케이씨텍 사업보고서 (2022.12)
5. 재무제표 주석

제 6(당)기 2022년 12월 31일 현재
제 5(전)기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 케이씨텍

1. 회사의 개요주식회사 케이씨텍(이하 "당사")은 2017년 11월 1일을 분할기일로 주식회사 케이씨 (분할전 "주식회사 케이씨텍")에서 인적분할되어 반도체 및 디스플레이 생산장비와 반도체 소재의 제조 및 판매 등의 사업을 목적으로 설립되었습니다. 당사는 대한민국에 소재하는 주식회사로 경기도 안성시 미양면 제2공단3길 12에 본사를 두고 있으며2017년 12월 5일 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.

한편, 당기말 현재 당사의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	관 계	보통주 주식수(주)	보통주 지분율(%)

㈜케이씨	최대주주	6,217,470	29.8

고석태	최대주주의 임원	2,007,062	9.62

고상걸	최대주주의 임원	1,094,522	5.25

오희복	최대주주의 특수관계인	826,301	3.96

고유현	최대주주의 특수관계인	600,000	2.88

삼성전자(주)	기타	1,022,216	4.90

(주)케이씨텍	자기주식	571,495	2.74

기타주주	기타	8,522,490	40.85

합 계	20,861,556	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 2023년 2월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 29일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 보험수리적 가정을 통한 공정가치로 측정되는 장기종업원급여

(3) 기능통화와 표시통화

재무제표에 포함된 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시되어 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 8 : 재고자산- 주석 16 : 충당부채- 주석 20 : 수익- 주석 31 : 수주계약

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.. 수준 1 : 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않는 경우. 수준 2 : 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우. 수준 3 : 투입변수가 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 27에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제, 개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.(2) 현금및현금성자산

당사는 보유 현금과 요구불예금과 같이 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 금융자산 중 발행일로부터 만기가 3개월이내인 금융자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 현금및현금성자산은 공정가액의 근사치인 액면가액으로 계상되었습니다.

(3) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 기타의 비파생금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 최초로 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산은 공정가치로 측정되며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정됩니다.

② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류됩니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 재무정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3 자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 (예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

(4) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(원재료는 이동평균법, 미착품은 개별법)으로 결정되며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부됩니다.

재고자산의 판매 시, 관련된 수익이 인식되는 기간에 판매된 재고자산의 장부금액이 매출원가로 인식되며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액함에 따른 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 매출원가로 인식됩니다. 한편, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감됩니다.

(5) 유형자산

당사는 유형자산을 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

토지를 제외한 자산의 경우 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 당사가 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식됩니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다.

유형자산 중 토지는 감가상각 되지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각됩니다.

유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	내용연수 (년)

건물	20 ~ 40

구축물	20

기계장치	6 ~ 10

차량운반구	5

기타의유형자산	5

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산

당사는 무형자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 다만, 당사는 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	내용연수 (년)

산업재산권	5 ~ 10

소프트웨어	5

골프회원권 및 콘도회원권	비한정

당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이적절하다고 판단되는 경우 이를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

당사는 새로운 과학적ㆍ기술적 지식이나 이해를 얻기 위해 수행하는 연구활동과 관련한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 당사가 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식되며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식됩니다.

② 후속지출

무형자산에 대한 후속지출은 관련되는 특정 자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화되며, 내부적으로 창출된 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른지출들은 발생 즉시 비용화됩니다.

(7) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익-공정가치 측정 금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정되며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식됩니다.② 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류됩니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식됩니다.

③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(8) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정되며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(9) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.① 리스이용자당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정되며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스개설직접원가와 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각됩니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정됩니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인됩니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하여 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각됩니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자 산'에 포함하여 표시하였습니다.당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

② 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(10) 충당부채

당사는 과거사건의 결과로 인해 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 당사는 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때에 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 부채를 평가하고 있습니다.

당사는 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 이를 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입합니다.

충당부채는 최초 인식과 관련된 사건과 관계 있는 지출에만 사용됩니다.

(11) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우, 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 재무상태표에 부채로 인식하고, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하며, 비용 보전 목적의 정부보조금을 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 체계적인 기준을 이용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 당사가 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식됩니다.

당사는 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분을 상환의무가 소멸할 때까지 재무상태표에 부채로 계상하고 있습니다.

(12) 보통주 자본금 및 자본잉여금

보통주는 자본으로 분류되며 자본거래에 직접 관련되어 발생한 원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감됩니다. 한편, 보통주의 발행 시 보통주의 액면금액을초과하여 수령한 금액은 자본 중의 자본잉여금으로 분류됩니다.

(13) 금융자산의 손상① 손상의 인식당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(14) 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서 당사는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

당사는 회수가능액을 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정됩니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유 위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정됩니다.

현금창출단위는 다른 자산이나 자산집단에서 생기는 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별할 수 있는 최소 자산집단로 정의되며, 자산이나 영업권을 포함하는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 당사는 자산이나 현금창출단위의 장부금액을 회수가능가액으로 감소시키며 장부금액과 회수가능가액의 차액을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 영업권을 포함하는 현금창출단위에서 발생한 손상차손은 영업권으로 우선 배분되며, 영업권에 배분된 손상은 추후 환입되지 않습니다.

(15) 외화환산

당사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래에 대해 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산되며, 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다.

당사는 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이를 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 발생 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 종업원급여① 단기종업원급여

당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여를 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액으로 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다. 당사는 이익분배금 및 상여금과 관련하여 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액이 신뢰성 있게추정되는 경우 지급이 예상되는 금액으로 부채를 인식하고 있습니다.

② 장기종업원급여

당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 급여를 기타장기종업원급여로 하여 부채로 계상하고 있습니다. 기타장기종업원 급여는 종업원이 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인한 금액으로 결정되며, 이 때 사용되는 할인율은 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율입니다. 한편, 기타장기종업원급여는 매 보고기간말에 재측정되며, 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식됩니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도

당사는 확정기여제도에 대한 기여금 납입의 의무 중 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사가 동 의무를 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액은 미지급비용으로 계상되고, 초과 납부한 기여금이 있을 경우에는 당사의 미래지급액을 감소시키거나 당사로 현금이 환급되는 만큼이 자산으로 인식됩니다.

