코윈테크 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제29기 1분기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지
제28기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
회사명 : 주식회사 코윈테크

## 1. 일반 사항

주식회사 코윈테크(이하 '지배기업')와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 주식회사 코윈테크(이하 "지배기업")은 1998년 10월 14일 설립되어 물류자동화 시스템 설계 및 제작을 하고 있으며, 충청남도 아산시 둔포면 아산밸리로 285에 본사를 두고 있습니다. 한편 지배기업은 2019년 8월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 5,847백만원이며, 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이재환	2,086,189	17.84%

정갑용	1,150,688	9.84%

자기주식	156,420	1.34%

기타	8,300,785	70.98%

합계	11,694,082	100.00%

1.2 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	설립일	소재지	결산월	지분율	업 종

당분기말	전기말

Cowintech Sp. Z o.o.	2019년 7월	폴란드	12월	100%	100%	물류자동화시스템유지보수

㈜코윈솔루션	2020년 1월	한국	12월	100%	100%	물류자동화시스템유지보수

Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd.	2020년 8월	중국	12월	100%	100%	물류자동화시스템제작

㈜탑머티리얼(*2)(*3)	2012년 2월	한국	12월	36.37%	36.53%	2차전지소재및엔지니어링

COWINTECH Kft.	2021년 10월	헝가리	12월	100%	100%	물류자동화시스템유지보수

COWINTECH America	2023년 11월	미국	12월	100%	100%	물류자동화시스템유지보수

COWINTECH Canada	2024년 8월	캐나다	12월	100%	-	물류자동화시스템유지보수

㈜코윈에너지(*1)(*4)	2013년 9월	한국	12월	58.36%	58.36%	기계장비부품 및 원자재

TOP MATERIAL Corp.(*5)	2025년 7월	미국	12월	-	-	운송장비용 2차전지 제조업

(*1) 전기 중 신규 취득하였습니다.(*2) 의결권 없는 자기주식으로 인해 소유지분율과 유효지분율에 차이가 존재합니다. 피투자회사의 자기주식을 감안한 유효지분율(의결권 지분율)은 37.08%입니다.(*3) 지분율이 과반수 미만이나 실질적인 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 의결권 없는 자기주식으로 인해 소유지분율과 유효지분율에 차이가 존재합니다. 피투자회사의 자기주식을 감안한 유효지분율(의결권 지분율)은 73.37%입니다.(*5) ㈜탑머티리얼의 종속기업으로, 당분기 중 ㈜탑머티리얼이 100% 지분을 취득하여 연결범위에 포함되었습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	당분기순손익

Cowintech Sp. Z o.o.	641,148	347,888	293,260	314,390	(13,705)

㈜코윈솔루션	7,396,144	1,209,232	6,186,912	3,927,641	257,471

Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd.	1,124,670	102,726	1,021,944	159,756	(13,724)

㈜탑머티리얼	187,155,748	78,778,939	108,376,809	7,554,434	(1,077,061)

COWINTECH Kft.	279,154	339,488	(60,334)	13,508	(7,526)

COWINTECH America	685,855	96,611	589,244	164,075	(10,505)

COWINTECH Canada	259,545	23,305	236,240	97,688	7,273

㈜코윈에너지(*1)	1,992,718	165,783	1,826,935	573,373	20,959

TOP MATERIAL Corp.(*2)	6,109,853	2,815,652	3,294,201	3,175,295	3,174,546

(*1) 전기 중 신규 취득하였습니다.(*2) ㈜탑머티리얼의 종속기업으로, 당분기 중 ㈜탑머티리얼이 100% 지분을 취득하여 연결범위에 포함되었습니다.

(전기말) (단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익

Cowintech Sp. Z o.o.	732,149	429,010	303,139	530,312	8,068

㈜코윈솔루션	7,977,442	2,094,290	5,883,152	1,774,908	(282,142)

Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd.	1,014,797	44,712	970,085	80,321	(60,692)

㈜탑머티리얼	187,522,517	78,222,107	109,300,410	4,375,935	(998,956)

COWINTECH Kft.	287,702	339,312	(51,610)	337,000	(43,482)

COWINTECH America	583,900	14,932	568,968	148,259	(8,588)

COWINTECH Canada	256,059	35,381	220,678	160,985	21,195

㈜코윈에너지(*1)	1,889,591	83,615	1,805,976	-	-

(*1) 전기 중 신규 취득하였습니다.상기 요약 정보는 지배기업과 연결대상 종속기업간 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

## 2. 재무제표의 작성기준 (연결)

2.1 재무제표 작성기준당사의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표이며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제·개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해적서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

## 3. 유의적인 회계정책 (연결)

중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정 이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성을 위해 연결회사의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

## 4. 재무위험관리 (연결)

4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품 등을 이용하고있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

