케이씨텍 사업보고서 (2023.12)
5. 재무제표 주석

제 7(당)기 2023년 12월 31일 현재
제 6(전)기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 케이씨텍

1. 회사의 개요주식회사 케이씨텍(이하 "당사")은 2017년 11월 1일을 분할기일로 주식회사 케이씨 (분할전 "주식회사 케이씨텍")에서 인적분할되어 반도체 및 디스플레이 생산장비와 반도체 소재의 제조 및 판매 등의 사업을 목적으로 설립되었습니다. 당사는 대한민국에 소재하는 주식회사로 경기도 안성시 미양면 제2공단3길 12에 본사를 두고 있으며2017년 12월 5일 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.

한편, 당기말 현재 당사의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	관 계	보통주 주식수(주)	보통주 지분율(%)

㈜케이씨	최대주주	6,217,470	29.80

고석태	최대주주의 임원	968,292	4.64

고상걸	최대주주의 임원	1,511,753	7.25

오희복	최대주주의 특수관계인	826,301	3.96

고유현	최대주주의 특수관계인	1,121,539	5.38

박보미	최대주주의 특수관계인	50,000	0.24

김창수	최대주주의 특수관계인	50,000	0.24

삼성전자(주)	기타	1,022,216	4.90

(주)케이씨텍	자기주식	571,495	2.74

기타주주	기타	8,522,490	40.85

합 계	20,861,556	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 2024년 2월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 보험수리적 가정을 통한 공정가치로 측정되는 장기종업원급여

(3) 기능통화와 표시통화

재무제표에 포함된 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시되어 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6 : 계약자산과 계약부채- 주석 8 : 재고자산- 주석 16 : 충당부채- 주석 20 : 수익- 주석 25 : 법인세비용- 주석 31 : 수주계약

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.. 수준 1 : 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않는) 공시가격인 경우. 수준 2 : 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우. 수준 3 : 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 27에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 당사가 당기에 채택한 제ㆍ개정 기준서 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

: 기존에는 '유의적인' 회계정책을 공시하도록 요구하였으나, '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 개정되었습니다. 그에 따라 당사는 2023년 1월 1 일부터 해당 개정사항을 적용하여 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하였습니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

: 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에 대하여 주석 공시사항을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 추정 및 오류' 개정

: 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

: 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래 당시 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

: 필라 2 법인세 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 규정을 추가하였습니다. 또한 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보와 당기법인세비용을 추가 공시하도록 요구하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

한편, 공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정: 2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 제1107호 '금융상품:공시': 이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 가상자산 공시(기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시')

(2) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법(원재료는 이동평균법, 미착품은 개별법)으로 결정되며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부됩니다.

당사는 주기적으로 미래 수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우, 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 추가적으로 원재료는 과거 기간 경험에 따른 소진율을 고려하고 있으며, 재공품은 고객의 투자 일정, 시장 상황 등 고려합니다.(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 기타의 비파생금융자산은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융 상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.② 분류 및 후속측정당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 재무정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3 자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다. - 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 (예: 비소구특징)

(5) 파생금융상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정되며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 금융수익 및 금융비용으로 인식됩니다.(6) 금융자산의 손상

① 손상의 인식

당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산 - 계약자산 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.

당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

당사는 매출채권과 계약자산을 개별평가 대상과 집합평가 대상으로 분류하여 대손을설정하고 있습니다. 개별평가 대상은 채권의 회수불확실 사건이 발생하여 회수가 불확실한 채권으로 채권별로 회수가능액을 개별적으로 설정합니다. 집합평가 대상은 과거의 당사의 경험을 반영한 설정률을 산정하는 방식 중 가장 대표적인 방식인 Roll-Rate 방식을 통하여 채무불이행 확률을 산출하고 이를 바탕으로 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 - 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 - 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화 - 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 - 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. ④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(7) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각 되지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각됩니다.

유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	내용연수 (년)

건물	20 ~ 40

구축물	20

기계장치	6 ~ 10

차량운반구	5

기타의유형자산	5

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(8) 무형자산당사는 무형자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 다만, 당사는 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	내용연수 (년)

산업재산권	5 ~ 10

소프트웨어	5

골프회원권 및 콘도회원권	비한정

(9) 정부보조금

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 재무상태표에 자산의 차감 및 부채로 인식하고, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하며, 비용 보전 목적의 정부보조금을 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식됩니다.

(10) 리스① 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.당사는 리스에 대해 연장선택권을 행사하지 않았습니다.

당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'에 포함하여 표시하였습니다. 당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

② 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(11) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. (12) 종업원급여

당사는 확정기여제도에 대한 기여금 납입의 의무 중 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 동 의무를 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액은 미지급비용으로 계상되고, 초과 납부한 기여금이 있을 경우에는 당사의 미래지급액을 감소시키거나 당사로 현금이 환급되는 만큼이 자산으로 인식됩니다.

(13) 충당부채

판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 계약에 따른 보증기간과 과거에 수행된 보증 내역을 고려하여 제품군별로 추정된 가중평균 보증수리 확률과 건당 추정 보증비용에 근거하여 추정됩니다.

손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 필요한 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

(14) 수익

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

① 수행의무의 특성, 이행시기, 지급조건 및 수익인식정책 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식정책은 다음과 같습니다.

구분	재화나 용역의 특성 수행의무 이행시기 유의적인 지급조건	수익인식정책

주문장비	당사는 주문생산하는 방식의 장비를 공급하고 있으며, 고객은 그 자산이 만들어지는 기간에 걸쳐 해당 자산을 통제합니다. 당사는 고객이 요구하는 사양의 장비를 생산하고, 계약이 고객에 의해 해지되는 경우 투입된 원가에 적정한 이윤에 대한 보상을 청구할 수 있습니다.
국내 주요 거래처의 경우, 세금계산서 발행(인도 후) 후 15일~30일 이내에 계약금의 대부분을 청구하며, set up 후 나머지를 청구합니다. 해외 주요 거래처의 경우, 선적시점에 계약금의 대분을 청구하고, FAT 완료 후 나머지를 청구합니다.	고객의 계약으로부터 발생하는 수익은 고객에게 제품이 이전되기 이전에 기간에 걸쳐 인식합니다. 재공품의 통제는 제품이 제조되는 동안 이전되고 원가는 재공품의 이전을 적절히 설명하기 때문에 당사는 원가투입법에 따라 진행률을 측정합니다. 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하며 미청구된 금액은 계약자산으로, 초과청구된 금액은 계약부채로 인식됩니다.

