롯데웰푸드 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 회사의 개요 - 연결 (연결)

롯데웰푸드 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
1.1 지배기업의 개요
지배기업은 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자부문과 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로 2017년 10월 30일자로 한국거래소에 상장하였으며, 2023년 3월 정기 주주총회 의결로 4월 1일부로 사명을 롯데웰푸드 주식회사로변경했습니다. 지배기업은 서울 본사와 양산, 평택, 대전공장 등에서 과자와 빙과류를 제조ㆍ판매하고, 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여 롯데푸드 주식회사를 흡수합병하여 천안 및 김천공장 등에서 유지류, 육가공류, HMR 등 제조 및 판매 사업이 추가되었습니다.
2025년 3월 31일 현재 지배기업의 자본금은 4,717 백만원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
1.2 종속기업 현황
당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(주1) 연결회사는 당분기 말 현재 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.의 지분을 매각할 예정이며, 동 종속기업을 매각예정처분자산집단과 매각예정처분부채집단으로 분류하였습니다.(주석 14 참조)
(주2) 당분기 중 Lotte India Co., Ltd가 HAVMOR ICE CREAM LIMITED를 흡수합병함에 따라, 합병법인인 Lotte India Co., Ltd의 지분율이 기존 98.9%에서 99.5%로변경되었습니다.
(주3) 중간지배기업인 Lotte Rakhat JSC는 Shymkent LLP외 9개 종속기업의 지분을 100% 보유하고 있습니다.
(주4) 연결회사는 Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Aimee BVBA, GuylianIberia, LDA, Guylian UK Ltd, Guylian USA, Inc의 지분을 100% 보유하고 있습니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.
(주5) Chocolaterie Guylian N.V가 99%, Guylian Iberia, LDA가 1%의 지분을 보유하고 있습니다.
(주6) Chocolaterie Guylian N.V가 99.31%, Aimee BVBA가 0.69%의 지분을 보유하고 있습니다.
(주7) 연결회사는 L Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L Confectionery Pte.,Ltd.의 지분 100%를 보유하여, 지배기업이 보유하고 있는 L Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다.
1.3 종속기업 관련 재무정보 요약
연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
- 당분기말 및 당분기
(주1) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.
(주2) 당분기 중 Lotte India Co., Ltd가 HAVMOR ICE CREAM LIMITED를 흡수합병하였습니다.
(주3) HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED의 손익은 Lotte India Co., Ltd의 지배력 취득일 전에 발생한 내역을 포함하고 있습니다.
(주4) 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채 1,815백만원 입니다.
(주5) 한국투자 그린테크 신기술조합의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채 2,731백만원 입니다.
- 전기말 및 전분기
(주1) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.
(주2) 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채 3,779백만원 입니다.
(주3) 한국투자 그린테크 신기술조합의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채 4,900백만원 입니다.

## 2. 회계정책 목록 - 연결 (연결)

2.1 연결재무제표 작성기준
연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
2.2 회계정책
요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
연결회사는 글로벌최저한세 필라2(이하 '필라2') 법인세의 적용대상입니다. 필라2의 적용으로 납부세액이 발생하는 경우 당기법인세로 인식하고 있으며 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

## 3. 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 대한 공시 - 연결 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT 결제 시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의 유동성 부족, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있으며, 이로 인해 연결회사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 변동, 대금 회수 기간의 증가, 자금 이체의 제한, 수익의 감소 등이 발생할 수 있습니다.
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 상기 언급한 불확실성의 요소에 따라 조정될 수 있으며, 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

## 4. 금융상품 공정가치 - 연결 (연결)

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산	금융자산, 분류 합계

금융자산	300,577	372,032	129,966	802,575

금융자산, 공정가치 (주1)	300,577	372,032	129,966	802,575

전기말 (단위 : 백만원)

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산	금융자산, 분류 합계

금융자산	322,059	305,578	233,578	861,215

금융자산, 공정가치 (주1)	322,059	305,578	233,578	861,215

(주1) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 계산한 차입금, 사채 등(주석 20 참고)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

매입채무및기타채무	차입금 (주1)	사채 (주1)	기타금융부채 (주3)	금융부채, 분류 합계

금융부채	350,335	309,052	1,015,259	83,533	1,758,179

금융부채, 공정가치 (주2)	350,335	312,806	1,028,805	83,533	1,775,479

전기말 (단위 : 백만원)

매입채무및기타채무	차입금 (주1)	사채 (주1)	기타금융부채 (주3)	금융부채, 분류 합계

금융부채	301,903	272,485	1,045,980	67,235	1,687,603

금융부채, 공정가치 (주2)	301,903	274,636	1,057,998	67,235	1,701,772

(주1) 당분기말 차입금, 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 계산한 차입금, 사채 등(주석 20 참고)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(주3) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

유동 파생상품 금융자산	0	6,885	0	6,885

비유동파생상품자산	0	6,461	0	6,461

당기손익-공정가치측정금융자산	0	24,000	26,889	50,889

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,517	0	709	2,226

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

유동 파생상품 금융자산	0	20	0	20

비유동파생상품자산	0	13,280	0	13,280

당기손익-공정가치측정금융자산	0	24,000	25,357	49,357

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,509	0	708	2,217

## 5. 영업부문 - 연결 (연결)

영업부문의 구분

기업 전체 총계

영업부문

건과부문	빙과부문	유지식품 등 부문 (주1)	육가공 등 부문 (주2)

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	과자류, 껌류, 빵류 등	빙과류	식용유, 버터, 마가린 등	햄, 소시지, 식육, 분유, 우유 등

주요고객정보 (주3)	이마트, 쿠팡, 코리아세븐 등	이마트, 쿠팡, BGF리테일 등	롯데지알에스, 이마트, GS리테일 등	코리아세븐, 쿠팡, GS리테일 등

(주1) 연결회사의 유지식품 등에는 유지, 식자재 사업부가 포함되어 있으며, 주요 영업채널은 B2B영업 입니다.(주2) 연결회사의 육가공 등에는 육가공, 델리카, 유가공 사업부가 포함되어 있으며, 주요 영업채널은 B2B영업 입니다.(주3) 연결회사 전체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 존재하지 않습니다.

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

건과부문	빙과부문	유지식품 등 부문	육가공 등 부문

총부문수익	508,360	146,799	177,779	173,450	0	1,006,388

부문간수익 (주1)	(12,542)	0	0	(18,720)	0	(31,262)

수익(매출액)	495,818	146,799	177,779	154,730	0	975,126

보고부문영업이익(손실) (주2)	23,468	(3,944)	7,328	(6,913)	(3,553)	16,386

감가상각비와 상각비	24,464	8,765	8,004	9,342	1,479	52,054

이자수익	3,549	346	483	461	(528)	4,311

이자비용	6,859	1,881	2,376	2,717	(1,020)	12,813

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	0	0	0	0	3,064	3,064

전분기 (단위 : 백만원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

건과부문	빙과부문	유지식품 등 부문	육가공 등 부문

총부문수익	485,056	140,967	173,744	179,518	0	979,285

부문간수익 (주1)	(10,504)	0	0	(17,727)	0	(28,231)

수익(매출액)	474,552	140,967	173,744	161,791	0	951,054

보고부문영업이익(손실) (주2)	32,818	4,843	9,207	(6,623)	(2,910)	37,335

감가상각비와 상각비	23,091	7,637	7,652	9,174	3,431	50,985

이자수익	3,977	602	669	660	(71)	5,837

이자비용	6,635	1,870	2,297	2,802	(633)	12,971

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	0	0	0	0	1,078	1,078

(주1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 연결손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.(주2) 연결회사의 보고부문 손익 측정치는 내부거래의 영향을 제외하고는 연결손익계산서상의 영업손익과 차이가 없으며, 연결손익계산서상 영업손익이 부문별 영업손익 합계와 일치하고 연결손익계산서상 금융손익 등 항목을 고려할 때 전체의 세전계속영업손익과 일치합니다.

