롯데웰푸드 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 5 기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재
제 4 기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재
롯데제과 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 롯데제과 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 지배기업은 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자부문과 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로 서울 본사와 양산, 평택 및 대전공장 등에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2017년 10월 30일자로 한국거래소에 상장하였으며 2021년 9월 30일 현재 자본금은 3,208백만원입니다.

2021년 9월 30일 현재 지배기업의 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식 수 (주)	지분율(%)

롯데지주㈜	3,106,984	48.42

롯데알미늄㈜	643,381	10.03

(주)롯데홀딩스	416,338	6.49

(재)롯데장학재단	365,937	5.70

신 영 자	202,031	3.15

신 동 빈	119,753	1.87

신 동 주	71,852	1.12

자기주식	4,578	0.07

기타	1,485,863	23.15

합 계	6,416,717	100.00

1.2 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재국가	소유지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	중국	90.00	90.00	12월

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	싱가포르	100.00	100.00	12월

HAVMOR ICECREAM LIMITED	인도	100.00	100.00	3월

스위트위드㈜	대한민국	100.00	100.00	12월

Lotte Confectionery RUS LLC	러시아	100.00	100.00	12월

Lotte Kolson(Private)Limited	파키스탄	96.50	96.50	12월

LOTTE Rakhat JSC(주1)(주7)	카자흐스탄	95.57	95.57	12월

Rakhat-Shymkent LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Shymkent Trading House LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Astana LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Aktobe LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Aktau LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Oral LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Karaganda LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Taldykorgan LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Almaty Sweets LLC(주1)	키르기스스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat TR LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.(주2)	네덜란드	51.00	51.00	12월

Chocolaterie Guylian N.V.(주2)	벨기에	99.97	99.97	12월

Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH(주2)	독일	100.00	100.00	12월

Aimee BVBA(주2)(주3)	벨기에	100.00	100.00	12월

Guylian Asia Ltd(주4)	홍콩	-	100.00	12월

Guylian Iberia, LDA(주2)(주5)	포르투갈	100.00	100.00	12월

Guylian UK Ltd(주2)	영국	100.00	100.00	12월

Guylian USA, Inc(주2)	미국	100.00	100.00	12월

L Mayson Company Limited (주6)	미얀마	80.00	80.00	9월

L Confectionery Pte .,Ltd.	싱가포르	100.00	100.00	3월

Lotte India Co., Ltd.	인도	98.57	98.57	3월

(주1) 중간지배기업인 LOTTE Rakhat JSC는 Shymkent LLP외 9개 종속기업의 지분을 100% 보유하고 있습니다. (주2) 연결회사는 Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Aimee BVBA, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK Ltd, Guylian USA, Inc의 지분을 100% 보유하고 있습니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다. (주3) Chocolaterie Guylian N.V가 99%, Guylian Iberia, LDA가 1%의 지분을 보유하고 있습니다.(주4) Guylian Asia Ltd는 당기에 청산되었으므로, Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.종속회사에서 제외되었습니다.(주5) Chocolaterie Guylian N.V가 99.31%, Aimee BVBA가 0.69%의 지분을 보유하고 있습니다. (주6) 연결회사는 L Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L Confectionery Pte.,Ltd.의 지분 100%를 보유하여, 지배기업이 보유하고 있는 L Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다. (주7) 중간지배기업인 Rakhat JSC는 당분기 중 LOTTE Rakhat JSC로 사명을 변경하였습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:백만원).

- 당분기말 및 당분기

기업명	당분기말(주1)	당분기(주1)

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	21,852	5,171	16,681	16,683	(981)	574

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	5,609	2,523	3,086	8,600	343	494

HAVMOR ICECREAM LIMITED	61,361	27,414	33,947	77,581	7,213	8,993

스위트위드㈜	878	809	69	821	(107)	(107)

Lotte Confectionery RUS LLC	87,514	59,165	28,349	36,621	(1,165)	868

Lotte Kolson(Private)Limited	77,057	38,569	38,488	64,360	(888)	(175)

LOTTE Rakhat JSC 와 그 종속기업	162,060	21,882	140,177	120,575	13,561	22,236

Lotte Confectionery Holdings B.V. 와 그 종속기업	197,448	18,284	179,164	61,481	4,186	8,622

L Mayson Company Limited	43,803	2,030	41,772	21,729	1,951	(3,476)

L Confectionery Pte . ,Ltd	13,019	104	12,915	-	-	-

Lotte India Co., Ltd.	114,071	40,473	73,598	47,400	(20)	5,009

(주1) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.

- 전기 말 및 전분기

기업명	전기말(주1)	전분기(주1)

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	20,259	4,106	16,153	13,005	(47)	(47)

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	5,436	2,853	2,583	6,903	285	285

HAVMOR ICECREAM LIMITED	48,064	23,382	24,682	45,086	(1,907)	(1,897)

스위트위드㈜	970	794	176	963	(30)	(30)

Lotte Confectionery RUS LLC	56,862	51,673	5,189	38,694	(8,528)	(8,528)

Lotte Kolson(Private)Limited	77,079	38,441	38,638	65,326	108	(1,472)

LOTTE Rakhat JSC 와 그 종속기업	153,588	20,997	132,591	126,060	15,892	15,856

Lotte Confectionery Holdings B.V. 와 그 종속기업	188,545	18,249	170,296	54,808	775	604

L Mayson Company Limited	47,444	2,014	45,430	21,827	2,547	2,547

L Confectionery Pte . ,Ltd	12,314	103	12,211	-	-	-

Lotte India Co., Ltd.	108,001	39,469	68,532	41,936	(1,097)	(1,097)

(주1) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분 기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기 연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니 다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3 ) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 소급 적용에 따른 누적효과는 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기 연결 재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1 .1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 연결회사의 해외법인의 경우 COVID-19의 확산으로 인한 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다.이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.요 약분기연결 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주2)	장부금액	공정가치(주2)

금융자산

현금및현금성자산	278,733	278,733	312,095	312,095

매출채권 및 기타채권	234,799	234,799	209,406	209,406

당기손익-공정가치측정 금융자산	13,500	13,500	13,500	13,500

기타유동금융자산	35,028	35,028	35,764	35,764

기타비유동금융자산	17,550	17,550	9,809	9,809

소계	579,610	579,610	580,574	580,574

금융부채

매입채무 및 기타채무	182,825	182,825	152,985	152,985

차입금 (주1)	254,483	254,828	257,764	259,685

사채(주1)	568,005	571,714	612,691	621,503

기타유동금융부채(주3)	22,809	22,809	18,345	18,345

기타비유동금융부채	10,182	10,182	10,338	10,338

소계	1,038,304	1,042,358	1,052,123	1,062,856

(주1) 당분기말 차입금, 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. (주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치 를 별도로 계산 한 차입금, 사채 등 (주석 19 참고)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (주3) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.(단위:백만원)

