카이노스메드 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 5(당) 분기 2021년 09월 30일 현재
제 4(전) 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 카이노스메드와 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요주식회사 카이노스메드("당사" 또는 "지배기업")는 의약품, 신기술 연구 및 개발업 등을 영위할 목적으로 2007년 6월 15일자로 설립되었고, 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 541번길 29에 본사 및 미국에 사무소를 두고 있습니다.회사는 2017년 11월 3일 설립된 하나금융11호기업인수목적 주식회사와 2019년 11월 29일 합병계약을 체결하였으며, 2020년 5월 20일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 하나금융11호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 카이노스메드입니다.당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 회사의 자본금은 10,536백만원(보통주자본금 10,536백만원)이며, 최대주주인 대표이사 이기섭 및 특수관계자가 14.35%를 보유하고 있습니다. (2) 종속기업기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 당사는 종속기업(이하 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1) 현황연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	보고기간종료일	지분율	지분취득일

제5(당)분기	제4(전)기

FAScinate Therapeutics, Inc.	미국	12월31일	100%	100%	2020년 6월 26일

KAIDEA GLOBAL PTE.LTD	싱가포르	09월30일	55%	-	2021년 9월 17일

2) 요약재무정보제 5(당) 분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

FAScinate Therapeutics, Inc.	23,005,880	23,848,901	(843,021)	-	(1,718,659)	(1,718,659)

KAIDEA GLOBAL PTE.LTD	433,760	-	433,760	-	(1,267)	(1,267)

3) 연결대상범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.① 제 5(당) 분기

회사명	사 유

KAIDEA GLOBAL PTE.LTD	신규 출자

KAIDEA GLOBAL PTE.LTD는 2021년 9월 17일자로 지배기업의 연결대상으로 편입되었습니다.② 제 4(전) 분기

회사명	사 유

FAScinate Therapeutics, Inc.	신규 출자

FAScinate Therapeutics, Inc.는 2020년 6월 26일자로 지배기업의 연결대상으로 편입되었습니다.

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경과 공시

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.연결회사는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 모든 임차료 할인 등에 실무적 간편법을적용하기로 선택하였으며, 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 소급 적용에 따른 누적효과는 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도의 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 회계정책 및 중요한 회계추정 및 가정4.1 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.4.2 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4.3 COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 영업활동 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

5. 현금성자산 및 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 분기	제 4(전) 기

보통예금	21,375,362	21,951,845

합 계	21,375,362	21,951,845

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 분기	제 4(전) 기

정기예금	3,000,000	6,000,000

합 계	3,000,000	6,000,000

6. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 분기	제 4(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

기타채권:

미수금	40,082	-	35,043	-

미수수익	6,658	-	23,979	-

대여금	-	-	-	-

보증금	-	226,597	-	280,377

합 계	46,740	226,597	59,022	280,377

당분기말과 전기말 현재 연체된 매출채권및기타채권은 없습니다.

7. 공정가치연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융상품은 다음과 같습니다.

① 제 5(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산	-	-	1,396,858	1,396,858

유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	517,030	517,030

공정가치로 측정되는 금융부채:

유동파생상품부채	-	-	8,069,195	8,069,195

② 제 4(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산	-	-	1,894,310	1,894,310

유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,860,400	1,860,400

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	6,429,187	6,429,187

8. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비 품	임차개량권	건설중인자산	합계

당분기말:

취득원가	1,284,857	314,110	2,327,978	3,926,945

감가상각누계액	(800,306)	(163,043)	-	(963,349)

장부가액	484,551	151,067	2,327,978	2,963,596

전기말:

취득원가	1,061,333	206,110	753,900	2,021,343

감가상각누계액	(674,753)	(118,230)	-	(792,983)

장부가액	386,580	87,880	753,900	1,228,360

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비 품	임차개량권	건설중인자산	합계

당기초	1,061,333	206,110	753,900	2,021,343

취득액(*)	213,864	108,000	1,574,078	1,895,942

환율차이	9,660	-	-	9,660

당분기말	1,284,857	314,110	2,327,978	3,926,945

전기초	860,821	110,610	-	971,431

취득액	86,842	-	715,500	802,342

전분기말	947,663	110,610	715,500	1,773,773

(*) 당분기 중 금융비용자본화로 인하여 143,077천원 증가했습니다. 자본화 할 차입원가 금액을 산정하는 데 사용한 자본화이자율은 당분기 중 연결회사의 전환사채이자율로 16.1%입니다.(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비 품	임차개량권	합계

