레이크머티리얼즈 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 5(당) 기 1분기 2021년 03월 31일 현재
제 4(전) 기 1분기 2020년 03월 31일 현재
주식회사 레이크머티리얼즈

1. 일반사항 주식회사 레이크머티리얼즈(이하 '당사')는 2010년 5월 13일에 설립되어, 유기금속화합물의 연구, 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 영위하고 있으며, 세종특별시 전의면 산단길 22-144에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사는 2013년 4월 3일자로 상호를 주식회사 레이크엘이디에서 주식회사 레이크머티리얼즈로 변경하였습니다.

한편, 당사와 동부제5호기업인수목적(주)는 2019년 10월 11일 이사회 결의 및 2020년 1월 30일 주주총회 합병승인을 통해 2020년 3월 4일 자로 합병하였습니다. 합병은동부제5호기업인수목적(주)가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 동부제5호기업인수목적(주)가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 동부제5호기업인수목적(주)를 흡수합병하는 형식으로 동부제5호기업인수목적(주)와 4.5885 :1의 비율(당사 주주에게 동부제5호기업인수목적(주) 보통주 4,840,000주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.

당사의 2021년 3월 31일 현재 납입자본금은 6,573백만원이며, 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다.

당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주주	주식수	금액	지분율

김진동	18,354,000주	1,835,400	27.92%

김택동	7,800,450주	780,045	11.87%

특수관계인	2,718,658주	271,866	4.14%

기타	36,857,440주	3,685,744	56.07%

합계	65,730,548주	6,573,055	100.00%

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2. 1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	4,477,364	4,477,364	8,165,587	8,165,587

단기금융상품	120,000	120,000	90,000	90,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	184,452	184,452	171,269	171,269

매출채권	13,215,450	13,215,450	9,439,347	9,439,347

기타금융자산	81,499	81,499	171,801	171,801

기타비유동금융자산	284,406	284,406	264,896	264,896

합계	18,363,171	18,363,171	18,302,900	18,302,900

금융부채:

매입채무	4,278,477	4,278,477	3,461,513	3,461,513

기타금융부채	2,007,510	2,007,510	1,998,801	1,998,801

단기차입금	21,210,000	21,210,000	21,200,000	21,200,000

유동성장기부채	6,799,687	6,799,687	7,331,817	7,331,817

장기미지급금	114,009	114,009	111,959	111,959

장기차입금	13,858,780	13,858,780	11,700,717	11,700,717

합계	48,268,463	48,268,463	45,804,807	45,804,807

당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 금융자산:

수익증권	-	-	184,452	184,452

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산:

수익증권	184,452	171,269	3	순자산지분가치	기초자산가격

5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	912	1,219

보통예금	4,476,452	8,164,368

합계	4,477,364	8,165,587

6. 당기손익-공정가치 금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목:

수익증권	184,452	171,269

7. 매출채권과 기타상각후원가 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	13,370,577	9,852,686

손실충당금	(155,127)	(413,339)

매출채권(순액)	13,215,450	9,439,347

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	81,142	-	171,388	-

미수수익	356	-	412	-

보증금	-	284,406	-	264,896

장기대여금	-	29,845	-	29,845

대손충당금	-	(29,845)	-	(29,845)

합계	81,499	284,406	171,801	264,896

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	369,994	363,052

선급비용	101,666	100,706

부가세대급금	481,380	7,590

합계	953,040	471,348

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	236,306	(5,607)	230,699	161,210	(22,344)	138,866

제품	7,782,817	(805,151)	6,977,666	7,949,250	(727,452)	7,221,799

재공품	5,476,920	-	5,476,920	4,893,835	-	4,893,835

원재료	6,785,019	(157,579)	6,627,440	5,288,820	(90,442)	5,198,378

미착품	31,443	-	31,443	562,883	-	562,883

저장품	102,713	-	102,713	74,024	74,024

합계	20,415,217	(968,337)	19,446,880	18,930,022	(840,238)	18,089,784

10. 종속기업투자

(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업투자 내용은 다음과 같습니다.

