카이노스메드 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 6(당) 분기 2022년 03월 31일 현재
제 5(전) 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 카이노스메드와 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요주식회사 카이노스메드("당사" 또는 "지배기업")는 의약품, 신기술 연구 및 개발업 등을 영위할 목적으로 2007년 6월 15일자로 설립되었고, 경기도 성남시 분당구 판교역로 184에 본사를 두고 있습니다.회사는 2017년 11월 3일 설립된 하나금융11호기업인수목적 주식회사와 2019년 11월 29일 합병계약을 체결하였으며, 2020년 5월 20일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 하나금융11호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 카이노스메드입니다.당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 회사의 자본금은 11,040백만원(보통주자본금 11,040백만원)이며, 최대주주인 대표이사 이기섭 및 특수관계자가 13.7%를 보유하고 있습니다.(2) 종속기업기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 당사는 종속기업(이하 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1) 현황연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	보고기간종료일	지분율	지분취득일

제6(당)분기	제5(전)기

FAScinate Therapeutics, Inc.	미국	12월31일	100%	100%	2020년 6월 26일

KAIDEA GLOBAL PTE.LTD	싱가포르	12월31일	55%	55%	2021년 9월 17일

2) 요약재무정보제 6(당) 분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

FAScinate Therapeutics, Inc.	19,093,958	21,937,215	(2,843,257)	-	(1,405,890)	(1,405,890)

KAIDEA GLOBAL PTE.LTD	406,752	4,144	402,608	-	(13,308)	(13,308)

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경과 공시

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회 사는 2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다.

4. 회계정책 및 중요한 회계추정 및 가정4.1 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.4.2 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4.3 COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결회사의 영업활동 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

5. 현금성자산 및 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 6(당) 분기	제 5(전) 기

보통예금	18,553,535	23,230,922

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 6(당) 분기	제 5(전) 기

정기예금	13,000,000	11,000,000

6. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 6(당) 분기	제 5(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

기타채권:

미수금	85,369	-	257,412	-

미수수익	77,834	-	33,476	-

보증금	-	185,244	10,000	179,668

합 계	163,203	185,244	300,888	179,668

당분기말과 전기말 현재 연체된 매출채권및기타채권은 없습니다.

7. 공정가치연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융상품은 다음과 같습니다.

① 제 6(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산	-	-	309,735	309,735

비유동당기손익-공정가치측정금융자산(투자주식)	-	-	1,248,187	1,248,187

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	8,428,578	8,428,578

② 제 5(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산	-	-	309,735	309,735

비유동당기손익-공정가치측정금융자산(투자주식)	-	-	642,787	642,787

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	8,428,578	8,428,578

8. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비 품	임차개량권	건설중인자산	합계

당분기말:

취득원가	724,408	228,410	3,002,322	3,955,140

감가상각누계액	(262,191)	(153,052)	-	(415,243)

장부가액	462,217	75,358	3,002,322	3,539,897

전기말:

취득원가	725,659	228,410	2,286,822	3,240,891

감가상각누계액	(232,455)	(136,927)	-	(369,382)

장부가액	493,204	91,483	2,286,822	2,871,509

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비 품	임차개량권	건설중인자산	합계

당기초	725,659	228,410	2,286,822	3,240,891

취득액	-	-	715,500	715,500

처분액	(3,773)	-	-	(3,773)

환율차이	2,523	-	-	2,523

당분기말	724,409	228,410	3,002,322	3,955,141

전기초	1,061,333	206,110	753,900	2,021,343

취득액	175,642	-	715,500	891,142

전분기말	1,236,975	206,110	1,469,400	2,912,485

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비 품	임차개량권	합계

당기초	674,753	118,231	792,984

처분	(2,704)	-	(2,704)

감가상각비(*)	31,852	16,125	47,977

환율차이	(441,710)	18,696	(423,014)

