쿠쿠홈시스 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 5 기 1분기 : 2021년 03월 31일 현재
제 4 기 1분기 : 2020년 03월 31일 현재
쿠쿠홈시스 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상 회사의 개요 쿠쿠홈시스 주식회사(이하 '지배회사')와 그 종속기업(이하 '연결실체')는 2017년 12월 1일을 분할기일로 쿠쿠홀딩스 주식회사(구, 쿠쿠전자 주식회사)에서 인적 분할되어 생활가전 제조 및 렌탈사업 등을 주요 사업목적으로 설립되었으며, 2018년 1월11일에 유가증권시장에 주권을 재상장하였습니다. 2021년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배회사과 지배회사의 종속기업으로 구성되어 있습니다.

지배회사의 소재지는 경기도 시흥시 엠티브이북로 349(정왕동)에 위치하고 있습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

쿠쿠홀딩스 주식회사	9,097,905	40.55

구본학	3,713,910	16.55

구자신	2,092,270	9.32

구본진	1,610,670	7.18

쿠쿠사회복지재단	411,970	1.84

자기주식	14,950	0.07

기타	5,495,655	24.49

합 계	22,437,330	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 11 : 범주별 금융상품

3. 유의적인 회계정책 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 28 에 기재하였습니다.

4. 종속기업의 현황2021년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배회사와 지배회사의 종속기업으로 구성되어 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	회사개요	결산일	소유지분율

당분기말	전기말

CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	말레이시아	렌탈 및 상품 판매	12월 31일	65.7%	65.7%

Cuckoo International(S) Pte Ltd	싱가포르	상품 판매	12월 31일	56.7%	56.7%

Cuckoo Global Technology Sdn Bhd	말레이시아	IT서비스업	12월 31일	65.7%	65.7%

CUCKOO APPLIANCES PRIVATE LIMITE	인도	렌탈 및 상품 판매	12월 31일	83.3%	83.3%

PT. CUCKOO GLOBAL INDONESIA	인도네시아	렌탈 및 상품 판매	12월 31일	90.2%	90.2%

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	미국	렌탈 및 상품 판매	12월 31일	100.0%	100.0%

CUCKOO OCEANIA PTY.LTD.	호주	렌탈 및 상품 판매	12월 31일	100.0%	100.0%

(2) 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 당분기 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄손익

CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	289,627,259	171,003,049	118,624,210	81,073,076	14,694,037	16,001,328

Cuckoo International(S) Pte Ltd	1,366,794	2,448,497	(1,081,703)	511,836	92,803	67,166

Cuckoo Global Technology Sdn Bhd	236,234	52,471	183,763	145,286	(21,453)	(18,708)

CUCKOO APPLIANCES PRIVATE LIMITE	2,835,312	2,779,399	55,913	313,361	28,143	29,435

PT. CUCKOO GLOBAL INDONESIA	941,063	1,489,395	(548,332)	165,491	(187,133)	(190,344)

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	12,678,288	12,009,813	668,475	2,515,943	(7,801)	19,215

CUCKOO OCEANIA PTY.LTD.	119,924	101,163	18,761	22,619	1,798	2,287

5. 비지배지분

당분기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	Cuckoo International(S) Pte Ltd	Cuckoo Global Technology Sdn Bhd	CUCKOO APPLIANCES PRIVATE LIMITE	PT. CUCKOO GLOBAL INDONESIA	합 계

