쿠쿠홈시스 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 3 기 반기 : 2019년 06월 30일 현재
제 2 기 반기 : 2018년 06월 30일 현재
쿠쿠홈시스 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상 회사의 개요쿠쿠홈시스 주식회사(이하 '지배회사')와 그 종속기업(이하 '연결실체')는 2017년 12월 1일을 분할기일로 쿠쿠홀딩스 주식회29 사(구, 쿠쿠전자 주식회사)에서 인적 분할되어 생활가전 제조 및 렌탈사업 등을 주요 사업목적으로 설립되었으며, 2018년 1월 11일에 유가증권시장에 주권을 재상장하였습니다.

지배회사의 소재지는 경기도 시흥시 엠티브이북로 349(정왕동)에 위치하고 있습니다.당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

쿠쿠홀딩스 주식회사	9,097,905	40.55

구본학	3,713,910	16.55

구자신	2,092,270	9.32

구본진	1,610,670	7.18

쿠쿠사회복지재단	411,970	1.84

자기주식	14,950	0.07

기타	5,495,655	24.49

합 계	22,437,330	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결실체의 반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 6: 금융위험관리3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. (1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 할 것입니다. (2) 리스이용자 연결실체는 건물, 지게차, 사무용기기 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 단기리스와 소액 기초자산 리스(예: 사무용기기)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투 자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다.

사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물

당기초	4,205,272

당반기말	4,619,457

연결실체는 사용권자산을 재무상태표의 유형자산으로 분류하였고, 리스부채는 재무상태표의 기타채무 항목에 포함합니다. ① 유의적인 회계정책 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산은 회계정책과 일관되게 후속적으로 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ② 경과 규정 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 사무실의 리스가 포함되어 있습니다. 리스는 일반적으로 2년간 유지되고, 일부는 해지불능기간의 종료 후 1년간 리스를 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 연결실체 는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후 판단을 사용합니다. (3) 리스제공자 연결실체 는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체 는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체 가 중간리스제공자인 경우전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 연결실체 는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체 는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결실체 는 일부 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 운용리스로 분류하였습니다. 전대리스 관련하여서는 금융리스로 분류하였습니다. (4) 재무제표에 미치는 영향 ① 전환시점에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같으며, 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산(유형자산, 주13)	4,205,272

리스채권(매출채권, 주10)	46,291

기타자산(기타자산, 주10)	(108,212)

리스부채(기타채무, 주12)	4,143,351

이익잉여금	-

연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.28~7%입니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

전기말 운용리스약정	7,207,123

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	5,964,701

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 리스부채	-

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(695,715)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용현황	(1,125,635)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	4,143,351

② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 인식하였고 연결실체는 이리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 기간 동안 감가상각비 1,548,429천원, 이자비용 146,915천원을 인식하였습니다.

4. 종속기업의 현황2019년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업으로 구성되어 있습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	회사개요	결산일	소유지분율

당반기말	전기말

CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	말레이시아	렌탈 및 상품 판매	12월 31일	65.7%	65.7%

Cuckoo International(S) Pte Ltd	싱가포르	상품 판매	12월 31일	56.7%	56.7%

Cuckoo Global Technology Sdn Bhd	말레이시아	IT서비스업	12월 31일	65.7%	65.7%

CUCKOO APPLIANCES PRIVATE LIMITE	인도	렌탈 및 상품 판매	12월 31일	99.99%	99.99%

PT. CUCKOO GLOBAL INDONESIA	인도네시아	렌탈 및 상품 판매	12월 31일	90.2%	90.2%

(2) 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 당반기 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)	총포괄손익

CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	229,392,318	186,005,333	43,386,985	131,927,705	19,146,932	20,077,463

Cuckoo International(S) Pte Ltd	675,064	1,334,673	(659,609)	422,702	(223,588)	(245,128)

Cuckoo Global Technology Sdn Bhd	189,157	28,126	161,031	191,868	(30,887)	(24,203)

CUCKOO APPLIANCES PRIVATE LIMITE	1,223,888	908,726	315,162	288,102	(188,022)	(169,245)

PT. CUCKOO GLOBAL INDONESIA	877,034	667,865	209,169	151,784	(305,172)	(277,637)

