케이씨텍 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

2018년 3월 31일 현재
주식회사 케이씨텍

1. 회사의 개요 주식회사 케이씨텍(이하 "당사")은 2017년 11월 1일을 분할기일로 주식회사 케이씨(분할전 "주식회사 케이씨텍")에서 인적분할되어 반도체 및 디스플레이 생산장비와 반도체 소재의 제조 및 판매 등의 사업을 목적으로 신규설립되었습니다. 당사는 대한민국에 소재하는 주식회사로 경기도 안성시 미양면 제2공단3길 30에 본사를 두고 있으며 2017년 12월 5일 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표에는 K-IFRS 1115와 K-IFRS 1109가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 4에서 설명하고 있는 K-IFRS 1115와 K-IFRS 1109 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

3. 미 적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 당기에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 리스

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되어야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용이 가능합니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 그렇지만, 단기리스와 기초자산이 소액인 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 한편, 리스제공자의 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호 도입이 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 수행 중입니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 리스포트폴리오의 구성 등 미래 경제적 환경과 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등에 의해 결정됩니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.

(가) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

당사는 법적 형식은 리스가 아니지만 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있을 경우, 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 당사는 다음을 선택할 수 있습니다.

- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 '리스' 정의를 적용할지 여부

- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지 여부

당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지하는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용 시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서에 따른 리스의 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.

(나) 전환

리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.

- 소급적용 접근법

- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 위의 선택사항을 적용해야 합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성 되지 않을 것입니다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

4. 주요 회계정책

당사는 아래의 (1) 회계정책의 변경에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 이외의 (2)의 회계정책은 핵심감사항목과 관련된 주요한 회계정책입니다. (1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제 1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.

- 특허권 허여계약으로 부터 발생하는 수익의 조기인식

① 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제 1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에 수정소 급하여 최초적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서 와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.

2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2018년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

특허권 허여계약	1,209,643

2018년 1월 1일 적용효과	1,209,643

2018년 3월 31일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.당분기말 현재 분기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

자산

유동자산	184,074,337	-	184,074,337

비유동자산	100,063,407	(386,192)	100,449,599

자산총계	284,137,744	(386,192)	284,523,936

부채

유동부채	64,031,275	(466,077)	64,497,352

비유동부채	905,535	(1,129,758)	2,035,293

부채총계	64,936,810	(1,595,835)	66,532,645

자본

자본금	9,919,670	-	9,919,670

자본잉여금	183,977,192	-	183,977,192

기타자본항목	(108,456)	-	(108,456)

이익잉여금	25,412,528	1,209,758	24,202,770

자본총계	219,200,934	1,209,758	217,991,176

자본총계 및 부채총계	284,137,744	(386,192)	284,523,936

당분기 중 분기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

매출	109,209,575	-	109,209,575

매출원가	(74,089,406)	-	(74,089,406)

매출총이익	35,120,169	-	35,120,169

영업이익	21,070,059	-	21,070,059

법인세비용차감전순이익	21,294,042	-	21,294,042

법인세비용	(4,689,514)	-	(4,689,514)

당기순이익	16,604,528	-	16,604,528

기타포괄손익	-	-	-

총포괄이익	16,604,528	-	16,604,528

당사가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	변경된 회계정책

특허권 허여계약	당사는 특허권을 사용을 허락하고 기술컨설팅을 제공하기로 결정하였으며, 고객은 특허권을 계약 기간 동안 사용합니다. 특허권의 경우, 고객에게 사용이 허락되기 전 이미 완성되어 특허권에 유의적인 영향력을 미치지 않고, 당사의 기업 활동이 고객의 특허권 사용에 영향을 미치지 않으며, 특허권의 이전이 아닌 사용이므로 특허권이 사용이 허락하는 시점에 수행의무가 있습니다. 기술컨설팅의 경우, 용역을 제공하여 통제를 이전하는 시점에 수행의무가 있습니다. 따라서 고객과의 계약으로부터 발생하는 수익과 비용은 고객과의 계약 시점에 인식합니다.	기업회계기준서 제1018호 하에서는 특허권의 사용기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다.
변경된 회계정책하에서는 특허권의 사용을 허락하는 시점에 수익을 인식하게 되므로 잔여 사용기간의 수익을 과거 계약 시점으로 일시에 인식하였습니다. 이러한 변경으로 비유동자산이 감소하고, 유동부채와 비유동부채가 감소하였으며, 이월이익잉여금이 증가하였습니다.

