레이크머티리얼즈 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 레이크머티리얼즈(이하 '당사')는 2010년 5월 13일에 설립되어, 유기금속화합물의 연구, 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 영위하고 있으며, 세종특별시 전의면 산단길 22-144에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사는 2013년 4월 3일자로 상호를 주식회사 레이크엘이디에서 주식회사 레이크머티리얼즈로 변경하였습니다.

한편, 당사와 동부제5호기업인수목적(주)는 2019년 10월 11일 이사회 결의 및 2020년 1월 30일 주주총회 합병승인을 통해 2020년 3월 4일 자로 합병하였습니다. 합병은동부제5호기업인수목적(주)가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 동부제5호기업인수목적(주)가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 동부제5호기업인수목적(주)를 흡수합병하는 형식으로 동부제5호기업인수목적(주)와 4.5885 :1의 비율(당사 주주에게 동부제5호기업인수목적(주) 보통주 4,840,000주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.

당사의 2021년 9월 30일 현재 납입자본금은 6,573백만원이며, 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다.

당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주	주식수	금액	지분율

김진동	18,354,000주	1,835,400	27.92%

김택동	7,800,450주	780,045	11.87%

특수관계인	2,718,658주	271,866	4.14%

기타	36,857,440주	3,685,744	56.07%

합계	65,730,548주	6,573,055	100.00%

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	6,623,872	6,623,872	8,165,587	8,165,587

단기금융상품	20,000	20,000	90,000	90,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	199,235	199,235	171,269	171,269

매출채권	14,698,052	14,698,052	9,439,347	9,439,347

기타금융자산	4,243,877	4,243,877	171,801	171,801

기타비유동금융자산	313,093	313,093	264,896	264,896

합계	26,098,130	26,098,130	18,302,900	18,302,900

금융부채:

매입채무	2,774,239	2,774,239	3,461,513	3,461,513

기타금융부채	3,525,693	3,525,693	1,998,801	1,998,801

단기차입금	27,210,000	27,210,000	21,200,000	21,200,000

유동성장기부채	5,971,413	5,971,413	7,331,817	7,331,817

장기미지급금	132,939	132,939	111,959	111,959

장기차입금	15,587,240	15,587,240	11,700,717	11,700,717

합계	55,201,524	55,201,524	45,804,807	45,804,807

(2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 금융자산:

수익증권	-	-	182,159	182,159

저축성보험	-	-	17,076	17,076

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 수준간 이동은 없습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산:

수익증권	182,159	171,269	3	순자산지분가치	기초자산가격

저축성보험	17,076	-	3	현재가치법	할인율

5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,085	1,219

보통예금	6,622,787	8,164,368

합계	6,623,872	8,165,587

6. 당기손익-공정가치측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

수익증권	182,159	171,269

비유동항목

저축성보험	17,076	-

합계	199,235	171,269

7. 매출채권과 기타상각후원가측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	14,863,497	9,852,686

손실충당금	(165,445)	(413,339)

매출채권(순액)	14,698,052	9,439,347

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타 상각후원가측정 금융자산 내용은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	213,301	-	171,388	-

미수수익	30,576	-	412	-

단기대여금	4,000,000	-	-	-

보증금	-	313,093	-	264,896

장기대여금	-	29,845	-	29,845

대손충당금	-	(29,845)	-	(29,845)

합계	4,243,877	313,093	171,800	264,896

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	181,975	363,052

선급비용	285,201	100,706

부가세대급금	539,983	7,590

합계	1,007,159	471,348

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	260,815	(1,790)	259,025	161,210	(22,344)	138,866

제품	6,607,557	(559,819)	6,047,738	7,949,250	(727,452)	7,221,798

재공품	6,820,377	(22,479)	6,797,898	4,893,835	-	4,893,835

원재료	8,468,441	(292,296)	8,176,145	5,288,820	(90,442)	5,198,378

미착품	393,582	-	393,582	562,883	-	562,883

저장품	272,814	-	272,814	74,024	74,024

합계	22,823,586	(876,385)	21,947,202	18,930,022	(840,238)	18,089,784

10. 종속기업투자

(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업투자 내용은 다음과 같습니다.

