롯데웰푸드 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 5 기 1분기 : 2021년 3월 31일 현재
제 4 기 1분기 : 2020년 3월 31일 현재
롯데제과 주식회사

1. 회사의 개요 롯데제과 주식회사(이하 "회사")는 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자 부문과 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로 서울 본사와 양산, 평택 및 대전공장 등에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 2017년 10월 30일자로 한국거래소에 상장하였으며 2021년 3월 31일 현재 자본금은 3,208백만원입니다.

2021년 3월 31일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수㈜	지분율(%)

롯데지주㈜	3,106,984	48.42

롯데알미늄㈜	643,381	10.03

(주)롯데홀딩스	416,338	6.49

(재)롯데장학재단	365,937	5.70

신 영 자	202,031	3.15

신 동 빈	119,753	1.87

신 동 주	71,852	1.12

자기주식	4,578	0.07

기타	1,485,863	23.15

합 계	6,416,717	100.00

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니 다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 회사의 해외법인의 경우 COVID-19의 확산으로 인한 수요 감소의 영향으로 향후 종속기업투자자산 손상과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다. 이로인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주2)	장부금액	공정가치(주2)

금융자산

현금 및 현금성자산	77,605	77,605	187,546	187,546

매출채권 및 기타채권	192,926	192,926	174,436	174,436

당기손익-공정가치 측정 금융자산	13,500	13,500	13,500	13,500

기타유동금융자산	77,396	77,396	28,395	28,395

기타비유동금융자산	10,087	10,087	9,520	9,520

소 계	371,514	371,514	413,397	413,397

금융부채

매입채무 및 기타채무	136,882	136,882	123,257	123,257

차입금(주1)	150,023	151,665	150,084	152,005

사채(주1)	562,698	570,168	612,691	621,503

기타유동금융부채	7,295	7,295	8,197	8,197

기타비유동금융부채	10,021	10,021	9,997	9,997

소 계	866,919	876,031	904,226	914,959

(주1) 당분기말 차입금, 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 공시한 차입금, 사채 등( 주석18 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.(단위:백만원)

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

- 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

비유동파생상품자산	-	1,917	-	1,917

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	13,500	-	13,500

- 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동성파생상품자산	-	1,806	-	1,806

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	13,500	-	13,500

5. 범주별 금융상품

(1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역(단위:백만원)

- 당분기말

금융자산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	위험회피목적 파생상품자산	합 계

현금 및 현금성자산	77,605	-	-	77,605

매출채권 및 기타채권	192,926	-	-	192,926

기타유동금융자산	77,396	13,500	-	90,896

기타비유동금융자산	8,170	-	1,917	10,087

합 계	356,097	13,500	1,917	371,514

금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	136,882	136,882

차입금	150,023	150,023

사채	562,698	562,698

기타유동금융부채	7,295	7,295

기타비유동금융부채	10,021	10,021

합 계	866,919	866,919

- 전기말

금 융 자 산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	위험회피목적파생상품자산	합 계

현금 및 현금성자산	187,546	-	-	187,546

매출채권 및 기타채권	174,436	-	-	174,436

기타유동금융자산	26,589	13,500	1,806	41,895

기타비유동금융자산	9,520	-	-	9,520

합 계	398,091	13,500	1,806	413,397

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	123,257	123,257

차입금	150,084	150,084

사채	612,691	612,691

기타유동금융부채	8,197	8,197

기타비유동금융부채	9,997	9,997

합 계	904,226	904,226

(2) 금융상품 범주별 손익 구분(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	238	403

외화환산이익	388	639

외화환산손실	(29)	(151)

외환차익	380	530

외환차손	(34)	(38)

지급보증수익	82	69

대손상각비환입(대손상각비)	(842)	587

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)(손익대체)	-	(1)

위험회피목적 파생금융상품

위험회피파생상품 평가이익	3,300	9,660

위험회피파생상품 거래이익	1,470	-

평가손익(기타포괄손익)	(414)	(1,020)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용(주1)	(3,413)	(4,229)

외화환산이익	23	104

외화환산손실	(3,338)	(9,882)

외환차익	140	56

외환차손	(1,548)	(451)

(주1) 리스부채에 대한 이자비용 63백만원(전분기: 147백만원)이 제외되어 있습니다.

6. 현금및현금성자산 (1) 현금및현금성자산의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1	2

보통예금 등	67,604	127,544

정기예금	10,000	60,000

합 계	77,605	187,546

7. 파생금융상품 (1) 파생상품의 종류 및 계약내용

거래목적	파생상품 종류	계약내용

위험회피	통화스왑	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑	외화 사채 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

(2) 파생상품의 세부내용

파생상품 종류	종목	계약금액	약정환율(원)	수취이자율	지급이자율	계약만기일

통화스왑 및 이자율 스왑	제3회 외화사채	USD 50,000,000 (KRW 54,900,000,000)	1,098.00	3M USD Libor + 0.05%	1.22%	2024.01.12

통화스왑 및 이자율 스왑	제4회 외화사채	USD 50,000,000 (KRW 55,150,000,000)	1,103.00	3M USD Libor + 0.98%	1.28%	2024.01.29

(3) 파생상품에 대한 평가손익(단위 : 백만원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비고

위험회피	통화스왑	3,300	당기손익

이자율스왑	(1,048)	기타포괄손익(주1)

처분	734

(주1) 당분기 파생상품평가손실 414백만원이 발생하였으며, 법인세효과 100백만원을 차감한 314백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내역(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	198,043	179,792

대손충당금	(10,003)	(9,490)

