쿠쿠홈시스 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 6 기 반기 : 2022년 06월 30일 현재
제 5 기 반기 : 2021년 06월 30일 현재
쿠쿠홈시스 주식회사

1. 회사의 개요쿠쿠홈시스 주식회사(이하 '당사')는 2017년 12월 1일을 분할기일로 쿠쿠홀딩스 주식회사(구, 쿠쿠전자 주식회사)에서 인적 분할되어 생활가전 제조 및 렌탈사업 등을주요 사업목적으로 설립되었으며, 2018년 1월 11일에 유가증권시장에 주권을 재상장하였습니다.

당사 소재지는 경기도 시흥시 엠티브이북로 349(정왕동)에 위치하고 있습니다.당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

쿠쿠홀딩스 주식회사	9,097,905	40.55

구본학	3,713,910	16.55

구자신	892,270	3.98

구본진	1,610,670	7.18

쿠쿠사회복지재단	411,970	1.84

자기주식	14,950	0.07

기타	6,695,655	29.83

합 계	22,437,330	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능 하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투 입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 8에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 반기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 24에 기재하였습니다. 2022년 1월 1일 부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 또한, 2022년 1월 1일부터 조기 적용 가능한새로운 회계기준이 있으나, 당사는 요약반기재무제표 작성 시 조기 적용한 제·개정 기준서가 없습니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	3,188	-

요구불예금	51,147,487	81,488,201

합계	51,150,675	81,488,201

5. 사용이 제한된 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융기관예치금	4,000	2,000	당좌개설보증금

6. 채권 및 기타자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동성

매출채권	113,998,300	100,901,199

대손충당금	(4,500,953)	(6,521,974)

금융리스채권	113,936,845	88,049,831

대손충당금	(16,206,164)	(11,688,962)

미수금	6,751,547	11,776,766

대손충당금	(1,582,446)	(1,880,306)

미수수익	2,254,195	5,456,470

대손충당금	(757,034)	(86,606)

보증금	580,487	755,514

소계	214,474,777	186,761,932

비유동성

금융리스채권	312,985,917	245,335,652

대손충당금	(44,518,533)	(32,569,275)

대여금	8,697,500	6,849,450

대손충당금	(868,171)	(624,609)

보증금	3,970,443	3,276,545

소계	280,267,156	222,267,763

합계	494,741,933	409,029,695

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동성

선급금	3,473,717	2,939,866

선급비용	34,263,740	35,415,464

손상차손누계액	(5,221,649)	(4,615,852)

반환재고회수권	443,726	66,935

소계	32,959,534	33,806,413

비유동성

선급비용	42,424,272	47,540,195

손상차손누계액	(6,586,792)	(6,311,310)

소계	35,837,480	41,228,885

합계	68,797,014	75,035,298

7. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품 등	43,005,355	(1,124,187)	41,881,168	32,166,904	(902,200)	31,264,704

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가:

재고자산평가손실	221,987	329,693

재고자산폐기손실	111,942	123,856

8. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

유동성금융자산:

현금및현금성자산	-	51,147,487	-	51,147,487

금융기관예치금	-	1,000,000	-	1,000,000

매출채권	-	109,497,347	-	109,497,347

금융리스채권	-	97,730,681	-	97,730,681

미수금	-	5,169,101	-	5,169,101

미수수익	-	1,497,160	-	1,497,160

보증금	-	580,487	-	580,487

소계	-	266,622,263	-	266,622,263

비유동성금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	336,984	-	-	336,984

금융기관예치금	-	4,000	-	4,000

금융리스채권	-	268,467,384	-	268,467,384

대여금	-	7,829,329	-	7,829,329

보증금	-	3,970,443	-	3,970,443

소계	336,984	280,271,156	-	280,608,140

합계	336,984	546,893,419	-	547,230,403

유동성금융부채:

