롯데웰푸드 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 4 기 반기 : 2020년 6월 30일 현재
제 3 기 반기 : 2019년 6월 30일 현재
롯데제과 주식회사

1. 회사의 개요 롯데제과 주식회사(이하 "회사")는 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자 부문과 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로 서울 본사와 양산, 평택 및 대전공장 등에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 2017년 10월 30일자로 한국거래소에 상장하였으며 2020년 6월 30일 현재 자본금은 3,208백만원입니다.

2020년 6월 30일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명(*)	소유주식 수 (주)	지분율(%)

롯데지주㈜	3,106,984	48.42

롯데알미늄㈜	643,381	10.03

(주)롯데홀딩스	416,338	6.49

(재)롯데장학재단	365,937	5.70

신 영 자	202,031	3.15

㈜호텔롯데	135,239	2.11

신 동 빈	119,753	1.87

신 동 주	71,852	1.12

자기주식	4,578	0.07

기타	1,350,624	21.04

합 계	6,416,717	100.00

(*) 故신격호 명예회장의 소유주식 상속절차가 2020년 7월 27일 완료됨에 따라반기주요주주 현황을 소급반영하였습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다 음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'개정 - 코로나19(Covid-19) 관련 임차료 면제 ·할인 ·유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 없습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 회사의 해외법인의 경우 코로나 19의 확산으로 인한 수요 감소의 영향으로 향후 종속기업투자자산 손상과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다.이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치(주2)	장부금액	공정가치(주2)

금융자산

현금 및 현금성자산	128,045	128,045	95,829	95,829

매출채권 및 기타채권	202,925	202,925	189,147	189,147

당기손익-공정가치 금융자산	13,500	13,500	13,500	13,500

기타유동금융자산	63,066	63,066	35,344	35,344

기타비유동금융자산	10,364	10,364	23,407	23,407

소 계	417,900	417,900	357,227	357,227

금융부채

매입채무 및 기타채무	146,862	146,862	118,106	118,106

차입금(주1)	100,064	101,471	100,000	101,295

사채(주1)	679,455	670,064	673,146	668,498

기타유동금융부채	4,978	4,978	34,036	34,036

기타비유동금융부채	12,719	12,719	12,998	12,998

소 계	944,078	936,094	938,286	934,933

(주1) 당반기말 차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. (주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 계산한 차입금, 사채 등 을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.(단위:백만원)

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

- 당반기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동파생상품자산	-	17,222	-	17,222

당기손익-공정가치 금융자산	-	13,500	-	13,500

- 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

비유동파생상품자산	-	10,476	-	10,476

당기손익-공정가치 금융자산	-	13,500	-	13,500

5. 범주별 금융상품

(1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역(단위:백만원)

- 당반기말

금 융 자 산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	위험회피목적파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	128,045	-	-	128,045

매출채권및기타채권	202,925	-	-	202,925

기타유동금융자산	45,844	13,500	17,222	76,566

기타비유동금융자산	10,364	-	-	10,364

합 계	387,178	13,500	17,222	417,900

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	146,862	146,862

차입금	100,064	100,064

사채	679,455	679,455

기타유동금융부채	4,978	4,978

기타비유동금융부채	12,719	12,719

합 계	944,078	944,078

- 전기말

금 융 자 산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	위험회피목적파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	95,829	-	-	95,829

매출채권및기타채권	189,147	-	-	189,147

기타유동금융자산	35,344	13,500	-	48,844

기타비유동금융자산	12,931	-	10,476	23,407

합 계	333,251	13,500	10,476	357,227

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	118,106	118,106

차입금	100,000	100,000

사채	673,146	673,146

기타유동금융부채	34,036	34,036

기타비유동금융부채	12,998	12,998

합 계	938,286	938,286

(2) 금융상품 범주별 손익 구분(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 금융자산

이자수익	372	775	486	973

외화환산이익	(366)	273	-	263

외화환산손실	(109)	(260)	(265)	(289)

외환차익	243	773	618	776

외환차손	(315)	(353)	(55)	(73)

지급보증수익	93	162	58	119

대손상각비	(739)	(152)	(242)	(812)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

평가손익(기타포괄손익)(보유분관련)	-	-	1	-

평가손익(기타포괄손익)(손익대체)	(1)	(1)	-	-

위헙회피목적 파생금융상품

위험회피파생상품 평가이익	(3,225)	6,435	2,850	5,805

평가손익(기타포괄손익)	1,332	312	(425)	308

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(4,198)	(8,427)	(4,367)	(8,663)

외화환산이익	(37)	67	101	104

외화환산손실	3,439	(6,443)	(2,803)	(5,820)

외환차익	295	351	28	99

외환차손	(305)	(756)	(538)	(666)

6. 현금및현금성자산 (1) 현금및현금성자산의 내역(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	6	42

보통예금 등	98,039	85,787

정기예금	30,000	10,000

합 계	128,045	95,829

7. 파생금융상품(1) 파생상품의 종류 및 계약내용

거래목적	파생상품 종류	계약내용

위험회피	통화스왑	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑	외화 사채 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

(2) 파생상품의 세부내용

파생상품 종류	종목	계약금액	약정환율(원)	수취이자율	지급이자율	계약만기일

통화스왑 및 이자율 스왑	제2회 외화사채	USD 150,000,000(KRW 160,425,000,000)	1,069.50	3M USD Libor	2.39%	2021.01.12

