롯데웰푸드 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 회사의 개요 - 연결 (연결)

롯데웰푸드 주식회사(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.
1.1 지배기업의 개요
지배기업은 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자부문과 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로 2017년 10월 30일자로 한국거래소에 상장하였으며, 2024년 3월 정기 주주총회 의결로 4월 1일부로 사명을 롯데웰푸드 주식회사로변경했습니다. 지배기업은 서울 본사와 양산, 평택, 대전공장 등에서 과자와 빙과류를 제조ㆍ판매하고, 2022년 7월 1일을 합병기일로 하여 롯데푸드 주식회사를 흡수합병하여 천안 및 김천공장 등에서 유지류, 육가공류, HMR 등 제조 및 판매 사업이 추가되었습니다.
2025년 9월 30일 현재 지배기업의 자본금은 4,652백만원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
1.2 종속기업 현황
당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(주1) 연결회사는 당분기 말 현재 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.의 지분을 매각할 예정이며, 동 종속기업을 매각예정처분자산집단과 매각예정처분부채집단으로 분류하였습니다. (주석 14 참고)
(주2) 당분기 중 Lotte India Co., Ltd가 HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED를 흡수합병하였으며, Lotte India Co., Ltd.의 비지배지분 유상감자에 따라 Lotte India Co., Ltd의 지분율이 기존 98.9%에서 100%로 변경되었습니다. 인도 현지 합병승인일은 3월 26일로, 회계상 간주합병일은 3월 31일이며 합병등기 기준일은 7월 1일입니다.
(주3) 중간지배기업인 Lotte Rakhat JSC는 Shymkent LLP외 9개 종속기업의 지분을 100% 보유하고 있습니다.
(주4) 연결회사는 Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Aimee BVBA, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK Ltd, Guylian USA, Inc의 지분을 100% 보유하고 있습니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.
(주5) Chocolaterie Guylian N.V가 99%, Guylian Iberia, LDA가 1%의 지분을 보유하고 있습니다.
(주6) Chocolaterie Guylian N.V가 99.31%, Aimee BVBA가 0.69%의 지분을 보유하고 있습니다.
(주7) 지배기업은 L Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L Confectionery Pte. Ltd.의 지분 100%를 보유하여, 지배기업이 보유하고 있는 L Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다.
(주8) 당분기 중 푸드위드(주)는 청산 완료되었습니다.
(주9) 당분기 중 롯데후레쉬델리카제1호(주)의 사명이 롯데용인씨케이(주)로 변경되었습니다.
(주10) 당분기 중 롯데후레쉬델리카제2호(주)의 사명이 롯데평택씨케이(주)로 변경되었습니다.
(주11) 당분기 중 롯데후레쉬델리카제3호(주)의 사명이 롯데부산씨케이(주)로 변경되었습니다.
(주12) 당분기 중 롯데후레쉬델리카제4호(주)의 사명이 롯데광주씨케이(주)로 변경되었습니다.
1.3 종속기업 관련 재무정보 요약
연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
- 당분기말 및 당분기
(주1) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.
(주2) HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED의 손익은 Lotte India Co., Ltd의 지배력 취득일 전에 발생한 내역을 포함하고 있습니다.
(주3) 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호의 청산시 지배기업 외 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채는 990백만원 입니다.
(주4) 당분기 중 푸드위드(주)는 청산 완료되었습니다. 푸드위드(주)의 손익은 청산일 전에 발생한 내역을 포함하고 있습니다.
(주5) 한국투자 그린테크 신기술조합의 청산시 지배기업 외 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채는 2,222백만원 입니다.
- 전기말 및 전분기
(주1) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.
(주2) 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호의 청산시 지배기업 외 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채는 3,779백만원 입니다.
(주3) 한국투자 그린테크 신기술조합의 청산시 지배기업 외 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채는 4,900백만원 입니다.

## 2. 회계정책 목록 - 연결 (연결)

2.1 연결재무제표 작성기준
연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
2.2 회계정책
요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
연결회사는 글로벌최저한세 필라2(이하 '필라2') 법인세의 적용대상입니다. 필라2의 적용으로 납부세액이 발생하는 경우 당기법인세로 인식하고 있으며 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

## 3. 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 대한 공시 - 연결 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT결제 시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의유동성 부족, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있으며, 이에 따라 연결회사가 보유하고 있는 분쟁 국가 소재 종속기업투자주식인 Lotte Confectionery RUS LLC의 회수 가능성에 대한 불확실성이 확대될 수 있습니다.
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 상기 언급한 불확실성의 요소에 따라 조정될 수 있으며, 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

## 4. 금융상품 공정가치 - 연결 (연결)

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산	금융자산, 분류 합계

금융자산	416,147	390,984	102,895	910,026

금융자산, 공정가치 (주1)	416,147	390,984	102,895	910,026

전기말 (단위 : 백만원)

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산	금융자산, 분류 합계

금융자산	322,059	305,578	233,578	861,215

금융자산, 공정가치 (주1)	322,059	305,578	233,578	861,215

(주1) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 공시한 차입금, 사채 등(주석 20 참고)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

