롯데웰푸드 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 회사의 개요 - 연결 (연결)

롯데웰푸드 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
1.1 지배기업의 개요
지배기업은 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자부문과 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로 2017년 10월 30일자로 한국거래소에 상장하였으며, 2023년 3월 정기 주주총회 의결로 4월 1일부로 사명을 롯데웰푸드 주식회사로변경했습니다. 지배기업은 서울 본사와 양산, 평택, 대전공장 등에서 과자와 빙과류를 제조ㆍ판매하고, 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여 롯데푸드 주식회사를 흡수합병하여 천안 및 김천공장 등에서 유지류, 육가공류, HMR 등 제조 및 판매 사업이 추가되었습니다.
2024년 3월 31일 현재 지배기업의 자본금은 4,717 백만원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
1.2 종속기업 현황
당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(주1) 중간지배기업인 LOTTE Rakhat JSC는 Shymkent LLP외 9개 종속기업의 지분을 100% 보유하고 있습니다.
(주2) 연결회사는 Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Aimee BVBA, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK Ltd, Guylian USA, Inc의 지분을 100% 보유하고 있습니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.
(주3) Chocolaterie Guylian N.V가 99%, Guylian Iberia, LDA가 1%의 지분을 보유하고 있습니다.
(주4) Chocolaterie Guylian N.V가 99.31%, Aimee BVBA가 0.69%의 지분을 보유하고 있습니다.
(주5) 연결회사는 L Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L Confectionery Pte.,Ltd.의 지분 100%를 보유하여, 지배기업이 보유하고 있는 L Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다.
1.3 종속기업 관련 재무정보 요약
연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
- 당분기말 및 당분기
(주1) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결회사 간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.
(주2) 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채는 3,034백만원 입니다.
(주3) 한국투자 그린테크 신기술조합의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채는 2,997백만원 입니다.
- 전기말 및 전분기
(주1) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결회사 간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.
(주2) 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채는 3,048백만원 입니다.
(주3) 한국투자 그린테크 신기술조합의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채는 3,017백만원 입니다.

## 2. 회계정책 목록 - 연결 (연결)

2.1 연결재무제표 작성기준
연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’
개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다.
연결회사는 필라2 규칙과 관련되는 이연법인세의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였으며, 2024년 1월 1일부터 시행되는 해당 법률이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.
2.2 회계정책
요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
연결회사는 글로벌최저한세 필라2(이하 '필라2') 법인세의 적용대상입니다. 필라2의 적용으로 납부세액이 발생하는 경우 당기법인세로 인식하고 있으며 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

## 3. 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 대한 공시 - 연결 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT 결제 시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의 유동성 부족, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있으며, 이로 인해 연결회사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 변동, 대금 회수 기간의 증가, 자금 이체의 제한, 수익의 감소 등이 발생할 수 있습니다.
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 상기 언급한 불확실성의 요소에 따라 조정될 수 있으며, 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

## 4. 공정가치 - 연결 (연결)

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

장부금액	공정가치 (주1)

현금및현금성자산	464,158	464,158

매출채권 및 기타채권	375,396	375,396

기타유동금융자산	182,744	182,744

기타비유동금융자산	61,279	61,279

금융자산	1,083,577

금융자산, 공정가치	1,083,577

전기말 (단위 : 백만원)

장부금액	공정가치 (주1)

현금및현금성자산	499,143	499,143

매출채권 및 기타채권	355,605	355,605

기타유동금융자산	110,898	110,898

기타비유동금융자산	59,556	59,556

금융자산	1,025,202

금융자산, 공정가치	1,025,202

(주1) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 계산한 차입금, 사채 등(주석 19 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

장부금액	공정가치 (주2)

매입채무 및 기타 채무	313,834	313,834

차입금 (주1)	302,896	303,526

사채 (주1)	1,073,039	1,079,427

기타유동금융부채 (주3)	69,684	69,684

기타비유동금융부채	10,266	10,266

금융부채	1,769,719

금융부채, 공정가치	1,776,737

전기말 (단위 : 백만원)

장부금액	공정가치 (주2)

매입채무 및 기타 채무	293,178	293,178

차입금 (주1)	301,653	301,889

사채 (주1)	1,002,273	1,005,701

기타유동금융부채 (주3)	50,079	50,079

기타비유동금융부채	12,905	12,905

금융부채	1,660,089

금융부채, 공정가치	1,663,752

(주1) 당분기말 차입금, 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 계산한 차입금, 사채 등(주석 19 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(주3) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

유동 파생상품 금융자산	0	534	0	534

비유동파생상품자산	0	1,547	0	1,547

유동 파생상품 금융부채	0	227	0	227

비유동 파생상품 금융부채	0	0	0	0

당기손익-공정가치측정금융자산	0	24,000	28,860	52,860

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,460	2	1,508	2,970

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

유동 파생상품 금융자산	0	21,051	0	21,051

비유동파생상품자산	0	0	0	0

유동 파생상품 금융부채	0	0	0	0

비유동 파생상품 금융부채	0	2,824	0	2,824

당기손익-공정가치측정금융자산	0	24,000	29,813	53,813

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,339	2	1,508	2,849

## 5. 영업부문 - 연결 (연결)

영업부문의 구분

기업 전체 총계

영업부문

건과부문	빙과부문	유지식품 등 부문 (주1)	육가공 등 부문 (주2)

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	과자류, 껌류, 빵류 등	빙과류	식용유, 버터, 마가린 등	햄, 소시지, 분유, 우유 등

주요 고객에 대한 정보	이마트, 롯데마트, 홈플러스 등	이마트, 롯데마트, 홈플러스 등	파리크라상, 해태제과식품, 삼성웰스토리 등	이마트, GS리테일, 홈플러스 등

(주1) 연결회사의 유지식품 등에는 유지, 식자재 사업부가 포함되어 있으며, 주요 영업채널은 B2B영업 입니다.(주2) 연결회사의 육가공 등에는 육가공, 델리카, 유가공 사업부가 포함되어 있으며, 주요 영업채널은 B2C영업 입니다.

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

건과부문	빙과부문	유지식품 등 부문	육가공 등 부문

총부문수익	485,056	140,967	173,744	179,518	0	979,285

부문간수익 (주1)	(10,504)	0	0	(17,727)	0	(28,231)

수익(매출액)	474,552	140,967	173,744	161,791	0	951,054

보고부문영업이익(손실) (주2)	32,818	4,843	9,207	(6,623)	(2,910)	37,335

감가상각비와 상각비	23,091	7,637	7,652	9,174	3,431	50,985

이자수익	3,977	602	669	660	(71)	5,837

이자비용	6,635	1,870	2,297	2,802	(633)	12,971

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	0	0	0	0	1,078	1,078

전분기 (단위 : 백만원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

건과부문	빙과부문	유지식품 등 부문	육가공 등 부문

총부문수익	484,730	141,907	202,161	180,290	0	1,009,088

부문간수익 (주1)	(27,569)	0	(21,537)	(385)	0	(49,491)

수익(매출액)	457,161	141,907	180,624	179,905	0	959,597

보고부문영업이익(손실) (주2)	24,284	498	(743)	(2,813)	(2,618)	18,608

감가상각비와 상각비	20,517	6,272	7,852	8,303	2,966	45,910

이자수익	2,534	735	673	579	(2)	4,519

이자비용	5,718	1,589	2,521	2,487	(358)	11,957

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	0	0	0	0	530	530

(주1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.(주2) 연결회사의 보고부문 손익 측정치는 내부거래의 영향을 제외하고는 손익계산서상의 영업손익과 차이가 없으며, 손익계산서상 영업손익이 부문별 영업손익 합계와 일치하고 손익계산서상 금융손익 등 항목을 고려할 때 전체의 세전계속영업손익과 일치합니다.

