케이씨텍 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제3기 3분기 2019년 09월 30일 현재
제2기 3분기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 케이씨텍

1. 회사의 개요주식회사 케이씨텍(이하 "당사")은 2017년 11월 1일을 분할기일로 주식회사 케이씨(분할전 "주식회사 케이씨텍")에서 인적분할되어 반도체 및 디스플레이 생산장비와 반도체 소재의 제조 및 판매 등의 사업을 목적으로 신규설립되었습니다. 당사는 대한민국에 소재하는 주식회사로 경기도 안성시 미양면 제2공단3길 30에 본사를 두고 있으며 2017년 12월 5일 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.

한편, 당반기말 현재 당사의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	관 계	보통주 주식수(주)	보통주 지분율(%)

고석태	최대주주	4,417,062	22.26

㈜케이씨	특수관계인	3,999,440	20.16

오희복	특수관계인	826,301	4.16

고상걸	특수관계인	717,090	3.61

고유현	특수관계인	200,000	1.01

이수희	특수관계인	12,238	0.06

기타주주	기타	9,667,209	48.74

합 계	19,839,340	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 3. 주요 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것으로 예상합니다. (1) 회계정책의 변경 당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 그렇지만, 단기리스와 기초자산이 소액인 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 한편, 리스제공자의 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

(가) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 하였습니다.

(나) 리스이용자당사는 건물, 차량 등을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권 자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당기초 및 당분기말 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	유형자산	합계

기숙사	사무실	창고	차량

당기초	559,545	909,646	20,115	577,810	2,067,116

당분기말	572,013	1,033,031	-	891,755	2,496,799

당사는 리스부채로 재무상태표의 기타금융부채에 포함하고 있습니다.① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나, 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 차량 및 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 차량, 기숙사, 사무실, 창고의 리스가 포함되어 있습니다.건물 리스는 일반적으로 2년간 유지되고, 일부는 해지불능기간의 종료 후 리스를 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. (다) 리스제공자당사는 사용권자산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (라) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였으며, 자산과 부채는 동일한 금액으로 측정되어 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산	2,067,116

리스보증금 현재가치할인차금	(356,657)

리스부채	1,710,459

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.23%입니다.

(단위: 천원)

구분	금 액

2019년 1월 1일의 운용리스 약정 금액	3,015,524

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	2,523,076

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채	-

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(618,601)

- 단기리스에 대한 면제규정 적용	(194,016)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	1,710,459

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 2,496,799천원을 인식하였 고, 리스부채로 1,580,247천원을 인식하였습니다.

또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자수익, 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 반기 동안 감가상각비 661,359천원, 이자수익 98,453 천원, 이자비용 27,957천원을 인식하였습니다. (2) 기타의 주요 회계정책(가) 주문장비 제작과 관련한 계약당사는 제작에 오랜 시간이 소요되는 주문장비 제작 등과 관련된 건설계약의 결과를신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 동 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 제작활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에, 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정됩니다. 한편, 당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 발생한 계약원가 중 회수가능성이 높은 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 당사는 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.(나) 계약자산 및 계약부채계약자산은 진행 중인 주문장비 제작활동과 관련하여 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산됩니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가가 포함됩니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 계약자산 총액은 재무상태표에 채권으로 표시됩니다. 만일 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 계약부채 총액이 재무상태표에 부채로 표시됩니다.

4. 현금및현금성자산과 금융기관예치금

당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산과 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

현금및현금성자산:

현금	2,712	-

요구불예금	47,547,932	-

초단기수익증권	12,900,974	9,775,065

소 계	60,451,618	9,775,065

금융기관예치금:

단기금융상품	26,006,500	66,919,103

정기예금	20,000,000	-

소 계	46,006,500	66,919,103

합 계	106,458,118	76,694,168

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

일반매출채권:

일반매출채권	52,908,128	94,934,381

대손충당금	(6,921,865)	(8,853,597)

합 계	45,986,263	86,080,784

특수관계자에 대한 매출채권:

특수관계자에 대한 매출채권	98,303	142,348

대손충당금	-	(4,112)

합계	98,303	138,236

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

일반미수금	136,474	616,935

특수관계자에 대한 미수금	15,096	7,668

미수수익	187,737	82,026

단기대여금	568,622	512,271

특수관계자에 대한 단기대여금	16,444	9,336

합 계	924,373	1,228,236

비유동자산:

장기대여금	842,645	897,705

특수관계자에 대한 장기대여금	24,023	17,272

합 계	866,668	914,977

당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권은 각각 48,363천원, 34,276천원입니다.

6. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 계약자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산:

미청구공사	27,163,529	15,164,702

대손충당금	(2,365,229)	(390,296)

합 계	24,798,300	14,774,406

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채:

초과청구공사	3,099,579	14,067,888

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

선급금	772,553	623,379

선급비용	523,449	523,364

부가세환급금	2,157,491	1,114,748

합 계	3,453,493	2,261,491

비유동자산:

장기선급비용	873,978	998,832

기타자산	22,080	22,080

합 계	896,058	1,020,912

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	23,240	-	23,240	73,140	-	73,140

제품	2,901,641	(23,793)	2,877,848	2,614,586	(488,037)	2,126,549

재공품	9,940,178	(1,083,165)	8,857,013	14,236,123	(1,125,810)	13,110,313

원재료	17,543,133	(2,962,532)	14,580,601	14,673,452	(2,216,091)	12,457,361

미착품	-	-	-	1,168,860	-	1,168,860

합 계	30,408,192	(4,069,490)	26,338,702	32,766,161	(3,829,938)	28,936,223

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 원재료, 상품, 제품 및 재공품의 변동과 매출원가에 포함된 순실현가능가치로 평가한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	43,728,870	119,496,447	47,318,788	181,479,409

재고자산평가손실(환입)	779,802	239,553	1,223,334	973,896

9. 유형자산당분기와 전기 중 발생한 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	리스자산	합계

기초 취득원가	16,564,278	35,007,240	720,794	65,079,513	860,112	15,872,986	1,045,901	-	135,150,824

기초 감가상각누계액	-	(6,822,277)	(190,499)	(36,520,518)	(534,482)	(10,088,302)	-	-	(54,156,078)

기초 장부금액	16,564,278	28,184,963	530,295	28,558,995	325,630	5,784,684	1,045,901	-	80,994,746

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	-	-	-	-	-	-	-	2,067,116	2,067,116

취득	-	4,355	9,056	165,780	61,117	941,985	7,736,248	8,918,541

사용권자산의 증가	-	-	-	-	-	-	-	531,252	531,252

감가상각	-	(658,718)	(27,044)	(4,802,522)	(93,838)	(1,623,200)	-	(661,359)	(7,866,681)

매각/폐기	-	-	-	-	(1)	(34,047)	(194,566)	-	(228,614)

기타증감	2,934,201	829,039	-	1,243,053	-	455,512	(5,496,267)	(82,971)	(117,433)

기말 장부금액	19,498,479	28,359,639	512,307	25,165,306	292,908	5,524,934	3,091,316	1,854,038	84,298,927

기말 취득원가	19,498,479	35,840,634	729,850	66,330,875	892,408	16,949,984	3,091,316	2,496,799	145,830,345

기말 감가상각누계액	-	(7,480,995)	(217,543)	(41,165,569)	(599,500)	(11,425,050)	-	(642,761)	(61,531,418)

(2) 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 취득원가	16,564,278	34,930,156	582,318	60,516,790	643,168	14,735,217	379,086	128,351,013

기초 감가상각누계액	-	(5,953,399)	(158,295)	(30,725,366)	(424,526)	(9,023,430)	-	(46,285,016)

기초 장부금액	16,564,278	28,976,757	424,023	29,791,424	218,642	5,711,787	379,086	82,065,997

취득	-	1,144	49,158	835,200	216,944	1,900,160	5,386,595	8,389,201

감가상각	-	(868,878)	(32,204)	(6,247,599)	(109,956)	(2,015,268)	-	(9,273,905)

매각/폐기	-	(1,299)	-	(2,553)	-	(5,695)	-	(9,547)

기타증감(*)	-	77,239	89,318	4,182,523	-	193,700	(4,719,780)	(177,000)

기말 장부금액	16,564,278	28,184,963	530,295	28,558,995	325,630	5,784,684	1,045,901	80,994,746

기말 취득원가	16,564,278	35,007,240	720,794	65,079,513	860,112	15,872,986	1,045,901	135,150,824

기말 감가상각누계액	-	(6,822,277)	(190,499)	(36,520,518)	(534,482)	(10,088,302)	-	(54,156,078)

(*) 전기 중 건설중인자산 115,000천원이 소프트웨어로, 62,000천원이 회원권으로 대체되었습니다.

