미디어젠 사업보고서 (2017.12)
4. 재무제표

가. 재무상태표(단위: 천원)

과 목	2015연도
(제16기)	2016연도
(제17기)	2017연도
(제18기)

자 산

Ⅰ. 유동자산	1,820,140	8,655,385	10,299,739

(1) 당좌자산	1,820,140	8,655,385	10,023,609

현금및현금성자산	116,932	708,178	1,408,142

국고보조금	-	-	-

단기금융상품	-	5,660,000	3,500,000

매출채권	1,127,656	1,954,156	2,801,456

대손충당금	(11,276)	(9,431)	(2,801)

단기대여금	-	18,000	-

미수금	899	-	1,005,135

미수수익	10,383	29,691	18,934

선급금	553,773	264,433	1,152,302

선급비용	20,849	30,358	128,713

선급법인세	924	-	11,728

(2) 재고자산	-	-	276,130

저장품	-	-	276,130

Ⅱ. 비유동자산	5,860,883	5,872,958	6,249,731

(1) 투자자산	1,179,471	954,792	506,659

장기금융상품	830,021	831,729	244,996

매도가능증권	349,450	19,727	87,702

지분법적용주식	-	103,336	173,961

(2) 유형자산	168,312	243,104	3,680,219

차량운반구	174,717	215,199	273,692

감가상각누계액	(101,404)	(73,017)	(103,894)

공기구비품	251,440	308,612	422,619

감가상각누계액	(156,441)	(207,690)	(281,100)

건설중인자산	-	-	3,368,902

(3) 무형자산	3,090,692	3,210,012	598,603

기술실시권	-	-	167,166

개발비	3,945,216	3,761,164	1,117,602

국고보조금	(912,645)	(613,483)	(785,788)

소프트웨어	58,121	62,331	99,623

(4) 기타비유동자산	1,422,408	1,465,050	1,464,250

보증금	1,422,408	1,465,050	1,464,250

자 산 총 계	7,681,023	14,528,343	16,549,470

부 채

Ⅰ. 유동부채	1,111,215	1,372,720	3,434,678

단기차입금	700,000	700,000	500,000

미지급금	101,650	63,508	119,877

미지급비용	-	182,209	298,446

미지급법인세	-	10,799	-

선수금	-	-	2,088,319

예수금	46,666	49,167	64,588

부가세예수금	262,899	367,037	363,448

Ⅱ. 비유동부채	946,779	1,112,839	4,262,578

장기차입금	-	-	3,000,000

퇴직급여충당부채	1,618,296	1,874,008	2,472,781

퇴직연금운용자산	(671,517)	(761,169)	(1,210,203)

부 채 총 계	2,057,994	2,485,559	7,697,256

자 본

Ⅰ. 자본금	1,450,000	1,804,699	1,804,699

보통주자본금	1,450,000	1,450,000	1,450,000

우선주자본금	-	354,699	354,699

Ⅱ. 자본잉여금	3,874,658	8,909,044	8,909,044

주식발행초과금	3,874,658	8,909,044	8,909,044

Ⅲ. 자본조정	-	28,969	28,969

주식매수선택권	-	28,969	28,969

Ⅳ. 기타포괄손익누계액	-	2,994	(8,485)

지분법자본변동	-	2,994	-

부의지분법자본변동	-	(8,485)

Ⅴ. 이익잉여금	298,371	1,297,078	(1,882,012)

미처분이익잉여금	298,371	1,297,078	(1,882,012)

자 본 총 계	5,623,029	12,042,784	8,852,215

부채와자본총계	7,681,023	14,528,343	16,549,471

나. (포괄)손익계산서(단위: 천원)

과 목	2015연도
(제16기)	2016연도
(제16기)	2017연도
(제18기)

I. 매출액	8,373,715	8,421,639	9,208,850

용역매출	8,373,715	8,421,639	9,208,850

II. 매출원가	-	-	-

III. 매출총이익	8,373,715	8,421,639	9,208,850

IV. 판매비와관리비	8,053,917	8,003,207	8,805,004

급여	782,557	1,114,579	1,698,563

퇴직급여	416,888	368,376	950,905

복리후생비	183,899	113,864	99,192

여비교통비	215,661	176,778	301,013

차량유지비	30,727	42,186	34,844

지급임차료	78,821	18,769	49,099

감가상각비	67,326	108,344	131,003

무형자산상각비	833,314	799,309	90,635

접대비	65,047	73,131	76,256

통신비	21,894	10,678	10,737

세금과공과	150,392	190,407	203,839

회의비	80,296	72,754	92,262

소모품비	36,403	50,565	129,057

지급수수료	2,224,210	2,133,404	2,117,938

광고선전비	6,839	8,483	72,324

임차관리비	120,983	101,399	109,012

대손상각비	(14,509)	(1,845)	(6,629)

경상연구개발비	2,535,910	2,364,446	2,367,518

보험료	203,677	244,885	253,955

운반비	1,607	1,056	2,066

교육훈련비	3,677	4,981	9,795

도서인쇄비	6,676	5,390	9,799

사무용품비	1,072	1,255	1,813

잡비	550	13	8

V. 영업이익	319,798	418,432	403,846

VI. 영업외수익	67,656	68,384	86,343

이자수익	26,981	28,477	78,893

외화환산이익	-	1,296	-

외환차익	-	3,468	-

유형자산처분이익	17,000	18,182	1,570

잡이익	23,675	16,961	5,880

VII. 영업외비용	68,618	306,707	3,669,278

이자비용	40,456	35,936	63,174

외환차손	1,049	16	56

외화환산손실	859	-	12,798

매출채권처분손실	9,405	11,572	4,563

금융상품해지손실	516	-	14,043

유형자산처분손실	11,266

유형자산폐기손실	-	638	11,959

기부금	5,000	-	4,300

지분법손실	-	256,513	252,334

무형자산감액손실	-	-	3,303,632

잡손실	67	2,032	2,419

VIII. 법인세차감전순이익	318,836	180,109	(3,179,089)

IX. 법인세등	-	20,284	-

X. 당기순이익	318,836	159,825	(3,179,089)

다. 자본변동표(단위: 천원)

