레이크머티리얼즈 사업보고서 (2021.12)
5. 재무제표 주석

주석

제 5(당) 기 2021년 12월 31일 현재
제 4(전) 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 레이크머티리얼즈

1. 일반사항 주식회사 레이크머티리얼즈(이하 '회사')는 2010년 5월 13일에 설립되어, 유기금속화합물의 연구, 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 영위하고 있으며, 세종특별시 전의면 산단길 22-144에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 회사는 2013년 4월 3일자로 상호를 주식회사 레이크엘이디에서 주식회사 레이크머티리얼즈로 변경하였습니다.

한편, 회사와 동부제5호기업인수목적(주)는 2019년 10월 11일 이사회 결의 및 2020년 1월 30일 주주총회 합병승인을 통해 2020년 3월 4일자로 합병하였습니다. 합병은동부제5호기업인수목적(주)가 회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 동부제5호기업인수목적(주)가 존속하고 회사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 회사가 동부제5호기업인수목적(주)를 흡수합병하는 형식으로 동부제5호기업인수목적(주)와 4.5885:1의 비율(회사 주주에게 동부제5호기업인수목적(주) 보통주 4,840,000주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.

회사의 2021년 12월 31일 현재 납입자본금은 6,573백만원이며, 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다.

당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주	주식수	금액	지분율

김진동	18,354,000주	1,835,400	27.92%

김택동	7,800,450주	780,045	11.87%

특수관계인	2,608,658주	260,866	3.97%

기타	36,967,440주	3,696,744	56.24%

합계	65,730,548주	6,573,055	100.00%

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성 되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산

(1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 9 , 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) 2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는평균법에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감각상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정내용연수	구분	추정내용연수

건물	20년	차량운반구	5년

구축물	20년	공구와기구	5년

기계장치	8년	용기	10년

시설장치	20년	비품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.8 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산 할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.9 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

소프트웨어	5년

기타의무형자산	10년~20년

2.10 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 90일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.12 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

관련 부채는 재무상태표에서 '기 타금융부채 '로 표시되었습니다.

2.13 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되고 있습니다.

2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.15 종업원급여

회사는 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.16 수익인식 회사는 단일의 수행의무로 식별되는 유기금속화합물의 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 영위하고 있습니다. 재화가 고객에 인도되고, 고객이 그 재화를 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 재화 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아 있지 않은 시점에서 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 재화를 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 재화를 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 재화가 인도된 것으로 봅니다.회사는 고객이 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없고, 회사는 동종업계의 타사가 제공하는 평균적인 보증기간을 제공하고 있으며, 보증이 합의된 규격에 제품이 부합한다는 확신에 더하여 고객에게 용역을 제공하는 것으로 볼 수 없으므로 보증을 별도의 수행의무로 보지 않아 가격을 배분하지 않았습니다. 다만, 표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다(주석 31 참조). 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. 회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하거나 기업이 대가를 받을 무조건적인 권리를 갖고 있는 경우에 회사는 지급받은 때나 지급받기로 한때에(둘 중 이른 시기)에 그 계약을 계약부채로 인식하고 있습니다 .

2.17 리스

회사는 자동차, 사원기숙사 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가 격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 또는 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가 상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다.

2.18 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다.

2.19 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2022년 2월 4 일자 로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정 승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다( 주석 30 참조).

(2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황 등을 고려하여 판단합니다 ( 주석 4.1.2 참조 ).(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다 ( 주석 20 참조 ).

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있으나 그 정도는 제한적입니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD, 천TWD, 천CNY, 천EUR, 천JPY)

구분	통화	당기말	전기말

외화	원화	외화	원화

현금및현금성자산	USD	1,283	1,520,522	717	779,853

TWD	14,325	613,698	7,812	302,085

JPY	1,121	11,544	-	-

CNY	4,169	776,587	3,730	622,756

매출채권	USD	4,598	5,450,740	5,271	5,735,282

TWD	4,432	189,871	4,244	164,132

CNY	7,737	1,441,000	5,312	886,892

JPY	-	-	200	2,109

미수금	TWD	42	1,789	274	10,579

외상매입금	USD	5,111	6,059,126	440	479,207

TWD	2,419	103,627	2,461	95,154

CNY	2,252	419,532	3,890	649,424

EUR	-	-	400	535,296

미지급금	USD	12	13,752	2	2,229

TWD	81	3,482	79	3,062

당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

USD	상승시	70,074	470,629	70,074	470,629

하락시	(70,074)	(470,629)	(70,074)	(470,629)

TWD	상승시	54,464	29,529	54,464	29,529

하락시	(54,464)	(29,529)	(54,464)	(29,529)

CNY	상승시	140,248	67,097	140,248	67,097

하락시	(140,248)	(67,097)	(140,248)	(67,097)

EUR	상승시	-	(41,753)	-	(41,753)

하락시	-	41,753	-	41,753

JPY	상승시	900	164	900	164

하락시	(900)	(164)	(900)	(164)

(2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금, 단기금융상품에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화하는데 있습니다.

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

상승시	(23,054)	(15,903)	(23,054)	(15,903)

하락시	23,054	15,903	23,054	15,903

4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

회 사는 신용위험을 회사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니 다.

