카이노스메드 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 6 기 2022.12.31 현재
제 5 기 2021.12.31 현재
제 4 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 6 기	제 5 기	제 4 기

자산

유동자산	31,235,523,734	36,872,532,277	31,986,741,328

현금및현금성자산	24,952,081,344	23,230,921,994	21,951,844,586

단기금융상품	5,000,000,000	11,000,000,000	6,000,000,000

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	0	0	1,860,400,000

파생상품자산	0	309,735,458	1,894,309,852

매출채권 및 기타채권	295,695,967	300,888,253	59,021,930

단기선급금	5,180,101	1,975,000	0

단기선급비용	895,189,699	1,951,303,891	25,348,994

부가가치세대급금	54,108,093	68,297,331	171,900,746

당기법인세자산	33,268,530	9,410,350	23,915,220

비유동자산	7,746,956,951	5,084,230,116	2,791,822,268

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	740,629,763	642,786,695	0

유형자산	4,510,020,854	2,871,508,712	1,228,359,642

사용권자산	927,430,257	462,108,251	622,964,848

무형자산	861,839,574	689,035,141	481,592,560

장기매출채권 및 기타채권	289,963,973	179,667,923	280,377,450

장기선급금	417,072,530	239,123,394	178,527,768

자산총계	38,982,480,685	41,956,762,393	34,778,563,596

부채

유동부채	8,677,519,321	25,655,366,297	4,167,332,703

단기차입금	761,671,400	0	0

유동성장기차입금	2,285,014,200	0	0

미지급금 및 기타채무	1,247,774,483	846,100,706	590,747,667

유동리스부채	550,744,909	276,267,801	269,748,326

전환우선주	3,801,900,000	3,556,500,000	3,264,000,000

전환사채	0	12,467,965,487	0

파생상품부채	0	8,428,577,852	0

기타유동부채	30,414,329	79,954,451	42,836,710

비유동부채	388,138,966	1,701,213,795	17,590,775,496

장기차입금	0	1,523,342,800	0

장기미지급금	0	0	100,000,000

비유동리스부채	314,339,241	103,949,551	284,971,514

복구충당부채	73,799,725	73,921,444	37,693,734

전환사채	0	0	10,738,922,931

파생상품부채	0	0	6,429,187,317

부채총계	9,065,658,287	27,356,580,092	21,758,108,199

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	26,109,236,986	12,103,530,375	12,352,647,873

자본금	13,961,198,000	11,028,980,300	10,494,262,900

주식발행초과금	102,366,952,853	76,912,501,241	63,950,642,778

기타자본구성요소	10,960,483,759	9,460,459,263	6,994,589,247

결손금	(101,179,397,626)	(85,298,410,429)	(69,086,847,052)

비지배지분	3,807,585,412	2,496,651,926	667,807,524

자본총계	29,916,822,398	14,600,182,301	13,020,455,397

자본과부채총계	38,982,480,685	41,956,762,393	34,778,563,596

연결 포괄손익계산서
제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 6 기	제 5 기	제 4 기

수익(매출액)	130,024,441	1,662,425,507	0

매출원가	39,005,514	2,174,756	0

매출총이익	91,018,927	1,660,250,751	0

판매비와관리비	16,246,675,325	12,879,525,124	9,385,681,209

영업이익(손실)	(16,155,656,398)	(11,219,274,373)	(9,385,681,209)

기타이익	682,365,251	244,902,792	1,363,238,820

기타손실	564,362,558	81,359,800	3,732,830,968

금융수익	2,554,135,243	91,572,580	152,760,885

금융원가	2,429,389,221	5,260,330,494	1,160,375,760

법인세비용차감전순이익(손실)	(15,912,907,683)	(16,224,489,295)	(12,762,888,232)

법인세비용(수익)	1,033,560	915,536	(1,315,235,173)

당기순이익(손실)	(15,913,941,243)	(16,225,404,831)	(11,447,653,059)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(15,880,987,197)	(16,211,563,377)	(11,447,653,059)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(32,954,046)	(13,841,454)	0

기타포괄손익	1,111,338,126	1,367,692,197	(1,879,304,800)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업환산손익	115,661,769	94,807,679	13,695,038

해외사업장환산외환차이 세후재분류조정	(1,226,999,895)	(1,462,499,876)	(1,892,999,838)

총포괄손익	(14,802,603,117)	(14,857,712,634)	(13,326,957,859)

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(14,783,211,012)	(14,843,353,293)	(13,326,957,859)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(19,392,105)	(14,359,341)	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(668)	(766)	(565)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(668)	(766)	(565)

연결 자본변동표
제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	7,056,055,000	51,314,645,751	4,220,027,292	(57,639,193,993)	4,951,534,050	4,951,534,050

당기순이익(손실)	(11,447,653,059)	(11,447,653,059)	(11,447,653,059)

해외사업환산손익	13,695,038	13,695,038	13,695,038

해외사업장순투자환산손익	(1,892,999,838)	(1,892,999,838)	(1,892,999,838)

합병	3,221,400,800	8,120,699,200	1,787,194,239	13,129,294,239	13,129,294,239

전환권대가	4,515,420,124	4,515,420,124	4,515,420,124

전환우선주의 전환	(358,480)	(358,480)	(358,480)

