코윈테크 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제28기 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제27기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
회사명 : 주식회사 코윈테크

1. 일반사항주식회사 코윈테크(이하 '지배기업')와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요주식회사 코윈테크(이하 "지배기업")은 1998년 10월 14일 설립되어 물류자동화 시스템 설계 및 제작을 하고 있으며, 충청남도 아산시 둔포면 아산밸리로 285에 본사를 두고 있습니다. 한편 지배기업은 2019년 8월에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 5,735백만원이며, 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이재환	2,041,584	17.80%

정갑용	1,128,126	9.84%

자기주식	233,752	2.04%

기 타	8,065,908	70.32%

합 계	11,469,370	100.00%

1.2 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	설립일	소재지	결산월	지분율	업 종

당분기말	전기말

Cowintech Sp. Z o.o.	2019년 7월	폴란드	12월	100%	100%	물류자동화시스템유지보수

㈜코윈솔루션	2020년 1월	한국	12월	100%	100%	물류자동화시스템유지보수

Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd.	2020년 8월	중국	12월	100%	100%	물류자동화시스템제작

㈜탑머티리얼	2012년 2월	한국	12월	37.17%	37.19%	2차전지소재및엔지니어링

COWINTECH Kft.	2021년 10월	헝가리	12월	100%	100%	물류자동화시스템유지보수

COWINTECH America	2023년 11월	미국	12월	100%	100%	물류자동화시스템유지보수

COWINTECH Canada	2024년 8월	캐나다	12월	100%	100%	물류자동화시스템유지보수

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	당분기순손익

Cowintech Sp. Z o.o.	594,483	339,644	254,839	1,411,574	(30,011)

㈜코윈솔루션	6,734,521	1,430,275	5,304,246	7,802,377	246,304

Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd.	563,242	44,358	518,884	258,244	(124,209)

㈜탑머티리얼	204,053,972	72,502,963	131,551,009	18,757,804	(8,932,036)

COWINTECH Kft.	574,137	545,559	28,578	499,731	(40,894)

COWINTECH America	573,973	23,768	550,205	501,637	(8,213)

COWINTECH Canada	256,786	43,775	213,011	537,540	136,837

(전기말) (단위: 천원)

회사명	전기말	전기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익

Cowintech Sp. Z o.o.	741,427	476,242	265,185	2,823,810	90,796

㈜코윈솔루션	7,076,196	2,018,253	5,057,943	10,972,660	561,426

Nanjing Huying Automation Equipment Technology Co., Ltd.	2,458,890	1,800,412	658,478	1,102,940	(277,448)

㈜탑머티리얼	207,449,926	66,250,993	141,198,932	106,078,637	(8,155,155)

COWINTECH Kft.	878,853	814,930	63,923	4,083,955	9,497

COWINTECH America	644,937	59,582	585,356	422,291	26,126

COWINTECH Canada	196,466	118,674	77,792	-	(123,325)

상기 요약 정보는 지배기업과 연결대상 종속기업간 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 재무제표 작성기준 당사의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

1) 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

이 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(2) 측정기준연결재무제표는 공정가치로 측정되는 파생상품, 당기손익-공정가치 측정 금융자산,기타포괄-공정가치 측정 금융자산을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화연결회사의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

3. 회계적 추정과 판단

중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정 이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성을 위해 연결회사의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품 등을 이용하고있습니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

USD/원	상승시	7,108,955	9,174,512	7,108,955	9,174,512

하락시	(7,108,955)	(9,174,512)	(7,108,955)	(9,174,512)

CNY/원	상승시	(3,963)	87,094	(3,963)	87,094

하락시	3,963	(87,094)	3,963	(87,094)

EUR/원	상승시	4,317,196	5,414,154	4,317,196	5,414,154

하락시	(4,317,196)	(5,414,154)	(4,317,196)	(5,414,154)

SGD/원	상승시	6,185	2,699	6,185	2,699

하락시	(6,185)	(2,699)	(6,185)	(2,699)

JPY/원	상승시	87,863	299,294	87,863	299,294

하락시	(87,863)	(299,294)	(87,863)	(299,294)

CAD/원	상승시	(4,420)	(515)	(4,420)	(515)

