롯데웰푸드 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 4 기 1분기 : 2020년 3월 31일 현재
제 3 기 : 2019년 12월 31일 현재
롯데제과 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 롯데제과 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요 지배기업은 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자부문과 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로 서울 본사와 양산, 평택 및 대전공장 등에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2017년 10월 30일자로 한국거래소에 상장하였으며 2020년 3월 31일 현재 자본금은 3,208백만원입니다.

2020년 3월 31일 현재 지배기업의 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

롯데지주㈜	3,106,984	48.42

롯데알미늄㈜	643,381	10.03

㈜롯데홀딩스	416,338	6.49

(재)롯데장학재단	365,937	5.70

신 격 호	287,408	4.48

㈜호텔롯데	135,239	2.11

신 영 자	106,228	1.66

자기주식	4,578	0.07

기타	1,350,624	21.04

합 계	6,416,717	100.00

1.2 종속기업 현황

당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재국가	소유지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	중국	90.00	90.00	12월

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	싱가포르	100.00	100.00	12월

HAVMOR ICECREAM LIMITED	인도	100.00	100.00	3월

스위트위드㈜	대한민국	100.00	100.00	12월

Lotte Confectionery RUS LLC	러시아	100.00	100.00	12월

Lotte Kolson(Private)Limited	파키스탄	96.50	96.50	12월

Rakhat JSC(주1)	카자흐스탄	95.57	95.57	12월

Rakhat-Shymkent LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Shymkent Trading House LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Astana LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Aktobe LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Aktau LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Oral LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Karaganda LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Taldykorgan LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Almaty Sweets LLC(주1)	키르기스스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat TR LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Confectionery Holdings B.V.(주2)	네덜란드	51.00	51.00	12월

Chocolaterie Guylian N.V.(주2)	벨기에	99.97	99.97	12월

Chocolaterie Guylian Deutschland(주2)	독일	100.00	100.00	12월

Aimee BVBA(주2)	벨기에	99.00	99.00	12월

Guylian Asia(주2)	홍콩	100.00	100.00	12월

Guylian Iberia, LDA(주2)	포르투갈	99.31	99.31	12월

Guylian UK(주2)	영국	100.00	100.00	12월

Guylian USA(주2)	미국	100.00	100.00	12월

L Mayson Company Limited (주3)	미얀마	80.00	80.00	3월

L Confectionery Pte .,Ltd	싱가포르	100.00	100.00	3월

Lotte India Co., Ltd.	인도	98.57	98.57	3월

(주1) 지배기업은 Rakhat JSC는 Shymkent LLP외 9개 종속회사의 지분을 100% 보유하고 있습니다. (주2) Chocolaterie Guylian Deutschland, Aimee BVBA, Guylian Asia, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK, Guylian USA에 대한 지분율은 Chocolaterie Guylian N.V.가 보유하고 있는 지분율입니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Confectionery Holidings B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다. (주3) 연결회사는 L Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 보유하여, 회사가 보유하고 있는L Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약손익계산서는 다음과 같습니다(단위:백만원).

- 당분기말 및 당분기

기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	20,877	4,890	15,987	3,493	(240)	(240)

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	4,566	1,774	2,792	2,583	83	83

HAVMOR ICECREAM LIMITED	56,190	28,099	28,091	16,620	(681)	(681)

스위트위드㈜	1,067	878	189	325	(33)	(33)

Lotte Confectionery RUS LLC	58,384	56,533	1,851	13,333	(8,784)	(8,784)

Lotte Kolson(Private)Limited	86,878	46,637	40,241	20,026	(1,750)	(2,509)

Rakhat JSC 와 그 종속기업	152,452	22,968	129,484	44,837	5,057	5,120

Lotte Confectionery Holdings B.V. 와 그 종속기업	191,133	17,942	173,191	22,133	660	549

L Mayson Company Limited	45,339	2,113	43,226	7,330	891	891

L Confectionery Pte . ,Ltd	12,857	103	12,754	-	-	-

Lotte India Co., Ltd.	123,838	51,051	72,788	14,402	(2,221)	(2,221)

- 전기 말 및 전분기

기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	20,806	4,747	16,059	3,666	272	272

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	4,425	1,715	2,710	2,911	93	93

HAVMOR ICECREAM LIMITED	54,743	25,924	28,819	20,441	1,279	1,279

스위트위드㈜	1,066	845	221	271	(52)	(52)

Lotte Confectionery RUS LLC	67,102	55,705	11,397	11,246	2,977	2,977

Lotte Kolson(Private)Limited	90,681	45,603	45,078	22,482	(911)	(1,140)

Rakhat JSC 와 그 종속기업	165,814	26,899	138,915	43,175	4,888	4,888

Lotte Confectionery Holdings B.V. 와 그 종속기업	190,079	24,007	166,072	22,421	1,257	1,257

