롯데웰푸드 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요 - 별도

롯데웰푸드 주식회사(이하 "회사")는 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자 부문과 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로 2017년 10월30일자로 한국거래소에 상장하였으며, 2023년 3월 정기 주주총회 의결로 사명을 롯데웰푸드 주식회사로 변경했습니다.
회사는 서울 본사와 양산, 평택, 대전공장 등에서 과자와 빙과류를 제조ㆍ판매하고,
2022년 7월 1일을 합병기일로 하여 롯데푸드 주식회사를 흡수합병 하여 천안 및 김천공장 등에서 유지류, 육가공류 제조 및 판매 사업이 추가 되었습니다.
2024년 3월 31일 현재 회사의 자본금은 4,717백만원이며, 당사의 주요 주주현황은다음과 같습니다.

## 2. 회계정책 목록 - 별도

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다.
회사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 2024년 1월 1일부터 시행되는 해당 법률이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 검토 중에 있습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ계정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 회사는 글로벌최저한세 필라2(이하'필라2') 법인세의 적용대상입니다. 필라2의 적용으로 납부세액이 발생하는 경우 당기법인세로 인식하고 있으며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

## 3. 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 대한 공시 - 별도

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용 된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT결제 시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의유동성 부족, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있으며, 이에 따라 회사가보유하고 있는 분쟁 국가 소재 종속기업투자주식인 Lotte Confectionery RUS LLC의 회수 가능성에 대한 불확실성이 확대될 수 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 상기 언급한 불확실성의 요소에 따라 조정될 수 있으며, 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

## 4. 공정가치 - 별도

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

장부금액	공정가치 (주1)

현금및현금성자산	300,421	300,421

매출채권 및 기타채권	350,626	350,626

기타유동금융자산	165,487	165,487

기타비유동금융자산	39,755	39,755

금융자산	856,289

금융자산, 공정가치	856,289

전기말 (단위 : 백만원)

장부금액	공정가치 (주1)

현금및현금성자산	342,627	342,627

매출채권 및 기타채권	334,465	334,465

기타유동금융자산	85,866	85,866

기타비유동금융자산	34,829	34,829

금융자산	797,787

금융자산, 공정가치	797,787

(주1) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 공시한 차입금, 사채 등(주석18 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

장부금액	공정가치 (주2)

매입채무 및 기타 채무	265,607	257,785

차입금 (주1)	220,000	220,630

사채 (주1)	1,073,039	1,079,427

기타유동금융부채 (주3)	49,978	49,978

기타비유동금융부채	2,075	2,075

금융부채	1,610,699

금융부채, 공정가치	1,617,717

전기말 (단위 : 백만원)

장부금액	공정가치 (주2)

매입채무 및 기타 채무	257,785	257,785

차입금 (주1)	220,067	220,303

사채 (주1)	1,002,273	1,005,701

기타유동금융부채 (주3)	32,165	32,165

기타비유동금융부채	4,677	4,677

금융부채	1,516,967

금융부채, 공정가치	1,520,631

(주1) 당분기말 차입금, 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 공시한 차입금, 사채 등(주석18 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(주3) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

유동성 파생상품 금융자산	0	330	0	330

비유동성파생상품자산	0	1,547	0	1,547

유동성파생상품부채	0	227	0	227

비유동성 파생상품 금융부채	0	0	0	0

당기손익-공정가치측정금융자산	0	24,000	6,287	30,287

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,460	2	1,500	2,962

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

유동성 파생상품 금융자산	0	20,737	0	20,737

비유동성파생상품자산	0	0	0	0

유동성파생상품부채	0	0	0	0

비유동성 파생상품 금융부채	0	2,824	0	2,824

당기손익-공정가치측정금융자산	0	24,000	7,241	31,241

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,339	1	1,500	2,840

## 5. 범주별 금융상품 - 별도

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	821,163	30,287	2,962	1,877	856,289

금융자산	현금및현금성자산	300,421	0	0	0	300,421

매출채권 및 기타채권	350,626	0	0	0	350,626

기타유동금융자산	141,157	24,000	0	330	165,487

기타비유동금융자산	28,959	6,287	2,962	1,547	39,755

전기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	742,969	31,241	2,840	20,737	797,787

금융자산	현금및현금성자산	342,627	0	0	0	342,627

매출채권 및 기타채권	334,465	0	0	0	334,465

기타유동금융자산	41,129	24,000	0	20,737	85,866

기타비유동금융자산	24,748	7,241	2,840	0	34,829

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	위험회피목적파생상품부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	1,610,699	227	1,610,926

금융부채	매입채무 및 기타 채무	265,607	0	265,607

차입금	220,000	0	220,000

사채	1,073,039	0	1,073,039

기타유동금융부채 (주1)	49,978	227	50,205

기타비유동금융부채	2,075	0	2,075

전기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	위험회피목적파생상품부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	1,514,143	2,824	1,516,967

금융부채	매입채무 및 기타 채무	257,785	0	257,785

차입금	220,067	0	220,067

사채	1,002,273	0	1,002,273

기타유동금융부채 (주1)	32,165	0	32,165

기타비유동금융부채	1,853	2,824	4,677

[당분기말](주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.[전기말](주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

금융상품의 수익, 비용, 손익
당분기 (단위 : 백만원)

금융상품, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

위험회피수단

이자수익	3,130	0	0	0	0

외화환산이익	356	0	0	0	19,017

외화환산손실	(8)	0	0	0	(3,528)

외환차익(금융수익)	519	0	0	0	1,338

외환차손(금융원가)	(3,773)	0	0	0	(1,360)

금융보증(계약)수익	69	0	0	0	0

대손충당금환입(대손상각비)	(101)	0	0	0	0

평가,처분손익 (당기손익)	0	0	0	0	0

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	0	0	121	0	0

파생금융상품평가이익	0	0	0	3,210	0

파생금융상품평가손실	0	0	0	(18,890)	0

파생상품거래이익(금융수익)	0	0	0	3,620	0

세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피	0	0	0	(583)	0

이자비용 (주1)	0	0	0	0	(10,427)

전분기 (단위 : 백만원)

금융상품, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

위험회피수단

이자수익	2,747	0	0	0	0

외화환산이익	295	0	0	0	19

외화환산손실	(28)	0	0	0	(3,821)

외환차익(금융수익)	405	0	0	0	197

외환차손(금융원가)	(256)	0	0	0	(710)

금융보증(계약)수익	80	0	0	0	0

대손충당금환입(대손상각비)	(158)	0	0	0	0

평가,처분손익 (당기손익)	0	(705)	0	0	0

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	0	0	1	0	0

파생금융상품평가이익	0	0	0	3,650	0

파생금융상품평가손실	0	0	0	0	0

파생상품거래이익(금융수익)	0	0	0	0	0

세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피	0	0	0	(763)	0

이자비용 (주1)	0	0	0	0	(9,987)

(주1) 리스부채에 대한 이자비용 326백만원(전분기:307백만원)이 제외되어 있습니다.