소 계	188,040	170,302

기타채권(주1)	4,885	4,134

합 계	192,925	174,436

(주1) 기타채권은 전액 미수금으로 구성되어 있습니다. (2) 매출채권에 대한 손실충당금(단위: 백만원)- 당분기말

구 분	3개월 이하채권	6개월 이하채권	9개월 이하채권	12개월 이하채권	12개월 초과채권	계

기대손실률	정상채권	0.48%	26.04%	52.45%	69.48%	92.39%

부실채권	75.38%	87.57%	98.90%	99.53%	100.00%

설정제외채권	-	-	-	-	-

매출채권	정상채권	181,688	1,833	1,555	1,625	2,962	189,663

부실채권	98	495	84	316	3,059	4,052

설정제외채권	4,099	107	2	33	87	4,328

손실충당금	정상채권	880	477	816	1,129	2,736	6,039

부실채권	74	433	83	314	3,059	3,964

설정제외채권	-	-	-	-	-	-

- 전기말

구분	3개월 이하채권	6개월 이하 채권	9개월 이하 채권	12개월 이하 채권	12개월 초 과 채권	계

기대손실률	정상채권	0.43%	18.65%	33.32%	59.96%	90.12%

부실채권	65.56%	86.53%	99.40%	99.78%	100.00%

설정제외채권	-	-	-	-	-

매출채권	정상채권	160,332	3,938	1,746	2,609	1,732	170,357

부실채권	574	101	320	131	3,451	4,577

설정제외채권	4,693	2	33	11	119	4,858

손실충당금	정상채권	686	734	582	1,564	1,561	5,127

부실채권	377	87	318	130	3,451	4,363

설정제외채권	-	-	-	-	-	-

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	9,490	8,577

대손상각비(환입)	842	(587)

제각	(491)	(293)

제각처리한 채권의 회수	162	90

보고기간 말 금액	10,003	7,787

9. 기타금융자산 및 부채와 기타자산 및 부채 내역 9.1 기타금융자산 및 부채의 내역 (1) 기타금융자산의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기금융상품	70,000	20,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	13,500	13,500

금융리스채권	67	67

유동성파생상품자산	-	1,806

미수수익	88	92

유동보증금	7,064	6,217

기타유동금융자산	177	213

소 계	90,896	41,895

비유동	장기금융상품 (주1)	25	25

금융리스채권	1,072	1,088

비유동성파생상품자산	1,917	-

보증금	6,919	8,222

기타비유동금융자산	154	185

소 계	10,087	9,520

합 계	100,983	51,415

(주1) 장기금융상품은 모두 사용이 제한되어 있습니다.(2) 당기손익-공정가치 금융자산의 내역

구 분	당분기말	전기말

동반성장 협력대출 예탁금(주1)	13,500	13,500

(주1) 해당금액은 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액이며 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 기타금융부채의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미지급비용	25,828	35,107

유동성예수보증금	3,806	3,882

기타유동금융부채	177	214

소 계	29,811	39,203

비유동	예수보증금	9,867	9,812

기타비유동금융부채	154	185

소 계	10,021	9,997

합 계	39,832	49,200

(4) 기타자산의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	선급금	1,125	927

선급비용	9,285	6,389

소 계	10,410	7,316

비유동	장기선급비용	2	2

소 계	2	2

합 계	10,412	7,318

(5) 기타부채의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	예수금	893	3,114

기타유동부채	12,335	9,903

선수금	1,132	1,313

소 계	14,360	14,330

비유동	기타비유동부채	10,686	10,767

소 계	10,686	10,767

합 계	25,046	25,097

10. 재고자산 (1) 재고자산의 변동내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

상품	16,237	19,451

제품	50,137	51,152

재공품	7,876	7,515

원재료	47,599	53,702

저장품	400	393

미착품	12,739	13,273

소계	134,987	145,486

평가손실충당금	(229)	(186)

합 계	134,758	145,300

당분기에 비용으로 인식하는 재고자산의 금액은 매출원가 중 임대매출원가와 기타매출원가를 제외한 233,149백만원(전분기: 234,801백만원)이며, 재고자산 순실현가치 평가로 인한 재고자산평가손실금액은 43백만원(전분기: 환입액 155백만원)입니다.

(2) 매출원가의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	49,228	50,126

제품매출원가	183,922	184,674

임대매출원가	510	498

기타매출원가	2,107	2,518

합 계	235,767	237,817

11. 영업의 계절적 특성 회사의 주요 사업 중 건과제품류는 계절적 요인에 의한 영향을 크게 받지 않지만, 빙과제품류는 제품의 특성상 계절적 영향을 크게 받습니다. 1년 동안 빙과제품류의 전체 매출 중 성수기인 5월부터 8월 사이에 발생하는 매출이 높은 비중을 차지합니다.

12. 종속기업 투자 (1) 종속기업 투자의 장부금액(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업	691,300	691,300

관계기업	1,320	1,320

합 계	692,620	692,620

(2) 종속기업의 현황과 장부금액(단위:백만원)

구 분	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	중국	90.00	18,223	90.00	18,223

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	싱가포르	100.00	6,875	100.00	6,875

HAVMOR ICE CREAM LIMITED	인도	100.00	153,515	100.00	153,515

스위트위드㈜	대한민국	100.00	313	100.00	313

Lotte Confectionery RUS LLC	러시아	100.00	22,615	100.00	22,615

Lotte Kolson(Private)Limited	파키스탄	96.50	44,240	96.50	44,240

Rakhat JSC	카자흐스탄	95.57	215,982	95.57	215,982

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.	네덜란드	51.00	100,106	51.00	100,106

L Mayson Company Limited	미얀마	45.50	35,196	45.50	35,196

L Confectionery Pte.,Ltd.	싱가포르	100.00	26,687	100.00	26,687

Lotte India Co.,Ltd.	인도	98.57	67,548	98.57	67,548

합 계	691,300	691,300

(3) 관계기업의 현황과 장부금액(단위: 백만원)