비지배지분 지분율	34.3%	43.3%	34.3%	16.7%	9.8%

유동자산	131,392,753	836,432	235,826	2,763,504	872,136	136,100,651

비유동자산	158,234,506	530,362	409	71,808	68,928	158,906,013

유동부채	167,617,890	2,243,154	52,471	2,768,598	1,489,395	174,171,508

비유동부채	3,385,159	205,343	-	10,801	-	3,601,303

순자산	118,624,210	(1,081,703)	183,764	55,913	(548,331)	117,233,853

비지배지분 장부금액	40,704,383	(468,515)	63,056	9,327	(53,517)	40,254,734

수익	81,073,076	511,836	145,286	313,361	165,491	82,209,050

분기순손익	14,694,037	92,803	(21,453)	28,143	(187,133)	14,606,397

총포괄손익	16,001,328	67,166	(18,708)	29,435	(190,344)	15,888,877

비지배지분에 배분된 분기순이익	5,042,071	40,196	(7,361)	4,694	(18,264)	5,061,336

비지배지분에 배분된 총포괄손익	5,490,651	29,091	(6,419)	4,910	(18,578)	5,499,655

6. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	외부수익	이자수익	이자비용	감가상각비 및 무형자산상각비	법인세비용	영업이익

렌탈	242,746,900	3,509,541	1,717,413	17,961,945	14,269,560	55,835,300

IT Service	145,286	2	-	45	-	21,830

보고부문 합계	242,892,186	3,509,543	1,717,413	17,961,990	14,269,560	55,857,130

연결조정	(12,420,595)	(1,395,667)	(1,283,578)	(3,002,714)	3,172,907	5,673,361

연결재무제표 금액	230,471,591	2,113,876	433,835	14,959,276	17,442,467	61,530,491

② 전분기

(단위: 천원)

구분	외부수익	이자수익	이자비용	감가상각비 및 무형자산상각비	법인세비용	영업이익

렌탈	176,864,321	1,643,002	2,217,301	19,234,997	5,257,202	26,718,444

IT Service	98,491	15	-	47	-	2,982

보고부문 합계	176,962,812	1,643,017	2,217,301	19,235,044	5,257,202	26,721,426

연결조정	(11,250,029)	(1,368,135)	(264,247)	(1,137,997)	(1,317,672)	600,845

연결재무제표 금액	165,712,783	274,882	1,953,054	18,097,047	3,939,530	27,322,271

(2) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본

렌탈	972,733,286	336,793,441	635,939,845

IT Service	236,234	52,471	183,763

보고부문 합계	972,969,520	336,845,912	636,123,608

연결조정	(205,302,005)	(138,231,705)	(67,070,300)

연결재무제표 금액	767,667,515	198,614,207	569,053,308

② 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본

렌탈	918,156,996	314,765,062	603,391,934

IT Service	263,242	60,771	202,471

보고부문 합계	918,420,238	314,825,833	603,594,405

연결조정	(210,298,966)	(142,759,115)	(67,539,851)

연결재무제표 금액	708,121,272	172,066,718	536,054,554

(3) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	해외	합계	국내	해외	합계

매출액	145,041,717	85,429,874	230,471,591	101,447,176	64,265,607	165,712,783

비유동자산	336,461,588	121,992,599	458,454,187	286,125,962	110,849,200	396,975,162

(4) 주요 고객단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 수익의 10% 이상인 경우는 존재하지 않습니다.

7 . 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	10,387	9,334

요구불예금	52,831,846	41,615,931

합 계	52,842,233	41,625,265

8 . 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융기관예치금	49,787	49,164	당좌개설보증금

9. 채권 및 기타자산당분기말과 전기말 현재 채권 및 기타자산 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

매출채권및기타채권

매출채권	56,095,726	60,899,890

대손충당금	(16,822,309)	(16,100,768)

금융리스채권	112,192,052	80,801,588

대손충당금	(6,161,566)	(5,198,447)

대여금	400,000	400,000

미수금	14,099,914	15,409,703

대손충당금	(12,630,219)	(11,886,485)

미수수익	61,296	44,874

보증금	3,834,541	3,606,022

현재가치할인차금	(23,281)	(2,18 6 )

소 계	151,046,154	127,974,191

기타자산

선급금	4,427,296	4,000,850

선급비용	65,736,190	71,695,646

대손충당금	(4,244,354)	(4,135,576)