당분기말	262,191	153,052	415,243

전기초	674,753	118,231	792,984

감가상각비(*)	40,607	11,938	52,545

전분기말	715,360	130,169	845,529

(*) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비를 연구개발비 및 기타 판매비와관리비로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	연구비	판관비	합계

당분기	23,346	24,632	47,977

전분기	34,954	17,590	52,544

(4) 당분기말 현재 연결회사는 유형자산에 대하여 삼성화재해상보험(주) 및 현대해상화재보험(주)의 화재보험에 가입하고 있습니다.(5) 유형자산의 취득약정연결회사는 토지 및 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석16참고).

9. 리스(1) 리스이용자(기업회계기준서 제1116호)연결회사는 기타비품 등을 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결회사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.. 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음. 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음. 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함. 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함(2) 당분기와 전분기 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 6(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산(*)	리스부채(*)

당기초	462,108	380,217

증가/변경	-	-

감가상각	(98,677)	-

이자비용	-	9,485

지급	-	(99,729)

외화환산	3,050	2,852

당분기말	366,481	292,825

(*) 연결회사는 임차건물에 대한 리스 인식을 비롯하여 원상복구 의무가 있는 임차건물의 계약 종료 시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 지출할 것으로 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 사용권자산과 리스부채에 계상하고 있습니다.

② 제 5(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산(*)	리스부채(*)

전기초	622,965	554,720

증가/변경	-	-

감가상각	(66,034)	-

이자비용	-	12,700

지급	-	(70,258)

전분기말	556,931	497,162

(*) 연결회사는 임차건물에 대한 리스 인식을 비롯하여 원상복구 의무가 있는 임차건물의 계약 종료 시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 지출할 것으로 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 사용권자산과 리스부채에 계상하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 6(당) 분기	제 5(전) 분기

사용권자산의 감가상각비	98,677	66,034

리스부채의 이자비용	9,485	12,700

리스료 - 단기 리스	7,500	2,522

리스료 - 소액 기초자산 리스	-	2,458

포괄손익계산서에 인식된 총 금액	115,662	83,714

(4) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 6(당) 분기	제 5(전) 분기

현금유출	(99,729)	(70,258)

(*) 그 외 소액리스료 및 단기리스료를 포함하여 당분기에 107,229천원(전분기: 75,238천원)이 유출 되었습니다.

(5) 연장선택권일부 건물 리스는 연결회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장 할 수있는 선택권을 포함합니다. 연결회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 연결회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기술사용권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

당분기말:

취득원가	300,000	1,305,515	93,534	162,168

감가상각누계액	(15,517)	(783,058)	(61,895)	(95,158)

장부가액	284,483	522,457	31,639	67,010

전기말:

취득원가	-	1,275,515	93,534	131,212

감가상각누계액	-	(663,297)	(59,246)	(88,682)

장부가액	-	612,218	34,288	42,530

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특허권	기술사용권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

당기초	-	612,218	34,288	42,529	689,035

취득	300,000	30,000	-	30,956	360,956

무형자산상각비	(15,517)	(119,761)	(2,649)	(6,476)	(144,403)

당분기말	284,483	522,457	31,639	67,009	905,588

전기초	-	390,263	27,025	64,305	481,593

취득	-	-	172	-	172

무형자산상각비	-	(19,511)	(2,968)	(5,444)	(27,923)

전분기말	-	370,752	24,229	58,861	453,842

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 6(당) 분기	제 5(전) 분기

무형자산상각비(판매비와관리비)	143,967	26,402

연구개발비(판매비와관리비)	436	1,520

합 계	144,403	27,922

11. 미지급금 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 6(당) 분기	제 5(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	169,834	-	270,588	-

미지급비용	455,886	-	575,512	-

합 계	625,720	-	846,100	-

12. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 6(당) 분기	제 5(전) 기

전환사채	12,467,965	12,467,965

전환우선주	3,632,400	3,556,500

차입금	2,285,014	1,523,343

합계	18,385,379	17,547,808

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행일	2020년 06월 30일

만기일	2025년 06월 30일

액면금액	20,000,000,000원

표면이자율(만기보장수익율)	0.00%(1.00%)

상환방법	만기일에 원금의 105.1205%를 일시상환한다

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월 이후 45개월까지의 기간중 원금의 전부 및 일부에 대하여 조기상환수익률 연 1.0%(3개월 단위 복리계산)가 적용된 청구 금액을 조기상환 청구할 수 있음.

