케이뱅크 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 8(당)기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제 7(전)기 3분기 2022년 09월 30일 현재
주식회사 케이뱅크

1. 회사의 개요

주식회사 케이뱅크(이하, '당행')는 2016년 1월 7일자로 설립되었으며, 서울특별시 중구 을지로 170에 소재하고 있습니다. 당행은 2016년 12월 14일자로 금융위원회로부터 은행법 제8조에 따른 은행업 인가를 승인받았습니다. 당행은 2021년 9월 1일 상호를 주식회사 케이뱅크은행에서 주식회사 케이뱅크로 변경하였습니다.

당행의 설립시 자본금은 16,000백만원이며, 유상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 1,878,476백만원이며 무의결권전환주는 존재하지 않습니다.

당분기말 현재 당행의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주명	주식수	보통주지분율

비씨카드(주)	126,690,193	33.72

(주)우리은행	47,246,471	12.58

BCC Kingpin, LLC	30,769,231	8.19

Khan SS L.P	30,769,231	8.19

카니예 유한회사	23,076,924	6.14

엔에이치투자증권(주)	20,720,656	5.52

제이에스신한파트너스 유한회사	19,230,770	5.12

한화생명보험㈜	11,774,735	3.13

케이로스유한회사	10,000,000	2.66

(주)컴투스	7,692,308	2.05

기타	47,724,632	12.70

합 계	375,695,151	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당행의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당행의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다.

(4) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 이에 따라 당행은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이뤄집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

② 공정가치 측정

당행은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당행은 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능할 수 없는 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당행은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기업회계기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 회계정책의 변경

1) 당행은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최소 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당행은 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 현금및현금성자산

당행은 전기 이전까지 지준예치금 등 관련 규정에 따른 제약이 있는 예치금을 현금및현금성자산으로 분류하지 않았습니다. 그러나 2022년 4월 IFRS 해석위원회의 안건 결정 '제3자와의 계약에 따른 이용제한 요구불예금' 및 K-IFRS 질의회신 '지준예치금의 현금및현금성자산 분류 여부'에 따라 관련 규정에 따른 제약이 있지만 요구불예금에 해당하는 지준예치금을 전기에 현금및현금성자산으로 분류하는 것으로 변경하였으며 이를 소급적용하였습니다. 비교표시된 재무제표는 소급적용에 따른 변경사항을 반영하여 재작성되었으며 회계정책의 변경으로 인한 영향은 다음과 같습니다.

① 재무상태표에 미치는 효과

(단위: 백만원)

구 분	전기말	전분기말	전기초

현금및현금성자산의 증가	436,436	688,722	528,862

예치금의 감소	436,436	688,722	528,862

② 현금흐름표에 미치는 효과

(단위: 백만원)

구 분	전분기말

영업활동으로부터의 현금흐름의 증가	159,860

기초 현금및현금성자산의 증가	528,862

분기말 현금및현금성자산의 증가	688,722

3) 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당행은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 금융상품 위험관리

당행의 영업활동은 다양한 유형의 금융위험을 수반하고 있으므로 해당 위험을 인식하고 적정 수준으로 관리할 필요가 있습니다. 당행은 위험관리 원칙을 준수하고 장기적인 관점에서 건전성, 수익성, 성장성의 균형을 도모하여 주주가치 극대화와 지속가능성장을 추구하는 것을 위험관리 철학으로 정하여 위험관리에 임하고 있습니다. 위험관리 철학은 위험관리 조직을 포함한 모든 조직에 적용되며, 위험관리 조직은 위험관리 철학을 모든 조직에 전파하고 있습니다.

(1) 신용위험1) 개념

신용위험이란 거래상대방이 계약에 의해 정해진 기간에 이행하여야 하는 거래를 이행하지 않음으로써 발생 가능한 미래의 잠재적 재무손실을 의미하여, 신용위험 관리의 목적은 위험 발생 원천이 되는 영업활동을 감내 가능한 수준 내에서 적절히 통제하여 당행의 건전성, 수익성, 성장성을 최적화 하는 것에 있습니다.

2) 신용위험 측정 및 관리 방법

당행은 신용위험을 관리하기 위해 매월 신용위험 자본소요량을 산출하고 급격한 증감이 있는지를 모니터링하여 적정 수준을 유지하고 있습니다. 규제자본은 바젤Ⅲ기준을 적용하여 위험가중자산을 산출하고 있으며, 내부자본은 바젤Ⅲ기준의 내부등급법 적용 시 활용하는 신용위험가중자산 산출식(K-Function)을 적용하여 신용위험 자본소요량을 관리하고 있습니다. 신용위험량은 위험관리위원회 및 위험관리심의회에 정기적으로 보고하여 그 적정성을 유지하고 있습니다.

또한, 당행은 인터넷 전문은행으로서 CSS 모형을 개발하여 고객의 신용도를 평가하고 있으며 외부 CB정보 및 비식별 정보 등을 추가적으로 활용하여 보다 선진화되고 정교한 모형을 적용하고 있습니다.

① 신용위험의 최대노출정도

당분기말 및 전기말 현재 당행의 신용위험에 노출된 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

난내금융상품(*)

현금및현금성자산	812,938	436,860

당기손익-공정가치측정금융자산	608,115	201,365

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,461,751	2,884,922

상각후원가측정유가증권	1,320,118	1,227,389

상각후원가측정대출채권	13,877,656	11,564,717

기타금융자산	401,431	248,070

소 계	19,482,009	16,563,323

난외금융상품

미사용대출약정	3,234,894	3,464,740

합 계	22,716,903	20,028,063

(*) 난내금융상품의 신용위험 최대노출정도는 담보 또는 기타 신용보강을 고려하지 않은 것으로 손상차손 등을 반영한 장부금액입니다.

② 금융상품의 신용위험등급별 신용위험익스포져

- 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 - STAGE 1	전체기간 기대신용손실 - STAGE 2, 3	총액(A)	차감 : 대손충당금(B)	순액(C=A-B)	담보에 의한신용위험경감효과

등급 1~3	등급 4~10	등급 1~3	등급 4~10

현금및현금성자산	현금및현금성자산	812,938	-	-	-	812,938	-	812,938	-

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권	608,115	-	-	-	608,115	-	608,115	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	채무증권	2,461,751	-	-	-	2,461,751	-	2,461,751	-

상각후원가측정유가증권	채무증권	1,320,118	-	-	-	1,320,118	-	1,320,118	-

상각후원가측정대출채권	가계	9,280,845	1,851,005	29,566	939,063	12,100,479	239,963	11,860,516	4,350,564

기업	489,665	182,828	9,319	46,498	728,310	5,170	723,140	221,983

환매조건부채권매수	1,294,000	-	-	-	1,294,000	-	1,294,000	-

소 계	11,064,510	2,033,833	38,885	985,561	14,122,789	245,133	13,877,656	4,572,547

기타금융자산	390,805	7,211	138	4,504	402,658	1,227	401,431	-

합 계	16,658,237	2,041,044	39,023	990,065	19,728,369	246,360	19,482,009	4,572,547

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 - STAGE 1	전체기간 기대신용손실 - STAGE 2, 3	총액(A)	차감 : 대손충당금(B)	순액(C=A-B)	담보에 의한신용위험경감효과

등급 1~3	등급 4~10	등급 1~3	등급 4~10

현금및현금성자산	현금및현금성자산	436,860	-	-	-	436,860	-	436,860	-

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권	201,365	-	-	-	201,365	-	201,365	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	채무증권	2,884,922	-	-	-	2,884,922	-	2,884,922	-

상각후원가측정유가증권	채무증권	1,227,389	-	-	-	1,227,389	-	1,227,389	-

상각후원가측정대출채권	가계	8,008,965	1,868,759	29,397	784,312	10,691,433	188,682	10,502,751	2,328,021