10. 무형자산 당분기와 전기 중 발생한 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초 취득원가	7,445,383	7,081,247	1,570,754	16,097,384

기초 감가상각누계액	(4,601,281)	(5,366,760)	-	(9,968,041)

기초 손상차손누계액	(165,398)	-	(586,028)	(751,426)

기초 장부금액	2,678,704	1,714,487	984,726	5,377,917

외부구입	393,120	200,949	-	594,069

상각	(326,504)	(482,233)	-	(808,737)

매각 및 폐기	-	(71,953)	(105,000)	(176,953)

손상차손환입	66,859	-	-	66,859

기타증감	-	28,000	-	28,000

기말 장부금액	2,812,179	1,389,250	879,726	5,081,155

기말 취득원가	7,838,503	6,939,756	1,465,754	16,244,014

기말 감가상각누계액	(4,927,785)	(5,550,507)	-	(10,478,292)

기말 손상차손누계액	(98,539)	-	(586,028)	(684,567)

(2) 전기

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초 취득원가	6,752,671	6,431,654	767,028	13,951,353

기초 감가상각누계액	(4,155,294)	(4,677,785)	-	(8,833,079)

기초 손상차손누계액	(118,747)	-	(586,028)	(704,775)

기초 장부금액	2,478,630	1,753,869	181,000	4,413,499

외부구입	692,712	534,593	817,726	2,045,031

상각	(445,987)	(688,975)	-	(1,134,962)

매각/폐기	-	-	(76,000)	(76,000)

손상차손환입	(46,651)	-	-	(46,651)

기타증감	-	115,000	62,000	177,000

기말 장부금액	2,678,704	1,714,487	984,726	5,377,917

기말 취득원가	7,445,383	7,081,247	1,570,754	16,097,384

기말 감가상각누계액	(4,601,281)	(5,366,760)	-	(9,968,041)

기말 손상차손누계액	(165,398)	-	(586,028)	(751,426)

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 16,992,292천원, 22,863,844천원이며 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.11. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

일반보증금	-	1,671,616

특수관계자에 대한 보증금	-	55,000

위험회피수단 미지정 파생상품	-	32,530

소 계	-	1,759,146

비유동자산:

일반보증금	22,116	5,141,414

리스보증금	5,893,827	-

소 계	5,915,943	5,141,414

합 계	5,915,943	6,900,560

12. 파생상품당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

통화선도자산	-	32,530

통화선도부채	558,426	1,277,315

당사는 환율의 변동을 예측하여 통화선도 계약을 체결한 바, 해당 파생상품평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다.한편, 당사는 당분기말 현재 통화선도자산과 통화선도부채로 각각 기타금융자산과 기타금융부채로 인식하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 미결제된 통화선도 내역은 다음과 같습니다.1)당분기말

(단위 : 천원, USD)

구분	계약처	계약단위	매입금액	계약단위	매도금액	약정환율	계약만기일

통화선도부채	씨티은행	KRW	878,352	USD	749,000	KRW1172.70/USD	2020.02.28

씨티은행	KRW	13,742,789	USD	11,752,000	KRW1169.40/USD	2020.04.29

씨티은행	KRW	4,753,000	USD	4,000,000	KRW1188.25/USD	2020.01.31

씨티은행	KRW	7,289,101	USD	6,140,000	KRW1187.15/USD	2020.02.26

씨티은행	KRW	7,106,700	USD	6,000,000	KRW1184.45/USD	2020.04.29

씨티은행	KRW	3,147,179	USD	2,660,000	KRW1183.15/USD	2020.05.29

씨티은행	KRW	505,141	USD	427,000	KRW1183.00/USD	2020.06.03

우리은행	KRW	4,051,173	USD	3,430,000	KRW1181.10/USD	2020.07.20

우리은행	KRW	503,817	USD	427,000	KRW1179.90/USD	2020.08.19

우리은행	KRW	4,010,160	USD	3,410,000	KRW1176.00/USD	2020.10.29

2) 전기말(단위 : 천원, USD)

구분	계약처	계약단위	매입금액	계약단위	매도금액	약정환율	계약만기일

통화선도자산	씨티은행	KRW	2,221,428	USD	1,979,000	KRW1,122.50/USD	2019.02.07

KRW	2,229,144	USD	1,988,000	KRW1,121.30/USD	2019.03.04

KRW	943,299	USD	837,000	KRW1,127.00/USD	2019.04.15

통화선도부채	씨티은행	KRW	9,895,891	USD	9,388,000	KRW1,054.10/USD	2019.01.21

우리은행	KRW	8,505,405	USD	8,100,000	KRW1,050.05/USD	2019.04.22

KRW	2,831,490	USD	2,700,000	KRW1,048.70/USD	2019.05.20

13. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

위험회피수단 미지정파생상품	558,426	1,277,315

리스부채	780,659	-

소 계	1,339,085	1,277,315

비유동부채:

리스부채	799,588	-

합 계	2,138,673	1,277,315

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무:

일반매입채무	12,134,487	11,844,597

특수관계자에 대한 매입채무	383,342	348,438

합 계	12,517,829	12,193,035

기타채무:

일반미지급금	5,223,754	9,871,492

특수관계자에 대한 미지급금	139,482	483,935

일반미지급비용	1,359,538	1,351,468

특수관계자에 대한 미지급비용	453,842	463,715

합 계	7,176,616	12,170,610

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	당분기말	전기말

기타유동부채:

예수금	229,470	213,129

기타비유동부채:

기타장기종업원급여부채	1,205,448	1,125,158

합 계	1,434,918	1,338,287

16. 충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	9,240,138	7,635,251

설정액	3,132,852	8,169,851

사용액	(5,113,223)	(6,564,964)

기말잔액	7,259,767	9,240,138

17. 자본금 및 자본잉여금 등(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 60,000,000주, 19,839,340주 및 500원입니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 자본금은 9,919,670천원이며, 당분기 중 자본금의 변동은 없습니다.

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	183,977,192	183,977,192

(4) 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(108,456)	(108,456)

(*) 당사는 2017년 11월 1일 인적분할로 인하여 발생한 단주 4,778주를 당분기말 자기주식으로 보유 중에 있습니다.

18. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	892,555	357,022

미처분이익잉여금(*2)	79,442,272	62,824,174

합 계	80,334,827	63,181,196

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용가능합니다.(*2) 2019년 3월 28일자 주주총회에서 배당금 5,355,332천원이 결의되었으며, 당분기 중 전액 지급되었습니다.19. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익

(단위:주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	8,210,286,793	22,508,962,863	11,599,082,180	42,233,048,475

가중평균유통보통주식수	19,834,562	19,834,562	19,834,562	19,834,562

기본주당이익	414	1,135	585	2,129

② 가중평균유통보통주식수

당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	19,839,340	19,839,340	19,839,340	19,839,340

자기주식 효과	(4,778)	(4,778)	(4,778)	(4,778)

가중평균 유통보통주식수	19,834,562	19,834,562	19,834,562	19,834,562

(2) 희석주당이익당분기말 현재 부여된 희석증권은 없으며, 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

20. 매출(1) 매출 원천당사의 주요 수익은 반도체장비 및 반도체소재의 제조 및 판매와 디스플레이장비의 제조 및 판매이며, 그 외 수익은 서비스매출과 임대수익이 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	63,419,226	182,687,317	76,823,018	279,033,038

(2) 매출의 구분당분기 및 전분기의 주요 지리적 시장 및 수익인식 시기에 따른 고객과의 계약에서 생기는 매출의 구분은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	반도체	디스플레이	기타부문	합계

주요 지리적시장

국내	70,270,436	33,423,558	350,935	104,044,929

중국	30,661,253	37,030,828	-	67,692,081

대만	-	182,170	-	182,170

기타	10,766,177	1,960	-	10,768,137

합 계	111,697,866	70,638,516	350,935	182,687,317

수익 인식 시기

한 시점에 이행	59,316,486	6,577,867	350,935	66,245,288

기간에 걸쳐 이행	52,381,380	64,060,649	-	116,442,029

합 계	111,697,866	70,638,516	350,935	182,687,317

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	반도체	디스플레이	기타부문	합계

주요 지리적 시장

국내	129,353,851	36,593,493	185,452	166,132,795

중국	20,299,934	80,466,654	-	100,766,587

대만	-	1,007,887	-	1,007,887

기타	11,123,673	2,095	-	11,125,768

합 계	160,777,457	118,070,129	185,452	279,033,038

수익 인식 시기

한 시점에 이행	60,467,125	1,749,554	185,452	62,402,131

기간에 걸쳐 이행	100,310,333	116,320,575	-	216,630,908

합 계	160,777,457	118,070,129	185,452	279,033,038

(3) 매출의 구성내역당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	24,196,711	65,690,590	21,569,822	61,766,983

장비제작매출	35,259,381	106,649,118	50,474,603	204,881,554

상품매출	3,701,501	9,383,179	4,467,460	11,322,899

서비스매출	136,947	409,732	110,974	426,454

기타매출	124,685	554,698	200,159	635,148

합 계	63,419,225	182,687,317	76,823,018	279,033,038

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(4,221,274)	2,357,968	(8,843,929)	(4,317,708)

