레이크머티리얼즈 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 6(당) 기 1분기 2022년 03월 31일 현재
제 5(전) 기 1분기 2021년 03월 31일 현재
주식회사 레이크머티리얼즈

1. 일반사항 주식회사 레이크머티리얼즈(이하 '회사')는 2010년 5월 13일에 설립되어, 유기금속화합물의 연구, 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 영위하고 있으며, 세종특별시 전의면 산단길 22-144에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 회사는 2013년 4월 3일자로 상호를 주식회사 레이크엘이디에서 주식회사 레이크머티리얼즈로 변경하였습니다.

한편, 회사와 동부제5호기업인수목적(주)는 2019년 10월 11일 이사회 결의 및 2020년 1월 30일 주주총회 합병승인을 통해 2020년 3월 4일자로 합병하였습니다. 합병은동부제5호기업인수목적(주)가 회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 동부제5호기업인수목적(주)가 존속하고 회사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 회사가 동부제5호기업인수목적(주)를 흡수합병하는 형식으로 동부제5호기업인수목적(주)와 4.5885:1의 비율(회사 주주에게 동부제5호기업인수목적(주) 보통주 4,840,000주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.

회사의 2022년 03월 31일 현재 납입자본금은 6,573백만원이며, 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다.

당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주	주식수	금액	지분율

김진동	18,354,000주	1,835,400	27.92%

김택동	7,800,450주	780,045	11.87%

특수관계인	2,660,840주	266,084	4.05%

기타	36,915,258주	3,691,526	56.16%

합계	65,730,548주	6,573,055	100.00%

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준

회사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	16,116,196	16,116,196	14,111,913	14,111,913

단기금융상품	20,000	20,000	20,000	20,000

당기손익-공정가치측정금융자산	281,971	281,971	246,932	246,932

매출채권	15,753,332	15,753,332	13,233,673	13,233,673

기타금융자산	4,738,569	4,738,569	4,163,681	4,163,681

기타비유동금융자산	757,687	757,687	755,094	755,094

합계	37,667,755	37,667,755	32,531,293	32,531,293

금융부채

매입채무	5,459,831	5,459,831	8,631,146	8,631,146

기타금융부채	4,088,870	4,088,870	4,973,445	4,973,445

단기차입금	37,210,000	37,210,000	27,210,000	27,210,000

유동성장기부채	5,607,880	5,607,880	5,737,247	5,737,247

장기미지급금	159,508	159,508	156,826	156,826

장기차입금	23,066,900	23,066,900	24,719,470	24,719,470

리스부채(*)	662,494	662,494	696,715	696,715

금융보증계약부채(*)	242,954	242,954	223,979	223,979

합계	76,498,437	76,498,437	72,348,828	72,348,828

(*) 유동성 항목이 포함되어 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험	-	81,971	-	81,971

수익증권	-	-	200,000	200,000

(단위: 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험	-	46,932	-	46,932

수익증권	-	-	200,000	200,000

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권	200,000	200,000	3	순자산지분가치	기초자산가격

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	435	1,335

보통예금	16,115,761	14,110,578

합계	16,116,196	14,111,913

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

저축성보험	81,971	46,932

수익증권	200,000	200,000

합계	281,971	246,932

7. 매출채권과 기타상각후원가측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	15,790,920	13,280,573

손실충당금	(37,588)	(46,900)

매출채권(순액)	15,753,332	13,233,673

(2) 기타상각후원가측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타상각후원가측정금융자산 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	4,500,000	-	4,000,000	-

미수금	111,180	-	86,694	-

미수수익	127,390	-	76,987	-

보증금	-	757,687	-	755,094

장기대여금	-	29,845	-	29,845

대손충당금	-	(29,845)	-	(29,845)

합계	4,738,569	757,687	4,163,681	755,094

8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,022,204	-	745,020	-

선급비용	113,678	216,530	152,263	198,438

부가세대급금	357,538	-	932,765	-

합계	1,493,419	216,530	1,830,048	198,438

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	731,943	(10,147)	721,796	422,245	(10,148)	412,097