선급부가세	397,309	315,744

반환재고회수권	77,279	146,194

소 계	66,393,720	72,022,858

유동성 소계	217,439,874	199,997,049

비유동성

매출채권및기타채권

비유동리스채권	273,238,413	227,811,749

대손충당금	(26,704,677)	(23,410,332)

대여금	396,450	390,950

미수금	61,000	61,000

보증금	2,800,358	2,954,162

현재가치할인차금	(107,843)	(137,939)

소 계	249,683,701	207,669,590

기타자산

선급비용	56,507,207	59,847,728

대손충당금	(6,404,848)	(6,608,055)

소 계	50,102,359	53,239,673

비유동성 소계	299,786,060	260,909,263

합 계	517,225,934	460,906,312

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품 등	38,651,028	(2,907,410)	35,743,618	35,877,770	(2,766,553)	33,111,217

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	140,857	(292,518)

재고자산폐기손실	19,859	23,507

11 . 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

금융상품	당기손익-공정가치측정	상각후원가	장부금액합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	247,667	-	247,667

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	52,842,233	52,842,233

단기금융기관예치금	-	1,000,000	1,000,000

매출채권	-	39,273,417	39,273,417

유동리스채권	-	106,030,486	106,030,486

단기대여금	-	400,000	400,000

미수금	-	1,469,694	1,469,694

미수수익	-	61,296	61,296

유동성보증금	-	3,811,261	3,811,261

장기금융기관예치금	-	49,787	49,787

비유동리스채권	-	246,533,736	246,533,736

장기미수금	-	61,000	61,000

장기대여금	-	396,450	396,450

보증금	-	2,692,515	2,692,515

소 계	-	454,621,875	454,621,875

금융자산 합계	247,667	454,621,875	454,869,542

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	17,953,092	17,953,092

미지급금	-	45,386,419	45,386,419

미지급비용	-	13,495,408	13,495,408

유동성보증금	-	1,283,814	1,283,814

장기차입금	-	10,801	10,801

보증금	-	5,799,961	5,799,961

유동리스부채	-	4,510,076	4,510,076

비유동리스부채	-	5,564,030	5,564,030

미지급배당금	-	13,453,428	13,453,428

금융부채 합계	-	107,457,029	107,457,029

② 전기말

(단위 : 천원)

금융상품	당기손익-공정가치측정	상각후원가	장부금액합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	219,250	-	219,250

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	41,625,265	41,625,265

단기금융기관예치금	-	1,000,000	1,000,000

매출채권	-	44,799,122	44,799,122

금융리스채권	-	75,603,141	75,603,141

단기대여금	-	400,000	400,000

미수금	-	3,523,218	3,523,218

미수수익	-	44,874	44,874

유동성보증금	-	3,603,836	3,603,836

장기금융기관예치금	-	49,164	49,164

비유동금융리스채권	-	204,401,417	204,401,417

장기미수금	-	61,000	61,000

장기대여금	-	390,950	390,950

보증금	-	2,816,223	2,816,223

상각후원가측정유가증권	-	310	310

소 계	-	378,318,520	378,318,520

금융자산 합계	219,250	378,318,520	378,537,770

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	11,711,692	11,711,692

미지급금	-	43,532,808	43,532,808

미지급비용	-	11,069,564	11,069,564

유동성보증금	-	1,278,645	1,278,645

장기차입금	-	10,402	10,402

보증금	-	5,739,71 6	5,739,71 6

유동리스부채	-	4,538,846	4,538,846

비유동리스부채	-	6,180,089	6,180,089

금융부채 합계	-	84,061,762	84,061,762

(2) 공정가치 서열체계 연결실체 는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3

당분기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	247,667	-

전기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	219,250	-

당분기 중 공정가치 수준간의 이동은 없습니다.

