롯데웰푸드 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 7 기 3분기 : 2023년 9월 30일 현재
제 6 기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재
롯데웰푸드 주식회사

1. 회사의 개요 롯데웰푸드 주식회사(구, 롯데제과 주식회사)(이하 "회사")는 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자 부문과 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로2017년 10월 30일자로 한국거래소에 상장하였으며, 2023년 3월 정기 주주총회 의결로 4월 1일부로 사명을 롯데웰푸드 주식회사로 변경했습니다.회사는 서울 본사와 양산, 평택, 대전공장 등에서 과자와 빙과류를 제조ㆍ판매하고,2022년 7월 1일을 합병기일로 하여 롯데푸드 주식회사를 흡수합병 하여 천안 및 김천공장 등에서 유지류와 육가공류 제조 및 판매 사업이 추가 되었습니다. 2023년 9월 30일 현재 회사의 자본금은 4,717 백만원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수㈜	지분율(%)

롯데지주㈜	4,478,208	47.47

롯데알미늄㈜	643,381	6.82

(재)롯데장학재단	496,144	5.26

(주)롯데홀딩스	416,338	4.41

신 영 자	236,742	2.51

신 동 빈	182,117	1.93

L제2투자회사	137,722	1.46

자기주식	593,307	6.29

기타	2,250,615	23.85

합 계	9,434,574	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT결제 시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의유동성 부족, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있으며, 이에 따라 회사가보유하고 있는 분쟁 국가 소재 종속기업투자주식인 Lotte Confectionery RUS LLC의 회수 가능성에 대한 불확실성이 확대될 수 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 상기 언급한 불확실성의 요소에 따라 조정될 수 있으며, 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주2)	장부금액	공정가치(주2)

금융자산

현금 및 현금성자산	429,483	429,483	195,858	195,858

매출채권 및 기타채권	405,817	405,817	339,736	339,736

기타유동금융자산	62,742	62,742	42,842	42,842

기타비유동금융자산	40,970	40,970	57,587	57,587

소 계	939,012	939,012	636,023	636,023

금융부채

매입채무 및 기타채무	275,017	275,017	268,398	268,398

차입금(주1)	240,000	239,038	308,000	302,402

사채(주1)	1,010,404	1,003,253	845,853	838,220

기타유동금융부채(주3)	35,700	35,700	29,886	29,886

기타비유동금융부채	1,243	1,243	4,715	4,715

소 계	1,562,364	1,554,251	1,456,852	1,443,621

(주1) 당분기말 차입금, 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. (주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 금융상품 및 공정가치를 별도로 공시한 차입금, 사채 등(주석18 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (주3) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

- 당분기말(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품자산	-	28,875	-	28,875

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	24,000	11,468	35,468

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,360	1	1,500	2,861

- 전기말(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품자산	-	20,931	-	20,931

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	24,000	12,349	36,349

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,200	1	1,500	2,701

5. 범주별 금융상품

(1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역

- 당분기말(단위: 백만원)

금융자산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	위험회피목적 파생상품자산	합 계

현금 및 현금성자산	429,483	-	-	-	429,483

매출채권 및 기타채권	405,817	-	-	-	405,817

기타유동금융자산	11,162	24,000	-	27,580	62,742

기타비유동금융자산	25,346	11,468	2,861	1,295	40,970

합 계	871,810	35,468	2,861	28,875	939,014

(단위: 백만원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	275,017	275,017

차입금	240,000	240,000

사채	1,010,404	1,010,404

기타유동금융부채(주1)	35,700	35,700

기타비유동금융부채	1,243	1,243

합 계	1,562,364	1,562,364

(주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

- 전기말(단위: 백만원)

금 융 자 산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	위험회피목적파생상품자산	합 계

현금 및 현금성자산	195,858	-	-	-	195,858

매출채권 및 기타채권	339,736	-	-	-	339,736

기타유동금융자산	18,842	24,000	-	-	42,842

기타비유동금융자산	21,606	12,349	2,701	20,931	57,587

합 계	576,042	36,349	2,701	20,931	636,023

(단위: 백만원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	268,398	268,398

차입금	308,000	308,000

사채	845,853	845,853

기타유동금융부채(주1)	29,886	29,886

기타비유동금융부채	4,715	4,715

합 계	1,456,852	1,456,852

(주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 손익 구분(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 금융자산

이자수익	2,361	6,914	549	1,678

외화환산이익	239	446	398	1,146

외화환산손실	69	(3)	7	(3)

외환차익	405	1,198	1,245	2,530

외환차손	(443)	(976)	(137)	(308)

지급보증수익	74	229	87	249

대손상각비(환입)	(1,442)	(2,912)	174	2,243

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	(1)	(882)	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	92	159	(98)	(98)

위험회피목적 파생금융상품

위험회피파생상품 평가이익	4,040	8,590	14,190	24,930

평가손익(기타포괄손익)	(103)	(646)	524	3,698

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용(주1)	(9,357)	(29,036)	(6,181)	(14,254)

외화환산이익	(4)	508	(180)	1

외화환산손실	(3,960)	(8,666)	(14,640)	(25,536)

외환차익	269	1,019	547	911

외환차손	(451)	(1,610)	(626)	(1,185)

(주1) 리스부채에 대한 이자비용 866백만원(전분기: 317백만원) 제외되어 있습니다.

6. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산의 내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1	1

보통예금 등	239,482	135,857

정기예금	190,000	60,000

합 계	429,483	195,858

7. 파생금융상품(1) 파생상품의 종류 및 계약내용

거래목적	파생상품 종류	계약내용

위험회피	통화스왑	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑	외화 사채 및 원화 단기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

(2) 파생상품의 세부내용

파생상품 종류	종목	계약금액	약정환율(원)	수취이자율	지급이자율	계약만기일

통화스왑 및 이자율 스왑	제3회 외화사채	USD 50,000,000(KRW 54,900,000,000)	1,098.00	3개월 USD TERMSOFR+0.31161	1.22%	2024.01.12

제4회 외화사채	USD 50,000,000(KRW 55,150,000,000)	1,103.00	USD SOFR (in arrears) +1.1575	1.28%	2024.01.29

제5회 외화사채	USD 50,000,000(KRW 66,400,000,000)	1,328.00	USD SOFR (in arrears) +1.19	4.28%	2026.03.04

이자율 스왑	Back-up Line CP	KRW 20,000,000,000	-	91일물 CD + 0.8	3.795%	2025.04.08

(3) 파생상품에 대한 평가손익(단위: 백만원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비고

위험회피	통화스왑	8,590	당기손익

이자율스왑	(497)	기타포괄손익(주1)

(주1) 당분기 파생상품평가손실 646백만원이 발생하였으며, 법인세효과 149백만원을 차감한 497백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	400,942	333,118

대손충당금	(5,192)	(2,697)

소 계	395,750	330,421

기타채권(주1)	10,067	9,315

합 계	405,817	339,736

(주1) 기타채권은 전액 미수금으로 구성되어 있습니다. (2) 매출채권에 대한 손실충당금

- 당분기말(단위: 백만원)

구 분	3개월 이하채권	6개월 이하채권	9개월 이하채권	12개월 이하채권	12개월 초과채권	계

기대손실률	정상채권	0.12%	4.50%	38.66%	56.71%	76.65%	-

부실채권	69.11%	91.46%	96.15%	100.00%	100.00%	-

매출채권	정상채권	381,644	6,890	432	1,557	2,030	392,553

부실채권	123	328	52	43	1,359	1,905

설정제외채권	6,085	19	-	-	380	6,484

손실충당금	정상채권	439	310	167	883	1,556	3,355

부실채권	85	300	50	43	1,359	1,837

- 전기말(단위: 백만원)