5. 비지배지분

당반기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	Cuckoo International(S) Pte Ltd	Cuckoo Global Technology Sdn Bhd	CUCKOO APPLIANCES PRIVATE LIMITE	PT. CUCKOO GLOBAL INDONESIA	합계

비지배지분 지분율	34.3%	43.3%	34.3%	0.01%	9.8%

유동자산	146,349,537	501,927	188,419	1,148,014	805,814	148,993,711

비유동자산	83,042,781	173,137	738	75,874	71,220	83,363,750

유동부채	182,373,038	1,334,673	28,126	908,726	667,865	185,312,428

비유동부채	3,632,295	-	-	-	-	3,632,295

순자산	43,386,985	(659,609)	161,031	315,162	209,169	43,412,738

비지배지분 장부금액	14,887,690	(285,695)	55,256	15	20,415	14,677,681

수익	131,927,705	422,702	191,868	288,102	151,784	132,982,161

반기순손익	19,146,932	(223,588)	(30,887)	(188,022)	(305,172)	18,399,263

총포괄손익	20,077,463	(245,128)	(24,203)	(169,245)	(277,637)	19,361,250

비지배지분에 배분된 당기순이익	6,570,025	(218,921)	52,989	(9)	17,271	6,421,355

비지배지분에 배분된 총포괄손익	6,837,351	(227,185)	55,256	(8)	20,415	6,685,829

6. 금융위험 관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 전기말과 동일한 위험관리 정책을 유지하고 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융기관예치금	587,147	587,147	2,150,102	2,150,102

당기손익-공정가치측정금융자산	691,935	691,935	636,476	636,476

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	997,794	997,794

소 계	1,279,082	1,279,082	3,784,372	3,784,372

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산(*)	21,264,781	21,264,781	21,912,647	21,912,647

매출채권및기타채권	95,859,375	95,859,375	47,414,936	47,414,936

상각후원가측정유가증권	310	310	2,495	2,495

장기금융기관예치금	2,000	2,000	2,000	2,000

소 계	117,126,466	117,126,466	69,332,078	69,332,078

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	71,098,459	71,098,459	54,322,604	54,322,604

차입금	28,134,285	28,134,285	32,093,812	32,093,812

소 계	99,232,744	99,232,744	86,416,416	86,416,416

(*) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다. ② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3

당반기말:

금융자산

- 단기금융기관예치금	-	587,147	-

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	691,935	-

전기말:

금융자산

- 단기금융기관예치금	-	2,150,102	-

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	636,476	-

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	997,794	-

당반기 중 공정가치 수준간의 이동은 없습니다.(2) 공정가치의 측정① 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준2 와 수준3 의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 없습니다.

7. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결실체의 당반기와 전반기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	외부수익	이자수익	이자비용	감가상각비 및 무형자산상각비	법인세비용	영업이익(손실)

렌탈	343,018,336	2,226,482	3,556,530	51,509,357	15,980,339	65,842,153

IT Service	191,868	15	-	91	-	(8,465)

보고부문 합계	343,210,204	2,226,497	3,556,530	51,509,448	15,980,339	65,833,688

연결조정	(33,999,546)	(1,913,050)	(2,055,103)	(1,084,885)	(1,098,646)	(4,394,582)

연결재무제표 금액	309,210,658	313,447	1,501,427	50,424,563	14,881,693	61,439,106

② 전반기

(단위: 천원)

구분	외부수익	이자수익	이자비용	감가상각비 및 무형자산상각비	법인세비용	영업이익(손실)

렌탈	231,763,799	3,096,650	2,718,093	35,866,247	8,730,472	41,521,215

IT Service	49,181	33	-	-	-	(33,485)

보고부문 합계	231,812,980	3,096,683	2,718,093	35,866,247	8,730,472	41,487,730

연결조정	(38,331,206)	(2,391,970)	(2,391,970)	(471,924)	(1,816,044)	(6,254,532)