제품의 판매	제품의 판매는 제품이 특정 장소로 인도되고, 재화에 대한 위험이 고객에게 이전되며, 판매 계약에 따른 제품의 승인 또는 승인기간 만료 및 제품의 수령 승인요건이 중촉되는 시점에 수익이 인식됩니다. 제품의 하자 등이 발생할 경우, 고객은 반품권을 행사할 수 있으며, 반품된 제품은 새 제품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다. 청구서는 보통 30일 이내 발행합니다.	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.

상품의 판매	상품의 판매는 고객에게 상품이 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 30일 이내 발행합니다.	상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.

② 주문장비와 관련된 공사예정원가의 추정당사는 재료비, 노무비, 프로젝트의 종료 시점 등의 미래 예상치와 과거 유사한 제품군의 투입 내역을 고려하여 공사예정원가를 추정하고 있습니다. 또한 프로젝트 환경의 변화나 시장 상황을 고려하여 매 회계기간 공사예정원가를 재추정합니다. 추정의 변경은 변경이 이루어진 회계기간과 그 후 기간의 당기손익으로 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용합니다.

(15) 금융수익과 비용

금융수익과 금융비용은 금융자산 투자로부터의 이자수익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익 혹은 이자비용은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식됩니다.

(16) 법인세

필라 2 법률에 따라 납부하는 글로벌최저한세는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 적용대상 법인세입니다. 당사는 최저한세의 영향으로 인한 이연법인세 회계처리에 대한 일시적인 의무 완화를 적용하고, 필라 2 법인세가 발생하는 시점에 당기법인세로 회계처리할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산과 금융기관예치금당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동자산

현금및현금성자산:

요구불예금	47,576,656	507,352

초단기수익증권	6,668,197	15,549,307

합계	54,244,853	16,056,659

금융기관예치금:

정기예금	126,447,000	136,682,500

단기금융상품	10,440,000	32,970,000

합계	136,887,000	169,652,500

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

일반매출채권	25,457,390	44,577,231

대손충당금	(1,861,046)	(2,460,283)

소계	23,596,344	42,116,948

특수관계자에 대한 매출채권:

특수관계자에 대한 매출채권	-	60,055

합계	23,596,344	42,177,003

(2) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동자산:

일반미수금	2,982,400	461,000

특수관계자에 대한 미수금	40,703	584,773

미수수익	1,326,213	1,604,825

단기대여금	1,408,628	1,257,309

특수관계자에 대한 단기대여금	48,360	23,676

소계	5,806,304	3,931,583

비유동자산:

장기대여금	2,094,643	1,882,986

특수관계자에 대한 장기대여금	89,418	65,847

소계	2,184,061	1,948,833

합계	7,990,365	5,880,416

당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권은 각각 178,481천원, 674,296천원입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)

구분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합계

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과

매출채권	23,088,224	-	-	-	2,369,166	25,457,390

대손충당금	(97,962)	-	-	-	(1,763,084)	(1,861,046)

합계	22,990,262	-	-	-	606,082	23,596,344

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합계

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과

매출채권	41,237,073	-	-	-	3,400,213	44,637,286

대손충당금	(191,591)	-	-	-	(2,268,692)	(2,460,283)

합계	41,045,482	-	-	-	1,131,521	42,177,003

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 예상 신용위험을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등에 포함되어있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등의 차감항목으로 포함되어 있습니다. 일반적으로 추가의 현금 회수 가능성이 없는 매출채권은 제각됩니다.

6. 계약자산과 계약부채(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 계약자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

계약자산:

계약자산	54,881,992	52,061,532

대손충당금	(415,820)	(42,764)

합 계	54,466,172	52,018,768

(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

계약부채	2,654,626	3,143,534

전기말의 계약부채 3,143,534천원 중 1,411,799천원은 당기에 수익으로 인식되었습니다.

7. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동자산:

선급금	3,362,591	2,865,438

선급비용	867,048	960,428

부가세환급금	1,597,541	245,792

합계	5,827,180	4,071,658

비유동자산:

장기선급비용	166,472	332,944

기타자산	20,080	22,080

합계	186,552	355,024

8. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	880	-	880	4,900	-	4,900

제품	4,830,108	(46,274)	4,783,834	8,641,150	(83,565)	8,557,585

재공품	46,584,716	(1,951,328)	44,633,388	17,695,481	(4,508,517)	13,186,964

원재료	37,351,492	(4,409,787)	32,941,705	37,405,463	(3,446,899)	33,958,564

미착품	1,130,370	-	1,130,370	2,394,521	-	2,394,521

합계	89,897,566	(6,407,389)	83,490,177	66,141,515	(8,038,981)	58,102,534

(2) 당기와 전기 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	188,541,204	247,096,357

재고자산평가손실(환입)(*)	(1,631,593)	2,803,839

(*) 재고자산평가손실(환입)액은 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)에 포함되어 있습니다.

9. 유형자산당기와 전기 중 발생한 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 취득원가	19,893,258	33,869,214	990,177	89,358,211	1,283,947	24,425,766	6,927,195	9,253,798	186,001,566

기초 감가상각누계액	-	(8,455,110)	(343,409)	(60,065,247)	(917,849)	(16,829,987)	-	(2,985,530)	(89,597,132)

기초 손상차손누계액	-	-	-	(71,322)	-	(20,726)	-	-	(92,048)

기초 장부금액	19,893,258	25,414,104	646,768	29,221,642	366,098	7,575,053	6,927,195	6,268,268	96,312,386

취득	-	-	17,393	802,702	52,310	1,286,420	10,447,270	2,994,758	15,600,853

감가상각	-	(891,315)	(67,695)	(7,300,711)	(124,444)	(2,638,675)	-	(3,309,730)	(14,332,570)

매각/폐기	-	-	(1)	(7)	(1)	(49,378)	-	-	(49,387)

기타증감(*)	-	-	52,000	12,367,325	-	1,460,461	(13,912,087)	(66,623)	(98,924)

기말 장부금액	19,893,258	24,522,789	648,465	35,090,951	293,963	7,633,881	3,462,378	5,886,673	97,432,358

기말 취득원가	19,893,258	33,869,213	1,055,443	102,332,956	1,281,632	26,439,993	3,462,378	10,729,971	199,064,844

기말 감가상각누계액	-	(9,346,424)	(406,978)	(67,170,683)	(987,669)	(18,785,386)	-	(4,843,298)	(101,540,438)

기말 손상차손누계액	-	-	-	(71,322)	-	(20,726)	-	-	(92,048)

(*) 건설중인자산 대체액 중 32,300천원은 무형자산 중 소프트웨어로 대체되었습니다.

