카이노스메드 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 7 기 분기 : 2023년 09월 30일 현재
제 6 기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사카이노스메드

1. 일반사항

주식회사 카이노스메드("당사")는 의약품, 신기술 연구 및 개발업 등을 영위할 목적으로 2007년 6월 15일자로 설립되었고, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700 코리아바이오파크 A동 3층에 본사를 두고 있습니다.

당사는 2017년 11월 3일 설립된 하나금융11호기업인수목적 주식회사와 2019년 11월 29일 합병계약을 체결하였으며, 2020년 5월 20일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 하나금융11호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 카이노스메드입니다.

당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금 13,961만원(보통주자본금 13,961백만원)이며, 최대주주인 대표이사 이기섭 및 특수관계자가 12.41%를 보유하고 있습니다

2. 중요한 회계정책

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.2.1 회계정책의 변경과 공시2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 재무제표 작성기준

2.2.1 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2.2.2 기능통화와 표시통화재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.4 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.2.4.1 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2.4.2 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

3. 공정가치3.1 금융상품 종류별 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 금융상품 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 7(당) 분기	제 6(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	18,168,197	(*1)	17,060,344	(*1)

단기금융상품	-	(*1)	5,000,000	(*1)

매출채권및기타채권	83,256	(*1)	295,354	(*1)

장기매출채권및기타채권	451,408	(*1)	252,145	(*1)

비유동당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	54,578	54,578	4,735,572	4,735,572

합계	18,757,439	27,343,415

금융부채:

단기차입금	2,689,600	(*1)	4,563,571	-

유동성장기차입금	-	(*1)	2,285,014	-

미지급금및기타채무	691,224	(*1)	533,819	(*1)

리스부채	295,800	(*1)	434,299	(*1)

합계	3,676,624	7,816,703

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 비유동당기손익인식금융자산에 포함된 종속기업에 대한 전환우선주 투자를 종속기업에 대한 순투자로 간주하여, 종속기업투자주식 장부금액을 초과하는 지분법으로 인한 변동 누계액 20,171,998천원(당분기에 인식된 지분법으로 인한 변동액 5,791,092천원)을 전환우선주장부금액에서 차감 인식하고 있습니다.

3.2 공정가치 서열체계

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 다음과 같은 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

① 제 7(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

비유동당기손익-공정가치측정금융자산:

투자주식	-	-	54,578	54,578

전환우선주	-	-	-	-

② 제 6(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

비유동당기손익-공정가치측정금융자산:

투자주식	-	-	106,980	106,980

전환우선주	-	-	4,628,592	4,628,592

3.3 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

비유동당기손익-공정가치측정 금융자산(투자주식)	최근거래가	최근거래가격	공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.ㆍ최근거래가격이 높아지는(낮아지는) 경우

비유동당기손익-공정가치측정금융자산(전환우선주)	(*1)	-	-

(*1) 당분기말 현재 설립초기인 피투자회사의 영업 및 환경에 유의적인 변동이 없으며, 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

3.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 7(당) 분기

비유동당기손익-공정가치측정금융자산

기초	4,735,572

취득	-

평가(당기손익)	1,110,097

환율변동효과	(5,791,091)

기말	54,578

4. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 제 7(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	-	18,168,197

매출채권및기타채권	-	83,256

장기매출채권및기타채권	-	451,408

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	54,578	-

합계	54,578	18,702,861

② 제 6(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	-	17,060,344

단기금융상품	-	5,000,000

매출채권및기타채권	-	295,354

장기매출채권및기타채권	-	252,145

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	4,735,572	-

합 계	4,735,572	22,607,843

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 제 7(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액

상각후원가 측정 금융부채

미지급금및기타채무	691,224

단기차입금	2,689,600

리스부채	295,800

합계	3,676,624

② 제 6(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액

상각후원가 측정 금융부채

미지급금및기타채무	533,819

단기차입금	4,563,571

유동성장기차입금	2,285,014

리스부채	434,299

합계	7,816,703

5. 현금성자산 및 단기금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 분기	제 6(전) 기

보통예금	18,168,197	4,525,744

정기예금	-	12,534,600

합 계	18,168,197	17,060,344

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 분기	제 6(전) 기

정기예금	-	5,000,000

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 분기	제 6(전) 기

비유동항목

비상장 투자주식	54,578	106,980

비상장 전환우선주(*)	-	4,628,592

합 계	54,578	4,735,572

(*) 비유동당기손익인식금융자산에 포함된 종속기업에 대한 전환우선주 투자를 종속기업에 대한 순투자로 간주하여, 종속기업투자주식 장부금액을 초과하는 지분법손실 누계액 20,171,998천원(당분기에 인식한 지분법 손실 5,791,092천원)을 전환우선주 장부금액에 차감 인식하고 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 분기	제 6(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