(17) 수익① 주문장비 제작당사는 주문생산하는 방식의 장비를 공급하고 있으며, 고객은 그 자산이 만들어지는기간에 걸쳐 해당 자산을 통제합니다. 당사는 고객이 요구하는 사양의 장비를 생산하고, 계약이 고객에 의해 해지되는 경우 투입된 원가에 적정한 이윤에 대한 보상을 청구할 수 있습니다. 주문장비와 관련한 고객과의 계약으로부터 발생하는 수익과 관련 비용은 고객에게 약속한 제품이 설치가 완료되기까지 기간에 걸쳐 인식됩니다. 미청구된 금액은 계약자산으로, 초과청구된 금액은 계약부채로 인식됩니다.② 제품의 판매제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을인식합니다. 제품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 제품은 새 제품으로 교체 또는 현금으로 환불됩니다.③ 상품의 판매상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을인식합니다.④ 특허권 허여계약당사는 특허권의 사용을 허락하고 기술컨설팅을 제공하고 있으며, 고객은 특허권을 계약 기간 동안 사용합니다. 특허권의 경우, 고객에게 사용이 허락되기 전 이미 완성되어 특허권의 금액 및 용도에 유의적인 영향력을 미치지 않고, 당사의 기업 활동이 고객의 특허권 사용에 영향을 미치지 않으며, 특허권의 이전이 아닌 사용이므로 특허권 사용을 허락하는 시점에 회사는 수행의무를 완료합니다. 기술컨설팅의 경우, 용역을 제공하여 통제를 이전하는 기간에 걸쳐 수행의무를 이행합니다. 따라서, 고객과의계약으로부터 발생한 특허권 이전 관련한 수익과 비용은 고객과의 계약 시점에 인식하고, 기술컨설팅 관련한 수익과 비용은 용역 제공에 따라 인식합니다.

(18) 금융수익

금융수익은 금융자산 투자로부터의 이자수익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식됩니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합과 관련하여 인식되는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

① 당기법인세당기 법인세비용은 당기의 과세소득에 보고기간 종료일의 제정되거나 실질적으로 제정된 세율을 적용하여 산정된 납부할 또는 환급받을 법인세와 당기 이전에 예상했던 미지급법인세와 과세당국에 실제로 납부한 법인세의 차이를 가감하여 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목과 손금불인정항목을 고려하여 결정됩니다.

② 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 자산부채법에 의하여 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간 종료일까지 제정되었거나실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다. 당사는 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정함에 있어 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상하는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

당사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 기업이 이를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있거나, 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 과세대상기업이 동일한 경우에만 상계됩니다.

(20) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산됩니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산됩니다.

(21) 사업결합 및 영업권당사는 사업결합을 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정됩니다. 각 사업결합에 대해 당사는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가를 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.

당사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있으며, 이러한 분류나 지정은 식별 가능한 취득 자산과 인수 부채의 후속 회계처리를 위하여 필요하며, 취득일에 존재하는 계약 조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련 조건에 기초합니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다.

취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함되며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식됩니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정되지 않으며 정산시 자본 내에서 회계처리됩니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정됩니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 당사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상됩니 다. 손상검사 목적상, 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며, 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함되며, 처분되는 영업권의 장부금액은 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정됩니다.

4. 현금및현금성자산과 금융기관예치금당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동자산

현금및현금성자산:

요구불예금	507,352	4,033,882

초단기수익증권	15,549,307	41,577,353

합계	16,056,659	45,611,235

금융기관예치금:

정기예금	136,682,500	80,000,000

단기금융상품	32,970,000	36,500,000

합계	169,652,500	116,500,000

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

일반매출채권	44,577,231	47,277,272

대손충당금	(2,460,283)	(1,774,132)

소계	42,116,948	45,503,140

특수관계자에 대한 매출채권:

특수관계자에 대한 매출채권	60,055	69,201

합계	42,177,003	45,572,341

(2) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동자산:

일반미수금	461,000	607,495

특수관계자에 대한 미수금	584,773	63,559

미수수익	1,604,825	464,107

단기대여금	1,257,309	1,063,386

특수관계자에 대한 단기대여금	23,676	18,075

소계	3,931,583	2,216,622

비유동자산:

장기대여금	1,882,986	1,820,675

특수관계자에 대한 장기대여금	65,847	13,500

소계	1,948,833	1,834,175

합계	5,880,416	4,050,797

당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권은 각각 674,296천원, 95,134천원입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합계

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과

매출채권	41,237,073	-	-	-	3,400,213	44,637,286

대손충당금	(191,591)	-	-	-	(2,268,692)	(2,460,283)

합계	41,045,482	-	-	-	1,131,521	42,177,003

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	합계

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과

매출채권	44,160,623	-	-	-	3,185,850	47,346,473

대손충당금	(181,207)	-	-	-	(1,592,925)	(1,774,132)

합계	43,979,416	-	-	-	1,592,925	45,572,341

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 채권 연체기간에 따라 채권의 예상 신용위험을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등에 포함되어있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등의 차감항목으로 포함되어 있습니다. 일반적으로 추가의 현금 회수 가능성이 없는 매출채권은 제각됩니다.

6. 계약자산과 계약부채(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 계약자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

계약자산:

계약자산	52,061,532	52,760,356

대손충당금	(42,764)	(1,398,484)

합 계	52,018,768	51,361,872

(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

계약부채	3,143,534	9,316,394

전기말의 계약부채 9,316,394천원 중 7,635,849천원은 당기에 수익으로 인식되었습니다.

7. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동자산:

선급금	2,865,438	1,510,824

선급비용	960,428	826,930

부가세환급금	245,792	1,891,919

합계	4,071,658	4,229,673

비유동자산:

장기선급비용	332,944	499,416

기타자산	22,080	22,080

합계	355,024	521,496

8. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,900	-	4,900	-	-	-

제품	8,641,150	(83,565)	8,557,585	5,296,557	(79,045)	5,217,512

재공품	17,695,481	(4,508,517)	13,186,964	30,409,210	(5,041,136)	25,368,074

원재료	37,405,463	(3,446,899)	33,958,564	25,384,258	(2,744,586)	22,639,672

미착품	2,394,521	-	2,394,521	1,668,963	-	1,668,963

합계	66,141,515	(8,038,981)	58,102,534	62,758,988	(7,864,767)	54,894,221

(2) 당기와 전기 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	247,096,357	237,853,303

재고자산평가손실(*)	2,803,839	5,506,320

(*) 재고자산평가손실액은 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)에 포함되어 있습니다.

