카이노스메드 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등유의사항

(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사는 소멸한 피합병법인의 2019년 12월31일과 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 주식기준보상및 연구개발비 회계처리 오류를 수정하여 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일로종료되는 양 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다.

조정사항이 연결실체의 순자산과 당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 13(당) 기	제 12(전) 기

순자산	당기순이익	순자산	당기순이익

주식기준보상 조정	-	(56,618)	-	(83,239)

연구개발비 기간귀속 수정	(39,835)	(39,835)	-	-

합 계	(39,835)	(96,453)	-	(83,239)

상기와 같은 조정사항이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (아래의 '정정 전'은 2020년 3월 5일자 감사보고서에 첨부된 재무제표의 보고 금액입니다.)

① 재무상태표

(단위: 천원)

과 목	제 13(당) 기	제 12(전) 기

정정 전	조정	정정 후	정정 전	조정	정정 후

Ⅰ. 유동자산	4,071,828	73,001	4,144,829	6,943,719	-	6,943,719

3. 선급금	116,246	73,001	189,247	51,158	-	51,158

자 산 총 계	5,498,347	73,001	5,571,348	8,189,385	-	8,189,385

Ⅰ. 유동부채	456,860	112,835	569,695	169,879	-	169,879

1. 미지급금	238,789	112,835	351,624	143,668	-	143,668

부 채 총 계	506,978	112,835	619,813	169,879	-	169,879

Ⅲ. 기타자본구성요소	4,080,170	139,857	4,220,027	3,490,316	83,239	3,573,555

Ⅳ. 결손금	(57,459,502)	(179,692)	(57,639,194)	(49,523,809)	(83,239)	(49,607,048)

자 본 총 계	4,991,369	(39,835)	4,951,534	8,019,506	-	8,019,506

부 채 와 자 본 총 계	5,498,347	73,001	5,571,348	8,189,385	-	8,189,385

② 포괄손익계산서

(단위: 천원)

과 목	제 13(당) 기	제 12(전) 기

정정 전	조정	정정 후	정정전	조정	정정후

Ⅳ. 판매비와관리비	(7,990,774)	(96,453)	(8,087,227)	(7,634,006)	(83,239)	(7,717,245)

Ⅴ. 영업이익(손실)	(7,990,774)	(96,453)	(8,087,227)	(7,634,006)	(83,239)	(7,717,245)

Ⅹ. 법인세비용차감전순이익(손실)	(7,935,693)	(96,453)	(8,032,146)	(7,944,342)	(83,239)	(8,027,581)

XIl. 당기순이익(손실)	(7,935,693)	(96,453)	(8,032,146)	(7,944,342)	(83,239)	(8,027,581)

XlV. 총포괄이익(손실)	(7,936,436)	(96,453)	(8,032,889)	(7,941,144)	(83,239)	(8,024,383)

③ 자본변동표재무상태표 및 포괄손익계산서의 재작성에 따른 조정금액이 반영되었습니다.

④ 현금흐름표재무상태표 및 포괄손익계산서의 재작성에 따른 조정금액이 영업활동현금흐름에 반영되었습니다. 영업활동, 투자활동 및 재무활동현금흐름의 총액은 이전 보고금액과 동일합니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 2019년 11월 29일 코스닥 상장법인인 하나금융11호기업인수목적 주식회사 ("존속 회사")와 합병계약을 체결하였으며, 2020년 5월 20일 합병등기가 완료되었습니다.

구분	비고

주주총회결의일	2020년 4월 16일

합병기일	2020년 5월 19일

합병대상회사	하나금융11호기업인수목적 주식회사

합병방법	법율적으로 하나금융11호기업인수목적 주식회사가 코넥스 상장법인인 주식회사 카이노스메드를 수합병하지만, 합병 후 실질적으로는 주식회사 카이노스메드가 존속하게됨

합병목적	합병을 통한 코스닥시장 상장

합병비율	하나금융11호기업인수목적 주식회사 : 주식회사 카이노스메드 1:6.9000000

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

단위: 백만원

사업연도구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제5기1분기	현금및현금성자산 (주1)	19,617	-	-

매출채권 (주2)	-	-	-

기타채권 (주3)	133	-	-

합 계	19,750	-	-

제4기	현금및현금성자산 (주1)	21,952	-	-

매출채권 (주2)	-	-	-

기타채권 (주3)	280	-	-

합 계	22,232	-	-

(구)제13기	현금및현금성자산 (주1)	3,811	-	-

매출채권 (주2)	-	-	-

기타채권 (주3)	214	-	-

합 계	4,025	-	-

(주1) 현금 및 현금성자산은 보통예금 잔액입니다.(주2) 매출채권은 기술이전료에 대한 외상매출금입니다. 통상 인보이스 발행 후 30일 이내에 수령하는 조건으로 계약을 하며, 외부감사 수감 전 전액 회수 되었습니다.(주3) 기타채권은 단기금융기관예치금, 미수금 및 미수수익과 기타비유동자산으로 사무실 및 법인차량 임대차 보증금에 해당합니다. 2) 매출 채권관련 대손충당금 설정방침당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별 분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 재고자산 현황

당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

라. 공정가치평가 내역

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 다음과 같은 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 현재 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산	-	-	1,894,310	1,894,310

유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	564,700	564,700

우선주부채	-	-	3,400,500	3,400,500

파생상품부채	-	-	6,429,187	6,429,187

마. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

주식회사 카이노스메드	회사채	사모	2020.06.30	20,000	1%	-	2025.06.30	미상환	-

합 계	-	-	-	20,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	20,000	-	-	20,000

합계	-	-	-	-	20,000	-	-	20,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-