연결재무제표 금액	193,481,774	704,713	326,123	35,394,323	6,914,428	35,233,198

(2) 연결실체의 당반기말과 전기말 현재 부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본

렌탈	756,096,208	302,913,545	453,182,663

IT Service	189,157	28,126	161,031

보고부문 합계	756,285,365	302,941,671	453,343,694

연결조정	(191,942,708)	(154,130,609)	(37,812,099)

연결재무제표 금액	564,342,657	148,811,062	415,531,595

② 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본

렌탈	685,551,174	271,335,920	414,215,254

IT Service	219,560	34,326	185,234

보고부문 합계	685,770,734	271,370,246	414,400,488

연결조정	(173,197,943)	(138,529,708)	(34,668,235)

연결재무제표 금액	512,572,791	132,840,538	379,732,253

(3) 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

국내	해외	합계	국내	해외	합계

매출액	176,277,875	132,932,783	309,210,658	143,012,737	50,469,037	193,481,774

비유동자산	263,472,576	93,561,241	357,033,817	309,454,547	44,431,244	353,885,791

8. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	24,185	8,271

요구불예금	21,264,781	21,912,647

합계	21,288,966	21,920,918

9. 사용이 제한된 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융기관예치금	2,000	2,000	당좌개설보증금

10. 채권 및 기타자산당반기말과 전기말 현재 채권 및 기타자산 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동성

매출채권및기타채권

매출채권	45,585,070	43,862,134

대손충당금	(9,031,984)	(6,439,209)

유동리스채권	13,444,954	-

대여금	400,000	400,000

미수금	8,824,105	6,518,461

대손충당금	(6,596,497)	(5,489,917)

미수수익	1,425	2,160

보증금	3,836,865	4,260,465

현재가치할인차금	(52,767)	(57,775)

소계	56,411,171	43,056,319

기타자산

선급금	5,824,413	2,772,863

선급비용	71,644,612	82,975,661

대손충당금	(2,064,559)	(1,066,924)

선급부가세	12,003	103

반환재고회수권	166,364	136,885

소계	75,582,833	84,818,588

유동성 소계	131,994,004	127,874,907

비유동성

매출채권및기타채권

비유동리스채권	34,684,233	-

대여금	291,200	267,200

보증금	4,657,990	4,135,316

현재가치할인차금	(246,220)	(104,900)

미수금	61,000	61,000

소계	39,448,203	4,358,616

기타자산

선급비용	74,488,131	66,859,196

대손충당금	(4,488,179)	(2,294,657)

소계	69,999,952	64,564,539

비유동성 소계	109,448,155	68,923,155

합계	241,442,159	196,798,062

11. 재고자산

당반기말과 전기말 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품 등	46,908,273	(1,438,453)	45,469,820	43,662,408	(1,443,036)	42,219,372

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(4,583)	123,566

재고자산폐기손실	89,563	18

12. 범주별 금융상품당반기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정	상각후원가	장부금액합계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융기관예치금	587,147	-	587,147

당기손익-공정가치측정금융자산	691,935	-	691,935

소계	1,279,082	-	1,279,082

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산(*)	-	21,264,781	21,264,781

매출채권	-	36,553,086	36,553,086

유동리스채권	-	13,444,954	13,444,954

단기대여금	-	400,000	400,000

미수금	-	2,227,608	2,227,608

미수수익	-	1,425	1,425

유동성보증금	-	3,784,098	3,784,098

장기금융기관예치금	-	2,000	2,000

비유동리스채권	-	34,684,233	34,684,233

장기미수금	-	61,000	61,000

장기대여금	-	291,200	291,200

보증금	-	4,411,770	4,411,770

상각후원가측정유가증권	-	310	310

소계	-	117,126,465	117,126,465

금융자산 합계	1,279,082	117,126,465	118,405,547

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	-	21,555,558	21,555,558

미지급금	-	22,563,950	22,563,950

미지급비용	-	16,091,999	16,091,999

유동성보증금	-	1,645,769	1,645,769

단기차입금	-	28,016,573	28,016,573

장기차입금	-	117,712	117,712

보증금	-	4,653,333	4,653,333

유동리스부채	-	3,238,996	3,238,996

비유동리스부채	-	1,348,856	1,348,856

금융부채 합계	-	99,232,746	99,232,746

(*) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정채무상품	상각후원가	장부금액합계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융기관예치금	2,150,102	-	-	2,150,102

