케이뱅크 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 9(당)기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
제 8(전)기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
주식회사 케이뱅크

1. 회사의 개요주식회사 케이뱅크(이하, '당행')는 2016년 1월 7일자로 설립되었으며, 서울특별시 중구 을지로 170에 소재하고 있습니다. 당행은 2016년 12월 14일자로 금융위원회로부터 은행법 제8조에 따른 은행업 인가를 승인받았습니다. 당행은 2021년 9월 1일 상호를 주식회사 케이뱅크은행에서 주식회사 케이뱅크로 변경하였습니다.

당행의 설립시 자본금은 16,000백만원이며, 유상증자를 통하여 당반기말 현재 자본금은 1,878,476백만원입니다. 당반기말 현재 보통주만으로 구성되어 무의결권전환주는 존재하지 않습니다.

당반기말 현재 당행의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주명	주식수	지분율

비씨카드㈜	126,690,193	33.72

㈜우리은행	47,246,471	12.58

BCC Kingpin, LLC	30,769,231	8.19

Khan SS L.P	30,769,231	8.19

카니예 유한회사	21,706,924	5.78

엔에이치투자증권㈜	20,721,119	5.52

제이에스신한파트너스 유한회사	19,230,770	5.12

한화생명보험㈜	11,774,735	3.13

케이로스 유한회사	10,000,000	2.66

㈜컴투스	7,692,308	2.05

기타	49,094,169	13.06

합 계	375,695,151	100.00

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당행의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(2) 측정기준재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(3) 기능통화와 표시통화재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다.

(4) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 이에 따라 당행은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이뤄집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

② 공정가치 측정당행은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당행은 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능할 수 없는 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당행은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회계정책의 변경

1) 신규 도입 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동·비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.해당 기준서의 개정이 당행의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.해당 기준서의 개정이 당행의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.ㆍ약정의 조건ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향ㆍ유동성위험 정보해당 기준서의 개정이 당행의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.해당 기준서의 개정이 당행의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시 요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.해당 기준서의 개정이 당행의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 한국채택국제회계기준제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당행은 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 금융상품 위험관리당행의 영업활동은 다양한 유형의 금융위험을 수반하고 있으므로 해당 위험을 인식하고 적정 수준으로 관리할 필요가 있습니다. 당행은 위험관리 원칙을 준수하고 장기적인 관점에서 건전성, 수익성, 성장성의 균형을 도모하여 주주가치 극대화와 지속가능성장을 추구하는 것을 위험관리 철학으로 정하여 위험관리에 임하고 있습니다. 위험관리 철학은 위험관리 조직을 포함한 모든 조직에 적용되며, 위험관리 조직은 위험관리 철학을 모든 조직에 전파하고 있습니다.

(1) 신용위험1) 개념신용위험이란 거래상대방이 계약에 의해 정해진 기간에 이행하여야 하는 거래를 이행하지 않음으로써 발생 가능한 미래의 잠재적 재무손실을 의미합니다. 신용위험 관리의 목적은 위험 발생 원천이 되는 영업활동을 감내 가능한 수준 내에서 적절히 통제하여 당행의 건전성, 수익성, 성장성을 최적화 하는 것에 있습니다.2) 신용위험 측정 및 관리 방법당행은 신용위험을 관리하기 위해 매월 신용위험 자본소요량을 산출하고 급격한 증감이 있는지를 모니터링하여 적정 수준을 유지하고 있습니다. 규제자본은 바젤Ⅲ기준을 적용하여 위험가중자산을 산출하고 있으며, 내부자본은 바젤Ⅲ기준의 내부등급법 적용 시 활용하는 신용위험가중자산 산출식(K-Function)을 적용하여 신용위험 자본소요량을 관리하고 있습니다. 신용위험량은 위험관리위원회 및 위험관리심의회에 정기적으로 보고하여 그 적정성을 유지하고 있습니다.또한, 당행은 인터넷 전문은행으로서 CSS 모형을 개발하여 고객의 신용도를 평가하고 있으며 외부 CB정보 및 비식별 정보 등을 추가적으로 활용하여 보다 선진화되고 정교한 모형을 적용하고 있습니다.

① 신용위험의 최대노출정도당반기말 및 전기말 현재 당행의 신용위험에 노출된 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

난내금융상품(*)

현금및현금성자산	1,071,011	708,016

당기손익-공정가치측정금융자산	1,008,486	405,146

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,364,573	2,041,987

상각후원가측정유가증권	1,322,857	1,321,011

상각후원가측정대출채권	18,157,955	16,426,577

기타금융자산	280,111	430,242

소 계	24,204,993	21,332,979

난외금융상품

미사용대출약정	2,645,247	3,214,555

합 계	26,850,240	24,547,534

(*) 난내금융상품의 신용위험 최대노출정도는 담보 또는 기타 신용보강을 고려하지 않은 것으로 손상차손 등을 반영한 장부금액입니다.

② 금융상품의 신용위험등급별 신용위험익스포져- 당반기말

(단위 : 백만원)

구 분	현금및현금성자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정유가증권	상각후원가측정대출채권	기타금융자산	합 계

채무증권	채무증권	가계	기업	환매조건부채권매수	소 계

12개월 기대신용손실 측정	등급 1~3	1,071,011	2,364,573	1,322,857	9,934,406	509,672	2,766,200	13,210,278	265,064	18,233,783

등급 4~10	-	-	-	3,578,492	410,007	-	3,988,499	11,566	4,000,065

무등급	-	-	-	90	-	-	90	-	90

소 계	1,071,011	2,364,573	1,322,857	13,512,988	919,679	2,766,200	17,198,867	276,630	22,233,938

전체기간 기대신용손실 측정 - 손상되지 않은 금융자산	등급 1~3	-	-	-	16,433	18,828	-	35,261	101	35,362

등급 4~10	-	-	-	929,557	89,064	-	1,018,621	4,300	1,022,921

무등급	-	-	-	1	-	-	1	-	1

소 계	-	-	-	945,991	107,892	-	1,053,883	4,401	1,058,284

전체기간 기대신용손실 측정 - 손상된 금융자산	등급 1~3	-	-	-	1,343	59	-	1,402	3	1,405

등급 4~10	-	-	-	206,775	14,816	-	221,591	331	221,922

소 계	-	-	-	208,118	14,875	-	222,993	334	223,327

총 액	1,071,011	2,364,573	1,322,857	14,667,097	1,042,446	2,766,200	18,475,743	281,365	23,515,549

대손충당금	-	-	-	(299,425)	(18,363)	-	(317,788)	(1,255)	(319,043)

순 액	1,071,011	2,364,573	1,322,857	14,367,672	1,024,083	2,766,200	18,157,955	280,110	23,196,506

담보에 의한 신용위험 경감효과	-	-	-	7,377,190	206,962	-	7,584,152	-	7,584,152

- 전기말

(단위 : 백만원)

구 분	현금및현금성자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정유가증권	상각후원가측정대출채권	기타금융자산	합 계

채무증권	채무증권	가계	기업	환매조건부채권매수	소 계

12개월 기대신용손실측정	등급 1~3	708,016	2,041,987	1,321,011	8,054,536	467,949	2,862,300	11,384,785	415,045	15,870,844

등급 4~10	-	-	-	3,681,983	428,157	-	4,110,140	12,776	4,122,916

무등급	-	-	-	251	-	-	251	-	251

소 계	708,016	2,041,987	1,321,011	11,736,770	896,106	2,862,300	15,495,176	427,821	19,994,011

전체기간 기대신용손실 측정 - 손상되지 않은 금융자산	등급 1~3	-	-	-	12,653	7,961	-	20,614	66	20,680

등급 4~10	-	-	-	955,541	64,147	-	1,019,688	4,809	1,024,497

소 계	-	-	-	968,194	72,108	-	1,040,302	4,875	1,045,177

전체기간 기대신용손실 측정 - 손상된 금융자산	등급 1~3	-	-	-	1,101	146	-	1,247	3	1,250

등급 4~10	-	-	-	179,601	7,831	-	187,432	240	187,672

소 계	-	-	-	180,702	7,977	-	188,679	243	188,922

총 액	708,016	2,041,987	1,321,011	12,885,666	976,191	2,862,300	16,724,157	432,939	21,228,110

