롯데웰푸드 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요 - 별도

롯데웰푸드 주식회사(이하 "회사")는 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자 부문과 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로 2017년 10월 30일자로 한국거래소에 상장하였으며, 2023년 3월 정기 주주총회 의결로 4월 1일부로 사명을 롯데웰푸드 주식회사로 변경했습니다.
회사는 서울 본사와 양산, 평택, 대전공장 등에서 과자와 빙과류를 제조ㆍ판매하고,
2022년 7월 1일을 합병기일로 하여 롯데푸드 주식회사를 흡수합병 하여 천안 및 김천공장 등에서 유지류, 육가공류, HMR 등 제조 및 판매 사업이 추가되었습니다.
2025년 3월 31일 현재 회사의 자본금은 4,717백만원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 회계정책 목록 - 별도

2.1 재무제표 작성기준
회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
2.2 회계정책
요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
회사는 글로벌최저한세 필라2(이하'필라2') 법인세의 적용대상입니다. 필라2의 적용으로 납부세액이 발생하는 경우 당기법인세로 인식하고 있으며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

## 3. 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 대한 공시 - 별도

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용 된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT결제 시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의유동성 부족, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있으며, 이에 따라 회사가보유하고 있는 분쟁 국가 소재 종속기업투자주식인 Lotte Confectionery RUS LLC의 회수 가능성에 대한 불확실성이 확대될 수 있습니다.
요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 상기 언급한 불확실성의 요소에 따라 조정될 수 있으며, 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

## 4. 금융상품 공정가치 - 별도

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산	금융자산, 분류 합계

금융자산	170,588	341,479	117,506	629,573

금융자산, 공정가치 (주1)	170,588	341,479	117,506	629,573

전기말 (단위 : 백만원)

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산	금융자산, 분류 합계

금융자산	172,981	276,635	219,017	668,633

금융자산, 공정가치 (주1)	172,981	276,635	219,017	668,633

(주1) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 공시한 차입금, 사채 등(주석19 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

매입채무및기타채무	차입금 (주1)	사채 (주1)	기타금융부채 (주3)	금융부채, 분류 합계

금융부채	296,426	240,000	1,015,259	50,764	1,602,449

금융부채, 공정가치 (주2)	296,426	243,754	1,028,805	50,764	1,619,749

전기말 (단위 : 백만원)

매입채무및기타채무	차입금 (주1)	사채 (주1)	기타금융부채 (주3)	금융부채, 분류 합계

금융부채	253,047	200,000	1,045,980	37,625	1,536,652

금융부채, 공정가치 (주2)	253,047	202,151	1,057,998	37,625	1,550,821

(주1) 당분기말 차입금, 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 공시한 차입금, 사채 등(주석19 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(주3) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

유동 파생상품 금융자산	0	6,885	0	6,885

비유동파생상품자산	0	6,461	0	6,461

당기손익-공정가치측정금융자산	0	24,000	10,261	34,261

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,517	0	700	2,217

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

유동 파생상품 금융자산	0	20	0	20

비유동파생상품자산	0	13,280	0	13,280

당기손익-공정가치측정금융자산	0	24,000	9,137	33,137

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,508	0	700	2,208

## 5. 범주별 금융상품 - 별도

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	579,749	34,261	2,217	13,346	629,573

금융자산	현금및현금성자산	170,588	0	0	0	170,588

매출채권 및 기타채권	341,479	0	0	0	341,479

기타유동금융자산	10,798	24,000	0	6,885	41,683

기타비유동금융자산	56,884	10,261	2,217	6,461	75,823

전기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	619,988	33,137	2,208	13,300	668,633

금융자산	현금및현금성자산	172,981	0	0	0	172,981

매출채권 및 기타채권	276,635	0	0	0	276,635

기타유동금융자산	112,203	24,000	0	20	136,223

기타비유동금융자산	58,169	9,137	2,208	13,280	82,794

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

금융부채	1,602,449	1,602,449

금융부채	매입채무 및 기타 채무	296,426	296,426

금융기관 차입금(사채 제외)	240,000	240,000

사채	1,015,259	1,015,259

기타유동금융부채 (주1)	43,896	43,896

기타비유동금융부채	6,868	6,868

전기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

금융부채	1,536,652	1,536,652

금융부채	매입채무 및 기타 채무	253,047	253,047

금융기관 차입금(사채 제외)	200,000	200,000

사채	1,045,980	1,045,980

기타유동금융부채 (주1)	33,626	33,626

기타비유동금융부채	3,999	3,999

(주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

금융자산의 수익, 비용, 손익
당분기 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

이자수익	2,218	0	0

외화환산이익	242	0	0

외화환산손실	(95)	0	0

외환차익(금융수익)	381	0	0

외환차손(금융원가)	(367)	0	0

금융보증(계약)수익	63	0	0

대손충당금환입(대손상각비)	(380)	0	0

평가,처분손익 (당기손익)	0	0	0

배당금수익(금융수익)	0	0	114

평가손익(기타포괄손익)(보유분관련)(주1)	0	0	9

전분기 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

이자수익	3,130	0	0

외화환산이익	356	0	0

외화환산손실	(8)	0	0

외환차익(금융수익)	519	0	0

외환차손(금융원가)	(3,773)	0	0

금융보증(계약)수익	69	0	0

대손충당금환입(대손상각비)	(101)	0	0

평가,처분손익 (당기손익)	0	0	0

배당금수익(금융수익)	0	0	114

평가손익(기타포괄손익)(보유분관련)(주1)	0	0	121

(주1) 법인세효과 2백만원(전분기: 28백만원) 차감 전 금액입니다.

파생상품의 수익, 비용, 손익
당분기 (단위 : 백만원)

위험회피 목적

파생상품평가이익	0

파생상품평가손실	(350)

파생상품거래이익(금융수익)	0

위험회피목적파생상품평가손익(기타포괄손익) (주1)	395

전분기 (단위 : 백만원)

위험회피 목적

파생상품평가이익	3,210

파생상품평가손실	(18,890)

파생상품거래이익(금융수익)	3,620

위험회피목적파생상품평가손익(기타포괄손익) (주1)	(583)

(주1) 법인세효과 91백만원(전분기: -135백만원) 차감 전 금액입니다.

금융부채의 수익, 비용, 손익
당분기 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

이자비용 (주1)	(10,469)

외화환산이익	366

외화환산손실	(729)

외환차익(금융수익)	648

외환차손(금융원가)	(1,369)

전분기 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

이자비용 (주1)	(10,427)

외화환산이익	19,017

외화환산손실	(3,528)

외환차익(금융수익)	1,338

외환차손(금융원가)	(1,360)

(주1) 리스부채에 대한 이자비용 443백만원(전분기: 326백만원)이 제외되어 있습니다.

금융자산의 수익, 비용, 손익의 상세한 정보의 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세	2

기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세	91

리스부채에 대한 이자비용	443

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세	28

기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세	(135)

리스부채에 대한 이자비용	326

## 6. 현금및현금성자산 - 별도

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

보유현금	1

보통예금 등	170,587

현금성자산으로 분류된 단기예금	0

현금및현금성자산 합계	170,588

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

보유현금	1

보통예금 등	152,980

현금성자산으로 분류된 단기예금	20,000

현금및현금성자산 합계	172,981

## 7. 파생금융상품 - 별도

파생상품 계약의 주요내역

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

금융자산, 분류

파생상품

통화스왑계약	이자율스왑 계약

파생상품 계약내용	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함	외화 및 원화 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

파생상품에 대한 세부 내역
(단위 : 원)

제5회 외화사채	제6회 외화사채	Back-up Line CP

파생상품 종류	통화스왑 및 이자율스왑	통화스왑 및 이자율스왑	이자율스왑

파생상품 계약금액 USD [USD, 일]	50,000,000	50,000,000

파생상품 계약금액	66,400,000,000	67,000,000,000	20,000,000,000

약정환율(원)	1,328	1,340	0

수취이자율, 기준이자율, 파생상품	USD SOFR (in arrears)	USD SOFR (in arrears)	91일물 CD

수취이자율, 기준이자율조정, 파생상품	0.0119	0.0119	0.0080

지급이자율, 파생상품	0.0428	0.0397	0.0380

차입금, 만기	2026-03-04	2026-07-27	2025-04-08

파생상품평가손익
(단위 : 백만원)

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

금융자산, 분류

파생상품

통화스왑계약	이자율스왑 계약

현금흐름위험회피에서 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분의 이익(손실)	(350)

세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피	395

기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세	(91)

현금흐름위험회피파생상품평가손익 (주1)	304

(주1) 당분기 파생상품평가이익 395백만원이 발생하였으며, 법인세효과 91백만원을 차감한 304백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.

