쿠쿠홈시스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 6 기 1분기 : 2022년 03월 31일 현재
제 5 기 1분기 : 2021년 03월 31일 현재
쿠쿠홈시스 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상 회사의 개요 쿠쿠홈시스 주식회사(이하 '지배회사')와 그 종속기업(이하 '연결실체')는 2017년 12월 1일을 분할기일로 쿠쿠홀딩스 주식회사(구, 쿠쿠전자 주식회사)에서 인적 분할되어 생활가전 제조 및 렌탈사업 등을 주요 사업목적으로 설립되었으며, 2018년 1월11일에 유가증권시장에 주권을 재상장하였습니다. 2022년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배회사과 지배회사의 종속기업으로 구성되어 있습니다.

지배회사의 소재지는 경기도 시흥시 엠티브이북로 349(정왕동)에 위치하고 있습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

쿠쿠홀딩스 주식회사	9,097,905	40.55

구본학	3,713,910	16.55

구자신	892,270	3.98

구본진	1,610,670	7.18

쿠쿠사회복지재단	411,970	1.84

자기주식	14,950	0.07

기타	6,695,655	29.8 3

합 계	22,437,330	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 11 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 28 에 기재하였습니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 또한, 2022년 1월 1일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결실체는 요약연결분기재무제표 작성 시 조기 적용한 제·개정 기준서가 없습니다.

4. 종속기업의 현황 2022년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배회사와 지배회사의 종속기업으로 구성되어 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	회사개요	결산일	소유지분율

당분기말	전기말

CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	말레이시아	렌탈 및 상품 판매	12월 31일	65.7%	65.7%

Cuckoo International(S) Pte Ltd	싱가포르	상품 판매	12월 31일	56.7%	56.7%

Cuckoo Global Technology Sdn Bhd	말레이시아	IT서비스업	12월 31일	65.7%	65.7%

CUCKOO APPLIANCES PRIVATE LIMITED	인도	렌탈 및 상품 판매	12월 31일	83.3%	83.3%

PT. CUCKOO GLOBAL INDONESIA	인도네시아	렌탈 및 상품 판매	12월 31일	90.2%	90.2%

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	미국	렌탈 및 상품 판매	12월 31일	100.0%	100.0%

CUCKOO OCEANIA PTY.LTD.	호주	렌탈 및 상품 판매	12월 31일	100.0%	100.0%

(2) 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 당분기 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄손익

CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	342,850,506	167,898,580	174,951,926	70,213,735	11,840,684	14,203,054

Cuckoo International(S) Pte Ltd	1,121,871	3,289,366	(2,167,495)	440,840	(198,422)	(238,873)

Cuckoo Global Technology Sdn Bhd	166,352	23,878	142,474	158,440	(18,498)	(16,226)

CUCKOO APPLIANCES PRIVATE LIMITED	5,109,412	5,971,510	(862,098)	354,038	54,203	51,739

PT. CUCKOO GLOBAL INDONESIA	1,271,180	2,211,672	(940,492)	257,199	734	(13,760)

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	28,439,825	27,837,623	602,202	3,592,590	(357,972)	(339,611)

CUCKOO OCEANIA PTY.LTD.	1,653,885	1,132,151	521,734	1,012,836	275,906	300,011

5. 비지배지분

당분기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	Cuckoo International(S) Pte Ltd	Cuckoo Global Technology Sdn Bhd	CUCKOO APPLIANCES PRIVATE LIMITED	PT. CUCKOO GLOBAL INDONESIA	합 계

