카이노스메드 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 6(당) 분기 2022년 03월 31일 현재
제 5(전) 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 카이노스메드

1. 일반사항

주식회사 카이노스메드("당사")는 의약품, 신기술 연구 및 개발업 등을 영위할 목적으로 2007년 6월 15일자로 설립되었고, 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 541번길 29에 본사 및 미국에 사무소를 두고 있습니다.회사는 2017년 11월 3일 설립된 하나금융11호기업인수목적 주식회사와 2019년 11월 29일 합병계약을 체결하였으며, 2020년 5월 20일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 하나금융11호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하였으며, 합병 후 사명은 주식회사 카이노스메드입니다.당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재의 자본금 11,040백만원(보통주자본금 11,040백만원)이며, 최대주주는 13.7%를 보유하고 있는 대표이사 이기섭입니다.

2. 재무제표 작성기준

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

3. 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회 사는 2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다.

4. 회계정책 및 중요한 회계추정 및 가정4.1 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.4.2 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4.3 COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 영업활동 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

5. 현금성자산 및 단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 6(당) 분기	제 5(전) 기

보통예금	2,763,845	6,216,698

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 6(당) 분기	제 5(전) 기

정기예금	13,000,000	11,000,000

6. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 6(당) 분기	제 5(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

기타채권:

미수금	19,551	-	257,412	-

미수수익	77,834	-	33,476	-

보증금	-	149,111	10,000	144,290

합 계	97,385	149,111	300,888	144,290

당분기말과 전기말 현재 연체된 매출채권및기타채권은 없습니다.

7. 공정가치

당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 당사의 금융상품은다음과 같습니다.① 제 6(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산	-	-	309,735	309,735

비유동당기손익-공정가치측정금융자산(투자주식)	-	-	642,787	642,787

비유동당기손익-공정가치측정금융자산(전환우선주)	-	-	10,444,274	10,444,274

공정가치로 측정되는 금융부채:

유동파생상품부채	-	-	8,428,578	8,428,578

② 제 5(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산	-	-	309,735	309,735

비유동당기손익-공정가치측정금융자산(투자주식)	-	-	642,787	642,787

비유동당기손익-공정가치측정금융자산(전환우선주)	-	-	11,440,343	11,440,343

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	8,428,578	8,428,578

8. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비 품	임차개량권	건설중인자산	합계

당분기말:

취득원가	603,695	228,410	3,002,322	3,834,427

감가상각누계액	(229,429)	(153,052)	-	(382,481)

장부가액	374,266	75,358	3,002,322	3,451,946

전기말:

취득원가	607,468	228,410	2,286,822	3,122,700

감가상각누계액	(206,289)	(136,927)	-	(343,216)

장부가액	401,179	91,483	2,286,822	2,779,484

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비 품	임차개량권	건설중인자산	합계

당기초	607,468	228,410	2,286,822	3,122,700

취득액	-	-	715,500	715,500

처분액	(3,773)	-	-	(3,773)

당분기말	603,695	228,410	3,002,322	3,834,427

전기초	952,863	206,110	753,900	1,912,873

취득액	171,105	-	715,500	886,605

전분기말	1,123,968	206,110	1,469,400	2,799,478

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	비 품	임차개량권	건설중인자산	합계

당기초	206,289	136,927	-	343,216

처분	(2,704)	-	-	(2,704)

감가상각비(*)	25,844	16,125	-	41,969

당분기말	229,429	153,052	-	382,481

전기초	672,432	118,231	-	790,663

감가상각비(*)	34,859	11,938	-	46,797

전분기말	707,291	130,169	-	837,460

(*) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비를 연구개발비 및 기타 판매비와관리비로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	연구개발비	판매비와관리비	합계

당분기	23,344	18,625	41,969

전분기	34,954	11,842	46,796

(4) 당분기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 삼성화재해상보험(주) 및 현대해상화재보험(주)의 화재보험에 가입하고 있습니다.

(5) 유형자산의 취득약정당사는 토지 및 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 17 참고).

