롯데웰푸드 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 4 기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재
제 3 기 3분기 : 2019년 9월 30일 현재
롯데제과 주식회사

1. 회사의 개요 롯데제과 주식회사(이하 "회사")는 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자 부문과 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로 서울 본사와 양산, 평택 및 대전공장 등에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 2017년 10월 30일자로 한국거래소에 상장하였으며 2020년 9월 30일 현재 자본금은 3,208백만원입니다.

2020년 9월 30일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식 수 (주)	지분율(%)

롯데지주㈜	3,106,984	48.42

롯데알미늄㈜	643,381	10.03

(주)롯데홀딩스	416,338	6.49

(재)롯데장학재단	365,937	5.70

신 영 자	202,031	3.15

㈜호텔롯데	135,239	2.11

신 동 빈	119,753	1.87

신 동 주	71,852	1.12

자기주식	4,578	0.07

기타	1,350,624	21.04

합 계	6,416,717	100.00

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다 음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'개정 - 코로나19(Covid-19) 관련 임차료 면제 ·할인 ·유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 없습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 회사의 해외법인의 경우 코로나 19의 확산으로 인한 수요 감소의 영향으로 향후 종속기업투자자산 손상과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다. 이로인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주2)	장부금액	공정가치(주2)

금융자산

현금 및 현금성자산	113,429	113,429	95,829	95,829

매출채권 및 기타채권	222,696	222,696	189,147	189,147

당기손익-공정가치측정 금융자산	13,500	13,500	13,500	13,500

기타유동금융자산	119,898	119,898	35,344	35,344

기타비유동금융자산	10,083	10,083	23,407	23,407

소 계	479,606	479,606	357,227	357,227

금융부채

매입채무 및 기타채무	143,208	143,208	118,106	118,106

차입금(주1)	130,000	131,785	100,000	101,295

사채(주1)	675,446	685,389	673,146	668,498

기타유동금융부채	4,476	4,476	34,036	34,036

기타비유동금융부채	13,912	13,912	12,998	12,998

소 계	967,042	978,770	938,286	934,933

(주1) 당분기말 차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. (주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 계산한 차입금, 사채 등 을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.(단위:백만원)

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

- 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동파생상품자산	-	13,854	-	13,854

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	13,500	-	13,500

- 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

비유동파생상품자산	-	10,476	-	10,476

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	13,500	-	13,500

5. 범주별 금융상품

(1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역(단위:백만원)

- 당분기말

금 융 자 산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	위험회피목적파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	113,429	-	-	113,429

매출채권및기타채권	222,696	-	-	222,696

기타유동금융자산	106,044	13,500	13,854	133,398

기타비유동금융자산	10,083	-	-	10,083

합 계	452,252	13,500	13,854	479,606

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	143,208	143,208

차입금	130,000	130,000

사채	675,446	675,446

기타유동금융부채	4,476	4,476

기타비유동금융부채	13,912	13,912

합 계	967,042	967,042

- 전기말

금 융 자 산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	위험회피목적파생상품자산	합 계

현금및현금성자산	95,829	-	-	95,829

매출채권및기타채권	189,147	-	-	189,147

기타유동금융자산	35,344	13,500	-	48,844

기타비유동금융자산	12,931	-	10,476	23,407

합 계	333,251	13,500	10,476	357,227

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	118,106	118,106

차입금	100,000	100,000

사채	673,146	673,146

기타유동금융부채	34,036	34,036

기타비유동금융부채	12,998	12,998

합 계	938,286	938,286

(2) 금융상품 범주별 손익 구분(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 금융자산

이자수익	330	1,105	598	1,571

외화환산이익	(195)	78	300	563

외화환산손실	(19)	(279)	137	(152)

외환차익	55	828	495	1,269

외환차손	(291)	(644)	(54)	(127)

지급보증수익	94	256	57	176

대손상각비	(2,102)	(2,254)	(296)	(1,108)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

평가손익(기타포괄손익)(보유분관련)	-	-	1	-

평가손익(기타포괄손익)(손익대체)	-	(1)	-	-

위험회피목적 파생금융상품

위험회피파생상품 평가이익	(4,080)	2,355	6,675	12,480

평가손익(기타포괄손익)	711	1,023	321	629

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(4,344)	(12,771)	(4,388)	(13,051)

외화환산이익	-	67	(86)	17

외화환산손실	4,078	(2,365)	(6,687)	(12,507)

외환차익	172	523	132	232

외환차손	(322)	(1,078)	(220)	(885)

6. 현금및현금성자산 (1) 현금및현금성자산의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2	42

보통예금 등	83,427	85,787

정기예금	30,000	10,000

합 계	113,429	95,829

7. 파생금융상품(1) 파생상품의 종류 및 계약내용

거래목적	파생상품 종류	계약내용

위험회피	통화스왑	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑	외화 사채 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

(2) 파생상품의 세부내용

파생상품 종류	종목	계약금액	약정환율(원)	수취이자율	지급이자율	계약만기일

통화스왑 및 이자율 스왑	제2회 외화사채	USD 150,000,000(KRW 160,425,000,000)	1,069.50	3M USD Libor	2.39%	2021.01.12

(3) 파생상품에 대한 평가손익(단위 : 백만원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비고

위험회피	통화스왑	2,355	당기손익

이자율스왑	775	기타포괄손익(주1)

(주1) 당분기 파생상품평가손실이 1,023백만원이 발생하였으며, 법인세효과 248백만원을 차감한 775백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.

8. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	227,100	193,373

대손충당금	(9,425)	(8,577)

소 계	217,675	184,796

기타채권(주1)	5,021	4,351

합 계	222,696	189,147

(주1) 기타채권은 전액 미수금으로 구성되어 있습니다. (2) 매출채권에 대한 손실충당금(단위: 백만원)- 당분기말

구 분	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합 계

기대손실률	정상채권	0.26%	10.47%	19.25%	49.78%	90.27%	-

부실채권	78.45%	87.37%	99.58%	99.79%	100.00%	-

설정제외채권	-	-	-	-	-	-

매출채권	정상채권	204,564	3,302	2,920	2,400	1,961	215,147

부실채권	108	327	132	354	4,172	5,093

설정제외채권	6,385	29	11	32	403	6,860

손실충당금	정상채권	525	346	562	1,194	1,770	4,397

부실채권	85	285	132	354	4,172	5,028

설정제외채권	-	-	-	-	-	-

- 전기말

구 분	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합 계

기대손실률	정상채권	0.12%	3.75%	12.09%	30.17%	83.08%	-

부실채권	78.67%	87.77%	91.61%	95.20%	100.00%	-

설정제외채권	-	-	-	-	-	-

매출채권	정상채권	170,433	6,820	2,721	1,074	1,689	182,737

부실채권	525	188	727	354	4,483	6,277

설정제외채권	3,386	321	546	13	92	4,358

손실충당금	정상채권	200	256	329	324	1,403	2,512

부실채권	413	165	666	337	4,483	6,064

설정제외채권	-	-	-	-	-	-

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,577	9,021

대손상각비	2,254	1,108

제각	(1,621)	(1,613)

제각처리한 채권의 회수	215	251

보고기간 말 금액	9,425	8,767

9. 기타금융자산 및 부채와 기타자산 및 부채 내역 9.1 기타금융자산 및 부채의 내역 (1) 기타금융자산의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기금융상품	100,000	31,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	13,500	13,500

유동성파생상품자산	13,854	-

금융리스채권	67	66

미수수익	134	154

유동보증금	5,643	3,920

기타유동금융자산	200	204

소 계	133,398	48,844

비유동	장기금융상품(주1)	25	22

금융리스채권	1,105	1,155

비유동성파생상품자산	-	10,476

보증금	8,796	11,709

기타비유동금융자산	157	45

소 계	10,083	23,407

합 계	143,481	72,251

(주1) 장기금융상품은 모두 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역 (단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

동반성장 협력대출 예탁금(주1)	13,500	13,500

(주1) 해당금액은 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액이며 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치 채무상품의 변동내역(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	119

대체	-	-

평가로 인한 증가(감소)	-	-

분기말금액	-	119

차감: 비유동항목	-	-

유동항목	-	119

(4) 기타금융부채의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미지급비용	33,136	33,832

기타유동금융부채	200	204

소 계	33,336	34,036

비유동	예수보증금	13,755	12,953

기타비유동금융부채	157	45

소 계	13,912	12,998

합 계	47,248	47,034

9.2 기타자산 및 부채의 내역(1) 기타자산의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	선급금	967	1,103

선급비용	7,695	7,054

소 계	8,662	8,157

비유동	장기선급비용	3	-

기타비유동자산	285	285

소 계	288	285

합 계	8,950	8,442

(2) 기타부채의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	예수금	3,364	3,151

기타유동부채	15,941	10,339

선수금	877	2,174

소 계	20,182	15,664

비유동	기타비유동부채	9,080	10,007

소 계	9,080	10,007

합 계	29,262	25,671

10. 재고자산 (1) 재고자산의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

상품	18,190	21,826

제품	50,925	51,167

재공품	8,029	8,178

원재료	49,585	45,148

저장품	432	422

미착품	18,421	12,453

소계	145,582	139,194

평가손실충당금	(180)	(327)

합 계	145,402	138,867

당분기에 비용으로 인식하는 재고자산의 금액은 매출원가 중 임대매출원가와 기타매출원가를 제외한 726,779백만원이며, 재고자산 순실현가능가치 평가로 인한 재고자산평가손실 환입액은 147백만원입니다. (2) 매출원가의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	53,899	155,624	52,505	160,464

제품매출원가	197,193	571,155	197,930	579,573

임대매출원가	499	1,496	1,165	3,507

기타매출원가	2,381	6,662	4,193	11,180

합 계	253,972	734,937	255,793	754,724

11. 영업의 계절적 특성 회사의 주요 사업 중 건과제품류는 계절적 요인에 의한 영향을 크게 받지 않지만, 빙과제품류는 제품의 특성상 계절적 영향을 크게 받습니다. 1년 동안 빙과제품류의 전체 매출 중 성수기인 5월부터 8월 사이에 발생하는 매출이 높은 비중을 차지합니다. 전기 1년 동안 빙과 제품류 누적 매출액의 55%가 5~8월 사이에 발생하였습니다.

