롯데웰푸드 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 회사의 개요 - 연결 (연결)

롯데웰푸드 주식회사(구, 롯데제과 주식회사)(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
1.1 지배기업의 개요 지배기업은 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자부문과 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로 2017년 10월 30일자로 한국거래소에 상장하였으며, 2024년 3월 정기 주주총회 의결로 4월 1일부로 사명을 롯데웰푸드 주식회사로변경했습니다. 지배기업은 서울 본사와 양산, 평택, 대전공장 등에서 과자와 빙과류를 제조ㆍ판매하고, 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여 롯데푸드 주식회사를 흡수합병하여 천안 및 김천공장 등에서 유지류, 육가공류, HMR 등 제조 및 판매 사업이 추가되었습니다. 2024년 6월 30일 현재 지배기업의 자본금은 4,717백만원이며, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
1.2 종속기업 현황
당반기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(주1) 중간지배기업인 LOTTE Rakhat JSC는 Shymkent LLP외 9개 종속기업의 지분을 100% 보유하고 있습니다.
(주2) 연결회사는 Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Aimee BVBA, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK Ltd, Guylian USA, Inc의 지분을 100% 보유하고 있습니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.
(주3) Chocolaterie Guylian N.V가 99%, Guylian Iberia, LDA가 1%의 지분을 보유하고 있습니다.
(주4) Chocolaterie Guylian N.V가 99.31%, Aimee BVBA가 0.69%의 지분을 보유하고 있습니다.
(주5) 연결회사는 L Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L Confectionery Pte.,Ltd.의 지분 100%를 보유하여, 지배기업이 보유하고 있는 L Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다.
1.3 종속기업 관련 재무정보 요약
연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
- 당반기말 및 당반기
(주1) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.
(주2) 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채 3,019백만원 입니다.
(주3) 한국투자 그린테크 신기술조합의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채는 2,842백만원 입니다.
- 전기말 및 전반기
(주1) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.
(주2) 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채는 3,048백만원 입니다.
(주3) 한국투자 그린테크 신기술조합의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채는 3,017백만원 입니다.

## 2. 회계정책 목록 - 연결 (연결)

2.1 연결재무제표 작성기준
연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
2.2 회계정책
요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
연결회사는 글로벌최저한세 필라2(이하 '필라2') 법인세의 적용대상입니다. 필라2의 적용으로 납부세액이 발생하는 경우 당기법인세로 인식하고 있으며 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

## 3. 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 대한 공시 - 연결 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT 결제 시스템에 대한 접근 제한 등의 조치로 인해 러시아 외환 시장의 유동성 부족, 러시아 기업의 주식 가치 하락, 금리 인상 등이 진행되고 있으며, 이로 인해 연결회사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 변동, 대금 회수 기간의 증가, 자금 이체의 제한, 수익의 감소 등이 발생할 수 있습니다.
요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 상기 언급한 불확실성의 요소에 따라 조정될 수 있으며, 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

## 4. 공정가치 - 연결 (연결)

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

장부금액	공정가치 (주1)

현금및현금성자산	291,386	291,386

매출채권 및 기타채권	387,640	387,640

기타유동금융자산	214,727	214,727

기타비유동금융자산	57,430	57,430

금융자산	951,183

금융자산, 공정가치	951,183

전기말 (단위 : 백만원)

장부금액	공정가치 (주1)

현금및현금성자산	499,143	499,143

매출채권 및 기타채권	355,605	355,605

기타유동금융자산	110,898	110,898

기타비유동금융자산	59,556	59,556

금융자산	1,025,202

금융자산, 공정가치	1,025,202

(주1) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 계산한 차입금, 사채 등(주석 20 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

장부금액	공정가치 (주2)

매입채무 및 기타 채무	295,025	295,025

차입금 (주1)	301,310	302,140

사채 (주1)	1,037,487	1,042,703

기타유동금융부채 (주3)	71,838	71,838

기타비유동금융부채	7,474	7,474

금융부채	1,713,134

금융부채, 공정가치	1,719,180

전기말 (단위 : 백만원)

장부금액	공정가치 (주2)

매입채무 및 기타 채무	293,178	293,178

차입금 (주1)	301,653	301,889

사채 (주1)	1,002,273	1,005,701

기타유동금융부채 (주3)	50,079	50,079

기타비유동금융부채	12,905	12,905

금융부채	1,660,089

금융부채, 공정가치	1,663,752

(주1) 당반기말 차입금, 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 계산한 차입금, 사채 등(주석 20 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(주3) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

유동 파생상품 금융자산	0	166	0	166

비유동파생상품자산	0	4,289	0	4,289

비유동 파생상품 금융부채	0	0	0	0

당기손익-공정가치측정금융자산	0	24,000	29,217	53,217

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,575	0	508	2,083

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

유동 파생상품 금융자산	0	21,051	0	21,051

비유동파생상품자산	0	0	0	0

비유동 파생상품 금융부채	0	2,824	0	2,824

당기손익-공정가치측정금융자산	0	24,000	29,813	53,813

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,339	2	1,508	2,849

반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동내역당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

공정가치측정의 변경에 대한 조정, 자산
당반기 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산

기초 자산	29,813	1,508

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	358

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	(1,000)

매입, 공정가치측정, 자산	0	0

대체, 공정가치측정, 자산 (주1)	(954)	0

기말 자산	29,217	508

전반기 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산

기초 자산	43,232	1,508

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	(1,501)

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	0

매입, 공정가치측정, 자산	0	0

대체, 공정가치측정, 자산 (주1)	0	0

기말 자산	41,731	1,508

(주1) 연결회사는 당반기중 푸드어셈블의 상환전환우선주가 전량 보통주로 전환되어 관계기업으로 분류하였습니다.

평가기법 및 투입변수 수준2 금융상품
당반기말

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융상품, 범주

파생상품자산	파생상품 금융부채	당기손익인식금융자산

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 비유동	현금흐름할인법	현금흐름할인법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 비유동	선도이자율,시장이자율,환율	선도이자율,시장이자율,환율

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현금흐름할인법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	시장이자율

전기말

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융상품, 범주

파생상품자산	파생상품 금융부채	당기손익인식금융자산

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 비유동	현금흐름할인법	현금흐름할인법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 비유동	선도이자율,시장이자율,환율	선도이자율,시장이자율,환율

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현금흐름할인법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	시장이자율

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 분류

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산1	당기손익인식금융자산2	당기손익인식금융자산3

관측할 수 없는 투입변수

자기자본비용, 측정 투입변수	가중평균자본비용, 측정 투입변수	자기자본비용, 측정 투입변수	가중평균자본비용, 측정 투입변수	자기자본비용, 측정 투입변수	가중평균자본비용, 측정 투입변수

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	0.0897	0.1720	0.1050

금융자산, 공정가치	7,259	9,210	12,749

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	배당할인모형	현금흐름할인법(DCF)	현금흐름할인법(DCF)

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산
(단위 : 백만원)

금융자산, 분류

지분증권	전환우선주

관측할 수 없는 투입변수

할인율, 측정 투입변수	영구성장률	할인율, 측정 투입변수	영구성장률

당기손익(세후)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	(225)	(4,096)	2,644

당기손익(세후)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	236	5,012	(2,217)

## 5. 영업부문 - 연결 (연결)

영업부문의 구분

기업 전체 총계

영업부문

건과부문	빙과부문	유지식품 등 부문 (주1)	육가공 등 부문 (주2)

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	과자류, 껌류, 빵류 등	빙과류	식용유, 버터, 마가린 등	햄, 소시지, 분유, 우유 등

주요 고객에 대한 정보	이마트, 롯데마트, 홈플러스 등	이마트, 롯데마트, 홈플러스 등	파리크라상, 해태제과식품, 삼성웰스토리 등	이마트, GS리테일, 홈플러스 등

(주1) 연결회사의 유지식품 등에는 유지, 식자재 사업부가 포함되어 있으며, 주요 영업채널은 B2B영업 입니다.(주2) 연결회사의 육가공 등에는 육가공, 델리카, 유가공 사업부가 포함되어 있으며, 주요 영업채널은 B2C영업 입니다.

