롯데웰푸드 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 7 기 1분기 : 2023년 3월 31일 현재
제 6 기 1분기 : 2022년 3월 31일 현재
롯데웰푸드 주식회사

1. 회사의 개요롯데웰푸드 주식회사(구, 롯데제과 주식회사)(이하 "회사")는 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자 부문과 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로2017년 10월 30일자로 한국거래소에 상장하였으며, 2023년 3월 정기 주주총회 의결로 4월 1일부로 사명을 롯데웰푸드 주식회사로 변경했습니다. 회사는 서울 본사와 양산, 평택, 대전공장 등에서 과자와 빙과류를 제조ㆍ판매하고,2022년 7월 1일을 합병기일로 하여 롯데푸드 주식회사를 흡수합병 하여 천안 및 김천공장 등에서 유지류와 육가공류 제조 및 판매 사업이 추가 되었습니다.2023년 3월 31일 현재 회사의 자본금은 4,717 백만원이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수㈜	지분율(%)

롯데지주㈜	4,478,208	47.47

롯데알미늄㈜	643,381	6.82

(재)롯데장학재단	496,144	5.26

(주)롯데홀딩스	416,338	4.41

신 영 자	236,742	2.51

신 동 빈	182,117	1.93

L제2투자회사	137,722	1.46

자기주식	593,307	6.29

기타	2,250,615	23.85

합 계	9,434,574	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT결제 시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의 유동성 부족, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있으며, 이에 따라 회사가 보유하고 있는 분쟁 국가 소재 종속기업투자주식인 Lotte Confectionery RUS LLC의 회수 가능성에 대한 불확실성이 확대될 수 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 상기 언급한 불확실성의 요소에 따라 조정될 수 있으며, 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주2)	장부금액	공정가치(주2)

금융자산

현금 및 현금성자산	372,339	372,339	195,858	195,858

매출채권 및 기타채권	315,496	315,496	339,736	339,736

기타유동금융자산	67,964	67,964	42,842	42,842

기타비유동금융자산	35,275	35,275	57,587	57,587

소 계	791,074	791,074	636,023	636,023

금융부채

매입채무 및 기타채무	264,481	264,481	268,398	268,398

차입금(주1)	308,000	307,157	308,000	302,402

사채(주1)	1,038,992	1,029,069	845,853	838,220

기타유동금융부채(주3)	32,083	32,083	29,886	29,886

기타비유동금융부채	4,793	4,793	4,715	4,715

소 계	1,648,349	1,637,583	1,456,852	1,443,621

(주1) 당분기말 차입금, 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. (주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 공시한 차입금, 사채 등(주석18 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (주3) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.(단위:백만원)

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

- 당분기말(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

비유동성파생상품자산	-	479	-	479

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	24,000	11,645	35,645

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,201	2	1,499	2,702

- 전기말(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

비유동성파생상품자산	-	20,931	-	20,931

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	24,000	12,349	36,349

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,200	1	1,500	2,701

5. 범주별 금융상품

(1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역

- 당분기말(단위: 백만원)

금융자산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	위험회피목적 파생상품자산	합 계

현금 및 현금성자산	372,339	-	-	-	372,339

매출채권 및 기타채권	315,496	-	-	-	315,496

기타유동금융자산	20,624	24,000	-	23,340	67,964

기타비유동금융자산	20,449	11,645	2,702	479	35,275

합 계	728,908	35,645	2,702	23,819	791,074

(단위: 백만원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	264,481	264,481

차입금	308,000	308,000

사채	1,038,992	1,038,992

기타유동금융부채(주1)	32,083	32,083

기타비유동금융부채	4,793	4,793

합 계	1,648,349	1,648,349

(주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

- 전기말(단위: 백만원)

금 융 자 산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	위험회피목적파생상품자산	합 계

현금 및 현금성자산	195,858	-	-	-	195,858

매출채권 및 기타채권	339,736	-	-	-	339,736

기타유동금융자산	18,842	24,000	-	-	42,842

기타비유동금융자산	21,606	12,349	2,701	20,931	57,587

합 계	576,042	36,349	2,701	20,931	636,023

(단위: 백만원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	268,398	268,398

차입금	308,000	308,000

사채	845,853	845,853

기타유동금융부채(주1)	29,886	29,886

기타비유동금융부채	4,715	4,715

합 계	1,456,852	1,456,852

(주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 손익 구분(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	2,747	531

외화환산이익	295	127

외화환산손실	(28)	(268)

외환차익	405	268

외환차손	(256)	(54)

지급보증수익	80	79

대손상각비(환입)	(158)	1,015

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(당기손익)	(705)	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)(보유분관련)	1	-

위험회피목적 파생금융상품

위험회피파생상품 평가이익	3,650	2,530

평가손익(기타포괄손익)	(763)	1,487

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용(주1)	(9,987)	(3,783)

외화환산이익	19	25

외화환산손실	(3,821)	(2,589)

외환차익	197	66

외환차손	(710)	(243)

(주1) 리스부채에 대한 이자비용 307백만원(전분기: 86백만원)이 제외되어 있습니다.

6. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산의 내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1	1

보통예금 등	262,338	135,857

정기예금	110,000	60,000

합 계	372,339	195,858

7. 파생금융상품(1) 파생상품의 종류 및 계약내용

거래목적	파생상품 종류	계약내용

위험회피	통화스왑	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑	외화 사채 및 원화 단기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

(2) 파생상품의 세부내용

파생상품 종류	종목	계약금액	약정환율(원)	수취이자율	지급이자율	계약만기일

통화스왑 및 이자율 스왑	제3회 외화사채	USD 50,000,000(KRW 54,900,000,000)	1,098.00	3M USD Libor + 0.05	1.22%	2024.01.12

제4회 외화사채	USD 50,000,000(KRW 55,150,000,000)	1,103.00	3M USD Libor + 0.98	1.28%	2024.01.29

이자율 스왑	Back-up Line CP	KRW 20,000,000,000	-	91일물 CD + 0.8	3.795%	2025.04.08

(3) 파생상품에 대한 평가손익(단위: 백만원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비고

위험회피	통화스왑	3,650	당기손익

이자율스왑	(586)	기타포괄손익(주1)

(주1) 당분기 파생상품평가손실 763백만원이 발생하였으며, 법인세효과 176백만원을 차감한 586백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	310,900	333,118

대손충당금	(2,699)	(2,697)

소 계	308,201	330,421

기타채권(주1)	7,295	9,315

합 계	315,496	339,736

(주1) 기타채권은 전액 미수금으로 구성되어 있습니다.