(2) 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 취득원가	20,896,954	37,930,227	1,017,248	88,758,131	1,243,985	23,514,278	2,645,130	5,913,806	181,919,759

기초 감가상각누계액	-	(9,557,844)	(291,337)	(55,682,507)	(770,848)	(15,662,468)	-	(1,611,168)	(83,576,172)

기초 손상차손누계액	-	-	-	(71,322)	-	(20,726)	-	-	(92,048)

기초 장부금액	20,896,954	28,372,383	725,911	33,004,302	473,137	7,831,084	2,645,130	4,302,638	98,251,539

취득	-	-	9,412	1,285,648	-	1,807,431	10,877,623	4,469,737	18,449,851

감가상각	-	(994,474)	(63,200)	(8,163,561)	(147,001)	(2,766,906)	-	(2,373,408)	(14,508,550)

매각/폐기	(1,003,696)	(1,963,805)	(25,355)	(1,954,215)	-	(137,684)	-	-	(5,084,755)

기타증감(*)	-	-	-	5,049,468	39,962	841,128	(6,595,558)	(130,699)	(795,699)

기말 장부금액	19,893,258	25,414,104	646,768	29,221,642	366,098	7,575,053	6,927,195	6,268,268	96,312,386

기말 취득원가	19,893,258	33,869,214	990,177	89,358,211	1,283,947	24,425,766	6,927,195	9,253,798	186,001,566

기말 감가상각누계액	-	(8,455,110)	(343,409)	(60,065,247)	(917,849)	(16,829,987)	-	(2,985,530)	(89,597,132)

기말 손상차손누계액	-	-	-	(71,322)	-	(20,726)	-	-	(92,048)

(*) 건설중인자산 대체액 중 665,000천원은 무형자산 중 소프트웨어로 대체되었습니다.

10. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산은 재무상태표의 유형자산에 포함되어 표시되며, 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구분	부동산	차량운반구	비품	합계

기초 장부금액	5,336,442	842,995	88,831	6,268,268

기초 취득원가	7,696,054	1,440,720	117,024	9,253,798

기초 상각누계액	(2,359,612)	(597,725)	(28,193)	(2,985,530)

증가	2,116,239	878,519	-	2,994,758

감가상각	(2,685,227)	(587,957)	(36,546)	(3,309,730)

기타	(7,830)	(58,793)	-	(66,623)

기말 장부금액	4,759,624	1,074,764	52,285	5,886,673

기말 취득원가	8,775,125	1,844,855	109,991	10,729,971

기말 상각누계액	(4,015,501)	(770,091)	(57,706)	(4,843,298)

② 전기

(단위:천원)

구분	부동산	차량운반구	비품	합계

기초 장부금액	3,709,860	583,672	9,106	4,302,638

기초 취득원가	4,879,587	1,020,087	14,132	5,913,806

기초 상각누계액	(1,169,727)	(436,415)	(5,026)	(1,611,168)

증가	3,618,533	741,214	109,990	4,469,737

감가상각	(1,898,134)	(445,009)	(30,265)	(2,373,408)

기타	(93,817)	(36,882)	-	(130,699)

기말 장부금액	5,336,442	842,995	88,831	6,268,268

기말 취득원가	7,696,054	1,440,720	117,024	9,253,798

기말 상각누계액	(2,359,612)	(597,725)	(28,193)	(2,985,530)

(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초장부금액	4,367,209	2,220,695

증가	2,023,506	3,729,178

기타	(60,134)	(76,644)

이자비용	166,863	115,608

상환	(2,327,348)	(1,621,628)

기말장부금액	4,170,096	4,367,209

(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

1년이내	2,155,903	1,830,767

1년초과	2,202,169	2,795,564

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	4,358,072	4,626,331

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	4,170,096	4,367,209

유동 리스부채	2,031,566	1,702,805

비유동 리스부채	2,138,530	2,664,404

(4) 당기와 전기 중 리스의 총현금유출은 각각 2,980,270천원, 2,166,138천원입니다.

(5) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기리스 관련 비용	257,701	179,726

소액자산리스 관련 비용	395,221	364,784

11. 무형자산당기와 전기 중 발생한 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	회원권	영업권	합계

기초 취득원가	10,024,435	9,028,567	225,172	2,603,739	2,602,470	24,484,383

기초 감가상각누계액	(6,127,884)	(7,262,364)	(90,069)	-	-	(13,480,317)

기초 손상차손누계액	(1,253,414)	-	(135,103)	(586,028)	(2,602,470)	(4,577,015)

기초 장부금액	2,643,137	1,766,203	-	2,017,711	-	6,427,051

외부구입	660,209	94,310	-	-	-	754,519

상각(*1)	(331,691)	(521,207)	-	-	-	(852,898)

환입(*2)	61,259	-	-	-	-	61,259

기타증감	(121,089)	32,300	-	-	-	(88,789)

기말 장부금액	2,911,825	1,371,606	-	2,017,711	-	6,301,142

기말 취득원가	10,563,555	9,155,177	225,172	2,603,739	2,602,470	25,150,113

기말 감가상각누계액	(6,459,575)	(7,783,571)	(90,069)	-	-	(14,333,215)

기말 손상차손누계액	(1,192,155)	-	(135,103)	(586,028)	(2,602,470)	(4,515,756)

(*1) 무형자산상각비는 제조원가 및 판매비와관리비에 인식되어 있습니다.(*2) 손상차손이 더는 존재하지 않거나 감소되었을 것으로 판단되는 산업재산권에 대해서 회수가능가액과 장부금액의 차액을 무형자산손상차손환입으로 인식하였습니다.