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

인도	유럽	카자흐스탄	파키스탄	기타 국가

수익(매출액)	757,328	64,168	35,165	66,275	15,973	12,145	951,054

전분기 (단위 : 백만원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

인도	유럽	카자흐스탄	파키스탄	기타 국가

수익(매출액)	770,850	59,942	37,422	65,621	15,792	9,970	959,597

매출액 구성에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

수익(매출액)	951,054

수익(매출액)	재화의 판매로 인한 수익(매출액)	945,134

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	596

임대수익	5,324

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

수익(매출액)	959,597

수익(매출액)	재화의 판매로 인한 수익(매출액)	953,861

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	55

임대수익	5,681

## 6. 범주별 금융상품 - 연결 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	1,025,667	52,860	2,969	2,081	1,083,577

금융자산	현금및현금성자산	464,158	0	0	0	464,158

매출채권 및 기타채권	375,396	0	0	0	375,396

기타유동금융자산	158,210	24,000	0	534	182,744

기타비유동금융자산	27,903	28,860	2,969	1,547	61,279

전기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	947,490	53,813	2,848	21,051	1,025,202

금융자산	현금및현금성자산	499,143	0	0	0	499,143

매출채권 및 기타채권	355,605	0	0	0	355,605

기타유동금융자산	65,847	24,000	0	21,051	110,898

기타비유동금융자산	26,895	29,813	2,848	0	59,556

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	위험회피목적파생상품부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	1,769,492	227	1,769,719

금융부채	매입채무 및 기타 채무	313,834	0	313,834

차입금	302,896	0	302,896

사채	1,073,039	0	1,073,039

기타유동금융부채 (주1)	69,457	227	69,684

기타비유동금융부채	10,266	0	10,266

전기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	위험회피목적파생상품부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	1,657,265	2,824	1,660,089

금융부채	매입채무 및 기타 채무	293,178	0	293,178

차입금	301,653	0	301,653

사채	1,002,273	0	1,002,273

기타유동금융부채 (주1)	50,079	0	50,079

기타비유동금융부채	10,081	2,824	12,905

(주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

금융상품의 수익, 비용, 손익
당분기 (단위 : 백만원)

금융상품, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

위험회피수단

이자수익	5,837	0	0	0	0

외화환산이익	850	0	0	0	19,132

외화환산손실	(322)	0	0	0	(5,261)

외환차익(금융수익)	615	0	0	0	1,375

외환차손	(3,953)	0	0	0	(1,605)

대손상각비(환입)	116	0	0	0	0

평가,처분손익 (당기손익)	0	0	0	0	0

평가손익(기타포괄손익)(보유분관련)	0	0	121	0	0

파생금융상품평가이익	0	0	0	3,210	0

파생금융상품평가손실	0	0	0	(18,890)	0

파생금융상품거래이익	0	0	0	3,620	0

위험회피목적파생상품평가손익(기타포괄손익)	0	0	0	(708)	0

이자비용 (주1)	0	0	0	0	(12,547)

전분기 (단위 : 백만원)

금융상품, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

위험회피수단

이자수익	4,519	0	0	0

외화환산이익	2,332	0	0	0	294

외화환산손실	(1,100)	0	0	0	(9,484)

외환차익(금융수익)	569	0	0	0	208

외환차손	(529)	0	0	0	(1,724)

대손상각비(환입)	(122)	0	0	0	0

평가,처분손익 (당기손익)	0	(705)	0	0	0

평가손익(기타포괄손익)(보유분관련)	0	0	(176)	0	0

파생금융상품평가이익	0	0	0	3,650	0

파생금융상품평가손실	0	0	0	0	0

파생금융상품거래이익	0	0	0	0	0

위험회피목적파생상품평가손익(기타포괄손익)	0	0	0	(716)	0

이자비용 (주1)	0	0	0	0	(11,395)

(주1) 리스부채에 대한 이자비용 749백만원(전분기: 562백만원)이 제외되어 있습니다.

## 7. 현금및현금성자산 - 연결 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

보유현금	454

보통예금 등	343,704

현금성자산으로 분류된 단기예금	120,000

현금및현금성자산 합계	464,158

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

보유현금	460

보통예금 등	220,023

현금성자산으로 분류된 단기예금	278,660

현금및현금성자산 합계	499,143

## 8. 파생금융상품 - 연결 (연결)

파생상품 계약의 주요내역

금융자산, 분류

파생상품

통화스왑계약	이자율스왑 계약

거래목적	위험회피	위험회피

파생상품 계약내용	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함	외화 사채 및 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

파생상품에 대한 세부 내역

제5회 외화사채	제6회 외화사채	Back-up Line CP	차입금1

파생상품 종류	통화스왑 및 이자율 스왑	통화스왑 및 이자율 스왑	이자율 스왑	이자율 스왑

파생상품 계약금액	USD 50,000,000 (KRW 66,400,000,000)	USD 50,000,000(KRW 67,000,000,000)	KRW 20,000,000,000	PKR 1,000,000,000

약정환율(원)	1,328	1,340

수취이자율 (기준이자율), 파생상품	USD SOFR (in arrears)	USD SOFR(in arrears)	91일물 CD	3M KIBOR

수취이자율 (기준이자율 조정), 파생상품	0.0119	0.0119	0.0008	0.0035

지급이자율, 파생상품	0.0428	0.0397	0.0380	0.0921

차입금, 만기	2026.03.04	2026.07.27	2025.04.08	2024.12.29

파생상품평가손익
(단위 : 백만원)

금융자산, 분류

파생상품

통화스왑계약	이자율스왑 계약

거래목적	위험회피	위험회피

현금흐름위험회피에서 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분의 이익(손실)	(15,680)

현금흐름위험회피파생상품평가손익 (주1)	(532)

(주1) 당분기 파생상품평가손실 708백만원이 발생하였으며, 법인세효과 176백만원을 반영한 532백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.

## 9. 매출채권 및 기타채권 - 연결 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	기타채권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	대손충당금	총장부금액	대손충당금

매출채권 및 기타채권	369,661	(6,715)	362,946	12,450	0	12,450	375,396

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	기타채권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	대손충당금	총장부금액	대손충당금

매출채권 및 기타채권	357,478	(6,769)	350,709	4,896	0	4,896	355,605

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권

금융자산의 기초 대손충당금	6,769

대손상각비(환입), 금융자산의 대손충당금	(116)

제각, 금융자산의 대손충당금	(90)

제각채권의 회수	101

순외환차이에 의한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금	51

금융자산의 기말 대손충당금	6,715

전분기 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권

금융자산의 기초 대손충당금	3,999

대손상각비(환입), 금융자산의 대손충당금	122

제각, 금융자산의 대손충당금	(191)

제각채권의 회수	22

순외환차이에 의한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금	(33)

금융자산의 기말 대손충당금	3,919

## 10. 기타금융자산 및 부채와 기타자산 및 부채 내역 - 연결 (연결)

기타금융자산 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융자산	182,744

기타유동금융자산	단기금융상품	144,905

유동 당기손익인식금융자산 (주1)	24,000

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	2,797

유동성보증금	10,431

유동파생상품자산	534

단기대여금	77

기타비유동금융자산	61,279

기타비유동금융자산	장기금융상품 (주1)	45

비유동 당기손익인식금융자산	28,860

비유동보증금자산	27,846

비유동파생상품자산	1,547

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,969

장기미수금	12

기타금융자산	244,023

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융자산	110,898

기타유동금융자산	단기금융상품	52,789

유동 당기손익인식금융자산 (주1)	24,000

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	2,256

유동성보증금	10,712

유동파생상품자산	21,051

단기대여금	90

기타비유동금융자산	59,556

기타비유동금융자산	장기금융상품 (주1)	45

비유동 당기손익인식금융자산	29,813

비유동보증금자산	26,838

비유동파생상품자산	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,848

장기미수금	12

기타금융자산	170,454

(주1) 유동성 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 장기금융상품 중 당좌개설보증금 45백만원은 사용이 제한되어 있습니다.

당기손익-공정가치금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

동반성장 협력대출 예탁금 (주1)	Aspire Food Group Ltd.	New AeroFarms Inc. (주2)	(주)엘티케이비문래제4호 뉴스테이위탁관리부동산투자회사	㈜푸드어셈블 (주3)

유동 당기손익인식금융자산	24,000	0	0	0	0	24,000

비유동 당기손익인식금융자산	0	9,208	13,364	6,287	0	28,860

당기손익인식금융자산 합계	24,000	9,208	13,364	6,287	0	52,860

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

동반성장 협력대출 예탁금 (주1)	Aspire Food Group Ltd.	New AeroFarms Inc. (주2)	(주)엘티케이비문래제4호 뉴스테이위탁관리부동산투자회사	㈜푸드어셈블 (주3)

유동 당기손익인식금융자산	24,000	0	0	0	0	24,000

비유동 당기손익인식금융자산	0	9,208	13,364	6,287	954	29,813

당기손익인식금융자산 합계	24,000	9,208	13,364	6,287	954	53,813

(주1) 해당금액은 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액이며 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 연결회사는 New AeroFarms Inc., 전환우선주를 보유하고 있습니다. 이사 선임권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하여야 하나, 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하여 측정하고 있습니다.(주3) 연결회사는 이사 선임 권한을 통하여 해당 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분상품	시장성 없는 지분상품