(2) 매출채권에 대한 손실충당금- 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	3개월 이하채권	6개월 이하채권	9개월 이하채권	12개월 이하채권	12개월 초과채권	계

기대손실률	정상채권	0.04%	2.60%	13.22%	35.22%	71.01%	-

부실채권	58.49%	74.42%	77.78%	98.01%	100.00%	-

매출채권	정상채권	297,545	3,697	2,043	318	69	303,672

부실채권	53	43	90	151	1,780	2,117

설정제외채권	4,602	-	-	-	509	5,111

손실충당금	정상채권	111	96	270	112	49	638

부실채권	31	32	70	148	1,780	2,061

- 전기말(단위: 백만원)

구분	3개월이하 채권	6개월이하 채권	9개월이하 채권	12개월이하 채권	12개월초과 채권	계

기대손실률	정상채권	0.04%	2.31%	9.14%	46.55%	60.71%	-

부실채권	80.39%	86.47%	94.08%	100.00%	100.00%	-

매출채권	정상채권	317,959	7,884	394	58	56	326,351

부실채권	51	170	152	39	1,933	2,345

설정제외채권	3,877	-	-	93	452	4,422

손실충당금	정상채권	115	182	36	27	34	394

부실채권	41	147	143	39	1,933	2,303

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,697	5,634

대손상각비(환입)	158	(1,015)

제각	(179)	(340)

제각처리한 채권의 회수	23	173

보고기간 말 금액	2,699	4,452

9. 기타금융자산 및 부채와 기타자산 및 부채 내역

(1) 기타금융자산의 내역(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기금융상품	10,000	10,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1)	24,000	24,000

금융리스채권	68	67

유동성파생상품자산	23,340	-

미수수익	1,160	270

유동보증금	9,230	8,307

기타유동금융자산	166	198

소 계	67,964	42,842

비유동	장기금융상품(주1)	45	45

당기손익-공정가치 금융자산	11,645	12,349

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	2,702	2,701

비유동성파생상품자산	479	20,931

보증금	19,395	20,502

기타비유동금융자산	1,009	1,059

소 계	35,275	57,587

합 계	103,239	100,429

(주1) 해당 자산은 모두 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

동반성장 협력대출 예탁금(주1)	24,000	24,000

(주)엘티케이비문래제4호뉴스테이위탁관리부동산투자회사	5,481	5,481

(주)푸드어셈블(주2)	6,164	6,164

(주)프레시코드(주2),(주3)	-	704

합 계	35,645	36,349

(주1) 해당금액은 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액이며 사용이 제한되어 있습니다. (주2) 회사는 (주)푸드어셈블, (주)프레스코드 상환전환우선주를 보유하고 있습니다. 이사 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하여야 하나 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하여 측정하고 있습니다.(주3) 폐업 의결에 따라 평가손실로 인식 하였습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목	당분기말	전기말

지분상품	-

시장성 있는 지분상품	1,200	1,201

시장성 없는 지분상품	1,502	1,500

합계	2,702	2,701

위 지분상품의 처분 시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(4) 기타금융부채의 내역(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미지급비용	49,176	64,771

유동성예수보증금	12,738	13,063

기타유동금융부채	166	196

소 계	62,080	78,030

비유동	예수보증금	4,719	4,610

기타비유동금융부채	74	105

소 계	4,793	4,715

합 계	66,873	82,745

(5) 기타자산의 내역(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	선급금	2,929	2,717

선급비용	19,456	10,736

기타유동자산	1,168	886

소 계	23,553	14,339

비유동	장기선급금	52	55

기타비유동자산	13	12

소 계	65	67

합 계	23,618	14,406

(6) 기타부채의 내역(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	예수금	2,472	4,451

기타유동부채	17,250	25,013

선수금	8,248	8,949

소 계	27,970	38,413

비유동	기타비유동부채(주1)	17,275	17,125

소 계	17,275	17,125

합 계	45,245	55,538

(주1) 기타비유동부채는 장기종업원급여부채로 구성되어 있습니다.

10. 재고자산(1) 재고자산의 구성내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

상품	60,235	59,124

제품	122,462	119,110

반제품	20,643	22,555

원재료	203,387	202,889

저장품	213	194

미착품	54,666	86,402

소계	461,606	490,274

평가손실충당금	(2,622)	(2,529)

합 계	458,984	487,745

당분기에 비용으로 인식하는 재고자산의 금액은 매출원가 중 임대매출원가와 기타매출원가를 제외한 581,087백만원(전분기: 230,216백만원)이며, 재고자산 순실현가치 평가로 인한 재고자산평가손실금액은 93백만원(전분기: 36백만원)입니다.

(2) 매출원가의 내역(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	103,542	39,331

제품매출원가	477,545	190,885

임대매출원가	2,193	512

기타매출원가	55	77

합 계	583,335	230,805

11. 영업의 계절적 특성회사의 주요 사업 중 빙과제품류는 제품의 특성상 계절적 영향을 크게 받습니다. 1년동안 빙과제품류는 전체 매출 중 성수기인 5월부터 8월 사이에 발생하는 매출이 높은 비중을 차지합니다. 그 외의 사업부는 계절적 요인에 의한 영향을 크게 받지 않습니다.

12. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 종속기업 및 관계기업 투자의 장부금액

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업	733,100	733,100

관계기업	13,583	11,603

공동기업	35,399	35,399

합 계	782,082	780,102

(2) 종속기업의 현황과 장부금액(단위: 백만원)

구 분	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	중국	90.00	9,902	90.00	9,902

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	싱가포르	100.00	6,875	100.00	6,875

HAVMOR ICE CREAM LIMITED	인도	100.00	167,158	100.00	167,158

스위트위드㈜	대한민국	100.00	313	100.00	313

Lotte Confectionery RUS LLC	러시아	100.00	51,968	100.00	51,968

Lotte Kolson(Private)Limited	파키스탄	96.50	24,872	96.50	24,872

LOTTE Rakhat JSC	카자흐스탄	95.57	215,982	95.57	215,982

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.	네덜란드	51.00	92,407	51.00	92,407

L Mayson Company Limited	미얀마	45.50	20,755	45.50	20,755

L Confectionery Pte.,Ltd	싱가포르	100.00	15,737	100.00	15,737

Lotte India Co.,Ltd.	인도	98.90	97,311	98.90	97,311

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합1호	대한민국	69.77	9,000	69.77	9,000

한국투자그린테크신기술조합	대한민국	84.82	17,388	84.82	17,388

푸드위드(주)	대한민국	100.00	399	100.00	399

롯데후레쉬델리카제1호(주)	대한민국	100.00	541	100.00	541

롯데후레쉬델리카제2호(주)	대한민국	100.00	644	100.00	644

롯데후레쉬델리카제3호(주)	대한민국	100.00	1,051	100.00	1,051

롯데후레쉬델리카제4호(주)	대한민국	100.00	797	100.00	797

합 계	733,100	733,100

(3) 관계기업의 현황과 장부금액(단위: 백만원)

구 분	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

롯데농식품테크펀드1호(주1)	대한민국	43.42	6,394	43.42	4,414

PT.LOTTE RND Center Indonesia	인도네시아	33.30	271	33.30	271

LOTTE F Vietnam Company Limited	베트남	33.04	6,918	33.04	6,918

합 계	13,583	11,603

(주1) 회사는 당분기 중 롯데농식품테크펀드1호에 1,980백만원을 추가 출자 하였습니다.

