쿠쿠홈시스 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 6 기 1분기 : 2022년 03월 31일 현재
제 5 기 1분기 : 2021년 03월 31일 현재
쿠쿠홈시스 주식회사

1. 회사의 개요 쿠쿠홈시스 주식회사(이하 '당사')는 2017년 12월 1일을 분할기일로 쿠쿠홀딩스 주식회사(구, 쿠쿠전자 주식회사)에서 인적 분할되어 생활가전 제조 및 렌탈사업 등을주요 사업목적으로 설립되었으며, 2018년 1월 11일에 유가증권시장에 주권을 재상장하였습니다.

당사 소재지는 경기도 시흥시 엠티브이북로 349(정왕동)에 위치하고 있습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

쿠쿠홀딩스 주식회사	9,097,905	40.55

구본학	3,713,910	16.55

구자신	892,270	3.98

구본진	1,610,670	7.18

쿠쿠사회복지재단	411,970	1.84

자기주식	14,950	0.07

기타	6,695,655	29.83

합 계	22,437,330	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능 하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투 입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 8 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 24 에 기재하였습니다. 2022년 1월 1일 부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 또한, 2022년 1월 1일부터 조기 적용 가능한새로운 회계기준이 있으나, 당사는 요약분기재무제표 작성 시 조기 적용한 제·개정 기준서가 없습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	1,134	-

요구불예금	86,008,954	81,488,201

합계	86,010,088	81,488,201

5. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융기관예치금	4,000	2,000	당좌개설보증금

6. 채권 및 기타자산 당분기말과 전기말 현재 채권 및 기타자산 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

매출채권및기타채권

매출채권	125,973,773	100,901,199

대손충당금	(5,808,868)	(6,521,974)

금융리스채권	98,160,353	88,049,831

대손충당금	(12,745,900)	(11,688,962)

미수금	5,606,731	11,776,766

대손충당금	(1,138,622)	(1,880,306)

미수수익	1,519,807	5,456,470

대손충당금	(155,888)	(86,606)

보증금	809,985	762,985

현재가치할인차금	(3,834)	(7,471)

소계	212,217,537	186,761,932

기타자산

선급금	2,381,814	2,939,866

선급비용	34,481,667	35,415,464

대손충당금	(4,425,864)	(4,615,852)

반환재고회수권	188,532	66,935

소계	32,626,149	33,806,413

유동성 소계	244,843,686	220,568,345

비유동성

매출채권및기타채권

금융리스채권	266,297,810	245,335,652

대손충당금	(34,578,170)	(32,569,275)

대여금	8,158,400	6,849,450

대손충당금	(807,945)	(624,609)

보증금	3,985,098	3,474,279

현재가치할인차금	(200,023)	(197,734)

소계	242,855,170	222,267,763

기타자산

선급비용	43,934,891	47,540,195

대손충당금	(5,704,077)	(6,311,310)

소계	38,230,814	41,228,885

비유동성 소계	281,085,984	263,496,648

합계	525,929,670	484,064,993

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품 등	33,332,618	(990,368)	32,342,250	32,166,904	(902,200)	31,264,704

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	88,169	113,889

재고자산폐기손실	60,216	19,859

8. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

금융상품	당기손익-공정가치측정	상각후원가	장부금액합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