제품	8,792,047	(598,858)	8,193,189	6,844,673	(611,759)	6,232,914

재공품	6,140,840	(82,470)	6,058,370	6,889,882	(43,495)	6,846,387

원재료	13,805,413	(285,044)	13,520,369	13,091,298	(284,355)	12,806,943

미착품	-	-	-	235,150	-	235,150

저장품	874,496	-	874,496	815,029	-	815,029

합계	30,344,739	(976,519)	29,368,220	28,298,277	(949,757)	27,348,520

10. 종 속기업투자

(1) 당분기말 현재 회사의 종속기업투자 내용은 다음과 같습니다.

회사명	국가	주요영업활동	결산일

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	중국	유기금속화합물의 판매	12월31일

㈜레이크테크놀로지	한국	유기금속화학물 제조업	12월31일

(2) 당분기말 현재 회사가 보유한 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	취득가액	지분율	당분기말	전기말

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	155,088	100.00%	356,810	405,532

㈜레이크테크놀로지	1,200,000	70.59%	1,159,008	1,264,656

합계	1,355,088	1,515,818	1,670,188

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	분기말

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	405,532	(65,571)	16,849	356,810

㈜레이크테크놀로지	1,264,656	(105,648)	-	1,159,008

합계	1,670,188	(171,219)	16,849	1,515,818

-전분기(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	분기말

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	227,465	-	48,212	8,242	283,920

㈜레이크테크놀로지	496,662	700,000	(26,597)	-	1,170,065

합계	724,128	700,000	21,615	8,242	1,453,985

(4) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.-당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	영업이익(손실)	분기순이익(손실)	총포괄손익

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	488,701	86,909	401,792	99,084	(43,419)	(39,216)	(2,845)

㈜레이크테크놀로지	24,760,044	23,071,201	1,688,843	1,897,740	190,582	29,572	29,572

-전기말(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	영업이익(손실)	당기순이익(손실)	총포괄손익

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	733,208	301,047	432,161	1,019,489	89,530	142,786	179,157

㈜레이크테크놀로지	21,182,415	19,523,144	1,659,271	775,020	(387,144)	(34,053)	(34,053)

(5) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. -당분기

(단위: 천원)

회사명	종속기업 분기말 순자산(A)	회사 지분율(B)	순자산 지분금액(AXB)	(+) 미실현손익	분기말장부금액

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	401,792	100.00%	401,792	44,982	356,810

㈜레이크테크놀로지	1,688,843	70.59%	1,192,124	33,117	1,159,007

합계	2,090,635	1,593,916	78,099	1,515,817

-전기말(단위: 천원)

회사명	종속기업 기말 순자산(A)	회사 지분율(B)	순자산 지분금액(AXB)	(+) 미실현손익	기말장부금액

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	432,161	100.00%	432,161	26,629	405,532

㈜레이크테크놀로지	1,659,271	70.59%	1,171,250	(93,406)	1,264,656

합계	2,091,432	1,603,411	(66,777)	1,670,188

11. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/폐기	감가상각비	손상차손	손상차손환입	대체	분기말잔액

토지	11,666,216	43,129	-	-	-	-	7,444	11,716,789

건물	10,888,849	268,827	(5,277)	(177,635)	-	-	104,611	11,079,375

구축물	2,531,705	37,137	(5,359)	(41,212)	-	-	20,000	2,542,271

기계장치	2,962,127	34,000	-	(155,202)	-	-	31,391	2,872,316

시설장치	26,410,064	716,300	-	(437,284)	-	-	153,000	26,842,080

차량운반구	115,830	-	-	(8,344)	-	-	-	107,486

공구와기구	972,752	135,350	-	(87,025)	-	-	-	1,021,077

용기	10,608,872	531,355	(3,976)	(513,865)	(6,657)	6,866	243,842	10,866,437

비품	478,820	88,281	-	(37,826)	-	-	-	529,275

사용권자산	696,533	74,026	-	(109,525)	-	-	-	661,034

건설중인자산	1,334,160	4,537,138	-	-	-	-	(560,288)	5,311,010

합계	68,665,928	6,465,543	(14,612)	(1,567,918)	(6,657)	6,866	-	73,549,150

-전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/폐기	감가상각비	손상차손	손상차손환입	대체	분기말잔액

