레이크머티리얼즈 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 9(당) 분기 2025년 03월 31일 현재
제 8(전) 분기 2024년 03월 31일 현재
주식회사 레이크머티리얼즈

1. 일반사항

주식회사 레이크머티리얼즈(이하 '회사')는 2010년 5월 13일에 설립되어, 유기금속화합물의 연구, 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 영위하고 있으며, 세종특별시 전의면 산단길 22-144에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 회사는 2013년 4월 3일자로 상호를 주식회사 레이크엘이디에서 주식회사 레이크머티리얼즈로 변경하였습니다.한편, 회사와 동부제5호기업인수목적(주)는 2019년 10월 11일 이사회 결의 및 2020년 1월 30일 주주총회 합병승인을 통해 2020년 3월 4일자로 합병하였습니다. 합병은동부제5호기업인수목적(주)가 지배기업을 흡수합병하는 방법으로 진행되어 동부제5호기업인수목적(주)가 존속하고 회사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 회사가 동부제5호기업인수목적(주)를 흡수합병하는 형식으로 동부제5호기업인수목적(주)와 4.5885:1의 비율(회사 주주에게 동부제5호기업인수목적(주) 보통주 4,840,000주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.

회사의 2025년 03월 31일 현재 납입자본금은 6,573백만원이며, 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다.

당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주	주식수	금액	지분율

김진동	18,354,000주	1,835,400	27.92%

김택동	7,800,450주	780,045	11.87%

특수관계인	2,610,620주	261,062	3.97%

기타	36,965,478주	3,696,548	56.24%

합계	65,730,548주	6,573,055	100.00%

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·특정 금융자산과 금융부채

·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	26,214,614	26,214,614	17,565,843	17,565,843

단기금융상품	69,000	69,000	60,000	60,000

당기손익공정가치측정금융자산	11,648,187	11,648,187	3,449,497	3,449,497

매출채권	20,890,198	20,890,198	30,135,054	30,135,054

기타금융자산	536,979	536,979	834,258	834,258

기타비유동금융자산	767,717	767,717	775,307	775,307

합계	60,126,695	60,126,695	52,819,959	52,819,959

금융부채

매입채무	4,618,088	4,618,088	7,298,065	7,298,065

기타금융부채(*1)(*2)	7,230,713	7,230,713	11,803,120	11,803,120

단기차입금	83,112,000	83,112,000	67,102,000	67,102,000

유동성장기부채	13,474,236	13,474,236	13,617,946	13,617,946

장기차입금	71,028,366	71,028,366	72,343,625	72,343,625

리스부채(*2)	1,008,365	1,008,365	1,160,385	1,160,385

금융보증계약부채(*2)	240,152	240,152	289,055	289,055

합계	180,711,920	180,711,920	173,614,196	173,614,196

(*1) 금융보증계약부채를 제외한 금액입니다.(*2) 유동성 항목이 포함되어 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치측정금융자산

저축성보험	-	-	-	-

수익증권	-	-	1,646,780	1,646,780

채무증권	-	9,001,414	999,992	10,001,406

합계	-	9,001,414	2,646,772	11,648,186

- 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치측정금융자산

저축성보험	-	-	-	-

수익증권	-	-	1,459,083	1,459,083

채무증권	-	990,422	999,992	1,990,414

합계	-	990,422	2,459,075	3,449,497

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

수익증권	1,056,780	1,059,083	3	순자산가치	순자산가치

590,000	400,000	3	취득원가	취득원가

채무증권	999,992	999,992	3	취득원가	취득원가

5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

현금	2,015	1,515

보통예금	21,421,645	17,564,328

MMT	4,790,953	-

합계	26,214,613	17,565,843

6. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

채무증권	9,001,414	990,422

비유동항목

채무증권(*)	999,992	999,992

수익증권(*)	1,646,780	1,459,083

소계	2,646,772	2,459,075

합계	11,648,186	3,449,497

(*) 채무증권 전액 및 수익증권 590,000천원(전기:400,000천원)은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

7. 매출채권과 기타금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	20,894,150	30,171,908

손실충당금	(3,952)	(36,854)

매출채권(순액)	20,890,198	30,135,054

.

