롯데웰푸드 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요 - 별도

롯데웰푸드 주식회사(이하 "회사")는 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자 부문과 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로 2017년 10월30일자로 한국거래소에 상장하였으며, 2023년 3월 정기 주주총회 의결로 사명을 롯데웰푸드 주식회사로 변경했습니다.
회사는 서울 본사와 양산, 평택, 대전공장 등에서 과자와 빙과류를 제조ㆍ판매하고,
2022년 7월 1일을 합병기일로 하여 롯데푸드 주식회사를 흡수합병 하여 천안 및 김천공장 등에서 유지류, 육가공류 제조 및 판매 사업이 추가 되었습니다.
2024년 9월 30일 현재 회사의 자본금은 4,717백만원이며, 당사의 주요 주주현황은다음과 같습니다.

## 2. 회계정책 목록 - 별도

2.1 재무제표 작성기준
회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
2.2 회계정책
요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ계정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
회사는 글로벌최저한세 필라2(이하'필라2') 법인세의 적용대상입니다. 필라2의 적용으로 납부세액이 발생하는 경우 당기법인세로 인식하고 있으며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

## 3. 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 대한 공시 - 별도

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용 된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT결제 시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의유동성 부족, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있으며, 이에 따라 회사가보유하고 있는 분쟁 국가 소재 종속기업투자주식인 Lotte Confectionery RUS LLC의 회수 가능성에 대한 불확실성이 확대될 수 있습니다.
요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 상기 언급한 불확실성의 요소에 따라 조정될 수 있으며, 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

## 4. 공정가치 - 별도

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

장부금액	공정가치 (주1)

현금및현금성자산	225,230	225,230

매출채권 및 기타채권	333,376	333,376

기타유동금융자산	165,118	165,118

기타비유동금융자산	50,147	50,147

금융자산	773,871

금융자산, 공정가치	773,871

전기말 (단위 : 백만원)

장부금액	공정가치 (주1)

현금및현금성자산	342,627	342,627

매출채권 및 기타채권	334,465	334,465

기타유동금융자산	85,866	85,866

기타비유동금융자산	34,829	34,829

금융자산	797,787

금융자산, 공정가치	797,787

(주1) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 공시한 차입금, 사채 등(주석19 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

장부금액	공정가치 (주2)

매입채무 및 기타 채무	217,350	217,350

차입금 (주1)	220,000	220,990

사채 (주1)	1,030,734	1,042,811

기타유동금융부채 (주3)	56,052	56,052

기타비유동금융부채	4,425	4,425

금융부채	1,528,561

금융부채, 공정가치	1,541,628

전기말 (단위 : 백만원)

장부금액	공정가치 (주2)

매입채무 및 기타 채무	257,785	257,785

차입금 (주1)	220,067	220,303

사채 (주1)	1,002,273	1,005,701

기타유동금융부채 (주3)	32,165	32,165

기타비유동금융부채	4,677	4,677

금융부채	1,516,967

금융부채, 공정가치	1,520,631

(주1) 당분기말 차입금, 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 공시한 차입금, 사채 등(주석19 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(주3) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

유동 파생상품 금융자산	0	36	0	36

비유동 파생상품 금융부채	0	3,393	0	3,393

당기손익-공정가치측정금융자산	0	24,000	8,459	32,459

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,524	0	500	2,024

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

유동 파생상품 금융자산	0	20,737	0	20,737

비유동 파생상품 금융부채	0	2,824	0	2,824

당기손익-공정가치측정금융자산	0	24,000	7,241	31,241

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,339	1	1,500	2,840

## 5. 범주별 금융상품 - 별도

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	739,352	32,459	2,024	36	773,871

금융자산	현금및현금성자산	225,230	0	0	0	225,230

매출채권 및 기타채권	333,376	0	0	0	333,376

기타유동금융자산	141,082	24,000	0	36	165,118

기타비유동금융자산	39,664	8,459	2,024	0	50,147

전기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	742,969	31,241	2,840	20,737	797,787

금융자산	현금및현금성자산	342,627	0	0	0	342,627

매출채권 및 기타채권	334,465	0	0	0	334,465

기타유동금융자산	41,129	24,000	0	20,737	85,866

기타비유동금융자산	24,748	7,241	2,840	0	34,829

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	위험회피목적파생상품부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	1,525,168	3,393	1,528,561

금융부채	매입채무 및 기타 채무	217,350	0	217,350

금융기관 차입금(사채 제외)	220,000	0	220,000

사채	1,030,734	0	1,030,734

기타유동금융부채 (주1)	56,052	0	56,052

기타비유동금융부채	1,032	3,393	4,425

전기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	위험회피목적파생상품부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	1,514,143	2,824	1,516,967

금융부채	매입채무 및 기타 채무	257,785	0	257,785

금융기관 차입금(사채 제외)	220,067	0	220,067

사채	1,002,273	0	1,002,273

기타유동금융부채 (주1)	32,165	0	32,165

기타비유동금융부채	1,853	2,824	4,677

[당분기말](주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.[전기말](주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

금융상품의 수익, 비용, 손익
당분기 (단위 : 백만원)

금융상품, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

위험회피수단

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,944	9,364	0	0	0	0	0	0	0	0

외화환산이익	(549)	118	0	0	0	0	0	0	1,036	20,045

외화환산손실	(1,033)	(1,062)	0	0	0	0	0	0	6,146	(1,909)

외환차익(금융수익)	258	1,477	0	0	0	0	0	0	806	2,378

외환차손(금융원가)	(526)	(4,592)	0	0	0	0	0	0	(182)	(2,745)

금융보증(계약)수익	68	207	0	0	0	0	0	0	0	0

대손상각비(환입)	516	(56)	0	0	0	0	0	0	0	0

평가,처분손익 (당기손익)	0	0	0	972	0	0	0	0	0	0

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	0	0	0	0	(44)	(814)	0	0	0	0

파생금융상품평가이익	0	0	0	0	0	0	(5,940)	1,510	0	0

파생금융상품평가손실	0	0	0	0	0	0	(1,020)	(19,910)	0	0

파생상품거래이익(금융수익)	0	0	0	0	0	0	0	3,620	0	0

세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피	0	0	0	0	0	0	(754)	(2,870)	0	0

이자비용 (주1)	0	0	0	0	0	0	0	0	(10,920)	(32,667)

전분기 (단위 : 백만원)

금융상품, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

위험회피수단

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,361	6,914	0	0	0	0	0	0	0	0

외화환산이익	239	446	0	0	0	0	0	0	(4)	508

외화환산손실	69	(3)	0	0	0	0	0	0	(3,960)	(8,666)

외환차익(금융수익)	405	1,198	0	0	0	0	0	0	269	1,019

외환차손(금융원가)	(443)	(976)	0	0	0	0	0	0	(451)	(1,610)

금융보증(계약)수익	74	229	0	0	0	0	0	0	0	0

대손상각비(환입)	(1,442)	(2,912)	0	0	0	0	0	0	0	0

평가,처분손익 (당기손익)	0	0	(1)	(882)	0	0	0	0	0	0

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	0	0	0	0	92	159	0	0	0	0

파생금융상품평가이익	0	0	0	0	0	0	4,040	8,590	0	0

파생금융상품평가손실	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

파생상품거래이익(금융수익)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피	0	0	0	0	0	0	(103)	(646)	0	0

이자비용 (주1)	0	0	0	0	0	0	0	0	(9,357)	(29,036)

(주1) 리스부채에 대한 이자비용 1,251백만원(전분기: 866백만원)이 제외되어 있습니다

## 6. 현금및현금성자산 - 별도

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

보유현금	1

보통예금 등	205,229

현금성자산으로 분류된 단기예금	20,000

현금및현금성자산 합계	225,230

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

보유현금	1

보통예금 등	182,626

현금성자산으로 분류된 단기예금	160,000

현금및현금성자산 합계	342,627

## 7. 파생금융상품 - 별도

파생상품 계약의 주요내역

금융자산, 분류

파생상품

통화스왑계약	이자율스왑 계약

거래목적	위험회피	위험회피

파생상품 계약내용	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함	외화 및 원화 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

파생상품에 대한 세부 내역

제5회 외화사채	제6회 외화사채	Back-up Line CP

파생상품 종류	통화스왑 및 이자율스왑	통화스왑 및 이자율스왑	이자율스왑

파생상품 계약금액	USD 50,000,000 (KRW 66,400,000,000)	USD 50,000,000 (KRW 67,000,000,000)	KRW 20,000,000,000

약정환율(원)	1,328	1,340

수취이자율 (기준이자율), 파생상품	USD SOFR (in arrears)	USD SOFR (in arrears)	91일물 CD

수취이자율 (기준이자율 조정), 파생상품	0.0119	0.0119	0.0080

지급이자율, 파생상품	0.0428	0.0397	0.0380

차입금, 만기	2026-03-04	2026-07-27	2025-04-08

파생상품평가손익
(단위 : 백만원)

금융자산, 분류

파생상품

통화스왑계약	이자율스왑 계약

거래목적	위험회피	위험회피

현금흐름위험회피에서 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분의 이익(손실)	(18,400)

현금흐름위험회피파생상품평가손익 (주1)	(2,207)

(주1) 당분기 파생상품평가손실 2,870백만원이 발생하였으며, 법인세효과 663백만원을 차감한 2,207백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.