토지	7,052,906	-	-	-	-	-	-	7,052,906

건물	6,132,765	-	-	(106,872)	-	-	-	6,025,893

구축물	1,478,340	-	-	(25,689)	-	-	-	1,452,651

기계장치	2,728,544	11,500	-	(131,508)	-	-	-	2,608,535

시설장치	17,610,263	186,450	-	(298,056)	-	-	334,050	17,832,707

차량운반구	43,127	311	-	(15,078)	-	-	-	28,360

공구와기구	772,395	76,900	-	(66,299)	-	-	-	782,996

용기	10,045,446	204,230	(17,467)	(457,666)	(42,456)	8,645	72,000	9,812,732

비품	252,477	5,370	-	(22,003)	-	-	-	235,843

사용권자산	517,257	79,905	(701)	(93,662)	-	-	-	502,799

건설중인자산	1,257,190	4,442,600	-	-	-	-	(428,550)	5,271,240

합계	47,890,708	5,007,266	(18,168)	(1,216,834)	(42,456)	8,645	(22,500)	51,606,662

(2) 유형자산 담보제공 내역

당분기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

담보자산	장부금액	담보설정 금액	담보권자	관련채무

계정과목	금액

토지, 건물 및 구축물 기계장치, 시설장치등	49,158,051	31,000,000	산업은행	장단기차입금	29,615,000

10,415,000	기업은행	장단기차입금	5,754,780

2,400,000	국민은행	장기차입금	-

특허권	-	5,160,000	국민은행	장기차입금	2,755,000

2,400,000	우리은행	단기차입금	2,000,000

12. 리스 (1) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	311,628	302,746

차량운반구	314,615	359,244

기타	34,790	34,543

합 계	661,033	696,533

(*) 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되었습니다(주석 11 참조).

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	387,837	374,455

비유동	274,657	322,260

합 계	662,494	696,715

당분기 중 증가된 사용권자산은 74,026천원(전기: 79,905천원)입니다. (2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	61,677	48,974

차량운반구	44,629	44,688

기타	3,219	-

합 계	109,525	93,662

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	4,542	4,168

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	3,711	2,460

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	5,603	2,849

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	90,102	32,105

당분기 중 리스의 총 현금유출은 210,417 천 원(전분 기: 131,823천원)입니다.

13. 무형자산

무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. -당분기

(단위: 천원)

구분	기초	상각비	분기말잔액

소프트웨어	4,750	(750)	4,000

정부보조금	(2,850)	450	(2,400)

기타의무형자산	448,414	(22,807)	425,607

합계	450,314	(23,107)	427,207

-전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	분기말잔액

소프트웨어	7,750	-	(750)	7,000

정부보조금	(4,650)	-	450	(4,200)

기타의무형자산	218,508	25,000	(21,307)	222,201

합계	221,608	25,000	(21,607)	225,001

14. 정부보조금(1) 당분기와 전분기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

-당분기(단위: 천원)

구분	기계장치	공구와기구	용기	차량운반구	구축물	비품	소프트웨어	합계

기초	60,757	8,907	29,987	7,681	3,241	5,252	2,850	118,675

상각비 상계	(6,412)	(1,621)	(918)	(1,047)	(91)	(477)	(450)	(11,018)

기말	54,345	7,286	29,068	6,633	3,150	4,775	2,400	107,658

-전분기(단위: 천원)

구분	기계장치	공구와기구	용기	차량운반구	구축물	비품	소프트웨어	합계

기초	60,719	15,393	3,770	11,870	3,605	7,162	4,650	107,168

상각비 상계	(10,197)	(1,621)	(146)	(1,047)	(91)	(477)	(450)	(14,030)

