카이노스메드 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 5 기 2021.12.31 현재
제 4 기 2020.12.31 현재
제 3 기 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 5 기	제 4 기	제 3 기

자산

Ⅰ.유동자산	36,872,532,277	31,986,741,328	4,144,828,771

(1)현금및현금성자산	23,230,921,994	21,951,844,586	3,810,880,070

(2)단기금융상품	11,000,000,000	6,000,000,000

(3)파생상품자산	309,735,458	1,894,309,852

(4)매출채권 및 기타채권	300,888,253	59,021,930	462,553

(5)선급금	1,975,000	189,246,621

(6)선급비용	1,951,303,891	25,348,994	17,470,020

(7)부가세대급금	68,297,331	171,900,746	116,023,657

(8)당기법인세자산	9,410,350	23,915,220	10,745,850

(9)유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,860,400,000

Ⅱ.비유동자산	5,084,230,116	2,791,822,268	1,426,518,827

(1)당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	642,786,695	499,982,500

(2)유형자산	2,871,508,712	1,228,359,642	297,316,436

(3)사용권자산	462,108,251	622,964,848	207,071,163

(4)무형자산	689,035,141	481,592,560	208,638,928

(5)장기매출채권및기타채권	179,667,923	280,377,450	213,509,800

(6)장기선급금	239,123,394	178,527,768

자산총계	41,956,762,393	34,778,563,596	5,571,347,598

부채

Ⅰ.유동부채	25,655,366,297	4,167,332,703	569,695,281

(1)미지급금 및 기타채무	846,100,706	590,747,667	351,624,052

(2)예수금	79,954,451	42,836,710	26,584,931

(3)유동리스부채	276,267,801	269,748,326	191,486,298

(4)전환우선주	3,556,500,000	3,264,000,000

(5)전환사채	12,467,965,487

(6)파생상품부채	8,428,577,852

Ⅱ.비유동부채	1,701,213,795	17,590,775,496	50,118,267

(1)장기차입금	1,523,342,800

(2)장기미지급금	100,000,000

(3)비유동리스부채	103,949,551	284,971,514	15,788,809

(4)복구충당부채	73,921,444	37,693,734	34,329,458

(5)전환사채	10,738,922,931

(6)파생상품부채	6,429,187,317

부채총계	27,356,580,092	21,758,108,199	619,813,548

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	12,103,530,375	12,352,647,873	4,951,534,050

(1)자본금	11,028,980,300	10,494,262,900	7,056,055,000

(2)주식발행초과금	76,912,501,241	63,950,642,778	51,314,645,751

(3)기타자본구성요소	9,460,459,263	6,994,589,247	4,220,027,292

(4)결손금	(85,298,410,429)	(69,086,847,052)	(57,639,193,993)

Ⅱ.비지배지분	2,496,651,926	667,807,524

자본총계	14,600,182,301	13,020,455,397	4,951,534,050

자본과부채총계	41,956,762,393	34,778,563,596	5,571,347,598

연결 포괄손익계산서
제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 3 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 5 기	제 4 기	제 3 기

Ⅰ.매출액	1,662,425,507

Ⅱ.매출원가	2,174,756

Ⅲ.매출총이익	1,660,250,751

Ⅳ.판매비와관리비	12,879,525,124	9,385,681,209	8,087,227,353

Ⅴ.영업이익(손실)	(11,219,274,373)	(9,385,681,209)	(8,087,227,353)

Ⅵ.기타수익	244,902,792	1,363,238,820	3,258,316

Ⅶ.기타비용	81,359,800	3,732,830,968	125,918

Ⅷ.금융수익	91,572,580	152,760,885	60,076,143

Ⅸ.금융비용	5,260,330,494	1,160,375,760	8,127,369

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(16,224,489,295)	(12,762,888,232)	(8,032,146,181)

XI.법인세비용(수익)	915,536	(1,315,235,173)

XⅡ.당기순이익(손실)	(16,225,404,831)	(11,447,653,059)	(8,032,146,181)

XⅢ.연결당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	16,211,563,377	(11,447,653,059)	(8,032,146,181)

(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	13,841,454

XIV.기타포괄손익	1,367,692,197	(1,879,304,800)	(742,786)

(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

1.해외사업환산손익	(94,807,679)	13,695,038	(742,786)

2.해외사업장순투자환산손실	(1,462,499,876)	1,892,999,838

XV.총포괄손익	(14,857,712,634)	(13,326,957,859)	(8,032,888,967)

XVI.당기총포괄손익의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익	(14,843,353,293)	(13,326,957,859)	(8,032,888,967)

(2)비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(14,359,341)

XVII.주당이익(손실)

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(153)	(113)	(84)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(153)	(113)	(84)

연결 자본변동표
제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 3 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	결손금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (Ⅰ.기초자본)	6,871,672,000	47,181,327,150	3,573,554,599	(49,607,047,812)	8,019,505,937	8,019,505,937

Ⅱ.당기순이익(손실)	(8,032,146,181)	(8,032,146,181)	(8,032,146,181)

Ⅲ.해외사업환산손익	(742,786)	(742,786)	(742,786)

Ⅳ.해외사업장순투자환산손익

Ⅴ.합병

Ⅵ.전환권대가

Ⅶ.전환우선주의 전환

Ⅷ.유상증자	155,038,500	3,842,445,122	3,997,483,622	3,997,483,622

Ⅸ.연결범위 변동효과

Ⅹ.주식보상비용	662,334,272	662,334,272	662,334,272

XI.주식선택권	29,344,500	290,873,479	(15,118,793)	305,099,186	305,099,186

XⅡ.전환사채전환

2019.12.31 (XⅢ.기말자본)	7,056,055,000	51,314,645,751	4,220,027,292	(57,639,193,993)	4,951,534,050	4,951,534,050

