롯데웰푸드 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요 - 별도

롯데웰푸드 주식회사(이하 "회사")는 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자 부문과 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로 2017년 10월30일자로 한국거래소에 상장하였으며, 2023년 3월 정기 주주총회 의결로 사명을 롯데웰푸드 주식회사로 변경했습니다.
회사는 서울 본사와 양산, 평택, 대전공장 등에서 과자와 빙과류를 제조ㆍ판매하고,
2022년 7월 1일을 합병기일로 하여 롯데푸드 주식회사를 흡수합병 하여 천안 및 김천공장 등에서 유지류, 육가공류 제조 및 판매 사업이 추가 되었습니다.
2024년 6월 30일 현재 회사의 자본금은 4,717백만원이며, 당사의 주요 주주현황은다음과 같습니다.

## 2. 회계정책 목록 - 별도

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
2.2 회계정책 요약 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ계정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 회사는 글로벌최저한세 필라2(이하'필라2') 법인세의 적용대상입니다. 필라2의 적용으로 납부세액이 발생하는 경우 당기법인세로 인식하고 있으며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다.

## 3. 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 대한 공시 - 별도

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용 된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 러시아 은행의 SWIFT결제 시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 러시아 외환시장의유동성 부족, 러시아 기업의 주식 가치 하락 등이 진행되고 있으며, 이에 따라 회사가보유하고 있는 분쟁 국가 소재 종속기업투자주식인 Lotte Confectionery RUS LLC의 회수 가능성에 대한 불확실성이 확대될 수 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 상기 언급한 불확실성의 요소에 따라 조정될 수 있으며, 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

## 4. 공정가치 - 별도

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

장부금액	공정가치 (주2)

현금및현금성자산	183,748	183,748

매출채권 및 기타채권	365,289	365,289

기타유동금융자산	165,833	165,833

기타비유동금융자산	37,032	37,032

금융자산	751,902

금융자산, 공정가치	751,902

전기말 (단위 : 백만원)

장부금액	공정가치 (주2)

현금및현금성자산	342,627	342,627

매출채권 및 기타채권	334,465	334,465

기타유동금융자산	85,866	85,866

기타비유동금융자산	34,829	34,829

금융자산	797,787

금융자산, 공정가치	797,787

(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 공시한 차입금, 사채 등(주석19 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

장부금액	공정가치 (주2)

매입채무 및 기타 채무	249,832	249,832

차입금 (주1)	220,000	220,830

사채 (주1)	1,037,487	1,042,703

기타유동금융부채 (주3)	56,511	56,511

기타비유동금융부채	2,072	2,072

금융부채	1,565,902

금융부채, 공정가치	1,571,948

전기말 (단위 : 백만원)

장부금액	공정가치 (주2)

매입채무 및 기타 채무	257,785	257,785

차입금 (주1)	220,067	220,303

사채 (주1)	1,002,273	1,005,701

기타유동금융부채 (주3)	32,165	32,165

기타비유동금융부채	4,677	4,677

금융부채	1,516,967

금융부채, 공정가치	1,520,631

(주1) 당반기말 차입금, 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 공시한 차입금, 사채 등(주석19 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.(주3) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역
당반기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

유동성 파생상품 금융자산	0	67	0	67

비유동성파생상품자산	0	4,289	0	4,289

비유동성 파생상품 금융부채	0	0	0	0

당기손익-공정가치측정금융자산	0	24,000	7,259	31,259

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,575	0	500	2,075

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

유동성 파생상품 금융자산	0	20,737	0	20,737

비유동성파생상품자산	0	0	0	0

비유동성 파생상품 금융부채	0	2,824	0	2,824

당기손익-공정가치측정금융자산	0	24,000	7,241	31,241

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,339	1	1,500	2,840

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동내역당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

공정가치측정의 변경에 대한 조정, 자산
당반기 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초 자산	7,241	1,500

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	972

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	(1,000)

매입, 공정가치측정, 자산	0	0

대체, 공정가치측정, 자산 (주1)	(954)	0

기말 자산	7,259	500

전반기 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초 자산	12,349	1,500

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	(881)

기타포괄손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 자산	0

매입, 공정가치측정, 자산	0	0

대체, 공정가치측정, 자산 (주1)	0	0

기말 자산	11,468	1,500

[당반기](주1) 회사는 당반기중 푸드어셈블의 상환전환우선주가 전량 보통주로 전환되어 관계기업으로 분류하였습니다.

평가기법 및 투입변수 수준2 금융상품
당반기말

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융상품, 범주

파생상품자산	파생상품 금융부채	당기손익인식금융자산

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 비유동	현금흐름할인법	현금흐름할인법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 비유동	선도이자율,시장이자율,환율	선도이자율,시장이자율,환율

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현금흐름할인법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	시장이자율

전기말

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

금융상품, 범주

파생상품자산	파생상품 금융부채	당기손익인식금융자산

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 비유동	현금흐름할인법	현금흐름할인법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 비유동	선도이자율,시장이자율,환율	선도이자율,시장이자율,환율

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현금흐름할인법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	시장이자율

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

관측할 수 없는 투입변수

자기자본비용, 측정 투입변수

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	0.0897

금융자산, 공정가치	7,259

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	배당할인모형

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산
(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

관측할 수 없는 투입변수

할인율, 측정 투입변수

당기손익(세후)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	(225)

당기손익(세후)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	236

## 5. 범주별 금융상품 - 별도

금융자산의 범주별 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	714,212	31,259	2,075	4,356	751,902

금융자산	현금및현금성자산	183,748	0	0	0	183,748

매출채권 및 기타채권	365,289	0	0	0	365,289

기타유동금융자산	141,766	24,000	0	67	165,833

기타비유동금융자산	23,409	7,259	2,075	4,289	37,032

전기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	위험회피목적파생상품자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	742,969	31,241	2,840	20,737	797,787

금융자산	현금및현금성자산	342,627	0	0	0	342,627

매출채권 및 기타채권	334,465	0	0	0	334,465

기타유동금융자산	41,129	24,000	0	20,737	85,866

기타비유동금융자산	24,748	7,241	2,840	0	34,829

금융부채의 범주별 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	위험회피목적파생상품부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	1,565,902	0	1,565,902

금융부채	매입채무 및 기타 채무	249,832	0	249,832

차입금	220,000	0	220,000

사채	1,037,487	0	1,037,487

기타유동금융부채 (주1)	56,511	0	56,511

기타비유동금융부채	2,072	0	2,072

전기말 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	위험회피목적파생상품부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	1,514,143	2,824	1,516,967

금융부채	매입채무 및 기타 채무	257,785	0	257,785

차입금	220,067	0	220,067

사채	1,002,273	0	1,002,273

기타유동금융부채 (주1)	32,165	0	32,165

기타비유동금융부채	1,853	2,824	4,677

[당반기말](주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.[전기말](주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

금융상품의 수익, 비용, 손익
당반기 (단위 : 백만원)

금융상품, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

위험회피수단

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익	3,290	6,420

외화환산이익	311	667	(8)	19,009

외화환산손실	(21)	(29)	(4,527)	(8,055)

외환차익(금융수익)	700	1,219	234	1,572

외환차손(금융원가)	(293)	(4,066)	(1,203)	(2,563)

금융보증(계약)수익	70	139

대손상각비(환입)	(471)	(572)

평가,처분손익 (당기손익)	972	972

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	(893)	(772)

파생금융상품평가이익	4,240	7,450

파생금융상품평가손실	0	(18,890)

파생상품거래이익(금융수익)	0	3,620

세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피	(1,533)	(2,116)

이자비용 (주1)	(11,319)	(21,747)

전반기 (단위 : 백만원)

금융상품, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	파생상품	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

위험회피수단

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,806	4,553

외화환산이익	(88)	207	493	512

외화환산손실	(44)	(72)	(885)	(4,706)

외환차익(금융수익)	388	793	553	750

외환차손(금융원가)	(277)	(533)	(449)	(1,159)

금융보증(계약)수익	75	155

대손상각비(환입)	(1,312)	(1,470)

평가,처분손익 (당기손익)	(176)	(881)

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	66	67

파생금융상품평가이익	900	4,550

파생금융상품평가손실	0	0

파생상품거래이익(금융수익)	0	0

세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피	220	(543)

이자비용 (주1)	(9,692)	(19,679)

(주1) 리스부채에 대한 이자비용 782백만원(전반기:536백만원)이 제외되어 있습니다.