주문장비 제작	당사는 주문생산하는 방식의 장비를 공급하기로 결정하였으며, 고객은 그 자산이 만들어지는대로 기간에 걸쳐 통제합니다. 그 이유는 기업이 고객이 요구하는 사양의 장비를 생산하고, 계약이고객에 의해 해지되는 경우 당사는 투입된 원가에 적정한 이윤에대한 보상을 청구할 수 있기 때문입니다. 그러므로, 고객과의 계약으로부터 발생하는 수익과 관련 비용은고객에게 약속한 제품이 설치가 완료되기까지의 기간에 걸쳐 인식 합니다. 미청구된 금액은 계약자산으로,초과청구된 금액은 계약부채로 인식됩니다.	기업회계기준서 제1018호 하에서는 기간에 걸쳐 수익을 인식하였습니다.
변경된 회계정책하에서도 동일하게 기간에 걸쳐 수익을 인식하므로 회계정책의 변경으로 인한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 금융상품기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 K-IFRS 1039 '금융상품:인식과측정' 을 대체합니다.

금 융상품의 분류와 측정으로 인한 기초 자본내역의 변동은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않습니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있으며, 그러한 선택을 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

위에서 설명된 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되어야 하는 금융자산을 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 목적으로 해당 금융자산의 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

구분	내용

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정범주	장부금액

도입 전	도입 후	도입 전	도입 후	차이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	15,422,314	15,422,314	-

금융기관예치금	7,145,972	7,145,972	-

매출채권	124,014,837	124,014,837	-

기타수취채권	1,298,926	1,298,926	-

기타금융자산	9,440,964	9,440,964	-

파생상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	2,493,736	2,493,736	-

금융자산 합계	159,816,749	159,816,749	-

(나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 채무상품에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손상차손으로 인식하였습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

③ 위험회피회계당사는 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용하면서 동 기준서의 위험회피회계 요구사항을 적용하기로 결정하였습니다. 당기초 현재 위험회피수단으로 지정된 파생상품은 없으며, 따라서 기업회계기준서 제 1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용에 따라 발생하는 회계정책 변경의 효과는 없습니다.

(2) 핵심감사항목(가) 주문장비 제작과 관련한 계약

당사는 제작에 오랜 시간이 소요되는 주문장비 제작 등과 관련된 건설계약의 결과를신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 동 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 제작활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에, 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정됩니다. 한편, 당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 발생한 계약원가 중 회수가능성이 높은 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 당사는 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

(나) 미청구공사 및 초과청구공사

미청구공사는 진행중인 주문장비 제작활동과 관련하여 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산됩니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가가 포함됩니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 채권으로 표시됩니다. 만일 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액이 재무상태표에 부채로표시됩니다.

5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금

당분기 말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산과 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

현금및현금성자산:

현금	3,915	-

요구불예금	70,954	11,982

초단기수익증권	15,347,445	7,054,612

합계	15,422,314	7,066,594

금융기관예치금:

단기금융상품	7,145,972	24,786,735

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

일반매출채권	123,554,175	97,932,684

특수관계자에 대한 매출채권	460,662	311,949

합계	124,014,837	98,244,633

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

일반미수금	292,638	120,413

특수관계자에 대한 미수금	4,421	777,976

단기대여금	380,774	355,801

특수관계자에 대한 단기대여금	9,332	9,168

합계	687,165	1,263,358

비유동자산:

장기대여금	590,819	536,610

특수관계자에 대한 장기대여금	20,942	22,859

합계	611,761	559,469

당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 기타채권은 각각 34,695천원, 810,003천원입니다.

