롯데웰푸드 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 4 기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재
제 3 기 3분기 : 2019년 9월 30일 현재
롯데제과 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 롯데제과 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요 지배기업은 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자부문과 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로 서울 본사와 양산, 평택 및 대전공장 등에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2017년 10월 30일자로 한국거래소에 상장하였으며 2020년 9월 30일 현재 자본금은 3,208백만원입니다.

2020년 9월 30일 현재 지배기업의 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식 수 (주)	지분율(%)

롯데지주㈜	3,106,984	48.42

롯데알미늄㈜	643,381	10.03

(주)롯데홀딩스	416,338	6.49

(재)롯데장학재단	365,937	5.70

신 영 자	202,031	3.15

㈜호텔롯데	135,239	2.11

신 동 빈	119,753	1.87

신 동 주	71,852	1.12

자기주식	4,578	0.07

기타	1,350,624	21.04

합 계	6,416,717	100.00

1.2 종속기업 현황

당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재국가	소유지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	중국	90.00	90.00	12월

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	싱가포르	100.00	100.00	12월

HAVMOR ICECREAM LIMITED	인도	100.00	100.00	3월

스위트위드㈜	대한민국	100.00	100.00	12월

Lotte Confectionery RUS LLC	러시아	100.00	100.00	12월

Lotte Kolson(Private)Limited	파키스탄	96.50	96.50	12월

Rakhat JSC(주1)	카자흐스탄	95.57	95.57	12월

Rakhat-Shymkent LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Shymkent Trading House LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Astana LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Aktobe LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Aktau LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Oral LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Karaganda LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Taldykorgan LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Almaty Sweets LLC(주1)	키르기스스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat TR LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Confectionery Holdings B.V.(주2)	네덜란드	51.00	51.00	12월

Chocolaterie Guylian N.V.(주2)	벨기에	99.97	99.97	12월

Chocolaterie Guylian Deutschland(주2)	독일	100.00	100.00	12월

Aimee BVBA(주2)	벨기에	100.00	100.00	12월

Guylian Asia(주2)	홍콩	100.00	100.00	12월

Guylian Iberia, LDA(주2)	포르투갈	100.00	100.00	12월

Guylian UK(주2)	영국	100.00	100.00	12월

Guylian USA(주2)	미국	100.00	100.00	12월

L Mayson Company Limited (주3)	미얀마	80.00	80.00	9월

L Confectionery Pte .,Ltd	싱가포르	100.00	100.00	3월

Lotte India Co., Ltd.	인도	98.57	98.57	3월

(주1) 지배기업은 Rakhat JSC는 Shymkent LLP외 9개 종속기업의 지분을 100% 보유하고 있습니다. (주2) 연결회사는 Chocolaterie Guylian Deutschland, Aimee BVBA, Guylian Asia, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK, Guylian USA의 지분을 100% 보유하고 있습니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Confectionery Holidings B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다. (주3) 연결회사는 L Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 보유하여, 지배기업이 보유하고 있는 L Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:백만원).

- 당분기말 및 당분기

기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	20,500	3,903	16,597	13,005	(47)	(47)

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	4,792	2,069	2,723	6,903	285	285

HAVMOR ICECREAM LIMITED	51,614	25,228	26,386	45,086	(1,907)	(1,897)

스위트위드㈜	1,072	881	191	963	(30)	(30)

Lotte Confectionery RUS LLC	58,361	56,753	1,608	38,694	(8,528)	(8,528)

Lotte Kolson(Private)Limited	83,161	42,017	41,144	65,326	108	(1,472)

Rakhat JSC 와 그 종속기업	154,070	20,913	133,157	126,060	15,892	15,856

Lotte Confectionery Holdings B.V. 와 그 종속기업	193,012	19,318	173,694	54,808	775	604

L Mayson Company Limited	49,502	1,674	47,828	21,827	2,547	2,547

L Confectionery Pte . ,Ltd	12,811	102	12,709	-	-	-

Lotte India Co., Ltd.	122,123	49,615	72,508	41,936	(1,097)	(1,097)

- 전기 말 및 전분기

기업명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	20,806	4,747	16,059	10,815	134	134

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	4,425	1,715	2,710	8,497	274	274

HAVMOR ICECREAM LIMITED	54,743	25,924	28,819	82,808	7,960	7,960

스위트위드㈜	1,066	845	221	862	(70)	(70)

Lotte Confectionery RUS LLC	67,102	55,705	11,397	36,330	4,783	4,783

Lotte Kolson(Private)Limited	90,681	45,603	45,078	68,621	(3,555)	(4,046)

Rakhat JSC 와 그 종속기업	165,814	26,899	138,915	134,321	13,940	13,940

Lotte Confectionery Holdings B.V. 와 그 종속기업	190,079	24,007	166,072	67,430	5,461	5,461

L Mayson Company Limited(주1)	40,277	2,009	38,268	21,924	2,132	2,132

L Confectionery Pte . ,Ltd(주2)	12,861	103	12,758	-	-	-

Lotte India Co., Ltd.(주3)	124,101	49,034	75,067	51,501	390	390

(주1) 지배기업은 전전기 중 L Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 43,471백만원에 취득하였고 전분기 중 추가로 785백만원 정산하여 지급하였습니다. L Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L Confectionery Pte .,Ltd의 지분 100%를 전분기에 취득하면서 연결회사의 L Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접지분은 45.5%에서 80%로 증가하였습니다. 상기 취득으로 인해 L Mayson Company Limited는 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. 지배기업은 동 사업결합을 2019년 1월 1일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, L Mayson Company Limited의 매출 및 전분기손익이 전분기의 연결포괄손익계산서에 포함되었습니다.(주2) 지배기업은 전분기 중 L Confectionery Pte .,Ltd의 지분 100%를 33,655백만원에 취득하였습니다. 지배기업은 동 사업결합을 2019년 1월 1일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, L Confectionery Pte .,Ltd의 매출 및 전분기손익이 전분기의 연결포괄손익계산서에 포함되었습니다. (주3) 지배기업은 전기에 Lotte India Co., Ltd. 의 지분 98.57%를 67,548백만원에 취득하였습니다. 지배기업은 동 사업결합을 2019년 12월 31일 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였으므로, Lotte India Co., Ltd. 의 매출 및 전분기손익이 전분기의 연결포괄손익계산서에 포함되지 않았습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분 기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기 연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기 연결 재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1 .1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 연결회사의 해외법인의 경우 COVID-19의 확산으로 인한 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다.이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.요 약분기연결 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주2)	장부금액	공정가치(주2)