매입채무및기타채무	차입금 (주1)	사채 (주1)	기타금융부채 (주3)	금융부채, 분류 합계

금융부채	319,614	340,462	1,108,890	68,988	1,837,954

금융부채, 공정가치 (주2)	319,614	345,477	1,121,956	68,988	1,856,035

전기말 (단위 : 백만원)

매입채무및기타채무	차입금 (주1)	사채 (주1)	기타금융부채 (주3)	금융부채, 분류 합계

금융부채	301,903	272,485	1,045,980	67,235	1,687,603

금융부채, 공정가치 (주2)	301,903	274,636	1,057,998	67,235	1,701,772

(주1) 당분기말 차입금, 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 공시한 차입금, 사채 등(주석 20 참고)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(주3) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

유동 파생상품 금융자산	0	6,500	0	6,500

비유동파생상품자산	0	0	0	0

당기손익-공정가치측정금융자산	0	24,000	25,174	49,174

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,421	0	708	3,129

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

유동 파생상품 금융자산	0	20	0	20

비유동파생상품자산	0	13,280	0	13,280

당기손익-공정가치측정금융자산	0	24,000	25,357	49,357

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,509	0	708	2,217

## 5. 영업부문 - 연결 (연결)

영업부문의 구분

기업 전체 총계

영업부문

건과부문	빙과부문	유지식품 등 부문 (주1)	육가공 등 부문 (주2)

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	과자류, 껌류, 빵류 등	빙과류	식용유, 버터, 마가린 등	햄, 소시지, 식육, 분유, 우유 등

주요고객정보 (주3)	이마트, 쿠팡, 코리아세븐 등	이마트, 쿠팡, BGF리테일 등	롯데지알에스, 이마트, GS리테일 등	코리아세븐, 쿠팡, GS리테일 등

(주1) 연결회사의 유지식품 등에는 유지, 식자재 사업부가 포함되어 있으며, 주요 영업채널은 B2B영업입니다.(주2) 연결회사의 육가공 등에는 육가공, 델리카, 유가공 사업부가 포함되어 있으며, 주요 영업채널은 B2B영업입니다.(주3) 연결회사 전체 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 존재하지 않습니다.

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

건과부문	빙과부문	유지식품 등 부문	육가공 등 부문

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

총부문수익	519,175	1,502,546	283,357	688,605	202,600	570,120	180,656	524,472	0	0	1,185,788	3,285,743

부문간수익 (주1)	(12,284)	(37,085)	715	1,237	0	0	(17,437)	(53,707)	0	0	(29,006)	(89,555)

수익(매출액)	506,891	1,465,461	284,072	689,842	202,600	570,120	163,219	470,765	0	0	1,156,782	3,196,188

보고부문영업이익(손실) (주2)	37,900	82,674	32,082	47,102	7,406	20,364	(5,018)	(19,851)	(3,107)	(10,307)	69,263	119,982

감가상각비와 상각비	22,250	68,780	14,237	35,104	7,586	23,234	8,335	26,115	1,438	4,410	53,846	157,643

이자수익	2,177	8,172	491	1,295	360	1,104	318	1,008	(927)	(1,556)	2,419	10,023

이자비용	6,188	18,887	3,588	8,152	2,452	7,061	2,546	7,653	(1,151)	(2,935)	13,623	38,818

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	0	0	0	0	0	0	0	0	(841)	3,407	(841)	3,407

전분기 (단위 : 백만원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

건과부문	빙과부문	유지식품 등 부문	육가공 등 부문

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

총부문수익	481,156	1,413,628	262,791	672,982	176,846	530,445	187,154	548,479	0	0	1,107,947	3,165,534

부문간수익 (주1)	(9,776)	(32,389)	0	0	0	0	(19,700)	(59,424)	0	0	(29,476)	(91,813)

수익(매출액)	471,380	1,381,239	262,791	672,982	176,846	530,445	167,454	489,055	0	0	1,078,471	3,073,721

보고부문영업이익(손실) (주2)	43,376	101,048	38,121	81,680	4,891	23,283	(7,477)	(20,845)	(2,868)	(8,498)	76,044	176,668

감가상각비와 상각비	21,437	65,985	12,418	31,872	6,949	22,102	8,931	26,840	3,437	10,395	53,172	157,194

이자수익	2,734	10,001	1,049	2,710	544	1,875	579	1,870	(235)	(404)	4,671	16,052

이자비용	6,347	19,282	3,214	8,216	2,123	6,792	2,717	8,279	(748)	(2,013)	13,653	40,556

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분	0	0	0	0	0	0	0	802	1,793	803	1,793

(주1) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 연결손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.(주2) 연결회사의 보고부문 손익 측정치는 내부거래의 영향을 제외하고는 연결손익계산서상의 영업손익과 차이가 없으며, 연결손익계산서상 영업손익이 부문별 영업손익 합계와 일치하고 연결손익계산서상 금융손익 등 항목을 고려할 때 전체의 세전계속영업손익과 일치합니다.