구분	3개월이하 채권	6개월이하 채권	9개월이하 채권	12개월이하 채권	12개월초과 채권	계

기대손실률	정상채권	0.04%	2.31%	9.14%	46.55%	60.71%	-

부실채권	80.39%	86.47%	94.08%	100.00%	100.00%	-

매출채권	정상채권	317,959	7,884	394	58	56	326,351

부실채권	51	170	152	39	1,933	2,345

설정제외채권	3,877	-	-	93	452	4,422

손실충당금	정상채권	115	182	36	27	34	394

부실채권	41	147	143	39	1,933	2,303

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,697	5,634

사업결합으로 인한 증가	-	1,945

대손상각비(환입)	2,912	(2,243)

제각	(769)	(1,900)

제각처리한 채권의 회수	352	459

보고기간 말 금액	5,192	3,895

9. 기타금융자산 및 부채와 기타자산 및 부채 내역

(1) 기타금융자산의 내역(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기금융상품	-	10,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1)	24,000	24,000

유동성파생상품자산	27,580	-

미수수익	734	270

유동보증금	10,146	8,307

기타유동금융자산	283	265

소 계	62,743	42,842

비유동	장기금융상품(주1)	45	45

당기손익-공정가치 금융자산	11,468	12,349

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	2,861	2,701

비유동성파생상품자산	1,295	20,931

보증금	23,733	20,502

장기대여금	656	-

기타비유동금융자산	913	1,059

소 계	40,971	57,587

합 계	103,714	100,429

(주1) 해당 자산은 모두 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

동반성장 협력대출 예탁금(주1)	24,000	24,000

(주)엘티케이비문래제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사	6,061	5,481

(주)푸드어셈블(주2)	5,407	6,164

(주)프레시코드(주2),(주3)	-	704

합 계	35,468	36,349

(주1) 해당금액은 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액이며 사용이 제한되어 있습니다. (주2) 회사는 (주)푸드어셈블, (주)프레시코드 상환전환우선주를 보유하고 있습니다. 이사 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하여야 하나 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하여 측정하고 있습니다.(주3) 폐업 의결에 따라 평가손실로 인식 하였습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	당분기말	전기말

지분상품

시장성 있는 지분상품	1,360	1,201

시장성 없는 지분상품	1,501	1,500

합계	2,861	2,701

위 지분상품의 처분 시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(4) 기타금융부채의 내역(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미지급비용	65,984	64,771

유동성예수보증금	15,104	13,063

기타유동금융부채	213	196

소 계	81,301	78,030

비유동	예수보증금	1,233	4,610

기타비유동금융부채	10	105

소 계	1,243	4,715

합 계	82,544	82,745

(5) 기타자산의 내역(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	선급금	1,102	2,717

선급비용	12,163	10,736

기타유동자산	808	886

소 계	14,073	14,339

비유동	장기선급금	41	55

기타비유동자산	12	12

소 계	53	67

합 계	14,126	14,406

(6) 기타부채의 내역(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	예수금	5,029	4,451

기타유동부채	34,834	25,013

선수금	4,223	8,949

소 계	44,086	38,413

비유동	기타비유동부채(주1)	20,901	17,125

소 계	20,901	17,125

합 계	64,987	55,538

(주1) 기타비유동부채는 장기종업원급여부채로 구성되어 있습니다.

10. 재고자산 (1) 재고자산의 구성내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

상품	43,397	59,124

제품	103,041	119,110

반제품	16,439	22,555

원재료	157,887	202,889

저장품	205	194

미착품	52,413	86,402

소계	373,382	490,274

평가손실충당금	(3,537)	(2,529)

합 계	369,845	487,745

당분기에 비용으로 인식하는 재고자산의 금액은 매출원가 중 임대매출원가와 기타매출원가를 제외한 1,807,011백만원(전분기: 1,121,137백만원)이며, 재고자산 순실현가치 평가로 인한 재고자산평가손실금액은 1,008백만원(전분기: 1,892백만원)입니다.

(2) 매출원가의 내역(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	93,940	301,056	110,004	188,952

제품매출원가	526,305	1,505,955	543,673	932,185

임대매출원가	2,131	6,508	1,995	3,019

기타매출원가	38	130	234	351

합 계	622,414	1,813,649	655,906	1,124,507

11. 영업의 계절적 특성회사의 주요 사업 중 빙과제품류는 제품의 특성상 계절적 영향을 크게 받습니다. 1년동안 빙과제품류는 전체 매출 중 성수기인 5월부터 8월 사이에 발생하는 매출이 높은 비중을 차지합니다. 그 외의 사업부는 계절적 요인에 의한 영향을 크게 받지 않습니다.

12. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업 투자의 장부금액

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업	733,100	733,100

관계기업	13,583	11,603

공동기업	35,399	35,399

합 계	782,082	780,102

(2) 종속기업의 현황과 장부금액(단위: 백만원)

구 분	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	중국	90.00	9,902	90.00	9,902

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	싱가포르	100.00	6,875	100.00	6,875

HAVMOR ICE CREAM LIMITED	인도	100.00	167,158	100.00	167,158

스위트위드㈜	대한민국	100.00	313	100.00	313

Lotte Confectionery RUS LLC	러시아	100.00	51,968	100.00	51,968

Lotte Kolson(Private)Limited	파키스탄	96.50	24,872	96.50	24,872

LOTTE Rakhat JSC	카자흐스탄	95.57	215,982	95.57	215,982

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.	네덜란드	51.00	92,407	51.00	92,407

L Mayson Company Limited	미얀마	45.50	20,755	45.50	20,755

L Confectionery Pte.,Ltd	싱가포르	100.00	15,737	100.00	15,737

Lotte India Co.,Ltd.	인도	98.90	97,311	98.90	97,311

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합1호	대한민국	69.77	9,000	69.77	9,000

한국투자그린테크신기술조합(주1)	대한민국	77.63	17,388	84.82	17,388

푸드위드(주)	대한민국	100.00	399	100.00	399

롯데후레쉬델리카제1호(주)	대한민국	100.00	541	100.00	541

롯데후레쉬델리카제2호(주)	대한민국	100.00	644	100.00	644

롯데후레쉬델리카제3호(주)	대한민국	100.00	1,051	100.00	1,051

롯데후레쉬델리카제4호(주)	대한민국	100.00	797	100.00	797

합 계	733,100	733,100

(주1) 당분기 중 제 3자 회사의 불균등 유상증자 참여로 인해 지분율이 감소 되었습니다.

(3) 관계기업의 현황과 장부금액(단위: 백만원)

구 분	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

롯데농식품테크펀드1호(주1)	대한민국	43.42	6,394	43.42	4,414

PT.LOTTE RND Center Indonesia	인도네시아	33.30	271	33.30	271

LOTTE F Vietnam Company Limited	베트남	33.04	6,918	33.04	6,918

합 계	13,583	11,603

(주1) 회사는 당분기 중 롯데농식품테크펀드1호에 1,980백만원을 추가 출자 하였습니다.