매입채무	-	-	28,098,931	28,098,931

미지급금	-	-	36,037,976	36,037,976

미지급비용	-	-	4,662,659	4,662,659

보증금	-	-	949,001	949,001

리스부채	-	-	2,468,983	2,468,983

소계	-	-	72,217,550	72,217,550

비유동성금융부채:

보증금	-	-	5,632,468	5,632,468

리스부채	-	-	4,942,214	4,942,214

소계	-	-	10,574,682	10,574,682

합계	-	-	82,792,232	82,792,232

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

유동성금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	9,862,714	-	-	9,862,714

현금및현금성자산	-	81,488,201	-	81,488,201

금융기관예치금	-	1,000,000	-	1,000,000

매출채권	-	94,379,225	-	94,379,225

금융리스채권	-	76,360,869	-	76,360,869

미수금	-	9,896,460	-	9,896,460

미수수익	-	5,369,864	-	5,369,864

보증금	-	755,514	-	755,514

소계	9,862,714	269,250,133	-	279,112,847

비유동성금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	5,083,595	-	-	5,083,595

금융기관예치금	-	2,000	-	2,000

금융리스채권	-	212,766,377	-	212,766,377

대여금	-	6,224,841	-	6,224,841

보증금	-	3,276,544	-	3,276,544

소계	5,083,595	222,269,762	-	227,353,357

합계	14,946,309	491,519,895	-	506,466,204

유동성금융부채:

매입채무	-	-	21,250,759	21,250,759

미지급금	-	-	33,916,802	33,916,802

미지급비용	-	-	5,118,808	5,118,808

보증금	-	-	1,221,233	1,221,233

리스부채	-	-	2,272,385	2,272,385

유동금융부채	16,500,000	16,500,000

소계	-	-	80,279,987	80,279,987

비유동성금융부채:

보증금	-	-	5,560,948	5,560,948

리스부채	-	-	4,328,527	4,328,527

소계	-	-	9,889,475	9,889,475

합계	-	-	90,169,462	90,169,462

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3

당반기말:

유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	336,984	-

전기말:

유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	9,862,714	-

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,083,595	-

당반기 중 공정가치 수준간의 이동은 없습니다.

9. 종속기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	말레이시아	가전제품도소매업및 렌탈	65.69%	8,792,649	65.69%	8,792,649

CUCKOO APPLIANCES PRIVATE LIMITED	인도	83.32%	1,420,093	83.32%	1,420,093

PT. CUCKOO GLOBAL INDONESIA(*1)	인도네시아	90.24%	-	90.24%	-

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	미국	100.00%	604,800	100.00%	604,800

CUCKOO OCEANIA PTY. LTD.	호주	100.00%	169,852	100.00%	169,852

Cuckoo International(S) Pte Ltd (*2)	싱가포르	상품 판매	56.69%	-	56.69%	-

Cuckoo Global Technology Sdn Bhd (*2)	말레이시아	IT서비스업	65.69%	-	65.69%	-

합계	10,987,394	10,987,394

(*1) 당사의 종속기업인 CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd이 보유한 지분이 포함된 지분율입니다.(*2) 당사의 종속기업인 CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd의 종속기업입니다.

10. 유형자산당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초 순장부금액	115,415,568	139,079,461

취득	2,643,212	1,705,385

대체(*1)	5,203,537	18,111,469

처분(*2)	(4,253,497)	(5,644,718)

감가상각비	(22,583,900)	(24,880,596)

손상차손(*3)	(249,403)	(733,167)

반기말 순장부금액	96,175,517	127,637,834

(*1) 당반기 및 전반기 중 재고자산에서 렌탈자산으로 대체된 금액입니다.(*2) 당반기 및 전반기 중 리스기간 종료로 인한 사용권자산 감소액이 포함된 금액입니다.