유동당기손익-공정가치측정금융자산	29,676,901	-	29,676,901

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	5,182,031	-	5,182,031

소계	34,858,932	-	34,858,932

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	86,008,954	86,008,954

단기금융기관예치금	-	1,000,000	1,000,000

매출채권	-	121,456,735	121,456,735

유동리스채권	-	85,414,453	85,414,453

미수금	-	4,468,109	4,468,109

미수수익	-	1,363,918	1,363,918

유동성보증금	-	806,151	806,151

장기금융기관예치금	-	4,000	4,000

비유동리스채권	-	231,719,640	231,719,640

장기대여금	-	7,350,455	7,350,455

보증금	-	3,785,074	3,785,074

소계	-	543,377,489	543,377,489

금융자산 합계	34,858,932	543,377,489	578,236,421

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	22,757,804	22,757,804

미지급금	-	34,994,756	34,994,756

미지급비용	-	4,749,662	4,749,662

유동성책임이행보증금	-	1,053,871	1,053,871

임대보증금	-	800,000	800,000

책임이행보증금	-	4,905,008	4,905,008

유동리스부채	-	1,878,418	1,878,418

비유동리스부채	-	4,950,103	4,950,103

미지급배당금	-	14,574,547	14,574,547

유동금융부채	-	41,200,000	41,200,000

금융부채 합계	-	131,864,169	131,864,169

(*) 당사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

금융상품	당기손익-공정가치측정	상각후원가	장부금액합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

유동당기손익-공정가치측정금융자산	9,862,714	-	9,862,714

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	5,083,595	-	5,083,595

소계	14,946,309	-	14,946,309

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	81,488,201	81,488,201

단기금융기관예치금	-	1,000,000	1,000,000

매출채권	-	94,379,225	94,379,225

유동금융리스채권	-	76,360,869	76,360,869

미수금	-	9,896,460	9,896,460

미수수익	-	5,369,864	5,369,864

유동성보증금	-	755,514	755,514

장기금융기관예치금	-	2,000	2,000

비유동금융리스채권	-	212,766,377	212,766,377

장기미수금	-	-	-

장기대여금	-	6,224,841	6,224,841

보증금	-	3,276,544	3,276,544

소계	-	491,519,895	491,519,895

금융자산 합계	14,946,309	491,519,895	506,466,204

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	21,250,759	21,250,759

미지급금	-	33,916,802	33,916,802

미지급비용	-	5,118,808	5,118,808

유동성책임이행보증금	-	1,221,233	1,221,233

임대보증금	-	800,000	800,000

책임이행보증금	-	4,760,948	4,760,948

유동리스부채	-	2,272,385	2,272,385

비유동리스부채	-	4,328,527	4,328,527

유동금융부채	-	16,500,000	16,500,000

금융부채 합계	-	90,169,462	90,169,462

(2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3

당분기말:

금융자산

- 유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	29,676,901	-

- 비유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,182,031	-

전기말:

금융자산

- 유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	9,862,714	-

- 비유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,083,595	-

당분기 중 공정가치 수준간의 이동은 없습니다.

9. 종속기업투 자 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	취득가액	장부금액	소유지분율	취득가액	장부금액

CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	말레이시아	가전제품 도소매업 및 렌탈	65.69%	8,792,649	8,792,649	65.69%	8,792,649	8,792,649

CUCKOO APPLIANCES PRIVATE LIMITED	인도	가전제품 도소매업 및 렌탈	83.32%	1,420,093	1,420,093	83.32%	1,420,093	1,420,093

PT. CUCKOO GLOBAL INDONESIA	인도네시아	가전제품 도소매업 및 렌탈	90.24%	789,250	-	90.24%	789,250	-

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	미국	가전제품 도소매업 및 렌탈	100.00%	604,800	604,800	100.00%	604,800	604,800

CUCKOO OCEANIA PTY. LTD.	호주	가전제품 도소매업 및 렌탈	100.00%	25,187	169,852	100.00%	25,187	169,852

Cuckoo International(S) Pte Ltd (*)	싱가포르	상품 판매	56.69%	-	-	56.69%	-	-

Cuckoo Global Technology Sdn Bhd (*)	말레이시아	IT서비스업	65.69%	-	-	65.69%	-	-

합 계	11,631,979	10,987,394	11,631,979	10,987,394

(*) 당사의 종속기업인 CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd의 종속기업입니다.

10. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	115,415,568	139,079,461

취득	1,041,750	548,101

대체(*1)	7,547,929	8,728,187

처분(*2)	(1,970,060)	(2,894,746)

감가상각비	(11,658,945)	(12,410,460)

손상차손(*3)	(126,397)	(568,141)

분기말 순장부금액	110,249,845	132,482,402

(*1) 당분기 및 전분기 중 재고자산에서 렌탈자산으로 대체된 금액입 니다.(*2) 당분기 및 전분기 중 리스기간 종료로 인한 사용권자산 감소액이 포함된 금액입니다.

