케이뱅크 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 7(당)기 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
제 6(전)기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지
주식회사 케이뱅크

1. 회사의 개요주식회사 케이뱅크(이하, '당행')는 2016년 1월 7일자로 설립되었으며, 서울특별시 중구 을지로 170에 소재하고 있습니다. 당행은 2016년 12월 14일자로 금융위원회로부터 은행법 제8조에 따른 은행업 인가를 승인받았습니다. 당행은 2021년 9월 1일 상호를 주식회사 케이뱅크은행에서 주식회사 케이뱅크로 변경하였습니다.

당행의 설립시 자본금은 16,000백만원이며, 유상증자를 통하여 당반기말 현재 자본금은 1,878,476백만원입니다.

당반기말 현재 당행의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주명	주식수	보통주지분율

비씨카드(주)	126,690,193	33.72%

(주)우리은행	47,246,471	12.58%

BCC Kingpin, LLC	30,769,231	8.19%

Khan SS L.P	30,769,231	8.19%

카니예 유한회사	23,076,924	6.14%

엔에이치투자증권(주)	20,719,895	5.52%

제이에스신한파트너스 유한회사	19,230,770	5.12%

한화생명보험(주)	11,774,735	3.13%

케이로스 유한회사	10,000,000	2.66%

(주)컴투스	7,692,308	2.05%

기타	47,725,393	12.70%

합 계	375,695,151	100.00%

당반기말 현재 보통주만으로 구성되어, 무의결권전환주는 존재하지 않습니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당행의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당행의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 측정기준재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(3) 기능통화와 표시통화재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다.(4) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

한편, COVID-19의 지속적인 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을미칠 수 있으며 이로 인해 당행의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당행의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수있습니다.재무제표에서 사용된 당행의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당행은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당행은 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당행은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기업회계기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 회계정책의 변경1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

4. 금융상품 위험관리당행의 영업활동은 다양한 유형의 금융위험을 수반하고 있으므로 해당 위험을 인식하고 적정 수준으로 관리할 필요가 있습니다. 당행은 위험관리 원칙을 준수하고 장기적인 관점에서 건전성, 수익성, 성장성의 균형을 도모하여 주주가치 극대화와 지속가능성장을 추구하는 것을 위험관리 철학으로 정하여 위험관리에 임하고 있습니다. 위험관리 철학은 위험관리 조직을 포함한 모든 조직에 적용되며, 위험관리 조직은 위험관리 철학을 모든 조직에 전파하고 있습니다.

(1) 신용위험1) 개념신용위험이란 거래상대방이 계약에 의해 정해진 기간에 이행하여야 하는 거래를 이행하지 않음으로써 발생 가능한 미래의 잠재적 재무손실을 의미하여, 신용위험 관리의 목적은 위험 발생 원천이 되는 영업활동을 감내 가능한 수준내에서 적절히 통제하여 당행의 건전성, 수익성, 성장성을 최적화 하는 것에 있습니다.2) 신용위험 측정 및 관리 방법당행은 신용위험을 관리하기 위해 매월 신용위험 자본소요량을 산출하고 급격한 증감이 있는지를 모니터링하여 적정 수준을 유지하고 있습니다. 규제자본은 바젤Ⅲ기준을 적용하여 위험가중자산을 산출하고 있으며, 내부자본은 바젤Ⅲ기준의 내부등급법 적용 시 활용하는 신용위험가중자산 산출식(K-Function)을 적용하여 신용위험 자본소요량을 관리하고 있습니다. 신용위험량은 위험관리위원회 및 위험관리심의회에 정기적으로 보고하여 그 적정성을 유지하고 있습니다.또한, 당행은 인터넷 전문은행으로서 CSS 모형을 개발하여 고객의 신용도를 평가하고 있으며 외부 CB정보 및 비식별 정보 등을 추가적으로 활용하여 보다 선진화되고 정교한 모형을 적용하고 있습니다.

① 신용위험의 최대노출정도당반기말 및 전기말 현재 당행의 신용위험에 노출된 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

난내금융상품(*1)

현금 및 예치금(*2)	257	323

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,109,242	3,713,237

상각후원가측정금융자산	549,384	-

상각후원가측정대출채권	9,735,562	8,841,531

기타금융자산	244,576	181,596

소 계	13,639,021	12,736,687

난외금융상품

미사용대출약정	2,978,293	2,761,061

합 계	16,617,314	15,497,748

(*1) 난내금융상품의 신용위험 최대노출정도는 담보 또는 기타 신용보강을 고려하지 않은 것으로 손상차손 등을 반영한 장부금액입니다.(*2) 한국은행 지급준비예치금을 제외한 금액입니다.

② 금융상품의 신용위험등급별 신용위험익스포져- 당반기말

(단위 : 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 - STAGE 1	전체기간 기대신용손실 - STAGE 2, 3	총액(A)	차감 : 대손충당금(B)	순액(C=A-B)	담보에 의한신용위험경감효과

등급 1~3	등급 4~10	등급 1~3	등급 4~10

현금및예치금	현금및현금성자산	257	-	-	-	257	-	257	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	채무증권	3,109,242	-	-	-	3,109,242	-	3,109,242	-

상각후원가측정금융자산	채무증권	549,384	-	-	-	549,384	-	549,384	-

상각후원가측정대출채권	가계	6,430,970	1,656,143	19,574	612,812	8,719,499	115,124	8,604,375	1,855,048

기업	8,919	5,224	-	56	14,199	12	14,187	13,489

환매조건부채권매수	1,117,000	-	-	-	1,117,000	-	1,117,000	-

소 계	7,556,889	1,661,367	19,574	612,868	9,850,698	115,136	9,735,562	1,868,537

기타금융자산	238,907	4,115	47	1,946	245,015	439	244,576	-

합 계	11,454,679	1,665,482	19,621	614,814	13,754,596	115,575	13,639,021	1,868,537

- 전기말

(단위 : 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 - STAGE 1	전체기간 기대신용손실 - STAGE 2, 3	총액(A)	차감 : 대손충당금(B)	순액(C=A-B)	담보에 의한신용위험경감효과

등급 1~3	등급 4~10	등급 1~3	등급 4~10

현금및예치금	현금및현금성자산	323	-	-	-	323	-	323	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	채무증권	3,713,237	-	-	-	3,713,237	-	3,713,237	-

상각후원가측정대출채권	가계	6,216,473	530,614	67,120	281,549	7,095,756	78,225	7,017,531	1,217,977

환매조건부채권매수	1,824,000	-	-	-	1,824,000	-	1,824,000	-

소 계	8,040,473	530,614	67,120	281,549	8,919,756	78,225	8,841,531	1,217,977

기타금융자산	179,428	1,376	159	842	181,805	209	181,596	-

합 계	11,933,461	531,990	67,279	282,391	12,815,121	78,434	12,736,687	1,217,977

③ 난외계정의 신용위험등급별 신용위험익스포져- 당반기말

(단위 : 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 - STAGE 1	전체기간 기대신용손실 - STAGE 2, 3	총액

등급 1~3	등급 4~10	등급 1~3	등급 4~10

미사용대출약정	2,781,396	180,934	2,370	13,593	2,978,293

- 전기말

(단위 : 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 - STAGE 1	전체기간 기대신용손실 - STAGE 2, 3	총액

등급 1~3	등급 4~10	등급 1~3	등급 4~10

미사용대출약정	2,706,755	44,291	4,849	5,166	2,761,061

④ 대출채권의 담보 및 기타신용보강내역당반기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위 : 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 - STAGE 1	전체기간 기대신용손실 - STAGE2	전체기간 기대신용손실 - STAGE3	합 계

