롯데웰푸드 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 6 기 1분기 : 2022년 3월 31일 현재
제 5 기 1분기 : 2021년 3월 31일 현재
롯데제과 주식회사

1. 회사의 개요 롯데제과 주식회사(이하 "회사")는 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자 부문과 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로 서울 본사와 양산, 평택 및 대전공장 등에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 2017년 10월 30일자로 한국거래소에 상장하였으며 2022년 3월 31일 현재 자본금은 3,208백만원입니다.

2022년 3월 31일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수㈜	지분율(%)

롯데지주㈜	3,106,984	48.42

롯데알미늄㈜	643,381	10.03

(주)롯데홀딩스	416,338	6.49

(재)롯데장학재단	365,937	5.70

신 영 자	202,031	3.15

신 동 빈	119,753	1.87

자기주식	4,578	0.07

기타	1,557,715	24.27

합 계	6,416,717	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되었으며, 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 회사의 해외법인의 경우 COVID-19의 확산으로 인한 수요 감소의 영향으로 향후 종속기업투자자산 손상과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다. 이로인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은상기 언급한 불확실성의 요소에 따라 조정될 수 있으며, 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주2)	장부금액	공정가치(주2)

금융자산

현금 및 현금성자산	165,467	165,467	185,069	185,069

매출채권 및 기타채권	146,241	146,241	146,255	146,255

당기손익-공정가치 측정 금융자산	13,500	13,500	13,500	13,500

기타유동금융자산	24,226	24,226	4,722	4,722

기타비유동금융자산	22,827	22,827	18,690	18,690

소 계	372,261	372,261	368,236	368,236

금융부채

매입채무 및 기타채무	137,095	137,095	144,566	144,566

차입금(주1)	150,027	147,366	150,021	149,938

사채(주1)	600,304	597,302	568,149	569,689

기타유동금융부채(주3)	16,557	16,557	16,894	16,894

기타비유동금융부채	1,195	1,195	1,198	1,198

소 계	905,178	899,515	880,828	882,285

(주1) 당분기말 차입금, 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. (주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 공시한 차입금, 사채 등 (주석18 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (주3) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.(단위:백만원)

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

- 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

비유동성파생상품자산	-	13,241	-	13,241

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	13,500	-	13,500

- 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

비유동성파생상품자산	-	9,224	-	9,224

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	13,500	-	13,500

5. 범주별 금융상품

(1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역(단위:백만원)

- 당분기말

금융자산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	위험회피목적 파생상품자산	합 계

현금 및 현금성자산	165,467	-	-	165,467

매출채권 및 기타채권	146,241	-	-	146,241

기타유동금융자산	24,226	13,500	-	37,726

기타비유동금융자산	9,586	-	13,241	22,827

합 계	345,520	13,500	13,241	372,261

금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	137,095	137,095

차입금	150,027	150,027

사채	600,304	600,304

기타유동금융부채(주1)	16,557	16,557

기타비유동금융부채	1,195	1,195

합 계	905,178	905,178

(주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.- 전기말

금융자산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	위험회피목적 파생상품자산	합 계

현금 및 현금성자산	185,069	-	-	185,069

매출채권 및 기타채권	146,255	-	-	146,255

기타유동금융자산	4,722	13,500	-	18,222

기타비유동금융자산	9,466	-	9,224	18,690

합 계	345,512	13,500	9,224	368,236

금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	144,566	144,566

차입금	150,021	150,021

사채	568,149	568,149

기타유동금융부채(주1)	16,894	16,894

기타비유동금융부채	1,198	1,198

합 계	880,828	880,828

(2) 금융상품 범주별 손익 구분(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	531	238

외화환산이익	127	388

외화환산손실	(268)	(29)

외환차익	268	380

외환차손	(54)	(34)

지급보증수익	79	82

대손상각비(환입)	1,015	(842)

위험회피목적 파생금융상품

위험회피파생상품 평가이익	2,530	3,300

위험회피파생상품 거래이익	-	1,470

평가손익(기타포괄손익)	1,487	(414)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용(주1)	(3,783)	(3,413)

외화환산이익	25	23

외화환산손실	(2,589)	(3,338)

외환차익	66	140

외환차손	(243)	(1,548)

(주1) 리스부채에 대한 이자비용 86백만원(전분기: 63백만원) 이 제외되 어 있습니다.

6. 현금및현금성자산 (1) 현금및현금성자산의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1	2

보통예금 등	95,466	95,067

정기예금	70,000	90,000

합 계	165,467	185,069

7. 파생금융상품 (1) 파생상품의 종류 및 계약내용

거래목적	파생상품 종류	계약내용

위험회피	통화스왑	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑	외화 사채 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

(2) 파생상품의 세부내용

파생상품 종류	종목	계약금액	약정환율(원)	수취이자율	지급이자율	계약만기일

통화스왑 및 이자율 스왑	제3회 외화사채	USD 50,000,000 (KRW 54,900,000,000)	1,098.00	3M USD Libor + 0.05	1.22%	2024.01.12

제4회 외화사채	USD 50,000,000 (KRW 55,150,000,000)	1,103.00	3M USD Libor + 0.98	1.28%	2024.01.29

(3) 파생상품에 대한 평가손익(단위 : 백만원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비고

위험회피	통화스왑	2,530	당기손익

이자율스왑	1,127	기타포괄손익(주1)

(주1) 당분기 파생상품평가이익 1,487백만원이 발생하였으며, 법인세효과 360백만원을 차감한 1,127백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내역(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	146,333	147,525

대손충당금	(4,452)	(5,634)