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

인도	유럽 및 러시아	카자흐스탄	파키스탄	기타 국가

수익(매출액)	748,817	80,036	43,373	67,441	18,496	16,963	975,126

전분기 (단위 : 백만원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

인도	유럽 및 러시아	카자흐스탄	파키스탄	기타 국가

수익(매출액)	757,328	64,168	35,165	66,275	15,973	12,145	951,054

매출액 구성에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

수익(매출액)	975,126

수익(매출액)	재화의 판매로 인한 수익(매출액)	968,969

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	1,014

임대수익	5,143

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

수익(매출액)	951,054

수익(매출액)	재화의 판매로 인한 수익(매출액)	945,134

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	596

임대수익	5,324

## 6. 범주별 금융상품 - 연결 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	736,114	50,889	2,226	13,346	802,575

금융자산	현금및현금성자산	300,577	0	0	0	300,577

매출채권 및 기타채권	372,032	0	0	0	372,032

기타유동금융자산	41,739	24,000	0	6,885	72,624

기타비유동금융자산	21,766	26,889	2,226	6,461	57,342

전기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	796,341	49,357	2,217	13,300	861,215

금융자산	현금및현금성자산	322,059	0	0	0	322,059

매출채권 및 기타채권	305,578	0	0	0	305,578

기타유동금융자산	145,368	24,000	0	20	169,388

기타비유동금융자산	23,336	25,357	2,217	13,280	64,190

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

금융부채	1,758,179	1,758,179

금융부채	매입채무 및 기타 채무	350,335	350,335

금융기관 차입금(사채 제외)	309,052	309,052

사채	1,015,259	1,015,259

기타유동금융부채 (주1)	72,952	72,952

기타비유동금융부채	10,581	10,581

전기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

금융부채	1,687,603	1,687,603

금융부채	매입채무 및 기타 채무	301,903	301,903

금융기관 차입금(사채 제외)	272,485	272,485

사채	1,045,980	1,045,980

기타유동금융부채 (주1)	59,495	59,495

기타비유동금융부채	7,740	7,740

(주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

금융자산의 수익, 비용, 손익
당분기 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

이자수익(주1)	4,302	0

외화환산이익	1,530	0

외화환산손실	(1,171)	0

외환차익(금융수익)	430	0

외환차손(금융원가)	(423)	0

대손충당금환입(대손상각비)	(226)	0

배당금수익(금융수익)	0	114

평가손익(기타포괄손익)(보유분)(주2)	0	9

전분기 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

이자수익(주1)	5,837	0

외화환산이익	850	0

외화환산손실	(322)	0

외환차익(금융수익)	615	0

외환차손(금융원가)	(3,953)	0

대손충당금환입(대손상각비)	116	0

배당금수익(금융수익)	0	114

평가손익(기타포괄손익)(보유분)(주2)	0	121

(주1) 임대보증금 상각에 대한 이자수익 9백만원이 제외되어 있습니다.(주2) 법인세효과 2백만원(전분기: 28백만원) 차감 전 금액입니다.

파생상품의 수익, 비용, 손익
당분기 (단위 : 백만원)

위험회피 목적

파생상품평가이익	0

파생상품평가손실	(350)

파생상품거래이익(금융수익)	0

위험회피목적파생상품평가손익(기타포괄손익) (주1)	395

전분기 (단위 : 백만원)

위험회피 목적

파생상품평가이익	3,210

파생상품평가손실	(18,890)

파생상품거래이익(금융수익)	3,620

위험회피목적파생상품평가손익(기타포괄손익) (주1)	(708)

(주1) 법인세효과 91백만원(전분기: -176백만원) 차감 전 금액입니다.

금융부채의 수익, 비용, 손익
당분기 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

이자비용 (주1)	(11,948)

외화환산이익	13,084

외화환산손실	(1,275)

외환차익(금융수익)	822

외환차손(금융원가)	(2,219)

전분기 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

이자비용 (주1)	(12,547)

외화환산이익	19,132

외화환산손실	(5,261)

외환차익(금융수익)	1,375

외환차손(금융원가)	(1,605)

(주1) 리스부채에 대한 이자비용 865백만원(전분기: 749백만원)이 제외되어 있습니다.

금융자산의 수익, 비용, 손익의 상세한 정보의 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

보증금으로부터의 이자수익	9

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세	2

기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세	91

리스부채에 대한 이자비용	865

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

보증금으로부터의 이자수익	0

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세	28

기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세	(176)

리스부채에 대한 이자비용	749

## 7. 현금및현금성자산 - 연결 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

보유현금	280

보통예금 등	300,297

현금성자산으로 분류된 단기예금	0

현금및현금성자산 합계	300,577

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

보유현금	500

보통예금 등	301,559

현금성자산으로 분류된 단기예금	20,000

현금및현금성자산 합계	322,059

## 8. 파생금융상품 - 연결 (연결)

파생상품 계약의 주요내역

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

금융자산, 분류

파생상품

통화스왑계약	이자율스왑 계약

파생상품 계약내용	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함	외화 및 원화 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

파생상품에 대한 세부 내역
(단위 : 원)

제5회 외화사채	제6회 외화사채	Back-up Line CP

파생상품 종류	통화스왑 및 이자율스왑	통화스왑 및 이자율스왑	이자율스왑

파생상품 계약금액 USD [USD, 일]	50,000,000	50,000,000

파생상품 계약금액	66,400,000,000	67,000,000,000	20,000,000,000

약정환율(원)	1,328	1,340

수취이자율, 기준이자율, 파생상품	USD SOFR(in arrears)	USD SOFR (in arrears)	91일물 CD

수취이자율, 기준이자율조정, 파생상품	0.0119	0.0119	0.0080

지급이자율, 파생상품	0.0428	0.0397	0.0380

차입금, 만기	2026.03.04	2026.07.27	2025.04.08

파생상품평가손익
(단위 : 백만원)

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

금융자산, 분류

파생상품

통화스왑계약	이자율스왑 계약

현금흐름위험회피에서 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분의 이익(손실)	(350)

세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피	395

기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세	91

현금흐름위험회피파생상품평가손익 (주1)	304

(주1) 당분기 파생상품평가이익 395백만원이 발생하였으며, 법인세효과 91백만원을 차감한 304백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.

## 9. 매출채권 및 기타채권 - 연결 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권	343,105	(3,513)	339,592

기타채권	32,440	0	32,440

매출채권 및 기타채권	375,545	(3,513)	372,032

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권	308,277	(6,735)	301,542

기타채권	4,036	0	4,036

매출채권 및 기타채권	312,313	(6,735)	305,578

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(6,735)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(226)

제각을 통한 감소, 금융자산	3,653

제각된 채권의 회수에 따른 증가	(179)

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	(26)

기말금융자산	(3,513)

전분기 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(6,769)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	116

제각을 통한 감소, 금융자산	90

제각된 채권의 회수에 따른 증가	(101)

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	(51)

기말금융자산	(6,715)

## 10. 기타금융자산 및 부채와 기타자산 및 부채 내역 - 연결 (연결)

기타금융자산 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융자산	72,624

기타유동금융자산	단기금융상품	30,570

유동 당기손익인식금융자산 (주1)	24,000

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	792

단기보증금	10,284

유동파생상품자산	6,885

단기대여금	93

기타비유동금융자산	57,342

기타비유동금융자산	장기금융상품 (주1)	76

비유동 당기손익인식금융자산	26,889

장기보증금	21,569

비유동파생상품자산	6,461

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	2,226

장기미수금	121

기타금융자산	129,966

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융자산	169,388

기타유동금융자산	단기금융상품	133,281

유동 당기손익인식금융자산 (주1)	24,000

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	1,032

단기보증금	10,958

유동파생상품자산	20

단기대여금	97

기타비유동금융자산	64,190

기타비유동금융자산	장기금융상품 (주1)	76

비유동 당기손익인식금융자산	25,357

장기보증금	23,108

비유동파생상품자산	13,280

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	2,217

장기미수금	152

기타금융자산	233,578

(주1) 유동성 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 장기금융상품 중 당좌개설보증금 45백만원은 사용이 제한되어 있습니다.

사용이 제한된 금융자산
(단위 : 백만원)

공시금액

사용이 제한된 유동 금융자산	24,000

사용이 제한된 비유동 금융자산	45

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	유동성 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 장기금융상품 중 당좌개설보증금 45백만원은 사용이 제한되어 있습니다.

당기손익-공정가치금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

동반성장 협력대출 예탁금 (주1)	Aspire Food Group Ltd.	New AeroFarms Inc.	(주)엘티케이비문래제4호 뉴스테이위탁관리부동산투자회사	Sozo Ventures IV, L.P.(주2)	롯데농식품테크펀드2호

유동 당기손익인식금융자산	24,000	0	0	0	0	0	24,000

비유동 당기손익인식금융자산	0	5,750	10,878	7,937	1,124	1,200	26,889

당기손익인식금융자산 합계	24,000	5,750	10,878	7,937	1,124	1,200	50,889

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

동반성장 협력대출 예탁금 (주1)	Aspire Food Group Ltd.	New AeroFarms Inc.	(주)엘티케이비문래제4호 뉴스테이위탁관리부동산투자회사	Sozo Ventures IV, L.P.(주2)	롯데농식품테크펀드2호

유동 당기손익인식금융자산	24,000	0	0	0	0	0	24,000

비유동 당기손익인식금융자산	0	5,342	10,878	7,937	0	1,200	25,357

당기손익인식금융자산 합계	24,000	5,342	10,878	7,937	0	1,200	49,357

(주1) 해당 금액은 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액이며, 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 연결회사는 당분기 중 Sozo Ventures IV, L.P.의 지분을 1,124백만원에 취득하였습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분상품	시장성 없는 지분상품