(2) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 발생일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

채권금액	손실충당금	채권금액	손실충당금

0~3개월	13,280,573	46,900	8,481,881	116,009

3~6개월	-	-	-	-

6개월~1년	-	-	564,055	206,787

1년~3년	-	-	806,751	90,543

3년초과	-	-	-	-

합계	13,280,573	46,900	9,852,687	413,339

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출채권

당기	전기

기초	413,339	615,943

손실충당금의 증가	-	322,796

회수가 불가능하여 제각된 금액	-	(55,752)

환입된 미사용 금액	(366,439)	(469,648)

기말	46,900	413,339

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가측정기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 미수금, 보증금, 대여금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 상각후원가로 측정하는기타금융자산은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당 기말과 전기말 현재의 상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 손실충당금 은 29,845 천원입니다 ( 주석 34 참조).

(3) 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출채권 대손상각비(환입)	(366,439)	(146,852)

(4) 당기손익-공정가치측정금융자산

회사는 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액인 246,931천원(전기: 171,269천원) 입니다.

4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한 차입금 한 도 61,107백만원, USD1,500,000 ( 전기: 43,452백만원, USD1,500,000) 을 확보하고 있습니다( 주석 33 참조).

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.- 당기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	합계	1년미만	1년초과~3년이하	3년초과

매입채무및기타채무	13,380,612	13,380,612	13,380,612	-	-

장기미지급금	156,826	156,826	-	156,826	-

차입금	57,666,717	60,523,582	33,974,503	11,973,099	14,575,980

리스부채	696,715	716,952	380,177	329,187	7,588

금융보증부채(*)	223,979	7,982,000	7,982,000	-	-

합계	72,124,849	82,759,972	55,717,292	12,459,112	14,583,568

(*) '기타금융부채' 항목에 포함되어 있습니다. (주석 17참고)-전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	합계	1년미만	1년초과~3년이하	3년초과

매입채무및기타채무	5,460,314	5,460,314	5,460,314	-	-

장기미지급금	111,959	111,959	-	111,959	-

차입금	40,232,533	41,262,557	29,147,476	9,697,359	2,417,722

리스부채	514,375	537,152	306,240	203,817	27,095

합계	46,319,182	47,371,982	34,914,030	10,013,135	2,444,817

4.2 자본 위험 관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를유지하는 것입니다.회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금, 리스부채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

총차입금	58,363,431	40,746,909

차감:현금및현금성자산	14,111,913	8,165,587

순차입금	44,251,518	32,581,322

자본총계	58,079,888	40,312,671

총자본	102,331,406	72,893,993

자본조달비율	43.24%	44.70%

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,111,913	14,111,913	8,165,587	8,165,587

단기금융상품	20,000	20,000	90,000	90,000

당기손익-공정가치측정금융자산	246,932	246,932	171,269	171,269

매출채권	13,233,673	13,233,673	9,439,347	9,439,347

기타금융자산	4,163,681	4,163,681	171,801	171,801

기타비유동금융자산	755,094	755,094	264,896	264,896

합계	32,531,293	32,531,293	18,302,900	18,302,900

금융부채

매입채무	8,631,146	8,631,146	3,461,513	3,461,513

기타금융부채	4,973,445	4,973,445	1,998,801	1,998,801

단기차입금	27,210,000	27,210,000	21,200,000	21,200,000

유동성장기부채	5,737,247	5,737,247	7,331,817	7,331,817

장기미지급금	156,826	156,826	111,959	111,959

장기차입금	24,719,470	24,719,470	11,700,717	11,700,717

리스부채(*)	696,715	696,715	514,375	514,375

금융보증계약부채(*)	223,979	223,979	-	-

합계	72,348,828	72,348,828	45,804,807	45,804,807

(*) 유동성 항목이 포함되어 있습니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

저축성보험	-	46,932	-	46,932

수익증권	-	-	200,000	200,000

(단위: 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권	-	-	171,269	171,269

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권	200,000	171,269	3	순자산지분가치	기초자산가격

6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

수익증권	200,000	171,269

저축성보험	46,932	-

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	14,111,913	8,165,587

단기금융상품	20,000	90,000

매출채권	13,233,673	9,439,347

기타금융자산	4,918,775	436,697

합계	32,531,293	18,302,900

(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

상각후원가측정금융부채:

매입채무	8,631,146	3,461,513

장단기차입금	57,666,717	40,232,533

기타금융부채	4,973,445	1,998,801

장기미지급금	156,826	111,959

리스부채(*)	696,715	514,375

금융보증계약부채(*)	223,979	-

합계	72,348,828	45,804,806

(*) 유동성 항목이 포함되어 있습니다.

6.2 금융상품 범주별 순손익당기와 전기 중 범주별 금융상품의 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익인식자산평가손익	4,420	33,491

상각후원가측정금융자산

이자수익	111,043	30,809

외환차익(차손)	839,247	(16,903)

외화환산이익(손실)	(6,231)	(311,931)

대손상각비환입	366,439	146,852

상각후원가측정금융부채

이자비용	(1,166,873)	(1,082,030)

외화환산이익(손실)	(18,199)	12,298

외환차익(차손)	(258,954)	122,698

금융보증계약비용	(20,498)	-

순손익	(149,606)	(1,064,716)

7. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금	1,335	1,219

보통예금	14,110,578	8,164,368

합계	14,111,913	8,165,587

8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동항목

수익증권	-	171,269

비유동항목

저축성보험	46,932	-

수익증권	200,000	-

합계	246,932	171,269

(2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

수익증권	11,288	33,491

저축성보험	(6,868)	-

합계	4,420	33,491

9. 매출채권과 기타상각후원가측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금당기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	13,280,573	9,852,686

손실충당금	(46,900)	(413,339)

매출채권(순액)	13,233,673	9,439,347

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 3개월 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정 가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.

