코윈테크 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제25기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
제24기 1분기 2020년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
회사명 : 주식회사 코윈테크

1. 일반사항 주식회사 코윈테크(이하 '지배기업')와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요주식회사 코윈테크(이하 "지배기업")은 1998년 10월 14일 설립되어 물류자동화 시스템 설계 및 제작을 하고 있으며, 충청남도 아산시 둔포면 아산밸리로 285에 본사를두 고 있습니다. 한편 지배기업은 2019년 8월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 4,738백만원이며, 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이재환	1,866,566	19.14%

정갑용	1,030,802	10.57%

자기주식	305,519	3.13%

기 타	6,547,486	67.16%

합 계	9,750,373	100.00%

1.2 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	설립일	소재지	결산월	지분율	업 종

당분기말	전기말

Cowintech Sp. Z o.o.	2019년 7월	폴란드	12월	100%	100%	물류자동화시스템유지보수

㈜코윈솔루션	2020년 1월	한국	12월	100%	100%	물류자동화시스템유지보수

Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd.	2020년 8월	중국	12월	100%	100%	물류자동화시스템제작

㈜탑머티리얼	2012년 2월	한국	12월	50%	-	2차전지소재및엔지니어링

COWINTECH Kft.	2021년 10월	헝가리	12월	100%	-	물류자동화시스템유지보수

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익

Cowintech Sp. Z o.o.	556,360	327,388	228,972	550,933	9,476

㈜코윈솔루션	2,948,380	946,594	2,001,787	2,318,464	15,096

Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd.	10,259,532	9,092,472	1,167,060	500,711	(3,936)

㈜탑머티리얼	41,582,669	11,740,122	29,842,547	22,828,128	3,639,343

COWINTECH Kft.	77,139	67,974	9,165	139,375	(20,085)

(전기말) (단위: 천원)

회사명	전기말	전기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익

Cowintech Sp. Z o.o.	1,202,633	925,668	276,965	5,924,364	65,459

㈜코윈솔루션	3,076,982	1,090,292	1,986,690	7,026,930	671,328

Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd.	9,628,385	8,480,552	1,147,833	4,940,844	72,145

㈜탑머티리얼	31,942,461	5,739,256	26,203,205	31,904,393	4,284,441

COWINTECH Kft.	116,764	87,993	28,771	201,158	18,145

상기 요약 정보는 지배기업과 연결대상 종속기업간 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 재무제표 작성기준 당사의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

중 간 연 결 재 무 제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정 이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성을 위해 연결회사의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품 등을 이용하고있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

USD/원	상승시	1,160,731	1,152,377	1,160,731	1,152,377

하락시	(1,160,731)	(1,152,377)	(1,160,731)	(1,152,377)

CNY/원	상승시	690,716	586,259	690,716	586,259

하락시	(690,716)	(586,259)	(690,716)	(586,259)

EUR/원	상승시	2,108,744	1,547,030	2,108,744	1,547,030

하락시	(2,108,744)	(1,547,030)	(2,108,744)	(1,547,030)

SGD/원	상승시	25,924	22,272	25,924	22,272

하락시	(25,924)	(22,272)	(25,924)	(22,272)

연결회사는 기능통화외 통화로 결제하는 미래 예상거래 및 자산·부채로 인해 발생할 환율변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화선물거래 계약을 체결하고 있습니다. 계약한 통화선물거래에 대하여 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에대한 원화의 환율 10%변동시 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

유로화/원	상승시	1,818	(1,710)	1,818	(1,710)

하락시	(1,818)	1,710	(1,818)	1,710

한편, 통화선물거래의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

포지션	당분기말	전기말

계약잔고	환산후가액	계약잔고	환산후가액

매도	EUR 5,500,000	7,431,215	EUR 3,680,000	4,939,811

(2) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융기관 차입금	41,316,983	33,796,380

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

당분기말	(322,272)	(322,272)	322,272	322,272

전기말	(263,612)	(263,612)	263,612	263,612

4.1.2 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	23,495,451	42,041,835

매출채권	51,816,084	33,311,142

미청구공사	24,830,276	14,271,245

기타유동금융자산	11,642,997	11,415,501

당기손익-공정가치측정금융자산	693,210	5,463,020

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,002,500	-

기타비유동금융자산	3,868,911	3,665,682

합 계	121,349,429	110,168,425

4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용 현금흐름을 포함한 금액입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계정과목	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년~10년 이하	합계

매입채무	11,052,750	-	-	-	-	11,052,750

단기차입금	154,513	28,945,029	-	-	-	29,099,542

기타유동금융부채	5,850,713	156,289	-	-	-	6,007,002

장기차입금	84,535	1,722,455	2,271,090	13,481,998	815,360	18,375,438

교환사채	-	-	-	9,500,000	-	9,500,000

기타비유동금융부채	-	-	140,681	73,389	-	214,070

합 계	17,142,511	30,823,773	2,411,771	23,055,388	815,360	74,248,803

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년~10년 이하	합계

매입채무	7,122,289	-	-	-	-	7,122,289

단기차입금	97,159	28,563,482	-	-	-	28,660,641

기타유동금융부채	2,417,499	135,606	-	-	-	2,553,105

장기차입금	23,710	71,130	94,840	4,708,860	815,360	5,713,900

교환사채	-	-	-	9,500,000	-	9,500,000

기타비유동금융부채	-	-	142,847	92,999	-	235,846

합 계	9,660,656	28,770,219	237,687	14,301,859	815,360	53,785,781

4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	80,230,910	68,206,034

자본(B)	121,603,431	118,210,396

부채비율(C = A / B)	65.98%	57.70%

4.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기말과 전기말 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동
현금흐름	환율변동	대체	기타증감	기말

