카이노스메드 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구에 관한 사항(1) 감사위원회 설치여부, 구성방법 등당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의로 선임된 비상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 당사 정관에 규정된 감사의 주요 권한과 책임은 아래와 같습니다.

구분	권한과 책임

감사의 권한	- 이사 등에 대한 영업보고 청구권, 회사의 업무, 재산 및 손익상태조사권
- 회사 내 모든 정보에 대한 요구권
- 관계자의 출석 및 답변 요구권
- 회사 거래처로부터 자료징구 및 조회권
- 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구권

감사의직무	- 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치- 외부감사인의 선임 및 감사업무수행에 관한 사항- 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
- 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인
- 관계 법령 또는 정관에 정한 사항의 처리
- 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사- 감사는 실시한 감사에 관하여 감사록을 작성, 비치하여야 함

(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부

당사는 감사 업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관 및 이사회운영규정 상 다음과 같은 조항을 명시하고 있습니다.

구분	내용

감사계획의 수립	감사는 외부감사인과 긴밀히 협력하여 사안의 중요성, 시기의 적정 여부를 고려하여 조사범위를 정하고 감사계획서를 작성하여야 한다.

감사의 실시	① 감사는 감사직무를 수행함에 있어 피감사부서장에게 소속 직원의 근무지원을 요청할 수 있다. 이 경우 피감사부서장은 이에 협조하여야 한다.② 감사는 내부통제시스템 감사 체크리스트를 활용하여 감사를 실시한다.③ 감사는 회사가 회계제도 또는 회계처리의 방법을 변경할 경우에는 사전에 변경이유 및 변경에 따른 영향에 관하여 보고하도록 이사에게 요구한다. 감사는 회계제도 또는 회계처리의 변경이 부당하거나 기타 적절하지 못한 경우에는 이사에게 의견을 제시하여야 한다.
④ 감사는 감사를 함에 있어 다음 각 호의 사항을 검토하고 확인하여야 한다.
- 거래기록의 신뢰성- 계정에 기재된 사실의 정확성- 재무제표 표시방법의 타당성- 재무제표가 기업회계기준 및 공정 타당한 회계관행에 준거하였는지 여부- 회계방침의 계속성- 재무제표가 회사의 재정상태 및 경영성적을 적정하게 표시하고 있는지 여부

이사의보고에대한 조치	① 이사는 회사재산의 보전과 손해를 유발시킬 수 있는 등의 우려사항 또는 긴급을 요하는 중대 한 사항이 있을 경우에는 즉시 감사에게 구두나 서면으로 보고 또는 통보하여야 한다.
② 감사는 이사로부터 회사에 현저한 손해가 발생할 염려가 있다는 보고를 받은 경우에는 회사에 미치는 영향 등을 조사하고 감사로서 조언 또는 권고 등 필요한 조치를 강구하여야 한다.

이사회의출석 등	① 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술한다.② 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반하는 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 보고한다.③ 감사는 이사회 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과가 정확하게 기록되어 있는지 여부를 확인 한 후에 기명날인 또는 서명한다.
④ 감사는 직무수행과 관련 필요한 경우 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.⑤ 감사는 회사의 조직 및 사내규정 등 제 제도에 관하여 의견이 있는 경우에는 그 의견을 이사에게 제시한다.

문서 등의 열람	① 감사는 업무진행에 관한 중요한 문서를 적시에 열람하고 필요한 때에는 이사 또는 직원에게 그 설명을 요구한다.
② 감사는 열람할 문서에 관하여 이사와 협의하여 그 범위를 정해 두어야 한다.
③ 감사는 중요한 기록, 기타 중요 정보의 정비, 보존 등의 관리상황을 조사하고 필요에 따라 이 사 또는 직원에게 설명을 요구한다.

재산의 조사	감사는 중요한 회사재산의 관리, 취득 및 처분과 통상적이 아닌 중요한 거래 등에 관하여 조사하 고 만약 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사실을 발견한 경우에는 이사회에 보고하 여야 한다.

