레이크머티리얼즈 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 4(당) 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제 3(전) 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
주식회사 레이크머티리얼즈

1. 일반사항 주식회사 레이크머티리얼즈(이하 '회사')는 2010년 5월 13일에 설립되어, 유기금속화합물의 연구, 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 영위하고 있으며, 세종특별시 전의면 산단길 22-144에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 회사는 2013년 4월 3일자로 상호를 주식회사 레이크엘이디에서 주식회사 레이크머티리얼즈로 변경하였습니다.

회사의 2020년 3월 31일 현재 납입자본금은 6,497백만원이며, 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다.

당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주	주식수	금액	지분율

김진동	18,354,000	1,835,400	28.25%

김택동	7,800,450	780,045	12.01%

엔에이치엔 인베스트먼트	5,160,000	516,000	7.94%

엔에이치엔인베스트먼트HCJ2호 신기술조합	4,584,865	458,487	7.06%

특수관계인	2,833,119	283,312	4.36%

기타	26,238,114	2,623,811	40.38%

합계	64,970,548	6,497,055	100.00%

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준회사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기업회계 기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2. 1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,181,623	2,181,623	1,821,997	1,821,997

단기금융상품	4,640,000	4,640,000	90,000	90,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	104,471	104,471	562,113	562,113

매출채권	10,883,753	10,883,753	10,304,125	10,304,125

기타금융자산	195,252	195,252	407,802	407,802

기타비유동금융자산	222,579	222,579	204,367	204,367

합계	18,227,677	18,227,677	13,390,404	13,390,404

금융부채

매입채무	2,556,954	2,556,954	2,997,988	2,997,988

기타금융부채	2,166,485	2,166,485	2,292,361	2,292,361

단기차입금	16,503,152	16,503,152	16,700,000	16,700,000

유동성장기부채	7,423,127	7,423,127	7,336,387	7,336,387

장기미지급금	80,865	80,865	80,865	80,865

장기차입금	13,206,467	13,206,467	15,380,533	15,380,533

전환사채	719,081	719,081	-	-

합계	42,656,131	42,656,131	44,788,134	44,788,134

(2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.

- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 금융자산

수익증권	-	-	104,471	104,471

저축성보험	-	-	-	-

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

수익증권	104,471	137,778	3	순자산지분가치	기초자산가격

저축성보험	-	424,335	3	현재가치법	할인율

합계	104,471	562,113

5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금	233	269

보통예금	2,181,390	1,821,729

합계	2,181,623	1,821,997

6. 당기손익-공정가치 금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

수익증권	104,471	137,778

비유동항목

저축성보험	-	424,335

합계	104,471	562,113

7. 매출채권과 기타상각후원가 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	11,671,796	10,920,068

손실충당금	(788,043)	(615,943)

매출채권(순액)	10,883,753	10,304,125

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	191,943	-	407,164	-

보증금	-	222,579	-	204,367

미수수익	3,310	-	638	-

장기대여금	-	29,845	-	29,845

대손충당금	-	(29,845)	-	(29,845)

합계	195,252	222,579	407,802	204,367

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	777,469	463,148

선급비용	79,440	110,274

부가세대급금	328,356	699,710

합계	1,185,265	1,273,132

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	188,071	-	188,071	182,684	-	182,684

제품	9,008,436	(611,855)	8,396,580	7,718,832	(497,853)	7,220,979

재공품	2,926,288	-	2,926,288	2,269,586	-	2,269,586

원재료	2,919,104	(39,240)	2,879,865	2,654,529	(21,793)	2,632,736

미착품	150,157	-	150,157	340,887	-	340,887

합계	15,192,056	(651,095)	14,540,961	13,166,517	(519,646)	12,646,871

10. 종속기업투자

(1) 당분기말 현재 회사의 종속기업투자 내용은 다음과 같습니다.

