케이뱅크 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

제 10(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제 9(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 케이뱅크

1. 회사의 개요

주식회사 케이뱅크(이하, '당행')는 2016년 1월 7일자로 설립되었으며, 서울특별시 중구 을지로 170에 소재하고 있습니다. 당행은 2016년 12월 14일자로 금융위원회로부터 은행법 제8조에 따른 은행업 인가를 승인받았습니다. 당행은 2021년 9월 1일 상호를 주식회사 케이뱅크은행에서 주식회사 케이뱅크로 변경하였습니다.

당행의 설립시 자본금은 16,000백만원이며, 유상증자를 통하여 당기말 현재 자본금은 1,878,476백만원입니다. 당기말 현재 보통주만으로 구성되어 무의결권전환주는 존재하지 않습니다.

당기말 현재 당행의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주명	주식수	지분율

비씨카드㈜	126,690,193	33.72

㈜우리은행	44,931,413	11.96

BCC Kingpin, LLC	30,769,231	8.19

Khan SS L.P	30,769,231	8.19

카니예 유한회사	21,706,924	5.78

엔에이치투자증권㈜	20,721,988	5.52

제이에스신한파트너스 유한회사	19,230,770	5.12

한화생명보험㈜	11,774,735	3.13

케이로스유한회사	7,684,942	2.05

㈜컴투스	7,242,308	1.93

기타	54,173,416	14.41

합 계	375,695,151	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당행은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 3에 기술되어 있습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다.

(4) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 이에 따라 당행은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이뤄집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

2) 공정가치 측정

당행은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당행은 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능할 수 없는 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당행은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기업회계기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 회계정책의 변경

1) 신규 도입 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당행의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 한국채택국제회계기준제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류 및 측정- 전자이체를 통해 결제되는 금융부채의 제거동 개정사항은 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채(또는 금융부채의 일부)를 결제일 이전에 소멸(그리고 제거)된 것으로 간주할 수 있도록 허용합니다. 동 회계정책을 선택하는 경우 동일한 전자지급시스템을 통해 이루어지는 모든 결제에 일관되게 적용해야 합니다.- 금융자산의 분류 기본대여계약과 일관된 계약조건동 개정사항은 금융자산의 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지를 평가하는 방법에 대한 지침을 제공합니다. 이는 환경, 사회 및 지배구조(ESG) 요소와 연계된 특성을 가진 금융자산에 기업이 계약상 현금흐름 특성 평가 요구사항을 적용하는 것을 지원하기 위한 것입니다.

소구권이 없는 금융자산동 개정사항은 '비소구(non-recourse)'라는 용어에 대한 설명을 보완하여, 특히 현금흐름을 수취할 기업의 최종적인 권리가 특정 자산에서 창출된 현금흐름으로 계약상 제한되는 경우 해당 금융자산은 비소구 특성을 갖는다는 점을 명확히 합니다.

계약상 연계된 금융상품동 개정사항은 계약상 연계된 금융상품을 다른 거래와 구별하는 특성을 명확히 합니다. 구체적으로 이러한 금융상품에서 복수의 계약상 연계된 금융상품(트랑슈)을 사용하는 금융자산 보유자들에 대한 지급의 우선순위가 워터폴(waterfall) 지급구조를 통해 설정됨으로써 신용위험의 집중과 서로 다른 트랑슈 보유자들 간의 손실의 불균등 배분을 초래한다는 점을 강조합니다. 또한 개정사항은 모든 복수의 채무상품 거래가 복수의 계약상 연계된 금융상품거래의 요건을 충족하는 것은 아님을 설명하고 있으며, 기초자산 집합에는 동 기준서의 분류 요구사항의 적용범위에 포함되지 않는 금융자산이 포함될 수 있음을 명확히 합니다. - 공시기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자기업회계기준서 제1107호의 요구사항은 보고기간에 제거된 투자와 관련된 공정가치손익과 보고기간 말 현재 보유하고 있는 투자와 관련된 공정가치 손익을 구분하여 표시하면서, 보고기간 중 기타포괄손익에 표시된 공정가치 손익을 공시하도록 개정되었습니다.계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건동 개정사항은 기본대여위험 및 원가의 변동과 직접적인 관련이 없는 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라 계약상 현금흐름의 시기 또는 금액이 변경될 수 있는 계약조건을 공시하도록 요구합니다. 해당 요구사항은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 각 종류별 그리고 상각후원가로 측정되는 금융부채의 각 종류별로 적용됩니다.

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 이러한 개정사항을 조기적용하기로 선택하는 경우, 다음 중 하나를적용할 것이 요구됩니다. ㆍ모든 개정사항을 동시에 적용하고 해당 사실을 공시 ㆍ금융자산 분류에 대한 개정사항만 조기적용하고 해당 사실을 공시동 개정사항은 특정된 예외를 제외하고, 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급적용해야 합니다. 당행은 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

② 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.당행은 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정)- 제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. - 공정가치와 거래가격 차이를 최초 인식시점에 손익인식하지 않는 경우 공시동 개정사항은 기업회계기준서 제1107호 실무적용지침 문단 IG14의 용어를 문단 28의 용어와 일치시켜 기준서 내 용어의 일관성을 개선하였습니다. - 신용위험 공시동 개정사항은 문단 IG1에서 실무적용지침이 기준서의 모든 요구사항을 설명하는 것은 아님을 명확히 하였으며, 신용위험 공시와 관련한 문단 IG20B를 간결하게 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.당행은 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

④ 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’(개정) - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당행은 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 원가법동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.당행은 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정)기준서 제1118호는 기준서 제1001호를 대체합니다. 기준서 제1118호는 기준서 제1001호의 많은 요구사항을 변경 없이 승계하였고 새로운 요구사항을 추가하였습니다.기준서 제1001호의 일부 문단은 기준서 제1008호 및 제1107호로 이동하였으며, 기준서 제1007호 및 제1033호가 일부 개정되었습니다. 기준서 제1118호는 다음과 같은 새로운 요구사항을 도입하였습니다. ·손익계산서에서 특정 범주와 정의된 중간합계의 표시 ·재무제표 주석 내에 경영진이 정의한 성과측정치(MPMs) 관련 공시 제공 ·통합 및 세분화 개선새로운 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 기준서 제1007호 및 제1033호의 개정 내용과 개정된 기준서 제1008호 및 제1107호는 기준서 제1118호가 적용되는 시점에 유효합니다. 기준서 제1118호는 소급 적용이 요구되며 특정 경과규정을 제시하고 있습니다.당행은 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

(2) 비파생금융자산1) 분류 및 측정

최초 인식 시에 금융자산은 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품, 당기손익-공정가치측정금융자산 범주로 분류합니다. 금융자산은 당행이 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유합니다.