## 6. 현금및현금성자산 - 별도

현금및현금성자산 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

보유현금	1

보통예금 등	123,747

현금성자산으로 분류된 단기예금	60,000

현금및현금성자산 합계	183,748

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

보유현금	1

보통예금 등	182,626

현금성자산으로 분류된 단기예금	160,000

현금및현금성자산 합계	342,627

## 7. 파생금융상품 - 별도

파생상품 계약의 주요내역

금융자산, 분류

파생상품

통화스왑계약	이자율스왑 계약

거래목적	위험회피	위험회피

파생상품 계약내용	외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함	외화 및 원화 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

파생상품에 대한 세부 내역

제5회 외화사채	제6회 외화사채	Back-up Line CP

파생상품 종류	통화스왑 및 이자율스왑	통화스왑 및 이자율스왑	이자율스왑

파생상품 계약금액	USD 50,000,000 (KRW 66,400,000,000)	USD 50,000,000 (KRW 67,000,000,000)	KRW 20,000,000,000

약정환율(원)	1,328	1,340

수취이자율 (기준이자율), 파생상품	USD SOFR (in arrears)	USD SOFR (in arrears)	91일물 CD

수취이자율 (기준이자율 조정), 파생상품	0.0119	0.0119	0.0080

지급이자율, 파생상품	0.0428	0.0397	0.0380

차입금, 만기	2026-03-04	2026-07-27	2025-04-08

파생상품평가손익
(단위 : 백만원)

금융자산, 분류

파생상품

통화스왑계약	이자율스왑 계약

거래목적	위험회피	위험회피

현금흐름위험회피에서 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분의 이익(손실)	(11,440)

현금흐름위험회피파생상품평가손익 (주1)	(1,628)

(주1) 당반기 파생상품평가손실 2,116백만원이 발생하였으며, 법인세효과 488백만원을 차감한 1,628백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.

## 8. 매출채권 및 기타채권 - 별도

매출채권 및 기타채권의 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	기타채권 (주1)

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타채권	362,234	(4,953)	357,281	8,008	8,008	365,289

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권	기타채권 (주1)

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

매출채권 및 기타채권	329,578	(4,678)	324,900	9,565	9,565	334,465

(주1) 기타채권은 전액 미수금으로 구성되어 있습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당반기 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권

금융자산의 기초 대손충당금	4,678

대손상각비(환입), 금융자산의 대손충당금	572

제각, 금융자산의 대손충당금	(399)

제각채권의 회수	102

금융자산의 기말 대손충당금	4,953

전반기 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

매출채권

금융자산의 기초 대손충당금	2,697

대손상각비(환입), 금융자산의 대손충당금	1,470

제각, 금융자산의 대손충당금	(625)

제각채권의 회수	58

금융자산의 기말 대손충당금	3,600

## 9. 기타금융자산 및 부채와 기타자산 및 부채 내역 - 별도

기타금융자산 내역
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융자산	165,833

기타유동금융자산	단기금융상품	130,000

유동 당기손익인식금융자산 (주1)	24,000

유동파생상품자산	67

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	1,360

유동성보증금	10,253

그밖의 기타유동금융자산	153

기타비유동금융자산	37,032

기타비유동금융자산	장기금융상품 (주1)	45

비유동 당기손익인식금융자산	7,259

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,075

비유동파생상품자산	4,289

비유동보증금자산	17,941

장기대여금	5,211

장기미수금 (주2)	212

그밖의 기타비유동금융자산	0

기타금융자산 합계	202,865

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융자산	85,866

기타유동금융자산	단기금융상품	30,000

유동 당기손익인식금융자산 (주1)	24,000

유동파생상품자산	20,737

유동 계약자산 외의 유동 미수수익	812

유동성보증금	10,174

그밖의 기타유동금융자산	143

기타비유동금융자산	34,841

기타비유동금융자산	장기금융상품 (주1)	45

비유동 당기손익인식금융자산	7,241

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,840

비유동파생상품자산	0

비유동보증금자산	23,651

장기대여금	1,051

장기미수금 (주2)	12

그밖의 기타비유동금융자산	1

기타금융자산 합계	120,707

(주1) 해당 자산은 모두 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 장기미수금은 당반기말 비유동금융자산으로 재분류 되었습니다.

당기손익-공정가치금융자산의 내역
당반기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

동반성장 협력대출 예탁금 (주1)	(주)엘티케이비문래제4호 뉴스테이위탁관리부동산투자회사	㈜푸드어셈블 (주2)

유동 당기손익인식금융자산	24,000	0	0	24,000

비유동 당기손익인식금융자산	0	7,259	0	7,259

당기손익인식금융자산 합계	24,000	7,259	0	31,259

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

동반성장 협력대출 예탁금 (주1)	(주)엘티케이비문래제4호 뉴스테이위탁관리부동산투자회사	㈜푸드어셈블 (주2)

유동 당기손익인식금융자산	24,000	0	0	24,000

비유동 당기손익인식금융자산	0	6,287	954	7,241

당기손익인식금융자산 합계	24,000	6,287	954	31,241

(주1) 해당금액은 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액이며 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 회사는 당반기중 푸드어셈블의 상환전환우선주가 전량 보통주로 전환되어 관계기업으로 분류하였습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역
당반기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분상품	시장성 없는 지분상품

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,575	500	2,075

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분상품	시장성 없는 지분상품

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,340	1,500	2,840

위 지분상품의 처분 시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

기타금융부채의 내역
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융부채	98,540

기타유동금융부채	단기미지급비용	84,451

단기예수보증금	13,936

유동파생상품부채	0

그밖의 기타유동금융부채	153

기타비유동금융부채	2,072

기타비유동금융부채	비유동예수보증금	2,072

비유동파생상품부채	0

그밖의 기타비유동금융부채	0

기타금융부채 합계	100,612

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동금융부채	82,013

기타유동금융부채	단기미지급비용	66,944

단기예수보증금	14,926

유동파생상품부채	0

그밖의 기타유동금융부채	143

기타비유동금융부채	4,677

기타비유동금융부채	비유동예수보증금	1,852

비유동파생상품부채	2,824

그밖의 기타비유동금융부채	1

기타금융부채 합계	86,690

기타자산에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산	20,515

기타유동자산	유동선급금	4,558

유동선급비용	15,957

기타비유동자산	57

기타비유동자산	비유동선급금	57

기타자산 합계	20,572

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산	12,337

기타유동자산	유동선급금	740

유동선급비용	11,597

기타비유동자산	63

기타비유동자산	비유동선급금	63

기타자산 합계	12,400

기타 부채에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채	31,399

기타 유동부채	단기예수금	4,405

그밖의 기타유동부채(주1)	21,951

유동선수금	5,043

기타 비유동 부채	21,985

기타 비유동 부채	그밖의 기타비유동부채 (주1)	21,985

기타부채	53,384

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채	26,926

기타 유동부채	단기예수금	5,672

그밖의 기타유동부채(주1)	16,905

유동선수금	4,349

기타 비유동 부채	21,923

기타 비유동 부채	그밖의 기타비유동부채 (주1)	21,923

기타부채	48,849

(주1) 장기종업원급여부채는 기타유동부채 및 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.

## 10. 재고자산 - 별도

재고자산 세부내역
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산 총장부금액	404,829

재고자산 총장부금액	상품	33,998

제품	117,962

반제품	17,610

원재료	150,210

저장품	180

미착품	84,869

평가충당금, 재고자산	(1,553)

총유동재고자산	403,276

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산 총장부금액	359,614

재고자산 총장부금액	상품	42,615

제품	109,455

반제품	16,535

원재료	157,882

저장품	194

미착품	32,933

평가충당금, 재고자산	(1,355)

총유동재고자산	358,259

당반기에 비용으로 인식하는 재고자산의 금액은 매출원가 중 임대매출원가와 기타매출원가를 제외한 1,109,346백만원(전반기:1,186,765 백만원)이며, 재고자산 순실현가치 평가로 인한 재고자산평가손실액은 198백만원(전반기: 평가손실 1,467 백만원) 입니다.

비용으로 인식한 재고자산에 대한 공시
당반기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	1,109,346

재고자산 평가손실	198

전반기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	1,186,765

재고자산 평가손실	1,467

매출원가에 대한 공시
당반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

매출원가	576,927	1,114,512

매출원가	상품매출원가	86,509	176,090

제품매출원가	487,770	933,256

임대매출원가/임대수익원가	1,947	3,927

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	701	1,239

전반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

매출원가	607,900	1,191,235

매출원가	상품매출원가	103,574	207,116

제품매출원가	502,105	979,650

임대매출원가/임대수익원가	2,184	4,377

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	37	92

## 11. 영업의 계절적 특성 - 별도

회사의 주요 사업 중 빙과제품류는 제품의 특성상 계절적 영향을 크게 받습니다. 1년동안 빙과제품류의 전체 매출 중 성수기인 5월부터 8월 사이에 발생하는 매출이 높은 비중을 차지합니다. 그 외의 사업부는 계절적 요인에 의한 영향을 크게 받지 않습니다.