## 8. 매출채권 및 기타채권 - 별도

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	기타채권 (주1)

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타채권	330,498	(4,504)	325,994	7,382	7,382	333,376

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	기타채권 (주1)

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타채권	329,578	(4,678)	324,900	9,565	9,565	334,465

(주1) 기타채권은 전액 미수금으로 구성되어 있습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권

금융자산의 기초 대손충당금	4,678

대손상각비(환입), 금융자산의 대손충당금	56

제각, 금융자산의 대손충당금	(447)

제각채권의 회수	217

금융자산의 기말 대손충당금	4,504

전분기 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권

금융자산의 기초 대손충당금	2,697

대손상각비(환입), 금융자산의 대손충당금	2,912

제각, 금융자산의 대손충당금	(769)

제각채권의 회수	352

금융자산의 기말 대손충당금	5,192

## 9. 기타금융자산 및 부채와 기타자산 및 부채 내역 - 별도

기타금융자산 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융자산	165,118

기타유동금융자산	단기금융상품	130,000

유동 당기손익인식금융자산 (주1)	24,000

유동파생상품자산	36

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	1,466

단기보증금	9,533

그밖의 기타유동금융자산	83

기타비유동금융자산	50,147

기타비유동금융자산	장기금융상품 (주1)	45

비유동 당기손익인식금융자산	8,459

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,024

장기보증금	19,551

장기대여금	19,887

장기미수금 (주2)	181

그밖의 기타비유동금융자산	0

기타금융자산 합계	215,265

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융자산	85,866

기타유동금융자산	단기금융상품	30,000

유동 당기손익인식금융자산 (주1)	24,000

유동파생상품자산	20,737

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	812

단기보증금	10,174

그밖의 기타유동금융자산	143

기타비유동금융자산	34,829

기타비유동금융자산	장기금융상품 (주1)	45

비유동 당기손익인식금융자산	7,241

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,840

장기보증금	23,651

장기대여금	1,051

장기미수금 (주2)	0

그밖의 기타비유동금융자산	1

기타금융자산 합계	120,695

(주1) 해당 자산은 모두 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 장기미수금은 당분기말 비유동금융자산으로 재분류 되었습니다.

당기손익-공정가치금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

동반성장 협력대출 예탁금 (주1)	(주)엘티케이비문래제4호 뉴스테이위탁관리부동산투자회사	롯데농식품테크펀드 2호 (주2)	㈜푸드어셈블 (주3)

유동 당기손익인식금융자산	24,000	24,000

비유동 당기손익인식금융자산	7,259	1,200	0	8,459

당기손익인식금융자산 합계	24,000	7,259	1,200	0	32,459

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

동반성장 협력대출 예탁금 (주1)	(주)엘티케이비문래제4호 뉴스테이위탁관리부동산투자회사	롯데농식품테크펀드 2호 (주2)	㈜푸드어셈블 (주3)

유동 당기손익인식금융자산	24,000	24,000

비유동 당기손익인식금융자산	6,287	0	954	7,241

당기손익인식금융자산 합계	24,000	6,287	0	954	31,241

(주1) 해당금액은 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액이며 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 회사는 당분기중 롯데농식품테크펀드 2호의 지분을 1,200백만원에 취득하였습니다.(주3) 회사는 당분기중 푸드어셈블의 상환전환우선주가 전량 보통주로 전환되어 관계기업으로 분류하였습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분상품	시장성 없는 지분상품

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,524	500	2,024

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분상품	시장성 없는 지분상품

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,340	1,500	2,840

위 지분상품의 처분 시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

기타금융부채의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융부채	111,686

기타유동금융부채	단기미지급비용	96,288

단기예수보증금	15,316

그밖의 기타유동금융부채	82

기타비유동금융부채	4,425

기타비유동금융부채	장기예수보증금	1,032

비유동파생상품부채	3,393

그밖의 기타비유동금융부채	0

기타금융부채 합계	116,111

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융부채	82,013

기타유동금융부채	단기미지급비용	66,944

단기예수보증금	14,926

그밖의 기타유동금융부채	143

기타비유동금융부채	4,677

기타비유동금융부채	장기예수보증금	1,852

비유동파생상품부채	2,824

그밖의 기타비유동금융부채	1

기타금융부채 합계	86,690

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산	14,426

기타유동자산	유동선급금	3,137

유동선급비용	11,289

기타비유동자산	48

기타비유동자산	비유동선급금	48

그밖의 기타비유동자산 (주1)	0

기타자산 합계	14,474

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산	12,337

기타유동자산	유동선급금	740

유동선급비용	11,597

기타비유동자산	75

기타비유동자산	비유동선급금	63

그밖의 기타비유동자산 (주1)	12

기타자산 합계	12,412

(주1) 장기미수금은 당분기말 비유동금융자산으로 재분류되었습니다.

기타 부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채	38,386

기타 유동부채	단기예수금	4,543

그밖의 기타유동부채(주1)	27,633

유동선수금	6,210

기타 비유동 부채	21,788

기타 비유동 부채	그밖의 기타비유동부채 (주1)	21,788

기타부채	60,174

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채	26,926

기타 유동부채	단기예수금	5,672

그밖의 기타유동부채(주1)	16,905

유동선수금	4,349

기타 비유동 부채	21,923

기타 비유동 부채	그밖의 기타비유동부채 (주1)	21,923

기타부채	48,849

(주1) 장기종업원급여부채는 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.

## 10. 재고자산 - 별도

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산 총장부금액	390,613

재고자산 총장부금액	상품, 총액	32,828

제품, 총액	111,320

반제품,총액	18,193

원재료, 총액	164,380

저장품, 총액	178

미착품, 총액	63,714

평가충당금, 재고자산	(1,573)

총유동재고자산	389,040

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산 총장부금액	359,614

재고자산 총장부금액	상품, 총액	42,615

제품, 총액	109,455

반제품,총액	16,535

원재료, 총액	157,882

저장품, 총액	194

미착품, 총액	32,933

평가충당금, 재고자산	(1,355)

총유동재고자산	358,259

당분기에 비용으로 인식하는 재고자산의 금액은 매출원가 중 임대매출원가와 기타매출원가를 제외한 1,701,728백만원(전분기:1,807,011백만원)이며, 재고자산 순실현가치 평가로 인한 재고자산평가손실금액은 218백만원(전분기: 1,008백만원) 입니다.

비용으로 인식한 재고자산에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	1,701,728

재고자산 평가손실	218

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	1,807,011

재고자산 평가손실	1,008

매출원가에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

매출원가	595,035	1,709,547

매출원가	상품매출원가	81,757	257,848

제품매출원가	510,624	1,443,880

임대매출원가/임대수익원가	1,938	5,865

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	716	1,954

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

매출원가	622,414	1,813,649

매출원가	상품매출원가	93,940	301,056

제품매출원가	526,305	1,505,955

임대매출원가/임대수익원가	2,131	6,508

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	38	130

## 11. 영업의 계절적 특성 - 별도

회사의 주요 사업 중 빙과제품류는 제품의 특성상 계절적 영향을 크게 받습니다. 1년동안 빙과제품류의 전체 매출 중 성수기인 5월부터 8월 사이에 발생하는 매출이 높은 비중을 차지합니다. 그 외의 사업부는 계절적 요인에 의한 영향을 크게 받지 않습니다.

## 12. 종속기업 및 관계기업 투자 - 별도

(1) 종속기업 및 관계기업 투자의 장부금액
(2) 종속기업의 현황과 장부금액
(3) 관계기업의 현황과 장부금액
(주1) 회사는 피투자기업에 대해 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하여 측정하였습니다. 당분기 중 회사가 보유하고 있던 상환전환우선주가 전량 보통주로 전환됨에 따라 관계기업투자지분으로 분류하고 원가법으로 측정하였습니다.
(4) 공동기업의 현황과 장부금액
(5) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역
(주1) 회사는 당분기중 푸드어셈블의 상환전환우선주가 전량 보통주로 전환되어 관계기업으로 분류하였습니다.