하락시	4,420	515	4,420	515

NOK/원	상승시	(835)	(5,039)	(835)	(5,039)

하락시	835	5,039	835	5,039

RUB/원	상승시	48	-	48	-

하락시	(48)	-	(48)	-

HUF/원	상승시	-	(73)	-	(73)

하락시	-	73	-	73

(2) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금융기관 차입금	38,473,276	18,416,630

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

당분기	(304,324)	(304,324)	304,324	304,324

전기말	(145,676)	(145,676)	145,676	145,676

4.1.2 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	48,171,280	43,222,438

매출채권	98,834,988	135,851,446

미청구공사	38,756,159	34,515,112

기타금융자산	15,988,099	23,631,691

파생상품자산	5,995,367	6,216,267

당기손익-공정가치측정금융자산	32,128,726	26,271,802

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,121,500	4,980,668

합 계	242,996,119	274,689,424

4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 연결회사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용 현금흐름을 포함한 금액입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계정과목	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년~10년 이하	합계

매입채무	11,583,394	-	-	-	-	11,583,394

단기차입금	3,298,307	35,280,445	-	-	-	38,578,752

기타유동금융부채	7,895,062	384,428	-	-	-	8,279,490

유동성장기부채	171,872	509,677	-	-	-	681,549

장기차입금	16,250	48,750	1,285,397	5,309,641	150,781	6,810,819

교환사채	-	-	-	-	-	-

전환사채	-	1,260,000	-	46,000,000	-	47,260,000

기타비유동금융부채	-	-	328,282	71,136	-	399,418

합 계	22,964,885	37,483,300	1,613,679	51,380,777	150,781	113,593,422

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	3개월 미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년~10년 이하	합계

매입채무	22,930,024	-	-	-	-	22,930,024

단기차입금	147,844	16,197,271	-	-	-	16,345,115

기타유동금융부채	10,830,463	454,566	-	-	-	11,285,030

유동성장기부채	98,434	367,177	-	-	-	465,611

장기차입금	-	-	677,590	1,206,032	227,813	2,111,434

교환사채	-	750,000	-	-	-	750,000

전환사채	-	4,912,667	-	46,000,000	-	50,912,667

기타비유동금융부채	-	-	426,334	98,335	-	524,669

합 계	34,006,765	22,681,681	1,103,924	47,304,367	227,813	105,324,550

4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	159,031,783	157,524,040

자본(B)	272,451,140	280,861,844

부채비율(C = A / B)	58.37%	56.09%

4.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기말과 전기말 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	기초	연결범위변동	재무활동
현금흐름	환율변동	대체	기타증감	기말

유동성

단기차입금	16,000,000	-	21,700,000	-	-	-	37,700,000

유동성장기부채	408,320	-	(249,990)	-	474,990	-	633,320

교환사채	750,000	-	(750,000)	-	-	-	-

전환사채	3,962,022	-	(3,652,667)	-	-	772,641	1,081,996

금융리스부채	484,582	-	(594,460)	-	387,851	256,734	534,707

소 계	21,604,924	-	16,452,883	-	862,841	1,029,375	39,950,023

비유동성

장기차입금	2,008,310	-	5,000,000	-	(474,990)	-	6,533,320

전환사채	36,032,369	-	-	-	-	2,862,484	38,894,853

금융리스부채	513,018	-	-	-	(387,851)	155,041	280,208

임대보증금	30,000	-	-	-	-	-	30,000

소 계	38,583,696	-	5,000,000	-	(862,841)	3,017,525	45,738,381

합 계	60,188,620	-	21,452,883	-	-	4,046,901	85,688,404

(전기말) (단위: 천원)

구 분	기초	연결범위변동	재무활동
현금흐름	환율변동	대체	기타증감	기말

유동성

단기차입금	17,500,000	-	(1,500,000)	-	-	-	16,000,000

유동성장기부채	5,483,370	-	(5,483,370)	-	408,320	-	408,320

교환사채	4,067,828	-	(3,400,000)	-	-	82,172	750,000

전환사채	7,156,547	-	(3,759,427)	-	-	564,902	3,962,022

금융리스부채	442,970	-	(566,210)	-	39,340	568,482	484,582

소 계	34,650,714	-	(14,709,007)	-	447,660	1,215,556	21,604,924

비유동성

장기차입금	2,416,630	-	-	-	(408,320)	-	2,008,310

전환사채	35,255,281	-	-	-	-	777,088	36,032,369

금융리스부채	350,244	-	(123,610)	-	(39,340)	325,724	513,018

임대보증금	-	-	30,000	-	-	-	30,000

소 계	38,022,155	-	(93,610)	-	(447,660)	1,102,812	38,583,696

합 계	72,672,869	-	(14,802,617)	-	-	2,318,368	60,188,620

한편, 연결회사는 이자의 지급을 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있습니다.

5. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말의 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	48,171,280	(*1)	43,222,438	(*1)

매출채권	98,834,987	(*1)	135,851,446	(*1)

기타금융자산	15,988,100	(*1)	23,631,691	(*1)

파생상품자산	5,995,367	5,995,367	6,216,267	6,216,267

당기손익-공정가치측정금융자산	32,128,726	32,128,726	26,271,802	26,271,802

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,121,500	3,121,500	4,980,668	4,980,668

금융자산 계	204,239,960	41,245,593	240,174,312	37,468,737

금융부채:

매입채무	11,583,394	(*1)	22,930,024	(*1)

기타금융부채(*2)	7,826,348	(*1)	10,745,148	(*1)

파생상품부채	107,417	107,417	1,396,065	1,396,065

단기차입금	37,700,000	(*1)	16,000,000	(*1)

장기차입금	6,533,320	(*1)	2,008,310	(*1)

유동성장기부채	633,320	(*1)	408,320	(*1)

교환사채	-	(*1)	750,000	(*1)

전환사채	39,976,849	(*1)	39,994,390	(*1)

금융부채 계	104,360,648	107,417	94,232,257	1,396,065

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1107호에 따라 리스부채는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	12,715,280	12,715,280

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	19,413,446	19,413,446

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,121,500	3,121,500

파생상품자산	-	-	5,995,367	5,995,367

금융부채

파생상품부채	-	-	107,417	107,417

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,909,528	10,909,528

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	15,362,274	15,362,274

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,980,668	4,980,668

파생상품자산	-	-	6,216,267	6,216,267

금융부채

파생상품부채	-	-	1,396,065	1,396,065

6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산 및 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	12,715,280	-	12,715,280

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	19,413,446	19,413,446

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,121,500	3,121,500

파생상품자산	-	5,995,367	-	5,995,367

소 계	-	38,124,093	3,121,500	41,245,593

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	48,171,280	-	-	48,171,280

매출채권	98,834,987	-	-	98,834,987

기타금융자산	15,988,100	-	-	15,988,100

소 계	162,994,367	-	-	162,994,367

금융자산 합계	162,994,367	38,124,093	3,121,500	204,239,960

금융부채:

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품부채	-	107,417	-	107,417

소 계	-	107,417	-	107,417

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	11,583,394	-	-	11,583,394

기타금융부채	8,641,263	-	-	8,641,263

장단기차입금	44,866,640	-	-	44,866,640

교환사채	-	-	-	-

전환사채	39,976,849	-	-	39,976,849

소 계	105,068,145	-	-	105,068,145

금융부채 합계	105,068,145	107,417	-	105,175,563

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산 및 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,909,528	-	10,909,528

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	15,362,274	-	15,362,274

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,980,668	4,980,668

파생상품자산	-	6,216,267	-	6,216,267

소 계	-	32,488,069	4,980,668	37,468,737

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	43,222,438	-	-	43,222,438

매출채권	135,851,446	-	-	135,851,446

기타금융자산	23,631,691	-	-	20,768,283

소 계	202,705,575	-	-	202,705,575

금융자산 합계	202,705,575	32,488,069	4,980,668	240,174,312

금융부채:

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품부채	-	1,396,065	-	1,396,065

소 계	-	1,396,065	-	1,396,065

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	22,930,024	-	-	22,930,024

기타금융부채	11,742,748	-	-	11,742,748

장단기차입금	18,416,630	-	-	18,416,630

교환사채	750,000	-	-	750,000

전환사채	39,994,390	-	-	39,994,390

소 계	93,833,792	-	-	93,833,792

금융부채 합계	93,833,792	1,396,065	-	95,229,857

(2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계