## 12. 종속기업 및 관계기업 투자 - 별도

(1) 종속기업 및 관계기업 투자의 장부금액
(2) 종속기업의 현황과 장부금액
(3) 관계기업의 현황과 장부금액
(주1) 회사는 피투자기업에 대해 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 해당 투자주식을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하여 측정하였습니다. 당반기 중 회사가 보유하고 있던 상환전환우선주가 전량 보통주로 전환됨에 따라 관계기업투자지분으로 분류하고 원가법으로 측정하였습니다.
(4) 공동기업의 현황과 장부금액
(5) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역
(주1) 회사는 당반기중 푸드어셈블의 상환전환우선주가 전량 보통주로 전환되어 관계기업으로 분류하였습니다.

## 13. 매각예정자산 - 별도

매각예정자산내역에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	10,815

전기말 (단위 : 백만원)

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

회사는 증평공장 운영을 중단하기로 결정함에 따라 해당 유형자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

## 14. 유형자산 - 별도

유형자산의 변동에 대한 조정
당반기 (단위 : 백만원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	702,230	296,855	27,934	285,633	14,078	52,094	170,705	1,549,529

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	1,312	1,534	27,993	274	9,457	78,446	119,017

대체에 따른 증가(감소), 유형자산(주1)(주2)	(33,432)	(4,523)	576	28,513	0	4,604	(76,311)	(80,573)

처분, 유형자산	(94)	(644)	(1,191)	(863)	(157)	(82)	0	(3,031)

감가상각비, 유형자산	0	(6,572)	(1,047)	(32,637)	(3,158)	(13,344)	0	(56,757)

국고보조금, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0

기말 유형자산	668,704	286,428	27,807	308,640	11,037	52,729	172,841	1,528,185

전반기 (단위 : 백만원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	714,588	326,970	28,613	284,975	13,642	53,454	43,326	1,465,568

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	412	2,218	533	16,619	4,168	11,626	69,788	105,364

대체에 따른 증가(감소), 유형자산(주1)(주2)	(506)	(269)	200	8,485	0	680	(10,760)	(2,170)

처분, 유형자산	(490)	(3,245)	(577)	(1,129)	(66)	(250)	0	(5,757)

감가상각비, 유형자산	0	(6,858)	(1,039)	(31,819)	(2,630)	(12,549)	0	(54,895)

국고보조금, 유형자산	0	0	0	0	(972)	0	0	(972)

기말 유형자산	714,004	318,816	27,730	277,131	14,142	52,961	102,354	1,507,138

(주1) 당반기중 분당 영업장 관련 유형자산 31,806 백만원을 투자부동산으로 대체 하였습니다.(주2) 당반기중 증평공장 관련 유형자산 10,815 백만원을 매각예정자산으로 대체 하였습니다.감가상각비 56,757백만원(전반기: 54,895백만원) 중 41,633백만원(전반기: 40,195백만원)은 매출원가, 15,124백만원(전반기: 14,700백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당반기 (단위 : 백만원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

기말 유형자산	669,800	0	0	(1,097)	668,704	525,888	(237,578)	0	(1,882)	286,428	61,895	(33,285)	(245)	(557)	27,807	1,427,697	(1,111,925)	0	(7,132)	308,640	33,036	(19,745)	(2,255)	0	11,037	274,117	(221,298)	0	(90)	52,729	172,841	0	0	0	172,841

전반기 (단위 : 백만원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

기말 유형자산	715,100	0	0	(1,096)	714,004	561,540	(242,724)	0	0	318,816	63,005	(34,956)	(319)	0	27,730	1,438,598	(1,158,020)	0	(3,447)	277,131	32,047	(14,940)	(2,965)	0	14,142	343,900	(290,939)	0	0	52,961	102,354	0	0	0	102,354

유형자산 합계금액에 대한 세부 정보 공시
당반기 (단위 : 백만원)

자산

유형자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

기말 유형자산	3,165,274	(1,623,831)	(2,500)	(10,757)	1,528,185

전반기 (단위 : 백만원)

자산

유형자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	손상차손누계액

기말 유형자산	3,256,544	(1,741,579)	(3,284)	(4,543)	1,507,138

감가상각비의 기능별 배분
당반기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	41,633	15,124	56,757

전반기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	40,195	14,700	54,895

유형자산의 취득약정
회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다. (주석 35 참고)

## 15. 리스 - 별도

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당반기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구	기타유형자산

기초 사용권자산	19,800	10,987	0	30,787

사용권자산의 추가	12,515	3,292	690	16,497

대체를 통한 증가(감소), 사용권자산	0	0	0	0

처분, 사용권자산	(1,045)	(967)	0	(2,012)

사용권자산감가상각비	(3,932)	(3,494)	(116)	(7,542)

기말 사용권자산	27,338	9,818	574	37,730

전반기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구	기타유형자산

기초 사용권자산	14,243	13,799	171	28,213

사용권자산의 추가	4,471	1,099	7	5,577

대체를 통한 증가(감소), 사용권자산	331	0	(2)	329

처분, 사용권자산	(1,968)	(483)	0	(2,451)

사용권자산감가상각비	(3,125)	(2,645)	(87)	(5,857)

기말 사용권자산	13,952	11,770	89	25,811

사용권자산 장부금액의 구성내역
당반기 (단위 : 백만원)

자산

사용권자산

부동산	차량운반구	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 사용권자산	44,208	(16,871)	27,338	24,128	(14,310)	9,818	1,100	(526)	574

전반기 (단위 : 백만원)

자산

사용권자산

부동산	차량운반구	기타유형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 사용권자산	30,840	(16,888)	13,952	30,308	(18,538)	11,770	871	(782)	89

사용권자산 합계 장부금액의 구성내역
당반기 (단위 : 백만원)

자산

사용권자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 사용권자산	69,436	(31,707)	37,730

전반기 (단위 : 백만원)

자산

사용권자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 사용권자산	62,019	(36,208)	25,811

사용권자산 감가상각비의 배분
당반기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 사용권자산	600	6,942	7,542

전반기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 사용권자산	343	5,514	5,857

리스부채에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

리스부채	42,455

리스부채	유동 리스부채	5,783

비유동 리스부채	36,672

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

리스부채	34,550

리스부채	유동 리스부채	13,252

비유동 리스부채	21,298

(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스이용자의 리스에 대한 비용 공시
당반기 (단위 : 백만원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

자산

사용권자산

건물	차량운반구	기타유형자산

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

감가상각비, 사용권자산	1,972	3,933	1,723	3,494	58	116	3,753	7,542

리스부채에 대한 이자비용	456	782

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	(137)	263

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	948	1,598

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	1,363	2,203

리스 현금유출	11,917

전반기 (단위 : 백만원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

자산

사용권자산

건물	차량운반구	기타유형자산

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

감가상각비, 사용권자산	1,721	3,125	1,388	2,645	43	87	3,152	5,857

리스부채에 대한 이자비용	229	536

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	744	1,597

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	538	1,097

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	676	1,354

리스 현금유출	10,284

## 16. 무형자산 - 별도

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당반기 (단위 : 백만원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	회원권	영업권	기타무형자산 (주1)	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	1,878	7,375	10,376	21,250	40,880

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	98	0	0	12,252	12,350

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	37	0	0	37,859	37,895

처분, 무형자산 및 영업권	(18)	(60)	0	0	(79)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 (주2)	(389)	0	0	(6,588)	(6,978)

기말 무형자산 및 영업권	1,606	7,315	10,376	64,772	84,068

전반기 (단위 : 백만원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	회원권	영업권	기타무형자산 (주1)	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	2,497	7,374	10,376	22,203	42,450

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	140	0	0	643	783

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	41	0	0	1,100	1,141

처분, 무형자산 및 영업권	(25)	0	0	0	(25)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산 (주2)	(438)	0	0	(1,687)	(2,125)

기말 무형자산 및 영업권	2,215	7,374	10,376	22,259	42,224

[당반기](주1) 기타의 무형자산에는 소프트웨어, 브랜드가치 및 고객 관계 등이 포함되어 있습니다.(주2) 무형자산상각비 6,978백만원(전반기: 2,125백만원) 중 1,895백만원(전반기: 465백만원)은 매출원가, 5,083백만원(전반기: 1,660백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.[전반기](주1) 기타의 무형자산에는 소프트웨어, 브랜드가치 및 고객 관계 등이 포함되어 있습니다.