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유합니다.

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당행은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 대출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

구 분	공정가치측정방법

당기손익-공정가치측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는손상에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2) 제거

당행은 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당행이 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 금융자산의 정형화된 매도는 매매일에 제거합니다.

당행이 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

3) 상계

당행은 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(3) 금융자산의 손상1) 금융상품

상각후원가로 측정하는 금융자산은 채무상품, 대출채권으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

당행은 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 예치금, 현금및현금성자산

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당행은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당행의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

2) 기대신용손실의 측정

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3

정의	최초인식후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*)	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	신용이 손상된 경우

손실충당금	12개월 기대신용손실 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실	전체기간 기대신용손실 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

(*) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

당행은 최초인식시점 대비 보고기간말에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가하고 있으며, 다음과 같은 경우 금융자산 신용위험이 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

- 연체일수가 30일을 초과하는 경우

- 자산건전성 분류 결과 '요주의' 이하로 분류된 경우

- 금융자산의 최초인식일 대비 결산시점의 신용등급 하락폭이 일정기준 이상인 경우- 조기경보시스템의 신용위험 시그널이 Orange 또는 Red에 해당하는 경우

당행은 최초인식시점 대비 신용등급의 유의적 하락 지표를 다음과 같이 적용하였으며 추정방법은 정기적으로 모니터링 되고 있습니다.

구 분	신용등급	신용등급의 유의적 하락 지표

소매	BS(행동평점) 등급	1~3	3단계 이상

4~7	2단계 이상

8~9	1단계 이상

KCB CB 평점 구간	1~4	3단계 이상

5~7	2단계 이상

8~9	1단계 이상

당행은 보유하고 있는 금융자산이 다음의 상황에 해당하는 경우 신용이 손상되었다고 판단하고 있습니다.

- 자산건전성 분류 결과 '고정' 이하로 분류된 경우

- 연체일수가 90일 이상인 경우

- 금융자산이 무수익여신으로 분류되는 경우

- 신용 악화에 따른 금융자산의 상각 또는 매각이 발생하는 경우

- 채권 재조정으로 인하여 채권이 감소한 경우

- 차주가 당행에 대한 채무상환의 지연, 혹은 회피를 위하여 파산 또는 유사한 조치를 취하는 경우

- 차주가 신용정보원의 일반신용정보관리규약에 의해 연체정보, 부도정보 등에 등록된 경우

- 그 외 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 확인된 경우

당행은 연체일수가 30일 이하이면서 자산건전성분류 결과 정상으로 분류된 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당행이 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

당행은 기대신용손실 측정 시 경기변동관련 정보를 활용하여 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 당행은 기대신용손실의 측정요소(Risk Component)가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고, 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 경기변동 관련 정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

당행이 사용한 주요 거시경제변수와 기대신용손실과의 상관관계는 아래와 같습니다.

구 분	종속변수	주요거시경제변수	신용위험 간 상관관계

PD	내부경험 부도율-가계대출(신용/보증 등)	주택매매가격지수증감률	음(-)의 상관관계

실질GDP증감률	음(-)의 상관관계

재화수출증감률(9M Lag)	음(-)의 상관관계

KCB 외부 부도율(주택담보대출)	재화수출증감률	음(-)의 상관관계

실업률증감률	양(+)의 상관관계

고용률증감률 (12M Lag)	음(-)의 상관관계

KCB 외부 부도율-소호대출(신용/보증 등)	실질GDP증감률	음(-)의 상관관계

주택매매가격지수증감률(12M Lag)	음(-)의 상관관계

신용 LGD	내부경험 회수율	건설투자증감률	양(+)의 상관관계

재화수출증감률	양(+)의 상관관계

취업자수증감(만)(12M Lag)	양(+)의 상관관계

주택담보대출 LGD	주거용부동산 외부 낙찰가율	경상수지(억)	양(+)의 상관관계

국고채3년	음(-)의 상관관계

주택매매가격지수증감률(6M Lag)	양(+)의 상관관계

집합평가 신용손실충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 활용하나, 관측기간이 확보되지 않은 자산군의 경우 외부데이터에 기반한 추정모형을 운용하고 있습니다. 동 모형은 부도여부, 연체구간, 상품구분, 모형구분, 대출 경과기간, CSS등급, CB평점구간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 각 자산별 부도시손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 신용손실충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.

전체기간 기대신용손실은 결산일 현재 장부금액에서 매 기간 원금 상환 예정액을 고려해 산출된 기간별 장부금액에 기간별 부도율 및 부도시 손실률 값을 적용해 측정합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 기대신용손실 산출방법은 상각후원가측정금융자산과 동일하나, 산출된 신용손실충당금은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 처분 및 상환의 경우에 신용손실충당금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.

(4) 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

공구 및 비품	3~5년

전산기기	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(5) 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	5년

소프트웨어	5년

시스템개발비	5년

기타무형자산	3년~10년

(6) 리스

계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.

리스이용자로서 당행은 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당행의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당행은 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

당행은 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.

- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액

- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

당행은 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.

(7) 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고, 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(8) 금융부채1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 예수부채, 차입부채 및 기타금융부채 로 표시됩니다.

상각후원가로 측정하는 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

(9) 금융보증계약

당행이 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 금액

- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

(10) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이예상되는 경우 당행이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 해당 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다.

동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 리스기간을 이용하였습니다.

또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 4개년간 실제 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 가중평균값 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

당행은 충당부채 계상요건을 충족하는 소송사건에 대해서 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있으며, 당기말 현재 진행중인 소송사건과 관련하여 인식한 충당부채는 주석 22번에 기재되어 있습니다.

(11) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당행이 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당행은 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당행이 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(12) 납입자본 - 신종자본증권당행은 상품의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 당행이 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.(13) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여(퇴직급여 제외)는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여당행은 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도의 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(13) 주식기준보상

당기말 현재 당행은 임직원과 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다. 당행은 제공받는 용역의 대가로 임직원에게 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건은 시장조건이 아닌 가득조건이며 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(14) 수익인식

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 당행의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의해 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다.