## 6. 현금및현금성자산 - 별도

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

보유현금	1

보통예금 등	180,420

현금성자산으로 분류된 단기예금	120,000

현금및현금성자산 합계	300,421

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

보유현금	1

보통예금 등	182,626

현금성자산으로 분류된 단기예금	160,000

현금및현금성자산 합계	342,627

## 7. 파생금융상품 - 별도

파생상품 계약의 주요내역

금융자산, 분류

파생상품

통화스왑계약	이자율스왑 계약

거래목적	위험회피	위험회피

파생상품 계약내용	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함	외화 사채 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

파생상품에 대한 세부 내역

제5회 외화사채	제6회 외화사채	Back-up Line CP

파생상품 종류	통화스왑 및 이자율스왑	통화스왑 및 이자율스왑	이자율스왑

파생상품 계약금액	USD 50,000,000 (KRW 66,400,000,000)	USD 50,000,000 (KRW 67,000,000,000)	KRW 20,000,000,000

약정환율(원)	1,328	1,340

수취이자율 (기준이자율), 파생상품	USD SOFR (in arrears)	USD SOFR (in arrears)	91일물 CD

수취이자율 (기준이자율 조정), 파생상품	0.0119	0.0119	0.0080

지급이자율, 파생상품	0.0428	0.0397	0.0380

차입금, 만기	2026-03-04	2026-07-27	2025-04-08

파생상품평가손익
(단위 : 백만원)

금융자산, 분류

파생상품

통화스왑계약	이자율스왑 계약

거래목적	위험회피	위험회피

현금흐름위험회피에서 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분의 이익(손실)	(15,680)

현금흐름위험회피파생상품평가손익 (주1)	(449)

(주1) 당분기 파생상품평가손실 583백만원이 발생하였으며, 법인세효과 135백만원을 차감한 449백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.

## 8. 매출채권 및 기타채권 - 별도

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	기타채권 (주1)

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타채권	340,406	(4,763)	335,643	14,983	0	14,983	350,626

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	기타채권 (주1)

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타채권	329,578	(4,678)	324,900	9,565	0	9,565	334,465

(주1) 기타채권은 전액 미수금으로 구성되어 있습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권

금융자산의 기초 대손충당금	4,678

대손상각비(환입), 금융자산의 대손충당금	101

제각, 금융자산의 대손충당금	(79)

제각채권의 회수	63

금융자산의 기말 대손충당금	4,763

전분기 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권

금융자산의 기초 대손충당금	2,697

대손상각비(환입), 금융자산의 대손충당금	158

제각, 금융자산의 대손충당금	(179)

제각채권의 회수	23

금융자산의 기말 대손충당금	2,699

## 9. 기타금융자산 및 부채와 기타자산 및 부채 내역 - 별도

기타금융자산 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융자산	165,487

기타유동금융자산	단기금융상품	130,000

유동 당기손익인식금융자산 (주1)	24,000

유동파생상품자산	330

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	1,324

유동성보증금	9,745

그밖의 기타유동금융자산	88

기타비유동금융자산	39,755

기타비유동금융자산	장기금융상품 (주1)	45

비유동 당기손익인식금융자산	6,287

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,962

비유동파생상품자산	1,547

비유동보증금자산	24,319

장기대여금	4,583

장기미수금 (주2)	12

그밖의 기타비유동금융자산	0

기타금융자산 합계	205,242

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융자산	85,866

기타유동금융자산	단기금융상품	30,000

유동 당기손익인식금융자산 (주1)	24,000

유동파생상품자산	20,737

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	812

유동성보증금	10,174

그밖의 기타유동금융자산	143

기타비유동금융자산	34,841

기타비유동금융자산	장기금융상품 (주1)	45

비유동 당기손익인식금융자산	7,241

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,840

비유동파생상품자산	0

비유동보증금자산	23,651

장기대여금	1,051

장기미수금 (주2)	12

그밖의 기타비유동금융자산	1

기타금융자산 합계	120,707

(주1) 해당 자산은 모두 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 장기미수금은 당분기말 비유동금융자산으로 재분류 되었습니다.

당기손익-공정가치금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

동반성장 협력대출 예탁금 (주1)	(주)엘티케이비문래제4호 뉴스테이위탁관리부동산투자회사	㈜푸드어셈블 (주2)

당기손익인식금융자산	24,000	6,287	0	30,287

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

동반성장 협력대출 예탁금 (주1)	(주)엘티케이비문래제4호 뉴스테이위탁관리부동산투자회사	㈜푸드어셈블 (주2)

당기손익인식금융자산	24,000	6,287	954	31,241

(주1) 해당금액은 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액이며 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 회사는 당분기중 푸드어셈블의 상환전환우선주가 전량 보통주로 전환되어 관계기업으로 분류하였습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분상품	시장성 없는 지분상품

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,462	1,500	2,962

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분상품	시장성 없는 지분상품

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,340	1,500	2,840

위 지분상품의 처분 시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

기타금융부채의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융부채	92,007

기타유동금융부채	단기미지급비용	77,297

단기예수보증금	14,393

유동파생상품부채	227

그밖의 기타유동금융부채	90

기타비유동금융부채	2,075

기타비유동금융부채	비유동예수보증금	2,075

비유동파생상품부채	0

그밖의 기타비유동금융부채	0

기타금융부채 합계	94,082

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융부채	82,013

기타유동금융부채	단기미지급비용	66,944

단기예수보증금	14,926

유동파생상품부채	0

그밖의 기타유동금융부채	143

기타비유동금융부채	4,677

기타비유동금융부채	비유동예수보증금	1,852

비유동파생상품부채	2,824

그밖의 기타비유동금융부채	1

기타금융부채 합계	86,690

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산	22,404

기타유동자산	유동선급금	1,347

유동선급비용	21,057

기타비유동자산	59

기타비유동자산	비유동선급금	59

기타자산 합계	22,463

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산	12,337

기타유동자산	유동선급금	740

유동선급비용	11,597

기타비유동자산	63

기타비유동자산	비유동선급금	63

기타자산 합계	12,400

(주1) 당분기 기타비유동금융자산으로 대체 되었습니다.

기타 부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채	35,007

기타 유동부채	단기예수금	4,835

그밖의 기타유동부채	23,778

유동선수금	6,394

기타 비유동 부채	21,923

기타 비유동 부채	그밖의 기타비유동부채 (주1)	21,923

기타부채	56,930

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채	26,926

기타 유동부채	단기예수금	5,672

그밖의 기타유동부채	16,905

유동선수금	4,349

기타 비유동 부채	21,923

기타 비유동 부채	그밖의 기타비유동부채 (주1)	21,923

기타부채	48,849

(주1) 기타비유동부채는 장기종업원급여부채로 구성되어 있습니다.

## 10. 재고자산 - 별도

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산 총장부금액	365,678

재고자산 총장부금액	상품	39,488

제품	110,767

반제품	15,269

원재료	139,763

저장품	204

미착품	60,187

평가충당금, 재고자산	(1,483)

총유동재고자산	364,195

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	535,067

재고자산 평가손실	0

재고자산 평가손실환입	(128)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산 총장부금액	359,614

재고자산 총장부금액	상품	42,615

제품	109,455

반제품	16,535

원재료	157,882

저장품	194

미착품	32,933

평가충당금, 재고자산	(1,355)

총유동재고자산	358,259

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	581,087

재고자산 평가손실	93

재고자산 평가손실환입	0

매출원가에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

매출원가	537,585

매출원가	상품매출원가	89,581

제품매출원가	445,486

임대매출원가/임대수익원가	1,980

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	538

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

매출원가	583,335

매출원가	상품매출원가	103,542

제품매출원가	477,545

임대매출원가/임대수익원가	2,193

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	55

## 11. 영업의 계절적 특성 - 별도

회사의 주요 사업 중 빙과제품류는 제품의 특성상 계절적 영향을 크게 받습니다. 1년동안 빙과제품류의 전체 매출 중 성수기인 5월부터 8월 사이에 발생하는 매출이 높은 비중을 차지합니다. 그 외의 사업부는 계절적 요인에 의한 영향을 크게 받지 않습니다.

