롯데웰푸드 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 6 기 반기 : 2022년 6월 30일 현재
제 5 기 반기 : 2021년 6월 30일 현재
롯데제과 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요롯데제과 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 지배기업은 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자부문과 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로 서울 본사와 양산, 평택 및 대전공장 등에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2017년 10월 30일자로 한국거래소에 상장하였으며 2022년 6월 30일 현재 자본금은 3,208백만원입니다.

2022년 6월 30일 현재 지배기업의 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수㈜	지분율(%)

롯데지주㈜	3,106,984	48.42

롯데알미늄㈜	643,381	10.03

(주)롯데홀딩스	416,338	6.49

(재)롯데장학재단	365,937	5.70

신 영 자	202,031	3.15

신 동 빈	119,753	1.87

자기주식	194,906	3.04

기타	1,367,387	21.30

합 계	6,416,717	100.00

1.2 종속기업 현황

당반기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재국가	소유지분율(%)	결산월

당반기말	전기말

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	중국	90.00	90.00	12월

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	싱가포르	100.00	100.00	12월

HAVMOR ICECREAM LIMITED	인도	100.00	100.00	3월

스위트위드㈜	대한민국	100.00	100.00	12월

Lotte Confectionery RUS LLC	러시아	100.00	100.00	12월

Lotte Kolson(Private)Limited	파키스탄	96.50	96.50	12월

LOTTE Rakhat JSC(주1)	카자흐스탄	95.57	95.57	12월

Rakhat-Shymkent LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Shymkent Trading House LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Astana LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Aktobe LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Aktau LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Oral LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Karaganda LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Taldykorgan LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Almaty Sweets LLC(주1)	키르기스스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat TR LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.(주2)	네덜란드	51.00	51.00	12월

Chocolaterie Guylian N.V.(주2)	벨기에	99.97	99.97	12월

Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH(주2)	독일	100.00	100.00	12월

Aimee BVBA(주2)(주3)	벨기에	100.00	100.00	12월

Guylian Iberia, LDA(주2)(주4)	포르투갈	100.00	100.00	12월

Guylian UK Ltd(주2)	영국	100.00	100.00	12월

Guylian USA, Inc(주2)	미국	100.00	100.00	12월

L Mayson Company Limited(주5)	미얀마	80.00	80.00	3월

L Confectionery Pte.,Ltd.	싱가포르	100.00	100.00	3월

Lotte India Co., Ltd.	인도	98.57	98.57	3월

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호(주6)	한국	69.77	-	12월

(주1) 중간지배기업인 LOTTE Rakhat JSC는 Shymkent LLP외 9개 종속기업의 지분을 100% 보유하고 있습니다.(주2) 연결회사는 Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Aimee BVBA, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK Ltd, Guylian USA, Inc의 지분을 100% 보유하고 있습니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다. (주3) Chocolaterie Guylian N.V가 99%, Guylian Iberia, LDA가 1%의 지분을 보유하고 있습니다.(주4) Chocolaterie Guylian N.V가 99.31%, Aimee BVBA가 0.69%의 지분을 보유하고 있습니다.(주5) 연결회사는 L Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L Confectionery Pte.,Ltd.의 지분 100%를 보유하여, 지배기업이 보유하고 있는 L Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다.(주6) 당반기 중 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호의 지분 69.77%를 9,000백만원에 취득하였습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

- 당반기말 및 당반기(단위: 백만원)

기업명	당반기말(주1)	당반기(주1)

자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	20,211	5,253	14,958	8,280	(1,536)	(1,001)

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	5,791	2,146	3,645	5,194	364	553

HAVMOR ICECREAM LIMITED	80,930	34,157	46,773	91,317	11,179	12,345

스위트위드㈜	826	789	37	612	(36)	(35)

Lotte Confectionery RUS LLC	142,468	65,341	77,127	31,194	5,859	32,768

Lotte Kolson(Private)Limited	71,809	36,864	34,945	41,681	(736)	(2,515)

LOTTE Rakhat JSC 와 그 종속기업	172,433	23,514	148,919	92,810	10,483	13,396

Lotte Confectionery Holdings B.V. 와 그 종속기업	186,464	15,221	171,243	33,946	(4,153)	(3,183)

L Mayson Company Limited	44,834	1,520	43,314	14,320	563	919

L Confectionery Pte.,Ltd	13,881	111	13,770	-	-	266

Lotte India Co., Ltd.	115,083	38,365	76,718	40,805	(901)	1,234

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호(주2)	12,793	3,900	8,893	-	(107)	(107)

(주1) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.(주2) 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채 3,900백만원 입니다.

- 전기말 및 전반기(단위: 백만원)

기업명	전기말(주1)	전반기(주1)

자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	21,875	5,916	15,959	11,312	(520)	236

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	5,841	2,749	3,092	5,897	235	291

HAVMOR ICECREAM LIMITED	60,993	26,565	34,428	48,888	4,007	4,550

스위트위드㈜	843	771	72	578	(49)	(49)

Lotte Confectionery RUS LLC	85,358	58,553	26,805	22,343	(731)	286

Lotte Kolson(Private)Limited	74,380	36,920	37,460	42,806	(114)	1,814

Rakhat JSC 와 그 종속기업	163,195	22,182	141,013	76,895	8,039	10,587

Lotte Confectionery Holdings B.V. 와 그 종속기업	197,632	22,503	175,129	35,959	1,158	2,056

L Mayson Company Limited	43,943	1,548	42,395	13,646	1,108	(5,061)

L Confectionery Pte.,Ltd	13,121	104	13,017	-	-	-

Lotte India Co., Ltd.	113,153	37,669	75,484	27,607	(1,141)	475

(주1) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되었으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 연결회사의 해외법인의 경우 COVID-19의 확산으로 인한 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다. 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT 결제 시스템에 대한 접근 제한 등의 조치로 인해 러시아 외환 시장의 유동성 부족, 러시아 기업의 주식 가치 하락, 금리 인상 등이 진행되고 있으며, 이로 인해 연결회사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 변동, 대금 회수 기간의 증가, 자금 이체의 제한, 수익의 감소 등이 발생할 수 있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 상기 언급한 불확실성의 요소에 따라 조정될 수 있으며, 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치(주2)	장부금액	공정가치(주2)

금융자산

현금및현금성자산	233,853	233,853	295,004	295,004

매출채권 및 기타채권	168,948	168,948	184,437	184,437

당기손익-공정가치측정 금융자산	25,125	25,125	13,500	13,500

기타유동금융자산	54,390	54,390	34,346	34,346

기타비유동금융자산	33,354	33,354	20,200	20,200

소계	515,670	515,670	547,487	547,487

금융부채

매입채무 및 기타채무	200,413	200,413	186,132	186,132

차입금(주1)	293,189	287,217	251,607	251,524

사채(주2)	528,607	508,578	568,149	569,689

기타유동금융부채(주3)	37,174	37,174	36,706	36,706

기타비유동금융부채	5,015	5,015	1,064	1,064

소계	1,064,398	1,038,397	1,043,658	1,045,115

(주1) 당반기말 차입금, 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 계산한 차입금, 사채 등(주석 20 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(주3) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

- 당반기말(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(주1)	합 계

비유동파생상품자산	-	24,128	-	24,128

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	13,500	11,625	25,125

(주1)수준 3으로 분류된 금융상품은 2022년 2월 8일 취득한 비상장 지분증권이며, 당반기말 현재 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 연결회사는 공정가치 측정에 사용한 수준 3으로 분류되는 가치평가기법 및 투입변수에 대하여 현재 검토중에 있습니다.- 전기말