12. 종속기업 투자

(1) 종속기업 투자의 장부금액(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업	713,034	713,034

합 계	713,034	713,034

(2) 종속기업의 현황과 장부금액(단위:백만원)

구 분	소재국가	지분율(%)	금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	중국	90.00	90.00	17,917	17,917

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	싱가포르	100.00	100.00	6,875	6,875

HAVMOR ICE CREAM LIMITED	인도	100.00	100.00	167,158	167,158

스위트위드㈜	대한민국	100.00	100.00	313	313

Lotte Confectionery RUS LLC	러시아	100.00	100.00	22,615	22,615

Lotte Kolson(Private)Limited	파키스탄	96.50	96.50	48,366	48,366

Rakhat JSC	카자흐스탄	95.57	95.57	215,982	215,982

Lotte Confectionery Holdings B.V.	네덜란드	51.00	51.00	107,829	107,829

L Mayson Company Limited(주1)	미얀마	45.50	45.50	33,233	33,233

L Confectionery Pte.,Ltd	싱가포르	100.00	100.00	25,198	25,198

Lotte India Co.,Ltd.	인도	98.57	98.57	67,548	67,548

합 계	713,034	713,034

(주1) 회사는 L Mayson Company Limited의 지분 45.5%, L Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 보유하여, 회사가 보유하고 있는 L Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다. 이에 회사는 동 기업을 종속기업으로 구분하고 있습니다.

(3) 종속기업 투자의 변동내역(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	713,034	572,992

취득	-	41,255

대체	-	43,472

분기말 장부금액	713,034	657,719

13. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역(단위:백만원)- 당분기

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	건설중인 자산	계

기초 장부금액	584,958	157,207	3,174	147,041	1,546	29,859	16,652	940,437

취득	-	2,427	61	23,910	3,347	9,587	8,267	47,599

대체	-	4,787	-	8,478	-	1,565	(14,830)	-

처분	(5,548)	(2,226)	(169)	(842)	(216)	(150)	-	(9,151)

감가상각	-	(4,530)	(151)	(30,213)	(701)	(11,402)	-	(46,997)

분기말 장부금액	579,410	157,665	2,915	148,374	3,976	29,459	10,089	931,888

취득원가	580,635	309,593	9,903	886,150	9,905	234,584	10,089	2,040,859

감가상각누계액	-	(151,928)	(6,988)	(737,776)	(5,929)	(205,125)	-	(1,107,746)

손상차손누계액	(1,225)	-	-	-	-	-	-	(1,225)

감가상각비 46,997백만원(전분기:50,986백만원) 중 36,142백만원(전분기:37,355백만원)은 매출원가, 10,855백만원(전분기:13,631백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

- 전분기

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	건설중인 자산	계

기초 장부금액	613,314	168,633	3,216	163,483	1,347	36,514	4,218	990,725

취득	-	396	189	14,947	1,335	8,556	15,088	40,511

대체	(1,482)	(3,038)	12	5,235	-	803	(6,050)	(4,520)

처분	(645)	(53)	-	(686)	(327)	(1,232)	-	(2,943)

감가상각	-	(4,734)	(184)	(33,478)	(502)	(12,088)	-	(50,986)

분기말 장부금액	611,187	161,204	3,233	149,501	1,853	32,553	13,256	972,787

취득원가	612,440	315,877	12,778	866,726	7,644	228,420	13,256	2,057,141

감가상각누계액	-	(154,673)	(9,545)	(717,225)	(5,791)	(195,866)	-	(1,083,100)

손상차손누계액	(1,253)	-	-	-	-	-	-	(1,253)

14. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	10,425	9,618

차량운반구	14,207	17,376

기타의 유형자산	131	-

합계	24,763	26,994

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	9,263	7,954

비유동	15,702	19,214

합계	24,965	27,168

당분기 중 증가된 사용권자산은 9,232백만원입 니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

건물	1,408	4,291	1,239	3,284

차량운반구	1,122	3,274	1,156	3,289

기타의 유형자산	26	79	26	83

합계	2,556	7,644	2,421	6,656

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	119	367	116	345

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	907	2,977	971	3,913

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	209	593	310	530

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	97	276	211	771

사용권자산 감가상각비 7,644백만원 중 135백만원은 매출원가, 7,509백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 10,981백만원입니다.

15. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역(단위:백만원)- 당분기

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의 무형자산	계

기초 장부금액	3,897	4,428	12,069	7,214	27,608

취득	125	-	-	-	125

대체	105	-	-	-	105

처분	(41)	-	-	-	(41)

상각	(647)	-	-	(64)	(711)

분기말 장부금액	3,439	4,428	12,069	7,150	27,086

무형자산상각비 711백만원(전분기:731백만원)중 115백만원은 매출원가, 596백만원(전분기:731백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.- 전분기

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의무형자산	계

기초 장부금액	4,536	4,428	13,664	7,299	29,927

취득	189	-	-	-	189

대체	121	-	-	-	121

처분	(152)	-	-	-	(152)

상각	(667)	-	-	(64)	(731)

분기말 장부금액	4,027	4,428	13,664	7,235	29,354

16. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역(단위:백만원)- 당분기

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 장부금액	69,548	44,881	114,429

처분	(215)	(264)	(479)

감가상각	-	(1,356)	(1,356)

분기말 장부금액	69,333	43,261	112,594

취득원가	69,333	78,928	148,261

감가상각누계액	-	(35,667)	(35,667)

감가상각비 1,356백만원(전분기:1,331백만원) 중 1,331백만원(전분기:1,320백만원)은 매출원가, 25백만원(전분기:11백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. - 전분기

