레이크머티리얼즈 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 7(당) 1분기 2023년 3월 31일 현재
제 6(전) 1분기 2022년 3월 31일 현재
주식회사 레이크머티리얼즈

1. 일반사항주식회사 레이크머티리얼즈(이하 '회사')는 2010년 5월 13일에 설립되어, 유기금속화합물의 연구, 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 영위하고 있으며, 세종특별시 전의면 산단길 22-144에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사는 2013년 4월 3일자로 상호를 주식회사 레이크엘이디에서 주식회사 레이크머티리얼즈로 변경하였습니다.

한편, 당사와 동부제5호기업인수목적(주)는 2019년 10월 11일 이사회 결의 및 2020년 1월 30일 주주총회 합병승인을 통해 2020년 3월 4일자로 합병하였습니다. 합병은동부제5호기업인수목적(주)가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 동부제5호기업인수목적(주)가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 동부제5호기업인수목적(주)를 흡수합병하는 형식으로 동부제5호기업인수목적(주)와 4.5885:1의 비율(당사 주주에게 동부제5호기업인수목적(주) 보통주 4,840,000주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.

회사의 2023년 03월 31일 현재 납입자본금은 6,573백만원이며, 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다.

당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주	주식수	금액	지분율

김진동	18,354,000주	1,835,400	27.92%

김택동	7,800,450주	780,045	11.87%

특수관계인	2,662,775주	266,278	4.05%

기타	36,913,323주	3,691,332	56.16%

합계	65,730,548주	6,573,055	100.00%

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	27,462,432	27,462,432	21,958,745	21,958,745

단기금융상품	28,000	28,000	1,048,000	1,048,000

당기손익공정가치측정금융자산	724,415	724,415	588,456	588,456

매출채권	17,291,881	17,291,881	20,446,811	20,446,811

기타금융자산	10,524,377	10,524,377	9,833,265	9,833,265

기타비유동금융자산	716,049	716,049	747,122	747,122

합계	56,747,154	56,747,154	54,622,399	54,622,399

금융부채

매입채무	4,845,405	4,845,405	3,910,612	3,910,612

기타금융부채(*1)	4,958,633	4,958,633	6,930,599	6,930,599

단기차입금	52,700,000	52,700,000	49,700,000	49,700,000

유동성장기부채	6,497,240	6,497,240	6,991,000	6,991,000

장기차입금	28,770,660	28,770,660	25,249,470	25,249,470

리스부채(*2)	960,647	960,647	775,134	775,134

금융보증계약부채(*2)	258,017	258,017	290,858	290,858

합계	98,990,602	98,990,602	93,847,673	93,847,673

(*1) 금융보증계약부채를 제외한 금액입니다.(*2) 유동성 항목이 포함되어 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치측정금융자산

저축성보험	-	224,415	-	224,415

수익증권	-	-	500,000	500,000

합계	-	224,415	500,000	724,415

- 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치측정금융자산

저축성보험	-	188,456	-	188,456

수익증권	-	-	400,000	400,000

합계	-	188,456	400,000	588,456

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

수익증권	500,000	400,000	3	순자산지분가치	기초자산가격

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	935	435

보통예금	27,461,497	21,958,310

합계	27,462,432	21,958,745

6. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

저축성보험	224,415	188,456

수익증권(*)	500,000	400,000

합계	724,415	588,456

(*) 수익증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

7. 매출채권과 기타금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	17,302,716	20,467,065

손실충당금	(10,835)	(20,254)

매출채권(순액)	17,291,881	20,446,811

(2) 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	8,500,000	-	7,500,000	-

미수금	1,774,060	-	2,166,763	-

미수수익	250,318	-	166,502	-

보증금	-	716,049	-	747,122

장기대여금	-	29,845	-	29,845

대손충당금	-	(29,845)	-	(29,845)

합계	10,524,378	716,049	9,833,265	747,122

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	240,742	-	1,030,934	-

선급비용	145,412	3,171	213,951	2,621

부가세대급금	1,307,209	-	936,107	-

합계	1,693,363	3,171	2,180,992	2,621

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	999,748	(46,510)	953,238	750,507	(13,435)	737,072

제품	13,468,537	(913,135)	12,555,402	8,800,881	(680,334)	8,120,547

재공품	12,185,329	(1,128,091)	11,057,238	8,897,765	(313,123)	8,584,642

원재료	15,747,113	(144,672)	15,602,441	17,370,909	(224,423)	17,146,486

미착품	445,912	-	445,912	266,862	-	266,862

저장품	1,591,746	-	1,591,746	668,253	-	668,253

합계	44,438,385	(2,232,408)	42,205,977	36,755,177	(1,231,315)	35,523,862

10. 종속기업투자

(1) 당분기말 현재 회사의 종속기업투자 내용은 다음과 같습니다.