회사명	국가	주요영업활동	결산일

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	중국	유기금속화합물의 판매	12월31일

(주)레이크테크놀로지	한국	유기금속화합물 제조	12월31일

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

회사명	취득가액	지분율	장부금액

당분기말	전기말

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	155,088	100.00%	340,737	227,466

(주)레이크테크놀로지	1,200,000	70.59%	1,049,554	496,662

합계	1,355,088	1,390,291	724,128

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	분기말

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	227,466	-	83,267	30,004	340,737

(주)레이크테크놀로지(*)	496,662	700,000	(147,109)	-	1,049,554

합계	724,128	700,000	(63,841)	30,004	1,390,291

(*) 당분기 중 (주)레이크테크놀로지 700,000천원을 추가로 취득하였습니다.(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	분기말

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	138,789	2,954	4,489	146,232

(주)레이크테크놀로지	500,000	(3,351)	-	496,649

(4) 당분기말 현재 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	자산	부채	자본	매출	영업손익	분기순손익	총포괄손익

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	464,263	123,444	340,819	724,877	55,253	60,312	87,531

㈜레이크테크놀로지	14,948,964	13,462,097	1,486,867	-	(59,093)	(206,457)	(206,457)

(5) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	종속기업 분기말 순자산(A)	회사 지분율(B)	순자산 지분금액(AXB)	미실현이익	분기말 장부금액

SUZHOU LEIJINGKETRADING COMPANY	340,819	100.00%	340,819	82	340,737

㈜레이크테크놀로지	1,486,867	70.59%	1,049,554	-	1,049,554

합계	1,827,686	1,390,372	82	1,390,291

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	종속기업 분기말 순자산(A)	회사 지분율(B)	순자산 지분금액(AXB)	미실현이익	전기말 장부금액

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	253,288	100.00%	253,288	25,822	227,466

㈜레이크테크놀로지	993,324	50.00%	496,662	-	496,662

합계	1,246,612	749,950	25,822	724,128

11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	보조금의 수령	처분/폐기	감가상각비	손상차손	손상차손환입	대체(*)	분기말잔액

토지	7,052,906	45,149	-	-	-	-	-	-	7,098,055

건물	6,132,765	10,996	-	-	(320,923)	-	-	-	5,822,837

구축물	1,478,340	158,100	-	(142,813)	(77,996)	-	-	165,684	1,581,315

기계장치	2,728,543	541,800	(3,470)	-	(423,159)	-	-	132,180	2,975,894

시설장치	17,610,263	766,874	-	-	(941,311)	-	-	1,661,070	19,096,896

차량운반구	43,127	77,968	-	-	(29,017)	-	-	-	92,077

공구와기구	772,394	194,936	-	(11,250)	(205,736)	-	-	-	750,345

용기	10,045,446	889,815	(27,814)	(59,573)	(1,386,370)	(102,782)	77,498	174,950	9,611,170

비품	252,477	94,776	-	-	(69,669)	-	-	-	277,583

사용권자산	517,257	457,556	-	(2,757)	(288,884)	-	-	-	683,173

건설중인자산	1,257,190	13,224,891	-	-	-	-	-	(2,239,884)	12,242,197

합계	47,890,708	16,462,861	(31,284)	(216,392)	(3,743,065)	(102,782)	77,498	(106,000)	60,231,542

( * ) 무형자산으로 대체된 금액(장부금액: 22,500천원)이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분/폐기	감가상각비	손상차손	손상차손환입	대체	분기말잔액

토지	7,052,906	-	-	-	-	-	-	7,052,906

건물	6,519,674	46,500	-	(319,579)	-	-	-	6,246,595

구축물	1,371,665	79,360	-	(70,907)	-	-	17,000	1,397,118

기계장치	2,330,322	685,491	(17,338)	(345,121)	-	-	-	2,653,355

시설장치	15,055,743	2,104,020	-	(769,586)	-	-	1,016,600	17,406,777

차량운반구	59,871	-	-	(22,354)	-	-	-	37,516

공구와기구	703,599	253,202	(773)	(186,504)	-	-	-	769,525

용기	10,136,124	480,278	(29,308)	(1,252,887)	(94,165)	56,711	143,942	9,440,693

비품	249,831	75,834	-	(64,553)	-	-	-	261,112

사용권자산	472,761	370,231	(3,983)	(239,593)	-	-	-	599,416

건설중인자산	142,680	2,360,041	-	-	-	-	(1,177,542)	1,325,179

합계	44,095,176	6,454,957	(51,401)	(3,271,085)	(94,165)	56,711	-	47,190,192

(2) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보자산	장부금액	담보설정 금액	담보권자	관련채무

계정과목	금액

토지, 건물 및 기계장치 등	32,354,654	31,000,000	한국산업은행	장단기차입금	21,695,000

10,415,000	중소기업은행	장단기차입금	5,866,000

2,400,000	국민은행	장기차입금	200,000

특허권	-	5,160,000	국민은행	장기차입금	3,285,000

2,400,000	우리은행	장기차입금	2,000,000

12. 리스(1) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(주1):

부동산	272,639	198,470

차량운반구	410,534	318,787

합계	683,173	517,257

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다(주석 11 참조).

