롯데웰푸드 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 6 기 1분기 : 2022년 3월 31일 현재
제 5 기 1분기 : 2021년 3월 31일 현재
롯데제과 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 롯데제과 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 지배기업은 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자부문과 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로 서울 본사와 양산, 평택 및 대전공장 등에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2017년 10월 30일자로 한국거래소에 상장하였으며 2022년 3월 31일 현재 자본금은 3,208백만원입니다.

2022년 3월 31일 현재 지배기업의 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수㈜	지분율(%)

롯데지주㈜	3,106,984	48.42

롯데알미늄㈜	643,381	10.03

(주)롯데홀딩스	416,338	6.49

(재)롯데장학재단	365,937	5.70

신 영 자	202,031	3.15

신 동 빈	119,753	1.87

자기주식	4,578	0.07

기타	1,557,715	24.27

합 계	6,416,717	100.00

1.2 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재국가	소유지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	중국	90.00	90.00	12월

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	싱가포르	100.00	100.00	12월

HAVMOR ICECREAM LIMITED	인도	100.00	100.00	3월

스위트위드㈜	대한민국	100.00	100.00	12월

Lotte Confectionery RUS LLC	러시아	100.00	100.00	12월

Lotte Kolson(Private)Limited	파키스탄	96.50	96.50	12월

LOTTE Rakhat JSC(주1)	카자흐스탄	95.57	95.57	12월

Rakhat-Shymkent LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Shymkent Trading House LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Astana LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Aktobe LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Aktau LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Oral LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Karaganda LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Taldykorgan LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Almaty Sweets LLC(주1)	키르기스스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat TR LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.(주2)	네덜란드	51.00	51.00	12월

Chocolaterie Guylian N.V.(주2)	벨기에	99.97	99.97	12월

Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH(주2)	독일	100.00	100.00	12월

Aimee BVBA(주2)(주3)	벨기에	100.00	100.00	12월

Guylian Iberia, LDA(주2)(주4)	포르투갈	100.00	100.00	12월

Guylian UK Ltd(주2)	영국	100.00	100.00	12월

Guylian USA, Inc(주2)	미국	100.00	100.00	12월

L Mayson Company Limited (주5)	미얀마	80.00	80.00	9월

L Confectionery Pte .,Ltd.	싱가포르	100.00	100.00	3월

Lotte India Co., Ltd.	인도	98.57	98.57	3월

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호(주6)	한국	69.77	-	12월

(주1) 중간지배기업인 LOTTE Rakhat JSC는 Shymkent LLP외 9개 종속기업의 지분을 100% 보유하고 있습니다. (주2) 연결회사는 Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Aimee BVBA, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK Ltd, Guylian USA, Inc의 지분을 100% 보유하고 있습니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다. (주3) Chocolaterie Guylian N.V가 99%, Guylian Iberia, LDA가 1%의 지분을 보유하고 있습니다.(주4) Chocolaterie Guylian N.V가 99.31%, Aimee BVBA가 0.69%의 지분을 보유하고 있습니다. (주5) 연결회사는 L Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L Confectionery Pte.,Ltd.의 지분 100%를 보유하여, 지배기업이 보유하고 있는 L Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다. (주6) 당분기 중 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호의 지분 69.77%를 9,000백만원에 취득하였습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:백만원).

- 당분기말 및 당분기

기업명	당분기말(주1)	당분기(주1)

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	17,643	5,009	12,634	4,181	(495)	(236)

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	5,502	2,242	3,260	2,466	104	168

HAVMOR ICECREAM LIMITED	69,219	31,387	37,832	31,136	3,334	3,404

스위트위드㈜	815	795	20	290	(52)	(52)

Lotte Confectionery RUS LLC	91,164	76,119	15,045	12,185	(9,190)	(11,760)

Lotte Kolson(Private)Limited	77,039	39,995	37,044	20,095	(305)	(416)

LOTTE Rakhat JSC 와 그 종속기업	160,886	22,520	138,366	42,313	3,083	(2,647)

Lotte Confectionery Holdings B.V. 와 그 종속기업	191,885	16,828	175,057	20,649	(1,195)	(72)

L Mayson Company Limited	41,350	1,366	39,984	6,659	168	(2,411)

L Confectionery Pte . ,Ltd	13,390	107	13,283	-	-	266

Lotte India Co., Ltd.	114,119	38,173	75,946	20,992	260	462

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호(주2)	12,847	3,900	8,947	-	(53)	(53)

(주1) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.(주2) 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채 3,900백만원 입니다.

- 전기 말 및 전분기

기업명	전기말(주1)	전분기(주1)

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	21,875	5,916	15,959	5,371	(288)	233

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	5,841	2,749	3,092	3,067	127	186

HAVMOR ICECREAM LIMITED	60,993	26,565	34,428	24,882	1,762	2,722

스위트위드㈜	843	771	72	299	(37)	(37)

Lotte Confectionery RUS LLC	85,358	58,553	26,805	11,529	(1,245)	(1,129)

Lotte Kolson(Private)Limited	74,380	36,920	37,460	19,686	(23)	3,347

LOTTE Rakhat JSC 와 그 종속기업	163,195	22,182	141,013	38,895	3,206	7,829

Lotte Confectionery Holdings B.V. 와 그 종속기업	197,632	22,503	175,129	21,338	1,381	234

L Mayson Company Limited	43,943	1,548	42,395	5,869	285	2,061

L Confectionery Pte . ,Ltd	13,121	104	13,017	-	-	278

Lotte India Co., Ltd.	113,153	37,669	75,484	16,755	359	2,991

(주1) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기 연결재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되었으며, 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 회사의 해외법인의 경우 COVID-19의 확산으로 인한 수요 감소의 영향으로 향후 종속기업투자자산 손상과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다. 이로인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은상기 언급한 불확실성의 요소에 따라 조정될 수 있으며, 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주2)	장부금액	공정가치(주2)

금융자산

현금및현금성자산	292,227	292,227	295,004	295,004

매출채권 및 기타채권	170,849	170,849	184,437	184,437

당기손익-공정가치측정 금융자산	25,125	25,125	13,500	13,500

기타유동금융자산	57,568	57,568	34,346	34,346

기타비유동금융자산	24,328	24,328	20,200	20,200

소계	570,097	570,097	547,487	547,487

금융부채

매입채무 및 기타채무	182,363	182,363	186,132	186,132

차입금 (주1)	252,199	249,538	251,607	251,524

사채(주1)	600,304	597,302	568,149	569,689

기타유동금융부채(주3)	38,069	38,069	36,706	36,706

기타비유동금융부채	5,010	5,010	1,064	1,064

소계	1,077,945	1,072,282	1,043,658	1,045,115

(주1) 당분기말 차입금, 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. (주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치 를 별도로 계산 한 차입금, 사채 등 (주석 20 참고)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (주3) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다(단위:백만원).