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

인도	유럽 및 러시아	카자흐스탄	파키스탄	기타 국가

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	926,831	2,499,415	74,277	259,080	54,998	139,065	63,883	191,402	16,599	52,972	20,194	54,254	1,156,782	3,196,188

전분기 (단위 : 백만원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

인도	유럽 및 러시아	카자흐스탄	파키스탄	기타 국가

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	873,598	2,459,802	69,227	228,938	44,764	112,676	58,259	181,199	14,887	48,141	17,736	42,965	1,078,471	3,073,721

매출액 구성에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

수익(매출액)	1,156,782	3,196,188

수익(매출액)	재화의 판매로 인한 수익(매출액)	1,150,815	3,178,614

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	898	2,235

임대수익	5,069	15,339

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

수익(매출액)	1,078,471	3,073,721

수익(매출액)	재화의 판매로 인한 수익(매출액)	1,072,072	3,055,908

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	796	2,040

임대수익	5,603	15,773

## 6. 범주별 금융상품 - 연결 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	851,223	49,174	3,129	6,500	910,026

금융자산	현금및현금성자산	416,147	0	0	0	416,147

매출채권 및 기타채권	390,984	0	0	0	390,984

기타유동금융자산	21,465	24,000	0	6,500	51,965

기타비유동금융자산	22,627	25,174	3,129	0	50,930

전기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	796,341	49,357	2,217	13,300	861,215

금융자산	현금및현금성자산	322,059	0	0	0	322,059

매출채권 및 기타채권	305,578	0	0	0	305,578

기타유동금융자산	145,368	24,000	0	20	169,388

기타비유동금융자산	23,336	25,357	2,217	13,280	64,190

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

금융부채	1,837,954	1,837,954

금융부채	매입채무 및 기타 채무	319,614	319,614

금융기관 차입금(사채 제외)	340,462	340,462

사채	1,108,890	1,108,890

기타유동금융부채 (주1)	66,744	66,744

기타비유동금융부채	2,244	2,244

전기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

금융부채	1,687,603	1,687,603

금융부채	매입채무 및 기타 채무	301,903	301,903

금융기관 차입금(사채 제외)	272,485	272,485

사채	1,045,980	1,045,980

기타유동금융부채 (주1)	59,495	59,495

기타비유동금융부채	7,740	7,740

(주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

금융자산의 수익, 비용, 손익
당분기 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,420	10,023

외화환산이익	415	2,215

외화환산손실	1,556	(4,303)

외환차익(금융수익)	298	1,055

외환차손(금융원가)	(372)	(2,107)

대손충당금환입(대손상각비)	(655)	(903)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	(17)	(1,676)

배당금수익(금융수익)	0	114

평가손익(기타포괄손익)(보유분)(주1)	175	912

전분기 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익	4,671	16,052

외화환산이익	(382)	1,935

외화환산손실	(1,041)	(1,429)

외환차익(금융수익)	289	1,655

외환차손(금융원가)	(805)	(5,122)

대손충당금환입(대손상각비)	448	187

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익	0	2,971

배당금수익(금융수익)	0	114

평가손익(기타포괄손익)(보유분)(주1)	(44)	(816)

(주1) 법인세효과 211백만원(전분기: -188백만원) 차감 전 금액입니다.

파생상품의 수익, 비용, 손익
당분기 (단위 : 백만원)

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

3개월	누적

파생상품평가이익	0	0

파생상품평가손실	4,580	(6,780)

파생상품거래이익(금융수익)	0	0

위험회피목적파생상품평가손익(기타포괄손익) (주1)	742	(20)

전분기 (단위 : 백만원)

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

3개월	누적

파생상품평가이익	(5,940)	1,510

파생상품평가손실	(1,020)	(19,910)

파생상품거래이익(금융수익)	0	3,620

위험회피목적파생상품평가손익(기타포괄손익) (주1)	(1,116)	(3,459)

(주1) 법인세효과 -5백만원(전분기: -663백만원) 차감 전 금액입니다.

금융부채의 수익, 비용, 손익
당분기 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

3개월	누적

이자비용 (주1)	(12,739)	(35,982)

외화환산이익	(7,642)	21,267

외화환산손실	(1,407)	(2,732)

외환차익(금융수익)	273	4,048

외환차손(금융원가)	(1,270)	(4,792)

전분기 (단위 : 백만원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

3개월	누적

이자비용 (주1)	(12,761)	(38,055)

외화환산이익	(1,348)	20,551

외화환산손실	4,080	(4,283)

외환차익(금융수익)	813	2,501

외환차손(금융원가)	(1,300)	(4,426)

(주1) 리스부채에 대한 이자비용 2,836백만원(전분기: 2,501백만원)이 제외되어 있습니다.