금융자산

현금및현금성자산	235,555	235,555	216,213	216,213

매출채권 및 기타채권	253,928	253,928	234,871	234,871

당기손익-공정가치측정 금융자산	13,500	13,500	13,500	13,500

기타유동금융자산	128,229	128,229	43,029	43,029

기타비유동금융자산	10,391	10,391	27,007	27,007

소계	641,603	641,603	534,620	534,620

금융부채

매입채무 및 기타채무	183,199	183,199	163,663	163,663

차입금 (주1)	244,003	245,788	221,615	222,910

사채(주1)	675,446	685,389	673,146	668,498

기타유동금융부채	14,920	14,920	48,575	48,575

기타비유동금융부채	14,746	14,746	13,811	13,811

소계	1,132,315	1,144,042	1,120,810	1,117,457

(주1) 당분기말 차입금, 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. (주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치 를 별도로 계산 한 차입금, 사채 등 을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.(단위:백만원)

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

- 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동성파생상품 자산	-	13,854	-	13,854

비유동파생상품부채	-	678	-	678

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	13,500	13,500

- 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

비유동파생상품 자산	-	13,587	-	13,587

비유동파생상품부채	-	858	-	858

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	13,500	-	13,500

5. 영업부문

연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

사업 본부	주요 재화 및 용역	주요고객정보

건 과	과자류, 껌류, 건강식품, 빵류 등	이마트, 롯데마트, 홈플러스 등

빙 과	빙과류	이마트, 롯데마트, 홈플러스 등

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다( 단위:백만원 ).

- 당분기

구 분	건과	빙과	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

총부문수익	429,527	1,246,905	135,128	335,571	564,655	1,582,476

부문간수익	(8,718)	(27,803)	-	-	(8,718)	(27,803)

외부고객으로부터의 수익	420,809	1,219,102	135,128	335,571	555,937	1,554,673

보고부문영업이익	33,540	69,014	14,250	22,614	47,790	91,628

감가상각비 및 무형자산상각비	23,498	72,334	7,594	20,240	31,092	92,574

- 전분기

구 분	건과	빙과	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

총부문수익	414,806	1,244,744	138,873	363,365	553,679	1,608,109

부문간수익	(13,447)	(30,418)	-	-	(13,447)	(30,418)

외부고객으로부터의 수익	401,359	1,214,326	138,873	363,365	540,232	1,577,691

보고부문영업이익	28,851	55,385	9,743	25,703	38,594	81,088

감가상각비 및 무형자산상각비	27,297	72,589	5,521	19,713	32,818	92,302

(2) 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

지 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 국	408,147	1,154,737	402,162	1,162,879

인 도	32,921	85,486	21,893	82,807

유 럽	22,405	54,620	26,450	67,002

카자흐스탄	43,334	122,264	42,877	129,103

파키스탄	21,385	64,695	22,517	67,728

기 타	27,745	72,871	24,334	68,172

합 계	555,937	1,554,673	540,233	1,577,691

(3) 연결회사의 매출액 구성은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화판매	544,659	1,525,833	526,290	1,542,490

용역제공	7,208	16,587	9,792	23,338

임대수익	4,070	12,253	4,151	11,863

합 계	555,937	1,554,673	540,233	1,577,691

6. 범주별 금융상품

(1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역(단위:백만원)

- 당분기말

금 융 자 산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	위험회피목적파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	235,555	-	-	235,555

매출채권및기타채권	253,928	-	-	253,928

기타유동금융자산	114,375	13,500	13,854	141,729

기타비유동금융자산	10,391	-	-	10,391

합 계	614,249	13,500	13,854	641,603

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	위험회피목적파생상품부채	합 계

매입채무 및 기타채무	183,199	-	183,199

차입금	244,003	-	244,003

사채	675,446	-	675,446

기타유동금융부채	14,920	-	14,920

기타비유동금융부채	14,068	678	14,746

합 계	1,131,636	678	1,132,314

- 전기말

금 융 자 산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	위험회피목적파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	216,213	-	-	216,213

매출채권및기타채권	234,871	-	-	234,871

기타유동금융자산	43,029	13,500	-	56,529

기타비유동금융자산	13,419	-	13,587	27,006

합 계	507,532	13,500	13,587	534,619

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	위험회피목적파생상품부채	합 계

매입채무 및 기타채무	163,663	-	163,663

차입금	221,615	-	221,615

사채	673,146	-	673,146

기타유동금융부채	48,575	-	48,575

기타비유동금융부채	12,953	858	13,811

합 계	1,119,952	858	1,120,810

(2) 금융상품 범주별 손익 구분(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 금융자산

이자수익	1,645	5,399	1,475	3,831

외화환산이익	295	2,658	1,152	2,634

외화환산손실	(1,195)	(2,809)	5,683	(1,166)

외환차익	143	1,088	485	1,491

외환차손	(809)	(2,301)	286	(760)

대손상각비	(2,397)	(3,346)	(429)	(1,299)

위험회피목적 파생금융상품

위험회피파생상품 평가이익	(4,080)	2,355	6,675	12,480

위험회피파생상품 평가손실	(86)	(705)	-	-

평가손익(기타포괄손익)	780	(1,301)	197	3

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(6,496)	(18,938)	(5,972)	(18,198)

외화환산이익	104	700	1,677	7,441

외화환산손실	(1,810)	(16,865)	(15,246)	(15,763)

외환차익	181	1,124	239	353

외환차손	(402)	(1,491)	(821)	(1,527)

7. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	819	1,891

보통예금 등	142,792	124,838

정기예금	91,944	89,485

합 계	235,555	216,214

8. 파생금융상품(1) 파생상품의 종류 및 계약내용

거래목적	파생상품 종류	계약내용

위험회피	통화스왑	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 이자에 대하여 원화 이자를 부담함