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

- 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(주1)	합 계

비유동파생상품 자산	-	14,125	-	14,125

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	13,500	11,625	25,125

(주1)수준 3으로 분류된 금융상품은 2022년 2월 8일 취득한 비상장 지분증권이며, 당분기말 현재 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 연결회사는 공정가치 측정에 사용한 수준 3으로 분류되는 가치평가기법 및 투입변수에 대하여 현재 검토중에 있습니다. - 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

비유동파생상품자산	-	10,119	-	10,119

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	13,500	-	13,500

5. 영업부문

연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

사업 본부	주요 재화 및 용역	주요고객정보

건 과	과자류, 껌류, 건강식품, 빵류 등	이마트, 롯데마트, 홈플러스 등

빙 과	빙과류	이마트, 롯데마트, 홈플러스 등

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

- 당분기

구 분	건과	빙과	조정	합 계

총부문수익	408,460	104,750	-	513,210

부문간수익(주1)	(7,421)	-	-	(7,421)

외부고객으로부터의 수익	401,039	104,750	-	505,789

보고부문영업이익(손실)(주2)	9,127	4,442	(2,809)	10,760

감가상각비 및 무형자산상각비	20,763	5,438	2,996	29,197

이자수익	4,241	1,039	(6)	5,274

이자비용	1,275	356	(2)	1,629

관계기업투자손익에 대한 지분	-	-	(20)	(20)

(주1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.(주2) 연결회사의 보고부문 손익 측정치는 내부거래의 영향을 제외하고는 손익계산서상의 영업손익과 차이가 없으며, 손익계산서상 영업손익이 부문별 영업손익 합계와 일치하고 손익계산서상 금융손익 등 항목을 고려할 때 전체의 세전계속영업손익과 일치합니다.

- 전분기

구 분	건과	빙과	조정	합 계

총부문수익	422,545	96,771	-	519,316

부문간수익(주1)	(11,316)	-	-	(11,316)

외부고객으로부터의 수익	411,229	96,771	-	508,000

보고부문영업이익(손실)(주2)	21,506	7,108	(2,702)	25,912

감가상각비 및 무형자산상각비	21,592	5,397	3,036	30,025

이자수익	4,065	1,014	(6)	5,073

이자비용	1,435	158	(2)	1,591

관계기업투자손익에 대한 지분	-	-	(21)	(21)

(주1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.(주2) 연결회사의 보고부문 손익 측정치는 내부거래의 영향을 제외하고는 손익계산서상의 영업손익과 차이가 없으며, 손익계산서상 영업손익이 부문별 영업손익 합계와 일치하고 손익계산서상 금융손익 등 항목을 고려할 때 전체의 세전계속영업손익과 일치합니다. (2) 연결회사의 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다(단위:백만원).

지 역	지역별 매출액

당분기	전분기

한 국	347,475	365,751

인 도	51,462	41,395

유 럽	20,646	21,297

카자흐스탄	42,319	37,610

파키스탄	19,967	19,265

기 타	23,920	22,682

합 계	505,789	508,000

(3) 연결회사의 매출액 구성은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

재화판매	501,349	499,218

용역제공	283	4,711

임대수익	4,157	4,071

합 계	505,789	508,000

5 .1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	501,632	503,929

기타 원천으로부터의 수익: 임대 수익	4,157	4,071

총 수익	505,789	508,000

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

외부고객으로부터 수익	501,632	503,929

수익인식 시점

한 시점에 인식	501,349	499,218

기간에 걸쳐 인식	283	4,711

(3) 반품매출 연결회사는 당분기 매출 중 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 반품경험률, 회전기일과 유통기한 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. 제품 및 상품 특성상 반품 자산에 대한 회수가능성이 없다고 판단되어 반품매출에 대해자산을 계상하고 있지 않습니다 (주석 22 참조).

6. 범주별 금융상품

(1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역(단위:백만원)

- 당분기말

금 융 자 산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	위험회피목적파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	292,227	-	-	292,227

매출채권및기타채권	170,839	-	-	170,839

기타유동금융자산	57,568	13,500	-	71,068

기타비유동금융자산	10,203	11,625	14,125	35,953

합 계	530,837	25,125	14,125	570,087

금 융 부 채	상각후원가 측정기타금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	182,233	182,233

차입금	252,199	252,199

사채	600,304	600,304

기타유동금융부채(주1)	38,069	38,069

기타비유동금융부채	5,010	5,010

합 계	1,077,815	1,077,815

(주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

- 전기말

금 융 자 산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	위험회피목적파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	295,004	-	-	295,004

매출채권및기타채권	184,437	-	-	184,437

기타유동금융자산	34,346	13,500	-	47,846

기타비유동금융자산	10,081	-	10,119	20,200

합 계	523,868	13,500	10,119	547,487

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	위험회피목적파생상품부채	합 계

매입채무 및 기타채무	186,132	-	186,132

차입금	251,607	-	251,607

사채	568,149	-	568,149

기타유동금융부채(주1)	36,706	-	36,706

기타비유동금융부채	1,064	-	1,064

합 계	1,043,658	-	1,043,658

(주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.(2) 금융상품 범주별 손익 구분(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	1,629	1,591

외화환산이익	3,907	1,151

외화환산손실	(7,146)	(354)

외환차익	529	699

외환차손	(285)	(1,592)

대손상각비(환입)	887	(960)

위험회피목적 파생상품

위험회피목적파생상품평가이익	2,530	3,300

위험회피목적파생상품평가손실	-	(28)

위험회피목적파생상품거래이익	-	1,470

위험회피목적파생상품평가손익(기타포괄손익)	1,479	(634)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용(주1)	(4,935)	(4,715)

외화환산이익	361	340

외화환산손실	(9,214)	(5,164)

외환차익	685	343

외환차손	(1,521)	(93)

(주1) 리스부채에 대한 이자비용 338백만원(전분기: 358백만원)이 제외되어 있습니다.

7. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,889	596

보통예금 등	141,569	123,698

정기예금	147,769	170,710

합 계	292,227	295,004

8. 파생금융상품(1) 파생상품의 종류 및 계약내용

거래목적	파생상품 종류	계약내용

위험회피	통화스왑	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑	외화 사채 및 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

(2) 파생상품의 세부내용

파생상품 종류	종목	계약금액	약정환율	수취이자율	지급이자율	계약만기일

통화스왑 및 이자율 스왑	제3회 외화사채	USD 50,000,000 (KRW 54,900,000,000)	1,098.00	3M USD Libor + 0.05%	1.22%	2024.01.12

통화스왑 및 이자율 스왑	제4회 외화사채	USD 50,000,000 (KRW 55,150,000,000)	1,103.00	3M USD Libor + 0.98%	1.28%	2024.01.29

이자율 스왑	차입금	PKR 3,600,000,000 (KRW 23,868,000,000)	-	3M KIBOR+0.35%	8.20%	2023.12.29

이자율 스왑	차입금	PKR 400,000,000 (KRW 2,652,000,000)	-	3M KIBOR+0.35%	9.42%	2023.12.29

이자율 스왑	차입금	PKR 1,000,000,000 (KRW 6,630,000,000)	-	3M KIBOR+0.35%	9.21%	2024.12.29

( 3) 파생상품에 대한 평가손익(단위 : 백만원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비고

위험회피	통화스왑	2,530	당기손익

이자율스왑	1,121	기타포괄손익(주1)

(주1) 당분기 파생상품평가이익 1,479백만원이 발생하였으며, 법인세효과 358백만원을 차감한 1,121백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	173,245	187,779

대손충당금	(5,840)	(6,905)

소 계	167,405	180,874

기타채권(주1)	3,538	3,563

합 계	170,943	184,437

(주1) 기타채권은 단기대여금과 미수금으로 구성되어 있습니다.

