미디어젠 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 24(당) 분기말: 2023년 09월 30일 현재
제 23(전) 기말: 2022년 12월 31일 현재
미디어젠 주식회사

1. 일반 사항

미디어젠 주식회사(이하 "회사"라 함)는 2000년 6월에 설립되었고 2017년 11월 10일에 코넥스시장에 상장 후 2019년 11월 5일에 코스닥시장으로 이전 상장하였습니다. 회사의 본사 소재지 및 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 : 경기도 성남시 분당구 성남대로331번길 8 킨스타워(정자동)

(2) 주요 사업내용 : 음성관련 소프트웨어, 하드웨어개발, 유통 및 유지보수업 등

(3) 대표이사 : 고훈(4) 당분기말 주요 주주 및 지분율

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

고훈	968,615	20.68

키맥스 주식회사	925,000	19.74

주식회사 케이엠엑스	230,000	4.91

현대모비스(주)	209,339	4.47

엘앤에스신성장동력GlobalStar투자조합	197,370	4.21

(주)에이엠씨쎄미켐	165,933	3.54

기 타	1,988,524	42.45

합 계	4,684,781	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2023년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

- 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음.
- 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

- 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채- 사용권자산 그리고 리스부채- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액
- 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(4) 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(2) 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천분기재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.분기재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리

(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

가. 시장위험회사는 환율변동, 이자율의 변동 및 공정가치 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

① 외환위험 관리회사는 일부 거래가 외화단위로 이루어지기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD,JPY, 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산

현금및현금성자산	USD	89,958	120,976	60,349	76,481

현금및현금성자산	JPY	104,432,801	942,214	91,200,961	869,309

단기금융상품	USD	921,142	1,238,751	900,000	1,140,570

계약자산	USD	4,402	5,920	-	-

계약자산	JPY	-	-	9,083,943	86,586

미수금	JPY	908,935	8,201	-	-

미수수익	USD	12,221	16,435	-	-

임차보증금	JPY	579,931	5,232	699,245	6,665

부채

미지급금	JPY	-	-	39,770	379

미지급비용	USD	29,690	39,927	134,524	170,483

리스부채	JPY	43,510,565	392,561	37,662,918	358,995

당분기와 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

USD	상승시	134,216	254,711

하락시	(134,216)	(254,711)

JPY	상승시	56,309	52,140

하락시	(56,309)	(52,140)

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자율 상승시	이자율 하락시	이자율 상승시	이자율 하락시

이자비용	(74,194)	74,194	(82,298)	82,298

③ 가격변동위험회사는 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되는 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 단기자금운용목적으로 보유하고 있으며,회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

나. 신용위험

① 위험관리신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.당분기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

보고기간종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,587,001	2,607,606

단기금융상품	1,238,751	6,140,570

매출채권	836,657	1,154,618

계약자산	2,784,916	2,627,063

기타유동금융자산	1,099,680	959,850

당기손익-공정가치금융자산	144,906	144,906

장기금융상품	695,000	194,600

기타비유동금융자산	777,978	911,210

② 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 용역 제공에 따른 계약자산- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

- 매출채권 및 계약자산회사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.매출채권 및 계약자산의 신용위험 특성 및 연체일을 고려한 손상관련 정보는 주석 7에서 설명하고 있습니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

- 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 현금및현금성자산, 장 ·단기금융상품, 기타금융자산이 포함됩니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당분기: 144,906천원,전기: 144,906천원).

다. 유동성 위험

회사는 미사용 차입금 한도(주석30참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

유동성 위험 분석에서는 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였고, 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상 할인되지 않은 현금흐름입니다.

보고기간종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

(유동)

매입채무	788,006	788,006	788,006	-	-

기타금융부채(*1)	553,965	593,507	593,507	-	-

유동성장기차입금(*1)	762,985	782,518	782,518	-	-

(비유동)

장기차입금(*1)	6,656,415	8,388,141	305,351	2,134,905	5,947,884

기타금융부채(*1)	1,097,779	1,242,684	-	299,572	943,112

합 계	9,859,150	11,794,856	2,469,382	2,434,477	6,890,997

(*1) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(단위 : 천원)

전기말	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년이내	1년초과 ~3년이내	3년초과

(유동)

매입채무	469,502	469,502	469,502	-	-

기타금융부채(*1)	889,878	927,931	927,931	-	-

유동성장기차입금(*1)	600,000	606,596	606,596	-	-

(비유동)