기업	57,617	34,554	900	2,004	95,075	509	94,566	57,911

환매조건부채권매수	967,400	-	-	-	967,400	-	967,400	-

소 계	9,033,982	1,903,313	30,297	786,316	11,753,908	189,191	11,564,717	2,385,932

기타금융자산	239,256	6,320	100	3,270	248,946	876	248,070	-

합 계	14,023,774	1,909,633	30,397	789,586	16,753,390	190,067	16,563,323	2,385,932

③ 난외계정의 신용위험등급별 신용위험익스포져

- 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 - STAGE 1	전체기간 기대신용손실 - STAGE 2, 3	총액

등급 1~3	등급 4~10	등급 1~3	등급 4~10

미사용대출약정	3,047,648	167,977	3,072	16,197	3,234,894

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 - STAGE 1	전체기간 기대신용손실 - STAGE 2, 3	총액

등급 1~3	등급 4~10	등급 1~3	등급 4~10

미사용대출약정	3,255,120	192,284	4,001	13,335	3,464,740

④ 대출채권의 담보 및 기타신용보강내역

당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 - STAGE 1	전체기간 기대신용손실 - STAGE2	전체기간 기대신용손실 - STAGE3	합 계

SGI서울보증의 모기지신용보험(MCI)	99,534	2,485	217	102,236

SGI서울보증의 개인금융신용보험	179,033	24,859	1,519	205,411

한국주택금융공사(HF)의 주택금융신용보증서	1,180,815	51,967	7,980	1,240,762

지역신용보증재단의 신용보증서	192,201	27,623	2,159	221,983

주거용부동산	2,744,550	43,887	1,510	2,789,947

예적금	11,503	702	3	12,208

합 계	4,407,636	151,523	13,388	4,572,547

-전기말

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 - STAGE 1	전체기간 기대신용손실 - STAGE2	전체기간 기대신용손실 - STAGE3	합 계

SGI서울보증의 모기지신용보험(MCI)	43,162	1,531	129	44,822

SGI서울보증의 개인금융신용보험	89,534	12,322	493	102,349

한국주택금융공사(HF)의 주택금융신용보증서	994,084	33,697	4,688	1,032,469

지역신용보증재단의 신용보증서	55,643	1,373	895	57,911

주거용부동산	1,108,458	29,787	655	1,138,900

예적금	9,030	437	14	9,481

합 계	2,299,911	79,147	6,874	2,385,932

당행은 보유 채권이 사실상 회수가 불가능하다고 판단될 경우 당행 내부규정 및 절차에 따라 해당 채권을 상각하고 있습니다. 일반적으로 차주의 사망, 실종, 행방불명 등으로 채무상환이 힘들다고 판단되는 경우이며 상각 이후에도 해당 채권들은 사정변경에 따라 당행의 회수활동대상이 될 수 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회수활동이 계속되고 있는 상각채권 계약잔액은 각각 160,731백만원 및 44,515백만원입니다.

⑤ 채무증권의 구성내역

당분기말 및 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권	608,115	201,365

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	국공채	1,686,564	2,568,613

금융채	775,187	316,309

소 계	2,461,751	2,884,922

상각후원가측정유가증권	국공채	690,721	688,170

금융채	629,397	539,219

소 계	1,320,118	1,227,389

합 계	4,389,984	4,313,676

⑥ 채무증권의 신용등급별 구성내역

당분기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	무등급(*)	1,667,099	2,708,301

AAA	794,652	176,621

소 계	2,461,751	2,884,922

상각후원가측정유가증권	무등급(*)	432,850	430,505

AAA	887,268	796,884

소 계	1,320,118	1,227,389

합 계	3,781,869	4,112,311

(*) 대한민국 정부 및 한국은행이 발행한 국고채와 통안채로 구성되어 있습니다.

⑦ 당분기말 및 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.

⑧ 당행은 대한민국에서만 영업을 수행하고 있어, 신용위험의 국가별 익스포져 관련 공시사항은 생략하였습니다.

(2) 유동성위험1) 개념

유동성위험은 당행이 지급의무를 이행하지 못할 위험과 시장가격 하락으로 인한 보유자산의 현금화 과정에서 손실이 발생하는 위험을 포괄하며, 유동성위험 관리의 목적은 자금 부족으로 인해 당행이 입을 수 있는 손실을 예방하는 것에 있습니다.

2) 유동성위험 측정 및 관리 방법

당행은 조달과 운용 관련 자금 유출입에 영향을 주는 모든 거래를 대상으로 자금현황및 유동성커버리지비율 등을 매일 모니터링 중에 있습니다. 또한, 당행은 유동성커버리지비율, 순안정자금조달비율, 유동성갭비율, 예대율 등 유동성위험 지표를 측정하고 있으며 적정 수준을 유지하고 있습니다.

① 금융부채의 잔존기간

당분기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 기재된 현금흐름은 원금 및 관련한 계약상 이자를 포함하고 있습니다.

-당분기말

(단위: 백만원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계

난내금융부채

예수부채	12,998,014	1,549,042	2,415,022	649,153	-	-	17,611,231

기타금융부채	423,074	1,021	1,882	7,676	5,848	1,949	441,450

합 계	13,421,088	1,550,063	2,416,904	656,829	5,848	1,949	18,052,681

-전기말

(단위: 백만원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계

난내금융부채

예수부채	9,720,984	1,630,317	3,160,932	358,914	880	-	14,872,027

기타금융부채	202,288	1,220	2,367	8,499	6,408	4,142	224,924

합 계	9,923,272	1,631,537	3,163,299	367,413	7,288	4,142	15,096,951

② 난외항목의 잔존기간

당행이 제공한 대출약정의 경우 약정만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다.

당분기말 및 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

미사용대출약정	3,234,894	3,464,740

(3) 시장위험1) 트레이딩

당행은 트레이딩 포지션을 운용할 계획이 없으므로 주가, 금리, 환 등의 시장가격 변동에 따른 위험은 발생하지 않고 있습니다.

2) 비트레이딩

비트레이딩 부문(은행계정)에서 발생하는 금리위험은 금리 변동시 금리민감자산, 금리민감부채 등의 가치가 변하면서 발생하는 위험을 의미합니다.

당행은 금리리스크 측정지표로 경제적 부가가치의 변동(change in Economic Value of Equity, 이하 "△EVE"), 순이자이익의 변동(change in Net Interest Income, 이하 "△NII") 등을 산출하고 모니터링하여 관리하고 있습니다.

△EVE와 △NII 측정방법으로는 은행업감독업무시행세칙 [별표 9의1]을 준용하고 있습니다. △EVE의 경우 6가지의 시나리오와 금리 변동이 발생하지 않는 BASE 시나리오 간의 경제적부가가치의 변동을 각각 산출하고, 그 중 산출값이 가장 큰 시나리오의 △EVE값을 최종 △EVE로 측정하고 있습니다. △NII의 경우 2가지 시나리오와 BASE 시나리오 간의 순이자이익 변동을 구하고 산출값이 큰 시나리오의 △NII값을 최종 △NII로 측정하고 있습니다.

당행은 안정적인 금리리스크 관리를 위하여 금리리스크 내부한도를 위험관리위원회에서 설정하고 한도 준수 여부를 위험관리위원회 및 위험관리심의회에 정기적으로 보고하고 있으며, 금리리스크 한도 수준에 근접할 경우 리스크 경감 방안을 수립하고시행하는 체계를 갖추고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비트레이딩 포지션(은행계정)에 대한 금리위험량은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

ΔEVE(자본변동)	39,019	87,341

ΔNII(이익변동)	71,106	92,110

(4) 운영위험1) 개념

운영위험은 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력, 시스템 또는 외부의 사건으로 인하여 발생할 수 있는 손실위험을 의미하며, 법률리스크(Legal Risk)를 포함하되 전략리스크(Strategic Risk)와 평판리스크(Reputation Risk)는 제외하고 있습니다.