외상매출금	83,256	-	-	-

합 계	83,256	-	-	-

기타채권:

미수금	-	-	99,707	-

미수수익	-	-	195,647	-

보증금	-	451,408	-	252,145

합 계	-	451,408	295,354	252,145

당분기말과 전기말 현재 연체된 매출채권 및 기타채권은 없습니다.

8. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 분기	제 6(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	-	528,224	-	417,073

선급비용	23,464	-	190,695	-

부가세대급금	44,745	-	54,108	-

합 계	68,209	528,224	244,803	417,073

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	비 품	임차개량권	건설중인자산	합 계

당분기말:

취득원가	-	-	664,110	458,410	-	1,122,520

감가상각누계액	-	-	(367,333)	(317,577)	-	(684,910)

장부가액	-	-	296,777	140,833	-	437,610

전기말:

취득원가	-	-	623,255	458,410	3,829,473	4,911,138

감가상각누계액	-	-	(283,390)	(190,827)	-	(474,217)

장부가액	-	-	339,865	267,583	3,829,473	4,436,921

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	비 품	임차개량권	건설중인자산	합 계

당기초	-	-	623,255	458,410	3,829,473	4,911,138

취득액	-	-	40,855	-	3,939,703	3,980,558

대체(*)	-	-	-	-	(7,769,176)	(7,769,176)

당분기말	-	-	664,110	458,410	-	1,122,520

전기초	-	-	607,468	228,410	2,286,822	3,122,700

취득액	-	-	32,921	338,000	1,510,648	1,881,569

처분액	-	-	(31,491)	-	-	(31,491)

전분기말	-	-	608,898	566,410	3,797,470	4,972,778

(*) 당분기와 전분기 중 금융비융자본화로 인하여 건설중인자산이 각각 9,398천원 및 79,679천원 증가했습니다.

일반차입금 자본화 차입원가 금액을 산정하는 데 사용한 자본화이자율은 당분기 및 전분기 중 기업의 일반차입금에 적용된 가중평균이자율로 3.26% 및 15.14%입니다.

(*) 당분기 중 건설중인자산의 취득이 완료되어 토지 및 건물로 대체하였으며, 해당 자산은 당분기 중 매각이 완료되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	비 품	임차개량권	건설중인자산	합 계

당기초	-	-	283,390	190,827	-	474,217

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각비(*)	-	52,223	83,943	126,750	-	262,916

대체	-	(52,223)	-	-	-	(52,223)

당분기말	-	-	367,333	317,577	-	684,910

전기초	-	-	206,289	136,927	-	343,216

처분	-	-	(28,893)	-	-	(28,893)

감가상각비(*)	-	-	78,356	74,650	-	153,006

전분기말	-	-	255,752	211,577	-	467,329

(*) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비를 연구개발비 및 기타 판매비와관리비로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	연구개발비	판매비와관리비	합계

당분기	74,934	187,982	262,916

전분기	83,681	69,325	153,006

(4) 당분기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 (주)KB손해보험의 화재보험에 가입하고 있습니다.

10. 리스

(1) 당분기와 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 7(당) 분기	제 6(전) 기

부동산	197,394	430,891

시설장치	15,125	37,573

차량운반구	140,353	33,015

합 계	352,872	501,479

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 7 (당) 분기

(단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

당기초	501,480	434,299

증가/변경	146,633	111,529

감가상각	(295,241)	-

이자비용	-	42,985

지급	-	(293,013)

당분기말	352,872	295,800

(*) 당사는 임차건물에 대한 리스 인식을 비롯하여 원상복구 의무가 있는 임차건물의계약 종료 시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 지출할 것으로 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 사용권자산과 리스부채에 계상하고 있습니다. 사용권 자산은 모두 건물로 이루어져 있습니다.