## 12. 종속기업 및 관계기업 투자 - 별도

(1) 종속기업 및 관계기업 투자의 장부금액
(2) 종속기업의 현황과 장부금액
(3) 관계기업의 현황과 장부금액
(주1) 회사는 당분기중 푸드어셈블의 상환전환우선주가 전량 보통주로 전환되어 관계기업으로 분류하였습니다.
(4) 공동기업의 현황과 장부금액
(5) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역
(주1) 회사는 당분기중 푸드어셈블의 상환전환우선주가 전량 보통주로 전환되어 관계기업으로 분류하였습니다.

## 13. 유형자산 - 별도

유형자산의 변동에 대한 조정
당분기 (단위 : 백만원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	702,230	296,854	27,934	285,633	14,078	52,095	170,705	1,549,529

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	486	49	5,378	9	4,339	34,577	44,838

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	301	0	8,729	0	3,961	(50,318)	(37,327)

처분, 유형자산	(94)	(69)	0	(20)	(9)	(43)	0	(235)

감가상각비, 유형자산	0	(3,281)	(529)	(16,059)	(1,618)	(6,691)	0	(28,178)

유형자산손상차손	0	0	0	0	0	0	0	0

국고보조금, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0

기말 유형자산	702,136	294,292	27,454	283,661	12,460	53,660	154,965	1,528,628

전분기 (단위 : 백만원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	714,588	326,970	28,613	284,975	13,642	53,455	43,326	1,465,569

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	179	303	5,323	311	3,541	26,829	36,486

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	555	313	4,034	0	564	(6,933)	(1,467)

처분, 유형자산	(489)	(96)	0	(386)	(32)	(162)	0	(1,165)

감가상각비, 유형자산	0	(3,429)	(519)	(15,906)	(1,272)	(6,226)	0	(27,352)

유형자산손상차손	0	0	0	0	0	0	0	0

국고보조금, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0

기말 유형자산	714,099	324,179	28,710	278,040	12,649	51,172	63,222	1,472,071

감가상각비 28,178백만원(전분기: 27,352백만원) 중 20,521백만원(전분기: 19,936백만원)은 매출원가, 7,656백만원(전분기: 7,416백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

기말 유형자산	703,233	0	0	(1,097)	702,136	540,521	(244,348)	0	(1,882)	294,292	63,733	(35,459)	(263)	(557)	27,454	1,406,874	(1,116,081)	0	(7,132)	283,661	33,476	(18,486)	(2,530)	0	12,460	270,556	(216,806)	0	(90)	53,660	154,964	0	0	0	154,965

전분기 (단위 : 백만원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

기말 유형자산	715,196	0	0	(1,097)	714,099	565,568	(241,389)	0	0	324,179	63,975	(34,927)	(338)	0	28,710	1,426,409	(1,144,923)	0	(3,446)	278,040	28,246	(13,385)	(2,212)	0	12,649	336,448	(285,276)	0	0	51,172	63,222	0	0	0	63,222

유형자산 합계금액에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

자산

유형자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

기말 유형자산	3,173,357	(1,631,180)	(2,793)	(10,758)	1,528,628

전분기 (단위 : 백만원)

자산

유형자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

기말 유형자산	3,199,064	(1,719,900)	(2,550)	(4,543)	1,472,071

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	20,521	7,656	28,178

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	19,936	7,416	27,352

유형자산의 취득약정
회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다. (주석 34 참고)

## 14. 리스 - 별도

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구	기타유형자산

기초 사용권자산	19,800	10,987	0	30,787

사용권자산의 추가	746	1,715	690	3,151

대체를 통한 증가(감소), 사용권자산	0	0	0	0

처분, 사용권자산	(225)	(248)	0	(473)

사용권자산감가상각비	(1,961)	(1,771)	(58)	(3,790)

기말 사용권자산	18,360	10,683	632	29,676

전분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구	기타유형자산

기초 사용권자산	14,243	13,799	171	28,213

사용권자산의 추가	1,870	129	0	1,999

대체를 통한 증가(감소), 사용권자산	60	(48)	0	12

처분, 사용권자산	(1,064)	(131)	0	(1,195)

사용권자산감가상각비	(1,403)	(1,257)	(44)	(2,704)

기말 사용권자산	13,706	12,492	127	26,325

사용권자산 장부금액의 구성내역
당분기 (단위 : 백만원)

자산

사용권자산

부동산	차량운반구	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 사용권자산	35,910	(17,550)	18,360	23,717	(13,034)	10,683	1,100	(468)	632

전분기 (단위 : 백만원)

자산

사용권자산

부동산	차량운반구	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 사용권자산	29,798	(16,092)	13,706	29,784	(17,292)	12,492	865	(738)	127

사용권자산 합계 장부금액의 구성내역
당분기 (단위 : 백만원)

자산

사용권자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 사용권자산	60,727	(31,052)	29,675

전분기 (단위 : 백만원)

자산

사용권자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 사용권자산	60,447	(34,122)	26,325

사용권자산 감가상각비의 배분
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 사용권자산	220	3,570	3,790

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 사용권자산	170	2,534	2,704

리스부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

리스부채	33,639

리스부채	유동 리스부채	4,054

비유동 리스부채	29,585

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

리스부채	34,550

리스부채	유동 리스부채	13,252

비유동 리스부채	21,298

(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스이용자의 리스에 대한 비용 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

자산

사용권자산

건물	차량운반구	기타유형자산

감가상각비, 사용권자산	1,961	1,771	58	3,790

리스부채에 대한 이자비용	0	0	0	326

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	0	0	0	400

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	0	0	0	650

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	0	0	0	841

리스 현금유출	0	0	0	5,697

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

자산

사용권자산

건물	차량운반구	기타유형자산

감가상각비, 사용권자산	1,404	1,257	43	2,704

리스부채에 대한 이자비용	0	0	0	307

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	0	0	0	1,098

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	0	0	0	301

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	0	0	0	1,415

리스 현금유출	0	0	0	6,028

## 15. 무형자산 - 별도

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	회원권	영업권	기타무형자산 (주1)	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	1,878	7,375	10,376	21,250	40,880

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	41	0	0	1,323	1,364

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	6	0	0	37,327	37,333

처분, 무형자산 및 영업권	(6)	0	0	0	(6)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 (주2)	(196)	0	0	(2,744)	(2,940)

기말 무형자산 및 영업권	1,723	7,375	10,376	57,156	76,630

전분기 (단위 : 백만원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	회원권	영업권	기타무형자산 (주1)	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	2,497	7,374	10,376	22,203	42,450

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	53	0	0	320	373

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	19	0	0	1,150	1,169

처분, 무형자산 및 영업권	(13)	0	0	0	(13)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 (주2)	(221)	0	0	(848)	(1,069)

기말 무형자산 및 영업권	2,335	7,374	10,376	22,825	42,910

[당분기](주1) 기타의 무형자산에는 브랜드가치 및 고객 관계 등이 포함되어 있습니다.(주2) 무형자산상각비 2,940백만원(전분기: 1,069백만원) 중 799백만원(전분기: 234백만원)은 매출원가, 2,141백만원(전분기: 834백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.[전분기](주1) 기타의 무형자산에는 브랜드가치 및 고객 관계 등이 포함되어 있습니다.