비지배지분 지분율	34.3%	43.3%	34.3%	16.7%	9.8%

유동자산	154,859,143	772,912	166,111	5,021,778	1,217,099	162,037,043

비유동자산	187,991,363	348,959	241	87,634	54,081	188,482,278

유동부채	148,830,293	3,240,541	23,878	5,971,510	2,211,672	160,277,894

비유동부채	19,068,287	48,825	-	-	-	19,117,112

순자산	174,951,926	(2,167,495)	142,474	(862,098)	(940,492)	171,124,315

비지배지분 장부금액	60,032,519	(938,801)	48,888	(143,811)	(91,792)	58,907,003

수익	70,213,735	440,840	158,440	354,038	257,199	71,424,252

분기순손익	11,840,684	(198,422)	(18,498)	54,203	734	11,678,701

총포괄손익	14,203,054	(238,873)	(16,226)	51,739	(13,760)	13,985,934

비지배지분에 배분된 분기순이익	4,062,980	(85,942)	(6,347)	9,041	72	3,979,804

비지배지분에 배분된 총포괄손익	4,873,596	(103,462)	(5,568)	8,631	(1,343)	4,771,854

6. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결실체의 당분기와 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	외부수익	이자수익	이자비용	감가상각비 및 무형자산상각비	법인세비용	영업이익(손실)

렌탈	254,966,252	5,723,436	736,934	16,702,944	14,836,784	49,747,839

IT Service	158,440	3	-	47	5,463	(11,846)

보고부문 합계	255,124,692	5,723,439	736,934	16,702,991	14,842,247	49,735,993

연결조정	(30,921,908)	(453,849)	-	(2,559,253)	(18,691)	(8,378,575)

연결재무제표 금액	224,202,784	5,269,590	736,934	14,143,738	14,823,556	41,357,418

② 전분기

(단위: 천원)

구분	외부수익	이자수익	이자비용	감가상각비 및 무형자산상각비	법인세비용	영업이익

렌탈	242,746,900	3,509,541	1,717,413	17,961,945	14,269,560	55,835,300

IT Service	145,286	2	-	45	-	21,830

보고부문 합계	242,892,186	3,509,543	1,717,413	17,961,990	14,269,560	55,857,130

연결조정	(12,420,595)	(1,395,667)	(1,283,578)	(3,002,714)	3,172,907	5,673,361

연결재무제표 금액	230,471,591	2,113,876	433,835	14,959,276	17,442,467	61,530,491

(2) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본

렌탈	1,193,738,196	414,913,956	778,824,240

IT Service	166,352	23,878	142,474

보고부문 합계	1,193,904,548	414,937,834	778,966,714

연결조정	(151,348,075)	(93,606,622)	(57,741,453)

연결재무제표 금액	1,042,556,473	321,331,212	721,225,261

② 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본

렌탈	1,104,464,819	356,980,385	747,484,434

IT Service	212,336	53,637	158,699

보고부문 합계	1,104,677,155	357,034,022	747,643,133

연결조정	(135,262,822)	(87,295,420)	(47,967,402)

연결재무제표 금액	969,414,333	269,738,602	699,675,731

(3) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	해외	합계	국내	해외	합계

매출액	146,544,457	77,658,327	224,202,784	145,041,717	85,429,874	230,471,591

비유동자산	401,974,316	186,036,315	588,010,631	336,461,588	121,992,599	458,454,187

(4) 주요 고객단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 수익의 10% 이상인 경우는 존재하지 않습니다.

7 . 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	32,417	5,817

요구불예금	121,032,199	108,436,926

합 계	121,064,616	108,442,743

8 . 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융기관예치금	54,397	51,551	당좌개설보증금

9. 채권 및 기타자산 당분기말과 전기말 현재 채권 및 기타자산 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

매출채권및기타채권

매출채권	57,714,662	55,245,077

대손충당금	(13,255,598)	(12,532,050)

금융리스채권	168,888,406	154,266,817

대손충당금	(16,804,974)	(15,195,933)

미수금	4,164,594	3,575,607

대손충당금	(1,241,081)	(1,987,120)

미수수익	75,673	56,346

보증금	3,039,261	2,939,049

현재가치할인차금	(3,834)	(7,470)

소 계	202,577,109	186,360,323

기타자산

선급금	6,979,018	5,734,938

선급비용	53,639,198	56,954,599

대손충당금	(5,522,695)	(5,677,597)