(*3) 당사는 렌탈사업 부문에 사용되고 있는 운용리스자산 중 회수가능액이 없다고 판단한 렌탈자산 등에 대하여 손상차손을 인식하였으며, 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 '기타비용'에 포함되어 있습니다.

11. 리스 (1) 리스 제공자당사는 정수기, 공기청정기 등 다양한 자산을 다수의 고객에게 리스로 제공하고 있습니다.1) 금융리스 당분기에 당사는 금융리스로 인하여 매출액 55,460,706천원(전분기: 57,290,908천원), 매출원가 20,752,103천원(전분기: 17,890,533천원)을 인식하였고, 리스채권에 대한 이자수익으로 2,596,421천원(전분기: 1,325,393천원)을 인식하였습니다. 다음은 리스채권에 대한 만기분석표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

1년 이내	108,565,878

1년 초과 2년 이내	103,230,588

2년 초과 3년 이내	95,409,914

3년 초과 4년 이내	70,081,200

4년 초과 5년 이내	27,743,820

합 계	405,031,400

미실현 금융수익	(40,573,237)

리스순투자	364,458,163

2) 운용리스당사는 보유중인 렌탈자산에 대하여 다수의 고객과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 및 전기말의 동 자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

렌탈자산	79,991,430	85,148,352

투자부동산	3,679,534	3,700,586

당사가 당분기에 인식한 렌탈 매출은 67,327,208천원(전분기 : 69,248,691천원), 임대수익은 24,200천원(전분기 : 36,840천원)입니다.

당분기말과 전기말 현재 상기 렌탈자산에 대한 운용리스계약을 통하여, 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	216,796,926	247,410,693

1년 초과 5년 이내	110,616,410	140,235,387

합 계	327,413,336	387,646,080

(2) 리스 이용자 당사는 건물 및 창고를 리스하고 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하고 있습니다. 당사는 사무용기기, 지게차와 같은 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당하는 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않습니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초순장부금액	6,779,153	4,666,866

감가상각비	(631,164)	(633,039)

사용권자산 추가	881,876	504,051

처분	(132,840)	(106,727)

분기말순장부금액	6,897,025	4,431,151

12. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,068,739	2,858,752

취득	8,544	221,671

상각비	(37,707)	(27,216)

분기말	3,039,576	3,053,207

(2) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,457,689	1,209,832

(3) 무형자산상각비 37,707천원은 포괄 손익계산서상 판매비와관리비 (주석 21참조)에 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,700,586	3,784,795

감가상각	(21,052)	(21,052)

분기말	3,679,534	3,763,743

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 24,200천원 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 21,052천원 입니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 취득 이후 공정가치의 유의적인 변동이 없어, 최초 취득 시 장부금액과의 차이가 크지 않을 것으로 판단되어 별도의 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

14. 채무 및 기타부채 당분기말과 전기말 현재 채무 및 기타부채 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