2) 운영위험 측정 및 관리 방법

당행의 운영리스크 관리조직은 각 사업부문 별 운영위험 관리를 위한 단위사업부문(1차 방어선)과 전행 운영리스크 관리를 수행하고 있는 리스크관리조직 (2차방어선), 그리고 독립적인 제3자 점검을 수행하고 있는 내부감사조직(3차 방어선)으로 이루어진 3단계 방어 체계 (3 Line Defense)로 구성되어 있습니다.

3) 관리방법과 절차

당행은 운영위험 관리를 위해 위험통제자가진단 (RCSA, Risk Control Self Assessment), 핵심위험지표(KRI, Key Risk Indicator), 손실데이터 관리 내역과 식별한 위험의 경감 방안 등 운영위험의 전반적인 활동 내역을 보고하는 보고서를 정기적으로 작성하고 있습니다.

해당 보고서는 위험관리심의회 및 위험관리위원회에 정기적으로 보고하고 있으며 필요시 조치방안을 포함하고 있습니다.

4) 운영위험 측정 방법 및 자본적정성 관리 방법

당행은 바젤Ⅲ 표준방법을 적용하여 운영위험량을 측정하고 있으며, 내부자본적정성 관리 목적으로 연간 운영위험자본 한도를 배분하고 운영위험자본 소요량을 측정하여 자본적정성을 관리 중입니다.

(5) 자본관리

당행은 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank for International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월에 개정한 규제체계

(Basel Ⅲ)에 기반한 것으로, 한국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. 당행은 인터넷전문은행으로서 인터넷전문은행 특례규정에 따라 2020년부터 바젤 Ⅲ 자본규제의 적용을 받고 있습니다.

당분기말 현재 당행은 위험가중자산에 대한 최저자본규제비율(보통주자본비율: 7.0%, 기본자본비율: 8.5%, 총자본비율: 10.5%)을 준수하여야 하며, 이를 상회하는 수준을 유지하고 있습니다.

5. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계

당행은 자산과 부채의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 동일한 자산, 부채에 대해 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 경우, 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.

- 수준 2: 평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측가능한 정보에 해당하면 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다.

- 수준 3: 평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요요소가 시장에서 관측가능한 시장정보에 기초하지 않은 경우 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.

(2) 공정가치로 측정하는 금융상품

1) 당분기말 및 전기말 현재 계정별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 백만원)

금융자산 범주	세부내역	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권	608,115	608,115

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	1,960	1,960

채무증권	2,461,751	2,461,751

소 계	2,463,711	2,463,711

합 계	3,071,826	3,071,826

- 전기말

(단위: 백만원)

금융자산 범주	세부내역	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권	201,365	201,365

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	400	400

채무증권	2,884,922	2,884,922

소 계	2,885,322	2,885,322

합 계	3,086,687	3,086,687

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 및 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	수준 1(*)	수준 2(*)	수준 3(*)	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권	-	608,115	-	608,115

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	1,960	1,960

채무증권	1,667,099	794,652	-	2,461,751

소 계	1,667,099	794,652	1,960	2,463,711

합 계	1,667,099	1,402,767	1,960	3,071,826

(*) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준간 이동한 금액은 없습니다. 당행은 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분	수준 1(*)	수준 2(*)	수준 3(*)	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권	-	201,365	-	201,365

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	400	400

채무증권	2,708,301	176,621	-	2,884,922

소 계	2,708,301	176,621	400	2,885,322

합 계	2,708,301	377,986	400	3,086,687

(*) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준간 이동한 금액은 없습니다. 당행은 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

3) 당분기말 및 전기말 현재 수준2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시, 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 평가기법	투입변수

수익증권	수준 2로 분류된 수익증권은 순자산가치법으로 측정하고 있습니다.	채권 등 기초자산의 가격

채무증권	신용스프레드를 가산한 무위험시장수익률을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.	무위험시장수익률, 신용스프레드

4) 당분기말 및 전기말 현재 수준3으로 분류된 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정은 취득시점의 원가를 사용하고 있습니다.

(3) 상각후원가로 측정하는 금융상품

1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	812,938	812,938

상각후원가측정유가증권	1,320,118	1,295,469

상각후원가측정대출채권	13,877,656	13,630,646

기타금융자산	401,431	401,431

합 계	16,412,143	16,140,484

금융부채

예수부채	17,236,149	17,168,002

기타금융부채	439,995	439,995

합 계	17,676,144	17,607,997

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	436,860	436,860

상각후원가측정유가증권	1,227,389	1,191,216

상각후원가측정대출채권	11,564,717	11,347,204

기타금융자산	248,070	248,070

합 계	13,477,036	13,223,350

금융부채

예수부채	14,605,401	14,581,556

기타금융부채	222,993	222,993

합 계	14,828,394	14,804,549

2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

현금및현금성자산	812,938	-	-	812,938

상각후원가측정유가증권	413,113	882,356	-	1,295,469

상각후원가측정대출채권	-	-	13,630,646	13,630,646

기타금융자산	-	-	401,431	401,431

합 계	1,226,051	882,356	14,032,077	16,140,484

금융부채

예수부채	-	-	17,168,002	17,168,002

기타금융부채	-	-	439,995	439,995

합 계	-	-	17,607,997	17,607,997

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

현금및현금성자산	436,860	-	-	436,860

상각후원가측정유가증권	408,885	782,331	-	1,191,216

상각후원가측정대출채권	-	-	11,347,204	11,347,204

기타금융자산	-	-	248,070	248,070

합 계	845,745	782,331	11,595,274	13,223,350

금융부채

예수부채	-	-	14,581,556	14,581,556

기타금융부채	-	-	222,993	222,993

합 계	-	-	14,804,549	14,804,549

3) 당분기말 및 전기말 현재 수준2로 분류된 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 측정 시, 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

계정과목	공정가치 산출 방법	투입변수

채무증권	신용스프레드를 가산한 무위험시장수익률을 적용하여 채무증권의미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.	무위험시장수익률, 신용스프레드

4) 당분기말 및 전기말 현재 수준3으로 분류된 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 측정 시, 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

계정과목	공정가치 산출 방법	투입변수

대출채권	대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.	신용스프레드, 기타스프레드, 금리

예수부채	요구불예수부채는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.	기타스프레드, 금리

기타금융자산(*)	-	-

기타금융부채(*)	-	-

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가모형과 투입변수는 공시하지 않습니다.

(4) 금융자산과 금융부채의 상계

당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	인식된금융상품 총액	상계되는인식된금융상품 총액	재무상태표에표시되는금융상품 순액	재무상태표에서상계되지 않는 관련 금액	순액

금융상품	수취한현금담보

금융자산

미회수내국환채권(*)	1,048,918	(709,298)	339,620	-	-	339,620

환매조건부채권매수	1,294,000	-	1,294,000	1,294,000	-	-

금융부채

미지급내국환채무(*)	905,550	(709,298)	196,252	-	-	196,252

(*) 은행간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분	인식된금융상품 총액	상계되는인식된금융상품 총액	재무상태표에표시되는금융상품 순액	재무상태표에서상계되지 않는 관련 금액	순액