회사명	국가	주요영업활동	결산일

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	중국	유기금속화합물의 판매	12월31일

㈜레이크테크놀로지	한국	유기금속화합물 제조	12월31일

(2) 당분기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	취득가액	지분율	장부금액

당분기말	전기말

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	155,088	100.00%	283,920	227,465

㈜레이크테크놀로지	1,200,000	70.59%	1,170,065	496,662

합계	1,355,088	-	1,453,985	724,128

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	227,465	-	48,212	8,242	283,920

㈜레이크테크놀로지(*)	496,662	700,000	(26,597)	-	1,170,065

합계	724,128	700,000	21,615	8,242	1,453,985

(*) 당기 1월14일 (주)레이크테크놀로지 700,000천원을 취득하였습니다.(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	138,789	-	6,549	5,662	151,000

(4) 당분기말 현재 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	자산	부채	자본	매출	영업이익	분기순이익	총포괄이익

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	459,605	170,076	289,529	198,750	32,209	27,999	36,241

㈜레이크테크놀로지	9,141,708	7,484,116	1,657,592	-	(15,188)	(35,732)	(35,732)

(5) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	종속기업 분기말 순자산(A)	회사 지분율(B)	순자산 지분금액(AXB)	(+) 미실현이익	분기말 장부금액

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	289,529	100.00%	289,529	5,609	283,920

㈜레이크테크놀로지	1,657,592	70.59%	1,170,065	-	1,170,065

합계	1,947,121	-	1,459,594	5,609	1,453,985

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	종속기업 분기말 순자산(A)	회사 지분율(B)	순자산 지분금액(AXB)	(+) 미실현이익	전기말 장부금액

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	253,288	100.00%	253,288	25,823	227,465

㈜레이크테크놀로지	993,324	50.00%	496,662	-	496,662

합계	1,246,612	-	749,950	25,823	724,128

11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/폐기	감가상각비	손상차손	손상차손환입	대체	분기말잔액

토지	7,052,906	-	-	-	-	-	-	7,052,906

건물	6,132,765	-	-	(106,872)	-	-	-	6,025,893

구축물	1,478,340	-	-	(25,689)	-	-	-	1,452,651

기계장치	2,728,544	11,500	-	(131,508)	-	-	-	2,608,535

시설장치	17,610,263	186,450	-	(298,056)	-	-	334,050	17,832,707

차량운반구	43,127	311	-	(15,078)	-	-	-	28,360

공구와기구	772,395	76,900	-	(66,299)	-	-	-	782,996

용기	10,045,446	204,230	(17,467)	(457,666)	(42,456)	8,645	72,000	9,812,732

비품	252,477	5,370	-	(22,003)	-	-	-	235,843

사용권자산	517,257	79,905	(701)	(93,662)	-	-	-	502,800

건설중인자산	1,257,190	4,442,600	-	-	-	-	(428,550)	5,271,240

합계	47,890,708	5,007,266	(18,168)	(1,216,834)	(42,456)	8,645	(22,500)	51,606,662

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/폐기	감가상각비	손상차손	손상차손환입	분기말잔액

토지	7,052,906	-	-	-	-	-	7,052,906

건물	6,519,674	8,000	-	(106,372)	-	-	6,421,302

구축물	1,371,665	9,260	-	(23,262)	-	-	1,357,663

기계장치	2,330,322	171,900	-	(103,720)	-	-	2,398,502

시설장치	15,055,743	112,300	-	(241,775)	-	-	14,926,268

차량운반구	59,871	1,013	-	(7,506)	-	-	53,378

공구와기구	703,599	99,320	-	(62,665)	-	-	740,255

용기	10,136,124	147,451	(1,575)	(415,005)	(37,455)	38,480	9,868,019

비품	249,831	10,346	-	(21,128)	-	-	239,049

사용권자산	472,761	61,537	(1,477)	(70,467)	-	-	462,354

건설중인자산	142,680	(65,360)	-	-	-	-	77,320

합계	44,095,176	555,767	(3,053)	(1,051,900)	(37,455)	38,480	43,597,015

(2) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보자산	장부금액	담보설정 금액	담보권자	관련채무

계정과목	금액

토지, 건물 및 기계장치 등	26,684,273	31,000,000	한국산업은행	장단기차입금	23,275,000

10,415,000	중소기업은행	장단기차입금	4,471,800

2,400,000	국민은행	장기차입금	600,000

12. 리스(1) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(주1):

부동산	196,966	198,469

차량운반구	305,834	318,787

합계	502,800	517,257

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다(주석 11 참조).