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,462	1,508	2,970

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분상품	시장성 없는 지분상품

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,340	1,508	2,849

위 지분상품의 처분 시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

기타금융부채의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융부채	126,169

기타유동금융부채	단기미지급비용	101,798

단기예수보증금	24,144

유동파생상품부채	227

기타비유동금융부채	10,266

기타비유동금융부채	비유동예수보증금	1,621

비유동파생상품부채	0

그밖의 기타비유동금융부채	8,645

기타금융부채	136,435

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융부채	113,766

기타유동금융부채	단기미지급비용	90,214

단기예수보증금	23,552

유동파생상품부채	0

기타비유동금융부채	12,905

기타비유동금융부채	비유동예수보증금	1,403

비유동파생상품부채	2,824

그밖의 기타비유동금융부채	8,678

기타금융부채	126,671

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산	56,775

기타유동자산	유동선급금	27,372

유동선급비용	23,880

유동부가세미수금	5,430

그밖의 기타유동자산	93

기타비유동자산	66

기타비유동자산	비유동선급비용	6

비유동선급금	60

기타자산	56,841

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산	35,157

기타유동자산	유동선급금	15,617

유동선급비용	13,369

유동부가세미수금	5,448

그밖의 기타유동자산	723

기타비유동자산	935

기타비유동자산	비유동선급비용	872

비유동선급금	63

기타자산	36,092

기타 부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채	45,691

기타 유동부채	단기예수금	7,607

유동선수금	9,585

그밖의 기타유동부채	28,499

기타 비유동 부채	22,219

기타 비유동 부채	그밖의 기타비유동부채 (주1)	22,219

기타부채	67,910

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채	43,796

기타 유동부채	단기예수금	7,912

유동선수금	10,550

그밖의 기타유동부채	25,334

기타 비유동 부채	22,197

기타 비유동 부채	그밖의 기타비유동부채 (주1)	22,197

기타부채	65,993

(주1) 기타비유동부채는 장기종업원급여부채로 구성되어 있습니다.

## 11. 재고자산 - 연결 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산 총장부금액	495,633

재고자산 총장부금액	상품	41,098

제품	149,068

재공품	1,432

반제품	21,423

원재료	211,344

저장품	3,245

미착품	68,023

평가충당금, 재고자산	(2,021)

총유동재고자산	493,612

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산 총장부금액	482,842

재고자산 총장부금액	상품	44,104

제품	144,474

재공품	1,195

반제품	21,643

원재료	231,491

저장품	3,242

미착품	36,693

평가충당금, 재고자산	(1,690)

총유동재고자산	481,152

당분기에 비용으로 인식하는 재고자산의 금액은 매출원가 중 임대매출원가와 기타매출원가를 제외한 670,177백만원(전분기: 717,043백만원)이며, 재고자산 순실현가치 평가로 인한 재고자산평가손실은 331백만원(전분기: 평가환입 1,120백만원)입니다.

매출원가에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

매출원가	673,623

매출원가	상품매출원가	88,176

제품매출원가	582,001

임대매출원가/임대수익원가	1,972

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	1,474

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

매출원가	720,113

매출원가	상품매출원가	106,622

제품매출원가	610,421

임대매출원가/임대수익원가	2,193

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	877

## 12. 영업의 계절적 특성 - 연결 (연결)

연결회사의 주요 사업 중 빙과제품류는 제품의 특성상 계절적 영향을 크게 받습니다.1년동안 빙과제품류는 전체 매출 중 성수기인 5월부터 8월 사이에 발생하는 매출이 높은 비중을 차지합니다. 그 외의 사업부는 계절적 요인에 의한 영향을 크게 받지 않습니다.

## 13. 관계기업 및 공동기업 투자 - 연결 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다.
(2) 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.
-당분기말
(주1) 연결회사는 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기준회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하여 측정하였으나, 연결회사가 보유하고 있던 ㈜푸드어셈블 상환전환우선주가 전량 보통주로 전환됨에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.
-전분기말
(3) 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 아래와 같습니다.
-당분기말
-전기말 및 전분기
(주1) 전기의 재무상태표는 전기말 기준으로 작성되었으며, 손익계산서는 전분기 기준으로 작성되었습니다.

## 14. 유형자산 - 연결 (연결)

유형자산의 변동에 대한 조정
당분기 (단위 : 백만원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	759,373	453,927	38,051	427,190	17,717	65,802	213,689	1,975,749

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	619	63	5,667	573	7,316	47,323	61,561

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	878	5	11,657	137	3,923	(53,927)	(37,327)

처분, 유형자산	(94)	(69)	0	(24)	(9)	(66)	(31)	(293)

감가상각비, 유형자산	0	(5,255)	(657)	(21,352)	(1,879)	(7,900)	0	(37,043)

국고보조금, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0

유형자산손상차손	0	0	0	0	0	0	0	0

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0

외화환산차이 등 (주1), 유형자산	1,542	4,182	97	5,081	191	627	1,741	13,461

사업결합을 통한 취득, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0

기말 유형자산	760,821	454,282	37,559	428,219	16,730	69,702	208,795	1,976,108

전분기 (단위 : 백만원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	762,683	486,913	40,197	427,170	17,333	65,080	54,007	1,853,383

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	297	303	6,048	643	5,806	35,883	48,980

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	559	391	6,148	8	976	(10,135)	(2,053)

처분, 유형자산	(490)	(96)	0	(570)	(40)	(598)	0	(1,794)

감가상각비, 유형자산	0	(5,304)	(654)	(20,793)	(1,513)	(7,308)	0	(35,572)

국고보조금, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0

유형자산손상차손	0	0	0	0	0	0	0	0

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0

외화환산차이 등 (주1), 유형자산	3,798	2,150	(62)	1,541	112	406	415	8,360

사업결합을 통한 취득, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0

기말 유형자산	765,991	484,519	40,175	419,544	16,543	64,362	80,170	1,871,304

[당분기](주1) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

기말 유형자산	768,033	0	0	(7,212)	760,821	837,554	(353,411)	0	(29,861)	454,282	84,086	(41,949)	(263)	(4,315)	37,559	1,760,774	(1,314,113)	(313)	(18,129)	428,219	43,975	(24,715)	(2,530)	0	16,730	338,904	(268,863)	(223)	(116)	69,702	209,118	0	0	(323)	208,795

전분기 (단위 : 백만원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

기말 유형자산	773,101	0	0	(7,110)	765,991	856,899	(342,549)	(708)	(29,123)	484,519	86,008	(41,137)	(338)	(4,358)	40,175	1,783,687	(1,342,653)	(388)	(21,102)	419,544	37,477	(18,722)	(2,212)	0	16,543	396,684	(332,292)	0	(30)	64,362	81,048	0	0	(878)	80,170

유형자산 합계금액에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

자산

유형자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

기말 유형자산	4,042,444	(2,003,051)	(3,329)	(59,956)	1,976,108

전분기 (단위 : 백만원)

자산

유형자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

기말 유형자산	4,014,904	(2,077,353)	(3,646)	(62,601)	1,871,304

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	26,750	10,293	37,043

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	26,045	9,527	35,572

유형자산의 취득약정
연결회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다. (주석 35 참조)

담보로 제공된 자산
당분기말 현재 토지, 건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 43,963백만원(전기말: 44,846백만원)입니다. (주석 35 참조)

담보로 제공한 자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

담보제공자산

담보제공자산	건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권

채권최고액	43,963

전기말 (단위 : 백만원)

담보제공자산

담보제공자산	건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권

채권최고액	44,846

## 15. 리스 - 연결 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산

기초 사용권자산	15,740	27,567	7,204	11,860	1,061	63,432

사용권자산의 추가	0	1,882	856	1,717	1,522	5,977

대체를 통한 증가(감소), 사용권자산	0	0	0	0	0	0

처분, 사용권자산	0	(216)	0	(248)	0	(464)

사용권자산감가상각비	(76)	(4,285)	(621)	(1,890)	(337)	(7,209)

순외환차이에 의한 증가(감소), 사용권자산 (주1)	3,510	1,855	304	12	51	5,732

기말 사용권자산	19,174	26,803	7,743	11,451	2,297	67,468

전분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산

기초 사용권자산	15,833	20,289	3,932	14,621	2,462	57,137

사용권자산의 추가	0	6,624	0	237	672	7,533

대체를 통한 증가(감소), 사용권자산	0	1,997	0	(48)	(1,937)	12

처분, 사용권자산	0	(1,101)	0	(131)	0	(1,232)

사용권자산감가상각비	(74)	(3,589)	(250)	(1,369)	(118)	(5,400)

순외환차이에 의한 증가(감소), 사용권자산 (주1)	559	(3,003)	138	38	(11)	(2,279)

기말 사용권자산	16,318	21,217	3,820	13,348	1,068	55,771

[당분기](주1) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다.

