롯데웰푸드 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요 - 별도

롯데웰푸드 주식회사(이하 "당사")는 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자 부문과 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로 2017년 10월 30일자로 한국거래소에 상장하였으며, 2023년 3월 정기 주주총회 의결로 4월 1일부로 사명을 롯데웰푸드 주식회사로 변경했습니다.
당사는 서울 본사와 양산, 평택, 대전공장 등에서 과자와 빙과류를 제조ㆍ판매하고,
2022년 7월 1일을 합병기일로 하여 롯데푸드 주식회사를 흡수합병 하여 천안 및 김천공장 등에서 유지류, 육가공류, HMR 등 제조 및 판매 사업이 추가되었습니다.
2025년 9월 30일 현재 당사의 자본금은 4,652백만원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 회계정책 목록 - 별도

2.1 재무제표 작성기준
당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
2.2 회계정책
요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
당사는 글로벌최저한세 필라2(이하'필라2') 법인세의 적용대상입니다. 필라2의 적용으로 납부세액이 발생하는 경우 당기법인세로 인식하고 있으며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

## 3. 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 대한 공시 - 별도

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT결제 시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의유동성 부족, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있으며, 이에 따라 당사가보유하고 있는 분쟁 국가 소재 종속기업투자주식인 Lotte Confectionery RUS LLC의 회수 가능성에 대한 불확실성이 확대될 수 있습니다.
요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 상기 언급한 불확실성의 요소에 따라 조정될 수 있으며, 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

## 4. 금융상품 공정가치 - 별도

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산	금융자산, 분류 합계

금융자산	307,363	351,338	111,106	769,807

금융자산, 공정가치 (주1)	307,363	351,338	111,106	769,807

전기말 (단위 : 백만원)

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산	금융자산, 분류 합계

금융자산	172,981	276,635	219,017	668,633

금융자산, 공정가치 (주1)	172,981	276,635	219,017	668,633

(주1) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 공시한 차입금, 사채 등(주석19 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

매입채무및기타채무	차입금 (주1)	사채 (주1)	기타금융부채 (주3)	금융부채, 분류 합계

금융부채	267,124	280,000	1,108,890	41,553	1,697,567

금융부채, 공정가치 (주2)	267,124	285,015	1,121,956	41,553	1,715,648

전기말 (단위 : 백만원)

매입채무및기타채무	차입금 (주1)	사채 (주1)	기타금융부채 (주3)	금융부채, 분류 합계

금융부채	253,047	200,000	1,045,980	37,625	1,536,652

금융부채, 공정가치 (주2)	253,047	202,151	1,057,998	37,625	1,550,821

(주1) 당분기말 차입금, 사채의 공정가치는 현금흐름을 당사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 공시한 차입금, 사채 등(주석19 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(주3) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

유동 파생상품 금융자산	0	6,500	0	6,500

비유동파생상품자산	0	0	0	0

당기손익-공정가치측정금융자산	0	24,000	11,787	35,787

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,421	0	700	3,121

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

유동 파생상품 금융자산	0	20	0	20

비유동파생상품자산	0	13,280	0	13,280

당기손익-공정가치측정금융자산	0	24,000	9,137	33,137

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,508	0	700	2,208

## 5. 범주별 금융상품 - 별도

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	724,399	35,787	3,121	6,500	769,807

금융자산	현금및현금성자산	307,363	0	0	0	307,363

매출채권 및 기타채권	351,338	0	0	0	351,338

기타유동금융자산	9,450	24,000	0	6,500	39,950

기타비유동금융자산	56,248	11,787	3,121	0	71,156

전기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	619,988	33,137	2,208	13,300	668,633

금융자산	현금및현금성자산	172,981	0	0	0	172,981

매출채권 및 기타채권	276,635	0	0	0	276,635

기타유동금융자산	112,203	24,000	0	20	136,223

기타비유동금융자산	58,169	9,137	2,208	13,280	82,794

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

금융부채	1,697,567	1,697,567

금융부채	매입채무 및 기타 채무	267,124	267,124

금융기관 차입금(사채 제외)	280,000	280,000

사채	1,108,890	1,108,890

기타유동금융부채 (주1)	41,047	41,047

기타비유동금융부채	506	506

전기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

금융부채	1,536,652	1,536,652

금융부채	매입채무 및 기타 채무	253,047	253,047

금융기관 차입금(사채 제외)	200,000	200,000

사채	1,045,980	1,045,980

기타유동금융부채 (주1)	33,626	33,626

기타비유동금융부채	3,999	3,999

(주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

금융자산의 수익, 비용, 손익
당분기 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,790	5,250	0	0	0	0

외화환산이익	133	159	0	0	0	0

외화환산손실	1,769	(2,227)	0	0	0	0

외환차익(금융수익)	332	1,039	0	0	0	0

외환차손(금융원가)	(303)	(1,849)	0	0	0	0

금융보증(계약)수익	61	185	0	0	0	0

대손충당금환입(대손상각비)	(399)	(704)	0	0	0	0

평가,처분손익 (당기손익)	0	0	0	626	0	0

배당금수익(금융수익)	0	0	0	0	0	114

평가손익(기타포괄손익)(보유분)(주1)	0	0	0	0	175	912

전분기 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,944	9,364	0	0	0	0

외화환산이익	(549)	118	0	0	0	0

외화환산손실	(1,033)	(1,062)	0	0	0	0

외환차익(금융수익)	258	1,477	0	0	0	0

외환차손(금융원가)	(526)	(4,592)	0	0	0	0

금융보증(계약)수익	68	207	0	0	0	0

대손충당금환입(대손상각비)	516	(56)	0	0	0	0

평가,처분손익 (당기손익)	0	0	0	972	0	0

배당금수익(금융수익)	0	0	0	0	0	114

평가손익(기타포괄손익)(보유분)(주1)	0	0	0	0	(44)	(814)

(주1) 법인세효과 211백만원(전분기: -188백만원) 차감 전 금액입니다.

