케이씨텍 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제4기 1분기 2020년 03월 31일 현재
제3기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 케이씨텍

1. 회사의 개요주식회사 케이씨텍(이하 "당사")은 2017년 11월 1일을 분할기일로 주식회사 케이씨(분할전 "주식회사 케이씨텍")에서 인적분할되어 반도체 및 디스플레이 생산장비와 반도체 소재의 제조 및 판매 등의 사업을 목적으로 신규설립되었습니다. 당사는 대한민국에 소재하는 주식회사로 경기도 안성시 미양면 제2공단3길 30에 본사를 두고 있으며 2017년 12월 5일 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.

한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	관 계	보통주 주식수(주)	보통주 지분율(%)

고석태	최대주주	3,857,062	19.44

㈜케이씨	특수관계인	4,298,386	21.67

오희복	특수관계인	826,301	4.16

고상걸	특수관계인	717,090	3.61

고유현	특수관계인	200,000	1.01

이수희	특수관계인	12,238	0.06

기타주주	기타	9,928,263	50.05

합 계	19,839,340	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.3. 주요 회계정책

당사는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 하단 회계정책은 핵심감사항목과 관련된 주요한 회계정책입니다.

(1) 주문장비 제작과 관련한 계약당사는 제작에 오랜 시간이 소요되는 주문장비 제작 등과 관련된 건설계약의 결과를신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 동 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 제작활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에, 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정됩니다. 한편, 당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 발생한 계약원가 중 회수가능성이 높은 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 당사는 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.(2) 계약자산 및 계약부채계약자산은 진행 중인 주문장비 제작활동과 관련하여 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산됩니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가가 포함됩니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 계약자산 총액은 재무상태표에 채권으로 표시됩니다. 만일 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 계약부채 총액이 재무상태표에 부채로 표시됩니다.

4. 현금및현금성자산과 금융기관예치금

당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산과 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

현금및현금성자산:

현금	240	-

요구불예금	13,151,783	31,287,311

초단기수익증권	17,202,801	16,098,230

합 계	30,354,824	47,385,541

금융기관예치금:

단기금융상품	46,113,000	25,789,000

정기예금	25,500,000	21,984,642

합 계	71,613,000	47,773,642

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

일반매출채권:

일반매출채권	69,995,687	61,904,456

대손충당금	(5,750,983)	(3,403,811)

합 계	64,244,704	58,500,645

특수관계자에 대한 매출채권:

특수관계자에 대한 매출채권	48,949	105,916

대손충당금	-	-

합계	48,949	105,916

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

일반미수금	616,215	84,044

특수관계자에 대한 미수금	9,871	14,153

미수수익	125,999	189,900

단기대여금	550,992	574,376

특수관계자에 대한 단기대여금	7,668	9,336

소 계	1,310,745	871,809

비유동자산:

장기대여금	757,370	802,025

특수관계자에 대한 장기대여금	9,359	11,689

소 계	766,729	813,714

합 계	2,077,474	1,685,523

당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권은 각각 26,898천원, 35,178천원입니다.

6. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 계약자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산:

계약자산	28,584,276	35,786,447

대손충당금	(1,595,628)	(1,338,208)

합 계	26,988,648	34,448,239

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채:

계약부채	10,970,900	3,161,678

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

선급금	1,191,750	1,088,628

선급비용	580,717	676,294

부가세환급금	2,498,956	3,692,690

합 계	4,271,423	5,457,612

비유동자산:

장기선급비용	790,742	832,360

기타자산	22,080	22,080

합 계	812,822	854,440

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,644,221	(20,408)	3,623,813	2,668,250	(17,077)	2,651,173

재공품	25,451,318	-	25,451,318	18,523,724	-	18,523,724

원재료	16,529,801	(2,383,055)	14,146,746	15,478,081	(2,396,088)	13,081,993

미착품	883,823	-	883,823	1,229,841	-	1,229,841

합 계	46,509,163	(2,403,463)	44,105,700	37,899,896	(2,413,165)	35,486,731

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 원재료, 상품, 제품 및 재공품의 변동과 매출원가에 포함된 순실현가능가치로 평가한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	45,780,699	45,780,699	40,178,262	40,178,262

재고자산평가손실(환입)	(9,702)	(9,702)	670,171	670,171

9. 유형자산당분기와 전기 중 발생한 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산(*)	리스자산	합계

기초 취득원가	19,508,841	35,896,344	735,750	66,855,067	892,408	16,973,183	7,551,280	2,634,449	151,047,322

기초 감가상각누계액	-	(7,703,925)	(226,756)	(42,799,749)	(629,262)	(11,734,316)	-	(766,292)	(63,860,300)

기초 장부금액	19,508,841	28,192,419	508,994	24,055,318	263,146	5,238,867	7,551,280	1,868,157	87,187,022

취득	-	-	-	380,437	-	236,626	3,969,753	-	4,586,816

사용권자산의 증가	-	-	-	-	-	-	-	76,313	76,313

감가상각	-	(223,394)	(9,188)	(1,747,394)	(29,762)	(544,356)	-	(239,275)	(2,793,369)

매각/폐기	(41,842)	-	-	(47,140)	-	(151)	-	-	(89,133)

