쿠쿠홈시스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요쿠쿠홈시스 주식회사(이하 '당사')는 2017년 12월 1일을 분할기일로 쿠쿠홀딩스 주식회사(구, 쿠쿠전자 주식회사)에서 인적 분할되어 생활가전 제조 및 렌탈사업 등을주요 사업목적으로 설립되었으며, 2018년 1월 11일에 유가증권시장에 주권을 재상장하였습니다.

당사 소재지는 경기도 시흥시 엠티브이북로 349(정왕동)에 위치하고 있습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

쿠쿠홀딩스 주식회사	9,097,905	40.55

구본학	4,606,180	20.53

구경모	944,910	4.22

구본진	665,760	2.97

쿠쿠사회복지재단	411,970	1.84

자기주식	14,950	0.07

기타	6,695,655	29.82

합 계	22,437,330	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능 하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투 입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 25에 기재하였습니다. 2024년 1월 1일 부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 또한, 2024년 1월 1일부터 조기 적용 가능한새로운 회계기준이 있으나, 당사는 요약분기재무제표 작성 시 조기 적용한 제·개정 기준서가 없습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	710	-

요구불예금	83,347,816	81,123,395

합계	83,348,526	81,123,395

5. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융기관예치금	4,000	4,000	당좌개설보증금

6. 채권 및 기타자산당분기말과 전기말 현재 채권 및 기타자산 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

매출채권및기타채권

매출채권	99,920,783	80,360,085

대손충당금	(11,102,768)	(10,592,611)

금융리스채권	164,452,640	156,502,384

대손충당금	(2,209,401)	(2,183,964)

미수금	13,943,577	24,901,216

대손충당금	(880,724)	(822,320)

미수수익	8,250,266	6,908,289

대손충당금	(193,702)	(189,866)

보증금	950,684	811,056

소계	273,131,355	255,694,269

기타자산

선급금	1,492,185	1,693,700

선급비용	419,414	735,477

반환재고회수권	320,212	230,525

소계	2,231,811	2,659,702

유동성 소계	275,363,166	258,353,971

비유동성

매출채권및기타채권

매출채권	26,961,899	25,804,362

금융리스채권	333,181,845	318,371,759

대손충당금	(5,433,094)	(5,320,020)

대여금	13,191,046	11,800,169

대손충당금	(2,235,040)	(1,974,480)

보증금	3,480,646	3,636,560

소계	369,147,302	352,318,350

기타자산

선급비용	619	658

소계	619	658

비유동성 소계	369,147,921	352,319,008

합계	644,511,087	610,672,979

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	10,974,069	(295,755)	10,678,314	10,238,835	(231,576)	10,007,259

제품	13,834,157	(569,877)	13,264,280	10,569,452	(671,542)	9,897,910

반제품	4,506,175	(6,054)	4,500,121	2,907,211	(6,054)	2,901,157

원재료	7,483,355	(181,277)	7,302,078	5,168,948	(218,114)	4,950,834

미착품	1,115,454	-	1,115,454	1,019,568	-	1,019,568

합계	37,913,210	(1,052,963)	36,860,247	29,904,014	(1,127,286)	28,776,728

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(74,325)	(103,028)

재고자산폐기손실	270,225	37,218

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기와 전분기 중 당사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	480,017	376,887

취득	10,016,011	16,011

처분	(10,000,000)	-

공정가치의 변동	3,845	11,696

기말금액	499,873	404,594

9. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

금융상품	당기손익-공정가치측정	상각후원가	장부금액합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	499,872	-	499,872

소계	499,872	-	499,872

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	83,347,817	83,347,817

단기금융기관예치금	-	1,000,000	1,000,000

매출채권	-	88,818,014	88,818,014

유동금융리스채권	-	162,243,239	162,243,239

미수금	-	13,062,854	13,062,854

미수수익	-	8,056,564	8,056,564

유동성보증금	-	950,684	950,684

장기금융기관예치금	-	4,000	4,000

장기매출채권	-	26,961,899	26,961,899

비유동금융리스채권	-	327,748,751	327,748,751

장기대여금	-	10,956,006	10,956,006

보증금	-	3,480,646	3,480,646

소계	-	726,630,474	726,630,474

금융자산 합계	499,872	726,630,474	727,130,346

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	30,135,801	30,135,801

미지급금	-	26,685,316	26,685,316

미지급비용	-	5,771,238	5,771,238

미지급배당금	-	17,937,904	17,937,904

유동성보증금	-	2,086,636	2,086,636

보증금	-	4,445,544	4,445,544

유동리스부채	-	2,820,029	2,820,029

비유동리스부채	-	3,462,610	3,462,610

금융부채 합계	-	93,345,078	93,345,078

(*) 당사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

금융상품	당기손익-공정가치측정	상각후원가	장부금액합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	480,017	-	480,017