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

선급금	616,409	770,775

선급비용	1,481,614	1,617,173

부가세환급금	4,027,378	2,324,375

합계	6,125,401	4,712,323

비유동자산:

기타	22,080	22,080

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,928	-	4,928	17,928	-	17,928

제품	2,412,431	(416,621)	1,995,810	2,397,458	(412,758)	1,984,700

재공품	6,121,924	-	6,121,924	7,001,761	-	7,001,761

원재료	19,914,725	(2,680,196)	17,234,529	16,934,247	(2,897,789)	14,036,458

미착품	-	-	-	515,813	-	515,813

합계	28,454,008	(3,096,817)	25,357,191	26,867,207	(3,310,547)	23,556,660

(2) 당분기와 전기에 매출원가에 포함된 원재료, 상품, 제품 및 재공품의 변동과 매출원가에 포함된 순실현가능가치로 평가한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	74,089,406	49,423,409

재고자산평가손실(환입)	(217,594)	450,339

9. 유형자산당분기와 전기 중 발생한 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 취득원가	16,564,278	34,930,156	582,318	60,516,790	643,168	14,735,217	379,086	128,351,013

기초 감가상각누계액	-	(5,953,399)	(158,295)	(30,725,366)	(424,526)	(9,023,430)	-	(46,285,016)

기초 장부금액	16,564,278	28,976,757	424,023	29,791,424	218,642	5,711,787	379,086	82,065,997

취득	-	-	-	57,000	-	733,400	979,797	1,770,197

감가상각	-	(216,910)	(7,279)	(1,589,591)	(21,164)	(483,220)	-	(2,318,164)

매각/폐기	-	(1,299)	-	-	-	(1)	-	(1,300)

기타증감	-	-	-	-	-	58,400	(88,400)	(30,000)

기말 장부금액	16,564,278	28,758,548	416,744	28,258,833	197,478	6,020,366	1,270,483	81,486,730

기말 취득원가	16,564,278	34,928,857	582,318	60,573,790	643,168	15,524,517	1,270,483	130,087,411

기말 감가상각누계액	-	(6,170,309)	(165,574)	(32,314,957)	(445,690)	(9,504,151)	-	(48,600,681)

(2) 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 취득원가	12,176,641	31,451,802	582,076	59,942,073	643,168	14,435,549	1,380,399	120,611,708

기초 감가상각누계액	-	(5,807,734)	(153,432)	(29,639,340)	(410,417)	(8,711,789)	-	(44,722,712)

기초 장부금액	12,176,641	25,644,068	428,644	30,302,733	232,751	5,723,760	1,380,399	75,888,996

취득	87,697	96,473	242	201,168	-	299,668	7,482,057	8,167,305

감가상각	-	(145,665)	(4,863)	(1,086,026)	(14,109)	(311,641)	-	(1,562,304)

기타증감	4,299,940	3,381,881	-	373,549	-	-	(8,483,370)	(428,000)

기말 장부금액	16,564,278	28,976,757	424,023	29,791,424	218,642	5,711,787	379,086	82,065,997

기말 취득원가	16,564,278	34,930,156	582,318	60,516,790	643,168	14,735,217	379,086	128,351,013

기말 감가상각누계액	-	(5,953,399)	(158,295)	(30,725,366)	(424,526)	(9,023,430)	-	(46,285,016)

10. 무형자산 당분기와 전기 중 발생한 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초 취득원가	6,752,671	6,431,654	767,028	13,951,353

기초 감가상각누계액	(4,155,294)	(4,677,785)	-	(8,833,080)

기초 손상차손누계액	(118,747)	-	(586,028)	(704,775)

기초 장부금액	2,478,630	1,753,869	181,000	4,413,498

외부구입	161,934	85,221	-	247,155

상각(*1)	(106,510)	(179,090)	-	(285,600)

매각 및 폐기(*2)	-	-	-	-

손상(*2)	(19,432)	-	-	(19,432)

기타증감	66,940	30,000	-	96,940

기말 장부금액	2,581,562	1,690,000	181,000	4,452,562

기말 취득원가	6,981,545	6,546,875	767,028	14,295,448

기말 감가상각누계액	(4,261,804)	(4,856,875)	-	(9,118,679)

기말 손상차손누계액	(138,179)	-	(586,028)	(724,207)

(2) 전기

(단위:천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합계

기초 취득원가	5,713,461	5,927,703	767,028	12,408,192

기초 감가상각누계액	(4,085,705)	(4,563,607)	-	(8,649,312)

기초 손상차손누계액	-	-	(586,028)	(586,028)

기초 장부금액	1,627,756	1,364,096	181,000	3,172,852

외부구입	32,673	75,951	-	108,624

상각(*1)	(70,564)	(114,178)	-	(184,742)