SGI서울보증의 모기지신용보험(MCI)	40,683	1,448	115	42,246

SGI서울보증의 개인금융신용보험	64,210	9,402	215	73,827

한국주택금융공사(HF)의 주택금융신용보증서	732,227	14,063	2,050	748,340

지역신용보증재단의 신용보증서	13,436	53	-	13,489

주거용부동산	962,615	24,001	490	987,106

예적금	3,420	91	18	3,529

합 계	1,816,591	49,058	2,888	1,868,537

-전기말

(단위 : 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실 - STAGE 1	전체기간 기대신용손실 - STAGE2	전체기간 기대신용손실 - STAGE3	합 계

SGI서울보증의 모기지신용보험(MCI)	36,575	811	73	37,459

SGI서울보증의 개인금융신용보험	58,225	4,822	75	63,122

한국주택금융공사(HF)의 주택금융신용보증서	202,162	3,135	800	206,097

주거용부동산	895,638	12,073	213	907,924

예적금	3,103	213	61	3,377

합 계	1,195,703	21,054	1,222	1,217,979

당행은 보유 채권이 사실상 회수가 불가능하다고 판단될 경우 당행 내부규정 및 절차에 따라 해당 채권을 상각하고 있습니다. 일반적으로 차주의 사망, 실종, 행방불명 등으로 채무상환이 힘들다고 판단되는 경우이며 상각 이후에도 해당 채권들은 사정변경에 따라 당행의 회수활동대상이 될 수 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 회수활동이 계속되고 있는 상각채권 계약잔액은 각각 34,592백만원 및 22,394백만원입니다.

⑤ 채무증권의 구성내역당반기말 및 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	국공채	2,556,352	2,607,329

금융채	552,890	1,105,908

소 계	3,109,242	3,713,237

상각후원가측정금융자산	국공채	410,254	-

금융채	139,130	-

소 계	549,384	-

합 계	3,658,626	3,713,237

⑥ 채무증권의 신용등급별 구성내역당반기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	무등급(*)	2,735,210	2,896,343

AAA	374,032	816,894

소 계	3,109,242	3,713,237

상각후원가측정금융자산	무등급(*)	410,254	-

AAA	139,130	-

소 계	549,384	-

합 계	3,658,626	3,713,237

(*) 대한민국 정부 및 한국은행이 발행한 국고채와 통안채로 구성되어 있습니다.

⑦ 당반기말 및 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.

(2) 유동성위험1) 개념유동성위험은 당행이 지급의무를 이행하지 못할 위험과 시장가격 하락으로 인한 보유자산의 현금화 과정에서 손실이 발생하는 위험을 포괄하며, 유동성위험 관리의 목적은 자금 부족으로 인해 당행이 입을 수 있는 손실을 예방하는 것에 있습니다.2) 유동성위험 측정 및 관리 방법당행은 조달과 운용 관련 자금 유출입에 영향을 주는 모든 거래를 대상으로 자금 부족현상이 발생하지 않도록 자금현황 및 유동성커버리지비율 등을 매일 모니터링 중에 있습니다. 또한, 당행은 유동성커버리지비율, 유동성비율, 유동성갭비율, 예대율 등 유동성위험 지표를 측정하고 있으며 적정 수준을 유지하고 있습니다.① 금융부채의 잔존기간당반기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.

-당반기말

(단위 : 백만원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계

난내금융부채

예수부채(*)	8,800,954	674,213	2,512,498	304,105	697	-	12,292,467

기타금융부채(*)	234,465	1,144	2,186	8,546	7,055	5,604	259,000

합 계	9,035,419	675,357	2,514,684	312,651	7,752	5,604	12,551,467

(*) 원금 및 관련한 계약상 이자를 포함하고 있습니다.

-전기말

(단위 : 백만원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년 초과	합계

난내금융부채

예수부채(*)	9,623,583	470,742	1,155,106	111,951	404	-	11,361,786

기타금융부채(*)	249,578	1,221	2,156	8,599	7,713	7,066	276,333

합 계	9,873,161	471,963	1,157,262	120,550	8,117	7,066	11,638,119

(*) 원금 및 관련한 계약상 이자를 포함하고 있습니다.

② 난외항목의 잔존기간당행이 제공한 대출약정의 경우 약정만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다.당반기말 및 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

대출약정	2,978,293	2,761,061

(3) 시장위험1) 트레이딩당행은 트레이딩 자산을 운용할 계획이 없으므로 주가, 금리, 환 등의 시장가격 변동에 따른 위험은 발생하지 않고 있습니다.2) 비트레이딩비트레이딩 부문에서 가장 대표적인 위험은 금리위험이며, 금리위험은 금리 변동시 금리민감자산, 금리민감부채 등의 가치가 변하면서 발생하는 자본과 이익의 변동으로서 발생하는 위험을 의미합니다. 당행은 경제적 가치의 변동(change in Economic Value of Equity, 이하 "△EVE"), 순이자이익의 변동(change in Net Interest Income, 이하 "△NII") 등의 금리위험 지표를 측정하고 이를 바탕으로 금리위험을 관리하고 있습니다.△EVE는 금리 변동이 자산, 부채 및 부외항목의 현재가치에 영향을 미쳐 발생할 수 있는 자기자본의 경제적 가치 변동을 의미하며, △NII는 금리 변동으로 인해 향후 일정 기간(예: 1년) 동안 발생할 수 있는 순이자이익의 변동을 의미합니다.당행은 은행업감독업무시행세칙의 금리리스크 산출기준을 준용하여, 은행계정 금리리스크(IRRBB)를 산출하기 위해 6가지 금리 시나리오를 기준으로 각 자기자본 변동(△EVE)를 측정하여 최대값을 최종 △EVE로 선택하게 됩니다. 또한, 은행업감독업무시행세칙에 의거하여 2가지 시나리오(평행상승, 평행하락)를 적용하여 순이자이익의 변동을 측정하고 최대값으로 △NII를 산출합니다.

당행은 이사회 산하 위험관리위원회의 의결을 받아 자산 부채 구조의 변동, 기준금리의 변동 등을 고려하여 금리위험한도(△EVE량)를 설정하여 금리리스크를 관리하고 있습니다.금리위험량의 한도 준수 여부를 위험관리위원회 및 위험관리심의회에 정기적으로 보고하고, 한도 수준 근접 등 필요 시 유관부서와 함께 금리위험량 축소를 위한 대응방안을 수립하여 관리하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 비트레이딩 포지션에 대한 금리위험량은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

ΔEVE(자본변동)	137,695	111,367

ΔNII(이익변동)	44,808	16,987

(4) 운영위험1) 개념 운영위험은 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력, 시스템 또는 외부의 사건으로 인하여 발생할 수 있는 손실위험을 의미합니다.2) 운영위험 측정 및 관리 방법당행은 바젤Ⅲ 기초지표법을 적용하여 운영위험을 측정하고, 내부자본적정성 관리를목적으로 운영위험자본을 배분하여 운영위험 자본소요량을 관리중입니다.(5) 자본관리당행은 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank for International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월에 개정한 규제체계 (Basel Ⅲ)에 기반한 것으로, 한국에서는 2013년 12월부터 시행되었으며, 당행은 인터넷전문은행으로서 인터넷전문은행 적용특례를 적용받아 2020년부터 순차적으로 바젤 Ⅲ의 적용을 받습니다. 당행은 당반기말 현재 이 기준에 따라 위험가중자산에 대한 최저자본규제비율(보통주자본비율: 6.375%, 기본자본비율: 7.875%, 총자본비율: 9.875%)을 유지해야 하며, 당행의 자본비율은 각각의 최저자본규제비율을 상회하여 유지하고 있습니다.

5. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계당행은 자산과 부채의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 동일한 자산, 부채에 대해 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정 하는 자산과 부채의 경우, 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.

- 수준 2: 평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측가능한 정보에 해당하면 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다.

- 수준 3: 평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상 의 중요요소가 시장에서 관측가능한 시장정보에 기초하지 않은 경우 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.

(2) 공정가치로 측정하는 금융상품1) 당반기말 및 전기말 현재 계정별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

- 당반기말

(단위 : 백만원)

금융자산 범주	계정명	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	400	400

국공채	2,556,352	2,556,352

금융채	552,890	552,890

합 계	3,109,642	3,109,642

- 전기말

(단위 : 백만원)

금융자산 범주	계정명	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	400	400

국공채	2,607,329	2,607,329

금융채	1,105,908	1,105,908

합 계	3,713,637	3,713,637

2) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 및 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위 : 백만원)

구 분	수준 1(*)	수준 2(*)	수준 3(*)	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	400	400

국공채	2,556,352	-	-	2,556,352

금융채	178,858	374,032	-	552,890

합 계	2,735,210	374,032	400	3,109,642

(*) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준간 이동한 금액은 없습니다. 당행은 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

- 전기말

(단위 : 백만원)

구 분	수준 1(*)	수준 2(*)	수준 3(*)	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	400	400

국공채	2,607,329	-	-	2,607,329

금융채	289,014	816,894	-	1,105,908

합 계	2,896,343	816,894	400	3,713,637

(*) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준간 이동한 금액은 없습니다. 당행은 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

3) 당반기말 및 전기말 현재 수준2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시, 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 평가기법	투입변수

채무증권	신용스프레드를 가산한 무위험시장수익률을 적용하여 채무증권의미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.	무위험시장수익률, 신용스프레드

4) 당반기말 및 전기말 현재 수준3으로 분류된 금융자산 및 금융부채의 공정가치 측정은 취득시점의 원가를 사용하고 있습니다.

(3) 상각후원가로 측정하는 금융상품1) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

- 당반기말

(단위 : 백만원)

구 분	계정명	장부금액	공정가치

금융자산

현금및예치금	479,457	479,457

상각후원가측정금융자산	국공채	410,254	391,003

금융채	139,130	139,225

소 계	549,384	530,228

상각후원가측정대출채권	가계	8,604,375	8,601,922

기업	14,187	14,202

환매조건부채권매수	1,117,000	1,117,000

소 계	9,735,562	9,733,124

기타금융자산	244,576	244,576

합계	11,008,979	10,987,385

금융부채

예수부채	요구불예금	298	298

저축성예금	12,177,706	12,154,061

소 계	12,178,004	12,154,359

기타금융부채	256,746	256,746

합계	12,434,750	12,411,105

- 전기말

(단위 : 백만원)

구 분	계정명	장부금액	공정가치

금융자산

현금및예치금	529,185	529,185

상각후원가측정대출채권	가계	7,017,531	6,322,899

환매조건부채권매수	1,824,000	1,824,000

소 계	8,841,531	8,146,899

기타금융자산	181,596	181,596

합계	9,552,312	8,857,680

금융부채

예수부채	요구불예금	259	259

저축성예금	11,317,235	11,193,375

소 계	11,317,494	11,193,634

기타금융부채	272,586	272,586

합계	11,590,080	11,466,220

2) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위 : 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

현금및예치금	479,457	-	-	479,457

상각후원가측정금융자산	국공채	391,003	-	-	391,003

금융채	-	139,225	-	139,225

소 계	391,003	139,225	-	530,228

상각후원가측정대출채권	가계	-	-	8,601,922	8,601,922

기업	-	-	14,202	14,202

환매조건부채권매수	-	-	1,117,000	1,117,000

소 계	-	-	9,733,124	9,733,124

기타금융자산	-	-	244,576	244,576

합계	870,460	139,225	9,977,700	10,987,385

금융부채

예수부채	요구불예금	-	-	298	298

저축성예금	-	-	12,154,061	12,154,061

소 계	-	-	12,154,359	12,154,359

기타금융부채	-	-	256,746	256,746

합계	-	-	12,411,105	12,411,105

- 전기말

(단위 : 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

현금및예치금	529,185	-	-	529,185

상각후원가측정대출채권	가계	-	-	6,322,899	6,322,899

환매조건부채권매수	-	-	1,824,000	1,824,000

소 계	-	-	8,146,899	8,146,899

기타금융자산	-	-	181,596	181,596

합계	529,185	-	8,328,495	8,857,680

금융부채

예수부채	요구불예금	-	-	259	259

저축성예금	-	-	11,193,375	11,193,375

소 계	-	-	11,193,634	11,193,634

기타금융부채	-	-	272,586	272,586

합계	-	-	11,466,220	11,466,220

3) 당반기말 현재 수준2로 분류된 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 측정시, 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 평가기법	투입변수

채무증권	신용스프레드를 가산한 무위험시장수익률을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.	무위험시장수익률, 신용스프레드

4) 당반기말 및 전기말 현재 수준3으로 분류된 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 측정 시, 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

계정과목	공정가치 산출 방법	투입변수

대출채권	대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.	신용스프레드, 기타스프레드, 금리

예수부채	요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.	기타스프레드, 금리

기타금융자산(*)	-	-

기타금융부채(*)	-	-

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가모형과 투입변수는 공시하지 않습니다.

(4) 금융자산과 금융부채의 상계당반기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위 : 백만원)

구 분	인식된금융상품 총액	상계되는인식된금융상품 총액	재무상태표에표시되는금융상품 순액	재무상태표에서상계되지 않는 관련 금액	순액

금융상품	수취한현금담보

금융자산

미회수내국환채권(*)	748,166	(536,349)	211,817	-	-	211,817

환매조건부채권매수	1,117,000	-	1,117,000	1,117,000	-	-

금융부채

미지급내국환채무(*)	714,418	(536,349)	178,069	-	-	178,069

(*) 은행간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

- 전기말

(단위 : 백만원)

구 분	인식된금융상품 총액	상계되는인식된금융상품 총액	재무상태표에표시되는금융상품 순액	재무상태표에서상계되지 않는 관련 금액	순액

금융상품	수취한현금담보

금융자산

미회수내국환채권(*)	669,762	(520,563)	149,199	-	-	149,199

환매조건부채권매수	1,824,000	-	1,824,000	1,824,000	-	-

금융부채

미지급내국환채무(*)	718,932	(520,563)	198,369	-	-	198,369

(*) 은행간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

6. 금융상품의 범주별 분류(1) 금융상품 범주별 장부금액당반기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.-당반기말

(단위 : 백만원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가측정금융상품

금융자산

현금및예치금	-	479,457

유가증권	3,109,642	549,384

대출채권	-	9,735,562

기타금융자산	-	244,576

합 계	3,109,642	11,008,979

금융부채

예수부채	-	12,178,004

기타금융부채	-	256,746

합 계	-	12,434,750

-전기말

(단위 : 백만원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가측정금융상품

금융자산

현금및예치금	-	529,185

유가증권	3,713,637	-

대출채권	-	8,841,531

기타금융자산	-	181,596

합 계	3,713,637	9,552,312

금융부채

예수부채	-	11,317,494

기타금융부채	-	272,586

합 계	-	11,590,080

(2) 금융상품 범주별 손익당반기 및 전반기 중 각 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.-당반기

