레이크머티리얼즈 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 6(당) 기 분기 2022년 09월 30일 현재
제 5(전) 기 분기 2021년 09월 30일 현재
주식회사 레이크머티리얼즈와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 레이크머티리얼즈(이하 '지배기업')는 2010년 5월 13일에 설립되어, 유기금속화합물의 연구, 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 영위하고 있으며, 세종특별시 전의면 산단길 22-144에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 2013년 4월 3일자로 상호를 주식회사 레이크엘이디에서 주식회사 레이크머티리얼즈로 변경하였습니다.

한편, 지배기업과 동부제5호기업인수목적(주)는 2019년 10월 11일 이사회 결의 및 2020년 1월 30일 주주총회 합병승인을 통해 2020년 3월 4일자로 합병하였습니다. 합병은 동부제5호기업인수목적(주)가 지배기업을 흡수합병하는 방법으로 진행되어 동부제5호기업인수목적(주)가 존속하고 지배기업은 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 동부제5호기업인수목적(주)를 흡수합병하는 형식으로 동부제5호기업인수목적(주)와 4.5885:1의 비율(지배기업 주주에게 동부제5호기업인수목적(주) 보통주 4,840,000주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.

지배기업의 2022년 09월 30일 현재 납입자본금은 6,573백만원이며, 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다.

2022년 09월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주주	주식수	금액	지분율

김진동	18,354,000주	1,835,400	27.92%

김택동	7,800,450주	780,045	11.87%

특수관계인	2,660,840주	266,084	4.05%

기타	36,915,258주	3,691,526	56.16%

합계	65,730,548주	6,573,055	100.00%

1.1 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	중국	100.00%	100.00%	12월	유기금속화합물의 판매

㈜레이크테크놀로지	한국	70.59%	70.59%	12월	유기금속화학물 제조업

1.2 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	자산	부채	자본	매출	영업이익(손실)	분기순이익(손실)	총포괄손익

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	440,012	193,065	246,947	175,394	(157,041)	(211,482)	(185,213)

㈜레이크테크놀로지	31,054,885	29,390,204	1,664,681	6,372,140	561,104	(29,581)	5,410

(단위: 천원)

전기말	자산	부채	자본	매출	영업이익(손실)	당기순이익(손실)	총포괄손익

SUZHOU LEIJINGKE TRADING COMPANY	733,207	301,047	432,161	1,019,489	89,530	142,786	179,157

㈜레이크테크놀로지	21,182,414	19,523,144	1,659,271	775,020	(387,144)	(34,053)	(34,053)

1.3 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성대상 범위의 변동내역은 없습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	27,941,582	27,941,582	15,163,829	15,163,829

단기금융상품	48,000	48,000	20,000	20,000

장기금융상품	170,000	170,000	80,000	80,000

당기손익공정가치측정금융자산	552,715	552,715	246,932	246,932

매출채권	18,565,214	18,565,214	13,079,595	13,079,595

기타금융자산	1,242,435	1,242,435	95,953	95,953

기타비유동금융자산	773,301	773,301	764,645	764,645

합계	49,293,247	49,293,247	29,450,954	29,450,954

금융부채

매입채무	6,089,173	6,089,173	7,997,372	7,997,372

기타금융부채	5,281,919	5,281,919	7,955,696	7,955,696

단기차입금	49,600,000	49,600,000	28,210,000	28,210,000

유동성장기부채	5,829,960	5,829,960	5,737,247	5,737,247

장기미지급금	170,058	170,058	156,826	156,826

장기차입금	42,852,280	42,852,280	35,201,470	35,201,470

리스부채(*)	1,043,875	1,043,875	739,169	739,169

합계	110,867,265	110,867,265	85,997,780	85,997,780

(*) 유동성 항목이 포함되어 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치측정금융자산

저축성보험	-	152,715	-	152,715

수익증권	-	-	400,000	400,000

합계	-	152,715	400,000	552,715

(단위: 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치측정금융자산

저축성보험	-	46,932	-	46,932

수익증권	-	-	200,000	200,000

합계	-	46,932	200,000	246,932

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

수익증권	400,000	200,000	3	순자산지분가치	기초자산가격

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	2,235	1,335

보통예금	27,939,347	15,162,494

합계	27,941,582	15,163,829

6. 당기손익공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

저축성보험	152,715	46,932

수익증권(*)	400,000	200,000

합계	552,715	246,932

(*) 수익증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다.