## 8. 매출채권 및 기타채권 - 별도

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권	306,064	(1,756)	304,308

기타채권 (주1)	37,171	0	37,171

매출채권 및 기타채권	343,235	(1,756)	341,479

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권	273,114	(4,956)	268,158

기타채권 (주1)	8,477	0	8,477

매출채권 및 기타채권	281,591	(4,956)	276,635

(주1) 기타채권은 전액 미수금으로 구성되어 있습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(4,956)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(380)

제각을 통한 감소, 금융자산	3,604

제각된 채권의 회수에 따른 증가	(24)

기말금융자산	(1,756)

전분기 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(4,678)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(101)

제각을 통한 감소, 금융자산	79

제각된 채권의 회수에 따른 증가	(63)

기말금융자산	(4,763)

## 9. 기타금융자산 및 부채와 기타자산 및 부채 내역 - 별도

기타금융자산 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융자산	41,683

기타유동금융자산	단기금융상품	0

유동 당기손익인식금융자산 (주1)	24,000

유동파생상품자산	6,885

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	764

단기보증금	9,970

그밖의 기타유동금융자산	64

기타비유동금융자산	75,823

기타비유동금융자산	장기금융상품 (주1)	45

비유동 당기손익인식금융자산	10,261

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,217

비유동파생상품자산	6,461

장기보증금	17,674

장기대여금	39,044

장기미수금	121

기타금융자산	117,506

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융자산	136,223

기타유동금융자산	단기금융상품	100,000

유동 당기손익인식금융자산 (주1)	24,000

유동파생상품자산	20

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	1,432

단기보증금	10,643

그밖의 기타유동금융자산	128

기타비유동금융자산	82,794

기타비유동금융자산	장기금융상품 (주1)	45

비유동 당기손익인식금융자산	9,137

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,208

비유동파생상품자산	13,280

장기보증금	19,226

장기대여금	38,746

장기미수금	152

기타금융자산	219,017

(주1) 해당 자산은 모두 사용이 제한되어 있습니다.

당기손익-공정가치금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

동반성장 협력대출 예탁금 (주1)	(주)엘티케이비문래제4호 뉴스테이위탁관리부동산투자회사	롯데농식품테크펀드2호	Sozo Ventures IV, L.P.(주2)

유동 당기손익인식금융자산	24,000	0	0	0	24,000

비유동 당기손익인식금융자산	0	7,937	1,200	1,124	10,261

당기손익인식금융자산 합계	24,000	7,937	1,200	1,124	34,261

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

동반성장 협력대출 예탁금 (주1)	(주)엘티케이비문래제4호 뉴스테이위탁관리부동산투자회사	롯데농식품테크펀드2호	Sozo Ventures IV, L.P.(주2)

유동 당기손익인식금융자산	24,000	0	0	0	24,000

비유동 당기손익인식금융자산	0	7,937	1,200	0	9,137

당기손익인식금융자산 합계	24,000	7,937	1,200	0	33,137

(주1) 해당 금액은 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액이며 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 회사는 당분기 중 Sozo Ventures IV, L.P.의 지분을 1,124백만원에 취득하였습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분상품	시장성 없는 지분상품

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,517	700	2,217

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분상품	시장성 없는 지분상품

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,508	700	2,208

위 지분상품의 처분 시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

기타금융부채의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융부채	91,574

기타유동금융부채	단기미지급비용	82,652

단기예수보증금	8,857

그밖의 기타유동금융부채	65

기타비유동금융부채	6,868

기타비유동금융부채	장기예수보증금	6,868

기타금융부채	98,442

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융부채	99,940

기타유동금융부채	단기미지급비용	87,946

단기예수보증금	11,865

그밖의 기타유동금융부채	129

기타비유동금융부채	3,999

기타비유동금융부채	장기예수보증금	3,999

기타금융부채	103,939

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산	30,464

기타유동자산	유동선급금	1,060

유동선급비용	29,404

기타비유동자산	47

기타비유동자산	비유동선급금	47

기타자산	30,511

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산	11,986

기타유동자산	유동선급금	933

유동선급비용	11,053

기타비유동자산	48

기타비유동자산	비유동선급금	48

기타자산	12,034

기타 부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채	30,066

기타 유동부채	단기예수금	3,668

그밖의 기타유동부채 (주1)	20,683

유동선수금 (주2)	5,715

기타 비유동 부채	31,500

기타 비유동 부채	그밖의 기타비유동부채 (주1)	31,500

기타부채	61,566

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채	34,030

기타 유동부채	단기예수금	5,227

그밖의 기타유동부채 (주1)	21,505

유동선수금 (주2)	7,298

기타 비유동 부채	31,819

기타 비유동 부채	그밖의 기타비유동부채 (주1)	31,819

기타부채	65,849

(주1) 장기종업원급여부채는 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.(주2) 수출 관련 계약부채 3,924백만원(전기말: 3,877백만원)이 포함되어 있습니다(주석 25 참고).

## 10. 재고자산 - 별도

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	37,563	(1,174)	36,389

유동제품	120,817	(1,378)	119,439

반제품	22,736	0	22,736

유동원재료	164,251	0	164,251

유동저장품	146	0	146

유동 운송중 재고자산	104,877	0	104,877

총유동재고자산	450,390	(2,552)	447,838

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	37,519	(1,282)	36,237

유동제품	126,539	(2,231)	124,308

반제품	21,764	0	21,764

유동원재료	138,610	0	138,610

유동저장품	155	0	155

유동 운송중 재고자산	81,071	0	81,071

총유동재고자산	405,658	(3,513)	402,145

비용으로 인식하는 재고자산의 금액
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	556,556

재고자산 순감액(환입)	(961)

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	535,067

재고자산 순감액(환입)	128

매출원가에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

매출원가	559,563

매출원가	상품매출원가	88,337

제품매출원가	468,219

임대매출원가/임대수익원가	2,114

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	893

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

매출원가	537,585

매출원가	상품매출원가	89,581

제품매출원가	445,486

임대매출원가/임대수익원가	1,980

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	538

## 11. 영업의 계절적 특성 - 별도

회사의 주요 사업 중 빙과제품류는 제품의 특성상 계절적 영향을 크게 받습니다. 1년동안 빙과제품류의 전체 매출 중 성수기인 5월부터 8월 사이에 발생하는 매출이 높은 비중을 차지합니다. 그 외의 사업부는 계절적 요인에 의한 영향을 크게 받지 않습니다.

## 12. 종속기업 및 관계기업 투자 - 별도

(1) 종속기업 및 관계기업 투자의 장부금액
(주1) 당분기 중 롯데네슬레코리아㈜의 청산이 결정되었으며, 이와 관련한 주주간 약정이 체결되었습니다.
(2) 종속기업의 현황과 장부금액
(주1) 전기말 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.의 장부금액 7,851백만원을 매각예정자산으로 분류하였습니다.(주2) 당분기 중 Lotte India Co., Ltd가 HAVMOR ICE CREAM LIMITED를 흡수합병함에 따라, 합병법인인 Lotte India Co., Ltd의 지분율이 기존 98.9%에서 99.5%로변경되었습니다.(주3) 회사는 L Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L MaysonCompany Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 보유하여, 회사가 보유하고 있는 L Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다.
(3) 관계기업의 현황과 장부금액
(주1) 당분기 중 제3자 회사의 불균등 유상증자 참여로 인해 지분율이 감소되었습니다. 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.
(4) 공동기업의 현황과 장부금액
(주1) 회사는 당분기 중 롯데네슬레코리아(주)의 장부금액 중 21,826백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(5) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역
(주1) 회사는 전분기 중 푸드어셈블의 상환전환우선주가 전량 보통주로 전환되어 관계기업으로 분류하였습니다.

