레이크머티리얼즈 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 8(당) 분기 2024년 9월 30일 현재
제 7(전) 분기 2023년 9월 30일 현재
주식회사 레이크머티리얼즈와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 레이크머티리얼즈(이하 '지배기업')는 2010년 5월 13일에 설립되어, 유기금속화합물의 연구, 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 영위하고 있으며, 세종특별시 전의면 산단길 22-144에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 2013년 4월 3일자로 상호를 주식회사 레이크엘이디에서 주식회사 레이크머티리얼즈로 변경하였습니다.

한편, 지배기업과 동부제5호기업인수목적(주)는 2019년 10월 11일 이사회 결의 및 2020년 1월 30일 주주총회 합병승인을 통해 2020년 3월 4일자로 합병하였습니다. 합병은 동부제5호기업인수목적(주)가 지배기업을 흡수합병하는 방법으로 진행되어 동부제5호기업인수목적(주)가 존속하고 지배기업은 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 동부제5호기업인수목적(주)를 흡수합병하는 형식으로 동부제5호기업인수목적(주)와 4.5885:1의 비율(지배기업 주주에게 동부제5호기업인수목적(주) 보통주 4,840,000주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.

지배기업의 2024년 09월 30일 현재 납입자본금은 6,573백만원이며, 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다.

2024년 09월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주	주식수	금액	지분율

김진동	18,354,000주	1,835,400	27.92%

김택동	7,800,450주	780,045	11.87%

특수관계인	2,662,802주	266,280	4.05%

기타	36,913,296주	3,691,330	56.16%

합계	65,730,548주	6,573,055	100.00%

1.1 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	중국	100.00%	100.00%	12월	유기금속화합물의 판매

㈜레이크테크놀로지	한국	70.59%	70.59%	12월	유기금속화학물 제조업

LAKE MATERIALS AMERICA, INC.	미국	100.00%	100.00%	12월	유기금속화합물의 판매

1.2 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	자산	부채	자본	매출	영업손익	분기순손익	총포괄손익

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	399,840	16,474	383,367	230,651	(213,416)	(216,917)	(192,887)

㈜레이크테크놀로지	47,453,046	44,293,664	3,159,382	11,865,579	1,230,429	(168,772)	(178,400)

LAKE MATERIALSAMERICA, INC.	667,232	69,046	598,186	730,539	63,750	73,504	83,745

합계	48,520,118	44,379,184	4,140,935	12,826,769	1,080,763	(312,185)	(287,542)

(단위: 천원)

전기말	자산	부채	자본	매출	영업손익	당기순손익	총포괄손익

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	1,030,470	454,216	576,254	962,839	107,950	99,168	95,573

㈜레이크테크놀로지	42,164,589	38,826,807	3,337,782	16,077,084	1,754,314	991,776	908,473

LAKE MATERIALSAMERICA, INC.	556,574	42,133	514,441	394,662	(710)	(1,346)	(12,879)

합계	43,751,633	39,323,156	4,428,477	17,434,585	1,861,554	1,089,598	991,167

1.3 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성대상 범위의 변동내역은 없습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	30,974,077	30,974,077	35,806,593	35,806,593