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,517	709	2,226

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분상품	시장성 없는 지분상품

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,509	708	2,217

위 지분상품의 처분 시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

기타금융부채의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융부채	137,632

기타유동금융부채	단기미지급비용	116,493

단기예수보증금	21,139

기타비유동금융부채	10,581

기타비유동금융부채	장기예수보증금	6,395

그밖의 기타비유동금융부채	4,186

기타금융부채	148,213

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융부채	141,023

기타유동금융부채	단기미지급비용	117,867

단기예수보증금	23,156

기타비유동금융부채	7,740

기타비유동금융부채	장기예수보증금	3,530

그밖의 기타비유동금융부채	4,210

기타금융부채	148,763

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산	66,520

기타유동자산	유동선급금	23,190

유동선급비용	33,434

유동부가세미수금	9,769

그밖의 기타유동자산	127

기타비유동자산	51

기타비유동자산	장기선급비용	4

비유동선급금	47

기타자산	66,571

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산	37,320

기타유동자산	유동선급금	16,323

유동선급비용	13,707

유동부가세미수금	7,202

그밖의 기타유동자산	88

기타비유동자산	52

기타비유동자산	장기선급비용	4

비유동선급금	48

기타자산	37,372

기타 부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채	40,513

기타 유동부채	단기예수금	6,643

그밖의 기타유동부채 (주1)	25,441

유동선수금 (주2)	8,429

기타 비유동 부채	32,083

기타 비유동 부채	그밖의 기타비유동부채 (주1)	32,083

기타부채	72,596

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채	47,187

기타 유동부채	단기예수금	7,980

그밖의 기타유동부채 (주1)	27,647

유동선수금 (주2)	11,560

기타 비유동 부채	32,365

기타 비유동 부채	그밖의 기타비유동부채 (주1)	32,365

기타부채	79,552

(주1) 장기종업원급여부채는 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.(주2) 수출 관련 계약부채 6,447백만원(전기말 : 7,946백만원)이 포함되어 있습니다. (주석 26 참고)

## 11. 재고자산 - 연결 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	40,882	(1,174)	39,708

유동제품	171,818	(1,472)	170,346

유동재공품	1,573	0	1,573

반제품	30,511	0	30,511

유동원재료	258,885	(655)	258,230

유동저장품	4,425	0	4,425

유동 운송중 재고자산	127,271	0	127,271

총유동재고자산	635,365	(3,301)	632,064

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	40,668	(1,282)	39,386

유동제품	170,092	(2,299)	167,793

유동재공품	1,702	0	1,702

반제품	27,842	0	27,842

유동원재료	237,671	(680)	236,991

유동저장품	3,869	0	3,869

유동 운송중 재고자산	89,566	0	89,566

총유동재고자산	571,410	(4,261)	567,149

비용으로 인식하는 재고자산의 금액
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	717,698

재고자산 순감액(환입)	(960)

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	670,177

재고자산 순감액(환입)	331

매출원가에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

매출원가	721,739

매출원가	상품매출원가	87,144

제품매출원가	630,554

임대매출원가/임대수익원가	2,105

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	1,936

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

매출원가	673,623

매출원가	상품매출원가	88,176

제품매출원가	582,001

임대매출원가/임대수익원가	1,972

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	1,474

## 12. 영업의 계절적 특성 - 연결 (연결)

연결회사의 주요 사업 중 빙과제품류는 제품의 특성상 계절적 영향을 크게 받습니다.1년동안 빙과제품류는 전체 매출 중 성수기인 5월부터 8월 사이에 발생하는 매출이 높은 비중을 차지합니다. 그 외의 사업부는 계절적 요인에 의한 영향을 크게 받지 않습니다.

## 13. 관계기업 및 공동기업 투자 - 연결 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다.
(주1) 당분기 중 제3자 회사의 불균등 유상증자 참여로 인해 지분율이 감소되었습니다. 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.
(주2) 당분기 중 롯데네슬레코리아㈜의 청산이 결정되었으며, 이와 관련한 주주간 약정이 체결되었습니다.
(2) 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.
-당분기말
-전분기말
(주1) 연결회사는 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기준회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하여 측정하였으나, 연결회사가 보유하고 있던 ㈜푸드어셈블 상환전환우선주가 전량 보통주로 전환됨에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.
(3) 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보와 관계기업 및 공동기업으로부터 수령한 배당금은 아래와 같습니다.
-당분기말
-전기말 및 전분기
(주1) 전기의 재무상태표는 전기말 기준으로 작성되었으며, 손익계산서는 전분기 기준으로 작성되었습니다.

## 14. 매각예정자산 및 매각예정부채 - 연결 (연결)

2024년 12월 연결회사는 경영진의 승인에 의하여 종속기업인 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 의 지분 매각 계획을 구체적으로 수립하였으며, 매각 거래 계약 체결에 따라 매각예정으로 분류하였습니다. 동 거래는 2025년 12월까지 완료될 것으로 예상됩니다.

매각예정비유동자산과 중단영업에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

자산	부채

유형자산 (주1)	사용권자산	현금및현금성자산	기타자산	매입채무 및 기타채무	기타금융부채	기타부채

토지	건물	구축물	기계장치 (주2)	기타유형자산

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	0	4,813	30	595	(3)	832	1,014	48	7,329

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채	(29)	7,714	48	7,733

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채	유동부채 중 매각예정으로 분류된 부채	(29)	7,714	48	7,733

전기말 (단위 : 백만원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

자산	부채

유형자산 (주1)	사용권자산	현금및현금성자산	기타자산	매입채무 및 기타채무	기타금융부채	기타부채

토지	건물	구축물	기계장치 (주2)	기타유형자산

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	1,629	9,824	137	3,992	160	840	1,228	69	17,879

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채	(33)	7,672	49	7,689

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채	유동부채 중 매각예정으로 분류된 부채	(33)	7,672	49	7,689

(주1) 전기 중 증평공장 관련 매각예정자산으로 대체한 유형자산은 10,815백만원이며, 당분기중 매각 완료하였습니다.(주2) 기계장치 595백만원은 Lotte Confectionery RUS LLC의 매각예정자산입니다.

매각예정으로 분류된 자산과 부채는 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치인(404)백만원으로 측정됐습니다. 이는 관측 가능한 투입 변수인 유사한 사업들의 최근매각가격을 사용하여 측정된 비반복적인 공정가치이며, 따라서 공정가치 서열 체계의 수준 2 공정가치입니다.

평가기법 및 투입변수 수준2 자산, 재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치
(단위 : 백만원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

자산

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	(404)

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	관측 가능한 투입 변수인 유사한 사업들의 최근 매각가격을 사용

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	비반복적인 공정가치

매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

기타적립금

기타포괄손익누적액

환산 관련 외환차이 적립금

매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익으로 인식되어 자본에 누적된 금액	(83)	(83)

전기말 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

기타적립금

기타포괄손익누적액

환산 관련 외환차이 적립금

매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익으로 인식되어 자본에 누적된 금액	(81)	(81)

## 15. 유형자산 - 연결 (연결)

유형자산의 변동에 대한 조정
당분기 (단위 : 백만원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	730,696	468,861	47,081	495,737	12,325	64,949	267,692	2,087,341

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	165	1,025	389	9,046	800	7,118	89,305	107,848

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	31,470	10	27,286	43	2,773	(61,854)	(272)

처분, 유형자산	(314)	(196)	(1)	(73)	(159)	(50)	(68)	(861)

감가상각비, 유형자산	0	(5,684)	(741)	(22,984)	(1,655)	(7,763)	0	(38,827)

유형자산손상차손	0	0	0	0	0	0	(9)	(9)

유형자산손상차손환입	0	0	0	0	0	0	56	56

순외화환산차이 등 (주1), 유형자산	1,163	6,966	1,390	11,101	101	168	(698)	20,191

기말 유형자산	731,710	502,442	48,128	520,113	11,455	67,195	294,424	2,175,467

전분기 (단위 : 백만원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	759,373	453,927	38,051	427,190	17,717	65,802	213,689	1,975,749

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	619	63	5,667	573	7,316	47,323	61,561

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	878	5	11,657	137	3,923	(53,927)	(37,327)

처분, 유형자산	(94)	(69)	0	(24)	(9)	(66)	(31)	(293)

감가상각비, 유형자산	0	(5,255)	(657)	(21,352)	(1,879)	(7,900)	0	(37,043)

유형자산손상차손	0	0	0	0	0	0	0	0

유형자산손상차손환입	0	0	0	0	0	0	0	0

순외화환산차이 등 (주1), 유형자산	1,542	4,182	97	5,081	191	627	1,741	13,461

기말 유형자산	760,821	454,282	37,559	428,219	16,730	69,702	208,795	1,976,108

(주1) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

기말 유형자산	739,297	0	0	(7,587)	731,710	898,224	(363,846)	0	(31,936)	502,442	89,168	(35,833)	(193)	(5,014)	48,128	1,903,977	(1,362,463)	(238)	(21,163)	520,113	44,363	(31,479)	(1,429)	0	11,455	344,131	(276,687)	(162)	(87)	67,195	294,858	0	0	(434)	294,424