한편, 당기말 현재 매출채권의 회수를 위해 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 기타상각후원가측정금융자산

당기말과 전기말 현재 기타상각후원가측정금융자산 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	4,000,000	-	-	-

미수금	86,694	-	171,388	-

미수수익	76,987	-	413	-

보증금	-	755,094	-	264,896

장기대여금	-	29,845	-	29,845

대손충당금	-	(29,845)	-	(29,845)

합계	4,163,681	755,094	171,801	264,896

(3) 손상매출채권, 기타상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

10. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동

선급금	745,020	-	363,052

선급비용	152,263	198,438	100,706

부가세대급금	932,765	-	7,590

합계	1,830,048	198,438	471,348

11. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	422,245	(10,148)	412,097	161,210	(22,344)	138,866

제품	6,844,673	(611,759)	6,232,914	7,949,251	(727,452)	7,221,799

재공품	6,889,882	(43,495)	6,846,387	4,893,835	-	4,893,835

원재료	13,091,298	(284,355)	12,806,943	5,288,820	(90,442)	5,198,378

미착품	235,150	-	235,150	562,883	-	562,883

저장품	815,029	-	815,029	74,024	-	74,024

합계	28,298,277	(949,757)	27,348,520	18,930,023	(840,238)	18,089,785

당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 54,848,776천 원(전기: 36,221,931 천원) 입 니다. 당기와 전기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실액은 각 각 109,519 천원 및 320,592 천원입니다.

12. 종 속기업투자

(1) 당기말 현재 회사의 종속기업투자 내용은 다음과 같습니다.

회사명	국가	주요영업활동	결산일

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	중국	유기금속화합물의 판매	12월31일

㈜레이크테크놀로지	한국	유기금속화학물 제조업	12월31일

(2) 당기말 현재 회사가 보유한 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	취득가액	지분율	당기말	전기말

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	155,088	100.00%	405,532	227,465

㈜레이크테크놀로지(*)	1,200,000	70.59%	1,264,656	496,662

합계	1,355,088	1,670,188	724,127

(*) 회사는 당기 중 종속기업인 (주)레이크테크놀로지에 추가 출자(유상증자 참여 금액: 700,000천원)하여 지분율이 50.00%에서 70.59%로 증가하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	227,465	-	141,696	36,371	405,532

㈜레이크테크놀로지	496,662	700,000	67,994	-	1,264,656

합계	724,127	700,000	209,690	36,371	1,670,188

-전기(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	138,789	-	90,319	(1,643)	227,465

㈜레이크테크놀로지	-	500,000	(3,338)	-	496,662

합계	138,789	500,000	86,981	(1,643)	724,127

(4) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.-당기말

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	영업이익(손실)	당기순이익(손실)	총포괄손익

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	733,208	301,047	432,161	1,019,489	89,530	142,786	179,157

㈜레이크테크놀로지	21,182,415	19,523,144	1,659,271	775,020	(387,144)	(34,053)	(34,053)

-전기말(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	영업이익(손실)	당기순이익(손실)	총포괄손익

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	348,043	94,755	253,288	423,738	120,256	116,142	114,499

㈜레이크테크놀로지	993,324	-	993,324	-	(6,748)	(6,676)	(6,676)

(5) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. -당기말

(단위: 천원)

회사명	종속기업 기말 순자산(A)	회사 지분율(B)	순자산 지분금액(AXB)	(+) 미실현손익	기말 장부금액

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	432,161	100.00%	432,161	26,629	405,532

㈜레이크테크놀로지	1,659,271	70.59%	1,171,250	(93,406)	1,264,656

합계	2,091,432	1,603,411	(66,777)	1,670,188

-전기말(단위: 천원)

회사명	종속기업 기말 순자산(A)	회사 지분율(B)	순자산 지분금액(AXB)	(+) 미실현손익	기말 장부금액

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	253,288	100%	253,288	25,823	227,465

㈜레이크테크놀로지	993,324	50%	496,662	-	496,662

합계	1,246,612	749,950	25,823	724,127

13. 유형자산 (1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.-당기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	11,666,215	-	-	-	11,666,215

건물	13,420,884	-	(2,532,035)	-	10,888,849

구축물	3,121,975	(3,241)	(587,030)	-	2,531,704

기계장치	5,711,289	(60,757)	(2,688,404)	-	2,962,128

시설장치	34,684,970	-	(8,274,906)	-	26,410,064

차량운반구	325,396	(7,681)	(201,884)	-	115,831

공구와기구	2,354,824	(8,907)	(1,373,165)	-	972,752

용기	22,004,950	(29,987)	(10,778,797)	(587,294)	10,608,872

비품	1,017,346	(5,252)	(533,273)	-	478,821

사용권자산	1,164,131	-	(467,598)	-	696,533

건설중인자산	1,334,160	-	-	-	1,334,160

합계	96,806,140	(115,825)	(27,437,092)	(587,294)	68,665,929

-전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	7,052,906	-	-	-	7,052,906

건물	8,213,928	-	(2,081,163)	-	6,132,765

구축물	1,968,173	(3,605)	(486,228)	-	1,478,340

기계장치	4,877,685	(60,719)	(2,088,422)	-	2,728,544

시설장치	24,549,150	-	(6,938,887)	-	17,610,263

차량운반구	215,556	(11,870)	(160,559)	-	43,127

공구와기구	1,882,508	(15,393)	(1,094,720)	-	772,395

용기	19,709,117	(3,770)	(9,006,007)	(653,894)	10,045,446

비품	692,229	(7,162)	(432,590)	-	252,477

사용권자산	970,689	-	(453,432)	-	517,257

건설중인자산	1,257,190	-	-	-	1,257,190

합계	71,389,131	(102,519)	(22,742,008)	(653,894)	47,890,710

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	정부보조금수령	처분/폐기	감가상각비	손상차손	손상차손환입	대체	기말