(2) 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	489,045	-	822,259	-

미수수익	47,934	-	11,999	-

보증금	-	767,717	-	775,307

장기대여금	-	29,845	-	29,845

대손충당금	-	(29,845)	-	(29,845)

합계	536,979	767,717	834,258	775,307

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,936,951	-	43,001	-

선급비용	267,948	4,318	451,012	8,588

부가세대급금	189,615	-	833,895	-

합계	4,394,514	4,318	1,327,908	8,588

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	458,964	(16,484)	442,480	705,087	(16,183)	688,904

제품	22,133,507	(1,907,143)	20,226,364	22,695,027	(1,850,810)	20,844,217

재공품	16,254,687	(1,506,983)	14,747,703	14,933,917	(1,568,220)	13,365,696

원재료	30,878,649	(446,198)	30,432,452	34,639,415	(537,693)	34,101,722

미착품	550,633	-	550,633	1,270,520	-	1,270,520

저장품	2,133,288	-	2,133,288	1,645,057	-	1,645,057

합계	72,409,728	(3,876,808)	68,532,920	75,889,023	(3,972,906)	71,916,117

10. 종속기업투자

(1) 당분기말 현재 회사의 종속기업투자 내용은 다음과 같습니다.

회사명	국가	주요영업활동	결산일

SUZHOU LEIJINGKETRADING COMPANY	중국	유기금속화합물의 판매	12월 31일

㈜레이크테크놀로지	한국	유기금속화학물 제조업	12월 31일

LAKE MATERIALS AMERICA, INC.	미국	유기금속화합물의 판매	12월 31일

(2) 당분기말 현재 회사가 보유한 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	취득가액	지분율	당분기말	전기말

SUZHOU LEIJINGKETRADING COMPANY	155,088	100.00%	449,814	534,340

㈜레이크테크놀로지	1,200,000	70.59%	2,370,411	2,568,085

LAKE MATERIALS AMERICA, INC.	527,320	100.00%	627,777	631,746

합계	1,882,408	3,448,002	3,734,171

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

SUZHOU LEIJINGKETRADING COMPANY	534,340	(84,587)	61	449,814

㈜레이크테크놀로지	2,568,085	(197,674)	-	2,370,411

LAKE MATERIALS AMERICA, INC.	631,746	(2,444)	(1,525)	627,777

합계	3,734,171	(284,705)	(1,464)	3,448,002

-전분기(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

SUZHOU LEIJINGKETRADING COMPANY	565,345	(86,291)	15,225	494,278

㈜레이크테크놀로지	2,211,432	(11,050)	-	2,200,382

LAKE MATERIALS AMERICA, INC.	514,441	(1,571)	22,880	535,750

합계	3,291,218	(98,912)	38,104	3,230,410

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.-당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	영업이익
(손실)	당기순이익(손실)	총포괄손익

SUZHOU LEIJINGKETRADING COMPANY	575,369	118,249	457,120	126,481	(89,268)	(89,257)	(89,196)

㈜레이크테크놀로지	45,842,504	42,319,875	3,522,629	3,843,667	178,205	(278,422)	(278,422)

LAKE MATERIALS AMERICA, INC.	724,655	96,878	627,777	261,479	9,280	(2,444)	(3,969)

합계	47,142,528	42,535,002	4,607,526	4,231,627	98,217	(370,122)	(371,587)

-전기말(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	영업이익(손실)	당기순이익(손실)	총포괄손익

SUZHOU LEIJINGKETRADING COMPANY	600,461	54,145	546,316	459,267	(86,561)	(89,600)	(29,938)