(단위 : 백만원)

구 분	이자수익(비용)	대손충당금환입(전입)	합 계	기타포괄손익

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	17,496	-	17,496	(47,319)

상각후원가측정금융상품	190,192	(49,692)	140,500	-

합 계	207,688	(49,692)	157,996	(47,319)

금융부채

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	-	-	-	-

상각후원가측정금융상품	(35,608)	-	(35,608)	-

합 계	(35,608)	-	(35,608)	-

-전반기

(단위 : 백만원)

구 분	이자수익(비용)	대손충당금환입(전입)	기타	합 계	기타포괄손익

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	13,850	-	(3,168)	10,682	(20,282)

상각후원가측정금융상품	74,286	(21,316)	-	52,970	-

합 계	88,136	(21,316)	(3,168)	63,652	(20,282)

금융부채

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융상품	(17,244)	-	-	(17,244)	-

합 계	(17,244)	-	-	(17,244)	-

7. 현금및예치금(1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	257	323

예치금	479,200	528,862

합 계	479,457	529,185

(2) 사용제한예치금당반기말 및 전기말 현재 한국은행법 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말	근거법령등

지준예치금	479,200	528,862	한국은행법 제55조

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

주식	400	400

채무증권	3,109,242	3,713,237

국공채	2,556,352	2,607,329

금융채	552,890	1,105,908

합 계	3,109,642	3,713,637

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권의 평가내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위 : 백만원)

구 분	액면가액	취득원가	유효이자율조정	기타포괄손익누계액	장부금액

채무증권	3,170,000	3,201,518	(16,417)	(75,859)	3,109,242

- 전기말

(단위 : 백만원)

구 분	액면가액	취득원가	유효이자율조정	기타포괄손익누계액	장부금액

채무증권	3,720,000	3,753,019	(11,242)	(28,540)	3,713,237

(3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위 : 백만원)

구 분	반기초	평가로 인한 증감	처분 등으로 인한 실현	반기말

채무증권	(28,540)	(47,607)	288	(75,859)

- 전반기

(단위 : 백만원)

구 분	반기초	평가로 인한 증감	처분 등으로 인한 실현	법인세효과	반기말

채무증권	30	(20,178)	(113)	8	(20,253)

9. 상각후원가측정금융자산당반기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말 (*)

채무증권	549,384

국공채	410,254

금융채	139,130

(*) 전기 상각후원가측정금융자산으로 인식된 금액은 없습니다.

10. 상각후원가측정대출채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전기말

가계	일반	6,877,005	5,921,786

주택	1,835,174	1,168,051

소 계	8,712,179	7,089,837

기업	14,199	-

기타	환매조건부채권매수	1,117,000	1,824,000

대출채권 합계	9,843,378	8,913,837

이연대출부대비용	7,319	5,919

대손충당금 차감전 대출채권 합계	9,850,697	8,919,756

대손충당금	(115,135)	(78,225)

대손충당금 차감후 대출채권 합계	9,735,562	8,841,531

(2) 상각후원가측정대출채권 증감내역당반기 및 전반기 중 상각후원가측정대출채권의 증감내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위 : 백만원)

구분	가계	기업	기타	합 계

Stage 1	Stage 2	Stage 3	Stage 1	Stage 2	Stage 3	Stage 1	Stage 2	Stage 3

반기초	6,741,168	307,011	41,658	-	-	-	1,824,000	-	-	8,913,837

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	109,533	(109,517)	(16)	-	-	-	-	-	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(273,875)	274,075	(200)	(56)	56	-	-	-	-	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(9,823)	(20,024)	29,847	-	-	-	-	-	-	-

증감(실행 및 회수)	1,512,791	123,655	(1,551)	14,199	-	-	(707,000)	-	-	942,094

상각	-	-	(12,552)	-	-	-	-	-	-	(12,552)

반기말(*)	8,079,794	575,200	57,186	14,143	56	-	1,117,000	-	-	9,843,379

(*) 이연대출부대비용이 반영되지 않은 금액입니다.

- 전반기

(단위 : 백만원)

구 분	가계	기타	합 계

Stage 1	Stage 2	Stage 3	Stage 1	Stage 2	Stage 3

반기초	2,885,531	68,544	34,614	470,600	-	-	3,459,289

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	21,944	(21,922)	(22)	-	-	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(37,358)	37,513	(155)	-	-	-	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(4,666)	(6,163)	10,829	-	-	-	-

증감(실행 및 회수)	2,036,661	78,880	(1,937)	2,182,000	-	-	4,295,604

상각	-	-	(15,610)	-	-	-	(15,610)

반기말(*)	4,902,112	156,852	27,719	2,652,600	-	-	7,739,283

(*) 이연대출부대비용이 반영되지 않은 금액입니다.

(3) 대손충당금 증감내역당반기 및 전반기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과같습니다.

- 당반기

(단위 : 백만원)

구분	가계	기업	기타	합 계

Stage 1	Stage 2	Stage 3	Stage 1	Stage 2	Stage 3	Stage 1	Stage 2	Stage 3

반기초	21,107	21,222	35,896	-	-	-	-	-	-	78,225

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	3,649	(3,635)	(14)	-	-	-	-	-	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(3,151)	3,306	(155)	-	-	-	-	-	-	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(216)	(5,364)	5,580	-	-	-	-	-	-	-

전입	3,700	28,295	17,457	10	1	-	-	-	-	49,463

상각(*)	-	-	(12,552)	-	-	-	-	-	-	(12,552)

반기말	25,089	43,824	46,212	10	1	-	-	-	-	115,136

(*) 상각 채권 회수로 인한 금액 1,530백만원이 포함되어 있습니다.

- 전반기

(단위 : 백만원)

구분	가계	기타	합 계

Stage 1	Stage 2	Stage 3	Stage 1	Stage 2	Stage 3

반기초	7,530	6,136	28,455	-	-	-	42,121

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	1,134	(1,119)	(15)	-	-	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(438)	549	(111)	-	-	-	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(98)	(1,662)	1,760	-	-	-	-

전입	5,246	6,557	9,482	-	-	-	21,285

상각(*)	-	-	(15,610)	-	-	-	(15,610)

반기말	13,374	10,461	23,961	-	-	-	47,796

(*) 상각 채권 회수로 인한 금액 1,341백만원이 포함되어 있습니다.

(4) 이연대출부대비용

당반기 및 전반기 중 이연대출부대비용의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

반기초	5,919	1,451

증가	3,462	2,901

감소	(2,062)	(709)

반기말	7,319	3,643

(5) 당반기말 및 전기말 현재 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	당반기말	전기말

원화대출약정-미사용한도	2,978,293	2,761,061

11. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위 : 백만원)

구 분	공구 및 비품	전산기기	임차점포시설물	사용권자산	합 계

취득원가	4,244	26,230	1,111	31,696	63,281

감가상각누계액	(3,790)	(15,496)	(225)	(8,591)	(28,102)

장부금액	454	10,734	886	23,105	35,179

- 전기말

(단위 : 백만원)

구 분	공구 및 비품	전산기기	임차점포시설물	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	4,136	23,289	1,087	38,011	12	66,535

감가상각누계액	(3,641)	(13,926)	(129)	(12,527)	-	(30,223)

장부금액	495	9,363	958	25,484	12	36,312

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위 : 백만원)

구 분	공구 및 비품	전산기기	임차시설물	사용권자산	건설중인자산	합 계

반기초	495	9,363	958	25,484	12	36,312

취득(*)	108	-	90	62	2,931	3,191

대체	-	2,943	-	-	(2,943)	-

처분 및 폐기	-	-	(17)	-	-	(17)

리스변경	-	-	-	(116)	-	(116)

상각	(149)	(1,572)	(145)	(2,325)	-	(4,191)

반기말	454	10,734	886	23,105	-	35,179

(*) 임차시설물 취득 관련 비현금거래는 당반기에는 존재하지 않습니다.