기타증감	-	-	-	2,778,589	-	-	(5,931,137)	(56,268)	(3,208,816)

사업결합	-	-	-	81,583	-	34,544	-	-	116,127

기말 장부금액	19,466,999	27,969,025	499,806	25,501,393	233,384	4,965,530	5,589,896	1,648,927	85,874,960

기말 취득원가	19,466,999	35,896,345	735,750	69,931,296	892,408	17,231,553	5,589,896	2,565,581	152,309,828

기말 감가상각누계액	-	(7,927,320)	(235,944)	(44,429,903)	(659,024)	(12,266,023)	-	(916,654)	(66,434,868)

(*) 당기 중 건설중인자산 81,583천원이 기계장치, 34,544천원이 기타의유형자산, 1,000,000천원이 산업재산권, 1,501,000천원이 소프트웨어 등, 1,423,131천원이 영업권, 3,866천원이 재고자산으로 대체되었습니다.(2) 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 취득원가	16,564,278	35,007,240	720,794	65,079,513	860,112	15,872,986	1,045,901	-	135,150,824

기초 감가상각누계액	-	(6,822,277)	(190,499)	(36,520,518)	(534,482)	(10,088,302)	-	-	(54,156,078)

기초 장부금액	16,564,278	28,184,963	530,295	28,558,995	325,630	5,784,684	1,045,901	-	80,994,746

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	-	-	-	-	-	-	-	2,084,075	2,084,075

취득	10,361	60,065	14,956	201,480	61,117	1,184,871	12,699,704	1,119,509	15,352,063

감가상각	-	(881,648)	(36,257)	(6,436,702)	(123,600)	(2,166,927)	-	(912,836)	(10,557,970)

매각/폐기	-	-	-	(1)	(1)	(40,736)	(194,566)	-	(235,304)

기타증감(*)	2,934,202	829,039	-	1,731,546	-	476,975	(5,999,759)	(422,591)	(450,588)

기말 장부금액	19,508,841	28,192,419	508,994	24,055,318	263,146	5,238,867	7,551,280	1,868,157	87,187,022

기말 취득원가	19,508,841	35,896,344	735,750	66,855,067	892,408	16,973,183	7,551,280	2,634,449	151,047,322

기말 감가상각누계액	-	(7,703,925)	(226,756)	(42,799,749)	(629,262)	(11,734,316)	-	(766,292)	(63,860,300)

(*) 전기 중 건설중인자산 28,000천원이 소프트웨어로 대체되었습니다.10. 리스(1) 리스이용자1) 사용권자산은 재무상태표의 유형자산에 포함되어 표시되며, 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

기초장부금액	1,298,489	569,668	1,868,157

기초취득원가	1,740,460	893,989	2,634,449

기초상각누계액	(441,971)	(324,321)	(766,292)

증가	49,201	27,112	76,313

감가상각	(147,654)	(91,621)	(239,275)

기타	(56,268)	-	(56,268)

기말장부금액	1,143,768	505,159	1,648,927

취득원가	1,684,204	881,377	2,565,581

상각누계액	(540,436)	(376,218)	(916,654)

② 전기

(단위:천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

기초장부금액	-	-	-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	1,506,265	577,810	2,084,075

조정 후 기초순장부금액	1,506,265	577,810	2,084,075

증가	780,724	338,785	1,119,509

감가상각	(579,821)	(333,015)	(912,836)

기타	(408,679)	(13,912)	(422,591)

기말장부금액	1,298,489	569,668	1,868,157

취득원가	1,740,460	893,989	2,634,449

상각누계액	(441,971)	(324,321)	(766,292)

2) 리스부채는 재무상태표의 기타금융부채로 표시되며, 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	1,553,029	-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	-	1,710,459

조정 후 기초장부금액	-	1,710,459

증가	34,701	960,280

기타	(43,275)	(355,681)

이자비용	7,467	36,798

상환	(209,393)	(798,827)

기말장부금액	1,342,529	1,553,029

3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1년이내	752,399	820,251

1년초과	597,573	791,661

12월 31일 현재 할인되지 않은리스부채	1,349,973	1,611,912

12월 31일 현재 재무상태표에인식된 리스부채	1,342,529	1,553,029

유동 리스부채	738,489	790,428

비유동 리스부채	604,040	762,601

4) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 337,561천원, 414,513천원입니다.5) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	239,275	162,850

리스부채 이자비용	7,467	45,452

단기리스 관련 비용	62,547	178,909

소액자산리스 관련 비용	65,621	69,665

(2) 리스제공자당사는 일부 유형자산을 리스로 제공하고 있습니다. 모든 리스는 운용리스로 분류하였습니다. 다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위:천원)

구분	건물

1년이내	291,384

1년초과	2,036,583

합계	2,327,967

11. 무형자산과 영업권 (1) 당분기와 전기 중 발생한 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어 등	회원권	영업권(*1)	합계

기초 취득원가	7,910,658	6,948,830	1,465,754	-	16,325,242

기초 감가상각누계액	(5,001,612)	(5,683,783)	-	-	(10,685,395)

기초 손상차손누계액	(93,602)	-	(586,028)	-	(679,630)

기초 장부금액	2,815,444	1,265,047	879,726	-	4,960,217

외부구입	104,413	18,870	-	-	123,283

상각(*2)	(92,665)	(193,968)	-	-	(286,633)