장기차입금(*1)	7,419,400	9,387,444	315,060	2,445,078	6,627,306

기타금융부채(*1)	1,183,958	1,318,705	-	355,743	962,962

합 계	10,562,738	12,710,178	2,319,089	2,800,821	7,590,268

(*1) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(2) 자본위험관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	7,419,400	8,019,400

차감: 현금및현금성자산	(1,587,001)	(2,607,606)

순부채	5,832,399	5,411,794

자본총계	11,101,699	16,575,641

총자본	16,934,098	21,987,435

자본조달비율	34.44%	24.60%

5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

유동자산:

현금및현금성자산(*1)	1,587,001	-	2,607,606	-

단기금융상품(*1)	1,238,751	-	6,140,570	-

매출채권(*1)	836,657	-	1,154,618	-

계약자산(*1)	2,784,916	-	2,627,063	-

기타금융자산(*1)	1,099,680	-	959,850	-

소 계	7,547,005	-	13,489,707	-

비유동자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)	144,906	144,906	144,906	144,906

장기금융상품(*1)	695,000	-	194,600	-

기타금융자산(*1)	777,978	-	911,210	-

소 계	1,617,885	144,906	1,250,716	144,906

합 계	9,164,889	144,906	14,740,423	144,906

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 업종, 규모 등이 유사한 비교대상 회사가 존재하지 않는 조합출자금의 경우 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가로 계상하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(비유동)

소프트웨어공제조합(*1)(*2)	128,906	128,906	128,906	128,906

정보통신공제조합(*1)	15,000	15,000	15,000	15,000

한국클라우드사업협동종합(*1)	1,000	1,000	1,000	1,000

합 계	144,906	144,906	144,906	144,906

(*1) 업종, 규모 등이 유사한 비교대상 회사가 존재하지 않는 조합출자금의 경우 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 취득원가로 계상하고 있습니다.(*2) 소프트웨어공제조합 출자금은 이행보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 30 참조)(4) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

유동부채:

매입채무(*1)	788,006	-	469,502	-

유동성장기차입금(*1)	762,985	-	600,000	-

기타금융부채(*1)	553,965	-	889,878	-

소 계	2,104,956	-	1,959,380	-

비유동부채:

장기차입금(*1)	6,656,415	-	7,419,400	-

기타금융부채(*1)	1,097,779	-	1,183,958	-

소 계	7,754,194	-	8,603,358	-

합 계	9,859,150	-	10,562,738	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(5) 공정가치의 추정회사는 공정가치의 추정에 사용된 투입변수의 유의성을 다음과 같이 3가지 서열에 따라 구분하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 서열체계 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정 금융자산은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용하였습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	1,587,001	2,607,606

단기금융상품	1,238,751	6,140,570

매출채권	836,657	1,154,618

계약자산	2,784,916	2,627,063

미수금	250,171	128,462

미수수익	48,509	31,388

장기금융상품	695,000	194,600

대여금	1,101,000	1,180,000

보증금	477,978	531,210

당기손익-공정가치측정금융자산	144,906	144,906

합 계	9,164,889	14,740,423

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	788,006	469,502

미지급금	301,818	615,322

유동리스부채	145,707	150,835

유동성장기차입금	762,985	600,000

유동성장기미지급금	106,440	123,721

장기차입금	6,656,415	7,419,400

장기미지급금	107,682	96,393

리스부채	990,097	1,087,566

합 계	9,859,150	10,562,739

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	162,656	82,003

손상차손/환입(*)	-	-

환손익	17,198	541,456

상각후원가 금융부채

이자비용	(277,691)	(197,862)

환손익	(5,989)	41,090

합 계	(103,826)	466,687

7. 매출채권 및 계약자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 계약자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	계약자산	매출채권	계약자산

채권액	959,433	2,810,996	1,182,028	2,634,967

손실충당금	(122,776)	(26,081)	(27,411)	(7,903)

장부금액	836,657	2,784,916	1,154,617	2,627,064

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 매출채권과 계약자산의 손상

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

당분기와 전분기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권	계약자산

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	27,411	3,459	7,903	5,985

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	95,366	460	18,177	4,841

기말	122,776	3,919	26,081	10,826

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(3) 대손상각비

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 및 계약자산

- 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동	113,543	5,301

대손상각비	113,543	5,301

위 대손상각비는 전액 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	36,750	161,141

9. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	250,171	-	128,462	-

미수수익	48,509	-	31,388	-

대여금	801,000	300,000	800,000	380,000

임차보증금	-	477,978	-	531,210

합 계	1,099,680	777,978	959,850	911,210

(2) 기타금융자산의 손상당분기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	임직원 대여금	미수수익

