레이크머티리얼즈 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 8(당) 1분기 2024년 3월 31일 현재
제 7(전) 1분기 2023년 3월 31일 현재
주식회사 레이크머티리얼즈

1. 일반사항주식회사 레이크머티리얼즈(이하 '회사')는 2010년 5월 13일에 설립되어, 유기금속화합물의 연구, 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 영위하고 있으며, 세종특별시 전의면 산단길 22-144에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사는 2013년 4월 3일자로 상호를 주식회사 레이크엘이디에서 주식회사 레이크머티리얼즈로 변경하였습니다.

한편, 당사와 동부제5호기업인수목적(주)는 2019년 10월 11일 이사회 결의 및 2020년 1월 30일 주주총회 합병승인을 통해 2020년 3월 4일자로 합병하였습니다. 합병은동부제5호기업인수목적(주)가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 동부제5호기업인수목적(주)가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 동부제5호기업인수목적(주)를 흡수합병하는 형식으로 동부제5호기업인수목적(주)와 4.5885:1의 비율(당사 주주에게 동부제5호기업인수목적(주) 보통주 4,840,000주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.

회사의 2024년 03월 31일 현재 납입자본금은 6,573백만원이며, 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다.

당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주	주식수	금액	지분율

김진동	18,354,000주	1,835,400	27.92%

김택동	7,800,450주	780,045	11.87%

특수관계인	2,662,802주	266,280	4.05%

기타	36,913,296주	3,691,330	56.16%

합계	65,730,548주	6,573,055	100.00%

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	24,889,418	24,889,418	33,106,103	33,106,103

단기금융상품	-	-	1,000,000	1,000,000

장기금융상품	33,000	33,000	24,000	24,000

당기손익공정가치측정금융자산	17,271,036	17,271,036	7,247,926	7,247,926

매출채권	17,826,399	17,826,399	16,434,666	16,434,666

기타금융자산	3,609,717	3,609,717	1,668,927	1,668,927

기타비유동금융자산	793,202	793,202	853,060	853,060

합계	64,422,771	64,422,771	60,334,682	60,334,682

금융부채

매입채무	5,271,239	5,271,239	4,090,352	4,090,352

기타금융부채(*1)(*2)	8,021,302	8,021,302	4,216,029	4,216,029

단기차입금	74,402,000	74,402,000	71,492,000	71,492,000

유동성장기부채	10,854,716	10,854,716	10,184,556	10,184,556

장기차입금	60,582,602	60,582,602	54,961,571	54,961,571

리스부채(*2)	926,723	926,723	1,020,772	1,020,772

금융보증계약부채(*2)	262,040	262,040	301,144	301,144

합계	160,320,623	160,320,623	146,266,423	146,266,423

(*1) 금융보증계약부채를 제외한 금액입니다.(*2) 유동성 항목이 포함되어 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치측정금융자산

저축성보험	-	370,624	-	370,624

수익증권	-	-	950,000	950,000

채무증권	-	14,950,419	-	14,950,419

지분상품	-	-	999,992	999,992

합계	-	15,321,044	1,949,992	17,271,036

- 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치측정금융자산

저축성보험	-	333,743	-	333,743

수익증권	-	-	900,000	900,000

채무증권	-	5,014,192	-	5,014,192

지분상품	-	-	999,992	999,992

합계	-	5,347,935	1,899,992	7,247,927

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

수익증권	950,000	900,000	3	취득원가	취득원가

지분상품	999,992	999,992	3	취득원가	취득원가

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,915	415

보통예금	24,887,502	33,105,688

합계	24,889,418	33,106,103

6. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

수익증권	14,950,419	5,014,192

비유동항목

지분상품(*)	999,992	-

수익증권(*)	950,000	1,899,992

저축성보험	370,624	333,743

소계	2,320,616	2,233,735

합계	17,271,036	7,247,926

(*) 지분상품 및 수익증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

7. 매출채권과 기타금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	17,835,770	16,456,716

손실충당금	(9,372)	(22,050)

매출채권(순액)	17,826,399	16,434,666

(2) 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	3,000,000	-	1,000,000	-