(*3) 당사는 렌탈사업 부문에 사용되고 있는 운용리스자산 중 회수가능액이 없다고 판단한 렌탈자산 등에 대하여 손상차손을 인식하였으며, 당반기와 전반기 중 인식한 손상차손은 '기타비용'에 포함되어 있습니다.

11. 리스(1) 리스 제공자당사는 정수기, 공기청정기 등 다양한 자산을 다수의 고객에게 리스로 제공하고 있습니다.① 금융리스 당사는 정수기, 공기청정기 등을 고객에게 금융리스로 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되었기 때문에 연결실체는 관련 리스를 금융리스로 분류하고 있습니다. 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는 계약을 금융리스로 분류하였습니다.당사는 당반기에 금융리스로 인하여 매출액 144,855,928천원(전반기: 123,614,524천원), 매출원가 54,969,687천원(전반기: 39,907,660천원)을 인식하였고, 리스채권에 대한 이자수익으로 6,010,818천원(전반기: 3,124,269천원)을 인식하였습니다.다음은 리스채권에 대한 만기분석표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말

1년 이내	127,983,010

1년 초과 2년 이내	121,582,254

2년 초과 3년 이내	113,017,878

3년 초과 4년 이내	82,573,225

4년 초과 5년 이내	34,907,441

합계	480,063,808

미실현 금융수익	(53,141,046)

리스순투자	426,922,762

② 운용리스당사는 보유중인 렌탈자산 등에 대하여 다수의 고객과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 렌탈자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

렌탈자산	65,551,270	85,148,352

투자부동산	3,658,481	3,700,586

당사가 당반기에 인식한 렌탈 매출은 120,288,460천원(전반기 : 137,637,926천원), 임대수익은 76,500천원(전반기 : 73,120천원)입니다.

당반기말과 전기말 현재 렌탈자산에 대한 운용리스계약을 통하여, 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	102,729,212	247,410,693

1년 초과 5년 이내	41,391,587	140,235,387

합계	144,120,799	387,646,080

(2) 리스 이용자당사는 건물 및 창고를 리스하고 있으며, 이러한 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하고 있습니다. 또한 사무용기기, 지게차와 같은 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당하는 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용하고있습니다.

12. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	3,068,739	2,858,752

취득	49,361	258,564

감가상각비	(76,828)	(60,247)

반기말	3,041,272	3,057,069

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

판매비와관리비	2,648,837	2,214,423

(3) 무형자산상각비 76,828천원은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석 21 참조)에 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	3,700,586	3,784,795

감가상각비	(42,105)	(42,105)

반기말	3,658,481	3,742,690

(2) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 76,500천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 42,105천원입니다.

(3) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 취득 이후 공정가치의 유의적인 변동이 없어, 최초 취득 시 장부금액과의 차이가 크지 않을 것으로 판단되어 별도의 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

14. 채무 및 기타부채(1) 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동성

매입채무	28,098,931	21,250,759

미지급금	36,037,976	33,916,802

미지급비용	4,662,659	5,118,808

보증금	949,001	1,221,233

리스부채	2,468,983	2,272,385

유동금융부채	-	16,500,000

소계	72,217,550	80,279,987

비유동성

보증금	5,632,468	5,560,948

리스부채	4,942,214	4,328,527

소계	10,574,682	9,889,475

합계	82,792,232	90,169,462

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동성

선수금	26,916,775	26,660,080

예수금	1,465,027	1,059,584

소계	28,381,802	27,719,664

비유동성

선수금	4,905,866	4,744,424

소계	4,905,866	4,744,424

합계	33,287,668	32,464,088

15. 약정사항 등에 대한 공시(1) 당반기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구분	약정내용	통화	한도금액	실행금액

기업은행	신용장개설	USD	1,700,000	-

신한은행	신용장개설	USD	3,000,000	2,038,102

(2) 당반기말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,276백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당사는 2017년 12월 1일을 기준으로 쿠쿠홀딩스 주식회사(구, 쿠쿠전자 주식회 사)로부터 렌탈사업 부문을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 쿠쿠홀딩스 주식회사와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변 제할 책임이 있습니다.

