레이크머티리얼즈 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 7(당) 분기 2023년 9월 30일 현재
제 6(전) 분기 2022년 9월 30일 현재
주식회사 레이크머티리얼즈와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 레이크머티리얼즈(이하 '지배기업')는 2010년 5월 13일에 설립되어, 유기금속화합물의 연구, 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 영위하고 있으며, 세종특별시 전의면 산단길 22-144에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 2013년 4월 3일자로 상호를 주식회사 레이크엘이디에서 주식회사 레이크머티리얼즈로 변경하였습니다.

한편, 지배기업과 동부제5호기업인수목적(주)는 2019년 10월 11일 이사회 결의 및 2020년 1월 30일 주주총회 합병승인을 통해 2020년 3월 4일자로 합병하였습니다. 합병은 동부제5호기업인수목적(주)가 지배기업을 흡수합병하는 방법으로 진행되어 동부제5호기업인수목적(주)가 존속하고 지배기업은 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 동부제5호기업인수목적(주)를 흡수합병하는 형식으로 동부제5호기업인수목적(주)와 4.5885:1의 비율(지배기업 주주에게 동부제5호기업인수목적(주) 보통주 4,840,000주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.

지배기업의 2023년 09월 30일 현재 납입자본금은 6,573백만원이며, 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다.

2023년 09월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주	주식수	금액	지분율

김진동	18,354,000주	1,835,400	27.92%

김택동	7,800,450주	780,045	11.87%

특수관계인	2,662,802주	266,280	4.05%

기타	36,913,296주	3,691,330	56.16%

합계	65,730,548주	6,573,055	100.00%

1.1 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	중국	100.00%	100.00%	12월	유기금속화합물의 판매

㈜레이크테크놀로지	한국	70.59%	70.59%	12월	유기금속화학물 제조업

LAKE America Inc	미국	100.00%	-	12월	유기금속화합물의 판매

1.2 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	자산	부채	자본	매출	영업이익	분기순이익(손실)	총포괄손익

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	976,497	521,481	455,016	718,683	(21,025)	(33,161)	(25,665)

㈜레이크테크놀로지	40,056,682	37,509,970	2,546,712	11,767,300	997,292	179,600	117,403

LAKE America Inc	372,990	20,353	352,637	-	(179,131)	(179,131)	(183,579)

합계	41,406,169	38,051,804	3,354,365	12,485,983	797,136	(32,692)	(91,841)

(단위: 천원)

전기말	자산	부채	자본	매출	영업이익	당기순이익	총포괄손익

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	515,169	34,488	480,681	527,809	114,875	63,133	48,520

㈜레이크테크놀로지	36,790,748	34,361,439	2,429,309	9,165,140	348,988	669,255	770,038

합계	37,305,917	34,395,927	2,909,990	9,692,949	463,863	732,388	818,558

1.3 연결대상범위의 변동

당기 중 신규로 연결에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

LAKE MATERIALS AMERICA, INC.	미국 현지 고객사 제품 공급 외 시장 개발 등

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' - '회계정책의 공시'개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	42,095,076	42,095,076	23,531,209	23,531,209

단기금융상품	280,000	280,000	1,248,000	1,248,000

장기금융상품	30,000	30,000	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	6,006,179	6,006,179	588,456	588,456

