쿠쿠홈시스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 6 기 3 분기 : 2022년 09월 30일 현재
제 5 기 3 분기 : 2021년 09월 30일 현재
쿠쿠홈시스 주식회사

1. 회사의 개요쿠쿠홈시스 주식회사(이하 '당사')는 2017년 12월 1일을 분할기일로 쿠쿠홀딩스 주식회사(구, 쿠쿠전자 주식회사)에서 인적 분할되어 생활가전 제조 및 렌탈사업 등을주요 사업목적으로 설립되었으며, 2018년 1월 11일에 유가증권시장에 주권을 재상장하였습니다.

당사 소재지는 경기도 시흥시 엠티브이북로 349(정왕동)에 위치하고 있습니다.당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

쿠쿠홀딩스 주식회사	9,097,905	40.55

구본학	4,606,180	20.53

구경모	944,910	4.21

구본진	665,760	2.97

쿠쿠사회복지재단	411,970	1.84

자기주식	14,950	0.07

기타	6,695,655	29.83

합 계	22,437,330	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능 하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투 입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 24에 기재하였습니다. 2022년 1월 1일 부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 또한, 2022년 1월 1일부터 조기 적용 가능한새로운 회계기준이 있으나, 당사는 요약분기재무제표 작성 시 조기 적용한 제·개정 기준서가 없습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	1,323	-

요구불예금	41,276,079	81,488,201

합계	41,277,402	81,488,201

5. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융기관예치금	4,000	2,000	당좌개설보증금

6. 채권 및 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

매출채권	116,335,575	100,901,199

대손충당금	(4,929,497)	(6,521,974)

금융리스채권	129,402,127	88,049,831

대손충당금	(16,206,164)	(11,688,962)

미수금	10,252,293	11,776,766

대손충당금	(681,782)	(1,880,306)

미수수익	3,226,612	5,456,470

대손충당금	(256,955)	(86,606)

보증금	339,912	755,514

소계	237,482,121	186,761,932

비유동성

금융리스채권	345,892,077	245,335,652

대손충당금	(44,518,533)	(32,569,275)

대여금	11,367,339	6,849,450

대손충당금	(1,016,186)	(624,609)

보증금	4,207,819	3,276,545

소계	315,932,516	222,267,763

합계	553,414,637	409,029,695

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

선급금	3,474,010	2,939,866

선급비용	32,846,204	35,415,464

손상차손누계액	(5,321,046)	(4,615,852)

반환재고회수권	378,458	66,935

소계	31,377,626	33,806,413

비유동성

선급비용	39,729,228	47,540,195

손상차손누계액	(6,587,259)	(6,311,310)

소계	33,141,969	41,228,885

합계	64,519,595	75,035,298

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품 등	39,111,310	(1,348,952)	37,762,358	32,166,904	(902,200)	31,264,704

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	446,752	20,603

재고자산폐기손실	140,593	153,148

8. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

유동성금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	41,276,079	-	41,276,079

금융기관예치금	-	1,000,000	-	1,000,000

매출채권	-	111,406,079	-	111,406,079

금융리스채권	-	113,195,962	-	113,195,962

미수금	-	9,570,511	-	9,570,511

미수수익	-	2,969,657	-	2,969,657

보증금	-	339,912	-	339,912

소계	-	279,758,200	-	279,758,200

비유동성금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	344,249	-	-	344,249

금융기관예치금	-	4,000	-	4,000

금융리스채권	-	301,373,544	-	301,373,544

대여금	-	10,351,154	-	10,351,154

보증금	-	4,207,819	-	4,207,819

소계	344,249	315,936,517	-	316,280,766

합계	344,249	595,694,717	-	596,038,966

유동성금융부채:

매입채무	-	-	17,574,957	17,574,957

미지급금	-	-	33,005,885	33,005,885

미지급비용	-	-	4,856,574	4,856,574

보증금	-	-	992,027	992,027

리스부채	-	-	2,490,428	2,490,428

소계	-	-	58,919,871	58,919,871

비유동성금융부채:

보증금	-	-	5,496,589	5,496,589

리스부채	-	-	4,965,046	4,965,046

소계	-	-	10,461,635	10,461,635

합계	-	-	69,381,506	69,381,506

(*) 당사가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

유동성금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	9,862,714	-	-	9,862,714

현금및현금성자산	-	81,488,201	-	81,488,201

금융기관예치금	-	1,000,000	-	1,000,000

매출채권	-	94,379,225	-	94,379,225

금융리스채권	-	76,360,869	-	76,360,869

미수금	-	9,896,460	-	9,896,460

미수수익	-	5,369,864	-	5,369,864

보증금	-	755,514	-	755,514

소계	9,862,714	269,250,133	-	279,112,847

비유동성금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	5,083,595	-	-	5,083,595

금융기관예치금	-	2,000	-	2,000

금융리스채권	-	212,766,377	-	212,766,377

대여금	-	6,224,841	-	6,224,841

보증금	-	3,276,544	-	3,276,544

소계	5,083,595	222,269,762	-	227,353,357

합계	14,946,309	491,519,895	-	506,466,204

유동성금융부채:

매입채무	-	-	21,250,759	21,250,759

미지급금	-	-	33,916,802	33,916,802

미지급비용	-	-	5,118,808	5,118,808

보증금	-	-	1,221,233	1,221,233

리스부채	-	-	2,272,385	2,272,385

유동금융부채	-	-	16,500,000	16,500,000

소계	-	-	80,279,987	80,279,987

비유동성금융부채:

보증금	-	-	5,560,948	5,560,948

리스부채	-	-	4,328,527	4,328,527

소계	-	-	9,889,475	9,889,475

합계	-	-	90,169,462	90,169,462

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3

당분기말:

유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	344,249	-

전기말:

유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	9,862,714	-

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,083,595	-

당분기 중 공정가치 수준간의 이동은 없습니다.

9. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	말레이시아	가전제품도소매업및 렌탈	65.69%	8,792,649	65.69%	8,792,649

CUCKOO APPLIANCES PRIVATE LIMITED	인도	83.32%	1,420,093	83.32%	1,420,093

PT. CUCKOO GLOBAL INDONESIA(*1)	인도네시아	71.56%	-	90.24%	-

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	미국	100.00%	604,800	100.00%	604,800

CUCKOO OCEANIA PTY. LTD.	호주	100.00%	169,852	100.00%	169,852

Cuckoo International(S) Pte Ltd (*2)	싱가포르	상품 판매	56.69%	-	56.69%	-

Cuckoo Global Technology Sdn Bhd (*2)	말레이시아	IT서비스업	65.69%	-	65.69%	-

합 계	10,987,394	10,987,394

(*1) 당사의 종속기업인 CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd이 보유한 지분이 포함된 지분율입니다.(*2) 당사의 종속기업인 CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd의 종속기업입니다.

10. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	115,415,568	139,079,461

취득	3,699,853	3,522,847

대체(*1)	7,400,595	24,898,626

처분(*2)	(6,220,011)	(9,029,953)

감가상각비	(32,915,523)	(36,863,666)

손상차손(*3)	(340,216)	(850,854)

분기말 순장부금액	87,040,266	120,756,461

(*1) 당분기 및 전분기 중 재고자산에서 렌탈자산으로 대체된 금액입니다.(*2) 당분기 및 전분기 중 리스기간 종료로 인한 사용권자산 감소액이 포함된 금액입니다.

(*3) 당사는 렌탈사업 부문에 사용되고 있는 운용리스자산 중 회수가능액이 없다고 판단한 렌탈자산 등에 대하여 손상차손을 인식하였으며, 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 '기타비용'에 포함되어 있습니다.