사용권자산 장부금액의 구성내역
당분기 (단위 : 백만원)

자산

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

기말 사용권자산	21,786	(2,612)	0	19,174	53,737	(26,934)	0	26,803	13,639	(5,896)	0	7,743	26,413	(14,962)	0	11,451	3,967	(1,670)	0	2,297

전분기 (단위 : 백만원)

자산

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

기말 사용권자산	18,267	(1,949)	0	16,318	44,297	(23,788)	708	21,217	7,532	(3,712)	0	3,820	32,081	(18,733)	0	13,348	2,870	(1,802)	0	1,068

사용권자산 합계 장부금액의 구성내역
당분기 (단위 : 백만원)

자산

사용권자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

사용권자산	119,542	(52,074)	0	67,468

전분기 (단위 : 백만원)

자산

사용권자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

사용권자산	105,047	(49,984)	708	55,771

사용권자산 감가상각비의 배분
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 사용권자산	2,753	4,456	7,209

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 사용권자산	1,941	3,459	5,400

리스부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

리스부채	50,727

리스부채	유동 리스부채	10,552

비유동 리스부채	40,175

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

리스부채	49,786

리스부채	유동 리스부채	18,834

비유동 리스부채	30,952

리스이용자의 리스에 대한 비용 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산

감가상각비, 사용권자산	76	4,285	621	1,890	337	7,209

리스부채에 대한 이자비용	749

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	758

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	674

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	841

리스 현금유출	9,156

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산

감가상각비, 사용권자산	74	3,591	250	1,369	115	5,400

리스부채에 대한 이자비용	562

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	1,879

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	325

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	1,414

리스 현금유출	9,114

## 16. 무형자산 - 연결 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

산업재산권	회원권	영업권	기타무형자산 (주1)	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	7,017	7,375	129,104	150,853	294,349

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	41	0	0	1,450	1,491

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	6	0	0	37,327	37,333

처분, 무형자산 및 영업권	(6)	0	0	(1)	(7)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(213)	0	0	(5,592)	(5,805)

외화환산차이 등에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권 (주2)	255	0	5,151	2,364	7,770

기말 무형자산 및 영업권	7,100	7,375	134,255	186,401	335,131

전분기 (단위 : 백만원)

산업재산권	회원권	영업권	기타무형자산 (주1)	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	7,650	7,374	138,049	159,398	312,471

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	54	0	0	388	442

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	19	0	0	1,150	1,169

처분, 무형자산 및 영업권	(13)	0	0	0	(13)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(240)	0	0	(3,740)	(3,980)

외화환산차이 등에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권 (주2)	171	0	5,063	5,538	10,772

기말 무형자산 및 영업권	7,641	7,374	143,112	162,734	320,861

[당분기](주1) 기타의 무형자산에는 브랜드가치 및 고객 관계 등이 포함되어 있습니다.(주2) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다.[전분기](주1) 기타의 무형자산에는 브랜드가치 및 고객 관계 등이 포함되어 있습니다.(주2) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다.

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	800	5,005	5,805

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	234	3,746	3,980

## 17. 투자부동산 - 연결 (연결)

투자부동산의 변동내역
당분기 (단위 : 백만원)

측정 전체

취득원가

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물	기타자산

기초 투자부동산	177,609	45,168	8	222,785

감가상각비, 투자부동산	0	(830)	(97)	(927)

외화환산차이 등 (주1)	897	450	96	1,443

기말 투자 부동산	178,506	44,788	7	223,301

전분기 (단위 : 백만원)

측정 전체

취득원가

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물	기타자산

기초 투자부동산	186,945	50,249	8	237,202

감가상각비, 투자부동산	0	(859)	(99)	(958)

외화환산차이 등 (주1)	(2,282)	(197)	99	(2,380)

기말 투자 부동산	184,663	49,193	8	233,864

[당분기](주1) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

측정 전체

취득원가

투자부동산

토지	건물	기타자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 투자 부동산	178,506	0	178,506	86,628	(41,840)	44,788	11	(4)	7

전분기 (단위 : 백만원)

측정 전체

취득원가

투자부동산

토지	건물	기타자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 투자 부동산	184,663	0	184,663	89,356	(40,163)	49,193	11	(3)	8

투자부동산 합계금액에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

측정 전체

취득원가

자산

투자부동산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	265,145	(41,844)	223,301

전분기 (단위 : 백만원)

측정 전체

취득원가

자산

투자부동산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	274,030	(40,166)	233,864

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	4,841

감가상각비, 투자부동산	927

투자부동산감가상각비, 매출원가	924

투자부동산감가상각비, 판관비	3

유지보수비용, 투자부동산	56

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	4,889

감가상각비, 투자부동산	958

투자부동산감가상각비, 매출원가	952

투자부동산감가상각비, 판관비	6

유지보수비용, 투자부동산	72

## 18. 매입채무 및 기타채무 - 연결 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	313,834

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	187,446

단기미지급금	126,388

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	293,178

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	167,221

단기미지급금	125,957

## 19. 차입금 등 - 연결 (연결)

유동차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

단기차입금1	단기차입금2	단기차입금3	단기차입금4	Back-up Line CP1 (주1)(주2)	Back-up Line CP2	유동성장기부채1	유동성장기부채2	유동성장기부채3	유동성장기부채4	유동성장기부채5

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입처	(주)신한은행	부산은행 청도지점 외	Faysal bank Limited 외	(주)신한은행	(주)신한은행	(주)신한은행	미즈호은행	미즈호은행	미즈호은행	(주)우리은행 런던지점	(주)우리은행 바레인 외(주2)

최장만기일	2024-09-30	2025-03-30	2025-04-08	2024-10-14	2024-10-29	2024-10-11	2025-01-24	2025-01-22	2025-03-31

차입금, 이자율	0.0398	0.0450	0.2221	0.2464	0.0760	0.0219	0.0533	0.0250	0.0490	0.2329

차입금, 기준이자율	91일물 CD	91일물 CD	3 SOFR

차입금, 기준이자율 조정	0.0080	0.0115	0.0084

유동 대여금 및 비유동 대여금의 유동성 대체 부분	0	5,201	3,595	2,479	20,000	40,000	20,000	40,000	80,000	9,187	57,503	277,965

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

단기차입금1	단기차입금2	단기차입금3	단기차입금4	Back-up Line CP1 (주1)(주2)	Back-up Line CP2	유동성장기부채1	유동성장기부채2	유동성장기부채3	유동성장기부채4	유동성장기부채5

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입처	(주)신한은행	부산은행 청도지점 외	Faysal bank Limited 외	(주)신한은행	(주)신한은행	(주)신한은행	미즈호은행	미즈호은행	미즈호은행	(주)우리은행 런던지점	(주)우리은행 바레인 외

최장만기일

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

유동 대여금 및 비유동 대여금의 유동성 대체 부분	67	5,063	4,273	0	20,000	40,000	20,000	40,000	0	5,866	56,788	192,057

(주1) 연결회사는 Back-up Line CP 차입금과 관련하여 3개월마다 CP를 발행하며 신한은행과 최장만기일까지 기업어음 인수약정을 체결 하였으나, 연결회사가 보고기간말 현재 보고기간 후 12개월 이상 계약상대방에 대한 부채의 결제를 연기할 권리를 보유하고 있지 않기 때문에 유동차입금으로 분류하였습니다.(주2) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

비유동차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

장기차입금1	장기차입금2	장기차입금3	장기차입금4	장기차입금5

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입처	미즈호은행	농협은행	Faysal bank Limited 외	(주)우리은행 런던지점	VTB Bank 외

최장만기일	2025-04-20	2028-02-28	2025-12-08

차입금, 이자율	0.0418	0.2352	0.0490	0.0550

비유동 대여금의 비유동성 대체 부분	0	20,000	4,639	0	292	24,931

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

장기차입금1	장기차입금2	장기차입금3	장기차입금4	장기차입금5

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입처	미즈호은행	농협은행	Faysal bank Limited 외	(주)우리은행 런던지점	VTB Bank 외

최장만기일

차입금, 이자율

비유동 대여금의 비유동성 대체 부분	80,000	20,000	4,570	4,255	770	109,596

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

제61-2회 원화사채	제64-2회 원화사채	제66-1회 원화사채	제66-2회 원화사채	제68회 원화사채	제69회 원화사채	제70-1회 원화사채	제70-2회 원화사채	제70-3회 원화사채	제71회 원화사채	제3회 외화사채	제4회 외화사채	제5회 외화사채 (주1)	제6회 외화사채 (주1)

차입처	미래에셋대우(주) 등	NH투자증권 등	NH투자증권 등	NH투자증권 등	KB증권 등	키움증권 등	키움증권 등	키움증권 등	키움증권 등	한국투자증권㈜ 등	MUFG	DBS	DBS	DBS

최장만기일	2025-07-03	2024-06-13	2025-02-17	2027-02-17	2025-02-28	2025-01-17	2026-01-16	2028-01-18	2027-02-26	2026-03-04	2026-07-27

