쿠쿠홈시스 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 현황(연결기준) 1) 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제5기1분기	매출 채권	56,095,726	16,822,309	29.99%

금융리스 채권	112,192,052	6,161,566	5.49%

미수금	14,099,914	12,630,220	89.58%

단기대여금	400,000	-	0.00%

미수수익	61,296	-	0.00%

유동성보증금	3,811,260	-	0.00%

비유동 리스채권	273,238,413	26,704,677	9.77%

장기미수금	61,000	-	0.00%

보증금	2,692,515	-	0.00%

장기대여금	396,450	-	0.00%

합 계	463,048,626	62,318,772	13.46%

제4기	매출 채권	60,899,890	16,100,768	26.44%

금융리스 채권	80,801,588	5,198,447	6.43%

미수금	15,409,703	11,886,485	77.14%

단기대여금	400,000	-	0.00%

미수수익	44,874	-	0.00%

유동성보증금	3,606,022	-	0.00%

비유동 리스채권	227,811,749	23,410,332	10.28%

장기미수금	61,000	-	0.00%

보증금	2,954,162	-	0.00%

장기대여금	390,950	-	0.00%

합 계	392,379,938	56,596,032	14.42%

제3기	매출 채권	48,876,442	9,915,051	20.29%

금융리스 채권	43,733,113	1,213,050	2.77%

미수금	7,633,170	5,394,541	70.67%

단기대여금	400,000	-	0.00%

미수수익	2,251	-	0.00%

유동성보증금	4,528,165	-	0.00%

비유동 리스채권	91,506,410	1,137,044	1.24%

장기미수금	61,000	-	0.00%

보증금	4,361,911	-	0.00%

장기대여금	286,950	-	0.00%

합 계	201,389,412	17,659,686	8.77%

2) 연결실체의 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구 분	제5기 1분기	제4기	제3기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	56,596,032	17,659,686	11,929,126

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	5,722,740	38,936,346	5,730,560

4. 기말 대손충당금 잔액합계	62,318,772	56,596,032	17,659,686

3) 매출채권 및 기타채권 관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 4) 연결실체의 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	총 장부금액	구성비율

30일 이내	274,751,746	59.34%

31일 이상 60일 이내	45,814,785	9.89%

61일 이상 90일 이내	39,341,781	8.50%

91일 이상 120일 이내	27,386,233	5.91%

121일 이상 150일 이내	14,732,905	3.18%

151일 이상 180일 이내	14,910,118	3.22%

180일 초과	46,111,058	9.96%

합계	463,048,626	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 연결실체의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업무분	계정과목	제5기 1분기	제4기	제3기

전 사	상품	19,391,665	10,754,978	11,646,819

제품	8,596,593	15,690,024	25,591,342

반제품	2,682,376	2,067,827	2,236,547

원재료	3,689,774	3,706,560	5,928,332

미착품	1,369,146	875,402	368,985

저장품	14,064	16,426	17,082

합 계	35,743,618	33,111,217	45,789,107

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.66	4.68	7.31

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.93	7.34	5.60

2) 재고자산의 실사 등 재고자산의 단위원가는 총평균법에 의하여 결정하고 있으며, 미착품은 개별법에 의하여 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있으며 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 가) 재고자산 실사일자: 매년 2회 실사(6월말, 12월말) 3) 장기체화재고 등 현황 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	21,586,801	(2,195,136)	19,391,665	10,869,638	(114,660)	10,754,978

제품	9,152,975	(556,382)	8,596,593	18,199,887	(2,509,863)	15,690,024

반제품	2,687,825	(5,449)	2,682,376	2,073,726	(5,899)	2,067,827

원재료	3,840,217	(150,443)	3,689,774	3,842,691	(136,131)	3,706,560

미착품	1,369,146	-	1,369,146	875,402	-	875,402

저장품	14,064	-	14,064	16,426	-	16,426

합계	38,651,028	(2,907,410)	35,743,618	35,877,770	(2,766,553)	33,111,217

다. 공정가치평가 내역 및 절차

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

금융상품	당기손익-공정가치측정	상각후원가	장부금액합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	247,667	-	247,667

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	52,842,233	52,842,233

단기금융기관예치금	-	1,000,000	1,000,000

매출채권	-	39,273,417	39,273,417

유동리스채권	-	106,030,486	106,030,486

단기대여금	-	400,000	400,000

미수금	-	1,469,694	1,469,694

미수수익	-	61,296	61,296

유동성보증금	-	3,811,261	3,811,261

장기금융기관예치금	-	49,787	49,787

비유동리스채권	-	246,533,736	246,533,736

장기미수금	-	61,000	61,000

장기대여금	-	396,450	396,450

보증금	-	2,692,515	2,692,515

소 계	-	454,621,875	454,621,875

금융자산 합계	247,667	454,621,875	454,869,542

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	17,953,092	17,953,092

미지급금	-	45,386,419	45,386,419

미지급비용	-	13,495,408	13,495,408

유동성보증금	-	1,283,814	1,283,814

장기차입금	-	10,801	10,801

보증금	-	5,799,961	5,799,961

유동리스부채	-	4,510,076	4,510,076

비유동리스부채	-	5,564,030	5,564,030

미지급배당금	-	13,453,428	13,453,428

금융부채 합계	-	107,457,029	107,457,029

② 전기말

(단위 : 천원)

금융상품	당기손익-공정가치측정	상각후원가	장부금액합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	219,250	-	219,250

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	41,625,265	41,625,265

단기금융기관예치금	-	1,000,000	1,000,000

매출채권	-	44,799,122	44,799,122

금융리스채권	-	75,603,141	75,603,141

단기대여금	-	400,000	400,000

미수금	-	3,523,218	3,523,218

미수수익	-	44,874	44,874

유동성보증금	-	3,603,836	3,603,836

장기금융기관예치금	-	49,164	49,164

비유동금융리스채권	-	204,401,417	204,401,417

장기미수금	-	61,000	61,000

장기대여금	-	390,950	390,950

보증금	-	2,816,223	2,816,223

상각후원가측정유가증권	-	310	310

소 계	-	378,318,520	378,318,520

금융자산 합계	219,250	378,318,520	378,537,770

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	11,711,692	11,711,692

미지급금	-	43,532,808	43,532,808

미지급비용	-	11,069,564	11,069,564

유동성보증금	-	1,278,645	1,278,645

장기차입금	-	10,402	10,402

보증금	-	5,739,71 6	5,739,71 6

유동리스부채	-	4,538,846	4,538,846

비유동리스부채	-	6,180,089	6,180,089

금융부채 합계	-	84,061,762	84,061,762

(2) 공정가치 서열체계 연결실체 는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3

당분기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	247,667	-

전기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	219,250	-

당분기 중 공정가치 수준간의 이동은 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-