카이노스메드 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 7 기 2023.12.31 현재
제 6 기 2022.12.31 현재
제 5 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 7 기	제 6 기	제 5 기

자산

유동자산	16,457,485,105	22,633,769,559	19,220,124,258

현금및현금성자산	15,864,540,338	17,060,344,426	6,216,697,895

단기금융상품	79,845,000	5,000,000,000	11,000,000,000

파생상품자산	344,000	0	309,735,458

매출채권 및 기타채권	318,520,015	295,353,796	300,888,253

단기선급금	0	0	1,975,000

단기선급비용	36,079,218	190,694,714	1,313,119,971

부가가치세대급금	39,549,734	54,108,093	68,297,331

당기법인세자산	118,606,800	33,268,530	9,410,350

비유동자산	2,259,800,037	11,396,385,449	16,466,476,231

비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	41,863,595	4,735,571,516	12,083,129,663

종속기업에 대한 투자자산	0	200,486,982	224,188,444

장기금융상품	100,000,000	0	0

유형자산	387,264,145	4,436,920,696	2,779,484,891

사용권자산	256,588,966	501,479,169	307,224,253

무형자산	810,667,054	852,709,121	689,035,141

장기매출채권 및 기타채권	159,255,175	252,145,435	144,290,445

장기선급금	504,161,102	417,072,530	239,123,394

자산총계	18,717,285,142	34,030,155,008	35,686,600,489

부채

유동부채	3,626,538,262	7,732,161,946	21,892,515,588

유동 차입금	2,578,800,000	4,563,571,400	0

비유동차입금의 유동성 대체 부분	0	2,285,014,200	0

미지급금 및 기타채무	828,921,800	533,818,940	775,161,944

유동 리스부채	179,914,117	319,343,077	140,855,854

전환사채	0	0	12,467,965,487

파생상품부채	0	0	8,428,577,852

기타 유동부채	38,902,345	30,414,329	79,954,451

비유동부채	81,609,331	188,756,076	1,690,554,526

장기차입금	0	0	1,523,342,800

비유동 리스부채	44,985,099	114,956,351	93,290,282

복구충당부채	36,624,232	73,799,725	73,921,444

부채총계	3,708,147,593	7,920,918,022	23,583,070,114

자본

자본금	13,961,198,000	13,961,198,000	11,028,980,300

주식발행초과금	102,366,952,853	102,366,952,853	76,912,501,241

기타자본구성요소	10,797,664,927	10,159,866,111	9,886,841,510

이익잉여금(결손금)	(112,116,678,231)	(100,378,779,978)	(85,724,792,676)

자본총계	15,009,137,549	26,109,236,986	12,103,530,375

자본과부채총계	18,717,285,142	34,030,155,008	35,686,600,489

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 7 기	제 6 기	제 5 기

수익(매출액)	267,311,985	130,024,441	4,013,025,507

매출원가	62,090,703	39,005,514	2,174,756

매출총이익	205,221,282	91,018,927	4,010,850,751

판매비와관리비	8,295,487,956	8,270,497,968	9,911,100,761

영업이익(손실)	(8,090,266,674)	(8,179,479,041)	(5,900,250,010)

기타이익	830,517,406	670,171,144	1,705,641,509

기타손실	124,999,892	564,362,558	81,359,800

금융수익	617,152,610	3,776,610,961	83,217,091

금융원가	2,713,677,252	2,430,823,052	5,242,524,167

지분법손실	2,256,624,451	7,926,104,756	5,309,670,409

법인세비용차감전순이익(손실)	(11,737,898,253)	(14,653,987,302)	(14,744,945,786)

법인세비용(수익)	0	0	0

당기순이익(손실)	(11,737,898,253)	(14,653,987,302)	(14,744,945,786)

기타포괄손익	(12,321,397)	(129,223,710)	(98,407,507)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	3,621,335	7,124,106	(1,034,524)

지분법자본변동	(15,942,732)	(136,347,816)	(97,372,983)

총포괄손익	(11,750,219,650)	(14,783,211,012)	(14,843,353,293)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(420)	(615)	(696)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(420)	(615)	(696)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	10,494,262,900	63,950,642,778	8,887,589,085	(70,979,846,890)	12,352,647,873

당기순이익(손실)	(14,744,945,786)	(14,744,945,786)

해외사업환산손익	(1,034,524)	(1,034,524)

지분법자본변동	(97,372,983)	(97,372,983)