이자율스왑	외화 사채 및 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

통화 선도	약정기일(만기)에 약정환율로에 계약된 통화를 거래함

(2) 파생상품의 세부내용

파생상품 종류	종목	계약금액	약정환율	수취이자율	지급이자율	계약만기일

통화스왑 및 이자율 스왑	제2회 외화사채	USD 150,000,000	KRW 1,069.50	3M USD Libor	2.39%	2021.01.12

이자율 스왑	차입금	PKR 3,600,000,000	-	3M KIBOR+0.35%	8.20%	2023.12.29

이자율 스왑	차입금	PKR 400,000,000	-	3M KIBOR+0.35%	9.42%	2023.12.29

이자율 스왑	차입금	PKR 1,000,000,000	-	3M KIBOR+0.35%	9.21%	2024.12.30

통화 선도	차입금	USD 5,000,000	INR 85.50	-	-	2021.05.03

이자율 스왑	차입금	USD 5,000,000	-	6M USD Libor+1.00%	2.65%	2021.05.03

이자율 스왑	차입금	USD 5,000,000	-	6M USD Libor+1.00%	2.65%	2021.05.03

( 3) 파생상품에 대한 평가손익(단위 : 백만원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비고

위험회피	통화스왑	1,295	당기손익

이자율스왑	(74)

통화선도	429

이자율스왑	(1,301)	기타포괄손익(주1)

(주1) 당분기 파생상품평가 손실 1,301백만원이 발생하였으며, 법인세효과 427백만원을 반영한 874백만원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	261,760	239,550

대손충당금	(11,625)	(10,655)

소 계	250,135	228,895

기타채권(주1)	3,793	5,976

합 계	253,928	234,871

(주1) 기타채권은 단기대여금과 미수금으로 구성되어 있습니다.

(2) 매출채권에 대한 손실충당금(단위: 백만원) - 당분기말

구 분	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합 계

기대손실률	정상채권	0.25%	7.30%	14.88%	41.77%	54.27%

부실채권	78.45%	87.37%	99.70%	99.80%	99.90%

설정제외채권	-	-	-	-	-

매출채권	정상채권	232,378	5,028	3,787	3,092	3,743	248,028

부실채권	108	326	185	368	5,885	6,872

설정제외채권	6,385	29	11	32	403	6,860

손실충당금	정상채권	571	367	563	1,292	2,031	4,824

부실채권	85	285	184	368	5,879	6,801

설정제외채권	-	-	-	-	-	-

- 전기말

구 분	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합 계

기대손실률	정상채권	0.13%	3.26%	14.38%	28.72%	39.44%

부실채권	78.67%	87.77%	91.84%	96.88%	98.54%

설정제외채권	-	-	-	-	-

매출채권	정상채권	211,470	7,850	2,899	1,128	3,557	226,904

부실채권	525	188	748	545	6,282	8,288

설정제외채권	3,386	321	546	13	92	4,358

손실충당금	정상채권	272	256	417	324	1,403	2,672

부실채권	413	165	687	528	6,190	7,983

설정제외채권	-	-	-	-	-	-

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	10,655	10,657

대손상각비	2,728	1,299

제각	(1,926)	(1,701)

제각처리한 채권의 회수	215	250

외화환산차이	(47)	201

분기말금액	11,625	10,706

10. 기타금융자산 및 부채와 기타자산 및 부채 내역 10.1 기타금융자산 및 부채의 내역 (1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

유동	단기금융상품	108,041	38,467

당기손익-공정가치측정 금융자산	13,500	13,500

미수수익	342	384

유동성보증금	5,993	4,178

유동성 파생상품자산	13,853	-

소계	141,729	56,529

비유동	장기금융상품(주1)	25	22

대여금	3	6

보증금	10,355	13,391

파생상품자산	-	13,588

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	8	-

소계	10,391	27,007

합 계	152,120	83,536

(주1) 장기금융상품은 모두 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역 (단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

동반성장 협력대출 예탁금(주1)	13,500	13,500

(주1) 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액 13,500백만원은 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

유동	미지급비용	37,908	40,953

유동성 예수보증금	5,872	7,622

소계	43,780	48,575

비유동	예수보증금	13,755	12,953

파생상품부채	678	858

기타비유동금융부채	313	-

소계	14,746	13,811

합 계	58,526	62,386

10.2 기타자산 및 부채의 내역

(1) 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

유동	선급금	10,037	7,031

선급비용	9,838	8,180

선급법인세	12,258	11,256

부가세대급금	2,192	1,835

기타유동자산	105	71

소계	34,430	28,373

비유동	장기선급비용	756	2,470

기타비유동자산	598	285

소계	1,354	2,755

합 계	35,784	31,128

(2) 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

유동	예수금	4,603	4,382

부가세예수금	19,387	13,212

선수금	2,758	4,283

기타유동부채	276	408

소계	27,024	22,285

비유동	기타비유동부채	9,080	10,007

소계	9,080	10,007

합 계	36,104	32,292

11. 재고자산

(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

상품	22,147	25,410

제품	77,617	76,965

재공품	14,883	12,615

원재료	100,540	97,790

저장품	2,050	2,089

미착품	23,140	20,982

소계	240,377	235,851

평가손실충당금	(499)	(755)

합계	239,878	235,096

당분기에 비용으로 인식하는 재고자산의 금액은 매출원가 중 임대매출원가와 기타매출원가를 제외한 1,005,294백만원이며, 재고자산 순실현가치 평가로 인한 재고자산평가손실 환입액은 256백만원입니다.

(2) 매출원가의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	70,008	187,796	48,303	160,921

제품매출원가	281,476	817,498	299,726	867,462

임대매출원가	499	1,499	1,169	3,514

기타매출원가	2,828	7,694	4,283	11,797

합 계	354,811	1,014,487	353,481	1,043,694

12. 영업의 계절적 특성 연결회사의 주요 사업 중 건과제품류는 계절적 요인에 의한 영향을 크게 받지 않지만, 빙과제품류는 제품의 특성상 계절적 영향을 크게 받습니다. 1년 동안 빙과제품류의 전체 매출 중 성수기인 5월부터 8월 사이에 발생하는 매출이 높은 비중을 차지합니다.전기 1년 동안 빙과 제품류 누적 매출액의 51% 가 5~8월 사이에 발생하였습니다.

13. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).- 당분기

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	건설중인 자산	계

기초 장부금액	630,846	302,863	11,748	294,772	5,418	47,501	21,646	1,314,794

취득	-	2,679	70	24,912	4,187	12,910	23,985	68,743

대체	-	4,787	230	19,762	32	(1,902)	(22,986)	(77)

처분	(5,549)	(2,227)	(169)	(1,206)	(292)	(190)	-	(9,633)

감가상각	-	(9,981)	(505)	(44,009)	(1,451)	(14,987)	-	(70,933)

손상차손환입	-	-	-	-	-	-	212	212

외화환산차이	(1,421)	(8,341)	(1,495)	(6,650)	130	(870)	(746)	(19,393)

분기말 장부금액	623,876	289,780	9,879	287,581	8,024	42,462	22,111	1,283,713

취득원가	631,527	535,268	24,250	1,194,017	17,887	287,848	22,163	2,712,960

감가상각누계액	-	(217,137)	(10,543)	(895,599)	(9,863)	(245,382)	-	(1,378,524)

국고보조금(주1)	-	(833)	-	-	-	-	-	(833)

손상차손누계액	(7,651)	(27,518)	(3,828)	(10,837)	-	(4)	(52)	(49,890)

(주1) 연결회사는 건물과 관련하여 정부보조금 1,000백만원을 수령하였습니다. 정부보조금과 관련하여 고용의무기간 등 준수 조건이 존재하며 최초 신규고용의무 이행일 다음달로부터 7년간 유지해야하며, 준수하지 못하는 경우 정부보조금 상환될 가능성이 존재합니다.감가상각비 70,933백만원(전분기: 72,835백만원) 중 53,478백만원(전분기: 47,494백만원)은 매출원가, 17,455백만원(전분기: 25,341백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

- 전분기

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	건설중인 자산	계

기초 장부금액	640,105	281,139	10,604	278,920	3,496	52,270	22,967	1,289,501

취득	-	3,671	261	33,966	2,062	13,649	24,180	77,789

대체	(42)	(737)	362	10,889	-	1,879	(30,467)	(18,116)

처분	(649)	(42)	(17)	(817)	(410)	(1,320)	(1)	(3,256)

감가상각	-	(9,496)	(527)	(45,681)	(1,185)	(15,946)	-	(72,835)

사업결합으로 인한 변동	-	5,002	-	6,383	1,675	285	-	13,345

외화환산차이	248	2,571	751	4,932	338	1,284	234	10,358

분기말 장부금액	639,662	282,108	11,434	288,592	5,976	52,101	16,913	1,296,786

취득원가	641,391	498,782	29,570	1,112,460	14,805	284,312	17,392	2,598,712

감가상각누계액	-	(204,308)	(13,336)	(823,868)	(8,829)	(232,211)	-	(1,282,552)

국고보조금	-	(883)	-	-	-	-	-	(883)

손상차손누계액	(1,729)	(11,483)	(4,800)	-	-	-	(479)	(18,491)

(2) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 채권최고액 43,255백만원의 토지, 건물 및 기계장치가 차입금에 대한담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).

14. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	12,051	11,115

차량운반구	14,219	17,398

기계장치	5,845	5,786

기타의 유형자산	17,357	15,109

합계	49,472	49,408

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	11,709	10,253

비유동	27,066	28,664

합계	38,775	38,917

당분기 중 증가된 사용권자산은 15,423 백 만원입니다.

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

건물	1,494	4,538	1,263	3,402

기계장치	37	608	-	-

차량운반구	1,131	3,307	1,182	3,316

기타의 유형자산	897	1,774	613	1,366

합계	3,559	10,227	3,058	8,084

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	107	974	349	961

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	1,173	5,269	1,117	4,250

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	297	803	287	850

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	97	276	543	1,542

사용권자산 감가상각비 10,227백만원중 1,567백만원은 매출원가, 8,660백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 14,372 백 만원입니다.

15. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

- 당분기

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의 무형자산	계

기초 장부금액	10,289	4,428	198,580	192,163	405,460

취득	182	-	-	885	1,067

대체	104	-	-	(198)	(94)

처분	(41)	-	-	(31)	(72)

상각	(681)	-	-	(9,329)	(10,010)

외화환산차이	980	-	(1,735)	(1,116)	(1,871)

분기말 장부금액	10,833	4,428	196,845	182,374	394,480

무형자산상각비 10,010백만원(전분기: 10,018백만원) 중 124백만원(전분기: 10백만원)은 매출원가, 9,886백만원(전분기: 10,008백만원)은 판매비와관리비에 포함되어있습니다.

- 전분기

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의 무형자산	계

기초 장부금액	4,745	4,428	179,396	181,464	370,033

취득	598	-	-	454	1,052

대체	120	-	-	-	120

처분	(152)	-	-	-	(152)

상각	(698)	-	-	(9,320)	(10,018)

사업결합으로 인한 변동	5,623	-	42,706	27,777	76,106

외화환산차이	477	-	12,971	12,364	25,812

분기말 장부금액	10,713	4,428	235,073	212,739	462,953

16. 투자부동산

(1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

- 당분기

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 장부금액	92,996	48,268	141,264

처분	(215)	(264)	(479)

감가상각	-	(1,403)	(1,403)

외화환산차이	(308)	(66)	(374)

분기말 장부금액	92,473	46,535	139,008

취득원가	92,544	82,657	175,201

감가상각누계액	-	(36,122)	(36,122)

손상차손누계액	(71)	-	(71)

감가상 각비 1,403백만원(전분기: 1,365백만원) 중 1,331백만원(전분기: 1,320백만원)은 매출원가, 72백만 원(전분기: 45백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

- 전분기

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 장부금액	47,894	42,630	90,524

대체	1,482	2,939	4,421

처분	(4,939)	(552)	(5,491)

감가상각	-	(1,365)	(1,365)