선급부가세	524,629	506,012

반환재고회수권	188,532	66,935

소 계	55,808,682	57,584,887

유동성 소계	258,385,791	243,945,210

비유동성

매출채권및기타채권

비유동리스채권	428,958,060	402,966,322

대손충당금	(44,411,437)	(41,375,971)

대여금	893,600	921,950

보증금	4,063,108	3,522,920

현재가치할인차금	(200,023)	(197,734)

소 계	389,303,308	365,837,487

기타자산

선급비용	43,937,810	47,543,681

대손충당금	(5,704,077)	(6,311,310)

소 계	38,233,733	41,232,371

비유동성 소계	427,537,041	407,069,858

합 계	685,922,832	651,015,068

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품 등	46,615,925	(3,260,353)	43,355,572	38,588,940	(2,921,822)	35,667,118

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	338,531	140,857

재고자산폐기손실	60,216	19,859

11 . 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

금융상품	당기손익-공정가치측정	상각후원가	장부금액합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

유동당기손익-공정가치측정금융자산	29,676,900	-	29,676,900

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	5,182,030	-	5,182,030

소계	34,858,930	-	34,858,930

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	121,064,616	121,064,616

단기금융기관예치금	-	1,006,363	1,006,363

매출채권	-	44,459,064	44,459,064

유동리스채권	-	152,083,433	152,083,433

미수금	-	2,923,513	2,923,513

미수수익	-	75,673	75,673

유동성보증금	-	3,035,427	3,035,427

장기금융기관예치금	-	54,397	54,397

비유동리스채권	-	384,546,622	384,546,622

장기대여금	-	893,600	893,600

보증금	-	3,863,085	3,863,085

소계	-	714,005,793	714,005,793

금융자산 합계	34,858,930	714,005,793	748,864,723

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	30,071,717	30,071,717

미지급금	-	37,083,225	37,083,225

미지급비용	-	21,258,695	21,258,695

유동성책임이행보증금	-	1,053,871	1,053,871

유동성예수보증금	-	375,688	375,688

유동성장기차입금	-	26,802,481	26,802,481

장기차입금	-	16,149,932	16,149,932

책임이행보증금	-	4,905,008	4,905,008

예수보증금	-	801,845	801,845

유동리스부채	-	4,571,935	4,571,935

비유동리스부채	-	7,917,284	7,917,284

유동금융부채	-	41,200,000	41,200,000

미지급배당금	-	14,574,547	14,574,547

금융부채 합계	-	206,766,228	206,766,228

② 전기말

(단위 : 천원)

금융상품	당기손익-공정가치측정	상각후원가	장부금액합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

유동당기손익-공정가치측정금융자산	9,862,714	-	9,862,714

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	5,083,595	-	5,083,595

소계	14,946,309	-	14,946,309

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	108,442,743	108,442,743

단기금융기관예치금	-	1,006,012	1,006,012

매출채권	-	42,713,027	42,713,027

금융리스채권	-	139,070,884	139,070,884

미수금	-	1,588,487	1,588,487

미수수익	-	56,346	56,346

유동성보증금	-	2,931,579	2,931,579

장기금융기관예치금	-	51,551	51,551

비유동금융리스채권	-	361,590,351	361,590,351

장기대여금	-	921,950	921,950

보증금	-	3,325,186	3,325,186

소계	-	661,698,116	661,698,116

금융자산 합계	14,946,309	661,698,116	676,644,425

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	18,648,406	18,648,406

미지급금	-	37,793,756	37,793,756

미지급비용	-	25,453,376	25,453,376

유동성보증금	-	1,541,582	1,541,582

장기차입금	-	45,919,199	45,919,199

보증금	-	5,562,692	5,562,692

유동리스부채	-	5,002,644	5,002,644

비유동리스부채	-	7,547,947	7,547,947

유동금융부채	-	16,500,000	16,500,000

금융부채 합계	-	163,969,602	163,969,602

(2) 공정가치 서열체계 연결실체 는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3

당분기말:

금융자산

- 유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	29,676,901	-

- 비유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,182,031	-

전기말:

금융자산

- 유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	9,862,714	-

- 비유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,083,595	-

당분기 중 공정가치 수준간의 이동은 없습니다.