매각 및 폐기(*2)	(721)	-	-	(721)

손상(*2)	(13,490)	-	-	(13,490)

기타증감	902,976	428,000	-	1,330,976

기말 장부금액	2,478,630	1,753,869	181,000	4,413,499

기말 취득원가	6,752,671	6,431,654	767,028	13,951,353

기말 감가상각누계액	(4,155,294)	(4,677,785)	-	(8,833,079)

기말 손상차손누계액	(118,747)	-	(586,028)	(704,775)

(*1) 무형자산상각비는 제조원가 및 판매비및관리비에 인식되어 있습니다.

(*2) 사용가치가 없다고 판단되는 산업재산권 및 회수가능가액이 장부금액에 미달하는 회원권에 대해서 회수가능가액과 장부금액의 차액을 각각 무형자산폐기손실 및 무형자산손상차손으로 반영하였습니다.

(2) 당분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 5,870,768천원이며 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

11. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

일반보증금	2,332,720	2,269,000

특수관계자에 대한 보증금	495,000	495,000

위험회피수단 미지정 파생상품	2,493,736	2,840,706

소계	5,321,456	5,604,706

비유동자산:

일반보증금	5,613,244	5,232,644

특수관계자에 대한 보증금	1,000,000	1,000,000

소계	6,613,244	6,232,644

합계	11,934,700	11,837,350

12. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

통화선도자산	2,493,736	2,840,706

당사는 환율의 변동을 예측하여 통화선도 계약을 체결한 바, 해당 파생상품평가손익을 당기손익으로 처리하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 미결제된 통화선도 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원, USD)

계약처	계약처	계약단위	매입금액	계약단위	매도금액	약정환율	계약만기일

통화선도자산	국민은행	KRW	1,392,606	USD	1,230,000	KRW1132.2/USD	2018.05.14

신한은행	KRW	1,597,961	USD	1,414,000	KRW1130.1/USD	2018.06.28

KRW	2,896,068	USD	2,576,000	KRW1124.25/USD	2018.10.01

KRW	2,283,340	USD	2,000,000	KRW1141.67/USD	2018.05.18

씨티은행	KRW	11,041,987	USD	9,773,400	KRW1129.8/USD	2018.07.13

KRW	7,534,527	USD	6,772,000	KRW1112.6/USD	2018.05.18

KRW	2,685,239	USD	2,415,000	KRW1111.9/USD	2018.06.20

KRW	1,693,316	USD	1,524,000	KRW1111.1/USD	2018.07.26

KRW	2,406,554	USD	2,163,000	KRW1112.6/USD	2018.05.21

KRW	2,169,200	USD	2,000,000	KRW1084.6/USD	2018.09.14

KRW	5,237,169	USD	4,830,000	KRW1084.3/USD	2018.09.27

우리은행	KRW	798,203	USD	707,000	KRW1129/USD	2018.07.17

KRW	1,595,416	USD	1,414,000	KRW1128.3/USD	2018.08.20

KRW	3,224,004	USD	2,857,400	KRW1128.3/USD	2018.08.20

KRW	2,481,306	USD	2,200,520	KRW1127.6/USD	2018.09.19

KRW	1,601,629	USD	1,442,000	KRW1110.7/USD	2018.07.30

② 전기말

(단위 : 천원, USD)