(2) 매출채권에 대한 손실충당금(단위: 백만원) - 당분기말

구 분	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합 계

기대손실률	정상채권	0.21%	12.80%	30.52%	82.33%	86.73%

부실채권	79.73%	92.39%	97.25%	99.02%	100.00%

설정제외채권	-	-	-	-	-

매출채권	정상채권	158,674	3,474	1,360	155	214	163,877

부실채권	50	130	1,009	240	2,946	4,375

설정제외채권	3,066	46	100	320	1,461	4,993

손실충당금	정상채권	340	445	415	128	187	1,515

부실채권	41	120	981	238	2,945	4,325

설정제외채권	-	-	-	-	-	-

- 전기말

구 분	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합 계

기대손실률	정상채권	0.26%	17.02%	45.06%	62.57%	68.95%

부실채권	74.31%	86.37%	97.16%	98.72%	100.00%

설정제외채권	-	-	-	-	-

매출채권	정상채권	171,830	3,405	1,009	1,088	279	177,611

부실채권	142	1,005	274	102	3,202	4,725

설정제외채권	3,579	100	320	-	1,444	5,443

손실충당금	정상채권	455	580	455	681	192	2,363

부실채권	106	868	266	100	3,202	4,542

설정제외채권	-	-	-	-	-	-

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,905	11,669

대손상각비(환입)	(887)	956

제각	(352)	(513)

제각처리한 채권의 회수	173	162

외화환산차이	1	57

분기말금액	5,840	12,331

10. 기타금융자산 및 부채와 기타자산 및 부채 내역 10.1 기타금융자산 및 부채의 내역

(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

유동	단기금융상품	51,497	27,970

당기손익-공정가치 금융자산(주1)	13,500	13,500

미수수익	1,598	1,618

유동성보증금	4,379	4,660

유동성 파생상품자산	-	-

기타금융자산	94	98

소계	71,068	47,846

비유동	장기금융상품(주2)	63	78

대여금	-	-

보증금	10,132	9,995

파생상품자산	14,125	10,119

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	8	8

당기손익-공정가치 금융자산	11,625	-

소계	35,953	20,200

합 계	107,021	68,046

(주1) 당사는 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드에 가입하였으며, 동 가입금액은 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 장기금융상품 중 당좌개설보증금 25백만원은 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

유동	미지급비용	42,696	48,659

유동성예수보증금	20,417	20,435

소계	63,113	69,094

비유동	예수보증금	1,110	1,064

기타비유동금융부채	3,900	-

소계	5,010	1,064

합계	68,123	70,158

10.2 기타자산 및 부채의 내역

(1) 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

유동	선급금	14,216	13,984

선급비용	12,851	11,282

부가세대급금	6,004	4,671

기타유동자산	177	76

소계	33,248	30,013

비유동	장기선급비용	9	10

장기선급금	721	422

소계	730	432

합 계	33,978	30,445

(2) 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

유동	예수금	2,455	4,490

선수금	5,882	5,839

기타유동부채	15,736	12,296

소계	24,073	22,625

비유동	기타비유동부채	10,590	11,160

소계	10,590	11,160

합 계	34,663	33,785

11. 재고자산

(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

상품	17,528	20,692

제품	79,129	79,522

재공품	13,133	13,108

원재료	113,819	108,462

저장품	2,472	2,169

미착품	22,423	25,298

소계	248,504	249,251

평가손실충당금	(724)	(2,073)

합 계	247,780	247,178

당분기에 비용으로 인식하는 재고자산의 금액은 매출원가 중 임대매출원가와 기타매출원가를 제외한 345,212백만원(전분기: 331,616백만원)이며, 재고자산 순실현가치 평가로 인한 재고자산평가환입액은 1,349백만원(전분기: 평가손실 27백만원)입니다.

(2) 매출원가의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	37,452	46,757

제품매출원가	307,760	284,859

임대매출원가	513	512

기타매출원가	356	2,376

합 계	346,081	334,504

12. 영업의 계절적 특성 연결회사의 주요 사업 중 건과제품류는 계절적 요인에 의한 영향을 크게 받지 않지만, 빙과제품류는 제품의 특성상 계절적 영향을 크게 받습니다. 1년 동안 빙과제품류의 전체 매출 중 성수기인 5월부터 8월 사이에 발생하는 매출이 높은 비중을 차지합니다.

13. 관계기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	주된 사업장	사용 재무제표일

당분기말	전기말

롯데농식품테크펀드1호(주1)	21.71%	21.71%	대한민국	2022.03.31

(주1)연결회사는 당기 중 롯데농식품테크펀드1호에 990백만원을 추가 출자 하였습니다.

(2) 관계기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.(단위: 백만원)

기업명	기초	취득	지분법평가	기말

지분법손익	(부의)지분법자본변동	외화환산차이

롯데농식품테크펀드1호	1,155	990	(21)	-	-	2,124

합계	1,155	990	(21)	-	-	2,124

(3) 주요 관계기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 아래와 같습니다.(백만원)

기업명	관계기업의 당분기 요약재무정보	관계기업에서 수령한 배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업손익	분기순손익	총포괄손익

롯데농식품테크펀드1호	6,050	3,734	-	-	6	(94)	(94)	(94)	-

14. 매 각예정자 산 및 부채 2021년 10월 19일 연결회사는 이사회에서 지배기업인 롯데지주 주식회사에게 인재개발원 사업과 관련한 영업을 양도하기로 결정했으며, 이로인해 인재개발원과 관련된 자산 및 부채는 전기말 매각예정자산 14,161백만원 및 부채 2,396백만원으로 표시 됐습니다. 동 거래는 2022년 1월에 완료 되었습니다. 또한 2021년 11월 19일 연결회사는 투자부동산 995백만원을 외부 매각 결정하였으며, 동 거래는 2022년 4월 중 완료 될 것으로 예상하고 있습니다. 15. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).- 당분기

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	건설중인 자산	계

기초 장부금액	620,526	270,391	10,502	294,461	12,679	34,573	50,559	1,293,691

취득	14	51	38	6,940	3,524	4,199	10,055	24,821

대체	-	2,786	21	9,023	-	390	(12,298)	(78)

처분	(260)	-	-	(147)	(122)	(76)	(18)	(623)

감가상각	-	(3,183)	(147)	(14,351)	(1,144)	(4,000)	-	(22,825)

손상차손	-	-	-	-	-	-	(5)	(5)

