롯데웰푸드 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음. (2) 분할[(주)롯데지주(구 롯데제과)의 회사분할]- 롯데지주(주)(구 롯데제과)는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 투자부문을 제외한 모든 사업부문으로 인적분할 하는 것을 승인하였습니다. 금번 분할합병은 롯데제과(주)가 분할합병과는 별도로 식품사업부문 등의 인적분할을 통하여 신설회사를 설립하고, 그와 동시에 분할 후 존속하는 롯데제과(주)의 투자부문은 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 각 인적분할되는 투자부문을 흡수합병하며, 분할합병 이후 롯데제과(주)의 투자부문은 롯데지주(주)로 상호를 변경하고 계열회사등의 투자주식 관리를 전담하는 지주회사로 전환됩니다. 한편, 롯데지주(주)는 본 분할과 관련하여 2017년 8월 2일 '주요사항보고서(회사분할합병결정)', 2017년 8월 11일 '증권신고서(분할)', 2017년 8월 14일 '투자설명서'를 공시하였습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %)

구 분	관련 계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정비율(%)

제2기 1분기	매출채권	263,205	11,630	4.4%

제1기	매출채권	262,180	11,310	4.3%

※ 채권 총액은 대손충당금 차감전 금액입니다(연결기준).(2) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제2기 1분기	제1기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	11,310	9,894

2. 분할로 인한 이전	-	-

3. 순대손처리액(①-②±③)	282	792

① 대손처리액(상각채권액)	314	838

② 상각채권회수액	34	46

③ 기타 증감액	2	-

4. 대손상각비 계상(환입)액	602	2,082

5. 사업결합으로 인한 증감액	-	126

6. 기말 대손충당금 잔액 합계	11,630	11,310

※ 연결기준입니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 산정방법회계기간말의 매출채권에 대하여 정상채권과 부실채권을 구분하여 과거 1년간의 월별 채권 연령분석을 통해 각 채권의 평균미회수율을 산정하고, 기간말의 채권에 대하여 각 채권연령그룹별로 평균미회수율을 반영하여 간접적으로 미회수 예상금액을 대손충당금으로 설정함② 평균미회수율 산정은 매 회계 분기별의 1년 기준 연령분석을 통하여 재산정 함③ 부실채권의 발생기준거래처의 파산, 점주의 행방불명 등으로 정상적인 영업활동으로는 회수를 할 수 없는 채권④ 대손처리기준법인세법상 대손요건을 기준으로 하여 대손처리하거나 부실채권 발생후 3년 초과한 채권- 거래점주의 파산,강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종,행방불명인 경우- 소송의 패소등으로 법적 청구권이 소멸된 경우- 회수비용이 채권금액을 초과하여 회수실익이 없는 경우(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %)

구 분	3개월 이하	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과	합계

채권금액	238,485	5,441	19,279	263,205

구성비율	90.6%	2.1%	7.3%	100.0%

※ 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대손충당금 차감 전의 채권총액입니다(연결기준).

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제2기 1분기말	제1기말	비 고

건 과	상 품	11,629	18,683	-

제 품	34,175	47,277	-

재 공 품	5,830	6,347	-

원 재 료	27,322	35,226	-

저 장 품	114	710	-

미 착 품	7,541	12,252	-

소 계	86,611	120,495	-

빙 과	상 품	2,383	2,097	-

제 품	13,445	9,740	-

재 공 품	1,037	758	-

원 재 료	19,343	6,102	-

저 장 품	525	17	-

미 착 품	2,995	2,557	-

소 계	39,728	21,271	-

기 타	상 품	2,140	3,450	-

제 품	1,697	2,540	-

재 공 품	2,894	2,680	-

원 재 료	8,936	8,618	-

저 장 품	24	24	-

미 착 품	2,506	3,611	-

소 계	18,197	20,923	-

합 계	상 품	16,152	24,230	-

제 품	49,317	59,557	-

재 공 품	9,761	9,785	-

원 재 료	55,601	49,946	-

저 장 품	663	751	-

미 착 품	13,042	18,420	-

합 계	144,536	162,689	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	7.6%	8.5%	-

평균재고금액	153,613	155,080	-

재고자산회전율(회수)	6.9	6.3	-

※ 재고는 재고미실현 소거 기준입니다(연결기준).※ 평균재고금액=(기초재고잔액+기말재고잔액)/2※ 재고자산 회전율(회수)= 연환산 매출원가/평균재고액

(2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자- 당사는 2017 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 감사인 입회하에 2017년 12월 29일 재고실사를 실시 하였습니다.② 조사단위- 공장, 물류창고, 영업지사 및 영업소, 보세창고, 점포, 수출창고, 거래처 보관재고 등에 대해 실시③ 재고실사방법 등- 회사의 생산, 물류 등 각 부문별 책임자 입회하에 실시, 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 실재성 및 완전성을 확인함④ 장기체화재고 등의 현황- 2018년 1분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당분기말잔액	비고