소계	480,017	-	480,017

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	81,123,395	81,123,395

단기금융기관예치금	-	1,000,000	1,000,000

매출채권	-	69,767,474	69,767,474

유동금융리스채권	-	154,318,420	154,318,420

미수금	-	24,078,896	24,078,896

미수수익	-	6,718,423	6,718,423

유동성보증금	-	811,056	811,056

장기금융기관예치금	-	4,000	4,000

장기매출채권	-	25,804,362	25,804,362

비유동금융리스채권	-	313,051,739	313,051,739

장기대여금	-	9,825,689	9,825,689

보증금	-	3,636,560	3,636,560

소계	-	690,140,014	690,140,014

금융자산 합계	480,017	690,140,014	690,620,031

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	19,385,143	19,385,143

미지급금	-	29,344,369	29,344,369

미지급비용	-	7,973,954	7,973,954

유동성보증금	-	2,316,013	2,316,013

보증금	-	4,211,826	4,211,826

유동리스부채	-	2,859,583	2,859,583

비유동리스부채	-	3,914,213	3,914,213

금융부채 합계	-	70,005,101	70,005,101

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치금액과 가치평가기법, 투입변수등의 현황은 다음과 같으며 당분기 중 공정가치 수준간의 이동은 없습니다..

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	가치평가기법	투입변수

당분기말:

당기손익-공정가치측정금융자산

변액보험	-	499,872	-	현금흐름할인법	할인율 등

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산

변액보험	-	480,017	-	현금흐름할인법	할인율 등

10. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	말레이시아	가전제품 도소매업 및 렌탈	59.12%	8,792,649	59.12%	8,792,649

CUCKOO APPLIANCES PRIVATE LIMITED	인도	가전제품 도소매업 및 렌탈	83.32%	-	83.32%	-

Cuckoo International(S) Pte Ltd (*1)	싱가포르	상품 판매	51.04%	-	51.02%	-

Cuckoo Global Technology Sdn Bhd (*2)	말레이시아	IT서비스업	59.12%	-	59.12%	-

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	미국	가전제품 도소매업 및 렌탈	100.00%	604,800	100.00%	604,800

PT. CUCKOO GLOBAL INDONESIA (*3)	인도네시아	가전제품 도소매업 및 렌탈	0.00%	-	71.56%	-

CUCKOO OCEANIA PTY. LTD. (*3)	호주	가전제품 도소매업 및 렌탈	0.00%	-	100.00%	169,852

합 계	9,397,449	9,567,301

(*1) 당사의 종속기업인 CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd이 보유한 지분이 포함된 지분율입니다.

(*2) 당사의 종속기업인 CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd의 종속기업입니다. (*3) 당분기 중 당사가 보유한 종속기업 CUCKOO OCEANIA PTY. LTD. 및 PT. CUCKOO GLOBAL INDONESIA의 보유주식 전부를 쿠쿠홀딩스 주식회사에 매각 완료하였습니다.

11. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	86,888,663	129,263,365

취득(*1)	2,176,937	3,153,457

대체(*2)	862,031	4,466,512

처분(*3)	(2,224,635)	(2,442,023)

감가상각비	(11,039,855)	(16,669,386)

손상차손(환입)(*4)	(163,106)	1,712,385

분기말 순장부금액	76,500,035	119,484,310

(*1) 당분기 및 전분기 중 리스개설직접원가로 인식한 금액 및 사용권자산 취득액이 포함된 금액입니다.(*2) 당분기 및 전분기 중 재고자산에서 렌탈자산으로 대체된 금액이 포함된 금액입니다.(*3) 당분기 및 전분기 중 리스기간 종료로 인한 사용권자산 감소액이 포함된 금액입니다.