## 13. 매각예정자산 - 별도

매각예정비유동자산과 중단영업에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

자산

유형자산 (주1)	종속기업투자주식 (주2)

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	0	7,851	7,851

전기말 (단위 : 백만원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

자산

유형자산 (주1)	종속기업투자주식 (주2)

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	10,815	7,851	18,666

(주1) 당사는 전기 중 증평공장 관련 유형자산을 매각예정자산으로 분류하였으며, 당분기 중 매각 완료하였습니다.(주2) 당사는 전기말 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 투자주식을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

## 14. 유형자산 - 별도

유형자산의 변동에 대한 조정
당분기 (단위 : 백만원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	670,432	312,745	37,536	352,002	8,229	46,552	186,767	1,614,263

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	165	1,025	389	8,676	59	2,716	71,356	84,386

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	656	28	4,247	0	471	(5,523)	(121)

처분, 유형자산	(314)	(196)	(1)	(47)	(159)	(21)	0	(738)

감가상각비, 유형자산	0	(3,502)	(591)	(16,627)	(1,363)	(6,106)	0	(28,189)

유형자산손상차손	0	0	0	0	0	0	0	0

국고보조금, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0

기말 유형자산	670,283	310,728	37,361	348,251	6,766	43,612	252,600	1,669,601

전분기 (단위 : 백만원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	702,230	296,854	27,934	285,633	14,078	52,095	170,705	1,549,529

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	486	49	5,378	9	4,339	34,577	44,838

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	301	0	8,729	0	3,961	(50,318)	(37,327)

처분, 유형자산	(94)	(69)	0	(20)	(9)	(43)	0	(235)

감가상각비, 유형자산	0	(3,281)	(529)	(16,059)	(1,618)	(6,691)	0	(28,178)

유형자산손상차손	0	0	0	0	0	0	0	0

국고보조금, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0

기말 유형자산	702,136	294,292	27,454	283,661	12,460	53,660	154,965	1,528,628

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

기말 유형자산	671,380	0	0	(1,097)	670,283	559,952	(247,342)	0	(1,882)	310,728	66,214	(28,105)	(193)	(555)	37,361	1,486,942	(1,131,439)	0	(7,252)	348,251	32,164	(23,969)	(1,429)	0	6,766	259,911	(216,212)	0	(87)	43,612	252,600	0	0	0	252,600

전분기 (단위 : 백만원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

기말 유형자산	703,233	0	0	(1,097)	702,136	540,521	(244,348)	0	(1,882)	294,292	63,733	(35,459)	(263)	(557)	27,454	1,406,874	(1,116,081)	0	(7,132)	283,661	33,476	(18,486)	(2,530)	0	12,460	270,556	(216,806)	0	(90)	53,660	154,964	0	0	0	154,965

유형자산에 대한 세부 정보 공시 (합계)
당분기 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액 합계

기말 유형자산	3,329,163	(1,647,067)	(1,622)	(10,873)	1,669,601

전분기 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액 합계

기말 유형자산	3,173,357	(1,631,180)	(2,793)	(10,758)	1,528,628

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	20,810	7,379	28,189

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	20,521	7,656	28,178

회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다. (주석 35 참고)

## 15. 리스 - 별도

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구	기타유형자산

기초 사용권자산	24,889	15,969	459	41,317

사용권자산의 추가	1,590	1,008	0	2,598

처분, 사용권자산	(59)	(311)	0	(370)

사용권자산감가상각비	(2,040)	(1,860)	(58)	(3,958)

기말 사용권자산	24,380	14,806	401	39,587

전분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구	기타유형자산

기초 사용권자산	19,800	10,987	0	30,787

사용권자산의 추가	746	1,715	690	3,151

처분, 사용권자산	(225)	(248)	0	(473)

사용권자산감가상각비	(1,961)	(1,771)	(58)	(3,790)

기말 사용권자산	18,360	10,683	632	29,676

사용권자산 장부금액의 구성내역
당분기 (단위 : 백만원)

자산

사용권자산

부동산	차량운반구	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 사용권자산	38,660	(14,280)	24,380	29,186	(14,380)	14,806	699	(298)	401

전분기 (단위 : 백만원)

자산

사용권자산

부동산	차량운반구	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 사용권자산	35,910	(17,550)	18,360	23,717	(13,034)	10,683	1,100	(468)	632

사용권자산 장부금액의 구성내역 (합계)
당분기 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기말 사용권자산	68,545	(28,958)	39,587

전분기 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기말 사용권자산	60,727	(31,052)	29,676

사용권자산 감가상각비의 배분
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 사용권자산	372	3,586	3,958

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 사용권자산	220	3,570	3,790

리스부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

리스부채	43,836

리스부채	유동 리스부채	13,308

비유동 리스부채	30,528

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

리스부채	45,618

리스부채	유동 리스부채	14,121

비유동 리스부채	31,497

사용권자산의 감가상각비
당분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물	차량운반구	기타유형자산

감가상각비, 사용권자산	2,040	1,860	58	3,958

전분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

건물	차량운반구	기타유형자산

감가상각비, 사용권자산	1,961	1,771	58	3,790

리스이용자의 리스에 대한 비용 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	3,958

리스부채에 대한 이자비용	443

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	152

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	629

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	844

리스 현금유출	6,060

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	3,790

리스부채에 대한 이자비용	326

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	400

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	650

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	841

리스 현금유출	5,697

## 16. 무형자산 - 별도

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	회원권	영업권	기타무형자산 (주1)	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	1,403	7,366	10,376	61,117	80,263

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	100	0	0	128	228

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	52	0	0	120	172

처분, 무형자산 및 영업권	(2)	(72)	0	0	(74)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(188)	0	0	(3,445)	(3,633)

기말 무형자산 및 영업권	1,365	7,294	10,376	57,920	76,955

전분기 (단위 : 백만원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	회원권	영업권	기타무형자산 (주1)	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	1,878	7,375	10,376	21,250	40,880

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	41	0	0	1,323	1,364

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	6	0	0	37,327	37,333

처분, 무형자산 및 영업권	(6)	0	0	0	(6)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(196)	0	0	(2,744)	(2,940)

기말 무형자산 및 영업권	1,723	7,375	10,376	57,156	76,630

(주1) 기타의 무형자산에는 소프트웨어, 브랜드가치 및 고객 관계 등이 포함되어 있습니다.

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

무형자산상각비	1,004	2,629	3,633

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

무형자산상각비	799	2,141	2,940

## 17. 투자부동산 - 별도

투자부동산의 변동내역
당분기 (단위 : 백만원)

토지	건물	기타자산	사용권자산	투자부동산 합계

기초 투자부동산	203,363	82,499	2,793	2,151	290,806

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산	0	0	0	0	0

대체, 투자부동산	0	0	0	0	0

처분, 투자부동산	(12,225)	(190)	0	0	(12,415)

감가상각비, 투자부동산	0	(882)	(51)	(47)	(980)

기말 투자 부동산	191,138	81,427	2,742	2,104	277,411

전분기 (단위 : 백만원)

토지	건물	기타자산	사용권자산	투자부동산 합계

기초 투자부동산	171,560	79,521	2,996	2,336	256,413

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산	0	0	0	0	0

대체, 투자부동산	0	0	0	0	0

처분, 투자부동산	0	0	0	0	0

감가상각비, 투자부동산	0	(826)	(51)	(46)	(923)

기말 투자 부동산	171,560	78,695	2,945	2,290	255,490

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

투자부동산

토지	건물	기타자산	사용권자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 투자 부동산	191,138	0	191,138	139,337	(57,910)	81,427	4,411	(1,669)	2,742	3,323	(1,219)	2,104

전분기 (단위 : 백만원)

투자부동산

토지	건물	기타자산	사용권자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 투자 부동산	171,560	0	171,560	137,288	(58,592)	78,695	4,412	(1,466)	2,945	3,323	(1,034)	2,290

투자부동산에 대한 세부 정보 공시 (합계)
당분기 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기말 투자 부동산	338,209	(60,798)	277,411

전분기 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기말 투자 부동산	316,583	(61,092)	255,490

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	4,607

감가상각비, 투자부동산	980

투자부동산감가상각비, 매출원가	978

투자부동산감가상각비, 판관비	2

유지보수비용, 투자부동산	39

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	4,717

감가상각비, 투자부동산	923

투자부동산감가상각비, 매출원가	921

투자부동산감가상각비, 판관비	2

유지보수비용, 투자부동산	38

## 18. 매입채무 및 기타채무 - 별도

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	296,426

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	157,750

단기미지급금	138,676

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	253,047

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	128,479

단기미지급금	124,568

공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.회사는 정상영업주기 이내에 대금을 지급하며, 동 약정 관련하여 발생하는 수수료 및 제공하는 담보는 없으므로, 해당 금액을 매입채무 및 기타채무로 분류하고, 현금흐름표에서 영업활동현금흐름으로 표시합니다.당분기말 및 전기말 현재 공급자금융약정 지급기한의 범위는 다음과 같습니다.

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위 공시
당분기말

공시금액

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 청구서일과 지급기일 사이의 일수	송장발행일 후 15-90일

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 청구서일과 지급기일 사이의 일수	송장발행일 후 15-90일

전기말

공시금액

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 청구서일과 지급기일 사이의 일수	송장발행일 후 15-90일

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 청구서일과 지급기일 사이의 일수	송장발행일 후 15-90일

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공급자금융약정

금융부채	15,713

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 금융부채	93

전기말 (단위 : 백만원)

공급자금융약정

금융부채	17,184

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 금융부채	200

공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다.