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

무형자산상각비	799	2,141	2,940

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

무형자산상각비	234	834	1,069

## 16. 투자부동산 - 별도

투자부동산의 변동내역
당분기 (단위 : 백만원)

측정 전체

취득원가

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물	기타자산	사용권자산

기초 투자부동산	171,560	79,521	2,996	2,336	256,413

감가상각비, 투자부동산	0	(826)	(51)	(46)	(923)

기말 투자 부동산	171,560	78,695	2,945	2,290	255,490

전분기 (단위 : 백만원)

측정 전체

취득원가

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물	기타자산	사용권자산

기초 투자부동산	172,030	85,042	3,209	2,520	262,801

감가상각비, 투자부동산	0	(855)	(53)	(46)	(954)

기말 투자 부동산	172,030	84,187	3,156	2,474	261,847

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

측정 전체

취득원가

투자부동산

토지	건물	기타자산	사용권자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 투자 부동산	171,560	0	171,560	137,288	(58,592)	78,695	4,412	(1,466)	2,945	3,323	(1,034)	2,290

전분기 (단위 : 백만원)

측정 전체

취득원가

투자부동산

토지	건물	기타자산	사용권자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 투자 부동산	172,030	0	172,030	139,778	(55,591)	84,187	4,412	(1,256)	3,156	3,273	(799)	2,474

투자부동산 합계금액에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

측정 전체

취득원가

자산

투자부동산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	316,583	(61,092)	255,490

전분기 (단위 : 백만원)

측정 전체

취득원가

자산

투자부동산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	319,493	(57,646)	261,847

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	4,717

감가상각비, 투자부동산	923

투자부동산감가상각비, 매출원가	921

투자부동산감가상각비, 판관비	2

유지보수비용, 투자부동산	38

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	4,889

감가상각비, 투자부동산	954

투자부동산감가상각비, 매출원가	878

투자부동산감가상각비, 판관비	76

유지보수비용, 투자부동산	72

## 17. 매입채무 및 기타채무 - 별도

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	265,607

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	143,182

단기미지급금	122,425

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	257,785

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	133,693

단기미지급금	124,092

## 18. 차입금 등 - 별도

유동차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

단기차입금1	Back-up Line CP1 (주1)(주2)	Back-up Line CP2	유동성장기부채1	유동성장기부채2	유동성장기부채3

차입처	(주)신한은행	(주)신한은행	(주)신한은행	미즈호은행	미즈호은행	미즈호은행

최장만기일	2025-04-08	2024-10-14	2024-10-29	2024-10-11	2025-01-24

차입금, 이자율	0.0219	0.0533	0.0250

차입금, 기준이자율	91일물 CD	91일물 CD

차입금, 기준이자율 조정	0.0080	0.0115

유동차입금	0	20,000	40,000	20,000	40,000	80,000	200,000

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

단기차입금1	Back-up Line CP1 (주1)(주2)	Back-up Line CP2	유동성장기부채1	유동성장기부채2	유동성장기부채3

차입처	(주)신한은행	(주)신한은행	(주)신한은행	미즈호은행	미즈호은행	미즈호은행

최장만기일

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

유동차입금	67	20,000	40,000	20,000	40,000	0	120,067

(주1) 회사는 Back-up Line CP 차입금과 관련하여 3개월마다 CP를 발행하며 신한은행과 최장만기일까지 기업어음 인수약정을 체결 하였으나, 연결회사가 보고기간말 현재 보고기간 후 12개월 이상 계약상대방에 대한 부채의 결제를 연기할 권리를 보유하고 있지 않기 때문에 유동차입금으로 분류하였습니다.(주2) 회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

비유동차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

장기차입금1	장기차입금2

차입처	미즈호은행	농협은행

최장만기일	2025-04-20

차입금, 이자율	0.0418

장기차입금	0	20,000	20,000

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

장기차입금1	장기차입금2

차입처	미즈호은행	농협은행

최장만기일

차입금, 이자율

장기차입금	80,000	20,000	100,000

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

제61-2회 원화사채	제64-2회 원화사채	제66-1회 원화사채	제66-2회 원화사채	제68회 원화사채	제69회 원화사채	제70-1회 원화사채	제70-2회 원화사채	제70-3회 원화사채	제71회 원화사채	제3회 외화사채	제4회 외화사채	제5회 외화사채 (주1)	제6회 외화사채 (주1)

차입처	미래에셋대우(주) 등	NH투자증권 등	NH투자증권 등	NH투자증권 등	KB증권 등	키움증권 등	키움증권 등	키움증권 등	키움증권 등	한국투자증권(주) 등	MUFG	DBS	DBS	DBS

최장만기일	2025-07-03	2024-06-13	2025-02-17	2027-02-17	2025-02-28	2025-01-17	2026-01-16	2028-01-18	2027-02-26	2026-03-04	2026-07-27

차입금, 이자율	0.0289	0.0175	0.0295	0.0304	0.0319	0.0408	0.0429	0.0435	0.0384

차입금, 기준이자율	USD SOFR(in arrears)	USD SOFR(in arrears)

차입금, 기준이자율 조정	0.0119	0.0119

사채, 명목금액	50,000	40,000	100,000	100,000	0	150,000	30,000	250,000	20,000	200,000	0	0	67,340	67,340	1,074,680

사채할인발행차금	(1,641)

사채	1,073,039

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	319,777

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	유동 사채, 명목금액	320,000

유동사채할인발행차금	(223)

비유동 사채의 비유동성 부분	753,262

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

제61-2회 원화사채	제64-2회 원화사채	제66-1회 원화사채	제66-2회 원화사채	제68회 원화사채	제69회 원화사채	제70-1회 원화사채	제70-2회 원화사채	제70-3회 원화사채	제71회 원화사채	제3회 외화사채	제4회 외화사채	제5회 외화사채 (주1)	제6회 외화사채 (주1)

차입처	미래에셋대우(주) 등	NH투자증권 등	NH투자증권 등	NH투자증권 등	KB증권 등	키움증권 등	키움증권 등	키움증권 등	키움증권 등	한국투자증권(주) 등	MUFG	DBS	DBS	DBS

최장만기일

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

사채, 명목금액	50,000	40,000	100,000	100,000	70,000	150,000	30,000	250,000	20,000	0	64,470	64,470	64,470	0	1,003,410

사채할인발행차금	(1,137)

사채	1,002,273

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	238,911

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	유동 사채, 명목금액	238,940

유동사채할인발행차금	(29)

비유동 사채의 비유동성 부분	763,362

상기 사채는 만기 일시 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

(주1) 회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

사채의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치 (주1)

사채	1,079,427	1,073,039

전기말 (단위 : 백만원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치 (주1)

사채	1,005,701	1,002,273

(주1) 공정가치는 회사와 신용등급이 동일한 회사채 (AA0) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였습니다.

## 19. 퇴직급여 - 별도

순확정급여채무(자산)의 변동
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	6,556

순이자비용(수익), 확정급여제도	(380)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	6,176

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	5,062

순이자비용(수익), 확정급여제도	(571)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	4,491

종업원급여의 배분
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	2,679	3,497	6,176

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	1,871	2,620	4,491

확정급여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	215,171

사외적립자산, 공정가치 (주1)	(238,481)

순확정급여부채(자산)	(23,310)

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	179,618

사외적립자산, 공정가치 (주1)	(215,240)

순확정급여부채(자산)	(35,623)

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 48백만원(전분기:48백만원)이 포함된 금액입니다.

확정기여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정기여제도	886	1,132	2,018

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정기여제도	983	1,142	2,125

## 20. 충당부채 - 별도

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 기타충당부채	13,995

사용된 충당부채, 기타충당부채 (주1)	(791)

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	(1,201)

기말 기타충당부채 (주2)	12,002

차감 : 유동충당부채	(11,645)

비유동충당부채	357

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 기타충당부채	14,417

사용된 충당부채, 기타충당부채 (주1)	(517)

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	(995)

기말 기타충당부채 (주2)	12,905

차감 : 유동충당부채	(12,556)

비유동충당부채	349

(주1) 전분기 사용액은 전분기 중 발생한 반품금액 511백만원과 부담금충당부채 6백만원 사용액의 합계이며, 당분기 사용액은 당분기 중 발생한 반품금액 791백만원입니다.(주2) 회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 기타 부가세 납세의무와 관련 된 부채 등을 계상 하였습니다.

