쿠쿠홈시스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 7 기 1분기 : 2023년 03월 31일 현재
제 6 기 1분기 : 2022년 03월 31일 현재
쿠쿠홈시스 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상 회사의 개요쿠쿠홈시스 주식회사(이하 '지배회사')와 그 종속기업(이하 '연결실체')는 2017년 12월 1일을 분할기일로 쿠쿠홀딩스 주식회사(구, 쿠쿠전자 주식회사)에서 인적 분할되어 생활가전 제조 및 렌탈사업 등을 주요 사업목적으로 설립되었으며, 2018년 1월11일에 유가증권시장에 주권을 재상장하였습니다. 2023년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배회사과 지배회사의 종속기업으로 구성되어 있습니다.

지배회사의 소재지는 경기도 시흥시 엠티브이북로 349(정왕동)에 위치하고 있습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

쿠쿠홀딩스 주식회사	9,097,905	40.55

구본학	4,606,180	20.53

구경모	944,910	4.22

구본진	665,760	2.97

쿠쿠사회복지재단	411,970	1.84

자기주식	14,950	0.07

기타	6,695,655	29.82

합 계	22,437,330	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 29에 기재하였습니다.2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 또한, 2023년 1월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결실체는 요약연결분기재무제표 작성 시 조기 적용한 제·개정 기준서가 없습니다.

4. 종속기업의 현황2023년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배회사와 지배회사의 종속기업으로 구성되어 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다.

회사명	약칭	소재지	회사개요	결산일	소유지분율

당분기말	전기말

CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	CKI	말레이시아	렌탈 및 상품 판매	12월 31일	65.7%	65.7%

Cuckoo International(S) Pte Ltd	CKS	싱가포르	상품 판매	12월 31일	56.7%	56.7%

Cuckoo Global Technology Sdn Bhd	CGT	말레이시아	IT서비스업	12월 31일	65.7%	65.7%

CUCKOO APPLIANCES PRIVATE LIMITED	CKIN	인도	렌탈 및 상품 판매	12월 31일	83.3%	83.3%

PT. CUCKOO GLOBAL INDONESIA	CKID	인도네시아	렌탈 및 상품 판매	12월 31일	71.6%	71.6%

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	CKRA	미국	렌탈 및 상품 판매	12월 31일	100.0%	100.0%

CUCKOO OCEANIA PTY.LTD.	CKO	호주	렌탈 및 상품 판매	12월 31일	100.0%	100.0%

(2) 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 당분기 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄손익

CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	360,775,041	141,959,709	218,815,332	74,383,133	10,289,553	16,323,177

Cuckoo International(S) Pte Ltd	1,041,325	3,931,704	(2,890,379)	500,169	(124,910)	(237,701)

Cuckoo Global Technology Sdn Bhd	151,772	6,412	145,360	12,836	18,491	22,339

CUCKOO APPLIANCES PRIVATE LIMITED	3,010,886	4,456,507	(1,445,621)	163,428	220,608	165,874

PT. CUCKOO GLOBAL INDONESIA	1,853,486	3,248,950	(1,395,464)	468,613	(45,459)	(135,787)

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	41,777,268	41,046,947	730,321	5,904,944	(495,823)	(472,159)

CUCKOO OCEANIA PTY.LTD.	5,904,543	6,048,676	(144,133)	1,035,095	108,742	104,427

5. 비지배지분

당분기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	CKI(*)	CKS(*)	CGT(*)	CKIN(*)	CKID(*)	합 계