## 19. 차입금 등 - 별도

유동차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

Back-up Line CP1 - 신한은행(주1)	유동성장기차입금1 - 미즈호은행	유동성장기차입금2 - 농협은행

최장만기일	2025-04-08	2025-01-24	2025-04-21

차입금, 이자율	0.0000	0.0418

차입금, 기준이자율	91일물 CD

차입금, 기준이자율 조정	0.0080

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	20,000	0	20,000	40,000

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

Back-up Line CP1 - 신한은행(주1)	유동성장기차입금1 - 미즈호은행	유동성장기차입금2 - 농협은행

최장만기일

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	20,000	80,000	20,000	120,000

(주1) 회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

비유동차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

장기차입금1 - 미즈호은행	장기차입금2 - 미즈호은행	장기차입금3 - 산업은행	장기차입금4 - 산업은행	장기차입금5 - 미즈호은행	장기차입금6 - 산업은행

최장만기일	2027-10-08	2027-10-29	2027-11-01	2028-01-20	2027-01-22	2028-02-21

차입금, 이자율	0.0364	0.0358	0.0364	0.0329	0.0341	0.0332

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	40,000	20,000	20,000	80,000	20,000	20,000	200,000

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

장기차입금1 - 미즈호은행	장기차입금2 - 미즈호은행	장기차입금3 - 산업은행	장기차입금4 - 산업은행	장기차입금5 - 미즈호은행	장기차입금6 - 산업은행

최장만기일

차입금, 이자율

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	40,000	20,000	20,000	0	0	0	80,000

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

제61-2회 원화사채 - 미래에셋대우㈜ 등	제66-1회 원화사채 - NH투자증권 등	제66-2회 원화사채 - NH투자증권 등	제69회 원화사채 - 키움증권 등	제70-1회 원화사채 - 키움증권 등	제70-2회 원화사채 - 키움증권 등	제70-3회 원화사채 - 키움증권 등	제71회 원화사채 - 한국투자증권㈜ 등	제72-1회 원화사채 - KB증권 등	제72-2회 원화사채 - 한국투자증권㈜ 등	제5회 외화사채 - DBS (주1)	제6회 외화사채 - DBS (주1)

최장만기일	2025-07-03	2025-02-17	2027-02-17	2025-02-28	2025-01-17	2026-01-16	2028-01-18	2027-02-26	2028-02-04	2030-02-01	2026-03-04	2026-07-27

차입금, 이자율	0.0289	0.0000	0.0304	0.0000	0.0000	0.0429	0.0435	0.0384	0.0301	0.0310

차입금, 기준이자율	USD SOFR(in arrears)	USD SOFR(in arrears)

차입금, 기준이자율 조정	0.011900	0.011900

사채, 명목금액	50,000	0	100,000	0	0	250,000	20,000	200,000	200,000	50,000	73,325	73,325	1,016,650

사채할인발행차금	(1,391)

사채	1,015,259

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	373,047

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	유동 사채, 명목금액	373,325

유동사채할인발행차금	(278)

비유동 사채의 비유동성 부분	642,212

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

제61-2회 원화사채 - 미래에셋대우㈜ 등	제66-1회 원화사채 - NH투자증권 등	제66-2회 원화사채 - NH투자증권 등	제69회 원화사채 - 키움증권 등	제70-1회 원화사채 - 키움증권 등	제70-2회 원화사채 - 키움증권 등	제70-3회 원화사채 - 키움증권 등	제71회 원화사채 - 한국투자증권㈜ 등	제72-1회 원화사채 - KB증권 등	제72-2회 원화사채 - 한국투자증권㈜ 등	제5회 외화사채 - DBS (주1)	제6회 외화사채 - DBS (주1)

최장만기일

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

사채, 명목금액	50,000	100,000	100,000	150,000	30,000	250,000	20,000	200,000	0	0	73,500	73,500	1,047,000

사채할인발행차금	(1,020)

사채	1,045,980

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	329,960

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	유동 사채, 명목금액	330,000

유동사채할인발행차금	(40)

비유동 사채의 비유동성 부분	716,020

(주1) 회사는 상기 사채와 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.상기 사채는 만기 일시 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

사채의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

사채

금융부채	1,015,259

금융부채, 공정가치 (주1)	1,028,805

전기말 (단위 : 백만원)

사채

금융부채	1,045,980

금융부채, 공정가치 (주1)	1,057,998

(주1) 공정가치는 회사와 신용등급이 동일한 회사채 (AA0) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였습니다.

## 20. 퇴직급여 - 별도

순확정급여채무(자산)의 변동
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	6,528

순이자비용(수익), 확정급여제도	(238)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	6,290

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	6,556

순이자비용(수익), 확정급여제도	(380)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	6,176

종업원급여의 배분
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	2,677	3,613	6,290

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	2,679	3,497	6,176

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	257,624

사외적립자산, 공정가치 (주1)	(261,847)

순확정급여부채(자산)	(4,223)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	243,907

사외적립자산, 공정가치 (주1)	(266,061)

순확정급여부채(자산)	(22,154)

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 48백만원(전기말: 48백만원)이 포함된 금액입니다.

확정기여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정기여제도	1,138	1,180	2,318

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정기여제도	886	1,132	2,018

## 21. 충당부채 - 별도

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 기타충당부채	4,844

사용된 충당부채, 기타충당부채 (주1)	(963)

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	1,140

환입된 충당부채, 기타충당부채	0

기말 기타충당부채 (주2)	5,021

차감 : 유동충당부채	(4,657)

비유동충당부채	364

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 기타충당부채	13,995

사용된 충당부채, 기타충당부채 (주1)	(791)

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	0

환입된 충당부채, 기타충당부채	(1,201)

기말 기타충당부채 (주2)	12,002

차감 : 유동충당부채	(11,645)

비유동충당부채	357

(주1) 당분기 사용액은 당기 중 발생한 반품금액 963백만원입니다.(주2) 회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며(주석 25 참고), 기타 부가세 납세의무와 관련된 부채 등을 계상하였습니다.

기타충당부채의 사용액 내역
(단위 : 백만원)

반품충당부채

사용된 충당부채, 기타충당부채	963

## 22. 자본금 등 - 별도

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수 (단위 : 주)	30,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수 (단위 : 주)	9,434,574

자본금	4,717,287,000

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수 (단위 : 주)	30,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수 (단위 : 주)	9,434,574

자본금	4,717,287,000

자기주식에 대한 공시
당분기말

보통주

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	593,307

전기말

보통주

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	593,307

자본잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

자본잉여금

주식발행초과금	1,130,430

전기말 (단위 : 백만원)

자본잉여금

주식발행초과금	1,130,430

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소	443,053

기타자본구성요소	자기주식	(23,297)

기타	466,350

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소	443,053

기타자본구성요소	자기주식	(23,297)

기타	466,350

## 23. 기타포괄손익누계액 - 별도

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타포괄손익누계액	689

기타포괄손익누계액	지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	616

현금흐름위험회피 적립금	73

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타포괄손익누계액	378

기타포괄손익누계액	지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	608

현금흐름위험회피 적립금	(230)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

기타포괄손익누계액의 증감에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

기타적립금

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	현금흐름위험회피 적립금

기초 기타포괄손익누계액	608	(230)	378

기타포괄손익누계액의 증가(감소)	8	303	311

기말 기타포괄손익누계액	616	73	689

전분기 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

기타적립금

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	현금흐름위험회피 적립금

기초 기타포괄손익누계액	(2,074)	733	(1,341)

기타포괄손익누계액의 증가(감소)	93	(449)	(356)

기말 기타포괄손익누계액	(1,981)	284	(1,697)

## 24. 이익잉여금 - 별도

이익잉여금의 구성내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금	471,528

이익잉여금	법정적립금 (주1)	2,359

임의적립금 (주2)	200

미처분이익잉여금(미처리결손금)	468,969

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금	498,900

이익잉여금	법정적립금 (주1)	2,359

임의적립금 (주2)	200

미처분이익잉여금(미처리결손금)	496,341

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 정보통신망법 제32조의 3에 의거 개인정보 유출로 인한 이용자 피해 사례 증가에 따라 손해배상책임의 이행을 보장하도록 준비금을 적립하였습니다.

## 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 별도

고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	750,021

임대수익	7,338

수익 합계	757,359

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	756,608

임대수익	7,366

수익 합계	763,974

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	747,481	2,540	750,021

반품의무, 환불의무, 그 밖에 이와 비슷한 의무에 대한 기술	회사는 당분기 매출 중 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 반품경험률, 회전기일과 유통기한 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다(주석 21 참조).

