롯데웰푸드 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 5 기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재
제 4 기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재
롯데제과 주식회사

1. 회사의 개요 롯데제과 주식회사(이하 "회사")는 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자 부문과 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로 서울 본사와 양산, 평택 및 대전공장 등에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 2017년 10월 30일자로 한국거래소에 상장하였으며 2021년 9월 30일 현재 자본금은 3,208백만원입니다.

2021년 9월 30일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수㈜	지분율(%)

롯데지주㈜	3,106,984	48.42

롯데알미늄㈜	643,381	10.03

(주)롯데홀딩스	416,338	6.49

(재)롯데장학재단	365,937	5.70

신 영 자	202,031	3.15

신 동 빈	119,753	1.87

신 동 주	71,852	1.12

자기주식	4,578	0.07

기타	1,485,863	23.15

합 계	6,416,717	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ' 보험계약 ' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니 다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이2022년6월30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 소급 적용에 따른 누적효과는 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표 에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 회사의 해외법인의 경우 COVID-19의 확산으로 인한 수요 감소의 영향으로 향후 종속기업투자자산 손상과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다. 이로인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주2)	장부금액	공정가치(주2)

금융자산

현금 및 현금성자산	172,467	172,467	187,546	187,546

매출채권 및 기타채권	202,088	202,088	174,436	174,436

당기손익-공정가치 측정 금융자산	13,500	13,500	13,500	13,500

기타유동금융자산	5,948	5,948	28,395	28,395

기타비유동금융자산	16,976	16,976	9,520	9,520

소 계	410,979	410,979	413,397	413,397

금융부채

매입채무 및 기타채무	141,224	141,224	123,257	123,257

차입금(주1)	150,096	150,441	150,084	152,005

사채(주1)	568,005	571,714	612,691	621,503

기타유동금융부채(주3)	7,652	7,652	8,197	8,197

기타비유동금융부채	10,105	10,105	9,997	9,997

소 계	877,082	881,136	904,226	914,959

(주1) 당분기말 차입금, 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. (주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 공시한 차입금, 사채 등 (주석18 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (주3) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.(단위:백만원)

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

- 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

비유동파생상품자산	-	7,989	-	7,989

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	13,500	-	13,500

- 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동성파생상품자산	-	1,806	-	1,806

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	13,500	-	13,500

5. 범주별 금융상품

(1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역(단위:백만원)

- 당분기말

금융자산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	위험회피목적 파생상품자산	합 계

현금 및 현금성자산	172,467	-	-	172,467

매출채권 및 기타채권	202,088	-	-	202,088

기타유동금융자산	5,948	13,500	-	19,448

기타비유동금융자산	8,987	-	7,989	16,976

합 계	389,490	13,500	7,989	410,979

금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	141,224	141,224

차입금	150,096	150,096

사채	568,005	568,005

기타유동금융부채(주1)	7,652	7,652

기타비유동금융부채	10,105	10,105

합 계	877,082	877,082

(주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.- 전기말

금 융 자 산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	위험회피목적파생상품자산	합 계

현금 및 현금성자산	187,546	-	-	187,546

매출채권 및 기타채권	174,436	-	-	174,436

기타유동금융자산	26,589	13,500	1,806	41,895

기타비유동금융자산	9,520	-	-	9,520

합 계	398,091	13,500	1,806	413,397

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

매입채무 및 기타채무	123,257	123,257

차입금	150,084	150,084

사채	612,691	612,691

기타유동금융부채	8,197	8,197

기타비유동금융부채	9,997	9,997

합 계	904,226	904,226

(2) 금융상품 범주별 손익 구분(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 금융자산

이자수익	267	759	330	1,105

외화환산이익	314	587	(195)	78

외화환산손실	23	(13)	(19)	(279)

외환차익	526	1,338	55	828

외환차손	(19)	(127)	(291)	(644)

지급보증수익	80	241	94	256

대손상각비	1,412	1,592	(2,102)	(2,254)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)(손익대체)	-	-	-	(1)

위험회피목적 파생금융상품

위험회피파생상품 평가이익	5,490	8,440	(4,080)	2,355

위험회피파생상품 거래이익	-	1,470	-	-

평가손익(기타포괄손익)	161	518	711	1,023

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용(주1)	(3,412)	(10,228)	(4,344)	(12,771)

외화환산이익	(33)	4	-	67

외화환산손실	(5,586)	(8,556)	4,078	(2,365)

외환차익	143	441	172	523

외환차손	(178)	(1,841)	(322)	(1,078)

(주1) 리스부채에 대한 이자비용 287백만원(전분기: 367백만원) 이 제외되 어 있습니다.

6. 현금및현금성자산 (1) 현금및현금성자산의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2	2

보통예금 등	92,465	127,544

정기예금	80,000	60,000

합 계	172,467	187,546

7. 파생금융상품 (1) 파생상품의 종류 및 계약내용

거래목적	파생상품 종류	계약내용

위험회피	통화스왑	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑	외화 사채 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

(2) 파생상품의 세부내용

파생상품 종류	종목	계약금액	약정환율(원)	수취이자율	지급이자율	계약만기일

통화스왑 및 이자율 스왑	제3회 외화사채	USD 50,000,000 (KRW 54,900,000,000)	1,098.00	3M USD Libor + 0.05%	1.22%	2024.01.12

통화스왑 및 이자율 스왑	제4회 외화사채	USD 50,000,000 (KRW 55,150,000,000)	1,103.00	3M USD Libor + 0.98%	1.28%	2024.01.29

(3) 파생상품에 대한 평가손익(단위 : 백만원)

거래목적	파생상품 종류	평가손익	비고

위험회피	통화스왑	8,440	당기손익

이자율스왑	(341)	기타포괄손익(주1)

처분	734

(주1) 당분기 파생상품평가이익 518백만원이 발생하였으며, 법인세효과 125백만원을 차감한 393백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내역(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	204,065	179,792

대손충당금	(7,135)	(9,490)

