레이크머티리얼즈 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 9(당) 기 분기 2025년 9월 30일 현재
제 8(전) 기 분기 2024년 9월 30일 현재
주식회사 레이크머티리얼즈와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 레이크머티리얼즈(이하 '지배기업')는 2010년 5월 13일에 설립되어, 유기금속화합물의 연구, 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 영위하고 있으며, 세종특별시 전의면 산단길 22-144에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 2013년 4월 3일자로 상호를 주식회사 레이크엘이디에서 주식회사 레이크머티리얼즈로 변경하였습니다.

한편, 지배기업과 동부제5호기업인수목적(주)는 2019년 10월 11일 이사회 결의 및 2020년 1월 30일 주주총회 합병승인을 통해 2020년 3월 4일자로 합병하였습니다. 합병은 동부제5호기업인수목적(주)가 지배기업을 흡수합병하는 방법으로 진행되어 동부제5호기업인수목적(주)가 존속하고 지배기업은 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 동부제5호기업인수목적(주)를 흡수합병하는 형식으로 동부제5호기업인수목적(주)와 4.5885:1의 비율(지배기업 주주에게 동부제5호기업인수목적(주) 보통주 4,840,000주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.

지배기업의 2025년 9월 30일 현재 납입자본금은 6,573백만원이며, 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다.

2025년 9월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주	주식수	금액	지분율

김진동	18,354,000주	1,835,400	27.92%

김택동	7,800,450주	780,045	11.87%

특수관계인	2,610,620주	261,062	3.97%

기타	36,965,478주	3,696,548	56.24%

합계	65,730,548주	6,573,055	100.00%

1.1 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	중국	100.00%	100.00%	12월	유기금속화합물의 판매

㈜레이크테크놀로지	한국	70.59%	70.59%	12월	유기금속화학물 제조업

LAKE MATERIALS AMERICA, INC.	미국	100.00%	100.00%	12월	유기금속화합물의 판매

1.2 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	자산	부채	자본	매출	영업이익(손실)	분기순이익(손실)	총포괄손익

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	312,782	65,491	247,291	202,402	(284,210)	(285,056)	(299,025)

㈜레이크테크놀로지	45,091,415	41,276,033	3,815,382	12,821,147	1,439,000	80,806	14,332

LAKE MATERIALSAMERICA, INC.	684,191	71,914	612,277	762,907	16,789	9,746	(19,469)

합계	46,088,388	41,413,438	4,674,950	13,786,456	1,171,579	(194,504)	(304,162)

(단위: 천원)

전기말	자산	부채	자본	매출	영업이익(손실)	당기순이익(손실)	총포괄손익

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	600,461	54,145	546,316	459,267	(86,561)	(89,600)	(29,938)

㈜레이크테크놀로지	47,273,061	43,472,011	3,801,050	16,436,045	2,196,423	477,641	463,268

LAKE MATERIALSAMERICA, INC.	750,830	119,085	631,745	982,066	46,946	41,986	117,305

합계	48,624,352	43,645,241	4,979,111	17,877,378	2,156,808	430,027	550,635

1.3 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성대상 범위의 변동내역은 없습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	24,590,230	24,590,230	20,333,832	20,333,832