매각/폐기	-	-	-	-	-

손상 및 환입(*3)	(3,816)	-	-	-	(3,816)

기타증감	(13,755)	-	-	-	(13,755)

사업결합	1,000,000	1,501,000	-	1,423,131	3,924,131

기말 장부금액	3,809,621	2,590,949	879,726	1,423,131	8,703,427

기말 취득원가	9,001,318	8,468,699	1,465,754	1,423,131	20,358,902

기말 감가상각누계액	(5,094,279)	(5,877,750)	-	-	(10,972,029)

기말 손상차손누계액	(97,418)	-	(586,028)	-	(683,446)

(*1) 주석 29. 사업결합 참고(*2) 무형자산상각비는 제조원가 및 판매비와관리비에 인식되어 있습니다.

(*3) 사용가치가 없다고 판단되는 산업재산권에 대해서 회수가능가액과 장부금액의 차액을 무형자산손상차손으로 인식하였으며, 회수가능가액이 회복된 경우 손상차손인식액을 한도로 하여 무형자산손상차손환입으로 인식하였습니다.② 전기

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초 취득원가	7,445,383	7,081,247	1,570,754	16,097,384

기초 감가상각누계액	(4,601,281)	(5,366,760)	-	(9,968,041)

기초 손상차손누계액	(165,398)	-	(586,028)	(751,426)

기초 장부금액	2,678,704	1,714,487	984,726	5,377,917

외부구입	465,275	210,389	-	675,664

상각(*1)	(400,331)	(615,509)	-	(1,015,840)

매각/폐기	-	(71,953)	(105,000)	(176,953)

손상 및 환입(*2)	71,796	-	-	71,796

기타증감	-	27,633	-	27,633

기말 장부금액	2,815,444	1,265,047	879,726	4,960,217

기말 취득원가	7,910,658	6,948,830	1,465,754	16,325,242

기말 감가상각누계액	(5,001,612)	(5,683,783)	-	(10,685,395)

기말 손상차손누계액	(93,602)	-	(586,028)	(679,630)

(*1) 무형자산상각비는 제조원가 및 판매비와관리비에 인식되어 있습니다.

(*2) 사용가치가 없다고 판단되는 산업재산권에 대해서 회수가능가액과 장부금액의 차액을 무형자산손상차손으로 인식하였으며, 회수가능가액이 회복된 경우 손상차손인식액을 한도로 하여 무형자산손상차손환입으로 인식하였습니다.

(2) 영업권 손상검사 영업권은 영업부문별로 식별된 회사의 현금창출단위(Cash Generating Unit)에 배분하고 있습니다. 당사의 현금창출단위의 회수가능액은 경영자가 승인한 향후 5년간의사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 현금창출단위가 업종별 장기 평균성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 영업권에 대한 손상검사 결과 당기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 4,911,054원, 16,992,292천원이며 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.12. 기타금융자산 및 기타금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

일반보증금	1,503	7,754

특수관계자에 대한 보증금	-	-

리스보증금	98,176	-

위험회피수단 미지정 파생상품	-	1,182,429

소계	99,679	1,190,183

비유동자산:

일반보증금	22,528	22,680

리스보증금	6,523,628	6,512,986

소계	6,546,156	6,535,666

합계	6,645,835	7,725,849

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

위험회피수단 미지정 파생상품	2,013,156	-

리스부채	738,489	790,428

소계	2,751,645	790,428

비유동부채:

리스부채	604,040	762,601

합계	3,355,685	1,553,029

13. 파생상품당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

통화선도자산	-	1,182,429

통화선도부채	2,013,156	-

당사는 환율의 변동을 예측하여 통화선도 계약을 체결한 바, 해당 파생상품평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다.한편, 당사는 당분기말 현재 통화선도자산과 통화선도부채로 각각 기타금융자산과 기타금융부채로 인식하고 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무:

일반매입채무	15,398,193	16,562,724

특수관계자에 대한 매입채무	793,797	686,999

합 계	16,191,990	17,249,723

기타유동채무:

일반미지급금	8,315,679	9,342,866

특수관계자에 대한 미지급금	469,992	201,890

소 계	8,785,671	9,544,756

일반미지급비용(*)	1,656,356	1,381,569

특수관계자에 대한 미지급비용	580,184	522,687

소 계	2,236,540	1,904,256

기타비유동채무:

일반미지급비용(*)	751,067	-

소 계	751,067

합 계	11,773,278	11,449,012

(*) 사업결합으로 인한 조건부대가 1,044,124천원이 포함되어 있습니다.(주석 29. 사업결합 참고)

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	당분기말	전기말

기타유동부채:

예수금	256,842	211,801

기타비유동부채:

기타장기종업원급여부채	1,041,685	1,194,153

합계	1,298,527	1,405,954

16. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:천원)

구분	판매보증충당부채	공사손실충당부채	합계

기초잔액	7,984,595	483,726	8,468,321

설정액	2,298,784	423,469	2,722,253

사용액	(2,010,064)	(117,955)	(2,128,019)

기말잔액	8,273,315	789,240	9,062,555

(2) 전기

(단위:천원)

구분	판매보증충당부채	공사손실충당부채	합계

기초잔액	9,240,138	-	9,240,138

설정액	5,716,434	987,084	6,703,518

사용액	(6,971,977)	(503,358)	(7,475,335)

기말잔액	7,984,595	483,726	8,468,321

17. 자본금 및 자본잉여금 등(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 60,000,000주, 19,839,340주 및 500원입니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 자본금은 9,919,670천원이며, 당분기 중 자본금의 변동은 없습니다.