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채:

유동	347,049	298,533

비유동	335,459	215,842

합계	682,508	514,375

당분기 중 증가된 사용권자산은 457,556 천원 입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

부동산	161,582	128,211

차량운반구	127,302	111,382

합계	288,884	239,593

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	11,684	14,136

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	8,671	3,700

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	8,409	7,287

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	120,914	103,059

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 430,287 천원 및 243,191천원입니다.

13. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득 등 증가액	상각비	대체	분기말잔액

소프트웨어	226,258	9,100	(66,807)	22,500	191,051

정부보조금	(4,650)	-	1,350	-	(3,300)

합 계	221,608	9,100	(65,457)	22,500	187,751

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득 등 증가액	상각비	분기말잔액

소프트웨어	275,936	28,030	(57,918)	246,048

정부보조금	(6,450)	-	1,350	(5,100)

합 계	269,486	28,030	(56,568)	240,948

14. 정부보조금(1) 당분기 및 전분기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기계장치	공구와기구	용기	차량운반구	구축물	비품	소프트웨어	합계

기초	60,719	15,393	3,770	11,869	3,605	7,162	4,650	107,168

취득	3,470	-	27,814	-	-	-	-	31,284

상각비 상계	(27,279)	(4,864)	(687)	(3,142)	(273)	(1,432)	(1,350)	(39,027)

기말	36,910	10,528	30,897	8,728	3,332	5,729	3,300	99,425

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기계장치	공구와기구	용 기	차량운반구	구축물	비품	소프트웨어	합 계

기초	86,461	14,596	4,353	16,060	3,968	9,072	6,450	140,959

상각비 상계	(37,019)	(5,924)	(438)	(3,142)	(273)	(1,432)	(1,350)	(49,578)

기말	49,442	8,672	3,915	12,918	3,696	7,639	5,100	91,382

(2) 당사는 한국산업기술평가관리원 등과 개발협약을 체결하여 반도체 박막용 전이금속 염화물 고체 전구체 상용화 기술 개발 외 2건의 과제에 참여하고 있습니다. 상환의무가 존재하는 기술료 132,938천원은 당분기말 현재 장기미지급금으로 계상하였습니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동

매입채무	2,774,239	-	3,461,513

미지급금	2,289,079	-	1,751,642

미지급비용	942,442	-	133,422

임대보증금	142,734	-	113,737

금융보증계약부채(주32참조)	10,687	140,752	-

합계	6,159,180	140,752	5,460,314

16. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	182,980	14,139

예수금	240,940	226,739

합계	423,920	240,878

17. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

단기차입금	27,210,000	21,200,000

유동성장기부채	5,971,413	7,331,817

소계	33,181,413	28,531,817

비유동부채:

장기차입금	15,587,240	11,700,717

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	연이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	일반운전자금대출	2.60%~3.90%	4,410,000	4,400,000

신한은행	일반운전자금대출	2.01%~2.12%	3,800,000	1,800,000

우리은행	일반운전자금대출	2.55%~3.02%	2,000,000	1,500,000

한국산업은행	일반운전자금대출	1.71%~2.19%	11,000,000	11,000,000

KEB하나은행	일반운전자금대출	2.05%	1,000,000	500,000

농협은행	일반운전자금대출	2.96%	2,000,000	2,000,000

수출입은행	수출성장자금대출	2.40%	3,000,000	-

합계	27,210,000	21,200,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	연이자율	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금대출	1.64%~2.82%	13,695,000	12,930,000

중소기업은행	일반운전자금대출	2.84%~4.23%	1,444,320	1,500,000

중소기업은행	시설자금대출	1.58%~2.63%	2,934,333	1,702,533

우리은행	일반운전자금대출	-	-	500,000

국민은행	일반운전자금대출	2.43%~3.68%	3,485,000	2,400,000

소계	21,558,653	19,032,533

차감: 유동성장기차입금	(5,971,413)	(7,331,817)