토지	7,052,906	4,075,368	-	-	-	-	-	537,941	11,666,215

건물	6,132,765	443,233	-	(36,858)	(495,982)	-	-	4,845,691	10,888,849

구축물	1,478,340	714,225	-	(142,813)	(115,446)	-	-	597,398	2,531,704

기계장치	2,728,544	750,784	(33,647)	-	(574,873)	-	-	91,320	2,962,128

시설장치	17,610,263	2,903,689	-	-	(1,336,018)	-	-	7,232,130	26,410,064

차량운반구	43,127	109,839	-	-	(37,135)	-	-	-	115,831

공구와기구	772,395	475,696	-	(11,250)	(283,089)	-	-	19,000	972,752

용기	10,045,446	1,882,861	(27,814)	(62,084)	(1,879,533)	(122,938)	87,843	685,091	10,608,872

비품	252,477	337,117	-	(7,200)	(103,573)	-	-	-	478,821

사용권자산	517,257	578,504	-	(2,757)	(396,471)	-	-	-	696,533

건설중인자산(*)	1,257,190	14,108,041	-	-	-	-	-	(14,031,071)	1,334,160

합계	47,890,710	26,379,357	(61,461)	(262,962)	(5,222,120)	(122,938)	87,843	(22,500)	68,665,929

(*) 건설중인자산 대체금액에는 무형자산 관련 금액 22,500천원이 포함되어 있습니다(주석 15 참조).

-전기(단위: 천원)

구분	기초	취득	정부보조금 수령	처분/폐기	감가상각비	손상차손	손상차손환입	대체	기말잔액

토지	7,052,906	-	-	-	-	-	-	-	7,052,906

건물	6,519,674	46,500	-	(6,917)	(426,492)	-	-	-	6,132,765

구축물	1,371,665	128,026	-	-	(96,561)	-	-	75,210	1,478,340

기계장치	2,330,322	885,791	(21,239)	(17,338)	(475,993)	-	-	27,000	2,728,544

시설장치	15,055,743	2,370,147	-	-	(1,059,518)	-	-	1,243,890	17,610,263

차량운반구	59,871	15,550	-	-	(32,294)	-	-	-	43,127

공구와기구	703,599	357,227	(7,893)	(31,375)	(249,164)	-	-	-	772,395

용기	10,136,124	1,174,765	-	(35,870)	(1,704,109)	(122,508)	83,652	513,391	10,045,446

비품	249,831	89,054	-	-	(86,409)	-	-	-	252,477

사용권자산	472,761	377,489	-	(4,286)	(328,707)	-	-	-	517,257

건설중인자산	142,680	2,974,001	-	-	-	-	-	(1,859,491)	1,257,190

합계	44,095,176	8,418,550	(29,132)	(95,785)	(4,459,246)	(122,508)	83,652	-	47,890,710

(3) 당기와 전기의 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제조원가	4,898,511	4,022,812

판매비와관리비(*)	323,609	436,434

합계	5,222,120	4,459,246

(*) 경상연구개발비로 배부된 금액 94,359천원(전기:60,247천원)이 포함되어 있습니다.(4) 유형자산 담보제공 내역

당기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

담보자산	장부금액	담보설정 금액	담보권자	관련채무

계정과목	금액

토지, 건물 및 구축물 기계장치, 시설장치등	48,811,722	31,000,000	산업은행	장단기차입금	31,070,000

10,415,000	기업은행	장단기차입금	5,866,000

2,400,000	국민은행	장기차입금	-

특허권	-	5,160,000	국민은행	장기차입금	3,020,000

2,400,000	우리은행	단기차입금	2,000,000

14. 리스 (1) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	302,746	198,469

차량운반구	359,244	318,788

기타	34,543	-

합 계	696,533	517,257

(*) 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되었습니다(주석 13 참조).

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

리스부채

유동	374,455	298,533

비유동	322,260	215,842

합 계	696,715	514,375

당기 중 증가된 사용권자산은 578,504 천원(전기: 377,489 천원)입니다. (2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	214,950	174,620

차량운반구	178,591	154,086

기타	2,930	-

합 계	396,471	328,706

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	16,441	18,696

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	12,381	6,160

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	13,163	10,147

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	166,715	141,833

당기 중 리스의 총 현금유출은 593,561 천 원(전 기: 491,854 천원)입니다.

15. 무형자산 (1) 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. -당기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

개발비	6,254,061	-	(1,507,257)	(4,746,804)	-

소프트웨어	619,379	(450,703)	(2,850)	-	165,826

기타의무형자산	285,257	(770)	-	-	284,487

합계	7,158,697	(451,473)	(1,510,107)	(4,746,804)	450,313

-전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

개발비	6,254,061	-	(1,507,257)	(4,746,804)	-

소프트웨어	587,779	(361,521)	(4,650)	-	221,608

합계	6,841,840	(361,521)	(1,511,907)	(4,746,804)	221,608

(2) 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. -당기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	대체(*)	기말잔액

소프트웨어	226,258	9,100	(89,182)	22,500	168,676

정부보조금	(4,650)	-	1,800	-	(2,850)

기타의무형자산	-	285,257	(770)	-	284,487

합계	221,608	294,357	(88,152)	22,500	450,313

(*) 건설중인자산에서 대체 되었습니다(주석 13 참조). -전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	기말잔액

소프트웨어	275,936	28,030	(77,708)	226,258

정부보조금	(6,450)	-	1,800	(4,650)

합계	269,486	28,030	(75,908)	221,608

(3) 당기와 전기의 감가상각비 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제조원가	28,198	18,169

판매비와관리비(*)	59,953	57,739

합계	88,151	75,908

(*) 경상연구개발비로 배부된 금액 1,474천원(전기: 484천원)이 포함되어 있습니다.(4) 당기 중 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,548,495 천원(전기: 1,638,665천원)입니다.

