금양그린파워 사업보고서 (2024.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

윤인태(위원장)	예	76.03~80.02 서울대학교 법학과 석사 85.09 부산지방법원 판사 임관 97.09~11.01 부산고등법원 등 부장판사 11.02~17.01 부산고등법원 등 법원장 17.02~현재 법무법인 해인 대표 변호사 21.03~현재 금양그린파워(주) 사외이사	-	-	-

하태희	예	98.03~05.02 서울대학교 경영학과 졸업 04.12~10.04 삼일회계법인 Manager 10.05~17.07 삼성종합화학 TF팀장 17.08~20.04 한울회계법인 Partner 19.08~현재 (주)아데나소프트웨어 감사 20.05~현재 광교회계법인 Partner 22.02~현재 금양그린파워(주) 사외이사	예	1호 유형	04.12~10.04 삼일회계법인 Manager17.08~20.04 한울회계법인 Partner20.05~현재 광교회계법인 Partner

최지훈	예	04.03~12.02 부산대학교 경제학과 졸업 10.09~12.04 안진회계법인 Senior 12.09~14.06 삼덕회계법인 Manager 21.05~현재 다현회계법인 Director 22.04~현재 금양그린파워(주) 사외이사	예	1호 유형	10.09~12.04 안진회계법인 Senior 12.09~14.06 삼덕회계법인 Manager 21.05~현재 다현회계법인 Director

나. 감사위원회 위원의 독립성 당사의 감사위원회의 위원은 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 정관에 아래와 같은 조항을 두고 있습니다.

구분	내용

정관 제 43조(감사위원회의 구성)	① 회사는 감사에 갈음하여 제39조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.
② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.
③ 감사위원회위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회위원의 선임을 결의할 수 있다.
④ 감사위원회위원의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
⑤ 제3항·제4항의 감사위원회위원의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임 또는 해임할 때에 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

정관 제 44조(감사위원의 분리선임·해임)	① 제43조에 따라 구성하는 감사위원회의 감사위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.
② 제1항에 따라 분리선임한 감사위원회위원을 해임하는 경우 이사와 감사위원회위원의 지위를 모두 상실한다.

정관 제 46조(감사위원회의 직무 등)	① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.
④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다.이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.
⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

감사위원회 운영규정 제 5조(직무와 권한)	① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다.
② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.
1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무,재산상태 조사
2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산 상태에 관한 조사
3. 임시주주총회의 소집 청구
4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한
5. 감사위원 해임에 관한 의견진술
6. 이사의 보고 수령
7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구
8. 이사,회사간 소송에서의 회사 대표
9. 회계부정에 대한 내부신고,고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고,고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우여부 확인
10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의
11. 내부회계관리규정의 제·개정에 대한 승인 및 운영 실태 평가
12. 외부감사인의 선정
③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.
1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사 내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항
2. 관계자의 출석 및 답변
3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항
4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항
④ 위원회는 필요시 경영과 관련한 중요한 정보에 관해 이사회를 통하여 요구할 수 있다.

감사위원회 운영규정 제9조(의사의 진행 및 결의방법)	① 위원회 위원장은 위원회의 의사를 진행하고 회의의 질서를 유지한다.
② 위원회의 결의는 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수로 한다.
③ 위원회는 위원의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 위원이 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 위원은 위원회에 직접 출석한 것으로 본다.
④ 위원회의 의안에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이 경우 행사할 수 없는 의결권의 수는 출석한 감사위원의 의결권 수에 산입하지 아니한다.

감사위원회 운영규정 제10조(의무)	① 감사위원은 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다.
② 감사위원은 재임 중뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게 된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.
③ 위원회는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.

감사위원회 운영규정 제11조(책임)	① 감사위원이 그 임무를 해태한 때에는 그 위원은 회사에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책임을 진다.
② 감사위원이 악의 또는 중대한 과실로 인하여 그 임무를 해태한 때에는 그 위원은 제3자에 대하여 연대하여 손해를 배상하여야 한다.
③ 전 2항의 행위가 위원회의 결의에 의한 것인 때에는 그 결의에 찬성한 감사위원도 전 2항의 책임이 있으며, 그 결의에 참석하여 이의를 제기한 기재가 의사록에 없는 감사위원은 그 결의에 찬성한 것으로 추정한다.

다. 감사위원회의 주요 활동내역당사는 2022년 4월 25일 감사위원회를 설치하였으며, 설치 이후 활동내역은 다음과같습니다.

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사	사외이사	기타비상무이사	사외이사

윤인태	하태희	이윤수	최지훈

(출석율100%)	(출석율100%)	(출석율50%)	(출석율100%)

찬반여부

22-1	2022-04-25	감사위원회 위원장 선임의 건감사위원회운영규정 제정 보고의 건	원안가결	찬성	찬성	-	찬성

22-2	2022-09-05	2022년 반기 검토보고서 보고의 건	원안가결	찬성	찬성	찬성	찬성

22-3	2022-11-07	2022년 3분기 검토보고서 보고의 건	원안가결	찬성	찬성	찬성	찬성

22-4	2022-12-26	2023년 외부감사인 선임의 건	원안가결	찬성	찬성	찬성	찬성

23-1	2023-07-03	감사위원회 서면결의(내부관리자 변경의 건)	원안가결	찬성	찬성	불참	찬성

24-1	2024-01-26	외부감사인 선임의 건	원안가결	찬성	찬성	불참	찬성

24-2	2024-02-28	내부회계관리제도 운영실태에 대한 평가	원안가결	찬성	찬성	불참	찬성

주1) 이윤수 기타비상무 이사는 3월 29일부로 자진사임하였습니다.

라. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	감사위원회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대해 충분히 설명하고 감사위원회의 활동을 지원하고 있습니다. 감사의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해서는 지속적으로 내부 검토 중이며 향후 교육이 필요할 경우 실시할 계획입니다.

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

재무회계팀	7	이사 외 6명(평균 40개월)	회계 및 업무감사 지원내부회계관리제도 운영실태 평가 지원

바. 준법지원인 등에 관한 사항 당사는 동 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.