단기금융상품	470,640	470,640	424,351	424,351

당기손익공정가치측정금융자산	9,403,400	9,403,400	3,449,497	3,449,497

매출채권	20,603,430	20,603,430	30,143,036	30,143,036

기타금융자산	257,138	257,138	471,433	471,433

기타비유동금융자산	770,804	770,804	795,335	795,335

합계	56,095,642	56,095,642	55,617,484	55,617,484

금융부채

매입채무	5,087,144	5,087,144	6,861,679	6,861,679

기타금융부채	4,621,514	4,621,514	12,456,983	12,456,983

단기차입금	100,272,000	100,272,000	76,712,000	76,712,000

유동성장기부채	14,738,861	14,738,861	15,428,084	15,428,084

장기차입금	93,527,780	93,527,780	101,497,848	101,497,848

리스부채(*)	1,188,337	1,188,337	1,222,626	1,222,626

합계	219,435,636	219,435,636	214,179,220	214,179,220

(*) 유동성 항목이 포함되어 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치측정금융자산

수익증권	-	-	1,740,014	1,740,014

채무증권	-	6,663,394	999,992	7,663,386

합계	-	6,663,394	2,740,006	9,403,400

- 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치측정금융자산

수익증권	-	-	1,459,083	1,459,083

채무증권	-	990,422	999,992	1,990,414

합계	-	990,422	2,459,075	3,449,497

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

수익증권	1,010,014	1,059,083	3	순자산가치법	순자산가치

수익증권	730,000	400,000	3	취득원가	취득원가

채무증권	999,992	999,992	3	취득원가	취득원가

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	2,615	2,415

보통예금	24,587,615	20,331,417

합계	24,590,230	20,333,832

6. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

채무증권	5,187,004	990,422

비유동항목

채무증권(*)	2,476,382	999,992

수익증권(*)	1,740,014	1,459,083

계	4,216,396	2,459,075

합계	9,403,400	3,449,497

(*) 채무증권 전액 및 수익증권 730,000천원(전기:400,000천원)은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

7. 매출채권과 기타금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	20,622,984	30,179,889

손실충당금	(19,554)	(36,854)

매출채권(순액)	20,603,430	30,143,035

(2) 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	207,952	-	455,866	-

미수수익	49,186	-	15,568	-

보증금	-	770,804	-	795,335

합계	257,138	770,804	471,434	795,335

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동	비유동

선급금	1,761,642	65,492	-

선급비용	467,225	501,681	8,588

부가세대급금	500,459	833,895	-

합계	2,729,326	1,401,068	8,588

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	717,894	(23,505)	694,389	745,187	(16,183)	729,004

제품	20,408,219	(1,898,736)	18,509,483	22,653,429	(1,850,810)	20,802,619

재공품	20,274,658	(2,136,614)	18,138,044	16,125,153	(1,568,220)	14,556,933

원재료	38,619,093	(439,092)	38,180,001	35,151,617	(537,693)	34,613,924

미착품	1,616,765	-	1,616,765	1,270,520	-	1,270,520

저장품	2,115,858	-	2,115,858	1,792,694	-	1,792,694

합계	83,752,487	(4,497,947)	79,254,540	77,738,600	(3,972,906)	73,765,694

10. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/폐기	감가상각비	손상차손	손상차손환입	대체	환율효과	분기말

토지	20,259,088	-	-	-	-	-	-	-	20,259,088

건물	42,781,281	405,908	-	(1,978,299)	-	-	692,359	-	41,901,249

구축물	16,604,468	124,632	-	(626,738)	-	-	60,591	-	16,162,953

기계장치	5,057,608	222,200	-	(809,522)	-	-	-	-	4,470,286

시설장치	86,521,592	689,186	-	(3,189,128)	-	-	1,983,350	-	86,005,000

차량운반구	83,067	-	-	(30,049)	-	-	-	-	53,018

공구와기구	2,106,977	141,188	-	(544,319)	-	-	6,480	-	1,710,326

용기	14,387,506	532,520	(24,251)	(1,927,122)	(477)	3,052	395,864	-	13,367,092

비품	816,123	133,545	(3,350)	(243,526)	-	-	-	3,503	706,294

사용권자산	1,195,712	598,638	(203,947)	(425,083)	-	-	-	-	1,165,320

건설중인자산	20,474,966	3,639,490	(18,466)	-	-	-	(3,138,644)	-	20,957,346

합계	210,288,388	6,487,307	(250,014)	(9,773,786)	(477)	3,052	-	3,503	206,757,972

-전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/폐기	감가상각비	손상차손	손상차손환입	대체	환율효과	분기말