금융자산의 수익, 비용, 손익의 상세한 정보의 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세	211

기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세	(5)

리스부채에 대한 이자비용	2,836

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세	(188)

기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세	(663)

리스부채에 대한 이자비용	2,501

## 7. 현금및현금성자산 - 연결 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

보유현금	245

보통예금 등	315,902

현금성자산으로 분류된 단기예금	100,000

현금및현금성자산 합계	416,147

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

보유현금	500

보통예금 등	301,559

현금성자산으로 분류된 단기예금	20,000

현금및현금성자산 합계	322,059

## 8. 파생금융상품 - 연결 (연결)

파생상품 계약의 주요내역

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

금융자산, 분류

파생상품

통화스왑계약	이자율스왑 계약

파생상품 계약내용	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함	외화 및 원화 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

파생상품에 대한 세부 내역
(단위 : 원)

제5회 외화사채	제6회 외화사채

파생상품 종류	통화스왑 및 이자율스왑	통화스왑 및 이자율스왑

파생상품 계약금액 USD [USD, 일]	50,000,000	50,000,000

파생상품 계약금액	66,400,000,000	67,000,000,000

약정환율(원)	1,328	1,340

수취이자율, 기준이자율, 파생상품	USD SOFR (in arrears)	USD SOFR (in arrears)

수취이자율, 기준이자율조정, 파생상품	0.0119	0.0119

지급이자율, 파생상품	0.0428	0.0397

차입금, 만기	2026.03.04	2026.07.27

파생상품평가손익
(단위 : 백만원)

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

금융자산, 분류

파생상품

통화스왑계약	이자율스왑 계약

현금흐름위험회피에서 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분의 이익(손실)	(6,780)

세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피	(20)

기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세	5

현금흐름위험회피파생상품평가손익 (주1)	(15)

(주1) 당분기 파생상품평가손실 20백만원이 발생하였으며, 법인세효과 5백만원을 차감한 15백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.

## 9. 매출채권 및 기타채권 - 연결 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권	388,250	(4,193)	384,057

기타채권 (주1)	6,927	0	6,927

매출채권 및 기타채권	395,177	(4,193)	390,984

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권	308,277	(6,735)	301,542

기타채권 (주1)	4,036	0	4,036

매출채권 및 기타채권	312,313	(6,735)	305,578

(주1) 기타채권은 전액 미수금으로 구성되어 있습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(6,735)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(903)

제각을 통한 감소, 금융자산	3,856

제각된 채권의 회수에 따른 증가	(406)

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	(5)

기말금융자산	(4,193)

전분기 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(6,769)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	187

제각을 통한 감소, 금융자산	742

제각된 채권의 회수에 따른 증가	(252)

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산	(56)

기말금융자산	(6,148)

## 10. 기타금융자산 및 부채와 기타자산 및 부채 내역 - 연결 (연결)

기타금융자산 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융자산	51,965

기타유동금융자산	단기금융상품	11,056

유동 당기손익인식금융자산 (주1)	24,000

유동파생상품자산	6,500

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	1,461

단기보증금	8,871

단기대여금	77

기타비유동금융자산	50,930

기타비유동금융자산	장기금융상품 (주1)	75

비유동 당기손익인식금융자산	25,174

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	3,129

비유동파생상품자산	0

장기보증금	22,417

장기미수금	135

기타금융자산	102,895

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융자산	169,388

기타유동금융자산	단기금융상품	133,281

유동 당기손익인식금융자산 (주1)	24,000

유동파생상품자산	20

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	1,032

단기보증금	10,958

단기대여금	97

기타비유동금융자산	64,190

기타비유동금융자산	장기금융상품 (주1)	76

비유동 당기손익인식금융자산	25,357

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	2,217

비유동파생상품자산	13,280

장기보증금	23,108

장기미수금	152

기타금융자산	233,578

(주1) 유동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 장기금융상품 중 당좌개설보증금 45백만원은 사용이 제한되어 있습니다.

사용이 제한된 금융자산
(단위 : 백만원)

공시금액

사용이 제한된 유동 금융자산	24,000

사용이 제한된 비유동 금융자산	45

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	유동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 장기금융상품 중 당좌개설보증금 45백만원은 사용이 제한되어 있습니다.

당기손익-공정가치금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

동반성장 협력대출 예탁금 (주1)	Aspire Food Group Ltd.	New AeroFarms Inc.(주2)	(주)엘티케이비문래제4호 뉴스테이위탁관리부동산투자회사	롯데농식품테크펀드2호(주3)	Sozo Ventures IV, L.P.(주4)

유동 당기손익인식금융자산	24,000	0	0	0	0	0	24,000

비유동 당기손익인식금융자산	0	3,023	10,364	8,563	2,100	1,124	25,174

당기손익인식금융자산 합계	24,000	3,023	10,364	8,563	2,100	1,124	49,174

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

동반성장 협력대출 예탁금 (주1)	Aspire Food Group Ltd.	New AeroFarms Inc.(주2)	(주)엘티케이비문래제4호 뉴스테이위탁관리부동산투자회사	롯데농식품테크펀드2호(주3)	Sozo Ventures IV, L.P.(주4)

유동 당기손익인식금융자산	24,000	0	0	0	0	0	24,000

비유동 당기손익인식금융자산	0	5,342	10,878	7,937	1,200	0	25,357

당기손익인식금융자산 합계	24,000	5,342	10,878	7,937	1,200	0	49,357

(주1) 해당 금액은 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액이며, 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 당분기 중 New Aerofarms Inc.의 전환우선주가 전량 보통주로 전환되었습니다.(주3) 연결회사는 당분기 중 롯데농식품테크펀드2호에 900백만원을 추가 출자하였습니다.(주4) 연결회사는 당분기 중 Sozo Ventures IV, L.P.의 지분을 1,124백만원에 취득하였습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분상품	시장성 없는 지분상품