㈜레이크테크놀로지	47,273,061	43,472,011	3,801,050	16,436,045	2,196,423	477,641	463,268

LAKE MATERIALS AMERICA, INC.	750,830	119,085	631,745	982,066	46,946	41,986	117,305

합계	48,624,352	43,645,241	4,979,111	17,877,378	2,156,808	430,027	550,635

(5) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.-당분기말

(단위: 천원)

회사명	종속기업기말 순자산(A)	회사 지분율(B)	순자산지분금액(AXB)	미실현이익	기말 장부금액

SUZHOU LEIJINGKETRADING COMPANY	457,120	100%	457,120	7,306	449,814

㈜레이크테크놀로지	3,522,629	70.59%	2,486,562	116,150	2,370,411

LAKE MATERIALS AMERICA, INC.	627,777	100%	627,777	-	627,777

합계	4,607,526	3,571,459	123,456	3,448,002

-전기말(단위: 천원)

회사명	종속기업기말 순자산(A)	회사 지분율(B)	순자산지분금액(AXB)	미실현이익	기말 장부금액

SUZHOU LEIJINGKETRADING COMPANY	546,316	100%	546,316	11,975	534,341

㈜레이크테크놀로지	3,801,050	70.59%	2,683,094	115,009	2,568,085

LAKE MATERIALS AMERICA, INC.	631,746	100%	631,746	-	631,746

합계	4,979,112	-	3,861,156	126,984	3,734,172

11. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/폐기	감가상각비	손상차손	손상차손환입	대체	분기말

토지	12,236,741	-	-	-	-	-	-	12,236,741

건물	35,846,277	227,423	-	(556,647)	-	-	110,359	35,627,412

구축물	13,757,717	123,620	-	(132,472)	-	-	60,591	13,809,456

기계장치	4,700,604	50,000	-	(257,948)	-	-	-	4,492,656

시설장치	67,838,388	97,286	-	(736,826)	-	-	-	67,198,848

차량운반구	77,985	-	-	(9,354)	-	-	-	68,631

공구와기구	1,796,998	61,242	-	(157,804)	-	-	-	1,700,436

용기	14,387,506	231,929	(3,703)	(656,388)	(477)	771	195,000	14,154,638

비품	726,425	119,800	-	(73,844)	-	-	-	772,381

사용권자산	1,133,901	-	(21,130)	(133,205)	-	-	-	979,566

건설중인자산	19,641,566	653,883	-	-	-	-	(365,950)	19,929,499

합계	172,144,108	1,565,183	(24,833)	(2,714,488)	(477)	771	-	170,970,264

-전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/폐기	감가상각비	손상차손	손상차손환입	대체(*)	분기말

토지	12,236,741	-	-	-	-	-	-	12,236,741

건물	21,187,819	248,770	-	(363,531)	-	-	3,177,230	24,250,288

구축물	6,663,226	75,223	-	(133,419)	-	-	560,800	7,165,831

기계장치	4,577,965	138,638	-	(251,837)	-	-	-	4,464,767

시설장치	40,304,520	104,360	-	(659,183)	-	-	191,000	39,940,697

차량운반구	118,287	-	-	(10,220)	-	-	-	108,067

공구와기구	1,803,175	100,350	-	(146,051)	-	-	93,450	1,850,924

용기	12,587,991	293,604	(14,938)	(609,124)	(793)	162	293,406	12,550,308

비품	950,294	2,400	-	(71,174)	-	-	-	881,521

사용권	1,003,264	19,644	(9,733)	(106,351)	-	-	-	906,825

건설중인자산	34,801,178	9,078,730	-	-	-	-	(4,363,565)	39,516,343

합계	136,234,460	10,061,719	(24,670)	(2,350,887)	(793)	162	(47,680)	143,872,311

(*) 건설중인자산 대체금액에는 무형자산 관련 금액 47,680천원이 포함되어 있습니다(주석 13 참조).