9. 종속기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,%)

구분	소재지	주요 영업활동	제 6(당) 분기	제 5(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

FAScinate Therapeutics, Inc.(*1)	미국	연구개발업	100	-	100	-

KAIDEA GLOBAL PTE.LTD	싱가포르	연구개발업	55	221,434	55	224,188

(*1) 지분법손실로 인해 종속기업투자주식 장부금액을 전액 감액하였습니다.(*2) 전기 중 신규 출자로 설립된 법인입니다.

10. 리스 (1) 리스이용자(기업회계기준서 제1116호)당사는 기타비품 등을 1년에서 3년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.. 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음. 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음. 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함. 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함(2) 당분기와 전분기 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 6(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산(*)	리스부채(*)

당기초	307,224	234,146

증가/변경	-	-

감가상각	(45,992)	-

이자비용	-	6,639

지급	-	(42,286)

당분기말	261,232	198,499

(*) 당사는 임차건물에 대한 리스 인식을 비롯하여 원상복구 의무가 있는 임차건물의계약 종료 시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 지출할 것으로 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 사용권자산과 리스부채에 계상하고 있습니다. 사용권 자산은 모두 건물로 이루어져 있습니다.

② 제 5(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산(*)	리스부채(*)

전기초	386,520	326,231

증가/변경	-	-

감가상각	(42,151)	-

이자비용	-	7,580

지급	-	(43,706)

전분기말	344,369	290,105

(*) 당사는 임차건물에 대한 리스 인식을 비롯하여 원상복구 의무가 있는 임차건물의계약 종료 시 발생할 수 있는 복구비용과 관련하여 지출할 것으로 예상되는 금액의 현재가치를 추정하여 사용권자산과 리스부채에 계상하고 있습니다. 사용권 자산은 모두 건물로 이루어져 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 6(당) 분기	제 5(전) 분기

사용권자산의 감가상각비	45,992	42,152

리스부채의 이자비용	6,639	7,580

리스료 - 단기 리스	7,500	2,522

리스료 - 소액 기초자산 리스	-	2,458

포괄손익계산서에 인식된 총 금액	60,131	54,712

(4) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 6(당) 분기	제 5(전) 분기

현금유출	(42,286)	(43,706)

(*) 그 외 소액리스료 및 단기리스료를 포함하여 당분기에 49,786천원 (전분기: 48,686천원)이 유출 되었습니다.(5) 연장선택권일부 건물 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장 할 수있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특허권	기술사용권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

당분기말:

취득원가	300,000	1,305,515	93,534	162,169	1,861,218

감가상각누계액	(15,517)	(783,058)	(61,895)	(95,158)	(955,628)

장부가액	284,483	522,457	31,639	67,011	905,590

전기말:

취득원가	-	1,275,515	93,534	131,212	1,500,261

감가상각누계액	-	(663,297)	(59,246)	(88,682)	(811,225)

장부가액	-	612,218	34,288	42,530	689,036

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특허권	기술사용권	소프트웨어	기타의무형자산	합계

당기초	-	612,218	34,288	42,529	689,035

취득	300,000	30,000	-	30,956	360,956

무형자산상각비	(15,517)	(119,761)	(2,649)	(6,476)	(144,403)

당분기말	284,483	522,457	31,639	67,009	905,588

전기초	-	390,263	27,025	64,305	481,593

취득	-	-	172	-	172

무형자산상각비	-	(19,511)	(2,968)	(5,444)	(27,923)

전분기말	-	370,752	24,229	58,861	453,842

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 6(당) 분기	제 5(전) 분기

무형자산상각비(판매비와관리비)	143,967	26,402

연구개발비(판매비와관리비)	436	1,520

합 계	144,403	27,922

12. 미지급금 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 6(당) 분기	제 5(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	169,164	-	261,494	-

미지급비용	412,777	-	513,668	-

합 계	581,941	-	775,162	-

13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 6(당) 분기	제 5(전) 기

차입금	2,285,014	-

전환사채	12,467,965	12,467,965

장기차입금	-	1,523,343

합 계	14,752,979	13,991,308

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의명칭	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행일	2020년06월30일

만기일	2025년06월30일

액면금액	20,000,000,000원

표면이자율(만기보장수익율)	0.00%(1.00%)

상환방법	만기일에 원금의 105.1205%를 일시상환한다

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월 이후 45개월까지의 기간중 원금의 전부 및 일부에 대하여 조기상환수익률 연 1.0%(3개월 단위 복리계산)가 적용된 청구 금액을 조기상환 청구할 수 있음.

