쿠쿠홈시스 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 해당사항 없습니다. (2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리는 해당사항이 없으며, 우발 상황에 관한 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 19. 약정사항 등에 대한 공시를 참고하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사의 회계정책과 공시의 변경에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 3. 중요한 회계정책을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 현황(연결기준)

(1) 대손충당금 설정내역(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제9기 1분기	매출 채권	60,491,160	19,715,092	32.59%

금융리스 채권	329,414,650	16,882,961	5.13%

미수금	3,180,455	909,309	28.59%

미수수익	166,927	29,206	17.50%

유동성보증금	4,464,342	-	0.00%

비유동 리스채권	741,188,048	41,518,813	5.60%

보증금	2,884,405	-	0.00%

장기대여금	506,250	-	0.00%

합 계	1,142,296,237	79,055,381	6.92%

제8기	매출 채권	57,147,282	17,400,314	30.45%

금융리스 채권	317,355,211	15,953,313	5.03%

미수금	3,068,477	797,635	25.99%

미수수익	161,107	25,413	15.77%

유동성보증금	4,247,286	-	0.00%

비유동 리스채권	707,458,290	37,535,867	5.31%

보증금	2,986,548	-	0.00%

장기대여금	535,000	-	0.00%

합 계	1,092,959,201	71,712,542	6.56%

제7기	매출 채권	55,187,541	15,953,308	28.91%

금융리스 채권	247,884,315	8,837,008	3.56%

미수금	17,795,140	646,007	3.63%

미수수익	220,497	-	0.00%

유동성보증금	3,090,795	-	0.00%

비유동 리스채권	529,981,332	20,598,137	3.89%

보증금	3,805,249	-	0.00%

장기대여금	1,356,029	-	0.00%

합 계	859,320,896	46,034,460	5.36%

(2) 연결실체의 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구 분	제9기 1분기	제8기	제7기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	71,712,542	46,034,460	51,602,381

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(1,108,762)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(1,108,762)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	7,342,839	26,786,844	(5,567,921)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	79,055,381	71,712,542	46,034,460

(3) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. (4) 연결실체의 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	총 장부금액	구성비율

30일 이내	680,775,876	59.60%

31일 이상 60일 이내	73,840,097	6.46%

61일 이상 90일 이내	36,329,622	3.18%

91일 이상 120일 이내	25,447,566	2.23%

121일 이상 150일 이내	19,517,461	1.71%

151일 이상 180일 이내	21,432,723	1.88%

180일 초과	284,952,891	24.95%

합계	1,142,296,236	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 연결실체의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업무분	계정과목	제9기 1분기	제8기	제7기

전 사	상품	15,683,471	19,392,625	25,045,972

제품	9,366,427	9,247,554	9,897,908

반제품	3,657,468	3,677,698	2,901,157

원재료	6,052,953	4,762,119	4,950,834

미착품	4,174,027	5,215,673	4,998,836

저장품	91,392	96,872	35,456

합 계	39,025,738	42,392,541	47,830,163

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.77	3.07	4.21

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.37	8.73	6.68

(2) 재고자산의 실사 등재고자산의 단위원가는 총평균법에 의하여 결정하고 있으며, 미착품은 개별법에 의하여 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있으며 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 가) 재고자산 실사일자: 매년 2회 실사(6월말, 12월말) (3) 장기체화재고 등 현황당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	17,992,176	(2,308,705)	15,683,471	21,831,268	(2,438,643)	19,392,625

제품	10,683,432	(1,317,005)	9,366,427	10,834,758	(1,587,204)	9,247,554

반제품	3,659,282	(1,815)	3,657,468	3,684,518	(6,821)	3,677,698

원재료	6,263,632	(210,679)	6,052,953	5,228,798	(466,679)	4,762,119

미착품	4,174,027	-	4,174,027	5,215,673	-	5,215,673

저장품	91,392	-	91,392	96,872	-	96,872

합계	42,863,941	(3,838,204)	39,025,738	46,891,887	(4,499,347)	42,392,541

라. 공정가치평가 내역 및 절차

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.당분기말 금융상품의 범주별 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부금액 합계