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

비유동파생상품자산	-	10,119	-	10,119

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	13,500	-	13,500

5. 영업부문

연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

사업 본부	주요 재화 및 용역	주요고객정보

건 과	과자류, 껌류, 건강식품, 빵류 등	이마트, 롯데마트, 홈플러스 등

빙 과	빙과류	이마트, 롯데마트, 홈플러스 등

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

- 당반기(단위: 백만원)

구 분	건과	빙과	조정	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

총부문수익	404,081	812,541	171,271	276,021	-	-	575,352	1,088,562

부문간수익(주1)	(7,578)	(14,999)	-	-	-	-	(7,578)	(14,999)

외부고객으로부터의 수익	396,503	797,542	171,271	276,021	-	-	567,774	1,073,563

보고부문영업이익(손실)(주2)	7,014	16,141	20,187	24,629	(2,247)	(5,056)	24,954	35,714

감가상각비 및 무형자산상각비	19,659	40,422	6,825	12,263	3,126	6,122	29,610	58,807

이자수익	1,350	2,625	574	930	(2)	(4)	1,922	3,551

이자비용	4,340	8,581	1,469	2,508	(6)	(12)	5,803	11,077

관계기업투자손익에 대한 지분	-	-	-	-	(20)	(40)	(20)	(40)

(주1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.(주2) 연결회사의 보고부문 손익 측정치는 내부거래의 영향을 제외하고는 손익계산서상의 영업손익과 차이가 없으며, 손익계산서상 영업손익이 부문별 영업손익 합계와 일치하고 손익계산서상 금융손익 등 항목을 고려할 때 전체의 세전계속영업손익과 일치합니다.

- 전반기(단위: 백만원)

구 분	건과	빙과	조정	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

총부문수익	386,118	808,663	135,320	232,091	-	-	521,438	1,040,754

부문간수익(주1)	(12,380)	(23,696)	-	-	-	-	(12,380)	(23,696)

외부고객으로부터의 수익	373,738	784,967	135,320	232,091	-	-	509,058	1,017,058

보고부문영업이익(손실)(주2)	12,342	33,848	15,244	22,351	(2,760)	(5,462)	24,826	50,737

감가상각비 및 무형자산상각비	19,437	41,029	7,144	12,541	3,034	6,070	29,615	59,640

이자수익	1,220	2,655	233	391	(3)	(5)	1,450	3,041

이자비용	3,758	7,823	1,269	2,283	(6)	(12)	5,021	10,094

관계기업투자손익에 대한 지분	-	-	-	-	(20)	(41)	(20)	(41)

(주1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.(주2) 연결회사의 보고부문 손익 측정치는 내부거래의 영향을 제외하고는 손익계산서상의 영업손익과 차이가 없으며, 손익계산서상 영업손익이 부문별 영업손익 합계와 일치하고 손익계산서상 금융손익 등 항목을 고려할 때 전체의 세전계속영업손익과 일치합니다.(2) 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 국	372,187	719,662	378,043	743,794

인 도	79,175	130,637	34,218	75,613

유 럽	13,263	33,909	14,586	35,883

카자흐스탄	50,491	92,810	35,481	73,091

파키스탄	21,431	41,398	22,805	42,070

기 타	31,227	55,147	23,925	46,607

합 계	567,774	1,073,563	509,058	1,017,058

(3) 연결회사의 매출액 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화판매	563,368	1,064,717	498,231	997,449

용역제공	276	559	6,757	11,468

임대수익	4,130	8,287	4,070	8,141

합 계	567,774	1,073,563	509,058	1,017,058

5.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	563,644	1,065,276	504,988	1,008,917

기타 원천으로부터의 수익: 임대 수익	4,130	8,287	4,070	8,141

총 수익	567,774	1,073,563	509,058	1,017,058

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외부고객으로부터 수익	563,644	1,065,276	504,988	1,008,917

수익인식 시점

한 시점에 인식	563,368	1,064,717	498,231	997,449

기간에 걸쳐 인식	276	559	6,757	11,468

(3) 반품매출연결회사는 당반기 매출 중 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 반품경험률, 회전기일과 유통기한 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. 제품 및 상품 특성상 반품 자산에 대한 회수가능성이 없다고 판단되어 반품매출에 대해 자산을 계상하고 있지 않습니다. (주석 22 참조)

6. 범주별 금융상품

(1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역

- 당반기말(단위: 백만원)

금 융 자 산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	위험회피목적파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	233,853	-	-	233,853

매출채권및기타채권	168,948	-	-	168,948

기타유동금융자산	54,390	13,500	-	67,890

기타비유동금융자산	9,226	11,625	24,128	44,979

합 계	466,417	25,125	24,128	515,670

(단위: 백만원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	위험회피목적파생상품부채	합 계

매입채무 및 기타채무	200,413	-	200,413

차입금	293,189	-	293,189

사채	528,607	-	528,607

기타유동금융부채(주1)	37,174	-	37,174

기타비유동금융부채	5,015	-	5,015

합 계	1,064,398	-	1,064,398

(주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

- 전기말(단위: 백만원)

금 융 자 산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	위험회피목적파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	295,004	-	-	295,004

매출채권및기타채권	184,437	-	-	184,437

기타유동금융자산	34,346	13,500	-	47,846

기타비유동금융자산	10,081	-	10,119	20,200

합 계	523,868	13,500	10,119	547,487

(단위: 백만원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	위험회피목적파생상품부채	합 계

매입채무 및 기타채무	186,132	-	186,132

차입금	251,607	-	251,607

사채	568,149	-	568,149

기타유동금융부채(주1)	36,706	-	36,706

기타비유동금융부채	1,064	-	1,064

합 계	1,043,658	-	1,043,658

(주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.(2) 금융상품 범주별 손익 구분

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	1,923	3,552	1,451	3,041

외화환산이익	9,112	13,018	492	1,643

외화환산손실	83	(7,063)	(264)	(618)

외환차익	1,018	1,546	559	1,259

외환차손	(238)	(524)	(745)	(2,339)

대손상각비(환입)	950	1,837	951	(9)

위험회피목적 파생상품	-	-

위험회피목적파생상품평가이익	8,210	10,740	124	3,424

위험회피목적파생상품평가손실	-	-	28	-

위험회피목적파생상품평가손익(기타포괄손익)	1,831	3,310	814	180

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용(주1)	(5,475)	(10,410)	(4,650)	(9,365)

외화환산이익	23,858	24,219	938	1,278

외화환산손실	(21,405)	(30,619)	963	(4,201)

외환차익	2,567	3,252	576	919

외환차손	(1,447)	(2,969)	(617)	(710)

(주1) 리스부채에 대한 이자비용 667백만원(전반기:729백만원)이 제외되어 있습니 다. 7. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산의 내역

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	768	596

보통예금 등	135,845	123,698

정기예금	97,240	170,710

합 계	233,853	295,004

8. 파생금융상품(1) 파생상품의 종류 및 계약내용

거래목적	파생상품 종류	계약내용

위험회피	통화스왑	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 이자에대하여 원화 이자를 부담함