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	183,977,192	183,977,192

(4) 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(108,456)	(108,456)

(*) 당사는 2017년 11월 1일 인적분할로 인하여 발생한 단주 4,778주를 당분기말 자기주식으로 보유 중에 있습니다.18. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,289,247	892,555

미처분이익잉여금(*2)	98,242,328	93,800,449

합계	99,531,575	94,693,004

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용가능합니다.(*2) 2020년 3월 25일자 주주총회에서 배당금 3,966,912천원이 결의되었으며, 4월 중 전액 지급되었습니다.19. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익

(단위:주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	8,805,482,406	8,805,482,406	6,786,044,862	6,786,044,862

가중평균유통보통주식수	19,834,562	19,834,562	19,834,562	19,834,562

기본주당이익	444	444	342	342

② 가중평균유통보통주식수

당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	19,839,340	19,839,340	19,839,340	19,839,340

자기주식 효과	(4,778)	(4,778)	(4,778)	(4,778)

가중평균 유통보통주식수	19,834,562	19,834,562	19,834,562	19,834,562

(2) 희석주당이익당분기말 현재 부여된 희석증권은 없으며, 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

20. 수익(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 반도체장비 및 반도체소재의 제조 및 판매와 디스플레이장비의 제조 및 판매이며, 그 외 수익은 서비스매출과 임대수익이 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	69,105,751	69,105,751	58,056,400	58,056,400

(2) 수익의 구분당분기 및 전분기의 주요 지리적 시장 및 수익인식 시기에 따른 고객과의 계약에서 생기는 매출의 구분은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	반도체	디스플레이	기타부문	합계

주요 지리적시장

국내	36,200,494	6,863,102	124,737	43,188,333

중국	7,071,463	15,576,369	-	22,647,832

대만	-	33,319	-	33,319

기타	3,236,266	-	-	3,236,266

합 계	46,508,223	22,472,790	124,737	69,105,750

수익 인식 시기

한 시점에 이행	24,064,604	4,912,323	-	28,976,927

기간에 걸쳐 이행	22,443,619	17,560,467	124,737	40,128,823

합 계	46,508,223	22,472,790	124,737	69,105,750

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	반도체	디스플레이	기타부문	합계

주요 지리적 시장

국내	25,590,695	9,542,461	121,095	35,254,251

중국	9,209,808	9,234,348	-	18,444,156

대만	-	120,072	-	120,072

기타	4,235,960	1,960	-	4,237,920

합 계	39,036,463	18,898,841	121,095	58,056,399

수익 인식 시기

한 시점에 이행	2,562,134	1,215,115	121,095	3,898,344

기간에 걸쳐 이행	36,474,329	17,683,726	-	54,158,055

합 계	39,036,463	18,898,841	121,095	58,056,399

(3) 매출의 구성내역당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	25,580,486	25,580,486	21,172,268	21,172,268

장비제작매출	40,004,086	40,004,086	32,985,787	32,985,787

상품매출	3,295,430	3,295,430	3,356,358	3,356,358

서비스매출	94,708	94,708	228,951	228,951

기타매출	131,041	131,041	313,036	313,036

합 계	69,105,751	69,105,751	58,056,400	58,056,400

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(8,609,267)	(8,609,267)	4,432,524	4,432,524

원재료 및 상품매입액	38,187,599	38,187,599	20,178,766	20,178,766

감가상각 및 무형자산상각	3,080,003	3,080,003	2,848,459	2,848,459

인건비	10,417,918	10,417,918	9,732,225	9,732,225

퇴직급여	633,548	633,548	515,806	515,806

소모품비	1,928,243	1,928,243	1,969,213	1,969,213

수선비	1,079,668	1,079,668	1,620,862	1,620,862

운반비	459,959	459,959	251,706	251,706

수도광열비	1,120,954	1,120,954	1,074,622	1,074,622

외주가공비	850,902	850,902	1,235,255	1,235,255

판매보증비	2,298,784	2,298,784	3,091,782	3,091,782

세금과공과금	648,233	648,233	570,322	570,322

지급수수료	1,533,031	1,533,031	1,303,846	1,303,846

수출제비용	416,635	416,635	339,014	339,014

판매수수료	168,156	168,156	56,666	56,666

용역비	352,581	352,581	399,441	399,441

기타	4,852,922	4,852,922	1,506,025	1,506,025

합 계	59,419,869	59,419,869	51,126,534	51,126,534

22. 판매비와관리비

당사의 당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,211,829	2,211,829	1,877,731	1,877,731