전분기 (단위 : 백만원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

기말 유형자산	768,033	0	0	(7,212)	760,821	837,554	(353,411)	0	(29,861)	454,282	84,086	(41,949)	(263)	(4,315)	37,559	1,760,774	(1,314,113)	(313)	(18,129)	428,219	43,975	(24,715)	(2,530)	0	16,730	338,904	(268,863)	(223)	(116)	69,702	209,118	0	0	(323)	208,795

유형자산에 대한 세부 정보 공시 (합계)
당분기 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액 합계

기말 유형자산	4,314,018	(2,070,308)	(2,022)	(66,221)	2,175,467

전분기 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액 합계

기말 유형자산	4,042,444	(2,003,051)	(3,329)	(59,956)	1,976,108

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	28,547	10,280	38,827

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	26,750	10,293	37,043

연결회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다. (주석 36 참조)

담보로 제공한 자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

담보제공자산

담보제공자산	건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권

채권최고액	15,588

전기말 (단위 : 백만원)

담보제공자산

담보제공자산	건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권

채권최고액	47,206

## 16. 리스 - 연결 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산

기초 사용권자산	16,532	35,075	6,168	16,811	523	75,109

사용권자산의 추가	0	3,705	705	1,393	0	5,803

처분, 사용권자산	0	(59)	0	(329)	(5)	(393)

사용권자산감가상각비	(82)	(3,105)	(699)	(2,005)	(58)	(5,949)

순외환차이에 의한 증가(감소), 사용권자산 (주1)	(19)	20	(18)	49	2	34

기말 사용권자산	16,431	35,636	6,156	15,919	462	74,604

전분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산

기초 사용권자산	15,740	27,567	7,204	11,860	1,061	63,432

사용권자산의 추가	0	1,882	856	1,717	1,522	5,977

처분, 사용권자산	0	(216)	0	(248)	0	(464)

사용권자산감가상각비	(76)	(4,285)	(621)	(1,890)	(337)	(7,209)

순외환차이에 의한 증가(감소), 사용권자산 (주1)	3,510	1,855	304	12	51	5,732

기말 사용권자산	19,174	26,803	7,743	11,451	2,297	67,468

(주1) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다.

사용권자산 장부금액의 구성내역
당분기 (단위 : 백만원)

자산

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 사용권자산	18,133	(1,702)	16,431	62,816	(27,180)	35,636	15,195	(9,039)	6,156	31,662	(15,743)	15,919	948	(486)	462

전분기 (단위 : 백만원)

자산

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 사용권자산	21,786	(2,612)	19,174	53,737	(26,934)	26,803	13,639	(5,896)	7,743	26,413	(14,962)	11,451	3,967	(1,670)	2,297

사용권자산 장부금액의 구성내역 (합계)
당분기 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기말 사용권자산	128,754	(54,150)	74,604

전분기 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기말 사용권자산	119,542	(52,074)	67,468

사용권자산 감가상각비의 배분
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 사용권자산	1,314	4,635	5,949

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 사용권자산	2,753	4,456	7,209

리스부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

리스부채	61,195

리스부채	유동 리스부채	20,963

비유동 리스부채	40,232

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

리스부채	61,501

리스부채	유동 리스부채	21,035

비유동 리스부채	40,466

사용권자산의 감가상각비
당분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산

감가상각비, 사용권자산	82	3,105	699	2,005	58	5,949

전분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산

감가상각비, 사용권자산	76	4,285	621	1,890	337	7,209

리스이용자의 리스에 대한 비용 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	5,949

리스부채에 대한 이자비용	865

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	645

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	631

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	844

리스 현금유출	8,388

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	7,209

리스부채에 대한 이자비용	749

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	758

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	674

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	841

리스 현금유출	9,156

## 17. 무형자산 - 연결 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	회원권	영업권	기타무형자산 (주1)	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	7,197	7,366	136,895	189,652	341,110

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	100	0	0	173	273

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	52	0	0	272	324

처분, 무형자산 및 영업권	(2)	(72)	0	0	(74)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(205)	0	0	(6,138)	(6,343)

외화환산차이 등에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권 (주2)	11	0	2,032	1,884	3,927

기말 무형자산 및 영업권	7,153	7,294	138,927	185,843	339,217

전분기 (단위 : 백만원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	회원권	영업권	기타무형자산 (주1)	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	7,017	7,375	129,104	150,853	294,349

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	41	0	0	1,450	1,491

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	6	0	0	37,327	37,333

처분, 무형자산 및 영업권	(6)	0	0	(1)	(7)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(213)	0	0	(5,592)	(5,805)

외화환산차이 등에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권 (주2)	255	0	5,151	2,364	7,770

기말 무형자산 및 영업권	7,100	7,375	134,255	186,401	335,131

(주1) 기타의 무형자산에는 브랜드가치 및 고객 관계 등이 포함되어 있습니다.(주2) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다.

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	1,012	5,331	6,343

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	800	5,005	5,805

## 18. 투자부동산 - 연결 (연결)

투자부동산의 변동내역
당분기 (단위 : 백만원)

토지	건물	기타자산	투자부동산 합계

기초 투자부동산	211,744	42,954	7	254,705

처분, 투자부동산	(12,226)	(189)	0	(12,415)

감가상각비, 투자부동산	0	(887)	(97)	(984)

외화환산차이 등 (주1)	(68)	426	97	455

기말 투자 부동산	199,450	42,304	7	241,761

전분기 (단위 : 백만원)

토지	건물	기타자산	투자부동산 합계

기초 투자부동산	177,609	45,168	8	222,785

처분, 투자부동산	0	0	0	0

감가상각비, 투자부동산	0	(830)	(97)	(927)

외화환산차이 등 (주1)	897	450	96	1,443

기말 투자 부동산	178,506	44,788	7	223,301

(주1) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

투자부동산

토지	건물	기타자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 투자 부동산	199,450	0	199,450	81,888	(39,584)	42,304	11	(4)	7

전분기 (단위 : 백만원)

투자부동산

토지	건물	기타자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 투자 부동산	178,506	0	178,506	86,628	(41,840)	44,788	11	(4)	7

투자부동산에 대한 세부 정보 공시 (합계)
당분기 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기말 투자 부동산	281,349	(39,588)	241,761

전분기 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기말 투자 부동산	265,145	(41,844)	223,301

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	3,707

감가상각비, 투자부동산	984

투자부동산감가상각비, 매출원가	980

투자부동산감가상각비, 판관비	4

유지보수비용, 투자부동산	44

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	4,841

감가상각비, 투자부동산	927

투자부동산감가상각비, 매출원가	924

투자부동산감가상각비, 판관비	3

유지보수비용, 투자부동산	56

## 19. 매입채무 및 기타채무 - 연결 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	350,335

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	201,299

단기미지급금	149,036

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	301,903

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	169,794

단기미지급금	132,109

공급자금융약정부채
공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 연결회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.연결회사는 정상영업주기 이내에 대금을 지급하며, 동 약정 관련하여 발생하는 수수료 및 제공하는 담보는 없으므로, 해당 금액을 매입채무 및 기타채무로 분류하고, 연결현금흐름표에서 영업활동현금흐름으로 표시합니다.

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위 공시
당분기말

일수

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 청구서일과 지급기일 사이의 일수	송장발행일 후15-90일

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 청구서일과 지급기일 사이의 일수	송장발행일 후15-90일

전기말

일수

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 청구서일과 지급기일 사이의 일수	송장발행일 후15-90일

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 청구서일과 지급기일 사이의 일수	송장발행일 후15-90일

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공급자금융약정

금융부채	15,713

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 금융부채	93

전기말 (단위 : 백만원)

공급자금융약정

금융부채	17,184

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 금융부채	200

공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다.