L Mayson Company Limited(주1)	40,277	2,009	38,268	6,526	342	342

L Confectionery Pte . ,Ltd(주2)	12,861	103	12,758	-	-	-

Lotte India Co., Ltd.(주3)	124,101	49,034	75,067	16,421	761	761

(주1) 지배기업은 전전기 중 L Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 43,471백만원에 취득하였고 전분기 중 추가로 785백만원 정산하여 지급하였습니다. L Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L Confectionery Pte .,Ltd의 지분 100%를 전분기에 취득하면서 연결회사의 L Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접지분은 45.5%에서 80%로 증가하였습니다. 상기 취득으로 인해 L Mayson Company Limited는 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. 지배기업은 동 사업결합을 2019년 1월 1일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, L Mayson Company Limited의 매출 및 전분기손익이 전분기의 연결포괄손익계산서에 포함되었습니다.(주2) 지배기업은 전분기 중 L Confectionery Pte .,Ltd의 지분 100%를 33,655백만원에 취득하였습니다. 지배기업은 동 사업결합을 2019년 1월 1일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, L Confectionery Pte .,Ltd의 매출 및 전분기손익이 전분기의 연결포괄손익계산서에 포함되었습니다. (주3) 지배기업은 전기에 Lotte India Co., Ltd. 의 지분 98.57%를 67,548백만원에 취득하였습니다. 지배기업은 동 사업결합을 2019년 12월 31일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, Lotte India Co., Ltd. 의 매출 및 전분기손익이 전분기의 연결포괄손익계산서에 포함되지 않았습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분 기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기 연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기 연결 재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1 .1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.요 약분기연결 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주2)	장부금액	공정가치(주2)

금융자산

현금및현금성자산	256,260	256,260	216,213	216,213

매출채권 및 기타채권	234,908	234,908	234,871	234,871

당기손익-공정가치 금융자산	13,500	13,500	13,500	13,500

기타유동금융자산	42,618	42,618	43,029	43,029

기타비유동금융자산	14,898	14,898	27,007	27,007

소계	562,184	562,184	534,620	534,620

금융부채

매입채무 및 기타채무	191,377	191,377	163,663	163,663

차입금 (주1)	222,207	223,581	221,615	222,910

사채(주1)	682,609	689,387	673,146	668,498

기타유동금융부채	16,644	16,644	48,575	48,575

기타비유동금융부채	12,974	12,974	13,811	13,811

소계	1,125,811	1,133,963	1,120,810	1,117,457

(주1) 당분기말 차입금, 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. (주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치 를 별도로 계산 한 차입금, 사채 등 을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.(단위:백만원)

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

- 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동성파생상품 자산	19,116	19,116

비유동파생상품 자산	957	957

비유동파생상품부채	318	318

당기손익-공정가치 금융자산	13,500	13,500

- 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

비유동파생상품 자산	-	13,587	-	13,587

비유동파생상품부채	-	858	-	858

당기손익-공정가치 금융자산	-	13,500	-	13,500

5. 영업부문

연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

사업 본부	주요 재화 및 용역	주요고객정보

건 과	과자류, 껌류, 건강식품, 빵류 등	이마트, 롯데마트, 홈플러스 등

빙 과	빙과류	이마트, 롯데마트, 홈플러스 등

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

- 당분기

구 분	건과	빙과	합 계

총부문수익	434,892	76,131	511,023

부문간수익	(9,265)	-	(9,265)

외부고객으로부터의 수익	425,627	76,131	501,758

보고부문영업이익(손실)	20,073	(1,699)	18,374

감가상각비 및 무형자산상각비	26,175	5,129	31,304

- 전분기

구 분	건과	빙과	합 계

총부문수익	424,506	75,815	500,321

부문간수익	(8,553)	-	(8,553)

외부고객으로부터의 수익	415,953	75,815	491,768

보고부문영업이익(손실)	16,056	(939)	15,117

감가상각비 및 무형자산상각비	26,263	3,212	29,475

(2) 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

지 역	당분기	전분기

한 국	361,681	361,601

인 도	30,392	20,441

유 럽	22,072	23,869

카자흐스탄	43,333	41,849

파키스탄	19,964	23,287

기 타	24,316	20,721

합 계	501,758	491,768

(3) 연결회사의 매출액 구성은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

재화판매	493,218	481,646

용역제공	4,445	6,268

임대수익	4,095	3,854

합 계	501,758	491,768

6. 범주별 금융상품

(1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역(단위:백만원)

- 당분기말

금 융 자 산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	위험회피목적파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	256,260	-	-	256,260

매출채권및기타채권	234,908	-	-	234,908

기타유동금융자산	23,502	13,500	19,116	56,118

기타비유동금융자산	13,941	-	957	14,898

합 계	528,611	13,500	20,073	562,184

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	위험회피목적파생상품부채	합 계

매입채무 및 기타채무	191,377	-	191,377

차입금	222,207	-	222,207

사채	682,609	-	682,609

기타유동금융부채	16,644	-	16,644

기타비유동금융부채	12,656	318	12,974

합 계	1,125,493	318	1,125,811

- 전기말

금 융 자 산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치채무상품	위험회피목적파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	216,213	-	-	-	216,213

매출채권및기타채권	234,871	-	-	-	234,871

기타유동금융자산	43,029	13,500	-	-	56,529

기타비유동금융자산	13,419	-	-	13,587	27,006

합 계	507,532	13,500	-	13,587	534,619

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	위험회피목적파생상품부채	합 계

매입채무 및 기타채무	163,663	-	163,663

차입금	221,615	-	221,615

사채	673,146	-	673,146

기타유동금융부채	48,575	-	48,575

기타비유동금융부채	12,953	858	13,811

합 계	1,119,952	858	1,120,810

(2) 금융상품 범주별 손익 구분(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	1,823	1,111

외화환산이익	1,748	1,027

외화환산손실	(957)	(405)

외환차익	626	264

외환차손	(652)	(118)

