롯데웰푸드 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 회사의 개요 - 연결 (연결)

롯데웰푸드 주식회사(구, 롯데제과 주식회사)(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
1.1 지배기업의 개요
지배기업은 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자부문과 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로 2017년 10월 30일자로 한국거래소에 상장하였으며, 2024년 3월 정기 주주총회 의결로 4월 1일부로 사명을 롯데웰푸드 주식회사로변경했습니다. 지배기업은 서울 본사와 양산, 평택, 대전공장 등에서 과자와 빙과류를 제조ㆍ판매하고, 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여 롯데푸드 주식회사를 흡수합병하여 천안 및 김천공장 등에서 유지류, 육가공류, HMR 등 제조 및 판매 사업이 추가되었습니다. 2024년 9월 30일 현재 지배기업의 자본금은 4,717백만원이며, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
1.2 종속기업 현황
당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(주1) 중간지배기업인 Lotte Rakhat JSC는 Shymkent LLP외 9개 종속기업의 지분을 100% 보유하고 있습니다.
(주2) 연결회사는 Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Aimee BVBA, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK Ltd, Guylian USA, Inc의 지분을 100% 보유하고 있습니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.
(주3) Chocolaterie Guylian N.V가 99%, Guylian Iberia, LDA가 1%의 지분을 보유하고 있습니다.
(주4) Chocolaterie Guylian N.V가 99.31%, Aimee BVBA가 0.69%의 지분을 보유하고 있습니다.
(주5) 연결회사는 L Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L Confectionery Pte.,Ltd.의 지분 100%를 보유하여, 지배기업이 보유하고 있는 L Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다.
1.3 종속기업 관련 재무정보 요약
연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
- 당분기말 및 당분기
(주1) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.
(주2) 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채 3,005백만원 입니다.
(주3) 한국투자 그린테크 신기술조합의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채 2,825백만원 입니다.
- 전기말 및 전분기
(주1) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.
(주2) 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채 3,048백만원 입니다.
(주3) 한국투자 그린테크 신기술조합의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채 3,017백만원 입니다.

## 2. 회계정책 목록 - 연결 (연결)

2.1 연결재무제표 작성기준
연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서
및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추
정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이
후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
2.2 회계정책
요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
연결회사는 글로벌최저한세 필라2(이하 '필라2') 법인세의 적용대상입니다. 필라2의 적용으로 납부세액이 발생하는 경우 당기법인세로 인식하고 있으며 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

## 3. 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 대한 공시 - 연결 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT 결제 시스템에 대한 접근 제한 등의 조치로 인해 러시아 외환 시장의 유동성 부족, 러시아 기업의 주식 가치 하락, 금리 인상 등이 진행되고 있으며, 이로 인해 연결회사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 변동, 대금 회수 기간의 증가, 자금 이체의 제한, 수익의 감소 등이 발생할 수 있습니다.
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 상기 언급한 불확실성의 요소에 따라 조정될 수 있으며, 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

## 4. 공정가치 - 연결 (연결)

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

장부금액	공정가치 (주1)

현금및현금성자산	340,384	340,384

매출채권 및 기타채권	365,043	365,043

기타유동금융자산	192,643	192,643

기타비유동금융자산	55,753	55,753

금융자산	953,823

금융자산, 공정가치	953,823

전기말 (단위 : 백만원)

장부금액	공정가치 (주1)

현금및현금성자산	499,143	499,143

매출채권 및 기타채권	355,605	355,605

기타유동금융자산	110,898	110,898

기타비유동금융자산	59,556	59,556

금융자산	1,025,202

금융자산, 공정가치	1,025,202

(주1) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 계산한 차입금, 사채 등(주석 20 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

장부금액	공정가치 (주2)

매입채무 및 기타 채무	264,101	264,101

차입금 (주1)	292,349	293,339

사채 (주1)	1,030,734	1,042,811

기타유동금융부채 (주3)	75,589	75,589

기타비유동금융부채	9,791	9,791

금융부채	1,672,564

금융부채, 공정가치	1,685,631

전기말 (단위 : 백만원)

장부금액	공정가치 (주2)

매입채무 및 기타 채무	293,178	293,178

차입금 (주1)	301,653	301,889

사채 (주1)	1,002,273	1,005,701

기타유동금융부채 (주3)	50,079	50,079

기타비유동금융부채	12,905	12,905

금융부채	1,660,089

금융부채, 공정가치	1,663,752

(주1) 당분기말 차입금, 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 계산한 차입금, 사채 등(주석 20 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(주3) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

유동 파생상품 금융자산	0	57	0	57

비유동 파생상품 금융부채	0	3,393	0	3,393

당기손익-공정가치측정금융자산	0	24,000	30,417	54,417

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,525	0	508	2,033

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

유동 파생상품 금융자산	0	21,051	0	21,051

비유동 파생상품 금융부채	0	2,824	0	2,824

당기손익-공정가치측정금융자산	0	24,000	29,813	53,813

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,339	2	1,508	2,849

## 5. 영업부문 - 연결 (연결)

영업부문의 구분

기업 전체 총계

영업부문

건과부문	빙과부문	유지식품 등 부문 (주1)	육가공 등 부문 (주2)

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	과자류, 껌류, 빵류 등	빙과류	식용유, 버터, 마가린 등	햄, 소시지, 분유, 우유 등

주요 고객에 대한 정보	이마트, 롯데마트, 홈플러스 등	이마트, 롯데마트, 홈플러스 등	파리크라상, 해태제과식품, 삼성웰스토리 등	이마트, GS리테일, 홈플러스 등

(주1) 연결회사의 유지식품 등에는 유지, 식자재 사업부가 포함되어 있으며, 주요 영업채널은 B2B영업 입니다.(주2) 연결회사의 육가공 등에는 육가공, 델리카, 유가공 사업부가 포함되어 있으며, 주요 영업채널은 B2C영업 입니다.

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

건과부문	빙과부문	유지식품 등 부문	육가공 등 부문

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

총부문수익	481,156	1,413,628	262,791	672,982	176,846	530,445	187,154	548,479	0	0	1,107,947	3,165,534

부문간수익 (주1)	(9,776)	(32,389)	0	0	0	0	(19,700)	(59,424)	0	0	(29,476)	(91,813)

수익(매출액)	471,380	1,381,239	262,791	672,982	176,846	530,445	167,454	489,055	0	0	1,078,471	3,073,721

보고부문영업이익(손실) (주2)	43,376	101,048	38,121	81,680	4,891	23,283	(7,477)	(20,845)	(2,868)	(8,498)	76,044	176,668

감가상각비와 상각비	21,437	65,985	12,418	31,872	6,949	22,102	8,931	26,840	3,437	10,395	53,172	157,194

이자수익	2,734	10,001	1,049	2,710	544	1,875	579	1,870	(235)	(404)	4,671	16,052

이자비용	6,347	19,282	3,214	8,216	2,123	6,792	2,717	8,279	(748)	(2,013)	13,653	40,556

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	0	0	0	0	0	0	0	0	802	1,793	803	1,793

전분기 (단위 : 백만원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

건과부문	빙과부문	유지식품 등 부문	육가공 등 부문

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

총부문수익	471,027	1,368,413	262,682	653,836	205,012	645,518	192,706	561,839	0	0	1,131,427	3,229,606

부문간수익 (주1)	(28,405)	(84,715)	0	0	(15,704)	(55,523)	(781)	(2,619)	0	0	(44,890)	(142,857)

수익(매출액)	442,622	1,283,698	262,682	653,836	189,308	589,995	191,925	559,220	0	0	1,086,537	3,086,749

보고부문영업이익(손실) (주2)	45,594	96,648	42,971	73,192	711	(1,604)	(5,471)	(12,420)	(3,173)	(8,010)	80,632	147,806

감가상각비와 상각비	19,162	58,909	10,873	26,979	6,646	21,812	8,060	24,394	4,765	9,847	49,506	141,941

이자수익	2,544	7,228	961	2,463	466	1,537	458	1,397	(9)	(14)	4,420	12,611

이자비용	5,508	16,467	2,853	7,102	1,890	6,646	2,149	6,919	(327)	(1,024)	12,073	36,110

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	0	0	0	0	0	0	0	0	(494)	(1,150)	(493)	(1,150)

(주1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.(주2) 연결회사의 보고부문 손익 측정치는 내부거래의 영향을 제외하고는 손익계산서상의 영업손익과 차이가 없으며, 손익계산서상 영업손익이 부문별 영업손익 합계와 일치하고 손익계산서상 금융손익 등 항목을 고려할 때 전체의 세전계속영업손익과 일치합니다.