매도청구권(Call Option)	회사는 사채권자로부터 회사 또는 회사가 지정하는 제3자(매수인)에게 사채의 발행일로부터 12개월 이후 24개월까지의 기간 중 매3개월에 해당되는 날에 원금의 25/100에 대하여 매도 청구할 수 있음. 매수인이 매도청구 행사시 연1.0%(3개월 단위 복리계산)의 이율을 적용하여 계산한 금액을 지급하여야 함.

전환시 발행할 주식의 종류	기명식보통주

전환청구기간	2021년 6월 30일부터 2025년 3월 30일

전환가격	(1)최초 전환가액: 5,813원/주(2)1차 조정전환가액: 4,852원/주 (2020년 9월 30일 조정)(3)2차 조정전환가액: 4,386원/주 (2020년12월30일 조정)(4)3차 조정전환가액: 4,070원/주 (2021년 03월30일 조정)

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 6(당) 분기	제 5(전) 기

제2회 무보증사모전환사채	액면금액	20,000,000	20,000,000

전환권조정	(8,556,145)	(8,556,145)

상환할증금	1,024,110	1,024,110

합 계	12,467,965	12,467,965

(4) 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	제 6(당) 분기	제 5(전) 기	상환방법

원화장기차입금	기업은행	2.759%	2,285,014	1,523,343	만기상환

합 계	2,285,014	1,523,343

유동성대체액	2,285,014	-

비유동성잔액	-	1,523,343

(5) 차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입금

1년이내	2,285,014

1년초과 5년이내	-

5년초과	-

합 계	2,285,014

(*) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

14. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 6(당) 분기	제 5(전) 기

발행할주식의 총수	300,000,000주	300,000,000주

1주당 액면금액	100원	100원

발행한 주식수	110,398,262주	110,289,803주

보통주자본금	11,039,826	11,028,980

발행한 우선주 주식수	0주	0주

우선주자본금	-	-

(2) 당 분 기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	내 역	주식수	자본금	주식발행초과금

보통주	우선주	보통주	우선주

2021.01.01	전기초	104,942,629	-	10,494,263	-	63,950,643

2021.01.25	주식선택권 행사	131,863	-	13,186	-	213,222

2021.04.22	주식선택권 행사	168,316	-	16,832	-	166,344

2021.07.27	주식선택권 행사	114,926	-	11,492	-	177,624

2021.10.22	주식선택권 행사	43,970	-	4,397	-	34,726

2021.11.12	주식선택권 행사	130,812	-	13,081	-	141,037

2021.11.12	유상증자	4,681,638	-	468,164	-	12,031,809

2021.12.22	주식선택권 행사	75,649	-	7,565	-	197,097

2021.12.31	전기말	110,289,803	-	11,028,980	-	76,912,502

2022.01.01	당기초	110,289,803	-	11,028,980	-	76,912,502

2022.01.18	주식선택권 행사	108,459	-	10,846	-	176,775

2022.03.31	당분기말	110,398,262	-	11,039,826	-	77,089,277

15. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 분기	제 4(전) 기

전환권대가(*1)	4,515,420	4,515,420

기타자본잉여금(*2)	3,136,281	3,136,281

자기주식(*3)	(22,721)	(22,721)

주식매입선택권	2,302,565	2,340,480

지분법자본변동	(145,397)	(78,622)

해외사업환산손익	(2,831)	(3,997)

합 계	9,783,317	9,886,841

(*1) 전환사채 평가에 따라 제2회 전환사채에 대한 전환권가치를 4,515,420천원 인식하였습니다.(*2) 기타자본잉여금에는 전기 합병으로 인한 자기주식처분이익 2,627,141천원, 합병법인인 하나금융11호스팩의 합병계약일과 합병등기일 간 순자산 차액 259,593천원이 포함되어 있습니다.(*3) 전기 합병 과정에서 하나금융11호기업인수목적 주식회사의 기존 주주가 주식매수청구권을 행사하여 보통주 자기주식을 취득하였습니다.

16. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여할 주식의 종류	보통주식

부여방법	주식결제형

권리행사가능기간	1. (13차) 부여일부터 2년후 100% 행사 (14, 15차) 부여일부터 2년후 50%, 이후 2년간 나머지를 매월말 분할 행사 (16차, 17차, 18차, 19차, 20차, 21차) 부여일부터 3년후 50%, 이후 2년간 나머지를 매월말 분할 행사2. 행사가능일부터 10년 이내 (또는 퇴사시 퇴사일부터 1개월 이내 행사)

가득조건	근무용역제공 2년~5년

(2) 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

차 수	부여일	행사가격	주식수

13차	2016.03.29	1,266	332,350

14차	2017.03.24	665	814,648

15차	2018.03.26	1,772	687,657

16차	2019.03.25	2,405	897,000

17차	2020.03.13	2,688	1,069,500

18차	2021.01.15	4,406	807,500

19차	2021.03.15	4,018	500,000

20차	2021.03.31	3,955	50,000

21차	2022.03.14	2,275	425,000

합 계	5,583,655

(3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차 수	내부 산출주가	무위험수익률	주가변동성	부여일의 공정가치

13차	4,000	1.85%	14.40%	27

14차	4,000	2.21%	6.60%	317

15차	11,400	2.61%	28.00%	3,832

16차	16,400	1.88%	31.65%	6,531

17차	15,400	1.54%	28.37%	4,571

18차	4,290	1.61%	42.32%	2,086

19차	4,050	1.98%	58.32%	2,562

20차	3,895	1.92%	50.84%	2,214

21차	2,070	2.66%	61.20%	1,333

(4) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 6(당) 분기	제 5(전) 분기

기초수량	5,555,020	5,029,928

부여	425,000	1,595,500

취소 또는 소멸	(287,906)	(80,213)

행사	(108,459)	(131,863)

분기말수량	5,583,655	6,413,352

(5) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 2,233,847주이며, 당분기 중 행사된 주식선택권은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	행사가격	행사주식수

14차	665	39,675

15차	1,772	68,784

합 계	108,459

(6) 당분기 및 전분기 중 인식한 주식보상비용은 각각 2,107천원 및 224,699천원입니다. 당분기에 인식한 주식보상비용 중 47,928천원은 연구개발비로 인식하였습니다.

17. 우발상황 및 약정사항

(1) 자본적 지출 약정당분기말 및 전기말 현재 체결 된 자본적 지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 6(당) 분기	제 5(전) 기

유형자산	7,616,714	7,616,714

(*) 당사는 예정된 유형자산 취득 중도금 지급을 위해서 중소기업은행과 한도 3,047백만원의 여신거래약정을 체결하였으며, 당분기말 현재 1,2,3차중도금 에 대하여 차입금 2,285백만원을 인식하였습니다.

(2) 기술이전 및 라이선스 약정 ① 한국화학연구원당사는 2010년 9월 1일부터 한국화학연구원과 공동으로 동 연구원의 소유인 KRV-2219(NNRTI) 화합물을 이용한 HIV치료제 개발을 위한 임상 1상 연구를 수행하여 2012년 중 완료하였으며, 동 화합물의 임상 2상 및 이후의 개발과 상업화를 포함한 권리를 이전 받는 계약을 2012년 11월 7일자로 체결하였습니다.당사는 동 연구원이 제공한 개발성과에 대한 보상으로 USD 350,000의 License fee를 지급하였고, 향후 개발단계에 따라 Milestone fee를 지급하기로 하였으나, 2018년1월 중 계약의 조건 및 세부사항이 변경됨에 따라 royalty를 제외한 Milestone 총액에서 동 연구원의 분배비율만큼 지급하였으며, 향후 royalty만 개발성공시 지급하기로 하였습니다.

② Crown Bioscience, Inc.

당사는 후보물질 도출단계를 마친 대사질환 치료제인 DGAT1(Diacylglycerol acyltransferase1) 의 저해제를 중국의 CRO 업체인 Crown Bioscience, Inc.로 2014년 8월에 기술이전 및 중국에서의 상업화에 대한 권리를 이전하는 계약을 체결하였습니다.