7. 매출채권과 기타금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	18,582,638	13,126,495

손실충당금	(17,424)	(46,900)

매출채권(순액)	18,565,214	13,079,595

(2) 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타상각후원가측정금융자산 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	1,240,286	-	95,843	-

미수수익	2,149	-	110	-

보증금	-	773,301	-	764,645

합계	1,242,435	773,301	95,953	764,645

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	890,565	-	745,120	-

선급비용	271,918	4,120	137,194	8,567

부가세대급금	398,696	-	1,370,971	-

합계	1,561,179	4,120	2,253,285	8,567

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	565,918	(13,797)	552,121	504,347	(10,147)	494,200

제품	8,471,062	(504,097)	7,966,965	6,976,998	(611,759)	6,365,239

재공품	9,159,890	(271,914)	8,887,977	7,021,230	(43,495)	6,977,735

원재료	16,567,940	(235,561)	16,332,379	13,265,490	(284,355)	12,981,135

미착품	768,732	-	768,732	208,521	-	208,521

저장품	984,496	-	984,496	874,527	-	874,527

합계	36,518,039	(1,025,369)	35,492,670	28,851,113	(949,756)	27,901,357

당분기 중 발생한 화재로 인해 2,597,583천원의 재고자산을 손상처리하였습니다(주석 24 참조).

10. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	정부보조금의 수령	처분/폐기(*)	감가상각비	손상차손	손상차손환입	대체	환율효과	분기말

토지	19,688,563	45,913	-	-	-	-	-	152,585	-	19,887,061

건물	13,351,988	645,763	-	(251,784)	(633,223)	-	-	197,611	-	13,310,355

구축물	4,715,106	465,848	-	(116,287)	(222,016)	-	-	625,132	-	5,467,783

기계장치	2,966,461	1,126,053	(14,736)	(290,810)	(485,017)	-	-	287,879	-	3,589,830

시설장치	31,701,447	2,267,611	-	-	(1,585,169)	-	-	2,198,600	-	34,582,489

차량운반구	128,867	15,841	-	-	(27,585)	-	-	-	-	117,123

공구와기구	992,152	564,813	-	(63,600)	(298,859)	-	-	136,000	-	1,330,506

용기	10,608,871	762,595	-	(107,236)	(1,540,808)	(15,523)	16,411	404,010	-	10,128,320

비품	536,349	202,520	-	(9,391)	(130,719)	-	-	-	14	598,773

사용권자산	739,325	700,226	-	(40,775)	(363,484)	-	-	-	-	1,035,292

건설중인자산	1,358,533	20,651,215	-	-	-	-	-	(4,001,817)	-	18,007,932

합계	86,787,662	27,448,398	(14,736)	(879,883)	(5,286,880)	(15,523)	16,411	-	14	108,055,464

(*) 당분기 중 발생한 화재로 인한 건물, 기계장치, 용기, 공구와기구, 비품의 폐기금액 409,351천원을 손상처리하였습니다(주석 24 참조).

