롯데웰푸드 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 4 기 반기 : 2020년 6월 30일 현재
제 3 기 반기 : 2019년 6월 30일 현재
롯데제과 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 롯데제과 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요 지배기업은 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자부문과 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로 서울 본사와 양산, 평택 및 대전공장 등에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2017년 10월 30일자로 한국거래소에 상장하였으며 2020년 6월 30일 현재 자본금은 3,208백만원입니다.

2020년 6월 30일 현재 지배기업의 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주주명(*)	소유주식 수 (주)	지분율(%)

롯데지주㈜	3,106,984	48.42

롯데알미늄㈜	643,381	10.03

(주)롯데홀딩스	416,338	6.49

(재)롯데장학재단	365,937	5.70

신 영 자	202,031	3.15

㈜호텔롯데	135,239	2.11

신 동 빈	119,753	1.87

신 동 주	71,852	1.12

자기주식	4,578	0.07

기타	1,350,624	21.04

합 계	6,416,717	100.00

(*) 故신격호 명예회장의 소유주식 상속절차가 2020년 7월 27일 완료됨에 따라반기주요주주 현황을 소급반영하였습니다.

1.2 종속기업 현황

당반기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재국가	소유지분율(%)	결산월

당반기말	전기말

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	중국	90.00	90.00	12월

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	싱가포르	100.00	100.00	12월

HAVMOR ICECREAM LIMITED	인도	100.00	100.00	3월

스위트위드㈜	대한민국	100.00	100.00	12월

Lotte Confectionery RUS LLC	러시아	100.00	100.00	12월

Lotte Kolson(Private)Limited	파키스탄	96.50	96.50	12월

Rakhat JSC(주1)	카자흐스탄	95.57	95.57	12월

Rakhat-Shymkent LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Shymkent Trading House LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Astana LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Aktobe LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Aktau LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Oral LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Karaganda LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Taldykorgan LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Almaty Sweets LLC(주1)	키르기스스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat TR LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Confectionery Holdings B.V.(주2)	네덜란드	51.00	51.00	12월

Chocolaterie Guylian N.V.(주2)	벨기에	99.97	99.97	12월

Chocolaterie Guylian Deutschland(주2)	독일	100.00	100.00	12월

Aimee BVBA(주2)	벨기에	99.00	99.00	12월

Guylian Asia(주2)	홍콩	99.90	99.90	12월

Guylian Iberia, LDA(주2)	포르투갈	99.31	99.31	12월

Guylian UK(주2)	영국	100.00	100.00	12월

Guylian USA(주2)	미국	100.00	100.00	12월

L Mayson Company Limited (주3)	미얀마	80.00	80.00	9월

L Confectionery Pte .,Ltd	싱가포르	100.00	100.00	3월

Lotte India Co., Ltd.	인도	98.57	98.57	3월

(주1) 지배기업은 Rakhat JSC는 Shymkent LLP외 9개 종속 기업 의 지분을 100% 보유하고 있습니다. (주2) Chocolaterie Guylian Deutschland, Aimee BVBA, Guylian Asia, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK, Guylian USA에 대한 지분율은 Chocolaterie Guylian N.V.가 보유하고 있는 지분율입니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Confectionery Holidings B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다. (주3) 연결회사는 L Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 보유하여, 회사가 보유하고 있는L Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약손익계산서는 다음과 같습니다(단위:백만원).

- 당반기말 및 당반기

기업명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	20,209	4,411	15,798	8,144	(161)	(161)

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	4,283	1,427	2,856	4,044	136	136

HAVMOR ICECREAM LIMITED	53,101	27,167	25,934	28,326	(2,350)	(2,350)

스위트위드㈜	1,080	878	202	656	(19)	(19)

Lotte Confectionery RUS LLC	63,447	56,466	6,981	24,178	(3,525)	(3,525)

Lotte Kolson(Private)Limited	85,098	44,575	40,523	43,495	(1,106)	(2,773)

Rakhat JSC 와 그 종속기업	161,715	22,675	139,040	82,521	10,326	10,264

Lotte Confectionery Holdings B.V. 와 그 종속기업	185,405	16,375	169,030	32,278	(1,421)	(1,596)

L Mayson Company Limited	47,436	1,873	45,563	14,431	1,699	1,699

L Confectionery Pte . ,Ltd	12,857	103	12,754	-	-	-

Lotte India Co., Ltd.	118,700	48,069	70,631	25,345	(2,979)	(2,979)

- 전기 말 및 전반기

기업명	전기말	전반기

자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	20,806	4,747	16,059	7,258	225	225

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	4,425	1,715	2,710	5,674	173	173

HAVMOR ICECREAM LIMITED	54,743	25,924	28,819	60,914	7,195	7,195

스위트위드㈜	1,066	845	221	595	(29)	(29)

Lotte Confectionery RUS LLC	67,102	55,705	11,397	22,550	4,220	4,220

Lotte Kolson(Private)Limited	90,681	45,603	45,078	45,719	(1,549)	(1,644)

Rakhat JSC 와 그 종속기업	165,814	26,899	138,915	87,570	8,876	8,876

Lotte Confectionery Holdings B.V. 와 그 종속기업	190,079	24,007	166,072	40,795	1,585	1,585

L Mayson Company Limited(주1)	40,277	2,009	38,268	13,996	1,059	1,059

L Confectionery Pte . ,Ltd(주2)	12,861	103	12,758	-	-	-

Lotte India Co., Ltd.(주3)	124,101	49,034	75,067	31,424	41	41

(주1) 지배기업은 전전기 중 L Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 43,471백만원에 취득하였고 전기 중 추가로 785백만원 정산하여 지급하였습니다. L Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L Confectionery Pte .,Ltd의 지분 100%를 전기에 취득하면서 연결회사의 L Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접지분은 45.5%에서 80%로 증가하였습니다. 상기 취득으로 인해 L Mayson Company Limited는 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. 지배기업은 동 사업결합을 2019년 1월 1일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, L Mayson Company Limited의 매출 및 전반기손익이 전반기의 연결포괄손익계산서에 포함되었습니다.(주2) 지배기업은 전기 중 L Confectionery Pte .,Ltd의 지분 100%를 33,655백만원에 취득하였습니다. 지배기업은 동 사업결합을 2019년 1월 1일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, L Confectionery Pte .,Ltd의 매출 및 전반기손익이 전반기의 연결포괄손익계산서에 포함되었습니다. (주3) 지배기업은 전기에 Lotte India Co., Ltd. 의 지분 98.57%를 67,548백만원에 취득하였습니다. 지배기업은 동 사업결합을 2019년 12월 31일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, Lotte India Co., Ltd. 의 매출 및 전반기손익이 전반기의 연결포괄손익계산서에 포함되지 않았습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반 기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약 반기 연결재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약반기 연결 재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1 .1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 회사의 해외법인의 경우 코로나 19의 확산으로 인한 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다.이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.요 약반기연결 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치(주2)	장부금액	공정가치(주2)

