카이노스메드 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 8 기 2024.12.31 현재
제 7 기 2023.12.31 현재
제 6 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기	제 7 기	제 6 기

자산

유동자산	4,022,100,528	16,457,485,105	22,633,769,559

현금및현금성자산	3,255,361,388	15,864,540,338	17,060,344,426

단기금융상품	79,845,000	5,000,000,000

파생상품자산	344,000	0

매출채권 및 기타채권	620,799,797	318,520,015	295,353,796

단기선급금, 총액	0	0

단기선급비용, 총액	63,093,518	36,079,218	190,694,714

부가가치세대급금	31,394,235	39,549,734	54,108,093

당기법인세자산	51,451,590	118,606,800	33,268,530

비유동자산	5,304,099,305	2,259,800,037	11,396,385,449

장기금융상품	100,000,000	100,000,000	0

비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	4,534,086	41,863,595	4,735,571,516

종속기업에 대한 투자자산	3,469,610,858	0	200,486,982

유형자산	140,559,438	387,264,145	4,436,920,696

사용권자산	380,883,758	256,588,966	501,479,169

무형자산	501,613,311	810,667,054	852,709,121

장기매출채권 및 기타채권	262,293,603	159,255,175	252,145,435

장기선급금, 총액	444,604,251	504,161,102	417,072,530

자산총계	9,326,199,833	18,717,285,142	34,030,155,008

부채

유동부채	1,699,157,513	3,626,538,262	7,732,161,946

유동 차입금(사채 포함)	2,578,800,000	4,563,571,400

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	2,285,014,200

미지급금 및 기타채무	1,343,947,908	828,921,800	533,818,940

기타 유동부채	39,048,353	38,902,345	30,414,329

유동 리스부채	316,161,252	179,914,117	319,343,077

비유동부채	169,660,242	81,609,331	188,756,076

비유동 리스부채	135,913,638	44,985,099	114,956,351

복구충당부채	33,746,604	36,624,232	73,799,725

부채총계	1,868,817,755	3,708,147,593	7,920,918,022

자본

자본금	14,090,396,500	13,961,198,000	13,961,198,000

주식발행초과금	103,234,460,294	102,366,952,853	102,366,952,853

기타자본구성요소	12,203,595,692	10,797,664,927	10,159,866,111

이익잉여금(결손금)	(122,071,070,408)	(112,116,678,231)	(100,378,779,978)

자본총계	7,457,382,078	15,009,137,549	26,109,236,986

자본과부채총계	9,326,199,833	18,717,285,142	34,030,155,008

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 8 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 8 기	제 7 기	제 6 기

수익(매출액)	590,366,156	267,311,985	130,024,441

매출원가	168,502,780	62,090,703	39,005,514

매출총이익	421,863,376	205,221,282	91,018,927

판매비와관리비	8,371,577,738	8,295,487,956	8,270,497,968

영업이익(손실)	(7,949,714,362)	(8,090,266,674)	(8,179,479,041)

기타이익	242,164,901	830,517,406	670,171,144

기타손실	2,181,204,863	124,999,892	564,362,558

금융수익	430,046,591	617,152,610	3,776,610,961

금융원가	5,157,062,654	2,713,677,252	2,430,823,052

지분법손실	(4,661,378,210)	2,256,624,451	7,926,104,756

법인세비용차감전순이익(손실)	(9,954,392,177)	(11,737,898,253)	(14,653,987,302)

법인세비용(수익)

당기순이익(손실)	(9,954,392,177)	(11,737,898,253)	(14,653,987,302)

기타포괄손익	181,596,819	(12,321,397)	(129,223,710)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	3,011,487	3,621,335	7,124,106

지분법자본변동	178,585,332	(15,942,732)	(136,347,816)

총포괄손익	(9,772,795,358)	(11,750,219,650)	(14,783,211,012)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(357)	(420)	(615)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(357)	(420)	(615)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 8 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	11,028,980,300	76,912,501,241	9,886,841,510	(85,724,792,676)	12,103,530,375

당기순이익(손실)	(14,653,987,302)	(14,653,987,302)

해외사업환산손익	7,124,106	7,124,106

지분법자본변동	(136,347,816)	(136,347,816)

지분의 발행	2,903,359,200	24,996,873,210	27,900,232,410

전환사채의 증가	(68,076,368)	(68,076,368)