파생상품의 수익, 비용, 손익
당분기 (단위 : 백만원)

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

3개월	누적

파생상품평가이익	0	0

파생상품평가손실	4,580	(6,780)

파생상품거래이익(금융수익)	0	0

위험회피목적파생상품평가손익(기타포괄손익) (주1)	742	(20)

전분기 (단위 : 백만원)

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

3개월	누적

파생상품평가이익	(5,940)	1,510

파생상품평가손실	(1,020)	(19,910)

파생상품거래이익(금융수익)	0	3,620

위험회피목적파생상품평가손익(기타포괄손익) (주1)	(754)	(2,870)

(주1) 법인세효과 -5백만원(전분기: -663백만원) 차감 전 금액입니다.

금융부채의 수익, 비용, 손익
당분기 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

3개월	누적

이자비용 (주1)	(11,728)	(32,276)

외화환산이익	(4,883)	6,810

외화환산손실	(153)	(494)

외환차익(금융수익)	312	3,958

외환차손(금융원가)	(619)	(2,818)

전분기 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

3개월	누적

이자비용 (주1)	(10,920)	(32,667)

외화환산이익	1,036	20,045

외화환산손실	6,146	(1,909)

외환차익(금융수익)	806	2,378

외환차손(금융원가)	(182)	(2,745)

(주1) 리스부채에 대한 이자비용 1,294백만원(전분기: 1,251백만원)이 제외되어 있습니다.

금융자산의 수익, 비용, 손익의 상세한 정보의 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세	211

기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세	(5)

리스부채에 대한 이자비용	1,294

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세	(188)

기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세	(663)

리스부채에 대한 이자비용	1,251

## 6. 현금및현금성자산 - 별도

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

보유현금	1

보통예금 등	207,362

현금성자산으로 분류된 단기예금	100,000

현금및현금성자산 합계	307,363

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

보유현금	1

보통예금 등	152,980

현금성자산으로 분류된 단기예금	20,000

현금및현금성자산 합계	172,981

## 7. 파생금융상품 - 별도

파생상품 계약의 주요내역

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

금융자산, 분류

파생상품

통화스왑계약	이자율스왑 계약

파생상품 계약내용	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함	외화 및 원화 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

파생상품에 대한 세부 내역
(단위 : 원)

제5회 외화사채	제6회 외화사채

파생상품 종류	통화스왑 및 이자율스왑	통화스왑 및 이자율스왑

파생상품 계약금액 USD [USD, 일]	50,000,000	50,000,000

파생상품 계약금액	66,400,000,000	67,000,000,000

약정환율(원)	1,328	1,340

수취이자율, 기준이자율, 파생상품	USD SOFR (in arrears)	USD SOFR (in arrears)

수취이자율, 기준이자율조정, 파생상품	0.0119	0.0119

지급이자율, 파생상품	0.0428	0.0397

차입금, 만기	2026-03-04	2026-07-27

파생상품평가손익
(단위 : 백만원)

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

금융자산, 분류

파생상품

통화스왑계약	이자율스왑 계약

현금흐름위험회피에서 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분의 이익(손실)	(6,780)

세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피	(20)

기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세	5

현금흐름위험회피파생상품평가손익 (주1)	(15)

(주1) 당분기 파생상품평가손실 20백만원이 발생하였으며, 법인세효과 5백만원을 차감한 15백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.

## 8. 매출채권 및 기타채권 - 별도

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권	340,205	(2,152)	338,053

기타채권 (주1)	13,285	0	13,285

매출채권 및 기타채권	353,490	(2,152)	351,338

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권	273,114	(4,956)	268,158

기타채권 (주1)	8,477	0	8,477

매출채권 및 기타채권	281,591	(4,956)	276,635

(주1) 기타채권은 전액 미수금으로 구성되어 있습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(4,956)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(704)

제각을 통한 감소, 금융자산	3,777

제각된 채권의 회수에 따른 증가	(269)

기말금융자산	(2,152)

전분기 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(4,678)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(56)

제각을 통한 감소, 금융자산	447

제각된 채권의 회수에 따른 증가	(217)

기말금융자산	(4,504)

## 9. 기타금융자산 및 부채와 기타자산 및 부채 내역 - 별도

기타금융자산 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융자산	39,950

기타유동금융자산	단기금융상품	0

유동 당기손익인식금융자산 (주1)	24,000

유동파생상품자산	6,500

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	989

단기보증금	8,381

그밖의 기타유동금융자산	80

기타비유동금융자산	71,156

기타비유동금융자산	장기금융상품 (주1)	45

비유동 당기손익인식금융자산	11,787

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,121

비유동파생상품자산	0

장기보증금	18,009

장기대여금	38,059

장기미수금	135

기타금융자산	111,106

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융자산	136,223

기타유동금융자산	단기금융상품	100,000

유동 당기손익인식금융자산 (주1)	24,000

유동파생상품자산	20

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	1,432

단기보증금	10,643

그밖의 기타유동금융자산	128

기타비유동금융자산	82,794

기타비유동금융자산	장기금융상품 (주1)	45

비유동 당기손익인식금융자산	9,137

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,208

비유동파생상품자산	13,280

장기보증금	19,226

장기대여금	38,746

장기미수금	152

기타금융자산	219,017

(주1) 해당 자산은 모두 사용이 제한되어 있습니다.