유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	997,794	-	997,794

당기손익-공정가치측정금융자산	636,476	-	-	636,476

소계	2,786,578	997,794	-	3,784,372

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산(*)	-	-	21,912,647	21,912,647

매출채권	-	-	37,422,924	37,422,924

단기대여금	-	-	400,000	400,000

미수금	-	-	1,028,544	1,028,544

미수수익	-	-	2,161	2,161

유동성보증금	-	-	4,202,690	4,202,690

유동상각후원가측정유가증권	-	-	2,185	2,185

장기금융기관예치금	-	-	2,000	2,000

장기대여금	-	-	267,200	267,200

보증금	-	-	4,030,416	4,030,416

상각후원가측정유가증권	-	-	310	310

소계	-	-	69,271,077	69,271,077

금융자산 합계	2,786,578	997,794	69,271,077	73,055,449

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	-	-	26,725,152	26,725,152

미지급금	-	-	15,299,085	15,299,085

미지급비용	-	-	12,112,362	12,112,362

유동성보증금	-	-	186,004	186,004

단기차입금	-	-	32,032,542	32,032,542

장기차입금	-	-	61,270	61,270

보증금	-	-	5,659,342	5,659,342

금융부채 합계	-	-	92,075,757	92,075,757

(*) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.

13. 유형자산(1) 당반기 와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	230,662,169	182,943,555

회계정책변경(*1)	4,205,272	-

취득	1,583,270	620,142

대체(*2)	62,034,534	87,456,726

처분	(9,506,335)	(6,199,364)

감가상각비	(50,359,084)	(35,347,439)

손상차손(*3)	(1,761,315)	(1,002,923)

외화환산차이	2,893,710	(16,277,950)

기말 순장부금액	239,752,221	212,192,747

(*1) 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 인식하였습니다.(*2) 당반기 및 전반기 중 재고자산에서 렌탈자산으로 대체된 금액과 투자부동산에서 유형자산, 임대차계약으로 인한 사용권 자산으로 대체된 금액입니다.

(*3) 연결실체는 렌탈사업 부문에 사용되고 있는 운용리스자산 중 회수가능액이 없다고 판단한 렌탈자산 등에 대하여 손상차손을 인식하였으며, 당반기와 전반기 중 인식한 손상차손과 '기타비용'에 포함되어 있습니다.

(2) 운용리스 제공내역연결실체는 보유중인 렌탈자산에 대하여 다수의 고객과 운용리스를 제공하는 계약을체결하고 있으며, 당반기말 및 전기말의 동 자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

렌탈자산	207,921,473	204,144,924

당반기말과 전기말 현재 상기 렌탈자산에 대한 운용리스계약을 통하여, 연결실체가 받게 될것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	461,721,960	454,457,113

1년 초과 5년 이내	1,298,889,726	1,171,019,722

합 계	1,760,611,686	1,625,476,835

14. 무형자산(1) 당반기 와 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	3,292,100	3,292,914

취득	7,360	105,103

상각비	(23,375)	(22,211)

손상차손(*)	(48,000)	-

기말	3,228,085	3,375,806

(*) 연결실체가 보유한 회원권에 대하여 손상차손을 인식하였으며, 당반기 인식한 손상차손은 '기타비용'에 포함되어 있습니다.

(2) 경상연구개발비당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

판매비와관리비	2,002,056	1,542,579

(3) 무형자산상각비는 손익계산서상 27천원은 매출원가에, 23,348천원은 판매비와관리비 (주석 25참조)에 포함 되었습니다.

15. 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	3,953,218	2,355,832

취득	-	10,194

대체(*)	(4)	-

감가상각	(42,104)	(24,674)

기말	3,911,110	2,341,352

(*) 유형자산에서 투자부동산으로 대체하는 금액입니다. 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 72,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 42,105천원입니다.

