카이노스메드 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 5 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 4 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 5 기 3분기말	제 4 기말

자산

Ⅰ.유동자산	26,694,614,051	31,986,741,328

(1)현금및현금성자산	21,375,361,720	21,951,844,586

(2)단기금융상품	3,000,000,000	6,000,000,000

(3)파생상품자산	1,396,858,065	1,894,309,852

(4)매출채권 및 기타채권	46,739,864	59,021,930

(5)선급금	50,090,000

(6)선급비용	181,940,097	25,348,994

(7)부가세대급금	117,885,233	171,900,746

(8)당기법인세자산	8,709,070	23,915,220

(9)유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	517,030,002	1,860,400,000

Ⅱ.비유동자산	4,432,736,927	2,791,822,268

(1)유형자산	2,963,595,833	1,228,359,642

(2)사용권자산	603,576,955	622,964,848

(3)무형자산	413,214,378	481,592,560

(4)장기매출채권및기타채권	226,596,738	280,377,450

(5)장기선급금	225,753,023	178,527,768

자산총계	31,127,350,978	34,778,563,596

부채

Ⅰ.유동부채	25,425,423,133	4,167,332,703

(1)미지급금 및 기타채무	282,005,547	590,747,667

(2)예수금	61,318,963	42,836,710

(3)선수금	657,191,090

(4)유동리스부채	365,899,719	269,748,326

(5)전환우선주	3,554,700,000	3,264,000,000

(6)유동전환사채	12,435,113,082

(7)유동파생상품부채	8,069,194,732

Ⅱ.비유동부채	1,835,211,989	17,590,775,496

(1)장기미지급금	100,000,000	100,000,000

(2)비유동리스부채	138,147,896	284,971,514

(3)복구충당부채	73,721,293	37,693,734

(4)전환사채	10,738,922,931

(5)장기차입금	1,523,342,800

(6)파생상품부채	6,429,187,317

부채총계	27,260,635,122	21,758,108,199

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	1,796,792,047	12,352,647,873

(1)자본금	10,535,773,400	10,494,262,900

(2)주식발행초과금	64,507,832,813	63,950,642,778

(3)기타자본구성요소	9,284,870,796	6,994,589,247

(4)결손금	(82,531,684,962)	(69,086,847,052)

Ⅱ.비지배지분	2,069,923,809	667,807,524

자본총계	3,866,715,856	13,020,455,397

자본과부채총계	31,127,350,978	34,778,563,596

연결 포괄손익계산서
제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 4 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 5 기 3분기	제 4 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	151,659,482	404,425,286

Ⅱ.매출원가

Ⅲ.매출총이익	151,659,482	404,425,286

Ⅳ.판매비와관리비	4,412,537,412	10,191,041,643	4,891,240,105	6,483,345,756

Ⅴ.영업이익(손실)	(4,260,877,930)	(9,786,616,357)	(4,891,240,105)	(6,483,345,756)

Ⅵ.기타수익	20,062,972	50,968,303	894,673	2,538,264

Ⅶ.기타비용	34,097,607	35,950,700	3,723,807,988	3,723,807,995

Ⅷ.금융수익	2,301,612	54,324,816	23,174,854	29,596,831

Ⅸ.금융비용	790,104,765	3,726,659,164	572,923,686	576,028,615

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(5,062,715,718)	(13,443,933,102)	(9,163,902,252)	(10,751,047,271)

XI.법인세비용(수익)	3,144,413	(904,808)	1,059,620,101	1,059,620,101

XⅡ.당기순손실	(5,059,571,305)	(13,444,837,910)	(8,104,282,151)	(9,691,427,170)

XⅢ.연결당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(5,059,571,305)	(13,444,837,910)	(8,104,282,151)	(9,691,427,170)

(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

XIV.기타포괄손익	767,823,070	1,386,675,880	(610,207,458)	(608,265,692)

(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

1.해외사업환산손익	(55,676,859)	(66,823,996)	(610,207,458)	(608,265,692)

2.해외사업장순투자환산손실	823,499,929	1,453,499,876

XV.총포괄손익	(4,291,748,235)	(12,058,162,030)	(8,714,489,609)	(10,299,692,862)

XVI.당기총포괄손익의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익	(4,291,748,235)	(12,058,162,030)	(8,714,489,609)	(10,299,692,862)

(2)비지배지분에 귀속되는 총포괄손익

XVII.주당이익(손실)

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(48)	(128)	(87)	(97)

