카이노스메드 분기보고서 (2021.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 5 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 4 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 5 기 3분기말	제 4 기말

자산

Ⅰ.유동자산	9,496,802,465	13,016,751,462

(1)현금및현금성자산	1,808,999,303	2,975,718,422

(2)단기금융상품	3,000,000,000	6,000,000,000

(3)파생상품자산	1,396,858,065	1,894,309,852

(4)매출채권 및 기타채권	2,415,988,234	65,821,941

(5)선급금	50,090,000

(6)선급비용	181,242,558	24,685,281

(7)부가세대급금	117,885,233	171,900,746

(8)당기법인세자산	8,709,070	23,915,220

(9)유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	517,030,002	1,860,400,000

Ⅱ.비유동자산	19,442,212,266	17,833,817,484

(1)당기손익-공정가치 측정 금융자산	15,052,574,985	15,367,336,178

(2)종속기업투자주식	241,738,750

(3)유형자산	2,865,712,061	1,122,210,228

(4)사용권자산	451,981,904	386,519,600

(5)무형자산	413,214,378	481,592,560

(6)장기매출채권및기타채권	191,237,165	297,631,150

(7)장기선급금	225,753,023	178,527,768

자산총계	28,939,014,731	30,850,568,946

부채

Ⅰ.유동부채	22,988,152,106	1,010,526,249

(1)미지급금 및 기타채무	1,536,901,215	823,049,245

(2)예수금	61,318,963	42,836,710

(3)선수금	657,191,090

(4)유동리스부채	228,433,024	144,640,294

(5)유동전환사채	12,435,113,082

(6)유동파생상품부채	8,069,194,732

Ⅱ.비유동부채	1,823,767,241	17,487,394,824

(1)장기미지급금	100,000,000	100,000,000

(2)비유동리스부채	126,703,148	181,590,842

(3)복구충당부채	73,721,293	37,693,734

(4)전환사채	10,738,922,931

(5)장기차입금	1,523,342,800

(6)파생상품부채	6,429,187,317

부채총계	24,811,919,347	18,497,921,073

자본

Ⅰ.자본금	10,535,773,400	10,494,262,900

Ⅱ.주식발행초과금	64,507,832,813	63,950,642,778

Ⅲ.기타자본구성요소	9,741,774,425	8,887,589,085

Ⅳ.결손금	(80,658,285,254)	(70,979,846,890)

자본총계	4,127,095,384	12,352,647,873

자본과부채총계	28,939,014,731	30,850,568,946

포괄손익계산서
제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 4 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 5 기 3분기	제 4 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	2,502,259,482	2,755,025,286

Ⅱ.매출원가

Ⅲ.매출총이익	2,502,259,482	2,755,025,286

Ⅳ.판매비와관리비	3,834,552,459	8,515,873,961	1,926,380,083	6,298,900,154

Ⅴ.영업이익(손실)	(1,332,292,977)	(5,760,848,675)	(1,926,380,083)	(6,298,900,154)

Ⅵ.기타수익	843,084,266	1,502,825,126	283,834	2,178,042

Ⅶ.기타비용	34,097,607	35,950,700	1,408,087	3,723,807,995

Ⅷ.금융수익	(35,866)	47,663,573	17,865,843	30,296,729

Ⅸ.금융비용	786,281,967	3,713,468,386	568,590,120	576,028,615

Ⅹ.지분법손실	616,702,596	1,718,659,302	185,281,521	185,281,521

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	(1,926,326,747)	(9,678,438,364)	(2,663,510,134)	(10,751,543,514)

XⅡ.법인세비용(수익)	3,155,037	1,059,620,101

XⅢ.당기순손실	(1,923,171,710)	(9,678,438,364)	(2,663,510,134)	(9,691,923,413)

XIV.기타포괄손익	(38,273,188)	(49,420,329)	(1,634,613)	(776,163)

(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

1.해외사업환산손익	142,537	181,438	(1,634,613)	(776,163)

2.지분법자본변동	(38,415,725)	(49,601,767)

XV.총포괄손익	(1,961,444,898)	(9,727,858,693)	(2,665,144,747)	(9,692,699,576)

XVI.주당이익(손실)