회사명	국가	주요영업활동	결산일

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	중국	유기금속화합물의 판매	12월 31일

㈜레이크테크놀로지	한국	유기금속화학물 제조업	12월 31일

(2) 당분기말 현재 회사가 보유한 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	취득가액	지분율	당분기말	전기말

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	155,088	100.00%	583,232	462,212

㈜레이크테크놀로지	1,200,000	70.59%	1,544,509	1,696,579

합계	1,355,088	2,127,741	2,158,791

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	462,212	99,029	21,992	583,233

㈜레이크테크놀로지	1,696,579	(152,070)	-	1,544,509

합계	2,158,791	(53,041)	21,992	2,127,742

-전분기(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	405,532	(65,571)	16,849	356,810

㈜레이크테크놀로지	1,264,656	(105,648)	-	1,159,008

합계	1,670,188	(171,219)	16,849	1,515,818

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.-당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	영업이익(손실)	분기순이익(손실)	총포괄손익

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	1,034,266	432,406	601,860	601,285	101,189	99,187	121,179

㈜레이크테크놀로지	37,580,625	35,376,389	2,204,236	3,178,000	(66,227)	(225,073)	(225,073)

합계	38,614,891	35,808,795	2,806,096	3,779,285	34,962	(125,886)	(103,894)

-전기말(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	영업이익	당기순이익	총포괄손익

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	515,169	34,488	480,681	527,809	114,875	63,133	48,520

㈜레이크테크놀로지	36,790,748	34,361,439	2,429,309	9,165,140	348,988	669,255	770,038

합계	37,305,917	34,395,927	2,909,990	9,692,949	463,863	732,388	818,558

(5) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.-당분기말

(단위: 천원)

회사명	종속기업 기말 순자산(A)	회사 지분율(B)	순자산 지분금액(AXB)	미실현이익	당분기말장부금액

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	601,860	100.00%	601,860	18,628	583,232

㈜레이크테크놀로지	2,204,236	70.59%	1,555,931	11,422	1,544,509

합계	2,806,096	2,157,791	30,050	2,127,741

-전기말(단위: 천원)

회사명	종속기업 기말 순자산(A)	회사 지분율(B)	순자산 지분금액(AXB)	미실현이익	전기말장부금액

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	480,681	100.00%	480,681	18,469	462,212

㈜레이크테크놀로지	2,429,309	70.59%	1,714,806	18,227	1,696,579

합계	2,909,990	2,195,487	36,696	2,158,791

11. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/폐기(*)	감가상각비	손상차손	손상차손환입	대체	분기말

토지	12,216,941	19,800	-	-	-	-	-	12,236,741

건물	13,929,940	137,477	-	(241,809)	-	-	22,800	13,848,408

구축물	5,398,570	222,042	-	(82,986)	-	-	149,622	5,687,248

기계장치	3,848,708	264,239	(1,550)	(216,279)	-	-	212,133	4,107,251

시설장치	31,219,991	360,500	-	(515,653)	-	-	1,024,500	32,089,338

차량운반구	149,282	328	-	(9,785)	-	-	-	139,825

공구와기구	1,340,390	256,471	(19,800)	(121,303)	-	-	409,200	1,864,958

용기	11,746,976	303,595	(35,407)	(551,176)	(26,800)	33	77,549	11,514,770

비품	786,749	72,340	(443)	(57,052)	-	-	-	801,594

사용권자산	764,748	327,325	(17,016)	(126,675)	-	-	-	948,382

건설중인자산(*)	9,159,641	4,749,385	-	-	-	-	(1,909,304)	11,999,722

합계	90,561,936	6,713,502	(74,216)	(1,922,718)	(26,800)	33	(13,500)	95,238,237

(*) 건설중인자산 대체금액에는 무형자산 관련 금액 13,500천원이 포함되어 있습니다(주석 13 참조).