매도청구권(Call Option)	회사는 사채권자로부터 회사 또는 회사가 지정하는 제3자(매수인)에게 사채의 발행일로부터12개월 이후 24개월까지의 기간 중 매3개월에 해당되는 날에 원금의 25/100에 대하여 매도 청구할 수 있음. 매수인이 매도청구 행사시 연1.0%(3개월 단위 복리계산)의 이율을 적용하여 계산한 금액을 지급하여야 함.

전환시 발행할 주식의 종류	기명식보통주

전환청구기간	2021년 6월 30일부터 2025년 3월 30일

전환가격	(1)최초 전환가액: 5,813원/주(2)1차 조정전환가액: 4,852원/주 (2020년 9월 30일 조정)
(3)2차 조정전환가액: 4,386원/주 (2020년12월30일 조정)
(4)3차 조정전환가액: 4,070원/주 (2021년03월30일 조정)

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 6(당) 분기	제 5(전) 기

제2회 무보증 사모전환사채	액면금액	20,000,000	20,000,000

전환권조정	(8,556,145)	(8,556,145)

상환할증금	1,024,110	1,024,110

합계	12,467,965	12,467,965

(4) 당분기말 현재 전환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행일	2020년 12월 21일

최초발행주식수	1,916,688주

주당발행가액	USD 1.57

전환비율	우선주 : 보통주 = 1 : 1 (Refixing 조항 있음)

전환가격	1주당 발행가액과 동일

전환가격의 조정	행사일 또는 간주행사일 현재 전환가격보다 주가가 낮을 경우 아래와 같이 전환가격을 조정 - 조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 * (기발행 주식수 + 조정전 전환가격에 따라 발행 됐을 주식수)/(기발행 주식수 + 신발행주식수)

발행할 주식의 종류	보통주식

성격	이익배당 및 잔여재산 청구권에 대한 우선적 권리를 보유함.

의결권에 관한 사항	보통주와 동일한 의결권 존재

이익배당에 관한 사항	이익배당율은 8%이며 매년 지급해야 할 의무는 없으나, 매년 배당액은 별도의 결의 없이 누적됨

상환청구권	N/A

(5) 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	제 6(당) 분기	제 5(전) 기	상환방법