외화환산차이	(333)	(2,650)	(540)	(4,645)	(122)	(105)	(1,404)	(9,799)

분기말 장부금액	619,947	267,395	9,874	291,281	14,815	34,981	46,889	1,285,182

취득원가	627,099	525,509	24,927	1,261,416	26,937	246,589	47,351	2,759,828

감가상각누계액	-	(230,330)	(11,307)	(956,321)	(11,443)	(211,604)	-	(1,421,005)

국고보조금(주1)	-	(758)	-	-	(679)	-	-	(1,437)

손상차손누계액	(7,152)	(27,026)	(3,746)	(13,814)	-	(4)	(462)	(52,204)

(주1) 연결회사는 건물과 관련하여 2017년 5월 정부보조금 1,000백만원을 수령하였습니다. 정부보조금과 관련하여 고용의무기간 등 준수 조건이 존재하며 최초 신규고용의무 이행일 다음달로부터 7년간 유지해야하며, 준수하지 못하는 경우 정부보조금상환될 가능성이 존재합니다.감가상각비 22,825백만원(전분기: 23,109백만원) 중 17,124백만원(전분기: 17,451백만원)은 매출원가, 5,701백만원(전분기: 5,658백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

- 전분기

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	건설중인 자산	계

기초 장부금액	618,948	279,501	9,834	276,212	7,575	40,318	23,083	1,255,471

취득	7,103	42	11	4,542	435	5,957	9,509	27,599

대체	439	(13)	12	3,499	-	361	(4,849)	(551)

처분	-	-	-	1	(36)	(56)	-	(91)

감가상각	-	(3,220)	(141)	(14,071)	(584)	(5,093)	-	(23,109)

손상차손환입	-	-	-	-	-	-	1	1

외화환산차이	1,331	4,458	157	5,014	142	532	428	12,062

분기말 장부금액	627,821	280,768	9,873	275,197	7,532	42,019	28,172	1,271,382

취득원가	635,043	529,994	24,560	1,199,276	16,474	284,039	28,197	2,717,583

감가상각누계액	-	(221,730)	(10,828)	(913,777)	(8,942)	(242,016)	-	(1,397,293)

국고보조금	-	(808)	-	-	-	-	-	(808)

손상차손누계액	(7,222)	(26,688)	(3,859)	(10,302)	-	(4)	(25)	(48,100)

(2) 유형자산의 취득약정 연 결회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습 니다. ( 주석 35 참조) (3) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 51,031백만원(전기말: 50,868백만원)입니다(주석 35 참조). (4) 러시아 소재 종속기업 2022년 2월 중 러시아와 우크라이나의 전쟁이 발생하였으며 이는 러시아에서 식품 제조 판매업을 영위하고 있는 Lotte Confectionery RUS LLC의 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 그러나 동 부정적인 영향이 연결회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며 향후 손상과 관련하여 연결회사의 재무상태와 재무실적에 부정적인 영향이 발생 할 수 있습니다.

16. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산(단위: 백만원)

- 당분기

구 분	토지(주1)	건물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	계

기초 장부금액	12,079	9,143	4,751	8,916	3,041	37,930

취득	-	1,947	206	1,249	590	3,992

대체	9,241	119	-	-	(9,298)	62

처분	-	(1,392)	-	(226)	-	(1,618)

감가상각	(65)	(1,340)	(238)	(860)	(297)	(2,800)

외화환산차이	(9,701)	(100)	12	2	9,305	(482)

분기말 장부금액	11,554	8,377	4,731	9,081	3,341	37,084

취득원가	13,280	19,502	7,117	17,713	6,397	64,009

감가상각누계액	(1,726)	(11,125)	(2,386)	(8,632)	(3,056)	(26,925)

사용권자산 감가상각비 2,800백만원(전분기: 3,267백만원) 중 491백만원(전분기: 460백만원)은 매출원가, 2,309백만원(전분기: 2,807백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.- 전분기

구 분	토지(주1)	건물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	계

기초 장부금액	-	13,038	5,303	13,051	18,582	49,974

취득	-	1,716	39	743	277	2,775

대체	13,291	28	-	-	(13,348)	(29)

처분	-	(1,520)	-	(1,127)	-	(2,647)

감가상각	(72)	(1,528)	(217)	(934)	(516)	(3,267)

외화환산차이	322	142	202	-	342	1,008

분기말 장부금액	13,541	11,876	5,327	11,733	5,337	47,814

취득원가	15,017	19,928	6,748	18,580	9,169	69,442

감가상각누계액	(1,476)	(8,052)	(1,421)	(6,847)	(3,832)	(21,628)

(주1) 토지의 사용권자산은 기타의 유형자산으로부터 대체되었습니다.(2) 리스부채

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	9,344	9,425

비유동	17,049	17,300

합계	26,393	26,725

(3) 연결 포괄 손익계산서에 인식된 금액(단위: 백만원)

리스와 관련해서 연결 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

토지	65	72

건물	1,340	1,528

기계장치	238	217

차량운반구	859	934

기타의 유형자산	297	516

합계	2,799	3,267

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	338	358

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	1,244	1,313

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	194	251

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	28	25

당분기 중 리스의 총 현금유출은 4 ,118백 만원 (전분기: 4,641백만원)입니다.

17. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

- 당분기

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의 무형자산(주1)	계

기초 장부금액	8,807	4,428	143,428	160,241	316,904

취득	50	-	-	301	351

대체	38	-	-	-	38

처분	(16)	-	-	-	(16)

상각	(214)	-	-	(2,943)	(3,157)

외화환산차이	(366)	-	(1,555)	(1,974)	(3,895)

분기말 장부금액	8,299	4,428	141,873	155,625	310,225

무형자산상각비 3,157백만원(전분기: 3,170백만원) 중 116백만원(전분기: 116백만원)은 매출원가, 3,041백만원(전분기: 3,054백만원)은 판매비와관리비에 포함되어있습니다. ( 주1 ) 기타의 무형자산에는 브랜드가치 및 고객 관계 등이 포함되어 있습니다.

- 전분기

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의 무형자산(주1)	계

기초 장부금액	10,202	4,428	164,999	167,070	346,699

취득	56	-	-	20	76

대체	36	-	-	-	36

처분	(15)	-	-	-	(15)

상각	(222)	-	-	(2,948)	(3,170)

외화환산차이	268	-	4,625	4,639	9,532

분기말 장부금액	10,325	4,428	169,624	168,781	353,158

( 주1 ) 기타의 무형자산에는 브랜드가치 및 고객 관계 등이 포함되어 있습니다.

18. 투자부동산

(1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

- 당분기

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 장부금액	107,116	45,880	152,996

감가상각	-	(478)	(478)

외화환산차이	38	(55)	(17)

분기말 장부금액	107,154	45,347	152,501

취득원가	107,154	84,921	192,075

감가상각누계액	-	(39,574)	(39,574)

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 3,902백만원(전분기: 3,845백만원)입니다. 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운영비용은 감가상각비와 유지보수비용으로구성되어 있습니다. 감가상 각비 478백만원(전분기: 477백만원) 중 457 백만원(전분기: 457백만원)은 매출원가, 21백만 원(전분기: 20백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 유지보수비용은 56백만원(전분기: 55백만원)입니다.