퇴직급여	97,619	97,619	98,135	98,135

복리후생비	514,961	514,961	504,886	504,886

여비교통비	24,536	24,536	87,185	87,185

접대비	42,250	42,250	62,685	62,685

통신비	13,142	13,142	14,822	14,822

수도광열비	74,315	74,315	56,908	56,908

세금과공과	211,302	211,302	160,639	160,639

감가상각비	178,229	178,229	155,707	155,707

수선비	44,959	44,959	35,636	35,636

보험료	31,231	31,231	33,938	33,938

차량유지비	32,026	32,026	66,767	66,767

도서인쇄비	21,254	21,254	22,112	22,112

용역비	352,581	352,581	399,441	399,441

소모품비	23,686	23,686	22,048	22,048

경상개발비	4,911,054	4,911,054	5,481,130	5,481,130

지급수수료	949,773	949,773	682,664	682,664

광고선전비	7,050	7,050	100,988	100,988

대손상각비(환입)	2,604,592	2,604,592	(44,851)	(44,851)

전산운영비	408,137	408,137	246,910	246,910

수출제비용	416,635	416,635	339,014	339,014

판매수수료	168,156	168,156	56,666	56,666

무형자산상각비	203,974	203,974	232,011	232,011

기타	95,879	95,879	241,333	241,333

합 계	13,639,170	13,639,170	10,934,505	10,934,505

23. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련이익	5,368,706	5,368,706	1,961,114	1,961,114

유형자산처분이익	13,794	13,794	7,308	7,308

무형자산처분이익	-	-	2,902	2,902

통화선도거래이익	-	-	412	412

잡이익	12,431	12,431	180,822	180,822

합 계	5,394,931	5,394,931	2,152,558	2,152,558

(2) 당분기와 전분기 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화관련손실	447,808	447,808	206,864	206,864

유형자산폐기손실	22,746	22,746	-	-

유형자산처분손실	20,545	20,545	-	-

무형자산손상차손	3,816	3,816	4,140	4,140

통화선도거래손실	852,194	852,194	43,717	43,717

통화선도평가손실	2,742,754	2,742,754	289,526	289,526

잡손실	115,115	115,115	-	-

합 계	4,204,978	4,204,978	544,247	544,247

24. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	395,235	395,235	435,100	435,100

금융비용:

이자비용	7,467	7,467	45,452	45,452

25. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 21.82%(전분기 : 24%)입니다.

26. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계당사의 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 식별하여 위험을 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 당사의 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 당사 모든 부서들과 긴밀히 협력 하에 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려됩니다.

(3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 매칭시키고 있습니다.당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년 미만	1년 이상 5년 미만

금융부채:

매입채무	16,191,990	16,191,990	16,191,990	-	-

기타채무(*)	11,773,277	11,773,277	9,365,854	1,656,356	751,067

리스부채	1,342,529	1,342,529	238,896	499,593	604,040

통화선도부채	2,013,156	2,013,156	951,024	1,062,132	-

합 계	31,320,952	31,320,952	26,747,764	3,218,081	1,355,107

(*) 사업결합으로 인한 조건부대가 1,044,124천원이 포함되어 있습니다.(주석 29. 사업결합 참고)

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사의 수출 및 수입과 관련된 주요거래통화는 USD, JPY, EUR 및 CNY이므로 당사는 동 통화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.27. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

장부금액	공정가치(수준2)	공정가치(수준3)

상각후원가 측정 금융자산(*):

현금및현금성자산	30,354,824	-	-

금융기관예치금	71,613,000	-	-

매출채권	64,293,653	-	-

기타채권	2,077,474	-	-

보증금 및 리스보증금	6,645,836	-	-

금융자산 합계	174,984,787	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품	2,013,156	2,013,156	-

상각후원가 측정 금융부채(*):

매입채무	16,191,990	-	-

기타채무	11,773,277	-	1,044,124

리스부채	1,342,529	-	-

소 계	29,307,796	-	1,044,124

금융부채 합계	31,320,952	2,013,156	1,044,124

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말

장부금액	공정가치(수준2)

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

파생상품	1,182,429	1,182,429

상각후원가 측정 금융자산(*):

현금및현금성자산	47,385,541	-

금융기관예치금	47,773,642	-

매출채권	58,606,561	-

기타채권	1,685,523	-

보증금 및 리스보증금	6,543,420	-

소 계	161,994,687	-

금융자산 합계	163,177,116	1,182,429

상각후원가 측정 금융부채(*):

매입채무	17,249,723	-

기타채무	11,449,012	-

리스부채	1,553,029	-

금융부채 합계	30,251,764	-

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융자산ㆍ부채는 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

③ 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품	-	2,013,156	-	2,013,156

상각후원가 측정 금융부채:

기타채무	-	-	1,044,124	1,044,124

한편, 당분기 중 공정가치 서열체계 수준간의 대체는 없습니다.