USD/원	상승시	9,051,882	10,178,721	9,051,882	10,178,721

하락시	(9,051,882)	(10,178,721)	(9,051,882)	(10,178,721)

CNY/원	상승시	(1,484)	8,908	(1,484)	8,908

하락시	1,484	(8,908)	1,484	(8,908)

EUR/원	상승시	4,594,594	5,079,187	4,594,594	5,079,187

하락시	(4,594,594)	(5,079,187)	(4,594,594)	(5,079,187)

SGD/원	상승시	11,028	4,874	11,028	4,874

하락시	(11,028)	(4,874)	(11,028)	(4,874)

JPY/원	상승시	66,935	309,090	66,935	309,090

하락시	(66,935)	(309,090)	(66,935)	(309,090)

CAD/원	상승시	(666)	(3,204)	(666)	(3,204)

하락시	666	3,204	666	3,204

NOK/원	상승시	(845)	(7,602)	(845)	(7,602)

하락시	845	7,602	845	7,602

RUB/원	상승시	40	66	40	66

하락시	(40)	(66)	(40)	(66)

(2) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융기관 차입금	54,549,980	44,708,310

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

당분기	(431,490)	(431,490)	431,490	431,490

전기말	(353,643)	(353,643)	353,643	353,643

4.1.2 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	31,965,478	48,856,247

매출채권	97,811,993	94,006,456

미청구공사	39,537,984	36,818,598

기타금융자산	32,898,004	20,502,981

파생상품자산	1,676,420	1,676,420

당기손익-공정가치측정금융자산	30,242,794	34,766,528

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	120,000	120,000

합 계	234,252,672	236,747,230

4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용 현금흐름을 포함한 금액입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계정과목	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년~10년 이하	합계

매입채무	20,836,295	-	-	-	-	20,836,295

단기차입금	5,408,169	42,875,534	-	-	-	48,283,703

기타유동금융부채	10,387,977	503,895	-	-	-	10,891,872

유동성장기부채	169,892	503,740	-	-	-	673,632

장기차입금	16,250	48,750	1,938,280	4,439,681	-	6,442,961

전환사채	-	1,260,000	-	46,000,000	-	47,260,000

기타비유동금융부채	-	-	335,961	277,250	-	613,211

합 계	36,818,583	45,191,918	2,274,241	50,716,932	-	135,001,674

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년~10년 이하	합계

매입채무	20,208,807	-	-	-	-	20,208,807

단기차입금	279,351	37,978,606	-	-	-	38,257,957

기타유동금융부채	11,630,306	433,068	-	-	-	12,063,374

유동성장기부채	170,882	506,708	-	-	-	677,590

장기차입금	16,250	48,750	1,612,516	4,949,140	-	6,626,656

전환사채	-	1,260,000	-	46,000,000	-	47,260,000

기타비유동금융부채	-	-	373,527	284,782	-	658,309

합 계	32,305,596	40,227,132	1,986,043	51,233,922	-	125,752,693

4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	181,388,575	172,141,640

자본(B)	259,555,804	256,094,671

부채비율(C = A / B)	69.88%	67.22%

4.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기말과 전기말 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	기초	연결범위변동	재무활동
현금흐름	환율변동	대체	기타증감	기말

유동성

단기차입금	37,700,000	-	10,000,000	-	-	-	47,700,000

유동성장기부채	633,320	-	(158,330)	-	158,330	-	633,320

전환사채	1,104,869	-	-	-	-	23,209	1,128,079

금융리스부채	581,075	-	(225,973)	-	148,673	186,619	690,394

임대보증금	-	-	-	-	-	-	-

소 계	40,019,264	-	9,615,697	-	307,003	209,828	50,151,793

비유동성

장기차입금	6,374,990	-	-	-	(158,330)	-	6,216,660

전환사채	39,898,715	-	-	-	-	1,029,028	40,927,743

금융리스부채	522,944	-	-	-	(148,673)	134,879	509,150

임대보증금	30,000	-	-	-	-	-	30,000

소 계	46,826,649	-	-	-	(307,003)	1,163,907	47,683,552

합 계	86,845,913	-	9,615,697	-	-	1,373,735	97,835,345

(전기말) (단위: 천원)

구 분	기초	연결범위변동	재무활동
현금흐름	환율변동	대체	기타증감	기말

유동성

단기차입금	16,000,000	-	21,700,000	-	-	-	37,700,000

장기차입금	408,320	-	(408,320)	-	633,320	-	633,320

교환사채	750,000	-	(750,000)	-	-	-	-

전환사채	3,962,022	-	(3,652,667)	-	-	795,514	1,104,869

금융리스부채	484,582	-	(773,489)	-	187,848	682,133	581,075

소 계	21,604,924	-	16,115,524	-	821,168	1,477,647	40,019,264

비유동성

장기차입금	2,008,310	-	5,000,000	-	(633,320)	-	6,374,990

전환사채	36,032,369	-	-	-	-	3,866,346	39,898,715

금융리스부채	513,018	66,460	-	-	(187,848)	131,315	522,944

임대보증금	30,000	-	-	-	-	-	30,000

소 계	38,583,696	66,460	5,000,000	-	(821,168)	3,997,661	46,826,649

합 계	60,188,620	66,460	21,115,525	-	-	5,475,308	86,845,913

한편, 연결회사는 이자의 지급을 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있습니다.