## 13. 매각예정자산 - 별도

매각예정자산내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	10,815

전기말 (단위 : 백만원)

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	0

회사는 증평공장 운영을 중단하기로 결정함에 따라 해당 유형자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

## 14. 유형자산 - 별도

유형자산의 변동에 대한 조정
당분기 (단위 : 백만원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	702,230	296,855	27,934	285,633	14,078	52,094	170,705	1,549,529

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	7,058	1,961	59,135	487	12,616	103,614	184,871

대체에 따른 증가(감소), 유형자산(주1)(주2)	(33,432)	1,975	1,030	36,743	0	4,604	(91,600)	(80,680)

처분, 유형자산	(130)	(661)	(1,206)	(914)	(328)	(84)	0	(3,323)

감가상각비, 유형자산	0	(9,911)	(1,547)	(49,739)	(4,568)	(19,711)	0	(85,477)

국고보조금, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0

기말 유형자산	668,668	295,316	28,171	330,858	9,669	49,519	182,718	1,564,920

전분기 (단위 : 백만원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	714,588	326,970	28,613	284,975	13,642	53,454	43,326	1,465,568

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	412	3,390	900	35,251	7,609	19,312	84,122	150,996

대체에 따른 증가(감소), 유형자산(주1)(주2)	(506)	(269)	200	22,603	0	817	(25,168)	(2,323)

처분, 유형자산	(12,264)	(20,262)	(627)	(1,850)	(196)	(1,383)	0	(36,582)

감가상각비, 유형자산	0	(10,227)	(1,551)	(48,264)	(4,237)	(19,030)	0	(83,309)

국고보조금, 유형자산	0	0	0	0	(1,360)	0	0	(1,360)

기말 유형자산	702,230	299,602	27,535	292,715	15,458	53,169	102,280	1,492,990

(주1) 당분기중 분당 영업장 관련 유형자산 31,806백만원을 투자부동산으로 대체하였습니다.(주2) 당분기중 증평공장 관련 유형자산 10,815백만원을 매각예정자산으로 대체하였습니다.감가상각비 85,477백만원(전분기: 83,309백만원) 중 63,264백만원(전분기: 60,978백만원)은 매출원가, 22,213백만원(전분기: 22,331백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

기말 유형자산	669,764	0	0	(1,097)	668,668	538,043	(240,845)	0	(1,882)	295,316	62,713	(33,757)	(228)	(557)	28,171	1,463,099	(1,125,109)	0	(7,132)	330,858	32,586	(20,938)	(1,980)	0	9,669	277,093	(227,485)	0	(90)	49,519	182,718	0	0	0	182,718

전분기 (단위 : 백만원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

기말 유형자산	703,326	0	0	(1,096)	702,230	537,560	(237,958)	0	0	299,602	62,298	(34,464)	(299)	0	27,535	1,445,639	(1,150,547)	0	(2,377)	292,715	35,023	(16,484)	(3,081)	0	15,458	316,218	(263,049)	0	0	53,169	102,280	0	0	0	102,280

유형자산 합계금액에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

자산

유형자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

기말 유형자산	3,226,018	(1,648,133)	(2,208)	(10,757)	1,564,920

전분기 (단위 : 백만원)

자산

유형자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

기말 유형자산	3,202,345	(1,702,502)	(3,380)	(3,473)	1,492,990

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	63,264	22,213	85,477

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	60,978	22,331	83,309

유형자산의 취득약정
회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다. (주석 35 참고)

## 15-1. 리스 - 별도

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구	기타유형자산

기초 사용권자산	19,800	10,987	0	30,787

사용권자산의 추가	13,080	9,275	690	23,045

처분, 사용권자산	(1,101)	(1,332)	0	(2,433)

사용권자산감가상각비	(5,922)	(5,387)	(174)	(11,482)

기말 사용권자산	25,856	13,544	516	39,916

전분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구	기타유형자산

기초 사용권자산	14,243	13,799	171	28,213

사용권자산의 추가	12,998	3,467	6	16,471

처분, 사용권자산	(2,700)	(2,822)	0	(5,522)

사용권자산감가상각비	(4,870)	(3,767)	(133)	(8,770)

기말 사용권자산	19,671	10,677	44	30,392

사용권자산 장부금액의 구성내역
당분기 (단위 : 백만원)

자산

사용권자산

부동산	차량운반구	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 사용권자산	44,031	(18,176)	25,856	29,465	(15,920)	13,544	1,100	(584)	516

전분기 (단위 : 백만원)

자산

사용권자산

부동산	차량운반구	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 사용권자산	37,743	(18,072)	19,671	27,306	(16,629)	10,677	871	(827)	44

사용권자산 합계 장부금액의 구성내역
당분기 (단위 : 백만원)

자산

사용권자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 사용권자산	74,596	(34,680)	39,916

전분기 (단위 : 백만원)

자산

사용권자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 사용권자산	65,920	(35,528)	30,392

사용권자산 감가상각비의 배분
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 사용권자산	986	10,496	11,482

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 사용권자산	554	8,216	8,770

리스이용자의 리스에 대한 비용 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

자산

사용권자산

건물	차량운반구	기타유형자산

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

감가상각비, 사용권자산	1,989	5,922	1,893	5,387	58	174	3,940	11,482

리스부채에 대한 이자비용	469	1,251

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	164	427

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	843	2,441

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	1,136	3,339

리스 현금유출	18,337

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

자산

사용권자산

건물	차량운반구	기타유형자산

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

감가상각비, 사용권자산	1,745	4,870	1,122	3,767	45	133	2,912	8,770

리스부채에 대한 이자비용	330	866

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	449	1,776

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	892	2,410

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	704	2,058

리스 현금유출	15,733

## 15-2. 리스부채 - 별도

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채	14,162

비유동 리스부채	30,520

리스부채 합계	44,682

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채	13,252

비유동 리스부채	21,298

리스부채 합계	34,550

## 16. 무형자산 - 별도

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	회원권	영업권	기타무형자산 (주1)	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	1,878	7,375	10,376	21,250	40,880

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	165	51	0	13,611	13,827

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	91	0	0	37,859	37,949

처분, 무형자산 및 영업권	(24)	(60)	0	0	(84)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 (주2)	(579)	0	0	(10,078)	(10,657)

기말 무형자산 및 영업권	1,531	7,366	10,376	62,642	81,915

전분기 (단위 : 백만원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	회원권	영업권	기타무형자산 (주1)	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	2,497	7,374	10,376	22,203	42,450

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	169	140	0	1,588	1,897

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	57	0	0	1,253	1,310

처분, 무형자산 및 영업권	(33)	(142)	0	0	(175)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 (주2)	(651)	0	0	(2,546)	(3,197)

기말 무형자산 및 영업권	2,039	7,372	10,376	22,498	42,285

[당분기](주1) 기타의 무형자산에는 소프트웨어, 브랜드가치 및 고객 관계 등이 포함되어 있습니다.무형자산상각비 10,657백만원(전분기: 3,197백만원) 중 2,933백만원(전분기: 705백만원)은 매출원가, 7,724백만원(전분기: 2,492백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.[전분기](주1) 기타의 무형자산에는 소프트웨어, 브랜드가치 및 고객 관계 등이 포함되어 있습니다.