대손충당금	-	-	-	(285,839)	(11,742)	-	(297,581)	(1,302)	(298,883)

순 액	708,016	2,041,987	1,321,011	12,599,827	964,449	2,862,300	16,426,576	431,637	20,929,227

담보에 의한 신용위험 경감효과	-	-	-	5,086,734	225,546	-	5,312,280	-	5,312,280

③ 난외계정의 신용위험등급별 신용위험익스포져

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

12개월 기대신용손실측정	등급 1~3	2,184,002	2,567,817

등급 4~10	435,578	620,895

무등급	30	1

소 계	2,619,610	3,188,713

전체기간 기대신용손실 측정 - 손상되지 않은 금융자산	등급 1~3	1,277	1,178

등급 4~10	24,178	24,531

무등급	-	-

소 계	25,455	25,709

전체기간 기대신용손실 측정 - 손상된 금융자산	등급 1~3	55	43

등급 4~10	127	90

무등급	-	-

소 계	182	133

합 계	2,645,247	3,214,555

④ 대출채권의 담보 및 기타신용보강내역당반기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 - STAGE 1	전체기간 기대신용손실 - STAGE2	전체기간 기대신용손실 - STAGE3	합 계

SGI서울보증의 모기지신용보험(MCI)	138,791	3,969	402	143,162

SGI서울보증의 개인금융신용보험	269,751	35,307	3,451	308,509

한국주택금융공사(HF)의 주택금융신용보증서	1,670,595	52,163	10,978	1,733,736

신용보증재단의 신용보증서	168,917	30,080	7,965	206,962

주거용부동산	5,122,891	55,544	4,056	5,182,491

예적금	8,955	333	4	9,292

합 계	7,379,900	177,396	26,856	7,584,152

-전기말

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 - STAGE 1	전체기간 기대신용손실 - STAGE2	전체기간 기대신용손실 - STAGE3	합 계

SGI서울보증의 모기지신용보험(MCI)	115,826	2,925	363	119,114

SGI서울보증의 개인금융신용보험	202,117	28,883	2,648	233,648

한국주택금융공사(HF)의 주택금융신용보증서	1,210,407	53,997	9,662	1,274,066

신용보증재단의 신용보증서	189,496	30,813	5,237	225,546

주거용부동산	3,400,328	47,470	2,585	3,450,383

예적금	9,201	315	7	9,523

합 계	5,127,375	164,403	20,502	5,312,280

당행은 보유 채권이 사실상 회수가 불가능하다고 판단될 경우 당행 내부규정 및 절차에 따라 해당 채권을 상각하고 있습니다. 일반적으로 차주의 사망, 실종, 행방불명 등으로 채무상환이 힘들다고 판단되는 경우이며 상각 이후에도 해당 채권들은 사정변경에 따라 은행의 회수활동대상이 될 수 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 회수활동이 계속되고 있는 상각채권 계약잔액은 각각 274,378백만원 및 201,035백만원입니다.

⑤ 채무증권의 구성내역당반기말 및 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	국공채	899,895	1,259,216

금융채	1,464,678	782,771

소 계	2,364,573	2,041,987

상각후원가측정유가증권	국공채	693,329	691,571

금융채	629,528	629,440

소 계	1,322,857	1,321,011

합 계	3,687,430	3,362,998

⑥ 채무증권의 신용등급별 구성내역당반기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	무등급(*)	959,823	1,218,082

AAA	1,404,750	823,905

소 계	2,364,573	2,041,987

상각후원가측정유가증권	무등급(*)	435,246	433,632

AAA	887,611	887,379

소 계	1,322,857	1,321,011

합 계	3,687,430	3,362,998

(*) 대한민국 정부 및 한국은행이 발행한 국고채와 통안채로 구성되어 있습니다.

⑦ 당반기말 및 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.⑧ 당행은 대한민국에서만 영업을 수행하고 있어, 신용위험의 국가별 익스포져 관련 공시사항은 생략하였습니다.

(2) 유동성위험1) 개념유동성위험은 당행이 지급의무를 이행하지 못할 위험과 시장가격 하락으로 인한 보유자산의 현금화 과정에서 손실이 발생하는 위험을 포괄하며, 유동성위험 관리의 목적은 자금 부족으로 인해 당행이 입을 수 있는 손실을 예방하는 것에 있습니다.2) 유동성위험 측정 및 관리 방법당행은 조달과 운용 관련 자금 유출입에 영향을 주는 모든 거래를 대상으로 자금현황및 유동성커버리지비율 등을 매일 모니터링 중에 있습니다. 또한, 당행은 유동성커버리지비율, 순안정자금조달비율, 유동성갭비율, 예대율 등 유동성위험 지표를 측정하고 있으며 적정 수준을 유지하고 있습니다.① 금융부채의 잔존기간당반기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 기재된 현금흐름은 원금 및 관련한 계약상 이자를 포함하고 있습니다.

-당반기말

(단위: 백만원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계

예수부채	15,415,873	2,748,858	3,604,431	498,680	-	-	22,267,842

기타금융부채	443,699	1,262	2,515	8,983	5,955	-	462,414

합 계	15,859,572	2,750,120	3,606,946	507,663	5,955	-	22,730,256

-전기말

(단위: 백만원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계

예수부채	13,610,601	2,215,768	2,918,340	683,768	-	-	19,428,477

기타금융부채	451,499	1,003	1,847	7,388	5,848	5,034	472,619

합 계	14,062,100	2,216,771	2,920,187	691,156	5,848	5,034	19,901,096

② 난외항목의 잔존기간당행이 제공한 대출약정의 경우 약정만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다.당반기말 및 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

미사용대출약정	2,645,247	3,214,555

(3) 시장위험1) 트레이딩당행은 트레이딩 포지션이 없으므로 주가, 금리, 환 등의 시장가격 변동에 따른 위험은 발생하지 않고 있습니다.2) 비트레이딩비트레이딩 부문(은행계정)에서 발생하는 금리위험은 금리 변동시 금리민감자산, 금리민감부채 등의 가치가 변하면서 발생하는 위험을 의미합니다.당행은 금리리스크 측정지표로 경제적 부가가치의 변동(change in Economic Value of Equity, 이하 "△EVE"), 순이자이익의 변동(change in Net Interest Income, 이하 "△NII") 등을 산출하고 모니터링하여 관리하고 있습니다.△EVE와 △NII 측정방법으로는 은행업감독업무시행세칙 [별표 9의1]을 준용하고 있습니다. △EVE의 경우 6가지의 시나리오와 금리 변동이 발생하지 않는 BASE 시나리오 간의 경제적부가가치(△EVE)의 변동을 각각 산출하고, 그 중 산출값이 가장 큰 시나리오의 △EVE값을 최종 △EVE로 측정하고 있습니다. △NII의 경우 2가지 시나리오와 BASE 시나리오 간의 순이자이익 변동(△NII)을 구하고 산출값이 큰 시나리오의 △NII값을 최종 △NII로 측정하고 있습니다.

