쿠쿠홈시스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상 회사의 개요쿠쿠홈시스 주식회사(이하 '지배회사')와 그 종속기업(이하 '연결실체')는 2017년 12월 1일을 분할기일로 쿠쿠홀딩스 주식회사(구, 쿠쿠전자 주식회사)에서 인적 분할되어 생활가전 제조 및 렌탈사업 등을 주요 사업목적으로 설립되었으며, 2018년 1월11일에 유가증권시장에 주권을 재상장하였습니다. 2024년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배회사와 지배회사의 종속기업으로 구성되어 있습니다.

지배회사의 소재지는 경기도 시흥시 엠티브이북로 349(정왕동)에 위치하고 있습니다당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

쿠쿠홀딩스 주식회사	9,097,905	40.55

구본학	4,606,180	20.53

구경모	944,910	4.22

구본진	665,760	2.97

쿠쿠사회복지재단	411,970	1.84

자기주식	14,950	0.07

기타	6,695,655	29.82

합 계	22,437,330	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 12. 범주별 금융상품 등

3. 중요한 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 30에 기재하였습니다.2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 또한, 2024년 1월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결실체는 요약분기연결재무제표 작성 시 조기 적용한 제·개정 기준서가 없습니다.

4. 종속기업의 현황2024년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배회사와 지배회사의 종속기업으로 구성되어 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다.

회사명	약칭	소재지	회사개요	결산일	소유지분율

당분기말	전기말

CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	CKI	말레이시아	렌탈 및 상품 판매	12월 31일	59.1%	59.1%

Cuckoo International(S) Pte Ltd	CKS	싱가포르	상품 판매	12월 31일	51.0%	51.0%

Cuckoo Global Technology Sdn Bhd	CGT	말레이시아	IT서비스업	12월 31일	59.1%	59.1%

CUCKOO APPLIANCES PRIVATE LIMITED	CKIN	인도	렌탈 및 상품 판매	12월 31일	83.3%	83.3%

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	CKRA	미국	렌탈 및 상품 판매	12월 31일	100.0%	100.0%

PT. CUCKOO GLOBAL INDONESIA(*)	CKID	인도네시아	렌탈 및 상품 판매	12월 31일	0.0%	71.6%

CUCKOO OCEANIA PTY.LTD.(*)	CKO	호주	렌탈 및 상품 판매	12월 31일	0.0%	100.0%

(*) 당분기 중 연결실체가 보유한 종속기업 CUCKOO OCEANIA PTY. LTD. 및 PTCUCKOO GLOBAL INDONESIA의 보유주식 전부를 쿠쿠홀딩스 주식회사에 매각 완료하였습니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 당분기 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄손익

CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	393,168,590	154,410,341	238,758,249	86,728,212	11,498,829	15,385,223

Cuckoo International(S) Pte Ltd	625,610	4,895,110	(4,269,500)	457,799	(486,191)	(568,063)

Cuckoo Global Technology Sdn Bhd	154,722	3,699	151,023	13,599	(620)	1,883

CUCKOO APPLIANCES PRIVATE LIMITED	2,589,237	4,891,011	(2,301,774)	387,481	(99,100)	(188,644)

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	54,059,323	52,524,866	1,534,457	8,096,305	88,407	151,206

5. 비지배지분

당분기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	CKI(*)	CKS(*)	CGT(*)	CKIN(*)	합 계

비지배지분 지분율	40.9%	49.0%	40.9%	16.7%

유동자산	162,590,356	621,869	154,608	2,512,640	165,879,473

비유동자산	230,578,234	3,741	114	76,597	230,658,686

유동부채	153,302,206	4,864,222	3,699	4,891,011	163,061,138

비유동부채	1,108,135	30,888	-	-	1,139,023

순자산	238,758,249	(4,269,500)	151,023	(2,301,774)	232,337,998

비지배지분장부금액	101,439,394	(2,091,046)	61,733	(383,971)	99,026,110

수익	86,728,212	457,799	13,599	387,481	87,587,091

분기순손익	11,498,829	(486,191)	(620)	(99,100)	10,912,918

총포괄손익	15,385,223	(568,063)	1,883	(188,644)	14,630,399

비지배지분에 배분된 분기순손익	4,802,919	(238,119)	(253)	(16,532)	4,548,015

비지배지분에 배분된 총포괄손익	6,391,538	(278,217)	770	(31,469)	6,082,622

(*) 종속기업의 약칭으로 표시하였습니다. (주석 4 참조)

6. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	외부수익	이자수익	이자비용	감가상각비 및 무형자산상각비	법인세비용	영업이익

렌탈	262,533,423	13,204,560	890,978	14,884,197	16,753,011	31,080,124

IT Service	13,599	-	-	-	-	3,259

보고부문 합계	262,547,022	13,204,560	890,978	14,884,197	16,753,011	31,083,383

연결조정	(17,949,895)	(1,029,548)	(589,727)	(2,227,234)	(1,341,068)	3,341,270

연결재무제표 금액	244,597,127	12,175,012	301,251	12,656,963	15,411,943	34,424,653

② 전분기

(단위: 천원)

구분	외부수익	이자수익	이자비용	감가상각비 및 무형자산상각비	법인세비용	영업이익(손실)

렌탈	239,451,195	9,488,630	1,522,123	21,368,458	8,730,706	26,125,760

IT Service	12,836	-	-	-	-	17,391

보고부문 합계	239,464,031	9,488,630	1,522,123	21,368,458	8,730,706	26,143,151

연결조정	(13,303,824)	(1,293,351)	-	(2,559,253)	459,758	5,791,420

연결재무제표 금액	226,160,207	8,195,279	1,522,123	18,809,205	9,190,464	31,934,571

(2) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본

렌탈	1,335,208,562	390,695,361	944,513,201

IT Service	154,722	3,699	151,023

보고부문 합계	1,335,363,284	390,699,060	944,664,224

연결조정	(154,444,938)	(128,927,698)	(25,517,240)

연결재무제표 금액	1,180,918,346	261,771,362	919,146,984

② 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본

렌탈	1,261,508,136	333,106,081	928,402,055

IT Service	155,016	5,877	149,139

보고부문 합계	1,261,663,152	333,111,958	928,551,194

연결조정	(127,401,131)	(94,283,347)	(33,117,784)

연결재무제표 금액	1,134,262,021	238,828,611	895,433,410

(3) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	해외	합계	국내	해외	합계

매출액	148,910,175	95,686,952	244,597,127	143,472,315	82,687,892	226,160,207

비유동자산	433,801,481	267,054,384	700,855,865	422,835,650	224,491,290	647,326,940

(4) 주요 고객단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 수익의 10% 이상인 경우는 존재하지 않습니다.

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	37,195	25,273

요구불예금	123,959,136	106,320,644

합 계	123,996,331	106,345,917

8. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융기관예치금	53,798	52,974	당좌개설보증금

9. 채권 및 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

매출채권	55,679,958	55,187,539

대손충당금	(17,190,418)	(15,953,308)

금융리스채권	263,126,057	247,884,315

대손충당금	(8,816,982)	(8,837,008)

미수금	4,411,141	17,795,140

대손충당금	(694,051)	(646,007)

미수수익	219,477	220,497

대손충당금	(8,013)	-

보증금	3,316,812	3,090,795

소 계	300,043,981	298,741,963

비유동성

금융리스채권	569,848,975	529,981,332

대손충당금	(21,339,881)	(20,598,137)

대여금	1,473,886	1,356,029

보증금	3,665,179	3,805,249

소 계	553,648,159	514,544,473

합 계	853,692,140	813,286,436

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

선급금	4,800,682	4,132,234

선급비용	1,076,241	1,409,897

선급부가세	17,890	551,022

반환재고회수권	320,212	230,525

소 계	6,215,025	6,323,678

비유동성

선급비용	5,911	5,737

소 계	5,911	5,737

합 계	6,220,936	6,329,415

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품 등	50,643,492	(2,341,464)	48,302,028	50,265,823	(2,435,660)	47,830,163