## 21. 자본금 등 - 별도

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수 (단위 : 주)	30,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수 (단위 : 주)	9,434,574

자본금	4,717,287,000

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수 (단위 : 주)	30,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수 (단위 : 주)	9,434,574

자본금	4,717,287,000

당분기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 보통주 자기주식 보유분 593,307주(전기: 593,307주)입니다.

자본잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

자본잉여금

주식발행초과금	1,130,430

전기말 (단위 : 백만원)

자본잉여금

주식발행초과금	1,130,430

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소	443,053

기타자본구성요소	자기주식	(23,297)

기타	466,350

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소	443,053

기타자본구성요소	자기주식	(23,297)

기타	466,350

## 22. 기타포괄손익누계액 - 별도

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

기타적립금

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	현금흐름위험회피 적립금

기말 기타포괄손익누계액	(1,981)	284	(1,697)

전기말 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

기타적립금

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	현금흐름위험회피 적립금

기말 기타포괄손익누계액	(2,074)	733	(1,341)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

기타포괄손익누계액의 증감에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

기타적립금

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	현금흐름위험회피 적립금

기초 기타포괄손익누계액	(2,074)	733	(1,341)

기타포괄손익누계액의 증가(감소)	93	(449)	(356)

재분류조정	0	0	0

기말 기타포괄손익누계액	(1,981)	284	(1,697)

전분기 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

기타적립금

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	현금흐름위험회피 적립금

기초 기타포괄손익누계액	(2,181)	3,269	1,088

기타포괄손익누계액의 증가(감소)	1	631	632

재분류조정	0	(1,217)	(1,217)

기말 기타포괄손익누계액	(2,180)	2,683	503

## 23. 이익잉여금 - 별도

이익잉여금의 구성내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

이익잉여금

법정적립금 (주1)	임의적립금 (주2)	미처분이익잉여금

이익잉여금	2,359	200	446,315	448,874

전기말 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

이익잉여금

법정적립금 (주1)	임의적립금 (주2)	미처분이익잉여금

이익잉여금	2,359	200	460,106	462,665

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 정보통신망법 제32조의 3에 의거 개인정보 유출로 인한 이용자 피해 사례 증가에 따라 손해배상책임의 이행을 보장하도록 준비금을 적립하였습니다.

## 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 - 별도

수익으로 인식한 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

수익(매출액)	763,974

수익(매출액)	고객과의 계약에서 생기는 수익	756,608

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	7,366

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

수익(매출액)	777,490

수익(매출액)	고객과의 계약에서 생기는 수익	769,972

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	7,518

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	754,973	1,636	756,608

전분기 (단위 : 백만원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	768,885	1,087	769,972

반품매출
회사는 당분기 매출 중 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 반품경험률, 회전기일과 유통기한 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. (주석 20 참조)

## 25. 판매비와 관리비 - 별도

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

급여, 판관비	51,256

퇴직급여, 판관비	4,167

장기종업원급여, 판관비	(37)

복리후생비, 판관비	12,036

여비교통비, 판관비	854

차량유지비, 판관비	1,632

보험료, 판관비	757

세금과공과, 판관비	560

접대비, 판관비	774

소모품비, 판관비	1,360

통신비, 판관비	865

수선비, 판관비	1,207

임차료, 판관비	1,651

감가상각비, 판관비	11,222

무형자산상각비, 판관비	2,141

지급수수료, 판관비	70,144

광고선전비, 판관비	18,175

판매수수료, 판관비	13,695

판매촉진비, 판관비	3,406

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	101

운반보관비, 판관비	1,438

기타판매비와관리비	1,749

판매비와관리비	199,153

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

급여, 판관비	49,054

퇴직급여, 판관비	4,002

장기종업원급여, 판관비	6

복리후생비, 판관비	11,553

여비교통비, 판관비	653

차량유지비, 판관비	4,177

보험료, 판관비	521

세금과공과, 판관비	558

접대비, 판관비	828

소모품비, 판관비	1,580

통신비, 판관비	872

수선비, 판관비	1,149

임차료, 판관비	2,406

감가상각비, 판관비	10,043

무형자산상각비, 판관비	834

지급수수료, 판관비	58,510

광고선전비, 판관비	13,189

판매수수료, 판관비	14,896

판매촉진비, 판관비	2,236

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	158

운반보관비, 판관비	2,069

기타판매비와관리비	2,022

판매비와관리비	181,316

## 26. 비용의 성격별 분류 - 별도

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

제품, 상품 및 반제품의 변동	25,950

원재료와 소모품의 사용액	302,077

상품의 매입	86,468

종업원급여비용	99,614

광고비	18,175

임차료	2,330

지급수수료	104,163

감가상각비	32,889

무형자산상각비	2,940

판매수수료	13,695

판매촉진비	3,406

기타 비용	45,030

성격별 비용 합계	736,738

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

제품, 상품 및 반제품의 변동	(33,755)

원재료와 소모품의 사용액	356,984

상품의 매입	113,008

종업원급여비용	93,179

광고비	13,189

임차료	3,139

지급수수료	95,100

감가상각비	30,998

무형자산상각비	1,068

판매수수료	14,896

판매촉진비	2,236

기타 비용	74,608

성격별 비용 합계	764,650

## 2728. 기타수익과 기타비용 - 별도

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타이익	2,728

기타이익	외환차익	1,858

외화환산이익	289

유형자산처분이익	119

사용권자산처분이익	4

잡이익	458

기타손실	3,698

기타손실	외환차손	1,512

외화환산손실	323

유형자산처분손실	76

무형자산처분손실	6

사용권자산처분손실	66

기부금	1,473

잡손실	242

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타이익	1,811

기타이익	외환차익	602

외화환산이익	298

유형자산처분이익	220

사용권자산처분이익	28

잡이익	663

기타손실	5,573

기타손실	외환차손	967

외화환산손실	200

유형자산처분손실	543

무형자산처분손실	13

사용권자산처분손실	10

기부금	1,733

잡손실	2,107

## 2930. 금융수익과 금융비용 - 별도

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

금융수익	29,228

금융수익	이자수익	3,130

배당금수익	114

외화환산이익	19,085

파생상품평가이익	3,210

파생상품거래이익(금융수익)	3,620

지급보증수익	69

금융원가	36,476

금융원가	이자비용	10,753

외환차손	3,620

외화환산손실	3,213

파생상품평가손실	18,890

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	0

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

금융수익	6,607

금융수익	이자수익	2,747

배당금수익	114

외화환산이익	16

파생상품평가이익	3,650

파생상품거래이익(금융수익)	0

지급보증수익	80

금융원가	14,648

금융원가	이자비용	10,293

외환차손	0

외화환산손실	3,650

파생상품평가손실	0

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	705

## 31. 법인세비용 - 별도

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

평균유효세율에 대한 공시
당분기

공시금액

평균유효세율	0.231

전분기

공시금액

평균유효세율	0.242

연결회사는 필라2 법인세의 적용대상이나 당분기말 현재 재무제표에 추가로 인식한 법인세는 없습니다

## 32. 주당이익 - 별도

기본주당순이익은 회사의 보통주 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 21)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

주당이익
당분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	14,625,544,414

가중평균유통보통주식수	8,841,267

기본주당이익(손실)	1,654

전분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	786,480,462

가중평균유통보통주식수	8,841,267

기본주당이익(손실)	89

가중평균유통보통주식수의 산정내역
당분기

유통주식	유통주식 합계

보통주	자기주식

기초유통보통주	기초자기주식

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 주식수	9,434,574	(593,307)	8,841,267

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 가중치	91	91

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 적수	858,546,234	(53,990,937)	804,555,297