(2) 범주별 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	이자수익(비용)

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

현금및현금성자산 및 금융기관예치금	352,441	352,441	395,921	395,921

대여금및수취채권	6,917	6,917	32,121	32,121

리스보증금	35,877	35,877	7,058	7,058

금융비용:

리스부채	(7,467)	(7,467)	(45,452)	(45,452)

합 계	387,768	387,768	389,648	389,648

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	30,354,584	47,385,541

금융기관예치금	71,613,000	47,773,642

매출채권	64,293,653	58,606,561

계약자산	26,988,648	34,448,239

기타채권	2,077,474	1,685,523

보증금 및 리스보증금	6,645,836	6,543,420

파생상품	-	1,182,429

합 계	201,973,195	197,625,355

(*) 당분기말 현금 240천원이 제외된 금액입니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	20,020,605	19,600,754

중국	67,975,065	70,196,263

대만	27,325	208,605

기타	3,259,306	3,049,177

합 계	91,282,301	93,054,799

② 손상차손매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	4,742,019	9,248,004

설정(환입)	2,604,592	(4,505,985)

기말	7,346,611	4,742,019

당사는 손실위험을 예측하기 위하여 사용된 정보(외부평가등급, 감사받은 재무제표,관리회계, 현금흐름 추정치, 이용가능한 공시 정보 등)와 경험을 반영하여 조정된 신용위험을 고려하고 있습니다. 각 신용위험등급은 지역 및 산업 분류에 따라 부문화 되었으며, 각 부문별 기대신용손실 비율은 과거 5년간의 실제 신용손실 경험과 연체상태를 기초로 계산되었습니다. ③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 존재하지 않습니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: 천)

통 화	당분기말	전기말

USD	JPY	EUR	CNY	USD	JPY	EUR	CHF	CNY

현금및현금성자산	14,071	-	-	-	21,904	-	-	-	-

금융기관예치금	5,000	-	-	-	5,000	-	-	-	-

매출채권	45,730	-	-	-	38,451	-	-	-	-

계약자산	17,786	-	-	-	25,978	-	-	-	-

매입채무	(1,018)	(47,710)	-	(43)	(661)	(38,118)	-	-	-

미지급금	(556)	-	(9)	(218)	(729)	(38,800)	(9)	(27)	(219)

통화선도계약	(45,011)	-	-	-	(54,151)	-	-	-	-

순노출액	36,002	(47,710)	(9)	(261)	35,792	(76,918)	(9)	(27)	(219)

또한, 당사는 매출채권 등의 환위험을 회피하기 위하여 주석 13에서 설명하는 바와같이 통화선도계약을 체결하고 있습니다.당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,193.60	1,165.65	1,222.60	1,157.80

JPY	10.96	10.70	11.31	10.63

EUR	1,316.58	1,304.81	1,348.65	1,297.43

CHF	1,233.78	1,173.43	1,273.81	1,195.52

CNY	170.86	168.58	172.43	165.74

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY, EUR, CHF 및 CNY 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 법인세차감전 자본 및 손익의변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

변동정도	자본	손익	변동정도	자본	손익

USD	5% 상승	2,200,753	2,200,753	5% 상승	2,072,009	2,072,009

JPY	5% 상승	(26,976)	(26,976)	5% 상승	(40,900)	(40,900)

EUR	5% 상승	(587)	(587)	5% 상승	(564)	(564)

CHF	5% 상승	-	-	5% 상승	(1,605)	(1,605)

CNY	5% 상승	(2,244)	(2,244)	5% 상승	(1,811)	(1,811)

당분기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(5) 이자율위험

① 이자율위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	59,264,783	57,076,311

변동이자율

금융자산	42,702,801	38,082,871

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 분류하거나 지정하지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율 금융상품에 대한 이자율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%포인트 변동하는 경우 당분기말 및 전기말 이후 12개월 보고기간의 손익(법인세반영전)에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 포인트 상승	1% 포인트 하락	1% 포인트 상승	1% 포인트 하락

변동이자율 금융상품	427,028	(427,028)	380,829	(380,829)

(6) 자본관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	58,552,931	49,076,929

자본	293,319,981	288,481,410

부채비율	20%	17%

28. 우발부채와 약정사항(1) 당사가 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

은행명	약정사항	한도금액	실행금액

(주)신한은행	외화지급보증	USD 5,000,000	USD 4,388,978

(주)하나은행	USD 10,000,000	USD 5,777,502

(주)우리은행	USD 5,000,000	USD 3,944,500

합 계	USD 20,000,000	USD 14,110,980

(2) 당분기말 현재 당사는 반도체설비의 제작과 관련하여 서울보증보험(주)에 하자이행보증보험(부보금액: 245,300천원)에 가입하고 있습니다.(3) 당사는 주식회사 벡스와의 사업결합 시 조건부대가 1,044,124천원을 인식하였습니다. 이는 사업결합일로부터 3년간 당사의 누적 매출 발생액이 5억원을 초과하는 경우, 기준 구간에 따라 지급율을 달리하여 당사가 매도인에게 추가로 대가를 제공하도록 하는 조건부 대가 약정입니다. 경영진은 사업계획 검토를 통하여 지급이 발생할것으로 예상하여 추정공정가치로 인식하였습니다.