(*4) 당사는 렌탈사업 부문에 사용되고 있는 운용리스자산 중 회수가능액이 없다고 판단한 렌탈자산 등에 대하여 손상차손을 인식하였으며, 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손 및 손상차손환입은 '기타수익 및 기타비용'에 포함되어 있습니다.

12. 리스

(1) 리스 제공자당사는 정수기, 공기청정기 등 다양한 자산을 다수의 고객에게 리스로 제공하고 있습니다.1) 금융리스 당분기에 당사는 금융리스로 인하여 매출액 58,694,308천원(전분기: 51,189,492천원), 매출원가 28,427,995천원(전분기: 26,223,985천원)을 인식하였고, 리스채권에 대한 이자수익으로 7,870,512천원(전분기: 5,128,762천원)을 인식하였습니다.다음은 리스채권에 대한 만기분석표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

1년 이내	193,404,270

1년 초과 2년 이내	156,040,368

2년 초과 3년 이내	115,917,869

3년 초과 4년 이내	72,571,266

4년 초과 5년 이내	24,969,499

5년 초과 6년 이내	164,052

합 계	563,067,324

미실현 금융수익	(65,482,247)

리스순투자	497,585,077

2) 운용리스당사는 보유중인 렌탈자산에 대하여 다수의 고객과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 및 전기말의 동 자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

렌탈자산	44,924,072	55,980,178

투자부동산	3,511,115	3,532,167

당사가 당분기에 인식한 렌탈 매출은 60,642,439천원 (전분기: 69,030,303천원), 임대수익은 42,270천원(전분기: 36,300천원)입니다.

당분기말과 전기말 현재 상기 렌탈자산에 대한 운용리스계약을 통하여, 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	47,466,641	50,402,766

1년 초과 5년 이내	24,799,226	28,269,046

합 계	72,265,867	78,671,812

(2) 리스 이용자건물 및 창고를 리스하고 있으며, 이러한 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하고 있습니다. 또한 사무용기기, 지게차와 같은 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당하는 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용하고있습니다.

당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	6,814,025	7,365,892

감가상각비	(720,434)	(707,757)

사용권자산 추가	301,697	854,582

처분	(104,055)	(134,528)

분기말 순장부금액	6,291,233	7,378,189

13. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,674,110	2,998,509

취득	954,871	624,337

상각비	(115,635)	(67,022)

분기말	4,513,346	3,555,824

(2) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,486,097	1,437,749

(3) 무형자산상각비 115,635천원은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석 22 참조)에 포함되어 있습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,532,167	3,616,377

감가상각	(21,052)	(21,052)

분기말	3,511,115	3,595,325

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 42,270천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 21,052천원입니다.

(3) 당사는 투자부동산에 대해 2023년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적인 외부감정평가법인이 산출한 감정가액을 근거로 투자부동산을 평가하였으며, 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있으며, 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 공시지가 기준법 및 시장접근법입니다. 전기말 투자부동산의 공정가치는 8,175,135천원입니다.

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 전기말 평가 이후 공정가치의 유의적인 변동이 없어, 공정가치의 차이가 크지 않을 것으로 판단되어 별도의 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

15. 채무 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 채무 및 기타부채 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

매입채무및기타채무

매입채무	30,135,801	19,385,143

미지급금	26,685,316	29,344,369

미지급비용	5,771,238	7,973,954

미지급배당금	17,937,904	-

보증금	2,086,636	2,316,013

유동리스부채	2,820,029	2,859,583

소계	85,436,924	61,879,062

기타부채

선수금	37,277,057	31,662,907

예수금	2,372,469	2,216,702

소 계	39,649,526	33,879,609

유동성 소계	125,086,450	95,758,671

비유동성

기타채무

보증금	4,445,544	4,211,826

비유동리스부채	3,462,610	3,914,213

소 계	7,908,154	8,126,039

기타부채

선수금	2,674,652	2,695,119

비유동성 소계	10,582,806	10,821,158

합 계	135,669,256	106,579,829

16. 약정사항 등에 대한 공시(1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

제공받은 금액	실행액

기 관	약정내용	통화	한도금액	금액

신한은행	신용장개설	USD	6,000,000	2,117,041

(2) 당분기말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,137백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당사는 2017년 12월 1일을 기준으로 쿠쿠홀딩스 주식회사(구, 쿠쿠전자 주식회사)로부터 렌탈사업 부문을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 쿠쿠홀딩스 주식회사와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소송상대방	소송사건 내용	진행상황	소송가액

