케이뱅크 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 10(당)기 반기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지
제 9(전)기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
주식회사 케이뱅크

1. 회사의 개요주식회사 케이뱅크(이하, '당행')는 2016년 1월 7일자로 설립되었으며, 서울특별시 중구 을지로 170에 소재하고 있습니다. 당행은 2016년 12월 14일자로 금융위원회로부터 은행법 제8조에 따른 은행업 인가를 승인받았습니다. 당행은 2021년 9월 1일 상호를 주식회사 케이뱅크은행에서 주식회사 케이뱅크로 변경하였습니다.

당행의 설립시 자본금은 16,000백만원이며, 유상증자를 통하여 당반기말 현재 자본금은 1,878,476백만원입니다. 당반기말 현재 보통주만으로 구성되어 무의결권전환주는 존재하지 않습니다.

당반기말 현재 당행의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주명	주식수	지분율

비씨카드㈜	126,690,193	33.72

㈜우리은행	44,931,413	11.96

BCC Kingpin, LLC	30,769,231	8.19

Khan SS L.P	30,769,231	8.19

카니예 유한회사	21,706,924	5.78

엔에이치투자증권㈜	20,721,704	5.52

제이에스신한파트너스 유한회사	19,230,770	5.12

한화생명보험㈜	11,774,735	3.13

케이로스 유한회사	7,684,942	2.05

㈜컴투스	7,242,308	1.93

기타	54,173,700	14.41

합 계	375,695,151	100.00

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당행의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(2) 측정기준재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(3) 기능통화와 표시통화재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다.

(4) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 이에 따라 당행은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이뤄집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

② 공정가치 측정당행은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당행은 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능할 수 없는 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당행은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회계정책의 변경

1) 신규 도입 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경당행은 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다.해당 기준서의 개정이 당행의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 한국채택국제회계기준제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

당행은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법당행은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 금융상품 위험관리당행의 영업활동은 다양한 유형의 금융위험을 수반하고 있으므로 해당 위험을 인식하고 적정 수준으로 관리할 필요가 있습니다. 당행은 위험관리 원칙을 준수하고 장기적인 관점에서 건전성, 수익성, 성장성의 균형을 도모하여 주주가치 극대화와 지속가능성장을 추구하는 것을 위험관리 철학으로 정하여 위험관리에 임하고 있습니다. 위험관리 철학은 위험관리 조직을 포함한 모든 조직에 적용되며, 위험관리 조직은 위험관리 철학을 모든 조직에 전파하고 있습니다.

(1) 신용위험1) 개념신용위험이란 거래상대방이 계약에 의해 정해진 기간에 이행하여야 하는 거래를 이행하지 않음으로써 발생 가능한 미래의 잠재적 재무손실을 의미합니다. 신용위험 관리의 목적은 위험 발생 원천이 되는 영업활동을 감내 가능한 수준 내에서 적절히 통제하여 당행의 건전성, 수익성, 성장성을 최적화 하는 것에 있습니다.2) 신용위험 측정 및 관리 방법당행은 신용위험을 관리하기 위해 매월 신용위험 자본소요량을 산출하고 급격한 증감이 있는지를 모니터링하여 적정 수준을 유지하고 있습니다. 규제자본은 바젤Ⅲ기준을 적용하여 위험가중자산을 산출하고 있으며, 내부자본은 바젤Ⅲ기준의 내부등급법 적용 시 활용하는 신용위험가중자산 산출식(K-Function)을 적용하여 신용위험 자본소요량을 관리하고 있습니다. 신용위험량은 위험관리위원회 및 위험관리심의회에 정기적으로 보고하여 그 적정성을 유지하고 있습니다.또한, 당행은 인터넷 전문은행으로서 CSS 모형을 개발하여 고객의 신용도를 평가하고 있으며 외부 CB정보 및 비식별 정보 등을 추가적으로 활용하여 보다 선진화되고 정교한 모형을 적용하고 있습니다.

① 신용위험의 최대노출정도당반기말 및 전기말 현재 당행의 신용위험에 노출된 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

난내금융상품(*)

현금및현금성자산	1,186,967	1,015,331

당기손익-공정가치측정금융자산	2,457,674	355,455

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,356,811	3,604,976

상각후원가측정유가증권	1,286,582	1,284,694

상각후원가측정대출채권	20,678,267	24,404,505

기타금융자산	455,635	413,362

소 계	29,421,936	31,078,323

난외금융상품

미사용대출약정	1,810,373	1,892,199

합 계	31,232,309	32,970,522

(*) 난내금융상품의 신용위험 최대노출정도는 담보 또는 기타 신용보강을 고려하지 않은 것으로 손상차손 등을 반영한 장부금액입니다.

② 금융상품의 신용위험등급별 신용위험익스포져- 당반기말

(단위 : 백만원)

구 분	현금및현금성자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정유가증권	상각후원가측정대출채권	기타금융자산	합 계

채무증권	채무증권	가계	기업	기타	소 계

12개월 기대신용손실측정	등급 1~3	1,186,967	3,356,811	1,286,582	11,598,778	923,579	3,523,400	16,045,757	444,152	22,320,269

등급 4~10	-	-	-	3,129,028	507,059	-	3,636,087	8,766	3,644,853

소 계	1,186,967	3,356,811	1,286,582	14,727,806	1,430,638	3,523,400	19,681,844	452,918	25,965,122

전체기간 기대신용손실 측정 - 손상되지 않은 금융자산	등급 1~3	-	-	-	31,527	35,620	-	67,147	147	67,294

등급 4~10	-	-	-	960,871	102,222	-	1,063,093	3,463	1,066,556

소 계	-	-	-	992,398	137,842	-	1,130,240	3,610	1,133,850

전체기간 기대신용손실 측정 - 손상된 금융자산	등급 1~3	-	-	-	1,386	491	-	1,877	2	1,879

등급 4~10	-	-	-	111,918	15,054	-	126,972	226	127,198

소 계	-	-	-	113,304	15,545	-	128,849	228	129,077

총 액	1,186,967	3,356,811	1,286,582	15,833,508	1,584,025	3,523,400	20,940,933	456,756	27,228,049

대손충당금	-	-	-	(221,509)	(41,157)	-	(262,666)	(1,121)	(263,787)

순 액	1,186,967	3,356,811	1,286,582	15,611,999	1,542,868	3,523,400	20,678,267	455,635	26,964,262

담보에 의한 신용위험 경감효과	-	-	-	8,956,470	476,143	-	9,432,613	-	9,432,613

- 전기말

(단위 : 백만원)

구 분	현금및현금성자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정유가증권	상각후원가측정대출채권	기타금융자산	합 계

채무증권	채무증권	가계	기업	기타	소 계

12개월 기대신용손실측정	등급 1~3	1,015,331	3,604,976	1,284,694	9,541,691	597,617	8,437,800	18,577,108	397,700	24,879,809

등급 4~10	-	-	-	4,379,757	406,168	-	4,785,925	12,539	4,798,464

소 계	1,015,331	3,604,976	1,284,694	13,921,448	1,003,785	8,437,800	23,363,033	410,239	29,678,273

전체기간 기대신용손실 측정 - 손상되지 않은 금융자산	등급 1~3	-	-	-	12,389	27,932	-	40,321	93	40,414

등급 4~10	-	-	-	1,030,188	99,280	-	1,129,468	3,986	1,133,454

소 계	-	-	-	1,042,577	127,212	-	1,169,789	4,079	1,173,868

전체기간 기대신용손실 측정 - 손상된 금융자산	등급 1~3	-	-	-	540	344	-	884	-	884

등급 4~10	-	-	-	186,167	21,103	-	207,270	398	207,668

소 계	-	-	-	186,707	21,447	-	208,154	398	208,552

총 액	1,015,331	3,604,976	1,284,694	15,150,732	1,152,444	8,437,800	24,740,976	414,716	31,060,693

대손충당금	-	-	-	(295,991)	(40,480)	-	(336,471)	(1,354)	(337,825)

순 액	1,015,331	3,604,976	1,284,694	14,854,741	1,111,964	8,437,800	24,404,505	413,362	30,722,868

담보에 의한 신용위험 경감효과	-	-	-	8,343,220	177,639	-	8,520,859	-	8,520,859

③ 난외계정의 신용위험등급별 신용위험익스포져

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

12개월 기대신용손실측정	등급 1~3	1,522,716	1,192,656

등급 4~10	259,201	672,584

소 계	1,781,917	1,865,240

전체기간 기대신용손실 측정 - 손상되지 않은 금융자산	등급 1~3	2,960	659

등급 4~10	25,260	25,979

소 계	28,220	26,638

전체기간 기대신용손실 측정 - 손상된금융자산	등급 1~3	95	46

등급 4~10	141	275

소 계	236	321

합 계	1,810,373	1,892,199

④ 산업별 신용위험익스포져당반기말 및 전기말 현재 신용위험을 갖는 금융자산의 산업별 위험 집중도는 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위 : 백만원)