11. 리스(1) 리스 제공자당사는 정수기, 공기청정기 등 다양한 자산을 다수의 고객에게 리스로 제공하고 있습니다.① 금융리스 당사는 정수기, 공기청정기 등을 고객에게 금융리스로 제공하는 계약을 체결하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되었기 때문에 당사는 관련 리스를 금융리스로 분류하고 있습니다. 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는 계약을 금융리스로 분류하였습니다.당사는 당분기에 금융리스로 인하여 매출액 211,317,396천원(전분기: 184,673,320천원), 매출원가 81,889,097천원(전분기: 60,108,131천원)을 인식하였고, 리스채권에 대한 이자수익으로 9,971,613천원(전분기: 5,263,572천원)을 인식하였습니다.다음은 리스채권에 대한 만기분석표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

1년 이내	145,849,705

1년 초과 2년 이내	141,951,336

2년 초과 3년 이내	123,509,947

3년 초과 4년 이내	88,645,500

4년 초과 5년 이내	36,469,244

합 계	536,425,732

미실현 금융수익	(61,131,527)

리스순투자	475,294,205

② 운용리스당사는 보유중인 렌탈자산 등에 대하여 다수의 고객과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 회사는 관련 리스를운용리스로 분류하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 렌탈자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

렌탈자산	56,709,920	85,148,352

투자부동산	3,637,429	3,700,586

당사가 당분기에 인식한 렌탈 매출은 191,285,431천원(전분기: 204,127,979천원), 임대수익은 118,650천원(전분기: 109,420천원)입니다.

당분기말과 전기말 현재 렌탈자산에 대한 운용리스계약을 통하여, 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	150,181,055	247,410,693

1년 초과 5년 이내	54,785,029	140,235,387

합 계	204,966,084	387,646,080

(2) 리스 이용자건물 및 창고를 리스하고 있으며, 이러한 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하고 있습니다. 또한 사무용기기, 지게차와 같은 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당하는 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용하고있습니다.

12. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,068,739	2,858,752

취득	68,066	290,468

감가상각비	(117,874)	(97,958)

분기말	3,018,931	3,051,262

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	4,097,164	3,527,593

(3) 무형자산상각비 117,874천원은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석 21참조)에 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,700,586	3,784,796

감가상각비	(63,157)	(63,157)

분기말	3,637,429	3,721,639

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 118,650천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 63,157천원입니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 취득 이후 공정가치의 유의적인 변동이 없어, 최초 취득 시 장부금액과의 차이가 크지 않을 것으로 판단되어 별도의 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

14. 채무 및 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

매입채무	17,574,957	21,250,759

미지급금	33,005,885	33,916,802

미지급비용	4,856,574	5,118,808

보증금	992,027	1,221,233

리스부채	2,490,428	2,272,385

유동금융부채	-	16,500,000

소계	58,919,871	80,279,987

비유동성

보증금	5,496,589	5,560,948

리스부채	4,965,046	4,328,527

소계	10,461,635	9,889,475

합계	69,381,506	90,169,462

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

선수금	36,403,991	26,660,080

예수금	1,687,870	1,059,584

소계	38,091,861	27,719,664

비유동성

선수금	4,964,984	4,744,424

소계	4,964,984	4,744,424

합계	43,056,845	32,464,088

15. 약정사항 등에 대한 공시(1) 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구분	약정내용	통화	한도금액	실행금액

기업은행	신용장개설	USD	1,700,000	-

신한은행	신용장개설	USD	3,000,000	1,664,448

(2) 당분기말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,112백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당사는 2017년 12월 1일을 기준으로 쿠쿠홀딩스 주식회사(구, 쿠쿠전자 주식회 사)로부터 렌탈사업 부문을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할 존속회사인 쿠쿠홀딩스 주식회사와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변 제할 책임이 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소송상대방	소송사건 내용	진행상황	소송가액

당사가 원고인 사건:

서울남부지방법원	한국쓰리엠㈜	손해배상	2심진행중	20,086,684

서울중앙지방법원	손경희	임차보증금 반환	1심진행중	18,820

당사가 원고인 사건 합계	20,105,504

당사가 피고인 사건:

서울중앙지방법원	서정민 외 4명	퇴직금(*)	2심진행중	50,235

서울중앙지방법원	김규동 외 6명	퇴직금(*)	1심진행중	94,540

서울중앙지방법원	정재길 외 12명	퇴직금(*)	1심진행중	201,000

서울중앙지방법원	임창규 외 45명	퇴직금(*)	1심진행중	397,658

서울중앙지방법원	강철구 외 35명	퇴직금(*)	1심진행중	599,613

서울중앙지방법원	황길순 외 2명	퇴직금(*)	2심진행중	63,512

부산지방법원	곽유순	채무부존재확인	1심진행중	9,279

당사가 피고인 사건 합계	1,415,837

(*) 당사는 해당 퇴직금 관련 소송에 대하여 합리적으로 계산된 최선의 추정금액을 기타손실충당부채로 설정하고 있습니다(주석 17 참조).

16. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,941,031	16,237,580

사외적립자산의 공정가치(*)	(12,935,926)	(15,123,200)

순확정급여부채	3,005,105	1,114,380

(*) 당분기말과 전기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 4,010천원, 4,758천원이 각각 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	16,237,580	16,274,914

당기근무원가	1,799,739	2,359,983

이자비용	270,607	265,852

관계사 전출입의 영향	151,863	(28,909)

제도에서의 지급액:

- 퇴직급여의 지급	(2,518,758)	(1,437,742)

보고기간말 금액	15,941,031	17,434,098

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	15,123,200	11,883,384

이자수익	305,373	219,327

관계사 전출입의 영향	151,863	(28,909)

재측정요소	(64,751)	(62,101)

제도에서의 지급액:

- 퇴직급여의 지급	(2,579,759)	(1,396,736)

보고기간말 금액	12,935,926	10,614,965

17. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초	증감	기말

판매보증충당부채	1,702,325	230,944	1,933,269

환불부채	154,457	564,346	718,803

고객포인트충당부채	7,345	(7,345)	-

기타손실충당부채(*)	8,153,818	(5,123,819)	3,029,999

합계	10,017,945	(4,335,874)	5,682,071

(*) 당사는 퇴직금 관련 소송에 대하여 합리적으로 계산된 최선의 추정금액을 기타손실충당부채로 설정하고 있습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	전분기

기초	증감	기말

판매보증충당부채	1,434,299	220,782	1,655,081

환불부채	275,072	(124,122)	150,950

고객포인트충당부채	7,345	-	7,345

기타손실충당부채(*)	6,617,810	1,231,496	7,849,306

합계	8,334,526	1,328,156	9,662,682

(*) 당사는 퇴직금 관련 소송에 대하여 합리적으로 계산된 최선의 추정금액을 기타손실충당부채로 설정하고 있습니다. 18. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당금액	100	100

발행주식수	22,437,330주	22,437,330주

자본금	2,243,733,000	2,243,733,000

19. 주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위- 금액 : 원, 주식수 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 순이익	39,489,151,163	96,980,658,695	32,696,386,620	91,707,423,793

가중평균유통보통주식수	22,422,380	22,422,380	22,422,380	22,422,380

기본주당이익	1,761	4,325	1,458	4,090

(2) 가중평균유통보통주식수 계산내역① 당분기

(단위 : 주)

구분	3개월	누적

주식수	가중치(일)	적수	주식수	가중치(일)	적수

기초	22,437,330	92	2,064,234,360	22,437,330	273	6,125,391,090

자기주식 취득	(14,950)	92	(1,375,450)	(14,950)	273	(4,081,350)

일수(일)	÷ 92	÷ 273

가중평균유통보통주식수	22,422,380	22,422,380

② 전분기

(단위 : 주)

구분	3개월	누적

주식수	가중치(일)	적수	주식수	가중치(일)	적수

기초	22,437,330	92	2,064,234,360	22,437,330	273	6,125,391,090

자기주식 취득	(14,950)	92	(1,375,400)	(14,950)	273	(4,081,350)