대손상각비	377	(659)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

평가손익(기타포괄손익)(보유분관련)	-	(1)

위험회피파생상품 평가이익	9,660	2,955

위험회피파생상품 평가손실	(569)	-

평가손익(기타포괄손익)	(2,011)	478

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(6,152)	(6,096)

외화환산이익	336	4,055

외화환산손실	(24,754)	(3,311)

외환차익	601	129

외환차손	(726)	(145)

7. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,508	1,891

보통예금 등	136,097	124,838

정기예금	118,655	89,485

합 계	256,260	216,214

8. 파생금융상품(1) 파생상품의 종류 및 계약내용

거래목적	파생상품 종류	계약내용

위험회피	통화스왑	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 이자에 대하여 원화 이자를 부담함

이자율스왑	외화 사채 및 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

통화 선도	약정기일(만기)에 약정환율로에 계약된 통화를 거래함

(2) 파생상품의 세부내용

파생상품 종류	종목	계약금액	약정환율	수취이자율	지급이자율	계약만기일

통화스왑 및 이자율 스왑	제2회 외화사채	USD 150,000,000	KRW 1,069.50	3M USD Libor	2.39%	2021.01.12

이자율 스왑	차입금	PKR 4,500,000,000	-	3M KIBOR+0.35%	8.20%	2023.12.29

이자율 스왑	차입금	PKR 500,000,000	-	3M KIBOR+0.35%	9.42%	2023.12.29

통화스왑	차입금	USD 10,000,000	INR 61.96	6M USD Libor+0.85%	8.08%	2020.08.31

이자율 스왑	차입금	USD 10,000,000	-	6M USD Libor+0.85%	2.62%	2020.08.31

통화 선도	차입금	USD 5,000,000	INR 85.50	-	-	2021.05.03

이자율 스왑	차입금	USD 5,000,000	-	6M USD Libor+1.00%	2.65%	2021.05.03

이자율 스왑	차입금	USD 5,000,000	-	6M USD Libor+1.00%	2.65%	2021.05.03

( 3) 파생상품에 대한 평가손익(단위 : 백만원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비고

위험회피	통화스왑	9,091	당기손익

이자율스왑	2,011	기타포괄손익(주1)

(주1) 당분기 파생상품평가 손실 2,011백만원이 발생하였으며, 법인세효과 531 백만원을 반영한 1480백만원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	240,991	239,550

대손충당금	(9,819)	(10,655)

소 계	231,172	228,895

기타채권(주1)	3,736	5,976

합 계	234,908	234,871

(주1) 기타채권은 단기대여금과 미수금으로 구성되어 있습니다.

(2) 매출채권에 대한 손실충당금(단위: 백만원) - 당분기말

구 분	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합 계

기대손실률	정상채권	0.14%	2.02%	4.05%	10.02%	46.30%

부실채권	75.66%	84.92%	95.51%	96.76%	99.92%

설정제외채권	-	-	-	-	-

매출채권	정상채권	213,720	6,322	5,505	838	3,218	229,603

부실채권	152	398	423	771	6,003	7,747

설정제외채권	2,952	45	5	535	104	3,641

손실충당금	정상채권	293	128	223	84	1,490	2,218

부실채권	115	338	404	746	5,998	7,601

설정제외채권	-	-	-	-	-	-

- 전기말

구 분	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합 계

기대손실률	정상채권	0.13%	3.26%	14.38%	28.72%	39.82%

부실채권	78.67%	87.77%	91.84%	96.88%	98.54%

설정제외채권	-	-	-	-	-

매출채권	정상채권	211,470	7,850	2,899	1,128	3,557	226,904

부실채권	525	188	748	545	6,282	8,288

설정제외채권	3,386	321	546	13	92	4,358

손실충당금	정상채권	272	256	417	324	1,403	2,672

부실채권	413	165	687	528	6,190	7,983

설정제외채권	-	-	-	-	-	-

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	10,655	10,657

대손상각비	(377)	659

제각	(304)	(472)

제각처리한 채권의 회수	91	23

외화환산차이	(246)	110

기말금액	9,819	10,977

10. 기타금융자산 및 부채와 기타자산 및 부채 내역 10.1 기타금융자산 및 부채의 내역 (1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

유동	단기금융상품	20,088	38,467

당기손익-공정가치 금융자산	13,500	13,500

미수수익	198	384

유동성보증금	3,216	4,178

유동성 파생상품자산	19,116	-

소계	56,118	56,529

비유동	장기금융상품(주1)	25	22

대여금	4	6

보증금	13,903	13,391

파생상품자산	958	13,588

기타포괄손익-공정가치 금융자산	8	-

소계	14,898	27,007

합 계	71,016	83,536

(주1) 장기금융상품은 모두 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치 금융자산의 내역 (단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

동반성장 협력대출 예탁금(주1)	13,500	13,500

(주1) 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액 13,500백만원은 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