무형자산상각비의 기능별 배분
당반기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

무형자산상각비	1,895	5,083	6,978

전반기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

무형자산상각비	465	1,660	2,125

## 17. 투자부동산 - 별도

투자부동산의 변동내역
당반기 (단위 : 백만원)

측정 전체

취득원가

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물	기타자산	사용권자산

기초 투자부동산	171,560	79,521	2,996	2,336	256,414

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산	0	140	0	0	140

대체, 투자부동산	31,803	96	0	0	31,899

처분, 투자부동산	0	(614)	0	0	(614)

감가상각비, 투자부동산	0	(1,640)	(102)	(93)	(1,835)

기말 투자 부동산	203,363	77,504	2,895	2,243	286,005

전반기 (단위 : 백만원)

측정 전체

취득원가

투자부동산	투자부동산 합계

토지	건물	기타자산	사용권자산

기초 투자부동산	172,030	85,042	3,209	2,521	262,802

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 투자부동산	0	0	0	0	0

대체, 투자부동산	505	565	0	0	1,070

처분, 투자부동산	0	0	0	0	0

감가상각비, 투자부동산	0	(1,715)	(106)	(93)	(1,914)

기말 투자 부동산	172,535	83,892	3,103	2,428	261,958

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당반기 (단위 : 백만원)

측정 전체

취득원가

투자부동산

토지	건물	기타자산	사용권자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 투자 부동산	203,363	0	203,363	132,920	(55,416)	77,504	4,412	(1,517)	2,895	3,323	(1,080)	2,243

전반기 (단위 : 백만원)

측정 전체

취득원가

투자부동산

토지	건물	기타자산	사용권자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 투자 부동산	172,535	0	172,535	141,325	(57,433)	83,892	4,412	(1,309)	3,103	3,273	(845)	2,428

투자부동산 합계금액에 대한 세부 정보 공시
당반기 (단위 : 백만원)

측정 전체

취득원가

자산

투자부동산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	344,018	(58,013)	286,005

전반기 (단위 : 백만원)

측정 전체

취득원가

자산

투자부동산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	321,545	(59,587)	261,958

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용
당반기 (단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	9,372

감가상각비, 투자부동산	1,742

투자부동산감가상각비, 매출원가	1,734

투자부동산감가상각비, 판관비	8

유지보수비용, 투자부동산	2,075

전반기 (단위 : 백만원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	9,692

감가상각비, 투자부동산	1,914

투자부동산감가상각비, 매출원가	1,881

투자부동산감가상각비, 판관비	33

유지보수비용, 투자부동산	1,827

## 18. 매입채무 및 기타채무 - 별도

매입채무 및 기타채무
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	249,832

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무(주1)(주2)	137,592

단기미지급금(주1)(주2)	112,240

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	257,785

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무(주1)(주2)	133,693

단기미지급금(주1)(주2)	124,092

(주1) 매입채무 및 미지급금에는 공급자금융약정을 통한 전자결제를 이용하여 결제한 자재비 금액이 포함되어 있습니다. 회사는 공급자를 수취인으로한 외상매출채권을 발행하고, 판매자는 이를 거래은행에 양도하여 대출을 받을 수 있습니다. 당반기말 현재 관련 매입채무 및 기타채무의 금액은 23,888백만원(전기말 : 40,136백만원)입니다.(주2) 회사는 정상영업주기 이내에 대금을 지급하며, 동 약정 관련하여 발생하는 수수료 및 제공하는 담보는 없으므로, 해당 금액을 매입채무 및 기타채무로 분류하고, 현금흐름표에서 영업활동현금흐름으로 표시합니다.

## 19. 차입금 등 - 별도

유동차입금 내역에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

단기차입금1	Back-up Line CP1 (주1)	Back-up Line CP2	유동성장기부채1	유동성장기부채2	유동성장기부채3	유동성장기부채4

차입처	(주)신한은행	(주)신한은행	(주)신한은행	미즈호은행	미즈호은행	미즈호은행	농협은행

최장만기일	-	2025-04-08	2024-10-14	2024-10-29	2024-10-11	2025-01-24	2025-04-20

차입금, 이자율	0.0219	0.0533	0.0250	0.0418

차입금, 기준이자율	91일물 CD	91일물 CD

차입금, 기준이자율 조정	0.0080	0.0115

유동차입금	0	20,000	40,000	20,000	40,000	80,000	20,000	220,000

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

단기차입금1	Back-up Line CP1 (주1)	Back-up Line CP2	유동성장기부채1	유동성장기부채2	유동성장기부채3	유동성장기부채4

차입처	(주)신한은행	(주)신한은행	(주)신한은행	미즈호은행	미즈호은행	미즈호은행	농협은행

최장만기일

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

유동차입금	67	20,000	40,000	20,000	40,000	0	0	120,067

(주1) 회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

비유동차입금 내역에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

장기차입금1	장기차입금2

차입처	미즈호은행	농협은행

최장만기일	-	-

차입금, 이자율

장기차입금	0	0	0

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

장기차입금1	장기차입금2

차입처	미즈호은행	농협은행

최장만기일

차입금, 이자율

장기차입금	80,000	20,000	100,000

사채에 대한 세부 정보 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

제61-2회 원화사채	제64-2회 원화사채	제66-1회 원화사채	제66-2회 원화사채	제68회 원화사채	제69회 원화사채	제70-1회 원화사채	제70-2회 원화사채	제70-3회 원화사채	제71회 원화사채	제3회 외화사채	제4회 외화사채	제5회 외화사채 (주1)	제6회 외화사채 (주1)

차입처	미래에셋대우(주) 등	NH투자증권 등	NH투자증권 등	NH투자증권 등	KB증권 등	키움증권 등	키움증권 등	키움증권 등	키움증권 등	한국투자증권(주) 등	MUFG	DBS	DBS	DBS

최장만기일	2025-07-03	-	2025-02-17	2027-02-17	2025-02-28	2025-01-17	2026-01-16	2028-01-18	2027-02-26	-	-	2026-03-04	2026-07-27

차입금, 이자율	0.0289	0.0295	0.0304	0.0319	0.0408	0.0429	0.0435	0.0384

차입금, 기준이자율	USD SOFR(in arrears)	USDSOFR(in arrears)

차입금, 기준이자율 조정	0.0119	0.0119

사채, 명목금액	50,000	0	100,000	100,000	0	150,000	30,000	250,000	20,000	200,000	0	0	69,460	69,460	1,038,920

사채할인발행차금	(1,433)

사채	1,037,487

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	279,847

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	유동 사채, 명목금액	280,000

유동사채할인발행차금	(153)

비유동 사채의 비유동성 부분	757,640

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

제61-2회 원화사채	제64-2회 원화사채	제66-1회 원화사채	제66-2회 원화사채	제68회 원화사채	제69회 원화사채	제70-1회 원화사채	제70-2회 원화사채	제70-3회 원화사채	제71회 원화사채	제3회 외화사채	제4회 외화사채	제5회 외화사채 (주1)	제6회 외화사채 (주1)

차입처	미래에셋대우(주) 등	NH투자증권 등	NH투자증권 등	NH투자증권 등	KB증권 등	키움증권 등	키움증권 등	키움증권 등	키움증권 등	한국투자증권(주) 등	MUFG	DBS	DBS	DBS

최장만기일

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

사채, 명목금액	50,000	40,000	100,000	100,000	70,000	150,000	30,000	250,000	20,000	0	64,470	64,470	64,470	0	1,003,410

사채할인발행차금	(1,137)

사채	1,002,273

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	238,911

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	유동 사채, 명목금액	238,940

유동사채할인발행차금	(29)

비유동 사채의 비유동성 부분	763,362

(주1) 회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.상기 사채는 만기 일시 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

사채의 공정가치에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치 (주1)

사채	1,042,703	1,037,487

전기말 (단위 : 백만원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치 (주1)

사채	1,005,701	1,002,273

(주1) 공정가치는 회사와 신용등급이 동일한 회사채 (AA0) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였습니다.

## 20. 퇴직급여 - 별도

순확정급여채무(자산)의 변동
당반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	6,169	12,725

순이자비용(수익), 확정급여제도	(381)	(761)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	5,788	11,964

전반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	5,068	10,130

순이자비용(수익), 확정급여제도	(565)	(1,136)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	4,503	8,994

종업원급여의 배분
당반기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	5,151	6,813	11,964

전반기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	3,534	5,460	8,994

확정급여제도에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	221,225

사외적립자산, 공정가치 (주1)	(237,095)

순확정급여부채(자산)	(15,870)

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	209,166

사외적립자산, 공정가치 (주1)	(241,003)

순확정급여부채(자산)	(31,837)

(주1) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 48백만원(전기말: 48백만원)이 포함된 금액입니다.

확정기여제도에 대한 공시
당반기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정기여제도	1,806	1,937	3,743

전반기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정기여제도	1,870	2,590	4,460

## 21. 충당부채 - 별도

기타충당부채에 대한 공시
당반기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 기타충당부채	13,995

사용된 충당부채, 기타충당부채 (주1)	(1,684)

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	(259)

기말 기타충당부채 (주2)	12,052

차감 : 유동충당부채	(11,693)

비유동충당부채	359

전반기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 기타충당부채	14,417

사용된 충당부채, 기타충당부채 (주1)	(2,665)

당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채	(1,316)

기말 기타충당부채 (주2)	10,436

차감 : 유동충당부채	(10,084)

비유동충당부채	352

(주1) 전반기 사용액은 전반기 중 발생한 반품금액 1,028백만원과 부담금충당부채 6백만원, 국군복지단 충당부채 1,631백만원 사용액의 합계이며, 당반기 사용액은 당반기 중 발생한 반품금액 1,684백만원입니다.(주2) 회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있으며, 기타 부가세 납세의무와 관련 된 부채 등을 계상 하였습니다.