소 계	196,930	170,302

기타채권(주1)	5,158	4,134

합 계	202,088	174,436

(주1) 기타채권은 전액 미수금으로 구성되어 있습니다. (2) 매출채권에 대한 손실충당금(단위: 백만원)- 당분기말

구 분	3개월 이하채권	6개월 이하채권	9개월 이하채권	12개월 이하채권	12개월 초과채권	계

기대손실률	정상채권	0.28%	20.61%	54.22%	63.72%	82.23%

부실채권	75.13%	86.05%	95.98%	97.79%	100.00%

설정제외채권	-	-	-	-	-

매출채권	정상채권	188,069	1,902	1,341	176	1,240	192,728

부실채권	1,448	274	76	484	2,489	4,771

설정제외채권	6,139	320	-	14	93	6,566

손실충당금	정상채권	526	392	727	112	1,019	2,776

부실채권	1,088	236	73	473	2,489	4,359

설정제외채권	-	-	-	-	-	-

- 전기말

구분	3개월 이하채권	6개월 이하 채권	9개월 이하 채권	12개월 이하 채권	12개월 초 과 채권	계

기대손실률	정상채권	0.43%	18.65%	33.32%	59.96%	90.12%

부실채권	65.56%	86.53%	99.40%	99.78%	100.00%

설정제외채권	-	-	-	-	-

매출채권	정상채권	160,332	3,938	1,746	2,609	1,732	170,357

부실채권	574	101	320	131	3,451	4,577

설정제외채권	4,693	2	33	11	119	4,858

손실충당금	정상채권	686	734	582	1,564	1,561	5,127

부실채권	377	87	318	130	3,451	4,363

설정제외채권	-	-	-	-	-	-

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	9,490	8,577

대손상각비(환입)	(1,592)	2,254

제각	(1,212)	(1,621)

제각처리한 채권의 회수	449	215

보고기간 말 금액	7,135	9,425

9. 기타금융자산 및 부채와 기타자산 및 부채 내역 9.1 기타금융자산 및 부채의 내역 (1) 기타금융자산의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	단기금융상품	-	20,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	13,500	13,500

금융리스채권	67	67

유동성파생상품자산	-	1,806

미수수익	69	92

유동보증금	5,499	6,217

기타유동금융자산	314	213

소 계	19,449	41,895

비유동	장기금융상품 (주1)	25	25

금융리스채권	1,038	1,088

비유동성파생상품자산	7,989	-

보증금	7,733	8,222

기타비유동금융자산	191	185

소 계	16,976	9,520

합 계	36,425	51,415

(주1) 장기금융상품은 모두 사용이 제한되어 있습니다.(2) 당기손익-공정가치 금융자산의 내역

구 분	당분기말	전기말

동반성장 협력대출 예탁금(주1)	13,500	13,500

(주1) 해당금액은 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액이며 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 기타금융부채의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미지급비용	33,521	35,107

유동성예수보증금	3,806	3,882

기타유동금융부채	314	214

소 계	37,641	39,203

비유동	예수보증금	9,914	9,812

기타비유동금융부채	191	185

소 계	10,105	9,997

합 계	47,746	49,200

(4) 기타자산의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	선급금	638	927

선급비용	8,449	6,389

소 계	9,087	7,316

비유동	장기선급비용	-	2

소 계	-	2

합 계	9,087	7,318

(5) 기타부채의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	예수금	3,159	3,114

기타유동부채	12,846	9,903

선수금	1,385	1,313

소 계	17,390	14,330

비유동	기타비유동부채	10,476	10,767

소 계	10,476	10,767

합 계	27,866	25,097

10. 재고자산 (1) 재고자산의 변동내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

상품	14,170	19,451

제품	47,932	51,152

재공품	8,643	7,515

원재료	42,418	53,702

저장품	390	393

미착품	19,640	13,273

소계	133,194	145,486

평가손실충당금	(209)	(186)

합 계	132,984	145,300

당분기에 비용으로 인식하는 재고자산의 금액은 매출원가 중 임대매출원가와 기타매출원가를 제외한 731,491백만원(전분기: 726,779백만원)이며, 재고자산 순실현가치 평가로 인한 재고자산평가손실금액은 23백만원(전분기: 환입액 147백만원)입니다.

(2) 매출원가의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	49,756	148,601	53,899	155,624

제품매출원가	207,412	582,890	197,193	571,155

임대매출원가	511	1,532	499	1,496

기타매출원가	2,826	7,324	2,381	6,662

합 계	260,505	740,347	253,972	734,937

11. 영업의 계절적 특성 회사의 주요 사업 중 건과제품류는 계절적 요인에 의한 영향을 크게 받지 않지만, 빙과제품류는 제품의 특성상 계절적 영향을 크게 받습니다. 1년 동안 빙과제품류의 전체 매출 중 성수기인 5월부터 8월 사이에 발생하는 매출이 높은 비중을 차지합니다.

12. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 종속기업 및 관계기업 투자의 장부금액(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업	713,812	691,300

관계기업	1,320	1,320

합 계	715,132	692,620

(2) 종속기업의 현황과 장부금액(단위:백만원)

구 분	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	중국	90.00	18,223	90.00	18,223

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	싱가포르	100.00	6,875	100.00	6,875

HAVMOR ICE CREAM LIMITED	인도	100.00	153,515	100.00	153,515

스위트위드㈜	대한민국	100.00	313	100.00	313

Lotte Confectionery RUS LLC(주1)	러시아	100.00	45,127	100.00	22,615

Lotte Kolson(Private)Limited	파키스탄	96.50	44,240	96.50	44,240

LOTTE Rakhat JSC(주2)	카자흐스탄	95.57	215,982	95.57	215,982

Lotte Confectionery Holdings B.V.	네덜란드	51.00	100,106	51.00	100,106

L Mayson Company Limited	미얀마	45.50	35,196	45.50	35,196

L Confectionery Pte.,Ltd	싱가포르	100.00	26,687	100.00	26,687

Lotte India Co.,Ltd.	인도	98.57	67,548	98.57	67,548

합 계	713,812	691,300

(주1) 회사는 당분기 중 Lotte Confectionery RUS LLC의 유상증자 참여를 위해 22,512백만원을 지급하였습니다. 해당 거래로 인한 지분율의 변동은 없습니다.(주2) 종속기업인 Rakhat JSC는 당분기 중 LOTTE Rakhat JSC로 사명을 변경하였습니다.