(15) 영업부문

영업부문은 은행업 단일부문으로서 보고기간 종료일 현재 부문별 자산, 부채 및 당기순이익은 첨부된 재무제표와 동일합니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당행은 은행장을 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

(16) 재무제표 승인

당행의 재무제표는 2026년 2월 11일자로 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 31일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

4. 금융상품 위험관리

당행의 영업활동은 다양한 유형의 금융위험을 수반하고 있으므로 해당 위험을 인식하고 적정 수준으로 관리할 필요가 있습니다. 당행은 위험관리 원칙을 준수하고 장기적인 관점에서 건전성, 수익성, 성장성의 균형을 도모하여 주주가치 극대화와 지속가능성장을 추구하는 것을 위험관리 철학으로 정하여 위험관리에 임하고 있습니다. 위험관리 철학은 위험관리 조직을 포함한 모든 조직에 적용되며, 위험관리 조직은 위험관리 철학을 모든 조직에 전파하고 있습니다.

(1) 신용위험1) 개념

신용위험이란 거래상대방이 계약에 의해 정해진 기간에 이행하여야 하는 거래를 이행하지 않음으로써 발생 가능한 미래의 잠재적 재무손실을 의미합니다. 신용위험 관리의 목적은 위험 발생 원천이 되는 영업활동을 감내 가능한 수준 내에서 적절히 통제하여 당행의 건전성, 수익성, 성장성을 최적화 하는 것에 있습니다.

2) 신용위험 측정 및 관리 방법

당행은 신용위험을 관리하기 위해 매월 신용위험 자본소요량을 산출하고 급격한 증감이 있는지를 모니터링하여 적정 수준을 유지하고 있습니다. 규제자본은 바젤Ⅲ기준을 적용하여 위험가중자산을 산출하고 있으며, 내부자본은 바젤Ⅲ기준의 내부등급법 적용 시 활용하는 신용위험가중자산 산출식(K-Function)을 적용하여 신용위험 자본소요량을 관리하고 있습니다. 신용위험량은 위험관리위원회 및 위험관리심의회에 정기적으로 보고하여 그 적정성을 유지하고 있습니다.

또한, 당행은 인터넷 전문은행으로서 CSS 모형을 개발하여 고객의 신용도를 평가하고 있으며 외부 CB정보 및 비식별 정보 등을 추가적으로 활용하여 보다 선진화되고 정교한 모형을 적용하고 있습니다.

① 신용위험의 최대노출정도

당기말 및 전기말 현재 당행의 신용위험에 노출된 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

난내금융상품(*)

현금및현금성자산	1,413,504	1,015,331

당기손익-공정가치측정금융자산	100,208	355,455

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,453,815	3,604,976

상각후원가측정유가증권	1,276,248	1,284,694

상각후원가측정대출채권	24,065,300	24,404,505

기타금융자산	400,744	413,362

소 계	31,709,819	31,078,323

난외금융상품

미사용대출약정	1,616,196	1,892,199

합 계	33,326,015	32,970,522

(*) 난내금융상품의 신용위험 최대노출정도는 담보 또는 기타 신용보강을 고려하지 않은 것으로 손상차손 등을 반영한 장부금액입니다.

② 금융상품의 신용위험등급별 신용위험익스포져

- 당기말

(단위 : 백만원)

구 분	현금및현금성자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정유가증권	상각후원가측정대출채권	기타금융자산	합 계

채무증권	채무증권	가계	기업	기타	소 계

12개월 기대신용손실측정	등급 1~3	1,413,504	4,453,815	1,276,248	12,390,448	1,769,784	5,922,300	20,082,532	389,563	27,615,662

등급 4~10	-	-	-	2,676,163	372,578	-	3,048,741	8,643	3,057,384

소 계	1,413,504	4,453,815	1,276,248	15,066,611	2,142,362	5,922,300	23,131,273	398,206	30,673,046

전체기간 기대신용손실 측정 - 손상되지 않은 금융자산	등급 1~3	-	-	-	30,316	68,382	-	98,698	230	98,928

등급 4~10	-	-	-	887,960	88,047	-	976,007	3,211	979,218

소 계	-	-	-	918,276	156,429	-	1,074,705	3,441	1,078,146

전체기간 기대신용손실 측정 - 손상된 금융자산	등급 1~3	-	-	-	2,758	782	-	3,540	2	3,542

등급 4~10	-	-	-	123,753	14,739	-	138,492	343	138,835

소 계	-	-	-	126,511	15,521	-	142,032	345	142,377

총 액	1,413,504	4,453,815	1,276,248	16,111,398	2,314,312	5,922,300	24,348,010	401,992	31,893,569

대손충당금	-	-	-	(233,348)	(49,362)	-	(282,710)	(1,248)	(283,958)

순 액	1,413,504	4,453,815	1,276,248	15,878,050	2,264,950	5,922,300	24,065,300	400,744	31,609,611

담보에 의한 신용위험 경감효과	-	-	-	8,934,688	875,242	-	9,809,930	-	9,809,930

- 전기말

(단위 : 백만원)

구 분	현금및현금성자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정유가증권	상각후원가측정대출채권	기타금융자산	합 계

채무증권	채무증권	가계	기업	기타	소 계

12개월 기대신용손실측정	등급 1~3	1,015,331	3,604,976	1,284,694	9,541,691	597,617	8,437,800	18,577,108	397,700	24,879,809

등급 4~10	-	-	-	4,379,757	406,168	-	4,785,925	12,539	4,798,464

소 계	1,015,331	3,604,976	1,284,694	13,921,448	1,003,785	8,437,800	23,363,033	410,239	29,678,273

전체기간 기대신용손실 측정 - 손상되지 않은 금융자산	등급 1~3	-	-	-	12,389	27,932	-	40,321	93	40,414

등급 4~10	-	-	-	1,030,188	99,280	-	1,129,468	3,986	1,133,454

소 계	-	-	-	1,042,577	127,212	-	1,169,789	4,079	1,173,868

전체기간 기대신용손실 측정 - 손상된 금융자산	등급 1~3	-	-	-	540	344	-	884	-	884

등급 4~10	-	-	-	186,167	21,103	-	207,270	398	207,668

소 계	-	-	-	186,707	21,447	-	208,154	398	208,552

총 액	1,015,331	3,604,976	1,284,694	15,150,732	1,152,444	8,437,800	24,740,976	414,716	31,060,693

대손충당금	-	-	-	(295,991)	(40,480)	-	(336,471)	(1,354)	(337,825)

순 액	1,015,331	3,604,976	1,284,694	14,854,741	1,111,964	8,437,800	24,404,505	413,362	30,722,868