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

사용이 제한된 유동 금융자산	24,000

사용이 제한된 비유동 금융자산	45

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	해당 자산은 모두 사용이 제한되어 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

사용이 제한된 유동 금융자산	24,000

사용이 제한된 비유동 금융자산	45

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	해당 자산은 모두 사용이 제한되어 있습니다.

당기손익-공정가치금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

동반성장 협력대출 예탁금 (주1)	(주)엘티케이비문래제4호 뉴스테이위탁관리부동산투자회사	롯데농식품테크펀드2호 (주2)	Sozo Ventures IV, L.P.(주3)

유동 당기손익인식금융자산	24,000	0	0	0	24,000

비유동 당기손익인식금융자산	0	8,563	2,100	1,124	11,787

당기손익인식금융자산 합계	24,000	8,563	2,100	1,124	35,787

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

동반성장 협력대출 예탁금 (주1)	(주)엘티케이비문래제4호 뉴스테이위탁관리부동산투자회사	롯데농식품테크펀드2호 (주2)	Sozo Ventures IV, L.P.(주3)

유동 당기손익인식금융자산	24,000	0	0	0	24,000

비유동 당기손익인식금융자산	0	7,937	1,200	0	9,137

당기손익인식금융자산 합계	24,000	7,937	1,200	0	33,137

(주1) 해당 금액은 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액이며 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 당사는 당분기 중 롯데농식품테크펀드 2호에 900백만원을 추가 출자하였습니다.(주3) 당사는 당분기 중 Sozo Ventures IV, L.P.의 지분을 1,124백만원에 취득하였습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분상품	시장성 없는 지분상품

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,421	700	3,121

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분상품	시장성 없는 지분상품

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,508	700	2,208

위 지분상품의 처분 시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

기타금융부채의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융부채	95,134

기타유동금융부채	단기미지급비용	80,180

단기예수보증금	14,875

그밖의 기타유동금융부채	79

기타비유동금융부채	506

기타비유동금융부채	장기예수보증금	506

기타금융부채	95,640

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융부채	99,940

기타유동금융부채	단기미지급비용	87,946

단기예수보증금	11,865

그밖의 기타유동금융부채	129

기타비유동금융부채	3,999

기타비유동금융부채	장기예수보증금	3,999

기타금융부채	103,939

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산	13,416

기타유동자산	유동선급금	1,894

유동선급비용	11,522

기타비유동자산	41

기타비유동자산	비유동선급금	41

기타자산	13,457

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산	11,986

기타유동자산	유동선급금	933

유동선급비용	11,053

기타비유동자산	48

기타비유동자산	비유동선급금	48

기타자산	12,034

기타 부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채	40,239

기타 유동부채	단기예수금	5,131

그밖의 기타유동부채 (주1)	29,292

유동선수금 (주2)	5,816

기타 비유동 부채	30,098

기타 비유동 부채	그밖의 기타비유동부채 (주1)	30,098

기타부채	70,337

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채	34,030

기타 유동부채	단기예수금	5,227

그밖의 기타유동부채 (주1)	21,505

유동선수금 (주2)	7,298

기타 비유동 부채	31,819

기타 비유동 부채	그밖의 기타비유동부채 (주1)	31,819

기타부채	65,849

(주1) 장기종업원급여부채는 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.(주2) 수출 관련 계약부채 2,850백만원(전기말: 3,877백만원)이 포함되어 있습니다(주석 25 참고).

## 10. 재고자산 - 별도

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	32,491	(1,096)	31,395

유동제품	140,394	(1,662)	138,732

반제품	22,326	0	22,326

유동원재료	213,416	0	213,416

유동저장품	194	0	194

유동 운송중 재고자산	64,881	0	64,881

총유동재고자산	473,702	(2,758)	470,944

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	37,519	(1,282)	36,237

유동제품	126,539	(2,231)	124,308

반제품	21,764	0	21,764

유동원재료	138,610	0	138,610

유동저장품	155	0	155

유동 운송중 재고자산	81,071	0	81,071

총유동재고자산	405,658	(3,513)	402,145

비용으로 인식하는 재고자산의 금액
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	1,786,645

재고자산 순감액(환입)	(755)

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	1,701,728

재고자산 순감액(환입)	218

매출원가에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

매출원가	647,147	1,794,851

매출원가	상품매출원가	90,293	265,787

제품매출원가	554,295	1,520,858

임대매출원가/임대수익원가	2,008	6,236

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	551	1,970

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

매출원가	595,035	1,709,547

매출원가	상품매출원가	81,757	257,848

제품매출원가	510,624	1,443,880

임대매출원가/임대수익원가	1,938	5,865

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	716	1,954

## 11. 영업의 계절적 특성 - 별도

당사의 주요 사업 중 빙과제품류는 제품의 특성상 계절적 영향을 크게 받습니다. 1년동안 빙과제품류의 전체 매출 중 성수기인 5월부터 8월 사이에 발생하는 매출이 높은 비중을 차지합니다. 그 외의 사업부는 계절적 요인에 의한 영향을 크게 받지 않습니다.

