쿠쿠홈시스 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 4 기 1분기 : 2020년 03월 31일 현재
제 3 기 1분기 : 2019년 03월 31일 현재
쿠쿠홈시스 주식회사

1. 회사의 개요쿠쿠홈시스 주식회사(이하 '당사')는 2017년 12월 12일을 분할기일로 쿠쿠홀딩스 주식회사(구, 쿠쿠전자 주식회사)에서 인적 분할되어 생활가전 제조 및 렌탈사업 등을주요 사업목적으로 설립되었으며, 2018년 1월 11일에 유가증권시장에 주권을 재상장하였습니다.

당사 소재지는 경기도 시흥시 엠티브이북로 349(정왕동)에 위치하고 있습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

쿠쿠홀딩스 주식회사	9,097,905	40.55

구본학	3,713,910	16.55

구자신	2,092,270	9.32

구본진	1,610,670	7.18

쿠쿠사회복지재단	411,970	1.84

자기주식	14,950	0.07

기타	5,495,655	24.49

합 계	22,437,330	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투 입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 4: 금융위험관리

3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 27에 기재하였습니다.

4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 전기말과 동일한 위험관리 정책을 유지하고 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융기관예치금	1,032,058	1,032,058	1,264,036	1,264,036

당기손익-공정가치측정금융자산	680,631	680,631	750,750	750,750

소 계	1,712,689	1,712,689	2,014,786	2,014,786

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산(*)	3,571,281	3,571,281	881,226	881,226

매출채권및기타채권	261,318,623	261,318,623	246,164,386	246,164,386

상각후원가측정유가증권	310	310	310	310

장기금융기관예치금	2,000	2,000	2,000	2,000

소 계	264,892,214	264,892,214	247,047,922	247,047,922

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	62,394,639	62,394,639	56,144,903	56,144,903

차입금	25,716,573	25,716,573	32,216,573	32,216,573

소 계	88,111,212	88,111,212	88,361,476	88,361,476

(*) 당사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다. ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3

당분기말:

금융자산

- 단기금융기관예치금	-	1,032,058	-

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	680,631	-

전기말:

금융자산

- 단기금융기관예치금	-	1,264,036	-

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	750,750	-

당분기 중 공정가치 수준간의 이동은 없습니다.(2) 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 없습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	5,271	-

요구불예금	3,571,281	881,226

합계	3,576,552	881,226

6. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융기관예치금	2,000	2,000	당좌개설보증금

7. 채권 및 기타자산당분기말과 전기말 현재 채권 및 기타자산 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

매출채권및기타채권

매출채권	141,133,817	116,226,549

대손충당금	(1,316,535)	(1,213,050)

현재가치할인차금	(858,751)	(850,925)

금융리스채권	17,965,483	21,133,741

대손충당금	(691,708)	(616,623)

대여금	400,000	400,000

미수금	13,433,580	17,012,621

대손충당금	(5,948,034)	(5,394,541)

미수수익	6,098,253	4,723,468

대손충당금	(20,377)	(19,297)

보증금	1,696,665	4,528,165

현재가치할인차금	(21,984)	(65,388)

소계	171,870,409	155,864,720

기타자산

선급금	2,514,859	2,238,407

선급비용	37,018,719	35,732,700

대손충당금	(1,259,400)	(1,121,361)

반환재고회수권	93,343	110,690

소계	38,367,521	36,960,436

유동성 소계	210,237,930	192,825,156

비유동성

매출채권및기타채권

매출채권	30,685,764	50,874,136

현재가치할인차금	(610,229)	(1,130,273)

금융리스채권	55,728,291	39,003,800

대손충당금	(2,257,817)	(1,137,044)

대여금	1,614,300	872,150

보증금	4,618,900	1,990,401

현재가치할인차금	(391,994)	(234,504)

미수금	61,000	61,000

소계	89,448,215	90,299,666

기타자산

선급비용	68,273,318	67,786,964

대손충당금	(2,382,965)	(2,377,155)