담보에 의한 신용위험 경감효과	-	-	-	8,343,220	177,639	-	8,520,859	-	8,520,859

③ 난외계정의 신용위험등급별 신용위험익스포져

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말

12개월 기대신용손실측정	등급 1~3	1,359,746	1,192,656

등급 4~10	234,878	672,584

소 계	1,594,624	1,865,240

전체기간 기대신용손실 측정 - 손상되지 않은 금융자산	등급 1~3	1,141	659

등급 4~10	20,270	25,979

소 계	21,411	26,638

전체기간 기대신용손실 측정 - 손상된 금융자산	등급 1~3	51	46

등급 4~10	110	275

소 계	161	321

합 계	1,616,196	1,892,199

④ 금융상품의 산업별 신용위험익스포져당기말 및 전기말 현재 신용위험을 갖는 금융자산의 산업별 위험 집중도는 다음과 같습니다.- 당기말

(단위 : 백만원)

구 분	총장부금액(*)	신용손실충당금	장부금액

난내항목

현금및현금성자산	정부 및 정부투자기관	1,411,686	-	1,411,686

금융 및 보험업	484	-	484

기타	1,334	-	1,334

소 계	1,413,504	-	1,413,504

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	정부 및 정부투자기관	1,281,874	-	1,281,874

금융 및 보험업	3,171,941	-	3,171,941

소 계	4,453,815	-	4,453,815

상각후원가측정유가증권	정부 및 정부투자기관	646,450	-	646,450

금융 및 보험업	629,798	-	629,798

소 계	1,276,248	-	1,276,248

상각후원가측정대출채권	가계	16,111,398	(233,348)	15,878,050

기업	2,314,312	(49,362)	2,264,950

기타	5,922,300	-	5,922,300

소 계	24,348,010	(282,710)	24,065,300

기타금융자산	정부 및 정부투자기관	311,917	-	311,917

금융 및 보험업	45,768	-	45,768

가계	32,011	(1,079)	30,932

기업	4,764	(169)	4,595

기타	7,532	-	7,532

소 계	401,992	(1,248)	400,744

난내항목 소 계	31,893,569	(283,958)	31,609,611

난외항목

미사용약정	가계	1,616,196	(6,911)	1,609,285

합 계	33,509,765	(290,869)	33,218,896

(*) 난외항목은 총약정금액을 기재하였습니다.

- 전기말

(단위 : 백만원)

구 분	총장부금액(*)	신용손실충당금	장부금액

난내항목

현금및현금성자산	정부 및 정부투자기관	1,014,231	-	1,014,231

금융 및 보험업	460	-	460

기타	640	-	640

소 계	1,015,331	-	1,015,331

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	정부 및 정부투자기관	804,913	-	804,913

금융 및 보험업	2,800,063	-	2,800,063

소 계	3,604,976	-	3,604,976

상각후원가측정유가증권	정부 및 정부투자기관	655,077	-	655,077

금융 및 보험업	629,617	-	629,617

소 계	1,284,694	-	1,284,694

상각후원가측정대출채권	가계	15,150,731	(295,996)	14,854,735

기업	1,152,444	(40,475)	1,111,969

기타	8,437,800	-	8,437,800

소 계	24,740,975	(336,471)	24,404,504

기타금융자산	정부 및 정부투자기관	342,220	-	342,220

금융 및 보험업	30,673	-	30,673

가계	31,763	(1,190)	30,573

기업	2,779	(164)	2,615

기타	7,281	-	7,281

소 계	414,716	(1,354)	413,362

난내항목 소 계	31,060,692	(337,825)	30,722,867

난외항목

미사용약정	가계	1,892,199	(7,617)	1,884,582

합 계	32,952,891	(345,442)	32,607,449

(*) 난외항목은 총약정금액을 기재하였습니다.

⑤ 국가별 신용위험익스포져당행은 대한민국에서만 영업을 수행하고 있어, 신용위험의 국가별 익스포져 관련 공시사항은 생략하였습니다.

⑥ 대출채권의 담보 및 기타신용보강내역

당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실측정	전체기간 기대신용손실 측정 - 손상되지 않은 금융자산	전체기간 기대신용손실 측정 - 손상된 금융자산	합 계

SGI서울보증의 모기지신용보험(MCI)	120,916	5,308	683	126,907

SGI서울보증의 개인금융신용보험	384,604	59,971	6,323	450,898

한국주택금융공사(HF)의 주택금융신용보증서	1,985,027	51,083	10,077	2,046,187

신용보증재단의 신용보증서	294,073	23,150	2,390	319,613

서민금융진흥원의 신용보증서	35,131	15,358	1,197	51,686

주거용부동산	6,675,251	121,460	8,191	6,804,902

예적금	9,320	406	11	9,737

합 계	9,504,322	276,736	28,872	9,809,930

-전기말

(단위: 백만원)

구 분	12개월 기대신용손실측정	전체기간 기대신용손실 측정 - 손상되지 않은 금융자산	전체기간 기대신용손실 측정 - 손상된 금융자산	합 계

SGI서울보증의 모기지신용보험(MCI)	139,749	5,301	484	145,534

SGI서울보증의 개인금융신용보험	286,136	57,821	4,779	348,736

한국주택금융공사(HF)의 주택금융신용보증서	2,058,392	60,518	10,415	2,129,325

신용보증재단의 신용보증서	141,677	28,456	7,506	177,639

주거용부동산	5,613,803	88,188	5,198	5,707,189

예적금	11,829	596	11	12,436

합 계	8,251,586	240,880	28,393	8,520,859

당행은 보유 채권이 사실상 회수가 불가능하다고 판단될 경우 당행 내부규정 및 절차에 따라 해당 채권을 상각하고 있습니다. 일반적으로 차주의 사망, 실종, 행방불명 등으로 채무상환이 힘들다고 판단되는 경우이며 상각 이후에도 해당 채권들은 사정변경에 따라 당행의 회수활동대상이 될 수 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회수활동이 계속되고 있는 상각채권 계약잔액은 각각 176,791백만원 및 221,068백만원입니다.

⑦ 채무증권의 구성내역

당기말 및 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	국공채	1,221,712	573,977

금융채	3,232,103	3,030,999

소 계	4,453,815	3,604,976

상각후원가측정유가증권	국공채	646,450	655,077

금융채	629,798	629,617

소 계	1,276,248	1,284,694

합 계	5,730,063	4,889,670

⑧ 채무증권의 신용등급별 구성내역

당기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	무등급(*)	1,055,007	704,327

AAA	3,398,808	2,900,649

소 계	4,453,815	3,604,976

상각후원가측정유가증권	무등급(*)	457,932	436,853

AAA	818,316	847,841

소 계	1,276,248	1,284,694

합 계	5,730,063	4,889,670

(*) 대한민국 정부 및 한국은행이 발행한 국고채와 통안채로 구성되어 있습니다.