-전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/폐기	감가상각비	손상차손	손상차손환입	대체	분기말

토지	11,666,215	43,129	-	-	-	-	7,444	11,716,788

건물	10,888,849	268,827	(5,277)	(177,635)	-	-	104,611	11,079,375

구축물	2,531,704	37,137	(5,359)	(41,212)	-	-	20,000	2,542,270

기계장치	2,962,128	34,000	-	(155,202)	-	-	31,391	2,872,317

시설장치	26,410,064	716,300	-	(437,284)	-	-	153,000	26,842,080

차량운반구	115,831	-	-	(8,344)	-	-	-	107,487

공구와기구	972,752	135,350	-	(87,025)	-	-	-	1,021,077

용기	10,608,872	531,355	(3,976)	(513,865)	(6,657)	6,866	243,842	10,866,437

비품	478,821	88,281	-	(37,826)	-	-	-	529,276

사용권자산	696,533	74,026	-	(109,525)	-	-	-	661,034

건설중인자산	1,334,160	4,537,138	-	-	-	-	(560,288)	5,311,010

합계	68,665,929	6,465,543	(14,612)	(1,567,918)	(6,657)	6,866	-	73,549,151

(2) 유형자산 담보제공 내역

당분기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

담보자산	장부금액	담보설정 금액	담보권자	관련채무

계정과목	금액

토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 시설장치	52,868,387	31,000,000	산업은행	장단기차입금	31,855,000

2,400,000	국민은행	-	-

10,415,000	기업은행	장단기차입금	5,836,200

단기금융상품	28,000	30,800

특허권	-	5,160,000	국민은행	장기차입금	1,820,000

2,400,000	우리은행	단기차입금	1,500,000

12. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	171,651	201,665

차량운반구	738,196	518,237

기타	38,536	44,846

합계	948,383	764,748

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다(주석 11 참조).

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	417,233	366,621

비유동	543,414	408,513

합계	960,647	775,134

당분기 중 증가된 사용권자산은 327,325천원(전분기: 74,026천원)입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	65,113	61,677

차량운반구	55,251	44,629

기타	6,310	3,219

합계	126,674	109,525

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	8,678	4,542

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	10,115	3,711

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	7,623	5,603

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	111,050	90,102

당분기 중 리스의 총 현금유출은 259,566천원(전분기:210,417천원)입니다.

13. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	대체(*)	당분기말 잔액

소프트웨어	115,071	55,957	(34,592)	13,500	149,936

정부보조금	(1,050)	-	450	-	(600)

기타의무형자산	282,334	-	(6,096)	-	276,238

합계	396,355	55,957	(40,238)	13,500	425,574

(*) 건설중인자산에서 대체 되었습니다(주석 11 참조).-전분기

(단위: 천원)

구분	기초	상각비	전분기말 잔액

소프트웨어	168,676	(22,375)	146,301

정부보조금	(2,850)	450	(2,400)

기타의무형자산	284,488	(1,182)	283,306

합계	450,314	(23,107)	427,207

14. 정부보조금(1) 당분기와 전분기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

-당분기(단위: 천원)

구분	기계장치	공구와기구	용기	차량운반구	구축물	비품	소프트웨어	합계

기초	58,117	4,404	26,540	3,490	2,879	3,342	1,050	99,822

상각비 상계	(2,338)	(395)	(821)	(1,047)	(91)	(477)	(450)	(5,619)

기말	55,779	4,009	25,719	2,443	2,788	2,865	600	94,203

-전분기(단위: 천원)

구분	기계장치	공구와기구	용기	차량운반구	구축물	비품	소프트웨어	합계

기초	60,757	8,907	29,987	7,681	3,241	5,252	2,850	118,675

상각비 상계	(6,412)	(1,621)	(918)	(1,047)	(91)	(477)	(450)	(11,016)

기말	54,345	7,286	29,069	6,634	3,150	4,775	2,400	107,659

(2) 회사는 한국산업기술평가관리원 등과 개발협약을 체결하여 차세대 지능형 반도체 기술개발 외 3건의 과제에 참여하고 있습니다. 상환의무가 존재하는 기술료 180,969천원은 당분기말 현재 장기미지급금으로 계상하였습니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,845,405	-	3,910,612	-

미지급금	4,539,114	180,969	5,010,424	180,969

미지급비용	238,550	-	1,739,206	-

금융보증부채(주석32참조)	50,432	207,585	63,067	227,791

합계	9,673,501	388,554	10,723,309	408,760

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	226,266	218,651

예수금	428,089	529,596

합계	654,355	748,247

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	52,700,000	49,700,000

유동성장기부채	6,497,240	6,991,000

소계	59,197,240	56,691,000

비유동부채

장기차입금	28,770,660	25,249,470

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	일반운전자금대출	3.46%~4.90%	4,400,000	4,400,000