소계	65,890,353	65,409,809

비유동성 소계	155,338,568	155,709,475

합계	365,576,498	348,534,631

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품 등	29,282,474	(441,546)	28,840,928	27,281,441	(523,462)	26,757,979

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	81,915	165,067

재고자산폐기손실	23,507	156

9. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

금융상품	당기손익-공정가치측정	상각후원가	장부금액합계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융기관예치금	1,032,058	-	1,032,058

당기손익-공정가치측정금융자산	680,631	-	680,631

소계	1,712,689	-	1,712,689

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산(*)	-	3,571,281	3,571,281

매출채권	-	138,958,531	138,958,531

유동리스채권	-	17,273,775	17,273,775

단기대여금	-	400,000	400,000

미수금	-	7,485,546	7,485,546

미수수익	-	6,077,876	6,077,876

유동성보증금	-	1,674,681	1,674,681

장기금융기관예치금	-	2,000	2,000

장기매출채권	-	30,075,535	30,075,535

비유동리스채권	-	53,470,474	53,470,474

장기미수금	-	61,000	61,000

장기대여금	-	1,614,300	1,614,300

보증금	-	4,226,906	4,226,906

상각후원가측정유가증권	-	310	310

소계	-	264,892,215	264,892,215

금융자산 합계	1,712,689	264,892,215	266,604,904

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	-	15,910,942	15,910,942

미지급금	-	24,466,773	24,466,773

미지급비용	-	6,755,975	6,755,975

유동성보증금	-	424,569	424,569

단기차입금	-	25,716,573	25,716,573

보증금	-	6,495,943	6,495,943

유동리스부채	-	2,348,728	2,348,728

비유동리스부채	-	2,914,141	2,914,141

미지급배당금	-	3,077,567	3,077,567

금융부채 합계	-	88,111,211	88,111,211

(*) 당사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다. ② 전기말

(단위 : 천원)

금융상품	당기손익-공정가치측정	상각후원가	장부금액합계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융기관예치금	1,264,036	-	1,264,036

당기손익-공정가치측정금융자산	750,750	-	750,750

소계	2,014,786	-	2,014,786

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산(*)	-	881,226	881,226

매출채권	-	114,162,574	114,162,574

유동금융리스채권	-	20,517,118	20,517,118

단기대여금	-	400,000	400,000

미수금	-	11,618,080	11,618,080

미수수익	-	4,704,171	4,704,171

유동성보증금	-	4,462,777	4,462,777

장기금융기관예치금	-	2,000	2,000

장기매출채권	-	49,743,863	49,743,863

비유동금융리스채권	-	37,866,756	37,866,756

장기미수금	-	61,000	61,000

장기대여금	-	872,150	872,150

보증금	-	1,755,897	1,755,897

상각후원가측정유가증권	-	310	310

소계	-	247,047,922	247,047,922

금융자산 합계	2,014,786	247,047,922	249,062,708

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	-	12,934,777	12,934,777

미지급금	-	26,834,637	26,834,637

미지급비용	-	3,916,095	3,916,095

유동성보증금	-	153,423	153,423

유동성리스부채	-	2,475,082	2,475,082

단기차입금	-	32,216,573	32,216,573

보증금	-	6,553,642	6,553,642

비유동성리스부채	-	3,277,247	3,277,247

금융부채 합계	-	88,361,476	88,361,476

(*) 당사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.