구 분	소재국가	당분기말	전기말

직접보유지분율	장부금액	순자산지분금액	직접보유지분율	장부금액	순자산지분금액

롯데농식품테크펀드1호	대한민국	21.71%	1,320	1,296	21.71%	1,320	1,316

(4) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	692,620	713,034

취득	-	-

대체	-	-

처분	-	-

손상	-	-

기말 장부금액	692,620	713,034

13. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역(단위:백만원)-당분기

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	건설중인 자산	계

기초 장부금액	576,690	154,708	3,099	143,432	4,002	28,800	13,554	924,285

취득	7,103	3	1	3,898	239	4,178	6,265	21,687

대체	438	-	-	1,991	-	311	(3,054)	(314)

처분	-	-	-	(1)	(35)	(27)	-	(63)

감가상각	-	(1,519)	(47)	(9,549)	(340)	(4,043)	-	(15,498)

분기말 장부금액	584,231	153,192	3,053	139,771	3,866	29,219	16,765	930,097

취득원가	585,336	307,685	10,136	888,874	8,555	231,177	16,765	2,048,528

감가상각누계액	-	(154,493)	(7,083)	(749,103)	(4,689)	(201,958)	-	(1,117,326)

손상차손누계액	(1,105)	-	-	-	-	-	-	(1,105)

감가상각비 15,498백만원(전분기: 15,503백만원) 중 11,580백만원(전분기: 11,858백만원)은 매출원가, 3,918백만원(전분기: 3,645백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

- 전분기

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	건설중인 자산	계

기초 장부금액	584,958	157,207	3,174	147,041	1,546	29,859	16,652	940,437

취득	-	-	8	2,429	79	2,460	8,457	13,433

대체	-	-	-	944	-	1,032	(1,976)	-

처분	(4,923)	(2,114)	(169)	(752)	(86)	(2)	-	(8,046)

감가상각	-	(1,499)	(52)	(9,991)	(151)	(3,810)	-	(15,503)

분기말 장부금액	580,035	153,594	2,961	139,671	1,388	29,539	23,133	930,321

취득원가	581,260	302,697	9,850	867,708	7,082	228,797	23,133	2,020,527

감가상각누계액	-	(149,103)	(6,889)	(728,037)	(5,694)	(199,258)	-	(1,088,981)

손상차손누계액	(1,225)	-	-	-	-	-	-	(1,225)

(2) 유형자산의 취득약정회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다.(주석 33참조) 14. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	9,633	10,686

차량운반구	11,724	13,041

기타의 유형자산	79	105

합계	21,436	23,832

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	8,163	8,364

비유동	13,720	15,923

합계	21,883	24,287

당분기 중 증가된 사용권자산은 2,389백만원입 니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	1,221	1,911

차량운반구	933	1,178

기타의 유형자산	26	26

합계	2,180	3,115

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	63	147

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	868	917

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	186	226

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	25	110

사용권자산 감가상각비 2,180백만원(전분기: 3,115백만원) 중 57백만원(전분기: 58백만원)은 매출원가, 2,123백만원(전분기: 3,057백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 3,391백만원입니다.

15. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역(단위:백만원)- 당분기

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의 무형자산(주1)	계

기초 장부금액	3,279	4,428	10,376	7,132	25,215

취득	55	-	-	-	55

대체	36	-	-	-	36

처분	(15)	-	-	-	(15)

상각	(213)	-	-	(19)	(232)

분기말 장부금액	3,142	4,428	10,376	7,113	25,059

무형자산상각비 232백만원(전분기: 238백만원)중 116백만원은 매출원가, 116백만원(전분기: 238백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(주1) 기타의 무형자산에는 브랜드가치가 포함되어 있습니다. - 전분기

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의무형자산 (주1)	계

기초 장부금액	3,897	4,428	12,069	7,214	27,608

취득	54	-	-	-	54

대체	27	-	-	-	27

처분	(10)	-	-	-	(10)

상각	(217)	-	-	(21)	(238)

분기말 장부금액	3,751	4,428	12,069	7,193	27,441

(주1) 기타의 무형자산에는 브랜드가치가 포함되어 있습니다.

16. 투자부동산

(1) 투자부동산의 변동내역(단위:백만원)- 당분기

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 장부금액	72,053	44,345	116,398

대체	314	-	314

감가상각	-	(463)	(463)

분기말 장부금액	72,367	43,882	116,249

취득원가	72,367	80,947	153,314

감가상각누계액	-	(37,065)	(37,065)

당분기중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 3,843백만원(전분기: 3,847백만원)입니다. 당분기중 투자부동산에서 발생한 운영비용은 감가상각비와 유지보수비용으로 구성되어 있습니다. 감가상각비는 463백만원(전분기: 453백만원) 중 457백만원(전분기: 442백만원)은 매출원가, 6백만원(전분기: 11백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 유지보수비용은 54백만원(전분기: 52백만원)입니다.