당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 취득 이후 공정가치의 유의적인 변동이 없어, 최초 취득 시 장부금액과의 차이가 크지 않을 것으로 판단되어 별도의 공정가치를 공시하지 아니하였습니다. 16. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동성

기타부채

선수금	14,296,152	11,070,946

예수금	698,241	1,044,101

선수수익	86,630	-

부가세예수금	8,154,891	4,702,174

소 계	23,235,915	16,817,221

비유동성

기타부채

선수금	3,726,107	5,203,478

17. 약정사항 등에 대한 공시(1) 당반기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD-달러, KRW-천원)

제공받은 금액	실행액

기 관	약정내용	통화	한도금액	통화	금액

기업은행	신용장개설	USD	200,000	KRW	33,744

(2) 당반기말 현재 연결실체는 계약보증이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,655,184천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 연결실체는 2017년 12월 1일을 기준으로 쿠쿠홀딩스 주식회사(구, 쿠쿠전자 주식회사)로부터 렌탈사업 부문을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할 존속회사인 쿠쿠홀딩스 주식회사와 함께 분할 전의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(4) 당반기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소송상대방	소송사건 내용	진행상황	소송가액

연결실체가 원고인 사건:

부산동부지원	루예엘리움헬스케어	렌탈료 등	1심진행중	33,818

서울남부지방법원	한국쓰리엠㈜	손해배상	1심진행중	1,114,622

연결실체가 원고인 사건 합계	1,148,440

연결실체가 피고인 사건:

서울중앙지방법원	김성범 외 37인	퇴직금	1심진행중	337,500

서울중앙지방법원	박지성 외 15인	퇴직금	1심진행중	200,500

서울중앙지방법원	서정민 외 4인	퇴직금	1심진행중	75,000

연결실체가 피고인 사건 합계	613,000

18. 종업원급여

(1) 연결실체의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,751,247	12,043,494

사외적립자산의 공정가치(*)	(8,040,032)	(8,430,044)

확정급여부채	4,711,215	3,613,450

(*) 당반기말과 전기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,758천원, 4,758천원이 각각 포함된 금액입니다.

(2) 당반기 와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	12,043,494	9,547,405

당기근무원가	1,378,004	1,286,481

이자비용	127,520	141,561

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(797,771)	(1,036,011)

보고기간말 금액	12,751,247	9,939,436

19. 충당부채당반기 와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

구분	당기

기초	증감	기말

판매보증충당부채	541,844	293,654	835,498

환불부채	203,572	47,926	251,498

고객포인트충당부채	7,345	-	7,345

합계	752,761	341,580	1,094,341

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	전반기

기초	기준서 변경효과	증감	기말

판매보증충당부채	1,023,120	-	(377,882)	645,238

반품충당부채	348,920	(348,920)	-	-

환불부채	-	1,723,273	(1,480,984)	242,289

고객포인트충당부채	7,345	-	-	7,345

합계	1,379,385	1,374,353	(1,858,866)	894,872

20. 차입금

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당반기	전기말	만기

단기차입금	쿠쿠전자㈜	4.60%	18,198,411	22,198,411	2019년

쿠쿠홀딩스㈜	4.60%	9,818,162	9,818,162	2019년

소계	28,016,573	32,016,573

장기차입금	CIMB	3.51%	6,804	9,844	2022년

PUBLIC BANK	3.15%	6,887	8,743	2022년

PUBLIC BANK	3.36%	12,080	15,683	2022년

PUBLIC BANK	3.80%	10,316	14,233	2022년

Maybank	3.35%	27,433	28,736	2023년

Goldbell Equipment	1.88%	27,326	-	2022년

Goldbell Equipment	3.50%	26,866	-	2022년

합계	117,712	77,239

유동성대체	-	(15,969)

차감계	117,712	61,270

합계	28,134,285	32,077,843

21. 자본금

당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수(*)	500,000,000주	100,000,000주

주당금액(*)	100	500

발행주식수(*)	22,437,330주	4,487,466주

자본금	2,243,733,000	2,243,733,000

(*) 지배회사는 당반기 중 유통주식수 확대를 위하여 주식분할을 실시하였으며 수권주식수, 주당금액 및 발행주식수가 변동되었습니다.22. 기 타포괄손익누계액당반 기 말과 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증감	당기손익으로재분류	당반기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	89,384	-	(89,384)	-

해외사업환산차이	(2,646,479)	686,443	-	(1,960,036)

