카이노스메드 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 5(당) 분기 2021년 03월 31일 현재
제 4(전) 분기 2020년 03월 31일 현재
주식회사 카이노스메드와 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요 주식회사 카이노스메드("당사" 또는 "지배기업")는 2017년 11월 3일로 설립되었습니다. 당분기말 현재 경기도 성남시 중원구 둔촌대로541번길 29에 본사를 두고 있으며, 의약품, 신기술 연구 및 개발업 등을 영위하고 있습니다.당사는 코스닥 시장 상장을 위하여 하나금융11호기업인수목적 주식회사와 2019년 11월 29일 합병계약을 체결하였으며, 2020년 5월 20일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 하나금융11호기업인수목적 주식회사가 코넥스 상장법인인 주식회사 카이노스메드(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 카이노스메드입니다.당분기말 현재의 당사의 자본금은 10,507백만원(보통주자본금 10,507백만원)이며, 최대주주는 14.39 %를 보유하고 있는 대표이사 이기섭입니다. (2) 종속기업 현황기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 당사는 종속기업(이하 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	보고기간종료일	지분율	지분취득일

제5(당)분기	제4(전)기

FAScinate Therapeutics, Inc.	미국	12월31일	100%	100%	2020년 6월 26일

FAScinate Therapeutics, Inc.는 2020년 6월 26일자로 지배기업의 연결대상으로 편입되었습니다.

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경

3.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연 결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 회계정책 및 중요한 회계추정 및 가정4.1 회계정책 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 3 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4.2 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4.3 COVID-19 영향 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 영업활동 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

5. 공정가치5.1 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산	-	-	1,894,310	1,894,310

유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	564,700	564,700

우선주부채	-	-	3,400,500	3,400,500

파생상품부채	-	-	6,429,187	6,429,187

② 전기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산	-	-	1,894,310	1,894,310

유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,860,400	1,860,400

우선주부채	-	-	3,264,000	3,264,000

파생상품부채	-	-	6,429,187	6,429,187

5.2 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.- 공정가치로 측정하는 금융상품

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

파생상품자산(전환사채매도청구권)	이항모형	유사기업주가변동성 : 66.46%위험조정할인율 : 15%무위험이자율 : 1.25%	공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. ㆍ변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 ㆍ위험조정할인율 및 무위험이자율이 낮아지는(높아지는) 경우

유동당기손익-공정가치측정금융자산(전환상환우선주)	과거거래이용법	. 동일 금융상품에 대한 제3자 취득가액 . 과거거래가격을 기초로 산정된 시장배수	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. . 동일 금융상품에 대한 제3자의 주당 취득가액이 증가(감소)하는경우 . 시장배수가 높아지는(낮아지는) 경우

전환우선주부채	(*1)	-	-

파생상품부채(전환사채상환청구권)	이항모형	국고채이자율변동성 : 32.35%위험조정할인율 : 15%무위험이자율 : 1.25%	공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. ㆍ변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 ㆍ위험조정할인율 및 무위험이자율이 낮아지는(높아지는) 경우

(*1) 분기말 현재 설립초기인 피투자회사의 영업 및 환경에 유의적인 변동이 없으며, 가치변동에 대한 명확한 증거도 없으므로 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

6. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비 품	임차개량권	사용권자산	합 계

당분기말:

취득원가	1,236,975	206,110	1,469,400	2,912,485

감가상각누계액	(715,359)	(130,168)	-	(845,528)

장부가액	521,615	75,942	1,469,400	2,066,957

전기말:

취득원가	1,061,333	206,110	753,900	2,021,343

감가상각누계액	(674,753)	(118,230)	-	(792,983)

장부가액	386,580	87,880	753,900	1,228,360

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비 품	임차개량권	건설중인자산	합 계

당기초	1,061,333	206,110	753,900	2,021,343

취득액	175,642	-	715,500	891,142

당분기말	1,236,975	206,110	1,469,400	2,912,485

전기초	860,821	110,610	-	971,431

취득액	2,997	-	-	2,997

전분기말	863,818	110,610	-	974,428

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비 품	임차개량권	건설중인자산	합 계

당기초	674,753	118,231	-	792,983

감가상각비(*)	40,607	11,938	-	52,544

당분기말	715,359	130,168	-	845,528

전기초	570,450	103,664	-	674,111

감가상각비(*)	23,825	6,199	-	30,024

전분기말	594,275	109,860	-	704,135

(*) 당분기 및 전 분기 중 유형자산 감가상각비를 연구비 및 감가상각비로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	연구비	판관비	합계