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(94,196)	(69,861)

재고자산폐기손실	270,480	37,218

11. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기와 전분기 중 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	480,017	376,887

취득	10,016,011	16,011

처분	(10,000,000)	-

공정가치의 변동	3,845	11,696

기말금액	499,873	404,594

12. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부가액

유동성금융자산:

현금및현금성자산	-	123,996,331	-	123,996,331

금융기관예치금	-	1,000,000	-	1,000,000

매출채권	-	38,489,540	-	38,489,540

금융리스채권	-	254,309,075	-	254,309,075

미수금	-	3,717,090	-	3,717,090

미수수익	-	211,464	-	211,464

보증금	-	3,316,812	-	3,316,812

소계	-	425,040,312	-	425,040,312

비유동성금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	499,872	-	-	499,872

금융기관예치금	-	53,798	-	53,798

금융리스채권	-	548,509,094	-	548,509,094

대여금	-	1,473,886	-	1,473,886

보증금	-	3,665,179	-	3,665,179

소계	499,872	553,701,957	-	554,201,829

금융자산 합계	499,872	978,742,269	-	979,242,141

유동성금융부채:

매입채무	-	-	55,476,390	55,476,390

미지급금	-	-	28,047,645	28,047,645

미지급비용	-	-	28,943,668	28,943,668

보증금	-	-	2,662,319	2,662,319

유동성장기차입금	-	-	12,407,271	12,407,271

리스부채	-	-	5,388,335	5,388,335

미지급배당금	-	-	17,937,904	17,937,904

소계	-	-	150,863,532	150,863,532

비유동성금융부채:

보증금	-	-	4,445,544	4,445,544

리스부채	-	-	4,601,632	4,601,632

소계	-	-	9,047,176	9,047,176

금융부채 합계	-	-	159,910,708	159,910,708

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부가액

유동성금융자산:

현금및현금성자산	-	106,345,917	-	106,345,917

금융기관예치금	-	1,010,561	-	1,010,561

매출채권	-	39,234,231	-	39,234,231

금융리스채권	-	239,047,307	-	239,047,307

미수금	-	17,149,133	-	17,149,133

미수수익	-	220,497	-	220,497

보증금	-	3,090,795	-	3,090,795

소계	-	406,098,441	-	406,098,441

비유동성금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	480,017	-	-	480,017

금융기관예치금	-	52,974	-	52,974

금융리스채권	-	509,383,195	-	509,383,195

대여금	-	1,356,029	-	1,356,029

보증금	-	3,805,249	-	3,805,249

소계	480,017	514,597,447	-	515,077,464

금융자산 합계	480,017	920,695,888	-	921,175,905

유동성금융부채:

매입채무	-	-	36,318,030	36,318,030

미지급금	-	-	31,189,984	31,189,984

미지급비용	-	-	39,135,635	39,135,635

보증금	-	-	2,852,267	2,852,267

유동성장기차입금	-	-	16,777,623	16,777,623

리스부채	-	-	5,547,570	5,547,570

소계	-	-	131,821,109	131,821,109

비유동성금융부채:

장기차입금	-	-	773,640	773,640

보증금	-	-	4,223,454	4,223,454

리스부채	-	-	5,081,539	5,081,539

소계	-	-	10,078,633	10,078,633

금융부채 합계	-	-	141,899,742	141,899,742

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치금액과 가치평가기법, 투입변수등의 현황은 다음과 같으며 당분기 중 공정가치 수준간의 이동은 없습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	가치평가기법	투입변수

당분기말:

당기손익-공정가치측정금융자산

변액보험	-	499,872	-	현금흐름할인법	할인율 등

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산

변액보험	-	480,017	-	현금흐름할인법	할인율 등

13. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	111,016,170	145,892,742

취득(*1)	2,521,875	20,569,004

대체(*2)	444,853	4,175,201

처분(*3)	(2,313,442)	(2,482,191)

