케이뱅크 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 9(당)기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 8(전)기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 케이뱅크

1. 회사의 개요

주식회사 케이뱅크(이하, '당행')는 2016년 1월 7일자로 설립되었으며, 서울특별시 중구 을지로 170에 소재하고 있습니다. 당행은 2016년 12월 14일자로 금융위원회로부터 은행법 제8조에 따른 은행업 인가를 승인받았습니다. 당행은 2021년 9월 1일 상호를 주식회사 케이뱅크은행에서 주식회사 케이뱅크로 변경하였습니다.

당행의 설립시 자본금은 16,000백만원이며, 유상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 1,878,476백만원입니다. 당분기말 현재 보통주만으로 구성되어 무의결권전환주는 존재하지 않습니다.당분기말 현재 당행의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주명	주식수	지분율

비씨카드㈜	126,690,193	33.72

㈜우리은행	44,931,413	11.96

BCC Kingpin, LLC	30,769,231	8.19

Khan SS L.P	30,769,231	8.19

카니예 유한회사	21,706,924	5.78

엔에이치투자증권㈜	20,721,252	5.52

제이에스신한파트너스 유한회사	19,230,770	5.12

한화생명보험㈜	11,774,735	3.13

㈜컴투스	7,692,308	2.05

케이로스 유한회사	7,684,942	2.05

기타	53,724,152	14.29

합 계	375,695,151	100.00

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당행의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(2) 측정기준재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(3) 기능통화와 표시통화재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다.

(4) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 이에 따라 당행은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이뤄집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

② 공정가치 측정당행은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당행은 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능할 수 없는 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당행은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회계정책의 변경

1) 신규 도입 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동·비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.해당 기준서의 개정이 당행의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.해당 기준서의 개정이 당행의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.ㆍ약정의 조건ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향ㆍ유동성위험 정보해당 기준서의 개정이 당행의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.해당 기준서의 개정이 당행의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시 요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.해당 기준서의 개정이 당행의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 한국채택국제회계기준제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당행은 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 금융상품 위험관리

당행의 영업활동은 다양한 유형의 금융위험을 수반하고 있으므로 해당 위험을 인식하고 적정 수준으로 관리할 필요가 있습니다. 당행은 위험관리 원칙을 준수하고 장기적인 관점에서 건전성, 수익성, 성장성의 균형을 도모하여 주주가치 극대화와 지속가능성장을 추구하는 것을 위험관리 철학으로 정하여 위험관리에 임하고 있습니다. 위험관리 철학은 위험관리 조직을 포함한 모든 조직에 적용되며, 위험관리 조직은 위험관리 철학을 모든 조직에 전파하고 있습니다.

(1) 신용위험1) 개념신용위험이란 거래상대방이 계약에 의해 정해진 기간에 이행하여야 하는 거래를 이행하지 않음으로써 발생 가능한 미래의 잠재적 재무손실을 의미합니다. 신용위험 관리의 목적은 위험 발생 원천이 되는 영업활동을 감내 가능한 수준 내에서 적절히 통제하여 당행의 건전성, 수익성, 성장성을 최적화 하는 것에 있습니다.2) 신용위험 측정 및 관리 방법당행은 신용위험을 관리하기 위해 매월 신용위험 자본소요량을 산출하고 급격한 증감이 있는지를 모니터링하여 적정 수준을 유지하고 있습니다. 규제자본은 바젤Ⅲ기준을 적용하여 위험가중자산을 산출하고 있으며, 내부자본은 바젤Ⅲ기준의 내부등급법 적용 시 활용하는 신용위험가중자산 산출식(K-Function)을 적용하여 신용위험 자본소요량을 관리하고 있습니다. 신용위험량은 위험관리위원회 및 위험관리심의회에 정기적으로 보고하여 그 적정성을 유지하고 있습니다.또한, 당행은 인터넷 전문은행으로서 CSS 모형을 개발하여 고객의 신용도를 평가하고 있으며 외부 CB정보 및 비식별 정보 등을 추가적으로 활용하여 보다 선진화되고 정교한 모형을 적용하고 있습니다.

① 신용위험의 최대노출정도당분기말 및 전기말 현재 당행의 신용위험에 노출된 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

난내금융상품(*)

현금및현금성자산	996,639	708,016

당기손익-공정가치측정금융자산	1,007,327	405,146

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,419,034	2,041,987

상각후원가측정유가증권	1,323,775	1,321,011

상각후원가측정대출채권	18,372,530	16,426,577

기타금융자산	305,419	430,242

소 계	24,424,724	21,332,979

난외금융상품

미사용대출약정	2,208,637	3,214,555

합 계	26,633,361	24,547,534

(*) 난내금융상품의 신용위험 최대노출정도는 담보 또는 기타 신용보강을 고려하지 않은 것으로 손상차손 등을 반영한 장부금액입니다.

② 금융상품의 신용위험등급별 신용위험익스포져- 당분기말

(단위 : 백만원)

구 분	현금및현금성자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정유가증권	상각후원가측정대출채권	기타금융자산	합 계

채무증권	채무증권	가계	기업	기타	소 계

12개월 기대신용손실측정	등급 1~3	996,639	2,419,034	1,323,775	10,404,737	514,394	2,467,300	13,386,431	292,492	18,418,371

등급 4~10	-	-	-	3,594,538	388,926	-	3,983,464	9,924	3,993,388

소 계	996,639	2,419,034	1,323,775	13,999,275	903,320	2,467,300	17,369,895	302,416	22,411,759

전체기간 기대신용손실 측정 - 손상되지 않은 금융자산	등급 1~3	-	-	-	16,587	24,642	-	41,229	95	41,324

등급 4~10	-	-	-	955,470	102,562	-	1,058,032	3,709	1,061,741

소 계	-	-	-	972,057	127,204	-	1,099,261	3,804	1,103,065

전체기간 기대신용손실 측정 - 손상된 금융자산	등급 1~3	-	-	-	1,171	239	-	1,410	1	1,411

등급 4~10	-	-	-	208,061	17,370	-	225,431	365	225,796

소 계	-	-	-	209,232	17,609	-	226,841	366	227,207

총 액	996,639	2,419,034	1,323,775	15,180,564	1,048,133	2,467,300	18,695,997	306,586	23,742,031

대손충당금	-	-	-	(302,058)	(21,409)	-	(323,467)	(1,167)	(324,634)

순 액	996,639	2,419,034	1,323,775	14,878,506	1,026,724	2,467,300	18,372,530	305,419	23,417,397

담보에 의한 신용위험 경감효과	-	-	-	8,086,330	188,899	-	8,275,229	-	8,275,229

- 전기말

(단위 : 백만원)

구 분	현금및현금성자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정유가증권	상각후원가측정대출채권	기타금융자산	합 계

채무증권	채무증권	가계	기업	기타	소 계

12개월 기대신용손실측정	등급 1~3	708,016	2,041,987	1,321,011	8,054,536	467,950	2,862,300	11,384,786	413,651	15,869,451

등급 4~10	-	-	-	3,681,983	428,157	-	4,110,140	12,776	4,122,916

무등급	-	-	-	251	-	-	251	-	251

소 계	708,016	2,041,987	1,321,011	11,736,770	896,107	2,862,300	15,495,177	426,427	19,992,618

전체기간 기대신용손실 측정 - 손상되지 않은 금융자산	등급 1~3	-	-	-	12,653	7,961	-	20,614	66	20,680

등급 4~10	-	-	-	955,541	64,147	-	1,019,688	4,809	1,024,497

소 계	-	-	-	968,194	72,108	-	1,040,302	4,875	1,045,177

전체기간 기대신용손실 측정 - 손상된 금융자산	등급 1~3	-	-	-	1,101	146	-	1,247	2	1,249

등급 4~10	-	-	-	179,601	7,831	-	187,432	240	187,672

소 계	-	-	-	180,702	7,977	-	188,679	242	188,921

총 액	708,016	2,041,987	1,321,011	12,885,666	976,192	2,862,300	16,724,158	431,544	21,226,716