- 전반기

(단위 : 백만원)

구 분	공구 및 비품	전산기기	임차시설물	사용권자산	건설중인자산	합 계

반기초	685	7,509	-	26,312	-	34,506

취득(*)	320	86	909	2,602	664	4,581

대체	-	724	-	-	(664)	60

처분 및 폐기	(80)	-	-	(90)	-	(170)

리스변경	-	-	-	376	-	376

상각	(313)	(1,834)	(44)	(3,480)	-	(5,671)

반기말	612	6,485	865	25,720	-	33,682

(*) 임차시설물 취득 관련 비현금거래 37백만원이 포함되어있습니다.

12. 리스(1) 리스계약의 주요내용당행은 당반기말 현재 건물, 차량 등의 사용을 위하여 리스계약을 체결하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위 : 백만원)

구 분	부동산	차량	합 계

반기초	25,206	278	25,484

증가	62	-	62

감가상각비	(2,266)	(59)	(2,325)

리스 변경	(116)	-	(116)

반기말	22,886	219	23,105

- 전반기

(단위 : 백만원)

구 분	부동산	차량	기타	합 계

반기초	26,135	116	61	26,312

증가	2,262	340	-	2,602

리스해지	-	(90)	-	(90)

감가상각비	(3,351)	(51)	(78)	(3,480)

리스 변경	360	(1)	17	376

반기말	25,406	314	-	25,720

(3) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

반기초	25,530	25,519

증가	59	2,356

리스해지	-	(98)

리스 변경	(109)	30

상환	(2,517)	(2,853)

이자비용	360	383

반기말	23,323	25,337

(4) 당반기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	5년이상	합계

리스료	1,042	1,144	2,186	8,546	7,055	5,604	25,577

(5) 당반기 및 전반기 중 면제규정이 적용되는 리스료 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

단기리스료	180	20

소액리스료	109	76

합계	289	96

(6) 당반기 및 전반기 중 리스료로 인한 총 현금유출은 다음과 같습니다

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

리스의 총 현금유출액	2,806	3,011

13. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위 : 백만원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시스템개발비(*)	건설중인자산	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	36	54,701	74,538	1,454	387	493	131,609

감가상각누계액	(23)	(44,661)	(61,820)	-	-	(493)	(106,997)

장부금액	13	10,040	12,718	1,454	387	-	24,612

(*) 당행은 계정계시스템 구축 등에 지출된 비용에 대하여 무형자산으로 인식하고 있으며, 내부개발로 자산화된 개발비는 없습니다.

- 전기말

(단위 : 백만원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시스템개발비(*)	건설중인자산	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	35	52,532	70,139	3,593	381	493	127,173

감가상각누계액	(20)	(41,742)	(57,026)	-	-	(468)	(99,256)

장부금액	15	10,790	13,113	3,593	381	25	27,917

(*) 당행은 계정계시스템 구축 등에 지출된 비용에 대하여 무형자산으로 인식하고 있으며, 내부개발로 자산화된 개발비는 없습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위 : 백만원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시스템개발비	건설중인자산	회원권	기타무형자산	합 계

반기초	15	10,790	13,113	3,593	381	25	27,917

취득	-	-	-	4,429	6	-	4,435

대체	-	2,170	4,398	(6,568)	-	-	-

상각	(2)	(2,920)	(4,793)	-	-	(25)	(7,740)

반기말	13	10,040	12,718	1,454	387	-	24,612

- 전반기

(단위 : 백만원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시스템개발비	건설중인자산	회원권	기타무형자산	합 계

반기초	19	13,809	25,212	393	131	123	39,687

취득	-	-	-	2,859	-	-	2,859

대체	-	2,433	94	(2,587)	-	-	(60)

상각	(2)	(4,690)	(6,849)	-	-	(49)	(11,590)

반기말	17	11,552	18,457	665	131	74	30,896

14. 기타금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

원화미수	78	1,957

미수수익	30,404	28,291

(대손충당금)	(331)	(169)

임차보증금	2,978	2,731

(현재가치할인차금)	(393)	(430)

미회수내국환채권	211,817	149,199

가지급금	131	57

(대손충당금)	(108)	(40)

합 계	244,576	181,596

(2) 당반기 및 전반기 중 기타금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위 : 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

반기초	180,803	957	45	181,805

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	264	(264)	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(643)	643	-	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(25)	(134)	159	-

증감	62,624	670	(84)	63,210

반기말	243,023	1,872	120	245,015

- 전반기

(단위 : 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

반기초	55,459	275	11	55,745

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	76	(76)	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(74)	74	-	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(10)	(55)	65	-

증감	167,283	215	(55)	167,443

반기말	222,734	433	21	223,188

(3) 당반기 및 전반기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위 : 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

반기초	53	115	41	209

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	11	(11)	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(9)	9	-	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(1)	(54)	55	-

전입	18	198	14	230

반기말	72	257	110	439

- 전반기

(단위 : 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

반기초	15	41	11	67

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	5	(5)	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(1)	1	-	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	-	(21)	21	-

전입	8	36	(13)	31

반기말	27	52	19	98

15. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	14	12

16. 담보제공자산당반기말 및 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	담보제공처	당반기말	전기말	비고

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	한국은행	810,000	710,000	금융기관간 차액결제 담보

310,000	170,000	한국은행 일중당좌대출 담보

소계	1,120,000	880,000

상각후원가측정금융자산	한국은행	80,000	-	금융기관간 차액결제 담보

합계	1,200,000	880,000

17. 예수부채당반기말 및 전기말 현재 예수부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	종류	당반기말	전기말

요구불예금	원화별단예금	298	259

저축성예금	저축예금	2,805,153	2,652,308

정기예금	4,055,638	2,154,861

자유적금	182,502	207,865

기업자유예금	5,134,413	6,302,201

소 계	12,177,706	11,317,235

합 계	12,178,004	11,317,494

18. 순확정급여부채(자산)

당행의 퇴직급여는 확정급여형퇴직연금을 기반으로 합니다. 1년 혹은 그 이상 근무용역을 제공한 임직원은 그들의 근속연수 및 퇴직당시의 급여를 기반으로 하여 산정된 연금을 수취할 권리가 생깁니다. 확정급여제도상 관련자산은 보고기간 말 현재의 공정가치로 측정됩니다. 관련부채는 미래현금흐름에 대한 가장 합리적인 추정치일 것이라 판단되는 보험수리적 가정(예상되는 이익증가를 고려한 예측단위적립방식)을이용하여 측정됩니다.당행은 확정급여연금제도를 통하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 가장 유의적인 위험은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

자산의 변동성	확정급여부채는 우량회사채 수익률에 근거하여 산출된 할인율을 적용하여 산정되었습니다. 만약 사외적립자산의 성과가 할인율을 하회하는 경우에는 결손이 발생할 수 있습니다.