(2) 전기

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	회원권	영업권	합계

기초 취득원가	9,540,100	7,914,244	225,172	2,603,739	2,602,470	22,885,725

기초 감가상각누계액	(5,813,207)	(6,728,521)	(90,069)	-	-	(12,631,797)

기초 손상차손누계액	(1,151,197)	-	(135,103)	(586,028)	(2,602,470)	(4,474,798)

기초 장부금액	2,575,696	1,185,723	-	2,017,711	-	5,779,130

외부구입	613,376	449,324	-	-	-	1,062,700

상각(*1)	(314,676)	(533,844)	-	-	-	(848,520)

손상(*2)	(102,219)	-	-	-	-	(102,219)

기타증감	(129,040)	665,000	-	-	-	535,960

기말 장부금액	2,643,137	1,766,203	-	2,017,711	-	6,427,051

기말 취득원가	10,024,435	9,028,567	225,172	2,603,739	2,602,470	24,484,383

기말 감가상각누계액	(6,127,884)	(7,262,364)	(90,069)	-	-	(13,480,317)

기말 손상차손누계액	(1,253,414)	-	(135,103)	(586,028)	(2,602,470)	(4,577,015)

(*1) 무형자산상각비는 제조원가 및 판매비와관리비에 인식되어 있습니다.(*2) 사용가치가 없다고 판단되는 산업재산권에 대해서 회수가능가액과 장부금액의 차액을 무형자산손상차손으로 인식하였습니다.(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 39,307,005천원, 39,475,926천원이며 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

12. 기타금융자산 및 기타금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동자산:

일반보증금	561	2,419

리스보증금	8,315,377	6,374,337

위험회피수단 미지정 파생상품	43,859	223,294

소계	8,359,797	6,600,050

비유동자산:

일반보증금	75,202	74,802

리스보증금	13,593,268	17,275,424

소계	13,668,470	17,350,226

합계	22,028,267	23,950,276

(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

위험회피수단 미지정 파생상품	131,782	-

13. 파생상품당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

통화선도자산	43,859	223,294

통화선도부채	131,782	-

당사는 환율의 변동을 관리하기 위하여 통화선도계약을 체결한 바, 해당 파생상품평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다. 한편, 당사는 당기말과 전기말에 통화선도자산과 통화선도부채를 각각 기타금융자산과 기타금융부채로 인식하고 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

매입채무:

일반매입채무	10,840,557	11,089,218

특수관계자에 대한 매입채무	323,420	910,362

매입채무 합계	11,163,976	11,999,580

기타유동채무:

일반미지급금	7,553,788	12,080,640

특수관계자에 대한 미지급금	601,206	898,474

미지급금 합계	8,154,994	12,979,114

일반미지급비용	1,582,345	1,620,808

특수관계자에 대한 미지급비용	450,038	-

미지급비용 합계	2,032,383	1,620,808

소 계	10,187,377	14,599,922

합 계	21,351,353	26,599,502

15. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	당기말	전기말

기타유동부채:

예수금	711,280	510,148

기타비유동부채:

기타장기종업원급여부채	1,381,479	1,284,287

합 계	2,092,759	1,794,435

16. 충당부채당기와 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위:천원)

구분	판매보증충당부채	공사손실충당부채	원상복구충당부채	합계

기초잔액	10,871,045	390,438	1,052,809	12,314,292

이자비용	-	-	38,779	38,779

설정액	4,293,371	1,472,632	636,074	6,402,077

사용액	(6,203,294)	(474,062)	-	(6,677,356)

기말잔액	8,961,122	1,389,008	1,727,662	12,077,792

유동부채	8,961,122	1,389,008	-	10,350,130

비유동부채	-	-	1,727,662	1,727,662

(2) 전기

(단위:천원)

구분	판매보증충당부채	공사손실충당부채	원상복구충당부채	합계

기초잔액	11,887,616	455,568	1,112,242	13,455,426

이자비용	-	-	18,567	18,567

설정액	6,615,610	271,440	-	6,887,050

사용액	(7,632,181)	(336,570)	(78,000)	(8,046,751)

기말잔액	10,871,045	390,438	1,052,809	12,314,292

유동부채	10,871,045	390,438	-	11,261,483

비유동부채	-	-	1,052,809	1,052,809

17. 자본금 및 자본잉여금 등(1) 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 60,000,000주, 20,861,556주 및 500원입니다.

(2) 당기말 현재 당사의 자본금은 10,430,778천원이며, 당기 중 자본금의 변동은 없습니다.

(3) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	204,166,357	204,166,357

(4) 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

자기주식(*)	(10,083,910)	(10,083,910)

(*) 당사는 당기말 현재 보통주 총 571,495주를 자기주식으로 보유하고있습니다.

18. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

법정적립금(*1)	2,714,196	2,206,945

미처분이익잉여금(*2)	245,386,020	219,265,197

합계	248,100,216	221,472,142

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용가능합니다.(*2) 2023년 3월 29일자 주주총회에서 배당금 5,072,515천원이 결의되었으며, 당기 중 전액 지급되었습니다.(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당기	전기

처분예정일 : 2024년 3월 28일	처분확정일 : 2023년 3월 29일

Ⅰ.미처분이익잉여금	245,386,020	219,265,197

전기이월미처분이익잉여금	213,685,430	163,879,259

당기순이익	31,700,590	55,385,938

Ⅱ.이익잉여금처분액	4,017,432	5,579,767

이익준비금	365,221	507,252

배당금 보통주 배당금(율): 당기 : 주당 180원 (36%) 전기 : 주당 250원 (50%)	3,652,211	5,072,515

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	241,368,588	213,685,430

(3) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

배당금	3,652,211	5,072,515

당기순이익	31,700,589	55,385,939

배당성향	11.52%	9.16%

19. 주당이익(1) 기본주당이익

당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(단위:주, 원)

구분	당기	전기

기본주당이익 :

보통주순이익	31,700,589,259	55,385,938,675

가중평균유통보통주식수	20,290,061	20,576,226

기본주당이익	1,562	2,692

② 가중평균유통보통주식수

당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당기	전기

기초 발행보통주식수	20,861,556	20,861,556

자기주식 효과	(571,495)	(285,330)