영업부문에 대한 공시
당반기 (단위 : 백만원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

건과부문	빙과부문	유지식품 등 부문	육가공 등 부문

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

총부문수익	447,416	932,472	269,224	410,191	179,855	353,599	181,807	361,325	0	0	1,078,302	2,057,587

부문간수익 (주1)	(12,109)	(22,613)	0	0	0	0	(21,997)	(39,724)	0	0	(34,106)	(62,337)

수익(매출액)	435,307	909,859	269,224	410,191	179,855	353,599	159,810	321,601	0	0	1,044,196	1,995,250

보고부문영업이익(손실) (주2)	24,854	57,672	38,716	43,559	9,185	18,392	(6,745)	(13,368)	(2,720)	(5,630)	63,290	100,625

감가상각비와 상각비	21,457	44,548	11,817	19,454	7,501	15,153	8,735	17,909	3,527	6,958	53,037	104,022

이자수익	3,290	7,267	1,059	1,661	662	1,331	631	1,291	(98)	(169)	5,545	11,381

이자비용	6,300	12,935	3,132	5,002	2,372	4,669	2,760	5,562	(632)	(1,265)	13,932	26,903

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	0	0	0	0	0	0	0	0	(87)	991	(87)	991

전반기 (단위 : 백만원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

건과부문	빙과부문	유지식품 등 부문	육가공 등 부문

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

총부문수익	412,656	897,386	249,247	391,154	238,345	440,506	188,843	369,133	0	0	1,089,091	2,098,179

부문간수익 (주1)	(28,741)	(56,310)	0	0	(18,282)	(39,819)	(1,453)	(1,838)	0	0	(48,476)	(97,967)

수익(매출액)	383,915	841,076	249,247	391,154	220,063	400,687	187,390	367,295	0	0	1,040,615	2,000,212

보고부문영업이익(손실) (주2)	26,770	51,054	29,723	30,221	(1,572)	(2,315)	(4,136)	(6,949)	(2,219)	(4,837)	48,566	67,174

감가상각비와 상각비	19,230	39,747	9,834	16,106	7,314	15,166	8,031	16,334	2,116	5,082	46,525	92,435

이자수익	2,150	4,684	767	1,502	398	1,071	360	939	(3)	(5)	3,673	8,191

이자비용	5,241	10,959	2,660	4,249	2,235	4,756	2,283	4,770	(339)	(697)	12,080	24,037

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	0	0	0	0	0	0	0	0	(1,186)	(656)	(1,187)	(656)

(주1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.(주2) 연결회사의 보고부문 손익 측정치는 내부거래의 영향을 제외하고는 손익계산서상의 영업손익과 차이가 없으며, 손익계산서상 영업손익이 부문별 영업손익 합계와 일치하고 손익계산서상 금융손익 등 항목을 고려할 때 전체의 세전계속영업손익과 일치합니다.

지역에 대한 공시
당반기 (단위 : 백만원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

인도	유럽	카자흐스탄	파키스탄	기타 국가

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	828,876	1,586,204	95,543	159,711	32,747	67,912	56,665	122,940	17,281	33,254	13,084	25,229	1,044,196	1,995,250

전반기 (단위 : 백만원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

인도	유럽	카자흐스탄	파키스탄	기타 국가

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	834,859	1,605,709	85,873	145,815	26,297	63,719	66,887	132,508	15,449	31,241	11,250	21,220	1,040,615	2,000,212

매출액 구성에 대한 공시
당반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

수익(매출액)	1,044,196	1,995,250

수익(매출액)	재화의 판매로 인한 수익(매출액)	1,038,702	1,983,836

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	648	1,244

임대수익	4,846	10,170

전반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

수익(매출액)	1,040,615	2,000,212

수익(매출액)	재화의 판매로 인한 수익(매출액)	1,035,077	1,988,938

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	48	103

임대수익	5,490	11,171

## 6. 범주별 금융상품 - 연결 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	891,427	53,217	2,083	4,455	951,182

금융자산	현금및현금성자산	291,386	0	0	0	291,386

매출채권 및 기타채권	387,640	0	0	0	387,639

기타유동금융자산	190,561	24,000	0	166	214,727

기타비유동금융자산	21,840	29,217	2,083	4,289	57,430

전기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	947,490	53,813	2,848	21,051	1,025,202

금융자산	현금및현금성자산	499,143	0	0	0	499,143

매출채권 및 기타채권	355,605	0	0	0	355,605

기타유동금융자산	65,847	24,000	0	21,051	110,898

기타비유동금융자산	26,895	29,813	2,848	0	59,556

금융부채의 범주별 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	위험회피목적파생상품부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	1,713,134	1,713,134

금융부채	매입채무 및 기타 채무	295,025	295,025

차입금	301,310	301,310

사채	1,037,487	1,037,487

기타유동금융부채 (주1)	71,838	71,838

기타비유동금융부채	7,474	7,474

전기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	위험회피목적파생상품부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	1,657,265	2,824	1,660,089

금융부채	매입채무 및 기타 채무	293,178	0	293,178

차입금	301,653	0	301,653

사채	1,002,273	0	1,002,273

기타유동금융부채 (주1)	50,079	0	50,079

기타비유동금융부채	10,081	2,824	12,905

(주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

금융상품의 수익, 비용, 손익
당반기 (단위 : 백만원)

금융상품, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

위험회피수단

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익	5,544	11,381	0	0	0	0	0	0	0	0

외화환산이익	1,467	2,317	0	0	0	0	0	0	2,767	21,899

외화환산손실	(65)	(387)	0	0	0	0	0	0	(3,102)	(8,363)

외환차익(금융수익)	751	1,366	0	0	0	0	0	0	313	1,688

외환차손	(364)	(4,317)	0	0	0	0	0	0	(1,522)	(3,127)

대손상각비(환입)	(377)	(261)	0	0	0	0	0	0	0	0

평가,처분손익 (당기손익)	0	0	2,971	2,971	0	0	0	0	0	0

평가손익(기타포괄손익)(보유분관련)	0	0	0	0	(893)	(772)	0	0

파생금융상품평가이익	0	0	0	0	0	0	4,240	7,450	0	0

파생금융상품평가손실	0	0	0	0	0	0	0	(18,890)	0	0

파생금융상품거래이익	0	0	0	0	0	0	0	3,620	0	0

위험회피목적파생상품평가손익(기타포괄손익)	0	0	0	0	0	0	(1,635)	(2,343)	0	0

이자비용 (주1)	0	0	0	0	0	0	0	0	(12,747)	(25,294)

전반기 (단위 : 백만원)

금융상품, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

위험회피수단

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익	3,672	8,191	0	0	0	0	0	0	0	0

외화환산이익	893	3,225	0	0	0	0	0	0	634	928

외화환산손실	(103)	(1,203)	0	0	0	0	0	0	(7,218)	(16,702)

외환차익(금융수익)	410	979	0	0	0	0	0	0	572	780

외환차손	(401)	(930)	0	0	0	0	0	0	(1,788)	(3,512)

대손상각비(환입)	(1,670)	(1,792)	0	0	0	0	0	0	0	0

평가,처분손익 (당기손익)	0	0	(632)	(1,337)	0	0	0	0	0	0

평가손익(기타포괄손익)(보유분관련)	0	0	0	0	66	(110)	0	0

파생금융상품평가이익	0	0	0	0	0	0	900	4,550	0	0

파생금융상품평가손실	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

파생금융상품거래이익	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

위험회피목적파생상품평가손익(기타포괄손익)	0	0	0	0	0	0	398	(318)	0	0

이자비용 (주1)	0	0	0	0	0	0	(11,288)	(22,683)

(주1) 리스부채에 대한 이자비용 1,609백만원(전반기:1,354백만원)이 제외되어 있습니다.

## 7. 현금및현금성자산 - 연결 (연결)

현금및현금성자산 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

보유현금	348

보통예금 등	231,038

현금성자산으로 분류된 단기예금	60,000

현금및현금성자산 합계	291,386

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

보유현금	460

보통예금 등	220,023

현금성자산으로 분류된 단기예금	278,660

현금및현금성자산 합계	499,143

## 8. 파생금융상품 - 연결 (연결)

파생상품 계약의 주요내역

금융자산, 분류

파생상품

통화스왑계약	이자율스왑 계약

거래목적	위험회피	위험회피

파생상품 계약내용	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함	외화 및 원화 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

파생상품에 대한 세부 내역

제5회 외화사채	제6회 외화사채	Back-up Line CP	차입금1

파생상품 종류	통화스왑 및 이자율 스왑	통화스왑 및 이자율 스왑	이자율 스왑	이자율 스왑

파생상품 계약금액	USD 50,000,000(KRW 66,400,000,000)	USD 50,000,000(KRW 67,000,000,000)	KRW 20,000,000,000	PKR 1,000,000,000

약정환율(원)	1,328	1,340	0	0

수취이자율 (기준이자율), 파생상품	USD SOFR (in arrears)	USD SOFR(in arrears)	91일물 CD	3M KIBOR

수취이자율 (기준이자율 조정), 파생상품	0.0119	0.0119	0.0080	0.0035

지급이자율, 파생상품	0.0428	0.0397	0.0380	0.0921

차입금, 만기	2026.03.04	2026.07.27	2025.04.08	2024.12.31

파생상품평가손익
(단위 : 백만원)

금융자산, 분류

파생상품

통화스왑계약	이자율스왑 계약

거래목적	위험회피	위험회피

현금흐름위험회피에서 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분의 이익(손실)	(11,440)

현금흐름위험회피파생상품평가손익 (주1)	(1,780)

(주1) 당반기 파생상품평가손실 2,343백만원이 발생하였으며, 법인세효과 563백만원을 차감한 1,780백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.