비지배지분 지분율	34.3%	43.3%	34.3%	16.7%	28.4%

유동자산	155,572,613	797,032	151,654	2,937,150	1,807,648	161,266,097

비유동자산	205,202,428	244,293	118	73,736	45,838	205,566,413

유동부채	128,117,650	3,894,959	6,412	4,456,507	3,248,950	139,724,478

비유동부채	13,842,059	36,745	-	-	-	13,878,804

순자산	218,815,332	(2,890,379)	145,360	(1,445,621)	(1,395,464)	213,229,228

비지배지분장부금액	100,960,807	(1,251,902)	49,878	(241,151)	(396,916)	99,120,716

수익	74,383,133	500,169	12,836	163,428	468,612	75,528,178

분기순손익	10,289,553	(124,910)	18,491	220,608	(45,459)	10,358,283

총포괄손익	16,323,177	(237,701)	22,339	165,874	(135,787)	16,137,902

비지배지분에 배분된 분기순손익	3,530,729	(54,102)	6,345	36,800	(12,930)	3,506,842

비지배지분에 배분된 총포괄손익	5,601,090	(102,955)	7,665	27,670	(38,622)	5,494,848

(*) 종속기업의 약칭으로 표시하였습니다. (주석 4 참조)

6. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	외부수익	이자수익	이자비용	감가상각비 및 무형자산상각비	법인세비용	영업이익

렌탈	239,451,195	9,488,630	1,522,123	21,368,457	8,730,706	26,125,760

IT Service	12,836	-	-	-	-	17,391

보고부문 합계	239,464,031	9,488,630	1,522,123	21,368,457	8,730,706	26,143,151

연결조정	(13,303,824)	(1,293,351)	-	(2,559,253)	459,758	5,791,420

연결재무제표 금액	226,160,207	8,195,279	1,522,123	18,809,204	9,190,464	31,934,571

② 전분기

(단위: 천원)

구분	외부수익	이자수익	이자비용	감가상각비 및 무형자산상각비	법인세비용	영업이익(손실)

렌탈	254,966,252	5,723,436	736,934	16,702,944	14,836,784	49,747,839

IT Service	158,440	3	-	47	5,463	(11,846)

보고부문 합계	255,124,692	5,723,439	736,934	16,702,991	14,842,247	49,735,993

연결조정	(30,921,908)	(453,849)	-	(2,559,253)	(18,691)	(8,378,575)

연결재무제표 금액	224,202,784	5,269,590	736,934	14,143,738	14,823,556	41,357,418

(2) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본

렌탈	1,200,195,791	335,744,581	864,451,210

IT Service	151,772	6,412	145,360

보고부문 합계	1,200,347,563	335,750,993	864,596,570

연결조정	(150,303,989)	(103,793,573)	(46,510,416)

연결재무제표 금액	1,050,043,574	231,957,420	818,086,154

② 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본

렌탈	1,167,061,881	324,048,554	843,013,327

IT Service	128,208	5,187	123,021

보고부문 합계	1,167,190,089	324,053,741	843,136,348

연결조정	(150,229,798)	(101,670,123)	(48,559,675)

연결재무제표 금액	1,016,960,291	222,383,618	794,576,673

(3) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	해외	합계	국내	해외	합계

매출액	143,472,315	82,687,892	226,160,207	146,544,457	77,658,327	224,202,784

비유동자산	422,835,650	224,491,290	647,326,940	401,974,316	186,036,315	588,010,631

(4) 주요 고객단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 수익의 10% 이상인 경우는 존재하지 않습니다.

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	36,831	23,615

요구불예금	78,333,897	89,747,442

합 계	78,370,728	89,771,057

8. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융기관예치금	55,592	54,397	당좌개설보증금

9. 채권 및 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

매출채권	58,590,330	58,013,014

대손충당금	(20,346,073)	(18,145,566)

금융리스채권	218,099,295	206,199,253

대손충당금	(11,275,244)	(9,893,142)

미수금	3,475,458	3,095,729

대손충당금	(1,132,442)	(1,028,708)

미수수익	234,464	190,534

보증금	2,832,470	8,171,837

소 계	250,478,258	246,602,951

비유동성

금융리스채권	473,392,730	446,305,236

대손충당금	(26,922,945)	(22,534,965)