## 20. 차입금 등 - 연결 (연결)

유동차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

단기차입금1 - (주)신한은행 외	단기차입금2 - Faysal bank Limited 외 (주1)	Back-up Line CP - (주)신한은행 (주2)	유동성장기부채1 - 미즈호은행	유동성장기부채2 - 농협은행	유동성장기부채3 - 우리은행 런던지점	유동성장기부채4 - 우리은행 바레인 외 (주3)

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

최장만기일	2026-02-07	2026-03-29	2025-04-08	2025-01-24	2025-04-21	2025-01-22	2025-10-10

차입금, 이자율	0.0745	0.1284	0.0418	0.0505	0.0563

차입금, 기준이자율	91일물 CD

차입금, 기준이자율 조정	0.0080

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	4,947	3,924	20,000	0	20,000	0	56,912	105,783

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

단기차입금1 - (주)신한은행 외	단기차입금2 - Faysal bank Limited 외 (주1)	Back-up Line CP - (주)신한은행 (주2)	유동성장기부채1 - 미즈호은행	유동성장기부채2 - 농협은행	유동성장기부채3 - 우리은행 런던지점	유동성장기부채4 - 우리은행 바레인 외 (주3)

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

최장만기일

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	6,078	4,519	20,000	80,000	20,000	4,857	53,291	188,745

(주1) 상기 차입금에 대해서는 Faysal Bank Limited에 토지, 건물, 기계장치 5,230백만원이 담보로 설정되어 있습니다. (주석 36 참고)(주2) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.(주3) 상기 차입금에 대해서는 KEB 하나은행 암스테르담 지점에 토지, 건물, 구축물 7,333백만원이 담보로 설정되어 있습니다. (주석 36 참고)

비유동차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

장기차입금1 - 미즈호은행	장기차입금2 - 미즈호은행	장기차입금3 - 산업은행	장기차입금4 - 산업은행	장기차입금5 - 미즈호은행	장기차입금6 - 산업은행	장기차입금7 - Faysal bank Limited

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

최장만기일	2027-10-08	2027-10-29	2027-11-01	2028-01-20	2027-01-22	2028-02-21	2028-02-28

차입금, 이자율	0.0364	0.0358	0.0364	0.0329	0.0341	0.0332	0.1340	0.1455

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	40,000	20,000	20,000	80,000	20,000	20,000	3,269	203,269

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

장기차입금1 - 미즈호은행	장기차입금2 - 미즈호은행	장기차입금3 - 산업은행	장기차입금4 - 산업은행	장기차입금5 - 미즈호은행	장기차입금6 - 산업은행	장기차입금7 - Faysal bank Limited

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

최장만기일

차입금, 이자율

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	40,000	20,000	20,000	0	0	0	3,740	83,740

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

제61-2회 원화사채 - 미래에셋대우㈜ 등	제66-1회 원화사채 - NH투자증권 등	제66-2회 원화사채 - NH투자증권 등	제69회 원화사채 - 키움증권 등	제70-1회 원화사채 - 키움증권 등	제70-2회 원화사채 - 키움증권 등	제70-3회 원화사채 - 키움증권 등	제71회 원화사채 - 한국투자증권㈜ 등	제72-1회 원화사채 - KB증권 등	제72-2회 원화사채 - 한국투자증권㈜ 등	제5회 외화사채 - DBS (주1)	제6회 외화사채 - DBS (주1)

최장만기일	2025-07-03	2025-02-17	2027-02-17	2025-02-28	2025-01-17	2026-01-16	2028-01-18	2027-02-26	2028-02-04	2030-02-01	2026-03-04	2026-07-27

차입금, 이자율	0.0289	0.0304	0.0429	0.0435	0.0384	0.0301	0.0310

차입금, 기준이자율	USD SOFR(in arrears)	USD SOFR(in arrears)

차입금, 기준이자율 조정	0.0119	0.0119

사채, 명목금액	50,000	0	100,000	0	0	250,000	20,000	200,000	200,000	50,000	73,325	73,325	1,016,650

사채할인발행차금	(1,391)

사채	1,015,259

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	373,047

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	유동 사채, 명목금액	373,325

유동사채할인발행차금	(278)

비유동 사채의 비유동성 부분	642,212

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

제61-2회 원화사채 - 미래에셋대우㈜ 등	제66-1회 원화사채 - NH투자증권 등	제66-2회 원화사채 - NH투자증권 등	제69회 원화사채 - 키움증권 등	제70-1회 원화사채 - 키움증권 등	제70-2회 원화사채 - 키움증권 등	제70-3회 원화사채 - 키움증권 등	제71회 원화사채 - 한국투자증권㈜ 등	제72-1회 원화사채 - KB증권 등	제72-2회 원화사채 - 한국투자증권㈜ 등	제5회 외화사채 - DBS (주1)	제6회 외화사채 - DBS (주1)

최장만기일

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

사채, 명목금액	50,000	100,000	100,000	150,000	30,000	250,000	20,000	200,000	0	0	73,500	73,500	1,047,000

사채할인발행차금	(1,020)

사채	1,045,980

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	329,960

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	유동 사채, 명목금액	330,000

유동사채할인발행차금	(40)

비유동 사채의 비유동성 부분	716,020

(주1) 연결회사는 상기 사채와 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.상기 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

사채의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

사채

금융부채	1,015,259

금융부채, 공정가치 (주1)	1,028,805

전기말 (단위 : 백만원)

사채

금융부채	1,045,980

금융부채, 공정가치 (주1)	1,057,998

(주1) 공정가치는 연결회사와 신용등급이 동일한 회사채 (AA0) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였습니다.

## 21. 퇴직급여 - 연결 (연결)

순확정급여채무(자산)의 변동
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	6,650

순이자비용(수익), 확정급여제도	(238)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	6,412

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	6,668

순이자비용(수익), 확정급여제도	(368)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	6,300

종업원급여의 배분
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	2,758	3,654	6,412

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	2,696	3,604	6,300

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	263,628

사외적립자산, 공정가치 (주1)	(266,033)

순확정급여부채(자산)	(2,405)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	249,099

사외적립자산, 공정가치 (주1)	(269,508)

순확정급여부채(자산)	(20,409)

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 48백만원(전기말: 48백만원)이 포함된 금액입니다.

확정기여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정기여제도	1,138	1,309	2,447

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정기여제도	886	1,208	2,094

## 22. 충당부채 - 연결 (연결)

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 기타충당부채	9,494

사용된 충당부채, 기타충당부채 (주1)	(1,516)

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	1,624

환입된 충당부채, 기타충당부채	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채	31

기말 기타충당부채 (주2)	9,633

차감 : 유동충당부채	(9,269)

비유동충당부채	364

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 기타충당부채	18,798

사용된 충당부채, 기타충당부채 (주1)	(1,376)

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	0

환입된 충당부채, 기타충당부채	(627)

기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채	89

기말 기타충당부채 (주2)	16,884

차감 : 유동충당부채	(16,354)

비유동충당부채	530

(주1) 당분기 사용액은 당분기 중 발생한 반품금액 963백만원, 임직원 휴가비 지급 관련 충당부채 484백만원, 기타금액 69백만원입니다.

사용된 충당부채 세부내역, 기타충당부채
(단위 : 백만원)

반품충당부채	임직원 휴가비 지급 관련 충당부채	그 밖의 기타충당부채	기타충당부채 합계

사용된 충당부채, 기타충당부채	963	484	69	1,516

(주2) 연결회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 기타 부가세 납세의무 등과 관련된 부채를 계상하였습니다.

## 23. 자본금 등 - 연결 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수 (단위 : 주)	30,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수 (단위 : 주)	9,434,574

자본금	4,717,287,000

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수 (단위 : 주)	30,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수 (단위 : 주)	9,434,574

자본금	4,717,287,000

자기주식에 대한 공시
당분기말

보통주

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	593,307

전기말

보통주

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	593,307

자본잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

자본잉여금

주식발행초과금	1,130,430

전기말 (단위 : 백만원)

자본잉여금

주식발행초과금	1,130,430

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소	437,861

기타자본구성요소	자기주식	(23,297)

기타	461,158

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소	437,861

기타자본구성요소	자기주식	(23,297)

기타	461,158

## 24. 기타포괄손익누계액 - 연결 (연결)

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타포괄손익누계액	19,496

기타포괄손익누계액	지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	900

현금흐름위험회피 적립금	73

환산 관련 외환차이 적립금	18,483

지분법기타포괄손익변동	40

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타포괄손익누계액	(7,147)

기타포괄손익누계액	지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	893

현금흐름위험회피 적립금	(2,390)

환산 관련 외환차이 적립금	(5,863)

지분법기타포괄손익변동	213

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

기타포괄손익누계액의 증감에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

기타적립금

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	현금흐름위험회피 적립금	환산 관련 외환차이 적립금	관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 적립금

기초 기타포괄손익누계액	893	(2,390)	(5,863)	213	(7,147)

기타포괄손익누계액의 증가(감소)	7	2,463	24,346	(173)	26,643

기말 기타포괄손익누계액	900	73	18,483	40	19,496

전분기 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

기타적립금

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	현금흐름위험회피 적립금	환산 관련 외환차이 적립금	관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 적립금

기초 기타포괄손익누계액	(1,789)	(1,021)	(44,853)	(130)	(47,793)

기타포괄손익누계액의 증가(감소)	93	(531)	29,719	170	29,451

기말 기타포괄손익누계액	(1,696)	(1,552)	(15,134)	40	(18,342)

## 25. 이익잉여금 - 연결 (연결)

이익잉여금의 구성내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금	551,586

이익잉여금	법정적립금 (주1)	2,359

임의적립금 (주2)	200

미처분이익잉여금(미처리결손금)	549,027

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금	568,880

이익잉여금	법정적립금 (주1)	2,359

임의적립금 (주2)	200

미처분이익잉여금(미처리결손금)	566,321

(주1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 정보통신망법 제32조의 3에 의거 개인정보 유출로 인한 이용자 피해 사례 증가에 따라 손해배상책임의 이행을 보장하도록 준비금을 적립하였습니다.