10. 종속기업당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	말레이시아	가전제품 도소매업 및 렌탈	65.69%	8,792,649	65.69%	8,792,649

CUCKOO APPLIANCES PRIVATE LIMITED	인도	가전제품 도소매업 및 렌탈	76.70%	941,322	76.70%	941,322

PT. CUCKOO GLOBAL INDONESIA	인도네시아	가전제품 도소매업 및 렌탈	71.56%	-	71.56%	-

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	미국	가전제품 도소매업 및 렌탈	100.00%	604,800	100.00%	604,800

합계	10,338,771	10,338,771

11. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	162,939,843	174,178,303

회계정책변경	-	1,769,028

취득	2,280	645,192

대체(*1)	11,586,709	20,522,366

처분	(5,088,035)	(5,448,899)

감가상각비	(13,117,494)	(12,875,749)

손상차손(*2)	(786,970)	(971,512)

분기말 순장부금액	155,536,333	177,818,729

(*1) 당분기 및 전분기 중 재고자산에서 렌탈자산으로 대체된 금액, 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액 및 유형자산으로 표시한 사용권자산 금액입니다.

(*2) 당사는 렌탈사업 부문에 사용되고 있는 운용리스자산 중 회수가능액이 없다고 판단한 렌탈자산 등에 대하여 손상차손을 인식하였으며, 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 '기타비용'에 포함되어 있습니다.

12. 리스(1) 리스 제공자당사는 정수기, 공기청정기 등 다양한 자산을 다수의 고객에게 리스로 제공하고 있습니다.1) 금융리스 당분기에 당사는 금융리스로 인하여 매출액 18,280,632천원, 매출원가 10,835,874천원을 인식하였고, 리스채권에 대한 이자수익으로 412,816천원을 인식하였습니다.당분기에 당사는 정수기, 공기청정기 등 과 관련된 금융리스채권 제거로 532,427천원의 손실을 인식하였고, 해당 손실을 잡손실로 표시하였습니다.다음은 리스채권에 대한 만기분석표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에서 당사는 리스제공자로서 금융리스를 보유하지 않았습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

1년 이내	19,723,818

1년 초과 2년 이내	19,773,985

2년 초과 3년이내	19,421,797

3년 초과 4년 이내	15,302,857

4년 초과 5년 이내	6,722,259

합 계	80,944,716

미실현 금융수익	(7,250,942)

리스순투자	73,693,774

2) 운용리스당사는 보유중인 렌탈자산에 대하여 다수의 고객과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 및 전기말의 동 자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

렌탈자산	125,380,547	131,957,224

투자부동산	3,847,953	3,869,005

당사가 당분기에 인식한 렌탈 매출은 66,988,582천원(전분기: 67,026,843천원), 임대수익은 36,840천원(전분기: 36,000천원)입니다.

당분기말과 전기말 현재 상기 렌탈자산에 대한 운용리스계약을 통하여, 당사가 받게 될것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	150,649,270	337,149,159

1년 초과 5년 이내	695,856,300	720,592,691

합 계	846,505,570	1,057,741,850

(2) 리스 이용자 당사는 건물 및 창고를 리스하고 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하고 있습니다. 당사는 사무용기기, 지게차와 같은 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당하는 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않습니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산(건물)으로 표시하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초순장부금액	5,859,940	1,769,028

감가상각비	(680,638)	(241,161)

사용권자산 추가	452,216	142,908

처분	(303,229)	-

기말순장부금액	5,328,289	1,670,775

13. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,638,102	2,706,541

취득	2,214	-

상각비	(11,446)	(11,614)

분기말	2,628,870	2,694,927

(2) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,333,381	1,075,152

(3) 무형자산상각비는 손익계산서상 13천원은 매출원가에, 11,433천원은 판매비와관리비 (주석 24참조)에 포함 되었습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,869,005	3,953,217

대체(*)	-	(3)

감가상각	(21,052)	(21,052)

분기말	3,847,953	3,932,162

(*) 투자부동산에서 유형자산으로 대체되는 금액입니다.

당분기중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 36,840천원 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 21,052천원 입니다.