일수(일)	÷ 92	÷ 273

가중평균유통보통주식수	22,422,380	22,422,380

(3) 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

20. 성격별 분류

당분기 및 전분기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 등의 사용액	55,445,827	182,424,306	49,018,951	146,953,219

재고자산의 변동	3,078,690	(2,967,716)	137,975	(8,429,049)

종업원급여(*)	12,499,179	35,462,080	10,195,077	30,073,802

감가상각비 및 무형자산상각비	10,393,719	33,096,553	12,041,834	37,024,781

지급수수료	3,127,327	9,250,391	2,598,325	7,590,300

광고선전비	5,298,297	16,533,477	5,376,062	15,531,939

대손상각비	428,544	14,873,984	2,284,897	9,180,113

소모품비	1,437,309	3,373,549	593,557	3,220,413

운반비	2,385,697	6,603,748	1,473,701	4,055,289

외주가공비	4,100,599	13,493,552	4,267,888	15,025,984

서비스비	1,583,105	4,309,626	4,849,795	13,189,754

판매수수료	25,747,135	79,464,004	24,229,448	76,771,902

용역비	17,832,544	52,427,852	14,827,183	40,098,482

기타	3,580,935	11,521,531	3,376,184	9,524,206

합계	146,938,907	459,866,937	135,270,877	399,811,135

(*) 종업원급여에는 급여, 퇴직급여, 복리후생비가 포함되어 있습니다.

21. 영업이익

(1) 수익당사의 영업과 주된 수익 원천은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때와 동일합니다. 당사의 수익은 고객과의 계약으로 인한 수익입니다. 당분기와 전분기의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익과 보고부문별로 공시된 수익정보와의 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	163,073,233	482,763,534	151,906,261	454,636,086

해외	16,158,603	69,640,081	17,280,042	47,122,789

합계	179,231,836	552,403,615	169,186,303	501,758,875

주요 제품과 서비스 계열

일시불매출	106,661,784	356,060,749	100,933,012	292,528,737

렌탈	70,996,972	191,285,432	66,490,053	204,127,979

기타	1,573,080	5,057,434	1,763,238	5,102,159

합계	179,231,836	552,403,615	169,186,303	501,758,875

수익인식 시기

한 시점에 이행	106,825,768	356,499,077	101,059,107	292,859,063

기간에 걸쳐 이행	72,406,068	195,904,538	68,127,196	208,899,812

합계	179,231,836	552,403,615	169,186,303	501,758,875

(2) 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,754,733	4,775,836	1,609,239	4,233,903

복리후생비	822,917	2,597,663	590,939	1,744,939

운반비	2,384,170	6,597,135	1,472,473	4,043,339

지급임차료	3,877	68,985	77,106	95,075

지급수수료	2,958,792	8,849,739	2,506,510	7,344,806

감가상각비	926,676	2,517,495	672,504	2,219,657

무형자산상각비	41,046	117,874	37,711	97,950

세금과공과	529,180	2,836,013	506,813	1,486,960

광고선전비	4,625,319	14,517,757	5,008,098	14,664,441

경상연구개발비	1,448,327	4,097,164	1,313,170	3,527,593

서비스비	1,583,105	4,309,626	4,849,795	13,189,754

판매수수료	25,747,133	79,464,004	24,229,448	76,771,902

용역비	17,832,544	52,427,852	14,827,183	40,098,482

판매부대비용	1,565,845	4,771,169	1,319,544	3,515,011

해외시장개척비	501,243	1,700,204	315,563	712,947

대손상각비	428,544	14,873,984	2,284,897	9,180,113

기타	1,854,132	4,552,012	1,731,574	4,941,338

합계	65,007,583	209,074,512	63,352,567	187,868,210

22. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분:	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	1,124,640	3,389,584	3,161,546	7,345,581

