BGF리테일 사업보고서 (2018.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치 여부당사는 보고서 작성기준일 현재 상법 제542조의 11에 의거하여 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 2조원 미만인 회사이므로 감사위원회설치 대상이 아님에 따라 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회의 결의에 의해 선임된 상근 감사 1인이 등재되어 있습니다. ※ 보고서 작성기준일 이후 변동사항 2019년 3월 27일 제2기 정기주주총회를 통해 회사의 감사기구를 기존 상근감사 제도에서 감사위원회 제도로 변경하는 정관변경 안건을 승인하였고 사외이사 김난도, 사외이사 백복현, 사외이사 한명관을 감사위원회 위원으로 선임하였습니다.

나. 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비고

전 홍	1987년1989년1993~1995년1987~ 2017 년 2015~2017년2017년~2017년~	서울대학교 경영학과 졸업서울대학교 대학원 회계학 석사Coopers 미국 NewYork Office삼일회계법인 회계사 한국공인회계사회 공공부문 연구위원한국공인회계사회 회계감사기준 위원 現BGF리테일 상근감사	해당사항 없음	상근

다. 감사의 독립성 당사는 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관 및 감사직무규정에 다음과 같은 규정을 두어 감사의 독립성을 보장하고 있습니다.

구분	내용

정관 제37조(감사의 직무)	① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인하여야 한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술 할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 위와 같은 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

감사직무규정 제6조(직무)	① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고 4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 8. 회계부정에 대한 내부신고, 고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고, 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인 9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사

감사직무규정 제7조(권한)	① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무,재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 이사회에 출석 및 의견 진술 5. 이사회의 소집청구 및 소집 6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7. 감사의 해임에 관한 의견진술 8. 이사의 보고 수령 9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 11. 이사, 회사간 소송에서의 회사 대표 12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 ② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 회사 내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 ③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다.

감사직무규정 제19조(감사의 실시)	① 감사는 감사직무를 수행함에 있어 피감사부서장에게 소속 직원의 업무지원을 요청할 수 있다. 이 경우 피감사부서장은 이에 협조하여야 한다. ② 내부통제 등 각 부문별 감사에 대하여는 별도로 정하는 감사체크리스트를 활용하여 감사를 실시한다. ③ 감사는 회사가 회계제도 또는 회계처리의 방법을 변경할 경우에는 사전에 변경이유 및 변경에 따르는 영향에 관하여 보고하도록 이사에게 요구한다. 감사는 회계정책 또는 회계추정의 변경이 부당하거나 그 밖에 회계처리 방법이 적절하지 못한 경우에는 이사에게 의견을 제시하여야 한다. ④ 감사는 감사를 함에 있어 다음 각 호의 사항을 검토하고 확인하여야 한다. 1. 거래기록의 신뢰성 2. 각 계정에 기재된 사실의 정확성 3. 재무제표 표시방법의 타당성 4. 재무제표가 회계기준 및 공정타당한 회계관행에 준거하였는지 여부 5. 회계방침의 계속성 6. 재무제표가 회사의 재정상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있는지 여부 ⑤ 감사는 연결재무제표가 관련법규를 준수하여 적정하게 작성되었는지 여부에 대하여 감사를 실시한다.

※ 보고서 작성기준일 이후 변동사항으로 2019년 3월 27일 제2기 정기주총에 의거, 정관의 일부 변경이 있습니다. 기타 자세한 사항은 2019년 3월 7일에 공시된 '참고서류'를 참조 바랍니다.※ 2019년 3월 27일 제2기 정기주주총회를 통해 회사의 감사기구를 기존 상근감사 제도에서 감사위원회 제도로 변경하기 전 사항입니다. 라. 감사의 주요 활동내용