② 제 6(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

전기초	307,224	234,146

증가/변경	470,381	407,953

감가상각	(185,858)	-

이자비용	-	30,134

지급	-	(179,580)

전분기말	591,747	492,653

(3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 7(당) 분기	제 6(전) 분기

사용권자산의 감가상각비	295,241	185,858

리스부채의 이자비용	42,985	30,134

리스료 - 단기 리스	-	20,249

리스료 - 소액 기초자산 리스	242	12

포괄손익계산서에 인식된 총 금액	338,468	236,253

(4) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 분기	제 6(전) 분기

현금유출	(293,013)	(179,580)

(*) 그 외 소액리스료 및 단기리스료를 포함하여 당분기에 293,255천원(전분기: 199,841천원)이 유출 되었습니다.

(5) 연장선택권

일부 건물 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장 할 수있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특허권	기술사용권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

당분기말:

취득원가	300,000	1,705,515	93,534	182,381	2,281,430

감가상각누계액	(108,621)	(1,195,312)	(77,146)	(131,688)	(1,512,767)

장부가액	191,379	510,203	16,388	50,693	768,663

전기말:

취득원가	300,000	1,605,515	93,534	174,403	2,173,452

감가상각누계액	(62,069)	(1,073,254)	(69,842)	(115,578)	(1,320,743)

장부가액	237,931	532,261	23,692	58,825	852,709

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특허권	기술사용권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

당기초	237,931	532,261	23,692	58,825	852,709

취득	-	100,000	-	7,978	107,978

무형자산상각비	(46,552)	(122,058)	(7,304)	(16,110)	(192,024)

당분기말	191,379	510,203	16,388	50,693	768,663

전기초	-	612,218	34,288	42,529	689,035

취득	300,000	330,000	-	30,956	660,956

무형자산상각비	(46,552)	(372,048)	(7,947)	(20,225)	(446,772)

전분기말	253,448	570,170	26,341	53,260	903,219

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 분기	제 6(전) 분기

무형자산상각비(판매비와관리비)	191,158	445,463

연구개발비(판매비와관리비)	866	1,309

합 계	192,024	446,772

12. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구분	소재지	주요 영업활동	제 7(당) 분기	제 6(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

FAScinate Therapeutics, Inc.	미국	연구개발업	100	-	100	-

KAIDEA GLOBAL PTE.LTD(*1)	싱가포르	연구개발업	-	-	55	200,487

(*1) 당분기말 현재 청산이 완료되었습니다.

(2) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 7(당) 분기

미반영 손실	미반영 손실누계액	미반영 기타자본항목	미반영 기타자본누계액

FAScinate Therapeutics, (*1)	1,241,952	1,241,952	886,399	886,399

합계	1,241,952	1,241,952	886,399	886,399

(*1) 지분법손실로 인해 종속기업투자주식 장부금액을 전액 감액하였습니다. 종속기업투자주식 장부금액을 초과하는 지분법손실은 비유동당기손익공정가치금융자산으로 분류되어 있는 FAScinate Therapeutics, Inc. 전환우선주 장부금액에서 누적적으로 20,171,998천원을 차감하여 인식하였습니다.

누적 미반영 지분변동금액은 전환우선주 장부가액을 차감 후 미반영 금액입니다.

13. 미지급금 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 7(당) 분기	제 6(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	623,686	-	468,923	-

미지급비용	67,538	-	64,896	-

합 계	691,224	-	533,819	-

14. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 분기	제 6(전) 기

예수금	34,275	30,414

부가세예수금	542,750	-

합 계	577,025	30,414

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 분기	제 6(전) 기

단기차입금	2,689,600	4,563,571

유동성장기차입금	-	2,285,014

합계	2,689,600	6,848,585

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

① 단기차입금

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	제 7(당) 분기	제 6(전) 기	상환방법

외화단기차입금	FAScinate Therapeutics Inc	2.09%	2,689,600	3,801,900	만기상환

중소기업시설자금대출	기업은행	5.87%	-	761,671	만기상환

합 계	2,689,600	4,563,571

② 장기차입금

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	제 7(당) 분기	제 6(전) 기	상환방법

중소기업시설자금대출	기업은행	5.63%	-	2,285,014	만기상환

합 계	-	2,285,014

유동성 대체액	-	(2,285,014)

비유동성 잔액	-	-

(3) 차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 분기

1년이내	2,689,600

(*) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

16. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구분	제 7(당) 분기	제 6(전) 기

발행할주식의 총수	300,000,000주	300,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	27,922,396	27,922,396

보통주자본금	13,961,198,000	13,961,198,000

발행한 우선주 주식수	0주	0주

우선주자본금	-	-

(*) 2022년 6월 28일 당사는 보통주 5주를 1주로 주식병합을 실시하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	내 역	주식수	자본금	주식발행초과금