감가상각비	(12,430,962)	(18,648,726)

손상차손(환입)(*4)	(288,614)	1,664,058

외화환산차이	521,167	1,037,796

분기말 순장부금액	99,471,047	152,207,884

(*1) 당분기 및 전분기 중 리스개설직접원가로 인식한 금액 및 사용권자산 취득액이 포함된 금액입니다.(*2) 당분기 및 전분기 중 재고자산에서 렌탈자산으로 대체된 금액이 포함된 금액입니다. (*3) 당분기 및 전분기 중 리스기간 종료로 인한 사용권자산 감소액이 포함된 금액입니다.

(*4) 연결실체는 렌탈사업 부문에 사용되고 있는 운용리스자산 중 회수가능액이 없다고 판단한 렌탈자산 등에 대하여 손상차손을 인식하였으며, 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손 및 손상차손환입은 '기타수익 및 기타비용'에 포함되어 있습니다.

14. 리스(1) 리스 제공자연결실체는 정수기, 공기청정기 등 다양한 자산을 다수의 고객에게 리스로 제공하고 있습니다. 1) 금융리스 당분기에 연결실체는 금융리스로 인하여 매출액 129,379,457천원(전분기 : 98,137,479천원), 매출원가 46,390,107천원(전분기 : 38,254,479천원)을 인식하였고, 리스채권에 대한 이자수익으로 11,040,757천원(전분기 : 7,602,518천원)을 인식하였습니다다음은 리스채권에 대한 만기분석표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

1년 이내	294,425,789

1년 초과 2년 이내	238,422,510

2년 초과 3년이내	181,464,306

3년 초과 4년 이내	121,550,752

4년 초과 5년 이내	53,556,107

5년 초과	11,915,232

합 계	901,334,696

미실현 금융수익	(68,409,072)

리스순투자	832,925,624

2) 운용리스연결실체는 보유중인 렌탈자산에 대하여 다수의 고객과 운용리스를 제공하는 계약을체결하고 있으며, 당분기말 및 전기말의 동 자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

렌탈자산	3,688,673	56,789,840

투자부동산	3,511,115	3,532,167

연결실체가 당분기에 인식한 렌탈 매출은 75,739,646천원(전분기: 93,416,730천원),임대수익은 42,270천원(전분기: 36,300천원)입니다.

당분기말과 전기말 현재 상기 렌탈자산에 대한 운용리스계약을 통하여, 연결실체가 받게 될것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	86,807,041	100,441,729

1년 초과 5년 이내	42,235,297	49,711,470

합 계	129,042,338	150,153,199

(2) 리스 이용자연결실체는 건물 및 창고를 리스하고 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하고 있습니다. 연결실체는 사무용기기, 지게차와 같은 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당하는 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지

인식하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	10,535,279	10,416,020

감가상각비	(1,547,509)	(1,484,023)

사용권자산 추가	301,697	2,423,799

처분	582,037	(134,528)

환율변동	62,591	101,542

분기말 순장부금액	9,934,095	11,322,810

15. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,623,166	5,940,518

취득	954,871	624,337

상각비	(204,949)	(139,427)

외화환산차이	48,188	67,358

분기말	7,421,276	6,492,786

(2) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,489,377	1,456,768

(3) 무형자산상각비 연결포괄손익계산서상 39천원은 매출원가에, 204,910천원은 판매비와관리비(주석 27참조)에 포함되어 있습니다.

16. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,532,167	3,616,376

감가상각	(21,052)	(21,052)

분기말	3,511,115	3,595,324

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 42,270천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 21,052천원입니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 취득 이후 공정가치의 유의적인 변동이 없어, 최초 취득 시 장부금액과의 차이가 크지 않을 것으로 판단되어 별도의 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

17. 채무 및 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

매입채무	55,476,390	36,318,030

미지급금	28,047,645	31,189,984

미지급비용	28,943,668	39,135,635

보증금	2,662,319	2,852,267

리스부채	5,388,335	5,547,570

미지급배당금	17,937,904	-

소계	138,456,261	115,043,486

비유동성

보증금	4,445,544	4,223,454

리스부채	4,601,632	5,081,539

소계	9,047,176	9,304,993

합계	147,503,437	124,348,479

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

선수금	54,959,004	49,751,246

예수금	2,375,181	2,283,925

부가세예수금	3,523,462	2,991,370

소계	60,857,647	55,026,541

비유동성

선수금	2,674,652	2,695,119

소계	2,674,652	2,695,119

합계	63,532,299	57,721,660

18. 약정사항 등에 대한 공시(1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

제공받은 금액	실행액

기 관	약정내용	통화	한도금액	통화	금액

신한은행	신용장개설	USD	6,000,000	USD	2,117,041

(2) 당분기말 현재 연결실체는 계약보증이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,137백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체는 장기차입금의 담보로 종속기업인 CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd의 렌탈채권을 제공하고 있습니다.(4) 연결실체는 2017년 12월 1일을 기준으로 쿠쿠홀딩스 주식회사(구, 쿠쿠전자 주식회사)로부터 렌탈사업 부문을 분할하였으며, 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할 존속회사인 쿠쿠홀딩스 주식회사와 함께 분할 전의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소송상대방	소송사건 내용	진행상황	소송가액

연결실체가 원고인 사건:

서울남부지방법원	한국쓰리엠㈜	손해배상	2심진행중	20,086,684

연결실체가 원고인 사건 합계	20,086,684

연결실체가 피고인 사건:

울산지방법원	이석판	손해배상	1심진행중	30,000

서울고등법원	메리츠화재해상보험주식회사	구상금	2심진행중	97,075

서울중앙지방법원	주식회사라라스팜	손해배상	1심진행중	911,331

인천지방법원	윤명희	손해배상	1심진행중	3,000

서울중앙지방법원	에스케이매직 주식회사	특허권 침해 금지 등	1심진행중	200,000

의정부지방법원	김현식	임금 등	1심진행중	2,700

연결실체가 피고인 사건 합계	1,244,106

연결실체의 경영진은 소송결과를 합리적으로 예측하기 어려워 경제적자원의 유출 가능성 및 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없다고 판단하고 있습니다

19. 종업원급여

(1) 연결실체의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,035,750	17,845,080

사외적립자산의 공정가치(*)	(19,137,470)	(19,852,797)

확정급여부채	(1,101,720)	(2,007,717)

(*) 당분기말과 전기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,443천원, 4,010천원이 각가 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	17,845,080	15,022,599

당기근무원가	768,929	691,676

이자비용	145,880	153,552

관계사 전입의 영향	17,495	-

관계사 전출의 영향	(22,390)	-

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(719,244)	(467,130)

보고기간말 금액	18,035,750	15,400,697

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	19,852,797	18,023,636

이자수익	198,012	236,634

관계사 전입의 영향	17,495	-

관계사 전출의 영향	(22,390)	-

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	53,919	5,201

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(962,363)	(1,001,390)

보고기간말 금액	19,137,470	17,264,081

20. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초	증감	기말

판매보증충당부채	8,538,080	614,724	9,152,804

환불부채	5,675,753	(982,208)	4,693,545

기타손실충당부채	6,079	(6,079)	-

합계	14,219,912	(373,563)	13,846,349

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	전분기

기초	증감	기말

판매보증충당부채	9,685,312	(348,921)	9,336,391

환불부채	2,064,074	138,129	2,202,203

기타손실충당부채(*)	2,470,428	(2,388,705)	81,723

합계	14,219,814	(2,599,497)	11,620,317

(*) 연결실체는 퇴직금 관련 소송에 대하여 합리적으로 계산된 최선의 추정금액을 기타손실충당부채로 설정하고 있습니다.