(4) 공동기업의 현황과 장부금액(단위: 백만원)

구 분	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

롯데네슬레코리아(주)	대한민국	50.00	35,399	50.0	35,399

(5) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	780,102	684,905

취득	1,980	9,990

분기말 장부금액	782,082	694,895

13. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역-당분기

(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	계

기초 장부금액	714,588	326,970	28,613	284,975	13,642	53,455	43,326	1,465,569

취득	-	179	303	5,323	311	3,541	26,829	36,486

대체	-	555	313	4,034	-	564	(6,933)	(1,467)

처분	(489)	(96)	-	(386)	(32)	(162)	-	(1,165)

감가상각	-	(3,429)	(519)	(15,906)	(1,272)	(6,226)	-	(27,352)

분기말 장부금액	714,099	324,179	28,710	278,040	12,649	51,172	63,222	1,472,071

취득원가	715,196	565,568	63,975	1,426,409	28,246	336,448	63,222	3,199,064

감가상각누계액	-	(241,389)	(34,927)	(1,144,923)	(13,385)	(285,276)	-	(1,719,900)

국고보조금	-	-	(338)	-	(2,212)	-	-	(2,550)

손상차손누계액	(1,097)	-	-	(3,446)	-	-	-	(4,543)

감가상각비 27,352백만원(전분기: 15,012백만원) 중 19,936백만원(전분기: 10,990백만원)은 매출원가, 7,416백만원(전분기: 4,022백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

- 전분기(단위: 백만원)

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	계

기초 장부금액	577,404	147,635	2,948	146,180	9,425	23,329	27,054	933,975

취득	14	32	38	6,244	2,875	2,730	7,307	19,240

대체	-	-	-	3,586	-	322	(3,908)	-

처분	(25)	-	-	(136)	(121)	(11)	(18)	(311)

감가상각	-	(1,472)	(47)	(9,612)	(906)	(2,975)	-	(15,012)

국고보조금	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말 장부금액	577,393	146,195	2,939	146,262	11,273	23,395	30,435	937,892

취득원가	578,498	301,848	10,211	921,745	18,634	191,629	30,435	2,053,000

감가상각누계액	-	(155,653)	(7,272)	(775,483)	(6,682)	(168,234)	-	(1,113,324)

국고보조금	-	-	-	-	(679)	-	-	(679)

손상차손누계액	(1,105)	-	-	-	-	-	-	(1,105)

(2) 유형자산의 취득약정회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 33참조).

14. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산- 당분기(단위: 백만원)

구분	건물	차량운반구	기타	합계

기초 장부금액	14,243	13,799	171	28,213

취득	1,870	129	-	1,999

대체	60	(48)	-	12

처분 등	(1,064)	(131)	-	(1,195)

감가상각	(1,403)	(1,257)	(44)	(2,704)

분기말 장부금액	13,706	12,492	127	26,325

취득원가	29,798	29,784	865	60,447

감가상각누계액	(16,092)	(17,292)	(738)	(34,122)

사용권자산 감가상각비 2,704백만원(전분기: 1,662백만원) 중 170백만원(전분기: 63백만원)은 매출원가, 2,534백만원(전분기: 1,599백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

- 전분기(단위: 백만원)

구분	건물	차량운반구	기타	합계

기초 장부금액	5,845	8,329	-	14,174

취득	1,827	1,030	191	3,048

대체	62	-	-	62

처분 등	(1,344)	(203)	-	(1,547)

감가상각	(873)	(765)	(24)	(1,662)

분기말 장부금액	5,517	8,391	167	14,075

취득원가	12,609	15,977	401	28,987

감가상각누계액	(7,092)	(7,586)	(234)	(14,912)

(2) 리스부채(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	9,027	11,280

비유동	16,864	16,720

합계	25,891	28,000

(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	1,404	873

차량운반구	1,257	765

기타의 유형자산	43	24

합계	2,704	1,662

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	307	86

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	1,098	761

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	301	166

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	1,415	28

당분기 중 리스의 총 현금유출은 6,028백만원(전분기: 2,772백만원)입니다.

15. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역- 당분기

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의 무형자산(주1)	계

기초 장부금액	2,497	7,374	10,376	22,203	42,450

취득	53	-	-	320	373

대체	19	-	-	1,150	1,169

처분	(13)	-	-	-	(13)

상각	(221)	-	-	(848)	(1,069)

분기말 장부금액	2,335	7,374	10,376	22,825	42,910

(주1) 기타의 무형자산에는 브랜드가치가 포함되어 있습니다.무형자산상각비 1,069백만원(전분기: 218백만원)중 234백만원은(전분기: 115백만원) 매출원가, 834백만원(전분기: 103백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

- 전분기(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의 무형자산(주1)	계

기초 장부금액	2,641	4,428	10,376	7,057	24,502

취득	46	-	-	-	46

대체	38	-	-	-	38

처분	(16)	-	-	-	(16)

상각	(205)	-	-	(13)	(218)

분기말 장부금액	2,504	4,428	10,376	7,044	24,352

(주1) 기타의 무형자산에는 브랜드가치가 포함되어 있습니다.

16. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역- 당분기

(단위: 백만원)

구 분	토 지	건 물	기타	사용권자산	합 계

기초 장부금액	172,030	85,042	3,209	2,520	262,801

상각	-	(855)	(53)	(46)	(954)

분기말 장부금액	172,030	84,187	3,156	2,474	261,847

취득원가	172,030	139,778	4,412	3,273	319,493

감가상각누계액	-	(55,591)	(1,256)	(799)	(57,646)

당분기중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 4,889백만원(전분기: 3,895백만원)입니다. 당분기중 투자부동산에서 발생한 운영비용은 감가상각비와 유지보수비용으로 구성되어 있습니다. 감가상각비는 954백만원(전분기: 463백만원) 중 878백만원(전분기: 457백만원)은 매출원가, 76백만원(전분기: 6백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 유지보수비용은 72백만원(전분기: 55백만원)입니다.