16. 정부보조금(1) 회사는 반도체 박막용 전이금속 염화물 고체 전구체 상용화 기술 개발 외 2 건을 수행 중이며, 당기말과 전기말 현재 동 과제와 관련하여 자산의 차감항목으로 계상된정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유형자산 차감	115,825	102,518

무형자산 차감(*)	2,850	4,650

(*) 상각이 완료된 정부보조금은 제외하였습니다.(2) 당기와 전기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

-당기(단위: 천원)

구분	기계장치	공구와기구	용기	차량운반구	구축물	비품	소프트웨어	합 계

기초	60,719	15,393	3,770	11,870	3,605	7,162	4,650	107,169

취득	33,647	-	27,814	-	-	-	-	61,461

상각비 상계	(33,609)	(6,486)	(1,597)	(4,190)	(363)	(1,910)	(1,800)	(49,955)

기말	60,757	8,907	29,987	7,680	3,242	5,252	2,850	118,675

-전기(단위: 천원)

구분	기계장치	공구와기구	용기	차량운반구	구축물	비품	소프트웨어	합 계

기초	86,461	14,596	4,353	16,060	3,968	9,072	6,450	140,960

취득	21,240	7,894	-	-	-	-	-	29,134

상각비 상계	(46,982)	(7,097)	(583)	(4,190)	(363)	(1,910)	(1,800)	(62,925)

기말	60,719	15,393	3,770	11,870	3,605	7,162	4,650	107,169

(3) 회사는 한국산업기술평가관리원 등과 개발협약을 체결하여 반도체 박막용 전이금속 염화물 고체 전구체 상용화 기술 개발 외 2건의 과제에 참여하고 있습니다. 상환의무가 존재하는 기술료 156,826천원은 당기말 현재 장기미지급금으로 계상하였습니다.

17. 매입채무 및 기타금융부채당기말과 전기말 현재 매입채무와 기타금융부채의 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동

매입채무	8,631,146	-	3,461,513

미지급금	3,118,247	-	1,751,642

미지급비용	1,585,278	-	133,423

임대보증금	45,942	-	113,737

금융보증부채(주석34참조)	33,093	190,886	-

합계	13,413,706	190,886	5,460,315

18. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

선수금	-	14,139

예수금	423,844	226,739

합계	423,844	240,878

19. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동부채

단기차입금	27,210,000	21,200,000

유동성장기부채	5,737,247	7,331,817

소계	32,947,247	28,531,817

비유동부채

장기차입금	24,719,470	11,700,716

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율	당기말	전기말

중소기업은행	일반운전자금대출	2.60%~3.90%	4,410,000	4,400,000

신한은행	일반운전자금대출	2.29%~2.51%	3,800,000	1,800,000

우리은행	일반운전자금대출	2.81%~3.46%	2,000,000	1,500,000

한국산업은행	일반운전자금대출	1.71%~2.19%	11,000,000	11,000,000

KEB하나은행	일반운전자금대출	2.44%	1,000,000	500,000

농협은행	일반운전자금대출	3.35%	2,000,000	2,000,000

수출입은행	일반운전자금대출	2.15%	3,000,000	-

합계	27,210,000	21,200,000

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율	당기말	전기말

한국산업은행	시설자금대출	1.64%~3.27%	23,070,000	12,930,000

중소기업은행	일반운전자금대출	2.91%~3.91%	1,416,550	1,500,000

중소기업은행	시설자금대출	2.02%~3.04%	2,950,167	1,702,533

우리은행	일반운전자금대출	-	-	500,000

국민은행	일반운전자금대출	3.58%~4.29%	3,020,000	2,400,000

소계	30,456,717	19,032,533

차감: 유동성장기차입금	(5,737,247)	(7,331,817)

차감후 잔액	24,719,470	11,700,716

(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기말잔액	상환금액

2022년	2023년	2024년	2025년	2026년 이후

시설자금 등	30,456,717	5,737,247	6,019,000	4,935,240	3,707,470	10,057,760

(5) 당기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조).

(6) 당기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 특수관계자 및 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

제공자	차입처	보증가액	관련채무

계정과목	한도	금액

신용보증기금	한국산업은행	2,700,000	단기차입금	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	1,190,000	1,400,000	1,400,000

1,007,000	장기차입금	1,894,000	1,894,000

대표이사	한국산업은행	46,905,600	장단기차입금	35,070,000	34,070,000

US$1,800	US$1,500	-

중소기업은행	8,616,804	7,350,717	4,910,717

국민은행	3,322,000	3,020,000	3,020,000

우리은행	2,400,000	2,000,000	2,000,000

농협은행	2,400,000	2,000,000	2,000,000

신한은행	4,560,000	3,800,000	3,800,000

KEB하나은행	1,200,000	1,000,000	1,000,000

회사가 신용보증기금으로부터 제공받는 한국산업은행에 대한 차입금과 관련된 보증가 액 2,700,000 천원 및 중소기업은행에 대한 차입금과 관련된 보증가액 1,190,000 천원은 대표이사로부터 연대보증을 제공받았습니다.