(3) 파생상품에 대한 평가손익(단위 : 백만원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비고

위험회피	통화스왑	6,435	당기손익

이자율스왑	236	기타포괄손익(주1)

(주1) 당반기 파생상품평가이익 311백만원이 발생하였으며, 법인세효과 75백만원을 차감한 236백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	206,197	193,373

대손충당금	(7,804)	(8,577)

소 계	198,393	184,796

기타채권(주1)	4,532	4,351

합 계	202,925	189,147

(주1) 기타채권은 전액 미수금으로 구성되어 있습니다. (2) 매출채권에 대한 손실충당금(단위: 백만원)- 당반기말

구 분	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합 계

기대손실률	정상채권	0.07%	3.39%	6.05%	17.93%	89.53%	-

부실채권	75.31%	86.68%	94.91%	97.37%	100.00%	-

설정제외채권	-	-	-	-	-	-

매출채권	정상채권	180,077	4,120	2,762	2,288	1,624	195,871

부실채권	373	134	357	387	4,397	5,648

설정제외채권	4,225	9	31	5	408	4,678

손실충당금	정상채권	123	140	167	410	1,454	2,294

부실채권	281	116	339	376	4,397	5,509

설정제외채권	-	-	-	-	-	-

- 전기말

구 분	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합 계

기대손실률	정상채권	0.12%	3.75%	12.09%	30.17%	83.08%	-

부실채권	78.67%	87.77%	91.61%	95.20%	100.00%	-

설정제외채권	-	-	-	-	-	-

매출채권	정상채권	170,433	6,820	2,721	1,074	1,689	182,737

부실채권	525	188	727	354	4,483	6,277

설정제외채권	3,386	321	546	13	92	4,358

손실충당금	정상채권	200	256	329	324	1,403	2,512

부실채권	413	165	666	337	4,483	6,064

설정제외채권	-	-	-	-	-	-

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	8,577	9,021

대손상각비	152	812

제각	(1,088)	(962)

제각처리한 채권의 회수	163	120

보고기간 말 금액	7,804	8,991

9. 기타금융자산 및 부채와 기타자산 및 부채 내역 9.1 기타금융자산 및 부채의 내역 (1) 기타금융자산의 내역(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	단기금융상품	40,000	31,000

당기손익-공정가치 금융자산	13,500	13,500

유동성파생상품자산	17,222	-

금융리스채권	67	66

미수수익	95	154

유동보증금	5,408	3,920

기타유동금융자산	274	204

소 계	76,566	48,844

비유동	장기금융상품(주1)	25	22

금융리스채권	1,122	1,155

비유동성파생상품자산	-	10,476

보증금	9,033	11,709

기타비유동금융자산	184	45

소 계	10,364	23,407

합 계	86,930	72,251

(주1) 장기금융상품은 모두 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치 금융자산의 내역

구 분	당반기말	전기말

동반성장 협력대출 예탁금(주1)	13,500	13,500

(주1) 해당금액은 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액이며 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치 채무상품의 변동내역(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	-	119

대체	-	-

평가로 인한 증가(감소)	-	-

기말금액	-	119

차감: 비유동항목	-	-

유동항목	-	119

(4) 기타금융부채의 내역(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	미지급비용	30,210	33,832

기타유동금융부채	275	204

소 계	30,485	34,036

비유동	예수보증금	12,535	12,953

기타비유동금융부채	184	45

소 계	12,719	12,998

합 계	43,204	47,034

9.2 기타자산 및 부채의 내역(1) 기타자산의 내역(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	선급금	853	1,103

선급비용	9,336	7,054

소 계	10,189	8,157

비유동	장기선급비용	4	-

기타비유동자산	285	285

소 계	289	285

합 계	10,478	8,442

(2) 기타부채의 내역(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

유동	예수금	2,863	3,151

기타유동부채	11,245	10,339

선수금	998	2,174

소 계	15,106	15,664

비유동	기타비유동부채	9,168	10,007

소 계	9,168	10,007

합 계	24,274	25,671

10. 재고자산 (1) 재고자산의 내역(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

상품	15,720	21,826

제품	49,632	51,167

재공품	8,266	8,178

원재료	50,549	45,148

저장품	438	422

미착품	16,610	12,453

소계	141,215	139,194

평가손실충당금	(117)	(327)

합 계	141,098	138,867

당반기에 비용으로 인식하는 재고자산의 금액은 매출원가 중 임대매출원가와 기타매출원가를 제외한 475,687백만원이며, 재고자산 순실현가치 평가로 인한 재고자산평가손실 환입액은 211백만원입니다. (2) 매출원가의 내역(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	51,599	101,725	57,905	107,959

제품매출원가	189,288	373,962	195,625	381,643

임대매출원가	499	997	1,171	2,342

기타매출원가	1,763	4,281	4,024	6,987

합 계	243,148	480,965	258,725	498,931

11. 영업의 계절적 특성 회사의 주요 사업 중 건과제품류는 계절적 요인에 의한 영향을 크게 받지 않지만, 빙과제품류는 제품의 특성상 계절적 영향을 크게 받습니다. 1년 동안 빙과제품류의 전체 매출 중 성수기인 5월부터 8월 사이에 발생하는 매출이 높은 비중을 차지합니다. 전기 1년 동안 빙과 제품류 누적 매출액의 55%가 5~8월 사이에 발생하였습니다.