당행은 안정적인 금리리스크 관리를 위하여 금리리스크 내부한도를 위험관리위원회에서 설정하고 한도 준수 여부를 위험관리위원회 및 위험관리심의회에 정기적으로 보고하고 있으며, 금리리스크 한도 수준에 근접할 경우 리스크 경감 방안을 수립하고시행하는 체계를 갖추고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 비트레이딩 포지션(은행계정)에 대한 금리위험량은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

ΔEVE(자본변동)	92,299	76,280

ΔNII(이익변동)	45,235	63,851

(4) 운영위험1) 개념 운영위험은 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력, 시스템 또는 외부의 사건으로 인하여 발생할 수 있는 손실위험을 의미하며, 법률리스크(Legal Risk)를 포함하되 전략리스크(Strategic Risk)와 평판리스크(Reputation Risk)는 제외하고 있습니다.2) 운영위험 측정 및 관리 방법당행의 운영리스크 관리조직은 각 사업부문별 운영위험 관리를 위한 단위사업부문(1차 방어선)과 전행 운영리스크 관리를 수행하고 있는 리스크관리조직(2차 방어선), 그리고 독립적인 제3자 점검을 수행하고 있는 내부감사조직(3차 방어선)으로 이루어진 3단계 방어 체계(3 Line Defense)로 구성되어 있습니다.3) 관리방법과 절차당행은 운영위험 관리를 위해 위험통제자가진단 (RCSA, Risk Control Self Assessment), 핵심위험지표(KRI, Key Risk Indicator), 손실데이터 관리 내역과 식별한 위험의 경감 방안 등 운영위험의 전반적인 활동 내역을 보고하는 보고서를 정기적으로 작성하고 있습니다.해당 보고서는 위험관리심의회 및 위험관리위원회에 정기적으로 보고하고 있으며 필요시 조치방안을 포함하고 있습니다.4) 운영위험 측정 방법 및 자본적정성 관리 방법당행은 바젤Ⅲ 표준방법을 적용하여 운영위험량을 측정하고 있으며, 내부자본적정성관리 목적으로 연간 운영위험자본 한도를 배분하고 운영위험자본 소요량을 측정하여자본적정성을 관리 중입니다.

(5) 자본관리당행은 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank for International Settelements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월에 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반한 것으로, 한국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. 다만, 당행은 인터넷전문은행으로서 인터넷전문은행 특례규정에 따라 2020년부터 바젤Ⅲ 자본규제의 적용을 받고 있습니다. 당반기말 현재 당행은 위험가중자산에 대한 최저자본규제비율(보통주자본비율: 8.0%, 기본자본비율 9.5%, 총자본비율: 11.5%)을 준수하여야 하며, 이를 상회하는 수준을 유지하고 있습니다.

5. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계

당행은 자산과 부채의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 동일한 자산, 부채에 대해 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정 하는 자산과 부채의 경우, 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.

- 수준 2: 평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측가능한 정보에 해당하면 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다.

- 수준 3: 평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상 의 중요요소가 시장에서 관측가능한 시장정보에 기초하지 않은 경우, 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.

(2) 공정가치로 측정하는 금융상품1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산 세부내역별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

- 당반기말

(단위: 백만원)

금융자산 범주	세부내역	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권	1,008,486	1,008,486

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	1,961	1,961

채무증권	2,364,573	2,364,573

소 계	2,366,534	2,366,534

합 계	3,375,020	3,375,020

- 전기말

(단위: 백만원)

금융자산 범주	세부내역	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권	405,146	405,146

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	1,960	1,960

채무증권	2,041,987	2,041,987

소 계	2,043,947	2,043,947

합 계	2,449,093	2,449,093

2) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 및 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 백만원)

구 분	수준 1(*)	수준 2(*)	수준 3(*)	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권	-	1,008,486	-	1,008,486

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	1,961	1,961

채무증권	959,823	1,404,750	-	2,364,573

소 계	959,823	1,404,750	1,961	2,366,534

합 계	959,823	2,413,236	1,961	3,375,020

(*) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준간 이동한 금액은 없습니다. 당행은 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분	수준 1(*)	수준 2(*)	수준 3(*)	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권	-	405,146	-	405,146

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	1,960	1,960

채무증권	1,218,082	823,905	-	2,041,987

소 계	1,218,082	823,905	1,960	2,043,947

합 계	1,218,082	1,229,051	1,960	2,449,093

(*) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준간 이동한 금액은 없습니다. 당행은 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

3) 당반기말 및 전기말 현재 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시, 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 평가기법	투입변수

수익증권	수익증권은 순자산가치법으로 측정하고 있습니다.	채권 등 기초자산의 가격

채무증권	신용스프레드를 가산한 무위험시장수익률을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.	무위험시장수익률, 신용스프레드

4) 당반기말 및 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시, 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 평가기법	투입변수

지분증권	지분증권은 제3자거래가를 활용하여 측정하고 있습니다.	주가

(3) 상각후원가로 측정하는 금융상품1) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

- 당반기말

(단위 : 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,071,011	1,071,011

상각후원가측정유가증권	1,322,857	1,336,551

상각후원가측정대출채권	18,157,955	18,141,455

기타금융자산	280,111	280,111

합 계	20,831,934	20,829,128

금융부채

예수부채	21,853,026	21,743,604

기타금융부채	461,038	461,038

합 계	22,314,064	22,204,642

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	708,016	708,016

상각후원가측정유가증권	1,321,011	1,332,880

상각후원가측정대출채권	16,426,577	16,373,853

기타금융자산	430,242	430,242

합 계	18,885,846	18,844,991

금융부채

예수부채	19,067,637	18,956,257

기타금융부채	470,913	470,913

합 계	19,538,550	19,427,170

2) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위 : 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

현금및현금성자산	1,071,011	-	-	1,071,011

상각후원가측정유가증권	428,718	907,833	-	1,336,551

상각후원가측정대출채권	-	-	18,141,455	18,141,455

기타금융자산	-	-	280,111	280,111

합 계	1,499,729	907,833	18,421,566	20,829,128

금융부채

예수부채	-	-	21,743,604	21,743,604

기타금융부채	-	-	461,038	461,038

합 계	-	-	22,204,642	22,204,642

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

현금및현금성자산	708,016	-	-	708,016

상각후원가측정유가증권	426,933	905,947	-	1,332,880

상각후원가측정대출채권	-	-	16,373,853	16,373,853

기타금융자산	-	-	430,242	430,242

합 계	1,134,949	905,947	16,804,095	18,844,991

금융부채

예수부채	-	-	18,956,257	18,956,257

기타금융부채	-	-	470,913	470,913

합 계	-	-	19,427,170	19,427,170

3) 당반기말 및 전기말 현재 수준2로 분류된 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 측정 시, 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 평가기법	투입변수

채무증권	신용스프레드를 가산한 무위험시장수익률을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.	무위험시장수익률, 신용스프레드

4) 당반기말 및 전기말 현재 수준3으로 분류된 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 측정 시, 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

계정과목	공정가치 산출 방법	투입변수

상각후원가측정대출채권	대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.	신용스프레드, 기타스프레드, 금리

예수부채	요구불예수부채는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.	기타스프레드, 금리

기타금융자산(*)	-	-

기타금융부채(*)	-	-

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가모형과 투입변수는 공시하지 않습니다.

(4) 금융자산과 금융부채의 상계당반기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위 : 백만원)

구 분	인식된금융상품 총액	상계되는인식된금융상품 총액	재무상태표에표시되는금융상품 순액	재무상태표에서상계되지 않는 관련 금액	순액

금융상품	수취한현금담보

금융자산

미회수내국환채권(*)	873,754	(659,564)	214,190	-	-	214,190

환매조건부채권매수	2,766,200	-	2,766,200	2,766,200	-	-

금융부채

미지급내국환채무(*)	881,976	(659,564)	222,412	-	-	222,412

(*) 은행간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분	인식된금융상품 총액	상계되는인식된금융상품 총액	재무상태표에표시되는금융상품 순액	재무상태표에서상계되지 않는 관련 금액	순액

금융상품	수취한현금담보

금융자산

미회수내국환채권(*)	1,190,942	(824,942)	366,000	-	-	366,000

환매조건부채권매수	2,862,300	-	2,862,300	2,862,300	-	-

금융부채

미지급내국환채무(*)	1,078,507	(824,942)	253,565	-	-	253,565

(*) 은행간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

6. 금융상품의 범주별 분류(1) 금융상품 범주별 장부금액당반기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.-당반기말

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가측정금융상품

금융자산

현금및현금성자산	-	-	1,071,011

유가증권	1,008,486	2,366,534	1,322,857

대출채권	-	-	18,157,955

기타금융자산	-	-	280,111

합 계	1,008,486	2,366,534	20,831,934

금융부채

예수부채	-	-	21,853,026

기타금융부채	-	-	461,038

합 계	-	-	22,314,064

-전기말

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가측정금융상품

금융자산

현금및현금성자산	-	-	708,016

유가증권	405,146	2,043,947	1,321,011

대출채권	-	-	16,426,577

기타금융자산	-	-	430,242

합 계	405,146	2,043,947	18,885,846

금융부채

예수부채	-	-	19,067,637

기타금융부채	-	-	470,913

합 계	-	-	19,538,550

(2) 금융상품 범주별 손익당반기 및 전반기 중 각 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.-당반기

