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롯데웰푸드 사업보고서 (2023.12)
사 업 보 고 서

(제 7 기)

사업연도 2023년 01월 01일 부터
2023년 12월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2024년 03월 13일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 롯데웰푸드(주)
대 표 이 사 : 이 창 엽
본 점 소 재 지 : 서울특별시 영등포구 양평로21길 10
(전 화) 02-2670-6114
(홈페이지) https://www.lottewellfood.com
작 성 책 임 자 : (직 책) ESG부문장 (성 명) 최 규 상
(전 화) 02-2670-6114
목 차

【 대표이사 등의 확인 】
I. 회사의 개요
II. 사업의 내용
III. 재무에 관한 사항
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견
V. 회계감사인의 감사의견 등
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항
VII. 주주에 관한 사항
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항
IX. 계열회사 등에 관한 사항
X. 대주주 등과의 거래내용
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항
XII. 상세표
【 전문가의 확인 】
2. 회사의 연혁

공시 대상 기간 최근 5사업연도(2019. 1. 1. ~ 2023. 12. 31.) 중 회사의 주된 변동 내용은 다음과 같습니다. 가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경최근 5사업연도 내 본점 소재지 변경 내역 없습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2019년 03월 28일	정기주총	사내이사 이영호사외이사 김종준사외이사 나 건	사외이사 장용성	사외이사 박차석사외이사 허철성

2019년 03월 28일	-	대표이사 이영호	-	-

2019년 12월 31일	-	-	-	사내이사 김용수

2020년 03월 27일	정기주총	사내이사 이경훤사외이사 이동규사외이사 한성호	사내이사 신동빈사내이사 민명기	사외이사 송영천사외이사 박용호

2020년 03월 27일	-	-	대표이사 신동빈대표이사 민명기	-

2020년 11월 30일	-	-	-	대표이사 이영호

2021년 03월 23일	정기주총	사내이사 이영구사외이사 손문기	사외이사 김종준사외이사 나 건	사외이사 장용성

2021년 03월 23일	-	대표이사 이영구	-	-

2021년 11월 30일	-	-	-	대표이사 민명기

2022년 03월 23일	정기주총	사내이사 황성욱사외이사 황덕남	사내이사 신동빈사내이사 이경훤사외이사 이동규	사외이사 한성호

2022년 03월 23일	-	-	대표이사 신동빈	-

2022년 06월 30일	-	-	-	사내이사 이경훤사외이사 김종준사외이사 나 건

2022년 07월 01일	임시주총	사내이사 이진성사외이사 한현철사외이사 정윤화(주1)	-	-

2022년 12월 18일	-	-	-	사내이사 이진성

2023년 03월 23일	정기주총	사내이사 이창엽	사내이사 이영구사외이사 손문기사외이사 정윤화	-

2023년 03월 23일	-	대표이사 이창엽	대표이사 이영구	-

※ 당사의 대표이사 선임ㆍ해임 기구는 이사회이며, 상기 표에서 변동일자는 이사회 개최일, 주총종류는 '-'로 표기하였음. ※ (주1) 2022년 5월 27일 개최된 임시주주총회에서 2022년 7월 1일부 효력 발생일로 신규 선임하였음. 다. 최대주주의 변동 - 당 사는 최근 5사업연도 내 최대주주 변동 없습니다. 라. 상호의 변경 - 2023.04.01 롯데제과 주식회사 → 롯데웰푸드 주식회사 사명 변경 마. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용- 2022.07.01 롯데푸드 주식회사 흡수합병 바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없음 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 해당사항 없음
3. 자본금 변동사항

[자본금 변동추이] 2022년도 중 보통주 3,017,857주를 발행하여 약 15억 원의 자본금이 증가하였습니다.