금융상품	수취한현금담보

금융자산

미회수내국환채권(*)	754,812	(555,798)	199,014	-	-	199,014

환매조건부채권매수	967,400	-	967,400	967,400	-	-

금융부채

미지급내국환채무(*)	655,231	(555,798)	99,433	-	-	99,433

(*) 은행간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

6. 금융상품의 범주별 분류(1) 금융상품 범주별 장부금액

당분기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

-당분기말

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가측정금융상품

금융자산

현금및현금성자산	-	-	812,938

유가증권	608,115	2,463,711	1,320,118

대출채권	-	-	13,877,656

기타금융자산	-	-	401,431

합 계	608,115	2,463,711	16,412,143

금융부채

예수부채	-	-	17,236,149

기타금융부채	-	-	439,995

합 계	-	-	17,676,144

-전기말

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가측정금융상품

금융자산

현금및현금성자산	-	-	436,860

유가증권	201,365	2,885,322	1,227,389

대출채권	-	-	11,564,717

기타금융자산	-	-	248,070

합 계	201,365	2,885,322	13,477,036

금융부채

예수부채	-	-	14,605,401

기타금융부채	-	-	222,993

합 계	-	-	14,828,394

(2) 금융상품 범주별 손익

당분기 및 전분기 중 각 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위: 백만원)

구 분	이자수익(비용)	대손충당금환입(전입)	기타	합 계	기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정금융상품	-	-	21,711	21,711	-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	35,169	-	-	35,169	36,213

상각후원가측정금융상품	603,042	(183,389)	2,195	421,848	-

합 계	638,211	(183,389)	23,906	478,728	36,213

금융부채

상각후원가측정금융상품	(312,975)	-	-	(312,975)	-

합 계	(312,975)	-	-	(312,975)	-

-전분기

(단위: 백만원)

구 분	이자수익(비용)	대손충당금환입(전입)	기타	합 계	기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정금융상품	-	-	432	432	-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	25,923	-	-	25,923	(41,993)

상각후원가측정금융상품	320,786	(81,762)	-	239,024	-

합 계	346,709	(81,762)	432	265,379	(41,993)

금융부채

상각후원가측정금융상품	(73,795)	-	-	(73,795)	-

합 계	(73,795)	-	-	(73,795)	-

7. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

지준예치금	812,318	436,436

타행요구불예금	620	424

합 계	812,938	436,860

(2) 사용제한 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 한국은행법 등에 따라 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말	근거법령

지준예치금	812,318	436,436	한국은행법 제55조

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권	608,115	201,365

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	주식	1,960	400

채무증권	국공채	1,686,564	2,568,613

금융채	775,187	316,309

소 계	2,461,751	2,884,922

합 계	2,463,711	2,885,322

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 평가내역

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	액면가액	취득원가	유효이자율조정	기타포괄손익누계액	장부금액

채무증권	2,480,000	2,488,728	(9,432)	(17,545)	2,461,751

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분	액면가액	취득원가	유효이자율조정	기타포괄손익누계액	장부금액

채무증권	2,930,000	2,960,895	(22,215)	(53,758)	2,884,922

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 변동내역

당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	평가로 인한 증감	처분 등으로 인한 실현	분기말

채무증권	(53,758)	17,972	18,241	(17,545)

- 전분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	평가로 인한 증감	처분 등으로 인한 실현	분기말

채무증권	(28,540)	(42,281)	288	(70,533)

10. 상각후원가측정유가증권

당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권	국공채	690,721	688,170

금융채	629,397	539,219

합 계	1,320,118	1,227,389

11. 상각후원가측정대출채권(1) 상각후원가측정대출채권 내역

당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

가계대출	일반	7,863,444	8,383,634

주택	4,217,114	2,297,411

소 계	12,080,558	10,681,045

기업대출	727,568	95,075

기타대출	환매조건부채권매수	1,294,000	967,400

대출채권 합계	14,102,126	11,743,520

이연대출부대비용	20,663	10,388

대손충당금 차감전 대출채권 합계	14,122,789	11,753,908

대손충당금	(245,133)	(189,191)

대손충당금 차감후 대출채권 합계	13,877,656	11,564,717

(2) 상각후원가측정대출채권 변동내역

당분기 및 전분기 중 상각후원가측정대출채권의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위 : 백만원)

구분	가계대출	기업대출	기타대출	합 계

Stage 1	Stage 2	Stage 3	Stage 1	Stage 2	Stage 3	Stage 1	Stage 2	Stage 3

기초	9,867,336	702,287	111,422	92,170	1,741	1,164	967,400	-	-	11,743,520

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	196,152	(196,025)	(127)	733	(681)	(52)	-	-	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(383,435)	384,038	(603)	(10,573)	11,428	(855)	-	-	-	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(50,875)	(75,048)	125,923	(1,671)	(192)	1,863	-	-	-	-

증감(실행 및 회수)	1,485,562	(1,697)	50,118	591,119	40,084	1,434	326,600	-	-	2,493,220

상각	-	-	(126,774)	-	-	(144)	-	-	-	(126,918)

매각	(1,614)	(4,691)	(1,391)	-	-	-	-	-	-	(7,696)

분기말(*)	11,113,126	808,864	158,568	671,778	52,380	3,410	1,294,000	-	-	14,102,126

(*) 이연대출부대비용이 반영되지 않은 금액입니다.

- 전분기

(단위 : 백만원)

구분	가계대출	기업대출	기타대출	합 계

Stage 1	Stage 2	Stage 3	Stage 1	Stage 2	Stage 3	Stage 1	Stage 2	Stage 3

기초	6,741,168	307,011	41,658	-	-	-	1,824,000	-	-	8,913,837

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	110,079	(110,068)	(11)	-	-	-	-	-	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(252,492)	252,672	(180)	-	-	-	-	-	-	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(22,586)	(29,705)	52,291	-	-	-	-	-	-	-

증감(실행 및 회수)	2,473,687	196,192	6,118	29,130	712	298	(1,290,300)	-	-	1,415,837

상각	-	-	(17,782)	-	-	-	-	-	-	(17,782)

매각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말(*)	9,049,856	616,102	82,094	29,130	712	298	533,700	-	-	10,311,892

(*) 이연대출부대비용이 반영되지 않은 금액입니다.

(3) 대손충당금 변동내역

당분기 및 전분기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과같습니다.

- 당분기

(단위: 백만원)

구분	가계대출	기업대출	기타대출	합 계

Stage 1	Stage 2	Stage 3	Stage 1	Stage 2	Stage 3	Stage 1	Stage 2	Stage 3

기초	32,663	66,831	89,189	229	58	222	-	-	-	189,192

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	9,173	(9,153)	(20)	55	(17)	(38)	-	-	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(4,193)	4,352	(159)	(29)	131	(102)	-	-	-	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(1,301)	(16,716)	18,017	(4)	(4)	8	-	-	-	-

전입(환입)	(1,245)	44,757	134,600	2,072	1,525	1,209	-	-	-	182,918

상각(*)	-	-	(121,235)	-	-	(144)	-	-	-	(121,379)

매각	(1,191)	(3,388)	(1,019)	-	-	-	-	-	-	(5,598)

분기말	33,906	86,683	119,373	2,323	1,693	1,155	-	-	-	245,133

(*) 상각채권 회수로 인한 금액 5,539백만원이 포함되어 있습니다.

- 전분기

(단위: 백만원)

구분	가계대출	기업대출	기타대출	합 계

Stage 1	Stage 2	Stage 3	Stage 1	Stage 2	Stage 3	Stage 1	Stage 2	Stage 3

기초	21,107	21,222	35,896	-	-	-	-	-	-	78,225

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	3,842	(3,831)	(11)	-	-	-	-	-	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(2,759)	2,898	(139)	-	-	-	-	-	-	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(456)	(6,142)	6,598	-	-	-	-	-	-	-

전입	4,907	34,003	42,486	28	7	20	-	-	-	81,451

상각(*)	-	-	(17,782)	-	-	-	-	-	-	(17,782)

분기말	26,641	48,150	67,048	28	7	20	-	-	-	141,894

(*) 상각채권 회수로 인한 금액 1,530백만원이 포함되어 있습니다.