매입채무및기타채무

매입채무	22,757,804	21,250,759

미지급금	34,994,756	33,916,802

미지급비용	4,749,662	5,118,808

유동성책임이행보증금	1,053,871	1,221,233

유동리스부채	1,878,418	2,272,385

미지급배당금	14,574,547	-

유동금융부채	41,200,000	16,500,000

소계	121,209,058	80,279,987

기타부채

선수금	29,622,494	26,660,080

예수금	1,326,961	1,059,584

소 계	30,949,455	27,719,664

유동성 소계	152,158,513	107,999,651

비유동성

기타채무

임대보증금	800,000	800,000

책임이행보증금	4,905,008	4,760,948

비유동리스부채	4,950,103	4,328,527

소 계	10,655,111	9,889,475

기타부채

선수금	4,775,319	4,744,424

비유동성 소계	15,430,430	14,633,899

합 계	167,588,943	122,633,550

15. 약정사항 등에 대한 공시 (1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

제공받은 금액	실행액

기 관	약정내용	통화	한도금액	금액

기업은행	신용장개설	USD	1,700,000	-

신한은행	신용장개설	USD	3,000,000	-

신한은행	지급보증(수입L/G)	USD	3,000,000	-

(2) 당분기말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,321백만원의 지급보증을 제공받고 있습 니 다. (3) 당사는 2017년 12월 1일을 기준으로 쿠쿠홀딩스 주식회사(구, 쿠쿠전자 주식회사)로부터 렌탈사업 부문을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할 존속회사인 쿠쿠홀딩스 주식회사와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소송상대방	소송사건 내용	진행상황	소송가액

당사가 원고인 사건:

서울남부지방법원	한국쓰리엠㈜	손해배상	2심진행중	20,086,684

의정부지방법원	김종대	부당이득금	1심진행중	7,122

서울중앙지방법원	손경희	임차보증금 반환	1심진행중	18,820

당사가 원고인 사건 합계	20,112,626

당사가 피고인 사건:

서울중앙지방법원	김규동 외 6명	퇴직금(*)	1심진행중	94,540

서울중앙지방법원	정재길 외 12명	퇴직금(*)	1심진행중	201,000

서울중앙지방법원	임창규 외 45명	퇴직금(*)	1심진행중	562,000

서울중앙지방법원	강철구 외 35명	퇴직금(*)	1심진행중	554,500

부산지방법원	곽유순	채무부존재확인	1심진행중	9,278

당사가 피고인 사건 합계	1,421,318

(*) 당사는 해당 퇴직금 관련 소송에 대하여 합리적으로 계산된 최선의 추정금액을 기타손실충당부채로 설정하고 있습니다(주석 17 참조).

16. 종업원급여

(1) 당사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,896,561	16,237,580

사외적립자산의 공정가치(*)	(14,000,131)	(15,123,200)

확정급여부채	1,896,430	1,114,380

(*) 당분기말과 전기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,010 천원, 4,758천원이 각각 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	16,237,580	16,274,914

당기근무원가	599,913	786,661

이자비용	90,202	88,617

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(1,031,134)	(303,139)

보고기간말 금액	15,896,561	16,847,053

17. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초	증감	기말

판매보증충당부채	1,702,325	386,362	2,088,687

환불부채	154,457	597,822	752,279

고객포인트충당부채	7,345	-	7,345

기타손실충당부채 (*)	8,153,818	(1,519,276)	6,634,542

합계	10,017,945	(535,092)	9,482,853

(*) 당사는 퇴직금 관련 소송에 대하여 합리적으로 계산된 최선의 추정금액을 기타손실충당부채로 설정하고 있습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	전분기

기초	증감	기말

판매보증충당부채	1,434,299	194,870	1,629,169

환불부채	275,072	(111,420)	163,652

고객포인트충당부채	7,345	-	7,345

기타손실충당부채	6,617,810	563,784	7,181,594

합계	8,334,526	647,234	8,981,760

18. 자본 금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당금액	100	100

발행주식수	22,437,330주	22,437,330주

자본금	2,243,733,000	2,243,733,000

19. 주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익

(단위- 금액 : 원, 주식수 : 주)

구분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 순이익	31,966,473,222	30,086,595,929

가중평균유통보통주식수	22,422,380	22,422,380

기본주당이익	1,426	1,341

(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역

(단위 : 주)

내역	당분기	전분기

주식수	가중치(일)	적수	주식수	가중치(일)	적수

기초	22,437,330	90	2,019,359,700	22,437,330	90	2,019,359,700

자기주식 취득	(14,950)	90	(1,345,500)	(14,950)	90	(1,345,500)

일수(일)	÷ 90	÷ 90

가중평균유통보통주식수	22,422,380	22,422,380

(3) 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

20. 성격별 분류

당분기 및 전분기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

원재료 등의 사용액	49,104,604	41,718,730

재고자산의 변동	645,379	(5,181,636)