당분기	34,954	17,590	52,544

전분기	21,485	8,539	30,024

(4) 당분기말 현재 연결회사는 유형자산에 대하여 삼성화재해상보험(주) 및 현대해상화재보험(주)의 화재보험 에 가입하고 있습니다. (5) 유형자산의 취득약정 연결회사는 토지 및 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다. (주석 12참고) 7. 리스 (1) 리스이용자(기업회계기준서 제1116호)연결회사는 건물을 리스하고 있습니다. 리스료는 소비자물가지수, 주변 부동산 임대차 시세 및 임대차 물건의 특성 등을 반영하여 매년마다 조정이 가능합니다. (2) 당분기와 전분기 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산(*)	리스부채

당기초	622,965	554,720

증가/변경	-	-

감가상각	(66,034)	-

이자비용	-	12,700

지급	-	(70,258)

당분기말	556,931	497,162

(*) 사용권자산은 모두 건물로 이루어져 있습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

전기초	207,071	207,275

증가/변경	-	-

감가상각	(48,561)	-

이자비용	-	2,836

지급	-	(48,981)

전분기말	158,510	161,130

(3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 5(당) 분기	제 4(전) 분기

사용권자산의 감가상각비	66,034	48,561

리스부채의 이자비용	12,700	2,836

리스료 - 단기 리스	2,522	1,515

리스료 - 소액 기초자산 리스	2,458	1,936

포괄손익계산서에 인식된 총 금액	83,715	54,848

(4) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 분기	제 4(전) 분기

리스의 총 현금유출	(70,258)	(48,075)

(*) 그 외 소액리스료 및 단기리스료를 포함하여 당분기에 75,238 천 원(전분기: 51,526 천원)이 유출 되었습니다. 8. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기술사용권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

당분기말:

취득원가	875,515	75,534	131,211	1,082,260

감가상각누계액	(504,763)	(51,305)	(72,351)	(628,419)

장부가액	370,752	24,229	58,860	453,841

전기말:

취득원가	875,515	75,362	131,212	1,082,089

감가상각누계액	(485,252)	(48,337)	(66,907)	(600,496)

장부가액	390,263	27,025	64,305	481,593

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기술사용권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

당기초	390,263	27,025	64,305	481,593

취득	-	172	-	172

무형자산상각비	(19,511)	(2,968)	(5,444)	(27,923)

당분기말	370,752	24,229	58,861	453,842

전기초	123,308	21,704	63,627	208,639

취득	-	764	-	764

대체	-	-	16,214	16,214

무형자산상각비	(4,511)	(2,216)	(5,475)	(12,202)

전분기말	118,797	20,252	74,366	213,415

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 분기	제 4(전) 분기

무형자산상각비(판매비와관리비)	26,402	10,709

연구개발비(판매비와관리비)	1,520	1,492

합 계	27,923	12,202

9. 전환사채 (1) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행일	2020년 06월 30일

만기일	2025년 06월 30일

액면금액	20,000,000,000원

표면이자율(만기보장수익율)	0.00%(1.00%)

상환방법	만기일에 원금의 105.1205%를 일시상환한다

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월 이후 45개월까지의 기간중 원금의 전부 및 일부에 대하여 조기상환수익률 연 1.0%(3개월 단위 복리계산)가 적용된 청구 금액을 조기상환 청구할 수 있음.

매도청구권(Call Option)	회사는 사채권자로부터 회사 또는 회사가 지정하는 제3자(매수인)에게사채의 발행일로부터12개월 이후24개월까지의 기간 중 매3개월에 해당되는 날에 원금의25/100에 대하여 매도 청구할 수 있음.매수인이 매도청구 행사시 연1.0%(3개월 단위 복리계산)의 이율을 적용하여 계산한 금액을 지급하여야 함.

