쿠쿠홈시스 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 3 기 1분기 : 2019년 03월 31일 현재
제 2 기 : 2018년 12월 31일 현재
쿠쿠홈시스 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상 회사의 개요쿠쿠홈시스 주식회사(이하 '지배회사')와 그 종속기업(이하 '연결실체')은 2017년 12월 1일을 분할기일로 쿠쿠홀딩스주식회사(구, 쿠쿠전자 주식회사)에서 인적 분할되어 생활가전 제조 및 렌탈사업 등을 주요 사업목적으로 설립되었으며, 2018년 1월 11일에 유가증권시장에 주권을 재상장하였습니다.

지배회사의 소재지는 경기도 시흥시 엠티브이북로 349(정왕동)에 위치하고 있습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

쿠쿠홀딩스 주식회사	1,819,581	40.55%

구본학	742,782	16.55%

구자신	418,454	9.32%

구본진	322,134	7.18%

쿠쿠사회복지재단	82,394	1.84%

자기주식	2,990	0.07%

기타	1,099,131	24.49%

합 계	4,487,466	100.00%

2.재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 6 : 금융위험관 리

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제 1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1 월 1 일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제 1116 호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019 년 1 월 1 일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제 1017 호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. (1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제 2104 호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제 1116 호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제 1116 호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제 1017 호와 기업회계기준해석서 제 2104 호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제 1116 호에 따른 리스 정의는 2019 년 1 월 1 일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물

당기초	1,769,028

당분기말	1,670,774

(2)전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같으며, 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산	1,769,028

리스채권	46,291

기타자산	(108,212)

리스부채	1,707,107

연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.28%입니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

전기말 공시된 운용리스약정	4,658,347

2019년 1월 1일의 가중평균이자율로 할인한 금액	3,528,457

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 리스부채	-

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(695,715)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용현황	(1,125,635)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	1,707,107

기업회계기준서 제 1116 호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 1,670,774천원을 인식하였고, 리스부채로 1,612,563천원을 인식하였습니다. 또한 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 기간 동안 감가상각비 241,161천원, 이자비용 10,698천원을 인식하였니다.

4. 종속기업의 현황2019년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업으로 구성되어 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	회사개요	결산일	소유지분율

당분기말	전기말

CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	말레이시아	렌탈 및 상품 판매	12월 31일	65.7%	65.7%

Cuckoo International(S) Pte Ltd	싱가포르	상품 판매	12월 31일	86.3%	86.3%

Cuckoo Global Technology Sdn Bhd	말레이시아	IT서비스업	12월 31일	100%	100%

CUCKOO APPLIANCES PRIVATE LIMITE	인도	렌탈 및 상품 판매	12월 31일	99.99%	99.99%

PT. CUCKOO GLOBAL INDONESIA	인도네시아	렌탈 및 상품 판매	12월 31일	100%	100%

(2) 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 당기 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄손익

CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	201,797,891	170,947,850	30,850,041	41,092,506	6,597,349	7,540,519

Cuckoo International(S) Pte Ltd	363,718	870,056	(506,338)	164,463	(80,574)	(91,857)

Cuckoo Global Technology Sdn Bhd	215,820	7,745	208,075	94,834	15,895	22,841

CUCKOO APPLIANCES PRIVATE LIMITE	955,227	543,866	411,361	70,153	(84,253)	(73,046)

PT. CUCKOO GLOBAL INDONESIA	864,698	586,481	278,217	72,080	(227,113)	(208,605)

5. 비지배지분

당분기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	Cuckoo International(S) Pte Ltd	CUCKOO APPLIANCES PRIVATE LIMITE	합계

비지배지분지분율	34.31%	13.70%	0.01%

유동자산	113,677,354	230,525	917,931	114,825,810

비유동자산	88,120,537	133,193	37,296	88,291,026

유동부채	167,322,314	870,056	543,866	168,736,236

비유동부채	3,625,536	-	-	3,625,536

순자산	30,850,041	(506,338)	411,361	30,755,064

비지배지분장부금액	10,637,772	(69,991)	19	10,567,800

수익	41,092,506	164,463	70,153	41,327,122

당기순손익	6,597,349	(80,574)	(84,253)	6,432,522

총포괄손익	7,540,519	(91,857)	(73,046)	7,375,616

비지배지분에 배분된 당기순이익	2,263,796	(11,038)	(4)	2,252,754

비지배지분에 배분된 총포괄손익	2,587,433	(11,482)	(4)	2,575,947

6. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되고 있습니다.(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결실체의 이사회는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 이사회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험 신용 위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	21,854,363	21,912,647

금융기관예치금	12,236,217	2,152,102

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	997,794

상각후원가측정유가증권	310	2,495

당기손익-공정가치측정금융자산	670,720	636,476

매출채권및기타채권	54,235,658	47,414,936

합계	88,997,268	73,116,450

(*) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

한편, 연결실체는 ㈜기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

기대신용손실 평가 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.