12 . 유형자산 당분기 와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	124,468,471	140,243,541

취득	2,985,937	842,235

대체(*1)	7,547,929	8,997,873

처분(*2)	(2,026,138)	(3,412,902)

감가상각비	(14,013,342)	(14,911,008)

손상차손(*3)	(126,397)	(657,658)

외화환산차이	593,360	859,164

분기말 순장부금액	119,429,820	131,961,245

(*1) 당분기 및 전분기 중 재고자산에서 렌탈자산으로 대체된 금액 등에 해당합니다.

(*2) 당분기 및 전분기 중 리스기간 종료로 인한 사용권자산 감소액이 포함된 금액입니다.

(*3) 연결실체는 렌탈사업 부문에 사용되고 있는 운용리스자산 중 회수가능액이 없다고 판단한 렌탈자산 등에 대하여 손상차손을 인식하였으며, 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 '기타비용'에 포함되어 있습니다.

13 . 리스 (1) 리스 제공자연결실체는 정수기, 공기청정기 등 다양한 자산을 다수의 고객에게 리스로 제공하고 있습니다.

1) 금융리스 당분기에 연결실체는 금융리스로 인하여 매출액 96,469,933천원(전분기 : 98,987,854천원), 매출원가 29,070,132 천원(전분기 : 28,058,561천원)을 인식하였고, 리스채권에 대한 이자수익으로 4,883,414천 원(전분기 : 1,967,842천원)을 인식하였습니다. 다음은 리스채권에 대한 만기분석표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

1년 이내	166,521,019

1년 초과 2년 이내	170,130,513

2년 초과 3년이내	147,428,635

3년 초과 4년 이내	104,265,043

4년 초과 5년 이내	43,405,890

5년 초과	7,934,339

합 계	639,685,439

미실현 금융수익	(41,838,973)

리스순투자	597,846,466

2) 운용리스연결실체는 보유중인 렌탈자산에 대하여 다수의 고객과 운용리스를 제공하는 계약을체결하고 있으며, 당분기말 및 전기말의 동 자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

렌탈자산	81,990,138	88,402,676

투자부동산	3,679,534	3,700,587

연결실체가 당분기에 인식한 렌탈 매출은 93,058,678천원(전분기: 102,795,740천원), 임대수익은 145,720천원(전분기: 36,840천원)입니다.

당분기말과 전기말 현재 상기 렌탈자산에 대한 운용리스계약을 통하여, 연결실체가 받게 될것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	317,468,337	354,072,867

1년 초과 5년 이내	254,198,915	304,818,739

합 계	571,667,252	658,891,606

(2) 리스 이용자연결실체는 건물 및 창고를 리스하고 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하고 있습니다. 연결실체는 사무용기기, 지게차와 같은 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당하는 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않습니다. 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초순장부금액	10,325,654	8,454,065

감가상각비	(987,615)	(878,885)

사용권자산 추가	883,989	733,151

처분	(145,086)	(106,727)

환율변동	52,334	52,998

기말순장부금액	10,129,276	8,254,602

14 . 무형자산 (1) 당분기 와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,272,033	3,444,309

취득	8,544	221,671

상각비	(109,344)	(27,216)

외화환산차이	37,945	-

분기말	6,209,178	3,638,764

(2) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,470,388	1,212,044

(3) 무형자산상각비 109,344천원은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비 (주석 25참조) 에 포함되어 있습니다.

15 . 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,700,586	3,784,796

감가상각	(21,052)	(21,052)

분기말	3,679,534	3,763,744

( 2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 24,200천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 21,052천원입니다.