## 12. 종속기업 및 관계기업 투자 - 별도

(1) 종속기업 및 관계기업 투자의 장부금액
(주1) 당분기 중 롯데네슬레코리아(주)의 청산이 결정되었으며, 이와 관련한 주주간 약정이 체결되었습니다.
(2) 종속기업의 현황과 장부금액
(주1) 전기말 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.의 장부금액 7,851백만원을 매각예정자산으로 분류하였습니다(주석 13 참조).
(주2) 당분기 중 Lotte India Co., Ltd가 HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED를 흡수합병하였으며, Lotte India Co., Ltd.의 비지배지분 유상감자에 따라 Lotte India Co., Ltd의 지분율이 기존 98.9%에서 100%로 변경되었습니다. 인도 현지 합병승인일은 3월 26일로, 회계상 간주합병일은 3월 31일이며 합병등기 기준일은 7월 1일입니다.
(주3) 당사는 L Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L MaysonCompany Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L Confectionery Pte. Ltd.의 지분 100%를 보유하여, 당사가 보유하고 있는 L Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다.
(주4) 당사는 당분기 중 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합1호의 장부금액 중 1,952백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(주5) 당사는 당분기 중 푸드위드(주)의 청산절차가 완료됨에 따라 처분손실 336백만원을 인식하였으며, 청산과정에서 배분된 잔여현금 63백만원을 회수하였습니다.
(주6) 당분기 중 롯데후레쉬델리카제1호(주)의 사명이 롯데용인씨케이(주)로 변경되었습니다.
(주7) 당분기 중 롯데후레쉬델리카제2호(주)의 사명이 롯데평택씨케이(주)로 변경되었습니다.
(주8) 당분기 중 롯데후레쉬델리카제3호(주)의 사명이 롯데부산씨케이(주)로 변경되었습니다.
(주9) 당분기 중 롯데후레쉬델리카제4호(주)의 사명이 롯데광주씨케이(주)로 변경되었습니다.
(3) 관계기업의 현황과 장부금액
(주1) 당분기 중 롯데농식품테크펀드1호에 출자한 원금 중 일부를 회수함에 따라 장부가액이 감소하였습니다.
(주2) 당분기 중 제3자 회사의 불균등 유상증자 참여로 인해 지분율이 감소되었습니다. 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.
(4) 공동기업의 현황과 장부금액
(주1) 당사는 당분기 중 롯데네슬레코리아(주)의 장부금액 중 21,826백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(주2) 당사는 당분기 중 롯데네슬레코리아(주)로부터 출자금 10,374백만원을 회수함에 따라 장부가액이 감소하였습니다.
(5) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역
(주1) 당사는 전분기 중 푸드어셈블의 상환전환우선주가 전량 보통주로 전환되어 관계기업으로 분류하였습니다.
(주2) 당사는 당분기 중 관계기업인 롯데농식품테크펀드1호에 출자한 원금 중 858백만원를 회수하였습니다.
(주3) 당사는 당분기 중 롯데네슬레코리아(주)로부터 출자금 10,374백만원을 회수함에 따라 장부가액이 감소하였습니다.
(주4) 당사는 당분기 중 종속기업인 푸드위드(주)의 청산절차가 완료됨에 따라 처분손실 336백만원을 인식하였으며, 청산과정에서 배분된 잔여현금 63백만원을 회수하였습니다.

## 13. 매각예정자산 - 별도

매각예정비유동자산과 중단영업에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

자산

유형자산 (주1)(주2)	투자부동산 (주2)	종속기업투자주식 (주3)

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	23,152	50	7,851	31,053

전기말 (단위 : 백만원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

자산

유형자산 (주1)(주2)	투자부동산 (주2)	종속기업투자주식 (주3)

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	10,815	0	7,851	18,666

(주1) 당사는 전기 중 증평공장 관련 유형자산을 매각예정자산으로 분류하였으며, 당분기 중 매각 완료하였습니다.(주2) 당사는 2025년 5월 이사회에서 청주공장 운영을 중단하기로 결정함에 따라 해당 유형자산 및 투자부동산을 매각예정자산으로 분류하였습니다.(주3) 당사는 전기말 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 투자주식을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

## 14. 유형자산 - 별도

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	670,432	312,745	37,536	352,002	8,229	46,552	186,767	1,614,263

취득	140	25,862	3,493	63,239	458	9,555	100,427	203,174

대체(주1)(주2)	539	68,548	2,195	39,240	7	714	(122,760)	(11,517)

처분	(329)	(266)	(1)	(75)	(575)	(28)	0	(1,274)

감가상각	0	(11,338)	(1,880)	(51,116)	(3,722)	(17,508)	0	(85,564)

기말 유형자산	670,782	395,551	41,343	403,290	4,397	39,285	164,434	1,719,082

전분기 (단위 : 백만원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	702,230	296,855	27,934	285,633	14,078	52,094	170,705	1,549,529

취득	0	7,058	1,961	59,135	487	12,616	103,614	184,871

대체(주1)(주2)	(33,432)	1,975	1,030	36,743	0	4,604	(91,600)	(80,680)

처분	(130)	(661)	(1,206)	(914)	(328)	(84)	0	(3,323)

감가상각	0	(9,911)	(1,547)	(49,739)	(4,568)	(19,711)	0	(85,477)

기말 유형자산	668,668	295,316	28,171	330,858	9,669	49,519	182,718	1,564,920

[당분기](주1) 당분기 중 청주공장 관련 유형자산 23,259백만원을 매각예정자산으로 대체하였습니다.[전분기](주1) 전분기 중 분당 영업장 관련 유형자산 31,806백만원을 투자부동산으로 대체하였습니다.(주2) 전분기 중 증평공장 관련 유형자산 10,815백만원을 매각예정자산으로 대체하였습니다.