매출채권	15,676,658	15,676,658	20,348,871	20,348,871

기타금융자산	299,303	299,303	1,718,759	1,718,759

기타비유동금융자산	701,942	701,942	767,572	767,572

합계	65,089,158	65,089,158	48,202,867	48,202,867

금융부채

매입채무	4,993,986	4,993,986	4,214,731	4,214,731

기타금융부채(*)	10,764,405	10,764,405	7,965,247	7,965,247

단기차입금	78,796,916	78,796,916	53,520,000	53,520,000

유동성장기부채	9,140,151	9,140,151	7,066,000	7,066,000

장기차입금	75,888,465	75,888,465	45,556,470	45,556,470

리스부채(*)	1,146,728	1,146,728	865,146	865,146

합계	180,730,651	180,730,651	119,187,594	119,187,594

(*) 유동성 항목이 포함되어 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치측정금융자산

저축성보험	-	297,050	297,050

수익증권	-	4,009,137	1,699,992	5,709,129

합계	-	4,306,187	1,699,992	6,006,179

- 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치측정금융자산

저축성보험	-	188,456	-	188,456

수익증권	-	-	400,000	400,000

합계	-	188,456	400,000	588,456

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

수익증권	1,699,992	400,000	3	원가법	원가법

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,215	935

보통예금	42,093,861	23,530,274

합계	42,095,076	23,531,209

6. 당기손익공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

수익증권	4,009,137	-

비유동항목

저축성보험	297,050	188,456

수익증권(*)	1,699,992	400,000

합계	6,006,179	588,456

(*) 비유동항목 수익증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

7. 매출채권과 기타금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	15,682,358	20,369,125

손실충당금	(5,700)	(20,254)

매출채권(순액)	15,676,658	20,348,871

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 3개월 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 매출채권의 회수를 위해 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	251,740	-	1,692,026	-

미수수익	47,563	-	26,733	-

보증금	-	701,942	-	767,572

합계	299,303	701,942	1,718,759	767,572

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	487,057	-	1,030,934	-

선급비용	466,976	32,259	247,759	2,621

부가세대급금	1,727,129	-	1,416,526	-

합계	2,681,162	32,259	2,695,219	2,621

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	538,940	(37,506)	501,434	787,450	(13,435)	774,015

제품	26,600,749	(2,880,198)	23,720,551	8,902,541	(680,334)	8,222,207

재공품	12,543,613	(1,314,411)	11,229,202	9,303,177	(313,123)	8,990,054

원재료	18,322,007	(446,918)	17,875,089	18,019,256	(224,423)	17,794,833

미착품	849,190	-	849,190	266,862	-	266,862

저장품	2,006,217	-	2,006,217	805,036	-	805,036

합계	60,860,715	(4,679,032)	56,181,683	38,084,322	(1,231,315)	36,853,007

전분기 중 발생한 화재로 인해 2,597,583천원의 재고자산을 손상처리하였습니다(주석 24 참조).

10. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/폐기	감가상각비	손상차손	손상차손환입	대체	환율변동효과	분기말

토지	20,239,288	19,800	-	-	-	-	-	-	20,259,088

건물	19,413,153	1,004,550	-	(1,025,738)	-	-	2,657,188	-	22,049,153

구축물	8,328,414	356,282	(911)	(370,900)	-	-	277,515	-	8,590,400

기계장치	3,894,338	1,022,054	(1,550)	(690,302)	-	-	344,543	-	4,569,083

시설장치	44,254,105	2,289,043	-	(2,133,940)	-	-	5,496,923	-	49,906,131

차량운반구	159,666	9,015	-	(31,779)	-	-	-	-	136,902

공구와기구	1,637,810	448,587	(19,800)	(452,785)	-	-	446,200	-	2,060,012

용기	11,746,976	2,426,366	(196,752)	(1,705,027)	(39,323)	7,484	844,705	-	13,084,429

비품	909,018	174,256	(443)	(204,190)	-	-	32,151	3	910,795

사용권자산	854,445	762,174	(81,672)	(403,571)	-	-	-	-	1,131,376

건설중인자산(*)	10,582,447	40,396,296	-	-	-	-	(10,436,725)	-	40,542,018

합계	122,019,660	48,908,423	(301,128)	(7,018,232)	(39,323)	7,484	(337,500)	3	163,239,387

(*) 건설중인자산 대체금액에는 무형자산 관련 금액 337,500천원이 포함되어 있습니다(주석 12 참조).