( 3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 취득 이후 공정가치의 유의적인 변동이 없어, 최초 취득 시 장부금액과의 차이가 크지 않을 것으로 판단되어 별도의 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

16 . 채무 및 기타부채

당분기말과 전기말 현재 채무 및 기타부채 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

매입채무및기타채무

매입채무	30,071,716	18,648,406

미지급금	37,083,225	37,793,756

미지급비용	21,258,695	25,453,376

임대보증금	375,688	320,349

유동성책임이행보증금	1,053,871	1,221,234

유동리스부채	4,571,935	5,002,644

미지급배당금	14,574,547	-

유동금융부채	41,200,000	16,500,000

소 계	150,189,677	104,939,765

기타부채

선수금	50,146,461	45,431,248

예수금	1,327,828	1,060,437

부가세예수금	10,154,192	8,576,738

소 계	61,628,481	55,068,423

유동성 소계	211,818,158	160,008,188

비유동성

기타채무

임대보증금	801,845	801,744

책임이행보증금	4,905,008	4,760,947

비유동리스부채	7,917,284	7,547,947

소 계	13,624,137	13,110,638

기타부채

선수금	4,775,319	4,744,424

비유동성 소계	18,399,456	17,855,062

합 계	230,217,614	177,863,250

17 . 약정사항 등에 대한 공시 (1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

제공받은 금액	실행액

기 관	약정내용	통화	한도금액	금액

기업은행	신용장개설	USD	1,700,000	-

신한은행	신용장개설	USD	3,000,000	-

신한은행	지급보증(수입L/G)	USD	3,000,000	-

(2) 당분기말 현재 연결실체는 차입금의 담보로 지배기업의 종속기업인 CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd의 렌탈계정을 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체는 계약보증이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,321 백만원 의 지급보증을 제공받고 있습 니 다. (4) 연결실체는 2017년 12월 1일을 기준으로 쿠쿠홀딩스 주식회사(구, 쿠쿠전자 주식회사)로부터 렌탈사업 부문을 분할하였으며, 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할 존속회사인 쿠쿠홀딩스 주식회사와 함께 분할 전의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소송상대방	소송사건 내용	진행상황	소송가액

연결실체 가 원고인 사건:

서울남부지방법원	한국쓰리엠㈜	손해배상	2심진행중	20,086,684

의정부지방법원	김종대	부당이득금	1심진행중	7,122

서울중앙지방법원	손경희	임차보증금 반환	1심진행중	18,820

연결실체가 원고인 사건 합계	20,112,626

연결실체가 피고인 사건:

서울중앙지방법원	김규동 외 6명	퇴직금(*)	1심진행중	94,540

서울중앙지방법원	정재길 외 12명	퇴직금(*)	1심진행중	201,000

서울중앙지방법원	임창규 외 45명	퇴직금(*)	1심진행중	562,000

서울중앙지방법원	강철구 외 35명	퇴직금(*)	1심진행중	554,500

부산지방법원	곽유순	채무부존재확인	1심진행중	9,278

연결실체가 피고인 사건 합계	1,421,318

(*) 연결실체는 해당 퇴직금 관련 소송에 대하여 합리적으로 계산된 최선의 추정금액을 기타손실충당부채로 설정하고 있습니다(주석 19 참조).

(5) 연결실체는 종속회사 경영진에게 종속회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 1 MYR로 주식을 매수할 수 있습니다.주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 신주를 발행하여 주식 실물을 인도합니다.

내역

부여받은 임직원	주요 경영진

최초 최대행사가능주식(주)	1,302,030

잔존 최대행사가능주식(주)	1,302,030

가득조건	누적 렌탈 계정수, 렌탈 채권 회수율 등 KPI 달성,종속회사 IPO 및 IPO 이후 2년간 근무

행사기간	IPO evaluation 직전

당분기말 현재 연결실체는 가득조건 의 달성가능성이 없다고 판단하여 관련 비용을 인식하지 아니하였습니다.