- 전분기(단위: 백만원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 장부금액	84,963	42,492	127,455

대체	-	-	-

감가상각	-	(463)	(463)

분기말 장부금액	84,963	42,029	126,992

취득원가	84,963	80,945	165,908

감가상각누계액	-	(38,916)	(38,916)

17. 매입채무 및 기타채무(1) 매입채무 및 기타채무의 내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	140,581	153,840

미지급금	123,900	114,559

합 계	264,481	268,399

18. 차입금 등

(1) 차입금 등의 상세내역가. 유동차입금

(단위: 백만원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

Back-up Line CP(주1)(주2)	(주)신한은행	2025-04-08	91일물 CD + 0.8	20,000	20,000

Back-up Line CP(주1)	(주)신한은행	2024-10-14	91일물 CD + 1.15	40,000	40,000

CP	키움증권(주)	2023-05-08	5.52	10,000	10,000

2023-06-01	5.95	28,000	28,000

유동성장기부채	미즈호은행	2023-07-31	1.57	23,000	23,000

2023-09-27	1.59	7,000	7,000

2023-10-30	1.58	20,000	20,000

합 계	148,000	148,000

(주1) 회사는 Back-up Line CP 차입금과 관련하여 3개월마다 CP를 발행하며 (주)신한은행과 최장만기일까지 기업어음 인수약정을 체결 하였으나, 회사가 보고기간말 현재 보고기간 후 12개월 이상 계약상대방에 대한 부채의 결제를 연기할 권리를 보유하고 있지 않기 때문에 유동차입금으로 분류하였습니다.(주2) 회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

나. 장기차입금(단위: 백만원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

장기차입금	미즈호은행	2024-10-29	2.19	20,000	20,000

2025-01-24	2.50	80,000	80,000

2024-10-11	5.33	40,000	40,000

농협은행	2025-04-20	4.18	20,000	20,000

합 계	160,000	160,000

다. 사채(단위: 백만원)

구 분	차입처	최장만기일	액면이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

제61-2회 원화사채	미래에셋대우(주) 등	2025-07-03	2.89	50,000	50,000

제64-2회 원화사채	NH투자증권 등	2024-06-13	1.75	40,000	40,000

제65회 원화사채	한국투자증권㈜ 등	2023-02-17	-	-	110,000

제66-1회 원화사채	NH투자증권 등	2025-02-17	2.95	100,000	100,000

제66-2회 원화사채	2027-02-17	3.04	100,000	100,000

제67회 원화사채	NH투자증권 등	2023-04-13	1.98	100,000	100,000

제68회 원화사채	KB증권 등	2024-02-29	1.36	70,000	70,000

제69회 원화사채	키움증권 등	2025-02-28	3.19	150,000	150,000

제70-1회 원화사채	키움증권 등	2025-01-17	4.08	30,000	-

제70-2회 원화사채	키움증권 등	2026-01-16	4.29	250,000	-

제70-3회 원화사채	키움증권 등	2028-01-18	4.35	20,000	-

제3회 외화사채(주1)	MUFG	2024-01-12	3개월 LIBOR+0.05	65,190	63,365

제4회 외화사채(주1)	DBS	2024-01-29	3개월 LIBOR+0.98	65,190	63,365

소 계	1,040,380	846,730

차감: 사채할인발행차금	(1,388)	(877)

사채장부가액 합계	1,038,992	845,853

유동성 대체액 :	300,258	209,965

유동성사채	300,380	210,000

유동성사채 할인발행차금	(122)	(35)

비유동성사채 장부가액	738,734	635,888

상기 사채는 만기 일시 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.(주1) 회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

(2) 사채의 장부금액과 공정가치(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

사채	1,038,992	1,029,069	845,853	838,220

(주1) 공정가치는 회사와 신용등급이 동일한 회사채 (AA0) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였습니다.

(3) 차입금 및 사채의 변동내역(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

차입금	사채	차입금	사채

기초금액	308,000	845,853	150,021	568,149

상 각	-	177	-	93

상 환	(616)	(110,000)	(80,414)	(170,000)

증 가	616	299,312	80,420	199,532

외화환산차이	-	3,650	-	2,530

분기말금액	308,000	1,038,992	150,027	600,304

19. 퇴직급여19.1 확정급여제도(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	5,062	3,513

순이자원가	(571)	28

종업원 급여에 포함된 총 비용	4,491	3,541

총 비용 4,491백만원(전분기: 3,541백만원) 중 1,871백만원(전분기: 1,386백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 2,620백만원(전분기: 2,155백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채(자산) 의 산정 내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	179,618	175,241

사외적립자산의 공정가치(주1)	(215,241)	(216,420)

재무상태표 상 부채(자산)	(35,623)	(41,179)

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 48백만원(전분기:48백만원)이 포함된 금액입니다.

19.2 확정기여제도 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 총 금액 2,125백만원(전분기: 1,215백만원)중 983백만원(전분기: 660백만원)은 매출원가에 1,142백만원(전분기: 554백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

20. 충당부채

(1) 충당부채의 변동내역(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	14,417	16,018

사용액(주1)	(517)	(4,299)

대체	-	-

전입액	(995)	1,893

분기말(주2)	12,905	13,612

차감 : 유동항목	(12,556)	(13,612)

비유동항목	349	-

(주1) 전분기 사용액은 전분기 중 발생한 반품금액이며, 당분기 사용액은 당분기 발생한 반품금액 511백만과 부담금 충당부채 6백만 사용액의 합입니다. (주2) 회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 기타 부가세 납세의무와 관련 된 부채 등을 계상 하였습니다.

21. 자본금 등(1) 자본금(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000	30,000,000

주당액면금액	500	500

발행주식수	9,434,574	9,434,574

자본금	4,717,287,000	4,717,287,000

당분기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 보통주 자기주식 보유분 593,307주(전기: 593,307주)입니다.

(2) 자본잉여금(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,130,430	1,130,430

(3) 기타자본항목(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(23,297)	(23,297)

기타	466,350	466,350

합 계	443,053	443,053

22. 기타포괄손익누계액(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익	(2,180)	(2,181)

현금흐름위험회피	2,683	3,269

합 계	503	1,088

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

(2) 기타포괄손익누계액의 증감- 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 감	당기손익으로의 재분류	분기말

기타포괄손익 공정가치 지분상품 평가손익	(2,181)	1	-	(2,180)

현금흐름위험회피	3,269	631	(1,217)	2,683

합 계	1,088	632	(1,217)	503

- 전분기(단위: 백만원)

구 분	기 초	증 감	당기손익으로의 재분류	분기말

현금흐름위험회피	549	1,127	-	1,676

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

23. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	2,359	1,604

임의적립금(주2)	200	200

미처분이익잉여금	419,719	440,757

합 계	422,278	442,561

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 정보통신망법 제32조의 3에 의거 개인정보 유출로 인한 이용자 피해 사례 증가에 따라 손해배상책임의 이행을 보장하도록 준비금을 적립하였습니다.