유형자산의 장부금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

유형자산	671,879	0	0	(1,097)	670,782	649,491	(252,058)	0	(1,882)	395,551	70,476	(28,418)	(160)	(555)	41,343	1,548,268	(1,137,740)	0	(7,238)	403,290	28,176	(22,850)	(929)	0	4,397	264,730	(225,358)	0	(87)	39,285	164,434	0	0	0	164,434

전분기 (단위 : 백만원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

유형자산	669,764	0	0	(1,097)	668,668	538,043	(240,845)	0	(1,882)	295,316	62,713	(33,757)	(228)	(557)	28,171	1,463,099	(1,125,109)	0	(7,132)	330,858	32,586	(20,938)	(1,980)	0	9,669	277,093	(227,485)	0	(90)	49,519	182,718	0	0	0	182,718

유형자산에 대한 세부 정보 공시 (합계)
당분기 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액 합계

기말 유형자산	3,397,454	(1,666,424)	(1,089)	(10,859)	1,719,082

전분기 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액 합계

기말 유형자산	3,226,018	(1,648,133)	(2,208)	(10,757)	1,564,920

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	64,475	21,089	85,564

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	63,264	22,213	85,477

당사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다. (주석 35 참고)

## 15. 리스 - 별도

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구	기타유형자산

기초 사용권자산	24,889	15,969	459	41,317

사용권자산의 추가	3,689	8,421	0	12,110

처분, 사용권자산	(400)	(1,107)	(33)	(1,540)

사용권자산감가상각비	(5,806)	(5,124)	(168)	(11,098)

기말 사용권자산	22,372	18,159	258	40,789

전분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구	기타유형자산

기초 사용권자산	19,800	10,987	0	30,787

사용권자산의 추가	13,080	9,275	690	23,045

처분, 사용권자산	(1,101)	(1,332)	0	(2,433)

사용권자산감가상각비	(5,922)	(5,387)	(174)	(11,482)

기말 사용권자산	25,856	13,544	516	39,916

사용권자산 장부금액의 구성내역
당분기 (단위 : 백만원)

자산

사용권자산

부동산	차량운반구	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 사용권자산	34,380	(12,008)	22,372	26,006	(7,847)	18,159	655	(397)	258

전분기 (단위 : 백만원)

자산

사용권자산

부동산	차량운반구	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 사용권자산	44,031	(18,176)	25,856	29,465	(15,920)	13,544	1,100	(584)	516

사용권자산 장부금액의 구성내역 (합계)
당분기 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기말 사용권자산	61,041	(20,252)	40,789

전분기 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기말 사용권자산	74,596	(34,680)	39,916

사용권자산 감가상각비의 배분
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 사용권자산	1,145	9,953	11,098

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 사용권자산	986	10,496	11,482

리스부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

리스부채	44,504

리스부채	유동 리스부채	13,692

비유동 리스부채	30,812

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

리스부채	45,618

리스부채	유동 리스부채	14,121

비유동 리스부채	31,497

사용권자산의 감가상각비
당분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물	차량운반구	기타유형자산

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

감가상각비, 사용권자산	1,770	5,806	1,650	5,124	52	168	3,472	11,098

전분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물	차량운반구	기타유형자산

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

감가상각비, 사용권자산	1,989	5,922	1,893	5,387	58	174	3,940	11,482

리스이용자의 리스에 대한 비용 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

감가상각비, 사용권자산	3,472	11,098

리스부채에 대한 이자비용	424	1,294

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	92	370

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	622	1,842

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	1,014	2,751

리스 현금유출	17,644

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

감가상각비, 사용권자산	3,940	11,482

리스부채에 대한 이자비용	469	1,251

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	164	427

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	843	2,441

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	1,136	3,339

리스 현금유출	18,337

## 16. 무형자산 - 별도

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

산업재산권	회원권	영업권	기타무형자산(주1)	건설중인자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	1,403	7,366	10,376	61,117	0	80,263

취득	233	102	0	3,586	41	3,962

대체	311	0	0	517	650	1,478

처분	(19)	(174)	0	0	0	(193)

감가상각	(426)	0	0	(10,443)	0	(10,869)

기말 무형자산 및 영업권	1,502	7,294	10,376	54,777	691	74,640

전분기 (단위 : 백만원)

산업재산권	회원권	영업권	기타무형자산(주1)	건설중인자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	1,878	7,375	10,376	21,250	0	40,880

취득	165	51	0	13,611	0	13,827

대체	91	0	0	37,859	0	37,949

처분	(24)	(60)	0	0	0	(84)

감가상각	(579)	0	0	(10,078)	0	(10,657)

기말 무형자산 및 영업권	1,531	7,366	10,376	62,642	0	81,915

(주1) 기타의 무형자산에는 소프트웨어, 브랜드가치 및 고객 관계 등이 포함되어 있습니다.

