레이크머티리얼즈 사업보고서 (2022.12)
5. 재무제표 주석

주석

제 6(당) 기 2022년 12월 31일 현재
제 5(전) 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 레이크머티리얼즈

1. 일반사항주식회사 레이크머티리얼즈(이하 '회사')는 2010년 5월 13일에 설립되어, 유기금속화합물의 연구, 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 영위하고 있으며, 세종특별시 전의면 산단길 22-144에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사는 2013년 4월 3일자로 상호를 주식회사 레이크엘이디에서 주식회사 레이크머티리얼즈로 변경하였습니다.

한편, 당사와 동부제5호기업인수목적(주)는 2019년 10월 11일 이사회 결의 및 2020년 1월 30일 주주총회 합병승인을 통해 2020년 3월 4일자로 합병하였습니다. 합병은동부제5호기업인수목적(주)가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 동부제5호기업인수목적(주)가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 동부제5호기업인수목적(주)를 흡수합병하는 형식으로 동부제5호기업인수목적(주)와 4.5885:1의 비율(당사 주주에게 동부제5호기업인수목적(주) 보통주 4,840,000주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.

회사의 2022년 12월 31일 현재 납입자본금은 6,573백만원이며, 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다.

당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주	주식수	금액	지분율

김진동	18,354,000주	1,835,400	27.92%

김택동	7,800,450주	780,045	11.87%

특수관계인	2,662,775주	266,278	4.05%

기타	36,913,323주	3,691,332	56.16%

합계	65,730,548주	6,573,055	100.00%

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성 되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산(1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익공정가치측정금융자산- 기타포괄손익공정가치측정금융자산- 상각후원가측정금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품의 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익공정가치측정금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익공정가치측정채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익공정가치로 측정하는 지분상품에 대한손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)

2.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는평균법에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감각상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정내용연수	구분	추정내용연수

건물	20년	차량운반구	5년

구축물	20년	공구와기구	5년

기계장치	8년	용기	10년

시설장치	20년	비품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.8 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.9 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산 할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.10 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

소프트웨어	5년

기타의무형자산	10년~20년

2.11 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 90일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.12 금융부채(1) 분류 및 측정회사의 당기손익공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.

2.14 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되고 있습니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.16 종업원급여

회사는 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.17 수익인식회사는 단일의 수행의무로 식별되는 유기금속화합물의 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 영위하고 있습니다. 재화가 고객에 인도되고, 고객이 그 재화를 판매하기위한유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 재화 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아 있지 않은 시점에서 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 재화를 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 재화를 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 재화가 인도된 것으로 봅니다.

회사는 고객이 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없고, 회사는 동종업계의 타사가 제공하는 평균적인 보증기간을 제공하고 있으며, 보증이 합의된 규격에 제품이 부합한다는 확신에 더하여 고객에게 용역을 제공하는 것으로 볼 수 없으므로 보증을 별도의 수행의무로 보지 않아 가격을 배분하지 않았습니다. 다만, 표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다(주석 31 참조).수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하거나 기업이 대가를 받을 무조건적인 권리를 갖고 있는 경우에 회사는 지급받은 때나 지급받기로 한때에(둘 중 이른 시기)에 그 계약을 계약부채로 인식하고 있습니다.

2.18 리스

회사는 자동차, 사무실, 사원기숙사 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 또는 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가 상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다.

2.19 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다.

2.20 재무제표 승인회사의 재무제표는 2023년 2월 3일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정 승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 30 참 조).

(2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).

(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있으나 그 정도는 제한적입니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD, 천TWD, 천CNY, 천JPY, 천EUR)

구분	통화	당기말	전기말

외화	원화	외화	원화

현금및현금성자산	USD	727	921,224	1,283	1,520,522

TWD	15,125	624,206	14,325	613,698

JPY	4,045	38,551	1,121	11,544

CNY	17,806	3,230,669	4,169	776,587

매출채권	USD	10,117	12,820,776	4,598	5,450,740

TWD	4,550	187,771	4,432	189,871

CNY	-	-	7,737	1,441,000

미수금	TWD	-	-	42	1,789

매입채무	USD	1,860	2,357,132	5,111	6,059,126

TWD	99	4,089	2,419	103,627

CNY	-	-	2,252	419,532

EUR	198	266,862	-	-

미지급금	USD	135	171,086	12	13,752

TWD	38	1,549	81	3,482

당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

USD	상승시	874,675	70,074	874,675	70,074

하락시	(874,675)	(70,074)	(874,675)	(70,074)

TWD	상승시	62,894	54,464	62,894	54,464

하락시	(62,894)	(54,464)	(62,894)	(54,464)

CNY	상승시	251,992	140,248	251,992	140,248

하락시	(251,992)	(140,248)	(251,992)	(140,248)

EUR	상승시	(20,815)	-	(20,815)	-

하락시	20,815	-	20,815	-

JPY	상승시	3,007	900	3,007	900

하락시	(3,007)	(900)	(3,007)	(900)

(2) 이자율 위험회사의 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의예금과 단기금융상품에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

상승시	(32,356)	(23,054)	(32,356)	(23,054)

하락시	32,356	23,054	32,356	23,054

4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

회사는 신용위험을 회사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니 다.

(2) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권과 계약자산

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 발생일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

채권금액	손실충당금	채권금액	손실충당금

0~3개월	20,278,035	9,566	13,280,573	46,900

3~6개월	58,245	748	-	-

6개월~1년	130,785	9,940	-	-

합계	20,467,065	20,254	13,280,573	46,900

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출채권

당기	전기

기초	46,900	413,339

환입된 미사용 금액	(26,646)	(366,439)

기말	20,254	46,900

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가측정기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 보증금, 대여금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 상각후원가로 측정하는기타금융자산은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(3) 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출채권 대손충당금 환입	(26,646)	(366,439)

(4) 당기손익공정가치측정금융자산

회사는 당기손익공정가치측정금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액인 588,456천원(전기: 246,931천원) 입니다.