차입금, 이자율	0.0289	0.0175	0.0295	0.0304	0.0319	0.0408	0.0429	0.0435	0.0384

차입금, 기준이자율	USD SOFR(in arrears)	USD SOFR(in arrears)

차입금, 기준이자율 조정	0.0119	0.0119

사채, 명목금액	50,000	40,000	100,000	100,000	0	150,000	30,000	250,000	20,000	200,000	0	0	67,340	67,340	1,074,680

사채할인발행차금	(1,641)

사채	1,073,039

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	319,777

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	유동 사채, 명목금액	320,000

유동사채할인발행차금	(223)

비유동 사채의 비유동성 부분	753,262

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

제61-2회 원화사채	제64-2회 원화사채	제66-1회 원화사채	제66-2회 원화사채	제68회 원화사채	제69회 원화사채	제70-1회 원화사채	제70-2회 원화사채	제70-3회 원화사채	제71회 원화사채	제3회 외화사채	제4회 외화사채	제5회 외화사채 (주1)	제6회 외화사채 (주1)

차입처	미래에셋대우(주) 등	NH투자증권 등	NH투자증권 등	NH투자증권 등	KB증권 등	키움증권 등	키움증권 등	키움증권 등	키움증권 등	한국투자증권㈜ 등	MUFG	DBS	DBS	DBS

최장만기일

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

사채, 명목금액	50,000	40,000	100,000	100,000	70,000	150,000	30,000	250,000	20,000	0	64,470	64,470	64,470	0	1,003,410

사채할인발행차금	(1,137)

사채	1,002,273

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	238,911

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	유동 사채, 명목금액	238,940

유동사채할인발행차금	(29)

비유동 사채의 비유동성 부분	763,362

상기 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

(주1) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

사채의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치 (주1)

사채	1,079,427	1,073,039

전기말 (단위 : 백만원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치 (주1)

사채	1,005,701	1,002,273

(주1) 공정가치는 지배회사와 신용등급이 동일한 회사채 (AA0) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였습니다.

## 20. 퇴직급여 - 연결 (연결)

순확정급여채무(자산)의 변동
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	6,668

순이자비용(수익), 확정급여제도	(368)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	6,300

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	5,160

순이자비용(수익), 확정급여제도	(565)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	4,595

종업원급여의 배분
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	2,696	3,604	6,300

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	2,328	2,267	4,595

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	219,357

사외적립자산, 공정가치 (주1)	(241,474)

순확정급여부채(자산)	(22,117)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	213,345

사외적립자산, 공정가치 (주1)	(244,121)

순확정급여부채(자산)	(30,776)

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 48백만원(전기말: 48백만원)이 포함된 금액입니다.

확정기여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정기여제도	886	1,208	2,094

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정기여제도	983	2,280	3,263

## 21. 충당부채 - 연결 (연결)

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 기타충당부채	18,798

사용된 충당부채, 기타충당부채 (주1)	(1,376)

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	(627)

기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채	89

기말 기타충당부채 (주2)	16,884

차감 : 유동충당부채	(16,354)

비유동충당부채	530

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 기타충당부채	20,105

사용된 충당부채, 기타충당부채 (주1)	(2,510)

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	20

기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채	109

기말 기타충당부채 (주2)	17,724

차감 : 유동충당부채	(17,205)

비유동충당부채	519

(주1) 연중사용액은 당기 중 발생한 반품금액 및 기타 납세의무에 따른 지급액 등입니다.(주2) 연결회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 기타 부가세 납세의무 등과 관련된 부채를 계상하였습니다.

## 22. 자본금 등 - 연결 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수 (단위 : 주)	30,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수 (단위 : 주)	9,434,574

자본금	4,717,287,000

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수 (단위 : 주)	30,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수 (단위 : 주)	9,434,574

자본금	4,717,287,000

당분기말 현재 연결회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 보통주 자기주식 보유분 593,307주(전기말 : 593,307주)입니다.

자본잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

자본잉여금

주식발행초과금	1,130,430

전기말 (단위 : 백만원)

자본잉여금

주식발행초과금	1,130,430

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소	437,861

기타자본구성요소	자기주식	(23,297)

기타	461,158

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소	437,861

기타자본구성요소	자기주식	(23,297)

기타	461,158

## 23. 기타포괄손익누계액 - 연결 (연결)

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

기타적립금

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	현금흐름위험회피 적립금	환산 관련 외환차이 적립금	관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 적립금

기타포괄손익누계액	(1,696)	(1,552)	(15,134)	40	(18,342)

전기말 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

기타적립금

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	현금흐름위험회피 적립금	환산 관련 외환차이 적립금	관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 적립금

기타포괄손익누계액	(1,789)	(1,021)	(44,853)	(130)	(47,793)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

기타포괄손익누계액의 증감에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

기타적립금

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	현금흐름위험회피 적립금	환산 관련 외환차이 적립금	관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 적립금

기초 기타포괄손익누계액	(1,789)	(1,021)	(44,853)	(130)	(47,793)

기타포괄손익누계액의 증가(감소)	93	(531)	29,719	170	29,451

재분류조정	0	0	0	0	0

기말 기타포괄손익누계액	(1,696)	(1,552)	(15,134)	40	(18,342)

전분기 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

기타적립금

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	현금흐름위험회피 적립금	환산 관련 외환차이 적립금	관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분 적립금

기초 기타포괄손익누계액	(1,760)	1,592	(47,617)	(79)	(47,864)

기타포괄손익누계액의 증가(감소)	(135)	662	21,596	210	22,333

재분류조정	0	(1,217)	0	0	(1,217)

기말 기타포괄손익누계액	(1,895)	1,037	(26,021)	131	(26,748)

## 24. 이익잉여금 - 연결 (연결)

이익잉여금의 구성내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

이익잉여금

법정적립금 (주1)	임의적립금 (주2)	미처분이익잉여금

이익잉여금	2,359	200	519,558	522,117

전기말 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

이익잉여금

법정적립금 (주1)	임의적립금 (주2)	미처분이익잉여금

이익잉여금	2,359	200	526,407	528,966

(주1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 정보통신망법 제32조의 3에 의거 개인정보 유출로 인한 이용자 피해 사례 증가에 따라 손해배상책임의 이행을 보장하도록 준비금을 적립하였습니다.

## 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 연결 (연결)

수익으로 인식한 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

수익(매출액)	951,054

수익(매출액)	고객과의 계약에서 생기는 수익	945,730

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	5,324

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

수익(매출액)	959,597

수익(매출액)	고객과의 계약에서 생기는 수익	953,916

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	5,681

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	945,134	596	945,730

전분기 (단위 : 백만원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	953,861	55	953,916

반품매출
연결회사는 당분기 매출 중 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 반품경험률, 회전기일과 유통기한 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. (주석 21 참조)

## 26. 판매비와 관리비 - 연결 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

급여, 판관비	62,782

퇴직급여, 판관비	4,351

장기종업원급여, 판관비	(20)

복리후생비, 판관비	13,028

여비교통비, 판관비	1,696

차량유지비, 판관비	2,009

보험료, 판관비	1,158

세금과공과, 판관비	1,168

접대비, 판관비	820

소모품비, 판관비	2,107

통신비, 판관비	1,019

수선비, 판관비	1,732

임차료, 판관비	2,033

감가상각비, 판관비	14,752

무형자산상각비, 판관비	5,005

지급수수료, 판관비	72,337

광고선전비, 판관비	22,048

판매수수료, 판관비	14,564

판매촉진비, 판관비	5,030

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(116)

운반보관비, 판관비	9,868

기타판매비와관리비	2,725

판매비와관리비	240,096

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

급여, 판관비	59,453

퇴직급여, 판관비	5,042

장기종업원급여, 판관비	97

복리후생비, 판관비	12,067

여비교통비, 판관비	1,416

차량유지비, 판관비	4,277

보험료, 판관비	857

세금과공과, 판관비	1,118

접대비, 판관비	875

소모품비, 판관비	2,397

통신비, 판관비	1,017

수선비, 판관비	1,688

임차료, 판관비	2,671

감가상각비, 판관비	12,992

무형자산상각비, 판관비	3,746

지급수수료, 판관비	60,263

광고선전비, 판관비	16,634

판매수수료, 판관비	15,635

판매촉진비, 판관비	4,720

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	121

운반보관비, 판관비	10,739

기타판매비와관리비	3,051

판매비와관리비	220,876

## 27. 비용의 성격별 분류 - 연결 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

제품, 상품 및 재공품의 변동	22,890

원재료와 소모품의 사용액 등	392,716

상품의 매입	109,892

종업원급여비용	135,833

광고비	22,049

임차료	2,955

지급수수료	110,830

감가상각비	45,180

무형자산상각비	5,805

판매수수료	14,565

판매촉진비	5,030

기타 비용	45,974

성격별 비용 합계	913,719

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

제품, 상품 및 재공품의 변동	(64,566)