유동	미지급비용	30,296	40,953

유동성 예수보증금	8,337	7,622

소계	38,633	48,575

비유동	예수보증금	12,656	12,953

파생상품부채	318	858

소계	12,974	13,811

합 계	51,607	62,386

10.2 기타자산 및 부채의 내역

(1) 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

유동	선급금	9,216	7,031

선급비용	9,669	8,180

선급법인세	11,900	11,256

부가세대급금	2,311	1,835

기타유동자산	61	71

소계	33,157	28,373

비유동	장기선급비용	2,083	2,470

기타비유동자산	285	285

소계	2,368	2,755

합 계	35,525	31,128

(2) 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

유동	예수금	1,054	4,382

부가세예수금	14,035	13,212

선수금	4,468	4,283

기타유동부채	433	408

소계	19,992	22,285

비유동	기타비유동부채	9,400	10,007

소계	9,400	10,007

합 계	29,392	32,292

11. 재고자산

(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

상품	18,804	25,410

제품	76,190	76,965

재공품	14,883	12,615

원재료	95,895	97,790

저장품	2,011	2,089

미착품	24,137	20,982

소계	231,920	235,851

평가손실충당금	(477)	(755)

합계	231,443	235,096

당분기에 비용으로 인식하는 재고자산의 금액은 매출원가 중 임대매출원가와 기타매출원가를 제외한 333,151백만원이며, 재고자산 순실현가치 평가로 인한 재고자산평가손실 환입액은 278백만원입니다.

(2) 매출원가의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	61,286	52,162

제품매출원가	271,865	274,959

임대매출원가	500	1,172

기타매출원가	2,814	3,231

합 계	336,465	331,524

12. 영업의 계절적 특성 연결회사의 주요 사업 중 건과제품류는 계절적 요인에 의한 영향을 크게 받지 않지만, 빙과제품류는 제품의 특성상 계절적 영향을 크게 받습니다. 1년 동안 빙과제품류의 전체 매출 중 성수기인 5월부터 8월 사이에 발생하는 매출이 높은 비중을 차지합니다.전기 1년 동안 빙과 제품류 누적 매출액의 51% 가 5~8월 사이에 발생하였습니다.

13. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).- 당분기

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	건설중인 자산	계

기초 장부금액	630,846	302,863	11,748	294,772	5,418	47,501	21,646	1,314,794

취득	-	36	8	2,647	514	5,092	17,371	25,668

대체	-	-	-	5,181	-	(2,798)	(2,383)	-

처분	(4,923)	(2,115)	(169)	(908)	(154)	(18)	-	(8,287)

감가상각	-	(3,329)	(175)	(14,558)	(395)	(5,137)	-	(23,594)

외화환산차이	(962)	(6,853)	(1,315)	(5,158)	50	(435)	(955)	(15,628)

기말 장부금액	624,961	290,602	10,097	281,976	5,433	44,205	35,679	1,292,953

취득원가	632,612	530,133	24,384	1,171,695	14,576	281,413	35,928	2,690,741

감가상각누계액	-	(210,821)	(10,319)	(878,883)	(9,143)	(237,204)	-	(1,346,370)

국고보조금(주1)	-	(858)	-	-	-	-	-	(858)

손상차손누계액	(7,651)	(27,852)	(3,968)	(10,836)	-	(4)	(249)	(50,560)

(주1) 연결회사는 건물과 관련하여 정부보조금 1,000백만원을 수령하였습니다. 정부보조금과 관련하여 고용의무기간 등 준수 조건이 존재하며 최초 신규고용의무 이행일 다음달로부터 7년간 유지해야하며, 준수하지 못하는 경우 정부보조금 상환될 가능성이 존재합니다. 감가상각비 23,594 백만원(전분기:23,501백만원) 중 15,264 백만원(전분기:17,426백만원)은 매출원가, 8,330 백만원(전분기:6,075백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

- 전분기

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	건설중인 자산	계

기초 장부금액	640,105	281,139	10,604	278,920	3,496	52,270	22,967	1,289,501

취득	-	3,287	34	5,943	689	5,827	7,340	23,120

대체	(592)	(4,537)	-	(1,053)	-	278	(3,462)	(9,366)

처분	-	(18)	-	(401)	(49)	(699)	-	(1,167)

감가상각	-	(3,170)	(174)	(14,468)	(343)	(5,346)	-	(23,501)

사업결합으로 인한 변동	-	5,002	-	6,383	1,675	285	-	13,345

외화환산차이	284	3,136	522	3,574	97	2,833	(789)	9,657

기말 장부금액	639,797	284,839	10,986	278,898	5,565	55,448	26,056	1,301,589

취득원가	641,508	493,558	28,324	1,072,487	14,037	260,942	26,056	2,536,912

감가상각누계액	-	(196,971)	(12,807)	(793,589)	(8,472)	(205,494)	-	(1,217,333)

국고보조금	-	(908)	-	-	-	-	-	(908)

손상차손누계액	(1,711)	(10,840)	(4,531)	-	-	-	-	(17,082)

(2) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 채권최고액 45,055백만원의 토지, 건물 및 기계장치가 차입금에 대한담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).

14. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	13,171	11,115

차량운반구	15,511	17,398

기계장치	3,335	5,786

기타의 유형자산	17,974	15,109

합계	49,991	49,408

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	11,410	10,253

비유동	28,240	28,664

합계	39,650	38,917

당분기 중 증가된 사용권자산은 6,018 백 만원입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	1,992	1,045

기계장치	315	-

차량운반구	1,192	1,152

기타의 유형자산	367	266

합계	3,866	2,463

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	398	272

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	1,766	1,919

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	296	249

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	110	774

당분기 중 리스의 총 현금유출은 5,281 백 만원입니다.

15. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

- 당분기

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의 무형자산	계

기초 장부금액	10,289	4,428	198,580	192,162	405,459

취득	59	-	-	775	834

대체	38	-	-	67	105

처분	(9)	-	-	(29)	(38)

상각	(230)	-	-	(3,146)	(3,376)

사업결합으로 인한 변동	-	-	-	-	-

외화환산차이	567	-	(2,480)	(1,224)	(3,137)

기말 장부금액	10,714	4,428	196,100	188,605	399,847

무형자산상각비 3,376백만원(전분기: 3,055백만원) 중 4백만원(전분기: 3백만원)은 매출원가, 3,372백만원(전분기: 3,052백만원)은 판매비와관리비에 포함되어있습니다.

- 전분기

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의 무형자산	계

기초 장부금액	4,745	4,428	179,396	181,464	370,033

취득	163	-	-	35	198

대체	-	-	-	(183)	(183)

처분	-	-	-	-	-

상각	(231)	-	-	(2,824)	(3,055)

사업결합으로 인한 변동	5,623	-	54,567	8,363	68,553

외화환산차이	228	-	5,214	4,210	9,652

기말 장부금액	10,528	4,428	239,177	191,065	445,198

16. 투자부동산

(1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

- 당분기

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 장부금액	92,996	48,268	141,264

취득	-	-	-

대체	-	-	-

처분	(215)	(264)	(479)

감가상각	-	(468)	(468)

외화환산차이	(28)	(5)	(33)

기말 장부금액	92,753	47,531	140,284

취득원가	92,827	82,731	175,558

감가상각누계액	-	(35,200)	(35,200)

손상차손누계액	(74)	-	(74)

감가상 각비 468백만원(전분기: 457백만원) 중 442백만원(전분기: 446백만원)은 매출원가, 26백만 원(전분기: 11백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

- 전분기

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 장부금액	47,894	42,630	90,524

취득	1,482	3,038	4,520

대체	-	(96)	(96)

처분	-	-	-

감가상각	-	(457)	(457)

외화환산차이	14	23	37

기말 장부금액	49,390	45,138	94,528

취득원가	49,471	74,757	124,228

감가상각누계액	-	(29,619)	(29,619)

손상차손누계액	(81)	-	(81)

17. 매입채무 및 기타채무

(1) 매입채무 및 기타채무의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	120,454	109,881

미지급금	70,923	53,782

합 계	191,377	163,663

18. 차입금 등 (1) 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).가. 유동차입금

구 분	차입처	최장만기일	연이자율 (%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	㈜신한은행	2020-04-06	2.95	17	-

우리은행 대련분행	2020-05-29	4.79	1,379	1,326

HDFC Bank 외	-	-	-	1,449

Faysal bank Limited	-	14.61	3,214	2,742

유동성장기부채	Shinsei Bank	-	-	-	18,515

KEB하나 바레인	-	-	-	5,208

우리은행 런던지점	2021-03-31	2.50	5,010	-

KEB하나 암스테르담 외	2020-12-31	2.40~ 9.42	25,679	25,966

합 계	35,299	55,206

나. 비유동차입금

구분	차입처	최장만기일	이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

장기차입금	미즈호은행	2021-10-29	2.31	20,000	20,000

2022-01-25	2.10	80,000	80,000

KEB하나 암스테르담 외	2021-05-03	2.40~3.60	34,626	33,518

Habib Bank Limited	2023-12-29	8.20~9.42	21,985	22,440

KEB하나 바레인 외	2025-01-22	2.50 ~8.55	25,541	5,207

VTB Bank	2024-12-20	4.90	4,756	5,245

합 계	186,908	166,410

다. 사채

구 분	차입처	최장만기일	액면이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

제61-2회 원화사채	미래에셋대우(주) 등	2025-07-03	2.89	50,000	50,000

제62-2회 원화사채	(주)KB증권 등	2020-11-27	2.42	50,000	50,000

제63-1회 원화사채	한국투자증권(주) 등	2020-02-22	-	-	110,000

제63-2회 원화사채	2022-02-22	2.22	170,000	170,000

제64-1회 원화사채	NH투자증권 등	2022-06-13	1.68	80,000	80,000

제64-2회 원화사채	2024-06-13	1.75	40,000	40,000

제65회 원화사채	한국투자증권(주) 등	2023-02-17	1.55	110,000	-

제2회 외화사채	MUFG	2021-01-12	3개월 LIBOR	183,330	173,670

소 계	683,330	673,670

차감: 사채할인발행차금	(721)	(524)

사채장부가액 합계	682,609	673,146

유동성 대체액 :	233,312	159,965

유동성사채	233,330	160,000

유동성사채 할인발행차금	(18)	(35)

비유동성사채 장부가액	449,297	513,180

상기 사채는 만기 일시상환 되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

(2) 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

차입금	사채	차입금	사채

기초금액	221,616	673,146	245,001	547,236

상각	-	71	-	49

상환	(26,932)	(110,000)	(46,268)	-

증가	26,965	119,732	89,872	-

외화환산차이	559	9,660	1,518	2,955

분기말금액	222,207	682,609	290,123	550,240

19 . 퇴 직 급 여 19.1 확정급여제도

(1) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	3,977	3,929

순이자원가	(86)	(62)

종업원 급여에 포함된 총 비용	3,892	3,867

총 비용 3,892 백만원(전분기: 3,867백만원) 중 1,272 백만원 (전분기: 1,495백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 2,620 백만원(전분기: 2,372백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	126,937	129,174

사외적립자산의 공정가치(주1)	(115,505)	(121,264)

재무상태표상 부채	11,432	7,910

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 48백만원(전기말 : 48백만원)이 포함된 금액입니다.