외화환산차이	(38)	57	19

분기말 장부금액	44,399	43,709	88,108

취득원가	44,477	72,599	117,076

감가상각누계액	-	(28,890)	(28,890)

손상차손누계액	(77)	-	(77)

17. 매입채무 및 기타채무

(1) 매입채무 및 기타채무의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	117,573	109,881

미지급금	65,626	53,782

합 계	183,199	163,663

18. 차입금 등 (1) 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).가. 유동차입금

구 분	차입처	최장만기일	연이자율 (%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	우리은행 대련분행	-	-	-	1,326

산업은행	2021-06-22	3.91	344	-

HDFC Bank 외	-	9.60	919	1,449

Faysal bank Limited	-	-	-	2,742

유동성장기부채	Shinsei Bank	-	-	-	18,515

우리은행 런던지점 외	2021-03-05	2.54~8.55	9,798	5,208

KEB하나 암스테르담 외	2021-09-30	2.40~9.42	56,930	25,966

합 계	67,991	55,206

나. 비유동차입금

구분	차입처	최장만기일	이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

장기차입금	미즈호은행	2021-10-29	2.31	20,000	20,000

2022-01-25	2.10	80,000	80,000

2023-07-31	1.57	23,000	-

2023-09-27	1.59	7,000	-

KEB하나 암스테르담 외	-	-	-	33,518

Habib Bank Limited 외	2023-12-29	3.00~9.42	23,505	22,440

KEB하나 바레인	-	-	-	5,207

우리은행	2025-12-31	2.54	17,578	-

VTB Bank 외	2024-12-20	4.90	4,929	5,245

합 계	176,012	166,410

다. 사채

구 분	차입처	최장만기일	액면이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

제61-2회 원화사채	미래에셋대우(주) 등	2025-07-03	2.89	50,000	50,000

제62-2회 원화사채	(주)KB증권 등	2020-11-27	2.42	50,000	50,000

제63-1회 원화사채	한국투자증권(주) 등	2020-02-22	-	-	110,000

제63-2회 원화사채	2022-02-22	2.22	170,000	170,000

제64-1회 원화사채	NH투자증권 등	2022-06-13	1.68	80,000	80,000

제64-2회 원화사채	2024-06-13	1.75	40,000	40,000

제65회 원화사채	한국투자증권(주) 등	2023-02-17	1.55	110,000	-

제2회 외화사채	MUFG	2021-01-12	3개월 LIBOR	176,025	173,670

소 계	676,025	673,670

차감: 사채할인발행차금	(579)	(525)

사채장부가액 합계	675,446	673,145

유동성 대체액 :	226,020	159,965

유동성사채	226,025	160,000

유동성사채 할인발행차금	(5)	(35)

비유동성사채 장부가액	449,426	513,180

상기 사채는 만기 일시상환 되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

(2) 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

차입금	사채	차입금	사채

기초금액	221,616	673,146	245,002	547,236

상각	-	213	-	174

상환	(33,528)	(110,000)	(151,841)	-

증가	57,290	109,732	93,637	119,709

외화환산차이	(1,375)	2,355	2,396	12,480

분기말금액	244,003	675,446	189,194	679,599

19 . 퇴 직 급 여 19.1 확정급여제도

(1) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	4,227	12,509	4,224	12,332

순이자원가	(82)	(245)	(37)	(122)

종업원 급여에 포함된 총 비용	4,145	12,264	4,187	12,210

총 비용 12,264 백만원(전분기: 12,210백만원) 중 4,434 백만원 (전분기: 4,419백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 7,830 백만원(전분기: 7,791백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	135,858	129,174

사외적립자산의 공정가치(주1)	(113,787)	(121,264)

재무상태표상 부채	22,071	7,910

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 48백만원(전기말: 48백만원)이 포함된 금액입니다.

19.2 확정기여제도 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 총 금액 3,707 백만원 (전분기: 3,201백만원) 중 1,478백만원(전분기: 1,855백만원)은 매출원가에 2,229 백만원(전분기: 1,346백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

20. 충당부채

(1) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

기초	30,466	27,093

연중사용액	(13,611)	(16,566)

추가충당금전입	10,628	13,505

기타증감	812	(20)

분기말	28,295	24,012

차감: 유동항목	(28,117)	(23,847)

비유동항목	178	165

21. 자본금 등 (1) 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 6,416,717주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 자본잉여금(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,178,514	1,178,514

(3) 기타자본항목(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(870)	(870)

기타	(5,169)	(5,169)

합계	(6,039)	(6,039)

22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 구성내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	1

현금흐름위험회피	(3,849)	(2,975)

해외사업환산손익	(17,990)	796

합 계	(21,839)	(2,178)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

(2) 기타포괄손익누계액의 증감(단위:백만원)- 당분기

구 분	기 초	증 감	당기손익으로재분류	당분기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1	-	(1)	-

현금흐름위험회피	(2,975)	(874)	-	(3,849)

해외사업환산손익	796	(18,786)	-	(17,990)

합 계	(2,178)	(19,660)	(1)	(21,839)

- 전분기

구 분	기 초	증 감	당기손익으로재분류	전분기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산	9	-	-	9

현금흐름위험회피	(3,245)	4	-	(3,241)

해외사업환산손익	(14,308)	36,330	-	22,022

합 계	(17,544)	36,334	-	18,790

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,604	1,604

임의적립금(주1)	200	-

미처분이익잉여금	69,607	34,447

합 계	71,411	36,051

(주1) 정보통신망법 제32조의 3에 의거 개인정보 유출로 인한 이용자 피혜 사례 증가에 따라 손해배상책임의 이행을 보장하도록 준비금 적립하였습니다.