## 22. 자본금 등 - 별도

주식의 분류에 대한 공시
당반기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수 (단위 : 주)	30,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수 (단위 : 주)	9,434,574

자본금	4,717,287,000

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수 (단위 : 주)	30,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수 (단위 : 주)	9,434,574

자본금	4,717,287,000

당반기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 보통주 자기주식 보유분 593,307주(전기: 593,307주)입니다.

자본잉여금에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

자본잉여금

주식발행초과금	1,130,430

전기말 (단위 : 백만원)

자본잉여금

주식발행초과금	1,130,430

기타자본구성요소
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소	443,053

기타자본구성요소	자기주식	(23,297)

기타	466,350

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소	443,053

기타자본구성요소	자기주식	(23,297)

기타	466,350

## 23. 기타포괄손익누계액 - 별도

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

기타적립금

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	현금흐름위험회피 적립금

기말 기타포괄손익누계액	(2,668)	(895)	(3,563)

전기말 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

기타적립금

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	현금흐름위험회피 적립금

기말 기타포괄손익누계액	(2,074)	733	(1,341)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

기타포괄손익누계액의 증감에 대한 공시
당반기 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

기타적립금

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	현금흐름위험회피 적립금

기초 기타포괄손익누계액	(2,074)	733	(1,341)

기타포괄손익누계액의 증가(감소)	(594)	(2,811)	(3,405)

재분류조정	0	1,183	1,183

기말 기타포괄손익누계액	(2,668)	(895)	(3,563)

전반기 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

기타적립금

지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	현금흐름위험회피 적립금

기초 기타포괄손익누계액	(2,181)	3,269	1,088

기타포괄손익누계액의 증가(감소)	52	986	1,038

재분류조정	0	(1,403)	(1,403)

기말 기타포괄손익누계액	(2,129)	2,852	723

## 24. 이익잉여금 - 별도

이익잉여금의 구성내역에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

이익잉여금

법정적립금 (주1)	임의적립금 (주2)	미처분이익잉여금

이익잉여금	2,359	200	474,484	477,043

전기말 (단위 : 백만원)

자본	자본 합계

이익잉여금

법정적립금 (주1)	임의적립금 (주2)	미처분이익잉여금

이익잉여금	2,359	200	460,106	462,665

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(주2) 정보통신망법 제32조의 3에 의거 개인정보 유출로 인한 이용자 피해 사례 증가에 따라 손해배상책임의 이행을 보장하도록 준비금을 적립하였습니다.

## 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 - 별도

수익으로 인식한 금액에 대한 공시
당반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

수익(매출액)	836,618	1,600,593

수익(매출액)	고객과의 계약에서 생기는 수익	829,314	1,585,923

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	7,304	14,670

전반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

수익(매출액)	841,483	1,618,973

수익(매출액)	고객과의 계약에서 생기는 수익	834,156	1,604,128

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	7,327	14,845

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당반기 (단위 : 백만원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	827,095	1,582,067	2,219	3,855	829,314	1,585,923

전반기 (단위 : 백만원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	833,181	1,602,066	975	2,062	834,156	1,604,128

반품매출
회사는 당분기 매출 중 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 반품경험률, 회전기일과 유통기한 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다.(주석 21 참조)

## 26. 판매비와 관리비 - 별도

판매비와관리비에 대한 공시
당반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	50,412	101,668

퇴직급여, 판관비	4,217	8,384

장기종업원급여, 판관비	2,456	2,419

복리후생비, 판관비	9,616	21,652

여비교통비, 판관비	1,273	2,127

차량유지비, 판관비	1,755	3,387

보험료, 판관비	641	1,398

세금과공과, 판관비	5,363	5,923

접대비, 판관비	664	1,438

소모품비, 판관비	1,619	2,979

통신비, 판관비	797	1,662

수선비, 판관비	1,602	2,809

임차료, 판관비	1,669	3,320

감가상각비, 판관비	10,849	22,071

무형자산상각비, 판관비	2,941	5,082

지급수수료, 판관비	77,849	147,993

광고선전비, 판관비	18,435	36,610

판매수수료, 판관비	17,709	31,404

판매촉진비, 판관비	3,644	7,050

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	471	572

운반보관비, 판관비	1,928	3,366

기타판매비와관리비	1,939	3,688

판매비와관리비	217,849	417,002

전반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	47,950	97,004

퇴직급여, 판관비	4,248	8,250

장기종업원급여, 판관비	2,164	2,164

복리후생비, 판관비	10,317	21,876

여비교통비, 판관비	894	1,547

차량유지비, 판관비	4,141	8,318

보험료, 판관비	373	894

세금과공과, 판관비	5,819	6,377

접대비, 판관비	494	1,322

소모품비, 판관비	1,665	3,245

통신비, 판관비	823	1,695

수선비, 판관비	1,665	2,814

임차료, 판관비	2,328	4,734

감가상각비, 판관비	10,204	20,247

무형자산상각비, 판관비	826	1,660

지급수수료, 판관비	63,989	122,452

광고선전비, 판관비	16,264	29,453

판매수수료, 판관비	17,022	31,918

판매촉진비, 판관비	2,038	4,274

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	1,312	1,470

운반보관비, 판관비	2,232	4,301

기타판매비와관리비	1,819	3,888

판매비와관리비	198,587	379,903

## 27. 비용의 성격별 분류 - 별도

비용의 성격별 분류 공시
당반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

제품, 상품 및 반제품의 변동	(29,218)	(3,268)

원재료와 소모품의 사용액	343,249	645,326

상품의 매입	81,443	167,911

종업원급여비용	104,392	204,006

광고비	18,435	36,610

임차료	2,438	4,768

지급수수료	117,277	221,440

감가상각비	33,245	66,134

무형자산상각비	4,038	6,978

판매수수료	17,709	31,404

판매촉진비	3,644	7,050

기타 비용	98,127	143,157

성격별 비용 합계	794,777	1,531,514

전반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

제품, 상품 및 반제품의 변동	(22,105)	(55,859)

원재료와 소모품의 사용액	374,983	731,967

상품의 매입	102,159	215,167

종업원급여비용	96,330	189,510

광고비	16,264	29,453

임차료	2,742	5,880

지급수수료	114,647	219,199

감가상각비	31,337	62,335

무형자산상각비	1,057	2,125

판매수수료	17,022	31,918

판매촉진비	2,038	4,274

기타 비용	70,013	135,169

성격별 비용 합계	806,487	1,571,138

## 2829. 기타수익과 기타비용 - 별도

기타수익 및 기타비용
당반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	2,209	4,937

기타이익	외환차익	933	2,791

외화환산이익	45	333

유형자산처분이익	362	481

사용권자산처분이익	103	107

잡이익	766	1,225

기타손실	6,627	10,325

기타손실	외환차손	1,496	3,008

외화환산손실	298	621

투자부동산처분손실	415	415

유형자산처분손실	2,559	2,635

무형자산처분손실	14	20

사용권자산처분손실	5	71

기부금	1,103	2,576

잡손실	737	979

전반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	1,984	3,795

기타이익	외환차익	941	1,543

외화환산이익	407	705

유형자산처분이익	26	245

사용권자산처분이익	25	53

잡이익	585	1,249

기타손실	9,610	15,182

기타손실	외환차손	725	1,692

외화환산손실	22	222

투자부동산처분손실	0	0

유형자산처분손실	4,335	4,878

무형자산처분손실	11	25

사용권자산처분손실	23	33

기부금	741	2,474

잡손실	3,753	5,858

## 3031. 금융수익과 금융비용 - 별도

금융수익 및 금융비용
당반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	16,611	45,839

금융수익	이자수익	3,290	6,420

배당금수익	7,782	7,896

외화환산이익	257	19,342

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	972	972

파생상품평가이익	4,240	7,450

파생상품거래이익(금융수익)	0	3,620

지급보증수익	70	139

금융원가	16,026	52,502

금융원가	이자비용	11,776	22,529

외환차손	0	3,620

외화환산손실	4,250	7,463

파생상품평가손실	0	18,890

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	0	0

전반기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	9,828	16,435

금융수익	이자수익	1,806	4,553

배당금수익	7,049	7,163

외화환산이익	(2)	14

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0	0

파생상품평가이익	900	4,550

파생상품거래이익(금융수익)	0	0

지급보증수익	75	155

금융원가	11,005	25,653

금융원가	이자비용	9,921	20,214

외환차손	0	0

외화환산손실	907	4,557

파생상품평가손실	0	0

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	177	882

## 32. 법인세비용 - 별도

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

평균유효세율에 대한 공시
당반기

공시금액

평균유효세율	0.2288

전반기

공시금액

평균유효세율	0.2861

회사는 필라2 법인세의 적용대상이나 당반기말 현재 재무제표에 추가로 인식한 법인세는 없습니다.

