레이크머티리얼즈 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 이용상의 유의점재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "III. 재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 대손충당금 설정내역[2020.03.31] (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제4기 1분기	매출채권	11,710,740	788,043	6.73%

제3기(2019년)	매출채권	10,938,065	615,943	5.63%

제2기(2018년)	매출채권	7,273,056	141,964	1.95%

(2) 최근 3사업연도 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구분	제4기 1분기	제3기	제2기

1.기초 대손충당금 잔액합계	615,943	141,964	1,105,805

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	700,096	(567,418)

① 대손처리액(상각채권액)	-	700,096	152,030

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	(719,448)

3. 대손상각비 계상(환입)액	172,100	(226,118)	(396,423)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	788,043	615,943	141,964

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방법- 대손충당금 설정방침 유의적인 매출채권의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 개별적으로 검토하고, 유의적이지 아니한 매출채권의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토 하고 있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권에서 손상발생의 객관적 근거가 없을 경우 그 매출채권의 유의성에 관계없이 집합평가 대상 채권에 포함시켜 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상검토를 하여 대손충당금을 설정한 경우 해당 매출채권은 집합평가 대상채권에 포함하지 아니합니다.- 설정방법 ㆍ개별평가: 개별평가 대상 채권은 개별적으로 회수가능액을 산정하여 장부금액과의 차이를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ㆍ집합평가: 집합평가 대상 채권은 과거의 대손경험률을 기초로 대손충당금을 설정 하고 있습니다. 대손경험률은 과거 3개년 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.- 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시

(4) 경과기간별 매출채권 잔액현황[2020.03.31] (단위 : 천원)

경과기간	6개월이하	6개월초과~1년이하	1년초과~3년이하	3년초과	계

금액	일반	10,284,694	379,799	834,634	57,853	11,556,981

특수관계자	92,052	61,707	-	-	153,759

계	10,376,746	441,507	834,634	57,853	11,710,740

구성비율	88.6%	3.8%	7.1%	0.5%	100.0%

다. 재고자산 현황(1) 재고자산 현황[2020.03.31] (단위 : 천원)

계정과목	제4기 1분기	제3기	제2기

상품	237,679	216,822	89,375

제품	8,396,580	7,220,979	6,319,018

원재료	2,879,865	2,632,736	3,054,112

재공품	2,926,288	2,269,586	1,455,127

미착품	150,157	340,887	232,133

소계	14,590,569	12,681,010	11,149,764

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계 × 100]	17.76%	16.78%	16.95%

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가 ÷ [(기초재고+기말재고)/2)]	1.88회	2.25회	2.98회

(2) 재고자산 실사내용- 실사일자 : 매월 초일에 전월 말 기준으로 재고자산 실사 실시- 실사방법 : 사내보관재고는 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은품목의 경우 SAMPLE조사 실시하고, 사외보관재고는 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인서 징구 및 표본조사 병행

(3) 장기체화재고 등 내역[2020.03.31] (단위 : 천원)

계정과목	보유금액	당기평가손익(누계)	기말잔액

상품	237,679	-	237,679

제품	9,008,436	(611,855)	8,396,580

재공품	2,926,288	-	2,926,288

원재료	2,919,104	(39,240)	2,879,865

미착품	150,157	-	150,157

합계	15,241,664	(651,095)	14,590,569

라. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,269,313	2,269,313	1,969,617	1,969,617

단기금융상품	4,640,000	4,640,000	90,000	90,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	104,471	104,471	562,113	562,113

매출채권	10,922,697	10,922,697	10,322,122	10,322,122

기타금융자산	197,813	197,813	408,597	408,597

기타비유동금융자산	222,535	222,535	204,318	204,318

합계	18,356,829	18,356,829	13,556,767	13,556,767

금융부채

매입채무	2,595,865	2,595,865	3,026,815	3,026,815

기타금융부채	2,133,372	2,133,372	2,306,367	2,306,367

단기차입금	16,503,152	16,503,152	16,700,000	16,700,000

유동성장기부채	7,423,127	7,423,127	7,336,387	7,336,387

장기미지급금	80,865	80,865	80,865	80,865

장기차입금	13,206,467	13,206,467	15,380,533	15,380,533

전환사채	719,081	719,081	-	-

합계	42,661,927	42,661,927	44,830,967	44,830,967

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 금융자산

수익증권	-	-	104,471	104,471

저축성보험	-	-

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

수익증권	104,471	137,778	3	순자산지분가치	기초자산가격

저축성보험	-	424,335	3	현재가치법	할인율

합계	104,471	562,113

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

동부제5호기업인수목적 주식회사	회사채	사모	2017년 09월 28일	760,000,000	0.0%	-	2022년 09월 28일	미상환	-

합 계	-	-	-	760,000,000	0.0%	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	760	-	-	-	-	-	760

합계	-	760	-	-	-	-	-	760

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-