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 취득 이후 공정가치의 유의적인 변동이 없어, 최초 취득 시 장부금액과의 차이가 크지 않을 것으로 판단되어 별도의 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

15. 채무 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

매입채무및기타채무

매입채무	15,910,942	12,934,777

미지급금	24,466,773	26,834,637

미지급비용	6,755,975	3,916,095

보증금	424,569	153,423

유동리스부채	2,348,728	2,475,082

미지급배당금	3,077,567	-

소 계	52,984,554	46,314,014

기타부채

선수금	6,427,960	5,757,834

예수금	669,045	799,429

소 계	7,097,005	6,557,263

유동성 소계	60,081,559	52,871,277

비유동성

기타채무

보증금	6,495,943	6,553,642

비유동리스부채	2,914,141	3,277,247

소 계	9,410,084	9,830,889

기타부채

선수금	6,736,333	6,585,880

비유동성 소계	16,146,417	16,416,769

합 계	76,227,976	69,288,046

16. 약정사항 등에 대한 공시(1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD-달러, KRW-천원)

제공받은 금액	실행액

기 관	약정내용	통화	한도금액	통화	금액

기업은행	신용장개설	USD	200,000	KRW	-

(2) 당분기말 현재 당사는 계약보증이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,777 천원의 지급보증을 제공받고 있으 며, 계약보증이행 등과 관련하여 쿠쿠홀딩스 주식회사로부터 518백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (3) 당사는 2017년 12월 1일을 기준으로 쿠쿠홀딩스 주식회사(구, 쿠쿠전자 주식회사)로부터 렌탈사업 부문을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할 존속회사인 쿠쿠홀딩스 주식회사와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소송상대방	소송사건 내용	진행상황	소송가액

당사가 원고인 사건:

부산동부지원	루예엘리움헬스케어	렌탈료 등	1심진행중	31,374

서울남부지방법원	한국쓰리엠㈜	손해배상	1심진행중	1,114,622

서울서부지방법원	박현민	사용료	1심진행중	32,915

서울남부지방법원	동연코나 주식회사	부동산 임의경매	1심진행중	119,110

의정부지방법원	김종대	부당이득금	1심진행중	7,122

서울중앙지방법원	손경희	임차보증금 반환	1심진행중	80,000

수원지방법원	최상규	부당이득금	1심진행중	18,367

당사가 원고인 사건 합계	1,403,510

당사가 피고인 사건:

울산지방법원	박광석 외 6명	채무부존재확인	2심진행중	39,102

서울중앙지방법원	김성범 외 37인	퇴직금	1심진행중	337,500

서울중앙지방법원	박지성 외 15인	퇴직금	1심진행중	200,500

서울중앙지방법원	서정민 외 4인	퇴직금	1심진행중	75,000

서울중앙지방법원	김규동 외 6명	퇴직금	1심진행중	76,500

광주지방법원	김송이	양수금	2심진행중	160,000

서울중앙지방법원	정재길 외 12명	퇴직금	1심진행중	201,000

당사가 피고인 사건 합계	1,089,602

17. 종업원급여

(1) 당사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,355,663	13,941,333

사외적립자산의 공정가치(*)	(12,196,918)	(12,750,067)

확정급여부채	2,158,745	1,191,266

(*) 당분기말과 전기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,758천원, 4,758천원이 각각 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	13,941,333	12,043,494

당기근무원가	785,771	(267,400)

이자비용	77,121	1,020,162

관계사 전입의 영향	232,849	-

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(681,411)	(272,167)

보고기간말 금액	14,355,663	12,524,089

18. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초	증감	기말

판매보증충당부채	882,817	(1,831)	880,986

환불부채	201,248	21,061	222,309

고객포인트충당부채	7,345	-	7,345

합계	1,091,410	19,230	1,110,640

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	전분기

기초	증감	기말

판매보증충당부채	541,844	434,714	976,558

환불부채	203,572	56,035	259,607

고객포인트충당부채	7,345	-	7,345

합계	752,761	490,749	1,243,510

19 . 차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말	만기

쿠쿠전자㈜	4.60%	15,898,411	22,398,411	2020

쿠쿠홀딩스㈜	4.60%	9,818,162	9,818,162	2020

합계	25,716,573	32,216,573

20. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당금액	100	100

발행주식수	22,437,330주	22,437,330주

자본금	2,243,733,000	2,243,733,000

21. 기 타포괄손익누계액당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 없습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	증감	당기손익으로의 재분류	기타	전분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	89,384	-	(7,424)	-	81,960