## 33. 주당이익 - 별도

기본주당순이익은 회사의 보통주 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 22 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당반기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

주당이익
당반기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	29,353,711,083	43,979,255,497

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) (주1)	8,841,267	8,841,267

기본주당이익(손실)	3,320	4,974

전반기 (단위 : 원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	18,651,298,867	19,437,779,329

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) (주1)	8,841,267	8,841,267

기본주당이익(손실)	2,110	2,199

가중평균유통보통주식수의 산정내역
당반기

유통주식	유통주식 합계

보통주	자기주식

기초유통보통주	기초자기주식

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 주식수	9,434,574	(593,307)	8,841,267

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 가중치	182	182	0

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 적수	1,717,092,468	(107,981,874)	1,609,110,594

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	가중평균유통보통주식수 : 1,609,110,594÷182일〓8,841,267주

전반기

유통주식	유통주식 합계

보통주	자기주식

기초유통보통주	기초자기주식

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 주식수	9,434,574	(593,307)	8,841,267

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 가중치	181	181	0

가중평균유통보통주식수 산정을 위한 적수	1,707,657,894	(107,388,567)	1,600,269,327

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	가중평균유통보통주식수 : 1,600,269,327 ÷181일=8,841,267주

희석주당순이익
회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

## 34. 배당금 - 별도

배당금에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

공시금액

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	26,524

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	20,335

## 35. 우발부채와 약정사항 - 별도

계류중인 소송사건
당반기말 현재 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송 등 22건(전기말 25건)으로 소송금액은 1,017백만원(전기말 1,090백만원)이며, 피고로서 계류중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 2건(전기말 2건)으로 소송금액은 1,517백만원(전기말 1,511백만원)입니다.공정위 조사와 관련한 과징금부과처분 등 취소청구가 진행중이며, 상기 원고 소가에는 동 금액이 포함되어 있지 않습니다. 회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

우발부채에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

우발부채

법적소송충당부채

원고	피고

소송건수	22건	2건

소송가액	1,017	1,517

전기말 (단위 : 백만원)

우발부채

법적소송충당부채

원고	피고

소송건수	25건	2건

소송가액	1,090	1,511

금융기관 약정한도액에 대한 공시
당반기말

당좌차월	기업어음	일반대출한도	외담대 등 (주1)	L/C한도	파생상품 통화선도	Local L/C한도	이행보증

금융기관	(주)신한은행 외	(주)신한은행 외	(주)우리은행 외	기업은행 외	(주)우리은행 외	(주)신한은행	(주)하나은행	서울보증보험

금융기관 약정한도액 (원화단위 : 백만원, 외화단위 : 1000 USD)	KRW 38,000	KRW 90,000	KRW 46,000	KRW 85,000	USD 50,000	USD 4,000	KRW 1,000	KRW 12,008

전기말

당좌차월	기업어음	일반대출한도	외담대 등 (주1)	L/C한도	파생상품 통화선도	Local L/C한도	이행보증

금융기관	(주)신한은행 외	(주)신한은행 외	(주)우리은행 외	기업은행 외	(주)우리은행 외	(주)신한은행	(주)하나은행	서울보증보험

금융기관 약정한도액 (원화단위 : 백만원, 외화단위 : 1000 USD)	KRW 38,000	KRW 90,000	KRW 46,000	KRW 85,000	USD 50,000	USD 4,000	KRW 1,000	KRW 13,355

(주1) 회사의 매입채무 등에 대하여 거래처가 회사의 신용으로 채권을 할인 받을 수 있는 약정에 따른 대출한도 금액을 표시하고 있습니다.

타인으로부터 제공받는 용역에 대한 공시

스낵(치토스) 생산기술	스낵(도리토스) 생산기술	퀘이커 생산기술	GooGoo 상표 사용

기술제공자	PepsiCo, Inc	PepsiCo, Inc	PepsiCo, Inc	STANDARD CANDY COMPANY, LLC

기술사용료	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰 금액으로 지급	순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급	매출액의 1.35%

계약만료일자	2024년 12월	2024년 12월	2024년 12월	2026년 12월

분할 전 연결회사 채무에 대한 연대 책임

분할 전 연결회사 채무에 대한 연대 책임

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	"회사는 상법 제530조의 9제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전의 회사(舊 롯데제과(주), 舊 롯데푸드(주)(*1)) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(*1) 2022년 7월 합병으로 피합병법인인 舊 롯데푸드(주)가 보유하고 있던 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관한 연대책임이 승계되었습니다."

특수관계자에 제공하는 지급보증에 대한 공시

우발부채

보증 관련 우발부채

보증처

우리은행 바레인지점	하나은행 암스테르담지점(주1)	하나은행 바레인지점 (주1)	우리은행 런던지점	IBK 기업은행 칭다오 분행(주2)

종속기업의 명칭	Lotte Confectionery RUS LLC	Lotte Confectionery RUS LLC	Lotte Confectionery RUS LLC	Lotte India Co., Ltd	Lotte Qingdao Foods co.,Ltd

지급보증금액(외화단위: 1,000)	USD 16,800	USD 14,000	USD 5,000	USD 24,600	CNY 15,600

지급보증기간	22년 10월 13일~24년 10월 10일	24년 04월 22일~25년 04월 22일	24년 04월 22일~25년 04월 22일	20년 02월 26일~25년 01월 22일	24년 01월 12일~24년 09월 30일

지급보증채무의 성격	자금차입	자금차입	자금차입	자금차입	자금차입

(주1) 회사는 전기 중 러시아 은행의 SWIFT 결제 시스템에 대한 접근제한 등의 조치로 인해 해당 차입금 이자를 회사가 금융기관에 대납하고, 종속기업에 상환청구하는 대출약정을 체결하였습니다. 당반기말 현재 대출 실행잔액은 약 20억원이며 재무상태표상 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다.(주2) 직전 보증기간(23년 1월 13일~24년 1월 12일)에서 기간 연장 되었습니다.

특수관계자와 체결한 상표권 라이선스 제공 계약에 대한 공시

기술제공1	기술제공2	상표권제공	기술제공3

라이선스 관련제품	초코파이	SPOUT	SPOUT	초코파이외

라이선스 사용처	Lotte India Co., Ltd.	Lotte India Co., Ltd.	Lotte India Co., Ltd.	Lotte Confectionery RUS LLC

라이선스 제공기간	17년10월01일~24년12월31일	17년10월01일~24년12월31일	17년10월01일~24년12월31일	23년01월01일~32년12월31일

라이선스 사용료	순매출액의 2.50%	순매출액의 2.50%	순매출액의 2.50%	순매출액의 2.50%

특수관계자와 체결한 상표권 라이선스 사용 계약에 대한 공시

칸타타 상표 사용	엔제리너스 상표 사용	롯데 브랜드 사용	경영자문 수수료	자회사 업무위탁 수수료

라이선스 제공사	롯데칠성음료	롯데지알에스	롯데지주(주)	롯데지주(주)	롯데지주(주)

라이선스 사용료	매출액의 3.0%	매출액의 2.5%	광고선전비를 차감한 매출액의 0.2% (해외법인 0.15%)	배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액	배부기준금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액

라이선스 계약만료일	2024.10.31, 자동연장 1년	2024.10.31, 자동연장 1년	2024.12.31, 자동연장 1년	2024.12.31, 자동연장 1년	2024.12.31, 자동연장 1년

주주간약정사항

주주간약정사항

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	"회사가 직,간접으로 80%지분을 보유하고 있는 종속회사인 L Mayson CompanyLimited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하 MMI)측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 회사 또는 회사가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는 매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여 되어 있습니다.풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 회사가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 회사가 지정하는 제3자를 통해서만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 회사가 보유하고 있으며 회사는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 회사의 추가 지분매입이 허용되는 경우 회사를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 파생상품부채가 인식될 수 있습니다."

발생하지 않은 유형자산 취득 및 자본적지출 약정사항에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

유형자산

유형자산을 취득하기 위한 약정액	109,914

전기말 (단위 : 백만원)

유형자산

유형자산을 취득하기 위한 약정액	150,491

담보로 제공한 자산에 대한 공시

담보제공자산

담보제공자산	당반기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공하는 담보는 없으며, 천안공장 통합공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데건설(주) 등으로부터 어음ㆍ수표 5매를 견질로 제공받았습니다.