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

무형자산상각비	2,933	7,724	10,657

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

무형자산상각비	705	2,492	3,197

## 17. 투자부동산 - 별도

투자부동산의 변동내역
당분기 (단위 : 백만원)

측정 전체

취득원가

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물	기타자산	사용권자산

기초 투자부동산	171,560	79,521	2,996	2,336	256,413

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산	0	1,557	0	0	1,557

대체, 투자부동산	31,803	203	0	0	32,006

처분, 투자부동산	0	(614)	0	0	(614)

감가상각비, 투자부동산	0	(2,472)	(152)	(139)	(2,763)

기말 투자 부동산	203,363	78,196	2,844	2,196	286,599

전분기 (단위 : 백만원)

측정 전체

취득원가

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물	기타자산	사용권자산

기초 투자부동산	172,030	85,042	3,209	2,521	262,802

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산	0	0	0	0	0

대체, 투자부동산	506	564	0	0	1,070

처분, 투자부동산	(976)	(2,407)	0	0	(3,383)

감가상각비, 투자부동산	0	(2,568)	(160)	(139)	(2,867)

기말 투자 부동산	171,560	80,631	3,049	2,382	257,622

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

측정 전체

취득원가

투자부동산

토지	건물	기타자산	사용권자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 투자 부동산	203,363	0	203,363	134,443	(56,248)	78,196	4,412	(1,568)	2,844	3,323	(1,127)	2,196

전분기 (단위 : 백만원)

측정 전체

취득원가

투자부동산

토지	건물	기타자산	사용권자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 투자 부동산	171,560	0	171,560	137,738	(57,107)	80,631	4,411	(1,362)	3,049	3,274	(892)	2,382

투자부동산 합계금액에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

측정 전체

취득원가

자산

투자부동산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	345,541	(58,942)	286,599

전분기 (단위 : 백만원)

측정 전체

취득원가

자산

투자부동산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	316,983	(59,361)	257,622

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	13,922

감가상각비, 투자부동산	2,763

투자부동산감가상각비, 매출원가	2,756

투자부동산감가상각비, 판관비	7

유지보수비용, 투자부동산	2,099

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	14,435

감가상각비, 투자부동산	2,867

투자부동산감가상각비, 매출원가	2,835

투자부동산감가상각비, 판관비	32

유지보수비용, 투자부동산	1,772

## 18. 매입채무 및 기타채무 - 별도

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	217,350

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무(주1)(주2)	125,795

단기미지급금(주1)(주2)	91,555

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	257,785

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무(주1)(주2)	133,693

단기미지급금(주1)(주2)	124,092

(주1) 매입채무 및 미지급금에는 공급자금융약정을 통한 전자결제를 이용하여 결제한 자재비 금액이 포함되어 있습니다. 회사는 공급자를 수취인으로한 외상매출채권을 발행하고, 판매자는 이를 거래은행에 양도하여 대출을 받을 수 있습니다. 당분기말 현재 관련 매입채무 및 기타채무의 금액은 19,748백만원(전기말 : 40,136백만원)입니다.(주2) 회사는 정상영업주기 이내에 대금을 지급하며, 동 약정 관련하여 발생하는 수수료 및 제공하는 담보는 없으므로, 해당 금액을 매입채무 및 기타채무로 분류하고, 현금흐름표에서 영업활동현금흐름으로 표시합니다.

## 19. 차입금 등 - 별도

유동차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

단기차입금1	Back-up Line CP1 (주1)	Back-up Line CP2	유동성장기부채1	유동성장기부채2	유동성장기부채3	유동성장기부채4

차입처	(주)신한은행	(주)신한은행	(주)신한은행	미즈호은행	미즈호은행	미즈호은행	농협은행

최장만기일	-	2025-04-08	2024-10-14	2024-10-29	2024-10-11	2025-01-24	2025-04-20

차입금, 이자율	0.0219	0.0533	0.0250	0.0418

차입금, 기준이자율	91일물 CD	91일물 CD

차입금, 기준이자율 조정	0.0080	0.0115

유동차입금	0	20,000	40,000	20,000	40,000	80,000	20,000	220,000

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

단기차입금1	Back-up Line CP1 (주1)	Back-up Line CP2	유동성장기부채1	유동성장기부채2	유동성장기부채3	유동성장기부채4

차입처	(주)신한은행	(주)신한은행	(주)신한은행	미즈호은행	미즈호은행	미즈호은행	농협은행

최장만기일

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

유동차입금	67	20,000	40,000	20,000	40,000	0	0	120,067

(주1) 회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

비유동차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

장기차입금1	장기차입금2

차입처	미즈호은행	농협은행

최장만기일	-	-

차입금, 이자율

장기차입금	0	0	0

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

장기차입금1	장기차입금2

차입처	미즈호은행	농협은행

최장만기일

차입금, 이자율

장기차입금	80,000	20,000	100,000

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

제61-2회 원화사채	제64-2회 원화사채	제66-1회 원화사채	제66-2회 원화사채	제68회 원화사채	제69회 원화사채	제70-1회 원화사채	제70-2회 원화사채	제70-3회 원화사채	제71회 원화사채	제3회 외화사채	제4회 외화사채	제5회 외화사채 (주1)	제6회 외화사채 (주1)

차입처	미래에셋대우(주) 등	NH투자증권 등	NH투자증권 등	NH투자증권 등	KB증권 등	키움증권 등	키움증권 등	키움증권 등	키움증권 등	한국투자증권(주) 등	MUFG	DBS	DBS	DBS

최장만기일	2025-07-03	-	2025-02-17	2027-02-17	-	2025-02-28	2025-01-17	2026-01-16	2028-01-18	2027-02-26	-	-	2026-03-04	2026-07-27

차입금, 이자율	0.0289	0.0295	0.0304	0.0319	0.0408	0.0429	0.0435	0.0384

차입금, 기준이자율	-	-	USDSOFR(in arrears)	USDSOFR(in arrears)

차입금, 기준이자율 조정	0.0119	0.0119

사채, 명목금액	50,000	0	100,000	100,000	0	150,000	30,000	250,000	20,000	200,000	0	0	65,980	65,980	1,031,960

사채할인발행차금	(1,226)

사채	1,030,734

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	329,897

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	유동 사채, 명목금액	330,000

유동사채할인발행차금	(103)

비유동 사채의 비유동성 부분	700,837

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

제61-2회 원화사채	제64-2회 원화사채	제66-1회 원화사채	제66-2회 원화사채	제68회 원화사채	제69회 원화사채	제70-1회 원화사채	제70-2회 원화사채	제70-3회 원화사채	제71회 원화사채	제3회 외화사채	제4회 외화사채	제5회 외화사채 (주1)	제6회 외화사채 (주1)

차입처	미래에셋대우(주) 등	NH투자증권 등	NH투자증권 등	NH투자증권 등	KB증권 등	키움증권 등	키움증권 등	키움증권 등	키움증권 등	한국투자증권(주) 등	MUFG	DBS	DBS	DBS

최장만기일

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

사채, 명목금액	50,000	40,000	100,000	100,000	70,000	150,000	30,000	250,000	20,000	0	64,470	64,470	64,470	0	1,003,410

사채할인발행차금	(1,137)

사채	1,002,273

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	238,911

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	유동 사채, 명목금액	238,940

유동사채할인발행차금	(29)

비유동 사채의 비유동성 부분	763,362

(주1) 회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.상기 사채는 만기 일시 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

사채의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치 (주1)

사채	1,042,811	1,030,734

전기말 (단위 : 백만원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치 (주1)

사채	1,005,701	1,002,273

(주1) 공정가치는 회사와 신용등급이 동일한 회사채 (AA0) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였습니다.

## 20. 퇴직급여 - 별도

순확정급여채무(자산)의 변동
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	6,281	19,006

순이자비용(수익), 확정급여제도	(380)	(1,141)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	5,901	17,865

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	5,079	15,209

순이자비용(수익), 확정급여제도	(564)	(1,700)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	4,515	13,509

종업원급여의 배분
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	7,616	10,249	17,865

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	5,304	8,205	13,509

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	226,139

사외적립자산, 공정가치 (주1)	(236,352)

순확정급여부채(자산)	(10,213)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	209,166

사외적립자산, 공정가치 (주1)	(241,003)

순확정급여부채(자산)	(31,837)

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 48백만원(전기말: 48백만원)이 포함된 금액입니다.

확정기여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정기여제도	2,713	2,985	5,698

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정기여제도	2,762	3,578	6,340

## 21. 충당부채 - 별도

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 기타충당부채	13,995

사용된 충당부채, 기타충당부채 (주1)	(2,668)

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	(2,645)

기말 기타충당부채 (주2)	8,682

차감 : 유동충당부채	(8,322)

비유동충당부채	360

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 기타충당부채	14,417

사용된 충당부채, 기타충당부채 (주1)	(3,096)

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	(1,577)

기말 기타충당부채 (주2)	9,744

차감 : 유동충당부채	(9,390)

비유동충당부채	354

(주1) 전분기 사용액은 전분기 중 발생한 반품금액 1,459백만원과 부담금충당부채 6백만원, 국군복지단 충당부채 1,631백만원 사용액의 합계이며, 당분기 사용액은 당분기 중 발생한 반품금액 2,668백만원입니다.(주2) 회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 기타 부가세 납세의무와 관련 된 부채 등을 계상 하였습니다.

## 22. 자본금 등 - 별도

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	30,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수	9,434,574

자본금	4,717,287,000

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	30,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수	9,434,574

자본금	4,717,287,000

당분기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 보통주 자기주식 보유분 593,307주(전기: 593,307주)입니다.