(4) 당반기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소송상대방	소송사건 내용	진행상황	소송가액

당사가 원고인 사건:

서울남부지방법원	한국쓰리엠㈜	손해배상	2심진행중	20,086,684

서울중앙지방법원	손경희	임차보증금 반환	1심진행중	18,820

당사가 원고인 사건 합계	20,105,504

당사가 피고인 사건:

서울중앙지방법원	서정민 외 4명	퇴직금(*)	2심진행중	50,235

서울중앙지방법원	김규동 외 6명	퇴직금(*)	1심진행중	94,540

서울중앙지방법원	정재길 외 12명	퇴직금(*)	1심진행중	201,000

서울중앙지방법원	임창규 외 45명	퇴직금(*)	1심진행중	562,000

부산지방법원	곽유순	채무부존재확인	1심진행중	9,279

서울중앙지방법원	강철구 외 35명	퇴직금(*)	1심진행중	554,500

당사가 피고인 사건 합계	1,471,554

(*) 당사는 해당 퇴직금 관련 소송에 대하여 합리적으로 계산된 최선의 추정금액을 기타손실충당부채로 설정하고 있습니다(주석 17 참조).

16. 종업원급여

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,651,180	16,237,580

사외적립자산의 공정가치(*)	(13,208,992)	(15,123,200)

순확정급여부채	2,442,188	1,114,380

(*) 당반기말과 전기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 4,010천원, 4,758천원이 각각 포함된 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	16,237,580	16,274,914

당기근무원가	1,199,826	1,573,322

이자비용	180,405	177,234

제도에서의 지급액:

- 퇴직급여의 지급	(1,966,631)	(820,858)

보고기간말 금액	15,651,180	17,204,612

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	15,123,200	11,883,384

이자수익	203,582	146,218

재측정요소	(44,223)	(39,331)

제도에서의 지급액:

- 퇴직급여의 지급	(2,073,567)	(790,492)

보고기간말 금액	13,208,992	11,199,779

17. 충당부채당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	당반기

기초	증감	기말

판매보증충당부채	1,702,325	294,085	1,996,410

환불부채	154,457	783,312	937,769

고객포인트충당부채	7,345	-	7,345

기타손실충당부채(*)	8,153,818	(5,166,246)	2,987,572

합계	10,017,945	(4,088,849)	5,929,096

(*) 당사는 퇴직금 관련 소송에 대하여 합리적으로 계산된 최선의 추정금액을 기타손실충당부채로 설정하고 있습니다.

② 전반기

(단위 : 천원)

구분	전반기

기초	증감	기말

판매보증충당부채	1,434,299	253,579	1,687,878

환불부채	275,072	(122,187)	152,885

고객포인트충당부채	7,345	-	7,345

기타손실충당부채	6,617,810	517,979	7,135,789

합계	8,334,526	649,371	8,983,897

18. 자본금

당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당금액	100	100

발행주식수	22,437,330주	22,437,330주

자본금	2,243,733,000	2,243,733,000

19. 주당이익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위- 금액 : 원, 주식수 : 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 순이익	25,525,034,310	57,491,507,532	28,924,441,244	59,011,037,173

가중평균유통보통주식수	22,422,380	22,422,380	22,422,380	22,422,380

기본주당이익	1,138	2,564	1,290	2,632

(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역① 당반기

(단위 : 주)

구분	3개월	누적

주식수	가중치(일)	적수	주식수	가중치(일)	적수

기초	22,437,330	91	2,041,797,030	22,437,330	181	4,061,156,730

자기주식 취득	(14,950)	91	(1,360,450)	(14,950)	181	(2,705,950)

일수(일)	÷ 91	÷ 181

가중평균유통보통주식수	22,422,380	22,422,380

② 전반기

(단위 : 주)