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	가중평균유통보통주식수 : 804,555,297÷91일〓8,841,267주

전분기

유통주식	유통주식 합계

보통주	자기주식

기초유통보통주	기초자기주식

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 주식수	9,434,574	(593,307)	8,841,267

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 가중치	90	90

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 적수	849,111,660	(53,397,630)	795,714,030

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	가중평균유통보통주식수 : 795,714,030÷90일〓8,841,267주

희석주당순이익
회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

## 33. 배당금 - 별도

배당금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	26,524

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	20,335

## 34. 우발부채와 약정사항 - 별도

계류중인 소송사건
당분기말 현재 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송등 26건(전기말 25건)으로 소송금액은 1,145백만원(전기말 1,090백만원)이며, 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 2건(전기말 2건)으로 소송금액은 1,534백만원(전기말 1,511백만원)입니다.공정위 조사와 관련한 과징금부과처분 등 취소청구가 진행중이며, 상기 원고 소가에는 동 금액이 포함되어 있지 않습니다.회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

우발부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

우발부채

법적소송충당부채

원고	피고

소송건수	26건	2건

소송가액	1,145	1,534

전기말 (단위 : 백만원)

우발부채

법적소송충당부채

원고	피고

소송건수	25건	2건

소송가액	1,090	1,511

금융기관 약정한도액에 대한 공시
당분기말

당좌차월	기업어음	일반대출한도	외담대 등 (주1)	L/C한도	파생상품 통화선도	Local L/C한도	이행보증

금융기관	(주)신한은행 외	(주)신한은행 외	(주)우리은행 외	기업은행 외	(주)우리은행 외	(주)신한은행	(주)하나은행	서울보증보험

금융기관 약정한도액 (원화단위 : 백만원, 외화단위 : 1000 USD)	KRW 38,000	KRW 90,000	KRW 46,000	KRW 85,000	USD 50,000	USD 4,000	KRW 1,000	KRW 12,449

전기말

당좌차월	기업어음	일반대출한도	외담대 등 (주1)	L/C한도	파생상품 통화선도	Local L/C한도	이행보증

금융기관	(주)신한은행 외	(주)신한은행 외	(주)우리은행 외	기업은행 외	(주)우리은행 외	(주)신한은행	(주)하나은행	서울보증보험

금융기관 약정한도액 (원화단위 : 백만원, 외화단위 : 1000 USD)	KRW 38,000	KRW 90,000	KRW 46,000	KRW 85,000	USD 50,000	USD 4,000	KRW 1,000	KRW 13,355

(주1) 회사의 매입채무 등에 대하여 거래처가 회사의 신용으로 채권을 할인 받을 수 있는 약정에 따른 대출한도 금액을 표시하고 있습니다.

타인으로부터 제공받는 용역에 대한 공시

스낵(치토스) 생산기술	스낵(도리토스) 생산기술	퀘이커 생산기술	GooGoo 상표 사용

기술제공자	PepsiCo, Inc	PepsiCo, Inc	PepsiCo, Inc	STANDARD CANDY COMPANY, LLC

기술사용료	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰 금액으로 지급	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급	매출액의 1.35%

계약만료일자	2024년 12월	2024년 12월	2024년 12월	2026년 12월

이 외에 회사는 일본의 ㈜롯데와 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류 협약을 체결하였고 2024년 3월 31일에 자동 연장(5년) 적용 되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당분기 중 발생한 금액은 25백만원(전분기 82백만원)입니다.

분할전 연결회사 채무에 대한 연대책임
회사는 상법 제530조의 9제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전의 회사(舊 롯데제과(주), 舊 롯데푸드(주)(*1)) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(*1) 2022년 7월 합병으로 피합병법인인 舊 롯데푸드(주)가 보유하고 있던 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관한 연대책임이 승계되었습니다.

특수관계자에 제공하는 지급보증에 대한 공시

우발부채

보증 관련 우발부채

보증처

우리은행 바레인지점	하나은행 암스테르담지점 (주1)(주2)	하나은행 바레인지점 (주1)(주2)	우리은행 런던지점	IBK 기업은행 칭다오 분행 (주3)

종속기업의 명칭	Lotte Confectionery RUS LLC	Lotte Confectionery RUS LLC	Lotte Confectionery RUS LLC	Lotte India Co., Ltd	Lotte Qingdao Foods co.,Ltd

지급보증금액(외화단위: 1,000)	USD 16,800	USD 14,000	USD 5,000	USD 24,600	CNY 15,600

지급보증기간	22년 10월 13일 ~ 24년 10월 10일	23년 04월 22일 ~ 24년 04월 22일	23년 04월 22일 ~ 24년 04월 22일	20년 02월 26일 ~ 25년 01월 22일	24년 01월 12일~24년 09월 30일

지급보증채무의 성격	자금차입	자금차입	자금차입	자금차입	자금차입

(주1) 회사는 전기 중 러시아 은행의 SWIFT 결제 시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 해당 차입금 이자를 회사가 금융기관에 대납하고, 종속기업에 상환청구하는 대출약정을 체결하였습니다. 당분기말 현재 대출 실행잔액은 약 15억원이며 재무상태표상 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다.(주2) 직전 보증기간(23년 1월 13일~24년 1월 12일)에서 기간 연장 되었습니다.

특수관계자와 체결한 상표권 라이선스 제공 계약에 대한 공시

기술제공1	기술제공2	상표권제공	기술제공3

라이선스 관련제품	초코파이	SPOUT	SPOUT	초코파이외

라이선스 사용처	Lotte India Co., Ltd.	Lotte India Co., Ltd.	Lotte India Co., Ltd.	Lotte Confectionery RUS LLC

라이선스 제공기간	17년10월01일~24년12월31일	17년10월01일~24년12월31일	17년10월01일~24년12월31일	23년01월01일~32년12월31일

라이선스 사용료	순매출액의 1.50%	순매출액의 1.50%	순매출액의 1.50%	순매출액의 2.50%

특수관계자와 체결한 상표권 라이선스 사용 계약에 대한 공시

칸타타 상표 사용	엔제리너스 상표 사용	롯데 브랜드 사용	경영자문 수수료	자회사 업무위탁 수수료

라이선스 제공사	롯데칠성음료	롯데지알에스	롯데지주(주)	롯데지주(주)	롯데지주(주)

라이선스 사용료	매출액의 3.0%	매출액의 2.5%	광고선전비를 차감한 매출액의 0.2% (해외법인 0.15%)	배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액	배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액

라이선스 계약만료일	2024.10.31, 자동연장 1년	2024.10.31, 자동연장 1년	2024.12.31, 자동연장 1년	2024.12.31, 자동연장 1년	2024.12.31, 자동연장 1년

주주간 약정사항
회사가 직,간접으로 80%지분을 보유하고 있는 종속회사인 L Mayson CompanyLimited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하 MMI)측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 회사 또는 회사가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는 매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여 되어 있습니다.풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 회사가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 회사가 지정하는 제3자를 통해서만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 회사가 보유하고 있으며 회사는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 회사의 추가 지분매입이 허용되는 경우 회사를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 파생상품부채가 인식될 수 있습니다.

발생하지 않은 유형자산 취득 및 자본적지출 약정사항에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

유형자산

유형자산을 취득하기 위한 약정액	125,758

전기말 (단위 : 백만원)

유형자산

유형자산을 취득하기 위한 약정액	150,491

담보제공
당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하는 담보는 없으며, 천안공장 통합공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데건설(주) 등으로부터 어음ㆍ수표 5매를 견질로 제공받았습니다.