전환시 발행할 주식의 종류	기명식보통주

전환청구기간	2021년 6월 30일부터 2025년 3월 30일

전환가격	(1)최초 전환가액: 5,813원/주(2)1차 조정전환가액: 4,852원/주 (2020년 9월 30일 조정)(3)2차 조정전환가액: 4,386원/주 (2020년12월30일 조정) (4)3차 조정전환가액: 4,070원/주 (2021년 3월 30일 조정)

(2) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 5(당) 분기	제 4(전) 기

제2회 무보증 사모전환사채	액면금액	20,000,000	20,000,000

전환권조정	(10,285,187)	(10,285,187)

상환할증금	1,024,110	1,024,110

합 계	10,738,923	10,738,923

10. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	㈜카이노스메드	FAScinate Therapeutics Inc(*)

부여할 주식의 종류	보통주식	보통주식

부여방법	주식결제형	주식결제형

권리행사가능기간	1. (13차) 부여일부터 2년후 100% 행사 (14차, 15차) 부여일부터 2년후 50%, 이후 2년 간 나머지를 매월말 분할 행사 (16차, 17차, 18차, 19차, 20차) 부여일부터 3년후 50%, 이후 2년간 나머지를 매월말 분할 행사2. 행사가능일부터 10년 이내 (또는 퇴사시 퇴사일부터 1개월 이내 행사)	1. (1차) 부여일부터 2년후 50%, 이후 2년간 나머지를 매월말 분할 행사 (2차) 부여일부터 1년후 50%, 이후 3년간 나머지를 매월말 분할 행사2. 행사가능일부터 10년 이내 (또는 퇴사시 퇴사일부터 3개월 이내 행사)

가득조건	근무용역제공 2년~5년	근무용역제공 1년~4년

(2) 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

① ㈜카이노스메드

(단위: 주, 원)

차 수	부여일	행사가격	주식수

13차	2016.03.29	1,266	369,459

14차	2017.03.24	665	1,115,969

15차	2018.03.26	1,772	1,003,674

16차	2019.03.25	2,405	1,259,250

17차	2020.03.13	2,688	1,069,500

18차	2021.01.15	4,406	1,045,500

19차	2021.03.15	4,018	500,000

20차	2021.03.31	3,955	50,000

합 계	6,413,352

② FAScinate Therapeutics, Inc.

(단위 : 주, USD)

차수	부여일	행사가격	주식수

1차	2020.07.03	0.28	2,400,000

2차	2020.10.07	0.28	150,000

합 계	2,550,000

(3) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. ① ㈜카이노스메드

(단위: 원)

차 수	내부 산출주가	무위험수익률	주가변동성	부여일의 공정가치

13차	4,000	1.85%	14.40%	27

14차	4,000	2.21%	6.60%	317

15차	11,400	2.61%	28.00%	3,832

16차	16,400	1.88%	31.65%	6,531

17차	15,400	1.54%	28.37%	4,571

18차	4,290	1.61%	42.32%	2,086

19차	4,050	1.98%	58.32%	2,562

20차	3,895	1.92%	50.84%	2,214

② FAScinate Therapeutics, Inc.

(단위: USD)

차 수	부여일의 공정가치

1차	1.30

2차	1.29

(4) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.① ㈜카이노스메드

(단위: 주)

구 분	제 5(당) 분기	제 4(전) 분기

기초수량	5,029,928	5,486,955

부여	1,595,500	1,483,500

취소 또는 소멸	(80,213)	-

행사	(131,863)	-

분기말수량	6,413,352	6,970,455

② FAScinate Therapeutics, Inc.

(단위: 주)

구 분	제 5(당) 분기	제 4(전) 분기

기초수량	2,550,000	-

부여	-	-

취소 또는 소멸	-	-

행사	-	-

기말수량	2,550,000	-

(5) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 2,238,181주이며, 당분기 중 행사된 주식선택권은 다음과 같습니다.