구분	3개월	누적

주식수	가중치(일)	적수	주식수	가중치(일)	적수

기초	22,437,330	91	2,041,797,030	22,437,330	181	4,061,156,730

자기주식 취득	(14,950)	91	(1,360,450)	(14,950)	181	(2,705,950)

일수(일)	÷ 91	÷ 181

가중평균유통보통주식수	22,422,380	22,422,380

(3) 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

20. 성격별 분류

당반기와 전반기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 등의 사용액	77,873,875	126,978,479	56,215,538	97,934,268

재고자산의 변동	(6,691,785)	(6,046,406)	(3,385,388)	(8,567,024)

종업원급여(*)	11,232,323	22,962,901	9,544,243	19,878,725

감가상각비 및 무형자산상각비	10,985,130	22,702,834	12,524,219	24,982,947

지급수수료	2,982,876	6,123,064	2,539,337	4,991,975

광고선전비	5,980,782	11,235,180	5,229,789	10,155,877

대손상각비	12,092,712	14,445,440	3,074,636	6,895,216

소모품비	706,866	1,936,240	917,666	2,626,856

운반비	2,416,538	4,218,051	1,377,545	2,581,588

외주가공비	5,015,296	9,392,953	5,891,598	10,758,096

서비스비	1,475,777	2,726,521	1,645,737	8,339,959

판매수수료	27,521,226	53,716,869	28,467,867	52,542,454

용역비	15,378,581	34,595,308	11,687,255	25,271,299

기타	3,088,889	7,940,596	2,748,695	6,148,022

합계	170,059,086	312,928,030	138,478,737	264,540,258

(*) 종업원급여에는 급여, 퇴직급여, 복리후생비가 포함되어 있습니다.

21. 영업이익

(1) 수익당사의 영업과 주된 수익 원천은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때와 동일합니다. 당사의 수익은 고객과의 계약으로 인한 수익입니다. 당반기와 전반기의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	173,145,844	319,690,301	157,688,108	302,729,825

해외	20,930,921	53,481,478	16,739,890	29,842,747

합계	194,076,765	373,171,779	174,427,998	332,572,572

주요 제품과 서비스 계열

일시불매출	139,358,311	249,398,965	104,297,409	191,595,725

렌탈	52,961,252	120,288,460	68,389,235	137,637,926

기타	1,757,202	3,484,354	1,741,354	3,338,921

합계	194,076,765	373,171,779	174,427,998	332,572,572

수익인식 시기

한 시점에 이행	139,451,256	249,673,309	104,423,639	191,799,956

기간에 걸쳐 이행	54,625,509	123,498,470	70,004,359	140,772,616

합계	194,076,765	373,171,779	174,427,998	332,572,572

(2) 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,306,208	3,021,103	1,190,828	2,624,664

복리후생비	978,231	1,774,746	674,231	1,154,000

운반비	2,413,503	4,212,965	1,372,373	2,570,866

지급임차료	58,656	65,108	551	17,969

지급수수료	2,861,277	5,890,947	2,468,932	4,838,296

감가상각비	799,153	1,590,819	760,955	1,547,152

무형자산상각비	39,121	76,828	33,031	60,239

세금과공과	339,948	2,306,833	399,846	980,147

광고선전비	5,572,705	9,892,438	4,888,913	9,656,343

경상연구개발비	1,191,148	2,648,837	1,004,591	2,214,423

서비스비	1,475,777	2,726,521	1,645,736	8,339,959

판매수수료	27,521,226	53,716,869	28,467,867	52,542,454

용역비	15,378,581	34,595,308	11,687,255	25,271,299

판매부대비용	1,702,672	3,205,324	1,192,641	2,195,467

해외시장개척비	332,792	1,198,961	266,890	397,384

대손상각비	12,092,712	14,445,440	3,074,635	6,895,216

기타	1,307,068	2,697,882	1,339,561	3,209,766

합계	75,370,778	144,066,929	60,468,836	124,515,644

22. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	1,723,776	2,264,944	2,286,142	4,184,035