당사가 원고인 사건:

서울남부지방법원	한국쓰리엠㈜	손해배상	2심진행중	20,086,684

당사가 원고인 사건 합계	20,086,684

당사가 피고인 사건:

울산지방법원	이석판	손해배상	1심진행중	30,000

서울고등법원	메리츠화재해상보험주식회사	구상금	2심진행중	97,075

서울중앙지방법원	주식회사라라스팜	손해배상	1심진행중	911,331

인천지방법원	윤명희	손해배상	1심진행중	3,000

서울중앙지방법원	에스케이매직 주식회사	특허권 침해 금지 등	1심진행중	200,000

의정부지방법원	김현식	임금 등	1심진행중	2,700

당사가 피고인 사건 합계	1,244,106

당사의 경영진은 소송결과를 합리적으로 예측하기 어려워 경제적자원의 유출 가능성및 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없다고 판단하고 있습니다

17. 종업원급여

(1) 당사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,035,750	17,845,080

사외적립자산의 공정가치(*)	(19,137,470)	(19,852,797)

확정급여부채	(1,101,720)	(2,007,717)

(*) 당분기말과 전기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 (당분기: 2,443천원, 전기:3,287천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	17,845,080	15,022,599

당기근무원가	768,929	691,676

이자비용	145,880	153,552

관계사 전입의 영향	17,495	-

관계사 전출의 영향	(22,390)	-

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(719,244)	(467,130)

보고기간말 금액	18,035,750	15,400,697

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	19,852,797	18,023,636

이자수익	198,012	236,634

관계사 전입의 영향	17,495	-

관계사 전출의 영향	(22,390)	-

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	53,919	5,201

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(962,363)	(1,001,390)

보고기간말 금액	19,137,470	17,264,081

18. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초	증감	기말

판매보증충당부채	980,198	103,069	1,083,267

환불부채	3,953,377	(1,128,955)	2,824,422

기타손실충당부채	6,079	(6,079)	-

합계	4,939,654	(1,031,965)	3,907,689

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	전분기

기초	증감	기말

판매보증충당부채	1,818,263	(1,010,252)	808,011

환불부채	614,580	(194,211)	420,369

기타손실충당부채(*)	2,470,428	(2,388,706)	81,722

합계	4,903,271	(3,593,169)	1,310,102

(*) 당사는 퇴직금 관련 소송에 대하여 합리적으로 계산된 최선의 추정금액을 기타손실충당부채로 설정하고 있습니다.

19 . 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당금액	100	100

발행주식수	22,437,330주	22,437,330주

자본금	2,243,733,000	2,243,733,000

20 . 주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위- 금액 : 원, 주식수 : 주)

구분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 순이익	19,205,665,493	21,379,348,986

가중평균유통보통주식수	22,422,380	22,422,380

기본주당이익	857	953

(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위 : 주)

내역	당분기	전분기

주식수	가중치(일)	적수	주식수	가중치(일)	적수

기초	22,437,330	91	2,041,797,030	22,437,330	90	2,019,359,700

자기주식 취득	(14,950)	91	(1,360,450)	(14,950)	90	(1,345,500)

일수(일)	÷ 91	÷ 90

가중평균유통보통주식수	22,422,380	22,422,380

(3) 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

21. 성격별 분류

당분기 및 전분기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

원재료 등의 사용액	64,225,707	51,077,184

재고자산의 변동	(5,732,275)	(311,039)

종업원급여(*)	14,204,194	13,230,652

감가상각비 및 무형자산상각비	11,176,543	16,757,461

지급수수료	4,733,102	3,126,989

광고선전비	4,555,526	5,031,511

대손상각비	648,669	3,233,892

소모품비	495,871	854,829

운반비	2,643,888	2,584,121

외주가공비	5,506,958	3,842,325

서비스비	1,514,892	1,415,092

판매수수료	21,855,819	18,493,122

용역비	20,161,743	21,284,327

기타	3,311,090	2,625,870

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	149,301,727	143,246,336

(*) 종업원급여에는 급여, 퇴직급여, 복리후생비가 포함되어 있습니다.