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

인도	유럽 및 러시아	카자흐스탄	파키스탄	기타 국가

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	873,598	2,459,802	69,227	228,938	44,764	112,676	58,259	181,199	14,887	48,141	17,736	42,965	1,078,471	3,073,721

전분기 (단위 : 백만원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

인도	유럽 및 러시아	카자흐스탄	파키스탄	기타 국가

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	889,306	2,495,015	67,183	212,998	39,183	102,902	63,827	196,335	13,795	45,036	13,243	34,463	1,086,537	3,086,749

매출액 구성에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

수익(매출액)	1,078,471	3,073,721

수익(매출액)	재화의 판매로 인한 수익(매출액)	1,072,072	3,055,908

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	796	2,040

임대수익	5,603	15,773

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

수익(매출액)	1,086,537	3,086,749

수익(매출액)	재화의 판매로 인한 수익(매출액)	1,081,059	3,069,997

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	18	121

임대수익	5,460	16,631

## 6. 범주별 금융상품 - 연결 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	897,316	54,417	2,033	57	953,823

금융자산	현금및현금성자산	340,384	0	0	0	340,384

매출채권 및 기타채권	365,043	0	0	0	365,043

기타유동금융자산	168,586	24,000	0	57	192,643

기타비유동금융자산	23,303	30,417	2,033	0	55,753

전기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	947,490	53,813	2,848	21,051	1,025,202

금융자산	현금및현금성자산	499,143	0	0	0	499,143

매출채권 및 기타채권	355,605	0	0	0	355,605

기타유동금융자산	65,847	24,000	0	21,051	110,898

기타비유동금융자산	26,895	29,813	2,848	0	59,556

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	위험회피목적파생상품부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	1,669,170	3,394	1,672,564

금융부채	매입채무 및 기타 채무	264,101	0	264,101

금융기관 차입금(사채 제외)	292,349	0	292,349

사채	1,030,734	0	1,030,734

기타유동금융부채 (주1)	75,589	0	75,589

기타비유동금융부채	6,397	3,394	9,791

전기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	위험회피목적파생상품부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	1,657,265	2,824	1,660,089

금융부채	매입채무 및 기타 채무	293,178	0	293,178

금융기관 차입금(사채 제외)	301,653	0	301,653

사채	1,002,273	0	1,002,273

기타유동금융부채 (주1)	50,079	0	50,079

기타비유동금융부채	10,081	2,824	12,905

(주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

금융상품의 수익, 비용, 손익
당분기 (단위 : 백만원)

금융상품, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

위험회피수단

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익	4,671	16,052	0	0	0	0	0	0	0	0

외화환산이익	(382)	1,935	0	0	0	0	0	0	(1,348)	20,551

외화환산손실	(1,041)	(1,429)	0	0	0	0	0	0	4,080	(4,283)

외환차익(금융수익)	289	1,655	0	0	0	0	0	0	813	2,501

외환차손	(805)	(5,122)	0	0	0	0	0	0	(1,300)	(4,426)

대손상각비(환입)	448	187	0	0	0	0	0	0	0	0

평가,처분손익 (당기손익)	0	0	0	2,971	0	0	0	0	0	0

평가손익(기타포괄손익)(보유분관련)	0	0	0	0	(44)	(816)	0	0

파생금융상품평가이익	0	0	0	0	0	0	(5,940)	1,510	0	0

파생금융상품평가손실	0	0	0	0	0	0	(1,020)	(19,910)	0	0

파생금융상품거래이익	0	0	0	0	0	0	0	3,620	0	0

위험회피목적파생상품평가손익(기타포괄손익)	0	0	0	0	0	0	(1,116)	(3,459)	0	0

이자비용 (주1)	0	0	0	0	0	0	0	0	(12,761)	(38,055)

전분기 (단위 : 백만원)

금융상품, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

위험회피수단

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익	4,420	12,611	0	0	0	0	0	0	0	0

외화환산이익	764	3,989	0	0	0	0	0	0	301	1,229

외화환산손실	(332)	(1,535)	0	0	0	0	0	0	(10,300)	(27,002)

외환차익(금융수익)	384	1,363	0	0	0	0	0	0	284	1,064

외환차손	(630)	(1,560)	0	0	0	0	0	0	(903)	(4,415)

대손상각비(환입)	(1,537)	(3,329)	0	0	0	0	0	0	0	0

평가,처분손익 (당기손익)	0	0	11	(1,326)	0	0	0	0	0	0

평가손익(기타포괄손익)(보유분관련)	0	0	0	0	92	(18)	0	0

파생금융상품평가이익	0	0	0	0	0	0	4,040	8,590	0	0

파생금융상품평가손실	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

파생금융상품거래이익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

위험회피목적파생상품평가손익(기타포괄손익)	0	0	0	0	0	0	(610)	(928)	0	0

이자비용 (주1)	0	0	0	0	0	0	(11,384)	(34,067)

(주1) 리스부채에 대한 이자비용 2,501백만원(전분기:2,042백만원)이 제외되어 있습니다.

## 7. 현금및현금성자산 - 연결 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

보유현금	243

보통예금 등	320,141

현금성자산으로 분류된 단기예금	20,000

현금및현금성자산 합계	340,384

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

보유현금	460

보통예금 등	220,023

현금성자산으로 분류된 단기예금	278,660

현금및현금성자산 합계	499,143

## 8. 파생금융상품 - 연결 (연결)

파생상품 계약의 주요내역

금융자산, 분류

파생상품

통화스왑계약	이자율스왑 계약

거래목적	위험회피	위험회피

파생상품 계약내용	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함	외화 및 원화 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

파생상품에 대한 세부 내역

제5회 외화사채	제6회 외화사채	Back-up Line CP	차입금1

파생상품 종류	통화스왑 및 이자율 스왑	통화스왑 및 이자율 스왑	이자율 스왑	이자율 스왑

파생상품 계약금액	USD 50,000,000(KRW 66,400,000,000)	USD 50,000,000(KRW 67,000,000,000)	KRW 20,000,000,000	PKR 1,000,000,000

약정환율(원)	1,328	1,340

수취이자율 (기준이자율), 파생상품	USD SOFR (in arrears)	USD SOFR(in arrears)	91일물 CD	3M KIBOR

수취이자율 (기준이자율 조정), 파생상품	0.0119	0.0119	0.0080	0.0035

지급이자율, 파생상품	0.0428	0.0397	0.0380	0.0921

차입금, 만기	2026.03.04	2026.07.27	2025.04.08	2024.12.31

파생상품평가손익
(단위 : 백만원)

금융자산, 분류

파생상품

통화스왑계약	이자율스왑 계약

거래목적	위험회피	위험회피

현금흐름위험회피에서 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분의 이익(손실)	(18,400)

현금흐름위험회피파생상품평가손익 (주1)	(2,602)

(주1) 당분기 파생상품평가손실 3,459백만원이 발생하였으며, 법인세효과 857백만원을 차감한 2,602백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.

## 9. 매출채권 및 기타채권 - 연결 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	기타채권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	대손충당금	총장부금액	대손충당금

매출채권 및 기타채권	367,486	(6,148)	361,338	3,705	3,705	365,043

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	기타채권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	대손충당금	총장부금액	대손충당금

매출채권 및 기타채권	357,478	(6,769)	350,709	4,896	4,896	355,605

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권

금융자산의 기초 대손충당금	6,769

대손상각비(환입), 금융자산의 대손충당금	(187)

제각, 금융자산의 대손충당금	(742)

제각채권의 회수	252

순외환차이에 의한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금	56

금융자산의 기말 대손충당금	6,148

전분기 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권

금융자산의 기초 대손충당금	3,999

대손상각비(환입), 금융자산의 대손충당금	3,328

제각, 금융자산의 대손충당금	(787)

제각채권의 회수	352

순외환차이에 의한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금	(16)

금융자산의 기말 대손충당금	6,876

## 10. 기타금융자산 및 부채와 기타자산 및 부채 내역 - 연결 (연결)

기타금융자산 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융자산	192,643

기타유동금융자산	단기금융상품	156,741

유동 당기손익인식금융자산 (주1)	24,000

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	1,878

단기보증금	9,895

유동파생상품자산	57

단기대여금	72

기타비유동금융자산	55,753

기타비유동금융자산	장기금융상품 (주1)	56

비유동 당기손익인식금융자산	30,417

장기보증금	23,066

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,032

장기미수금	182

기타금융자산	248,396

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융자산	110,898

기타유동금융자산	단기금융상품	52,789

유동 당기손익인식금융자산 (주1)	24,000

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	2,256

단기보증금	10,712

유동파생상품자산	21,051

단기대여금	90

기타비유동금융자산	59,556

기타비유동금융자산	장기금융상품 (주1)	45

비유동 당기손익인식금융자산	29,813

장기보증금	26,838

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,848

장기미수금	12

기타금융자산	170,454

(주1) 유동성 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 장기금융상품 중 당좌개설보증금 45백만원은 사용이 제한되어 있습니다.