외화환산이익	4,804,164	6,222,865	(1,443,058)	3,628,447

유형자산처분이익	3,315	3,511	641	1,385

기타국고보조금수익	2,387	2,387	19,114	27,842

기타의대손상각비환입	(1,286,287)	-	-	-

잡이익	2,314,614	3,691,763	1,443,231	3,097,910

로열티수익	2,222,322	4,066,605	1,605,312	3,530,172

합계	9,784,291	16,252,075	3,911,382	14,469,791

기타비용:

이자비용	202,702	259,096	131,750	393,989

외환차손	105,580	314,242	1,444,681	2,671,601

외화환산손실	13,645	15,323	446	498

기부금	1,000	5,000	-	4,000

유형자산처분손실	1,966,377	3,797,496	2,666,143	5,445,888

유형자산손상차손	123,006	249,403	165,026	733,167

기타의대손상각비	1,497,409	1,497,409	212,463	864,088

잡손실	574,614	1,207,439	379,669	667,441

합계	4,484,333	7,345,408	5,000,178	10,780,672

23. 금융수익과 금융비용 당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	4,313,292	7,663,521	3,189,638	5,977,039

외환차익	-	181	-	-

외화환산이익	11,513	11,513	(7,252)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(2,337)	-	7,365	7,365

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	33,536	-	20,349

금융수익 합계	4,322,468	7,708,751	3,189,751	6,004,753

금융비용:

이자비용	28,408	187,734	70,658	99,765

외환차손	-	181	-	17,714

외화환산손실	(1,427)	-	6,692	6,692

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	5,839	61,572	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,900	2,900	(1,548)	1,046

금융수수료	81,146	139,251	-	229

금융비용 합계	116,866	391,638	75,802	125,446

24. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 24.82%입니다.

25. 영업활동에서 창출된 현금흐름

(1) 당반기와 전반기의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	57,491,508	59,011,037

조정:

법인세비용	18,976,020	18,589,703

이자수익	(7,663,521)	(5,977,039)

이자비용	446,830	493,754

퇴직급여	1,176,648	1,604,338

대손상각비	14,445,440	6,895,216

기타의대손상각비	1,497,409	864,088

외화환산이익	(6,234,378)	(3,628,447)

외화환산손실	15,323	7,190

재고자산평가손실	221,987	329,693

재고자산폐기손실	111,942	-

감가상각비	22,626,005	24,922,701

무형자산상각비	76,828	60,246

유형자산처분이익	(3,511)	(1,385)

유형자산처분손실	3,797,496	5,445,888

유형자산손상차손	249,403	733,167

판매보증충당부채전입액	294,085	253,578

기타손실충당부채전입(환입)액	(705,879)	123,991

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	61,572	1,046

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(7,365)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,900	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(33,536)	(20,349)

잡이익	-	(6,788)

잡손실	1,155,899	491,945

소계	50,514,962	51,175,171

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(7,625,869)	20,920,151

금융리스채권의 감소(증가)	(88,681,471)	(91,339,914)

미수금의 감소(증가)	5,063,653	(5,454,139)

선급금의 감소(증가)	(533,850)	430,459

선급비용의 감소(증가)	6,272,818	1,554,156

반환재고회수권의 감소(증가)	(376,791)	81,002

재고자산의 감소(증가)	(16,153,930)	(26,678,492)

매입채무의 증가(감소)	6,840,147	8,997,873

미지급금의 증가(감소)	2,116,175	8,373,483

미지급비용의 증가(감소)	(456,148)	(625,530)

보증금의 증가(감소)	(200,712)	154,678

선수금의 증가(감소)	418,137	1,549,382

예수금의 증가(감소)	405,443	71,869

환불부채의 증가(감소)	783,311	(122,188)