- 전분기

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 장부금액	69,548	44,881	114,429

취득	-	-	-

대체	-	-	-

처분	(215)	(264)	(479)

감가상각	-	(453)	(453)

분기말 장부금액	69,333	44,164	113,497

취득원가	69,333	78,928	148,261

감가상각누계액	-	(34,764)	(34,764)

17. 매입채무 및 기타채무 (1) 매입채무 및 기타채무의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	71,572	67,449

미지급금(주1)	65,310	55,808

합 계	136,882	123,257

(주1) 당분기말 미지급배당금 10,259백만원이 포함되어 있습니다. 18. 차입금 등

(1) 차입금 등의 상세내역(단위:백만원)가. 유동차입금

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	금 액	금 액

당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	(주)신한은행	-	-	-	84

2021-04-05	2.07	23	-

유동성장기부채	미즈호은행	2021-10-29	2.31	20,000	20,000

2022-01-25	2.10	80,000	-

합 계	100,023	20,084

나. 장기차입금

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	금 액	금 액

당분기말	당분기말	전기말

장기차입금	미즈호은행	-	-	-	80,000

2023-07-31	1.57	23,000	23,000

2023-09-27	1.59	7,000	7,000

2023-10-30	1.58	20,000	20,000

합 계	50,000	130,000

다. 사채

상기 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

구 분	차입처	최장만기일	액면이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

제61-2회 원화사채	미래에셋대우(주) 등	2025-07-03	2.89	50,000	50,000

제63-2회 원화사채	한국투자증권(주) 등	2022-02-22	2.22	170,000	170,000

제64-1회 원화사채	NH투자증권 등	2022-06-13	1.68	80,000	80,000

제64-2회 원화사채	2024-06-13	1.75	40,000	40,000

제65회 원화사채	한국투자증권㈜ 등	2023-02-17	1.55	110,000	110,000

제2회 외화사채	MUFG	2021-01-12	3개월 LIBOR	-	163,200

제3회 외화사채	MUFG	2024-01-12	3개월 LIBOR+ 0.05	56,675	-

제4회 외화사채	DBS	2024-01-29	3개월 LIBOR+ 0.98	56,675	-

소 계	563,350	613,200

차감: 사채할인발행차금	(652)	(509)

사채장부가액 합계	562,698	612,691

유동성 대체액 :	169,927	163,200

유동성사채	170,000	163,200

유동성사채 할인발행차금	(73)	-

비유동성사채 장부가액	392,771	449,491

상기 사채는 만기 일시 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

(2) 사채의 장부금액과 공정가치(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

사채	562,698	570,197	612,691	621,503

(주1) 공정가치는 회사와 신용등급이 동일한 회사채 (AA0) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였습니다.

(3) 차입금 및 사채의 변동내역(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

차입금	사채	차입금	사채

기초금액	150,084	612,691	100,000	673,146

상 각	-	78	-	71

상 환	(517)	(163,200)	(550)	(110,000)

증 가	456	109,829	567	109,732

외화환산차이	-	3,300	-	9,660

기말금액	150,023	562,698	100,017	682,609

19. 퇴직급여 19.1 확정급여제도(1) 손익계산서에 반영된 금액(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	3,598	3,902

순이자원가	70	(100)

종업원 급여에 포함된 총 비용	3,668	3,802

총 비용 중 3,668백만원(전분기: 3,802백만원) 중 1,470백만원(전분기: 1,236백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 2,198백만원(전분기: 2,566백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채의 산정내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	131,552	128,728

사외적립자산의 공정가치(주1)	(118,425)	(121,310)

재무상태표 상 부채	13,127	7,418

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 48백만원(전기말:48백만원)이 포함된 금액입니다.

19.2 확정기여제도 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 총 금액 1,113백만원 (전분기: 1,155백만원) 중 522백만원(전분기: 489백만원)은 매출원가에 591백만원(전분기: 666백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

20. 충당부채

(1) 충당부채의 변동내역(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	16,829	19,847

연중사용액(주1)	(3,315)	(4,867)

추가충당금전입	991	3,547

기말(주2)	14,505	18,527

(주1) 연중사용액은 당분기 중 발생한 반품금액입니다.(주2) 회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

21. 자본금 등 (1) 자본금 회사는 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 6,416,717주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한돼 있는 주식수는 4,578주(전기말: 4,578주)입니다. (2) 자본잉여금(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,178,514	1,178,514

(3) 기타자본항목회사는 2017년 10월 1일 인적분할을 통해 발생된 단주매입으로 자기주식 4,578주를870백만원에 취득하였습니다.

22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 구성내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금흐름위험회피	(1,048)	(735)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.(2) 기타포괄손익누계액의 증감(단위:백만원)- 당분기

구 분	기 초	증 감	당기손익으로의 재분류	분기말

현금흐름위험회피	(735)	(314)	-	(1,048)

- 전분기

구 분	기 초	증 감	당기손익으로의 재분류	분기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1	(1)	-	-

현금흐름위험회피	(2,099)	(773)	-	(2,872)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	1,604	1,604

임의적립금(주2)	200	200

미처분이익잉여금	46,002	44,934

합 계	47,806	46,738

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 정보통신망법 제32조의 3에 의거 개인정보 유출로 인한 이용자 피해 사례 증가에 따라 손해배상책임의 이행을 보장하도록 준비금을 적립하였습니다.

24. 판매비와 관리비

(1) 판매비와 관리비의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	30,948	31,923

퇴직급여	2,790	3,232

복리후생비	8,145	7,633

여비교통비	107	251

차량유지비	1,536	1,645

보험료	312	387

세금과공과	147	243

접대비	198	186

소모품비	641	696

통신비	412	405

수선유지비	857	580

지급임차료	911	1,049

감가상각비	6,047	5,935

무형자산상각비	116	238

지급수수료	38,631	37,535

광고선전비	10,426	9,603

판매수수료	8,797	8,965

판매촉진비	1,967	2,293

대손상각비(환입)	842	(587)

운반보관료	1,256	921

기타	925	1,198

합 계	116,011	114,331

25. 비용의 성격별 분류

(1) 매출원가 및 판매비와 관리비 성격별 분류(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

제품, 상품 및 재공품의 변동	(7,360)	(5,915)