전분기 (단위 : 백만원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	754,973	1,636	756,608

반품의무, 환불의무, 그 밖에 이와 비슷한 의무에 대한 기술	회사는 당분기 매출 중 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 반품경험률, 회전기일과 유통기한 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다 (주석 21 참조).

계약부채
당분기말 (단위 : 백만원)

수출 선수금	멤버쉽포인트	반품충당부채

계약부채 합계	3,924	27	4,257

전기말 (단위 : 백만원)

수출 선수금	멤버쉽포인트	반품충당부채

계약부채 합계	3,877	26	4,084

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

수출 선수금	멤버쉽포인트

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	3,877	12

전분기 (단위 : 백만원)

수출 선수금	멤버쉽포인트

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	2,007	10

## 26. 판매비와 관리비 - 별도

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

급여, 판관비	50,005

퇴직급여, 판관비	4,647

장기종업원급여, 판관비	(152)

복리후생비, 판관비	12,348

여비교통비, 판관비	890

차량유지비, 판관비	1,678

보험료, 판관비	684

세금과공과, 판관비	541

업무추진비, 판관비	600

소모품비, 판관비	1,300

통신비, 판관비	791

수선비, 판관비	1,006

임차료, 판관비	1,469

감가상각비, 판관비	10,966

무형자산상각비, 판관비	2,630

지급수수료, 판관비	69,404

광고선전비, 판관비	9,821

판매수수료, 판관비	11,552

판매촉진비, 판관비	3,755

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	380

운반보관비, 판관비	1,720

기타판매비와관리비	1,684

판매비와관리비	187,719

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

급여, 판관비	51,256

퇴직급여, 판관비	4,167

장기종업원급여, 판관비	(37)

복리후생비, 판관비	12,036

여비교통비, 판관비	854

차량유지비, 판관비	1,632

보험료, 판관비	757

세금과공과, 판관비	560

업무추진비, 판관비	774

소모품비, 판관비	1,360

통신비, 판관비	865

수선비, 판관비	1,207

임차료, 판관비	1,651

감가상각비, 판관비	11,222

무형자산상각비, 판관비	2,141

지급수수료, 판관비	70,144

광고선전비, 판관비	18,175

판매수수료, 판관비	13,695

판매촉진비, 판관비	3,406

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	101

운반보관비, 판관비	1,438

기타판매비와관리비	1,749

판매비와관리비	199,153

## 27. 비용의 성격별 분류 - 별도

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

제품, 상품 및 반제품의 변동	747

원재료와 소모품의 사용액	325,469

상품의 매입	85,847

종업원급여비용	99,078

광고비	9,821

임차료	2,151

지급수수료	104,864

감가상각비	33,127

무형자산상각비	3,633

판매수수료	11,552

판매촉진비	3,755

기타 비용	67,238

성격별 비용 합계	747,282

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

제품, 상품 및 반제품의 변동	25,950

원재료와 소모품의 사용액	302,077

상품의 매입	86,468

종업원급여비용	99,614

광고비	18,175

임차료	2,330

지급수수료	104,163

감가상각비	32,889

무형자산상각비	2,940

판매수수료	13,695

판매촉진비	3,406

기타 비용	45,030

성격별 비용 합계	736,738

## 2829. 기타수익과 기타비용 - 별도

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타이익	37,637

기타이익	외환차익	1,007

외화환산이익	206

투자부동산처분이익	2,585

유형자산처분이익	224

무형자산처분이익	10

사용권자산처분이익	27

매각예정자산처분이익	5,685

잡이익(주1)	27,893

기타손실	26,462

기타손실	외환차손	1,736

외화환산손실	732

유형자산처분손실	129

무형자산처분손실	3

사용권자산처분손실	55

기부금	1,743

공동기업투자손상차손(주2)	21,826

잡손실	238

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타이익	2,728

기타이익	외환차익	1,858

외화환산이익	289

투자부동산처분이익	0

유형자산처분이익	119

무형자산처분이익	0

사용권자산처분이익	4

매각예정자산처분이익	0

잡이익(주1)	458

기타손실	3,698

기타손실	외환차손	1,512

외화환산손실	323

유형자산처분손실	76

무형자산처분손실	6

사용권자산처분손실	66

기부금	1,473

공동기업투자손상차손(주2)	0

잡손실	242

(주1) 회사는 당분기 중 롯데네슬레코리아㈜로부터 PET사업 비경쟁 포기 대가로 수령한 27,126백만원을 잡이익으로 인식하였습니다.(주2) 회사는 당분기 중 롯데네슬레코리아㈜의 장부금액 중 21,826백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

## 3031. 금융수익과 금융비용 - 별도

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

금융수익	2,819

금융수익	이자수익	2,218

배당금수익	114

외환차익	21

외화환산이익	403

파생상품평가이익	0

파생상품거래이익	0

지급보증수익	63

금융원가	11,354

금융원가	이자비용	10,912

외환차손	0

외화환산손실	92

파생상품평가손실	350

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

금융수익	29,228

금융수익	이자수익	3,130

배당금수익	114

외환차익	0

외화환산이익	19,085

파생상품평가이익	3,210

파생상품거래이익	3,620

지급보증수익	69

금융원가	36,476

금융원가	이자비용	10,753

외환차손	3,620

외화환산손실	3,213

파생상품평가손실	18,890

## 32. 법인세비용 - 별도

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 15.42%(전분기: 23.1%)입니다.

평균유효세율에 대한 공시
당분기

공시금액

평균유효세율	0.1542

전분기

공시금액

평균유효세율	0.2310

회사는 필라2 법인세의 적용대상이나 당분기말 현재 재무제표에 추가로 인식한 법인세는 없습니다.

## 33. 주당이익 - 별도

주당이익
당분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	10,756,233,520

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)(주1)	8,841,267

기본주당이익(손실)	1,217

전분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	14,625,544,414

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)(주1)	8,841,267

기본주당이익(손실)	1,654

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

가중평균유통보통주식수의 산정내역
당분기

보통주	자기주식	유통주식 합계

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 주식수	9,434,574	(593,307)	8,841,267

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 가중치	90	90

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 적수	849,111,660	(53,397,630)	795,714,030

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	가중평균유통보통주식수 : 795,714,030÷90일=8,841,267주

전분기

보통주	자기주식	유통주식 합계

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 주식수	9,434,574	(593,307)	8,841,267

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 가중치	91	91

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 적수	858,546,234	(53,990,937)	804,555,297

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	가중평균유통보통주식수 : 804,555,297÷91일〓8,841,267주

회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

## 34. 배당금 - 별도

배당금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	29,176

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	26,524

## 35. 우발부채와 약정사항 - 별도

법적소송우발부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

제소(원고)	피소(피고)

소송 건수	39	3

소송 금액	2,188	1,925

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당분기말 현재 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송 등 39건(전기말 25건)으로 소송금액은 2,188백만원(전기말 2,243백만원)이며, 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 3건(전기말 3건)으로 소송금액은 1,925백만원(전기말 1,494백만원)입니다.공정위 조사와 관련한 과징금부과처분 등 취소청구가 진행중이며, 상기 원고 소가에는 동 금액이 포함되어 있지 않습니다. 회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.	당분기말 현재 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송 등 39건(전기말 25건)으로 소송금액은 2,188백만원(전기말 2,243백만원)이며, 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 3건(전기말 3건)으로 소송금액은 1,925백만원(전기말 1,494백만원)입니다.공정위 조사와 관련한 과징금부과처분 등 취소청구가 진행중이며, 상기 원고 소가에는 동 금액이 포함되어 있지 않습니다. 회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

제소(원고)	피소(피고)

소송 건수	25	3

소송 금액	2,243	1,494

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

당좌차월	기업어음	일반대출한도	외담대 등	L/C한도	파생상품 통화선도	이행보증

약정처	(주)신한은행 외	(주)신한은행	(주)우리은행 외	기업은행 외	(주)우리은행 외	(주)신한은행	서울보증보험

약정 금액	35,000	50,000	85,000	75,000	15,711

약정 금액 USD [USD, 천]	48,000	4,000

약정에 대한 설명	회사의 매입채무 등에 대하여 거래처가 회사의 신용으로 채권을 할인 받을 수 있는 약정에 따른 대출한도 금액을 표시하고 있습니다.	.