토지	20,259,088	-	-	-	-	-	-	20,259,088

건물	26,713,829	1,357,858	-	(1,442,426)	-	-	3,984,830	-	30,614,091

구축물	9,556,930	358,245	(14,607)	(530,652)	-	-	1,013,663	-	10,383,579

기계장치	4,974,999	793,058	-	(788,641)	-	-	141,000	-	5,120,416

시설장치	55,716,238	1,737,691	-	(2,528,604)	-	-	14,124,318	-	69,049,643

차량운반구	126,020	-	-	(32,648)	-	-	-	-	93,372

공구와기구	2,117,174	354,615	-	(513,838)	-	-	131,140	-	2,089,091

용기	12,587,991	1,254,749	(28,260)	(1,841,795)	(2,868)	11,629	1,029,519	-	13,010,965

비품	1,065,483	64,417	(9,585)	(239,619)	-	-	-	941	881,637

사용권자산	1,061,309	207,276	(35,247)	(352,666)	-	-	-	-	880,672

건설중인자산(*)	37,572,366	29,227,318	(48,200)	-	-	-	(20,526,738)	-	46,224,746

합계	171,751,427	35,355,227	(135,899)	(8,270,889)	(2,868)	11,629	(102,268)	941	198,607,300

(*) 건설중인자산 대체금액에는 무형자산 관련 금액 102,268천원이 포함되어 있습니다(주석 12 참조).

(2) 유형자산 담보제공 내역

당분기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보자산	장부금액	담보설정 금액	담보권자	관련채무

계정과목	금액

토지,건물 및 구축물, 기계장치,시설장치	148,335,349	135,491,000	한국산업은행	장단기차입금	103,356,520

10,415,000	중소기업은행	4,375,800

특허권	-	3,360,000	국민은행	장기차입금	420,000

2,400,000	우리은행	단기차입금	1,000,000

(3) 당분기 중 자본화된 차입원가의 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자본화된 차입원가

건설중인자산	22,517

당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 23백만원이며, 전분기중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가로 인식한 금액은 없습니다. 당분기 중 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.60%입니다.

11. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	195,182	199,920

차량운반구	970,138	983,168

기타	-	12,624

합계	1,165,320	1,195,712

(*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다(주석 10 참조).

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	474,619	548,861

비유동	713,718	673,766

합계	1,188,337	1,222,626

당분기 중 증가된 사용권자산은 598,638천원(전분기:207,277천원)입니다.

(2) 리스와 관련해서 당분기와 전분기 중 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	117,479	116,078

차량운반구	294,980	214,557

기타	12,624	22,032

합계	425,083	352,667

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	36,650	31,034

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	19,016	43,182

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	34,958	34,186

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	710,608	639,235

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,215,407천원(전분기: 1,093,451천원)입니다.

12. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	분기말잔액

소프트웨어	935,943	85,500	(196,493)	824,950

정부보조금	(312,953)	-	64,013	(248,940)

기타의무형자산	393,823	-	(18,288)	375,535

합계	1,016,813	85,500	(150,768)	951,545

-전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	대체(*)	분기말잔액

소프트웨어	924,530	154,312	(188,658)	102,268	992,452

정부보조금	(361,333)	(35,412)	62,455	-	(334,291)

기타의무형자산	371,906	46,301	(18,288)	-	399,919

합계	935,103	165,201	(144,491)	102,268	1,058,081

(*) 건설중인자산에서 대체 되었습니다(주석 10 참조).

13. 정부보조금(1) 당분기와 전분기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

-당분기(단위: 천원)

구분	기계장치	공구와기구	용기	시설장치	건물	구축물	소프트웨어	합계

기초	40,549	1,247	19,971	466,905	255,022	119,158	312,953	1,215,805

상각비 상계	(6,527)	(1,184)	(2,464)	(11,673)	(9,603)	(3,198)	(64,013)	(98,661)

분기말	34,022	63	17,507	455,232	245,419	115,960	248,940	1,117,143

-전분기(단위: 천원)

구분	기계장치	공구와기구	용기	구축물	비품	소프트웨어	합계

기초	49,253	2,825	23,255	2,514	1,432	361,333	440,612

취득	-	-	-	-	-	35,412	35,412

상각비 상계	(6,527)	(1,184)	(2,464)	(273)	(1,432)	(62,454)	(74,334)