당기초	674,753	118,231	792,984

감가상각비(*)	124,541	44,812	169,353

환율차이	1,012	-	1,012

당분기말	800,306	163,043	963,349

전기초	570,450	103,664	674,114

감가상각비(*)	75,493	6,946	82,439

환율차이	(23)	-	(23)

전분기말	645,920	110,610	756,530

(*) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비를 연구개발비 및 기타 판매비와관리비로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	연구비	판관비	합계

당분기	108,990	60,363	169,353

전분기	66,592	15,847	82,439

(4) 당분기말 현재 연결회사는 유형자산에 대하여 삼성화재해상보험(주) 및 현대해상화재보험(주)의 화재보험에 가입하고 있습니다.(5) 유형자산의 취득약정연결회사는 토지 및 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석16참고).

9. 리스(1) 리스이용자(기업회계기준서 제1116호)연결회사는 기타비품 등을 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결회사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.. 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음. 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음. 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함. 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함(2) 당분기와 전분기 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 5(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산(*)	리스부채(*)

당기초	622,965	554,720

증가/변경	205,736	146,651

감가상각	(241,366)	-

이자비용	-	35,776

지급	-	(248,905)

외화환산	16,242	15,806

당분기말	603,577	504,048

(*) 연결회사는 임차건물에 대한 리스 인식을 비롯하여 원상복구 의무가 있는 임차건물의 계약 종료 시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 지출할 것으로 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 사용권자산과 리스부채에 계상하고 있습니다.

② 제 4(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산(*)	리스부채(*)

전기초	207,071	207,275

증가/변경	(1,372)	(2,185)

감가상각	(142,751)	-

이자비용	-	6,291

지급	-	(146,440)

전분기말	62,948	64,941

(*) 연결회사는 임차건물에 대한 리스 인식을 비롯하여 원상복구 의무가 있는 임차건물의 계약 종료 시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 지출할 것으로 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 사용권자산과 리스부채에 계상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 5(당) 분기	제 4(전) 분기

사용권자산의 감가상각비	241,366	142,751

리스부채의 이자비용	35,776	6,291

리스료 - 단기 리스	47,182	4,378

리스료 - 소액 기초자산 리스	7,451	6,009

포괄손익계산서에 인식된 총 금액	331,775	159,429

(4) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 분기	제 4(전) 분기

현금유출	248,905	153,300

(*) 그 외 소액리스료 및 단기리스료를 포함하여 당분기에 303,538천원 (전분기: 163,687천원)이 유출 되었습니다.(5) 연장선택권일부 건물 리스는 연결회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장 할 수있는 선택권을 포함합니다. 연결회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 연결회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기술사용권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

당분기말:

취득원가	875,515	90,134	131,212	1,096,861

감가상각누계액	(543,786)	(56,622)	(83,239)	(683,647)

장부가액	331,729	33,512	47,973	413,214

전기말:

취득원가	875,515	75,362	131,212	1,082,089

감가상각누계액	(485,252)	(48,337)	(66,907)	(600,496)

장부가액	390,263	27,025	64,305	481,593

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기술사용권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

당기초	390,263	27,025	64,305	481,593

취득	-	14,771	-	14,771

무형자산상각비	(58,534)	(8,284)	(16,332)	(83,150)

당분기말	331,729	33,512	47,973	413,214

전기초	123,308	21,704	63,627	208,639

취득	-	15,224	-	15,224

대체	-	-	16,214	16,214

무형자산상각비	(13,534)	(7,221)	(16,104)	(36,859)

전분기말	109,774	29,707	63,737	203,218

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 분기	제 4(전) 분기

무형자산상각비(판매비와관리비)	79,897	32,363

연구개발비(판매비와관리비)	3,253	4,496

합 계	83,150	36,859

11. 미지급금 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 5(당) 분기	제 4(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	282,006	100,000	393,346	100,000