22. 주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익

(단위- 금액 : 원, 주식수 : 주)

구분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 순이익	15,335,583,675	20,342,648,866

가중평균유통보통주식수(*)	22,422,380	22,422,380

기본주당이익	684	907

(*) 전기 중 주식분할 절차가 완료되어 수권주식수, 주당금액, 발행주식수가 변동되어 전분기 주당이익을 소급 재작성 하였습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역① 당분기

(단위 : 주)

내역	주식수	가중치(일)	적수

기초	22,437,330	91	2,041,797,030

자기주식 취득	(14,950)	91	(1,360,450)

일수	÷ 91

가중평균유통보통주식수	22,422,380

② 전분기

(단위 : 주)

내역	주식수	가중치(일)	적수

기초	22,437,330	90	2,019,359,700

자기주식 취득	(14,950)	90	(1,345,500)

일수	÷ 90

가중평균유통보통주식수	22,422,380

(3) 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

23. 성격별 분류

당분기 및 전분기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

원재료 등의 사용액	20,434,359	9,937,853

재고자산의 변동	(2,082,949)	1,013,477

종업원급여(*)	10,533,075	10,087,128

감가상각비 및 무형자산감가상각비	13,149,992	12,908,416

지급수수료	18,966,444	15,233,624

광고선전비	3,436,680	1,857,797

대손상각비	1,299,343	(411,776)

소모품비	983,978	417,371

운반비	935,945	1,184,666

외주가공비	15,971,645	14,903,764

수선비	2,348,978	1,371,339

기타	10,938,494	12,913,761

매출원가 및 판매비와관리비 합계	96,915,984	81,417,420

(*) 종업원 급여에는 급여, 퇴직급여, 복리후생비가 포함되어 있습니다.

24. 영업이익 (1) 수익당사의 영업과 주된 수익 원천은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때와 동일합니다. 당사의 수익은 고객과의 계약으로 인한 수익입니다. ① 수익의 구분당분기와 전분기의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

국내	101,447,176	89,465,850

해외	11,073,367	12,721,192

소계	112,520,543	102,187,042

주요 제품과 서비스 계열

일시불매출	44,176,041	33,799,907

렌탈	66,988,582	67,026,843

기타	1,355,920	1,360,291

소계	112,520,543	102,187,041

수익인식 시기

한 시점에 이행	44,251,719	35,160,199

기간에 걸쳐 이행	68,268,824	67,026,843

소계	112,520,543	102,187,042

(2) 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,676,884	1,443,975

복리후생비	478,470	445,793

운반비	869,110	1,098,990

지급임차료	96,624	485,188

지급수수료	2,171,925	2,319,227

감가상각비	837,201	404,871

무형자산상각비	11,432	11,601

세금과공과	641,064	586,787

광고선전비	3,089,516	1,230,469

대손상각비(환입)	1,299,343	(411,776)

경상연구개발비	1,333,381	1,075,152

서비스비	2,293,384	1,343,644

판매수수료	15,558,700	10,837,273

용역비	12,191,277	10,331,010

판매부대비용	884,190	1,338,428

해외시장개척비	318,203	583,673

기타	1,264,300	1,616,334

합 계	45,015,004	34,740,639

25. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분:	당분기	전분기

기타수익 :

외환차익	1,529,374	1,803,726

외화환산이익	7,463,023	2,256,540

유형자산처분이익	1,004	1,818

정부보조금	13,168	58

잡이익	1,419,958	1,273,515

로열티수익	685,977	-

합계	11,112,504	5,335,657

기타비용 :