⑨ 담보권 실행으로 보유 중인 자산당기말 및 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.

(2) 유동성위험1) 개념

유동성위험은 당행이 지급의무를 이행하지 못할 위험과 시장가격 하락으로 인한 보유자산의 현금화 과정에서 손실이 발생하는 위험을 포괄하며, 유동성위험 관리의 목적은 자금 부족으로 인해 당행이 입을 수 있는 손실을 예방하는 것에 있습니다.

2) 유동성위험 측정 및 관리 방법

당행은 조달과 운용 관련 자금 유출입에 영향을 주는 모든 거래를 대상으로 자금현황및 유동성커버리지비율 등을 매일 모니터링 중에 있습니다. 또한, 당행은 유동성커버리지비율, 순안정자금조달비율, 유동성갭비율, 예대율 등 유동성위험 지표를 측정하고 있으며 적정 수준을 유지하고 있습니다.

① 금융부채의 잔존기간

당기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 기재된 현금흐름은 원금 및 관련한 계약상 이자를 포함하고 있습니다.

-당기말

(단위: 백만원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	합 계

예수부채	23,730,020	2,200,513	2,178,158	653,340	-	28,762,031

차입부채	610,585	-	-	-	-	610,585

기타금융부채	620,784	1,590	2,743	9,456	1,765	636,338

합 계	24,961,389	2,202,103	2,180,901	662,796	1,765	30,008,954

-전기말

(단위: 백만원)

구 분	3개월 이내	6개월 이내	1년 이내	3년 이내	5년 이내	합 계

예수부채	23,794,483	2,370,533	2,233,906	576,253	21	28,975,196

기타금융부채	586,333	1,513	2,898	10,648	6,016	607,408

합 계	24,380,816	2,372,046	2,236,804	586,901	6,037	29,582,604

② 난외항목의 잔존기간

당행이 제공한 대출약정의 경우 약정만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다.

당기말 및 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

미사용대출약정	1,616,196	1,892,199

(3) 시장위험1) 트레이딩

당행은 트레이딩 포지션이 없으므로 주가, 금리, 환 등의 시장가격 변동에 따른 위험은 발생하지 않고 있습니다.

2) 비트레이딩

비트레이딩 부문(은행계정)에서 발생하는 금리위험은 금리 변동시 금리민감자산, 금리민감부채 등의 가치가 변하면서 발생하는 위험을 의미합니다.

당행은 금리리스크 측정지표로 경제적 부가가치의 변동(change in Economic Value of Equity, 이하 "△EVE"), 순이자이익의 변동(change in Net Interest Income, 이하 "△NII") 등을 산출하고 모니터링하여 관리하고 있습니다.

△EVE와 △NII 측정방법으로는 은행업감독업무시행세칙 [별표 9의1]을 준용하고 있습니다. △EVE의 경우 6가지의 시나리오와 금리 변동이 발생하지 않는 BASE 시나리오 간의 경제적부가가치(△EVE)의 변동을 각각 산출하고, 그 중 산출값이 가장 큰 시나리오의 △EVE값을 최종 △EVE로 측정하고 있습니다. △NII의 경우 2가지 시나리오와 BASE 시나리오 간의 순이자이익 변동(△NII)을 구하고 산출값이 큰 시나리오의 △NII값을 최종 △NII로 측정하고 있습니다.

당행은 안정적인 금리리스크 관리를 위하여 금리리스크 내부한도를 위험관리위원회에서 설정하고 한도 준수 여부를 위험관리위원회 및 위험관리심의회에 정기적으로 보고하고 있으며, 금리리스크 한도 수준에 근접할 경우 리스크 경감 방안을 수립하고시행하는 체계를 갖추고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 비트레이딩 포지션(은행계정)에 대한 금리위험량은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말(*)	전기말

ΔEVE(자본변동)	60,194	29,538

ΔNII(이익변동)	21,937	18,110

(*) 당기말 수치는 잠정치입니다.

(4) 운영위험1) 개념

운영위험은 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력, 시스템 또는 외부의 사건으로 인하여 발생할 수 있는 손실위험을 의미하며, 법률리스크(Legal Risk)를 포함하되 전략리스크(Strategic Risk)와 평판리스크(Reputation Risk)는 제외하고 있습니다.

2) 관리조직과 기능

당행의 운영리스크 관리조직은 각 사업부문별 운영위험 관리를 위한 단위사업부문(1차 방어선)과 전행 운영리스크 관리를 수행하고 있는 리스크관리조직(2차 방어선), 그리고 독립적인 제3자 점검을 수행하고 있는 내부감사조직(3차 방어선)으로 이루어진 3단계 방어 체계(3 Line Defense)로 구성되어 있습니다.

3) 관리방법과 절차

당행은 운영위험 관리를 위해 위험통제자가진단 (RCSA, Risk Control Self Assessment), 핵심위험지표(KRI, Key Risk Indicator), 손실데이터 관리 내역과 식별한 위험의 경감 방안 등 운영위험의 전반적인 활동 내역을 보고하는 보고서를 정기적으로 작성하고 있습니다.

해당 보고서는 위험관리심의회 및 위험관리위원회에 정기적으로 보고하고 있으며 필요시 조치방안을 포함하고 있습니다.

4) 운영위험 측정 방법 및 자본적정성 관리 방법

당행은 바젤Ⅲ 표준방법을 적용하여 운영위험량을 측정하고 있으며, 내부자본적정성관리 목적으로 연간 운영위험자본 한도를 배분하고 운영위험자본 소요량을 측정하여자본적정성을 관리 중입니다.

(5) 자본관리

당행은 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank for International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월에 개정한 규제체계

(Basel Ⅲ)에 기반한 것으로, 한국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. 다만, 당행은 인터넷전문은행으로서 인터넷전문은행 특례규정에 따라 2020년부터 바젤 Ⅲ 자본규제의 적용을 받고 있습니다.