(단위 : 백만원)

구 분	이자수익(비용)	대손충당금환입(전입)	기타	합 계	기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정금융상품	-	-	32,902	32,902	-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	40,746	-	985	41,731	4,025

상각후원가측정금융상품	466,920	(106,068)	3,410	364,262	-

합 계	507,666	(106,068)	37,297	438,895	4,025

금융부채

상각후원가측정금융상품	(243,421)	-	-	(243,421)	-

합 계	(243,421)	-	-	(243,421)	-

-전반기

(단위 : 백만원)

구 분	이자수익(비용)	대손충당금환입(전입)	기타	합 계	기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정금융상품	-	-	13,223	13,223	-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	20,582	-	-	20,582	29,893

상각후원가측정금융상품	394,435	(120,443)	1,626	275,618	-

합 계	415,017	(120,443)	14,849	309,423	29,893

금융부채

상각후원가측정금융상품	(205,332)	-	-	(205,332)	-

합 계	(205,332)	-	-	(205,332)	-

7. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산 내역당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

지준예치금	1,070,517	707,548

타행요구불예금	494	468

합 계	1,071,011	708,016

(2) 사용제한 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 한국은행법 등에 따라 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말	근거법령

지준예치금	1,070,517	707,548	한국은행법 제55조

8. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

수익증권	1,008,486	405,146

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

지분증권	주식(*)	1,961	1,960

채무증권	국공채	899,895	1,259,216

금융채	1,464,678	782,771

소 계	2,364,573	2,041,987

합 계	2,366,534	2,043,947

(*) 당행 보유 지분증권은 시세차익이 아닌 전략적 업무제휴를 목적으로 보유하여 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다.

(2) 배당수익당반기 및 전반기의 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로부터 인식한 배당수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

제거한 지분상품	보유중인 지분상품	제거한 지분상품	보유중인 지분상품

주식	-	28	-	-

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 평가내역당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권의 평가내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 백만원)

구 분	액면가액	취득원가	유효이자율조정	기타포괄손익누계액	장부금액

채무증권	2,360,000	2,354,408	3,258	6,907	2,364,573

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분	액면가액	취득원가	유효이자율조정	기타포괄손익누계액	장부금액

채무증권	2,040,000	2,051,735	(12,630)	2,882	2,041,987

(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 변동내역당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위: 백만원)

구 분	기초	평가로 인한 증감	처분 등으로 인한 실현	반기말

채무증권	2,882	1,902	2,123	6,907

- 전반기

(단위: 백만원)

구 분	기초	평가로 인한 증감	처분 등으로 인한 실현	반기말

채무증권	(53,758)	19,338	10,555	(23,865)

10. 상각후원가측정유가증권당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

채무증권	국공채	693,329	691,571

금융채	629,528	629,440

합 계	1,322,857	1,321,011

11. 상각후원가측정대출채권

(1) 상각후원가측정대출채권 내역당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

가계대출	일반	7,475,750	7,940,847

주택	7,157,400	4,921,149

소 계	14,633,150	12,861,996

기업대출	1,041,599	975,138

기타대출	환매조건부채권매수	2,766,200	2,862,300

대출채권 합계	18,440,949	16,699,434

이연대출부대비용	34,794	24,724

대손충당금 차감전 대출채권 합계	18,475,743	16,724,158

대손충당금	(317,788)	(297,581)

대손충당금 차감후 대출채권 합계	18,157,955	16,426,577

(2) 상각후원가측정대출채권 변동내역당반기 및 전반기 중 상각후원가측정대출채권의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위 : 백만원)

구분	가계대출	기업대출	기타대출	합 계

Stage 1	Stage 2	Stage 3	Stage 1	Stage 2	Stage 3	Stage 1	Stage 2	Stage 3

기초	11,714,544	966,757	180,695	895,095	72,065	7,978	2,862,300	-	-	16,699,434

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	291,758	(291,608)	(150)	21,079	(21,079)	-	-	-	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(500,267)	501,892	(1,625)	(74,052)	74,162	(110)	-	-	-	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(26,454)	(82,129)	108,583	(8,805)	(10,318)	19,123	-	-	-	-

실행 및 회수	2,001,258	(149,375)	13,412	85,585	(6,866)	(6,823)	(96,100)	-	-	1,841,091

상각	-	-	(84,070)	-	-	(4,122)	-	-	-	(88,192)

매각	-	(1,333)	(8,738)	-	(142)	(1,171)	-	-	-	(11,384)

반기말(*)	13,480,839	944,204	208,107	918,902	107,822	14,875	2,766,200	-	-	18,440,949

(*) 이연대출부대비용이 반영되지 않은 금액입니다.

- 전반기

(단위 : 백만원)

구분	가계대출	기업대출	기타대출	합 계

Stage 1	Stage 2	Stage 3	Stage 1	Stage 2	Stage 3	Stage 1	Stage 2	Stage 3

기초	9,867,336	702,286	111,423	92,170	1,741	1,164	967,400	-	-	11,743,520

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	191,497	(191,394)	(103)	606	(553)	(53)	-	-	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(352,866)	353,753	(887)	(8,799)	9,654	(855)	-	-	-	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(29,986)	(63,819)	93,805	(840)	(161)	1,001	-	-	-	-

실행 및 회수	1,537,869	(14,657)	21,432	415,910	21,424	480	656,600	-	-	2,639,058

상각	-	-	(79,543)	-	-	(18)	-	-	-	(79,561)

매각	(865)	(3,809)	(1,285)	-	(1)	-	-	-	-	(5,960)

반기말(*)	11,212,985	782,360	144,842	499,047	32,104	1,719	1,624,000	-	-	14,297,057

(*) 이연대출부대비용이 반영되지 않은 금액입니다.

(3) 대손충당금 변동내역당반기 및 전반기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과같습니다.

- 당반기

(단위 : 백만원)

구분	가계대출	기업대출	합 계

Stage 1	Stage 2	Stage 3	Stage 1	Stage 2	Stage 3

기초	64,345	91,898	129,599	5,807	3,445	2,487	297,581

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	15,076	(14,979)	(97)	981	(981)	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(9,529)	10,170	(641)	(721)	724	(3)	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(1,199)	(22,527)	23,726	(187)	(1,089)	1,276	-

전입(환입)	(2,600)	16,820	80,294	1,024	3,561	6,988	106,087

상각(*)	-	-	(74,126)	-	-	(4,119)	(78,245)

매각	-	(628)	(6,176)	-	(18)	(813)	(7,635)

반기말	66,093	80,754	152,579	6,904	5,642	5,816	317,788

(*) 상각채권 회수로 인한 금액 9,947백만원이 포함되어 있습니다.

- 전반기

(단위 : 백만원)

구분	가계대출	기업대출	합 계

Stage 1	Stage 2	Stage 3	Stage 1	Stage 2	Stage 3

기초	32,663	66,831	89,189	229	58	222	189,192

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	8,632	(8,629)	(3)	51	(13)	(38)	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(4,286)	4,487	(201)	(26)	128	(102)	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(856)	(16,804)	17,660	(2)	(4)	6	-

전입(환입)	(842)	39,633	79,190	1,388	484	359	120,212

상각(*)	-	-	(76,607)	-	-	(18)	(76,625)

매각	(659)	(2,753)	(933)	-	(1)	-	(4,346)

반기말	34,652	82,765	108,295	1,640	652	429	228,433

(*) 상각채권 회수로 인한 금액 2,944백만원이 포함되어 있습니다.