보통주	보통주

2022.01.01	전기초	110,289,803	11,028,980	76,912,502

2022.01.18	주식선택권 행사	108,459	10,846	176,775

2022.04.20	주식선택권 행사	77,626	7,763	48,016

2022.05.02	주식선택권 행사	90,000	9,000	149,776

2022.06.03	주식선택권 행사	12,500	1,250	83,011

2022.06.24	유상증자	1,033,592	103,359	1,896,089

2022.06.28	주식병합	(89,289,584)	-	-

2022.09.17	유상증자	5,600,000	2,800,000	23,100,784

2022.12.31	전기말	27,922,396	13,961,198	102,366,953

2023.01.01	당기초	27,922,396	13,961,198	102,366,953

2023.09.30	당분기말	27,922,396	13,961,198	102,366,953

17. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 분기	제 6(전) 기

기타자본잉여금(*1)	7,749,578	7,749,578

자기주식(*2)	(55,124)	(55,124)

주식매입선택권	3,097,031	2,677,255

해외사업환산손익	(230,913)	(214,970)

해외사업장순투자환산손익	7,897	3,127

합 계	10,568,469	10,159,866

(*1) 기타자본잉여금에는 자기주식처분이익 2,627,141천원, 합병법인인 하나금융11호스팩의 합병계약일과 합병등기일 간 순자산 차액 (-)268,554천원, 전환사채 만기전 취득에 따른 전환권대가 배분액 4,447,344천원, 주식매수선택권 소멸에 따른 금액 943,647천원이 포함되어 있습니다.

(*2) 2020년 합병 과정에서 하나금융11호기업인수목적 주식회사의 기존 주주가 주식매수청구권을 행사하여 보통주 자기주식 22,721천원을 취득하였고, 2022년 액면병합 과정에서 발생한 단주 매입으로 32,403천원을 취득하였습니다.

18. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여할 주식의 종류	보통주식

부여방법	주식결제형

권리행사가능기간	1. (13차) 부여일부터 2년후 100% 행사 (14차, 15차) 부여일부터 2년후 50%, 이후 2년간 나머지를 매월말 분할 행사 (16차, 17차, 18차, 19차, 20차, 21차, 22차) 부여일부터 3년후 50%, 이후 2년간 나머지를 매월말 분할 행사2. 행사가능일부터 10년 이내 (또는 퇴사시 퇴사일부터 1개월 이내 행사)

가득조건	근무용역제공 2년~5년

(2) 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

차 수	부여일	행사가격(*)	주식수(*)

13차	2016.03.29	6,330	66,470

14차	2017.03.24	3,325	134,467

15차	2018.03.26	8,860	71,807

16차	2019.03.25	12,025	158,700

17차	2020.03.13	13,440	158,700

18차	2021.01.15	22,030	40,000

19차	2021.03.15	20,090	100,000

20차	2021.03.31	19,775	10,000

21차	2022.03.14	11,375	35,000

22차	2023.03.14	6,409	200,500

합 계	975,644

(*) 2022년 중 주식병합으로 인한 영향을 과거부터 소급하여 반영하였습니다.

(3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차 수	내부 산출주가	무위험수익률	주가변동성	부여일의 공정가치

13차	20,000	1.85%	14.40%	19

14차	20,000	2.21%	6.60%	230

15차	57,000	2.70%	39.00%	2,777

16차	82,000	1.90%	32.08%	4,733

17차	77,000	1.61%	32.80%	3,312

18차	21,450	1.61%	42.32%	10,430

19차	20,250	1.95%	58.32%	12,810

20차	19,475	1.93%	50.84%	11,070

21차	10,350	2.66%	61.20%	6,910

22차	6,390	3.42%	89.82%	5,302

(*) 2022년 중 주식병합으로 인한 영향을 과거부터 소급하여 반영하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 7(당) 분기	제 6(전) 분기

기초수량	825,144	1,111,004

부여	200,500	35,000

취소 또는 소멸	(50,000)	(146,543)

행사	-	(57,717)

분기말수량	975,644	941,744

(*) 전기 중 주식병합으로 인한 영향을 과거부터 소급하여 반영하였습니다.

(5) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 503,894주이며, 당분기 중 행사된 주식선택권은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 인식한 주식보상비용은 각각 419,775천원 및 643,086천원입니다. 당기에 인식한 주식보상비용 중 441,663천원은 연구비로 인식하였습니다.

19. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다

(2) Development and License Agreement

① 한국화학연구원당사는 2010년 9월 1일부터 한국화학연구원과 공동으로 동 연구원의 소유인 KRV-2219(NNRTI) 화합물을 이용한 HIV치료제 개발을 위한 임상 1상 연구를 수행하여 2012년 중 완료하였으며, 동 화합물의 임상 2상 및 이후의 개발과 상업화를 포함한 권리를 이전 받는 계약을 2012년 11월 7일자로 체결하였습니다.당사는 동 연구원이 제공한 개발성과에 대한 보상으로 USD 350,000의 License fee를 지급하였고, 향후 개발단계에 따라 Milestone fee를 지급하기로 하였으나, 2018년1월 중 계약의 조건 및 세부사항이 변경됨에 따라 royalty를 제외한 Milestone 총액 중 동 연구원의 분배비율에 해당하는 만큼을 지급하였으며, 2021년 3분기부터 royalty가 발생하여 계약조건에 따라 지급하고 있습니다.

② Crown Bioscience, Inc.

당사는 후보물질 도출단계를 마친 대사질환 치료제인 DGAT1(Diacylglycerol Acyltransferase1)의 저해제에 대해 중국의 CRO 업체인 Crown Bioscience, Inc.와 2014년8월에 기술이전 및 중국에서의 상업화에 대한 권리를 이전하는 계약을 체결하였습니다. 향후 개발 성공시에 계약서에 명시되어 있는 조건에 따라 개발 단계별로 경상기술료 및 로열티를 수령하기로 하였습니다.

③ Jiangsu Aidea Pharmaceutical Co., Ltd.당사는 당사가 보유한 기술을 적용하여 Jiangsu Aidea Pharmaceutical사와 HIV치료제 관련 기술이전 및 중국에서의 상업화에 대한 권리를 이전하는 계약을 2014년 10월 10일자로 체결하였습니다. 당사는 제공한 플랫폼 기술에 대한 보상으로 USD 200,000의 License fee를 수령하였으며, 향후 개발단계에 따라 Milestone fee를 수령하기로 하였고, 기술개발 완료 후 시판으로 발생하는 판매금액에 대해 계약서상 명시된조건으로 royalty를 수령하기로 하였습니다.또한, 당사가 개발 중인 2개 항암제의 중국(홍콩, 대만 포함) 지역에 국한된 포괄적 권리를 이전하는 계약을 Jiangsu Aidea Pharmaceutical사와 2015년 12월 10일자로 체결하였으며, 초기 정액기술료 USD 2,000,000와 향후 개발단계에 따라 Milestone fee를 수령하기로하였고, 기술개발 완료 후 시판으로 발생하는 판매금액에 대해 계약서상 명시된 조건으로 royalty를 수령하기로 하였습니다.2017년 12월 18일 HIV치료제와 항암제 중 에피제네틱스 항암제 BRD4 저해제에 대하여 계약변경을 실시하였으며, royalty를 제외한 Milestone 총액에서 HIV치료제는 USD 1,500,000을, 그리고 BRD4 저해제는 USD 500,000을 계약일로부터 30일 이내에 수령하였습니다. 해당 계약변경으로 인해 기존 royalty 수령조건은 변경되지 않았으며, 2021년 3분기부터 royalty를 수령하고 있습니다.한편, HIV 치료제의 전 세계(대한민국 제외) 상용화를 위하여 2023년 4월 20일자로 추가 기술이전 계약을 체결하였으며, 아래와 같이 계약서 상 명시된 조건으로 royalty를 수령하기로 하였습니다.

구 분	계약 조건

KM023 특허 보유국 내 판매	매출총이익률의 45%

유럽연합 국가 중 특허 미보유국 내 판매	매출액의 10%

해외 간접 판매	매출총이익률의 45%

카이노스메드 중간 소개로 인한 판매	매출총이익률의 47%

제3자로의 추가 기술이전	기술이전 수익의 45%

④ 충남대학교 산학협력단 및 한국화학연구원당사는 충남대학교산학협력단과 한국화학연구원이 공동개발한 FAF1을 표적으로 하는 허혈성 질환 치료제 관련 전용실시에 대한 권리를 이전 받는 계약을 2015년 9월 24일자로 체결하였습니다.