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말	제6기(2022년말)	제5기(2021년말)	제4기(2020년말)	제3기(2019년말)

보통주	발행주식총수	9,434,574	9,434,574	6,416,717	6,416,717	6,416,717

액면금액	500	500	500	500	500

자본금	4,717,287,000	4,717,287,000	3,208,358,500	3,208,358,500	3,208,358,500

우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-

액면금액	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-

기타	발행주식총수	-	-	-	-	-

액면금액	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-

합계	자본금	4,717,287,000	4,717,287,000	3,208,358,500	3,208,358,500	3,208,358,500
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	30,000,000	-	30,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	9,434,574	-	9,434,574	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	-	-	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	9,434,574	-	9,434,574	-

Ⅴ. 자기주식수	593,307	-	593,307	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	8,841,267	-	8,841,267	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	593,307	-	-	-	593,307	(주1)

우선주	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	593,307	-	-	-	593,307	-

우선주	-	-	-	-	-	-

(주1) 상기 자기주식 593,307주는 2017년 10월 1일 롯데지주(주)(구.롯데제과)로부터 인적분할하여 신규설립 시 발생한 단주 4,578주 및 2022년 7월 1일 롯데푸드(주)와의 합병 과정에서 발생한 588,729주입니다.
1. 사업의 개요

[지배회사](대표 제품) 당사는 건과, 빙과 제품 등을 생산하여 최종 소비자들에게 할인점, SSM, CVS 등의 채널을 통해 제공하고 있습니다. 건과 주력 상품으로는 자일리톨, 빼빼로, 가나, 몽쉘, 꼬깔콘 등이 있으며 빙과 주력 상품으로는 월드콘, 설레임, 옥동자, 찰떡아이스 등이 있습니다. 합병 이후로는 돼지바, 구구, 아맛나, 국화빵 등의 빙과 제품 또한 판매하고 있습니다. 그 외에도 베이커리류와 유지식품 및 육가공 등의 제품을 판매하고 있습니다. (매출 실적) 2023년 1~12월 당사의 매출액은 3,300,752(백만)입니다. 이 중 제품이 2,756,890(백만)으로 83.5%, 상품이 543,862(백만)으로 16.5%를 차지하고 있습니다. 또한, 내수가 3,125,891(백만), 수출이 174,861(백만)으로 집계되었으며 총 판매 중량은 631,998(TON)입니다. [종속회사] 당사의 종속회사는 34개사이며, 이 중 '기업공시작성기준'상 주요종속회사에 속하는 회사는 모두 6개입니다. 식품제조판매 회사로는 Chocolaterie Guylian N.V., Lotte Rakhat JSC, Lotte India Co., Ltd., Lotte Confectionery RUS LLC, HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED 로 5개사가 있으며, 투자업종의 Lotte Confectionery Holdings(Europe) B.V. 1개사가 있습니다. 2023년 1~12월 Chocolaterie Guylian N.V.의 총 매출액은 75,681(백만), Lotte Rakhat JSC는 269,714(백만), Lotte India Co., Ltd.은 103,414(백만), Lotte Confectionery RUS LLC은 77,698(백만), HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED 는 165,609(백만)으로 집계되었습니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

[지배회사] 당사는 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 빙과 제품, 유지식품, 육가공 등을 생산, 판매하고 있습니다. 2023년 1~12월 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적 용도	주요상표 등	매출액(비율)

식품제조및판매업	제 품	껌, 캔디	내 수및수 출	자일리톨,애니타임 등	176,151(5.3%)

비스킷, 초콜릿	마가렛트,빼빼로 등	605,445(18.3%)

빙과, 기타	월드콘,설레임 등	784,602(23.8%)

유지식품 등	그랜드마아가린 등	683,206(20.7%)

육가공 등	로스팜 등	507,486(15.4%)

소 계	-	2,756,890(83.5%)

상 품기 타	빙 과	옥동자,티코 등	81,964(2.5%)

유지식품 등	팜스테아린탈색유 등	233,304(7.1%)

육가공 등	훈제오리슬라이스 등	32,181(1.0%)