자본잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

자본잉여금

주식발행초과금	1,130,430

전기말 (단위 : 백만원)

자본잉여금

주식발행초과금	1,130,430

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소	443,053

기타자본구성요소	자기주식	(23,297)

기타	466,350

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소	443,053

기타자본구성요소	자기주식	(23,297)

기타	466,350

## 23. 기타포괄손익누계액 - 별도

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타포괄손익누계액	(4,176)

기타포괄손익누계액	지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	(2,702)

현금흐름위험회피 적립금	(1,474)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타포괄손익누계액	(1,341)

기타포괄손익누계액	지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	(2,074)

현금흐름위험회피 적립금	733

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

기타포괄손익누계액의 증감에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

기타적립금

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	현금흐름위험회피 적립금

기초 기타포괄손익누계액	(2,074)	733	(1,341)

기타포괄손익누계액의 증가(감소)	(628)	(4,067)	(4,695)

재분류조정	0	1,860	1,860

기말 기타포괄손익누계액	(2,702)	(1,474)	(4,176)

전분기 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

기타적립금

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	현금흐름위험회피 적립금

기초 기타포괄손익누계액	(2,181)	3,269	1,088

기타포괄손익누계액의 증가(감소)	122	1,101	1,223

재분류조정	0	(1,598)	(1,598)

기말 기타포괄손익누계액	(2,059)	2,772	713

## 24. 이익잉여금 - 별도

이익잉여금의 구성내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금	520,228

이익잉여금	법정적립금 (주1)	2,359

임의적립금 (주2)	200

미처분이익잉여금(미처리결손금)	517,669

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금	462,665

이익잉여금	법정적립금 (주1)	2,359

임의적립금 (주2)	200

미처분이익잉여금(미처리결손금)	460,106

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 정보통신망법 제32조의 3에 의거 개인정보 유출로 인한 이용자 피해 사례 증가에 따라 손해배상책임의 이행을 보장하도록 준비금을 적립하였습니다.

## 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 - 별도

수익으로 인식한 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

수익(매출액)	879,849	2,480,442

수익(매출액)	고객과의 계약에서 생기는 수익	872,620	2,458,543

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	7,229	21,899

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

수익(매출액)	895,518	2,514,491

수익(매출액)	고객과의 계약에서 생기는 수익	888,221	2,492,349

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	7,297	22,142

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	870,615	2,452,683	2,005	5,860	872,620	2,458,543

전분기 (단위 : 백만원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	887,134	2,489,200	1,087	3,149	888,221	2,492,349

반품매출
회사는 당분기 매출 중 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 반품경험률, 회전기일과 유통기한 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. (주석 21 참조)

## 26. 판매비와 관리비 - 별도

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	54,021	155,689

퇴직급여, 판관비	4,429	12,813

장기종업원급여, 판관비	1	2,420

복리후생비, 판관비	12,315	33,968

여비교통비, 판관비	1,226	3,354

차량유지비, 판관비	1,992	5,378

보험료, 판관비	617	2,014

세금과공과, 판관비	707	6,630

업무추진비, 판관비	862	2,300

소모품비, 판관비	1,891	4,870

통신비, 판관비	868	2,530

수선비, 판관비	1,388	4,197

임차료, 판관비	1,784	5,103

감가상각비, 판관비	10,640	32,710

무형자산상각비, 판관비	2,641	7,724

지급수수료, 판관비	80,859	228,853

광고선전비, 판관비	16,712	53,322

판매수수료, 판관비	19,052	50,456

판매촉진비, 판관비	3,234	10,284

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(516)	56

운반보관비, 판관비	2,147	5,513

기타판매비와관리비	2,580	6,268

판매비와관리비	219,450	636,452

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	51,660	148,664

퇴직급여, 판관비	3,829	12,079

장기종업원급여, 판관비	361	2,525

복리후생비, 판관비	11,894	33,770

여비교통비, 판관비	838	2,385

차량유지비, 판관비	4,308	12,626

보험료, 판관비	577	1,471

세금과공과, 판관비	687	7,064

업무추진비, 판관비	744	2,066

소모품비, 판관비	2,044	5,289

통신비, 판관비	910	2,605

수선비, 판관비	2,300	5,114

임차료, 판관비	2,407	7,141

감가상각비, 판관비	10,332	30,579

무형자산상각비, 판관비	832	2,492

지급수수료, 판관비	68,743	191,195

광고선전비, 판관비	17,728	47,181

판매수수료, 판관비	18,869	50,787

판매촉진비, 판관비	1,936	6,210

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	1,442	2,912

운반보관비, 판관비	2,145	6,446

기타판매비와관리비	2,226	6,114

판매비와관리비	206,812	586,715

## 27. 비용의 성격별 분류 - 별도

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

제품, 상품 및 반제품의 변동	8,970	5,701

원재료와 소모품의 사용액	349,043	994,369

상품의 매입	77,144	245,054

종업원급여비용	104,620	308,626

광고비	16,712	53,322

임차료	2,561	7,330

지급수수료	119,004	340,444

감가상각비	33,589	99,722

무형자산상각비	3,679	10,657

판매수수료	19,052	50,456

판매촉진비	3,234	10,284

기타 비용	76,877	220,034

성격별 비용 합계	814,485	2,345,999

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

제품, 상품 및 반제품의 변동	18,195	(37,665)

원재료와 소모품의 사용액	363,971	1,095,938

상품의 매입	86,232	301,399

종업원급여비용	98,562	288,072

광고비	17,728	47,181

임차료	2,281	8,161

지급수수료	118,293	337,492

감가상각비	32,610	94,946

무형자산상각비	1,072	3,197

판매수수료	18,870	50,787

판매촉진비	1,936	6,210

기타 비용	69,477	204,646

성격별 비용 합계	829,227	2,400,364

## 2829. 기타수익과 기타비용 - 별도

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	2,388	7,325

기타이익	외환차익	1,064	3,856

외화환산이익	(191)	142

투자부동산처분이익	0	0

유형자산처분이익	497	978

사용권자산처분이익	58	165

잡이익	960	2,184

기타손실	1,913	12,237

기타손실	외환차손	709	3,717

외화환산손실	25	646

투자부동산처분손실	0	415

유형자산처분손실	7	2,642

무형자산처분손실	6	25

사용권자산처분손실	4	75

기부금	1,012	3,588

잡손실	150	1,129

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	33,405	37,200

기타이익	외환차익	674	2,217

외화환산이익	221	926

투자부동산처분이익	2,635	2,635

유형자산처분이익	29,360	29,605

사용권자산처분이익	22	75

잡이익	493	1,742

기타손실	3,881	19,063

기타손실	외환차손	894	2,586

외화환산손실	(142)	80

투자부동산처분손실	0	0

유형자산처분손실	797	5,675

무형자산처분손실	10	35

사용권자산처분손실	28	61

기부금	1,054	3,528

잡손실	1,240	7,098

## 3031. 금융수익과 금융비용 - 별도

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	(2,249)	43,589

금융수익	이자수익	2,944	9,364

배당금수익	0	7,896

외화환산이익	679	20,020

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0	972

파생상품평가이익	(5,940)	1,510

파생상품거래이익(금융수익)	0	3,620

지급보증수익	68	207

금융원가	7,271	59,772

금융원가	이자비용	11,389	33,918

외환차손	0	3,620

외화환산손실	(5,138)	2,324

파생상품평가손실	1,020	19,910

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	0	0

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	7,102	23,537

금융수익	이자수익	2,361	6,914

배당금수익	613	7,776

외화환산이익	14	28

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0	0

파생상품평가이익	4,040	8,590

파생상품거래이익(금융수익)	0	0

지급보증수익	74	229

금융원가	13,720	39,374

금융원가	이자비용	9,687	29,902

외환차손	0	0

외화환산손실	4,033	8,590

파생상품평가손실	0	0

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	0	882

## 32. 법인세비용 - 별도

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.27%(전분기: 23.50%) 입니다.

평균유효세율에 대한 공시
당분기

공시금액

평균유효세율	0.2327

전분기

공시금액

평균유효세율	0.2350

회사는 필라2 법인세의 적용대상이나 당분기말 현재 재무제표에 추가로 인식한 법인세는 없습니다.