단기금융상품	270,882	270,882	1,000,000	1,000,000

장기금융상품	102,000	102,000	48,000	48,000

당기손익공정가치측정금융자산	13,393,688	13,393,688	7,247,926	7,247,926

매출채권	21,798,428	21,798,428	16,121,817	16,121,817

기타금융자산	287,565	287,565	341,697	341,697

기타비유동금융자산	783,490	783,490	873,025	873,025

합계	67,610,130	67,610,130	61,439,058	61,439,058

금융부채

매입채무	8,583,247	8,583,247	3,865,951	3,865,951

기타금융부채(*)	9,769,117	9,769,117	5,672,164	5,672,164

단기차입금	92,892,000	92,892,000	79,452,000	79,452,000

유동성장기부채	15,347,954	15,347,954	11,006,771	11,006,771

장기차입금	99,299,641	99,299,641	81,157,671	81,157,671

리스부채(*)	905,263	905,263	1,084,259	1,084,259

합계	226,797,222	226,797,222	182,238,816	182,238,816

(*) 유동성 항목이 포함되어 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치측정금융자산

저축성보험	-	425,361	-	425,361

수익증권	-	-	1,065,813	1,065,813

채무증권	-	10,902,522	-	10,902,522

지분상품	-	-	999,992	999,992

합계	-	11,327,883	2,065,805	13,393,688

- 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치측정금융자산

저축성보험	-	333,743	-	333,743

수익증권	-	-	900,000	900,000

채무증권	-	5,014,192	-	5,014,192

지분상품	-	-	999,992	999,992

합계	-	5,347,935	1,899,992	7,247,927

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

수익증권	1,065,813	900,000	3	순자산가치법	순자산가치

지분상품	999,992	999,992	3	취득원가	취득원가

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,115	1,415

보통예금	25,134,985	35,805,178

MMT	5,837,977	-

합계	30,974,077	35,806,593

6. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

채무증권	10,902,522	5,014,192

비유동항목

지분상품(*)	999,992	999,992

수익증권	1,065,813	900,000

저축성보험	425,361	333,743

소계	2,491,166	2,233,735

합계	13,393,688	7,247,927

(*) 지분상품은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

7. 매출채권과 기타금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	21,808,212	16,122,377

손실충당금	(9,783)	(560)

매출채권(순액)	21,798,429	16,121,817

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 3개월 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 매출채권의 회수를 위해 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타상각후원가측정금융자산 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	269,924	-	304,325	-

미수수익	17,641	-	37,372	-

보증금	-	783,490	-	873,024

합계	287,565	783,490	341,697	873,024

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,381,072	-	803,845	-

선급비용	528,824	15,368	376,763	27,300

부가세대급금	2,114,778	-	1,268,615	-

합계	4,024,675	15,368	2,449,223	27,300

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	829,990	(21,937)	808,053	476,981	(34,540)	442,441

제품	26,975,028	(2,100,946)	24,874,082	29,494,682	(2,694,501)	26,800,181

재공품	16,708,179	(2,294,203)	14,413,976	11,565,664	(989,717)	10,575,947

원재료	28,481,624	(652,622)	27,829,002	17,543,599	(485,554)	17,058,045

미착품	4,757,934	-	4,757,934	1,269,913	-	1,269,913

저장품	2,328,275	-	2,328,275	1,920,106	-	1,920,106

합계	80,081,030	(5,069,708)	75,011,322	62,270,945	(4,204,312)	58,066,633

10. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/폐기	감가상각비	손상차손	손상차손환입	대체	환율효과	분기말

토지	20,259,088	-	-	-	-	-	-	20,259,088

건물	26,713,829	1,357,858	-	(1,442,426)	-	-	3,984,830	-	30,614,091

구축물	9,556,930	358,245	(14,607)	(530,652)	-	-	1,013,663	-	10,383,579

기계장치	4,974,999	793,058	-	(788,641)	-	-	141,000	-	5,120,416

시설장치	55,716,238	1,737,691	-	(2,528,604)	-	-	14,124,318	-	69,049,643

차량운반구	126,020	-	-	(32,648)	-	-	-	-	93,372

공구와기구	2,117,174	354,615	-	(513,838)	-	-	131,140	-	2,089,091

용기	12,587,991	1,254,749	(28,260)	(1,841,795)	(2,868)	11,629	1,029,519	-	13,010,965

비품	1,065,483	64,417	(9,585)	(239,619)	-	-	-	941	881,637

사용권자산	1,061,309	207,276	(35,247)	(352,666)	-	-	-	-	880,672

건설중인자산(*)	37,572,366	29,227,318	(48,200)	-	-	-	(20,526,738)	-	46,224,746

합계	171,751,427	35,355,227	(135,899)	(8,270,889)	(2,868)	11,629	(102,268)	941	198,607,300

(*) 건설중인자산 대체금액에는 무형자산 관련 금액 102,268천원이 포함되어 있습니다(주석 12 참조).