채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.당기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	가중평균채무불이행률	총 장부금액	손실충당금	신용손상여부

만기미도래	0.00%	29,361,970	-	No

30일 이내	0.97%	24,594,752	(238,984)	No

31일 이상 60일 이내	37.25%	1,122,916	(418,298)	No

61일 이상 90일 이내	55.25%	1,489,899	(823,152)	No

91일 이상 120일 이내	66.01%	1,498,324	(989,007)	No

121일 이상 150일 이내	72.19%	1,189,437	(858,650)	No

151일 이상 180일 이내	89.79%	6,787,640	(8,442,590)	No

180일 초과	100.00%	2,808,616	(2,808,615)	Yes

합계	68,853,554	(14,579,296)

신용손실로 인한 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초잔액	11,929,127	1,281,752

손상차손인식 등 증가	2,650,169	10,647,375

기말잔액	14,579,296	11,929,127

(3) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 주석 19 에서 설명하고 있는바와 같이, 제3자에 대하여 지급보증 및질권설정을 제공하고 있으며, 지급보증과 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채 및 지급보증등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월미만	3개월~1년	1년초과

당분기말	105,210,363	105,592,108	99,443,577	-	6,148,531

전기말	92,075,757	92,453,512	86,726,502	-	5,727,011

상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	MYR	EUR	USD	MYR	EUR

현금및현금성자산	706,975	-	-	753,040	-	-

매출채권	195,321	-	-	821,821	-	-

소 계	902,296	-	-	1,574,861	-	-

매입채무	(3,370,684)	-	-	(5,725,456)	-	-

미지급금	(3,130,577)	-	-	(2,915)	(113,062)	(4,954)

소계	(6,501,261)	-	-	(5,728,371)	(113,062)	(4,954)

순노출	(5,598,965)	-	-	(4,153,510)	(113,062)	(4,954)

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분	기말 환율

당분기말	전기말

USD	1,137.80	1,118.10

MYR	-	269.26

EUR	-	1,279.16

② 민감도분석

당분기말 현재 원화의 USD 및 JPY 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

자본	손익	자본	손익

USD	10% 상승	(559,897)	(559,897)	(415,351)	(415,351)

10% 하락	559,897	559,897	415,351	415,351

MYR	10% 상승	-	-	(11,306)	(11,306)

10% 하락	-	-	11,306	11,306

EUR	10% 상승	-	-	(495)	(495)

10% 하락	-	-	495	495

(5) 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

연결실체는 대부분 만기가 1년 이하인 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험에 존재합니다. 그러나 단기예금에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 미미한 실정입니다.

연결실체가 보유하고 있는 이자부금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

단기차입금	32,016,573	32,032,542

장기차입금	156,365	61,270

합계	32,172,938	32,093,812

연결실체의 차입금은 고정이자율로 이자를 지급하는 조건이 부여되어 있어 연결실체의 차입금의 경우 이자율의 변동이 손익에 영향을 주지 않습니다.(6) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를유지하는 것입니다. 연결실체는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 이를 위해 연결실체는 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.한편 , 당분 기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	32,016,573	32,032,542

장기차입금	156,365	61,270

차감: 현금및현금성자산 등	(34,113,821)	(24,071,020)

순차입금	(1,940,883)	8,022,792

자본	401,417,978	379,732,253

(7) 금융상품의 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융기관예치금	12,234,217	12,234,217	2,150,102	2,150,102

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	997,794	997,794

당기손익-공정가치측정금융자산	670,720	670,720	636,476	636,476

소 계	12,904,937	12,904,937	3,784,372	3,784,372

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	21,879,604	21,879,604	21,920,918	21,920,918

매출채권및기타채권	54,235,658	54,235,658	47,414,936	47,414,936

상각후원가측정유가증권	310	310	2,495	2,495

장기금융기관예치금	2,000	2,000	2,000	2,000

소 계	76,117,572	76,117,572	69,340,349	69,340,349

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무	76,345,695	76,345,695	54,322,604	54,322,604