대여금	1,716,339	1,767,607

보증금	4,268,462	4,338,468

소 계	452,454,586	429,876,346

합 계	702,932,844	676,479,297

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

선급금	9,702,583	7,623,575

선급비용	850,928	583,454

선급부가세	395,137	732,708

반환재고회수권	204,972	238,882

소 계	11,153,620	9,178,619

비유동성

선급비용	4,018	7,513

소 계	4,018	7,513

합 계	11,157,638	9,186,132

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품 등	63,759,301	(2,650,340)	61,108,961	65,945,586	(2,720,201)	63,225,385

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(69,861)	338,531

재고자산폐기손실	37,218	60,216

11. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부가액

유동성금융자산:

현금및현금성자산	-	78,370,728	-	78,370,728

금융기관예치금	-	1,006,122	-	1,006,122

매출채권	-	38,244,257	-	38,244,257

금융리스채권	-	206,824,051	-	206,824,051

미수금	-	2,343,016	-	2,343,016

미수수익	-	234,464	-	234,464

보증금	-	2,832,470	-	2,832,470

소계	-	329,855,108	-	329,855,108

비유동성금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	404,594	-	-	404,594

금융기관예치금	-	55,592	-	55,592

금융리스채권	-	446,469,785	-	446,469,785

대여금	-	1,716,339	-	1,716,339

보증금	-	4,268,462	-	4,268,462

소계	404,594	452,510,178	-	452,914,772

금융자산 합계	404,594	782,365,286	-	782,769,880

유동성금융부채:

매입채무	-	-	26,681,950	26,681,950

미지급금	-	-	31,759,408	31,759,408

미지급비용	-	-	23,605,689	23,605,689

보증금	-	-	2,410,923	2,410,923

유동성장기차입금	-	-	17,362,357	17,362,357

리스부채	-	-	5,043,096	5,043,096

미지급배당금	-	-	15,695,666	15,695,666

소계	-	-	122,559,089	122,559,089

비유동성금융부채:

장기차입금	-	-	11,574,863	11,574,863

보증금	-	-	4,510,307	4,510,307

리스부채	-	-	6,746,280	6,746,280

소계	-	-	22,831,450	22,831,450

금융부채 합계	-	-	145,390,539	145,390,539

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부가액

유동성금융자산:

현금및현금성자산	-	89,771,057	-	89,771,057

금융기관예치금	-	1,006,009	-	1,006,009

매출채권	-	39,867,448	-	39,867,448

리스채권	-	196,306,111	-	196,306,111

미수금	-	2,067,021	-	2,067,021

미수수익	-	190,534	-	190,534

보증금	-	8,171,837	-	8,171,837

소계	-	337,380,017	-	337,380,017

비유동성금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	376,887	-	-	376,887

금융기관예치금	-	54,397	-	54,397

리스채권	-	423,770,271	-	423,770,271

대여금	-	1,767,607	-	1,767,607

보증금	-	4,338,468	-	4,338,468

소계	376,887	429,930,743	-	430,307,630

금융자산 합계	376,887	767,310,760	-	767,687,647

유동성금융부채:

매입채무	-	-	35,774,539	35,774,539

미지급금	-	-	36,502,173	36,502,173

미지급비용	-	-	23,806,902	23,806,902

보증금	-	-	1,510,043	1,510,043

유동성장기차입금	-	-	16,769,228	16,769,228

리스부채	-	-	5,663,320	5,663,320

소계	-	-	120,026,205	120,026,205

비유동성금융부채:

장기차입금	-	-	15,371,752	15,371,752

보증금	-	-	5,415,753	5,415,753

리스부채	-	-	6,867,887	6,867,887

소계	-	-	27,655,392	27,655,392

금융부채 합계	-	-	147,681,597	147,681,597

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3

당분기말:

금융자산

- 비유동당기손익-공정가치측정금융자산	404,594

전기말:

금융자산

- 비유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	376,887	-

당분기 중 공정가치 수준간의 이동은 없습니다.

12. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	145,892,742	124,468,471

취득(*1)	20,569,004	2,985,937

대체(*2)	4,175,201	7,547,929

처분(*3)	(2,482,191)	(2,026,138)

감가상각비	(18,648,726)	(14,013,342)

손상(차손)환입(*4)	1,664,058	(126,397)

외화환산차이	1,037,796	593,360

분기말 순장부금액	152,207,884	119,429,820

(*1) 당분기 및 전분기 중 리스개설직접원가로 인식한 금액 및 사용권자산 취득액이 포함된 금액입니다.(*2) 당분기 및 전분기 중 재고자산에서 렌탈자산으로 대체된 금액이 포함된 금액입니다.(*3) 당분기 및 전분기 중 리스기간 종료로 인한 사용권자산 감소액이 포함된 금액입니다.(*4) 연결실체는 렌탈사업 부문에 사용되고 있는 운용리스자산 중 회수가능액이 없다고 판단한 렌탈자산 등에 대하여 손상차손을 인식하였으며, 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손 및 손상차손환입은 '기타수익 및 기타비용'에 포함되어 있습니다.

13. 리스(1) 리스 제공자연결실체는 정수기, 공기청정기 등 다양한 자산을 다수의 고객에게 리스로 제공하고 있습니다.

1) 금융리스 당분기에 연결실체는 금융리스로 인하여 매출액 98,137,479천원(전분기 : 96,469,933천원), 매출원가 38,254,479천원(전분기 : 29,070,132천원)을 인식하였고, 리스채권에 대한 이자수익으로 7,602,518천원(전분기 : 4,883,414천원)을 인식하였습니다.다음은 리스채권에 대한 만기분석표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

1년 이내	263,985,644

1년 초과 2년 이내	202,171,602

2년 초과 3년이내	151,546,179

3년 초과 4년 이내	96,720,545

4년 초과 5년 이내	40,422,960

5년 초과	9,824,414

합 계	764,671,344

미실현 금융수익	(73,250,713)

리스순투자	691,420,631

2) 운용리스연결실체는 보유중인 렌탈자산에 대하여 다수의 고객과 운용리스를 제공하는 계약을체결하고 있으며, 당분기말 및 전기말의 동 자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

렌탈자산	97,125,571	108,994,041

투자부동산	3,595,325	3,616,377

연결실체가 당분기에 인식한 렌탈 매출은 93,416,730천원(전분기: 93,058,678천원),임대수익은 36,300천원(전분기: 145,720천원)입니다.

당분기말과 전기말 현재 상기 렌탈자산에 대한 운용리스계약을 통하여, 연결실체가 받게 될것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	227,188,012	204,292,258

1년 초과 5년 이내	154,438,187	120,133,691

합 계	381,626,199	324,425,949

(2) 리스 이용자연결실체는 건물 및 창고를 리스하고 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하고 있습니다. 연결실체는 사무용기기, 지게차와 같은 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당하는 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지

인식하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	10,416,020	10,325,654

감가상각비	(1,484,023)	(987,615)

사용권자산 추가	2,423,799	883,989

처분	(134,528)	(145,086)

환율변동	101,542	52,334

분기말 순장부금액	11,322,810	10,129,276

14. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,940,518	6,272,033

취득	624,337	8,544

상각비	(139,427)	(109,344)

외화환산차이	67,358	37,945

분기말	6,492,786	6,209,178

(2) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,456,768	1,470,388

(3) 무형자산상각비 139,427천원은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석 26참조)에 포함되어 있습니다.

15. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,616,376	3,700,586

감가상각	(21,052)	(21,052)

분기말	3,595,324	3,679,534

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 36,300천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 21,052천원입니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 취득 이후 공정가치의 유의적인 변동이 없어, 최초 취득 시 장부금액과의 차이가 크지 않을 것으로 판단되어 별도의 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

16. 채무 및 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

매입채무	26,681,950	35,774,540

미지급금	31,759,408	36,502,173

미지급비용	23,605,689	23,806,902

보증금	2,410,923	1,510,043

리스부채	5,043,096	5,663,320

미지급배당금	15,695,666	-

소계	105,196,732	103,256,978

비유동성

보증금	4,510,307	5,415,753

리스부채	6,746,280	6,867,887

소계	11,256,587	12,283,640

합계	116,453,319	115,540,618

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

선수금	50,535,665	48,014,430

예수금	1,709,208	1,595,274

부가세예수금	3,706,950	4,493,420

소계	55,951,823	54,103,124

비유동성

선수금	5,373,238	4,921,364

소계	5,373,238	4,921,364

합계	61,325,061	59,024,488

17. 약정사항 등에 대한 공시(1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

제공받은 금액	실행액

기 관	약정내용	통화	한도금액	통화	금액

신한은행	신용장개설	USD	3,000,000	USD	2,523,442

(2) 당분기말 현재 연결실체는 계약보증이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,431백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체는 장기차입금의 담보로 종속기업인 CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd의 렌탈채권을 제공하고 있습니다.(4) 연결실체는 2017년 12월 1일을 기준으로 쿠쿠홀딩스 주식회사(구, 쿠쿠전자 주식회사)로부터 렌탈사업 부문을 분할하였으며, 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할 존속회사인 쿠쿠홀딩스 주식회사와 함께 분할 전의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소송상대방	소송사건 내용	진행상황	소송가액

연결실체가 원고인 사건:

서울남부지방법원	한국쓰리엠㈜	손해배상	2심진행중	20,086,684

연결실체가 원고인 사건 합계	20,086,684

연결실체가 피고인 사건:

부산지방법원	곽유순	채무부존재확인	2심진행중	9,279

부산지방법원	허미선	채무부존재확인	1심진행중	623

사천시법원	정헌권	손해배상	1심진행중	1,000

울산지방법원	이석판	손해배상	1심진행중	30,000

대전지방법원	이세정	손해배상	1심진행중	3,810

수원지방법원	세인홈시스	채무부존재확인	1심진행중	50,000

연결실체가 피고인 사건 합계	94,712

연결실체는 해당 퇴직금 관련 소송에 대한 1심 패소 결과에 따라 합리적으로 계산된 최선의 추정금액을 기타손실충당부채로 설정하고 있습니다(주석 19 참조).(6) 연결실체는 종속회사 경영진에게 종속회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 1 MYR로 주식을 매수할 수 있습니다. (주석 24 참조)

18. 종업원급여

(1) 연결실체의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,400,697	15,022,599

사외적립자산의 공정가치(*)	(17,264,081)	(18,023,637)

확정급여부채(자산)	(1,863,384)	(3,001,038)

(*) 당분기말과 전기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,010천원이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	15,022,599	16,237,580

당기근무원가	691,676	599,913

이자비용	153,552	90,202

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(467,130)	(1,031,134)

보고기간말 금액	15,400,697	15,896,561

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	18,023,636	15,123,200

이자수익	236,634	101,791

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	5,201	(19,365)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(1,001,390)	(1,205,495)

보고기간말 금액	17,264,081	14,000,131

19. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초	증감	기말

판매보증충당부채	9,685,312	(348,921)	9,336,391

환불부채	2,064,074	138,129	2,202,203

기타손실충당부채(*)	2,470,428	(2,388,705)	81,723

합계	14,219,814	(2,599,497)	11,620,317

(*) 연결실체는 퇴직금 관련 소송에 대하여 합리적으로 계산된 최선의 추정금액을 기타손실충당부채로 설정하고 있습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	전분기