24. 판매비와 관리비

(1) 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	38,997	119,186	40,866	121,897

퇴직급여	3,445	10,059	3,122	9,137

복리후생비	8,226	22,319	8,417	22,923

여비교통비	616	2,056	889	2,930

차량유지비	1,735	5,067	2,106	5,735

보험료	611	1,790	612	1,767

세금과공과	729	5,362	34	5,073

접대비	295	672	327	939

소모품비	1,347	3,422	1,375	3,716

통신비	544	1,642	525	1,620

수선유지비	1,226	3,471	767	4,210

지급임차료	984	4,407	1,947	6,642

감가상각비	9,254	26,187	8,493	25,404

무형자산상각비	3,190	9,886	3,402	10,008

지급수수료	42,791	122,023	42,755	127,216

광고선전비	11,616	35,216	10,187	34,474

판매수수료	11,949	34,478	10,244	28,812

판매촉진비	3,669	11,037	3,029	10,642

대손상각비	2,364	2,728	429	1,299

운반보관료	7,177	20,315	6,647	20,150

기타	2,572	7,236	1,984	8,315

합 계	153,337	448,559	148,157	452,909

25. 비용의 성격별 분류

(1) 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 상품 및 재공품의 변동	(15,443)	(32,483)	(39,133)	(37,987)

원재료 및 소모품 사용	196,985	546,573	167,660	491,231

상품의 매입	66,188	176,074	62,467	174,270

종업원급여	78,050	234,447	82,610	227,591

광고선전비	11,616	35,217	9,852	34,474

지급임차료	1,567	6,348	2,284	7,769

지급수수료	62,622	185,832	66,256	194,450

감가상각비	27,783	82,564	29,440	82,284

무형자산상각비	3,309	10,010	3,378	10,018

판매수수료	11,949	34,478	10,244	28,812

판매촉진비	3,669	11,037	3,015	10,642

기타비용	59,853	172,949	103,564	273,049

합 계	508,148	1,463,046	501,637	1,496,603

26 . 기타수익 (1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	327	1,725	657	1,579

외화환산이익	(105)	992	2,183	9,051

유형자산처분이익	1,008	5,143	248	829

무형자산처분이익	-	-	-	-

투자부동산처분이익	-	130	4,238	4,238

유형자산손상차손환입	212	212	-	-

잡이익	1,347	2,395	1,503	4,765

합 계	2,789	10,597	8,829	20,462

27 . 기타비용 (1) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	787	2,516	318	1,143

외화환산손실	1,360	2,742	2,950	4,421

유형자산처분손실	137	669	276	1,687

무형자산처분손실	16	66	104	152

기부금	1,203	4,147	1,736	6,352

기타의대손상각비	33	618	-	-

잡손실	2,003	4,821	1,497	4,224

합 계	5,539	15,579	6,881	17,979

28. 금융수익 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,646	5,399	1,475	3,831

외환차익	(4)	487	67	265

외화환산이익	506	2,367	645	1,024

위험회피목적파생상품평가이익	(4,080)	2,355	6,675	12,480

기타	(73)	-	-	-

합 계	(2,005)	10,608	8,862	17,600

29 . 금융원가 (1) 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	6,496	18,938	5,972	18,198

외환차손	424	1,276	218	1,145

외화환산손실	1,645	16,932	6,613	12,507

위험회피목적파생상품평가손실	86	705	-	-

합 계	8,651	37,851	12,803	31,850

30. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.38% ( 전분기: 25.99% )입니다.

31. 주당이익

(1) 기본주당순이익 당분기 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주).

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	26,373,859,611	44,482,799,331	25,295,556,167	48,729,451,073

가중평균유통보통주식수(주1)	6,412,139	6,412,139	6,412,139	6,412,139

주당이익	4,113	6,937	3,945	7,600

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

- 당분기

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수	6,416,717	274	1,758,180,458

자기주식	(4,578)	274	(1,254,372)

합 계	6,412,139	1,756,926,086

가중평균유통보통주식수 : 1,756,926,086 ÷274일=6,412,139주

- 전분기

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수	6,416,717	273	1,751,763,741

자기주식	(4,578)	273	(1,249,794)

합 계	6,412,139	1,750,513,947

가중평균유통보통주식수 : 1,750,513,947÷273일=6,412,139주

(2) 희석주당순이익 연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

32. 배당금

2019 년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 9,667 백만원 (전분기: 9,555백만원 ) 중 9,416백만원은 당분기 중 지급되었으며, 251백만원은 당분기말 현재 미지급배당금으로 계상되어있습니다. 세부내역은 다음과 같습니다.(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

롯데제과	8,336	8,336

Rakhat JSC	314	292

Confectionery Holdings B.V.	1,017	927

합 계	9,667	9,555

33 . 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송등 98건(전기말: 53건)으로 소송금액은 3,952백만원이며(전기말: 4,008 백만원), 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 23건(전기말: 18건)으로 소송금액은 85,609 백만원(전기말: 85,320 백만원)입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(원화단위:백만원, 외화단위:천).

구 분	금융기관명	당분기말	전기말

당좌차월	(주)신한은행 외	44,394	39,360

일반대출한도	(주)우리은행 외	16,000	12,000

외담대 등	기업은행 외	40,000	40,000

L/C한도	(주)우리은행 외	USD 18,694	USD 17,951

Local L/C한도	KEB 하나은행	-	1,500

이행보증	서울보증보험 외	6,868	8,210

(3) 당분기말 현재 연결회사는 특정제품 생산을 위하여 미국 P EPSICO사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자	계약내용	기술사용료	계약만료일자

PEPSICO	스낵(치토스) 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의2.00% 중 큰 금액으로 지급	2020년 12월

스낵(도리토스) 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의2.18% 중 큰 금액으로 지급	2020년 12월

HERSHEY	상표(HERSHEY 아이스) 라이선스 사용료	순매출액의 3.00%	2020년 09월

이 외에 회사는 일본의 (주)롯데와 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류 협약을 체결하였고 2019년 3월31일에 자동 연장(5년) 적용 되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당분기 중 발생한 금액은 131백만원(전분기: 225백만원)입니다. (4) 분할 전 연결회사 채무에 대한 연대 책임 당분기말 현재 연결회사는 상법 제530조 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전 회사(舊 롯데제과 주식회사) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 담보제공자산당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정금액

토지	Habib Bank Limited	3,158	35,300

건물	14,670

기계장치	34,381

토지, 건물	HDFC Bank	2,233	7,955

기계장치	14,960

합 계	69,402	43,255

(6) 브랜드 사용 계약 등연결회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.한편, 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다. (7) 주주간약정사항연결회사가 80%지분을 보유하고 있는 종속회사인L Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하MMI)측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 연결회사 또는 연결회사가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는 매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여 되어 있습니다.풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 연결회사가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 연결회사가 지정하는 제3자를 통하여만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 연결회사가 보유하고 있으며 연결회사는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 연결회사의 추가 지분매입이 허용되는 경우 연결회사를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 풋옵션의 행사가격의 현재가치가 금융부채로 인식될 수 있습니다.