-전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	정부보조금의 수령	처분/폐기	감가상각비	손상차손	손상차손환입	대체	환율효과	분기말

토지	7,052,906	7,157,939	-	-	-	-	-	-	-	14,210,846

건물	6,132,765	10,996	-	-	(320,923)	-	-	-	-	5,822,837

구축물	1,478,340	191,853	-	(142,813)	(78,691)	-	-	165,684	-	1,614,374

기계장치	2,728,544	541,800	(3,470)	-	(423,159)	-	-	132,180	-	2,975,894

시설장치	17,610,263	766,874	-	-	(941,311)	-	-	1,661,070	-	19,096,896

차량운반구	43,127	77,968	-	-	(29,017)	-	-	-	-	92,077

공구와기구	772,395	194,936	-	(11,250)	(205,736)	-	-	-	-	750,345

용기	10,045,446	889,815	(27,814)	(59,573)	(1,386,370)	(102,782)	77,498	174,950	-	9,611,170

비품	252,654	94,776	-	-	(69,669)	-	-	-	17	277,778

사용권자산	525,442	481,817	-	(2,757)	(296,255)	-	-	-	-	708,248

건설중인자산(*)	1,955,373	20,507,137	-	(1,507)	-	-	-	(3,060,249)	-	19,400,754

합계	48,597,255	30,915,912	(31,284)	(217,899)	(3,751,131)	(102,782)	77,498	(926,365)	17	74,561,219

(*) 무형자산으로 대체된 금액(장부금액: 22,500천원)이 포함되어 있습니다.

(2) 유형자산 담보제공 내역

당분기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	담보자산	장부금액	담보설정 금액	담보권자	관련채무

계정과목	금액

지배기업	토지,건물 및 구축물, 기계장치,시설장치 등	48,361,033	31,000,000	한국산업은행	장단기차입금	29,635,000

2,400,000	국민은행	장기차입금	-

10,415,000	중소기업은행	장단기차입금	5,866,000

단기금융상품	48,000	52,800

특허권	-	5,160,000	국민은행	장기차입금	2,225,000

2,400,000	우리은행	단기차입금	1,500,000

(주)레이크테크놀로지	토지,건물,시설장치 등	15,278,398	27,600,000	한국산업은행	장기차입금	17,582,000

11. 리스(1) 리스와 관련해서 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	307,623	320,694

차량운반구	697,292	380,810

기타	30,377	37,821

합계	1,035,292	739,325

(*) 연결재무상태표의 유형자산 항목에 포함되었습니다(주석 10 참조).

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	494,338	393,167

비유동	549,537	346,002

합계	1,043,875	739,169

당분기 중 증가된 사용권자산은 700,256천원(전분기:481,817천원)입니다.

(2) 리스와 관련해서 당분기와 전분기 중 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	197,798	161,582

차량운반구	154,776	134,673

기타	10,910	-

합 계	363,484	296,255

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	15,438	11,875

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	30,727	7,480

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	21,240	8,409

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	323,607	120,914

당분기 중 리스의 총 현금유출은 738,754천원(전분기: 436,828천원)입니다.

12. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	당분기말

소프트웨어	187,343	48,400	(74,828)	160,915

정부보조금	(2,850)	-	1,350	(1,500)

기타의무형자산	284,488	-	(3,546)	280,941

합계	468,980	48,400	(77,024)	440,356

-전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	대체	전분기말

소프트웨어	226,258	29,100	(67,140)	22,500	210,718

정부보조금	(4,650)	-	1,350	-	(3,300)

합계	221,608	29,100	(65,790)	22,500	207,418

13. 정부보조금(1) 당분기 및 전분기 중 자산취득에 사용된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

-당분기(단위: 천원)

구분	기계장치	공구와기구	용 기	차량운반구	구축물	비품	소프트웨어	합계

기초	60,757	8,907	29,987	7,681	3,241	5,252	2,850	118,675

취득	14,736	-	-	-	-	-	-	14,736

상각비 상계	(14,845)	(4,109)	(2,626)	(3,142)	(273)	(1,432)	(1,350)	(27,777)

분기말	60,648	4,798	27,361	4,539	2,968	3,820	1,500	105,634

-전분기(단위: 천원)