유상증자	468,163,800	12,031,809,660	12,499,973,460

전환사채 재매입	0

주식보상비용	1,286,185,658	1,286,185,658

주식선택권	66,553,600	930,048,803	(188,525,726)	808,076,677

자기주식 거래로 인한 증감	0

2021.12.31 (기말자본)	11,028,980,300	76,912,501,241	9,886,841,510	(85,724,792,676)	12,103,530,375

2022.01.01 (기초자본)	11,028,980,300	76,912,501,241	9,886,841,510	(85,724,792,676)	12,103,530,375

당기순이익(손실)	(14,653,987,302)	(14,653,987,302)

해외사업환산손익	7,124,106	7,124,106

지분법자본변동	(136,347,816)	(136,347,816)

유상증자	2,903,359,200	24,996,873,210	27,900,232,410

전환사채 재매입	(68,076,368)	(68,076,368)

주식보상비용	605,444,887	605,444,887

주식선택권	28,858,500	457,578,402	(102,716,998)	383,719,904

자기주식 거래로 인한 증감	(32,403,210)	(32,403,210)

2022.12.31 (기말자본)	13,961,198,000	102,366,952,853	10,159,866,111	(100,378,779,978)	26,109,236,986

2023.01.01 (기초자본)	13,961,198,000	102,366,952,853	10,159,866,111	(100,378,779,978)	26,109,236,986

당기순이익(손실)	(11,737,898,253)	(11,737,898,253)

해외사업환산손익	3,621,335	3,621,335

지분법자본변동	(15,942,732)	(15,942,732)

유상증자	0

전환사채 재매입	0

주식보상비용	650,120,213	650,120,213

주식선택권	0

자기주식 거래로 인한 증감	0

2023.12.31 (기말자본)	13,961,198,000	102,366,952,853	10,797,664,927	(112,116,678,231)	15,009,137,549

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 5 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 7 기	제 6 기	제 5 기

영업활동현금흐름	(5,754,293,560)	(5,552,577,659)	(5,418,374,045)

당기순이익(손실)	(11,737,898,253)	(14,653,987,302)	(14,744,945,786)

당기순이익조정을 위한 가감	5,365,684,681	8,158,755,397	10,735,512,115

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	78,641,267	734,171,930	(1,479,878,096)

이자수취	770,208,612	226,680,762	70,937,722

이자지급(영업)	(230,929,867)	(18,198,446)	0

투자활동현금흐름	9,256,703,188	3,427,503,797	(5,996,011,370)

단기금융상품의 처분	5,000,000,000	11,000,000,000	9,000,000,000

임차보증금의 감소	77,477,010	116,972,800	203,331,500

단기대여금의 처분	0	0	10,880,000

장기대여금의 처분	0	0	42,432,000

종속기업에 대한 투자자산의 처분	201,878,174	0	0

유형자산의 처분	8,350,730,182	1,804,000	212,950,000

유동당기손익인식금융자산의 처분	0	35,011,534,972	1,860,400,000

단기금융상품의 취득	(79,845,000)	(5,000,000,000)	(14,000,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	0	(241,738,750)

유동당기손익인식금융자산의 취득	0	(35,011,534,972)	0

장기금융상품의 취득	(100,000,000)	0	0

비유동당기손익인식금융자산의 취득	0	0	(517,030,002)

유형자산의 취득	(3,998,446,178)	(1,826,145,003)	(1,939,064,300)

무형자산의 취득	(100,000,000)	(630,000,000)	(518,171,818)

임차보증금의 증가	(95,091,000)	(235,128,000)	(110,000,000)

재무활동현금흐름	(4,688,380,671)	13,378,328,988	14,649,667,659

주식선택권행사로 인한 현금유입	0	383,719,904	808,076,677

유상증자로 인한 현금유입	0	27,900,232,410	12,499,973,460

단기차입금의 증가	4,900,000,000	5,048,371,400	0

장기차입금의 증가	0	761,671,400	1,523,342,800

금융리스부채의 지급	(374,395,071)	(254,160,856)	(181,725,278)

전환사채의 감소	0	(20,429,102,060)	0

단기차입금의 상환	(6,928,971,400)	0	0

유동성장기차입금의 상환	(2,285,014,200)	0	0

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0	(32,403,210)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(1,185,971,043)	11,253,255,126	3,235,282,244

기초현금및현금성자산	17,060,344,426	6,216,697,895	2,975,718,422

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(9,833,045)	(409,608,595)	5,697,229

기말현금및현금성자산	15,864,540,338	17,060,344,428	6,216,697,895