## 9. 매출채권 및 기타채권 - 연결 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	기타채권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	대손충당금	총장부금액	대손충당금

매출채권 및 기타채권	389,711	(6,702)	383,009	4,630	0	4,630	387,639

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	기타채권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	대손충당금	총장부금액	대손충당금

매출채권 및 기타채권	357,478	(6,769)	350,709	4,896	0	4,896	355,605

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당반기 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권

금융자산의 기초 대손충당금	6,769

대손상각비(환입), 금융자산의 대손충당금	261

제각, 금융자산의 대손충당금	(571)

제각채권의 회수	140

순외환차이에 의한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금	103

금융자산의 기말 대손충당금	6,702

전반기 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권

금융자산의 기초 대손충당금	3,999

대손상각비(환입), 금융자산의 대손충당금	1,791

제각, 금융자산의 대손충당금	(640)

제각채권의 회수	58

순외환차이에 의한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금	(31)

금융자산의 기말 대손충당금	5,177

## 10. 기타금융자산 및 부채와 기타자산 및 부채 내역 - 연결 (연결)

기타금융자산 내역
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융자산	214,727

기타유동금융자산	단기금융상품	176,592

유동 당기손익인식금융자산 (주1)	24,000

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	3,082

유동성보증금	10,814

유동파생상품자산	166

단기대여금	73

기타비유동금융자산	57,430

기타비유동금융자산	장기금융상품 (주1)	45

비유동 당기손익인식금융자산	29,217

비유동보증금자산	21,584

비유동파생상품자산	4,289

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,083

장기미수금	212

기타금융자산	272,157

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융자산	110,898

기타유동금융자산	단기금융상품	52,789

유동 당기손익인식금융자산 (주1)	24,000

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	2,256

유동성보증금	10,712

유동파생상품자산	21,051

단기대여금	90

기타비유동금융자산	59,556

기타비유동금융자산	장기금융상품 (주1)	45

비유동 당기손익인식금융자산	29,813

비유동보증금자산	26,838

비유동파생상품자산	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,848

장기미수금	12

기타금융자산	170,454

(주1) 유동성 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 장기금융상품 중 당좌개설보증금 45백만원은 사용이 제한되어 있습니다.

당기손익-공정가치금융자산의 내역
당반기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

동반성장 협력대출 예탁금 (주1)	Aspire Food Group Ltd.	New AeroFarms Inc. (주2)	(주)엘티케이비문래제4호 뉴스테이위탁관리부동산투자회사	㈜푸드어셈블 (주3)

유동 당기손익인식금융자산	24,000	24,000

비유동 당기손익인식금융자산	9,210	12,748	7,259	0	29,217

당기손익인식금융자산 합계	24,000	9,210	12,748	7,259	0	53,217

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

동반성장 협력대출 예탁금 (주1)	Aspire Food Group Ltd.	New AeroFarms Inc. (주2)	(주)엘티케이비문래제4호 뉴스테이위탁관리부동산투자회사	㈜푸드어셈블 (주3)

유동 당기손익인식금융자산	24,000	24,000

비유동 당기손익인식금융자산	9,208	13,364	6,287	954	29,813

당기손익인식금융자산 합계	24,000	9,208	13,364	6,287	954	53,813

(주1) 해당금액은 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액이며 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 연결회사는 New AeroFarms Inc., 전환우선주를 보유하고 있습니다. 이사 선임권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하여야 하나, 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하여 측정하고 있습니다.(주3) 연결회사는 이사 선임 권한을 통하여 해당 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역
당반기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분상품	시장성 없는 지분상품

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,575	508	2,083

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분상품	시장성 없는 지분상품

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,340	1,508	2,849

위 지분상품의 처분 시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

기타금융부채의 내역
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융부채	133,002

기타유동금융부채	단기미지급비용	108,602

단기예수보증금	24,400

기타비유동금융부채	7,474

기타비유동금융부채	비유동예수보증금	1,612

비유동파생상품부채	0

그밖의 기타비유동금융부채	5,862

기타금융부채	140,476

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융부채	113,766

기타유동금융부채	단기미지급비용	90,214

단기예수보증금	23,552

기타비유동금융부채	12,905

기타비유동금융부채	비유동예수보증금	1,403

비유동파생상품부채	2,824

그밖의 기타비유동금융부채	8,678

기타금융부채	126,671

기타자산에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산	57,961

기타유동자산	유동선급금	35,068

유동선급비용	19,085

유동부가세미수금	3,748

그밖의 기타유동자산	60

기타비유동자산	63

기타비유동자산	비유동선급비용	6

비유동선급금	57

기타자산	58,024

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산	35,157

기타유동자산	유동선급금	15,617

유동선급비용	13,369

유동부가세미수금	5,448

그밖의 기타유동자산	723

기타비유동자산	935

기타비유동자산	비유동선급비용	872

비유동선급금	63

기타자산	36,092

기타 부채에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채	43,346

기타 유동부채	단기예수금	7,644

유동선수금	8,911

그밖의 기타유동부채(주1)	26,791

기타 비유동 부채	22,463

기타 비유동 부채	그밖의 기타비유동부채 (주1)	22,463

기타부채	65,809

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채	43,796

기타 유동부채	단기예수금	7,912

유동선수금	10,550

그밖의 기타유동부채(주1)	25,334

기타 비유동 부채	22,197

기타 비유동 부채	그밖의 기타비유동부채 (주1)	22,197

기타부채	65,993

(주1) 장기종업원급여부채는 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.

## 11. 재고자산 - 연결 (연결)

재고자산 세부내역
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산 총장부금액	563,242

재고자산 총장부금액	상품	36,141

제품	165,709

재공품	1,356

반제품	25,899

원재료	228,365

저장품	3,645

미착품	102,127

평가충당금, 재고자산	(1,689)

총유동재고자산	561,553

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산 총장부금액	482,842

재고자산 총장부금액	상품	44,104

제품	144,474

재공품	1,195

반제품	21,643

원재료	231,491

저장품	3,242

미착품	36,693

평가충당금, 재고자산	(1,690)

총유동재고자산	481,152

당반기에 비용으로 인식하는 재고자산의 금액은 매출원가 중 임대매출원가와 기타매출원가를 제외한 1,384,291백만원(전반기: 1,464,250백만원)이며, 재고자산 순실현가치 평가로 인한 재고자산평가손실 환입액은 1백만원(전반기: 76백만원)입니다.

비용으로 인식한 재고자산에 대한 공시
당반기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	1,384,291

재고자산 평가손실

재고자산 평가손실환입	1

전반기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	1,464,250

재고자산 평가손실	76

재고자산 평가손실환입

매출원가에 대한 공시
당반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

매출원가	717,260	1,390,883

매출원가	상품매출원가	85,133	173,309

제품매출원가	628,981	1,210,982

임대매출원가/임대수익원가	1,938	3,910

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	1,208	2,682

전반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

매출원가	750,210	1,470,323

매출원가	상품매출원가	111,070	217,692

제품매출원가	636,137	1,246,558

임대매출원가/임대수익원가	2,184	4,377

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	819	1,696

## 12. 영업의 계절적 특성 - 연결 (연결)

연결회사의 주요 사업 중 빙과제품류는 제품의 특성상 계절적 영향을 크게 받습니다.1년동안 빙과제품류는 전체 매출 중 성수기인 5월부터 8월 사이에 발생하는 매출이 높은 비중을 차지합니다. 그 외의 사업부는 계절적 요인에 의한 영향을 크게 받지 않습니다.

## 13. 관계기업 및 공동기업 투자 - 연결 (연결)

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다.
(2) 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.
- 당반기말
(주1) 연결회사는 피투자기업에 대해 유의적 영향력을 보유하고 있으나, 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하여 측정하였습니다. 당반기 중 연결회사가 보유하고 있던 (주)푸드어셈블상환전환우선주가 전량 보통주로 전환됨에 따라 지분법 적용 대상 관계기업 투자지분으로 분류하였습니다.
- 전반기말
(3) 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보 및 관계기업 및 공동기업으로부터 수령한 배당금은 아래와 같습니다.
- 당반기말 및 당반기
- 전기말 및 전반기
(주1) 전기의 재무상태표는 전기말 기준으로 작성되었으며, 손익계산서는 전반기 기준으로 작성되었습니다.

## 14. 매각예정자산 - 연결 (연결)

매각예정자산내역에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	10,815

전기말 (단위 : 백만원)

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

연결회사는 증평공장 운영을 중단하기로 결정함에 따라 해당 유형자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

## 15. 유형자산 - 연결 (연결)

유형자산의 변동에 대한 조정
당반기 (단위 : 백만원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	759,373	453,927	38,051	427,190	17,717	65,802	213,689	1,975,749

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	1,595	1,618	28,940	1,122	15,447	104,489	153,211

대체에 따른 증가(감소), 유형자산(주1)(주2)	(33,432)	(3,642)	750	32,472	139	4,644	(81,613)	(80,682)

처분, 유형자산	(94)	(644)	(1,191)	(871)	(158)	(136)	(31)	(3,125)

감가상각비, 유형자산	0	(10,615)	(1,306)	(43,398)	(3,699)	(15,926)	0	(74,944)

국고보조금, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산	0	0	0	0	0	0	169	169

외화환산차이 등, 유형자산(주3)	2,738	8,059	614	10,779	241	1,061	3,529	27,021

기말 유형자산	728,585	448,680	38,536	455,112	15,362	70,892	240,232	1,997,399

전반기 (단위 : 백만원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	762,683	486,913	40,197	427,170	17,333	65,055	54,007	1,853,358

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	411	2,593	533	18,376	4,597	16,367	97,317	140,194

대체에 따른 증가(감소), 유형자산(주1)(주2)	(505)	(265)	275	10,814	57	961	(14,239)	(2,902)