(3) 관계기업의 현황과 장부금액(단위: 백만원)

구 분	소재국가	당분기말	전기말

직접보유지분율	장부금액	순자산지분금액	직접보유지분율	장부금액	순자산지분금액

롯데농식품테크펀드1호(주1)	대한민국	21.71%	1,320	1,255	21.71%	1,320	1,316

(주1) 회사는 전기 중 롯데농식품테크펀드1호의 지분을 1,320백만원에 취득하였으며, 1,980백만원의 추가 출자 약정이 체결되어 있습니다. (4) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	692,620	713,034

취득	22,512	-

기말 장부금액	715,132	713,034

13. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역(단위:백만원)-당분기

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	건설중인 자산	계

기초 장부금액	576,690	154,708	3,099	143,432	4,002	28,800	13,554	924,285

취득	16,845	24	20	20,741	4,570	10,795	21,544	74,539

대체	439	-	-	6,598	-	1,014	(8,364)	(313)

처분	(2,483)	(64)	-	(4)	(101)	(1,894)	(191)	(4,737)

감가상각	-	(4,556)	(141)	(28,334)	(1,313)	(11,686)	-	(46,030)

국고보조금	-	-	-	-	(657)	-	-	(657)

분기말 장부금액	591,491	150,112	2,978	142,433	6,501	27,029	26,543	947,087

취득원가	592,596	306,879	10,156	909,774	12,589	210,972	26,543	2,069,509

감가상각누계액	-	(156,767)	(7,178)	(767,341)	(5,481)	(183,943)	-	(1,120,710)

국고보조금	-	-	-	-	(607)	-	-	(607)

손상차손누계액	(1,105)	-	-	-	-	-	-	(1,105)

감가상각비 46,030백만원(전분기: 46,997백만원) 중 33,801백만원(전분기: 36,142백만원)은 매출원가, 12,229백만원(전분기: 10,855백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

- 전분기

구 분	토 지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	건설중인 자산	계

기초 장부금액	584,958	157,207	3,174	147,041	1,546	29,859	16,652	940,437

취득	-	2,427	61	23,910	3,347	9,587	8,267	47,599

대체	-	4,787	-	8,478	-	1,565	(14,830)	-

처분	(5,548)	(2,226)	(169)	(842)	(216)	(150)	-	(9,151)

감가상각	-	(4,530)	(151)	(30,213)	(701)	(11,402)	-	(46,997)

분기말 장부금액	579,410	157,665	2,915	148,374	3,976	29,459	10,089	931,888

취득원가	580,635	309,593	9,903	886,150	9,905	234,584	10,089	2,040,859

감가상각누계액	-	(151,928)	(6,988)	(737,776)	(5,929)	(205,125)	-	(1,107,746)

손상차손누계액	(1,225)	-	-	-	-	-	-	(1,225)

(2) 유형자산의 취득약정회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 33참조). 14. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산- 당분기

(단위: 백만원)

구분	건물	차량운반구	기타	합계

기초 장부금액	10,686	13,041	105	23,832

취득	3,286	1,483	-	4,769

처분	(1,974)	(2,151)	-	(4,125)

감가상각	(3,592)	(2,731)	(79)	(6,402)

분기말 장부금액	8,406	9,642	26	18,074

취득원가	16,235	17,296	210	33,741

감가상각누계액	(7,829)	(7,654)	(184)	(15,667)

사용권자산 감가상각비 6,402백만원(전분기:7,644백만원) 중 357백만원(전분기:135백만원)은 매출원가, 6,045백만원(전분기:7,509백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

- 전분기(단위: 백만원)

구분	건물	차량운반구	기타	합계

기초 장부금액	9,618	17,376	-	26,994

취득	7,683	1,339	210	9,232

처분	(2,584)	(1,235)	-	(3,819)

감가상각	(4,291)	(3,274)	(79)	(7,644)

분기말 장부금액	10,426	14,206	131	24,763

취득원가	15,880	19,735	210	35,825

감가상각누계액	(5,454)	(5,529)	(79)	(11,062)

(2) 리스부채(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	7,346	8,364

비유동	11,000	15,923

합계	18,346	24,287

(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

건물	1,217	3,592	1,408	4,291

차량운반구	885	2,731	1,122	3,274

기타의 유형자산	27	79	26	79

합계	2,129	6,402	2,556	7,644

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	108	287	119	367

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	716	2,289	907	2,977

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	200	582	209	593

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	30	78	97	276

당분기 중 리스의 총 현금유출은 9,689백만원(전분기: 10,981백만원)입니다.

15. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역(단위:백만원)- 당분기

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의 무형자산(주1)	계

기초 장부금액	3,279	4,428	10,376	7,132	25,215

취득	118	-	-	-	118

대체	107	-	-	-	107

처분	(56)	-	-	-	(56)

상각	(633)	-	-	(56)	(689)

분기말 장부금액	2,815	4,428	10,376	7,076	24,695

(주1) 기타의 무형자산에는 브랜드가치가 포함되어 있습니다. 무형자산상각비 689백만원(전분기: 171백만원)중 346백만원은 매출원가, 343백만원(전분기: 596백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

- 전분기

구 분	산업재산권	회원권	영업권	기타의무형자산 (주1)	계

기초 장부금액	3,897	4,428	12,069	7,214	27,608

취득	125	-	-	-	125

대체	105	-	-	-	105

처분	(41)	-	-	-	(41)

상각	(647)	-	-	(64)	(711)

분기말 장부금액	3,439	4,428	12,069	7,150	27,086

(주1) 기타의 무형자산에는 브랜드가치가 포함되어 있습니다.

16. 투자부동산

(1) 투자부동산의 변동내역(단위:백만원)- 당분기

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 장부금액	72,053	44,345	116,398

대체	314	-	314

감가상각	-	(1,389)	(1,389)

분기말 장부금액	72,367	42,956	115,323

취득원가	72,367	80,948	153,315

감가상각누계액	-	(37,992)	(37,992)

당분기중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 11,529백만원(전분기: 11,528백만원)입니다. 당분기중 투자부동산에서 발생한 운영비용은 감가상각비와 유지보수비용으로 구성되어 있습니다. 감가상각비는 1,389백만원(전분기: 1,356백만원) 중 1,370백만원(전분기: 1,331백만원)은 매출원가, 19백만원(전분기: 25백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 유지보수비용은 162백만원(전분기: 159백만원)입니다.

