롯데웰푸드 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보 가. 개념 및 주의사항

예측정보라 함은 회사의 재무상태나 영업실적에 중요한 영향을 미칠 수 있는 추세, 수요, 계약, 사건, 불확실성 등을 의미하며, 이미 발생한 사건이나 예견 가능한 사건으로 인한 불확실성도 포함됩니다.동 보고서 상의 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것으로 기재한 예측 내용과 실제 결과 간에 차이가 있을 수 있습니다. 당사는 동 보고서 작성 시점 이후 발생하는 현상을 반영하는 정정보고서를 공시할 의무는 없으며, 기재한 예측정보를 갱신할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

나. 개요

최근 세계 경제는 팬더믹을 거치며 글로벌 공급망의 재편 흐름 속에서 중국 리오프닝 효과 저조, 미국의 고금리 유지 기조에 따라 어려움을 겪고 있습니다. 이런 대외적 영향이 고물가, 고금리, 고환율로 이어지며 국내 경제 또한 매우 불안정한 상황입니다. 이러한 어려운 경영환경 속에서 당사는 글로벌 종합 식품 기업으로 도약하기 위해 해외 핵심 지역에서의 지속적 투자를 통해 글로벌 LOTTE 브랜드를 확장하고 있으며, 연결재무기준 2023년 순매출액 4조 664억원, 영업이익 1,770억원을 달성하였습니다.

다. 예측사항

앞으로의 경영에 있어 당사의 재무활동 및 영업활동에 중대한 영향을 미칠 것으로 예측되는 내용들은 다음과 같습니다.(1) 중국의 미진한 리오프닝 효과에 따른 극심한 수출 부진으로 경기회복을 기대하기 어려운 상황이며, 고물가로 인한 실질 구매력 감소 및 경기불황에 따른 소비심리 위축은 지속될 것으로 예상됩니다. 이에 당사는 새로운 TPO 시장을 발굴하고 있으며, K-Culture를 활용한 K-Foods 시장 진입 및 Line-Up 확대를 통한 지속적인 성장 방안을 마련해 나갈 것입니다. (2) 세계 최저 수준의 출산율과 인구 고령화는 당사의 주 소비 계층을 감소시켜 미래의 경영환경에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 이에 당사는 맛, 영양, 웰니스의 관점에서 전 생애주기에 걸친 소비자의 니즈를 정확하게 파악하고 이를 반영한 제품 출시를 통해 위기를 극복해 나아갈 것입니다.(3) 앤데믹으로 인한 오프라인 소비 회복에도 불구하고 빠른 배송, 다양한 혜택과 선택지 등의 이점으로 온라인 시장의 성장세는 지속될 것으로 예상됩니다. 이에 당사 또한 온라인몰을 운영 중이며, 소비자 접점 강화를 위하여 지속적으로 노력할 것입니다.(4) 당사는 안정적인 영업 활동으로 건전한 재무구조를 유지하고 있으나, 부동산 PF(Project Financing)발 유동성 위기와 같이 예측하기 어려운 금융 시장에 유연하게 대처하기 위하여 각 부문/기능별 주기적 대응책을 마련하는 등의 노력을 기울이고 있습니다.(5) 현재 국내뿐 아니라 국제적으로도 식품 안전 관련 규정이 강화되는 추세이고, 품질에 대한 소비자 요구도 점차 다양화 되고 있는 실정입니다. 이에 당사는 식품 관련법을 준수하고, 제품 안정성 및 품질 향상을 위한 지속적인 노력을 기울일 것입니다.(6) 이상 연결실체와 종속회사들은 환경변화에 대응하는 경영 및 재무관리와 글로벌 경쟁력 강화를 통해 향후 있을 수 있는 위협에 유연하게 대처할 것입니다.

2. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 당사의 최근 사업연도 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구분	제 7기	제 6기	증감	증감율(%)

2023년 12월말	2022년 12월말

[유동자산]	1,488,887	1,448,968	39,919	2.8

ㆍ현금및현금성자산	499,143	318,392	180,751	56.8

ㆍ매출채권 및 기타채권	355,605	366,576	(10,971)	(3.0)

ㆍ재고자산	481,152	623,443	(142,291)	(22.8)

ㆍ기타	152,987	140,557	12,430	8.8

[비유동자산]	2,710,209	2,656,291	53,918	2.0

ㆍ관계기업투자자산	11,297	10,362	935	9.0

ㆍ공동기업투자자산	34,745	35,465	(720)	(2.0)

ㆍ유형자산	1,975,749	1,853,358	122,391	6.6

ㆍ사용권자산	63,432	57,137	6,295	11.0

ㆍ무형자산	294,349	312,471	(18,122)	(5.8)

ㆍ투자부동산	222,785	237,202	(14,417)	(6.1)