(8) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정당분기말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다.(단위:백만원)

구 분	당분기말

유형자산	6,492

합 계	6,492

34. 특수관계자 거래

(1) 지배ㆍ종속 관계1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 롯데지주 주식회사입니다.

구분	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

롯데지주 주식회사	48.42	48.42

2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

기타특수관계자	롯데글로벌로지스(주)	롯데로지스틱스(주)	(주1)

롯데지알에스(주)	롯데글로벌로지스(주)

롯데푸드(주)	롯데지알에스㈜

롯데쇼핑(주)	롯데푸드(주)

롯데알미늄(주)	롯데쇼핑(주)

코리아세븐(주)	롯데알미늄(주)

롯데캐피탈(주)	코리아세븐(주)

롯데오토리스(주)	롯데캐피탈(주)

(주)대홍기획	롯데오토리스(주)

롯데정보통신(주) 외	롯데정보통신(주) 외

(주1) 기타 특수관계자는 기업회계기준서 제 1024호의 특수관계자 범주 및 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사, 해외 소재 계열회사입니다.

(2) 당분기 매출 및 매입 등 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당분기

특수관계 구분	회사명	매출	매입	사용권자산취득	유형자산취득	유형자산처분	기타수익	기타비용(주1)

지배기업	롯데지주(주)	1,806	4	1,730	-	-	918	3,380

기타 특수관계자	롯데글로벌로지스(주)	11,048	56	3,303	-	-	-	60,678

롯데지알에스(주)	7,538	-	-	-	-	1,059	46

롯데푸드(주)	5,083	37,180	-	-	-	4,266	2,546

롯데쇼핑(주)	47,533	-	-	-	-	985	3,458

롯데알미늄(주)	271	33,211	-	1,552	-	-	349

코리아세븐(주)	51,967	-	-	-	-	4	10,754

롯데캐피탈(주)	196	-	28	380	-	-	2,064

롯데오토리스(주)	28	-	69	-	-	-	1,603

(주)대홍기획	233	-	-	-	-	122	4,182

롯데정보통신(주) 외	23,640	1,093	2,321	1,848	45	4,357	20,364

합계	149,343	71,544	7,451	3,780	45	11,711	109,424

(주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 당분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. 2) 전분기

특수관계 구분	회사명	매출	매입	사용권자산 취득	유형자산취득	기타수익	기타비용(주1)

지배기업	롯데지주㈜	4,685	3	-	-	-	3,649

기타 특수관계자	롯데로지스틱스(주) (주2)	2,371	9	-	-	404	13,083

롯데글로벌로지스(주) (주2)	8,770	26	-	-	-	55,469

롯데지알에스㈜	12,656	15	-	-	-	109

롯데푸드(주)	5,484	41,858	-	-	3,995	2,799

롯데쇼핑(주)	72,760	-	-	-	-	2,688

롯데알미늄(주)	298	35,808	-	653	-	648

코리아세븐(주)	52,963	-	-	-	3	11,461

롯데캐피탈(주)	259	-	-	1,280	-	2,911

롯데오토리스(주)	21	-	4,283	-	-	1,199

(주)대홍기획	420	-	-	-	-	4,462

롯데정보통신(주) 외	34,964	9,671	2,773	1,645	159	16,491

합계	195,651	87,390	7,056	3,578	4,561	114,969

(주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 전분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. (주 2) 2019년 3월 1일 기준일로 롯데로지스틱스(주)는 롯데글로벌로지스(주)로 합병되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)1) 당분기

구분	회사명	배당금지급	리스부채의 상환

지배기업	롯데지주(주)	4,039	270

기타특수관계자	롯데알미늄(주)	836	-

롯데글로벌로지스(주)	-	1,342

롯데캐피탈(주)	-	1,264

롯데오토리스(주)	-	1,217

롯데정보통신(주) 외	1,164	1,978

합 계	6,039	6,071

2) 전분기

구분	회사명	배당금지급	리스부채의 상환

지배기업	롯데지주(주)	4,039	236

기타특수관계자	롯데알미늄(주)	836	-

롯데글로벌로지스(주)	-	1,155

롯데지알에스㈜	-	4

롯데캐피탈(주)	-	1,731

롯데오토리스(주)	-	608

롯데정보통신(주) 외	1,164	832

합 계	6,039	4,566

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

1) 당분기말

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

지배기업	롯데지주㈜	165	1,038	-	1,145	1,536

기타 특수관계자	롯데글로벌로지스(주)	174	2	993	7,316	1,990

롯데지알에스㈜	1,990	259	-	52	-

롯데푸드(주)	586	780	14,855	6,925	-

롯데쇼핑(주)	8,476	222	-	403	-

롯데알미늄(주)	82	2	16,702	1,058	-

코리아세븐(주)	11,718	3	-	12	-

롯데캐피탈(주)	-	-	-	164	5,371

롯데오토리스(주)	6	-	-	377	7,523

(주)대홍기획	52	16	-	4,203	-

롯데정보통신(주) 외	7,088	5,222	290	4,326	5,381

합계	30,337	7,544	32,840	25,981	21,801

2) 전기말

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

지배기업	롯데지주㈜	313	836	-	1,546	742

기타 특수관계자	롯데글로벌로지스(주)	50	1	816	5,516	-

롯데지알에스㈜	1,977	168	-	105	-

롯데푸드(주)	425	433	12,321	6,643	-

롯데쇼핑(주)	7,779	116	-	56	-

롯데알미늄(주)	19	2	15,275	177	-

코리아세븐(주)	12,088	1	-	33	-

롯데캐피탈(주)	-	-	-	202	6,052

롯데오토리스(주)	6	-	-	187	8,054

(주)대홍기획	37	18	-	3,820	-

롯데정보통신(주) 외	5,858	5,268	2,355	4,181	5,910

합계	28,552	6,843	30,767	22,466	20,758

(5) 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.한편, 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다. (6) 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