외화환산이익	9,038,692	15,261,557	3,579,014	7,207,460

유형자산처분이익	201	3,712	638	2,023

기타국고보조금수익	6,587	8,974	13,060	40,903

잡이익	2,184,655	5,876,418	1,622,929	4,720,839

로열티수익	2,347,164	6,413,769	1,845,535	5,375,707

합계	14,701,939	30,954,014	10,222,722	24,692,513

기타비용:

이자비용	134,699	393,795	327,677	721,666

외환차손	74,889	389,131	1,090,684	3,762,285

외화환산손실	13,526	28,849	6,762	7,260

기부금	4,000	9,000	4,000	8,000

유형자산처분손실	1,663,332	5,460,828	2,573,697	8,019,585

유형자산손상차손	90,813	340,216	117,687	850,854

기타의대손상각비(환입)	(1,152,864)	344,545	222,950	1,087,039

잡손실	(828,301)	379,138	293,594	961,034

합계	94	7,345,502	4,637,051	15,417,723

23. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	5,039,311	12,702,832	3,559,307	9,536,347

외환차익	-	181	-	-

외화환산이익	45,134	56,647	23,783	23,783

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(7,366)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	33,537	-	20,349

금융수익 합계	5,084,445	12,793,197	3,575,724	9,580,479

금융비용:

이자비용	111,377	299,112	87,097	186,862

외환차손	-	180	-	17,714

외화환산손실	-	-	(6,692)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	23,747	85,318	3,269	4,314

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	2,900	-	-

금융수수료	-	139,252	-	229

금융비용 합계	135,124	526,762	83,674	209,119

24. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균유효세율은 24.48%입니다.

25. 영업활동에서 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	96,980,659	91,707,424

조정:

법인세비용	31,430,965	28,886,468

이자비용	692,907	908,528

퇴직급여	1,764,973	2,406,507

대손상각비	14,873,984	9,180,113

기타의대손상각비	344,545	1,087,039

외화환산손실	28,849	7,260

재고자산평가손실	489,750	20,603

감가상각비	32,978,679	36,926,823

무형자산상각비	117,874	97,958

유형자산처분손실	5,460,828	8,019,585

유형자산손상차손	340,216	850,854

판매보증충당부채전입액	230,944	220,782

기타손실충당부채전입(환입)액	(700,619)	509,831

유형자산처분이익	(3,712)	(2,023)

외화환산이익	(15,318,204)	(7,231,243)

이자수익	(12,702,832)	(9,536,347)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	85,318	4,314

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,900	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(33,536)	(20,349)

잡이익	(925,398)	(28,621)

잡손실	-	746,377

재고자산평가환입	(42,998)	-

재고자산폐기손실	140,593	-

소계	59,256,026	73,054,459

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(2,104,769)	37,861,096

금융리스채권의 증가	(131,937,107)	(130,461,423)

미수금의 감소(증가)	1,613,687	(8,567,419)

선급금의 증가	(534,144)	(14,977)

선급비용의 감소(증가)	2,569,257	(1,277,730)

반환재고회수권의 감소(증가)	(311,523)	83,489

재고자산의 증가	(14,485,594)	(33,327,675)

장기선급비용의 감소	7,815,451	5,613,893

매입채무의 증가(감소)	(3,704,637)	2,129,374

미지급금의 증가(감소)	(910,932)	2,716,817

미지급비용의 감소	(262,234)	(619,247)

선수금의 증가	9,743,911	3,743,216

예수금의 증가	628,286	171,716

환불부채의 증가(감소)	564,346	(124,122)

장기선수금의 증가(감소)	220,561	(725,489)

책임이행보증금의 감소(증가)	(313,565)	226,718

예수보증금의 증가(감소)	20,000	(240,000)

퇴직금지급액	(2,518,758)	(1,437,742)

사외적립자산의 변동	2,579,758	1,396,735

장기미수금의 증가	-	61,000

기타손실충당부채의 감소	(3,899,132)	-

소계	(135,227,138)	(122,791,770)