유상증자	0	0

연결대상범위의 변동	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0

주식보상비용	671,096,199	671,096,199	667,807,524	1,338,903,723

주식선택권	136,907,100	1,848,217,817	(241,375,086)	1,743,749,831	1,743,749,831

전환사채 재매입	79,900,000	2,667,438,490	(2,078,468,721)	668,869,769	668,869,769

2020.12.31 (기말자본)	10,494,262,900	63,950,642,778	6,994,589,247	(69,086,847,052)	12,352,647,873	667,807,524	13,020,455,397

2021.01.01 (기초자본)	10,494,262,900	63,950,642,778	6,994,589,247	(69,086,847,052)	12,352,647,873	667,807,524	13,020,455,397

당기순이익(손실)	(16,211,563,377)	(16,211,563,377)	(13,841,454)	(16,225,404,831)

해외사업환산손익	(94,289,792)	(94,289,792)	(517,887)	(94,807,679)

해외사업장순투자환산손익	1,462,499,876	1,462,499,876	1,462,499,876

합병	0	0

전환권대가	0	0

전환우선주의 전환	0	0

유상증자	468,163,800	12,031,809,660	12,499,973,460	12,499,973,460

연결대상범위의 변동	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	197,786,250	197,786,250

주식보상비용	1,286,185,658	1,286,185,658	1,645,417,493	2,931,603,151

주식선택권	66,553,600	930,048,803	(188,525,726)	808,076,677	808,076,677

전환사채 재매입	0	0

2021.12.31 (기말자본)	11,028,980,300	76,912,501,241	9,460,459,263	(85,298,410,429)	12,103,530,375	2,496,651,926	14,600,182,301

2022.01.01 (기초자본)	11,028,980,300	76,912,501,241	9,460,459,263	(85,298,410,429)	12,103,530,375	2,496,651,926	14,600,182,301

당기순이익(손실)	(15,880,987,197)	(15,880,987,197)	(32,954,046)	(15,913,941,243)

해외사업환산손익	(129,223,710)	(129,223,710)	13,561,941	(115,661,769)

해외사업장순투자환산손익	1,226,999,895	1,226,999,895	1,226,999,895

합병	0	0

전환권대가	0	0

전환우선주의 전환	0	0

유상증자	2,903,359,200	24,996,873,210	27,900,232,410	27,900,232,410

연결대상범위의 변동	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	(32,403,210)	(32,403,210)	(32,403,210)

주식보상비용	605,444,887	605,444,887	1,330,325,991	1,935,770,478

주식선택권	28,858,500	457,578,402	(102,716,998)	383,719,904	383,719,904

전환사채 재매입	(68,076,368)	(68,076,368)	(68,076,368)

2022.12.31 (기말자본)	13,961,198,000	102,366,952,853	10,960,483,759	(101,179,397,626)	26,109,236,986	3,807,585,412	29,916,822,398

연결 현금흐름표
제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 6 기	제 5 기	제 4 기

영업활동현금흐름	(11,296,127,424)	(9,195,206,154)	(7,608,106,484)

당기순이익(손실)	(15,913,941,243)	(16,225,404,831)	(11,447,653,059)

당기순이익조정을 위한 가감	3,043,325,315	8,729,901,082	3,816,155,391

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	1,344,317,125	(1,776,048,095)	(127,689,851)

이자수취(영업)	231,204,939	77,261,226	162,794,135

법인세납부(환급)	(1,033,560)	(915,536)	(11,713,100)

투자활동현금흐름	2,784,566,199	(5,753,492,234)	1,810,956,278

단기금융상품의 처분	11,000,000,000	9,000,000,000	9,135,529,200

임차보증금의 감소	116,972,800	204,361,478	50,000,000

유동당기손익인식금융자산의 처분	35,011,534,972	1,860,400,000	0

유형자산의 처분	1,804,000	212,950,000	0

단기금융상품의 취득	(5,000,000,000)	(14,000,000,000)	(6,000,000,000)

유동당기손익인식금융자산의 취득	(35,011,534,972)	0	0

비유동당기손익인식금융자산의 취득	(633,650,000)	(517,030,002)	0

유형자산의 취득	(1,826,145,003)	(1,939,064,300)	(1,020,688,948)

무형자산의 취득	(639,287,598)	(456,411,818)	(199,816,959)

임차보증금의 증가	(235,128,000)	(118,697,592)	(154,067,015)

재무활동현금흐름	9,342,023,962	14,666,519,551	25,774,540,095

전환사채의 증가	0	0	20,000,000,000

주식선택권행사로 인한 현금유입	383,719,904	808,076,677	1,743,391,351

유상증자로 인한 현금유입	27,900,232,410	12,499,973,460	0

단기차입금의 증가	1,246,471,400	0	0

장기차입금의 증가	761,671,400	1,523,342,800	0

비지배지분의 증가	0	197,786,250	0

합병으로 인한 증가	0	0	1,024,273,052

우선주부채 발행	0	0	3,264,000,000

금융리스부채의 지급	(488,565,882)	(362,659,636)	(257,124,308)

전환사채의 감소	(20,429,102,060)	0	0

자기주식의 취득	(32,403,210)	0	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	830,462,737	(282,178,837)	19,977,389,889

기초현금및현금성자산	23,230,921,994	21,951,844,586	3,810,880,070

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	890,696,613	1,561,256,245	(1,836,425,373)

기말현금및현금성자산	24,952,081,344	23,230,921,994	21,951,844,586