(4) 이연대출부대비용

당분기 및 전분기 중 이연대출부대비용의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	10,389	5,919

증가	19,752	6,220

감소	(9,478)	(3,716)

분기말	20,663	8,423

12. 유형자산(1) 유형자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	공구 및 비품	전산기기	임차점포시설물	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	4,643	31,632	1,662	28,445	10	66,392

감가상각누계액	(4,154)	(16,769)	(466)	(10,938)	-	(32,327)

장부금액	489	14,863	1,196	17,507	10	34,065

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분	공구 및 비품	전산기기	임차점포시설물	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	4,447	30,771	1,662	32,228	175	69,283

감가상각누계액	(3,920)	(17,223)	(267)	(10,713)	-	(32,123)

장부금액	527	13,548	1,395	21,515	175	37,160

(2) 유형자산 변동내역

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 백만원)

구 분	공구 및 비품	전산기기	임차시설물	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초	527	13,548	1,395	21,515	175	37,160

취득	196	-	-	210	4,440	4,846

대체	-	4,772	-	-	(4,605)	167

처분	-	(190)	-	(1,243)	-	(1,433)

리스변경 등	-	-	-	43	-	43

감가상각	(234)	(3,267)	(199)	(3,018)	-	(6,718)

분기말	489	14,863	1,196	17,507	10	34,065

- 전분기

(단위: 백만원)

구 분	공구 및 비품	전산기기	임차시설물	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초	495	9,363	958	25,484	12	36,312

취득	126	-	93	62	3,265	3,546

대체	-	3,178	-	-	(3,178)	-

리스변경 등	-	-	-	(116)	-	(116)

감가상각	(212)	(2,364)	(185)	(3,331)	-	(6,092)

분기말	409	10,177	866	22,099	99	33,650

13. 리스(1) 임차계약 내역

당행은 당분기말 현재 부동산, 차량 등의 사용을 위하여 임차계약을 체결하고 있습니다.

(2) 사용권자산 변동내역

당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 백만원)

구 분	부동산	차량	합 계

기초	21,355	160	21,515

신규계약	-	210	210

계약변경	43	-	43

감가상각	(2,948)	(70)	(3,018)

해지	(1,148)	(95)	(1,243)

분기말	17,302	205	17,507

- 전분기

(단위: 백만원)

구 분	부동산	차량	합 계

기초	25,206	278	25,484

신규계약	62	-	62

계약변경	(116)	-	(116)

감가상각	(3,243)	(88)	(3,331)

분기말	21,909	190	22,099

(3) 리스부채 변동내역

당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	21,880	25,530

신규계약	210	59

계약변경	17	(109)

상환	(3,260)	(3,559)

이자비용	431	530

중도해지	(1,241)	-

분기말	18,037	22,451

(4) 면제규정 적용 리스료 세부내역

당분기 및 전분기 중 면제규정이 적용되는 리스료 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

단기리스	38	214

소액리스	165	188

합계	203	402

(5) 리스로 인한 현금유출

당분기 및 전분기 중 리스료로 인한 총 현금유출은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	3,836	4,878

(6) 미래 지급예정 임차료

당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년이상	합계

리스료	1,118	1,021	1,882	7,676	5,848	1,949	19,494

14. 무형자산(1) 무형자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시스템개발비(*)	건설중인자산	회원권	합 계

취득원가	55	61,640	82,162	1,187	2,000	147,044

상각누계액	(29)	(49,473)	(69,848)	-	-	(119,350)

장부금액	26	12,167	12,314	1,187	2,000	27,694

(*) 당행은 계정계시스템 구축 등에 지출된 비용에 대하여 무형자산으로 인식하고 있으며, 내부개발로 자산화된 개발비는 없습니다.

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시스템개발비(*)	건설중인자산	회원권	합 계

취득원가	36	57,667	77,222	3,819	387	139,131

상각누계액	(24)	(46,575)	(65,296)	-	-	(111,895)

장부금액	12	11,092	11,926	3,819	387	27,236

(*) 당행은 계정계시스템 구축 등에 지출된 비용에 대하여 무형자산으로 인식하고 있으며, 내부개발로 자산화된 개발비는 없습니다.

(2) 무형자산 변동내역

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시스템개발비	건설중인자산	회원권	합 계

기초	12	11,092	11,926	3,819	387	27,236

취득	-	1	-	6,449	1,613	8,063

대체(*)	20	3,973	4,941	(9,081)	-	(147)

상각	(6)	(2,899)	(4,553)	-	-	(7,458)

분기말	26	12,167	12,314	1,187	2,000	27,694

(*) 산업재산권 중 20백만원은 선급금에서 대체되었습니다.

- 전분기

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시스템개발비	건설중인자산	회원권	기타무형자산	합 계

기초	15	10,790	13,113	3,593	381	25	27,917

취득	-	-	-	7,214	6	-	7,220

대체	-	3,630	4,628	(8,258)	-	-	-

상각	(2)	(3,865)	(6,571)	-	-	(25)	(10,463)

분기말	13	10,555	11,170	2,549	387	-	24,674

15. 기타금융자산(1) 기타금융자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

원화미수금	51	63

미수수익	60,299	46,928

(대손충당금)	(1,053)	(715)

임차보증금	2,647	2,971

(현재가치할인차금)	(303)	(370)

미회수내국환채권	339,620	199,014

공탁금	110	130

가지급금	234	210

(대손충당금)	(174)	(161)

합 계	401,431	248,070

(2) 기타금융자산 변동내역

당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	245,575	3,165	206	248,946

Stage 1 (12개월기대신용손실)로 대체	687	(687)	-	-

Stage 2 (전체기간기대신용손실)로 대체	(1,257)	1,260	(3)	-

Stage 3 (전체기간기대신용손실)로 대체	(189)	(610)	799	-

전입(환입)	153,199	1,279	(644)	153,834

상각	-	-	(119)	(119)

매각	-	-	(3)	(3)

분기말	398,015	4,407	236	402,658

- 전분기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	180,804	957	45	181,806

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	269	(269)	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(588)	588	-	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(59)	(165)	224	-

증감	(6,204)	1,095	(137)	(5,246)

분기말	174,222	2,206	132	176,560

(3) 기타금융자산 대손충당금 변동내역

당분기 및 전분기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	134	574	168	876

Stage 1 (12개월기대신용손실)로 대체	43	(43)	-	-

Stage 2 (전체기간기대신용손실)로 대체	(18)	19	(1)	-

Stage 3 (전체기간기대신용손실)로 대체	(8)	(241)	249	-

전입(환입)	13	564	(106)	471

상각	-	-	(118)	(118)

매각	-	-	(2)	(2)

분기말	164	873	190	1,227

- 전분기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	53	115	41	209

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	12	(12)	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(8)	8	-	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(1)	(58)	59	-

전입	30	259	22	311

분기말	86	312	122	520

16. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	399	15

선급비용	784	9

합 계	1,183	24

17. 담보제공자산

당분기말 및 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	담보제공처	당분기말	전기말	비고

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	한국은행	450,000	810,000	금융기관간 차액결제 담보

170,000	310,000	한국은행 일중당좌대출 담보

소 계	620,000	1,120,000

상각후원가측정유가증권	한국은행	570,000	90,000	금융기관간 차액결제 담보

140,000	-	한국은행 일중당좌대출 담보

소 계	710,000	90,000

합 계	1,330,000	1,210,000

18. 예수부채

당분기말 및 전기말 현재 예수부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	종류	당분기말	전기말

요구불예금	원화별단예금	312	244

저축성예금	저축예금	6,121,169	4,753,643

정기예금	7,040,541	6,281,172

자유적금	677,785	334,161

기업자유예금	3,396,342	3,236,181

소 계	17,235,837	14,605,157

합 계	17,236,149	14,605,401

19. 확정급여부채(자산)

당행의 퇴직급여는 확정급여형퇴직연금을 기반으로 합니다. 1년 혹은 그 이상 근무용역을 제공한 임직원은 그들의 근속연수 및 퇴직당시의 급여를 기반으로 하여 산정된 연금을 수취할 권리가 생깁니다. 확정급여제도상 관련자산은 보고기간 말 현재의 공정가치로 측정됩니다. 관련부채는 미래현금흐름에 대한 가장 합리적인 추정치일 것이라 판단되는 보험수리적 가정(예상되는 이익증가를 고려한 예측단위적립방식)을이용하여 측정됩니다.