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	284,122	298,533

비유동	217,854	215,842

합계	501,976	514,375

당분기 중 증가된 사용권자산은 79,905 천원 입니다.(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

부동산	48,974	21,273

차량운반구	44,688	30,703

합계	93,662	51,976

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,168	4,029

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	2,460	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	2,849	2,470

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	32,105	32,105

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 131,823 천원 및 103,869천원입니다.

13. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득 등 증가액	상각비	분기말잔액

소프트웨어	226,258	25,000	(22,057)	229,201

정부보조금	(4,650)	-	450	(4,200)

합 계	221,608	25,000	(21,607)	225,001

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득 등 증가액	상각비	분기말잔액

소프트웨어	275,936	16,000	(18,735)	273,201

정부보조금	(6,450)	450	(6,000)

합 계	269,486	16,000	(18,285)	267,201

14. 정부보조금(1) 당분기 및 전분기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기계장치	공구와기구	용기	차량운반구	구축물	비품	소프트웨어	합계

기초	60,719	15,393	3,770	11,870	3,605	7,162	4,650	107,168

상각비 상계	(10,197)	(1,621)	(146)	(1,047)	(91)	(477)	(450)	(14,030)

기말	50,522	13,771	3,624	10,823	3,514	6,684	4,200	93,138

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기계장치	공구와기구	용 기	차량운반구	구축물	비품	소프트웨어	합 계

기초	86,461	14,596	4,353	16,060	3,968	9,072	6,450	140,959

상각비 상계	(10,247)	(5,117)	(146)	(1,047)	(91)	(477)	(450)	(17,575)

기말	76,214	9,479	4,207	15,012	3,877	8,594	6,000	123,385

(2) 당사는 한국산업기술평가관리원 등과 개발협약을 체결하여 반도체 박막용 전이금속 염화물 고체 전구체 상용화 기술 개발 의 과제에 참여하고 있습니다. 상환의무가 존재하는 기술료 114,009천원은 당분기말 현재 장기미지급금으로 계상하였습니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무와 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	4,278,477	3,461,513

미지급금	1,721,971	1,751,642

미지급비용	142,806	133,423

임대보증금	142,734	113,737

합계	6,285,987	5,460,314

16. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	46,167	14,139

예수금	215,577	226,739

합계	261,745	240,878

17. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	21,210,000	21,200,000

유동성장기부채	6,799,687	7,331,817

소계	28,009,687	28,531,817

비유동부채:

장기차입금	13,858,780	11,700,717

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	연이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	일반운전자금대출	2.678%~3.885%	4,410,000	4,400,000

신한은행	일반운전자금대출	1.94%	1,800,000	1,800,000

우리은행	일반운전자금대출	2.63%~2.7%	1,500,000	1,500,000

한국산업은행	일반운전자금대출	1.89%~2%	11,000,000	11,000,000

KEB하나은행	일반운전자금대출	2.324%	500,000	500,000

농협은행	일반운전자금대출	4.71%	2,000,000	2,000,000

합계	21,210,000	21,200,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	연이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금대출	1.57%~2.59%	15,275,000	12,930,000

중소기업은행	일반운전자금대출	2.8%~4.075%	1,500,000	1,500,000

중소기업은행	시설자금대출	1.432%~2.626%	1,608,467	1,702,533

우리은행	일반운전자금대출	1.23%	500,000	500,000

국민은행	일반운전자금대출	2.33%~3.68%	1,775,000	2,400,000

소계	20,658,467	19,032,533

차감: 유동성장기차입금	(6,799,687)	(7,331,817)

차감후 잔액	13,858,780	11,700,717

(4) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).(5) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천USD, 천원)

