쿠쿠홈시스 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 5 기 반기 : 2021년 06월 30일 현재
제 4 기 반기 : 2020년 06월 30일 현재
쿠쿠홈시스 주식회사

1. 회사의 개요쿠쿠홈시스 주식회사(이하 '당사')는 2017년 12월 12일을 분할기일로 쿠쿠홀딩스 주식회사(구, 쿠쿠전자 주식회사)에서 인적 분할되어 생활가전 제조 및 렌탈사업 등을주요 사업목적으로 설립되었으며, 2018년 1월 11일에 유가증권시장에 주권을 재상장하였습니다.

당사 소재지는 경기도 시흥시 엠티브이북로 349(정왕동)에 위치하고 있습니다.당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

쿠쿠홀딩스 주식회사	9,097,905	40.55

구본학	3,713,910	16.55

구자신	1,492,270	6.65

구본진	1,610,670	7.18

쿠쿠사회복지재단	411,970	1.84

자기주식	14,950	0.07

기타	6,095,655	27.16

합 계	22,437,330	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능 하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투 입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 8: 범주별 금융상품

3. 유의적인 회계정책 하기에 기재된 사항을 제외하고 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 반기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 24 에 기재하였습니다.

4. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	356	-

요구불예금	4,072,229	19,635,263

합 계	4,072,585	19,635,263

5. 사용이 제한된 금융상품

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융기관예치금	2,000	2,000	당좌개설보증금

6 . 채권 및 기타자산

당반기말과 전기말 현재 채권 및 기타자산 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동성

매출채권및기타채권

매출채권	152,577,042	170,282,261

대손충당금	(3,875,327)	(3,924,305)

현재가치할인차금	(33,796)	(326,972)

금융리스채권	67,727,751	42,972,257

대손충당금	(7,071,690)	(5,198,447)

대여금	400,000	400,000

미수금	21,564,466	15,991,395

대손충당금	(13,480,945)	(11,886,485)

미수수익	7,288,925	4,504,823

대손충당금	(35,637)	(33,185)

보증금	1,790,485	1,953,485

현재가치할인차금	(18,527)	(2,187)

소 계	226,832,747	214,732,640

기타자산

선급금	2,264,959	2,695,418

선급비용	38,862,132	38,249,168

대손충당금	(3,994,176)	(4,135,576)

반환재고회수권	65,192	146,194

소 계	37,198,107	36,955,204

유동성 소계	264,030,854	251,687,844

비유동성

매출채권및기타채권

금융리스채권	198,659,210	129,554,923

대손충당금	(20,742,698)	(15,671,747)

대여금	4,068,450	3,110,950

대손충당금	(100,076)	(77,492)

보증금	2,531,101	2,771,701

현재가치할인차금	(120,678)	(137,938)

미수금	61,000	61,000

소 계	184,356,309	119,611,397

기타자산

선급비용	57,384,362	59,845,589

대손충당금	(5,994,044)	(6,608,055)

소 계	51,390,318	53,237,534

비유동성 소계	235,746,627	172,848,931

합 계	499,777,481	424,536,775

7. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품 등	29,925,598	(1,054,664)	28,870,934	21,358,574	(724,970)	20,633,604

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가:

재고자산평가손실	329,693	126,707

재고자산폐기손실	123,856	52,217

8. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

금융상품	당기손익-공정가치측정	상각후원가	장부금액합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	287,590	-	287,590