-전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	정부보조금수령	처분/폐기(*)	감가상각비	손상차손	손상차손환입	대체	환율변동효과	분기말

토지	19,688,563	45,913	-	-	-	-	152,585	-	19,887,061

건물	13,351,988	645,763	-	(251,784)	(633,223)	-	-	197,611	-	13,310,355

구축물	4,715,106	465,848	-	(116,287)	(222,016)	-	-	625,132	-	5,467,783

기계장치	2,966,461	1,126,053	(14,736)	(290,810)	(485,017)	-	-	287,879	-	3,589,830

시설장치	31,701,448	2,267,611	-	-	(1,585,169)	-	-	2,198,600	-	34,582,489

차량운반구	128,866	15,841	-	-	(27,585)	-	-	-	-	117,123

공구와기구	992,152	564,813	-	(63,600)	(298,859)	-	-	136,000	-	1,330,506

용기	10,608,872	762,595	-	(107,236)	(1,540,808)	(15,523)	16,411	404,010	-	10,128,320

비품	536,351	202,520	-	(9,391)	(130,719)	-	-	-	14	598,773

사용권자산	739,324	700,226	-	(40,775)	(363,484)	-	-	-	-	1,035,292

건설중인자산	1,358,533	20,651,215	-	-	-	-	-	(4,001,817)	-	18,007,932

합계	86,787,662	27,448,398	(14,736)	(879,883)	(5,286,880)	(15,523)	16,411	-	14	108,055,464

(*) 전분기 중 발생한 화재로 인한 건물, 기계장치, 용기, 공구와기구, 비품의 폐기금액 409,351천원을 손상처리하였습니다(주석 24 참조).

(2) 유형자산 담보제공 내역

당분기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보자산	장부금액	담보설정 금액	담보권자	관련채무

계정과목	금액

토지,건물 및 구축물, 기계장치,시설장치	86,410,176	91,200,000	한국산업은행	장단기차입금	51,525,000

10,415,000	중소기업은행	장단기차입금	5,692,800

특허권	-	5,160,000	국민은행	장기차입금	1,540,000

2,400,000	우리은행	단기차입금	1,500,000

11. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	153,709	239,616

차량운반구	922,418	567,862

기타	55,248	46,967

합계	1,131,375	854,445

(*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다(주석 10 참조).

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	442,843	410,676

비유동	703,884	454,470

합계	1,146,728	865,146

당분기 중 증가된 사용권자산은 762,174천원(전분기:700,226천원)입니다.

(2) 리스와 관련해서 당분기와 전분기 중 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	166,307	197,798

차량운반구	213,859	154,776

기타	23,405	10,910

합계	403,571	363,484

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	30,770	15,438

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	33,725	30,727

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	27,053	21,240

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	474,118	323,607

당분기 중 리스의 총 현금유출은 952,397천원(전분기: 738,754천원)입니다.

12. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	대체(*)	분기말잔액

소프트웨어	129,738	119,657	(121,233)	337,500	465,662

정부보조금	(1,050)	(180,000)	4,050	-	(177,000)

기타의무형자산	282,334	-	(18,288)	-	264,046

합계	411,022	(60,343)	(135,471)	337,500	552,708

(*) 건설중인자산에서 대체 되었습니다(주석 10 참조).

-전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	분기말잔액

소프트웨어	187,343	48,400	(74,828)	160,915

정부보조금	(2,850)	-	1,350	(1,500)

기타의무형자산	284,488	-	(3,546)	280,942

합계	468,981	48,400	(77,024)	440,357

13. 정부보조금(1) 당분기와 전분기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

-당분기(단위: 천원)

구분	기계장치	공구와기구	용기	차량운반구	구축물	비품	소프트웨어	합계

기초	58,117	4,404	26,540	3,491	2,878	3,342	1,050	99,822

취득	-	-	-	-	-	-	180,000	180,000

상각비 상계	(6,690)	(1,184)	(2,464)	(3,142)	(273)	(1,432)	(4,050)	(19,235)

분기말	51,427	3,220	24,076	349	2,605	1,910	177,000	260,587

-전분기(단위: 천원)

구분	기계장치	공구와기구	용기	차량운반구	구축물	비품	소프트웨어	합계

기초	60,757	8,907	29,987	7,681	3,241	5,252	2,850	118,675

취득	14,736	-	-	-	-	-	-	14,736

상각비 상계	(14,845)	(4,109)	(2,626)	(3,142)	(273)	(1,432)	(1,350)	(27,777)