분기말	42,726	1,641	20,791	2,241	-	334,291	401,690

(2) 연결회사는 한국산업기술평가관리원 등과 개발협약을 체결하여 마이크로 결함이없는 고치밀성을 갖는 무기 박막 증착장비 개발 외 3건에 참여하고 있습니다. 상환의무가 존재하는 기술료 83,158천원은 당분기말 현재 장기미지급금으로 계상하였습니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타금융부채의 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,087,144	-	6,861,679	-

미지급금	4,141,330	83,158	10,501,672	83,158

미지급비용	397,026	-	1,872,152	-

합계	9,625,500	83,158	19,235,503	83,158

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	1,405,154	-

예수금	713,254	851,073

합계	2,118,408	851,073

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	100,272,000	76,712,000

유동성장기부채	14,738,861	15,428,084

소계	115,010,861	92,140,084

비유동부채

장기차입금	93,527,780	101,497,848

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	구분	이자율	당분기말	전기말

지배기업	중소기업은행	일반운전자금대출	2.76%~3.91%	5,400,000	5,400,000

일반시설자금대출	3.80%	972,000	972,000

신한은행	일반운전자금대출	3.76%~4.00%	5,800,000	5,800,000

우리은행	일반운전자금대출	1.93%~3.61%	5,000,000	5,000,000

한국산업은행	일반운전자금대출	1.85%~3.80%	12,100,000	11,000,000

KEB하나은행	일반운전자금대출	2.91%~3.33%	13,160,000	11,430,000

NH농협은행	일반운전자금대출	3.72%~3.83%	11,000,000	11,000,000

한국수출입은행	일반운전자금대출	2.94%	15,000,000	-

국민은행	일반운전자금대출	3.68%~3.82%	16,500,000	10,500,000

IM뱅크	일반운전자금대출	3.09%~3.54%	6,000,000	6,000,000

소계	90,932,000	67,102,000

(주)레이크테크놀로지	KEB하나은행	일반운전자금대출	3.40%	840,000	1,110,000

NH농협은행	일반운전자금대출	3.28%~3.29%	2,500,000	2,500,000

신한은행	일반운전자금대출	3.74%~3.84%	2,000,000	2,000,000

중소기업은행	일반운전자금대출	3.67%	1,000,000	1,000,000

국민은행	일반운전자금대출	4.23%	3,000,000	3,000,000

소계	9,340,000	9,610,000

합계	100,272,000	76,712,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	구분	이자율	당분기말	전기말

지배기업	한국산업은행	일반운전자금대출	-	-	1,100,000

일반시설자금대출	3.14%~4.49%	66,606,520	70,685,000

중소기업은행	일반운전자금대출	1.91%	500,000	583,310

일반시설자금대출	3.60%~4.57%	5,653,900	6,493,200

국민은행	일반운전자금대출	1.55%~4.43%	1,670,000	2,840,000

신한은행	일반운전자금대출	3.79%	500,000	1,250,000

우리은행	일반운전자금대출	3.25%~4.29%	2,583,264	1,791,061

일반시설자금대출	3.75%	646,200	719,000

NH농협은행	일반운전자금대출	1.08%	500,000	500,000

소계	78,659,884	85,961,571

(주)레이크테크놀로지	한국산업은행	일반시설자금대출	3.43%~4.54%	27,650,000	27,650,000

중소기업은행	일반운전자금대출	3.75%	150,000	225,000

우리은행	일반운전자금대출	4.09%	611,105	1,111,100

KEB하나은행	일반운전자금대출	3.25%	500,000	500,000

국민은행	일반운전자금대출	4.46%	695,652	1,478,261

소계	29,606,757	30,964,361

합계	108,266,641	116,925,932

차감: 유동성장기차입금	(14,738,861)	(15,428,084)

차감후 잔액	93,527,780	101,497,848

(4) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

(5) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 특수관계자 및 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	차입처	보증가액	관련채무

계정과목	한도	금액

지배기업	신용보증기금	국민은행	2,850,000	장단기차입금	3,000,000	3,000,000

5,700,000	6,000,000	6,000,000

한국산업은행	2,700,000	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	1,190,000	1,400,000	1,400,000