합 계	(2,557,095)	686,443	(89,384)	(1,960,036)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. ② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증감	당기손익으로재분류	기타	당반기말

매도가능금융자산평가손익	(133,902)	-	-	133,902	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	55,045	41,011	(133,902)	(37,846)

해외사업환산차이	(442,669)	(2,566,172)	-	874,502	(2,134,339)

합 계	(576,571)	(2,511,127)	41,011	874,502	(2,172,185)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

23. 주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위- 금액 : 원, 주식수 : 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 귀속 당기순이익	9,857,549,205	31,648,182,671	12,608,748,045	25,429,215,799

가중평균유통보통주식수(*)	22,422,380	22,422,380	22,422,380	22,428,327

기본주당이익	440	1,411	562	1,134

(*) 당반기 중 지배회사의 주식 분할 절차가 완료되어 수권주식수, 주당금액, 발행주식수가 변동되어 전반기 주당이익을 소급 재작정 하였습니다.(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역① 당반기

(단위 : 주)

내역	3개월	누적

주식수	가중치(일)	적수	주식수	가중치(일)	적수

기초	22,437,330	91	2,041,797,030	22,437,330	181	4,061,156,730

자기주식 취득	(14,950)	91	(1,360,450)	(14,950)	181	(2,705,950)

일수	÷ 91	÷ 181

가중평균유통보통주식수	22,422,380	22,422,380

② 전반기

(단위 : 주)

내역	3개월	누적

주식수	가중치(일)	적수	주식수	가중치(일)	적수

기초	22,437,330	91	2,041,797,030	22,437,330	181	4,061,156,730

자기주식 취득	(14,950)	91	(1,360,450)	(14,950)	109	(1,629,550)

일수	÷ 91	÷ 181

가중평균유통보통주식수	22,422,380	22,428,327

(3) 연결실체는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

24. 성격별 분류

당반기와 전반기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 등의 사용액	35,530,248	45,468,101	17,479,174	28,976,324

재고자산의 변동	(4,143,166)	(3,250,448)	(8,351,224)	(8,750,205)

종업원급여(*)	10,862,531	22,334,010	15,578,890	19,784,623

감가상각비 및 무형자산상각비	33,993,700	50,424,563	22,405,912	22,820,188

판매장려금	1,464,102	2,979,675	956,865	1,894,214

지급수수료	71,542,536	87,279,866	22,579,466	43,267,291

광고선전비	6,731,399	9,127,206	4,778,715	6,152,287

대손상각비	968,086	1,726,356	(179,716)	112,236

소모품비	584,517	1,052,547	801,988	1,209,725

운반비	1,036,934	2,226,823	962,088	1,803,274

외주가공비	16,691,861	31,630,030	13,505,267	26,803,182

수선비	1,655,865	3,027,694	2,014,352	3,782,655

기타	(28,242,529)	(6,254,872)	(10,525,565)	10,392,782

매출원가 및 판매비와관리비 합계	148,676,084	247,771,551	82,006,212	158,248,576

(*) 종업원 급여에는 급여, 퇴직급여, 복리후생비가 포함되어 있습니다. 25. 영업이익 (1) 수익연결실체의 영업과 주된 수익 원천은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때와 동일합니다. 연결실체의 수익은 고객과의 계약으로 인한 수익입니다. ① 수익의 구분당반기의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

주요 지리적 시장

국내	176,277,875	143,012,737

해외	132,932,783	50,469,038

소계	309,210,658	193,481,775

주요 제품과 서비스 계열

일시불매출	50,225,216	26,773,172

렌탈	253,691,042	163,625,381

기타	5,294,400	3,083,222

소계	309,210,658	193,481,775

수익인식 시기

한 시점에 이행	52,948,732	29,856,394

기간에 걸쳐 이행	256,261,926	163,625,381

소계	309,210,658	193,481,775

(2) 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,456,354	6,216,443	2,062,060	4,309,373