① ㈜카이노스메드

(단위: 원,주)

구 분	행사가격	행사주식수

13차	1,266	10,000

14차	665	42,852

15차	1,772	79,011

합 계	131,863

② FAScinate Therapeutics, Inc.의 행사된 주식선택권은 없습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 인식한 주식보상비용은 각각 622,015 천원 및 190,287천원입니다. 당분기에 인식한 주식보상비용 중 71,275 천원은 연구비로 인식하였습니다. 11. 수익연결회사는 2021년 2월 26일 연결회사가 개발하고 있는 항암제 'IRAK4 저해제’(KM-10544)의 상용화 개발을 위한 공동연구개발 계약을 미국 바이오텍 회사인 엠마우스라이프사이언스(Emmaus life Science, Inc.)와 체결하였습니다. 총 계약금은 100만 달러이며, 이 가운데 50%는 현금으로, 나머지 50%는 엠마우스의 보통주를 신주로 받았습니다.연결회사는 동 계약에 대하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 당분기중 수익으로 인식한 금액은 92백만원입니다.

12. 우발상황 및 약정사항

(1) 자본적 지출 약정당분기말 현재 지급시기가 도래하지 아니한 자본적 지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 분기	제 4(전) 기

유형자산	7,616,714	7,616,714

(*) 연결회사는 보고기간말 이후 예정된 유형자산 취득 중도금 지급을 위해서 중소기업은행과 한도 3,047백만원의 여신거래약정을 체결하였으 며 , 당분기말 현재 1차중도금에 대하여 장기차입금 761백만원을 인식하였습니다.

(2) 기술이전 및 라이선스 약정 ① 한국화학연구원연결회사는 2010년 9월 1일부터 한국화학연구원과 공동으로 동 연구원의 소유인 KRV-2219(NNRTI) 화합물을 이용한 HIV치료제 개발을 위한 임상 1상 연구를 수행하여 2012년 중 완료하였으며, 동 화합물의 임상 2상 및 이후의 개발과 상업화를 포함한 권리를 이전 받는 계약을 2012년 11월 7일자로 체결하였습니다. 연결회사는 동 연구원이 제공한 개발성과에 대한 보상으로 USD 350,000의 License fee를 지급하였고, 향후 개발단계에 따라 Milestone fee를 지급하기로 하였으나, 2018년1월 중 계약의 조건 및 세부사항이 변경됨에 따라 royalty를 제외한 Milestone 총액에서 동 연구원의 분배비율만큼 지급하였으며, 향후 royalty만 개발성공시 지급하기로 하였습니다.

② Crown Bioscience, Inc.

연결회사는 후보물질 도출단계를 마친 대사질환 치료제인 DGAT1(Diacylglycerol acyltransferase1) 의 저해제를 중국의 CRO 업체인 Crown Bioscience, Inc.로 2014년 8월에 기술이전 및 중국에서의 상업화에 대한 권리를 이전하는 계약을 체결하였습니다.

향후 개발 성공시에 계약서에 명시되어 있는 조건에 따라 개발 단계별로 경상기술료 및 로열티를 수령하기로 하였습니다. ③ Jiangsu Aidea Pharmaceutical Co., Ltd. (구, Yangzhou AIDEA Biotech Co., LTD)연결회사는 연결회사가 보유한 기술을 적용하여 Jiangsu Aidea Pharmaceutical사와 HIV치료제 관련 기술이전 및 중국에서의 상업화에 대한 권리를 이전하는 계약을 2014년 10월 10일자로 체결하였습니다. 연결회사는 제공한 플랫폼 기술에 대한 보상으로 USD 200,000의 License fee를 수령하였으며, 향후 개발단계에 따라 Milestone fee를 수령하기로 하였고, 기술개발 완료 후 시판으로 발생하는 판매금액의 계약서상 명시된 조건으로 royalty를 수령하기로 하였습니다. 또한, 연결회사가 개발 중인 2개 항암제의 중국 지역에 국한된 포괄적 권리를 이전하는 계약을 Jiangsu Aidea Pharmaceutical사와 2015년 12월 10일자로 체결하였으며,초기 정액기술료 USD 2,000,000와 향후 개발단계에 따라 Milestone fee를 수령하기로하였고, 기술개발 완료 후 시판으로 발생하는 판매금액의 계약서상 명시된 조건으로 royalty를 수령하기로 하였습니다.