미수금	546,745	-	612,829	-

미수수익	62,973	-	56,099	-

보증금	-	793,202	-	853,060

장기대여금	-	29,845	-	29,845

대손충당금	-	(29,845)	-	(29,845)

합계	3,609,717	793,202	1,668,927	853,060

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	749,242	-	802,061	-

선급비용	231,471	22,621	333,717	27,300

부가세대급금	2,208,384	-	1,268,615	-

합계	3,189,096	22,621	2,404,393	27,300

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	636,496	(37,290)	599,206	454,456	(34,540)	419,916

제품	30,298,333	(3,136,328)	27,162,005	29,699,603	(2,694,501)	27,005,102

재공품	11,800,699	(1,390,073)	10,410,627	10,903,546	(989,717)	9,913,829

원재료	22,197,327	(483,616)	21,713,710	17,030,905	(485,554)	16,545,351

미착품	528,172	-	528,172	1,269,913	-	1,269,913

저장품	1,632,802	-	1,632,802	1,773,744	-	1,773,744

합계	67,093,829	(5,047,307)	62,046,523	61,132,166	(4,204,311)	56,927,855

10. 종속기업투자

(1) 당분기말 현재 회사의 종속기업투자 내용은 다음과 같습니다.

회사명	국가	주요영업활동	결산일

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	중국	유기금속화합물의 판매	12월 31일

㈜레이크테크놀로지	한국	유기금속화학물 제조업	12월 31일

LAKE MATERIALS AMERICA, INC.	미국	유기금속화합물의 판매	05월 31일

(2) 당분기말 현재 회사가 보유한 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	취득가액	지분율	당분기말	전기말

SUZHOU LEIJINGKETRADING COMPANY	155,088	100.00%	494,278	565,345

㈜레이크테크놀로지	1,200,000	70.59%	2,200,382	2,211,432

LAKE MATERIALS AMERICA, INC.(*)	527,320	100.00%	535,750	514,441

합계	1,882,408	-	3,230,410	3,291,218

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	565,345	(86,291)	15,225	494,278

㈜레이크테크놀로지	2,211,432	(11,050)	-	2,200,382

LAKE MATERIALS AMERICA, INC.	514,441	(1,571)	22,880	535,750

합계	3,291,218	(98,912)	38,104	3,230,410

-전분기(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	462,212	99,029	21,992	583,232

㈜레이크테크놀로지	1,696,579	(152,070)	-	1,544,509

합계	2,158,791	(53,041)	21,992	2,127,741

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.-당분기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	영업이익(손실)	분기순이익(손실)	총포괄손익

SUZHOU LEIJINGKETRADING COMPANY	623,498	116,587	506,911	96,056	(81,238)	(84,566)	(69,342)

㈜레이크테크놀로지	44,640,655	41,423,460	3,217,195	3,741,478	214,795	(120,588)	(120,588)

LAKE MATERIALS AMERICA, INC.	596,786	61,035	535,750	239,008	(4,339)	(1,571)	21,309

합계	45,860,939	41,601,082	4,259,856	4,076,542	129,218	(206,725)	(168,620)

-전기말(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	영업이익	당기순이익	총포괄손익

SUZHOU LEIJINGKETRADING COMPANY	1,030,470	454,216	576,254	962,839	107,950	99,168	95,573

㈜레이크테크놀로지	42,164,589	38,826,807	3,337,782	16,077,084	1,754,314	991,776	908,473

LAKE MATERIALS AMERICA, INC.	556,574	42,133	514,441	394,662	(710)	(1,346)	(12,879)

합계	43,751,633	39,323,156	4,428,477	17,434,585	1,861,554	1,089,598	991,167

(5) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.-당분기말

(단위: 천원)

회사명	종속기업 기말 순자산(A)	회사 지분율(B)	순자산 지분금액(AXB)	미실현이익	당분기말장부금액

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	506,911	100%	506,911	12,633	494,278

㈜레이크테크놀로지	3,217,195	71%	2,270,961	70,579	2,200,382

LAKE MATERIALS AMERICA, INC.	535,750	100%	535,750	-	535,750

합계	4,259,856	-	3,313,623	83,212	3,230,410

-전기말(단위: 천원)