복리후생비	610,736	1,124,766	496,516	1,051,820

운반비	926,545	2,030,758	872,711	1,638,976

지급임차료	459,434	1,309,887	1,504,585	1,804,257

지급수수료	3,867,146	7,771,121	2,993,878	5,928,487

감가상각비	1,668,688	2,271,819	306,012	602,460

무형자산상각비	11,747	23,348	11,255	22,185

세금과공과	715,389	1,416,626	563,625	969,042

광고선전비	4,960,314	6,728,793	4,075,924	5,363,522

대손상각비	968,086	1,726,356	(179,716)	112,236

경상연구개발비	926,904	2,002,056	735,816	1,542,579

서비스비	1,626,637	2,970,282	1,983,296	3,729,683

판매수수료	67,156,225	78,059,163	18,041,075	35,457,412

용역비	10,797,313	21,162,728	9,379,553	18,858,027

판매부대비용	1,304,693	2,646,723	814,248	1,602,131

해외시장개척비	1,643,528	2,227,201	659,764	728,909

기타	1,652,843	3,716,240	1,283,431	2,867,195

합 계	102,752,582	143,404,310	45,604,033	86,588,294

26. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

외환차익	2,156,321	4,154,154	899,756	443,801

외화환산이익	495,023	2,757,504	45,436	5,718,556

유형자산처분이익	1,031	2,849	3,310	5,070

잡이익	3,216,157	4,847,415	1,589,111	2,758,433

국고보조금	1,200	1,258	6,864	7,534

소계	5,869,732	11,763,180	2,544,477	8,933,394

기타비용 :

외환차손	852,818	2,689,994	-	460,363

외화환산손실	(6,380)	142	508,054	587,762

기부금	122,259	251,281	120,096	217,591

유형자산처분손실	4,028,707	9,433,538	3,188,360	5,867,937

유형자산손상차손	789,804	1,761,315	512,790	1,002,924

무형자산손상차손	48,000	48,000	-	-

기타의대손상각비	5,111,321	4,297,737	-	-

매출채권처분손실	-	-	-	4,187

잡손실	475,943	636,203	91,177	396,229

소계	11,422,472	19,118,210	4,420,477	8,536,993

27. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	228,165	313,447	1,112,086	704,713

외환차익	-	24,222	9,864	9,864

외화환산이익	-	-	494,652	-

단기금융기관예치금평가이익	-	-	406	406

단기금융기관예치금처분이익	-	1,197	63,680	63,680

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	5,208	23,445	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	81,960	81,961	-	-

소계	315,333	444,272	1,680,688	778,663

금융비용 :

이자비용	299,706	1,501,427	-	326,123

외환차손	11,925	13,844	-	161

외화환산손실	20,793	61,629	-	-

단기금융기관예치금처분손실	-	196	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	29,847

금융수수료	-	20	1,407	2,947

소계	332,424	1,577,116	1,407	359,078

28. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 28.10%입니다.

29. 영업활동에서 창출된 현금

(1) 당반기와 전반기의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	38,069,537	29,134,757

조정:

법인세비용	14,881,693	6,914,428

이자비용	1,501,427	326,123

퇴직급여	1,402,250	1,328,259

대손상각비	1,726,356	112,236

기타의대손상각비	4,297,737	-

재고자산평가손실	97,538	194,224

감가상각비	50,401,188	35,372,112

무형자산상각비	23,375	22,211

유형자산처분손실	9,433,538	5,867,937

유형자산손상차손	1,761,315	1,002,924

무형자산손상차손	48,000	-

판매보증충당금전입액	293,654	(377,882)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	29,847

단기금융기관예치금처분손실	196	-

외화환산손실	61,771	587,762

재고자산평가환입	(102,121)	(70,659)

유형자산처분이익	(2,849)	(5,070)

외화환산이익	(2,757,504)	(5,718,556)

이자수익	(313,447)	(704,713)

잡이익	(16)	-

단기금융기관예치금평가이익	-	(406)

단기금융기관예치금처분이익	(1,197)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	(81,961)	(63,680)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(23,445)	-

소계	82,647,498	44,817,097

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	1,981,762	14,399,028

유동리스채권의 감소(증가)	(13,419,467)	-

비유동리스채권의 감소(증가)	(34,675,864)	-

미수금의 증가	(2,172,777)	(1,593,858)

선급금의 증가	(3,001,412)	(2,317,812)

