카이노스메드 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 5 기 2021.12.31 현재
제 4 기 2020.12.31 현재
제 3 기 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 5 기	제 4 기	제 3 기

자산

Ⅰ.유동자산	19,220,124,258	13,016,751,462	4,144,828,771

(1)현금및현금성자산	6,216,697,895	2,975,718,422	3,810,880,070

(2)단기금융상품	11,000,000,000	6,000,000,000

(3)파생상품자산	309,735,458	1,894,309,852

(4)매출채권 및 기타채권	300,888,253	65,821,941	462,553

(5)선급금	1,975,000	189,246,621

(6)선급비용	1,313,119,971	24,685,281	17,470,020

(7)부가세대급금	68,297,331	171,900,746	116,023,657

(8)당기법인세자산	9,410,350	23,915,220	10,745,850

(9)유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,860,400,000

Ⅱ.비유동자산	16,466,476,231	17,833,817,484	1,426,518,827

(1)당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,083,129,663	15,367,336,178	499,982,500

(2)종속기업투자주식	224,188,444

(3)유형자산	2,779,484,891	1,122,210,228	297,316,436

(4)사용권자산	307,224,253	386,519,600	207,071,163

(5)무형자산	689,035,141	481,592,560	208,638,928

(6)장기매출채권및기타채권	144,290,445	297,631,150	213,509,800

(7)장기선급금	239,123,394	178,527,768

자산총계	35,686,600,489	30,850,568,946	5,571,347,598

부채

Ⅰ.유동부채	21,892,515,588	1,010,526,249	569,695,281

(1)미지급금 및 기타채무	775,161,944	823,049,245	351,624,052

(2)예수금	79,954,451	42,836,710	26,584,931

(3)유동리스부채	140,855,854	144,640,294	191,486,298

(4)전환사채	12,467,965,487

(5)파생상품부채	8,428,577,852

Ⅱ.비유동부채	1,690,554,526	17,487,394,824	50,118,267

(1)장기차입금	1,523,342,800

(2)장기미지급금	100,000,000

(3)비유동리스부채	93,290,282	181,590,842	15,788,809

(4)복구충당부채	73,921,444	37,693,734	34,329,458

(5)전환사채	10,738,922,931

(6)파생상품부채	6,429,187,317

부채총계	23,583,070,114	18,497,921,073	619,813,548

자본

Ⅰ.자본금	11,028,980,300	10,494,262,900	7,056,055,000

Ⅱ.주식발행초과금	76,912,501,241	63,950,642,778	51,314,645,751

Ⅲ.기타자본구성요소	9,886,841,510	8,887,589,085	4,220,027,292

Ⅳ.결손금	(85,724,792,676)	(70,979,846,890)	(57,639,193,993)

자본총계	12,103,530,375	12,352,647,873	4,951,534,050

자본과부채총계	35,686,600,489	30,850,568,946	5,571,347,598

포괄손익계산서
제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 3 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 5 기	제 4 기	제 3 기

Ⅰ.매출액	4,013,025,507

Ⅱ.매출원가	2,174,756

Ⅲ.매출총이익	4,010,850,751

Ⅳ.판매비와관리비	9,911,100,761	8,417,500,666	8,087,227,353

Ⅴ.영업이익(손실)	(5,900,250,010)	(8,417,500,666)	(8,087,227,353)

Ⅵ.기타수익	1,705,641,509	1,362,865,629	3,258,316

Ⅶ.기타비용	81,359,800	5,620,997,321	125,918

Ⅷ.금융수익	83,217,091	152,254,692	60,076,143

Ⅸ.금융비용	5,242,524,167	1,154,331,828	8,127,369

Ⅹ.지분법손실	5,309,670,409	979,122,616

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	(14,744,945,786)	(14,656,832,110)	(8,032,146,181)

XⅡ.법인세비용(수익)	1,316,179,213

XⅢ.당기순이익(손실)	(14,744,945,786)	(13,340,652,897)	(8,032,146,181)

XIV.기타포괄손익	(98,407,507)	13,695,038	(742,786)

(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

1.해외사업환산손익	(1,034,524)	(5,055,621)	(742,786)

2.지분법자본변동	(97,372,983)	18,750,659

XV.총포괄손익	(14,843,353,293)	(13,326,957,859)	(8,032,888,967)

XVI.주당이익(손실)

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(139)	(131)	(84)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(139)	(131)	(84)

자본변동표
제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 3 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	결손금	자본 합계

2019.01.01 (Ⅰ.기초자본)	6,871,672,000	47,181,327,150	3,573,554,599	(49,607,047,812)	8,019,505,937

Ⅱ.당기순이익(손실)	(8,032,146,181)	(8,032,146,181)

Ⅲ.해외사업환산손익	(742,786)	(742,786)