기타	크런키,드림카카오 등	196,413(6.0%)

소계	-	543,862(16.5%)

합 계	-	3,300,752(100.0%)

[주요종속회사]주요 종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 2023년 1~12월 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

(1) Chocolaterie Guylian N.V.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품목	구체적 용도	매출액(비율)	비고

식품제조및판매업	제 품	건과(초콜릿)	내 수및수 출	75,681(100.0%)	-

상 품	건과(초콜릿)	0(0.00%)

기 타	0(0.00%)

합 계	75,681(100.0%)

(2) LOTTE Rakhat JSC(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품목	구체적 용도	매출액(비율)	비고

식품제조및판매업	제 품	건과(캔디, 초콜릿 外)	내 수및수 출	262,823(97.4%)	-

상 품	건과(비스킷, 파이 外)	6,891(2.6%)

합 계	269,714(100.0%)

(3) Lotte India Co., Ltd.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품목	구체적 용도	매출액(비율)	비고

식품제조및판매업	제 품	건과(캔디, 초콜릿 外)	내 수및수 출	97,522(94.3%)	-

상 품	건과(비스킷, 파이 外)	5,892(5.7%)

합 계	103,414(100.0%)

(4) Lotte Confectionery RUS LLC

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품목	구체적 용도	매출액(비율)	비고

식품제조및판매업	제 품	건과(파이, 캔디)	내 수및수 출	70,376(90.6%)	-

상 품	건과(비스킷, 초콜릿 外)	7,322(9.4%)

합 계	77,698(100.0%)

(5) HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품목	구체적 용도	매출액(비율)	비고

식품제조및판매업	제 품	빙과	내 수및수 출	164,739(99.5%)	-

상 품	빙과	537(0.3%)

기 타	빙과	333(0.2%)

합 계	165,609(100.0%)

나. 주요 제품의 가격변동 추이(단위 : 원)

품목 및 구분	제7기	제6기	제5기	비고

자일리톨 용기 100g	4,560 / 개	3,800 / 개	3,800 / 개	ㆍ7기 중량 변경 (87g→100g)

빼빼로 초코 54g	1,292 / 개	1,140 / 개	1,140 / 개	-

가나 마일드 34g	912 / 개	760 / 개	760 / 개	-

몽쉘 생크림 오리지널 소 204g	2,508 / 개	2,280 / 개	2,280 / 개	ㆍ7기 중량 변경 (192g→204g)

월드콘 바닐라 160ml	912 / 개	760 / 개	760 / 개	-

돼지바 70ml	456 / 개	380 / 개	-	-

의성마늘프랑크 70g	1,800 / 개	1,650 / 개	-	-

파스퇴르 무항생제 바른목장 190ml	938 / 개	863 / 개	-	-

Chefood 치즈스틱 400g	6,735 / 개	6,360 / 개	-	-

(1) 산출기준(자일리톨 용기 100g, 빼빼로 초코 54g, 가나 마일드 34g, 몽쉘 생크림 오리지널 소 204g, 월드콘 바닐라 160ml, 돼지바 70ml) : 소비자가 * 76%(2) 산출기준(의성마늘프랑크 70g, 파스퇴르 무항생제 바른목장 190ml, Chefood 치즈스틱 400g) : 소비자가 *75%(3) 주요 가격 변동 요인 : 원재료 가격 변동 및 중량 변경
4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적 [지배회사]

당사의 매출은 제품의 라인을 기준으로 건과, 빙과, 베이커리, 유지식품, 육가공 등으로 구분됩니다. 건과는 다시 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿 등으로 나누어지고 있으며, 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : TON, 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제7기	제6기	비 고