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	4,072,585	4,072,585

단기금융기관예치금	-	1,000,000	1,000,000

매출채권	-	148,667,919	148,667,919

유동리스채권	-	60,656,061	60,656,061

단기대여금	-	400,000	400,000

미수금	-	8,083,521	8,083,521

미수수익	-	7,253,288	7,253,288

유동성보증금	-	1,771,959	1,771,959

장기금융기관예치금	-	2,000	2,000

비유동리스채권	-	177,916,512	177,916,512

장기미수금	-	61,000	61,000

장기대여금	-	3,968,374	3,968,374

보증금	-	2,410,423	2,410,423

소 계	-	416,263,642	416,263,642

금융자산 합계	287,590	416,263,642	416,551,232

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	24,495,816	24,495,816

미지급금	-	34,965,260	34,965,260

미지급비용	-	3,925,506	3,925,506

유동성보증금	-	1,289,310	1,289,310

보증금	-	5,680,313	5,680,313

유동리스부채	-	2,087,874	2,087,874

비유동리스부채	-	2,661,579	2,661,579

금융부채 합계	-	75,105,658	75,105,658

② 전기말

(단위 : 천원)

금융상품	당기손익-공정가치측정	상각후원가	장부금액합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	219,250	-	219,250

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	19,635,263	19,635,263

단기금융기관예치금	-	1,000,000	1,000,000

매출채권	-	166,030,983	166,030,983

유동금융리스채권	-	37,773,810	37,773,810

단기대여금	-	400,000	400,000

미수금	-	4,104,911	4,104,911

미수수익	-	4,471,639	4,471,639

유동성보증금	-	1,951,298	1,951,298

상각후원가측정유가증권	-	310	310

장기금융기관예치금	-	2,000	2,000

비유동금융리스채권	-	113,883,176	113,883,176

장기미수금	-	61,000	61,000

장기대여금	-	3,033,458	3,033,458

보증금	-	2,633,762	2,633,762

소 계	-	354,981,610	354,981,610

금융자산 합계	219,250	354,981,610	355,200,860

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	15,497,943	15,497,943

미지급금	-	26,591,771	26,591,771

미지급비용	-	4,551,036	4,551,036

유동성보증금	-	1,075,229	1,075,229

보증금	-	5,739,716	5,739,716

유동리스부채	-	2,333,605	2,333,605

비유동리스부채	-	2,264,165	2,264,165

금융부채 합계	-	58,053,465	58,053,465

(2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3

당반기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	287,590	-

전기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	219,250	-

당반기 중 공정가치 수준간의 이동은 없습니다.

9. 종속기업 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율	취득가액	장부금액	소유지분율	취득가액	장부금액

CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	말레이시아	가전제품 도소매업 및 렌탈	65.69%	8,792,649	8,792,649	65.69%	8,792,649	8,792,649

CUCKOO APPLIANCES PRIVATE LIMITED	인도	가전제품 도소매업 및 렌탈	83.32%	1,420,093	1,420,093	83.32%	1,420,093	1,420,093

PT. CUCKOO GLOBAL INDONESIA	인도네시아	가전제품 도소매업 및 렌탈	71.56%	789,250	-	71.56%	789,250	-

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	미국	가전제품 도소매업 및 렌탈	100.00%	604,800	604,800	100.00%	604,800	604,800

CUCKOO OCEANIA PTY. LTD.	호주	가전제품 도소매업 및 렌탈	100.00%	25,187	25,187	100.00%	25,187	25,187

Cuckoo International(S) Pte Ltd (*)	싱가포르	상품 판매	56.69%	-	-	56.69%	-	-

Cuckoo Global Technology Sdn Bhd (*)	말레이시아	IT서비스업	65.69%	-	-	65.69%	-	-

합 계	11,631,979	10,842,729	11,631,979	10,842,729

(*) 당사의 종속기업인 CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd의 종속기업입니다.

10. 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초 순장부금액	139,079,461	162,939,843

취득	1,705,385	1,474,265

대체(*1)	18,111,469	22,062,660

처분(*2)	(5,644,718)	(9,475,026)

감가상각비	(24,880,596)	(25,003,708)

손상차손(*3)	(733,167)	(1,407,600)

반기말 순장부금액	127,637,834	150,590,434

(*1) 당반기 및 전반기 중 재고자산에서 렌탈자산으로 대체된 금액입 니다.(*2) 당반기 및 전반기 중 리스기간 종료로 인한 사용권자산 감소액이 포함된 금액입니다.