처분, 유형자산	(490)	(3,245)	(577)	(1,288)	(66)	(377)	0	(6,043)

감가상각비, 유형자산	0	(10,612)	(1,306)	(41,042)	(3,110)	(14,826)	0	(70,896)

국고보조금, 유형자산	0	0	0	0	(972)	0	0	(972)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산	0	0	0	0	0	0	361	361

외화환산차이 등, 유형자산(주3)	3,755	(39)	(707)	(2,980)	126	481	592	1,228

기말 유형자산	765,854	475,345	38,415	411,050	17,965	67,661	138,038	1,914,328

[당반기](주1) 당반기중 분당 영업장 관련 유형자산 31,806 백만원을 투자부동산으로 대체 하였습니다.(주2) 당반기중 증평공장 관련 유형자산 10,815 백만원을 매각예정자산으로 대체 하였습니다.(주3) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당반기 (단위 : 백만원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

기말 유형자산	735,986	0	0	(7,401)	728,585	831,741	(351,509)	0	(31,552)	448,680	83,923	(40,364)	(245)	(4,778)	38,536	1,794,591	(1,320,626)	(294)	(18,559)	455,112	43,978	(26,361)	(2,255)	0	15,362	346,832	(275,616)	(208)	(116)	70,892	240,384	0	0	(152)	240,232

전반기 (단위 : 백만원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

기말 유형자산	773,009	0	0	(7,155)	765,854	849,397	(345,216)	(696)	(28,140)	475,345	83,606	(40,969)	(319)	(3,903)	38,415	1,790,537	(1,358,237)	(369)	(20,881)	411,050	41,426	(20,496)	(2,965)	0	17,965	406,766	(339,076)	0	(29)	67,661	138,551	0	0	(513)	138,038

유형자산 합계금액에 대한 세부 정보 공시
당반기 (단위 : 백만원)

자산

유형자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

기말 유형자산	4,077,435	(2,014,476)	(3,002)	(62,558)	1,997,399

전반기 (단위 : 백만원)

자산

유형자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

기말 유형자산	4,083,292	(2,103,994)	(4,349)	(60,621)	1,914,328

감가상각비의 기능별 배분
당반기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	54,335	20,609	74,944

전반기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	52,599	18,297	70,896

유형자산의 취득약정
연결회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다. (주석 36 참조)

담보로 제공된 자산
당반기말 현재 건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 44,737백만원(전기말: 44,846백만원)입니다. (주석 36 참조)

담보로 제공한 자산에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

담보제공자산

담보제공자산	건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권

채권최고액	44,737

전기말 (단위 : 백만원)

담보제공자산

담보제공자산	건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권

채권최고액	44,846

## 16. 리스 - 연결 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당반기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산

기초 사용권자산	15,740	27,567	7,204	11,860	1,061	63,432

사용권자산의 추가	0	14,279	867	3,416	1,855	20,417

대체를 통한 증가(감소), 사용권자산	0	0	0	0	0	0

처분, 사용권자산	0	(1,069)	0	(967)	(180)	(2,216)

사용권자산감가상각비	(155)	(8,613)	(1,281)	(3,735)	(676)	(14,460)

순외환차이에 의한 증가(감소), 사용권자산 (주1)	1,196	3,597	523	45	91	5,452

기말 사용권자산	16,781	35,761	7,313	10,619	2,151	72,625

전반기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산

기초 사용권자산	15,833	20,289	3,932	14,621	2,462	57,137

사용권자산의 추가	0	10,705	5,413	1,382	1,141	18,641

대체를 통한 증가(감소), 사용권자산	0	2,669	0	(126)	(2,339)	204

처분, 사용권자산	0	(2,106)	0	(483)	0	(2,589)

사용권자산감가상각비	(151)	(7,662)	(989)	(2,847)	(261)	(11,910)

순외환차이에 의한 증가(감소), 사용권자산 (주1)	697	(1,535)	244	47	86	(461)

기말 사용권자산	16,379	22,360	8,600	12,594	1,089	61,022

(주1) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다.

사용권자산 장부금액의 구성내역
당반기 (단위 : 백만원)

자산

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

기말 사용권자산	19,193	(2,412)	0	16,781	62,567	(26,806)	0	35,761	14,061	(6,748)	0	7,313	25,997	(15,378)	0	10,619	3,950	(1,799)	0	2,151

전반기 (단위 : 백만원)

자산

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

기말 사용권자산	18,376	(1,997)	0	16,379	46,817	(25,153)	696	22,360	13,085	(4,485)	0	8,600	32,668	(20,074)	0	12,594	2,880	(1,791)	0	1,089

사용권자산 합계 장부금액의 구성내역
당반기 (단위 : 백만원)

자산

사용권자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

사용권자산	125,768	(53,143)	0	72,625

전반기 (단위 : 백만원)

자산

사용권자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

사용권자산	113,826	(53,500)	696	61,022

사용권자산 감가상각비의 배분
당반기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 사용권자산	5,753	8,707	14,460

전반기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 사용권자산	4,860	7,050	11,910

리스부채에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

리스부채	59,098

리스부채	유동 리스부채	12,323

비유동 리스부채	46,775

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

리스부채	49,786

리스부채	유동 리스부채	18,834

비유동 리스부채	30,952

리스이용자의 리스에 대한 비용 공시
당반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

감가상각비, 사용권자산	79	155	4,327	8,613	660	1,281	1,845	3,735	340	676	7,251	14,460

리스부채에 대한 이자비용	860	1,609

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	208	966

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	974	1,648

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	1,362	2,203

리스 현금유출	19,004

전반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

감가상각비, 사용권자산	76	151	4,071	7,662	740	989	1,479	2,847	145	261	6,511	11,910

리스부채에 대한 이자비용	792	1,354

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	2,120	4,478

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	566	1,148

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	676	1,354

리스 현금유출	18,492

## 17. 무형자산 - 연결 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당반기 (단위 : 백만원)

산업재산권	회원권	영업권	기타무형자산 (주1)	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	7,017	7,375	129,104	150,853	294,349

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	101	0	0	12,371	12,472

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	37	0	0	37,967	38,004

처분, 무형자산 및 영업권	(18)	(60)	0	(1)	(79)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(424)	0	0	(12,352)	(12,776)

외화환산차이 등에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권 (주2)	410	0	8,006	8,159	16,575

기말 무형자산 및 영업권	7,123	7,315	137,110	196,997	348,545

전반기 (단위 : 백만원)

산업재산권	회원권	영업권	기타무형자산 (주1)	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	7,649	7,375	138,049	159,398	312,471

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	142	0	0	742	884

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	41	0	0	1,098	1,139

처분, 무형자산 및 영업권	(25)	0	0	0	(25)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(474)	0	0	(7,554)	(8,028)

외화환산차이 등에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권 (주2)	223	0	5,383	6,201	11,807

기말 무형자산 및 영업권	7,556	7,375	143,432	159,885	318,248

(주1) 기타의 무형자산에는 소프트웨어, 브랜드가치 및 고객 관계 등이 포함되어 있습니다.(주2) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다.

무형자산상각비의 기능별 배분
당반기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	1,910	10,866	12,776

전반기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	466	7,562	8,028

## 18. 투자부동산 - 연결 (연결)

투자부동산의 변동내역
당반기 (단위 : 백만원)

측정 전체

취득원가

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물	기타자산

기초 투자부동산	177,609	45,168	8	222,785

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산	0	140	0	140

대체, 투자부동산	31,803	96	0	31,899

처분, 투자부동산	0	(614)	0	(614)

감가상각비, 투자부동산	0	(1,649)	(194)	(1,843)

외화환산차이 등 (주1)	1,588	878	193	2,659

기말 투자 부동산	211,000	44,019	7	255,026

전반기 (단위 : 백만원)

측정 전체

취득원가

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물	기타자산

기초 투자부동산	186,945	50,249	8	237,202

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산	0	0	0	0

대체, 투자부동산	505	565	0	1,070

처분, 투자부동산	0	0	0	0

감가상각비, 투자부동산	0	(1,731)	(199)	(1,930)

외화환산차이 등 (주1)	(2,116)	(369)	199	(2,286)

기말 투자 부동산	185,334	48,714	8	234,056

(주1) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당반기 (단위 : 백만원)

측정 전체

취득원가

투자부동산

토지	건물	기타자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 투자 부동산	211,000	0	211,000	82,349	(38,330)	44,019	11	(4)	7

전반기 (단위 : 백만원)

측정 전체

취득원가

투자부동산

토지	건물	기타자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 투자 부동산	185,334	0	185,334	90,361	(41,647)	48,714	11	(3)	8

투자부동산 합계금액에 대한 세부 정보 공시
당반기 (단위 : 백만원)

측정 전체

취득원가

자산

투자부동산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	293,360	(38,334)	255,026

전반기 (단위 : 백만원)

측정 전체

취득원가

자산

투자부동산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	275,706	(41,650)	234,056

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용
당반기 (단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	9,624

감가상각비, 투자부동산	1,843

투자부동산감가상각비, 매출원가	1,827

투자부동산감가상각비, 판관비	16

유지보수비용, 투자부동산	2,117

전반기 (단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	9,692

감가상각비, 투자부동산	1,930

투자부동산감가상각비, 매출원가	1,917

투자부동산감가상각비, 판관비	13

유지보수비용, 투자부동산	1,827

## 19. 매입채무 및 기타채무 - 연결 (연결)

매입채무 및 기타채무
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	295,025

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무(주1)(주2)	183,589

단기미지급금(주1)(주2)	111,436

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	293,178

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무(주1)(주2)	167,221

단기미지급금(주1)(주2)	125,957

(주1) 매입채무 및 미지급금에는 공급자금융약정을 통한 전자결제를 이용하여 결제한 자재비 금액이 포함되어 있습니다. 회사는 공급자를 수취인으로한 외상매출채권을 발행하고, 판매자는 이를 거래은행에 양도하여 대출을 받을 수 있습니다. 당반기말 현재 관련 매입채무 및 기타채무의 금액은 23,888백만원(전기말 : 40,136백만원)입니다.(주2) 회사는 정상영업주기 이내에 대금을 지급하며, 동 약정 관련하여 발생하는 수수료 및 제공하는 담보는 없으므로, 해당 금액을 매입채무 및 기타채무로 분류하고, 현금흐름표에서 영업활동현금흐름으로 표시합니다.