상 품	16,217	16,217	(65)	16,152	-

제 품	49,604	49,604	(287)	49,317	-

재 공 품	9,761	9,761	-	9,761	-

원 재 료	55,601	55,601	-	55,601	-

저 장 품	663	663	-	663	-

미 착 품	13,042	13,042	-	13,042	-

합 계	144,888	144,888	(352)	144,536	-

라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	92,075	92,075	66,069	66,069

매출채권 및 기타채권	262,069	262,069	260,832	260,832

매도가능금융자산	-	-	754	754

기타포괄손익_공정가치금융자산	745	745	-	-

기타유동금융자산	35,193	35,193	30,111	30,111

기타비유동금융자산	26,248	26,248	27,172	27,172

소계	416,330	416,330	384,938	384,938

금융부채

매입채무 및 기타채무	149,512	149,512	152,520	152,520

차입금	7,726	7,726	155,269	155,269

사채(주1)	689,299	686,922	529,256	526,368

기타유동금융부채	27,829	27,829	35,555	35,555

기타비유동금융부채	17,365	17,365	10,863	10,863

소계	891,731	889,354	883,463	880,575

(주1) 당분기말 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA+)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. (2) 공정가치 서열체계

당분기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다(단위: 백만원).수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)

수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)- 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치 채무상품	-	745	-	745

비유동파생상품부채	-	5,331	-	5,331

- 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산	-	754	-	754

라. 유형자산 재평가내역 - 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.

마. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

롯데제과(주)	회사채	공모	2015년 07월 03일	50,000	2.00%	AA+ (한신평,한기평)	2018년 07월 03일	-	대우증권

롯데제과(주)	회사채	공모	2015년 07월 03일	50,000	2.89%	AA+ (한신평,한기평)	2025년 07월 03일	-	대우증권

롯데제과(주)	회사채	공모	2015년 11월 27일	100,000	2.14%	AA+ (한신평,나이스)	2018년 11월 27일	-	KB투자증권 / 신한금융투자

롯데제과(주)	회사채	공모	2015년 11월 27일	50,000	2.42%	AA+ (한신평,나이스)	2020년 11월 27일	-	KB투자증권 / 신한금융투자

롯데제과(주)	회사채	공모	2017년 02월 22일	110,000	1.92%	AA+ (한신평,한기평)	2020년 02월 22일	-	NH투자증권 / 한국투자증권

롯데제과(주)	회사채	공모	2017년 02월 22일	170,000	2.22%	AA+ (한신평,한기평)	2022년 02월 22일	-	NH투자증권 / 한국투자증권

롯데제과(주)	기업어음증권	사모	2017년 08월 07일	50,000	1.48%	A1 (나이스,한기평)	2017년 12월 15일	상환완료	KTB증권

롯데제과(주)	기업어음증권	사모	2017년 12월 15일	100,000	1.95%	A1 (나이스,한기평)	2018년 01월 11일	상환완료	KTB증권

롯데제과(주)	기업어음증권	사모	2017년 12월 15일	50,000	1.95%	A1 (나이스,한기평)	2018년 01월 18일	상환완료	한국투자증권

롯데제과(주)	회사채	사모	2018년 01월 11일	159,975	3M Libor	-	2021년 01월 11일	-	MUFG

합 계	-	-	-	889,975	-	-	-	-	-

※ 상기 채무증권은 회사분할전 발행실적이며, 분할 후 당사가 인수한 사항 포함※ 채무증권발행실적은 모두 지배회사 건으로 연결기준과 별도기준이 동일함 (종속회사 해당사항 없음)

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제61-1회차	2015년 07월 03일	2018년 07월 03일	50,000	2015년 06월 22일	예탁결제원

제61-2회차	2015년 07월 03일	2025년 07월 03일	50,000	2015년 06월 22일	예탁결제원

제62-1회차	2015년 11월 27일	2018년 11월 27일	100,000	2015년 11월 17일	예탁결제원

제62-2회차	2015년 11월 27일	2020년 11월 27일	50,000	2015년 11월 17일	예탁결제원

제63-1회차	2017년 02월 22일	2020년 02월 22일	110,000	2017년 02월 10일	예탁결제원

제63-2회차	2017년 02월 22일	2022년 02월 22일	170,000	2017년 02월 10일	예탁결제원

(이행현황기준일 : 2018년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	연결기준 부채율 200%이내

이행현황	이행 (130.54%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 200%이내

이행현황	이행 (0%)

자산처분 제한현황	계약내용	총자기자본의 2배에 해당하는 금액이하

이행현황	이행 (0.11%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행 (2018.04.19)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사건으로 연결기준과 별도기준이 동일함 (종속회사 해당사항 없음)※ 만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일함 (종속회사 해당사항 없음)

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	150,000	110,000	50,000	170,000	-	50,000	-	530,000

사모	-	-	159,975	-	-	-	-	159,975

합계	150,000	110,000	209,975	170,000	-	50,000	-	689,975

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-