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 장부금액	46,775	41,711	88,486

대체	1,482	3,038	4,520

처분	(4,939)	(552)	(5,491)

감가상각	-	(1,331)	(1,331)

분기말 장부금액	43,318	42,866	86,184

취득원가	43,318	71,675	114,993

감가상각누계액	-	(28,809)	(28,809)

17. 매입채무 및 기타채무 (1) 매입채무 및 기타채무의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	80,003	68,529

미지급금	63,205	49,577

합 계	143,208	118,106

18. 차입금 등(1) 차입금 등의 상세내역(단위:백만원)가. 장기차입금

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

장기차입금	미즈호은행	2021-10-29	2.31	20,000	20,000

2022-01-25	2.10	80,000	80,000

2023-07-31	1.57	23,000	-

2023-09-27	1.59	7,000	-

합 계	130,000	100,000

나. 사채

구 분	차입처	최장만기일	액면이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

제61-2회 원화사채	미래에셋대우(주) 등	2025-07-03	2.89	50,000	50,000

제62-2회 원화사채	(주)KB증권 등	2020-11-27	2.42	50,000	50,000

제63-1회 원화사채	한국투자증권(주) 등	2020-02-22	-	-	110,000

제63-2회 원화사채	2022-02-22	2.22	170,000	170,000

제64-1회 원화사채	NH투자증권 등	2022-06-13	1.68	80,000	80,000

제64-2회 원화사채	2024-06-13	1.75	40,000	40,000

제 65회 원화사채	한국투자증권㈜ 등	2023-02-17	1.55	110,000	-

제2회 외화사채	MUFG	2021-01-12	3개월 LIBOR	176,025	173,670

소 계	676,025	673,670

차감: 사채할인발행차금	(579)	(524)

사채장부가액 합계	675,446	673,146

유동성 대체액 :	226,020	159,965

유동성사채	226,025	160,000

유동성사채 할인발행차금	(5)	(35)

비유동성사채 장부가액	449,426	513,180

상기 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

(2) 차입금 및 사채의 변동내역(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

차입금	사채	차입금	사채

기초금액	100,000	673,146	150,087	547,236

상 각	-	213	-	174

상 환	(1,604)	(110,000)	(131,174)	-

증 가	31,604	109,732	81,107	119,709

외화환산차이	-	2,355	-	12,480

분기말금액	130,000	675,446	100,020	679,599

19.퇴직급여 19.1 확정급여제도 (1) 손익계산서에 반영된 금액(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	4,165	12,267	4,210	12,162

순이자원가	(100)	(303)	(58)	(187)

종업원 급여에 포함된 총 비용	4,065	11,964	4,152	11,975

총 비용 11,964백만원(전분기: 11,975백만원) 중 4,272백만원(전분기: 4,412백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 7,692백만원(전분기: 7,563백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채의 산정내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	133,519	126,939

사외적립자산의 공정가치(주1)	(112,935)	(120,336)

재무상태표 상 부채	20,584	6,603

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 48백만원(전기말: 48백만원)이 포함된 금액입니다.

19.2 확정기여제도 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 총 금액 3,396백만원(전분기: 3,201백만원)중 1,478백만원(전분기: 1,855백만원)은 매출원가에 1,918백만원(전분기: 1,346백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

20. 충당부채

(1) 충당부채의 변동내역(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	19,847	22,251

연중사용액	(13,611)	(16,566)

추가충당금전입	10,628	13,505

분기말(주1)	16,864	19,190

(주1) 회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

21. 자본금 등 (1) 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 6,416,717주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 자본잉여금(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,178,514	1,178,514

(3) 기타자본항목회사는 2017년 10월 1일 인적분할을 통해 발생된 단주매입으로 자기주식 4,578주를870백만원을 취득하였습니다.

22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 구성내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	1

현금흐름위험회피	(1,324)	(2,099)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.(2) 기타포괄손익누계액의 증감(단위:백만원)- 당분기

구 분	기 초	증 감	당기손익으로재분류	분기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1	-	(1)	-

현금흐름위험회피	(2,099)	775	-	(1,324)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.- 전분기

구 분	기 초	증 감	당기손익으로재분류	분기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산	9	-	-	9

현금흐름위험회피	(3,245)	477	-	(2,768)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	1,604	1,604

임의적립금(주2)	200	-

미처분이익잉여금	59,250	16,039

합 계	61,054	17,643

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나, 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 정보통신망법 제32조의 3에 의거 개인정보 유출로 인한 이용자 피혜 사례 증가에 따라 손해배상책임의 이행을 보장하도록 준비금 적립하였습니다.