(2) 유형자산 담보제공 내역

당분기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

담보자산	장부금액	담보설정 금액	담보권자	관련채무

계정과목	금액

토지,건물 및 구축물,기계장치,시설장치	115,905,684	102,500,000	한국산업은행	장단기차입금	78,685,000

10,415,000	중소기업은행	장단기차입금	5,147,880

특허권	-	3,360,000	국민은행	장기차입금	700,000

2,400,000	우리은행	단기차입금	1,000,000

(3) 당분기 중 자본화된 차입원가의 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자본화된 차입원가

건설중인자산	32,269

합계	32,269

당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 32백만원이며, 전분기중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가로 인식한 금액은 없습니다. 당분기 중 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.86%입니다.

12. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	648,862	171,380

차량운반구	272,390	949,897

기타	58,314	12,624

합계	979,566	1,133,901

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다(주석 11 참조).

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	449,209	504,756

비유동	559,156	655,629

합계	1,008,365	1,160,385

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다. (전분기: 19,644천원)

(2) 리스와 관련해서 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	89,962	30,380

차량운반구	32,033	67,149

기타	11,209	8,822

합계	133,205	106,351

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	11,517	10,103

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	1,492	20,646

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	9,952	9,774

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	227,878	181,482

당분기 중 리스의 총 현금유출은 380.598천원(전분기:324,115천원)입니다.

13. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 천원)

구분	기초	상각비	당분기말 잔액

소프트웨어	820,101	(55,621)	764,480

정부보조금	(312,953)	21,338	(291,615)

기타의무형자산	393,823	(6,096)	387,727

합계	900,971	(40,379)	860,592

-전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	대체(*)	전분기말 잔액

소프트웨어	913,863	65,620	(54,200)	47,680	972,963

정부보조금	(361,333)	(35,412)	19,779	-	(376,966)

기타의무형자산	371,906	46,301	(6,096)	-	412,111

합계	924,436	76,509	(40,517)	47,680	1,008,108

(*) 건설중인자산에서 대체 되었습니다(주석 11 참조).

14. 정부보조금(1) 당분기와 전분기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 천원)

구분	기계장치	공구와기구	용기	시설장치	건물	구축물	소프트웨어	합계

기초	40,549	1,247	19,971	466,905	255,022	119,158	312,953	1,215,805

상각비 상계	(2,176)	(395)	(821)	-	(3,201)	(91)	(21,338)	(28,022)

기말	38,373	852	19,150	466,905	251,821	119,067	291,615	1,187,783

-전분기(단위: 천원)

구분	기계장치	공구와기구	용기	구축물	비품	소프트웨어	합계

기초	49,252	2,825	23,255	2,514	1,432	361,333	440,612

취득	-	-	-	-	-	35,412	35,412

상각비 상계	(2,176)	(395)	(821)	(91)	(477)	(19,779)	(23,739)

기말	47,076	2,431	22,434	2,423	955	376,966	452,285

(2) 회사는 한국산업기술평가관리원 등과 개발협약을 체결하여 마이크로 결함이 없는 고치밀성을 갖는 무기 박막 증착장비 개발 외 1건의 과제에 참여하고 있습니다. 상환의무가 존재하는 기술료 74,413천원은 당분기말 현재 장기미지급금으로 계상하였습니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타금융부채의 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,618,088	-	7,298,065	-

미지급금	3,593,738	74,413	10,261,239	74,413

미지급비용	276,036	-	1,467,468	-

미지급배당금	3,286,526	-	-	-

금융보증부채(주석32참조)	112,540	127,612	152,340	136,715

합계	11,886,928	202,025	19,179,112	211,128

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	409,500	-

예수금	448,304	526,051

합계	857,804	526,051

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	83,112,000	67,102,000

유동성장기부채	13,474,236	13,617,946

소계	96,586,236	80,719,946

비유동부채

장기차입금	71,028,366	72,343,625

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	일반운전자금대출	3.02%~4.20%	5,400,000	5,400,000

