BGF리테일 분기보고서 (2024.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치 여부2019년 3월 27일 제2기 정기주주총회를 통해 회사의 감사기구를 기존 상근감사 제도에서 감사위원회 제도로 변경하는 정관변경 안건을 승인하였으며, 보고서 작성기준일 현재 백복현 사외이사(재무 및 회계 분야 전문가), 한명관 사외이사(법률 분야 전문가), 신현상 사외이사(경영 및 경제 분야 전문가)를 감사위원회 위원으로 선임하여 감사위원회를 운영하고 있습니다.

나. 감사위원회 위원의 인적사항및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

한명관(감사위원)	예	1982년 서울대학교 법학과 졸업 1983년 서울대학교 법학 석사2009년 대검찰청 기획조정부장 2012년 서울동부지방검찰청 검사장 2017년 연세대학교 법무대학원 겸임교수 2018년 세종대학교 법학부 전임교수 2014년~ 現 법무법인 바른 변호사2019년~ 現 비지에프리테일 사외이사	-	-	-

신현상(감사위원)	예	1994년 서울대학교 경영학 졸업1996년 서울대학교 경영학 석사1996~1997년 삼정회계법인 공인회계사2002년 美일리노이대학교 경제학 석사2008년 美캘리포니아대학교(로스앤젤레스) 경영학 박사2008~2013년 美롱아일랜드대학교 경영대학(마케팅) 조교수2013~2015년 이화여자대학교 국제대학원(국제경영학) 조교수2015년~ 現 한양대학교 경영학부 교수2019년~ 現 임팩트리서치랩 대표이사2023년~ 現 비지에프리테일 사외이사	-	-	-

백복현(감사위원장)	예	1991년 서울대학교 경영학 졸업 1993년 서울대학교 경영학 석사 1997년 美미시간대학교(앤아버) 경제학 석사2003년 美캘리포니아대학교(버클리)하스경영대학 경영학박사2003~2007년 美플로리다주립대학교 조교수 2007~2008년 서울대학교 경영학과 조교수2008~2012년 서울대학교 경영학과 부교수2013년~ 現 서울대학교 경영학과(회계학) 교수2019년~ 現 비지에프리테일 사외이사2024년~ 現 SK이노베이션 사외이사	예	② 회계,재무분야 학위보유자(2호 유형)	회계,재무분야 관련 석사학위 이상 취득자이며,대학에서 회계,재무 관련 분야의 조교수 이상으로 5년 이상 근무

다. 감사위원회 위원의 독립성당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 직무 규정으로 규정하고 있습니다. 감사위원회 위원 전원을 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 당사의 감사위원회 위원은 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 최대주주등과의 이해관계가 없습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(백복현 사외이사)	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족(백복현 사외이사)

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

- 감사위원회 위원의 선임배경, 임기 및 연임여부

구 분	감사위원	선임배경	임기만료	연임여부(횟수)

사외이사	백복현	재무 및 회계 분야 전문가	2025년 3월	연임(1회)

사외이사	한명관	법률 분야 전문가	2025년 3월	연임(1회)

사외이사	신현상	경영 및 경제 분야 전문가	2026년 3월	없음

또한, 당사는 정관 및 감사위원회 직무 규정에 다음과 같은 규정을 두어 감사위원회의 독립성을 보장하고 있습니다.

구분	내용

정관 제43조
(감사위원회의 직무 등)	① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. 감사위원회는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.
④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
⑤ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다.
⑥ 감사위원회는 제1항 내지 제5항 외에 관련 법령 또는 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

감사위원회 직무규정 제5조
(독립성과 객관성의 원칙)	① 위원회는 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사직무를 수행하여야 한다.
② 위원회는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다.

감사위원회 직무규정 제9조(위원회의 의견표명)	① 위원회는 이사에 대하여 직무상 다음의 각 호에 해당하는 경우 의견의 제시, 조언, 권고의 의견표명을 할 수 있다.
1. 회사 업무의 적정한 운영 및 합리화 등에 대하여 의견이 있는 경우2. 회사에 현저한 손해 또는 중대한 사고 등이 초래될 염려가 있는 사실을 발견한 경우
3. 회사의 업무집행이 법령 또는 정관, 회계처리기준 등을 위반하거나 위반할 염려가 있는 사실을 발견한 경우
② 위원회가 의견을 제시하거나 조언 또는 권고할 경우에는 이사 및 집행임원은 책임의식을 가지고 그 사실관계 및 배경 등을 충분히 조사하여야 한다.

라. 감사위원회의 주요 활동내용

연도	회차	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명

백복현(출석률: 100.0%)	한명관(출석률: 100.0%)	신현상(출석률: 100.0%)

찬성여부

2024년	1	'24.02.07	제7기 재무제표 및 이익잉여금 처분에 관한 보고	보고	-	-	-

제7기 영업보고서에 관한 보고	보고	-	-	-

2023년 연결 및 별도 내부회계관리제도 운영실태 점검 보고	보고	-	-	-

2	'24.03.06	제7기 사업연도 감사보고서 작성 및 제출의 건	가결	찬성	찬성	찬성

연결 및 별도 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고서 작성 및 제출의 건	가결	찬성	찬성	찬성

외부감사인의 2023년 재무제표 감사결과 보고	보고	-	-	-

3	'24.05.02	2024년 1분기 경영실적 보고	보고	-	-	-

2024년 내부회계관리제도 운영계획 보고	보고	-	-	-

외부감사인의 감사계획 및 1분기 검토 결과 보고	보고	-	-	-

4	'24.08.01	2024년 반기 경영실적 보고	보고	-	-	-

2024년 상반기 내부회계관리제도 운영실태 점검결과 중간보고	보고	-	-	-

외부감사인의 2024년 반기 재무제표 검토 결과 보고	보고	-	-	-

5	'24.11.07주1)	2024년 3분기 경영실적 보고	보고	-	-	-

외부감사인의 2024년 3분기 재무제표 감사결과 보고	보고	-	-	-

주1) 보고서 작성기준일 이후 감사위원회 의결사항입니다. 마. 감사위원회 교육 실시계획

당사는 내부회계관리제도 정책 및 절차를 수립하여 유지, 관리할 수 있도록 외부기관 및 회계법인 등에서 제공하는 내부통제 관련 교육을 연 1회 이상 실시하고 있습니다.

바. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	2024년 감사위원회 교육은 연내 실시 예정입니다.

사. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

총무팀	2	팀장 1명(1년 10개월)책임 1명(1년 7개월)	·사무업무 전반

내부회계관리팀	4	팀장 1명(11개월)수석 1명(5년 3개월)책임 2명(평균 3년 5개월)	· 내부회계관리제도 설계 및 운영

경영진단팀	3	팀장 1명(2년 10개월)책임 2명(평균 5년 7개월)	·감사업무 보좌·내부회계관리제도 운영 지원

주) 상기 근속연수는 지원업무 담당 기간 기준입니다. 아. 준법지원인 등에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 당사는 준법지원인을 선임하지 않고 있으며, 별도의 지원조직이 없습니다.