분기말	60,648	4,798	27,361	4,539	2,968	3,820	1,500	105,634

(2) 연결회사는 한국산업기술평가관리원 등과 개발협약을 체결하여 차세대 지능형 반도체 기술개발 외 4건의 과제에 참여하고 있습니다. 상환의무가 존재하는 기술료 63,155천원은 당분기말 현재 장기미지급금으로 계상하였습니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,993,986	-	4,214,731	-

미지급금	8,827,877	63,155	5,792,917	180,969

미지급비용	1,873,372	-	1,991,361	-

합계	15,695,235	63,155	11,999,009	180,969

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	199,310	218,651

예수금	718,188	601,926

합계	917,498	820,577

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	78,796,916	53,520,000

유동성장기부채	9,140,151	7,066,000

소계	87,937,067	60,586,000

비유동부채

장기차입금	75,888,465	45,556,470

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

구분	차입처	구분	이자율	당분기말	전기말

지배기업	중소기업은행	일반운전자금대출	3.65%~4.95%	4,400,000	4,400,000

중소기업은행	일반시설자금대출	4.80%	972,000	-

신한은행	일반운전자금대출	4.44%~4.61%	5,800,000	5,800,000

우리은행	일반운전자금대출	4.82%~4.89%	2,000,000	2,000,000

한국산업은행	일반운전자금대출	4.40%~4.75%	11,000,000	11,000,000

KEB하나은행	일반운전자금대출	3.73%~4.03%	9,910,000	5,000,000

NH농협은행	일반운전자금대출	4.73%~4.83%	11,000,000	4,000,000

한국수출입은행	일반운전자금대출	3.73%	15,000,000	10,000,000

국민은행	일반운전자금대출	4.23%~5.18%	10,500,000	7,500,000

한국산업은행	환어음	5.67%	US$1,238	-

소계	70,582,000	49,700,000

US$1,238	-

(주)레이크테크놀로지	KEB하나은행	일반운전자금대출	4.05%	1,550,000	1,820,000

NH농협은행	일반운전자금대출	5.16%	2,000,000	2,000,000

신한은행	일반운전자금대출	4.58%~4.75%	2,000,000	-

중소기업은행	일반운전자금대출	4.74%	1,000,000	-

소계	6,550,000	3,820,000

합계	77,132,000	53,520,000

US$1,238	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	구분	이자율	당분기말	전기말

지배기업	한국산업은행	일반운전자금대출	4.44%	1,100,000	1,100,000

한국산업은행	일반시설자금대출	4.25%~6.01%	41,525,000	21,310,000

중소기업은행	일반운전자금대출	5.49%~5.90%	1,222,160	1,305,470

중소기업은행	일반시설자금대출	4.00%~5.76%	4,880,800	5,776,000

국민은행	일반운전자금대출	2.77%~5.35%	4,540,000	1,960,000

신한은행	일반운전자금대출	4.95%	2,500,000	-

우리은행	일반운전자금대출	3.50%~5.09%	3,166,656	500,000

우리은행	일반시설자금대출	4.00%	719,000	289,000

소계	59,653,616	32,240,470

(주)레이크테크놀로지	한국산업은행	일반시설자금대출	4.72%~5.72%	23,000,000	19,982,000

중소기업은행	일반운전자금대출	4.00%	375,000	400,000

우리은행	일반운전자금대출	5.25%	2,000,000	-

소계	25,375,000	20,382,000

합계	85,028,616	52,622,470

차감: 유동성장기차입금	(9,140,151)	(7,066,000)

차감후 잔액	75,888,465	45,556,470

(4) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

(5) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 특수관계자 및 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

구분	제공자	차입처	보증가액	관련채무

계정과목	한도	금액

지배기업	신용보증기금	국민은행	2,850,000	단기차입금	3,000,000	3,000,000

한국산업은행	2,700,000	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	1,190,000	1,400,000	1,400,000