금융자산

현금및현금성자산	261,716	261,716	216,213	216,213

매출채권 및 기타채권	222,753	222,753	234,871	234,871

당기손익-공정가치 금융자산	13,500	13,500	13,500	13,500

기타유동금융자산	64,882	64,882	43,029	43,029

기타비유동금융자산	10,663	10,663	27,007	27,007

소계	573,514	573,514	534,620	534,620

금융부채

매입채무 및 기타채무	185,599	185,599	163,663	163,663

차입금 (주1)	219,965	221,372	221,615	222,910

사채(주1)	679,455	670,064	673,146	668,498

기타유동금융부채	15,120	15,120	48,575	48,575

기타비유동금융부채	13,195	13,195	13,811	13,811

소계	1,113,335	1,105,350	1,120,810	1,117,457

(주1) 당반기말 차입금, 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. (주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치 를 별도로 계산 한 차입금, 사채 등 을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.(단위:백만원)

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

- 당반기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동성파생상품 자산	-	17,222	-	17,222

비유동파생상품부채	-	665	-	665

당기손익-공정가치 금융자산	-	13,500	-	13,500

- 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

비유동파생상품 자산	-	13,587	-	13,587

비유동파생상품부채	-	858	-	858

당기손익-공정가치 금융자산	-	13,500	-	13,500

5. 영업부문

연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

사업 본부	주요 재화 및 용역	주요고객정보

건 과	과자류, 껌류, 건강식품, 빵류 등	이마트, 롯데마트, 홈플러스 등

빙 과	빙과류	이마트, 롯데마트, 홈플러스 등

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

- 당반기

구 분	건과	빙과	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

총부문수익	382,486	817,378	124,312	200,443	506,798	1,017,821

부문간수익	(9,820)	(19,085)	-	-	(9,820)	(19,085)

외부고객으로부터의 수익	372,666	798,293	124,312	200,443	496,978	998,736

보고부문영업이익	15,401	35,474	10,063	8,364	25,463	43,838

감가상각비 및 무형자산상각비	22,661	48,836	7,517	12,646	30,178	61,482

- 전반기

구 분	건과	빙과	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

총부문수익	405,432	829,938	148,677	224,492	554,109	1,054,430

부문간수익	(8,418)	(16,971)	-	-	(8,418)	(16,971)

외부고객으로부터의 수익	397,014	812,967	148,677	224,492	545,691	1,037,459

보고부문영업이익	10,478	26,534	18,557	15,960	27,376	42,494

감가상각비 및 무형자산상각비	9,230	45,292	11,317	14,192	20,547	59,484

(2) 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

지 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 국	384,909	746,590	399,116	760,717

인 도	22,173	52,565	40,473	60,914

유 럽	10,143	32,215	16,682	40,552

카자흐스탄	35,597	78,930	44,377	86,226

파키스탄	23,346	43,310	21,924	45,211

기 타	20,810	45,126	23,119	43,839

합 계	496,978	998,736	545,691	1,037,459

(3) 연결회사의 매출액 구성은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화판매	487,956	981,174	534,553	1,016,199

용역제공	4,934	9,379	7,279	13,547

임대수익	4,088	8,183	3,859	7,713

합 계	496,978	998,736	545,691	1,037,459

6. 범주별 금융상품

(1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역(단위:백만원)

- 당반기말

금 융 자 산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	위험회피목적파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	261,716	-	-	261,716

매출채권및기타채권	222,753	-	-	222,753

기타유동금융자산	47,660	13,500	17,222	78,382

기타비유동금융자산	10,663	-	-	10,663

합 계	542,792	13,500	17,222	573,514

금 융 부 채	상각후원가 측정기타금융부채	위험회피목적파생상품부채	합 계

매입채무 및 기타채무	185,599	-	185,599

차입금	219,965	-	219,965

사채	679,455	-	679,455

기타유동금융부채	15,120	-	15,120

기타비유동금융부채	12,530	665	13,195

합 계	1,112,670	665	1,113,335

- 전기말

금 융 자 산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정채무상품	위험회피목적파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	216,213	-	-	-	216,213

매출채권및기타채권	234,871	-	-	-	234,871

기타유동금융자산	43,029	13,500	-	-	56,529

기타비유동금융자산	13,419	-	-	13,587	27,006

합 계	507,532	13,500	-	13,587	534,619

금 융 부 채	상각후원가로 측정기타금융부채	위험회피목적파생상품부채	합 계

매입채무 및 기타채무	163,663	-	163,663

차입금	221,615	-	221,615

사채	673,146	-	673,146

기타유동금융부채	48,575	-	48,575

기타비유동금융부채	12,953	858	13,811

합 계	1,119,952	858	1,120,810

(2) 금융상품 범주별 손익 구분(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	1,931	3,754	1,245	2,356

외화환산이익	615	2,363	455	1,482

외화환산손실	(657)	(1,614)	(6,444)	(6,849)

외환차익	319	945	743	1,007

외환차손	(839)	(1,491)	(928)	(1,046)

대손상각비	(1,326)	(949)	(204)	(870)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

평가손익(기타포괄손익)(보유분관련)	-	-	1	-

위험회피목적 파생금융상품

위험회피파생상품 평가이익	(3,225)	6,435	2,850	5,805

위험회피파생상품 평가손실	(50)	(619)	-	-

위험회피목적파생상품 평가손익(기타포괄손익)	(70)	(2,081)	(672)	(194)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(6,290)	(12,442)	(6,130)	(12,226)

외화환산이익	258	595	1,709	5,764

외화환산손실	9,697	(15,056)	2,794	(517)

외환차익	344	944	(15)	114

외환차손	(365)	(1,090)	(561)	(706)

7. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산의 내역(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	908	1,891

보통예금 등	146,662	124,838

정기예금	114,146	89,485

합 계	261,716	216,214

8. 파생금융상품(1) 파생상품의 종류 및 계약내용

거래목적	파생상품 종류	계약내용

위험회피	통화스왑	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 이자에 대하여 원화 이자를 부담함

이자율스왑	외화 사채 및 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

통화 선도	약정기일(만기)에 약정환율로에 계약된 통화를 거래함

(2) 파생상품의 세부내용

파생상품 종류	종목	계약금액	약정환율	수취이자율	지급이자율	계약만기일

통화스왑 및 이자율 스왑	제2회 외화사채	USD 150,000,000	KRW 1,069.50	3M USD Libor	2.39%	2021.01.12

이자율 스왑	차입금	PKR 4,500,000,000	-	3M KIBOR+0.35%	8.20%	2023.12.29

이자율 스왑	차입금	PKR 500,000,000	-	3M KIBOR+0.35%	9.42%	2023.12.29

통화스왑	차입금	USD 10,000,000	INR 61.96	6M USD Libor+0.85%	8.08%	2020.08.31

이자율 스왑	차입금	USD 10,000,000	-	6M USD Libor+0.85%	2.62%	2020.08.31

통화 선도	차입금	USD 5,000,000	INR 85.50	-	-	2021.05.03

이자율 스왑	차입금	USD 5,000,000	-	6M USD Libor+1.00%	2.65%	2021.05.03

이자율 스왑	차입금	USD 5,000,000	-	6M USD Libor+1.00%	2.65%	2021.05.03

( 3) 파생상품에 대한 평가손익(단위 : 백만원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비고

위험회피	통화스왑	5,816	당기손익

이자율스왑	(2,081)	기타포괄손익(주1)

(주1) 당반기 파생상품평가 손실 2,081 백만원이 발생하였으며, 법인세효과 618 백만원을 반영한 1,463 백만원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	229,269	239,550

대손충당금	(9,843)	(10,655)

소 계	219,426	228,895

기타채권(주1)	3,327	5,976

합 계	222,753	234,871

(주1) 기타채권은 단기대여금과 미수금으로 구성되어 있습니다.

(2) 매출채권에 대한 손실충당금(단위: 백만원) - 당반기말

구 분	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합 계

기대손실률	정상채권	0.09%	2.61%	5.21%	19.52%	48.44%

부실채권	75.34%	86.57%	95.57%	97.28%	99.92%

설정제외채권	-	-	-	-	-

매출채권	정상채권	202,036	5,939	3,207	2,587	3,559	217,328

부실채권	373	134	406	404	5,946	7,263

설정제외채권	4,225	9	31	5	408	4,678

손실충당금	정상채권	173	155	167	505	1,724	2,724

부실채권	281	116	388	393	5,941	7,119

설정제외채권	-	-	-	-	-	-

- 전기말

구 분	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합 계

기대손실률	정상채권	0.13%	3.26%	14.38%	28.72%	39.44%

부실채권	78.67%	87.77%	91.84%	96.88%	98.54%

설정제외채권	-	-	-	-	-

매출채권	정상채권	211,470	7,850	2,899	1,128	3,557	226,904

부실채권	525	188	748	545	6,282	8,288

설정제외채권	3,386	321	546	13	92	4,358

손실충당금	정상채권	272	256	417	324	1,403	2,672

부실채권	413	165	687	528	6,190	7,983

설정제외채권	-	-	-	-	-	-

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	10,655	10,657

대손상각비	364	870

제각	(1,228)	(1,028)

제각처리한 채권의 회수	163	120

외화환산차이	(111)	176

기말금액	9,843	10,795

10. 기타금융자산 및 부채와 기타자산 및 부채 내역 10.1 기타금융자산 및 부채의 내역 (1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당반기말	전기말

유동	단기금융상품	41,676	38,467

당기손익-공정가치 금융자산	13,500	13,500

미수수익	220	384

유동성보증금	5,764	4,178

유동성 파생상품자산	17,222	-

소계	78,382	56,529

비유동	장기금융상품(주1)	25	22

대여금	4	6

보증금	10,626	13,391

파생상품자산	-	13,588

기타포괄손익-공정가치 금융자산	8	-

소계	10,663	27,007

합 계	89,045	83,536

(주1) 장기금융상품은 모두 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치 금융자산의 내역 (단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

동반성장 협력대출 예탁금(주1)	13,500	13,500

(주1) 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액 13,500 백만원은 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당반기말	전기말

유동	미지급비용	34,789	40,953

유동성 예수보증금	5,838	7,622

소계	40,627	48,575

비유동	예수보증금	12,530	12,953

파생상품부채	665	858

소계	13,195	13,811

합 계	53,822	62,386

10.2 기타자산 및 부채의 내역

(1) 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당반기말	전기말

유동	선급금	6,634	7,031

선급비용	11,802	8,180

선급법인세	12,174	11,256

부가세대급금	1,653	1,835

기타유동자산	320	71

소계	32,584	28,373

비유동	장기선급비용	1,932	2,470

기타비유동자산	285	285

소계	2,217	2,755

합 계	34,801	31,128

(2) 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당반기말	전기말

유동	예수금	4,026	4,382

부가세예수금	13,296	13,212

선수금	2,842	4,283

기타유동부채	276	408

소계	20,441	22,285

비유동	기타비유동부채	9,168	10,007

소계	9,168	10,007

합 계	29,609	32,292

11. 재고자산

(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당반기말	전기말

상품	18,173	25,410

제품	74,824	76,965

재공품	15,970	12,615

원재료	106,690	97,790

저장품	1,941	2,089

미착품	20,998	20,982

소계	238,596	235,851

평가손실충당금	(419)	(755)

합계	238,177	235,096

당반기에 비용으로 인식하는 재고자산의 금액은 매출원가 중 임대매출원가와 기타매출원가를 제외한 653,810 백만원이며, 재고자산 순실현가치 평가로 인한 재고자산평가손실 환입액은 336 백 만원입니다.