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(48)	(128)	(87)	(97)

연결 자본변동표
제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 4 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	결손금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,056,055,000	51,314,645,751	4,080,170,356	(57,459,502,150)	4,991,368,957	4,991,368,957

Ⅱ.당기순손실	(9,691,427,170)	(9,691,427,170)	(9,691,427,170)

Ⅲ.해외사업환산손익	(608,761,935)	(608,761,935)	(608,761,935)

Ⅳ.합병	3,221,400,800	8,120,699,200	1,787,194,239	13,129,294,239	13,129,294,239

Ⅴ.전환권대가	3,624,552,115	3,624,552,115	3,624,552,115

Ⅵ.전환우선주의 전환에 따른 신주발행비	(358,480)	(358,480)	(358,480)

Ⅶ.주식보상비용	568,722,191	568,722,191	568,722,191

Ⅷ.주식선택권	124,312,500	1,677,291,364	(221,472,789)	1,580,131,075	1,580,131,075

Ⅸ.전환사채 전환	79,900,000	2,667,438,490	2,078,468,721	668,869,769	668,869,769

Ⅹ.종속기업의 취득

2020.09.30 (XI.기말자본)	10,481,668,300	63,779,716,325	7,151,935,456	67,150,929,320	14,262,390,761	16,056,190,596

2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)	10,494,262,900	63,950,642,778	6,994,589,247	69,086,847,052	12,352,647,873	667,807,524	13,020,455,397

Ⅱ.당기순손실	(13,444,837,910)	(13,444,837,910)	(13,444,837,910)

Ⅲ.해외사업환산손익	1,386,675,880	1,386,675,880	1,386,675,880

Ⅳ.합병

Ⅴ.전환권대가

Ⅵ.전환우선주의 전환에 따른 신주발행비

Ⅶ.주식보상비용	1,009,866,454	1,009,866,454	1,210,095,230	2,219,961,684

Ⅷ.주식선택권	41,510,500	557,190,035	106,260,785	492,439,750	492,439,750

Ⅸ.전환사채 전환

Ⅹ.종속기업의 취득	192,021,055	192,021,055

2021.09.30 (XI.기말자본)	10,535,773,400	64,507,832,813	9,284,870,796	82,531,684,962	1,796,792,047	2,069,923,809	3,866,715,856

연결 현금흐름표
제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 4 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 5 기 3분기	제 4 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(7,268,410,832)	(6,104,290,898)

(1)영업에서 창출된 현금	(7,346,217,999)	(6,247,457,527)

1.법인세 차감전 손실	(13,443,933,102)	(10,751,047,271)

2.조정	6,400,367,351	5,099,062,616

3.영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(302,652,248)	(595,472,872)

(2)이자수취(영업)	63,505,825	154,816,249

(3)법인세의 환급(납부)	14,301,342	(11,649,620)

Ⅱ.투자활동현금흐름	3,133,842,615	9,347,207,047

(1)투자활동으로 인한 현금유입	21,020,074,409	31,796,244,370

1.보증금의 감소	159,674,409	50,000,000

2.단기금융상품의 감소	19,000,000,000	9,135,529,200

3.금융기관예치금의 감소	21,586,442,118

4.합병으로 인한 증가	1,024,273,052

5.유동당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	1,860,400,000

(2)투자활동으로 인한 현금유출액	(17,886,231,794)	(22,449,037,323)

1.단기금융상품 취득	(16,000,000,000)

2.금융기관예치금의 증가	(21,586,442,118)

3.유형자산의 취득	(1,752,864,300)	(802,341,761)

4.무형자산의 취득	(14,771,818)	(15,224,018)

5.보증금의 증가	(118,595,676)	(45,029,426)

Ⅲ.재무활동현금흐름	1,958,898,571	21,433,332,695

(1)재무활동으로 인한 현금유입액	2,207,803,605	21,579,772,595

1.장기차입금 증가	1,523,342,800

2.주식선택권의 행사	492,439,750	1,579,772,595

3.전환사채 발행	20,000,000,000

4.비지배지분의 증가	192,021,055

(2)재무활동으로 인한 현금유출액	(248,905,034)	(146,439,900)

1.리스부채의 상환	(146,439,900)

Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소)	(2,175,669,646)	24,676,248,844

Ⅴ.기초현금및현금성자산	21,951,844,586	3,810,880,070

Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동	1,599,186,780	(598,381,460)

Ⅶ.기말현금및현금성자산	21,375,361,720	27,888,747,454