24. 판매비와 관리비

(1) 판매비와 관리비의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	31,456	94,694	33,383	99,395

퇴직급여	3,340	9,610	3,036	8,909

복리후생비	7,614	20,814	7,825	21,404

여비교통비	131	517	339	1,112

차량유지비	1,663	4,862	2,029	5,502

보험료	299	985	346	971

세금과공과	265	3,888	339	3,789

접대비	256	587	280	807

소모품비	864	2,245	1,004	2,576

통신비	404	1,251	409	1,264

수선유지비	720	2,124	560	3,365

지급임차료	1,005	3,230	1,562	5,285

감가상각비	6,309	18,389	6,034	17,882

무형자산상각비	120	596	240	731

지급수수료	42,576	120,642	42,250	125,295

광고선전비	9,924	29,509	8,245	26,025

판매수수료	11,282	32,286	9,658	27,249

판매촉진비	1,138	4,575	1,456	5,132

대손상각비	2,102	2,254	296	1,108

운반보관료	1,048	2,986	1,047	3,018

기타	1,345	3,627	1,638	4,500

합 계	123,861	359,671	121,976	365,319

25. 비용의 성격별 분류

(1) 매출원가 및 판매비와 관리비 성격별 분류(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 상품 및 재공품의 변동	(13,162)	(27,892)	(13,831)	(31,808)

원재료 및 소모품 사용	127,430	367,139	129,135	371,396

상품의 매입	60,918	167,295	60,082	172,169

종업원급여	59,871	177,888	61,653	183,339

광고선전비	9,924	29,509	8,244	26,025

지급임차료	1,213	3,846	1,760	5,907

지급수수료	63,223	180,515	63,749	190,012

감가상각비	18,946	55,998	19,425	58,973

무형자산상각비	235	711	240	731

판매수수료	11,283	32,286	9,658	27,249

판매촉진비	1,139	4,575	1,456	5,132

기타비용	36,814	102,739	65,100	110,917

합 계	377,833	1,094,608	406,671	1,120,042

26. 기타수익 (1) 기타수익의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	227	1,351	624	1,500

외화환산이익	(195)	145	209	576

투자부동산처분이익	-	130	4,238	4,238

유형자산처분이익	983	5,048	233	799

잡이익	443	1,043	(118)	918

합 계	1,458	7,717	5,187	8,032

27. 기타비용 (1) 기타비용의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	613	1,722	273	1,012

외화환산손실	12	245	(37)	179

유형자산처분손실	116	286	268	1,678

무형자산처분손실	14	41	104	152

기부금	1,200	4,094	1,710	6,305

잡손실	1,424	3,307	958	3,098

합 계	3,379	9,695	3,276	12,424

28. 금융수익(1) 금융수익의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	330	1,105	598	1,571

배당금수익	-	7,827	96	7,282

외화환산이익	(1)	-	4	4

파생상품평가이익	(4,080)	2,355	6,675	12,480

지급보증수익	94	256	57	176

합 계	(3,657)	11,543	7,430	21,513

29. 금융원가 (1) 금융원가의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	4,344	12,771	4,388	13,051

외화환산손실	(4,071)	2,399	6,588	12,480

합 계	273	15,170	10,976	25,531

30. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.34%(전분기말: 23.61%)입니다. 31. 주당이익

(1) 기본주당순이익 기본주당순이익은 회사의 보통주 분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 21)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원).

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	22,689,148,989	52,542,541,643	21,183,380,447	36,705,675,142

가중평균 유통보통주식수(주1)(단위:주)	6,412,139	6,412,139	6,412,139	6,412,139

기본주당이익	3,538	8,194	3,304	5,724

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

- 당분기

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수	6,416,717	274	1,758,180,458

자기주식	(4,578)	274	(1,254,372)

합 계	6,412,139	1,756,926,086

가중평균유통보통주식수 : 1,756,926,086÷274일=6,412,139주

- 전분기

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수	6,416,717	273	1,751,763,741

자기주식	(4,578)	273	(1,249,794)

합 계	6,412,139	1,750,513,947

가중평균유통보통주식수 : 1,750,513,947÷273일=6,412,139주(2) 희석주당순이익 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 32. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당 금은 8,336백만원 으로써 2020년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 8,336백만원).

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송등 89건(전기말: 48건)으로 소송금액은 2,417백만원(전기말: 2,382백만원)이며, 피고로서 계류중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 6건(전기말: 3건)으로 소송금액은 1,779백만원(전기말: 1,357백만원)입니다. 회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(원화단위:백만원, 외화단위:천).

구 분	금융기관명	당분기말	전기말

당좌차월	(주)신한은행 외	24,000	21,000

일반대출한도	(주)우리은행 외	16,000	12,000

외담대 등	(주) 기업은행 외	40,000	40,000

L/C한도	(주)우리은행 외	USD 11,000	USD 11,000

Local L/C한도	(주)KEB하나은행	-	1,500

이행보증	서울보증보험	5,191	6,714

(3) 당분기말 현재 회사는 특정제품 생산을 위하여 미국 PEPSICO사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자	계약내용	기술사용료	계약만료일자

PEPSICO	스낵(치토스) 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰 금액으로 지급	2020년 12월

스낵(도리토스) 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 中 큰 금액으로 지급	2020년 12월

HERSHEY	상표(허쉬 아이스) 라이선스 사용료	순매출액의 3.00%	2020년 09월

이 외에 회사는 일본의 (주)롯데와 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류 협약을 체결하였고 2019년 3월31일에 자동 연장(5년) 적용 되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당분기 중 발생한 금액은 131백만원(전분기:225백만원)입니다.(4) 분할전 회사 채무에 대한 연대책임회사는 상법 제530조의 9제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전의 회사(舊 롯데제과 주식회사) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 제공한 지급보증 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.(외화단위:천)

특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	Lotte Confectionery RUS LLC	(주)KEB하나은행 암스테르담지점	USD 14,000	18년 10월 19일~20년 10월 19일	자금차입

(주)KEB하나은행 암스테르담지점	USD 14,000	19년 05월 03일~21년 04월 30일	자금차입

씨티은행 모스크바지점	USD 5,000	19년 04월 29일~21년 04월 28일	자금차입

(주)KEB하나은행 바레인지점(주1)	USD 5,000	19년 04월 25일~21년 04월 22일	자금차입

Lotte India Co., Ltd	우리은행 런던지점	USD 24,600	20년 02월 26일~25년 01월 22일	자금차입

(주)KEB하나은행 바레인지점	USD 4,500	20년 03월 30일~21년 05월 03일	자금차입

(주1) 직전 보증기간(18년 05월 18일~19년 04월 25일)에서 기간 연장 되었습니다.

