레이크머티리얼즈 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 이용상의 유의점재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "III. 재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다. (1) 연결재무제표 재작성 유무해당사항 없음. (2) 합병5년이내 합병, 분할, 자산양수도 등에 해당하는 내용은 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 대손충당금 설정내역

[2026.03.31] (단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제10기 1분기(2026년)	매출채권	18,204,953	531,967	2.92%

미수금	709,134	-	0.00%

제9기(2025년)	매출채권	22,058,897	504,413	2.29%

미수금	294,210	-	0.00%

제8기(2024년)	매출채권	30,179,889	36,854	0.12%

미수금	455,866	-	0.00%

(2) 최근 3사업연도 대손충당금 변동현황

[2026.03.31] (단위: 천원)

구분	제10기 1분기	제9기	제8기

1.기초 대손충당금 잔액합계	504,413	36,854	560

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	80	467,559	36,294

4. 외화환산에 따른 증가(감소)	27,475	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	531,967	504,413	36,854

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방법- 대손충당금 설정방침 유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토 하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상채권에 포함하지 아니합니다.- 설정방법 ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ㆍ집합평가: 집합평가 대상 채권은 과거의 대손경험률을 기초로 대손충당금을 설정 하고 있습니다. 대손경험률은 과거 3개년 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

- 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시

(4) 경과기간별 매출채권 잔액현황

[2026.03.31] (단위: 천원)

경과기간	6개월이하	6개월초과~1년이하	1년초과~3년이하	계

금액	17,675,263	-	529,690	18,204,953

구성비율	97.09%	0.00%	2.91%	100.00%

다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황

[2026.03.31] (단위: 천원)

계정과목	제10기 1분기	제9기	제8기

상품	726,467	669,126	729,004

제품	18,318,910	15,809,625	20,802,619

원재료	43,926,295	45,543,036	34,613,925

재공품	18,689,737	18,480,073	14,556,932

저장품	1,161,544	1,334,033	1,792,694

미착품	1,362,499	1,777,981	1,270,520

부산물	565,860	-	-

소계	84,751,311	83,613,873	73,765,694

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계 × 100]	22.83%	23.50%	21.00%

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가 ÷ [(기초재고+기말재고)/2)]	1.17회	1.43회	1.55회

(2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 : 매월 초일에 전월 말 기준으로 재고자산 실사 실시 - 실사방법 : 사내보관재고는 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은품목의 경우 SAMPLE조사 실시하고, 사외보관재고는 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행

(3) 장기체화재고 등 내역

[2026.03.31] (단위: 천원)

계정과목	보유금액	당기평가손익(누계)	기말잔액

상품	749,044	(22,577)	726,467

제품	19,737,520	(1,418,610)	18,318,910

원재료	44,176,059	(249,764)	43,926,295

재공품	20,531,991	(1,842,254)	18,689,737

저장품	1,161,544	-	1,161,544

미착품	1,362,499	-	1,362,499

부산물	565,860	-	565,860

합계	88,284,517	(3,533,206)	84,751,311

(*) 장기체화재고 설정기준 : 당분기말 기준 재고의 손상유무 판단, 순실현가능가치 재산정으로 연차별 재고 평가설정을 산출하여 반영하고 있습니다.

라. 금융상품의 공정가치(1)금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	29,654,694	29,654,694	20,647,039	20,647,039

단기금융상품	-	-	305,986	305,986

당기손익공정가치측정금융자산(*)	10,470,788	10,470,788	9,183,869	9,183,869

매출채권	17,672,986	17,672,986	21,554,484	21,554,484

기타금융자산(*)	1,439,820	1,439,820	1,146,008	1,146,008

합계	59,238,289	59,238,289	52,837,386	52,837,386

금융부채

매입채무	6,275,708	6,275,708	6,465,642	6,465,642

기타금융부채(*)	8,509,108	8,509,108	5,665,535	5,665,535

단기차입금	99,912,000	99,912,000	95,092,000	95,092,000

장기차입금(*)	108,340,054	108,340,054	104,998,348	104,998,348

리스부채(*)	1,073,865	1,073,865	1,113,997	1,113,997

합계	224,110,735	224,110,735	213,335,522	213,335,522

(*) 유동성 항목이 포함되어 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치측정금융자산

수익증권	-	-	2,552,775	2,552,775

채무증권	-	5,376,223	2,541,790	7,918,013

합계	-	5,376,223	5,094,565	10,470,788

- 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치측정금융자산

수익증권	-	-	2,126,296	2,126,296

채무증권	-	4,515,783	2,541,790	7,057,573

합계	-	4,515,783	4,668,086	9,183,869

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

수익증권	1,232,775	1,056,296	3	순자산가치법	순자산가치

1,320,000	1,070,000	3	취득원가	취득원가

채무증권	2,541,790	2,541,790	3	최근 거래가격	최근 거래가격

(5) 공정가치측정 금융자산 및 금융부채의 변동내역

당분기 및 전기 중 수준3으로 분류된 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	평가	기말

수익증권	2,126,296	250,000	176,480	2,552,775

채무증권	2,541,790	-	-	2,541,790

합계	4,668,086	250,000	176,480	5,094,565

- 전기(단위: 천원)

구분	기초	취득	평가	기말

수익증권	1,459,083	770,000	(102,787)	2,126,296

채무증권	999,992	-	1,541,798	2,541,790

합계	2,459,075	770,000	1,439,011	4,668,086