당사는 동 협력단 및 연구원이 제공한 개발성과에 대한 보상으로 200,000천원의 License Fee를 지급하였으며, 전기 중에 300,000천원의 특허양도대가와, Milestone fee300,000천원을 지급하였습니다. 또한, 향후 개발단계에 따라 추가 Milestone fee를 지급하기로하였고, 경상기술료는 계약제품 순매출액의 4%를 지급하기로 하였습니 다. 그리고 재실시의 경우 계약서상 명시된 분배비율로 지급하기로 하였습니다.

⑤ 한국화학연구원당사는 2017년 8월 25일부터 한국화학연구원과 공동으로 '심순환계 질환 치료 선도물질' 도출 과제를 수행하였으며, 이를 통해 약학적으로 허용가능한 다수의 화합물을도출하는데 성공하였습니다.이 과제에서 도출된 화합물을 활용한 이후의 연구개발 및 상업화를 포함한 상용화 권리를 확보하기 위하여 당사는 한국화학연구원으로부터 본 기술도입을 결정하고, 2020년 10월 21일자로 기술도입 계약을 체결하였습니다. 당사는 동 연구원이 제공한 성과에 대한 보상으로 전기까지 총 300,000천원의 선급실시료를 지급하고 무형자산으로 계상하였으며, 향후 매출 발생시 1%의 경상실시료를 지급할 예정입니다.

⑥ 충남대학교 산학협력단당사는 충남대학교산학협력단으로부터 암 및 염증 치료를 위한 IRAKs 및 TAK 저해제 개발 관련 노하우에 대한 권리를 이전 받는 계약을 2018년 11월 14일자로 체결하였습니다.

동 협력단이 제공한 성과에 대한 보상으로 2018년 11월 50,000천원의 정액기술료를지급하였고, 향후 최초로 임상시험 승인시 실적기술료로 100,000천원을 지급하기로 하였습니다.⑦ FAScinate Therapeutics Inc.당사는 미국 현지법인 FAScinate Therapeutics Inc.와 당사가 개발하고 있는 파킨슨병 치료제의 미국임상 진행 및 추후 해외 제약사와의 기술이전을 추진하기 위하여, 2021년 9월 27일자로 기술이전계약을 체결하였습니다.총 계약금 USD 2,000,000 및 향후 파킨슨병으로 발생하는 모든 수입의 10%를 royalty로 받는 약정을 체결하였습니다.

⑧ 엠마우스라이프사이언스(Emmaus life Science, Inc.)

당사는 2021년 2월 26일 당사가 개발하고 있는 항암제 'IRAK4 저해제'(KM-10544)의 상용화 개발을 위한 공동연구개발 계약을 미국 바이오텍 회사인 엠마우스라이프사이언스(Emmaus life Science, Inc.)와 체결하였습니다.이후 2021년 10월 6일 공동연구개발을 완료하고 계약금 USD 1,500,000, MilestoneUSD14,000,000 및 상용화시 순매출의 5% 로열티 수령을 계약조건으로 하는 기술이전계약을 체결하였습니다. 공동연구개발 계약을 종료하고 동일한 내용으로 기술이전 계약을 체결함에 따라 총 계약금 중 USD1,000,000 은 공동연구개발 계약을 통해 수령한 것으로 대신하였고, 나머지USD 500,000은 계약일로부터 80일 이내에 수령하였습니다.

⑨ 엠디뮨

당사는 2021년 10월 28일 FAF1 mRNA 탑재 바이오드론 항암제 개발에 대한 기술ㆍ특허권ㆍ노하우 라이선스 및 공동연구개발 계약을 체결하였습니다.공동연구개발비 총 2억원, 기술과 노하우 및 엠디뮨의 해당 특허 실시권에 대한 대가로 실시료 선급금 4억원과 Milesotne에 따라 5억원을 지급하기로 약정하였습니다. 또한, 동 계약에 따라 해당 특허를 사용한 제품의 제조ㆍ판매로 발생된 총 매출액의 5%를 경상실시료로 지급하기로 약정하였습니다.

⑩ 충남대학교 산학협력단당사는 2021년 9월 1일부터 충남대학교 산학협력단과 공동으로 '항암 선도물질' 도출 과제를 수행하였으며, 수행결과에 따른 기술사용권리에 대하여 당분기 중에 100,000천원의 대가를 지급하였습니다. 또한, 향후 개발단계에 따라 실적기술료를 지급하기로 하였습니다.

