쿠쿠홈시스 반기보고서 (2020.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 현황(연결기준) 1) 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제4기 반기	매출 채권	51,843,803	12,181,975	23.50%

금융리스 채권	56,135,887	1,159,513	2.07%

미수금	9,667,817	9,011,862	93.22%

단기선급비용	77,883,709	1,704,613	2.19%

비유동 리스채권	154,793,539	3,598,924	2.32%

장기선급비용	64,706,756	3,004,231	4.64%

합 계	415,031,511	30,661,118	7.39%

제3기	매출 채권	48,876,442	9,915,051	20.29%

금융리스 채권	43,733,113	1,213,050	2.77%

미수금	7,633,170	5,394,541	70.67%

비유동 리스채권	91,506,410	1,137,044	1.24%

합 계	191,749,135	17,659,686	9.21%

제2기	매출 채권	43,862,134	6,439,209	14.68%

미수금	6,518,461	5,489,917	84.22%

합 계	50,380,595	11,929,126	23.68%

-매출채권 및 기타채권 금액에는 현재가치할인차금이 미반영되었습니다. 2) 연결실체의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제4기 반기	제3기	제2기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	17,659,686	11,929,126	1,281,752

2. 순대손처리액(①－②±③)	551,850	-	2,944,150

① 대손처리액(상각채권액)	551,850	-	2,944,150

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	12,449,600	5,730,560	7,703,224

4. 기말 대손충당금 잔액합계	30,661,118	17,659,686	11,929,126

3) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 연결실체의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업무분	계정과목	제4기 반기	제3기	제2기

전 사	상품	18,553,404	11,646,819	20,765,526

제품	11,769,416	25,591,342	11,576,209

반제품	2,004,562	2,236,547	2,011,950

원재료	4,679,619	5,928,332	4,760,104

미착품	704,560	368,985	247,699

저장품	16,135	17,082	2,857,884

합 계	37,727,696	45,789,107	42,219,372

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.65	7.31	8.24

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.12	5.60	3.67

2) 재고자산의 실사 등 재고자산의 단위원가는 총평균법에 의하여 결정하고 있으며, 미착품은 개별법에 의하여 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있으며 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 가) 재고자산 실사일자: 매년 2회 실사(6월말, 12월말) 3) 장기체화재고 등 현황 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	18,643,488	(90,084)	18,553,404	11,720,231	(73,412)	11,646,819

제품	14,221,146	(2,451,730)	11,769,416	28,083,962	(2,492,620)	25,591,342

반제품	2,015,339	(10,777)	2,004,562	2,241,042	(4,495)	2,236,547

원재료	4,843,550	(163,931)	4,679,619	6,215,169	(286,837)	5,928,332

미착품	704,560	-	704,560	368,985	-	368,985

저장품	16,135	-	16,135	17,082	-	17,082

합계	40,444,218	(2,716,522)	37,727,696	48,646,471	(2,857,364)	45,789,107

다. 공정가치평가 내역 및 절차

(1) 금융상품의 공정가치① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융기관예치금	1,746,124	1,746,124	1,264,036	1,264,036

당기손익-공정가치측정금융자산	773,044	773,044	750,750	750,750

소 계	2,519,168	2,519,168	2,014,786	2,014,786

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산(*)	28,169,993	28,169,993	25,047,623	25,047,623

매출채권및기타채권	254,760,731	254,760,731	183,429,835	183,429,835

상각후원가측정유가증권	310	310	310	310

장기금융기관예치금	51,037	51,037	2,000	2,000

소 계	282,982,071	282,982,071	208,479,768	208,479,768

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	94,404,650	94,404,650	83,160,197	83,160,197

차입금	9,988,682	9,988,682	32,283,511	32,283,511

소 계	104,393,332	104,393,332	115,443,708	115,443,708

(*) 연결실체가 보유한 현금시재액은 제외하였습니다. ② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3

당반기말:

금융자산

- 단기금융기관예치금	-	1,746,124	-

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	773,044	-

전기말:

금융자산

- 단기금융기관예치금	-	1,264,036	-

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	750,750	-

당반기 중 공정가치 수준간의 이동은 없습니다.(2) 공정가치의 측정① 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준2 와 수준3 의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020.08.14 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-