선급비용의 감소(증가)	13,188,302	(20,126,755)

부가세대급금의 증가	(11,733)	(989,424)

재고자산의 변동	(62,294,489)	(96,206,931)

반환재고회수권의 감소(증가)	(29,479)	1,218,744

장기선급비용의 증가	(7,628,935)	(6,966,682)

매입채무의 증가(감소)	(8,368,468)	8,331,085

미지급금의 증가	6,376,605	1,094,895

미지급비용의 증가	3,492,074	8,551,316

선수금의 증가(감소)	2,848,511	(474,707)

부가세예수금의 증가	3,267,167	-

예수금의 증가(감소)	(341,816)	466,435

선수수익의 증가	85,448	-

환불부채의 증가(감소)	47,926	(1,480,984)

책임이행보증금의 증가	447,886	578,817

장기선수금의 감소	(1,477,370)	-

예수보증금의 증가	2,178	-

퇴직금 지급액	(797,771)	(1,036,011)

사외적립자산의 변동	726,191	630,426

소계	(101,755,531)	(95,922,418)

영업에서 창출된 현금	18,961,504	(21,970,564)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 유형자산 대체	60,082,350	87,446,726

(3) 재무활동으로 인한 부채의 변동당반기와 전반기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

단기차입금	32,032,542	(4,016,491)	522	28,016,573

장기차입금	61,270	53,982	2,460	117,712

리스부채	-	(1,487,802)	6,075,653	4,587,851

미지급배당금	-	(3,308,270)	3,308,270	-

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	기타	기말

단기차입금	-	15,198,411	-	15,198,411

장기차입금	46,811	(6,499)	2,388	42,700

(4) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융기관예치금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 표시하였습니다.

30. 특수관계자 거래 등(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스(주)	쿠쿠홀딩스(주)

기타특수관계자	쿠쿠전자㈜	쿠쿠전자㈜

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS

Cuckoo Electronics Malaysia Sdn Bhd	Cuckoo Electronics Malaysia Sdn Bhd

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.

가야개발㈜	가야개발㈜

엔탑㈜	엔탑㈜

사회복지법인 쿠쿠사회복지재단	사회복지법인 쿠쿠사회복지재단

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	-	-	1,414,418

기타	쿠쿠전자㈜	3,538,241	12,900	3,984,252	803,755

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	68,423	-	-	-

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	177,411	1,425	-	-

합 계	3,784,075	14,325	3,984,252	2,218,173

② 전반기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	-	-	615,546

기타	쿠쿠홀딩스㈜(*)	-	-	-	682,523

쿠쿠전자㈜	197,306	12,000	3,106,752	144,596

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	3,068	-	-	-

합 계	200,374	12,000	3,106,752	1,442,665

(*) 장내 주식 매입으로 연결실체에 대한 유의적인 영향력을 획득하기 이전의 거래내역입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	차입금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	531,029	-	2,752,856	9,818,162

기타	쿠쿠전자㈜	58,412	275,324	4,920,662	1,663,538	18,198,411

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	188,836	1,425	-	332	-

합 계	247,248	807,778	4,920,662	4,416,726	28,016,573

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	차입금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	531,705	114	736,211	9,818,162

기타	쿠쿠전자㈜	747,717	271,670	324,610	809,022	22,198,411

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	99,997	-	-	-	-

합 계	847,714	803,375	324,724	1,545,233	32,016,573

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금차입 거래

차입	상환

기타특수관계자	쿠쿠전자㈜	27,200,000	31,200,000

당반기 중 발생한 특수관계자에 대한 이자비용은 (2) 특수관계자와의 거래내역에 포함되어 있습니다.② 전반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금차입 거래

차입	상환

기타특수관계자	쿠쿠전자㈜	15,198,411	-

(5) 당반기말 현재 연결실체는 주석 17에 공시한 대로 상법 제530조의 9조 제 1항에 의거하여 분할 존속회사인 쿠쿠홀딩스 주식회사와 함께 분할 전의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상내역주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분 류	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	131,357	379,531	176,064	383,309

퇴직급여	8,267	16,534	12,816	25,632

합계	139,624	396,065	188,880	408,941