4.1.3 유동성 위험회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한도 86,570백만원, USD1,500,000(전기: 61,107백만원, USD1,500,000)을 확보하고 있습니다(주석 33 참조).

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

당기말 및 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.-당기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	합 계	1년이하	1년초과~3년이하	3년초과

매입채무및기타채무	10,660,241	10,660,241	10,660,241	-	-

장기미지급금	180,969	180,969	-	180,969	-

차입금	81,940,470	86,529,450	60,658,254	13,626,219	12,244,976

리스부채	775,134	831,452	382,843	309,460	139,149

금융보증부채(*)	290,858	24,202,000	24,202,000	-	-

합계	93,847,672	122,404,112	95,903,338	14,116,648	12,384,125

(*) '기타금융부채' 항목에 포함되어 있습니다(주석 17 참조).-전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	합계	1년이하	1년초과~3년이하	3년초과

매입채무및기타채무	13,380,612	13,380,612	13,380,612	-	-

장기미지급금	156,826	156,826	-	156,826	-

차입금	57,666,717	60,523,582	33,974,503	11,973,099	14,575,980

리스부채	696,715	716,952	380,177	329,187	7,588

금융보증부채(*)	223,979	7,982,000	7,982,000	-	-

합계	72,124,849	82,759,972	55,717,292	12,459,112	14,583,568

(*) '기타금융부채' 항목에 포함되어 있습니다(주석 17 참조).

4.2 자본 위험 관리회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를유지하는 것입니다.회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금, 리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

총차입금	82,715,603	58,363,431

차감:현금및현금성자산	21,958,745	14,111,913

순차입금	60,756,858	44,251,518

자본총계	86,027,409	58,079,888

총자본	146,784,267	102,331,406

자본조달비율	41.39%	43.24%

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	21,958,745	21,958,745	14,111,913	14,111,913

단기금융상품	1,048,000	1,048,000	20,000	20,000

당기손익공정가치측정금융자산	588,456	588,456	246,932	246,932

매출채권	20,446,811	20,446,811	13,233,673	13,233,673

기타금융자산	9,833,265	9,833,265	4,163,681	4,163,681

기타비유동금융자산	747,122	747,122	755,094	755,094

합계	54,622,399	54,622,399	32,531,293	32,531,293

금융부채

매입채무	3,910,612	3,910,612	8,631,146	8,631,146

기타금융부채(*1)	6,930,599	6,930,599	4,906,292	4,906,292

단기차입금	49,700,000	49,700,000	27,210,000	27,210,000

유동성장기부채	6,991,000	6,991,000	5,737,247	5,737,247

장기차입금	25,249,470	25,249,470	24,719,470	24,719,470

리스부채(*2)	775,134	775,134	696,715	696,715

금융보증계약부채(*2)	290,858	290,858	223,979	223,979

합계	93,847,673	93,847,673	72,124,849	72,124,849

(*1) 금융보증계약부채를 제외한 금액입니다.(*2) 유동성 항목이 포함되어 있습니다.

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.- 당기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치측정금융자산

저축성보험	-	188,456	-	188,456

수익증권	-	-	400,000	400,000

합계	-	188,456	400,000	588,456

- 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치측정금융자산

저축성보험	-	46,932	-	46,932

수익증권	-	-	200,000	200,000

합계	-	46,932	200,000	246,932

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

수익증권	400,000	200,000	3	순자산지분가치	기초자산가격

6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산

수익증권	400,000	200,000

저축성보험	188,456	46,932

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	21,958,745	14,111,913

단기금융상품	1,048,000	20,000

매출채권	20,446,811	13,233,673

기타금융자산	10,580,387	4,918,775

합계	54,622,399	32,531,293

(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무	3,910,612	8,631,146

장단기차입금	81,940,470	57,666,717

기타금융부채(*1)	6,930,599	4,906,292

리스부채(*2)	775,134	696,715

금융보증계약부채(*2)	290,858	223,979

합계	93,847,673	72,124,849

(*1) 금융보증계약부채를 제외한 금액입니다.(*2) 유동성 항목이 포함되어 있습니다. 6.2 금융상품 범주별 순손익당기와 전기 중 범주별 금융상품의 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기손익공정가치측정금융자산

당기손익인식자산평가손익	(1,274)	4,420

상각후원가측정금융자산

이자수익	567,734	111,043

외환차손익	1,470,741	839,247

외화환산손익	(1,278,502)	(6,231)

대손충당금 환입액	26,646	366,439

금융보증계약비용	(9,905)	(20,498)

상각후원가측정금융부채

이자비용	(2,292,238)	(1,166,873)

외화환산손익	90,030	(18,199)

외환차손익	(368,888)	(258,954)

금융보증계약수익	47,935	20,498

순손익	(1,747,721)	(129,108)

7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금	435	1,335

보통예금	21,958,310	14,110,578

합계	21,958,745	14,111,913

8. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

비유동항목

저축성보험	188,456	46,932

수익증권(*)	400,000	200,000

합계	588,456	246,932

(*) 수익증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

수익증권	-	11,288

저축성보험	(1,274)	(6,868)

합계	(1,274)	4,420

9. 매출채권과 기타금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금당기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	20,467,065	13,280,573

손실충당금	(20,254)	(46,900)

매출채권(순액)	20,446,811	13,233,673

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 3개월 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.