원재료 및 소모품 사용	116,367	117,032

상품의 매입	51,504	51,130

종업원급여	58,540	59,467

광고선전비	10,426	9,603

지급임차료	1,079	1,254

지급수수료	57,432	57,012

감가상각비	18,141	19,071

무형자산상각비	231	238

판매수수료	8,797	8,965

판매촉진비	1,967	2,293

기타비용	34,653	31,998

합 계	351,777	352,148

26. 기타수익 (1) 기타수익의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	521	586

외화환산이익	384	742

투자부동산처분이익	-	130

유형자산처분이익	47	3,447

무형자산처분이익	14	-

잡이익	468	359

합 계	1,434	5,264

27. 기타비용 (1) 기타비용의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	112	489

외화환산손실	46	337

유형자산처분손실	25	51

무형자산처분손실	14	10

기부금	1,532	1,193

잡손실	287	839

합 계	2,016	2,918

28. 금융수익 (1) 금융수익의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	238	403

외화환산이익	26	1

위험회피파생상품평가이익	3,300	9,660

위험회피파생상품거래이익	1,470	-

지급보증수익	82	69

합 계	5,117	10,133

29. 금융원가 (1) 금융원가의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	3,476	4,229

외환차손	1,470	-

외화환산손실	3,322	9,696

합 계	8,267	13,925

30. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.14%(전분기: 23.25%)입니다. 31. 주당이익

(1) 기본주당순이익 기본주당순이익은 회사의 보통주 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 21)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원).

내 역	당분기	전분기

보통주 분기순이익	12,709,030,788	9,476,649,008

가중평균 유통보통주식수(주1)(단위:주)	6,412,139	6,412,139

기본주당이익	1,982	1,478

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역- 당분기

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수	6,416,717	90	577,504,530

자기주식	(4,578)	90	(412,020)

합 계	6,412,139	577,092,510

가중평균유통보통주식수 : 577,092,510 ÷90일=6,412,139주

- 전분기

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수	6,416,717	91	583,921,247

자기주식	(4,578)	91	(416,598)

합 계	6,412,139	583,504,649

가중평균유통보통주식수 : 583,504,649÷91일=6,412,139주(2) 희석주당순이익 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

32. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당 금은 10,259백만원 으로써 2021년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 8,336백만원).

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송 등 53건(전기말 51건)으로 소송금액은 935백만원(전기말 1,997백만원)이며, 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 4건(전기말 7건)으로 소송금액은 1,557백만원(전기말 1,918백만원)입니다. 회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.(원화단위:백만원, 외화단위:천)

구 분	금융기관명	당분기말	전기말

당좌차월	(주)신한은행 외	24,000	24,000

일반대출한도	(주)우리은행 외	16,000	16,000

외담대 등	(주) 기업은행 외	40,000	40,000

L/C한도	(주)우리은행 외	USD 10,000	USD 10,000

이행보증	서울보증보험	4,906	5,139

(3) 당분기말 현재 회사는 특정제품 생산을 위하여 미국 PEPSICO사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자	계약내용	기술사용료	계약만료일자

PEPSICO	스낵(치토스) 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급	2021년 12월

스낵(도리토스) 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰 금액으로 지급	2021년 12월

퀘이커 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급	2022년 12월

이 외에 회사는 일본의 ㈜롯데와 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류 협약을 체결하였고 2019년 3월 31일에 자동 연장(5년) 적용 되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당분기 중 발생한 금액은 정산금액 포함하여 환입 10 백만원(전분기 11백만원 )입니다. (4) 분할전 회사 채무에 대한 연대책임회사는 상법 제530조의 9제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전의 회사(舊 롯데제과 주식회사) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 제공한 지급보증 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.(외화단위:천)

특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	Lotte Confectionery RUS LLC	우리은행 바레인지점	USD 16,800	20년 10월 15일~22년 10월 13일	자금차입

(주)KEB하나은행 암스테르담지점(주1)	USD 14,000	19년 05월 03일~21년 04월 30일	자금차입

씨티은행 모스크바지점(주2)	USD 5,000	19년 04월 29일~21년 04월 28일	자금차입

(주)KEB하나은행 바레인지점(주3)	USD 5,000	19년 04월 25일~21년 04월 22일	자금차입

Lotte India Co., Ltd	우리은행 런던지점	USD 24,600	20년 02월 26일~25년 01월 22일	자금차입

(주)KEB하나은행 바레인지점(주4)	USD 4,500	20년 03월 30일~21년 05월 03일	자금차입

(주1) 보고기간 말 이후 보증기간이 21년 04월 30일~23년 04월 22일으로 연장됐습니다.(주2) 보고기간 말 이후 보증기간이 21년 04월 19일~23년 04월 19일으로 연장됐습니다. (주3) 보고기간 말 이후 보증기간이 21년 04월 22일~23년 04월 22일으로 연장됐습니다. (주4) 보고기간 말 이후 차입금 상환 및 지급보증이 완료됐습니다.

(6) 회사는 특수관계자 등과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분	관련 제품	사용처	제공기간	사용료

기술제공	초코파이	Lotte India Co., Ltd.	17년10월01일~24년12월31일	순매출액의 1.50%

기술제공	SPOUT	Lotte India Co., Ltd.	17년10월01일~24년12월31일	순매출액의 1.50%

상표권제공	SPOUT	Lotte India Co., Ltd.	17년10월01일~24년12월31일	순매출액의 1.50%

기술제공	초코파이외	Lotte Confectionery RUS LLC	17년10월01일~27년12월31일	순매출액의 2.50%

(7) 브랜드 사용 계약 등회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 한편, 회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

(8) 주주간 약정사항회사가 직,간접으로 80%지분을 보유하고 있는 종속회사인 L Mayson CompanyLimited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하 MMI)측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 회사 또는 회사가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는 매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여 되어 있습니다.풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 회사가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 회사가 지정하는 제3자를 통하여만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 회사가 보유하고 있으며 회사는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 회사의 추가 지분매입이 허용되는 경우 회사를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 파생상품부채가 인식될 수 있습니다.

