쿠쿠홈시스 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 5 기 3분기 : 2021년 09월 30일 현재
제 4 기 3분기 : 2020년 09월 30일 현재
쿠쿠홈시스 주식회사

1. 회사의 개요쿠쿠홈시스 주식회사(이하 '당사')는 2017년 12월 1일을 분할기일로 쿠쿠홀딩스 주식회사(구, 쿠쿠전자 주식회사)에서 인적 분할되어 생활가전 제조 및 렌탈사업 등을 주요 사업목적으로 설립되었으며, 2018년 1월 11일에 유가증권시장에 주권을 재상장하였습니다.

당사 소재지는 경기도 시흥시 엠티브이북로 349(정왕동)에 위치하고 있습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

쿠쿠홀딩스 주식회사	9,097,905	40.55

구본학	3,713,910	16.55

구자신	1,492,270	6.65

구본진	1,610,670	7.18

쿠쿠사회복지재단	411,970	1.84

자기주식	14,950	0.07

기타	6,095,655	27.16

합 계	22,437,330	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능 하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투 입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 8: 범주별 금융상품

3. 유의적인 회계정책 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 25 에 기재하였습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,561	-

요구불예금	4,617,833	19,635,263

합 계	4,619,394	19,635,263

5. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융기관예치금	2,000	2,000	당좌개설보증금

6. 채권 및 기타자산당분기말과 전기말 현재 채권 및 기타자산 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

매출채권및기타채권

매출채권	138,660,632	170,282,261

대손충당금	(4,178,964)	(3,924,305)

현재가치할인차금	-	(326,972)

금융리스채권	80,257,010	42,972,257

대손충당금	(7,779,315)	(5,198,447)

대여금	-	400,000

미수금	24,833,206	15,991,395

대손충당금	(14,336,405)	(11,886,485)

미수수익	8,889,540	4,504,823

대손충당금	(113,019)	(33,185)

보증금	1,340,985	1,953,485

현재가치할인차금	(11,159)	(2,187)

소 계	227,562,511	214,732,640

기타자산

선급금	2,710,395	2,695,418

선급비용	39,198,987	38,249,168

대손충당금	(3,723,667)	(4,135,576)

반환재고회수권	62,705	146,194

소 계	38,248,420	36,955,204

유동성 소계	265,810,931	251,687,844

비유동성

매출채권및기타채권

금융리스채권	227,136,331	129,554,923

대손충당금	(22,016,333)	(15,671,747)

대여금	5,003,600	3,110,950

대손충당금	(397,434)	(77,492)

보증금	2,929,551	2,771,701

현재가치할인차금	(126,781)	(137,938)

미수금	-	61,000

소 계	212,528,934	119,611,397

기타자산

선급비용	54,231,697	59,845,589

대손충당금	(5,257,308)	(6,608,055)

소 계	48,974,389	53,237,534

비유동성 소계	261,503,323	172,848,931

합 계	527,314,254	424,536,775

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품 등	29,787,623	(745,573)	29,042,050	21,358,574	(724,970)	20,633,604

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	20,603	287,545

재고자산폐기손실	153,148	81,669

8. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

금융상품	당기손익-공정가치측정	상각후원가	장부금액합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	307,967	-	307,967

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	4,619,394	4,619,394

단기금융기관예치금	-	1,000,000	1,000,000

매출채권	-	134,481,668	134,481,668

유동금융리스채권	-	72,477,695	72,477,695

미수금	-	10,496,801	10,496,801

미수수익	-	8,776,521	8,776,521

유동성보증금	-	1,329,826	1,329,826

장기금융기관예치금	-	2,000	2,000

비유동금융리스채권	-	205,119,998	205,119,998

장기대여금	-	4,606,166	4,606,166

보증금	-	2,802,770	2,802,770

소 계	-	445,712,839	445,712,839

금융자산 합계	307,967	445,712,839	446,020,806

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	17,634,444	17,634,444

미지급금	-	29,414,457	29,414,457

미지급비용	-	3,931,789	3,931,789

유동성책임이행보증금	-	1,272,944	1,272,944

단기차입금	-	3,000,000	3,000,000

책임이행보증금	-	4,728,719	4,728,719

예수보증금	-	800,000	800,000

유동리스부채	-	1,877,807	1,877,807

비유동리스부채	-	3,088,592	3,088,592

금융부채 합계	-	65,748,752	65,748,752

② 전기말

(단위 : 천원)