한편, 당기말 현재 매출채권의 회수를 위해 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	7,500,000	-	4,000,000	-

미수금	2,166,763	-	86,694	-

미수수익	166,502	-	76,987	-

보증금	-	747,122	-	755,094

장기대여금	-	29,845	-	29,845

대손충당금	-	(29,845)	-	(29,845)

합계	9,833,265	747,122	4,163,681	755,094

(3) 손상매출채권, 기타금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

10. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,030,934	-	745,020	-

선급비용	213,951	2,621	152,263	198,438

부가세대급금	936,107	-	932,765	-

합계	2,180,992	2,621	1,830,048	198,438

11. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	750,507	(13,435)	737,072	422,245	(10,148)	412,097

제품	8,800,881	(680,334)	8,120,547	6,844,673	(611,759)	6,232,914

재공품	8,897,765	(313,123)	8,584,642	6,889,882	(43,495)	6,846,387

원재료	17,370,909	(224,423)	17,146,486	13,091,298	(284,355)	12,806,943

미착품	266,862	-	266,862	235,150	-	235,150

저장품	668,253	-	668,253	815,029	-	815,029

합계	36,755,177	(1,231,315)	35,523,862	28,298,277	(949,757)	27,348,520

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 87,349,795천원(전기:54,848,776천원)입니다.당기와 전기 중 매출원가에서 가감된 재고자산평가손실액은 각각 281,558천원 및 109,519천원입니다.

12. 종속기업투자

(1) 당기말 현재 회사의 종속기업투자 내용은 다음과 같습니다.

회사명	국가	주요영업활동	결산일

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	중국	유기금속화합물의 판매	12월 31일

㈜레이크테크놀로지	한국	유기금속화학물 제조업	12월 31일

(2) 당기말 현재 회사가 보유한 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	취득가액	지분율	당기말	전기말

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	155,088	100.00%	462,212	405,532

㈜레이크테크놀로지	1,200,000	70.59%	1,696,579	1,264,656

합계	1,355,088	2,158,791	1,670,188

(3) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	405,532	71,292	(14,612)	462,212

㈜레이크테크놀로지	1,264,656	360,782	71,141	1,696,579

합계	1,670,188	432,074	56,529	2,158,791

-전기(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	227,465	-	141,696	36,371	405,532

㈜레이크테크놀로지	496,662	700,000	67,994	-	1,264,656

합계	724,127	700,000	209,690	36,371	1,670,188

(4) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.-당기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	영업이익	당기순이익	총포괄손익

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	515,169	34,488	480,681	527,809	114,875	63,133	48,520

㈜레이크테크놀로지	36,790,748	34,361,439	2,429,309	9,165,140	348,988	669,255	770,038

합계	37,305,917	34,395,927	2,909,990	9,692,949	463,863	732,388	818,558

-전기말(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	영업이익	당기순이익(손실)	총포괄손익

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	733,208	301,047	432,161	1,019,489	89,530	142,786	179,157

㈜레이크테크놀로지	21,182,415	19,523,144	1,659,271	775,020	(387,144)	(34,053)	(34,053)

합계	21,915,623	19,824,191	2,091,432	1,794,509	(297,614)	108,733	145,104

(5) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.-당기말

(단위: 천원)

회사명	종속기업 기말 순자산(A)	회사 지분율(B)	순자산 지분금액(AXB)	미실현이익	기말 장부금액

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	480,681	100.00%	480,681	18,469	462,212

㈜레이크테크놀로지	2,429,309	70.59%	1,714,806	18,227	1,696,579

합계	2,909,990	2,195,487	36,696	2,158,791

-전기말(단위: 천원)

회사명	종속기업 기말 순자산(A)	회사 지분율(B)	순자산 지분금액(AXB)	미실현이익	기말 장부금액

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	432,161	100.00%	432,161	26,629	405,532

㈜레이크테크놀로지	1,659,271	70.59%	1,171,250	(93,406)	1,264,656

합계	2,091,432	-	1,603,411	(66,777)	1,670,188

13. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.-당기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	12,216,941	-	-	-	12,216,941

건물	17,107,025	-	(3,177,085)	-	13,929,940

구축물	6,141,232	(2,878)	(739,784)	-	5,398,570

기계장치	6,838,249	(58,117)	(2,931,424)	-	3,848,708

시설장치	41,255,186	-	(10,035,195)	-	31,219,991

차량운반구	392,482	(3,491)	(239,709)	-	149,282

공구와기구	2,956,681	(4,404)	(1,611,887)	-	1,340,390

용기	24,868,739	(26,540)	(12,526,633)	(568,590)	11,746,976

비품	1,344,648	(3,342)	(554,557)	-	786,749

사용권자산	1,289,818	-	(525,070)	-	764,748

건설중인자산	9,159,641	-	-	-	9,159,641

합 계	123,570,642	(98,772)	(32,341,344)	(568,590)	90,561,936

-전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	11,666,215	-	-	-	11,666,215

건물	13,420,884	-	(2,532,035)	-	10,888,849

구축물	3,121,975	(3,241)	(587,030)	-	2,531,704

기계장치	5,711,289	(60,757)	(2,688,404)	-	2,962,128

시설장치	34,684,970	-	(8,274,906)	-	26,410,064

차량운반구	325,396	(7,681)	(201,884)	-	115,831

공구와기구	2,354,824	(8,907)	(1,373,165)	-	972,752

용기	22,004,950	(29,987)	(10,778,797)	(587,294)	10,608,872

비품	1,017,346	(5,252)	(533,273)	-	478,821

사용권자산	1,164,131	-	(467,598)	-	696,533

건설중인자산	1,334,160	-	-	-	1,334,160

합 계	96,806,140	(115,825)	(27,437,092)	(587,294)	68,665,929

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	정부보조금수령	처분/폐기(*)	감가상각비	손상차손	손상차손환입	대체	기말

토지	11,666,215	398,140	-	-	-	-	-	152,586	12,216,941

건물	10,888,849	1,405,817	-	(251,784)	(751,835)	-	-	2,638,893	13,929,940

구축물	2,531,704	93,842	-	(116,287)	(215,085)	-	-	3,104,396	5,398,570

기계장치	2,962,128	958,542	(14,736)	(50,127)	(687,576)	-	-	680,477	3,848,708

시설장치	26,410,064	1,881,887	-	(74,887)	(1,838,616)	-	-	4,841,543	31,219,991

차량운반구	115,831	30,741	-	-	(34,384)	-	-	37,094	149,282

공구와기구	972,752	713,129	-	(75,702)	(405,790)	-	-	136,001	1,340,390

용기	10,608,872	2,085,743	-	(168,043)	(2,083,214)	(42,762)	21,550	1,324,830	11,746,976