(*3) 당사는 렌탈사업 부문에 사용되고 있는 운용리스자산 중 회수가능액이 없다고 판단한 렌탈자산 등에 대하여 손상차손을 인식하였으며, 당반기와 전반기 중 인식한 손상차손은 '기타비용'에 포함되어 있습니다.

11. 리스 (1) 리스 제공자당사는 정수기, 공기청정기 등 다양한 자산을 다수의 고객에게 리스로 제공하고 있습니다.

1) 금융리스 당반기에 당사는 금융리스로 인 하여 매출액 123,614,524 천원, 매출원가 39,907,660천원을 인식하였고, 리스채권에 대한 이자수익으로 3,124,269 천원을 인식하였습니다.당반기에 당사는 정수기, 공기청정기 등과 관련된 금융리스채권 제거로 491,945천원의 손실을 인식하였고, 해당 손실을 잡손실로 표시하였습니다.다음은 리스채권에 대한 만기분석표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말

1년 이내	75,567,085

1년 초과 2년 이내	74,628,570

2년 초과 3년 이내	70,032,434

3년 초과 4년 이내	54,607,243

4년 초과 5년 이내	22,266,611

합 계	297,101,943

미실현 금융수익	(30,714,982)

리스순투자	266,386,961

2) 운용리스당사는 보유중인 렌탈 자산 에 대하여 다수의 고객과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 당반기말 및 전기말의 동 자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

렌탈자산	99,208,499	110,369,724

투자부동산	3,742,691	3,784,796

당사가 당반기에 인식한 렌탈 매출은 137,637,926 천 원(전반기: 136,657,124천원), 임대수익은 73,120천원(전반기: 73,680천원)입니다.

당반기말과 전기말 현재 상기 렌탈자산에 대한 운용리스계약을 통하여, 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	302,319,420	350,554,858

1년 초과 5년 이내	219,660,942	686,731,191

합 계	521,980,362	1,037,286,049

(2) 리스 이용자 당사는 건물 및 창고를 리스하고 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하고 있습니다. 당사는 사무용기기, 지게차와 같은 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당하는 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않습니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초순장부금액	4,666,866	5,859,940

감가상각비	(1,246,009)	(1,380,756)

사용권자산 추가	1,633,841	1,418,787

처분	(180,943)	(648,813)

반기말순장부금액	4,873,755	5,249,158

투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

12. 무형자산 (1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	2,858,752	2,638,102

취득	258,564	2,214

상각비	(60,247)	(22,599)

반기말	3,057,069	2,617,717

(2) 경상연구개발비당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

판매비와관리비	2,214,423	2,381,583

(3) 무형자산상각비는 손익계산서상 8천원은 매출원가에, 60,239천원은 판매비와관리비 ( 주석 21 참조)에 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산 (1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	3,784,795	3,869,005

감가상각	(42,105)	(42,105)

반기말	3,742,690	3,826,900

(2) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 73,120천원 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 42,105천원 입니다.

(3) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 취득 이후 공정가치의 유의적인 변동이 없어, 최초 취득 시 장부금액과의 차이가 크지 않을 것으로 판단되어 별도의 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

14. 채무 및 기타부채 당반기말과 전기말 현재 채무 및 기타부채 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동성