20. 확정급여제도회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,968,204	3,657,143

사외적립자산의 공정가치	(1,177,791)	(876,563)

합계	3,790,413	2,780,580

(2) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

당기근무원가	1,129,005	888,062

순이자비용	55,007	51,682

합계	1,184,012	939,744

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	3,657,143	2,787,510

당기근무원가	1,129,005	888,062

이자원가	84,399	72,496

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	324,598	(504,294)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	57,952	799,929

관계사 전입(전출)로 인한 영향	(176,283)	-

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(108,610)	(386,560)

보고기간말 금액	4,968,204	3,657,143

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	876,563	801,065

이자수익	29,392	20,815

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(24,860)	(14,305)

기여금:

- 사용자	350,000	312,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(53,304)	(243,012)

보고기간말 금액	1,177,791	876,563

(5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

기대임금상승률	6.55%	5.14%

할인율	3.59%	3.12%

(6) 당기말과 전기말 현재 회사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

정기예금	1,177,791	876,563

(7) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

증가	감소	증가	감소

할인율의 1% 변동	(417,560)	501,999	(290,232)	348,924

기대임금상승률의 1% 변동	495,305	(419,963)	347,475	(294,212)

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 300,000 천 원 이며, 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각 각 11.98 년 및 11.6 년입니 다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1~2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합계

급여지급액	263,851	239,759	638,184	5,299,522	6,441,316

(9) 기타장기종업원급여부채 당기말 현재 기타장기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

기타장기종업원급여부채	78,827

당기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기

기초금액	-

당기근무원가	106,827

이자원가	-

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(28,000)

보고기간말 금액	78,827

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식의 총수는 보통주식 65,730,548주이며, 1주당 액면금액은 100 원입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자본금	6,573,055	6,573,055

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	29,200,774	29,200,774

전환권대가	88,391	88,391

합계	29,289,165	29,289,165

(4) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

자기주식	(36)	(36)

회사는 전기 중 합병으로 인한 단주(자기주식) 38주를 취득하여 보유하고 있습니다.

(5) 전기 중 합병으로 인하여 법적 피합병회사인 주식회사 레이크머티리얼즈 주식 13,104,620주가 합병비율 (1:4.5885)에 따라 60,130,548주로 신주 발행되었으며, 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구분	합병전	합병후

동부제5호기업인수목적 주식회사	주식회사 레이크머티리얼즈	주식회사 레이크머티리얼즈

발행주식수	4,840,000	13,104,620	64,970,548

전환권행사(주1)	-	-	760,000

액면가액	100	500	100

자본금	484,000	6,552,310	6,573,055

합병신주발행주식수	-	60,130,548	-

합병비율	1	4.5885	-

(주1) 2020년 3월 31일 DB금융투자(주)에서 전환권행사를 하였으며, 2020년 4월 14일에 신주가 상장되었습니다.

22. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

지분법자본변동	34,754	6,385

23. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

미처분이익잉여금	22,182,951	4,444,103

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

(처분예정일 : 2022년 3월 28일)	(처분확정일 : 2021년 3월 29일)

I. 미처분이익잉여금	22,182,951	4,444,103

전기이월미처분이익잉여금	4,444,103	2,727,202

확정급여제도의 재측정요소	(317,779)	(241,753)

당기순이익	18,056,627	1,958,654

II. 차기이월미처분이익잉여금	22,182,951	4,444,103

24. 고객과의 계약에서 생기는 계약

회사는 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 회사는 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익	81,537,390	46,500,976

25. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	2,264,050	1,790,699

퇴직급여	237,301	190,838

기타장기종업원급여	18,325	-

복리후생비	211,203	168,831

여비교통비	111,964	70,954

접대비	53,879	52,680

통신비	6,982	6,639

수도광열비	249	326

전력비	48,613	44,382

세금과공과금	126,040	100,932

감가상각비	229,251	376,188

지급임차료	22,341	16,077

수선비	4,679	22,589

보험료	96,093	63,477

차량유지비	42,351	26,050

경상연구개발비	1,548,495	1,638,665

운반비	248,845	220,985

교육훈련비	6,318	5,097

도서인쇄비	7,362	5,740

소모품비	92,797	73,467

지급수수료	648,381	879,804

대손상각비(환입)	(366,439)	(146,852)

광고선전비	5,102	17,353

건물관리비	91,165	100,430

무형자산상각비	58,479	57,255

협회비	22,325	12,500

수출제비용	22,827	11,897

판매보증비	(20,573)	(68,370)

합계	5,838,405	5,738,633

26. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제품 및 재공품의 변동	(963,667)	(2,625,069)

원재료의 사용	29,278,710	18,688,679

상품의 판매	1,502,564	853,713

소모품비	3,507,996	3,101,479

종업원급여	13,618,566	10,252,103

감가상각비	5,222,120	4,459,246

무형자산상각비	88,152	75,908

지급수수료	3,024,665	2,306,178

지급임차료	26,420	19,879

물류비용	579,503	391,815

제비용	4,802,143	4,436,630

합계	60,687,172	41,960,561

27. 기타손익(1) 당기와 전기 중 발생한 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

외환차익	1,221,597	682,303

외화환산이익	35,256	37,469

유형자산처분이익	135,991	21,555

유형자산손상차손환입	87,843	83,652

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	23,425	66,798

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	1,320

잡이익	52,072	135,863

합계	1,556,184	1,028,960

(2) 당기와 전기 중 발생한 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

외환차손	641,304	576,508

외화환산손실	59,687	337,103

유형자산폐기손실	167,455	27,657

유형자산손상차손	122,938	122,508

유형자산처분손실	1	78

기부금	14,500	17,500

잡손실	86,282	14,604

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	19,005	33,307

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,717	-

합병비용	-	1,657,689

합계	1,113,889	2,786,954

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 회사의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자수익	111,043	30,809