(4) 공동기업의 현황과 장부금액(단위: 백만원)

구 분	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

롯데네슬레코리아(주)	대한민국	50.00	35,399	50.0	35,399

(5) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	780,102	684,905

사업결합으로 인한 증가	-	48,124

취득	1,980	51,745

분기말 장부금액	782,082	784,774

13. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

-당분기(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	계

기초 장부금액	714,588	326,970	28,613	284,975	13,642	53,454	43,326	1,465,568

취득	412	3,390	900	35,251	7,609	19,312	84,122	150,996

대체	(506)	(269)	200	22,603	-	817	(25,168)	(2,323)

처분	(12,264)	(20,262)	(627)	(1,850)	(196)	(1,383)	-	(36,582)

감가상각	-	(10,227)	(1,551)	(48,264)	(4,237)	(19,030)	-	(83,309)

국고보조금 수령	-	-	-	(1,360)	-	-	(1,360)

분기말 장부금액	702,230	299,602	27,535	292,715	15,458	53,169	102,280	1,492,990

취득원가	703,326	537,560	62,298	1,445,639	35,023	316,218	102,280	3,202,345

감가상각누계액	-	(237,958)	(34,464)	(1,150,547)	(16,484)	(263,049)	-	(1,702,502)

국고보조금	-	-	(299)	-	(3,081)	-	-	(3,380)

손상차손누계액	(1,096)	-	-	(2,377)	-	-	-	(3,473)

감가상각비 83,309백만원(전분기: 56,935백만원) 중 60,978백만원(전분기: 41,798백만원)은 매출원가, 22,331백만원(전분기: 15,137백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

-전분기(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	계

기초 장부금액	577,404	147,635	2,948	146,180	9,425	23,328	27,054	933,975

사업결합으로 인한 증가	149,891	177,942	26,488	140,824	83	26,059	16,098	537,385

취득	14	1,546	121	23,405	10,374	12,919	29,828	78,207

대체	8,246	2,786	19	12,423	-	2,392	(14,945)	10,921

처분	(25)	(124)	-	(1,832)	(315)	(76)	(18)	(2,390)

감가상각	-	(6,328)	(618)	(34,883)	(3,095)	(12,011)	-	(56,935)

국고보조금(주1)	-	-	-	-	(2,125)	-	-	(2,125)

분기말 장부금액	735,530	323,457	28,958	286,117	14,347	52,611	58,017	1,499,038

취득원가	736,635	558,262	63,258	1,415,965	27,461	336,957	58,017	3,196,555

감가상각누계액	-	(234,805)	(33,924)	(1,129,848)	(10,611)	(284,346)	-	(1,693,534)

국고보조금	-	-	(376)	-	(2,503)	-	-	(2,879)

손상차손누계액	(1,105)	-	-	-	-	-	-	(1,105)

(2) 유형자산의 취득약정회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 33참조).

14. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산- 당분기

(단위: 백만원)

구분	건물	차량운반구	기타	합계

기초 장부금액	14,243	13,799	171	28,213

취득	12,998	3,467	6	16,471

처분 등	(2,700)	(2,822)	-	(5,522)

감가상각	(4,870)	(3,767)	(133)	(8,770)

분기말 장부금액	19,671	10,677	44	30,392

취득원가	37,743	27,306	871	65,920

감가상각누계액	(18,072)	(16,629)	(827)	(35,528)

사용권자산 감가상각비 8,770백만원(전분기: 6,361백만원) 중 554백만원(전분기: 269백만원)은 매출원가, 8,216백만원(전분기: 6,092백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

- 전분기(단위: 백만원)

구분	건물	차량운반구	기타	합계

기초 장부금액	5,845	8,329	-	14,174

사업결합으로 인한 증가	6,068	9,116	82	15,266

취득	9,093	1,639	191	10,923

대체	170	-	(2)	168

처분 등	(1,809)	(1,593)	-	(3,402)

감가상각	(3,478)	(2,788)	(95)	(6,361)

분기말 장부금액	15,889	14,703	176	30,768

취득원가	31,232	29,445	814	61,491

감가상각누계액	(15,343)	(14,742)	(638)	(30,723)

(2) 리스부채(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

리스부채	-	-

유동	13,519	11,280

비유동	21,865	16,720

합계	35,384	28,000

(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

건물	1,745	4,870	1,745	3,478

차량운반구	1,122	3,767	1,380	2,788

기타의 유형자산	45	133	48	95

합계	2,912	8,770	3,173	6,361

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	330	866	207	409

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	449	1,776	838	2,415

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	892	2,410	352	678

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	704	2,058	396	447

당분기 중 리스의 총 현금유출은 15,733백만원(전분기: 9,863백만원)입니다.

15. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

- 당분기(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의 무형자산(주1)	계

기초 장부금액	2,497	7,374	10,376	22,203	42,450

취득	169	140	-	1,588	1,897

대체	57	-	-	1,253	1,310

처분	(33)	(142)	-	-	(175)

상각	(651)	-	-	(2,546)	(3,197)

분기말 장부금액	2,039	7,372	10,376	22,498	42,285

(주1) 기타의 무형자산에는 브랜드가치가 포함되어 있습니다.무형자산상각비 3,197백만원(전분기: 1,530백만원) 중 705백만원은(전분기: 398백만원) 매출원가, 2,492백만원(전분기: 1,132백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

- 전분기(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의 무형자산(주1)	계

기초 장부금액	2,641	4,428	10,376	7,057	24,502

사업결합으로 인한 증가	234	2,947	-	16,368	19,549

취득	111	-	-	38	149

대체	105	-	-	-	105

처분	(35)	-	-	-	(35)

상각	(631)	-	-	(899)	(1,530)

분기말 장부금액	2,424	7,375	10,376	22,565	42,739

(주1) 기타의 무형자산에는 브랜드가치가 포함되어 있습니다.

16. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

- 당분기(단위: 백만원)

구 분	토 지	건 물	기타	사용권자산	합 계

기초 장부금액	172,030	85,042	3,209	2,521	262,802

대체	506	564	-	-	1,070

처분	(976)	(2,407)	-	-	(3,383)

상각	-	(2,568)	(160)	(139)	(2,867)

분기말 장부금액	171,560	80,631	3,049	2,382	257,622

취득원가	171,560	137,738	4,411	3,274	316,983

감가상각누계액	-	(57,107)	(1,362)	(892)	(59,361)

당분기중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 14,435백만원(전분기: 13,598백만원)입니다. 당분기중 투자부동산에서 발생한 운영비용은 감가상각비와 유지보수비용으로 구성되어 있습니다. 감가상각비는 2,867백만원(전분기: 1,930백만원) 중 2,835백만원(전분기: 1,918백만원)은 매출원가, 32백만원(전분기: 12백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있으며,유지보수비용은 1,772백만원(전분기: 205백만원)입니다.

- 전분기(단위: 백만원)

구 분	토 지	건 물	기타	사용권자산	합 계

기초 장부금액	84,963	42,492	-	-	127,455

사업결합으로 인한 취득	79,108	52,119	3,426	3,041	137,694

대체	(8,246)	(2,675)	-	-	(10,921)

처분	(4,740)	-	-	(501)	(5,241)

상각	-	(1,813)	(56)	(61)	(1,930)

분기말 장부금액	151,085	90,122	3,370	2,479	247,057

취득원가	151,086	144,165	4,804	3,184	303,239

감가상각누계액	-	(54,043)	(1,433)	(706)	(56,182)

17. 매입채무 및 기타채무(1) 매입채무 및 기타채무의 내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	142,765	153,840

미지급금	132,252	114,559

합 계	275,017	268,399

18. 차입금 등

(1) 차입금 등의 상세내역가. 유동차입금

(단위: 백만원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

Back-up Line CP(주1)(주2)	(주)신한은행	2025-04-08	91일물 CD + 0.8	20,000	20,000

Back-up Line CP(주1)	(주)신한은행	2024-10-14	91일물 CD + 1.15	40,000	40,000

CP	키움증권(주)	2023-05-08	5.52	-	10,000

2023-06-01	5.95	-	28,000

유동성장기부채	미즈호은행	2023-07-31	1.57	-	23,000

2023-09-27	1.59	-	7,000

2023-10-30	1.58	20,000	20,000

합 계	80,000	148,000

(주1) 회사는 Back-up Line CP 차입금과 관련하여 3개월마다 CP를 발행하며 (주)신한은행과 최장만기일까지 기업어음 인수약정을 체결 하였으나, 회사가 보고기간말 현재 보고기간 후 12개월 이상 계약상대방에 대한 부채의 결제를 연기할 권리를 보유하고 있지 않기 때문에 유동차입금으로 분류하였습니다.(주2) 회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

