롯데웰푸드 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 7 기 3분기 : 2023년 9월 30일 현재
제 6 기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재
롯데웰푸드 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요롯데웰푸드 주식회사(구, 롯데제과 주식회사)(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 지배기업은 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자부문과 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로 2017년 10월 30일자로 한국거래소에 상장하였으며, 2023년 3월 정기 주주총회 의결로 4월 1일부로 사명을 롯데웰푸드 주식회사로변경했습니다. 지배기업은 서울 본사와 양산, 평택, 대전공장 등에서 과자와 빙과류를 제조ㆍ판매하고, 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여 롯데푸드 주식회사를 흡수합병하여 천안 및 김천공장 등에서 유지류, 육가공류, HMR 등 제조 및 판매 사업이 추가되었습니다.

2023년 9월 30일 현재 지배기업의 자본금은 4,717 백만원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

롯데지주㈜	4,478,208	47.47

롯데알미늄㈜	643,381	6.82

(재)롯데장학재단	496,144	5.26

(주)롯데홀딩스	416,338	4.41

신 영 자	236,742	2.51

신 동 빈	182,117	1.93

L제2투자회사	137,722	1.46

자기주식	593,307	6.29

기타	2,250,615	23.85

합 계	9,434,574	100.00

1.2 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재국가	소유지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	중국	90.00	90.00	12월

LOTTE Confectionery (S.E.A) Pte. Ltd.	싱가포르	100.00	100.00	12월

HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED	인도	100.00	100.00	3월

스위트위드㈜	대한민국	100.00	100.00	12월

Lotte Confectionery RUS LLC	러시아	100.00	100.00	12월

LOTTE Kolson(Private) Limited	파키스탄	96.50	96.50	12월

LOTTE Rakhat JSC(주1)	카자흐스탄	95.57	95.57	12월

Rakhat-Shymkent LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Shymkent Trading House LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Astana LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Aktobe LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Aktau LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Oral LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Karaganda LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat-Taldykorgan LLP(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Almaty Sweets LLC(주1)	키르기스스탄	100.00	100.00	12월

Rakhat TR(주1)	카자흐스탄	100.00	100.00	12월

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.(주2)	네덜란드	51.00	51.00	12월

Chocolaterie Guylian N.V.(주2)	벨기에	99.97	99.97	12월

Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH(주2)	독일	100.00	100.00	12월

Aimee BVBA(주2)(주3)	벨기에	100.00	100.00	12월

Guylian Iberia, LDA(주2)(주4)	포르투갈	100.00	100.00	12월

Guylian UK Ltd(주2)	영국	100.00	100.00	12월

Guylian USA, Inc(주2)	미국	100.00	100.00	12월

L Mayson Company Limited(주5)	미얀마	80.00	80.00	3월

L Confectionery Pte.,Ltd.	싱가포르	100.00	100.00	3월

Lotte India Co., Ltd.	인도	98.90	98.90	3월

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호	대한민국	69.77	69.77	12월

푸드위드㈜	대한민국	100.00	100.00	12월

롯데후레쉬델리카제1호㈜	대한민국	100.00	100.00	12월

롯데후레쉬델리카제2호㈜	대한민국	100.00	100.00	12월

롯데후레쉬델리카제3호㈜	대한민국	100.00	100.00	12월

롯데후레쉬델리카제4호㈜	대한민국	100.00	100.00	12월

한국투자 그린테크 신기술조합(주6)	대한민국	77.63	84.82	12월

(주1) 중간지배기업인 LOTTE Rakhat JSC는 Shymkent LLP외 9개 종속기업의 지분을 100% 보유하고 있습니다.(주2) 연결회사는 Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Aimee BVBA, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK Ltd, Guylian USA, Inc의 지분을 100% 보유하고 있습니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.(주3) Chocolaterie Guylian N.V가 99%, Guylian Iberia, LDA가 1%의 지분을 보유하고 있습니다.(주4) Chocolaterie Guylian N.V가 99.31%, Aimee BVBA가 0.69%의 지분을 보유하고 있습니다.(주5) 연결회사는 L Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L Confectionery Pte.,Ltd.의 지분 100%를 보유하여, 지배기업이 보유하고 있는 L Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다.(주6) 당분기 중 제 3자 회사의 불균등 유상증자 참여로 인해 지분율이 감소 되었습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

- 당분기말 및 당분기(단위: 백만원)

기업명	당분기말(주1)	당분기(주1)

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	7,185	5,382	1,802	761	(9,658)	(9,456)

LOTTE Confectionery (S.E.A) Pte. Ltd.	6,723	2,868	3,855	9,977	16	169

HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED	96,646	35,496	61,150	137,780	12,943	15,685

스위트위드㈜	848	657	191	1,114	93	93

Lotte Confectionery RUS LLC	91,692	64,363	27,329	57,566	(11,231)	(17,325)

LOTTE Kolson(Pvt.) Ltd	51,846	28,307	23,539	45,436	(1,819)	(6,859)

LOTTE Rakhat JSC 와 그 종속기업	193,549	21,499	172,050	196,337	15,249	18,736

Lotte Confectionery Holdings B.V. 와 그 종속기업	196,387	16,618	179,770	48,756	(1,730)	7,323

L Mayson Company Limited	44,307	4,637	39,670	24,490	2,531	4,927

L Confectionery Pte.,Ltd	15,603	117	15,485	-	911	1,492

Lotte India Co., Ltd.	147,823	37,559	110,265	76,738	5,576	11,001

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호(주2)	12,549	3,653	8,896	-	(147)	38

푸드위드㈜	966	593	373	974	(4)	1

롯데후레쉬델리카제1호㈜	6,388	6,419	(31)	14,334	(293)	(284)

롯데후레쉬델리카제2호㈜	16,406	16,719	(312)	21,979	(875)	(863)

롯데후레쉬델리카제3호㈜	5,314	5,164	150	10,501	(556)	(566)

롯데후레쉬델리카제4호㈜	3,675	3,145	530	6,788	(111)	(96)

한국투자 그린테크 신기술조합(주3)	21,989	4,884	17,105	-	(246)	(143)

(주1) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.(주2) 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채는 3,653백만원 입니다.(주3) 한국투자 그린테크 신기술조합의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채는 4,884백만원 입니다.

- 전기말 및 전분기(단위: 백만원)

기업명	전기말(주1)	전분기(주1)

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	17,306	6,048	11,258	12,189	(3,119)	(2,097)

LOTTE Confectionery (S.E.A) Pte. Ltd.	5,810	2,124	3,686	8,106	437	915

HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED	73,581	28,116	45,465	126,880	13,561	18,271

스위트위드㈜	809	711	98	987	(13)	(12)

Lotte Confectionery RUS LLC	103,187	58,533	44,654	54,368	3,918	47,066

LOTTE Kolson(Pvt.) Ltd	62,617	32,219	30,398	63,573	(630)	(2,765)

LOTTE Rakhat JSC 와 그 종속기업	186,492	25,801	160,691	152,056	14,963	31,760

Lotte Confectionery Holdings B.V. 와 그 종속기업	190,154	17,373	172,781	59,973	(2,977)	5,393

L Mayson Company Limited	37,971	2,254	35,717	23,145	1,453	(1,095)

L Confectionery Pte.,Ltd	14,105	112	13,993	-	-	1,850

Lotte India Co., Ltd.	138,061	38,797	99,264	67,818	(1,364)	7,581

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호(주2)	12,696	3,838	8,858	-	(155)	(155)

푸드위드㈜	1,043	671	372	323	(16)	(16)

롯데후레쉬델리카제1호㈜	7,459	7,206	253	4,858	74	3

롯데후레쉬델리카제2호㈜	16,514	15,963	551	7,195	(7)	(13)

롯데후레쉬델리카제3호㈜	6,262	5,545	716	3,864	(42)	(39)

롯데후레쉬델리카제4호㈜	3,864	3,238	626	2,281	34	17

한국투자 그린테크 신기술조합(주3)(주4)	20,335	3,087	17,248	-	-	-

(주1) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.(주2) 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채는 3,838백만원 입니다.(주3) 한국투자 그린테크 신기술조합의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채는 3,087백만원 입니다.(주4) 2022년 10월 31일 지배기업이 신규취득하여 연결실체에 포함된 종속기업으로, 매출액, 분기순손익 및 총포괄손익의 재무정보는 전분기의 연결포괄손익계산서에 포함되지 않았습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT 결제 시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의 유동성 부족, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있으며, 이로 인해 연결회사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 변동, 대금 회수 기간의 증가, 자금 이체의 제한, 수익의 감소 등이 발생할 수 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 상기 언급한 불확실성의 요소에 따라 조정될 수 있으며, 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주2)	장부금액	공정가치(주2)

금융자산

현금및현금성자산	573,265	573,265	318,392	318,392

매출채권 및 기타채권	428,163	428,163	366,576	366,576

기타유동금융자산	87,616	87,616	93,774	93,774

기타비유동금융자산	74,733	74,733	91,519	91,519

소계	1,163,777	1,163,777	870,261	870,261

금융부채

매입채무 및 기타채무	310,011	310,011	302,478	302,478

차입금(주1)	328,592	327,630	401,471	395,873

사채(주1)	1,010,404	1,003,253	845,853	838,220

기타유동금융부채(주3)	54,292	54,292	45,409	45,409

기타비유동금융부채	9,770	9,770	11,535	11,535

소계	1,713,069	1,704,956	1,606,746	1,593,515

(주1) 당분기말 차입금, 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 계산한 차입금, 사채 등(주석 19 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(주3) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

- 당분기말(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(주1)	합 계

유동성파생상품자산	-	27,968	-	27,968

비유동성파생상품자산	-	1,410	-	1,410

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	24,000	44,256	68,256

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,360	1	1,508	2,869

- 전기말(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(주1)	합 계

비유동성파생상품자산	-	21,820	-	21,820

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	24,000	43,232	67,232

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,200	1	1,508	2,709

(주1) 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치 측정 금융자산 43,232백만원은 2022년 2월 8일 취득한 전환우선주 11,625백만원, 2022년 10월 31일 취득한 상환전환우선주 19,257백만원 및 2022년 7월 1일 롯데푸드(주)와의 합병으로 취득한 비상장 지분증권 5,481백만원과 상환전환우선주 6,869백만원의 합계입니다.