온실가스배출권
회사는 2015년부터 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 배출권거래제 할당대상업체에 해당됩니다. 1차 계획기간(2015~2017)부터 배출권거래제를 이행하였고, 그 결과 배출권 17,218tCO2-eq을 2차 계획기간(2018~2020)으로 이월하였습니다.가. 무상할당 배출권 (단위: tCO2-eq)

온실가스배출권에 대한 공시

온실가스배출권

3차 계획기간

2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분

무상할당, 온실가스배출권	117,813	221,456	221,456	219,382	219,382

당기 이행연도에 대한 배출량 추정치는 212,271tCo2-eq 입니다.

나. 배출권의 변동내역 (단위: tCO2-eq)

배출권의 변동에 대한 공시

공시금액

기초 및 무상할당	219,382

정부 제출	(5,099)

기말	214,283

정부에서 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식했습니다. 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.다. 배출부채당분기말 배출권 보유량은 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분하여 배출부채를 영(0)으로 측정하였습니다.

## 35. 특수관계자 거래 - 별도

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황
1) 지배기업 현황
당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 롯데지주 주식회사 입니다.
2) 종속기업 현황
(주1) 회사는 L Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L MaysonCompany Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 보유하여, 회사가 보유하고 있는 L Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다.(주2) LOTTE Rakhat JSC의 자회사는 다음과 같습니다.
(주3) Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.의 자회사는 다음과 같습니다.
(주4) Chocolaterie Guylian Deutschalnd GmbH, Amiee BVBA, Guylian Iberia, LDA, Giuylian UK Ltd, Guylian USA Inc에 대한 지분율은 Chocolaterie Guylian N.V.가 보유하고 있는 지분율입니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Confectionery Holdings B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.
3) 관계기업 현황
당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업은 다음과 같습니다.
(주1) 회사가 기존에 보유하고 있던 상환전환우선주가 전량 보통주로 전환되었습니다. 전환권이 행사됨에 따라 당기손익-공정가치 금융자산으로 측정하지 않으며, 이사 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.
4) 공동기업 현황
당분기말과 전기말 현재 회사의 공동기업은 다음과 같습니다.
5) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자
(주1) 기타특수관계자는 지배기업의 종속기업, 관계기업, 공동기업입니다.
(주2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인이 포함되어있습니다.
(주3) 당분기 중 롯데정보통신㈜의 사명이 롯데이노베이트(주)로 변경되었습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	종속기업	그 밖의 특수관계자	공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인

롯데지주 주식회사	Aimee BVBA	Lotte Confectionery RUS LLC	Chocolaterie Guylian N.V.	Havmor Ice Cream Private Limited	Lotte India Co., Ltd.	Lotte Kolson(Private)Limited	Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	LOTTE Rakhat JSC	Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	스위트위드㈜	롯데후레쉬델리카제1호㈜	롯데후레쉬델리카제2호㈜	롯데후레쉬델리카제3호㈜	롯데후레쉬델리카제4호㈜	푸드위드㈜	롯데지알에스(주)	코리아세븐(주)	대홍기획(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데상사(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데알미늄(주)	롯데캐피탈(주)	롯데오토리스(주) 외

특수관계자거래

특수관계자거래	재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	651	0	1,170	23	140	353	0	2,442	434	2	9	348	1,186	279	235	20	32,666	61,483	0	4,867	5,133	6	25,819	2,332	438	1	12,889	152,926

재화의 매입, 특수관계자거래	0	0	632	56	0	419	1,172	0	0	0	388	0	0	0	0	333	11	0	0	1	978	61,867	0	543	13,130	0	0	79,530

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	681	0	0	1,671	2,352

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	14	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2,283	720	0	4,589	7,607

부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타수익, 특수관계자거래	0	0	104	0	40	246	42	0	0	3	12	4	15	7	4	7	163	0	0	0	645	0	170	224	0	0	340	2,026

기타비용, 특수관계자거래 (주1)	3,001	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2	4,098	7,891	3,540	1,863	1	345	8,204	3,958	44,781	32	0	677	9,279	91	0	2,007	89,770

전분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	종속기업	그 밖의 특수관계자	공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인

롯데지주 주식회사	Aimee BVBA	Lotte Confectionery RUS LLC	Chocolaterie Guylian N.V.	Havmor Ice Cream Private Limited	Lotte India Co., Ltd.	Lotte Kolson(Private)Limited	Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	LOTTE Rakhat JSC	Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	스위트위드㈜	롯데후레쉬델리카제1호㈜	롯데후레쉬델리카제2호㈜	롯데후레쉬델리카제3호㈜	롯데후레쉬델리카제4호㈜	푸드위드㈜	롯데지알에스(주)	코리아세븐(주)	대홍기획(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데상사(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데알미늄(주)	롯데캐피탈(주)	롯데오토리스(주) 외

특수관계자거래

특수관계자거래	재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	589	0	1,188	21	380	376	0	2,218	509	4	7	354	1,090	297	163	20	36,064	61,253	0	4,979	5,611	3	27,891	5,674	400	2	10,203	159,296

재화의 매입, 특수관계자거래	0	0	0	65	0	594	10	0	0	541	416	0	0	0	0	287	0	0	0	392	406	71,313	0	2,154	13,679	0	0	89,857

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	742	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	123	865

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	5,919	288	302	158	6,668

부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2	2

기타수익, 특수관계자거래	324	0	60	34	40	18	41	0	0	10	13	0	1	0	0	13	422	3	0	0	742	0	165	185	0	0	412	2,483

기타비용, 특수관계자거래 (주1)	3,222	2	0	0	0	0	0	0	0	0	4	4,629	6,744	3,269	2,257	0	15	7,685	2,288	41,845	38	0	1,582	8,292	260	12	1,265	83,409

[당분기](주1) 회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 당분기중 리스부채 상각에 따라 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 7,023백만원((주)코리아세븐 : 6,869백만원, 롯데쇼핑(주) : 55백만원, 롯데씨브이에스711(주) : 80백만원, 기타 특수관계자: 19백만원)이 포함되어 있습니다.[전분기](주1) 회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 당분기중 리스부채 상각에 따라 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 8,289백만원((주)코리아세븐 : 6,505백만원, 롯데쇼핑(주) : 877백만원, 롯데씨브이에스711(주) : 885백만원, 기타 특수관계자: 22백만원)이 포함되어 있습니다.

특수관계자와의 자금거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	관계기업	그 밖의 특수관계자	공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인

롯데지주 주식회사	롯데농식품테크펀드1호	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데캐피탈(주)	롯데오토리스(주) 외

리스부채의 상환, 특수관계자거래	0	0	562	50	11	61	0	2,254	2,938

현금출자, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0

전분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	관계기업	그 밖의 특수관계자	공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인

롯데지주 주식회사	롯데농식품테크펀드1호	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데캐피탈(주)	롯데오토리스(주) 외

리스부채의 상환, 특수관계자거래	95	0	555	50	75	47	13	1,430	2,265

현금출자, 특수관계자거래	0	1,980	0	0	0	0	0	0	1,980

특수관계자거래의 채권·채무 잔액
당분기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	종속기업	그 밖의 특수관계자	공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인

롯데지주 주식회사	Lotte Confectionery RUS LLC	Chocolaterie Guylian N.V.	Havmor Ice Cream Private Limited	Lotte India Co., Ltd.	Lotte Kolson(Private)Limited	Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	LOTTE Rakhat JSC	L Mayson Company Limited	L Confectionery Pte.,Ltd.	Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	스위트위드㈜	롯데후레쉬델리카제1호㈜	롯데후레쉬델리카제2호㈜	롯데후레쉬델리카제3호㈜	롯데후레쉬델리카제4호㈜	푸드위드㈜	롯데지알에스(주)	코리아세븐(주)	대홍기획(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데상사(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데알미늄(주)	롯데오토리스(주) 외 (주3)