당행은 확정급여연금제도를 통하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 가장 유의적인 위험은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

자산의 변동성	확정급여부채는 우량회사채 수익률에 근거하여 산출된 할인율을 적용하여 산정되었습니다. 만약 사외적립자산의 성과가 할인율을 하회하는 경우에는 결손이 발생할 수 있습니다.

우량채 수익률의 변동성	우량채 수익률의 하락(상승)은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가(감소)시켜 일부 상쇄 효과가 있으나 확정급여부채의 증가(감소)를 가져올 것입니다.

물가상승 위험	대부분의 확정급여채무는 물가상승률과 연동되어 있으며, 물가상승률이 높을수록 높은 수준의 부채가 인식됩니다. 따라서 물가상승률이 높아지면 제도의 결손이 발생할 수 있습니다..

(1) 확정급여부채(자산) 내역

당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당행의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,805	13,168

사외적립자산의 공정가치	(14,373)	(15,031)

확정급여부채(자산)	432	(1,863)

(2) 확정급여부채(자산) 변동내역

당분기 및 전분기 중 확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)

기초	13,168	(15,031)	(1,863)

당기근무원가	2,335	-	2,335

이자비용(수익)	485	(558)	(73)

소 계	15,988	(15,589)	399

재측정요소

사외적립자산의 수익조정	-	33	33

적립	-	-	-

전출입	39	(39)	-

급여지급	(1,222)	1,222	-

분기말	14,805	(14,373)	432

- 전분기

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)

기초	10,370	(10,646)	(276)

당기근무원가	2,283	-	2,283

이자비용(수익)	264	(238)	26

소 계	12,917	(10,884)	2,033

재측정요소

사외적립자산의 수익조정	-	74	74

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(1,697)	-	(1,697)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(50)	-	(50)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	1,453	-	1,453

소 계	(294)	74	(220)

적립	-	(34)	(34)

전출입	(42)	42	-

급여지급	(737)	771	34

분기말	11,844	(10,031)	1,813

(3) 사외적립자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	10,198	10,583

이율보증보험	4,143	4,448

기타	32	-

합 계	14,373	15,031

20. 충당부채(1) 충당부채 내역

당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

미사용약정충당부채	1,318	1,250

복구충당부채	839	936

소송충당부채	49	30

합 계	2,206	2,216

(2) 미사용약정충당부채 변동내역

당분기 및 전분기 중 미사용약정충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	1,114	133	3	1,250

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	54	(54)	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(31)	31	-	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(3)	(4)	7	-

전입(환입)	(27)	76	19	68

분기말	1,107	182	29	1,318

- 전분기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	1,364	103	3	1,470

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	52	(52)	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(29)	31	(2)	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(1)	(2)	3	-

전입(환입)	(308)	64	(3)	(247)

분기말	1,078	144	1	1,223

(3) 복구충당부채 변동내역

당분기 및 전분기 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	937	847

최초인식 및 재측정	-	41

사용	(1)	(46)

소멸	(108)	-

상각	11	11

분기말	839	853

(4) 소송충당부채 변동내역

당분기 및 전분기 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	30	-

증가	49	30

환입	(30)	-

분기말	49	30

21. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	15,654	12,884

리스부채	18,037	21,880

미지급비용	202,730	84,176

대행업무수입금	1,932	552

미지급내국환채무	196,252	99,433

수입제세	2,300	2,255

예수부가세	161	161

가수금	1,058	295

예수금	1,325	1,337

기타	546	20

합 계	439,995	222,993

22. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,042	1,114

선수수익	1,567	1,694

합 계	2,609	2,808

23. 자본금, 자본잉여금 및 자본조정

(1) 자본금

당분기말 현재 당행의 수권주식수는 1,000,000,000주이고 발행주식수는 375,695,151주이며 1주당 가액은 5,000원 입니다.

(2) 자본금, 자본잉여금 및 자본조정 내역

당분기말 및 전기말 현재 자본금, 자본잉여금 및 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	보통주	1,878,476	1,878,476

자본잉여금	주식발행초과금	-	263,763

자본조정	주식선택권	2,515	1,881

합 계	1,880,991	2,144,120

(3) 자본금, 자본잉여금 및 자본조정 변동내역

당분기 및 전분기 중 자본금, 자본잉여금 및 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 백만원)

구 분	자본금	자본잉여금	자본조정	합 계

보통주	주식발행초과금	주식선택권

기초	1,878,476	263,763	1,881	2,144,120

결손보전	-	(263,763)	-	(263,763)

주식기준보상	-	-	634	634

분기말	1,878,476	-	2,515	1,880,991

- 전분기

(단위: 백만원)

구 분	자본금	자본잉여금	자본조정	합 계

보통주	전환주	주식발행초과금	주식선택권

기초	1,863,091	15,385	263,763	690	2,142,929

무의결권전환주의 전환(*)	15,385	(15,385)	(0)	-	(0)

주식기준보상	-	-	-	905	905

분기말	1,878,476	-	263,763	1,595	2,143,834

(*) 무의결권전환주의 전환으로 전환발행비 220천원이 발생하였습니다.

24. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정

당분기말 현재 당행이 부여한 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

부여일	대상인원	부여주식수	가득조건	행사기간종료일	행사가격

2021.03.31	대표이사 1인	900,000	- 자기자본 2조원 및 법인세차감전이익 1천억원 달성- 법정 최소 의무복무기간 2년 재직- 경영계약서상 사유로 인한 주주총회 해임결의, 이사회 사임권고결의 또는 금융관계법령상 제재에 따른 퇴임이 아닐 경우	2028.04.30	6,500

2021.07.09	준법 및 리스크담당 인원 2인	170,000	- 최소 의무복무기간 3년 재직	2028.07.09	6,500

임원 7인	680,000	- 자기자본 2조원 및 법인세차감전이익 1천억원 달성- 법정 최소 의무복무기간 2년 재직

직원 311인	1,250,000	- 자기자본 2조원 및 법인세차감전이익 1천억원 달성- 3년간 분할행사- 법정 최소 의무복무기간 2년 재직

(2) 공정가치 측정

당행은 주식선택권을 부여하고 제공받은 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다. 용역제공 및 비시장 성과조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다.

부여일의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	부여일 : 2021.03.31	부여일 : 2021.07.09

부여일 현재 주식선택권의 공정가치	508	1,751

부여일 현재 주식의 공정가치	4,303	6,500

행사가격	6,500	6,500

부여일 기준 잔여만기	7년 1개월	7년

무위험이자율 (국공채수익률)	1.81%	1.90%

기대변동성(*)	20.66%	21.00%

(*) 유사 상장회사의 옵션만기와 동일한 기간의 변동성을 근거로 추정하였습니다.

(3) 미행사 주식선택권의 변동

주식선택권 제도에서 당분기말 및 전분기말 중 행사되지 않는 선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천주, 원)

구 분	당분기말	전분기말

수량	행사가격	수량	행사가격

기초	2,788	6,500	3,000	6,500

소멸	(223)	-	(195)	-

분기말	2,565	6,500	2,805	6,500

분기말 현재 행사가능 수량	-	-	-	-

(4) 주식기준보상비용

당분기 및 전분기 중 인식된 주식기준보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주식기준보상비용	261	634	319	905

(5) 주식선택권의 가중평균만기

당분기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균만기는 4.71년입니다.