당기말 현재 당행은 위험가중자산에 대한 최저자본규제비율(보통주자본비율: 8.0%, 기본자본비율 9.5%, 총자본비율: 11.5%)을 준수하여야 하며, 이를 상회하는 수준을 유지하고 있습니다.은행업감독규정에 따른 자본규제비율로는 보통주자본비율 4.5%, 기본자본비율 6.0%, 총자본비율 8.0%이며, 자본보전완충자본비율 2.5%, 경기대응완충자본 1.0%가 추가 적립되고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 산출한 BIS 자자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말(*)	전기말

BIS기준 자기자본	보통주자본	1,297,213	1,244,229

기타기본자본	99,894	-

보완자본	118,790	105,881

자기자본 합계	1,515,897	1,350,110

위험가중자산(RWA)	신용위험가중자산	9,410,616	8,343,577

시장위험가중자산	-	-

운영위험가중자산	1,028,686	860,990

총위험가중자산	10,439,302	9,204,567

BIS 자기자본비율	보통주자본비율	12.43%	13.52%

기본자본비율	13.38%	13.52%

총자본비율	14.52%	14.67%

(*) 당기말 수치는 잠정치입니다.

5. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 서열체계

당행은 자산과 부채의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 동일한 자산, 부채에 대해 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산과 부채의 경우, 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.

- 수준 2: 평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측가능한 정보에 해당하면 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다.

- 수준 3: 평가기법을 사용하여 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요요소가 시장에서 관측가능한 시장정보에 기초하지 않은 경우 동 자산과 부채의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다.

(2) 공정가치로 측정하는 금융상품

1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산 세부내역별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위: 백만원)

금융자산 범주	세부내역	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권	100,208	100,208

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	2,673	2,673

채무증권	4,453,815	4,453,815

소 계	4,456,488	4,456,488

합 계	4,556,696	4,556,696

- 전기말

(단위: 백만원)

금융자산 범주	세부내역	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권	355,455	355,455

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	1,962	1,962

채무증권	3,604,976	3,604,976

소 계	3,606,938	3,606,938

합 계	3,962,393	3,962,393

2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 및 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위: 백만원)

구 분	수준 1(*)	수준 2(*)	수준 3(*)	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권	-	100,208	-	100,208

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	2,673	2,673

채무증권	954,491	3,499,324	-	4,453,815

소 계	954,491	3,499,324	2,673	4,456,488

합 계	954,491	3,599,532	2,673	4,556,696

(*) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준간 이동한 금액은 없습니다. 당행은 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분	수준 1(*)	수준 2(*)	수준 3(*)	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	수익증권	-	355,455	-	355,455

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	-	-	1,962	1,962

채무증권	704,327	2,900,649	-	3,604,976

소 계	704,327	2,900,649	1,962	3,606,938

합 계	704,327	3,256,104	1,962	3,962,393

(*) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준간 이동한 금액은 없습니다. 당행은 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

3) 당기말 및 전기말 현재 수준2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시, 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 평가기법	투입변수

수익증권	수익증권은 순자산가치법으로 측정하고 있습니다.	채권 등 기초자산의 가격

채무증권	신용스프레드를 가산한 무위험시장수익률을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.	무위험시장수익률, 신용스프레드

4) 당기말 현재 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시, 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 평가기법	투입변수

지분증권	지분증권은 제3자거래가가 있을 경우 이를 활용하며, 확인이 불가한 경우 시장가치평가법을 적용하여 측정하고 있습니다.	주가, 유사기업 주식가치

5) 당기 및 전기 중 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채 중 수준 3으로 분류되는 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.-당기

(단위: 백만원)

구 분	기초	기타포괄손익	매입	기말

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	1,962	711	-	2,673

-전기

(단위: 백만원)

구 분	기초	기타포괄손익	매입	기말

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분증권	1,960	-	2	1,962

(3) 상각후원가로 측정하는 금융상품

1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,413,504	1,413,504

상각후원가측정유가증권	1,276,248	1,290,035

상각후원가측정대출채권	24,065,300	23,647,758

기타금융자산	400,744	400,736

합 계	27,155,796	26,752,033

금융부채

예수부채	28,431,930	28,429,156

차입부채	610,000	610,000

기타금융부채	635,356	635,768

합 계	29,677,286	29,674,924

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,015,331	1,015,331

상각후원가측정유가증권	1,284,694	1,310,411

상각후원가측정대출채권	24,404,505	24,611,361

기타금융자산	413,362	413,362

합 계	27,117,892	27,350,465

금융부채

예수부채	28,568,655	28,565,880

기타금융부채	605,747	605,747

합 계	29,174,402	29,171,627

2) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위: 백만원)

구 분 (*)	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

상각후원가측정유가증권	438,242	851,793	-	1,290,035

상각후원가측정대출채권	-	-	23,647,758	23,647,758

기타금융자산	-	-	400,736	400,736

합 계	438,242	851,793	24,048,494	25,338,529

금융부채

예수부채	-	-	28,429,156	28,429,156

차입부채	-	-	610,000	610,000

기타금융부채	-	-	635,768	635,768

합 계	-	-	29,674,924	29,674,924

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않는 현금및현금성자산에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분 (*)	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

상각후원가측정유가증권	436,775	873,636	-	1,310,411

상각후원가측정대출채권	-	-	24,611,361	24,611,361

기타금융자산	-	-	413,362	413,362

합 계	436,775	873,636	25,024,723	26,335,134

금융부채

예수부채	-	-	28,565,880	28,565,880

기타금융부채	-	-	605,747	605,747

합 계	-	-	29,171,627	29,171,627

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않는 현금및현금성자산에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

3) 당기말 및 전기말 현재 수준2로 분류된 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 측정 시, 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	공정가치 평가기법	투입변수

상각후원가측정유가증권	신용스프레드를 가산한 무위험시장수익률을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.	무위험시장수익률, 신용스프레드

4) 당기말 및 전기말 현재 수준3으로 분류된 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 측정 시, 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

계정과목	공정가치 산출 방법	투입변수

상각후원가측정대출채권	대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.	신용스프레드, 기타스프레드, 금리

예수부채	요구불예수부채는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.	기타스프레드, 금리

차입부채(*)	-	-

기타금융자산(*)	-	-

기타금융부채(*)	-	-

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가모형과 투입변수는 공시하지 않습니다.