12. 종속기업 투자

(1) 종속기업 투자의 장부금액(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

종속기업	713,034	713,034

합 계	713,034	713,034

(2) 종속기업의 현황과 장부금액(단위:백만원)

구 분	소재국가	지분율(%)	금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	중국	90.00	90.00	17,917	17,917

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	싱가포르	100.00	100.00	6,875	6,875

HAVMOR ICE CREAM LIMITED	인도	100.00	100.00	167,158	167,158

스위트위드㈜	대한민국	100.00	100.00	313	313

Lotte Confectionery RUS LLC	러시아	100.00	100.00	22,615	22,615

Lotte Kolson(Privae)Limited	파키스탄	96.50	96.50	48,366	48,366

Rakhat JSC	카자흐스탄	95.57	95.57	215,982	215,982

Lotte Confectionery Holdings B.V.	네덜란드	51.00	51.00	107,829	107,829

L Mayson Company Limited(주1)	미얀마	45.50	45.50	33,233	33,233

L Confectionery Pte.,Ltd	싱가포르	100.00	100.00	25,198	25,198

Lotte India Co.,Ltd.	인도	98.57	98.57	67,548	67,548

합 계	713,034	713,034

(주1) 회사는 L Mayson Company Limited의 지분 45.5%, L Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 보유하여, 회사가 보유하고 있는 L Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다. 이에 회사는 동기업을 종속기업으로 구분하고 있습니다.

(3) 종속기업 투자의 변동내역(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	713,034	616,464

취득	-	41,255

대체	-	43,472

처분	-	-

손상	-	-

기말 장부금액	713,034	657,719

13. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역(단위:백만원)- 당반기

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	건설중인 자산	계

기초 장부금액	584,958	157,207	3,174	147,041	1,546	29,859	16,652	940,437

취득	-	2,426	21	12,573	3,319	6,426	10,648	35,413

대체	-	4,787	-	6,217	-	1,413	(12,417)	-

처분	(5,242)	(2,170)	(169)	(766)	(142)	(136)	(5)	(8,630)

감가상각	-	(3,000)	(102)	(20,014)	(374)	(7,570)	-	(31,060)

기말 장부금액	579,716	159,250	2,924	145,051	4,349	29,992	14,878	936,160

취득원가	580,941	309,814	9,862	882,862	10,222	232,602	14,878	2,041,181

감가상각누계액	-	(150,564)	(6,938)	(737,811)	(5,873)	(202,610)	-	(1,103,796)

손상차손누계액	(1,225)	-	-	-	-	-	-	(1,225)

감가상각비 31,060백만원(전반기:34,420백만원) 중 23,782백만원(전반기:26,737백만원)은 매출원가, 7,278백만원(전반기:7,683백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

- 전반기

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	건설중인 자산	계

기초 장부금액	613,314	168,633	3,216	163,483	1,347	36,514	4,218	990,725

취득	-	396	117	11,380	1,330	6,986	6,544	26,753

대체	(1,482)	(3,038)	-	2,616	-	278	(2,894)	(4,520)

처분	(180)	(53)	-	(591)	(191)	(1,030)	-	(2,045)

감가상각	-	(3,169)	(125)	(22,589)	(320)	(8,217)	-	(34,420)

기말 장부금액	611,652	162,769	3,208	154,299	2,166	34,531	7,868	976,493

취득원가	612,905	315,905	12,695	861,731	8,078	230,491	7,868	2,049,673

감가상각누계액	-	(153,136)	(9,487)	(707,432)	(5,912)	(195,960)	-	(1,071,927)

손상차손누계액	(1,253)	-	-	-	-	-	-	(1,253)

14. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

건물	11,495	9,618

차량운반구	15,205	17,376

기타의 유형자산	157	-

합계	26,857	26,994

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	8,932	7,954

비유동	18,121	19,214

합계	27,053	27,168

당반기 중 증가된 사용권자산은 7,994백만원입 니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

건물	972	2,883	1,038	2,045

차량운반구	974	2,152	1,084	2,133

기타의 유형자산	26	52	27	57

합계	1,973	5,088	2,149	4,235

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	101	248	112	229

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	1,153	2,070	1,064	2,942

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	158	384	21	220

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	69	179	254	560

당반기 중 리스의 총 현금유출은 7,020백만원입니다.

15. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역(단위:백만원)- 당반기

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의 무형자산	계

기초 장부금액	3,897	4,428	12,069	7,214	27,608

취득	98	-	-	-	98

대체	67	-	-	-	67

처분	(27)	-	-	-	(27)

상각	(434)	-	-	(42)	(476)

기말 장부금액	3,601	4,428	12,069	7,172	27,270

무형자산상각비 476백만원(전반기:491백만원)은 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. - 전반기

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의무형자산	계

기초 장부금액	4,536	4,428	13,664	7,299	29,927

취득	152	-	-	-	152

대체	94	-	-	-	94

처분	(48)	-	-	-	(48)

상각	(448)	-	-	(43)	(491)

기말 장부금액	4,286	4,428	13,664	7,256	29,634

16. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역(단위:백만원)- 당반기

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 장부금액	69,548	44,881	114,429

처분	(215)	(264)	(479)

감가상각	-	(904)	(904)

기말 장부금액	69,333	43,713	113,046

취득원가	69,333	78,928	148,261

감가상각누계액	-	(35,215)	(35,215)

감가상각비 904백만원(전반기:892백만원) 중 884백만원(전반기: 892백만원)은 매출원가, 20백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. - 전반기