(2) 매출원가의 내역(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	56,502	117,788	60,456	112,618

제품매출원가	264,157	536,022	292,777	567,736

임대매출원가	500	1,000	1,173	2,345

기타매출원가	2,051	4,866	4,284	7,514

합 계	323,210	659,676	358,690	690,213

12. 영업의 계절적 특성 연결회사의 주요 사업 중 건과제품류는 계절적 요인에 의한 영향을 크게 받지 않지만, 빙과제품류는 제품의 특성상 계절적 영향을 크게 받습니다. 1년 동안 빙과제품류의전체 매출 중 성수기인 5월부터 8월 사이에 발생하는 매출이 높은 비중을 차지합니다.전기 1년 동안 빙과 제품류 누적 매출액의 51% 가 5~8월 사이에 발생하였습니다.

13. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).- 당반기

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	건설중인 자산	계

기초 장부금액	630,846	302,863	11,748	294,772	5,418	47,501	21,646	1,314,794

취득	-	2,489	30	13,073	3,980	9,372	22,123	51,067

대체	-	4,787	-	13,083	-	(2,160)	(15,710)	-

처분	(5,243)	(2,171)	(169)	(1,129)	(210)	(157)	(5)	(9,084)

감가상각	-	(6,623)	(341)	(29,214)	(869)	(10,130)	-	(47,177)

외화환산차이	(513)	(2,765)	(568)	(1,882)	152	(458)	(104)	(6,138)

기말 장부금액	625,090	298,580	10,700	288,703	8,471	43,968	27,950	1,303,462

취득원가	632,766	543,377	25,949	1,193,890	18,112	285,672	28,215	2,727,981

감가상각누계액	-	(215,017)	(10,829)	(894,351)	(9,641)	(241,700)	-	(1,371,538)

국고보조금(주1)	-	(846)	-	-	-	-	-	(846)

손상차손누계액	(7,676)	(28,934)	(4,420)	(10,836)	-	(4)	(265)	(52,135)

(주1) 연결회사는 건물과 관련하여 정부보조금 1,000 백만원을 수령하였습니다. 정부보조금과 관련하여 고용의무기간 등 준수 조건이 존재하며 최초 신규고용의무 이행일 다음달로부터 7년간 유지해야하며, 준수하지 못하는 경우 정부보조금 상환될 가능성이 존재합니다. 감가상각비 47,177 백만원(전반기: 46,904 백만원) 중 35,851 백만원(전반기: 29,225백만원)은 매출원가, 11,326 백만원(전반기: 9,786백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

- 전반기

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	건설중인 자산	계

기초 장부금액	640,105	281,139	10,604	278,920	3,496	52,270	22,967	1,289,501

취득	-	3,617	181	23,695	1,876	10,640	8,499	48,508

대체	(262)	(1,664)	328	6,466	-	1,291	(17,052)	(10,893)

처분	(180)	(27)	(27)	(598)	(207)	(1,060)	-	(2,099)

감가상각	-	(6,180)	(348)	(28,883)	(765)	(10,728)	-	(46,904)

사업결합으로 인한 변동	-	5,154	-	6,266	1,645	280	-	13,345

외화환산차이	(259)	159	665	259	164	822	564	2,374

기말 장부금액	639,404	282,198	11,403	286,125	6,209	53,515	14,978	1,293,832

취득원가	641,124	495,208	29,249	1,093,005	14,835	284,133	15,448	2,573,002

감가상각누계액	-	(200,710)	(13,108)	(806,879)	(8,626)	(230,618)	-	(1,259,941)

국고보조금	-	(896)	-	-	-	-	-	(896)

손상차손누계액	(1,720)	(11,404)	(4,738)	(1)	-	-	(470)	(18,333)

(2) 담보로 제공된 자산 당반기말 현재 채권최고액 43,750 백만원의 토지, 건물 및 기계장치가 차입금에 대한담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).

14. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액(단위: 백만원)

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

사용권자산

건물	12,773	11,115

차량운반구	15,221	17,398

기계장치	6,067	5,786

기타의 유형자산	17,906	15,109

합계	51,967	49,408

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	11,579	10,253

비유동	30,021	28,664

합계	41,600	38,917

당반기 중 증가된 사용권자산은 13,105 백 만원입니다.

(2) 연결 포괄 손익계산서에 인식된 금액(단위: 백만원)

리스와 관련해서 연결 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

건물	1,052	3,044	1,094	2,139

기계장치	256	571	-	-

차량운반구	984	2,176	982	2,134

기타의 유형자산	510	877	488	754

합계	2,802	6,668	2,563	5,026

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	469	867	340	612

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	2,330	4,096	1,214	3,133

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	210	506	314	563

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	69	179	225	999

당반기 중 리스의 총 현금유출은 9,924 백 만원입니다.

15. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

- 당반기

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의 무형자산	계

기초 장부금액	10,289	4,428	198,580	192,163	405,460

취득	105	-	-	821	926

대체	67	-	-	45	112

처분	(27)	-	-	(29)	(56)

상각	(457)	-	-	(6,244)	(6,701)

외화환산차이	817	-	986	1,016	2,819

기말 장부금액	10,794	4,428	199,566	187,772	402,560

무형자산상각비 6,701 백만원(전반기: 6,640백만원) 중 5 백만원(전반기: 34 백만원)은 매출원가, 6,696 백만원(전반기: 2,733백만원)은 판매비와관리비에 포함되어있습니다.

- 전반기

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의 무형자산	계

기초 장부금액	4,745	4,428	179,396	181,464	370,033

취득	410	-	-	429	839

대체	94	-	-	-	94

처분	(48)	-	-	-	(48)

상각	(461)	-	-	(6,179)	(6,640)

사업결합으로 인한 변동	5,623	-	42,706	27,777	76,106

외화환산차이	310	-	9,033	8,124	17,467

기말 장부금액	10,673	4,428	231,135	211,615	457,851

16. 투자부동산

(1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

- 당반기

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 장부금액	92,996	48,268	141,264

취득	-	-	-

대체	-	-	-

처분	(215)	(264)	(479)

감가상각	-	(936)	(936)

외화환산차이	(301)	(68)	(369)

기말 장부금액	92,480	47,000	139,480

취득원가	92,551	82,654	175,205

감가상각누계액	-	(35,654)	(35,654)

손상차손누계액	(72)	-	(72)

감가상 각비 936 백만원(전반기: 914백만원) 중 885 백만원(전반기: 892백만원)은 매출원가, 51 백만 원(전반기: 22백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

- 전반기

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 장부금액	47,894	42,630	90,524

취득	-	-	-

대체	1,482	2,940	4,422

감가상각	-	(914)	(914)