24. 판매비와 관리비(1) 판매비와 관리비의 내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	49,054	32,777

퇴직급여	4,002	2,710

복리후생비	11,559	8,396

여비교통비	653	167

차량유지비	4,177	1,573

보험료	521	528

세금과공과	558	155

접대비	828	206

소모품비	1,580	696

통신비	872	488

수선유지비	1,149	753

지급임차료	2,406	798

감가상각비	10,043	5,626

무형자산상각비	834	103

지급수수료	58,510	33,531

광고선전비	13,189	8,435

판매수수료	14,896	10,017

판매촉진비	2,236	3,229

대손상각비(환입)	158	(1,015)

운반보관료	2,069	2,685

기타	2,022	1,005

합 계	181,316	112,863

25. 비용의 성격별 분류

(1) 매출원가 및 판매비와 관리비 성격별 분류

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

제품, 상품 및 재공품의 변동	(33,755)	(2,288)

원재료 및 소모품 사용	356,984	119,581

상품의 매입	113,008	39,431

종업원급여	93,179	61,277

광고선전비	13,189	8,435

지급임차료	3,139	955

지급수수료	95,100	51,016

감가상각비	30,998	17,074

무형자산상각비	1,068	218

판매수수료	14,896	10,017

판매촉진비	2,236	3,229

기타비용	74,608	34,723

합 계	764,650	343,668

26. 기타수익(1) 기타수익의 내역(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	602	334

외화환산이익	298	151

유형자산처분이익	220	509

사용권자산처분이익	28	-

잡이익	663	181

합 계	1,811	1,175

27. 기타비용(1) 기타비용의 내역(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	967	271

외화환산손실	200	110

유형자산처분손실	543	148

무형자산처분손실	13	16

매각예정자산,부채 처분손실	-	58

사용권자산처분손실	10	7

기부금	1,733	1,693

잡손실	2,107	582

합 계	5,573	2,885

28. 금융수익(1) 금융수익의 내역(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	2,747	531

배당금수익	114	-

외화환산이익	16	-

위험회피파생상품평가이익	3,650	2,530

지급보증수익	80	79

합 계	6,607	3,140

29. 금융원가(1) 금융원가의 내역(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	10,293	3,869

외환차손	-	26

외화환산손실	3,650	2,747

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	705	-

합 계	14,648	6,642

30. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 24.2% 입니다(전분기: 12.5%).

31. 주당이익

(1) 기본주당순이익 기본주당순이익은 회사의 보통주 분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 21)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

보통주 분기순이익	786,480,462	2,940,538,985

가중평균 유통보통주식수(주1)(단위:주)	8,841,267	6,412,139

기본주당이익	89	459

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

- 당분기

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수	9,434,574	90	849,111,660

자기주식	(593,307)	90	(53,397,630)

합 계	8,841,267	795,714,030

가중평균유통보통주식수 : 795,714,030÷90일=8,841,267주

- 전분기

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수	6,416,717	90	577,504,530

자기주식	(4,578)	90	(412,020)

합 계	6,412,139	577,092,510

가중평균유통보통주식수 : 577,092,510÷90일=6,412,139주

(2) 희석주당순이익 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

32. 배당금 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 20,335백만원으로써 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 10,259백만원).

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송 등 25건(전기말 21건)으로 소송금액은 450백만원(전기말: 651백만원)이며, 피고로서 계류중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 4건(전기말: 4건)으로 소송금액은 1,325백만원(전기말: 1,287백만원)입니다.당분기말 공정위 조사와 관련한 과징금부과처분 등 취소청구가 진행중이며, 상기 원고 소가에는 동 금액이 포함되어 있지 않습니다.회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:백만원, 외화단위:천)

구 분	금융기관명	당분기말	전기말

당좌차월	(주)신한은행 외	38,000	38,000

기업어음	신한은행 외	128,000	128,000

일반대출한도	(주)우리은행 외	46,000	46,000

외담대 등(주1)	기업은행 외	85,000	85,000

L/C한도	(주)우리은행 외	USD 50,000	USD 50,000

파생상품 통화선도	신한은행	USD 4,000	USD 4,000

Local L/C한도	(주)하나은행	1,000	1,000

이행보증	서울보증보험	2,820	3,144

(주1) 회사의 매입채무 등에 대하여 거래처가 회사의 신용으로 채권을 할인 받을 수 있는 약정에 따른 대출한도 금액을 표시하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사는 특정제품 생산을 위하여 미국 PEPSICO사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자	계약내용	기술사용료	계약만료일자

PEPSICO	스낵(치토스) 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급	2023년 12월

스낵(도리토스) 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰 금액으로 지급	2023년 12월

퀘이커 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급	2023년 12월

STANDARD CANDY COMPANY, LLC	GooGoo 상표 사용	매출액의 1.35%	2026년 12월

이 외에 회사는 일본의 ㈜롯데와 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류 협약을 체결하였고 2019년 3월 31일에 자동 연장(5년) 적용 되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당분기 중 발생한 금액은 정산금액 포함하여 82백만원(전분기 44백만원)입니다.

(4) 분할전 회사 채무에 대한 연대책임

회사는 상법 제530조의 9제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전의 회사(舊 롯데제과(주), 舊 롯데푸드(주)(*1)) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (*1) 2022년 7월 합병으로 피합병법인인 舊 롯데푸드(주)가 보유하고 있던 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관한 연대책임이 승계되었습니다.

(5) 제공한 지급보증 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천)

특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	Lotte Confectionery RUS LLC	우리은행 바레인지점	USD 16,800	22년 10월 13일~24년 10월 10일	자금차입

(주)하나은행 암스테르담지점	USD 14,000	21년 04월 30일~23년 04월 22일	자금차입

씨티은행 모스크바지점	USD 5,000	21년 04월 19일~23년 04월 19일	자금차입

(주)하나은행 바레인지점	USD 5,000	21년 04월 22일~23년 04월 22일	자금차입

Lotte India Co., Ltd	우리은행 런던지점	USD 24,600	20년 02월 26일~25년 01월 22일	자금차입

Lotte Qingdao Foods co.,Ltd	BNK 부산은행 칭다오지점	CNY 18,000	23년 01월 13일~23년 12월 31일	자금차입

IBK 기업은행 칭다오 분행	CNY 18,000	23년 01월 13일~24년 01월 12일	자금차입

(6) 회사는 특수관계자 등과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분	관련 제품	사용처	제공기간	사용료

기술제공	초코파이	Lotte India Co., Ltd.	17년10월01일~24년12월31일	순매출액의 1.50%

기술제공	SPOUT	Lotte India Co., Ltd.	17년10월01일~24년12월31일	순매출액의 1.50%

상표권제공	SPOUT	Lotte India Co., Ltd.	17년10월01일~24년12월31일	순매출액의 1.50%

기술제공	초코파이외	Lotte Confectionery RUS LLC	17년10월01일~27년12월31일	순매출액의 2.50%

(7) 회사는 특수관계자와 다음과 같은 상표권 라이선스 등 사용 계약을 체결하고 있습니다.