기타손실충당부채의증가(감소)	(4,719,461)	-

퇴직금지급액	(1,966,631)	(820,858)

사외적립자산의 변동	2,073,567	790,492

소계	(96,741,612)	(82,117,576)

합계	11,264,858	28,068,632

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 유형자산 대체	5,203,537	18,111,469

사용권자산의 증가	2,418,397	1,633,841

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타	반기말

리스부채(*1)	6,600,912	(1,094,983)	1,905,268	7,411,197

미지급배당금(*2)	-	(14,574,547)	14,574,547	-

유동금융부채	16,500,000	(16,500,000)	-	-

합계	23,100,912	(32,169,530)	16,479,815	7,411,197

(*1) 리스부채의 기타 증감은 리스의 신규 취득 및 해지 등으로 발생하였습니다.(*2) 미지급배당금의 기타 증감은 배당결의에 따라 발생하였습니다.② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타	반기말

리스부채(*1)	4,597,770	(1,166,736)	1,318,419	4,749,453

미지급배당금(*2)	-	(13,453,428)	13,453,428	-

합계	4,597,770	(14,620,164)	14,771,847	4,749,453

(*1) 리스부채의 기타 증감은 리스의 신규 취득 및 해지 등으로 발생하였습니다.(*2) 미지급배당금의 기타 증감은 배당결의에 따라 발생하였습니다.

26. 특수관계자 거래 등(1) 당반기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계 등에 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	쿠쿠홀딩스㈜

종속기업	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd

Cuckoo International(S) Pte Ltd	Cuckoo International(S) Pte Ltd

Cuckoo Global Technology Sdn Bhd	Cuckoo Global Technology Sdn Bhd

Cuckoo Appliances PVT LTD	Cuckoo Appliances PVT LTD

PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA	PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.

CUCKOO OCEANIA PTY. LTD.	CUCKOO OCEANIA PTY. LTD.

기타특수관계자	쿠쿠전자㈜	쿠쿠전자㈜

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS

Cuckoo Electronics Malaysia Sdn Bhd	Cuckoo Electronics Malaysia Sdn Bhd

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.

가야개발㈜	가야개발㈜

엔탑㈜	엔탑㈜

사회복지법인 쿠쿠사회복지재단	사회복지법인 쿠쿠사회복지재단

심양홈시스상무유한공사	심양홈시스상무유한공사

CUCKOO VINA CO., LTD.	CUCKOO VINA CO., LTD.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	-	-	1,872,387

종속기업	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	42,169,463	5,083,323	-	-

Cuckoo Appliances PVT LTD	1,177,040	88,190	-	-

PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA	41,655	15,106	-	-

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	5,678,823	547,148	-	-

CUCKOO OCEANIA PTY. LTD.	98,695	3,857	-	-

기타특수관계자	쿠쿠전자㈜	17,139,084	-	3,257,959	81,390

CUCKOO VINA CO., LTD.	619,152	3,438	-	-

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	35,355	-	-	-

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	3,188,069	54,739	-	-

합계	70,147,336	5,795,801	3,257,959	1,953,777

② 전반기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	-	-	1,911,984

종속기업	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	26,425,882	6,957,334	-	-

Cuckoo Appliances PVT LTD	74,268	52,148	-	-

PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA	116,017	11,321	-	-

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	1,531,780	234,141	-	-

CUCKOO OCEANIA PTY. LTD.	33,227	879	-	-

기타특수관계자	쿠쿠전자㈜	8,836,706	-	3,952,931	135,147

CUCKOO VINA CO., LTD.	509,604	6,939	-	-

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	80,627	-	-	-

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	425,638	8,927	-	-

사회복지법인 쿠쿠사회복지재단	2,420	-	-	-

합계	38,036,169	7,271,689	3,952,931	2,047,131

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	586,012	-	9,572,319

종속기업	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	55,413,943	5,083,323	-	-