온실가스배출권
회사는 2015년부터 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 배출권거래제 할당대상업체에 해당됩니다. 1차 계획기간(2015~2017)부터 배출권거래제를 이행하였고, 그 결과 배출권 17,218tCO2-eq을 2차 계획기간(2018~2020)으로 이월하였습니다.가. 무상할당 배출권 (단위: tCO2-eq)

온실가스배출권에 대한 공시

온실가스배출권

3차 계획기간

2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분

무상할당, 온실가스배출권	117,813	221,456	221,456	219,382	219,382

당기 이행연도에 대한 배출량 추정치는 212,271tCo2-eq 입니다.

나. 배출권의 변동내역 (단위: tCO2-eq)

배출권의 변동에 대한 공시

공시금액

기초 및 무상할당	219,382

정부 제출	(5,099)

기말	214,283

정부에서 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식했습니다. 당반기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.다. 배출부채당반기말 배출권 보유량은당기에발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분하여 배출부채를 영(0)으로 측정하였습니다.

## 36. 특수관계자 거래 - 별도

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황
1) 지배기업 현황
당반기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 롯데지주 주식회사 입니다.
2) 종속기업 현황
(주1) 회사는 L Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L MaysonCompany Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 보유하여, 회사가 보유하고 있는 L Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다.(주2) LOTTE Rakhat JSC의 자회사는 다음과 같습니다.
(주3) Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.의 자회사는 다음과 같습니다.
(주4) Chocolaterie Guylian Deutschalnd GmbH, Amiee BVBA, Guylian Iberia, LDA, Giuylian UK Ltd, Guylian USA Inc에 대한 지분율은 Chocolaterie Guylian N.V.가 보유하고 있는 지분율입니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Confectionery Holdings B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.
3) 관계기업 현황
당반기말과 전기말 현재 회사의 관계기업은 다음과 같습니다.
(주1) 회사가 기존에 보유하고 있던 상환전환우선주가 전량 보통주로 전환되었습니다. 전환권이 행사됨에 따라 당기손익-공정가치 금융자산으로 측정하지 않으며, 이사 선임 권한을 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.
4) 공동기업 현황
당반기말과 전기말 현재 회사의 공동기업은 다음과 같습니다.
5) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타특수관계자
(주1) 기타특수관계자는 지배기업의 종속기업, 관계기업, 공동기업입니다.
(주2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인이 포함되어있습니다.
(주3) 당반기 중 롯데정보통신(주)의 사명이 롯데이노베이트(주)로 변경되었습니다. (주4) 당반기 중 롯데알미늄(주) 로부터 물적분할된 롯데인프라셀(주), 롯데패키징솔루션즈(주) 가 포함되어 있습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당반기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	종속기업	그 밖의 특수관계자	공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인

롯데지주 주식회사	Aimee BVBA	Lotte Confectionery RUS LLC	Chocolaterie Guylian N.V.	Havmor Ice Cream Private Limited	Lotte India Co., Ltd.	Lotte Kolson(Private)Limited	Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	LOTTE Rakhat JSC	L Mayson Company Limited	Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	스위트위드㈜	롯데후레쉬델리카제1호㈜	롯데후레쉬델리카제2호㈜	롯데후레쉬델리카제3호㈜	롯데후레쉬델리카제4호㈜	푸드위드㈜	롯데지알에스(주)	코리아세븐(주)	대홍기획(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데상사(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데알미늄(주) 외	롯데캐피탈(주)	롯데오토리스(주) 외

특수관계자거래

특수관계자거래	재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	1,536	0	2,325	46	140	1,100	191	4,872	1,042	0	4	18	687	2,378	551	467	39	65,653	128,006	1	9,563	11,682	228	50,146	4,407	877	1	25,838	311,798

재화의 매입, 특수관계자거래	0	0	1,329	56	0	682	1,942	0	0	0	0	718	9,991	17,207	7,189	4,679	657	57	0	0	1	1,435	129,388	0	1,145	28,628	0	0	205,104

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	10,690	681	0	0	3,174	14,545

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	14	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	18,529	2,097	0	16,527	37,167

부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타수익, 특수관계자거래	0	0	307	101	327	452	305	0	86	65	6	22	8	29	16	9	12	386	0	0	0	1,306	0	303	403	0	0	802	4,945

기타비용, 특수관계자거래 (주1)	6,963	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	5	0	0	0	0	1	350	16,813	8,521	96,287	57	0	1,436	14,052	578	0	3,443	148,506

전반기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	종속기업	그 밖의 특수관계자	공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인

롯데지주 주식회사	Aimee BVBA	Lotte Confectionery RUS LLC	Chocolaterie Guylian N.V.	Havmor Ice Cream Private Limited	Lotte India Co., Ltd.	Lotte Kolson(Private)Limited	Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	LOTTE Rakhat JSC	L Mayson Company Limited	Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	스위트위드㈜	롯데후레쉬델리카제1호㈜	롯데후레쉬델리카제2호㈜	롯데후레쉬델리카제3호㈜	롯데후레쉬델리카제4호㈜	푸드위드㈜	롯데지알에스(주)	코리아세븐(주)	대홍기획(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데상사(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데알미늄(주) 외	롯데캐피탈(주)	롯데오토리스(주) 외

특수관계자거래

특수관계자거래	재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	1,346	0	2,177	44	450	630	0	4,807	1,289	0	6	13	707	2,163	582	327	39	71,618	129,437	1	9,747	12,098	7	54,552	11,328	804	2	24,341	328,515

재화의 매입, 특수관계자거래	0	0	478	65	0	848	357	0	0	0	541	767	0	0	0	0	630	0	0	0	783	1,590	131,747	0	3,408	29,873	0	0	171,087

리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	742	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1,053	1,795

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	17,890	1,474	324	1,125	20,813

부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2	2

기타수익, 특수관계자거래	674	0	143	68	303	173	82	0	96	47	13	24	7	22	13	8	22	818	6	0	0	1,496	0	305	342	0	0	735	5,397

기타비용, 특수관계자거래 (주1)	6,615	2	0	0	0	0	0	0	4	0	0	8	9,661	14,307	6,745	4,579	0	28	16,225	6,061	89,889	108	0	3,119	14,014	549	13	1,956	173,883

[당반기](주1) 회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 당반기중 리스부채 상각에 따라 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 14,755백만원((주)코리아세븐 : 14,286백만원, 롯데쇼핑(주) : 340백만원, 롯데씨브이에스711(주) : 80백만원, 기타 특수관계자: 49백만원)이 포함되어 있습니다.[전반기](주1) 회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 전반기 중 리스부채 상각에 따라 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다. 기타비용 중에는 매출액 차감으로 회계처리 된 금액 17,330백만원((주)코리아세븐 : 13,923백만원, 롯데쇼핑(주) : 1,761백만원, 롯데씨브이에스711(주) : 1,598백만원, 기타 특수관계자: 48백만원)이 포함되어 있습니다.

특수관계자와의 자금거래에 대한 공시
당반기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자	공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인

롯데지주 주식회사	Lotte Confectionery RUS LLC	Lotte Kolson(Private)Limited	LOTTE Rakhat JSC	롯데농식품테크펀드1호	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데알미늄(주) 외	롯데캐피탈(주)	롯데오토리스(주) 외

배당지급, 특수관계자거래	13,435	0	0	0	0	0	0	0	0	1,930	0	3,995	19,360

배당수익, 특수관계자거래	0	0	0	7,782	0	0	0	0	0	0	0	0	7,782

리스부채의 상환, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	1,126	100	271	120	0	0	4,538	6,155

대여금, 특수관계자거래	0	2,092	3,195	0	0	0	0	0	0	0	0	0	5,287

현금출자, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

전반기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	종속기업	관계기업	그 밖의 특수관계자	공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인

롯데지주 주식회사	Lotte Confectionery RUS LLC	Lotte Kolson(Private)Limited	LOTTE Rakhat JSC	롯데농식품테크펀드1호	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데알미늄(주) 외	롯데캐피탈(주)	롯데오토리스(주) 외

배당지급, 특수관계자거래	10,300	0	0	0	0	0	0	0	0	1,480	0	3,062	14,842

배당수익, 특수관계자거래	0	0	0	7,050	0	0	0	0	0	0	0	0	7,050

리스부채의 상환, 특수관계자거래	192	0	0	0	0	1,111	100	137	95	0	13	2,875	4,523

대여금, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

현금출자, 특수관계자거래	0	0	0	0	1,980	0	0	0	0	0	0	0	1,980

특수관계자거래의 채권·채무 잔액
당반기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	종속기업	그 밖의 특수관계자	공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인

롯데지주 주식회사	Lotte Confectionery RUS LLC	Chocolaterie Guylian N.V.	Havmor Ice Cream Private Limited	Lotte India Co., Ltd.	Lotte Kolson(Private)Limited	Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	LOTTE Rakhat JSC	L Mayson Company Limited	L Confectionery Pte.,Ltd.	Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	스위트위드㈜	롯데후레쉬델리카제1호㈜	롯데후레쉬델리카제2호㈜	롯데후레쉬델리카제3호㈜	롯데후레쉬델리카제4호㈜	푸드위드㈜	롯데지알에스(주)	코리아세븐(주)	대홍기획(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데상사(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데알미늄(주) 외	롯데오토리스(주) 외