이자율스왑	외화 사채 및 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

(2) 파생상품의 세부내용

파생상품 종류	종목	계약금액	약정환율	수취이자율	지급이자율	계약만기일

통화스왑 및 이자율 스왑	제3회 외화사채	USD 50,000,000 (KRW 54,900,000,000)	1,098.00	3M USD Libor + 0.05	1.22%	2024.01.12

통화스왑 및 이자율 스왑	제4회 외화사채	USD 50,000,000 (KRW 55,150,000,000)	1,103.00	3M USD Libor + 0.98	1.28%	2024.01.29

이자율 스왑	Back-up Line CP	KRW 20,000,000,000	-	91일물 CD + 0.8	3.795%	2025.04.08

이자율 스왑	차입금	PKR 3,600,000,000 (KRW 22,716,000,000)	-	3M KIBOR+0.35	8.20%	2023.12.29

이자율 스왑	차입금	PKR 400,000,000 (KRW 2,524,000,000)	-	3M KIBOR+0.35	9.42%	2023.12.29

이자율 스왑	차입금	PKR 1,000,000,000 (KRW 6,,000,000)	-	3M KIBOR+0.35	9.21%	2024.12.29

(3) 파생상품에 대한 평가손익(단위: 백만원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비고

위험회피	통화스왑	10,740	당기손익

이자율스왑	2,502	기타포괄손익(주1)

(주1) 당반기 파생상품평가이익 3,310백만원이 발생하였으며, 법인세효과 808백만원을 차감한 2,502백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	169,270	187,779

대손충당금	(3,714)	(6,905)

소 계	165,556	180,874

기타채권	3,392	3,563

합 계	168,948	184,437

(2) 매출채권에 대한 손실충당금- 당반기말

(단위: 백만원)

구 분	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합 계

기대손실률	정상채권	0.11%	5.67%	25.33%	69.16%	89.32%

부실채권	53.89%	57.93%	59.94%	99.56%	100.00%

매출채권	정상채권	155,489	3,871	793	235	282	160,670

부실채권	54	39	123	211	2,378	2,805

설정제외채권	3,754	49	16	100	1,876	5,795

손실충당금	정상채권	166	219	201	163	252	1,001

부실채권	29	23	74	209	2,378	2,713

- 전기말(단위: 백만원)

구 분	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합 계

기대손실률	정상채권	0.26%	17.02%	45.06%	62.57%	68.95%

부실채권	74.31%	86.37%	97.16%	98.72%	100.00%

매출채권	정상채권	171,830	3,405	1,009	1,088	279	177,611

부실채권	142	1,005	274	102	3,202	4,725

설정제외채권	3,579	100	320	-	1,444	5,443

손실충당금	정상채권	455	580	455	681	192	2,363

부실채권	106	868	266	100	3,202	4,542

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	6,905	11,669

대손상각비(환입)	(1,837)	5

제각	(1,702)	(957)

제각처리한 채권의 회수	352	296

외화환산차이	(4)	(50)

반기말금액	3,714	10,963

10. 기타금융자산 및 부채와 기타자산 및 부채 내역 10.1 기타금융자산 및 부채의 내역

(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	단기금융상품	46,069	27,970

당기손익-공정가치 금융자산	13,500	13,500

미수수익	2,869	1,618

유동성보증금	5,378	4,660

기타금융자산	74	98

소계	67,890	47,846

비유동	장기금융상품(주1)	51	78

보증금	9,166	9,995

파생상품자산	24,128	10,119

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	8	8

당기손익-공정가치 금융자산	11,625	-

소계	44,978	20,200

합 계	112,868	68,046

(주1) 장기금융상품 중 당좌개설보증금 25백만원은 사용이 제한되어 있습니다.(2) 당기손익-공정가치 금융자산의 내역

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	동반성장 협력대출 예탁금(주1)	13,500	13,500

비유동	Aspire Food Group Ltd.	11,625	-

(주1) 해당금액은 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액이며 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	미지급비용	44,000	48,659

유동성예수보증금	20,549	20,435

소계	64,549	69,094

비유동	예수보증금	1,115	1,064

기타비유동금융부채	3,900	-

소계	5,015	1,064

합계	69,564	70,158

10.2 기타자산 및 부채의 내역

(1) 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	선급금	22,152	13,984

선급비용	14,446	11,282

부가세대급금	5,293	4,671

기타유동자산	169	76

소계	42,060	30,013

비유동	장기선급비용	9	10

기타비유동자산	1,240	422

소계	1,249	432

합 계	43,309	30,445

(2) 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	예수금	4,811	4,490

선수금	8,841	5,839

기타유동부채	12,088	12,296

소계	25,740	22,625

비유동	기타비유동부채	10,713	11,160

소계	10,713	11,160

합 계	36,453	33,785

11. 재고자산

(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

상품	17,017	20,692

제품	104,028	79,522

재공품	16,942	13,108

원재료	128,690	108,462

저장품	2,935	2,169

미착품	21,401	25,298

소계	291,013	249,251

평가손실충당금	(1,788)	(2,073)

합계	289,225	247,178

당반기에 비용으로 인식하는 재고자산의 금액은 매출원가 중 임대매출원가와 기타매출원가를 제외한 721,441백만원(전반기: 664,109백만원)이며, 재고자산 순실현가치 평가로 인한 재고자산평가환입액은 285백만원(전반기: 환입액 117백만원)입니다.

(2) 매출원가의 내역(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	38,344	75,796	46,795	93,552

제품매출원가	337,671	645,431	285,699	570,557

임대매출원가	513	1,026	512	1,024

기타매출원가	310	666	2,629	5,005

합 계	376,838	722,919	335,635	670,138

12. 영업의 계절적 특성연결회사의 주요 사업 중 건과제품류는 계절적 요인에 의한 영향을 크게 받지 않지만, 빙과제품류는 제품의 특성상 계절적 영향을 크게 받습니다. 1년 동안 빙과제품류의 전체 매출 중 성수기인 5월부터 8월 사이에 발생하는 매출이 높은 비중을 차지합니다.

13. 관계기업 투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된 사업장	사용 재무제표일

당반기말	전기말

롯데농식품테크펀드1호(주1)	21.71%	21.71%	대한민국	2022.06.30

(주1)연결회사는 당반기 중 롯데농식품테크펀드1호에 990백만원을 추가 출자 하였습니다.

(2) 관계기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명	기초	취득	지분법평가	기말

지분법손익	(부의)지분법자본변동	외화환산차이

롯데농식품테크펀드1호	1,155	990	(41)	-	-	2,104

(3) 주요 관계기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명	관계기업의 당반기 요약재무정보	관계기업에서 수령한 배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업손익	반기순손익	총포괄손익

롯데농식품테크펀드1호	2,954	6,738	-	-	12	(198)	(104)	(198)	-

14. 매각예정자산 및 부채2021년 10월 19일 연결회사는 이사회에서 지배기업인 롯데지주 주식회사에게 인재개발원 사업과 관련한 영업을 양도하기로 결정했으며, 이로인해 인재개발원과 관련된 자산 및 부채는 전기말 매각예정자산 14,161백만원 및 부채 2,396백만원으로 표시하였으며, 동 거래는 2022년 1월에 완료 되었습니다. 또한 2021년 11월 19일 연결회사는 투자부동산 947백만원을 외부 매각 결정하였으며, 동 거래는 2022년 11월 중 완료 될 것으로 예상하고 있습니다.

15. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	계

기초 장부금액	620,526	270,391	10,502	294,461	12,679	34,573	50,559	1,293,691

취득	14	10,686	878	13,818	7,542	9,398	18,131	60,467

대체	-	88	22	16,718	27	1,016	(17,934)	(63)

처분	(269)	-	-	(158)	(232)	(131)	(18)	(808)

감가상각	-	(6,521)	(328)	(29,147)	(2,384)	(7,897)	-	(46,277)

국고보조금(주1)	-	-	-	-	(1,507)	-	-	(1,507)

손상차손	-	-	-	-	-	-	(6)	(6)

손상차손환입	-	-	-	-	-	-	1	1

외화환산차이	1,705	14,024	3,150	21,218	43	134	1,415	41,689

반기말 장부금액	621,976	288,668	14,224	316,910	16,168	37,093	52,148	1,347,187

취득원가	629,283	562,230	34,211	1,312,273	30,794	250,813	52,638	2,872,242

감가상각누계액	-	(238,923)	(13,565)	(981,230)	(12,574)	(213,716)	-	(1,460,008)

국고보조금(주2)	-	(746)	-	-	(2,052)	-	-	(2,798)

손상차손누계액	(7,307)	(33,893)	(6,422)	(14,133)	-	(4)	(490)	(62,249)

(주1) 국고보조금을 지급받은 전기자동차 구매자는 2년간의 의무운행기간을 준수하여야 합니다.(주2) 연결회사는 건물과 관련하여 2017년 5월 정부보조금 1,000백만원을 수령하였습니다. 정부보조금과 관련하여 고용의무기간 등 준수 조건이 존재하며 최초 신규고용의무 이행일 다음달로부터 7년간 유지해야하며, 준수하지 못하는 경우 정부보조금상환될 가능성이 존재합니다.감가상각비 46,277백만원(전반기: 46,006백만원) 중 34,617백만원(전반기: 34,634백만원)은 매출원가, 11,660백만원(전반기: 11,372백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

- 전반기(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	계

기초 장부금액	618,948	279,501	9,834	276,212	7,575	40,318	23,083	1,255,471

취득	7,102	74	55	11,331	3,207	10,447	28,399	60,615

대체	439	(13)	12	6,848	-	707	(8,585)	(592)

처분	(1,163)	(1)	-	(13)	(57)	(114)	-	(1,348)

감가상각	-	(6,443)	(284)	(28,005)	(1,233)	(10,041)	-	(46,006)

국고보조금	-	-	-	-	(252)	-	-	(252)

손상차손	-	-	-	-	-	-	(21)	(21)

손상차손환입	-	-	-	-	-	-	1	1

외화환산차이	979	2,776	317	3,148	(165)	293	623	7,971

반기말 장부금액	626,305	275,894	9,934	269,521	9,075	41,610	43,500	1,275,839

취득원가	633,439	528,560	25,014	1,205,375	18,627	288,160	43,546	2,742,721

감가상각누계액	-	(225,067)	(11,068)	(925,699)	(9,309)	(246,546)	-	(1,417,689)

국고보조금	-	(796)	-	-	(243)	-	-	(1,039)

손상차손누계액	(7,134)	(26,803)	(4,012)	(10,155)	-	(4)	(46)	(48,154)

(2) 유형자산의 취득약정연결회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다. (주석 35 참조) (3) 담보로 제공된 자산당반기말 현재 건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 50,060백만원(전기말: 50,868백만원)입니다. (주석 35 참조)

16. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산

- 당반기(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	계

기초 장부금액	12,079	9,143	4,751	8,916	3,041	37,930

취득	-	3,709	208	1,334	487	5,738

대체	-	164	-	-	(58)	106

처분	-	(1,483)	-	(1,502)	153	(2,832)

감가상각	(116)	(2,564)	(480)	(1,409)	(679)	(5,248)

외화환산차이	101	(185)	131	(558)	977	466

반기말 장부금액	12,064	8,784	4,610	6,781	3,921	36,160

취득원가	13,896	20,765	7,301	13,764	8,710	64,436

감가상각누계액	(1,832)	(11,981)	(2,691)	(6,983)	(4,789)	(28,276)

사용권자산 감가상각비 5,248백만원(전반기: 6,341백만원) 중 797백만원(전반기: 761백만원)은 매출원가, 4,451백만원(전반기: 5,580백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.- 전반기

(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	계

기초 장부금액	-	13,038	5,303	13,051	18,582	49,974

취득	-	2,814	39	977	181	4,011

대체	13,291	902	-	698	(14,953)	(62)

처분	-	(1,639)	-	(1,674)	(39)	(3,352)

감가상각	(144)	(3,156)	(436)	(2,026)	(579)	(6,341)

외화환산차이	(1,276)	123	126	4	268	(755)

반기말 장부금액	11,871	12,082	5,032	11,030	3,460	43,475

취득원가	13,342	22,493	6,652	19,539	5,684	67,710

감가상각누계액	(1,471)	(10,411)	(1,620)	(8,509)	(2,224)	(24,235)

(2) 리스부채(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	8,898	9,425

비유동	16,010	17,300

합계	24,908	26,725

(3) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

토지	51	116	72	144

건물	1,224	2,564	1,628	3,156

기계장치	242	480	219	436

차량운반구	549	1,408	1,092	2,026

기타의 유형자산	382	679	63	579

합계	2,448	5,247	3,074	6,341

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	226	667	371	729

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	3,405	4,649	1,382	2,695

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	184	378	268	519

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	23	51	23	48

당반기 중 리스의 총 현금유출은 10,246백만원 (전반기: 9,272백만원)입니다.

17. 무형자산 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의 무형자산(주1)	계

기초 장부금액	8,807	4,428	143,428	160,241	316,904

취득	117	-	-	311	428

대체	84	-	-	-	84

처분	(25)	-	-	-	(25)

상각	(431)	-	-	(6,001)	(6,432)

외화환산차이	50	-	4,981	3,890	8,921

반기말 장부금액	8,602	4,428	148,409	158,441	319,880

무형자산상각비 6,432백만원(전반기: 6,339백만원) 중 232백만원(전반기: 216백만원)은 매출원가, 6,200백만원(전반기: 6,123백만원)은 판매비와관리비에 포함되어있습니다.(주1) 기타의 무형자산에는 브랜드가치 및 고객 관계 등이 포함되어 있습니다.

- 전반기(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의 무형자산(주1)	계

기초 장부금액	10,202	4,428	164,999	167,070	346,699

취득	91	-	-	42	133

대체	77	-	-	-	77

처분	(28)	-	-	-	(28)

상각	(445)	-	-	(5,894)	(6,339)

외화환산차이	(847)	-	512	246	(89)

반기말 장부금액	9,050	4,428	165,511	161,464	340,453

(주1) 기타의 무형자산에는 브랜드가치 및 고객 관계 등이 포함되어 있습니다.

18. 투자부동산

투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기(단위: 백만원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 장부금액	107,116	45,880	152,996

감가상각	-	(956)	(956)

외화환산차이	597	20	617

반기말 장부금액	107,713	44,944	152,657

취득원가	107,713	85,004	192,717

감가상각누계액	-	(40,060)	(40,060)

당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 7,792백만원(전반기: 7,682백만원)입니다. 당반기 중 투자부동산에서 발생한 운영비용은 감가상각비와 유지보수비용으로 구성되어 있습니다. 감가상각비 956백만원(전반기: 955백만원) 중 913백만원(전반기: 914백만원)은 매출원가, 43백만원(전반기: 41백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 유지보수비용은 113백만원(전반기: 110백만원)입니다.