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,421	708	3,129

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분상품	시장성 없는 지분상품

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,509	708	2,217

위 지분상품 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

기타금융부채의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융부채	136,904

기타유동금융부채	단기미지급비용	109,683

단기예수보증금	26,137

그밖의 기타유동금융부채	1,084

기타비유동금융부채	2,244

기타비유동금융부채	장기예수보증금	22

그밖의 기타비유동금융부채	2,222

기타금융부채	139,148

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융부채	141,023

기타유동금융부채	단기미지급비용	117,867

단기예수보증금	23,156

그밖의 기타유동금융부채	0

기타비유동금융부채	7,740

기타비유동금융부채	장기예수보증금	3,530

그밖의 기타비유동금융부채	4,210

기타금융부채	148,763

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산	50,082

기타유동자산	유동선급금	23,466

유동선급비용	15,851

그밖의 기타유동자산	10,765

기타비유동자산	43

기타비유동자산	비유동선급금	41

장기선급비용	2

기타자산	50,125

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산	37,320

기타유동자산	유동선급금	16,323

유동선급비용	13,707

그밖의 기타유동자산	7,290

기타비유동자산	52

기타비유동자산	비유동선급금	48

장기선급비용	4

기타자산	37,372

기타 부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채	52,187

기타 유동부채	단기예수금	7,717

그밖의 기타유동부채 (주1)	34,077

유동선수금 (주2)	10,393

기타 비유동 부채	30,603

기타 비유동 부채	그밖의 기타비유동부채 (주1)	30,603

기타부채	82,790

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채	47,187

기타 유동부채	단기예수금	7,980

그밖의 기타유동부채 (주1)	27,647

유동선수금 (주2)	11,560

기타 비유동 부채	32,365

기타 비유동 부채	그밖의 기타비유동부채 (주1)	32,365

기타부채	79,552

(주1) 장기종업원급여부채는 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.(주2) 수출 관련 계약부채 6,284백만원(전기말: 7,946백만원)이 포함되어 있습니다. (주석 26 참고)

## 11. 재고자산 - 연결 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	37,003	(1,096)	35,907

유동제품	195,422	(1,119)	194,303

유동재공품	3,590	0	3,590

반제품	31,139	0	31,139

유동원재료	316,888	(392)	316,496

유동저장품	5,121	0	5,121

유동 운송중 재고자산	74,366	0	74,366

총유동재고자산	663,529	(2,607)	660,922

전기말 (단위 : 백만원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	40,668	(1,282)	39,386

유동제품	170,092	(2,299)	167,793

유동재공품	1,702	0	1,702

반제품	27,842	0	27,842

유동원재료	237,671	(680)	236,991

유동저장품	3,869	0	3,869

유동 운송중 재고자산	89,566	0	89,566

총유동재고자산	571,410	(4,261)	567,149

비용으로 인식하는 재고자산의 금액
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	2,286,060

재고자산 순감액(환입)	(1,654)

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	2,122,759

재고자산 순감액(환입)	(125)

매출원가에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

매출원가	815,932	2,297,100

매출원가	상품매출원가	90,164	264,098

제품매출원가	722,422	2,021,962

임대매출원가/임대수익원가	1,999	6,210

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	1,347	4,830

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

매출원가	742,452	2,133,335

매출원가	상품매출원가	83,152	256,461

제품매출원가	655,316	1,866,298

임대매출원가/임대수익원가	1,929	5,839

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	2,055	4,737

## 12. 영업의 계절적 특성 - 연결 (연결)

연결회사의 주요 사업 중 빙과제품류는 제품의 특성상 계절적 영향을 크게 받습니다.1년동안 빙과제품류는 전체 매출 중 성수기인 5월부터 8월 사이에 발생하는 매출이 높은 비중을 차지합니다. 그 외의 사업부는 계절적 요인에 의한 영향을 크게 받지 않습니다.

## 13. 관계기업 및 공동기업 투자 - 연결 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다.
(주1) 당분기 중 제3자 회사의 불균등 유상증자 참여로 인해 지분율이 감소되었습니다. 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.
(주2) 당분기 중 롯데네슬레코리아(주)의 청산이 결정되었으며, 이와 관련한 주주간 약정이 체결되었습니다.
(2) 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.
- 당분기말
(주1) 연결회사는 당분기 중 관계기업인 롯데농식품테크펀드1호에 출자한 원금 중 일부를 회수하였습니다.
(주2) 연결회사는 당분기 중 롯데네슬레코리아(주)로부터 출자금 10,374백만원을 회수하였습니다.
- 전분기말
(주1) 연결회사는 피투자기업에 대해 유의적 영향력을 보유하고 있으나, 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하여 측정하였습니다. 전분기 중 연결회사가 보유하고 있던 (주)푸드어셈블 상환전환우선주가 전량 보통주로 전환됨에 따라 지분법 적용 대상 관계기업 투자지분으로 분류하였습니다.
(3) 주요 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보와 관계기업 및 공동기업으로부터 수령한 배당금은 아래와 같습니다.
- 당분기말 및 당분기
- 전기말 및 전분기
(주1) 전기의 재무상태표는 전기말 기준으로 작성되었으며, 손익계산서는 전분기 기준으로 작성되었습니다.