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

- 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

비유동파생상품 자산	-	7,994	-	7,994

비유동파생상품부채	-	268	-	268

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	13,500	-	13,500

- 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동파생상품 자산	-	1,806	-	1,806

비유동파생상품부채	-	526	-	526

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	13,500	-	13,500

5. 영업부문

연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

사업 본부	주요 재화 및 용역	주요고객정보

건 과	과자류, 껌류, 건강식품, 빵류 등	이마트, 롯데마트, 홈플러스 등

빙 과	빙과류	이마트, 롯데마트, 홈플러스 등

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

- 당분기

구 분	건과	빙과	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

총부문수익	429,575	1,238,238	160,591	392,682	590,166	1,630,920

부문간수익	(10,469)	(34,165)	-	-	(10,469)	(34,165)

외부고객으로부터의 수익	419,106	1,204,073	160,591	392,682	579,697	1,596,755

보고부문영업이익	26,240	54,626	18,668	41,019	44,908	95,645

감가상각비 및 무형자산상각비	19,099	66,198	10,714	23,255	29,813	89,453

- 전분기

구 분	건과	빙과	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

총부문수익	429,527	1,246,905	135,128	335,571	564,655	1,582,476

부문간수익	(8,718)	(27,803)	-	-	(8,718)	(27,803)

외부고객으로부터의 수익	420,809	1,219,102	135,128	335,571	555,937	1,554,673

보고부문영업이익	33,540	69,014	14,250	22,614	47,790	91,628

감가상각비 및 무형자산상각비	23,498	72,334	7,594	20,240	31,092	92,574

(2) 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

지 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 국	415,071	1,158,865	408,147	1,154,737

인 도	47,320	122,933	32,921	85,486

유 럽	25,299	61,182	22,405	54,620

카자흐스탄	43,368	116,459	43,334	122,264

파키스탄	21,544	63,614	21,385	64,695

기 타	27,095	73,702	27,745	72,871

합 계	579,697	1,596,755	555,937	1,554,673

(3) 연결회사의 매출액 구성은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화판매	567,484	1,564,933	544,659	1,525,833

용역제공	8,137	19,605	7,208	16,587

임대수익	4,076	12,217	4,070	12,253

합 계	579,697	1,596,755	555,937	1,554,673

5 .1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	575,621	1,584,538	551,867	1,542,420

기타 원천으로부터의 수익: 임대 수익	4,076	12,217	4,070	12,253

총 수익	579,697	1,596,755	555,937	1,554,673

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 백만원)

당기	당분기	전분기

외부고객으로부터 수익	1,584,538	1,542,420

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,564,933	1,525,833

기간에 걸쳐 인식	19,605	16,587

(3) 반품매출 연결회사는 당분기 매출 중 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 반품경험률, 회전기일과 유통기한 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. 제품 및 상품 특성상 반품 자산에 대한 회수가능성이 없다고 판단되어 반품매출에 대해자산을 계상하고 있지 않습니다 (주석 21 참조).

6. 범주별 금융상품

(1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역(단위:백만원)

- 당분기말

금 융 자 산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	위험회피목적파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	278,733	-	-	278,733

매출채권및기타채권	234,799	-	-	234,799

기타유동금융자산	35,028	13,500	-	48,528

기타비유동금융자산	9,556	-	7,994	17,550

합 계	558,116	13,500	7,994	579,610

금 융 부 채	상각후원가 측정기타금융부채	위험회피목적파생상품부채	합 계

매입채무 및 기타채무	182,825	-	182,825

차입금	254,483	-	254,483

사채	568,005	-	568,005

기타유동금융부채(주1)	22,809	-	22,809

기타비유동금융부채	9,914	268	10,182

합 계	1,038,036	268	1,038,304

(주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

- 전기말

금 융 자 산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	위험회피목적파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	312,095	-	-	312,095

매출채권및기타채권	209,406	-	-	209,406

기타유동금융자산	33,958	13,500	1,806	49,264

기타비유동금융자산	9,809	-	-	9,809

합 계	565,268	13,500	1,806	580,574

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	위험회피목적파생상품부채	합 계

매입채무 및 기타채무	152,985	-	152,985

차입금	257,764	-	257,764

사채	612,691	-	612,691

기타유동금융부채(주1)	18,345	-	18,345

기타비유동금융부채	9,812	526	10,338

합 계	1,051,597	526	1,052,123

(주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.(2) 금융상품 범주별 손익 구분(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	1,335	4,376	1,645	5,399

외화환산이익	808	2,451	295	2,658

외화환산손실	(350)	(968)	(1,195)	(2,809)

외환차익	641	1,900	143	1,088

외환차손	189	(2,150)	(809)	(2,301)

대손상각비	1,308	1,299	(2,397)	(3,346)

위험회피목적 파생상품

위험회피목적파생상품평가이익	5,490	8,440	(4,080)	2,355

위험회피목적파생상품평가손실	-	-	(86)	(705)

위험회피목적파생상품거래이익	(474)	1,470	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용(주1)	(3,625)	(14,035)	(6,496)	(18,938)

외화환산이익	(173)	1,105	104	700

외화환산손실	(5,042)	(9,243)	(1,810)	(16,865)

외환차익	293	1,212	181	1,124

외환차손	(882)	(1,592)	(402)	(1,491)

(주1) 리스부채에 대한 이자비용 1,045백만원이 제외되어 있습니다.

7. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,117	1,731

보통예금 등	115,649	132,661

정기예금	160,967	177,703

합 계	278,733	312,095

8. 파생금융상품(1) 파생상품의 종류 및 계약내용

거래목적	파생상품 종류	계약내용

위험회피	통화스왑	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑	외화 사채 및 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

(2) 파생상품의 세부내용

파생상품 종류	종목	계약금액	약정환율	수취이자율	지급이자율	계약만기일

통화스왑 및 이자율 스왑	제3회 외화사채	USD 50,000,000 (KRW 54,900,000,000)	1,098.00	3M USD Libor + 0.05%	1.22%	2024.01.12

통화스왑 및 이자율 스왑	제4회 외화사채	USD 50,000,000 (KRW 55,150,000,000)	1,103.00	3M USD Libor + 0.98%	1.28%	2024.01.29

이자율 스왑	차입금	PKR 3,600,000,000	-	3M KIBOR+0.35%	8.20%	2023.12.29

이자율 스왑	차입금	PKR 400,000,000	-	3M KIBOR+0.35%	9.42%	2023.12.29

이자율 스왑	차입금	PKR 1,000,000,000	-	3M KIBOR+0.35%	9.21%	2024.12.29

( 3) 파생상품에 대한 평가손익(단위 : 백만원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비고

위험회피	통화스왑	8,440	당기손익

이자율스왑	(486)	기타포괄손익(주1)

처분	734

(주1) 당분기 파생상품평가 이 익 314백만원이 발생하였으며, 법인세효과 66백만원을 반영한 248백만원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	239,987	217,715

대손충당금	(9,531)	(11,669)

소 계	230,456	206,046

기타채권(주1)	4,343	3,360

합 계	234,799	209,406

(주1) 기타채권은 미수금으로만 구성되어 있습니다.

