롯데웰푸드 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다. (2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항별도, 연결 재무제표 감사보고서 상 강조사항, 핵심감사사항에 관한 사항은 V.감사인의 감사의견 등을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원, %)

구 분	관련 계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정비율(%)

제5기 1분기	매출채권	227,773	12,331	5.4%

제4기	매출채권	217,715	11,669	5.4%

제3기	매출채권	239,550	10,655	4.4%

※ 채권 총액은 대손충당금 차감전 금액입니다(연결기준). (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원)

구 분	제5기 1분기	제4기	제3기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	11,669	10,655	10,657

2. 순대손처리액(①-②+③)	294	2,487	2,003

① 대손처리액(상각채권액)	513	2,765	2,455

② 상각채권회수액	162	401	271

③ 기타 증감액	(57)	123	(181)

3. 대손상각비 계상(환입)액	956	3,501	1,780

4. 사업결합으로 인한 증감액	-	-	221

5. 기말 대손충당금 잔액 합계	12,331	11,669	10,655

※ 연결기준입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 산정방법

회계기간 말의 매출채권에 대하여 정상채권과 부실채권을 구분하여 과거 1년간의 월별 채권 연령분석을 통해 각 채권의 평균미회수율을 산정하고, 기간말의 채권에 대하여 각 채권연령그룹별로 평균미회수율을 반영하여 간접적으로 미회수 예상금액을 대손충당금으로 설정함.② 평균미회수율 산정방법매 분기마다 1년 기준 연령분석을 통하여 재산정 함.③ 부실채권의 발생기준거래처의 파산, 점주의 행방불명 등으로 정상적인 영업활동으로는 회수를 할 수 없는 채권④ 대손처리기준법인세법상 대손요건을 기준으로 하여 대손처리하거나 부실채권 발생후 3년 초과한 채권- 거래점주의 파산, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명인 경우- 소송의 패소 등으로 법적 청구권이 소멸된 경우- 회수비용이 채권금액을 초과하여 회수실익이 없는 경우 (4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %)

구 분	3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12개월 이하	12개월 초과	합계

채권금액	211,038	3,146	1,761	2,362	9,466	227,773

구성비율	92.6%	1.4%	0.8%	1.0%	4.2%	100.0%

※ 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대손충당금 차감 전의 채권총액입니다(연결기준).

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 보유현황 (단위: 백만원, %)

구분	계정과목	제5기 1분기	제4기말	제3기말	비 고

건 과	상 품	14,702	18,611	21,809	-

제 품	55,786	60,844	64,266

재 공 품	8,793	8,397	10,965

원 재 료	75,334	79,504	76,226

저 장 품	1,326	1,220	1,261

미 착 품	14,857	15,380	15,877

소 계	170,798	183,956	190,404

빙 과	상 품	2,262	1,898	2,212	-

제 품	15,339	11,845	11,639

재 공 품	2,285	1,573	1,359

원 재 료	18,612	14,428	12,872

저 장 품	630	573	748

미 착 품	3,028	2,377	2,844

소 계	42,156	32,694	31,674

기 타	상 품	2,296	1,914	1,370	-

제 품	528	1,150	751

재 공 품	1,257	1,254	288

원 재 료	7,680	9,463	8,268

저 장 품	68	85	80

미 착 품	576	514	2,261

소 계	12,405	14,380	13,018

합 계	상 품	19,260	22,424	25,391	-

제 품	71,653	73,839	76,656

재 공 품	12,335	11,224	12,612

원 재 료	101,626	103,395	97,366

저 장 품	2,023	1,877	2,089

미 착 품	18,462	18,271	20,982

소 계	225,359	231,030	235,096

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	8.6%	8.7%	8.7%	-

평균재고금액	228,195	233,063	236,116	-

재고자산회전율	5.9	5.8	5.9	-

※ 재고는 재고미실현 소거 기준입니다(연결기준).※ 평균재고금액=(기초재고잔액+기말재고잔액)/2※ 재고자산 회전율=연환산 매출원가/평균재고금액 (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자- 12월 말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 (2021년 12월 31일 시행예정)② 조사단위- 공장, 물류창고, 영업지사 및 영업소, 보세창고, 점포, 수출창고, 거래처 보관재고 등에 대해 실시③ 재고실사방법 등- 회사의 생산, 물류 등 각 부문별 책임자 입회하에 실시, 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 실재성 및 완전성을 확인함④ 장기체화재고 등의 현황- 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당기말잔액	비고

상 품	19,285	19,285	(25)	19,260	-

제 품	71,965	71,965	(312)	71,653

재 공 품	12,337	12,337	(3)	12,335

원 재 료	101,834	101,834	(207)	101,626

저 장 품	2,023	2,023	-	2,023

미 착 품	18,462	18,462	-	18,462

합 계	225,906	225,906	(547)	225,359

※ 연결기준입니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 당분기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(주2)	장부금액	공정가치(주2)

금융자산

현금및현금성자산	212,123	212,123	312,095	312,095

매출채권 및 기타채권	219,418	219,418	209,406	209,406

당기손익-공정가치 금융자산	13,500	13,500	13,500	13,500

기타유동금융자산	90,708	90,708	35,764	35,764

기타비유동금융자산	10,603	10,603	9,809	9,809

소계	546,352	546,352	580,574	580,574

금융부채

매입채무 및 기타채무	171,284	171,284	152,985	152,985

차입금(주1)	262,201	263,843	257,764	259,685

사채(주1)	562,698	570,168	612,691	621,503

기타유동금융부채	22,443	22,443	18,345	18,345

기타비유동금융부채	10,673	10,673	10,338	10,338

소계	1,029,299	1,038,411	1,052,123	1,062,856

(주1) 당분기말 차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 당사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 공시한 차입금, 사채 등을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.※ 연결기준입니다. (2) 공정가치 서열체계 당분기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준 1 - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격수준 2 - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수수준 3 - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수- 당기말 (단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