당기손익-공정가치금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

동반성장 협력대출 예탁금 (주1)	Aspire Food Group Ltd.	New AeroFarms Inc. (주2)	(주)엘티케이비문래제4호 뉴스테이위탁관리부동산투자회사	㈜푸드어셈블 (주3)	롯데농식품테크펀드 2호 (주4)

유동 당기손익인식금융자산	24,000	24,000

비유동 당기손익인식금융자산	9,210	12,748	7,259	0	1,200	30,417

당기손익인식금융자산 합계	24,000	9,210	12,748	7,259	0	1,200	54,417

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

동반성장 협력대출 예탁금 (주1)	Aspire Food Group Ltd.	New AeroFarms Inc. (주2)	(주)엘티케이비문래제4호 뉴스테이위탁관리부동산투자회사	㈜푸드어셈블 (주3)	롯데농식품테크펀드 2호 (주4)

유동 당기손익인식금융자산	24,000	24,000

비유동 당기손익인식금융자산	9,208	13,364	6,287	954	0	29,813

당기손익인식금융자산 합계	24,000	9,208	13,364	6,287	954	0	53,813

(주1) 해당금액은 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액이며 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 연결회사는 New AeroFarms Inc., 전환우선주를 보유하고 있습니다. 이사 선임권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하여야 하나, 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하여 측정하고 있습니다.(주3) 연결회사는 이사 선임 권한을 통하여 해당 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(주4) 연결회사는 당분기중 롯데농식품테크펀드2호의 지분을 1,200백만원에 취득하였습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분상품	시장성 없는 지분상품

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,525	508	2,033

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분상품	시장성 없는 지분상품

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,340	1,508	2,849

위 지분상품의 처분 시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

기타금융부채의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융부채	144,800

기타유동금융부채	단기미지급비용	119,443

단기예수보증금	25,357

기타비유동금융부채	9,791

기타비유동금융부채	비유동예수보증금	568

비유동파생상품부채	3,393

그밖의 기타비유동금융부채	5,830

기타금융부채	154,591

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융부채	113,766

기타유동금융부채	단기미지급비용	90,214

단기예수보증금	23,552

기타비유동금융부채	12,905

기타비유동금융부채	비유동예수보증금	1,403

비유동파생상품부채	2,824

그밖의 기타비유동금융부채	8,678

기타금융부채	126,671

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산	36,366

기타유동자산	유동선급금	16,632

유동선급비용	14,748

유동부가세미수금	4,936

그밖의 기타유동자산	50

기타비유동자산	53

기타비유동자산	장기선급비용	5

비유동선급금	48

기타자산	36,419

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산	35,157

기타유동자산	유동선급금	15,617

유동선급비용	13,369

유동부가세미수금	5,448

그밖의 기타유동자산	723

기타비유동자산	935

기타비유동자산	장기선급비용	872

비유동선급금	63

기타자산	36,092

기타 부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채	50,584

기타 유동부채	단기예수금	7,231

유동선수금	10,402

그밖의 기타유동부채(주1)	32,951

기타 비유동 부채	22,229

기타 비유동 부채	그밖의 기타비유동부채 (주1)	22,229

기타부채	72,813

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채	43,796

기타 유동부채	단기예수금	7,912

유동선수금	10,550

그밖의 기타유동부채(주1)	25,334

기타 비유동 부채	22,197

기타 비유동 부채	그밖의 기타비유동부채 (주1)	22,197

기타부채	65,993

(주1) 장기종업원급여부채는 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.

## 11. 재고자산 - 연결 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산 총장부금액	569,385

재고자산 총장부금액	상품, 총액	34,737

제품, 총액	155,216

재공품, 총액	1,729

반제품,총액	25,194

원재료, 총액	275,900

저장품, 총액	3,642

미착품, 총액	72,967

평가충당금, 재고자산	(1,565)

총유동재고자산	567,820

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산 총장부금액	482,842

재고자산 총장부금액	상품, 총액	44,104

제품, 총액	144,474

재공품, 총액	1,195

반제품,총액	21,643

원재료, 총액	231,491

저장품, 총액	3,242

미착품, 총액	36,693

평가충당금, 재고자산	(1,690)

총유동재고자산	481,152

당분기에 비용으로 인식하는 재고자산의 금액은 매출원가 중 임대매출원가와 기타매출원가를 제외한 2,122,759백만원(전분기: 2,222,585백만원)이며, 재고자산 순실현가치 평가로 인한 재고자산평가손실 환입액은 125백만원(전분기: 손실 627백만원)입니다.

비용으로 인식한 재고자산에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	2,122,759

재고자산 평가손실

재고자산평가손실환입	125

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	2,222,585

재고자산 평가손실	627

재고자산평가손실환입

매출원가에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

매출원가	742,452	2,133,335

매출원가	상품매출원가	83,152	256,461

제품매출원가	655,316	1,866,298

임대매출원가/임대수익원가	1,929	5,839

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	2,055	4,737

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

매출원가	761,247	2,231,570

매출원가	상품매출원가	84,184	301,876

제품매출원가	674,124	1,920,682

임대매출원가/임대수익원가	2,131	6,508

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	808	2,504

## 12. 영업의 계절적 특성 - 연결 (연결)

연결회사의 주요 사업 중 빙과제품류는 제품의 특성상 계절적 영향을 크게 받습니다.1년동안 빙과제품류는 전체 매출 중 성수기인 5월부터 8월 사이에 발생하는 매출이 높은 비중을 차지합니다. 그 외의 사업부는 계절적 요인에 의한 영향을 크게 받지 않습니다.

## 13. 관계기업 및 공동기업 투자 - 연결 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다.
(2) 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.
- 당분기말
(주1) 연결회사는 피투자기업에 대해 유의적 영향력을 보유하고 있으나, 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하여 측정하였습니다. 당분기 중 연결회사가 보유하고 있던 (주)푸드어셈블상환전환우선주가 전량 보통주로 전환됨에 따라 지분법 적용 대상 관계기업 투자지분으로 분류하였습니다.
- 전분기말
(3) 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보 및 관계기업 및 공동기업으로부터 수령한 배당금은 아래와 같습니다.
- 당분기말 및 당분기
- 전기말 및 전분기
(주1) 전기의 재무상태표는 전기말 기준으로 작성되었으며, 손익계산서는 전분기 기준으로 작성되었습니다.

## 14. 매각예정자산 - 연결 (연결)

매각예정자산내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	10,815

전기말 (단위 : 백만원)

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	0

연결회사는 증평공장 운영을 중단하고 매각하기로 결정함에 따라 해당 유형자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

## 15. 유형자산 - 연결 (연결)

유형자산의 변동에 대한 조정
당분기 (단위 : 백만원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	759,373	453,927	38,051	427,190	17,717	65,802	213,689	1,975,749

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	7,236	1,961	61,220	1,589	19,629	135,973	227,608

대체에 따른 증가(감소), 유형자산(주1)(주2)	(33,432)	2,960	1,574	51,483	139	4,792	(108,413)	(80,897)

처분, 유형자산	(130)	(664)	(1,206)	(924)	(328)	(187)	(30)	(3,469)

감가상각비, 유형자산	0	(15,987)	(1,943)	(66,062)	(5,383)	(23,691)	0	(113,066)

국고보조금, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0

당기손익으로 인식된 손상차손	0	0	0	0	0	0	0	0

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산	0	0	0	0	0	0	166	166

외화환산차이 등, 유형자산(주3)	568	(859)	(406)	432	(45)	29	(27)	(308)

기말 유형자산	726,379	446,613	38,031	473,339	13,689	66,374	241,358	2,005,783

전분기 (단위 : 백만원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	762,683	486,913	40,197	427,170	17,333	65,055	54,007	1,853,358

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	411	3,958	900	37,823	8,316	24,791	123,037	199,236

대체에 따른 증가(감소), 유형자산(주1)(주2)	(506)	(184)	292	26,823	58	1,240	(30,728)	(3,005)

처분, 유형자산	(12,264)	(20,262)	(627)	(8,179)	(199)	(1,547)	0	(43,078)

감가상각비, 유형자산	0	(16,138)	(1,947)	(63,536)	(4,951)	(22,523)	0	(109,095)

국고보조금, 유형자산	0	0	0	0	(1,360)	0	0	(1,360)

당기손익으로 인식된 손상차손	0	0	0	0	0	0	(8)	(8)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산	0	0	0	0	0	0	363	363

외화환산차이 등, 유형자산(주3)	3,650	(1,829)	(1,152)	769	87	509	873	2,907

기말 유형자산	753,974	452,458	37,663	420,870	19,284	67,525	147,544	1,899,318

[당분기](주1) 당분기중 분당 영업장 관련 유형자산 31,806 백만원을 투자부동산으로 대체하였습니다.(주2) 당분기중 증평공장 관련 유형자산 10,815 백만원을 매각예정자산으로 대체하였습니다.(주3) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

기말 유형자산	733,443	0	0	(7,064)	726,379	828,233	(352,534)	0	(29,086)	446,613	82,760	(40,330)	(228)	(4,171)	38,031	1,818,300	(1,326,778)	(275)	(17,908)	473,339	43,083	(27,414)	(1,980)	0	13,689	347,720	(281,037)	(193)	(116)	66,374	241,498	0	0	(140)	241,358

전분기 (단위 : 백만원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

기말 유형자산	761,182	0	0	(7,208)	753,974	822,758	(341,914)	(683)	(27,703)	452,458	82,023	(40,410)	(299)	(3,651)	37,663	1,769,080	(1,334,653)	(350)	(13,207)	420,870	44,622	(22,257)	(3,081)	0	19,284	379,779	(312,224)	0	(30)	67,525	148,042	0	0	(498)	147,544

유형자산 합계금액에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

자산

유형자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

기말 유형자산	4,095,037	(2,028,093)	(2,676)	(58,485)	2,005,783

전분기 (단위 : 백만원)

자산

유형자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

기말 유형자산	4,007,486	(2,051,458)	(4,413)	(52,297)	1,899,318

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	82,576	30,490	113,066

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	79,197	29,898	109,095

유형자산의 취득약정
연결회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다. (주석 36 참조)

담보로 제공된 자산
당분기말 현재 건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 42,657백만원(전기말: 44,846백만원)입니다.

