롯데웰푸드 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성

- 해당사항 없음. (2) 분할 [롯데지주 (주) (구 롯데제과)의 회사분할] - 롯데지주(주)(구 롯데제과)는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 투자부문을 제외한 모든 사업부문으로 인적분할 하는 것을 승인하였습니다. 동 분할합병은 롯데제과(주)가 분할합병과는 별도로 식품사업부문 등의 인적분할을 통하여 신설회사를 설립하고, 그와 동시에 분할 후 존속하는 롯데제과(주)의 투자부문은 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)로부터 각 인적분할되는 투자부문을 흡수합병하며, 분할합병 이후 롯데제과(주)의 투자부문은 롯데지주(주)로 상호를 변경하고 계열회사등의 투자주식 관리를 전담하는 지주회사로 전환 되었습니다. 한편, 롯데지주(주)는 본 분할과 관련하여 2017년 8월 2일 '주요사항보고서(회사분할합병결정)', 2017년 8월 11일 '증권신고서(분할)', 2017년 8월 14일 '투자설명서' 등을 공시하였습니다. - 합병 등의 정보는 ⅩⅠ.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 10. 합병등의 사후 정보를 참조하십시오. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음.

나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %)

구 분	관련 계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정비율(%)

제3기 반기 말	매출채권	271,534	10,795	4.0%

제2기말	매출채권	242,264	10,657	4.4%

제1기말	매출채권	262,180	11,310	4.3%

※ 채권 총액은 대손충당금 차감전 금액입니다(연결기준).(2) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원, %)

구 분	제3기 반기	제2기	제1기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	10,657	11,310	9,894

2. 순대손처리액(①-②+③)	732	4,020	792

① 대손처리액(상각채권액)	1,028	4,421	838

② 상각채권회수액	120	286	46

③ 기타 증감액	(176)	(115)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	870	667	2,082

4. 사업결합으로 인한 증감액	-	2,700	126

5. 기말 대손충당금 잔액 합계	10,795	10,657	11,310

※ 연결기준입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 산정방법회계기간말의 매출채권에 대하여 정상채권과 부실채권을 구분하여 과거 1년간의 월별 채권 연령분석을 통해 각 채권의 평균미회수율을 산정하고, 기간말의 채권에 대하여 각 채권연령그룹별로 평균미회수율을 반영하여 간접적으로 미회수 예상금액을 대손충당금으로 설정함② 평균미회수율 산정은 매 회계 분기별의 1년 기준 연령분석을 통하여 재산정 함③ 부실채권의 발생기준거래처의 파산, 점주의 행방불명 등으로 정상적인 영업활동으로는 회수를 할 수 없는 채권④ 대손처리기준법인세법상 대손요건을 기준으로 하여 대손처리하거나 부실채권 발생후 3년 초과한 채권- 거래점주의 파산, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명인 경우- 소송의 패소등으로 법적 청구권이 소멸된 경우- 회수비용이 채권금액을 초과하여 회수실익이 없는 경우(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %)

구 분	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합 계

채권금액	249,977	8,928	3,009	670	8,950	271,534

구성비율	92.1%	3.3%	1.1%	0.2%	3.3%	100.0%

※ 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대손충당 금 차감 전의 채권총액입니다(연결기준). 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 당기 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원, %)

구분	제3 기 반기 말	제2기말	제1기말	비고

건 과	상 품	14,802	20,874	18,683

제 품	62,973	60,404	47,277

재 공 품	15,441	11,894	6,347

원 재 료	74,360	73,064	35,226

저 장 품	923	719	710

미 착 품	23,813	24,917	12,252

소 계	192,312	191,872	120,495

빙 과	상 품	3,642	2,835	2,097

제 품	13,872	13,285	9,740

재 공 품	1,703	1,017	758

원 재 료	20,184	15,530	6,102

저 장 품	820	904	17

미 착 품	4,736	3,407	2,557

소 계	44,957	36,978	21,271

기 타	상 품	1,743	2,942	3,450

제 품	1,313	1,529	2,540

재 공 품	299	2,154	2,680

원 재 료	10,809	1,638	8,618

저 장 품	107	13	24

미 착 품	3,969	10	3,611

소 계	18,240	8,286	20,923

합 계	상 품	20,187	26,651	24,230

제 품	78,158	75,218	59,557

재 공 품	17,443	15,065	9,785

원 재 료	105,353	90,232	49,946

저 장 품	1,850	1,636	751

미 착 품	32,518	28,334	18,420

소 계	255,509	237,136	162,689

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	9.5%	9.3%	8.5%

평균재고금액	246,322	199,913	155,080

재고자산회전율(회수)	5.6	5.4	6.3

※ 재고는 재고미실현 소거 기준입니다(연결기준).※ 평균재고금액=(기초재고잔액+기말재고잔액)/2※ 재고자산 회전율(회수)= 연환산 매출원가/평균재고액(2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자- 당사는 2018 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 감사인 입회하에 2018년 12월 31일 재고실사를 실시하였습니다.② 조사단위- 공장, 물류창고, 영업지사 및 영업소, 보세창고, 점포, 수출창고, 거래처 보관재고 등에 대해 실시③ 재고실사방법 등- 회사의 생산, 물류 등 각 부문별 책임자 입회하에 실시, 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 실재성 및 완전성을 확인함④ 장기체화재고 등의 현황- 2019년 반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당 반 기말잔 액	비고

상 품	20,207	20,207	(20)	20,187

제 품	78,524	78,524	(366)	78,158

재 공 품	17,443	17,443	-	17,443

원 재 료	105,443	105,443	(90)	105,353

저 장 품	1,850	1,850	-	1,850

미 착 품	32,518	32,518	-	32,518

합 계	255,985	255,985	(476)	255,509

라. 공정가치평가 내역(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치 (주2)	장부금액	공정가치 (주2)