향후 개발 성공시에 계약서에 명시되어 있는 조건에 따라 개발 단계별로 경상기술료 및 로열티를 수령하기로 하였습니다.

③ Jiangsu Aidea Pharmaceutical Co., Ltd. (구, Yangzhou AIDEA Biotech Co., LTD)당사는 당사가 보유한 기술을 적용하여 Jiangsu Aidea Pharmaceutical사와 HIV치료제 관련 기술이전 및 중국에서의 상업화에 대한 권리를 이전하는 계약을 2014년 10월 10일자로 체결하였습니다. 당사는 제공한 플랫폼 기술에 대한 보상으로 USD 200,000의 License fee를 수령하였으며, 향후 개발단계에 따라 Milestone fee를 수령하기로 하였고, 기술개발 완료 후 시판으로 발생하는 판매금액의 계약서상 명시된 조건으로 royalty를 수령하기로 하였습니다. 또한, 당사가 개발 중인 2개 항암제의 중국 지역에 국한된 포괄적 권리를 이전하는 계약을 Jiangsu Aidea Pharmaceutical사와 2015년 12월 10일자로 체결하였으며, 초기 정액기술료 USD 2,000,000와 향후 개발단계에 따라 Milestone fee를 수령하기로하였고, 기술개발 완료 후 시판으로 발생하는 판매금액의 계약서상 명시된 조건으로 royalty를 수령하기로 하였습니다.

한편, 2017년 12월 18일 HIV치료제와 항암제 중 에피제네틱스 항암제 BRD4 저해제에 대하여 계약변경을 실시하였으며, royalty를 제외한 Milestone 총액에서 HIV치료제는 USD 1,500,000을, 그리고 BRD4 저해제는 USD 500,000을 계약일로부터 30일 이내에 수령하였습니다. 해당 계약변경으로 인해 기존 royalty 수령조건은 변경되지 않았습니다.

④ 충남대학교 산학협력단 및 한국화학연구원당사는 충남대학교산학협력단과 한국화학연구원이 공동개발한 FAF1을 표적으로 하는 허혈성 질환 치료제 관련 전용실시에 대한 권리를 이전 받는 계약을 2015년 9월 24일자로 체결하였습니다.

동 협력단 및 연구원이 제공한 개발성과에 대한 보상으로 200,000천원의 License Fee를 지급하였으며, 향후 개발단계에 따라 Milestone fee를 지급하기로 하였고, 경상기술료는 계약제품 순매출액의 4%를 지급하기로 하였습니다. 그리고 재실시의 경우계약서상 명시된 분배비율로 지급하기로 하였습니다.

⑤ 한국화학연구원 당사는 2017년 8월 25일부터 한국화학연구원과 공동으로 '심순환계 질환 치료 선도물질' 도출 과제를 수행하였으며, 이를 통해 약학적으로 허용가능한 다수의 화합물을도출하는데 성공하였습니다. 이 과제에서 도출된 화합물을 활용한 이후의 연구개발 및 상업화를 포함한 상용화 권리를 확보하기 위하여 당사는 한국화학연구원으로부터본 기술도입을 결정하고, 2020년 10월 21일자로 기술도입 계약을 체결하였습니다. 당사는 동연구원이 제공한 성과에 대한 보상으로 총 300,000천원( 이중 100,000천원은 전기에, 100,000천원은 당분기에 지급하였습니다. )의 선급실시료를 지급하고 무형자산으로 계상하였으며, 향후 매출 발생시 1%의 경상실시료를 지급할 예정입니다.이와 관련하여 당사는 서울보증보험과 2020년 10월 21부터 20 22년 9월 30일까지 피보험자를 한국화학연구원으로하여 220,000천원의 이행(지급)보증보험 계약을 체결하였습니다.

⑥ 충남대학교 산학협력단당사는 충남대학교산학협력단으로부터 암 및 염증 치료를 위한 IRAKs 및 TAK 저해제 개발 관련 노하우에 대한 권리를 이전 받는 계약을 2018년 11월 14일자로 체결하였습니다.