금융상품	당기손익-공정가치측정	상각후원가	장부금액합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	219,250	-	219,250

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	19,635,263	19,635,263

단기금융기관예치금	-	1,000,000	1,000,000

매출채권	-	166,030,983	166,030,983

유동금융리스채권	-	37,773,810	37,773,810

단기대여금	-	400,000	400,000

미수금	-	4,104,911	4,104,911

미수수익	-	4,471,639	4,471,639

유동성보증금	-	1,951,298	1,951,298

상각후원가측정유가증권	-	310	310

장기금융기관예치금	-	2,000	2,000

비유동금융리스채권	-	113,883,176	113,883,176

장기미수금	-	61,000	61,000

장기대여금	-	3,033,458	3,033,458

보증금	-	2,633,762	2,633,762

소 계	-	354,981,610	354,981,610

금융자산 합계	219,250	354,981,610	355,200,860

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	15,497,943	15,497,943

미지급금	-	26,591,771	26,591,771

미지급비용	-	4,551,036	4,551,036

유동성책임이행보증금	-	1,075,229	1,075,229

책임이행보증금	-	4,699,716	4,699,716

예수보증금	-	1,040,000	1,040,000

유동리스부채	-	2,333,605	2,333,605

비유동리스부채	-	2,264,165	2,264,165

금융부채 합계	-	58,053,465	58,053,465

(2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3

당분기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	307,967	-

전기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	219,250	-

당분기 중 공정가치 수준간의 이동은 없습니다.

9. 종속기업당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	취득가액	장부금액	소유지분율	취득가액	장부금액

CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	말레이시아	가전제품 도소매업 및 렌탈	65.69%	8,792,649	8,792,649	65.69%	8,792,649	8,792,649

CUCKOO APPLIANCES PRIVATE LIMITED	인도	가전제품 도소매업 및 렌탈	83.32%	1,420,093	1,420,093	83.32%	1,420,093	1,420,093

PT. CUCKOO GLOBAL INDONESIA	인도네시아	가전제품 도소매업 및 렌탈	71.56%	789,250	-	71.56%	789,250	-

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	미국	가전제품 도소매업 및 렌탈	100.00%	604,800	604,800	100.00%	604,800	604,800

CUCKOO OCEANIA PTY. LTD.	호주	가전제품 도소매업 및 렌탈	100.00%	25,187	25,187	100.00%	25,187	25,187

Cuckoo International(S) Pte Ltd (*)	싱가포르	상품 판매	56.69%	-	-	56.69%	-	-

Cuckoo Global Technology Sdn Bhd (*)	말레이시아	IT서비스업	65.69%	-	-	65.69%	-	-

합 계	11,631,979	10,842,729	11,631,979	10,842,729

(*) 당사의 종속기업인 CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd의 종속기업입니다.

10. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	139,079,461	162,939,843

취득	3,522,847	1,649,689

대체(*1)	24,898,626	33,129,841

처분(*2)	(9,029,953)	(12,973,305)

감가상각비	(36,863,666)	(37,409,066)

손상차손(*3)	(850,854)	(1,875,794)

분기말 순장부금액	120,756,461	145,461,208

(*1) 당분기 및 전분기 중 재고자산에서 렌탈자산으로 대체된 금액입 니다.(*2) 당분기 및 전분기 중 리스기간 종료로 인한 사용권자산 감소액이 포함된 금액입니다.

(*3) 당사는 렌탈사업 부문에 사용되고 있는 운용리스자산 중 회수가능액이 없다고 판단한 렌탈자산 등에 대하여 손상차손을 인식하였으며, 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 '기타비용'에 포함되어 있습니다.