금융자산

현금및현금성자산	211,647	211,647	198,591	198,591

매출채권 및 기타채권	263,283	263,283	234,071	234,071

기타유동금융자산	21,621	21,621	848	848

기타비유동금융자산	29,888	29,888	36,386	36,386

소계	526,439	526,439	469,896	469,896

금융부채

매입채무 및 기타채무	183,677	183,677	171,657	171,657

차입금(주1)	185,927	187,340	245,001	245,149

사채(주1)	672,853	669,489	547,236	544,689

기타유동금융부채	43,297	43,297	48,527	48,527

기타비유동금융부채	12,950	12,950	17,197	17,197

소계	1,098,704	1,096,753	1,029,618	1,027,219

( 주1) 당반기말 차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급( AA0 ) 에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. (주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 공시한 차입금, 사채 등을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. (2)당반기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격.수준 2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준 3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수).-당반기말 (단위 : 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	119	-	119

비유동파생상품자산	-	11,913	-	11,913

당기손익-공정가치 금융자산 (주1)	-	11,000	-	11,000

(주1) 연결회사는 전기말 장기금융상품으로 분류되어 있던 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액 11,000백만원을 당반기에 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류하였으며, 동 가입금액은 사용이 제한되어 있습니다. -전기말 (단위 : 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	119	-	119

비유동파생상품자산	-	6,285	-	6,285

마. 유형자산 재평가내역- 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

롯데제과(주)	회사채	공모	2015년 07월 03일	50,000	2.00%	AA+(한신평, 한기평)	2018년 07월 03일	상환완료	미래에셋대우증권

롯데제과(주)	회사채	공모	2015년 07월 03일	50,000	2.89%	AA+(한신평, 한기평)	2025년 07월 03일	-	미래에셋대우증권

롯데제과(주)	회사채	공모	2015년 11월 27일	100,000	2.14%	AA+(한신평, 나이스)	2018년 11월 27일	상환완료	KB투자증권/신한금융투자

롯데제과(주)	회사채	공모	2015년 11월 27일	50,000	2.42%	AA+(한신평,나이스)	2020년 11월 27일	-	KB투자증권/신한금융투자

롯데제과(주)	회사채	공모	2017년 02월 22일	110,000	1.92%	AA+(한신평,한기평)	2020년 02월 22일	-	NH투자증권/한국투자증권

롯데제과(주)	회사채	공모	2017년 02월 22일	170,000	2.22%	AA+(한신평,한기평)	2022년 02월 22일	-	NH투자증권/한국투자증권

롯데제과(주)	기업어음증권	사모	2017년 08월 07일	50,000	1.48%	A1(나이스,한기평)	2017년 12월 15일	상환완료	KTB증권

롯데제과(주)	기업어음증권	사모	2017년 12월 15일	100,000	1.95%	A1(나이스,한기평)	2018년 01월 11일	상환완료	KTB증권

롯데제과(주)	기업어음증권	사모	2017년 12월 15일	50,000	1.95%	A1(나이스,한기평)	2018년 01월 18일	상환완료	한국투자증권

롯데제과(주)	회사채	사모	2018년 01월 11일	173,520	3M Libor	-	2021년 01월 12일	-	The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ

롯데제과(주)	기업어음증권	사모	2018년 07월 03일	50,000	2.15%	A1(나이스,한기평)	2019년 06월 18일	상환완료	NH투자증권

롯데제과(주)	기업어음증권	사모	2018년 10월 25일	40,000	2.13%	A1(나이스,한기평)	2019년 02월 18일	상환완료	한국투자증권

롯데제과(주)	기업어음증권	사모	2018년 10월 25일	40,000	2.26%	A1(나이스,한기평)	2019년 06월 18일	상환완료	NH투자증권

롯데제과(주)	회사채	공모	2019년 06월 13일	80,000	1.68%	AA(나이스,한기평)	2022년 06월 13일	-	NH투자증권/신한금융투자

롯데제과(주)	회사채	공모	2019년 06월 13일	40,000	1.75%	AA(나이스,한기평)	2024년 06월 13일	-	NH투자증권/신한금융투자

합 계	-	-	-	1,153,520	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제61-2회차	2015년 07월 03일	2025년 07월 03일	50,000	2015년 06월 22일	예탁결제원

제62-2회차	2015년 11월 27일	2020년 11월 27일	50,000	2015년 11월 17일	예탁결제원

제63-1회차	2017년 02월 22일	2020년 02월 22일	110,000	2017년 02월 10일	예탁결제원

제63-2회차	2017년 02월 22일	2022년 02월 22일	170,000	2017년 02월 10일	예탁결제원

제64-1회차	2019년 06월 13일	2022년 06월 13일	80,000	2019년 05월 31일	예탁결제원

제64-2회차	2019년 06월 13일	2024년 06월 13일	40,000	2019년 05월 31일	예탁결제원

(이행현황기준일 : 2019년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	연결기준 부채율 200% 이내

이행현황	이행(108%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 200% 이내

이행현황	이행(0%)

자산처분 제한현황	계약내용	총자기자본의 2배에 해당하는 금액 이하

이행현황	이행(0%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항없음

이행현황	해당사항없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행(2019.04.12)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

※사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사 건으로 연결기준과 별도기준이 동일함 (종속회사 해당사항 없음)※만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일함 (종속회사 해당사항 없음)

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	110,000	50,000	250,000	-	40,000	50,000	-	500,000

사모	-	173,520	-	-	-	-	-	173,520

합계	110,000	223,520	250,000	-	40,000	50,000	-	673,520

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-