18 . 종업원급여

(1) 연결실체의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,896,561	16,237,580

사외적립자산의 공정가치(*)	(14,000,131)	(15,123,200)

확정급여부채	1,896,430	1,114,380

(*) 당분기말과 전기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,010 천원, 4,758천원이 각각 포함된 금액입니다.

(2) 당분기 와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	16,237,580	16,274,914

당기근무원가	599,913	786,661

이자비용	90,202	88,617

관계사 전입의 영향	-	-

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(1,031,134)	(303,139)

보고기간말 금액	15,896,561	16,847,053

19 . 충당부채 당분기 와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초	증감	기말

판매보증충당부채	8,605,099	876,057	9,481,156

환불부채	1,126,966	788,234	1,915,200

고객포인트충당부채	7,345	-	7,345

기타손실충당부채(*)	8,153,818	(1,519,276)	6,634,542

합계	17,893,228	145,015	18,038,243

(*) 연결실체는 퇴직금 관련 소송에 대하여 합리적으로 계산된 최선의 추정금액을 기타손실충당부채로 설정하고 있습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	전분기

기초	증감	기말

판매보증충당부채	6,767,041	756,372	7,523,413

환불부채	891,753	40,701	932,454

고객포인트충당부채	7,345	-	7,345

기타손실충당부채	6,617,809	563,785	7,181,594

합계	14,283,948	1,360,858	15,644,806

20 . 차입금

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말	만기

유동성장기차입금	Bank of China(*)	1.77%	26,802,481	-	2023년

장기차입금	16,149,932	45,919,199	2024년

합 계	42,952,413	45,919,199

(*) 연결실체는 상기 차입금과 관련해서 종속기업의 렌탈계정을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조)

21. 자본 금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당금액	100	100

발행주식수	22,437,330주	22,437,330주

자본금	2,243,733,000	2,243,733,000

22. 기타포괄손익누계액 당분 기 과 전분기 중 기타포괄손익누계 액의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증감	당기손익으로재분류	당분기말

해외사업환산차이	(376,436)	1,557,648	-	1,181,212

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	전기초	증감	당기손익으로 재분류	전분기말

해외사업환산차이	(4,868,871)	871,664	-	(3,997,207)

23. 지배기업에 대한 주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위- 금액 : 원, 주식수 : 주)

구분	당분기	전분기

지배기업소유주 귀속 분기순이익	29,809,252,930	40,095,206,322

가중평균유통보통주식수	22,422,380	22,422,380

기본주당이익	1,329	1,788

(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위 : 주)

내역	당분기	전분기

주식수	가중치(일)	적수	주식수	가중치(일)	적수

기초	22,437,330	90	2,019,359,700	22,437,330	90	2,019,359,700

자기주식 취득	(14,950)	90	(1,345,500)	(14,950)	90	(1,345,500)

일수(일)	÷ 90	÷ 90

가중평균유통보통주식수	22,422,380	22,422,380

(3) 연결실체는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

24. 성격별 분류

당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

원재료 등의 사용액	55,257,660	43,590,000

재고자산의 변동	(5,965,530)	(2,743,113)

종업원급여(*)	14,782,854	12,205,270

감가상각비 및 무형자산감가상각비	14,143,738	14,959,275

지급수수료	9,273,820	7,181,247

광고선전비	6,192,945	6,184,205

대손상각비	5,370,077	4,813,018

소모품비	1,249,947	1,447,522

운반비	1,914,117	1,264,176

외주가공비	4,377,657	4,866,498

서비스비	1,250,744	6,694,222

판매수수료	47,396,520	49,355,567

용역비	19,310,897	13,675,572

기타	8,289,920	5,447,641

매출원가 및 판매비와관리비 합계	182,845,366	168,941,100

(*) 종업원 급여에는 급여, 퇴직급여, 복리후생비가 포함되어 있습니다.

