케이씨텍 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 케이씨(구, 주식회사 케이씨텍)로부터 반도체 장비, 소재 및 디스플레이 장비 사업부문이 인적분할되어 신규로 설립되었으며, 2017년 12월 5일 한국거래소 유가증권시장에 재상장되었습니다.

3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 본 보고서의 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제2기 1분기	매출채권	94,851,462	7,867,706	8.29%

미청구공사	38,146,353	1,115,272	2.92%

단기대여금	390,106	-	-

미수금	-	-	-

장기대여금	611,761	-	-

합 계	133,999,682	8,982,978	6.70%

제1기	매출채권	63,696,525	7,311,353	11.48%

미청구공사	43,160,197	1,300,736	3.01%

단기대여금	364,969	-	-

미수금	898,389	-	-

장기대여금	559,469	-	-

합 계	108,679,549	8,612,089	7.92%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

구 분	제2기 1분기	제1기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	8,612,089	7,017,220

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	370,889	1,594,869

4. 기말 대손충당금 잔액합계	8,982,978	8,612,089

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 채무자의 부도 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대하여는 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고, 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 개별 평가 잔액을 제외한 총 채권금액을 기준으로 고객별 Grouping을 통해서 각각의 경험율(5개년)을 적용하여 충당부채를 설정하고 있습니다.4) 매출채권 잔액현황

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과	합계

금액	128,147,295	-	4,850,520	132,997,815

구성비율	96.35%	-	3.65%	100.00%

- 상기 매출채권 잔액은 매출채권, 미청구공사와 미수금의 합계 금액입니다. 다. 재 고 자산 현황 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제2기 1분기	제1기	비 고

반도체부문	원재료	9,269,911	7,013,619	-

미착품	-	515,813	-

상 품	4,928	13,000	-

재공품	6,109,916	5,570,474	-

제 품	1,995,810	1,984,700	-

소 계	17,380,565	15,097,606	-

디스플레이부문	원재료	4,378,155	3,826,890	-

미착품	-	-	-

상 품	-	4,928	-

재공품	12,008	1,431,287	-

제 품	-	-	-

소 계	4,390,163	5,263,105	-

기 타	원재료	3,586,463	3,195,948	-

미착품	-	-	-

상 품	-	-	-

재공품	-	-	-

제 품	-	-	-

소 계	3,586,463	3,195,948	-

합 계	원재료	17,234,529	14,036,458	-

미착품	-	515,813	-

상 품	4,928	17,928	-

재공품	6,121,924	7,001,761	-

제 품	1,995,810	1,984,700	-

소 계	25,357,191	23,556,660	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.92%	8.84%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	12.1회	11.7회	-

2) 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자- 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시- 재고조사시점인 12월말의 재고자산 변동내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고 자산의 실재성을 확인함. ② 실사방법- 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 - 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함③ 재고자산의 평가 등

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

구분	당분기말

취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액

상품	4,928	4,928	-	4,928

제품	2,412,431	2,412,431	(416,621)	1,995,810

재공품	6,121,924	6,121,924	-	6,121,924

원재료	19,914,725	19,914,725	(2,680,196)	17,234,529

미착품	-	-	-	-

합계	28,454,008	28,454,008	(3,096,817)	25,357,191

라.공정가치평가 내역공정가치평가 등에 관한 사항은 본 보고서의 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.

마. 채무증권 발행실적 등해당사항 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-