소 계	141,881	141,891

기타채권(주1)	4,360	4,364

합 계	146,241	146,255

(주1) 기타채권은 전액 미수금으로 구성되어 있습니다. (2) 매출채권에 대한 손실충당금(단위: 백만원)- 당분기말

구 분	3개월 이하채권	6개월 이하채권	9개월 이하채권	12개월 이하채권	12개월 초과채권	계

기대손실률	정상채권	0.17%	13.27%	30.21%	42.72%	84.32%	-

부실채권	79.72%	92.39%	97.24%	98.99%	100.00%	-

설정제외채권	-	-	-	-	-	-

매출채권	정상채권	135,573	2,304	1,240	12	8	139,137

부실채권	50	130	1,005	231	2,158	3,574

설정제외채권	3,065	46	100	320	91	3,622

손실충당금	정상채권	235	306	374	5	7	927

부실채권	40	120	977	229	2,159	3,525

설정제외채권	-	-	-	-	-	-

- 전기말

구분	3개월 이하채권	6개월 이하 채권	9개월 이하 채권	12개월 이하 채권	12개월 초 과 채권	계

기대손실률	정상채권	0.28%	21.11%	50.13%	63.20%	83.01%	-

부실채권	74.31%	86.37%	96.64%	98.28%	100.00%	-

설정제외채권	-	-	-	-	-	-

매출채권	정상채권	135,183	2,621	826	884	14	139,528

부실채권	142	1,005	232	76	2,442	3,897

설정제외채권	3,579	100	320	-	101	4,100

손실충당금	정상채권	381	553	414	559	12	1,919

부실채권	106	868	224	75	2,442	3,715

설정제외채권	-	-	-	-	-	-

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,634	9,490

대손상각비(환입)	(1,015)	842

제각	(340)	(491)

제각처리한 채권의 회수	173	162

보고기간 말 금액	4,452	10,003

9. 기타금융자산 및 부채와 기타자산 및 부채 내역 (1) 기타금융자산의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기금융상품	20,000	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	13,500	13,500

금융리스채권	67	67

유동성파생상품자산	-	-

미수수익	144	161

유동보증금	3,745	4,204

기타유동금융자산	269	290

소 계	37,725	18,222

비유동	장기금융상품 (주1)	25	25

금융리스채권	1,004	1,021

비유동성파생상품자산	13,241	9,224

보증금	8,472	8,286

기타비유동금융자산	85	134

소 계	22,827	18,690

합 계	60,552	36,912

(주1) 장기금융상품은 모두 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치 금융자산의 내역

구 분	당분기말	전기말

동반성장 협력대출 예탁금(주1)	13,500	13,500

(주1) 해당금액은 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액이며 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 기타금융부채의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미지급비용	28,898	36,173

유동성예수보증금	12,434	12,819

기타유동금융부채	269	289

소 계	41,601	49,281

비유동	예수보증금	1,111	1,064

기타비유동금융부채	85	134

소 계	1,196	1,198

합 계	42,797	50,479

(4) 기타자산의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	선급금	2,198	496

선급비용	10,383	8,413

소 계	12,581	8,909

비유동	장기선급금	11,992	-

소 계	11,992	-

합 계	24,573	8,909

(5) 기타부채의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	예수금	974	3,163

기타유동부채	12,014	8,859

선수금	2,621	1,879

소 계	15,609	13,901

비유동	기타비유동부채	10,590	11,160

소 계	10,590	11,160

합 계	26,199	25,061

10. 재고자산 (1) 재고자산의 변동내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

상품	14,486	18,318

제품	51,923	55,139

재공품	8,105	8,459

원재료	56,188	55,949

저장품	186	225

미착품	13,795	16,530

소계	144,683	154,620

평가손실충당금	(301)	(265)

합 계	144,382	154,355

당분기에 비용으로 인식하는 재고자산의 금액은 매출원가 중 임대매출원가와 기타매출원가를 제외한 230,216백만원(전분기: 233,149백만원)이며, 재고자산 순실현가치 평가로 인한 재고자산평가손실금액은 36백만원(전분기: 43백만원)입니다.

(2) 매출원가의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	39,331	49,228

제품매출원가	190,885	183,922

임대매출원가	512	510

기타매출원가	77	2,107

합 계	230,805	235,767

11. 영업의 계절적 특성 회사의 주요 사업 중 건과제품류는 계절적 요인에 의한 영향을 크게 받지 않지만, 빙과제품류는 제품의 특성상 계절적 영향을 크게 받습니다. 1년 동안 빙과제품류의 전체 매출 중 성수기인 5월부터 8월 사이에 발생하는 매출이 높은 비중을 차지합니다.

12. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 종속기업 및 관계기업 투자의 장부금액(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업	692,585	683,585

관계기업	2,310	1,320

합 계	694,895	684,905

(2) 종속기업의 현황과 장부금액(단위:백만원)

구 분	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	중국	90.00	12,390	90.00	12,390

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	싱가포르	100.00	6,875	100.00	6,875

HAVMOR ICE CREAM LIMITED	인도	100.00	164,568	100.00	164,568

스위트위드㈜	대한민국	100.00	313	100.00	313

Lotte Confectionery RUS LLC	러시아	100.00	45,127	100.00	45,127

Lotte Kolson(Private)Limited	파키스탄	96.50	34,543	96.50	34,543

LOTTE Rakhat JSC	카자흐스탄	95.57	213,464	95.57	213,464

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.	네덜란드	51.00	92,407	51.00	92,407

L Mayson Company Limited	미얀마	45.50	26,362	45.50	26,362

L Confectionery Pte.,Ltd	싱가포르	100.00	19,988	100.00	19,988

Lotte India Co.,Ltd.	인도	98.57	67,548	98.57	67,548

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합1호(주1)	한국	69.77	9,000	-	-

합 계	692,585	683,585

(주1) 회사는 당기 중 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합1호의 지분 69.77%를 9,000백만원에 취득하였습니다.

(3) 관계기업의 현황과 장부금액(단위: 백만원)

구 분	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

롯데농식품테크펀드1호	대한민국	21.71%	2,310	21.71%	1,320

(주1)회사는 당기 중 롯데농식품테크펀드1호에 990백만원을 추가 출자 하였습니다.(4) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	684,905	692,620

취득	9,990	-

기말 장부금액	694,895	692,620

(5) 러시아 소재 종속기업 2022년 2월 중 러시아와 우크라이나의 전쟁이 발생하였으며, 이로 인해 루블화 가치 하락, 유동성 부족, 금리 인상 등 불확실성이 지속되고 있습니다. 그 영향으로 회사가 보유하고 있는 종속기업투자주식인 Lotte Confectionery RUS LLC의 회수가능성에 대한 불확실성이 확대될 수 있습니다. 현재로서는 회사의 재무상태에 궁극적인 영향은 예측 할 수 없으나 향후 손상과 관련하여 회사의 재무상태와 재무실적에 부정적인 영향이 발생 할 수 있습니다.

13. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역(단위:백만원)-당분기

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	건설중인 자산	계

기초 장부금액	577,404	147,635	2,948	146,180	9,425	23,328	27,054	933,975

취득	14	32	38	6,244	2,875	2,730	7,307	19,240

대체	-	-	-	3,586	-	322	(3,908)	-

처분	(25)	-	-	(136)	(121)	(11)	(18)	(311)

감가상각	-	(1,472)	(47)	(9,612)	(906)	(2,975)	-	(15,012)

국고보조금(주1)	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말 장부금액	577,393	146,195	2,939	146,262	11,273	23,394	30,435	937,892

취득원가	578,498	301,848	10,211	921,745	18,634	191,628	30,435	2,053,000

감가상각누계액	-	(155,653)	(7,272)	(775,483)	(6,682)	(168,234)	-	(1,113,324)

국고보조금	-	-	-	-	(679)	-	-	(679)

손상차손누계액	(1,105)	-	-	-	-	-	-	(1,105)

(주1) 국고보조금을 지급받은 전기자동차 구매자는 2년간의 의무운행기간을 준수하여야 합니다.감가상각비 15,012백만원(전분기: 15,498백만원) 중 10,990백만원(전분기: 11,580백만원)은 매출원가, 4,022백만원(전분기: 3,918백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

- 전분기

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	건설중인 자산	계

기초 장부금액	576,690	154,708	3,099	143,432	4,002	28,800	13,554	924,285

취득	7,103	3	1	3,898	239	4,178	6,265	21,687

대체	438	-	-	1,991	-	311	(3,054)	(314)

처분	-	-	-	(1)	(35)	(27)	-	(63)

감가상각	-	(1,519)	(47)	(9,549)	(340)	(4,043)	-	(15,498)

분기말 장부금액	584,231	153,192	3,053	139,771	3,866	29,219	16,765	930,097

취득원가	585,336	307,685	10,136	888,874	8,555	231,177	16,765	2,048,528

감가상각누계액	-	(154,493)	(7,083)	(749,103)	(4,689)	(201,958)	-	(1,117,326)

손상차손누계액	(1,105)	-	-	-	-	-	-	(1,105)

(2) 유형자산의 취득약정회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 33참조). 14. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산- 당분기

(단위: 백만원)

구분	건물	차량운반구	기타	합계

기초 장부금액	5,845	8,329	-	14,174

취득	1,827	1,030	191	3,048

대체	62	-	-	62

처분 등	(1,344)	(203)	-	(1,547)

감가상각	(873)	(765)	(24)	(1,662)

당분기 장부금액	5,517	8,391	167	14,075

취득원가	12,609	15,977	401	28,987

감가상각누계액	(7,092)	(7,586)	(234)	(14,912)

사용권자산 감가상각비 1,662백만원(전분기: 2,180백만원) 중 63백만원(전분기: 57백만원)은 매출원가, 1,599백만원(전분기: 2,123백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

- 전분기(단위: 백만원)

구분	건물	차량운반구	기타	합계

기초 장부금액	10,686	13,041	105	23,832

취득	1,646	742	-	2,388

대체	42	-	-	42

처분	(1,520)	(1,127)	-	(2,647)

감가상각	(1,221)	(933)	(26)	(2,180)

전분기 장부금액	9,633	11,723	79	21,435

취득원가	15,541	18,552	210	34,303

감가상각누계액	(5,908)	(6,829)	(131)	(12,868)

(2) 리스부채(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	5,553	5,507

비유동	8,710	8,900

합계	14,263	14,407

(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	873	1,221

차량운반구	765	933

기타의 유형자산	24	26

합계	1,662	2,180

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	86	63

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	761	868

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	166	186

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	28	25

당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,772백만원(전분기: 3,391백만원)입니다.

15. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역(단위:백만원)- 당분기

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의 무형자산(주1)	계

기초 장부금액	2,641	4,428	10,376	7,057	24,502

취득	46	-	-	-	46

대체	38	-	-	-	38

처분	(16)	-	-	-	(16)

상각	(205)	-	-	(13)	(218)

분기말 장부금액	2,504	4,428	10,376	7,044	24,352

(주1) 기타의 무형자산에는 브랜드가치가 포함되어 있습니다. 무형자산상각비 218백만원(전분기: 232백만원)중 115백만원은(전분기: 116백만원) 매출원가, 103백만원(전분기: 116백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

- 전분기

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의무형자산 (주1)	계

기초 장부금액	3,279	4,428	10,376	7,132	25,215

취득	55	-	-	-	55

대체	36	-	-	-	36

처분	(15)	-	-	-	(15)

상각	(213)	-	-	(19)	(232)

분기말 장부금액	3,142	4,428	10,376	7,113	25,059

(주1) 기타의 무형자산에는 브랜드가치가 포함되어 있습니다.

16. 투자부동산

(1) 투자부동산의 변동내역(단위:백만원)- 당분기

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 장부금액	84,963	42,492	127,455

대체	-	-	-

감가상각	-	(463)	(463)

분기말 장부금액	84,963	42,029	126,992

취득원가	84,963	80,945	165,908

감가상각누계액	-	(38,916)	(38,916)

당분기중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 3,895백만원(전분기: 3,843백만원)입니다. 당분기중 투자부동산에서 발생한 운영비용은 감가상각비와 유지보수비용으로 구성되어 있습니다. 감가상각비는 463백만원(전분기: 463백만원) 중 457백만원(전분기: 457백만원)은 매출원가, 6백만원(전분기: 6백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 유지보수비용은 55백만원(전분기: 54백만원)입니다.