22. 영업이익

(1) 수익① 수익 원천당사의 영업과 주된 수익 원천은 정수기, 공기청정기 등의 판매와 금융리스 제공으로인한 일시불매출, 정수기, 공기청정기 등의 운용렌탈 제공으로 인한 렌탈매출이며 이외 유상 A/S 제공, 임대수익, 자재 판매로 인한 기타매출이 있습니다.② 수익의 구분당분기와 전분기의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

국내	148,910,175	143,472,315

해외	17,953,450	13,523,499

합 계	166,863,625	156,995,814

주요 제품과 서비스 계열

일시불매출	103,925,003	86,556,868

렌탈	60,642,439	69,030,303

기타	2,296,183	1,408,643

합 계	166,863,625	156,995,814

수익인식 시기

한 시점에 이행	104,651,560	86,668,808

기간에 걸쳐 이행	62,212,065	70,327,006

합 계	166,863,625	156,995,814

(2) 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,137,922	1,771,653

복리후생비	990,501	860,374

운반비	2,639,664	2,582,504

지급임차료	8,327	773

지급수수료	4,646,669	3,034,089

감가상각비	881,628	866,775

무형자산상각비	115,596	67,022

세금과공과	530,108	715,795

광고선전비	4,245,284	4,201,500

경상연구개발비	1,486,097	1,437,749

서비스비	1,514,892	1,415,092

판매수수료	21,855,819	18,493,122

용역비	20,161,743	21,284,327

판매부대비용	790,425	1,315,136

해외시장개척비	192,662	801,004

대손상각비	648,669	3,233,892

기타	2,012,042	617,253

합 계	64,858,048	62,698,060

23. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분:	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	188,823	1,048,765

외화환산이익	4,494,018	2,761,921

유형자산처분이익	907	40

유형자산손상차손환입	-	1,712,385

기타국고보조금	54,664	61,529

로열티수익	2,273,398	1,966,756

잡이익	482,206	1,764,549

종속기업투자주식처분이익	877,303	-

합계	8,371,319	9,315,945

기타비용:

이자비용	(1,618)	(30,674)

외환차손	151,896	718,169

외화환산손실	15,065	5,200

기부금	4,000	4,000

기타의대손상각비	322,799	74,156

유형자산처분손실	2,115,398	2,306,468

유형자산손상차손	163,106	-

매출채권처분손실	640,764	-

잡손실	19,166	43,597

합계	3,430,576	3,120,916

24. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	9,844,253	6,809,175

외환차익	-	95,625

외화환산이익	180,905	487

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,982	12,018

금융수익 합계	10,030,140	6,917,305

금융비용:

이자비용	84,797	48,453

외환차손	9,656	10,512

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,137	322

금융수수료	220,796	-

금융비용 합계	316,386	59,287

25. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 40.39%입니다.

26. 영업활동에서 창출된 현금흐름

당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	19,205,665	21,379,349

조정:

법인세비용	13,010,726	5,423,174

이자비용	83,179	17,779

퇴직급여	716,797	608,595

대손상각비	648,669	3,233,892

기타의대손상각비	322,799	74,156

재고자산평가손실(환입)	(74,325)	(103,029)

감가상각비	11,060,908	16,690,439

무형자산상각비	115,635	67,022

유형자산처분손실	2,115,398	2,306,468

유형자산손상차손(환입)	163,106	(1,712,385)

재고자산폐기손실	270,225	37,218

판매보증충당금전입(환입)액)	103,069	(1,010,252)

기타손실충당부채전입(환입)액	(3,900)	(87,661)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,137	322

외화환산손실	15,065	5,200

잡손실	-	16,651

매출채권처분손실	640,764	-

유형자산처분이익	(907)	(40)

잡이익	(492)	(2,558)

외화환산이익	(4,674,923)	(2,762,407)

종속기업투자주식처분이익	(877,303)	-

이자수익	(9,844,253)	(6,809,175)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(4,982)	(12,018)

소계	13,786,392	15,981,391

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(17,804,821)	(1,268,144)

금융리스채권의 감소(증가)	(15,100,035)	(19,406,600)

미수금의 감소(증가)	11,294,413	(41,306)

선급금의 감소(증가)	201,515	(847,973)

선급비용의감소(증가)	315,541	218,947

반환재고회수권의 감소(증가)	(89,687)	33,909

재고자산의변동	(9,141,451)	(4,350,518)