구 분	총장부금액(*1)	신용손실충당금	장부금액

난내항목

현금및현금성자산	정부 및 정부투자기관	1,185,296	-	1,185,296

금융 및 보험업	642	-	642

기타	1,029	-	1,029

소 계	1,186,967	-	1,186,967

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	정부 및 정부투자기관	984,421	-	984,421

금융 및 보험업	2,372,390	-	2,372,390

소 계	3,356,811	-	3,356,811

상각후원가측정유가증권	정부 및 정부투자기관	656,874	-	656,874

금융 및 보험업	629,708	-	629,708

소 계	1,286,582	-	1,286,582

상각후원가측정대출채권(*2)	가계	15,792,486	(221,509)	15,570,977

기업	1,581,722	(41,157)	1,540,565

기타	3,523,400	-	3,523,400

소 계	20,897,608	(262,666)	20,634,942

기타금융자산	정부 및 정부투자기관	376,434	-	376,434

금융 및 보험업	41,386	-	41,386

가계	29,625	(973)	28,652

기업	3,093	(148)	2,945

기타	6,218	-	6,218

소 계	456,756	(1,121)	455,635

난내항목 소 계	27,184,724	(263,787)	26,920,937

난외항목

미사용약정	가계	1,810,373	(6,866)	1,803,507

합 계	28,995,097	(270,653)	28,724,444

(*1) 난외항목은 총약정금액을 기재하였습니다.(*2) 이연대출부대비용이 반영되지 않은 금액입니다.

- 전기말

(단위 : 백만원)

구 분	총장부금액(*1)	신용손실충당금	장부금액

난내항목

현금및현금성자산	정부 및 정부투자기관	1,014,231	-	1,014,231

금융 및 보험업	460	-	460

기타	640	-	640

소 계	1,015,331	-	1,015,331

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	정부 및 정부투자기관	804,913	-	804,913

금융 및 보험업	2,800,063	-	2,800,063

소 계	3,604,976	-	3,604,976

상각후원가측정유가증권	정부 및 정부투자기관	655,077	-	655,077

금융 및 보험업	629,617	-	629,617

소 계	1,284,694	-	1,284,694

상각후원가측정대출채권(*2)	가계	15,115,220	(295,991)	14,819,229

기업	1,151,366	(40,475)	1,110,887

기타	8,437,800	-	8,437,800

소 계	24,704,386	(336,471)	24,367,916

기타금융자산	정부 및 정부투자기관	342,220	-	342,220

금융 및 보험업	30,673	-	30,673

가계	31,763	(1,190)	30,573

기업	2,779	(164)	2,615

기타	7,281	-	7,281

소 계	414,716	(1,354)	413,362

난내항목 소 계	31,024,103	(337,825)	30,686,278

난외항목

미사용약정	가계	1,892,199	(7,618)	1,884,581

합 계	32,916,302	(345,443)	32,570,859

(*1) 난외항목은 총약정금액을 기재하였습니다.(*2) 이연대출부대비용이 반영되지 않은 금액입니다.

⑤ 국가별 신용위험익스포져당행은 대한민국에서만 영업을 수행하고 있어, 신용위험의 국가별 익스포져 관련 공시사항은 생략하였습니다.

⑥ 대출채권의 담보 및 기타신용보강내역당반기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실측정	전체기간 기대신용손실 측정 - 손상되지 않은 금융자산	전체기간 기대신용손실 측정 - 손상된 금융자산	합 계

SGI서울보증의 모기지신용보험(MCI)	137,885	5,793	719	144,397

SGI서울보증의 개인금융신용보험	327,626	59,622	5,569	392,817

한국주택금융공사(HF)의 주택금융신용보증서	2,100,823	57,933	10,435	2,169,191

신용보증재단의 신용보증서	152,197	24,724	4,854	181,775

주거용부동산	6,418,171	112,297	5,181	6,535,649

예적금	8,358	404	23	8,785

합 계	9,145,060	260,773	26,781	9,432,614

-전기말

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실측정	전체기간 기대신용손실 측정 - 손상되지 않은 금융자산	전체기간 기대신용손실 측정 - 손상된 금융자산	합 계

SGI서울보증의 모기지신용보험(MCI)	139,749	5,301	484	145,534

SGI서울보증의 개인금융신용보험	286,136	57,821	4,779	348,736

한국주택금융공사(HF)의 주택금융신용보증서	2,058,392	60,518	10,415	2,129,325

신용보증재단의 신용보증서	141,677	28,456	7,506	177,639

주거용부동산	5,613,803	88,188	5,198	5,707,189

예적금	11,829	596	11	12,436

합 계	8,251,586	240,880	28,393	8,520,859

당행은 보유 채권이 사실상 회수가 불가능하다고 판단될 경우 당행 내부규정 및 절차에 따라 해당 채권을 상각하고 있습니다. 일반적으로 차주의 사망, 실종, 행방불명 등으로 채무상환이 힘들다고 판단되는 경우이며 상각 이후에도 해당 채권들은 사정변경에 따라 은행의 회수활동대상이 될 수 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 회수활동이 계속되고 있는 상각채권 계약잔액은 각각 177,425백만원 및 221,068백만원입니다.

⑦ 채무증권의 구성내역당반기말 및 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	국공채	903,974	573,977

금융채	2,452,837	3,030,999

소 계	3,356,811	3,604,976

상각후원가측정유가증권	국공채	656,874	655,077

금융채	629,708	629,617

소 계	1,286,582	1,284,694

합 계	4,643,393	4,889,670

⑧ 채무증권의 신용등급별 구성내역당반기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	무등급(*)	782,675	704,327

AAA	2,574,136	2,900,649

소 계	3,356,811	3,604,976

상각후원가측정유가증권	무등급(*)	438,503	436,853

AAA	848,079	847,841

소 계	1,286,582	1,284,694

합 계	4,643,393	4,889,670

(*) 대한민국 정부 및 한국은행이 발행한 국고채와 통안채로 구성되어 있습니다.

⑨ 담보권 실행으로 보유 중인 자산당반기말 및 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.

(2) 유동성위험1) 개념유동성위험은 당행이 지급의무를 이행하지 못할 위험과 시장가격 하락으로 인한 보유자산의 현금화 과정에서 손실이 발생하는 위험을 포괄하며, 유동성위험 관리의 목적은 자금 부족으로 인해 당행이 입을 수 있는 손실을 예방하는 것에 있습니다.2) 유동성위험 측정 및 관리 방법당행은 조달과 운용 관련 자금 유출입에 영향을 주는 모든 거래를 대상으로 자금현황및 유동성커버리지비율 등을 매일 모니터링 중에 있습니다. 또한, 당행은 유동성커버리지비율, 순안정자금조달비율, 유동성갭비율, 예대율 등 유동성위험 지표를 측정하고 있으며 적정 수준을 유지하고 있습니다.① 금융부채의 잔존기간당반기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 기재된 현금흐름은 원금 및 관련한 계약상 이자를 포함하고 있습니다.

-당반기말

(단위: 백만원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	합 계

예수부채	21,548,098	1,773,663	3,165,655	609,358	-	27,096,774

기타금융부채	557,137	1,546	3,007	9,950	3,938	575,578

합 계	22,105,235	1,775,209	3,168,662	619,308	3,938	27,672,352

-전기말

(단위: 백만원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	합 계

예수부채	23,794,483	2,370,533	2,233,906	576,253	21	28,975,196

기타금융부채	586,333	1,513	2,898	10,648	6,016	607,408

합 계	24,380,816	2,372,046	2,236,804	586,901	6,037	29,582,604

② 난외항목의 잔존기간당행이 제공한 대출약정의 경우 약정만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다.당반기말 및 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

미사용대출약정	1,810,373	1,892,199

(3) 시장위험1) 트레이딩당행은 트레이딩 부문이 없으므로 주가, 금리, 환 등의 시장가격 변동에 따른 위험은 발생하지 않고 있습니다.2) 비트레이딩비트레이딩 부문(은행계정)에서 발생하는 금리위험은 금리 변동시 금리민감자산, 금리민감부채 등의 가치가 변하면서 발생하는 위험을 의미합니다.당행은 금리리스크 측정지표로 경제적 부가가치의 변동(change in Economic Value of Equity, 이하 "△EVE"), 순이자이익의 변동(change in Net Interest Income, 이하 "△NII") 등을 산출하고 모니터링하여 관리하고 있습니다.△EVE와 △NII 측정방법으로는 은행업감독업무시행세칙 [별표 9의1]을 준용하고 있습니다. △EVE의 경우 6가지의 시나리오와 금리 변동이 발생하지 않는 BASE 시나리오 간의 경제적부가가치(△EVE)의 변동을 각각 산출하고, 그 중 산출값이 가장 큰 시나리오의 △EVE값을 최종 △EVE로 측정하고 있습니다. △NII의 경우 2가지 시나리오와 BASE 시나리오 간의 순이자이익 변동(△NII)을 구하고 산출값이 큰 시나리오의 △NII값을 최종 △NII로 측정하고 있습니다.