5. 영업부문

연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

사업 본부(주1)	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

건 과	과자류, 껌류, 빵류 등	이마트, 롯데마트, 홈플러스 등

빙 과	빙과류	이마트, 롯데마트, 홈플러스 등

유지식품 등(주2)	식용유, 버터, 마가린 등	파리크라상, 해태제과식품, 삼성웰스토리 등

육가공 등(주3)	햄, 소시지, 분유, 우유 등	이마트, GS리테일, 홈플러스 등

(주1) 전기 중 흡수합병으로 인하여 피합병법인인 롯데푸드(주)가 영위하는 사업을 고려하여 영업부문이 변경되었습니다.(주2) 연결회사의 유지식품 등에는 유지, 식자재 사업부가 포함되어 있으며, 주요 영업채널은 B2B영업 입니다.(주3) 연결회사의 육가공 등에는 육가공, 델리카, 유가공 사업부가 포함되어 있으며, 주요 영업채널은 B2C영업 입니다.

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 백만원)

구 분	건과	빙과	유지식품 등	육가공 등	조정	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

총부문수익	471,027	1,368,413	262,682	653,836	205,012	645,518	192,706	561,839	-	-	1,131,427	3,229,606

부문간수익(주1)	(28,405)	(84,715)	-	-	(15,704)	(55,523)	(781)	(2,619)	-	-	(44,890)	(142,857)

외부고객으로부터의 수익	442,622	1,283,698	262,682	653,836	189,308	589,995	191,925	559,220	-	-	1,086,537	3,086,749

보고부문영업이익(손실)(주2)	45,594	96,648	42,971	73,192	711	(1,604)	(5,471)	(12,420)	(3,173)	(8,010)	80,632	147,806

감가상각비 및 무형자산상각비	19,162	58,909	10,873	26,979	6,646	21,812	8,060	24,394	4,765	9,847	49,506	141,941

이자수익	2,544	7,228	961	2,463	466	1,537	458	1,397	(9)	(14)	4,420	12,611

이자비용	5,508	16,467	2,853	7,102	1,890	6,646	2,149	6,919	(327)	(1,024)	12,073	36,110

관계기업투자손익에 대한 지분	-	-	-	-	-	-	-	-	(494)	(1,150)	(494)	(1,150)

(주1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.(주2) 연결회사의 보고부문 손익 측정치는 내부거래의 영향을 제외하고는 손익계산서상의 영업손익과 차이가 없으며, 손익계산서상 영업손익이 부문별 영업손익 합계와 일치하고 손익계산서상 금융손익 등 항목을 고려할 때 전체의 세전계속영업손익과 일치합니다.

- 전분기(단위: 백만원)

구 분	건과	빙과	유지식품 등	육가공 등	조정	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

총부문수익	470,626	1,283,167	244,609	520,630	228,711	228,711	213,111	213,111	-	-	1,157,057	2,245,619

부문간수익(주1)	(33,632)	(48,631)	-	-	(19,774)	(19,774)	(400)	(400)	-	-	(53,806)	(68,805)

외부고객으로부터의 수익	436,994	1,234,536	244,609	520,630	208,937	208,937	212,711	212,711	-	-	1,103,251	2,176,814

보고부문영업이익(손실)(주2)	34,169	50,310	23,266	47,895	14,148	14,148	(10,512)	(10,512)	(3,846)	(8,902)	57,226	92,940

감가상각비 및 무형자산상각비	18,200	58,622	9,591	21,854	7,886	7,886	8,742	8,742	3,690	9,812	48,109	106,916

이자수익	967	3,592	589	1,519	199	199	190	190	(3)	(7)	1,941	5,492

이자비용	2,807	11,388	1,710	4,218	1,726	1,726	1,913	1,913	(316)	(328)	7,841	18,918

관계기업투자손익에 대한 지분	-	-	-	-	-	-	-	-	911	871	911	871

(주1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.(주2) 연결회사의 보고부문 손익 측정치는 내부거래의 영향을 제외하고는 손익계산서상의 영업손익과 차이가 없으며, 손익계산서상 영업손익이 부문별 영업손익 합계와 일치하고 손익계산서상 금융손익 등 항목을 고려할 때 전체의 세전계속영업손익과 일치합니다.

(2) 연결회사의 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 국	889,306	2,495,015	898,047	1,617,709

인 도	67,183	212,998	61,591	192,228

유 럽	39,183	102,902	47,796	110,965

카자흐스탄	63,827	196,335	59,246	152,056

파키스탄	13,795	45,036	21,881	63,279

기 타	13,243	34,463	14,690	40,577

합 계	1,086,537	3,086,749	1,103,251	2,176,814

(3) 연결회사의 매출액 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화판매	1,081,059	3,069,997	1,100,297	2,165,014

용역제공	18	121	359	918

임대수익	5,460	16,631	2,595	10,882

합 계	1,086,537	3,086,749	1,103,251	2,176,814

6. 범주별 금융상품

(1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역

- 당분기말(단위: 백만원)

금 융 자 산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	위험회피목적 파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	573,265	-	-	-	573,265

매출채권및기타채권	428,163	-	-	-	428,163

기타유동금융자산	35,648	24,000	-	27,968	87,616

기타비유동금융자산	26,198	44,256	2,869	1,410	74,733

합 계	1,063,274	68,256	2,869	29,378	1,163,777

(단위: 백만원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	310,011	310,011

차입금	328,592	328,592

사채	1,010,404	1,010,404

기타유동금융부채(주1)	92,603	92,603

기타비유동금융부채	9,770	9,770

합 계	1,751,380	1,751,380

(주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

- 전기말(단위: 백만원)

금 융 자 산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	위험회피목적 파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	318,392	-	-	-	318,392

매출채권및기타채권	366,576	-	-	-	366,576

기타유동금융자산	69,774	24,000	-	-	93,774

기타비유동금융자산	23,758	43,232	2,709	21,820	91,519

합 계	778,500	67,232	2,709	21,820	870,261

(단위: 백만원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	302,478	302,478

차입금	401,471	401,471

사채	845,853	845,853

기타유동금융부채(주1)	45,409	45,409

기타비유동금융부채	11,535	11,535

합 계	1,606,746	1,606,746

(주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 손익 구분(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	4,420	12,611	1,940	5,492

외화환산이익	764	3,989	(8,632)	4,386

외화환산손실	(332)	(1,535)	(3,194)	(10,257)

외환차익	384	1,363	1,321	2,867

외환차손	(630)	(1,560)	(586)	(1,110)

대손상각비(환입)	(1,537)	(3,329)	67	1,904

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가/처분손익(당기손익)	11	(1,326)	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)(보유분관련)	92	(18)	(66)	(66)

위험회피목적 파생상품

위험회피목적파생상품평가이익	4,040	8,590	14,190	24,930

위험회피목적파생상품평가손익(기타포괄손익)	(610)	(928)	526	3,836

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용(주1)	(11,384)	(34,067)	(7,431)	(17,841)

외화환산이익	301	1,229	(9,010)	15,210

외화환산손실	(10,300)	(27,002)	2,579	(28,040)

외환차익	284	1,064	(550)	2,702

외환차손	(903)	(4,415)	(142)	(3,111)

(주1) 리스부채에 대한 이자비용 2,042백만원(전분기: 1,077백만원)이 제외되어 있습니다.

7. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	453	1,764

보통예금 등	284,382	188,358

정기예금	288,430	128,270

합 계	573,265	318,392

8. 파생금융상품(1) 파생상품의 종류 및 계약내용

거래목적	파생상품 종류	계약내용

위험회피	통화스왑	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑	외화 사채 및 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

(2) 파생상품의 세부내용

파생상품 종류	종목	계약금액	약정환율	수취이자율	지급이자율	계약만기일

통화스왑 및 이자율 스왑	제3회 외화사채	USD 50,000,000 (KRW 54,900,000,000)	1,098.00	3M USD Libor + 0.05	1.22%	2024.01.12

통화스왑 및 이자율 스왑	제4회 외화사채	USD 50,000,000 (KRW 55,150,000,000)	1,103.00	3M USD Libor + 0.98	1.28%	2024.01.29

통화스왑 및 이자율 스왑	제5회 외화사채	USD 50,000,000(KRW 66,400,000,000)	1,328.00	USD SOFR + 1.19%	4.28%	2026.03.04

이자율 스왑	Back-up Line CP	KRW 20,000,000,000	-	91일물 CD + 가산금리	3.795%	2025.04.08

이자율 스왑	차입금	PKR 3,600,000,000	-	3M KIBOR + 0.35	8.20%	2023.12.29

이자율 스왑	차입금	PKR 400,000,000	-	3M KIBOR + 0.35	9.42%	2023.12.29

이자율 스왑	차입금	PKR 750,000,000	-	3M KIBOR + 0.35	9.21%	2024.09.30

이자율 스왑	차입금	PKR 250,000,000	-	3M KIBOR + 0.35	9.21%	2024.12.29

(3) 파생상품에 대한 평가손익(단위: 백만원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비고

위험회피	통화스왑	8,590	당기손익

이자율스왑	(686)	기타포괄손익(주1)

(주1) 당분기 파생상품평가손실 928백만원이 발생하였으며, 법인세효과 242백만원을 반영한 686백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	428,900	363,905

대손충당금	(6,876)	(3,999)

소 계	422,024	359,906

기타채권	6,139	6,670

합 계	428,163	366,576

(2) 매출채권에 대한 손실충당금- 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합 계

기대손실률	정상채권	0.14%	4.97%	36.06%	58.05%	84.82%	-

부실채권	12.89%	91.36%	96.02%	99.60%	100.00%	-

설정제외채권	-	-	-	-	-	-

매출채권	정상채권	400,894	7,321	566	1,630	3,127	413,538

부실채권	660	329	52	43	1,678	2,762

설정제외채권	12,201	19	-	-	380	12,600

손실충당금	정상채권	554	364	204	946	2,651	4,719

부실채권	85	300	50	43	1,679	2,157

설정제외채권	-	-	-	-	-	-

- 전기말(단위: 백만원)

구 분	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합 계

기대손실률	정상채권	0.06%	3.37%	4.05%	15.62%	65.16%	-

부실채권	80.51%	86.39%	95.22%	98.41%	100.00%	-

설정제외채권	-	-	-	-	-	-

매출채권	정상채권	345,174	8,557	1,032	975	805	356,543

부실채권	52	170	181	39	2,395	2,837

설정제외채권	3,980	-	-	93	452	4,525

손실충당금	정상채권	198	288	42	152	525	1,205

부실채권	41	147	173	38	2,395	2,794

설정제외채권	-	-	-	-	-	-

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,999	6,905

사업결합으로 인한 증가	-	1,945

대손상각비(환입)	3,328	(1,904)

제각	(787)	(1,968)

제각처리한 채권의 회수	352	460

외화환산차이	(16)	78

분기말금액	6,876	5,516

10. 기타금융자산 및 부채와 기타자산 및 부채 내역 10.1 기타금융자산 및 부채의 내역(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기금융상품	21,441	58,582

당기손익-공정가치측정 금융자산(주1)	24,000	24,000

미수수익	2,649	2,336

유동성보증금	11,493	8,773

유동성파생상품자산	27,968	-

단기대여금	65	83

소 계	87,616	93,774

비유동	장기금융상품(주1)	64	990

당기손익-공정가치측정 금융자산	44,256	43,232

보증금	26,122	22,755

비유동파생상품자산	1,410	21,820

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,869	2,709

장기미수금	12	13

소 계	74,733	91,519

합 계	162,349	185,293

(주1) 유동성 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 장기금융상품 중 당좌개설보증금 45백만원은 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	동반성장 협력대출 예탁금(주1)	24,000	24,000

비유동	Aspire Food Group Ltd.	11,160	11,625

비유동	AeroFarms Inc.(주2)	19,103	19,257

비유동	AF NewCo,Inc.(주2)(주3)	2,525	-

비유동	(주)엘티케이비문래제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사	6,061	5,481

비유동	㈜푸드어셈블(주2)	5,407	6,164

비유동	㈜프레시코드(주2)(주4)	-	705

합 계	68,256	67,232

(주1) 해당금액은 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액이며 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 연결회사는 AeroFarms Inc., AF NewCo,Inc., ㈜푸드어셈블, ㈜프레시코드 상환전환우선주를 보유하고 있습니다. 이사 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하여야 하나, 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하여 측정하고 있습니다.(주3) 당분기중 AF NewCo,Inc.의 신규 설립으로 인한 투자로 추가되었습니다.(주4) 폐업 의결에 따라 전액 평가손실로 인식 하였습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	당분기말	전기말

지분상품

시장성 있는 지분상품	1,361	1,202

시장성 없는 지분상품	1,508	1,507

합 계	2,869	2,709

위 지분상품의 처분 시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(4) 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미지급비용(주1)	88,927	84,964

유동성예수보증금	24,059	20,842

소 계	112,986	105,806

비유동	예수보증금	1,233	4,610

기타비유동금융부채	8,537	6,925

소 계	9,770	11,535

합 계	122,756	117,341

(주1) 미지급비용에는 종업원급여 관련 지급채무 45,601백만원이 포함되어 있습니다.

10.2 기타자산 및 부채의 내역

(1) 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	선급금	9,923	22,640

선급비용	14,962	12,893

부가세대급금	3,604	3,212

기타유동자산	833	1,050

소 계	29,322	39,795

비유동	장기선급비용	6	8

장기선급금	7,117	284

소 계	7,123	292

합 계	36,445	40,087

(2) 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	예수금	7,408	6,430

선수금	10,227	18,431

기타유동부채	39,277	31,239

소 계	56,912	56,100

비유동	기타비유동부채(주1)	21,113	17,125

소 계	21,113	17,125

합 계	78,025	73,225

(주1) 기타비유동부채는 장기종업원급여부채로 구성되어 있습니다.

11. 재고자산

(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

상품	44,956	64,935

제품	141,961	155,316

재공품	1,746	1,487

반제품	21,669	26,035

원재료	244,565	277,565

저장품	3,132	2,430

미착품	56,866	99,874

소계	514,895	627,642

평가손실충당금	(3,572)	(4,199)

합계	511,323	623,443

당분기에 비용으로 인식하는 재고자산의 금액은 매출원가 중 임대매출원가와 기타매출원가를 제외한 2,222,558백만원(전분기: 1,505,585백만원)이며, 재고자산 순실현가치 평가로 인한 재고자산평가손실은 627백만원(전분기: 1,903백만원)입니다.

(2) 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	84,184	301,876	110,478	186,274

제품매출원가	674,124	1,920,682	673,880	1,319,311

임대매출원가	2,131	6,508	1,995	3,021

기타매출원가	808	2,504	13,400	14,066

합 계	761,247	2,231,570	799,753	1,522,672

12. 영업의 계절적 특성연결회사의 주요 사업 중 빙과제품류는 제품의 특성상 계절적 영향을 크게 받습니다.1년동안 빙과제품류는 전체 매출 중 성수기인 5월부터 8월 사이에 발생하는 매출이 높은 비중을 차지합니다. 그 외의 사업부는 계절적 요인에 의한 영향을 크게 받지 않습니다.

13. 관계기업 및 공동기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명	소유지분율	주된 사업장	사용 재무제표일

당분기말	전기말

관계기업	롯데농식품테크펀드1호(주1)	43.42%	43.42%	대한민국	2023.09.30

PT.LOTTE RND Center Indonesia	33.33%	33.33%	인도네시아	2023.09.30

LOTTE F Vietnam Company Limited	33.04%	33.04%	베트남	2023.09.30

공동기업	롯데네슬레코리아㈜	50.00%	50.00%	대한민국	2023.09.30

(주1) 연결회사는 당분기 중 롯데농식품테크펀드1호에 1,980백만원을 추가 출자 하였습니다.

(2) 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.-당분기말

(단위: 백만원)

구분	기업명	기초	취득	지분법평가	분기말

지분법손익	(부의)지분법자본변동	외화환산차이

관계기업	롯데농식품테크펀드1호	3,930	1,980	(383)	-	-	5,527

PT.LOTTE RND Center Indonesia	224	-	(85)	-	13	152

LOTTE F Vietnam Company Limited	6,208	-	(465)	-	112	5,855

공동기업	롯데네슬레코리아㈜	35,465	-	(217)	(133)	-	35,115

합 계	45,827	1,980	(1,150)	(133)	125	46,649

-전분기말(단위: 백만원)

구분	기업명	기초	취득	사업결합으로 인한 증가	지분법평가	분기말

지분법손익	(부의)지분법자본변동	외화환산차이

관계기업	롯데농식품테크펀드1호	1,155	990	2,104	(84)	-	-	4,165

PT.LOTTE RND Center Indonesia	-	-	271	(3)	-	17	285

LOTTE F Vietnam Company Limited	-	-	6,918	(458)	-	383	6,843

공동기업	롯데네슬레코리아㈜	-	-	35,399	1,416	235	-	37,050

합 계	1,155	990	44,692	871	235	400	48,343

(3) 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 아래와 같습니다.-당분기말

(단위: 백만원)

구분	기업명	관계기업 및 공동기업의 당분기 요약재무정보	관계기업 및 공동기업에서 수령한 배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업손익	분기순손익	총포괄손익