대손충당금	-	-	-	(285,839)	(11,742)	-	(297,581)	(1,302)	(298,883)

순 액	708,016	2,041,987	1,321,011	12,599,827	964,450	2,862,300	16,426,577	430,242	20,927,833

담보에 의한 신용위험 경감효과	-	-	-	5,086,734	225,546	-	5,312,280	-	5,312,280

③ 난외계정의 신용위험등급별 신용위험익스포져

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

12개월 기대신용손실측정	등급 1~3	1,811,359	2,567,817

등급 4~10	372,288	620,895

무등급	-	1

소 계	2,183,647	3,188,713

전체기간 기대신용손실 측정 - 손상되지 않은 금융자산	등급 1~3	1,059	1,178

등급 4~10	23,663	24,531

무등급	-	-

소 계	24,722	25,709

전체기간 기대신용손실 측정 - 손상된 금융자산	등급 1~3	17	43

등급 4~10	251	90

무등급	-	-

소 계	268	133

합 계	2,208,637	3,214,555

④ 대출채권의 담보 및 기타신용보강내역당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 - STAGE 1	전체기간 기대신용손실 - STAGE2	전체기간 기대신용손실 - STAGE3	합 계

SGI서울보증의 모기지신용보험(MCI)	146,192	4,603	528	151,323

SGI서울보증의 개인금융신용보험	302,176	42,141	3,707	348,024

한국주택금융공사(HF)의 주택금융신용보증서	1,858,579	61,605	9,791	1,929,975

신용보증재단의 신용보증서	149,664	31,183	8,052	188,899

주거용부동산	5,564,248	75,315	4,578	5,644,141

예적금	12,470	389	8	12,867

합 계	8,033,329	215,236	26,664	8,275,229

-전기말

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 - STAGE 1	전체기간 기대신용손실 - STAGE2	전체기간 기대신용손실 - STAGE3	합 계

SGI서울보증의 모기지신용보험(MCI)	115,826	2,925	363	119,114

SGI서울보증의 개인금융신용보험	202,117	28,883	2,648	233,648

한국주택금융공사(HF)의 주택금융신용보증서	1,210,407	53,997	9,662	1,274,066

신용보증재단의 신용보증서	189,496	30,813	5,237	225,546

주거용부동산	3,400,328	47,470	2,585	3,450,383

예적금	9,201	315	7	9,523

합 계	5,127,375	164,403	20,502	5,312,280

당행은 보유 채권이 사실상 회수가 불가능하다고 판단될 경우 당행 내부규정 및 절차에 따라 해당 채권을 상각하고 있습니다. 일반적으로 차주의 사망, 실종, 행방불명 등으로 채무상환이 힘들다고 판단되는 경우이며 상각 이후에도 해당 채권들은 사정변경에 따라 은행의 회수활동대상이 될 수 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회수활동이 계속되고 있는 상각채권 계약잔액은 각각 240,973백만원 및 201,035백만원입니다.

⑤ 채무증권의 구성내역당분기말 및 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	국공채	885,718	1,259,216

금융채	1,533,316	782,771

소 계	2,419,034	2,041,987

상각후원가측정유가증권	국공채	694,203	691,571

금융채	629,572	629,440

소 계	1,323,775	1,321,011

합 계	3,742,809	3,362,998

⑥ 채무증권의 신용등급별 구성내역당분기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	무등급(*)	915,924	1,218,082

AAA	1,503,110	823,905

소 계	2,419,034	2,041,987

상각후원가측정유가증권	무등급(*)	436,050	433,632

AAA	887,725	887,379

소 계	1,323,775	1,321,011

합 계	3,742,809	3,362,998

(*) 대한민국 정부 및 한국은행이 발행한 국고채와 통안채로 구성되어 있습니다.

⑦ 당분기말 및 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.⑧ 당행은 대한민국에서만 영업을 수행하고 있어, 신용위험의 국가별 익스포져 관련 공시사항은 생략하였습니다.

(2) 유동성위험1) 개념유동성위험은 당행이 지급의무를 이행하지 못할 위험과 시장가격 하락으로 인한 보유자산의 현금화 과정에서 손실이 발생하는 위험을 포괄하며, 유동성위험 관리의 목적은 자금 부족으로 인해 당행이 입을 수 있는 손실을 예방하는 것에 있습니다.2) 유동성위험 측정 및 관리 방법 당행은 조달과 운용 관련 자금 유출입에 영향을 주는 모든 거래를 대상으로 자금현황 및 유동성커버리지비율 등을 매일 모니터링 중에 있습니다. 또한, 당행은 유동성커버리지비율, 순안정자금조달비율, 유동성갭비율, 예대율 등 유동성위험 지표를 측정하고 있으며 적정 수준을 유지하고 있습니다.① 금융부채의 잔존기간당분기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 기재된 현금흐름은 원금 및 관련한 계약상 이자를 포함하고 있습니다.

-당분기말

(단위: 백만원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	합계

예수부채	16,740,166	2,259,771	2,802,748	573,533	186	22,376,404

기타금융부채	532,607	1,189	2,236	8,669	5,194	549,895

합 계	17,272,773	2,260,960	2,804,984	582,202	5,380	22,926,299

-전기말

(단위: 백만원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계

예수부채	13,610,601	2,215,768	2,918,340	683,768	-	-	19,428,477

기타금융부채	451,499	1,003	1,847	7,388	5,848	5,034	472,619

합 계	14,062,100	2,216,771	2,920,187	691,156	5,848	5,034	19,901,096

② 난외항목의 잔존기간당행이 제공한 대출약정의 경우 약정만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다.당분기말 및 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

미사용대출약정	2,208,637	3,214,555

(3) 시장위험1) 트레이딩당행은 트레이딩 포지션이 없으므로 주가, 금리, 환 등의 시장가격 변동에 따른 위험은 발생하지 않고 있습니다.2) 비트레이딩비트레이딩 부문(은행계정)에서 발생하는 금리위험은 금리 변동시 금리민감자산, 금리민감부채 등의 가치가 변하면서 발생하는 위험을 의미합니다.당행은 금리리스크 측정지표로 경제적 부가가치의 변동(change in Economic Value of Equity, 이하 "△EVE"), 순이자이익의 변동(change in Net Interest Income, 이하 "△NII") 등을 산출하고 모니터링하여 관리하고 있습니다.△EVE와 △NII 측정방법으로는 은행업감독업무시행세칙 [별표 9의1]을 준용하고 있습니다. △EVE의 경우 6가지의 시나리오와 금리 변동이 발생하지 않는 BASE 시나리오 간의 경제적부가가치(△EVE)의 변동을 각각 산출하고, 그 중 산출값이 가장 큰 시나리오의 △EVE값을 최종 △EVE로 측정하고 있습니다. △NII의 경우 2가지 시나리오와 BASE 시나리오 간의 순이자이익 변동(△NII)을 구하고 산출값이 큰 시나리오의 △NII값을 최종 △NII로 측정하고 있습니다.

당행은 안정적인 금리리스크 관리를 위하여 금리리스크 내부한도를 위험관리위원회에서 설정하고 한도 준수 여부를 위험관리위원회 및 위험관리심의회에 정기적으로 보고하고 있으며, 금리리스크 한도 수준에 근접할 경우 리스크 경감 방안을 수립하고시행하는 체계를 갖추고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비트레이딩 포지션(은행계정)에 대한 금리위험량은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

ΔEVE(자본변동)	105,521	76,280

ΔNII(이익변동)	19,393	63,851

(4) 운영위험1) 개념 운영위험은 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력, 시스템 또는 외부의 사건으로 인하여 발생할 수 있는 손실위험을 의미하며, 법률리스크(Legal Risk)를 포함하되 전략리스크(Strategic Risk)와 평판리스크(Reputation Risk)는 제외하고 있습니다.2) 운영위험 측정 및 관리 방법당행의 운영리스크 관리조직은 각 사업부문별 운영위험 관리를 위한 단위사업부문(1차 방어선)과 전행 운영리스크 관리를 수행하고 있는 리스크관리조직(2차 방어선), 그리고 독립적인 제3자 점검을 수행하고 있는 내부감사조직(3차 방어선)으로 이루어진 3단계 방어 체계(3 Line Defense)로 구성되어 있습니다.3) 관리방법과 절차당행은 운영위험 관리를 위해 위험통제자가진단 (RCSA, Risk Control Self Assessment), 핵심위험지표(KRI, Key Risk Indicator), 손실데이터 관리 내역과 식별한 위험의 경감 방안 등 운영위험의 전반적인 활동 내역을 보고하는 보고서를 정기적으로 작성하고 있습니다.해당 보고서는 위험관리심의회 및 위험관리위원회에 정기적으로 보고하고 있으며 필요시 조치방안을 포함하고 있습니다.4) 운영위험 측정 방법 및 자본적정성 관리 방법당행은 바젤Ⅲ 표준방법을 적용하여 운영위험량을 측정하고 있으며, 내부자본적정성관리 목적으로 연간 운영위험자본 한도를 배분하고 운영위험자본 소요량을 측정하여자본적정성을 관리 중입니다.