담보로 제공한 자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

담보제공자산

담보제공자산	건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권

채권최고액	42,657

전기말 (단위 : 백만원)

담보제공자산

담보제공자산	건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권

채권최고액	44,846

## 16-1. 리스 - 연결 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산

기초 사용권자산	15,740	27,567	7,204	11,860	1,061	63,432

사용권자산의 추가	0	15,786	867	9,646	2,113	28,412

대체를 통한 증가(감소), 사용권자산	0	0	0	0	0	0

처분, 사용권자산	0	(1,203)	0	(1,333)	(180)	(2,716)

사용권자산감가상각비	(233)	(12,971)	(1,934)	(5,886)	(1,013)	(22,037)

순외환차이에 의한 증가(감소), 사용권자산 (주1)	392	4,910	151	158	9	5,620

기말 사용권자산	15,899	34,089	6,288	14,445	1,990	72,711

전분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산

기초 사용권자산	15,833	20,289	3,932	14,621	2,462	57,137

사용권자산의 추가	0	19,513	5,453	3,758	1,270	29,994

대체를 통한 증가(감소), 사용권자산	0	2,343	0	(126)	(2,343)	(126)

처분, 사용권자산	0	(2,752)	0	(2,821)	(86)	(5,659)

사용권자산감가상각비	(225)	(11,682)	(1,580)	(3,927)	(477)	(17,891)

순외환차이에 의한 증가(감소), 사용권자산 (주1)	892	(53)	296	(24)	162	1,273

기말 사용권자산	16,500	27,658	8,101	11,481	988	64,728

(주1) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다.

사용권자산 장부금액의 구성내역
당분기 (단위 : 백만원)

자산

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

기말 사용권자산	18,310	(2,411)	0	15,899	62,346	(28,257)	0	34,089	13,309	(7,021)	0	6,288	31,566	(17,121)	0	14,445	3,891	(1,901)	0	1,990

전분기 (단위 : 백만원)

자산

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

기말 사용권자산	18,605	(2,105)	0	16,500	53,998	(27,023)	683	27,658	13,222	(5,121)	0	8,101	29,656	(18,175)	0	11,481	3,050	(2,062)	0	988

사용권자산 합계 장부금액의 구성내역
당분기 (단위 : 백만원)

자산

사용권자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

사용권자산	129,422	(56,711)	0	72,711

전분기 (단위 : 백만원)

자산

사용권자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

사용권자산	118,531	(54,486)	683	64,728

사용권자산 감가상각비의 배분
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 사용권자산	8,837	13,200	22,037

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 사용권자산	7,382	10,509	17,891

리스이용자의 리스에 대한 비용 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

감가상각비, 사용권자산	78	233	4,358	12,971	653	1,934	2,151	5,886	337	1,013	7,577	22,037

리스부채에 대한 이자비용	892	2,501

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	496	1,462

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	868	2,516

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	1,136	3,339

리스 현금유출	29,052

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

감가상각비, 사용권자산	75	225	4,020	11,682	590	1,580	1,079	3,927	216	477	5,981	17,891

리스부채에 대한 이자비용	689	2,042

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	782	2,711

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	917	2,487

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	704	2,058

리스 현금유출	25,394

## 16-2. 리스부채 - 연결 (연결)

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채	20,444

비유동 리스부채	39,670

리스부채 합계	60,114

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채	18,834

비유동 리스부채	30,952

리스부채 합계	49,786

## 17. 무형자산 - 연결 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

산업재산권	회원권	영업권	기타무형자산 (주1)	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	7,017	7,375	129,104	150,853	294,349

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	168	51	0	13,739	13,958

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	91	0	0	38,075	38,166

처분, 무형자산 및 영업권	(24)	(60)	0	(1)	(85)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(630)	0	0	(18,684)	(19,314)

외화환산차이 등에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권 (주2)	149	0	431	1,626	2,206

기말 무형자산 및 영업권	6,771	7,366	129,535	185,608	329,280

전분기 (단위 : 백만원)

산업재산권	회원권	영업권	기타무형자산 (주1)	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	7,649	7,375	138,049	159,398	312,471

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	172	140	0	2,050	2,362

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	57	0	0	1,253	1,310

처분, 무형자산 및 영업권	(32)	(143)	0	0	(175)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(705)	0	0	(11,359)	(12,064)

외화환산차이 등에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권 (주2)	283	0	5,003	6,040	11,326

기말 무형자산 및 영업권	7,424	7,372	143,052	157,382	315,230

(주1) 기타의 무형자산에는 소프트웨어, 브랜드가치 및 고객 관계 등이 포함되어 있습니다.(주2) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다.

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	2,936	16,378	19,314

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	708	11,365	12,064

## 18. 투자부동산 - 연결 (연결)

투자부동산의 변동내역
당분기 (단위 : 백만원)

측정 전체

취득원가

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물	기타자산

기초 투자부동산	177,609	45,168	8	222,785

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산	0	1,557	0	1,557

대체, 투자부동산	31,803	203	0	32,006

처분, 투자부동산	0	(614)	0	(614)

감가상각비, 투자부동산	0	(2,485)	(291)	(2,776)

외화환산차이 등 (주1)	359	1,087	291	1,737

기말 투자 부동산	209,771	44,916	8	254,695

전분기 (단위 : 백만원)

측정 전체

취득원가

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물	기타자산

기초 투자부동산	186,945	50,249	8	237,202

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산

대체, 투자부동산	506	564	0	1,070

처분, 투자부동산	(975)	(2,407)	0	(3,382)

감가상각비, 투자부동산	0	(2,593)	(298)	(2,891)

외화환산차이 등 (주1)	(1,921)	17	298	(1,606)

기말 투자 부동산	184,555	45,830	8	230,393

(주1) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

측정 전체

취득원가

투자부동산

토지	건물	기타자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 투자 부동산	209,771	0	209,771	83,714	(38,798)	44,916	11	(3)	8

전분기 (단위 : 백만원)

측정 전체

취득원가

투자부동산

토지	건물	기타자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 투자 부동산	184,555	0	184,555	86,803	(40,973)	45,830	11	(3)	8

투자부동산 합계금액에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

측정 전체

취득원가

자산

투자부동산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	293,496	(38,801)	254,695

전분기 (단위 : 백만원)

측정 전체

취득원가

자산

투자부동산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	271,369	(40,976)	230,393

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	11,334

감가상각비, 투자부동산	2,776

투자부동산감가상각비, 매출원가	2,756

투자부동산감가상각비, 판관비	20

유지보수비용, 투자부동산	2,168

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	14,435

감가상각비, 투자부동산	2,891

투자부동산감가상각비, 매출원가	2,872

투자부동산감가상각비, 판관비	19

유지보수비용, 투자부동산	1,772

## 19. 매입채무 및 기타채무 - 연결 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	264,101

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무(주1)(주2)	171,339

단기미지급금(주1)(주2)	92,762

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	293,178

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무(주1)(주2)	167,221

단기미지급금(주1)(주2)	125,957

(주1) 매입채무 및 미지급금에는 공급자금융약정을 통한 전자결제를 이용하여 결제한 자재비 금액이 포함되어 있습니다. 회사는 공급자를 수취인으로한 외상매출채권을 발행하고, 판매자는 이를 거래은행에 양도하여 대출을 받을 수 있습니다. 당분기말 현재 관련 매입채무 및 기타채무의 금액은 19,748백만원(전기말 : 40,136백만원)입니다.(주2) 연결회사는 정상영업주기 이내에 대금을 지급하며, 동 약정 관련하여 발생하는 수수료 및 제공하는 담보는 없으므로, 해당 금액을 매입채무 및 기타채무로 분류하고, 현금흐름표에서 영업활동현금흐름으로 표시합니다.

## 20. 차입금 등 - 연결 (연결)

유동차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

단기차입금1	단기차입금2	단기차입금3	Back-up Line CP1 (주1)	Back-up Line CP2	유동성장기부채1	유동성장기부채2	유동성장기부채3	유동성장기부채4	유동성장기부채5	유동성장기부채6

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입처	(주)신한은행	부산은행 청도지점 외	Faysal bank Limited 외	(주)신한은행	(주)신한은행	미즈호은행	미즈호은행	미즈호은행	농협은행	(주)우리은행 런던지점	(주)우리은행 바레인 외(주1)

최장만기일	2025-03-13	2025-09-30	2025-04-08	2024-10-14	2024-10-29	2024-10-11	2025-01-24	2025-04-20	2025-01-22	2025-09-30

차입금, 이자율	0.0345	0.0450	0.2097	0.2464	0.0219	0.0533	0.0250	0.0418	0.0490	0.2045

차입금, 기준이자율	91일물 CD	91일물 CD	3 SOFR

차입금, 기준이자율 조정	0.0080	0.0115	0.0084

유동 대여금 및 비유동 대여금의 유동성 대체 부분	0	5,917	3,721	20,000	40,000	20,000	40,000	80,000	20,000	6,008	34,693	270,339

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

단기차입금1	단기차입금2	단기차입금3	Back-up Line CP1 (주1)	Back-up Line CP2	유동성장기부채1	유동성장기부채2	유동성장기부채3	유동성장기부채4	유동성장기부채5	유동성장기부채6

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입처	(주)신한은행	부산은행 청도지점 외	Faysal bank Limited 외	(주)신한은행	(주)신한은행	미즈호은행	미즈호은행	미즈호은행	농협은행	(주)우리은행 런던지점	(주)우리은행 바레인 외(주1)

최장만기일

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

유동 대여금 및 비유동 대여금의 유동성 대체 부분	67	5,063	4,273	20,000	40,000	20,000	40,000	0	0	5,866	56,788	192,057

(주1) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

비유동차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

장기차입금1	장기차입금2	장기차입금3	장기차입금4	장기차입금5	장기차입금6

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입처	미즈호은행	농협은행	Faysal bank Limited	(주)우리은행 런던지점	Agrarian Credit Corporation JSC	(주)우리은행 바레인지점