⑪ 기술이전계약과 관련된 불확실성 및 기타사항

당사의 향후 마일스톤 및 로열티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사는 임원 해고 무효 관련 소송의 피고로 계류 중에 있습니다. 당분기말 현재 당사는 동 소송의 전망과 그 결과가 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다.(4) 보험가입내역당사는 주석9 이외에 메리츠화재보험에 MSA 임상2상 영업배상책임보험, 한화손해보험에 임직원 단체보험, DB손해보험에 환경책임보험을 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.

20. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 분기	제 6(전) 분기

외환차익	128,164	37,795

외화환산이익	20,396	150,449

유형자산처분이익	633,047	18,445

잡이익	197	971

종속기업투자주식처분이익	22,496	-

합 계	804,300	207,660

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 분기	제 6(전) 분기

외환차손	36,402	2,272

외화환산손실	156,980	-

유형자산처분손실	-	954

잡손실	274	-

합 계	193,656	3,226

21. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 분기	제 6(전) 분기

이자수익	463,026	246,004

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	1,162,500	3,739,500

사채조기상환이익	-	2,135,560

합 계	1,625,526	6,121,064

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 분기	제 6(전) 분기

이자비용	246,653	1,333,974

당기손익공정가치측정평가손실	52,402	563,593

파생상품평가손실	-	543,184

합 계	299,055	2,440,751

22. 법인세비용과 이연법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 분기	제6(전) 분기

당기법인세부담액	-	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	-

법인세비용(수익)	-	-

(2) 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산하였습니다.

23. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 분기	제 6(전) 분기

매출원가	기타판매비와관리비	연구개발비	합계	매출원가	기타판매비와관리비	연구개발비	합계

급여	-	1,118,239	516,812	1,635,051	-	1,456,107	318,323	1,774,430

퇴직급여	-	121,635	38,300	159,935	-	155,764	30,712	186,476

보험료	-	5,916	3,541	9,457	-	11,736	2,667	14,403

복리후생비	-	104,706	56,094	160,800	-	186,999	46,652	233,651

여비교통비	-	58,654	4,176	62,830	-	68,060	9,913	77,973

접대비	-	51,588	824	52,412	-	55,918	2,450	58,368

임차료	-	242	-	242	-	20,262	-	20,262

감가상각비	-	383,167	174,990	558,157	-	205,014	133,851	338,865

무형자산상각비	-	191,158	866	192,024	-	445,463	1,309	446,772

세금과공과	-	69,492	2,500	71,992	-	28,308	1,585	29,893

연구개발비(외주)	-	-	2,189,309	2,189,309	-	-	847,902	847,902

연구개발비(재료)	-	-	8,702	8,702	-	-	1,710	1,710

지급수수료	36,352	407,642	51,567	495,561	21,279	419,876	32,870	474,025

소모품비	-	9,642	2,212	11,854	-	9,376	2,465	11,841

통신비	-	4,970	22	4,992	-	6,086	128	6,214

교육훈련비	-	8,285	1,412	9,697	-	4,490	5,785	10,275

관리비	-	65,138	23,720	88,858	-	41,128	13,198	54,326

도서인쇄비	-	8,976	567	9,543	-	27,389	-	27,389

잡비	-	2,729	-	2,729	-	6,866	-	6,866

주식보상비용	-	(21,888)	441,663	419,775	-	349,066	294,019	643,085

합 계	36,352	2,590,291	3,517,277	6,143,920	21,279	3,497,908	1,745,539	5,264,726

24. 종업원급여

당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 분기	제 6(전) 분기

급여	1,635,051	1,774,430

퇴직급여	159,935	186,476

주식보상비용	419,775	643,085

합 계	2,214,761	2,603,991

25. 주당손실(1) 기본주당손실

당분기와 전분기 중 주당손실의 공시내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당손실

(단위: 원)

구 분	제 7(당) 분기	제 6(전) 분기

당기순이익(손실)	(9,836,793,029)	(4,229,502,849)

가중평균유통보통주식수	27,922,396	22,460,892

기본주당이익(손실)	(352)	(188)

② 가중평균유통보통주식수(당분기)

(단위: 주, 원)

구 분	기간	일수	유통주식수	적 수

기초	2023.01.01~2023.09.30	273	27,922,396	7,622,814,108

합 계	7,622,814,108

가중평균유통보통주식수	27,922,396

(전분기)

(단위: 주,원)