미지급비용	-	-	197,402	-

합 계	282,006	100,000	590,748	100,000

12. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 5(당) 분기	제 4(전) 기

전환사채	12,435,113	10,738,923

전환우선주	3,554,700	3,264,000

장기차입금	1,523,343	-

합계	17,513,156	14,002,923

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행일	2020년 06월 30일

만기일	2025년 06월 30일

액면금액	20,000,000,000원

표면이자율(만기보장수익율)	0.00%(1.00%)

상환방법	만기일에 원금의 105.1205%를 일시상환한다

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월 이후 45개월까지의 기간중 원금의 전부 및 일부에 대하여 조기상환수익률 연 1.0%(3개월 단위 복리계산)가 적용된 청구 금액을 조기상환 청구할 수 있음.

매도청구권(Call Option)	회사는 사채권자로부터 회사 또는 회사가 지정하는 제3자(매수인)에게 사채의 발행일로부터12개월 이후 24개월까지의 기간 중 매3개월에 해당되는 날에 원금의 25/100에 대하여 매도 청구할 수 있음. 매수인이 매도청구 행사시 연1.0%(3개월 단위 복리계산)의 이율을 적용하여 계산한 금액을 지급하여야 함.

전환시 발행할 주식의 종류	기명식보통주

전환청구기간	2021년 6월 30일부터 2025년 3월 30일

전환가격	(1)최초 전환가액: 5,813원/주(2)1차 조정전환가액: 4,852원/주 (2020년09월30일 조정)
(3)2차 조정전환가액: 4,386원/주 (2020년12월30일 조정)
(4)3차 조정전환가액: 4,070원/주 (2021년03월30일 조정)

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 5(당) 분기	제 4(전) 기

제2회 무보증 사모전환사채	액면금액	20,000,000	20,000,000

전환권조정	(8,588,997)	(10,285,187)

상환할증금	1,024,110	1,024,110

합계	12,435,113	10,738,923

(4) 당분기말 현재 전환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행일	2020년 12월 21일

최초발행주식수	1,916,688주

주당발행가액	USD 1.57

전환비율	우선주 : 보통주 = 1 : 1 (Refixing 조항 있음)

전환가격	1주당 발행가액과 동일

전환가격의 조정	행사일 또는 간주행사일 현재 전환가격보다 주가가 낮을 경우 아래와 같이 전환가격을 조정 - 조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 * (기발행 주식수 + 조정전 전환가격에 따라 발행 됐을 주식수)/(기발행 주식수 + 신발행주식수)

발행할 주식의 종류	보통주식

성격	이익배당 및 잔여재산 청구권에 대한 우선적 권리를 보유함.

의결권에 관한 사항	보통주와 동일한 의결권 존재

이익배당에 관한 사항	이익배당율은 8%이며 매년 지급해야 할 의무는 없으나, 매년 배당액은 별도의 결의 없이 누적됨

상환청구권	N/A

(5) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	제 5(당) 분기	제 4(전) 기	상환방법

원화장기차입금	기업은행	0%	1,523,343	-	만기상환

합 계	1,523,343	-

유동성대체액	-	-

비유동성잔액	1,523,343	-

(6) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장기차입금

1년이내	-

1년초과 5년이내	1,523,343

5년초과	-

합 계	1,523,343

(*) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

13. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 5(당) 분기	제 4(전) 기

발행할주식의 총수	300,000,000주	300,000,000주

1주당 액면금액	100원	100원

발행한 주식수	105,357,734주	104,942,629주

보통주자본금	10,535,773	10,494,263

발행한 우선주 주식수	0주	0주

우선주자본금	-	-

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	내 역	주식수	자본금	주식발행초과금

보통주	우선주	보통주	우선주

2020.01.01	전기초	14,066,238	45,872	7,033,119	22,936	51,314,646

2020.05.19	합병비율에 따른 변동	82,990,804	270,644	2,672,585	8,716	(2,681,301)

합병에 따른 변동	5,401,000	-	540,100	-	10,802,000

2020.06.08	전환우선주 전환	316,516	(316,516)	31,652	(31,652)	(358)