(9) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정당분기말과 전기말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

유형자산	2,769	4,689

(10) 온실가스배출권1) 배출권당사는 2015년부터 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 배출권거래제 할당대상업체에 해당됩니다. 1차 계획기간(2015~2017)부터 배출권거래제를 이행하였고, 그 결과 배출권 17,218tCO2-eq을 2차 계획기간(2018~2020)으로 이월하였습니다.2차 계획기간 내 이행연도별 무상으로 할당받은 배출권은 다음과 같습니다.

계획기간	2차 계획기간	비고

연도	2018년	2019년	2020년

배출권(무상할당)	125,718tCO2-eq	120,062tCO2-eq	120,061tCO2-eq	(주1)

(주1) 1차 계획기간 이월 배출권은 17,218tCO2-eq입니다.또한, 2차계획기간 내 이행연도별 정부에 제출한 배출권은 다음과 같습니다. 2020년 예상되는 배출량은 124,570tCO2-eq이나, 제3자 검증기관 검증 및 주무관청 검토 결과 배출량은 변경될 수 있습니다.

계획기간	2차 계획기간	비고

연도	2018년	2019년	2020년(예상)

인증 배출량	127,234tCO2-eq	122,874tCO2-eq	124,570tCO2-eq	(주1)

(주1) 2020년도분 배출권에 대한 매매는 발생하지 않았습니다.3차계획기간 내 이행도년별 무상배출권은 다음과 같습니다.

계획기간	3차 계획기간	비고

연도	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년

배출권(무상할당)	117,813tCO2-eq	117,813tCO2-eq	117,813tCO2-eq	116,710tCO2-eq	116,710tCO2-eq	(주1)

(주1) 당분기말 현재 회사가 보유한 배출권 수량은 117,813tCO2-eq이며, 담보로 제공한 배출권은 없습니다.2) 배출부채정부에서 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 당분기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분하므로 배출부채를 영(0)으로 측정하였습니다 .

34. 특수관계자 거래

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황1) 지배기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 롯데지주 주식회사 입니다.

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

롯데지주 주식회사	48.42	48.42

2) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	90.00	90.00

Lotte Confectionery(S.E.A) Pte., Ltd.	100.00	100.00

HAVMOR ICE CREAM LIMITED	100.00	100.00

스위트위드㈜	100.00	100.00

Lotte Confectionery RUS LLC	100.00	100.00

Lotte Kolson(Private)Limited	96.50	96.50

L Mayson Company Limited	45.50	45.50	(주1)

Rakhat JSC	95.57	95.57	(주2)

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.	51.00	51.00	(주3)

L Confectionery Pte.,Ltd	100.00	100.00

Lotte India Co., Ltd	98.57	98.57

(주1) 회사는 L Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L MaysonCompany Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 보유하여, 회사가 보유하고 있는 L Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다.

(주2) Rakhat JSC의 자회사는 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

Rakhat-Shymkent LLP	100.00	100.00	Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Shymkent Trading House LLP	100.00	100.00	Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Astana LLP	100.00	100.00	Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Aktobe LLP	100.00	100.00	Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Aktau LLP	100.00	100.00	Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Oral LLP	100.00	100.00	Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Karaganda LLP	100.00	100.00	Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Taldykorgan LLP	100.00	100.00	Rakhat JSC 자회사

Almaty Sweets LLP	100.00	100.00	Rakhat JSC 자회사

Rakhat TR LLP	100.00	100.00	Rakhat JSC 자회사

(주3) Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 의 자회사는 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)(주4)	비고

당분기말	전기말

Chocolaterie Guylian N.V.	99.97	99.97	Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사

Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH	100.00	100.00	Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사

Aimee BVBA	99.00	99.00	Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사

Guylian Asia Ltd	99.90	99.90	Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사

Guylian Iberia, LDA	99.31	99.31	Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사

Guylian UK Ltd	100.00	100.00	Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사

Guylian USA, Inc	100.00	100.00	Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사

(주4) Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Amiee BVBA, Guylian Asia Ltd, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK Ltd, Guylian USA, Inc에 대한 지분율은 Chocolaterie Guylian N.V.가 보유하고 있는 지분율입니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.

3) 관계기업 현황

당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

롯데농식품테크펀드1호	21.71	21.71	(주1)

(주1) 회사는 전기 중 공정거래법에 따른 롯데그룹집단 소속 계열회사인 롯데액셀러레이터가 GP(업무집행조합원)의 역할을 수행하는 롯데농식품테크펀드1호의 지분 21.71%를 1,320백만원에 취득하였으며, 1,980백만원의 추가 출자 약정이 체결되어 있습니다.

4) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

기타특수관계자	롯데지알에스(주)	롯데지알에스(주)	(주1)

롯데푸드(주)	롯데푸드(주)

㈜코리아세븐	㈜코리아세븐

㈜대홍기획	㈜대홍기획

롯데글로벌로지스(주)	롯데글로벌로지스(주)

롯데쇼핑(주)	롯데쇼핑(주)

롯데정보통신㈜ 외	롯데정보통신㈜ 외

기타	롯데알미늄(주)	롯데알미늄(주)	(주2)

롯데캐피탈㈜	롯데캐피탈㈜

롯데오토리스㈜ 외	롯데오토리스㈜ 외

(주1) 기타특수관계자는 지배기업의 종속기업, 관계기업, 공동기업입니다(주2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인이 포함되어있습니다.

