레이크머티리얼즈 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 8(당) 반기 2024년 6월 30일 현재
제 7(전) 반기 2023년 6월 30일 현재
주식회사 레이크머티리얼즈와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 레이크머티리얼즈(이하 '지배기업')는 2010년 5월 13일에 설립되어, 유기금속화합물의 연구, 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 영위하고 있으며, 세종특별시 전의면 산단길 22-144에 본사 및 공장을 두고 있습니다.

한편, 지배기업과 동부제5호기업인수목적(주)는 2019년 10월 11일 이사회 결의 및 2020년 1월 30일 주주총회 합병승인을 통해 2020년 3월 4일자로 합병하였습니다. 합병은 동부제5호기업인수목적(주)가 지배기업을 흡수합병하는 방법으로 진행되어 동부제5호기업인수목적(주)가 존속하고 지배기업은 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 동부제5호기업인수목적(주)를 흡수합병하는 형식으로 동부제5호기업인수목적(주)와 4.5885:1의 비율(지배기업 주주에게 동부제5호기업인수목적(주) 보통주 4,840,000주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.

지배기업의 2024년 06월 30일 현재 납입자본금은 6,573백만원이며, 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다.

2024년 06월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.

당반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주	주식수	금액	지분율

김진동	18,354,000주	1,835,400	27.92%

김택동	7,800,450주	780,045	11.87%

특수관계인	2,662,802주	266,280	4.05%

기타	36,913,296주	3,691,330	56.16%

합계	65,730,548주	6,573,055	100.00%

1.1 종속기업 현황당반기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유지분율	결산월	업종

당반기말	전기말

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	중국	100.00%	100.00%	12월	유기금속화합물의 판매

㈜레이크테크놀로지	한국	70.59%	70.59%	12월	유기금속화학물 제조업

LAKE MATERIALS AMERICA, INC.	미국	100.00%	100.00%	12월	유기금속화합물의 판매

1.2 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	자산	부채	자본	매출	영업손익	반기순손익	총포괄손익

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	489,988	23,260	466,728	199,567	(134,138)	(137,562)	(109,525)

㈜레이크테크놀로지	48,637,749	45,156,741	3,481,008	8,587,192	1,122,583	152,854	143,226

LAKE MATERIALSAMERICA, INC.	634,690	67,237	567,453	485,644	6,949	12,810	53,011

합계	49,762,427	45,247,238	4,515,189	9,272,403	995,394	28,102	86,712

(단위: 천원)

전기말	자산	부채	자본	매출	영업손익	당기순손익	총포괄손익

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	1,030,470	454,216	576,254	962,839	107,950	99,168	95,573

㈜레이크테크놀로지	42,164,589	38,826,807	3,337,782	16,077,084	1,754,314	991,776	908,473

LAKE MATERIALSAMERICA, INC.	556,574	42,133	514,441	394,662	(710)	(1,346)	(12,879)

합계	43,751,633	39,323,156	4,428,477	17,434,585	1,861,554	1,089,598	991,167

1.3 연결대상범위의 변동당반기 중 반기연결재무제표 작성대상 범위의 변동내역은 없습니다.

2. 중 요한 회계정책다음은 반기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 반기연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	40,515,878	40,515,878	35,806,593	35,806,593