Ⅳ.지분법자본변동

Ⅴ.합병

Ⅵ.전환권대가

Ⅶ.전환우선주의 전환

Ⅷ.유상증자	155,038,500	3,842,445,122	3,997,483,622

Ⅸ.주식보상비용	662,334,272	662,334,272

Ⅹ.주식선택권	29,344,500	290,873,479	(15,118,793)	305,099,186

XI.전환사채전환

2019.12.31 (XⅡ.기말자본)	7,056,055,000	51,314,645,751	4,220,027,292	(57,639,193,993)	4,951,534,050

2020.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,056,055,000	51,314,645,751	4,220,027,292	(57,639,193,993)	4,951,534,050

Ⅱ.당기순이익(손실)	(13,340,652,897)	(13,340,652,897)

Ⅲ.해외사업환산손익	(5,055,621)	(5,055,621)

Ⅳ.지분법자본변동	18,750,659	18,750,659

Ⅴ.합병	3,221,400,800	8,120,699,200	1,787,194,239	13,129,294,239

Ⅵ.전환권대가	4,515,420,124	4,515,420,124

Ⅶ.전환우선주의 전환	(358,480)	(358,480)

Ⅷ.유상증자

Ⅸ.주식보상비용	671,096,199	671,096,199

Ⅹ.주식선택권	136,907,100	1,848,217,817	(241,375,086)	1,743,749,831

XI.전환사채전환	79,900,000	2,667,438,490	(2,078,468,721)	668,869,769

2020.12.31 (XⅡ.기말자본)	10,494,262,900	63,950,642,778	8,887,589,085	(70,979,846,890)	12,352,647,873

2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)	10,494,262,900	63,950,642,778	8,887,589,085	(70,979,846,890)	12,352,647,873

Ⅱ.당기순이익(손실)	(14,744,945,786)	(14,744,945,786)

Ⅲ.해외사업환산손익	(1,034,524)	(1,034,524)

Ⅳ.지분법자본변동	(97,372,983)	(97,372,983)

Ⅴ.합병

Ⅵ.전환권대가

Ⅶ.전환우선주의 전환

Ⅷ.유상증자	468,163,800	12,031,809,660	12,499,973,460

Ⅸ.주식보상비용	1,286,185,658	1,286,185,658

Ⅹ.주식선택권	66,553,600	930,048,803	(188,525,726)	808,076,677

XI.전환사채전환

2021.12.31 (XⅡ.기말자본)	11,028,980,300	76,912,501,241	9,886,841,510	(85,724,792,676)	12,103,530,375

현금흐름표
제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 3 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 5 기	제 4 기	제 3 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(5,418,374,045)	(7,082,964,574)	(6,947,284,344)

(1)영업에서 창출된 현금	(5,489,311,767)	(7,231,576,142)	(7,016,798,312)

1.당기순이익(손실)	(14,744,945,786)	(13,340,652,897)	(8,032,146,181)

2.조정	10,735,512,115	5,976,592,746	1,025,050,806

3.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,479,878,096)	132,484,009	(9,702,937)

(2)이자수취	70,937,722	160,324,668	69,788,328

(3)법인세의 납부	(11,713,100)	(274,360)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(5,996,011,370)	(16,307,067,821)	2,851,811,967

(1)투자활동으로 인한 현금유입액	11,329,993,500	9,185,529,200	8,015,520,021

1.단기금융상품의 감소	9,000,000,000	9,135,529,200	8,015,520,021

2.보증금의 감소	203,331,500	50,000,000

3.대여금의 감소	53,312,000

4.유동당기손익-공정가치측정금융자산 처분	1,860,400,000

5.유형자산의 처분	212,950,000

(2)투자활동으로 인한 현금유출액	(17,326,004,870)	(25,492,597,021)	(5,163,708,054)

1.단기금융상품의 취득	14,000,000,000	6,000,000,000	5,000,000,000

2.장기대여금의 증가	47,560,500	11,246,800

3.종속기업투자주식의 취득	241,738,750	2,420,880

4.비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	517,030,002	18,212,998,445

5.유형자산의 취득	1,939,064,300	903,041,727	149,216,254

6.무형자산의 취득	518,171,818	199,816,959	3,245,000

7.보증금의 증가	110,000,000	126,758,510

Ⅲ.재무활동현금흐름	14,649,667,659	22,559,926,368	4,133,642,008

(1)재무활동으로 인한 현금유입액	14,831,392,937	22,767,664,403	4,302,582,808

1.전환사채 발행	20,000,000,000

2.주식선택권의 행사	808,076,677	1,743,391,351	305,099,186

3.유상증자	12,499,973,460	3,997,483,622

4.합병으로 인한 현금및현금성자산의 증가	1,024,273,052

5.장기차입금의 증가	1,523,342,800

(2)재무활동으로 인한 현금유출액	(181,725,278)	(207,738,035)	(168,940,800)

1.리스부채의 지급	181,725,278	207,738,035	168,940,800

Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소)	3,235,282,244	(830,106,027)	38,169,631

Ⅴ.기초현금및현금성자산	2,975,718,422	3,810,880,070	3,773,579,116

Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동	5,697,229	(5,055,621)	(868,677)

Ⅶ.기말현금및현금성자산	6,216,697,895	2,975,718,422	3,810,880,070