2020.06.24	주식선택권 행사	809,456	-	80,945	-	1,147,416

2020.07.24	주식선택권 행사	433,669	-	43,367	-	529,875

2020.08.14	전환사채전환	799,000	-	79,900	-	2,667,438

2020.10.23	주식선택권 행사	125,946	-	12,595	-	170,927

2020.12.31	전기말	104,942,629	-	10,494,263	-	63,950,643

2021.01.01	당기초	104,942,629	-	10,494,263	-	63,950,643

2021.01.25	주식선택권 행사	131,863	-	13,186	-	213,222

2021.04.22	주식선택권 행사	168,316	-	16,832	-	166,344

2021.07.27	주식선택권 행사	114,926	-	11,492	-	177,624

2021.09.30	당분기말	105,357,734	-	10,535,773	-	64,507,833

14. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 분기	제 4(전) 기

전환권대가(*1)	4,515,420	4,515,420

기타자본잉여금(*2)	5,282,707	4,379,102

자기주식(*3)	(22,721)	(22,721)

해외사업환산손익	(490,536)	(1,877,211)

합 계	9,284,870	6,994,590

(*1) 전환사채 평가에 따라 제2회 전환사채에 대한 전환권가치를 4,515,420천원 인식하였습니다.(*2) 기타자본잉여금에는 전기 합병으로 인한 자기주식처분이익 2,627,141천원, 합병법인인 하나금융11호스팩의 합병계약일과 합병등기일 간 순자산 차액 259,593천원이 포함되어 있습니다.(*3) 전기 합병 과정에서 하나금융11호기업인수목적 주식회사의 기존 주주가 주식매수청구권을 행사하여 보통주 자기주식을 취득하였습니다.15. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용	FAScinate Therapeutics Inc

부여할 주식의 종류	보통주식	보통주식

부여방법	주식결제형	주식결제형

권리행사가능기간	1. (13차) 부여일부터 2년후 100% 행사 (14차, 15차) 부여일부터 2년후 50%, 이후 2년간 나머지를 매월말 분할 행사 (16차, 17차, 18차, 19차, 20차) 부여일부터 3년후 50%, 이후 2년간 나머지를 매월말 분할 행사 2. 행사가능일부터 10년 이내 (또는 퇴사시 퇴사일부터 1개월 이내 행사)	1. (1차) 부여일부터 2년후 50%, 이후 2년간 나머지를 매월말 분할 행사 (2차) 부여일부터 1년후 50%, 이후 3년간 나머지를 매월말 분할 행사2. 행사가능일부터 10년 이내 (또는 퇴사시 퇴사일부터 3개월 이내 행사)

가득조건	근무용역제공 2년~5년	근무용역제공 1년~4년

(2) 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.① (주)카이노스메드

(단위: 주, 원)

차 수	부여일	행사가격	주식수

13차	2016.03.29	1,266	337,609

14차	2017.03.24	665	960,171

15차	2018.03.26	1,772	893,178

16차	2019.03.25	2,405	1,207,500

17차	2020.03.13	2,688	1,069,500

18차	2021.01.15	4,406	1,045,500

19차	2021.03.15	4,018	500,000

20차	2021.03.31	3,955	50,000

합 계	6,063,458

② FAScinate Therapeutics, Inc.

(단위: 주, 원)

차 수	부여일	행사가격	주식수

1차	2020.07.03	0.28	2,400,000

2차	2020.10.07	0.28	150,000

합 계	2,550,000

(3) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. ① (주)카이노스메드

(단위: 원)

차 수	내부 산출주가	무위험수익률	주가변동성	부여일의 공정가치

13차	4,000	1.85%	14.40%	27

14차	4,000	2.21%	6.60%	317

15차	11,400	2.61%	28.00%	3,832

16차	16,400	1.88%	31.65%	6,531

17차	15,400	1.54%	28.37%	4,571

18차	4,290	1.61%	42.32%	2,086

19차	4,050	1.98%	58.32%	2,562

20차	3,895	1.92%	50.84%	2,214

② FAScinate Therapeutics, Inc.