연도	회차	개최일자	의안내용	가결
여부	비고

2018년	1	2018.01.9	이란 MFC 이니셜피 채권 지분투자 승인의 건	가결	-

사장 위임전결사항의 변경(안)	가결	-

2018년 지표 및 손익 경영계획 보고	보고	-

BGF네트웍스 현금영수증 서비스 이용 계약 연장 보고	보고	-

2017년 4분기 위임전결규정 변경사항 보고	보고	-

2	2018.02.13	제1기 재무제표 및 이익영여금 처분 승인(안)	가결	-

제1기 영업보고서 승인의 건	가결	-

전자투표제 도입의 건	가결	-

2018년 임원 평가지표 승인의 건	가결	-

임원 퇴직금 지급규정 변경(안)	가결	-

수도권 남동부 통합센터 구축(건축/설비) 투자의 건	가결	-

주류 판매업 면허 신청의 건	가결	-

사장 위임전결사항의 변경(안)	가결	-

내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	보고	-

2017년 직원 성과급 지급현황 보고	보고	-

3	2018.03.12	제1기 정기주주총회 개최(안)	가결	-

2018년 연봉 조정(안)	가결	-

비등기임원의 보수한도 승인(안)	가결	-

임원보수규정 개정(안)	가결	-

감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고	보고	-

제1기 사업연도 감사의 감사 보고	보고	-

4	2018.04.10	CVS사업 신규국가 진출을 위한 계약 체결의 건	가결	-

2018년 1분기 위임전결규정 변경사항 보고	보고	-

5	2018.05.10	2018년 1분기 경영실적 보고	보고	-

6	2018.06.05	2018년 1분기 기부금 지급내역 보고	보고	-

7	2018.08.09	사규 및 업무처리기준 정비 결과 보고	보고	-

2018년 취업규칙 개정 보고	보고	-

2018년 반기 경영실적 보고	보고	-

8	2018.09.11	이란 마스터 프랜차이즈 계약(MFC) 해지의 건	가결	-

사장 위임전결사항의 변경(안)	가결	-

9	2018.10.10주)	준법지원인 신규 선임의 건	가결	-

2018년 반기 기부금 지급내역 보고	보고	-

10	2018.11.08	재단 기부금 지급의 건	가결	-

사장위임전결 규정의 변경(안)	가결	-

2018년 3분기 경영실적 보고	보고	-

2018년 3분기 위임전결규정 변경사항 보고	보고	-

임직원 복리후생규정 변경 보고	보고	-

이란 마스터 프랜차이즈 계약 해지 경과 보고	보고	-

11	2018.12.06	2019년 가맹점 상생지원(안)	가결	-

사장 위임전결사항의 변경(안)	가결	-

2018년 준법지원활동 결과보고	보고	-

2019년	12	19.01.09주)	내부회계관리규정 개정의 건	가결	-

사장 위임전결사항의 변경(안)	가결	-

2019년 지표 및 손익 경영계획(안)	가결	-

13	19.02.12주)	제2기 재무제표 및 이익잉여금 처분 승인(안)	가결	-

제2기 영업보고서 승인의 건	가결	-

전자투표제 도입의 건	가결	-

내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고	보고	-

광주통합물류센터 구축 투자비 상향 조정의 건	가결	-

진천 CK 구축을 위한 건축 시설 투자의 건	가결	-

BGF푸드 차입금 신용제공 및 증자의 건	가결	-

광주통합물류센터 자동화 설비 구매계약 이관의 건	가결	-

2019년 임원 평가지표 승인의 건	가결	-

사장 위임전결사항의 변경(안)	가결	-

2018년 기부금 지급내역 보고	보고	-

14	19.03.07주)	제2기 정기주주총회 소집의 건	가결	-

감사의 내부회계관리제도 운영실태 보고	보고	-

2019년 임금 조정(안)	가결	-

비등기임원의 보수한도 승인(안)	가결	-

임원보수규정 개정(안)	가결	-

15	19.03.27주)	감사위원회 직무규정 제정의 건	가결	-

사외이사후보추천위원회 설치 및 위원 선임의 건	가결	-

내부회계관리규정 개정의 건	가결	-

내부거래위원회 위원 선임의 건	가결	-

주) 보고서 작성기준일 이후 이사회 의결사항입니다 . 마. 교육 실시계획 당사는 최신 개정된 국제회계기준의 도입과 내부회계관리제도모범기준을 반영한 교육을 계획하고 있습니다. 이를 통해, 내부감사의 의의 및 방법에 대해 이해하고 최신 사례를 통해 실무대응력을 제고하고자 합니다.