매입채무및기타채무

매입채무	24,495,816	15,497,943

미지급금	34,965,260	26,591,771

미지급비용	3,925,506	4,551,036

보증금	1,289,310	1,075,229

유동리스부채	2,087,874	2,333,605

소 계	66,763,766	50,049,584

기타부채

선수금	14,451,902	12,321,219

예수금	761,136	689,267

소 계	15,213,038	13,010,486

유동성 소계	81,976,804	63,060,070

비유동성

기타채무

보증금	5,680,313	5,739,716

비유동리스부채	2,661,579	2,264,165

소 계	8,341,892	8,003,881

기타부채

선수금	5,170,872	5,752,173

비유동성 소계	13,512,764	13,756,054

합 계	95,489,568	76,816,124

15. 약정사항 등에 대한 공시 (1) 당반기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

제공받은 금액	실행액

기 관	약정내용	통화	한도금액	금액

기업은행	신용장개설	USD	1,700,000	1,524,241

(2) 당반기말 현재 당사는 계약보증이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,072백만원의 지급보증을 제공받고 있으 며, 계약보증이행 등과 관련하여 쿠쿠홀딩스 주식회사로부터 518백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (3) 당사는 2017년 12월 1일을 기준으로 쿠쿠홀딩스 주식회사(구, 쿠쿠전자 주식회사)로부터 렌탈사업 부문을 분할하였으며, 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할 존속회사인 쿠쿠홀딩스 주식회사와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(4) 당반기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소송상대방	소송사건 내용	진행상황	소송가액

당사가 원고인 사건:

서울남부지방법원	한국쓰리엠㈜	손해배상	1심진행중	23,249,387

의정부지방법원	김종대	부당이득금	1심진행중	7,122

당사가 원고인 사건 합계	23,256,509

당사가 피고인 사건:

서울고등법원	김성범 외 34명	퇴직금	2심진행중	422,974

서울고등법원	박지성 외 15 명	퇴직금	2심진행중	147,097

서울중앙지방법원	서정민 외 4 명	퇴직금	1심진행중	75,000

서울중앙지방법원	김규동 외 6명	퇴직금	1심진행중	76,500

서울중앙지방법원	정재길 외 12명	퇴직금	1심진행중	201,000

서울중앙지방법원	황길순 외 2명	퇴직금	1심진행중	49,000

서울중앙지방법원	임창규 외 45명	퇴직금	1심진행중	562,000

부산지방법원	곽유순	채무부존재확인	1심진행중	9,278

당사가 피고인 사건 합계	1,542,849

16. 종업원급여

(1) 당사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,204,612	16,274,914

사외적립자산의 공정가치(*)	(11,199,779)	(11,883,384)

확정급여부채	6,004,833	4,391,530

(*) 당반기말과 전기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,758천원, 4,758천원이 각각 포함된 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	16,274,914	13,941,333

당기근무원가	1,573,322	1,571,542

이자비용	177,234	154,242

관계사 전 출 입 의 영향	-	187,087

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(820,858)	(1,462,353)

보고기간말 금액	17,204,612	14,391,851

17. 충당부채 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

구분	당반기

기초	증감	기말

판매보증충당부채	1,434,299	253,579	1,687,878

환불부채	275,072	(122,187)	152,885

고객포인트충당부채	7,345	-	7,345

기타손실충당부채 (*)	6,617,810	517,979	7,135,789

합 계	8,334,526	649,371	8,983,897

(*) 당사는 퇴직금 관련 소송에 대하여 합리적으로 계산된 최선의 추정금액을 기타손실충당부채로 설정하고 있습니다. ② 전반기

(단위 : 천원)

구분	전반기

기초	증감	기말

판매보증충당부채	882,817	130,444	1,013,261

환불부채	201,248	25,172	226,420

고객포인트충당부채	7,345	-	7,345

합 계	1,091,410	155,616	1,247,026

18. 자본 금 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당금액	100	100

발행주식수	22,437,330주	22,437,330주

자본금	2,243,733,000	2,243,733,000

19. 주당이익 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익

(단위- 금액 : 원, 주식수 : 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 순이익	28,924,441,244	59,011,037,173	18,588,978,201	33,924,531,876

가중평균유통보통주식수	22,422,380	22,422,380	22,422,380	22,422,380

기본주당이익	1,290	2,632	829	1,513

(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역① 당반기

(단위 : 주)

내역	3개월	누적

주식수	가중치(일)	적수	주식수	가중치(일)	적수

기초	22,437,330	91	2,041,797,030	22,437,330	181	4,061,156,730

자기주식 취득	(14,950)	91	(1,360,450)	(14,950)	181	(2,705,950)