최장만기일	2028-02-28	2025-12-08	2025-10-10

차입금, 이자율	0.1949	0.2045	0.0490	0.0550	0.0582

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	0	0	3,760	0	90	18,159	22,010

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

장기차입금1	장기차입금2	장기차입금3	장기차입금4	장기차입금5	장기차입금6

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입처	미즈호은행	농협은행	Faysal bank Limited	(주)우리은행 런던지점	Agrarian Credit Corporation JSC	(주)우리은행 바레인지점

최장만기일

차입금, 이자율

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	80,000	20,000	4,570	4,255	770	0	109,596

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

제61-2회 원화사채	제64-2회 원화사채	제66-1회 원화사채	제66-2회 원화사채	제68회 원화사채	제69회 원화사채	제70-1회 원화사채	제70-2회 원화사채	제70-3회 원화사채	제71회 원화사채	제3회 외화사채	제4회 외화사채	제5회 외화사채 (주1)	제6회 외화사채 (주1)

차입처	미래에셋대우㈜ 등	NH투자증권 등	NH투자증권 등	NH투자증권 등	KB증권 등	키움증권 등	키움증권 등	키움증권 등	키움증권 등	한국투자증권㈜ 등	MUFG	DBS	DBS	DBS

최장만기일	2025-07-03	2025-02-17	2027-02-17	2025-02-28	2025-01-17	2026-01-16	2028-01-18	2027-02-26	2026-03-04	2026-07-27

차입금, 이자율	0.0289	0.0295	0.0304	0.0319	0.0408	0.0429	0.0435	0.0384

차입금, 기준이자율	USD SOFR(in arrears)	USD SOFR(in arrears)

차입금, 기준이자율 조정	0.0119	0.0119

사채, 명목금액	50,000	0	100,000	100,000	0	150,000	30,000	250,000	20,000	200,000	0	0	65,980	65,980	1,031,960

사채할인발행차금	(1,226)

사채	1,030,734

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	329,897

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	유동 사채, 명목금액	330,000

유동사채할인발행차금	(103)

비유동 사채의 비유동성 부분	700,837

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

제61-2회 원화사채	제64-2회 원화사채	제66-1회 원화사채	제66-2회 원화사채	제68회 원화사채	제69회 원화사채	제70-1회 원화사채	제70-2회 원화사채	제70-3회 원화사채	제71회 원화사채	제3회 외화사채	제4회 외화사채	제5회 외화사채 (주1)	제6회 외화사채 (주1)

차입처	미래에셋대우㈜ 등	NH투자증권 등	NH투자증권 등	NH투자증권 등	KB증권 등	키움증권 등	키움증권 등	키움증권 등	키움증권 등	한국투자증권㈜ 등	MUFG	DBS	DBS	DBS

최장만기일

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

사채, 명목금액	50,000	40,000	100,000	100,000	70,000	150,000	30,000	250,000	20,000	0	64,470	64,470	64,470	0	1,003,410

사채할인발행차금	(1,137)

사채	1,002,273

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	238,911

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	유동 사채, 명목금액	238,940

유동사채할인발행차금	(29)

비유동 사채의 비유동성 부분	763,362

상기 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.(주1) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

사채의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치 (주1)

사채	1,042,811	1,030,734

전기말 (단위 : 백만원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치 (주1)

사채	1,005,701	1,002,273

(주1) 공정가치는 연결회사와 신용등급이 동일한 회사채 (AA0) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였습니다.

## 21. 퇴직급여 - 연결 (연결)

순확정급여채무(자산)의 변동
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	6,476	19,416

순이자비용(수익), 확정급여제도	(352)	(1,084)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	6,124	18,332

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	5,227	15,601

순이자비용(수익), 확정급여제도	(547)	(1,659)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	4,680	13,942

종업원급여의 배분
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	7,633	10,699	18,332

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	5,357	8,585	13,942

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	230,511

사외적립자산, 공정가치 (주1)	(239,639)

순확정급여부채(자산)	(9,128)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	213,345

사외적립자산, 공정가치 (주1)	(244,121)

순확정급여부채(자산)	(30,776)

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 48백만원(전기말 : 48백만원)이 포함된 금액입니다.

확정기여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정기여제도	2,713	3,156	5,869

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정기여제도	2,762	3,578	6,340

## 22. 충당부채 - 연결 (연결)

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 기타충당부채	18,798

사용된 충당부채, 기타충당부채 (주1)	(4,208)

환입된 충당부채, 기타충당부채	(1,702)

기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채	(72)

기말 기타충당부채 (주2)	12,816

차감 : 유동충당부채	(12,456)

비유동충당부채	360

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 기타충당부채	20,105

사용된 충당부채, 기타충당부채 (주1)	(5,672)

환입된 충당부채, 기타충당부채	(171)

기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채	153

기말 기타충당부채 (주2)	14,415

차감 : 유동충당부채	(13,895)

비유동충당부채	520

(주1) 연중사용액은 당기 중 발생한 반품금액 및 기타 납세의무에 따른 지급액 등입니다.(주2) 연결회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 기타 납세의무 등과 관련된 부채를 계상하였습니다.

## 23. 자본금 등 - 연결 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수 (단위 : 주)	30,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수 (단위 : 주)	9,434,574

자본금	4,717,287,000

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수 (단위 : 주)	30,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수 (단위 : 주)	9,434,574

자본금	4,717,287,000

당분기말 현재 연결회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한돼 있는 주식수는 보통주 자기주식 보유분 593,307주(전기말 : 593,307주)입니다.

자본잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

자본잉여금

주식발행초과금	1,130,430

전기말 (단위 : 백만원)

자본잉여금

주식발행초과금	1,130,430

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소	437,861

기타자본구성요소	자기주식	(23,297)

기타	461,158

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소	437,861

기타자본구성요소	자기주식	(23,297)

기타	461,158

## 24. 기타포괄손익누계액 - 연결 (연결)

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타포괄손익누계액	(51,822)

기타포괄손익누계액	지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	(2,417)

현금흐름위험회피 적립금	(3,622)

환산 관련 외환차이 적립금	(45,827)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 적립금	44

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타포괄손익누계액	(47,793)

기타포괄손익누계액	지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	(1,789)

현금흐름위험회피 적립금	(1,021)

환산 관련 외환차이 적립금	(44,853)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 적립금	(130)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

기타포괄손익누계액의 증감에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

기타적립금

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	현금흐름위험회피 적립금	환산 관련 외환차이 적립금	관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 적립금

기초 기타포괄손익누계액	(1,789)	(1,021)	(44,853)	(130)	(47,793)

기타포괄손익누계액의 증가(감소)	(628)	(4,461)	(974)	174	(5,889)

재분류조정	0	1,860	0	0	1,860

기말 기타포괄손익누계액	(2,417)	(3,622)	(45,827)	44	(51,822)

전분기 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

기타적립금

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	현금흐름위험회피 적립금	환산 관련 외환차이 적립금	관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 적립금

기초 기타포괄손익누계액	(1,760)	1,592	(47,617)	(79)	(47,864)

기타포괄손익누계액의 증가(감소)	(14)	912	13,539	26	14,463

재분류조정	0	(1,598)	0	0	(1,598)

기말 기타포괄손익누계액	(1,774)	906	(34,078)	(53)	(34,999)

## 25. 이익잉여금 - 연결 (연결)

이익잉여금의 구성내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금	609,243

이익잉여금	법정적립금 (주1)	2,359

임의적립금 (주2)	200

미처분이익잉여금(미처리결손금)	606,684

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금	528,966

이익잉여금	법정적립금 (주1)	2,359

임의적립금 (주2)	200

미처분이익잉여금(미처리결손금)	526,407

(주1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 정보통신망법 제32조의 3에 의거 개인정보 유출로 인한 이용자 피해 사례 증가에 따라 손해배상책임의 이행을 보장하도록 준비금을 적립하였습니다.

## 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 연결 (연결)

수익으로 인식한 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

수익(매출액)	1,078,471	3,073,721

수익(매출액)	고객과의 계약에서 생기는 수익	1,072,868	3,057,948

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	5,603	15,773

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

수익(매출액)	1,086,537	3,086,749

수익(매출액)	고객과의 계약에서 생기는 수익	1,081,077	3,070,118

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	5,460	16,631

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,072,072	3,055,908	796	2,040	1,072,868	3,057,948

전분기 (단위 : 백만원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,081,059	3,069,997	18	121	1,081,077	3,070,118

반품매출
연결회사는 당분기 매출 중 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 반품경험률, 회전기일과 유통기한 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. 제품 및 상품 특성상 반품 자산에 대한 회수가능성이 없다고 판단되어 반품매출에 대해 자산을 계상하고 있지 않습니다. (주석 22 참조)

## 27. 판매비와 관리비 - 연결 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	65,109	190,786

퇴직급여, 판관비	4,693	13,434

장기종업원급여, 판관비	(9)	2,446

복리후생비, 판관비	13,382	36,913

여비교통비, 판관비	2,117	6,049

차량유지비, 판관비	2,478	6,607

보험료, 판관비	1,033	3,145

세금과공과, 판관비	1,259	8,404

업무추진비, 판관비	908	2,418

소모품비, 판관비	2,272	6,641

통신비, 판관비	1,050	3,060

수선비, 판관비	1,935	5,894

임차료, 판관비	2,140	6,213

감가상각비, 판관비	14,378	43,710

무형자산상각비, 판관비	5,512	16,378

지급수수료, 판관비	84,687	238,918

광고선전비, 판관비	20,055	66,389

판매수수료, 판관비	18,973	50,978

판매촉진비, 판관비	3,957	12,932

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(448)	(187)