25. 기타포괄손익누계액

당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	증감	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(53,758)	36,213	(17,545)

확정급여부채의 재측정요소	(1,128)	(33)	(1,161)

합 계	(54,886)	36,180	(18,706)

- 전분기

(단위: 백만원)

구 분	기초	증감	분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(28,540)	(41,993)	(70,533)

확정급여부채의 재측정요소	(1,458)	221	(1,237)

합 계	(29,998)	(41,772)	(71,770)

26. 이익잉여금(결손금)

(1) 이익잉여금(결손금) 내역

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

이익잉여금(결손금)	10,685	(291,306)

(2) 이익잉여금(결손금) 변동내역

당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	(291,306)	(374,875)

결손보전	263,763	-

분기순이익	38,228	71,354

분기말	10,685	(303,521)

27. 대손준비금

대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제 1항 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 제29조 제 2항에 따르면 미처리결손금이 있는 경우, 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 규정되어 있습니다.

(1) 대손준비금 잔액

당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

미적립	42,175	40,553

전입필요	8,498	1,621

전입예정	10,685	-

잔액	-	-

(2) 대손준비금 반영 후 조정이익

당분기 및 전분기 중 대손준비금 적립 필요액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대손준비금 반영 전 분기순이익	13,183	38,228	25,646	71,354

대손준비금 전입 필요	205	8,498	7,798	6,119

대손준비금 반영 후 조정 분기순이익	12,978	29,730	17,848	65,235

대손준비금 반영 후 조정 주당이익	35원	79원	48원	174원

28. 순이자손익

당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용, 순이자손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	현금및현금성자산	85	308	54	55

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	14,587	35,169	8,427	25,923

상각후원가측정금융자산	11,914	35,298	7,313	11,011

상각후원가측정대출채권	가계	179,685	521,339	116,980	294,250

기업	9,065	18,214	224	257

환매조건부채권매수 및 콜론	7,329	26,378	5,674	14,362

소 계	196,079	565,931	122,878	308,869

기타	530	1,505	349	851

합 계	223,195	638,211	139,021	346,709

이자비용	예수부채	원화예수금	107,029	311,454	37,839	72,775

차입부채	콜머니	-	-	-	3

기타	리스부채	138	431	171	530

미지급내국환채무	475	1,090	178	487

복구충당부채	-	-	-	5

소 계	613	1,521	349	1,022

합 계	107,642	312,975	38,188	73,800

순이자손익	115,553	325,236	100,833	272,909

29. 순수수료손익

당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익	원화수입	4,690	15,288	5,527	18,536

외화수입	18	25	10	41

체크카드수입	1,663	5,496	1,172	3,909

기타	1,595	4,518	821	2,337

합 계	7,966	25,327	7,530	24,823

수수료비용	원화지급	410	1,214	225	688

외화지급	13	31	6	21

체크카드지급	4,064	9,963	2,787	7,917

기타	4,122	12,481	4,478	12,068

합 계	8,609	23,689	7,496	20,694

순수수료손익	(643)	1,638	34	4,129

30. 신용손실에 대한 손상차손

당분기 및 전분기 중 발생한 신용손실에 대한 손상차손 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	대출채권	62,717	182,918	31,989	81,451

기타금융자산	229	471	81	311

소 계	62,946	183,389	32,070	81,762

미사용약정충당부채 전입(환입)	22	68	47	(247)

합 계	62,968	183,457	32,117	81,515

31. 일반관리비

당분기 및 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	단기종업원급여	10,613	30,271	9,289	27,565

퇴직급여	756	2,338	840	2,362

주식보상비용	261	634	319	905

기타종업원급여	769	2,383	713	2,107

소 계	12,399	35,626	11,161	32,939

상각비	감가상각비	2,291	6,718	1,901	6,092

무형자산상각비	2,440	7,458	2,725	10,463

소 계	4,731	14,176	4,626	16,555

기타일반관리비	복리후생비	2,511	6,987	1,998	4,896

임차료	391	1,167	403	1,173

세금과공과	2,412	7,154	1,710	4,697

전산업무비	5,886	17,732	6,130	17,998

마케팅비	3,358	5,866	5,339	12,921

업무추진비	285	751	199	551

통신비	583	1,645	487	1,354

전력수도료	-	-	-	16

소모품비	56	157	76	184

인쇄및도서비	1	14	1	3

물적보험료	-	142	-	120

차량유지비	3	10	4	10

여비교통비	32	111	39	58

교육훈련비	69	146	63	119

용역비	1,334	3,966	1,348	4,205

기타	14	42	14	40

소 계	16,935	45,890	17,811	48,345

합 계	34,065	95,692	33,598	97,839

32. 기타영업손익

당분기 및 전분기 중 기타영업손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업수익

외환거래이익	162	539	119	325

대출채권매매이익	568	2,246	-	-

기타	-	108	61	65

합 계	730	2,893	180	390

기타영업비용

예금보험료	3,600	10,604	3,111	7,709

예금보험기금특별기여금	4,123	11,703	2,911	8,707

출연금 및 출연료	2,405	6,136	1,210	3,172

외환거래손실	56	164	67	142

대출채권매매손실	-	51	-	-

기타	25	34	32	38

합 계	10,209	28,692	7,331	19,768

기타영업손익	(9,479)	(25,799)	(7,151)	(19,378)

33. 영업외손익

당분기 및 전분기 중 영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익

유형자산처분이익	-	4	-	-

잡이익	52	110	22	200

합 계	52	114	22	200

영업외비용

유형자산처분손실	3	357	-	-

특수채권추심비용	11	32	21	37

기부금	850	905	29	69

기타	(18)	441	2	11

합 계	846	1,735	52	117

영업외손익	(794)	(1,621)	(30)	83

34. 법인세비용

당분기 법인세비용은 당기에 납부하거나 환급받을 법인세와 결손금 및 이월세액공제를 포함한 일시적 차이에 따른 이연법인세자산과 가산할 일시적 차이에 따른 이연법인세부채에 대해 자산부채법을 적용하여 산출하였습니다.

전분기 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.

법인세비용의 평균유효세율은 당분기 및 전분기 각각 9.02%, 9.47%입니다.

당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산은 향후 실현가능성이 불확실하여 인식하지아니하였습니다.

35. 주당이익(1) 주당이익 내역

당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	13,182,912,381	38,227,777,594	25,644,426,627	71,353,614,848

가중평균유통보통주식수	375,695,151	375,695,151	375,695,151	375,695,151

기본주당순이익(*)	35원	102원	68원	190원

(*) 당분기와 전분기 중 잠재적 희석주식이 없음에 따라 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

(2) 가중평균유통보통주식수 산정내역

당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 주)

시작일	종료일	일수(일)	유통보통주식수	적수

2023-01-01	2023-09-30	273	375,695,151	102,564,776,223

가중평균유통보통주식수	375,695,151

- 전분기

(단위: 주)

시작일	종료일	일수(일)	유통보통주식수	적수

2022-01-01	2022-09-30	273	375,695,151	102,564,776,223

가중평균유통보통주식수	375,695,151

36. 우발부채 및 약정사항(1) 미사용한도

당행의 원화대출약정과 관련한 당분기말 및 전기말 현재 미사용한도는 각각 3,234,894백만원 및 3,464,740백만원입니다.

(2) 소송사건

당분기말 및 전기말 현재 소송사건과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 건, 백만원)

구 분	당분기말	전기말

제소	피소	제소	피소

사건수(*)	2	17	-	13

소송금액	26	1,315	-	800

(*) 당분기말 및 전기말 현재 사건수에는 대출관련 집행 또는 단순 시효연장목적 등의 소송, 실질적인 당사자가 당행이 아닌 소송, 사기 소송건을 포함하지 않고 있습니다.

