쿠쿠홈시스 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다. 2) 최근 3사업연도 중 합병, 분할,자산양수도, 영업양수도해당사항 없습니다.3 ) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리는 해당사항이 없으며, 우발 상황에 관한 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 17. 약정사항 등에 대한 공시를 참고하시기 바랍니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사의 회계정책과 공시의 변경에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 3. 유의적인 회계정책을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 현황(연결기준) 1) 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제6기3분기	매출 채권	54,089,934	12,881,648	23.82%

금융리스 채권	216,010,412	21,331,590	9.88%

미수금	4,146,697	649,924	15.67%

미수수익	182,302	-	0.00%

유동성보증금	4,438,544	-	0.00%

비유동 리스채권	536,378,456	56,333,961	10.50%

보증금	4,321,154	-	0.00%

장기대여금	1,897,659	-	0.00%

합 계	821,465,158	91,197,123	11.10%

제5기	매출 채권	55,245,077	12,532,050	22.68%

금융리스 채권	154,266,817	15,195,933	9.85%

미수금	3,575,607	1,987,120	55.57%

미수수익	56,346	0.00%

유동성보증금	2,931,579	0.00%

비유동 리스채권	402,966,322	41,375,971	10.27%

보증금	3,325,185	0.00%

장기대여금	921,950	0.00%

합 계	623,288,883	71,091,074	11.41%

제4기	매출 채권	60,899,890	16,100,768	26.44%

금융리스 채권	80,801,588	5,198,447	6.43%

미수금	15,409,703	11,886,485	77.14%

단기대여금	400,000	-	0.00%

미수수익	44,874	-	0.00%

유동성보증금	3,606,022	-	0.00%

비유동 리스채권	227,811,749	23,410,332	10.28%

장기미수금	61,000	-	0.00%

보증금	2,954,162	-	0.00%

장기대여금	390,950	-	0.00%

합 계	392,379,938	56,596,032	14.42%

2) 연결실체의 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구 분	제6기 1분기	제5기	제4기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	71,091,074	56,596,032	17,659,686

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	20,106,049	14,495,042	38,936,346

4. 기말 대손충당금 잔액합계	91,197,123	71,091,074	56,596,032

3) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 4) 연결실체의 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	총 장부금액	구성비율

30일 이내	470,780,243	57.3%

31일 이상 60일 이내	38,856,435	4.7%

61일 이상 90일 이내	40,515,651	4.9%

91일 이상 120일 이내	22,196,209	2.7%

121일 이상 150일 이내	14,911,667	1.8%

151일 이상 180일 이내	165,953,618	20.2%

180일 초과	68,251,335	8.3%

합계	821,465,158	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등1) 연결실체의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업무분	계정과목	제6기 3분기	제5기	제5기

전 사	상품	30,261,017	4,283,125	10,754,978

제품	16,489,126	17,709,839	15,690,024

반제품	2,979,020	3,128,524	2,067,827

원재료	8,995,997	5,466,060	3,706,560

미착품	2,370,322	5,058,307	875,402

저장품	33,899	21,263	16,426

합 계	61,129,381	35,667,118	33,111,217

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.61	3.68	4.68

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.41	8.83	7.34

2) 재고자산의 실사 등재고자산의 단위원가는 총평균법에 의하여 결정하고 있으며, 미착품은 개별법에 의하여 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있으며 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 가) 재고자산 실사일자: 매년 2회 실사(6월말, 12월말) 3) 장기체화재고 등 현황당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	32,595,713	(2,334,696)	30,261,017	6,459,727	(2,176,602)	4,283,125

제품	17,350,107	(860,981)	16,489,126	18,331,497	(621,658)	17,709,839

반제품	2,986,661	(7,641)	2,979,020	3,135,279	(6,755)	3,128,524

원재료	9,113,783	(117,787)	8,995,997	5,582,867	(116,807)	5,466,060

미착품	2,370,322	-	2,370,322	5,058,307	-	5,058,307

저장품	33,899	-	33,899	21,263	-	21,263

합계	64,450,485	(3,321,105)	61,129,381	38,588,940	(2,921,822)	35,667,118

라. 공정가치평가 내역 및 절차

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

유동성금융자산:

현금및현금성자산(*)	-	75,241,980	-	75,241,980

금융기관예치금	-	1,006,532	-	1,006,532

매출채권	-	41,208,286	-	41,208,286

리스채권	-	194,678,822	-	194,678,822

미수금	-	3,496,773	-	3,496,773

미수수익	-	182,302	-	182,302

보증금	-	4,438,544	-	4,438,544

소계	-	320,253,239	-	320,253,239

비유동성금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	344,249	-	-	344,249

금융기관예치금	-	54,397	-	54,397

리스채권	-	480,044,494	-	480,044,494

대여금	-	1,897,659	-	1,897,659

보증금	-	4,321,155	-	4,321,155

소계	344,249	486,317,705	-	486,661,954

합계	344,249	806,570,944	-	806,915,193

유동성금융부채:

매입채무	-	-	31,432,158	31,432,158

미지급금	-	-	34,796,494	34,796,494

미지급비용	-	-	32,341,417	32,341,417

보증금	-	-	1,455,216	1,455,216

유동성장기차입금	-	-	19,124,224	19,124,224

리스부채	-	-	4,551,138	4,551,138

소계	-	-	123,700,647	123,700,647

비유동성금융부채:

장기차입금	-	-	23,835,666	23,835,666

보증금	-	-	5,498,483	5,498,483

리스부채	-	-	8,169,921	8,169,921

소계	-	-	37,504,070	37,504,070

합계	-	-	161,204,717	161,204,717

(*) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

유동성금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	9,862,714	-	-	9,862,714

현금및현금성자산	-	108,442,743	-	108,442,743

금융기관예치금	-	1,006,012	-	1,006,012

매출채권	-	42,713,027	-	42,713,027

리스채권	-	139,070,884	-	139,070,884

미수금	-	1,588,487	-	1,588,487

미수수익	-	56,346	-	56,346

보증금	-	2,931,579	-	2,931,579

소계	9,862,714	295,809,078	-	305,671,792

비유동성금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	5,083,595	-	-	5,083,595

금융기관예치금	-	51,551	-	51,551

리스채권	-	361,590,351	-	361,590,351

대여금	-	921,950	-	921,950

보증금	-	3,325,186	-	3,325,186

소계	5,083,595	365,889,038	-	370,972,633

합계	14,946,309	661,698,116	-	676,644,425

유동성금융부채:

매입채무	-	-	18,648,406	18,648,406

미지급금	-	-	37,793,756	37,793,756

미지급비용	-	-	25,453,376	25,453,376

보증금	-	-	1,541,582	1,541,582

리스부채	-	-	5,002,644	5,002,644

유동금융부채	-	-	16,500,000	16,500,000

소계	-	-	104,939,764	104,939,764

비유동성금융부채:

장기차입금	-	-	45,919,199	45,919,199

보증금	-	-	5,562,692	5,562,692

리스부채	-	-	7,547,947	7,547,947

소계	-	-	59,029,838	59,029,838

합계	-	-	163,969,602	163,969,602

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

단위 : (천원)

구분	수준1	수준2	수준3

당분기말:

유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	344,249	-

전기말:

유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	9,862,714	-

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,083,595	-

당분기 중 공정가치 수준간의 이동은 없습니다.