중 량	금 액	중 량	금 액

식품제조 및 판 매 업	제 품 상 품 기 타	껌캔 디	수 출	1,451	22,451	1,231	18,390	-

내 수	12,413	192,005	10,964	163,757

계	13,864	214,456	12,195	182,147

비스킷초콜릿	수 출	9,098	95,263	8,966	91,042

내 수	58,641	613,996	58,069	589,615

계	67,739	709,259	67,035	680,657

빙 과기 타	수 출	5,466	28,128	4,056	20,904

내 수	173,479	892,731	150,634	776,407

계	178,945	920,859	154,689	797,311

유지식품 등	수 출	982	6,000	608	3,928

내 수	293,982	910,511	143,378	492,974

계	294,964	916,511	143,986	496,902

육가공등	수 출	4,768	23,019	2,091	8,985

내 수	71,718	516,648	39,903	277,853

계	76,486	539,667	41,994	286,838

합 계	수 출	21,766	174,861	16,952	143,249

내 수	610,232	3,125,891	402,948	2,300,606

합 계	631,998	3,300,752	419,900	2,443,855

[주요종속회사]

주요종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 매출은 아래와 같습니다. (1) Chocolaterie Guylian N.V.

(단위 : TON, 백만 원)

사업부문	매출유형	품 목	23년 1~12월	비고

중량	금액

식품제조및판 매 업	제 품상 품기 타	건과	수 출	4,222	70,397	-

내 수	317	5,284

소 계	4,539	75,681

기 타	내 수	-	-

합 계	수 출	4,222	70,397

내 수	317	5,284

합 계	4,539	75,681

※ Chocolaterie Guylian N.V.의 2023년 1~12월 매출은 75,681백만원입니다.

(2) LOTTE Rakhat JSC(단위 : TON, 백만 원)

사업부문	매출유형	품 목	23년 1~12월	비고

중량	금액

식품제조및판 매 업	제 품상 품기 타	건과	수 출	11,420	47,845	-

내 수	52,957	221,869

소 계	64,377	269,714

합 계	수 출	11,420	47,845

내 수	52,957	221,869

합 계	64,377	269,714

※ LOTTE Rakhat JSC의 2023년 1~12월 매출은 269,714백만원 입니다.

(3) Lotte India Co., Ltd.

(단위 : TON, 백만 원)

사업부문	매출유형	품 목	23년 1~12월	비고

중량	금액

식품제조및판 매 업	제 품상 품기 타	건과	수 출	1,376	5,440	-

내 수	24,774	97,974

소 계	26,150	103,414

합 계	수 출	1,376	5,440

내 수	24,774	97,974

합 계	26,150	103,414

※ Lotte India Co., Ltd.의 2023년 1~12월 매출은 103,414백만원 입니다.

(4) Lotte Confectionery RUS LLC

(단위 : TON, 백만 원)

사업부문	매출유형	품 목	23년 1~12월	비고

중량	금액

식품제조및판 매 업	제 품상 품기 타	건과	수 출	2,611	9,188	-

내 수	19,470	68,510

소 계	22,081	77,698

합 계	수 출	2,611	9,188

내 수	19,470	68,510

합 계	22,081	77,698

※ Lotte Confectionery RUS LLC의 2023년 1~12월 매출은 77,698백만원 입니다.

(5) HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED

(단위 : TON, 백만 원)

사업부문	매출유형	품 목	23년 1~12월	비고

중량	금액

식품제조및판 매 업	제 품상 품기 타	건과	수 출	-	-	-

내 수	63,373	165,609

소 계	63,373	165,609

합 계	수 출	-	-

내 수	63,373	165,609

합 계	63,373	165,609

※ HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED의 2 0 23년 1~12월 매출은 165,609백만원 입니다.