차감후 잔액	15,587,240	11,700,716

(4) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치, 특허권 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).(5) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천USD, 천원)

제공자	차입처	보증가액	관련채무

계정과목	한도	금액

신용보증기금	중소기업은행	1,190,000	단기차입금	1,400,000	1,400,000

1,007,000	장기차입금	1,894,000	1,894,000

한국산업은행	2,700,000	단기차입금	3,000,000	3,000,000

대표이사	한국산업은행	44,520,000	장단기차입금	31,395,000	24,695,000

US$1,800	US$1,500	-

중소기업은행	6,216,804	5,412,653	4,922,653

국민은행	3,833,500	3,485,000	3,485,000

우리은행	2,400,000	2,000,000	2,000,000

농협은행	2,400,000	2,000,000	2,000,000

신한은행	4,560,000	3,800,000	3,800,000

KEB하나은행	1,200,000	1,000,000	1,000,000

당사가 신용보증기금으로부터 제공받는 한국산업은행에 대한 차입금과 관련된 보증가액 2,700,000천원 및 중소기업은행에 대한 차입금과 관련된 보증가액 1,190,000천원은 대표이사로부터 연대보증을 제공받았습니다.

18. 확정급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,196,798	3,657,142

사외적립자산의 공정가치	(883,790)	(876,563)

합계	3,313,009	2,780,579

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	761,281	614,689

순이자비용	41,255	34,114

합계	802,537	648,803

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식의 총수는 보통주식 65,730,548주이며, 1주당 금액은 100원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본금	6,573,055	6,573,055

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,200,774	29,200,774

전환권대가	88,391	88,391

합 계	29,289,165	29,289,165

(4) 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(36)	(36)

(*) 당사는 전기 중 합병으로 인한 단주(자기주식) 38주를 취득하였습니다.

(5) 전기 중 합병으로 인하여 법적 피합병회사인 주식회사 레이크머티리얼즈 주식 13,104,620주가 합병비율 (1:4.5885)에 따라 60,130,548주로 신주 발행되었으며, 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	합병전	합병후

동부제5호기업인수목적 주식회사	주식회사 레이크머티리얼즈	주식회사 레이크머티리얼즈

발행주식수	4,840,000	13,104,620	64,970,548

전환권행사(주1)	-	-	760,000

액면가액	100	500	100

자본금	484,000	6,552,310	6,573,055

합병신주발행주식수	-	60,130,548	-

합병비율	1	4.5885	-

(주1) 2020년 3월 31일 DB금융투자(주)에서 전환권행사를 하였으며, 2020년 4월 14일에 신주가 상장되었습니다.

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재의 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	33,604	6,385

21. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	18,294,281	4,444,103

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 회사는 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	57,420,168	29,696,574

23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	536,365	1,602,334	393,425	1,357,434

퇴직급여	57,609	172,699	41,972	132,363

복리후생비	47,692	142,950	42,963	128,094

여비교통비	26,007	79,296	16,134	52,440

접대비	16,716	40,538	10,664	40,199

통신비	1,655	4,432	1,809	5,002

수도광열비	71	104	171	232

전력비	12,883	34,583	11,607	32,865

세금과공과금	38,888	96,825	34,372	77,112

감가상각비	111,652	329,657	99,391	274,454

지급임차료	5,618	14,310	4,386	11,679

수선비	2,720	3,429	200	22,468

보험료	23,579	67,704	16,809	46,196

차량유지비	9,753	29,045	8,003	19,242

경상연구개발비	322,466	1,089,166	401,056	1,263,941

운반비	54,232	173,399	60,677	176,763

교육훈련비	(153)	5,417	324	4,142

도서인쇄비	373	2,229	1,998	4,193

소모품비	23,343	57,998	12,828	54,863

지급수수료	118,999	350,947	197,901	576,479

광고선전비	4,571	5,102	-	17,353

건물관리비	26,168	79,593	25,039	75,118

무형자산상각비	14,425	43,285	14,442	42,813

협회비	10,500	27,325	1,500	7,500

수출제비용	8,031	15,860	1,930	8,395

대손상각비(환입)	(3,586)	(247,894)	199,515	201,544

판매보증비(환입)	(1,209)	(16,471)	(1,934)	(70,200)

합계	1,469,368	4,203,861	1,597,184	4,562,686

24.비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	757,200	(730,002)	(1,225,472)	(5,250,421)