종업원급여(*)	11,730,578	10,334,482

감가상각비 및 무형자산상각비	11,717,704	12,458,728

지급수수료	3,140,188	2,452,638

광고선전비	5,254,398	4,926,088

대손상각비	2,352,728	3,820,580

소모품비	1,229,374	1,709,190

운반비	1,801,513	1,204,043

외주가공비	4,377,657	4,866,498

서비스비	1,250,744	6,694,222

판매수수료	26,195,643	24,074,587

용역비	19,216,727	13,584,044

기타	4,851,707	3,399,327

매출원가 및 판매비와관리비 합계	142,868,944	126,061,521

(*) 종업원급여에는 급여, 퇴직급여, 복리후생비가 포함되어 있습니다.

21. 영업이익

(1) 수익당사의 영업과 주된 수익 원천은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때와 동일합니다. 당사의 수익은 고객과의 계약으로 인한 수익입니다. 당분기와 전분기의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

국내	146,544,457	145,041,717

해외	32,550,557	13,102,857

합 계	179,095,014	158,144,574

주요 제품과 서비스 계열

일시불매출	110,040,654	87,298,316

렌탈	67,327,208	69,248,691

기타	1,727,152	1,597,567

합 계	179,095,014	158,144,574

수익인식 시기

한 시점에 이행	110,222,053	87,376,317

기간에 걸쳐 이행	68,872,961	70,768,257

합 계	179,095,014	158,144,574

(2) 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,714,895	1,433,836

복리후생비	796,515	479,769

운반비	1,799,462	1,198,493

지급임차료	6,452	17,418

지급수수료	3,029,670	2,369,364

감가상각비	791,666	786,197

무형자산상각비	37,707	27,208

세금과공과	1,966,885	3,820,580

광고선전비	4,319,733	580,301

대손상각비	2,352,728	4,767,430

경상연구개발비	1,457,689	1,209,832

서비스비	1,250,744	6,694,222

판매수수료	26,195,643	24,074,587

용역비	19,216,727	13,584,044

판매부대비용	1,502,652	1,002,826

해외시장개척비	866,169	130,493

기타	1,390,814	1,870,208

합 계	68,696,151	64,046,808

22. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분:	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	541,168	1,897,893

외화환산이익	1,418,701	5,071,505

유형자산처분이익	196	744

기타국고보조금수익	-	8,728

기타의대손상각비환입	1,286,287	-

잡이익	1,377,149	1,654,679

로열티수익	1,844,283	1,924,860

합계	6,467,784	10,558,409

기타비용:

이자비용	56,393	262,239

외환차손	208,662	1,226,920

외화환산손실	1,678	52

기부금	4,000	4,000

유형자산처분손실	1,831,119	2,779,745

유형자산손상차손	126,397	568,141

기타의대손상각비	-	651,625

잡손실	632,825	287,771

합계	2,861,074	5,780,493

23. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	3,350,229	2,787,401

외환차익	181	-

외화환산이익	-	7,252

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,337	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	33,536	20,349

금융수익 합계	3,386,283	2,815,002

금융비용:

이자비용	159,326	29,107

외환차손	181	17,714

외화환산손실	1,427	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	55,733	2,594

금융수수료	58,105	229

금융비용 합계	274,772	49,644

24. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균유효세 율은 25.56 %입니 다.