유동성금융자산:

현금및현금성자산(*1)	-	171,601,699	-	171,601,699

금융기관예치금	-	1,000,000	-	1,000,000

매출채권	-	40,776,068	-	40,776,068

금융리스채권	-	312,531,689	-	312,531,689

미수금	-	2,271,146	-	2,271,146

미수수익	-	137,721	-	137,721

보증금	-	4,464,342	-	4,464,342

소계	-	532,782,665	-	532,782,665

비유동성금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	559,180	-	-	559,180

금융기관예치금	-	61,834	-	61,834

금융리스채권	-	699,669,235	-	699,669,235

대여금	-	506,250	-	506,250

보증금	-	2,884,404	-	2,884,404

소계	559,180	703,121,723	-	703,680,903

금융자산 합계	559,180	1,235,904,387	-	1,236,463,567

유동성금융부채:

매입채무	-	-	52,746,497	52,746,497

미지급금	-	-	38,866,034	38,866,034

미지급비용	-	-	2,669,414	2,669,414

보증금	-	-	3,325,775	3,325,775

단기차입금	-	-	14,804,403	14,804,403

유동성장기차입금	-	-	44,073,991	44,073,991

리스부채	-	-	5,116,643	5,116,643

미지급배당금	-	-	22,422,380	22,422,380

소계	-	-	184,025,137	184,025,137

비유동성금융부채:

장기차입금	-	-	39,109,787	39,109,787

보증금	-	-	4,340,099	4,340,099

리스부채	-	-	3,832,644	3,832,644

소계	-	-	47,282,530	47,282,530

금융부채 합계	-	-	231,307,667	231,307,667

(*1) 당사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.

전기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부가액

유동성금융자산:

현금및현금성자산	-	176,614,949	-	176,614,949

금융기관예치금	-	1,000,000	-	1,000,000

매출채권	-	39,746,968	-	39,746,968

금융리스채권	-	301,401,898	-	301,401,898

단기대여금	-	79,871	-	79,871

미수금	-	2,270,842	-	2,270,842

미수수익	-	135,694	-	135,694

보증금	-	4,247,286	-	4,247,286

소계	-	525,497,508	-	525,497,508

비유동성금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	527,146	-	-	527,146

금융기관예치금	-	61,615	-	61,615

금융리스채권	-	669,922,423	-	669,922,423

대여금	-	455,129	-	455,129

보증금	-	2,986,548	-	2,986,548

소계	527,146	673,425,715	-	673,952,861

금융자산 합계	527,146	1,198,923,223	-	1,199,450,369

유동성금융부채:

매입채무	-	-	39,757,034	39,757,034

미지급금	-	-	40,635,262	40,635,262

미지급비용	-	-	47,038,314	47,038,314

보증금	-	-	3,338,026	3,338,026

단기차입금	-	-	3,520,971	3,520,971

유동성장기차입금	-	-	45,443,187	45,443,187

리스부채	-	-	5,255,562	5,255,562

소계	-	-	184,988,355	184,988,355

비유동성금융부채:

장기차입금	-	-	45,874,470	45,874,470

보증금	-	-	4,280,689	4,280,689

리스부채	-	-	3,914,146	3,914,146

소계	-	-	54,069,305	54,069,305

금융부채 합계	-	-	239,057,660	239,057,660

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치금액과 가치평가기법, 투입변수등의 현황은 다음과 같으며 당분기 중 공정가치 수준간의 이동은 없습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	가치평가기법	투입변수

수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치측정금융자산

변액보험	-	559,180	-	현금흐름할인법	할인율 등

(단위 : 천원)

구분	전기말	가치평가기법	투입변수

수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치측정금융자산

변액보험	-	527,146	-	현금흐름할인법	할인율 등