나. 장기차입금(단위: 백만원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

장기차입금	미즈호은행	2024-10-29	2.19	20,000	20,000

2025-01-24	2.50	80,000	80,000

2024-10-11	5.33	40,000	40,000

농협은행	2025-04-20	4.18	20,000	20,000

합 계	160,000	160,000

다. 사채(단위: 백만원)

구 분	차입처	최장만기일	액면이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

제61-2회 원화사채	미래에셋대우(주) 등	2025-07-03	2.89	50,000	50,000

제64-2회 원화사채	NH투자증권 등	2024-06-13	1.75	40,000	40,000

제65회 원화사채	한국투자증권㈜ 등	2023-02-17	-	-	110,000

제66-1회 원화사채	NH투자증권 등	2025-02-17	2.95	100,000	100,000

제66-2회 원화사채	2027-02-17	3.04	100,000	100,000

제67회 원화사채	NH투자증권 등	2023-04-13	-	-	100,000

제68회 원화사채	KB증권 등	2024-02-29	1.36	70,000	70,000

제69회 원화사채	키움증권 등	2025-02-28	3.19	150,000	150,000

제70-1회 원화사채	키움증권 등	2025-01-17	4.08	30,000	-

제70-2회 원화사채	키움증권 등	2026-01-16	4.29	250,000	-

제70-3회 원화사채	키움증권 등	2028-01-18	4.35	20,000	-

제3회 외화사채(주1)	MUFG	2024-01-12	3개월 USD TERMSOFR+0.31161	67,240	63,365

제4회 외화사채(주1)	DBS	2024-01-29	USD SOFR (in arrears) +1.1575	67,240	63,365

제5회 외화사채(주1)	DBS	2026-03-04	USD SOFR (in arrears) +1.19	67,240	-

소 계	1,011,720	846,730

차감: 사채할인발행차금	(1,316)	(877)

사채장부가액 합계	1,010,404	845,853

유동성 대체액 :	244,410	209,965

유동성사채	244,480	210,000

유동성사채 할인발행차금	(70)	(35)

비유동성사채 장부가액	765,994	635,888

상기 사채는 만기 일시 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.(주1) 회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

(2) 사채의 장부금액과 공정가치(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

사채	1,010,404	1,003,253	845,853	838,220

(주1) 공정가치는 회사와 신용등급이 동일한 회사채 (AA0) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였습니다.

(3) 차입금 및 사채의 변동내역(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

차입금	사채	차입금	사채

기초금액	308,000	845,853	150,021	568,149

사업결합으로 인한 증가	-	-	-	319,512

상 각	-	496	-	333

상 환	(69,302)	(210,000)	(81,571)	(250,000)

증 가	1,302	365,465	121,727	199,531

외화환산차이	-	8,590	1	24,930

분기말금액	240,000	1,010,404	190,178	862,455

19. 퇴직급여 19.1 확정급여제도(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	5,079	15,209	5,536	12,553

순이자원가	(564)	(1,700)	(41)	15

종업원 급여에 포함된 총 비용	4,515	13,509	5,496	12,569

총 비용 13,509백만원(전분기: 12,569백만원) 중 5,304백만원(전분기: 4,977백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 8,205백만원(전분기: 7,592백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채(자산) 의 산정 내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	190,390	175,241

사외적립자산의 공정가치(주1)	(213,804)	(216,420)

재무상태표 상 부채(자산)	(23,414)	(41,179)

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 48백만원(전분기:48백만원)이 포함된 금액입니다.

19.2 확정기여제도 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 총 금액 6,340백만원(전분기: 4,360백만원)중 2,762백만원(전분기: 2,327백만원)은 매출원가에 3,578백만원(전분기: 2,033백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

20. 충당부채(1) 충당부채의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	14,417	16,018

사업결합으로 인한 증가	-	3,306

사용액(주1)	(3,096)	(8,907)

설정액(환입액)	(1,577)	3,530

분기말(주2)	9,744	13,947

차감 : 유동항목	(9,390)	(13,602)

비유동항목	354	345

(주1) 전분기 사용액은 전분기 중 발생한 반품금액 6,557백만원, 국군복지단 충당부채 579백만원, 복구충당부채 230백만원, 부담금충당부채 1,541백만원의 합이며, 당분기 사용액은 당분기 발생한 반품금액 1,459백만원과 부담금 충당부채 6백만원, 국군복지단 충당부채 1,631백만원 사용액의 합입니다. (주2) 회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 기타 부가세 납세의무와 관련 된 부채 등을 계상 하였습니다.

21. 자본금 등 (1) 자본금(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000	30,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	9,434,574	9,434,574

자본금	4,717,287,000	4,717,287,000

당분기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 보통주 자기주식 보유분 593,307주(전기말: 593,307주)입니다.

(2) 자본잉여금(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,130,430	1,130,430

(3) 기타자본항목(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(23,297)	(23,297)

기타	466,350	466,350

합 계	443,053	443,053

22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(2,059)	(2,181)

현금흐름위험회피	2,772	3,269

합 계	713	1,088

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.(2) 기타포괄손익누계액의 증감

- 당분기(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 감	당기손익으로의 재분류	분기말

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	(2,181)	122	-	(2,059)

현금흐름위험회피	3,269	1,101	(1,598)	2,772

합 계	1,088	1,223	(1,598)	713

- 전분기(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 감	당기손익으로의 재분류	합병으로 인한변동	분기말

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	-	(75)	-	(1,841)	(1,916)

현금흐름위험회피	549	2,803	-	-	3,352

합 계	549	2,728	-	(1,841)	1,436

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

23. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	2,359	1,604

임의적립금(주2)	200	200

미처분이익잉여금	505,596	440,757

합 계	508,155	442,561

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 정보통신망법 제32조의 3에 의거 개인정보 유출로 인한 이용자 피해 사례 증가에 따라 손해배상책임의 이행을 보장하도록 준비금을 적립하였습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	888,221	2,492,349	900,921	1,621,071

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	7,297	22,142	7,322	15,574

총 수익	895,518	2,514,491	908,243	1,636,645

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외부고객으로부터 수익	888,221	2,492,349	900,921	1,621,071

수익인식 시점

한 시점에 인식	887,134	2,489,200	899,517	1,617,822

기간에 걸쳐 인식	1,087	3,149	1,404	3,249

(3) 반품매출회사는 당분기 매출 중 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 반품경험률, 회전기일과 유통기한 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다(주석 20 참조).