당행은 안정적인 금리리스크 관리를 위하여 금리리스크 내부한도를 위험관리위원회에서 설정하고 한도 준수 여부를 위험관리위원회 및 위험관리심의회에 정기적으로 보고하고 있으며, 금리리스크 한도 수준에 근접할 경우 리스크 경감 방안을 수립하고시행하는 체계를 갖추고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 비트레이딩 부문(은행계정)에 대한 금리위험량은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말(*)	전기말

ΔEVE(자본변동)	81,013	29,538

ΔNII(이익변동)	46,204	18,110

(*) 당반기말 수치는 잠정치입니다.

(4) 운영위험1) 개념 운영위험은 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력, 시스템 또는 외부의 사건으로 인하여 발생할 수 있는 손실위험을 의미하며, 법률리스크(Legal Risk)를 포함하되 전략리스크(Strategic Risk)와 평판리스크(Reputation Risk)는 제외하고 있습니다.2) 관리조직과 기능당행의 운영리스크 관리조직은 각 사업부문별 운영위험 관리를 위한 단위사업부문(1차 방어선)과 전행 운영리스크 관리를 수행하고 있는 리스크관리조직(2차 방어선), 그리고 독립적인 제3자 점검을 수행하고 있는 내부감사조직(3차 방어선)으로 이루어진 3단계 방어 체계(3 Line Defense)로 구성되어 있습니다.3) 관리방법과 절차당행은 운영위험 관리를 위해 위험통제자가진단 (RCSA, Risk Control Self Assessment), 핵심위험지표(KRI, Key Risk Indicator), 손실데이터 관리 내역과 식별한 위험의 경감 방안 등 운영위험의 전반적인 활동 내역을 보고하는 보고서를 정기적으로 작성하고 있습니다.해당 보고서는 위험관리심의회 및 위험관리위원회에 정기적으로 보고하고 있으며 필요시 조치방안을 포함하고 있습니다.4) 운영위험 측정 방법 및 자본적정성 관리 방법당행은 바젤Ⅲ 표준방법을 적용하여 운영위험량을 측정하고 있으며, 내부자본적정성관리 목적으로 연간 운영위험자본 한도를 배분하고 운영위험자본 소요량을 측정하여자본적정성을 관리 중입니다.

(5) 자본관리당행은 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank for International Settelements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월에 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반한 것으로, 한국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. 다만,당행은 인터넷전문은행으로서 인터넷전문은행 특례규정에 따라 2020년부터 바젤Ⅲ 자본규제의 적용을 받고 있습니다. 당반기말 현재 당행은 위험가중자산에 대한 최저자본규제비율(보통주자본비율: 8.0%, 기본자본비율 9.5%, 총자본비율: 11.5%)을 준수하여야 하며, 이를 상회하는 수준을 유지하고 있습니다.은행업감독규정에 따른 자본규제비율로는 보통주자본비율 4.5%, 기본자본비율 6.0%, 총자본비율 8.0%이며, 자본보전완충자본비율 2.5%, 경기대응완충자본 1.0%가 추가 적립되고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 산출한 BIS 자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말(*)	전기말

BIS 자기자본	보통주자본	1,326,966	1,244,229

기타기본자본	99,894	-

보완자본	117,767	105,881

자기자본 합계	1,544,627	1,350,110

위험가중자산(RWA)	신용위험가중자산	9,339,289	8,343,577

시장위험가중자산	-	-

운영위험가중자산	960,881	860,990

총위험가중자산	10,300,170	9,204,567

BIS 자기자본비율	보통주자본비율	12.88%	13.52%

기본자본비율	13.85%	13.52%

총자본비율	15.00%	14.67%

(*) 당반기말 수치는 잠정치입니다.

5. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계

당행은 자산과 부채의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 동일한 자산, 부채에 대해 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정 하는 자산과 부채의 경우, 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.

- 수준 2: 평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측가능한 정보에 해당하면 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다.

- 수준 3: 평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상 의 중요요소가 시장에서 관측가능한 시장정보에 기초하지 않은 경우, 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.

(2) 공정가치로 측정하는 금융상품1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산 세부내역별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

- 당반기말

(단위: 백만원)

금융자산 범주	세부내역	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권	2,457,674	2,457,674

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	1,962	1,962

채무증권	3,356,811	3,356,811

소 계	3,358,773	3,358,773

합 계	5,816,447	5,816,447

- 전기말

(단위: 백만원)

금융자산 범주	세부내역	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권	355,455	355,455

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	1,962	1,962

채무증권	3,604,976	3,604,976

소 계	3,606,938	3,606,938

합 계	3,962,393	3,962,393

2) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 및 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 백만원)

구 분	수준 1(*)	수준 2(*)	수준 3(*)	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권	-	2,457,674	-	2,457,674

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	1,962	1,962

채무증권	782,675	2,574,136	-	3,356,811

소 계	782,675	2,574,136	1,962	3,358,773

합 계	782,675	5,031,810	1,962	5,816,447

(*) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준간 이동한 금액은 없습니다. 당행은 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분	수준 1(*)	수준 2(*)	수준 3(*)	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권	-	355,455	-	355,455

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	1,962	1,962

채무증권	704,327	2,900,649	-	3,604,976

소 계	704,327	2,900,649	1,962	3,606,938

합 계	704,327	3,256,104	1,962	3,962,393

(*) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준간 이동한 금액은 없습니다. 당행은 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

3) 당반기말 및 전기말 현재 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시, 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 평가기법	투입변수

수익증권	수익증권은 순자산가치법으로 측정하고 있습니다.	채권 등 기초자산의 가격

채무증권	신용스프레드를 가산한 무위험시장수익률을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.	무위험시장수익률, 신용스프레드

4) 당반기말 및 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시, 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 평가기법	투입변수

지분증권	지분증권은 제3자거래가를 활용하여 측정하고 있습니다.	주가

(3) 상각후원가로 측정하는 금융상품1) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

- 당반기말

(단위 : 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,186,967	1,186,967

상각후원가측정유가증권	1,286,582	1,320,039

상각후원가측정대출채권	20,678,267	21,060,389

기타금융자산	455,635	455,635

합 계	23,607,451	24,023,030

금융부채

예수부채	26,761,621	26,765,519

기타금융부채	574,271	574,271

합 계	27,335,892	27,339,790

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,015,331	1,015,331

상각후원가측정유가증권	1,284,694	1,310,411

상각후원가측정대출채권	24,404,505	24,611,361

기타금융자산	413,362	413,362

합 계	27,117,892	27,350,465

금융부채

예수부채	28,568,655	28,565,880

기타금융부채	605,747	605,747

합 계	29,174,402	29,171,627

2) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위 : 백만원)

구 분 (*)	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

상각후원가측정유가증권	442,785	877,254	-	1,320,039

상각후원가측정대출채권	-	-	21,060,389	21,060,389

기타금융자산	-	-	455,635	455,635

합 계	442,785	877,254	21,516,024	22,836,063

금융부채

예수부채	-	-	26,765,519	26,765,519

기타금융부채	-	-	574,271	574,271

합 계	-	-	27,339,790	27,339,790

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않는 현금및현금성자산에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분 (*)	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

상각후원가측정유가증권	436,775	873,636	-	1,310,411

상각후원가측정대출채권	-	-	24,611,361	24,611,361

기타금융자산	-	-	413,362	413,362

합 계	436,775	873,636	25,024,723	26,335,134

금융부채

예수부채	-	-	28,565,880	28,565,880

기타금융부채	-	-	605,747	605,747

합 계	-	-	29,171,627	29,171,627

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않는 현금및현금성자산에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

3) 당반기말 및 전기말 현재 수준2로 분류된 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 측정 시, 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 평가기법	투입변수

상각후원가측정유가증권	신용스프레드를 가산한 무위험시장수익률을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.	무위험시장수익률, 신용스프레드

4) 당반기말 및 전기말 현재 수준3으로 분류된 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 측정 시, 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

계정과목	공정가치 산출 방법	투입변수

상각후원가측정대출채권	대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.	신용스프레드, 기타스프레드, 금리

예수부채	요구불예수부채는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.	기타스프레드, 금리

기타금융자산(*)	-	-

기타금융부채(*)	-	-

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가모형과 투입변수는 공시하지 않습니다.