구분	기계장치	공구와기구	용 기	차량운반구	구축물	비품	소프트웨어	합계

기초	60,719	15,393	3,770	11,870	3,605	7,162	4,650	107,168

취득	3,470	-	27,814	-	-	-	-	31,284

상각비 상계	(27,279)	(4,864)	(687)	(3,142)	(273)	(1,432)	(1,350)	(39,027)

분기말	36,910	10,528	30,897	8,728	3,332	5,729	3,300	99,425

(2) 연결회사는 한국산업기술평가관리원 등과 개발협약을 체결하여 차세대 지능형 반도체 기술개발 외 1건의 과제에 참여하고 있습니다. 상환의무가 존재하는 기술료 170,058천원은 당분기말 현재 장기미지급금으로 계상하였습니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 유동부채로 분류된 매입채무와 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	6,089,173	7,997,372

미지급금	3,753,044	6,256,692

미지급비용	1,528,875	1,653,062

임대보증금	-	45,942

합계	11,371,092	15,953,068

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	307,234	-

예수금	449,613	452,296

합계	756,847	452,296

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	49,600,000	28,210,000

유동성장기부채	5,829,960	5,737,247

소계	55,429,960	33,947,247

비유동부채

장기차입금	42,852,280	35,201,470

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	구분	이자율	당분기말	전기말

지배기업	중소기업은행	일반운전자금대출	3.05%~4.73%	4,400,000	4,410,000

신한은행	일반운전자금대출	3.72%~3.87%	5,800,000	3,800,000

우리은행	일반운전자금대출	4.07%~4.68%	2,000,000	2,000,000

한국산업은행	일반운전자금대출	3.13%~4.34%	11,000,000	11,000,000

KEB하나은행	일반운전자금대출	4.02%	3,000,000	1,000,000

NH농협은행	일반운전자금대출	4.17%	4,000,000	2,000,000

한국수출입은행	일반운전자금대출	3.73%	10,000,000	3,000,000

국민은행	일반운전자금대출	3.04%~4.04%	7,500,000	-

소계	47,700,000	27,210,000

(주)레이크테크놀로지	KEB하나은행	일반운전자금대출	3.79%~4.21%	1,900,000	1,000,000

합계	49,600,000	28,210,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	구분	이자율	당분기말	전기말

지배기업	한국산업은행	일반운전자금대출	3.24%	1,100,000	-

한국산업은행	시설자금대출	2.10%~5.05%	21,635,000	23,070,000

중소기업은행	일반운전자금대출	4.56%~4.95%	1,333,240	1,416,550

중소기업은행	시설자금대출	3.50%~4.77%	3,618,000	2,950,167

국민은행	일반운전자금대출	4.21%~5.46%	2,225,000	3,020,000

우리은행	일반운전자금대출	3.00%	500,000	-

우리은행	시설자금대출	3.50%	289,000	-

소계	30,700,240	30,456,717

(주)레이크테크놀로지	한국산업은행	시설자금대출	2.29%~3.91%	17,582,000	10,482,000

중소기업은행	일반운전자금대출	3.50%	400,000	-

합계	48,682,240	40,938,717

차감: 유동성장기차입금	(5,829,960)	(5,737,247)

차감후 잔액	42,852,280	35,201,470

(4) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

(5) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 특수관계자 및 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

구분	제공자	차입처	보증가액	관련채무

계정과목	한도	금액

지배기업	신용보증기금	한국산업은행	2,700,000	단기차입금	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	1,190,000	1,400,000	1,400,000