교육일자	주요 교육내용

2019.04~ 2019.12	내부회계관리제도 설계 및 운영내부회계관리제도 평가, 보고 및 감사보고서 예시 내부회계관리제도 통제활동 및 정보기술 일반통제

주) 당사는 외부 교육기업 휴넷을 통해 내부회계관리제도 교육을 진행할 계획입니다. 바. 교육 실 시 현황 보고서 작성기준일 현재 감사가 수료한 외부교육 현황은 아래와 같으며, 당사가 감사에게 별도로 제공한 내부교육은 없습니다.

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2018.04.27	삼정KPMG	재무보고 위험관리를 위한 내부회계관리제도 운영방안

2018.05.11	상장회사감사회	감사위원회 운영 모범규준 제정안 주요 내용 해설, 청탁금지법 적용사례 및 대응 방안

2018.06.12	삼정KPMG	외부감사법 전부개정에 따른 재무보고에 대한 감사위원회의 역할과 책임

2018.10.17	한국공인회계사회 등	감사위원회 모범규준 매뉴얼. 체크리스트 설명회

2018.11.29	한국공인회계사회/
한국회계학회	감사위원회 내실화 및 외부전문가의 역할제고

사. 감사 지원조직 현황- 별도의 감사 지원조직은 없습니다.

아. 준 법지원인의 인적사항

성 명	주요 경력	비고

김예슬	2012년2012년 ~ 2015년2015년2015년2015년 ~ 2016년2016년~2018년~	아주대학교 법학부 졸업아주대학교 법학전문대학원 수료/졸업제4회 변호사시험 합격법무법인 주원법무법인 하늘 서초분사무소舊BGF리테일 사내변호사現BGF리테일 사내변호사, 준법지원인	상근

주 ) 기존 준법지원인 임정화 변호사 사임 함에 따라, 김예슬 변호사가 2018년 10월 10일 이사회를 통해 준법지원인으로 신규 선임되었습니다. 자. 준법지원인 등의 주 요 활동내역 및 그 처리결과

점검 일시	주요 점검 내용	점검 결과

2018.02.162018.06.292018.09.072018.11.22	규제환경 변화(법령 제정 및 개정)에 대한 인지도 점검	시행 예정 법령에 대한 인식 제고
규제환경 변화에 따른 대비 필요성 고취

2019.01.03주)	규제환경 변화(법령 제정 및 개정)에 대한 인지도 점검	시행 예정 법령에 대한 인식 제고
규제환경 변화에 따른 대비 필요성 고취

2019.02.08~12주)	준법지원인 지원조직 활동내역 점검	공정거래 관련 법령에 대한 인식 제고
소비자중심경영(CCM)에 대한 이해도가 향상
교육주제 세분화 및 확대에 대한 필요성 인식

주) 보고서 작성기준일 이후 활동내역 및 그 처리결과입니다. 차. 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무일반 및 공정거래 분야
(법무팀 소속)	1	대리 1명(3년)	법무교육 실시
법률변화 예측
공정거래자율준수프로그램운영 등

정보보호 분야
(IT기획팀 소속)	1	과장 1명(1.3년)	보안점검/보안교육 실시
정보보안 관련 사규 개정 등

소비자보호 분야
(고객지원팀 소속)	2	대리 2명(평균 1.2년)	소비자중심경영(CCM) 인증제도에 대한 교육 실시
소비자 분쟁사례 분석 등

인사, 노무 분야
(업무지원팀 소속)	1	대리 1명(1개월)	인사, 노무 분야 법령 및 규정 준수여부 점검 등