구분	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	결손금	총계

2015년 01월 01일(기초자본)	1,450,000	3,874,658	-	-	(20,464)	5,304,194

당기순이익(손실)	-	-	-	-	318,836	318,836

2015년 12월 31일(기말자본)	1,450,000	3,874,658	-	-	298,372	5,623,030

2016년 01월 01일(기초자본)	1,450,000	3,874,658	-	-	298,372	5,623,030

회계정책변경누적효과	-	-	28,969	2,415	(21,565)	9,819

전기오류수정	-	-	-	-	860,446	860,446

수정후자본	1,450,000	3,874,658	28,969	2,415	1,137,253	6,493,295

유상증자(감자)	354,699	5,034,386	-	-	-	5,389,085

지분법자본변동	-	-	-	579	-	579

당기순이익(손실)	-	-	-	-	159,825	159,825

2016년 12월 31일(기말자본)	1,804,699	8,909,044	28,969	2,994	1,297,078	12,042,784

2017년 01월 01일(기초자본)	1,804,699	8,909,044	-	-	714,709	11,428,452

회계정책변경누적효과	-	-	28,969	2,994	(278,077)	(246,114)

전기오류수정	-	-	-	-	860,446	860,446

수정후자본	1,804,699	8,909,044	28,969	2,994	1,297,078	12,042,784

부의지분법자본변동	-	-	-	(11,479)	-	(11,479)

당기순이익(손실)	-	-	-	-	(3,179,089)	(3,179,089)

2017년 12월 31일(기말자본)	1,804,699	8,909,044	28,969	(8,485)	(1,882,012)	8,852,215

라. 현금흐름표(단위: 천원)

과 목	2015연도
(제16기)	2016연도
(제17기)	2017연도
(제18기)

Ⅰ. 영업활동으로인한 현금흐름	2,822,326	2,109,206	808,371

1. 당기순이익	318,836	159,825	(3,179,089)

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	1,324,206	1,542,906	4,752,446

대손상각비	(14,509)	(1,845)	(6,629)

퇴직급여	416,888	368,375	950,905

감가상각비	67,327	108,344	131,003

무형자산상각비	833,314	799,309	90,635

매출채권처분손실	9,405	11,572	4,563

금융상품해지손실	515	-	14,043

유형자산처분손실	11,266	-	-

유형자산폐기손실	-	638	11,960

무형자산감액손실	-	3,303,632

지분법손실	256,513	252,334

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(17,227)	(18,182)	(1.570)

유형자산처분이익	17,000	18,182	1,570

잡이익	227

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	1,196,511	424,657	(763,416)

매출채권의 감소(증가)	1,441,518	172,976	(851,862)

미수금의 감소(증가)	900	899	(1,005,135)

미수수익의 감소(증가)	(8,840)	(19,307)	10,756

선급금의 감소(증가)	(179,648)	289,340	(887,869)

선급비용의 감소(증가)	(20,849)	(9,509)	(98,355)

선급법인세의 감소(증가)	10,016	923	(11,728)

저장품의감소(증가)	-	-	(276,130)

미지급금의 증가(감소)	47,738	(38,144)	56,370

미지급비용의 증가(감소)	-	31,605	116,237

미지급법인세의 증가(감소)	-	10,799	(10,799)

예수금의 증가(감소)	12,655	2,502	15,420

선수금의증가(감소)	-	-	2,088,319

부가세예수금의 증가(감소)	(23,312)	104,139	(3,589)

국고보조금의 증가(감소)	-	80,748	896,116

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(40,355)	(89,651)	(449,035)

퇴직금의 지급	(43,312)	(112,663)	(352,132)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(2,807,940)	(6,907,045)	(2,908,407)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	355,000	18,182	3,028,763

단기금융상품의 처분	338,000	-	2,160,000

단기대여금의 감소	-	-	293,000

장기금융상품의 처분	-	-	572,690

차량운반구의 처분	17,000	18,182	703

공기구비품의 처분	-	-	1,570

보증금의 감소	-	-	800

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(3,162,940)	(6,925,227)	(5,937,170)

단기금융상품의 취득	-	5,660,000	-

장기금융상품의 취득	747,164	1,709	-

단기대여금의 증가	-	18,000	275,000

매도가능증권의 취득	349,450	19,727	67,975

지분법적용주식의 취득	-	-	334,440

차량운반구의 취득	69,859	111,439	72,198

공기구비품의 취득	90,734	72,335	139,681

건설중인자산의 취득	-	-	3,368,901

개발비의 증가	698,324	976,213	1,444,375

소프트웨어의 취득	35,301	23,162	64,600

산업재산권의 취득	-	-	170,000

보증금의 증가	1,172,108	42,642	-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(200,000)	5,389,085	2,800,000

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	1,300,000	5,389,085	3,000,000

단기차입금의 차입	1,300,000	-	-

장기차입금의 차입	-	-	3,000,000

유상증자(우선주)	-	5,389,085	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(1,500,000)	-	(200,000)

단기차입금의 상환	1,500,000	-	200,000

Ⅳ. 현금의 증가(감소) (I + II + III)	(185,614)	591,246	699,964

Ⅴ. 기초의 현금	302,546	116,932	708,178

Ⅵ. 기말의 현금	116,932	708,178	1,408,142