(4) 금융자산과 금융부채의 상계당반기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위 : 백만원)

구 분	인식된금융상품 총액	상계되는인식된금융상품 총액	재무상태표에표시되는금융상품 순액	재무상태표에서상계되지 않는 관련 금액	순액

금융상품	수취한현금담보

금융자산

미회수내국환채권(*)	1,644,643	(1,269,060)	375,583	-	-	375,583

환매조건부채권매수	3,523,400	-	3,523,400	3,523,400	-	-

금융부채

미지급내국환채무(*)	1,588,948	(1,269,060)	319,888	-	-	319,888

(*) 은행간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분	인식된금융상품 총액	상계되는인식된금융상품 총액	재무상태표에표시되는금융상품 순액	재무상태표에서상계되지 않는 관련 금액	순액

금융상품	수취한현금담보

금융자산

미회수내국환채권(*)	1,467,056	(1,127,236)	339,820	-	-	339,820

환매조건부채권매수	8,437,800	-	8,437,800	8,437,800	-	-

금융부채

미지급내국환채무(*)	1,447,814	(1,127,236)	320,578	-	-	320,578

(*) 은행간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

6. 금융상품의 범주별 분류(1) 금융상품 범주별 장부금액당반기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.-당반기말

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가측정금융상품

금융자산

현금및현금성자산	-	-	1,186,967

유가증권	2,457,674	3,358,773	1,286,582

대출채권	-	-	20,678,267

기타금융자산	-	-	455,635

합 계	2,457,674	3,358,773	23,607,451

금융부채

예수부채	-	-	26,761,621

기타금융부채	-	-	574,271

합 계	-	-	27,335,892

-전기말

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가측정금융상품

금융자산

현금및현금성자산	-	-	1,015,331

유가증권	355,455	3,606,938	1,284,694

대출채권	-	-	24,404,505

기타금융자산	-	-	413,362

합 계	355,455	3,606,938	27,117,892

금융부채

예수부채	-	-	28,568,655

기타금융부채	-	-	605,747

합 계	-	-	29,174,402

(2) 금융상품 범주별 손익당반기 및 전반기 중 각 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.-당반기

(단위 : 백만원)

구 분	이자수익(비용)	대손충당금전입	기타	합 계	기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정금융상품	-	-	41,725	41,725	-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	56,287	-	4,283	60,570	2,164

상각후원가측정금융상품	478,356	(95,994)	65,599	447,961	-

합 계	534,643	(95,994)	111,607	550,256	2,164

금융부채

상각후원가측정금융상품	(322,885)	-	-	(322,885)	-

합 계	(322,885)	-	-	(322,885)	-

-전반기

(단위 : 백만원)

구 분	이자수익(비용)	대손충당금전입	기타	합 계	기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정금융상품	-	-	32,902	32,902	-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	40,746	-	985	41,731	4,025

상각후원가측정금융상품	466,920	(106,068)	3,410	364,262	-

합 계	507,666	(106,068)	37,297	438,895	4,025

금융부채

상각후원가측정금융상품	(243,421)	-	-	(243,421)	-

합 계	(243,421)	-	-	(243,421)	-

7. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산 내역당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

현금	1,029	640

지준예치금	1,185,296	1,014,231

타행요구불예금	642	460

합 계	1,186,967	1,015,331

(2) 사용제한 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 한국은행법 등에 따라 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말	근거법령

지준예치금	1,185,296	1,014,231	한국은행법 제55조

8. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

수익증권	2,457,674	355,455

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

지분증권	주식(*)	1,962	1,962

채무증권	국공채	903,974	573,977

금융채	2,452,837	3,030,999

소 계	3,356,811	3,604,976

합 계	3,358,773	3,606,938

(*) 당행 보유 지분증권은 시세차익이 아닌 전략적 업무제휴를 목적으로 보유하여 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다.

(2) 배당수익당반기 및 전반기의 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로부터 인식한 배당수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

제거한 지분상품	보유중인 지분상품	제거한 지분상품	보유중인 지분상품

주식	-	-	-	28

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 평가내역당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권의 평가내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 백만원)

구 분	액면가액	취득원가	유효이자율조정	기타포괄손익누계액	장부금액

채무증권	3,400,000	3,347,143	2,807	6,861	3,356,811

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분	액면가액	취득원가	유효이자율조정	기타포괄손익누계액	장부금액

채무증권	3,650,000	3,598,231	2,048	4,697	3,604,976

(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 변동내역당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위: 백만원)

구 분	기초	평가로 인한 증감	처분 등으로 인한 실현	반기말

채무증권	4,697	4,001	(1,837)	6,861

- 전반기

(단위: 백만원)

구 분	기초	평가로 인한 증감	처분 등으로 인한 실현	반기말

채무증권	2,882	1,902	2,123	6,907

10. 상각후원가측정유가증권당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

채무증권	국공채	656,874	655,077

금융채	629,708	629,617

합 계	1,286,582	1,284,694

11. 상각후원가측정대출채권

(1) 상각후원가측정대출채권 내역당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

가계대출	일반	7,119,626	7,086,793

주택	8,672,860	8,028,427

소 계	15,792,486	15,115,220

기업대출	1,581,722	1,151,366

기타대출	환매조건부채권매수	3,523,400	8,437,800

대출채권 합계	20,897,608	24,704,386

이연대출부대비용	43,325	36,590

대손충당금 차감전 대출채권 합계	20,940,933	24,740,976

대손충당금	(262,666)	(336,471)

대손충당금 차감후 대출채권 합계	20,678,267	24,404,505

(2) 상각후원가측정대출채권 변동내역당반기 및 전반기 중 상각후원가측정대출채권의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위 : 백만원)

구분	가계대출	기업대출	기타대출	합 계

Stage 1	Stage 2	Stage 3	Stage 1	Stage 2	Stage 3	Stage 1	Stage 2	Stage 3

기초	13,888,595	1,039,932	186,693	1,002,775	127,145	21,446	8,437,800	-	-	24,704,386

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	354,703	(354,700)	(3)	25,627	(25,627)	-	-	-	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(508,902)	511,781	(2,879)	(67,489)	67,674	(185)	-	-	-	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(28,746)	(62,704)	91,450	(8,910)	(13,562)	22,472	-	-	-	-

실행 및 회수	984,064	(143,692)	11,290	476,429	(17,422)	(9,252)	(4,914,400)	-	-	(3,612,983)

상각	-	-	(87,907)	-	-	(7,829)	-	-	-	(95,736)

매각	(14)	(1,107)	(85,368)	-	(464)	(11,106)	-	-	-	(98,059)

반기말(*)	14,689,700	989,510	113,276	1,428,432	137,744	15,546	3,523,400	-	-	20,897,608

(*) 이연대출부대비용이 반영되지 않은 금액입니다.

- 전반기

(단위 : 백만원)

구분	가계대출	기업대출	기타대출	합 계

Stage 1	Stage 2	Stage 3	Stage 1	Stage 2	Stage 3	Stage 1	Stage 2	Stage 3

기초	11,714,544	966,757	180,695	895,095	72,065	7,978	2,862,300	-	-	16,699,434

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	291,758	(291,608)	(150)	21,079	(21,079)	-	-	-	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(500,267)	501,892	(1,625)	(74,052)	74,162	(110)	-	-	-	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(26,454)	(82,129)	108,583	(8,805)	(10,318)	19,123	-	-	-	-

실행 및 회수	2,001,258	(149,375)	13,412	85,585	(6,866)	(6,823)	(96,100)	-	-	1,841,091

상각	-	-	(84,070)	-	-	(4,122)	-	-	-	(88,192)

매각	-	(1,333)	(8,738)	-	(142)	(1,171)	-	-	-	(11,384)

반기말(*)	13,480,839	944,204	208,107	918,902	107,822	14,875	2,766,200	-	-	18,440,949

(*) 이연대출부대비용이 반영되지 않은 금액입니다.

(3) 대손충당금 변동내역당반기 및 전반기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과같습니다.