-전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/폐기	감가상각비	손상차손	손상차손환입	대체	환율변동효과	분기말

토지	20,239,288	19,800	-	-	-	-	-	-	20,259,088

건물	19,413,153	1,004,550	-	(1,025,738)	-	-	2,657,188	-	22,049,153

구축물	8,328,414	356,282	(911)	(370,900)	-	-	277,515	-	8,590,400

기계장치	3,894,338	1,022,054	(1,550)	(690,302)	-	-	344,543	-	4,569,083

시설장치	44,254,105	2,289,043	-	(2,133,940)	-	-	5,496,923	-	49,906,131

차량운반구	159,666	9,015	-	(31,779)	-	-	-	-	136,902

공구와기구	1,637,810	448,587	(19,800)	(452,785)	-	-	446,200	-	2,060,012

용기	11,746,976	2,426,366	(196,752)	(1,705,027)	(39,323)	7,484	844,705	-	13,084,429

비품	909,018	174,256	(443)	(204,190)	-	-	32,151	3	910,795

사용권자산	854,445	762,174	(81,672)	(403,571)	-	-	-	-	1,131,376

건설중인자산(*)	10,582,447	40,396,296	-	-	-	-	(10,436,725)	-	40,542,018

합계	122,019,660	48,908,423	(301,128)	(7,018,232)	(39,323)	7,484	(337,500)	3	163,239,387

(*) 건설중인자산 대체금액에는 무형자산 관련 금액 337,500천원이 포함되어 있습니다(주석 12 참조).

(3) 유형자산 담보제공 내역

당분기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보자산	장부금액	담보설정 금액	담보권자	관련채무

계정과목	금액

토지,건물 및 구축물, 기계장치,시설장치	119,970,312	135,491,000	한국산업은행	장단기차입금	87,680,000

10,415,000	중소기업은행	장단기차입금	5,319,960

특허권	-	3,360,000	국민은행	장기차입금	980,000

2,400,000	우리은행	단기차입금	1,000,000

11. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	141,322	165,183

차량운반구	721,316	849,988

기타	18,034	46,138

합계	880,672	1,061,309

(*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다(주석 10 참조).

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	433,618	445,090

비유동	471,644	639,169

합계	905,262	1,084,259

당분기 중 증가된 사용권자산은 207,277천원(전분기:762,174천원)입니다.

(2) 리스와 관련해서 당분기와 전분기 중 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	116,078	166,307

차량운반구	214,557	213,859

기타	22,032	23,405

합계	352,667	403,571

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	31,034	30,770

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	43,182	33,725

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	34,186	27,053

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	639,235	474,118

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,093,451천원(전분기: 952,397천원)입니다.

12. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	대체(*)	분기말잔액

소프트웨어	924,530	154,312	(188,658)	102,268	992,452

정부보조금	(361,333)	(35,412)	62,455	-	(334,291)

기타의무형자산	371,906	46,301	(18,288)	-	399,919

합계	935,103	165,201	(144,491)	102,268	1,058,081

(*) 건설중인자산에서 대체 되었습니다(주석 10 참조).

-전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	대체(*)	분기말잔액

소프트웨어	129,738	119,657	(121,233)	337,500	465,662

정부보조금	(1,050)	(180,000)	4,050	-	(177,000)

기타의무형자산	282,334	-	(18,288)	-	264,046

합계	411,022	(60,343)	(135,471)	337,500	552,708

(*) 건설중인자산에서 대체 되었습니다(주석 10 참조). 13. 정부보조금(1) 당분기와 전분기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

-당분기(단위: 천원)

구분	기계장치	공구와기구	용기	구축물	비품	소프트웨어	합계

기초	49,253	2,825	23,255	2,514	1,432	361,333	440,612

취득	-	-	-	-	-	35,412	35,412

상각비 상계	(6,527)	(1,184)	(2,464)	(273)	(1,432)	(62,454)	(74,334)

분기말	42,726	1,641	20,791	2,241	-	334,291	401,690

-전분기(단위: 천원)

구분	기계장치	공구와기구	용기	차량운반구	구축물	비품	소프트웨어	합계

기초	58,117	4,404	26,540	3,491	2,878	3,342	1,050	99,822

취득	-	-	-	-	-	-	180,000	180,000

상각비 상계	(6,690)	(1,184)	(2,464)	(3,142)	(273)	(1,432)	(4,050)	(19,235)