37. 현금흐름표에 대한 주석(1) 현금및현금성자산 내역

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

지준예치금	812,318	436,436

타행요구불예금	620	424

합 계	812,938	436,860

(2) 영업활동 현금흐름

당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

손익조정항목

이자수익	(638,211)	(346,709)

이자비용	312,975	73,800

법인세비용	3,788	7,467

합 계	(321,448)	(265,442)

현금유출입이 없는 손익항목

당기손익-공정가치측정금융자산관련이익	(8,114)	(375)

신용손실충당금전입	183,457	81,515

종업원관련비용	2,262	2,310

주식보상비용	634	905

감가상각비	6,718	6,092

무형자산상각비	7,458	10,462

충당부채순환입효과	(79)	(10)

유형자산처분손익	353	-

합 계	192,689	100,899

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(398,636)	(200,000)

상각후원가측정대출채권의 증가	(2,486,385)	(1,423,335)

기타금융자산의 감소(증가)	(141,594)	12,767

기타자산의 증가	(1,178)	(4)

예수부채의 증가	2,630,748	2,173,397

확정급여채무의 감소	(1,183)	(779)

사외적립자산의 감소	1,183	779

기타금융부채의 증가(감소)	100,207	(20,273)

기타부채의 감소	(199)	(270)

합 계	(297,037)	542,282

(3) 현금유출입이 없는 주요 거래

당분기 및 전분기의 현금유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	13,686	11,436

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 관련 기타포괄손익의 변동	(36,212)	41,993

대손상각	121,499	17,782

사용권자산의 감소	(990)	(54)

유형자산 취득 관련 미지급금의 감소(증가)	48	(56)

무형자산 취득 관련 미지급금의 감소	26	26

선급금의 본계정 대체	(20)	-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역	당분기(*)	전분기(*)

기초	21,881	25,530

현금흐름	(3,260)	(3,559)

기타변동	(584)	481

분기말	18,037	22,452

(*) 당분기 및 전분기 재무활동은 임차계약으로 인한 현금의 유출만 존재합니다.

38. 특수관계자거래(1) 특수관계자 내역

당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

유의적 영향력 행사 기업	㈜우리은행, 비씨카드㈜, ㈜케이티

기타의 특수관계자	이니텍㈜, ㈜케이티디에스, ㈜케이티씨에스, ㈜케이티아이에스, 케이티커머스㈜, ㈜플레이디, ㈜케이디리빙, ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티알파, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티서비스남부, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티스튜디오지니, ㈜에이치씨엔, ㈜우리카드, ㈜케이티스카이라이프, ㈜스마트로, ㈜케이티엔지니어링, ㈜에이치엔씨네트워크, ㈜지니뮤직, 우리에프아이에스㈜, 우리신용정보㈜, ㈜케이티엠앤에스, ㈜케이티스포츠, ㈜후후앤컴퍼니, ㈜나스미디어, ㈜케이티클라우드, 브이피㈜, ㈜스토리위즈, 오아시스알파,기타 KT대규모기업집단의 계열회사, 기타 우리금융지주의 종속회사, 기타 비씨카드㈜의 종속회사

(2) 특수관계자 채권채무 내역

당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 백만원)

구 분	회사명	기타금융자산	기타금융부채	예수부채

유의적 영향력 행사 기업	㈜우리은행	211,396	45	-

비씨카드㈜	-	17,227	9,265

㈜케이티	-	114	100,393

소 계	211,396	17,386	109,658

기타의 특수관계자	이니텍㈜	-	256	20,001

㈜케이티디에스	-	311	-

㈜케이티씨에스	-	140	-

㈜케이티아이에스	296	152	-

케이티커머스㈜	-	10	-

㈜플레이디	-	-	3,000

㈜케이티엠모바일	-	-	20,000

㈜케이티알파	-	5	4,000

케이티텔레캅㈜	-	13	-

㈜케이티스튜디오지니	-	-	30,000

㈜에이치씨엔	-	-	4,000

㈜우리카드	-	39	-

㈜케이티스카이라이프	-	-	1

㈜스마트로	-	-	40,894

㈜케이티클라우드	-	172	-

㈜지니뮤직	-	-	3,000

브이피㈜	-	-	2,000

㈜에이치엔씨네트워크	-	-	14,000

소 계	296	1,098	140,896

주요경영진	-	-	1,909

합 계	211,692	18,484	252,463

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분	회사명	기타금융자산	기타금융부채	예수부채

유의적 영향력 행사 기업	㈜우리은행	108,156	-	-

비씨카드㈜	-	14,202	3,201

㈜케이티	-	3	100,199

소 계	108,156	14,205	103,400

기타의 특수관계자	이니텍㈜	-	339	2,016

㈜케이티디에스	-	290	3,000

㈜케이티씨에스	-	160	-

㈜케이티아이에스	296	202	-

케이티커머스㈜	-	93	-

㈜플레이디	-	18	3,000

㈜케이티엠모바일	-	-	20,000

㈜케이티알파	-	93	4,000

㈜케이티서비스남부	-	3	-

케이티텔레캅㈜	-	16	-

㈜케이티스튜디오지니	-	-	30,000

㈜에이치씨엔	-	-	4,000

㈜우리카드	-	4	-

㈜케이티스카이라이프	-	-	4,000

㈜스마트로	-	-	50,001

㈜케이티엔지니어링	-	-	2,000

㈜케이티클라우드	-	166	-

우리신용정보㈜	-	31	-

㈜지니뮤직	-	-	3,000

㈜스토리위즈	-	-	7,000

㈜에이치엔씨네트워크	-	-	14,000

소 계	296	1,415	146,017

주요경영진	-	-	6,230

합 계	108,452	15,620	255,647

(3) 특수관계자 거래내역

당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회사명	계정과목	당분기	전분기

유의적 영향력 행사 기업	비씨카드㈜	수수료수익	11,903	12,736

수수료비용	9,758	8,163

이자비용	2	2

일반관리비	27	-

㈜케이티	수수료수익	119	53

수수료비용	364	413

일반관리비	2,071	2,515

유형자산 취득	-	2,529

무형자산 취득	-	841

이자비용	1,402	927

기타의 특수관계자	우리에프아이에스㈜	일반관리비	-	70

리스부채지급	-	330

우리금융캐피탈㈜	수수료수익	85	-

㈜우리카드	수수료수익	51	346

우리신용정보㈜	수수료비용	142	283

케이티텔레캅㈜	일반관리비	116	211

㈜케이티씨에스	일반관리비	1,484	1,338

㈜케이티아이에스	일반관리비	887	1,199

리스부채지급	383	306

㈜케이티디에스	일반관리비	3,092	2,948

무형자산 취득	118	1,335

이자비용	-	16

㈜케이티커머스	일반관리비	53	76

유형자산 취득	54	110

이니텍㈜	일반관리비	1,470	1,821

이자비용	476	27

유형자산 취득	85	-

무형자산 취득	703	520

㈜플레이디	일반관리비	34	115

이자비용	69	94

㈜케이티엠엔에스	수수료수익	-	2

㈜케이티서비스남부	일반관리비	-	25

㈜케이티알파	일반관리비	100	14

이자비용	161	62

수수료비용	1	2

㈜케이티엠모바일	이자비용	205	127

㈜케이티스카이라이프	이자비용	-	2

㈜에이치엔씨네트워크	이자비용	257	168

㈜지니뮤직	이자비용	39	12

㈜케이티스튜디오지니	이자비용	1,396	36

(주)에이치씨엔	이자비용	71	27

㈜케이티엔지니어링	이자비용	-	11

㈜케이티서브마린	이자비용	-	67

㈜케이디리빙	이자비용	-	10

㈜케이티클라우드	일반관리비	1,514	783

㈜스마트로	이자비용	710	520

브이피㈜	이자비용	67	12

주요 경영진	이자비용	63	92

합 계	39,532	41,296

(4) 주요경영진 보상내역

당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	609	669	587	1,565

퇴직급여	99	298	93	293

주식기준보상	134	245	160	451

합 계	842	1,212	840	2,309