(2) 매출채권에 대한 손실충당금(단위: 백만원) - 당분기말

구 분	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합 계

기대손실률	정상채권	0.27%	18.08%	50.16%	34.70%	42.19%

부실채권	74.02%	73.46%	97.21%	97.82%	99.87%

설정제외채권	-	-	-	-	-

매출채권	정상채권	219,318	2,481	1,450	602	2,783	226,634

부실채권	1,469	321	110	492	4,464	6,856

설정제외채권	6,117	273	-	14	93	6,497

손실충당금	정상채권	603	448	727	209	1,175	3,162

부실채권	1,088	236	107	481	4,457	6,369

설정제외채권	-	-	-	-	-	-

- 전기말

구 분	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합 계

기대손실률	정상채권	0.38%	15.74%	30.13%	50.23%	51.78%

부실채권	65.56%	86.53%	99.42%	99.83%	99.92%

설정제외채권	-	-	-	-	-

매출채권	정상채권	192,858	5,203	1,930	3,256	3,087	206,334

부실채권	574	101	330	165	5,353	6,523

설정제외채권	4,693	2	33	11	119	4,858

손실충당금	정상채권	730	819	582	1,635	1,598	5,364

부실채권	377	87	328	165	5,348	6,305

설정제외채권	-	-	-	-	-	-

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	11,669	10,655

대손상각비	(1,304)	2,728

제각	(1,322)	(1,926)

제각처리한 채권의 회수	448	215

외화환산차이	40	(47)

분기말금액	9,531	11,625

10. 기타금융자산 및 부채와 기타자산 및 부채 내역 10.1 기타금융자산 및 부채의 내역

(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

유동	단기금융상품	27,208	26,921

당기손익-공정가치측정 금융자산	13,500	13,500

미수수익	1,858	462

유동성보증금	5,880	6,496

유동성 파생상품자산	-	1,806

기타금융자산	82	79

소계	48,528	49,264

비유동	장기금융상품(주1)	78	26

대여금	-	2

보증금	9,470	9,774

파생상품자산	7,994	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	8	7

소계	17,550	9,809

합 계	66,078	59,073

(주1) 장기금융상품은 모두 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역 (단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

동반성장 협력대출 예탁금(주1)	13,500	13,500

(주1) 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액 13,500백만원은 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

유동	미지급비용	41,213	40,235

유동성예수보증금	11,585	9,115

소계	52,798	49,350

비유동	예수보증금	9,914	9,812

파생상품부채	268	526

소계	10,182	10,338

합계	62,980	59,688

10.2 기타자산 및 부채의 내역

(1) 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

유동	선급금	13,879	11,470

선급비용	11,034	7,750

부가세대급금	6,046	1,090

기타유동자산	134	95

소계	31,093	20,405

비유동	장기선급비용	11	908

장기선급금	4,278	-

소계	4,289	908

합 계	35,382	21,313

(2) 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

유동	예수금	4,445	4,172

선수금	3,971	3,540

기타유동부채	15,720	12,830

소계	24,136	20,542

비유동	기타비유동부채	10,476	10,767

소계	10,476	10,767

합 계	34,612	31,309

11. 재고자산

(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

상품	18,730	22,465

제품	76,809	74,091

재공품	14,610	11,227

원재료	94,787	103,619

저장품	2,713	1,877

미착품	26,936	18,271

소계	234,585	231,550

평가손실충당금	(1,870)	(520)

합계	232,715	231,030

당분기에 비용으로 인식하는 재고자산의 금액은 매출원가 중 임대매출원가와 기타매출원가를 제외한 1,035,729백만원(전분기: 1,005,294백만원)이며, 재고자산 순실현가치 평가로 인한 재고자산평가액은 1,350백만원(전분기: 환입액 256백만원)입니다.

(2) 매출원가의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	46,163	139,715	70,008	187,796

제품매출원가	325,457	896,014	281,476	817,498

임대매출원가	512	1,536	499	1,499

기타매출원가	3,085	8,090	2,828	7,694

합 계	375,217	1,045,355	354,811	1,014,487

12. 영업의 계절적 특성 연결회사의 주요 사업 중 건과제품류는 계절적 요인에 의한 영향을 크게 받지 않지만, 빙과제품류는 제품의 특성상 계절적 영향을 크게 받습니다. 1년 동안 빙과제품류의 전체 매출 중 성수기인 5월부터 8월 사이에 발생하는 매출이 높은 비중을 차지합니다.

13. 관계기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된 사업장	사용 재무제표일

당분기말	전기말

롯데농식품테크펀드1호(주1)	21.71%	21.71%	대한민국	2021.09.30

(주1) 연결회사는 전기 중 롯데농식품테크펀드1호의 지분을 1,320백만원에 취득하였으며, 1,980백만원의 추가 출자 약정이 체결되어 있습니다.

(2) 관계기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.(단위: 백만원)

기업명	기초	취득	지분법평가	기말

지분법손익	(부의)지분법자본변동	외화환산차이

롯데농식품테크펀드1호	1,316	-	(62)	-	-	1,254

합계	1,316	-	(62)	-	-	1,254

(3) 주요 관계기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 아래와 같습니다.(백만원)

기업명	관계기업의 당분기 요약재무정보	관계기업에서 수령한 배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업손익	분기순손익	총포괄손익

롯데농식품테크펀드1호	2,678	3,100	-	-	8	(285)	(285)	(285)	-

14. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).- 당분기

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	건설중인 자산	계

기초 장부금액	618,948	279,501	9,834	276,212	7,575	40,318	23,083	1,255,471

취득	16,845	99	332	23,363	5,172	13,762	55,827	115,400

대체	438	(12)	12	10,758	76	1,230	(13,013)	(511)

처분	(2,519)	(65)	-	(33)	(118)	(2,236)	(191)	(5,162)

감가상각	-	(9,690)	(431)	(41,980)	(2,059)	(14,891)	-	(69,051)

국고보조금	-	-	-	-	(657)	-	-	(657)

손상차손	-	-	-	-	-	-	(21)	(21)