11. 리스(1) 리스 제공자당사는 정수기, 공기청정기 등 다양한 자산을 다수의 고객에게 리스로 제공하고 있습니다.1) 금융리스 당분기에 당사는 금융리스로 인 하여 매출액 184,673,320천원, 매출원가 60,108,131천원을 인식하였고, 리스채권에 대한 이자수익으로 5,263,572천원을 인식하였습니다. 다음은 리스채권에 대한 만기분석표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

1년 이내	89,585,588

1년 초과 2년 이내	87,655,821

2년 초과 3년 이내	81,894,821

3년 초과 4년 이내	61,174,087

4년 초과 5년 이내	22,804,559

합 계	343,114,876

미실현 금융수익	(35,721,534)

리스순투자	307,393,342

2) 운용리스 당사는 보유중인 렌탈자산에 대하여 다수의 고객과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 및 전기말의 동 자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

렌탈자산	92,1 12,189	110,369,724

투자부동산	3,721,639	3,784,796

당사가 당분기에 인식한 렌탈 매출은 204,127,979천원( 전분기: 207,026,592천원), 임대수익은 109,420천원(전분기: 110,520천원)입니다.

당분기말과 전기말 현재 상기 렌탈자산에 대한 운용리스계약을 통하여, 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	276,919,610	350,554,858

1년 초과 5년 이내	177,210,572	686,731,191

합 계	454,130,182	1,037,286,049

(2) 리스 이용자 당사는 건물 및 창고를 리스하고 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하고 있습니다. 당사는 사무용기기, 지게차와 같은 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당하는 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않습니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초순장부금액	4,666,866	5,859,940

감가상각비	(1,771,387)	(1,932,274)

사용권자산 추가	3,174,104	1,592,011

사용권자산 제거	(985,746)	(952,658)

분기말순장부금액	5,083,837	4,567,019

투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

12. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,858,752	2,638,102

취득	290,468	112,374

상각비	(97,958)	(35,548)

분기말	3,051,262	2,714,928

(2) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	3,527,593	3,579,119

(3) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 8천원은 매출원가에, 97,950천원은 판매비와관리비 (주석 22 참조 )에 포함 되었습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,784,796	3,869,005

감가상각	(63,157)	(63,157)

분기말	3,721,639	3,805,848

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 109,420천원 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 63,157천원 입니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 취득 이후 공정가치의 유의적인 변동이 없어, 최초 취득 시 장부금액과의 차이가 크지 않을 것으로 판단되어 별도의 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

14. 채무 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 채무 및 기타부채 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

매입채무및기타채무

매입채무	17,634,444	15,497,943

미지급금	29,414,457	26,591,771

미지급비용	3,931,789	4,551,036

책임이행보증금	1,272,944	1,075,229

유동리스부채	1,877,807	2,333,605

소 계	54,131,441	50,049,584

기타부채

선수금	16,064,435	12,321,219

예수금	860,982	689,267

소 계	16,925,417	13,010,486

유동성 소계	71,056,858	63,060,070

비유동성

기타채무

책임이행보증금	4,728,719	4,699,716

예수보증금	800,000	1,040,000

비유동리스부채	3,088,592	2,264,165

소 계	8,617,311	8,003,881

기타부채

선수금	5,026,684	5,752,173

비유동성 소계	13,643,995	13,756,054

합 계	84,700,853	76,816,124

15. 약정사항 등에 대한 공시(1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

제공받은 금액	실행액

기관	약정내용	통화	한도금액	금액

기업은행	신용장개설	USD	1,700,000	1,368,906

(2) 당분기말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,266백만원의 지급보증을 제공받고 있으 며, 계약이행보증 등과 관련하여 쿠쿠홀딩스 주식회사로부터 518백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (3) 당사는 2017년 12월 1일을 기준으로 쿠쿠홀딩스 주식회사(구, 쿠쿠전자 주식회사)로부터 렌탈사업 부문을 분할하였으며, 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할 존속회사인 쿠쿠홀딩스 주식회사와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소송상대방	소송사건 내용	진행상황	소송가액