## 20. 차입금 등 - 연결 (연결)

유동차입금 내역에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

단기차입금1	단기차입금2	단기차입금3	Back-up Line CP1 (주1)	Back-up Line CP2	유동성장기부채1	유동성장기부채2	유동성장기부채3	유동성장기부채4	유동성장기부채5	유동성장기부채6

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입처	(주)신한은행	부산은행 청도지점 외	Faysal bank Limited 외	(주)신한은행	(주)신한은행	미즈호은행	미즈호은행	미즈호은행	농협은행	(주)우리은행 런던지점	(주)우리은행 바레인 외(주1)

최장만기일	2025-03-13	2025-06-30	2025-04-08	2024-10-14	2024-10-29	2024-10-11	2025-01-24	2025-04-20	2025-01-22	2025-04-22

차입금, 이자율	0.0345	0.0450	0.2274	0.0219	0.0533	0.0250	0.0418	0.0490	0.2329

차입금, 기준이자율	91일물 CD	91일물 CD	3 SOFR

차입금, 기준이자율 조정	0.0080	0.0115	0.0084

유동 대여금 및 비유동 대여금의 유동성 대체 부분	0	6,094	4,184	20,000	40,000	20,000	40,000	80,000	20,000	8,059	58,412	296,749

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

단기차입금1	단기차입금2	단기차입금3	Back-up Line CP1 (주1)	Back-up Line CP2	유동성장기부채1	유동성장기부채2	유동성장기부채3	유동성장기부채4	유동성장기부채5	유동성장기부채6

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입처	(주)신한은행	부산은행 청도지점 외	Faysal bank Limited 외	(주)신한은행	(주)신한은행	미즈호은행	미즈호은행	미즈호은행	농협은행	(주)우리은행 런던지점	(주)우리은행 바레인 외(주2)

최장만기일

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

유동 대여금 및 비유동 대여금의 유동성 대체 부분	67	5,063	4,273	20,000	40,000	20,000	40,000	0	0	5,866	56,788	192,057

(주1) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

비유동차입금 내역에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

장기차입금1	장기차입금2	장기차입금3	장기차입금4	장기차입금5

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입처	미즈호은행	농협은행	Faysal bank Limited	(주)우리은행 런던지점	Agrarian Credit Corporation JSC 외

최장만기일	2028-02-28	2025-12-08

차입금, 이자율	0.2352	0.0490	0.0550

비유동 대여금의 비유동성 대체 부분	0	0	4,366	0	195	4,561

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

장기차입금1	장기차입금2	장기차입금3	장기차입금4	장기차입금5

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입처	미즈호은행	농협은행	Faysal bank Limited	(주)우리은행 런던지점	Agrarian Credit Corporation JSC 외

최장만기일

차입금, 이자율

비유동 대여금의 비유동성 대체 부분	80,000	20,000	4,570	4,255	770	109,596

사채에 대한 세부 정보 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

제61-2회 원화사채	제64-2회 원화사채	제66-1회 원화사채	제66-2회 원화사채	제68회 원화사채	제69회 원화사채	제70-1회 원화사채	제70-2회 원화사채	제70-3회 원화사채	제71회 원화사채	제3회 외화사채	제4회 외화사채	제5회 외화사채 (주1)	제6회 외화사채 (주1)

차입처	미래에셋대우㈜ 등	NH투자증권 등	NH투자증권 등	NH투자증권 등	KB증권 등	키움증권 등	키움증권 등	키움증권 등	키움증권 등	한국투자증권㈜ 등	MUFG	DBS	DBS	DBS

최장만기일	2025-07-03	2025-02-17	2027-02-17	2025-02-28	2025-01-17	2026-01-16	2028-01-18	2027-02-26	2026-03-04	2026-07-27

차입금, 이자율	0.0289	0.0295	0.0304	0.0319	0.0408	0.0429	0.0435	0.0384

차입금, 기준이자율	USD SOFR(in arrears)	USD SOFR(in arrears)

차입금, 기준이자율 조정	0.0119	0.0119

사채, 명목금액	50,000	0	100,000	100,000	0	150,000	30,000	250,000	20,000	200,000	0	0	69,460	69,460	1,038,920

사채할인발행차금	(1,433)

사채	1,037,487

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	279,847

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	유동 사채, 명목금액	280,000

유동사채할인발행차금	(153)

비유동 사채의 비유동성 부분	757,640

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

제61-2회 원화사채	제64-2회 원화사채	제66-1회 원화사채	제66-2회 원화사채	제68회 원화사채	제69회 원화사채	제70-1회 원화사채	제70-2회 원화사채	제70-3회 원화사채	제71회 원화사채	제3회 외화사채	제4회 외화사채	제5회 외화사채 (주1)	제6회 외화사채 (주1)

차입처	미래에셋대우㈜ 등	NH투자증권 등	NH투자증권 등	NH투자증권 등	KB증권 등	키움증권 등	키움증권 등	키움증권 등	키움증권 등	한국투자증권㈜ 등	MUFG	DBS	DBS	DBS

최장만기일

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

사채, 명목금액	50,000	40,000	100,000	100,000	70,000	150,000	30,000	250,000	20,000	0	64,470	64,470	64,470	0	1,003,410

사채할인발행차금	(1,137)

사채	1,002,273

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	238,911

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	유동 사채, 명목금액	238,940

유동사채할인발행차금	(29)

비유동 사채의 비유동성 부분	763,362

(주1) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.상기 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

사채의 공정가치에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치 (주1)

사채	1,042,703	1,037,487

전기말 (단위 : 백만원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치 (주1)

사채	1,005,701	1,002,273

(주1) 공정가치는 지배회사와 신용등급이 동일한 회사채 (AA0) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였습니다.

## 21. 퇴직급여 - 연결 (연결)

순확정급여채무(자산)의 변동
당반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	6,272	12,940

순이자비용(수익), 확정급여제도	(364)	(732)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	5,908	12,208

전반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	5,214	10,374

순이자비용(수익), 확정급여제도	(547)	(1,112)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	4,667	9,262

종업원급여의 배분
당반기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	5,152	7,056	12,208

전반기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	3,717	5,545	9,262

확정급여제도에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	225,676

사외적립자산, 공정가치 (주1)	(240,415)

순확정급여부채(자산)	(14,739)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	213,345

사외적립자산, 공정가치 (주1)	(244,121)

순확정급여부채(자산)	(30,776)

(주1) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 48백만원(전기말 : 48백만원)이 포함된 금액입니다.

확정기여제도에 대한 공시
당반기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정기여제도	1,806	2,050	3,856

전반기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정기여제도	1,870	2,590	4,460

## 22. 충당부채 - 연결 (연결)

기타충당부채에 대한 공시
당반기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 기타충당부채	18,798

사용된 충당부채, 기타충당부채 (주1)	(2,810)

환입된 충당부채, 기타충당부채	0

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	800

기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채	205

기말 기타충당부채 (주2)	16,993

차감 : 유동충당부채	(16,633)

비유동충당부채	360

전반기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 기타충당부채	20,105

사용된 충당부채, 기타충당부채 (주1)	(4,488)

환입된 충당부채, 기타충당부채	(1,320)

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	800

기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채	153

기말 기타충당부채 (주2)	15,250

차감 : 유동충당부채	(14,728)

비유동충당부채	522

(주1) 연중사용액은 당기 중 발생한 반품금액 및 기타 납세의무에 따른 지급액 등입니다.(주2) 연결회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 기타 납세의무 등과 관련된 부채를 계상하였습니다.

## 23. 자본금 등 - 연결 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
당반기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수 (단위 : 주)	30,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수 (단위 : 주)	9,434,574

자본금	4,717,287,000

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수 (단위 : 주)	30,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수 (단위 : 주)	9,434,574

자본금	4,717,287,000

당반기말 현재 연결회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한돼 있는 주식수는 보통주 자기주식 보유분 593,307주(전기말 : 593,307주)입니다.