1,007,000	장기차입금	1,720,800	1,720,800

기술보증기금	한국산업은행	1,100,000	장기차입금	1,100,000	1,100,000

KEB하나은행	1,900,000	2,000,000	2,000,000

대표이사	한국산업은행	35,913,120	장단기차입금	66,525,000	49,525,000

US$824	US$1,500	US$1,238

중소기업은행	11,391,000	9,132,160	6,382,160

국민은행	13,398,000	12,040,000	12,040,000

우리은행	6,522,787	5,885,656	5,885,656

NH농협은행	13,200,000	11,000,000	11,000,000

신한은행	9,960,000	8,300,000	8,300,000

KEB하나은행	9,600,000	8,000,000	7,910,000

(주)레이크테크놀로지	기술보증기금	중소기업은행	950,000	단기차입금	1,000,000	1,000,000

신한은행	1,425,000	1,500,000	1,500,000

신한은행	500,000	500,000	500,000

17. 확정급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,837,241	5,519,427

사외적립자산의 공정가치	(2,390,953)	(1,966,746)

합계	4,446,288	3,552,681

(2) 당분기와 전분기 중 현재 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,115,763	1,130,780

순이자비용	68,459	75,567

합계	1,184,222	1,206,347

(3) 기타장기종업원급여부채① 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	98,226	82,459

② 당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	15,077	14,267

순이자비용	2,660	1,464

보험수리적손실(이익)	6,031	(13,044)

합계	23,768	2,687

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식의 총수는 보통주식 65,730,548주이며, 1주당 금액은 100원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본금	6,573,055	6,573,055

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,200,774	29,200,774

기타자본잉여금	88,391	88,391

합계	29,289,165	29,289,165

(4) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(36)	(36)

19. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	40,087	28,143

20. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	67,628,658	50,185,396

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결회사는 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련해 연결손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	86,171,246	94,046,734

(2) 당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 43,230천원이며, 연결회사가 인식하고 있는 계약자산은 없습니다.

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,099,209	3,048,896	842,061	2,438,442

퇴직급여	79,776	238,467	70,736	219,933

기타장기종업원급여	839	2,844	624	134

복리후생비	137,684	375,603	90,833	274,454

여비교통비	75,529	210,785	41,230	106,225

접대비	39,656	96,270	38,816	85,734

통신비	3,861	12,075	4,400	12,715

수도광열비	672	1,512	418	1,105

전력비	36,660	102,077	22,273	59,986

세금과공과금	135,493	314,238	101,874	216,777

감가상각비	98,668	292,597	77,816	223,316

지급임차료	16,559	48,453	13,096	42,779

수선비	665	25,413	37	4,180

보험료	27,591	85,446	23,525	68,524

차량유지비	20,738	60,938	13,868	37,641

경상연구개발비	794,873	2,829,597	622,323	1,723,071

운반비	109,280	317,220	118,847	288,921

교육훈련비	6,771	11,083	4,812	9,513

도서인쇄비	3,470	5,674	974	4,788

사무용품비	1,674	5,024	1,950	4,249

소모품비	29,154	84,526	35,929	115,506

지급수수료	257,962	1,218,656	222,968	741,689

대손상각비(환입)	1,439	(14,554)	(65,610)	(29,476)

광고선전비	5,655	10,225	-	480

건물관리비	9,522	42,924	12,651	37,243

무형자산상각비	37,903	108,108	21,439	54,376

협회비	13,803	37,090	9,035	23,368

판매보증비(환입)	3,649	3,308	(2,027)	(2,871)

합계	3,048,755	9,574,495	2,324,898	6,762,802

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동(*)	(8,449,164)	(29,504,792)	(5,709,752)	(9,884,109)

원재료의 사용(*)	15,366,442	47,354,489	16,020,835	41,017,645

상품의 판매	417,807	1,483,513	319,276	1,107,034

소모품비	2,022,684	6,277,871	1,908,251	4,594,890

종업원급여	5,950,851	17,486,238	5,120,061	14,816,050

감가상각비	2,436,486	7,018,232	1,812,315	5,286,880

무형자산상각비	45,543	133,471	29,086	77,024

지급수수료	1,621,491	5,507,724	1,584,175	4,202,553

지급임차료	22,072	66,319	19,606	55,824

물류비용	196,096	591,782	233,114	605,852

제비용	3,168,412	9,422,165	2,742,893	6,902,022

합계	22,798,720	65,837,012	24,079,860	68,781,665

(*) 전분기 중 발생한 재해손실 관련하여 기타비용으로 인식한 금액 중 '제품 및 재공품의 변동'에서 248,796천원, '원재료의 사용'에서 2,348,787천원을 제외하였습니다(주석 24 참조).