합계	21,009,547	41,970,113

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 유형자산 대체	7,400,595	24,898,626

사용권자산의 증가	3,402,948	3,174,104

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타	분기말

리스부채(*1)	6,600,912	(1,671,787)	2,526,349	7,455,474

미지급배당금(*2)	-	(14,574,547)	14,574,547	-

유동금융부채	16,500,000	(16,500,000)	-	-

합계	23,100,912	(32,746,334)	17,100,896	7,455,474

(*1) 리스부채의 기타 증감은 리스의 신규 취득 및 해지 등으로 발생하였습니다.(*2) 미지급배당금의 기타 증감은 배당결의에 따라 발생하였습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	기타	분기말

단기차입금	-	3,000,000	-	3,000,000

리스부채(*1)	4,597,770	(1,661,559)	2,030,188	4,966,399

미지급배당금(*2)	-	(13,453,428)	13,453,428	-

합 계	4,597,770	(12,114,987)	15,483,616	7,966,399

(*1) 리스부채의 기타 증감은 리스의 신규 취득 및 해지 등으로 발생하였습니다.(*2) 미지급배당금의 기타 증감은 배당결의에 따라 발생하였습니다.

26. 특수관계자 거래 등(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계 등에 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	쿠쿠홀딩스㈜

종속기업	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd

Cuckoo International(S) Pte Ltd	Cuckoo International(S) Pte Ltd

Cuckoo Global Technology Sdn Bhd	Cuckoo Global Technology Sdn Bhd

Cuckoo Appliances PVT LTD	Cuckoo Appliances PVT LTD

PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA	PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.

CUCKOO OCEANIA PTY. LTD.	CUCKOO OCEANIA PTY. LTD.

기타특수관계자	쿠쿠전자㈜	쿠쿠전자㈜

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS

Cuckoo Electronics Malaysia Sdn Bhd	Cuckoo Electronics Malaysia Sdn Bhd

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.

가야개발㈜	가야개발㈜

엔탑㈜	엔탑㈜

사회복지법인 쿠쿠사회복지재단	사회복지법인 쿠쿠사회복지재단

심양홈시스상무유한공사	심양홈시스상무유한공사

CUCKOO VINA CO., LTD.	CUCKOO VINA CO., LTD.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	-	-	2,896,255

종속기업	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	56,004,162	8,022,820	471	-

Cuckoo Appliances PVT LTD	1,254,689	152,812	-	-

PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA	41,655	25,666	-	-

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	6,338,314	1,007,039	-	-

CUCKOO OCEANIA PTY. LTD.	219,223	10,001	-	-

기타특수관계자	쿠쿠전자㈜	23,259,617	-	4,703,765	130,670

CUCKOO VINA CO., LTD.	678,258	5,570	-	-

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	41,236	-	-	-

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	3,967,491	121,197	-	-

합계	91,804,645	9,345,105	4,704,236	3,026,925

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	-	-	2,950,135

종속기업	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	40,859,571	10,408,907	-	-

Cuckoo Appliances PVT LTD	1,519,820	85,175	-	-

PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA	116,017	18,708	-	-

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	2,730,281	410,607	-	-

CUCKOO OCEANIA PTY. LTD.	64,257	1,517	-	-

기타특수관계자	쿠쿠전자㈜	13,501,045	-	5,940,715	232,627

CUCKOO VINA CO., LTD.	643,028	8,898	-	-

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	80,835	-	-	-

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	425,638	14,662	-	-

사회복지법인 쿠쿠사회복지재단	2,420	-	-	-

합계	59,942,912	10,948,474	5,940,715	3,182,762

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	586,012	-	10,517,635

종속기업	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	55,767,766	8,024,197	-	-

Cuckoo Appliances PVT LTD	4,847,105	465,206	-	-

PT. CUCKOO GLOBAL INDONESIA(*1)	767,799	103,725	-	-

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.(*2)	18,264,037	2,289,187	-	-