953,610	1,003,800	1,003,800

KEB하나은행	3,800,000	단기차입금	4,000,000	4,000,000

무역보험공사	우리은행	2,700,000	단기차입금	3,000,000	3,000,000

대표이사	한국산업은행	32,652,480	장단기차입금	77,706,520	75,706,520

중소기업은행	10,479,120	8,650,100	8,150,100

국민은행	10,087,000	9,170,000	9,170,000

우리은행	6,275,357	8,229,464	8,229,464

NH농협은행	13,800,000	11,500,000	11,500,000

신한은행	7,560,000	6,300,000	6,300,000

KEB하나은행	11,136,000	9,280,000	9,160,000

IM뱅크	7,200,000	6,000,000	6,000,000

(주)레이크테크놀로지	기술보증기금	중소기업은행	950,000	단기차입금	1,000,000	1,000,000

신한은행	1,425,000	1,500,000	1,500,000

500,000	500,000	500,000

17. 퇴직급여 및 장기종업원급여17.1 확정급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도 및 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채는 보험수리적 평가를 수행하여 계상하였고, 확정기여형 퇴직연금제도에 대해서는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,837,286	9,146,797

사외적립자산의 공정가치	(6,960,572)	(5,424,921)

합계	3,876,714	3,721,876

(2) 당분기와 전분기 중 현재 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,453,577	1,292,744

순이자비용	33,197	59,449

합계	1,486,774	1,352,193

17.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 17,157천원이며, 전분기 중 인식한 비용은 6,023천원 입니다.

17.3 기타장기종업원급여부채① 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	124,263	110,964

② 당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	19,006	16,792

순이자비용	2,526	2,813

보험수리적손실	3,767	3,822

합계	25,299	23,427

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식의 총수는 보통주식 65,730,548주이며, 1주당 금액은 100원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본금	6,573,055	6,573,055

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,200,774	29,200,774

기타자본잉여금	88,391	88,391

합계	29,289,165	29,289,165

(4) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(36)	(36)

19. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	82,989	124,671

20. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	93,643,914	94,314,455

법정적립금(*)	328,653	-

합계	93,972,567	94,314,455

(*) 연결회사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 상법의 규정에 따라 자본금의50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사는 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련해 연결손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	99,394,230	94,000,322

(2) 당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 연결회사가 인식하고 있는 계약부채 및 계약자산은 없습니다.

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,198,577	3,803,649	1,050,279	3,494,797

퇴직급여	113,656	357,610	102,409	299,429

기타장기종업원급여	1,121	4,214	992	3,582

복리후생비	153,291	478,932	134,632	401,696

여비교통비	73,474	264,333	97,322	295,760

업무추진비	76,539	209,526	62,176	152,369

통신비	4,074	12,541	4,212	11,552

수도광열비	675	1,521	432	1,211

전력비	36,695	116,168	36,888	114,270

세금과공과금	171,049	440,826	148,665	370,822

감가상각비	133,180	406,970	104,168	300,501

지급임차료	11,457	34,698	12,945	62,019

수선비	15,045	15,282	286	7,686

보험료	30,355	105,025	14,799	60,832

차량유지비	31,005	76,852	23,218	66,627

경상연구개발비	973,186	2,986,612	931,214	3,054,091

운반비	140,102	393,833	113,551	384,921

교육훈련비	6,633	17,651	5,959	14,643

도서인쇄비	3,428	5,929	3,009	4,994

사무용품비	4,822	7,078	881	3,471

소모품비	32,508	83,589	20,976	63,439

지급수수료	509,096	1,300,418	332,996	1,089,457

대손상각비(대손충당금환입)	2,922	(17,299)	1,435	9,223

광고선전비	5,421	24,250	7,693	42,297

건물관리비	13,846	44,110	13,195	33,393

무형자산상각비	7,164	22,137	8,020	24,015

협회비	16,993	42,807	13,079	38,988

판매보증비(판매보증비환입)	3,446	(3,720)	456	2,964

합계	3,769,760	11,235,542	3,245,887	10,409,049

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	3,572,593	(1,287,975)	942,835	(1,911,929)