유동성파생상품자산	-	1,917	-	1,917

비유동파생상품부채	-	806	-	806

당기손익-공정가치 금융자산(주1)	-	13,500	-	13,500

(주1) 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액 13,500백만원은 사용이 제한되어 있습니다.※ 연결기준입니다. - 전기말 (단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

비유동파생상품자산	-	1,806	-	1,806

비유동파생상품부채	-	526	-	526

당기손익-공정가치 금융자산(주1)	-	13,500	-	13,500

마. 유형자산 재평가내역 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다

바. 채무증권 발행실적 (1) 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

롯데제과(주)	회사채	공모	2015년 07월 03일	50,000	2.00%	AA+ (한신평, 한기평)	2018년 07월 03일	상환완료	미래에셋대우㈜ 등

롯데제과(주)	회사채	공모	2015년 07월 03일	50,000	2.89%	AA+ (한신평, 한기평)	2025년 07월 03일	-	미래에셋대우㈜ 등

롯데제과(주)	회사채	공모	2015년 11월 27일	100,000	2.14%	AA+ (한신평, 나이스)	2018년 11월 27일	상환완료	(주)KB증권 등

롯데제과(주)	회사채	공모	2015년 11월 27일	50,000	2.42%	AA+ (한신평, 나이스)	2020년 11월 27일	-	(주)KB증권 등

롯데제과(주)	회사채	공모	2017년 02월 22일	110,000	1.92%	AA+ (한신평, 한기평)	2020년 02월 22일	상환완료	NH투자증권 등

롯데제과(주)	회사채	공모	2017년 02월 22일	170,000	2.22%	AA+ (한신평, 한기평)	2022년 02월 22일	-	한국투자증권㈜ 등

롯데제과(주)	기업어음증권	사모	2017년 08월 07일	50,000	1.48%	A1 (나이스, 한기평)	2017년 12월 15일	상환완료	KTB투자증권

롯데제과(주)	기업어음증권	사모	2017년 12월 15일	100,000	1.95%	A1 (나이스, 한기평)	2018년 01월 11일	상환완료	KTB투자증권

롯데제과(주)	기업어음증권	사모	2017년 12월 15일	50,000	1.95%	A1 (나이스, 한기평)	2018년 01월 18일	상환완료	한국투자증권㈜

롯데제과(주)	회사채	사모	2018년 01월 11일	160,425	3M Libor	-	2021년 01월 12일	-	MUFG

롯데제과(주)	기업어음증권	사모	2018년 07월 03일	50,000	2.15%	A1 (나이스, 한기평)	2019년 06월 18일	상환완료	NH투자증권

롯데제과(주)	기업어음증권	사모	2018년 10월 25일	40,000	2.13%	A1 (나이스, 한기평)	2019년 02월 18일	상환완료	한국투자증권㈜

롯데제과(주)	기업어음증권	사모	2018년 10월 25일	40,000	2.26%	A1 (나이스, 한기평)	2019년 06월 18일	상환완료	NH투자증권

롯데제과(주)	회사채	공모	2019년 06월 13일	80,000	1.68%	AA (나이스, 한기평)	2022년 06월 13일	-	NH투자증권 등

롯데제과(주)	회사채	공모	2019년 06월 13일	40,000	1.75%	AA (나이스, 한기평)	2024년 06월 13일	-	NH투자증권 등

롯데제과(주)	회사채	공모	2020년 02월 19일	110,000	1.55%	AA (나이스, 한신평)	2023년 02월 17일	-	한국투자증권㈜ 등

롯데제과(주)	회사채	사모	2021년 01월 12일	56,675	3M Libor+0.05%	-	2024년 01월 12일	-	MUFG

롯데제과(주)	회사채	사모	2021년 01월 28일	56,675	3M Libor+0.98%	-	2024년 01월 29일	-	DBS

합 계	-	-	-	1,363,775	-	-	-	-	-

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제61-2회차	2015년 07월 03일	2025년 07월 03일	50,000	2015년 06월 22일	예탁결제원

제63-2회차	2017년 02월 22일	2022년 02월 22일	170,000	2017년 02월 10일	예탁결제원

제64-1회차	2019년 06월 13일	2022년 06월 13일	80,000	2019년 05월 31일	예탁결제원

제64-2회차	2019년 06월 13일	2024년 06월 13일	40,000	2019년 05월 31일	예탁결제원

제65회차	2020년 02월 19일	2023년 02월 17일	110,000	2020년 02월 06일	예탁결제원

(이행현황기준일 : 2021년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	연결기준 부채비율 200% 이내 (연결기준)

이행현황	이행 (106.50%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 200% 이내 (연결기준)

이행현황	해당사항없음

자산처분 제한현황	계약내용	자기자본의 200% 이내 (연결기준)

이행현황	이행(0.87%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	상호출자제한기업집단(롯데)

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행(2021.04.09)(주1)

(주1) 이행상황보고서 제출현황은 2020년 12월 31일 이행상황에 대한 제출입니다.※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 연결기준입니다.※ 만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다 (종속회사 해당사항 없음).

(3) 채무증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	170,000	190,000	-	40,000	50,000	-	-	450,000

사모	-	-	110,050	-	-	-	-	110,050

합계	170,000	190,000	110,050	40,000	50,000	-	-	560,050

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-