- 전분기

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 장부금액	93,512	47,389	140,901

대체	314	-	314

감가상각	-	(477)	(477)

외화환산차이	874	116	990

분기말 장부금액	94,700	47,028	141,728

취득원가	94,774	84,568	179,342

감가상각누계액	-	(37,540)	(37,540)

손상차손누계액	(74)	-	(74)

19. 매입채무 및 기타채무

(1) 매입채무 및 기타채무의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	105,800	111,779

미지급금	76,563	74,353

합 계	182,363	186,132

20. 차입금 등

(1) 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

가. 유동차입금

구 분	차입처	최장만기일	연이자율 (%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	신한은행	2022-04-22	2.32	27	21

한국산업은행	2022-06-22	4.00	760	-

Faysal bank Limited 외	2022-06-29	11.11~11.29	5,782	4,414

유동성장기부채	미즈호은행	-	-	-	80,000

우리은행 런던지점	2022-09-30	3개월 LIBOR+0.84	4,970	4,866

우리은행 바레인 외	2023-03-31	1.55~9.42	26,178	25,681

합 계	37,717	114,982

나. 비유동차입금

구분	차입처	최장만기일	이자율(%)	금 액

당분기말	당기말	전기말

장기차입금	미즈호은행	2023-07-31	1.57	23,000	23,000

2023-09-27	1.59	7,000	7,000

2023-10-30	1.58	20,000	20,000

2024-10-29	2.19	20,000	20,000

2025-01-24	2.50	80,000	-

Habib Bank Limited 외	2024-12-29	8.20~9.42	11,602	13,300

우리은행 런던지점	2025-01-22	2.54	13,243	14,182

우리은행 바레인 외	2023-04-22	1.50~1.83	35,358	34,149

VTB Bank 외	2025-12-08	4.90~5.50	4,279	4,994

합 계	214,482	136,625

다. 사채

구 분	차입처	최장만기일	액면이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

제61-2회 원화사채	미래에셋대우(주) 등	2025-07-03	2.89	50,000	50,000

제63-2회 원화사채	한국투자증권(주) 등	-	-	-	170,000

제64-1회 원화사채	NH투자증권 등	2022-06-13	1.68	80,000	80,000

제64-2회 원화사채	2024-06-13	1.75	40,000	40,000

제65회 원화사채	한국투자증권㈜ 등	2023-02-17	1.55	110,000	110,000

제66-1회 원화사채	NH투자증권 등	2025-02-17	2.95	100,000	-

제66-2회 원화사채	2027-02-17	3.04	100,000	-

제3회 외화사채	MUFG	2024-01-12	3개월LIBOR+0.05	60,540	59,275

제4회 외화사채	DBS	2024-01-29	3개월LIBOR+0.98	60,540	59,275

소 계	601,080	568,550

차감: 사채할인발행차금	(776)	(401)

사채장부가액 합계	600,304	568,149

유동성 대체액 :	189,904	249,956

유동성사채	190,000	250,000

유동성사채 할인발행차금	(96)	(44)

비유동성사채 장부가액	410,400	318,193

상기 사채는 만기 일시 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

(2) 사채의 장부금액과 공정가치(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

사채	600,304	597,302	568,149	569,689

(주1) 공정가치는 연결회사와 신용등급이 동일한 회사채 (AA0) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였습니다.

(3) 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

차입금	사채	차입금	사채

기초금액	251,607	568,149	257,764	612,691

상각	-	93	-	78

상환	(83,920)	(170,000)	(5,366)	(163,200)

증가	82,594	199,532	3,668	109,829

외화환산차이	1,844	2,530	6,135	3,300

기타	74	-	-	-

분기말금액	252,199	600,304	262,201	562,698

21 . 퇴 직 급 여 21.1 확정급여제도

(1) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	3,585	3,677

순이자원가	41	83

종업원 급여에 포함된 총 비용	3,625	3,760

총 비용 3,625 백만원(전분기: 3,760백만원) 중 1,460만원 (전분기: 1,537백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 2,165백만원(전분기: 2 ,223 백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	132,238	130,963

사외적립자산의 공정가치(주1)	(123,949)	(126,447)

재무상태표상 부채	8,289	4,516

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 48 백만원(전기말 : 48 백만원)이 포함된 금액입니다.

21.2 확정기여제도 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 총 금액 1,313백만원 (전분기: 1,183 백만원) 중 660백만원(전분기: 522백만원)은 매출원가에 653백만원(전분기: 661 백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

22. 충당부채

(1) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

기초	20,948	27,107

연중사용액(주1)	(4,330)	(3,316)

추가충당금전입	2,130	1,295

기타증감	(36)	(2,960)

분기말(주2)	18,712	22,126

차감: 유동항목	(18,580)	(21,932)

비유동항목	132	194

(주1) 전분기 연중사용액은 분기 중 발생한 반품금액등이며, 당분기 연중사용액은 당분기 발생한 반품금액 3,720백만과 국군복지단 충당부채 579백만 사용액 및 기타 납세의무 관련 사용액 31백만의 합계 입니다. (주2) 연결회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 기타 납세의무 등과 관련된 부채를 계상하였습니다.

23. 자본금 등 (1) 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 6,416,717주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한돼 있는 주식수는 4,578주(전기말: 4,578주)입니다.

(2) 자본잉여금(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,178,514	1,178,514

(3) 기타자본항목(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(870)	(870)

기타	(5,169)	(5,169)

합계	(6,039)	(6,039)

24. 기타포괄손익누계액

(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금흐름위험회피	(111)	(1,233)

해외사업환산손익	(43,414)	(34,177)

합 계	(43,525)	(35,410)

(2) 기타포괄손익누계액의 증감(단위:백만원)- 당분기

구 분	기 초	증 감	당기손익으로재분류	당분기말

현금흐름위험회피	(1,233)	1,122	-	(111)

해외사업환산손익	(34,177)	(9,237)	-	(43,414)

합 계	(35,410)	(8,115)	-	(43,525)

- 전분기

구 분	기 초	증 감	당기손익으로재분류	전분기말

현금흐름위험회피	(3,158)	(1,204)	734	(3,628)

해외사업환산손익	(54,769)	20,163	-	(34,606)

합 계	(57,927)	18,959	734	(38,234)

25. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	1,604	1,604

임의적립금(주2)	200	200

미처분이익잉여금	78,676	92,040

합 계	80,480	93,844

(주1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 정보통신망법 제32조의 3에 의거 개인정보 유출로 인한 이용자 피해 사례 증가에 따라 손해배상책임의 이행을 보장하도록 준비금을 적립하였습니다.