- 전분기

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 장부금액	72,053	44,345	116,398

대체	314	-	314

감가상각	-	(463)	(463)

분기말 장부금액	72,367	43,882	116,249

취득원가	72,367	80,947	153,314

감가상각누계액	-	(37,065)	(37,065)

17. 매입채무 및 기타채무 (1) 매입채무 및 기타채무의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	67,504	73,789

미지급금	69,592	70,777

합 계	137,096	144,566

18. 차입금 등

(1) 차입금 등의 상세내역(단위:백만원)가. 유동차입금

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	금 액	금 액

당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	(주)신한은행	2022-04-22	2.32	27	21

유동성장기부채	미즈호은행	-	-	-	80,000

합 계	27	80,021

나. 장기차입금

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	금 액	금 액

당분기말	당분기말	전기말

장기차입금	미즈호은행	2023-07-31	1.57	23,000	23,000

2023-09-27	1.59	7,000	7,000

2023-10-30	1.58	20,000	20,000

2024-10-29	2.19	20,000	20,000

2025-01-24	2.50	80,000	-

합 계	150,000	70,000

다. 사채

구 분	차입처	최장만기일	액면이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

제61-2회 원화사채	미래에셋대우(주) 등	2025-07-03	2.89	50,000	50,000

제63-2회 원화사채	한국투자증권(주) 등	-	-	-	170,000

제64-1회 원화사채	NH투자증권 등	2022-06-13	1.68	80,000	80,000

제64-2회 원화사채	2024-06-13	1.75	40,000	40,000

제65회 원화사채	한국투자증권㈜ 등	2023-02-17	1.55	110,000	110,000

제66-1회 원화사채	NH투자증권 등	2025-02-17	2.95	100,000	-

제66-2회 원화사채	2027-02-17	3.04	100,000	-

제3회 외화사채	MUFG	2024-01-12	3개월 LIBOR+ 0.05	60,540	59,275

제4회 외화사채	DBS	2024-01-29	3개월 LIBOR+ 0.98	60,540	59,275

소 계	601,080	568,550

차감: 사채할인발행차금	(776)	(401)

사채장부가액 합계	600,304	568,149

유동성 대체액 :	189,904	249,956

유동성사채	190,000	250,000

유동성사채 할인발행차금	(96)	(44)

비유동성사채 장부가액	410,400	318,193

상기 사채는 만기 일시 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

(2) 사채의 장부금액과 공정가치(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

사채	600,304	597,302	568,149	569,689

(주1) 공정가치는 회사와 신용등급이 동일한 회사채 (AA0) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였습니다.

(3) 차입금 및 사채의 변동내역(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

차입금	사채	차입금	사채

기초금액	150,021	568,149	150,084	612,691

상 각	-	93	-	78

상 환	(80,414)	(170,000)	(517)	(163,200)

증 가	80,420	199,532	456	109,829

외화환산차이	-	2,530	-	3,300

기말금액	150,027	600,304	150,023	562,698

19. 퇴직급여 19.1 확정급여제도

(1) 손익계산서에 반영된 금액(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	3,513	3,598

순이자원가	28	70

종업원 급여에 포함된 총 비용	3,541	3,668

총 비용 3,541백만원(전분기: 3,668백만원) 중 1,386백만원(전분기: 1,470백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 2,155백만원(전분기: 2,198백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채의 산정내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	129,357	128,140

사외적립자산의 공정가치(주1)	(122,777)	(125,275)

재무상태표 상 부채	6,580	2,865

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 48백만원(전분기:48백만원)이 포함된 금액입니다.

19.2 확정기여제도 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 총 금액 1,215백만원(전분기: 1,113백만원)중 660백만원(전분기: 522백만원)은 매출원가에 554백만원(전분기: 591백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

20. 충당부채

(1) 충당부채의 변동내역(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	16,018	16,829

연중사용액(주1)	(4,299)	(3,315)

추가충당금전입	1,893	991

분기말(주2)	13,612	14,505

(주1) 전분기 연중사용액은 분기 중 발생한 반품금액이며, 당분기 연중사용액은 당분기 발생한 반품금액 3,720백만과 국군복지단 충당부채 579백만 사용액의 합계 입니다.(주2) 회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 기타 부가세 납세의무와 관련 된 부채를 계상 하였습니다.

21. 자본금 등 (1) 자본금 회사는 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 6,416,717주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한돼 있는 주식수는 4,578주(전기말: 4,578주)입니다. (2) 자본잉여금(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,178,514	1,178,514

(3) 기타자본항목회사는 2017년 10월 1일 인적분할을 통해 발생된 단주매입으로 자기주식 4,578주를870백만원에 취득하였습니다.

22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 구성내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금흐름위험회피	1,676	549

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.(2) 기타포괄손익누계액의 증감(단위:백만원)- 당분기

구 분	기 초	증 감	당기손익으로의 재분류	분기말

현금흐름위험회피	549	1,127	-	1,676

- 전분기

구 분	기 초	증 감	당기손익으로의 재분류	분기말

현금흐름위험회피	(735)	(314)	-	(1,048)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	1,604	1,604

임의적립금(주2)	200	200

미처분이익잉여금	57,218	64,574

합 계	59,022	66,378

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 정보통신망법 제32조의 3에 의거 개인정보 유출로 인한 이용자 피해 사례 증가에 따라 손해배상책임의 이행을 보장하도록 준비금을 적립하였습니다.

24. 판매비와 관리비

(1) 판매비와 관리비의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	32,777	30,948

퇴직급여	2,710	2,790

복리후생비	8,396	8,145

여비교통비	167	107

차량유지비	1,573	1,536

보험료	528	312

세금과공과	155	147

접대비	206	198

소모품비	696	641

통신비	488	412

수선유지비	753	857

지급임차료	798	911

감가상각비	5,626	6,047

무형자산상각비	103	116

지급수수료	33,531	38,631

광고선전비	8,435	10,426

판매수수료	10,017	8,797

판매촉진비	3,229	1,967

대손상각비(환입)	(1,015)	842

운반보관료	2,685	1,256

기타	1,005	925

합 계	112,863	116,011

25. 비용의 성격별 분류

(1) 매출원가 및 판매비와 관리비 성격별 분류(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

제품, 상품 및 재공품의 변동	(2,288)	(7,360)