- 전반기(단위: 백만원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 장부금액	93,512	47,389	140,901

대체	314	-	314

감가상각	-	(955)	(955)

외화환산차이	534	72	606

반기말 장부금액	94,360	46,506	140,866

취득원가	94,431	84,517	178,948

감가상각누계액	-	(38,011)	(38,011)

손상차손누계액	(71)	-	(71)

19. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내역

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	118,793	111,779

미지급금	81,620	74,353

합 계	200,413	186,132

20. 차입금 등(1) 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다.

가. 유동차입금(단위: 백만원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	금 액

당반기말	당반기말	전기말

단기차입금	신한은행	-	-	-	21

부산은행 청도지점	2023-06-16	4.50	1,831	-

Faysal bank Limited 외	2022-09-28	15.66 ~ 15.91	6,176	4,414

Back-up Line CP(주1)	신한은행	2025-04-08	91일물 CD+0.8	20,000	-

유동성장기부채	미즈호은행	-	-	-	80,000

우리은행 런던지점	2023-06-30	3 SOFR + 0.84	5,307	4,866

우리은행 바레인 외	2023-03-31	1.5 ~ 9.42	63,582	25,681

합 계	96,896	114,982

(주1) 연결회사는 Back-up Line CP 차입금과 관련하여 3개월마다 CP를 발행하며 (주)신한은행과 최장만기일까지 기업어음 인수약정을 체결 하였으나, 연결회사가 보고기간말 현재 보고기간 후 12개월 이상 계약상대방에 대한 부채의 결제를 연기할 권리를 보유하고 있지 않기 때문에 유동차입금으로 분류하였습니다.

나. 비유동차입금(단위: 백만원)

구분	차입처	최장만기일	이자율(%)	금 액

당반기말	당반기말	전기말

장기차입금	미즈호은행	2023-07-31	1.57	23,000	23,000

2023-09-27	1.59	7,000	7,000

2023-10-30	1.58	20,000	20,000

2024-10-29	2.19	20,000	20,000

2025-01-24	2.50	80,000	-

농협은행	2025-04-20	4.18	20,000	-

Habib Bank Limited 외	2024-12-29	8.20~9.42	9,465	13,300

우리은행 런던지점	2025-01-22	3 SOFR + 0.84	12,816	14,182

우리은행 바레인 외	-	-	-	34,149

VTB Bank 외	2025-12-08	4.90~5.50	4,012	4,994

합 계	196,293	136,625

다. 사채(단위: 백만원)

구 분	차입처	최장만기일	액면이자율(%)	금 액

당반기말	당반기말	전기말

제61-2회 원화사채	미래에셋대우(주) 등	2025-07-03	2.89	50,000	50,000

제63-2회 원화사채	한국투자증권(주) 등	-	-	-	170,000

제64-1회 원화사채	NH투자증권 등	-	-	-	80,000

제64-2회 원화사채	2024-06-13	1.75	40,000	40,000

제65회 원화사채	한국투자증권㈜ 등	2023-02-17	1.55	110,000	110,000

제66-1회 원화사채	NH투자증권 등	2025-02-17	2.95	100,000	-

제66-2회 원화사채	2027-02-17	3.04	100,000	-

제3회 외화사채	MUFG	2024-01-12	3개월LIBOR+0.05	64,645	59,275

제4회 외화사채	DBS	2024-01-29	3개월LIBOR+0.98	64,645	59,275

소 계	529,290	568,550

차감: 사채할인발행차금	(683)	(401)

사채장부가액 합계	528,607	568,149

유동성 대체액 :	109,940	249,956

유동성사채	110,000	250,000

유동성사채 할인발행차금	(60)	(44)

비유동성사채 장부가액	418,667	318,193

상기 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

(2) 사채의 장부금액과 공정가치(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

사채	528,607	508,578	568,149	569,689

(주1) 공정가치는 연결회사와 신용등급이 동일한 회사채 (AA0) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였습니다.

(3) 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

차입금	사채	차입금	사채

기초금액	251,607	568,149	257,764	612,691

상각	-	186	-	161

상환	(88,092)	(250,000)	(49,440)	(163,200)

증가	124,905	199,531	39,514	109,829

외화환산차이	4,601	10,741	5,233	2,950

기타	168	-	-	-

반기말금액	293,189	528,607	253,071	562,431

21. 퇴직급여 21.1 확정급여제도

(1) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	3,612	7,197	3,849	7,526

순이자원가	67	108	70	153

종업원 급여에 포함된 총 비용	3,680	7,305	3,919	7,679

총 비용 7,305백만원(전반기: 7,679백만원) 중 2,246백만원(전반기: 3,002백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 5,712백만원(전반기: 4,677백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	132,102	130,963

사외적립자산의 공정가치(주1)	(120,442)	(126,447)

재무상태표상 부채	11,660	4,516

(주1) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 48백만원(전기말 : 48백만원)이 포함된 금액입니다.

21.2 확정기여제도확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 총 금액 2,483백만원(전반기: 2,389백만원) 중 1,183백만원(전반기: 1,046백만원)은 매출원가에 1,300백만원(전반기: 1,343백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

22. 충당부채

충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

기초	20,948	27,107

사용액(주1)	(5,972)	(7,381)

전입액	4,599	5,078

기타증감	126	(3,046)

기말(주2)	19,701	21,758

차감: 유동항목	(19,559)	(21,630)

비유동항목	142	128

(주1) 전반기 사용액은 전반기 중 발생한 반품금액등이며, 당반기 사용액은 당반기 발생한 반품금액 5,341백만과 국군복지단 충당부채 579백만 사용액 및 기타 납세의무 관련 사용액 52백만 의 합계 입니다.(주2) 연결회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 기타 납세의무 등과 관련된 부채를 계상하였습니다.

23. 자본금 등 (1) 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 6,416,717주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당반기말 현재 지배기업의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한돼 있는 주식수는 194,906주(전기말: 4,578주)입니다.

(2) 자본잉여금(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금(주1)	819,823	1,178,514

(주1) 연결회사는 주주친화정책의 실천 및 강화와 충분한 배당 재원 확보를 위해 2022년 5월 27일 임시주주총회 결의를 통하여 자본준비금 3,587억원을 이익잉여금으로 이입 하였습니다.(3) 기타자본항목

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(주1)	(22,907)	(870)

기타	(5,169)	(5,169)

합계	(28,076)	(6,039)

(주1) 연결회사는 2017년 10월 1일 인적분할을 통해 발생된 단주매입으로 자기주식 4,578주를870백만원에 취득하였으며, 합병기일 2022년 7월 1일 합병을 위한 주주의 주식매수청구권 행사로 총 190,330주를 자기주식으로 취득 할 예정이였으나 당반기중 190,328주를 22,037백만원에 취득하였고, 잔여 2주는 가격조정후 취득 예정입니다.

24. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

현금흐름위험회피	1,269	(1,233)

해외사업환산손익	15,686	(34,177)

합 계	16,955	(35,410)

(2) 기타포괄손익누계액의 증감- 당반기

(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 감	당기손익으로재분류	당반기말

현금흐름위험회피	(1,233)	2,502	-	1,269

해외사업환산손익	(34,177)	49,863	-	15,686

합 계	(35,410)	52,365	-	16,955

- 전반기(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 감	당기손익으로재분류	전반기말

현금흐름위험회피	(3,158)	(590)	735	(3,013)

해외사업환산손익	(54,769)	4,443	-	(50,326)

합 계	(57,927)	3,853	735	(53,339)

25. 이익잉여금 이익잉여금의 구성내역

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	1,604	1,604

임의적립금(주2)	200	200

미처분이익잉여금(주3)	469,206	92,040

합 계	471,010	93,844

(주1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 정보통신망법 제32조의 3에 의거 개인정보 유출로 인한 이용자 피해 사례 증가에 따라 손해배상책임의 이행을 보장하도록 준비금을 적립하였습니다.(주3) 연결회사는 주주친화정책의 실천 및 강화와 충분한 배당 재원 확보를 위해 2022년 5월 27일 임시주주총회 결의를 통하여 자본준비금 3,587억원을 이익잉여금으로 전입 하였습니다.

26. 판매비와 관리비

판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	42,183	84,544	39,623	78,715

퇴직급여	2,894	5,712	3,136	6,020

복리후생비	7,117	15,955	6,174	14,806

여비교통비	977	1,769	658	1,316

차량유지비	2,088	3,739	1,841	3,438

보험료	820	1,619	560	1,140

세금과공과	4,714	5,417	4,196	4,776

접대비	335	583	223	448

소모품비	1,172	2,239	1,300	2,320

통신비	577	1,190	557	1,128

수선유지비	1,556	2,864	961	2,292

지급임차료	1,217	2,360	1,241	2,551

감가상각비	8,123	16,154	8,507	16,993

무형자산상각비	3,159	6,200	3,069	6,123

지급수수료	40,401	75,018	41,395	80,429

광고선전비	17,102	28,142	12,418	25,038

판매수수료	10,974	22,967	9,779	19,872

판매촉진비	5,448	11,403	4,510	9,097

대손상각비(환입)	(950)	(1,837)	(951)	5

운반보관료	13,047	23,513	7,582	15,323

기타	3,028	5,379	1,818	4,352

합 계	165,982	314,930	148,597	296,182

27. 비용의 성격별 분류

매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 상품 및 재공품의 변동	(31,765)	(39,938)	(18,316)	(24,473)

원재료 및 소모품 사용	245,945	444,734	185,462	360,735

상품의 매입	45,319	87,781	56,905	113,401

종업원급여	82,699	164,780	76,358	152,276

광고선전비	17,102	28,142	12,418	25,038

지급임차료	1,423	2,889	1,673	3,262

지급수수료	61,873	115,359	62,447	121,890

감가상각비	26,335	52,376	26,447	53,301

무형자산상각비	3,275	6,432	3,168	6,339

판매수수료	10,974	22,967	9,779	19,872

판매촉진비	5,448	11,403	4,510	9,097

기타비용	74,192	140,924	63,381	125,583

합 계	542,820	1,037,849	484,232	966,321

28. 기타수익기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	3,713	4,798	1,131	2,174

외화환산이익	1,240	1,811	(180)	634

사용권자산처분이익	16	18	7	7

유형자산처분이익	500	1,706	492	556

무형자산처분이익	-	-	-	14

유형자산손상차손환입	-	1	-	1

잡이익	1,972	3,300	1,131	2,175

합 계	7,441	11,634	2,581	5,561

29. 기타비용기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,473	3,001	768	969

외화환산손실	646	1,394	716	1,437

유형자산손상차손	-	6	21	21

유형자산처분손실	55	228	73	118

무형자산처분손실	9	24	14	28

사용권자산처분손실	3	10	-	-

기부금	1,448	3,276	1,755	3,426

기타의대손상각비	-	-	-	5

잡손실	3,456	4,960	1,418	2,572

합 계	7,090	12,899	4,765	8,576

30. 금융수익 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,923	3,552	1,451	3,041

외환차익	(128)	-	4	4

외화환산이익	31,730	35,426	1,610	2,287

위험회피목적파생상품평가이익	8,210	10,740	(350)	2,950

위험회피목적파생상품거래이익	-	-	474	1,944

합 계	41,735	49,718	3,189	10,226

31. 금융원가 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	5,803	11,076	5,021	10,094

외환차손	213	492	594	2,080

외화환산손실	20,676	36,288	(1,415)	3,382

위험회피목적파생상품평가손실	-	-	(28)	-

합 계	26,692	47,856	4,172	15,556

32. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 28.31%(전반기: 27.77%)입니다. 33. 주당이익

(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 연결회사의 보통주 반기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 24)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당반기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	31,497,840,648	28,424,288,713	15,467,267,884	30,280,469,456

가중평균유통보통주식수(주1)	6,407,956	6,410,036	6,412,139	6,412,139

주당이익	4,915	4,434	2,412	4,722

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

- 당반기

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수	6,416,717	181	1,161,425,777

자기주식	(4,578)	181	(828,618)

(190,328)	2	(380,656)

합 계	6,221,811	1,160,216,503

가중평균유통보통주식수 : 1,160,216,503 ÷181일=6,410,036주

- 전반기

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수	6,416,717	181	1,161,425,777

자기주식	(4,578)	181	(828,618)

합 계	6,412,139	1,160,597,159

가중평균유통보통주식수 : 1,160,597,159 ÷181일=6,412,139주

(2) 희석주당순이익연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 34. 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 10,850백만원(전반기 10,983백만원) 중 10,664백만원은 당반기 중 지급되었으며, 186백만원은 당반기말 현재 미지급배당금으로 계상되어 있습니다. 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

롯데제과	10,259	10,259

Rakhat JSC(주1)	245	696

Confectionery Hodings B.V.	346	28

합계	10,850	10,983

(주1) 라하트의 경우 배당금 245백만원 중 186백만원이 미지급금으로 계상되어 있으며, 59백만원은 당반기 중 지급되었습니다.

35. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송등 60건 (전기말 : 51건)으로 소송금액은 3,519백만원이며 (전기말 : 3,179백만원), 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 21건 (전기말 : 21건)으로 소송금액은 88,348백만원 (전기말 : 99,565백만원)입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 또한 전기에 연결회사는 공정위 조사를 받았으며 조사 결과가 당반기 중 확정되었으며, 동 조사와 관련하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화 단위: 백만원, 외화 단위 : 1,000 USD)

구 분	금융기관명	당반기말	전기말

한도	한도

당좌차월	(주)신한은행 외	50,035	48,414

일반대출한도	(주)우리은행 외	16,000	16,000

시설자금대출	우리은행 런던지점	3,686	3,584

외담대 등	기업은행 외	40,000	40,000

L/C한도	(주)우리은행 외	USD 16,231	USD 17,233

이행보증 등	서울보증보험 외	3,008	3,417

(3) 당반기말 현재 연결회사는 특정제품 생산을 위하여 미국 PEPSICO사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자	계약내용	기술사용료	계약만료일자

PEPSICO	스낵(치토스) 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급	2022년 12월

스낵(도리토스) 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰 금액으로 지급	2022년 12월

퀘이커 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급	2022년 12월

이 외에 연결회사는 일본의 ㈜롯데와 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류 협약을 체결하였고 2019년 3월 31일에 자동 연장(5년) 적용 되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당반기 중 발생한 금액은 정산금액 포함하여 44백만원(전반기 35백만원)입니다.(4) 분할 전 연결회사 채무에 대한 연대 책임당반기말 현재 연결회사는 상법 제530조 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전 회사(舊 롯데제과 주식회사) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 담보제공자산당반기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정금액