29. 사업결합(1) 당사는 개발경쟁력 확보를 목적으로 영업양수도 및 비유동자산을 취득하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	영업양수도	비유동자산 취득

거래완료일	2020.01.30	2020.02.28

거래상대방	주식회사 벡스	주식회사 지컴

취득목적물	주식회사 벡스가 영위하는 코팅액 사업과 관련된 자산, 계약 등	주식회사 지컴의 코팅장비 관련 지적재산권

거래가액	20 억원	10 억원

(2) 당사가 주식회사 벡스와 주식회사 지컴에게 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

이전대가

현금	3,000,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

재고자산	3,866

기계장치	81,583

기타의유형자산	34,544

산업재산권	1,000,000

기타의무형자산	1,501,000

영업권	1,423,131

조건부대가(*)	(1,044,124)

합 계	3,000,000

(*) 사업결합일로부터 3년간 당사의 누적 매출 발생액이 5억원을 초과하는 경우, 기준 구간에 따라 지급율을 달리하여 당사가 매도인에게 추가로 대가를 제공하도록 하는 조건부 대가 약정입니다. 경영진은 사업계획 검토를 통하여 지급이 발생할 것으로예상하여 추정공정가치로 인식하였습니다. 30. 특수관계자

(1) 당사와 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	비고

지분법투자회사	(주)케이씨

기타의특수관계자	(주)케이씨이앤씨, KC Taiwan Co., Ltd.,KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd.(주)케이씨인더스트리얼, (주)케이씨이노베이션,Korea Pionics China, (주)케이씨솔루션,KPC VIETNAM CO.,LTD.	(*1)

(*1) (주)케이씨의 종속기업, 종속기업의 종속기업 및 관계기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용	자금회수

지분법투자회사	㈜케이씨	124,737	25,620	-	-	1,163,202	-

기타의 특수관계자	㈜케이씨이앤씨	-	-	5,800	333,000	130,750	-

㈜케이씨인더스트리얼	-	732	2,083,724	-	23,300	-

KC Taiwan Co., Ltd.	33,319	-	1,951	-	8,641	-

㈜케이씨이노베이션	-	-	230,700	-	-	-

KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd.	-	-	-	-	835,789	-

임원	-	96	-	-	-	3,998

합 계	158,056	26,448	2,322,175	333,000	2,161,682	3,998

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용	자금회수

지분법투자회사	㈜케이씨	116,981	308,826	-	-	753,609	-

기타의 특수관계자	㈜케이씨이앤씨	4,114	4,650	-	192,750	78,769	-

㈜케이씨인더스트리얼(구, ㈜케이씨티앤에스)	-	6,242	1,127,234	-	17,441	-

KC Taiwan Co., Ltd.	52,187	-	3,368	-	-	-

㈜케이씨이노베이션	-	4,650	-	-	-	-

㈜케이케이테크	-	4,650	-	-	-	-

KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd.	-	-	-	-	727,620	-

임원	-	130	-	-	-	2.334

합 계	173,282	329,148	1,130,602	192,750	1,577,439	2.334

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

특수관계구분	회사명	(단위:천원)

채권	채무

매출채권	계약자산	미수금	대여금	선급금	매입채무	미지급금	미지급비용

지분법투자회사	㈜케이씨	47,891	-	9,871	-	-	-	255,068	580,184

기타의 특수관계자	㈜케이씨이앤씨	-	-	-	-	-	-	206,910	-

㈜케이씨인더스트리얼	-	-	-	-	1,008,377	791,853	8,014	-

KC Taiwan Co., Ltd.	6,622	20,715	-	-	-	1,944	-	-

임원	-	-	-	17,027	-	-	-	-

합 계	54,513	20,715	9,871	17,027	1,008,377	793,797	469,992	580,184

② 전기말

특수관계구분	회사명	(단위:천원)

채권	채무

매출채권	계약자산	미수금	대여금	선급금	매입채무	미지급금	미지급비용

지분법투자회사	㈜케이씨	43,745	-	8,015	-	-	-	132,818	522,687

기타의 특수관계자	㈜케이씨이앤씨	-	-	-	-	-	41,800	38,500	-

(주)케이씨인더스트리얼(구,㈜케이씨티앤에스)	-	-	6,138	-	901,182	460,399	8,875	-

KC Taiwan Co., Ltd.	58,721	5,564	-	-	-	20,250	21,698	-

㈜케이씨이노베이션	3,450	-	-	-	-	184,800	-	-

임원	-	-	-	21,025	-	-	-	-

합계	105,916	5,564	14,153	21,025	901,182	707,249	201,891	522,687

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,353,738	1,353,738	1,287,128	1,287,128

퇴직급여	105,076	105,076	90,484	90,484

합 계	1,458,814	1,458,814	1,377,612	1,377,612

당사의 주요경영진에는 회사 활동의 계획/운영/통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사와 비등기 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

31. 영업부문

(1) 당사의 보고부문은 아래와 같습니다.① 반도체부문: 반도체장비 및 반도체소재의 제조 및 판매

② 디스플레이부문: 디스플레이장비 및 디스플레이소재의 제조 및 판매③ 기타부문

(2) 당사의 당분기와 전분기 보고부문에 대한 외부매출정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

반도체부문	46,508,224	46,508,224	39,036,463	39,036,463

디스플레이부문	22,472,790	22,472,790	18,898,842	18,898,842

기타	124,737	124,737	121,095	121,095

합 계	69,105,751	69,105,751	58,056,400	58,056,400

(3) 당사의 당분기와 전분기 보고부문에 대한 당기순이익정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

반도체부문	9,276,239	9,276,239	4,138,705	4,138,705

디스플레이부문	(570,498)	(570,498)	2,552,093	2,552,093

기타	99,741	99,741	95,247	95,247

합 계	8,805,482	8,805,482	6,786,045	6,786,045

(4) 당사의 당분기말과 전기말의 보고부문에 대한 자산총액 및 부채총액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

