카이노스메드 반기보고서 (2021.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 5 기 반기말 2021.06.30 현재
제 4 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 5 기 반기말	제 4 기말

자산

Ⅰ.유동자산	10,552,813,465	13,016,751,462

(1)현금및현금성자산	865,586,636	2,975,718,422

(2)단기금융상품	6,000,000,000	6,000,000,000

(3)매출채권 및 기타채권	86,282,099	65,821,941

(4)파생상품자산	1,396,858,065	1,894,309,852

(5)유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	530,587,131	1,860,400,000

(6)선급금	10,000,000

(7)선급비용	1,491,928,232	24,685,281

(8)부가세대급금	166,511,362	171,900,746

(9)당기법인세자산	5,059,940	23,915,220

Ⅱ.비유동자산	17,900,576,559	17,833,817,484

(1)장기매출채권및기타채권	110,789,576	297,631,150

(2)당기손익-공정가치 측정 금융자산	14,881,038,340	15,367,336,178

(3)종속기업투자주식

(4)유형자산	1,978,569,918	1,122,210,228

(5)사용권자산	303,880,373	386,519,600

(6)무형자산	433,630,779	481,592,560

(7)장기선급금	192,667,573	178,527,768

자산총계	28,453,390,024	30,850,568,946

부채

Ⅰ.유동부채	21,881,978,131	1,010,526,249

(1)미지급금 및 기타채무	1,228,101,135	823,049,245

(2)예수금	55,757,627	42,836,710

(3)계약부채	808,850,572

(4)전환사채	11,571,193,563

(5)파생상품부채	8,069,194,732

(6)리스부채	148,880,502	144,640,294

Ⅱ.비유동부채	1,003,359,794	17,487,394,824

(1)장기미지급금	100,000,000	100,000,000

(2)비유동리스부채	103,811,097	181,590,842

(3)복구충당부채	37,877,297	37,693,734

(4)전환사채	10,738,922,931

(5)장기차입금	761,671,400

(6)파생상품부채	6,429,187,317

부채총계	22,885,337,925	18,497,921,073

자본

Ⅰ.자본금	10,524,280,800	10,494,262,900

Ⅱ.주식발행초과금	64,330,209,281	63,950,642,778

Ⅲ.기타자본구성요소	9,448,675,562	8,887,589,085

Ⅳ.결손금	(78,735,113,544)	(70,979,846,890)

자본총계	5,568,052,099	12,352,647,873

자본과부채총계	28,453,390,024	30,850,568,946

포괄손익계산서
제 5 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 4 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

제 5 기 반기	제 4 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	160,624,137	252,765,804

Ⅱ.매출원가

Ⅲ.매출총이익	160,624,137	252,765,804

Ⅳ.판매비와관리비	1,875,675,480	4,681,321,502	2,780,414,420	4,372,520,071

Ⅴ.영업이익(손실)	(1,715,051,343)	(4,428,555,698)	(2,780,414,420)	(4,372,520,071)

Ⅵ.기타수익	659,740,860	250,617	1,894,208

Ⅶ.기타비용	50,925,918	1,853,093	3,722,399,901	3,722,399,908

Ⅷ.금융수익	30,402,259	47,699,439	6,008,909	12,430,886

금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익	17,297,180	34,142,310	6,008,909	12,430,886

금융이익-기타	13,105,079	13,557,129

Ⅸ.금융비용	2,919,515,144	2,927,186,419	4,333,566	7,438,495

Ⅹ.지분법손실	284,936,255	1,101,956,706

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	(4,940,026,401)	(7,752,111,617)	(6,500,888,361)	(8,088,033,380)

XⅡ.법인세비용(수익)	7,139,294	3,155,037	(1,059,620,101)	(1,059,620,101)

XⅢ.당기순손실	(4,947,165,695)	(7,755,266,654)	(5,441,268,260)	(7,028,413,279)

XIV.기타포괄손익	(25,495,857)	(11,147,141)	(1,083,316)	858,450

(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

1.해외사업환산손익	(183,813)	38,901	(1,083,316)	858,450

2.지분법자본변동	(25,312,044)	(11,186,042)

XV.총포괄손익	(4,972,661,552)	(7,766,413,795)	(5,442,351,576)	(7,027,554,829)

