카이노스메드 사업보고서 (2020.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 4 기 2020.12.31 현재
제 3 기 2019.12.31 현재
제 2 기 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 4 기	제 3 기	제 2 기

자산

Ⅰ.유동자산	31,986,741,328	4,144,828,771	6,943,719,134

(1)현금및현금성자산	21,951,844,586	3,810,880,070	3,773,579,116

(2)단기금융상품	6,000,000,000

(3)파생상품자산	1,894,309,852

(4)매출채권 및 기타채권	59,021,930	462,553	3,026,522,589

(5)선급금	189,246,621	51,157,928

(6)선급비용	25,348,994	17,470,020	13,316,664

(7)부가세대급금	171,900,746	116,023,657	68,671,347

(8)당기법인세자산	23,915,220	10,745,850	10,471,490

(9)유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,860,400,000

Ⅱ.비유동자산	2,791,822,268	1,426,518,827	1,245,665,744

(1)당기손익-공정가치 측정 금융자산	499,982,500	499,982,500

(2)유형자산	1,228,359,642	297,316,436	267,708,681

(3)사용권자산	622,964,848	207,071,163

(4)무형자산	481,592,560	208,638,928	276,042,763

(5)장기매출채권및기타채권	280,377,450	213,509,800	201,931,800

(6)장기선급금	178,527,768

자산총계	34,778,563,596	5,571,347,598	8,189,384,878

부채

Ⅰ.유동부채	4,167,332,703	569,695,281	169,878,941

(1)미지급금 및 기타채무	590,747,667	351,624,052	143,668,053

(2)예수금	42,836,710	26,584,931	26,210,888

(3)유동리스부채	269,748,326	191,486,298

(4)전환우선주	3,264,000,000

Ⅱ.비유동부채	17,590,775,496	50,118,267

(1)장기미지급금	100,000,000

(2)비유동리스부채	284,971,514	15,788,809

(3)복구충당부채	37,693,734	34,329,458

(4)전환사채	10,738,922,931

(5)파생상품부채	6,429,187,317

부채총계	21,758,108,199	619,813,548	169,878,941

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	12,352,647,873	4,951,534,050	8,019,505,937

(1)자본금	10,494,262,900	7,056,055,000	6,871,672,000

(2)주식발행초과금	63,950,642,778	51,314,645,751	47,181,327,150

(3)기타자본구성요소	6,994,589,247	4,220,027,292	3,573,554,599

(4)결손금	(69,086,847,052)	(57,639,193,993)	(49,607,047,812)

Ⅱ.비지배지분	667,807,524

자본총계	13,020,455,397	4,951,534,050	8,019,505,937

자본과부채총계	34,778,563,596	5,571,347,598	8,189,384,878

연결 포괄손익계산서
제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 3 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 2 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 4 기	제 3 기	제 2 기

Ⅰ.매출액

Ⅱ.매출원가

Ⅲ.매출총이익

Ⅳ.판매비와관리비	9,385,681,209	8,087,227,353	7,717,244,702

Ⅴ.영업이익(손실)	(9,385,681,209)	(8,087,227,353)	(7,717,244,702)

Ⅵ.기타수익	2,821,320	3,258,316	16,996,973

Ⅶ.기타비용	3,732,830,968	125,918	8,065,209

Ⅷ.금융수익	1,513,178,385	60,076,143	78,178,503

Ⅸ.금융비용	1,160,375,760	8,127,369	397,446,431

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(12,762,888,232)	(8,032,146,181)	(8,027,580,866)

XI.법인세수익	(1,315,235,173)

XⅡ.당기순이익(손실)	(11,447,653,059)	(8,032,146,181)	(8,027,580,866)

XⅢ.연결당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(11,447,653,059)	(8,032,146,181)

(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

XIV.기타포괄손익	(1,879,304,800)	(742,786)	3,198,076

(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

1.해외사업환산손익	13,695,038	(742,786)	3,198,076

2.해외사업장순투자환산손실	(1,892,999,838)

XV.총포괄손익	(13,326,957,859)	(8,032,888,967)	(8,024,382,790)

XVI.당기총포괄손익의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익	(13,326,957,859)	(8,032,888,967)

(2)비지배지분에 귀속되는 총포괄손익

XVII.주당이익(손실)

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(113)	(84)	(603)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(113)	(84)	(603)

연결 자본변동표
제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 3 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 2 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과	기타자본구성요소	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (Ⅰ.기초자본)	6,416,930,500	38,045,222,059	3,265,608,835	(41,579,466,946)	6,148,294,448	6,148,294,448

Ⅱ.당기순이익(손실)	(8,027,580,866)	(8,027,580,866)	(8,027,580,866)

Ⅲ.해외사업환산손익	3,198,076	3,198,076	3,198,076

Ⅳ.해외사업장순투자환산손익

Ⅴ.상환전환우선주부채의 보통주 전환	66,666,500	1,137,840,801	1,204,507,301	1,204,507,301

Ⅵ.합병

Ⅶ.전환권대가

Ⅷ.전환우선주의 전환

Ⅸ.주식보상비용	315,440,546	315,440,546	315,440,546

Ⅹ.주식선택권	27,553,000	267,553,858	(10,692,858)	284,414,000	284,414,000

XI.유상증자	314,650,000	6,776,572,832	7,091,222,832	7,091,222,832

XⅡ.전환사채 전환

XⅢ.전환우선주 발행	45,872,000	954,137,600	1,000,009,600	1,000,009,600

2018.12.31 (XIV.기말자본)	6,871,672,000	47,181,327,150	3,573,554,599	(49,607,047,812)	8,019,505,937	8,019,505,937