손상차손환입	274	-	-	-	-	-	1	275

외화환산차이	1,536	7,247	670	6,470	(50)	809	2,436	19,118

분기말 장부금액	635,522	277,080	10,417	274,790	9,939	38,992	68,122	1,314,862

취득원가	642,666	535,915	26,030	1,229,923	20,524	265,459	68,170	2,788,687

감가상각누계액	-	(229,960)	(11,413)	(944,484)	(9,978)	(226,463)	-	(1,422,298)

국고보조금(주1)	-	(783)	-	-	(607)	-	-	(1,390)

손상차손누계액	(7,144)	(28,092)	(4,200)	(10,649)	-	(4)	(48)	(50,137)

(주1) 연결회사는 건물과 관련하여 2017년 5월 정부보조금 1,000백만원을 수령하였습니다. 정부보조금과 관련하여 고용의무기간 등 준수 조건이 존재하며 최초 신규고용의무 이행일 다음달로부터 7년간 유지해야하며, 준수하지 못하는 경우 정부보조금 상환될 가능성이 존재합니다.감가상각비 69,051백만원(전분기: 70,933백만원) 중 51,720백만원(전분기: 53,478백만원)은 매출원가, 17,331백만원(전분기: 17,455백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다

- 전분기

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	건설중인 자산	계

기초 장부금액	630,846	302,863	11,748	294,772	5,418	47,501	21,646	1,314,794

취득	-	2,679	70	24,912	4,187	12,910	23,985	68,743

대체	-	4,787	230	19,762	32	(1,902)	(22,986)	(77)

처분	(5,549)	(2,227)	(169)	(1,206)	(292)	(190)	-	(9,633)

감가상각	-	(9,981)	(505)	(44,009)	(1,451)	(14,987)	-	(70,933)

손상차손환입	-	-	-	-	-	-	212	212

외화환산차이	(1,421)	(8,341)	(1,495)	(6,650)	130	(870)	(746)	(19,393)

분기말 장부금액	623,876	289,780	9,879	287,581	8,024	42,462	22,111	1,283,713

취득원가	631,527	535,268	24,250	1,194,017	17,887	287,848	22,163	2,712,960

감가상각누계액	-	(217,137)	(10,543)	(895,599)	(9,863)	(245,382)	-	(1,378,524)

국고보조금	-	(833)	-	-	-	-	-	(833)

손상차손누계액	(7,651)	(27,518)	(3,828)	(10,837)	-	(4)	(52)	(49,890)

(2) 유형자산의 취득약정 연 결회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습 니다. ( 주석 34 참고) (3) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 52,211백만원(전기말: 41,330백만원)입니다(주석 34 참조).

15. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산(단위: 백만원)

- 당분기

구 분	토지(주1)	건물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	계

기초 장부금액	-	13,038	5,303	13,051	18,582	49,974

취득	-	3,462	-	1,483	698	5,643

대체	13,291	756	-	-	(14,139)	(92)

처분	-	(2,119)	(30)	(2,151)	(139)	(4,439)

감가상각	(210)	(4,641)	(652)	(2,736)	(1,206)	(9,445)

외화환산차이	(971)	198	363	1	449	40

분기말 장부금액	12,110	10,694	4,984	9,648	4,245	41,681

취득원가	13,702	21,821	6,904	17,327	8,180	67,934

감가상각누계액	(1,592)	(11,127)	(1,920)	(7,679)	(3,935)	(26,253)

(주1) 토지의 사용권자산은 기타의 유형자산으로부터 대체되었습니다.

사용권자산 감가상각비 9,445백만원(전분기: 10,227백만원) 중 1,321백만원(전분기: 1,567백만원)은 매출원가, 8,124백만원(전분기: 8,660백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.- 전분기

구 분	건물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	계

기초 장부금액	11,115	5,786	17,398	15,109	49,408

취득	8,167	3,074	1,322	2,860	15,423

대체	-	-	-	275	275

처분	(2,601)	(2,290)	(1,218)	(491)	(6,600)

감가상각	(4,565)	(608)	(3,280)	(1,775)	(10,228)

외화환산차이	(65)	(117)	(4)	1,380	1,194

분기말 장부금액	12,051	5,845	14,218	17,358	49,472

취득원가	18,043	6,875	19,763	21,625	66,306

감가상각누계액	(5,992)	(1,030)	(5,545)	(4,267)	(16,834)

(2) 리스부채(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	10,800	11,595

비유동	19,727	25,967

합계	30,527	37,562

(3) 연결 포괄 손익계산서에 인식된 금액(단위: 백만원)

리스와 관련해서 연결 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

토지	66	210	-	-

건물	1,485	4,641	1,494	4,538

기계장치	216	652	37	608

차량운반구	709	2,736	1,131	3,307

기타의 유형자산	626	1,206	897	1,774

합계	3,102	9,445	3,559	10,227

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	316	1,045	107	974

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	1,334	4,029	1,173	5,269

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	273	792	297	803

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	30	78	97	276

당분기 중 리스의 총 현금유출은 14,143백 만원 (전분기: 14,372백만원)입니다.

16. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

- 당분기

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의 무형자산(주1)	계

기초 장부금액	10,202	4,428	164,999	167,070	346,699

취득	131	-	-	161	292

대체	107	-	-	-	107

처분	(56)	-	-	-	(56)

상각	(662)	-	-	(8,863)	(9,525)

외화환산차이	(741)	-	7,073	6,408	12,740

분기말 장부금액	8,981	4,428	172,072	164,776	350,257

무형자산상각비 9,525백만원(전분기: 10,010백만원) 중 349백만원(전분기: 124백만원)은 매출원가, 9,176백만원(전분기: 9,886백만원)은 판매비와관리비에 포함되어있습니다. ( 주1 ) 기타의 무형자산에는 브랜드가치 및 고객 관계 등이 포함되어 있습니다.

- 전분기

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의 무형자산(주1)	계

기초 장부금액	10,289	4,428	198,580	192,163	405,460

취득	182	-	-	885	1,067

대체	104	-	-	(198)	(94)

처분	(41)	-	-	(31)	(72)

상각	(681)	-	-	(9,329)	(10,010)

외화환산차이	980	-	(1,735)	(1,116)	(1,871)

분기말 장부금액	10,833	4,428	196,845	182,374	394,480

( 주1 ) 기타의 무형자산에는 브랜드가치 및 고객 관계 등이 포함되어 있습니다.