단기금융상품	282,710	282,710	1,000,000	1,000,000

장기금융상품	84,000	84,000	48,000	48,000

당기손익공정가치측정금융자산(*)	18,932,201	18,932,201	7,247,926	7,247,926

매출채권	16,263,548	16,263,548	16,121,817	16,121,817

기타금융자산	341,110	341,110	341,697	341,697

기타비유동금융자산	813,625	813,625	873,025	873,025

합계	77,233,072	77,233,072	61,439,058	61,439,058

금융부채

매입채무	8,839,525	8,839,525	3,865,951	3,865,951

기타금융부채(*)	5,956,227	5,956,227	5,672,164	5,672,164

단기차입금	93,092,000	93,092,000	79,452,000	79,452,000

유동성장기부채	14,559,289	14,559,289	11,006,771	11,006,771

장기차입금	94,229,205	94,229,205	81,157,671	81,157,671

리스부채(*)	929,717	929,717	1,084,259	1,084,259

합계	217,605,963	217,605,963	182,238,816	182,238,816

(*) 유동성 항목이 포함되어 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치측정금융자산

저축성보험	-	407,680	-	407,680

수익증권	-	-	1,000,000	1,000,000

채무증권	-	16,524,529	-	16,524,529

지분상품	-	-	999,992	999,992

합계	-	16,932,209	1,999,992	18,932,201

- 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치측정금융자산

저축성보험	-	333,743	-	333,743

수익증권	-	-	900,000	900,000

채무증권	-	5,014,192	-	5,014,192

지분상품	-	-	999,992	999,992

합계	-	5,347,935	1,899,992	7,247,927

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

수익증권	1,000,000	900,000	3	취득원가	취득원가

지분상품	999,992	999,992	3	취득원가	취득원가

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	1,415	1,415

보통예금	32,048,010	35,805,178

MMT	8,466,453	-

합계	40,515,878	35,806,593

6. 당기손익공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동항목

채무증권	16,524,529	5,014,192

비유동항목

지분상품(*)	999,992	999,992

수익증권(*)	1,000,000	900,000

저축성보험	407,680	333,743

소계	2,407,672	2,233,735

합계	18,932,201	7,247,927

(*) 지분상품 및 수익증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

7. 매출채권과 기타금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	16,271,896	16,122,377

손실충당금	(8,348)	(560)

매출채권(순액)	16,263,548	16,121,817

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 3개월 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타상각후원가측정금융자산 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	318,520	-	304,325	-

미수수익	22,590	-	37,372	-

보증금	-	813,625	-	873,024

합계	341,110	813,625	341,697	873,024

8. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	50,940	-	803,845	-

선급비용	712,821	17,977	376,763	27,300

부가세대급금	932,504	-	1,268,615	-

합계	1,696,265	17,977	2,449,223	27,300

9. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	1,062,697	(24,956)	1,037,741	476,981	(34,540)	442,441

제품	28,804,636	(3,034,072)	25,770,564	29,494,682	(2,694,501)	26,800,181

재공품	16,629,055	(2,168,727)	14,460,328	11,565,664	(989,717)	10,575,947

원재료	25,631,469	(635,708)	24,995,761	17,543,599	(485,554)	17,058,045

미착품	481,486	-	481,486	1,269,913	-	1,269,913

저장품	2,068,433	-	2,068,433	1,920,106	-	1,920,106

합계	74,677,776	(5,863,463)	68,814,313	62,270,945	(4,204,312)	58,066,633

10. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.-당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/폐기	감가상각비	손상차손	손상차손환입	대체	환율효과	반기말

토지	20,259,088	-	-	-	-	-	-	-	20,259,088

건물	26,713,829	1,357,858	-	(951,419)	-	-	3,984,830	-	31,105,098

구축물	9,556,930	253,989	-	(351,598)	-	-	876,463	-	10,335,784

기계장치	4,974,999	749,058	-	(523,828)	-	-	141,000	-	5,341,229

시설장치	55,716,238	1,674,691	-	(1,661,217)	-	-	12,579,480	-	68,309,192

차량운반구	126,020	-	-	(21,765)	-	-	-	-	104,255

공구와기구	2,117,174	198,373	-	(336,712)	-	-	131,140	-	2,109,975

용기	12,587,991	758,657	(28,260)	(1,226,324)	(2,414)	1,775	480,174	-	12,571,599

비품	1,065,483	24,702	-	(159,764)	-	-	-	947	931,368

사용권자산	1,061,309	105,668	(23,952)	(236,979)	-	-	-	-	906,046

건설중인자산(*)	37,572,366	16,014,828	(48,200)	-	-	-	(18,295,355)	-	35,243,639

합계	171,751,427	21,137,824	(100,412)	(5,469,606)	(2,414)	1,775	(102,268)	947	187,217,273

(*) 건설중인자산 대체금액에는 무형자산 관련 금액 102,268천원이 포함되어 있습니다(주석 12 참조).