원화장기차입금	기업은행	2.759%	2,285,014	1,523,343	만기상환

합 계	2,285,014	1,523,343

유동성대체액	2,285,014	-

비유동성잔액	-	1,523,343

(6) 차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입금

1년이내	2,285,014

1년초과 5년이내	-

5년초과	-

합 계	2,285,014

(*) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

13. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 6(당) 분기	제 5(전) 기

발행할주식의 총수	300,000,000주	300,000,000주

1주당 액면금액	100원	100원

발행한 주식수	110,398,262	110,289,803주

보통주자본금	11,039,826	11,028,980

발행한 우선주 주식수	0주	0주

우선주자본금	-	-

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	내 역	주식수	자본금	주식발행초과금

보통주	우선주	보통주	우선주

2021.01.01	전기초	104,942,629	-	10,494,263	-	63,950,643

2021.01.25	주식선택권 행사	131,863	-	13,186	-	213,222

2021.04.22	주식선택권 행사	168,316	-	16,832	-	166,344

2021.07.27	주식선택권 행사	114,926	-	11,492	-	177,624

2021.10.22	주식선택권 행사	43,970	-	4,397	-	34,726

2021.11.12	주식선택권 행사	130,812	-	13,081	-	141,037

2021.11.12	유상증자	4,681,638	-	468,164	-	12,031,809

2021.12.22	주식선택권 행사	75,649	-	7,565	-	197,097

2021.12.31	전기말	110,289,803	-	11,028,980	-	76,912,502

2022.01.01	당기초	110,289,803	-	11,028,980	-	76,912,502

2022.01.18	주식선택권 행사	108,459	-	10,846	-	176,775

2022.03.31	당분기말	110,398,262	-	11,039,826	-	77,089,277

14. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 6(당) 분기	제 5(전) 기

전환권대가(*1)	4,515,420	4,515,420

기타자본잉여금(*2)	5,438,846	5,476,761

자기주식(*3)	(22,721)	(22,721)

해외사업환산손익	(144,110)	(78,502)

해외사업장순투자환산손익	(51,000)	(430,500)

합 계	9,736,435	9,460,458

(*1) 전환사채 평가에 따라 제2회 전환사채에 대한 전환권가치를 4,515,420천원 인식하였습니다.(*2) 기타자본잉여금에는 2020년 합병으로 인한 자기주식처분이익 2,627,141천원, 합병법인인 하나금융11호스팩의 합병계약일과 합병등기일 간 순자산 차액 259,593천원이 포함되어 있습니다.(*3) 2020년 합병 과정에서 하나금융11호기업인수목적 주식회사의 기존 주주가 주식매수청구권을 행사하여 보통주 자기주식을 취득하였습니다.

15. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용	FAScinate Therapeutics Inc

부여할 주식의 종류	보통주식	보통주식

부여방법	주식결제형	주식결제형

권리행사가능기간	1. (13차) 부여일부터 2년후 100% 행사 (14차, 15차) 부여일부터 2년후 50%, 이후 2년간 나머지를 매월말 분할 행사 (16차, 17차, 18차, 19차, 20차) 부여일부터 3년후 50%, 이후 2년간 나머지를 매월말 분할 행사 2. 행사가능일부터 10년 이내 (또는 퇴사시 퇴사일부터 1개월 이내 행사)	1. (1차) 부여일부터 2년후 50%, 이후 2년간 나머지를 매월말 분할 행사 (2차) 부여일부터 1년후 50%, 이후 3년간 나머지를 매월말 분할 행사2. 행사가능일부터 10년 이내 (또는 퇴사시 퇴사일부터 3개월 이내 행사)

가득조건	근무용역제공 2년~5년	근무용역제공 1년~4년

(2) 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.① (주)카이노스메드

(단위: 주, 원)

차 수	부여일	행사가격	주식수

13차	2016.03.29	1,266	332,350

14차	2017.03.24	1,266	814,648

15차	2018.03.26	665	687,657

16차	2019.03.25	2,405	897,000

17차	2020.03.13	2,405	1,069,500

18차	2021.01.15	4,406	807,500

19차	2021.03.15	4,406	500,000

20차	2021.03.31	4,406	50,000

21차	2022.03.14	2,275	425,000

합 계	5,583,655

② FAScinate Therapeutics, Inc.

(단위: 주, 원)

차 수	부여일	행사가격	주식수

1차	2020.07.03	0.28	2,400,000

2차	2020.10.07	0.28	150,000

3차	2021.05.24	0.45	50,000

합 계	2,600,000

(3) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. ① (주)카이노스메드

(단위: 원)

차 수	내부 산출주가	무위험수익률	주가변동성	부여일의 공정가치

13차	4,000	1.85%	14.40%	27

14차	4,000	2.21%	6.60%	317

15차	11,400	2.70%	39.00%	3,832

16차	16,400	1.90%	32.08%	6,531

17차	15,400	1.61%	32.80%	4,571

18차	4,290	1.61%	42.32%	2,086

19차	4,050	1.98%	58.32%	2,562

20차	3,895	1.92%	50.84%	2,214

21차	2,070	2.66%	61.20%	1,333

② FAScinate Therapeutics, Inc.