신한은행	일반운전자금대출	4.58%~4.70%	5,800,000	5,800,000

우리은행	일반운전자금대출	4.84%~5.36%	2,000,000	2,000,000

한국산업은행	일반운전자금대출	3.13%~4.34%	11,000,000	11,000,000

KEB하나은행	일반운전자금대출	3.77%~3.79%	5,000,000	5,000,000

NH농협은행	일반운전자금대출	4.95%	4,000,000	4,000,000

한국수출입은행	일반운전자금대출	3.73%	10,000,000	10,000,000

국민은행	일반운전자금대출	4.04%~5.35%	10,500,000	7,500,000

합계	52,700,000	49,700,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	일반운전자금대출	3.24%	1,100,000	1,100,000

한국산업은행	시설자금대출	3.62%~6.01%	23,855,000	21,310,000

중소기업은행	일반운전자금대출	5.44%~5.89%	1,277,700	1,305,470

중소기업은행	시설자금대출	4.00%~5.64%	5,996,200	5,776,000

국민은행	일반운전자금대출	4.21%	1,820,000	1,960,000

우리은행	일반운전자금대출	3.50%	500,000	500,000

우리은행	시설자금대출	4.00%	719,000	289,000

소계	35,267,900	32,240,470

차감: 유동성장기차입금	(6,497,240)	(6,991,000)

차감후 잔액	28,770,660	25,249,470

(4) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).

(5) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 특수관계자 및 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

제공자	차입처	보증가액	관련채무

계정과목	한도	금액

신용보증기금	국민은행	2,850,000	단기차입금	3,000,000	3,000,000

한국산업은행	2,700,000	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	1,190,000	1,400,000	1,400,000

1,007,000	장기차입금	1,864,200	1,864,200

기술보증기금	한국산업은행	1,100,000	1,100,000	1,100,000

대표이사	한국산업은행	24,633,192	장단기차입금	41,555,000	31,855,000

US$918	US$1,500	-

중소기업은행	11,308,000	9,187,700	6,437,700

국민은행	10,252,000	9,320,000	9,320,000

우리은행	3,322,800	3,219,000	3,219,000

NH농협은행	4,800,000	4,000,000	4,000,000

신한은행	6,960,000	5,800,000	5,800,000

KEB하나은행	6,000,000	5,000,000	5,000,000

18. 확정급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,206,362	5,132,785

사외적립자산의 공정가치	(1,886,293)	(1,946,740)

합계	3,320,069	3,186,045

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	321,248	326,794

순이자비용	17,782	22,564

합계	339,030	349,358

(3) 기타장기종업원급여부채① 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	72,375	72,510

② 당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	4,362	4,153

이자비용	780	452

합계	5,142	4,605

19. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식의 총수는 보통주식 65,730,548주이며, 1주당 액면금액은 100원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본금	6,573,055	6,573,055

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,200,774	29,200,774

기타자본잉여금	88,391	88,391

합계	29,289,165	29,289,165

(4) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(36)	(36)

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	96,242	78,846

21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	58,115,537	50,086,378

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

회사는 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 회사는 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	29,999,675	28,884,119

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	909,621	744,400

퇴직급여	77,316	69,823

기타장기종업원급여	836	624

복리후생비	99,147	77,299

여비교통비	81,353	27,976

접대비	28,991	22,221

통신비	3,754	3,559

수도광열비	109	81

전력비	22,096	15,147

세금과공과금	109,177	69,255

감가상각비	93,355	72,890

지급임차료	14,798	9,365

수선비	11,948	4,020

보험료	24,273	18,902

차량유지비	21,055	9,237

경상연구개발비	653,793	529,565

운반비	73,809	61,383

교육훈련비	1,333	957

도서인쇄비	1,055	1,169

소모품비	36,944	41,436

지급수수료	287,246	234,522

대손충당금환입	(9,419)	(9,312)

광고선전비	4,570	-

건물관리비	22,740	12,424

무형자산상각비	31,103	15,607

협회비	32,287	13,333

수출제비용	13,819	16,519

판매보증비환입	(210)	(1,866)

합계	2,646,899	2,060,536

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(6,907,450)	(1,172,258)

