케이씨텍 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 케이씨(구, 주식회사 케이씨텍)로부터 반도체 장비, 소재 및 디스플레이 장비 사업부문이 인적분할되어 신규로 설립되었으며, 2017년 12월 5일 한국거래소 유가증권시장에 재상장되었습니다.

3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 본 보고서의 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제2기 3분기	매출채권	64,037,650	7,038,630	10.99%

미청구공사	34,759,019	875,717	2.52%

단기대여금	464,920	-	-

미수금	133,981	-	-

장기대여금	817,918	-	-

합 계	100,213,398	7,914,347	7.90%

제1기	매출채권	63,696,525	7,311,353	11.48%

미청구공사	43,160,197	1,300,736	3.01%

단기대여금	364,969	-	-

미수금	898,389	-	-

장기대여금	559,469	-	-

합 계	108,679,549	8,612,089	7.92%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

구 분	제2기 3분기	제1기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	8,612,089	7,017,220

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(697,742)	1,594,869

4. 기말 대손충당금 잔액합계	7,914,347	8,612,089

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 집합채권분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.4) 매출채권 잔액현황

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과	합계

금액	57,772,618	36,455,090	4,568,961	98,796,669

구성비율	58.48%	36.90%	4.62%	100.00%

- 상기 매출채권 잔액은 매출채권, 미청구공사와 미수금의 합계 금액입니다. 다. 재 고 자산 현황 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제2기 3분기	제1기	비 고

반도체부문	원재료	13,067,501	7,013,619	-

미착품	668,966	515,813	-

상 품	107,340	13,000	-

재공품	7,248,738	5,570,474	-

제 품	2,884,216	1,984,700	-

소 계	23,976,761	15,097,606	-

디스플레이부문	원재료	2,735,609	3,826,890	-

미착품	-	-	-

상 품	-	4,928	-

재공품	84,425	1,431,287	-

제 품	103,676	-	-

소 계	2,923,710	5,263,105	-

기 타	원재료	-	3,195,948	-

미착품	-	-	-

상 품	-	-	-

재공품	-	-	-

제 품	-	-	-

소 계	-	3,195,948	-

합 계	원재료	15,803,110	14,036,458	-

미착품	668,966	515,813	-

상 품	107,340	17,928	-

재공품	7,333,163	7,001,761	-

제 품	2,987,892	1,984,700	-

소 계	26,900,471	23,556,660	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.86%	8.84%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.59회	11.7회	-

2) 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자- 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시- 재고조사시점인 12월말의 재고자산 변동내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고 자산의 실재성을 확인함. ② 실사방법- 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행- 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함③ 재고자산의 평가 등

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	기말잔액	취득원가	평가충당금	기말잔액

상품	107,340	-	107,340	17,928	-	17,928

제품	2,650,909	(495,502)	2,155,407	2,397,458	(412,758)	1,984,700

재공품	9,375,698	(1,210,050)	8,165,648	7,001,761	-	7,001,761

원재료	18,382,002	(2,578,892)	15,803,110	16,934,247	(2,897,789)	14,036,458

미착품	668,966	-	668,966	515,813	-	515,813

합계	31,184,915	(4,284,444)	26,900,471	26,867,207	(3,310,547)	23,556,660

라.공정가치평가 내역공정가치평가 등에 관한 사항은 본 보고서의 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.

마. 채무증권 발행실적 등해당사항 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-