전기말 (단위 : 백만원)

당좌차월	기업어음	일반대출한도	외담대 등	L/C한도	파생상품 통화선도	이행보증

약정처	(주)신한은행 외	(주)신한은행	(주)우리은행 외	기업은행 외	(주)우리은행 외	(주)신한은행	서울보증보험

약정 금액	35,000	50,000	85,000	75,000	13,200

약정 금액 USD [USD, 천]	48,000	4,000

약정에 대한 설명	회사의 매입채무 등에 대하여 거래처가 회사의 신용으로 채권을 할인 받을 수 있는 약정에 따른 대출한도 금액을 표시하고 있습니다.	.

타인으로부터 제공받는 용역에 대한 공시

약정의 유형

특정제품 생산을 위한 용역 계약

스낵(치토스) 생산기술	스낵(도리토스) 생산기술	퀘이커 생산기술	GooGoo 상표 사용

기술제공자	PepsiCo, Inc	PepsiCo, Inc	PepsiCo, Inc	STANDARD CANDY COMPANY, LLC

기술사용료	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰 금액으로 지급	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급	매출액의 1.35%

계약만료일자	2025년 12월	2025년 12월	2025년 11월	2026년 12월

분할 전 연결회사 채무에 대한 연대 책임

분할 전 연결회사 채무에 대한 연대 책임

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	회사는 상법 제530조의 9제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전의 회사(舊 롯데제과(주), 舊 롯데푸드(주)(*1)) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (*1) 2022년 7월 합병으로 피합병법인인 舊 롯데푸드(주)가 보유하고 있던 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관한 연대책임이 승계되었습니다.

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

지급보증의 구분

제공한 지급보증

제공한 지급보증 1	제공한 지급보증 2	제공한 지급보증 3	제공한 지급보증 4

피보증처명	Lotte Confectionery RUS LLC	Lotte Confectionery RUS LLC	Lotte Confectionery RUS LLC	Lotte Qingdao Foods co.,Ltd

보증처	우리은행 바레인지점	하나은행 암스테르담지점(주1)	하나은행 바레인지점(주1)	IBK 기업은행 칭다오 분행(주2)

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) USD [USD, 천]	16,800	14,000	5,000

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) CNY [CNY, 천]	14,820

지급보증기간	24년 10월 10일~25년 10월 9일	24년 04월 22일~25년 04월 22일	24년 04월 22일~25년 04월 22일	24년 12월 31일~25년 06월 30일

지급보증에 대한 비고(설명)	자금차입	자금차입 (주1) 회사는 전기 중 러시아 은행의 SWIFT 결제 시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 해당 차입금 이자를 회사가 금융기관에 대납하고, 종속기업에 상환청구하는 대출약정을 체결하였습니다. 당기말 현재 대출 실행잔액은 약 34억원이며 재무상태표상 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다.	자금차입(주1) 회사는 전기 중 러시아 은행의 SWIFT 결제 시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 해당 차입금 이자를 회사가 금융기관에 대납하고, 종속기업에 상환청구하는 대출약정을 체결하였습니다. 당기말 현재 대출 실행잔액은 약 34억원이며 재무상태표상 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다.	자금차입(주2) 직전 보증기간(24년 9월 30일~24년 12월 31일)에서 기간 연장 되었습니다.

특수관계자와 체결한 상표권 라이선스 제공 계약에 대한 공시

약정의 유형

상표권 라이선스 제공 계약

기술제공1	기술제공2

라이선스 관련제품	롯데 기술 적용 제품	초코파이외

라이선스 사용처	Lotte India Co., Ltd.	Lotte Confectionery RUS LLC

라이선스 제공기간	17년 10월 01일~29년 12월 31일	23년 01월 01일~32년 12월 31일

라이선스 사용료	순매출액의 2.50%	순매출액의 2.50%

특수관계자와 체결한 상표권 라이선스 사용 계약에 대한 공시

칸타타 상표 사용	엔제리너스 상표 사용	롯데 브랜드 사용	경영자문 수수료	자회사 위탁업무 수수료

라이선스 제공사	롯데칠성음료	롯데지알에스	롯데지주(주)	롯데지주(주)	롯데지주(주)

라이선스 사용료	매출액의 3.0%	매출액의 2.5%	광고선전비를 차감한 매출액의 0.2% (해외법인 0.2%)	배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액	배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액

라이선스 계약만료일	2025.10.31, 자동연장 1년	2025.10.31, 자동연장 1년	2027.12.31, 자동연장 1년	2025.12.31, 자동연장 1년	2025.12.31, 자동연장 1년

주주간약정사항

주주간약정사항

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	회사가 직,간접으로 80%지분을 보유하고 있는 종속회사인 L Mayson CompanyLimited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하 MMI)측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 회사 또는 회사가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는 매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여 되어 있습니다. 풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 회사가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 회사가 지정하는 제3자를 통해서만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 회사가 보유하고 있으며 회사는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 회사의 추가 지분매입이 허용되는 경우 회사를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 파생상품부채가 인식될 수 있습니다.

발생하지 않은 유형자산 취득 및 자본적지출 약정사항에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

유형자산

유형자산을 취득하기 위한 약정액	160,617

전기말 (단위 : 백만원)

유형자산

유형자산을 취득하기 위한 약정액	197,630

당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하는 담보는 없으며, 천안공장 통합공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데건설(주) 등으로부터 수표 5매를 견질로 제공받았습니다.

회사는 2015년부터 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 배출권거래제 할당대상업체에 해당됩니다. 1차 계획기간(2015~2017)부터 배출권거래제를 이행하였고, 그 결과 배출권 17,218tCO2-eq을 2차 계획기간(2018~2020)으로 이월하였습니다.

온실가스배출권에 대한 공시

온실가스배출권

3차 계획기간

2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분

무상할당, 온실가스배출권	117,813	223,867	221,456	219,382	219,382

온실가스 배출량 추정치

공시금액

당기 이행연도 배출량 추정치 (단위: tCo2-eq)	206,177

배출권의 변동에 대한 공시

공시금액

기초 및 무상할당, 온실가스배출권	222,620

정부 제출, 기타충당부채	0

차입(이월), 온실가스배출권	0

기말, 온실가스배출권	222,620

정부에서 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식했습니다. 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.당분기말 배출권 보유량은 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분하여 배출부채를 영(0)으로 측정하였습니다.

## 36. 특수관계자 거래 - 별도

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황
1) 지배기업 현황
당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 롯데지주 주식회사 입니다.
2) 종속기업 현황
(주1) 회사는 당분기말 현재 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.의 지분을 매각할 예정이며, 전기말 동 투자주식을 매각예정자산으로 분류하였습니다(주석 13 참조).(주2) 당분기 중 Lotte India Co., Ltd가 HAVMOR ICE CREAM LIMITED를 흡수합병함에 따라, 합병법인인 Lotte India Co., Ltd의 지분율이 기존 98.9%에서 99.5%로변경되었습니다.
(주3) 회사는 L Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L MaysonCompany Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 보유하여, 회사가 보유하고 있는 L Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다.
(주4) LOTTE Rakhat JSC의 자회사는 다음과 같습니다.
(주5) Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.의 자회사는 다음과 같습니다.
(주6) Chocolaterie Guylian Deutschalnd GmbH, Amiee BVBA, Guylian Iberia, LDA, Giuylian UK Ltd, Guylian USA Inc에 대한 지분율은 Chocolaterie Guylian N.V.가 보유하고 있는 지분율입니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Confectionery Holdings B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.
3) 관계기업 현황
당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업은 다음과 같습니다.
(주1) 당분기 중 제3자 회사의 불균등 유상증자 참여로 인해 지분율이 감소되었습니다. 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.
4) 공동기업 현황
당분기말과 전기말 현재 회사의 공동기업은 다음과 같습니다.
5) 회사와 매출 등 거래 또는 채권 ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.
(주1) 기타특수관계자는 지배기업의 종속기업, 관계기업, 공동기업입니다.
(주2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인이 포함되어있습니다.
(주3) 전기 중 롯데알미늄(주)로부터 물적분할된 롯데인프라셀(주), 롯데패키징솔루션즈(주) 가 포함되어 있습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	종속기업	관계기업	공동기업	그 밖의 특수관계자	대규모기업집단

롯데지주 주식회사	Lotte Confectionery RUS LLC	Chocolaterie Guylian N.V.	HAVMOR ICECREAM LIMITED(주2)	Lotte India Co., Ltd.	Lotte Kolson(Private)Limited	Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	LOTTE Rakhat JSC	L Mayson Company Limited	Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	스위트위드㈜	롯데후레쉬델리카제1호㈜	롯데후레쉬델리카제2호㈜	롯데후레쉬델리카제3호㈜	롯데후레쉬델리카제4호㈜	푸드위드㈜	㈜푸드어셈블	롯데네슬레코리아(주)	롯데지알에스(주)	(주)코리아세븐	(주)대홍기획	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데상사(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데알미늄(주)	롯데캐피탈(주)	롯데오토리스(주) 외