## 33. 주당이익 - 별도

기본주당순이익은 회사의 보통주 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 22 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

주당이익
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	42,997,239,194	86,976,494,691

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) (주1)	8,841,267	8,841,267

기본주당이익(손실)	4,863	9,838

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	69,629,335,836	89,067,115,165

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) (주1)	8,841,267	8,841,267

기본주당이익(손실)	7,875	10,074

가중평균유통보통주식수의 산정내역
당분기

유통주식	유통주식 합계

보통주	자기주식

기초유통보통주	기초자기주식

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 주식수	9,434,574	(593,307)	8,841,267

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 가중치	274	274

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 적수	2,585,073,276	(162,566,118)	2,422,507,158

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	가중평균유통보통주식수 : 2,422,507,158÷274일=8,841,267주

전분기

유통주식	유통주식 합계

보통주	자기주식

기초유통보통주	기초자기주식

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 주식수	9,434,574	(593,307)	8,841,267

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 가중치	273	273

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 적수	2,575,638,702	(161,972,811)	2,413,665,891

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	가중평균유통보통주식수 : 2,413,665,891÷273일=8,841,267주

희석주당순이익
회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

## 34. 배당금 - 별도

배당금에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	26,524

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	20,335

## 35. 우발부채 약정사항 - 별도

법적소송우발부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

제소(원고)	피소(피고)

소송 건수	17	4

소송 금액	547	3,282

전기말 (단위 : 백만원)

제소(원고)	피소(피고)

소송 건수	25	2

소송 금액	1,090	1,511

당분기말 현재 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송 등 17건(전기말 25건)으로 소송금액은 547백만원(전기말 1,090백만원)이며, 피고로서 계류중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 4건(전기말 2건)으로 소송금액은 3,282백만원(전기말 1,511백만원)입니다.공정위 조사와 관련한 과징금부과처분 등 취소청구가 진행중이며, 상기 원고 소가에는 동 금액이 포함되어 있지 않습니다. 회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

당좌차월	기업어음	일반대출한도	외담대 등 (주1)	L/C한도	파생상품 통화선도	Local L/C한도	이행보증

약정처	(주)신한은행 외	(주)신한은행	(주)우리은행 외	기업은행 외	(주)우리은행 외	(주)신한은행	(주)하나은행	서울보증보험

약정 금액	38,000	90,000	46,000	85,000	1,000	12,053

금융기관 약정한도액 (외화단위 : 1000 USD)	USD 50,000	USD 4,000

전기말 (단위 : 백만원)

당좌차월	기업어음	일반대출한도	외담대 등 (주1)	L/C한도	파생상품 통화선도	Local L/C한도	이행보증

약정처	(주)신한은행 외	(주)신한은행	(주)우리은행 외	기업은행 외	(주)우리은행 외	(주)신한은행	(주)하나은행	서울보증보험

약정 금액	38,000	90,000	46,000	85,000	1,000	13,355

금융기관 약정한도액 (외화단위 : 1000 USD)	USD 50,000	USD 4,000

(주1) 회사의 매입채무 등에 대하여 거래처가 회사의 신용으로 채권을 할인 받을 수 있는 약정에 따른 대출한도 금액을 표시하고 있습니다.

타인으로부터 제공받는 용역에 대한 공시

스낵(치토스) 생산기술	스낵(도리토스) 생산기술	퀘이커 생산기술	GooGoo 상표 사용

기술제공자	PepsiCo, Inc	PepsiCo, Inc	PepsiCo, Inc	STANDARD CANDY COMPANY, LLC

기술사용료	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰 금액으로 지급	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급	매출액의 1.35%

계약만료일자	2024년 12월	2024년 12월	2024년 12월	2026년 12월

분할 전 연결회사 채무에 대한 연대 책임

분할 전 연결회사 채무에 대한 연대 책임

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	회사는 상법 제530조의 9제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전의 회사(舊 롯데제과(주), 舊 롯데푸드(주)(*1)) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(*1) 2022년 7월 합병으로 피합병법인인 舊 롯데푸드(주)가 보유하고 있던 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관한 연대책임이 승계되었습니다."

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

우발부채

보증 관련 우발부채

보증처

우리은행 바레인지점	하나은행 암스테르담지점 (주1)	하나은행 바레인지점 (주1)	우리은행 런던지점	IBK 기업은행 칭다오 분행 (주2)

종속기업의 명칭	Lotte Confectionery RUS LLC	Lotte Confectionery RUS LLC	Lotte Confectionery RUS LLC	Lotte India Co., Ltd	Lotte Qingdao Foods co.,Ltd

지급보증금액(외화단위: 1,000)	USD 16,800	USD 14,000	USD 5,000	USD 24,600	CNY 14,820

지급보증기간	22년 10월 13일~24년 10월 10일	24년 04월 22일~25년 04월 22일	24년 04월 22일~25년 04월 22일	20년 02월 26일~25년 01월 22일	24년 09월 30일~24년 12월 31일

지급보증에 대한 비고(설명)	자금차입	자금차입	자금차입	자금차입	자금차입

(주1) 회사는 전기 중 러시아 은행의 SWIFT 결제 시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 해당 차입금 이자를 회사가 금융기관에 대납하고, 종속기업에 상환청구하는 대출약정을 체결하였습니다. 당분기말 현재 대출 실행잔액은 약 24억원이며 재무상태표상 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다.(주2) 직전 보증기간(24년 1월 12일~24년 9월 30일)에서 기간 연장 되었습니다.

특수관계자와 체결한 상표권 라이선스 제공 계약에 대한 공시

기술제공1	기술제공2	상표권제공	기술제공3

라이선스 관련제품	초코파이	SPOUT	SPOUT	초코파이외

라이선스 사용처	Lotte India Co., Ltd.	Lotte India Co., Ltd.	Lotte India Co., Ltd.	Lotte Confectionery RUS LLC

라이선스 제공기간	17년10월01일~24년12월31일	17년10월01일~24년12월31일	17년10월01일~24년12월31일	23년01월01일~32년12월31일

라이선스 사용료	순매출액의 2.50%	순매출액의 2.50%	순매출액의 2.50%	순매출액의 2.50%

특수관계자와 체결한 상표권 라이선스 사용 계약에 대한 공시

칸타타 상표 사용	엔제리너스 상표 사용	롯데 브랜드 사용	경영자문 수수료	자회사 위탁업무 수수료

라이선스 제공사	롯데칠성음료	롯데지알에스	롯데지주(주)	롯데지주(주)	롯데지주(주)

라이선스 사용료	매출액의 3.0%	매출액의 2.5%	광고선전비를 차감한 매출액의 0.2% (해외법인 0.15%)	배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액	배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액

라이선스 계약만료일	2024.10.31, 자동연장 1년	2024.10.31, 자동연장 1년	2024.12.31, 자동연장 1년	2024.12.31, 자동연장 1년	2024.12.31, 자동연장 1년

주주간약정사항

주주간약정사항

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	회사가 직,간접으로 80%지분을 보유하고 있는 종속회사인 L Mayson CompanyLimited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하 MMI)측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 회사 또는 회사가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는 매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여 되어 있습니다.풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 회사가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 회사가 지정하는 제3자를 통해서만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 회사가 보유하고 있으며 회사는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 회사의 추가 지분매입이 허용되는 경우 회사를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 파생상품부채가 인식될 수 있습니다.

발생하지 않은 유형자산 취득 및 자본적지출 약정사항에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

유형자산

유형자산을 취득하기 위한 약정액	208,473

전기말 (단위 : 백만원)

유형자산

유형자산을 취득하기 위한 약정액	150,491

담보로 제공한 자산에 대한 공시

담보제공자산

담보제공자산	당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하는 담보는 없으며, 천안공장 통합공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데건설(주) 등으로부터 어음ㆍ수표 5매를 견질로 제공받았습니다.

온실가스배출권
회사는 2015년부터 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 배출권거래제 할당대상업체에 해당됩니다. 1차 계획기간(2015~2017)부터 배출권거래제를 이행하였고, 그 결과 배출권 17,218tCO2-eq을 2차 계획기간(2018~2020)으로 이월하였습니다.가. 무상할당 배출권

온실가스배출권에 대한 공시

온실가스배출권

3차 계획기간

2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분

무상할당, 온실가스배출권 (주1)	117,813tCO2-eq	221,456tCO2-eq	221,456tCO2-eq	219,382tCO2-eq	219,382tCO2-eq

당기 이행연도에 대한 배출량 추정치는 209,857tCo2-eq 입니다.

나. 배출권의 변동내역(단위: tCO2-eq)

배출권의 변동에 대한 공시

공시금액

기초 및 무상할당, 온실가스배출권	219,382

정부 제출, 온실가스배출권	(5,099)

차입(이월), 온실가스배출권	8,337

기말, 온실가스배출권	222,620

정부에서 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식했습니다. 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

다. 배출부채당분기말 배출권 보유량은 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분하여 배출부채를 영(0)으로 측정하였습니다.