회사명	종속기업 기말 순자산(A)	회사 지분율(B)	순자산 지분금액(AXB)	미실현이익	전기말장부금액

SUZHOU LEIJINGKETRADING COMPANY	576,254	100%	576,253	10,908	565,345

㈜레이크테크놀로지	3,337,782	70.59%	2,356,082	144,650	2,211,432

LAKE MATERIALS AMERICA, INC.	514,441	100%	514,441	-	514,441

합계	4,428,477	-	3,446,776	155,558	3,291,218

11. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/폐기(*)	감가상각비	손상차손	손상차손환입	대체	분기말

토지	12,236,741	-	-	-	-	-	-	12,236,741

건물	21,187,819	248,770	-	(363,531)	-	-	3,177,230	24,250,288

구축물	6,663,226	75,223	-	(133,419)	-	-	560,800	7,165,831

기계장치	4,577,965	138,638	-	(251,837)	-	-	-	4,464,767

시설장치	40,304,520	104,360	-	(659,183)	-	-	191,000	39,940,697

차량운반구	118,287	-	-	(10,220)	-	-	-	108,067

공구와기구	1,803,175	100,350	-	(146,051)	-	-	93,450	1,850,924

용기	12,587,991	293,604	(14,938)	(609,124)	(793)	162	293,406	12,550,308

비품	950,294	2,400	-	(71,174)	-	-	-	881,521

사용권자산	1,003,264	19,644	(9,733)	(106,351)	-	-	-	906,825

건설중인자산(*)	34,801,178	9,078,730	-	-	-	-	(4,363,565)	39,516,343

합계	136,234,460	10,061,719	(24,670)	(2,350,887)	(793)	162	(47,680)	143,872,311

-전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/폐기	감가상각비	손상차손	손상차손환입	대체	분기말

토지	12,216,941	19,800	-	-	-	-	-	12,236,741

건물	13,929,940	137,477	-	(241,809)	-	-	22,800	13,848,407

구축물	5,398,571	222,042	-	(82,986)	-	-	149,622	5,687,248

기계장치	3,848,709	264,239	(1,550)	(216,279)	-	-	212,133	4,107,252

시설장치	31,219,991	360,500	-	(515,653)	-	-	1,024,500	32,089,338

차량운반구	149,282	328	-	(9,785)	-	-	-	139,824

공구와기구	1,340,390	256,471	(19,800)	(121,303)	-	-	409,200	1,864,958

용기	11,746,976	303,595	(35,407)	(551,176)	(26,800)	33	77,549	11,514,770

비품	786,748	72,340	(443)	(57,052)	-	-	-	801,593

사용권자산	764,748	327,325	(17,016)	(126,675)	-	-	-	948,382

건설중인자산	9,159,641	4,749,385	-	-	-	-	(1,909,304)	11,999,723

합계	90,561,937	6,713,501	(74,217)	(1,922,719)	(26,800)	33	(13,500)	95,238,236

(2) 유형자산 담보제공 내역

당분기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

담보자산	장부금액	담보설정 금액	담보권자	관련채무

계정과목	금액

토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 시설장치	67,526,038	102,500,000	산업은행	장단기차입금	36,845,000

10,415,000	기업은행	장단기차입금	5,492,040

특허권	-	5,160,000	국민은행	장기차입금	1,260,000

2,400,000	우리은행	단기차입금	1,500,000

12. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	128,698	141,894

차량운반구	741,775	816,197

기타	36,351	45,173

합계	906,825	1,003,264

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다(주석 11 참조).

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	391,799	411,098

비유동	534,924	609,674

합계	926,723	1,020,772

당분기 중 증가된 사용권자산은 19,644 천원(전분기: 327,325천 원)입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	30,380	65,113

차량운반구	67,149	55,251

기타	8,822	6,310

합계	106,351	126,675

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	10,103	8,678

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	20,646	10,115

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	9,774	7,623

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	181,482	111,050

당분기 중 리스의 총 현금유출은 324,115천원(전분기: 259,566천원)입니다.

13. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	대체	당분기말 잔액

소프트웨어	913,863	65,620	(54,200)	47,680	972,963

정부보조금	(361,333)	(35,412)	19,779	(376,966)

기타의무형자산	371,906	46,301	(6,096)	-	412,111

합계	924,436	76,509	(40,517)	47,680	1,008,108

-전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	대체	전분기말 잔액

소프트웨어	115,071	55,957	(34,592)	13,500	149,935

정부보조금	(1,050)	450	(600)

기타의무형자산	282,334	-	(6,096)	-	276,238

합계	396,355	55,957	(40,238)	13,500	425,573

14. 정부보조금(1) 당분기와 전분기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

-당분기(단위: 천원)

구분	기계장치	공구와기구	용기	차량운반구	구축물	비품	소프트웨어	합계

기초	49,252	2,825	23,255	-	2,514	1,432	361,333	440,612

취득	-	-	-	-	-	-	35,412	35,412

상각비 상계	(2,176)	(395)	(821)	-	(91)	(477)	(19,779)	(23,739)

기말	47,076	2,431	22,434	-	2,423	955	376,966	452,285

-전분기(단위: 천원)

구분	기계장치	공구와기구	용기	차량운반구	구축물	비품	소프트웨어	합계

기초	58,117	4,404	26,540	3,491	2,878	3,342	1,050	99,822

상각비 상계	(2,338)	(395)	(821)	(1,047)	(91)	(477)	(450)	(5,620)

기말	55,779	4,009	25,719	2,444	2,787	2,865	600	94,202

(2) 회사는 한국산업기술평가관리원 등과 개발협약을 체결하여 마이크로 결함이 없는 고치밀성을 갖는 무기 박막 증착 장비 개발 외 1건의 과제에 참여하고 있습니다. 상환의무가 존재하는 기술료 68, 931천 원은 당분기말 현재 장기미지급금으로 계상하였습니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,271,239	-	4,090,352	-

미지급금	7,647,577	68,931	3,254,631	66,741

미지급비용	304,793	-	894,656	-

금융보증부채(주석32참조)	103,424	158,616	132,873	168,271

합계	13,327,034	227,548	8,372,513	235,012

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	-	3,217

예수금	490,779	482,748

합계	490,779	485,965

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	74,402,000	71,492,000

유동성장기부채	10,854,716	10,184,556

소계	85,256,716	81,676,556

비유동부채

장기차입금	60,582,602	54,961,571

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	일반운전자금대출	3.47%~4.96%	5,400,000	5,400,000

시설자금대출	4.80%	972,000	972,000

신한은행	일반운전자금대출	4.62%~4.94%	5,800,000	5,800,000

우리은행	일반운전자금대출	4.30%~4.90%	5,000,000	2,000,000

한국산업은행	일반운전자금대출	4.40%~4.74%	11,000,000	11,000,000

KEB하나은행	일반운전자금대출	3.72%~4.00%	9,730,000	9,820,000

NH농협은행	일반운전자금대출	4.58%~4.84%	11,000,000	11,000,000

한국수출입은행	일반운전자금대출	3.66%	15,000,000	15,000,000

국민은행	일반운전자금대출	4.25%~5.18%	10,500,000	10,500,000

합계	74,402,000	71,492,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	일반운전자금대출	4.44%	1,100,000	1,100,000

한국산업은행	시설자금대출	4.11%~5.35%	53,845,000	46,550,000

중소기업은행	일반운전자금대출	5.53%	166,620	194,390

중소기업은행	시설자금대출	4.00%~5.77%	6,930,040	7,016,080

국민은행	일반운전자금대출	2.65%~5.35%	4,010,000	4,400,000

신한은행	일반운전자금대출	4.93%	2,000,000	2,250,000

우리은행	일반운전자금대출	3.5%~5.08%	2,666,658	2,916,657

우리은행	시설자금대출	4.00%	719,000	719,000

소계	71,437,318	65,146,127

차감: 유동성장기차입금	(10,854,716)	(10,184,556)

차감후 잔액	60,582,602	54,961,571

(4) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).