6. 금융자산의 상계 및 제거(1) 금융자산과 금융부채의 상계

당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위: 백만원)

구 분	인식된금융상품 총액	상계되는인식된금융상품 총액	재무상태표에표시되는금융상품 순액	재무상태표에서상계되지 않는 관련 금액	순액

금융상품	수취한현금담보

금융자산

미회수내국환채권(*)	1,381,281	(1,088,555)	292,726	-	-	292,726

환매조건부채권매수	5,922,300	-	5,922,300	5,922,300	-	-

금융부채

미지급내국환채무(*)	1,442,120	(1,088,555)	353,565	-	-	353,565

환매조건부채권매도	610,000	-	610,000	610,000	-	-

(*) 은행간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분	인식된금융상품 총액	상계되는인식된금융상품 총액	재무상태표에표시되는금융상품 순액	재무상태표에서상계되지 않는 관련 금액	순액

금융상품	수취한현금담보

금융자산

미회수내국환채권(*)	1,467,056	(1,127,236)	339,820	-	-	339,820

환매조건부채권매수	8,437,800	-	8,437,800	8,437,800	-	-

금융부채

미지급내국환채무(*)	1,447,814	(1,127,236)	320,578	-	-	320,578

(*) 은행간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(2) 제거조건이 충족되지 않은 금융상품 당기말 현재 환매조건부채권매도 중 당행이 보유 유가증권을 확정가격으로 재매입 할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말(*)

양도자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	638,375

관련부채	환매조건부채권매도	610,000

(*) 전기말 현재 제거조건이 충족되지 않은 금융상품은 없습니다.

7. 금융상품의 범주별 분류(1) 금융상품 범주별 장부금액

당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가측정금융상품

금융자산

현금및현금성자산	-	-	1,413,504

유가증권	100,208	4,456,488	1,276,248

대출채권	-	-	24,065,300

기타금융자산	-	-	400,744

합 계	100,208	4,456,488	27,155,796

금융부채

예수부채	-	-	28,431,930

차입부채	-	-	610,000

기타금융부채	-	-	635,356

합 계	-	-	29,677,286

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	상각후원가측정금융상품

금융자산

현금및현금성자산	-	-	1,015,331

유가증권	355,455	3,606,938	1,284,694

대출채권	-	-	24,404,505

기타금융자산	-	-	413,362

합 계	355,455	3,606,938	27,117,892

금융부채

예수부채	-	-	28,568,655

기타금융부채	-	-	605,747

합 계	-	-	29,174,402

(2) 금융상품 범주별 손익

당기 및 전기 중 각 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위 : 백만원)

구 분	이자수익(비용)	대손충당금전입	기타	합 계	기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정금융상품	-	-	84,121	84,121	-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	115,801	-	4,379	120,180	(28,686)

상각후원가측정금융상품	963,751	(213,221)	102,702	853,232	-

합 계	1,079,552	(213,221)	191,202	1,057,533	(28,686)

금융부채

상각후원가측정금융상품	(635,382)	-	-	(635,382)	-

합 계	(635,382)	-	-	(635,382)	-

- 전기

(단위 : 백만원)

구 분	이자수익(비용)	대손충당금전입	기타	합 계	기타포괄손익

금융자산

당기손익-공정가치측정금융상품	-	-	61,625	61,625	-

기타포괄손익-공정가치측정금융상품	85,811	-	10,579	96,390	1,815

상각후원가측정금융상품	945,109	(249,515)	69,039	764,633	-

합 계	1,030,920	(249,515)	141,243	922,648	1,815

금융부채

상각후원가측정금융상품	(549,380)	-	-	(549,380)	-

합 계	(549,380)	-	-	(549,380)	-

8. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산 내역

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

현금	1,334	640

지준예치금	1,411,686	1,014,231

타행요구불예금	484	460

합 계	1,413,504	1,015,331

(2) 사용제한 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 한국은행법 등에 따라 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말	근거법령

지준예치금	1,411,686	1,014,231	한국은행법 제55조

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

수익증권	100,208	355,455

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

지분증권	주식(*)	2,673	1,962

채무증권	국공채	1,221,712	573,977

금융채	3,232,103	3,030,999

소 계	4,453,815	3,604,976

합 계	4,456,488	3,606,938

(*) 당행 보유 지분증권은 시세차익이 아닌 전략적 업무제휴를 목적으로 보유하여 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다.

(2) 배당수익당기 및 전기의 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품으로부터 인식한 배당수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

제거한 지분상품	보유중인 지분상품	제거한 지분상품	보유중인 지분상품

주식	-	-	-	28

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 평가내역

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권의 평가내역은다음과 같습니다.

- 당기말

(단위: 백만원)

구 분	액면가액	취득원가	유효이자율조정	기타포괄손익누계액	장부금액

채무증권	4,540,000	4,477,212	1,301	(24,698)	4,453,815

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분	액면가액	취득원가	유효이자율조정	기타포괄손익누계액	장부금액

채무증권	3,650,000	3,598,231	2,048	4,697	3,604,976

(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 변동내역

당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 백만원)

구 분	기초	평가로 인한 증감	처분 등으로 인한 실현	기말

지분증권	-	547	-	547

채무증권	4,697	(26,712)	(2,521)	(24,536)

합 계	4,697	(26,165)	(2,521)	(23,989)

- 전기

(단위: 백만원)

구 분	기초	평가로 인한 증감	처분 등으로 인한 실현	기말

채무증권	2,882	4,118	(2,303)	4,697

11. 상각후원가측정유가증권

당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

채무증권	국공채	646,450	655,077

금융채	629,798	629,617

합 계	1,276,248	1,284,694

12. 상각후원가측정대출채권(1) 상각후원가측정대출채권 내역

당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

가계대출	일반	7,526,046	7,086,793

주택	8,541,703	8,028,427

소 계	16,067,749	15,115,220

기업대출	2,310,650	1,151,366

기타대출	환매조건부채권매수	5,922,300	8,437,800

대출채권 합계	24,300,699	24,704,386

이연대출부대비용	47,311	36,590

대손충당금 차감전 대출채권 합계	24,348,010	24,740,976

대손충당금	(282,710)	(336,471)

대손충당금 차감후 대출채권 합계	24,065,300	24,404,505

(2) 상각후원가측정대출채권 변동내역

당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 백만원)

구 분	가계대출	기업대출	기타대출	합 계

Stage 1	Stage 2	Stage 3	Stage 1	Stage 2	Stage 3	Stage 1	Stage 2	Stage 3

기초	13,921,447	1,042,577	186,707	1,003,784	127,214	21,447	8,437,800	-	-	24,740,976

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	394,425	(394,214)	(211)	29,287	(29,183)	(104)	-	-	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(506,503)	509,032	(2,529)	(76,495)	76,591	(96)	-	-	-	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(66,687)	(85,400)	152,087	(18,323)	(16,277)	34,600	-	-	-	-