## 14. 매각예정자산 및 매각예정부채 - 연결 (연결)

2024년 12월 연결회사는 경영진의 승인에 의하여 종속기업인 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd. 의 지분 매각 계획을 구체적으로 수립하였으며, 매각 거래 계약 체결에 따라 매각예정으로 분류하였습니다. 동 거래는 2025년 12월까지 완료될 것으로 예상됩니다.

매각예정비유동자산과 중단영업에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

자산	부채

유형자산 (주1)(주2)	사용권자산	투자부동산 (주2)	현금및현금성자산	기타자산	매입채무 및 기타채무	기타금융부채	기타부채

토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	12,632	12,132	841	2,031	55	793	50	517	74	29,125

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채	1	7,533	48	7,582

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채	유동부채 중 매각예정으로 분류된 부채	1	7,533	48	7,582

전기말 (단위 : 백만원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

자산	부채

유형자산 (주1)(주2)	사용권자산	투자부동산 (주2)	현금및현금성자산	기타자산	매입채무 및 기타채무	기타금융부채	기타부채

토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	1,629	9,824	137	3,992	160	840	0	1,228	69	17,879

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채	(33)	7,672	49	7,689

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채	유동부채 중 매각예정으로 분류된 부채	(33)	7,672	49	7,689

(주1) 전기 중 증평공장 관련 매각예정자산으로 대체한 유형자산은 10,815백만원이며, 당분기중 매각 완료하였습니다.(주2) 2025년 5월 이사회에서 청주공장 운영을 중단하기로 결정함에 따라 해당 유형자산 및 투자부동산을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

매각예정으로 분류된 자산과 부채는 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치인 21,543백만원으로 측정됐습니다. 이는 관측 가능한 투입 변수인 유사한 사업들의 최근 매각가격을 사용하여 측정된 비반복적인 공정가치이며, 따라서 공정가치 서열 체계의 수준 2 공정가치입니다.

평가기법 및 투입변수 수준2 자산, 재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치
(단위 : 백만원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

자산

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	21,543

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	관측 가능한 투입 변수인 유사한 사업들의 최근 매각가격을 사용

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	비반복적인 공정가치

매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

자본

기타적립금

기타포괄손익누적액

환산 관련 외환차이 적립금

매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익으로 인식되어 자본에 누적된 금액	(63)

전기말 (단위 : 백만원)

자본

기타적립금

기타포괄손익누적액

환산 관련 외환차이 적립금

매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익으로 인식되어 자본에 누적된 금액	(81)

## 15. 유형자산 - 연결 (연결)

유형자산의 변동에 대한 조정
당분기 (단위 : 백만원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	730,696	468,861	47,081	495,737	12,325	64,949	267,692	2,087,341

취득	140	27,099	3,588	77,944	1,657	19,883	121,410	251,721

대체(주1)(주2)	539	98,731	2,177	79,640	89	3,136	(195,988)	(11,676)

처분	(330)	(266)	(5)	(529)	(578)	(176)	(276)	(2,160)

감가상각	0	(18,033)	(2,336)	(70,803)	(4,639)	(22,870)	0	(118,681)

국고보조금, 유형자산	0	0	0	225	0	0	0	225

유형자산손상차손	0	0	0	0	0	0	(9)	(9)

유형자산손상차손환입	0	0	0	0	0	0	47	47

순외화환산차이 등 (주3)	(965)	(2,713)	898	2,315	(296)	(1,602)	(4,520)	(6,883)

기말 유형자산	730,080	573,679	51,403	584,529	8,558	63,320	188,356	2,199,925

전분기 (단위 : 백만원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	759,373	453,927	38,051	427,190	17,717	65,802	213,689	1,975,749

취득	0	7,236	1,961	61,220	1,589	19,629	135,973	227,608

대체(주1)(주2)	(33,432)	2,960	1,574	51,483	139	4,792	(108,413)	(80,897)

처분	(130)	(664)	(1,206)	(924)	(328)	(187)	(30)	(3,469)

감가상각	0	(15,987)	(1,943)	(66,062)	(5,383)	(23,691)	0	(113,066)

국고보조금, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0

유형자산손상차손	0	0	0	0	0	0	0	0

유형자산손상차손환입	0	0	0	0	0	0	166	166

순외화환산차이 등 (주3)	568	(859)	(406)	432	(45)	29	(27)	(308)

기말 유형자산	726,379	446,613	38,031	473,339	13,689	66,374	241,358	2,005,783

[당분기](주1) 당분기 중 청주공장 관련 유형자산 23,259백만원을 매각예정자산으로 대체하였습니다.(주3) 외화환산차이 등에는 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.[전분기](주1) 전분기 중 분당 영업장 관련 유형자산 31,806백만원을 투자부동산으로 대체하였습니다.(주2) 전분기 중 증평공장 관련 유형자산 10,815백만원을 매각예정자산으로 대체하였습니다.(주3) 외화환산차이 등에는 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