## 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 연결 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	969,983

임대수익	5,143

수익 합계	975,126

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	945,730

임대수익	5,324

수익 합계	951,054

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	968,969	1,014	969,983

반품의무, 환불의무, 그 밖에 이와 비슷한 의무에 대한 기술	연결회사는 당분기 매출 중 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 반품경험률, 회전기일과 유통기한 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. (주석 22 참조)

전분기 (단위 : 백만원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	945,134	596	945,730

반품의무, 환불의무, 그 밖에 이와 비슷한 의무에 대한 기술	연결회사는 당분기 매출 중 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 반품경험률, 회전기일과 유통기한 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. (주석 22 참조)

계약부채
당분기말 (단위 : 백만원)

수출 선수금	멤버쉽포인트	반품충당부채

계약부채	6,447	27	4,257

전기말 (단위 : 백만원)

수출 선수금	멤버쉽포인트	반품충당부채

계약부채	7,946	26	4,084

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

수출 선수금	멤버쉽포인트

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	7,946	12

전분기 (단위 : 백만원)

수출 선수금	멤버쉽포인트

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	8,079	10

## 27. 판매비와 관리비 - 연결 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

급여, 판관비	64,712

퇴직급여, 판관비	4,817

장기종업원급여, 판관비	(121)

복리후생비, 판관비	14,037

여비교통비, 판관비	1,909

차량유지비, 판관비	2,215

보험료, 판관비	1,161

세금과공과, 판관비	1,151

업무추진비, 판관비	647

소모품비, 판관비	1,833

통신비, 판관비	992

수선비, 판관비	1,707

임차료, 판관비	1,964

감가상각비, 판관비	14,919

무형자산상각비, 판관비	5,331

지급수수료, 판관비	74,275

광고선전비, 판관비	14,005

판매수수료, 판관비	11,777

판매촉진비, 판관비	4,616

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	226

운반보관비, 판관비	12,254

기타판매비와관리비	2,574

판매비와관리비	237,001

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

급여, 판관비	62,782

퇴직급여, 판관비	4,351

장기종업원급여, 판관비	(20)

복리후생비, 판관비	13,028

여비교통비, 판관비	1,696

차량유지비, 판관비	2,009

보험료, 판관비	1,158

세금과공과, 판관비	1,168

업무추진비, 판관비	820

소모품비, 판관비	2,107

통신비, 판관비	1,019

수선비, 판관비	1,732

임차료, 판관비	2,033

감가상각비, 판관비	14,752

무형자산상각비, 판관비	5,005

지급수수료, 판관비	72,337

광고선전비, 판관비	22,048

판매수수료, 판관비	14,564

판매촉진비, 판관비	5,030

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(116)

운반보관비, 판관비	9,868

기타판매비와관리비	2,725

판매비와관리비	240,096

## 28. 비용의 성격별 분류 - 연결 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

제품, 상품 및 재공품의 변동	(6,229)

원재료와 소모품의 사용액 등	448,716

상품의 매입	111,990

종업원급여비용	138,281

광고비	14,005

임차료	2,838

지급수수료	112,150

감가상각비	45,760

무형자산상각비	6,343

판매수수료	11,777

판매촉진비	4,616

기타 비용	68,493

성격별 비용 합계	958,740

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

제품, 상품 및 재공품의 변동	22,890

원재료와 소모품의 사용액 등	392,716

상품의 매입	109,892

종업원급여비용	135,833

광고비	22,049

임차료	2,955

지급수수료	110,830

감가상각비	45,180

무형자산상각비	5,805

판매수수료	14,565

판매촉진비	5,030

기타 비용	45,974

성격별 비용 합계	913,719

## 2930. 기타수익과 기타비용 - 연결 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타이익	40,453

기타이익	순외환차익	1,229

외화환산이익	1,798

사용권자산처분이익	28

유형자산처분이익	317

무형자산처분이익	10

투자부동산처분이익	2,585

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산	56

매각예정자산처분이익	5,685

잡이익	28,745

기타손실	31,604

기타손실	순외환차손	2,568

외화환산손실	1,317

유형자산손상차손	9

유형자산처분손실	132

무형자산처분손실	3

사용권자산처분손실	55

기부금	1,849

지분법적용주식처분손실	182

지분법적용주식손상차손	24,866

잡손실	623

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타이익	3,653

기타이익	순외환차익	1,990

외화환산이익	473

사용권자산처분이익	4

유형자산처분이익	102

무형자산처분이익	0

투자부동산처분이익	0

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산	0

매각예정자산처분이익	0

잡이익	1,084

기타손실	4,985

기타손실	순외환차손	1,759

외화환산손실	676

유형자산손상차손	0

유형자산처분손실	83

무형자산처분손실	6

사용권자산처분손실	66

기부금	1,574

지분법적용주식처분손실	0

지분법적용주식손상차손	0

잡손실	821

## 3132. 금융수익과 금융비용 - 연결 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

금융수익	17,264

금융수익	이자수익	4,311

외환차익(금융수익)	23

외화환산이익(금융수익)	12,816

파생상품평가이익(금융수익)	0

파생상품거래이익(금융수익)	0

배당금수익	114

금융원가	14,366

금융원가	이자비용(금융원가)	12,813

외환차손(금융원가)	74

외화환산손실(금융원가)	1,129

파생상품평가손실(금융원가)	350

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

금융수익	32,289

금융수익	이자수익	5,836

외환차익(금융수익)	0

외화환산이익(금융수익)	19,509

파생상품평가이익(금융수익)	3,210

파생상품거래이익(금융수익)	3,620

배당금수익	114

금융원가	40,567

금융원가	이자비용(금융원가)	12,971

외환차손(금융원가)	3,799

외화환산손실(금융원가)	4,907

파생상품평가손실(금융원가)	18,890

## 33. 법인세비용 - 연결 (연결)

(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 27.09% 입니다. (전분기: 30.3%)

평균유효세율에 대한 공시
당분기

공시금액

평균유효세율	0.2709

전분기

공시금액

평균유효세율	0.3030

(2) 연결회사는 필라2 법인세의 적용대상이나 당분기말 현재 연결재무제표에 추가로 인식한 법인세는 없습니다.

## 34. 주당이익 - 연결 (연결)

주당이익
당분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	23,665,036,467

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) (주1)	8,841,267

기본주당이익(손실)	2,677

전분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	21,511,888,965

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) (주1)	8,841,267

기본주당이익(손실)	2,433

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

가중평균유통보통주식수의 산정내역
당분기

보통주	자기주식	유통주식 합계

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 주식수	9,434,574	(593,307)	8,841,267

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 가중치	90	90

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 적수	849,111,660	(53,397,630)	795,714,030

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	가중평균유통보통주식수 : 795,714,030÷90일=8,841,267주

전분기

보통주	자기주식	유통주식 합계

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 주식수	9,434,574	(593,307)	8,841,267

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 가중치	91	91

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 적수	858,546,234	(53,990,937)	804,555,297

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	가중평균유통보통주식수 : 804,555,297÷91일〓8,841,267주

희석주당순이익
연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

## 35. 배당금 - 연결 (연결)

배당금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	29,176

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	27,238

## 36. 우발부채와 약정사항 - 연결 (연결)

법적소송우발부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

제소(원고)	피소(피고)

소송 건수	55	24

소송 금액	3,386	94,018

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당분기말 공정위 조사와 관련한 과징금부과처분 등 취소청구가 진행중이며, 상기 원고 소가에는 동 금액이 포함되어 있지 않습니다.연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.	당분기말 공정위 조사와 관련한 과징금부과처분 등 취소청구가 진행중이며, 상기 원고 소가에는 동 금액이 포함되어 있지 않습니다.연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

제소(원고)	피소(피고)

소송 건수	41	21

소송 금액	3,451	93,591

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

당좌차월	기업어음	일반대출한도	시설자금대출	외담대 등	L/C한도	파생상품 통화선도	이행보증

약정처	(주)신한은행 외	(주)신한은행	(주)우리은행 외	(주)우리은행 런던지점	(주)기업은행 외	(주)우리은행 외	(주)신한은행	서울보증보험 외

약정 금액	65,631	50,000	96,834	0	75,000	16,365

약정 금액 USD [USD, 천]	52,145	4,000

약정에 대한 설명	연결회사의 매입채무 등에 대하여 거래처가 연결회사의 신용으로 채권을 할인받을 수 있는 약정에 따른 대출한도 금액을 표시하고 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

당좌차월	기업어음	일반대출한도	시설자금대출	외담대 등	L/C한도	파생상품 통화선도	이행보증

약정처	(주)신한은행 외	(주)신한은행	(주)우리은행 외	(주)우리은행 런던지점	(주)기업은행 외	(주)우리은행 외	(주)신한은행	서울보증보험 외

약정 금액	45,982	50,000	109,711	352	75,000	13,860

약정 금액 USD [USD, 천]	52,168	4,000

약정에 대한 설명	연결회사의 매입채무 등에 대하여 거래처가 연결회사의 신용으로 채권을 할인받을 수 있는 약정에 따른 대출한도 금액을 표시하고 있습니다.