가중평균유통보통주식수	20,290,061	20,576,226

(2) 희석주당이익당기말과 전기말 현재 부여된 희석증권은 없으며, 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

20. 수익(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 반도체장비 및 반도체소재의 제조 및 판매와 디스플레이장비의 제조 및 판매(주석 1 참조)이며, 그 외 수익은 서비스매출과 임대수익이 있습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익	286,909,703	378,192,950

(2) 수익의 구분당기와 전기의 주요 지리적 시장 및 수익인식 시기에 따른 고객과의 계약에서 생기는수익의 구분 및 전기의 주요 지리적 시장에 따른 수익의 구분은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구분	반도체	디스플레이	합계

주요 지리적시장

국내	157,225,066	55,269,997	212,495,063

중국	22,292,765	28,754,149	51,046,914

미국	16,656,072	5,696,853	22,352,925

기타	525,898	488,903	1,014,801

합 계	196,699,801	90,209,902	286,909,703

수익 인식 시기

한 시점에 이행	133,309,310	18,117,458	151,426,768

기간에 걸쳐 이행	63,390,491	72,092,444	135,482,935

합 계	196,699,801	90,209,902	286,909,703

② 전기

(단위:천원)

구분	반도체	디스플레이	기타부문	합계

주요 지리적 시장

국내	250,711,349	57,836,009	760,915	309,308,273

중국	32,146,784	18,057,479	-	50,204,263

미국	18,142,329	-	-	18,142,329

기타	381,165	156,920	-	538,085

합계	301,381,627	76,050,408	760,915	378,192,950

수익 인식 시기

한 시점에 이행	150,681,990	18,466,502	-	169,148,492

기간에 걸쳐 이행	150,699,637	57,583,906	760,915	209,044,458

합계	301,381,627	76,050,408	760,915	378,192,950

(3) 수익의 구성내역당기와 전기 중 수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

제품매출	134,113,468	147,287,961

장비제작매출	135,482,935	208,283,544

상품매출	16,032,633	18,781,262

서비스매출	937,902	1,830,744

기타매출	342,765	2,009,439

합계	286,909,703	378,192,950

21. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

재고자산의 변동	(23,439,535)	(3,382,528)

원재료 및 상품매입액	145,859,797	174,032,972

감가상각 및 무형자산상각	15,185,467	15,357,070

인건비	61,189,824	62,335,677

퇴직급여	4,674,918	3,915,562

소모품비	7,922,240	11,084,899

수선비	5,926,233	9,550,465

운반비	740,862	1,017,412

수도광열비	6,883,817	5,556,584

외주가공비	4,460,800	4,537,905

판매보증비	4,293,371	6,615,610

세금과공과	3,700,050	3,721,896

지급수수료	6,567,784	7,374,323

수출제비용	1,433,307	2,807,212

판매수수료	557,266	424,207

용역비	1,639,197	2,225,612

기타	6,610,536	10,681,512

합계	254,205,934	317,856,390

22. 판매비와관리비

당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

급여	9,096,957	9,503,727

퇴직급여	854,957	702,917

복리후생비	1,943,185	2,834,895

여비교통비	114,604	144,386

접대비	330,750	301,616

통신비	75,809	94,250

수도광열비	764,543	629,477

세금과공과	826,863	1,015,365

감가상각비	1,526,432	1,436,861

수선비	291,765	325,405

보험료	319,216	229,760

차량유지비	289,731	338,729

도서인쇄비	74,895	121,468

용역비	897,580	1,734,643

소모품비	146,606	254,077

경상개발비	39,307,005	39,475,926

지급수수료	3,936,150	4,695,347

광고선전비	110,195	146,280

대손상각비(환입)	(226,181)	626,705

전산운영비	1,507,727	1,610,983

수출제비용	1,433,307	2,807,212

판매수수료	557,266	424,207

무형자산상각비	690,936	745,428

기타	794,432	560,370

합계	65,664,730	70,760,034

23. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당기와 전기 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

외화관련이익	2,345,100	9,005,434

유형자산처분이익	19,284	3,664,518

통화선도평가이익	43,859	223,294

잡이익	739,780	771,455

무형자산손상차손환입	84,464	-

합 계	3,232,487	13,664,701

(2) 당기와 전기 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

외화관련손실	1,199,875	3,982,111

유형자산폐기손실	49,149	42,014

유형자산처분손실	-	970,520

무형자산손상차손	23,206	102,219

통화선도거래손실	317,957	1,523,630

통화선도평가손실	131,782	-

기부금	15,000	15,000

잡손실	135,959	507,634

기타투자자산폐기손실	2,000	-

국세등추납액	213,069	-

합 계	2,087,997	7,143,128

24. 금융수익과 금융비용

당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

금융수익:

이자수익	9,272,727	3,767,841

금융비용:

이자비용	205,643	134,174

25. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당기	전기

당기 법인세 부담액	8,225,949	15,142,223

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	2,180,605	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액:	808,201	(36,362)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	490,431	(394,511)

세율의 변동으로 인한 이연법인세비용	317,770	358,149

법인세비용	11,214,755	15,105,861

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 없습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당기	전기

법인세비용차감전순이익	42,915,344	70,491,799

적용세율에 따른 세부담액	9,451,445	16,597,015

조정사항:

비공제비용	361,577	137,022

세액공제	(1,067,861)	(2,121,685)

세율변동효과	317,769	358,149

세무조사에 따른 법인세비용	2,180,605	-

기타	(28,781)	135,360

법인세비용	11,214,755	15,105,861

유효세율	26.1%	21.4%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	전기초	전기 손익	전기말	당기 손익	당기말

매출채권	520,424	124,779	645,203	(41,001)	604,202

미수수익	(112,314)	(260,006)	(372,320)	75,238	(297,082)

유형자산	421,793	661,411	1,083,204	(196,402)	886,802

무형자산	82,658	20,299	102,957	(17,269)	85,688

충당부채	3,256,213	(399,297)	2,856,916	(151,402)	2,705,514

재고자산	2,064,512	(199,468)	1,865,044	(429,742)	1,435,302

미수금	37,768	(1,561)	36,207	(1,247)	34,960

미지급금	1,747,055	159,912	1,906,967	(709,607)	1,197,360

미지급비용	524,717	(148,689)	376,028	77,001	453,029

사용권자산	(1,041,238)	(412,999)	(1,454,237)	135,580	(1,318,657)

리스부채	537,408	475,784	1,013,192	(79,061)	934,131

기타	233,698	16,197	249,895	529,712	779,607

합계	8,272,694	36,362	8,309,056	(808,200)	7,500,856

(5) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 가산할 일시적차이와 과세소득이 충분할 것으로 예상하여 이연법인세자산을 전액 인식하였습니다.