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 장부금액	46,775	41,711	88,486

대체	1,482	3,038	4,520

감가상각	-	(892)	(892)

기말 장부금액	48,257	43,857	92,114

취득원가	48,257	73,866	122,123

감가상각누계액	-	(30,009)	(30,009)

17. 매입채무 및 기타채무 (1) 매입채무 및 기타채무의 내역(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	79,569	68,529

미지급금	67,293	49,577

합 계	146,862	118,106

18. 차입금 등(1) 차입금 등의 상세내역(단위:백만원)가. 유동차입금

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	금 액

당반기말	당반기말	전기말

단기차입금	(주)신한은행	2020-07-06	2.13	64	-

합 계	64	-

나. 장기차입금

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	금 액

당반기말	당반기말	전기말

장기차입금	미즈호은행	2021-10-29	2.31	20,000	20,000

2022-01-25	2.10	80,000	80,000

합 계	100,000	100,000

다. 사채

구 분	차입처	최장만기일	액면이자율(%)	금 액

당반기말	당반기말	전기말

제61-2회 원화사채	미래에셋대우(주) 등	2025-07-03	2.89	50,000	50,000

제62-2회 원화사채	(주)KB증권 등	2020-11-27	2.42	50,000	50,000

제63-1회 원화사채	한국투자증권(주) 등	2020-02-22	-	-	110,000

제63-2회 원화사채	2022-02-22	2.22	170,000	170,000

제64-1회 원화사채	NH투자증권 등	2022-06-13	1.68	80,000	80,000

제64-2회 원화사채	2024-06-13	1.75	40,000	40,000

제65회 원화사채	한국투자증권(주) 등	2023-02-17	1.55	110,000	-

제2회 외화사채	MUFG	2021-01-12	3개월 LIBOR	180,105	173,670

소 계	680,105	673,670

차감: 사채할인발행차금	(650)	(524)

사채장부가액 합계	679,455	673,146

유동성 대체액 :	230,094	159,965

유동성사채	230,105	160,000

유동성사채 할인발행차금	(11)	(35)

비유동성사채 장부가액	449,361	513,180

상기 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

(2) 차입금 및 사채의 변동내역(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

차입금	사채	차입금	사채

기초금액	100,000	673,146	150,087	547,236

상 각	-	141	-	103

상 환	(1,105)	(110,000)	(130,767)	-

증 가	1,170	109,733	80,761	119,709

외화환산차이	(1)	6,435	-	5,805

기말금액	100,064	679,455	100,081	672,853

19.퇴직급여 19.1 확정급여제도 (1) 손익계산서에 반영된 금액(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	4,200	8,102	4,096	7,952

순이자원가	(103)	(203)	(59)	(129)

종업원 급여에 포함된 총 비용	4,097	7,899	4,037	7,823

총 비용 중 7,899백만원(전반기: 7,823백만원) 중 2,762백만원(전반기: 2,945백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 5,137 백만원(전반기: 4,878백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채의 산정내역(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	129,322	126,939

사외적립자산의 공정가치(주1)	(112,320)	(120,336)

재무상태표 상 부채	17,002	6,603

(주1) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 48백만원(전기말:48백만원)이 포함된 금액입니다.

19.2 확정기여제도 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 총 금액 2,078백만원 (전반기:2,213백만원) 중 944백만원(전반기: 1,218백만원)은 매출원가에 1,134백만원(전반기: 995백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

20. 충당부채

(1) 충당부채의 변동내역(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

기초	19,847	22,251

증감	(2,183)	(1,483)

기말(주1)	17,664	20,768

(주1) 회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

21. 자본금 등 (1) 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 6,416,717주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 자본잉여금(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	1,178,514	1,178,514

(3) 기타자본항목회사는 2017년 10월 1일 인적분할을 통해 발생된 단주매입으로 자기주식 4,578주를870백만원을 취득하였습니다.

22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 구성내역(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1

현금흐름위험회피	(1,863)	(2,099)

(2) 기타포괄손익누계액의 증감(단위:백만원)- 당반기

구 분	기 초	증 감	당기손익으로재분류	반기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1	-	(1)	-

현금흐름위험회피	(2,099)	236	-	(1,863)

- 전반기

구 분	기 초	증 감	당기손익으로재분류	반기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산	9	-	-	9

현금흐름위험회피	(3,245)	234	-	(3,011)

23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역(단위:백만원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	1,604	1,604

임의적립금(주2)	200	-

미처분이익잉여금	36,033	16,039

합 계	37,837	17,643

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 정보통신망법 제32조의 3에 의거 개인정보 유출로 인한 이용자 피혜 사례 증가에 따라 손해배상책임의 이행을 보장하도록 준비금 적립하였습니다.