유동성

단기차입금	28,396,380	261,126	(8,079)	-	-	28,649,427

금융리스부채	177,900	(54,204)	-	36,996	43,471	204,163

소 계	28,574,280	206,922	(8,079)	36,996	43,471	28,853,590

비유동성

장기차입금	5,400,000	7,200,000	-	-	-	12,600,000

교환사채	5,225,621	-	-	-	162,525	5,388,146

금융리스부채	210,034	-	-	(36,996)	16,625	189,664

소 계	10,835,656	7,200,000	-	(36,996)	179,150	18,177,810

합 계	39,409,936	7,406,922	(8,079)	-	222,620	47,031,400

(전기말) (단위: 천원)

구 분	기초	연결범위변동	재무활동
현금흐름	환율변동	대체	기타증감	기말

유동성

단기차입금	7,232,367	1,000,000	10,627,642	168,691	9,367,680	-	28,396,380

유동성장기부채	9,367,680	-	-	-	(9,367,680)	-	-

금융리스부채	126,700	16,257	(224,156)	-	153,862	105,237	177,900

소 계	16,726,747	1,016,257	10,403,486	168,691	153,862	105,237	28,574,280

비유동성

장기차입금	-	2,000,000	3,400,000	-	-	-	5,400,000

교환사채	-	-	9,494,130	-	-	(4,268,509)	5,225,621

금융리스부채	204,370	18,269	-	-	(153,862)	141,258	210,034

소 계	204,370	2,018,269	12,894,130	-	(153,862)	(4,127,251)	10,835,656

합 계	16,931,117	3,034,525	23,297,616	168,691	-	(4,022,014)	39,409,936

한편, 연결회사는 이자의 지급을 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있습니다.

5. 공정가치 (1) 금융자산 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	23,495,451	(주1)	42,041,835	(주1)

매출채권	51,816,084	(주1)	33,311,142	(주1)

기타유동금융자산	11,642,997	(주1)	11,415,501	(주1)

파생상품자산	23,311	23,311	5,453	5,453

당기손익-공정가치측정 금융자산	693,210	693,210	5,463,020	5,463,020

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,002,500	5,002,500	-	-

기타비유동금융자산	3,868,911	(주1)	3,665,682	(주1)

금융자산 계	96,542,464	5,719,021	95,902,633	5,468,473

금융부채:

매입채무	11,052,750	(주1)	7,122,289	(주1)

기타유동금융부채(주2)	5,793,515	(주1)	2,367,537	(주1)

파생상품부채	3,125,158	3,125,158	3,125,158	3,125,158

단기차입금	28,716,983	(주1)	28,396,380	(주1)

장기차입금	12,600,000	(주1)	5,400,000	(주1)

교환사채	5,739,469	(주1)	5,789,753	(주1)

기타비유동금융부채(주2)	9,348	(주1)	8,880	(주1)

금융부채 계	67,037,223	3,125,158	52,209,997	3,125,158

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 기업회계기준서 제1107호에 따라 리스부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 .

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	693,210	693,210

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,002,500	5,002,500

파생상품자산	-	-	23,311	23,311

금융부채

파생상품부채	-	-	3,125,158	3,125,158

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,463,020	5,463,020

파생상품자산	-	-	5,453	5,453

금융부채

파생상품부채	-	-	3,125,158	3,125,158

6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산 및 금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	693,210	-	693,210

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,002,500	5,002,500

파생상품자산	-	23,311	-	23,311

소 계	-	716,521	5,002,500	5,719,021

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	23,495,451	-	-	23,495,451

매출채권	51,816,084	-	-	51,816,084

기타유동금융자산	11,642,997	-	-	11,642,997

기타비유동금융자산	3,868,911	-	-	3,868,911

소 계	90,823,442	-	-	90,823,442

금융자산 합계	90,823,442	716,521	5,002,500	96,542,464

금융부채:

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품부채	-	3,125,158	-	3,125,158

소 계	-	3,125,158	-	3,125,158

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	11,052,750	-	-	11,052,750

기타유동금융부채	5,997,678	-	-	5,997,678

단기차입금	28,716,983	-	-	28,716,983

장기차입금	12,600,000	-	-	12,600,000

교환사채	5,388,146	-	-	5,388,146

기타비유동금융부채	199,012	-	-	199,012

소 계	63,954,569	-	-	63,954,569

금융부채 합계	63,954,569	3,125,158	-	67,079,727

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산 및 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,463,020	5,463,020

파생상품자산	-	5,453	5,453

소 계	-	5,468,473	5,468,473

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	42,041,835	-	42,041,835

매출채권	33,311,142	-	33,311,142

기타유동금융자산	11,415,501	-	11,415,501

기타비유동금융자산	3,665,682	-	3,665,682

소 계	90,434,160	-	90,434,160

금융자산 합계	90,434,160	5,468,473	95,902,633

금융부채:

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품부채	-	3,125,158	3,125,158

소 계	-	3,125,158	3,125,158

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	7,122,289	-	7,122,289

기타유동금융부채	2,545,437	-	2,545,437

단기차입금	28,396,380	-	28,396,380

장기차입금	5,400,000	-	5,400,000

교환사채	5,225,621	-	5,225,621

기타비유동금융부채	218,914	-	218,914

소 계	48,908,641	-	48,908,641

금융부채 합계	48,908,641	3,125,158	52,033,799

(2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계