19.2 확정기여제도 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 총 금액 1,264 백만원 (전분기:1,283백만원) 중 489백만원(전분기: 725백만원)은 매출원가에 775 백만원(전분기: 557백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

20. 충당부채

(1) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

기초	30,466	27,093

증감	(317)	858

분기말	30,149	27,951

차감: 유동항목	(29,975)	(27,364)

비유동항목	174	587

21. 자본금 등 (1) 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 6,416,717주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 자본잉여금(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,178,514	1,178,514

(3) 기타자본항목(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(870)	(870)

기타	(5,169)	(5,169)

합계	(6,039)	(6,039)

22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 구성내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	1

현금흐름위험회피	(4,455)	(2,975)

해외사업환산손익	(16,425)	796

합 계	(20,880)	(2,178)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

(2) 기타포괄손익누계액의 증감(단위:백만원)- 당분기

구 분	기 초	증 감	당기손익으로재분류	당분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	1	(1)	-	-

현금흐름위험회피	(2,975)	(1,480)	-	(4,455)

해외사업환산손익	796	(17,221)	-	(16,425)

합 계	(2,178)	(18,702)	-	(20,880)

- 전분기

구 분	기 초	증 감	당기손익으로재분류	전분기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산	9	(1)	-	8

현금흐름위험회피	(3,245)	362	-	(2,883)

해외사업환산손익	(14,308)	14,699	-	391

합 계	(17,544)	15,060	-	(2,484)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,804	1,604

임의적립금(주1)	200	-

미처분이익잉여금	26,369	34,447

합 계	28,373	36,051

(주1) 정보통신망법 제32조의 3에 의거 개인정보 유출로 인한 이용자 피혜 사례 증가에 따라 손해배상책임의 이행을 보장하도록 준비금 적립하였습니다.

24. 판매비와 관리비

(1) 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

급여	40,647	40,085

퇴직급여	3,395	2,930

복리후생비	8,135	8,126

여비교통비	1,025	963

차량유지비	1,730	1,645

보험료	608	625

세금과공과	826	1,036

접대비	217	346

소모품비	1,018	1,077

통신비	561	551

수선유지비	1,157	1,609

지급임차료	1,686	2,637

감가상각비	8,356	8,519

무형자산상각비	3,372	3,051

지급수수료	38,480	39,591

광고선전비	12,162	9,322

판매수수료	10,245	9,554

판매촉진비	3,874	3,545

대손상각비	(377)	659

운반보관료	7,273	6,258

기타	2,527	2,998

합 계	146,917	145,127

25. 비용의 성격별 분류

(1) 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

제품, 상품 및 재공품의 변동	(9,882)	1,793

원재료 및 소모품 사용	181,072	174,851

상품의 매입	51,821	51,407

종업원급여	79,854	75,621

광고선전비	12,023	9,322

지급임차료	2,318	2,942

지급수수료	59,924	59,389

감가상각비	27,928	26,420

무형자산상각비	3,376	3,055

판매수수료	10,245	9,554

판매촉진비	3,873	3,545

기타비용	60,832	58,752

합 계	483,384	476,651

26 . 기타수익 (1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

외환차익	624	258

외화환산이익	2,010	788

유형자산처분이익	3,518	198

투자부동상처분이익	130	-

잡이익	736	1,565

합 계	7,018	2,809

27 . 기타비용 (1) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

외환차손	550	182

외화환산손실	2,124	591

유형자산처분손실	209	901

무형자산처분손실	33	-

기부금	1,200	2,645

잡손실	1,322	1,234

합 계	5,438	5,553

28. 금융수익 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,823	1,111

외환차익	602	134

외화환산이익	75	4,293

위험회피목적파생상품평가이익	9,660	2,955

대손상각비 환입	73	-

합 계	12,233	8,493

29 . 금융원가 (1) 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

이자비용	6,152	6,096

외환차손	827	81

외화환산손실	23,586	3,125

위험회피목적파생상품평가손실	569	-

합 계	31,134	9,302

30. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 86.95% ( 전분기 22.22% )입니다. 동 법인세율은 주로 일부 종속법인의 법인세비용차감전순손실으로 인하여 증가하였습니다.

31. 주당이익

(1) 기본주당순이익 (손실) 당분기 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주).

내 역	당분기	전분기

보통주 분기순이익(손실)	(94,038,892)	8,319,817,008

가중평균유통보통주식수(주1)	6,412,139	6,412,139

주당이익(손실)	(15)	1,298

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

- 당분기

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수	6,416,717	91	583,921,247

자기주식	(4,578)	91	(416,598)

합 계	6,412,139	583,504,649

가중평균유통보통주식수 : 583,504,649 ÷91일=6,412,139주

- 전분기

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수	6,416,717	90	577,504,530

자기주식	(4,578)	90	(412,020)

합 계	6,412,139	577,092,510

가중평균유통보통주식수 : 577,092,510 ÷90일=6,412,139주

(2) 희석주당순이익(손실) 연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

32. 배당금

2019 년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 8,336백만원 (전분기 8,336백만원 ) 은 2020년 4월에 지급되었습니다.

33 . 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송등 84건 (전기말 : 53건)으로 소송금액은 4,153백만원이며 (전기말 : 4,008 백만원), 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 19건 (전기말 : 18건)으로 소송금액은 84,416 백만원 (전기말 : 85,320 백만원)입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(원화단위:백만원, 외화단위:천).