자본잉여금에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

자본잉여금

주식발행초과금	1,130,430

전기말 (단위 : 백만원)

자본잉여금

주식발행초과금	1,130,430

기타자본구성요소
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소	437,861

기타자본구성요소	자기주식	(23,297)

기타	461,158

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소	437,861

기타자본구성요소	자기주식	(23,297)

기타	461,158

## 24. 기타포괄손익누계액 - 연결 (연결)

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

기타적립금

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	현금흐름위험회피 적립금	환산 관련 외환차이 적립금	관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 적립금

기타포괄손익누계액	(2,383)	(2,800)	1,823	(12)	(3,372)

전기말 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

기타적립금

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	현금흐름위험회피 적립금	환산 관련 외환차이 적립금	관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 적립금

기타포괄손익누계액	(1,789)	(1,021)	(44,853)	(130)	(47,793)

기타포괄손익누계액의 증감에 대한 공시
당반기 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

기타적립금

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	현금흐름위험회피 적립금	환산 관련 외환차이 적립금	관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 적립금

기초 기타포괄손익누계액	(1,789)	(1,021)	(44,853)	(130)	(47,793)

기타포괄손익누계액의 증가(감소)	(594)	(1,779)	46,676	118	44,421

재분류조정

기말 기타포괄손익누계액	(2,383)	(2,800)	1,823	(12)	(3,372)

전반기 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

기타적립금

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	현금흐름위험회피 적립금	환산 관련 외환차이 적립금	관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 적립금

기초 기타포괄손익누계액	(1,760)	1,592	(47,617)	(79)	(47,864)

기타포괄손익누계액의 증가(감소)	(85)	1,136	19,218	239	20,508

재분류조정	0	(1,403)	0	0	(1,403)

기말 기타포괄손익누계액	(1,845)	1,325	(28,399)	160	(28,759)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

## 25. 이익잉여금 - 연결 (연결)

이익잉여금의 구성내역에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

이익잉여금

법정적립금 (주1)	임의적립금 (주2)	미처분이익잉여금

이익잉여금	2,359	200	560,413	562,972

전기말 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

이익잉여금

법정적립금 (주1)	임의적립금 (주2)	미처분이익잉여금

이익잉여금	2,359	200	526,407	528,966

(주1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 정보통신망법 제32조의 3에 의거 개인정보 유출로 인한 이용자 피해 사례 증가에 따라 손해배상책임의 이행을 보장하도록 준비금을 적립하였습니다.

## 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 연결 (연결)

수익으로 인식한 금액에 대한 공시
당반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

수익(매출액)	1,044,196	1,995,250

수익(매출액)	고객과의 계약에서 생기는 수익	1,039,350	1,985,080

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	4,846	10,170

전반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

수익(매출액)	1,040,615	2,000,212

수익(매출액)	고객과의 계약에서 생기는 수익	1,035,125	1,989,041

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	5,490	11,171

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당반기 (단위 : 백만원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,038,702	1,983,836	648	1,244	1,039,350	1,985,080

전반기 (단위 : 백만원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,035,077	1,988,938	48	103	1,035,125	1,989,041

반품매출
연결회사는 당반기 매출 중 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 반품경험률, 회전기일과 유통기한 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. 제품 및 상품 특성상 반품 자산에 대한 회수가능성이 없다고 판단되어 반품매출에 대해 자산을 계상하고 있지 않습니다. (주석 22 참조)

## 27. 판매비와 관리비 - 연결 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	62,895	125,677

퇴직급여, 판관비	4,390	8,741

장기종업원급여, 판관비	2,475	2,455

복리후생비, 판관비	10,503	23,531

여비교통비, 판관비	2,236	3,932

차량유지비, 판관비	2,120	4,129

보험료, 판관비	954	2,112

세금과공과, 판관비	5,977	7,145

접대비, 판관비	690	1,510

소모품비, 판관비	2,262	4,369

통신비, 판관비	991	2,010

수선비, 판관비	2,227	3,959

임차료, 판관비	2,040	4,073

감가상각비, 판관비	14,580	29,332

무형자산상각비, 판관비	5,861	10,866

지급수수료, 판관비	81,894	154,231

광고선전비, 판관비	24,286	46,334

판매수수료, 판관비	17,441	32,005

판매촉진비, 판관비	3,945	8,975

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	377	261

운반보관비, 판관비	12,748	22,616

기타판매비와관리비	2,754	5,479

판매비와관리비	263,646	503,742

전반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	59,033	118,486

퇴직급여, 판관비	4,775	9,817

장기종업원급여, 판관비	2,037	2,134

복리후생비, 판관비	10,961	23,028

여비교통비, 판관비	1,716	3,131

차량유지비, 판관비	4,238	8,515

보험료, 판관비	748	1,605

세금과공과, 판관비	6,282	7,400

접대비, 판관비	524	1,399

소모품비, 판관비	2,092	4,489

통신비, 판관비	968	1,985

수선비, 판관비	2,267	3,955

임차료, 판관비	2,717	5,388

감가상각비, 판관비	12,368	25,360

무형자산상각비, 판관비	3,816	7,562

지급수수료, 판관비	65,562	125,825

광고선전비, 판관비	22,725	39,359

판매수수료, 판관비	17,726	33,361

판매촉진비, 판관비	4,416	9,136

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	1,671	1,792

운반보관비, 판관비	12,025	22,764

기타판매비와관리비	3,172	6,224

판매비와관리비	241,839	462,715

## 28. 비용의 성격별 분류 - 연결 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

제품, 상품 및 재공품의 변동	(40,542)	(17,651)

원재료와 소모품의 사용액 등	448,178	840,893

상품의 매입	110,033	219,926

종업원급여비용	143,376	279,209

광고비	24,285	46,334

임차료	3,018	5,973

지급수수료	125,417	236,247

감가상각비	46,067	91,247

무형자산상각비	6,971	12,776

판매수수료	17,440	32,004

판매촉진비	3,945	8,975

기타 비용	92,718	138,692

성격별 비용 합계	980,906	1,894,625

전반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

제품, 상품 및 재공품의 변동	(646)	(65,212)

원재료와 소모품의 사용액 등	492,480	953,359

상품의 매입	108,879	223,733

종업원급여비용	130,554	257,623

광고비	22,725	39,359

임차료	3,362	6,980

지급수수료	129,702	229,704

감가상각비	42,476	84,407

무형자산상각비	4,048	8,028

판매수수료	17,726	33,361

판매촉진비	4,416	9,136

기타 비용	36,326	152,560

성격별 비용 합계	992,048	1,933,038

## 2930. 기타수익과 기타비용 - 연결 (연결)

기타수익 및 기타비용
당반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	3,540	7,193

기타이익	순외환차익	1,064	3,054

외화환산이익	923	1,397

사용권자산처분이익	124	128

유형자산처분이익	430	532

유형자산손상차손환입	169	169

잡이익	830	1,913

기타손실	7,210	12,195

기타손실	순외환차손	1,819	3,578

외화환산손실	378	1,054

투자부동산처분손실	415	415

유형자산처분손실	2,564	2,647

무형자산처분손실	14	20

사용권자산처분손실	5	71

기부금	1,152	2,726

잡손실	863	1,684

전반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	3,483	8,034

기타이익	순외환차익	981	1,758

외화환산이익	736	1,520

사용권자산처분이익	61	100

유형자산처분이익	101	391

유형자산손상차손환입	361	361

잡이익	1,243	3,904

기타손실	11,628	20,399

기타손실	순외환차손	1,076	3,097

외화환산손실	916	2,020

투자부동산처분손실	0	0

유형자산처분손실	4,351	5,007

무형자산처분손실	12	25

사용권자산처분손실	23	33

기부금	766	2,627

잡손실	4,484	7,590

## 3132. 금융수익과 금융비용 - 연결 (연결)

금융수익 및 금융비용
당반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	16,682	48,971

금융수익	이자수익	5,545	11,381

외화환산이익(금융수익)	3,310	22,819

파생상품평가이익(금융수익)	4,240	7,450

파생상품거래이익(금융수익)	0	3,620

당기손익인식금융자산평가이익	3,587	3,587

배당금수익	0	114

금융원가	17,407	57,975

금융원가	이자비용(금융원가)	13,932	26,903

외환차손(금융원가)	66	3,866

외화환산손실(금융원가)	2,789	7,696

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	616	616

기타의대손상각비	4	4

파생상품평가손실(금융원가)	0	18,890

전반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	5,362	15,487

금융수익	이자수익	3,672	8,191

외화환산이익(금융수익)	790	2,632

파생상품평가이익(금융수익)	900	4,550

파생상품거래이익(금융수익)	0	0

당기손익인식금융자산평가이익	0	0

배당금수익	0	114

금융원가	20,230	42,604

금융원가	이자비용(금융원가)	12,080	24,037

외환차손(금융원가)	1,114	1,346

외화환산손실(금융원가)	6,404	15,884

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	632	1,337

기타의대손상각비	0	0

파생상품평가손실(금융원가)	0	0

## 33. 법인세비용 - 연결 (연결)

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

평균유효세율에 대한 공시
당반기

공시금액

평균유효세율	0.3062

전반기

공시금액

평균유효세율	0.5395

연결회사는 필라2 법인세의 적용대상이나 당반기말 현재 재무제표에 추가로 인식한 법인세는 없습니다.