17. 투자부동산

(1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

- 당분기

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 장부금액	93,512	47,389	140,901

대체	314	-	314

감가상각	-	(1,433)	(1,433)

외화환산차이	1,526	222	1,748

분기말 장부금액	95,352	46,178	141,530

취득원가	95,421	84,691	180,112

감가상각누계액	-	(38,513)	(38,513)

손상차손누계액	(69)	-	(69)

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 11,533백만원(전분기: 11,533백만원)입니다. 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운영비용은 감가상각비와 유지보수비용으로 구성되어 있습니다. 감가상 각비 1,433백만원(전분기: 1,403백만원) 중1,371 백만원(전분기: 1,331백만원)은 매출원가, 62백만 원(전분기: 72백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 유지보수비용은 166백만원(전분기: 162백만원)입니다.

- 전분기

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 장부금액	92,996	48,268	141,264

처분	(215)	(264)	(479)

감가상각	-	(1,403)	(1,403)

외화환산차이	(308)	(66)	(374)

분기말 장부금액	92,473	46,535	139,008

취득원가	92,544	82,657	175,201

감가상각누계액	-	(36,122)	(36,122)

손상차손누계액	(71)	-	(71)

18. 매입채무 및 기타채무

(1) 매입채무 및 기타채무의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	113,442	96,195

미지급금	69,383	56,790

합 계	182,825	152,985

19. 차입금 등 (1) 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

가. 유동차입금

구 분	차입처	최장만기일	연이자율 (%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	(주)신한은행	2021-10-01	1.89	50	84

2.05	46	-

HDFC Bank 외	-	-	-	1,727

Faysal bank Limited	-	8.53	2,863	-

유동성장기부채	미즈호은행	2021-10-29	2.31	20,000	20,000

미즈호은행	2022-01-25	2.10	80,000	-

우리은행 런던지점	2021-12-31	2.54	4,851	9,336

Habib bank 외	2022-09-30	3.00~9.42	9,213	38,826

합 계	117,023	69,973

나. 비유동차입금

구분	차입처	최장만기일	이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

장기차입금	미즈호은행	-	-	-	80,000

2023-07-31	1.57	23,000	23,000

2023-09-27	1.59	7,000	7,000

2023-10-30	1.58	20,000	20,000

Habib Bank Limited	2024-12-29	8.20~9.42	15,593	20,905

우리은행 런던지점	2025-12-31	2.54	15,353	15,198

우리은행 바레인 외	2023-04-22	1.50~1.83	50,873	15,121

VTB Bank 외	2025-12-08	4.90~5.50	5,641	6,567

합 계	137,460	187,791

다. 사채

구 분	차입처	최장만기일	액면이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

제61-2회 원화사채	미래에셋대우(주) 등	2025-07-03	2.89	50,000	50,000

제63-2회 원화사채	한국투자증권(주) 등	2022-02-22	2.22	170,000	170,000

제64-1회 원화사채	NH투자증권 등	2022-06-13	1.68	80,000	80,000

제64-2회 원화사채	2024-06-13	1.75	40,000	40,000

제65회 원화사채	한국투자증권㈜ 등	2023-02-17	1.55	110,000	110,000

제2회 외화사채	MUFG	2021-01-12	3개월 LIBOR	-	163,200

제3회 외화사채	MUFG	2024-01-12	3개월 LIBOR+ 0.05	59,245	-

제4회 외화사채	DBS	2024-01-29	3개월 LIBOR+ 0.98	59,245	-

소 계	568,490	613,200

차감: 사채할인발행차금	(485)	(509)

사채장부가액 합계	568,005	612,691

유동성 대체액 :	249,921	163,200

유동성사채	250,000	163,200

유동성사채 할인발행차금	(79)	-

비유동성사채 장부가액	318,084	449,491

상기 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

(2) 사채의 장부금액과 공정가치(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

사채	568,005	571,714	612,691	621,503

(주1) 공정가치는 연결회사와 신용등급이 동일한 회사채 (AA0) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였습니다.

(3) 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

차입금	사채	차입금	사채

기초금액	257,764	612,691	221,616	673,146

상각	-	245	-	213

상환	(50,445)	(163,200)	(33,528)	(110,000)

증가	39,172	109,829	57,290	109,732

외화환산차이	7,992	8,440	(1,375)	2,355

분기말금액	254,483	568,005	244,003	675,446

20 . 퇴 직 급 여 20.1 확정급여제도

(1) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	4,320	11,846	4,227	12,509

순이자원가	73	226	(82)	(245)

종업원 급여에 포함된 총 비용	4,393	12,072	4,145	12,264

총 비용 12,072 백만원(전분기: 12,264백만원) 중 4,499만원 (전분기: 4,434백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 7,573백만원(전분기: 7,830 백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	136,800	131,068

사외적립자산의 공정가치(주1)	(113,753)	(122,249)

재무상태표상 부채	23,047	8,819

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 48 백만원(전기말 : 48 백만원)이 포함된 금액입니다.

20.2 확정기여제도 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 총 금액 4,002백만원 (전분기: 3,707 백만원) 중 1,788백만원(전분기: 1,478백만원)은 매출원가에 2,214백만원(전분기: 2,229 백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

21. 충당부채

(1) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

기초	27,107	30,466

연중사용액(주2)	(11,437)	(13,913)

추가충당금전입(주2)	8,469	11,637

기타증감	(2,226)	105

분기말(주1)	21,913	28,295

차감: 유동항목	(21,777)	(28,117)

비유동항목	136	178

(주1) 연결회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 연결회사에서 운용중인 임직원 대상 상여제도에 따라 장래에 지급할 것이 예상되는 충당부채 등이 포함되어 있습니다. (주2) 당분기 중 상여충당부채의 충당금사용액은 15백만원이며, 추가충당금전입액은 854백만원입니다.

22. 자본금 등 (1) 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 6,416,717주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 자본잉여금(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,178,514	1,178,514

(3) 기타자본항목(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(870)	(870)

기타	(5,169)	(5,169)

합계	(6,039)	(6,039)

23. 기타포괄손익누계액

(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금흐름위험회피	(2,910)	(3,158)

해외사업환산손익	(24,447)	(54,769)

합 계	(27,357)	(57,927)

(2) 기타포괄손익누계액의 증감(단위:백만원)- 당분기

구 분	기 초	증 감	당기손익으로재분류	당분기말

현금흐름위험회피	(3,158)	(487)	735	(2,910)

해외사업환산손익	(54,769)	30,322	-	(24,447)

합 계	(57,927)	29,835	735	(27,357)

- 전분기

구 분	기 초	증 감	당기손익으로재분류	전분기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1	-	(1)	-

현금흐름위험회피	(2,975)	(874)	-	(3,849)

해외사업환산손익	796	(18,786)	-	(17,990)

합 계	(2,178)	(19,660)	(1)	(21,839)

24. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	1,604	1,604

임의적립금(주2)	200	200

미처분이익잉여금	115,666	67,822

합 계	117,470	69,626

(주1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 정보통신망법 제32조의 3에 의거 개인정보 유출로 인한 이용자 피해 사례 증가에 따라 손해배상책임의 이행을 보장하도록 준비금을 적립하였습니다.