-전반기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/폐기	감가상각비	손상차손	손상차손환입	대체	반기말

토지	20,239,288	19,800	-	-	-	-	-	20,259,088

건물	19,413,153	991,219	-	(666,782)	-	-	2,617,188	22,354,778

구축물	8,328,414	328,829	-	(245,456)	-	-	277,515	8,689,302

기계장치	3,894,338	732,714	(1,550)	(451,796)	-	-	306,793	4,480,499

시설장치	44,254,105	1,359,300	-	(1,387,382)	-	-	4,283,546	48,509,569

차량운반구	159,666	328	-	(20,896)	-	-	-	139,098

공구와기구	1,637,810	418,217	(19,800)	(292,881)	-	-	446,200	2,189,546

용기	11,746,976	1,585,504	(196,752)	(1,108,123)	(33,728)	2,797	459,928	12,456,602

비품	909,018	148,108	(443)	(133,777)	-	-	32,149	955,055

사용권자산	854,445	637,846	(69,480)	(274,653)	-	-	-	1,148,158

건설중인자산(*)	10,582,447	21,240,842	-	-	-	-	(8,436,819)	23,386,470

합계	122,019,660	27,462,707	(288,025)	(4,581,746)	(33,728)	2,797	(13,500)	144,568,165

(*) 건설중인자산 대체금액에는 무형자산 관련 금액 13,500천원이 포함되어 있습니다(주석 12 참조).

(2) 유형자산 담보제공 내역

당반기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보자산	장부금액	담보설정 금액	담보권자	관련채무

계정과목	금액

토지,건물 및 구축물, 기계장치,시설장치	118,795,049	135,491,000	한국산업은행	장단기차입금	88,400,000

10,415,000	중소기업은행	장단기차입금	5,406,000

특허권	-	5,160,000	국민은행	장기차입금	1,120,000

2,400,000	우리은행	단기차입금	1,000,000

11. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	179,801	165,183

차량운반구	701,163	849,988

기타	25,082	46,138

합계	906,046	1,061,309

(*) 반기연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다(주석 10 참조).

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	445,255	445,090

비유동	484,463	639,169

합계	929,718	1,084,259

당반기 중 증가된 사용권자산은 105,668 천원(전반기: 637,846 천 원)입니다.

(2) 리스와 관련해서 당반기와 전반기 중 반기연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	79,093	120,041

차량운반구	141,553	141,413

기타	16,333	13,199

합계	236,979	274,653

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	21,132	19,270

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	39,020	18,918

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	22,691	18,095

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	409,965	293,022

당반기 중 리스의 총 현금유출은 723,685천원(전반기: 612,313 천원)입니다.

12. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.-당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	대체(*)	반기말잔액

소프트웨어	924,530	151,552	(125,301)	102,268	1,053,049

정부보조금	(361,333)	(35,412)	41,117	-	(355,628)

기타의무형자산	371,906	46,301	(12,192)	-	406,015

합계	935,103	162,441	(96,376)	102,268	1,103,436

(*) 건설중인자산에서 대체 되었습니다(주석 10 참조).

-전반기(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	대체(*)	반기말잔액

소프트웨어	129,738	55,957	(76,636)	13,500	122,559

정부보조금	(1,050)	-	900	-	(150)

기타의무형자산	282,334	-	(12,192)	-	270,142

합계	411,022	55,957	(87,928)	13,500	392,551

(*) 건설중인자산에서 대체 되었습니다(주석 10 참조).

13. 정부보조금(1) 당반기와 전반기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

-당반기(단위: 천원)

구분	기계장치	공구와기구	용기	구축물	비품	소프트웨어	합계

기초	49,253	2,825	23,255	2,514	1,432	361,333	440,612

취득	-	-	-	-	-	35,412	35,412

상각비 상계	(4,352)	(789)	(1,642)	(182)	(955)	(41,117)	(49,037)

반기말	44,901	2,036	21,613	2,332	477	355,628	426,987

-전반기(단위: 천원)

구분	기계장치	공구와기구	용기	차량운반구	구축물	비품	소프트웨어	합계

기초	58,117	4,404	26,540	3,491	2,878	3,342	1,050	99,822

상각비 상계	(4,514)	(789)	(1,642)	(2,095)	(182)	(955)	(900)	(11,077)