9. 유형자산당기와 전기 중 발생한 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 취득원가	20,896,954	37,930,227	1,017,248	88,758,131	1,243,985	23,514,278	2,645,130	5,913,806	181,919,759

기초 감가상각누계액	-	(9,557,844)	(291,337)	(55,682,507)	(770,848)	(15,662,468)	-	(1,611,168)	(83,576,172)

기초 손상차손누계액	-	-	-	(71,322)	-	(20,726)	-	-	(92,048)

기초 장부금액	20,896,954	28,372,383	725,911	33,004,302	473,137	7,831,084	2,645,130	4,302,638	98,251,539

취득	-	-	9,412	1,285,648	-	1,807,431	10,877,623	-	13,980,114

사용권자산의 증가	-	-	-	-	-	-	-	4,469,737	4,469,737

감가상각	-	(994,474)	(63,200)	(8,163,561)	(147,001)	(2,766,906)	-	(2,373,408)	(14,508,550)

매각/폐기	(1,003,696)	(1,963,805)	(25,355)	(1,954,215)	-	(137,684)	-	-	(5,084,755)

기타증감(*1)	-	-	-	5,049,468	39,962	841,128	(6,595,558)	(130,699)	(795,699)

기말 장부금액	19,893,258	25,414,104	646,768	29,221,642	366,098	7,575,053	6,927,195	6,268,268	96,312,386

기말 취득원가	19,893,258	33,869,214	990,177	89,358,211	1,283,947	24,425,766	6,927,195	9,253,798	186,001,566

기말 감가상각누계액	-	(8,455,110)	(343,409)	(60,065,247)	(917,849)	(16,829,987)	-	(2,985,530)	(89,597,132)

기말 손상차손누계액	-	-	-	(71,322)	-	(20,726)	-	-	(92,048)

(*1) 건설중인자산 대체액 중 665,000천원은 무형자산 중 기타의무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 취득원가	19,750,359	36,936,606	722,841	78,021,809	892,408	18,118,026	3,279,338	2,906,082	160,627,469

기초 감가상각누계액	-	(8,602,086)	(251,361)	(50,308,770)	(736,632)	(13,655,635)	-	(1,455,440)	(75,009,924)

기초 장부금액	19,750,359	28,334,520	471,480	27,713,039	155,776	4,462,391	3,279,338	1,450,642	85,617,545

취득	1,104,597	844,717	247,496	1,148,300	35,506	2,114,201	17,253,523	-	22,748,340

사용권자산의 증가	-	-	-	-	-	-	-	4,786,449	4,786,449

감가상각	-	(955,758)	(39,976)	(8,599,946)	(107,259)	(2,265,452)	-	(1,551,786)	(13,520,177)

매각/폐기	-	-	-	(204)	(1)	(3,909)	-	-	(4,114)

기타증감(*1)	41,998	148,904	46,911	12,814,435	389,115	3,544,579	(17,887,731)	(382,667)	(1,284,456)

손상차손(*2)	-	-	-	(71,322)	-	(20,726)	-	-	(92,048)

기말 장부금액	20,896,954	28,372,383	725,911	33,004,302	473,137	7,831,084	2,645,130	4,302,638	98,251,539

기말 취득원가	20,896,954	37,930,227	1,017,248	88,758,131	1,243,985	23,514,278	2,645,130	5,913,806	181,919,759

기말 감가상각누계액	-	(9,557,844)	(291,337)	(55,682,507)	(770,848)	(15,662,468)	-	(1,611,168)	(83,576,172)

기말 손상차손누계액	-	-	-	(71,322)	-	(20,726)	-	-	(92,048)

(*1) 건설중인자산 대체액 중 901,789천원은 무형자산 중 회원권으로 대체되었습니다.(*2) 전기 중 개발 프로젝트의 지연 및 경쟁 환경의 변화로 사업성이 떨어지는 등 손상검사 결과, 기계장치 손상차손 71,322천원, 기타의유형자산 손상차손 20,726천원손상차손을 인식하였습니다.

10. 리스(1) 리스이용자1) 사용권자산은 재무상태표의 유형자산에 포함되어 표시되며, 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구분	부동산	차량운반구	비품	합계

기초 장부금액	3,709,860	583,672	9,106	4,302,638

기초 취득원가	4,879,587	1,020,087	14,132	5,913,806

기초 상각누계액	(1,169,727)	(436,415)	(5,026)	(1,611,168)

증가	3,618,533	741,214	109,990	4,469,737

감가상각	(1,898,134)	(445,009)	(30,265)	(2,373,408)

기타	(93,817)	(36,882)	-	(130,699)

기말 장부금액	5,336,442	842,995	88,831	6,268,268

기말 취득원가	7,696,054	1,440,720	117,024	9,253,798

기말 상각누계액	(2,359,612)	(597,725)	(28,193)	(2,985,530)

② 전기

(단위:천원)

구분	부동산	차량운반구	비품	합계

기초 장부금액	823,183	621,543	5,916	1,450,642

기초 취득원가	1,728,432	1,170,551	7,099	2,906,082

기초 상각누계액	(905,249)	(549,008)	(1,183)	(1,455,440)

증가	4,250,410	529,006	7,033	4,786,449

감가상각	(1,163,088)	(384,855)	(3,843)	(1,551,786)

기타	(200,645)	(182,022)	-	(382,667)

기말 장부금액	3,709,860	583,672	9,106	4,302,638

기말 취득원가	4,879,587	1,020,087	14,132	5,913,806

기말 상각누계액	(1,169,727)	(436,415)	(5,026)	(1,611,168)

2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초장부금액	2,220,695	1,164,133

증가	3,729,178	2,442,528

기타	(76,644)	(333,208)

이자비용	115,608	39,584

상환	(1,621,628)	(1,092,342)

기말장부금액	4,367,209	2,220,695

3) 당기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

1년이내	1,830,767	784,989

1년초과	2,795,564	1,489,151

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스부채	4,626,331	2,274,140

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	4,367,209	2,220,695

유동 리스부채	1,702,805	772,846

비유동 리스부채	2,664,404	1,447,849

4) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 2,166,138천원, 1,683,939천원입니다.

5) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기리스 관련 비용	179,726	360,175

소액자산리스 관련 비용	364,784	231,422

11. 무형자산당기와 전기 중 발생한 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	회원권	영업권	합계

기초 취득원가	9,540,100	7,914,244	225,172	2,603,739	2,602,470	22,885,725

기초 감가상각누계액	(5,813,207)	(6,728,521)	(90,069)	-	-	(12,631,797)

기초 손상차손누계액	(1,151,197)	-	(135,103)	(586,028)	(2,602,470)	(4,474,798)

기초 장부금액	2,575,696	1,185,723	-	2,017,711	-	5,779,130

외부구입	613,376	449,324	-	-	-	1,062,700

상각(*1)	(314,676)	(533,844)	-	-	-	(848,520)

손상(*2)	(102,219)	-	-	-	-	(102,219)

기타증감	(129,040)	665,000	-	-	-	535,960

기말 장부금액	2,643,137	1,766,203	-	2,017,711	-	6,427,051

기말 취득원가	10,024,435	9,028,567	225,172	2,603,739	2,602,470	24,484,383

기말 감가상각누계액	(6,127,884)	(7,262,364)	(90,069)	-	-	(13,480,317)

기말 손상차손누계액	(1,253,414)	-	(135,103)	(586,028)	(2,602,470)	(4,577,015)

(*1) 무형자산상각비는 제조원가 및 판매비와관리비에 인식되어 있습니다.(*2) 사용가치가 없다고 판단되는 산업재산권에 대해서 회수가능가액과 장부금액의 차액을 무형자산손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 전기

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	회원권	영업권	합계

기초 취득원가	9,177,949	7,264,288	225,172	1,701,950	2,602,470	20,971,829

기초 감가상각누계액	(5,401,174)	(6,178,798)	(45,035)	-	-	(11,625,007)

기초 손상차손누계액	(155,616)	-	-	(586,028)	-	(741,644)

기초 장부금액	3,621,159	1,085,490	180,137	1,115,922	2,602,470	8,605,178

외부구입	773,761	649,956	-	-	-	1,423,717

상각(*1)	(412,033)	(549,723)	(45,034)	-	-	(1,006,790)

손상(*2)(*3)	(995,581)	-	(135,103)	-	(2,602,470)	(3,733,154)

기타증감	(411,610)	-	-	901,789	-	490,179

기말 장부금액	2,575,696	1,185,723	-	2,017,711	-	5,779,130

기말 취득원가	9,540,100	7,914,244	225,172	2,603,739	2,602,470	22,885,725

기말 감가상각누계액	(5,813,207)	(6,728,521)	(90,069)	-	-	(12,631,797)

기말 손상차손누계액	(1,151,197)	-	(135,103)	(586,028)	(2,602,470)	(4,474,798)

(*1) 무형자산상각비는 제조원가 및 판매비와관리비에 인식되어 있습니다.(*2) 사용가치가 없다고 판단되는 산업재산권에 대해서 회수가능가액과 장부금액의 차액을 무형자산손상차손으로 인식하였습니다.(*3) 전기 중 개발 프로젝트의 지연 및 경쟁 환경의 변화로 사업성이 떨어지는 등 손상검사 결과, 기타의 무형자산과 영업권에 대해 손상차손을 인식하였습니다.(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 39,475,926천원, 28,050,026천원이며 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

12. 기타금융자산 및 기타금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동자산:

일반보증금	2,419	4,075

리스보증금	6,374,337	1,329,776

위험회피수단 미지정 파생상품	223,294	27,060

소계	6,600,050	1,360,911

비유동자산:

일반보증금	74,802	23,304

리스보증금	17,275,424	16,596,424

소계	17,350,226	16,619,728

합계	23,950,276	17,980,639

(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

위험회피수단 미지정 파생상품	-	164,859

13. 파생상품당기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

통화선도자산	223,294	27,060

통화선도부채	-	164,859

당사는 환율의 변동을 관리하기 위하여 통화선도계약을 체결한 바, 해당 파생상품평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다. 한편, 당사는 당기말과 전기말에 통화선도자산과 통화선도부채를 각각 기타금융자산과 기타금융부채로 인식하고 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

매입채무:

일반매입채무	11,089,218	18,393,801

특수관계자에 대한 매입채무	910,362	960,965

매입채무 합계	11,999,580	19,354,766

기타유동채무:

일반미지급금	12,080,640	10,784,843

특수관계자에 대한 미지급금	898,474	639,641

미지급금 합계	12,979,114	11,424,484

일반미지급비용	1,620,808	1,293,549

특수관계자에 대한 미지급비용	-	874,702

미지급비용 합계	1,620,808	2,168,251

소 계	14,599,922	13,592,735

합 계	26,599,502	32,947,501

15. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	당기말	전기말

기타유동부채:

예수금	510,148	322,754

기타비유동부채:

기타장기종업원급여부채	1,284,287	1,343,573

합 계	1,794,435	1,666,327

16. 충당부채당기와 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위:천원)

구분	판매보증충당부채	공사손실충당부채	원상복구충당부채	합계

기초잔액	11,887,616	455,568	1,112,242	13,455,426

이자비용	-	-	18,567	18,567

설정액	6,615,610	271,440	-	6,887,050

사용액	(7,632,181)	(336,570)	(78,000)	(8,046,751)

기말잔액	10,871,045	390,438	1,052,809	12,314,292

유동부채	10,871,045	390,438	-	11,261,483

비유동부채	-	-	1,052,809	1,052,809

(2) 전기

(단위:천원)

구분	판매보증충당부채	공사손실충당부채	원상복구충당부채	합계

기초잔액	9,697,347	718,760	-	10,416,107

이자비용	-	-	13,516	13,516

설정액	9,250,987	140,216	1,098,726	10,489,929

사용액	(7,060,718)	(403,408)	-	(7,464,126)

기말잔액	11,887,616	455,568	1,112,242	13,455,426

유동부채	11,887,616	455,568	77,601	12,420,785

비유동부채	-	-	1,034,641	1,034,641

17. 자본금 및 자본잉여금 등(1) 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 60,000,000주, 20,861,556주 및 500원입니다.

(2) 당기말 현재 당사의 자본금은 10,430,778천원이며, 당기 중 자본금의 변동은 없습니다.

(3) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	204,166,357	204,166,357

(4) 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

자기주식(*)	(10,083,910)	(108,456)

(*) 당사는 당기 중 삼성증권에 자기주식 취득관련 신탁계약을 맺어 566,717주의 자기주식을 추가 취득하여 당기말 현재 보통주 총 571,495주를 자기주식으로 보유하고있습니다.

18. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

법정적립금(*1)	2,206,945	1,748,096

미처분이익잉여금(*2)	219,265,197	168,926,599

합계	221,472,142	170,674,695

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용가능합니다.(*2) 2022년 3월 29일자 주주총회에서 배당금 4,588,491천원이 결의되었으며, 당기 중 전액 지급되었습니다.(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당기	전기

처분예정일 : 2023년 3월 29일	처분확정일 : 2022년 3월 29일

Ⅰ.미처분이익잉여금	219,265,197	168,926,599

전기이월미처분이익잉여금	163,879,259	126,980,006

당기순이익	55,385,938	41,946,593

Ⅱ.이익잉여금처분액	5,579,767	5,047,340

이익준비금	507,252	458,849

배당금 보통주 배당금(율): 당기 : 주당 250원 (50%) 전기 : 주당 220원 (44%)	5,072,515	4,588,491

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	213,685,430	163,879,259

(3) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

배당금	5,072,515	4,588,491

당기순이익	55,385,939	41,946,593

배당성향	9.16%	10.94%

19. 주당이익(1) 기본주당이익

당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익

(단위:주, 원)

구분	당기	전기

기본주당이익 :

보통주순이익	55,385,938,675	41,946,593,487

가중평균유통보통주식수	20,576,226	20,856,778

기본주당이익	2,692	2,011

② 가중평균유통보통주식수

당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당기	전기

기초 발행보통주식수	20,861,556	20,861,556

자기주식 효과	(285,330)	(4,778)

가중평균유통보통주식수	20,576,226	20,856,778

(2) 희석주당이익당기말과 전기말 현재 부여된 희석증권은 없으며, 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

20. 수익(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 반도체장비 및 반도체소재의 제조 및 판매와 디스플레이장비의 제조 및 판매(주석 1 참조)이며, 그 외 수익은 서비스매출과 임대수익이 있습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익	378,192,950	344,546,240

(2) 수익의 구분당기와 전기의 주요 지리적 시장 및 수익인식 시기에 따른 고객과의 계약에서 생기는수익의구분 및 전기의 주요 지리적 시장에 따른 수익의 구분은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구분	반도체	디스플레이	기타부문	합계

주요 지리적 시장

국내	250,711,349	57,836,009	760,915	309,308,273

중국	32,146,784	18,057,479	-	50,204,263

미국	18,142,329	-	-	18,142,329

기타	381,165	156,920	-	538,085

합계	301,381,627	76,050,408	760,915	378,192,950

수익 인식 시기

한 시점에 이행	150,681,990	18,466,502	-	169,148,492

기간에 걸쳐 이행	150,699,637	57,583,906	760,915	209,044,458

합계	301,381,627	76,050,408	760,915	378,192,950

② 전기

(단위:천원)

구분	반도체	디스플레이	기타부문	합계

주요 지리적 시장

국내	193,079,383	34,141,217	683,285	227,903,885

중국	49,540,059	51,409,090	-	100,949,149

미국	15,608,267	-	-	15,608,267

기타	1,678	83,261	-	84,939

합계	258,229,387	85,633,568	683,285	344,546,240

수익 인식 시기

한 시점에 이행	122,972,735	18,268,725	-	141,241,460

기간에 걸쳐 이행	135,256,652	67,364,843	683,285	203,304,780

합계	258,229,387	85,633,568	683,285	344,546,240

(3) 수익의 구성내역당기와 전기 중 수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

제품매출	147,287,961	125,746,510

장비제작매출	208,283,544	202,621,495

상품매출	18,781,262	14,790,829

서비스매출	1,830,744	613,578

기타매출	2,009,439	773,828

합계	378,192,950	344,546,240

21. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

재고자산의 변동	(3,382,528)	(10,711,962)

원재료 및 상품매입액	174,032,972	176,962,158

감가상각 및 무형자산상각	15,357,070	14,526,965

인건비	62,335,677	50,234,084

퇴직급여	3,915,562	3,170,945

소모품비	11,084,899	9,085,991

수선비	9,550,465	6,814,342

운반비	1,017,412	966,477

수도광열비	5,556,584	4,564,731

외주가공비	4,537,905	4,268,531

판매보증비	6,615,610	9,250,987

세금과공과	3,721,896	2,982,972

지급수수료	7,374,323	6,431,158

수출제비용	2,807,212	2,294,107

판매수수료	424,207	824,136

용역비	2,225,612	1,859,327

기타	10,681,512	8,919,514

합계	317,856,390	292,444,467

22. 판매비와관리비

당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

급여	9,503,727	8,076,763

퇴직급여	702,917	592,001

복리후생비	2,834,895	2,071,418

여비교통비	144,386	72,225

접대비	301,616	256,850

통신비	94,250	80,874

수도광열비	629,477	301,557

세금과공과	1,015,365	778,912

감가상각비	1,436,861	959,362

수선비	325,405	648,358

보험료	229,760	183,484

차량유지비	338,729	225,809

도서인쇄비	121,468	104,979

용역비	1,734,643	1,586,502

소모품비	254,077	440,342

경상개발비	39,475,926	28,050,026

지급수수료	4,695,347	4,437,745

광고선전비	146,280	142,475

대손상각비(환입)	626,705	(376,077)

전산운영비	1,610,983	1,630,123

수출제비용	2,807,212	2,294,106

판매수수료	424,207	824,137

무형자산상각비	745,428	769,561

기타	560,370	439,632

합계	70,760,034	54,591,164

23. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당기와 전기 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

외화관련이익	9,005,434	6,422,790

유형자산처분이익	3,664,518	18,763

통화선도평가이익	223,294	27,060

잡이익	771,455	385,247

합 계	13,664,701	6,853,860

(2) 당기와 전기 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

외화관련손실	3,982,111	741,779

유형자산폐기손실	42,014	1,163

유형자산처분손실	970,520	1,208

유형자산손상차손	-	92,048

무형자산손상차손	102,219	1,130,683

영업권손상차손	-	2,602,470

통화선도거래손실	1,523,630	2,182,092

통화선도평가손실	-	164,859

기부금	15,000	15,000

잡손실	507,634	150,946

보상금	-	632,049

합 계	7,143,128	7,714,297

24. 금융수익과 금융비용

당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

금융수익:

이자수익	3,767,841	1,537,754

미지급금평가이익	-	969,184

합 계	3,767,841	2,506,938

금융비용:

이자비용	134,174	53,101

25. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당기	전기

당기 법인세 부담액	15,142,223	13,054,410

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액:	(36,362)	(1,305,831)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(394,511)	-

세율의 변동으로 인한 이연법인세비용	358,149	-

법인세비용	15,105,861	11,748,579

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 없습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당기	전기

법인세비용차감전순이익	70,491,799	53,695,172

적용세율에 따른 세부담액	16,597,015	12,532,232

조정사항:

비공제비용	137,022	137,264

세액공제	(2,121,685)	(1,715,425)

이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이	-	629,798

세율변동효과	358,149	-

기타	135,360	164,710

법인세비용	15,105,861	11,748,579

유효세율	21.4%	21.9%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기초	전기 손익	전기말	당기 손익	당기말

매출채권	661,171	(140,747)	520,424	124,779	645,203

미수수익	(118,144)	5,830	(112,314)	(260,006)	(372,320)

유형자산	377,368	44,425	421,793	661,411	1,083,204

무형자산	(5,934)	88,592	82,658	20,299	102,957

충당부채	2,520,698	735,515	3,256,213	(399,297)	2,856,916

재고자산	787,265	1,277,247	2,064,512	(199,468)	1,856,044

미수금	37,768	-	37,768	(1,561)	36,207

미지급금	2,012,740	(265,685)	1,747,055	159,912	1,906,967

미지급비용	505,544	19,173	524,717	(148,689)	376,028

기타	188,387	(458,519)	(270,132)	78,982	(191,150)

합계	6,966,863	1,305,831	8,272,694	36,362	8,309,056

(5) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 가산할 일시적차이와 과세소득이 충분할 것으로 예상하여 이연법인세자산을 전액 인식하였습니다.

26. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계당사의 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 식별하여 위험을 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 당사의 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 당사 모든 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려됩니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다.

당기말 현재 당사가 보유한 금융부채와 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년 미만	1년 이상5년 미만

금융부채:

매입채무	11,999,580	11,999,580	11,999,580	-	-

기타채무	6,140,125	6,140,125	6,140,125	-	-

리스부채	4,367,209	4,626,331	491,770	1,338,997	2,795,564

합 계	22,506,914	22,766,036	18,631,475	1,338,997	2,795,564

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사의 수출 및 수입과 관련된 주요거래통화는 USD, JPY 및 CNY 이므로 당사는 동 통화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다(주석27(4) 참고).

27. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치수준

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품	223,294	-	223,294	-	223,294	-	223,294

금융기관예치금	32,970,000	-	32,970,000	-	32,970,000	-	32,970,000

소 계	33,193,294	-	33,193,294	-	33,193,294	-	33,193,294

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*1)	-	16,056,659	16,056,659	-	-	-	-

금융기관예치금(*1)	-	136,682,500	136,682,500	-	-	-	-

매출채권(*1)	-	42,177,003	42,177,003	-	-	-	-

기타채권(*1)	-	5,880,416	5,880,416	-	-	-	-

보증금 및 리스보증금(*1)	-	23,726,982	23,726,982	-	-	-	-

소 계	-	224,523,560	224,523,560	-	-	-	-

금융자산 합계	33,193,294	224,523,560	257,716,854	-	33,193,294	-	33,193,294

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무(*1)	-	11,999,580	11,999,580	-	-	-	-

기타채무(*1)(*2)	-	6,140,125	6,140,125	-	-	-	-

리스부채(*1)(*3)	-	4,367,209	4,367,209	-	-	-	-

소 계	-	22,506,914	22,506,914	-	-	-	-

금융부채 합계	-	22,506,914	22,506,914	-	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않았습니다.(*2) 종업원급여와 관련된 미지급비용이 제외된 금액입니다.(*3) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액의 성격을 고려하여 상각후원가 측정 금융부채에 포함하여 분류하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치수준

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품	27,060	-	27,060	-	27,060	-	27,060

금융기관예치금	36,500,000	-	36,500,000	-	36,500,000	-	36,500,000

소 계	36,527,060	-	36,527,060	-	36,527,060	-	36,527,060

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*1)	-	45,611,235	45,611,235	-	-	-	-

금융기관예치금(*1)	-	80,000,000	80,000,000	-	-	-	-

매출채권(*1)	-	45,572,341	45,572,341	-	-	-	-

기타채권(*1)	-	4,050,797	4,050,797	-	-	-	-

보증금 및 리스보증금(*1)	-	17,953,579	17,953,579	-	-	-	-

소 계	-	193,187,952	193,187,952	-	-	-	-

금융자산 합계	36,527,060	193,187,952	229,715,012	-	36,527,060	-	36,527,060

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품	164,859	-	164,859	-	164,859	-	164,859

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무(*1)	-	19,354,766	19,354,766	-	-	-	-

기타채무(*1)(*2)	-	12,299,186	12,299,186	-	-	-	-

리스부채(*1)(*3)	-	2,220,695	2,220,695	-	-	-	-

소 계	-	33,874,647	33,874,647	-	-	-	-

금융부채 합계	164,859	33,874,647	34,039,506	-	164,859	-	164,859

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.(*2) 종업원급여와 관련된 미지급비용이 제외된 금액입니다.(*3) 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액의 성격을 고려하여 상각후원가 측정 금융부채에 포함하여 분류하였습니다.

③ 공정가치 서열체계당기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

파생상품	-	223,294	-	223,294

금융기관예치금	-	32,970,000	-	32,970,000

당기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 현재가치기법을 사용하고 있습니다.한편, 당기 중 수준1, 수준2와 수준3 간의 대체는 없습니다.

(2) 범주별 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

금융수익:

이자수익	3,767,841	1,537,754

- 상각후원가 측정 금융자산	3,767,841	1,537,754

미지급금평가이익	-	969,184

통화선도관련이익(*)	223,294	27,060

금융비용:

이자비용	(115,608)	(39,584)

- 상각후원가 측정 금융부채	(115,608)	(39,584)

통화선도관련손실(*)	(1,523,630)	(2,346,951)

(*) 파생상품과 관련된 손익은 포괄손익계산서 상 기타영업외수익과 기타영업외비용에 포함하여 표시하였습니다.

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산 및 계약자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	16,056,659	45,611,235

금융기관예치금	169,652,500	116,500,000

매출채권	42,177,003	45,572,341

계약자산	52,018,768	51,361,872

기타채권	5,880,416	4,050,797

보증금 및 리스보증금	23,726,982	17,953,579

파생상품	223,294	27,060

합 계	309,735,622	281,076,884

당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

국내	74,822,108	55,399,883

중국	15,838,193	36,905,752

미국	3,486,695	4,613,513

기타	48,775	15,065

합 계	94,195,771	96,934,213

② 손상차손매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	3,172,616	3,548,693

설정(환입)	626,705	(376,077)

제각	(1,296,275)	-

기말	2,503,046	3,172,616

당사는 손실위험을 예측하기 위하여 사용된 정보(외부평가등급, 감사받은 재무제표,관리회계, 현금흐름 추정치, 이용가능한 공시 정보 등)와 경험을 반영하여 조정된 신용위험을 고려하고 있습니다. 각 신용위험등급은 지역 및 산업 분류에 따라 부문화 되었으며, 각 부문별 기대신용손실 비율은 과거 5년간의 실제 신용손실 경험과 연체상태를 기초로 계산되었습니다.