(5) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 특수관계자 및 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

제공자	차입처	보증가액	관련채무

계정과목	한도	금액

신용보증기금	국민은행	2,850,000	단기차입금	3,000,000	3,000,000

한국산업은행	2,700,000	단기차입금	3,000,000	3,000,000

7,000,000	장기차입금	7,000,000	2,800,000

중소기업은행	1,190,000	단기차입금	1,400,000	1,400,000

1,007,000	장기차입금	1,520,040	1,520,040

기술보증기금	한국산업은행	1,100,000	장기차입금	1,100,000	1,100,000

KEB하나은행	1,900,000	장기차입금	2,000,000	2,000,000

무역보험공사	우리은행	2,700,000	단기차입금	3,000,000	3,000,000

대표이사	한국산업은행	38,613,120	장단기차입금	76,845,000	59,045,000

중소기업은행	11,391,000	9,076,620	8,576,620

국민은행	11,836,000	11,510,000	11,510,000

우리은행	6,222,790	8,385,658	8,385,658

NH농협은행	13,200,000	11,000,000	11,000,000

신한은행	9,360,000	7,800,000	7,800,000

KEB하나은행	9,600,000	8,000,000	7,730,000

18. 확정급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,815,161	6,535,426

사외적립자산의 공정가치	(3,076,739)	(3,094,498)

합계	3,738,423	3,440,928

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	362,719	321,248

순이자비용	18,039	17,782

합계	380,757	339,030

(3) 기타장기종업원급여부채① 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	74,336	88,768

② 당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	4,741	4,362

이자비용	828	780

합계	5,568	5,142

19. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식의 총수는 보통주식 65,730,548주이며, 1주당 액면금액은 100원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본금	6,573,055	6,573,055

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,200,774	29,200,774

기타자본잉여금	88,391	88,391

합계	29,289,165	29,289,165

(4) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(36)	(36)

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	42,890	4,785

21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	78,079,337	73,887,172

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사는 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 회사는 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	30,810,097	29,999,675

(2) 당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 회사가 인식하고 있는 계약부채는 40,102천원이며, 회사가 인식하고 있는 계약자산은 없습니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	952,295	909,621

퇴직급여	84,233	77,316

기타장기종업원급여	1,009	836

복리후생비	113,959	99,147

여비교통비	67,942	81,353

업무추진비	36,970	28,991

통신비	2,680	3,754

수도광열비	96	109

전력비	25,155	22,096

세금과공과금	117,945	109,177

감가상각비	93,274	93,355

지급임차료	27,681	14,798

수선비	7,400	11,948

보험료	25,556	24,273

차량유지비	22,498	21,055

경상연구개발비	791,824	653,793

운반비	119,971	73,809

교육훈련비	2,628	1,333

도서인쇄비	1,571	1,055

소모품비	19,787	36,944

지급수수료	612,485	287,246

대손충당금환입	(12,678)	(9,419)

광고선전비	26,709	4,570

건물관리비	10,599	22,740

무형자산상각비	6,975	31,103

협회비	15,019	32,287

수출제비용	9,979	13,819

판매보증비(환입)	1,455	(210)

합계	3,185,017	2,646,899

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(653,700)	(6,907,450)

원재료의 사용	11,626,830	15,316,011

상품의 판매	654,739	487,086

소모품비	1,949,833	1,958,158

종업원급여	5,296,479	5,019,640

감가상각비	2,350,887	1,922,719

무형자산상각비	40,517	40,238

지급수수료	1,795,799	1,305,670

지급임차료	30,839	17,922

물류비용	219,039	171,436

제비용	2,795,578	2,400,727

합계	26,106,840	21,732,158

25. 기타손익(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	893,921	1,576,880

외화환산이익	184,952	274,485

유형자산처분이익	4,293	66,734

유형자산손상차손환입	162	33

잡이익	72,142	23,906

수입수수료	2,594	-

합계	1,158,065	1,942,037

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	176,597	1,301,822

외화환산손실	45,702	81,579

유형자산폐기손실	14,938	2,312

유형자산손상차손	793	26,800

기부금	14,800	4,800

잡손실	800	74,790

합계	253,630	1,492,104

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 회사의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	368,584	258,013

배당수익	11,718	-

금융보증계약수익	39,123	17,337

당기손익인식자산평가이익	118,687	322

당기손익인식자산처분이익	53,273	-

합계	591,385	275,672

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,641,306	921,540

당기손익인식자산평가손실	-	63

합계	1,641,306	921,603

27. 주당순손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익	4,192,165,734	8,029,159,152

가중평균유통보통주식수(*)	65,730,510	65,730,510

기본주당순이익	64	122

(*) 주식수는 자기주식 38주가 제외되었습니다.