(4) 이연대출부대비용 변동내역

당반기 및 전반기 중 이연대출부대 비용의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

기초	24,724	10,389

증가	18,176	13,894

감소	(8,106)	(6,163)

반기말	34,794	18,120

12. 유형자산(1) 유형자산 내역당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 백만원)

구 분	공구 및 비품	전산기기	임차점포시설물	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	3,508	37,948	2,432	31,846	160	75,894

감가상각누계액	(2,840)	(20,664)	(704)	(14,112)	-	(38,320)

장부금액	668	17,284	1,728	17,734	160	37,574

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분	공구 및 비품	전산기기	임차점포시설물	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	3,303	35,655	1,662	31,975	770	73,365

감가상각누계액	(2,674)	(18,005)	(533)	(12,002)	-	(33,214)

장부금액	629	17,650	1,129	19,973	770	40,151

(2) 유형자산 변동내역당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위 : 백만원)

구 분	공구 및 비품(*)	전산기기	임차시설물	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초	629	17,650	1,129	19,973	770	40,151

취득	205	-	-	99	2,454	2,758

대체	-	2,294	770	-	(3,064)	-

처분	-	-	-	(137)	-	(137)

리스변경 등	-	-	-	19	-	19

감가상각	(166)	(2,660)	(171)	(2,220)	-	(5,217)

반기말	668	17,284	1,728	17,734	160	37,574

(*) 공구 및 비품 취득관련 비현금거래 27백만원이 포함되어 있습니다.

- 전반기

(단위 : 백만원)

구 분	공구 및 비품	전산기기	임차시설물	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초	527	13,548	1,395	21,515	175	37,160

취득	135	-	-	179	2,212	2,526

대체	-	2,512	-	-	(2,345)	167

처분	-	(186)	-	(1,242)	-	(1,428)

리스변경 등	-	-	-	44	-	44

감가상각	(154)	(2,132)	(132)	(2,010)	-	(4,428)

반기말	508	13,742	1,263	18,486	42	34,041

13. 리스(1) 임대차계약 내역당행은 당반기말 현재 부동산, 차량 등의 사용을 위하여 임차 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 사용권자산 변동내역당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위 : 백만원)

구 분	부동산	차량	합 계

기초	19,794	179	19,973

신규계약	-	99	99

계약변경	19	-	19

감가상각	(2,194)	(26)	(2,220)

해지	-	(137)	(137)

반기말	17,619	115	17,734

- 전반기

(단위 : 백만원)

구 분	부동산	차량	합 계

기초	21,355	160	21,515

신규계약	-	179	179

계약변경	44	-	44

감가상각	(1,966)	(44)	(2,010)

해지	(1,148)	(94)	(1,242)

반기말	18,285	201	18,486

(3) 리스부채 변동내역 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

기초	20,455	21,881

신규계약	99	179

계약변경	18	43

상환	(2,264)	(2,000)

이자비용	329	293

해지	(139)	(1,511)

반기말	18,498	18,885

(4) 면제규정 적용 리스료 세부내역당반기 및 전반기 중 면제규정이 적용되는 리스료 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

단기리스	12	17

소액리스	69	120

합 계	81	137

(5) 리스로 인한 현금유출당반기 및 전반기 중 리스료로 인한 총 현금유출은 다음과 같습니다

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

리스의 총 현금유출액	2,458	2,661

(6) 미래 지급예정 임차료당반기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

3개월이하	1,159	1,094

3개월초과 6개월이하	1,262	1,184

6개월초과 1년이하	2,515	2,424

1년초과 3년이하	8,983	9,515

3년초과 5년이하	5,955	6,725

5년초과	-	1,218

합 계	19,874	22,160

14. 무형자산

(1) 무형자산 내역당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시스템개발비(*)	건설중인자산	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	58	66,191	84,775	3,426	2,044	906	157,400

상각누계액	(35)	(52,829)	(73,360)	-	-	(103)	(126,327)

장부금액	23	13,362	11,415	3,426	2,044	803	31,073

(*) 당행은 계정계시스템 구축 등에 지출된 비용에 대하여 무형자산으로 인식하고 있으며, 내부개발로 자산화된 개발비는 없습니다.

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시스템개발비(*)	건설중인자산	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	58	65,478	83,945	1,259	2,044	386	153,170

상각누계액	(31)	(50,569)	(71,188)	-	-	(16)	(121,804)

장부금액	27	14,909	12,757	1,259	2,044	370	31,366

(*) 당행은 계정계시스템 구축 등에 지출된 비용에 대하여 무형자산으로 인식하고 있으며, 내부개발로 자산화된 개발비는 없습니다.

(2) 무형자산 변동내역당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위 : 백만원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시스템개발비	건설중인자산	회원권	기타무형자산	합 계

기초	27	14,909	12,757	1,259	2,044	370	31,366

취득	-	-	-	3,710	-	520	4,230

대체	-	713	830	(1,543)	-	-	-

상각	(4)	(2,260)	(2,172)	-	-	(87)	(4,523)

반기말	23	13,362	11,415	3,426	2,044	803	31,073

- 전반기

(단위 : 백만원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시스템개발비	건설중인자산	회원권	합 계

기초	12	11,091	11,927	3,819	387	27,236

취득	-	-	-	3,921	-	3,921

대체	-	1,798	4,214	(6,179)	-	(167)

상각	(1)	(1,889)	(3,126)	-	-	(5,016)

반기말	11	11,000	13,015	1,561	387	25,974

15. 기타금융자산 (1) 기타금융자산 내역당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

원화미수금	1,028	462

미수수익	62,744	62,084

(대손충당금)	(966)	(1,107)

임차보증금	3,158	3,034

(현재가치할인차금)	(371)	(401)

미회수내국환채권	214,190	366,000

공탁금	138	105

가지급금	479	260

(대손충당금)	(289)	(195)

합 계	280,111	430,242

(2) 기타금융자산 변동내역당반기 및 전반기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위 : 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	426,426	4,876	242	431,544

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	1,175	(1,175)	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(1,923)	1,924	(1)	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(146)	(898)	1,044	-

실행 및 회수	(148,902)	(326)	(901)	(150,129)

상각	-	-	(38)	(38)

매각	-	-	(11)	(11)

반기말	276,630	4,401	335	281,366

- 전반기

(단위 : 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	245,575	3,164	206	248,945

Stage 1 (12개월기대신용손실)로 대체	650	(650)	-	-

Stage 2 (전체기간기대신용손실)로 대체	(1,179)	1,183	(4)	-

Stage 3 (전체기간기대신용손실)로 대체	(113)	(602)	715	-

실행 및 회수	1,932	385	(613)	1,705

상각	-	-	(92)	(92)

매각	37,206	-	(3)	37,203

반기말	284,071	3,480	209	287,760

(3) 기타금융자산 대손충당금 변동내역당반기 및 전반기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위 : 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	280	823	199	1,302

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	79	(79)	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(43)	43	-	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(6)	(336)	342	-

전입(환입)	(19)	221	(221)	(19)

상각	-	-	(20)	(20)

매각	-	-	(8)	(8)

반기말	291	672	292	1,255

- 전반기

(단위 : 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	134	574	168	876

Stage 1 (12개월기대신용손실)로 대체	37	(37)	-	-

Stage 2 (전체기간기대신용손실)로 대체	(19)	21	(2)	-

Stage 3 (전체기간기대신용손실)로 대체	(6)	(258)	264	-

전입(환입)	(20)	426	(175)	231

상각	-	-	(86)	(86)

매각	-	-	(2)	(2)

반기말	126	726	167	1,019

16. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	32	15

선급비용	1,388	973

합 계	1,420	988

17. 담보제공자산(1) 담보제공자산 내역당반기말 및 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	담보제공처	당반기말(*)	전기말(*)	비고

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	한국은행	228,194	448,382	금융기관간 차액결제 담보

90,784	170,535	한국은행 일중당좌대출 담보

소 계	318,978	618,917

상각후원가측정유가증권	한국은행	789,351	577,383	금융기관간 차액결제 담보

215,513	135,117	한국은행 일중당좌대출 담보

소 계	1,004,864	712,500

합 계	1,323,842	1,331,417

(*) 담보로 제공한 금융자산의 장부금액입니다.