외화환산차이	(128)	41	(87)

기말 장부금액	49,248	44,697	93,945

취득원가	49,319	74,774	124,093

감가상각누계액	-	(30,077)	(30,077)

손상차손누계액	(71)	-	(71)

17. 매입채무 및 기타채무

(1) 매입채무 및 기타채무의 내역(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	112,630	109,881

미지급금	72,969	53,782

합 계	185,599	163,663

18. 차입금 등 (1) 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).가. 유동차입금

구 분	차입처	최장만기일	연이자율 (%)	금 액

당반기말	당반기말	전기말

단기차입금	㈜신한은행	2020-07-06	2.13	64	-

우리은행 대련분행	-	-	-	1,326

산업은행	2021-06-22	3.91	1,018	-

HDFC Bank	-	9.60	731	1,449

Faysal bank Limited	-	11.97	2,813	2,742

유동성장기부채	Shinsei Bank	-	-	-	18,515

우리은행 런던지점 외	2021-03-05	2.54~8.55	9,787	5,208

KEB하나 암스테르담 외	2020-12-31	2.40~ 9.42	56,126	25,966

합 계	70,539	55,206

나. 비유동차입금

구분	차입처	최장만기일	이자율(%)	금 액

당반기말	당반기말	전기말

장기차입금	미즈호은행	2021-10-29	2.31	20,000	20,000

2022-01-25	2.10	80,000	80,000

KEB하나 암스테르담 외	-	-	-	33,518

Habib Bank Limited	2023-12-29	8.20~9.42	24,881	22,440

KEB하나 바레인 외	2025-12-31	2.54 ~8.55	19,274	5,207

VTB Bank	2024-12-20	4.90	5,272	5,245

합 계	149,427	166,410

다. 사채

구 분	차입처	최장만기일	액면이자율(%)	금 액

당반기말	당반기말	전기말

제61-2회 원화사채	미래에셋대우(주) 등	2025-07-03	2.89	50,000	50,000

제62-2회 원화사채	(주)KB증권 등	2020-11-27	2.42	50,000	50,000

제63-1회 원화사채	한국투자증권(주) 등	2020-02-22	-	-	110,000

제63-2회 원화사채	2022-02-22	2.22	170,000	170,000

제64-1회 원화사채	NH투자증권 등	2022-06-13	1.68	80,000	80,000

제64-2회 원화사채	2024-06-13	1.75	40,000	40,000

제65회 원화사채	한국투자증권(주) 등	2023-02-17	1.55	110,000	-

제2회 외화사채	MUFG	2021-01-12	3개월 LIBOR	180,105	173,670

소 계	680,105	673,670

차감: 사채할인발행차금	(650)	(525)

사채장부가액 합계	679,455	673,145

유동성 대체액 :	230,094	159,965

유동성사채	230,105	160,000

유동성사채 할인발행차금	(11)	(35)

비유동성사채 장부가액	449,361	513,180

상기 사채는 만기 일시상환 되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

(2) 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당반기	전반기

차입금	사채	차입금	사채

기초금액	221,616	673,146	245,002	547,236

상각	-	141	-	103

상환	(29,183)	(110,000)	(149,450)	-

증가	27,677	109,733	92,575	119,709

외화환산차이	(144)	6,435	(2,200)	5,805

반기말금액	219,966	679,455	185,927	672,853

19 . 퇴 직 급 여 19.1 확정급여제도

(1) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	4,305	8,282	4,178	8,107

순이자원가	(77)	(163)	(23)	(85)

종업원 급여에 포함된 총 비용	4,228	8,119	4,156	8,023

총 비용 8,119 백만원(전반기: 8,023백만원) 중 2,894 백만원 (전반기: 3,003백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 5,225 백만원(전반기: 5,020백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	131,642	129,174

사외적립자산의 공정가치(주1)	(113,188)	(121,264)

재무상태표상 부채	18,454	7,910

(주1) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 48 백만원(전기말 : 48 백만원)이 포함된 금액입니다.

19.2 확정기여제도 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 총 금액 2,333 백만원 (전반기: 2,213백만원) 중 944 백만원(전반기: 1,218백만원)은 매출원가에 1,389 백만원(전반기: 995백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

20. 충당부채

(1) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당반기	전반기

기초	30,466	27,093

증감	(1,965)	(983)

반기말	28,501	26,110

차감: 유동항목	(28,315)	(25,509)

비유동항목	186	601

21. 자본금 등 (1) 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 6,416,717주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 자본잉여금(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	1,178,514	1,178,514

(3) 기타자본항목(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(870)	(870)

기타	(5,169)	(5,169)

합계	(6,039)	(6,039)

22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 구성내역(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1

현금흐름위험회피	(4,438)	(2,975)

해외사업환산손익	(234)	796

합 계	(4,672)	(2,178)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

(2) 기타포괄손익누계액의 증감(단위:백만원)- 당반기

구 분	기 초	증 감	당기손익으로재분류	당반기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	1	-	(1)	-

현금흐름위험회피	(2,975)	(1,463)	-	(4,438)

해외사업환산손익	796	(1,030)	-	(234)

합 계	(2,178)	(2,494)	-	(4,672)

- 전반기

구 분	기 초	증 감	당기손익으로재분류	전반기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산	9	-	-	9

현금흐름위험회피	(3,245)	(146)	-	(3,391)

해외사업환산손익	(14,308)	20,916	-	6,608

합 계	(17,544)	20,770	-	3,226

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	1,604	1,604

임의적립금(주2)	200	-

미처분이익잉여금	42,693	34,447

합 계	44,497	36,051

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 정보통신망법 제32조의 3에 의거 개인정보 유출로 인한 이용자 피혜 사례 증가에 따라 손해배상책임의 이행을 보장하도록 준비금 적립하였습니다.