12 . 유형자산당분기 와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	140,243,541	210,273,295

취득	842,235	2,352,457

대체(*1)	8,997,873	13,435,816

처분(*2)	(3,412,902)	(5,088,035)

감가상각비	(14,911,008)	(18,064,550)

손상차손(*3)	(657,658)	(786,970)

외화환산차이	859,164	(129,154)

분기말 순장부금액	131,961,245	201,992,859

(*1) 당분기 및 전분기 중 재고자산에서 렌탈자산으로 대체된 금액 등에 해당합니다.

(*2) 당분기 및 전분기 중 리스기간 종료로 인한 사용권자산 감소액이 포함된 금액입니다.

(*3) 연결실체는 렌탈사업 부문에 사용되고 있는 운용리스자산 중 회수가능액이 없다고 판단한 렌탈자산 등에 대하여 손상차손을 인식하였으며, 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 '기타비용'에 포함되어 있습니다.

13 . 리스(1) 리스 제공자연결실체는 정수기, 공기청정기 등 다양한 자산을 다수의 고객에게 리스로 제공하고 있습니다.

1) 금융리스 당분기에 연결실체는 금융리스로 인하여 매출액 98,987,854 천원, 매출원가 28,058,561 천원을 인식하였고, 리스채권에 대한 이자수익으로 1,967,842천 원을 인식하였습니다.당분기에 연결실체는 정수기, 공기청정기 등 과 관련된 금융리스채권 제거로 255,445천원의 손실을 인식하였고, 해당 손실을 잡손실로 표시하였습니다. 다음은 리스채권에 대한 만기분석표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

1년 이내	113,103,605

1년 초과 2년 이내	108,346,424

2년 초과 3년이내	96,575,550

3년 초과 4년 이내	73,138,314

4년 초과 5년 이내	31,987,501

5년 초과	1,998,252

합 계	425,149,646

미실현 금융수익	(39,719,182)

리스순투자	385,430,464

2) 운용리스연결실체는 보유중인 렌탈자산에 대하여 다수의 고객과 운용리스를 제공하는 계약을체결하고 있으며, 당분기말 및 전기말의 동 자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

렌탈자산	98,053,322	105,473,669

투자부동산	3,763,744	3,784,796

연결실체가 당분기에 인식한 렌탈 매출은 102,795,740 천원(전분기: 125,581,564천원), 임대수익은 36,840천원(전분기: 36,840천원)입니다.당분기말과 전기말 현재 상기 렌탈자산에 대한 운용리스계약을 통하여, 연결실체가 받게 될것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	521,051,387	470,685,857

1년 초과 5년 이내	1,028,646,025	948,480,001

합 계	1,549,697,412	1,419,165,858

(2) 리스 이용자연결실체는 건물 및 창고를 리스하고 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하고 있습니다. 연결실체는 사무용기기, 지게차와 같은 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당하는 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않습니다. 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초순장부금액	8,454,065	9,535,429

감가상각비	(878,885)	(933,363)

사용권자산 추가	733,151	1,713,120

처분	(106,727)	(303,228)

환율변동	52,998	(3,544)

기말순장부금액	8,254,602	10,008,414

투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

14 . 무형자산 (1) 당분기 와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,444,309	3,223,659

취득	221,671	2,214

상각비	(27,216)	(11,445)

분기말	3,638,764	3,214,428

(2) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,212,044	1,333,678

(3) 무형자산상각비는 연결포괄손익계산서상 8천원은 매출원가에, 27,208천원은 판매비와관리비 (주석 24참조) 에 포함 되었습니다.

15 . 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,784,796	3,869,005

감가상각	(21,052)	(21,052)

분기말	3,763,744	3,847,953

( 2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 36,840천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 21,052천원입니다.