원재료 및 소모품 사용	119,581	116,367

상품의 매입	39,431	51,504

종업원급여	61,277	58,540

광고선전비	8,435	10,426

지급임차료	955	1,079

지급수수료	51,016	57,432

감가상각비	17,074	18,141

무형자산상각비	218	231

판매수수료	10,017	8,797

판매촉진비	3,229	1,967

기타비용	34,723	34,653

합 계	343,668	351,777

26. 기타수익 (1) 기타수익의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	334	521

외화환산이익	151	384

유형자산처분이익	509	47

무형자산처분이익	-	14

잡이익	181	468

합 계	1,175	1,434

27. 기타비용 (1) 기타비용의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	271	112

외화환산손실	110	46

유형자산처분손실	148	25

무형자산처분손실	16	14

매각예정자산,부채 처분손실	58	-

사용권자산처분손실	7	-

기부금	1,693	1,532

잡손실	582	287

합 계	2,885	2,016

28. 금융수익 (1) 금융수익의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	531	238

외화환산이익	-	26

위험회피파생상품평가이익	2,530	3,300

위험회피파생상품거래이익	-	1,470

지급보증수익	79	82

합 계	3,140	5,117

29. 금융원가 (1) 금융원가의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	3,869	3,476

외환차손	26	1,470

외화환산손실	2,747	3,322

합 계	6,642	8,267

30. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 12.53%(전분기: 21.14%)입니다. 31. 주당이익

(1) 기본주당순이익

기본주당순이익은 회사의 보통주 분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 21)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원).

내 역	당분기	전분기

보통주 분기순이익	2,940,538,985	12,709,030,788

가중평균 유통보통주식수(주1)(단위:주)	6,412,139	6,412,139

기본주당이익	459	1,982

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

- 당분기

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수	6,416,717	90	577,504,530

자기주식	(4,578)	90	(412,020)

합 계	6,412,139	577,092,510

가중평균유통보통주식수 : 577,092,510÷90일=6,412,139주

- 전분기

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수	6,416,717	90	577,504,530

자기주식	(4,578)	90	(412,020)

합 계	6,412,139	577,092,510

가중평균유통보통주식수 : 577,092,510÷90일=6,412,139주

(2) 희석주당순이익 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

32. 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당 금은 10,259백만원 으로써 2022년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 10,259백만원).

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송 등 62건(전기말 36건)으로 소송금액은 1,130백만원(전기말: 830백만원)이며, 피고로서 계류중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 2건(전기말: 3건)으로 소송금액은 1,398백만원(전기말: 16,802백만원)입니다. 회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 또한 전기에 회사는 공정위 조사를 받았으며 조사 결과가 당분기중 확정되었습니다. 동 조사와 관련하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.(원화단위:백만원, 외화단위:천)

구 분	금융기관명	당분기말	전기말

당좌차월	(주)신한은행 외	24,000	24,000

일반대출한도	(주)우리은행 외	16,000	16,000

외담대 등	(주) 기업은행 외	40,000	40,000

L/C한도	(주)우리은행 외	USD 9,000	USD 9,000

이행보증	서울보증보험	1,820	1,949

(3) 당분기말 현재 회사는 특정제품 생산을 위하여 미국 PEPSICO사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자	계약내용	기술사용료	계약만료일자

PEPSICO	스낵(치토스) 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급	2022년 12월

스낵(도리토스) 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰 금액으로 지급	2022년 12월

퀘이커 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급	2022년 12월

이 외에 회사는 일본의 ㈜롯데와 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류 협약을 체결하였고 2019년 3월 31일에 자동 연장(5년) 적용 되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당분기 중 발생한 금액은 정산금액 포함하여 44백만원(전분기 환입 10백만원 )입니다. (4) 분할전 회사 채무에 대한 연대책임회사는 상법 제530조의 9제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전의 회사(舊 롯데제과 주식회사) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 제공한 지급보증 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.(외화단위:천)

특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	Lotte Confectionery RUS LLC	우리은행 바레인지점	USD 16,800	20년 10월 15일~22년 10월 13일	자금차입

(주)KEB하나은행 암스테르담지점	USD 14,000	21년 04월 30일~23년 04월 22일	자금차입

씨티은행 모스크바지점	USD 5,000	21년 04월 19일~23년 04월 19일	자금차입

(주)KEB하나은행 바레인지점	USD 5,000	21년 04월 22일~23년 04월 22일	자금차입

Lotte India Co., Ltd	우리은행 런던지점	USD 24,600	20년 02월 26일~25년 01월 22일	자금차입

(6) 회사는 특수관계자 등과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분	관련 제품	사용처	제공기간	사용료

기술제공	초코파이	Lotte India Co., Ltd.	17년10월01일~24년12월31일	순매출액의 1.50%

기술제공	SPOUT	Lotte India Co., Ltd.	17년10월01일~24년12월31일	순매출액의 1.50%

상표권제공	SPOUT	Lotte India Co., Ltd.	17년10월01일~24년12월31일	순매출액의 1.50%

기술제공	초코파이외	Lotte Confectionery RUS LLC	17년10월01일~27년12월31일	순매출액의 2.50%

(7) 브랜드 사용 계약 등회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%(해외법인 0.15%), 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 한편, 회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

(8) 주주간 약정사항회사가 직,간접으로 80%지분을 보유하고 있는 종속기업인 L Mayson CompanyLimited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하 MMI)측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 회사 또는 회사가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는 매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여 되어 있습니다.풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 회사가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 회사가 지정하는 제3자를 통하여만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 회사가 보유하고 있으며 회사는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 회사의 추가 지분매입이 허용되는 경우 회사를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 파생상품부채가 인식될 수 있습니다.

(9) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정당분기말과 전기말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

유형자산	7,490	3,435

(10) 합병계약 체결 회사는 2022년 3월 23일자 이사회 결의를 통하여 회사를 존속회사, 롯데푸드(주)를 소멸회사로 하는 합병계약서 체결을 승인하였고, 2022년 5월 27일(금) 임시주주총회를 개최하여 합병계약서를 승인 할 예정입니다. 본건의 계획 된 합병기일은 2022년 7월 1일 입니다.(11) 온실가스배출권1) 배출권회사는 2015년부터 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 배출권거래제 할당대상업체에 해당됩니다. 1차 계획기간(2015~2017)부터 배출권거래제를 이행하였고, 그 결과 배출권 17,218tCO2-eq을 2차 계획기간(2018~2020)으로 이월하였습니다.2차 계획기간 내 이행연도별 무상으로 할당받은 배출권은 다음과 같습니다.