## 36. 특수관계자 거래 - 별도

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황
1) 지배기업 현황
당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 롯데지주 주식회사 입니다.
2) 종속기업 현황
(주1) 회사는 L Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L MaysonCompany Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 보유하여, 회사가 보유하고 있는 L Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다.
(주2) LOTTE Rakhat JSC의 자회사는 다음과 같습니다.
(주3) Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.의 자회사는 다음과 같습니다.
(주4) Chocolaterie Guylian Deutschalnd GmbH, Amiee BVBA, Guylian Iberia, LDA, Giuylian UK Ltd, Guylian USA Inc에 대한 지분율은 Chocolaterie Guylian N.V.가 보유하고 있는 지분율입니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Confectionery Holdings B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.
3) 관계기업 현황
당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업은 다음과 같습니다.
(주1) 회사가 기존에 보유하고 있던 상환전환우선주가 전량 보통주로 전환되었습니다. 전환권이 행사됨에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정하지 않으며, 이사 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.
4) 공동기업 현황
당분기말과 전기말 현재 회사의 공동기업은 다음과 같습니다.
5) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타특수관계자
(주1) 기타특수관계자는 지배기업의 종속기업, 관계기업, 공동기업입니다.
(주2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인이 포함되어있습니다.
(주3) 당분기 중 롯데정보통신(주)의 사명이 롯데이노베이트(주)로 변경되었습니다.
(주4) 당분기 중 롯데알미늄(주)로부터 물적분할된 롯데인프라셀(주), 롯데패키징솔루션즈(주) 가 포함되어 있습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	종속기업	그 밖의 특수관계자	공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인

롯데지주 주식회사	Aimee BVBA	Lotte Confectionery RUS LLC	Chocolaterie Guylian N.V.	Havmor Ice Cream Private Limited	Lotte India Co., Ltd.	Lotte Kolson(Private)Limited	Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	LOTTE Rakhat JSC	L Mayson Company Limited	Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	스위트위드㈜	롯데후레쉬델리카제1호㈜	롯데후레쉬델리카제2호㈜	롯데후레쉬델리카제3호㈜	롯데후레쉬델리카제4호㈜	푸드위드㈜	롯데지알에스(주)	코리아세븐(주)	대홍기획(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데상사(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데알미늄(주) 외	롯데알미늄(주)	롯데캐피탈(주)	롯데오토리스(주) 외

특수관계자거래

특수관계자거래	재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	2,309	3,020	69	214	1,646	286	7,627	1,413	0	7	27	1,036	3,587	830	702	59	101,478	196,341	1	14,295	17,857	232	77,481	6,352	1,325	1	39,450	477,645

재화의 매입, 특수관계자거래	0	1,924	163	0	893	2,906	0	0	0	0	1,074	15,378	25,117	10,820	7,156	951	100	0	0	7	1,663	202,158	0	1,835	44,379	0	0	316,524

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	10,690	735	0	0	9,237	20,662

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	14	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	24,183	2,893	0	24,529	51,619

부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타수익, 특수관계자거래	0	316	101	327	607	262	0	86	345	9	33	17	52	28	15	20	519	0	0	0	1,949	0	472	631	0	0	1,523	7,312

기타비용, 특수관계자거래 (주1)	10,863	33	0	0	749	22	0	0	0	0	8	0	0	0	0	2	1,298	25,863	12,047	149,767	120	6	2,195	19,393	665	0	4,922	227,953

전분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	종속기업	그 밖의 특수관계자	공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인

롯데지주 주식회사	Aimee BVBA	Lotte Confectionery RUS LLC	Chocolaterie Guylian N.V.	Havmor Ice Cream Private Limited	Lotte India Co., Ltd.	Lotte Kolson(Private)Limited	Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	LOTTE Rakhat JSC	L Mayson Company Limited	Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	스위트위드㈜	롯데후레쉬델리카제1호㈜	롯데후레쉬델리카제2호㈜	롯데후레쉬델리카제3호㈜	롯데후레쉬델리카제4호㈜	푸드위드㈜	롯데지알에스(주)	코리아세븐(주)	대홍기획(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데상사(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데알미늄(주) 외	롯데알미늄(주)	롯데캐피탈(주)	롯데오토리스(주) 외

특수관계자거래

특수관계자거래	재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	2,150	0	2,968	68	450	988	86	7,398	1,681	0	9	20	1,061	3,266	879	498	59	109,598	200,794	2	14,601	18,519	13	84,371	15,984	0	1,250	2	37,283	503,998

재화의 매입, 특수관계자거래	0	0	1,038	223	0	1,520	400	0	0	0	766	1,103	0	0	0	0	974	0	4,261	0	1,183	2,458	186,809	876	4,651	0	46,854	0	7	253,123

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	742	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	9,511	10,253

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	21,557	0	2,513	324	1,925	26,319

부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	72,165	72,165

기타수익, 특수관계자거래	1,151	0	222	102	343	188	124	0	96	47	17	35	7	25	13	9	31	1,255	11	0	0	2,224	0	474	532	0	0	0	1,294	8,200

기타비용, 특수관계자거래 (주1)	10,217	2	0	0	0	0	0	0	4	0	0	11	14,334	21,979	10,501	6,788	0	39	21,030	10,059	142,121	140	0	3,848	18,969	0	802	13	2,776	263,633

[당분기](주1) 회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당분기중 리스부채 상각에 따라 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 22,821백만원((주)코리아세븐 : 22,248백만원, 롯데쇼핑(주) : 414백만원, 롯데씨브이에스711(주) : 80백만원, 기타 특수관계자: 79백만원)이 포함되어 있습니다.[전분기](주1) 회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 당분기중 리스부채 상각에 따라 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 21,272백만원((주)코리아세븐 : 17,491백만원, 롯데쇼핑(주) : 1,832백만원, 롯데씨브이에스711(주) : 1,884백만원, 기타 특수관계자: 65백만원)이 포함되어 있습니다.

특수관계자와의 자금거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자	공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인

롯데지주 주식회사	Lotte Confectionery RUS LLC	Lotte India Co., Ltd	Lotte Confectionery Holdings(Europe) B.V	Lotte Kolson(Private)Limited	LOTTE Rakhat JSC	L Mayson Company Limited	롯데농식품테크펀드1호	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데쇼핑(주)	롯데농식품테크펀드2호	롯데이노베이트(주) 외	롯데알미늄(주) 외	롯데알미늄(주)	롯데캐피탈(주)	롯데오토리스(주) 외

배당지급, 특수관계자거래	13,435	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1,930	0	0	3,995	19,360

배당수익, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	7,782	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	7,782

리스부채의 상환, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	1,694	126	530	0	180	0	0	0	7,110	9,640

대여거래	0	2,443	14,663	0	3,170	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	20,276

현금출자	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1,200	0	0	0	0	0	1,200

전분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자	공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인

롯데지주 주식회사	Lotte Confectionery RUS LLC	Lotte India Co., Ltd	Lotte Confectionery Holdings(Europe) B.V	Lotte Kolson(Private)Limited	LOTTE Rakhat JSC	L Mayson Company Limited	롯데농식품테크펀드1호	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데쇼핑(주)	롯데농식품테크펀드2호	롯데이노베이트(주) 외	롯데알미늄(주) 외	롯데알미늄(주)	롯데캐피탈(주)	롯데오토리스(주) 외

배당지급, 특수관계자거래	10,300	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1,480	0	3,062	14,842

배당수익, 특수관계자거래	0	0	0	170	0	7,050	443	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	7,663

리스부채의 상환, 특수관계자거래	257	0	0	0	0	0	0	0	1,671	150	200	0	142	0	0	13	4,604	7,037

대여거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

현금출자	0	0	0	0	0	0	0	1,980	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1,980

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	종속기업	그 밖의 특수관계자	공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인

롯데지주 주식회사	Lotte Confectionery RUS LLC	Chocolaterie Guylian N.V.	Havmor Ice Cream Private Limited	Lotte India Co., Ltd.	Lotte Kolson(Private)Limited	Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	LOTTE Rakhat JSC	L Mayson Company Limited	L Confectionery Pte.,Ltd.	Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	스위트위드㈜	롯데후레쉬델리카제1호㈜	롯데후레쉬델리카제2호㈜	롯데후레쉬델리카제3호㈜	롯데후레쉬델리카제4호㈜	푸드위드㈜	롯데지알에스(주)	코리아세븐(주)	대홍기획(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데상사(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데알미늄(주) 외	롯데알미늄(주)	롯데오토리스(주) 외 (주4)

매출채권, 특수관계자거래 (주1)(주2)	264	1,699	23	0	1,605	189	2,086	373	0	0	7	3	124	440	100	85	7	29,952	22,732	0	1,813	1,941	5	12,608	949	154	6,605	83,764