동 협력단이 제공한 성과에 대한 보상으로 2018년 11월 50,000천원의 정액기술료를지급하였고, 향후 최초로 임상시험 승인시 실적기술료로 100,000천원을 지급하기로 하였습니다.

⑦ FAScinate Therapeutics Inc. 당사는 미국 현지법인 FAScinate Therapeutics Inc. 에 당사가 개발하고 있는 파킨슨병 치료제의 미국임상을 진행하고 추후 해외 제약사와의 기술이전을 추진하기 위하여 , 2021년 9월 27일자로 기술이전계약을 체결하였습니다. 총 계약금 USD 2,000,000 및 향후 파킨슨병으로 발생하는 모든 수입의 10%를 로열티로 받는 것으로 약정하였습니다.

⑧ 기술이전계약과 관련된 불확실성 및 기타사항

당사의 향후 마일스톤 및 로열티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다. (3) 보험가입내역당사는 주석 10 이외에 DB손해보험 등에 임직원 단체보험 및 환경책임보험을 가입하고 있습니다.

18. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 6(당) 분기	제 5(전) 분기

외환차익	5,181	27,449

외화환산이익	21,700	682,736

잡이익	3	52

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	379,500	-

합 계	406,384	710,237

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 6(당) 분기	제 5(전) 분기

외환차손	1,270	1,424

외화환산손실	525	-

유형자산처분손실	469	-

합 계	2,264	1,424

19. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 6(당) 분기	제 5(전) 분기

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

이자수익	69,760	17,297

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 6(당) 분기	제 5(전) 분기

이자비용	6,839	7,671

20. 법인세비용과 이연법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 6(당) 분기	제 5(전) 분기

법인세부담액	-	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	-	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	18,834	(3,984)

법인세비용(수익)	18,834	(3,984)

(2) 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산하였습니다.

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 6(당) 분기	제 5(전) 분기

매출원가	기타판매비와관리비	연구개발비	합계	기타판매비와관리비	연구개발비	합계

급여	-	472,979	98,661	571,640	644,583	280,108	924,691

퇴직급여	-	55,488	18,130	73,618	39,082	21,006	60,088

보험료	-	2,123	980	3,103	2,521	1,986	4,507

복리후생비	-	69,621	24,772	94,393	42,924	27,755	70,679

여비교통비	-	4,059	257	4,316	3,883	375	4,258

접대비	-	10,848	785	11,633	7,110	253	7,363

임차료	-	7,500	-	7,500	1,390	1,133	2,523

감가상각비	-	51,759	36,202	87,961	40,948	48,001	88,949

무형자산상각비	-	143,967	436	144,403	26,402	1,520	27,922

세금과공과	-	8,690	490	9,180	8,459	2,246	10,705

연구개발비(외주)	-	-	1,444,695	1,444,695	-	1,154,655	1,154,655

연구개발비(재료)	-	-	120	120	-	48,786	48,786

지급수수료	1,098	88,472	9,057	98,627	117,497	29,599	147,096

소모품비	-	2,354	600	2,954	4,397	1,611	6,008

수선유지비	-	-	-	-	1,152	-	1,152

통신비	-	2,087	-	2,087	2,185	734	2,919

교육훈련비	-	66	111	177	-	150	150

관리비	-	12,521	3,358	15,879	10,216	6,795	17,011

도서인쇄비	-	6,820	-	6,820	919	255	1,174

잡비	-	102	-	102	248	64	312

주식보상비용	-	(45,821)	47,928	2,107	153,424	71,275	224,699

합 계	1,098	893,635	1,686,582	2,581,315	1,107,340	1,698,307	2,805,647

22. 종업원급여당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 6(당) 분기	제 5(전) 분기

급여	571,641	924,691

퇴직급여	73,619	60,088

주식보상비용	2,107	224,699

합 계	647,367	1,209,478

23. 주당손익

(1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기 중 주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익(손실)

(단위: 원)

구 분	제 5(당) 분기	제 4(전) 분기

당기순이익(손실)	(3,422,159,821)	(2,808,100,959)

가중평균유통보통주식수	110,377,775	105,039,329

기본주당이익(손실)	(31)	(27)