우량채 수익률의 변동성	우량채 수익률의 하락(상승)은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가(감소)시켜 일부 상쇄 효과가 있으나 확정급여부채의 증가(감소)를 가져올 것입니다.

물가상승 위험	대부분의 확정급여채무는 물가상승률과 연동되어 있으며, 물가상승률이 높을수록 높은 수준의 부채가 인식됩니다. 따라서 물가상승률이 높아지면 제도의 결손이 발생하게 됩니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당행의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,760	10,370

사외적립자산의 공정가치	(10,161)	(10,646)

순확정급여부채(자산)	2,599	(276)

(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위 : 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

반기초	10,370	(10,646)	(276)

당기근무원가	1,460	-	1,460

이자비용(수익)	165	(154)	11

소 계	11,995	(10,800)	1,195

재측정요소

사외적립자산의 수익조정	-	57	57

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(554)	-	(554)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	1,901	-	1,901

소 계	1,347	57	1,404

적립	34	(34)	-

전출입	(42)	42	-

급여지급	(574)	574	-

반기말	12,760	(10,161)	2,599

- 전반기

(단위 : 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

반기초	9,316	(10,621)	(1,305)

당기근무원가	1,162	-	1,162

이자비용(수익)	96	(110)	(14)

소 계	10,574	(10,731)	(157)

재측정요소

사외적립자산의 수익조정	-	50	50

전출입	2	(2)	-

급여지급	(958)	958	-

반기말	9,618	(9,725)	(107)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	6,822	6,760

이율보증보험	3,338	1,681

기타	1	2,205

합 계	10,161	10,646

(4) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	3.52%	2.79%

기대임금상승률	3.20%	3.20%

사망률	0.04%	0.04%

퇴직률	28.82%	28.97%

(5) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 산정에 사용된 보험수리적 가정에 대한 민감도는 다음과 같습니다.-당반기말

(단위 : 백만원)

구 분	1% p 증가	1% p 감소

할인율	(693)	772

기대임금상승률	768	(702)

-전기말

(단위 : 백만원)

구 분	1% p 증가	1% p 감소

할인율	(613)	684

기대임금상승률	684	(613)

19. 충당부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

미사용약정충당부채	1,174	1,470

복구충당부채	892	847

합 계	2,066	2,317

(2) 당반기 및 전반기 중 미사용약정충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위 : 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

반기초	1,364	102	3	1,469

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	46	(46)	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(30)	32	(2)	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(1)	(4)	5	-

전입(환입)	(370)	65	10	(295)

반기말	1,009	149	16	1,174

- 전반기

(단위 : 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

반기초	422	11	1	434

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	5	(5)	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(3)	3	-	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	-	-	-	-

전입(환입)	462	24	2	488

반기말	886	33	3	922

(3) 당반기 및 전반기 복구충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

반기초	847	1,417

증가	41	-

사용	(4)	(359)

상각	8	5

반기말	892	1,063

20. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	11,630	12,472

리스부채	23,323	25,530

미지급비용	39,917	33,172

대행업무수입금	1,280	890

미지급내국환채무	178,069	198,369

수입제세	989	835

예수부가세	212	158

가수금	216	237

예수금	1,110	923

합 계	256,746	272,586

21. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	1,165	1,403

선수수익	1,688	1,700

합 계	2,853	3,103

22. 자본금, 자본잉여금 및 자본조정(1) 자본금 당반기말 현재 당행의 수권주식수는 1,000,000,000주이고 발행주식수는 375,695,151주이며 1주당 가액은 5,000원 입니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 자본금, 자본잉여금 및 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

자본금	보통주	1,878,476	1,863,091

무의결권전환주	-	15,385

소 계	1,878,476	1,878,476

자본잉여금	주식발행초과금	263,763	263,763

자본조정	주식선택권	1,276	690

합 계	2,143,515	2,142,929

(3) 당반기 및 전반기 중 자본금, 자본잉여금 및 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위 : 백만원)

구 분	자본금	자본잉여금	자본조정	합 계

보통주	전환주	주식발행초과금	주식선택권

반기초	1,863,091	15,385	263,763	690	2,142,929

무의결권전환주의 전환(*)	15,385	(15,385)	(0)	-	(0)

주식기준보상	-	-	-	586	586

반기말	1,878,476	-	263,763	1,276	2,143,515

(*) 무의결권전환주의 전환으로 전환발행비 220천원이 발생하였습니다.- 전반기

(단위 : 백만원)

구 분	자본금	자본조정	합 계

보통주	전환주	주식할인발행차금	주식선택권

반기초	744,298	157,352	(13,614)	-	888,036

주식기준보상	-	-	-	19	19

반기말	744,298	157,352	(13,614)	19	888,055

23. 주식기준보상(1) 주식기준보상약정당반기말 현재 당행이 부여한 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

부여일	대상인원	부여주식수	가득조건	행사기간종료일	행사가격

2021.03.31	대표이사 1인	900,000	- 자기자본 2조원 및 법인세차감전이익 1천억원 달성- 법정 최소 의무복무기간 2년 재직- 경영계약서상 사유로 인한 주주총회 해임결의, 이사회 사임권고결의 또는 금융관계법령상 제재에 따른 퇴임이 아닐 경우	2028.04.30	6,500

2021.07.09	준법리스크담당 임원 2인	170,000	- 법정 최소 의무복무기간 3년 재직	2028.07.09	6,500

임원 7인	680,000	- 자기자본 2조원 및 법인세차감전이익 1천억원 달성- 법정 최소 의무복무기간 2년 재직

직원 311인	1,250,000	- 자기자본 2조원 및 법인세차감전이익 1천억원 달성- 3년간 분할행사- 법정 최소 의무복무기간 2년 재직

(2) 공정가치 측정 당행은 주식선택권을 부여하고 제공받은 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다. 용역제공 및 비시장 성과조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다.부여일의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	부여일 : 2021.03.31	부여일 : 2021.07.09

부여일 현재 주식선택권의 공정가치	508	1,751

부여일 현재 주식의 공정가치	4,303	6,500

행사가격	6,500	6,500

부여일 기준 잔여만기	7년 1개월	7년

무위험이자율 (국공채수익률)	1.81%	1.90%

기대변동성(*)	20.66%	21.00%

(*) 유사 상장회사의 옵션만기와 동일한 기간의 변동성을 근거로 추정하였습니다.

(3) 미행사 주식선택권의 변동주식선택권 제도에서 당반기말 및 전반기말 중 행사되지 않는 선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천주, 원)

구 분	당반기말	전반기말

수량	행사가격	수량	행사가격

반기초	3,000	6,500	-	-

부여	-	-	900	6,500

취소	(172)	-	-	-

반기말	2,828	6,500	900	6,500

반기말 현재 행사가능 수량	-	-	-	-

(4) 주식보상비용당반기 및 전반기 중 인식된 주식기준보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주식보상비용	302	586	19	19

(5) 당반기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균만기는 5.97년입니다.