계획기간	2차 계획기간	비고

연도	2018년	2019년	2020년

배출권(무상할당)	125,718tCO2-eq	120,062tCO2-eq	120,061tCO2-eq	(주1)

(주1) 1차 계획기간 이월 배출권은 17,218tCO2-eq입니다.또한, 2차계획기간 내 이행연도별 정부에 제출한 배출권은 다음과 같습니다. 2020년배출량은 122,725tCO2-eq으로 2021년 5월 31일 확정되었습니다.

계획기간	2차 계획기간	비고

연도	2018년	2019년	2020년

인증 배출량	127,234tCO2-eq	122,874tCO2-eq	122,725tCO2-eq	(주1)

(주1) 2020년도분 배출권에 대한 매매는 발생하지 않았습니다.3차계획기간 내 이행도년별 무상배출권은 다음과 같습니다.

계획기간	3차 계획기간	비고

연도	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년

인증 배출량	117,813tCO2-eq	117,813tCO2-eq	117,813tCO2-eq	116,710tCO2-eq	116,710tCO2-eq	(주1)

(주1) 당분기말 현재 회사가 보유한 배출권 수량은 121,059tCO2-eq이며, 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

2) 배출부채정부에서 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분하므로 배출부채를 영(0)으로 측정하였습니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황1) 지배기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 롯데지주 주식회사 입니다.

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

롯데지주 주식회사	48.42	48.42

2) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	90.00	90.00

Lotte Confectionery(S.E.A) Pte., Ltd.	100.00	100.00

HAVMOR ICE CREAM LIMITED	100.00	100.00

스위트위드㈜	100.00	100.00

Lotte Confectionery RUS LLC	100.00	100.00

Lotte Kolson(Private)Limited	96.50	96.50

L Mayson Company Limited	45.50	45.50	(주1)

LOTTE Rakhat JSC	95.57	95.57	(주2)

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.	51.00	51.00	(주3)

L Confectionery Pte.,Ltd	100.00	100.00

Lotte India Co., Ltd	98.57	98.57

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합1호	69.77	-

(주1) 회사는 L Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L MaysonCompany Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 보유하여, 회사가 보유하고 있는 L Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다.

(주2) LOTTE Rakhat JSC의 자회사는 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

Rakhat-Shymkent LLP	100.00	100.00	LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Shymkent Trading House LLP	100.00	100.00	LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Astana LLP	100.00	100.00	LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Aktobe LLP	100.00	100.00	LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Aktau LLP	100.00	100.00	LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Oral LLP	100.00	100.00	LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Karaganda LLP	100.00	100.00	LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Taldykorgan LLP	100.00	100.00	LOTTE Rakhat JSC 자회사

Almaty Sweets LLP	100.00	100.00	LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat TR LLP	100.00	100.00	LOTTE Rakhat JSC 자회사

(주3) Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 의 자회사는 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)(주4)	비고

당분기말	전기말

Chocolaterie Guylian N.V.	99.97	99.97	Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사

Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH	100.00	100.00	Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사

Aimee BVBA	99.00	99.00	Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사

Guylian Iberia, LDA	99.31	99.31	Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사

Guylian UK Ltd	100.00	100.00	Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사

Guylian USA, Inc	100.00	100.00	Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사

(주4) Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Amiee BVBA, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK Ltd, Guylian USA, Inc에 대한 지분율은 Chocolaterie Guylian N.V.가 보유하고 있는 지분율입니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.

3) 관계기업 현황

당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

롯데농식품테크펀드1호	21.71	21.71	(주1)

(주1) 회사는 당분기 중 공정거래법에 따른 롯데그룹집단 소속 계열회사인 롯데벤처스가 GP(업무집행조합원)의 역할을 수행하는 롯데농식품테크펀드1호와의 1,980백만원 추가 출자 약정에 따라 990백만원을 추가 출자 하였습니다.

4) 회사와 매출 등 거래 또는 채권 ·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

기타특수관계자	롯데지알에스(주)	롯데지알에스(주)	(주1)

롯데푸드(주)	롯데푸드(주)

㈜코리아세븐	㈜코리아세븐

㈜대홍기획	㈜대홍기획

롯데글로벌로지스(주)	롯데글로벌로지스(주)

롯데쇼핑(주)	롯데쇼핑(주)

롯데정보통신㈜ 외	롯데정보통신㈜ 외

기타	롯데알미늄(주)	롯데알미늄(주)	(주2)

롯데캐피탈㈜	롯데캐피탈㈜

롯데오토리스㈜ 외	롯데오토리스㈜ 외

(주1) 기타특수관계자는 지배기업의 종속기업, 관계기업, 공동기업입니다(주2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인이 포함되어있습니다.

(2) 매출 및 매입 등 내역(단위:백만원)

1) 당분기

구 분	회사명	매출	매입	사용권자산 취득	유형자산 취득	기타수익(주1)	기타비용 (주2)

지배기업	롯데지주(주)	342	-	1,080	-	12,026	1,382

종속기업	Aimee BVBA	-	-	-	-	-	2

Lotte Confectionery RUS LLC	852	139	-	-	33	-

Chocolaterie Guylian N.V.	23	-	-	-	32	-

HAVMOR ICE CREAM LIMITED	151	-	-	-	40	-

Lotte India Co., Ltd	238	667	-	-	79	-

Lotte Kolson(Private)Limited	77	128	-	-	38	-

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	2,179	-	-	-	-	-

LOTTE Rakhat JSC	420	-	-	-	-	-

L Mayson Company Limited	-	-	-	-	-	-

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	835	858	-	-	11	-

스위트위드(주)	7	287	-	-	-	3

기타특수관계자	롯데지알에스(주)	2,155	-	-	-	567	-

롯데푸드(주)	573	13,519	-	-	2,091	814

㈜코리아세븐	16,083	-	-	-	3	3,152

㈜대홍기획	-	-	-	-	-	1,038

롯데글로벌로지스(주)	3,503	9	274	-	-	19,781

롯데쇼핑(주)	13,883	-	-	-	392	273

롯데정보통신㈜ 외	77	83	191	1,336	1,798	4,983

기타	롯데알미늄(주)	-	8,583	-	948	-	56

롯데캐피탈㈜	3	-	-	85	-	331

롯데오토리스㈜ 외	4,571	-	1,022	-	270	1,713

합 계	45,972	24,273	2,567	2,369	17,380	33,528

(주 1) 롯데지주(주) 기타수익에는 롯데인재개발원 양수도 정산 금액이 포함되어 있습니다. (주2) 회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 당분기 중 리스부채 상각에 따라 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다.