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

무형자산상각비	2,855	8,014	10,869

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

무형자산상각비	2,933	7,724	10,657

## 17. 투자부동산 - 별도

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

토지	건물	기타자산	사용권자산	자산 합계

기초 투자부동산	203,363	82,499	2,793	2,151	290,806

취득, 투자부동산	0	13	0	0	13

대체(주1)(주2)	(13,813)	60	0	0	(13,753)

처분, 투자부동산	(12,233)	(190)	0	0	(12,423)

감가상각비, 투자부동산	0	(2,644)	(152)	(140)	(2,936)

기말 투자부동산	177,317	79,738	2,641	2,011	261,707

전분기 (단위 : 백만원)

토지	건물	기타자산	사용권자산	자산 합계

기초 투자부동산	171,560	79,521	2,996	2,336	256,413

취득, 투자부동산	0	1,557	0	0	1,557

대체(주1)(주2)	31,803	203	0	0	32,006

처분, 투자부동산	0	(614)	0	0	(614)

감가상각비, 투자부동산	0	(2,472)	(152)	(139)	(2,763)

기말 투자부동산	203,363	78,196	2,844	2,196	286,599

[당분기](주1) 당분기 중 평택공장 부지 관련 투자부동산 13,813백만원을 유형자산으로 대체하였습니다.(주2) 당분기 중 청주공장 관련 투자부동산 50백만원을 매각예정자산으로 대체하였습니다.

투자부동산의 장부금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

자산

토지	건물	기타자산	사용권자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	177,317	0	177,317	139,330	(59,592)	79,738	4,412	(1,771)	2,641	3,323	(1,312)	2,011

전분기 (단위 : 백만원)

자산

토지	건물	기타자산	사용권자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	203,363	0	203,363	134,443	(56,248)	78,196	4,412	(1,568)	2,844	3,323	(1,127)	2,196

투자부동산에 대한 세부 정보 공시 (합계)
당분기 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기말 투자 부동산	324,382	(62,675)	261,707

전분기 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기말 투자 부동산	345,541	(58,942)	286,599

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	13,756

감가상각비, 투자부동산	2,936

투자부동산감가상각비, 매출원가	2,928

투자부동산감가상각비, 판관비	8

유지보수비용, 투자부동산	1,831

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	13,922

감가상각비, 투자부동산	2,763

투자부동산감가상각비, 매출원가	2,756

투자부동산감가상각비, 판관비	7

유지보수비용, 투자부동산	2,099

## 18. 매입채무 및 기타채무 - 별도

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	267,124

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	152,882

단기미지급금	114,242

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	253,047

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	128,479

단기미지급금	124,568

공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.당사는 정상영업주기 이내에 대금을 지급하며, 동 약정 관련하여 발생하는 수수료 및 제공하는 담보는 없으므로, 해당 금액을 매입채무 및 기타채무로 분류하고, 현금흐름표에서 영업활동현금흐름으로 표시합니다.당분기말 및 전기말 현재 공급자금융약정 지급기한의 범위는 다음과 같습니다.

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위 공시
당분기말

공시금액

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 청구서일과 지급기일 사이의 일수	송장발행일 후 15-90일

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 청구서일과 지급기일 사이의 일수	송장발행일 후 15-90일

전기말

공시금액

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 청구서일과 지급기일 사이의 일수	송장발행일 후 15-90일

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 청구서일과 지급기일 사이의 일수	송장발행일 후 15-90일

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공급자금융약정

금융부채	22,398

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 금융부채	42

전기말 (단위 : 백만원)

공급자금융약정

금융부채	17,184

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 금융부채	200

공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다.

## 19. 차입금 등 - 별도

유동차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

Back-up Line CP - (주)신한은행	유동성장기차입금1 - 미즈호은행	유동성장기차입금2 - 농협은행

최장만기일	2025-04-08	2025-01-24	2025-04-21

차입금, 이자율	0.0000	0.0000

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정	0.0000

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	0	0	0	0

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

Back-up Line CP - (주)신한은행	유동성장기차입금1 - 미즈호은행	유동성장기차입금2 - 농협은행

최장만기일

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	20,000	80,000	20,000	120,000

비유동차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

장기차입금1 - 미즈호은행	장기차입금2 - 미즈호은행	장기차입금3 - 산업은행	장기차입금4 - 산업은행	장기차입금5 - 미즈호은행	장기차입금6 - 산업은행	장기차입금7 - 농협은행	장기차입금8 - 산업은행

최장만기일	2027-10-08	2027-10-29	2027-11-01	2028-01-20	2027-01-22	2028-02-21	2027-04-15	2028-04-21

차입금, 이자율	0.0364	0.0358	0.0364	0.0329	0.0341	0.0332	0.0331	0.0304

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	40,000	20,000	20,000	80,000	20,000	20,000	50,000	30,000	280,000

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

장기차입금1 - 미즈호은행	장기차입금2 - 미즈호은행	장기차입금3 - 산업은행	장기차입금4 - 산업은행	장기차입금5 - 미즈호은행	장기차입금6 - 산업은행	장기차입금7 - 농협은행	장기차입금8 - 산업은행