이자비용	-	10,698

외환차손	1,097,131	1,834,514

외화환산손실	-	4

기부금	4,000	4,000

유형자산처분손실	4,764,213	5,404,831

유형자산손상차손	786,970	971,512

기타의대손상각비	698,422	(813,584)

잡손실	622,238	112,555

합계	7,972,974	7,524,530

26. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	1,572,277	4,305,620

외환차익	13,868	24,222

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	17	18,237

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	1,197

금융수익 합계	1,586,162	4,349,276

금융비용:

이자비용	440,837	405,126

외환차손	6,087	1,919

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	196

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	86,130	-

금융수수료	-	21

금융비용 합계	533,054	407,262

27. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균유효세율은 22.54%입니다.

28. 영업활동에서 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	15,335,584	20,372,349

조정:

법인세비용	4,461,614	2,180,362

이자비용	440,837	405,126

퇴직급여	792,858	722,017

대손상각비	1,299,343	(411,776)

기타의대손상각비	698,422	(813,584)

외화환산손실	-	4

재고자산평가손실	(81,915)	165,065

감가상각비	13,138,546	12,655,641

무형자산상각비	11,446	11,614

유형자산처분손실	4,764,213	5,404,831

유형자산손상차손	786,970	971,512

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	196

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	86,130	-

판매보증충당금전입액	(1,831)	434,714

유형자산처분이익	(1,004)	(1,818)

외화환산이익	(7,463,023)	(2,256,540)

이자수익	(1,572,277)	(4,305,620)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(17)	(18,237)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(1,197)

잡이익	(25,408)	-

소계	17,334,904	15,142,310

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 증가	2,192,519	(7,957,749)

유동금융리스채권의 감소(증가)	21,097,294	-

비유동금융리스채권의 감소(증가)	(34,240,045)	-

미수금의 증가	3,900,430	(261,803)

선급금의 증가	(276,453)	(1,775,284)

선급비용의 증가	(1,321,471)	(2,117,214)

반환재고회수권의 증가	17,348	17,566

재고자산의 변동	(13,135,527)	(19,508,886)

장기선급비용의 증가	(860,077)	(4,322,959)

매입채무의 증가	2,992,096	4,304,497

미지급금의 증가	(2,721,887)	4,915,702

미지급비용의 증가	2,839,880	499,991

선수금의 감소	670,126	(155,791)

예수금의 증가(감소)	(130,384)	(353,559)

환불부채의 증가(감소)	21,061	56,035

장기선수금의 감소	150,453	-

책임이행보증금 증가	213,446	236,590

퇴직금지급액	(681,411)	(272,167)

사외적립자산의 변동	851,386	236,884

소계	(18,421,216)	(26,458,147)

영업에서 창출된 현금흐름	14,249,272	9,056,512

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 유형자산 대체	11,134,492	20,522,363

사용권자산 추가	452,216	-

(3) 재무활동으로 인한 부채의 변동당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

단기차입금	32,216,573	(6,500,000)	-	25,716,573

리스부채	5,752,329	(604,715)	115,255	5,262,869

미지급배당금	-	-	3,077,567	3,077,567

합계	37,968,902	(7,104,715)	3,192,822	34,057,009

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

단기차입금	22,198,411	-	-	22,198,411

(4) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융기관예치금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다.

29. 특수관계자 거래 등(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 지배 ㆍ종속관계 등에 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스(주)	쿠쿠홀딩스(주)

종속기업	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd

Cuckoo International(S) Pte Ltd	Cuckoo International(S) Pte Ltd

Cuckoo Global Technology Sdn Bhd	Cuckoo Global Technology Sdn Bhd

Cuckoo Appliances PVT LTD	Cuckoo Appliances PVT LTD

PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA	PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.