거래의조사	감사는 회사의 중요한 재산상의 이익을 무상으로 공여하거나 자회사 또는 주주와 통상적이 아닌 거래를 하는 경우에는 사전에 이사와 협의하여 그 내용을 보고하도록 이사에게 요구하고 이사의 의무에 위반하는 사실을 발견한 경우에는 이사회에 보고하여야 한다.

자회사의 조사	모회사의 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 하고 자회사의 업무와 재산상태를 조사한다.

현장 조사	감사는 본·지점, 사무소 등을 조사하고 회사의 업무전반에 관한 실정을 파악함과 동시에 업무가 적법하고 적정하게 행하여지고 있는지의 여부를 확인한다.

(3) 감사위원회(감사)의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건여부	비 고

노치용	현대증권 부사장
산은캐피탈 대표이사 사장KB투자증권 대표이사 사장	해당사항 없음	2025.03.31 사임

이후록	2025.03~ ㈜카이노스메드 감사2019.02~2025.03 ㈜카이노스메드 이사회 고문2017.03~2019.02 Yale University School of Management, 경영대학원 졸업2015.03~2017.02 성균관대학교 경영학 박사2011~현재 현재법무법인 율촌 전문위원1998~2022 금융감독원 연구위원, 자문위원1995.03~1999.02 서울대학교 경영학과 학사	해당사항 없음	2025.03.31 신규 선임

나. 감사위원회(감사)의 독립성

감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근해 감사업무를 수행할 수 있는 등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고판단됩니다.

다. 감사위원회(감사)의 주요활동내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	비고

1	2025.01.17	제3자배정 신주발행의 납입기일 등 2차 변경의 건	승인	-

2	2025.02.14	제3자배정 신주발행의 납입기일 3차 변경의 건	승인	-

3	2025.02.28	제8기 재무제표 승인 및 제3자배정 신주발행의 납입기일 4차 변경 등의 건	승인	-

4	2025.03.04	제3자배정 신주발행(유상증자)의 건	승인	-

5	2025.03.12	제3자배정 유상증자의 납입기일 변경의 건	승인	-

6	2025.03.13	제3자배정 유상증자의 발행사항 및 발행일정 변경의 건	승인	-

7	2025.03.14	제8기 정기주주총회 전자투표제 시행의 건, 정기주총 부의안건 확정의 건	승인	-

8	2025.03.19	2025년 긴축경영을 위한 임금조정의 건	승인	-

9	2025.03.28	제3자배정 신주발행(유상증자)의 납입기일 변경의 건	승인	-

10	2025.03.28	제3자배정 신주발행(유상증자)의 납입기일 변경의 건	승인	-

11	2025.04.01	제3자배정 신주발행(유상증자)의 상장예정일 변경의 건	승인	-

12	2025.04.29	제3자배정 신주발행(유상증자)의 납입기일등 변경의 건	승인	-

13	2025.05.20	자회사 FAScinate 신규 대여의 건자회사 FAScinate 기존 대여금 기간 연장의 건	승인	-

14	2025.06.19	타법인 지분 취득의 건	반대	-

15	2025.06.27	제3자배정 신주발행(유상증자)의 납입기일등 변경의 건	승인	-

16	2025.07.23	자회사 FAScinate 대여금 기간 연장의 건	승인	-

17	2025.07.25	제3자배정 신주발행(유상증자)의 납입기일등 변경의 건	승인	-

18	2025.11.14	제3자배정 신주발행(유상증자)의 납입기일등 변경의 건	승인	-

라. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	당사의 감사는 전문성을 충분히 갖추고 있어 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

재무팀	2	부장(10개월)사원(1년 2개월)	재무제표, 회계결산 및 내부통제 활동 보고 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원

바. 준법지원인 등 지원조직 현황- 해당사항이 없습니다.