반기말	53,603	3,615	24,898	1,396	2,696	2,387	150	88,745

(2) 연결회사는 한국산업기술평가관리원 등과 개발협약을 체결하여 마이크로 결함이없는 고치밀성을 갖는 무기 박막 증착장비 개발 외 2건의 과제에 참여하고 있습니다.상환의무가 존재하는 기술료 75,688천원은 당반기말 현재 장기미지급금으로 계상하였습니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 매입채무와 기타금융부채의 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,839,525	-	3,865,951	-

미지급금	4,600,354	75,688	4,451,448	70,183

미지급비용	1,280,184	-	1,150,534	-

합계	14,720,063	75,688	9,467,933	70,183

15. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	-	3,217

예수금	821,264	597,021

합계	821,264	600,238

16. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채

단기차입금	93,092,000	79,452,000

유동성장기부채	14,559,289	11,006,771

소계	107,651,289	90,458,771

비유동부채

장기차입금	94,229,205	81,157,671

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	구분	이자율	당반기말	전기말

지배기업	중소기업은행	일반운전자금대출	3.45%~4.85%	5,400,000	5,400,000

중소기업은행	시설자금대출	4.76%	972,000	972,000

신한은행	일반운전자금대출	4.55%~4.79%	5,800,000	5,800,000

우리은행	일반운전자금대출	3.97%~4.87%	5,000,000	2,000,000

한국산업은행	일반운전자금대출	2.40%~4.68%	11,000,000	11,000,000

KEB하나은행	일반운전자금대출	3.65%~3.90%	11,640,000	9,820,000

NH농협은행	일반운전자금대출	4.25%~4.63%	11,000,000	11,000,000

한국수출입은행	일반운전자금대출	3.66%	15,000,000	15,000,000

국민은행	일반운전자금대출	4.25%~5.18%	10,500,000	10,500,000

대구은행	일반운전자금대출	3.83%~4.39%	6,000,000	-

소계	82,312,000	71,492,000

(주)레이크테크놀로지	KEB하나은행	일반운전자금대출	4.05%	1,280,000	1,460,000

NH농협은행	일반운전자금대출	4.56%~4.62%	3,500,000	3,500,000

신한은행	일반운전자금대출	4.69%~4.80%	2,000,000	2,000,000

중소기업은행	일반운전자금대출	4.74%	1,000,000	1,000,000

국민은행	일반운전자금대출	4.93%	3,000,000	-

소계	10,780,000	7,960,000

합계	93,092,000	79,452,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	구분	이자율	당반기말	전기말

지배기업	한국산업은행	일반운전자금대출	4.48%	1,100,000	1,100,000

한국산업은행	시설자금대출	4.59%~5.35%	60,750,000	46,550,000

중소기업은행	일반운전자금대출	5.40%	138,850	194,390

중소기업은행	시설자금대출	4.00%~5.67%	6,844,000	7,016,080

국민은행	일반운전자금대출	2.61%~5.41%	3,620,000	4,400,000

신한은행	일반운전자금대출	4.85%	1,750,000	2,250,000

우리은행	일반운전자금대출	3.50%~4.99%	2,416,659	2,916,657

우리은행	시설자금대출	4.00%	719,000	719,000

소계	77,338,509	65,146,127

(주)레이크테크놀로지	한국산업은행	시설자금대출	4.48%~5.34%	27,650,000	24,860,000

중소기업은행	일반운전자금대출	4.00%	300,000	325,000

우리은행	일반운전자금대출	5.17%	1,499,985	1,833,315

국민은행	일반운전자금대출	5.51%	2,000,000	-

소계	31,449,985	27,018,315

합계	108,788,494	92,164,442

차감: 유동성장기차입금	(14,559,289)	(11,006,771)

차감후 잔액	94,229,205	81,157,671

(4) 당반기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다( 주석 10 참조).