원재료 및 상품매입액	39,756,579	81,123,509	44,545,916	145,921,428

감가상각 및 무형자산상각	2,881,738	8,675,418	2,604,661	7,749,969

인건비	10,232,216	31,379,004	11,028,340	33,793,841

소모품비	1,585,355	5,059,562	1,930,499	6,431,174

수선비	872,535	4,085,139	1,527,616	4,787,646

운반비	232,003	574,098	453,138	1,671,265

수도광열비	1,157,491	3,078,233	1,224,801	3,027,648

외주가공비	1,028,676	3,310,811	1,569,041	4,894,565

판매보증비	(543,039)	3,132,851	1,119,369	4,590,459

세금과공과금	581,688	1,873,391	506,146	1,957,063

지급수수료	1,498,696	4,110,579	1,241,828	3,585,403

기타	182,078	4,492,385	3,201,692	12,047,256

합 계	55,244,742	153,252,948	62,109,118	226,140,009

22. 판매비와관리비

당사의 당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,145,146	6,686,693	3,064,167	10,005,605

퇴직급여	125,305	382,787	153,464	343,522

복리후생비	337,229	1,174,232	434,402	1,345,700

여비교통비	65,809	239,586	90,420	208,055

접대비	39,163	164,898	105,451	260,824

통신비	21,897	53,931	15,629	57,876

수도광열비	81,878	197,063	12,302	42,738

세금과공과	148,359	599,005	76,260	700,969

감가상각비	192,477	527,523	142,077	421,764

수선비	40,039	124,494	34,344	155,994

보험료	39,076	100,905	39,356	63,156

차량유지비	47,479	179,393	123,362	344,220

도서인쇄비	19,436	64,003	30,190	110,348

용역비	349,179	1,160,248	328,339	987,859

소모품비	29,513	72,680	43,909	136,055

경상개발비	5,226,971	16,992,292	8,438,480	22,863,844

지급수수료	961,466	2,283,547	600,043	1,750,420

광고선전비	20,470	128,215	9,533	154,055

대손상각비(환입)	782,491	39,089	(863,167)	(697,742)

전산운영비	244,834	643,622	229,115	588,159

수출제비용	290,979	821,179	610,571	1,789,436

판매수수료	36,832	96,905	792,449	2,236,504

무형자산상각비	189,110	651,142	224,424	675,091

기타	80,734	373,069	55,208	116,148

합 계	11,515,872	33,756,501	14,790,328	44,660,600

23. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련이익	2,143,703	5,484,270	589,757	5,754,044

유형자산처분이익	-	7,308	246	1,007

무형자산처분이익	156	23,058	18,545	18,545

통화선도거래이익	-	412	-	35,930

통화선도평가이익	(300,321)	-	54,512	54,513

잡이익	228,547	584,237	75,310	377,331

무형자산손상차손환입	11,294	70,999	6,910	8,096

합 계	2,083,379	6,170,284	745,280	6,249,466

(2) 당분기와 전분기 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련손실	(163,276)	150,264	919,729	1,824,893

유형자산폐기손실	-	1	-	9

유형자산처분손실	5,085	7,410	3,872	3,872

무형자산손상차손	-	4,140	-	-

통화선도거래손실	75,720	553,361	1,595,495	1,914,858

통화선도평가손실	526,181	558,426	(1,581,505)	1,455,102

기부금	15,000	15,000	7,500	21,600

잡손실	-	-	-	209

국세등추납액	-	4,757,285	-	-

합 계	458,710	6,045,887	945,091	5,220,543

24. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기(*)	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	540,140	1,507,334	266,893	451,136

금융비용:

이자비용	9,097	27,957	-	-

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입으로 인해 발생한 이자수익 98,453천원, 이자비용 27,957천원을 포함하고 있습니다.25. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 27.48%(전분기 : 22.3%)입니다.

26. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계당사의 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 식별하여 위험을 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 당사의 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 당사 모든 부서들과 긴밀히 협력 하에 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려됩니다.

(3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 매칭시키고 있습니다.당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년 미만	1년 이상 5년 미만

금융부채:

매입채무	12,517,829	12,517,829	12,517,829	-	-

기타채무	7,176,617	7,176,617	5,817,078	1,359,539	-

리스부채	1,580,247	1,500,381	202,933	507,380	790,068

통화선도부채	558,426	558,426	-	526,488	31,938

합 계	21,833,119	21,753,253	19,096,266	1,866,919	790,068

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사의 수출 및 수입과 관련된 주요거래통화는 USD, JPY, EUR, NTD 및 CNY이므로 당사는 동 통화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

27. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

장부금액	공정가치(수준2)

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

파생상품	-	-

상각후원가 측정 금융자산(*):

현금및현금성자산	60,451,618	-

금융기관예치금	46,006,500	-

매출채권	46,091,765	-

기타채권	1,791,041	-

보증금 및 리스보증금	5,915,943	-

소 계	160,256,867	-

금융자산 합계	160,256,867	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품	558,426	558,426

상각후원가 측정 금융부채(*):