비품	478,821	488,419	-	(14,256)	(166,235)	-	-	-	786,749

사용권자산	696,533	670,444	-	(140,771)	(461,458)	-	-	-	764,748

건설중인자산	1,334,160	20,741,301	-	-	-	-	-	(12,915,820)	9,159,641

합계	68,665,929	29,468,005	(14,736)	(891,857)	(6,644,193)	(42,762)	21,550	-	90,561,936

(*) 당기 중 발생한 화재로 인한 건물, 기계장치, 용기, 공구와기구, 비품의 폐기금액 458,611천원을 손상처리하였습니다(주석 27참조).

-전기(단위: 천원)

구분	기초	취득	정부보조금수령	처분/폐기	감가상각비	손상차손	손상차손환입	대체	기말

토지	7,052,906	4,075,368	-	-	-	-	-	537,941	11,666,215

건물	6,132,765	443,233	-	(36,858)	(495,982)	-	-	4,845,691	10,888,849

구축물	1,478,340	714,225	-	(142,813)	(115,446)	-	-	597,398	2,531,704

기계장치	2,728,544	750,784	(33,647)	-	(574,873)	-	-	91,320	2,962,128

시설장치	17,610,263	2,903,689	-	-	(1,336,018)	-	-	7,232,130	26,410,064

차량운반구	43,127	109,839	-	-	(37,135)	-	-	-	115,831

공구와기구	772,395	475,696	-	(11,250)	(283,089)	-	-	19,000	972,752

용기	10,045,446	1,882,861	(27,814)	(62,084)	(1,879,533)	(122,938)	87,843	685,091	10,608,872

비품	252,477	337,117	-	(7,200)	(103,573)	-	-	-	478,821

사용권자산	517,257	578,504	-	(2,757)	(396,471)	-	-	-	696,533

건설중인자산(*)	1,257,190	14,108,041	-	-	-	-	-	(14,031,071)	1,334,160

합계	47,890,710	26,379,357	(61,461)	(262,962)	(5,222,120)	(122,938)	87,843	(22,500)	68,665,929

(*) 건설중인자산 대체금액에는 무형자산 관련 금액 22,500천원이 포함되어 있습니다(주석 15 참조).

(3) 당기와 전기의 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제조원가	6,198,558	4,898,511

판매비와관리비(*)	445,635	323,609

합계	6,644,193	5,222,120

(*) 경상연구개발비로 배부된 금액 139,178천원(전기:94,359천원)이 포함되어 있습니다.

(4) 유형자산 담보제공 내역

당기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

담보자산	장부금액	담보설정 금액	담보권자	관련채무

계정과목	금액

토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 시설장치	53,273,734	31,000,000	산업은행	장단기차입금	29,310,000

2,400,000	국민은행	-	-

10,415,000	기업은행	장단기차입금	5,866,000

단기금융상품	48,000	52,800

특허권	-	5,160,000	국민은행	장기차입금	1,960,000

2,400,000	우리은행	단기차입금	1,500,000

14. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	201,665	302,746

차량운반구	518,237	359,244

기타	44,846	34,543

합계	764,748	696,533

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다(주석 13 참조).

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

리스부채

유동	366,621	374,455

비유동	408,513	322,260

합계	775,134	696,715

당기 중 증가된 사용권자산은 670,444천원(전기:578,504천원)입니다.

(2) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	238,072	214,950

차량운반구	207,033	178,591

기타	16,353	2,930

합계	461,458	396,471

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	20,689	16,441

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	34,270	12,381

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	24,829	13,163

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	412,469	166,715

당기 중 리스의 총 현금유출은 937,096천원(전기:593,561천원)입니다.

15. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.-당기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

개발비	6,254,061	-	(1,507,257)	(4,746,804)	-

소프트웨어	667,779	(552,708)	(1,050)	-	114,021

기타의무형자산	291,108	(8,774)	-	-	282,334

합계	7,212,948	(561,482)	(1,508,307)	(4,746,804)	396,355

-전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

개발비	6,254,061	-	(1,507,257)	(4,746,804)	-

소프트웨어	619,379	(450,703)	(2,850)	-	165,826

기타의무형자산	285,257	(770)	-	-	284,487

합계	7,158,697	(451,473)	(1,510,107)	(4,746,804)	450,313

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	기말잔액

소프트웨어	168,676	48,400	(102,005)	115,071

정부보조금	(2,850)	-	1,800	(1,050)

기타의무형자산	284,487	5,851	(8,004)	282,334

합계	450,313	54,251	(108,209)	396,355

-전기(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	대체	기말잔액

소프트웨어	226,258	9,100	(89,182)	22,500	168,676

정부보조금	(4,650)	-	1,800	-	(2,850)

기타의무형자산	-	285,257	(770)	-	284,487

합계	221,608	294,357	(88,152)	22,500	450,313

(3) 당기와 전기의 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제조원가	28,565	28,199

판매비와관리비(*)	79,644	59,953

합계	108,209	88,152

(*) 경상연구개발비로 배부된 금액 1,804천원(전기: 1,474천원)이 포함되어 있습니 다.(4) 당기 중 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 2,211,438천원(전기: 1,548,495천원)입니다.