분기말	51,427	3,220	24,076	349	2,605	1,910	177,000	260,587

(2) 연결회사는 한국산업기술평가관리원 등과 개발협약을 체결하여 마이크로 결함이없는 고치밀성을 갖는 무기 박막 증착장비 개발 외 2건의 과제에 참여하고 있습니다.상환의무가 존재하는 기술료 80,603천원은 당분기말 현재 장기미지급금으로 계상하였습니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타금융부채의 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,583,247	-	3,865,951	-

미지급금	9,245,864	80,603	4,451,448	70,183

미지급비용	442,650	-	1,150,534	-

합계	18,271,761	80,603	9,467,933	70,183

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	-	3,217

예수금	662,808	597,021

합계	662,808	600,238

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	92,892,000	79,452,000

유동성장기부채	15,347,954	11,006,771

소계	108,239,954	90,458,771

비유동부채

장기차입금	99,299,641	81,157,671

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	구분	이자율	당분기말	전기말

지배기업	중소기업은행	일반운전자금대출	3.65%~4.82%	5,400,000	5,400,000

중소기업은행	시설자금대출	4.61%	972,000	972,000

신한은행	일반운전자금대출	4.47%~4.82%	5,800,000	5,800,000

우리은행	일반운전자금대출	3.07%~4.78%	5,000,000	2,000,000

한국산업은행	일반운전자금대출	2.40%~4.51%	11,000,000	11,000,000

KEB하나은행	일반운전자금대출	3.56%~3.82%	11,520,000	9,820,000

NH농협은행	일반운전자금대출	4.16%~4.57%	11,000,000	11,000,000

한국수출입은행	일반운전자금대출	3.44%	15,000,000	15,000,000

국민은행	일반운전자금대출	4.19%~4.50%	10,500,000	10,500,000

iM뱅크	일반운전자금대출	3.81%~4.23%	6,000,000	-

소계	82,192,000	71,492,000

(주)레이크테크놀로지	KEB하나은행	일반운전자금대출	4.38%	1,200,000	1,460,000

NH농협은행	일반운전자금대출	4.53%~4.55%	3,500,000	3,500,000

신한은행	일반운전자금대출	4.58%~4.69%	2,000,000	2,000,000

중소기업은행	일반운전자금대출	4.74%	1,000,000	1,000,000

국민은행	일반운전자금대출	4.93%	3,000,000	-

소계	10,700,000	7,960,000

합계	92,892,000	79,452,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	구분	이자율	당분기말	전기말

지배기업	한국산업은행	일반운전자금대출	4.48%	1,100,000	1,100,000

한국산업은행	시설자금대출	3.81%~5.35%	67,730,000	46,550,000

중소기업은행	일반운전자금대출	5.28%	111,080	194,390

중소기업은행	시설자금대출	4.00%~5.53%	6,757,960	7,016,080

국민은행	일반운전자금대출	2.52%~5.41%	3,230,000	4,400,000

신한은행	일반운전자금대출	4.64%	1,500,000	2,250,000

우리은행	일반운전자금대출	3.50%~4.90%	2,082,660	2,916,657

우리은행	시설자금대출	4.00%	719,000	719,000

소계	83,230,700	65,146,127

(주)레이크테크놀로지	한국산업은행	시설자금대출	4.48%~5.34%	27,650,000	24,860,000

중소기업은행	일반운전자금대출	4.00%	250,000	325,000

우리은행	일반운전자금대출	5.08%	1,277,765	1,833,315

국민은행	일반운전자금대출	5.51%	1,739,130	-

KEB하나은행	일반운전자금대출	3.50%	500,000	-

소계	31,416,895	27,018,315

합계	114,647,595	92,164,442

차감: 유동성장기차입금	(15,347,954)	(11,006,771)

차감후 잔액	99,299,641	81,157,671

(4) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

(5) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 특수관계자 및 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	차입처	보증가액	관련채무