(5) 자본관리당행은 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank for International Settelements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월에 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반한 것으로, 한국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. 다만, 당행은 인터넷전문은행으로서 인터넷전문은행 특례규정에 따라 2020년부터 바젤Ⅲ 자본규제의 적용을 받고 있습니다. 당분기말 현재 당행은 위험가중자산에 대한 최저자본규제비율(보통주자본비율: 8.0%, 기본자본비율 9.5%, 총자본비율: 11.5%)을 준수하여야 하며, 이를 상회하는 수준을 유지하고 있습니다. 은행업감독규정에 따른 자본규제비율로는 보통주자본비율 4.5%, 기본자본비율 6.0%, 총자본비율 8.0%이며, 자본보전완충자본비율 2.5%, 경기대응완충자본 1.0%이 추가 적립되고 있습니다.

5. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계

당행은 자산과 부채의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 동일한 자산, 부채에 대해 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정 하는 자산과 부채의 경우, 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.

- 수준 2: 평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측가능한 정보에 해당하면 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다.

- 수준 3: 평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상 의 중요요소가 시장에서 관측가능한 시장정보에 기초하지 않은 경우, 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.

(2) 공정가치로 측정하는 금융상품

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 세부내역별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 백만원)

금융자산 범주	세부내역	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권	1,007,327	1,007,327

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	1,962	1,962

채무증권	2,419,034	2,419,034

소 계	2,420,996	2,420,996

합 계	3,428,323	3,428,323

- 전기말

(단위: 백만원)

금융자산 범주	세부내역	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권	405,146	405,146

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	1,960	1,960

채무증권	2,041,987	2,041,987

소 계	2,043,947	2,043,947

합 계	2,449,093	2,449,093

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 및 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	수준 1(*)	수준 2(*)	수준 3(*)	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권	-	1,007,327	-	1,007,327

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	1,962	1,962

채무증권	915,924	1,503,110	-	2,419,034

소 계	915,924	1,503,110	1,962	2,420,996

합 계	915,924	2,510,437	1,962	3,428,323

(*) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준간 이동한 금액은 없습니다. 당행은 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분	수준 1(*)	수준 2(*)	수준 3(*)	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권	-	405,146	-	405,146

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	1,960	1,960

채무증권	1,218,082	823,905	-	2,041,987

소 계	1,218,082	823,905	1,960	2,043,947

합 계	1,218,082	1,229,051	1,960	2,449,093

(*) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준간 이동한 금액은 없습니다. 당행은 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

3) 당분기말 및 전기말 현재 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시, 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 평가기법	투입변수

수익증권	수익증권은 순자산가치법으로 측정하고 있습니다.	채권 등 기초자산의 가격

채무증권	신용스프레드를 가산한 무위험시장수익률을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.	무위험시장수익률, 신용스프레드

4) 당분기말 및 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시, 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 평가기법	투입변수

지분증권	지분증권은 제3자거래가를 활용하여 측정하고 있습니다.	주가

(3) 상각후원가로 측정하는 금융상품

1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위 : 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	996,639	996,639

상각후원가측정유가증권	1,323,775	1,350,213

상각후원가측정대출채권	18,372,530	18,538,505

기타금융자산	305,419	305,419

합 계	20,998,363	21,190,776

금융부채

예수부채	21,950,837	21,950,887

기타금융부채	548,622	548,622

합 계	22,499,459	22,499,509

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	708,016	708,016

상각후원가측정유가증권	1,321,011	1,332,880

상각후원가측정대출채권	16,426,577	16,373,853

기타금융자산	430,242	430,242

합 계	18,885,846	18,844,991

금융부채

예수부채	19,067,637	18,956,257

기타금융부채	470,913	470,913

합 계	19,538,550	19,427,170

2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위 : 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

현금및현금성자산	996,639	-	-	996,639

상각후원가측정유가증권	436,877	913,336	-	1,350,213

상각후원가측정대출채권	-	-	18,538,505	18,538,505

기타금융자산	-	-	305,419	305,419

합 계	1,433,516	913,336	18,843,924	21,190,776

금융부채

예수부채	-	-	21,950,887	21,950,887

기타금융부채	-	-	548,622	548,622

합 계	-	-	22,499,509	22,499,509

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

현금및현금성자산	708,016	-	-	708,016

상각후원가측정유가증권	426,933	905,947	-	1,332,880

상각후원가측정대출채권	-	-	16,373,853	16,373,853

기타금융자산	-	-	430,242	430,242

합 계	1,134,949	905,947	16,804,095	18,844,991

금융부채

예수부채	-	-	18,956,257	18,956,257

기타금융부채	-	-	470,913	470,913

합 계	-	-	19,427,170	19,427,170

3) 당분기말 및 전기말 현재 수준2로 분류된 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 측정 시, 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 평가기법	투입변수

채무증권	신용스프레드를 가산한 무위험시장수익률을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.	무위험시장수익률, 신용스프레드

4) 당분기말 및 전기말 현재 수준3으로 분류된 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 측정 시, 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

계정과목	공정가치 산출 방법	투입변수

상각후원가측정대출채권	대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.	신용스프레드, 기타스프레드, 금리

예수부채	요구불예수부채는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.	기타스프레드, 금리

기타금융자산(*)	-	-

기타금융부채(*)	-	-

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가모형과 투입변수는 공시하지 않습니다.

(4) 금융자산과 금융부채의 상계

당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위 : 백만원)

구 분	인식된금융상품 총액	상계되는인식된금융상품 총액	재무상태표에표시되는금융상품 순액	재무상태표에서상계되지 않는 관련 금액	순액

금융상품	수취한현금담보

금융자산

미회수내국환채권(*)	1,153,561	(910,899)	242,662	-	-	242,662

환매조건부채권매수	2,467,300	-	2,467,300	2,467,300	-	-

금융부채

미지급내국환채무(*)	1,174,578	(910,899)	263,679	-	-	263,679

(*) 은행간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분	인식된금융상품 총액	상계되는인식된금융상품 총액	재무상태표에표시되는금융상품 순액	재무상태표에서상계되지 않는 관련 금액	순액

금융상품	수취한현금담보

금융자산

미회수내국환채권(*)	1,190,942	(824,942)	366,000	-	-	366,000

환매조건부채권매수	2,862,300	-	2,862,300	2,862,300	-	-

금융부채

미지급내국환채무(*)	1,078,507	(824,942)	253,565	-	-	253,565

(*) 은행간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

6. 금융상품의 범주별 분류(1) 금융상품 범주별 장부금액

당분기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

-당분기말

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가측정금융상품

금융자산

현금및현금성자산	-	-	996,639

유가증권	1,007,327	2,420,996	1,323,775

대출채권	-	-	18,372,530

기타금융자산	-	-	305,419

합 계	1,007,327	2,420,996	20,998,363

금융부채

예수부채	-	-	21,950,837

기타금융부채	-	-	548,622

합 계	-	-	22,499,459

-전기말

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가측정금융상품

금융자산

현금및현금성자산	-	-	708,016

유가증권	405,146	2,043,947	1,321,011

대출채권	-	-	16,426,577

기타금융자산	-	-	430,242

합 계	405,146	2,043,947	18,885,846

금융부채

예수부채	-	-	19,067,637

기타금융부채	-	-	470,913

합 계	-	-	19,538,550

(2) 금융상품 범주별 손익

당분기 및 전분기 중 각 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위 : 백만원)