구 분	계약내용	산정기준	계약만료일

롯데칠성음료	칸타타 상표 사용	매출액의 3.0%	2023.10.31, 자동연장 1년

롯데지알에스	엔제리너스 상표 사용	매출액의 2.5%	2023.10.31, 자동연장 1년

롯데지주(주)	롯데 브랜드 사용	광고선전비를 차감한 매출액의 0.2%(해외법인 0.15%)	2024.12.31, 자동연장 1년

경영자문 수수료	배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액	2023.12.31, 자동연장 1년

자회사 업무위탁 수수료	배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액	2023.12.31, 자동연장 1년

(8) 주주간 약정사항회사가 직,간접으로 80%지분을 보유하고 있는 종속회사인 L Mayson CompanyLimited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하 MMI)측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 회사 또는 회사가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는 매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여 되어 있습니다.풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 회사가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 회사가 지정하는 제3자를 통하여만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 회사가 보유하고 있으며 회사는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 회사의 추가 지분매입이 허용되는 경우 회사를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 파생상품부채가 인식될 수 있습니다.

(9) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정당분기말과 전기말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	68,948	33,327

(10) 담보제공당기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하는 담보는 없으며, 김천공장 증축공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데건설(주) 등으로부터 어음ㆍ수표 5매를 견질로 제공받았습니다. (11) 온실가스배출권

회사는 2015년부터 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 배출권거래제 할당대상업체에 해당됩니다. 1차 계획기간(2015~2017)부터 배출권거래제를 이행하였고, 그 결과 배출권 17,218tCO2-eq을 2차 계획기간(2018~2020)으로 이월하였습니다. 3차계획기간 내 이행도년별 무상배출권은 다음과 같습니다.

계획기간	3차 계획기간	비고

연도	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년

인증 배출량	117,813tCO2-eq	221,456tCO2-eq	221,456tCO2-eq	219,382tCO2-eq	219,382tCO2-eq	(주1)

(주1) 당분기말 현재 존속법인 롯데웰푸드(주)의 배출권 수량 117,813tCO2-eq, 피합병법인 롯데푸드(주) 배출권 수량 103,643tCO2-eq 이므로 피합병법인 롯데푸드(주)의 권리의무승계 후 회사가 보유한 총 배출권 수량은 221,456tCO2-eq이며, 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

정부에서 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하였습니다. 자체적으로 측정한 전기 배출량은 215,303tCO2-eq으로 전기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분하여 배출부채를 영(0)으로 측정하였습니다. 제3자 검증기관 검증 및 주무관청 검토 결과 최종 인증 배출량은 변경될 수 있습니다. 2023년 예상되는 배출량은 221,161tCO2-eq으로 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분하여 배출부채를 영(0)으로 측정하였습니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황1) 지배기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 롯데지주 주식회사 입니다.

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

롯데지주 주식회사	47.47	47.47

2) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	90.00	90.00

Lotte Confectionery(S.E.A) Pte,. Ltd.	100.00	100.00

HAVMOR ICE CREAM LIMITED	100.00	100.00

스위트위드㈜	100.00	100.00

Lotte Confectionery RUS LLC	100.00	100.00

Lotte Kolson(Private)Limited	96.50	96.50

L Mayson Company Limited	45.50	45.50	(주1)

LOTTE Rakhat JSC	95.57	95.57	(주2)

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.	51.00	51.00	(주3)

L Confectionery Pte.,Ltd	100.00	100.00

Lotte India Co., Ltd	98.90	98.90

롯데후레쉬델리카제1호	100.00	100.00

롯데후레쉬델리카제2호	100.00	100.00

롯데후레쉬델리카제3호	100.00	100.00

롯데후레쉬델리카제4호	100.00	100.00

푸드위드(주)	100.00	100.00

한국투자노블푸드신기술사업투자조합1호	69.77	69.77

한국투자그린테크신기술조합	84.82	84.82

(주1) 회사는 L Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L MaysonCompany Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 보유하여, 회사가 보유하고 있는 L Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다.

(주2) LOTTE Rakhat JSC의 자회사는 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

Rakhat-Shymkent LLP	100.00	100.00	LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Shymkent Trading House LLP	100.00	100.00	LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Astana LLP	100.00	100.00	LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Aktobe LLP	100.00	100.00	LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Aktau LLP	100.00	100.00	LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Oral LLP	100.00	100.00	LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Karaganda LLP	100.00	100.00	LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Taldykorgan LLP	100.00	100.00	LOTTE Rakhat JSC 자회사

Almaty Sweets LLP	100.00	100.00	LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat TR LLP	100.00	100.00	LOTTE Rakhat JSC 자회사

(주3) Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.의 자회사는 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)(주4)	비고

당분기말	전기말

Chocolaterie Guylian N.V.	99.97	99.97	Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사

Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH	100.00	100.00	Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사

Aimee BVBA	99.00	99.00	Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사

Guylian Iberia, LDA	99.31	99.31	Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사

Guylian UK Ltd	100.00	100.00	Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사

Guylian USA, Inc	100.00	100.00	Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사

(주4) Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Amiee BVBA, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK Ltd, Guylian USA, Inc에 대한 지분율은 Chocolaterie Guylian N.V.가 보유하고 있는 지분율입니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.

3) 관계기업 현황

당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

롯데농식품테크펀드1호	43.42	43.42	(주1)

PT.LOTTE RND Center Indonesia	33.33	33.33

LOTTE F Vietnam Company Limited	33.04	33.04

(주)푸드어셈블	19.60	19.60	(주2)

(주)프레시코드	1.82	1.82	(주2)

AeroFarms Inc.	5.84	2.19	(주2)(주3)

(주1) 회사는 당분기 중 공정거래법에 따른 롯데그룹집단 소속 계열회사인 롯데벤처스가 GP(업무집행조합원)의 역할을 수행하는 롯데농식품테크펀드1호와의 1,980백만원 추가 출자 약정에 따라 1,980백만원을 출자 하였습니다.(주2) 회사는 (주)푸드어셈블, (주)프레시코드, AeroFarms Inc. 상환전환우선주를 보유하고 있습니다. 이사 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하나 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하여 측정하고 있습니다.(주3) AeroFarms Inc.의 지분율은 한국투자그린테크신기술조합이 보유하고 있는 지분율입니다.