당사가 원고인 사건:

서울남부지방법원	한국쓰리엠㈜	손해배상	1심진행중	23,249,387

의정부지방법원	김종대	부당이득금	1심진행중	7,122

서울중앙지방법원	손경희	임차보증금 반환	2심진행중	18,820

당사가 원고인 사건 합계	23,275,329

당사가 피고인 사건:

서울고등법원	김성범 외 34명	퇴직금	2심진행중	422,974

서울고등법원	박지성 외 15명	퇴직금	2심진행중	147,097

서울중앙지방법원	서정민 외 4명	퇴직금	1심진행중	75,000

서울중앙지방법원	김규동 외 6명	퇴직금	1심진행중	76,500

서울중앙지방법원	정재길 외 12명	퇴직금	1심진행중	201,000

서울중앙지방법원	황길순 외 2명	퇴직금	1심진행중	49,000

서울중앙지방법원	임창규 외 45명	퇴직금	1심진행중	562,000

서울중앙지방법원	강철구 외 35명	퇴직금	1심진행중	554,500

부산지방법원	곽유순	채무부존재확인	1심진행중	9,278

당사가 피고인 사건 합계	2,097,349

16. 종업원급여

(1) 당사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,434,098	16,274,914

사외적립자산의 공정가치(*)	(10,614,965)	(11,883,384)

확정급여부채	6,819,133	4,391,530

(*) 당분기말과 전기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,758천원, 4,758천원이 각각 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	16,274,914	13,941,333

당기근무원가	2,359,983	2,357,312

이자비용	265,852	231,364

관계사 전출입의 영향	(28,909)	220,818

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(1,437,742)	(1,966,553)

보고기간말 금액	17,434,098	14,784,274

17. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초	증감	기말

판매보증충당부채	1,434,299	220,782	1,655,081

환불부채	275,072	(124,122)	150,950

고객포인트충당부채	7,345	-	7,345

기타손실충당부채(*)	6,617,810	1,231,496	7,849,306

합 계	8,334,526	1,328,156	9,662,682

(*) 당사는 퇴직금 관련 소송에 대하여 합리적으로 계산된 최선의 추정금액을 기타손실충당부채로 설정하고 있습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	전분기

기초	증감	기말

판매보증충당부채	882,817	364,897	1,247,714

환불부채	201,248	74,680	275,928

고객포인트충당부채	7,345	-	7,345

합 계	1,091,410	439,577	1,530,987

18. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말	만기

단기차입금	쿠쿠전자㈜	4.60%	3,000,000	-	2021년

19. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당금액	100	100

발행주식수	22,437,330주	22,437,330주

자본금	2,243,733,000	2,243,733,000

20. 주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익

(단위- 금액 : 원, 주식수 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 순이익	32,696,386,620	91,707,423,793	19,307,257,683	53,231,789,559

가중평균유통보통주식수	22,422,380	22,422,380	22,422,380	22,422,380

기본주당이익	1,458	4,090	861	2,374

(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역① 당분기

(단위 : 주)

내역	3개월	누적

주식수	가중치(일)	적수	주식수	가중치(일)	적수

기초	22,437,330	92	2,064,234,360	22,437,330	273	6,125,391,090

자기주식 취득	(14,950)	92	(1,375,400)	(14,950)	273	(4,081,350)

일수(일)	÷ 92	÷ 273

가중평균유통보통주식수	22,422,380	22,422,380

② 전분기

(단위 : 주)

내역	3개월	누적

주식수	가중치(일)	적수	주식수	가중치(일)	적수

기초	22,437,330	92	2,064,234,360	22,437,330	274	6,147,828,420

자기주식 취득	(14,950)	92	(1,375,400)	(14,950)	274	(4,096,300)

일수 (일)	÷ 92	÷ 274

가중평균유통보통주식수	22,422,380	22,422,380

(3) 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

21. 성격별 분류

당분기 및 전분기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 등의 사용액	49,018,951	146,953,219	52,736,431	91,762,101