구 분	이자수익(비용)	대손충당금전입	기타	합 계	기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정금융상품	-	-	45,939	45,939	-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	62,603	-	1,496	64,099	8,942

상각후원가측정금융상품	696,777	(163,078)	32,415	566,114	-

합 계	759,380	(163,078)	79,850	676,152	8,942

금융부채

상각후원가측정금융상품	(387,697)	-	-	(387,697)	-

합 계	(387,697)	-	-	(387,697)	-

-전분기

(단위 : 백만원)

구 분	이자수익(비용)	대손충당금전입	기타	합 계	기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정금융상품	-	-	21,711	21,711	-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	35,169	-	-	35,169	36,213

상각후원가측정금융상품	603,042	(183,389)	2,195	421,848	-

합 계	638,211	(183,389)	23,906	478,728	36,213

금융부채

상각후원가측정금융상품	(312,975)	-	-	(312,975)	-

합 계	(312,975)	-	-	(312,975)	-

7. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

지준예치금	996,094	707,548

타행요구불예금	545	468

합 계	996,639	708,016

(2) 사용제한 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 한국은행법 등에 따라 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말	근거법령

지준예치금	996,094	707,548	한국은행법 제55조

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권	1,007,327	405,146

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	주식(*)	1,962	1,960

채무증권	국공채	885,718	1,259,216

금융채	1,533,316	782,771

소 계	2,419,034	2,041,987

합 계	2,420,996	2,043,947

(*) 당행 보유 지분증권은 시세차익이 아닌 전략적 업무제휴를 목적으로 보유하여 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다.

(2) 배당수익당분기 및 전분기의 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로부터 인식한 배당수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

제거한 지분상품	보유중인 지분상품	제거한 지분상품	보유중인 지분상품

주식	-	28	-	-

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 평가내역당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	액면가액	취득원가	유효이자율조정	기타포괄손익누계액	장부금액

채무증권	2,420,000	2,402,164	5,046	11,824	2,419,034

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분	액면가액	취득원가	유효이자율조정	기타포괄손익누계액	장부금액

채무증권	2,040,000	2,051,735	(12,630)	2,882	2,041,987

(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 변동내역당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	평가로 인한 증감	처분 등으로 인한 실현	분기말

채무증권	2,882	6,713	2,229	11,824

- 전분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	평가로 인한 증감	처분 등으로 인한 실현	분기말

채무증권	(53,758)	17,972	18,241	(17,545)

10. 상각후원가측정유가증권

당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권	국공채	694,203	691,571

금융채	629,572	629,440

합 계	1,323,775	1,321,011

11. 상각후원가측정대출채권(1) 상각후원가측정대출채권 내역

당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

가계대출	일반	7,315,937	7,940,847

주택	7,827,908	4,921,149

소 계	15,143,845	12,861,996

기업대출	1,047,375	975,138

기타대출	환매조건부채권매수	2,467,300	2,862,300

대출채권 합계	18,658,520	16,699,434

이연대출부대비용	37,477	24,724

대손충당금 차감전 대출채권 합계	18,695,997	16,724,158

대손충당금	(323,467)	(297,581)

대손충당금 차감후 대출채권 합계	18,372,530	16,426,577

(2) 상각후원가측정대출채권 변동내역

당분기 및 전분기 중 상각후원가측정대출채권의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 백만원)

구 분	가계대출	기업대출	기타대출	합 계

Stage 1	Stage 2	Stage 3	Stage 1	Stage 2	Stage 3	Stage 1	Stage 2	Stage 3

기초	11,714,544	966,757	180,695	895,095	72,065	7,978	2,862,300	-	-	16,699,434

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	305,827	(305,667)	(160)	20,331	(20,311)	(20)	-	-	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(590,038)	591,904	(1,866)	(96,950)	97,080	(130)	-	-	-	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(43,789)	(97,748)	141,537	(16,592)	(12,431)	29,023	-	-	-	-

실행 및 회수	2,578,141	(183,330)	32,172	100,752	(8,783)	(9,455)	(395,000)	-	-	2,114,497

상각	-	-	(130,268)	-	-	(7,275)	-	-	-	(137,543)

매각	-	(1,975)	(12,891)	-	(489)	(2,513)	-	-	-	(17,868)

분기말(*)	13,964,685	969,941	209,219	902,636	127,131	17,608	2,467,300	-	-	18,658,520

(*) 이연대출부대비용이 반영되지 않은 금액입니다.

- 전분기

(단위 : 백만원)

구 분	가계대출	기업대출	기타대출	합 계

Stage 1	Stage 2	Stage 3	Stage 1	Stage 2	Stage 3	Stage 1	Stage 2	Stage 3

기초	9,867,336	702,287	111,422	92,170	1,741	1,164	967,400	-	-	11,743,520

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	196,152	(196,025)	(127)	733	(681)	(52)	-	-	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(383,435)	384,038	(603)	(10,573)	11,428	(855)	-	-	-	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(50,875)	(75,048)	125,923	(1,671)	(192)	1,863	-	-	-	-

실행 및 회수	1,485,562	(1,697)	50,118	591,119	40,084	1,434	326,600	-	-	2,493,220

상각	-	-	(126,774)	-	-	(144)	-	-	-	(126,918)

매각	(1,614)	(4,691)	(1,391)	-	-	-	-	-	-	(7,696)

분기말(*)	11,113,126	808,864	158,568	671,778	52,380	3,410	1,294,000	-	-	14,102,126

(*) 이연대출부대비용이 반영되지 않은 금액입니다.

(3) 대손충당금 변동내역

당분기 및 전분기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과같습니다.

- 당분기

(단위 : 백만원)

구 분	가계대출	기업대출	합 계

Stage 1	Stage 2	Stage 3	Stage 1	Stage 2	Stage 3

기초	64,345	91,898	129,599	5,807	3,445	2,487	297,581

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	16,909	(16,803)	(106)	935	(934)	(1)	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(10,353)	10,990	(637)	(913)	917	(4)	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(2,352)	(24,577)	26,930	(745)	(1,400)	2,144	-

전입(환입)	(402)	17,165	127,634	1,986	4,594	12,190	163,167

상각(*)	-	-	(118,105)	-	-	(7,262)	(125,367)

매각	-	(922)	(9,150)	-	(86)	(1,756)	(11,914)

분기말	68,147	77,751	156,165	7,070	6,536	7,798	323,467

(*) 상각채권 회수로 인한 금액 12,176백만원이 포함되어 있습니다.

- 전분기

(단위 : 백만원)

구 분	가계대출	기업대출	합 계

Stage 1	Stage 2	Stage 3	Stage 1	Stage 2	Stage 3

기초	32,663	66,831	89,189	229	58	222	189,192

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	9,173	(9,153)	(20)	55	(17)	(38)	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(4,193)	4,352	(159)	(29)	131	(102)	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(1,301)	(16,716)	18,017	(4)	(4)	8	-

전입(환입)	(1,245)	44,757	134,600	2,072	1,525	1,209	182,918

상각(*)	-	-	(121,235)	-	-	(144)	(121,379)

매각	(1,191)	(3,388)	(1,019)	-	-	-	(5,598)

분기말	33,906	86,683	119,373	2,323	1,693	1,155	245,133

(*) 상각채권 회수로 인한 금액 5,539백만원이 포함되어 있습니다.

