카이노스메드 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 7 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 6 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 7 기 3분기말	제 6 기말

자산

유동자산	18,416,359,136	22,633,769,559

현금및현금성자산	18,168,196,543	17,060,344,426

단기금융상품	0	5,000,000,000

매출채권 및 기타채권	83,256,432	295,353,796

단기선급비용	23,464,479	190,694,714

부가가치세대급금	44,744,742	54,108,093

당기법인세자산	96,696,940	33,268,530

비유동자산	2,593,355,909	11,396,385,449

비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	54,577,868	4,735,571,516

종속기업에 대한 투자자산	0	200,486,982

유형자산	437,610,143	4,436,920,696

사용권자산	352,872,061	501,479,169

무형자산	768,663,739	852,709,121

장기매출채권 및 기타채권	451,407,711	252,145,435

장기선급금	528,224,387	417,072,530

자산총계	21,009,715,045	34,030,155,008

부채

유동부채	4,200,791,740	7,732,161,946

유동 차입금	2,689,600,000	4,563,571,400

비유동차입금의 유동성 대체 부분	0	2,285,014,200

미지급금 및 기타채무	691,223,765	533,818,940

유동 리스부채	242,942,917	319,343,077

기타 유동부채	577,025,058	30,414,329

비유동부채	127,876,849	188,756,076

비유동 리스부채	52,856,765	114,956,351

복구충당부채	75,020,084	73,799,725

부채총계	4,328,668,589	7,920,918,022

자본

자본금	13,961,198,000	13,961,198,000

주식발행초과금	102,366,952,853	102,366,952,853

기타자본구성요소	10,568,468,610	10,159,866,111

이익잉여금(결손금)	(110,215,573,007)	(100,378,779,978)

자본총계	16,681,046,456	26,109,236,986

자본과부채총계	21,009,715,045	34,030,155,008

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 7 기 3분기	제 6 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	50,570,446	166,264,516	42,957,151	70,935,426

매출원가	12,881,153	36,352,198	12,887,145	21,278,810

매출총이익	37,689,293	129,912,318	30,070,006	49,656,616

판매비와관리비	1,673,303,311	6,107,568,058	1,948,193,391	5,243,447,126

영업이익(손실)	(1,635,614,018)	(5,977,655,740)	(1,918,123,385)	(5,193,790,510)

기타이익	630,897,185	804,301,114	491,880,575	207,660,381

기타손실	20,134,721	193,655,665	610,696	3,226,184

금융수익	618,255,644	1,625,526,189	3,699,947,508	6,121,063,782

금융원가	112,945,982	299,055,080	663,474,262	2,440,750,840

지분법손실	1,622,699,483	5,796,253,847	863,776,560	2,920,459,478

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,142,241,375)	(9,836,793,029)	745,843,180	(4,229,502,849)

법인세비용(수익)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(2,142,241,375)	(9,836,793,029)	745,843,180	(4,229,502,849)

기타포괄손익	421,053,072	(11,172,809)	(628,132,744)	(1,032,990,189)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	2,613,568	4,769,923	7,699,032	12,734,830

지분법자본변동	418,439,504	(15,942,732)	(635,831,776)	(1,045,725,019)

총포괄손익	(1,721,188,303)	(9,847,965,838)	117,710,436	(5,262,493,038)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(76)	(352)	33	(188)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(76)	(352)	33	(188)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	11,028,980,300	76,912,501,241	9,886,841,510	(85,724,792,676)	12,103,530,375

당기순이익(손실)	(4,229,502,849)	(4,229,502,849)

기타포괄손익	(1,032,990,189)	(1,032,990,189)

유상증자	2,903,359,200	24,996,873,210	27,900,232,410

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	28,858,500	457,578,402	540,368,542	1,026,805,444

전환사채 재매입	(68,076,368)	(68,076,368)

자기주식 거래로 인한 증감	(32,403,210)	(32,403,210)

2022.09.30 (기말자본)	13,961,198,000	102,366,952,853	9,293,740,285	(89,954,295,525)	35,667,595,613

2023.01.01 (기초자본)	13,961,198,000	102,366,952,853	10,159,866,111	(100,378,779,978)	26,109,236,986

당기순이익(손실)	(9,836,793,029)	(9,836,793,029)

기타포괄손익	(11,172,809)	(11,172,809)

유상증자	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0

전환사채 재매입	419,775,308	419,775,308

자기주식 거래로 인한 증감	0

2023.09.30 (기말자본)	13,961,198,000	102,366,952,853	10,568,468,610	(110,215,573,007)	16,681,046,456

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 7 기 3분기	제 6 기 3분기

영업활동현금흐름	(3,702,546,840)	(3,816,572,117)

당기순이익(손실)	(9,836,793,029)	(4,229,502,849)

당기순이익조정을 위한 가감	5,120,778,630	500,928,064

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	544,507,600	(239,431,354)

이자수취	627,926,944	151,434,022

이자지급(영업)	(158,966,985)	0

투자활동현금흐름	9,394,217,679	(6,549,476,200)

단기금융상품의 처분	5,000,000,000	16,000,000,000

임차보증금의 감소	8,591,000	116,972,800

유형자산의 처분	8,350,000,000	600,000

유동당기손익인식금융자산의 처분	0	30,011,534,972

종속기업에 대한 투자자산의 처분	201,878,174	0

단기금융상품의 취득	0	(15,000,000,000)

유동당기손익인식금융자산의 취득	0	(35,011,534,972)

유형자산의 취득	(3,971,160,495)	(1,801,921,000)

무형자산의 취득	(100,000,000)	(630,000,000)

임차보증금의 증가	(95,091,000)	(235,128,000)

재무활동현금흐름	(4,606,999,371)	9,166,208,994

주식선택권행사로 인한 현금유입	0	383,719,904

유상증자로 인한 현금유입	0	27,900,232,410

단기차입금의 증가	4,900,000,000	761,671,400

장기차입금의 증가	0	761,671,400

금융리스부채의 지급	(293,013,771)	(179,580,850)

전환사채의 감소	0	(20,429,102,060)

단기차입금의 상환	(6,928,971,400)	0

장기차입금의 상환	(2,285,014,200)	0

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	0	(32,403,210)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	1,084,671,468	(1,199,839,323)

기초현금및현금성자산	17,060,344,426	6,216,697,895

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	23,180,649	163,184,101

기말현금및현금성자산	18,168,196,543	5,180,042,673