25 . 영업이익 (1) 수익연결실체의 영업과 주된 수익 원천은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때와 동일합니다. 연결실체의 수익은 고객과의 계약으로인한 수익입니다. 당분기와 전분 기의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와 의 조 정 사 항 은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

국내	146,544,457	145,041,717

해외	77,658,327	85,429,874

합 계	224,202,784	230,471,591

주요 제품과 서비스 계열

일시불매출	128,833,966	123,899,715

렌탈	89,954,201	102,795,740

기타	5,414,617	3,776,136

합 계	224,202,784	230,471,591

수익인식 시기

한 시점에 이행	132,702,830	126,156,285

기간에 걸쳐 이행	91,499,954	104,315,306

합 계	224,202,784	230,471,591

(2) 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	4,461,132	3,075,244

복리후생비	1,102,554	709,148

운반비	1,912,066	1,258,626

지급임차료	934,754	818,270

지급수수료	9,163,302	7,097,972

감가상각비	1,423,810	1,321,368

무형자산상각비	109,344	27,208

대손상각비	5,370,077	4,813,018

세금과공과	2,250,931	769,370

광고선전비	5,258,280	6,025,547

경상연구개발비	1,470,388	1,212,044

서비스비	1,250,744	6,694,222

판매수수료	47,396,520	49,355,567

용역비	19,310,897	13,675,572

판매부대비용	1,502,652	1,005,476

해외시장개척비	866,169	130,493

기타	2,920,772	2,662,509

합 계	106,704,392	100,651,654

26. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익 :

외환차익	619,765	2,437,456

외화환산이익	1,582,074	4,764,358

유형자산처분이익	196	744

기타의대손상각비환입	1,531,661	-

잡이익	3,246,109	2,784,894

로열티수익	6,345	3,728

기타국고보조금수익	-	8,728

합 계	6,986,150	9,999,908

기타비용 :

외환차손	475,461	1,338,990

외화환산손실	921,879	4,445,954

이자비용	56,393	262,239

기부금	111,835	105,229

유형자산처분손실	1,831,119	2,779,745

유형자산손상차손	126,397	657,658

기타의대손상각비	-	649,306

잡손실	710,472	488,773

합 계	4,233,556	10,727,894

27. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	5,269,590	2,113,876

외환차익	236	3,424

외화환산이익	7,427	25,300

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	33,536	20,349

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,337	-

합 계	5,313,126	2,162,949

금융비용 :

이자비용	680,541	171,596

외환차손	214	17,714

외화환산손실	7,601	164,805

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	55,733	2,594

금융수수료	66,437	9,735

합 계	810,526	366,444

28. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 30.49 %입니다.

29. 영업활동에서 창출된 현금흐름

당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	33,789,057	45,156,543

조정:

법인세비용	14,823,556	17,442,467

이자비용	736,934	433,835

퇴직급여	588,324	802,169

대손상각비	5,370,077	4,813,018

기타의대손상각비(환입)	(1,531,661)	649,306

외화환산손실	929,480	4,610,759

재고자산평가손실	360,196	140,857

감가상각비	14,034,394	14,932,060

무형자산상각비	109,344	27,216

유형자산처분손실	1,831,119	2,779,745

유형자산손상차손	126,397	657,658

판매보증충당금전입액	876,057	756,372

유형자산처분이익	(196)	(744)

기타손실충당부채전입(환입)액	(399,177)	301,546

외화환산이익	(1,589,501)	(4,789,659)

이자수익	(5,269,590)	(2,113,876)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	55,733	2,594

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(2,337)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(33,536)	(20,349)

잡이익	(2,548)	(6,825)

잡손실	616,683	255,445

재고자산평가환입	(21,665)	-

재고자산폐기손실	60,216	-

소 계	31,668,299	41,673,594

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(3,260,957)	(63,136)

금융리스채권의 감소(증가)	(30,907,113)	(63,399,438)

미수금의 감소(증가)	(557,521)	1,467,653

선급금의 감소(증가)	(1,195,829)	(411,730)

선급비용의 감소(증가)	3,623,529	6,427,252

선급부가세의 감소(증가)	(15,220)	(49,167)