CUCKOO OCEANIA PTY. LTD.	245,714	14,048	-	-

기타특수관계자	쿠쿠전자㈜	1,020,262	4,868	-	750,109

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	5,316,140	162,169	-	-

CUCKOO VINA CO., LTD.	64,473	16,844	-	-

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	-	251	-	-

합계	86,293,296	11,666,507	-	11,267,744

(*1) 당분기말 현재 종속기업 PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA의 매출채권에 대한 대손충당금 767,799천원, 기타채권에 대한 대손충당금 103,725천원이 차감되기전의 금액이며, 채권에 대하여 당분기 중 인식한 대손상각비는 75,934천원, 기타의 대손상각비는 18,280천원 입니다.(*2) 당분기말 현재 종속기업 CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.의 매출채권에 대한 대손충당금 1,046,472천원, 대여금에 대한 대손충당금 1,016,186천원, 기타채권에 대한 대손충당금 231,394천원이 차감되기 전의 금액이며, 채권에 대하여 당분기 중 인식한 대손상각비는 68,893천원, 기타의대손상각비는 361,123천원입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	586,012	-	9,602,713

종속기업	CUCKOO INTERNATIONAL Sdn Bhd	40,547,140	13,274,549	-	-

Cuckoo Appliances PVT LTD	3,718,479	258,115	-	-

PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA(*1)	594,773	64,496	-	-

CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.(*2)	8,991,068	6,986,871	-	-

CUCKOO OCEANIA PTY. LTD.	94,462	3,344	-	-

기타특수관계자	쿠쿠전자㈜	927,486	4,154	-	748,735

CUCKOO ELECTRONICS AMERICA INC.	617,013	69,839	-	-

CUCKOO VINA CO., LTD	17,190	9,315	-	-

QINGDAO CUCKOO ELECTRONICS	-	251	-	-

합계	55,507,611	21,256,946	-	10,351,448

(*1) 전기말 현재 종속기업 PT.CUCKOO GLOBAL INDONESIA의 매출채권에 대한 대손충당금 594,773천원, 기타채권에 대한 대손충당금 64,496천원이 차감되기 전의 금액이며, 채권에 대하여 전기 중 인식한 대손상각비는 160,704천원, 기타의 대손상각비는 28,858천원 입니다.(*2) 전기말 현재 종속기업 CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.의 매출채권에 대한 대손충당금 555,504천원, 기타채권에 대한 대손충당금 672,093천원이 차감되기 전의 금액이며, 채권에 대하여 전기 중 인식한 대손상각비는 489,414천원, 기타의대손상각비는 594,601천원입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금 유출

대여금 지급	배당금 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	5,913,638

종속기업	CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	1,992,400	-

기타특수관계자	사회복지법인 쿠쿠사회복지재단	-	267,781

합계	1,992,400	6,181,419

당분기 중 발생한 특수관계자에 대한 이자수익은 (2) 특수관계자와의 거래내역에 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금 유입	자금 유출

차입금 차입	차입금 상환	대여금 지급	배당금 지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	쿠쿠홀딩스㈜	-	-	-	5,458,743

종속기업	CUCKOO RENTAL AMERICA, INC.	-	-	1,120,780	-

기타특수관계자	쿠쿠전자㈜	43,500,000	40,500,000	-	-

사회복지법인 쿠쿠사회복지재단	-	-	-	247,182

합계	43,500,000	40,500,000	1,120,780	5,705,925

전분기 중 발생한 특수관계자에 대한 이자수익은 (2) 특수관계자와의 거래내역에 포함되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사는 주석 15에 공시한 대로 상법 제530조의 9조 제 1항에 의거하여 분할 존속회사인 쿠쿠홀딩스 주식회사와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 당분기와 전분기에 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분 류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	148,026	436,229	192,359	511,571

퇴직급여	11,356	1,579,448	63,037	1,688,664

합계	159,382	2,015,677	255,396	2,200,235