최장만기일

차입금, 이자율

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	40,000	20,000	20,000	0	0	0	0	0	80,000

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

제61-2회 원화사채 - 미래에셋대우㈜ 등	제66-1회 원화사채 - NH투자증권 등	제66-2회 원화사채 - NH투자증권 등	제69회 원화사채 - 키움증권 등	제70-1회 원화사채 - 키움증권 등	제70-2회 원화사채 - 키움증권 등	제70-3회 원화사채 - 키움증권 등	제71회 원화사채 - 한국투자증권㈜ 등	제72-1회 원화사채 - KB증권 등	제72-2회 원화사채 - 한국투자증권㈜ 등	제73-1회 원화사채 - 대신증권 등	제73-2회 원화사채 - 키움증권 등	제5회 외화사채 - DBS (주1)	제6회 외화사채 - DBS (주1)

최장만기일	2025-07-03	2025-02-17	2027-02-17	2025-02-28	2025-01-17	2026-01-16	2028-01-18	2027-02-26	2028-02-04	2030-02-01	2028-06-30	2030-07-02	2026-03-04	2026-07-27

차입금, 이자율	0.0304	0.0429	0.0435	0.0384	0.0301	0.0310	0.0280	0.0291

차입금, 기준이자율	USD SOFR(in arrears)	USD SOFR(in arrears)

차입금, 기준이자율 조정	0.011900	0.011900

사채, 명목금액	0	0	100,000	0	0	250,000	20,000	200,000	200,000	50,000	100,000	50,000	70,110	70,110	1,110,220

사채할인발행차금	(1,330)

사채	1,108,890

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	390,029

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	유동 사채, 명목금액	390,220

유동사채할인발행차금	(191)

비유동 사채의 비유동성 부분	718,861

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

제61-2회 원화사채 - 미래에셋대우㈜ 등	제66-1회 원화사채 - NH투자증권 등	제66-2회 원화사채 - NH투자증권 등	제69회 원화사채 - 키움증권 등	제70-1회 원화사채 - 키움증권 등	제70-2회 원화사채 - 키움증권 등	제70-3회 원화사채 - 키움증권 등	제71회 원화사채 - 한국투자증권㈜ 등	제72-1회 원화사채 - KB증권 등	제72-2회 원화사채 - 한국투자증권㈜ 등	제73-1회 원화사채 - 대신증권 등	제73-2회 원화사채 - 키움증권 등	제5회 외화사채 - DBS (주1)	제6회 외화사채 - DBS (주1)

최장만기일

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

사채, 명목금액	50,000	100,000	100,000	150,000	30,000	250,000	20,000	200,000	0	0	0	0	73,500	73,500	1,047,000

사채할인발행차금	(1,020)

사채	1,045,980

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	329,960

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	유동 사채, 명목금액	330,000

유동사채할인발행차금	(40)

비유동 사채의 비유동성 부분	716,020

(주1) 당사는 상기 사채와 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.상기 사채는 만기 일시 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

차입금 및 사채의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금	사채

금융부채	280,000	1,108,890

금융부채, 공정가치 (주1)	285,015	1,121,956

전기말 (단위 : 백만원)

차입금	사채

금융부채	200,000	1,045,980

금융부채, 공정가치 (주1)	202,151	1,057,998

(주1) 공정가치는 당사와 신용등급이 동일한 회사채 (AA0) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였습니다.

## 20. 퇴직급여 - 별도

순확정급여채무(자산)의 변동
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

당기근무원가, 확정급여제도	6,654	19,731

순이자비용(수익), 확정급여제도	(238)	(715)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	6,416	19,016

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

당기근무원가, 확정급여제도	6,281	19,006

순이자비용(수익), 확정급여제도	(380)	(1,141)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	5,901	17,865

종업원급여의 배분
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	7,851	11,165	19,016

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	7,616	10,249	17,865

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	258,958

사외적립자산, 공정가치 (주1)	(246,883)

순확정급여부채(자산)	12,075

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	243,907

사외적립자산, 공정가치 (주1)	(266,061)

순확정급여부채(자산)	(22,154)

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 48백만원(전기말: 48백만원)이 포함된 금액입니다.

확정기여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정기여제도	3,130	3,380	6,510

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정기여제도	2,713	2,985	5,698

## 21. 충당부채 - 별도

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 기타충당부채	4,844

사용된 충당부채, 기타충당부채 (주1)	(3,211)

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	1,786

환입된 충당부채, 기타충당부채	0

기말 기타충당부채 (주2)	3,419

차감 : 유동충당부채	(3,051)

비유동충당부채	368

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 기타충당부채	13,995

사용된 충당부채, 기타충당부채 (주1)	(2,668)

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	0

환입된 충당부채, 기타충당부채	(2,645)

기말 기타충당부채 (주2)	8,682

차감 : 유동충당부채	(8,322)

비유동충당부채	360

(주1) 당분기 사용액은 당분기 중 발생한 반품금액 3,211백만원입니다.(주2) 당사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며(주석 25 참고), 기타 부가세 납세의무와 관련된 부채 등을 계상하였습니다.