- 당반기

(단위 : 백만원)

구분	가계대출	기업대출	합 계

Stage 1	Stage 2	Stage 3	Stage 1	Stage 2	Stage 3

기초	73,890	82,235	139,871	17,700	11,287	11,488	336,471

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	17,099	(17,099)	-	2,380	(2,380)	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(11,447)	12,285	(838)	(1,817)	1,871	(54)	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(1,849)	(17,972)	19,820	(934)	(3,513)	4,448	-

전입(환입)	(19,817)	28,722	70,330	3,520	4,344	8,867	95,966

상각(*)	-	-	(81,625)	-	-	(7,703)	(89,328)

매각	(1)	(722)	(71,373)	-	(140)	(8,207)	(80,443)

반기말	57,875	87,449	76,185	20,849	11,469	8,839	262,666

(*) 상각채권 회수로 인한 금액 6,408백만원이 포함되어 있습니다.

- 전반기

(단위 : 백만원)

구분	가계대출	기업대출	합 계

Stage 1	Stage 2	Stage 3	Stage 1	Stage 2	Stage 3

기초	64,345	91,898	129,599	5,807	3,445	2,487	297,581

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	15,076	(14,979)	(97)	981	(981)	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(9,529)	10,170	(641)	(721)	724	(3)	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(1,199)	(22,527)	23,726	(187)	(1,089)	1,276	-

전입(환입)	(2,600)	16,820	80,294	1,024	3,561	6,988	106,087

상각(*)	-	-	(74,126)	-	-	(4,119)	(78,245)

매각	-	(628)	(6,176)	-	(18)	(813)	(7,635)

반기말	66,093	80,754	152,579	6,904	5,642	5,816	317,788

(*) 상각채권 회수로 인한 금액 9,947백만원이 포함되어 있습니다.

(4) 이연대출부대비용 변동내역

당반기 및 전반기 중 이연대출부대 비용의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

기초	36,590	24,724

증가	16,733	18,176

감소	(9,998)	(8,106)

반기말	43,325	34,794

12. 유형자산(1) 유형자산 내역당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 백만원)

구 분	공구 및 비품	전산기기	임차점포시설물	사용권자산	합 계

취득원가	3,041	50,678	5,528	35,549	94,796

감가상각누계액	(2,267)	(26,247)	(1,420)	(17,064)	(46,998)

장부금액	774	24,431	4,108	18,485	47,798

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분	공구 및 비품	전산기기	임차점포시설물	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	2,811	44,606	2,977	34,980	1,112	86,486

감가상각누계액	(2,071)	(22,644)	(968)	(14,156)	-	(39,839)

장부금액	740	21,962	2,009	20,824	1,112	46,647

(2) 유형자산 변동내역당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위 : 백만원)

구 분	공구 및 비품	전산기기	임차시설물	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초	740	21,962	2,009	20,824	1,112	46,647

취득	230	-	396	725	7,188	8,539

대체	-	6,134	2,155	-	(8,300)	(11)

처분	-	-	-	(106)	-	(106)

감가상각	(196)	(3,665)	(452)	(2,958)	-	(7,271)

반기말	774	24,431	4,108	18,485	-	47,798

- 전반기

(단위 : 백만원)

구 분	공구 및 비품	전산기기	임차시설물	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초	629	17,650	1,129	19,973	770	40,151

취득(*)	205	-	-	99	2,454	2,758

대체	-	2,294	770	-	(3,064)	-

처분	-	-	-	(137)	-	(137)

리스변경 등	-	-	-	19	-	19

감가상각	(166)	(2,660)	(171)	(2,220)	-	(5,217)

반기말	668	17,284	1,728	17,734	160	37,574

(*) 공구 및 비품 취득관련 비현금거래 27백만원이 포함되어 있습니다.

13. 리스(1) 임대차계약 내역당행은 당반기말 현재 부동산, 차량 등의 사용을 위하여 임차 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 사용권자산 변동내역당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위 : 백만원)

구 분	부동산	차량	합 계

기초	20,705	119	20,824

신규계약	519	206	725

감가상각	(2,927)	(31)	(2,958)

해지	-	(106)	(106)

반기말	18,297	188	18,485

- 전반기

(단위 : 백만원)

구 분	부동산	차량	합 계

기초	19,794	179	19,973

신규계약	-	99	99

계약변경	19	-	19

감가상각	(2,194)	(26)	(2,220)

해지	-	(137)	(137)

반기말	17,619	115	17,734

(3) 리스부채 변동내역 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

기초	20,806	20,455

신규계약	493	99

계약변경	-	18

상환	(2,936)	(2,264)

이자비용	377	329

해지	(108)	(139)

반기말	18,632	18,498

(4) 면제규정 적용 리스료 세부내역당반기 및 전반기 중 면제규정이 적용되는 리스료 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

단기리스	106	12

소액리스	65	69

합 계	171	81

(5) 리스로 인한 현금유출당반기 및 전반기 중 리스료로 인한 총 현금유출은 다음과 같습니다

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

리스의 총 현금유출액	3,468	2,458

(6) 미래 지급예정 임차료당반기말 및 전반기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전반기말

3개월이하	1,498	1,159

3개월초과 6개월이하	1,546	1,262

6개월초과 1년이하	3,007	2,515

1년초과 3년이하	9,950	8,983

3년초과 5년이하	3,938	5,955

합 계	19,939	19,874

14. 무형자산

(1) 무형자산 내역당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시스템개발비(*)	건설중인자산	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	69	76,556	93,192	7,702	1,788	1,080	180,387

상각누계액	(44)	(58,211)	(77,790)	-	-	(344)	(136,389)

장부금액	25	18,345	15,402	7,702	1,788	736	43,998

(*) 당행은 계정계시스템 구축 등에 지출된 비용에 대하여 무형자산으로 인식하고 있으며, 내부개발로 자산화된 개발비는 없습니다.

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시스템개발비(*)	건설중인자산	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	58	72,440	87,281	7,303	1,788	906	169,776

상각누계액	(39)	(55,213)	(75,387)	-	-	(209)	(130,848)

장부금액	19	17,227	11,894	7,303	1,788	697	38,928

(*) 당행은 계정계시스템 구축 등에 지출된 비용에 대하여 무형자산으로 인식하고 있으며, 내부개발로 자산화된 개발비는 없습니다.

(2) 무형자산 변동내역당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위 : 백만원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시스템개발비	건설중인자산	회원권	기타무형자산	합 계

기초	19	17,227	11,894	7,303	1,788	697	38,928

취득 (*1)	-	-	-	10,355	-	174	10,529

대체 (*2)	11	4,056	5,910	(9,956)	-	-	21

상각	(5)	(2,938)	(2,402)	-	-	(135)	(5,480)

반기말	25	18,345	15,402	7,702	1,788	736	43,998

(*1) 건설중인자산 취득관련 비현금거래 100백만원이 포함되어 있습니다.
(*2) 산업재산권의 장부금액 10백만원은 선급금에서 대체되었습니다.

- 전반기

(단위 : 백만원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시스템개발비	건설중인자산	회원권	기타무형자산	합 계

기초	27	14,909	12,757	1,259	2,044	370	31,366

취득	-	-	-	3,710	-	520	4,230

대체	-	713	830	(1,543)	-	-	-

상각	(4)	(2,260)	(2,172)	-	-	(87)	(4,523)

반기말	23	13,362	11,415	3,426	2,044	803	31,073

15. 기타금융자산 (1) 기타금융자산 내역당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

원화미수금	488	2,024

미수수익	76,659	69,447

(대손충당금)	(928)	(1,003)

임차보증금	3,929	3,068

(현재가치할인차금)	(397)	(325)

미회수내국환채권	375,583	339,820

공탁금	199	260

가지급금	295	422

(대손충당금)	(193)	(351)

합 계	455,635	413,362

(2) 기타금융자산 변동내역당반기 및 전반기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위 : 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	410,239	4,079	398	414,716

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	1,137	(1,137)	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(1,614)	1,614	-	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(118)	(410)	528	-

실행 및 회수	43,274	(537)	(409)	42,328

상각	-	-	(73)	(73)

매각	-	-	(215)	(215)

반기말	452,918	3,609	229	456,756

- 전반기

(단위 : 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	426,426	4,876	242	431,544

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	1,175	(1,175)	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(1,923)	1,924	(1)	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(146)	(898)	1,044	-

실행 및 회수	(148,902)	(326)	(901)	(150,129)

상각	-	-	(38)	(38)

매각	-	-	(11)	(11)

반기말	276,630	4,401	335	281,366

(3) 기타금융자산 대손충당금 변동내역당반기 및 전반기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위 : 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	347	654	353	1,354

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	79	(79)	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(56)	56	-	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(8)	(152)	160	-

전입(환입)	(81)	166	(57)	28

상각	-	-	(63)	(63)

매각	-	-	(198)	(198)

반기말	281	645	195	1,121

- 전반기

(단위 : 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	280	823	199	1,302

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	79	(79)	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(43)	43	-	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(6)	(336)	342	-

전입(환입)	(19)	221	(221)	(19)

상각	-	-	(20)	(20)

매각	-	-	(8)	(8)

반기말	291	672	292	1,255

16. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	79	50

선급비용	7,727	2,146

합 계	7,806	2,196

17. 담보제공자산(1) 담보제공자산 내역당반기말 및 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	담보제공처	당반기말(*)	전기말(*)	비고

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	한국은행	189,154	191,395	금융기관간 차액결제 담보

상각후원가측정유가증권	한국은행	950,328	948,861	금융기관간 차액결제 담보

306,254	305,833	한국은행 일중당좌대출 담보

소 계	1,256,582	1,254,694

합 계	1,445,736	1,446,089

(*) 담보로 제공한 금융자산의 장부금액입니다.