24. 판매비와 관리비

(1) 판매비와 관리비의 내역(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	31,315	63,238	33,147	66,012

퇴직급여	3,038	6,270	2,995	5,873

복리후생비	5,567	13,200	5,916	13,579

여비교통비	135	386	398	773

차량유지비	1,554	3,199	1,898	3,473

보험료	299	686	273	625

세금과공과	3,380	3,623	3,181	3,450

접대비	145	331	224	527

소모품비	685	1,381	786	1,572

통신비	442	847	417	855

수선유지비	824	1,404	1,508	2,805

지급임차료	1,176	2,225	1,552	3,723

감가상각비	6,145	12,080	5,863	11,849

무형자산상각비	238	476	246	491

지급수수료	40,531	78,066	44,084	83,045

광고선전비	9,982	19,585	10,406	17,781

판매수수료	12,039	21,004	8,848	17,591

판매촉진비	1,144	3,437	1,638	3,676

대손상각비	739	152	242	812

운반보관료	1,017	1,938	1,084	1,971

기타	1,084	2,282	1,444	2,860

합 계	121,479	235,810	126,150	243,343

25. 비용의 성격별 분류

(1) 매출원가 및 판매비와 관리비 성격별 분류(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 상품 및 재공품의 변동	(8,815)	(14,730)	6,936	10,926

원재료 및 소모품 사용	122,677	239,709	124,298	242,261

상품의 매입	55,247	106,377	58,456	112,087

종업원급여	58,550	118,017	60,820	121,686

광고선전비	9,982	19,585	10,406	17,781

지급임차료	1,379	2,633	1,764	4,147

지급수수료	60,280	117,292	67,501	126,262

감가상각비	17,981	37,052	19,618	39,548

무형자산상각비	238	476	246	491

판매수수료	12,038	21,003	8,848	17,591

판매촉진비	1,143	3,436	1,638	3,676

기타비용	33,927	65,925	24,343	45,818

합 계	364,627	716,775	384,874	742,274

26. 기타수익 (1) 기타수익의 내역(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	538	1,124	647	876

외화환산이익	(402)	340	141	367

투자부동산처분이익	-	130	-	-

유형자산처분이익	618	4,065	376	566

잡이익	240	599	615	1,036

합 계	995	6,259	1,779	2,845

27. 기타비용 (1) 기타비용의 내역(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	620	1,109	593	739

외화환산손실	(104)	233	130	216

유형자산처분손실	119	170	509	1,410

무형자산처분손실	17	27	48	48

기부금	1,701	2,894	1,956	4,595

잡손실	1,044	1,883	1,204	2,140

합 계	3,397	6,316	4,440	9,148

28. 금융수익(1) 금융수익의 내역(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	372	775	486	973

배당금수익	7,827	7,827	7,186	7,186

외화환산이익	-	1	(40)	-

파생상품평가이익	(3,225)	6,435	2,850	5,805

지급보증수익	93	162	58	119

합 계	5,067	15,200	10,540	14,083

29. 금융원가 (1) 금융원가의 내역(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	4,198	8,427	4,367	8,663

외환차손	-	-	-	-

외화환산손실	(3,226)	6,470	2,937	5,892

파생상품평가손실	-	-	-	-

합 계	972	14,897	7,304	14,555

30. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.18%(전반기말: 23.58%)입니다. 31. 주당이익

(1) 기본주당순이익 기본주당순이익은 회사의 보통주 반기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 21)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당반기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원).

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	20,376,743,646	29,853,392,654	13,682,852,519	15,522,294,695

가중평균 유통보통주식수(주1)(단위:주)	6,412,139	6,412,139	6,412,139	6,412,139

기본주당이익	3,178	4,656	2,134	2,421

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

- 당반기

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수	6,416,717	182	1,167,842,494

자기주식	(4,578)	182	(833,196)

합 계	6,412,139	1,167,009,298

가중평균유통보통주식수 : 1,167,009,298÷182일=6,412,139주

- 전반기

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수	6,416,717	181	1,161,425,777

자기주식	(4,578)	181	(828,618)

합 계	6,412,139	1,160,597,159

가중평균유통보통주식수 : 1,160,597,159÷181일=6,412,139주(2) 희석주당순이익 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 32. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당 금은 8,336백만원 으로써 2020년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 8,336백만원).

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송등 110건(전기말 48건)으로 소송금액은 2,765백만원(전기말 2,382백만원)이며, 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 6건(전기말 3건)으로 소송금액은 1,926백만원(전기말 1,357백만원)입니다. 회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(원화단위:백만원, 외화단위:천).

구 분	금융기관명	당반기말	전기말

당좌차월	(주)신한은행 외	24,000	21,000

일반대출한도	(주)우리은행 외	16,000	12,000

외담대 등	(주) 기업은행 외	40,000	40,000

L/C한도	(주)우리은행 외	USD 11,000	USD 11,000

Local L/C한도	(주)KEB하나은행	-	1,500

이행보증	서울보증보험	5,225	6,714

(3) 당반기말 현재 회사는 특정제품 생산을 위하여 미국 PEPSICO사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자	계약내용	기술사용료	계약만료일자

PEPSICO	스낵(치토스) 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰 금액으로 지급	2020년 12월

스낵(도리토스) 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 中 큰 금액으로 지급	2020년 12월

HERSHEY	상표(허쉬 아이스) 라이선스 사용료	순매출액의 3.00%	2020년 09월

이 외에 회사는 일본의 ㈜롯데와 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류 협약을 체결하였고 2019년 3월 31일에 자동 연장(5년) 적용 되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당반기 중 발생한 금액은 71백만원(전반기 152백만원 )입니다. (4) 분할전 회사 채무에 대한 연대책임회사는 상법 제530조의 9제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전의 회사(舊 롯데제과 주식회사) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 제공한 지급보증 당반기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.(외화단위:천)

특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	Lotte Confectionery RUS LLC	(주)KEB하나은행 암스테르담지점	USD 14,000	18년 10월 19일~20년 10월 19일	자금차입

(주)KEB하나은행 암스테르담지점	USD 14,000	19년 05월 03일~21년 04월 30일	자금차입

씨티은행 모스크바지점	USD 5,000	19년 04월 29일~21년 04월 28일	자금차입

(주)KEB하나은행 바레인지점(주1)	USD 5,000	19년 04월 25일~21년 04월 22일	자금차입

Lotte India Co., Ltd	우리은행 런던지점	USD 24,600	20년 02월 26일~25년 01월 22일	자금차입

(주)KEB하나은행 바레인지점	USD 4,500	20년 03월 30일~21년 05월 03일	자금차입

(주1) 직전 보증기간(18년 05월 18일~19년 04월 25일)에서 기간 연장 되었습니다.