자기주식 거래로 인한 증감	(32,403,210)	(32,403,210)

주식보상비용	605,444,887	605,444,887

주식선택권행사로 인한 현금유입	28,858,500	457,578,402	(102,716,998)	383,719,904

2022.12.31 (기말자본)	13,961,198,000	102,366,952,853	10,159,866,111	(100,378,779,978)	26,109,236,986

2023.01.01 (기초자본)	13,961,198,000	102,366,952,853	10,159,866,111	(100,378,779,978)	26,109,236,986

당기순이익(손실)	(11,737,898,253)	(11,737,898,253)

해외사업환산손익	3,621,335	3,621,335

지분법자본변동	(15,942,732)	(15,942,732)

지분의 발행

전환사채의 증가

자기주식 거래로 인한 증감

주식보상비용	650,120,213	650,120,213

주식선택권행사로 인한 현금유입

2023.12.31 (기말자본)	13,961,198,000	102,366,952,853	10,797,664,927	(112,116,678,231)	15,009,137,549

2024.01.01 (기초자본)	13,961,198,000	102,366,952,853	10,797,664,927	(112,116,678,231)	15,009,137,549

당기순이익(손실)	(9,954,392,177)	(9,954,392,177)

해외사업환산손익	3,011,487	3,011,487

지분법자본변동	178,585,332	178,585,332

지분의 발행	129,198,500	867,507,441	996,705,941

전환사채의 증가

자기주식 거래로 인한 증감	646,750,000	646,750,000

주식보상비용	577,583,946	577,583,946

주식선택권행사로 인한 현금유입

2024.12.31 (기말자본)	14,090,396,500	103,234,460,294	12,203,595,692	(122,071,070,408)	7,457,382,078

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 8 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 8 기	제 7 기	제 6 기

영업활동현금흐름	(5,854,444,664)	(5,754,293,560)	(5,552,577,659)

당기순이익(손실)	(9,954,392,177)	(11,737,898,253)	(14,653,987,302)

당기순이익조정을 위한 가감	3,388,009,634	5,365,684,681	8,158,755,397

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	363,231,354	78,641,267	734,171,930

이자수취	358,560,675	770,208,612	226,680,762

이자지급(영업)	(9,854,150)	(230,929,867)	(18,198,446)

투자활동현금흐름	(5,531,634,019)	9,256,703,188	3,427,503,797

단기금융상품의 처분	3,303,156,000	5,000,000,000	11,000,000,000

파생상품자산의 처분	344,000

임차보증금의 감소	19,908,000	77,477,010	116,972,800

대여금의 감소	1,317,861,380

종속기업에 대한 투자자산의 처분	201,878,174

유형자산의 처분	8,350,730,182	1,804,000

유동당기손익인식금융자산의 처분	35,011,534,972

단기금융상품의 취득	(3,209,411,000)	(79,845,000)	(5,000,000,000)

유동당기손익인식금융자산의 취득	(35,011,534,972)

장기금융상품의 취득	(100,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(3,703,095,000)

대여금의 증가	(3,050,381,380)

유형자산의 취득	(80,000)	(3,998,446,178)	(1,826,145,003)

무형자산의 취득	(206,936,019)	(100,000,000)	(630,000,000)

임차보증금의 증가	(3,000,000)	(95,091,000)	(235,128,000)

재무활동현금흐름	(1,267,046,659)	(4,688,380,671)	13,378,328,988

주식선택권행사로 인한 현금유입	383,719,904

주식의 발행	996,705,941	27,900,232,410

단기차입금의 증가	4,900,000,000	5,048,371,400

장기차입금의 증가	761,671,400

자기주식의 처분	646,750,000

금융리스부채의 지급	(331,702,600)	(374,395,071)	(254,160,856)

전환사채의 감소	(20,429,102,060)

단기차입금의 상환	(2,578,800,000)	(6,928,971,400)

유동성장기차입금의 상환	(2,285,014,200)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(32,403,210)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(12,653,125,342)	(1,185,971,043)	11,253,255,126

기초현금및현금성자산	15,864,540,338	17,060,344,426	6,216,697,895

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	43,946,392	(9,833,045)	(409,608,595)

기말현금및현금성자산	3,255,361,388	15,864,540,338	17,060,344,428