2) 전분기

구 분	회사명	매출	매입	사용권자산취득	유형자산취득	유형자산 처분	기타수익	기타비용

지배기업	롯데지주(주)	626	-	1,386	-	-	317	1,063

종속기업	Aimee BVBA	-	-	-	-	-	-	6

Lotte Confectionery RUS LLC	1,072	140	-	-	-	72	-

Chocolaterie Guylian N.V.	68	35	-	-	-	31	-

HAVMOR ICE CREAM LIMITED	56	-	-	-	-	62	-

Lotte India Co., Ltd	210	242	-	-	-	64	-

Lotte Kolson(Private)Limited	71	421	-	-	-	35	-

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	2,640	-	-	-	-	-	-

Rakhat JSC	493	-	-	-	-	76	-

L Mayson Company Limited	172	-	-	-	-	12	-

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	1,073	1,239	-	-	-	18	-

스위트위드(주)	7	296	-	-	-	-	3

기타특수관계자	롯데지알에스(주)	2,329	-	-	-	-	572	2

롯데푸드(주)	1,396	12,704	-	-	15	1,631	788

㈜코리아세븐	16,035	-	-	-	-	3	3,325

㈜대홍기획	51	-	-	-	-	62	844

롯데글로벌로지스(주)	3,651	21	-	-	-	-	20,382

롯데쇼핑(주)	16,563	-	-	-	-	470	539

롯데정보통신㈜ 외	4,100	290	-	1,548	-	1,703	5,700

기타	롯데알미늄(주)	76	9,985	-	559	-	-	99

롯데캐피탈㈜	55	-	235	51	-	-	517

롯데오토리스㈜ 외	1,876	-	508	-	-	234	2,416

합 계	52,620	25,373	2,129	2,158	15	5,362	35,684

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당분기

구분	회사명	리스부채의 상환	현금출자

지배기업	롯데지주(주)	92	-

종속기업	Lotte Confectionery RUS LLC(주1)	-	11,993

관계기업	롯데농식품테크펀드1호(주2)	-	990

기타특수관계자	롯데글로벌로지스(주)	207	-

롯데정보통신(주) 외	24	-

기타	롯데캐피탈(주)	187	-

롯데오토리스(주) 외	616	-

합 계	1,126	12,983

(주1) 회사는 당분기 중 Lotte Confectionery RUS LLC의 유상증자 참여를 위해 11,993백만원을 송금하였으나, 현지 자본금 등기 지연으로 현금출자 절차가 완료되지 않았습니다. 해당 거래로 인한 지분율의 변동은 없습니다.(주2) 회사는 당분기 중 롯데농식품테크펀드1호에 990백만원을 추가 출자 하였습니다. 2) 전분기

구분	회사명	리스부채의 상환

지배기업	롯데지주(주)	91

기타특수관계자	롯데글로벌로지스(주)	207

롯데정보통신(주) 외	27

기타	롯데캐피탈(주)	314

롯데오토리스(주) 외	1,079

합 계	1,718

(4) 특수관계자 등에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 (단위:백만원) - 당분기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무(주1)	리스부채

지배기업	롯데지주(주)	95	1,078	-	10,340	1,051

종속기업	Aimee BVBA	-	-	-	-	-

Lotte Confectionery RUS LLC	2,170	542	45	-	-

Chocolaterie Guylian N.V.	23	32	-	-	-

HAVMOR ICE CREAM LIMITED	93	177	-	85	-

Lotte India Co., Ltd	1,488	270	497	-	-

Lotte Kolson(Private)Limited	77	1,017	-	-	-

Lotte Confectionery(S.E.A) Pte,. Ltd.	1,374	-	-	-	-

LOTTE Rakhat JSC	298	-	-	-	-

L Mayson Company Limited	-	12	-	-	-

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	731	8	279	-	-

스위트위드(주)	2	79	61	1	-

기타특수관계자	롯데지알에스(주)	1,508	198	-	50	-

롯데푸드(주)	78	643	14,470	6,815	-

(주)코리아세븐	3,711	1	-	-	-

(주)대홍기획	-	-	-	6,211	-

롯데글로벌로지스(주)	-	-	846	6,383	2,120

롯데쇼핑(주)	5,589	127	-	453	-

롯데정보통신(주) 외	1,161	592	54	3,624	168

기타	롯데알미늄(주)	-	-	12,381	2,329	-

롯데캐피탈(주)	-	-	-	91	1,416

롯데오토리스(주) 외	4,462	4,249	2	3,085	7,273

합계	22,860	9,025	28,635	39,467	12,028

(주1) 기타채무에는 미지급배당금이 포함되어 있습니다.