제공자	차입처	보증가액	관련채무

계정과목	한도	금액

신용보증기금	중소기업은행	1,190,000	단기차입금	1,400,000	1,400,000

1,805,000	장기차입금	1,900,000	380,000

한국산업은행	2,700,000	단기차입금	3,000,000	3,000,000

대표이사	한국산업은행	44,520,000	장단기차입금	33,175,000	26,275,000

US$1,800	US$1,500	-

중소기업은행	8,621,804	7,128,467	6,638,467

국민은행	1,952,500	1,775,000	1,775,000

우리은행	2,400,000	2,000,000	2,000,000

농협은행	2,400,000	2,000,000	2,000,000

신한은행	2,160,000	1,800,000	1,800,000

KEB하나은행	60,000	단기차입금	50,000	50,000

무역보험공사	450,000	450,000	450,000

18. 확정급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,880,258	3,657,143

사외적립자산의 공정가치	(911,067)	(876,563)

합계	2,969,191	2,780,579

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	241,820	191,976

순이자비용	13,752	12,920

합계	255,572	204,896

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식의 총수는 보통주식 65,730,548주이며, 1주당 금액은 100원입니다.

(2) 당분기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자본금	6,573,055	6,573,055

(3) 자본잉여금 및 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	29,289,165	29,289,165

자본조정

자기주식(*)	(36)	(36)

(*) 당사는 2020년 합병으로 인한 단주(자기주식) 38주를 취득하여 보유하고 있습니다.

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재의 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	14,627	6,385

21. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	7,801,405	4,444,103

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당사는 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 회사는 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	16,517,205	7,848,512

23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	555,101	386,420

퇴직급여	57,367	40,852

복리후생비	41,333	45,016

여비교통비	25,117	20,185

접대비	12,800	18,906

통신비	1,374	1,414

수도광열비	32	3

전력비	10,815	10,887

세금과공과금	32,961	20,381

감가상각비	111,531	82,735

지급임차료	4,342	1,744

수선비	609	397

보험료	19,524	13,346

차량유지비	7,650	4,534

경상연구개발비	407,180	393,124

운반비	49,237	55,165

교육훈련비	1,330	1,470

도서인쇄비	979	1,883

소모품비	19,466	22,676

지급수수료	137,235	220,429

광고선전비	-	17,353

건물관리비	25,577	25,039

무형자산상각비	14,436	13,932

협회비	11,825	1,000

수출제비용	2,967	4,015

대손상각비(환입)	(258,212)	172,100

판매보증비	(11,455)	(49,304)

합계	1,281,121	1,525,703

24.비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(338,952)	(1,946,306)

원재료의 사용	6,299,917	3,714,473

상품의 판매	228,003	132,245

소모품비	721,261	843,052

종업원급여	3,196,632	2,261,838

감가상각비	1,216,834	1,052,100

무형자산상각비	21,607	18,285

지급수수료	596,123	547,552

지급임차료	5,450	2,616

물류비용	112,908	80,219

제비용	779,447	1,218,201

합계	12,839,228	7,924,277

25. 기타손익

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	406,728	237,444

외화환산이익	194,693	425,088

유형자산처분이익	9,533	1,643

유형자산손상차손환입	8,645	38,480

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	13,184	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	1,320

잡이익	2,620	9,992

합계	635,403	713,966

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	257,383	233,589

외화환산손실	77,673	91,360

유형자산손상차손	42,456	37,455

유형자산처분손실	1	27

잡손실	1,022	674

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-	33,307

합병비용	-	1,581,433

합계	378,534	1,977,845

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 당사의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	4,105	9,044

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	246,872	312,490

27. 주당순손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익(손실)	3,357,302,555	(1,342,409,204)

÷ 가중평균유통보통주식수	65,730,548	64,970,548

기본주당순이익(손실)	51	(21)

(2) 당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

29. 판매보증충당부채 당분기와 전분기 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	32,159	100,529

설정액	(11,455)	(49,304)

합계	20,704	51,226

30. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1.분기순이익(손실)	3,357,303	(1,342,409)

2.비현금흐름조정	1,824,061	1,274,667

법인세비용(수익)	356,392	(294,132)

이자비용	246,872	312,490

이자수익	(4,105)	(9,044)