② 가중평균유통보통주식수(당분기)

(단위: 주,원)

구 분	기간	일수	유통주식수	적 수

기초	2022.01.01~2022.03.31	90	110,289,803	9,926,082,270

주식선택권 행사	2022.01.18~2022.03.31	73	108,459	7,917,507

합 계	9,933,999,777

가중평균유통보통주식수	110,377,775

(전분기)

(단위: 주,원)

구 분	기간	일수	유통주식수(*)	적 수

기초	2021.01.01~2021.03.31	90	104,942,629	9,444,836,610

주식선택권 행사	2021.01.25~2021.03.31	66	131,863	8,702,958

합 계	9,453,539,568

가중평균유통보통주식수	105,039,329

(2) 희석주당손익당사가 발행한 잠재적인 보통주인 주식선택권 및 전환우선주에 의한 희석효과가 발생하지 아니하므로 당분기와 전분기 중 희석주당손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

(3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠 재적으로 미래에 기본주당이익을 희석화 할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 6(당) 분기	제 5(전) 분기

주식선택권	5,583,655	6,413,352

전환사채	4,559,963	4,559,963

합 계	10,143,618	10,973,315

24. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	FAScinate Therapeutics, Inc.

종속기업	KAIDEA GLOBAL PTE.LTD

(2) 당분기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

종속기업	FAScinate Therapeutics, Inc.	전환우선주투자	10,315,608	11,459,383

미수금	8,855	73,113

(3) 당분기와 전분기특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	제 6(당) 분기	제 5(전) 분기

종속기업	FAScinate Therapeutics, Inc.	연구개발비	8,961	375,042

(4) 당분기와 전분기 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	제 6(당) 분기	제 5(전) 분기

대여	회수	대여	회수

종속기업	FAScinate Therapeutics, Inc.	-	-	-	57,875

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 6(당) 분기	제 5(전) 분기

급여	385,293	470,565

퇴직급여	57,170	38,346

주식기준보상	262,697	164,935

합 계	705,160	673,846

25. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 영업활동현금흐름의 조정내역

(단위: 천원)

구 분	제 6(당) 분기	제 5(전) 분기

감가상각비	87,961	88,949

무형자산 감가상각비	144,403	27,923

이자비용	6,839	7,671

주식보상비용	2,107	224,699

지분법손실	1,292,715	817,020

이자수익	(69,760)	(17,297)

법인세수익	-	(3,984)

외화환산이익	(21,700)	(682,500)

외화환산손실	525	-

유형자산처분손실	469	-

법인세비용	18,834	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(379,500)	-

합 계	1,082,893	462,481

② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	제 6(당) 분기	제 5(전) 분기

미수금의 증감	237,755	26,504

미수수익의 증감	(44,358)	3,412

선급금의 증감	135	(6)

선급비용의 증감	1,130,360	16,398

부가세대급금의 증감	(30,327)	50,858

유동당기손익-공정가치측정금융자산의 증감	-	(564,700)

당기법인세자산의 증감	(3,246)	-

장기선급금의 증감	(2,392)	-

미지급금의 증감	(92,747)	15,213

예수금의 증감	(96,808)	(47,403)

미지급비용의 증감	(100,892)	240,204

선수금의 증감	-	1,013,558

합 계	997,480	754,038

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 6(당) 분기	제 5(전) 분기

장기차입금의 유동성 대체	2,285,014	34,329

장기리스부채의 유동성 대체	42,449	15,866

선급금의 기타무형자산 대체	-	16,214

주식선택권의 주식발행초과금 대체	40,023	-

보증금의 유동성 대체	10,000	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동 은 다음과 같습니다.① 제 6(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

유동성대체	이자비용

단기차입금	-	-	2,285,014	-	2,285,014

장기차입금	1,523,343	761,671	(2,285,014)	-	-

리스부채	234,146	(42,286)	-	6,639	198,499

합 계	1,757,489	719,385	-	6,639	2,483,513

② 제 5(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

유동성대체	이자비용

장기차입금	-	761,671	-	-	761,671

리스부채	326,231	(43,706)	-	7,580	290,105

합 계	326,231	717,965	-	7,580	1,051,776