(6) 당사는 당사의 법인세부채 발생액이 모든 과세연도에 대해 법인세 해석과 과거 경험을 포함하여 많은 요소의 평가에 근거하여 적절하다고 판단하였습니다.

26. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계당사의 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 식별하여 위험을 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 당사의 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 당사 모든 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려됩니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다.

당기말 현재 당사가 보유한 금융부채와 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년 미만	1년 이상5년 미만

금융부채:

매입채무	11,163,976	11,163,976	11,163,976	-	-

기타채무(*)	4,678,365	4,678,365	4,678,365	-	-

리스부채	4,170,096	4,358,072	584,448	1,571,455	2,202,169

통화선도부채	131,782	131,782	131,782	-	-

합 계	20,144,219	20,332,195	16,558,571	1,571,455	2,202,169

(*) 종업원급여와 관련된 미지급비용이 제외된 금액입니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사의 수출 및 수입과 관련된 주요거래통화는 USD, JPY 및 CNY 이므로 당사는 동 통화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다(주석27(4) 참고).

27. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치수준

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품	43,859	-	43,859	-	43,859	-	43,859

금융기관예치금	10,440,000	-	10,440,000	-	10,440,000	-	10,440,000

소 계	10,483,859	-	10,483,859	-	10,483,859	-	10,483,859

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*1)	-	54,244,853	54,244,853	-	-	-	-

금융기관예치금(*1)	-	126,447,000	126,447,000	-	-	-	-

매출채권(*1)	-	23,596,344	23,596,344	-	-	-	-

기타채권(*1)	-	7,990,365	7,990,365	-	-	-	-

보증금 및 리스보증금(*1)	-	21,984,408	21,984,408	-	-	-	-

소 계	-	234,262,970	234,262,970	-	-	-	-

금융자산 합계	10,483,859	234,262,970	244,746,829	-	10,483,859	-	10,483,859

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품	131,782	-	131,782	-	131,782	-	131,782

소 계	131,782	-	131,782	-	131,782	-	131,782

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무(*1)	-	11,163,976	11,163,976	-	-	-	-

기타채무(*1)(*2)	-	4,678,365	4,678,365	-	-	-	-

리스부채(*1)(*3)	-	4,170,096	4,170,096	-	-	-	-

소 계	-	20,012,437	20,012,437	-	-	-	-

금융부채 합계	131,782	20,012,437	20,144,219	-	131,782	-	131,782

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않았습니다.(*2) 종업원급여와 관련된 미지급비용이 제외된 금액입니다.(*3) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액의 성격을 고려하여 상각후원가 측정 금융부채에 포함하여 분류하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치수준

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품	223,294	-	223,294	-	223,294	-	223,294

금융기관예치금	32,970,000	-	32,970,000	-	32,970,000	-	32,970,000

소 계	33,193,294	-	33,193,294	-	33,193,294	-	33,193,294

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*1)	-	16,056,659	16,056,659	-	-	-	-

금융기관예치금(*1)	-	136,682,500	136,682,500	-	-	-	-

매출채권(*1)	-	42,177,003	42,177,003	-	-	-	-

기타채권(*1)	-	5,880,416	5,880,416	-	-	-	-

보증금 및 리스보증금(*1)	-	23,726,982	23,726,982	-	-	-	-

소 계	-	224,523,560	224,523,560	-	-	-	-

금융자산 합계	33,193,294	224,523,560	257,716,854	-	33,193,294	-	33,193,294

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무(*1)	-	11,999,580	11,999,580	-	-	-	-

기타채무(*1)(*2)	-	6,140,125	6,140,125	-	-	-	-

리스부채(*1)(*3)	-	4,367,209	4,367,209	-	-	-	-

소 계	-	22,506,914	22,506,914	-	-	-	-

금융부채 합계	-	22,506,914	22,506,914	-	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않았습니다.(*2) 종업원급여와 관련된 미지급비용이 제외된 금액입니다.(*3) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액의 성격을 고려하여 상각후원가 측정 금융부채에 포함하여 분류하였습니다.

③ 공정가치 서열체계당기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

파생상품	-	43,859	-	43,859

금융기관예치금	-	10,440,000	-	10,440,000

소 계	-	10,483,859	-	10,483,859

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품	-	131,782	-	131,782

당기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 현재가치기법을 사용하고 있습니다. 파생상품 공정가치는 측정대상 파생상품의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 금융기관예치금은 금융상품의 이자율을 바탕으로 한 현금흐름할인법을 사용하고 있습니다.한편, 당기 중 수준1, 수준2와 수준3 간의 대체는 없습니다.

(2) 범주별 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

금융수익:

이자수익	9,272,727	3,767,841

- 상각후원가 측정 금융자산	9,272,727	3,767,841

통화선도관련이익(*)	(43,859)	223,294

금융비용:

이자비용	(166,863)	(115,608)

- 상각후원가 측정 금융부채	(166,863)	(115,608)

통화선도관련손실(*)	(449,739)	(1,523,630)

(*) 파생상품과 관련된 손익은 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 파생상품자산과 파생상품부채에서 발생하였으며, 포괄손익계산서 상 기타영업외수익과 기타영업외비용에 포함하여 표시하였습니다.