16. 정부보조금(1) 회사는 차세대 지능형 반도체 기술개발 외 3건의 과제를 수행 중이며, 당기말과 전기말 현재 동 과제와 관련하여 자산의 차감항목으로 계상된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유형자산 차감	98,772	115,825

무형자산 차감(*)	1,050	2,850

(*) 상각이 완료된 무형자산에 대한 정부보조금은 제외하였습니다.(2) 당기와 전기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

-당기(단위: 천원)

구분	기계장치	공구와기구	용기	차량운반구	구축물	비품	소프트웨어	합계

기초	60,757	8,907	29,987	7,680	3,242	5,252	2,850	118,675

취득	14,736	-	-	-	-	-	-	14,736

상각비 상계	(17,376)	(4,503)	(3,447)	(4,190)	(363)	(1,910)	(1,800)	(33,589)

기말	58,117	4,404	26,540	3,490	2,879	3,342	1,050	99,822

-전기(단위: 천원)

구분	기계장치	공구와기구	용기	차량운반구	구축물	비품	소프트웨어	합계

기초	60,719	15,393	3,770	11,870	3,605	7,162	4,650	107,169

취득	33,647	-	27,814	-	-	-	-	61,461

상각비 상계	(33,609)	(6,486)	(1,597)	(4,190)	(363)	(1,910)	(1,800)	(49,955)

기말	60,757	8,907	29,987	7,680	3,242	5,252	2,850	118,675

(3) 회사는 한국산업기술평가관리원 등과 개발협약을 체결하여 차세대 지능형 반도체 기술개발 외 3건의 과제에 참여하고 있습니다. 상환의무가 존재하는 기술료 180,969천원은 당기말 현재 장기미지급금으로 계상하였습니다.

17. 매입채무 및 기타금융부채당기말과 전기말 현재 매입채무와 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,910,612	-	8,631,146	-

미지급금	5,010,424	180,969	3,118,247	156,826

미지급비용	1,739,206	-	1,585,278	-

임대보증금	-	-	45,942	-

금융보증부채(주석34참조)	63,067	227,791	33,093	190,886

합계	10,723,309	408,760	13,413,706	347,712

18. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

선수금	218,651	-

예수금	529,596	423,844

합계	748,247	423,844

19. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동부채

단기차입금	49,700,000	27,210,000

유동성장기부채	6,991,000	5,737,247

소계	56,691,000	32,947,247

비유동부채

장기차입금	25,249,470	24,719,470

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율	당기말	전기말

중소기업은행	일반운전자금대출	3.98%~5.77%	4,400,000	4,410,000

신한은행	일반운전자금대출	4.68%~5.22%	5,800,000	3,800,000

우리은행	일반운전자금대출	5.29%~5.78%	2,000,000	2,000,000

한국산업은행	일반운전자금대출	3.13%~4.34%	11,000,000	11,000,000

KEB하나은행	일반운전자금대출	4.16%~4.88%	5,000,000	1,000,000

NH농협은행	일반운전자금대출	5.42%	4,000,000	2,000,000

한국수출입은행	일반운전자금대출	4.95%	10,000,000	3,000,000

국민은행	일반운전자금대출	3.04%~4.04%	7,500,000	-

합계	49,700,000	27,210,000

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율	당기말	전기말

한국산업은행	일반운전자금대출	3.24%	1,100,000	-

한국산업은행	시설자금대출	2.10%~6.01%	21,310,000	23,070,000

중소기업은행	일반운전자금대출	5.28%~5.87%	1,305,470	1,416,550

중소기업은행	시설자금대출	3.50%~5.85%	5,776,000	2,950,167

국민은행	일반운전자금대출	4.21%	1,960,000	3,020,000

우리은행	일반운전자금대출	3.00%	500,000	-

우리은행	시설자금대출	3.50%	289,000	-

소계	32,240,470	30,456,717

차감: 유동성장기차입금	(6,991,000)	(5,737,247)

차감후 잔액	25,249,470	24,719,470

(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기말잔액	상환금액

2023년	2024년	2025년	2026년	2027년 이후

시설자금 등	32,240,470	6,991,000	7,160,840	5,709,070	3,950,160	8,429,400

(5) 당기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조).

(6) 당기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 특수관계자 및 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

제공자	차입처	보증가액	관련채무

계정과목	한도	금액

신용보증기금	한국산업은행	2,700,000	단기차입금	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	1,190,000	1,400,000	1,400,000

1,007,000	장기차입금	1,894,000	1,894,000

기술보증기금	한국산업은행	1,100,000	1,100,000	1,100,000

대표이사	한국산업은행	19,365,192	장단기차입금	33,010,000	29,310,000

USD 918	USD 1,500	-

중소기업은행	6,846,000	4,715,470	4,215,470

국민은행	10,406,000	9,460,000	9,460,000

우리은행	3,322,800	3,219,000	2,789,000

NH농협은행	4,800,000	4,000,000	4,000,000

신한은행	6,960,000	5,800,000	5,800,000

KEB하나은행	6,000,000	5,000,000	5,000,000

20. 확정급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,132,785	4,968,204

사외적립자산의 공정가치	(1,946,740)	(1,177,791)

합계	3,186,045	3,790,413

(2) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

당기근무원가	1,459,644	1,129,005

순이자비용	89,499	55,007

합계	1,549,143	1,184,012

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	4,968,204	3,657,143

당기근무원가	1,459,644	1,129,005

이자원가	135,516	84,399

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(1,686,189)	324,598

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	538,893	57,952

관계사 전출로 인한 영향	(54,353)	(176,283)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(228,930)	(108,610)

보고기간말 금액	5,132,785	4,968,204

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	1,177,791	876,563

이자수익	46,017	29,392

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(27,636)	(24,860)

기여금:

- 사용자	900,000	350,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(149,432)	(53,304)

보고기간말 금액	1,946,740	1,177,791

(5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

기대임금상승률	4.00% ~ 6.55%	6.55%

할인율	5.92%	3.59%

(6) 당기말과 전기말 현재 회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

정기예금	1,946,740	1,177,791

(7) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

증가	감소	증가	감소

할인율의 1% 변동	(301,783)	356,600	(417,560)	501,999

기대임금상승률의 1% 변동	360,551	(309,913)	495,305	(419,963)