4) 공동기업 현황

당분기말과 전기말 현재 회사의 공동기업은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

롯데네슬레코리아(주)	50.00	50.00

5) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

기타특수관계자	롯데지알에스(주)	롯데지알에스(주)	(주1)

㈜코리아세븐	㈜코리아세븐

㈜대홍기획	㈜대홍기획

롯데글로벌로지스(주)	롯데글로벌로지스(주)

롯데칠성음료(주)	롯데칠성음료(주)

롯데상사(주)	롯데상사(주)

롯데쇼핑(주)	롯데쇼핑(주)

롯데정보통신㈜ 외	롯데정보통신㈜ 외

기타	롯데알미늄(주)	롯데알미늄(주)	(주2)

롯데캐피탈㈜	롯데캐피탈㈜

롯데오토리스㈜ 외	롯데오토리스㈜ 외

(주1) 기타특수관계자는 지배기업의 종속기업, 관계기업, 공동기업입니다.(주2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인이 포함되어있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	회사명	매출	매입	사용권자산취득	유형자산 취득	유형자산 처분	기타수익	기타비용 (주1)

지배기업	롯데지주(주)	589	-	742	-	-	324	3,222

종속기업	Aimee BVBA	-	-	-	-	-	-	2

Lotte Confectionery RUS LLC	1,188	-	-	-	-	60	-

Chocolaterie Guylian N.V.	21	65	-	-	-	34	-

HAVMOR ICE CREAM LIMITED	380	-	-	-	-	40	-

Lotte India Co., Ltd	376	594	-	-	-	18	-

Lotte Kolson(Private)Limited	-	10	-	-	-	41	-

Lotte Confectionery(S.E.A) Pte,. Ltd.	2,218	-	-	-	-	-	-

LOTTE Rakhat JSC	509	-	-	-	-	-	-

L Mayson Company Limited	-	-	-	-	-	-	-

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	4	541	-	-	-	10	-

스위트위드(주)	7	416	-	-	-	13	4

롯데후레쉬델리카제1호	354	-	-	-	-	-	4,629

롯데후레쉬델리카제2호	1,090	-	-	-	-	1	6,744

롯데후레쉬델리카제3호	297	-	-	-	-	-	3,269

롯데후레쉬델리카제4호	163	-	-	-	-	-	2,257

푸드위드(주)	20	287	-	-	-	13	-

기타특수관계자	롯데지알에스(주)	36,064	-	-	-	-	422	15

㈜코리아세븐	61,253	-	-	-	-	3	7,685

㈜대홍기획	-	-	-	-	-	-	2,288

롯데글로벌로지스(주)	4,979	392	-	-	-	-	41,845

롯데칠성음료(주)	5,611	406	-	-	-	742	38

롯데상사(주)	3	71,313	-	-	-	-	-

롯데쇼핑(주)	27,891	-	-	-	-	165	1,582

롯데정보통신(주) 외	5,674	2,154	-	5,919	-	185	8,292

기타	롯데알미늄(주)	400	13,679	-	288	-	-	260

롯데캐피탈㈜	2	-	-	302	-	-	12

롯데오토리스㈜ 외	10,203	-	123	159	2	412	1,265

합 계	159,296	89,857	865	6,668	2	2,483	83,409

(주1) 회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 당분기중 리스부채 상각에 따라 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 8,289백만원((주)코리아세븐 : 6,505백만원, 롯데쇼핑(주) : 877백만원, 롯데씨브이에스711(주) : 885백만원, 기타 특수관계자: 22백만원)이 포함되어 있습니다.

2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	회사명	매출	매입	사용권자산취득	유형자산 취득	기타수익(주1)	기타비용(주2)

지배기업	롯데지주(주)	342	-	1,080	-	12,026	1,382

종속기업	Aimee BVBA	-	-	-	-	-	2

Lotte Confectionery RUS LLC	852	139	-	-	33	-

Chocolaterie Guylian N.V.	23	-	-	-	32	-

HAVMOR ICE CREAM LIMITED	151	-	-	-	40	-

Lotte India Co., Ltd	238	667	-	-	79	-

Lotte Kolson(Private)Limited	77	128	-	-	38	-

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	2,179	-	-	-	-	-

LOTTE Rakhat JSC	420	-	-	-	-	-

L Mayson Company Limited	-	-	-	-	-	-

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	835	858	-	-	11	-

스위트위드(주)	7	287	-	-	-	3

기타특수관계자	롯데지알에스(주)	2,155	-	-	-	567	-

롯데푸드(주)	573	13,519	-	-	2,091	814

㈜코리아세븐	16,083	-	-	-	3	3,152

㈜대홍기획	-	-	-	-	-	1,038

롯데글로벌로지스(주)	3,503	9	274	-	-	19,781

롯데칠성음료(주)	41	6	-	-	1,635	5

롯데쇼핑(주)	13,883	-	-	-	392	273

롯데정보통신㈜ 외	37	77	191	1,336	163	4,977

기타	롯데알미늄(주)	-	8,583	-	948	-	56

롯데캐피탈㈜	3	-	-	85	-	331

롯데오토리스㈜ 외	4,570	-	1,022	-	270	1,714

합 계	45,972	24,273	2,567	2,369	17,380	33,528

(주1) 롯데지주(주) 기타수익에는 롯데인재개발원 양수도 정산 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 리스부채 상각에 따라 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 1,858백만원((주)코리아세븐: 1,829백만원, 롯데쇼핑(주): 6백만원, 기타 특수관계자: 23백만원)이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다1) 당분기

(단위:백만원)

구분	회사명	리스부채의 상환	현금출자

지배기업	롯데지주(주)	95	-

관계기업	롯데농식품테크펀드1호	-	1,980

기타특수관계자	롯데글로벌로지스(주)	555	-

롯데칠성음료(주)	50	-

롯데쇼핑(주)	75	-

롯데정보통신(주) 외	47	-

기타	롯데캐피탈(주)	13	-

롯데오토리스(주) 외	1,430	-

합 계	2,265	1,980

2) 전분기(단위:백만원)

구분	회사명	리스부채의 상환	현금출자

지배기업	롯데지주(주)	92	-

종속기업	Lotte Confectionery RUS LLC	-	11,993

관계기업	롯데농식품테크펀드1호	-	990

기타특수관계자	롯데글로벌로지스(주)	207	-

롯데정보통신(주) 외	24	-

기타	롯데캐피탈(주)	187	-

롯데오토리스(주) 외	616	-

합 계	1,126	12,983

(4) 특수관계자 등에 대한 채권, 채무의 주요 잔액- 당분기말

(단위: 백만원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권(주1)	기타채권(주1)	매입채무	기타채무(주2)	리스부채