계정과목	한도	금액

지배기업	신용보증기금	국민은행	2,850,000	단기차입금	3,000,000	3,000,000

한국산업은행	2,700,000	단기차입금	3,000,000	3,000,000

7,000,000	장기차입금	7,000,000	5,600,000

중소기업은행	1,190,000	단기차입금	1,400,000	1,400,000

1,007,000	장기차입금	1,347,960	1,347,960

기술보증기금	한국산업은행	1,100,000	장기차입금	1,100,000	1,100,000

KEB하나은행	1,900,000	단기차입금	2,000,000	2,000,000

무역보험공사	우리은행	2,700,000	단기차입금	2,700,000	2,700,000

대표이사	한국산업은행	34,050,720	장단기차입금	75,030,000	70,130,000

중소기업은행	11,391,000	9,021,080	8,521,080

국민은행	11,528,000	10,730,000	10,730,000

우리은행	5,761,992	5,101,660	5,101,660

NH농협은행	13,200,000	11,000,000	11,000,000

신한은행	8,760,000	7,300,000	7,300,000

KEB하나은행	11,568,000	9,640,000	9,520,000

iM뱅크	7,200,000	6,000,000	6,000,000

(주)레이크테크놀로지	기술보증기금	중소기업은행	950,000	단기차입금	1,000,000	1,000,000

신한은행	1,425,000	1,500,000	1,500,000

500,000	500,000	500,000

17. 종업원급여연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직연금제도 및 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채는 보험수리적 평가를 수행하여 계상하였고, 확정기여형 퇴직연금제도에 대해서는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,612,777	7,346,417

사외적립자산의 공정가치	(4,227,188)	(3,663,049)

합계	4,385,589	3,683,368

(2) 당분기와 전분기 중 현재 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,292,744	1,115,763

순이자비용	59,449	68,459

합계	1,352,193	1,184,222

(3) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	6,023	-

(4) 기타장기종업원급여부채① 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	99,385	101,958

② 당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	16,792	15,077

순이자비용	2,813	2,660

보험수리적손실	3,822	6,031

합계	23,427	23,768

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식의 총수는 보통주식 65,730,548주이며, 1주당 금액은 100원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본금	6,573,055	6,573,055

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,200,774	29,200,774

기타자본잉여금	88,391	88,391

합계	29,289,165	29,289,165

(4) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(36)	(36)

19. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	41,995	10,643

20. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	85,230,200	73,940,727

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결회사는 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련해 연결손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	94,000,322	86,171,246

(2) 당분기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 연결회사가 인식하고 있는 계약부채 및 계약자산은 없습니다. 전기말에 인식된 계약부채 200,659천원은 당기에 모두 수익으로 인식되었습니다.

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,050,279	3,494,797	1,099,209	3,048,896

퇴직급여	102,409	299,429	79,776	238,467

기타장기종업원급여	992	3,582	839	2,844

복리후생비	134,632	401,696	137,684	375,603

여비교통비	97,322	295,760	75,529	210,785

업무추진비	62,176	152,369	39,656	96,270

통신비	4,212	11,552	3,861	12,075

수도광열비	432	1,211	672	1,512

전력비	36,888	114,270	36,660	102,077

세금과공과금	148,665	370,822	135,493	314,238

감가상각비	104,168	300,501	98,668	292,597

지급임차료	12,945	62,019	16,559	48,453

수선비	286	7,686	665	25,413

보험료	14,799	60,832	27,591	85,446

차량유지비	23,218	66,627	20,738	60,938

경상연구개발비	931,214	3,054,091	794,873	2,829,597

운반비	113,551	384,921	109,280	317,220

교육훈련비	5,959	14,643	6,771	11,083

도서인쇄비	3,009	4,994	3,470	5,674

사무용품비	881	3,471	1,674	5,024

소모품비	20,976	63,439	29,154	84,526

지급수수료	332,996	1,089,457	257,962	1,218,656

광고선전비	7,693	42,297	5,655	10,225

건물관리비	13,195	33,393	9,522	42,924

무형자산상각비	8,020	24,015	37,903	108,108

협회비	13,079	38,988	13,803	37,090

대손충당금(환입)	1,435	9,223	1,439	(14,554)