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(18)	(92)	(27)	(97)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(18)	(92)	(27)	(97)

자본변동표
제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 4 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	결손금	자본 합계

2020.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,056,055,000	51,314,645,751	4,080,170,356	(57,459,502,150)	4,991,368,957

Ⅱ.당기순손실	(7,028,413,279)	(9,691,923,413)

Ⅲ.해외사업환산손익	858,450	858,450

Ⅳ.지분법자본변동

Ⅴ.합병	3,221,400,800	8,120,699,200	1,787,194,239	13,129,294,239

Ⅵ.전환권대가	3,624,552,115	3,624,552,115

Ⅶ.전환우선주의 전환에 따른 신주발행비	(358,480)	(358,480)

Ⅷ.주식보상비용	330,602,470	330,602,470

Ⅸ.주식선택권	80,945,600	1,147,416,599	(204,066,301)	1,024,295,898

2020.09.30 (Ⅹ.기말자본)	10,358,401,400	60,582,403,070	9,619,311,329	(64,487,915,429)	16,072,200,370

2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)	10,494,262,900	63,950,642,778	8,887,589,085	(70,979,846,890)	12,352,647,873

Ⅱ.당기순손실	(9,678,438,364)	(9,678,438,364)

Ⅲ.해외사업환산손익	181,438	181,438

Ⅳ.지분법자본변동	(49,601,767)	(49,601,767)

Ⅴ.합병

Ⅵ.전환권대가

Ⅶ.전환우선주의 전환에 따른 신주발행비

Ⅷ.주식보상비용	1,009,866,454	1,009,866,454

Ⅸ.주식선택권	41,510,500	557,190,035	106,260,785	492,439,750

2021.09.30 (Ⅹ.기말자본)	10,535,773,400	64,507,832,813	9,741,774,425	80,658,285,254	4,127,095,384

현금흐름표
제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 4 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 5 기 3분기	제 4 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(5,995,381,351)	(5,989,053,238)

(1)영업에서 창출된 현금	(6,069,436,392)	(6,131,931,485)

1.법인세차감전손실	(9,678,438,364)	(10,751,543,514)

2.조정	5,330,896,523	5,233,301,341

3.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,721,894,551)	(613,689,312)

(2)이자수취(영업)	58,848,891	154,527,867

(3)이자지급(영업)

(4)법인세의 납부(환급)	15,206,150	(11,649,620)

Ⅱ.투자활동현금흐름	2,952,993,632	(8,873,938,818)

(1)투자활동으로 인한 현금유입액	21,072,368,500	31,796,244,370

1.보증금의 감소	158,656,500	50,000,000

2.단기금융상품의 감소	19,000,000,000	30,721,971,318

3.합병으로 인한 증가	1,024,273,052

4.유동당기손익-공정가치측정금융자산	1,860,400,000

5.단기대여금의 감소	10,880,000

6.장기대여금의 감소	42,432,000

(2)투자활동으로 인한 현금유출액	(18,119,374,868)	(40,670,183,188)

1.단기금융상품의 취득	(16,000,000,000)

2.금융기관예치금의 증가	(21,586,442,118)

3.장기대여금의 증가	(47,560,500)

4.종속이업투자자산의 취득	(241,738,750)	(18,215,419,325)

5.유형자산의 취득	(1,752,864,300)	(787,664,727)

6.무형자산의 취득	(14,771,818)	(15,224,018)

7.보증금의 증가	(110,000,000)	(17,872,500)

Ⅲ.재무활동현금흐름	1,875,487,162	21,433,332,695

(1)재무활동으로 인한 현금유입액	2,015,782,550	21,586,442,118

1.장기차입금의 증가	1,523,342,800

2.주식선택권의 행사	492,439,750	1,586,442,118

3.전환사채 발행	20,000,000,000

(2)재무활동으로 인한 현금유출액	(140,295,388)	(153,109,423)

1.리스부채의 상환	(140,295,388)	(146,439,900)

2.등기수수료 등	(6,669,523)

Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소)	(1,166,900,557)	6,570,340,639

Ⅴ.기초현금및현금성자산	2,975,718,422	3,810,880,070

Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동	181,438

Ⅶ.기말현금및현금성자산	1,808,999,303	10,380,444,534