나. 판매 방법 및 조건 당사의 건과, 빙과, 유지식품, 육가공 등의 제품은 전국적으로 갖추어진 영업망(지사 → 지점)을 거쳐 소매점, 도매점, 슈퍼, 전문점 등에 판매하고, 이들 유통 채널을 통해 최종 소비자에게 판매되고 있으며, 판매 대금 결제는 주로 현금으로 이루어지고 있습니다. 다. 판매 전략 '전 세계 소비자들에게 맛있고, 신선하고 영양이 풍부한 제품을 통해 행복과 건강, 그리고 웰니스로 인류의 삶에 기여한다'는 비전 아래, 소비자들의 건강하고 더 나은 삶을 위한 높은 품질의 제품을 제공하는데 노력하고 있습니다. 이러한 제품 출시를 통해 소비자들에게 당사 제품을 효율적으로 알리고 판매를 증진시키기 위한 마케팅 활동을 주기적으로 시행하고 있으며, 전국 영업망을 통해 소비자에게 신선한 제품을 신속하게 공급하는데 주력하고 있습니다. 또한 최근 온라인 채널 중심의 성장 기조에 발맞춰 제과, 식품 통합 온라인몰을 구축하여 소비자와의 접점 강화를 위해 노력하고 있습니다.
6. 배당에 관한 사항

당사는 주주가치 제고를 위해 적극적인 주주 친화적 배당정책을 기본 원칙으로 가지고 있습니다. 당해 사업연도의 이익 중 배당가능이익을 산출하여 투자자와 주주 수익성을 훼손하지 않는 범위 내에서 배당을 실시하고 있습니다.

가. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제7기	제6기	제5기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	70,535	47,035	34,894

(별도)당기순이익(백만원)	59,492	18,708	30,359

(연결)주당순이익(원)	7,978	6,160	5,442

현금배당금총액(백만원)	26,524	20,335	10,259

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	37.60	43.23	29.40

현금배당수익률(%)	보통주	2.4	1.8	1.3

우선주	-	-	-

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	3,000	2,300	1,600

우선주	-	-	-

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

※ 현금배당성향은 당기순이익(연결재무제표를 작성하는 경우 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익을 기재한다)에 대한 현금배당총액의 비율입니다. ※ 상기 표의 당기 현금(주식)배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

나. 과거 배당 이력(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

-	5	1.57	1.30

※ 연속 배당횟수는 2017년 10월 30일 주식상장 이후로 산출하였습니다. ※ 최근 3년 간은 2020년(제4기)부터 2022년(제6기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2018년(제2기)부터 2022년(제6기)까지 기간입니다.

※ 2023년(제7기)에 대한 배당 내용은 아직 배당이 진행되지 않아 산입하지 않았습니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	차이발생 사유 등

사용용도	조달금액	내용	금액

회사채	61-2회	2015년 07월 03일	채무상환자금	50,000	채무상환자금	50,000	-

회사채	64-2회	2019년 06월 13일	채무상환자금	10,000	채무상환자금	10,000	-

회사채	64-2회	2019년 06월 13일	운영자금	30,000	운영자금	30,000	-

회사채	66-1회	2022년 02월 17일	채무상환자금	100,000	채무상환자금	100,000	-

회사채	66-2회	2022년 02월 17일	채무상환자금	100,000	채무상환자금	100,000	-

회사채	68회	2021년 03월 02일	채무상환자금	70,000	채무상환자금	70,000	-

회사채	69회	2022년 02월 28일	운영자금	100,000	운영자금	100,000	-

회사채	69회	2022년 02월 28일	채무상환자금	50,000	채무상환자금	50,000	-

회사채	70-1회	2023년 01월 18일	채무상환자금	30,000	채무상환자금	30,000	-

회사채	70-2회	2023년 01월 18일	채무상환자금	160,000	채무상환자금	160,000	-

회사채	70-2회	2023년 01월 18일	운영자금	90,000	운영자금	90,000	-

회사채	70-3회	2023년 01월 18일	채무상환자금	20,000	채무상환자금	20,000	-
1. 외부감사에 관한 사항

가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제7기(당기)	삼일회계법인	적정	해당사항 없음	Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 영업권을 포함한 현금창출단위 집단에 대한 손상평가