원재료의 사용	7,135,626	19,964,007	5,899,332	13,701,704

상품의 판매	348,859	1,137,328	261,186	630,366

소모품비	730,016	2,281,191	937,451	2,496,219

종업원급여	3,302,261	9,655,070	2,292,848	7,680,039

감가상각비	1,273,337	3,743,065	1,134,256	3,277,867

무형자산상각비	21,925	65,457	22,949	60,193

지급수수료	748,850	2,030,090	651,569	1,683,561

지급임차료	6,714	17,612	5,310	14,368

물류비용	151,429	410,692	87,191	246,037

제비용	1,357,113	3,404,471	1,363,709	3,772,052

합계	15,833,332	41,978,981	11,430,331	28,311,986

25. 기타손익

(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	200,284	739,299	95,519	565,100

외화환산이익	273,378	395,223	(35,600)	87,822

유형자산처분이익	2,378	38,584	930	12,841

유형자산손상차손환입	51,718	77,498	6,915	56,711

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	23,027	15,050	32,690

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	-	-	1,320

잡이익	9,003	26,652	5,517	26,930

합계	536,761	1,300,282	88,331	783,413

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	168,072	464,785	83,245	380,013

외화환산손실	16,124	111,146	11,777	86,725

유형자산폐기손실	11,250	121,371	11,028	20,590

유형자산손상차손	9,305	102,782	25,897	94,165

유형자산처분손실	-	1	7	75

기부금	4,500	4,500	14,500	14,500

잡손실	81,221	82,246	13,976	14,683

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	15,061	15,061	-	33,307

합병비용	-	-	-	1,657,690

합계	305,533	901,891	160,430	2,301,748

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 당사의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	37,184	49,500	7,214	29,088

금융보증계약수익	2,437	6,089	-	-

합계	39,621	55,589	7,214	29,088

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	293,134	822,059	255,615	831,666

금융보증계약비용	2,437	6,089	-	-

합계	295,571	828,148	255,615	831,666

27. 주당순손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	6,137,557,198	13,859,605,200	796,166,335	(809,609,753)

÷ 가중평균유통보통주식수	65,730,510	65,730,510	65,730,548	65,605,943

기본주당순이익(손실)	93	211	12	(12)

(2) 당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

29. 판매보증충당부채 당분기와 전분기 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	32,159	100,529

설정액	(16,471)	(70,200)

합계	15,688	30,330

30. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1.당기순이익(손실)	13,859,605	(809,610)

2.비현금흐름조정	6,178,842	7,011,309

법인세비용(수익)	1,143,571	(127,111)

이자비용	822,059	831,666

이자수익	(49,500)	(29,088)

외화환산손실	111,146	86,725

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	15,061	33,307

지분법이익	(83,267)	(2,954)

대손상각비(환입)	(247,894)	201,544

재고자산평가손실	36,147	441,104

감가상각비	3,743,065	3,277,867

유형자산손상차손	102,782	94,165

유형자산폐기손실	121,371	20,590

유형자산처분손실	1	75

무형자산상각비	65,457	56,568

퇴직급여	802,537	648,803

유형자산처분이익	(38,584)	(12,841)

유형자산손상차손환입	(77,498)	(56,711)

외화환산이익	(395,223)	(87,822)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(23,027)	(32,690)

연차의전입	-	78,592

판매보증비(환입)	(16,471)	(70,200)

금융보증계약비용	6,089	-

금융보증계약수익	(6,089)	-

합병비용	-	1,657,690

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	(1,320)

지분법손실	147,109	3,351

3.영업활동 관련 자산부채의 감소(증가)	(8,779,781)	(8,536,751)

매출채권의 감소(증가)	(4,745,388)	(1,095,515)

미수금의 감소(증가)	(41,913)	224,619

선급금의 감소(증가)	131,176	(763,765)

선급비용의 감소(증가)	(33,056)	34,498

부가세대급금의 감소(증가)	(532,393)	377,190

부가세예수금의 증가(감소)	14,201	57,535

당기법인세자산의 감소(증가)	(1,778)	2,940

재고자산의 감소(증가)	(3,893,564)	(7,089,288)

매입채무의 증가(감소)	(709,011)	321,550

미지급금의 증가(감소)	183,409	(363,486)