금융보증계약수익	20,498	-

합계	131,541	30,809

(2) 당기와 전기 중 회사의 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자비용	1,166,873	1,082,030

금융보증계약비용	20,498	-

합계	1,187,371	1,082,030

29. 주당순손익(1) 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당기	전기

보통주당기순이익	18,056,626,812	1,958,653,993

가중평균유통보통주식수	65,730,548	64,723,772

기본주당순이익	275	30

(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.- 당기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	적수(주1)

기초	65,730,548	365	23,991,650,020

기말	65,730,548	23,991,650,020

(주1) 가중평균유통보통주식수: 23,991,650,020주 ÷ 365 = 65,730,548주

- 전기(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	적수(주1)

전기이월	60,130,548	366	22,007,780,568

합병및 자기주식 취득	4,840,000	304	1,471,360,000

전환사채의 전환	760,000	276	209,760,000

합계	65,730,548	23,688,900,568

(주1) 가중평균유통보통주식수: 23,688,900,568주 ÷ 366 = 64,723,772주(3) 당기 중 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일하며, 전기의 희석효과 검토결과 전기 중 반희석효과가 예상 되었으며 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기 법인세 부담액	933,936	232,447

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,374,182	(441,109)

자본에 직접 반영된 법인세	81,628	68,187

법인세비용(수익)	2,389,746	(140,475)

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	20,446,373	1,818,179

적용세율에 따른 세부담액	4,498,202	430,904

조정사항:

비공제비용	558,043	367,710

세액공제로 인한 법인세 조정	(2,584,135)	(1,044,003)

기타	(82,364)	104,914

조정사항 합계	(2,108,456)	(571,379)

법인세비용(수익)	2,389,746	(140,475)

유효세율	11.69%	-

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

Ⅰ. 일시적 차이

개발비	278,657	(278,657)	-	-

대손충당금	107,096	(68,882)	-	38,214

유형자산손상차손	143,857	(14,652)	-	129,205

확정급여부채	611,727	132,533	89,630	833,890

감가상각비	(169,267)	-	-	(169,267)

기타	311,435	387,167	(8,002)	690,600

소계	1,283,505	157,509	81,628	1,522,642

Ⅱ. 이월세액공제	2,835,520	(1,613,320)	-	1,222,200

합계	4,119,025	(1,455,811)	81,628	2,744,842

-전기(단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

Ⅰ. 일시적 차이

개발비	509,217	(230,560)	-	278,657

대손충당금	174,681	(67,585)	-	107,096

유형자산손상차손	135,337	8,520	-	143,857

확정급여부채	459,575	83,965	68,187	611,727

감가상각비	(169,267)	-	-	(169,267)

기타	225,434	86,001	-	311,435

소계	1,334,977	(119,659)	68,187	1,283,505

Ⅱ. 이월세액공제	2,342,939	492,581	-	2,835,520

합계	3,677,916	372,922	68,187	4,119,025

(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율인 22%(전기: 22%)를 적용하여 산정하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 자본으로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

확정급여제도의 재측정요소	89,630	68,187

지분법자본변동	(8,002)	-

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산:

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	809,850	751,203

12개월 후 회수될 이연법인세자산	2,692,101	3,930,395

소계	3,501,951	4,681,598

이연법인세부채:

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(205,297)	(158,643)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(551,811)	(403,930)

소계	(757,108)	(562,573)

이연법인세자산(부채) 순액	2,744,843	4,119,025

(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

종속기업투자주식	(231,429)	14,631

31. 판매보증충당부채

당기말과 전기말 현재 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초	32,159	100,529

증감	(20,572)	(68,370)

합계	11,587	32,159

32. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당기와 전기 중 회사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

1.당기순이익	18,056,627	1,958,654

2.비현금흐름조정	9,648,792	8,450,173

법인세비용(수익)	2,389,746	(140,475)

이자비용	1,166,873	1,082,030

이자수익	(111,043)	(30,809)

외화환산손실	59,687	337,103

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	19,005	33,307

종속기업투자이익	(209,690)	(90,319)

대손상각비(환입)	(366,439)	(146,852)

재고자산평가손실	109,519	320,592

감가상각비	5,222,120	4,459,246

유형자산손상차손	122,938	122,508

유형자산폐기손실	167,455	27,657

유형자산처분손실	1	78

무형자산상각비	88,152	75,908

퇴직급여	1,184,012	939,744

기타장기종업원급여	106,827	-

유형자산처분이익	(135,991)	(21,555)

유형자산손상환입	(87,843)	(83,652)

외화환산이익	(35,256)	(37,469)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(23,425)	(66,798)

연차충당부채의 전입	-	78,591

판매보증비	(20,573)	(68,370)

금융보증계약비용	20,498	-

금융보증계약수익	(20,498)	-

합병비용	-	1,657,690

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(1,320)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,717	-

종속기업투자손실	-	3,338

3.영업활동 관련 자산부채의 증가	(7,067,991)	(4,702,961)

매출채권의 감소(증가)	(3,405,830)	781,014

미수금의 감소	84,699	235,681

선급금의 증가	(431,870)	(633,205)

선급비용의 감소(증가)	(26,016)	9,568

부가세대급금의 감소(증가)	(925,174)	692,120

당기법인세자산의 증가	(3,900)	-

재고자산의 증가	(9,368,254)	(5,763,505)

매입채무의 증가	5,151,931	475,957

미지급금의 증가(감소)	887,125	(131,105)

선수금의 증가(감소)	(14,139)	13,284

계약부채의 감소	-	(63,938)