(6) 회사는 특수관계자 등과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분	관련 제품	사용처	제공기간	사용료

기술제공	초코파이	Lotte India Co., Ltd.	17년10월01일~24년12월31일	순매출액의 1.50%

기술제공	SPOUT	Lotte India Co., Ltd.	17년10월01일~24년12월31일	순매출액의 1.50%

상표권제공	SPOUT	Lotte India Co., Ltd.	17년10월01일~24년12월31일	순매출액의 1.50%

기술제공	초코파이외	Lotte Confectionery RUS LLC	17년10월01일~27년12월31일	순매출액의 2.50%

(7) 브랜드 사용 계약 등 회사는 당반기말 현재 롯데지 주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 한편, 회사는 당반기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

(8) 주주간 약정사항회사가 직,간접으로 80%지분을 보유하고 있는 종속회사인 L Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하 MMI)측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 회사 또는 회사가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는 매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여 되어 있습니다.풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 회사가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 회사가 지정하는 제3자를 통하여만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 회사가 보유하고 있으며 회사는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 회사의 추가 지분매입이 허용되는 경우 회사를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 파생상품부채가 인식될 수 있습니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황1) 지배기업 현황당반기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 롯데지주 주식회사 입니다.

회사명	지분율(%)	비고

당반기말	전기말

롯데지주(주)	48.42	48.42

2) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)	비고

당반기말	전기말

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	90.00	90.00

Lotte Confectionery(S.E.A) Pte,. Ltd.	100.00	100.00

HAVMOR ICE CREAM LIMITED	100.00	100.00

스위트위드㈜	100.00	100.00

Lotte Confectionery RUS LLC	100.00	100.00

Lotte Kolson(Private)Limited	96.50	96.50

L Mayson Company Limited	45.50	45.50	(주1)

Rakhat JSC	95.57	95.57	(주2)

Lotte Confectionery Holdings B.V.	51.00	51.00	(주3)

L Confectionery Pte.Ltd	100.00	100.00

Lotte India Co., Ltd	98.57	98.57

(주1) 회사는 L Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 보유하여, 회사가 보유하고 있는L Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다.

(주2) Rakhat JSC의 자회사는 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고

당반기말	전기말

Rakhat-Shymkent LLP	100.00	100.00	Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Shymkent Trading House LLP	100.00	100.00	Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Astana LLP	100.00	100.00	Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Aktobe LLP	100.00	100.00	Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Aktau LLP	100.00	100.00	Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Oral LLP	100.00	100.00	Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Karaganda LLP	100.00	100.00	Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Taldykorgan LLP	100.00	100.00	Rakhat JSC 자회사

Almaty Sweets LLP	100.00	100.00	Rakhat JSC 자회사

Rakhat TR LLP	100.00	100.00	Rakhat JSC 자회사

(주3) Lotte Confectionery Holdings B.V. 의 자회사는 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)(주4)	비고

당반기말	전기말

Chocolaterie Guylian N.V.	99.97	99.97	Lotte Confectionery Holdings B.V. 자회사

Chocolaterie Guylian Deutschland	100.00	100.00	Lotte Confectionery Holdings B.V. 자회사

Aimee BVBA	99.00	99.00	Lotte Confectionery Holdings B.V. 자회사

Guylian Asia	99.90	99.90	Lotte Confectionery Holdings B.V. 자회사

Guylian Iberia, LDA	99.31	99.31	Lotte Confectionery Holdings B.V. 자회사

Guylian UK	100.00	100.00	Lotte Confectionery Holdings B.V. 자회사

Guylian USA	100.00	100.00	Lotte Confectionery Holdings B.V. 자회사

(주4) Chocolaterie Guylian Deutschland, Aimee BVBA, Guylian Asia, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK, Guylian USA에 대한 지분율은 Chocolaterie Guylian N.V.가 보유하고 있는 지분율입니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Confectionery Holidings B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.

3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구분	당반기말	전기말	비고

기타특수관계자	롯데글로벌로지스(주)	롯데글로벌로지스(주)	(주1)

롯데지알에스(주)	롯데지알에스(주)

롯데푸드(주)	롯데푸드(주)

롯데쇼핑(주)	롯데쇼핑(주)

롯데알미늄(주)	롯데알미늄(주)

(주)코리아세븐	(주)코리아세븐

롯데캐피탈(주)	롯데캐피탈(주)

롯데오토리스(주)	롯데오토리스(주)

(주)대홍기획	(주)대홍기획

롯데정보통신㈜ 외	롯데정보통신㈜ 외

(주1) 기타 특수관계자는 기업회계기준서 제 1024호의 특수관계자 범주 및 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사, 해외 소재 계열회사입니다 .