- 전분기

구 분	토 지	건 물	합 계

기초 장부금액	69,548	44,881	114,429

처분	(215)	(264)	(479)

감가상각	-	(1,356)	(1,356)

분기말 장부금액	69,333	43,261	112,594

취득원가	69,333	78,928	148,261

감가상각누계액	-	(35,667)	(35,667)

17. 매입채무 및 기타채무 (1) 매입채무 및 기타채무의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	77,143	67,449

미지급금	64,081	55,808

합 계	141,224	123,257

18. 차입금 등

(1) 차입금 등의 상세내역(단위:백만원)가. 유동차입금

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	금 액	금 액

당분기말	당분기말	전기말

단기차입금	(주)신한은행	2021-10-01	1.89	50	84

2.05	46	-

유동성장기부채	미즈호은행	2021-10-29	2.31	20,000	20,000

2022-01-25	2.10	80,000	-

합 계	100,096	20,084

나. 장기차입금

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	금 액	금 액

당분기말	당분기말	전기말

장기차입금	미즈호은행	-	-	-	80,000

2023-07-31	1.57	23,000	23,000

2023-09-27	1.59	7,000	7,000

2023-10-30	1.58	20,000	20,000

합 계	50,000	130,000

다. 사채

구 분	차입처	최장만기일	액면이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

제61-2회 원화사채	미래에셋대우(주) 등	2025-07-03	2.89	50,000	50,000

제63-2회 원화사채	한국투자증권(주) 등	2022-02-22	2.22	170,000	170,000

제64-1회 원화사채	NH투자증권 등	2022-06-13	1.68	80,000	80,000

제64-2회 원화사채	2024-06-13	1.75	40,000	40,000

제65회 원화사채	한국투자증권㈜ 등	2023-02-17	1.55	110,000	110,000

제2회 외화사채	MUFG	2021-01-12	3개월 LIBOR	-	163,200

제3회 외화사채	MUFG	2024-01-12	3개월 LIBOR+ 0.05	59,245	-

제4회 외화사채	DBS	2024-01-29	3개월 LIBOR+ 0.98	59,245	-

소 계	568,490	613,200

차감: 사채할인발행차금	(485)	(509)

사채장부가액 합계	568,005	612,691

유동성 대체액 :	249,921	163,200

유동성사채	250,000	163,200

유동성사채 할인발행차금	(79)	-

비유동성사채 장부가액	318,084	449,491

상기 사채는 만기 일시 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

(2) 사채의 장부금액과 공정가치(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)

사채	568,005	571,714	612,691	621,503

(주1) 공정가치는 회사와 신용등급이 동일한 회사채 (AA0) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였습니다.

(3) 차입금 및 사채의 변동내역(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

차입금	사채	차입금	사채

기초금액	150,084	612,691	100,000	673,146

상 각	-	245	-	213

상 환	(1,185)	(163,200)	(1,604)	(110,000)

증 가	1,197	109,829	31,604	109,732

외화환산차이	-	8,440	-	2,355

기말금액	150,096	568,005	130,000	675,446

19. 퇴직급여 19.1 확정급여제도

(1) 손익계산서에 반영된 금액(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	4,199	11,549	4,165	12,267

순이자원가	40	149	(100)	(303)

종업원 급여에 포함된 총 비용	4,239	11,698	4,065	11,964

총 비용 11,698백만원(전분기: 11,964백만원) 중 4,504백만원(전분기: 4,272백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 7,194백만원(전분기: 7,692백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채의 산정내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	134,091	128,728

사외적립자산의 공정가치(주1)	(112,633)	(121,310)

재무상태표 상 부채	21,458	7,418

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 48백만원(전분기:48백만원)이 포함된 금액입니다.

19.2 확정기여제도 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 총 금액 3,895백만원(전분기: 3,396백만원)중 1,788백만원(전분기: 1,478백만원)은 매출원가에 2,107백만원(전분기: 1,918백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

20. 충당부채

(1) 충당부채의 변동내역(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	16,829	19,847

연중사용액(주1)	(11,421)	(13,611)

추가충당금전입	7,614	10,628

기말(주2)	13,022	16,864

(주1) 연중사용액은 당분기 중 발생한 반품금액입니다.(주2) 회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

21. 자본금 등 (1) 자본금 회사는 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 6,416,717주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한돼 있는 주식수는 4,578주(전기말: 4,578주)입니다. (2) 자본잉여금(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,178,514	1,178,514

(3) 기타자본항목회사는 2017년 10월 1일 인적분할을 통해 발생된 단주매입으로 자기주식 4,578주를870백만원에 취득하였습니다.

22. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 구성내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

현금흐름위험회피	(342)	(735)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.(2) 기타포괄손익누계액의 증감(단위:백만원)- 당분기

구 분	기 초	증 감	당기손익으로의 재분류	분기말

현금흐름위험회피	(735)	393	-	(342)

- 전분기

구 분	기 초	증 감	당기손익으로의 재분류	분기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1	-	(1)	-

현금흐름위험회피	(2,099)	775	-	(1,324)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	1,604	1,604

임의적립금(주2)	200	200

미처분이익잉여금	94,853	44,934

합 계	96,657	46,738

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 정보통신망법 제32조의 3에 의거 개인정보 유출로 인한 이용자 피해 사례 증가에 따라 손해배상책임의 이행을 보장하도록 준비금을 적립하였습니다.

24. 판매비와 관리비

(1) 판매비와 관리비의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	31,381	93,806	31,456	94,694

퇴직급여	3,532	9,301	3,340	9,610

복리후생비	7,354	21,159	7,614	20,814

여비교통비	101	363	131	517

차량유지비	1,928	5,228	1,663	4,862

보험료	493	1,109	299	985

세금과공과	228	4,162	265	3,888

접대비	261	639	256	587

소모품비	1,177	2,594	864	2,245

통신비	451	1,321	404	1,251

수선유지비	543	2,090	720	2,124

지급임차료	816	2,521	1,005	3,230

감가상각비	6,110	18,293	6,309	18,389

무형자산상각비	112	343	120	596

지급수수료	42,955	121,837	42,576	120,642

광고선전비	12,527	33,260	9,924	29,509

판매수수료	10,779	29,012	11,282	32,286

판매촉진비	1,906	6,177	1,138	4,575

대손상각비(환입)	(1,412)	(1,592)	2,102	2,254

운반보관료	2,541	5,282	1,048	2,986

기타	1,280	3,183	1,345	3,627

합 계	125,063	360,088	123,861	359,671

25. 비용의 성격별 분류

(1) 매출원가 및 판매비와 관리비 성격별 분류(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품, 상품 및 재공품의 변동	(6,229)	(21,011)	(13,162)	(27,892)