구 분	금융기관명	당분기말	전기말

당좌차월	(주)신한은행 외	43,818	39,360

일반대출한도	(주)우리은행 외	16,000	12,000

외담대 등	기업은행 외	40,000	40,000

L/C한도	(주)우리은행 외	USD 18,717	USD 17,951

Local L/C한도	KEB 하나은행	-	1,500

이행보증	서울보증보험 외	8,399	8,210

(3) 당분기말 현재 연결회사는 특정제품 생산을 위하여 미국 P EPSICO사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자	계약내용	기술사용료	계약만료일자

PEPSICO	스낵(치토스) 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의2.00% 중 큰 금액으로 지급	2020년 12월

스낵(도리토스) 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의2.18% 중 큰 금액으로 지급	2020년 12월

HERSHEY	상표(HERSHEY 아이스) 라이선스 사용료	순매출액의 3.00%	2020년 09월

이 외에 연결회사는 일본의 ㈜롯데와 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류 협약을 체결하였고 2019년 3월 31일에 자동 연장(5년) 적용 되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당분기 중 발생한 금액은 11 백만원(전분기: 78 백만원 )입니다. (4) 분할 전 연결회사 채무에 대한 연대 책임 당분기말 현재 연결회사는 상법 제530조 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전 회사(舊 롯데제과 주식회사) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 담보제공자산당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정금액

토지	Habib Bank Limited	3,305	36,950

건물	15,748

기계장치	37,889

토지, 건물	HDFC Bank	2,325	8,105

기계장치	16,823

합 계	76,090	45,055

(6) 브랜드 사용 계약 등연결회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.한편, 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.연결회사는 당분기말 현재 롯데푸드 주식회사와 Guylian 상표 사용계약을 체결하고 있습니다. 상표 사용 대가로 매출액의 3.00% 수령하고 있습니다. 34. 특수관계자 거래

(1) 지배ㆍ종속 관계1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 롯데지주 주식회사입니다.

구분	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

롯데지주 주식회사	48.42	48.42

2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

기타특수관계자	롯데글로벌로지스(주)	롯데로지스틱스(주)	(주1)

롯데지알에스(주)	롯데글로벌로지스(주)

롯데푸드(주)	롯데지알에스㈜

롯데쇼핑(주)	롯데푸드(주)

롯데알미늄(주)	롯데쇼핑(주)

코리아세븐(주)	롯데알미늄(주)

롯데캐피탈(주)	코리아세븐(주)

롯데오토리스(주)	롯데캐피탈(주)

(주)대홍기획	롯데오토리스(주)

롯데정보통신(주) 외	롯데정보통신(주) 외

(주1) 기타 특수관계자는 기업회계기준서 제 1024호의 특수관계자 범주 및 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사, 해외 소재 계열회사입니다.

(2) 당분기 매출 및 매입 등 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당분기

특수관계 구분	회사명	매출	매입	사용권자산취득	유형자산취득	기타수익	기타비용(주1)

지배기업	롯데지주(주)	715	2	1,730	-	300	1,158

기타 특수관계자	롯데글로벌로지스(주)	3,629	25	2,649	-	-	20,851

롯데지알에스(주)	2,479	-	-	-	426	31

롯데푸드(주)	1,371	12,785	-	-	1,963	829

롯데쇼핑(주)	19,095	-	-	-	440	957

롯데알미늄(주)	78	10,626	-	173	-	86

코리아세븐(주)	18,646	-	-	-	2	4,205

롯데캐피탈(주)	61	-	-	51	-	709

롯데오토리스(주)	9	-	69	-	-	515

(주)대홍기획	64	-	-	-	50	1,478

롯데정보통신(주) 외	6,881	171	417	1,090	1,628	6,881

합계	53,028	23,609	4,865	1,314	4,809	37,700

(주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 당분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. 2) 전분기

특수관계 구분	회사명	매출	매입	유형자산취득	기타수익	기타비용(주1)

지배기업	롯데지주㈜	1,477	1	-	-	984

기타 특수관계자	롯데로지스틱스(주) (주2)	2,371	9	-	404	13,083

롯데글로벌로지스(주) (주2)	1,268	5	-	-	6,280

롯데지알에스㈜	4,816	13	-	-	30

롯데푸드(주)	1,614	14,408	-	715	998

롯데쇼핑(주)	26,617	-	-	-	1,163

롯데알미늄(주)	72	10,880	167	-	192

코리아세븐(주)	17,245	-	-	3	4,003

롯데캐피탈(주)	46	-	181	-	664

롯데오토리스(주)	2	-	-	-	180

롯데카드(주) 외	12,490	4,178	1,436	22	6,129

합계	68,018	29,494	1,784	1,144	33,706

(주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 전분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. (주 2) 2019년 3월 1일 기준일로 롯데로지스틱스(주)는 롯데글로벌로지스(주)로 합병되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)1) 당분기