운반보관비, 판관비	11,083	33,699

기타판매비와관리비	3,412	8,891

판매비와관리비	259,976	763,718

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	62,983	181,469

퇴직급여, 판관비	2,834	12,651

장기종업원급여, 판관비	368	2,502

복리후생비, 판관비	12,514	35,542

여비교통비, 판관비	1,603	4,735

차량유지비, 판관비	4,430	12,945

보험료, 판관비	952	2,557

세금과공과, 판관비	1,237	8,637

업무추진비, 판관비	784	2,183

소모품비, 판관비	2,640	7,129

통신비, 판관비	1,054	3,039

수선비, 판관비	2,811	6,766

임차료, 판관비	2,765	8,153

감가상각비, 판관비	15,066	40,426

무형자산상각비, 판관비	3,794	11,356

지급수수료, 판관비	70,714	196,539

광고선전비, 판관비	20,707	60,066

판매수수료, 판관비	19,739	53,100

판매촉진비, 판관비	1,865	11,001

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	1,537	3,329

운반보관비, 판관비	10,942	33,706

기타판매비와관리비	3,319	9,542

판매비와관리비	244,658	707,373

## 28. 비용의 성격별 분류 - 연결 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

제품, 상품 및 재공품의 변동	11,340	(6,312)

원재료와 소모품의 사용액 등	474,409	1,315,302

상품의 매입	105,024	324,950

종업원급여비용	143,568	422,777

광고비	20,055	66,389

임차료	3,413	9,386

지급수수료	127,500	363,748

감가상각비	46,633	137,879

무형자산상각비	6,539	19,314

판매수수료	18,972	50,979

판매촉진비	3,957	12,932

기타 비용	41,017	179,709

성격별 비용 합계	1,002,427	2,897,053

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

제품, 상품 및 재공품의 변동	27,185	(38,025)

원재료와 소모품의 사용액 등	461,690	1,415,050

상품의 매입	78,472	302,205

종업원급여비용	134,569	392,191

광고비	20,707	60,066

임차료	2,853	9,833

지급수수료	124,347	354,051

감가상각비	45,471	129,877

무형자산상각비	4,036	12,064

판매수수료	19,739	53,100

판매촉진비	1,866	11,001

기타 비용	84,970	237,530

성격별 비용 합계	1,005,905	2,938,943

## 2930. 기타수익과 기타비용 - 연결 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	2,984	10,176

기타이익	순외환차익	1,102	4,156

외화환산이익	(358)	1,039

사용권자산처분이익	58	186

유형자산처분이익	556	1,088

투자부동산처분이익	0	0

유형자산손상차손환입	(3)	166

잡이익	1,629	3,541

기타손실	3,712	15,907

기타손실	순외환차손	1,803	5,381

외화환산손실	282	1,336

투자부동산처분손실	0	415

유형자산손상차손	0	0

유형자산처분손실	15	2,662

무형자산처분손실	6	25

사용권자산처분손실	4	75

기부금	1,052	3,779

잡손실	550	2,234

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	40,564	48,598

기타이익	순외환차익	669	2,428

외화환산이익	446	1,966

사용권자산처분이익	31	131

유형자산처분이익	35,156	35,547

투자부동산처분이익	2,635	2,635

유형자산손상차손환입	2	363

잡이익	1,625	5,528

기타손실	11,691	32,089

기타손실	순외환차손	1,401	4,498

외화환산손실	686	2,706

투자부동산처분손실	0	0

유형자산손상차손	8	8

유형자산처분손실	6,481	11,488

무형자산처분손실	11	35

사용권자산처분손실	28	61

기부금	1,102	3,729

잡손실	1,974	9,564

## 3132. 금융수익과 금융비용 - 연결 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	(2,641)	46,330

금융수익	이자수익	4,671	16,052

외화환산이익(금융수익)	(1,372)	21,447

파생상품평가이익(금융수익)	(5,940)	1,510

파생상품거래이익(금융수익)	0	3,620

당기손익인식금융자산평가이익	0	3,587

배당금수익	0	114

금융원가	11,654	69,629

금융원가	이자비용(금융원가)	13,653	40,556

외환차손(금융원가)	302	4,167

외화환산손실(금융원가)	(3,321)	4,376

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	0	616

기타의대손상각비	0	4

파생상품평가손실(금융원가)	1,020	19,910

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	9,080	24,567

금융수익	이자수익	4,420	12,611

외화환산이익(금융수익)	620	3,252

파생상품평가이익(금융수익)	4,040	8,590

파생상품거래이익(금융수익)	0	0

당기손익인식금융자산평가이익	0	0

배당금수익	0	114

금융원가	22,140	64,744

금융원가	이자비용(금융원가)	12,073	36,110

외환차손(금융원가)	132	1,477

외화환산손실(금융원가)	9,946	25,831

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	(11)	1,326

기타의대손상각비	0	0

파생상품평가손실(금융원가)	0	0

## 33. 법인세비용 - 연결 (연결)

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 28.43% 입니다. (전분기: 31.89%)

평균유효세율에 대한 공시
당분기

공시금액

평균유효세율	0.2843

전분기

공시금액

평균유효세율	0.3189

연결회사는 필라2 법인세의 적용대상이나 당분기말 현재 재무제표에 추가로 인식한 법인세는 없습니다.

## 34. 주당이익 - 연결 (연결)

기본주당순이익은 연결회사의 보통주 분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 23)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

주당이익
당분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	46,073,686,737	109,695,202,940

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)	8,841,267	8,841,267

기본주당이익(손실)	5,211	12,407

전분기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	71,161,825,463	85,674,940,445

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)	8,841,267	8,841,267

기본주당이익(손실)	8,049	9,690

가중평균유통보통주식수의 산정내역
당분기

유통주식	유통주식 합계

보통주	자기주식

기초유통보통주	기초자기주식

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 주식수	9,434,574	(593,307)	8,841,267

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 가중치	274	274

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 적수	2,585,073,276	(162,566,118)	2,422,507,158

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	가중평균유통보통주식수 : 2,422,507,158 ÷ 274일〓8,841,267주

전분기

유통주식	유통주식 합계

보통주	자기주식

기초유통보통주	기초자기주식

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 주식수	9,434,574	(593,307)	8,841,267

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 가중치	273	273

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 적수	2,575,638,702	(161,972,811)	2,413,665,891

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	가중평균유통보통주식수 : 2,413,665,891 ÷ 273일 〓 8,841,267주

희석주당순이익
연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

## 35. 배당금 - 연결 (연결)

2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 26,885백만원(전분기 21,020백만원) 중 26,882백만원은 당분기 중 지급되었습니다. 세부내역은 다음과 같습니다.

배당금에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

롯데웰푸드(주)	LOTTE Rakhat JSC	Lotte Confectionery Holdings B.V.	L Mayson Company Limited	연결실체 합계

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	26,524	361	0	0	26,885

전분기 (단위 : 백만원)

롯데웰푸드(주)	LOTTE Rakhat JSC	Lotte Confectionery Holdings B.V.	L Mayson Company Limited	연결실체 합계

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	20,335	327	163	195	21,020

## 36. 우발부채, 우발자산 및 약정사항 - 연결 (연결)

법적소송우발부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

제소(원고)	피소(피고)

소송 건수	33	22

소송 금액	1,665	86,780

전기말 (단위 : 백만원)

제소(원고)	피소(피고)

소송 건수	38	24

소송 금액	2,333	82,102

당분기말 공정위 조사와 관련한 과징금부과처분 등 취소청구가 진행중이며, 상기 원고 소가에는 동 금액이 포함되어 있지 않습니다.연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

당좌차월	기업어음	일반대출한도	시설자금대출	외담대 등 (주1)	L/C한도	파생상품 통화선도	Local L/C한도	이행보증

약정처	(주)신한은행 외	(주)신한은행	(주)우리은행 외	우리은행 런던지점	기업은행 외	(주)우리은행 외	(주)신한은행	(주)하나은행	서울보증보험 외

약정 금액	51,022	90,000	68,060	323	85,000	1,000	14,648

금융기관 약정한도액 (외화단위 : 1000 USD)	USD 54,195	USD 4,000

전기말 (단위 : 백만원)

당좌차월	기업어음	일반대출한도	시설자금대출	외담대 등 (주1)	L/C한도	파생상품 통화선도	Local L/C한도	이행보증

약정처	(주)신한은행 외	(주)신한은행	(주)우리은행 외	우리은행 런던지점	기업은행 외	(주)우리은행 외	(주)신한은행	(주)하나은행	서울보증보험 외

약정 금액	48,338	90,000	59,888	318	85,000	1,000	16,281

금융기관 약정한도액 (외화단위 : 1000 USD)	USD 59,620	USD 4,000

(주1) 연결회사의 매입채무 등에 대하여 거래처가 연결회사의 신용으로 채권을 할인받을 수 있는 약정에 따른 대출한도 금액을 표시하고 있습니다.