타인으로부터 제공받는 용역에 대한 공시

약정의 유형

특정제품 생산을 위한 용역 계약

스낵(치토스) 생산기술	스낵(도리토스) 생산기술	퀘이커 생산기술	GooGoo 상표 사용

기술제공자	PepsiCo, Inc.	PepsiCo, Inc.	PepsiCo, Inc.	STANDARD CANDY COMPANY, LLC

기술사용료	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰 금액으로 지급	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급	매출액의 1.35%

계약만료일자	2025년 12월	2025년 12월	2025년 11월	2026년 12월

분할 전 연결회사 채무에 대한 연대 책임

분할 전 연결회사 채무에 대한 연대 책임

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	연결회사는 상법 제530조의 9제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전의 회사(舊 롯데제과(주), 舊 롯데푸드(주)(*1)) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(*1) 2022년 7월 합병으로 피합병법인인 舊 롯데푸드(주)가 보유하고 있던 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관한 연대책임이 승계되었습니다.

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

지급보증의 구분

제공한 지급보증

제공한 지급보증 1	제공한 지급보증 2	제공한 지급보증 3	제공한 지급보증 4

피보증처명	Lotte Confectionery RUS LLC	Lotte Confectionery RUS LLC	Lotte Confectionery RUS LLC	Lotte Qingdao Foods co.,Ltd

보증처	우리은행 바레인지점	하나은행 암스테르담지점 (주1)	하나은행 바레인지점 (주1)	IBK 기업은행 칭다오 분행 (주2)

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) USD [USD, 천]	16,800	14,000	5,000

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) CNY [CNY, 천]	14,820

지급보증기간	24년 10월 10일~25년 10월 9일	24년 04월 22일~25년 04월 22일	24년 04월 22일~25년 04월 22일	24년 12월 31일~25년 06월 30일

지급보증에 대한 비고(설명)	자금차입	자금차입(주1) 연결회사는 전기 중 러시아 은행의 SWIFT 결제 시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 해당 차입금 이자를 회사가 금융기관에 대납하고, 종속기업에 상환청구하는 대출약정을 체결하였습니다. 당분기말 현재 대출 실행잔액은 약 34억원이며 연결재무상태표상 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다.	자금차입(주1) 연결회사는 전기 중 러시아 은행의 SWIFT 결제 시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 해당 차입금 이자를 회사가 금융기관에 대납하고, 종속기업에 상환청구하는 대출약정을 체결하였습니다. 당분기말 현재 대출 실행잔액은 약 34억원이며 연결재무상태표상 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다.	자금차입(주2) 직전 보증기간(24년 9월 30일~24년 12월 31일)에서 기간 연장 되었습니다.

특수관계자와 체결한 상표권 라이선스 제공 계약에 대한 공시

약정의 유형

상표권 라이선스 제공 계약

기술제공1	기술제공2

라이선스 관련제품	롯데 기술 적용 제품	초코파이외

라이선스 사용처	Lotte India Co., Ltd.	Lotte Confectionery RUS LLC

라이선스 제공기간	17년 10월 01일 ~ 29년 12월 31일	23년 01월 01일 ~ 32년 12월 31일

라이선스 사용료	순매출액의 2.50%	순매출액의 2.50%

특수관계자와 체결한 상표권 라이선스 사용 계약에 대한 공시

약정의 유형

상표권 라이선스 제공 계약

칸타타 상표 사용	엔제리너스 상표 사용	롯데 브랜드 사용	경영자문 수수료	자회사 위탁업무 수수료

라이선스 제공사	롯데칠성음료	롯데지알에스	롯데지주(주)	롯데지주(주)	롯데지주(주)

라이선스 사용료	매출액의 3.0%	매출액의 2.5%	광고선전비를 차감한 매출액의 0.2% (해외법인 0.2%)	배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액	배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액

라이선스 계약만료일	2025.10.31, 자동연장 1년	2025.10.31, 자동연장 1년	2027.12.31, 자동연장 1년	2025.12.31, 자동연장 1년	2025.12.31, 자동연장 1년

주주간약정사항

주주간 계약

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	연결회사가 직,간접으로 80% 지분을 보유하고 있는 종속기업인 L Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하MMI)측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 연결회사 또는 연결회사가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는 매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여되어 있습니다.풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 연결회사가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 연결회사가 지정하는 제3자를 통해서만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 연결회사가 보유하고 있으며 연결회사는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 연결회사의 추가 지분매입이 허용되는 경우 연결회사를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 풋옵션의 행사가격의 현재가치가 금융부채로 인식될 수 있습니다.

발생하지 않은 유형자산 취득 및 자본적지출 약정사항에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

유형자산

유형자산을 취득하기 위한 약정액	184,280

전기말 (단위 : 백만원)

유형자산

유형자산을 취득하기 위한 약정액	225,114

담보로 제공한 자산에 대한 공시
(단위 : 백만원)

담보제공처	담보제공처 합계

Faysal Bank Limited	하나은행 암스테르담	BNK 부산은행 청도분행

자산	자산 합계	자산	자산 합계	자산	자산 합계

담보제공자산 1	담보제공자산 2	담보제공자산 3	담보제공자산 1	담보제공자산 2	담보제공자산 3	담보제공자산 1	담보제공자산 2	담보제공자산 3

담보제공자산	기계장치	토지	건물	구축물	건물	토지이용권

담보로 제공된 유형자산	7,232	1,690	18,083	2,704	5,479	832	36,020

담보설정금액	5,230	7,333	3,025	15,588

당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하는 담보는 없으며, 천안공장 통합공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데건설(주) 등으로부터 수표 5매를 견질로 제공받았습니다.

연결회사는 2015년부터 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 배출권거래제 할당대상업체에 해당됩니다. 1차 계획기간(2015~2017)부터 배출권거래제를 이행하였고, 그 결과 배출권 17,218tCO2-eq을 2차 계획기간(2018~2020)으로 이월하였습니다.

온실가스배출권에 대한 공시

온실가스배출권

3차 계획기간

2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분

무상할당, 온실가스배출권 (단위: tCo2-eq)	117,813	223,867	221,456	219,382	219,382

당기 이행연도에 대한 배출량 추정치는 206,177tCo2-eq 입니다. 제3자 검증기관 검증 및 주무관청 검토 결과 최종 인증 배출량은 변경 될 수 있습니다.

온실가스 배출량 추정치

배출량

당기 이행연도 배출량 추정치 (단위: tCo2-eq)	206,177

배출권의 변동에 대한 공시 (단위: tCo2-eq)

공시금액

기초 및 무상할당, 온실가스배출권	222,620

기말, 온실가스배출권	222,620

정부에서 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식했습니다. 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.당분기말 배출권 보유량은 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분하여 배출부채를 영(0)으로 측정하였습니다.

## 37. 특수관계자 거래 - 연결 (연결)

(1) 지배기업 등 현황
1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 롯데지주 주식회사입니다.
2) 관계기업 현황
당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업은 다음과 같습니다.
(주1) 당분기 중 제3자 회사의 불균등 유상증자 참여로 인해 지분율이 감소되었습니다. 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.
3) 공동기업 현황
당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공동기업은 다음과 같습니다.
4) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 아래와 같습니다.
(주1) 기타특수관계자는 지배기업의 종속기업, 관계기업, 공동기업입니다.
(주2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인이 포함되어있습니다.
(주3) 전기 중 롯데알미늄(주)로부터 물적분할된 롯데인프라셀(주), 롯데패키징솔루션즈(주)가 포함되어 있습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	관계기업	공동기업	그 밖의 특수관계자	대규모기업집단

롯데지주 주식회사	(주)푸드어셈블	롯데네슬레코리아(주)	롯데지알에스(주)	(주)코리아세븐	(주)대홍기획	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데상사(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데알미늄(주) 외	롯데캐피탈(주)	롯데오토리스(주) 외

특수관계자거래

특수관계자거래	재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	787	0	152	37,370	44,372	0	4,652	5,049	1	24,176	1,597	411	0	12,209	130,776

재화의 매입, 특수관계자거래	28	456	200	30	0	0	3	75	101,558	0	612	12,287	0	135	115,384

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	573	0	0	0	0	0	983	1,556

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1,042	535	0	9,984	11,561

기타수익, 특수관계자거래	0	0	0	184	0	0	0	855	64	186	251	0	0	590	2,130

기타비용, 특수관계자거래 (주1)	3,137	0	0	975	46	1,848	44,709	32	8	683	8,906	85	0	1,877	62,306

전분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	관계기업	공동기업	그 밖의 특수관계자	대규모기업집단

롯데지주 주식회사	(주)푸드어셈블	롯데네슬레코리아(주)	롯데지알에스(주)	(주)코리아세븐	(주)대홍기획	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데상사(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데알미늄(주) 외	롯데캐피탈(주)	롯데오토리스(주) 외

특수관계자거래

특수관계자거래	재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	651	0	0	32,666	61,483	0	4,867	5,133	6	25,819	2,359	438	1	12,896	146,319

재화의 매입, 특수관계자거래	28	0	0	11	0	0	1	1,371	61,867	0	574	13,131	0	125	77,108

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	681	0	0	1,671	2,352

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2,283	720	0	4,590	7,593

기타수익, 특수관계자거래	0	0	0	163	0	0	0	645	0	170	224	0	0	341	1,543

기타비용, 특수관계자거래 (주1)	3,001	0	0	345	8,204	3,958	44,781	32	0	677	9,279	91	0	2,006	72,374

[당기](주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 당분기중 리스부채 상각에 따라 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다.기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 102백만원(롯데쇼핑(주) : 80백만원, 기타 특수관계자: 22백만원)이 포함되어 있습니다.[전기](주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 7,023백만원((주)코리아세븐 : 6,869백만원, 롯데쇼핑(주) : 55백만원, 롯데씨브이에스711(주) : 80백만원, 기타 특수관계자: 19백만원)이 포함되어 있습니다.