기말 유형자산	737,163	0	0	(7,083)	730,080	974,324	(370,449)	0	(30,196)	573,679	92,702	(36,224)	(160)	(4,915)	51,403	1,973,475	(1,368,729)	0	(20,217)	584,529	39,563	(30,076)	(929)	0	8,558	349,548	(286,007)	(132)	(89)	63,320	188,738	0	0	(382)	188,356

전분기 (단위 : 백만원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

기말 유형자산	733,443	0	0	(7,064)	726,379	828,233	(352,534)	0	(29,086)	446,613	82,760	(40,330)	(228)	(4,171)	38,031	1,818,300	(1,326,778)	(275)	(17,908)	473,339	43,083	(27,414)	(1,980)	0	13,689	347,720	(281,037)	(193)	(116)	66,374	241,498	0	0	(140)	241,358

유형자산에 대한 세부 정보 공시 (합계)
당분기 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액 합계

기말 유형자산	4,355,513	(2,091,485)	(1,221)	(62,882)	2,199,925

전분기 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액 합계

기말 유형자산	4,095,037	(2,028,093)	(2,676)	(58,485)	2,005,783

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	88,495	30,186	118,681

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	82,576	30,490	113,066

연결회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다. (주석 36 참고)

담보로 제공한 자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

담보제공자산

담보제공자산	건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권

채권최고액	19,656

전기말 (단위 : 백만원)

담보제공자산

담보제공자산	건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권

채권최고액	47,206

## 16. 리스 - 연결 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산

기초 사용권자산	16,532	35,075	6,168	16,811	523	75,109

사용권자산의 추가	0	8,609	890	8,976	0	18,475

대체, 사용권자산	0	0	0	3	(3)	0

처분, 사용권자산	0	(506)	0	(1,118)	(33)	(1,657)

사용권자산감가상각비	(252)	(9,124)	(2,044)	(5,455)	(176)	(17,051)

순외환차이에 의한 증가(감소) (주1)	(1,014)	(629)	(458)	62	4	(2,035)

기말 사용권자산	15,266	33,425	4,556	19,279	315	72,841

전분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산

기초 사용권자산	15,740	27,567	7,204	11,860	1,061	63,432

사용권자산의 추가	0	15,786	867	9,646	2,113	28,412

대체, 사용권자산	0	0	0	0	0	0

처분, 사용권자산	0	(1,203)	0	(1,333)	(180)	(2,716)

사용권자산감가상각비	(233)	(12,971)	(1,934)	(5,886)	(1,013)	(22,037)

순외환차이에 의한 증가(감소) (주1)	392	4,910	151	158	9	5,620

기말 사용권자산	15,899	34,089	6,288	14,445	1,990	72,711

(주1) 외화환산차이 등에는 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

사용권자산 장부금액의 구성내역
당분기 (단위 : 백만원)

자산

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 사용권자산	17,011	(1,745)	15,266	58,614	(25,189)	33,425	14,214	(9,658)	4,556	28,741	(9,462)	19,279	914	(599)	315

전분기 (단위 : 백만원)

자산

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 사용권자산	18,310	(2,411)	15,899	62,346	(28,257)	34,089	13,309	(7,021)	6,288	31,566	(17,121)	14,445	3,891	(1,901)	1,990

사용권자산 장부금액의 구성내역 (합계)
당분기 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기말 사용권자산	119,494	(46,653)	72,841

전분기 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기말 사용권자산	129,422	(56,711)	72,711

사용권자산 감가상각비의 배분
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 사용권자산	3,900	13,151	17,051

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 사용권자산	8,837	13,200	22,037

리스부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

리스부채	60,109

리스부채	유동 리스부채	20,992

비유동 리스부채	39,117

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

리스부채	61,501

리스부채	유동 리스부채	21,035

비유동 리스부채	40,466

사용권자산의 감가상각비
당분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

감가상각비, 사용권자산	85	252	2,873	9,124	662	2,044	1,807	5,455	55	176	5,482	17,051

전분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

감가상각비, 사용권자산	78	233	4,358	12,971	653	1,934	2,151	5,886	337	1,013	7,577	22,037

리스이용자의 리스에 대한 비용 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

감가상각비, 사용권자산	5,482	17,051

리스부채에 대한 이자비용	885	2,836

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	623	1,812

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	624	1,848

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	1,014	2,751

리스 현금유출	26,265

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

감가상각비, 사용권자산	7,577	22,037

리스부채에 대한 이자비용	892	2,501

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	496	1,462

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	868	2,516

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	1,136	3,339

리스 현금유출	29,052

## 17. 무형자산 - 연결 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	회원권	영업권	기타무형자산(주1)	건설중인자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	7,197	7,366	136,895	189,652	0	341,110

취득	243	102	0	4,009	89	4,443

대체	311	0	0	675	650	1,636

처분	(19)	(174)	0	0	0	(193)

상각	(472)	0	0	(18,489)	0	(18,961)