일수 (일)	÷ 91	÷ 181

가중평균유통보통주식수	22,422,380	22,422,380

② 전반기

(단위 : 주)

내역	3개월	누적

주식수	가중치(일)	적수	주식수	가중치(일)	적수

기초	22,437,330	91	2,041,797,030	22,437,330	182	4,083,594,060

자기주식 취득	(14,950)	91	(1,360,450)	(14,950)	182	(2,720,900)

일수 (일)	÷ 91	÷ 182

가중평균유통보통주식수	22,422,380	22,422,380

(3) 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

20. 성격별 분류

당반기 및 전반기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 등의 사용액	56,215,538	97,934,268	27,004,946	56,765,657

재고자산의 변동	(3,385,388)	(8,567,024)	5,586,171	3,503,222

종업원급여(*)	9,544,243	19,878,725	9,000,723	19,533,798

감가상각비 및 무형자산상각비	12,524,219	24,982,947	13,336,537	26,486,529

지급수수료	2,539,337	4,991,975	2,229,674	4,490,329

광고선전비	5,229,789	10,155,877	3,460,769	6,897,449

대손상각비	3,074,636	6,895,216	2,018,965	3,318,308

소모품비	917,666	2,626,856	418,143	1,402,121

운반비	1,377,545	2,581,588	951,666	1,829,053

외주가공비	5,891,598	10,758,096	3,379,765	7,160,133

서비스비	1,645,737	8,339,959	4,746,382	7,039,766

판매수수료	28,467,867	52,542,454	17,018,056	32,576,756

용역비	11,687,255	25,271,299	15,001,578	27,192,855

기타	2,748,695	6,148,022	2,274,976	5,148,359

매출원가 및 판매비와관리비 합계	138,478,737	264,540,258	106,428,351	203,344,335

(*) 종업원 급여에는 급여, 퇴직급여, 복리후생비가 포함되어 있습니다.

21. 영업이익 (1) 수익당사의 영업과 주된 수익 원천은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때와 동일합니다. 당사의 수익은 고객과의 계약으로 인한 수익입니다. 당반기와 전반기의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	157,688,108	302,729,825	120,031,769	221,478,945

해외	16,739,890	29,842,747	13,252,595	24,325,962

합 계	174,427,998	332,572,572	133,284,364	245,804,907

주요 제품과 서비스 계열

일시불매출	104,297,409	191,595,725	62,007,737	106,183,778

렌탈	68,389,235	137,637,926	69,668,542	136,657,124

기타	1,741,354	3,338,921	1,608,085	2,964,005

합 계	174,427,998	332,572,572	133,284,364	245,804,907

수익인식 시기

한 시점에 이행	104,423,639	191,799,956	62,190,202	106,441,921

기간에 걸쳐 이행	70,004,359	140,772,616	71,094,162	139,362,986

합 계	174,427,998	332,572,572	133,284,364	245,804,907

(2) 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,190,828	2,624,664	1,065,191	2,742,075

복리후생비	674,231	1,154,000	576,255	1,054,725

운반비	1,372,373	2,570,866	944,806	1,813,916

지급임차료	551	17,969	19,716	116,340

지급수수료	2,468,932	4,838,296	2,152,879	4,324,804

감가상각비	760,955	1,547,152	855,456	1,692,658

무형자산상각비	33,031	60,239	11,141	22,573

세금과공과	399,846	980,147	350,463	991,527

광고선전비	4,888,913	9,656,343	3,200,679	6,290,195

대손상각비	3,074,635	6,895,216	2,018,966	3,318,308

경상연구개발비	1,004,591	2,214,423	1,048,201	2,381,583

서비스비	1,645,736	8,339,959	4,746,382	7,039,766

판매수수료	28,467,867	52,542,454	17,018,056	32,576,756

용역비	11,687,255	25,271,299	15,001,578	27,192,855

판매부대비용	1,192,641	2,195,467	659,746	1,543,936

해외시장개척비	266,890	397,384	227,502	545,705

기타	1,339,561	3,209,766	1,339,999	2,604,301

합 계	60,468,836	124,515,644	51,237,016	96,252,023

22. 기타수익과 기타비용 당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	2,286,142	4,184,035	3,184,249	4,713,622