(4) 이연대출부대비용 변동내역

당분기 및 전분기 중 이연대출부대비용의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	24,724	10,389

증가	25,470	19,752

감소	(12,717)	(9,478)

분기말	37,477	20,663

12. 유형자산(1) 유형자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	공구 및 비품	전산기기	임차점포시설물	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	2,638	39,323	2,849	29,352	95	74,257

감가상각누계액	(1,974)	(21,071)	(831)	(12,958)	-	(36,834)

장부금액	664	18,252	2,018	16,394	95	37,423

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분	공구 및 비품	전산기기	임차점포시설물	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	3,303	35,655	1,662	31,975	770	73,365

감가상각누계액	(2,674)	(18,005)	(533)	(12,002)	-	(33,214)

장부금액	629	17,650	1,129	19,973	770	40,151

(2) 유형자산 변동내역

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 백만원)

구 분	공구 및 비품	전산기기	임차시설물	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초	629	17,650	1,129	19,973	770	40,151

취득	291	-	96	724	5,088	6,199

대체	-	4,673	1,090	-	(5,763)	-

처분	-	(10)	-	(996)	-	(1,006)

리스변경 등	-	-	-	19	-	19

감가상각	(256)	(4,061)	(297)	(3,326)	-	(7,940)

분기말	664	18,252	2,018	16,394	95	37,423

- 전분기

(단위 : 백만원)

구 분	공구 및 비품	전산기기	임차시설물	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초	527	13,548	1,395	21,515	175	37,160

취득	196	-	-	210	4,440	4,846

대체	-	4,772	-	-	(4,605)	167

처분	-	(190)	-	(1,243)	-	(1,433)

리스변경 등	-	-	-	43	-	43

감가상각	(234)	(3,267)	(199)	(3,018)	-	(6,718)

분기말	489	14,863	1,196	17,507	10	34,065

13. 리스(1) 임대차계약 내역

당행은 당분기말 현재 부동산, 차량 등의 사용을 위하여 임차 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 사용권자산 변동내역

당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위 : 백만원)

구 분	부동산	차량	합 계

기초	19,794	179	19,973

신규계약	625	99	724

계약변경	19	-	19

감가상각	(3,287)	(39)	(3,326)

해지	(859)	(137)	(996)

분기말	16,292	102	16,394

- 전분기

(단위 : 백만원)

구 분	부동산	차량	합 계

기초	21,355	160	21,515

신규계약	-	210	210

계약변경	43	-	43

감가상각	(2,948)	(70)	(3,018)

해지	(1,148)	(95)	(1,243)

분기말	17,302	205	17,507

(3) 리스부채 변동내역 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	20,455	21,880

신규계약	685	210

계약변경	18	17

상환	(3,457)	(3,260)

이자비용	489	431

해지	(995)	(1,241)

분기말	17,195	18,037

(4) 면제규정 적용 리스료 세부내역당분기 및 전분기 중 면제규정이 적용되는 리스료 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

단기리스	49	38

소액리스	114	165

합 계	163	203

(5) 리스로 인한 현금유출

당분기 및 전분기 중 리스료로 인한 총 현금유출은 다음과 같습니다

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출액	4,090	3,836

(6) 미래 지급예정 임차료

당분기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

3개월이하	1,180	1,094

3개월초과 6개월이하	1,189	1,184

6개월초과 1년이하	2,236	2,424

1년초과 3년이하	8,669	9,515

3년초과 5년이하	5,194	6,725

5년초과	-	1,218

합 계	18,468	22,160

14. 무형자산(1) 무형자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시스템개발비(*)	건설중인자산	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	58	68,376	85,740	5,516	1,788	906	162,384

상각누계액	(37)	(53,970)	(74,353)	-	-	(156)	(128,516)

장부금액	21	14,406	11,387	5,516	1,788	750	33,868

(*) 당행은 계정계시스템 구축 등에 지출된 비용에 대하여 무형자산으로 인식하고 있으며, 내부개발로 자산화된 개발비는 없습니다.

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시스템개발비(*)	건설중인자산	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	58	65,478	83,945	1,259	2,044	386	153,170

상각누계액	(31)	(50,569)	(71,188)	-	-	(16)	(121,804)

장부금액	27	14,909	12,757	1,259	2,044	370	31,366

(*) 당행은 계정계시스템 구축 등에 지출된 비용에 대하여 무형자산으로 인식하고 있으며, 내부개발로 자산화된 개발비는 없습니다.

(2) 무형자산 변동내역

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위 : 백만원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시스템개발비	건설중인자산	회원권	기타무형자산	합 계

기초	27	14,909	12,757	1,259	2,044	370	31,366

취득 (*)	-	-	-	8,950	-	520	9,470

대체	-	2,898	1,795	(4,693)	-	-	-

처분	-	-	-	-	(256)	-	(256)

상각	(6)	(3,401)	(3,165)	-	-	(140)	(6,712)

분기말	21	14,406	11,387	5,516	1,788	750	33,868

(*) 건설중인자산 취득관련 비현금거래 31백만원이 포함되어 있습니다.

- 전분기

(단위 : 백만원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시스템개발비	건설중인자산	회원권	합 계

기초	12	11,092	11,926	3,819	387	27,236

취득	-	1	-	6,449	1,613	8,063

대체(*)	20	3,973	4,941	(9,081)	-	(147)

상각	(6)	(2,899)	(4,553)	-	-	(7,458)

분기말	26	12,167	12,314	1,187	2,000	27,694

(*) 산업재산권 중 20백만원은 선급금에서 대체되었습니다.

15. 기타금융자산

(1) 기타금융자산 내역당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

원화미수금	3,681	462

미수수익	57,062	62,084

(대손충당금)	(845)	(1,107)

임차보증금	2,902	3,034

(현재가치할인차금)	(342)	(401)

미회수내국환채권	242,662	366,000

공탁금	183	105

가지급금	438	260

(대손충당금)	(322)	(195)

합 계	305,419	430,242

(2) 기타금융자산 변동내역

당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위 : 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	426,426	4,876	242	431,544

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	1,278	(1,278)	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(2,250)	2,251	(1)	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(246)	(935)	1,181	-

실행 및 회수	(122,792)	(1,109)	(982)	(124,883)

상각	-	-	(54)	(54)

매각	-	-	(21)	(21)

분기말	302,416	3,805	365	306,586

- 전분기

(단위 : 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	245,575	3,165	206	248,946

Stage 1 (12개월기대신용손실)로 대체	687	(687)	-	-

Stage 2 (전체기간기대신용손실)로 대체	(1,257)	1,260	(3)	-

Stage 3 (전체기간기대신용손실)로 대체	(189)	(610)	799	-

실행 및 회수	153,199	1,279	(644)	153,834

상각	-	-	(119)	(119)

매각	-	-	(3)	(3)

분기말	398,015	4,407	236	402,658

(3) 기타금융자산 대손충당금 변동내역

당분기 및 전분기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위 : 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	280	823	199	1,302

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	92	(92)	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(46)	46	-	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(10)	(323)	333	-

전입(환입)	(49)	120	(160)	(89)

상각	-	-	(30)	(30)

매각	-	-	(16)	(16)

분기말	267	574	326	1,167

- 전분기

(단위 : 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	134	574	168	876

Stage 1 (12개월기대신용손실)로 대체	43	(43)	-	-

Stage 2 (전체기간기대신용손실)로 대체	(18)	19	(1)	-

Stage 3 (전체기간기대신용손실)로 대체	(8)	(241)	249	-

전입(환입)	13	564	(106)	471

상각	-	-	(118)	(118)

매각	-	-	(2)	(2)

분기말	164	873	190	1,227

16. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	44	15

선급비용	1,788	973

합 계	1,832	988

17. 담보제공자산

(1) 담보제공자산 내역당분기말 및 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	담보제공처	당분기말(*)	전기말(*)	비고

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	한국은행	189,414	448,382	금융기관간 차액결제 담보

30,203	170,535	한국은행 일중당좌대출 담보

소 계	219,617	618,917

상각후원가측정유가증권	한국은행	948,147	577,383	금융기관간 차액결제 담보

275,628	135,117	한국은행 일중당좌대출 담보

소 계	1,223,775	712,500

합 계	1,443,392	1,331,417

(*) 담보로 제공한 금융자산의 장부금액입니다.