(5) 당반기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 특수관계자 및 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	차입처	보증가액	관련채무

계정과목	한도	금액

지배기업	신용보증기금	국민은행	2,850,000	단기차입금	3,000,000	3,000,000

한국산업은행	2,700,000	단기차입금	3,000,000	3,000,000

7,000,000	장기차입금	7,000,000	2,800,000

중소기업은행	1,190,000	단기차입금	1,400,000	1,400,000

1,007,000	장기차입금	1,434,000	1,434,000

기술보증기금	한국산업은행	1,100,000	장기차입금	1,100,000	1,100,000

KEB하나은행	1,900,000	단기차입금	2,000,000	2,000,000

무역보험공사	우리은행	2,700,000	단기차입금	2,700,000	2,700,000

대표이사	한국산업은행	35,046,720	장단기차입금	75,750,000	65,950,000

중소기업은행	11,391,000	9,048,850	8,548,850

국민은행	11,682,000	11,120,000	11,120,000

우리은행	6,162,791	5,435,659	5,435,659

NH농협은행	13,200,000	11,000,000	11,000,000

신한은행	9,060,000	7,550,000	7,550,000

KEB하나은행	11,568,000	9,640,000	9,640,000

대구은행	7,200,000	6,000,000	6,000,000

(주)레이크테크놀로지	기술보증기금	중소기업은행	950,000	단기차입금	1,000,000	1,000,000

신한은행	1,425,000	1,500,000	1,500,000

500,000	500,000	500,000

17. 확정급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,404,352	7,346,417

사외적립자산의 공정가치	(4,352,349)	(3,663,049)

합계	4,052,003	3,683,368

(2) 당반기와 전반기 중 현재 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	874,653	747,802

순이자비용	39,632	45,639

합계	914,285	793,441

(3) 기타장기종업원급여부채① 당반기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타장기종업원급여부채	92,986	101,958

② 당반기와 전반기 중 기타장기종업원급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	11,331	10,096

순이자비용	1,875	1,773

보험수리적손실	3,822	6,031

합계	17,028	17,900

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식의 총수는 보통주식 65,730,548주이며, 1주당 금액은 100원입니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자본금	6,573,055	6,573,055

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	29,200,774	29,200,774

기타자본잉여금	88,391	88,391

합계	29,289,165	29,289,165

(4) 당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(36)	(36)

19. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	73,436	10,643

20. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	82,278,823	73,940,727

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사는 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 반기연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	61,556,549	59,314,399

(2) 당반기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 연결회사가 인식하고 있는 계약부채 및 계약자산은 없습니다. 전기말에 인식된 계약부채 200,659천원은 당기에 모두 수익으로 인식되었습니다.

22. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,230,437	2,444,519	943,975	1,949,687

퇴직급여	99,896	197,020	80,878	158,692

기타장기종업원급여	1,581	2,591	1,169	2,005

복리후생비	133,012	267,064	136,339	237,919

여비교통비	97,535	198,437	53,072	135,256

업무추진비	44,652	90,193	24,898	56,614

통신비	3,832	7,340	3,803	8,213

수도광열비	327	779	484	839

전력비	39,233	77,383	33,214	65,417

세금과공과금	76,779	222,158	55,404	178,745

감가상각비	97,943	196,333	97,877	193,929

지급임차료	22,611	49,074	14,724	31,893

수선비	-	7,400	12,800	24,748

보험료	20,043	46,033	33,583	57,855

차량유지비	20,912	43,409	19,144	40,200

경상연구개발비	1,098,678	2,122,877	1,246,697	2,034,724

운반비	115,288	271,370	113,287	207,941

교육훈련비	6,056	8,684	2,918	4,312

도서인쇄비	414	1,985	1,149	2,204

사무용품비	1,633	2,590	2,057	3,348

소모품비	22,440	42,462	18,427	55,370

지급수수료	328,052	756,461	646,940	960,694

광고선전비	7,895	34,604	-	4,570

건물관리비	9,600	20,198	10,660	33,402

무형자산상각비	8,020	15,995	38,103	70,205

협회비	10,887	25,909	(9,000)	23,287

대손충당금(환입)	(1,023)	7,788	(6,575)	(15,993)

판매보증비(환입)	1,053	2,508	(130)	(340)

합계	3,497,786	7,163,164	3,575,897	6,525,736

23. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	1,978,092	(2,854,764)	(10,728,192)	(21,055,628)