25. 판매비와 관리비(1) 판매비와 관리비의 내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	51,660	148,664	47,396	112,640

퇴직급여	3,829	12,079	4,330	9,743

장기종업원급여	361	2,525	(14)	1,245

복리후생비	11,894	33,770	11,667	25,421

여비교통비	838	2,385	517	943

차량유지비	4,308	12,626	5,566	9,145

보험료	577	1,471	474	1,530

세금과공과	687	7,064	4,309	8,641

접대비	744	2,066	721	1,221

소모품비	2,044	5,289	2,138	3,623

통신비	910	2,605	775	1,713

수선유지비	2,300	5,114	808	2,706

지급임차료	2,407	7,141	2,374	4,021

감가상각비	10,332	30,579	10,040	21,244

무형자산상각비	832	2,492	926	1,132

지급수수료	68,743	191,195	57,896	130,561

광고선전비	17,728	47,181	16,663	35,746

판매수수료	18,869	50,787	19,286	40,508

판매촉진비	1,936	6,210	1,136	6,427

대손상각비(환입)	1,442	2,912	(174)	(2,243)

운반보관료	2,145	6,446	13,686	19,690

기타	2,226	6,114	2,704	5,240

합 계	206,812	586,715	203,224	440,897

26. 비용의 성격별 분류

(1) 매출원가 및 판매비와 관리비 성격별 분류

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 상품 및 재공품의 변동	18,195	(37,665)	(39,698)	(61,280)

원재료 및 소모품 사용	363,971	1,095,938	404,677	663,739

상품의 매입	86,232	301,399	135,269	215,873

종업원급여	98,562	288,072	95,691	217,275

광고선전비	17,728	47,181	16,663	35,745

지급임차료	2,281	8,161	3,269	5,223

지급수수료	118,293	337,492	108,943	218,847

감가상각비	32,610	94,946	31,315	65,058

무형자산상각비	1,072	3,197	1,092	1,529

판매수수료	18,870	50,787	19,286	40,507

판매촉진비	1,936	6,210	1,136	6,427

기타비용	69,477	204,646	81,486	156,461

합 계	829,227	2,400,364	859,129	1,565,404

27. 기타수익 (1) 기타수익의 내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	674	2,217	1,793	3,441

외화환산이익	221	926	471	1,119

투자부동산처분이익	2,635	2,635	60	60

유형자산처분이익	29,360	29,605	169	1,087

사용권자산처분이익	22	75	9	27

잡이익	493	1,742	2,335	2,731

합 계	33,405	37,200	4,837	8,465

28. 기타비용 (1) 기타비용의 내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	894	2,586	761	1,465

외화환산손실	(142)	80	445	607

유형자산처분손실	797	5,675	2,150	2,323

무형자산처분손실	10	35	10	35

매각예정자산부채 처분손실	-	-	-	58

사용권자산처분손실	28	61	8	18

기부금	1,054	3,528	2,386	5,489

잡손실	1,240	7,098	2,012	3,646

합 계	3,881	19,063	7,773	13,642

29. 금융수익(1) 금융수익의 내역(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,361	6,914	549	1,678

배당금수익	613	7,776	1,312	7,047

외화환산이익	14	28	(254)	27

위험회피파생상품평가이익	4,040	8,590	14,190	24,930

지급보증수익	74	229	87	249

합 계	7,102	23,537	15,884	33,931

30. 금융원가 (1) 금융원가의 내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	9,687	29,902	6,297	14,572

외환차손	-	-	-	26

외화환산손실	4,033	8,590	14,187	24,931

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	882	-	-

합 계	13,720	39,374	20,484	39,529

31. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.50%(전분기: 18.02%)입니다.

32. 주당이익(1) 기본주당순이익

기본주당순이익은 회사의 보통주 분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 21)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	69,629,335,836	89,067,115,165	33,922,022,950	49,568,492,423

가중평균 유통보통주식수(주1)(단위:주)	8,841,267	8,841,267	8,842,123	7,229,640

기본주당이익	7,875	10,074	3,836	6,856

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

- 당분기

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수	9,434,574	273	2,575,638,702

자기주식	(593,307)	273	(161,972,811)

합 계	8,841,267	2,413,665,891

가중평균유통보통주식수 : 2,413,665,891÷273일=8,841,267주

- 전분기

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수	6,416,717	273	1,751,763,741

3,017,857	92	277,642,844

자기주식	(4,578)	273	(1,249,794)

(190,328)	94	(17,890,832)

(395,035)	92	(36,343,220)

(2)	79	(158)

(3,161)	73	(230,753)

합 계	8,841,470	1,973,691,828

가중평균유통보통주식수 : 1,973,691,828÷273일=7,229,640주

(2) 희석주당순이익 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 배당금 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 20,335백만원으로써 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 10,259백만원).

34. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송 등 29건(전기말 21건)으로 소송금액은 801백만원(전기말: 651백만원)이며, 피고로서 계류중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 3건(전기말: 4건)으로 소송금액은 1,321백만원(전기말: 1,287백만원)입니다. 당분기말 공정위 조사와 관련한 과징금부과처분 등 취소청구가 진행중이며, 상기 원고 소가에는 동 금액이 포함되어 있지 않습니다.회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:백만원, 외화단위:천)

구 분	금융기관명	당분기말	전기말

당좌차월	(주)신한은행 외	33,000	38,000

기업어음	신한은행 외	90,000	128,000

일반대출한도	(주)우리은행 외	46,000	46,000

외담대 등(주1)	기업은행 외	85,000	85,000

L/C한도	(주)우리은행 외	USD 50,000	USD 50,000

파생상품 통화선도	신한은행	USD 4,000	USD 4,000

Local L/C한도	(주)하나은행	1,000	1,000

이행보증	서울보증보험	2,908	3,144

(주1) 회사의 매입채무 등에 대하여 거래처가 회사의 신용으로 채권을 할인 받을 수 있는 약정에 따른 대출한도 금액을 표시하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사는 특정제품 생산을 위하여 다음과 같은 계약 등을 체결하여 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 사용료를 지급하고 있습니다

기술제공자	계약내용	기술사용료	계약만료일자

PepsiCo, Inc.	스낵(치토스) 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급	2023년 12월

스낵(도리토스) 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰 금액으로 지급	2023년 12월

퀘이커 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급	2023년 12월

STANDARD CANDY COMPANY, LLC	GooGoo 상표 사용	매출액의 1.35%	2026년 12월

이 외에 회사는 일본의 ㈜롯데와 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류 협약을 체결하였고 2019년 3월 31일에 자동 연장(5년) 적용 되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당분기 중 발생한 금액은 정산금액 포함하여 132백만원(전분기 44백만원)입니다.(4) 분할전 회사 채무에 대한 연대책임회사는 상법 제530조의 9제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전의 회사(舊 롯데제과(주), 舊 롯데푸드(주)(*1)) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (*1) 2022년 7월 합병으로 피합병법인인 舊 롯데푸드(주)가 보유하고 있던 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관한 연대책임이 승계되었습니다.

(5) 제공한 지급보증당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천)

특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	Lotte Confectionery RUS LLC	우리은행 바레인지점	USD 16,800	22년 10월 13일~24년 10월 10일	자금차입

하나은행 암스테르담지점(주1)(주2)	USD 14,000	23년 04월 22일~24년 04월 22일	자금차입

하나은행 바레인지점(주1)(주2)	USD 5,000	23년 04월 22일~24년 04월 22일	자금차입

Lotte India Co., Ltd	우리은행 런던지점	USD 24,600	20년 02월 26일~25년 01월 22일	자금차입

Lotte Qingdao Foods co.,Ltd	BNK 부산은행 칭다오지점	CNY 18,000	23년 01월 13일~23년 12월 31일	자금차입

IBK 기업은행 칭다오 분행	CNY 18,000	23년 01월 13일~24년 01월 12일	자금차입

(주1) 직전 보증기간(21년 04월 30일~23년 04월 22일, 21년 04월 22일~23년 04월 22일)에서 기간 연장 되었습니다. (주2) 당분기 중 러시아 은행의 SWIFT 결제 시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 해당 차입금 이자를 회사가 금융기관에 대납하고, 종속기업에 상환청구하는 대출약정을 체결하였습니다. 당분기말 현재 대출 실행잔액은 약 6.3억원이며 재무상태표상 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다.