특수관계자거래

특수관계자거래	재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	787	1,600	23	0	694	101	3,100	763	0	2	9	371	1,216	318	320	20	0	152	37,370	44,372	0	4,652	5,049	1	24,176	1,592	412	1	12,201	139,302

재화의 매입, 특수관계자거래	0	933	35	0	165	1,082	0	0	0	0	346	5,134	7,034	3,782	2,484	261	456	200	30	0	0	3	75	90,568	0	283	12,286	0	0	125,157

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	573	0	0	0	0	0	982	1,555

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1,042	534	0	9,985	11,561

부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타수익, 특수관계자거래	0	183	69	137	531	107	0	261	153	3	9	7	16	13	6	5	0	0	184	0	0	0	855	64	186	251	0	0	590	3,630

기타비용, 특수관계자거래 (주1)	3,137	4	0	0	76	8	0	0	0	0	3	0	0	0	0	25	0	0	975	46	1,848	44,709	32	8	683	8,888	85	0	1,878	62,405

전분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	종속기업	관계기업	공동기업	그 밖의 특수관계자	대규모기업집단

롯데지주 주식회사	Lotte Confectionery RUS LLC	Chocolaterie Guylian N.V.	HAVMOR ICECREAM LIMITED(주2)	Lotte India Co., Ltd.	Lotte Kolson(Private)Limited	Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	LOTTE Rakhat JSC	L Mayson Company Limited	Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	스위트위드㈜	롯데후레쉬델리카제1호㈜	롯데후레쉬델리카제2호㈜	롯데후레쉬델리카제3호㈜	롯데후레쉬델리카제4호㈜	푸드위드㈜	㈜푸드어셈블	롯데네슬레코리아(주)	롯데지알에스(주)	(주)코리아세븐	(주)대홍기획	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데상사(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데알미늄(주)	롯데캐피탈(주)	롯데오토리스(주) 외

특수관계자거래

특수관계자거래	재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	651	1,170	23	140	353	0	2,442	434	0	2	9	348	1,186	279	235	20	0	0	32,666	61,483	0	4,867	5,133	6	25,819	2,332	438	1	12,889	152,926

재화의 매입, 특수관계자거래	0	632	56	0	419	1,172	0	0	0	0	388	0	0	0	0	333	0	0	11	0	0	1	978	61,867	0	543	13,130	0	0	79,530

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	681	0	0	1,671	2,352

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	14	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2,283	720	0	4,589	7,607

부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타수익, 특수관계자거래	0	104	0	40	246	42	0	0	0	3	12	4	15	7	4	7	0	0	163	0	0	0	645	0	170	224	0	0	340	2,026

기타비용, 특수관계자거래 (주1)	3,001	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2	4,098	7,891	3,540	1,863	1	0	0	345	8,204	3,958	44,781	32	0	677	9,279	91	0	2,007	89,770

[당분기](주1) 회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당분기중 리스부채 상각에 따라 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 102백만원(롯데쇼핑(주) : 80백만원, 기타 특수관계자: 22백만원)이 포함되어 있습니다.(주2) 합병기일 전에 발생한 거래 금액을 포함하고 있습니다.[전분기](주1) 회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 전분기 중 리스부채 상각에 따라 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 7,023백만원((주)코리아세븐 : 6,869백만원, 롯데쇼핑(주) : 55백만원, 롯데씨브이에스711(주) : 80백만원, 기타 특수관계자: 19백만원)이 포함되어 있습니다.

특수관계자거래 기타비용 중 매출액 차감으로 회계처리 된 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

코리아세븐(주)	롯데쇼핑(주)	롯데씨브이에스711(주)	기타 특수관계자	전체 특수관계자 합계

기타비용 중 매출액 차감으로 회계처리 된 금액, 특수관계자거래	0	80	0	22	102

전분기 (단위 : 백만원)

코리아세븐(주)	롯데쇼핑(주)	롯데씨브이에스711(주)	기타 특수관계자	전체 특수관계자 합계

기타비용 중 매출액 차감으로 회계처리 된 금액, 특수관계자거래	6,869	55	80	19	7,023

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	그 밖의 특수관계자	대규모기업집단

Lotte Confectionery RUS LLC	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데오토리스(주) 외

배당금 지급, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0

배당 수익, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0

리스부채의 상환, 특수관계자거래	0	570	98	260	63	2,642	3,633

대여거래	386	0	0	0	0	0	386

현금출자	0	0	0	0	0	0	0

전분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	그 밖의 특수관계자	대규모기업집단

Lotte Confectionery RUS LLC	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데오토리스(주) 외

배당금 지급, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0

배당 수익, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0

리스부채의 상환, 특수관계자거래	0	562	50	11	61	2,254	2,938

대여거래	0	0	0	0	0	0	0

현금출자	0	0	0	0	0	0	0

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	종속기업	관계기업	공동기업	그 밖의 특수관계자	대규모기업집단

롯데지주 주식회사	Lotte Confectionery RUS LLC	Chocolaterie Guylian N.V.	HAVMOR ICECREAM LIMITED	Lotte India Co., Ltd.	Lotte Kolson(Private)Limited	Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	LOTTE Rakhat JSC	L Confectionery Pte.,Ltd.	L Mayson Company Limited	Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	스위트위드㈜	롯데후레쉬델리카제1호㈜	롯데후레쉬델리카제2호㈜	롯데후레쉬델리카제3호㈜	롯데후레쉬델리카제4호㈜	푸드위드㈜	㈜푸드어셈블	롯데네슬레코리아(주)	롯데지알에스(주)	(주)코리아세븐	(주)대홍기획	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데상사(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데알미늄(주) 외	롯데캐피탈(주)	롯데오토리스(주) 외 (주4)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자거래의 채권·채무 잔액	매출채권, 특수관계자거래 (주1)(주2)	318	3,894	23	0	705	101	2,127	550	0	0	2	3	132	443	114	116	7	0	133	31,289	17,526	0	1,666	1,767	2	10,406	783	147	1	7,059	79,314

기타채권, 특수관계자거래 (주1)(주3)	0	4,878	69	0	32,943	4,852	0	136	490	2,703	27	4	2	5	6	2	2	0	0	56	133	0	74	2,629	38	6,413	122	0	0	11,816	67,400

매입채무, 특수관계자거래	0	707	31	0	128	630	0	0	0	0	0	77	0	0	0	0	108	178	189	0	0	0	1	28	38,612	0	312	13,514	0	0	54,515

기타채무, 특수관계자거래(주3)	15,918	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	551	1,924	2,737	1,313	946	0	0	0	391	6	5,495	17,585	5,141	0	1,007	2,035	2,804	0	11,520	69,373

리스부채, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	568	1,611	0	10,774	464	0	0	24,339	37,756

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	55

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비(환입)	(3)

전기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	종속기업	관계기업	공동기업	그 밖의 특수관계자	대규모기업집단

롯데지주 주식회사	Lotte Confectionery RUS LLC	Chocolaterie Guylian N.V.	HAVMOR ICECREAM LIMITED	Lotte India Co., Ltd.	Lotte Kolson(Private)Limited	Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	LOTTE Rakhat JSC	L Confectionery Pte.,Ltd.	L Mayson Company Limited	Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	스위트위드㈜	롯데후레쉬델리카제1호㈜	롯데후레쉬델리카제2호㈜	롯데후레쉬델리카제3호㈜	롯데후레쉬델리카제4호㈜	푸드위드㈜	㈜푸드어셈블	롯데네슬레코리아(주)	롯데지알에스(주)	(주)코리아세븐	(주)대홍기획	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데상사(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데알미늄(주) 외	롯데캐피탈(주)	롯데오토리스(주) 외 (주4)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

특수관계자거래의 채권·채무 잔액	매출채권, 특수관계자거래 (주1)(주2)	281	3,073	23	79	2,392	98	2,409	664	0	0	9	3	124	440	100	85	7	0	0	27,383	16,431	0	121	1,737	2	10,570	910	158	0	5,993	73,092

기타채권, 특수관계자거래 (주1)(주3)	0	1,242	103	0	101	1,406	0	0	490	2,550	24	2	3	7	4	3	3	0	0	50	0	0	74	2,674	0	6,662	74	0	0	11,794	27,266

매입채무, 특수관계자거래	0	291	97	0	0	200	0	0	0	0	0	36	0	0	0	0	121	0	0	0	0	0	2	22	20,303	0	490	13,224	0	0	34,786