ㆍ기타	107,852	150,296	(42,444)	(28.2)

자산총계	4,199,096	4,105,259	93,837	2.3

[유동부채]	932,087	921,107	10,980	1.2

[비유동부채]	1,124,372	1,072,521	51,851	4.8

부채총계	2,056,459	1,993,628	62,831	3.2

자본총계	2,142,637	2,111,631	31,006	1.5

부채와 자본총계	4,199,096	4,105,259	93,837	2.3

자기자본비율	51.0%	51.4%	(0.4%P)

부채비율	96.0%	94.4%	1.6%P

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 연결기준입니다. 나. 주요재무비율당사의 주요재무비율은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

주요재무비율	2023년	2022년	증 감(%P)

유동비율	159.7	157.3	2.4

당좌비율	108.1	89.6	18.5

부채비율	96.0	94.4	1.6

자기자본비율	51.0	51.4	(0.4)

※ 자산, 부채 및 자본은 기말잔액이며 자본은 당기순손익이 가감된 것입니다.※ 연결기준입니다. 다. 영업실적당사의 최근 사업연도 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구분	영업실적	증감액	증감율(%)

2023년	2022년

총매출액	4,359,629	3,452,100	907,529	26.3

매출에누리등	293,237	248,835	44,402	17.8

순매출액	4,066,392	3,203,264	863,128	26.9

매출원가	2,934,659	2,291,070	643,589	28.1

판매비와 관리비	954,715	799,810	154,905	19.4

영업이익	177,018	112,385	64,633	57.5

기타수익	46,796	19,918	26,878	134.9

기타비용	56,695	53,590	3,105	5.8

금융수익	27,177	22,474	4,703	20.9

금융원가	83,540	48,125	35,415	73.6

관계기업손익	(918)	(1,554)	636	(40.9)

법인세비용차감전순이익	109,838	51,507	58,331	113.2

법인세비용	42,066	7,627	34,439	451.5

당기순이익	67,771	43,880	23,891	54.4

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 연결기준입니다. 3. 자산손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.당기 당사는 투자주식 27,863백만원, 영업권 11,072백만원의 손상차손을 인식하였고 투자주식 2,887백만원의 손상차손환입을 인식하였습니다.자산손상의 상세 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 '3. 연결재무제표 주석'과 '5. 재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성과 자금 조달 지출

(단위 : 백만원)

조달원천	기초 잔액	증가	상환 등 감소	사업결합 등	기말잔액	비고

CP발행	38,000	-	(38,000)	-	-	-

은행	363,471	6,988	(68,807)	-	301,652	-

회사채	845,853	365,465	(209,045)	-	1,002,273	-

5. 부외거래(1) 우발부채당기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송 등 38건 (전기말 : 41건)으로 소송금액은 2,333백만원이며 (전기말 : 3,717백만원), 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 24건 (전기말 : 24건)으로 소송금액은 82,102백만원 (전기말 : 84,926백만원)입니다.당기말 공정위 조사와 관련한 과징금부과처분 등 취소청구가 진행중이며, 상기 원고 소가에는 동 금액이 포함되어 있지 않습니다.당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 이외의 우발채무에 대한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발부채 등에 관한 사항" 내용 참고하시기 바랍니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 2023년 (연결)감사보고서의 "재무제표에 대한 주석 - 2. 중요한 회계정책"을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경에 관한 사항은 2023년도 사업보고서의 ' I I. 사업의 내용 - 7. 기타 참고사항 중 나. 환경 관련 규제 사항 '을, 종업원 등에 관한 사항은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사 및 주요종속회사는 식품 제조기업으로부터 공정거래법 및 식품위생법 등의규제를 받고 있습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 파생상품(통화스왑계약)의 내용은 "Ⅱ. 사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래 중 마. 파생상품 거래현황"을 참고하시기 바랍니다.

7. 기타 참고 사항

'전 세계 소비자들에게 맛있고, 신선하고, 영양이 풍부한 제품을 통해 행복과 건강 그리고 웰니스로 인류의 삶에 기여한다.'는 비전 아래 소비자들의 건강하고 더 나은 삶을 위해 높은 품질의 좋은 제품을 제공함으로써 우리는 먹거리 그 이상의 가치를 만들어 나아갈 것입니다.또한 지속가능한 가치 창출을 위해 Wellness for Earth, Society, Company를 핵심가치로 설정하였습니다. 핵심가치에 따라 세분화 한 ESG 전략 방향과, ESG위원회 및 ESG협의회를 통해 지속가능경영을 추진할 예정입니다.더불어 종속회사들 간 업무 협력을 강화하고 글로벌 브랜드 육성에 앞장서며, 나날이 치열해지는 글로벌 경쟁시대에서 시장을 선도할 수 있는 기업이 되고자 최선을 다할 것입니다.