(6) 회사는 특수관계자 등과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분	관련 제품	사용처	제공기간	사용료

기술제공	초코파이	Lotte India Co., Ltd.	17년10월01일~24년12월31일	순매출액의 1.50%

기술제공	SPOUT	Lotte India Co., Ltd.	17년10월01일~24년12월31일	순매출액의 1.50%

상표권제공	SPOUT	Lotte India Co., Ltd.	17년10월01일~24년12월31일	순매출액의 1.50%

기술제공	초코파이외	Lotte Confectionery RUS LLC	23년01월01일~32년12월31일	순매출액의 2.50%

(7) 회사는 특수관계자와 다음과 같은 상표권 라이선스 등 사용 계약을 체결하고 있습니다.

구 분	계약내용	산정기준	계약만료일

롯데칠성음료	칸타타 상표 사용	매출액의 3.0%	2024.10.31, 자동연장 1년

롯데지알에스	엔제리너스 상표 사용	매출액의 2.5%	2024.10.31, 자동연장 1년

롯데지주(주)	롯데 브랜드 사용	광고선전비를 차감한 매출액의 0.2%(해외법인 0.15%)	2024.12.31, 자동연장 1년

경영자문 수수료	배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액	2023.12.31, 자동연장 1년

자회사 업무위탁 수수료	배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액	2023.12.31, 자동연장 1년

(8) 주주간 약정사항회사가 직,간접으로 80%지분을 보유하고 있는 종속회사인 L Mayson CompanyLimited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하 MMI)측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 회사 또는 회사가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는 매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여 되어 있습니다.풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 회사가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 회사가 지정하는 제3자를 통해서만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 회사가 보유하고 있으며 회사는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 회사의 추가 지분매입이 허용되는 경우 회사를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 파생상품부채가 인식될 수 있습니다.

(9) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정당분기말과 전기말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	91,411	33,327

(10) 담보제공당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하는 담보는 없으며, 천안공장 통합공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데건설(주) 등으로부터 어음ㆍ수표 3매를 견질로 제공받았습니다.

(11) 온실가스배출권회사는 2015년부터 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 배출권거래제 할당대상업체에 해당됩니다. 1차 계획기간(2015~2017)부터 배출권거래제를 이행하였고, 그 결과 배출권 17,218tCO2-eq을 2차 계획기간(2018~2020)으로 이월하였습니다.가. 무상할당 배출권

(단위: tCO2-eq)

구분	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년

무상할당 배출권	117,813	221,456	221,456	219,382	219,382

당기 이행연도에 대한 배출량 추정치는 212,196tCo2-eq 입니다.나. 배출권의 변동내역

(단위: tCO2-eq)

구분	당분기

기초 및 무상할당	221,456

매입(매각)	-

정부 제출	(5,147)

차입(이월)	2,966

재분류	-

분기말	219,275

정부에서 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식했습니다. 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.다. 배출부채당분기말 배출권 보유량은 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분하여 배출부채를 영(0)으로 측정하였습니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황1) 지배기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 롯데지주 주식회사 입니다.

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

롯데지주 주식회사	47.47	47.47

2) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	90.00	90.00

Lotte Confectionery(S.E.A) Pte,. Ltd.	100.00	100.00

Havmor Ice Cream Private Limited	100.00	100.00

스위트위드㈜	100.00	100.00

Lotte Confectionery RUS LLC	100.00	100.00

Lotte Kolson(Private)Limited	96.50	96.50

L Mayson Company Limited	45.50	45.50	(주1)

LOTTE Rakhat JSC	95.57	95.57	(주2)

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.	51.00	51.00	(주3)

L Confectionery Pte.,Ltd	100.00	100.00

Lotte India Co., Ltd	98.90	98.90

롯데후레쉬델리카제1호	100.00	100.00

롯데후레쉬델리카제2호	100.00	100.00

롯데후레쉬델리카제3호	100.00	100.00

롯데후레쉬델리카제4호	100.00	100.00

푸드위드(주)	100.00	100.00

한국투자노블푸드신기술사업투자조합1호	69.77	69.77

한국투자그린테크신기술조합	77.63	84.82	(주5)

(주1) 회사는 L Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L MaysonCompany Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 보유하여, 회사가 보유하고 있는 L Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다.

(주2) LOTTE Rakhat JSC의 자회사는 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

Rakhat-Shymkent LLP	100.00	100.00	LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Shymkent Trading House LLP	100.00	100.00	LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Astana LLP	100.00	100.00	LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Aktobe LLP	100.00	100.00	LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Aktau LLP	100.00	100.00	LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Oral LLP	100.00	100.00	LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Karaganda LLP	100.00	100.00	LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Taldykorgan LLP	100.00	100.00	LOTTE Rakhat JSC 자회사

Almaty Sweets LLP	100.00	100.00	LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat TR LLP	100.00	100.00	LOTTE Rakhat JSC 자회사

(주3) Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.의 자회사는 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)(주4)	비고

당분기말	전기말

Chocolaterie Guylian N.V.	99.97	99.97	Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사

Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH	100.00	100.00	Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사

Aimee BVBA	99.00	99.00	Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사

Guylian Iberia, LDA	99.31	99.31	Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사

Guylian UK Ltd	100.00	100.00	Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사

Guylian USA, Inc	100.00	100.00	Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사

(주4) Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Amiee BVBA, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK Ltd, Guylian USA, Inc에 대한 지분율은 Chocolaterie Guylian N.V.가 보유하고 있는 지분율입니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.

(주5) 당분기 중 제 3자 회사의 불균등 유상증자 참여로 인해 지분율이 감소되었습니다. 3) 관계기업 현황

당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

롯데농식품테크펀드1호	43.42	43.42	(주1)

PT.LOTTE RND Center Indonesia	33.33	33.33

LOTTE F Vietnam Company Limited	33.04	33.04

(주)푸드어셈블	19.60	19.60	(주2)

(주)프레시코드	1.82	1.82	(주2)(주3)

AeroFarm Inc.	5.72	2.19	(주2)(주4)

AF NewCo, lnc..	4.00	-	(주2)(주4)

(주1) 회사는 당분기 중 공정거래법에 따른 롯데그룹집단 소속 계열회사인 롯데벤처스가 GP(업무집행조합원)의 역할을 수행하는 롯데농식품테크펀드1호와의 1,980백만원 추가 출자 약정에 따라 1,980백만원을 출자 하였습니다.(주2) 회사는 (주)푸드어셈블, (주)프레시코드, AeroFarms Inc., AF NewCo, lnc. 상환전환우선주를 보유하고 있습니다. 이사 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하나 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하여 측정하고 있습니다.(주3) 폐업 의결에 따라 전액 평가손실 인식 하였습니다.(주4) AeroFarms Inc., AF NewCo, lnc.의 지분율은 한국투자그린테크신기술조합이 보유하고 있는 지분율입니다.