## 5. 공정가치 (연결)

(1) 당분기말과 전기말의 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	31,965,478	(*1)	48,856,247	(*1)

매출채권	97,811,993	(*1)	94,006,456	(*1)

기타금융자산	32,898,004	(*1)	20,502,982	(*1)

파생상품자산	1,676,420	1,676,420	1,676,420	1,676,420

당기손익-공정가치측정금융자산	30,242,794	30,242,794	34,766,528	34,766,528

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	120,000	120,000	120,000	120,000

금융자산 계	194,714,689	32,039,214	199,928,632	36,562,948

금융부채:

매입채무	20,836,295	(*1)	20,208,807	(*1)

기타금융부채(*2)	10,227,869	(*1)	11,546,013	(*1)

파생상품부채	113,609	113,609	113,609	113,609

장단기차입금	54,549,980	(*1)	44,708,310	(*1)

전환사채	42,055,821	(*1)	41,003,584	(*1)

금융부채 계	127,783,575	113,609	117,580,323	113,609

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1107호에 따라 리스부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	25,866	3,840,885	26,376,043	30,242,794

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	120,000	120,000

파생상품자산	-	-	1,676,420	1,676,420

금융부채

파생상품부채	-	-	113,609	113,609

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	54,657	13,401,878	21,309,994	34,766,528

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	120,000	120,000

파생상품자산	1,676,420	1,676,420

금융부채

파생상품부채	113,609	113,609

2) 가치평가기법 및 투입변수보고기간 종료일 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3에 해당하는 비시장성 공정가치평가금융자산의 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금(대한건설공제조합)	96,828	순자산평가	순자산가치

출자금(기계설비건설공제조합)	114,654	순자산평가	순자산가치

출자금(자본재공제조합)	500,221	순자산평가	순자산가치

비상장주식	7,582,867	현금흐름할인법	할인율

비상장주식	4,266,173	백솔브법	주당 발행가액

비상장주식	8,992,243	취득원가법	해당없음

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	120,000	취득원가법	해당없음

파생상품자산	1,676,420	Tsiveriotis-Fernandes 모형	무위험이자율 등

금융부채

파생상품부채	113,609	Tsiveriotis-Fernandes 모형	무위험이자율 등

## 6. 범주별 금융상품 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산 및 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	30,242,794	-	30,242,794

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	120,000	120,000

파생상품자산	-	1,676,420	-	1,676,420

소 계	-	31,919,214	120,000	32,039,214

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	31,965,478	-	-	31,965,478

매출채권	97,811,993	-	-	97,811,993

기타금융자산	32,898,004	-	-	32,898,004

소 계	162,675,475	-	-	162,675,475

금융자산 합계	162,675,475	31,919,214	120,000	194,714,689

금융부채:

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품부채	-	113,609	-	113,609

소 계	-	113,609	-	113,609

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	20,836,295	-	-	20,836,295

기타금융부채	11,427,414	-	-	11,427,414

장단기차입금	54,549,980	-	-	54,549,980

전환사채	42,055,821	-	-	42,055,821

소 계	128,869,510	-	-	128,869,510

금융부채 합계	128,869,510	113,609	-	128,983,119

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산 및 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	34,766,528	-	34,766,528

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	120,000	120,000

파생상품자산	-	1,676,420	-	1,676,420

소 계	-	36,442,948	120,000	36,562,948

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	48,856,247	-	-	48,856,247

매출채권	94,006,456	-	-	94,006,456

기타금융자산	20,502,982	-	-	20,502,982

소 계	163,365,685	-	-	163,365,685

금융자산 합계	163,365,685	36,442,948	120,000	199,928,632

금융부채:

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품부채	-	113,609	-	113,609

소 계	-	113,609	-	113,609

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	20,208,807	-	-	20,208,807

기타금융부채	12,650,032	-	-	12,650,032

장단기차입금	44,708,310	-	-	44,708,310

교환사채	-	-	-	-

전환사채	41,003,584	-	-	41,003,584

소 계	118,570,733	-	-	118,570,733

금융부채 합계	118,570,733	113,609	-	118,684,342

(2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계