2020.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,056,055,000	51,314,645,751	4,220,027,292	(57,639,193,993)	4,951,534,050	4,951,534,050

Ⅱ.당기순이익(손실)	(11,447,653,059)	(11,447,653,059)	(11,447,653,059)

Ⅲ.해외사업환산손익	13,695,038	13,695,038	13,695,038

Ⅳ.해외사업장순투자환산손익	(1,892,999,838)	(1,892,999,838)

Ⅴ.합병	3,221,400,800	8,120,699,200	1,787,194,239	13,129,294,239	13,129,294,239

Ⅵ.전환권대가	4,515,420,124	4,515,420,124	4,515,420,124

Ⅶ.전환우선주의 전환	(358,480)	(358,480)	(358,480)

Ⅷ.유상증자

Ⅸ.연결범위 변동효과

Ⅹ.주식보상비용	671,096,199	671,096,199	667,807,524	1,338,903,723

XI.주식선택권	136,907,100	1,848,217,817	(241,375,086)	1,743,749,831	1,743,749,831

XⅡ.전환사채전환	79,900,000	2,667,438,490	(2,078,468,721)	668,869,769	668,869,769

2020.12.31 (XⅢ.기말자본)	10,494,262,900	63,950,642,778	6,994,589,247	(69,086,847,052)	12,352,647,873	667,807,524	13,020,455,397

2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)	10,494,262,900	63,950,642,778	6,994,589,247	(69,086,847,052)	12,352,647,873	667,807,524	13,020,455,397

Ⅱ.당기순이익(손실)	(16,211,563,377)	(16,211,563,377)	(13,841,454)	(16,225,404,831)

Ⅲ.해외사업환산손익	(94,289,792)	(94,289,792)	(517,887)	(94,807,679)

Ⅳ.해외사업장순투자환산손익	1,462,499,876	1,462,499,876

Ⅴ.합병

Ⅵ.전환권대가

Ⅶ.전환우선주의 전환

Ⅷ.유상증자	468,163,800	12,031,809,660	12,499,973,460	12,499,973,460

Ⅸ.연결범위 변동효과	197,786,250	197,786,250

Ⅹ.주식보상비용	1,286,185,658	1,286,185,658	1,645,417,493	2,931,603,151

XI.주식선택권	66,553,600	930,048,803	(188,525,726)	808,076,677	808,076,677

XⅡ.전환사채전환

2021.12.31 (XⅢ.기말자본)	11,028,980,300	76,912,501,241	9,460,459,263	(85,298,410,429)	10,641,030,499	2,496,651,926	14,600,182,301

연결 현금흐름표
제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 3 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 5 기	제 4 기	제 3 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(9,195,206,154)	(7,608,106,484)	(6,947,284,344)

(1)영업에서 창출된 현금	(9,271,551,844)	(7,759,187,519)	(7,016,798,312)

1.당기순이익(손실)	(16,225,404,831)	(11,447,653,059)	(8,032,146,181)

2.조정	8,729,901,082	3,816,155,391	1,025,050,806

3.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,776,048,095)	(127,689,851)	(9,702,937)

(2)이자수취	77,261,226	162,794,135	69,788,328

(3)법인세의 납부	(915,536)	(11,713,100)	(274,360)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(5,753,492,234)	1,810,956,278	2,851,811,967

(1)투자활동으로 인한 현금유입	11,277,711,478	9,185,529,200	8,015,520,021

1.단기금융상품의 감소	9,000,000,000	9,135,529,200	8,015,520,021

2.보증금의 감소	204,361,478	50,000,000

3.유동당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	1,860,400,000

4.유형자산처분	212,950,000

(2)투자활동으로 인한 현금유출액	(17,031,203,712)	(7,374,572,922)	(5,163,708,054)

1.단기금융상품 취득	14,000,000,000	6,000,000,000	5,000,000,000

2.비유동당기손익-공정가치측정금융자산 취득	517,030,002

3.장기대여금의 증가	11,246,800

4.유형자산의 취득	1,939,064,300	1,020,688,948	149,216,254

5.무형자산의 취득	456,411,818	199,816,959	3,245,000

6.보증금의 증가	118,697,592	154,067,015

Ⅲ.재무활동현금흐름	14,666,519,551	25,774,540,095	4,133,642,008

(1)재무활동으로 인한 현금유입액	15,029,179,187	26,031,664,403	4,302,582,808

1.전환사채 발행	20,000,000,000

2.주식선택권의 행사	808,076,677	1,743,391,351	305,099,186

3.유상증자	12,499,973,460	3,997,483,622

4.장기차입금 증가	1,523,342,800

5.비지배지분의 증가	197,786,250

6.합병으로 인한 현금및현금성자산의 증가	1,024,273,052

7.우선주부채의 발행	3,264,000,000

(2)재무활동으로 인한 현금유출액	(362,659,636)	(257,124,308)	(168,940,800)

1.리스부채의 지급	362,659,636	257,124,308	168,940,800

Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소)	(282,178,837)	19,977,389,889	38,169,631

Ⅴ.기초현금및현금성자산	21,951,844,586	3,810,880,070	3,773,579,116

Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동	1,561,256,245	(1,836,425,373)	(868,677)

Ⅶ.기말현금및현금성자산	23,230,921,994	21,951,844,586	3,810,880,070