XVI.주당이익(손실)

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(47)	(74)	(55)	(71)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(47)	(74)	(55)	(71)

자본변동표
제 5 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 4 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	결손금	자본 합계

2020.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,056,055,000	51,314,645,751	4,080,170,356	(57,459,502,150)	4,991,368,957

Ⅱ.당기순손실	(7,028,413,279)	(7,028,413,279)

Ⅲ.해외사업환산손익	858,450	858,450

Ⅳ.지분법자본변동

Ⅴ.합병	3,221,400,800	8,120,699,200	1,787,194,239	13,129,294,239

Ⅵ.전환권대가	3,624,552,115	3,624,552,115

Ⅶ.전환우선주의 전환에 따른 신주발행비	(358,480)	(358,480)

Ⅷ.주식보상비용	330,602,470	330,602,470

Ⅸ.주식선택권	80,945,600	1,147,416,599	(204,066,301)	1,024,295,898

2020.06.30 (Ⅹ.기말자본)	10,358,401,400	60,582,403,070	9,619,311,329	(64,487,915,429)	16,072,200,370

2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)	10,494,262,900	63,950,642,778	8,887,589,085	(70,979,846,890)	12,352,647,873

Ⅱ.당기순손실	(7,755,266,654)	(7,755,266,654)

Ⅲ.해외사업환산손익	38,901	38,901

Ⅳ.지분법자본변동	(11,186,042)	(11,186,042)

Ⅴ.합병

Ⅵ.전환권대가

Ⅶ.전환우선주의 전환에 따른 신주발행비

Ⅷ.주식보상비용	643,661,453	643,661,453

Ⅸ.주식선택권	30,017,900	379,566,503	(71,427,835)	338,156,568

2021.06.30 (Ⅹ.기말자본)	10,524,280,800	64,330,209,281	9,448,675,562	78,735,113,544	5,568,052,099

현금흐름표
제 5 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 4 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

제 5 기 반기	제 4 기 반기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(4,282,397,067)	(3,518,374,186)

(1)영업에서 창출된 현금	(4,322,336,734)	(3,654,865,562)

1.법인세차감전손실	(7,752,111,617)	(8,088,033,380)

2.조정	4,228,505,578	4,220,560,650

3.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(798,730,695)	212,607,168

(2)이자수취(영업)	21,084,387	152,743,336

(3)이자지급(영업)	(4,877,130)

(4)법인세의 환급(납부)	18,855,280	(11,374,830)

Ⅱ.투자활동현금흐름	1,159,810,018	(10,912,311,256)

(1)투자활동으로 인한 현금유입액	2,072,368,500	10,209,802,252

1.단기대여금의 감소	10,880,000

2.장기대여금의 감소	42,432,000

3.유동당기손익-공정가치측정금융자산	1,860,400,000

4.보증금의 감소	158,656,500	50,000,000

5.단기금융상품의 감소	9,135,529,200

6.합병으로 인한 증가	1,024,273,052

(2)투자활동으로 인한 현금유출액	(912,558,482)	(21,122,113,508)

1.금융기관예치금의 증가	(21,025,818,337)

2.장기대여금의 증가	(47,560,500)

3.종속이업투자자산의 취득	(2,420,880)

4.유형자산의 취득	(894,771,664)	(26,177,273)

5.무형자산의 취득	(7,786,818)	(2,264,018)

6.보증금의 증가	(10,000,000)	(17,872,500)

Ⅲ.재무활동현금흐름	1,012,416,362	20,931,557,098

(1)재무활동으로 인한 현금유입액	1,099,827,968	21,023,937,418

1.주식선택권의 행사	338,156,568	1,023,937,418

2.장기차입금의 차입	761,671,400

3.전환사채 발행	20,000,000,000

(2)재무활동으로 인한 현금유출액	(87,411,606)	(92,380,320)

1.리스부채의 상환	(87,411,606)	(92,380,320)

Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소)	(2,110,170,687)	6,500,871,656

Ⅴ.기초현금및현금성자산	2,975,718,422	3,810,880,070

Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동	38,901	858,439

Ⅶ.반기말현금및현금성자산	865,586,636	10,312,610,165