매입채무의 증가(감소)	10,735,746	(1,728,828)

미지급금의 증가(감소)	(2,659,205)	(5,030,508)

미지급비용의 증가(감소)	(2,211,331)	(529,464)

선수금의 증가(감소)	5,593,684	1,965,062

예수금의 증가(감소)	155,767	75,793

환불부채의 증가(감소)	(1,128,955)	(194,212)

책임이행보증금의 증가(감소)	4,342	116,946

예수보증금의 증가(감소)	-	(27,000)

퇴직급지급액	(719,243)	(467,130)

퇴직연금운용자산의 변동	961,518	1,001,390

기타손실충당부채의 증가(감소)	-	(2,269,587)

렌탈자산의 취득	(340,146)	(2,165,115)

소계	(19,932,348)	(34,914,338)

영업에서 창출된 현금	13,059,709	2,446,402

27. 특수관계자 거래 등(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계 등에 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스(주)	쿠쿠홀딩스(주)

종속기업	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd

Cuckoo International(S) Pte Ltd	Cuckoo International(S) Pte Ltd

Cuckoo Global Technology Sdn Bhd	Cuckoo Global Technology Sdn Bhd

Cuckoo Appliances PVT LTD	Cuckoo Appliances PVT LTD

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.

-	PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA(*)

-	CUCKOO OCEANIA PTY. LTD.(*)

기타특수관계자	PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA(*)	-

CUCKOO OCEANIA PTY. LTD. (*)	-

쿠쿠전자㈜	쿠쿠전자㈜

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS

Cuckoo Electronics Malaysia Sdn Bhd	Cuckoo Electronics Malaysia Sdn Bhd

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.

가야개발㈜	가야개발㈜

엔탑㈜	엔탑㈜

사회복지법인 쿠쿠사회복지재단	사회복지법인 쿠쿠사회복지재단

심양홈시스상무유한공사	심양홈시스상무유한공사

CUCKOO VINA CO., LTD.	CUCKOO VINA CO., LTD.

(*) 당분기 중 당사가 보유한 종속기업 CUCKOO OCEANIA PTY. LTD. 및 PT. CUCKOO GLOBAL INDONESIA의 보유주식 전부를 쿠쿠홀딩스 주식회사에 매각 완료하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	1,047,155	-	986,421

종속기업	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	16,101,472	3,019,490	-	-

Cuckoo Appliances PVT LTD	130,134	50,963	95,731	-

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	1,464,172	471,942	-	-

기타	PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA	6,007	6,932	-	-

CUCKOO OCEANIA PTY. LTD.	4	2,444	-	-

쿠쿠전자㈜	6,040,374	-	2,814,509	37,229

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	2,338	-	-	-

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	82,633	26,821	-	-

CUCKOO VINA CO., LTD.	3,672	122	-	-

합 계	23,830,806	4,625,869	2,910,240	1,023,650

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	-	-	898,845

종속기업	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	12,072,634	3,039,794	-	-

Cuckoo Appliances PVT LTD	632	49,959	124,918	-

PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA	20,618	6,085	-	-

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	902,644	381,692	-	-

CUCKOO OCEANIA PTY. LTD.	-	2,483	-	-

기타	쿠쿠전자㈜	4,499,510	-	2,458,988	32,155

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	100,268	53,356	-	-

CUCKOO VINA CO., LTD.	16,870	675	-	-

합 계	17,613,176	3,534,044	2,583,906	931,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	-	585,678	7,831,896

종속기업	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	59,124,261	-	15,157,188	-

Cuckoo Appliances PVT LTD(*1)	4,498,915	-	746,395	-

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.(*2)	23,492,353	11,717,160	4,578,327	-

기타	PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA(*3)	611,390	-	32,286	-