외화환산이익	(1,443,058)	3,628,447	-	3,680,145

유형자산처분이익	641	1,385	2,106	3,110

정부보조금	19,114	27,842	-	13,168

잡이익	1,443,231	3,097,910	4,062,645	5,482,604

로열티수익	1,605,312	3,530,172	2,142,570	2,828,547

합 계	3,911,382	14,469,791	9,391,570	16,721,196

기타비용:

이자비용	131,750	393,989	-	-

외환차손	1,444,681	2,671,601	1,839,110	2,936,241

외화환산손실	446	498	3,782,890	13

기부금	-	4,000	-	4,000

유형자산처분손실	2,666,143	5,445,888	2,607,035	7,371,247

유형자산손상차손	165,026	733,167	620,630	1,407,600

기타의대손상각비	212,463	864,088	4,129,943	4,828,365

잡손실	379,669	667,441	184,036	806,274

합 계	5,000,178	10,780,672	13,163,644	17,353,740

23. 금융수익과 금융비용 당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	3,189,638	5,977,039	1,744,461	3,316,738

외환차익	-	-	76,920	90,787

외화환산이익	(7,252)	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	7,365	7,365	61	79

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	20,349	-	-

합 계	3,189,751	6,004,753	1,821,442	3,407,604

금융비용:

이자비용	70,658	99,765	278,197	719,033

외환차손	-	17,714	1,480	7,568

외화환산손실	6,692	6,692	3,215	3,215

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,548)	1,046	(76,403)	9,727

금융수수료	-	229	-	-

합 계	75,802	125,446	206,489	739,543

24. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의평균유효세 율은 23.96 %입니 다.

25. 현금흐름정 보

(1) 당반기와 전반기의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

반기 순이익	59,011,037	33,924,532

조정:

법인세비용	18,589,703	10,571,559

이자비용	493,754	719,033

퇴직급여	1,604,338	1,567,314

대손상각비	6,895,216	3,318,308

기타의대손상각비	864,088	4,828,365

외화환산손실	7,190	3,228

재고자산평가손실	329,693	126,707

감가상각비	24,922,701	25,045,812

무형자산상각비	60,246	22,599

유형자산처분손실	5,445,888	7,371,247

유형자산손상차손	733,167	1,407,600

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,046	9,727

판매보증충당금전입액	253,578	130,443

유형자산처분이익	(1,385)	(3,110)

기타손실충당부채전입액	123,991	-

외화환산이익	(3,628,447)	(3,680,145)

이자수익	(5,977,039)	(3,316,738)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(7,365)	(79)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(20,349)	-

잡이익	(6,788)	(76,180)

잡손실	491,945	-

소 계	51,175,171	48,045,690

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(70,419,763)	(26,991,289)

미수금의 감소(증가)	(5,454,139)	(1,951,980)

선급금의 감소(증가)	430,459	(609,686)

선급비용의 감소(증가)	(907,071)	(2,328,424)

반환재고회수권의 감소(증가)	81,002	20,483

재고자산의 감소(증가)	(26,678,492)	(18,559,438)

장기선급비용의 감소(증가)	2,461,227	2,355,806

매입채무의 증가(감소)	8,997,873	3,386,118

미지급금의 증가(감소)	8,373,483	(1,496,510)

미지급비용의 증가(감소)	(625,530)	2,718,016

선수금의 증가(감소)	2,130,683	1,589,616

예수금의 증가(감소)	71,869	(118,850)

환불부채의 증가(감소)	(122,188)	25,172

장기선수금의 증가(감소)	(581,301)	(59,999)

책임이행보증금의 증가(감소)	194,678	(131,959)

예수보증금의 증가(감소)	(40,000)	-

퇴직금지급액	(820,858)	(1,462,353)