당분기	전기	당분기	전기

기초	-	-	-	-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	400,000	-	6,001	-

기말	400,000	-	6,001	-

(3) 기타의대손상각비

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 기타금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타금융자산

- 기타금융자산의 손실충당금 변동	406,001	-

기타의대손상각비	406,001	-

10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	103,997	416,510

선급비용	152,951	68,003

선납세금	17,248	12,264

합 계	274,197	496,777

11. 관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	주요 사업	보유지분율	투자금액

(주)메타사운드	VR시스템 구축 및 SW개발	20%	100,000

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손실	기말

(주)메타사운드	61,727	-	-	(43,223)	18,504

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손실	기말

(주)메타사운드	-	100,000	-	(4,801)	95,199

(3) 당분기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

(주)메타사운드	92,519	1	92,518	-	(216,114)

(전기) (단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

(주)메타사운드	413,667	105,034	308,633	-	(191,367)

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지(*1)	3,444,887	-	3,444,887	3,444,887	-	3,444,887

건물(*1)	9,408,203	(803,617)	8,604,586	9,408,203	(627,213)	8,780,990

시설장치	426,791	(274,629)	152,162	410,700	(210,945)	199,755

차량운반구	578,589	(325,929)	252,660	585,151	(298,541)	286,610

공기구비품	2,114,616	(1,024,401)	1,090,216	1,980,493	(778,512)	1,201,981

사용권자산	1,348,914	(176,020)	1,172,894	1,747,954	(461,010)	1,286,944

건설중인자산	154,742	-	154,742	-	-	-

합 계	17,322,000	(2,604,596)	14,872,147	17,577,388	(2,376,221)	15,201,167

(*1) 상기 토지 및 건물은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 30 참조).

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	3,444,887	8,780,989	199,755	286,611	1,201,981	1,286,945	-	15,201,168

취득	-	-	16,091	70,152	143,533	33,658	154,742	418,177

처분 및 폐기	-	-	-	(46,157)	(937)	6,363	-	(40,731)

감가상각비	-	(176,404)	(63,684)	(57,945)	(254,362)	(154,071)	-	(706,467)

기말 순장부금액	3,444,887	8,604,586	152,162	252,660	1,090,216	1,172,894	154,742	14,872,147

(전기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	차량운반구	공기구비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	3,444,887	9,016,194	264,784	206,538	784,674	860,788	-	14,577,865

취득	-	-	16,300	164,269	679,747	860,453	-	1,720,769

처분 및 폐기	-	-	-	(2)	(7)	(208,970)	-	(208,979)

감가상각비	-	(235,205)	(81,329)	(84,195)	(261,640)	(225,327)	-	(887,696)

대체	-	-	-	-	(793)	-	-	(793)

기말 순장부금액	3,444,887	8,780,989	199,755	286,610	1,201,981	1,286,944	-	15,201,166

(3) 유형자산 감가상각비 중 315,956천원(전분기: 292,119천원)은 매출원가, 390,511천원(전분기: 357,819천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	1,348,914	1,747,954

감가상각누계액	(176,020)	(461,010)

합 계	1,172,894	1,286,944

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	145,707	150,835

비유동	990,097	1,087,566

합 계	1,135,804	1,238,401

(2) 손익계산서에 인식된 금액

보고기간종료일 현재 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	154,071	170,428

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	23,867	30,118

단기리스료(기타영업비용에 포함)	42,533	36,034

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(기타영업비용에 포함)	4,176	2,842

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	170,000	(169,999)	1	170,000	(169,999)	1

소프트웨어	401,785	(310,238)	91,546	401,785	(289,443)	112,342

합 계	571,785	(480,237)	91,547	571,785	(459,442)	112,343

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초	1	112,341	112,342

취득	-	3,640	3,640

상각비	-	(24,435)	(24,435)

기말	1	91,546	91,547

(단위: 천원)

전기	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초	28,334	146,266	174,600

취득	-	13,038	13,038

상각비	(28,333)	(46,962)	(75,295)

기말	1	112,342	112,343

(3) 무형자산상각비 중 14,155천원(전분기: 50,412천원)은 매출원가, 10,280천원(전분기: 14,325천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 회사가 당분기에 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 1,933,593천원(전분기 : 899,565천원)입니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말