구분	회사명	리스부채의 상환

지배기업	롯데지주(주)	89

기타특수관계자	롯데글로벌로지스(주)	336

롯데캐피탈(주)	235

롯데오토리스(주)	100

롯데정보통신(주) 외	35

합 계	795

2) 전분기

구분	회사명	리스부채의 상환

지배기업	롯데지주(주)	56

기타특수관계자	롯데글로벌로지스(주)	204

롯데지알에스㈜	1

롯데캐피탈(주)	446

롯데오토리스(주)	126

롯데카드(주) 외	210

합 계	1,043

(4) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당분기말

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권(주1)	매입채무	기타채무	리스부채

지배기업	롯데지주㈜	159	1,022	-	5,220	1,702

기타 특수관계자	롯데글로벌로지스(주)	70	1	852	6,682	2,323

롯데지알에스㈜	1,597	173	3	55	-

롯데푸드(주)	291	429	13,211	6,764	-

롯데쇼핑(주)	7,486	693	-	441	-

롯데알미늄(주)	17	2	14,941	288	-

코리아세븐(주)	12,344	1	-	25	-

롯데캐피탈(주)	1	-	-	198	6,164

롯데오토리스(주)	2	-	-	190	8,253

(주)대홍기획	18	17	-	4,373	-

롯데정보통신(주) 외	6,099	5,231	1,604	4,949	5,528

합계	28,084	7,569	30,611	29,185	23,970

2) 전기말

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

지배기업	롯데지주㈜	313	836	-	1,546	742

기타 특수관계자	롯데글로벌로지스(주)	50	1	816	5,516	-

롯데지알에스㈜	1,977	168	-	105	-

롯데푸드(주)	425	433	12,321	6,643	-

롯데쇼핑(주)	7,779	116	-	56	-

롯데알미늄(주)	19	2	15,275	177	-

코리아세븐(주)	12,088	1	-	33	-

롯데캐피탈(주)	-	-	-	202	6,052

롯데오토리스(주)	6	-	-	187	8,054

(주)대홍기획	37	18	-	3,820	-

롯데정보통신(주) 외	5,858	5,268	2,355	4,181	5,910

합계	28,552	6,843	30,767	22,466	20,758

(5) 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.한편, 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.연결회사는 당분기말 현재 롯데푸드 주식회사와 Guylian 상표 사용계약을 체결하고 있습니다. 상표 사용 대가로 매출액의 3.00% 수령하고 있습니다. (6) 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

분 류	당분기	전분기

단기급여	3,914	4,192

퇴직후급여	446	428

합 계	4,360	4,620

주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 35. 사업결합

(1) L Mayson Company Limited가. 연결회사는 2019년 1월 20일 L Mayson Company Limited의 지분을 34.5% 보유한 L Confectionery Pte .,Ltd 의 지분을 100% 취득함에 따라, 최종적으로 L Mayson Company Limited의 지분을 직간접적으로 80% 보유하게 되어 종속기업으로 편입되었습니다. 연결회사는 지분 인수의 결과로 미얀마에서의 제과 시장 확대를 기대하고 있습니다.나. 인수에서 발생한 영업권 42,030 백만원은 L Mayson Company Limited의 미얀마 내 고객기반 및 동종업체인 회사와의 시너지효과에 근거합니다.

다. 취득일에 인식한 취득한 자산과 인수한 부채의 금액은 공정가치로 측정되었으며, L Mayson Company Limited에 지불한 대가와 취득일에 인식한 취득한 자산과 인수한 부채의 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	금 액

Ⅰ. 이전대가

지분상품(주1)	43,471

현금 (주2)	34,441

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금및현금성자산	269

매출채권 및 기타채권	2,075

재고자산	1,885

기타유동자산	861

유형자산	13,345

무형자산 (주3)	32,951

매입채무 및 기타채무	(2,065)

기타유동부채	(4,468)

총 식별가능 순자산의 공정가치	44,853

비지배지분	(8,971)

영업권	42,030

Ⅲ. 합계	77,912

(주1) 전전기 취득한 L Mayson Company Limited의 지분 34.5%에 대한 전기 대체금액입니다. (주2) 전전기 취득한 L Mayson Company Limited 의 취득과 관련된 정산 금액 785백만원이 포함되어 있습니다. (주3) 연결회사가 사업결합으로 취득한 자산 중 과거 대상회사가 인식한 영업권 4,082 백만원은 제외하였습니다.(2) Lotte India Co., Ltd. 가. 연결회사는 2019년 12월 18일 Lotte India Co., Ltd 의 지분을 롯데지주로부터 98.57%를 취득하고 지 배력을 획득하였습니다. 연결회사는 지분 인수의 결과로 인도에서의 제과 시장 확대를 기대하고 있습니다.나 . 동일지배하의 사업결합으로 취득대가와 취득한 순자산의 차이는 기타자본조정으로 인식하였습니다. 피인수회사에 대하여 지불한 이전대가와 취득일(의제취득일 : 2019년 12월 31)에 인수한 자산·부채의 금액은 다음과 같습니다.(단위:백만원).

구 분	금 액

Ⅰ. 이전대가

현금	67,548

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금및현금성자산	6,139

매출채권 및 기타채권	3,828

재고자산	6,598

기타유동금융자산	22

기타유동자산	3,562

기타비유동금융자산	1,801

기타비유동자산	1,720

유형자산	62,466

투자부동산	24,995

무형자산	9

매입채무 및 기타채무	(8,857)

차입금	(28,930)

기타유동금융부채	(2,962)

기타유동부채	(6,833)

기타비유동금융부채	(991)

기타비유동부채	(461)

총 식별가능 순자산금액	62,106

Ⅲ. 순자산 금액과 취득대가의 차액	(5,442)

자본조정	6,330

비지배지분	(888)