기타채무, 특수관계자거래(주3)	1,054	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	551	1,733	2,924	1,280	748	0	0	0	647	11	7,249	17,473	5,141	0	965	9,735	408	0	12,058	61,977

리스부채, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1,130	1,127	0	10,891	522	0	0	26,069	39,739

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	58

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비(환입)	(85)

[당분기말](주1) (주)코리아세븐과 롯데물산(주), 롯데역사(주)에 대한 매출채권 및 기타채권 금액은, 고객에게 지급할 대가 각각 3,740백만원, 21백만원, 9백만원이 상계된 후의 금액입니다.(주2) 상기 채권과 관련하여 대손충당금 55백만원을 계상하고 있으며, 당분기 중 인식한 대손상각비 환입이 3백만원 입니다.(주3) Lotte Confectionery RUS LLC, Lotte India Co., Ltd, Lotte Kolson(Private) Limited에 대한 대여금이 각각 3,612백만원, 32,685백만원, 3,401백만원 포함되어 있습니다.(주4) 기타채무에는 미지급배당금이 포함되어 있습니다.[전기말](주1) (주)코리아세븐과 롯데물산(주), 롯데역사(주)에 대한 매출채권 및 기타채권 금액은, 고객에게 지급할 대가 각각 3,867백만원, 24백만원, 4백만원이 상계된 후의 금액입니다.(주2) 상기 채권과 관련하여 대손충당금 58백만원을 계상하였으며, 전기 중 인식한 대손상각비 환입이 85백만원 입니다.(주3) Lotte Confectionery RUS LLC, Lotte India Co., Ltd, Lotte Kolson(Private) Limited에 대한 대여금은 포함되지 않았습니다.특수관계자와 체결된 우발 및 약정사항과 관련하여 주석 35에서 공시하고 있습니다.

주요 경영진에 대한 보상 공시
당분기 (단위 : 백만원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상	5,044

주요 경영진에 대한 보상	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	4,332

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	712

전분기 (단위 : 백만원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상	5,679

주요 경영진에 대한 보상	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	4,916

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	763

주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

## 37. 현금흐름표 - 별도

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	67,691

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	1,961

감가상각비에 대한 조정	33,127

무형자산상각비에 대한 조정	3,633

퇴직급여 조정	6,290

기타장기종업원급여	(212)

이자비용 조정	10,912

이자수익에 대한 조정	(2,218)

공동기업투자주식손상차손	21,826

금융보증(계약)수익 조정	(63)

배당수익에 대한 조정	(114)

대손상각비(환입) 조정	380

유형자산처분이익	(224)

무형자산처분이익	(10)

투자부동산처분이익	(2,585)

유형자산처분손실 조정	129

무형자산처분손실 조정	3

매각예정비유동관련처분이익	(5,685)

파생상품평가손실 조정	350

파생상품평가이익	0

외화환산손익 조정	215

기타손익 조정	(51)

그밖의 조정	27

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(111,861)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	재고자산의 감소(증가)	(45,692)

매출채권의 감소(증가)	(36,343)

기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)	(28,517)

기타유동비금융자산의 감소(증가)	(17,910)

기타비유동금융자산의 감소(증가)	30

매입채무의 증가(감소)	29,043

기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)	(2,931)

순확정급여부채의 증가(감소)	0

기타유동금융부채의 증가(감소)	(5,659)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	(4,070)

이연수익의 증가(감소)	15

충당부채의 증가(감소)	173

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	54,134

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	4,392

감가상각비에 대한 조정	32,890

무형자산상각비에 대한 조정	2,940

퇴직급여 조정	6,176

기타장기종업원급여	322

이자비용 조정	10,754

이자수익에 대한 조정	(3,130)

공동기업투자주식손상차손	0

금융보증(계약)수익 조정	0

배당수익에 대한 조정	(114)

대손상각비(환입) 조정	101

유형자산처분이익	(119)

무형자산처분이익	0

투자부동산처분이익	0

유형자산처분손실 조정	76

무형자산처분손실 조정	6

매각예정비유동관련처분이익	0

파생상품평가손실 조정	0

파생상품평가이익	15,680

외화환산손익 조정	(15,838)

기타손익 조정	(64)

그밖의 조정	62

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(31,673)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	재고자산의 감소(증가)	(5,936)

매출채권의 감소(증가)	(10,687)

기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)	(5,241)

기타유동비금융자산의 감소(증가)	(10,070)

기타비유동금융자산의 감소(증가)	0

매입채무의 증가(감소)	9,326

기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)	(24,286)

순확정급여부채의 증가(감소)	(1)

기타유동금융부채의 증가(감소)	9,447

기타유동비금융부채의 증가(감소)	7,759

이연수익의 증가(감소)	11

충당부채의 증가(감소)	(1,995)

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	5,523

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(12,629)

무형자산 선급금 대체	52

유형자산 처분 관련 미수금의 변동	(7)

사용권자산의 취득	2,598

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	50,318

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(4,052)

무형자산 선급금 대체	6

유형자산 처분 관련 미수금의 변동	(57)

사용권자산의 취득	2,918

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

재무활동에서 생기는 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

단기차입금	장기 차입금	사채	리스 부채	예수보증금	미지급배당금

자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	20,000	20,000	100,000	80,000	180,000	329,960	716,020	1,045,980	45,618	15,865	3	1,307,466

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	(80,000)	120,000	40,000	(280,000)	250,000	(30,000)	(4,434)	(174)	0	5,392

비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	유동성대체로 인한 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	0	0	323,164	(323,164)	0	0	0	0	0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	0	0	(77)	(644)	(721)	2,652	35	29,176	31,142

재무활동에서 생기는 기말 부채	20,000	20,000	20,000	200,000	220,000	373,047	642,212	1,015,259	43,836	15,726	29,179	1,344,000

전분기 (단위 : 백만원)

재무활동에서 생기는 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

단기차입금	장기 차입금	사채	리스 부채	예수보증금	미지급배당금

자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계	자산부채변동의 유동비유동 분류	자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	60,067	60,067	60,000	100,000	160,000	238,911	763,362	1,002,273	34,550	16,779	5	1,273,674

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(67)	(67)	0	0	0	(180,050)	267,000	86,950	(3,806)	(247)	0	82,830

비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	유동성대체로 인한 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	80,000	(80,000)	0	279,755	(279,755)	0	0	0	0	0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	0	0	(18,839)	2,655	(16,184)	2,895	(63)	26,524	13,172

재무활동에서 생기는 기말 부채	60,000	60,000	140,000	20,000	160,000	319,777	753,262	1,073,039	33,639	16,469	26,529	1,369,676

## 38. 보고기간 후 사건 - 별도

회사는 2022년 7월 1일(합병기일) 롯데푸드(주)와 합병과정에서 취득한 주식매수청구권으로 인한 자사주(보통주 336,402주)를 자본시장법 시행령 제176조 7의 4항에 근거하여 취득일로부터 5년 이내 처분할 의무가 있습니다.이에 회사는 2025년 3월 5일 이사회 결의에 따라 당사가 보유 중인 자기주식 593,307주 중 합병과정에서 취득한 주식매수청구권으로 인한 자사주 336,402주의 일부인 130,000주에 대해서만 2025년 3월 25일 제8기 정기 주주총회를 통해 자본 감소 절차를 거쳐 2025년 4월 29일 임의/무상 소각 완료되었습니다. 회사의 자본금은 감자 전 4,717백만원에서 감자 후 4,652백만원으로 감소하였습니다.

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시
(단위 : 백만원)

수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건

주요 사업결합

사업결합-롯데푸드㈜

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 재무적 영향에 대한 설명	회사는 2022년 7월 1일(합병기일) 롯데푸드(주)와 합병과정에서 취득한 주식매수청구권으로 인한 자사주(보통주 336,402주)를 자본시장법 시행령 제176조 7의 4항에 근거하여 취득일로부터 5년 이내 처분할 의무가 있습니다. 이에 회사는 2025년 3월 5일 이사회 결의에 따라 당사가 보유 중인 자기주식 593,307주 중 합병과정에서 취득한 주식매수청구권으로 인한 자사주 336,402주의 일부인 130,000주에 대해서만 2025년 3월 25일 제8기 정기 주주총회를 통해 자본 감소 절차를 거쳐 2025년 4월 29일 임의/무상 소각 완료되었습니다. 회사의 자본금은 감자 전 4,717백만원에서 감자 후 4,652백만원으로 감소하였습니다.

주식매수청구권으로 인한 의무적으로 처분해야하는 자기주식수	336,402

보유 중인 자기주식수	593,307

소각 예정 자기주식수	130,000

감자 전 자본금	4,717

감자 후 자본금	4,652