구 분	기간	일수	유통주식수	적 수

기초	2022.01.01~2022.09.30	273	22,057,961	6,021,823,244

주식선택권 행사	2022.01.18~2022.09.30	256	21,692	5,553,101

주식선택권 행사	2022.04.20~2022.09.30	164	15,525	2,546,133

주식선택권 행사	2022.05.02~2022.09.30	152	18,000	2,736,000

주식선택권 행사	2022.06.03~2022.09.30	120	2,500	300,000

유상증자	2022.06.24~2022.09.30	99	206,718	20,465,122

유상증자	2022.09.17~2022.09.30	14	5,600,000	78,400,000

합 계	6,131,823,599

가중평균유통보통주식수	22,460,892

(*)전분기 가중평균유통보통주식수는 주식 병합에 따른 주식수로 계산했습니다.

(2) 희석주당손익

당사가 발행한 잠재적인 보통주인 주식선택권 및 전환우선주에 의한 희석효과가 발생하지 아니하므로 당분기와 전분기 중 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

(3) 잠재적 보통주

반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화 할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 분기	제 6(전) 분기

주식선택권	975,644	941,744

합 계	975,644	941,744

26. 영업부문 정보

(1) 당사의 영업부문은 의약품, 신기술 연구 및 개발업 등을 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.

(2) 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있으며, 외국에 소재하는 비유동자산은 없습니다.

27. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	FAScinate Therapeutics, Inc.

(2) 당분기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	제 7(당) 분기	제 6(전) 기

종속기업	FAScinate Therapeutics, Inc.	전환우선주투자	-	4,628,592

단기차입금	2,689,600	3,801,900

미지급금	40,818	-

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	제 7(당) 분기	제 6(전) 분기

종속기업	FAScinate Therapeutics, Inc.	연구개발비	-	8,961

이자비용	59,671	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 분기	제 6(전) 분기

급여	1,038,973	1,137,573

퇴직급여	106,887	122,464

주식기준보상	292,723	506,611

합 계	1,438,583	1,766,648

28. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 영업활동현금흐름의 조정내역

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 분기	제 6(전) 분기

감가상각비	262,916	153,006

사용권자산상각비	295,241	185,858

무형자산 감가상각비	192,024	446,772

주식보상비용	419,775	643,086

이자비용	246,653	1,333,974

외화환산손실	156,980	-

유형자산처분손실	-	954

지분법손실	5,796,254	2,920,459

파생상품평가손실	-	543,184

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	52,402	563,593

외화환산이익	(20,396)	(150,449)

이자수익	(463,026)	(246,004)

유형자산처분이익	(633,047)	(18,445)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(1,162,500)	(3,739,500)

사채조기상환이익	-	(2,135,560)

종속기업투자주식처분이익	(22,496)	-

합 계	5,120,780	500,929

② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 분기	제 6(전) 분기

외상매출금의 감소	18,164	-

미수금의 감소(증가)	271	(5,902)

선급금의 감소	-	1,197

선급비용의 감소(증가)	50,110	(247,640)

부가세대급금의 감소	9,363	177,083

당기법인세자산의 증가	(63,428)	(13,354)

장기선급금의 증가	(119,130)	(174,323)

미지급금의 증가	113,115	451,805

예수금의 증가(감소)	3,861	(44,368)

미지급비용의 증가(감소)	(10,568)	(383,913)

부가세예수금의 증가(감소)	542,750	(16)

합 계	544,508	(239,431)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 7(당) 분기	제 6(전) 분기

주식선택권의 주식발행초과금 대체	-	102,717

보증금의 유동성 대체	-	10,000

장기차입금의 유동성 대체	-	2,285,014

장기리스부채의 유동성 대체	129,100	138,571

신규리스 인식	146,634	330,941

건설중인자산 대체	7,769,176	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 제 7(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

이자비용	기타

단기차입금	4,563,571	(2,028,971)	-	155,000	2,689,600

유동성장기차입금	2,285,014	(2,285,014)	-	-	-

리스부채	434,299	(293,013)	42,985	111,529	295,800

합 계	7,282,884	(4,606,998)	42,985	266,529	2,985,400

② 제 6(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

유동성대체	이자비용	기타

단기차입금	-	761,671	2,285,014	-	-	3,046,685

장기차입금	1,523,343	761,671	(2,285,014)	-	-	-

리스부채	234,146	(179,581)	-	30,134	407,954	492,653

전환사채	12,467,965	(20,429,102)	-	1,303,004	6,658,133	-

합 계	14,225,454	(19,085,341)	-	1,333,138	7,066,087	3,539,338