24. 판매비와 관리비

(1) 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	39,542	80,189	40,946	81,031

퇴직급여	3,219	6,614	3,085	6,015

복리후생비	5,958	14,093	6,380	14,506

여비교통비	415	1,440	1,078	2,041

차량유지비	1,602	3,332	1,984	3,629

보험료	571	1,179	530	1,155

세금과공과	3,807	4,633	4,003	5,039

접대비	160	377	266	612

소모품비	1,057	2,075	1,264	2,341

통신비	537	1,098	544	1,095

수선유지비	1,088	2,245	1,834	3,443

지급임차료	1,737	3,423	2,058	4,695

감가상각비	8,577	16,933	8,392	16,911

무형자산상각비	3,324	6,696	3,555	6,606

지급수수료	40,752	79,232	44,870	84,461

광고선전비	11,438	23,600	14,965	24,287

판매수수료	12,284	22,529	9,014	18,568

판매촉진비	3,494	7,368	4,068	7,613

대손상각비	741	364	204	870

운반보관료	5,865	13,138	7,245	13,503

기타	2,136	4,663	3,339	6,331

합 계	148,304	295,222	159,625	304,752

25. 비용의 성격별 분류

(1) 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 상품 및 재공품의 변동	(7,158)	(17,040)	(647)	1,146

원재료 및 소모품 사용	168,516	349,588	148,720	323,571

상품의 매입	58,065	109,886	60,396	111,803

종업원급여	76,543	156,397	69,360	144,981

광고선전비	11,578	23,601	15,300	24,622

지급임차료	2,463	4,781	2,543	5,485

지급수수료	63,286	123,210	68,805	128,194

감가상각비	26,853	54,781	16,962	52,844

무형자산상각비	3,325	6,701	3,585	6,640

판매수수료	12,284	22,529	9,014	18,568

판매촉진비	3,495	7,368	4,082	7,627

기타비용	52,264	113,096	120,195	169,485

합 계	471,514	954,898	518,315	994,966

26 . 기타수익 (1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	774	1,398	664	922

외화환산이익	(913)	1,097	6,080	6,868

유형자산처분이익	617	4,135	383	581

투자부동산처분이익	-	130	-	-

잡이익	312	1,048	1,698	3,263

합 계	790	7,808	8,825	11,634

27 . 기타비용 (1) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,179	1,729	643	825

외화환산손실	(742)	1,382	880	1,471

유형자산처분손실	323	532	510	1,411

무형자산처분손실	17	50	48	48

기부금	1,744	2,944	1,971	4,616

기타의대손상각비	585	585	-	-

잡손실	1,496	2,818	1,493	2,727

합 계	4,602	10,040	5,545	11,098

28. 금융수익 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,930	3,753	1,245	2,356

외환차익	(111)	491	64	198

외화환산이익	1,786	1,861	(3,914)	379

위험회피목적파생상품평가이익	(3,225)	6,435	2,850	5,805

대손상각비 환입	-	73	-	-

합 계	380	12,613	245	8,738

29 . 금융원가 (1) 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	6,290	12,442	6,130	12,226

외환차손	25	852	846	927

외화환산손실	(8,299)	15,287	2,769	5,894

위험회피목적파생상품평가손실	50	619	-	-

합 계	(1,934)	29,200	9,745	19,047

30. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 30.42% ( 전반기 26.1% )입니다. 동 법인세율은 주로 일부 종속법인의 법인세비용차감전순손실로 인하여 증가하였습니다.

31. 주당이익

(1) 기본주당순이익 당반기 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주).

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	18,202,978,612	18,108,939,720	15,144,077,897	23,433,894,905

가중평균유통보통주식수(주1)	6,412,139	6,412,139	6,412,139	6,412,139

주당이익	2,839	2,824	2,362	3,665

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

- 당반기

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수	6,416,717	182	1,167,842,494

자기주식	(4,578)	182	(833,196)

합 계	6,412,139	1,167,009,298

가중평균유통보통주식수 : 1,167,009,298 ÷182일=6,412,139주

- 전반기

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수	6,416,717	181	1,161,425,777

자기주식	(4,578)	181	(828,618)

합 계	6,412,139	1,160,597,159

가중평균유통보통주식수 : 1,160,597,159 ÷181일=6,412,139주

(2) 희석주당순이익 연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

32. 배당금

2019 년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 9,667 백만원 (전반기 9,555백만원 ) 중 9,378백만원은 당반기 중 지급되었으며, 289백만원은 당반기말 현재 미지급배당금으로 계상되어있습니다. 세부내역은 다음과 같습니다.(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

롯데제과	8,336	8,336

Rakhat JSC(주1)	314	292

Confectionery Holdings B.V.(주1)	1,017	927

합 계	9,667	9,555

33 . 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송등 119 건 (전기말: 53건)으로 소송금액은 4,321 백만원이며 (전기말: 4,008 백만원), 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 23 건 (전기말: 18건)으로 소송금액은 86,936 백만원 (전기말: 85,320 백만원)입니다. 연결회사는 상기 소송의전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(원화단위:백만원, 외화단위:천).

구 분	금융기관명	당반기말	전기말

당좌차월	(주)신한은행 외	44,615	39,360

일반대출한도	(주)우리은행 외	16,000	12,000

외담대 등	기업은행 외	40,000	40,000

L/C한도	(주)우리은행 외	USD 18,619	USD 17,951

Local L/C한도	KEB 하나은행	-	1,500

이행보증	서울보증보험 외	7,452	8,210

(3) 당반기말 현재 연결회사는 특정제품 생산을 위하여 미국 P EPSICO사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자	계약내용	기술사용료	계약만료일자

PEPSICO	스낵(치토스) 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의2.00% 중 큰 금액으로 지급	2020년 12월

스낵(도리토스) 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의2.18% 중 큰 금액으로 지급	2020년 12월

HERSHEY	상표(HERSHEY 아이스) 라이선스 사용료	순매출액의 3.00%	2020년 09월

이 외에 연결회사는 일본의 ㈜롯데와 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류 협약을 체결하였고 2019년 3월 31일에 자동 연장(5년) 적용 되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당반기 중 발생한 금액은 71 백만원(전반기: 152백만원 )입니다. (4) 분할 전 연결회사 채무에 대한 연대 책임 당반기말 현재 연결회사는 상법 제530조 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전 회사(舊 롯데제과 주식회사) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 담보제공자산당반기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정금액

토지	Habib Bank Limited	3,203	35,800

건물	15,005

기계장치	35,354

토지, 건물	HDFC Bank	2,256	7,950

기계장치	15,684

합 계	71,502	43,750

(6) 브랜드 사용 계약 등연결회사는 당반기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.한편, 연결회사는 당반기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.연결회사는 당반기말 현재 롯데푸드 주식회사와 Guylian 상표 사용계약을 체결하고 있습니다. 상표 사용 대가로 매출액의 3.00% 수령하고 있습니다. (7) 주주간약정사항연결회사가 80%지분을 보유하고 있는 종속회사인L Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하MMI)측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 연결회사 또는 연결회사가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는 매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여 되어 있습니다.풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 연결회사가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 연결회사가 지정하는 제3자를 통하여만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 연결회사가 보유하고 있으며 연결회사는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 연결회사의 추가 지분매입이 허용되는 경우 연결회사를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 풋옵션의 행사가격의 현재가치가 금융부채로 인식될 수 있습니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 지배ㆍ종속 관계1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 롯데지주 주식회사입니다.