타인으로부터 제공받는 용역에 대한 공시

스낵(치토스) 생산기술	스낵(도리토스) 생산기술	퀘이커 생산기술	GooGoo 상표 사용

기술제공자	PepsiCo, Inc.	PepsiCo, Inc.	PepsiCo, Inc.	STANDARD CANDY COMPANY, LLC

기술사용료	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰 금액으로 지급	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급	매출액의 1.35%

계약만료일자	2024년 12월	2024년 12월	2024년 12월	2026년 12월

분할 전 연결회사 채무에 대한 연대 책임

분할 전 연결회사 채무에 대한 연대 책임

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	연결회사는 상법 제530조의 9제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전의 회사(舊 롯데제과(주), 舊 롯데푸드(주)(*1)) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(*1) 2022년 7월 합병으로 피합병법인인 舊 롯데푸드(주)가 보유하고 있던 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관한 연대책임이 승계되었습니다."

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

우발부채

보증 관련 우발부채

보증처

우리은행 바레인지점	하나은행 암스테르담지점 (주1)	하나은행 바레인지점 (주1)	우리은행 런던지점	IBK 기업은행 칭다오 분행 (주2)

종속기업의 명칭	Lotte Confectionery RUS LLC	Lotte Confectionery RUS LLC	Lotte Confectionery RUS LLC	Lotte India Co., Ltd	Lotte Qingdao Foods co.,Ltd

지급보증금액(외화단위: 1,000)	USD 16,800	USD 14,000	USD 5,000	USD 24,600	CNY 14,820

지급보증기간	22년 10월 13일~24년 10월 10일	24년 04월 22일~25년 04월 22일	24년 04월 22일~25년 04월 22일	20년 02월 26일~25년 01월 22일	24년 09월 30일~24년 12월 31일

지급보증에 대한 비고(설명)	자금차입	자금차입	자금차입	자금차입	자금차입

(주1) 연결회사는 전기 중 러시아 은행의 SWIFT 결제 시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 해당 차입금 이자를 회사가 금융기관에 대납하고, 종속기업에 상환청구하는 대출약정을 체결하였습니다. 당분기말 현재 대출 실행잔액은 약 24억원이며 재무상태표상 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다.(주2) 직전 보증기간(24년 1월 12일~24년 9월 30일)에서 기간 연장 되었습니다.

특수관계자와 체결한 상표권 라이선스 제공 계약에 대한 공시

기술제공1	기술제공2	상표권제공	기술제공3

라이선스 관련제품	초코파이	SPOUT	SPOUT	초코파이외

라이선스 사용처	Lotte India Co., Ltd.	Lotte India Co., Ltd.	Lotte India Co., Ltd.	Lotte Confectionery RUS LLC

라이선스 제공기간	17년 10월 01일 ~ 24년 12월 31일	17년 10월 01일 ~ 24년 12월 31일	17년 10월 01일 ~ 24년 12월 31일	23년 01월 01일 ~ 32년 12월 31일

라이선스 사용료	순매출액의 2.50%	순매출액의 2.50%	순매출액의 2.50%	순매출액의 2.50%

특수관계자와 체결한 상표권 라이선스 사용 계약에 대한 공시

칸타타 상표 사용	엔제리너스 상표 사용	롯데 브랜드 사용	경영자문 수수료	자회사 위탁업무 수수료

라이선스 제공사	롯데칠성음료	롯데지알에스	롯데지주(주)	롯데지주(주)	롯데지주(주)

라이선스 사용료	매출액의 3.0%	매출액의 2.5%	광고선전비를 차감한 매출액의 0.2% (해외법인 0.15%)	배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액	배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액

라이선스 계약만료일	2024.10.31, 자동연장 1년	2024.10.31, 자동연장 1년	2024.12.31, 자동연장 1년	2024.12.31, 자동연장 1년	2024.12.31, 자동연장 1년

주주간약정사항

주주간약정사항

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	연결회사가 직,간접으로 80% 지분을 보유하고 있는 종속기업인 L Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하MMI)측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 연결회사 또는 연결회사가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는 매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여되어 있습니다. 풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 연결회사가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 연결회사가 지정하는 제3자를 통해서만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 연결회사가 보유하고 있으며 연결회사는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 연결회사의 추가 지분매입이 허용되는 경우 연결회사를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 풋옵션의 행사가격의 현재가치가 금융부채로 인식될 수 있습니다.

발생하지 않은 유형자산 취득 및 자본적지출 약정사항에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

유형자산

유형자산을 취득하기 위한 약정액	222,050

전기말 (단위 : 백만원)

유형자산

유형자산을 취득하기 위한 약정액	172,713

담보로 제공한 자산에 대한 공시
(단위 : 백만원)

담보권자	담보권자 합계

Habib Bank Limited	Faysal Bank Limited	HDFC Bank	하나은행 암스테르담	BNK 부산은행 청도분행

자산	자산 합계	자산	자산 합계	자산	자산 합계	자산	자산 합계	자산	자산 합계

담보제공자산 1	담보제공자산 2	담보제공자산 3	담보제공자산 1	담보제공자산 2	담보제공자산 3	담보제공자산 1	담보제공자산 2	담보제공자산 3	담보제공자산 1	담보제공자산 2	담보제공자산 3	담보제공자산 1	담보제공자산 2	담보제공자산 3

담보제공자산	토지	건물	기계장치	기계장치	토지, 건물	기계장치	토지	건물	구축물	건물	토지이용권

담보로 제공된 유형자산	2,125	9,203	18,294	6,568	1,842	5,354	1,370	15,054	2,260	5,326	797	68,193

담보설정금액	23,750	4,750	4,728	6,598	2,831	42,657

또한, 천안공장 통합공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데건설(주) 등으로부터 어음ㆍ수표 5매를 견질로 제공받았습니다.

온실가스배출권

연결회사는 2015년부터 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 배출권거래제 할당대상업체에 해당됩니다. 1차 계획기간(2015~2017)부터 배출권거래제를 이행하였고, 그 결과 배출권 17,218tCO2-eq을 2차 계획기간(2018~2020)으로 이월하였습니다.가. 무상할당 배출권 (단위: tCO2-eq)

온실가스배출권에 대한 공시

온실가스배출권

3차 계획기간

2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분

무상할당, 온실가스배출권	117,813tCO2-eq	221,456tCO2-eq	221,456tCO2-eq	219,382tCO2-eq	219,382tCO2-eq

당기 이행연도에 대한 배출량 추정치는 209,857tCo2-eq 입니다.

나. 배출권의 변동내역 (단위: tCO2-eq)

배출권의 변동에 대한 공시

공시금액

기초 및 무상할당, 온실가스배출권	219,382

정부 제출, 온실가스배출권	(5,099)

차입(이월), 온실가스배출권	8,337

기말, 온실가스배출권	222,620

정부에서 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식했습니다. 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

다. 배출부채
당분기말 배출권 보유량은 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분하여 배출부채를 영(0)으로 측정하였습니다.

## 37. 특수관계자 거래 - 연결 (연결)

(1) 지배기업 등 현황
1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 롯데지주 주식회사입니다.
2) 관계기업 현황
당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업은 다음과 같습니다.
(주1) 전기말 연결회사가 기존에 보유하고 있던 상환전환우선주가 전량 보통주로 전환되었습니다. 전환권이 행사됨에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정하지 않으며, 이사 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.
3) 공동기업 현황
당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공동기업은 다음과 같습니다.
4) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자
(주1) 기타특수관계자는 지배기업의 종속기업, 관계기업, 공동기업입니다.
(주2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인이 포함되어 있습니다.
(주3) 당분기 중 롯데정보통신(주)의 사명이 롯데이노베이트(주)로 변경되었습니다.
(주4) 당분기 중 롯데알미늄(주)로부터 물적분할된 롯데인프라셀(주), 롯데패키징솔루션즈(주)가 포함되어 있습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	그 밖의 특수관계자	공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인

롯데지주 주식회사	롯데지알에스(주)	코리아세븐(주)	대홍기획(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데상사(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데알미늄(주) 외	롯데캐피탈(주)	롯데오토리스(주) 외

특수관계자거래

특수관계자거래	재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	2,309	101,478	196,341	1	14,295	17,857	232	77,481	6,382	1,325	1	39,460	457,162

재화의 매입, 특수관계자거래	60	100	0	0	7	2,830	209,553	0	4,187	44,385	0	310	261,432

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	10,690	735	0	0	9,237	20,662

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	24,183	2,893	0	24,529	51,605

부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타수익, 특수관계자거래	0	519	0	0	0	1,949	0	472	631	0	0	1,521	5,092

기타비용, 특수관계자거래 (주1)	10,863	1,298	25,863	12,047	149,767	120	6	2,195	19,407	665	0	4,922	227,153

전분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	그 밖의 특수관계자	공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인

롯데지주 주식회사	롯데지알에스(주)	코리아세븐(주)	대홍기획(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데상사(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데알미늄(주) 외	롯데캐피탈(주)	롯데오토리스(주) 외

특수관계자거래

특수관계자거래	재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	2,150	109,598	200,794	2	14,601	18,519	13	84,371	15,987	1,250	2	37,286	484,573

재화의 매입, 특수관계자거래	65	0	4,261	0	1,183	5,582	186,809	876	4,746	46,860	0	409	250,791

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	742	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	9,511	10,253

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	21,557	2,513	324	1,925	26,319

부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	72,165	72,165

기타수익, 특수관계자거래	1,151	1,255	11	0	0	2,224	0	474	532	0	0	1,294	6,941

기타비용, 특수관계자거래 (주1)	10,217	39	21,030	10,059	142,121	140	0	3,848	18,980	802	13	2,780	210,029

[당분기](주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 당기중 리스부채 상각에 따라 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다.기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 22,821백만원((주)코리아세븐 : 22,248백만원, 롯데쇼핑(주) : 414백만원, 롯데씨브이에스711(주) : 80백만원, 기타 특수관계자: 79백만원)이 포함되어 있습니다.[전분기](주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 당기중 리스부채 상각에 따라 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다.기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 21,272백만원((주)코리아세븐 : 17,491백만원, 롯데쇼핑(주) : 1,832백만원, 롯데씨브이에스711(주) : 1,884백만원, 기타 특수관계자: 65백만원)이 포함되어 있습니다.