(단위: USD)

차 수	부여일의 공정가치

1차	1.3

2차	1.29

3차	1.14

(4) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.① (주)카이노스메드

(단위: 주)

구 분	제 6(당) 분기	제 5(전) 분기

기초수량	5,555,020	5,029,928

부여	425,000	1,595,500

취소 또는 소멸	(287,906)	(404,872)

행사	(108,459)	(665,536)

분기말수량	5,583,655	5,555,020

② FAScinate Therapeutics, Inc.

(단위: 주)

구 분	제 6(당) 분기	제 5(전) 분기

기초수량	2,600,000	2,550,000

부여	-	50,000

취소 또는 소멸	-	-

행사	-	-

분기말수량	2,600,000	2,600,000

(5) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 2,233,847주이며, 당분기 중 행사된 주식선택권은 다음과 같습니다. ① (주)카이노스메드

(단위: 원,주)

구 분	행사가격	행사주식수

14차	665	39,675

15차	1,772	68,784

합 계	108,459

② FAScinate Therapeutics, Inc.의 행사된 주식선택권은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 인식한 주식보상비용은 각각 424,268천원 및 622,015천원입니다. 당분기에 인식한 주식보상비용 중 47,928천원은 연구개발비로 인식하였습니다.

16. 우발상황 및 약정사항

(1) 자본적 지출 약정당분기말 및 전기말 현재 체결 된 자본적 지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 6(당) 분기	제 5(전) 기

유형자산	7,616,714	7,616,714

(*) 연결회사는 예정된 유형자산 취득 중도금 지급을 위해서 중소기업은행과 한도 3,047백만원의 여신거래약정을 체결하였으며, 당분기말 현재 1, 2, 3차중도금에 대하여 장기차입금 2,285백만원을 인식하였습니다.

(2) 기술이전 및 라이선스 약정 ① 한국화학연구원연결회사는 2010년 9월 1일부터 한국화학연구원과 공동으로 동 연구원의 소유인 KRV-2219(NNRTI) 화합물을 이용한 HIV치료제 개발을 위한 임상 1상 연구를 수행하여 2012년 중 완료하였으며, 동 화합물의 임상 2상 및 이후의 개발과 상업화를 포함한 권리를 이전 받는 계약을 2012년 11월 7일자로 체결하였습니다.연결회사는 동 연구원이 제공한 개발성과에 대한 보상으로 USD 350,000의 License fee를 지급하였고, 향후 개발단계에 따라 Milestone fee를 지급하기로 하였으나, 2018년1월 중 계약의 조건 및 세부사항이 변경됨에 따라 royalty를 제외한 Milestone 총액에서 동 연구원의 분배비율만큼 지급하였으며, 향후 royalty만 개발성공시 지급하기로 하였습니다.

② Crown Bioscience, Inc.

연결회사는 후보물질 도출단계를 마친 대사질환 치료제인 DGAT1(Diacylglycerol acyltransferase1) 의 저해제를 중국의 CRO 업체인 Crown Bioscience, Inc.로 2014년 8월에 기술이전 및 중국에서의 상업화에 대한 권리를 이전하는 계약을 체결하였습니다.

향후 개발 성공시에 계약서에 명시되어 있는 조건에 따라 개발 단계별로 경상기술료 및 로열티를 수령하기로 하였습니다.