(6) 회사는 특수관계자 등과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분	관련 제품	사용처	제공기간	사용료

기술제공	초코파이	Lotte India Co., Ltd.	17년10월01일~24년12월31일	순매출액의 1.50%

기술제공	SPOUT	Lotte India Co., Ltd.	17년10월01일~24년12월31일	순매출액의 1.50%

상표권제공	SPOUT	Lotte India Co., Ltd.	17년10월01일~24년12월31일	순매출액의 1.50%

기술제공	초코파이외	Lotte Confectionery RUS LLC	17년10월01일~27년12월31일	순매출액의 2.50%

(7) 브랜드 사용 계약 등 회사는 당분기말 현재 롯데지 주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 한편, 회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

(8) 주주간 약정사항회사가 직,간접으로 80%지분을 보유하고 있는 종속회사인 L Mayson CompanyLimited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하 MMI)측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 회사 또는 회사가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는 매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여 되어 있습니다.풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 회사가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 회사가 지정하는 제3자를 통하여만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 회사가 보유하고 있으며 회사는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 회사의 추가 지분매입이 허용되는 경우 회사를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 파생상품부채가 인식될 수 있습니다.(9) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정당분기말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말

유형자산	6,492

34. 특수관계자 거래

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황1) 지배기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 롯데지주 주식회사 입니다.

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

롯데지주(주)	48.42	48.42

2) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	90.00	90.00

Lotte Confectionery(S.E.A) Pte,. Ltd.	100.00	100.00

HAVMOR ICE CREAM LIMITED	100.00	100.00

스위트위드㈜	100.00	100.00

Lotte Confectionery RUS LLC	100.00	100.00

Lotte Kolson(Private)Limited	96.50	96.50

L Mayson Company Limited	45.50	45.50	(주1)

Rakhat JSC	95.57	95.57	(주2)

Lotte Confectionery Holdings B.V.	51.00	51.00	(주3)

L Confectionery Pte.,Ltd	100.00	100.00

Lotte India Co., Ltd	98.57	98.57

(주1) 회사는 L Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L MaysonCompany Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 보유하여, 회사가 보유하고 있는 L Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다.

(주2) Rakhat JSC의 자회사는 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

Rakhat-Shymkent LLP	100.00	100.00	Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Shymkent Trading House LLP	100.00	100.00	Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Astana LLP	100.00	100.00	Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Aktobe LLP	100.00	100.00	Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Aktau LLP	100.00	100.00	Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Oral LLP	100.00	100.00	Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Karaganda LLP	100.00	100.00	Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Taldykorgan LLP	100.00	100.00	Rakhat JSC 자회사

Almaty Sweets LLP	100.00	100.00	Rakhat JSC 자회사

Rakhat TR LLP	100.00	100.00	Rakhat JSC 자회사

(주3) Lotte Confectionery Holdings B.V. 의 자회사는 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)(주4)	비고

당분기말	전기말

Chocolaterie Guylian N.V.	99.97	99.97	Lotte Confectionery Holdings B.V. 자회사

Chocolaterie Guylian Deutschland	100.00	100.00	Lotte Confectionery Holdings B.V. 자회사

Aimee BVBA	99.00	99.00	Lotte Confectionery Holdings B.V. 자회사

Guylian Asia	99.90	99.90	Lotte Confectionery Holdings B.V. 자회사

Guylian Iberia, LDA	99.31	99.31	Lotte Confectionery Holdings B.V. 자회사

Guylian UK	100.00	100.00	Lotte Confectionery Holdings B.V. 자회사

Guylian USA	100.00	100.00	Lotte Confectionery Holdings B.V. 자회사

(주4) Chocolaterie Guylian Deutschalnd, Amiee BVBA, Guylian Asia, Guylian Iberia, LDA, Giuylian UK, Guylian USA에 대한 지분율은 Chocolaterie Guylian N.V.가 보유하고 있는 지분율입니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Confectionery Holdings B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.

3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

기타특수관계자	롯데글로벌로지스(주)	롯데글로벌로지스(주)	(주1)

롯데지알에스(주)	롯데지알에스(주)

롯데푸드(주)	롯데푸드(주)

롯데쇼핑(주)	롯데쇼핑(주)

롯데알미늄(주)	롯데알미늄(주)

㈜코리아세븐	㈜코리아세븐

롯데캐피탈㈜	롯데캐피탈㈜

롯데오토리스㈜	롯데오토리스㈜

㈜대홍기획	㈜대홍기획

롯데정보통신㈜ 외	롯데정보통신㈜ 외

(주1) 기타 특수관계자는 기업회계기준서 제 1024호의 특수관계자 범주 및 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사, 해외 소재 계열회사입니다 .