선수금의 증가(감소)	168,841	20,691

예수금의 증가(감소)	18,357	59,995

미지급비용의 증가(감소)	785,605	59,677

퇴직금의 지급	(55,910)	(123,397)

사외적립자산의 증감	(50,000)	(200,000)

합계(1 + 2 + 3)	11,258,666	(2,335,052)

(2) 당분기와 전분기 중 현금 유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	2,239,884	1,177,542

유형자산 취득 미지급금의 변동	177,234	79,849

무형자산 취득 미지급금의 변동	-	(79,200)

장기차입금의 유동성 대체	4,427,477	5,647,880

유형자산 취득 선급금의 대체	49,901	733,300

리스계약 체결로 인한 사용권자산 증가	457,556	370,231

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금(*1)	임대보증금	장기미지급금	리스부채(*1)	합 계

전기초	16,700,000	22,716,920	71,703	80,865	462,214	40,031,702

현금유입	22,225,231	880,000	54,537	7,089	-	23,166,857

현금유출	(16,507,805)	(5,290,320)	(12,503)	-	(229,055)	(22,039,683)

기타(*2)	(1,436)	-	-	-	360,457	359,022

전분기말	22,415,991	18,306,600	113,737	87,954	593,616	41,517,897

당기초	21,200,000	19,032,533	113,737	111,959	514,375	40,972,604

현금유입	20,810,000	8,314,000	89,390	-	-	29,213,390

현금유출	(14,800,000)	(5,787,880)	(60,393)	-	(280,610)	(20,928,882)

기타(*2)	-	-	-	20,980	448,743	469,722

당분기말	27,210,000	21,558,653	142,734	132,939	682,508	49,726,834

(*1) 유동성장기부채가 포함되어 있습니다.(*2) 비현금변동과 영업활동으로 분류된 현금흐름이 포함되어 있습니다.

31. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

은행명	구 분	한도액	사용액

한국산업은행	운영자금	12,000,000	11,000,000

시설자금	19,395,000	13,695,000

외화수출환어음매입	US$1,500	-

신한은행	운영자금	3,800,000	3,800,000

우리은행	운영자금	2,000,000	2,000,000

국민은행	운영자금	3,485,000	3,485,000

중소기업은행	운영자금	6,344,320	5,854,320

시설자금	2,934,333	2,934,333

농협은행	운영자금	2,000,000	2,000,000

KEB하나은행	운영자금	1,000,000	1,000,000

수출입은행	수출성장자금	3,000,000	3,000,000

합 계	US$1,500	-

55,958,653	48,768,653

(2) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치, 특허권 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조).

(3) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 신용보증기금 및 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 17 참조).(4) 당분기말 현재 영업과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증자	수혜자	제공한 내역	보증금액

SGI서울보증보험	거래처 등 다수	이행(지급)보증 등	2,469,968

32. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구분	국가

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	종속기업	중국

㈜레이크테크놀로지	종속기업	한국

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	구분	당분기	전분기

매출	출자	자금대여	유형자산매각	기타비용	매출

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	종속기업	724,877	-	-	-	-	173,084

㈜레이크테크놀로지	종속기업	-	700,000	4,000,000	35,961	1,191	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	구분	매출채권	기타채권	대여금

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	종속기업	75,502	-	29,845

㈜레이크테크놀로지	종속기업	-	30,499	4,000,000

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	구분	매출채권	대여금

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	종속기업	100,640	29,845

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 인식하고 있는 대손충당금 잔액은 각각 29,845천원 및 29,845 천원입니다 .

(5) 담보 및 보증내역당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 한도약정 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석17참고)한편, 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수혜자	담보(보증)권자	제공한내역	보증제공금액	보증기간

(주)레이크테크놀로지	한국산업은행	연대보증	12,000,000	2021.2.16 ~ 2036.2.16

(6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	897,979	969,652

퇴직급여	142,500	92,877

합계	1,040,479	1,062,529

33. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로서 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재화에 대한 정보(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	55,624,026	28,574,572

상품매출	1,552,213	933,633

기타매출	243,929	188,369

합계	57,420,168	29,696,574

(2) 지역에 대한 정보(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내	40,499,249	21,083,676

중국	10,270,431	4,417,456

대만	5,608,845	2,908,497

기타	1,041,643	1,286,944

합계	57,420,168	29,696,574

(3) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

고객A	11,743,804	6,671,016

고객B	10,616,000	5,652,800

고객C	7,793,390	2,938,078

고객D	6,757,942	3,662,794