기말	50,522	13,771	3,624	10,823	3,514	6,684	4,200	93,138

(2) 회사는 한국산업기술평가관리원 등과 개발협약을 체결하여 차세대 지능형 반도체 기술개발 외 1건의 과제에 참여하고 있습니다. 상환의무가 존재하는 기술료 159,508천원은 당분기말 현재 장기미지급금으로 계상하였습니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타금융부채의 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,459,831	-	8,631,146	-

미지급금	3,643,849	-	3,118,247	-

미지급비용	202,066	-	1,585,278	-

임대보증금	-	-	45,942	-

금융보증부채(주석32참조)	32,760	210,194	33,093	190,886

합계	9,338,506	210,194	13,413,706	190,886

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	3,217	-

예수금	366,106	423,844

합계	369,323	423,844

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	37,210,000	27,210,000

유동성장기부채	5,607,880	5,737,247

소계	42,817,880	32,947,247

비유동부채

장기차입금	23,066,900	24,719,470

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	일반운전자금대출	3.16%~3.90%	4,410,000	4,410,000

신한은행	일반운전자금대출	2.57%~2.79%	3,800,000	3,800,000

우리은행	일반운전자금대출	3.17%~3.75%	2,000,000	2,000,000

한국산업은행	일반운전자금대출	1.71%~2.19%	11,000,000	11,000,000

KEB하나은행	일반운전자금대출	2.41%	3,000,000	1,000,000

농협은행	일반운전자금대출	3.72%	2,000,000	2,000,000

수출입은행	일반운전자금대출	2.86%	6,000,000	3,000,000

국민은행	일반운전자금대출	3.04%	5,000,000	-

합계	37,210,000	27,210,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금대출	1.85%~3.36%	21,615,000	23,070,000

중소기업은행	일반운전자금대출	3.54%~4.06%	1,388,780	1,416,550

중소기업은행	시설자금대출	2.16%~3.35%	2,916,000	2,950,167

국민은행	일반운전자금대출	3.35%~3.92%	2,755,000	3,020,000

소계	28,674,780	30,456,717

차감: 유동성장기차입금	(5,607,880)	(5,737,247)

차감후 잔액	23,066,900	24,719,470

(4) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).

(5) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 특수관계자 및 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

제공자	차입처	보증가액	관련채무

계정과목	한도	금액

신용보증기금	한국산업은행	2,700,000	단기차입금	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	1,190,000	1,400,000	1,400,000

1,007,000	장기차입금	1,894,000	1,894,000

기술보증기금(*)	한국산업은행	1,100,000	장기차입금	-	-

대표이사	한국산업은행	46,905,600	장단기차입금	33,615,000	32,615,000

US$1,800	US$1,500	-

중소기업은행	7,352,000	7,288,780	4,848,780

국민은행	8,530,500	7,755,000	7,755,000

우리은행	2,400,000	2,000,000	2,000,000

농협은행	2,400,000	2,000,000	2,000,000

신한은행	4,560,000	3,800,000	3,800,000

KEB하나은행	3,600,000	3,000,000	3,000,000

(*) 당분기말 현재 기술보증기금으로부터 1,100,000천원 보증을 제공받았으나, 관련채무인 장기차입금은 4월8일에 대출 실행되었습니다.회사가 신용보증기금으로부터 제공받는 한국산업은행에 대한 차입금과 관련된 보증가 액 2,700,000 천원 및 중소기업은행에 대한 차입금과 관련된 보증가액 1,190,000 천원은 대표이사로부터 연대보증을 제공받았습니다.

18. 확정급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,300,572	4,968,204

사외적립자산의 공정가치	(1,169,567)	(1,177,791)

합계	4,131,005	3,790,413

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	326,794	241,820

순이자비용	22,564	13,752

합계	349,358	255,572

(3) 기타장기종업원급여부채 당분기말 현재 기타장기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	73,431	78,827

당분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초금액	78,827

당기근무원가	4,153

이자원가	452

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(10,000)

보고기간말 금액	73,431

전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 없습니다. 19. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식의 총수는 보통주식 65,730,548주이며, 1주당 액면금액은 100 원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	6,573,055	6,573,055

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,200,774	29,200,774

전환권대가	88,391	88,391

합계	29,289,165	29,289,165

(4) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(36)	(36)

회사는 2020년 합병으로 인한 단주(자기주식) 38주를 취득하여 보유하고 있습니다.