(2) 담보물 공정가치당분기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 보유담보의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

담보물의 공정가치	매도하거나 담보로다시 제공한 담보물의 공정가치	담보물의 공정가치	매도하거나 담보로다시 제공한 담보물의 공정가치

유가증권	2,591,266	-	3,066,260	-

18. 예수부채

당분기말 및 전기말 현재 예수부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

별단예금	422	741

저축예금	9,113,198	6,653,999

정기예금	7,913,085	7,228,756

자유적금	1,379,811	769,556

기업자유예금	3,544,321	4,414,585

합 계	21,950,837	19,067,637

19. 확정급여부채(자산)

당행의 퇴직급여는 확정급여형퇴직연금을 기반으로 합니다. 1년 혹은 그 이상 근무용역을 제공한 임직원은 그들의 근속연수 및 퇴직당시의 급여를 기반으로 하여 산정된 연금을 수취할 권리가 생깁니다. 확정급여제도상 관련자산은 보고기간 말 현재의 공정가치로 측정됩니다. 관련 부채는 미래현금흐름에 대한 가장 합리적인 추정치일 것이라 판단되는 보험수리적 가정(예상되는 이익증가를 고려한 예측단위적립방식)을이용하여 측정됩니다.당행은 확정급여연금제도를 통하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 가장 유의적인 위험은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

자산의 변동성	확정급여부채는 우량회사채 수익률에 근거하여 산출된 할인율을 적용하여 산정되었습니다. 만약 사외적립자산의 성과가 할인율을 하회하는 경우에는 제도의 결손이 발생할 수 있습니다.

우량채 수익률의 변동성	우량채 수익률의 하락(상승)은 제도가 보유하고 있는 사외적립자산의 가치를 일부 증가(감소)시켜 일부 상쇄 효과가 있으나 확정급여부채의 증가(감소)를 가져올 것입니다.

물가상승 위험	대부분의 확정급여채무는 물가상승률과 연동되어 있으며, 물가상승률이 높을수록 높은 수준의 부채가 인식됩니다. 따라서 물가상승률이 높아지면 제도의 결손이 발생할 수 있습니다.

(1) 확정급여부채(자산) 내역당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당행의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	19,809	16,677

사외적립자산의 공정가치	(17,167)	(18,072)

확정급여부채(자산)	2,642	(1,395)

(2) 확정급여부채(자산) 변동내역

당분기 및 전분기 중 확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)

기초	16,677	(18,072)	(1,395)

당기근무원가	2,757	-	2,757

이자비용(수익)	506	(553)	(47)

소 계	19,940	(18,625)	1,315

재측정요소

사외적립자산의 수익조정	-	29	29

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(72)	-	(72)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	1	-	1

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	1,111	-	1,111

소 계	1,040	29	1,069

급여지급	(1,171)	1,429	258

분기말	19,809	(17,167)	2,642

- 전분기

(단위 : 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)

기초	13,168	(15,031)	(1,863)

당기근무원가	2,335	-	2,335

이자비용(수익)	485	(558)	(73)

소 계	15,988	(15,589)	399

재측정요소

사외적립자산의 수익조정	-	33	33

전출입	39	(39)	-

급여지급	(1,222)	1,222	-

분기말	14,805	(14,373)	432

(3) 사외적립자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

활성시장 존재	활성시장 미존재	활성시장 존재	활성시장 미존재

이율보증보험	-	4,724	-	12,047

ELB	-	12,439	-	6,025

기타	-	4	-	-

합 계	-	17,167	-	18,072

20. 충당부채(1) 충당부채 내역

당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

미사용약정충당부채	8,249	10,349

복구충당부채	875	908

소송충당부채	49	49

기타충당부채	247	2,480

합 계	9,420	13,786

(2) 미사용약정충당부채 변동내역

당분기 및 전분기 중 미사용약정충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위 : 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	9,548	742	59	10,349

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	483	(483)	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(318)	318	-	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(17)	(16)	33	-

전입(환입)	(2,365)	236	29	(2,100)

분기말	7,331	797	121	8,249

- 전분기

(단위 : 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	1,114	133	3	1,250

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	54	(54)	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(31)	31	-	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(3)	(4)	7	-

전입(환입)	(27)	76	19	68

분기말	1,107	182	29	1,318

(3) 미사용약정충당부채 제외 충당부채 변동내역

당분기 및 전분기 중 미사용약정충당부채를 제외한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 백만원)

구 분	복구충당부채	소송충당부채	기타충당부채	합 계

기초	908	49	2,480	3,437

상각	11	-	-	11

전입	153	5	1,357	1,515

사용	(197)	(5)	(3,590)	(3,792)

분기말	875	49	247	1,171

- 전분기

(단위: 백만원)

구 분	복구충당부채	소송충당부채	합 계

기초	937	30	967

상각	11	-	11

전입	-	49	49

사용	(1)	-	(1)

환입	(108)	(30)	(138)

분기말	839	49	888

21. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	35,919	15,960

리스부채	17,195	20,455

미지급비용	209,735	166,444

대행업무수입금	4,091	944

미지급내국환채무	263,679	253,565

가수금	3,892	2,413

기타	14,111	11,132

합 계	548,622	470,913

22. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	873	991

선수수익	1,569	1,569

합 계	2,442	2,560

23. 자본금, 자본잉여금 및 자본조정

(1) 자본금당분기말 현재 당행의 수권주식수는 1,000,000,000주이고 발행주식수는 375,695,151주이며 1주당 가액은 5,000원 입니다.

(2) 자본금, 자본잉여금 및 자본조정 내역

당분기말 및 전기말 현재 자본금, 자본잉여금 및 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분 (*)	당분기말	전기말

자본금	보통주	1,878,476	1,878,476

자본조정	주식선택권	2,059	1,794

합 계	1,880,535	1,880,270

(*) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금은 존재하지 않습니다.

(3) 자본금, 자본잉여금 및 자본조정 변동내역

당분기 및 전분기 중 자본금, 자본잉여금 및 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 백만원)

구 분	자본금	자본조정	합 계

보통주	주식선택권

기초	1,878,476	1,794	1,880,270

주식기준보상	-	265	265

분기말	1,878,476	2,059	1,880,535

- 전분기

(단위: 백만원)

구 분	자본금	자본잉여금	자본조정	합 계

보통주	주식발행초과금	주식선택권

기초	1,878,476	263,763	1,881	2,144,120

결손보전	-	(263,763)	-	(263,763)

주식기준보상	-	-	634	634

분기말	1,878,476	-	2,515	1,880,991

24. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정

당분기말 현재 당행이 부여한 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

부여일	대상인원(*1)	부여주식수(*2)	가득조건	행사기간종료일	행사가격

2021.03.31	대표이사 1인	900,000	- 자기자본 2조원 및 법인세차감전이익 1천억원 달성- 법정 최소 의무복무기간 2년 재직- 경영계약서상 사유로 인한 주주총회 해임결의, 이사회 사임권고결의 또는 금융관계법령상 제재에 따른 퇴임이 아닐 경우	2028.04.30	6,500

2021.07.09	준법 및 리스크담당 임원 2인	170,000	- 최소 의무복무기간 3년 재직	2028.07.09	6,500

임원 7인	680,000	- 자기자본 2조원 및 법인세차감전이익 1천억원 달성- 법정 최소 의무복무기간 2년 재직

직원 311인	1,250,000	- 자기자본 2조원 및 법인세차감전이익 1천억원 달성- 3년간 분할행사- 법정 최소 의무복무기간 2년 재직

(*1) 직원 1인이 당분기 중 임원이 되었으나 부여시점을 기준으로 작성하였습니다.(*2) 당행이 부여한 주식기준보상은 주식결제형입니다.

(2) 공정가치 측정

당행은 주식선택권을 부여하고 제공받은 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.부여일의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	부여일 : 2021.03.31	부여일 : 2021.07.09

부여일 현재 주식선택권의 공정가치	508	1,751

부여일 현재 주식의 공정가치	4,303	6,500

행사가격	6,500	6,500

부여일 기준 잔여만기	7년 1개월	7년

무위험이자율 (국공채수익률)	1.81%	1.90%

기대변동성(*)	20.66%	21.00%

(*) 유사 상장회사의 옵션만기와 동일한 기간의 변동성을 근거로 추정하였습니다.