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

외환차익	533,336	2,760,829	1,180,018	1,766,142

외화환산이익	595,836	661,563	422,383	945,043

유형자산처분이익	4,805	91,750	3,081	77,549

유형자산손상차손환입	4,687	7,484	9,059	16,411

잡이익	19,540	75,411	46,233	65,514

합계	1,158,204	3,597,037	1,660,774	2,870,659

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

외환차손	623,609	2,299,098	468,989	1,060,906

외화환산손실	(143,145)	46,945	124,679	207,893

유형자산폐기손실	-	2,312	21,225	145,720

재해손실(*)	-	39,503	-	1,955,645

유형자산손상차손	5,596	39,323	2,804	15,523

기부금	9,300	24,400	15,100	24,600

잡손실	3,284	128,563	21,862	27,736

합계	498,644	2,580,144	654,659	3,438,023

(*) 연결실체는 전분기 중 발생한 화재로 인해 유형자산 409,351천원, 재고자산 2,597,583천원이 손상되었으며, 관련한 보험금수령예상액 1,051,290천원을 상계한 금액을 재해손실로 인식하였습니다(주석 9, 10, 23 참조). 한편 연결실체는 전기말 화재 손실에 대하여 1,224,578천원의 보험금을 수령할 것으로 예상하였으며, 당분기 중 전액 수령하였습니다.

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

이자수익	308,615	665,920	70,478	126,999

배당수익	-	344	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	9,902	10,754	-	-

합계	318,517	677,018	70,478	126,999

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

이자비용	1,654,488	4,274,051	768,948	1,874,672

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	19	122	206	1,315

합계	1,654,507	4,274,173	769,154	1,875,987

26. 주당순손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

보통주분기순이익	4,359,836,804	17,822,830,367	7,177,876,013	18,593,388,219

가중평균유통보통주식수(*)	65,730,510	65,730,510	65,730,510	65,730,510

기본주당순이익	66	271	109	283

(*) 주식수는 자기주식 38주가 제외되었습니다.

(2) 연결회사가 보유한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

28. 판매보증충당부채

당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,760	11,587

증감	3,308	(2,871)

기말	5,068	8,716

29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1.분기순이익	17,811,690	18,529,131

2.비현금흐름조정	14,706,636	14,070,554

법인세비용(수익)	(57,718)	4,419,585

이자비용	4,274,051	1,874,672

이자수익	(665,920)	(126,999)

외화환산손실	48,349	207,893

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	122	1,315

재고자산평가손실	3,447,717	75,612

감가상각비	7,018,232	5,286,880

유형자산손상차손	39,323	15,523

유형자산폐기손실	2,312	145,720

재해손실	39,503	1,955,645

무형자산상각비	135,471	77,024

퇴직급여	1,184,222	1,206,347

기타장기종업원급여	23,768	2,687

판매보증비(환입)	3,308	(2,871)

유형자산처분이익	(91,750)	(77,549)

유형자산손상환입	(7,484)	(16,411)

외화환산이익	(661,563)	(945,043)

대손상각비(환입)	(14,554)	(29,476)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(10,754)	-

3.영업활동 관련 자산부채의 감소(증가)	(15,384,898)	(16,786,266)

매출채권의 감소(증가)	5,076,315	(4,638,491)

미수금의 감소(증가)	1,440,303	(92,993)

선급금의 감소(증가)	543,877	(145,445)

선급비용의 증가	(248,855)	(130,276)

부가세대급금의 감소(증가)	(310,604)	972,274

재고자산의 증가	(22,776,394)	(10,264,509)

매입채무의 증가(감소)	766,390	(2,145,815)

미지급금의 증가(감소)	692,635	(262,306)