2019.01.01 (Ⅰ.기초자본)	6,871,672,000	47,181,327,150	3,573,554,599	(49,607,047,812)	8,019,505,937	8,019,505,937

Ⅱ.당기순이익(손실)	(8,032,146,181)	(8,032,146,181)	(8,032,146,181)

Ⅲ.해외사업환산손익	(742,786)	742,786	742,786

Ⅳ.해외사업장순투자환산손익

Ⅴ.상환전환우선주부채의 보통주 전환

Ⅵ.합병

Ⅶ.전환권대가

Ⅷ.전환우선주의 전환

Ⅸ.주식보상비용	662,334,272	662,334,272	662,334,272

Ⅹ.주식선택권	29,344,500	290,873,479	(15,118,793)	305,099,186	305,099,186

XI.유상증자	155,038,500	3,842,445,122	3,997,483,622	3,997,483,622

XⅡ.전환사채 전환

XⅢ.전환우선주 발행

2019.12.31 (XIV.기말자본)	7,056,055,000	51,314,645,751	4,220,027,292	(57,639,193,993)	4,951,534,050	4,951,534,050

2020.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,056,055,000	51,314,645,751	4,220,027,292	(57,639,193,993)	4,951,534,050	4,951,534,050

Ⅱ.당기순이익(손실)	(11,447,653,059)	(11,447,653,059)	(11,447,653,059)

Ⅲ.해외사업환산손익	13,695,038	13,695,038	13,695,038

Ⅳ.해외사업장순투자환산손익	(1,892,999,838)	(1,892,999,838)

Ⅴ.상환전환우선주부채의 보통주 전환

Ⅵ.합병	3,221,400,800	8,120,699,200	1,787,194,239	13,129,294,239	13,129,294,239

Ⅶ.전환권대가	4,515,420,124	4,515,420,124	4,515,420,124

Ⅷ.전환우선주의 전환	(358,480)	(358,480)	(358,480)

Ⅸ.주식보상비용	671,096,199	671,096,199	667,807,524	1,338,903,723

Ⅹ.주식선택권	136,907,100	1,848,217,817	(241,375,086)	1,075,942,307	1,743,749,831

XI.유상증자

XⅡ.전환사채 전환	79,900,000	2,667,438,490	(2,078,468,721)	668,869,769	668,869,769

XⅢ.전환우선주 발행

2020.12.31 (XIV.기말자본)	10,494,262,900	63,950,642,778	6,994,589,247	(69,086,847,052)	12,352,647,873	667,807,524	13,020,455,397

연결 현금흐름표
제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 3 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 2 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 4 기	제 3 기	제 2 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(7,608,106,484)	(6,947,284,344)	(5,250,711,992)

(1)영업에서 창출된 현금	(7,759,187,519)	(7,016,798,312)	(5,308,867,297)

1.당기순이익(손실)	(11,447,653,059)	(8,032,146,181)	(8,027,580,866)

2.조정	3,816,155,391	1,025,050,806	893,989,249

3.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(127,689,851)	(9,702,937)	1,824,724,320

(2)이자수취(영업)	162,794,135	69,788,328	68,003,765

(3)법인세의 환급(납부)	(11,713,100)	(274,360)	(9,848,460)

Ⅱ.투자활동현금흐름	1,810,956,278	2,851,811,967	(3,750,761,037)

(1)투자활동으로 인한 현금유입	9,185,529,200	8,015,520,021	4,030,750,000

1.단기금융상품의 감소	9,135,529,200	8,015,520,021	4,000,000,000

2.보증금의 감소	50,000,000	30,750,000

(2)투자활동으로 인한 현금유출액	(7,374,572,922)	(5,163,708,054)	(7,781,511,037)

1.단기금융상품 취득	6,000,000,000	5,000,000,000	7,015,520,021

2.장기대여금의 증가	11,246,800

3.유형자산의 취득	1,020,688,948	149,216,254	140,876,136

4.무형자산의 취득	199,816,959	3,245,000	16,060,910

5.보증금의 증가	154,067,015	109,071,470

6.당기손익-공정가치측정 금융자산 취득	499,982,500

Ⅲ.재무활동현금흐름	25,774,540,095	4,133,642,008	8,305,646,432

(1)재무활동으로 인한 현금유입액	26,031,664,403	4,302,582,808	8,375,646,432

1.전환사채 발행	20,000,000,000

2.주식선택권의 행사	1,743,391,351	305,099,186	284,414,000

3.유상증자	3,997,483,622	7,091,222,832

4.합병으로 인한 현금유출액	1,024,273,052

5.우선주부채의 발행	3,264,000,000	1,000,009,600

(2)재무활동으로 인한 현금유출액	(257,124,308)	(168,940,800)	(70,000,000)

1.리스부채의 지급	257,124,308	168,940,800

Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소)	19,977,389,889	38,169,631	(695,826,597)

Ⅴ.기초현금및현금성자산	3,810,880,070	3,773,579,116	4,466,208,638

Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동	(1,836,425,373)	(868,677)	3,197,075

Ⅶ.기말현금및현금성자산	21,951,844,586	3,810,880,070	3,773,579,116