(2) 매출 및 매입 등 내역(단위:백만원)

1) 당반기

구 분	회사명	매출	매입	사용권자산 취득	유형자산 취득	유형자산 처분	기타수익	기타비용 (주1)

지배기업	롯데지주(주)	1,301	-	1,730	-	-	611	2,218

종속기업	Aimee BVBA	-	-	-	-	-	-	5

Lotte Confectionery RUS LLC	1,294	315	-	-	-	220	-

Chocolaterie Guylian N.V.	136	58	-	-	-	64	-

HAVMOR ICE CREAM LIMITED	-	-	-	-	-	256	-

Lotte India Co., Ltd	328	1,106	-	-	-	147	-

Lotte Kolson(Private)Limited	80	185	-	-	-	75	-

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte,. Ltd.	3,306	-	-	-	-	-	-

Rakhat JSC	1,033	-	-	-	-	-	-

L Mayson Company Limited	-	-	-	-	-	23	-

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	1,596	3,489	-	-	-	-	-

스위트위드(주)	13	638	-	-	-	-	18

기타특수관계자	롯데글로벌로지스(주)	7,272	42	3,303	-	-	-	36,043

롯데지알에스(주)	4,957	-	-	-	-	733	37

롯데푸드(주)	3,141	25,505	-	-	-	3,101	1,656

롯데쇼핑(주)	31,560	-	-	-	-	706	2,298

롯데알미늄(주)	135	22,052	-	1,092	-	-	222

(주)코리아세븐	34,395	-	-	-	-	2	7,663

롯데캐피탈(주)	102	-	28	371	-	-	1,419

롯데오토리스(주)	16	-	69	-	-	-	1,048

(주)대홍기획	137	-	-	-	-	82	2,760

롯데정보통신(주) 외	14,526	412	1,278	1,667	45	2,924	13,254

합 계	105,328	53,802	6,408	3,130	45	8,944	68,641

(주1) 회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 당반기 중 리스부채 상각에 따라 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다.

2) 전반기

구 분	회사명	매출	매입	사용권자산
취득	유형자산 취득	유형자산처분	기타수익	기타비용

지배기업	롯데지주(주)	2,521	-	-	-	-	-	2,071

종속기업	Lotte Confectionery (S.E.A) Pte,. Ltd.	5,168	-	-	-	-	-	-

Lotte Confectionery RUS LLC	1,691	387	-	-	-	25	-

스위트위드(주)	13	574	-	-	-	-	21

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	507	3,911	-	-	-	-	-

Lotte Kolson(Private)Limited	64	507	-	-	-	-	-

Chocolaterie Guylian N.V.	136	238	-	-	-	-	-

Aimee BVBA	-	-	-	-	-	-	5

Rakhat JSC	1,093	-	-	-	-	-	33

기타특수관계자	롯데로지스틱스(주) (주1)	2,371	9	-	-	-	404	13,083

롯데글로벌로지스(주) (주1)	4,987	22	-	-	-	-	30,039

롯데지알에스(주)	9,366	15	-	-	-	-	66

롯데푸드(주)	3,258	28,571	-	-	-	1,611	1,868

롯데쇼핑(주)	48,369	-	-	-	-	-	1,903

롯데알미늄(주)	164	23,474	-	487	-	-	460

(주)코리아세븐	34,538	-	-	-	-	3	7,790

롯데캐피탈(주)	132	-	-	1,275	-	-	860

롯데오토리스(주)	8	-	663	-	-	-	303

(주)대홍기획	202	-	-	-	-	-	3,080

롯데정보통신(주) 외	21,329	4,775	1,328	1,551	-	24	11,706

합 계	135,917	62,483	1,991	3,313	-	2,067	73,288

(주1) 2019년 3월 1일 기준일로 롯데로지스틱수(주)는 롯데글로벌로지스(주)로 합병되었습니다.

(3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)1) 당반기

구분	회사명	배당지급	배당수익	리스부채의 상환

지배기업	롯데지주(주)	4,039	-	180

종속기업	Lotte Confectionery Holdings B.V	-	1,059	-

Rakhat JSC	-	6,768	-

기타특수관계자	롯데알미늄(주)	836	-	-

롯데글로벌로지스(주)	-	-	806

롯데캐피탈(주)	-	-	873

롯데오토리스(주)	-	-	812

롯데정보통신(주) 외	652	-	1,268

합 계	5,527	7,827	3,939

2) 전반기

구분	회사명	배당지급	배당수익	리스부채의 상환	현금출자(주1)

지배기업	롯데지주(주)	4,039	-	147	-

종속기업	Lotte Confectionery Holdings B.V	-	868	-	-

Lotte Kolson(Private)Limited	-	-	-	11,527

Rakhat JSC	-	6,317	-	-

기타특수관계자	롯데알미늄(주)	836	-	-	-

롯데글로벌로지스(주)	-	-	694	-

롯데캐피탈(주)	-	-	1,213	-

롯데지알에스(주)	-	-	4	-

롯데오토리스(주)	-	-	370	-

롯데정보통신(주) 외	652	-	606	-

합 계	5,527	7,185	3,034	11,527

(주1) Lotte Kolson(Private)Limited가 실시하는 유상증자에 참여하기 위해 회사가 선급한 내역이며, 전반기 거래는 균등유상증자로 지분율 변동은 없습니다.