24. 기타포괄손익누계액

당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위 : 백만원)

구 분	반기초	증감	반기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(28,540)	(47,319)	(75,859)

순확정급여부채의 재측정요소	(1,458)	(1,404)	(2,862)

합 계	(29,998)	(48,723)	(78,721)

- 전반기

(단위 : 백만원)

구 분	반기초	증감	법인세효과	반기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	30	(20,291)	8	(20,253)

순확정급여부채의 재측정요소	(1,816)	(50)	(8)	(1,874)

합 계	(1,786)	(20,341)	-	(22,127)

25. 결손금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

미처리결손금	(329,167)	(374,875)

(2) 당반기 및 전반기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

반기초	(374,875)	(397,422)

반기순이익(손실)	45,708	(8,379)

반기말	(329,167)	(405,801)

26. 대손준비금

대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제 1항 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 제29조 제 2항에 따르면 미처리결손금이 있는 경우, 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 규정되어 있습니다. 현재 당행은 미처리결손금이 있으므로 대손준비금을 적립하고 있지 않습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

미적립	40,553	20,990

전입(환입)필요액	(1,679)	19,563

잔액	-	-

(2) 당반기 및 전반기 중 대손준비금 적립 필요액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대손준비금 반영 전 반기순이익(손실)	21,254	45,708	3,915	(8,379)

대손준비금 전입(환입) 필요액	(3,785)	(1,679)	6,936	13,287

대손준비금 반영 후 조정 반기순이익(손실)	25,039	47,387	(3,021)	(21,666)

대손준비금 반영 후 조정 주당이익(손실)	67원	126원	(17)원	(120)원

27. 순이자손익

당반기 및 전반기 중 이자수익 및 이자비용, 순이자손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,355	17,496	11,261	13,850

상각후원가측정금융자산	2,718	3,698	-	-

상각후원가측정대출채권	가계	95,411	177,270	39,179	68,207

기업	34	34	-	-

환매조건부채권매수 및 콜론	3,942	8,688	3,834	5,818

소 계	99,387	185,992	43,013	74,025

기타	226	502	162	261

합 계	110,686	207,688	54,436	88,136

이자비용	예수부채	원화예수금	20,662	34,935	9,400	16,758

차입부채	콜머니	-	3	-	-

기타	리스부채	176	360	194	383

미지급내국환채무	138	309	85	103

복구충당부채	-	5	3	5

소 계	314	674	282	491

합 계	20,976	35,612	9,682	17,249

순이자손익	89,710	172,076	44,754	70,887

28. 순수수료손익당반기 및 전반기 중 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수수료수익	원화수입수수료	6,716	13,008	13,726	17,053

외화수입수수료	14	31	59	76

체크카드수입수수료	1,430	2,737	1,347	2,337

기타	777	1,517	900	1,592

합 계	8,937	17,293	16,032	21,058

수수료비용	원화지급수수료	257	463	253	418

외화지급수수료	7	14	18	24

체크카드지급수수료	2,727	5,131	3,731	5,982

기타	3,782	7,590	3,486	6,174

합 계	6,773	13,198	7,488	12,598

순수수료손익	2,164	4,095	8,544	8,460

29. 신용손실에 대한 손상차손당반기 및 전반기 중 발생한 신용손실에 대한 손상차손 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	대출채권	29,508	49,462	13,577	21,285

기타금융자산	146	230	24	31

소 계	29,654	49,692	13,601	21,316

미사용약정충당부채 전입(환입)	127	(294)	427	488

합 계	29,781	49,398	14,028	21,804

30. 일반관리비

당반기 및 전반기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	단기종업원급여	9,099	18,277	7,015	13,943

퇴직급여	831	1,522	605	1,179

주식보상비용	302	586	19	19

기타종업원급여	691	1,394	570	1,140

소 계	10,923	21,779	8,209	16,281

상각비	감가상각비	1,951	4,191	2,526	5,671

무형자산상각비	2,691	7,739	5,820	11,590

소 계	4,642	11,930	8,346	17,261

기타일반관리비	복리후생비	1,403	2,897	1,418	2,685

임차료	532	770	158	302

세금과공과	1,441	2,986	1,151	2,483

전산업무비	5,657	11,868	5,258	10,605

마케팅비	5,873	7,583	657	1,656

업무추진비	167	352	107	225

통신비	467	866	588	973

전력수도료	-	16	53	103

소모품비	63	108	172	216

인쇄및도서비	1	2	27	34

수선유지비	-	-	1	21

물적보험료	-	120	-	100

차량유지비	4	7	4	10

여비교통비	17	18	17	32

교육훈련비	33	56	24	26

용역비	1,334	2,858	2,086	3,695

기타	13	25	1	1

소 계	17,005	30,532	11,722	23,167

합 계	32,570	64,241	28,277	56,709

31. 기타영업손익당반기 및 전반기 중 기타영업손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업수익

외환거래이익	105	206	362	424

기타포괄손익-공정가치측정금융자산매매이익	-	-	210	225

기타	4	4	-	-

소 계	109	210	572	649

기타영업비용

예금보험료	2,328	4,598	2,599	3,826

예금보험기금특별기여금	2,832	5,796	1,443	2,215

출연금 및 출연료	1,094	1,962	196	336

외환거래손실	49	75	31	44

기타포괄손익-공정가치측정금융자산매매손실	-	-	3,393	3,393

기타	4	6	5	8

소 계	6,307	12,437	7,667	9,822

기타영업손익	(6,198)	(12,227)	(7,095)	(9,173)

32. 영업외손익당반기 및 전반기 중 영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

영업외수익

리스자산처분이익	-	-	4	4

잡이익	163	178	28	53

소 계	163	178	32	57

영업외비용

공구비품처분손실	-	-	-	80

리스자산처분손실	-	-	5	6

특수채권추심비용	11	16	4	4

기부금	30	40	-	-

잡손실	3	9	5	7

소 계	44	65	14	97

영업외손익	119	113	18	(40)

33. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.

당반기 법인세비용의 평균유효세율은 9.34%이며, 전반기에는 법인세비용이 발행하지 않아 평균유효세율이 산출되지 않았습니다.

34. 주당손익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순손익	21,254,446,876	45,709,188,221	3,914,162,173	(8,379,448,648)

가중평균유통보통주식수	375,695,151	375,695,151	180,330,040	180,330,040

기본주당순손익(*)	57원	122원	22원	(46)원

(*) 당반기와 전반기 중 잠재적 희석주식이 없음에 따라 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.

(2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위 : 주)

내 용	시작일	종료일	일수(일)	유통보통주식수(*)	적수

기초	2022-01-01	2022-06-30	181	375,695,151	68,000,822,331

가중평균유통보통주식수	375,695,151

(*) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 전환주 발행주식수를 포함하였습니다.

- 전반기

(단위 : 주)

내 용	시작일	종료일	일수(일)	유통보통주식수(*)	적수

기초	2021-01-01	2021-06-30	181	180,330,040	32,639,737,240

가중평균유통보통주식수	180,330,040

(*) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 전환주 발행주식수를 포함하였습니다.

35. 우발부채 및 약정사항(1) 당행의 원화대출약정과 관련한 당반기말 및 전기말 현재 미사용한도는 각각 2,978,293백만원 및 2,761,061백만원입니다.(2) 소송사건당반기말 및 전기말 현재 소송사건과 관련한 내용은 다음과 같으며, 이와 관련하여 인식한 소송충당부채 금액은 당반기말 및 전기말 모두 존재하지 않습니다.

(단위: 건, 백만원)

구 분	당반기말	전기말

제소	피소	제소	피소

사건수(*1)	-	9	1	10

소송금액	-	364	103	318

(*1) 당반기말 및 전기말 현재 사건수에는 대출관련 집행 또는 단순 시효연장목적 등의 소송, 실질적인 당사자가 당행이 아닌 소송, 사기 소송건을 포함하지 않고 있습니다.