재고자산의 변동	137,975	(8,429,049)	(2,355,039)	1,148,183

종업원급여(*)	10,195,077	30,073,802	9,377,530	28,911,328

감가상각비 및 무형자산상각비	12,041,834	37,024,781	11,021,243	37,507,772

지급수수료	2,598,325	7,590,300	1,932,882	6,793,041

광고선전비	5,376,062	15,531,939	2,754,924	9,652,374

대손상각비	2,284,897	9,180,113	2,634,801	5,953,109

소모품비	593,557	3,220,413	1,359,856	2,761,978

운반비	1,473,701	4,055,289	1,048,441	3,007,403

외주가공비	4,267,888	15,025,984	1,252,954	11,847,172

서비스비	4,849,795	13,189,754	4,285,799	12,625,758

판매수수료	24,229,448	76,771,902	5,564,201	51,376,586

용역비	14,827,183	40,098,482	18,751,376	44,022,675

기타	3,376,184	9,524,206	1,033,642	7,373,896

매출원가 및 판매비와관리비 합계	135,270,877	399,811,135	111,399,041	314,743,376

(*) 종업원급여에는 급여, 퇴직급여, 복리후생비가 포함되어 있습니다.

22. 영업이익 (1) 수익당사의 영업과 주된 수익 원천은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때와 동일합니다. 당사의 수익은 고객과의 계약으로 인한 수익입니다. 당분기와 전분기의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	151,906,261	454,636,086	124,240,346	345,719,291

해외	17,280,042	47,122,789	17,502,212	41,828,174

합 계	169,186,303	501,758,875	141,742,558	387,547,465

주요 제품과 서비스 계열

일시불매출	100,933,012	292,528,737	69,678,445	175,862,223

렌탈	66,490,053	204,127,979	70,369,467	207,026,591

기타	1,763,238	5,102,159	1,694,646	4,658,651

합 계	169,186,303	501,758,875	141,742,558	387,547,465

수익인식 시기

한 시점에 이행	101,059,107	292,859,063	69,840,405	176,282,326

기간에 걸쳐 이행	68,127,196	208,899,812	71,902,153	211,265,139

합 계	169,186,303	501,758,875	141,742,558	387,547,465

(2) 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,609,239	4,233,903	1,473,212	4,215,287

복리후생비	590,939	1,744,939	522,991	1,577,716

운반비	1,472,473	4,043,339	956,426	2,770,342

지급임차료	77,106	95,075	96,587	212,928

지급수수료	2,506,510	7,344,806	2,244,161	6,568,965

감가상각비	672,504	2,219,657	706,729	2,399,386

무형자산상각비	37,711	97,950	12,935	35,508

세금과공과	506,813	1,486,960	454,384	1,445,910

광고선전비	5,008,098	14,664,441	2,538,734	8,828,929

대손상각비	2,284,897	9,180,113	2,634,801	5,953,109

경상연구개발비	1,313,170	3,527,593	1,197,536	3,579,119

서비스비	4,849,795	13,189,754	5,585,992	12,625,758

판매수수료	24,229,44 8	76,771,902	18,799,830	51,376,586

용역비	14,827,183	40,098,482	12,829,821	40,022,675

판매부대비용	1,319,544	3,515,011	692,637	2,236,573

해외시장개척비	315,563	712,947	198,203	743,908

기타	1,731,574	4,941,338	1,453,456	4,057,756

합 계	63,352,567	187,868,210	52,398,435	148,650,455

23. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	3,161,546	7,345,581	1,609,323	6,322,945

외화환산이익	3,579,014	7,207,460	-	346,356

유형자산처분이익	638	2,023	735	3,845

기타국고보조금	13,060	40,903	-	13,168

잡이익	1,622,929	4,720,839	1,148,300	6,630,905

로열티수익	1,845,535	5,375,707	1,463,179	4,291,726

합 계	10,222,722	24,692,513	4,221,537	17,608,945

기타비용:

이자비용	327,677	721,666	-	-

외환차손	1,090,684	3,762,285	1,073,189	4,009,430

외화환산손실	6,762	7,260	3,402,926	69,150

기부금	4,000	8,000	4,000	8,000

유형자산처분손실	2,573,697	8,019,585	2,841,084	10,212,331

유형자산손상차손	117,687	850,854	468,194	1,875,794

기타의대손상각비	222,950	1,087,039	2,186,707	7,015,072

잡손실	293,594	961,034	322,550	1,128,823

합 계	4,637,051	15,417,723	10,298,650	24,318,600

24. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	3,559,307	9,536,347	1,317,350	4,634,088

외환차익	-	-	-	90,787

외화환산이익	23,783	23,783	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(7,366)	-	33,734	33,813

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	20,349	-	-

합 계	3,575,724	9,580,479	1,351,084	4,758,688

금융비용:

이자비용	87,097	186,862	176,528	895,561

외환차손	-	17,714	-	7,567

외화환산손실	(6,692)	-	719	3,935

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	3,269	4,314	(9,727)	-

금융수수료	-	229	-	-

합 계	83,674	209,119	167,520	907,063

25. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세 율은 23.95 %입니 다.

26. 현금흐름정보

(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	91,707,424	53,231,790

조정:

법인세비용	28,886,468	16,714,269

이자비용	908,528	895,561

퇴직급여	2,406,507	2,350,971

대손상각비	9,180,113	5,953,109

기타의대손상각비	1,087,039	7,015,072

재고자산평가손실	20,60 3	287,545

감가상각비	36,926,823	37,472,224

무형자산상각비	97,958	35,548

유형자산처분손실	8,019,585	10,212,331

유형자산손상차손	850,854	1,875,794

판매보증충당금전입액	220,78 2	364,897

기타손실충당부채전입액	509,831	-

외화환산손실	7,260	73,085

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	4,314	-

잡손실	746,37 7	-

유형자산처분이익	(2,023)	(3,845)

외화환산이익	(7,231,243)	(346,356)

이자수익	(9,536,347)	(4,634,088)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(33,813)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(20,349)	-

잡이익	(28,621)	(14,362)

소 계	73,054,459	78,217,942

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	37,861,096	22,613,420

금융리스채권의 감소(증가)	(130,461,423)	(75,079,134)

미수금의 감소(증가)	(8,567,419)	(4,844,846)

선급금의 감소(증가)	(14,977)	(146,504)

선급비용의 감소(증가)	(1,277,730)	(3,198,903)

반환재고회수권의 감소(증가)	83,489	(42,033)

재고자산의 감소(증가)	(33,327,675)	(30,230,005)

장기선급비용의 감소(증가)	5,613,893	4,003,794

장기미수금의 감소(증가)	61,000	-

매입채무의 증가(감소)	2,129,374	5,403,277

미지급금의 증가(감소)	2,716,817	405,407

미지급비용의 증가(감소)	(619,247)	(75,050)

선수금의 증가(감소)	3,743,216	1,924,205

예수금의 증가(감소)	171,716	(104,566)

환불부채의 증가(감소)	(124,122)	74,680

장기선수금의 증가(감소)	(725,489)	(420,882)

책임이행보증금의 증가(감소)	226,718	80,413

예 수보증금의 증가(감소)	(240,000)	-

퇴직금지급액	(1,437,742)	(1,966,550)

사외적립자산의 변동	1,396,73 5	1,094,964

소 계	(122,791,7 70)	(80,508,313)

영업에서 창출된 현금흐름	41,970,11 3	50,941,419

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 유형자산 대체	24,898,626	33,129,841

사용권자산 추가	3,174,104	1,592,011

(3) 재무활동으로 인한 부채의 변동당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

단기차입금	-	3,000,000	-	3,000,000

리스부 채 (*1)	4,597,770	(1,661,559)	2,030,188	4,966,399

미지급배당금(*2)	-	(13,453,428)	13,453,428	-

합 계	4,597,770	(12,114,987)	15,483,616	7,966,399

(*1) 리스부채의 기타 증감은 리스의 신규 취득 및 해지 등으로 발생하였습니다.(*2) 미지급배당금의 기타 증감은 배당결의에 따라 발생하였습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

단기차입금	32,216,573	(27,199,695)	-	5,016,878

리스부채(*1)	5,752,329	(1,721,357)	517,991	4,548,963

미지급배당금(*2)	-	(3,077,567)	3,077,567	-

합 계	37,968,902	(31,998,619)	3,595,558	9,565,841

(*1) 리스부채의 기타 증감은 리스의 신규 취득 및 해지 등으로 발생하였습니다.(*2) 미지급배당금의 기타 증감은 배당결의에 따라 발생하였습니다.