1,007,000	장기차입금	1,894,000	1,894,000

기술보증기금	한국산업은행	1,100,000	장기차입금	1,100,000	1,100,000

대표이사	한국산업은행	19,422,792	장단기차입금	33,335,000	29,635,000

US$1,800	US$1,500	-

중소기업은행	8,192,000	6,743,240	4,085,240

국민은행	10,697,500	9,725,000	9,725,000

우리은행	3,322,800	3,219,000	2,789,000

NH농협은행	4,800,000	4,000,000	4,000,000

신한은행	6,960,000	5,800,000	5,800,000

KEB하나은행	3,600,000	3,000,000	3,000,000

(주)레이크테크놀로지	기술보증기금	한국산업은행	8,000,000	장기차입금	8,000,000	5,600,000

지배기업	13,512,000	15,000,000	11,982,000

중소기업은행	480,000	장기차입금	400,000	400,000

KEB하나은행	2,400,000	단기차입금	2,000,000	1,900,000

17. 확정급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,229,920	5,269,728

사외적립자산의 공정가치	(1,381,848)	(1,177,790)

합계	4,848,072	4,091,938

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,130,780	761,281

순이자비용	75,567	41,255

합계	1,206,347	802,537

(3) 기타장기종업원급여부채당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	78,304	87,617

당분기 중 기타장기종업원급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

당기근무원가	14,267

이자비용	1,464

보험수리적이익	(13,044)

합계	2,687

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식의 총수는 보통주식 65,730,548주이며, 1주당 금액은 100원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	6,573,055	6,573,055

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,200,774	29,200,774

전환권대가	88,391	88,391

합계	29,289,165	29,289,165

(4) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(36)	(36)

19. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	69,025	42,756

20. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	40,875,053	22,231,422

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결회사는 재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련해 연결손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	94,046,734	57,757,255

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

급여	842,061	2,438,442	567,649	1,676,219

퇴직급여	70,736	219,933	57,609	172,699

기타장기종업원급여	624	134	-	-

복리후생비	90,833	274,454	50,317	147,697

여비교통비	41,230	106,225	27,242	83,043

접대비	38,816	85,734	18,518	45,515

통신비	4,400	12,715	2,805	6,608

수도광열비	418	1,105	462	863

전력비	22,273	59,986	16,733	38,433

세금과공과금	101,874	216,777	51,072	118,658

감가상각비	77,816	223,316	114,980	337,723

지급임차료	13,096	42,779	6,457	18,910

수선비	37	4,180	2,720	3,781

보험료	23,525	68,524	23,579	67,704

차량유지비	13,868	37,641	9,753	29,045

경상연구개발비	622,323	1,723,071	322,466	1,089,166

운반비	118,847	288,921	69,639	208,081

교육훈련비	4,812	9,513	(150)	5,601

도서인쇄비	974	4,788	373	2,229

사무용품비	1,950	4,249	844	4,604

소모품비	35,929	115,506	26,523	61,179

지급수수료	222,968	741,689	140,498	389,187

대손상각비(환입)	(65,610)	(29,476)	(3,586)	(247,894)

광고선전비	-	480	4,571	5,102

건물관리비	12,651	37,243	26,475	79,900

무형자산상각비	21,439	54,376	14,758	43,619

협회비	9,035	23,368	10,500	27,325

판매보증비(환입)	(2,027)	(2,871)	(1,209)	(16,471)

합계	2,324,898	6,762,802	1,561,599	4,398,525

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

제품 및 재공품의 변동(*)	(5,709,752)	(9,884,109)	757,200	(730,002)

원재료의 사용(*)	16,020,835	41,017,645	7,135,626	19,964,007

상품의 판매	319,276	1,107,034	448,056	1,282,040

소모품비	1,908,251	4,594,890	733,196	2,284,372

종업원급여	5,120,061	14,816,050	3,333,545	9,728,954

감가상각비	1,812,315	5,286,880	1,276,666	3,751,131

무형자산상각비	29,086	77,024	22,258	65,790

지급수수료	1,584,175	4,202,553	770,348	2,068,330

지급임차료	19,606	55,824	7,554	22,212

물류비용	233,114	605,852	158,805	429,515

제비용	2,742,893	6,902,022	1,381,504	3,452,009

합계	24,079,860	68,781,665	16,024,760	42,318,358

(*) 당분기 중 발생한 재해손실 관련하여 기타비용으로 인식한 금액 중 '제품 및 재공품의 변동'에서 248,796천원, '원재료의 사용'에서 2,348,787천원을 제외하였습니다(주석 24 참조).