반도체부문	213,384,594	35,331,001	184,219,661	28,116,660

디스플레이부문	138,052,237	23,096,221	152,913,632	20,847,083

기타	436,081	125,709	425,047	113,187

합 계	351,872,912	58,552,931	337,558,340	49,076,930

(5) 당사의 당분기와 전분기 지역별 매출정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	43,188,334	43,188,334	35,254,252	35,254,252

국 외:

중국	22,647,832	22,647,832	18,444,156	18,444,156

대만	33,319	33,319	120,072	120,072

기타	3,236,266	3,236,266	4,237,920	4,237,920

소 계	25,917,417	25,917,417	22,802,148	22,802,148

합 계	69,105,751	69,105,751	58,056,400	58,056,400

(6) 당사는 외부고객이 소재하는 지역에 따라 매출액을 귀속시키고 있습니다. (7) 당분기말 현재 당사의 주요 유ㆍ무형자산은 국내에 소재하고 있습니다.(8) 당분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회 하는 업체 (가), (나) 및 (다)로부터 발생한 매출액은 각각 31,630백만원(전분기: 20,561백만원), 13,116백만원(전분기: 15,791백만원) 및 7,234백만원(전분기: 7,973백만원)입니다.32. 수주계약

(1) 당분기와 전기 중 당사의 수주계약잔액은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초공사계약잔액	신규수주	수익	기말공사계약잔액

반도체부문	3,465,867	75,186,495	(22,443,619)	56,208,743

디스플레이부문	55,546,525	13,801,443	(17,560,467)	51,787,501

합계	59,012,392	88,987,938	(40,004,086)	107,996,244

②전기

(단위: 천원)

구분	기초공사계약잔액	신규수주	수익	기말공사계약잔액

반도체부문	4,152,928	62,245,286	(62,932,347)	3,465,867

디스플레이부문	25,789,463	123,128,294	(93,371,232)	55,546,525

합계	29,942,391	185,373,580	(156,303,579)	59,012,392

(2) 당분기말와 전기말 현재 당사의 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채	공사손실충당부채

청구분	계약자산

반도체부문	30,983,515	22,927,338	8,056,177	561,527	6,601,412	3,321,655	114,371

디스플레이부문	54,970,232	50,570,610	4,399,622	98,965	21,982,864	7,649,245	674,870

합계	85,953,747	73,497,948	12,455,799	660,492	28,584,276	10,970,900	789,241

② 전기말

(단위: 천원)

구분	누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	계약부채	공사손실충당부채

청구분	계약자산

반도체부문	9,340,445	8,645,566	694,879	4,523,796	3,822,328	2,129,993	211,891

디스플레이부문	55,405,224	49,948,070	5,457,154	14,215,728	31,964,119	1,031,685	271,835

합계	64,745,669	58,593,636	6,152,033	18,739,524	35,786,447	3,161,678	483,726

(3) 당분기말 현재의 공사수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 프로젝트의 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계약구분	계약일	계약상 납품기한(*)	진행률	계약자산	매출채권

총액	대손충당금	총액	대손충당금

디스플레이 제조장비	2018-01-30	2018-09-09	100%	-	-	4,160,687	74,406

디스플레이 제조장비	2019-06-12	2020-03-31	77%	-	-	19,348,672	8,758

디스플레이 제조장비	2019-09-10	2020-04-12	58%	7,262,145	3,098	6,132,962	5,328

디스플레이 제조장비	2019-10-21	2020-08-04	55%	10,188,955	4,347	-	-

(*) 계약상 납품기한은 최초 P/O상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/검수 등의 공정 및 경우에 따라 고객사의 제조라인 설치일정 변경 등으로 협의를 통해 조정되고 있습니다.(4) 당분기말 현재 진행 중인 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기 및 미래기간의 손익(법인세차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수주금액 변동	추정 총계약원가의 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산 등의변동(*)

반도체부문	17,710	(186,790)	170,134	34,366	170,134

디스플레이부문	417,282	758,780	(290,842)	(50,656)	(290,842)

합 계	434,992	571,990	(120,708)	(16,290)	(120,708)

(*) 계약자산, 계약부채 및 공사손실충당부채의 변동이 포함되어 있습니다.33. 기타현금흐름정보(1) 비현금거래당분기와 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감	1,766,750	388,482

건설중인자산의 본계정 대체	5,931,137	141,000

회계정책의 변경으로 인한 이익잉여금 대체	-	(410,247)

이익의 처분을 통한 미지급배당금의 계상	3,966,912	5,355,332

(2) 재무활동 관련 부채의 변동당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

전기말	-	-

기업회계기준서 제1116호 최초적용에 따른 조정	-	1,710,459

기초	1,553,029	1,710,459

배당결의	3,966,912	5,355,332

신규계약으로 인한 리스부채의 증가	34,701	960,280

리스부채 기타증감	(43,275)	(355,681)

리스부채 이자비용	7,467	36,798

이자의 지급	(7,467)	-

재무적 현금으로 인한 변동:

배당금의 지급	-	(5,355,332)

리스부채의 상환	(201,926)	(798,827)

기말	5,309,441	1,553,029