(2) 담보물 공정가치당반기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 보유담보의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

담보물의 공정가치	매도하거나 담보로다시 제공한 담보물의 공정가치	담보물의 공정가치	매도하거나 담보로다시 제공한 담보물의 공정가치

유가증권	3,692,966	-	8,865,364	-

18. 예수부채당반기말 및 전기말 현재 예수부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

별단예금	409	413

저축예금	13,974,526	11,589,398

정기예금	6,762,600	6,716,675

자유적금	1,256,626	1,576,964

기업자유예금	4,767,460	8,685,205

합 계	26,761,621	28,568,655

19. 확정급여부채(자산)

당행의 퇴직급여는 확정급여형퇴직연금을 기반으로 합니다. 1년 혹은 그 이상 근무용역을 제공한 임직원은 그들의 근속연수 및 퇴직당시의 급여를 기반으로 하여 산정된 연금을 수취할 권리가 생깁니다. 확정급여제도상 관련자산은 보고기간 말 현재의 공정가치로 측정됩니다. 관련부채는 미래현금흐름에 대한 가장 합리적인 추정치일 것이라 판단되는 보험수리적 가정(예상되는 이익증가를 고려한 예측단위적립방식)을이용하여 측정됩니다.당행은 확정급여연금제도를 통하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 가장 유의적인 위험은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

자산의 변동성	확정급여부채는 우량회사채 수익률에 근거하여 산출된 할인율을 적용하여 산정되었습니다. 만약 사외적립자산의 성과가 할인율을 하회하는 경우에는 결손이 발생할 수 있습니다.

우량채 수익률의 변동성	우량채 수익률의 하락(상승)은 제도가 보유하고 있는 사외적립자산의 가치를 일부 증가(감소)시켜 일부 상쇄 효과가 있으나 확정급여부채의 증가(감소)를 가져올 것입니다.

물가상승 위험	대부분의 확정급여채무는 물가상승률과 연동되어 있으며, 물가상승률이 높을수록 높은 수준의 부채가 인식됩니다. 따라서 물가상승률이 높아지면 제도의 결손이 발생할 수 있습니다.

(1) 확정급여부채(자산) 내역당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당행의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	22,180	21,321

사외적립자산의 공정가치	(21,362)	(22,616)

확정급여부채(자산)	818	(1,295)

(2) 확정급여부채(자산) 변동내역당반기 및 전반기 중 확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위 : 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)

기초	21,321	(22,616)	(1,295)

당기근무원가	2,117	-	2,117

이자비용(수익)	381	(407)	(26)

소 계	23,819	(23,023)	796

재측정요소

사외적립자산의 수익조정	-	22	22

급여지급	(1,639)	1,639	-

반기말	22,180	(21,362)	818

- 전반기

(단위 : 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)

기초	16,677	(18,072)	(1,395)

당기근무원가	1,851	-	1,851

이자비용(수익)	337	(369)	(32)

소 계	18,865	(18,441)	424

재측정요소

사외적립자산의 수익조정	-	36	36

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(72)	-	(72)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	1	-	1

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	1,111	-	1,111

소 계	1,040	36	1,076

급여지급	(992)	1,251	259

반기말	18,913	(17,154)	1,759

(3) 사외적립자산 내역당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

활성시장 존재	활성시장 미존재	활성시장 존재	활성시장 미존재

이율보증보험	-	8,861	-	4,774

ELB	-	12,497	-	17,830

기타	-	4	-	12

합 계	-	21,362	-	22,616

20. 충당부채

(1) 충당부채 내역당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

미사용약정충당부채	6,866	7,617

복구충당부채	1,959	1,844

기타충당부채	-	1,273

합 계	8,825	10,734

(2) 미사용약정충당부채 변동내역당반기 및 전반기 중 미사용약정충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위 : 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	6,641	839	137	7,617

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	521	(521)	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(249)	256	(7)	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(16)	(18)	34	-

전입(환입)	(935)	249	(65)	(751)

반기말	5,962	805	99	6,866

- 전반기

(단위 : 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	9,548	742	59	10,349

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	439	(439)	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(252)	252	-	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(12)	(12)	24	-

전입(환입)	(1,659)	222	(6)	(1,443)

반기말	8,064	765	77	8,906

(3) 미사용약정충당부채 제외 충당부채 변동내역

당반기 및 전반기 중 미사용약정충당부채를 제외한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위: 백만원)

구 분	복구충당부채	소송충당부채	기타충당부채	합 계

기초	1,844	-	1,273	3,117

상각	13	-	-	13

전입	102	15	-	117

사용	-	(15)	(1,261)	(1,276)

환입	-	-	(12)	(12)

반기말	1,959	-	-	1,959

- 전반기

(단위: 백만원)

구 분	복구충당부채	소송충당부채	기타충당부채	합 계

기초	908	49	2,480	3,437

상각	8	-	-	8

전입	-	-	1,114	1,114

사용	-	-	(3,133)	(3,133)

반기말	916	49	461	1,426

21. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	49,027	34,489

리스부채	18,632	20,806

미지급비용	150,159	202,389

대행업무수입금	4,499	3,122

미지급내국환채무	319,888	320,578

가수금	6,281	3,883

기타	25,785	20,480

합 계	574,271	605,747

22. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	510	851

선수수익	1,572	1,567

기타장기종업원급여부채	2,063	-

합 계	4,145	2,418

23. 자본금, 신종자본증권 및 자본조정(1) 자본금 당반기말 현재 당행의 수권주식수는 1,000,000,000주이고 발행주식수는 375,695,151주이며 1주당 액면가액은 5,000원 입니다. (2) 신종자본증권당행이 발행한 신종자본증권은 발행일로부터 5년이 경과한 이후(5년이 되는 날 포함) 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받은 경우 발행회사의 자율적인 선택으로 본 사채의 전부를 일시에 상환할 수 있습니다.

구 분	조 건

1	본 사채가 양질 또는 동질의 자본이면서 발행회사의 수익력 등을 감안할 때 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체되는 경우

2	본 사채의 상환 후에도 발행회사의 은행법에 의한 위험가중자산에 대한 총자본비율 및 기본자본비율이 각각 10.5%, 8.5%를 초과하는 충분한 수준을 유지하는 경우

당반기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

발행일	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

액면금액	발행비용	합 계	액면금액	발행비용	합 계

2025-06-18	영구채	4.6%	100,000	(106)	99,894	-	-	-

(3) 자본금 및 자본조정 내역당반기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

자본금	보통주	1,878,476	1,878,476

자본조정	주식선택권	2,015	1,899

합 계	1,880,491	1,880,375

(4) 자본금 및 자본조정 변동내역당반기 및 전반기 중 자본금 및 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 백만원)

구 분	자본금	자본조정	합 계

보통주	주식선택권

기초	1,878,476	1,899	1,880,375

주식기준보상	-	116	116

반기말	1,878,476	2,015	1,880,491

- 전반기

(단위: 백만원)

구 분	자본금	자본조정	합 계

보통주	주식선택권

기초	1,878,476	1,794	1,880,270

주식기준보상	-	164	164

반기말	1,878,476	1,958	1,880,434

24. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정당반기말 현재 당행이 부여한 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

부여일	대상인원(*1)	부여주식수(*2)	가득조건	행사기간종료일	행사가격

2021.03.31	대표이사 1인	900,000	- 자기자본 2조원 및 법인세차감전이익 1천억원 달성- 법정 최소 의무복무기간 2년 재직- 경영계약서상 사유로 인한 주주총회 해임결의, 이사회 사임권고결의 또는 금융관계법령상 제재에 따른 퇴임이 아닐 경우	2028.04.30	6,500

2021.07.09	준법 및 리스크담당 임원 2인	170,000	- 최소 의무복무기간 3년 재직	2028.07.09	6,500

임원 7인	680,000	- 자기자본 2조원 및 법인세차감전이익 1천억원 달성- 법정 최소 의무복무기간 2년 재직

직원 311인	1,250,000	- 자기자본 2조원 및 법인세차감전이익 1천억원 달성- 3년간 분할행사- 법정 최소 의무복무기간 2년 재직

(*1) 당반기 및 전기 중 임원이 된 직원이 각각 1인이 있으나 부여시점을 기준으로 작성하였습니다.(*2) 당행이 부여한 주식기준보상은 주식결제형입니다.