계약처	계약처	계약단위	매입금액	계약단위	매도금액	약정환율	계약만기일

통화선도자산	국민은행	KRW	1,392,606	USD	1,230,000	KRW1,132.20/USD	2018.05.14

신한은행	KRW	1,655,917	USD	1,489,000	KRW1,112.10/USD	2018.05.14

KRW	2,964,767	USD	2,583,000	KRW1,147.80/USD	2018.01.17

KRW	2,283,340	USD	2,000,000	KRW1,141.67/USD	2018.02.08

KRW	2,071,108	USD	1,855,000	KRW1,116.50/USD	2018.05.18

KRW	2,069,438	USD	1,855,000	KRW1,115.60/USD	2018.06.05

KRW	1,597,961	USD	1,414,000	KRW1,130.10/USD	2018.06.28

KRW	2,896,068	USD	2,576,000	KRW1,124.25/USD	2018.07.02

씨티은행	KRW	1,161,059	USD	1,015,000	KRW1,143.90/USD	2018.10.01

KRW	1,641,858	USD	1,434,000	KRW1,144.95/USD	2018.02.28

KRW	2,406,554	USD	2,163,000	KRW1,112.60/USD	2018.03.02

KRW	11,041,987	USD	9,773,400	KRW1,129.80/USD	2018.05.18

KRW	7,534,527	USD	6,772,000	KRW1,112.60/USD	2018.05.21

KRW	2,685,239	USD	2,415,000	KRW1,111.90/USD	2018.06.20

KRW	1,693,316	USD	1,524,000	KRW1,111.10/USD	2018.07.13

KRW	2,169,200	USD	2,000,000	KRW1,084.60/USD	2018.07.26

KRW	5,237,169	USD	4,830,000	KRW1,084.30/USD	2018.09.14

우리은행	KRW	1,601,629	USD	1,442,000	KRW1,110.70/USD	2018.09.27

KRW	798,203	USD	707,000	KRW1,129.00/USD	2018.07.17

KRW	1,595,416	USD	1,414,000	KRW1,128.30/USD	2018.07.30

KRW	3,224,004	USD	2,857,400	KRW1,128.30/USD	2018.08.20

KRW	2,481,306	USD	2,200,520	KRW1,127.60/USD	2018.08.20

13. 매입채무 및 기타채무당사의 당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

특수관계자에 대한 매입채무	587,968	600,401

일반매입채무	20,682,422	18,183,906

매입채무 합계	21,270,390	18,784,307

특수관계자에 대한 미지급금	525,071	84,578

일반미지급금	10,094,625	10,241,396

특수관계자에 대한 미지급비용	491,179	331,460

일반미지급비용	1,278,722	1,210,978

기타채무 합계	12,389,597	11,868,412

14. 기타부채당사의 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	214,183	161,027

선수금	-	466,077

초과청구공사	16,236,145	16,167,263

합계	16,450,328	16,794,367

기타비유동부채

기타장기종업원급여부채	905,535	973,842

장기선수금	-	1,129,758

합계	905,535	2,103,600

15. 충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	7,635,251	6,606,431

당분기설정액	1,435,205	2,090,417

당분기사용액	(1,512,910)	(1,061,597)

기말잔액	7,557,546	7,635,251

16. 자본금 및 자본잉여금 등(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 60,000,000주, 19,839,340주 및 500원입니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 자본금은 9,919,670천원이며, 당분기 중 자본금의 변동은 없습니다.

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	183,977,192	183,977,192

(4) 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(108,456)	(108,456)

(*) 당사는 2017년 11월 1일 인적분할로 인하여 발생한 단주 4,778주를 당분기말 자기주식으로 보유 중에 있습니다.

17. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익

(단위:주, 원)

구분	당분기

기본주당이익

보통주순이익	16,604,527,981

가중평균유통보통주식수	19,834,562

기본주당이익	837

② 가중평균유통보통주식수

당분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1-2)	가중치	가중평균유통보통주식수

자기주식의 취득	19,839,340	(4,778)	19,834,562	90일/90일	19,834,562

합 계	90일/90일	19,834,562

(2) 희석주당이익당분기말 현재 부여된 희석증권은 없으며, 잠재적 보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

18. 매출당분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

제품매출	19,278,227

장비제작매출	86,074,803

상품매출	3,441,599

서비스매출	112,200

기타매출	302,746

합계	109,209,575

19. 비용의 성격별 분류당분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

재고자산의 변동	(1,586,801)