( 3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 취득 이후 공정가치의 유의적인 변동이 없어, 최초 취득 시 장부금액과의 차이가 크지 않을 것으로 판단되어 별도의 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

16 . 채무 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 채무 및 기타부채 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

매입채무및기타채무

매입채무	17,953,092	11,711,692

미지급금	45,386,419	43,532,808

미지급비용	13,495,408	11,069,564

보증금	1,283,814	1,278,645

유동리스부채	4,119,884	4,538,846

미지급배당금	13,453,428	-

소 계	95,692,045	72,131,555

기타부채

선수금	31,348,002	29,512,166

예수금	796,460	708,425

부가세예수금	2,590,275	83,150

소 계	34,734,737	30,303,741

유동성 소계	130,426,782	102,435,296

비유동성

기타채무

보증금	5,799,961	5,739,716

비유동리스부채	5,954,222	6,180,089

소 계	11,754,183	11,919,805

기타부채

선수금	5,309,740	5,752,173

비유동성 소계	17,063,923	17,671,978

합 계	147,490,705	120,107,274

17 . 약정사항 등에 대한 공시(1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

제공받은 금액	실행액

기 관	약정내용	통화	한도금액	금액

기업은행	신용장개설	USD	1,700,000	1,171,522.7

(2) 당분기말 현재 연결실체는 계약보증이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,079 백만원 의 지급보증을 제공받고 있으 며, 계약보증이행 등과 관련하여 쿠쿠홀딩스 주식회사로부터 518백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (3) 연결실체는 2017년 12월 1일을 기준으로 쿠쿠홀딩스 주식회사(구, 쿠쿠전자 주식회사)로부터 렌탈사업 부문을 분할하였으며, 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할 존속회사인 쿠쿠홀딩스 주식회사와 함께 분할 전의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소송상대방	소송사건 내용	진행상황	소송가액

연결실체 가 원고인 사건:

서울남부지방법원	한국쓰리엠㈜	손해배상	1심진행중	1,114,622

의정부지방법원	김종대	부당이득금	1심진행중	7,122

서울중앙지방법원	손경희	임차보증금 반환	1심진행중	80,000

연결실체가 원고인 사건 합계	1,201,744

연결실체가 피고인 사건:

서울고등법원	박지성 외 15명	퇴직금	2심진행중	147,097

서울고등법원	김성범 외 34명	퇴직금	2심진행중	422,974

서울중앙지방법원	서정민 외 4 명	퇴직금	1심진행중	75,000

서울중앙지방법원	김규동 외 6명	퇴직금	1심진행중	76,500

서울중앙지방법원	정재길 외 12명	퇴직금	1심진행중	201,000

서울중앙지방법원	황길순 외 2명	퇴직금	1심진행중	49,000

서울중앙지방법원	임창규 외 45명	퇴직금	1심진행중	562,000

부산지방법원	곽유순	채무부존재확인	1심진행중	9,278

연결실체가 피고인 사건 합계	1,542,849

(5) 연결실체는 종속회사 경영진에게 종속회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 1 MYR로 주식을 매수할 수 있습니다.주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 신주를 발행하여 주식 실물을 인도합니다.

내역

부여받은 임직원	주요 경영진

최초 최대행사가능주식(주)	1,302,030

잔존 최대행사가능주식(주)	1,302,030

가득조건	누적 렌탈 계정수, 렌탈 채권 회수율 등 KPI 달성,종속회사 IPO 및 IPO 이후 2년간 근무

행사기간	IPO evaluation 직전

당분기말 현재 연결실체는 가득조건 의 달성가능성이 없다고 판단하여 관련 비용을 인식하지 아니하였습니다.

18 . 종업원급여

(1) 연결실체의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,847,053	16,274,914

사외적립자산의 공정가치(*)	(11,633,130)	(11,883,384)

확정급여부채	5,213,923	4,391,530

(*) 당분기말과 전기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,758 천원, 4,758천원이 각각 포함된 금액입니다.