(2) 회사가 보유한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

29. 판매보증충당부채

당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	17,203	1,760

증감	1,455	(210)

합계	18,658	1,549

30. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 회사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1.분기순이익	4,192,166	8,029,159

2.비현금흐름조정	4,897,053	3,756,324

법인세비용	266,693	(10,682)

이자비용	1,641,306	921,540

이자수익	(368,584)	(258,013)

배당수익	(11,718)	-

외화환산손실	45,702	81,579

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	63

종속기업투자이익	98,912	53,041

대손충당금환입	(12,678)	(9,419)

재고자산평가손실	842,995	1,001,093

감가상각비	2,350,887	1,922,719

유형자산손상차손	793	26,800

유형자산폐기손실	14,938	2,312

무형자산상각비	40,517	40,238

퇴직급여	380,757	339,030

기타장기종업원급여	5,568	5,142

유형자산처분이익	(4,293)	(66,734)

유형자산손상환입	(162)	(33)

외화환산이익	(184,952)	(274,485)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(118,687)	(322)

판매보증비	1,455	(210)

금융보증계약수익	(39,123)	(17,337)

당기손익공정가치 측정 금융자산처분이익	(53,273)	-

3.영업활동 관련 자산부채의 감소(증가)	(6,803,403)	(3,549,613)

매출채권의 감소(증가)	(1,284,664)	3,410,824

미수금의 감소	66,084	392,468

선급금의 감소	52,819	790,192

선급비용의 감소	106,925	67,989

부가세대급금의 증가	(939,768)	(371,102)

재고자산의 증가	(5,961,663)	(7,683,208)

매입채무의 증가	1,136,763	905,932

미지급금의 증가	827,032	779,493

선수금의 증가(감소)	(3,217)	7,615

계약부채의 증가	(160,557)	(43,768)

금융보증계약부채의 증가(감소)	19	(15,503)

예수금의 증가(감소)	8,031	(101,506)

미지급비용의 감소	(577,757)	(1,497,392)

퇴직금의 지급	(53,450)	(14,210)

기타장기종업원급여의 지급	(20,000)	-

관계사 전출액	-	(177,436)

영업으로부터 창출된 현금	2,285,816	8,235,870

(2) 당분기와 전분기 중 현금 유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	4,363,565	1,909,304

유형자산 취득 미지급금의 변동	3,590,800	1,250,851

장기차입금의 유동성 대체	2,378,969	1,158,810

리스계약 체결로 인한 사용권자산 증가	19,644	327,325

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	단기차입금	장기차입금(*1)	장기미지급금	리스부채(*1)	합계

전기초	49,700,000	32,240,470	180,969	775,134	82,896,573

현금유입	23,000,000	4,680,000	-	27,680,000

현금유출	(20,000,000)	(1,652,570)	-	(122,100)	(21,774,670)

기타(*2)	-	-	-	307,613	307,613

전분기말	52,700,000	35,267,900	180,969	960,647	89,109,516

당기초	71,492,000	65,146,127	66,741	1,020,772	137,725,640

현금유입	26,000,000	8,000,000	2,190	34,002,190

현금유출	(23,090,000)	(1,708,809)	-	(102,110)	(24,900,919)

기타(*2)	-	-	-	8,062	8,062

당분기말	74,402,000	71,437,318	68,931	926,723	146,834,973

(*1) 유동성장기부채가 포함되어 있습니다.(*2) 비현금변동과 영업활동으로 분류된 현금흐름이 포함되어 있습니다.

31. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

은행명	구분	한도액	사용액

한국산업은행	운영자금	12,100,000	12,100,000

시설자금	75,845,000	53,845,000

신한은행	운영자금	7,800,000	7,800,000

국민은행	운영자금	14,510,000	14,510,000

우리은행	운영자금	7,666,658	7,666,658

시설자금	719,000	719,000

중소기업은행	운영자금	6,048,620	5,548,620

시설자금	7,920,040	7,920,040

NH농협은행	운영자금	11,000,000	11,000,000

KEB하나은행	운영자금	10,000,000	9,730,000

한국수출입은행	운영자금	15,000,000	15,000,000

합계	168,609,318	145,839,318

(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증 등	481,592

(3) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치, 특허권 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조). (4) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 신용보증기금, 기술보증기금 및 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 17 참조).

32. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구분	국가

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	종속기업	중국

㈜레이크테크놀로지	종속기업	한국

LAKE America Inc	종속기업	미국

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위 : 천원)

회사명	구분	매출	기타수익	매입	기타비용

SUZHOU LEIJINGKETRADING COMPANY	종속기업	94,472	-	-	-

㈜레이크테크놀로지	종속기업	-	107,975	3,576,600	147,850

LAKE America Inc	종속기업	-	-	-	242,424

합계	94,472	107,975	3,576,600	390,274

-전분기(단위 : 천원)

회사명	구분	매출	기타수익	매입	기타비용

SUZHOU LEIJINGKETRADING COMPANY	종속기업	368,610	-	-	-

㈜레이크테크놀로지	종속기업	-	154,688	3,178,000	1,250

합계	368,610	154,688	3,178,000	1,250

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.-당분기말

(단위 : 천원)

회사명	구분	매출채권	기타채권	대여금	기타채무

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	종속기업	95,450	-	29,845	-

㈜레이크테크놀로지	종속기업	-	397,679	3,000,000	422,585

LAKE America Inc	종속기업	-	242,424	-	-

합계	95,450	640,103	3,029,845	422,585

-전기말(단위 : 천원)

회사명	구분	매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	종속기업	426,139	-	29,845	-	-

㈜레이크테크놀로지	종속기업	-	411,812	1,000,000	797,280	360,159

LAKE America Inc	종속기업	-	-	-	-	-

합계	426,139	411,812	1,029,845	797,280	360,159

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 인식하고 있는 대손충당금 잔액은 각각 29,845천원 및 29,845천원입니다.(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	구분	당분기	전분기

자금대여	자금대여

(주)레이크테크놀로지	종속기업	2,000,000	1,000,000

(6) 담보 및 보증내역당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 한도약정 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 17 참조).특수관계자를 위하여 제공한 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수혜자	담보(보증)권자	제공한내역	보증제공금액	보증기간

(주)레이크테크놀로지	한국산업은행	연대보증	2,520,000	2021.02.16 ~ 2036.02.16

연대보증	1,512,000	2022.01.06 ~ 2031.06.07

연대보증	1,190,400	2022.12.26 ~ 2037.03.06

연대보증	1,417,320	2023.10.19 ~ 2033.10.19

중소기업은행	연대보증	390,000	2022.05.20 ~ 2027.03.31

NH농협은행	연대보증	1,800,000	2022.10.24 ~ 2024.10.24

연대보증	2,400,000	2023.10.31 ~ 2024.10.31

우리은행	연대보증	2,199,978	2023.08.31 ~ 2026.08.31

KEB하나은행	연대보증	1,860,000	2023.09.27 ~ 2024.09.24

(7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	570,150	479,067

퇴직급여	60,604	74,417

합계	630,754	553,483

33. 영업부문회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로서 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 재화에 대한 정보

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	29,890,286	29,207,679

상품매출	838,007	606,386

기타매출	81,805	185,610

합계	30,810,097	29,999,675

(2) 지역에 대한 정보(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	19,765,001	19,341,616

중국	8,749,529	8,862,611

대만	1,426,166	865,882

기타	869,402	929,565

합계	30,810,097	29,999,675

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객A	9,772,006	8,560,557

고객B	6,595,074	7,397,609

고객C	3,306,631	5,032,844