구분	지분율(%)	비고

당반기말	전기말

롯데지주(주)	48.42	48.42

2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구분	당반기말	전기말	비고

기타특수관계자	롯데글로벌로지스(주)	롯데글로벌로지스(주)	(주1)

롯데지알에스(주)	롯데지알에스(주)

롯데푸드(주)	롯데푸드(주)

롯데쇼핑(주)	롯데쇼핑(주)

롯데알미늄(주)	롯데알미늄(주)

코리아세븐(주)	코리아세븐(주)

롯데캐피탈(주)	롯데캐피탈(주)

롯데오토리스(주)	롯데오토리스(주)

(주)대홍기획	(주)대홍기획

롯데정보통신(주) 외	롯데정보통신(주) 외

(주1) 기타 특수관계자는 기업회계기준서 제 1024호의 특수관계자 범주 및 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사, 해외 소재 계열회사입니다.

(2) 당반기 매출 및 매입 등 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당반기

특수관계 구분	회사명	매출	매입	사용권자산취득	유형자산취득	유형자산처분	기타수익	기타비용(주1)

지배기업	롯데지주(주)	1,301	4	1,730	-	-	611	2,242

기타 특수관계자	롯데글로벌로지스(주)	7,272	42	3,303	-	-	-	36,043

롯데지알에스(주)	4,957	-	-	-	-	733	37

롯데푸드(주)	3,141	25,526	-	-	-	3,101	1,656

롯데쇼핑(주)	31,560	-	-	-	-	706	2,298

롯데알미늄(주)	135	22,054	-	1,092	-	-	222

코리아세븐(주)	34,395	-	-	-	-	2	7,663

롯데캐피탈(주)	102	-	28	371	-	-	1,419

롯데오토리스(주)	16	-	69	-	-	-	1,048

(주)대홍기획	137	-	-	-	-	82	2,760

롯데정보통신(주) 외	14,527	601	1,278	1,667	45	2,924	13,591

합계	97,543	48,227	6,408	3,130	45	8,159	68,979

(주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 당반기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. 2) 전반기

특수관계 구분	회사명	매출	매입	사용권자산 취득	유형자산취득	유형자산처분	기타수익	기타비용(주1)

지배기업	롯데지주㈜	2,521	3	-	-	-	-	2,071

기타 특수관계자	롯데로지스틱스(주) (주2)	2,371	9	-	-	-	404	13,083

롯데글로벌로지스(주) (주2)	4,987	22	-	-	-	-	30,039

롯데지알에스㈜	9,366	15	-	-	-	-	66

롯데푸드(주)	3,261	28,591	-	-	-	1,612	1,868

롯데쇼핑(주)	48,369	-	-	-	-	-	1,903

롯데알미늄(주)	164	23,480	-	487	-	-	460

코리아세븐(주)	34,538	-	-	-	-	3	7,790

롯데캐피탈(주)	132	-	-	1,275	-	-	860

롯데오토리스(주)	8	-	663	-	-	-	303

(주)대홍기획	202	-	-	-	-	-	3,080

롯데정보통신(주) 외	21,664	5,499	1,328	1,551	-	24	11,774

합계	127,583	57,619	1,991	3,313	-	2,043	73,297

(주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 전반기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. (주 2) 2019년 3월 1일 기준일로 롯데로지스틱스(주)는 롯데글로벌로지스(주)로 합병되었습니다. (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)1) 당반기

구분	회사명	배당금지급	리스부채의 상환

지배기업	롯데지주(주)	4,039	180

기타특수관계자	롯데알미늄(주)	836	-

롯데글로벌로지스(주)	-	806

롯데캐피탈(주)	-	873

롯데오토리스(주)	-	812

롯데정보통신(주) 외	652	1,268

합 계	5,527	3,939

2) 전반기

구분	회사명	배당금지급	리스부채의 상환

지배기업	롯데지주(주)	4,039	147

기타특수관계자	롯데알미늄(주)	836	-

롯데글로벌로지스(주)	-	694

롯데지알에스㈜	-	4

롯데캐피탈(주)	-	1,213

롯데오토리스(주)	-	370

롯데정보통신(주) 외	652	606

합 계	5,527	3,034

(4) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

1) 당반기말

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

지배기업	롯데지주㈜	98	1,093	-	1,076	1,619

기타 특수관계자	롯데글로벌로지스(주)	107	2	880	7,713	2,517

롯데지알에스㈜	1,768	151	-	56	-

롯데푸드(주)	193	421	13,185	6,752	-

롯데쇼핑(주)	6,201	98	-	327	-

롯데알미늄(주)	23	2	16,775	1,211	-

코리아세븐(주)	9,597	2	-	1	-

롯데캐피탈(주)	9	1	-	177	5,761

롯데오토리스(주)	3	-	-	190	7,889

(주)대홍기획	19	24	-	3,105	-

롯데정보통신(주) 외	7,748	5,137	1,728	5,163	5,746

합계	25,766	6,931	32,568	25,771	23,532

2) 전기말

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

지배기업	롯데지주㈜	313	836	-	1,546	742

기타 특수관계자	롯데글로벌로지스(주)	50	1	816	5,516	-

롯데지알에스㈜	1,977	168	-	105	-

롯데푸드(주)	425	433	12,321	6,643	-

롯데쇼핑(주)	7,779	116	-	56	-

롯데알미늄(주)	19	2	15,275	177	-

코리아세븐(주)	12,088	1	-	33	-

롯데캐피탈(주)	-	-	-	202	6,052

롯데오토리스(주)	6	-	-	187	8,054

(주)대홍기획	37	18	-	3,820	-

롯데정보통신(주) 외	5,858	5,268	2,355	4,181	5,910

합계	28,552	6,843	30,767	22,466	20,758

(5) 연결회사는 당반기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.한편, 연결회사는 당반기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.연결회사는 당반기말 현재 롯데푸드 주식회사와 Guylian 상표 사용계약을 체결하고 있습니다. 상표 사용 대가로 매출액의 3.00% 수령하고 있습니다. (6) 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