외화환산손실	77,673	91,360

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-	33,307

재고자산평가손실	128,099	131,449

감가상각비	1,216,834	1,051,900

유형자산손상차손	42,456	37,455

유형자산처분손실	1	27

종속기업투자손실	26,597	10,331

무형자산상각비	21,607	18,285

퇴직급여	255,572	204,896

연차수당의전입	-	46,957

판매보증비	(11,455)	(49,304)

유형자산처분이익	(9,533)	(1,643)

종속기업투자이익	(48,212)	(16,880)

외화환산이익	(194,693)	(425,088)

대손상각비(환입)	(258,212)	172,100

유형자산손상환입	(8,645)	(38,480)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(13,184)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	(1,320)

3.영업활동 관련 자산부채의 감소(증가)	(4,434,648)	(2,231,607)

매출채권의 감소(증가)	(3,341,761)	(462,828)

미수금의 감소(증가)	90,251	215,231

선급금의 감소(증가)	(6,942)	(6,001)

선급비용의 감소(증가)	(960)	30,834

부가세대급금의 감소(증가)	(473,790)	371,354

당기법인세자산의 감소(증가)	(314)	(5,129)

재고자산의 감소(증가)	(1,485,196)	(2,025,539)

매입채무의 증가(감소)	800,054	(456,890)

미지급금의 증가(감소)	28,763	167,562

선수금의 증가(감소)	32,029	5,847

예수금의 증가(감소)	(11,162)	28,598

미지급비용의 증가(감소)	1,340	39,413

퇴직금의 지급	(16,960)	(34,061)

사외적립자산의 증가	(50,000)	(100,000)

영업으로부터 창출된 현금	746,716	(2,299,349)

(2) 당분기와 전분기 중 현금 유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	428,550	-

유형자산 취득 미지급금의 변동	(58,693)	(556,370)

장기차입금의 유동성 대체	1,641,937	2,174,067

31. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

은행명	구 분	한도액	사용액

한국산업은행	운영자금	12,000,000	11,000,000

시설자금	21,175,000	15,275,000

외화수출환어음매입	US$1,500	-

신한은행	운영자금	1,800,000	1,800,000

우리은행	운영자금	2,000,000	2,000,000

국민은행	운영자금	1,775,000	1,775,000

중소기업은행	운영자금	6,400,000	5,910,000

시설자금	3,128,467	1,608,467

농협은행	운영자금	2,000,000	2,000,000

KEB하나은행	운영자금	500,000	500,000

합 계	US$1,500	-

50,778,467	41,868,467

(2) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).

(3) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 신용보증기금 및 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 17 참조).(4) 당분기말 현재 당사는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,054,968 천원 의 이행보증을 제공받고 있습니다.

32. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구분	국가

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	종속기업	중국

㈜레이크테크놀로지	종속기업	한국

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	당분기	전분기

매출	출자	매출

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	종속기업	31,814	-	81,256

㈜레이크테크놀로지	종속기업	-	700,000	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	구분	매출채권	대여금

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	종속기업	136,995	29,845

㈜레이크테크놀로지	종속기업	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	구분	매출채권	대여금

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	종속기업	100,640	29,845

㈜레이크테크놀로지	종속기업	-	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 인식하고 있는 대손충당금 잔액은 각각 29,845천원 및 29,845 천원입니다 .

(5) 담보 및 보증내역당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 한도약정 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

수혜자	담보(보증)권자	제공한내역	보증제공금액

(주)레이크테크놀로지	산업은행	연대보증	12,000,000

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	345,675	277,174

퇴직급여	45,914	30,959

합계	391,589	308,133

33. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로서 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재화에 대한 정보(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	16,115,595	7,576,303

상품매출	328,844	225,471

기타매출	72,766	46,738

합계	16,517,205	7,848,512

(2) 지역에 대한 정보(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내	10,990,796	5,001,915

중국	3,492,126	1,109,312

대만	1,776,405	902,613

기타	257,878	834,671

합계	16,517,205	7,848,512

(3) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

고객A	2,880,000	424,900

고객B	2,851,939	1,824,029

고객C	2,678,906	763,166

고객D	2,260,595	1,131,833