일반시설자금대출	4.16%	972,000	972,000

신한은행	일반운전자금대출	4.04%~4.18%	5,800,000	5,800,000

우리은행	일반운전자금대출	2.40%~4.11%	5,000,000	5,000,000

한국산업은행	일반운전자금대출	1.85%~4.41%	12,100,000	11,000,000

KEB하나은행	일반운전자금대출	2.89%~3.50%	11,340,000	11,430,000

NH농협은행	일반운전자금대출	3.49%~3.88%	11,000,000	11,000,000

한국수출입은행	일반운전자금대출	2.97%	15,000,000	-

국민은행	일반운전자금대출	3.81%~4.50%	10,500,000	10,500,000

iM뱅크	일반운전자금대출	3.09%~3.80%	6,000,000	6,000,000

합계	83,112,000	67,102,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	일반운전자금대출	-	-	1,100,000

한국산업은행	시설자금대출	3.79%~4.83%	69,550,000	70,685,000

중소기업은행	일반운전자금대출	1.91%~4.70%	555,540	583,310

중소기업은행	시설자금대출	3.59%~5.07%	6,228,600	6,493,200

국민은행	일반운전자금대출	1.85%~5.41%	2,450,000	2,840,000

신한은행	일반운전자금대출	4.11%	1,000,000	1,250,000

우리은행	일반운전자금대출	3.25%~4.31%	3,499,462	1,791,061

우리은행	시설자금대출	3.75%	719,000	719,000

NH농협은행	일반운전자금대출	1.57%	500,000	500,000

소계	84,502,602	85,961,571

차감: 유동성장기차입금	(13,474,236)	(13,617,946)

차감후 잔액	71,028,366	72,343,625

(4) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).

(5) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 특수관계자 및 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	차입처	보증가액	관련채무

계정과목	한도	금액

신용보증기금	국민은행	2,850,000	단기차입금	3,000,000	3,000,000

한국산업은행	2,700,000	단기차입금	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	1,190,000	단기차입금	1,400,000	1,400,000

1,007,000	장기차입금	1,175,880	1,175,880

기술보증기금	KEB하나은행	1,900,000	단기차입금	2,000,000	2,000,000

무역보험공사	우리은행	2,700,000	단기차입금	2,700,000	2,700,000

대표이사	한국산업은행	33,960,000	장단기차입금	80,650,000	78,650,000

중소기업은행	11,562,264	9,108,260	8,608,260

국민은행	10,945,000	9,950,000	9,950,000

우리은행	7,462,154	6,518,462	6,518,462

NH농협은행	13,800,000	11,500,000	11,500,000

신한은행	8,160,000	6,800,000	6,800,000

KEB하나은행	11,568,000	9,640,000	9,340,000

iM뱅크	7,200,000	6,000,000	6,000,000

18. 퇴직급여 및 장기종업원급여 18.1 확정급여제도 회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도 및 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채는 보험수리적 평가를 수행하여 계상하였고, 확정기여형 퇴직연금제도에 대해서는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 비용으로인식하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,283,853	7,961,226

사외적립자산의 공정가치	(4,517,212)	(4,671,770)

합계	3,766,641	3,289,456

(2) 당분기와 전분기 중 현재 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	404,434	362,719

순이자비용	7,517	18,039

합계	411,951	380,757

18.2 확정기여제도당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 없습니다.