제6기(전기)	삼일회계법인	적정	코로나 19관련 불확실성롯데푸드(주) 흡수합병	롯데푸드(주) 흡수합병 회계처리 LOTTE Confectionery RUS LLC 영업권을 포함한현금창출단위 집단에 대한 손상평가

제5기(전전기)	삼일회계법인	적정	코로나 19관련 불확실성	L Mayson Company Limited 영업권을 포함한현금창출단위 집단에 대한손상평가

나. 별도재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제7기(당기)	삼일회계법인	적정	해당사항 없음	Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 종속기업투자주식 손상평가

제6기(전기)	삼일회계법인	적정	코로나 19관련 불확실성롯데푸드(주) 흡수합병	롯데푸드(주) 흡수합병 회계처리 LOTTE Confectionery RUS LLC 종속기업투자주식 손상평가

제5기(전전기)	삼일회계법인	적정	코로나 19관련 불확실성	L Mayson Company Limited 및 L Confectionery Pte.,Ltd 종속기업투자주식에 대한 손상평가

다. 감사용역 체결현황(단위 : 천원)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제7기(당기)	삼일회계법인	별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 재무제표 감사별도 및 연결 내부회계관리제도 감사	1,070,000 (주1)	10,200시간 (주1)	1,070,000	9,638시간

제6기(전기)	삼일회계법인	별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 재무제표 감사 내부회계관리제도 감사	970,000	9,250시간	970,000	8,721시간

제5기(전전기)	삼일회계법인	별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토, 별도 및 연결 재무제표 감사 내부회계관리제도 감사	670,000	6,600시간	670,000	6,534시간

(주1) 동 보수 및 시간에 영문보고서 및 지배회사 등 Package 보고 업무 보수 15백만원, 150시간이 포함되어 있습니다.※ 상기 감사 보수 및 소요시간은 연간계약 기준입니다.

라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제7기(당기)	2023.12.13	로보틱애플리케이션의 이용	2023년 11월 ~ 2026년 11월	20	-

-	-	-	-	-

제6기(전기)	2022.06.16	롯데푸드(주) 합병재무제표 임의감사/검토	연간	232	(주1)

-	-	-	-	-

제5기(전전기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

(주1) 피합병법인인 롯데푸드(주)가 합병존속법인인 롯데제과(주)와의 합병 전에 롯데푸드(주)의 외부감사인인 삼일회계법인과 체결한 계약입니다.

마. 내부감사기구와 회계감사인간 주요 논의사항

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2023.05.09	회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사1인	대면 회의	감사팀 구성, 연간감사계획 및 감사투입시간 예산,경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등

2	2023.08.08	회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 등 3인	대면 회의	연간감사계획, 그룹감사계획, 감사인의 독립성, 부정 관련 경영진의 책임 및 지배기구의 활동, 반기 주요 검토사항 등

3	2023.11.08	회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 등 3인	대면 회의	별도 및 연결 내부회계관리제도 감사 진행상황, 자산 손상검사계획, 핵심감사사항의 선정, 감사인의 품질관리시스템 등

4	2024.03.04	회사측: 감사위원회 3인감사인측: 업무수행이사 등 2인	대면 회의	주요 감사 수행 내역, 핵심감사사항에 대한 감사결과 보고, 내부회계관리제도 감사 결과 보고, 감사인의 독립성 등

바. 회계감사인의 변경당사는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제4조의3에 의거 증권선물위원회로부터 제1기 사업연도에 대한 외부감사인을 한울회계법인으로 지정받았습니다. 관련 법규에 근거하여 증권선물위원회로부터 지정받은 감사인을 지정 사업연도 이후 최초로 도래하는 사업연도의 감사인으로 선임할 수 없습니다. 제2기 사업연도에 대한 외부감사인으로 삼일회계법인을 선임(2018~2020사업연도)하였으며, 동 외부감사인인 삼일회계법인과 외부감사계약을 3년(2021~2023사업연도) 연장하였습니다.당사의 종속회사는 당기말 현재 34개이며, 전전기 중에 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte. Ltd는 JOE TAN ASSOCIATES PAC으로 외부감사인을 변경하였으며, 전기 중에 LOTTE Confectionery RUS LLC는 TSATR - Audit Services LLC 로, LOTTE QINGDAO FOODS CO., Ltd.는 鵬盛으로, 당기 중에 Lotte Kolson (Private) Limited는 Deloitte로 외부감사인을 변경하였습니다.
2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책 - 해당사항 없음