26. 판매비와 관리비

(1) 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

급여	42,361	39,092

퇴직급여	2,818	2,884

복리후생비	8,838	8,632

여비교통비	792	658

차량유지비	1,651	1,597

보험료	799	580

세금과공과	703	580

접대비	248	225

소모품비	1,067	1,020

통신비	613	571

수선유지비	1,308	1,331

지급임차료	1,143	1,310

감가상각비	8,031	8,486

무형자산상각비	3,041	3,054

지급수수료	34,617	39,034

광고선전비	11,040	12,620

판매수수료	11,993	10,093

판매촉진비	5,955	4,587

대손상각비(환입)	(887)	956

운반보관료	10,466	7,741

기타	2,351	2,534

합 계	148,948	147,585

27. 비용의 성격별 분류

(1) 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

제품, 상품 및 재공품의 변동	(8,173)	(6,157)

원재료 및 소모품 사용	198,789	175,273

상품의 매입	42,462	56,496

종업원급여	82,081	75,918

광고선전비	11,040	12,620

지급임차료	1,466	1,589

지급수수료	53,485	59,443

감가상각비	26,040	26,854

무형자산상각비	3,157	3,171

판매수수료	11,993	10,093

판매촉진비	5,955	4,587

기타비용	66,734	62,202

합 계	495,029	482,089

28 . 기타수익 (1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

외환차익	1,086	1,043

외화환산이익	572	814

사용권자산처분이익	2	-

유형자산처분이익	1,206	64

무형자산처분이익	-	14

유형자산손상차손환입	-	1

잡이익	1,328	1,044

합 계	4,194	2,980

29 . 기타비용 (1) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

외환차손	1,528	201

외화환산손실	748	721

유형자산손상차손	5	-

유형자산처분손실	173	45

무형자산처분손실	16	14

사용권자산처분손실	7	-

기부금	1,829	1,671

기타의대손상각비	-	5

잡손실	1,503	1,155

합 계	5,809	3,812

30. 금융수익 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,629	1,591

외환차익	128	-

외화환산이익	3,696	677

위험회피목적파생상품평가이익	2,530	3,300

위험회피목적파생상품거래이익	-	1,470

합 계	7,983	7,038

31 . 금융원가 (1) 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

이자비용	5,274	5,073

외환차손	278	1,486

외화환산손실	15,612	4,797

위험회피목적파생상품평가손실	-	28

합 계	21,164	11,384

32. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 당분기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. ( 전분기: 26.06%)

33. 주당이익(손실)

(1) 기본주당순이익 기본주당순이익은 연결회사의 보통주 분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 23)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원).

내 역	당분기	전분기

보통주 분기순이익(손실)	(3,073,551,935)	14,813,201,572

가중평균유통보통주식수(주1)	6,412,139	6,412,139

주당이익(손실)	(479)	2,310

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

- 당분기

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수	6,416,717	90	577,504,530

자기주식	(4,578)	90	(412,020)

합 계	6,412,139	577,092,510

가중평균유통보통주식수 : 577,092,510 ÷90일=6,412,139주

- 전분기

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수	6,416,717	91	583,921,247

자기주식	(4,578)	91	(416,598)

합 계	6,412,139	583,504,649

가중평균유통보통주식수 : 583,504,649 ÷91일=6,412,139주

(2) 희석주당순이익 연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

34. 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당 금은 10,259백만원 으로서 2022년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 10,259백만원).

35. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송등 77건 (전기말 : 51건)으로 소송금액은 3,481백만원이며 (전기말 : 3,179백만원), 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 20건 (전기말 : 21건)으로 소송금액은 83,921백만원 (전기말 : 99,565백만원)입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 또한 전기에 연결회사는 공정위 조사를 받았으며 조사 결과가 당분기 중 확정되었습니다. 동 조사와 관련하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(원화단위:백만원, 외화단위:천).

구 분	금융기관명	당분기말	전기말

한도	한도

당좌차월	(주)신한은행 외	48,502	48,414

일반대출한도	(주)우리은행 외	16,000	16,000

시설자금대출	우리은행 런던지점	3,593	3,584

외담대 등	기업은행 외	40,000	40,000

L/C한도	(주)우리은행 외	USD 17,042	USD 17,233

이행보증 등	서울보증보험 외	3,288	3,417

(3) 당분기말 현재 연결회사는 특정제품 생산을 위하여 미국 P EPSICO사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자	계약내용	기술사용료	계약만료일자

PEPSICO	스낵(치토스) 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급	2022년 12월

스낵(도리토스) 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰 금액으로 지급	2022년 12월

퀘이커 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급	2022년 12월

이 외에 회사는 일본의 ㈜롯데와 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류 협약을 체결하였고 2019년 3월 31일에 자동 연장(5년) 적용 되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당분기 중 발생한 금액은 정산금액 포함하여 44백만원(전분기 환입 10백만원 )입니다. (4) 분할 전 연결회사 채무에 대한 연대 책임 당분기말 현재 연결회사는 상법 제530조 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전 회사(舊 롯데제과 주식회사) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 담보제공자산당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정금액

토지	Habib Bank Limited	2,966	33,150

건물	13,077

기계장치	29,158

토지, 건물	HDFC Bank	2,089	7,985

기계장치	14,451

토지	KEB 하나은행암스테르담	1,420	6,096

건물	8,330

구축물	1,507

건물	산업은행 청도분행	6,364	3,800

토지이용권	893

합 계	80,255	51,031

(6) 브랜드 사용 계약 등연결회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%(해외법인 0.15%), 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 한편, 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

(7) 주주간약정사항연결회사가 80%지분을 보유하고 있는 종속기업인 L Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하MMI)측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 연결회사 또는 연결회사가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는 매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여되어 있습니다.풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 연결회사가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 연결회사가 지정하는 제3자를 통하여만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 연결회사가 보유하고 있으며 연결회사는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 연결회사의 추가 지분매입이 허용되는 경우 연결회사를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 풋옵션의 행사가격의 현재가치가 금융부채로 인식될 수 있습니다.

(8) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정당분기말과 전기말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다.(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	7,621	6,390

(9) 합병계약 체결 지배기업은 2022년 3월 23일자 이사회 결의를 통하여 지배기업을 존속회사, 롯데푸드(주)를 소멸회사로 하는 합병계약서 체결을 승인하였고, 5월 27일(금) 임시주주총회를 개최하여 합병계약서를 승인 할 예정입니다. 본건의 계획 된 합병기일은 2022년 7월 1일 입니다.

(10) 온실가스배출권1) 배출권지배회사는 2015년부터 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 배출권거래제 할당대상업체에 해당됩니다. 1차 계획기간(2015~2017)부터 배출권거래제를 이행하였고, 그 결과 배출권 17,218tCO2-eq을 2차 계획기간(2018~2020)으로 이월하였습니다.2차 계획기간 내 이행연도별 무상으로 할당받은 배출권은 다음과 같습니다.

계획기간	2차 계획기간	비고

연도	2018년	2019년	2020년

배출권(무상할당)	125,718tCO2-eq	120,062tCO2-eq	120,061tCO2-eq	(주1)

(주1) 1차 계획기간 이월 배출권은 17,218tCO2-eq입니다.또한, 2차계획기간 내 이행연도별 정부에 제출한 배출권은 다음과 같습니다. 2020년배출량은 122,725tCO2-eq으로 2021년 5월 31일 확정되었습니다.