외화환산차이 등 (주2)	(259)	0	(8,083)	(5,584)	(2)	(13,928)

기말 무형자산 및 영업권	7,001	7,294	128,812	170,263	737	314,107

전분기 (단위 : 백만원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	회원권	영업권	기타무형자산(주1)	건설중인자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	7,017	7,375	129,104	150,853	0	294,349

취득	168	51	0	13,739	0	13,958

대체	91	0	0	38,075	0	38,166

처분	(24)	(60)	0	(1)	0	(85)

상각	(630)	0	0	(18,684)	0	(19,314)

외화환산차이 등 (주2)	149	0	431	1,626	0	2,206

기말 무형자산 및 영업권	6,771	7,366	129,535	185,608	0	329,280

(주1) 기타의 무형자산에는 소프트웨어, 브랜드가치 및 고객 관계 등이 포함되어 있습니다.(주2) 외화환산차이 등에는 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

무형자산상각비	2,898	16,064	18,961

전분기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

무형자산상각비	2,936	16,378	19,314

## 18. 투자부동산 - 연결 (연결)

투자부동산의 변동내역
당분기 (단위 : 백만원)

토지	건물	기타자산	자산 합계

기초 투자부동산	211,744	42,954	7	254,705

취득, 투자부동산	0	13	0	13

대체, 투자부동산 (주1)(주2)	(13,813)	60	0	(13,753)

처분, 투자부동산	(12,234)	(189)	0	(12,423)

감가상각비, 투자부동산	0	(2,659)	(291)	(2,950)

외화환산차이 등 (주3)	(1,904)	1,020	291	(593)

기말 투자부동산	183,793	41,199	7	224,999

전분기 (단위 : 백만원)

토지	건물	기타자산	자산 합계

기초 투자부동산	177,609	45,168	8	222,785

취득, 투자부동산	0	1,557	0	1,557

대체, 투자부동산 (주1)(주2)	31,803	203	0	32,006

처분, 투자부동산	0	(614)	0	(614)

감가상각비, 투자부동산	0	(2,485)	(291)	(2,776)

외화환산차이 등 (주3)	359	1,087	291	1,737

기말 투자부동산	209,771	44,916	8	254,695

(주1) 당분기 중 평택공장 부지 관련 투자부동산 13,813백만원을 유형자산으로 대체하였습니다.(주2) 당분기 중 청주공장 관련 투자부동산 50백만원을 매각예정자산으로 대체하였습니다.(주3) 외화환산차이 등에는 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

자산

토지	건물	기타자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 투자부동산	183,793	0	183,793	81,662	(40,463)	41,199	11	(4)	7

전분기 (단위 : 백만원)

자산

토지	건물	기타자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 투자부동산	209,771	0	209,771	83,714	(38,798)	44,916	11	(3)	8

투자부동산에 대한 세부 정보 공시 (합계)
당분기 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기말 투자 부동산	265,466	(40,467)	224,999

전분기 (단위 : 백만원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기말 투자 부동산	293,496	(38,801)	254,695

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	11,013

감가상각비, 투자부동산	2,950

투자부동산감가상각비, 매출원가	2,928

투자부동산감가상각비, 판관비	22

유지보수비용, 투자부동산	1,845

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	11,334

감가상각비, 투자부동산	2,776

투자부동산감가상각비, 매출원가	2,756

투자부동산감가상각비, 판관비	20

유지보수비용, 투자부동산	2,168

## 19. 매입채무 및 기타채무 - 연결 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	319,614

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	190,020

단기미지급금	129,594

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	301,903

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	169,794

단기미지급금	132,109

공급자금융약정부채
공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 연결회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.연결회사는 정상영업주기 이내에 대금을 지급하며, 동 약정 관련하여 발생하는 수수료 및 제공하는 담보는 없으므로, 해당 금액을 매입채무 및 기타채무로 분류하고, 연결현금흐름표에서 영업활동현금흐름으로 표시합니다.

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위 공시
당분기말

일수

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 청구서일과 지급기일 사이의 일수	송장발행일 후15-90일

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 청구서일과 지급기일 사이의 일수	송장발행일 후15-90일

전기말

일수

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 청구서일과 지급기일 사이의 일수	송장발행일 후15-90일

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 청구서일과 지급기일 사이의 일수	송장발행일 후15-90일

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공급자금융약정

금융부채	22,398

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 금융부채	42

전기말 (단위 : 백만원)

공급자금융약정

금융부채	17,184

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 금융부채	200

공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다.

## 20. 차입금 등 - 연결 (연결)

유동차입금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

단기차입금1 - (주)신한은행 외 (주1)	단기차입금2 - Faysal Bank Limited 외	Back-up Line CP - (주)신한은행	유동성장기차입금1 - 미즈호은행	유동성장기차입금2 - 농협은행	유동성장기차입금3 - (주)우리은행 런던지점	유동성장기차입금4 - (주)우리은행 바레인지점 외 (주2)(주3)

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

최장만기일	2026-02-07	2026-09-30	2025-04-08	2025-01-24	2025-04-21	2025-01-22	2026-09-30

차입금, 이자율	0.1189	0.0505	0.1254