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등에 포함되어있으며, 충당금 환입은 포괄손익계산서의 판매비및관리비 등의 차감항목으로 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권, 계약자산 및 기타채권은 존재하지 않습니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: 천)

통 화	당기말	전기말

USD	JPY	CNY	USD	JPY	CNY

현금및현금성자산	12,270	-	-	35,072	-	-

금융기관예치금	25,000	-	-	-	-	-

매출채권	12,752	-	-	18,848	-	-

계약자산	4,039	-	-	17,183	-	-

매입채무	(1,367)	(64,342)	(120)	(2,451)	(30,855)	(2,659)

미지급금	(490)	(30,000)	(25)	(407)	(30,000)	(29)

통화선도계약	(4,702)	-	-	(17,092)	-	-

순노출액	47,502	(94,342)	(145)	51,153	(60,855)	(2,688)

당사는 매출채권 등의 환위험을 회피하기 위하여 주석 13에서 설명하는 바와 같이 통화선도계약을 체결하고 있습니다.당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	평균환율	기말환율

당기	전기	당기말	전기말

USD	1,291.95	1,144.42	1,267.30	1,185.50

JPY	9.83	10.41	9.53	10.30

CNY	191.57	177.43	181.44	186.26

② 민감도분석당기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았거나, 원화의 JPY 및 CNY 대비환율이 낮았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며,합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 법인세차감전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

변동정도	자본	손익	변동정도	자본	손익

USD	5% 상승	3,010,013	3,010,013	5% 상승	3,032,082	3,032,082

JPY	5% 상승	(44,963)	(44,963)	5% 상승	(31,348)	(31,348)

CNY	5% 상승	(1,312)	(1,312)	5% 상승	(25,031)	(25,031)

당기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(5) 이자율위험

① 이자율위험에 대한 노출당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

고정이자율

금융자산	137,189,853	84,033,882

변동이자율

금융자산	48,519,307	78,077,354

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품으로 분류하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율 금융상품에 대한 이자율이 상승하였더라 면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%포인트 변동하는 경우 손익(법인세반영전)에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

1% 포인트 상승	1% 포인트 하락	1% 포인트 상승	1% 포인트 하락

변동이자율금융상품	485,193	(485,193)	780,774	(780,774)

(6) 자본관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

부채	57,327,965	67,862,265

자본	425,985,367	385,163,372

부채비율	13%	18%

28. 우발부채와 약정사항(1) 당사가 당기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증으로서 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

은행명	약정사항	한도금액	실행금액

㈜신한은행	외화지급보증	5,000,000	44,000

㈜하나은행	10,000,000	666,725

㈜우리은행	5,000,000	2,475,000

합 계	20,000,000	3,185,725

(2) 당기말 현재 당사는 반도체설비의 제작과 관련하여 서울보증보험㈜에 하자이행보증보험(부보금액: 5,115,000천원)에 가입하고 있습니다.(3) 당기말 현재 당사가 피고(인)로 계류중인 소송사건은 총 2건입니다. 이와 관련하여 충당부채를 계상하고 있지 아니하며, 당기말 현재 승패를 예측하기 어렵습니다.

29. 특수관계자

(1) 당사와 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	비고

지분법투자회사	(주)케이씨

기타의특수관계자	(주)케이씨이앤씨,KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd.(주)케이씨인더스트리얼, (주)케이씨이노베이션,KCINNOVATION CHINA CO., LTD(*1), (주)케이씨솔루션,KPC VIETNAM CO.,LTD. (주)케이씨태스크원,(주)케이씨투자파트너스, (주)티이엠	(*2)

(*1) 당기 중 사명을 Korea Pionics China 에서 KCINNOVATION CHINA CO.,LTD 으로 변경하였습니다.(*2) (주)케이씨의 종속기업, 종속기업의 종속기업입니다.

(2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	유형자산매각	재고자산매입	유형자산매입	기타비용	자금대여	자금회수

지분법투자회사	(주)케이씨(*1)	760,915	480,023	6,772,906	-	130,000	5,521,844	-	-

기타의특수관계자	(주)케이씨이앤씨	-	-	-	-	-	65,142	-	-

(주)케이씨인더스트리얼	-	7,473	-	10,193,933	-	659,146	-	-

(주)케이씨이노베이션	-	-	-	289	-	45,249	-	-

KC Precision EquipmentMaintenance (Wuxi) Co., Ltd.	-	259,890	-	-	-	3,912,428	-	-

(주)티이엠	-	-	428,500	-	-	-	-	-

임원	-	1,203	-	-	-	-	85,000	27,052

합 계	760,915	748,589	7,201,406	10,194,222	130,000	10,203,809	85,000	27,052

(*1) 기타비용에는 배당금 1,317,603천원이 포함되어 있습니다.

②전기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용	자금대여	자금회수

지분법투자회사	(주)케이씨(*1)	683,285	139,494	-	2,068,060	6,331,430	-	-

기타의특수관계자	(주)케이씨이앤씨	-	-	-	6,445,600	94,814	-	-

(주)케이씨인더스트리얼	-	6,028	7,034,312	1,672	192,578	-	-

(주)케이씨이노베이션	-	-	871,500	-	156,956	-	-

KC Precision EquipmentMaintenance (Wuxi) Co., Ltd.	-	180,096	-	-	2,989,153	-	-

임원	-	767	-	-	-	61,803	67,004

기타(*2)	KC Taiwan Co., Ltd.	68,273	-	1,366	-	-	-	-

합 계	751,558	326,385	7,907,178	8,515,332	9,764,931	61,803	67,004

(*1) 기타비용에는 배당금 945,645천원이 포함되어 있습니다.(*2) 특수관계가 성립하는 기간 동안의 거래내역입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.① 당기말

특수관계구분	회사명	(단위:천원)