계획기간	2차 계획기간	비고

연도	2018년	2019년	2020년

인증 배출량	127,234tCO2-eq	122,874tCO2-eq	122,725tCO2-eq	(주1)

(주1) 2020년도분 배출권에 대한 매매는 발생하지 않았습니다.3차계획기간 내 이행도년별 무상배출권은 다음과 같습니다.

계획기간	3차 계획기간	비고

연도	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년

인증 배출량	117,813tCO2-eq	117,813tCO2-eq	117,813tCO2-eq	116,710tCO2-eq	116,710tCO2-eq	(주1)

(주1) 당분기말 현재 연결회사가 보유한 배출권 수량은 121,059tCO2-eq이며, 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

2) 배출부채정부에서 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 당분기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분하므로 배출부채를 영(0)으로 측정하였습니다.

(11) 연결실체내 지급보증 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.(외화단위:천)

특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	Lotte Confectionery RUS LLC	우리은행 바레인지점	USD 16,800	20년 10월 15일~22년 10월 13일	자금차입

(주)KEB하나은행 암스테르담지점(주1)	USD 14,000	21년 04월 30일~23년 04월 22일	자금차입

씨티은행 모스크바지점(주2)	USD 5,000	21년 04월 19일~23년 04월 19일	자금차입

(주)KEB하나은행 바레인지점(주3)	USD 5,000	21년 04월 22일~23년 04월 22일	자금차입

Lotte India Co., Ltd	우리은행 런던지점	USD 24,600	20년 02월 26일~25년 01월 22일	자금차입

(주1) 직전 보증기간(19년 05월 03일~21년 04월 30일)에서 기간 연장 되었습니다.(주2) 직전 보증기간(19년 04월 29일~21년 04월 28일)에서 기간 연장 되었습니다.(주3) 직전 보증기간(19년 04월 25일~21년 04월 22일)에서 기간 연장 되었습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 지배기업 등 현황1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 롯데지주 주식회사입니다.

구분	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

롯데지주 주식회사	48.42	48.42

2) 관계기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

롯데농식품테크펀드1호	21.71	21.71	(주1)

(주1) 연결회사는 당기 중 공정거래법에 따른 롯데그룹집단 소속 계열회사인 롯데벤처스가 GP(업무집행조합원)의 역할을 수행하는 롯데농식품테크펀드1호와의 1,980백만원 추가 출자 약정에 따라 990백만원을 추가 출자 하였습니다.

3) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

기타 특수관계자	롯데지알에스(주)	롯데지알에스(주)	(주1)

롯데푸드(주)	롯데푸드(주)

코리아세븐(주)	코리아세븐(주)

대홍기획(주)	대홍기획(주)

롯데글로벌로지스(주)	롯데글로벌로지스(주)

롯데쇼핑(주)	롯데쇼핑(주)

롯데정보통신(주) 외	롯데정보통신(주) 외

기타	롯데알미늄(주)	롯데알미늄(주)	(주2)

롯데캐피탈(주)	롯데캐피탈(주)

롯데오토리스(주) 외	롯데오토리스(주) 외

(주1) 기타특수관계자는 지배기업의 종속기업, 관계기업, 공동기업입니다.(주2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인이 포함되어있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출 및 매입 등 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

1) 당분기

특수관계 구분	회사명	매출	매입	사용권자산취득	유형자산취득	기타수익(주1)	기타비용(주2)

지배기업	롯데지주(주)	342	-	1,080	-	12,026	1,382

기타 특수관계자	롯데지알에스(주)	2,155	-	-	-	567	-

롯데푸드(주)	573	13,519	-	-	2,091	814

(주)코리아세븐	16,083	-	-	-	3	3,152

(주)대홍기획	-	-	-	-	-	1,038

롯데글로벌로지스(주)	3,503	9	274	-	-	19,781

롯데쇼핑(주)	13,883	-	-	-	392	273

롯데정보통신(주) 외	77	83	191	1,336	1,798	4,983

기타	롯데알미늄(주)	-	8,583	-	948	-	56

롯데캐피탈(주)	3	-	-	85	-	331

롯데오토리스(주) 외	4,571	-	1,022	-	270	1,712

합계	41,190	22,194	2,567	2,369	17,147	33,522

(주 1) 롯데지주(주) 기타수익에는 롯데인재개발원 양수도 정산 금액이 포함되어 있습니다. (주2) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

2) 전분기

특수관계 구분	회사명	매출	매입	사용권자산취득	유형자산취득	유형자산처분	기타수익	기타비용(주1)

지배기업	롯데지주(주)	626	3	1,386	-	-	317	1,063

기타 특수관계자	롯데지알에스(주)	2,329	-	-	-	-	572	2

롯데푸드(주)	1,396	12,714	-	-	15	1,631	788

코리아세븐(주)	16,035	-	-	-	-	3	3,325

(주)대홍기획	51	-	-	-	-	62	844

롯데글로벌로지스(주)	3,651	21	-	-	-	-	20,382

롯데쇼핑(주)	16,563	-	-	-	-	470	539

롯데정보통신(주) 외	4,100	452	-	1,548	-	1,703	5,706

기타	롯데알미늄(주)	76	9,986	-	559	-	-	99

롯데캐피탈(주)	55	-	235	51	-	-	517

롯데오토리스(주) 외	1,877	-	508	-	-	232	2,512

합계	46,759	23,176	2,129	2,158	15	4,990	35,777

(주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 전분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)1) 당분기

구분	회사명	리스부채의 상환	현금출자

지배기업	롯데지주(주)	92	-

관계기업	롯데농식품테크펀드1호	-	990

기타특수관계자	롯데글로벌로지스(주)	207	-

롯데정보통신(주) 외	24	-

기타	롯데캐피탈(주)	187	-

롯데오토리스(주) 외	616	-

합 계	1,126	990

(주1) 연결회사는 당기 중 롯데농식품테크펀드1호에 990백만원을 추가 출자 하였습니다. 2) 전분기

구분	회사명	리스부채의 상환

지배기업	롯데지주(주)	91

기타특수관계자	롯데글로벌로지스(주)	207

롯데정보통신(주) 외	27

기타	롯데캐피탈(주)	314

롯데오토리스(주) 외	1,079

합 계	1,718

(4) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

1) 당분기말

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무 (주1)	리스부채

지배기업	롯데지주(주)	95	1,078	-	10,340	1,051

기타 특수관계자	롯데지알에스(주)	1,508	198	-	50	-

롯데푸드(주)	78	643	14,470	6,815	-

(주)코리아세븐	3,711	1	-	-	-

(주)대홍기획	-	-	-	6,211	-

롯데글로벌로지스(주)	-	-	846	6,383	2,120

롯데쇼핑(주)	5,589	127	-	453	-

롯데정보통신(주) 외	1,161	592	54	3,624	168

기타	롯데알미늄(주)	-	-	12,381	2,329	-

롯데캐피탈(주)	-	-	-	91	1,416

롯데오토리스(주) 외	4,461	4,248	2	3,085	7,273

합계	16,603	6,887	27,753	39,381	12,028

(주1) 기타채무에는 미지급배당금이 포함되어 있습니다.