(4) 특수관계자 등에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 (단위:백만원) - 당반기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

지배회사	롯데지주(주)	98	1,093	-	303	1,619

종속기업	Aimee BVBA	-	-	-	1	-

Lotte Confectionery RUS LLC	963	427	34	-	-

Chocolaterie Guylian N.V.	136	64	-	-	-

HAVMOR ICE CREAM LIMITED	-	228	-	-	-

Lotte India Co., Ltd	1,022	946	344	-	-

Lotte Kolson(Private)Limited	25	818	123	-	-

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte,. Ltd.	860	-	-	-	-

Rakhat JSC	172	-	-	-	-

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	392	-	580	-	-

스위트위드(주)	2	142	61	1	-

기타특수관계자	롯데글로벌로지스(주)	107	2	880	7,713	2,517

롯데지알에스(주)	1,768	151	-	56	-

롯데푸드(주)	193	421	13,185	6,748	-

롯데쇼핑(주)	6,201	98	-	327	-

롯데알미늄(주)	23	2	16,775	1,211	-

(주)코리아세븐	9,597	2	-	1	-

롯데캐피탈(주)	9	1	-	177	5,761

롯데오토리스(주)	3	-	-	190	7,889

(주)대홍기획	19	24	-	3,105	-

롯데정보통신(주) 외	6,525	5,087	210	5,008	5,746

합계	28,115	9,506	32,192	24,841	23,532

- 전기말

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

지배기업	롯데지주(주)	313	836	-	509	742

종속기업	Aimee BVBA	-	-	-	1	-

Lotte Confectionery RUS	516	821	106	-	-

Chocolaterie Guylian N.V.	68	59	88	-	-

Lotte India Co., Ltd	-	2,219	453	-	-

Lotte Kolson(Privae)Limited	1,026	3	287	-	-

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	830	-	-	-	-

Rakhat JSC	46	-	-	-	-

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	603	-	310	-	-

스위트위드(주)	2	160	61	1	-

기타 특수관계자	롯데글로벌로지스(주)	50	1	816	5,516	-

롯데지알에스(주)	1,977	168	-	105	-

롯데푸드(주)	425	433	12,321	6,639	-

롯데쇼핑(주)	7,7 79	116	-	56	-

롯데알미늄(주)	19	2	15,275	177	-

(주)코리아세븐	12,088	1	-	33	-

롯데캐피탈(주)	-	-	-	202	6,052

롯데오토리스(주)	6	-	-	187	8,054

(주)대홍기획	37	18	-	3,820	-

롯데정보통신(주) 외	4,663	5,267	813	4,180	5,910

합계	30,448	10,104	30,530	21,426	20,758

(5) 회사는 특수관계자 등과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분	관련 제품	사용처	제공기간	사용료

기술제공	초코파이	Lotte India Co., Ltd.	17년10월01일~24년12월31일	순매출액의 1.50%

기술제공	SPOUT	Lotte India Co., Ltd.	17년10월01일~24년12월31일	순매출액의 1.50%

상표권제공	SPOUT	Lotte India Co., Ltd.	17년10월01일~24년12월31일	순매출액의 1.50%

기술제공	초코파이외	Lotte Confectionery RUS LLC	17년10월01일~27년12월31일	순매출액의 2.50%

(6) 지급보증 1) 제공한 지급보증(외화단위 : 천)

특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	Lotte Confectionery RUS LLC	KEB하나은행 암스테르담지점	USD 14,000	18년10월19일~20년10월19일	자금차입

KEB하나은행 암스테르담지점	USD 14,000	19년05월03일~21년04월30일	자금차입

씨티은행 모스크바지점	USD 5,000	19년04월29일~21년04월28일	자금차입

(주)KEB하나은행 바레인지점(주1)	USD 5,000	19년04월25일~21년04월22일	자금차입

Lotte India Co.,Ltd	우리은행 런던지점	USD 24,600	20년02월26일~25년01월22일	자금차입

(주)KEB하나은행 바레인지점	USD 4,500	20년03월30일~21년05월03일	자금차입

(주1) 직전 보증기간(18년 05월 18일~19년 04월 25일)에서 기간 연장 되었습니다. (7) 회사는 당반기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 한편, 회사는 당반기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다. (8) 주요경영진 보상내역(단위:백만원)

분 류	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	2,547	5,628	3,282	6,473

퇴직급여	443	886	428	852

합 계	2,990	6,514	3,710	7,325

주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

35. 현금흐름표

(1) 당반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:백만원).

내 용	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	12,417	2,894

건설중인자산 미지급금의 변동	4,869	3,020

무형자산 선급금 대체	67	94

유형자산 처분시 미수금의 변동	(27)	(33)

사용권자산의 취득 등	7,992	2,932

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).- 당반기

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	기타

재무활동으로부터의 총부채

단기차입금	-	65	-	(1)	64

장기차입금	100,000	-	-	-	100,000

유동성사채	159,965	(110,000)	173,669	6,460	230,094

사채	513,180	109,733	(173,669)	117	449,361

리스부채	27,168	(4,387)	-	4,272	27,053

합 계	800,313	(4,589)	-	10,848	806,572

-전반기

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	기타

재무활동으로부터의 총부채

단기차입금	130,087	(130,006)	-	-	81

장기차입금	20,000	80,000	-	-	100,000

유동성사채	-	-	109,908	36	109,944

사채	547,236	119,709	(109,908)	5,872	562,909

리스부채	21,701	(2,997)	-	662	19,366

합 계	719,024	66,706	-	6,570	792,300