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,000,000천원이며, 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 9.97년 및 11.98년입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1~2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합계

급여지급액	348,024	308,847	782,317	5,662,663	7,101,851

(9) 기타장기종업원급여부채① 당기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기타장기종업원급여부채	72,510	78,827

② 당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기근무원가	17,908	106,827

이자비용	1,792	-

보험수리적손실(이익)	(14,790)	-

합계	4,910	106,827

③ 당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	78,827	-

당기근무원가	17,908	106,827

이자원가	1,792	-

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(10,000)	(28,000)

관계사 전출로 인한 영향	(1,227)	-

보험수리적 손실(이익)	(14,790)	-

보고기간말 금액	72,510	78,827

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식의 총수는 보통주식 65,730,548주이며, 1주당 액면금액은 100원입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

자본금	6,573,055	6,573,055

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	29,200,774	29,200,774

기타자본잉여금	88,391	88,391

합계	29,289,165	29,289,165

(4) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

자기주식	(36)	(36)

22. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

지분법자본변동	78,846	34,754

23. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

미처분이익잉여금	50,086,378	22,182,951

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

(처분예정일 : 2023년 3월 29일)	(처분확정일 : 2022년 3월 28일)

I. 미처분이익잉여금	50,086,378	22,182,951

전기이월미처분이익잉여금	22,182,951	4,444,103

확정급여제도의 재측정요소	873,334	(317,779)

당기순이익	27,030,093	18,056,627

II. 차기이월미처분이익잉여금	50,086,378	22,182,951

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 계약자산과 계약부채

(1) 회사는 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 회사는 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익	131,411,392	81,537,390

(2) 당기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 회사가 인식하고 있는 계약부채는 43,768천원이며, 회사가 인식하고 있는 계약자산은 없습니다.

25. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	3,085,449	2,264,050

퇴직급여	309,395	237,301

기타장기종업원급여	643	18,325

복리후생비	379,992	211,203

여비교통비	147,376	111,964

접대비	107,430	53,879

통신비	14,338	6,982

수도광열비	643	249

전력비	66,678	48,613

세금과공과금	232,238	126,040

감가상각비	306,457	229,251

지급임차료	53,104	22,341

수선비	5,666	4,679

보험료	91,715	96,093

차량유지비	49,579	42,351

경상연구개발비	2,211,438	1,548,495

운반비	324,871	248,845

교육훈련비	14,723	6,318

도서인쇄비	9,110	7,362

소모품비	160,281	92,797

지급수수료	1,255,498	648,381

대손충당금환입	(26,646)	(366,439)

광고선전비	1,301	5,102

건물관리비	68,481	91,165

무형자산상각비	77,840	58,479

협회비	24,368	22,325

수출제비용	53,398	22,827

판매보증비환입	(9,827)	(20,573)

합계	9,015,539	5,838,405

26. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제품 및 재공품의 변동(*)	(3,625,889)	(963,667)

원재료의 사용(*)	52,603,274	29,278,710

상품의 판매	2,009,487	1,502,564

소모품비	6,070,497	3,507,996

종업원급여	17,722,661	13,618,566

감가상각비	6,644,193	5,222,120

무형자산상각비	108,209	88,152

지급수수료	5,524,640	3,024,665

지급임차료	65,286	26,420

물류비용	769,935	579,503

제비용	8,473,041	4,802,143

합계	96,365,334	60,687,172

(*) 당기 중 발생한 재해손실 관련하여 기타비용으로 인식한 금액 중 '제품 및 재공품의 변동'에서 248,796천원, '원재료의 사용'에서 2,348,787천원을 제외하였습니다(주석 27 참조).

27. 기타손익(1) 당기와 전기 중 발생한 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

외환차익	3,175,177	1,221,597

외화환산이익	97,568	35,256

유형자산처분이익	152,449	135,991

유형자산손상차손환입	21,550	87,843

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	131	23,425

잡이익	110,392	52,072

합계	3,557,267	1,556,184

(2) 당기와 전기 중 발생한 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

외환차손	2,073,324	641,304

외화환산손실	1,286,040	59,687

유형자산폐기손실	238,337	167,455

유형자산손상차손	42,762	122,938

재해손실(*)	2,467,607	-

재고자산폐기손실	15,803	-

유형자산처분손실	6,833	1

기부금	29,900	14,500

잡손실	31,670	86,282

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	1,405	19,005

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	2,717

합계	6,193,681	1,113,889

(*) 당기 중 발생한 화재로 인해 회사의 자산 3,692,184천원(유형자산: 458,611천원, 재고자산: 2,597,583천원, 기타: 635,990천원)이 손상되었고, 회사는 보험금 수령 예상액 1,224,577천원을 제외한 2,467,607천원을 당기에 재해손실로 인식하였습니다 (주석 11, 13, 26 참조). 28. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 회사의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자수익	567,734	111,043

금융보증계약수익	47,935	20,498

합계	615,669	131,541

(2) 당기와 전기 중 회사의 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자비용	2,292,238	1,166,873

금융보증계약비용	9,905	20,498

합계	2,302,143	1,187,371

29. 주당순손익(1) 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당기	전기

보통주당기순이익	27,030,093,355	18,056,626,812

가중평균유통보통주식수	65,730,510	65,730,510

기본주당순이익	411	275

(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.- 당기

(단위: 주)

구분	주식수(*1)	가중치	적수(*2)

기초	65,730,510	365	23,991,636,150

기말	65,730,510	23,991,636,150

(*1) 주식수는 자기주식 38주가 제외되었습니다.(*2) 가중평균유통보통주식수 : 23,991,636,150주 ÷ 365 = 65,730,510주

- 전기(단위: 주)

구분	주식수(*1)	가중치	적수(*2)