## 34. 주당이익 - 연결 (연결)

기본주당순이익은 연결회사의 보통주 반기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 23)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당반기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

주당이익
당반기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	42,109,627,238	63,621,516,203

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)	8,841,267	8,841,267

기본주당이익(손실)	4,763	7,196

전반기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	13,446,205,729	14,513,114,982

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)	8,841,267	8,841,267

기본주당이익(손실)	1,521	1,642

가중평균유통보통주식수의 산정내역
당반기

유통주식	유통주식 합계

보통주	자기주식

기초유통보통주	기초자기주식

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 주식수	9,434,574	(593,307)	8,841,267

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 가중치	182	182

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 적수	1,717,092,468	(107,981,874)	1,609,110,594

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	가중평균유통보통주식수 : 1,609,110,594 ÷182일〓8,841,267주

전반기

유통주식	유통주식 합계

보통주	자기주식

기초유통보통주	기초자기주식

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 주식수	9,434,574	(593,307)	8,841,267

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 가중치	181	181

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 적수	1,707,657,894	(107,388,567)	1,600,269,327

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	가중평균유통보통주식수 : 1,600,269,327 ÷181일=8,841,267주

희석주당순이익
연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

## 35. 배당금 - 연결 (연결)

2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 26,885백만원(전반기 20,662백만원) 중 26,651백만원은 당반기 중 지급되었으며, 234백만원은 당반기말 현재 미지급배당금으로 계상되어 있습니다. 세부내역은 다음과 같습니다.

배당금에 대한 공시
당반기 (단위 : 백만원)

롯데웰푸드(주)	LOTTE Rakhat JSC(주1)	연결실체 합계

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	26,524	361	26,885

미지급 배당금	234	234

전반기 (단위 : 백만원)

롯데웰푸드(주)	LOTTE Rakhat JSC(주1)	연결실체 합계

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	20,335	327	20,662

미지급 배당금

(주1) LOTTE Rakhat JSC의 경우 배당금 361백만원 중 234백만원이 미지급금으로 계상되어 있으며, 127백만원은 당반기 중 지급되었습니다.

## 36. 우발부채와 약정사항 - 연결 (연결)

계류중인 소송사건
당반기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송등 35건 (전기말 : 38건)으로 소송금액은 2,368백만원이며 (전기말 : 2,333백만원), 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 23건 (전기말 : 24건)으로 소송금액은 86,244백만원 (전기말 : 82,102백만원)입니다.당반기말 공정위 조사와 관련한 과징금부과처분 등 취소청구가 진행중이며, 상기 원고 소가에는 동 금액이 포함되어 있지 않습니다.연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

우발부채에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

우발부채

법적소송충당부채

원고	피고

소송건수	35건	23건

소송가액	2,368	86,244

전기말 (단위 : 백만원)

우발부채

법적소송충당부채

원고	피고

소송건수	38건	24건

소송가액	2,333	82,102

금융기관 약정한도액에 대한 공시
당반기말

당좌차월	기업어음	일반대출한도	시설자금대출	외담대 등 (주1)	L/C한도	파생상품 통화선도	Local L/C한도	이행보증

금융기관	(주)신한은행 외	(주)신한은행	(주)우리은행 외	우리은행 런던지점	기업은행 외	(주)우리은행 외	(주)신한은행	(주)하나은행	서울보증보험 외

금융기관 약정한도액 (원화단위 : 백만원, 외화단위 : 1000 USD)	KRW 51,714	KRW 90,000	KRW 66,306	KRW 341	KRW 85,000	USD 54,192	USD 4,000	KRW 1,000	KRW 14,633

전기말

당좌차월	기업어음	일반대출한도	시설자금대출	외담대 등 (주1)	L/C한도	파생상품 통화선도	Local L/C한도	이행보증

금융기관	(주)신한은행 외	(주)신한은행	(주)우리은행 외	우리은행 런던지점	기업은행 외	(주)우리은행 외	(주)신한은행	(주)하나은행	서울보증보험 외

금융기관 약정한도액 (원화단위 : 백만원, 외화단위 : 1000 USD)	KRW 48,338	KRW 90,000	KRW 59,888	KRW 318	KRW 85,000	USD 59,620	USD 4,000	KRW 1,000	KRW 16,281

(주1) 연결회사의 매입채무 등에 대하여 거래처가 연결회사의 신용으로 채권을 할인받을 수 있는 약정에 따른 대출한도 금액을 표시하고 있습니다.

타인으로부터 제공받는 용역에 대한 공시

스낵(치토스) 생산기술	스낵(도리토스) 생산기술	퀘이커 생산기술	GooGoo 상표 사용

기술제공자	PepsiCo, Inc.	PepsiCo, Inc.	PepsiCo, Inc.	STANDARD CANDY COMPANY, LLC

기술사용료	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰금액으로 지급	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰금액으로 지급	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰금액으로 지급	매출액의 1.35%

계약만료일자	2024년 12월	2024년 12월	2024년 12월	2026년 12월

분할 전 연결회사 채무에 대한 연대 책임

분할 전 연결회사 채무에 대한 연대 책임

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	"연결회사는 상법 제530조의 9제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전의 회사(舊 롯데제과(주), 舊 롯데푸드(주)(*1)) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(*1) 2022년 7월 합병으로 피합병법인인 舊 롯데푸드(주)가 보유하고 있던 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관한 연대책임이 승계되었습니다."

특수관계자에 제공하는 지급보증에 대한 공시

우발부채

보증 관련 우발부채

보증처

우리은행 바레인지점	하나은행 암스테르담지점(주1)	하나은행 바레인지점 (주1)	우리은행 런던지점	IBK 기업은행 칭다오 분행 (주2)

종속기업의 명칭	Lotte Confectionery RUS LLC	Lotte Confectionery RUS LLC	Lotte Confectionery RUS LLC	Lotte India Co., Ltd	Lotte Qingdao Foods co.,Ltd

지급보증금액(외화단위: 1,000)	USD 16,800	USD 14,000	USD 5,000	USD 24,600	CNY 15,600

지급보증기간	22년 10월 13일~24년 10월 10일	24년 04월 22일~25년 04월 22일	24년 04월 22일~25년 04월 22일	20년 02월 26일~25년 01월 22일	24년 01월 12일~24년 09월 30일

지급보증채무의 성격	자금차입	자금차입	자금차입	자금차입	자금차입

(주1) 연결회사는 전기 중 러시아 은행의 SWIFT 결제 시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 해당 차입금 이자를 회사가 금융기관에 대납하고, 종속기업에 상환청구하는 대출약정을 체결하였습니다. 당반기말 현재 대출 실행잔액은 약 20억원이며 재무상태표상 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다.(주2) 직전 보증기간(23년 1월 13일~24년 1월 12일)에서 기간 연장 되었습니다.

특수관계자와 체결한 상표권 라이선스 제공 계약에 대한 공시

기술제공1	기술제공2	상표권제공	기술제공3

라이선스 관련제품	초코파이	SPOUT	SPOUT	초코파이외

라이선스 사용처	Lotte India Co., Ltd.	Lotte India Co., Ltd.	Lotte India Co., Ltd.	Lotte Confectionery RUS LLC

라이선스 제공기간	17년 10월 01일 ~ 24년 12월 31일	17년 10월 01일 ~ 24년 12월 31일	17년 10월 01일 ~ 24년 12월 31일	23년 01월 01일 ~ 32년 12월 31일

라이선스 사용료	순매출액의 2.50%	순매출액의 2.50%	순매출액의 2.50%	순매출액의 2.50%

특수관계자와 체결한 상표권 라이선스 사용 계약에 대한 공시

칸타타 상표 사용	엔제리너스 상표 사용	롯데 브랜드 사용	경영자문 수수료	자회사 위탁업무 수수료

라이선스 제공사	롯데칠성음료	롯데지알에스	롯데지주(주)	롯데지주(주)	롯데지주(주)

라이선스 사용료	매출액의 3.0%	매출액의 2.5%	광고선전비를 차감한 매출액의 0.2% (해외법인 0.15%)	배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액	배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액

라이선스 계약만료일	2024.10.31, 자동연장 1년	2024.10.31, 자동연장 1년	2024.12.31, 자동연장 1년	2024.12.31, 자동연장 1년	2024.12.31, 자동연장 1년

주주간약정사항

주주간약정사항

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	"연결회사가 직,간접으로 80% 지분을 보유하고 있는 종속기업인 L Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하MMI)측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 연결회사 또는 연결회사가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는 매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여되어 있습니다.풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 연결회사가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 연결회사가 지정하는 제3자를 통해서만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 연결회사가 보유하고 있으며 연결회사는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 연결회사의 추가 지분매입이 허용되는 경우 연결회사를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 풋옵션의 행사가격의 현재가치가 금융부채로 인식될 수 있습니다."