③ Jiangsu Aidea Pharmaceutical Co., Ltd. (구, Yangzhou AIDEA Biotech Co., LTD)연결회사는 연결회사가 보유한 기술을 적용하여 Jiangsu Aidea Pharmaceutical사와 HIV치료제 관련 기술이전 및 중국에서의 상업화에 대한 권리를 이전하는 계약을 2014년 10월 10일자로 체결하였습니다. 연결회사는 제공한 플랫폼 기술에 대한 보상으로 USD 200,000의 License fee를 수령하였으며, 향후 개발단계에 따라 Milestone fee를 수령하기로 하였고, 기술개발 완료 후 시판으로 발생하는 판매금액의 계약서상 명시된 조건으로 royalty를 수령하기로 하였습니다. 또한, 연결회사 가 개발 중인 2개 항암제의 중국 지역에 국한된 포괄적 권리를 이전하는 계약을 Jiangsu Aidea Pharmaceutical사와 2015년 12월 10일자로 체결하였으며, 초기 정액기술료 USD 2,000,000와 향후 개발단계에 따라 Milestone fee를 수령하기로하였고, 기술개발 완료 후 시판으로 발생하는 판매금액의 계약서상 명시된 조건으로 royalty를 수령하기로 하였습니다.

한편, 2017년 12월 18일 HIV치료제와 항암제 중 에피제네틱스 항암제 BRD4 저해제에 대하여 계약변경을 실시하였으며, royalty를 제외한 Milestone 총액에서 HIV치료제는 USD 1,500,000을, 그리고 BRD4 저해제는 USD 500,000을 계약일로부터 30일 이내에 수령하였습니다. 해당 계약변경으로 인해 기존 royalty 수령조건은 변경되지 않았습니다.

④ 충남대학교 산학협력단 및 한국화학연구원 연결회사는 충남대학교산학협력단과 한국화학연구원이 공동개발한 FAF1을 표적으로 하는 허혈성 질환 치료제 관련 전용실시에 대한 권리를 이전 받는 계약을 2015년 9월 24일자로 체결하였습니다.

동 협력단 및 연구원이 제공한 개발성과에 대한 보상으로 200,000천원의 License Fee를 지급하였으며, 향후 개발단계에 따라 Milestone fee를 지급하기로 하였고, 경상기술료는 계약제품 순매출액의 4%를 지급하기로 하였습니다. 그리고 재실시의 경우계약서상 명시된 분배비율로 지급하기로 하였습니다.

⑤ 한국화학연구원 연결회사 는 2017년 8월 25일부터 한국화학연구원과 공동으로 '심순환계 질환 치료 선도물질' 도출 과제를 수행하였으며, 이를 통해 약학적으로 허용가능한 다수의 화합물을도출하는데 성공하였습니다. 이 과제에서 도출된 화합물을 활용한 이후의 연구개발 및 상업화를 포함한 상용화 권리를 확보하기 위하여 연결회사 는 한국화학연구원으로부터본 기술도입을 결정하고, 2020년 10월 21일자로 기술도입 계약을 체결하였습니다. 연결회사 는 동연구원이 제공한 성과에 대한 보상으로 총 300,000천원( 이중 100,000천원은 전기에, 100,000천원은 당분기에 지급하였습니다. )의 선급실시료를 지급하고 무형자산으로 계상하였으며, 향후 매출 발생시 1%의 경상실시료를 지급할 예정입니다.이와 관련하여 연결회사 는 서울보증보험과 2020년 10월 21부터 20 22년 9월 30일까지 피보험자를 한국화학연구원으로하여 220,000천원의 이행(지급)보증보험 계약을 체결하였습니다.

⑥ 충남대학교 산학협력단 연결회사는 충남대학교산학협력단으로부터 암 및 염증 치료를 위한 IRAKs 및 TAK 저해제 개발 관련 노하우에 대한 권리를 이전 받는 계약을 2018년 11월 14일자로 체결하였습니다.

동 협력단이 제공한 성과에 대한 보상으로 2018년 11월 50,000천원의 정액기술료를지급하였고, 향후 최초로 임상시험 승인시 실적기술료로 100,000천원을 지급하기로 하였습니다.