원재료와 소모품의 사용액 등	460,879

상품의 매입	114,854

종업원급여비용	127,069

광고비	16,634

임차료	3,618

지급수수료	100,002

감가상각비	41,930

무형자산상각비	3,980

판매수수료	15,635

판매촉진비	4,720

기타 비용	116,234

성격별 비용 합계	940,989

## 2829. 기타수익과 기타비용 - 연결 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타이익	3,653

기타이익	순외환차익	1,990

외화환산이익	473

사용권자산처분이익	4

유형자산처분이익	102

잡이익	1,084

기타손실	4,985

기타손실	순외환차손	1,759

외화환산손실	676

유형자산처분손실	83

무형자산처분손실	6

사용권자산처분손실	66

기부금	1,574

잡손실	821

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타이익	4,551

기타이익	순외환차익	777

외화환산이익	784

사용권자산처분이익	39

유형자산처분이익	290

잡이익	2,661

기타손실	8,771

기타손실	순외환차손	2,021

외화환산손실	1,104

유형자산처분손실	656

무형자산처분손실	13

사용권자산처분손실	10

기부금	1,861

잡손실	3,106

## 3031. 금융수익과 금융비용 - 연결 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

금융수익	32,289

금융수익	이자수익	5,836

외화환산이익(금융수익)	19,509

파생상품평가이익(금융수익)	3,210

파생상품거래이익(금융수익)	3,620

배당금수익	114

금융원가	40,567

금융원가	이자비용(금융원가)	12,971

외환차손(금융원가)	3,799

외화환산손실(금융원가)	4,907

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	0

파생상품평가손실(금융원가)	18,890

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

금융수익	10,125

금융수익	이자수익	4,519

외화환산이익(금융수익)	1,842

파생상품평가이익(금융수익)	3,650

파생상품거래이익(금융수익)	0

배당금수익	114

금융원가	22,374

금융원가	이자비용(금융원가)	11,957

외환차손(금융원가)	232

외화환산손실(금융원가)	9,480

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	705

파생상품평가손실(금융원가)	0

## 32. 법인세비용 - 연결 (연결)

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

평균유효세율에 대한 공시
당분기

공시금액

평균유효세율	0.303

전분기

공시금액

평균유효세율	0.988

연결회사는 필라2 법인세의 적용대상이나 당분기말 현재 재무제표에 추가로 인식한 법인세는 없습니다.

## 33. 주당이익 - 연결 (연결)

기본주당순이익은 연결회사의 보통주 분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 22)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

주당이익
당분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	21,511,888,965

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)	8,841,267

기본주당이익(손실)	2,433

전분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	1,066,909,253

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)	8,841,267

기본주당이익(손실)	121

가중평균유통보통주식수의 산정내역
당분기

유통주식	유통주식 합계

보통주	자기주식

기초유통보통주	기초자기주식

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 주식수	9,434,574	(593,307)	8,841,267

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 가중치	91	91

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 적수	858,546,234	(53,990,937)	804,555,297

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	가중평균유통보통주식수 : 804,555,297÷91일=8,841,267주

전분기

유통주식	유통주식 합계

보통주	자기주식

기초유통보통주	기초자기주식

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 주식수	9,434,574	(593,307)	8,841,267

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 가중치	90	90

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 적수	849,111,660	(53,397,630)	795,714,030

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	가중평균유통보통주식수 : 795,714,030÷90일 = 8,841,267주

희석주당순이익
연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

## 34. 배당금 - 연결 (연결)

배당금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	26,524

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	20,335

## 35. 우발부채와 약정사항 - 연결 (연결)

계류중인 소송사건
당분기말 현재 연결 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송등 39건 (전기말 : 38건)으로 소송금액은 2,457백만원이며 (전기말 : 2,333백만원), 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 23건 (전기말 : 24건)으로 소송금액은 86,685백만원 (전기말 : 82,102백만원)입니다.당분기말 공정위 조사와 관련한 과징금부과처분 등 취소청구가 진행중이며, 상기 원고 소가에는 동 금액이 포함되어 있지 않습니다.연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

우발부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

우발부채

법적소송충당부채

원고	피고

소송건수	39건	23건

소송가액	2,457	86,685

전기말 (단위 : 백만원)

우발부채

법적소송충당부채

원고	피고

소송건수	38건	24건

소송가액	2,333	82,102

금융기관 약정한도액에 대한 공시
당분기말

당좌차월	기업어음	일반대출한도	시설자금대출	외담대 등 (주1)	L/C한도	파생상품 통화선도	Local L/C한도	이행보증

금융기관	(주)신한은행 외	(주)신한은행	(주)우리은행 외	우리은행 런던지점	기업은행 외	(주)우리은행 외	(주)신한은행	(주)하나은행	서울보증보험 외

금융기관 약정한도액 (원화단위 : 백만원, 외화단위 : 1000 USD)	KRW 48,211	KRW 90,000	KRW 68,554	KRW 331	KRW 85,000	USD 54,194	USD 4,000	KRW 1,000	KRW 14,955

전기말

당좌차월	기업어음	일반대출한도	시설자금대출	외담대 등 (주1)	L/C한도	파생상품 통화선도	Local L/C한도	이행보증

금융기관	(주)신한은행 외	(주)신한은행	(주)우리은행 외	우리은행 런던지점	기업은행 외	(주)우리은행 외	(주)신한은행	(주)하나은행	서울보증보험 외

금융기관 약정한도액 (원화단위 : 백만원, 외화단위 : 1000 USD)	KRW 48,338	KRW 90,000	KRW 59,888	KRW 318	KRW 85,000	USD 59,620	USD 4,000	KRW 1,000	KRW 16,281

(주1) 연결회사의 매입채무 등에 대하여 거래처가 연결회사의 신용으로 채권을 할인받을 수 있는 약정에 따른 대출한도 금액을 표시하고 있습니다.

타인으로부터 제공받는 용역에 대한 공시

스낵(치토스) 생산기술	스낵(도리토스) 생산기술	퀘이커 생산기술	GooGoo 상표 사용

기술제공자	PepsiCo, Inc.	PepsiCo, Inc.	PepsiCo, Inc.	STANDARD CANDY COMPANY, LLC

기술사용료	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰금액으로 지급	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰금액으로 지급	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰금액으로 지급	매출액의 1.35%

계약만료일자	2024년 12월	2024년 12월	2024년 12월	2026년 12월

이 외에 연결회사는 일본의 ㈜롯데와 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류 협약을 체결하였고 2024년 3월 31일에 자동 연장(5년) 적용 되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당분기 중 발생한 금액은 정산금액 포함하여 25백만원(전분기 82백만원)입니다.

분할전 연결회사 채무에 대한 연대책임
연결회사는 상법 제530조의 9제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전의 회사(舊 롯데제과(주), 舊 롯데푸드(주)(*1)) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(*1) 2022년 7월 합병으로 피합병법인인 舊 롯데푸드(주)가 보유하고 있던 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관한 연대책임이 승계되었습니다.

특수관계자에 제공하는 지급보증에 대한 공시

우발부채

보증 관련 우발부채

보증처

우리은행 바레인지점	KEB하나은행 암스테르담지점	KEB하나은행 바레인지점	우리은행 런던지점	IBK 기업은행 칭다오 분행 (주1)

종속기업의 명칭	Lotte Confectionery RUS LLC	Lotte Confectionery RUS LLC	Lotte Confectionery RUS LLC	Lotte India Co., Ltd	Lotte Qingdao Foods co.,Ltd

지급보증금액(외화단위: 1,000)	USD 16,800	USD 14,000	USD 5,000	USD 24,600	CNY 15,600

지급보증기간	22년 10월 13일 ~ 24년 10월 10일	23년 04월 22일~24년 04월 22일	23년 04월 22일~24년 04월 22일	20년 02월 26일~25년 01월 22일	24년 01월 12일~24년 09월 30일

지급보증채무의 성격	자금차입	자금차입	자금차입	자금차입	자금차입

(주1) 직전 보증기간(23년 1월 13일~24년 1월 12일)에서 기간 연장 되었습니다.