특수관계자거래 기타비용 중 매출액 차감으로 회계처리 된 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

코리아세븐(주)	롯데쇼핑(주)	롯데씨브이에스711(주)	기타 특수관계자	전체 특수관계자 합계

기타비용 중 매출액 차감으로 회계처리 된 금액, 특수관계자거래	0	80	0	22	102

전분기 (단위 : 백만원)

코리아세븐(주)	롯데쇼핑(주)	롯데씨브이에스711(주)	기타 특수관계자	전체 특수관계자 합계

기타비용 중 매출액 차감으로 회계처리 된 금액, 특수관계자거래	6,869	55	80	19	7,023

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

그 밖의 특수관계자	대규모기업집단

롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데오토리스(주) 외

리스부채의 상환, 특수관계자거래	570	98	260	63	2,642	3,633

전분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

그 밖의 특수관계자	대규모기업집단

롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데오토리스(주) 외

리스부채의 상환, 특수관계자거래	562	50	11	61	2,254	2,938

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	관계기업	공동기업	그 밖의 특수관계자	대규모기업집단

롯데지주 주식회사	(주)푸드어셈블	롯데네슬레코리아(주)	롯데지알에스(주)	(주)코리아세븐	(주)대홍기획	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데상사(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데알미늄(주) 외	롯데오토리스(주) 외

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자거래의 채권·채무 잔액	매출채권, 특수관계자거래 (주1)(주2)	318	0	133	31,289	17,526	0	1,666	1,767	2	10,406	789	148	7,061	71,105

기타채권, 특수관계자거래 (주1)	0	0	0	56	133	0	74	2,629	6,760	6,413	122	0	11,893	28,080

매입채무, 특수관계자거래	0	178	189	0	0	0	1	28	42,258	0	707	13,513	69	56,943

기타채무, 특수관계자거래(주3)	15,922	0	0	391	6	5,495	17,585	5,141	0	1,007	4,209	2,806	11,526	64,088

리스부채, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	568	1,611	0	10,774	464	0	24,339	37,756

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	51

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비(환입)	(2)

전기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	관계기업	공동기업	그 밖의 특수관계자	대규모기업집단

롯데지주 주식회사	(주)푸드어셈블	롯데네슬레코리아(주)	롯데지알에스(주)	(주)코리아세븐	(주)대홍기획	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데상사(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데알미늄(주) 외	롯데오토리스(주) 외

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자거래의 채권·채무 잔액	매출채권, 특수관계자거래 (주1)(주2)	281	0	0	27,383	16,431	0	121	1,737	2	10,570	910	157	5,993	63,585

기타채권, 특수관계자거래 (주1)	0	0	0	50	0	0	74	2,674	0	6,662	74	0	11,854	21,388

매입채무, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	2	22	20,303	0	1,092	13,225	67	34,711

기타채무, 특수관계자거래(주3)	1,058	0	0	647	11	7,249	17,473	5,141	0	965	11,887	407	12,066	56,904

리스부채, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	1,130	1,127	0	10,891	522	0	26,069	39,739

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	54

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비(환입)	(83)

[당기](주1) ㈜코리아세븐과 롯데물산㈜, 씨에스유통㈜에 대한 매출채권 및 기타채권 금액은, 고객에게 지급할 대가 각각 3,740백만원, 21백만원, 9백만원이 상계된 후의 금액입니다.(주2) 상기 채권과 관련하여 대손충당금 51백만원을 계상하고 있으며, 당분기 중 인식한 대손상각비 환입은 2백만원입니다.(주3) 기타채무에는 미지급배당금이 포함되어 있습니다.[전기](주1) ㈜코리아세븐과 롯데물산㈜, 롯데역사㈜에 대한 매출채권 및 기타채권 금액은, 고객에게 지급할 대가 각각 3,867백만원, 24백만원, 4백만원이 상계된 후의 금액입니다.(주2) 상기 채권과 관련하여 대손충당금 54백만원을 계상하고 있으며, 전기 중 인식한 대손상각비 환입은 83백만원입니다.

- 특수관계자와 체결된 우발 및 약정사항과 관련하여 주석 36에서 공시하고 있습니다.

주요 경영진에 대한 보상 공시
당분기 (단위 : 백만원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상	6,126

주요 경영진에 대한 보상	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	5,396

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	730

전분기 (단위 : 백만원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상	6,446

주요 경영진에 대한 보상	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	5,675

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	771

주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

## 38. 현금흐름표 - 연결 (연결)

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	77,005

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	8,450

감가상각비에 대한 조정	45,760

무형자산상각비에 대한 조정	6,343

퇴직급여 조정	6,412

복리후생비에 대한 조정	(182)

이자비용 조정	12,813

이자수익에 대한 조정	(4,311)

지분법손익	(3,064)

배당수익에 대한 조정	(114)

파생상품평가손실 조정	350

파생상품평가이익	0

대손상각비(환입) 조정	226

관계기업투자자산처분손실	182

매각예정비유동관련처분이익	(5,685)

유형자산처분이익	(317)

유형자산처분손실 조정	132

무형자산처분이익	(10)

무형자산처분손실 조정	3

투자부동산처분이익	(2,585)

공동기업투자주식손상차손	24,866

유형자산손상차손 조정	9

유형자산손상차손환입 조정	(56)

외화환산손익 조정	(12,168)

기타 수익(비용)	(49)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(128,299)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	재고자산의 감소(증가)	(57,319)

매출채권의 감소(증가)	(34,571)

기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)	(28,553)

기타유동금융자산의 감소(증가)	0

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(27,648)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	31

매입채무의 증가(감소)	30,016

기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)	(1,001)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(18)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(2,083)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	(7,220)

기타비유동비금융부채의 증가(감소)	0

이연수익의 증가(감소)	(39)

충당부채의 증가(감소)	106

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	74,447

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	8,728

감가상각비에 대한 조정	45,180

무형자산상각비에 대한 조정	5,805

퇴직급여 조정	6,300

복리후생비에 대한 조정	344

이자비용 조정	12,971

이자수익에 대한 조정	(5,836)

지분법손익	(1,078)

배당수익에 대한 조정	(114)

파생상품평가손실 조정	0

파생상품평가이익	15,680

대손상각비(환입) 조정	(116)

관계기업투자자산처분손실	0

매각예정비유동관련처분이익	0

유형자산처분이익	(102)

유형자산처분손실 조정	83

무형자산처분이익	0

무형자산처분손실 조정	6

투자부동산처분이익	0

공동기업투자주식손상차손	0

유형자산손상차손 조정	0

유형자산손상차손환입 조정	0

외화환산손익 조정	(14,399)

기타 수익(비용)	995

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(41,278)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	재고자산의 감소(증가)	(7,145)

매출채권의 감소(증가)	(12,731)

기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)	(5,252)

기타유동금융자산의 감소(증가)	16

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(20,394)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	(1)

매입채무의 증가(감소)	20,127

기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)	(25,767)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(20)

기타유동금융부채의 증가(감소)	10,782

기타유동비금융부채의 증가(감소)	1,430

기타비유동비금융부채의 증가(감소)	685

이연수익의 증가(감소)	13

충당부채의 증가(감소)	(3,021)

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	61,854

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(12,624)

무형자산 선급금 대체	52

유형자산 처분 관련 미수금의 변동	(7)

사용권자산의 취득	5,803

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	53,927

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(4,024)

무형자산 선급금 대체	6

유형자산 처분 관련 미수금의 변동	(129)

사용권자산의 취득	5,977

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

재무활동에서 생기는 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

단기차입금	장기 차입금	사채	리스 부채	예수보증금

자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	188,745	188,745	83,740	83,740	329,960	716,020	1,045,980	61,501	26,687	1,406,653

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(86,767)	(86,767)	120,000	120,000	(280,000)	249,418	(30,582)	(6,267)	828	(2,788)