채권	채무

매출채권	미수금	대여금	선급금	매입채무	미지급금

지분법투자회사	(주)케이씨	60,055	47,229	-	-	-	871,011

기타의특수관계자	(주)케이씨이앤씨	-	-	-	-	-	7,906

(주)케이씨인더스트리얼	-	-	-	2,589,470	910,362	19,557

KC Precision EquipmentMaintenance (Wuxi) Co., Ltd.	-	66,194	-	-	-	-

(주)티이엠	-	471,350	-	-	-	-

임원	-	-	89,523	-	-	-

합 계	60,055	584,773	89,523	2,589,470	910,362	898,474

②전기말

특수관계구분	회사명	(단위:천원)

채권	채무

매출채권	미수금	대여금	선급금	매입채무	미지급금	미지급비용

지분법투자회사	(주)케이씨	69,201	24,804	-	-	-	600,034	874,702

기타의특수관계자	(주)케이씨이앤씨	-	-	-	-	-	1,984	-

(주)케이씨인더스트리얼	-	-	-	1,133,116	960,965	14,717	-

(주)케이씨이노베이션	-	-	-	-	-	22,906	-

KC Precision EquipmentMaintenance (Wuxi) Co., Ltd.	-	38,755	-	-	-	-	-

임원	-	-	31,575	-	-	-	-

합 계	69,201	63,559	31,575	1,133,116	960,965	639,641	874,702

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

단기급여	8,845,097	7,322,821

퇴직급여	1,097,754	867,917

합계	9,942,851	8,190,738

당사의 주요경영진에는 회사 활동의 계획/운영/통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사와 비등기이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

30. 영업부문

(1) 당사의 보고부문은 아래와 같습니다.① 반도체부문: 반도체장비 및 반도체소재의 제조 및 판매

② 디스플레이부문: 디스플레이장비의 제조 및 판매③ 기타부문

(2) 당사의 당기와 전기 보고부문에 대한 외부매출정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

반도체부문	301,381,627	258,229,387

디스플레이부문	76,050,408	85,633,568

기타	760,915	683,285

합계	378,192,950	344,546,240

(3) 당사의 당기와 전기 보고부문에 대한 당기순이익정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

반도체부문	49,294,540	40,496,798

디스플레이부문	5,477,489	913,546

기타	613,910	536,250

합계	55,385,939	41,946,594

(4) 당사의 당기말과 전기말의 보고부문에 대한 자산총액 및 부채총액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

반도체부문	384,354,098	42,902,075	337,553,328	45,204,100

디스플레이부분	98,233,005	14,256,891	114,805,609	22,479,147

기타	726,229	168,999	666,701	179,018

합계	483,313,332	57,327,965	453,025,638	67,862,265

(5) 당사는 외부고객이 소재하는 지역에 따라 매출액을 귀속시키고 있습니다.(6) 당기말 현재 당사의 주요 유ㆍ무형자산은 국내에 소재하고 있습니다.(7) 당기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회하는업체 (가)와 (나)로부터 발생한 매출액은 각각 174,922백만원(전기: 131,129백만원), 108,628백만원(전기: 113,153백만원)입니다.

31. 수주계약

(1) 당기와 전기 중 당사의 수주계약잔액은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분	기초공사계약잔액	신규수주	수익	기말공사계약잔액

반도체부문	11,100,118	151,167,910	(149,701,144)	12,566,884

디스플레이부문	45,894,921	40,872,582	(58,582,400)	28,185,103

합계	56,995,039	192,040,492	(208,283,544)	40,751,987

②전기

(단위: 천원)

구분	기초공사계약잔액	신규수주	수익	기말공사계약잔액

반도체부문	20,203,723	126,153,047	(135,256,652)	11,100,118

디스플레이부문	46,415,214	66,844,550	(67,364,843)	45,894,921

합계	66,618,937	192,997,597	(202,621,495)	56,995,039

(2) 당기말와 전기말 현재 당사의 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채	공사손실충당금

청구분	계약자산(*)

반도체부문	36,505,313	25,657,557	10,847,756	9,705,803	40,545,315	173,002	-

디스플레이부문	22,889,636	19,173,408	3,716,228	5,035,830	11,516,217	2,970,532	390,438

합계	59,394,949	44,830,965	14,563,984	14,741,633	52,061,532	3,143,534	390,438

(*) 계약자산은 총액으로 표시하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채	공사손실충당금

청구분	계약자산(*)

반도체부문	54,596,756	40,125,780	14,470,976	3,941,740	41,052,050	1,023,058	49,990

디스플레이부문	33,031,490	30,235,592	2,795,898	2,716,601	11,708,306	8,293,336	405,578

합계	87,628,246	70,361,372	17,266,874	6,658,341	52,760,356	9,316,394	455,568

(*) 계약자산은 총액으로 표시하였습니다.

(3) 당기말 현재의 공사수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 프로젝트의 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계약구분	계약일	계약상 납품기한(*)	진행률	계약자산	매출채권

총액	대손충당금	총액	대손충당금

디스플레이 제조장비	2020-06-12	2021-09-09	100%	549,755	623	3,342,884	676,394

반도체 제조장비	2022-04-07	2022-12-29	99%	1,367,036	-	-	-

(*) 계약상 납품기한은 최초 구매주문서상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후설치/시운전/검수 등의 공정 및 경우에 따라 고객사의 제조라인 설치일정 변경 등으로 협의를 통해 조정되고 있습니다.

(4) 당기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기 및 미래기간의 손익(법인세차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수주금액 변동	추정 총계약원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산 등의변동(*)

반도체부문	-	1,129	(1,050)	(79)	(1,050)

디스플레이부문	23,508	129,691	(188,637)	82,454	(188,637)

합계	23,508	130,820	(189,687)	82,375	(189,687)

(*) 계약자산, 계약부채 및 공사손실충당부채의 변동이 포함되어 있습니다.

32. 기타현금흐름정보(1) 비현금거래당기와 전기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가(감소)	125,404	(607,590)

사용권자산 취득으로 인한 리스부채의 증가	3,729,178	2,442,528

(2) 재무활동 관련 부채의 변동

당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초	2,220,695	1,164,133

배당결의	4,588,491	4,588,491

신규계약으로 인한 리스부채의 증가	3,729,178	2,442,528

리스부채 기타증감	(76,644)	(333,208)

리스부채 이자비용	115,608	39,584

이자의 지급	(115,608)	(39,584)

재무활동으로 인한 현금흐름:

배당금의 지급	(4,588,491)	(4,588,491)

리스부채의 상환	(1,506,020)	(1,052,758)

기말	4,367,209	2,220,695