회사명	국가	주요영업활동	결산일

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	중국	유기금속화합물의 판매	12월31일

(2) 당분기말 현재 회사가 보유한 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	취득가액	지분율	장부금액

당분기말	전기말

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	155,088	100%	151,000	138,789

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다..

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	138,789	-

지분법손익	6,549	-

지분법자본변동	5,662	-

기말	151,000	-

(4) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄이익

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	340,401	189,401	151,000	139,270	6,549	12,211

(5) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

종속기업 기말 순자산(A)	151,000	138,789

회사 지분율(B)	100%	100%

순자산 지분금액(AXB)	151,000	138,789

(+) 미실현손익	-	-

기말 장부금액	151,000	138,789

11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분/폐기	감가상각비	손상차손	분기말잔액

토지	7,052,906	-	-	-	-	7,052,906

건물	6,519,674	8,000	-	(106,372)	-	6,421,302

구축물	1,371,665	9,260	-	(23,262)	-	1,357,663

기계장치	2,330,322	171,900	-	(103,720)	-	2,398,502

시설장치	15,055,743	112,300	-	(241,775)	-	14,926,268

차량운반구	59,871	1,013	-	(7,506)	-	53,378

공구와기구	703,599	99,320	-	(62,665)	-	740,255

용기	10,136,124	147,451	(1,575)	(415,005)	1,025	9,868,019

비품	249,831	10,346	-	(21,128)	-	239,049

사용권자산	472,761	61,537	(1,477)	(70,467)	-	462,354

건설중인자산	142,680	(65,360)	-	-	-	77,320

합계	44,095,176	555,767	(3,053)	(1,051,900)	1,025	43,597,015

(전분기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	감가상각비	분기말잔액

토지	7,052,906	-	-	7,052,906

건물	5,827,943	77,500	(91,191)	5,814,251

구축물	1,034,387	37,942	(17,267)	1,055,062

기계장치	1,410,625	362,550	(69,575)	1,703,600

시설장치	14,461,413	123,550	(219,437)	14,365,526

차량운반구	69,466	-	(6,585)	62,880

공구와기구	605,293	71,470	(48,733)	628,030

용기	10,479,166	563,100	(393,069)	10,649,197

비품	187,727	10,181	(15,985)	181,923

사용권자산	-	195,765	(24,709)	171,056

건설중인자산	18,000	10,200	-	28,200

합계	41,146,928	1,452,258	(886,552)	41,712,633

(2) 당분기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보자산	장부금액	담보설정 금액	담보권자	관련채무

계정과목	금액

토지, 건물 및 기계장치 등	26,549,979	18,000,000	한국산업은행	장단기차입금	16,910,000

8,135,000	중소기업은행	장단기차입금	4,331,400

2,400,000	국민은행	장기차입금	1,400,000

12. 무형자산

무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구분	기초	취득 등 증가액	상각비	분기말잔액

소프트웨어	275,936	16,000	(18,735)	273,201

정부보조금	(6,450)	-	450	(6,000)

합 계	269,486	16,000	(18,285)	267,201

(전분기)

(단위:천원)

구분	기초	상각비	분기말잔액

소프트웨어	347,107	(18,347)	328,760

정부보조금	(8,250)	450	(7,800)

합 계	338,857	(17,897)	320,960

13. 정부보조금(1) 당분기와 전분기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구분	기계장치	공구와기구	용기	차량운반구	구축물	비품	소프트웨어	합계

기초	86,461	14,596	4,353	16,060	3,968	9,072	6,450	140,959

상각비 상계	(10,247)	(5,117)	(146)	(1,047)	(91)	(477)	(450)	(17,575)

기말	76,214	9,479	4,207	15,012	3,877	8,594	6,000	123,385

(전분기)

(단위:천원)

구분	기계장치	공구와기구	용 기	차량운반구	소프트웨어	합 계

기초	114,748	29,498	4,936	20,249	8,250	177,681

상각비 상계	(9,852)	(8,779)	(146)	(1,047)	(450)	(20,274)

기말	104,896	20,719	4,790	19,202	7,800	157,407

(2) 당분기말 현재 회사는 한국산업기술평가관리원 등과 개발협약을 체결하여 반도체 박막용 전이금속 염화물 고체 전구체 상용화 기술 개발외 2건의 과제에 참여하고 있습니다. 상환의무가 존재하는 기술료 80,865 천원은 당분기말 현재 장기미지급금으로 계상하였습니다.