원재료 및 상품매입액	62,588,975

감가상각 및 무형자산상각	2,603,763

인건비	11,382,191

소모품비	1,381,916

수선비	1,502,695

운반비	677,011

수도광열비	959,870

외주가공비	1,667,666

판매보증비	1,435,205

세금과공과금	595,102

지급수수료	1,171,411

기타	3,760,511

합계	88,139,515

20. 판매비와관리비

당사의 당분기 판매비와관리비 의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

급여	3,612,373

퇴직급여	95,270

복리후생비	501,890

여비교통비	51,144

접대비	67,197

통신비	14,804

수도광열비	22,328

세금과공과	203,677

감가상각비	137,058

수선비	41,039

보험료	8,543

차량유지비	97,839

도서인쇄비	49,531

용역비	283,990

소모품비	38,161

경상개발비	5,870,768

지급수수료	599,321

광고선전비	127,522

대손상각비	370,889

전산운영비	147,808

수출제비용	671,846

판매수수료	773,285

무형자산상각비	227,958

기타	35,870

합계	14,050,111

21. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

외화관련이익	141,545

통화선도거래이익	34,947

통화선도평가이익	270,415

잡이익	226,974

합 계	673,881

(2) 당분기 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

외화관련손실	445,106

유형자산폐기손실	1

무형자산손상차손	19,432

통화선도거래손실	49,267

잡손실	209

합 계	514,015

22. 금융수익

당분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

이자수익	64,118

23. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.당분기 법인세비용의 평균유효세율은 22%입니다.

24. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 체계 당사의 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 식별하여 위험을 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 당사의 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 당사 모든 부 서들과 긴밀히 협력 하에 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. ( 2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려됩니다.

(3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 매칭시키고 있습니다.당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년 미만	1년 이상 5년 미만

금융부채:

매입채무	21,270,390	21,270,390	21,270,390	-	-

기타채무	12,389,597	12,389,597	7,540,653	4,848,944	-

합계	33,659,987	33,659,985	28,811,043	4,848,944	-

(4) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사의 수출 및 수입과 관련된 주요거래통화는 USD, JPY 및 NTD 이므로 당사는 동 통화의 환율변동위험에 노출되 어 있습니다.

25. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산	상각후원가로 측정되는 금융자산	상각후원가로 측정되는 금융부채	합계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품	2,493,736	-	-	2,493,736	-	2,493,736	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	15,422,314	-	15,422,314	-	-	-

금융기관예치금	-	7,145,972	-	7,145,972	-	-	-

매출채권	-	124,014,837	-	124,014,837	-	-	-

기타채권	-	1,298,926	-	1,298,926	-	-	-

기타금융자산	-	9,440,964	-	9,440,964	-	-	-

합계	-	157,323,013	-	157,323,013	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	21,270,390	21,270,390	-	-	-

기타채무	-	-	12,389,597	12,389,597	-	-	-

합계	-	-	33,659,987	33,659,987	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산	상각후원가로 측정되는 금융자산	상각후원가로 측정되는 금융부채	합계	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품	2,840,706	-	-	2,840,706	-	2,840,706	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	7,066,594	-	7,066,594	-	-	-

금융기관예치금	-	24,786,735	-	24,786,735	-	-	-

매출채권	-	98,244,633	-	98,244,633	-	-	-

기타채권	-	1,822,827	-	1,822,827	-	-	-

기타금융자산	-	8,996,644	-	8,996,644	-	-	-

합계	-	140,917,433	-	140,917,433	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	18,784,307	18,784,307	-	-	-

기타채무	-	-	11,868,411	11,868,411	-	-	-

합계	-	-	30,652,718	30,652,718	-	-	-

(2) 범주별 금융수익 당분기 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	이자수익

당분기

현금및현금성자산 및 금융기관예치금	59,217

대여금및수취채권	4,901

합계	64,118

(3) 신용위험① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말 현재 당사의 신용위험에 대한최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	15,418,399	7,066,594

매출채권(*)	124,014,837	98,244,633

기타채권	1,298,926	1,822,827

보증금	9,440,964	8,996,644

금융기관예치금	7,145,972	24,786,735

파생상품	2,493,736	2,840,706

합 계	159,812,834	143,758,139

(*) 당분기말과 전기말 매출채권 중에는 각각 미청구공사 금액이 37,031,081천원,41,859,461천원이 포함 되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

국내	55,065,112	37,301,883

중국	63,753,367	52,596,216

대만	2,843,415	4,177,204

기타	2,352,943	4,169,330

합 계	124,014,837	98,244,633

② 손상차손매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	8,612,089	7,017,220

상각	370,889	1,594,869

기말	8,982,978	8,612,089

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 집합채권분석을 통하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권은 존재하지 않습니다.