판매보증비(환입)	456	2,964	3,649	3,308

합계	3,245,887	10,409,049	3,048,755	9,574,495

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	942,835	(1,911,929)	(8,449,164)	(29,504,792)

원재료의 사용	10,927,358	30,415,379	15,366,442	47,354,489

상품의 판매	636,221	1,895,469	417,807	1,483,513

소모품비	2,577,301	6,824,836	2,022,684	6,277,871

종업원급여	4,981,494	17,841,562	5,950,851	17,486,238

감가상각비	2,804,572	8,274,179	2,436,486	7,018,232

무형자산상각비	48,115	144,491	45,543	133,471

지급수수료	1,619,786	5,457,053	1,621,491	5,507,724

지급임차료	17,525	76,532	22,072	66,319

물류비용	237,062	734,293	196,096	591,782

제비용	3,676,132	10,310,518	3,168,412	9,422,165

합계	28,488,401	80,062,383	22,798,720	65,837,012

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	297,880	1,834,094	533,336	2,760,829

외화환산이익	(234,468)	40,176	595,836	661,563

유형자산처분이익	280	9,650	4,805	91,750

유형자산손상차손 환입	9,854	11,629	4,687	7,484

잡이익	4,456	100,512	19,540	75,411

합계	78,002	1,996,061	1,158,204	3,597,037

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	775,603	1,171,014	623,609	2,299,098

외화환산손실	154,291	309,922	(143,145)	46,945

유형자산폐기손실	24,192	39,130	-	2,312

재해손실	-	-	-	39,503

유형자산손상차손	454	2,868	5,596	39,323

기부금	300	18,400	9,300	24,400

잡손실	94,944	133,708	3,284	128,563

합계	1,049,784	1,675,042	498,644	2,580,144

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	306,002	1,183,670	308,615	665,920

배당수익	22,914	49,352	-	344

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	41,380	361,565	9,902	10,754

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	52,615	91,820	-	-

합계	422,911	1,686,407	318,517	677,018

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,321,855	6,577,988	1,654,488	4,274,051

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	19	122

합계	2,321,855	6,577,988	1,654,507	4,274,173

26. 주당순손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	2,951,377,026	11,489,591,164	4,359,836,804	17,822,830,367

가중평균유통보통주식수(*)	65,730,510	65,730,510	65,730,510	65,730,510

기본주당순이익	45	175	66	271

(*) 주식수는 자기주식 38주가 제외되었습니다.

(2) 연결회사가 보유한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세수익은 2,113,286천원(전분기: 57,718천원)이며 당분기 및 전분기의 유효법인세율은 법인세수익이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

28. 판매보증충당부채

당분기말과 전분기말 현재 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	17,203	1,760

증감	2,964	3,308

합계	20,167	5,068

29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1.분기순이익	11,480,661	17,811,690

2.비현금흐름조정	13,743,367	14,706,635

법인세비용(수익)	(2,113,286)	(57,718)

이자비용	6,577,988	4,274,051

이자수익	(1,183,670)	(665,920)

배당수익	(49,352)	-

외화환산손실	309,922	48,349

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	122

재고자산평가손실	865,397	3,447,717

감가상각비	8,270,889	7,018,232

유형자산손상차손	2,868	39,323

유형자산폐기손실	39,130	2,312

재해손실	-	39,503

무형자산상각비	144,491	135,471

퇴직급여	1,358,216	1,184,222

기타장기종업원급여	23,427	23,768

판매보증비	2,964	3,308

유형자산처분이익	(9,650)	(91,750)

유형자산손상환입	(11,629)	(7,484)

외화환산이익	(40,176)	(661,563)

대손충당금(환입)	9,223	(14,554)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(361,565)	(10,754)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(91,820)	-

3.영업활동 관련 자산부채의 감소(증가)	(20,934,607)	(15,384,898)

매출채권의 감소(증가)	(5,904,298)	5,076,315

미수금의 감소	123,418	1,440,303

선급금의 감소(증가)	(577,228)	543,877

선급비용의 증가	(140,130)	(248,855)

부가세대급금의 증가	(846,163)	(310,604)

재고자산의 증가	(17,810,085)	(22,776,394)