(2) 공정가치 측정 당행은 주식선택권을 부여하고 제공받은 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.부여일의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	부여일 : 2021.03.31	부여일 : 2021.07.09

부여일 현재 주식선택권의 공정가치	508	1,751

부여일 현재 주식의 공정가치	4,303	6,500

행사가격	6,500	6,500

부여일 기준 잔여만기	7년 1개월	7년

무위험이자율 (국공채수익률)	1.81%	1.90%

기대변동성(*)	20.66%	21.00%

(*) 유사 상장회사의 옵션만기와 동일한 기간의 변동성을 근거로 추정하였습니다.

(3) 미행사 주식선택권의 변동주식선택권 제도에서 당반기 및 전반기 중 행사되지 않는 선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천주, 원)

구 분	당반기	전반기

수량	행사가격	수량	행사가격

기초	1,903	6,500	1,968	6,500

소멸	(52)	-	(54)	-

반기말	1,851	6,500	1,914	6,500

반기말 현재 행사가능 수량	42	6,500	-	-

(4) 주식기준보상비용당반기 및 전반기 중 인식된 주식기준보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주식기준보상비용	62	116	106	164

(5) 주식선택권의 가중평균만기당반기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균만기는 2.98년입니다.

25. 기타포괄손익누계액

당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위 : 백만원)

구 분	기초	증감	반기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	4,697	2,164	6,861

확정급여부채의 재측정요소	(2,549)	(17)	(2,566)

합 계	2,148	2,147	4,295

- 전반기

(단위 : 백만원)

구 분	기초	증감	반기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	2,882	4,025	6,907

확정급여부채의 재측정요소	(1,540)	(828)	(2,368)

합 계	1,342	3,197	4,539

26. 이익잉여금

(1) 이익잉여금 내역당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

이익잉여금	197,570	113,322

(2) 이익잉여금 변동내역당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

기초	113,322	(14,731)

반기순이익	84,248	85,433

반기말	197,570	70,702

27. 대손준비금

대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제 1항 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 제29조 제 2항에 따르면 미처리결손금이 있는 경우, 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 규정되어 있습니다. (1) 대손준비금 잔액당반기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

적립	18,036	-

미적립	-	20,409

전입(환입)필요	17,582	(2,373)

전입예정	17,582	18,036

잔액	35,618	18,036

(2) 대손준비금 반영 후 조정이익당반기 및 전반기 중 대손준비금 적립 필요액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대손준비금 반영 전 반기순이익	68,189	84,248	34,738	85,433

대손준비금 전입(환입) 필요	12,075	17,582	(1,228)	10,956

대손준비금 반영후 조정 반기순이익	56,114	66,666	35,966	74,477

대손준비금 반영후 조정 주당이익	149원	177원	96원	198원

28. 순이자손익

당반기 및 전반기 중 이자수익 및 이자비용, 순이자손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	현금및현금성자산	1,848	2,596	430	985

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	26,665	56,287	23,189	40,746

상각후원가측정유가증권	11,372	22,698	11,870	23,792

상각후원가측정대출채권	가계대출	183,492	367,437	182,411	366,700

기업대출	16,762	32,101	14,294	28,842

환매조건부채권매수 및 콜론	17,889	51,416	22,506	44,897

소 계	218,143	450,954	219,211	440,439

기타	745	2,108	522	1,704

합 계	258,773	534,643	255,222	507,666

이자비용	예수부채	원화예수금	154,538	320,650	125,762	242,059

차입부채	콜머니	-	-	2	2

기타	리스부채	184	377	161	329

미지급내국환채무	760	1,858	723	1,031

소 계	944	2,235	884	1,360

합 계	155,482	322,885	126,648	243,421

순이자손익	103,291	211,758	128,574	264,245

29. 순수수료손익당반기 및 전반기 중 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익	원화수입	5,773	13,517	5,689	12,929

외화수입	27	60	25	47

체크카드수입	2,972	5,985	3,431	5,872

기타	4,552	8,884	2,726	5,370

합 계	13,324	28,446	11,871	24,218

수수료비용	원화지급	512	1,201	586	1,221

외화지급	19	45	16	27

체크카드지급	7,133	14,473	6,252	11,333

기타	7,621	15,125	6,352	11,889

합 계	15,285	30,844	13,206	24,470

순수수료손익	(1,961)	(2,398)	(1,335)	(252)

30. 신용손실에 대한 손상차손당반기 및 전반기 중 발생한 신용손실에 대한 손상차손 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산 전입(환입)	대출채권	41,706	95,966	56,972	106,087

기타금융자산	(25)	28	25	(19)

소 계	41,681	95,994	56,997	106,068

미사용약정충당부채 환입	(371)	(751)	(765)	(1,443)

합 계	41,310	95,243	56,232	104,625

31. 일반관리비

당반기 및 전반기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	단기종업원급여	16,067	32,660	11,935	23,668

퇴직급여(확정급여)	1,045	2,091	890	1,820

퇴직급여(확정기여)	145	475	114	114

주식보상비용	62	116	106	164

기타종업원급여	778	3,427	943	1,830

소 계	18,097	38,769	13,988	27,596

상각비	감가상각비	3,832	7,271	2,654	5,217

무형자산상각비	2,873	5,480	2,106	4,523

소 계	6,705	12,751	4,760	9,740

기타일반관리비	전산업무비	8,276	16,311	6,495	13,176

마케팅비	8,998	16,700	9,405	15,875

복리후생비	2,763	5,599	2,227	5,245

세금과공과	3,087	6,607	2,497	5,689

용역비	1,820	3,655	1,601	3,112

통신비	830	1,556	525	1,112

임차료	718	1,376	402	807

기타관리비	659	1,248	407	1,024

소 계	27,151	53,052	23,559	46,040

합 계	51,953	104,572	42,307	83,376

32. 기타영업손익당반기 및 전반기 중 기타영업손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업수익	외환거래이익	307	564	241	424

기타포괄손익-공정가치측정금융자산매매이익	4,174	4,283	532	985

대출채권매매이익	54,724	66,914	1,778	3,416

기타	10	11	29	28

합 계	59,215	71,772	2,580	4,853

기타영업비용	예금보험료	6,000	12,210	4,778	9,241

예금보험기금특별기여금	7,057	13,336	5,217	9,673

출연금 및 출연료	6,010	10,656	3,766	6,812

외환거래손실	44	118	98	161

대출채권매매손실	(30)	1,315	3	6

기타	19	32	462	1,125

합 계	19,100	37,667	14,324	27,018

합 계	40,115	34,105	(11,744)	(22,165)

33. 영업외손익당반기 및 전반기 중 영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익	잡이익	40	107	54	98

영업외비용	유형자산처분손실	(10)	10	4	13

특수채권추심비용	27	44	45	73

기부금	995	995	30	80

기타	31	36	34	36

합 계	1,043	1,085	113	202

영업외손익	(1,003)	(978)	(59)	(104)

34. 법인세비용

당반기 법인세비용은 당기에 납부하거나 환급받을 법인세와 결손금 및 이월세액공제를 포함한 일시적 차이에 따른 이연법인세자산과 가산할 일시적 차이에 따른 이연법인세부채에 대해 자산부채법을 적용하여 산출하였습니다.전반기 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.

법인세비용의 평균유효세율은 당반기 및 전반기 각각 0.18%, 1.38%입니다. 당반기말 및 전기말 현재 이연법인세자산은 향후 실현가능성이 불확실하여 인식하지아니하였습니다.