원재료의 사용	12,876,775	35,835,284	10,947,358	30,415,379

상품의 판매	718,046	2,253,207	636,221	1,895,469

소모품비	2,137,558	6,358,322	2,577,301	6,824,836

종업원급여	5,978,901	18,939,433	4,981,494	17,841,562

감가상각비	3,330,000	9,773,786	2,804,572	8,274,179

무형자산상각비	52,814	150,768	48,115	144,491

지급수수료	1,245,247	4,787,664	1,619,786	5,457,053

지급임차료	24,216	59,500	17,525	76,532

물류비용	208,108	652,385	237,062	734,293

제비용	4,643,596	13,384,933	3,676,132	10,310,518

합계	34,787,854	90,907,307	28,488,401	80,062,383

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	402,622	1,698,849	297,880	1,834,094

외화환산이익	47,712	153,091	(234,468)	40,176

유형자산처분이익	9,545	15,434	280	9,650

유형자산손상차손환입	565	3,052	9,854	11,629

잡이익	4,611	24,399	4,456	100,512

합계	465,055	1,894,825	78,002	1,996,061

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	406,990	2,607,745	775,603	1,171,014

외화환산손실	(312,166)	41,685	154,291	309,922

유형자산폐기손실	1,475	1,475	24,192	39,130

유형자산손상차손	-	477	454	2,868

기부금	149	41,028	300	18,400

잡손실	(21,989)	13,673	94,944	133,708

합계	74,458	2,706,083	1,049,784	1,675,042

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	278,059	806,915	306,002	1,183,670

배당수익	-	15,890	22,914	49,352

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	24,250	81,319	41,380	361,565

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	33,869	52,615	91,820

합계	302,309	937,993	422,911	1,686,407

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,011,797	6,216,606	2,321,855	6,577,988

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	102,446	183,796	-	-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	4,162	-	-

합계	2,114,243	6,404,564	2,321,855	6,577,988

26. 주당순손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주 귀속 분기순이익	474,866,721	3,339,737,199	2,951,377,026	11,489,591,164

가중평균유통보통주식수	65,730,510	65,730,510	65,730,510	65,730,510

기본주당순이익	7	51	45	175

(2) 연결회사가 보유한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기 손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세수익은 1,091,327천원(전분기: 법인세수익 2,113,286천원)입니다. 당분기 및 전분기의 유효법인세율은 법인세 수익이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

28. 판매보증충당부채

당분기와 전분기의 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	25,547	17,203

증감	(3,720)	2,964

기말	21,827	20,167

29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1.분기순이익	3,300,418	11,480,661

2.비현금흐름조정	16,187,953	13,743,367

법인세수익	(1,091,327)	(2,113,286)

이자비용	6,216,606	6,577,988

이자수익	(806,915)	(1,183,670)

배당수익	(15,890)	(49,352)

외화환산손실	41,685	309,922

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	183,796	-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	4,162	-

재고자산평가손실	525,041	865,397

감가상각비	9,773,786	8,270,889

유형자산손상차손	477	2,868

유형자산폐기손실	1,475	39,130

무형자산상각비	150,768	144,491

퇴직급여	1,486,774	1,358,216

기타장기종업원급여	25,299	23,427

판매보증비(환입)	(3,720)	2,964

유형자산처분이익	(15,434)	(9,650)

유형자산손상환입	(3,052)	(11,629)

외화환산이익	(153,091)	(40,176)

대손상각비(대손충당금환입)	(17,299)	9,223

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(81,319)	(361,565)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(33,869)	(91,820)

3.영업활동 관련 자산부채의 감소(증가)	(1,890,287)	(20,934,607)

매출채권의 감소(증가)	9,676,254	(5,904,298)

미수금의 감소	247,914	123,418

선급금의 증가	(1,696,150)	(577,228)

선급비용의 감소(증가)	43,044	(140,130)

부가세대급금의 감소(증가)	333,436	(846,163)

재고자산의 증가	(6,013,887)	(17,810,085)