반환재고회수권의 감소(증가)	(121,597)	68,915

재고자산의 감소(증가)	(15,056,277)	(11,052,660)

장기선급비용의 감소(증가)	3,611,804	3,340,619

매입채무의 증가(감소)	9,222,525	(5,666,666)

미지급금의 증가(감소)	(776,953)	6,472,421

미지급비용의 증가(감소)	(4,617,216)	3,509,323

선수금의 증가(감소)	3,360,252	888,594

예수금의 증가(감소)	267,378	370,468

선수수익의 증가(감소)	1,075,389	436,378

예수부가세의 증가(감소)	1,449,327	2,513,938

예수보증금의 증가(감소)	50,534	22,239

환불부채의 증가(감소)	768,172	12,744

장기선수금의 증가(감소)	30,896	(442,433)

책임이행보증금의 증가(감소)	(23,302)	35,981

기타손실충당부채의증가(감소)	(1,176,492)	-

퇴직금지급액	(1,031,134)	(303,139)

사외적립자산의 변동	1,205,495	304,435

소 계	(34,074,310)	(55,517,409)

영업에서 창출된 현금흐름	31,383,046	31,312,728

30. 특수관계자 거래 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스(주)	쿠쿠홀딩스(주)

기타특수관계자	쿠쿠전자㈜	쿠쿠전자㈜

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS

Cuckoo Electronics Malaysia Sdn Bhd	Cuckoo Electronics Malaysia Sdn Bhd

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.

CUCKOO VINA CO., LTD.	CUCKOO VINA CO., LTD.

가야개발㈜	가야개발㈜

엔탑㈜	엔탑㈜

사회복지법인 쿠쿠사회복지재단	사회복지법인 쿠쿠사회복지재단

심양홈시스상무유한공사	심양홈시스상무유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	-	-	865,887

기타	쿠쿠전자㈜	5,962,532	-	2,974,766	62,573

CUCKOO VINA CO., LTD.	108,201	256	-	-

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	35,355	-	-	-

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	1,402,835	19,385	-	-

합 계	7,508,923	19,641	2,974,766	928,460

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	-	-	955,733

기타	쿠쿠전자㈜	3,727,488	-	2,293,631	126,361

CUCKOO VINA CO., LTD.	180,907	3,289	-	-

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	78,210	-	-	-

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	233,869	12,528	-	-

사회복지법인 쿠쿠사회복지재단	2,420	-	-	-

합 계	4,222,894	15,817	2,293,631	1,082,094

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	586,012	-	15,727,070

기타	쿠쿠전자㈜	1,928,638	521	2,609,619	810,155

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	-	251	-	-

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	2,046,650	90,715	-	-

CUCKOO VINA CO., LTD	90,357	9,770	-	-

사회복지법인 쿠쿠사회복지재단	-	-	-	267,781

합 계	4,065,645	687,269	2,609,619	16,805,006

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	586,012	-	9,602,713

기타	쿠쿠전자㈜	927,486	4,154	1,141,339	912,558

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	-	251	-	-

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	617,013	69,839	-	-

CUCKOO VINA CO., LTD	17,190	9,315	-	-

합 계	1,561,689	669,571	1,141,339	10,515,271

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금 유출

배당금 지급(*)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	5,913,638

기타	사회복지법인 쿠쿠사회복지재단	267,781

합 계	6,181,419

(*) 당분기말 현재 미지급배당금으로 계상되어 있으며, (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역상 기타채무에 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금 유출

배당금 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	5,458,743

기타	사회복지법인 쿠쿠사회복지재단	247,182

합 계	5,705,925

(5) 당분기말 현재 연결실체는 주석 17에 공시한 대로 상법 제530조의9조 제1항에 의거하여 분할 존속회사인 쿠쿠홀딩스 주식회사와 함께 분할 전의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상내역주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	180,015	183,633

퇴직급여	(31,891)	(18,332)

합 계	148,124	165,301