예수금의 증가	197,105	80,408

미지급비용의 증가	1,473,926	56,310

퇴직금의 지급	(55,304)	(143,550)

사외적립자산의 증가	(350,000)	(312,000)

기타장기종업원급여의 지급	(28,000)	-

관계사 전출액	(254,290)	-

영업으로부터 창출된 현금	20,637,428	5,705,866

(2) 당기와 전기 중 현금 유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

건설중인자산의 본계정대체	14,031,071	1,859,491

유형자산 취득 미지급금의 변동	497,486	462,942

무형자산 취득 미지급금의 변동	-	79,200

장기차입금의 유동성 대체	5,045,247	6,359,817

유형자산 취득 선급금의 대체	49,901	733,300

리스계약 체결로 인한 사용권자산 증가	578,504	377,489

(3) 당기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금(*1)	임대보증금	장기미지급금	리스부채(*1)	합 계

전기초	16,700,000	22,716,920	71,703	80,865	462,214	40,031,702

현금유입	22,778,827	2,680,000	54,537	31,094	-	25,544,458

현금유출	(18,278,827)	(6,364,387)	(12,503)	-	(315,017)	(24,970,734)

기타(*2)	-	-	-	-	367,179	367,179

전기말	21,200,000	19,032,533	113,737	111,959	514,376	40,972,605

당기초	21,200,000	19,032,533	113,737	111,959	514,376	40,972,605

현금유입	20,810,000	18,064,000	89,390	-	-	38,963,390

현금유출	(14,800,000)	(6,639,817)	(60,393)	-	(384,861)	(21,885,071)

기타(*2)	-	-	(96,792)	44,867	567,199	515,274

당기말	27,210,000	30,456,716	45,942	156,826	696,714	58,566,198

(*1) 유동성장기부채가 포함되어 있습니다.(*2) 비현금변동과 영업활동으로 분류된 현금흐름이 포함되어 있습니다.

33. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 회사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

은행명	구 분	한도액	사용액

한국산업은행	운영자금	12,000,000	11,000,000

시설자금	23,070,000	23,070,000

외화수출환어음매입	USD1,500	-

신한은행	운영자금	3,800,000	3,800,000

국민은행	운영자금	3,020,000	3,020,000

우리은행	운영자금	2,000,000	2,000,000

중소기업은행	운영자금	4,316,550	3,826,550

시설자금	6,900,167	4,950,167

농협은행	운영자금	2,000,000	2,000,000

KEB하나은행	운영자금	1,000,000	1,000,000

수출입은행	운영자금	3,000,000	3,000,000

합 계	USD 1,500	-

61,106,717	57,666,717

(2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증 등	2,940,600

(3) 당기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치, 특허권 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조). (4) 당기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 신용보증기금 및 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 19 참조).

34. 특수관계자와의 거래(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구분	국가

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	종속기업	중국

㈜레이크테크놀로지	종속기업	한국

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	구분	당기	전기

매출	출자	자금대여	유형자산 매각	이자수익	매입	기타비용	매출	출자	기타비용

SUZHOU LEIJINGKETRADING COMPANY	종속기업	655,594	-	-	-	-	-	47,516	307,282	-	130,080

㈜레이크테크놀로지	종속기업	-	700,000	4,000,000	32,692	76,877	775,020	2,381	-	500,000	-

합계	655,594	700,000	4,000,000	32,692	76,877	775,020	49,897	307,282	500,000	130,080

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.-당기말

(단위 : 천원)

회사명	구분	매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	종속기업	342,704	-	29,845	-	-

㈜레이크테크놀로지	종속기업	-	76,877	4,000,000	852,522	59,939

합계	342,704	76,877	4,029,845	852,522	59,939

-전기말(단위 : 천원)

회사명	구분	매출채권	대여금

SUZHOU LEIJINGKETRADING COMPANY	종속기업	100,640	29,845

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 인식하고 있는 대손충당금 잔액은 각각 29,845천원 및 29,845천원입니다.(5) 당기 중 종속기업인 (주)레이크테크놀로지로의 인원 이동에 따라 단기종업원급여, 상여금 및 퇴직금에 대한 부채, 각각 기타금융부채 18,504천원, 59,502천원, 순확정급여부채 176,283천원이 (주)레이크테크놀로지로 전출되었습니다. (주석 20, 32 참조).

(6) 담보 및 보증내역당기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 한도약정 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 19 참조). 특수관계자를 위하여 제공한 담보ㆍ보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수혜자	담보(보증)권자	제공한내역	보증제공금액	보증기간

(주)레이크테크놀로지	한국산업은행	연대보증	12,000,000	2021.2.16 ~ 2036.2.16

KEB하나은행	연대보증	1,200,000	2021.10.26 ~ 2022.10.26

(7) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

단기급여	1,347,332	1,249,184

퇴직급여	190,000	412,125

합계	1,537,332	1,661,309

35. 영업부문 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로서 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 재화에 대한 정보

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

제품매출	78,953,024	44,923,140

상품매출	2,154,205	1,237,911

기타매출	430,161	339,925

합계	81,537,390	46,500,976

(2) 지역에 대한 정보(단위 : 천원)

구분	당기	전기

국내	58,141,052	33,797,287

중국	14,578,993	6,951,102

대만	7,625,653	4,109,484

기타	1,191,692	1,643,103

합계	81,537,390	46,500,976

(3) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

고객A	17,256,000	9,991,011

고객B	17,253,263	9,249,149

고객C(*)	9,836,917	4,611,451

고객D	8,776,595	5,681,781

(*) 전기는 10% 미만이나, 당기에 초과하여 추가하였습니다.