분 류	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	3,499	7,413	3,543	7,735

퇴직후급여	451	897	430	858

합 계	3,950	8,310	3,973	8,593

주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

35. 사업결합

(1) L Mayson Company Limited 가. 연결회사는 2019년 1월 20일 L Mayson Company Limited의 지분을 34.5% 보유한 L Confectionery Pte .,Ltd 의 지분을 100% 취득함에 따라, 최종적으로 L Mayson Company Limited의 지분을 직간접적으로 80% 보유하게 되어 종속기업으로 편입되었습니다. 연결회사는 지분 인수의 결과로 미얀마에서의 제과 시장 확대를 기대하고 있습니다.나. 인수에서 발생한 영업권 42,030 백만원은 L Mayson Company Limited의 미얀마 내 고객기반 및 동종업체인 회사와의 시너지효과에 근거합니다.

다. 취득일에 인식한 취득한 자산과 인수한 부채의 금액은 공정가치로 측정되었으며,L Mayson Company Limited에 지불한 대가와 취득일에 인식한 취득한 자산과인수한 부채의 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	금 액

Ⅰ. 이전대가

지분상품(주1)	43,471

현금 (주2)	34,441

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금및현금성자산	269

매출채권 및 기타채권	2,075

재고자산	1,885

기타유동자산	861

유형자산	13,345

무형자산 (주3)	32,951

매입채무 및 기타채무	(2,065)

기타유동부채	(4,468)

총 식별가능 순자산의 공정가치	44,853

비지배지분	(8,971)

영업권	42,030

Ⅲ. 합계	77,912

(주1) 전전기 취득한 L Mayson Company Limited의 지분 34.5%에 대한 전기 대체금액입니다. (주2) 전전기 취득한 L Mayson Company Limited 의 취득과 관련된 정산 금액 785백만원이 포함되어 있습니다. (주3) 연결회사가 사업결합으로 취득한 자산 중 과거 대상회사가 인식한 영업권 4,082 백만원은 제외하였습니다.(2) Lotte India Co., Ltd. 가. 연결회사는 2019년 12월 18일 Lotte India Co., Ltd 의 지분을 롯데지주로부터 98.57%를 취득하고 지 배력을 획득하였습니다. 연결회사는 지분 인수의 결과로 인도에서의 제과 시장 확대를 기대하고 있습니다.나 . 동일지배하의 사업결합으로 취득대가와 취득한 순자산의 차이는 기타자본조정으로 인식하였습니다. 피인수회사에 대하여 지불한 이전대가와 취득일(의제취득일 : 2019년 12월 31)에 인수한 자산 ㆍ 부채의 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	금 액

Ⅰ. 이전대가

현금	67,548

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금및현금성자산	6,139

매출채권 및 기타채권	3,828

재고자산	6,598

기타유동금융자산	22

기타유동자산	3,562

기타비유동금융자산	1,801

기타비유동자산	1,720

유형자산	62,466

투자부동산	24,995

무형자산	9

매입채무 및 기타채무	(8,857)

차입금	(28,930)

기타유동금융부채	(2,962)

기타유동부채	(6,833)

기타비유동금융부채	(991)

기타비유동부채	(461)

총 식별가능 순자산금액	62,106

Ⅲ. 순자산 금액과 취득대가의 차액	(5,442)

자본조정	6,330

비지배지분	(888)

36. 비지배지분 (1) 주주간약정사항연결회사가 80%지분을 보유하고 있는 종속회사인L Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하MMI)측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 연결회사 또는 연결회사가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는 매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여 되어 있습니다.풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 연결회사가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 연결회사가 지정하는 제3자를 통하여만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 연결회사가 보유하고 있으며 연결회사는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 연결회사의 추가 지분매입이 허용되는 경우 연결회사를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 풋옵션의 행사가격의 현재가치가 금융부채로 인식될 수 있습니다.(2) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권과 성격의 범위

기업명	유의적인 제약 내용

L Mayson Company Limited	1. 다음 사항에 대해서는 비지배주주가 임명한 이사를 포함한 모든 이사의 동의가 필요-자산 총액의 50%이상 금액을 지출하는 거래 및 계약의 체결, 소송의 진행 또는 합의-합산 금액이 자산 총액의 50%이상 금액에 해당하는 자산의 양도, 판매, 임대 또는 처분의 건-사업과 관련이 없는 자회사, 합작법인의 설립이나 청산, 타 회사와의 합병-사업과 관련이 없는 목적의 차입, 대여 및 자산에 대한 담보설정-회사의 청산 또는 해산2. 다음 사항에 대해서는 비지배주주를 포함한 모든 주주의 동의가 필요-회사의 합병, 인수, 구조조정, 청산, 해산-우선주의 발행 및 보통주와 우선주간의 전환

37. 현금흐름표

(1) 당반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:백만원).

내 용	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	15,710	17,052

건설중인자산 미지급금의 변동	8,531	8,827

무형자산 선급금 대체	67	94

유형자산 처분시 미수금의 변동	17	(37)

사용권자산의 취득 등	13,105	4,479

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).- 당반기

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	기타

재무활동으로부터의 총부채

단기차입금	55,206	(26,037)	43,716	(2,346)	70,539

장기차입금	166,410	24,532	(43,716)	2,201	149,427

유동성사채	159,965	(110,000)	173,669	6,460	230,094

사채	513,180	109,733	(173,669)	117	449,361

리스부채	38,917	(5,141)	-	7,824	41,600

합 계	933,678	(6,913)	-	14,256	941,021

-전반기

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	기타

재무활동으로부터의 총부채

단기차입금	175,694	(143,081)	4,885	(27,058)	10,440

장기차입금	69,307	86,206	(4,885)	24,859	175,487

유동성사채	-	-	109,901	43	109,944

사채	547,236	119,709	(109,901)	5,865	562,909

리스부채	29,727	(4,237)	-	4,819	30,309

합 계	821,964	58,597	-	8,528	889,089