선수금의 증가(감소)	(19,342)	307,234

계약부채의 감소	(538)	-

예수금의 증가(감소)	116,262	(2,684)

미지급비용의 증가(감소)	9,547	(4,938)

퇴직금의 지급	(36,494)	(66,317)

사외적립자산의 증가	(630,000)	(300,000)

기타장기종업원급여의 지급	(8,000)	(12,000)

영업으로부터 창출된 현금	17,133,427	15,813,419

(2) 당분기와 전분기 중 현금 유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	10,436,725	4,001,816

유형자산 취득 미지급금의 변동	2,291,736	2,241,644

장기차입금의 유동성 대체	8,066,005	4,240,190

리스계약 체결로 인한 사용권자산 증가	762,174	700,226

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	단기차입금	장기차입금(*1)	임대보증금	장기미지급금	리스부채(*1)	합계

전기초	28,210,000	40,938,717	45,942	156,826	739,169	70,090,654

현금유입	48,700,000	11,891,000	-	13,232	-	60,604,232

현금유출	(27,310,000)	(4,147,477)	(45,942)	-	(347,742)	(31,851,161)

기타(*2)	-	-	-	-	652,448	652,448

전분기말	49,600,000	48,682,240	-	170,058	1,043,875	99,496,173

당기초	53,520,000	52,622,470	-	180,969	865,146	107,188,585

현금유입	73,158,240	38,398,000	-	2,971	-	111,559,211

현금유출	(48,871,647)	(5,019,854)	-	(111,178)	(386,731)	(54,389,410)

기타(*2)	990,323	(972,000)	-	(9,607)	668,313	677,029

당분기말	78,796,916	85,028,616	-	63,155	1,146,728	165,035,415

(*1) 유동성장기부채가 포함되어 있습니다.(*2) 비현금변동과 영업활동으로 분류된 현금흐름이 포함되어 있습니다.

30. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

구분	은행명	구분	한도액	사용액

지배기업	한국산업은행	운영자금	13,100,000	12,100,000

시설자금	57,525,000	41,525,000

외화수출환어음매입	US$1,500	US$1,238

신한은행	운영자금	8,300,000	8,300,000

국민은행	운영자금	15,040,000	15,040,000

우리은행	운영자금	5,166,656	5,166,656

시설자금	719,000	719,000

중소기업은행	운영자금	6,122,160	5,622,160

시설자금	8,102,800	5,852,800

NH농협은행	운영자금	11,000,000	11,000,000

KEB하나은행	운영자금	10,000,000	9,910,000

한국수출입은행	운영자금	15,000,000	15,000,000

소계	US$1,500	US$1,238

150,075,616	130,235,616

(주)레이크테크놀로지	한국산업은행	시설자금	23,000,000	23,000,000

KEB하나은행	운영자금	1,550,000	1,550,000

중소기업은행	운영자금	1,375,000	1,375,000

우리은행	운영자금	2,000,000	2,000,000

NH농협은행	운영자금	2,000,000	2,000,000

신한은행	운영자금	2,000,000	2,000,000

소계	31,925,000	31,925,000

합계	US$1,500	US$1,238

182,000,616	162,160,616

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증 등	1,215,895

(3) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치, 특허권 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

(4) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 신용보증기금 및 기술보증기금, 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 16 참조).

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

대상	구분	국가

임직원	기타특수관계자	대한민국

(2) 담보 및 보증내역당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 한도약정 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 16 참조). 한편, 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보ㆍ보증의 내역은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,513,880	1,156,996

퇴직급여	195,886	141,015

합계	1,709,766	1,298,011

32. 영업부문연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로서 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 재화에 대한 정보

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	82,621,317	91,868,774

상품매출	2,667,463	1,934,463

기타매출	882,466	243,497

합계	86,171,246	94,046,734

(2) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	52,270,601	63,101,643

중국	27,356,529	23,056,233

대만	2,608,357	6,472,719

기타	3,935,759	1,416,139

합계	86,171,246	94,046,734

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객A	25,953,340	17,579,599

고객B	24,044,121	16,529,729

고객C	9,713,680	28,830,803