24. 기타손익(1) 당분기와 전분기 중 발생한 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

외환차익	1,180,018	1,766,142	200,284	739,299

외화환산이익	422,383	945,043	273,378	395,223

유형자산처분이익	3,081	77,549	2,378	38,584

유형자산손상차손환입	9,059	16,411	51,718	77,498

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	23,027

잡이익	46,233	65,514	9,188	26,852

합계	1,660,774	2,870,659	536,946	1,300,482

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

외환차손	468,989	1,060,906	169,977	458,506

외화환산손실	124,679	207,893	16,124	111,146

유형자산폐기손실	21,225	145,720	11,250	121,371

재해손실(*)	-	1,955,645	-	-

유형자산손상차손	2,804	15,523	9,305	102,782

유형자산처분손실	-	-	-	1

기부금	15,100	24,600	4,500	4,500

잡손실	21,862	27,736	81,225	82,611

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	206	1,315	15,061	15,061

합계	654,865	3,439,338	307,441	895,978

(*) 연결실체는 당분기 중 발생한 화재로 인해 유형자산 409,351천원, 재고자산 2,597,583천원이 손상되었으며, 관련한 보험금수령예상액 1,051,290천원을 상계한 금액을 재해손실로 인식하였습니다(주석 9, 10, 23 참조).

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

이자수익	70,478	126,999	7,146	20,425

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

이자비용	768,948	1,874,672	342,910	941,139

26. 주당순손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

지배기업지분분기순이익	7,177,876,013	18,593,388,219	6,104,915,368	13,835,427,588

가중평균유통보통주식수	65,730,510	65,730,510	65,730,548	65,730,548

기본주당순이익	109	283	93	210

(2) 당분기와 전분기 중 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 법인세법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

28. 판매보증충당부채

당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	11,587	32,159

증감	(2,871)	(16,471)

기말	8,716	15,688

29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1.분기순이익	18,529,131	13,774,705

2.비현금흐름조정	14,070,554	6,275,965

법인세비용	4,419,585	1,147,982

이자비용	1,874,672	941,139

이자수익	(126,999)	(20,425)

외화환산손실	207,893	111,146

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	1,315	15,061

재고자산평가손실	75,612	36,147

감가상각비	5,286,880	3,751,131

유형자산손상차손	15,523	102,782

유형자산처분손실	-	1

유형자산폐기손실	145,720	121,371

재해손실	1,955,645	-

무형자산상각비	77,024	65,790

퇴직급여	1,206,347	802,537

기타장기종업원급여	2,687	-

판매보증충당부채환입	(2,871)	(16,471)

유형자산처분이익	(77,549)	(38,584)

외화환산이익	(945,043)	(395,223)

대손상각비(환입)	(29,476)	(247,894)

유형자산손상환입	(16,411)	(77,498)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	(23,027)

3.영업활동 관련 자산부채의 증감	(16,786,266)	(8,416,517)

매출채권의 증가	(4,638,491)	(4,976,924)

미수금의 감소(증가)	(92,993)	(39,586)

선급금의 감소(증가)	(145,445)	129,339

선급비용의 증가	(130,276)	(54,953)

부가세대급금의 감소(증가)	972,274	(883,911)

당기법인세자산의 증가	-	(1,778)

재고자산의 증가	(10,264,509)	(3,806,271)

매입채무의 감소	(2,145,815)	(673,048)

미지급금의 증가(감소)	(262,306)	1,021,716

선수금의 증가	307,234	168,841

예수금의 증가(감소)	(2,684)	14,201

미지급비용의 증가(감소)	(4,938)	791,765

퇴직금의 지급	(66,317)	(55,910)