(2) 당분기 와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	16,274,914	13,941,333

당기근무원가	786,661	785,771

이자비용	88,617	77,121

관계사 전입의 영향	-	232,849

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(303,139)	(681,411)

보고기간말 금액	16,847,053	14,355,663

19 . 충당부채당분기 와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초	증감	기말

판매보증충당부채	6,767,041	756,372	7,523,413

환불부채	891,753	40,701	932,454

고객포인트충당부채	7,345	-	7,345

기타손실충당부채(*)	6,617,809	563,785	7,181,594

합 계	14,283,948	1,360,858	15,644,806

(*) 연결실체는 퇴직금 관련 소송에 대하여 합리적으로 계산된 최선의 추정금액을 기타손실충당부채로 설정하고 있습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	전분기

기초	증감	기말

판매보증충당부채	3,721,674	132,270	3,853,944

환불부채	298,426	157,983	456,409

고객포인트충당부채	7,345	-	7,345

합 계	4,027,445	290,253	4,317,698

20 . 차입금

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말	만기

장기차입금	종업원차입금	-	10,801	10,402	-

합 계	10,801	10,402

21. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당금액	100	100

발행주식수	22,437,330주	22,437,330주

자본금	2,243,733,000	2,243,733,000

22. 기타포괄손익누계액 당분 기 과 전분기 중 기타포괄손익누계 액의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증감	당기손익으로 재분류	당분기말

해외사업환산차이	(4,868,871)	871,664	-	(3,997,207)

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	증감	당기손익으로 재분류	전분기말

해외사업환산차이	(1,846,251)	96,407	-	(1,749,844)

23. 주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위- 금액 : 원, 주식수 : 주)

구분	당분기	전분기

지배기업소유주 귀속 분기순이익	40,095,206,32 2	16,614,076,660

가중평균유통보통주식수	22,422,380	22,422,380

기본주당이익	1,788	741

(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역① 당분기

(단위 : 주)

내역	주식수	가중치(일)	적수

기초	22,437,330	90	2,019,359,700

자기주식 취득	(14,950)	90	(1,345,500)

일수(일)	÷ 90

가중평균유통보통주식수	22,422,380

② 전분기

(단위 : 주)

내역	주식수	가중치(일)	적수

기초	22,437,330	91	2,041,797,030

자기주식 취득	(14,950)	91	(1,360,450)

일수(일)	÷ 91

가중평균유통보통주식수	22,422,380

(3) 연결실체는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

24. 성격별 분류

당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

원재료 등의 사용액	43,590,000	22,360,879

재고자산의 변동	(2,743,113)	(3,104,291)

종업원급여(*)	12,205,270	12,440,549

감가상각비 및 무형자산감가상각비	14,959,275	18,097,047

지급수수료	7,181,247	6,239,364

광고선전비	6,184,205	4,895,074

대손상각비	4,813,018	7,841,664

소모품비	1,447,522	1,083,863

운반비	1,264,176	1,253,219

외주가공비	4,866,498	3,780,368

서비스비	6,694,222	2,293,384

판매수수료	49,355,567	34,975,701

용역비	13,675,572	12,277,792

기타	5,447,641	13,955,899

매출원가 및 판매비와관리비 합계	168,941,100	138,390,512

(*) 종업원 급여에는 급여, 퇴직급여, 복리후생비가 포함되어 있습니다.

25 . 영업이익 (1) 수익연결실체의 영업과 주된 수익 원천은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때와 동일합니다. 연결실체의 수익은 고객과의 계약으로인한 수익입니다. 당분기와 전분기의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와 의 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

국내	145,041,717	101,447,176

해외	85,429,874	64,265,607

합 계	230,471,591	165,712,783

주요 제품과 서비스 계열

일시불매출	123,899,715	38,315,248

렌탈	102,795,740	125,581,564

기타	3,776,136	1,815,971

합 계	230,471,591	165,712,783

수익인식 시기

한 시점에 이행	126,156,285	38,847,519

기간에 걸쳐 이행	104,315,306	126,865,264

합 계	230,471,591	165,712,783

(2) 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,075,244	3,437,721

복리후생비	709,148	625,107

운반비	1,258,626	1,244,941

지급임차료	818,270	917,774

지급수수료	7,097,972	6,150,636

감가상각비	1,321,368	1,352,538

무형자산상각비	27,208	11,432

대손상각비	4,813,018	7,841,664

세금과공과	769,370	823,882

광고선전비	6,025,547	4,547,910

경상연구개발비	1,212,044	1,333,678

서비스비	6,694,222	2,293,384

판매수수료	49,355,567	34,975,701

용역비	13,675,572	12,277,792

판매부대비용	1,005,476	927,409

해외시장개척비	130,493	318,203

기타	2,662,509	2,073,939

합 계	100,651,654	81,153,711

26. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익 :