관계기업	롯데농식품테크펀드1호	4,824	7,993	89	-	18	(882)	(882)	(882)	-

PT.LOTTE RND Center Indonesia	191	268	-	-	481	(257)	(257)	(217)	-

LOTTE F Vietnam Company Limited	7,734	24,351	4,289	10,074	13,880	(498)	(1,413)	(1,074)	-

공동기업	롯데네슬레코리아㈜	71,154	85,321	73,689	4,331	178,685	(1,058)	(1,494)	(1,692)	-

합 계	83,903	117,933	78,067	14,405	193,064	(2,695)	(4,046)	(3,865)	-

-전기말 및 전분기(단위: 백만원)

구분	기업명	관계기업의 전기말 및 전분기 요약재무정보(주1)	관계기업 및 공동기업에서 수령한 배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	수익	계속영업손익	분기순손익	총포괄손익

관계기업	롯데농식품테크펀드1호	843	8,305	98	-	15	(286)	(286)	(286)	-

PT.LOTTE RND Center Indonesia(주2)	272	400	-	-	144	(8)	(8)	42	-

LOTTE F Vietnam Company Limited(주2)	6,154	25,445	3,000	9,808	2,719	(1,387)	(1,387)	(225)	-

공동기업	롯데네슬레코리아㈜(주2)	99,174	86,658	104,794	1,799	71,037	2,811	2,859	3,328	-

합 계	106,443	120,808	107,892	11,607	73,915	1,130	1,178	2,859	-

(주1) 전기의 재무상태표는 전기말 기준으로 작성되었으며, 손익계산서는 전분기 기준으로 작성되었습니다.(주2) 2022년 7월 1일 지배기업이 롯데푸드(주)를 흡수합병함에 따라 신규로 취득한 관계기업 및 공동기업으로, 수익, 계속영업손익, 분기순손익, 총포괄손익의 재무정보는 취득일 이후 발생한 손익으로 구성됩니다.

14. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	계

기초 장부금액	762,683	486,913	40,197	427,170	17,333	65,055	54,007	1,853,358

취득	411	3,958	900	37,823	8,316	24,791	123,037	199,236

대체	(506)	(184)	292	26,823	58	1,240	(30,728)	(3,005)

처분	(12,264)	(20,262)	(627)	(8,179)	(199)	(1,547)	-	(43,078)

감가상각	-	(16,138)	(1,947)	(63,536)	(4,951)	(22,523)	-	(109,095)

국고보조금	-	-	-	-	(1,360)	-	-	(1,360)

손상차손	-	-	-	-	-	-	(8)	(8)

손상차손환입	-	-	-	-	-	-	363	363

외화환산차이 등(주1)	3,650	(1,829)	(1,152)	769	87	509	873	2,907

분기말 장부금액	753,974	452,458	37,663	420,870	19,284	67,525	147,544	1,899,318

취득원가	761,182	822,758	82,023	1,769,080	44,622	379,779	148,042	4,007,486

감가상각누계액	-	(341,914)	(40,410)	(1,334,653)	(22,257)	(312,224)	-	(2,051,458)

국고보조금	-	(683)	(299)	(350)	(3,081)	-	-	(4,413)

손상차손누계액	(7,208)	(27,703)	(3,651)	(13,207)	-	(30)	(498)	(52,297)

(주1) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다.감가상각비 109,095백만원(전분기: 83,385백만원) 중 79,197백만원(전분기: 62,236백만원)은 매출원가, 29,898백만원(전분기: 21,149백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

- 전분기(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	계

기초 장부금액	620,526	270,391	10,502	294,461	12,679	34,573	50,559	1,293,691

취득	14	12,268	1,041	29,595	11,545	16,724	24,930	96,117

대체	8,246	2,764	42	27,507	67	2,726	(29,251)	12,101

처분	(272)	(103)	179	(3,101)	(369)	(197)	53	(3,810)

감가상각	-	(11,988)	(1,007)	(51,465)	(3,804)	(15,121)	-	(83,385)

국고보조금	-	-	-	-	(2,125)	-	-	(2,125)

손상차손	-	-	-	-	-	-	(6)	(6)

손상차손환입	-	-	-	-	-	-	1	1

외화환산차이	4,196	20,493	3,210	27,102	164	972	2,417	58,554

사업결합으로 인한 증가	156,139	218,989	29,905	141,150	83	26,090	16,098	588,454

분기말 장부금액	788,849	512,814	43,872	465,249	18,240	65,767	64,801	1,959,592

취득원가	796,622	887,278	92,143	1,822,997	36,860	398,015	66,433	4,100,348

감가상각누계액	-	(338,390)	(41,449)	(1,342,369)	(16,117)	(332,244)	-	(2,070,569)

국고보조금	-	(733)	(376)	(425)	(2,503)	-	-	(4,037)

손상차손누계액	(7,773)	(35,341)	(6,446)	(14,954)	-	(4)	(1,632)	(66,150)

(2) 유형자산의 취득약정연결회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다. (주석 35 참조) (3) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 토지, 건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 46,215백만원(전기말: 42,509백만원)입니다. (주석 35 참조)

15. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산

- 당분기(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	계

기초 장부금액	15,833	20,289	3,932	14,621	2,462	57,137

취득	-	19,513	5,453	3,758	1,270	29,994

대체	-	2,343	-	(126)	(2,343)	(126)

처분	-	(2,752)	-	(2,821)	(86)	(5,659)

감가상각	(225)	(11,682)	(1,580)	(3,927)	(477)	(17,891)

외화환산차이 등(주1)	892	(53)	296	(24)	162	1,273

분기말 장부금액	16,500	27,658	8,101	11,481	988	64,728

취득원가	18,605	53,998	13,222	29,656	3,050	118,531

감가상각누계액	(2,105)	(27,023)	(5,121)	(18,175)	(2,062)	(54,486)

손상차손누계액	-	683	-	-	-	683

(주1) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다.사용권자산 감가상각비 17,891백만원(전분기: 11,143백만원) 중 7,382백만원(전분기: 2,959백만원)은 매출원가, 10,509백만원(전분기: 8,184백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

- 전분기(단위: 백만원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	계

기초 장부금액	12,079	9,143	4,751	8,916	3,041	37,930

취득	5,929	9,771	211	1,835	877	18,623

대체	-	225	51	-	(109)	167

처분	-	(1,943)	-	(1,593)	123	(3,413)

감가상각	(202)	(6,155)	(729)	(2,809)	(1,248)	(11,143)

외화환산차이	362	771	461	(533)	1,363	2,424

사업결합으로 인한 증가	-	9,147	-	9,116	82	18,345

분기말 장부금액	18,168	20,959	4,745	14,932	4,129	62,933

취득원가	20,107	41,048	8,244	29,697	9,481	108,577

감가상각누계액	(1,939)	(20,822)	(3,499)	(14,765)	(5,352)	(46,377)

손상차손누계액	-	733	-	-	-	733

(2) 리스부채(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	19,131	15,159

비유동	32,373	23,914

합계	51,504	39,073

(3) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

토지	75	225	86	202

건물	4,020	11,682	3,591	6,155

기계장치	590	1,580	249	729

차량운반구	1,079	3,927	1,401	2,809

기타의 유형자산	216	477	569	1,248

합계	5,981	17,891	5,896	11,143

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	689	2,042	410	1,077

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	782	2,711	4,066	8,715

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	917	2,487	380	758

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	704	2,058	396	447

당분기 중 리스의 총 현금유출은 25,394백만원 (전분기: 19,963백만원)입니다.

16. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의 무형자산(주1)	계

기초 장부금액	7,649	7,375	138,049	159,398	312,471

취득	172	140	-	2,050	2,362

대체	57	-	-	1,253	1,310

처분	(32)	(143)	-	-	(175)

상각	(705)	-	-	(11,359)	(12,064)

외화환산차이 등(주2)	283	-	5,003	6,040	11,326

분기말 장부금액	7,424	7,372	143,052	157,382	315,230

(주1) 기타의 무형자산에는 브랜드가치 및 고객 관계 등이 포함되어 있습니다.(주2) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다.무형자산상각비 12,064백만원(전분기: 10,599백만원) 중 708백만원(전분기: 399백만원)은 매출원가, 11,365백만원(전분기: 10,200백만원)은 판매비와관리비에 포함되어있습니다.

- 전분기(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의 무형자산(주1)	계

기초 장부금액	8,807	4,428	143,428	160,241	316,904

사업결합으로 인한 증가	234	2,947	-	16,368	19,549

취득	149	-	-	535	684

대체	105	-	-	-	105

처분	(35)	-	-	-	(35)

상각	(684)	-	-	(9,915)	(10,599)

외화환산차이	(299)	-	13,903	12,078	25,682

분기말 장부금액	8,277	7,375	157,331	179,307	352,290

(주1) 기타의 무형자산에는 브랜드가치 및 고객 관계 등이 포함되어 있습니다.