35. 주당이익(1) 주당이익 내역당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	68,189,335,851	84,247,548,534	34,738,919,201	85,433,414,602

가중평균유통보통주식수	375,695,151	375,695,151	375,695,151	375,695,151

기본주당순이익(*)	182원	224원	92원	227원

(*) 당반기 및 전반기 중 잠재적 희석주식이 없음에 따라 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

(2) 가중평균유통보통주식수 산정내역당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위 : 주)

시작일	종료일	일수(일)	유통보통주식수	적수

2025-01-01	2025-06-30	181	375,695,151	68,000,822,331

가중평균유통보통주식수	375,695,151

- 전반기

(단위 : 주)

시작일	종료일	일수(일)	유통보통주식수	적수

2024-01-01	2024-06-30	182	375,695,151	68,376,517,482

가중평균유통보통주식수	375,695,151

36. 우발부채 및 약정사항(1) 미사용한도당행의 원화대출약정과 관련한 당반기말 및 전기말 현재 미사용한도는 각각 1,810,373백만원 및 1,892,199백만원입니다.(2) 소송사건당반기말 및 전기말 현재 소송사건과 관련한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 건, 백만원)

구 분	당반기말	전기말

제소	피소	제소	피소

사건수(*)	1	16	3	21

소송금액	117	759	143	1,084

(*) 당반기말 및 전기말 현재 사건수에는 대출관련 집행 또는 단순 시효연장목적 등의 소송, 실질적인 당사자가 당행이 아닌 소송, 사기 소송건을 포함하지 않고 있습니다.

37. 현금흐름표에 대한 주석(1) 현금및현금성자산 내역당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

현금	1,029	640

지준예치금	1,185,296	1,014,231

타행요구불예금	642	460

합 계	1,186,967	1,015,331

(2) 영업활동 현금흐름당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

손익조정항목

이자수익	(534,643)	(507,666)

이자비용	322,885	243,421

배당수익	-	(28)

법인세비용	149	1,192

합 계	(211,609)	(263,081)

현금유출입이 없는 비용 및 수익 등의 조정

당기손익-공정가치측정금융자산관련이익	(7,674)	(8,486)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	(4,283)	(985)

신용손실충당금전입	95,243	104,625

종업원관련비용	4,364	1,820

주식보상비용	116	164

감가상각비	7,271	5,217

무형자산상각비	5,480	4,523

충당부채전입	16	1,122

유형자산처분손실	10	13

합 계	100,543	108,013

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(2,094,545)	(594,854)

상각후원가측정대출채권의 감소(증가)	3,640,268	(1,829,359)

기타금융자산의 감소(증가)	(32,456)	150,184

기타자산의 증가	(5,620)	(419)

예수부채의 증가(감소)	(1,807,034)	2,785,389

확정급여부채의 감소	(1,639)	(993)

사외적립자산의 감소	1,639	1,251

충당부채의 감소	(1,276)	(3,133)

기타금융부채의 증가(감소)	23,865	(30,488)

기타부채의 증가(감소)	(544)	50

합 계	(277,342)	477,628

(3) 현금유출입이 없는 주요 거래 당반기 및 전반기의 현금유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내 역	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	18,256	4,607

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 관련 기타포괄손익의 변동	2,164	4,025

대손상각	95,809	78,265

사용권자산의 증가	724	118

유형자산 취득 관련 미지급금의 감소(증가)	1,027	(25)

무형자산 취득 관련 미지급금의 증가	(100)	-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당반기 및 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내 역	당반기(*)	전반기(*)

기초	20,806	20,455

현금흐름	(2,948)	(2,280)

기타변동	774	323

반기말	18,632	18,498

(*) 당반기 및 전반기 재무활동은 임차계약으로 인한 현금의 유출만 존재합니다.

38. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 내역당반기말 현재 특수관계자내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

유의적 영향력 행사 기업	㈜우리은행, 비씨카드㈜, ㈜케이티

기타의 특수관계자	㈜스마트로, ㈜에이치씨엔, ㈜에이치엔씨네트워크, 우리금융캐피탈㈜, 우리신용정보㈜, ㈜우리카드, ㈜우리투자증권, ㈜지니뮤직, ㈜케이티디에스, ㈜케이티스카이라이프, ㈜케이티스튜디오지니, ㈜케이티스포츠, ㈜케이티씨에스, ㈜케이티아이에스, ㈜케이티알파, ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티엠앤에스, ㈜케이티엠오에스남부, 케이티지디에이치㈜, 케이티커머스㈜, ㈜케이티클라우드, 케이티텔레캅㈜, 기타 KT대규모기업집단의 계열회사, 기타 비씨카드㈜의 종속회사, 기타 우리금융지주의 종속회사

(2) 특수관계자 채권채무 내역당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위 : 백만원)

구 분	회사명	기타금융자산	기타금융부채	예수부채

유의적 영향력 행사 기업	비씨카드㈜	4,834	53,915	24,098

㈜우리은행	129,361	-	-

㈜케이티	21	592	2,835

소 계	134,216	54,507	26,933

기타의 특수관계자	㈜스마트로	-	-	2

우리금융캐피탈㈜	1	-	-

우리신용정보㈜	-	28	-

㈜우리카드	-	22	4

㈜우리투자증권	-	219	-

㈜케이티디에스	-	312	-

㈜케이티알파	1	35	4,000

㈜케이티엠모바일	37	-	20,000

㈜케이티엠앤에스	4	15	-

케이티지디에이치㈜	-	-	1,000

케이티커머스㈜	-	13	-

㈜케이티클라우드	-	532	-

케이티텔레캅㈜	-	10	-

소 계	43	1,186	25,006

주요경영진	-	-	541

합 계	134,259	55,693	52,480

- 전기말

(단위 : 백만원)

구 분	회사명	기타금융자산	기타금융부채	예수부채

유의적 영향력 행사 기업	비씨카드㈜	4,436	38,077	20,413

㈜우리은행	193,719	-	-

㈜케이티	-	672	3,698

소 계	198,155	38,749	24,111

기타의 특수관계자	㈜스마트로	-	-	30,002

㈜에이치엔씨네트워크	-	-	14,000

우리신용정보㈜	-	33	-

㈜우리카드	-	21	-

㈜우리투자증권	-	166	-

이니텍㈜	-	216	20,001

㈜케이티디에스	-	300	-

㈜케이티스카이라이프	-	-	1

㈜케이티스포츠	-	3	-

㈜케이티알파	-	789	4,000

㈜케이티엠모바일	-	-	20,000

㈜케이티엠오에스남부	-	-	1,000

케이티커머스㈜	-	5	-

㈜케이티클라우드	-	494	-

케이티텔레캅㈜	-	7	-

㈜플레이디	-	-	4,000

소 계	-	2,034	93,004

주요경영진	-	-	353

합 계	198,155	40,783	117,468

(3) 특수관계자 거래내역당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	회사명	계정과목	당반기	전반기

유의적 영향력 행사 기업	비씨카드㈜	이자비용	15	6

수수료수익	15,670	10,742

수수료비용	14,358	11,373

일반관리비	87	140

㈜케이티	이자비용	1	1,372

수수료수익	117	100

일반관리비	3,231	1,768

유형자산 취득	132	-

무형자산 취득	1,392	-

기타의 특수관계자	㈜스마트로	이자비용	293	699

㈜에이치씨엔	이자비용	-	2

㈜에이치엔씨네트워크	이자비용	135	263

우리금융캐피탈㈜	수수료수익	5	30

우리신용정보㈜	수수료비용	148	120

㈜우리카드	이자비용	0	-

일반관리비	-	13

이니텍㈜ (*)	이자비용	80	379

일반관리비	373	897

무형자산 취득	190	120

㈜지니뮤직	이자비용	-	13

㈜케이티디에스	일반관리비	2,196	2,198

무형자산 취득	136	188

㈜케이티스튜디오지니	이자비용	-	637

㈜케이티스포츠	일반관리비	30	-

㈜케이티씨에스	일반관리비	-	694

㈜케이티아이에스	일반관리비	-	348

㈜케이티알파	이자비용	67	81

수수료수익	18	-

일반관리비	942	297

㈜케이티엠모바일	이자비용	347	386

수수료수익	215	-

㈜케이티엠앤에스	수수료수익	15	-

일반관리비	15	-

케이티엠오에스남부	이자비용	10	9

케이티지디에이치㈜	이자비용	11	-

케이티커머스㈜	일반관리비	38	35

㈜케이티클라우드	이자비용	-	985

일반관리비	1,542	1,126

케이티텔레캅㈜	일반관리비	47	35

㈜플레이디 (*)	이자비용	31	28

주요경영진	이자비용	8	6

합 계	41,895	35,090

(*) 당반기말 기준, 특수관계자에 속하지 않은 기업으로 특수관계자 지위를 유지한 시점까지의 거래금액을 당반기 금액으로 기재하였습니다.

(4) 특수관계자 자금거래내역당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	회사명	거래내역	당반기	전반기

유의적 영향력 행사기업	비씨카드㈜	신종자본증권 납입	100,000	-

(5) 주요경영진 보상내역당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,349	709

퇴직급여	177	546

주식기준보상	24	(14)

합 계	1,550	1,241