(2) 담보물 공정가치당반기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 보유담보의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

담보물의 공정가치	매도하거나 담보로다시 제공한 담보물의 공정가치	담보물의 공정가치	매도하거나 담보로다시 제공한 담보물의 공정가치

유가증권	2,911,737	-	3,066,260	-

18. 예수부채당반기말 및 전기말 현재 예수부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종류	당반기말	전기말

별단예금	2,244	741

저축예금	8,425,838	6,653,999

정기예금	8,396,941	7,228,756

자유적금	1,160,599	769,556

기업자유예금	3,867,404	4,414,585

합 계	21,853,026	19,067,637

19. 확정급여부채(자산)

당행의 퇴직급여는 확정급여형퇴직연금을 기반으로 합니다. 1년 혹은 그 이상 근무용역을 제공한 임직원은 그들의 근속연수 및 퇴직당시의 급여를 기반으로 하여 산정된 연금을 수취할 권리가 생깁니다. 확정급여제도상 관련자산은 보고기간 말 현재의 공정가치로 측정됩니다. 관련부채는 미래현금흐름에 대한 가장 합리적인 추정치일 것이라 판단되는 보험수리적 가정(예상되는 이익증가를 고려한 예측단위적립방식)을이용하여 측정됩니다.당행은 확정급여연금제도를 통하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 가장 유의적인 위험은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

자산의 변동성	확정급여부채는 우량회사채 수익률에 근거하여 산출된 할인율을 적용하여 산정되었습니다. 만약 사외적립자산의 성과가 할인율을 하회하는 경우에는 결손이 발생할 수 있습니다.

우량채 수익률의 변동성	우량채 수익률의 하락(상승)은 제도가 보유하고 있는 사외적립자산의 가치를 일부 증가(감소)시켜 일부 상쇄 효과가 있으나 확정급여부채의 증가(감소)를 가져올 것입니다.

물가상승 위험	대부분의 확정급여채무는 물가상승률과 연동되어 있으며, 물가상승률이 높을수록 높은 수준의 부채가 인식됩니다. 따라서 물가상승률이 높아지면 제도의 결손이 발생할 수 있습니다.

(1) 확정급여부채(자산) 내역당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당행의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,913	16,677

사외적립자산의 공정가치	(17,154)	(18,072)

확정급여부채(자산)	1,759	(1,395)

(2) 확정급여부채(자산) 변동내역당반기 및 전반기 중 확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위 : 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)

기초	16,677	(18,072)	(1,395)

당기근무원가	1,851	-	1,851

이자비용(수익)	337	(369)	(32)

소 계	18,865	(18,441)	424

재측정요소

사외적립자산의 수익조정	-	36	36

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(72)	-	(72)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	1	-	1

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	1,111	-	1,111

소 계	1,040	36	1,076

급여지급	(992)	1,251	259

반기말	18,913	(17,154)	1,759

- 전반기

(단위 : 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)

기초	13,168	(15,031)	(1,863)

당기근무원가	1,557	-	1,557

이자비용(수익)	323	(372)	(49)

소 계	15,048	(15,403)	(355)

재측정요소

사외적립자산의 수익조정	-	31	31

적립	2	(2)	-

전출입	36	(36)	-

급여지급	(757)	757	-

반기말	14,329	(14,653)	(324)

(3) 사외적립자산 내역당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

활성시장 존재	활성시장 미존재	활성시장 존재	활성시장 미존재

이율보증보험	-	4,674	-	12,047

ELB	-	12,477	-	6,025

기타	-	3	-	-

합 계	-	17,154	-	18,072

20. 충당부채

(1) 충당부채 내역당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

미사용약정충당부채	8,906	10,349

복구충당부채	916	908

소송충당부채	49	49

기타충당부채	461	2,480

합 계	10,332	13,786

(2) 미사용약정충당부채 변동내역당반기 및 전반기 중 미사용약정충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위 : 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	9,548	742	59	10,349

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	439	(439)	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(252)	252	-	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(12)	(12)	24	-

전입(환입)	(1,659)	222	(6)	(1,443)

반기말	8,064	765	77	8,906

- 전반기

(단위 : 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	1,114	133	3	1,250

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	56	(56)	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(26)	26	-	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(2)	(2)	4	-

전입(환입)	(15)	62	(1)	46

반기말	1,127	163	6	1,296

(3) 미사용약정충당부채 제외 충당부채 변동내역

당반기 및 전반기 중 미사용약정충당부채를 제외한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위: 백만원)

구 분	복구충당부채	소송충당부채	기타충당부채	합 계

기초	908	49	2,480	3,437

상각	8	-	-	8

전입	-	-	1,114	1,114

사용	-	-	(3,133)	(3,133)

반기말	916	49	461	1,426

- 전반기

(단위: 백만원)

구 분	복구충당부채	소송충당부채	합 계

기초	937	30	967

상각	5	-	5

환입	(108)	-	(108)

반기말	834	30	864

21. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	19,743	15,960

리스부채	18,498	20,455

미지급비용	186,786	166,444

대행업무수입금	1,169	944

미지급내국환채무	222,412	253,565

가수금	2,801	2,413

기타	9,629	11,132

합 계	461,038	470,913

22. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	1,044	991

선수수익	1,566	1,569

합 계	2,610	2,560

23. 자본금, 자본잉여금 및 자본조정(1) 자본금 당반기말 현재 당행의 수권주식수는 1,000,000,000주이고 발행주식수는 375,695,151주이며 1주당 가액은 5,000원 입니다. (2) 자본금, 자본잉여금 및 자본조정 내역당반기말 및 전기말 현재 자본금, 자본잉여금 및 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분 (*)	당반기말	전기말

자본금	보통주	1,878,476	1,878,476

자본조정	주식선택권	1,958	1,794

합 계	1,880,434	1,880,270

(*) 당반기말 및 전기말 기준, 자본잉여금은 존재하지 않습니다.

(3) 자본금, 자본잉여금 및 자본조정 변동내역당반기 및 전반기 중 자본금, 자본잉여금 및 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 백만원)

구 분	자본금	자본조정	합 계

보통주	주식선택권

기초	1,878,476	1,794	1,880,270

주식기준보상	-	164	164

반기말	1,878,476	1,958	1,880,434

- 전반기

(단위: 백만원)

구 분	자본금	자본잉여금	자본조정	합 계

보통주	주식발행초과금	주식선택권

기초	1,878,476	263,763	1,881	2,144,120

결손보전	-	(263,763)	-	(263,763)

주식기준보상	-	-	374	374

반기말	1,878,476	-	2,255	1,880,731

24. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정당반기말 현재 당행이 부여한 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

부여일	대상인원(*1)	부여주식수(*2)	가득조건	행사기간종료일	행사가격

2021.03.31	대표이사 1인	900,000	- 자기자본 2조원 및 법인세차감전이익 1천억원 달성- 법정 최소 의무복무기간 2년 재직- 경영계약서상 사유로 인한 주주총회 해임결의, 이사회 사임권고결의 또는 금융관계법령상 제재에 따른 퇴임이 아닐 경우	2028.04.30	6,500

2021.07.09	준법 및 리스크담당 임원 2인	170,000	- 최소 의무복무기간 3년 재직	2028.07.09	6,500

임원 7인	680,000	- 자기자본 2조원 및 법인세차감전이익 1천억원 달성- 법정 최소 의무복무기간 2년 재직

직원 311인	1,250,000	- 자기자본 2조원 및 법인세차감전이익 1천억원 달성- 3년간 분할행사- 법정 최소 의무복무기간 2년 재직

(*1) 직원 1인이 당반기 중 임원이 되었으나 부여시점을 기준으로 작성하였습니다.(*2) 당행이 부여한 주식기준보상은 주식결제형입니다.

(2) 공정가치 측정 당행은 주식선택권을 부여하고 제공받은 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.부여일의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	부여일 : 2021.03.31	부여일 : 2021.07.09

부여일 현재 주식선택권의 공정가치	508	1,751

부여일 현재 주식의 공정가치	4,303	6,500

행사가격	6,500	6,500

부여일 기준 잔여만기	7년 1개월	7년

무위험이자율 (국공채수익률)	1.81%	1.90%

기대변동성(*)	20.66%	21.00%

(*) 유사 상장회사의 옵션만기와 동일한 기간의 변동성을 근거로 추정하였습니다.