(4) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융기관예치금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다.

27. 특수관계자 거래 등(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 지배 ㆍ 종속관계 등에 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스(주)	쿠쿠홀딩스(주)

종속기업	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd

Cuckoo International(S) Pte Ltd	Cuckoo International(S) Pte Ltd

Cuckoo Global Technology Sdn Bhd	Cuckoo Global Technology Sdn Bhd

Cuckoo Appliances PVT LTD	Cuckoo Appliances PVT LTD

PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA	PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.

CUCKOO OCEANIA PTY. LTD.	CUCKOO OCEANIA PTY. LTD.

기타특수관계자	쿠쿠전자㈜	쿠쿠전자㈜

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS

Cuckoo Electronics Malaysia Sdn Bhd	Cuckoo Electronics Malaysia Sdn Bhd

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.

가야개발㈜	가야개발㈜

엔탑㈜	엔탑㈜

사회복지법인 쿠쿠사회복지재단	사회복지법인 쿠쿠사회복지재단

심양홈시스상무유한공사	심양홈시스상무유한공사

CUCKOO VINA CO., LTD.	CUCKOO VINA CO., LTD.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	-	-	2,950,135

종속기업	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	40,859,571	10,408,907	-	-

Cuckoo Appliances PVT LTD	1,519,820	85,175	-	-

PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA	116,017	18,708	-	-

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	2,730,281	410,607	-	-

CUCKOO OCEANIA PTY. LTD.	64,257	1,517	-	-

기타	쿠쿠전자㈜	13,501,045	-	5,940,715	232,627

CUCKOO VINA CO., LTD.	643,028	8,898	-	-

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	80,835	-	-	-

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	425,638	14,662	-	-

사회복지법인 쿠쿠사회복지재단	2,420	-	-	-

합 계	59,942,912	10,948,474	5,940,715	3,182,762

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	-	-	3,874,559

종속기업	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	38,373,350	6,485,714	47,583	-

Cuckoo Appliances PVT LTD	597,697	63,242	-	-

PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA	20,187	13,887	-	-

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	1,756,081	156,445	-	-

기타	쿠쿠전자㈜	2,085,577	-	6,714,413	644,837

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	313,958	7,501	-	-

CUCKOO VINA CO., LTD.	140,836	5,997	-	-

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	4,697	-	49,047	-

사회복지법인 쿠쿠사회복지재단	32,986	-	-	-

합 계	43,325,369	6,732,786	6,811,043	4,519,396

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	-	549,284	226,105	-	9,375,712

종속기업	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	86,500,860	-	17,871,214	-	-	-

Cuckoo Appliances PVT LTD	3,758,001	-	215,105	-	-	-

PT. CUCKOO GLOBAL INDONESIA(*1)	594,472	-	57,519	-	-	-

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.(*2)	6,636,409	4,147,150	722,362	-	-	-

CUCKOO OCEANIA PTY. LTD.	83,053	-	1,635	-	-	-

기타	쿠쿠전자㈜	652,439	-	4,037	-	3,000,000	903,199

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	75,103	-	43,466	-	-	-

CUCKOO VINA CO., LTD.	36,647	-	8,898	-	-	-

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	210	-	-	-	-	-

합 계	98,337,194	4,147,150	19,473,520	226,105	3,000,000	10,278,911

(*1) 당분기말 현재 종속기업 PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA의 매출채권에 대한 대손충당금 594,472천원, 기타채권에 대한 대손충당금 57,519천원이 차감되기전의 금액이며, 채권에 대하여 당분기 중 인식한 대손상각비는 160,403천원, 기타의 대손상각비는 21,882천원 입니다.(*2) 당분기말 현재 종속기업 CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.의 매출채권에 대한 대손충당금 3 7 1,844천원, 대여금에 대한 대손충당금 397,433천원, 기타채권에 대한 대손충당금 79,764천원이 차감되기 전의 금액이며, 채권에 대하여 당분기 중 인식한 대손상각비는 305,753천원, 기타의대손상각비는 399,706천원입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	-	493,000	298,147	7,729,173