토지	Habib Bank Limited	2,822	31,550

건물	12,334

기계장치	26,029

토지, 건물	HDFC Bank	2,120	8,190

기계장치	14,924

토지	KEB 하나은행
암스테르담	2,434	6,465

건물	14,002

구축물	2,584

건물	산업은행 청도분행	6,354	3,855

토지이용권	896

합 계	84,499	50,060

(6) 브랜드 사용 계약 등연결회사는 당반기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%(해외법인 0.15%), 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 한편, 연결회사는 당반기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

(7) 주주간약정사항연결회사가 80%지분을 보유하고 있는 종속기업인 L Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하MMI)측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 연결회사 또는 연결회사가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는 매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여되어 있습니다.풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 연결회사가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 연결회사가 지정하는 제3자를 통하여만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 연결회사가 보유하고 있으며 연결회사는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 연결회사의 추가 지분매입이 허용되는 경우 연결회사를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 풋옵션의 행사가격의 현재가치가 금융부채로 인식될 수 있습니다.

(8) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정당반기말과 전기말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

유형자산	15,871	6,390

(9) 합병계약 체결 지배기업은 2022년 3월 23일자 이사회 결의를 통하여 지배기업을 존속회사, 롯데푸드(주)를 소멸회사로 하는 합병계약서 체결을 승인하였고, 5월 27일(금) 임시주주총회를 개최하여 합병계약서를 승인하였습니다. 본건의 합병기일은 2022년 7월 1일이며, 합병등기일은 2022년 7월 4일 입니다.

(10) 온실가스배출권연결회사는 2015년부터 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 배출권거래제 할당대상업체에 해당됩니다. 1차 계획기간(2015~2017)부터 배출권거래제를 이행하였고, 그 결과 배출권 17,218tCO2-eq을 2차 계획기간(2018~2020)으로 이월하였습니다. 3차계획기간 내 이행도년별 무상배출권은 다음과 같습니다.

계획기간	3차 계획기간	비고

연도	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년

인증 배출량	124,290tCO2-eq	117,813tCO2-eq	117,813tCO2-eq	117,813tCO2-eq	117,813tCO2-eq	(주1)

(주1) 당반기말 현재 연결회사가 보유한 배출권 수량은 121,059tCO2-eq이며, 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

정부에서 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하였습니다.

(11) 연결실체내 지급보증당반기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(외화 단위: USD1,000)

특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	Lotte Confectionery RUS LLC	우리은행 바레인지점	USD 16,800	20년 10월 15일~22년 10월 13일	자금차입

(주)KEB하나은행 암스테르담지점	USD 14,000	21년 04월 30일~23년 04월 22일	자금차입

씨티은행 모스크바지점	USD 5,000	21년 04월 19일~23년 04월 19일	자금차입

(주)KEB하나은행 바레인지점	USD 5,000	21년 04월 22일~23년 04월 22일	자금차입

Lotte India Co., Ltd	우리은행 런던지점	USD 24,600	20년 02월 26일~25년 01월 22일	자금차입

36. 특수관계자 거래

(1) 지배기업 등 현황1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 롯데지주 주식회사입니다.

구분	지분율(%)	비고

당반기말	전기말

롯데지주 주식회사	48.42	48.42

2) 관계기업 현황당반기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고

당반기말	전기말

롯데농식품테크펀드1호	21.71	21.71	(주1)

(주1) 연결회사는 당반기 중 공정거래법에 따른 롯데그룹집단 소속 계열회사인 롯데벤처스가 GP(업무집행조합원)의 역할을 수행하는 롯데농식품테크펀드1호와의 1,980백만원 추가 출자 약정에 따라 990백만원을 추가 출자 하였습니다.

3) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구분	당반기말	전기말	비고

기타 특수관계자	롯데지알에스(주)	롯데지알에스(주)	(주1)

롯데푸드(주)	롯데푸드(주)

코리아세븐(주)	코리아세븐(주)

대홍기획(주)	대홍기획(주)

롯데글로벌로지스(주)	롯데글로벌로지스(주)

롯데쇼핑(주)	롯데쇼핑(주)

롯데정보통신(주) 외	롯데정보통신(주) 외

기타	롯데알미늄(주)	롯데알미늄(주)	(주2)

롯데캐피탈(주)	롯데캐피탈(주)

롯데오토리스(주) 외	롯데오토리스(주) 외

(주1) 기타특수관계자는 지배기업의 종속기업, 관계기업, 공동기업입니다.(주2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인이 포함되어있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 매출 및 매입 등 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위: 백만원)

특수관계 구분	회사명	매출	매입	사용권자산취득	유형자산취득	기타수익	기타비용(주1)

지배기업	롯데지주(주)	697	5	1,080	-	12,351	3,869

기타 특수관계자	롯데지알에스(주)	4,778	-	-	-	1,045	-

롯데푸드(주)	1,382	30,827	-	-	3,751	1,833

(주)코리아세븐	32,873	-	-	-	5	6,145

(주)대홍기획	8	-	-	-	-	2,885

롯데글로벌로지스(주)	6,963	223	274	-	-	43,004

롯데쇼핑(주)	25,817	-	-	-	756	788

롯데정보통신(주) 외	4,076	1,363	191	3,139	3,576	9,260

기타	롯데알미늄(주)	-	18,268	-	963	-	121

롯데캐피탈(주)	6	-	-	955	-	592

롯데오토리스(주) 외	9,348	61	1,267	-	478	4,543

합계	85,948	50,747	2,812	5,057	21,962	73,040

(주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 4,844백만원(코리아세븐: 4,802백만원, 기타 특수관계자: 42백만원)이 포함되어 있습니다.

2) 전반기(단위: 백만원)

특수관계 구분	회사명	매출	매입	사용권자산취득	유형자산취득	기타수익	기타비용(주1)

지배기업	롯데지주(주)	986	4	1,386	-	627	1,954

기타 특수관계자	롯데지알에스(주)	4,612	-	-	-	971	5

롯데푸드(주)	2,659	25,550	-	-	3,036	1,608

코리아세븐(주)	32,883	-	-	-	5	6,901

(주)대홍기획	139	-	-	-	65	2,721

롯데글로벌로지스(주)	7,352	35	-	-	2	42,560

롯데쇼핑(주)	30,923	-	-	-	809	1,294

롯데정보통신(주) 외	7,977	1,025	-	2,153	3,084	8,372

기타	롯데알미늄(주)	174	20,971	-	1,345	37	241

롯데캐피탈(주)	105	-	235	234	-	1,208

롯데오토리스(주) 외	4,428	-	570	-	425	5,363

합계	92,238	47,585	2,191	3,732	9,061	72,227

(주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 전반기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 4,076백만원(코리아세븐: 4,044백만원, 기타 특수관계자: 32백만원)이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 백만원)

구분	회사명	배당금지급	리스부채의 상환	출자

지배기업	롯데지주(주)	4,971	185	-

관계기업	롯데농식품테크펀드1호	-	-	990

기타특수관계자	롯데글로벌로지스(주)	-	413	-

롯데정보통신(주) 외	-	49	-

기타	롯데알미늄(주)	1,029	-	-

롯데캐피탈(주)	-	302	-

롯데오토리스(주) 외	2,228	1,179	-

합 계	8,228	2,128	990

2) 전반기(단위: 백만원)