기초	65,730,510	365	23,991,636,150

기말	65,730,510	23,991,636,150

(*1) 주식수는 자기주식 38주가 제외되었습니다.(*2) 가중평균유통보통주식수 : 23,991,636,150주 ÷ 365 = 65,730,510주(3) 회사가 보유한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기 법인세 부담액	3,157,901	933,936

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,226,011	1,374,182

자본에 직접 반영된 법인세	(258,761)	81,628

법인세비용	4,125,151	2,389,746

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	31,155,244	20,446,373

적용세율에 따른 세부담액	7,077,569	4,498,202

조정사항:

비공제수익 및 비용	59,922	558,043

세액공제로 인한 법인세 조정	(3,082,422)	(2,584,135)

기타	70,082	(82,364)

조정사항 합계	(2,952,418)	(2,108,456)

법인세비용	4,125,151	2,389,746

유효세율	13.24%	11.69%

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

Ⅰ. 일시적 차이

대손충당금	38,214	(1,911)	-	36,303

유형자산손상차손	129,205	(10,369)	-	118,836

확정급여부채	833,890	78,318	(246,325)	665,883

감가상각비	(169,267)	10,303	-	(158,964)

기타장기종업원충당부채	17,342	(2,187)	-	15,155

미확정비용	358,267	(266,974)	-	91,293

기타	314,991	447,771	(12,436)	750,326

소계	1,522,642	254,951	(258,761)	1,518,832

Ⅱ. 이월세액공제	1,222,200	(1,222,200)	-	-

합계	2,744,842	(967,249)	(258,761)	1,518,832

-전기(단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

Ⅰ. 일시적 차이

개발비	278,657	(278,657)	-	-

대손충당금	107,096	(68,882)	-	38,214

유형자산손상차손	143,857	(14,652)	-	129,205

확정급여부채	611,727	132,533	89,630	833,890

감가상각비	(169,267)	-	-	(169,267)

기타장기종업원충당부채	-	17,342	-	17,342

미확정비용	53,600	304,667	-	358,267

기타	257,835	65,158	(8,002)	314,991

소계	1,283,505	157,509	81,628	1,522,642

Ⅱ. 이월세액공제	2,835,520	(1,613,320)	-	1,222,200

합계	4,119,025	(1,455,811)	81,628	2,744,842

(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율인 20.9%(전기: 22%)를 적용하여 산정하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

확정급여제도의 재측정요소	(246,325)	89,630

지분법자본변동	(12,436)	(8,002)

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산:

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	1,299,578	809,850

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	1,501,107	2,692,101

소계	2,800,685	3,501,951

이연법인세부채:

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(553,875)	(205,297)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(727,977)	(551,811)

소계	(1,281,852)	(757,108)

이연법인세자산 순액	1,518,833	2,744,843

(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식하지 않은 가산할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

종속기업투자주식	720,032	231,429

31. 판매보증충당부채

당기말과 전기말 현재 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기초	11,587	32,159

증감	(9,827)	(20,572)

합계	1,760	11,587

32. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당기와 전기 중 회사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

1.당기순이익	27,030,093	18,056,627

2.비현금흐름조정	17,702,376	9,648,792

법인세비용	4,125,151	2,389,746

이자비용	2,292,238	1,166,873

이자수익	(567,734)	(111,043)

외화환산손실	1,286,040	59,687

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	1,405	19,005

종속기업투자이익	(432,074)	(209,690)

대손충당금환입	(26,646)	(366,439)

재고자산평가손실	281,558	109,519

감가상각비	6,644,193	5,222,120

유형자산손상차손	42,762	122,938

유형자산폐기손실	238,337	167,455

유형자산처분손실	6,833	1

재해손실	2,467,607	-

무형자산상각비	108,209	88,152

퇴직급여	1,549,143	1,184,012

기타장기종업원급여	4,909	106,827

유형자산처분이익	(152,449)	(135,991)

유형자산손상환입	(21,550)	(87,843)

외화환산이익	(97,568)	(35,256)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(131)	(23,425)

판매보증비	(9,827)	(20,573)

금융보증계약비용	9,905	20,498

금융보증계약수익	(47,935)	(20,498)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	-	2,717

3.영업활동 관련 자산부채의 감소(증가)	(25,789,051)	(7,067,991)

매출채권의 증가	(8,336,298)	(3,405,830)

미수금의 감소(증가)	(855,491)	84,699

선급금의 증가	(285,913)	(431,870)

선급비용의 감소(증가)	124,224	(26,016)

부가세대급금의 증가	(3,343)	(925,174)

당기법인세자산의 증가	-	(3,900)

재고자산의 증가	(11,054,485)	(9,368,254)

매입채무의 증가(감소)	(4,633,503)	5,151,931

미지급금의 증가(감소)	(258,444)	887,125

선수금의 증가(감소)	218,651	(14,139)

계약부채의 증가	43,768	-

금융보증계약부채의 증가	114,814	-

예수금의 증가	105,752	197,105

미지급비용의 증가	76,295	1,473,926

퇴직금의 지급	(79,499)	(55,304)

사외적립자산의 증가	(900,000)	(350,000)

기타장기종업원급여의 지급	(10,000)	(28,000)

관계사 전출액	(55,579)	(254,290)

영업으로부터 창출된 현금	18,943,418	20,637,428

(2) 당기와 전기 중 현금 유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

건설중인자산의 본계정대체	12,915,820	14,031,071

유형자산 취득 미지급금의 변동	1,702,060	497,486

장기차입금의 유동성 대체	6,019,000	5,045,247

유형자산 취득 선급금의 대체	-	49,901

리스계약 체결로 인한 사용권자산 증가	670,444	578,504

(3) 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	단기차입금	장기차입금(*1)	임대보증금	장기미지급금	리스부채(*1)	합 계

전기초	21,200,000	19,032,533	113,737	111,959	514,376	40,972,605

현금유입	20,810,000	18,064,000	89,390	-	-	38,963,390

현금유출	(14,800,000)	(6,639,817)	(60,393)	-	(384,861)	(21,885,071)

기타(*2)	-	-	(96,792)	44,867	567,199	515,274

전기말	27,210,000	30,456,716	45,942	156,826	696,714	58,566,198

당기초	27,210,000	30,456,716	45,942	156,826	696,714	58,566,198

현금유입	49,700,000	6,549,000	-	24,143	-	56,273,143

현금유출	(27,210,000)	(4,765,246)	(45,942)	-	(444,839)	(32,466,027)

기타(*2)	-	-	-	-	523,259	523,259

당기말	49,700,000	32,240,470	-	180,969	775,134	82,896,573

(*1) 유동성장기부채가 포함되어 있습니다.(*2) 비현금변동과 영업활동으로 분류된 현금흐름이 포함되어 있습니다.

33. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 회사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

은행명	구분	한도액	사용액

한국산업은행	운영자금	13,100,000	12,100,000

시설자금	24,010,000	21,310,000

외화수출환어음매입	USD 1,500	-

신한은행	운영자금	5,800,000	5,800,000

국민은행	운영자금	9,460,000	9,460,000

우리은행	운영자금	2,500,000	2,500,000

시설자금	719,000	289,000

중소기업은행	운영자금	6,205,470	5,705,470

시설자금	5,776,000	5,776,000

NH농협은행	운영자금	4,000,000	4,000,000

KEB하나은행	운영자금	5,000,000	5,000,000

한국수출입은행	운영자금	10,000,000	10,000,000

합계	86,570,470	81,940,470

USD 1,500	-

(2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증 등	903,469

(3) 당기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치, 특허권 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조). (4) 당기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 신용보증기금, 기술보증기금 및 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 19 참조).

34. 특수관계자와의 거래(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구분	국가

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	종속기업	중국

㈜레이크테크놀로지	종속기업	한국

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위 : 천원)

회사명	구분	매출	유형자산 매각	기타수익	매입	유형자산 매입	기타비용

SUZHOU LEIJINGKETRADING COMPANY	종속기업	123,252	-	-	-	-	309,234

㈜레이크테크놀로지	종속기업	-	31,781	513,400	9,165,140	248,280	4,881

합계	123,252	31,781	513,400	9,165,140	248,280	314,115

-전기(단위 : 천원)

회사명	구분	매출	출자	유형자산 매각	기타수익	매입	기타비용

SUZHOU LEIJINGKETRADING COMPANY	종속기업	655,594	-	-	-	-	47,516

㈜레이크테크놀로지	종속기업	-	700,000	32,692	76,877	775,020	2,381

합계	655,594	700,000	32,692	76,877	775,020	49,897

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.-당기말

(단위 : 천원)

회사명	구분	매출채권	기타채권	대여금	기타채무

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	종속기업	130,785	-	29,845	-

㈜레이크테크놀로지	종속기업	-	636,676	7,500,000	291,316

합계	130,785	636,676	7,529,845	291,316

-전기말(단위 : 천원)

회사명	구분	매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	종속기업	342,704	-	29,845	-	-

㈜레이크테크놀로지	종속기업	-	76,877	4,000,000	852,522	59,939

합계	342,704	76,877	4,029,845	852,522	59,939

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 인식하고 있는 대손충당금 잔액은 각각 29,845천원 및 29,845천원입니다.(5) 당기와 전기 중 특수관계자와 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	구분	당기	전기

자금대여	자금회수	자금대여

(주)레이크테크놀로지	종속기업	9,000,000	5,500,000	4,000,000

(6) 당기 중 회사의 일부 인원이 종속기업인 (주)레이크테크놀로지로 이동함에 따라 퇴직금 및 장기종업원급여에 대한 부채를 각각 순확정급여부채 54,353천원, 장기종업원급여충당부채 1,226천원이 종속기업인 (주)레이크테크놀로지로 전출되었습니다(주석 20, 32 참조).

(7) 담보 및 보증내역당기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 한도약정 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 19 참조).특수관계자를 위하여 제공한 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수혜자	담보(보증)권자	제공한내역	보증제공금액	보증기간

(주)레이크테크놀로지	한국산업은행	연대보증	12,000,000	2021.02.16 ~ 2036.02.16

연대보증	1,512,000	2022.01.06 ~ 2031.06.07

연대보증	1,190,400	2022.12.26 ~ 2037.03.06

중소기업은행	연대보증	480,000	2022.05.20 ~ 2027.03.31

농협은행	연대보증	2,400,000	2022.10.24 ~ 2023.10.24

KEB하나은행	연대보증	1,056,000	2022.10.26 ~ 2023.10.26

연대보증	1,200,000	2022.09.28 ~ 2023.09.28

(8) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

단기급여	1,836,128	1,347,332

퇴직급여	202,020	190,000

합계	2,038,148	1,537,332

35. 영업부문회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로서 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 재화에 대한 정보

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

제품매출	128,005,690	78,953,024

상품매출	2,940,732	2,154,205

기타매출	464,970	430,161

합계	131,411,392	81,537,390

(2) 지역에 대한 정보(단위 : 천원)

구분	당기	전기

국내	89,468,888	58,141,052

중국	32,077,809	14,578,993

대만	7,395,333	7,625,653

기타	2,469,362	1,191,692

합계	131,411,392	81,537,390

(3) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

고객A	43,442,520	17,256,000

고객B	24,767,416	17,253,263

고객C	24,409,326	8,776,595

고객D(*)	7,181,602	9,836,917

(*) 당기는 10% 미만이나, 전기에 초과하여 추가하였습니다.

36. 보고기간 후 사건회사는 반도체소재(High-K 전구체) 설비 증설을 목적으로 세종시 전의면 미래산단 세종 2공장 부지내 140억원 수준의 건물신축 및 시설투자를 2023년 2월 28일 이사회에서 결의하였습니다.