(단위: USD)

차 수	부여일의 공정가치

1차	1.30

2차	1.29

(4) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.① (주)카이노스메드

(단위: 주)

구 분	제 5(당) 분기	제 4(전) 분기

기초수량	5,029,928	5,486,955

부여	1,595,500	1,483,500

취소 또는 소멸	(146,865)	(226,479)

행사	(415,105)	(1,243,125)

분기말수량	6,063,458	5,500,851

② FAScinate Therapeutics, Inc.

(단위: 주)

구 분	제 5(당) 분기	제 4(전) 분기

기초수량	2,550,000	-

부여	-	-

취소 또는 소멸	-	-

행사	-	-

분기말수량	2,550,000	-

(5) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 2,031,182주이며, 당분기 중 행사된 주식선택권은 다음과 같습니다. ① (주)카이노스메드

(단위: 원,주)

구 분	행사가격	행사주식수

13차	1,266	41,850

14차	665	198,650

15차	1,772	174,605

합 계	415,105

② FAScinate Therapeutics, Inc.의 행사된 주식선택권은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 인식한 주식보상비용은 각각 2,219,962천원 및 519,397천원입니다. 당분기에 인식한 주식보상비용 중 453,150천원은 연구개발비로 인식하였습니다.

16. 우발상황 및 약정사항

(1) 자본적 지출 약정당분기말 및 전기말 현재 체결 된 자본적 지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 분기	제 4(전) 기

유형자산	7,616,714	7,616,714

(*) 연결회사는 예정된 유형자산 취득 중도금 지급을 위해서 중소기업은행과 한도 3,047백만원의 여신거래약정을 체결하였으며, 당분기말 현재 1, 2차중도금 에 대하여 장기차입금 1,523백만원을 인식하였습니다.

(2) 기술이전 및 라이선스 약정 ① 한국화학연구원연결회사는 2010년 9월 1일부터 한국화학연구원과 공동으로 동 연구원의 소유인 KRV-2219(NNRTI) 화합물을 이용한 HIV치료제 개발을 위한 임상 1상 연구를 수행하여 2012년 중 완료하였으며, 동 화합물의 임상 2상 및 이후의 개발과 상업화를 포함한 권리를 이전 받는 계약을 2012년 11월 7일자로 체결하였습니다.연결회사는 동 연구원이 제공한 개발성과에 대한 보상으로 USD 350,000의 License fee를 지급하였고, 향후 개발단계에 따라 Milestone fee를 지급하기로 하였으나, 2018년1월 중 계약의 조건 및 세부사항이 변경됨에 따라 royalty를 제외한 Milestone 총액에서 동 연구원의 분배비율만큼 지급하였으며, 향후 royalty만 개발성공시 지급하기로 하였습니다.

② Crown Bioscience, Inc.

연결회사는 후보물질 도출단계를 마친 대사질환 치료제인 DGAT1(Diacylglycerol acyltransferase1) 의 저해제를 중국의 CRO 업체인 Crown Bioscience, Inc.로 2014년 8월에 기술이전 및 중국에서의 상업화에 대한 권리를 이전하는 계약을 체결하였습니다.

향후 개발 성공시에 계약서에 명시되어 있는 조건에 따라 개발 단계별로 경상기술료 및 로열티를 수령하기로 하였습니다.

③ Jiangsu Aidea Pharmaceutical Co., Ltd. (구, Yangzhou AIDEA Biotech Co., LTD)연결회사는 연결회사가 보유한 기술을 적용하여 Jiangsu Aidea Pharmaceutical사와 HIV치료제 관련 기술이전 및 중국에서의 상업화에 대한 권리를 이전하는 계약을 2014년 10월 10일자로 체결하였습니다. 연결회사는 제공한 플랫폼 기술에 대한 보상으로 USD 200,000의 License fee를 수령하였으며, 향후 개발단계에 따라 Milestone fee를 수령하기로 하였고, 기술개발 완료 후 시판으로 발생하는 판매금액의 계약서상 명시된 조건으로 royalty를 수령하기로 하였습니다. 또한, 연결회사 가 개발 중인 2개 항암제의 중국 지역에 국한된 포괄적 권리를 이전하는 계약을 Jiangsu Aidea Pharmaceutical사와 2015년 12월 10일자로 체결하였으며, 초기 정액기술료 USD 2,000,000와 향후 개발단계에 따라 Milestone fee를 수령하기로하였고, 기술개발 완료 후 시판으로 발생하는 판매금액의 계약서상 명시된 조건으로 royalty를 수령하기로 하였습니다.