차입금	32,172,938	32,172,938	32,093,812	32,093,812

소 계	108,518,633	108,518,633	86,416,416	86,416,416

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다. ② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3

당분기말:

금융자산

- 단기금융기관예치금	-	12,234,217	-

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	670,720	-

전기말:

금융자산

- 단기금융기관예치금	-	2,150,102	-

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	636,476	-

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	997,794	-

(8) 공정가치의 측정① 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

- 공정가치로 측정하는 금융상품

구 분	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

채무증권	시장접근법	-	-

7. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.(1) 연결실체의 당분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	외부수익	이자수익	이자비용	상각비	법인세비용	영업이익

렌탈	143,586,243	4,396,139	1,201,721	18,292,318	4,498,315	29,653,547

IT Service	94,834	9	-	45	-	15,902

보고부문 합계	143,681,077	4,396,148	1,201,721	18,292,363	4,498,315	29,669,449

연결조정	(12,529,096)	(4,310,866)	-	(1,861,500)	596,766	2,387,065

연결재무제표 금액	131,151,981	85,282	1,201,721	16,430,863	5,095,081	32,056,514

(2) 연결실체의 당분기말 현재 부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본

렌탈	731,926,794	293,516,570	438,410,224

IT Service	215,820	7,745	208,075

보고부문 합계	732,142,614	293,524,315	438,618,299

연결조정	(178,175,041)	(140,974,720)	(37,200,321)

연결재무제표 금액	553,967,573	152,549,595	401,417,978

(3) 당분기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

국내	해외

매출액	89,465,850	41,686,131

비유동자산	257,664,490	67,743,830

8. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	25,241	8,271

요구불예금	21,854,363	21,912,647

합계	21,879,604	21,920,918

9. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융기관예치금	2,000	2,000	당좌개설보증금

10. 채권 및 기타자산당분기말과 전기말 현재 채권 및 기타자산 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

매출채권및기타채권

매출채권	50,246,466	43,862,134

대손충당금(*1)	(8,584,025)	(6,439,209)

대여금	400,000	400,000

미수금	9,521,195	6,518,461

대손충당금(*1)	(5,995,271)	(5,489,917)

미수수익	-	2,160

보증금	3,928,526	4,260,465

현재가치할인차금	(53,203)	(57,775)

소계	49,463,688	43,056,319

기타자산

선급금	5,942,082	2,772,863

선급비용	90,213,124	82,975,661

대손충당금(*2)	(639,874)	(1,066,924)

선급부가세	1,303	103

반환재고회수권	119,319	136,885

소계	95,635,954	84,818,588

유동성 소계	145,099,642	127,874,907

비유동성

매출채권및기타채권

비유동리스채권	14,604	-

대여금	289,700	267,200

보증금	4,522,565	4,135,316

현재가치할인차금	(115,899)	(104,900)

미수금	61,000	61,000

소계	4,771,970	4,358,616

기타자산

선급비용	71,192,553	66,859,196

대손충당금(*2)	(1,402,767)	(2,294,657)

소계	69,789,786	64,564,539

비유동성 소계	74,561,756	68,923,155

합계	219,661,398	196,798,062

(*1) 전기 신규기준서 도입함에 따라 기대손실모형의 대손충당금을 인식하였습니다.

(*2) 전기 신규기준서 도입함에 따라 관련된 재화나 용역의 대가로 당사가 받을 것으로 예상하는 금액을 초과하는 원가로서, 아직 비용으로 인식하지 않은 원가를 손상차손으로 인식하였습니다.

11. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	25,771,985	(1,176,684)	24,595,301	21,834,641	(1,069,115)	20,765,526

제품	8,214,902	(202,151)	8,012,751	11,712,607	(136,398)	11,576,209

반제품	2,197,467	-	2,197,467	2,022,673	(10,723)	2,011,950

원재료	6,364,699	(265,754)	6,098,945	4,986,904	(226,800)	4,760,104

미착품	404,765	-	404,765	247,699	-	247,699

저장품	17,425	-	17,425	2,857,884	-	2,857,884

합계	42,971,243	(1,644,589)	41,326,654	43,662,408	(1,443,036)	42,219,372

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	201,553

재고자산폐기손실	156

12. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말