특수관계자와 체결한 상표권 라이선스 제공 계약에 대한 공시

기술제공1	기술제공2	상표권제공	기술제공3

라이선스 관련제품	초코파이	SPOUT	SPOUT	초코파이외

라이선스 사용처	Lotte India Co., Ltd.	Lotte India Co., Ltd.	Lotte India Co., Ltd.	Lotte Confectionery RUS LLC

라이선스 제공기간	17년 10월 01일 ~ 24년 12월 31일	17년 10월 01일 ~ 24년 12월 31일	17년 10월 01일 ~ 24년 12월 31일	23년 01월 01일 ~ 32년 12월 31일

라이선스 사용료	순매출액의 1.50%	순매출액의 1.50%	순매출액의 1.50%	순매출액의 2.50%

특수관계자와 체결한 상표권 라이선스 사용 계약에 대한 공시

칸타타 상표 사용	엔제리너스 상표 사용	롯데 브랜드 사용	경영자문 수수료	자회사 위탁업무 수수료

라이선스 제공사	롯데칠성음료	롯데지알에스	롯데지주(주)	롯데지주(주)	롯데지주(주)

라이선스 사용료	매출액의 3.0%	매출액의 2.5%	광고선전비를 차감한 매출액의 0.2% (해외법인 0.15%)	배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액	배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액

라이선스 계약만료일	2024.10.31, 자동연장 1년	2024.10.31, 자동연장 1년	2024.12.31, 자동연장 1년	2024.12.31, 자동연장 1년	2024.12.31, 자동연장 1년

주주간 약정사항
연결회사가 직,간접으로 80% 지분을 보유하고 있는 종속기업인 L Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하MMI)측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 연결회사 또는 연결회사가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는 매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여되어 있습니다.풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 연결회사가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 연결회사가 지정하는 제3자를 통해서만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 연결회사가 보유하고 있으며 연결회사는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 연결회사의 추가 지분매입이 허용되는 경우 연결회사를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 풋옵션의 행사가격의 현재가치가 금융부채로 인식될 수 있습니다.

발생하지 않은 유형자산 취득 및 자본적지출 약정사항에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

유형자산

유형자산을 취득하기 위한 약정액	146,902

전기말 (단위 : 백만원)

유형자산

유형자산을 취득하기 위한 약정액	172,713

담보로 제공한 자산에 대한 공시
(단위 : 백만원)

담보권자	담보권자 합계

Habib Bank Limited	Faysal Bank Limited	HDFC Bank	하나은행 암스테르담	BNK 부산은행 청도분행

자산	자산 합계	자산	자산 합계	자산	자산 합계	자산	자산 합계	자산	자산 합계

담보제공자산 1	담보제공자산 2	담보제공자산 3	담보제공자산 1	담보제공자산 2	담보제공자산 3	담보제공자산 1	담보제공자산 2	담보제공자산 3	담보제공자산 1	담보제공자산 2	담보제공자산 3	담보제공자산 1	담보제공자산 2	담보제공자산 3

담보제공자산	토지	건물	기계장치	기계장치	토지, 건물	기계장치	토지	건물	구축물	건물	토지이용권

담보로 제공된 유형자산	2,165	9,377	18,641	6,692	1,941	5,675	1,424	16,075	1,516	5,438	802	69,746

담보설정금액	24,200	4,840	4,845	6,734	3,344	43,963

또한, 천안공장 통합공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데건설(주) 등으로부터 어음ㆍ수표 5매를 견질로 제공받았습니다.온실가스배출권연결회사는 2015년부터 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 배출권거래제 할당대상업체에 해당됩니다. 1차 계획기간(2015~2017)부터 배출권거래제를 이행하였고, 그 결과 배출권 17,218tCO2-eq을 2차 계획기간(2018~2020)으로 이월하였습니다.

온실가스배출권에 대한 공시

온실가스배출권

3차 계획기간

2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분

무상할당, 온실가스배출권 (주1)	117,813	221,456	221,456	219,382	219,382

당기 이행연도에 대한 배출량 추정치는 212,271tCo2-eq 입니다.(주1) 단위: tCO2-eq

배출권의 변동에 대한 공시

공시금액

기초 및 무상할당	219,382

정부 제출	(5,099)

기말	214,283

배출권의 단위: tCO2-eq정부에서 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식했습니다. 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.배출부채당분기말 배출권 보유량은 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분하여 배출부채를 영(0)으로 측정하였습니다.

## 36. 특수관계자 거래 - 연결 (연결)

(1) 지배기업 등 현황
1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 롯데지주 주식회사입니다.
2) 관계기업 현황
당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업은 다음과 같습니다.
(주1) 전기말 연결회사가 기존에 보유하고 있던 상환전환우선주가 전량 보통주로 전환되었습니다. 전환권이 행사됨에 따라 당기손익-공정가치 금융자산으로 측정하지 않으며, 이사 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.
3) 공동기업 현황
당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공동기업은 다음과 같습니다.
4) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자
(주1) 기타특수관계자는 지배기업의 종속기업, 관계기업, 공동기업입니다.
(주2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인이 포함되어 있습니다.
(주3) 당분기 중 롯데정보통신㈜의 사명이 롯데이노베이트㈜로 변경되었습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	그 밖의 특수관계자	공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인

롯데지주 주식회사	롯데지알에스(주)	코리아세븐(주)	대홍기획(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데상사(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데알미늄(주)	롯데캐피탈(주)	롯데오토리스(주) 외

특수관계자거래

특수관계자거래	재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	651	32,666	61,483	0	4,867	5,133	6	25,819	2,359	438	1	12,896	146,319

재화의 매입, 특수관계자거래	28	11	0	0	1	1,371	61,867	0	574	13,131	0	125	77,108

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	681	0	0	1,671	2,352

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	2,283	720	0	4,590	7,593

부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타수익, 특수관계자거래	0	163	0	0	0	645	0	170	224	0	0	341	1,543

기타비용, 특수관계자거래 (주1)	3,001	345	8,204	3,958	44,781	32	0	677	9,279	91	0	2,006	72,374

전분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	그 밖의 특수관계자	공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인

롯데지주 주식회사	롯데지알에스(주)	코리아세븐(주)	대홍기획(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데상사(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데알미늄(주)	롯데캐피탈(주)	롯데오토리스(주) 외

특수관계자거래

특수관계자거래	재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	589	36,064	61,253	0	4,979	5,611	3	27,891	5,674	400	2	10,206	152,672

재화의 매입, 특수관계자거래	29	0	0	0	392	1,295	71,313	0	2,187	13,681	0	126	89,023

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	742	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	123	865

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	5,919	288	302	159	6,668

부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2	2

기타수익, 특수관계자거래	324	422	3	0	0	742	0	165	185	0	0	413	2,254

기타비용, 특수관계자거래 (주1)	3,222	15	7,685	2,288	41,845	38	0	1,582	8,292	260	12	1,269	66,508

[당분기](주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 7,023백만원((주)코리아세븐 : 6,869백만원, 롯데쇼핑(주) : 55백만원, 롯데씨브이에스711(주) : 80백만원, 기타 특수관계자: 19백만원)이 포함되어 있습니다.[전분기](주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 리스부채 상각에 따라 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 8,289백만원((주)코리아세븐 : 6,505백만원, 롯데쇼핑(주) : 877백만원, 롯데씨브이에스711(주) : 885백만원, 기타 특수관계자: 22백만원)이 포함되어 있습니다.

특수관계자와의 자금거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	관계기업	그 밖의 특수관계자	공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인

롯데지주 주식회사	롯데농식품테크펀드1호	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데캐피탈(주)	롯데오토리스(주) 외

리스부채의 상환, 특수관계자거래	0	0	562	50	11	61	0	2,254	2,938

현금출자, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0

전분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	관계기업	그 밖의 특수관계자	공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인

롯데지주 주식회사	롯데농식품테크펀드1호	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데캐피탈(주)	롯데오토리스(주) 외

리스부채의 상환, 특수관계자거래	95	0	555	50	75	47	13	1,430	2,265

현금출자, 특수관계자거래	0	1,980	0	0	0	0	0	0	1,980

특수관계자거래의 채권·채무 잔액
당분기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	그 밖의 특수관계자	공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인

롯데지주 주식회사	롯데지알에스(주)	코리아세븐(주)	대홍기획(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데상사(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데알미늄(주)	롯데오토리스(주) 외 (주3)

매출채권, 특수관계자거래 (주1)	237	38,089	19,210	0	587	2,078	0	9,206	1,024	173	6,612	77,216

기타채권, 특수관계자거래 (주1)	0	38	0	0	77	4,844	0	12,448	184	0	11,870	29,461

매입채무, 특수관계자거래	0	12	0	0	6	1,009	24,216	0	543	18,294	1	44,081

기타채무, 특수관계자거래 (주2)	14,469	8	0	13,525	16,606	5,131	0	1,063	4,278	3,029	9,855	67,964

리스부채, 특수관계자거래	0	0	0	0	2,778	738	0	545	631	0	22,753	27,445

전기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	그 밖의 특수관계자	공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인