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 및 계약자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	54,244,853	16,056,659

금융기관예치금	136,887,000	169,652,500

매출채권	23,596,344	42,177,003

계약자산	54,466,172	52,018,768

기타채권	7,990,365	5,880,416

보증금 및 리스보증금	21,984,409	23,726,982

파생상품	43,859	223,294

합 계	299,213,002	309,735,622

당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

국내	35,787,903	74,822,108

중국	35,586,971	15,838,193

미국	6,549,551	3,486,695

기타	138,091	48,775

합 계	78,062,516	94,195,771

② 손상차손매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	2,503,046	3,172,616

설정(환입)	(226,180)	626,705

제각	-	(1,296,275)

기말	2,276,866	2,503,046

당사는 손실위험을 예측하기 위하여 사용된 정보(외부평가등급, 감사받은 재무제표,관리회계, 현금흐름 추정치, 이용가능한 공시 정보 등)와 경험을 반영하여 조정된 신용위험을 고려하고 있습니다. 각 신용위험등급은 지역 및 산업 분류에 따라 부문화 되었으며, 각 부문별 기대신용손실 비율은 과거 5년간의 실제 신용손실 경험과 연체상태를 기초로 계산되었습니다.

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등에 포함되어있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등의 차감항목으로 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권, 계약자산 및 기타채권은 존재하지 않습니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: 천)

통 화	당기말	전기말

USD	JPY	CNY	USD	JPY	CNY

현금및현금성자산	20,172	-	-	12,270	-	-

금융기관예치금	5,000	-	-	25,000	-	-

매출채권	6,808	-	-	12,752	-	-

계약자산	24,882	-	-	4,039	-	-

미수금	-	-	218	-	-	-

매입채무	(106)	(50,715)	(74)	(1,367)	(64,342)	(120)

미지급금	(555)	-	(22)	(490)	(30,000)	(25)

통화선도계약	(19,159)	-	-	(4,702)	-	-

순노출액	37,042	(50,715)	122	47,502	(94,342)	(145)

당사는 매출채권 등의 환위험을 회피하기 위하여 주석 13에서 설명하는 바와 같이 통화선도계약을 체결하고 있습니다.당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	평균환율	기말환율

당기	전기	당기말	전기말

USD	1,305.41	1,291.95	1,289.40	1,267.30

JPY	9.31	9.83	9.13	9.53

CNY	184.22	191.57	180.84	181.44

② 민감도분석 당기말 현재 원화의 USD 및 CNY 대비 환율이 높았거나, 원화의 JPY 대비 환율이 낮았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며,합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 법인세차감전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

변동정도	자본	손익	변동정도	자본	손익

USD	5% 상승	2,388,112	2,388,112	5% 상승	3,010,013	3,010,013

JPY	5% 상승	(23,143)	(23,143)	5% 상승	(44,963)	(44,963)

CNY	5% 상승	1,104	1,104	5% 상승	(1,312)	(1,312)

당기말 현재 위에서 제시된 통화에 비하여 원화의 USD 및 CNY 대비 환율이 하락하거나, 원화의 JPY 대비 환율이 상승하는 경우, 원화의 USD대비 환율이 하락하거나, 원화의 JPY 및 CNY 대비 환율이 상승하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(5) 이자율위험

① 이자율위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

고정이자율

금융자산	174,023,656	137,189,853

변동이자율

금융자산	17,108,197	48,519,307

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품으로 분류하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율 금융상품에 대한 이자율이 상승하였더라 면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%포인트 변동하는 경우 연간 손익(법인세반영전)에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

1% 포인트 상승	1% 포인트 하락	1% 포인트 상승	1% 포인트 하락

변동이자율금융상품	171,082	(171,082)	485,193	(485,193)

(6) 자본관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

부채	47,337,825	57,327,965

자본	452,613,441	425,985,367

부채비율	10%	13%

28. 우발부채와 약정사항(1) 당사가 당기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증으로서 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

은행명	약정사항	한도금액	실행금액

㈜신한은행	외화지급보증	5,000,000	75,000

㈜하나은행	10,000,000	5,565,725

㈜우리은행	5,000,000	2,190,000

합 계	20,000,000	7,830,725

(2) 당기말 현재 당사는 반도체설비의 제작과 관련하여 서울보증보험㈜에 하자이행보증보험(부보금액: 6,690,120천원)에 가입하고 있습니다.(3) 당기말 현재 당사가 피고(인)로 계류중인 소송사건은 총 1건입니다. 이와 관련하여 충당부채를 계상하고 있지 아니하며, 당기말 현재 승패를 예측하기 어렵습니다.

29. 특수관계자

(1) 당사와 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	비고

지분법투자회사	(주)케이씨

기타의특수관계자	(주)케이씨이앤씨,KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd.(주)케이씨인더스트리얼, (주)케이씨이노베이션,KCINNOVATION CHINA CO., LTD, (주)케이씨솔루션,KPC VIETNAM CO.,LTD. , (주)케이씨태스크원,(주)케이씨투자파트너스, (주)케이씨파츠텍(*2),
케이제이앤케이씨K-콘텐츠IP투자조합	(*1)

(*1) (주)케이씨의 종속기업 또는 종속기업의 종속기업입니다.(*2) 당기 중 사명을 (주)티이엠에서 (주)케이씨파츠텍으로 변경하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	기타수익	재고자산매입	기타비용	자금대여	자금회수

지분법투자회사	(주)케이씨(*1)	51,719	-	5,819,934	-	-

기타의특수관계자	(주)케이씨이앤씨	-	-	104,902	-	-

(주)케이씨인더스트리얼	6,840	6,765,462	306,758	-	-

(주)케이씨이노베이션	-	420,600	-	-	-

KC Precision EquipmentMaintenance (Wuxi) Co., Ltd.	227,172	-	3,653,354	-	-

임원	2,603	-	-	50,000	41,745

합 계	288,334	7,186,062	9,884,948	50,000	41,745

(*1) 기타비용에는 배당금 1,554,368천원이 포함되어 있습니다.