25. 판매비와 관리비

(1) 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	39,492	118,207	38,997	119,186

퇴직급여	3,767	9,787	3,445	10,059

복리후생비	8,072	22,878	8,226	22,319

여비교통비	646	1,962	616	2,056

차량유지비	2,001	5,439	1,735	5,067

보험료	757	1,897	611	1,790

세금과공과	747	5,523	729	5,362

접대비	298	746	295	672

소모품비	1,542	3,862	1,347	3,422

통신비	581	1,709	544	1,642

수선유지비	1,083	3,375	1,226	3,471

지급임차료	1,250	3,801	984	4,407

감가상각비	8,524	25,517	9,254	26,187

무형자산상각비	3,053	9,176	3,190	9,886

지급수수료	44,220	124,649	42,791	122,023

광고선전비	15,563	40,601	11,616	35,216

판매수수료	11,768	31,640	11,949	34,478

판매촉진비	4,616	13,713	3,669	11,037

대손상각비	(1,309)	(1,304)	2,364	2,728

운반보관료	10,160	25,483	7,177	20,315

기타	2,743	7,095	2,572	7,236

합 계	159,574	455,756	153,337	448,559

26. 비용의 성격별 분류

(1) 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 상품 및 재공품의 변동	(3,097)	(27,570)	(15,443)	(32,483)

원재료 및 소모품 사용	201,563	562,298	196,985	546,573

상품의 매입	67,091	180,492	66,188	176,074

종업원급여	83,836	236,112	78,050	234,447

광고선전비	15,563	40,601	11,616	35,217

지급임차료	1,440	4,702	1,567	6,348

지급수수료	67,068	188,958	62,622	185,832

감가상각비	26,627	79,928	27,783	82,564

무형자산상각비	3,186	9,525	3,309	10,010

판매수수료	11,768	31,640	11,949	34,478

판매촉진비	4,616	13,713	3,669	11,037

기타비용	55,129	180,712	59,853	172,949

합 계	534,790	1,501,111	508,148	1,463,046

27 . 기타수익 (1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	932	3,106	327	1,725

외화환산이익	382	1,016	(105)	992

사용권자산처분이익	3	10	-	-

유형자산처분이익	2,604	3,160	1,008	5,143

무형자산처분이익	-	14	-	-

투자부동산처분이익	-	-	-	130

유형자산손상차손환입	274	275	212	212

잡이익	2,718	4,893	1,347	2,395

합 계	6,913	12,474	2,789	10,597

28 . 기타비용 (1) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	836	1,805	787	2,516

외화환산손실	(633)	804	1,360	2,742

유형자산손상차손	-	21	-	-

유형자산처분손실	2,056	2,174	137	669

무형자산처분손실	27	55	16	66

기부금	1,601	5,027	1,203	4,147

기타의대손상각비	-	5	33	618

잡손실	2,979	5,551	2,003	4,821

합 계	6,866	15,442	5,539	15,579

29. 금융수익 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,335	4,376	1,646	5,399

외환차익	1	5	(4)	487

외화환산이익	252	2,539	506	2,367

위험회피목적파생상품평가이익	5,490	8,440	(4,080)	2,355

위험회피목적파생상품거래이익	(474)	1,470	-	-

기타의대손상각비환입(금융)	-	-	(73)	-

합 계	6,604	16,830	(2,005)	10,608

30 . 금융원가 (1) 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	4,986	15,080	6,496	18,938

외환차손	(143)	1,937	424	1,276

외화환산손실	6,025	9,407	1,645	16,932

위험회피목적파생상품평가손실	-	-	86	705

위험회피목적파생상품거래손실	13	13	-	-

합 계	10,881	26,437	8,651	37,851

31. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 25.75% ( 전분기: 24.38%)입니다.

32. 주당이익

(1) 기본주당순이익 당분기 및 전분기 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주).

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	29,600,385,867	59,880,855,323	26,373,859,611	44,482,799,331

가중평균유통보통주식수(주1)	6,412,139	6,412,139	6,412,139	6,412,139

주당이익	4,617	9,339	4,113	6,937

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

- 당분기

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수	6,416,717	273	1,751,763,741

자기주식	(4,578)	273	(1,249,794)

합 계	6,412,139	1,750,513,947

가중평균유통보통주식수 : 1,750,513,947 ÷ 273일 = 6,412,139주

- 전분기

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수	6,416,717	274	1,758,180,458

자기주식	(4,578)	274	(1,254,372)

합 계	6,412,139	1,756,926,086

가중평균유통보통주식수 : 1,756,926,086 ÷274일=6,412,139주

(2) 희석주당순이익 연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 배당금

2020 년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 10,983 백만원 (전분기 :9,667백만원 ) 중 10,469백만원은 당분기 중 지급되었으며, 당분기말 현재 미지급 배당금은 없습니다. (단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

롯데제과	10,259	8,336

LOTTE Rakhat JSC	696	314

Confectionery Holdings B.V.	28	1,017

합 계	10,983	9,667

34. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송등 56건 (전기말 : 63건)으로 소송금액은 3,524 백만원이며 (전기말 : 3,503 백만원), 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 21건 (전기말 : 24건)으로 소송금액은 99,474 백만원 (전기말 : 79,844 백만원)입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 또한 당분기말 현재 연결회사는 공정위의 조사를 받고 있으며 동 조사와 관련한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 조사 결과 회사가 부담하여야 할 금액은 당분기말 현재 연결재무제표에 계상되지 아니하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(원화단위:백만원, 외화단위:천).

