코윈테크 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제27기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제26기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
회사명 : 주식회사 코윈테크

1. 일반사항 주식회사 코윈테크(이하 '지배기업')와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 주식회사 코윈테크(이하 "지배기업")은 1998년 10월 14일 설립되어 물류자동화 시스템 설계 및 제작을 하고 있으며, 충청남도 아산시 둔포면 아산밸리로 285에 본사를 두고 있습니다. 한편 지배기업은 2019년 8월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 5,571백만원이며, 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이재환	1,982,121	17.79%

정갑용	1,095,268	9.83%

자기주식	218,988	1.97%

기 타	7,845,430	70.41%

합 계	11,141,807	100.00%

1.2 종속기업 현황 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	설립일	소재지	결산월	지분율	업 종

당분기말	전기말

Cowintech Sp. Z o.o.	2019년 7월	폴란드	12월	100%	100%	물류자동화시스템유지보수

㈜코윈솔루션	2020년 1월	한국	12월	100%	100%	물류자동화시스템유지보수

Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd.	2020년 8월	중국	12월	100%	100%	물류자동화시스템제작

㈜탑머티리얼	2012년 2월	한국	12월	37.16%	37.28%	2차전지소재및엔지니어링

COWINTECH Kft.	2021년 10월	헝가리	12월	100%	100%	물류자동화시스템유지보수

COWINTECH America	2023년 11월	미국	12월	100%	100%	물류자동화시스템유지보수

COWINTECH Canada(*)	2024년 8월	캐나다	12월	100%	-	물류자동화시스템유지보수

(*) 당기 중 신규 취득하였습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	당분기순손익

Cowintech Sp. Z o.o.	644,933	407,158	237,775	2,287,167	72,554

㈜코윈솔루션	6,220,203	924,851	5,295,352	8,374,322	798,836

Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd.	2,521,710	1,805,384	716,326	930,589	(176,830)

㈜탑머티리얼	223,573,796	72,008,075	151,565,721	85,188,404	1,852,562

COWINTECH Kft.	1,341,424	1,263,137	78,287	3,997,901	24,306

COWINTECH America	584,031	75,100	508,931	289,814	8,962

COWINTECH Canada(*)	199,848	14,483	185,365	-	(10,050)

(*) 당기 중 신규 취득하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

회사명	전기말	전기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익

Cowintech Sp. Z o.o.	892,714	735,701	157,013	3,359,329	340,070

㈜코윈솔루션	6,146,687	1,650,171	4,496,516	12,434,197	1,174,110

Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd.	3,739,473	2,882,645	856,828	5,208,333	108,250

㈜탑머티리얼	203,246,903	47,661,068	155,585,835	122,198,212	17,572,091

COWINTECH Kft.	4,088,818	4,034,220	54,598	4,647,926	49,417

COWINTECH America	564,672	75,929	488,743	-	(27,390)

상기 요약 정보는 지배기업과 연결대상 종속기업간 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 재무제표 작성기준 당사의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국세조세개혁 - 필라2 모범규칙 경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에서 생기는 이연법인세자산 ㆍ부채 인식과 이에 대한 정보 공시에 대한 예외 규정을 두었으며, 관련 법률 시행 전ㆍ후 필라2 법인세 관련 정보에 대한 추가 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 공정가치로 측정되는 파생상품, 당기손익-공정가치 측정 금융자산,기타포괄-공정가치 측정 금융자산을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화 연결회사의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정 이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 연결회사의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품 등을 이용하고있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

USD/원	상승시	9,174,512	4,170,616	9,174,512	4,170,616

하락시	(9,174,512)	(4,170,616)	(9,174,512)	(4,170,616)

CNY/원	상승시	87,094	262,182	87,094	262,182

하락시	(87,094)	(262,182)	(87,094)	(262,182)

EUR/원	상승시	5,414,154	4,414,145	5,414,154	4,414,145

하락시	(5,414,154)	(4,414,145)	(5,414,154)	(4,414,145)

SGD/원	상승시	2,699	15,271	2,699	15,271

하락시	(2,699)	(15,271)	(2,699)	(15,271)

JPY/원	상승시	299,294	-	299,294	-

하락시	(299,294)	-	(299,294)	-

CAD/원	상승시	(515)	-	(515)	-

하락시	515	-	515	-

NOK/원	상승시	(5,039)	-	(5,039)	-

하락시	5,039	-	5,039	-

HUF/원	상승시	(73)	-	(73)	-

하락시	73	-	73	-

연결회사는 기능통화외 통화로 결제하는 미래 예상거래 및 자산·부채로 인해 발생할 환율변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 통화선물거래 계약을 체결하고 있습니다. 계약한 통화선물거래에 대하여 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에대한 원화의 환율 10%변동시 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