한편, 2017년 12월 18일 HIV치료제와 항암제 중 에피제네틱스 항암제 BRD4 저해제에 대하여 계약변경을 실시하였으며, royalty를 제외한 Milestone 총액에서 HIV치료제는 USD 1,500,000을, 그리고 BRD4 저해제는 USD 500,000을 계약일로부터 30일 이내에 수령하였습니다. 해당 계약변경으로 인해 기존 royalty 수령조건은 변경되지 않았습니다.

④ 충남대학교 산학협력단 및 한국화학연구원 연결회사는 충남대학교산학협력단과 한국화학연구원이 공동개발한 FAF1을 표적으로 하는 허혈성 질환 치료제 관련 전용실시에 대한 권리를 이전 받는 계약을 2015년 9월 24일자로 체결하였습니다.

동 협력단 및 연구원이 제공한 개발성과에 대한 보상으로 200,000천원의 License Fee를 지급하였으며, 향후 개발단계에 따라 Milestone fee를 지급하기로 하였고, 경상기술료는 계약제품 순매출액의 4%를 지급하기로 하였습니다. 그리고 재실시의 경우계약서상 명시된 분배비율로 지급하기로 하였습니다.

⑤ 한국화학연구원 연결회사 는 2017년 8월 25일부터 한국화학연구원과 공동으로 '심순환계 질환 치료 선도물질' 도출 과제를 수행하였으며, 이를 통해 약학적으로 허용가능한 다수의 화합물을도출하는데 성공하였습니다. 이 과제에서 도출된 화합물을 활용한 이후의 연구개발 및 상업화를 포함한 상용화 권리를 확보하기 위하여 연결회사 는 한국화학연구원으로부터본 기술도입을 결정하고, 2020년 10월 21일자로 기술도입 계약을 체결하였습니다. 연결회사 는 동연구원이 제공한 성과에 대한 보상으로 총 300,000천원( 이중 100,000천원은 전기에, 100,000천원은 당분기에 지급하였습니다. )의 선급실시료를 지급하고 무형자산으로 계상하였으며, 향후 매출 발생시 1%의 경상실시료를 지급할 예정입니다.이와 관련하여 연결회사 는 서울보증보험과 2020년 10월 21부터 20 22년 9월 30일까지 피보험자를 한국화학연구원으로하여 220,000천원의 이행(지급)보증보험 계약을 체결하였습니다.

⑥ 충남대학교 산학협력단 연결회사는 충남대학교산학협력단으로부터 암 및 염증 치료를 위한 IRAKs 및 TAK 저해제 개발 관련 노하우에 대한 권리를 이전 받는 계약을 2018년 11월 14일자로 체결하였습니다.

동 협력단이 제공한 성과에 대한 보상으로 2018년 11월 50,000천원의 정액기술료를지급하였고, 향후 최초로 임상시험 승인시 실적기술료로 100,000천원을 지급하기로 하였습니다.

⑦ FAScinate Therapeutics Inc. 당사는 미국 현지법인 FAScinate Therapeutics Inc. 에 당사가 개발하고 있는 파킨슨병 치료제의 미국임상을 진행하고 추후 해외 제약사와의 기술이전을 추진하기 위하여 , 2021년 9월 27일자로 기술이전계약을 체결하였습니다. 총 계약금 USD 2,000,000 및 향후 파킨슨병으로 발생하는 모든 수입의 10%를 로열티로 받는 것으로 약정하였습니다.

⑧ 기술이전계약과 관련된 불확실성 및 기타사항

연결회사 의 향후 마일스톤 및 로열티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다.

(3) 보험가입내역 연결회사 는 주석 8 이외에 DB손해보험 등에 임직원 단체보험 및 환경책임보험을 가입하고 있습니다.

17. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 분기	제 4(전) 분기

외환차익	29,687	389

외화환산이익	19,200	-

잡이익	2,081	2,149

합 계	50,968	2,538

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 분기	제 4(전) 분기

외환차손	2,549	-

외화환산손실	33,402	1,637

잡손실	-	1,948

합병비용	-	3,720,223

합 계	35,951	3,723,808

18. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 분기	제 4(전) 분기

이자수익	54,325	29,597

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 분기	제 4(전) 분기

이자비용	1,589,200	576,029

파생상품평가손실	2,137,459	-

합 계	3,726,659	576,029

19. 법인세비용과 이연법인세

(1) 당분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 분기	제 4(전) 분기

법인세부담액	905	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	-	(1,059,620)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	-

법인세비용(수익)	905	(1,059,620)

(2) 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산하였습니다.

20. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 분기	제 4(전) 분기

연구개발비	3,433,385	2,112,908

종업원급여	2,723,656	2,275,782

지급수수료	605,275	708,199

세금과공과	30,981	42,260

감가상각비와 무형자산상각비	493,869	262,048

복리후생비	311,461	194,369

여비교통비	44,655	54,030

접대비	39,173	41,609

주식보상비용	2,219,962	568,722

기타비용	288,625	223,419

합 계(*)	10,191,042	6,483,346

(*) 포괄손익계산서상의 판매비와관리비 금액입니다.21. 종업원급여당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 분기	제 4(전) 분기

급여	2,530,862	2,093,998

퇴직급여	192,794	181,784

주식보상비용	2,219,962	568,722

합 계	4,943,618	2,844,504

22. 수익 연결회사는 2021년 2월 26일 당사가 개발하고 있는 항암제 'IRAK4 저해제'(KM-10544)의 상용화 개발을 위한 공동연구개발 계약을 미국 바이오텍 회사인 엠마우스라이프사이언스(Emmaus life Science, Inc.)와 체결하였습니다. 총 계약금은 USD 1,000,000이며, 이 가운데 50%는 현금으로, 나머지 50%는 엠마우스의 보통주를 신주로 받았습니다. 연결회사는 동 계약에 대하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 404백만원 입니다.

23. 주당손익

(1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익(손실)

(단위: 원)

구 분	제 5(당) 분기	제 4(전) 분기

당기순이익(손실)	(13,444,837,910)	(9,691,427,170)

가중평균유통보통주식수	105,190,564	100,372,899

기본주당이익(손실)	(128)	(97)

② 가중평균유통보통주식수(당분기)

(단위: 주,원)

구 분	기간	일수	유통주식수(*1)	적 수

기초	2021.01.01~2021.09.30	273	104,942,629	28,649,337,717

주식선택권 행사	2021.01.25~2021.09.30	249	131,863	32,833,887

주식선택권 행사	2021.04.22~2021.09.30	162	168,316	27,267,192

주식선택권 행사	2021.07.27~2021.09.30	66	114,926	7,585,116

합 계	28,717,023,912

가중평균유통보통주식수	105,190,564

(전분기)

(단위: 주,원)

구 분	기간	일수	유통주식수(*)	적 수

기초	2020.01.01~2020.09.30	274	97,057,042	26,593,629,563

합병	2020.05.20~2020.09.30	134	5,401,000	723,734,000

우선주전환	2020.06.08~2020.09.30	115	316,516	36,399,340

주식선택권 행사	2020.06.24~2020.09.30	99	809,456	80,136,144

주식선택권 행사	2020.07.24~2020.09.30	69	433,669	29,923,161

전환사채전환	2020.08.14~2020.09.30	48	799,000	38,352,000

합 계	27,502,174,208

가중평균유통보통주식수	100,372,899

(*) 당분기의 주식수는 합병에 따른 비율을 사용하여 소급적으로 조정되었습니다.