매출채권, 특수관계자거래(주1)(주2)	367	1,960	93	0	2,251	191	1,592	391	0	0	14	3	124	440	100	85	7	39,274	19,920	1	1,681	2,522	2	9,257	935	156	11,413	92,779

기타채권, 특수관계자거래(주1)(주3)	0	1,066	101	41	320	4,668	0	80	1,345	490	18	4	2	5	3	3	3	52	0	8	74	2,755	1,839	6,912	147	0	11,773	31,709

매입채무, 특수관계자거래	0	215	0	0	130	244	0	0	0	0	0	50	0	0	0	0	100	18	0	0	1	40	24,255	0	418	5,756	0	31,227

기타채무, 특수관계자거래	1,387	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	551	1,975	2,970	1,302	849	0	6	0	7,028	20,517	5,132	0	1,492	2,466	17	8,814	54,506

리스부채, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2,237	693	0	11,122	578	0	21,341	35,971

전기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	종속기업	그 밖의 특수관계자	공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인

롯데지주 주식회사	Lotte Confectionery RUS LLC	Chocolaterie Guylian N.V.	Havmor Ice Cream Private Limited	Lotte India Co., Ltd.	Lotte Kolson(Private)Limited	Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.	LOTTE Rakhat JSC	L Mayson Company Limited	L Confectionery Pte.,Ltd.	Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.	스위트위드㈜	롯데후레쉬델리카제1호㈜	롯데후레쉬델리카제2호㈜	롯데후레쉬델리카제3호㈜	롯데후레쉬델리카제4호㈜	푸드위드㈜	롯데지알에스(주)	코리아세븐(주)	대홍기획(주)	롯데글로벌로지스(주)	롯데칠성음료(주)	롯데상사(주)	롯데쇼핑(주)	롯데이노베이트(주) 외	롯데알미늄(주) 외	롯데오토리스(주) 외

매출채권, 특수관계자거래(주1)(주2)	205	4,011	46	0	2,794	83	1,637	354	0	0	9	3	121	394	103	58	7	38,441	19,072	0	75	1,338	0	8,920	975	135	6,634	85,415

기타채권, 특수관계자거래(주1)(주3)	0	2,216	68	119	497	1,306	0	78	1,264	490	12	18	2	4	3	2	2	654	0	13	74	3,060	0	12,860	152	25	12,180	35,099

매입채무, 특수관계자거래	0	280	0	0	256	0	0	0	0	0	0	54	0	0	0	0	0	0	0	0	941	197	28,197	0	427	19,229	0	49,581

기타채무, 특수관계자거래	929	76	0	0	0	0	0	0	0	0	0	551	769	3,106	1,395	753	105	22	0	11,324	13,811	5,132	0	922	4,708	1,160	3,262	48,025

리스부채, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	3,312	782	0	551	5	0	23,344	27,994

[당반기말](주1) (주)코리아세븐과 롯데칠성음료(주), 롯데물산(주), 롯데역사(주)에 대한 매출채권 및 기타채권 금액은, 고객에게 지급할 대가 각각 4,161백만원, 64백만원, 17백만원, 4백만원이 상계된 후의 금액입니다.(주2) 상기 채권과 관련하여 대손충당금 176백만원을 계상하고 있으며, 당반기 중 인식한 대손상각비는 34백만원 입니다.(주3) Lotte Confectionery RUS LLC, Lotte Kolson(Private)Limited에 대한 대여금은 포함되지 않았습니다.[전기말](주1) (주)코리아세븐과 롯데칠성음료(주), 롯데씨브이에스711(주)에 대한 매출채권 및 기타채권 금액은 고객에게 지급할 대가 각각 2,850백만원, 122백만원, 63백만원이 상계된 후의 금액입니다.

특수관계자와 체결된 우발 및 약정사항과 관련하여 주석35에서 공시하고 있습니다.

주요 경영진에 대한 보상 공시
당반기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

3개월	누적

주요 경영진에 대한 보상	5,674	11,353

주요 경영진에 대한 보상	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	4,908	9,824

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	766	1,529

전반기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

3개월	누적

주요 경영진에 대한 보상	5,360	10,745

주요 경영진에 대한 보상	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	4,638	9,301

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	722	1,444

주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

## 37. 현금흐름표 - 별도

영업활동현금흐름
당반기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	113,754

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	13,048

감가상각비에 대한 조정	66,134

무형자산상각비에 대한 조정	6,978

퇴직급여 조정	11,964

복리후생비 조정	5,433

이자비용 조정	22,529

이자수익에 대한 조정	(6,420)

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(972)

금융보증(계약)수익 조정	0

배당수익에 대한 조정	(7,896)

대손상각비(환입) 조정	572

유형자산처분이익	(481)

투자부동산처분손실 조정	415

유형자산처분손실 조정	2,635

무형자산처분손실 조정	20

파생상품평가손실 조정	18,890

파생상품평가이익 조정	(7,450)

외화환산손익 조정	(11,591)

기타손익 조정	(16)

그밖의 조정	(38)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(85,149)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	재고자산의 감소(증가)	(45,016)

매출채권의 감소(증가)	(32,756)

기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)	1,386

기타유동비금융자산의 감소(증가)	(8,217)

기타비유동금융자산의 감소(증가)	10

매입채무의 증가(감소)	3,830

기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)	8,240

순확정급여부채의 증가(감소)	(1)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(9,807)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	(701)

기타비유동부채의 증가(감소)	(198)

이연수익의 증가(감소)	27

충당부채의 증가(감소)	(1,947)

전반기 (단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	101,102

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	7,791

감가상각비에 대한 조정	62,335

무형자산상각비에 대한 조정	2,125

퇴직급여 조정	8,994

복리후생비 조정	4,769

이자비용 조정	20,215

이자수익에 대한 조정	(4,553)

당기손익인식금융자산평가손실 조정	882

당기손익인식금융자산평가이익 조정	0

금융보증(계약)수익 조정	(155)

배당수익에 대한 조정	(7,163)

대손상각비(환입) 조정	1,470

유형자산처분이익	(245)

투자부동산처분손실 조정	0

유형자산처분손실 조정	4,878

무형자산처분손실 조정	25

파생상품평가손실 조정	0

파생상품평가이익 조정	(4,550)

외화환산손익 조정	4,060

기타손익 조정	244

그밖의 조정	(20)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	42,913

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	재고자산의 감소(증가)	48,261

매출채권의 감소(증가)	13,526

기타 영업활동 관련 채권의 감소(증가)	2,647

기타유동비금융자산의 감소(증가)	(4,810)

기타비유동금융자산의 감소(증가)	0

매입채무의 증가(감소)	(8,414)

기타 영업활동 관련 채무의 증가(감소)	12,369

순확정급여부채의 증가(감소)	(550)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(11,184)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	(5,263)

기타비유동부채의 증가(감소)	(1,340)

이연수익의 증가(감소)	25

충당부채의 증가(감소)	(2,354)

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래
당반기 (단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	76,311

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	5,913

무형자산 선급금 대체	37

유형자산 처분 관련 미수금의 변동	(68)

사용권자산의 취득	16,489

전반기 (단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	10,760

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	3,278

무형자산 선급금 대체	41

유형자산 처분 관련 미수금의 변동	0

사용권자산의 취득	5,577

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당반기 (단위 : 백만원)

단기차입금	비유동차입금의 유동성 대체 부분	장기 차입금	유동성사채	비유동성 사채	리스 부채	예수보증금	미지급배당금	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	60,067	60,000	100,000	238,911	763,362	34,550	16,779	5	1,273,674

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(67)	0	0	(220,050)	267,000	(7,853)	(765)	(26,526)	11,739

비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	유동성대체로 인한 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	100,000	(100,000)	279,848	(279,848)	0	0	0	0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	(18,861)	7,125	15,758	(6)	26,524	30,540

재무활동에서 생기는 기말 부채	60,000	160,000	0	279,848	757,639	42,455	16,008	3	1,315,953

전반기 (단위 : 백만원)

단기차입금	비유동차입금의 유동성 대체 부분	장기 차입금	유동성사채	비유동성 사채	리스 부채	예수보증금	미지급배당금	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	98,000	50,000	160,000	209,965	635,888	28,000	17,673	8	1,199,534

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(37,933)	0	0	(210,000)	299,311	(6,236)	(552)	0	44,590

비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

비현금변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	유동성대체로 인한 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	236,563	(236,563)	0	0	0	0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	4,643	240	3,485	93	(3)	8,458

재무활동에서 생기는 기말 부채	60,067	50,000	160,000	241,171	698,876	25,249	17,214	5	1,252,582