21. 차입금

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말	만기

유동성장기차입금	Bank of China(*)	4.00%	12,407,271	16,777,623	2024년

장기차입금	쿠쿠전자	-	-	773,640	-

합 계	12,407,271	17,551,263

(*) 연결실체는 상기 차입금과 관련해서 종속기업의 렌탈계정을 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 참조)

22. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당금액	100	100

발행주식수	22,437,330주	22,437,330주

자본금	2,243,733,000	2,243,733,000

23. 기타포괄손익누계액당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증감	당기손익으로재분류	당분기말

해외사업환산차이	(3,467,430)	2,179,958	-	(1,287,472)

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	증감	당기손익으로 재분류	전분기말

해외사업환산차이	701,423	3,810,961	-	4,512,384

24. 지배기업에 대한 주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위- 금액 : 원, 주식수 : 주)

구분	당분기	전분기

지배기업소유주 귀속 분기순이익	28,951,789,375	29,892,967,106

가중평균유통보통주식수	22,422,380	22,422,380

기본주당이익	1,291	1,333

(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위 : 주)

내역	당분기	전분기

주식수	가중치(일)	적수	주식수	가중치(일)	적수

기초	22,437,330	91	2,041,797,030	22,437,330	90	2,019,359,700

자기주식 취득	(14,950)	91	(1,360,450)	(14,950)	90	(1,345,500)

일수(일)	÷ 91	÷ 90

가중평균유통보통주식수	22,422,380	22,422,380

(3) 연결실체가 보유하고 있는 잠재적보통주는 주식선택권이며, 당분기말 현재 반희석효과가 예상되어 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

25. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 연결실체가 주요 경영진에게 부여한 주식선택권은 없습니다.

(2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초잔여주	-	4,887,437

부여	-	-

행사(*)	-	4,887,437

소멸	-	-

기말잔여주	-	-

(*) 전기에 CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd의 주식선택권이 주당 1MYR에 행사되었습니다.

26. 성격별 분류

당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

원재료 등의 사용액	64,095,093	50,376,710

재고자산의 변동	1,879,381	1,755,200

종업원급여(*)	22,643,671	18,523,387

감가상각비 및 무형자산상각비	12,656,963	18,809,205

지급수수료	14,700,860	8,397,872

광고선전비	6,486,112	7,002,366

대손상각비	1,376,442	7,709,203

소모품비	509,523	877,976

운반비	2,886,655	2,723,149

외주가공비	5,506,958	3,842,325

서비스비	1,514,892	1,415,092

판매수수료	47,001,881	44,295,686

용역비	20,271,217	21,374,285

기타	8,642,826	7,123,180

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	210,172,474	194,225,636

(*) 종업원 급여에는 급여, 퇴직급여, 복리후생비가 포함되어 있습니다.

27. 영업이익(1) 수익 연결실체의 영업과 주된 수익 원천은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때와 동일합니다. 연결실체의 수익은 고객과의 계약으로인한 수익입니다.당분기와 전분기의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

국내	148,910,175	143,472,315

해외	95,686,952	82,687,892

합 계	244,597,127	226,160,207

주요 제품과 서비스 계열

일시불매출	161,674,515	126,415,940

렌탈	75,739,646	93,416,730

기타	7,182,966	6,327,537

합 계	244,597,127	226,160,207

수익인식 시기

한 시점에 이행	167,287,855	131,446,775

기간에 걸쳐 이행	77,309,272	94,713,432

합 계	244,597,127	226,160,207

(2) 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	10,048,544	6,635,145

복리후생비	1,519,355	1,289,618

운반비	2,882,432	2,721,532

지급임차료	1,162,222	1,045,693

지급수수료	14,614,427	8,304,972

감가상각비	2,424,607	1,958,095

무형자산상각비	204,910	139,427

세금과공과	946,503	1,133,105

광고선전비	6,175,870	6,172,355

경상연구개발비	1,489,377	1,456,768

서비스비	1,514,892	1,415,092

판매수수료	47,001,881	44,295,686

용역비	20,271,217	21,374,285

판매부대비용	791,478	1,315,845

해외시장개척비	192,662	801,004

대손상각비	1,376,442	7,709,203

기타	4,150,514	2,492,026

합 계	116,767,333	110,259,851

28. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익 :