(3) 미행사 주식선택권의 변동주식선택권 제도에서 당반기 및 전반기 중 행사되지 않는 선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천주, 원)

구 분	당반기	전반기

수량	행사가격	수량	행사가격

기초	1,968	6,500	2,788	6,500

소멸	(54)	-	(205)	-

반기말	1,914	6,500	2,583	6,500

반기말 현재 행사가능 수량	-	-	-	-

(4) 주식기준보상비용당반기 및 전반기 중 인식된 주식기준보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주식기준보상비용	106	164	261	374

(5) 주식선택권의 가중평균만기당반기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균만기는 4.23년입니다.

25. 기타포괄손익누계액

당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위 : 백만원)

구 분	기초	증감	반기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	2,882	4,025	6,907

확정급여부채의 재측정요소	(1,540)	(828)	(2,368)

합 계	1,342	3,197	4,539

- 전반기

(단위 : 백만원)

구 분	기초	증감	반기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(53,758)	29,893	(23,865)

확정급여부채의 재측정요소	(1,128)	(31)	(1,159)

합 계	(54,886)	29,862	(25,024)

26. 이익잉여금(결손금)

(1) 이익잉여금(결손금) 내역당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

이익잉여금(결손금)	70,702	(14,731)

(2) 이익잉여금(결손금) 변동내역당반기 및 전반기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

기초	(14,731)	(291,306)

결손보전	-	263,763

반기순이익	85,433	25,045

반기말	70,702	(2,498)

27. 대손준비금

대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제 1항 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 제29조 제 2항에 따르면 미처리결손금이 있는 경우, 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 규정되어 있습니다. (1) 대손준비금 잔액당반기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

미적립	20,409	42,175

전입(환입)필요	10,956	(21,766)

전입예정	31,365	-

잔액(*)	31,365	-

(*) 당반기말 현재, 전입예정액을 고려한 잔액이나 당반기말 기준 이익잉여금 처분결의는 존재하지 않았습니다.

(2) 대손준비금 반영 후 조정이익당반기 및 전반기 중 대손준비금 적립 필요액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대손준비금 반영 전 반기순이익	34,738	85,433	14,669	25,045

대손준비금 전입(환입) 필요	(1,228)	10,956	4,154	8,293

대손준비금 반영후 조정 반기순이익	35,966	74,477	10,515	16,752

대손준비금 반영후 조정 주당이익	96원	198원	28원	45원

28. 순이자손익

당반기 및 전반기 중 이자수익 및 이자비용, 순이자손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	현금및현금성자산	430	985	120	223

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	23,189	40,746	11,723	20,582

상각후원가측정유가증권	11,870	23,792	11,881	23,384

상각후원가측정대출채권	가계대출	182,411	366,700	173,875	341,654

기업대출	14,294	28,842	5,980	9,149

환매조건부채권매수 및 콜론	22,506	44,897	7,624	19,049

소 계	219,211	440,439	187,479	369,852

기타	522	1,704	452	976

합 계	255,222	507,666	211,655	415,017

이자비용	예수부채	원화예수금	125,762	242,059	104,357	204,425

차입부채	콜머니	2	2	-	-

기타	리스부채	161	329	141	293

미지급내국환채무	723	1,031	342	614

소 계	884	1,360	483	907

합 계	126,648	243,421	104,840	205,332

순이자손익	128,574	264,245	106,815	209,685

29. 순수수료손익당반기 및 전반기 중 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익	원화수입	5,689	12,929	5,068	10,598

외화수입	25	47	6	7

체크카드수입	3,431	5,872	1,634	3,832

기타	2,726	5,370	1,588	2,924

합 계	11,871	24,218	8,296	17,361

수수료비용	원화지급	586	1,221	402	804

외화지급	16	27	8	18

체크카드지급	6,252	11,333	2,779	5,899

기타	6,352	11,889	3,945	8,359

합 계	13,206	24,470	7,134	15,080

순수수료손익	(1,335)	(252)	1,162	2,281

30. 신용손실에 대한 손상차손당반기 및 전반기 중 발생한 신용손실에 대한 손상차손 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산 전입(환입)	대출채권	56,972	106,087	60,228	120,212

기타금융자산	25	(19)	95	231

소 계	56,997	106,068	60,323	120,443

미사용약정충당부채 전입(환입)	(765)	(1,443)	(64)	46

합 계	56,232	104,625	60,259	120,489

31. 일반관리비

당반기 및 전반기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	단기종업원급여	11,935	23,668	10,371	19,658

퇴직급여(확정급여)	890	1,820	754	1,508

퇴직급여(확정기여)	114	114	74	74

주식보상비용	106	164	261	374

기타종업원급여	943	1,830	804	1,615

소 계	13,988	27,596	12,264	23,229

상각비	감가상각비	2,654	5,217	2,222	4,428

무형자산상각비	2,106	4,523	2,549	5,016

소 계	4,760	9,740	4,771	9,444

기타일반관리비	전산업무비	6,495	13,176	5,802	11,846

마케팅비	9,405	15,875	1,085	2,508

복리후생비	2,227	5,245	2,210	4,476

세금과공과	2,497	5,689	2,088	4,741

용역비	1,601	3,112	1,324	2,632

통신비	525	1,112	539	1,061

임차료	402	807	392	776

업무추진비	238	555	204	465

교육훈련비	49	94	48	78

기타관리비	120	375	122	373

소 계	23,559	46,040	13,814	28,956

합 계	42,307	83,376	30,849	61,629

32. 기타영업손익당반기 및 전반기 중 기타영업손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업수익

외환거래이익	241	424	194	378

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 매매이익	532	985	-	-

대출채권매매이익	1,778	3,416	1,074	1,677

기타	29	28	11	108

합 계	2,580	4,853	1,279	2,163

기타영업비용

예금보험료	4,778	9,241	3,556	7,004

예금보험기금특별기여금	5,217	9,673	4,013	7,580

출연금 및 출연료	3,766	6,812	2,073	3,732

외환거래손실	98	161	46	108

대출채권매매손실	3	6	(3)	51

기타	462	1,125	4	8

합 계	14,324	27,018	9,689	18,483

기타영업손익	(11,744)	(22,165)	(8,410)	(16,320)

33. 영업외손익당반기 및 전반기 중 영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익

사용권자산처분이익	-	-	1	4

잡이익	54	98	31	59

합 계	54	98	32	63

영업외비용

사용권자산처분손실	4	13	208	354

특수채권추심비용	45	73	12	21

기부금	30	80	15	55

기타	34	36	12	460

합 계	113	202	246	890

영업외손익	(59)	(104)	(214)	(827)

34. 법인세비용

당반기 법인세비용은 당기에 납부하거나 환급받을 법인세와 결손금 및 이월세액공제를 포함한 일시적 차이에 따른 이연법인세자산과 가산할 일시적 차이에 따른 이연법인세부채에 대해 자산부채법을 적용하여 산출하였습니다.전반기 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.

법인세비용의 평균유효세율은 당반기 및 전반기 각각 1.38%, 3.39%입니다. 당반기말 및 전기말 현재 이연법인세자산은 향후 실현가능성이 불확실하여 인식하지아니하였습니다.

35. 주당이익(1) 주당이익 내역당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	34,738,919,201	85,433,414,602	14,669,084,120	25,044,865,213

가중평균유통보통주식수	375,695,151	375,695,151	375,695,151	375,695,151

기본주당순이익(*)	92원	227원	39원	67원

(*) 당반기 및 전반기 중 잠재적 희석주식이 없음에 따라 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

(2) 가중평균유통보통주식수 산정내역당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위 : 주)

시작일	종료일	일수(일)	유통보통주식수	적수

2024-01-01	2024-06-30	182	375,695,151	68,376,517,482

가중평균유통보통주식수	375,695,151

- 전반기

(단위 : 주)

시작일	종료일	일수(일)	유통보통주식수	적수

2023-01-01	2023-06-30	181	375,695,151	68,000,822,331

가중평균유통보통주식수	375,695,151

36. 우발부채 및 약정사항(1) 미사용한도당행의 원화대출약정과 관련한 당반기말 및 전기말 현재 미사용한도는 각각 2,645,247백만원 및 3,214,555백만원입니다.(2) 소송사건당반기말 및 전기말 현재 소송사건과 관련한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 건, 백만원)

구 분	당반기말	전기말

제소	피소	제소	피소

사건수(*)	1	23	1	19

소송금액	23	1,633	23	1,231

(*) 당반기말 및 전기말 현재 사건수에는 대출관련 집행 또는 단순 시효연장목적 등의 소송, 실질적인 당사자가 당행이 아닌 소송, 사기 소송건을 포함하지 않고 있습니다.