(3) 미행사 주식선택권의 변동

주식선택권 제도에서 당분기 및 전분기 중 행사되지 않는 선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천주, 원)

구 분	당분기	전분기

수량	행사가격	수량	행사가격

기초	1,968	6,500	2,788	6,500

소멸	(62)	-	(223)	-

분기말	1,906	6,500	2,565	6,500

분기말 현재 행사가능 수량	-	-	-	-

(4) 주식기준보상비용

당분기 및 전분기 중 인식된 주식기준보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주식기준보상비용	101	265	261	634

(5) 주식선택권의 가중평균만기

당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균만기는 3.73년입니다.

25. 기타포괄손익누계액

당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 백만원)

구 분	기초	증감	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	2,882	8,942	11,824

확정급여부채의 재측정요소	(1,540)	(822)	(2,362)

합 계	1,342	8,120	9,462

- 전분기

(단위 : 백만원)

구 분	기초	증감	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(53,758)	36,213	(17,545)

확정급여부채의 재측정요소	(1,128)	(33)	(1,161)

합 계	(54,886)	36,180	(18,706)

26. 이익잉여금(결손금)

(1) 이익잉여금(결손금) 내역

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

이익잉여금(결손금)	107,688	(14,731)

(2) 이익잉여금(결손금) 변동내역

당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	(14,731)	(291,306)

결손보전	-	263,763

분기순이익	122,419	38,228

분기말	107,688	10,685

27. 대손준비금대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제 1항 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 제29조 제 2항에 따르면 미처리결손금이 있는 경우, 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 규정되어 있습니다.

(1) 대손준비금 잔액

당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

미적립	20,409	42,175

전입(환입)필요	9,814	(21,766)

전입예정	30,223	-

잔액(*)	30,223	-

(*) 당분기말 현재 전입예정액을 고려한 잔액이나 당분기말 기준 이익잉여금 처분결의는 존재하지 않았습니다.

(2) 대손준비금 반영 후 조정이익

당분기 및 전분기 중 대손준비금 적립 필요액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대손준비금 반영 전 분기순이익	36,984	122,419	13,183	38,228

대손준비금 전입(환입) 필요	(1,142)	9,814	205	8,498

대손준비금 반영후 조정 분기순이익	38,126	112,605	12,978	29,730

대손준비금 반영후 조정 주당이익	101원	300원	35원	79원

28. 순이자손익

당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용, 순이자손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	현금및현금성자산	215	1,200	85	308

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,857	62,603	14,587	35,169

상각후원가측정유가증권	11,939	35,732	11,914	35,298

상각후원가측정대출채권	가계대출	186,300	552,998	179,685	521,339

기업대출	14,300	43,142	9,065	18,214

환매조건부채권매수 및 콜론	16,434	61,332	7,329	26,378

소 계	217,034	657,472	196,079	565,931

기타	669	2,373	530	1,505

합 계	251,714	759,380	223,195	638,211

이자비용	예수부채	원화예수금	143,469	385,527	107,029	311,454

차입부채	콜머니	-	2	-	-

기타	리스부채	160	489	138	431

미지급내국환채무	648	1,679	475	1,090

소 계	808	2,168	613	1,521

합 계	144,277	387,697	107,642	312,975

순이자손익	107,437	371,683	115,553	325,236

29. 순수수료손익

당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익	원화수입	4,840	17,770	4,690	15,288

외화수입	24	71	18	25

체크카드수입	2,997	8,868	1,663	5,496

기타	3,836	9,206	1,595	4,518

합 계	11,697	35,915	7,966	25,327

수수료비용	원화지급	549	1,771	410	1,214

외화지급	13	41	13	31

체크카드지급	5,901	17,234	4,064	9,963

기타	6,233	18,120	4,122	12,481

합 계	12,696	37,166	8,609	23,689

순수수료손익	(999)	(1,251)	(643)	1,638

30. 신용손실에 대한 손상차손

당분기 및 전분기 중 발생한 신용손실에 대한 손상차손 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산 전입(환입)	대출채권	57,080	163,167	62,717	182,918

기타금융자산	(70)	(89)	229	471

소 계	57,010	163,078	62,946	183,389

미사용약정충당부채 전입(환입)	(657)	(2,100)	22	68

합 계	56,353	160,978	62,968	183,457

31. 일반관리비

당분기 및 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	단기종업원급여	12,239	35,907	10,613	30,271

퇴직급여(확정급여)	890	2,709	755	2,263

퇴직급여(확정기여)	-	114	1	75

주식보상비용	101	265	261	634

기타종업원급여	1,029	2,859	769	2,383

소 계	14,259	41,854	12,399	35,626

상각비	감가상각비	2,723	7,940	2,291	6,718

무형자산상각비	2,188	6,712	2,440	7,458

소 계	4,911	14,652	4,731	14,176

기타일반관리비	전산업무비	6,782	19,958	5,886	17,732

마케팅비	6,175	22,051	3,358	5,866

복리후생비	3,090	8,334	2,511	6,987

세금과공과	2,918	8,606	2,412	7,154

용역비	1,855	4,966	1,334	3,966

통신비	617	1,729	583	1,645

임차료	470	1,277	391	1,167

업무추진비	266	821	285	751

교육훈련비	55	150	69	146

기타관리비	205	580	106	476

소 계	22,433	68,472	16,935	45,890

합 계	41,603	124,978	34,065	95,692

32. 기타영업손익

당분기 및 전분기 중 기타영업손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업수익

외환거래이익	215	639	162	539

기타포괄손익-공정가치측정금융자산매매이익	511	1,496	-	-

대출채권매매이익	29,012	32,428	568	2,246

기타	-	28	-	108

합 계	29,738	34,591	730	2,893

기타영업비용

예금보험료	5,065	14,306	3,600	10,604

예금보험기금특별기여금	5,629	15,303	4,123	11,703

출연금 및 출연료	4,120	10,932	2,405	6,136

외환거래손실	45	206	56	164

대출채권매매손실	8	13	-	51

기타	348	1,473	25	34

합 계	15,215	42,233	10,209	28,692

기타영업손익	14,523	(7,642)	(9,479)	(25,799)

33. 영업외손익

당분기 및 전분기 중 영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익

사용권자산처분이익	12	12	-	4

잡이익	258	358	52	110

합 계	270	370	52	114

영업외비용

사용권자산처분손실	11	24	3	357

특수채권추심비용	21	95	11	32

기부금	302	382	850	905

기타	158	195	(18)	441

합 계	492	696	846	1,735

영업외손익	(222)	(326)	(794)	(1,621)

34. 법인세비용

당분기 법인세비용은 당기에 납부하거나 환급받을 법인세와 결손금 및 이월세액공제를 포함한 일시적 차이에 따른 이연법인세자산과 가산할 일시적 차이에 따른 이연법인세부채에 대해 자산부채법을 적용하여 산출하였습니다.전분기 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.

법인세비용의 평균유효세율은 당분기 및 전분기 각각 0.02%, 9.02%입니다. 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산은 향후 실현가능성이 불확실하여 인식하지아니하였습니다.

35. 주당이익(1) 주당이익 내역

당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	36,985,219,285	122,418,633,887	13,182,912,381	38,227,777,594

가중평균유통보통주식수	375,695,151	375,695,151	375,695,151	375,695,151

기본주당순이익(*)	98원	326원	35원	102원

(*) 당분기 및 전분기 중 잠재적 희석주식이 없음에 따라 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

(2) 가중평균유통보통주식수 산정내역

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 주)

시작일	종료일	일수(일)	유통보통주식수	적수

2024-01-01	2024-09-30	274	375,695,151	102,940,471,374

가중평균유통보통주식수	375,695,151

- 전분기

(단위 : 주)

시작일	종료일	일수(일)	유통보통주식수	적수

2023-01-01	2023-09-30	273	375,695,151	102,564,776,223

가중평균유통보통주식수	375,695,151

36. 우발부채 및 약정사항

(1) 미사용한도당행의 원화대출약정과 관련한 당분기말 및 전기말 현재 미사용한도는 각각 2,208,637백만원 및 3,214,555백만원입니다.