나. 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책 - 해당사항 없음 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견]

사업연도	감사인	감사의견	지적사항

제7기	삼일회계법인	회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음

회사의 연결내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

제6기	삼일회계법인	회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음

제5기	삼일회계법인	회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음

다. 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없음
1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사 이사회는 4인의 사내이사, 5인의 사외이사 총 9인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 보수위원회, ESG위원회 등 4개의 위원회가 있습니다.각 이사의 주요 경력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

위원회명	구성	소속이사명	비고

이사회	사내이사 4명사외이사 5명	신동빈, 이창엽(이사회 의장/대표이사), 이영구, 황성욱이동규, 손문기, 황덕남, 한현철, 정윤화	-

감사위원회	사외이사 3명	손문기, 한현철, 정윤화	2017.10.12 신설

사외이사후보추천위원회	사외이사 5명	이동규, 손문기, 황덕남, 한현철, 정윤화	2017.10.12 신설

보수위원회	사외이사 3명	이동규, 손문기, 한현철	2019.09.18 신설

ESG위원회	사내이사 2명사외이사 5명	이창엽, 황성욱이동규, 손문기, 황덕남, 한현철, 정윤화	2021.08.23 신설

[사외이사 및 그 변동현황]

(단위 : 명)

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황

선임	해임	중도퇴임

9	5	2	-	-

※ 선임 1) 손문기 사외이사, 정윤화 사외이사 재선임 - 제6기 정기주주총회 결과 / 2023.03.23부

나. 중요 의결사항

회차	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명

이영구	신동빈	황성욱	이동규	손문기	황덕남	한현철	정윤화

제1차	2023.02.07	1. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - - - - - - - - -
3. 연결재무제표 주석

공시금액

급여, 판관비	242,998

퇴직급여, 판관비	21,277

장기종업원급여, 판관비	4,911

복리후생비, 판관비	47,321

여비교통비, 판관비	6,203

차량유지비, 판관비	18,161

보험료, 판관비	3,384

세금과공과, 판관비	10,288

접대비, 판관비	2,870

소모품비, 판관비	9,148

통신비, 판관비	4,074

수선비, 판관비	9,723

임차료, 판관비	11,076

감가상각비, 판관비	54,399

무형자산상각비, 판관비	15,145

지급수수료, 판관비	262,482

광고선전비, 판관비	86,931

판매수수료, 판관비	69,859

판매촉진비, 판관비	16,505

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	3,625

운반보관비, 판관비	42,771

기타판매비와관리비	11,564

판매비와관리비	954,715

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

급여, 판관비	201,733

퇴직급여, 판관비	16,288

장기종업원급여, 판관비	(144)

복리후생비, 판관비	38,740

여비교통비, 판관비	4,482

차량유지비, 판관비	14,265

보험료, 판관비	3,217

세금과공과, 판관비	11,986

접대비, 판관비	1,968

소모품비, 판관비	7,682

통신비, 판관비	3,094

수선비, 판관비	6,706

임차료, 판관비	7,759

감가상각비, 판관비	41,871

무형자산상각비, 판관비	14,191

지급수수료, 판관비	208,680

광고선전비, 판관비	72,120

판매수수료, 판관비	59,239

판매촉진비, 판관비	24,480

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(2,397)

운반보관비, 판관비	48,314

기타판매비와관리비	15,536

판매비와관리비	799,810