외환차익	2,437,456	1,773,507

외화환산이익	4,764,358	7,605,908

유형자산처분이익	744	1,004

정부보조금	8,728	13,168

잡이익	2,784,894	2,493,945

로열티수익	3,728	-

합 계	9,999,908	11,887,532

기타비용 :

이자비용	262,239	-

외환차손	1,338,990	1,385,664

외화환산손실	4,445,954	7,598,208

기부금	105,229	150,916

유형자산처분손실	2,779,745	4,764,212

유형자산손상차손	657,658	786,970

기타의대손상각비	649,306	697,342

잡손실	488,773	1,037,177

합 계	10,727,894	16,420,489

27. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	2,113,876	274,882

외환차익	3,424	13,868

외화환산이익	25,300	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	17

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	20,349	-

합 계	2,162,949	288,767

금융비용 :

이자비용	171,596	1,953,054

외환차손	17,714	6,087

외화환산손실	164,805	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,594	86,130

금융수수료	9,735	-

합 계	366,444	2,045,271

28. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 27.86 %입니다.

29. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	45,156,543	17,093,279

조정:

법인세비용	17,442,467	3,939,529

이자비용	433,835	1,953,055

퇴직급여	802,169	792,858

대손상각비	4,813,018	7,841,664

기타의대손상각비	649,306	697,342

재고자산평가손실(환입)	140,857	(292,518)

감가상각비	14,932,060	18,085,602

무형자산상각비	27,216	11,445

유형자산처분손실	2,779,745	4,764,212

유형자산손상차손	657,658	786,970

판매보증충당금전입액	756,372	131,900

기타손실충당부채전입액	301,546	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,594	86,130

외화환산손실	4,610,759	7,598,208

유형자산처분이익	(744)	(1,004)

외화환산이익	(4,789,659)	(7,605,907)

이자수익	(2,113,876)	(274,882)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(20,349)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(17)

잡이익	(6,825)	(25,408)

잡손실	255,445	-

소 계	41,673,594	38,489,179

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(63,136)	(2,215,754)

금융리스채권의 감소(증가)	(63,399,438)	(17,810,686)

미수금의 감소(증가)	1,467,653	(763,364)

선급금의 감소(증가)	(411,730)	(149,825)

선급비용의 감소(증가)	6,427,252	155,800

반환재고회수권의 감소(증가)	68,915	17,348

선급부가세의 감소(증가)	(49,167)	(9,709)

재고자산의 감소(증가)	(11,052,660)	(17,099,875)

장기선급비용의 감소(증가)	3,340,619	(1,380,120)

매입채무의 증가(감소)	(5,666,666)	830,834

미지급금의 증가(감소)	6,472,421	2,856,234

미지급비용의 증가(감소)	3,509,323	(6,022,236)

선수금의 증가(감소)	888,594	670,126

선수수익의 증가(감소)	436,378	2,189,551

장기선수금의 증가(감소)	(442,433)	150,453

예수부가세의 증가(감소)	2,513,938	(782,904)

예수금의 증가(감소)	370,468	(127,572)

예수보증금의 증가(감소)	22,239	(856)

환불부채의 증가(감소)	12,744	149,425

책임이행보증금의 증가(감소)	35,981	213,446

퇴직금 지급액	(303,139)	(681,411)

사외적립자산의 변동	304,435	851,386

소 계	(55,517,409)	(38,959,709)