4) 공동기업 현황

당분기말과 전기말 현재 회사의 공동기업은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

롯데네슬레코리아(주)	50.00	50.00

5) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

기타특수관계자	롯데지알에스(주)	롯데지알에스(주)	(주1)

㈜코리아세븐	㈜코리아세븐

㈜대홍기획	㈜대홍기획

롯데글로벌로지스(주)	롯데글로벌로지스(주)

롯데칠성음료(주)	롯데칠성음료(주)

롯데상사(주)	롯데상사(주)

롯데쇼핑(주)	롯데쇼핑(주)

롯데정보통신㈜ 외	롯데정보통신㈜ 외

기타	롯데알미늄(주)	롯데알미늄(주)	(주2)

롯데캐피탈㈜	롯데캐피탈㈜

롯데오토리스㈜ 외	롯데오토리스㈜ 외

(주1) 기타특수관계자는 지배기업의 종속기업, 관계기업, 공동기업입니다.(주2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인이 포함되어있습니다

(2) 당분기와 전분기 중 매출 및 매입 등 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	회사명	매출	매입	사용권자산취득	유형자산 취득	유형자산 처분	기타수익	기타비용 (주1)

지배기업	롯데지주(주)	2,150	-	742	-	-	1,151	10,217

종속기업	Aimee BVBA	-	-	-	-	-	-	2

Lotte Confectionery RUS LLC	2,968	1,038	-	-	-	222	-

Chocolaterie Guylian N.V.	68	223	-	-	-	102	-

Havmor Ice Cream Private Limited	450	-	-	-	-	343	-

Lotte India Co., Ltd	988	1,520	-	-	-	188	-

Lotte Kolson(Private)Limited	86	400	-	-	-	124	-

Lotte Confectionery(S.E.A) Pte,. Ltd.	7,398	-	-	-	-	-	-

LOTTE Rakhat JSC	1,681	-	-	-	-	96	4

L Mayson Company Limited	-	-	-	-	-	47	-

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	9	766	-	-	-	17	-

스위트위드(주)	20	1,103	-	-	-	35	11

롯데후레쉬델리카제1호	1,061	-	-	-	-	7	14,334

롯데후레쉬델리카제2호	3,266	-	-	-	-	25	21,979

롯데후레쉬델리카제3호	879	-	-	-	-	13	10,501

롯데후레쉬델리카제4호	498	-	-	-	-	9	6,788

푸드위드(주)	59	974	-	-	-	31	-

기타특수관계자	롯데지알에스(주)	109,598	-	-	-	-	1,255	39

㈜코리아세븐	200,794	4,261	-	-	-	11	21,030

㈜대홍기획	2	-	-	-	-	-	10,059

롯데글로벌로지스(주)	14,601	1,183	-	-	-	-	142,121

롯데칠성음료(주)	18,519	2,458	-	-	-	2,224	140

롯데상사(주)	13	186,809	-	-	-	-	-

롯데쇼핑(주)	84,371	876	-	-	-	474	3,848

롯데정보통신(주) 외	15,984	4,651	-	21,557	-	532	18,969

기타	롯데알미늄(주)	1,250	46,854	-	2,513	-	-	802

롯데캐피탈㈜	2	-	-	324	-	-	13

롯데오토리스㈜ 외	37,283	7	9,511	1,925	72,165	1,294	2,776

합 계	503,998	253,123	10,253	26,319	72,165	8,200	263,633

(주1) 회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 당분기 중 리스부채 상각에 따라 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 21,272백만원((주)코리아세븐 : 17,491백만원, 롯데쇼핑(주) : 1,832백만원, 롯데씨브이에스711(주) : 1,884백만원, 기타 특수관계자: 65백만원)이 포함되어 있습니다.

2) 전분기(단위:백만원)

구 분	회사명	매출	매입	사용권자산취득	유형자산 취득	기타수익(주1)	기타비용(주2)

지배기업	롯데지주(주)	1,381	-	1,080	-	12,678	7,212

종속기업	Aimee BVBA	-	-	-	-	-	7

Lotte Confectionery RUS LLC	2,213	875	-	-	214	-

Chocolaterie Guylian N.V.	69	232	-	-	98	-

HAVMOR ICE CREAM LIMITED	395	-	-	-	248	-

Lotte India Co., Ltd	889	2,471	-	-	144	-

Lotte Kolson(Private)Limited	165	294	-	-	123	-

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	6,569	-	-	-	-	-

LOTTE Rakhat JSC	1,003	-	-	-	-	-

L Mayson Company Limited	-	-	-	-	33	-

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	2,749	2,863	-	-	11	-

스위트위드(주)	20	938	-	-	12	49

롯데후레쉬델리카제1호	347	-	-	-	-	4,858

롯데후레쉬델리카제2호	888	-	-	-	2	7,195

롯데후레쉬델리카제3호	263	-	-	-	1	3,864

롯데후레쉬델리카제4호	137	-	-	-	-	2,281

푸드위드(주)	20	323	-	-	14	-

기타특수관계자	롯데지알에스(주)	42,649	-	-	-	1,574	12

롯데푸드(주)(주3)	1,382	30,806	-	-	3,751	1,833

(주)코리아세븐	110,524	68	-	-	9	15,518

(주)대홍기획	23	-	-	655	-	5,386

롯데글로벌로지스(주)	12,121	666	4,755	-	-	93,339

롯데칠성음료(주)	6,997	510	270	-	4,923	62

롯데상사(주)	3	95,706	-	-	-	-

롯데쇼핑(주)	59,194	-	-	-	1,168	3,237

롯데정보통신(주) 외	12,111	1,832	191	6,435	474	14,501

기타	롯데알미늄(주)	413	36,279	-	1,481	-	344

롯데캐피탈(주)	9	-	-	955	-	363

롯데오토리스(주) 외	20,676	-	1,590	117	923	2,536

합 계	283,210	173,863	7,886	9,643	26,400	162,597

(주1) 롯데지주(주) 기타수익에는 롯데인재개발원 양수도 정산 금액이 포함되어 있습니다. (주2) 회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 당분기중 리스부채 상각에 따라 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 15,701백만원(코리아세븐: 12,491백만원, 기타 특수관계자: 3,210백만원)이 포함되어 있습니다.(주3) 회사는 롯데푸드(주)의 합병 전 2022년 6월까지의 거래내역을 포함하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다

1) 당분기(단위:백만원)

구분	회사명	배당지급	배당수익	리스부채의 상환	현금출자

지배기업	롯데지주(주)	10,300	-	257	-

종속기업	Lotte Confectionery Holdings(Europe) B.V	-	170	-	-

LOTTE Rakhat JSC	-	7,050	-	-

L Mayson Company Limited	-	443	-	-

관계기업	롯데농식품테크펀드1호	-	-	-	1,980

기타특수관계자	롯데글로벌로지스(주)	-	-	1,671	-

롯데칠성음료(주)	-	-	150	-

롯데쇼핑(주)	-	-	200	-

롯데정보통신(주) 외	-	-	142	-

기타	롯데알미늄(주)	1,480	-	-	-

롯데캐피탈(주)	-	-	13	-

롯데오토리스(주) 외	3,062	-	4,604	-

합 계	14,842	7,663	7,037	1,980

2) 전분기(단위:백만원)

구분	회사명	배당지급	배당수익	리스부채의 상환	현금출자

지배기업	롯데지주(주)	4,971	-	278	-

종속기업	Lotte Confectionery RUS LLC	-	-	-	11,993

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.	-	361	-	-

LOTTE Rakhat JSC	-	5,375	-	-

L Mayson Company Limited	-	1,311	-	-

Lotte India Co., Ltd	-	-	-	29,763

한국투자노블푸드신기술사업투자조합1호	-	-	-	9,000

관계기업	롯데농식품테크펀드1호	-	-	-	990

기타특수관계자	롯데글로벌로지스(주)	-	-	897	-

롯데칠성음료(주)	-	-	50	-

롯데쇼핑(주)	-	-	86	-

롯데정보통신(주) 외	-	-	101	-

기타	롯데알미늄(주)	1,029	-	-	-

롯데캐피탈(주)	-	-	333	-

롯데오토리스(주) 외	1,882	-	2,628	-

합 계	7,882	7,047	4,373	51,746

(4) 특수관계자 등에 대한 채권, 채무의 주요 잔액1) 당분기말

(단위: 백만원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권(주1)	기타채권(주1)	매입채무	기타채무(주2)	리스부채