18.3 기타장기종업원급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	102,100	96,013

(2) 당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	5,301	4,741

이자비용	725	828

합계	6,026	5,568

19. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식의 총수는 보통주식 65,730,548주이며, 1주당 금액은 100원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본금	6,573,055	6,573,055

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,200,774	29,200,774

기타자본잉여금	88,391	88,391

합계	29,289,165	29,289,165

(4) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(36)	(36)

20 . 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	128,157	129,621

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	93,362,547	94,233,470

법정적립금(*)	328,653	-

합계	92,691,200	94,233,470

(*) 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 상법의 규정에 따라 자본금의50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 계약자산과 계약부채(1) 회사는 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 회사는 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	31,938,183	30,810,097

(2) 당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 회사가 인식하고 있는 계약부채는 206,112천원이며, 회사가 인식하고 있는 계약자산은 없습니다. 전기말에 인식한 계약부채 40,102천원은 전기에 모두 수익으로 인식되었습니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,082,227	952,295

퇴직급여	95,859	84,233

기타장기종업원급여	1,089	1,009

복리후생비	121,068	113,959

여비교통비	59,386	67,942

업무추진비	63,186	36,970

통신비	3,376	2,680

수도광열비	75	96

전력비	28,559	25,155

세금과공과금	140,810	117,945

감가상각비	130,654	93,274

지급임차료	8,275	27,681

수선비	238	7,400

보험료	43,086	25,556

차량유지비	21,359	22,498

경상연구개발비	670,178	791,824

운반비	94,148	119,971

교육훈련비	1,156	2,628

도서인쇄비	1,424	1,571

소모품비	29,667	19,787

지급수수료	628,009	612,485

대손충당금환입	(32,902)	(12,678)

광고선전비	6,517	26,709

건물관리비	16,043	10,599

무형자산상각비	6,753	6,975

협회비	21,461	15,019

수출제비용	3,100	9,979

판매보증비	(6,176)	1,455

합계	3,238,625	3,185,017

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(764,154)	(653,700)

원재료의 사용	14,106,896	11,626,830

상품의 판매	915,849	654,739

소모품비	1,794,256	1,949,833

종업원급여	5,578,051	5,296,479

감가상각비	2,714,487	2,350,887

무형자산상각비	40,379	40,517

지급수수료	1,718,073	1,795,799

지급임차료	11,461	30,839

물류비용	209,884	219,039

제비용	2,948,586	2,795,578

합계	29,273,768	26,106,840

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	652,910	893,921

외화환산이익	328,651	184,952

유형자산처분이익	1,314	4,293

유형자산손상차손환입	771	162

잡이익	16,766	72,142

수입수수료	2,830	2,594

합계	1,003,240	1,158,065

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	986,102	176,597

외화환산손실	38,229	45,702

유형자산폐기손실	-	14,938

유형자산손상차손	477	793

기부금	19,300	14,800

잡손실	6,708	800

합계	1,050,816	253,630

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 회사의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	294,635	368,584

배당수익	-	11,718

금융보증계약수익	50,826	39,123

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익	9,578	118,687

당기손익공정가치측정금융자산 처분이익	57,069	53,273

합계	412,108	591,385

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,662,185	1,641,306

당기손익공정가치측정금융자산 처분손실	2,303	-

합계	1,664,488	1,641,306

27. 주당순손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	1,744,255,261	4,192,165,734

가중평균유통보통주식수(*)	65,730,510	65,730,510

기본주당순이익	27	64

(*) 주식수는 자기주식 38주가 제외되었습니다.

(2) 회사가 보유한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

29. 판매보증충당부채

당분기말과 전분기말 현재 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

기초	25,547	17,203

증감	(6,176)	1,455

기말	19,371	18,658

30. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 회사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1.당기순이익	1,744,255	4,192,166

2.비현금흐름조정	3,618,220	4,897,053

법인세비용(수익)	(664,502)	266,693

이자비용	1,662,185	1,641,306

이자수익	(294,635)	(368,584)

배당수익	-	(11,718)

외화환산손실	38,229	45,702

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	2,303	-

지분법손익	284,706	98,912

대손상각비	(32,902)	(12,678)