14. 리스(1) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(주)

부동산	241,883	221,588

차량운반구	220,471	251,173

합계	462,354	472,761

(주) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다(주석 11 참조).

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	260,400	240,847

비유동	194,219	221,367

합계	454,619	462,214

당분기 중 증가된 사용권자산은 41,569천원입니다.(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	21,273

차량운반구	30,703

합계	51,976

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,029

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	2,470

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	32,105

당분기 중 리스의 총 현금유출은 103,869천원입니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무와 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	2,556,954	2,997,988

미지급금	1,928,359	2,129,466

미지급비용	124,389	91,192

임대보증금	113,737	71,703

합계	4,723,439	5,290,349

16. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	6,701	854

예수금	174,929	146,331

합계	181,630	147,185

17. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	16,503,152	16,700,000

유동성장기부채	7,423,127	7,336,387

소계	23,926,278	24,036,387

비유동부채

장기차입금	13,206,467	15,380,533

전환사채	719,081	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구분	이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	일반운전자금대출	2.942~3.696%	5,900,000	6,400,000

신한은행	일반운전자금대출	2.3%	1,800,000	1,800,000

우리은행	일반운전자금대출	2.48%~2.72%	1,500,000	1,500,000

한국산업은행	일반운전자금대출	1.621~3.51%	7,303,152	7,000,000

합계	16,503,152	16,700,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구분	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금대출	2.22~3.39%	13,910,000	15,040,000

중소기업은행	일반운전자금대출	2.48%	83,200	124,800

중소기업은행	시설자금대출	2.98~3.29%	1,694,733	1,818,800

우리은행	일반운전자금대출	1.23%	500,000	500,000

국민은행	일반운전자금대출	3.11%~4.56%	4,441,660	5,233,320

소계	20,629,593	22,716,920

차감: 유동성장기차입금	(7,423,127)	(7,336,387)

차감후 잔액	13,206,467	15,380,533

(4) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).(5) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천USD, 천원)

제공자	차입처	보증가액	관련채무

계정과목	한도	금액

신용보증기금	한국산업은행	2,700,000	단기차입금	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	1,735,000	1,900,000	1,900,000

대표이사	한국산업은행	23,660,000	장단기차입금	20,910,000	19,910,000

US$1,800	US$1,500	US$1,066

중소기업은행	9,389,000	6,277,933	5,777,933

국민은행	5,023,326	4,441,660	4,441,660

우리은행	2,400,000	2,000,000	2,000,000

신한은행	2,160,000	1,800,000	1,800,000

(6) 전환사채(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

명칭	구분	당분기말

제1회무보증 사모 전환사채	액면금액	760,000

전환권조정	(40,919)

합계	719,081

(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 종류	동부제5호기업인수목적 주식회사 제1회 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	760,000,000원

발행일	2017년 9월 28일	만기일	2022년 9월 28일

표면이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	액면가 100원을 기준으로 주당 1,000원(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환청구기간	2017년 10월 28일부터 2022년 9월 27일까지

(주)전환사채는 2020년03월31일 DB금융투자(주)에서 전환권행사를 하였으며, 2020년04월14일 신주 상장되었습니다.

18. 확정급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,784,724	2,787,510

사외적립자산의 공정가치	(727,444)	(801,065)

합계	2,057,281	1,986,445

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	191,976	152,773

순이자비용	12,920	8,039

합계	204,896	160,812

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식의 총수는 보통주식 64,970,548주이며, 1주당 금액은 100원입니다.