(2) 매출 및 매입 등 내역(단위:백만원)

1) 당분기

구 분	회사명	매출	매입	사용권자산 취득	유형자산 취득	유형자산 처분	기타수익	기타비용 (주1)

지배기업	롯데지주(주)	1,806	-	1,730	-	-	918	3,354

종속기업	Aimee BVBA	-	-	-	-	-	-	7

Lotte Confectionery RUS LLC	2,200	471	-	-	-	236	-

Chocolaterie Guylian N.V.	205	180	-	-	-	96	-

HAVMOR ICE CREAM LIMITED	-	-	-	-	-	314	-

Lotte India Co., Ltd	530	1,535	-	-	-	256	-

Lotte Kolson(Private)Limited	118	631	-	-	-	112	-

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte,. Ltd.	6,028	-	-	-	-	-	-

Rakhat JSC	1,159	-	-	-	-	-	-

L Mayson Company Limited	-	-	-	-	-	34	-

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	2,832	5,364	-	-	-	-	-

스위트위드(주)	20	942	-	-	-	-	21

기타특수관계자	롯데글로벌로지스(주)	11,048	56	3,303	-	-	-	60,678

롯데지알에스(주)	7,538	-	-	-	-	1,059	46

롯데푸드(주)	5,083	37,159	-	-	-	4,265	2,537

롯데쇼핑(주)	47,533	-	-	-	-	985	3,458

롯데알미늄(주)	271	33,209	-	1,552	-	-	349

(주)코리아세븐	51,967	-	-	-	-	4	10,754

롯데캐피탈(주)	196	-	28	380	-	-	2,064

롯데오토리스(주)	28	-	69	-	-	-	1,603

(주)대홍기획	233	-	-	-	-	122	4,182

롯데정보통신(주) 외	23,637	762	2,321	1,848	45	4,358	19,642

합 계	162,432	80,309	7,451	3,780	45	12,759	108,695

(주1) 회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 당분기 중 리스부채 상각에 따라 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다.

2) 전분기

구 분	회사명	매출	매입	사용권자산
취득	유형자산 취득	기타수익	기타비용

지배기업	롯데지주(주)	4,685	-	-	-	-	3,649

종속기업	Lotte Confectionery (S.E.A) Pte,. Ltd.	7,645	-	-	-	-	-

Lotte Confectionery RUS LLC	2,162	611	-	-	146	-

스위트위드(주)	20	838	-	-	-	24

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	2,264	5,539	-	-	-	-

Lotte Kolson(Private)Limited	93	893	-	-	-	-

Chocolaterie Guylian N.V.	205	422	-	-	293	-

Aimee BVBA	-	-	-	-	-	7

Rakhat JSC	1,159	-	-	-	-	33

기타특수관계자	롯데로지스틱스(주) (주1)	2,371	9	-	-	404	13,083

롯데글로벌로지스(주) (주1)	8,770	26	-	-	-	55,469

롯데지알에스(주)	12,656	15	-	-	-	109

롯데푸드(주)	5,481	41,827	-	-	3,994	2,799

롯데쇼핑(주)	72,760	-	-	-	-	2,688

롯데알미늄(주)	298	35,799	-	653	-	648

(주)코리아세븐	52,963	-	-	-	3	11,461

롯데캐피탈(주)	259	-	-	1,280	-	2,911

롯데오토리스(주)	21	-	4,283	-	-	1,199

(주)대홍기획	420	-	-	-	-	4,462

롯데정보통신(주) 외	34,624	8,840	2,773	1,645	160	16,307

합 계	208,856	94,819	7,056	3,578	5,000	114,849

(주1) 2019년 3월 1일 기준일로 롯데로지스틱스(주)는 롯데글로벌로지스(주)로 합병되었습니다.

(3) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)1) 당분기

구분	회사명	배당지급	배당수익	리스부채의 상환

지배기업	롯데지주(주)	4,039	-	270

종속기업	Lotte Confectionery Holdings B.V	-	1,059	-

Rakhat JSC	-	6,768	-

기타특수관계자	롯데알미늄(주)	836	-	-

롯데글로벌로지스(주)	-	-	1,342

롯데캐피탈(주)	-	-	1,264

롯데오토리스(주)	-	-	1,217

롯데정보통신(주) 외	1,164	-	1,978

합 계	6,039	7,827	6,071

2) 전분기

구분	회사명	배당지급	배당수익	리스부채의 상환	현금출자(주1)

지배기업	롯데지주(주)	4,039	-	236	-

종속기업	Lotte Confectionery Holdings B.V	-	965	-	-

Lotte Kolson(Private)Limited	-	-	-	11,527

Rakhat JSC	-	6,317	-	-

기타특수관계자	롯데알미늄(주)	836	-	-	-

롯데글로벌로지스(주)	-	-	1,155	-

롯데지알에스(주)	-	-	4	-

롯데캐피탈(주)	-	-	1,731	-

롯데오토리스(주)	-	-	608	-

롯데정보통신(주) 외	1,164	-	832	-

합 계	6,039	7,282	4,566	11,527

(주1) Lotte Kolson(Private)Limited가 실시하는 유상증자에 참여하기 위해 회사가 선급한 내역이며, 당해 거래는 균등유상증자로 지분율의 변동은 없습니다.