기초	증감	기말

판매보증충당부채	8,605,099	876,057	9,481,156

환불부채	1,126,966	788,234	1,915,200

고객포인트충당부채	7,345	-	7,345

기타손실충당부채	8,153,818	(1,519,276)	6,634,542

합계	17,893,228	145,015	18,038,243

20. 차입금

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말	만기

유동성장기차입금	Bank of China(*)	6.17~6.42%	17,362,357	16,769,228	2023년

장기차입금	11,574,863	15,371,752	2024년

합 계	28,937,220	32,140,980

(*) 연결실체는 상기 차입금과 관련해서 종속기업의 렌탈계정을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조)

21. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당금액	100	100

발행주식수	22,437,330주	22,437,330주

자본금	2,243,733,000	2,243,733,000

22. 기타포괄손익누계액당분기과 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증감	당기손익으로재분류	당분기말

해외사업환산차이	701,423	3,810,961	-	4,512,384

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	증감	당기손익으로 재분류	전분기말

해외사업환산차이	(376,436)	1,557,648	-	1,181,212

23. 지배기업에 대한 주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위- 금액 : 원, 주식수 : 주)

구분	당분기	전분기

지배기업소유주 귀속 분기순이익	29,892,967,106	29,809,252,930

가중평균유통보통주식수	22,422,380	22,422,380

기본주당이익	1,333	1,329

(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위 : 주)

내역	당분기	전분기

주식수	가중치(일)	적수	주식수	가중치(일)	적수

기초	22,437,330	90	2,019,359,700	22,437,330	90	2,019,359,700

자기주식 취득	(14,950)	90	(1,345,500)	(14,950)	90	(1,345,500)

일수(일)	÷ 90	÷ 90

가중평균유통보통주식수	22,422,380	22,422,380

(3) 연결실체가 보유하고 있는 잠재적보통주는 주식선택권이며, 당분기말 현재 반희석효과가 예상되어 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

24. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 연결실체가 주요 경영진에게 부여한 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내역

발행 회사명	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd

부여받은 임직원	주요 경영진

주식선택권으로 발행한 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여수량(주)	4,887,437

가득조건	누적 렌탈 계정수, 렌탈 채권 회수율 등 KPI 달성

종속회사 IPO 및 IPO 이후 2년간 근무,

행사기간	IPO evaluation 직전

행사가	MYR 1

부여일의 주가	MYR 29.1

(2) 전기에 연결실체가 부여한 주식선택권의 주식기준보상원가는 시장가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 주식기준보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	비교가능 대상 설정

업체명	쿠쿠홈시스(주)	코웨이(주)	NIHON TRIM	OSG Corporation

2년평균 EV/EBITDA	4	5	8.3	5.7

가중평균 EV/EBITDA	5.7

적용 EV/EBITDA 배수	5.5~6.5

주가	MYR 26.6~31.7

평균주가	MYR 29.1

25. 성격별 분류

당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

원재료 등의 사용액	50,376,710	55,257,660

재고자산의 변동	1,755,200	(5,965,530)

종업원급여(*)	18,523,387	14,782,854

감가상각비 및 무형자산상각비	18,809,205	14,143,738

지급수수료	8,397,872	9,273,820

광고선전비	7,002,366	6,192,945

대손상각비	7,709,203	5,370,077

소모품비	877,976	1,249,947

운반비	2,723,149	1,914,117

외주가공비	3,842,325	4,377,657

서비스비	1,415,092	1,250,744

판매수수료	44,295,686	47,396,520

용역비	21,374,285	19,310,897

기타	7,123,180	8,289,920

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	194,225,636	182,845,366

(*) 종업원 급여에는 급여, 퇴직급여, 복리후생비가 포함되어 있습니다.