지배기업	롯데지주(주)	245	1,093	-	11,328	713

종속기업	Aimee BVBA	-	-	-	-	-

Lotte Confectionery RUS LLC	3,065	891	-	76	-

Chocolaterie Guylian N.V.	46	34	-	-	-

HAVMOR ICECREAM LIMITED	315	163	-	-	-

Lotte India Co., Ltd	2,122	312	338	-	-

Lotte Kolson(Private)Limited	-	1,183	-	-	-

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte,. Ltd.	1,348	-	-	-	-

LOTTE Rakhat JSC	323	78	-	-	-

L Mayson Company Limited	-	821	-	-	-

L Confectionery Pte.,Ltd	-	490	-	-	-

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	2	2	-	-	-

스위트위드(주)	2	48	69	1	-

롯데후레쉬델리카제1호	125	2	-	1,064	-

롯데후레쉬델리카제2호	392	7	-	2,683	-

롯데후레쉬델리카제3호	103	6	-	1,352	-

롯데후레쉬델리카제4호	56	3	-	939	-

푸드위드(주)	7	4	-	122	-

기타특수관계자	롯데지알에스(주)	30,511	306	-	31	-

(주)코리아세븐	20,715	1	-	-	-

(주)대홍기획	-	-	-	6,896	-

롯데글로벌로지스(주)	123	74	984	14,235	4,879

롯데칠성음료(주)	2,181	2,662	9	5,189	912

롯데상사(주)	-	-	24,650	-	-

롯데쇼핑(주)	9,639	12,498	-	1,004	688

롯데정보통신(주) 외	2,189	87	1,325	4,682	146

기타	롯데알미늄(주)	151	-	17,913	1,994	-

롯데캐피탈(주)	-	-	-	2	-

롯데오토리스(주) 외	5,759	4,571	-	6,176	12,777

합계	79,419	25,336	45,288	57,774	20,115

(주1) 매출채권 및 기타부채 금액은 고객에게 지급할 대가 상계된 후의 금액 (주)코리아세븐 3,196백만원, 롯데칠성음료(주) 147백만원, 롯데정보통신(주) 외 357백만원이 포함되어 있습니다.(주2) 기타채무에는 미지급배당금이 포함되어 있습니다.

- 전기말(단위: 백만원)

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권(주1)	기타채권(주1)	매입채무	기타채무	리스부채

지배기업	롯데지주(주)	224	1,046	-	1,291	761

종속기업	Aimee BVBA	-	-	-	1	-

Lotte Confectionery RUS LLC	2,037	790	-	76	-

Chocolaterie Guylian N.V.	25	66	79	-	-

HAVMOR ICECREAM LIMITED	-	124	-	-	-

Lotte India Co., Ltd	1,817	295	658	-	-

Lotte Kolson(Private)Limited	-	1,142	72	-	-

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte,. Ltd.	1,628	-	-	-	-

LOTTE Rakhat JSC	160	-	-	-	-

L Confectionery Pte.,Ltd	-	490	-	-	-

L Mayson Company Limited	-	821	-	-	-

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	411	-	518	-	-

스위트위드(주)	2	56	99	1	-

롯데후레쉬델리카제1호	125	3	-	1,534	-

롯데후레쉬델리카제2호	324	6	-	2,997	-

롯데후레쉬델리카제3호	95	3	-	1,594	-

롯데후레쉬델리카제4호	49	1	-	755	-

푸드위드(주)	7	5	-	112	-

기타특수관계자	롯데지알에스(주)	41,749	355	-	-	-

(주)코리아세븐	19,204	1	-	-	-

(주)대홍기획	-	-	-	5,591	-

롯데글로벌로지스(주)	166	458	1,376	13,741	5,387

롯데칠성음료(주)	1,761	2,424	24	5,168	954

롯데상사(주)	-	-	20,506	-	-

롯데쇼핑(주)	11,514	12,363	-	1,079	757

롯데정보통신(주) 외	2,151	137	1,005	4,532	192

기타	롯데알미늄(주)	145	-	19,948	965	-

롯데캐피탈(주)	-	-	-	21	13

롯데오토리스(주) 외	5,402	4,305	-	4,238	14,144

합계	88,996	24,891	44,285	43,696	22,208

(주1) (주)코리아세븐과 롯데정보통신(주) 외에 대한 매출채권 및 기타부채 금액은, 고객에게 지급할 대가 각각 2,814백만원, 322백만원이 상계된 후의 금액입니다.

(5) 특수관계자와 체결된 우발 및 약정사항과 관련하여 주석33에서 공시하고 있습니다.

(6) 주요경영진 보상내역(단위:백만원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	4,662	3,250

퇴직급여	722	508

합 계	5,384	3,758

주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

35. 현금흐름표

회사는 전기말 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동을 주석으로 공시하기로 결정하여 비교표시되는 현금흐름표 및 관련 주석을 재작성하였습니다.(1) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 조정내역

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	251	421

감가상각비	30,998	17,074

무형자산상각비	1,068	218

퇴직급여	4,491	3,541

복리후생비	151	2,385

이자비용	10,294	3,869

이자수익	(2,747)	(531)

당기손익_공정가치 금융자산 평가손실	705	-

지급보증수익	(80)	(79)

배당금수익	(114)	-

대손상각비(환입)	158	(1,015)

유형자산 처분이익	(220)	(509)

유형자산 처분손실	543	148

무형자산 처분손실	13	16

매각예정처분집단 처분손실	-	58

위험회피목적파생상품 평가이익	(3,650)	(2,530)

외화환산손익	3,536	2,706

기타수익,비용	42	13

기타	(18)	4

합 계	45,421	25,789

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 증감	28,761	9,973

매출채권의 증감	22,312	1,101

기타채권의 증감	2,488	204

기타유동자산의 증감	(9,230)	(3,710)

매입채무의 증감	(13,343)	(6,290)

기타채무의 증감	(5,850)	(7,263)

순확정급여부채의 증감	(112)	(2)

기타유동금융부채의 증감	(17,927)	(7,620)

기타유동부채의 증감	(10,543)	1,708

기타비유동부채의 증감	-	(2,955)

이연수익의 증감	15	(3)

충당부채의 증감	(1,514)	(2,406)

합 계	(4,943)	(17,263)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

내 용	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	6,933	3,908

유형자산 취득시 미지급금의 변동	(5,177)	(4,085)

무형자산 선급금 대체	19	38

유형자산 처분시 미수금의 변동	51	-

사용권자산의 취득	1,999	3,048

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위:백만원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체	기타

재무활동으로부터의 총부채

단기차입금	98,000	-	-	-	98,000

유동성장기차입금	50,000	-	-	-	50,000

장기차입금	160,000	-	-	-	160,000

유동성사채	209,965	(110,000)	196,585	3,708	300,258

사채	635,888	299,312	(196,585)	119	738,734

리스부채	28,000	(3,213)	-	1,105	25,892

예수보증금	17,673	(270)	-	54	17,457

미지급배당금	8	-	-	20,335	20,343

합 계	1,199,534	185,829	-	25,321	1,410,684

-전분기(단위:백만원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체	기타

재무활동으로부터의 총부채

단기차입금	21	6	-	-	27

유동성장기차입금	80,000	(80,000)	-	-	-

장기차입금	70,000	80,000	-	-	150,000

유동성사채	249,957	(170,000)	109,901	45	189,903

사채	318,193	199,531	(109,901)	2,578	410,401

리스부채	14,406	(1,817)	1,588	86	14,263

예수보증금	13,882	(337)	(50)	50	13,545

미지급배당금	-	-	-	10,259	10,259

합 계	746,459	27,383	1,538	13,018	788,398

36. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	769,972	348,102

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	7,518	4,137

총 수익	777,490	352,239

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

외부고객으로부터 수익	769,972	348,102

수익인식 시점

한 시점에 인식	768,885	347,260

기간에 걸쳐 인식	1,087	842

(3) 반품매출회사는 당기 매출 중 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 반품경험률, 회전기일과 유통기한 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다(주석 20 참조).