(2) 당기 중 합병으로 인한 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구분	합병전	합병후

동부제5호기업인수목적 주식회사	주식회사 레이크머티리얼즈	주식회사 레이크머티리얼즈

발행주식수	4,840,000	13,104,620	64,970,548

액면가액	100	500	100

자본금	484,000	6,552,310	6,497,055

합병신주발행주식수	-	60,130,548	-

합병비율	1	4.5885	-

(3) 자본잉여금 및 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자본잉여금:

주식발행초과금	27,806,884	18,603,480

전환권대가	759,316	-

합계	28,566,200	18,603,480

자본조정:

자기주식(주)	(36)	-

(주)당사는 당기 중 합병으로 인한 단주(자기주식) 38주를 취득하여 보유하고 있습니다.

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재의 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	13,690	8,028

21. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	1,384,793	2,727,202

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 회사는 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	7,848,512	6,746,862

(2) 당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 회사가 인식하고 있는 계약부채는 63,938천원이며, 회사가 인식하고 있는 계약자산은 없습니다.23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	386,420	330,766

퇴직급여	40,852	26,062

복리후생비	45,016	55,594

여비교통비	20,185	29,465

접대비	18,906	11,101

통신비	1,414	1,647

수도광열비	3	995

전력비	10,887	9,330

세금과공과금	20,381	74,100

감가상각비	82,735	34,848

지급임차료	1,744	27,490

수선비	397	620

보험료	13,346	17,473

차량유지비	4,534	6,900

경상연구개발비	393,124	295,845

운반비	55,165	43,473

교육훈련비	1,470	1,943

도서인쇄비	1,883	401

소모품비	22,676	11,316

지급수수료	220,429	270,709

광고선전비	17,353	-

건물관리비	25,039	23,879

무형자산상각비	13,932	13,665

협회비	1,000	100

수출제비용	4,015	2,355

대손상각비(환입)	172,100	(26,373)

판매보증비	(49,304)	-

합계	1,525,703	1,263,704

24.비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(1,946,306)	379,365

원재료의 사용	3,714,473	2,244,038

상품의 판매	132,245	22,118

소모품비	843,052	204,405

종업원급여	2,261,838	1,886,333

감가상각비	1,052,130	886,552

무형자산상각비	18,285	17,897

지급수수료	547,552	496,394

지급임차료	2,616	27,997

물류비용	80,219	65,078

제비용	1,218,171	836,232

합계	7,924,277	7,066,408

25. 기타손익

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	237,444	38,153

외화환산이익	425,088	68,177

유형자산처분이익	1,643	1,560

유형자산손상차손환입	38,480	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	5,805

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	1,320	-

잡이익	9,992	42

합계	713,966	113,738

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	233,589	27,796

외화환산손실	91,360	(9,203)

유형자산손상차손	37,455	-

유형자산처분손실	27	-

기부금	-	600

잡손실	674	101

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	33,307	7

합병비용	1,581,433

합계	1,977,845	19,302

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 회사의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	9,044	3,641

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	312,490	287,784

27. 주당순손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

보통주분기순손실	(1,342,409,204)	(509,251,569)

÷ 가중평균유통보통주식수	64,970,548	13,104,620

기본주당순손실	(21)	(39)

(2) 당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 29. 판매보증충당부채 당분기와 전분기 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	100,529	67,577

설정액	(49,304)	-

합계	51,226	67,577

30. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 회사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1.분기순이익(손실)	(1,342,409)	(509,252)

2.비현금흐름조정	1,274,667	1,236,095

법인세수익	(294,132)	-

이자비용	312,490	287,784

이자수익	(9,044)	(3,641)

외화환산손실	91,360	(9,203)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	33,307	7

재고자산평가손실	131,449	-

감가상각비	1,051,900	886,552

유형자산손상차손	37,455	-

유형자산처분손실	27	-

무형자산상각비	18,285	17,897

퇴직급여	204,896	158,615

연차의전입	46,957	-

판매보증비	(49,304)	-

유형자산처분이익	(16,880)	-

종속기업투자이익	(1,643)	(1,560)