②전기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	유형자산매각	재고자산매입	유형자산매입	기타비용	자금대여	자금회수

지분법투자회사	(주)케이씨(*1)	760,915	480,023	6,772,906	-	130,000	5,521,844	-	-

기타의특수관계자	(주)케이씨이앤씨	-	-	-	-	-	65,142	-	-

(주)케이씨인더스트리얼	-	7,473	-	10,193,933	-	659,146	-	-

(주)케이씨이노베이션	-	-	-	289	-	45,249	-	-

KC Precision EquipmentMaintenance (Wuxi) Co., Ltd.	-	259,890	-	-	-	3,912,428	-	-

(주)케이씨파츠텍(구, (주)티이엠)	-	-	428,500	-	-	-	-	-

임원	-	1,203	-	-	-	-	85,000	27,052

합 계	760,915	748,589	7,201,406	10,194,222	130,000	10,203,809	85,000	27,052

(*1) 기타비용에는 배당금 1,317,603천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.① 당기말

특수관계구분	회사명	(단위:천원)

채권	채무

미수금	대여금	선급금	매입채무	미지급금	미지급비용

지분법투자회사	(주)케이씨	-	-	-	-	561,172	450,038

기타의특수관계자	(주)케이씨이앤씨	-	-	-	-	6,743	-

(주)케이씨인더스트리얼	1,333	-	2,023,515	323,420	33,291	-

KC Precision EquipmentMaintenance (Wuxi) Co., Ltd.	39,370	-	-	-	-	-

임원	-	137,778	-	-	-	-

합 계	40,703	137,778	2,023,515	323,420	601,206	450,038

②전기말

특수관계구분	회사명	(단위:천원)

채권	채무

매출채권	미수금	대여금	선급금	매입채무	미지급금

지분법투자회사	(주)케이씨	60,055	47,229	-	-	-	871,011

기타의특수관계자	(주)케이씨이앤씨	-	-	-	-	-	7,906

(주)케이씨인더스트리얼	-	-	-	2,589,470	910,362	19,557

KC Precision EquipmentMaintenance (Wuxi) Co., Ltd.	-	66,194	-	-	-	-

(주)케이씨파츠텍(구, (주)티이엠)	-	471,350	-	-	-	-

임원	-	-	89,523	-	-	-

합 계	60,055	584,773	89,523	2,589,470	910,362	898,474

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

단기급여	8,915,488	8,845,097

퇴직급여	798,865	1,097,754

합계	9,714,353	9,942,851

당사의 주요경영진에는 회사 활동의 계획/운영/통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사와 비등기이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

30. 영업부문

(1) 당사의 보고부문은 아래와 같습니다.① 반도체부문: 반도체장비 및 반도체소재의 제조 및 판매

② 디스플레이부문: 디스플레이장비의 제조 및 판매③ 기타부문

(2) 당사의 당기와 전기 보고부문에 대한 외부매출정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

반도체부문	196,699,801	301,381,627

디스플레이부문	90,209,902	76,050,408

기타	-	760,915

합계	286,909,703	378,192,950

(3) 당사의 당기와 전기 보고부문에 대한 당기순이익정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

반도체부문	27,917,957	49,294,540

디스플레이부문	3,782,632	5,477,489

기타	-	613,910

합계	31,700,589	55,385,939

(4) 당사의 당기말과 전기말의 보고부문에 대한 자산총액 및 부채총액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

반도체부문	342,387,248	30,520,179	384,354,098	42,902,075

디스플레이부문	157,564,018	16,817,646	98,233,005	14,256,891

기타	-	-	726,229	168,999

합계	499,951,266	47,337,825	483,313,332	57,327,965

(5) 당사는 외부고객이 소재하는 지역에 따라 매출액을 귀속시키고 있습니다.(6) 당기말 현재 당사의 주요 유ㆍ무형자산은 국내에 소재하고 있습니다.(7) 당기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회하는업체 (가)와 (나)로부터 발생한 매출액은 각각 157,146백만원(전기: 174,922백만원), 37,710백만원(전기: 108,628백만원)입니다.

31. 수주계약

(1) 당기와 전기 중 당사의 수주계약잔액은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분	기초공사계약잔액	신규수주	수익	기말공사
계약잔액(*)

반도체부문	12,566,884	53,222,550	(63,390,491)	2,398,943

디스플레이부문	28,185,103	82,264,350	(72,092,444)	38,357,009

합계	40,751,987	135,486,900	(135,482,935)	40,755,952

(*) 기말공사계약잔액은 원가기준 투입법을 적용하여 추후 공사원가가 발생함에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.②전기

(단위: 천원)

구분	기초공사계약잔액	신규수주	수익	기말공사
계약잔액(*)

반도체부문	11,100,118	151,167,910	(149,701,144)	12,566,884

디스플레이부문	45,894,921	40,872,582	(58,582,400)	28,185,103

합계	56,995,039	192,040,492	(208,283,544)	40,751,987

(*) 기말공사계약잔액은 원가기준 투입법을 적용하여 추후 공사원가가 발생함에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(2) 당기말 현재의 공사수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 프로젝트의 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계약구분	계약일	계약상 납품기한(*)	진행률	계약자산	매출채권

총액	대손충당금	총액	대손충당금

디스플레이 제조장비	2023-05-25	2024-04-28	71%	14,130,943	8,007	-	-

디스플레이 제조장비	2023-05-26	2024-06-30	43%	4,335,133	-	-	-

(*) 계약상 납품기한은 최초 구매주문서상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후설치/시운전/검수 등의 공정 및 경우에 따라 고객사의 제조라인 설치일정 변경 등으로 협의를 통해 조정되고 있습니다.

(3) 당기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기 및 미래기간의 손익(법인세차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수주금액 변동	추정 총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산 등의변동(*)

반도체부문	-	-	-	-	-

디스플레이부문	(265,520)	233,114	(320,753)	(177,881)	(320,753)

합계	(265,520)	233,114	(320,753)	(177,881)	(320,753)

(*) 계약자산, 계약부채 및 공사손실충당부채의 변동이 포함되어 있습니다.

32. 기타현금흐름정보(1) 비현금거래당기와 전기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가(감소)	(308,429)	125,404

사용권자산 취득으로 인한 리스부채의 증가	2,023,506	3,729,178

(2) 재무활동 관련 부채의 변동

당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초	4,367,209	2,220,695

배당결의	5,072,515	4,588,491

신규계약으로 인한 리스부채의 증가	2,023,506	3,729,178

리스부채 기타증감	(60,134)	(76,644)

리스부채 이자비용	166,863	115,608

이자의 지급	(166,863)	(115,608)

재무활동으로 인한 현금흐름:

배당금의 지급	(5,072,515)	(4,588,491)

리스부채의 상환	(2,160,485)	(1,506,020)

기말	4,170,096	4,367,209