36. 현금흐름표에 대한 주석(1) 당반기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

재무상태표상 현금및예치금	479,457	529,185

차감: 사용제한예치금	479,200	528,862

현금및현금성자산	257	323

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기	전반기

손익조정항목

이자수익	(207,688)	(88,136)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익	-	3,168

이자비용	35,612	17,249

대손충당금전입	49,692	21,315

충당부채전입(환입)	(295)	488

감가상각비	4,191	5,671

무형자산감가상각비	7,739	11,590

유형자산처분손실	-	80

퇴직급여	1,471	1,148

주식기준보상	586	19

복구충당부채환입	(1)	-

법인세비용	4,710	-

합 계	(103,983)	(27,408)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감

예치금의 감소(증가)	49,662	(343,924)

상각후원가측정대출채권의 증가	(946,752)	(4,298,505)

기타금융자산의 증가	(60,275)	(155,107)

기타자산의 감소(증가)	(3)	596

예수부채의 증가	860,510	7,540,072

확정급여부채의 감소	(616)	(958)

사외적립자산의 감소	616	958

기타금융부채의 증가(감소)	(22,495)	210,876

기타부채의 감소	(403)	(999)

합 계	(119,756)	2,953,009

(3) 현금유출입이 없는 주요 거래 당반기 및 전반기의 현금유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내 역	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	9,511	2,587

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 관련 기타포괄손익의 변동	47,319	(20,290)

대손상각	12,552	15,610

사용권자산의 증가(감소)	(53)	2,978

리스계약의 해지	-	90

유형자산 취득 관련 미지급금	56	-

(4) 당반기 및 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내 역	당반기(*)	전반기(*)

반기초	25,530	25,519

현금흐름	(2,517)	(2,535)

기타변동	310	2,353

반기말	23,323	25,337

(*) 당반기 및 전반기 재무활동은 임차계약으로 인한 현금의 유출만 존재합니다.

37. 특수관계자거래

(1) 당반기말 현재 특수관계자내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

유의적 영향력 행사 기업	㈜우리은행, 비씨카드㈜, ㈜케이티

기타의 특수관계자	이니텍㈜, ㈜케이티디에스, ㈜케이티씨에스, ㈜케이티아이에스, ㈜케이티커머스, ㈜플레이디, ㈜케이디리빙, ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티알파, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티서비스남부, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티스튜디오지니, ㈜에이치씨엔, ㈜우리카드, ㈜스마트로, ㈜에이치엔씨네트워크, ㈜지니뮤직, 우리신용정보㈜, 우리에프아이에스㈜, ㈜지이프리미어제1호기업구조조정부동산투자회사, ㈜케이티엠앤에스, ㈜케이티스튜디오지니, ㈜케이티엔지니어링, ㈜나스미디어, ㈜케이티클라우드, 후후앤컴퍼니㈜, 기타 KT대규모기업집단의 계열회사, 기타 우리금융지주의 종속회사, 기타 비씨카드㈜의 종속회사

(2) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위 : 백만원)

구 분	회사명	기타금융자산	기타금융부채	예수부채

유의적 영향력 행사 기업	㈜우리은행	103,580	-	-

비씨카드㈜	79	11,749	1,675

㈜케이티	-	-	100,593

소 계	103,659	11,749	102,268

기타의 특수관계자	이니텍㈜	-	-	2,001

㈜케이티디에스	-	-	3,000

㈜케이티아이에스	296	-	-

㈜플레이디	-	-	3,000

㈜케이디리빙	-	-	500

㈜케이티엠모바일	-	-	10,000

㈜케이티알파	-	-	4,000

㈜케이티서브마린	-	-	4,000

㈜케이티스튜디오지니	-	-	2,800

㈜에이치씨엔	-	-	4,000

㈜우리카드	-	80	-

㈜에이치엔씨네트워크	-	-	14,000

㈜스마트로	-	-	50,000

소 계	296	80	97,301

주요경영진	-	-	7,278

합 계	103,955	11,829	206,847

- 전기말

(단위 : 백만원)

구 분	회사명	기타금융자산	기타금융부채	예수부채

유의적 영향력 행사 기업	㈜우리은행	84,935	-	-

비씨카드㈜	-	13,105	1,053

㈜케이티	-	297	148

소 계	84,935	13,402	1,201

기타의 특수관계자	이니텍㈜	-	360	2,000

㈜지이프리미어제1호기업구조조정부동산투자회사	15	-	-

㈜케이티디에스	-	326	-

㈜케이티씨에스	-	235	-

㈜케이티아이에스	296	242	-

케이티커머스㈜	-	27	-

㈜플레이디	-	790	5,000

㈜케이디리빙	-	-	450

㈜케이티엠모바일	-	-	4,000

㈜케이티알파	-	-	4,000

㈜케이티서브마린	-	-	4,900

㈜에이치엔씨네트워크	-	-	4,000

㈜지니뮤직	-	-	4,800

㈜케이티스튜디오지니	-	-	2,800

㈜에이치씨엔	-	-	4,900

㈜우리카드	-	113	-

우리에프아이에스㈜	-	338	-

소 계	311	2,431	36,850

주요경영진	-	-	10,740

합 계	85,246	15,833	48,791

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	회사명	계정과목	당반기	전반기

유의적 영향력 행사 기업	비씨카드㈜	수수료수익	8,290	6,770

수수료비용	5,290	5,907

이자비용	1	6

㈜케이티	수수료비용	73	-

수수료수익	27	8

일반관리비	1,755	1,830

이자비용	322	-

고정자산매입	3,370	-

기타의 특수관계자	우리에프아이에스㈜	일반관리비	70	158

리스부채지급	330	643

㈜우리카드	수수료비용	-	23

수수료수익	278	-

우리신용정보㈜	수수료비용	180	288

일반관리비	-	1

케이티텔레캅㈜	일반관리비	170	239

㈜케이티씨에스	일반관리비	916	1,029

㈜케이티아이에스	일반관리비	806	1,593

리스부채지급	191	231

㈜케이티디에스	일반관리비	2,040	2,099

고정자산매입	1,335	144

㈜케이티커머스	수수료비용	-	1

일반관리비	58	33

고정자산매입	110	3

이니텍㈜	일반관리비	1,200	1,337

이자비용	18	17

고정자산매입	197	-

㈜지이프리미어제1호기업구조조정부동산투자회사	일반관리비	-	6

리스부채지급	-	36

㈜플레이디	일반관리비	2	201

이자비용	78	15

㈜케이티엠엔에스	수수료수익	2	-

㈜케이티서비스남부	일반관리비	18	10

㈜후후앤컴퍼니	일반관리비	-	3

㈜케이티알파	일반관리비	2	39

이자비용	40	29

수수료비용	1	1

㈜케이티엠모바일	이자비용	52	21

㈜에이치엔씨네트워크	이자비용	94	-

㈜지니뮤직	이자비용	12	-

㈜케이티스튜디오지니	이자비용	27	-

㈜에이치씨엔	이자비용	14	-

㈜케이티엔지니어링	이자비용	3	3

㈜나스미디어	이자비용	-	35

㈜케이티서브마린	이자비용	43	26

㈜케이디리빙	이자비용	7	1

㈜케이티클라우드	일반관리비	473	-

㈜스마트로	이자비용	254	-

주요경영진	이자비용	104	8

합 계	28,253	22,794

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	590	978	543	963

퇴직급여	100	200	71	141

주식기준보상	159	291	19	19

합 계	849	1,469	633	1,123