(2) 매출 및 매입 등 내역(단위:백만원)

1) 당분기

구 분	회사명	매출	매입	사용권자산 취득	유형자산 취득	유형자산 처분	기타수익	기타비용 (주1)

지배기업	롯데지주(주)	626	-	1,386	-	-	317	1,063

종속기업	Aimee BVBA	-	-	-	-	-	-	6

Lotte Confectionery RUS LLC	1,072	140	-	-	-	72	-

Chocolaterie Guylian N.V.	68	35	-	-	-	31	-

HAVMOR ICE CREAM LIMITED	56	-	-	-	-	62	-

Lotte India Co., Ltd	210	242	-	-	-	64	-

Lotte Kolson(Private)Limited	71	421	-	-	-	35	-

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	2,640	-	-	-	-	-	-

Rakhat JSC	493	-	-	-	-	76	-

L Mayson Company Limited	172	-	-	-	-	12	-

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	1,073	1,239	-	-	-	18	-

스위트위드(주)	7	296	-	-	-	-	3

기타특수관계자	롯데지알에스(주)	2,329	-	-	-	-	572	2

롯데푸드(주)	1,396	12,704	-	-	15	1,631	788

㈜코리아세븐	16,035	-	-	-	-	3	3,325

㈜대홍기획	51	-	-	-	-	62	844

롯데글로벌로지스(주)	3,651	21	-	-	-	-	20,382

롯데쇼핑(주)	16,563	-	-	-	-	470	539

롯데정보통신㈜ 외	4,100	290	-	1,548	-	1,703	5,700

기타	롯데알미늄(주)	76	9,985	-	559	-	-	99

롯데캐피탈㈜	55	-	235	51	-	-	517

롯데오토리스㈜ 외	1,876	-	508	-	-	234	2,416

합 계	52,620	25,373	2,129	2,158	15	5,362	35,684

(주1) 회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 당분기 중 리스부채 상각에 따라 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다.

2) 전분기

구 분	회사명	매출	매입	사용권자산취득	유형자산 취득	유형자산처분	기타수익	기타비용

지배기업	롯데지주(주)	715	-	1,730	-	-	300	1,113

종속기업	Aimee BVBA	-	-	-	-	-	-	2

Lotte Confectionery RUS LLC	673	246	-	-	-	79	-

Chocolaterie Guylian N.V.	68	58	-	-	-	-	-

HAVMOR ICE CREAM LIMITED	-	-	-	-	-	28	-

Lotte India Co., Ltd	174	630	-	-	-	39	-

Lotte Kolson(Private)Limited	55	62	-	-	-	-	-

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	2,073	-	-	-	-	-	-

Rakhat JSC	520	-	-	-	-	-	-

L Mayson Company Limited	-	-	-	-	-	12	-

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	710	1,442	-	-	-	-	-

스위트위드(주)	7	322	-	-	-	-	3

기타특수관계자	롯데지알에스(주)	2,479	-	-	-	-	426	31

롯데푸드(주)	1,371	12,773	-	-	-	1,963	829

(주)코리아세븐	18,646	-	-	-	-	2	4,205

(주)대홍기획	64	-	-	-	-	50	1,478

롯데글로벌로지스(주)	3,629	25	2,649	-	-	-	20,851

롯데쇼핑(주)	19,095	-	-	-	-	440	957

롯데정보통신(주) 외	4,663	120	417	1,090	-	1,416	4,046

기타	롯데알미늄(주)	78	10,625	-	173	-	-	86

롯데캐피탈(주)	61	-	-	51	-	-	709

롯데오토리스(주) 외	2,227	-	69	-	-	212	3,124

합 계	57,308	26,303	4,865	1,314	-	4,967	37,434

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

구분	회사명	리스부채의 상환

당분기	전분기

지배기업	롯데지주(주)	91	89

기타특수관계자	롯데글로벌로지스(주)	207	336

롯데정보통신(주) 외	27	27

기타	롯데캐피탈(주)	314	235

롯데오토리스(주) 외	1,079	108

합 계	1,718	795

(4) 특수관계자 등에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 (단위:백만원) - 당분기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무(주1)	리스부채

지배회사	롯데지주(주)	207	1,049	-	5,326	1,358

종속기업	Aimee BVBA	-	-	-	1	-

Lotte Confectionery RUS LLC	1,174	318	86	-	-

Chocolaterie Guylian N.V.	136	31	8	-	-

HAVMOR ICECREAM LIMITED	56	179	-	-	-

Lotte India Co., Ltd	1,563	485	186	281	-

Lotte Kolson(Private)Limited	72	870	362	-	-

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	1,637	-	-	-	-

Rakhat JSC	378	76	-	-	-

L Mayson Company Limited	184	23	-	-	-

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	676	8	602	-	-

스위트위드(주)	2	115	54	1	-

기타특수관계자	롯데지알에스(주)	1,624	186	-	50	-

롯데푸드(주)	184	532	12,958	6,900	-

㈜코리아세븐	10,212	2	-	-	-

㈜대홍기획	26	20	-	3,925	-

롯데글로벌로지스(주)	74	1	862	6,360	2,635

롯데쇼핑(주)	6,845	149	-	327	-

롯데정보통신㈜ 외	2,401	536	133	3,486	80

기타	롯데알미늄(주)	34	2	14,351	1,760	-

롯데캐피탈㈜	-	-	-	148	3,925

롯데오토리스㈜ 외	2,083	4,699	-	3,199	11,094

합계	29,568	9,281	29,602	31,764	19,092

(주1) 기타채무에는 미지급배당금이 포함되어 있습니다.

