쿠쿠홈시스 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 현황(연결기준) 1) 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제3기 3분기	매출 채권	46,094,610	10,812,149	23.46%

미수금	9,934,891	7,292,063	73.40%

단기대여금	400,000	-	0.00%

미수수익	2,571,860	-	0.00%

유동성보증금	4,541,365	-	0.00%

장기미수금	61,000	-	0.00%

보증금	4,110,809	-	0.00%

장기대여금	274,700	-	0.00%

합 계	67,989,235	18,104,212	26.63%

제2기	매출 채권	43,862,134	6,439,209	14.68%

미수금	6,518,461	5,489,917	84.22%

단기대여금	400,000	-	0.00%

미수수익	2,161	-	0.00%

유동성보증금	4,260,465	-	0.00%

장기미수금	61,000	-	0.00%

보증금	4,135,316	-	0.00%

장기대여금	267,200	-	0.00%

합 계	59,506,737	11,929,126	20.05%

제1기	매출 채권	36,433,578	1,281,752	3.52%

합 계	36,433,578	1,281,752	3.52%

-매출채권 및 기타채권 금액에는 현재가치할인차금이 미반영되었습니다. 2) 연결실체의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제3기 3분기	제2기	제1기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	11,929,126	1,281,752	1,227,686

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	2,944,150	(911,536)

① 대손처리액(상각채권액)	-	2,944,150	(911,536)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	6,175,086	7,703,224	965,602

4. 기말 대손충당금 잔액합계	18,104,212	11,929,126	1,281,752

3) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 4) 연결실체의 당기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	제3기 3분기	제2기

장부금액	구성비율	장부금액	구성비율

만기미도래	19,385,420	28.51%	20,385,259	34.26%

30일 이내	29,449,222	43.31%	25,832,221	43.41%

31일 이상 60일 이내	879,647	1.29%	904,481	1.52%

61일 이상 90일 이내	2,043,329	3.01%	921,789	1.55%

91일 이상 120일 이내	1,205,331	1.77%	921,204	1.55%

121일 이상 150일 이내	1,334,694	1.96%	281,132	0.47%

151일 이상 180일 이내	919,713	1.35%	6,024,597	10.12%

180일 초과	12,771,879	18.79%	4,236,054	7.12%

합계	67,989,235	100.00%	59,506,737	100.00%

-매출채권 및 기타채권의 연령별 금액에는 현재가치할인차금이 미반영되었습니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 연결실체의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업무분	계정과목	제3기 3분기	제2기	제1기

전 사	상품	11,764,631	20,765,526	27,081,170

제품	30,291,214	11,576,209	7,156,061

반제품	2,386,925	2,011,950	1,597

원재료	6,908,809	4,760,104	6,104,860

미착품	-	247,699	2,424,877

저장품	22,120	2,857,884	1,784,816

합 계	51,373,699	42,219,372	44,553,381

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.39	8.24	10.37

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.42	3.67	3.26

2) 재고자산의 실사 등 재고자산의 단위원가는 총평균법에 의하여 결정하고 있으며, 미착품은 개별법에 의하여 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있으며 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 가) 재고자산 실사일자: 매년 2회 실사(6월말, 12월말) 3) 장기체화재고 등 현황 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	11,836,626	(71,996)	11,764,630	21,834,641	(1,069,115)	20,765,526

제품	31,585,649	(1,294,434)	30,291,215	11,712,607	(136,398)	11,576,209

반제품	2,386,925	-	2,386,925	2,022,673	(10,723)	2,011,950

원재료	7,038,682	(129,873)	6,908,809	4,986,904	(226,800)	4,760,104

미착품	-	-	-	247,699	-	247,699

저장품	22,120	-	22,120	2,857,884	-	2,857,884

합계	52,870,002	(1,496,303)	51,373,699	43,662,408	(1,443,036)	42,219,372

다. 공정가치평가 내역 및 절차

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융기관예치금	1,837,932	1,837,932	2,150,102	2,150,102

당기손익-공정가치측정금융자산	699,718	699,718	636,476	636,476

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	997,794	997,794

소 계	2,537,650	2,537,650	3,784,372	3,784,372

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산(*)	24,441,197	24,441,197	21,912,647	21,912,647

매출채권및기타채권	124,022,684	124,022,684	47,414,936	47,414,936

상각후원가측정유가증권	310	310	2,495	2,495

장기금융기관예치금	2,000	2,000	2,000	2,000

소 계	148,466,191	148,466,191	69,332,078	69,332,078

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	71,726,955	71,726,955	54,322,604	54,322,604

차입금	37,137,528	37,137,528	32,093,812	32,093,812

소 계	108,864,483	108,864,483	86,416,416	86,416,416

(*) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다. ② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3

당분기말:

금융자산

- 단기금융기관예치금	-	1,837,932	-

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	699,718	-

전기말:

금융자산

- 단기금융기관예치금	-	2,150,102	-

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	636,476	-

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	997,794	-

당분기 중 공정가치 수준간의 이동은 없습니다.(2) 공정가치의 측정① 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준2 와 수준3 의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-