분 류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	3,964	11,377	3,873	11,608

퇴직후급여	445	1,342	424	1,282

합 계	4,409	12,719	4,297	12,890

주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

35. 사업결합

(1) L Mayson Company Limited가. 연결회사는 2019년 1월 20일 L Mayson Company Limited의 지분을 34.5% 보유한 L Confectionery Pte .,Ltd 의 지분을 100% 취득함에 따라, 최종적으로 L Mayson Company Limited의 지분을 직간접적으로 80% 보유하게 되어 종속기업으로 편입되었습니다. 연결회사는 지분 인수의 결과로 미얀마에서의 제과 시장 확대를 기대하고 있습니다.나. 인수에서 발생한 영업권 42,030 백만원은 L Mayson Company Limited의 미얀마 내 고객기반 및 동종업체인 회사와의 시너지효과에 근거합니다.

다. 취득일에 인식한 취득한 자산과 인수한 부채의 금액은 공정가치로 측정되었으며, L Mayson Company Limited에 지불한 대가와 취득일에 인식한 취득한 자산과 인수한 부채의 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	금 액

Ⅰ. 이전대가

지분상품(주1)	43,471

현금 (주2)	34,441

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금및현금성자산	269

매출채권 및 기타채권	2,075

재고자산	1,885

기타유동자산	861

유형자산	13,345

무형자산 (주3)	32,951

매입채무 및 기타채무	(2,065)

기타유동부채	(4,468)

총 식별가능 순자산의 공정가치	44,853

비지배지분	(8,971)

영업권	42,030

Ⅲ. 합계	77,912

(주1) 전전기 취득한 L Mayson Company Limited의 지분 34.5%에 대한 전기 대체금액입니다. (주2) 전전기 취득한 L Mayson Company Limited 의 취득과 관련된 정산 금액 785백만원이 포함되어 있습니다. (주3) 연결회사가 사업결합으로 취득한 자산 중 과거 대상회사가 인식한 영업권 4,082 백만원은 제외하였습니다.(2) Lotte India Co., Ltd. 가. 연결회사는 2019년 12월 18일 Lotte India Co., Ltd 의 지분을 롯데지주로부터 98.57%를 취득하고 지 배력을 획득하였습니다. 연결회사는 지분 인수의 결과로 인도에서의 제과 시장 확대를 기대하고 있습니다.나 . 동일지배하의 사업결합으로 취득대가와 취득한 순자산의 차이는 기타자본조정 으로 인식하였습니다. 피인수회사에 대하여 지불한 이전대가와 취득일(의제취득일 : 2019년 12월 31)에 인수한 자산·부채의 금액은 다음과 같습니다.(단위:백만원).

구 분	금 액

Ⅰ. 이전대가

현금	67,548

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금및현금성자산	6,139

매출채권 및 기타채권	3,828

재고자산	6,598

기타유동금융자산	22

기타유동자산	3,562

기타비유동금융자산	1,801

기타비유동자산	1,720

유형자산	62,466

투자부동산	24,995

무형자산	9

매입채무 및 기타채무	(8,857)

차입금	(28,930)

기타유동금융부채	(2,962)

기타유동부채	(6,833)

기타비유동금융부채	(991)

기타비유동부채	(461)

총 식별가능 순자산금액	62,106

Ⅲ. 순자산 금액과 취득대가의 차액	(5,442)

자본조정	6,330

비지배지분	(888)

36. 비지배지분 (1) 주주간약정사항연결회사가 80%지분을 보유하고 있는 종속회사인L Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하MMI)측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 연결회사 또는 연결회사가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는 매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여 되어 있습니다.풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 연결회사가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 연결회사가 지정하는 제3자를 통하여만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 연결회사가 보유하고 있으며 연결회사는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 연결회사의 추가 지분매입이 허용되는 경우 연결회사를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 풋옵션의 행사가격의 현재가치가 금융부채로 인식될 수 있습니다.(2) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권과 성격의 범위

기업명	유의적인 제약 내용

L Mayson Company Limited	1. 다음 사항에 대해서는 비지배주주가 임명한 이사를 포함한 모든 이사의 동의가 필요-자산 총액의 50%이상 금액을 지출하는 거래 및 계약의 체결, 소송의 진행 또는 합의-합산 금액이 자산 총액의 50%이상 금액에 해당하는 자산의 양도, 판매, 임대 또는 처분의 건-사업과 관련이 없는 자회사, 합작법인의 설립이나 청산, 타 회사와의 합병-사업과 관련이 없는 목적의 차입, 대여 및 자산에 대한 담보설정-회사의 청산 또는 해산2. 다음 사항에 대해서는 비지배주주를 포함한 모든 주주의 동의가 필요-회사의 합병, 인수, 구조조정, 청산, 해산-우선주의 발행 및 보통주와 우선주간의 전환

37. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:백만원).

내 용	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	22,986	30,467

건설중인자산 미지급금의 변동	3,917	18,045

무형자산 선급금 대체	104	120

유형자산 처분시 미수금의 변동	51	158

사용권자산의 취득 등	15,423	4,479

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).- 당분기

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체	기타

재무활동으로부터의 총부채

단기차입금	55,206	(29,961)	44,849	(2,103)	67,991

장기차입금	166,410	53,723	(44,849)	728	176,012

유동성사채	159,965	(110,000)	173,669	2,386	226,020

사채	513,180	109,733	(173,669)	182	449,426

리스부채	38,917	(8,024)	-	7,882	38,775

합 계	933,678	15,471	-	9,075	958,224

-전분기

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체	기타

재무활동으로부터의 총부채

단기차입금	175,694	(144,516)	4,698	(23,588)	12,288

장기차입금	69,307	86,312	(4,698)	25,985	176,906

유동성사채	-	-	109,901	65	109,966

사채	547,236	119,709	(109,901)	12,589	569,633

리스부채	29,727	(7,486)	-	10,285	32,526

합 계	821,964	54,019	-	25,336	901,319