외환차익	305,442	2,210,028

외화환산이익	4,716,095	5,786,377

유형자산처분이익	907	40

기타의대손상각비환입	-	-

유형자산손상차손환입	-	1,664,058

잡이익	846,315	2,347,957

로열티수익	11,836	5,356

국고보조금	54,663	61,529

종속기업투자주식처분이익	1,922,418	-

합계	7,857,676	12,075,345

기타비용 :

외환차손	188,429	1,505,353

외화환산손실	1,671,011	3,954,840

이자비용	(1,618)	(30,674)

기부금	55,750	83,755

유형자산처분손실	2,115,398	2,306,468

유형자산손상차손	288,614	-

기타의 대손상각비	(21,024)	80,697

매출채권처분손실	640,764	-

잡손실	254,160	284,115

합계	5,191,484	8,184,554

29. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	12,175,012	8,195,279

외환차익	-	95,996

외화환산이익	180,905	80,398

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,982	12,018

합계	12,360,899	8,383,691

금융비용 :

이자비용	302,868	1,552,797

외환차손	9,703	10,557

외화환산손실	-	49,220

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,137	322

금융수수료	226,288	5,882

합계	539,996	1,618,778

30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 31.51%입니다.

31. 영업활동에서 창출된 현금흐름

당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	33,499,804	33,399,810

조정:

법인세비용	15,411,943	9,190,464

이자비용	301,250	1,522,123

퇴직급여	716,797	608,594

대손상각비	1,376,442	7,709,203

기타의대손상각비	(21,024)	80,697

재고자산폐기손실	270,480	37,218

매출채권처분손실	640,764	-

감가상각비	12,452,014	18,669,778

무형자산상각비	204,949	139,427

유형자산처분손실	2,115,398	2,306,468

유형자산손상차손(환입)	288,614	(1,664,058)

판매보증충당금전입(환입)액	906,832	(207,945)

기타손실충당부채전입(환입)액	(3,900)	(87,661)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,137	322

외화환산손실	1,671,011	4,004,060

재고자산평가환입	(94,196)	(69,862)

유형자산처분이익	(907)	(40)

외화환산이익	(4,897,000)	(5,866,775)

이자수익	(12,175,012)	(8,195,279)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(4,982)	(12,018)

종속기업투자처분이익	(1,922,418)	-

잡이익	(493)	(2,558)

잡손실	-	16,651

소계	17,237,699	28,178,809

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	6,179,218	1,960,359

금융리스채권의 감소(증가)	(43,853,998)	(24,286,257)

미수금의 감소(증가)	13,822,806	360,792

선급금의 감소(증가)	(754,003)	(1,961,244)

선급비용의 감소(증가)	505,715	65,473

선급부가세의 감소(증가)	1,153	(113,797)

재고자산의 감소(증가)	(5,996,158)	(868,312)

반환재고회수권의 감소(증가)	(89,687)	33,909

매입채무의 증가(감소)	23,687,266	(13,325,807)

미지급금의 증가(감소)	(3,067,838)	(4,813,960)

미지급비용의 증가(감소)	(10,608,333)	(895,165)

선수금의 증가(감소)	5,614,043	1,500,698

선수수익의 증가(감소)	(706,054)	407,073

예수부가세의 증가(감소)	969,363	(956,738)

예수금의 증가(감소)	123,067	156,223

환불부채의 증가(감소)	(1,058,214)	93,536

책임이행보증금의 증가(감소)	4,342	116,946

장기선수금의 증가(감소)	(20,466)	451,874

예수보증금의 증가(감소)	30,027	(130,857)

퇴직금 지급액	(719,244)	(467,130)

사외적립자산의 변동	961,519	1,001,390

렌탈자산의 취득	765,840	(288,360)

기타손실충당부채의 증가(감소)	-	(2,269,587)

소계	(14,209,636)	(44,228,941)

영업에서 창출된 현금	36,527,867	17,349,678

32. 특수관계자 거래 등(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	쿠쿠홀딩스㈜

기타특수관계자	쿠쿠전자㈜	쿠쿠전자㈜

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS

Cuckoo Electronics Malaysia Sdn Bhd	Cuckoo Electronics Malaysia Sdn Bhd

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.