(2) 소송사건

당분기말 및 전기말 현재 소송사건과 관련한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 건, 백만원)

구 분	당분기말	전기말

제소	피소	제소	피소

사건수(*)	3	22	1	19

소송금액	143	1,376	23	1,231

(*) 당분기말 및 전기말 현재 사건수에는 대출관련 집행 또는 단순 시효연장목적 등의 소송, 실질적인 당사자가 당행이 아닌 소송, 사기 소송건을 포함하지 않고 있습니다.

37. 현금흐름표에 대한 주석

(1) 현금및현금성자산 내역당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

지준예치금	996,094	707,548

타행요구불예금	545	468

합 계	996,639	708,016

(2) 영업활동 현금흐름

당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

손익조정항목

이자수익	(759,380)	(638,211)

이자비용	387,697	312,975

배당수익	(28)	-

법인세비용	28	3,788

합 계	(371,683)	(321,448)

현금유출입이 없는 비용 및 수익 등의 조정

당기손익-공정가치측정금융자산관련이익	(7,327)	(8,114)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	(1,496)	-

신용손실충당금전입	160,978	183,457

종업원관련비용	2,709	2,262

주식보상비용	265	634

감가상각비	7,940	6,718

무형자산상각비	6,712	7,458

충당부채전입(환입)	1,466	(79)

유형자산처분손실	12	353

무형자산처분손실	63	-

합 계	171,322	192,689

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(594,854)	(398,636)

상각후원가측정대출채권의 증가	(2,096,403)	(2,486,385)

기타금융자산의 감소(증가)	117,128	(141,594)

기타자산의 증가	(844)	(1,178)

예수부채의 증가	2,883,200	2,630,748

확정급여채무의 감소	(1,170)	(1,183)

사외적립자산의 감소	1,429	1,183

충당부채의 감소	(3,792)	-

기타금융부채의 증가	35,313	100,207

기타부채의 감소	(118)	(199)

합 계	339,889	(297,037)

(3) 현금유출입이 없는 주요 거래

당분기 및 전분기의 현금유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	10,456	13,686

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 관련 기타포괄손익의 변동	8,942	(36,212)

대손상각	137,543	121,499

사용권자산의 증가(감소)	743	(990)

유형자산 취득 관련 미지급금의 감소	2	48

무형자산 취득 관련 미지급금의 감소(증가)	(31)	26

선급금의 본계정 대체	-	(20)

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기(*)	전분기(*)

기초	20,455	21,881

현금흐름	(3,471)	(3,260)

기타변동	212	(584)

분기말	17,196	18,037

(*) 당분기 및 전분기 재무활동은 임차계약으로 인한 현금의 유출만 존재합니다.

38. 특수관계자거래(1) 특수관계자 내역

당분기말 현재 특수관계자내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

유의적 영향력 행사 기업	㈜우리은행, 비씨카드㈜, ㈜케이티

기타의 특수관계자	이니텍㈜, ㈜케이티디에스, ㈜케이티씨에스, ㈜케이티아이에스, 케이티커머스㈜, ㈜플레이디, ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티알파, 케이티텔레캅㈜, ㈜에이치씨엔, ㈜우리카드, ㈜스마트로, ㈜에이치엔씨네트워크, ㈜지니뮤직, 우리신용정보㈜, 우리금융캐피탈㈜, ㈜케이티클라우드, 브이피㈜, ㈜케이티스튜디오지니, ㈜케이티엔지니어링, 케이티엠오에스남부, 기타 KT대규모기업집단의 계열회사, 기타 우리금융지주의 종속회사, 기타 비씨카드㈜의 종속회사

(2) 특수관계자 채권채무 내역

당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 백만원)

구 분	회사명	기타금융자산	기타금융부채	예수부채

유의적 영향력 행사 기업	㈜우리은행	146,907	-	-

비씨카드㈜	-	36,049	46,926

㈜케이티	-	-	2,602

소 계	146,907	36,049	49,528

기타의 특수관계자	이니텍㈜	-	-	20,001

㈜케이티아이에스	296	-	-

㈜플레이디	-	-	4,000

㈜케이티엠모바일	-	-	20,000

㈜케이티알파	-	-	4,000

㈜케이티스튜디오지니	-	-	30,000

㈜우리카드	-	29	-

㈜스마트로	-	-	30,002

㈜에이치엔씨네트워크	-	-	14,000

케이티엠오에스남부	-	-	1,000

소 계	296	29	123,003

주요경영진	-	-	351

합 계	147,203	36,078	172,882

- 전기말

(단위 : 백만원)

구 분	회사명	기타금융자산	기타금융부채	예수부채

유의적 영향력 행사 기업	㈜우리은행	214,135	18	-

비씨카드㈜	-	17,154	10,818

㈜케이티	-	150	101,209

소 계	214,135	17,322	112,027

기타의 특수관계자	이니텍㈜	-	268	20,001

㈜케이티디에스	-	311	-

㈜케이티씨에스	-	190	-

㈜케이티아이에스	1,442	1,366	-

㈜플레이디	-	-	3,000

㈜케이티엠모바일	-	-	20,000

㈜케이티알파	-	60	4,000

㈜케이티스튜디오지니	-	-	30,000

㈜에이치씨엔	-	-	4,000

㈜우리카드	-	42	-

㈜스마트로	-	-	40,001

㈜케이티클라우드	-	351	-

㈜지니뮤직	-	-	3,000

브이피㈜	-	-	2,000

㈜에이치엔씨네트워크	-	-	14,000

소 계	1,442	2,588	140,002

주요경영진	-	-	977

합 계	215,577	19,910	253,006

(3) 특수관계자 거래내역

당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	회사명	계정과목	당분기	전분기

유의적 영향력 행사 기업	비씨카드㈜	수수료수익	16,979	11,903

이자비용	12	2

수수료비용	17,134	9,758

일반관리비	195	27

㈜케이티	수수료수익	139	119

이자비용	1,372	1,402

수수료비용	-	364

일반관리비	3,515	2,071

유형자산 취득	85	-

무형자산 취득	559	-

기타의 특수관계자	우리금융캐피탈㈜	수수료수익	50	85

㈜우리카드	수수료수익	-	51

우리신용정보㈜	수수료비용	201	142

케이티텔레캅㈜	일반관리비	57	116

㈜케이티씨에스	일반관리비	544	1,484

㈜케이티아이에스	일반관리비	622	887

㈜케이티디에스	일반관리비	3,121	3,092

무형자산 취득	884	118

케이티커머스㈜	일반관리비	103	53

유형자산 취득	27	54

이니텍㈜	이자비용	572	476

일반관리비	1,171	1,470

유형자산 취득	-	85

무형자산 취득	443	703

㈜플레이디	이자비용	56	69

일반관리비	-	34

㈜케이티알파	이자비용	119	161

수수료비용	4	1

일반관리비	909	100

㈜케이티엠모바일	이자비용	496	205

수수료수익	1	-

㈜에이치엔씨네트워크	이자비용	398	257

㈜지니뮤직	이자비용	13	39

㈜케이티스튜디오지니	이자비용	959	1,396

㈜에이치씨엔	이자비용	2	71

㈜케이티엔지니어링	이자비용	55	-

㈜케이티클라우드	이자비용	1,212	-

일반관리비	1,726	1,514

㈜스마트로	이자비용	989	710

브이피㈜	이자비용	-	67

케이티엠오에스남부	이자비용	19	-

주요경영진	이자비용	9	63

합 계	54,752	39,149

(4) 주요경영진 보상내역

당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	561	1,270	609	669

퇴직급여	273	820	99	298

주식기준보상	15	1	134	245

합 계	849	2,091	842	1,212