지배기업	롯데지주(주)	281	189	-	1,185	-

종속기업	Lotte Confectionery RUS LLC	3,720	1,723	443	76	-

Chocolaterie Guylian N.V.	46	34	85	-	-

Havmor Ice Cream Private Limited	-	80	-	-	-

Lotte India Co., Ltd	2,644	483	445	-	-

Lotte Kolson(Private)Limited	86	1,266	22	-	-

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte,. Ltd.	1,796	-	-	-	-

LOTTE Rakhat JSC	393	78	-	-	-

L Mayson Company Limited	-	1,311	-	-	-

L Confectionery Pte.,Ltd	-	490	-	-	-

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	7	9	-	-	-

스위트위드(주)	2	29	56	1	-

롯데후레쉬델리카제1호	132	1	-	845	-

롯데후레쉬델리카제2호	405	7	-	2,760	-

롯데후레쉬델리카제3호	110	3	-	1,486	-

롯데후레쉬델리카제4호	63	2	-	833	-

푸드위드(주)	7	3	-	133	-

기타특수관계자	롯데지알에스(주)	44,031	608	-	-	-

(주)코리아세븐	24,641	2	-	-	-

(주)대홍기획	-	-	-	9,187	-

롯데글로벌로지스(주)	194	74	1,321	16,633	3,842

롯데칠성음료(주)	2,288	2,730	187	5,135	826

롯데상사(주)	5	-	20,490	-	-

롯데쇼핑(주)	11,369	12,820	-	1,002	574

롯데정보통신(주) 외	1,653	162	849	3,968	52

기타	롯데알미늄(주)	145	-	24,516	1,576	-

롯데오토리스(주) 외	5,538	12,529	-	3,586	23,612

합계	99,556	34,633	48,414	48,406	28,906

(주1) 매출채권 및 기타부채 금액은 고객에게 지급할 대가 상계된 후의 금액 (주)코리아세븐 3,754백만원, 롯데칠성음료(주) 88백만원, 롯데씨브이에스711(주) 외 218백만원이 포함되어 있습니다.(주2) 기타채무에는 미지급배당금이 포함되어 있습니다.

2) 전기말(단위: 백만원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권(주1)	기타채권(주1)	매입채무	기타채무	리스부채

지배기업	롯데지주(주)	224	1,046	-	1,291	761

종속기업	Aimee BVBA	-	-	-	1	-

Lotte Confectionery RUS LLC	2,037	790	-	76	-

Chocolaterie Guylian N.V.	25	66	79	-	-

HAVMOR ICECREAM LIMITED	-	124	-	-	-

Lotte India Co., Ltd	1,817	295	658	-	-

Lotte Kolson(Private)Limited	-	1,142	72	-	-

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte,. Ltd.	1,628	-	-	-	-

LOTTE Rakhat JSC	160	-	-	-	-

L Confectionery Pte.,Ltd	-	490	-	-	-

L Mayson Company Limited	-	821	-	-	-

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	411	-	518	-	-

스위트위드(주)	2	56	99	1	-

롯데후레쉬델리카제1호	125	3	-	1,534	-

롯데후레쉬델리카제2호	324	6	-	2,997	-

롯데후레쉬델리카제3호	95	3	-	1,594	-

롯데후레쉬델리카제4호	49	1	-	755	-

푸드위드(주)	7	5	-	112	-

기타특수관계자	롯데지알에스(주)	41,749	355	-	-	-

(주)코리아세븐	19,204	1	-	-	-

(주)대홍기획	-	-	-	5,591	-

롯데글로벌로지스(주)	166	458	1,376	13,741	5,387

롯데칠성음료(주)	1,761	2,424	24	5,168	954

롯데상사(주)	-	-	20,506	-	-

롯데쇼핑(주)	11,514	12,363	-	1,079	757

롯데정보통신(주) 외	2,151	137	1,005	4,532	192

기타	롯데알미늄(주)	145	-	19,948	965	-

롯데캐피탈(주)	-	-	-	21	13

롯데오토리스(주) 외	5,402	4,305	-	4,238	14,144

합계	88,996	24,891	44,285	43,696	22,208

(주1) (주)코리아세븐과 롯데정보통신(주) 외에 대한 매출채권 및 기타부채 금액은, 고객에게 지급할 대가 각각 2,814백만원, 322백만원이 상계된 후의 금액입니다.

(5) 특수관계자와 체결된 우발 및 약정사항과 관련하여 주석33에서 공시하고 있습니다.

(6) 주요경영진 보상내역(단위:백만원)

분 류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	4,552	13,853	4,204	10,728

퇴직급여	722	2,166	677	1,694

합 계	5,274	16,019	4,881	12,422

주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

36. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 조정내역

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	27,360	10,898

감가상각비	94,946	65,058

무형자산상각비	3,197	1,530

퇴직급여	13,509	12,570

복리후생비	5,116	2,530

이자비용	29,902	14,572

이자수익	(6,914)	(1,678)

당기손익_공정가치 금융자산 평가손실	882	-

지급보증수익	(229)	(249)

배당금수익	(7,776)	(7,047)

대손상각비(환입)	2,912	(2,242)

유형자산 처분이익	(29,605)	(1,087)

투자부동산 처분이익	(2,635)	(60)

유형자산 처분손실	5,675	2,323

무형자산 처분손실	35	35

매각예정처분집단 처분손실	-	58

위험회피목적파생상품 평가이익	(8,590)	(24,930)

외화환산손익	7,716	24,391

기타수익,비용	(196)	(61)

기타	(14)	(10)

합 계	135,291	96,601

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 증감	117,900	(11,180)

매출채권의 증감	(67,827)	1,541

기타채권의 증감	690	(1,156)

기타유동자산의 증감	219	3,797

기타비유동자산의 증감	-	3

매입채무의 증감	(11,122)	(7,150)

기타채무의 증감	12,627	(10,306)

순확정급여부채의 증감	(436)	662

기타유동금융부채의 증감	(1,027)	1,510

기타유동부채의 증감	5,573	(14,378)

기타비유동부채의 증감	(1,340)	(2,955)

이연수익의 증감	35	(9)

충당부채의 증감	(4,679)	(5,210)

합 계	50,613	(44,831)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

내 용	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	25,168	14,945

유형자산 취득시 미지급금의 변동	5,333	(895)

무형자산 선급금 대체	57	105

유형자산 처분시 미수금의 변동	38	-

사용권자산의 취득 등	16,472	10,922

합병으로 인한 주식발행	-	312,116

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위:백만원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체	기타

재무활동으로부터의 총부채

단기차입금	98,000	(38,000)	-	-	60,000

유동성장기차입금	50,000	(30,000)	-	-	20,000

장기차입금	160,000	-	-	-	160,000

유동성사채	209,965	(210,000)	236,564	7,881	244,410

사채	635,888	365,465	(236,564)	1,205	765,994

리스부채	28,000	(9,488)	-	16,872	35,384

예수보증금	17,673	(1,522)	-	186	16,337

미지급배당금	8	-	-	(3)	5

합 계	1,199,534	76,455	-	26,141	1,302,130

- 전분기(단위:백만원)

구분	기초	합병으로 인한증감	재무현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체	기타

재무활동으로부터의 총부채

단기차입금	21	-	20,156	-	-	20,177

유동성장기차입금	80,000	-	(80,000)	30,000	-	30,000

장기차입금	70,000	-	100,000	(30,000)	-	140,000

유동성사채	249,957	99,933	(250,000)	109,901	128	209,919

사채	318,193	219,579	199,531	(109,901)	25,135	652,537

리스부채	14,406	15,092	(6,323)	7,673	(407)	30,440

예수보증금	13,882	4,148	(150)	(153)	95	17,822

합 계	746,459	338,752	(16,786)	7,520	24,951	1,100,896