매입채무	12,517,829	-

기타채무	7,176,616	-

리스부채	1,580,248	-

소 계	21,274,693	-

금융부채 합계	21,833,119	558,426

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말

장부금액	공정가치(수준2)

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

파생상품	32,530	32,530

상각후원가 측정 금융자산(*):

현금및현금성자산	9,775,065	-

금융기관예치금	66,919,103	-

매출채권	86,219,020	-

기타채권	2,143,213	-

기타금융자산	6,868,030	-

소 계	171,924,431	-

금융자산 합계	171,956,961	32,530

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품	1,277,315	1,277,315

상각후원가 측정 금융부채(*):

매입채무	12,193,035	-

기타채무	12,170,610	-

소 계	24,363,645	-

금융부채 합계	25,640,960	1,277,315

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

③ 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

파생상품	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품	-	558,426	-	558,426

한편, 당분기 중 공정가치 서열체계 수준간의 대체는 없습니다.

(2) 범주별 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	이자수익(비용)

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

현금및현금성자산 및 금융기관예치금	500,993	1,387,708	260,791	434,681

대여금및수취채권	7,337	21,173	6,102	16,455

리스보증금	31,810	98,452	-	-

금융비용:

리스부채	(9,097)	(27,957)	-	-

합 계	531,043	1,479,376	266,893	451,136

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	60,448,906	9,775,065

금융기관예치금	46,006,500	66,919,103

매출채권	46,091,765	86,219,020

계약자산	24,798,300	14,774,406

기타채권	1,791,041	2,143,213

보증금 및 리스보증금	5,915,943	6,868,030

파생상품	-	32,530

합 계	185,052,455	186,731,367

(*) 당분기말 현금 2,712천원이 제외된 금액입니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	15,109,358	22,124,433

중국	51,716,498	72,944,764

대만	680,667	1,225,985

기타	3,383,542	4,698,244

합 계	70,890,065	100,993,426

② 손상차손매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	9,248,004	8,612,089

설정(환입)	39,090	635,915

기말	9,287,094	9,248,004

당사는 손실위험을 예측하기 위하여 사용된 정보(외부평가등급, 감사받은 재무제표,관리회계, 현금흐름 추정치, 이용가능한 공시 정보 등)와 경험을 반영하여 조정된 신용위험을 고려하고 있습니다. 각 신용위험등급은 지역 및 산업 분류에 따라 부문화 되었으며, 각 부문별 기대신용손실 비율은 과거 3년간의 실제 신용손실 경험과 연체상태를 기초로 계산되었습니다. ③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 존재하지 않습니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: 천)

통 화	당분기말	전기말

USD	JPY	CNY	USD	JPY	NTD	CNY

현금및현금성자산	15,739	-	-	8,743	-	-	-

금융기관예치금	5,000	-	-	-	-	-	-

매출채권	29,728	-	-	73,335	-	-	-

계약자산	19,088	-	-	4,840	-	-	-

매입채무	(553)	(35,222)	-	(182)	(31,887)	(830)	(182)

미지급금	(632)	-	(16)	(1,112)	(30,000)	-	-

통화선도계약	(43,161)	-	-	(24,992)	-	-	-

순노출액	25,209	(35,222)	(16)	60,632	(61,887)	(830)	(182)

또한, 당사는 매출채권 등의 환위험을 회피하기 위하여 주석 12에서 설명하는 바와같이 통화선도계약을 체결하고 있습니다.당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,162.18	1,100.30	1,201.30	1,118.10

JPY	10.66	9.96	11.13	10.13

NTD	37.45	36.52	38.69	36.58

CNY	169.15	166.40	168.52	162.76

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY, EUR, NTD 및 CNY 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 법인세차감전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

변동정도	자본	손익	변동정도	자본	손익

USD	5% 상승	1,514,157	1,514,157	5% 상승	3,389,632	3,389,632

JPY	5% 상승	(19,608)	(19,608)	5% 상승	(31,351)	(31,351)

NTD	5% 상승	-	-	5% 상승	(1,518)	(1,518)

CNY	5% 상승	(136)	(136)	5% 상승	(1,479)	(1,479)

당분기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(5) 이자율위험

① 이자율위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	73,406,371	31,708,600

변동이자율

금융자산	33,049,036	44,985,568

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 분류하거나 지정하지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율 금융상품에 대한 이자율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%포인트 변동하는 경우 당분기말 및 전기말 이후 12개월 보고기간의 손익(법인세반영전)에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 포인트 상승	1% 포인트 하락	1% 포인트 상승	1% 포인트 하락

변동이자율 금융상품	330,490	(330,490)	449,856	(449,856)

(6) 자본관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	37,856,648	56,551,179

자본	274,123,233	256,969,602

부채비율	14%	22%

28. 우발부채와 약정사항(1) 당사가 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

은행명	약정사항	한도금액

(주)신한은행	외화지급보증	USD 5,000,000

(주)하나은행	USD 10,000,000

(주)우리은행	USD 5,000,000

(2) 당분기말 현재 당사는 반도체설비의 제작과 관련하여 서울보증보험(주)에 하자이행보증보험(부보금액: 300,765천원)에 가입하고 있습니다.

