쿠쿠홈시스 반기보고서 (2022.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다. 2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할,자산양수도, 영업양수도해당사항 없습니다.3 ) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리는 해당사항이 없으며, 우발 상황에 관한 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 17. 약정사항 등에 대한 공시를 참고하시기 바랍니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사의 회계정책과 공시의 변경에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 3. 유의적인 회계정책을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 현황(연결기준) 1) 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제6기2분기	매출 채권	52,483,369	10,978,807	20.92%

금융리스 채권	190,912,967	20,848,425	10.92%

미수금	2,827,909	1,556,183	55.03%

미수수익	118,381	-	0.00%

유동성보증금	2,842,870	-	0.00%

비유동 리스채권	488,877,184	55,649,823	11.38%

보증금	4,059,339	-	0.00%

장기대여금	940,100	-	0.00%

합 계	743,062,120	89,033,238	11.98%

제5기	매출 채권	55,245,077	12,532,050	22.68%

금융리스 채권	154,266,817	15,195,933	9.85%

미수금	3,575,607	1,987,120	55.57%

미수수익	56,346	0.00%

유동성보증금	2,931,579	0.00%

비유동 리스채권	402,966,322	41,375,971	10.27%

보증금	3,325,185	0.00%

장기대여금	921,950	0.00%

합 계	623,288,884	71,091,074	11.41%

제4기	매출 채권	60,899,890	16,100,768	26.44%

금융리스 채권	80,801,588	5,198,447	6.43%

미수금	15,409,703	11,886,485	77.14%

단기대여금	400,000	-	0.00%

미수수익	44,874	-	0.00%

유동성보증금	3,606,022	-	0.00%

비유동 리스채권	227,811,749	23,410,332	10.28%

장기미수금	61,000	-	0.00%

보증금	2,954,162	-	0.00%

장기대여금	390,950	-	0.00%

합 계	392,379,938	56,596,032	14.42%

2) 연결실체의 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구 분	제6기 2분기	제5기	제4기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	71,091,074	56,596,032	17,659,686

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	17,942,164	14,495,042	38,936,346

4. 기말 대손충당금 잔액합계	89,033,238	71,091,074	56,596,032

3) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 4) 연결실체의 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	총 장부금액	구성비율

30일 이내	444,937,258	59.9%

31일 이상 60일 이내	23,909,018	3.2%

61일 이상 90일 이내	36,102,471	4.9%

91일 이상 120일 이내	27,349,850	3.7%

121일 이상 150일 이내	18,348,713	2.5%

151일 이상 180일 이내	144,972,982	19.5%

180일 초과	47,441,828	6.4%

합계	743,062,120	100.0%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 연결실체의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업무분	계정과목	제6기 2분기	제5기	제5기

전 사	상품	26,887,053	4,283,125	10,754,978

제품	17,442,700	17,709,839	15,690,024

반제품	3,755,653	3,128,524	2,067,827

원재료	10,036,117	5,466,060	3,706,560

미착품	1,531,325	5,058,307	875,402

저장품	31,313	21,263	16,426

합 계	59,684,161	35,667,118	33,111,217

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.78	3.68	4.68

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.36	8.83	7.34

2) 재고자산의 실사 등재고자산의 단위원가는 총평균법에 의하여 결정하고 있으며, 미착품은 개별법에 의하여 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있으며 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 가) 재고자산 실사일자: 매년 2회 실사(6월말, 12월말) 3) 장기체화재고 등 현황당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	29,618,081	(2,731,028)	26,887,053	6,459,727	(2,176,602)	4,283,125

제품	18,129,524	(686,824)	17,442,700	18,331,497	(621,658)	17,709,839

반제품	3,762,927	(7,274)	3,755,653	3,135,279	(6,755)	3,128,524

원재료	10,171,491	(135,374)	10,036,117	5,582,867	(116,807)	5,466,060

미착품	1,531,325	-	1,531,325	5,058,307	-	5,058,307

저장품	31,313	-	31,313	21,263	-	21,263

합계	63,244,661	(3,560,500)	59,684,161	38,588,940	(2,921,822)	35,667,118

라. 공정가치평가 내역 및 절차

(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

유동성금융자산:

현금및현금성자산	-	82,249,069	-	82,249,069

금융기관예치금	-	1,006,227	-	1,006,227

매출채권	-	41,504,563	-	41,504,563

리스채권	-	170,064,542	-	170,064,542

미수금	-	1,271,726	-	1,271,726

미수수익	-	118,381	-	118,381

보증금	-	2,842,870	-	2,842,870

소계	-	299,057,378	-	299,057,378

비유동성금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	336,984	-	-	336,984

금융기관예치금	-	54,397	-	54,397

리스채권	-	433,227,361	-	433,227,361

대여금	-	940,100	-	940,100

보증금	-	4,059,339	-	4,059,339

소계	336,984	438,281,197	-	438,618,181

합계	336,984	737,338,575	-	737,675,559

유동성금융부채:

매입채무	-	-	36,716,033	36,716,033

미지급금	-	-	37,992,539	37,992,539

미지급비용	-	-	25,212,219	25,212,219

유동성장기차입금	-	-	17,886,293	17,886,293

보증금	-	-	1,385,126	1,385,126

리스부채	-	-	4,816,618	4,816,618

소계	-	-	124,008,828	124,008,828

비유동성금융부채:

장기차입금	-	-	25,339,257	25,339,257

보증금	-	-	5,634,274	5,634,274

리스부채	-	-	7,940,061	7,940,061

소계	-	-	38,913,592	38,913,592

합계	-	-	162,922,420	162,922,420

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

유동성금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	9,862,714	-	-	9,862,714

현금및현금성자산	-	108,442,743	-	108,442,743

금융기관예치금	-	1,006,012	-	1,006,012

매출채권	-	42,713,027	-	42,713,027

리스채권	-	139,070,884	-	139,070,884

미수금	-	1,588,487	-	1,588,487

미수수익	-	56,346	-	56,346

보증금	-	2,931,579	-	2,931,579

소계	9,862,714	295,809,078	-	305,671,792

비유동성금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	5,083,595	-	-	5,083,595

금융기관예치금	-	51,551	-	51,551

리스채권	-	361,590,351	-	361,590,351

대여금	-	921,950	-	921,950

보증금	-	3,325,186	-	3,325,186

소계	5,083,595	365,889,038	-	370,972,633

합계	14,946,309	661,698,116	-	676,644,425

유동성금융부채:

매입채무	-	-	18,648,406	18,648,406

미지급금	-	-	37,793,756	37,793,756

미지급비용	-	-	25,453,376	25,453,376

보증금	-	-	1,541,582	1,541,582

리스부채	-	-	5,002,644	5,002,644

유동금융부채	-	-	16,500,000	16,500,000

소계	-	-	104,939,764	104,939,764

비유동성금융부채:

장기차입금	-	-	45,919,199	45,919,199

보증금	-	-	5,562,692	5,562,692

리스부채	-	-	7,547,947	7,547,947

소계	-	-	59,029,838	59,029,838

합계	-	-	163,969,602	163,969,602

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3

당반기말:

유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	336,984	-

전기말:

유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	9,862,714	-

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,083,595	-

당반기 중 공정가치 수준간의 이동은 없습니다.