구 분	금융기관명	당분기말	전기말

한도	한도

당좌차월	(주)신한은행 외	45,236	40,261

일반대출한도	(주)우리은행 외	16,000	16,000

시설자금대출	우리은행 런던지점	3,589	-

외담대 등	기업은행 외	40,000	40,000

L/C한도	(주)우리은행 외	USD 17,691	USD 17,956

이행보증 등	서울보증보험 외	3,348	6,729

(3) 당분기말 현재 연결회사는 특정제품 생산을 위하여 미국 P EPSICO사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자	계약내용	기술사용료	계약만료일자

PEPSICO	스낵(치토스) 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의2.00% 중 큰 금액으로 지급	2021년 12월

스낵(도리토스) 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의2.18% 중 큰 금액으로 지급	2021년 12월

퀘이커 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의2.00% 중 큰 금액으로 지급	2022년 12월

이 외에 연결회사는 일본의 ㈜롯데와 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류 협약을 체결하였고 2019년 3월 31일에 자동 연장 적용 되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당분기 중 발생한 금액은 81백만원(전분기말 131백만원)입니다. (4) 분할 전 연결회사 채무에 대한 연대 책임 당분기말 현재 연결회사는 상법 제530조 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전 회사(舊 롯데제과 주식회사) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 담보제공자산당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정금액

토지	Habib Bank Limited	3,100	34,650

건물	13,914

기계장치	29,996

토지, 건물	HDFC Bank	2,192	7,975

기계장치	14,139

토지	KEB 하나은행
암스테르담	1,592	5,925

건물	9,611

구축물	1,989

건물	산업은행 청도분행	6,324	3,661

토지이용권	877

합 계	83,734	52,211

(6) 브랜드 사용 계약 등연결회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.한편, 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

(7) 주주간약정사항연결회사가 80%지분을 보유하고 있는 종속기업인 L Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하MMI)측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 연결회사 또는 연결회사가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는 매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여 되어 있습니다.풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 연결회사가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 연결회사가 지정하는 제3자를 통하여만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 연결회사가 보유하고 있으며 연결회사는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 연결회사의 추가 지분매입이 허용되는 경우 연결회사를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 풋옵션의 행사가격의 현재가치가 금융부채로 인식될 수 있습니다.

(8) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정당분기말과 전기말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다.(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	13,726	7,815

(9) 온실가스배출권

1) 배출권연결회사는 2015년부터 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 배출권거래제 할당대상업체에 해당됩니다. 1차 계획기간(2015~2017)부터 배출권거래제를 이행하였고, 그 결과 배출권 17,218tCO2-eq을 2차 계획기간(2018~2020)으로 이월하였습니다.2차 계획기간 내 이행연도별 무상으로 할당받은 배출권은 다음과 같습니다.

계획기간	2차 계획기간	비고

연도	2018년	2019년	2020년

배출권(무상할당)	125,718tCO2-eq	120,062tCO2-eq	120,061tCO2-eq	(주1)

(주1) 1차 계획기간 이월 배출권은 17,218tCO2-eq입니다.또한, 2차계획기간 내 이행연도별 정부에 제출한 배출권은 다음과 같습니다. 2020년 배출량은 122,725tCO2-eq로 2021년 5월 31일 확정 되었습니다.

계획기간	2차 계획기간	비고

연도	2018년	2019년	2020년

인증 배출량	127,234tCO2-eq	122,874tCO2-eq	122,725tCO2-eq	(주1)

(주1) 2020년도분 배출권에 대한 매매는 발생하지 않았습니다.3차계획기간 내 이행연도별 무상배출권은 다음과 같습니다.

계획기간	3차 계획기간	비고

연도	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년

배출권(무상할당)	117,813tCO2-eq	117,813tCO2-eq	117,813tCO2-eq	116,710tCO2-eq	116,710tCO2-eq	(주1)

(주1) 당분기말 현재 연결회사가 보유한 배출권 수량은 117,813tCO2-eq이며, 담보로 제공한 배출권은 없습니다.2) 배출부채정부에서 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 당분기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분하므로 배출부채를 영(0)으로 측정하였습니다 .

35. 특수관계자 거래

(1) 지배기업 등 현황1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 롯데지주 주식회사입니다.

구분	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

롯데지주 주식회사	48.42	48.42

2) 관계기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

롯데농식품테크펀드1호	21.71	21.71	(주1)

(주1) 연결회사는 전기 중 공정거래법에 따른 롯데그룹집단 소속 계열회사인 롯데벤쳐스(주)가 GP(업무집행조합원)의 역할을 수행하는 롯데농식품테크펀드1호의 지분 21.71%를 1,320백만원에 취득하였으며, 1,980백만원의 추가 출자 약정이 체결되어 있습니다.

3) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

기타 특수관계자	롯데지알에스(주)	롯데지알에스(주)	(주1)

롯데푸드(주)	롯데푸드(주)

코리아세븐(주)	코리아세븐(주)

대홍기획(주)	대홍기획(주)

롯데글로벌로지스(주)	롯데글로벌로지스(주)

롯데쇼핑(주)	롯데쇼핑(주)

롯데정보통신(주) 외	롯데정보통신(주) 외

기타	롯데알미늄(주)	롯데알미늄(주)	(주2)

롯데캐피탈(주)	롯데캐피탈(주)

롯데오토리스(주) 외	롯데오토리스(주) 외

(주1) 기타특수관계자는 지배기업의 종속기업, 관계기업, 공동기업입니다.(주2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인이 포함되어있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출 및 매입 등 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

1) 당분기

특수관계 구분	회사명	매출	매입	사용권자산취득	유형자산취득	기타수익	기타비용(주1)

지배기업	롯데지주(주)	1,522	6	1,386	-	933	3,482

기타 특수관계자	롯데지알에스(주)	7,115	-	-	-	1,464	17

롯데푸드(주)	3,852	38,948	-	-	4,661	2,450

(주)코리아세븐	54,192	-	-	-	9	10,851

(주)대홍기획	246	-	-	-	105	4,722

롯데글로벌로지스(주)	11,127	39	-	-	2	66,978

롯데쇼핑(주)	46,126	-	-	-	1,216	2,018

롯데정보통신(주) 외	13,282	1,644	-	2,614	4,535	11,887

기타	롯데알미늄(주)	280	31,434	-	1,867	37	348

롯데캐피탈(주)	214	-	316	234	-	1,645

롯데오토리스(주) 외	7,765	-	1,521	1	755	8,080

합계	145,721	72,071	3,223	4,716	13,717	112,478

(주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

2) 전분기

특수관계 구분	회사명	매출	매입	사용권자산취득	유형자산취득	유형자산처분	기타수익	기타비용(주1)

지배기업	롯데지주(주)	1,806	4	1,730	-	-	918	3,380

기타 특수관계자	롯데지알에스(주)	7,538	-	-	-	-	1,059	46

롯데푸드(주)	5,083	37,180	-	-	-	4,266	2,546

코리아세븐(주)	51,967	-	-	-	-	4	10,754

(주)대홍기획	233	-	-	-	-	122	4,182

롯데글로벌로지스(주)	11,048	56	3,303	-	-	-	60,678

롯데쇼핑(주)	47,533	-	-	-	-	985	3,458

롯데정보통신(주) 외	23,640	1,093	2,321	1,848	45	4,357	20,364

기타	롯데알미늄(주)	271	33,211	-	1,552	-	-	349

롯데캐피탈(주)	196	-	28	380	-	-	2,064

롯데오토리스(주) 외	28	-	69	-	-	-	1,603

합계	149,343	71,544	7,451	3,780	45	11,711	109,424

(주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 전분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)1) 당분기