원재료의 사용	6,615,146	19,468,021	15,603,637	31,988,047

상품의 판매	621,170	1,259,248	543,562	1,065,706

소모품비	2,126,656	4,247,535	2,029,355	4,255,186

종업원급여	6,442,919	12,860,068	5,698,443	11,535,387

감가상각비	2,752,332	5,469,607	2,337,903	4,581,746

무형자산상각비	48,036	96,377	46,690	87,928

지급수수료	1,751,337	3,837,267	2,160,011	3,886,233

지급임차료	27,715	59,008	22,531	44,248

물류비용	235,351	497,231	209,748	395,686

제비용	3,068,452	6,634,386	3,195,623	6,253,754

합계	25,667,206	51,573,984	21,119,311	43,038,292

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 발생한 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	641,789	1,536,214	650,613	2,227,492

외화환산이익	89,230	274,644	(211,599)	65,727

유형자산처분이익	5,077	9,370	20,212	86,945

유형자산손상차손환입	1,613	1,775	2,764	2,797

잡이익	16,394	96,056	31,631	55,871

합계	754,103	1,918,059	493,621	2,438,832

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	213,075	395,412	373,666	1,675,489

외화환산손실	109,540	155,631	108,511	190,090

유형자산폐기손실	-	14,938	-	2,312

재해손실	-	-	39,503	39,503

유형자산손상차손	1,621	2,414	6,928	33,728

기부금	3,300	18,100	10,300	15,100

잡손실	37,964	38,762	50,470	125,279

합계	365,500	625,257	589,378	2,081,501

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	516,916	877,668	182,742	357,306

배당수익	14,720	26,438	344	344

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	201,497	320,184	530	852

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(14,068)	39,206	-	-

합계	719,065	1,263,496	183,616	358,502

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,173,074	4,256,133	1,431,566	2,619,563

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	40	102

합계	2,173,074	4,256,133	1,431,606	2,619,665

26. 주당순손익(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 귀속 보통주반기순이익	4,362,397,098	8,538,214,138	5,438,272,270	13,462,993,563

가중평균유통보통주식수(*)	65,730,510	65,730,510	65,730,510	65,730,510

기본주당순이익	66	130	83	205

(*) 주식수는 자기주식 38주가 제외되었습니다.

(2) 연결회사가 보유한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기 법인세수익은 252,801천원(전반기: 법인세비용 955,861천원)입니다. 당반기의 유효법인세율은 법인세수익이 발생하여 산정하지 아니하였습니다(전반기: 6.65%).

28. 판매보증충당부채

당반기와 전반기의 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	17,203	1,760

증감	2,508	(340)

기말	19,711	1,420

29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

1.반기순이익	8,535,530	13,416,415

2.비현금흐름조정	10,793,775	10,708,947

법인세비용(수익)	(252,801)	955,861

이자비용	4,256,133	2,619,563

이자수익	(877,668)	(357,306)

배당수익	(26,438)	-

외화환산손실	155,631	190,090

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	102

재고자산평가손실	1,659,151	1,916,733

감가상각비	5,469,607	4,581,746

유형자산손상차손	2,414	33,728

유형자산폐기손실	14,938	2,312

재해손실	-	39,503

무형자산상각비	96,377	87,928

퇴직급여	914,285	793,441

기타장기종업원급여	17,028	17,900

판매보증비	2,508	(340)

유형자산처분이익	(9,370)	(86,945)

유형자산손상환입	(1,775)	(2,797)

외화환산이익	(274,644)	(65,727)

대손충당금(환입)	7,788	(15,993)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(320,184)	(852)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(39,205)	-

3.영업활동 관련 자산부채의 감소(증가)	(7,724,958)	(12,491,836)

매출채권의 감소	22,819	2,647,663

미수금의 감소(증가)	(14,193)	1,309,028

선급금의 감소	752,904	568,505

선급비용의 증가	(326,736)	(452,695)

부가세대급금의 감소(증가)	336,111	(821,972)

재고자산의 증가	(12,406,831)	(16,987,225)

매입채무의 증가	4,882,005	1,546,135

미지급금의 증가(감소)	(294,999)	1,081,057

선수금의 증가(감소)	(3,217)	126,566

계약부채의 감소	(200,659)	(538)