원재료의 사용	15,316,011	11,966,941

상품의 판매	487,086	372,982

소모품비	1,958,158	1,090,651

종업원급여	5,019,640	4,275,216

감가상각비	1,922,719	1,567,918

무형자산상각비	40,238	23,107

지급수수료	1,305,670	1,149,546

지급임차료	17,922	9,645

물류비용	171,436	163,898

제비용	2,400,727	1,689,385

합계	21,732,157	21,137,031

25. 기타손익(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	1,576,880	158,275

외화환산이익	274,485	190,588

유형자산처분이익	66,734	74,300

유형자산손상차손환입	33	6,866

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	322	-

잡이익	23,906	1,012

합계	1,942,360	431,041

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	1,301,822	223,891

외화환산손실	81,579	80,197

유형자산폐기손실	2,312	10,636

유형자산손상차손	26,800	6,657

기부금	4,800	-

잡손실	74,790	5,600

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	63	660

합계	1,492,166	327,641

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 회사의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	258,013	72,497

금융보증계약수익	17,337	9,905

합계	275,350	82,402

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	921,540	394,704

금융보증계약비용	-	9,905

합계	921,540	404,609

27. 주당순손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익	8,029,159,152	6,371,302,915

가중평균유통보통주식수(*)	65,730,510	65,730,510

기본주당순이익	122	97

(*) 주식수는 자기주식 38주가 제외되었습니다.

(2) 회사가 보유한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

29. 판매보증충당부채

당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,760	11,587

증감	(210)	(1,866)

합계	1,549	9,721

30. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 회사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1.분기순이익	8,029,159	6,371,303

2.비현금흐름조정	3,756,322	3,266,150

법인세비용	(10,682)	985,756

이자비용	921,540	394,704

이자수익	(258,013)	(72,497)

외화환산손실	81,579	80,197

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	63	660

종속기업투자이익	53,041	171,219

대손충당금환입	(9,419)	(9,312)

재고자산평가손실	1,001,093	26,763

감가상각비	1,922,719	1,567,918

유형자산손상차손	26,800	6,657

유형자산폐기손실	2,312	10,636

무형자산상각비	40,238	23,107

퇴직급여	339,030	349,358

기타장기종업원급여	5,142	4,604

유형자산처분이익	(66,734)	(74,300)

유형자산손상환입	(33)	(6,866)

외화환산이익	(274,485)	(190,588)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(322)	-

판매보증비	(210)	(1,866)

금융보증계약비용	-	9,905

금융보증계약수익	(17,337)	(9,905)

3.영업활동 관련 자산부채의 감소(증가)	(3,549,612)	(8,942,616)

매출채권의 증가	3,410,824	(2,485,405)

미수금의 감소(증가)	392,468	(24,737)

선급금의 감소(증가)	790,192	(277,183)

선급비용의 감소	67,989	39,468

부가세대급금의 감소(증가)	(371,102)	575,227

당기법인세자산의 증가	-	(1,905)

재고자산의 증가	(7,683,208)	(2,046,463)

매입채무의 증가(감소)	905,932	(3,158,041)

미지급금의 증가(감소)	779,493	(94,623)

선수금의 증가	7,615	3,217

계약부채의 증가	(43,768)	-

금융보증계약부채의 증가	(15,503)	-

예수금의 감소	(101,506)	(57,737)

미지급비용의 감소	(1,497,392)	(1,395,669)

퇴직금의 지급	(14,210)	(6,628)

사외적립자산의 증가	-	(2,137)

기타장기종업원급여의 지급	-	(10,000)

관계사 전출액	(177,436)	-

영업으로부터 창출된 현금	8,235,869	694,837

(2) 당분기와 전분기 중 현금 유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	1,909,304	560,287

유형자산 취득 미지급금의 변동	1,250,851	618,705

장기차입금의 유동성 대체	1,158,810	1,652,570

리스계약 체결로 인한 사용권자산 증가	327,325	74,026

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	단기차입금	장기차입금(*1)	임대보증금	장기미지급금	리스부채(*1)	합계

전기초	27,210,000	30,456,717	45,942	156,826	696,715	58,566,200

현금유입	14,000,000	-	-	-	14,000,000

현금유출	(4,000,000)	(1,781,937)	50,850	(106,459)	(5,837,546)

기타(*2)	-	-	(96,792)	2,682	72,238	(21,872)

전분기말	37,210,000	28,674,780	-	159,508	662,494	66,706,782

당기초	49,700,000	32,240,470	-	180,969	775,134	82,896,573

현금유입	23,000,000	4,680,000	-	-	27,680,000

현금유출	(20,000,000)	(1,652,570)	-	-	(122,100)	(21,774,670)

기타(*2)	-	-	-	-	307,613	307,613

당분기말	52,700,000	35,267,900	-	180,969	960,647	89,109,516

(*1) 유동성장기부채가 포함되어 있습니다.(*2) 비현금변동과 영업활동으로 분류된 현금흐름이 포함되어 있습니다.

31. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

은행명	구분	한도액	사용액

한국산업은행	운영자금	13,100,000	12,100,000

시설자금	32,555,000	23,855,000

외화수출환어음매입	US$1,500	-

신한은행	운영자금	5,800,000	5,800,000

국민은행	운영자금	12,320,000	12,320,000

우리은행	운영자금	2,500,000	2,500,000

시설자금	719,000	719,000

중소기업은행	운영자금	6,177,700	5,677,700

시설자금	8,246,200	5,996,200

NH농협은행	운영자금	4,000,000	4,000,000

KEB하나은행	운영자금	5,000,000	5,000,000

한국수출입은행	운영자금	10,000,000	10,000,000

합계	US$1,500	-

100,417,900	87,967,900

(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증 등	907,315

(3) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치, 특허권 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조). (4) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 신용보증기금, 기술보증기금 및 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 17 참조).

32. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구분	국가

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	종속기업	중국

㈜레이크테크놀로지	종속기업	한국

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위 : 천원)

회사명	구분	매출	기타수익	매입	기타비용

SUZHOU LEIJINGKETRADING COMPANY	종속기업	368,610	-	-	-

㈜레이크테크놀로지	종속기업	-	154,688	3,178,000	1,250

합계	368,610	154,688	3,178,000	1,250

-전분기(단위 : 천원)

회사명	구분	매출	기타수익	매입	기타비용

SUZHOU LEIJINGKETRADING COMPANY	종속기업	123,252	-	-	-

㈜레이크테크놀로지	종속기업	-	50,474	1,897,740	1,191

합계	123,252	50,474	1,897,740	1,191

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.-당분기말

(단위 : 천원)

회사명	구분	매출채권	기타채권	대여금	기타채무

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	종속기업	391,140	-	29,845	-

㈜레이크테크놀로지	종속기업	-	564,665	8,500,000	502,138

합계	391,140	564,665	8,529,845	502,138

-전기말(단위 : 천원)

회사명	구분	매출채권	기타채권	대여금	기타채무

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	종속기업	130,785	-	29,845	-

㈜레이크테크놀로지	종속기업	-	636,676	7,500,000	291,316

합계	130,785	636,676	7,529,845	291,316

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 인식하고 있는 대손충당금 잔액은 각각 29,845천원 및 29,845천원입니다.(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	구분	당분기	전분기

자금대여	자금대여

(주)레이크테크놀로지	종속기업	1,000,000	500,000

(6) 당분기 중 회사의 일부 인원이 종속기업인 (주)레이크테크놀로지로 이동함에 따라 퇴직금 및 장기종업원급여에 대한 부채를 각각 순확정급여부채 172,159천원, 장기종업원급여충당부채 5,278천원이 종속기업인 (주)레이크테크놀로지로 전출되었습니다(주석 18, 30 참조).

(7) 담보 및 보증내역당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 한도약정 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 17 참조).특수관계자를 위하여 제공한 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수혜자	담보(보증)권자	제공한내역	보증제공금액	보증기간

(주)레이크테크놀로지	한국산업은행	연대보증	12,000,000	2021.02.16 ~ 2036.02.16

연대보증	1,512,000	2022.01.06 ~ 2031.06.07

연대보증	1,190,400	2022.12.26 ~ 2037.03.06

중소기업은행	연대보증	480,000	2022.05.20 ~ 2027.03.31

NH농협은행	연대보증	2,400,000	2022.10.24 ~ 2023.10.24

KEB하나은행	연대보증	1,056,000	2022.10.26 ~ 2023.10.26

연대보증	1,200,000	2022.09.28 ~ 2023.09.28

(8) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	479,067	434,439

퇴직급여	74,417	47,500

합계	553,484	481,939

33. 영업부문회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로서 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 재화에 대한 정보

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	29,207,679	28,257,881

상품매출	606,386	592,860

기타매출	185,610	33,378

합계	29,999,675	28,884,119

(2) 지역에 대한 정보(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	19,341,616	19,218,792

중국	8,862,611	7,054,677

대만	865,882	2,307,696

기타	929,566	302,954

합계	29,999,675	28,884,119

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객A	8,560,557	5,845,935

고객B	7,397,609	4,834,085

고객C	5,032,844	7,273,600