사외적립자산의 변동	790,492	608,105

소 계	(82,117,576)	(43,007,172)

영업에서 창출된 현금흐름	28,068,632	38,963,050

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 유형자산 대체	18,111,469	22,062,660

사용권자산 추가	1,633,841	1,418,787

(3) 재무활동으로 인한 부채의 변동당반기와 전반기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

리스부채(*1)	4,597,770	(1,166,736)	1,318,419	4,749,453

미지급배당금(*2)	-	(13,453,428)	13,453,428	-

합 계	4,597,770	(14,620,164)	14,771,847	4,749,453

(*1) 리스부채의 기타 증감은 리스의 신규 취득 및 해지 등으로 발생하였습니다.(*2) 미지급배당금의 기타 증감은 배당결의에 따라 발생하였습니다.② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

단기차입금	32,216,573	(22,318,162)	-	9,898,411

리스부채(*1)	5,752,329	(1,202,770)	597,640	5,147,199

미지급배당금(*2)	-	(3,077,567)	3,077,567	-

합 계	37,968,902	(26,598,499)	3,675,207	15,045,610

(*1) 리스부채의 기타 증감은 리스의 신규 취득 및 해지 등으로 발생하였습니다.(*2) 미지급배당금의 기타 증감은 배당결의에 따라 발생하였습니다.(4) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융기관예치금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다.

26. 특수관계자 거래 등 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사와 지배 ㆍ 종속관계 등에 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스(주)	쿠쿠홀딩스(주)

종속기업	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd

Cuckoo International(S) Pte Ltd	Cuckoo International(S) Pte Ltd

Cuckoo Global Technology Sdn Bhd	Cuckoo Global Technology Sdn Bhd

Cuckoo Appliances PVT LTD	Cuckoo Appliances PVT LTD

PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA	PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.

CUCKOO OCEANIA PTY. LTD.	CUCKOO OCEANIA PTY. LTD.

기타특수관계자	쿠쿠전자㈜	쿠쿠전자㈜

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS

Cuckoo Electronics Malaysia Sdn Bhd	Cuckoo Electronics Malaysia Sdn Bhd

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.

가야개발㈜	가야개발㈜

엔탑㈜	엔탑㈜

사회복지법인 쿠쿠사회복지재단	사회복지법인 쿠쿠사회복지재단

심양홈시스상무유한공사	심양홈시스상무유한공사

CUCKOO VINA CO., LTD.	CUCKOO VINA CO., LTD.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등	현금배당지급

매출	기타수익	원재료매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	-	-	1,911,984	5,458,743

종속기업	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	26,425,882	6,957,334	-	-	-

Cuckoo Appliances PVT LTD	74,268	52,148	-	-	-

PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA	116,017	11,321	-	-	-

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	1,531,780	234,141	-	-	-

CUCKOO OCEANIA PTY. LTD.	33,227	879	-	-	-

기타	쿠쿠전자㈜	8,836,706	-	3,952,931	135,147	-

CUCKOO VINA CO., LTD.	509,604	6,939	-	-	-

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	80,627	-	-	-	-

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	425,638	8,927	-	-	-

사회복지법인 쿠쿠사회복지재단	2,420	-	-	-	247,182

합 계	38,036,169	7,271,689	3,952,931	2,047,131	5,705,925

② 전반기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	-	-	2,656,399

종속기업	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	22,003,823	4,600,701	35,285	-

Cuckoo Appliances PVT LTD	346,469	39,344	-	-

PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA	20,187	9,334	-	-

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	1,216,705	52,000	-	-

기타	쿠쿠전자㈜	1,465,169	-	4,384,434	450,984

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	-	-	16,370	-

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	144,952	5,730	-	-

CUCKOO VINA CO., LTD.	98,274	-	-	-

사회복지법인 쿠쿠사회복지재단	9,659	-	-	-

합 계	25,305,238	4,707,109	4,436,089	3,107,383

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	493,334	237,685	9,245,298

종속기업	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	99,825,561	14,068,393	-	-