⑦ FAScinate Therapeutics Inc. 당사는 미국 현지법인 FAScinate Therapeutics Inc. 에 당사가 개발하고 있는 파킨슨병 치료제의 미국임상을 진행하고 추후 해외 제약사와의 기술이전을 추진하기 위하여 , 2021년 9월 27일자로 기술이전계약을 체결하였습니다. 총 계약금 USD 2,000,000 및 향후 파킨슨병으로 발생하는 모든 수입의 10%를 로열티로 받는 것으로 약정하였습니다.

⑧ 기술이전계약과 관련된 불확실성 및 기타사항

연결회사 의 향후 마일스톤 및 로열티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다.

(3) 보험가입내역 연결회사 는 주석 8 이외에 DB손해보험 등에 임직원 단체보험 및 환경책임보험을 가입하고 있습니다.

17. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 6(당) 분기	제 5(전) 분기

외환차익	5,181	27,449

외화환산이익	21,700	236

잡이익	2,837	680

합 계	29,718	28,365

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 6(당) 분기	제 5(전) 분기

외환차손	1,270	1,424

외화환산손실	525	-

유형자산처분손실	469	-

합 계	2,264	1,424

18. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 6(당) 분기	제 5(전) 분기

이자수익	71,312	19,358

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 6(당) 분기	제 5(전) 분기

이자비용	9,686	12,700

19. 법인세비용과 이연법인세

(1) 당분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 6(당) 분기	제 5(전) 분기

법인세부담액	-	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	-	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	18,834	(3,984)

법인세비용(수익)	18,834	(3,984)

(2) 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산하였습니다.

20. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 6(당) 분기	제 5(전) 분기

매출원가	기타판매비와관리비	연구개발비	합계	기타판매비와관리비	연구개발비	합계

급여	-	784,957	98,661	883,618	672,435	280,108	952,543

퇴직급여	-	55,488	18,130	73,618	39,082	21,006	60,088

보험료	-	5,478	980	6,458	3,661	1,986	5,647

복리후생비	-	91,523	24,772	116,295	47,470	27,755	75,225

여비교통비	-	15,115	257	15,372	5,912	375	6,287

접대비	-	11,778	785	12,563	9,447	253	9,700

임차료	-	7,500	-	7,500	10,787	1,133	11,920

감가상각비	-	110,450	36,202	146,652	79,693	48,001	127,694

무형자산상각비	-	143,967	436	144,403	26,402	1,520	27,922

세금과공과	-	8,690	490	9,180	8,512	2,246	10,758

연구개발비(외주)	-	-	1,840,308	1,840,308	-	1,416,070	1,416,070

연구개발비(재료)	-	-	120	120	-	48,786	48,786

지급수수료	1,098	151,767	9,057	161,922	172,790	29,599	202,389

소모품비	-	2,495	600	3,095	5,167	1,611	6,778

수선유지비	-	-	-	-	1,152	-	1,152

통신비	-	10,412	-	10,412	10,089	734	10,823

광고선전비	-	1,777	-	1,777	-	-	-

교육훈련비	-	66	111	177	1,025	150	1,175

관리비	-	13,161	3,358	16,519	10,918	6,795	17,713

도서인쇄비	-	6,820	-	6,820	919	255	1,174

잡비	-	482	-	482	4,405	64	4,469

주식보상비용	-	376,340	47,928	424,268	550,740	71,275	622,015

합 계	1,098	1,798,266	2,082,195	3,881,559	1,660,606	1,959,722	3,620,328

21. 종업원급여당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 6(당) 분기	제 5(전) 분기

급여	883,619	952,543

퇴직급여	73,619	60,088

주식보상비용	424,269	622,015

합 계	1,381,507	1,634,646

22. 주당손익

(1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익(손실)

(단위: 원)

구 분	제 6(당) 분기	제 5(전) 분기

당기순이익(손실)	(3,807,648,313)	(3,490,600,901)