USD/EUR/원	상승시	-	(512,736)	-	(512,736)

하락시	-	512,736	-	512,736

한편, 통화선물거래의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

포지션	당분기말	전기말

계약잔고	환산후가액	계약잔고	환산후가액

매도	-	-	-	-

(2) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융기관 차입금	19,000,000	25,400,000

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

당분기	(150,290)	(150,290)	150,290	150,290

전기말	(198,120)	(198,120)	198,120	198,120

4.1.2 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	23,464,254	74,434,590

매출채권	104,204,460	93,160,960

미청구공사	93,903,839	41,441,683

기타유동금융자산	24,695,607	48,463,020

파생상품자산	11,566,239	16,877,015

당기손익-공정가치측정금융자산	32,053,391	35,595,467

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	4,006,205	1,583,196

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,891,000	4,891,000

기타비유동금융자산	2,242,944	2,376,767

합 계	301,027,940	318,823,698

4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용 현금흐름을 포함한 금액입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계정과목	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년~10년 이하	합계

매입채무	30,027,942	-	-	-	-	30,027,942

단기차입금	181,167	16,343,456	-	-	-	16,524,623

기타유동금융부채	13,447,766	337,602	-	-	-	13,785,368

유동성장기부채	594,271	265,614	-	-	-	859,886

장기차입금	9,375	28,125	681,549	1,297,070	304,688	2,320,806

교환사채	-	750,000	-	-	-	750,000

전환사채	-	9,378,667	-	46,000,000	-	55,378,667

기타비유동금융부채	-	-	325,656	110,349	-	436,005

합 계	44,260,521	27,103,464	1,007,205	47,407,419	304,688	120,083,297

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년~10년 이하	합계

매입채무	23,002,726	-	-	-	-	23,002,726

단기차입금	5,171,320	12,628,469	-	-	-	17,799,789

기타유동금융부채	9,929,114	334,244	-	-	-	10,263,358

유동성장기부채	3,972,166	1,638,945	-	-	-	5,611,111

장기차입금	9,375	28,125	465,611	1,573,309	538,125	2,614,545

교환사채	-	4,150,000	-	-	-	4,150,000

전환사채	-	9,648,167	-	50,000,000	-	59,648,167

기타비유동금융부채	-	-	325,022	172,400	-	497,422

합 계	42,084,701	28,427,950	790,632	51,745,710	538,125	123,587,118

4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	177,965,599	189,960,408

자본(B)	286,100,120	276,633,580

부채비율(C = A / B)	62.20%	68.67%

4.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당분기말과 전기말 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	기초	연결범위 변동	재무활동
현금흐름	환율변동	대체	기타증감	기말

유동성

단기차입금	17,500,000	-	(1,500,000)	-	-	-	16,000,000

유동성장기부채	5,483,370	-	(4,900,000)	-	249,990	-	833,360

교환사채	4,067,828	-	(3,400,000)	-	-	82,172	750,000

전환사채	7,156,547	-	(209,815)	-	-	460,491	7,407,223

금융리스부채	442,970	-	(428,229)	-	35,014	357,802	407,557

소 계	34,650,714	-	(10,438,044)	-	285,004	900,465	25,398,140

비유동성

장기차입금	2,416,630	-	-	-	(249,990)	-	2,166,640

교환사채	-	-	-	-	-	-	-

전환사채	35,255,281	-	-	-	-	(129,441)	35,125,840

금융리스부채	350,244	-	(57,940)	-	(35,014)	134,450	391,741

소 계	38,022,155	-	(57,940)	-	(285,004)	5,009	37,684,220

합 계	72,672,869	-	(10,495,984)	-	-	905,475	63,082,360

(전기말) (단위: 천원)

구 분	기초	연결범위 변동	재무활동
현금흐름	환율변동	대체	기타증감	기말

유동성

단기차입금	28,158,400	-	(10,658,400)	-	-	-	17,500,000

유동성장기부채	2,000,000	-	-	-	3,483,370	-	5,483,370

교환사채	8,810,033	-	(5,113,176)	-	-	370,971	4,067,828

전환사채	22,512,919	-	(16,846,903)	-	-	1,490,531	7,156,547

금융리스부채	296,480	-	(124,456)	-	270,946	-	442,970

소 계	61,777,832	-	(32,742,935)	-	3,754,316	1,861,502	34,650,714

비유동성

장기차입금	10,100,000	-	(4,200,000)	-	(3,483,370)	-	2,416,630

교환사채	-	-	-	-	-	-	-

전환사채	-	-	34,331,558	-	-	923,722	35,255,281

금융리스부채	336,972	-	(7,553)	-	(270,946)	291,771	350,244

소 계	10,436,972	-	30,124,005	-	(3,754,316)	1,215,494	38,022,155

합 계	72,214,804	-	(2,618,930)	-	-	3,076,995	72,672,869

한편, 연결회사는 이자의 지급을 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있습니다.

5. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말의 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	23,464,254	(*1)	74,434,590	(*1)

매출채권	104,204,460	(*1)	93,160,960	(*1)

기타금융자산	24,695,607	(*1)	48,463,020	(*1)

파생상품자산	11,566,239	11,566,239	16,877,015	16,877,015

당기손익-공정가치측정금융자산	32,053,391	32,053,391	35,595,467	35,595,468

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	4,006,205	4,006,205	1,583,196	1,583,196

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,891,000	4,891,000	4,891,000	4,891,000

기타비유동금융자산	2,242,944	(*1)	2,376,767	(*1)

금융자산 계	207,124,101	52,516,836	277,382,015	58,946,679

금융부채:

매입채무	30,027,942	(*1)	23,002,726	(*1)

기타유동금융부채(*2)	13,291,356	(*1)	9,785,728	(*1)

파생상품부채(유동)	2,323,058	2,323,058	2,103,156	2,103,156

파생상품부채(비유동)	-	-	-	-

단기차입금	16,000,000	(*1)	17,500,000	(*1)

장기차입금	2,166,640	(*1)	2,416,630	(*1)

유동성장기부채	833,360	(*1)	5,483,370	(*1)

교환사채	750,000	(*1)	4,067,828	(*1)

전환사채	42,533,063	(*1)	42,411,827	(*1)

기타비유동금융부채(*2)	71,876	(*1)	55,188	(*1)

금융부채 계	107,997,295	2,323,058	106,826,453	2,103,156

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 기업회계기준서 제1107호에 따라 리스부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	32,053,391	32,053,391

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	4,006,205	4,006,205

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,891,000	4,891,000

파생상품자산	-	-	11,566,239	11,566,239

금융부채

파생상품부채	-	-	2,323,058	2,323,058

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	35,595,468	35,595,468

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	1,583,196	1,583,196

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,891,000	4,891,000

파생상품자산	-	-	16,877,015	16,877,015

금융부채

파생상품부채	-	-	2,103,156	2,103,156

6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산 및 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	32,053,391	-	32,053,391

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	4,006,205	-	4,006,205

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,891,000	4,891,000

파생상품자산	-	11,566,239	-	11,566,239

소 계	-	47,625,836	4,891,000	52,516,836

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	23,464,254	-	-	23,464,254

매출채권	104,204,460	-	-	104,204,460

기타금융자산	26,938,551	-	-	26,938,551

소 계	154,607,265	-	-	154,607,265

금융자산 합계	154,607,265	47,625,836	4,891,000	207,124,101

금융부채:

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품부채	-	2,323,058	-	2,323,058

소 계	-	2,323,058	-	2,323,058

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	30,027,942	-	-	30,027,942

기타금융부채	14,162,529	-	-	14,162,529

장단기차입금	19,000,000	-	-	19,000,000

교환사채	750,000	-	-	750,000

전환사채	42,533,063	-	-	42,533,063

소 계	106,473,534	-	-	106,473,534

금융부채 합계	106,473,534	2,323,058	-	108,796,592

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산 및 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	35,595,468	-	35,595,468

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	1,583,196	-	1,583,196

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,891,000	4,891,000

파생상품자산	-	16,877,015	-	16,877,015

소 계	-	54,055,679	4,891,000	58,946,679

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	74,434,590	-	-	74,434,590

매출채권	93,160,960	-	-	93,160,960

기타금융자산	48,463,020	-	-	48,463,020

기타비유동금융자산	2,376,767	-	-	2,376,767

소 계	218,435,336	-	-	218,435,336

금융자산 합계	218,435,336	54,055,679	4,891,000	277,382,015

금융부채:

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품부채	-	2,103,156	-	2,103,156

소 계	-	2,103,156	-	2,103,156

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	23,002,726	-	-	23,002,726

기타금융부채	10,228,698	-	-	10,228,698

장단기차입금	25,400,000	-	-	25,400,000

교환사채	4,067,828	-	-	4,067,828

전환사채	42,411,827	-	-	42,411,827

기타비유동금융부채	405,432	-	-	405,432

소 계	105,516,511	-	-	105,516,511

금융부채 합계	105,516,511	2,103,156	-	107,619,667

(2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익- 공정가치측정 금융부채	합 계