재고자산평가손실(환입)	(96,098)	842,995

감가상각비	2,714,487	2,350,887

유형자산손상차손	477	793

유형자산폐기손실	-	14,938

무형자산상각비	40,379	40,517

퇴직급여	411,951	380,757

기타장기종업원급여	6,025	5,568

유형자산처분이익	(1,314)	(4,293)

유형자산손상환입	(771)	(162)

외화환산이익	(328,651)	(184,952)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(57,069)	(118,687)

판매보증비(환입)	(6,176)	1,455

금융보증계약수익	(50,826)	(39,123)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(9,578)	(53,273)

3.영업활동 관련 자산부채의 감소(증가)	6,108,748	(6,803,403)

매출채권의 감소(증가)	9,411,128	(1,284,664)

미수금의 감소	333,214	66,084

선급금의 감소(증가)	(3,893,950)	52,819

선급비용의 감소	187,334	106,925

부가세대급금의 감소(증가)	644,281	(939,768)

재고자산의 감소(증가)	3,479,296	(5,961,663)

매입채무의 증가(감소)	(2,710,382)	1,136,763

미지급금의 증가(감소)	(771,980)	827,032

선수금의 증가(감소)	409,500	(3,217)

계약부채의 증가(감소)	206,112	(160,557)

금융보증계약부채의 증가	1,924	19

예수금의 증가(감소)	(77,748)	8,031

미지급비용의 감소	(1,207,042)	(577,757)

퇴직금의 지급	28,166	(53,450)

기타장기종업원급여의 지급	-	(20,000)

관계사 전출액	68,895	-

영업으로부터 창출된 현금	11,471,223	2,285,816

(2) 당분기와 전분기 중 현금 유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	365,950	4,363,565

유형자산 취득 미지급금의 변동	5,903,670	3,590,800

장기차입금의 유동성 대체	3,315,259	2,378,969

리스계약 체결로 인한 사용권자산 증가	-	19,644

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	단기차입금	장기차입금(*1)	장기미지급금	리스부채(*1)	합 계

전기초	71,492,000	65,146,127	66,741	1,020,772	137,725,640

현금유입	26,000,000	8,000,000	2,190	-	34,002,190

현금유출	(23,090,000)	(1,708,809)	-	(102,110)	(24,900,919)

기타(*2)	-	-	-	8,062	8,062

전분기말	74,402,000	71,437,318	68,931	926,723	146,834,973

당기초	67,102,000	85,961,571	74,413	1,160,385	154,298,369

현금유입	53,100,000	2,000,000	-	-	55,100,000

현금유출	(37,090,000)	(3,458,969)	-	(129,759)	(40,678,728)

기타(*2)	-	-	-	(22,260)	(22,260)

당분기말	83,112,000	84,502,602	74,413	1,008,365	168,697,380

(*1) 유동성장기부채가 포함되어 있습니다.(*2) 비현금변동과 영업활동으로 분류된 현금흐름이 포함되어 있습니다.

31. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	구분	한도액	사용액

한국산업은행	운영자금	12,100,000	12,100,000

시설자금	71,550,000	69,550,000

신한은행	운영자금	6,800,000	6,800,000

국민은행	운영자금	12,950,000	12,950,000

우리은행	운영자금	8,499,462	8,499,462

시설자금	719,000	719,000

중소기업은행	운영자금	6,455,540	5,955,540

시설자금	7,200,600	7,200,600

NH농협은행	운영자금	11,500,000	11,500,000

KEB하나은행	운영자금	11,640,000	11,340,000

한국수출입은행	운영자금	15,000,000	15,000,000

iM뱅크	운영자금	6,000,000	6,000,000

합계	170,414,602	167,614,602

(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증 등	1,271,177

(3) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치, 특허권 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).(4) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 신용보증기금 및 기술보증기금, 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 17 참조).