종속기업	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	125,272,757	-	7,776,863	-	-

Cuckoo Appliances PVT LTD	2,187,441	-	119,305	-	-

PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA (*1)	434,069	-	35,637	-	-

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC. (*2)	3,475,377	2,720,000	286,259	-	-

CUCKOO OCEANIA PTY. LTD.	15,094	-	108	-	-

기타	쿠쿠전자㈜	117,587	-	10,000	486,758	196,188

CUCKOO VINA CO., LTD	270,698	-	8,592	-	-

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	807,598	-	26,448	-	-

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	53,180	-	-	-	-

합 계	132,633,801	2,720,000	8,756,212	784,905	7,925,361

(*1) 전기말 현재 종속기업 PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA의 매출채권에 대한 대손충당금 434,069천원, 기타채권에 대한 대손충당금 35,637천원이 차감되기 전의 금액이며, 채권에 대하여 전기 중 인식한 대손상각비는 41,698 천 원, 기타의 대손상각비는 16,340 천원입니다. (*2) 전기말 현재 종속기업 CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.의 매출채권에 대한 대손충당금 66,091천원, 대여금에 대한 대손충당금 77,492천원이 차감되기 전의 금액이며, 채권에 대하여 전기 중 인식한 대손상각비는 66,091천원, 기타의 대손상각비는 77,492천원입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	배당금지급

기초	대여	기타(*)	기말	기초	차입	상환	기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스 ㈜	-	-	-	-	-	-	-	-	5,458,743

종속기업	CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	2,720,000	1,120,780	306,370	4,147,150	-	-	-	-	-

기타	쿠쿠전자㈜	-	-	-	-	-	43,500,000	(40,500,000)	3,000,000	-

사회복지법인 쿠쿠사회복지재단	-	-	-	-	-	-	-	-	247,182

합 계	2,720,000	1,120,780	306,370	4,147,150	-	43,500,000	(40,500,000)	3,000,000	5,705,925

(*) 외화환산에 따른 증감액에 해당합니다.당분기 중 발생한 특수관계자에 대한 이자수익, 이자비용은 (2) 특수관계자와의 거래내역에 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래	현금출자

기초	대여	기타(*)	기말	기초	차입	상환	기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스 ㈜	-	-	-	-	9,818,162	-	(9,818,162)	-	-

종속기업	CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	585,200	1,801,800	(40,000)	2,347,000	-	-	-	-	-

Cuckoo Appliances PVT LTD	-	-	-	-	-	-	-	-	478,771

CUCKOO OCEANIA PTY. LTD	-	-	-	-	-	-	-	-	25,187

기타	쿠쿠전자㈜	-	-	-	-	22,398,411	23,500,000	(40,881,533)	5,016,878	-

합 계	585,200	1,801,800	(40,000)	2,347,000	32,216,573	23,500,000	(50,699,695)	5,016,878	503,958

(*) 외화환산에 따른 증감액에 해당합니다. 전분기 중 발생한 특수관계자에 대한 이자수익, 이자비용은 (2) 특수관계자와의 거래내역 에 포함되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사는 주석 15에 공시한 대로 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할 존속회사인 쿠쿠홀딩스 주식회사와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (6) 당사는 주석 15에 공시한 대로 계약이행보증 등과 관련하여 쿠쿠홀딩스 주식회사로부터 518백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상내역주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분 류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	192,359	511,571	185,152	524,516

퇴직급여	63,037	58,412	42,050	42,924

합 계	255,396	569,983	227,202	567,440