구분	회사명	배당금지급	리스부채의 상환

지배기업	롯데지주(주)	4,971	272

기타
특수관계자	롯데글로벌로지스(주)	-	620

롯데정보통신(주) 외	-	80

기타	롯데알미늄(주)	1,029	-

롯데캐피탈(주)	-	848

롯데오토리스(주) 외	1,982	3,205

합 계	7,982	5,025

2) 전분기

구분	회사명	배당금지급	리스부채의 상환

지배기업	롯데지주(주)	4,039	270

기타
특수관계자	롯데글로벌로지스(주)	-	1,342

롯데정보통신(주) 외	-	458

기타	롯데알미늄(주)	836	-

롯데캐피탈(주)	-	1,264

롯데오토리스(주) 외	1,164	2,737

합 계	6,039	6,071

(4) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

1) 당분기말

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

지배기업	롯데지주(주)	97	1,040	-	1,616	1,185

기타 특수관계자	롯데지알에스(주)	1,753	178	-	53	-

롯데푸드(주)	198	522	14,393	6,924	-

(주)코리아세븐	13,501	1	-	-	-

(주)대홍기획	33	15	-	4,468	-

롯데글로벌로지스(주)	117	-	1,140	6,713	2,242

롯데쇼핑(주)	6,615	124	-	349	-

롯데정보통신(주) 외	2,754	504	371	3,461	27

기타	롯데알미늄(주)	35	-	16,238	974	-

롯데캐피탈(주)	2	-	-	113	2,467

롯데오토리스(주) 외	2,604	4,789	-	1,364	9,432

합계	27,709	7,173	32,142	26,035	15,353

2) 전기말

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

지배기업	롯데지주(주)	167	1,089	-	1,088	1,452

기타 특수관계자	롯데지알에스(주)	1,606	114	-	50	-

롯데푸드(주)	195	434	11,498	6,895	-

코리아세븐(주)	11,976	2	-	2	-

(주)대홍기획	20	18	-	5,277	-

롯데글로벌로지스(주)	43	2	740	5,879	2,831

롯데쇼핑(주)	6,608	109	-	473	-

롯데정보통신(주) 외	3,265	412	126	4,647	106

기타	롯데알미늄(주)	20	3	14,867	358	-

롯데캐피탈(주)	-	-	-	156	4,867

롯데오토리스(주) 외	2,369	4,702	578	1,376	11,900

합계	26,269	6,885	27,809	26,201	21,156

(5) 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.한편, 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

(6) 분할 전 회사 채무에 대한 연대 책임 당분기말 현재 연결회사는 상법 제530조 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전 회사(舊 롯데제과 주식회사) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(7) 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

분 류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	3,757	11,297	3,964	11,377

퇴직급여	549	1,640	445	1,342

합 계	4,306	12,937	4,409	12,719

주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

36. 현금흐름표

(1) 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:백만원).

내 용	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	13,013	22,986

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	5,492	3,917

무형자산 선급금 대체	107	104

유형자산 처분 관련 미수금의 변동	(1)	51

사용권자산의 취득 등	5,643	15,423

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

- 당분기

구분	2021.01.01	재무현금흐름	비현금 변동	2021.09.30

유동성대체	기타

재무활동으로부터의 총부채

단기차입금	69,973	(44,797)	88,761	3,086	117,023

장기차입금	187,791	33,524	(88,761)	4,906	137,460

유동성사채(주1)	163,200	(163,200)	249,847	74	249,921

사채(주1)	449,491	109,829	(249,847)	8,611	318,084

리스부채	37,562	(9,244)	-	2,209	30,527

예수보증금	18,928	(60)	-	2,630	21,498

합 계	926,945	(73,948)	-	21,516	874,513

(주1) 당분기 외화사채 상환에 따라 외화사채의 위험회피를 위한 파생상품으로부터 유입된 재무현금흐름은 2,775백만원입니다.

-전분기

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	2020.09.30

유동성대체	기타

재무활동으로부터의 총부채

단기차입금	55,206	(29,961)	44,849	(2,103)	67,991

장기차입금	166,410	53,723	(44,849)	728	176,012

유동성사채	159,965	(110,000)	173,669	2,386	226,020

사채	513,180	109,733	(173,669)	182	449,426

리스부채	38,917	(8,024)	-	7,882	38,775

합 계	933,678	15,471	-	9,075	958,224

37. 비지배지분 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.(주1)(주2)(주3)

당분기말	전기말

비지배지분 지분율	49%	49%

유동자산	93,307	84,039

비유동자산	104,140	104,506

유동부채	13,123	13,088

비유동부채	5,160	5,161

순자산	179,164	170,296

비지배지분의 장부금액	87,790	83,445

비지배지분에 지급한 배당금	27	1,017

매출	61,481	54,808

분기순손익	4,186	775

총포괄손익	8,622	604

비지배지분에 배분된 분기순손익	2,051	380

비지배지분에 배분된 총포괄손익	4,225	296

영업활동현금흐름	5,129	7,405

투자활동현금흐름	(842)	(802)

재무활동현금흐름	(532)	(2,582)

환율변동효과	2,005	4,020

현금및현금성자산의 순증감	5,760	8,041

( 주 1) 연결재무제표 기준입니다.(주2) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.(주3) 전기의 재무상태표는 전기말 기준으로 작성되었으며, 손익계산서 및 현금흐름표는 전분기 기준으로 작성되었습니다. (2) 주주간약정사항연결회사가 80%지분을 보유하고 있는 종속기업인 L Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하MMI)측과 주주간 약정을 체결하였습니다.(주석 34 참조)(3) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권과 성격의 범위

기업명	유의적인 제약 내용

L Mayson Company Limited	1. 다음 사항에 대해서는 비지배주주가 임명한 이사를 포함한 모든 이사의 동의가 필요-자산 총액의 50%이상 금액을 지출하는 거래 및 계약의 체결, 소송의 진행 또는 합의-합산 금액이 자산 총액의 50%이상 금액에 해당하는 자산의 양도, 판매, 임대 또는 처분의 건-사업과 관련이 없는 자회사, 합작법인의 설립이나 청산, 타 회사와의 합병-사업과 관련이 없는 목적의 차입, 대여 및 자산에 대한 담보설정-회사의 청산 또는 해산2. 다음 사항에 대해서는 비지배주주를 포함한 모든 주주의 동의가 필요-회사의 합병, 인수, 구조조정, 청산, 해산-우선주의 발행 및 보통주와 우선주간의 전환

38. 보고기간후 사건연결회사는 2021년 10월 19일 이사회에서 지배기업인 롯데지주 주식회사에게 인재개발원 사업과 관련한 영업을 양도하기로 결의하였습니다.