원재료 및 소모품 사용	133,357	374,800	127,430	367,139

상품의 매입	53,430	156,156	60,918	167,295

종업원급여	60,877	178,077	59,871	177,888

광고선전비	12,527	33,260	9,924	29,509

지급임차료	979	3,004	1,213	3,846

지급수수료	64,033	182,099	63,223	180,515

감가상각비	17,819	53,820	18,946	55,998

무형자산상각비	227	689	235	711

판매수수료	10,779	29,012	11,283	32,286

판매촉진비	1,906	6,177	1,139	4,575

기타비용	35,862	104,352	36,814	102,739

합 계	385,567	1,100,435	377,833	1,094,608

26. 기타수익 (1) 기타수익의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	669	1,779	227	1,351

외화환산이익	275	552	(195)	145

투자부동산처분이익	-	-	-	130

유형자산처분이익	1,496	2,026	983	5,048

무형자산처분이익	-	14	-	-

잡이익	223	1,221	443	1,043

합 계	2,664	5,593	1,458	7,717

27. 기타비용 (1) 기타비용의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	198	498	613	1,722

외화환산손실	97	129	12	245

유형자산처분손실	1,846	1,889	116	286

무형자산처분손실	27	55	14	41

기부금	1,554	4,798	1,200	4,094

잡손실	795	1,592	1,424	3,307

합 계	4,517	8,963	3,379	9,695

28. 금융수익 (1) 금융수익의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	267	759	330	1,105

배당금수익	-	15,025	-	7,827

외화환산이익	6	39	(1)	-

위험회피파생상품평가이익	5,490	8,440	(4,080)	2,355

위험회피파생상품거래이익	-	1,470	-	-

지급보증수익	80	241	94	256

합 계	5,843	25,975	(3,657)	11,543

29. 금융원가 (1) 금융원가의 내역(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,519	10,514	4,344	12,771

외환차손	-	1,470	-	-

외화환산손실	5,467	8,440	(4,071)	2,399

합 계	8,986	20,425	273	15,170

30. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.31%(전분기: 22.34%)입니다. 31. 주당이익

(1) 기본주당순이익

기본주당순이익은 회사의 보통주 분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 21)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원).

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	22,683,007,956	61,983,071,408	22,689,148,989	52,542,541,643

가중평균 유통보통주식수(주1)(단위:주)	6,412,139	6,412,139	6,412,139	6,412,139

기본주당이익	3,538	9,667	3,538	8,194

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

- 당분기

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수	6,416,717	273	1,751,763,741

자기주식	(4,578)	273	(1,249,794)

합 계	6,412,139	1,750,513,947

가중평균유통보통주식수 : 1,750,513,947÷273일=6,412,139주

- 전분기

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수	6,416,717	274	1,758,180,458

자기주식	(4,578)	274	(1,254,372)

합 계	6,412,139	1,756,926,086

가중평균유통보통주식수 : 1,756,926,086÷274일=6,412,139주

(2) 희석주당순이익 회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

32. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당 금은 10,259백만원 으로써 2021년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 8,336백만원).

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송 등 41건(전기말 51건)으로 소송금액은 1,338백만원(전기말: 1,997백만원)이며, 피고로서 계류중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 4건(전기말 7건)으로 소송금액은 15,454백만원(전기말: 1,918백만원)입니다. 회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 또한 당분기말 현재 회사는 공정위의 조사를 받고 있으며 동 조사와 관련한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 조사 결과 회사가 부담하여야 할 금액은 당분기말 현재 재무제표에 계상되지 아니하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.(원화단위:백만원, 외화단위:천)

구 분	금융기관명	당분기말	전기말

당좌차월	(주)신한은행 외	24,000	24,000

일반대출한도	(주)우리은행 외	16,000	16,000

외담대 등	(주) 기업은행 외	40,000	40,000

L/C한도	(주)우리은행 외	USD 10,000	USD 10,000

이행보증	서울보증보험	1,684	5,139

(3) 당분기말 현재 회사는 특정제품 생산을 위하여 미국 PEPSICO사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자	계약내용	기술사용료	계약만료일자

PEPSICO	스낵(치토스) 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급	2021년 12월

스낵(도리토스) 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰 금액으로 지급	2021년 12월

퀘이커 생산기술	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급	2022년 12월

이 외에 회사는 일본의 ㈜롯데와 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류 협약을 체결하였고 2019년 3월 31일에 자동 연장(5년) 적용 되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당분기 중 발생한 금액은 정산금액 포함하여 81백만원(전분기 131백만원 )입니다. (4) 분할전 회사 채무에 대한 연대책임회사는 상법 제530조의 9제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전의 회사(舊 롯데제과 주식회사) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 제공한 지급보증 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.(외화단위:천)

특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	Lotte Confectionery RUS LLC	우리은행 바레인지점	USD 16,800	20년 10월 15일~22년 10월 13일	자금차입

(주)KEB하나은행 암스테르담지점(주1)	USD 14,000	21년 04월 30일~23년 04월 22일	자금차입

씨티은행 모스크바지점(주2)	USD 5,000	21년 04월 19일~23년 04월 19일	자금차입

(주)KEB하나은행 바레인지점(주3)	USD 5,000	21년 04월 22일~23년 04월 22일	자금차입

Lotte India Co., Ltd	우리은행 런던지점	USD 24,600	20년 02월 26일~25년 01월 22일	자금차입

(주1) 직전 보증기간(19년 05월 03일~21년 04월 30일)에서 기간 연장됐습니다.(주2) 직전 보증기간(19년 04월 29일~21년 04월 28일)에서 기간 연장됐습니다.(주3) 직전 보증기간(19년 04월 25일~21년 04월 22일)에서 기간 연장됐습니다.