(4) 환위험① 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: 천)

통 화	당분기말	전기말

USD	JPY	NTD	EUR	USD	JPY	NTD

현금및현금성자산	14,390	-	-	-	6,584	-	-

매출채권 등(*)	61,746	-	-	-	64,271	-	-

매입채무	(884)	(109,600)	(1,660)	(57)	(748)	(27,030)	(1,660)

미지급금	(1,256)	(300)	-	-	(1,023)	(30,000)	-

통화선도계약	(45,318)	-	-	-	(55,549)	-	-

순노출액	28,678	(109,900)	(1,660)	(57)	13,535	(57,030)	(1,660)

(*) 매출채권 등에는 외화로 표시된 미청구공사 잔액이 포함되어 있습니다.

또한, 당사는 매출채권 등의 환위험을 회피하기 위하여 주석 12에서 설명하는 바와같이 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통화	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,072.27	1,130.84	1,066.50	1,071.40

JPY	9.88	10.59	10.01	9.49

NTD	36.58	37.15	36.63	35.92

EUR	1,316.63	1,276.39	1,311.95	1,279.25

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY, NTD, EUR 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 법인세차감전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

변동정도	자본	손익	변동정도	자본	손익

USD	5% 상승	1,529,254	1,529,254	5% 상승	725,070	725,070

JPY	5% 상승	(55,030)	(55,030)	5% 상승	(27,061)	(27,061)

NTD	5% 상승	(3,040)	(3,040)	5% 상승	(2,981)	(2,981)

EUR	5% 상승	(3,739)	(3,739)	5% 상승	-	-

당분기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(5) 이자율위험

① 이자율위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	7,145,972	7,066,594

변동이자율

금융자산	15,418,399	24,786,735

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율 금융상품에 대한 이자율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%포인트 변동하는 경우 손익(법인세반영전)에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 포인트 상승	1% 포인트 하락	1% 포인트 상승	1% 포인트 하락

변동이자율 금융상품	154,184	(154,184)	247,867	(247,867)

(6) 자본관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	64,936,810	61,631,220

자본	219,200,934	204,956,984

부채비율	30%	30%

26. 우발부채와 약정사항 (1) 당사가 당분기말 현재 금융기관과 체결하 고 있는 약정사항 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

은행명	약정사항	한도금액

(주)신한은행	외화지급보증	USD 5,000,000

(주)하나은행	USD 7,000,000

(주)우리은행	USD 5,000,000

(주)하나은행	전자방식외상매출채권담보대출	50,000

(2) 당분기말 현재 당사는 반도체설비의 제작과 관련하여 서울보증보험(주)에 하자이행보증보험(부보금액: 605,580천원)에 가입하고 있습니다.

27. 특수관계자

(1) 당사와 특수관계에 있는 회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	비고

기타의 특수관계자	(주)케이씨	(*1)

(주)케이씨이앤씨, (주)펀위즈, KC Taiwan Co., Ltd.,KC Precision Equipment Maintenance (Wuxi) Co., Ltd.(주)케이씨아이앤에스, (주)케이씨티앤에스, (주)케이피씨,Korea Pionics China, (주)케이씨솔루션, (주)티씨케이, 케이케이테크(주), 지엘팜텍(주)	(*2)

(*1) 당사에 지배력이 있는 개인이 지배력을 보유하여 당사와 특수관계에 있습니다. (*2) (주)케이씨의 종속기업, 종속기업의 종속기업 및 관계기업입니다.

(2) 당분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	기타수익	재고자산매입	유형자산매입	기타비용	자금회수

기타의 특수관계자	㈜케이씨	18,160	1,790	-	-	449,865	-

㈜케이씨이앤씨	8,386	-	-	157,500	17,489	-

㈜케이씨티앤에스	1,871	3,744	1,973,138	-	17,575	-

KC Taiwan Co., Ltd.	66,263	-	44,093	-	224,039	-

㈜티씨케이	25,486	-	-	-	-	-

(주)케이피씨	3,114	-	680,000	-	-	-

㈜케이케이테크	-	-	58,400	-	-	-

임원	-	164	-	-	-	3,834

합 계	123,280	5,698	2,755,631	157,500	708,968	3,834

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다① 당분기말

특수관계구분	회사명	(단위:천원)