17. 투자부동산

투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 백만원)

구 분	토 지	건 물	기 타	합 계

기초 장부금액	186,945	50,249	8	237,202

대체	506	564	-	1,070

처분	(975)	(2,407)	-	(3,382)

감가상각	-	(2,593)	(298)	(2,891)

외화환산차이 등(주1)	(1,921)	17	298	(1,606)

분기말 장부금액	184,555	45,830	8	230,393

취득원가	184,555	86,803	11	271,369

감가상각누계액	-	(40,973)	(3)	(40,976)

(주1) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다.당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 14,435백만원(전분기: 11,625백만원)입니다. 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운영비용은 감가상각비와 유지보수비용으로 구성되어 있습니다. 감가상각비 2,891백만원(전분기: 1,977백만원) 중 2,872백만원(전분기: 1,918백만원)은 매출원가, 19백만원(전분기: 59백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 유지보수비용은 1,772백만원(전분기: 173백만원)입니다.

- 전분기(단위: 백만원)

구 분	토 지	건 물	기 타	합 계

기초 장부금액	107,116	45,880	-	152,996

사업결합으로 인한 증가	72,860	11,071	8	83,939

대체	(8,245)	(2,676)	-	(10,921)

처분	(4,740)	-	(501)	(5,241)

감가상각	-	(1,860)	(117)	(1,977)

외화환산차이	2,293	(1,478)	618	1,433

분기말 장부금액	169,284	50,937	8	220,229

취득원가	169,284	90,115	272	259,671

감가상각누계액	-	(39,178)	(264)	(39,442)

18. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	178,167	186,431

미지급금	131,843	116,047

합 계	310,010	302,478

19. 차입금 등(1) 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다.

가. 유동차입금(단위: 백만원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	(주)부산은행 청도지점 외	2024-01-12	3.98% ~ 4.5%	5,229	2,722

Faysal bank Limited 외	2024-09-29	23.4% ~ 23.66%	4,708	5,099

Back-up Line CP(주1)(주2)	(주)신한은행	2025-04-08	91일물 CD + 0.8	20,000	20,000

Back-up Line CP(주1)	(주)신한은행	2024-10-14	91일물 CD + 1.15	40,000	40,000

CP	키움증권(주)	2023-05-08	5.52	-	10,000

2023-06-01	5.95	-	28,000

유동성장기부채	미즈호은행	2023-07-31	1.57%	-	23,000

2023-09-27	1.59%	-	7,000

2023-10-30	1.58%	20,000	20,000

(주)우리은행 런던지점	2024-06-30	3 SOFR + 0.84%	5,800	5,193

(주)우리은행 바레인 외	2024-03-31	4.9%~9.42%	40,269	42,541

합 계	136,006	203,555

(주1) 연결회사는 Back-up Line CP 차입금과 관련하여 3개월마다 CP를 발행하며 신한은행과 최장만기일까지 기업어음 인수약정을 체결 하였으나, 연결회사가 보고기간말 현재 보고기간 후 12개월 이상 계약상대방에 대한 부채의 결제를 연기할 권리를 보유하고 있지 않기 때문에 유동차입금으로 분류하였습니다.(주2) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

나. 비유동차입금(단위: 백만원)

구분	차입처	최장만기일	이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

장기차입금	미즈호은행	2024-10-29	2.19%	20,000	20,000

2025-01-24	2.50%	80,000	80,000

2024-10-11	5.33%	40,000	40,000

농협은행(주)	2025-04-20	4.18%	20,000	20,000

Habib Bank Limited 외	2028-02-28	9.21% ~ 17.31%	5,875	8,385

(주)우리은행	2025-01-22	3 SOFR + 0.84%	6,102	9,943

(주)우리은행 바레인	2024-10-10	5.82%	19,270	16,642

VTB Bank 외	2025-12-08	4.9% ~ 5.5%	1,338	2,946

합 계	192,585	197,916

다. 사채(단위: 백만원)

구 분	차입처	최장만기일	액면이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

제61-2회 원화사채	미래에셋대우(주) 등	2025-07-03	2.89	50,000	50,000

제64-2회 원화사채	NH투자증권 등	2024-06-13	1.75	40,000	40,000

제65회 원화사채	한국투자증권㈜ 등	2023-02-17	-	-	110,000

제66-1회 원화사채	NH투자증권 등	2025-02-17	2.95	100,000	100,000

제66-2회 원화사채	2027-02-17	3.04	100,000	100,000

제67회 원화사채	NH투자증권 등	2023-04-13	-	-	100,000

제68회 원화사채	KB증권 등	2024-02-29	1.36	70,000	70,000

제69회 원화사채	키움증권 등	2025-02-28	3.19	150,000	150,000

제70-1회 원화사채	키움증권 등	2025-01-17	4.08	30,000	-

제70-2회 원화사채	2026-01-16	4.29	250,000	-

제70-3회 원화사채	2028-01-18	4.35	20,000	-

제3회 외화사채(주1)	MUFG	2024-01-12	3개월 USD TERMSOFR+0.31161	67,240	63,365

제4회 외화사채(주1)	DBS	2024-01-29	USD SOFR (in arrears) +1.1575	67,240	63,365

제5회 외화사채(주1)	DBS	2026-03-04	USD SOFR (in arrears) +1.19	67,240	-

소 계	1,011,720	846,730

차감: 사채할인발행차금	(1,316)	(877)

사채장부가액 합계	1,010,404	845,853

유동성 대체액 :	244,410	209,965

유동성사채	244,480	210,000

유동성사채 할인발행차금	(70)	(35)

비유동성사채 장부가액	765,994	635,888

상기 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

(주1) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

(2) 사채의 장부금액과 공정가치(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

사채	1,010,404	1,003,253	845,853	838,220

(주1) 공정가치는 지배회사와 신용등급이 동일한 회사채 (AA0) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였습니다.

(3) 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

차입금	사채	차입금	사채

기초금액	401,471	845,853	251,607	568,149

사업결합으로 인한 증가	-	-	-	319,512

상각	-	496	-	333

상환	(84,432)	(210,000)	(92,165)	(250,000)

증가	6,630	365,465	125,792	199,531

외화환산차이	4,690	8,590	13,825	24,930

기타	232	-	269	-

분기말금액	328,591	1,010,404	299,328	862,455

20. 퇴직급여 20.1 확정급여제도

(1) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	5,227	15,601	9,162	12,747

순이자원가	(547)	(1,659)	225	266

종업원 급여에 포함된 총 비용	4,680	13,942	9,388	13,013

총 비용 13,942백만원(전분기: 13,013백만원) 중 5,357백만원(전분기: 5,152백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 8,585백만원(전분기: 7,861백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	194,409	179,384

사외적립자산의 공정가치(주1)	(217,026)	(219,649)

재무상태표상 부채(자산)	(22,617)	(40,265)

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 48백만원(전기말: 48백만원)이 포함된 금액입니다.

20.2 확정기여제도확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 총 금액 6,340백만원(전분기: 5,124백만원)중 2,762백만원(전분기: 2,657백만원)은 매출원가에, 3,578백만원(전분기: 2,467백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

21. 충당부채

충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	20,105	20,948

사업결합으로 인한 증가	-	4,716

사용액(주1)	(5,672)	(7,419)

대체	-	(1,541)

설정(환입)액	(171)	5,506

기타증감	153	606

분기말(주2)	14,415	22,816

차감: 유동항목	(13,895)	(22,041)

비유동항목	520	775

(주1) 연중사용액은 당기 중 발생한 반품금액 및 기타 납세의무에 따른 지급액 등입니다.(주2) 연결회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 기타 부가세 납세의무 등과 관련된 부채를 계상하였습니다.

22. 자본금 등(1) 자본금(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000	30,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	9,434,574	9,434,574

자본금	4,717,287,000	4,717,287,000

당분기말 현재 연결회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 보통주 자기주식 보유분 593,307주(전기말 : 593,307주)입니다.

(2) 자본잉여금(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말(주1)

주식발행초과금	1,130,430	1,130,430

(주1) 연결회사는 2022년 7월 1일 롯데푸드(주)와의 합병으로 롯데푸드(주) 주주에 신주 발행으로 3,106억의 주식발행초과금이 증가하였습니다.

(3) 기타자본항목(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식 취득	(23,297)	(23,297)

기타(주1)	461,158	461,158

합 계	437,861	437,861

(주1) 연결회사는 롯데푸드(주)와 동일지배하 사업결합으로 취득하는 자산과 부채를 당사의 연결재무제표상 장부금액법을 적용하여 인식하였으며, 이전대가와 순자산장부금액의 차액을 기타자본조정으로 반영 하였습니다.

23. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	(1,774)	(1,760)

현금흐름위험회피	906	1,592

해외사업환산손익	(34,078)	(47,617)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분	(53)	(79)

합 계	(34,999)	(47,864)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

(2) 기타포괄손익누계액의 증감- 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 감	당기손익으로재분류	당분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	(1,760)	(14)	-	(1,774)

현금흐름위험회피	1,592	912	(1,598)	906

해외사업환산손익	(47,617)	13,539	-	(34,078)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분	(79)	26	-	(53)

합 계	(47,864)	14,463	(1,598)	(34,999)

- 전분기(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 감	사업결합으로 인한 변동	당분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	66	(1,841)	(1,775)

현금흐름위험회피	(1,233)	2,901	-	1,668

해외사업환산손익	(34,177)	89,038	-	54,861

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분	-	331	-	331

합 계	(35,410)	92,336	(1,841)	55,085

24. 이익잉여금이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	2,359	1,604

임의적립금(주2)	200	200

미처분이익잉여금	558,367	496,898

합 계	560,926	498,702

(주1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 정보통신망법 제32조의 3에 의거 개인정보 유출로 인한 이용자 피해 사례 증가에 따라 손해배상책임의 이행을 보장하도록 준비금을 적립하였습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,081,077	3,070,118	1,100,656	2,165,932

기타 원천으로부터의 수익: 임대 수익	5,460	16,631	2,595	10,882

총 수익	1,086,537	3,086,749	1,103,251	2,176,814

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외부고객으로부터 수익	1,081,077	3,070,118	1,100,656	2,165,932

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,081,059	3,069,997	1,100,297	2,165,014

기간에 걸쳐 인식	18	121	359	918

(3) 반품매출연결회사는 당분기 매출 중 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 반품경험률, 회전기일과 유통기한 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. (주석 21 참조)

26. 판매비와 관리비

판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	62,983	181,469	57,330	141,874

퇴직급여	2,834	12,651	4,613	10,325

장기종업원급여	368	2,502	(14)	1,245

복리후생비	12,514	35,542	12,516	27,212

여비교통비	1,603	4,735	1,330	3,099

차량유지비	4,430	12,945	5,673	9,412

보험료	952	2,557	808	2,427

세금과공과	1,237	8,637	4,903	10,320

접대비	784	2,183	784	1,367

소모품비	2,640	7,129	2,481	4,720

통신비	1,054	3,039	916	2,106

수선유지비	2,811	6,766	1,197	4,061

지급임차료	2,765	8,153	2,681	5,041

감가상각비	15,066	40,426	13,238	29,392

무형자산상각비	3,794	11,356	4,000	10,200

지급수수료	70,714	196,539	59,493	134,511

광고선전비	20,707	60,066	21,060	49,202

판매수수료	19,739	53,100	20,529	43,496

판매촉진비	1,865	11,001	4,363	15,766

대손상각비(환입)	1,537	3,329	(67)	(1,904)

운반보관료	10,942	33,706	23,000	46,513

기타	3,319	9,542	5,438	10,817

합 계	244,658	707,373	246,272	561,202

27. 비용의 성격별 분류

매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 상품 및 재공품의 변동	27,185	(38,025)	(40,802)	(80,739)

원재료 및 소모품 사용	461,690	1,415,050	526,926	971,660

상품의 매입	78,472	302,205	103,245	191,026

종업원급여	134,569	392,191	129,132	293,912

광고선전비	20,707	60,066	21,059	49,202

지급임차료	2,853	9,833	7,031	9,920

지급수수료	124,347	354,051	113,956	229,315

감가상각비	45,471	129,877	43,941	96,316

무형자산상각비	4,036	12,064	4,168	10,600

판매수수료	19,739	53,100	20,528	43,496

판매촉진비	1,866	11,001	4,363	15,766

기타비용	84,970	237,530	112,479	253,401

합 계	1,005,905	2,938,943	1,046,026	2,083,875

28. 기타수익기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	669	2,428	771	5,569

외화환산이익	446	1,966	1,668	3,480

사용권자산처분이익	31	131	22	40

유형자산처분이익	35,156	35,547	256	1,962

무형자산처분이익	-	-	-	-

투자부동산처분이익	2,635	2,635	60	60

유형자산손상차손환입	2	363	-	1

잡이익	1,625	5,528	3,295	6,594

합 계	40,564	48,598	6,072	17,706

29. 기타비용기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,401	4,498	167	3,168

외화환산손실	686	2,706	942	2,336

유형자산손상차손	8	8	-	6

유형자산처분손실	6,481	11,488	2,300	2,527

무형자산처분손실	11	35	11	35

사용권자산처분손실	28	61	8	18

매각예정자산,부채처분손실	-	-	58	58

기부금	1,102	3,729	2,458	5,735

잡손실	1,974	9,564	3,886	8,846

합 계	11,691	32,089	9,830	22,729

30. 금융수익금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	4,420	12,611	1,940	5,492

외화환산이익	620	3,252	(19,310)	16,116

위험회피목적파생상품평가이익	4,040	8,590	14,190	24,930

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	-	899	899

배당금수익	-	114	-	-

합 계	9,080	24,567	(2,281)	47,437

31. 금융원가금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	12,073	36,110	7,842	18,918

외환차손	132	1,477	561	1,053

외화환산손실	9,946	25,831	(327)	35,961

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(11)	1,326	-	-

합 계	22,140	64,744	8,076	55,932

32. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 31.89% 입니다(전분기: 23.54%).

33. 주당이익

(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 연결회사의 보통주 분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 22)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	71,161,825,463	85,674,940,445	35,773,561,808	64,197,850,521

가중평균유통보통주식수(주1)	8,841,267	8,841,267	8,842,123	7,229,640

주당이익	8,049	9,690	4,046	8,880

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

- 당분기

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수	9,434,574	273	2,575,638,702

자기주식	(593,307)	273	(161,972,811)

합 계	8,841,267	2,413,665,891

가중평균유통보통주식수 : 2,413,665,891÷273일=8,841,267주

- 전분기

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수	6,416,717	273	1,751,763,741

3,017,857	92	277,642,844

자기주식	(4,578)	273	(1,249,794)

(190,328)	94	(17,890,832)

(395,035)	92	(36,343,220)

(2)	79	(158)

(3,161)	73	(230,753)

합 계	8,841,470	1,973,691,828

가중평균유통보통주식수 : 1,973,691,828÷273일 = 7,229,640주

(2) 희석주당순이익연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

34. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 21,020백만원(전분기 11,347백만원) 중 20,862백만원은 당분기 중 지급되었으며, 158백만원은 당분기말 현재 미지급배당금으로 계상되어 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

롯데웰푸드(주)	20,335	10,259

Rakhat JSC	327	249

Confectionery Hodings B.V.	163	346

L Mayson Company Limited(주1)	195	493

합계	21,020	11,347

(주1) L Mayson Company Limited의 경우 배당금 195백만원 중 158백만원이 미지급금으로 계상되어 있으며, 37백만원은 당분기 중 지급되었습니다.

35. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송 등 42건 (전기말 : 41건)으로 소송금액은 2,092백만원이며 (전기말 : 3,717백만원), 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 23건 (전기말 : 24건)으로 소송금액은 85,102백만원 (전기말 : 84,926백만원)입니다.당분기말 공정위 조사와 관련한 과징금부과처분 등 취소청구가 진행중이며, 상기 원고 소가에는 동 금액이 포함되어 있지 않습니다.연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화 단위: 백만원, 외화 단위 : 1,000 USD)

구 분	금융기관명	당분기말	전기말

한도	한도

당좌차월	신한은행 外	43,702	59,121

기업어음	신한은행 外	90,000	128,000

일반대출한도	우리은행 外	66,677	50,200

시설자금대출	우리은행 런던지점	331	3,445

외담대 등(주1)	기업은행 外	85,000	85,000

L/C한도	하나은행 外	USD 54,565	USD 55,577

파생상품 통화선도	신한은행	USD 4,000	USD 4,000

Local L/C한도	하나은행	1,000	1,000

이행보증	서울보증보험 外	5,750	6,417

(주1) 연결회사의 매입채무 등에 대하여 거래처가 연결회사의 신용으로 채권을 할인받을 수 있는 약정에 따른 대출한도 금액을 표시하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 특정제품 생산을 위하여 다음과 같은 계약 등을 체결하여 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 사용료를 지급하고 있습니다.

제공자	계약내용	사용료	계약만료일자

PepsiCo, Inc.	스낵(치토스) 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급	2023년 12월

스낵(도리토스) 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰 금액으로 지급	2023년 12월

퀘이커 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급	2023년 12월

STANDARD CANDY COMPANY, LLC	GooGoo 상표 사용	매출액의 1.35%	2026년 12월

이 외에 연결회사는 일본의 ㈜롯데와 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류 협약을 체결하였고 2019년 3월 31일에 자동 연장(5년) 적용 되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당분기 중 발생한 금액은 정산금액 포함하여 132백만원(전분기 44백만원)입니다.(4) 분할전 연결회사 채무에 대한 연대책임연결회사는 상법 제530조의 9제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전의 회사(舊 롯데제과(주), 舊 롯데푸드(주)(*1)) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (*1) 2022년 7월 합병으로 피합병법인인 舊 롯데푸드(주)가 보유하고 있던 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관한 연대책임이 승계되었습니다.