기타특수관계자	쿠쿠전자㈜	쿠쿠전자㈜

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS

Cuckoo Electronics Malaysia Sdn Bhd	Cuckoo Electronics Malaysia Sdn Bhd

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.

가야개발㈜	가야개발㈜

엔탑㈜	엔탑㈜

사회복지법인 쿠쿠사회복지재단	사회복지법인 쿠쿠사회복지재단

심양홈시스상무유한공사	심양홈시스상무유한공사

CUCKOO VINA CO., LTD.	CUCKOO VINA CO., LTD.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	-	-	622,268

종속기업	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	10,277,552	1,749,918	11,885	-

Cuckoo Appliances PVT LTD	152,408	13,929	-	-

PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA	-	4,589	-	-

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	485,664	21,428	-	-

기타	쿠쿠전자㈜	914,876	-	1,985,748	290,998

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	53,534	2,173	-	-

CUCKOO VINA CO., LTD.	60,746	-	-	-

사회복지법인 쿠쿠사회복지재단	9,659	-	-	-

합 계	11,954,439	1,792,037	1,997,633	913,266

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	-	-	739,529

종속기업	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	12,208,746	4,221,768	-	-

Cuckoo Appliances PVT LTD	152,506	9,376	-	-

PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA	105,254	5,985	-	-

기타	쿠쿠전자㈜	2,399,235	-	1,287,302	328,845

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	33,812	-	-	-

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	21,797	1,425	-	-

합 계	14,921,350	4,238,554	1,287,302	1,068,374

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	차입금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	631,785	194,415	7,102,148	9,818,162

종속기업	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	131,670,751	11,855,426	-	-	-

Cuckoo Appliances PVT LTD	1,918,695	54,109	-	-	-

PT. CUCKOO GLOBAL INDONESIA(*)	414,331	24,966	-	-	-

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	2,083,877	1,250,565	-	-	-

기타	쿠쿠전자㈜	137,130	295,578	347,318	2,506,304	15,898,411

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	322,113	4,324	-	-	-

CUCKOO VINA CO., LTD.	223,390	-	-	-	-

합 계	136,770,287	14,116,753	541,733	9,608,452	25,716,573

(*) 당분기말 현재 종속기업 PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA사에 대한 매출채권, 미수수익에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 대손상각비는 21,960천원, 기타의대손상각비는 1,080천원입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	차입금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	531,029	7,620	6,228,107	9,818,162

종속기업	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	128,032,072	14,668,983	178,606	-	-

Cuckoo Appliances PVT LTD	1,666,055	38,050	-	-	-

PT. CUCKOO GLOBAL INDONESIA(*)	392,371	19,297	-	-	-

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	1,507,456	591,390	-	-	-

기타	쿠쿠전자㈜	67,743	295,578	597,796	2,264,567	22,398,411

CUCKOO VINA CO., LTD	154,555	-	-	-	-

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	314,005	2,038	-	-	-

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	33,615	-	-	-	-

합 계	132,167,872	16,146,365	784,022	8,492,674	32,216,573

(*) 전기말 현재 종속기업 PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA사에 대한 매출채권,미수수익에 대하여 100% 대손충당금을 설정하였습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금차입 거래

차입	상환

기타	쿠쿠전자㈜	13,500,000	20,000,000

당분기 중 발생한 특수관계자에 대한 이자수익, 이자비용은 (2) 특수관계자와의 거래내역에 포함되어 있습니다.② 전분기

전분기 중 당사의 특수관계자와 자금거래는 없습니다. (5) 당분기말 현재 당사는 주석 15에 공시한 대로 상법 제530조의 9조 제 1항에 의거하여 분할 존속회사인 쿠쿠홀딩스 주식회사와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(6) 당사는 주석 16에 공시한 대로 계약이행보증 등과 관련하여 쿠쿠홀딩스 주식회사로부터 518백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(7) 주요경영진에 대한 보상내역주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	207,047	248,173

퇴직급여	12,218	8,267

합계	219,265	256,440