특수관계자와의 자금거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	관계기업	그 밖의 특수관계자	공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인

롯데지주 주식회사	롯데농식품테크펀드1호	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데쇼핑(주)	롯데농식품테크펀드2호	롯데이노베이트(주) 외	롯데알미늄(주) 외	롯데캐피탈(주)	롯데오토리스(주) 외

배당지급, 특수관계자거래	13,435	0	0	0	0	0	0	1,930	0	3,995	19,360

리스부채의 상환, 특수관계자거래	0	0	1,694	126	530	0	180	0	0	7,110	9,640

현금출자	0	0	0	0	0	1,200	0	0	0	0	1,200

전분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	관계기업	그 밖의 특수관계자	공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인

롯데지주 주식회사	롯데농식품테크펀드1호	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데쇼핑(주)	롯데농식품테크펀드2호	롯데이노베이트(주) 외	롯데알미늄(주) 외	롯데캐피탈(주)	롯데오토리스(주) 외

배당지급, 특수관계자거래	10,300	0	0	0	0	0	0	1,480	0	3,225	15,005

리스부채의 상환, 특수관계자거래	257	0	1,671	150	200	0	142	0	13	4,604	7,037

현금출자	0	1,980	0	0	0	0	0	0	0	0	1,980

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	그 밖의 특수관계자	공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인

롯데지주 주식회사	롯데지알에스(주)	코리아세븐(주)	대홍기획(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데상사(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데알미늄(주) 외	롯데오토리스(주) 외 (주3)

매출채권, 특수관계자거래 (주1)(주2)	264	29,952	22,732	0	1,813	1,941	5	12,608	1,811	154	6,605	77,885

기타채권, 특수관계자거래 (주1)	0	49	0	0	74	2,541	0	6,421	95	0	11,872	21,052

매입채무, 특수관계자거래	0	0	0	0	452	42	26,634	0	494	17,299	0	44,921

기타채무, 특수관계자거래	1,318	358	0	3,841	19,135	5,130	6	984	2,568	952	4,786	39,078

리스부채, 특수관계자거래	0	0	0	0	1,687	673	0	11,007	577	0	24,642	38,586

전기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	그 밖의 특수관계자	공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인

롯데지주 주식회사	롯데지알에스(주)	코리아세븐(주)	대홍기획(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데상사(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데알미늄(주) 외	롯데오토리스(주) 외 (주3)

매출채권, 특수관계자거래 (주1)(주2)	205	38,441	19,072	0	75	1,338	0	8,920	975	135	6,633	75,794

기타채권, 특수관계자거래 (주1)	0	654	0	13	74	3,060	0	12,860	152	25	12,245	29,083

매입채무, 특수관계자거래	0	0	0	0	941	1,010	28,197	0	438	19,229	62	49,877

기타채무, 특수관계자거래	934	22	0	11,324	13,811	5,132	0	922	4,719	1,160	3,266	41,290

리스부채, 특수관계자거래	0	0	0	0	3,312	782	0	551	5	0	23,344	27,994

[당분기말](주1) ㈜코리아세븐과 롯데물산㈜, 롯데역사㈜에 대한 매출채권 및 기타채권 금액은, 고객에게 지급할 대가 각각 4,423백만원, 19백만원, 3백만원이 상계된 후의 금액입니다.(주2) 상기 채권과 관련하여 대손충당금 33백만원을 계상하고 있으며, 당분기 중 인식한 대손상각비 환입은 103백만원입니다.[전기말](주1) (주)코리아세븐과 롯데칠성음료(주), 롯데씨브이에스711(주)에 대한 매출채권 및 기타채권 금액은, 고객에게 지급할 대가 각각 2,850백만원, 122백만원, 63백만원이 상계된 후의 금액입니다.(주3) 해당 금액에는 본사 양평사옥의 판매후리스 관련 금액이 포함되어 있습니다.

(5) 특수관계자와 체결된 우발 및 약정사항과 관련하여 주석 36에서 공시하고 있습니다.

주요 경영진에 대한 보상 공시
당분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

3개월	누적

주요 경영진에 대한 보상	6,634	19,799

주요 경영진에 대한 보상	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	5,847	17,464

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	787	2,335

전분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

3개월	누적

주요 경영진에 대한 보상	6,167	18,931

주요 경영진에 대한 보상	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	5,442	16,740

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	725	2,191

주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

## 38. 현금흐름표 - 연결 (연결)

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	247,787

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	42,478

감가상각비에 대한 조정	137,879

무형자산상각비에 대한 조정	19,314

퇴직급여 조정	18,332

복리후생비에 대한 조정	5,460

이자비용 조정	40,556

이자수익에 대한 조정	(16,052)

지분법손익	(1,793)

배당수익에 대한 조정	(114)

파생상품평가손실 조정	19,910

파생상품평가이익	(1,510)

당기손익인식금융자산평가손실 조정	616

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(3,587)

대손상각비(환입) 조정	(183)

유형자산처분이익	(1,088)

유형자산처분손실 조정	2,662

투자부동산처분이익	0

투자부동산처분손실 조정	415

무형자산처분손실 조정	25

유형자산손상차손 조정	0

유형자산손상차손환입 조정	(166)

외화환산손익 조정	(16,775)

기타 수익(비용)	1,408

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(102,822)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	재고자산의 감소(증가)	(91,611)

매출채권의 감소(증가)	(10,866)

기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)	2,327

기타유동금융자산의 감소(증가)	1,222

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(248)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	41

매입채무의 증가(감소)	3,119

기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)	(29,662)

순확정급여부채의 증가(감소)	(680)

기타유동금융부채의 증가(감소)	29,481

기타유동비금융부채의 증가(감소)	1,726

기타비유동금융부채의 증가(감소)	0

기타비유동비금융부채의 증가(감소)	326

이연수익의 증가(감소)	(63)

충당부채의 증가(감소)	(7,934)

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	218,824

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	39,221

감가상각비에 대한 조정	129,877

무형자산상각비에 대한 조정	12,064

퇴직급여 조정	13,942

복리후생비에 대한 조정	5,057

이자비용 조정	36,110

이자수익에 대한 조정	(12,611)

지분법손익	1,150

배당수익에 대한 조정	(114)

파생상품평가손실 조정	0

파생상품평가이익	(8,590)

당기손익인식금융자산평가손실 조정	1,326

당기손익인식금융자산평가이익 조정	0

대손상각비(환입) 조정	3,329

유형자산처분이익	(35,547)

유형자산처분손실 조정	11,488

투자부동산처분이익	(2,635)

투자부동산처분손실 조정	0

무형자산처분손실 조정	35

유형자산손상차손 조정	8

유형자산손상차손환입 조정	(363)

외화환산손익 조정	23,319

기타 수익(비용)	1,758

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	52,799

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	재고자산의 감소(증가)	113,293

매출채권의 감소(증가)	(71,614)

기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)	520

기타유동금융자산의 감소(증가)	(26)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	11,130

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	248

매입채무의 증가(감소)	(3,870)

기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)	12,108

순확정급여부채의 증가(감소)	(530)

기타유동금융부채의 증가(감소)	3,293

기타유동비금융부채의 증가(감소)	704

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(1,708)

기타비유동비금융부채의 증가(감소)	(1,776)

이연수익의 증가(감소)	(844)

충당부채의 증가(감소)	(8,129)

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	108,413

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(4,538)

무형자산 선급금 대체	91

유형자산 처분 관련 미수금의 변동	(141)

사용권자산의 취득	28,412

유형자산의 매각예정자산 대체	10,815

유형자산의 투자부동산 대체	31,806

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	30,728

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(351)

무형자산 선급금 대체	57

유형자산 처분 관련 미수금의 변동	(774)

사용권자산의 취득	29,994

유형자산의 매각예정자산 대체	0

유형자산의 투자부동산 대체	1,070

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

재무활동에서 생기는 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

단기차입금	장기 차입금	사채	리스 부채	예수보증금

자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	192,057	192,057	109,595	109,595	238,911	763,362	1,002,273	49,786	24,955	1,378,666

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(10,925)	(10,925)	0	0	(220,050)	266,297	46,247	(21,736)	(509)	13,077

비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	유동성대체로 인한 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	87,358	87,358	(87,358)	(87,358)	329,896	(329,896)	0	0	0	0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	1,849	1,849	(228)	(228)	(18,861)	1,074	(17,787)	32,064	1,479	17,377

재무활동에서 생기는 기말 부채	270,339	270,339	22,009	22,009	329,896	700,837	1,030,733	60,114	25,925	1,409,120

전분기 (단위 : 백만원)

재무활동에서 생기는 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

단기차입금	장기 차입금	사채	리스 부채	예수보증금

자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	203,555	203,555	197,916	197,916	209,965	635,888	845,853	39,073	25,452	1,311,849

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(80,142)	(80,142)	2,340	2,340	(210,000)	365,465	155,465	(18,138)	(1,449)	58,076

비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	유동성대체로 인한 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	9,467	9,467	(9,467)	(9,467)	236,564	(236,564)	0