카이노스메드 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 4 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 3 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 4 기 3분기말	제 3 기말

자산

유동자산	28,337,255,459	4,071,828,559

현금및현금성자산	27,888,747,454	3,810,880,070

매출채권및기타채권	88,836,235	462,553

선급금	118,886,010	116,246,409

선급비용	36,459,130	17,470,020

부가가치세대급금	180,474,890	116,023,657

당기법인세자산	23,851,740	10,745,850

비유동자산	2,153,763,097	1,426,518,827

유형자산	1,017,242,681	297,316,436

사용권자산	62,948,269	207,071,163

무형자산	203,218,335	208,638,928

장기매출채권 및 기타채권	196,961,226	213,509,800

장기선급금	173,410,086	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산	499,982,500	499,982,500

자산총계	30,491,018,556	5,498,347,386

부채

유동부채	319,892,548	456,860,162

미지급금	177,381,631	238,788,933

예수금	42,073,661	26,584,931

리스부채	64,941,336	191,486,298

복구충당부채	35,495,920	0

비유동부채	15,908,735,247	50,118,267

전환사채	15,908,735,247	0

비유동리스부채	0	15,788,809

복구충당부채	0	34,329,458

부채총계	16,228,627,795	506,978,429

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본금	10,481,668,300	7,056,055,000

주식발행초과금	63,779,716,325	51,314,645,751

기타자본구성요소	7,151,935,456	4,080,170,356

결손금	(67,150,929,320)	(57,459,502,150)

자본총계	14,262,390,761	4,991,368,957

자본과부채총계	30,491,018,556	5,498,347,386

연결 포괄손익계산서
제 4 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 3 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 4 기 3분기	제 3 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액

매출원가

매출총이익

판매비와관리비	4,891,240,105	6,483,345,756	1,831,925,004	6,041,704,125

영업이익(손실)	(4,891,240,105)	(6,483,345,756)	(1,831,925,004)	(6,041,704,125)

기타수익	894,673	2,538,264	446,685	3,692,063

기타비용	3,723,807,988	3,723,807,995	20	27

금융수익	23,174,854	29,596,831	16,295,505	46,922,342

금융비용	572,923,686	576,028,615	1,698,542	7,046,576

법인세비용차감전순이익(손실)	(9,163,902,252)	(10,751,047,271)	(1,816,881,376)	(5,998,136,323)

법인세비용	(1,059,620,101)	(1,059,620,101)

당기순이익(손실)	(8,104,282,151)	(9,691,427,170)	(1,816,881,376)	(5,998,136,323)

기타포괄손익	(610,207,458)	(608,265,692)	580,721	2,960,568

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업환산손익	(610,207,458)	(608,265,692)	580,721	2,960,568

총포괄손익	(8,714,489,609)	(10,299,692,862)	(1,816,300,655)	(5,995,175,755)

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(87)	(97)	(19)	(63)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(87)	(97)	(19)	(63)

연결 자본변동표
제 4 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 3 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	자본 합계

자본금	주식발행초과	기타자본구성요소	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	6,871,672,000	47,181,327,150	3,490,315,941	49,523,809,154	8,019,505,937	8,019,505,937

당기순이익(손실)	5,998,136,323	5,998,136,323	(5,998,136,323)

해외사업환산손익	2,960,568	2,960,568	2,960,568

합병

전환권대가

전환우선주의 전환

주식기준보상거래	426,241,907	426,241,907	426,241,907

주식선택권	29,344,500	292,739,793	(15,118,793)	306,965,500	306,965,500

유상증자	155,038,500	3,840,578,808	3,995,617,308	3,995,617,308

전환사채 전환

2019.09.30 (기말자본)	7,056,055,000	51,314,645,751	3,904,399,623	55,521,945,477	6,753,154,897	6,753,154,897

2020.01.01 (기초자본)	7,056,055,000	51,314,645,751	4,080,170,356	(57,459,502,150)	4,991,368,957	4,991,368,957

당기순이익(손실)	(9,691,427,170)	(9,691,427,170)	(9,691,427,170)

해외사업환산손익	(608,761,935)	(608,761,935)	(608,761,935)

합병	3,221,400,800	8,120,699,200	1,787,194,239	13,129,294,239	13,129,294,239

전환권대가	3,624,552,115	3,624,552,115	3,624,552,115

전환우선주의 전환	(358,480)	(358,480)	(358,480)

주식기준보상거래	568,722,191	568,722,191	568,722,191

주식선택권	124,312,500	1,677,291,364	(221,472,789)	1,580,131,075	1,580,131,075

유상증자

전환사채 전환	79,900,000	2,667,438,490	(2,078,468,721)	668,869,769	668,869,769

2020.09.30 (기말자본)	10,481,668,300	63,779,716,325	7,151,935,456	(67,150,929,320)	14,262,390,761	14,262,390,761

연결 현금흐름표
제 4 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 3 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 4 기 3분기	제 3 기 3분기

영업활동현금흐름	(6,104,290,898)	(5,149,473,292)

영업에서 창출된 현금	(6,247,457,527)	(5,201,018,874)

법인세차감전이익	(10,751,047,271)	(5,998,136,323)

조정	5,099,062,616	705,109,472

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(595,472,872)	92,007,977

이자수취(영업)	154,816,249	48,550,412

법인세의 환급(납부)	(11,649,620)	2,995,170

투자활동현금흐름	9,347,207,047	(1,058,487,851)

투자활동으로 인한 현금유입	31,796,244,370	4,015,520,021

보증금의 감소	50,000,000

단기금융상품의 감소	9,135,529,200	4,015,520,021

금융기관예치금의 감소	21,586,442,118

합병으로 인한 증가	1,024,273,052

투자활동으로 인한 현금유출액	(22,449,037,323)	(5,074,007,872)

단기금융상품 취득	(5,000,000,000)

금융기관예치금의 증가	(21,586,442,118)

장기대여금의 증가	(11,246,800)

종속기업투자주식의 취득

유형자산의 취득	(802,341,761)	(61,761,072)

무형자산의 취득	(15,224,018)	(1,000,000)

보험금의 증가	(45,029,426)

재무활동현금흐름	21,433,332,695	4,175,877,208

재무활동으로 인한 현금유입액	21,579,772,595	4,306,958,800

주식선택권의 행사	1,579,772,595	306,965,500

전환사채의 발행	20,000,000,000

유상증자	3,999,993,300

재무활동으로 인한 현금유출액	(146,439,900)	(131,081,592)

리스부채의 상환	(146,439,900)	(126,705,600)

등기수수료 등	(4,375,992)

현금및현금성자산의증가(감소)	24,077,867,384	(2,029,123,091)

기초현금및현금성자산	3,810,880,070	3,773,579,116

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(598,381,460)	2,960,844

기말현금및현금성자산	27,888,747,454	1,744,456,025