사외적립자산의 증가	(300,000)	(50,000)

기타장기종업원급여의 지급	(12,000)	-

영업으로부터 창출된 현금	15,813,419	11,634,153

(2) 당분기와 전분기 중 현금 유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	4,001,816	3,060,249

유형자산 취득 미지급금의 변동	2,241,644	181,249

장기차입금의 유동성 대체	4,240,190	4,427,477

유형자산 취득 선급금의 대체	-	49,901

리스계약 체결로 인한 사용권자산 증가	700,226	481,817

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금(*1)	임대보증금	장기미지급금	리스부채(*1)	합계

전기초	21,200,000	19,032,533	113,737	111,959	522,822	40,981,051

현금유입	20,810,000	17,296,000	89,390	36,071	-	38,231,461

현금유출	(14,800,000)	(5,787,880)	(60,393)	(15,092)	(288,150)	(20,951,515)

기타(*2)	-	-	-	-	473,004	473,004

전분기말	27,210,000	30,540,653	142,734	132,939	707,675	58,734,001

당기초	28,210,000	40,938,717	45,942	156,826	739,169	70,090,654

현금유입	48,700,000	11,891,000	-	13,232	-	60,604,232

현금유출	(27,310,000)	(4,147,477)	(45,942)	-	(347,742)	(31,851,161)

기타(*2)	-	-	-	-	652,448	652,448

당분기말	49,600,000	48,682,240	-	170,058	1,043,875	99,496,173

(*1) 유동성장기부채가 포함되어 있습니다.(*2) 비현금변동과 영업활동으로 분류된 현금흐름이 포함되어 있습니다.

30. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

구분	은행명	구 분	한도액	사용액

지배기업	한국산업은행	운영자금	13,100,000	12,100,000

시설자금	24,335,000	21,635,000

외화수출환어음매입	US$1,500	-

신한은행	운영자금	5,800,000	5,800,000

국민은행	운영자금	9,725,000	9,725,000

우리은행	운영자금	2,500,000	2,500,000

시설자금	719,000	289,000

중소기업은행	운영자금	6,233,240	5,733,240

시설자금	5,776,000	3,618,000

농협은행	운영자금	4,000,000	4,000,000

KEB하나은행	운영자금	3,000,000	3,000,000

수출입은행	운영자금	10,000,000	10,000,000

소계	USD1,500	-

85,188,240	78,400,240

(주)레이크테크놀로지	한국산업은행	시설자금	23,000,000	17,582,000

KEB하나은행	운영자금	2,000,000	1,900,000

중소기업은행	운영자금	400,000	400,000

합계	USD1,500	-

110,588,240	98,282,240

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	계약이행보증 등	909,980

(3) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치, 특허권, 단기금융상품 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조). (4) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 차입금 한도약정과 관련하여 신용보증기금 및 기술보증기금, 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 16 참조).

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

대상	구분	국가

임직원	기타특수관계자	대한민국

(2) 담보 및 보증내역당분기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 한도약정 관련하여 지배회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 16 참조). 한편, 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보ㆍ보증의 내역은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,174,996	897,979

퇴직급여	141,015	142,500

합계	1,316,011	1,040,479

32. 영업부문연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로서 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재화에 대한 정보(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	91,868,774	55,236,236

상품매출	1,934,463	2,277,090

기타매출	243,497	243,929

합계	94,046,734	57,757,255

(2) 지역에 대한 정보(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	63,101,643	40,499,249

중국	23,056,233	10,607,518

대만	6,472,719	5,608,845

기타	1,416,139	1,041,643

합계	94,046,734	57,757,255

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객A	28,830,803	10,616,000

고객B	17,579,599	11,743,804

고객C	16,529,729	6,757,942

고객D(*)	6,349,106	7,793,390

(*) 당분기는 10% 미만이나, 전분기에 초과하여 추가하였습니다.