레이크머티리얼즈 사업보고서 (2020.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이나 의무가 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개 요2020년 세계경제는 코로나19(COVID-19)의 확산 및 장기화로 선진국을 중심으로 성장세가 둔화되고, 미ㆍ중 간 무역분쟁 등 불확실성이 확대되며 어려운 경영 여건이 지속되었습니다. 당사는 전 임직원의 노력으로 2020년 연결 기준 매출 465억, 영업이익 46억을 달성하였습니다.연결 재무상태표의 주요항목으로서 2020년말 기준 자산은 약 903억으로 전년 대비 19.54% 증가하였으며, 부채는 약 495억으로 전년 대비 3.8.% 증가하였습니다. 연결 손익 현황은 당기 매출액은 전년 대비 33.36% 증가한 465억을 달성하였으며, 제품의 전반적인 매출 증가로 전년대비 매출액이 증가하였습니다. 영업이익은 약 46억으로 전년대비 82.43% 증가하였으며, 당기순이익은 약 19.8억으로 전년대비 12.62% 증가하였습니다.2021년에도 코로나19(COVID-19)의 재확산, 미ㆍ중 간 갈등 심화 등 세계 경제의 불확실성이 여전히 클 것으로 전망되고 있습니다. 하지만 당사는 이를 기회로 삼아, 끊임없이 혁신하고 철저한 준비와 도전을 통하여 실적 개선과 미래 기회 선점에 총력을 기울이겠습니다.

3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)

가. 재무상태(단위: 백만원, %)

구 분	제4기	제3기	증감	증감율

[유동자산]	37,149	26,893	10,256	38.14

[비유동자산]	53,203	48,690	4,513	9.27

자산총계	90,352	75,583	14,769	19.54

[유동부채]	34,678	29,984	4,694	15.65

[비유동부채]	14,809	17,678	(2,869)	(16.23)

부채총계	49,487	47,662	1,825	3.83

[자본금]	6,573	6,552	21	0.32

[자본잉여금]	29,289	18,603	10,686	57.44

[자본조정]	0	-	-	-

[기타포괄손익누계액]	6	8	(2)	(20.46)

[이익잉여금]	4,499	2,757	1,743	63.22

[비지배지분]	497	-	497	-

자본총계	40,865	27,921	12,944	46.36

제4기 당사 자산은 전년 대비 147억원(19.54%) 증가한 903억원입니다. 자산의 주요 증가 원인은 현금및현금성자산 증가 66억원, 시설투자 등에 따른 유형자산 증가 45억원 등입니다.부채는 전년 대비 18억원(3.83%) 증가한 495억원으로, 유동부채가 47억원(15.65%) 증가하였고 비유동부채가 28억원(16.23%) 감소하였습니다. 부채의 주요 변동 원인으로는차입금이 8억원 증가하였으며 퇴직급여부채가 8억원 증가하였습니다. 자본은 전년 대비 129억원(46.36%) 증가한 408억원으로, 2020년 3월 동부제5호기업인수목적 주식회사화의 합병으로 인한 100억 증가하였습니다.나. 영업실적

(단위: 백만원, %)

구 분	제4기	제3기	증감	증감율

매출액	46,487	34,859	11,629	33.36

매출원가	36,123	26,798	9,325	34.80

매출총이익	10,365	8,061	2,304	28.58

판매비와관리비	5,710	5,510	201	3.64

영업이익	4,654	2,551	2,103	82.43

법인세비용차감전순이익	1,846	1,564	282	18.06

법인세수익	135	195	(60)	(30.87)

당기순이익	1,981	1,759	222	12.62

제4기 당사 매출액은 반도체부문 등의 제품 판매 확대로 전년 대비 116억원(33.36%) 증가한 465억원을 기록하였으며, 영업이익 또한 전년 대비 21억원(82.43%) 증가한 46억원을 기록하였습니다. 다. 환율변동 영향당사는 글로벌 영업활동으로 인하여 기능통화와는 다른 통화로 표시된 거래를 하고 있어 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 USD, TWD, CNY, EUR, JPY 등이 있습니다.

(단위: 천원, 천USD, 천TWD, 천CNY, 천JPY, 천EUR)

구 분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	603,370	(603,370)	531,205	(531,205)

TWD	37,858	(37,858)	13,854	(13,854)

CNY	86,022	(86,022)	184,005	(184,005)

EUR	(53,530)	53,530	(13,234)	13,234

JPY	211	(211)	-	-

당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

USD	상승시	470,629	414,340	470,629	414,340

하락시	(470,629)	(414,340)	(470,629)	(414,340)

TWD	상승시	29,529	10,806	29,529	10,806

하락시	(29,529)	(10,806)	(29,529)	(10,806)

CNY	상승시	67,097	143,524	67,097	143,524

하락시	(67,097)	(143,524)	(67,097)	(143,524)

EUR	상승시	(41,753)	(10,322)	(41,753)	(10,322)

하락시	41,753	10,322	41,753	10,322

JPY	상승시	164	-	164	-

하락시	(164)	-	(164)	-

당사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채 규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 이를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금 거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환율변동위험 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성

(단위: 원)

구 분	제4기	제3기

영업활동 현금흐름	4,640,984,626	(246,901,637)

투자활동 현금흐름	1,047,033,528	(5,784,678,701)

재무활동 현금흐름	1,105,008,723	7,165,644,835

현금 및 현금성자산의 순증가(감소)	6,793,026,877	1,134,064,497

기초현금 및 현금성자산	1,969,617,445	840,433,088

외화표시현금 및 현금성자산의 환율변동효과	(122,326,519)	(4,880,140)

기말현금 및 현금성자산	8,640,317,803	1,969,617,445

제4기 영업활동은 전기대비 매출채권 회수주기가 짧아져 영업활동 현금흐름이 개선됐으며, 투자활동 현금흐름은 스팩자금 91억의 유입으로 현금흐름이 개선되었습니다.나. 자금조달[차입금 내역]

(단위: 백만원)

구 분	차입처	연이자율(%)	제4기	제3기

단기차입금

은행차입금	산업은행 등	1.89~4.71	21,200	16,700

유동성장기차입금

은행차입금	산업은행 등	1.23~4.02	7,332	7,336

장기차입금

은행차입금	산업은행 등	1.23~4.02	11,701	15,380

당사는 당기 중 단기차입금 228억원 및 장기차입금 27억원을 차입하였으며, 단기차입금 183억 및 장기차입금 64억원을 상환하였습니다. 5. 부외거래해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 중 요한 회계추정 및 가정'을 참조하시기 바랍니다.나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항파생상품은 해당사항 없으며, 위험관리정책에 관한 사항은 「Ⅱ. 사업의 내용 → 7.시장위험과 위험관리」 을 참조하시기 바랍니다.