- 전기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

지배회사	롯데지주(주)	167	1,089	-	315	1,452

종속기업	Aimee BVBA	-	-	-	1	-

Lotte Confectionery RUS LLC	1,936	268	38	-	-

Chocolaterie Guylian N.V.	136	64	-	-	-

HAVMOR ICECREAM LIMITED	-	141	-	-	-

Lotte India Co., Ltd	1,361	432	131	281	-

Lotte Kolson(Private)Limited	73	889	-	-	-

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte,. Ltd.	1,844	-	-	-	-

Rakhat JSC	671	251	-	-	-

L Mayson Company Limited	-	11	-	-	-

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	1,276	-	189	-	-

스위트위드(주)	2	124	60	1	-

기타특수관계자	롯데지알에스(주)	1,606	114	-	50	-

롯데푸드(주)	195	434	11,498	6,892	-

㈜코리아세븐	11,976	2	-	2	-

㈜대홍기획	20	18	-	5,277	-

롯데글로벌로지스(주)	43	2	740	5,880	2,831

롯데쇼핑(주)	6,608	109	-	473	-

롯데정보통신㈜ 외	2,062	412	72	4,647	106

기타	롯데알미늄(주)	20	3	14,867	357	-

롯데캐피탈㈜	-	-	-	156	4,867

롯데오토리스㈜ 외	2,369	4,644	-	1,336	11,900

합계	32,365	9,007	27,595	25,668	21,156

(5) 회사는 특수관계자 등과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분	관련 제품	사용처	제공기간	사용료

기술제공	초코파이	Lotte India Co., Ltd.	17년10월01일~24년12월31일	순매출액의 1.50%

기술제공	SPOUT	Lotte India Co., Ltd.	17년10월01일~24년12월31일	순매출액의 1.50%

상표권제공	SPOUT	Lotte India Co., Ltd.	17년10월01일~24년12월31일	순매출액의 1.50%

기술제공	초코파이외	Lotte Confectionery RUS LLC	17년10월01일~27년12월31일	순매출액의 2.50%

(6) 지급보증 1) 제공한 지급보증(외화단위 : 천)

특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	Lotte Confectionery RUS LLC	우리은행 바레인지점	USD 16,800	20년 10월 15일~22년 10월 13일	자금차입

(주)KEB하나은행 암스테르담지점(주1)	USD 14,000	19년 05월 03일~21년 04월 30일	자금차입

씨티은행 모스크바지점(주2)	USD 5,000	19년 04월 29일~21년 04월 28일	자금차입

(주)KEB하나은행 바레인지점(주3)	USD 5,000	19년 04월 25일~21년 04월 22일	자금차입

Lotte India Co., Ltd	우리은행 런던지점	USD 24,600	20년 02월 26일~25년 01월 22일	자금차입

(주)KEB하나은행 바레인지점(주4)	USD 4,500	20년 03월 30일~21년 05월 03일	자금차입

(주1) 보증기간이 21년 04월 30일~23년 04월 22일으로 연장됐습니다.(주2) 보증기간이 21년 04월 19일~23년 04월 19일으로 연장됐습니다. (주3) 보증기간이 21년 04월 22일~23년 04월 22일으로 연장됐습니다. (주4) 상환 후 지급보증이 완료됐습니다. (7) 회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 한편, 회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다. (8) 분할전 회사 채무에 대한 연대책임회사는 상법 제530조의 9제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전의 회사(舊 롯데제과 주식회사) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(9) 주요경영진 보상내역(단위:백만원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	3,038	3,081

퇴직급여	540	443

합 계	3,578	3,524

주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

35. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:백만원).

내 용	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	3,054	1,977

유형자산 취득 시 미지급금 의 변동	1,156	718

무형자산 선급금 대체	36	27

유형자산 처 분시 미수금 의 변동	-	(8)

사용권자산의 취득	2,389	5,743

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).- 당분기

구분	2021.01.01	재무현금흐름	비현금 변동	2021.03.31

유동성대체	기타

재무활동으로부터의 총부채

단기차입금	84	(60)	-	(1)	23

유동성장기차입금	20,000	-	80,000	-	100,000

장기차입금	130,000	-	(80,000)	-	50,000

유동성사채(주1)	163,200	(163,200)	169,927	-	169,927

사채(주1)	449,491	109,829	(169,927)	3,378	392,771

리스부채	24,287	(2,312)	-	(92)	21,883

예수보증금	13,695	(64)	-	42	13,673

합 계	800,757	(55,807)	-	3,327	748,277

(주1) 당분기 외화사채 상환에 따라 외화사채의 위험회피를 위한 파생상품으로부터 유입된 재무현금흐름은 2,775백만원입니다. -전분기

구분	2020.01.01	재무현금흐름	비현금 변동	2020.03.31

유동성대체	기타

재무활동으로부터의 총부채

단기차입금	-	17	-	-	17

장기차입금	100,000	-	-	-	100,000

유동성사채	159,965	(110,000)	173,669	9,678	233,312

사채	513,180	109,733	(173,669)	53	449,297

리스부채	27,168	(2,503)	-	2,864	27,529

합 계	800,313	(2,753)	-	12,595	810,155

36. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	367,569	361,861

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	4,057	4,081

총 수익	371,626	365,942

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

외부고객으로부터 수익	367,569	361,861

수익인식 시점

한 시점에 인식	362,199	357,410

기간에 걸쳐 인식	5,370	4,451

(3) 반품매출 회사는 당분기 매출 중 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 반품경험률, 회전기일과 유통기한 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. 제품 및 상품 특성상 반품 자산에 대한 회수가능성이 없다고 판단되어 반품매출에 대해 자산을 계상하고 있지 않습니다. (주석 20 참조)

37. 보고기간후 사건 2021년 5월 13일 회사의 이사회는 Lotte Confectionery RUS LLC에 대하여 USD 20,000,000의 유상증자를 결의 하였습니다.