25. 영업활동에서 창출된 현금흐름

당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	31,966,473	30,086,596

조정:

법인세비용	10,977,817	9,539,731

이자비용	215,719	291,346

퇴직급여	588,324	802,169

대손상각비	2,352,728	3,820,580

기타의대손상각비(환입)	(1,286,287)	651,625

외화환산손실	3,106	52

재고자산평가손실	109,833	113,889

감가상각비	11,679,997	12,431,512

무형자산상각비	37,707	27,216

유형자산처분손실	1,831,119	2,779,745

유형자산손상차손	126,397	568,141

판매보증충당금전입액	386,362	194,870

유형자산처분이익	(196)	(744)

기타손실충당부채전입(환입)액	(399,177)	301,546

외화환산이익	(1,418,701)	(5,078,757)

이자수익	(3,350,229)	(2,787,401)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	55,733	2,594

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(2,337)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(33,536)	(20,349)

잡이익	(2,548)	(6,827)

잡손실	616,683	255,445

재고자산평가환입	(21,665)	-

재고자산폐기손실	60,216	-

소 계	22,527,065	23,886,383

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(23,815,943)	10,144,864

금융리스채권의 감소(증가)	(29,092,942)	(43,076,263)

미수금의 감소(증가)	6,179,853	(2,590,690)

선급금의 감소(증가)	558,052	415,411

선급비용의 감소(증가)	933,794	106,097

반환재고회수권의 감소(증가)	(121,597)	68,915

재고자산의 감소(증가)	(8,773,858)	(13,909,823)

장기선급비용의 감소(증가)	3,611,228	3,342,313

매입채무의 증가(감소)	1,510,545	6,283,604

미지급금의 증가(감소)	1,076,293	6,605,492

미지급비용의 증가(감소)	(369,146)	(419,500)

선수금의 증가(감소)	2,962,414	888,593

예수금의 증가(감소)	267,378	95,899

환불부채의 증가(감소)	597,822	(111,420)

장기선수금의 증가(감소)	30,896	(442,433)

책임이행보증금의 증가(감소)	(23,302)	35,981

기타손실충당부채의증가(감소)	(1,176,492)	-

퇴직금지급액	(1,031,134)	(303,139)

사외적립자산의 변동	1,205,495	304,437

소 계	(45,470,644)	(32,561,662)

영업에서 창출된 현금흐름	9,022,894	21,411,317

26. 특수관계자 거래 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 지배 ㆍ 종속관계 등에 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스(주)	쿠쿠홀딩스(주)

종속기업	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd

Cuckoo International(S) Pte Ltd	Cuckoo International(S) Pte Ltd

Cuckoo Global Technology Sdn Bhd	Cuckoo Global Technology Sdn Bhd

Cuckoo Appliances PVT LTD	Cuckoo Appliances PVT LTD

PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA	PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.

CUCKOO OCEANIA PTY. LTD.	CUCKOO OCEANIA PTY. LTD.

기타특수관계자	쿠쿠전자㈜	쿠쿠전자㈜

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS

Cuckoo Electronics Malaysia Sdn Bhd	Cuckoo Electronics Malaysia Sdn Bhd

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.

가야개발㈜	가야개발㈜

엔탑㈜	엔탑㈜

사회복지법인 쿠쿠사회복지재단	사회복지법인 쿠쿠사회복지재단

심양홈시스상무유한공사	심양홈시스상무유한공사

CUCKOO VINA CO., LTD.	CUCKOO VINA CO., LTD.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	-	-	865,887

종속기업	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	26,384,030	2,296,482	-	-

Cuckoo Appliances PVT LTD	800,958	38,455	-	-

PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA	14,753	6,938	-	-

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	3,426,898	221,883	-	-

CUCKOO OCEANIA PTY. LTD.	38,606	1,419	-	-

기타	쿠쿠전자㈜	5,962,532	-	1,856,082	40,315

CUCKOO VINA CO., LTD.	108,201	256	-	-

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	35,355	-	-	-

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	1,402,835	19,385	-	-

합 계	38,174,168	2,584,818	1,856,082	906,202

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	-	-	941,909

종속기업	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	11,186,579	3,656,287	-	-

Cuckoo Appliances PVT LTD	-	25,778	-	-

PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA	82,986	5,127	-	-

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	867,114	106,389	-	-

CUCKOO OCEANIA PTY. LTD.	33,227	312	-	-

기타	쿠쿠전자㈜	3,727,488	-	2,106,613	46,055

CUCKOO VINA CO., LTD.	180,907	3,289	-	-

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	78,210	-	-	-

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	233,869	12,528	-	-

사회복지법인 쿠쿠사회복지재단	2,420	-	-	-

합 계	16,392,800	3,809,710	2,106,613	987,964

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	586,012	-	15,727,070

종속기업	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	65,787,907	2,297,859	-	-