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	51,603	34,754

21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	28,554,253	22,182,951

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

회사는 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 회사는 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	28,884,119	16,517,205

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	744,400	555,101

퇴직급여	69,823	57,367

기타장기종업원급여	624	-

복리후생비	77,299	41,333

여비교통비	27,976	25,117

접대비	22,221	12,800

통신비	3,559	1,374

수도광열비	81	32

전력비	15,147	10,815

세금과공과금	69,255	32,961

감가상각비	72,890	111,531

지급임차료	9,365	4,342

수선비	4,020	609

보험료	18,902	19,524

차량유지비	9,237	7,650

경상연구개발비	529,565	407,180

운반비	61,383	49,237

교육훈련비	957	1,330

도서인쇄비	1,169	979

소모품비	41,436	19,466

지급수수료	234,522	137,235

대손상각비(환입)	(9,312)	(258,212)

건물관리비	12,424	25,577

무형자산상각비	15,607	14,436

협회비	13,333	11,825

수출제비용	16,519	2,967

판매보증비	(1,866)	(11,455)

합계	2,060,536	1,281,121

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(1,172,258)	(338,952)

원재료의 사용	11,966,941	6,299,917

상품의 판매	372,982	228,003

소모품비	1,090,651	721,261

종업원급여	4,275,216	3,196,632

감가상각비	1,567,918	1,216,834

무형자산상각비	23,107	21,607

지급수수료	1,149,546	596,123

지급임차료	9,645	5,450

물류비용	163,898	112,908

제비용	1,689,385	779,447

합계	21,137,031	12,839,230

25. 기타손익(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	158,275	406,728

외화환산이익	190,588	194,693

유형자산처분이익	74,300	9,533

유형자산손상차손환입	6,866	8,645

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	13,184

잡이익	1,012	2,620

합계	431,041	635,403

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	223,891	257,383

외화환산손실	80,197	77,673

유형자산폐기손실	10,636	-

유형자산손상차손	6,657	42,456

유형자산처분손실	-	1

잡손실	5,600	1,022

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	660	-

합계	327,641	378,535

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 회사의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	72,497	4,105

금융보증계약수익	9,905	-

합계	82,402	4,105

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	394,704	246,872

금융보증계약비용	9,905	-

합계	404,609	246,872

27. 주당순손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	6,371,302,915	3,357,302,555

가중평균유통보통주식수	65,730,548	65,730,548

기본주당순이익	97	51

(2) 당분기 중 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일하며, 전분기의 희석효과 검토결과 전분기 중 반희석효과가 예상 되었으며 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

29. 판매보증충당부채

당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	11,587	32,159

증감	(1,866)	(11,455)

합계	9,721	20,704

30. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 회사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1.분기순이익	6,371,303	3,357,303

2.비현금흐름조정	3,266,150	1,824,064

법인세비용	985,756	356,392

이자비용	394,704	246,872

이자수익	(72,497)	(4,105)

외화환산손실	80,197	77,673

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	660	-

종속기업투자이익	-	(48,212)

대손상각비(환입)	(9,312)	(258,212)

재고자산평가손실	26,763	128,099

감가상각비	1,567,918	1,216,834

유형자산손상차손	6,657	42,456

유형자산폐기손실	10,636	-

유형자산처분손실	-	1

무형자산상각비	23,107	21,607

퇴직급여	349,358	255,572

기타장기종업원급여	4,604	-

유형자산처분이익	(74,300)	(9,533)

유형자산손상환입	(6,866)	(8,645)

외화환산이익	(190,588)	(194,693)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(13,184)

판매보증비	(1,866)	(11,455)

금융보증계약비용	9,905	-

금융보증계약수익	(9,905)	-

종속기업투자손실	171,219	26,597

3.영업활동 관련 자산부채의 증가	(8,942,616)	(4,434,648)

매출채권의 증가	(2,485,405)	(3,341,761)

미수금의 감소(증가)	(24,737)	90,251

선급금의 증가	(277,183)	(6,942)