발생하지 않은 유형자산 취득 및 자본적지출 약정사항에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

유형자산

유형자산을 취득하기 위한 약정액	126,233

전기말 (단위 : 백만원)

유형자산

유형자산을 취득하기 위한 약정액	172,713

담보로 제공한 자산에 대한 공시
(단위 : 백만원)

담보권자	담보권자 합계

Habib Bank Limited	Faysal Bank Limited	HDFC Bank	하나은행 암스테르담	BNK 부산은행 청도분행

자산	자산 합계	자산	자산 합계	자산	자산 합계	자산	자산 합계	자산	자산 합계

담보제공자산 1	담보제공자산 2	담보제공자산 3	담보제공자산 1	담보제공자산 2	담보제공자산 3	담보제공자산 1	담보제공자산 2	담보제공자산 3	담보제공자산 1	담보제공자산 2	담보제공자산 3	담보제공자산 1	담보제공자산 2	담보제공자산 3

담보제공자산	토지	건물	기계장치	기계장치	토지, 건물	기계장치	토지	건물	구축물	건물	토지이용권

담보로 제공된 유형자산	2,232	9,668	19,218	6,900	1,975	5,891	1,600	17,818	2,663	5,474	813	74,252

담보설정금액	24,950	4,990	4,995	6,946	2,856	44,737

또한, 천안공장 통합공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데건설(주) 등으로부터 어음ㆍ수표 5매를 견질로 제공받았습니다.온실가스배출권연결회사는 2015년부터 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 배출권거래제 할당대상업체에 해당됩니다. 1차 계획기간(2015~2017)부터 배출권거래제를 이행하였고, 그 결과 배출권 17,218tCO2-eq을 2차 계획기간(2018~2020)으로 이월하였습니다. 3차계획기간 내 이행도년별 무상배출권은 다음과 같습니다.

온실가스배출권에 대한 공시

온실가스배출권

3차 계획기간

2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분

무상할당, 온실가스배출권 (단위: tCO2-eq)	117,813	221,456	221,456	219,382	219,382

당기 이행연도에 대한 배출량 추정치는 212,271tCo2-eq 입니다.

배출권의 변동에 대한 공시

공시금액

기초 및 무상할당	219,382

정부 제출	(5,099)

기말	214,283

배출권의 단위: tCO2-eq정부에서 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식했습니다. 당반기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.배출부채당반기말 배출권 보유량은 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분하여 배출부채를 영(0)으로 측정하였습니다.

## 37. 특수관계자 거래 - 연결 (연결)

(1) 지배기업 등 현황
1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 롯데지주 주식회사입니다.
2) 관계기업 현황
당반기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업은 다음과 같습니다.
(주1) 전기말 연결회사가 기존에 보유하고 있던 상환전환우선주가 전량 보통주로 전환되었습니다. 전환권이 행사됨에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 측정하지 않으며, 이사 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.
3) 공동기업 현황
당반기말과 전기말 현재 연결회사의 공동기업은 다음과 같습니다.
4) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자
(주1) 기타특수관계자는 지배기업의 종속기업, 관계기업, 공동기업입니다.
(주2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인이 포함되어 있습니다.
(주3) 당반기 중 롯데정보통신(주)의 사명이 롯데이노베이트(주)로 변경되었습니다.(주4) 당반기 중 롯데알미늄(주)로부터 물적분할된 롯데인프라셀(주), 롯데패키징솔루션즈(주)가 포함되어 있습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당반기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	그 밖의 특수관계자	공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인

롯데지주 주식회사	롯데지알에스(주)	코리아세븐(주)	대홍기획(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데상사(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데알미늄(주) 외	롯데캐피탈(주)	롯데오토리스(주) 외

특수관계자거래

특수관계자거래	재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	1,536	65,653	128,006	1	9,563	11,682	228	50,146	4,437	877	1	25,846	297,976

재화의 매입, 특수관계자거래	46	57	0	0	1	2,602	136,784	0	1,431	28,632	0	251	169,804

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	10,690	681	0	0	3,174	14,545

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	18,529	2,097	0	16,527	37,153

부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타수익, 특수관계자거래	0	386	0	0	0	1,306	0	303	403	0	0	800	3,198

기타비용, 특수관계자거래 (주1)	6,963	350	16,813	8,521	96,287	57	0	1,436	14,052	578	0	3,442	148,499

전반기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	그 밖의 특수관계자	공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인

롯데지주 주식회사	롯데지알에스(주)	코리아세븐(주)	대홍기획(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데상사(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데알미늄(주) 외	롯데캐피탈(주)	롯데오토리스(주) 외

특수관계자거래

특수관계자거래	재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	1,346	71,618	129,437	1	9,747	12,098	7	54,552	11,328	804	2	24,343	315,283

재화의 매입, 특수관계자거래	47	0	0	0	783	3,737	131,747	0	3,474	29,877	0	250	169,915

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	742	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1,053	1,795

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	17,890	1,474	324	1,125	20,813

부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2	2

기타수익, 특수관계자거래	674	818	6	0	0	1,496	0	305	342	0	0	735	4,376

기타비용, 특수관계자거래 (주1)	6,615	28	16,225	6,061	89,889	108	0	3,119	14,014	549	13	1,958	138,579

[당반기](주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 당기중 리스부채 상각에 따라 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다.기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 14,755백만원((주)코리아세븐 : 14,286백만원, 롯데쇼핑(주) : 340백만원, 롯데씨브이에스711(주) : 80백만원, 기타 특수관계자: 49백만원)이 포함되어 있습니다.[전반기](주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 17,330백만원((주)코리아세븐 : 13,923백만원, 롯데쇼핑(주) : 1,761백만원, 롯데씨브이에스711(주) : 1,598백만원, 기타 특수관계자: 48백만원)이 포함되어 있습니다.

특수관계자와의 자금거래에 대한 공시
당반기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	관계기업	그 밖의 특수관계자	공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인

롯데지주 주식회사	롯데농식품테크펀드1호	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데알미늄(주) 외	롯데캐피탈(주)	롯데오토리스(주) 외

배당지급, 특수관계자거래	13,435	0	0	0	0	0	1,930	0	3,995	19,360

리스부채의 상환, 특수관계자거래	0	0	1,126	100	271	120	0	4,538	6,155

현금출자, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0

전반기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	관계기업	그 밖의 특수관계자	공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인

롯데지주 주식회사	롯데농식품테크펀드1호	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데알미늄(주) 외	롯데캐피탈(주)	롯데오토리스(주) 외

배당지급, 특수관계자거래	10,300	0	0	0	0	0	1,480	0	3,062	14,842

리스부채의 상환, 특수관계자거래	192	0	1,111	100	137	95	13	2,875	4,523

현금출자, 특수관계자거래	0	1,980	0	0	0	0	0	0	1,980

특수관계자거래의 채권·채무 잔액
당반기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	그 밖의 특수관계자	공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인

롯데지주 주식회사	롯데지알에스(주)	코리아세븐(주)	대홍기획(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데상사(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데알미늄(주) 외	롯데오토리스(주) 외

매출채권, 특수관계자거래 (주1)(주2)	367	39,274	19,920	1	1,681	2,522	2	9,257	1,441	156	11,414	86,035

기타채권, 특수관계자거래 (주1)	0	52	0	8	74	2,755	1,839	6,912	147	0	11,845	23,632

매입채무, 특수관계자거래	0	18	0	0	1	985	24,255	0	418	5,755	0	31,432

기타채무, 특수관계자거래	1,395	6	0	7,028	20,517	5,132	0	1,492	2,489	17	8,822	46,898

리스부채, 특수관계자거래	0	0	0	0	2,237	693	0	11,122	578	0	21,341	35,971

전기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	그 밖의 특수관계자	공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인

롯데지주 주식회사	롯데지알에스(주)	코리아세븐(주)	대홍기획(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데상사(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데알미늄(주) 외	롯데오토리스(주) 외

매출채권, 특수관계자거래 (주1)(주2)	205	38,441	19,072	0	75	1,338	0	8,920	975	135	6,633	75,794

기타채권, 특수관계자거래 (주1)	0	654	0	13	74	3,060	0	12,860	152	25	12,245	29,083

매입채무, 특수관계자거래	0	0	0	0	941	1,010	28,197	0	438	19,229	62	49,877

기타채무, 특수관계자거래	934	22	0	11,324	13,811	5,132	0	922	4,719	1,160	3,266	41,290

리스부채, 특수관계자거래	0	0	0	0	3,312	782	0	551	5	0	23,344	27,994

[당반기말](주1) ㈜코리아세븐과 롯데칠성음료㈜, 롯데물산㈜, 롯데역사㈜에 대한 매출채권 및 기타채권 금액은, 고객에게 지급할 대가 각각 4,161백만원, 64백만원, 17백만원, 4백만원이 상계된 후의 금액입니다.(주2) 상기 채권과 관련하여 대손충당금 168백만원을 계상하고 있으며, 당반기 중 인식한 대손상각비는 31백만원입니다.[전기말](주1) ㈜코리아세븐과 롯데칠성음료㈜, 롯데씨브이에스711㈜ 에 대한 매출채권 및 기타채권 금액은, 고객에게 지급할 대가 각각 2,850백만원, 122백만원, 63백만원이 상계된 후의 금액입니다.

(5) 특수관계자와 체결된 우발 및 약정사항과 관련하여 주석 36에서 공시하고 있습니다.

주요 경영진에 대한 보상 공시
당반기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

3개월	누적

주요 경영진에 대한 보상	6,719	13,165

주요 경영진에 대한 보상	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	5,942	11,617

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	777	1,548

전반기 (단위 : 백만원)