26. 영업이익(1) 수익연결실체의 영업과 주된 수익 원천은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때와 동일합니다. 연결실체의 수익은 고객과의 계약으로인한 수익입니다.당분기와 전분기의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

국내	143,472,315	146,544,457

해외	82,687,892	77,658,327

합 계	226,160,207	224,202,784

주요 제품과 서비스 계열

일시불매출	126,415,940	128,833,966

렌탈	93,416,730	89,954,201

기타	6,327,537	5,414,617

합 계	226,160,207	224,202,784

수익인식 시기

한 시점에 이행	131,446,775	132,702,830

기간에 걸쳐 이행	94,713,432	91,499,954

합 계	226,160,207	224,202,784

(2) 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	6,635,145	4,461,132

복리후생비	1,289,618	1,102,554

운반비	2,721,532	1,912,066

지급임차료	1,045,693	934,754

지급수수료	8,304,972	9,163,302

감가상각비	1,958,095	1,423,810

무형자산상각비	139,427	109,344

세금과공과	1,133,105	2,250,931

광고선전비	6,172,355	5,258,280

경상연구개발비	1,456,768	1,470,388

서비스비	1,415,092	1,250,744

판매수수료	44,295,686	47,396,520

용역비	21,374,285	19,310,897

판매부대비용	1,315,845	1,502,652

해외시장개척비	801,004	866,169

대손상각비	7,709,203	5,370,077

기타	2,492,026	2,920,772

합 계	110,259,851	106,704,392

27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익 :

외환차익	2,210,028	619,765

외화환산이익	5,786,377	1,582,074

유형자산처분이익	40	196

기타의대손상각비환입	-	1,531,661

유형자산손상차손환입	1,664,058	-

잡이익	2,347,957	3,246,109

로열티수익	5,356	6,345

국고보조금	61,529	-

합계	12,075,345	6,986,150

기타비용 :

외환차손	1,505,353	475,461

외화환산손실	3,954,840	921,879

이자비용	(30,674)	56,393

기부금	83,755	111,835

유형자산처분손실	2,306,468	1,831,119

유형자산손상차손	-	126,397

기타의 대손상각비	80,697	-

잡손실	284,115	710,472

합계	8,184,554	4,233,556

28. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	8,195,279	5,269,590

외환차익	95,996	236

외화환산이익	80,398	7,427

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	33,536

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	12,018	2,337

합계	8,383,691	5,313,126

금융비용 :

이자비용	1,552,797	680,541

외환차손	10,557	214

외화환산손실	49,220	7,601

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	322	55,733

금융수수료	5,882	66,437

소계	1,618,778	810,526

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 21.58%입니다.

30. 영업활동에서 창출된 현금흐름

당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	33,399,810	33,789,057

조정:

법인세비용	9,190,464	14,823,556

이자비용	1,522,123	736,934

퇴직급여	608,594	588,324

대손상각비	7,709,203	5,370,077

기타의대손상각비	80,697	(1,531,661)

재고자산평가손실	-	360,196

재고자산폐기손실	37,218	60,216

감가상각비	18,669,778	14,034,394

무형자산상각비	139,427	109,344

유형자산처분손실	2,306,468	1,831,119

유형자산손상차손(환입)	(1,664,058)	126,397

판매보증충당금전입(환입)액	(207,945)	876,057

기타손실충당부채전입(환입)액	(87,661)	(399,177)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	322	55,733

외화환산손실	4,004,060	929,480

재고자산평가환입	(69,862)	(21,665)

유형자산처분이익	(40)	(196)

외화환산이익	(5,866,775)	(1,589,501)

이자수익	(8,195,279)	(5,269,590)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(33,536)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(12,018)	(2,337)

잡이익	(2,558)	(2,548)

잡손실	16,651	616,683

소계	28,178,809	31,668,299

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	1,960,359	(3,260,957)

금융리스채권의 감소(증가)	(24,286,257)	(30,907,113)

미수금의 감소(증가)	360,792	(557,521)

선급금의 감소(증가)	(1,961,244)	(1,195,829)

선급비용의 감소(증가)	65,473	3,623,529

선급부가세의 감소(증가)	(113,797)	(15,220)