롯데지주 주식회사	롯데지알에스(주)	코리아세븐(주)	대홍기획(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데상사(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데알미늄(주)	롯데오토리스(주) 외 (주3)

매출채권, 특수관계자거래 (주1)	205	38,441	19,072	0	75	1,338	0	8,920	975	135	6,633	75,794

기타채권, 특수관계자거래 (주1)	0	654	0	13	74	3,060	0	12,860	152	25	12,245	29,083

매입채무, 특수관계자거래	0	0	0	0	941	1,010	28,197	0	438	19,229	62	49,877

기타채무, 특수관계자거래 (주2)	934	22	0	11,324	13,811	5,132	0	922	4,719	1,160	3,266	41,290

리스부채, 특수관계자거래	0	0	0	0	3,312	782	0	551	5	0	23,344	27,994

[당분기말](주1) ㈜코리아세븐과 롯데칠성음료㈜, 롯데역사㈜ 에 대한 매출채권 및 기타채권 금액은, 고객에게 지급할 대가 각각 4,208백만원, 63백만원, 4백만원이 상계된 후의 금액입니다.(주2) 기타채무에는 미지급배당금이 포함되어 있습니다.[전기말](주1) ㈜코리아세븐과 롯데칠성음료㈜, 롯데씨브이에스711㈜ 에 대한 매출채권 및 기타채권 금액은, 고객에게 지급할 대가 각각 2,850백만원, 122백만원, 63백만원이 상계된 후의 금액입니다.(주3) 해당 금액에는 본사 양평사옥의 판매후리스 관련 금액이 포함되어 있습니다. (주석 15 참조)

특수관계자와 체결된 우발 및 약정사항과 관련하여 주석 35에서 공시하고 있습니다.

주요 경영진에 대한 보상 공시
당분기 (단위 : 백만원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상	6,446

주요 경영진에 대한 보상	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	5,675

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	771

전분기 (단위 : 백만원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상	6,279

주요 경영진에 대한 보상	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	5,546

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	733

주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

## 37. 현금흐름표 - 연결 (연결)

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	74,447

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	8,728

감가상각비에 대한 조정	45,180

무형자산상각비에 대한 조정	5,805

퇴직급여 조정	6,300

복리후생비에 대한 조정	344

이자비용 조정	12,971

이자수익에 대한 조정	(5,836)

지분법손익	(1,078)

배당수익에 대한 조정	(114)

파생상품평가이익	15,680

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0

대손상각비(환입) 조정	(116)

유형자산처분이익	(102)

유형자산처분손실 조정	83

무형자산처분손실 조정	6

외화환산손익 조정	(14,399)

기타 수익(비용)	995

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(41,278)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	재고자산의 감소(증가)	(7,145)

매출채권의 감소(증가)	(12,731)

기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)	(5,252)

기타유동금융자산의 감소(증가)	16

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(20,394)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	(1)

매입채무의 증가(감소)	20,127

기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)	(25,767)

순확정급여부채의 증가(감소)	(20)

기타유동금융부채의 증가(감소)	10,782

기타유동비금융부채의 증가(감소)	1,430

기타비유동금융부채의 증가(감소)	0

기타비유동비금융부채의 증가(감소)	685

이연수익의 증가(감소)	13

충당부채의 증가(감소)	(3,021)

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	66,004

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	2,636

감가상각비에 대한 조정	41,930

무형자산상각비에 대한 조정	3,980

퇴직급여 조정	4,594

복리후생비에 대한 조정	126

이자비용 조정	11,957

이자수익에 대한 조정	(4,519)

지분법손익	(530)

배당수익에 대한 조정	(114)

파생상품평가이익	(3,650)

당기손익인식금융자산평가손실 조정	705

대손상각비(환입) 조정	122

유형자산처분이익	(290)

유형자산처분손실 조정	656

무형자산처분손실 조정	13

외화환산손익 조정	7,958

기타 수익(비용)	430

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(12,500)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	재고자산의 감소(증가)	8,770

매출채권의 감소(증가)	33,403

기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)	2,028

기타유동금융자산의 감소(증가)	512

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(5,938)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)	198

매입채무의 증가(감소)	(6,955)

기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)	(7,043)

순확정급여부채의 증가(감소)	(114)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(16,901)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	(16,097)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(13)

기타비유동비금융부채의 증가(감소)	(60)

이연수익의 증가(감소)	(890)

충당부채의 증가(감소)	(3,400)

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	53,927

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(4,024)

무형자산 선급금 대체	6

유형자산 처분 관련 미수금의 변동	(129)

사용권자산의 취득	5,977

합병으로 인한 주식발행	0

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	10,135

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(8,078)

무형자산 선급금 대체	19

유형자산 처분 관련 미수금의 변동	471

사용권자산의 취득	7,533

합병으로 인한 주식발행	20,343

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

단기차입금	장기 차입금	유동성사채	비유동성 사채	리스 부채	예수보증금	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	192,057	109,595	238,911	763,362	49,786	24,955	1,378,666

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(1,797)	0	(180,050)	266,297	(6,882)	(227)	77,341

비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	유동성대체로 인한 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	86,819	(86,819)	279,755	(279,755)	0	0	0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	886	2,154	(18,839)	3,358	7,823	1,036	(3,582)

재무활동에서 생기는 기말 부채	277,965	24,930	319,777	753,262	50,727	25,764	1,452,425

전분기 (단위 : 백만원)

단기차입금	장기 차입금	유동성사채	비유동성 사채	리스 부채	예수보증금	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	203,555	197,916	209,965	635,888	39,073	25,452	1,311,849

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(1,729)	2,460	(110,000)	299,312	(5,496)	(274)	184,273

비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	유동성대체로 인한 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	3,176	(3,176)	197,466	(197,466)	1,588	0	1,588

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	1,835	498	2,827	1,000	1,950	920	9,030

재무활동에서 생기는 기말 부채	206,837	197,698	300,258	738,734	37,115	26,098	1,506,740

## 38. 비지배지분 - 연결 (연결)

연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보
당분기 (단위 : 백만원)

전체 종속기업

비지배지분이 중요한 종속기업

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. (주1)(주2)

비지배지분이 보유한 소유지분율	0.49

유동자산	88,851

비유동자산	108,534

유동부채	12,621

비유동부채	4,805

순자산(부채)	179,959

비지배지분	88,180

비지배지분에 지급된 배당금	0

수익(매출액)	17,117

당기순이익(손실)	(2,929)

당기 총포괄손익	420

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,435)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	206

영업활동순현금흐름	1,406

투자활동순현금흐름	(947)

재무활동순현금흐름	(184)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,361

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,635

전분기 (단위 : 백만원)

전체 종속기업

비지배지분이 중요한 종속기업

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. (주1)(주2)

비지배지분이 보유한 소유지분율	0.49

유동자산	92,636

비유동자산	107,137

유동부채	15,237

비유동부채	4,996

순자산(부채)	179,539

비지배지분	87,974

비지배지분에 지급된 배당금	163

수익(매출액)	19,148

당기순이익(손실)	(1,380)

당기 총포괄손익	7,573

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(676)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	3,711

영업활동순현금흐름	6,643

투자활동순현금흐름	(1,175)

재무활동순현금흐름	(24)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	234

현금및현금성자산의순증가(감소)	5,678

(주1) 연결재무제표 기준입니다.(주2) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.(주3) 전기의 재무상태표는 전기말 기준으로 작성되었으며, 손익계산서 및 현금흐름표는 전분기 기준으로 작성되었습니다.

주주간 약정사항
연결회사가 80%지분을 보유하고 있는 종속기업인 L Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD측과 주주간 약정을 체결하였습니다.

연결실체의 자산에 접근하거나 사용할 수 있는 능력과 부채 상환 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권의 성격과 범위

L Mayson Company Limited

연결실체의 자산에 접근하거나 사용할 수 있는 능력과 부채 상환 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권의 성격과 범위 기술	1. 다음 사항에 대해서는 비지배주주가 임명한 이사를 포함한 모든 이사의 동의가 필요-자산 총액의 50%이상 금액을 지출하는 거래 및 계약의 체결, 소송의 진행 또는 합의-합산 금액이 자산 총액의 50%이상 금액에 해당하는 자산의 양도, 판매, 임대 또는 처분의 건-사업과 관련이 없는 자회사, 합작법인의 설립이나 청산, 타 회사와의 합병-사업과 관련이 없는 목적의 차입, 대여 및 자산에 대한 담보설정-회사의 청산 또는 해산2. 다음 사항에 대해서는 비지배주주를 포함한 모든 주주의 동의가 필요-회사의 합병, 인수, 구조조정, 청산, 해산-우선주의 발행 및 보통주와 우선주간의 전환