37. 현금흐름표에 대한 주석(1) 현금및현금성자산 내역당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

지준예치금	1,070,517	707,548

타행요구불예금	494	468

합 계	1,071,011	708,016

(2) 영업활동 현금흐름당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

손익조정항목

이자수익	(507,666)	(415,017)

이자비용	243,421	205,332

배당수익	(28)	-

법인세비용	1,192	879

합 계	(263,081)	(208,806)

현금유출입이 없는 비용 및 수익 등의 조정

당기손익-공정가치측정금융자산관련이익	(8,486)	(4,551)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	(985)	-

신용손실충당금전입	104,625	120,489

종업원관련비용	1,820	1,508

주식보상비용	164	374

감가상각비	5,217	4,428

무형자산상각비	4,523	5,016

충당부채전입(환입)	1,122	(103)

유형자산처분손실	13	350

합 계	108,013	127,511

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(594,854)	(198,635)

상각후원가측정대출채권의 증가	(1,829,359)	(2,636,076)

기타금융자산의 감소(증가)	150,184	(35,484)

기타자산의 증가	(419)	(371)

예수부채의 증가	2,785,389	2,763,893

확정급여부채의 감소	(993)	(719)

사외적립자산의 감소	1,251	719

충당부채의 감소	(3,133)	-

기타금융부채의 증가(감소)	(30,488)	31,339

기타부채의 증가(감소)	50	(129)

합 계	477,628	(75,463)

(3) 현금유출입이 없는 주요 거래 당반기 및 전반기의 현금유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내 역	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	4,607	8,524

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 관련 기타포괄손익의 변동	4,025	(29,893)

대손상각	78,265	76,703

사용권자산의 증가(감소)	118	(1,019)

유형자산 취득 관련 미지급금의 감소(증가)	(25)	44

무형자산 취득 관련 미지급금의 감소(증가)	-	26

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당반기 및 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내 역	당반기(*)	전반기(*)

기초	20,455	21,881

현금흐름	(2,280)	(2,000)

기타변동	323	(996)

반기말	18,498	18,885

(*) 당반기 및 전반기 재무활동은 임차계약으로 인한 현금의 유출만 존재합니다.

38. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 내역당반기말 현재 특수관계자내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

유의적 영향력 행사 기업	㈜우리은행, 비씨카드㈜, ㈜케이티

기타의 특수관계자	이니텍㈜, ㈜케이티디에스, ㈜케이티씨에스, ㈜케이티아이에스, 케이티커머스㈜, ㈜플레이디, ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티알파, 케이티텔레캅㈜, ㈜에이치씨엔, ㈜우리카드, ㈜케이티스카이라이프, ㈜스마트로, ㈜에이치엔씨네트워크, ㈜지니뮤직, 우리신용정보㈜, 우리금융캐피탈㈜, ㈜나스미디어, ㈜케이티클라우드, 브이피㈜, ㈜케이티스튜디오지니, ㈜케이티엔지니어링, 케이티엠오에스남부, 기타 KT대규모기업집단의 계열회사, 기타 우리금융지주의 종속회사, 기타 비씨카드㈜의 종속회사

(2) 특수관계자 채권채무 내역당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위 : 백만원)

구 분	회사명	기타금융자산	기타금융부채	예수부채

유의적 영향력 행사 기업	㈜우리은행	135,276	22	-

비씨카드㈜	-	21,737	10,785

㈜케이티	-	180	2,410

소 계	135,276	21,939	13,195

기타의 특수관계자	이니텍㈜	-	258	20,001

㈜케이티디에스	-	299	-

㈜케이티씨에스	-	150	-

㈜케이티아이에스	296	162	-

케이티커머스㈜	-	5	-

㈜플레이디	-	-	1,000

㈜케이티알파	-	144	4,000

케이티텔레캅㈜	-	6	-

㈜케이티스튜디오지니	-	-	30,000

㈜우리카드	-	36	-

㈜케이티스카이라이프	-	-	-

㈜스마트로	-	-	30,002

㈜케이티클라우드	-	399	50,000

우리신용정보㈜	-	13	-

㈜에이치엔씨네트워크	-	-	14,000

케이티엠오에스남부	-	-	1,000

소 계	296	1,472	150,003

주요경영진	-	-	440

합 계	135,572	23,411	163,638

- 전기말

(단위 : 백만원)

구 분	회사명	기타금융자산	기타금융부채	예수부채

유의적 영향력 행사 기업	㈜우리은행	214,135	18	-

비씨카드㈜	-	17,154	10,818

㈜케이티	-	150	101,209

소 계	214,135	17,322	112,027

기타의 특수관계자	이니텍㈜	-	268	20,001

㈜케이티디에스	-	311	-

㈜케이티씨에스	-	190	-

㈜케이티아이에스	1,442	1,366	-

㈜플레이디	-	-	3,000

㈜케이티엠모바일	-	-	20,000

㈜케이티알파	-	60	4,000

㈜케이티스튜디오지니	-	-	30,000

㈜에이치씨엔	-	-	4,000

㈜우리카드	-	42	-

㈜스마트로	-	-	40,001

㈜케이티클라우드	-	351	-

㈜지니뮤직	-	-	3,000

브이피㈜	-	-	2,000

㈜에이치엔씨네트워크	-	-	14,000

소 계	1,442	2,588	140,002

주요경영진	-	-	977

합 계	215,577	19,910	253,006

(3) 특수관계자 거래내역당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	회사명	계정과목	당반기	전반기

유의적 영향력 행사 기업	비씨카드㈜	수수료수익	10,742	7,932

이자비용	6	2

수수료비용	11,373	5,527

일반관리비	140	23

㈜케이티	수수료수익	100	-

이자비용	1,372	2,887

수수료비용	-	77

일반관리비	1,768	1,384

기타의 특수관계자	우리금융캐피탈㈜	수수료수익	30	125

㈜우리카드	수수료수익	-	51

일반관리비	13	-

우리신용정보㈜	수수료비용	120	100

케이티텔레캅㈜	일반관리비	35	76

㈜케이티씨에스	일반관리비	694	1,006

㈜케이티아이에스	일반관리비	348	581

㈜케이티디에스	일반관리비	2,198	2,079

무형자산 취득	188	118

케이티커머스㈜	일반관리비	35	28

유형자산 취득	-	49

이니텍㈜	이자비용	379	332

일반관리비	897	1,112

유형자산 취득	-	85

무형자산 취득	120	703

㈜플레이디	이자비용	28	41

일반관리비	-	34

㈜케이티알파	이자비용	81	117

수수료비용	-	1

일반관리비	297	76

㈜케이티엠모바일	이자비용	386	183

㈜에이치엔씨네트워크	이자비용	263	422

㈜지니뮤직	이자비용	13	83

㈜케이티스튜디오지니	이자비용	637	1,013

㈜에이치씨엔	이자비용	2	50

㈜케이티엔지니어링	이자비용	-	10

㈜케이티클라우드	이자비용	985	-

일반관리비	1,126	996

㈜스마트로	이자비용	699	1,402

브이피㈜	이자비용	-	44

㈜스토리위즈	이자비용	-	54

오아시스알파	일반관리비	-	11

케이티엠오에스남부	이자비용	9	-

주요경영진	이자비용	6	53

합 계	35,090	28,867

(4) 주요경영진 보상내역당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	553	709	569	60

퇴직급여	273	546	99	198

주식기준보상	15	(14)	133	110

합 계	841	1,241	801	368