(6) 회사는 특수관계자 등과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분	관련 제품	사용처	제공기간	사용료

기술제공	초코파이	Lotte India Co., Ltd.	17년10월01일~24년12월31일	순매출액의 1.50%

기술제공	SPOUT	Lotte India Co., Ltd.	17년10월01일~24년12월31일	순매출액의 1.50%

상표권제공	SPOUT	Lotte India Co., Ltd.	17년10월01일~24년12월31일	순매출액의 1.50%

기술제공	초코파이외	Lotte Confectionery RUS LLC	17년10월01일~27년12월31일	순매출액의 2.50%

(7) 브랜드 사용 계약 등회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 한편, 회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

(8) 주주간 약정사항회사가 직,간접으로 80%지분을 보유하고 있는 종속기업인 L Mayson CompanyLimited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하 MMI)측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 회사 또는 회사가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는 매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여 되어 있습니다.풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 회사가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 회사가 지정하는 제3자를 통하여만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 회사가 보유하고 있으며 회사는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 회사의 추가 지분매입이 허용되는 경우 회사를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 파생상품부채가 인식될 수 있습니다.

(9) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정당분기말과 전기말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분	당분기말	전기말

유형자산	2,133	4,689

(10) 온실가스배출권1) 배출권당사는 2015년부터 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 배출권거래제 할당대상업체에 해당됩니다. 1차 계획기간(2015~2017)부터 배출권거래제를 이행하였고, 그 결과 배출권 17,218tCO2-eq을 2차 계획기간(2018~2020)으로 이월하였습니다.2차 계획기간 내 이행연도별 무상으로 할당받은 배출권은 다음과 같습니다.

계획기간	2차 계획기간	비고

연도	2018년	2019년	2020년

배출권(무상할당)	125,718tCO2-eq	120,062tCO2-eq	120,061tCO2-eq	(주1)

(주1) 1차 계획기간 이월 배출권은 17,218tCO2-eq입니다.또한, 2차계획기간 내 이행연도별 정부에 제출한 배출권은 다음과 같습니다. 2020년 배출량은 122,725tCO2-eq으로 2021년 5월 31일 확정되었습니다.

계획기간	2차 계획기간	비고

연도	2018년	2019년	2020년

인증 배출량	127,234tCO2-eq	122,874tCO2-eq	122,725 tCO2-eq	(주1)

(주1) 2020년도분 배출권에 대한 매매는 발생하지 않았습니다.3차계획기간 내 이행도년별 무상배출권은 다음과 같습니다.

계획기간	3차 계획기간	비고

연도	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년

배출권(무상할당)	117,813tCO2-eq	117,813tCO2-eq	117,813tCO2-eq	116,710tCO2-eq	116,710tCO2-eq	(주1)

(주1) 당분기말 현재 회사가 보유한 배출권 수량은 117,813tCO2-eq이며, 담보로 제공한 배출권은 없습니다.2) 배출부채정부에서 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 당분기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분하므로 배출부채를 영(0)으로 측정하였습니다 .

34. 특수관계자 거래

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황1) 지배기업 현황당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 롯데지주 주식회사 입니다.

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

롯데지주 주식회사	48.42	48.42

2) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	90.00	90.00

Lotte Confectionery(S.E.A) Pte., Ltd.	100.00	100.00

HAVMOR ICE CREAM LIMITED	100.00	100.00

스위트위드㈜	100.00	100.00

Lotte Confectionery RUS LLC	100.00	100.00

Lotte Kolson(Private)Limited	96.50	96.50

L Mayson Company Limited	45.50	45.50	(주1)

LOTTE Rakhat JSC(주2)	95.57	95.57	(주2)

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.	51.00	51.00	(주3)

L Confectionery Pte.,Ltd	100.00	100.00

Lotte India Co., Ltd	98.57	98.57

(주1) 회사는 L Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L MaysonCompany Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 보유하여, 회사가 보유하고 있는 L Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다.(주2) 종속기업인 Rakhat JSC는 당분기 중 LOTTE Rakhat JSC로 사명을 변경하였습니다.

(주3) LOTTE Rakhat JSC의 자회사는 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

Rakhat-Shymkent LLP	100.00	100.00	LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Shymkent Trading House LLP	100.00	100.00	LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Astana LLP	100.00	100.00	LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Aktobe LLP	100.00	100.00	LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Aktau LLP	100.00	100.00	LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Oral LLP	100.00	100.00	LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Karaganda LLP	100.00	100.00	LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Taldykorgan LLP	100.00	100.00	LOTTE Rakhat JSC 자회사

Almaty Sweets LLP	100.00	100.00	LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat TR LLP	100.00	100.00	LOTTE Rakhat JSC 자회사

(주4) Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 의 자회사는 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)(주5)	비고

당분기말	전기말

Chocolaterie Guylian N.V.	99.97	99.97	Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사

Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH	100.00	100.00	Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사

Aimee BVBA	99.00	99.00	Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사

Guylian Asia Ltd(주6)	-	99.90	청산

Guylian Iberia, LDA	99.31	99.31	Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사

Guylian UK Ltd	100.00	100.00	Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사

Guylian USA, Inc	100.00	100.00	Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사

(주5) Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Amiee BVBA, Guylian Asia Ltd, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK Ltd, Guylian USA, Inc에 대한 지분율은 Chocolaterie Guylian N.V.가 보유하고 있는 지분율입니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다. (주6) Guylian Asia Ltd는 당분기에 청산되었으므로, Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.종속기업에서 제외되었습니다.

3) 관계기업 현황

당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

롯데농식품테크펀드1호	21.71	21.71	(주1)

(주1) 회사는 전기 중 공정거래법에 따른 롯데그룹집단 소속 계열회사인 롯데벤처스가 GP(업무집행조합원)의 역할을 수행하는 롯데농식품테크펀드1호의 지분 21.71%를 1,320백만원에 취득하였으며, 1,980백만원의 추가 출자 약정이 체결되어 있습니다.

4) 회사와 매출 등 거래 또는 채권 ·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말	비고

기타특수관계자	롯데지알에스(주)	롯데지알에스(주)	(주1)

롯데푸드(주)	롯데푸드(주)

㈜코리아세븐	㈜코리아세븐

㈜대홍기획	㈜대홍기획

롯데글로벌로지스(주)	롯데글로벌로지스(주)

롯데쇼핑(주)	롯데쇼핑(주)

롯데정보통신㈜ 외	롯데정보통신㈜ 외

기타	롯데알미늄(주)	롯데알미늄(주)	(주2)

롯데캐피탈㈜	롯데캐피탈㈜

롯데오토리스㈜ 외	롯데오토리스㈜ 외

(주1) 기타특수관계자는 지배기업의 종속기업, 관계기업, 공동기업입니다(주2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인이 포함되어있습니다.