채권	채무

매출채권	미수금	대여금	선급금	보증금	매입채무	미지급금	미지급비용

기타의 특수관계자	㈜케이씨	6,213	303	-	-	495,000	-	357,117	491,179

㈜케이씨이앤씨	-	-	-	-	1,000,000	-	6,697	-

㈜케이씨티앤에스	-	4,118	-	447,630	-	465,287	6,601	-

KC Taiwan Co., Ltd.	245,669	-	-	-	-	122,681	154,656	-

㈜티씨케이	208,780	-	-	-	-	-	-	-

(주)케이피씨	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜케이케이테크	-	-	-	-	-	-	-	-

임원	-	-	30,274	-	-	-	-	-

합계	460,662	4,421	30,274	447,630	1,495,000	587,968	525,071	491,179

②전기말

특수관계구분	회사명	(단위:천원)

채권	채무

매출채권	미수금	대여금	선급금	보증금	매입채무	미지급금	미지급비용

기타의 특수관계자	(주)케이씨	668	777,976	-	-	495,000	-	-	331,460

(주)케이씨이앤씨	4,612	-	-	-	1,000,000	-	79,249	-

KC Taiwan Co., Ltd.	109,405	-	-	-	-	122,570	-	-

(주)케이씨티앤에스	1,029	-	-	196,658	-	477,831	5,329	-

(주)케이피씨	1,713	-	-	-	-	-	-	-

(주)티씨케이	194,522	-	-	-	-	-	-	-

임원	-	-	32,027	-	-	-	-	-

합계	311,949	777,976	32,027	196,658	1,495,000	600,401	84,578	331,460

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

단기급여	1,139,918

퇴직급여	74,624

합계	1,214,542

당사의 주요경영진에는 회사 활동의 계획/운영/통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사와 비등기 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

28. 영업부문

당사의 보고부문은 아래와 같습니다.① 반도체부문: 반도체장비 및 반도체소재의 제조 및 판매

② 디스플레이부문: 디스플레이장비의 제조 및 판매③ 기타부문

당사의 당분기 보고부문에 대한 외부매출정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

반도체부문	58,127,167

디스플레이부문	51,045,392

기타	37,016

합계	109,209,575

당사의 당분기 보고부문에 대한 당기순이익정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

반도체부문	11,393,991

디스플레이부문	5,181,614

기타	28,923

합계	16,604,528

당사의 당분기말과 전기말의 보고부문에 대한 자산총액 및 부채총액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자산총액	부채총액

반도체부문	151,249,490	32,935,273	131,623,296	28,303,492

디스플레이부분	132,807,250	31,978,664	132,553,149	32,903,832

기타	81,004	22,873	2,411,760	423,896

합계	284,137,744	64,936,810	266,588,205	61,631,220

당사의 당분기 지역별 매출정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

국 내	67,847,852

국 외:

중 국	37,974,302

대 만	740,887

기 타	2,646,534

소 계	41,361,723

합 계	109,209,575

당사는 외부고객이 소재하는 지역에 따라 매출액을 귀속시키고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 유ㆍ무형자산은 국내에 소재하고 있습니다.

당분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회하는 업체 (가), (나), (다) 및 (라)로부터 발생한 매출액은 각각 41,053백만원, 16,134백만원, 14,044백만원 및 12,445백만원입니다.

29. 수주계약

(1) 당분기와 전기 중 당사의 수주계약잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초공사계약잔액	76,346,485	68,949,897

신 규 계 약 액	84,266,282	68,891,317

수 익	(86,074,803)	(61,494,729)

기말공사계약잔액	74,537,964	76,346,485

(2) 당분기말와 전기말 현재 당사의 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

104,054,169	77,913,521	26,140,648	73,036,943	37,031,081	16,236,145

② 전기말

(단위:천원)

누적공사수익	누적공사원가	누적손익	공사미수금	초과청구공사

청구분	미청구분

44,127,267	33,154,081	10,973,186	41,227,520	41,859,461	16,167,263

30 . 기타현금흐름정보(1) 비현금거래당분기와 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감	-	591,478

건설중인자산의 본계정 대체	88,400	1,531,549

선급비용-산업재산권의 무형자산 대체	66,940	-

이익의 처분을 통한 미지급배당금의 계상	3,570,221	-

(2) 재무활동 관련 부채의 변동당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 없습니다.