영업에서 창출된 현금흐름	31,312,728	16,622,749

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 유형자산 대체	8,800,867	14,038,976

사용권자산 추가	700,861	1,713,120

(3) 재무활동으로 인한 부채의 변동당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

장기차입금	10,402	-	399	10,801

리스부채	6,180,089	(1,564,161)	5,458,178	10,074,106

미지급배당금	-	13,453,428	13,453,428

합 계	6,190,491	(1,564,161)	18,912,005	23,538,335

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

단기차입금	32,016,573	(6,500,000)	250,773	25,767,346

장기차입금	66,938	(44,896)	29,241	51,283

리스부채	11,325,249	(963,791)	1,836,594	12,198,052

미지급배당금	-	-	3,077,567	3,077,567

합 계	43,408,760	(7,508,687)	5,194,175	41,094,248

(4) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융기관예치금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다.

30. 특수관계자 거래 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스(주)	쿠쿠홀딩스(주)

기타특수관계자	쿠쿠전자㈜	쿠쿠전자㈜

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS

CUCKOO VINA CO., LTD.	CUCKOO VINA CO., LTD.

Cuckoo Electronics Malaysia Sdn Bhd	Cuckoo Electronics Malaysia Sdn Bhd

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.

가야개발㈜	가야개발㈜

엔탑㈜	엔탑㈜

사회복지법인 쿠쿠사회복지재단	사회복지법인 쿠쿠사회복지재단

심양홈시스상무유한공사	심양홈시스상무유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등	현금배당지급(수취)(*)

매출	기타수익	원재료매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	-	-	955,733	5,458,743

기타	쿠쿠전자㈜	3,727,488	-	2,293,631	126,361	-

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	180,907	3,289	-	-	-

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	78,210	-	-	-	-

CUCKOO VINA CO., LTD.	233,869	12,528	-	-	-

사회복지법인 쿠쿠사회복지재단	2,420	-	-	-	247,182

합 계	4,222,894	15,817	2,293,631	1,082,094	5,705,925

(*) 당분기말 현재 미지급배당금으로 계상되어 있으며, (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 상 기타채무에 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	-	-	622,268

기타	쿠쿠전자㈜	914,876	-	1,985,748	290,998

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	53,534	2,173	-	-

CUCKOO VINA CO., LTD.	60,746	-	-	-

사회복지법인 쿠쿠사회복지재단	9,659	-	-	-

합 계	1,038,815	2,173	1,985,748	913,266

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	493,334	206,505	15,157,355

기타	쿠쿠전자㈜	1,629,123	-	763,493	525,142

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	78,892	-	-	-

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	839,068	40,082	-	-

CUCKOO VINA CO., LTD	465,181	12,240	-	-

사회복지법인 쿠쿠사회복지재단	-	-	-	247,182

합 계	3,012,264	545,656	969,998	15,929,679

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	493,000	298,147	8,941,827

기타	쿠쿠전자㈜	117,587	10,000	3,920,273	772,161

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	53,180	-	-	-

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	807,598	26,448	-	-

CUCKOO VINA CO., LTD	270,698	8,592	-	-

합 계	1,249,063	538,040	4,218,420	9,713,988

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금차입 거래

기초	차입	상환	기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스 ㈜	9,818,162	-	-	9,818,162

기타	쿠쿠전자㈜	22,398,411	13,500,000	(20,000,000)	15,898,411

전분기 중 발생한 특수관계자에 대한 이자비용은 (2) 특수관계자와의 거래내역 에 포함되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체는 주석 17에 공시한 대로 상법 제530조의9조 제1항에 의거하여 분할 존속회사인 쿠쿠홀딩스 주식회사와 함께 분할 전의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (6) 연결실체는 주석 17 에 공시한 대로 계약이행보증 등과 관련하여 쿠쿠홀딩스 주식회사로부터 518백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (7) 주요경영진에 대한 보상내역주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	183,633	207,047

퇴직급여	(18,332)	12,218

합 계	165,301	219,265