2) 전기말

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무 (주1)	리스부채

지배기업	롯데지주(주)	465	1,039	-	615	1,098

기타 특수관계자	롯데지알에스(주)	1,628	195	-	50	-

롯데푸드(주)	175	627	14,107	6,923	-

코리아세븐(주)	3,598	2	-	-	-

(주)대홍기획	41	23	-	5,627	-

롯데글로벌로지스(주)	70	1	917	5,722	2,044

롯데쇼핑(주)	5,293	134	-	487	-

롯데정보통신(주) 외	2,774	620	32	5,304	-

기타	롯데알미늄(주)	28	2	13,096	548	-

롯데캐피탈(주)	-	-	-	99	1,710

롯데오토리스(주) 외	1,601	4,640	199	1,073	7,162

합계	15,673	7,283	28,351	26,448	12,014

(5) 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%(해외법인 0.15%), 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 한편, 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

(6) 분할 전 회사 채무에 대한 연대 책임 당분기말 현재 연결회사는 상법 제530조 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전 회사(舊 롯데제과 주식회사) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(7) 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

분 류	당분기	전분기

단기급여	3,979	3,751

퇴직급여	514	543

합 계	4,493	4,294

주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (8) 합병계약 체결 지배기업은 2022년 3월 23일자 이사회 결의를 통하여 지배기업을 존속회사, 롯데푸드(주)를 소멸회사로 하는 합병계약서 체결을 승인하였고, 2022년 5월 27일 임시주주총회를 개최하여 합병계약서를 승인 할 예정입니다. 본건의 계획 된 합병기일은 2022년 7월 1일 입니다.

37. 현금흐름표

(1) 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:백만원).

내 용	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	12,298	4,849

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(3,059)	2,663

무형자산 선급금 대체	38	36

유형자산 처분 관련 미수금의 변동	-	(5)

사용권자산의 취득 등	3,992	2,775

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

- 당분기

구분	2022.01.01	재무현금흐름	비현금 변동	2022.03.31

유동성대체	기타

재무활동으로부터의 총부채

단기차입금	114,982	(81,326)	3,515	546	37,717

장기차입금	136,625	80,000	(3,515)	1,372	214,482

유동성사채	249,957	(170,000)	109,901	45	189,903

사채	318,193	199,531	(109,901)	2,578	410,401

리스부채	26,725	(2,652)	-	2,320	26,393

예수보증금	21,499	(314)	-	343	21,528

합 계	867,980	25,239	-	7,205	900,424

-전분기

구분	2021.01.01	재무현금흐름	비현금 변동	2021.03.31

유동성대체	기타

재무활동으로부터의 총부채

단기차입금	69,973	(1,698)	83,661	2,638	154,574

장기차입금	187,791	-	(83,661)	3,497	107,627

유동성사채(주1)	163,200	(163,200)	169,927	-	169,927

사채(주1)	449,491	109,829	(169,927)	3,378	392,771

리스부채	37,562	(3,052)	-	522	35,032

예수보증금	18,928	(64)	-	2,964	21,828

926,945	(55,410)	-	10,224	881,759

(주1) 전분기 외화사채 상환에 따라 외화사채의 위험회피를 위한 파생상품으로부터 유입된 재무현금흐름은 2,775백만원입니다.

38. 비지배지분 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.(주1)(주2)(주3)

당분기말	전기말

비지배지분 지분율	49%	49%

유동자산	91,186	96,783

비유동자산	100,699	100,849

유동부채	11,490	17,293

비유동부채	5,338	5,209

순자산	175,057	175,130

비지배지분의 장부금액	85,778	85,814

비지배지분에 지급한 배당금	-	-

매출	20,649	21,338

분기순손익	(1,195)	1,381

총포괄손익	(100)	1,516

비지배지분에 배분된 분기순손익	(586)	677

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(49)	743

영업활동현금흐름	4,873	7,405

투자활동현금흐름	(671)	(285)

재무활동현금흐름	(53)	(34)

환율변동효과	612	131

현금및현금성자산의 순증감	4,761	7,217

( 주 1) 연결재무제표 기준입니다.(주2) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.(주3) 전기의 재무상태표는 전기말 기준으로 작성되었으며, 손익계산서 및 현금흐름표는 전분기 기준으로 작성되었습니다. (2) 주주간약정사항연결회사가 80%지분을 보유하고 있는 종속기업인 L Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하MMI)측과 주주간 약정을 체결하였습니다.(3) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권과 성격의 범위

기업명	유의적인 제약 내용

L Mayson Company Limited	1. 다음 사항에 대해서는 비지배주주가 임명한 이사를 포함한 모든 이사의 동의가 필요-자산 총액의 50%이상 금액을 지출하는 거래 및 계약의 체결, 소송의 진행 또는 합의-합산 금액이 자산 총액의 50%이상 금액에 해당하는 자산의 양도, 판매, 임대 또는 처분의 건-사업과 관련이 없는 자회사, 합작법인의 설립이나 청산, 타 회사와의 합병-사업과 관련이 없는 목적의 차입, 대여 및 자산에 대한 담보설정-회사의 청산 또는 해산2. 다음 사항에 대해서는 비지배주주를 포함한 모든 주주의 동의가 필요-회사의 합병, 인수, 구조조정, 청산, 해산-우선주의 발행 및 보통주와 우선주간의 전환

39. 회사합병결정 (1) 지배기업은 2022년 3월 23일자 이사회 결의를 통하여 지배기업을 존속회사로 하고, 롯데푸드(주)를 소멸회사로 하는 합병계약서 체결을 승인하였고, 5월 27일(금) 임시주주총회를 개최하여 합병계약서를 승인 할 예정입니다. 본건의 계획 된합병기일은 2022년 7월 1일 입니다.(2) 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주 요 내 용

피합병법인	롯데푸드(주) (대표자:이진성)

합병의 목적	합병으로 인한 시너지 효과 극대화를 통해 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를실현하여 지속적으로 성장하기 위함

합병비율	롯데제과(주) 보통주식 : 롯데푸드(주) 보통주식 = 1 : 2.8051744롯데푸드(주) 보통주(액면가 5,000원) 1주당롯데제과(주) 보통주(액면가 500원) 2.8051744주 교부 예정]

합병 신주의 종류와 수	보통주식	3,391,610주

합병 일정	합병계약일	2022년 03월 23일

합병기일	2022년 07월 01일

종료보고 총회일	2022년 07월 04일

합병등기예정일	2022년 07월 04일

신주의 상장예정일	2022년 07월 20일

40. 보고기간 후 사건 (1) 연결회사는 2022년 4월 12일 이사회에서 자본잉여금 3,587억원의 이익잉여금 전환을 결의하였으며, 2022년 5월 27일 임시주주총회에 해당 안건이 부의 될 예정입니다.