매출채권, 특수관계자거래 (주1)	237	3,044	69	0	1,504	0	1,714	435	0	0	12	3	124	431	100	85	7	38,089	19,210	0	587	2,078	0	9,206	1,012	173	6,608	84,728

기타채권, 특수관계자거래 (주1)	0	2,685	0	199	112	4,467	0	78	1,280	490	14	9	2	6	3	1	3	38	0	0	77	4,844	0	12,448	184	0	11,805	38,746

매입채무, 특수관계자거래	0	265	14	0	159	237	0	0	0	0	0	55	0	0	0	0	119	12	0	0	6	207	24,216	0	531	18,294	0	44,116

기타채무, 특수관계자거래 (주2)	14,463	0	0	0	0	0	0	0	0	0	14	551	897	1,602	1,377	698	0	8	0	13,525	16,606	5,131	0	1,063	4,267	3,028	9,848	73,078

리스부채, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2,778	738	0	545	631	0	22,753	27,445

전기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	종속기업	그 밖의 특수관계자	공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인

롯데지주 주식회사	Lotte Confectionery RUS LLC	Chocolaterie Guylian N.V.	Havmor Ice Cream Private Limited	Lotte India Co., Ltd.	Lotte Kolson(Private)Limited	Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	LOTTE Rakhat JSC	L Mayson Company Limited	L Confectionery Pte.,Ltd.	Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	스위트위드㈜	롯데후레쉬델리카제1호㈜	롯데후레쉬델리카제2호㈜	롯데후레쉬델리카제3호㈜	롯데후레쉬델리카제4호㈜	푸드위드㈜	롯데지알에스(주)	코리아세븐(주)	대홍기획(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데상사(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데알미늄(주)	롯데오토리스(주) 외 (주3)

매출채권, 특수관계자거래 (주1)	205	4,011	46	0	2,794	83	1,637	354	0	0	9	3	121	394	103	58	7	38,441	19,072	0	75	1,338	0	8,920	975	135	6,634	85,415

기타채권, 특수관계자거래 (주1)	0	2,216	68	119	497	1,306	0	78	1,264	490	12	18	2	4	3	2	2	654	0	13	74	3,060	0	12,860	152	25	12,180	35,099

매입채무, 특수관계자거래	0	280	0	0	256	0	0	0	0	0	0	54	0	0	0	0	0	0	0	0	941	197	28,197	0	427	19,229	0	49,581

기타채무, 특수관계자거래 (주2)	929	76	0	0	0	0	0	0	0	0	0	551	769	3,106	1,395	753	105	22	0	11,324	13,811	5,132	0	922	4,708	1,160	3,262	48,025

리스부채, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	3,312	782	0	551	5	0	23,344	27,994

[당분기말](주1) ㈜코리아세븐과 롯데칠성음료㈜, 롯데역사㈜ 에 대한 매출채권 및 기타채권 금액은, 고객에게 지급할 대가 각각 4,208백만원, 63백만원, 4백만원이 상계된 후의 금액입니다.(주2) 기타채무에는 미지급배당금이 포함되어 있습니다.[전기말](주1) ㈜코리아세븐과 롯데칠성음료㈜, 롯데씨브이에스711㈜에 대한 매출채권 및 기타채권 금액은 고객에게 지급할 대가 각각 2,850백만원, 122백만원, 63백만원이 상계된 후의 금액입니다.(주3) 해당 금액에는 본사 양평사옥의 판매후리스 관련 금액이 포함되어 있습니다.

특수관계자와 체결된 우발 및 약정사항과 관련하여 주석34에서 공시하고 있습니다.

주요 경영진에 대한 보상 공시
당분기 (단위 : 백만원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상	5,679

주요 경영진에 대한 보상	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	4,916

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	763

전분기 (단위 : 백만원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상	5,384

주요 경영진에 대한 보상	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	4,662

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	722

주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

## 36. 현금흐름표 - 별도

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	54,134

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	4,392

감가상각비에 대한 조정	32,890

무형자산상각비에 대한 조정	2,940

퇴직급여 조정	6,176

복리후생비 조정	322

이자비용 조정	10,754

이자수익에 대한 조정	(3,130)

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0

금융보증(계약)수익 조정	0

배당수익에 대한 조정	(114)

대손상각비(환입) 조정	101

유형자산처분이익	(119)

유형자산처분손실 조정	76

무형자산처분손실 조정	6

파생상품평가손익	15,680

외화환산손익 조정	(15,838)

기타손익 조정	(64)

그밖의 조정	62

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(31,672)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	재고자산의 감소(증가)	(5,936)

매출채권의 감소(증가)	(10,687)

기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)	(5,241)

기타유동비금융자산의 감소(증가)	(10,070)

매입채무의 증가(감소)	9,326

기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)	(24,286)

순확정급여부채의 증가(감소)	(1)

기타유동금융부채의 증가(감소)	9,447

기타유동비금융부채의 증가(감소)	7,759

이연수익의 증가(감소)	11

충당부채의 증가(감소)	(1,995)

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	45,421

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	251

감가상각비에 대한 조정	30,998

무형자산상각비에 대한 조정	1,068

퇴직급여 조정	4,491

복리후생비 조정	151

이자비용 조정	10,294

이자수익에 대한 조정	(2,747)

당기손익인식금융자산평가손실 조정	705

금융보증(계약)수익 조정	(80)

배당수익에 대한 조정	(114)

대손상각비(환입) 조정	158

유형자산처분이익	(220)

유형자산처분손실 조정	543

무형자산처분손실 조정	13

파생상품평가손익	(3,650)

외화환산손익 조정	3,536

기타손익 조정	42

그밖의 조정	(18)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(4,943)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	재고자산의 감소(증가)	28,761

매출채권의 감소(증가)	22,312

기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)	2,488

기타유동비금융자산의 감소(증가)	(9,230)

매입채무의 증가(감소)	(13,343)

기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)	(5,850)

순확정급여부채의 증가(감소)	(112)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(17,927)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	(10,543)

이연수익의 증가(감소)	15

충당부채의 증가(감소)	(1,514)

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	50,318

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(4,052)

무형자산 선급금 대체	6

유형자산 처분 관련 미수금의 변동	(57)

사용권자산의 취득	2,918

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	6,933

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(5,177)

무형자산 선급금 대체	19

유형자산 처분 관련 미수금의 변동	51

사용권자산의 취득	1,999

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

단기차입금	비유동차입금의 유동성 대체 부분	장기 차입금	유동성사채	비유동성 사채	리스 부채	예수보증금	미지급배당금	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	60,067	60,000	100,000	238,911	763,362	34,550	16,779	5	1,273,674

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(67)	0	0	(180,050)	267,000	(3,806)	(247)	0	82,830

비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	유동성대체로 인한 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	80,000	(80,000)	279,755	(279,755)	0	0	0	0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	(18,839)	2,655	2,895	(63)	26,524	13,172

재무활동에서 생기는 기말 부채	60,000	140,000	20,000	319,777	753,262	33,639	16,469	26,529	1,369,676

전분기 (단위 : 백만원)

단기차입금	비유동차입금의 유동성 대체 부분	장기 차입금	유동성사채	비유동성 사채	리스 부채	예수보증금	미지급배당금	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	98,000	50,000	160,000	209,965	635,888	28,000	17,673	8	1,199,534

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	(110,000)	299,312	(3,213)	(270)	0	185,829

비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	유동성대체로 인한 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	196,585	(196,585)	0	0	0	0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	3,708	119	1,105	54	20,335	25,321

재무활동에서 생기는 기말 부채	98,000	50,000	160,000	300,258	738,734	25,892	17,457	20,343	1,410,684