가중평균유통보통주식수	110,377,775	105,039,329

기본주당이익(손실)	(34)	(33)

② 가중평균유통보통주식수(당분기)

(단위: 주,원)

구 분	기간	일수	유통주식수	적 수

기초	2022.01.01~2022.03.31	90	110,289,803	9,926,082,270

주식선택권 행사	2022.01.18~2022.03.31	73	108,459	7,917,507

합 계	9,933,999,777

가중평균유통보통주식수	110,377,775

(전분기)

(단위: 주,원)

구 분	기간	일수	유통주식수	적 수

기초	2021.01.01~2021.03.31	90	104,942,629	9,444,836,610

주식선택권 행사	2021.01.25~2021.03.31	66	131,863	8,702,958

합 계	9,453,539,568

가중평균유통보통주식수	105,039,329

(2) 희석주당손익

연결회사가 발행한 잠재적인 보통주인 주식선택권, 전환우선주 및 전환사채에 의한 희석효과가 발생하지 아니하므로 당분기와 전분기 중 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

(3) 잠재적 보통주 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠 재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화 할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 6(당) 분기	제 5(전) 분기

주식선택권	5,583,655	6,413,352

전환사채	4,559,963	4,559,963

합 계	10,143,618	10,973,315

23. 영업부문 정보(1) 연결회사의 영업부문은 의약품, 신기술 연구 및 개발업 등을 주요 사업으로 하는 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 국내와 해외의 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 6(당) 분기	제 5(전) 분기

대한민국	5,009,394	4,159,158

미국	2,368,414	2,495,219

24. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 주요경영진에 대한 보상 이외에는 특수관계자 거래는 없습니다.

(2) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 6(당) 분기	제 5(전) 분기

급여	683,904	498,416

퇴직급여	57,170	38,346

주식기준보상	668,217	530,515

합 계	1,409,291	1,067,277

25. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 영업활동현금흐름의 조정내역

(단위: 천원)

구 분	제 6(당) 분기	제 5(전) 분기

감가상각비	146,653	127,694

무형자산상각비	144,403	27,923

주식보상비용	424,269	622,015

이자비용	9,686	12,700

외화환산손실	525	-

유형자산처분손실	469	-

법인세비용(수익)	18,834	(3,984)

외화환산이익	(21,700)	-

이자수익	(71,312)	(19,358)

합 계	651,827	766,990

② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	제 6(당) 분기	제 5(전) 분기

미수금의 감소(증가)	576,286	32,692

미수수익의 감소(증가)	(44,358)	-

선급금의 감소(증가)	135	(6)

선급비용의 감소(증가)	1,130,360	16,393

부가세대급금의 감소(증가)	(30,327)	50,858

유동당기손익-공정가치측정금융자산 증가	-	(564,700)

장기선급금의 감소(증가)	(2,392)	-

당기법인세자산의 감소(증가)	(3,246)	-

장기미지급금의 증가(감소)	(92,747)	-

선수금의 증가	-	1,013,558

미지급금의 증가(감소)	-	(2,371)

예수금의 증가(감소)	(96,808)	(47,403)

미지급비용의 증가(감소)	(96,065)	120,478

합 계	1,340,838	619,499

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 6(당) 분기	제 5(전) 분기

장기차입금의 유동성 대체	2,285,014	34,329

장기리스부채의 유동성 대체	42,449	15,866

선급금의 기타무형자산 대체	-	16,214

주식선택권의 주식발행초과금 대체	40,023	-

보증금의 유동성 대체	10,000	-

(3) 당분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

유동성대체	이자비용

단기차입금	-	-	-	2,285,014	-

장기차입금	1,523,343	761,671	-	(2,285,014)	-

리스부채	380,217	(99,729)	2,852	-	9,485

우선주부채	3,556,500	-	75,900	-	-

합 계	5,460,060	661,942	78,752	-	9,485