매입채무의 증가	4,770,462	766,390

미지급금의 증가	1,063,957	692,635

선수금의 감소	(3,217)	(19,342)

계약부채의 감소	(200,659)	(538)

예수금의 증가	65,786	116,262

미지급비용의 증가(감소)	(572,494)	9,547

퇴직금의 지급	(116,187)	(36,494)

사외적립자산의 증가	(750,000)	(630,000)

기타장기종업원급여의 지급	(26,000)	(8,000)

확정기여형퇴직연금제도 전환	(11,769)	-

영업으로부터 창출된 현금	4,289,421	17,133,427

(2) 당분기와 전분기 중 현금 유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	20,526,738	10,436,725

유형자산 취득 미지급금의 변동	3,735,301	2,291,736

장기차입금의 유동성 대체	10,848,030	8,066,005

리스계약 체결로 인한 사용권자산 증가	207,277	762,174

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	단기차입금	장기차입금(*1)	장기미지급금	리스부채(*1)	합계

전기초	53,520,000	52,622,470	180,969	865,146	107,188,585

현금유입	73,158,240	38,398,000	2,971	-	111,559,211

현금유출	(48,871,647)	(5,019,854)	(111,178)	(386,731)	(54,389,410)

기타(*2)	990,323	(972,000)	(9,607)	668,313	677,029

전분기말	78,796,916	85,028,616	63,155	1,146,728	165,035,415

당기초	79,452,000	92,164,442	70,183	1,084,259	172,770,884

현금유입	94,640,000	28,990,000	10,420	-	123,640,420

현금유출	(81,200,000)	(6,506,847)	-	(345,725)	(88,052,572)

기타(*2)	-	-	-	166,729	166,729

당분기말	92,892,000	114,647,595	80,603	905,263	208,525,461

(*1) 유동성장기부채가 포함되어 있습니다.(*2) 비현금변동과 영업활동으로 분류된 현금흐름이 포함되어 있습니다.

30. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	은행명	구분	한도액	사용액

지배기업	한국산업은행	운영자금	12,100,000	12,100,000

시설자금	74,030,000	67,730,000

신한은행	운영자금	7,300,000	7,300,000

국민은행	운영자금	13,730,000	13,730,000

우리은행	운영자금	7,082,660	7,082,660

시설자금	719,000	719,000

중소기업은행	운영자금	6,011,080	5,511,080

시설자금	7,729,960	7,729,960

NH농협은행	운영자금	11,000,000	11,000,000

KEB하나은행	운영자금	11,640,000	11,520,000

한국수출입은행	운영자금	15,000,000	15,000,000

iM뱅크	운영자금	6,000,000	6,000,000

소계	172,342,700	165,422,700

(주)레이크테크놀로지	한국산업은행	시설자금	27,650,000	27,650,000

국민은행	운영자금	4,739,130	4,739,130

KEB하나은행	운영자금	1,700,000	1,700,000

중소기업은행	운영자금	1,250,000	1,250,000

우리은행	운영자금	1,277,765	1,277,765

NH농협은행	운영자금	3,500,000	3,500,000

신한은행	운영자금	2,000,000	2,000,000

소계	42,116,895	42,116,895

합계	214,459,595	207,539,595

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증 등	1,303,007

(3) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치, 특허권 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

(4) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 신용보증기금 및 기술보증기금, 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 16 참조).

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

대상	구분	국가

임직원	기타특수관계자	대한민국

(2) 담보 및 보증내역당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 한도약정 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 16 참조). 한편, 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보ㆍ보증의 내역은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	2,068,247	1,513,880

퇴직급여	219,459	195,886

합계	2,287,706	1,709,766

32. 영업부문연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로서 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 재화에 대한 정보

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	90,652,940	82,621,317

상품매출	2,803,680	2,667,463

기타매출	543,702	882,466

합계	94,000,322	86,171,246

(2) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	62,690,521	52,270,601

중국	23,146,123	27,356,529

대만	5,354,441	2,608,357

기타	2,809,237	3,935,759

합계	94,000,322	86,171,246

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객A	29,037,924	25,953,340

고객B	15,551,677	24,044,121

고객C	11,716,132	9,713,680