29. 특수관계자

(1) 당사와 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	비고

지분법투자회사	(주)케이씨	(*1)

기타의특수관계자	(주)케이씨이앤씨, KC Taiwan Co., Ltd.,KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd. (*3) (주)케이씨인더스트리얼(구,(주)케이씨티앤에스), (주)케이씨이노베이션, Korea Pionics China,(주)케이씨솔루션, KPC VIETNAM CO.,LTD.,(주)케이케이테크	(*2)

(*1) (주)케이씨는 전기 중 당사의 지분을 추가 취득하였고, 이에 당분기말 현재 유의적인 영향력을 보유하게 되었습니다.(*2) (주)케이씨의 종속기업, 종속기업의 종속기업 및 관계기업입니다. (*3) (주)케이씨티앤에스는 2019년 10월 11일자로 사명을 (주)케이씨인더스트리얼로변경하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용	자금대여	자금회수

지분법투자회사	㈜케이씨	342,707	351,123	-	-	2,090,438	-	-

기타의 특수관계자	㈜케이씨이앤씨	8,228	39,469	-	349,570	268,934	-	-

㈜케이씨인더스트리얼(구, ㈜케이씨티앤에스)	-	12,787	3,213,414	-	68,065	-	-

KC Taiwan Co., Ltd.	114,285	-	13,150	-	-	-	-

㈜케이씨이노베이션	-	4,650	504,000	-	-	-	-

㈜케이케이테크	-	4,650	-	-	-	-	-

KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd.	-	-	-	-	1,382,284	-	-

임원	-	710	-	-	-	25,500	11,641

합 계	465,220	413,389	3,730,564	349,570	3,809,721	25,500	11,641

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용	자금대여	자금회수

기타의 특수관계자	㈜케이씨	113,388	29,802	-	-	1,829,100	-	-

㈜케이씨이앤씨	33,297	8,982	-	157,500	215,271	-	-

㈜케이씨인더스트리얼(구, ㈜케이씨티앤에스)	5,518	30,554	5,537,219	-	49,124	-	-

KC Taiwan Co., Ltd.	152,798	-	84,418	-	152,840	-	-

㈜케이씨이노베이션	13,882	15,122	850,000	-	-	-	-

케이케이테크㈜	-	17,108	58,400	-	-	-	-

KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd.	-	-	-	-	2,118,380	-	-

임원	-	476	-	-	-	3,332	8,498

합 계	318,883	102,044	6,530,037	157,500	4,364,715	3,332	8,498

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

특수관계구분	회사명	(단위:천원)

채권	채무

매출채권	미수금	선급금	대여금	매입채무	미지급금	미지급비용

지분법투자회사	㈜케이씨	41,383	7,896	-	-	-	90,977	453,842

기타의 특수관계자	㈜케이씨이앤씨	-	-	-	-	-	38,500	-

㈜케이씨인더스트리얼(구, ㈜케이씨티앤에스)	-	7,200	546,396	-	362,331	8,095	-

KC Taiwan Co., Ltd.	56,919	-	-	-	21,011	1,910	-

임원	-	-	-	40,467	-	-	-

합 계	98,302	15,096	546,396	40,467	383,342	139,482	453,842

② 전기말

특수관계구분	회사명	(단위:천원)

채권	채무

매출채권	미수금	선급금	대여금	보증금	매입채무	미지급금	미지급비용

지분법투자회사	㈜케이씨	41,694	7,668	-	-	55,000	-	65,954	463,715

기타의 특수관계자	㈜케이씨이앤씨	3,085	-	-	-	-	-	402,853	-

㈜케이씨인더스트리얼(구, ㈜케이씨티앤에스)	452	-	423,669	-	-	230,254	5,971	-

KC Taiwan Co., Ltd.	95,784	-	-	-	-	37,334	9,157	-

㈜케이씨이노베이션	1,333	-	-	-	-	-	-	-

㈜케이케이테크	-	-	-	-	-	80,850	-	-

임원	-	-	-	26,608	-	-	-	-

합 계	142,348	7,668	423,669	26,608	55,000	348,438	483,935	463,715

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,297,781	3,844,381	1,215,395	3,578,840