(2) 희석주당손익

연결회사가 발행한 잠재적인 보통주인 주식선택권, 전환우선주 및 전환사채에 의한 희석효과가 발생하지 아니하므로 당분기와 전분기 중 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

(3) 잠재적 보통주 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠 재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화 할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 5(당) 분기	제 4(전) 분기

주식선택권	4,614,823	5,500,851

전환사채	4,914,004	-

합 계	9,528,827	5,500,851

24. 영업부문 정보(1) 연결회사의 영업부문은 의약품, 신기술 연구 및 개발업 등을 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 국내와 해외의 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 5(당) 분기	제 4(전) 기

대한민국	4,147,899	2,424,049

미국	284,838	367,773

합 계	4,432,737	2,791,822

25. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 주요경영진에 대한 보상 이외에는 특수관계자 거래는 없습니다.

(2) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 분기	제 4(전) 분기

급여	1,463,270	1,039,988

퇴직급여	112,634	55,821

주식기준보상	656,207	227,963

합 계	2,232,111	1,323,772

26. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 영업활동현금흐름의 조정내역

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 분기	제 4(전) 분기

감가상각비	410,719	225,190

무형자산상각비	83,150	36,859

파생상품평가손실	2,137,459	-

주식보상비용	2,219,962	568,722

이자비용	1,589,200	576,029

외화환산손실	33,402	1,637

합병비용	-	3,720,223

외화환산이익	(19,200)	-

이자수익	(54,325)	(29,597)

합 계	6,400,367	5,099,063

② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 분기	제 4(전) 분기

미수금의 증가	(55,574)	(71,953)

선급금의 증가	(50,090)	(135,100)

선급비용의 증가	(156,533)	(18,989)

부가세대급금의 감소(증가)	54,016	(64,451)

장기선급금의 증가	(47,225)	(57,164)

미지급금의 감소	(409,083)	(263,305)

예수금의 증가	18,482	15,489

선수금 증가	657,191	-

미지급비용의 감소	(313,836)	-

합 계	(302,652)	(595,473)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 분기	제 4(전) 분기

선급금의 무형자산 대체	-	16,214

주식선택권의 주식발행초과금 대체	106,261	221,473

전환사채의 주식발행초과금 대체	-	2,667,438

미수금의 유동당기손익-공정가치측정금융자산 대체	517,030	-

전환사채의 유동성 대체	11,571,194	-

파생상품부채의 유동성 대체	8,069,195	-

사용권자산 및 리스부채의 인식	205,735	-

장기대여금의 유동성 대체	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동 은 다음과 같습니다.① 제 5(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

증가	이자비용

전환사채	10,738,923	-	143,077	1,553,113	12,435,113

리스부채	554,720	(248,905)	162,456	35,776	504,047

우선주부채	3,264,000	-	290,700	-	3,554,700

장기차입금	-	1,523,343	-	-	1,523,343

합 계	14,557,643	1,274,438	596,233	1,588,889	18,017,203

② 제 4(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

증가	이자비용

리스부채	191,486	(146,440)	13,604	6,291	64,941

27. 보고기간 후 사건

(1) 기술이전계약(License out)연결회사는 2021년 2월 26일 당사가 개발하고 있는 항암제 'IRAK4 저해제'(KM-10544)의 상용화 개발을 위한 공동연구개발 계약을 미국 바이오텍 회사인 엠마우스라이프사이언스(Emmaus life Science, Inc.)와 체결하였습니다. 이후 2021년 10월 6일 공동연구개발을 완료하고 계약금 USD 1,500,000, 마일스톤 USD14,000,000 및 상용화시 순매출의 5% 로열티 수령을 계약조건으로 하는 기술이전계약을 체결하였습니다. 계약조건에 따라 계약금의 USD 1,500,000 중 USD 1,000,000을 공동연구개발비로 인식하였습니다.

(2) 기술이전계약(License In)연결회사는 2021년 10월 28일 FAF1 mRNA 탑재 바이오드론 항암제 개발에 대한 기술·특허권·노하우 라이선스 및 공동연구개발 계약을 체결하였습니다.공동연구개발비 총 2억원, 기술과 노하우 및 엠디뮨의 해당 특허 실시권에 대한 대가로 실시료 선급금 4억원과 마일스 톤에 따라 5억원을 지급하기로 약정하였습니다. 동 계약에 따라 해당 특허를 사용한 제품의 제조·판매로 발생된 총 매출액의 5%를 경상실시료로 지급하기로 약정하였습니다.