CUCKOO VINA CO., LTD.	CUCKOO VINA CO., LTD.

PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA(*)	-

CUCKOO OCEANIA PTY. LTD. (*)	-

가야개발㈜	가야개발㈜

엔탑㈜	엔탑㈜

사회복지법인 쿠쿠사회복지재단	사회복지법인 쿠쿠사회복지재단

심양홈시스상무유한공사	심양홈시스상무유한공사

(*) 당분기 중 연결실체가 보유한 종속기업 CUCKOO OCEANIA PTY. LTD. 및 PTCUCKOO GLOBAL INDONESIA의 보유주식 전부를 쿠쿠홀딩스 주식회사에 매각 완료하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	1,047,155	-	986,421

기타	쿠쿠전자㈜	6,040,374	-	2,858,354	52,579

PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA	6,007	6,932	-	-

CUCKOO OCEANIA PTY. LTD.	4	2,444	-	-

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	82,633	26,821	-	-

CUCKOO VINA CO., LTD.	3,672	122	-	-

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	2,338	-	-	-

합 계	6,135,028	1,083,474	2,858,354	1,039,000

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	-	-	898,845

기타	쿠쿠전자㈜	4,499,510	-	3,051,788	153,211

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	100,268	53,356	-	-

CUCKOO VINA CO., LTD.	16,870	675	-	-

합 계	4,616,648	54,031	3,051,788	1,052,056

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	585,678	-	7,831,896

기타	쿠쿠전자㈜	1,027,666	6,200	566,592	714,098

PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA(*)	611,390	32,286	-	-

CUCKOO OCEANIA PTY. LTD.	187,079	8,564	-	-

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	2,356	251	-	-

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	590,308	200,916	-	-

CUCKOO VINA CO., LTD.	18,502	7,258	-	-

사회복지법인쿠쿠사회복지재단	-	-	-	329,576

합 계	2,437,301	841,153	566,592	8,875,570

(*) 당분기말 현재 기타특수관계자인 PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA의 매출채권에 대한 대손충당금 611,390천원, 기타채권에 대한 대손충당금 32,286천원이 차감되기 전의 금액이며, 채권에 대하여 당분기 중 인식한 대손상각비환입은 31,851천원, 기타의대손상각비는 8,013천원 입니다.② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	585,678	-	4,873,813

기타	쿠쿠전자㈜	773,172	5,484	9,446,180	1,830,362

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	-	251	-	-

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	1,314,409	166,676	-	46,352

CUCKOO VINA CO., LTD.	14,168	6,832	-	-

합 계	2,101,749	764,921	9,446,180	6,750,527

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금 유출

배당금 지급(*)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	7,278,324

기타	사회복지법인 쿠쿠사회복지재단	329,576

합 계	7,607,900

(*) 당분기말 현재 미지급배당금으로 계상되어 있으며, (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역상 기타채무에 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금 유출

배당금 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	6,368,534

기타	사회복지법인 쿠쿠사회복지재단	288,379

합 계	6,656,913

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

거래상대방	거래내역	금액

쿠쿠홀딩스㈜	종속기업투자주식 매각(*)	1,047,155

(*) 당분기 중 연결실체가 보유한 종속기업 CUCKOO OCEANIA PTY. LTD. 및 PT. CUCKOO GLOBAL INDONESIA의 보유주식 전부를 쿠쿠홀딩스 주식회사에 매각 완료하였습니다.② 전분기전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체는 주석 18에 공시한 대로 상법 제530조의9조 제1항에 의거하여 분할 존속회사인 쿠쿠홀딩스 주식회사와 함께 분할 전의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(7) 주요경영진에 대한 보상내역주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	236,203	147,207

퇴직급여	1,811,028	(49,164)

합계	2,047,231	98,043