- 전기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

지배기업	롯데지주(주)	465	1,039	-	615	1,098

종속기업	Aimee BVBA	-	-	-	1	-

Lotte Confectionery RUS LLC	1,652	485	121	-	-

Chocolaterie Guylian N.V.	25	64	18	-	-

HAVMOR ICECREAM LIMITED	-	138	-	85	-

Lotte India Co., Ltd	2,291	247	440	-	-

Lotte Kolson(Private)Limited	1	979	51	-	-

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte,. Ltd.	1,509	-	-	-	-

LOTTE Rakhat JSC	28	-	-	-	-

L Mayson Company Limited	101	12	-	-	-

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	1,478	8	256	-	-

스위트위드(주)	2	88	61	2	-

기타특수관계자	롯데지알에스(주)	1,628	195	-	50	-

롯데푸드(주)	175	627	14,107	6,923	-

㈜코리아세븐	3,598	2	-	-	-

㈜대홍기획	41	23	-	5,627	-

롯데글로벌로지스(주)	70	1	917	5,722	2,044

롯데쇼핑(주)	5,293	134	-	487	-

롯데정보통신㈜ 외	2,774	620	32	5,304	-

기타	롯데알미늄(주)	28	2	13,096	548	-

롯데캐피탈㈜	-	-	-	99	1,710

롯데오토리스㈜ 외	1,603	4,640	198	1,074	7,162

합계	22,762	9,304	29,297	26,537	12,014

(5) 회사는 특수관계자 등과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분	관련 제품	사용처	제공기간	사용료

기술제공	초코파이	Lotte India Co., Ltd.	17년10월01일~24년12월31일	순매출액의 1.50%

기술제공	SPOUT	Lotte India Co., Ltd.	17년10월01일~24년12월31일	순매출액의 1.50%

상표권제공	SPOUT	Lotte India Co., Ltd.	17년10월01일~24년12월31일	순매출액의 1.50%

기술제공	초코파이외	Lotte Confectionery RUS LLC	17년10월01일~27년12월31일	순매출액의 2.50%

(6) 지급보증 1) 제공한 지급보증(외화단위 : 천)

특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	Lotte Confectionery RUS LLC	우리은행 바레인지점	USD 16,800	20년 10월 15일~22년 10월 13일	자금차입

(주)KEB하나은행 암스테르담지점(주1)	USD 14,000	21년 04월 30일~23년 04월 22일	자금차입

씨티은행 모스크바지점(주2)	USD 5,000	21년 04월 19일~23년 04월 19일	자금차입

(주)KEB하나은행 바레인지점(주3)	USD 5,000	21년 04월 22일~23년 04월 22일	자금차입

Lotte India Co., Ltd	우리은행 런던지점	USD 24,600	20년 02월 26일~25년 01월 22일	자금차입

(7) 회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%(해외법인 0.15%), 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 한편, 회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다. (8) 분할전 회사 채무에 대한 연대책임회사는 상법 제530조의 9제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전의 회사(舊 롯데제과 주식회사) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(9) 주요경영진 보상내역(단위:백만원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	3,250	3,038

퇴직급여	508	540

합 계	3,758	3,578

주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(10) 합병계약 체결 회사는 2022년 3월 23일자 이사회 결의를 통하여 회사를 존속회사, 롯데푸드(주)를 소멸회사로 하는 합병계약서 체결을 승인하였고, 2022년 5월 27일(금) 임시주주총회를 개최하여 합병계약서를 승인 할 예정입니다. 본건의 계획 된 합병기일은 2022년 7월 1일 입니다.

35. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

내 용	당분기말	전분기말

건설중인자산의 본계정 대체	3,908	3,054

유형자산 취득 시 미지급금 의 변동	(4,085)	1,156

무형자산 선급금 대체	38	36

사용권자산의 취득	3,048	2,389

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).- 당분기

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	기타

재무활동으로부터의 총부채

단기차입금	21	6	-	-	27

유동성장기차입금	80,000	(80,000)	-	-	-

장기차입금	70,000	80,000	-	-	150,000

유동성사채	249,957	(170,000)	109,901	45	189,903

사채	318,193	199,531	(109,901)	2,578	410,401

리스부채	14,406	(1,817)	1,588	86	14,263

예수보증금	13,882	(337)	(50)	50	13,545

합 계	746,459	27,383	1,538	2,759	778,139

-전분기

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	기타

재무활동으로부터의 총부채

단기차입금	84	(60)	-	(1)	23

유동성장기차입금	20,000	-	80,000	-	100,000

장기차입금	130,000	-	(80,000)	-	50,000

유동성사채(주1)	163,200	(163,200)	169,927	-	169,927

사채(주1)	449,491	109,829	(169,927)	3,378	392,771

리스부채	24,287	(2,312)	-	(92)	21,883

예수보증금	13,695	(64)	-	42	13,673

합 계	800,757	(55,807)	-	3,327	748,277

(주1) 전분기 외화사채 상환에 따라 외화사채의 위험회피를 위한 파생상품으로부터 유입된 재무현금흐름은 2,775백만원입니다. 36. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	348,102	367,569

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	4,137	4,057

총 수익	352,239	371,626

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

외부고객으로부터 수익	348,102	367,569

수익인식 시점

한 시점에 인식	347,260	362,199

기간에 걸쳐 인식	842	5,370

(3) 반품매출 회사는 당분기 매출 중 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 반품경험률, 회전기일과 유통기한 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. 제품 및 상품 특성상 반품 자산에 대한 회수가능성이 없다고 판단되어 반품매출에 대해 자산을 계상하고 있지 않습니다. (주석 20 참조). 37. 회사합병결정 (1) 회사는 2022년 3월 23일자 이사회 결의를 통하여 회사를 존속회사로 하고, 롯데푸드(주)를 소멸회사로 하는 합병계약서 체결을 승인하였고, 5월 27일(금) 임시주주총회를 개최하여 합병계약서를 승인 할 예정입니다. 본건의 계획 된합병기일은 2022년 7월 1일 입니다.(2) 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	주 요 내 용

피합병법인	롯데푸드(주) (대표자:이진성)

합병의 목적	합병으로 인한 시너지 효과 극대화를 통해 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를실현하여 지속적으로 성장하기 위함

합병비율	롯데제과(주) 보통주식 : 롯데푸드(주) 보통주식 = 1 : 2.8051744롯데푸드(주) 보통주(액면가 5,000원) 1주당롯데제과(주) 보통주(액면가 500원) 2.8051744주 교부 예정]

합병 신주의 종류와 수	보통주식	3,391,610주

합병 일정	합병계약일	2022년 03월 23일

합병기일	2022년 07월 01일

종료보고 총회일	2022년 07월 04일

합병등기예정일	2022년 07월 04일

신주의 상장예정일	2022년 07월 20일

38. 보고기간 후 사건 (1) 회사는 2022년 4월 12일 이사회에서 자본잉여금 3,587억원의 이익잉여금 전환을 결의하였으며, 2022년 5월 27일 임시주주총회에 해당 안건이 부의 될 예정입니다.