퇴직급여	112,243	338,674	82,129	241,591

합 계	1,410,024	4,183,055	1,297,524	3,820,431

당사의 주요경영진에는 회사 활동의 계획/운영/통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사와 비등기 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

30. 영업부문

(1) 당사의 보고부문은 아래와 같습니다.① 반도체부문: 반도체장비 및 반도체소재의 제조 및 판매

② 디스플레이부문: 디스플레이장비 및 디스플레이소재의 제조 및 판매③ 기타부문

(2) 당사의 당분기와 전분기 보고부문에 대한 외부매출정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

반도체부문	32,513,336	111,697,866	43,764,973	162,527,011

디스플레이부문	30,793,026	70,638,516	32,962,601	116,320,575

기타	112,863	350,935	95,444	185,452

합 계	63,419,225	182,687,317	76,823,018	279,033,038

(3) 당사의 당분기와 전분기 보고부문에 대한 당기순이익정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

반도체부문	5,955,919	13,941,083	8,044,832	29,638,252

디스플레이부문	2,161,415	8,311,300	3,479,570	12,449,986

기타	92,953	256,580	74,680	144,810

합 계	8,210,287	22,508,963	11,599,082	42,233,048

(4) 당사의 당분기말과 전기말의 보고부문에 대한 자산총액 및 부채총액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

반도체부문	175,906,467	21,576,179	189,890,315	31,189,501

디스플레이부문	135,618,615	16,187,562	123,364,811	25,292,452

기타	454,799	92,907	265,655	69,226

합 계	311,979,881	37,856,648	313,520,781	56,551,179

(5) 당사의 당분기와 전분기 지역별 매출정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	28,104,290	104,044,930	43,446,251	166,132,795

국 외:

중국	31,245,932	67,692,080	29,178,252	100,766,587

대만	35,717	182,170	134,376	1,007,888

기타	4,033,286	10,768,137	4,064,139	11,125,768

소 계	35,314,935	78,642,387	33,376,767	112,900,243

합 계	63,419,225	182,687,317	76,823,018	279,033,038

(6) 당사는 외부고객이 소재하는 지역에 따라 매출액을 귀속시키고 있습니다. (7) 당분기말 현재 당사의 주요 유ㆍ무형자산은 국내에 소재하고 있습니다.(8) 당분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회 하는 업체 (가), (나) 및 (다)로부터 발생한 매출액은 각각 70,839백만원(전분기: 102,070백만원), 35,701백만원(전분기: 52,192백만원) 및 29,236백만원(전분기: 41,784백만원)입니다.

31. 수주계약

(1) 당분기와 전기 중 당사의 수주계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초공사계약잔액	29,942,391	76,346,485

신 규 계 약 액	150,935,320	207,777,178

수 익	(106,649,118)	(254,181,272)

기말공사계약잔액	74,228,593	29,942,391

(2) 당분기말와 전기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채

청구분	계약자산

53,214,403	42,877,793	10,336,610	6,690,353	24,798,300	3,099,579

② 전기말

(단위: 원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채

청구분	계약자산

96,956,308	76,903,179	20,053,129	73,767,700	14,774,406	14,067,888

(3) 당분기말 현재의 공사수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 프로젝트의 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계약구분	계약일	계약상 납품기한(*)	진행률	계약자산	매출채권

총액	대손충당금	총액	대손충당금

디스플레이 제조장비	2018-01-30	2018-09-09	100%	-	-	5,190,024	222,781

디스플레이 제조장비	2018-09-11	2019-02-28	100%	151,796	6,516	229,502	9,851

디스플레이 제조장비	2019-06-12	2020-03-31	37%	7,922,450	340,069	-	-

디스플레이 제조장비	2019-09-10	2020-04-12	20%	10,415,661	447,090	-	-

(*) 계약상 납품기한은 최초 P/O상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/검수 등의 공정 및 경우에 따라 고객사의 제조라인 설치일정 변경 등으로 협의를 통해 조정되고 있습니다.32. 기타현금흐름정보(1) 비현금거래당분기와 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감	388,482	118,210

건설중인자산의 본계정 대체	5,496,267	4,318,280

이익의 처분을 통한 미지급배당금의 계상	5,355,332	-

(2) 재무활동 관련 부채의 변동당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

전기말	-	-

기업회계기준서 제1116호 최초적용에 따른 조정	1,710,459	-

기초	1,710,459	-

배당결의	5,355,331	3,571,221

신규계약으로 인한 리스부채의 증가	471,294	-

리스부채 이자비용	(27,957)	-

재무적 현금으로 인한 변동:

배당금의 지급	(5,355,331)	(3,571,221)

리스부채의 상환	(573,548)	-

기말	1,580,248	-