CUCKOO OCEANIA PTY. LTD.	187,079	-	8,564	-

쿠쿠전자㈜	1,027,666	-	6,200	615,257

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	2,356	-	251	-

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	590,308	-	200,916	-

사회복지법인 쿠쿠사회복지재단	-	-	-	329,576

CUCKOO VINA CO., LTD.	18,502	-	7,258	-

합 계	89,552,830	11,717,160	21,323,063	8,776,729

(*1) 당분기말 현재 종속기업 Cuckoo Appliances PVT LTD의 매출채권에 대한 대손충당금 3,772,334천원, 기타채권에 대한 대손충당금 66,168천원이 차감되기 전의금액이며, 채권에 대하여 당분기 중 인식한 대손상각비는 444,712천원, 기타의대손상각비는 7,121천원입니다.(*2) 당분기말 현재 종속기업 CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.의 매출채권에 대한 대손충당금 2,482,387천원, 대여금에 대한 대손충당금 2,235,040천원, 기타채권에 대한 대손충당금 281,921천원이 차감되기 전의 금액이며, 채권에 대하여 당분기 중 인식한 대손상각비는 127,773천원, 기타의대손상각비는 259,621천원입니다.(*3) 당분기말 현재 기타특수관계자인 PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA의 매출채권에 대한 대손충당금 611,390천원, 기타채권에 대한 대손충당금 32,286천원이 차감되기 전의 금액이며, 채권에 대하여 당분기 중 인식한 대손상각비환입은 31,851천원, 기타의대손상각비는 8,013천원 입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	-	585,678	4,873,813

종속기업	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	41,002,620	-	11,620,454	-

Cuckoo Appliances PVT LTD(*1)	4,267,353	-	665,794	-

PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA(*2)	579,539	-	24,273	-

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.(*3)	21,063,704	10,444,140	3,931,373	-

CUCKOO OCEANIA PTY. LTD.	179,102	-	5,859	-

기타	쿠쿠전자㈜	773,172	-	5,484	626,138

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	-	-	251	-

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	1,314,409	-	166,676	46,352

CUCKOO VINA CO., LTD	14,168	-	6,832	-

합 계	69,194,067	10,444,140	17,012,674	5,546,303

(*1) 전기말 현재 종속기업 Cuckoo Appliances PVT LTD의 매출채권에 대한 대손충당금 3,327,621천원, 기타채권에 대한 대손충당금 59,046천원이 차감되기 전의금액이며, 채권에 대하여 전기 중 인식한 대손상각비는 3,004,618천원, 기타의대손상각비는 34,373천원입니다.(*2) 전기말 현재 종속기업 PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA의 매출채권에 대한 대손충당금 579,539천원, 기타채권에 대한 대손충당금 24,273천원이 차감되기 전의 금액이며, 채권에 대하여 전기 중 인식한 대손상각비환입은 6,682천원, 기타의 대손상각비는 74,417천원 입니다.(*3) 전기말 현재 종속기업 CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.의 매출채권에 대한 대손충당금 2,354,614천원, 대여금에 대한 대손충당금 1,974,480천원, 기타채권에 대한 대손충당금282,860천원이 차감되기 전의 금액이며, 채권에 대하여 전기 중 인식한 대손상각비는1,134,855천원, 기타의대손상각비는 799,210천원입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금 유입

대여금 지급(*)	배당금 지급(*)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	7,278,324

종속기업	CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	802,800	-

기타	사회복지법인 쿠쿠사회복지재단	-	329,576

합 계	802,800	7,607,900

(*) 당분기말 현재 미지급배당금으로 계상되어 있으며, (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역상 기타채무에 포함되어 있으며, 당분기 중 발생한 특수관계자에 대한 이자수익은 (2) 특수관계자와의 거래내역에 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금 유출

배당금 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	6,368,534

기타	사회복지법인 쿠쿠사회복지재단	288,379

합 계	6,656,913

전분기 중 발생한 특수관계자에 대한 이자수익은 (2) 특수관계자와의 거래내역에 포함되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

거래상대방	거래내역	금액

쿠쿠홀딩스㈜	종속기업투자주식 매각(*)	1,047,155

합 계	1,047,155

(*) 당분기 중 당사가 보유한 종속기업 CUCKOO OCEANIA PTY. LTD. 및 PT. CUCKOO GLOBAL INDONESIA의 보유주식 전부를 쿠쿠홀딩스 주식회사에 매각 완료하였습니다.② 전분기전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 없습니다.(6) 당분기말 현재 당사는 주석 16에 공시한 대로 상법 제530조의 9조 제 1항에 의거하여 분할 존속회사인 쿠쿠홀딩스 주식회사와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상내역주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	236,203	147,207

퇴직급여	97,677	(49,164)

합계	333,880	98,043