기타채권, 특수관계자거래 (주1)(주3)	0	1,153	101	40	131	1,433	0	78	1,640	490	21	3	2	8	4	2	2	49	0	0	74	2,541	0	6,421	95	0	11,812	26,100

매입채무, 특수관계자거래	0	181	0	0	51	163	0	0	0	0	0	59	0	0	0	0	87	0	0	0	452	42	26,634	0	494	17,301	0	45,464

기타채무, 특수관계자거래	1,313	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	551	2,046	2,513	1,428	964	0	358	0	3,841	19,135	5,130	6	984	1,787	952	4,779	45,787

리스부채, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1,687	673	0	11,007	577	0	24,642	38,586

전기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	종속기업	그 밖의 특수관계자	공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인

롯데지주 주식회사	Lotte Confectionery RUS LLC	Chocolaterie Guylian N.V.	Havmor Ice Cream Private Limited	Lotte India Co., Ltd.	Lotte Kolson(Private)Limited	Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	LOTTE Rakhat JSC	L Mayson Company Limited	L Confectionery Pte.,Ltd.	Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	스위트위드㈜	롯데후레쉬델리카제1호㈜	롯데후레쉬델리카제2호㈜	롯데후레쉬델리카제3호㈜	롯데후레쉬델리카제4호㈜	푸드위드㈜	롯데지알에스(주)	코리아세븐(주)	대홍기획(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데상사(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데알미늄(주) 외	롯데알미늄(주)	롯데오토리스(주) 외 (주4)

매출채권, 특수관계자거래 (주1)(주2)	205	4,011	46	0	2,794	83	1,637	354	0	0	9	3	121	394	103	58	7	38,441	19,072	0	75	1,338	0	8,920	975	135	6,634	85,415

기타채권, 특수관계자거래 (주1)(주3)	0	2,216	68	119	497	1,306	0	78	1,264	490	12	18	2	4	3	2	2	654	0	13	74	3,060	0	12,860	152	25	12,180	35,099

매입채무, 특수관계자거래	0	280	0	0	256	0	0	0	0	0	0	54	0	0	0	0	0	0	0	0	941	197	28,197	0	427	19,229	0	49,581

기타채무, 특수관계자거래	929	76	0	0	0	0	0	0	0	0	0	551	769	3,106	1,395	753	105	22	0	11,324	13,811	5,132	0	922	4,708	1,160	3,262	48,025

리스부채, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	3,312	782	0	551	5	0	23,344	27,994

[당분기말](주1) (주)코리아세븐과 롯데물산(주), 롯데역사(주)에 대한 매출채권 및 기타채권 금액은, 고객에게 지급할 대가 각각 4,423백만원, 19백만원, 3백만원이 상계된 후의 금액입니다.(주2) 상기 채권과 관련하여 대손충당금 35백만원을 계상하고 있으며, 당분기 중 인식한 대손상각비 환입이 107백만원 입니다.(주3) Lotte Confectionery RUS LLC, Lotte India Co., Ltd, Lotte Kolson(Private) Limited에 대한 대여금은 포함되지 않았습니다.[전기말](주1) (주)코리아세븐과 롯데칠성음료(주), 롯데씨브이에스711(주)에 대한 매출채권 및 기타채권 금액은 고객에게 지급할 대가 각각 2,850백만원, 122백만원, 63백만원이 상계된 후의 금액입니다.(주4) 해당 금액에는 본사 양평사옥의 판매후리스 관련 금액이 포함되어 있습니다.

특수관계자와 체결된 우발 및 약정사항과 관련하여 주석35에서 공시하고 있습니다.

주요 경영진에 대한 보상 공시
당분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

3개월	누적

주요 경영진에 대한 보상	5,588	16,927

주요 경영진에 대한 보상	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	4,824	14,634

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	764	2,293

전분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

3개월	누적

주요 경영진에 대한 보상	5,274	16,019

주요 경영진에 대한 보상	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	4,552	13,853

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	722	2,166

주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

## 37. 현금흐름표 - 별도

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	178,782

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	26,371

감가상각비에 대한 조정	99,722

무형자산상각비에 대한 조정	10,657

퇴직급여 조정	17,865

복리후생비 조정	5,447

이자비용 조정	33,918

이자수익에 대한 조정	(9,364)

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(972)

금융보증(계약)수익 조정	(11)

배당수익에 대한 조정	(7,896)

대손상각비(환입) 조정	56

유형자산처분이익	(978)

투자부동산처분이익	0

투자부동산처분손실 조정	415

유형자산처분손실 조정	2,642

무형자산처분손실 조정	25

파생상품평가손실 조정	19,910

파생상품평가이익 조정	(1,510)

외화환산손익 조정	(17,192)

기타손익 조정	(231)

그밖의 조정	(92)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(38,117)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	재고자산의 감소(증가)	(30,782)

매출채권의 감소(증가)	(1,390)

기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)	1,919

기타유동비금융자산의 감소(증가)	(976)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	40

매입채무의 증가(감소)	(7,767)

기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)	(28,288)

순확정급여부채의 증가(감소)	(1)

기타유동금융부채의 증가(감소)	28,525

기타유동비금융부채의 증가(감소)	6,076

기타비유동비금융부채의 증가(감소)	(198)

이연수익의 증가(감소)	42

충당부채의 증가(감소)	(5,317)

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	135,291

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	27,360

감가상각비에 대한 조정	94,946

무형자산상각비에 대한 조정	3,197

퇴직급여 조정	13,509

복리후생비 조정	5,116

이자비용 조정	29,902

이자수익에 대한 조정	(6,914)

당기손익인식금융자산평가손실 조정	882

당기손익인식금융자산평가이익 조정	0

금융보증(계약)수익 조정	(229)

배당수익에 대한 조정	(7,776)

대손상각비(환입) 조정	2,912

유형자산처분이익	(29,605)

투자부동산처분이익	(2,635)

투자부동산처분손실 조정	0

유형자산처분손실 조정	5,675

무형자산처분손실 조정	35

파생상품평가손실 조정	0

파생상품평가이익 조정	(8,590)

외화환산손익 조정	7,716

기타손익 조정	(196)

그밖의 조정	(14)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	50,613

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	재고자산의 감소(증가)	117,900

매출채권의 감소(증가)	(67,827)

기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)	690

기타유동비금융자산의 감소(증가)	219

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	0

매입채무의 증가(감소)	(11,122)

기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)	12,627

순확정급여부채의 증가(감소)	(436)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(1,027)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	5,573

기타비유동비금융부채의 증가(감소)	(1,340)

이연수익의 증가(감소)	35

충당부채의 증가(감소)	(4,679)

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	91,600

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(4,645)

무형자산 선급금 대체	91

유형자산 처분 관련 미수금의 변동	(67)

사용권자산의 취득	23,045

유형자산의 매각예정자산 대체	10,815

유형자산의 투자부동산 대체	31,806

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	25,168

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	5,333

무형자산 선급금 대체	57

유형자산 처분 관련 미수금의 변동	38

사용권자산의 취득	16,472

유형자산의 매각예정자산 대체	0

유형자산의 투자부동산 대체	1,070

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

재무활동에서 생기는 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

단기차입금	장기 차입금	사채	리스 부채	예수보증금	미지급배당금

자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	60,067	60,067	60,000	100,000	160,000	238,911	763,362	1,002,273	34,550	16,779	5	1,273,674

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(67)	(67)	0	0	0	(220,050)	267,000	46,950	(12,130)	(495)	(26,526)	7,732

비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0

비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	유동성대체로 인한 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	100,000	(100,000)	0	329,896	(329,896)	0	0	0	0	0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	0	0	(18,861)	372	(18,489)	22,262	64	26,524	30,361

재무활동에서 생기는 기말 부채	60,000	60,000	160,000	0	160,000	329,896	700,838	1,030,734	44,682	16,348	3	1,311,767

전분기 (단위 : 백만원)

재무활동에서 생기는 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

단기차입금	장기 차입금	사채	리스 부채	예수보증금	미지급배당금

자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	98,000	98,000	50,000	160,000	210,000	209,965	635,888	845,853	28,000	17,673	8	1,199,534

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(38,000)	(38,000)	(30,000)	0	(30,000)	(210,000)	365,465	155,465	(9,488)	(1,522)	0	76,455

비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0

비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	유동성대체로 인한 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	0	0	236,564	(236,564)	0	0	0	0	0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	0	0	7,881	1,205	9,086	16,872	186	(3)	26,141

재무활동에서 생기는 기말 부채	60,000	60,000	20,000	160,000	180,000	244,410	765,994	1,010,404	35,384	16,337	5	1,302,130