기타충당부채의 사용액 내역
(단위 : 백만원)

반품충당부채

사용된 충당부채, 기타충당부채	3,211

## 22. 자본금 등 - 별도

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수 (단위 : 주)	30,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수 (단위 : 주)	9,304,574

자본금	4,652,287,000

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수 (단위 : 주)	30,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수 (단위 : 주)	9,434,574

자본금	4,717,287,000

자기주식에 대한 공시
당분기말

보통주

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	463,307

전기말

보통주

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	593,307

당사는 2022년 7월 1일(합병기일) 롯데푸드(주)와 합병과정에서 취득한 주식매수청구권으로 인한 자사주(보통주 336,402주)를 자본시장법 시행령 제176조 7의 4항에 근거하여 취득일로부터 5년 이내 처분할 의무가 있습니다.이에 당사는 2025년 3월 5일 이사회 결의에 따라 당사가 보유 중인 자기주식 593,307주 중 합병과정에서 취득한 주식매수청구권으로 인한 자사주 336,402주의 일부인 130,000주에 대해서만 2025년 3월 25일 제8기 정기 주주총회를 통해 자본 감소 절차를 거쳐 2025년 4월 29일 임의/무상 소각하였습니다.

자본잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

자본잉여금

주식발행초과금	1,130,430

전기말 (단위 : 백만원)

자본잉여금

주식발행초과금	1,130,430

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소	443,118

기타자본구성요소	자기주식	(18,192)

감자차손	(5,040)

기타	466,350

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소	443,053

기타자본구성요소	자기주식	(23,297)

감자차손	0

기타	466,350

## 23. 기타포괄손익누계액 - 별도

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타포괄손익누계액	1,064

기타포괄손익누계액	지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	1,310

현금흐름위험회피 적립금	(246)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타포괄손익누계액	378

기타포괄손익누계액	지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	608

현금흐름위험회피 적립금	(230)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

기타포괄손익누계액의 증감에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

기타적립금

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	현금흐름위험회피 적립금

기초 기타포괄손익누계액	608	(230)	378

기타포괄손익누계액의 증가(감소)	702	(16)	686

기말 기타포괄손익누계액	1,310	(246)	1,064

전분기 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

기타적립금

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	현금흐름위험회피 적립금

기초 기타포괄손익누계액	(2,074)	733	(1,341)

기타포괄손익누계액의 증가(감소)	(628)	(2,207)	(2,835)

기말 기타포괄손익누계액	(2,702)	(1,474)	(4,176)

## 24. 이익잉여금 - 별도

이익잉여금의 구성내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금	524,705

이익잉여금	법정적립금 (주1)	2,359

임의적립금 (주2)	200

미처분이익잉여금(미처리결손금)	522,146

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금	498,900

이익잉여금	법정적립금 (주1)	2,359

임의적립금 (주2)	200

미처분이익잉여금(미처리결손금)	496,341

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 정보통신망법 제32조의 3에 의거 개인정보 유출로 인한 이용자 피해 사례 증가에 따라 손해배상책임의 이행을 보장하도록 준비금을 적립하였습니다.

## 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 별도

고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	926,995	2,501,688

임대수익	7,251	21,883

수익 합계	934,246	2,523,571

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	872,620	2,458,543

임대수익	7,229	21,899

수익 합계	879,849	2,480,442

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	924,742	2,495,084	2,253	6,604	926,995	2,501,688

반품의무, 환불의무, 그 밖에 이와 비슷한 의무에 대한 기술	회사는 당분기 매출 중 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 반품경험률, 회전기일과 유통기한 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다(주석 21 참조).

전분기 (단위 : 백만원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	870,615	2,452,683	2,005	5,860	872,620	2,458,543

반품의무, 환불의무, 그 밖에 이와 비슷한 의무에 대한 기술	회사는 당분기 매출 중 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 반품경험률, 회전기일과 유통기한 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다 (주석 21 참조).

계약부채
당분기말 (단위 : 백만원)

수출 선수금	멤버쉽포인트	반품충당부채

계약부채 합계	2,850	26	2,902

전기말 (단위 : 백만원)

수출 선수금	멤버쉽포인트	반품충당부채

계약부채 합계	3,877	26	4,084

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

수출 선수금	멤버쉽포인트

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	3,877	25

전분기 (단위 : 백만원)

수출 선수금	멤버쉽포인트

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	2,007	22

## 26. 판매비와 관리비 - 별도

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	50,268	151,806

퇴직급여, 판관비	15,640	36,297

장기종업원급여, 판관비	(419)	2,856

복리후생비, 판관비	11,855	34,134

여비교통비, 판관비	712	2,449

차량유지비, 판관비	1,903	5,223

보험료, 판관비	687	2,034

세금과공과, 판관비	713	6,675

업무추진비, 판관비	607	1,727

소모품비, 판관비	2,075	5,209

통신비, 판관비	792	2,329

수선비, 판관비	1,684	4,547

임차료, 판관비	1,820	4,928

감가상각비, 판관비	9,746	31,050

무형자산상각비, 판관비	2,735	8,014

지급수수료, 판관비	82,476	228,165

광고선전비, 판관비	16,489	38,211

판매수수료, 판관비	17,579	43,449

판매촉진비, 판관비	2,721	9,730

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	399	704

운반보관비, 판관비	1,607	5,151

기타판매비와관리비	2,110	5,463

판매비와관리비	224,199	630,151

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	54,021	155,689

퇴직급여, 판관비	4,429	12,813

장기종업원급여, 판관비	1	2,420

복리후생비, 판관비	12,315	33,968

여비교통비, 판관비	1,226	3,354