(2) 매출 및 매입 등 내역(단위:백만원)

1) 당분기

구 분	회사명	매출	매입	사용권자산 취득	유형자산 취득	기타수익	기타비용 (주1)

지배기업	롯데지주(주)	1,522	-	1,386	-	933	3,482

종속기업	Aimee BVBA	-	-	-	-	-	25

Lotte Confectionery RUS LLC	2,785	434	-	-	198	-

Chocolaterie Guylian N.V.	205	273	-	-	96	-

HAVMOR ICE CREAM LIMITED	227	-	-	-	141	-

Lotte India Co., Ltd	629	1,987	-	-	117	-

Lotte Kolson(Private)Limited	184	746	-	-	108	-

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	7,099	-	-	-	-	-

LOTTE Rakhat JSC	1,150	-	-	-	191	-

L Mayson Company Limited	487	-	-	-	12	-

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	3,476	5,043	-	-	18	-

스위트위드(주)	20	810	-	-	-	11

기타특수관계자	롯데지알에스(주)	7,115	-	-	-	1,464	17

롯데푸드(주)	3,852	38,918	-	-	4,661	2,450

㈜코리아세븐	54,192	-	-	-	9	10,851

㈜대홍기획	246	-	-	-	105	4,722

롯데글로벌로지스(주)	11,127	39	-	-	2	66,978

롯데쇼핑(주)	46,126	-	-	-	1,216	2,018

롯데정보통신㈜ 외	13,282	609	-	2,613	4,535	11,879

기타	롯데알미늄(주)	280	31,430	-	1,867	37	348

롯데캐피탈㈜	214	-	316	234	-	1,645

롯데오토리스㈜ 외	7,762	-	1,521	1	754	7,258

합 계	161,980	80,289	3,223	4,715	14,597	111,684

(주1) 회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 당분기 중 리스부채 상각에 따라 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다.

2) 전분기

구 분	회사명	매출	매입	사용권자산취득	유형자산 취득	유형자산처분	기타수익	기타비용

지배기업	롯데지주(주)	1,806	-	1,730	-	-	918	3,354

종속기업	Aimee BVBA	-	-	-	-	-	-	7

Lotte Confectionery RUS LLC	2,200	471	-	-	-	236	-

Chocolaterie Guylian N.V.	205	180	-	-	-	96	-

HAVMOR ICE CREAM LIMITED	-	-	-	-	-	314	-

Lotte India Co., Ltd	530	1,535	-	-	-	256	-

Lotte Kolson(Private)Limited	118	631	-	-	-	112	-

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	6,028	-	-	-	-	-	-

LOTTE Rakhat JSC	1,159	-	-	-	-	-	-

L Mayson Company Limited	-	-	-	-	-	34	-

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	2,832	5,364	-	-	-	-	-

스위트위드(주)	20	942	-	-	-	-	21

기타특수관계자	롯데지알에스(주)	7,538	-	-	-	-	1,059	46

롯데푸드(주)	5,083	37,159	-	-	-	4,265	2,537

(주)코리아세븐	51,967	-	-	-	-	4	10,754

(주)대홍기획	233	-	-	-	-	122	4,182

롯데글로벌로지스(주)	11,048	56	3,303	-	-	-	60,678

롯데쇼핑(주)	47,533	-	-	-	-	985	3,458

롯데정보통신(주) 외	15,985	762	2,321	1,848	-	3,658	11,884

기타	롯데알미늄(주)	271	33,209	-	1,552	-	-	349

롯데캐피탈(주)	196	-	28	380	-	-	2,064

롯데오토리스(주) 외	7,680	-	69	-	45	700	9,361

합 계	162,432	80,309	7,451	3,780	45	12,759	108,695

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).1) 당분기

구분	회사명	배당지급	배당수익	리스부채의 상환	현금출자(주1)

지배기업	롯데지주(주)	4,971	-	272	-

종속기업	Lotte Confectionery RUS LLC	-	-	-	22,512

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.	-	29	-	-

LOTTE Rakhat JSC	-	14,996	-	-

기타특수관계자	롯데글로벌로지스(주)	-	-	620	-

롯데정보통신(주) 외	-	-	80	-

기타	롯데알미늄(주)	1,029	-	-	-

롯데캐피탈(주)	-	-	848	-

롯데오토리스(주) 외	1,954	-	3,205	-

합 계	7,954	15,025	5,025	22,512

(주1) 회사는 당분기 중 Lotte Confectionery RUS LLC의 유상증자 참여를 위해 22,512백만원을 지급하였습니다. 해당 거래로 인한 지분율의 변동은 없습니다.

2) 전분기

구분	회사명	배당지급	배당수익	리스부채의 상환

지배기업	롯데지주(주)	4,039	-	270

종속기업	Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.	-	1,059	-

LOTTE Rakhat JSC	-	6,768	-

기타특수관계자	롯데글로벌로지스(주)	-	-	1,342

롯데정보통신(주) 외	-	-	458

기타	롯데알미늄(주)	836	-	-

롯데캐피탈(주)	-	-	1,264

롯데오토리스(주) 외	1,164	-	2,737

합 계	6,039	7,827	6,071

(4) 특수관계자 등에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 (단위:백만원) - 당분기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