Cuckoo Appliances PVT LTD	3,833,535	302,078	-	-

PT. CUCKOO GLOBAL INDONESIA(*1)	622,376	72,811	-	-

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.(*2)	12,629,479	8,568,663	-	-

CUCKOO OCEANIA PTY. LTD.	135,837	4,834	-	-

기타	쿠쿠전자㈜	1,928,638	521	2,200	759,099

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	2,046,650	90,715	-	-

CUCKOO VINA CO., LTD.	90,357	9,770	-	-

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	-	251	-	-

사회복지법인 쿠쿠사회복지재단	-	-	-	267,781

합 계	87,074,779	11,933,514	2,200	16,753,950

(*1) 당분기말 현재 종속기업 PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA의 매출채권에 대한 대손충당금 622,376천원, 기타채권에 대한 대손충당금 72,811천원이 차감되기전의 금액이며, 채권에 대하여 당분기 중 인식한 대손상각비는 27,603천원, 기타의 대손상각비는 8,315천원 입니다.(*2) 당분기말 현재 종속기업 CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.의 매출채권에 대한 대손충당금 813,832천원, 기타채권에 대한 대손충당금 943,560 천원이 차감되기 전의 금액이며, 채권에 대하여 당분기 중 인식한 대손상각비는 258,328 천원, 기타의대손상각비는 271,467 천원입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	586,012	-	9,602,713

종속기업	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	40,547,140	13,274,549	-	-

Cuckoo Appliances PVT LTD	3,718,479	258,115	-	-

PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA (*1)	594,773	64,496	-	-

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC. (*2)	8,991,068	6,986,871	-	-

CUCKOO OCEANIA PTY. LTD.	94,462	3,344	-	-

기타	쿠쿠전자㈜	927,486	4,154	-	748,735

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	617,013	69,839	-	-

CUCKOO VINA CO., LTD	17,190	9,315	-	-

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	-	251	-	-

합 계	55,507,611	21,256,946	-	10,351,448

(*1) 전기말 현재 종속기업 PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA의 매출채권에 대한 대손충당금 594,773천원, 기타채권에 대한 대손충당금 64,496천원이 차감되기 전의 금액이며, 채권에 대하여 전기 중 인식한 대손상각비는 160,704천원, 기타의 대손상각비는 28,858천원 입니다. (*2) 전기말 현재 종속기업 CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.의 매출채권에 대한 대손충당금 555,504천원, 기타채권에 대한 대손충당금 672,093천원이 차감되기 전의 금액이며, 채권에 대하여 전기 중 인식한 대손상각비는 489,414천원, 기타의대손상각비는 594,601천원입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금 유출

대여금 지급	배당금 지급(*)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	5,913,638

종속기업	CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	1,210,000	-

기타	사회복지법인 쿠쿠사회복지재단	-	267,781

합 계	1,210,000	6,181,419

(*) 당분기말 현재 미지급배당금으로 계상되어 있으며, (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역상 기타채무에 포함되어 있습니다.당분기 중 발생한 특수관계자에 대한 이자수익은 (2) 특수관계자와의 거래내역에 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금 유출

대여금 지급	배당금 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	5,458,743

종속기업	CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	543,850	-

기타	사회복지법인 쿠쿠사회복지재단	-	247,182

합 계	543,850	5,705,925

전분기 중 발생한 특수관계자에 대한 이자수익은 (2) 특수관계자와의 거래내역 에 포함되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사는 주석 15에 공시한 대로 상법 제530조의 9조 제 1항에 의거하여 분할 존속회사인 쿠쿠홀딩스 주식회사와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	180,015	183,633

퇴직급여	(31,891)	(18,332)

합계	148,124	165,301