Cuckoo Appliances PVT LTD	2,347,666	176,058	-	-

PT. CUCKOO GLOBAL INDONESIA(*1)	566,928	48,334	-	-

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.(*2)	5,159,243	4,147,450	-	-

CUCKOO OCEANIA PTY. LTD.	49,387	991	-	-

기타	쿠쿠전자㈜	1,956,302	-	-	246,401

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	71,623	36,397	-	-

CUCKOO VINA CO., LTD.	157,698	6,939	-	-

합 계	110,134,408	18,977,896	237,685	9,491,699

(*1) 당반기말 현재 종속기업 PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA사에 대한 채권에 대하여 당반기 중 인식한 대손상각비는 11 5,70 5 천원, 기타의 대손상각비는 15,149천원입니다.(*2) 당반기말 현재 종속기업 CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.에 대한 채권에 대하여 당반기 중 인식한 대손상각비는 26,247천원, 기타의 대손상각비는 22,584 천원입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	493,000	298,147	7,729,173

종속기업	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	125,272,757	7,776,863	-	-

Cuckoo Appliances PVT LTD	2,187,441	119,305	-	-

PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA (*1)	434,069	35,637	-	-

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC. (*2)	3,475,377	3,006,259	-	-

CUCKOO OCEANIA PTY. LTD.	15,094	108	-	-

기타	쿠쿠전자㈜	117,587	10,000	486,758	196,188

CUCKOO VINA CO., LTD	270,698	8,592	-	-

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	807,598	26,448	-	-

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	53,180	-	-	-

합 계	132,633,801	11,476,212	784,905	7,925,361

(*1) 전기말 현재 종속기업 PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA사에 대한 매출채권, 미수수익에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중인식한 대손상각비는 41,698 천 원, 기타의 대손상각비는 16,340 천원입니다. (*2) 전기말 현재 종속기업 CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.에 대한 매출채권, 장기대여금에 대하여 상환계획을 고려한 현금흐름 현재가치에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 66,091천원, 기타의 대손상각비는 77,492천원입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

기초	대여	회수	기타(*)	기말	기초	차입	상환	기말

종속기업	CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	2,720,000	769,750	-	126,250	3,616,000	-	-	-	-

기타	쿠쿠전자㈜	-	-	-	-	-	-	22,500,000	(22,500,000)	-

합 계	2,720,000	769,750	-	126,250	3,616,000	-	22,500,000	(22,500,000)	-

(*) 외화환산에 따른 증감액에 해당합니다.당반기 중 발생한 특수관계자에 대한 이자수익, 이자비용은 (2) 특수관계자와의 거래내역에 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

기초	대여	회수	기타(*)	기말	기초	차입	상환	기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	쿠쿠홀딩스 ㈜	-	-	-	-	-	9,818,162	-	(9,818,162)	-

종속기업	CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	585,200	1,199,750	-	16,100	1,801,050	-	-	-	-

기타	쿠쿠전자㈜	-	-	-	-	-	22,398,411	17,500,000	(30,000,000)	9,898,411

합 계	585,200	1,199,750	-	16,100	1,801,050	32,216,573	17,500,000	(39,818,162)	9,898,411

(*) 외화환산에 따른 증감액에 해당합니다.전반기 중 발생한 특수관계자에 대한 이자수익, 이자비용은 (2) 특수관계자와의 거래내역 에 포함되어 있습니다. (5) 당반기말 현재 당사는 주석 15 에 공시한 대로 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할 존속회사인 쿠쿠홀딩스 주식회사와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(6) 당사는 주석 15 에 공시한 대로 계약이행보증 등과 관련하여 쿠쿠홀딩스 주식회사로부터 518백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상내역주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분 류	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	135,580	319,213	128,010	335,057

퇴직급여	13,707	(4,625)	13,092	25,310

합 계	149,287	314,588	141,102	360,367