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구분	국가

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	종속기업	중국

㈜레이크테크놀로지	종속기업	한국

LAKE MATERIALS AMERICA, INC.	종속기업	미국

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 천원)

회사명	구분	매출	기타수익	매입	기타비용

SUZHOU LEIJINGKETRADING COMPANY	종속기업	82,933	-	-	-

㈜레이크테크놀로지	종속기업	-	107,826	3,671,167	172,500

LAKE MATERIALS AMERICA, INC.	종속기업	-	-	-	260,364

합계	82,933	107,826	3,671,167	432,864

-전분기(단위: 천원)

회사명	구분	매출	기타수익	매입	기타비용

SUZHOU LEIJINGKETRADING COMPANY	종속기업	94,472	-	-	-

㈜레이크테크놀로지	종속기업	-	107,975	3,576,600	147,850

LAKE MATERIALS AMERICA, INC.	종속기업	-	-	-	242,424

합계	94,472	107,975	3,576,600	390,274

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.-당분기말

(단위: 천원)

회사명	구분	매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	종속기업	83,805	-	29,845	-	-

㈜레이크테크놀로지	종속기업	-	358,761	-	422,730	430,232

LAKE MATERIALS AMERICA, INC.	종속기업	-	-	-	-	263,970

합계	83,805	358,761	29,845	422,730	694,202

-전기말(단위: 천원)

회사명	구분	기타채권	대여금	매입채무	기타채무

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	종속기업	-	29,845	-	-

㈜레이크테크놀로지	종속기업	402,805	-	1,064,250	515,645

LAKE MATERIALS AMERICA, INC.	종속기업	-	-	-	264,600

합계	402,805	29,845	1,064,250	780,245

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 인식하고 있는 대손충당금 잔액은 각각 29,845천원 및 29,845천원입니다.(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	당분기	전분기

자금대여	자금대여

(주)레이크테크놀로지	종속기업	-	2,000,000

(6) 당분기 중 종속기업인 (주)레이크테크놀로지 인원이 당사에 전입(전출)됨에 따라 퇴직금에 대한 순확정급여부채 68,833천원, 장기종업원급여충당부채 62천원이 당사에서 전출되었습니다.(주석 18, 30 참조).

(7) 담보 및 보증내역당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 한도약정 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 17 참조).특수관계자를 위하여 제공한 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수혜자	담보(보증)권자	제공한내역	보증제공금액	보증기간

(주)레이크테크놀로지	한국산업은행	연대보증	2,520,000	2021.02.16 ~ 2036.02.16

연대보증	1,512,000	2022.01.06 ~ 2031.06.07

연대보증	1,190,400	2022.12.26 ~ 2037.03.06

연대보증	1,255,500	2023.10.19 ~ 2033.10.19

중소기업은행	연대보증	240,000	2022.05.20 ~ 2027.03.31

NH농협은행	연대보증	1,200,000	2024.10.24 ~ 2025.10.24

1,800,000	2024.10.31 ~ 2025.10.31

우리은행	연대보증	1,133,322	2023.08.31 ~ 2026.08.31

KEB하나은행	연대보증	1,440,000	2024.09.27 ~ 2025.09.27

연대보증	600,000	2024.09.10 ~ 2029.06.30

국민은행	연대보증	3,300,000	2024.06.11 ~ 2025.06.11

연대보증	1,339,130	2024.06.11 ~ 2026.05.11

합계	17,530,352

(8) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	612,070	570,150

퇴직급여	78,931	60,604

합계	691,001	630,754

33. 영업부문회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로서 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 재화에 대한 정보

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	30,156,971	29,890,286

상품매출	1,298,855	838,007

기타매출	482,357	81,805

합계	31,938,183	30,810,097

_(2) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	22,918,016	19,765,001

중국	6,396,098	8,749,529

대만	934,856	1,426,166

기타	1,689,213	869,402

합계	31,938,183	30,810,097

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

고객A	10,061,300	9,772,006

고객B	5,013,000	3,306,631

고객C	4,874,055	6,595,074