지배기업	롯데지주(주)	97	1,040	-	843	1,185

종속기업	Aimee BVBA	-	-	-	1	-

Lotte Confectionery RUS LLC	1,338	423	88	-	-

Chocolaterie Guylian N.V.	68	33	-	-	-

HAVMOR ICE CREAM LIMITED	119	98	-	85	-

Lotte India Co., Ltd	1,981	463	764	-	-

Lotte Kolson(Private)Limited	38	942	10	-	-

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	1,586	-	-	-	-

LOTTE Rakhat JSC	223	-	-	3	-

L Mayson Company Limited	158	12	-	-	-

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	896	8	691	-	-

스위트위드(주)	2	97	38	1	-

기타특수관계자	롯데지알에스(주)	1,753	178	-	53	-

롯데푸드(주)	198	522	14,393	6,921	-

㈜코리아세븐	13,501	1	-	-	-

㈜대홍기획	33	15	-	4,468	-

롯데글로벌로지스(주)	117	-	1,140	6,713	2,242

롯데쇼핑(주)	6,615	124	-	349	-

롯데정보통신㈜ 외	2,754	504	99	3,461	27

기타	롯데알미늄(주)	35	-	16,238	974	-

롯데캐피탈㈜	2	-	-	113	2,467

롯데오토리스㈜ 외	2,604	4,723	-	1,244	9,432

합계	34,118	9,183	33,461	25,229	15,353

- 전기말

특수관계구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

지배기업	롯데지주(주)	167	1,089	-	315	1,452

종속기업	Aimee BVBA	-	-	-	1	-

Lotte Confectionery RUS LLC	1,936	268	38	-	-

Chocolaterie Guylian N.V.	136	64	-	-	-

HAVMOR ICE CREAM LIMITED	-	141	-	-	-

Lotte India Co., Ltd	1,361	432	131	281	-

Lotte Kolson(Private)Limited	73	889	-	-	-

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	1,844	-	-	-	-

LOTTE Rakhat JSC	671	251	-	-	-

L Mayson Company Limited	-	11	-	-	-

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	1,276	-	189	-	-

스위트위드(주)	2	124	60	1	-

기타특수관계자	롯데지알에스(주)	1,606	114	-	50	-

롯데푸드(주)	195	434	11,498	6,892	-

㈜코리아세븐	11,976	2	-	2	-

㈜대홍기획	20	18	-	5,277	-

롯데글로벌로지스(주)	43	2	740	5,880	2,831

롯데쇼핑(주)	6,608	109	-	473	-

롯데정보통신㈜ 외	2,062	412	72	4,647	106

기타	롯데알미늄(주)	20	3	14,867	357	-

롯데캐피탈㈜	-	-	-	156	4,867

롯데오토리스㈜ 외	2,369	4,644	-	1,336	11,900

합계	32,365	9,007	27,595	25,668	21,156

(5) 회사는 특수관계자 등과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분	관련 제품	사용처	제공기간	사용료

기술제공	초코파이	Lotte India Co., Ltd.	17년10월01일~24년12월31일	순매출액의 1.50%

기술제공	SPOUT	Lotte India Co., Ltd.	17년10월01일~24년12월31일	순매출액의 1.50%

상표권제공	SPOUT	Lotte India Co., Ltd.	17년10월01일~24년12월31일	순매출액의 1.50%

기술제공	초코파이외	Lotte Confectionery RUS LLC	17년10월01일~27년12월31일	순매출액의 2.50%

(6) 지급보증 1) 제공한 지급보증(외화단위 : 천)

특수관계구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

종속기업	Lotte Confectionery RUS LLC	우리은행 바레인지점	USD 16,800	20년 10월 15일~22년 10월 13일	자금차입

(주)KEB하나은행 암스테르담지점(주1)	USD 14,000	21년 04월 30일~23년 04월 22일	자금차입

씨티은행 모스크바지점(주2)	USD 5,000	21년 04월 19일~23년 04월 19일	자금차입

(주)KEB하나은행 바레인지점(주3)	USD 5,000	21년 04월 22일~23년 04월 22일	자금차입

Lotte India Co., Ltd	우리은행 런던지점	USD 24,600	20년 02월 26일~25년 01월 22일	자금차입

(주1) 직전 보증기간(19년 05월 03일~21년 04월 30일)에서 기간 연장됐습니다.(주2) 직전 보증기간(19년 04월 29일~21년 04월 28일)에서 기간 연장됐습니다.(주3) 직전 보증기간(19년 04월 25일~21년 04월 22일)에서 기간 연장됐습니다.

(7) 회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 한편, 회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다. (8) 분할전 회사 채무에 대한 연대책임회사는 상법 제530조의 9제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전의 회사(舊 롯데제과 주식회사) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(9) 주요경영진 보상내역(단위:백만원)

분 류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	3,068	9,139	3,137	8,765

퇴직급여	540	1,621	443	1,328

합 계	3,608	10,760	3,580	10,093

주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

35. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:백만원).

내 용	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	8,364	14,830

유형자산 취득 시 미지급금 의 변동	5,840	2,297

무형자산 선급금 대체	107	105

유형자산 처 분시 미수금 의 변동	(1)	(15)

사용권자산의 취득	4,769	9,232

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).- 당분기

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	기타

재무활동으로부터의 총부채

단기차입금	84	12	-	-	96

유동성장기차입금	20,000	-	80,000	-	100,000

장기차입금	130,000	-	(80,000)	-	50,000

유동성사채(주1)	163,200	(163,200)	249,847	74	249,921

사채(주1)	449,491	109,829	(249,847)	8,611	318,084

리스부채	24,287	(6,739)	-	798	18,346

예수보증금	13,695	(60)	-	85	13,720

합 계	800,757	(60,158)	-	9,568	750,167

(주1) 당분기 외화사채 상환에 따라 외화사채의 위험회피를 위한 파생상품으로부터 유입된 재무현금흐름은 2,775백만원입니다. -전분기

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	기타

재무활동으로부터의 총부채

장기차입금	100,000	30,000	-	-	130,000

유동성사채	159,965	(110,000)	173,669	2,386	226,020

사채	513,180	109,733	(173,669)	182	449,426

리스부채	27,168	(7,135)	-	4,932	24,965

합 계	800,313	22,598	-	7,500	830,411

36. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	416,182	1,162,894	409,409	1,155,657

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	4,063	12,176	4,057	12,212

총 수익	420,245	1,175,070	413,466	1,167,869

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외부고객으로부터 수익	416,182	1,162,894	409,409	1,155,657

수익인식 시점

한 시점에 인식	407,421	1,141,640	401,646	1,138,193

기간에 걸쳐 인식	8,761	21,254	7,763	17,464

(3) 반품매출 회사는 당분기 매출 중 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 반품경험률, 회전기일과 유통기한 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. 제품 및 상품 특성상 반품 자산에 대한 회수가능성이 없다고 판단되어 반품매출에 대해 자산을 계상하고 있지 않습니다 (주석 20 참조). 37. 보 고기간 후 사건

당사는 2021년 10월 19일 이사회에서 지배기업인 롯데지주 주식회사에게 인재개발원 사업과 관련한 영업을 양도하기로 결의하였습니다.