(4) 특수관계자 등에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 (단위:백만원) - 당분기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

지배회사	롯데지주(주)	165	1,038	-	373	1,536

종속기업	Aimee BVBA	-	-	-	-	-

Lotte Confectionery RUS LLC	1,460	499	62	-	-

Chocolaterie Guylian N.V.	68	33	-	-	-

HAVMOR ICE CREAM LIMITED	-	97	-	-	-

Lotte India Co., Ltd	1,181	1,054	282	-	-

Lotte Kolson(Private)Limited	38	855	259	-	-

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte,. Ltd.	1,654	-	-	-	-

Rakhat JSC	126	-	-	-	-

L Mayson Company Limited	-	11	-	-	-

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	860	-	481	-	-

스위트위드(주)	2	133	58	1	-

기타특수관계자	롯데글로벌로지스(주)	174	2	993	7,316	1,990

롯데지알에스(주)	1,990	259	-	52	-

롯데푸드(주)	586	780	14,855	6,921	-

롯데쇼핑(주)	8,476	222	-	403	-

롯데알미늄(주)	82	2	16,702	1,057	-

(주)코리아세븐	11,718	3	-	12	-

롯데캐피탈(주)	-	-	-	164	5,371

롯데오토리스(주)	6	-	-	377	7,523

(주)대홍기획	52	16	-	4,203	-

롯데정보통신(주) 외	7,089	5,162	152	4,270	5,381

합계	35,727	10,166	33,844	25,149	21,801

- 전기말

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

지배기업	롯데지주(주)	313	836	-	509	742

종속기업	Aimee BVBA	-	-	-	1	-

Lotte Confectionery RUS	516	821	106	-	-

Chocolaterie Guylian N.V.	68	59	88	-	-

Lotte India Co., Ltd	-	2,219	453	-	-

Lotte Kolson(Private)Limited	1,026	3	287	-	-

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	830	-	-	-	-

Rakhat JSC	46	-	-	-	-

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	603	-	310	-	-

스위트위드(주)	2	160	61	1	-

기타 특수관계자	롯데글로벌로지스(주)	50	1	816	5,516	-

롯데지알에스(주)	1,977	168	-	105	-

롯데푸드(주)	425	433	12,321	6,639	-

롯데쇼핑(주)	7,7 79	116	-	56	-

롯데알미늄(주)	19	2	15,275	177	-

(주)코리아세븐	12,088	1	-	33	-

롯데캐피탈(주)	-	-	-	202	6,052

롯데오토리스(주)	6	-	-	187	8,054

(주)대홍기획	37	18	-	3,820	-

롯데정보통신(주) 외	4,663	5,267	813	4,180	5,910

합계	30,448	10,104	30,530	21,426	20,758

(5) 회사는 특수관계자 등과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분	관련 제품	사용처	제공기간	사용료

기술제공	초코파이	Lotte India Co., Ltd.	17년10월01일~24년12월31일	순매출액의 1.50%

기술제공	SPOUT	Lotte India Co., Ltd.	17년10월01일~24년12월31일	순매출액의 1.50%

상표권제공	SPOUT	Lotte India Co., Ltd.	17년10월01일~24년12월31일	순매출액의 1.50%

기술제공	초코파이외	Lotte Confectionery RUS LLC	17년10월01일~27년12월31일	순매출액의 2.50%

(6) 지급보증 1) 제공한 지급보증(외화단위 : 천)

특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	Lotte Confectionery RUS LLC	KEB하나은행 암스테르담지점	USD 14,000	18년10월19일~20년10월19일	자금차입

KEB하나은행 암스테르담지점	USD 14,000	19년05월03일~21년04월30일	자금차입

씨티은행 모스크바지점	USD 5,000	19년04월29일~21년04월28일	자금차입

(주)KEB하나은행 바레인지점(주1)	USD 5,000	19년04월25일~21년04월22일	자금차입

Lotte India Co.,Ltd	우리은행 런던지점	USD 24,600	20년02월26일~25년01월22일	자금차입

(주)KEB하나은행 바레인지점	USD 4,500	20년03월30일~21년05월03일	자금차입

(주1) 직전 보증기간(18년 05월 18일~19년 04월 25일)에서 기간 연장 되었습니다. (7) 회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 한편, 회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다. (8) 주요경영진 보상내역(단위:백만원)

분 류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	3,137	8,765	3,320	9,793

퇴직급여	443	1,328	421	1,273

합 계	3,580	10,093	3,741	11,066

주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

35. 현금흐름표

(1) 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:백만원).

내 용	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	14,830	6,050

건설중인자산 미지급금의 변동	2,297	2,167

무형자산 선급금 대체	105	121

유형자산 처분시 미수금의 변동	(15)	(51)

사용권자산의 취득 등	9,232	31,112

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).- 당분기

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체	기타

재무활동으로부터의 총부채

장기차입금	100,000	30,000	-	-	130,000

유동성사채	159,965	(110,000)	173,669	2,386	226,020

사채	513,180	109,733	(173,669)	182	449,426

리스부채	27,168	(7,135)	-	4,932	24,965

합 계	800,313	22,598	-	7,500	830,411

-전분기

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체	기타

재무활동으로부터의 총부채

단기차입금	130,087	(130,067)	-	-	20

장기차입금	20,000	80,000	-	-	100,000

유동성사채	-	-	109,909	57	109,966

사채	547,236	119,709	(109,909)	12,597	569,633

리스부채	21,701	(5,884)	-	6,050	21,867

합 계	719,024	63,758	-	18,704	801,486