외화환산이익	(425,088)	(68,177)

대손상각비(환입)	172,100	(26,373)

유형자산손상환입	(38,480)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	(5,805)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	(1,320)	-

종속기업투자손실	10,331	-

3.영업활동 관련 자산부채의 감소(증가)	(2,231,607)	(239,297)

매출채권의 감소(증가)	(462,828)	1,505,693

미수금의 감소(증가)	215,231	(3,147)

선급금의 증가	(6,001)	(169,007)

선급비용의 감소	30,834	21,463

부가세대급금의 감소	371,354	429,435

부가세예수금의 증가	(3,111)	-

당기법인세자산의 증가	(5,129)	(470)

재고자산의 감소(증가)	(2,025,539)	361,555

매입채무의 감소	(456,890)	(1,827,022)

미지급금의 증가(감소)	167,562	(434,356)

선수금의 증가(감소)	5,847	(42)

예수금의 증가(감소)	31,710	(8,411)

미지급법인세의 감소	-	(39,111)

미지급비용의 증가(감소)	39,413	(54,549)

퇴직금의 지급	(34,061)	(21,328)

사외적립자산의 증가	(100,000)	-

영업으로부터 창출된 현금	(2,299,349)	487,547

(2) 당분기와 전분기 중 현금 유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득 미지급금	(556,370)	(361,858)

장기차입금의 유동성 대체	2,174,067	2,362,327

31. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

은행명	구 분	한도액	사용액	미사용액

한국산업은행	운영자금	7,000,000	6,000,000	1,000,000

시설자금	13,910,000	13,910,000	-

외화수출환어음매입	US$1,500	US$1,066	US$434

신한은행	운영자금	1,800,000	1,800,000	-

우리은행	운영자금	2,000,000	2,000,000	-

국민은행	운영자금	4,441,660	4,441,660	-

중소기업은행	운영자금	6,483,200	5,983,200	500,000

시설자금	1,694,733	1,694,733	-

합 계	US$1,500	US$1,066	US$434

37,329,593	35,829,593	1,500,000

(2) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).

(3) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 신용보증기금 및 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 17 참조).(4) 당분기말 현재 회사는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험으로부터 230,000천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

32. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구분	국가

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	종속기업	중국

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	당분기	전분기

매출	매출

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	종속기업	81,256	11,224

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

회사명	구분	매출채권	대여금

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	종속기업	153,759	29,845

(전기말)

(단위:천원)

회사명	구분	매출채권	대여금

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	종속기업	65,225	29,845

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자 채권에 대하여 인식한 대손상각비(지분법손실포함)는 당분기는 없고 전분기는 2,428천원이며, 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 인식하고 있는 대손충당금 잔액은 각각 29,845천원 및 29,845천원입니다 .

(5) 담보 및 보증내역당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 한도약정 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보ㆍ보증의 내역은 없습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	277,174	138,605

퇴직급여	30,959	9,881

합계	308,133	148,486

33. 영업부문회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로서 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재화에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	7,576,303	6,537,102

상품매출액	225,471	44,165

기타매출	46,738	165,595

합계	7,848,512	6,746,862

(2) 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내	5,001,915	3,969,117

중국	1,109,312	1,062,646

대만	902,613	1,496,128

기타	834,671	218,971

합계	7,848,512	6,746,862

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

고객A	1,824,029	963,085

고객B	1,131,833	910,410

고객C	942,548	1,489,119

고객D	800,912	842,402

고객E	763,166	699,237

34. 보고기간 후 사건제1회 무보증 사모전환사채는 2020년 3월 31일 전환권행사를 하여 2020년 4월 14일 신주상장 되었으며, 동부제5호기업인수목적 주식회사가 기존 보유하고 있던 전환사채입니다.