재고자산의 감소(증가)	(868,312)	(15,056,277)

반환재고회수권의 감소(증가)	33,909	(121,597)

장기선급비용의 감소(증가)	-	3,611,804

매입채무의 증가(감소)	(13,325,807)	9,222,525

미지급금의 증가(감소)	(4,813,960)	(776,953)

미지급비용의 증가(감소)	(895,165)	(4,617,216)

선수금의 증가(감소)	1,500,698	3,360,252

선수수익의 증가(감소)	407,073	1,075,389

예수부가세의 증가(감소)	(956,738)	1,449,327

예수금의 증가(감소)	156,223	267,378

환불부채의 증가(감소)	93,536	768,172

책임이행보증금의 증가(감소)	116,946	(23,302)

장기선수금의 증가(감소)	451,874	30,896

예수보증금의 증가(감소)	(130,857)	50,534

퇴직금 지급액	(467,130)	(1,031,134)

사외적립자산의 변동	1,001,390	1,205,495

렌탈자산의 취득	(288,360)	-

기타손실충당부채의 증가(감소)	(2,269,587)	(1,176,492)

소계	(44,228,941)	(34,074,310)

영업에서 창출된 현금	17,349,678	31,383,046

31. 특수관계자 거래 등(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	쿠쿠홀딩스㈜

기타특수관계자	쿠쿠전자㈜	쿠쿠전자㈜

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS

Cuckoo Electronics Malaysia Sdn Bhd	Cuckoo Electronics Malaysia Sdn Bhd

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.

CUCKOO VINA CO., LTD.	CUCKOO VINA CO., LTD.

가야개발㈜	가야개발㈜

엔탑㈜	엔탑㈜

사회복지법인 쿠쿠사회복지재단	사회복지법인 쿠쿠사회복지재단

심양홈시스상무유한공사	심양홈시스상무유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	-	-	898,845

기타	쿠쿠전자㈜	4,499,510	-	3,051,788	153,211

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	100,268	53,356	-	-

CUCKOO VINA CO., LTD.	16,870	675	-	-

합 계	4,616,648	54,031	3,051,788	1,052,056

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	-	-	865,887

기타	쿠쿠전자㈜	5,962,532	-	2,974,766	62,573

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	35,355	-	-	-

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	1,402,835	19,385	-	-

CUCKOO VINA CO., LTD.	108,201	256	-	-

합 계	7,508,923	19,641	2,974,766	928,460

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	585,678	-	12,205,566

기타	쿠쿠전자㈜	540,828	5,994	8,571,159	1,221,373

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	-	251	-	-

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	3,670,220	210,795	-	-

CUCKOO VINA CO., LTD.	76,099	6,416	-	-

합 계	4,287,147	809,134	8,571,159	13,426,939

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	586,012	24,246	10,641,542

기타	쿠쿠전자㈜	996,978	4,270	9,376,702	1,221,659

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	160,432	251	-	-

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	4,122,071	153,031	-	-

CUCKOO VINA CO., LTD.	57,432	5,580	-	-

합 계	5,336,913	749,144	9,400,948	11,863,201

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금 유출

배당금 지급(*)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	6,368,534

기타	사회복지법인 쿠쿠사회복지재단	288,379

합 계	6,656,913

(*) 당분기말 현재 미지급배당금으로 계상되어 있으며, (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역상 기타채무에 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금 유출

배당금 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	5,913,638

기타	사회복지법인 쿠쿠사회복지재단	267,781

합 계	6,181,419

(5) 당분기말 현재 연결실체는 주석 17에 공시한 대로 상법 제530조의9조 제1항에 의거하여 분할 존속회사인 쿠쿠홀딩스 주식회사와 함께 분할 전의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(6) 주요경영진에 대한 보상내역주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	147,207	180,015

퇴직급여	(49,164)	(31,891)

합계	98,043	148,124