예수금의 증가(감소)	224,243	(107,110)

미지급비용의 증가(감소)	131,819	(797,585)

퇴직금의 지급	(52,224)	(65,665)

사외적립자산의 증가	(750,000)	(530,000)

기타장기종업원급여의 지급	(26,000)	(8,000)

영업으로부터 창출된 현금	11,604,347	11,633,526

(2) 당반기와 전반기 중 현금 유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	18,295,355	8,436,819

유형자산 취득 미지급금의 변동	442,486	1,026,714

장기차입금의 유동성 대체	7,718,466	5,450,961

리스계약 체결로 인한 사용권자산 증가	105,668	637,846

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	단기차입금	장기차입금(*1)	장기미지급금	리스부채(*1)	합계

전기초	53,520,000	52,622,470	180,969	865,146	107,188,585

현금유입	43,675,628	16,698,000	2,971	-	60,376,599

현금유출	(28,371,647)	(2,839,725)	(111,178)	(263,007)	(31,585,557)

기타(*2)	972,000	(972,000)	(20,218)	560,596	540,378

전반기말	69,795,981	65,508,745	52,544	1,162,735	136,520,005

당기초	79,452,000	92,164,442	70,183	1,084,259	172,770,884

현금유입	55,640,000	20,790,000	5,506	-	76,435,506

현금유출	(42,000,000)	(4,165,948)	-	(230,877)	(46,396,825)

기타(*2)	-	-	-	76,335	76,335

당반기말	93,092,000	108,788,494	75,689	929,717	202,885,900

(*1) 유동성장기부채가 포함되어 있습니다.(*2) 비현금변동과 영업활동으로 분류된 현금흐름이 포함되어 있습니다.

30. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결회사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	은행명	구분	한도액	사용액

지배기업	한국산업은행	운영자금	12,100,000	12,100,000

시설자금	74,750,000	60,750,000

신한은행	운영자금	7,550,000	7,550,000

국민은행	운영자금	14,120,000	14,120,000

우리은행	운영자금	7,416,659	7,416,659

시설자금	719,000	719,000

중소기업은행	운영자금	6,038,850	5,538,850

시설자금	7,816,000	7,816,000

NH농협은행	운영자금	11,000,000	11,000,000

KEB하나은행	운영자금	11,640,000	11,640,000

한국수출입은행	운영자금	15,000,000	15,000,000

대구은행	운영자금	6,000,000	6,000,000

소계	174,150,509	159,650,509

(주)레이크테크놀로지	한국산업은행	시설자금	27,650,000	27,650,000

국민은행	운영자금	5,000,000	5,000,000

KEB하나은행	운영자금	1,550,000	1,280,000

중소기업은행	운영자금	1,300,000	1,300,000

우리은행	운영자금	1,499,985	1,499,985

농협은행	운영자금	3,500,000	3,500,000

신한은행	운영자금	2,000,000	2,000,000

소계	42,499,985	42,229,985

합계	216,650,494	201,880,494

(2) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증 등	379,007

(3) 당반기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치, 특허권 등이 담보로 제공되어 있습니다( 주석 10 참조).

(4) 당반기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 신용보증기금 및 기술보증기금, 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 16 참조).

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

대상	구분	국가

임직원	기타특수관계자	대한민국

(2) 담보 및 보증내역당반기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 한도약정 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 16 참조). 한편, 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보ㆍ보증의 내역은 없습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	1,335,870	940,666

퇴직급여	146,257	130,590

합계	1,482,127	1,071,256

32. 영업부문연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로서 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 재화에 대한 정보

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제품매출	59,306,888	56,486,715

상품매출	1,939,631	2,051,917

기타매출	310,030	775,767

합계	61,556,549	59,314,399

(2) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

국내	40,455,091	36,551,174

중국	14,829,312	18,897,318

대만	3,900,202	1,695,748

기타	2,371,944	2,170,159

합계	61,556,549	59,314,399

(3) 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

고객A	19,520,685	17,656,970

고객B	11,477,369	15,851,695

고객C	7,391,469	7,412,746