구분	회사명	배당금지급	리스부채의 상환

지배기업	롯데지주(주)	4,971	121

기타
특수관계자	롯데글로벌로지스(주)	-	413

롯데정보통신(주) 외	-	53

기타	롯데알미늄(주)	1,029	-

롯데캐피탈(주)	-	552

롯데오토리스(주) 외	1,982	2,105

합 계	7,982	3,244

(4) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: 백만원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

지배기업	롯데지주(주)	99	1,078	-	660	964

기타 특수관계자	롯데지알에스(주)	1,815	183	-	-	-

롯데푸드(주)	104	755	18,743	6,901	-

(주)코리아세븐	4,664	1	-	-	-

(주)대홍기획	-	9	-	3,890	-

롯데글로벌로지스(주)	-	-	1,372	7,598	1,922

롯데쇼핑(주)	5,217	337	-	430	-

롯데정보통신(주) 외	1,491	601	537	4,250	144

기타	롯데알미늄(주)	-	-	14,265	74	-

롯데캐피탈(주)	-	-	-	21	74

롯데오토리스(주) 외	3,472	4,233	248	1,237	6,904

합계	16,862	7,197	35,165	25,061	10,008

2) 전기말(단위: 백만원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무(주1)	리스부채

지배기업	롯데지주(주)	465	1,039	-	615	1,098

기타 특수관계자	롯데지알에스(주)	1,628	195	-	50	-

롯데푸드(주)	175	627	14,107	6,923	-

코리아세븐(주)	3,598	2	-	-	-

(주)대홍기획	41	23	-	5,627	-

롯데글로벌로지스(주)	70	1	917	5,722	2,044

롯데쇼핑(주)	5,293	134	-	487	-

롯데정보통신(주) 외	2,774	620	32	5,304	-

기타	롯데알미늄(주)	28	2	13,096	548	-

롯데캐피탈(주)	-	-	-	99	1,710

롯데오토리스(주) 외	1,601	4,640	199	1,073	7,162

합계	15,673	7,283	28,351	26,448	12,014

(5) 특수관계자와 체결된 우발 및 약정사항과 관련하여 주석 35에서 공시하고 있습니다.

(6) 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

분 류	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	4,119	8,098	3,789	7,540

퇴직후급여	514	1,028	548	1,091

합 계	4,633	9,126	4,337	8,631

주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

37. 현금흐름표

(1) 당반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 용	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	17,934	8,585

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	3,904	4,630

무형자산 선급금 대체	84	77

유형자산 처분 관련 미수금의 변동	(64)	(1)

사용권자산의 취득 등	5,738	4,011

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기(단위: 백만원)

구분	당기초	재무현금흐름	비현금 변동	당반기말

유동성대체	기타

재무활동으로부터의 총부채

단기차입금	114,982	(63,187)	42,463	2,639	96,897

장기차입금	136,625	100,000	(42,463)	2,131	196,293

유동성사채	249,957	(250,000)	109,984	-	109,940

사채	318,193	199,531	(109,984)	10,927	418,667

리스부채	26,725	(5,168)	-	3,351	24,908

예수보증금	21,499	(426)	-	592	21,665

합 계	867,980	(19,250)	-	19,640	868,370

- 전반기(단위: 백만원)

구분	전기초	재무현금흐름	비현금 변동	전반기말

유동성대체	기타

재무활동으로부터의 총부채

단기차입금	69,973	(42,944)	85,156	2,952	115,137

장기차입금	187,791	33,018	(85,156)	2,281	137,934

유동성사채(주1)	163,200	(163,200)	249,847	38	249,885

사채(주1)	449,491	109,829	(249,847)	3,072	312,545

리스부채	37,562	(6,010)	-	865	32,417

예수보증금	18,928	(41)	-	2,768	21,655

합 계	926,945	(69,348)	-	11,976	869,573

(주1) 전반기 외화사채 상환에 따라 외화사채의 위험회피를 위한 파생상품으로부터 유입된 재무현금흐름은 2,775백만원입니다.

38. 비지배지분(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.(주1)(주2)(주3)

당반기말	전기말

비지배지분 지분율	49%	49%

유동자산	86,419	96,783

비유동자산	100,044	100,849

유동부채	10,149	17,293

비유동부채	5,071	5,209

순자산	171,243	175,130

비지배지분의 장부금액	83,909	85,814

비지배지분에 지급한 배당금	346	27

매출	33,946	35,959

반기순손익	(4,153)	1,158

총포괄손익	(3,183)	1,272

비지배지분에 배분된 반기순손익	(2,035)	567

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(1,560)	623

영업활동현금흐름	(1,070)	9,389

투자활동현금흐름	(1,403)	(683)

재무활동현금흐름	(807)	(134)

환율변동효과	1,038	879

현금및현금성자산의 순증감	(2,242)	9,451

(주1) 연결재무제표 기준입니다.(주2) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.(주3) 전기의 재무상태표는 전기말 기준으로 작성되었으며, 손익계산서 및 현금흐름표는 전반기 기준으로 작성되었습니다.(2) 주주간약정사항연결회사가 80%지분을 보유하고 있는 종속기업인 L Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하MMI)측과 주주간 약정을 체결하였습니다.

(3) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권과 성격의 범위

기업명	유의적인 제약 내용

L Mayson Company Limited	1. 다음 사항에 대해서는 비지배주주가 임명한 이사를 포함한 모든 이사의 동의가 필요-자산 총액의 50%이상 금액을 지출하는 거래 및 계약의 체결, 소송의 진행 또는 합의-합산 금액이 자산 총액의 50%이상 금액에 해당하는 자산의 양도, 판매, 임대 또는 처분의 건-사업과 관련이 없는 자회사, 합작법인의 설립이나 청산, 타 회사와의 합병-사업과 관련이 없는 목적의 차입, 대여 및 자산에 대한 담보설정-회사의 청산 또는 해산2. 다음 사항에 대해서는 비지배주주를 포함한 모든 주주의 동의가 필요-회사의 합병, 인수, 구조조정, 청산, 해산-우선주의 발행 및 보통주와 우선주간의 전환

39. 보고기간 후 사건지배기업은 2022년 3월 23일자 이사회 결의를 통하여 지배기업을 존속회사로 하고, 롯데푸드(주)를 소멸회사로 하는 합병계약서 체결을 승인하였고, 5월 27일(금) 임시주주총회를 개최하여 합병계약서를 승인하였습니다. 본건의 합병은 2022년 7월 1일 완료 되었으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주 요 내 용

피합병법인	롯데푸드(주) (대표자:이진성)

합병의 목적	합병으로 인한 시너지 효과 극대화를 통해 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를실현하여 지속적으로 성장하기 위함

합병비율	롯데제과(주) 보통주식 : 롯데푸드(주) 보통주식 = 1 : 2.8051744롯데푸드(주) 보통주(액면가 5,000원) 1주당롯데제과(주) 보통주(액면가 500원) 2.8051744주 교부 예정

합병 신주의 종류와 수	보통주식	3,017,857주

합병 일정	합병계약일	2022년 03월 23일

합병기일	2022년 07월 01일

합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일	2022년 07월 04일

합병등기일	2022년 07월 04일

신주의 상장일	2022년 07월 20일