매입채무의 증가(감소)	(1,802,316)	4,770,462

미지급금의 증가(감소)	(643,898)	1,063,957

선수금의 증가(감소)	1,405,154	(3,217)

계약부채의 감소	-	(200,659)

예수금의 증가(감소)	(137,820)	65,786

미지급비용의 감소	(1,423,677)	(572,494)

퇴직금의 지급	(66,341)	(127,956)

사외적립자산의 증감	(1,800,000)	(750,000)

기타장기종업원급여의 지급	(12,000)	(26,000)

영업으로부터 창출된 현금	17,598,084	4,289,421

(2) 당분기와 전분기 중 현금 유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	3,138,644	20,526,738

유형자산 취득 미지급금의 변동	5,718,904	3,735,301

장기차입금의 유동성 대체	9,970,068	10,848,030

리스계약 체결로 인한 사용권자산 증가	598,638	207,277

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	단기차입금	장기차입금(*1)	장기미지급금	리스부채(*1)	합계

전분기초	79,452,000	92,164,442	70,183	1,084,259	172,770,884

현금유입	94,640,000	28,990,000	10,420	-	123,640,420

현금유출	(81,200,000)	(6,506,847)	-	(345,725)	(88,052,572)

기타(*2)	-	-	-	166,729	166,729

전분기말	92,892,000	114,647,595	80,603	905,263	208,525,461

당분기초	76,712,000	116,925,932	83,158	1,222,626	194,943,716

현금유입	109,080,000	2,000,000	-	-	111,080,000

현금유출	(85,520,000)	(10,659,291)	-	(414,175)	(96,593,466)

기타(*2)	-	-	-	300,488	300,488

당분기말	100,272,000	108,266,641	83,158	1,108,939	209,730,738

(*1) 유동성장기부채가 포함되어 있습니다.(*2) 비현금변동과 영업활동으로 분류된 현금흐름이 포함되어 있습니다.

30. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	은행명	구분	한도액	사용액

지배기업	한국산업은행	운영자금	12,100,000	12,100,000

시설자금	68,606,520	66,606,520

신한은행	운영자금	6,300,000	6,300,000

국민은행	운영자금	18,170,000	18,170,000

우리은행	운영자금	7,583,264	7,583,264

시설자금	646,200	646,200

중소기업은행	운영자금	6,400,000	5,900,000

시설자금	6,625,900	6,625,900

NH농협은행	운영자금	11,500,000	11,500,000

KEB하나은행	운영자금	13,280,000	13,160,000

한국수출입은행	운영자금	15,000,000	15,000,000

IM뱅크	운영자금	6,000,000	6,000,000

소계	172,211,884	169,591,884

(주)레이크테크놀로지	한국산업은행	시설자금	27,650,000	27,650,000

국민은행	운영자금	3,695,652	3,695,652

KEB하나은행	운영자금	1,340,000	1,340,000

중소기업은행	운영자금	1,150,000	1,150,000

우리은행	운영자금	611,105	611,105

농협은행	운영자금	2,500,000	2,500,000

신한은행	운영자금	2,000,000	2,000,000

소계	38,946,757	38,946,757

합계	211,158,641	208,538,641

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증 등	1,202,539

(3) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치, 특허권 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

(4) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 신용보증기금 및 기술보증기금, 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 16 참조).

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

대상	구분	국가

임직원	기타특수관계자	대한민국

(2) 담보 및 보증내역당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 한도약정 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 16 참조). 한편, 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보ㆍ보증의 내역은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	2,095,093	2,068,247

퇴직급여	270,767	219,459

합계	2,365,860	2,287,706

32. 영업부문연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로서 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 재화에 대한 정보

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	95,337,973	90,652,940

상품매출	3,191,157	2,803,680

기타매출	865,100	543,702

합계	99,394,230	94,000,322

(2) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	74,148,322	62,690,521

중국	15,601,250	23,146,123

대만	5,439,726	5,354,441

기타	4,204,932	2,809,237

합계	99,394,230	94,000,322

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객A	39,254,031	29,037,924

고객B	14,067,006	11,716,132

고객C	9,077,035	15,551,677