한편, 2017년 12월 18일 HIV치료제와 항암제 중 에피제네틱스 항암제 BRD4 저해제에 대하여 계약변경을 실시하였으며, royalty를 제외한 Milestone 총액에서 HIV치료제는 USD 1,500,000을, 그리고 BRD4 저해제는 USD 500,000을 계약일로부터 30일 이내에 수령 하였습니다. 해당 계약변경으로 인해 기존 royalty 수령조건은 변경되지 않았습니다.

④ 충남대학교 산학협력단 및 한국화학연구원연결회사는 충남대학교산학협력단과 한국화학연구원이 공동개발한 FAF1을 표적으로 하는 허혈성 질환 치료제 관련 전용실시에 대한 권리를 이전 받는 계약을 2015년 9월 24일자로 체결하였습니다.

동 협력단 및 연구원이 제공한 개발성과에 대한 보상으로 200,000천원의 License Fee를 지급하였으며, 향후 개발단계에 따라 Milestone fee를 지급하기로 하였고, 경상기술료는 계약제품 순매출액의 4%를 지급하기로 하였습니다. 그리고 재실시의 경우 계약서상 명시된 분배비율로 지급하기로 하였습니다.

⑤ 한국화학연구원 연결회사는 2017년 8월 25일부터 한국화학연구원과 공동으로 '심순환계 질환 치료 선도물질' 도출 과제를 수행하였으며, 이를 통해 약학적으로 허용가능한 다수의 화합물을 도출하는데 성공하였습니다. 이 과제에서 도출된 화합물을 활용한 이후의 연구개발 및 상업화를 포함한 상용화 권리를 확보하기 위하여 연결회사는 한국화학연구원으로부터 본 기술도입을 결정하고, 2020년 10월 21일자로 기술도입 계약을 체결하였습니다. 연결회사는 동연구원이 제공한 성과에 대한 보상으로 총 300,000천원(이중 100,000천원은 당기에 지급하였습니다.)의 선급실시료를 지급하고 무형자산으로 계상하였으며, 향후 매출 발생시 1%의 경상실시료를 지급할 예정입니다.이와 관련하여 연결회사는 서울보증보험과 2020년 10월 21부터 2022년 9월 30일까지 피보험자를 한국화학연구원으로하여 220,000천원의 이행(지급)보증보험 계약을 체결하였습니다.

⑥ 충남대학교 산학협력단

연결회사는 충남대학교산학협력단으로부터 암 및 염증 치료를 위한 IRAKs 및 TAK 저해제 개발 관련노하우에 대한 권리를 이전 받는 계약을 2018년 11월 14일자로 체결하였습니다.

동 협력단이 제공한 성과에 대한 보상으로 2018년 11월 50,000천원의 정액기술료를 지급하였고, 향후 최초로 임상시험 승인시 실적기술료로 100,000천원을 지급하기로 하였습니다.

⑦ 기술이전계약과 관련된 불확실성 및 기타사항

연결회사의 향후 마일스톤 및 로열티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다. (3) 보험가입내역연결회사는 DB손해보험 등에 임직원 단체보험 및 환경책임보험을 가입하고 있습니다.

13. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 영업부문은 의약품, 신기술 연구 및 개발업 등을 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.

(2) 연결회사의 국내와 해외의 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 분기	제 4(전) 기

미국	343,732	367,773

대한민국	3,062,642	2,424,049

14. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 주요경영진에 대한 보상 이외에는 특수관계자 거래는 없습니다.

(2) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 분기	제 4(전) 분기

급여	498,416	231,040

퇴직급여	38,346	11,057

주식기준보상	530,515	77,672

합 계	1,067,277	319,769

15. 보고기간 후 사건

(1) 다계통위축증(MSA) 치료제 KM819의 2상 임상시험 계획 신청

연결회사는 2021년 4월 27일에 연결사가 개발하고 있는 KM-819 적응증 확대인 다계통 위축증 (Multiple System Atrophy)에 대하여 병리적 진행악화를 늦추기 위한 ‘KM-819’ 치료의 유효성 및 안전성평가 목적의 무작위, 이중맹검, 위약 대조 비교 2상 임상시험 계획을 임상승인기관인 식품의약품안전처에 신청하였습니다.