Cuckoo Appliances PVT LTD	4,471,672	369,688	-	-

PT. CUCKOO GLOBAL INDONESIA(*1)	691,864	85,445	-	-

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.(*2)	15,815,718	9,459,893	-	-

CUCKOO OCEANIA PTY. LTD.	205,441	7,504	-	-

기타특수관계자	쿠쿠전자㈜	4,880,501	3,762	-	749,881

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	4,024,610	91,660	-	-

CUCKOO VINA CO., LTD.	530,410	13,597	-	-

합계	86,034,159	15,700,884	-	10,322,200

(*1) 당반기말 현재 종속기업 PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA의 매출채권에 대한 대손충당금 691,864천원, 기타채권에 대한 대손충당금 85,445천원이 차감되기전의 금액이며, 채권에 대하여 당반기 중 인식한 대손상각비는 69,489천원, 기타의 대손상각비는 12,634천원 입니다.(*2) 당반기말 현재 종속기업 CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.의 매출채권에 대한 대손충당금 977,579천원, 대여금에 대한 대손충당금 868,171천원, 기타채권에 대한 대손충당금 740,532천원이 차감되기 전의 금액이며, 채권에 대하여 당반기 중 인식한 대손상각비는 163,746천원, 기타의대손상각비는 665,143천원입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	586,012	-	9,602,713

종속기업	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	40,547,140	13,274,549	-	-

Cuckoo Appliances PVT LTD	3,718,479	258,115	-	-

PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA(*1)	594,773	64,496	-	-

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.(*2)	8,991,068	6,986,871	-	-

CUCKOO OCEANIA PTY. LTD.	94,462	3,344	-	-

기타특수관계자	쿠쿠전자㈜	927,486	4,154	-	748,735

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	617,013	69,839	-	-

CUCKOO VINA CO., LTD	17,190	9,315	-	-

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	-	251	-	-

합계	55,507,611	21,256,946	-	10,351,448

(*1) 전기말 현재 종속기업 PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA의 매출채권에 대한 대손충당금 594,773천원, 기타채권에 대한 대손충당금 64,496천원이 차감되기 전의 금액이며, 채권에 대하여 전기 중 인식한 대손상각비는 160,704천원, 기타의 대손상각비는 28,858천원 입니다.(*2) 전기말 현재 종속기업 CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.의 매출채권에 대한 대손충당금 555,504천원, 기타채권에 대한 대손충당금 672,093천원이 차감되기 전의 금액이며, 채권에 대하여 전기 중 인식한 대손상각비는 489,414천원, 기타의대손상각비는 594,601천원입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금 유출

대여금 지급	배당금 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	5,913,638

종속기업	CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	1,210,000	-

기타특수관계자	사회복지법인 쿠쿠사회복지재단	-	267,781

합계	1,210,000	6,181,419

당반기 중 발생한 특수관계자에 대한 이자수익은 (2) 특수관계자와의 거래내역에 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금 유입	자금 유출

차입금 차입	차입금 상환	대여금 지급	배당금 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	-	-	5,458,743

종속기업	CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	-	-	769,750	-

기타특수관계자	쿠쿠전자㈜	22,500,000	22,500,000	-	-

사회복지법인 쿠쿠사회복지재단	-	-	-	247,182

합계	22,500,000	22,500,000	769,750	5,705,925

전반기 중 발생한 특수관계자에 대한 이자수익과 이자비용은 (2) 특수관계자와의 거래내역에 포함되어 있습니다.

(5) 당반기말 현재 당사는 주석 15에 공시한 대로 상법 제530조의 9조 제 1항에 의거하여 분할 존속회사인 쿠쿠홀딩스 주식회사와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	108,188	288,203	135,580	319,213

퇴직급여	11,233	(20,658)	13,707	(4,625)

합계	119,421	267,545	149,287	314,588