(5) 연결실체내 지급보증당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(외화 단위: 1,000 USD)

특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	Lotte Confectionery RUS LLC	우리은행 바레인지점	USD 16,800	22년 10월 13일 ~ 24년 10월 10일	자금차입

KEB하나은행 암스테르담지점(주1)	USD 14,000	23년 04월 22일 ~ 24년 04월 22일	자금차입

KEB하나은행 바레인지점(주1)	USD 5,000	23년 04월 22일 ~ 24년 04월 22일	자금차입

Lotte India Co., Ltd	우리은행 런던지점	USD 24,600	20년 02월 26일 ~ 25년 01월 22일	자금차입

Lotte Qingdao Foods co.,Ltd	BNK 부산은행 칭다오지점	CNY 18,000	23년 01월 13일 ~ 23년 12월 31일	자금차입

IBK 기업은행 칭다오 분행	CNY 18,000	23년 01월 13일 ~ 24년 01월 12일	자금차입

(주1) 직전 보증기간(21년 04월 30일~23년 04월 22일, 21년 04월 22일~23년 04월 22일)에서 기간 연장 되었습니다.(6) 연결회사는 특수관계자 등과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분	관련 제품	사용처	제공기간	사용료

기술제공	초코파이	Lotte India Co., Ltd.	17년 10월 01일 ~ 24년 12월 31일	순매출액의 1.50%

기술제공	SPOUT	Lotte India Co., Ltd.	17년 10월 01일 ~ 24년 12월 31일	순매출액의 1.50%

상표권제공	SPOUT	Lotte India Co., Ltd.	17년 10월 01일 ~ 24년 12월 31일	순매출액의 1.50%

기술제공	초코파이외	Lotte Confectionery RUS LLC	23년 01월 01일 ~ 32년 12월 31일	순매출액의 2.50%

(7) 연결회사는 특수관계자 등과 다음과 같은 상표권 라이선스 사용 계약을 체결하고 있습니다.

구 분	계약내용	산정기준	계약만료일

롯데칠성음료	칸타타 상표 사용	매출액의 3.0%	2024.10.31, 자동연장 1년

롯데지알에스	엔제리너스 상표 사용	매출액의 2.5%	2024.10.31, 자동연장 1년

롯데지주(주)	롯데 브랜드 사용	광고선전비를 차감한 매출액의 0.2%(해외법인 0.15%)	2024.12.31, 자동연장 1년

경영자문 수수료	배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액	2023.12.31, 자동연장 1년

자회사 업무위탁 수수료	배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액	2023.12.31, 자동연장 1년

(8) 주주간약정사항연결회사가 직,간접으로 80% 지분을 보유하고 있는 종속기업인 L Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하MMI)측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 연결회사 또는 연결회사가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는 매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여되어 있습니다.풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 연결회사가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 연결회사가 지정하는 제3자를 통해서만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 연결회사가 보유하고 있으며 연결회사는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 연결회사의 추가 지분매입이 허용되는 경우 연결회사를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 풋옵션의 행사가격의 현재가치가 금융부채로 인식될 수 있습니다.(9) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정당분기말과 전기말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	128,194	55,975

(10) 담보제공당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정금액

토지	Habib Bank
Limited 외	2,102	28,200

건물	9,106

기계장치	24,601

토지, 건물	HDFC Bank	1,990	4,842

기계장치	6,159

토지	KEB하나은행
암스테르담	1,383	6,724

건물	7,238

구축물	853

건물	산업은행 청도분행	6,401	6,449

토지이용권	813

합 계	60,646	46,215

또한, 천안공장 통합공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데건설(주) 등으로부터 어음ㆍ수표 3매를 견질로 제공받았습니다.

(11) 온실가스 배출권연결회사는 2015년부터 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 배출권거래제 할당대상업체에 해당됩니다. 1차 계획기간(2015~2017)부터 배출권거래제를 이행하였고, 그 결과 배출권 17,218tCO2-eq을 2차 계획기간(2018~2020)으로 이월하였습니다.

가. 무상할당 배출권(단위: tCO2-eq)

구분	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년

무상할당 배출권	117,813	221,456	221,456	219,382	219,382

당기 이행연도에 대한 배출량 추정치는 212,196tCo2-eq 입니다.

나. 배출권의 변동내역(단위: tCO2-eq)

구분	당분기

기초 및 무상할당	221,456

매입(매각)	-

정부 제출	(5,147)

차입(이월)	2,966

재분류	-

분기말	219,275

정부에서 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식했습니다. 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.다. 배출부채당분기말 배출권 보유량은 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분하여 배출부채를 영(0)으로 측정하였습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 지배기업 등 현황1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 롯데지주 주식회사입니다.

구분	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

롯데지주 주식회사	47.47	47.47

2) 관계기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

롯데농식품테크펀드1호	43.42	43.42	(주1)

PT.LOTTE RND Center Inonesia	33.33	33.33

LOTTE F Vietnam Company Limited	33.04	33.04

(주)푸드어셈블	19.60	19.60	(주2)

(주)프레시코드	1.82	1.82	(주2)(주3)

AeroFarms Inc.	5.72	2.19	(주2)(주4)

AF NewCo, Inc.	4.00	-	(주2)(주4)

(주1) 연결회사는 당분기 중 공정거래법에 따른 롯데그룹집단 소속 계열회사인 롯데벤처스가 GP(업무집행조합원)의 역할을 수행하는 롯데농식품테크펀드1호와의 1,980백만원 추가 출자 약정에 따라 1,980백만원을 출자 하였습니다.(주2) 연결회사는 (주)푸드어셈블, (주)프레시코드, AeroFarms Inc., AF NewCo, Inc. 상환전환우선주를 보유하고 있습니다. 이사 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하나 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하여 측정하고 있습니다.(주3) 폐업 의결에 따라 전액 평가손실 인식 하였습니다.(주4) AeroFarms Inc., AF NewCo, Inc.의 지분율은 한국투자그린테크신기술조합이 보유하고 있는 지분율입니다.

3) 공동기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공동기업은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

롯데네슬레코리아(주)	50.00	50.00

4) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

기타 특수관계자	롯데지알에스(주)	롯데지알에스(주)	(주1)

코리아세븐(주)	코리아세븐(주)

대홍기획(주)	대홍기획(주)

롯데글로벌로지스(주)	롯데글로벌로지스(주)

롯데칠성음료(주)	롯데칠성음료(주)

롯데상사(주)	롯데상사(주)

롯데쇼핑(주)	롯데쇼핑(주)

롯데정보통신(주) 외	롯데정보통신(주) 외

기타	롯데알미늄(주)	롯데알미늄(주)	(주2)

롯데캐피탈(주)	롯데캐피탈(주)

롯데오토리스(주) 외	롯데오토리스(주) 외

(주1) 기타특수관계자는 지배기업의 종속기업, 관계기업, 공동기업입니다.(주2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출 및 매입 등 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 백만원)

특수관계 구분	회사명	매출	매입	사용권자산취득	유형자산취득	유형자산처분	기타수익	기타비용(주1)

지배기업	롯데지주(주)	2,150	65	742	-	-	1,151	10,217

기타 특수관계자	롯데지알에스(주)	109,598	-	-	-	-	1,255	39

(주)코리아세븐	200,794	4,261	-	-	-	11	21,030

(주)대홍기획	2	-	-	-	-	-	10,059

롯데글로벌로지스(주)	14,601	1,183	-	-	-	-	142,121

롯데칠성음료(주)	18,519	5,582	-	-	-	2,224	140

롯데상사(주)	13	186,809	-	-	-	-	-

롯데쇼핑(주)	84,371	876	-	-	-	474	3,848

롯데정보통신(주) 외	15,987	4,746	-	21,557	-	532	18,980

기타	롯데알미늄(주)	1,250	46,860	-	2,513	-	-	802

롯데캐피탈(주)	2	-	-	324	-	-	13

롯데오토리스(주) 외	37,286	409	9,511	1,925	72,165	1,294	2,780

합계	484,573	250,791	10,253	26,319	72,165	6,941	210,029

(주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 21,272백만원((주)코리아세븐 : 17,491백만원, 롯데쇼핑(주) : 1,832백만원, 롯데씨브이에스711(주) : 1,884백만원, 기타 특수관계자: 65백만원)이 포함되어 있습니다.

2) 전분기(단위: 백만원)

특수관계 구분	회사명	매출	매입	사용권자산취득	유형자산
취득	기타수익(주1)	기타비용(주2)

지배기업	롯데지주(주)	1,381	16	1,080	-	12,678	7,214

기타 특수관계자	롯데지알에스(주)	42,649	-	-	-	1,574	12

롯데푸드(주)(주3)	1,382	30,827	-	-	3,751	1,833

(주)코리아세븐	110,524	68	-	-	9	15,518

(주)대홍기획	23	-	-	655	-	5,386

롯데글로벌로지스(주)	12,121	666	4,755	-	-	93,339

롯데칠성음료(주)	6,997	2,842	270	-	4,923	62

롯데상사(주)	3	95,706	-	-	-	-

롯데쇼핑(주)	59,194	-	-	-	1,168	3,237

롯데정보통신(주) 외	12,111	1,866	191	6,435	476	14,501

기타	롯데알미늄(주)	413	36,284	-	1,481	-	344

롯데캐피탈(주)	9	-	-	955	-	363

롯데오토리스(주) 외	20,680	142	1,590	117	924	4,286

합계	267,487	168,417	7,886	9,643	25,503	146,095

(주1) 롯데지주(주) 기타수익에는 롯데인재개발원 양수도 정산 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 리스부채 상각에 따라 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 15,701백만원((주)코리아세븐: 12,491백만원, 기타 특수관계자: 3,210백만원)이 포함되어 있습니다.(주3) 연결회사는 롯데푸드(주)의 합병 전 2022년 6월까지의 거래내역을 포함하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구분	회사명	배당금지급	리스부채의 상환	현금출자