선급비용의 감소(증가)	39,468	(960)

부가세대급금의 감소(증가)	575,227	(473,790)

당기법인세자산의 증가	(1,905)	(314)

재고자산의 증가	(2,046,463)	(1,485,196)

매입채무의 증가(감소)	(3,158,041)	800,054

미지급금의 증가(감소)	(94,623)	28,763

선수금의 증가	3,217	32,029

예수금의 감소	(57,737)	(11,162)

미지급비용의 증가(감소)	(1,395,669)	1,340

퇴직금의 지급	(6,628)	(16,960)

사외적립자산의 증가	(2,137)	(50,000)

기타장기종업원급여의 지급	(10,000)	-

영업으로부터 창출된 현금	694,837	746,719

(2) 당분기와 전분기 중 현금 유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	560,287	428,550

유형자산 취득 미지급금의 변동	618,705	58,693

장기차입금의 유동성 대체	1,652,570	1,641,937

리스계약 체결로 인한 사용권자산 증가	74,026	79,905

31. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

은행명	구분	한도액	사용액

한국산업은행	운영자금	12,000,000	11,000,000

시설자금	21,615,000	21,615,000

외화수출환어음매입	US$1,500	-

신한은행	운영자금	3,800,000	3,800,000

국민은행	운영자금	7,755,000	7,755,000

우리은행	운영자금	2,000,000	2,000,000

중소기업은행	운영자금	6,288,780	5,798,780

시설자금	4,866,000	2,916,000

농협은행	운영자금	2,000,000	2,000,000

KEB하나은행	운영자금	3,000,000	3,000,000

수출입은행	운영자금	6,000,000	6,000,000

합계	USD 1,500	-

69,324,780	65,884,780

(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증 등	586,600

(3) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치, 특허권 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조). (4) 당분말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 신용보증기금 및 기술보증기금, 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 17 참조).

32. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구분	국가

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	종속기업	중국

㈜레이크테크놀로지	종속기업	한국

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	구분	당분기	전분기

매출	자금대여	기타수익	매입	기타비용	매출	출자

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	종속기업	123,252	-	-	-	-	31,814	-

㈜레이크테크놀로지	종속기업	-	500,000	50,474	1,897,740	1,191	-	700,000

합계	123,252	500,000	50,474	1,897,740	1,191	31,814	700,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.-당분기말

(단위 : 천원)

회사명	구분	매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	종속기업	124,955	-	29,845	-	-

㈜레이크테크놀로지	종속기업	-	127,351	4,500,000	448,800	437

합계	124,955	127,351	4,529,845	448,800	437

-전기말(단위 : 천원)

회사명	구분	매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	종속기업	342,704	-	29,845	-	-

㈜레이크테크놀로지	종속기업	-	76,877	4,000,000	852,522	59,939

합계	342,704	76,877	4,029,845	852,522	59,939

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 인식하고 있는 대손충당금 잔액은 각각 29,845천원 및 29,845천원입니다. (5) 담보 및 보증내역당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 한도약정 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 17 참조). 특수관계자를 위하여 제공한 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수혜자	담보(보증)권자	제공한내역	보증제공금액	보증기간

(주)레이크테크놀로지	한국산업은행	연대보증	13,512,000	2021.02.16 ~ 2036.02.16

KEB하나은행	연대보증	1,200,000	2021.10.26 ~ 2022.10.26

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	434,439	345,675

퇴직급여	47,500	45,914

합계	481,939	391,589

33. 영업부문 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로서 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 재화에 대한 정보

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	28,257,881	16,115,595

상품매출	592,860	328,844

기타매출	33,378	72,766

합계	28,884,119	16,517,205

(2) 지역에 대한 정보(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	19,218,792	10,990,796

중국	7,054,677	3,492,126

대만	2,307,696	1,776,405

기타	302,954	257,878

합계	28,884,119	16,517,205

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객A	7,273,600	2,880,000

고객B	5,845,935	2,851,939

고객C	4,834,085	2,678,906

고객D	2,801,141	2,260,595