지배기업	롯데지주(주)	10,300	257	-

관계기업	롯데농식품테크펀드1호	-	-	1,980

기타특수관계자	롯데글로벌로지스(주)	-	1,671	-

롯데칠성음료(주)	-	150	-

롯데쇼핑(주)	-	200	-

롯데정보통신(주) 외	-	142	-

기타	롯데알미늄(주)	1,480	-	-

롯데캐피탈(주)	-	13	-

롯데오토리스(주) 외	3,225	4,604	-

합 계	15,005	7,037	1,980

2) 전분기(단위: 백만원)

구분	회사명	배당금지급	리스부채의 상환	현금출자

지배기업	롯데지주(주)	4,971	278	-

관계기업	롯데농식품테크펀드1호	-	-	990

기타특수관계자	롯데글로벌로지스(주)	-	897	-

롯데칠성음료(주)	-	50	-

롯데쇼핑(주)	-	86	-

롯데정보통신(주) 외	-	101	-

기타	롯데알미늄(주)	1,029	-	-

롯데캐피탈(주)	-	333	-

롯데오토리스(주) 외	2,228	2,628	-

합 계	8,228	4,373	990

(4) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 백만원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권(주1)	기타채권(주1)	매입채무	기타채무(주2)	리스부채

지배기업	롯데지주(주)	281	189	-	1,195	-

기타 특수관계자	롯데지알에스(주)	44,031	608	-	-	-

(주)코리아세븐	24,641	2	-	-	-

(주)대홍기획	-	-	-	9,187	-

롯데글로벌로지스(주)	194	74	1,321	16,633	3,842

롯데칠성음료(주)	2,288	2,730	1,532	5,135	826

롯데상사(주)	5	-	20,490	-	-

롯데쇼핑(주)	11,369	12,820	-	1,002	574

롯데정보통신(주) 외	1,653	162	849	3,979	52

기타	롯데알미늄(주)	145	-	24,516	1,576	-

롯데오토리스(주) 외	5,537	12,592	-	3,592	23,612

합계	90,144	29,177	48,708	42,299	28,906

(주1) 매출채권 및 기타채권 금액에는 고객에게 지급할 대가가 상계된 후의 금액((주)코리아세븐: 3,754백만원, 롯데칠성음료(주): 88백만원, 롯데씨브이에스711(주) 외: 218백만원)이 포함되어 있습니다.(주2) 기타채무에는 미지급배당금이 포함되어 있습니다.

2) 전기말(단위: 백만원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권(주1)	기타채권(주1)	매입채무	기타채무	리스부채

지배기업	롯데지주(주)	224	1,046	-	1,295	761

기타 특수관계자	롯데지알에스(주)	41,749	355	-	-	-

(주)코리아세븐	19,204	1	-	-	-

(주)대홍기획	-	-	-	5,591	-

롯데글로벌로지스(주)	166	458	1,376	13,741	5,387

롯데칠성음료(주)	1,761	2,424	250	5,168	954

롯데상사(주)	-	-	20,506	-	-

롯데쇼핑(주)	11,514	12,363	-	1,079	757

롯데정보통신(주) 외	2,151	137	1,005	4,543	192

기타	롯데알미늄(주)	145	-	19,948	965	-

롯데캐피탈(주)	-	-	-	21	13

롯데오토리스(주) 외	5,401	4,382	7	4,241	14,144

합계	82,315	21,166	43,092	36,644	22,208

(주1) (주)코리아세븐과 롯데정보통신(주) 외에 대한 매출채권 및 기타채무 금액은 고객에게 지급할 대가 각각 2,814백만원, 322백만원이 상계된 후의 금액입니다.

(5) 특수관계자와 체결된 우발 및 약정사항과 관련하여 주석 35에서 공시하고 있습니다.

(6) 주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

분 류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	5,442	16,740	5,001	13,099

퇴직급여	725	2,191	689	1,717

합 계	6,167	18,931	5,690	14,816

주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

37. 현금흐름표연결회사는 전기말 영업현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동을 주석으로 공시하기로 결정하여 비교표시되는 현금흐름표 및 관련 주석을 재작성하였습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 조정내역

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	39,221	18,902

감가상각비	129,877	96,316

무형자산상각비	12,064	10,600

퇴직급여	13,942	13,013

복리후생비	5,057	2,528

이자비용	36,110	18,918

이자수익	(12,611)	(5,492)

관계기업 지분법손익	1,150	(871)

배당금수익	(114)	-

위험회피목적파생상품평가이익	(8,590)	(24,930)

당기손익인식-공정가치측정 금융자산평가손실	1,326	-

당기손익인식-공정가치측정 금융자산처분이익	-	(899)

대손상각비(환입)	3,329	(1,904)

매각예정자산처분집단 처분손실	-	58

유형자산처분이익	(35,547)	(1,962)

유형자산처분손실	11,488	2,527

투자부동산처분이익	(2,635)	(59)

무형자산처분손실	35	35

유형자산손상차손	8	6

유형자산손상차손환입	(363)	(1)

외화환산손익	23,319	18,701

기타수익,비용	1,758	2,452

합 계	218,824	147,938

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 증감	113,293	(48,701)

매출채권의 증감	(71,614)	5,093

기타채권의 증감	520	(700)

기타유동금융자산의 증감	(26)	(1,592)

기타유동자산의 증감	11,130	(4,038)

기타비유동자산의 증감	248	(687)

매입채무의 증감	(3,870)	10,669

기타채무의 증감	12,108	(11,050)

순확정급여부채의 증감	(530)	280

기타유동금융부채의 증감	3,293	1,997

기타유동부채의 증감	704	(12,448)

기타비유동금융부채의 증감	(1,708)	12

기타비유동부채의 증감	(1,776)	(3,325)

이연수익의 증감	(844)	682

충당부채의 증감	(8,129)	(4,854)

합 계	52,799	(68,662)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 용	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	30,728	29,251

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(351)	9

무형자산 선급금 대체	57	105

유형자산 처분 관련 미수금의 변동	(774)	694

사용권자산의 취득 등	29,994	82,133

합병으로 인한 주식발행	-	312,116

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 백만원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체	기타

재무활동으로부터의 총부채

단기차입금	203,555	(80,142)	9,467	3,126	136,006

장기차입금	197,916	2,340	(9,467)	1,796	192,585

유동성사채	209,965	(210,000)	236,564	7,881	244,410

사채	635,888	365,465	(236,564)	1,205	765,994

리스부채	39,073	(18,138)	-	30,569	51,504

예수보증금	25,452	(1,449)	-	1,289	25,292

합 계	1,311,849	58,076	-	45,866	1,415,791

- 전분기(단위: 백만원)

구분	당기초	합병으로 인한 증감	재무현금흐름	비현금 변동	당분기말

유동성대체	기타

재무활동으로부터의 총부채

단기차입금	114,982	-	(66,373)	74,252	12,104	134,965

장기차입금	136,625	-	100,000	(74,252)	1,990	164,363

유동성사채	249,956	99,933	(250,000)	109,901	129	209,919

사채	318,193	219,579	199,530	(109,901)	25,135	652,536

리스부채	26,725	15,094	(10,043)	-	10,697	42,473

예수보증금	21,499	4,148	(108)	-	1,164	26,703

합 계	867,980	338,754	(26,994)	-	51,219	1,230,959

38. 비지배지분(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.(주1)(주2)

당분기	전기(주3)

비지배지분 지분율	49%	49%

유동자산	92,068	90,704

비유동자산	104,319	99,450

유동부채	11,667	12,512

비유동부채	4,951	4,862

순자산	179,770	172,780

비지배지분의 장부금액	88,087	84,662

비지배지분에 지급한 배당금	163	348

매출	48,756	59,973

분기순손익	(1,730)	(2,977)

총포괄손익	7,323	5,393

비지배지분에 배분된 분기순손익	(848)	(1,459)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	3,588	2,643

영업활동현금흐름	(743)	3,843

투자활동현금흐름	(3,821)	(2,747)

재무활동현금흐름	(776)	(853)

환율변동효과	3,558	1,052

현금및현금성자산의 순증감	(1,781)	1,295

(주1) 연결재무제표 기준입니다.(주2) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.(주3) 전기의 재무상태표는 전기말 기준으로 작성되었으며, 손익계산서 및 현금흐름표는 전분기 기준으로 작성되었습니다.(2) 주주간약정사항연결회사가 80%지분을 보유하고 있는 종속기업인 L Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD측과 주주간 약정을 체결하였습니다.

(3) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권과 성격의 범위

기업명	유의적인 제약 내용

L Mayson Company Limited	1. 다음 사항에 대해서는 비지배주주가 임명한 이사를 포함한 모든 이사의 동의가 필요-자산 총액의 50%이상 금액을 지출하는 거래 및 계약의 체결, 소송의 진행 또는 합의-합산 금액이 자산 총액의 50%이상 금액에 해당하는 자산의 양도, 판매, 임대 또는 처분의 건-사업과 관련이 없는 자회사, 합작법인의 설립이나 청산, 타 회사와의 합병-사업과 관련이 없는 목적의 차입, 대여 및 자산에 대한 담보설정-회사의 청산 또는 해산2. 다음 사항에 대해서는 비지배주주를 포함한 모든 주주의 동의가 필요-회사의 합병, 인수, 구조조정, 청산, 해산-우선주의 발행 및 보통주와 우선주간의 전환