실행 및 회수	1,323,943	(150,670)	58,839	1,204,109	(100)	(8,077)	(2,515,500)	-	-	(87,456)

상각	-	-	(158,057)	-	-	(14,495)	-	-	-	(172,552)

매각	(14)	(3,049)	(110,325)	-	(1,816)	(17,754)	-	-	-	(132,958)

기말	15,066,611	918,276	126,511	2,142,362	156,429	15,521	5,922,300	-	-	24,348,010

- 전기

(단위: 백만원)

구 분	가계대출	기업대출	기타대출	합 계

Stage 1	Stage 2	Stage 3	Stage 1	Stage 2	Stage 3	Stage 1	Stage 2	Stage 3

기초	11,736,770	968,193	180,702	896,106	72,108	7,977	2,862,300	-	-	16,724,156

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	296,345	(296,176)	(169)	20,410	(20,390)	(20)	-	-	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(683,966)	685,778	(1,812)	(98,852)	98,912	(60)	-	-	-	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(64,687)	(107,154)	171,841	(26,002)	(14,195)	40,197	-	-	-	-

실행 및 회수	2,636,985	(205,865)	56,700	212,122	(8,585)	(12,443)	5,575,500	-	-	8,254,414

상각	-	-	(176,958)	-	-	(10,193)	-	-	-	(187,151)

매각	-	(2,199)	(43,597)	-	(636)	(4,011)	-	-	-	(50,443)

기말	13,921,447	1,042,577	186,707	1,003,784	127,214	21,447	8,437,800	-	-	24,740,976

(3) 대손충당금 변동내역

당기 및 전기 중 상각후원가측정대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 백만원)

구 분	가계대출	기업대출	합 계

Stage 1	Stage 2	Stage 3	Stage 1	Stage 2	Stage 3

기초	73,890	82,235	139,871	17,700	11,287	11,488	336,471

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	19,015	(18,882)	(133)	2,605	(2,571)	(34)	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(10,619)	11,249	(630)	(2,216)	2,242	(26)	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(7,092)	(26,035)	33,127	(3,169)	(5,218)	8,387	-

전입(환입)	(6,540)	35,113	148,125	13,013	6,026	17,240	212,977

상각(*)	-	-	(146,457)	-	-	(14,174)	(160,631)

매각	(1)	(2,021)	(90,867)	-	(602)	(12,616)	(106,107)

기말	68,653	81,659	83,036	27,933	11,164	10,265	282,710

(*) 상각채권 회수로 인한 금액 11,921백만원이 포함되어 있습니다.

- 전기

(단위: 백만원)

구 분	가계대출	기업대출	합 계

Stage 1	Stage 2	Stage 3	Stage 1	Stage 2	Stage 3

기초	64,345	91,898	129,599	5,807	3,445	2,487	297,581

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	16,921	(16,851)	(70)	951	(950)	(1)	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(11,419)	12,082	(663)	(846)	848	(2)	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(4,881)	(29,791)	34,672	(1,428)	(1,648)	3,076	-

전입(환입)	8,924	25,928	172,777	13,216	9,699	18,855	249,399

상각(*)	-	-	(162,687)	-	-	(10,112)	(172,799)

매각	-	(1,031)	(33,757)	-	(107)	(2,815)	(37,710)

기말	73,890	82,235	139,871	17,700	11,287	11,488	336,471

(*) 상각채권 회수로 인한 금액 14,351백만원이 포함되어 있습니다.

(4) 이연대출부대비용 변동내역

당기 및 전기 중 이연대출부대비용의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

기초	36,590	24,724

증가	32,849	28,938

감소	(22,128)	(17,072)

기말	47,311	36,590

13. 유형자산(1) 유형자산 내역

당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위: 백만원)

구 분	공구 및 비품	전산기기	임차점포시설물	사용권자산	합 계

취득원가	3,019	58,500	5,451	35,856	102,826

감가상각누계액	(2,002)	(27,109)	(1,876)	(20,139)	(51,126)

장부금액	1,017	31,391	3,575	15,717	51,700

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분	공구 및 비품	전산기기	임차점포시설물	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가	2,811	44,606	2,977	34,980	1,112	86,486

감가상각누계액	(2,071)	(22,644)	(968)	(14,156)	-	(39,839)

장부금액	740	21,962	2,009	20,824	1,112	46,647

(2) 유형자산 변동내역

당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위 : 백만원)

구 분	공구 및 비품	전산기기	임차시설물	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초	740	21,962	2,009	20,824	1,112	46,647

취득(*)	706	-	1,523	850	17,490	20,569

대체	-	17,564	1,027	-	(18,602)	(11)

처분	-	(36)	-	(110)	-	(146)

리스변경 등	-	-	-	215	-	215

감가상각	(429)	(8,099)	(984)	(6,062)	-	(15,574)

기말	1,017	31,391	3,575	15,717	-	51,700

(*) 공구 및 비품 취득관련 비현금거래 159백만원이 포함되어 있습니다.
(*) 건설중인자산 취득관련 비현금거래 83백만원이 포함되어 있습니다.

- 전기

(단위 : 백만원)

구 분	공구 및 비품	전산기기	임차시설물	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초	629	17,650	1,129	19,973	770	40,151

취득(*)	464	-	226	5,585	11,387	17,662

대체	-	9,956	1,089	-	(11,045)	-

처분	-	(10)	-	(996)	-	(1,006)

리스변경 등	-	-	-	784	-	784

감가상각	(353)	(5,634)	(435)	(4,522)	-	(10,944)

기말	740	21,962	2,009	20,824	1,112	46,647

(*) 건설중인자산 취득관련 비현금거래 1,027백만원이 포함되어 있습니다.

14. 리스(1) 임대차계약 내역

당행은 당기말 현재 부동산, 차량 등의 사용을 위하여 임차 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 사용권자산 변동내역

당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 백만원)

구 분	부동산	차량	합 계

기초	20,705	119	20,824

신규계약	644	206	850

계약변경	215	-	215

감가상각	(6,002)	(60)	(6,062)

해지	-	(110)	(110)

기말	15,562	155	15,717

- 전기

(단위: 백만원)

구 분	부동산	차량	합 계

기초	19,794	179	19,973

신규계약	5,455	130	5,585

계약변경	784	-	784

감가상각	(4,469)	(53)	(4,522)

해지	(859)	(137)	(996)

기말	20,705	119	20,824

(3) 리스부채 변동내역

당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

기초	20,806	20,455

신규계약	614	5,368

계약변경	268	18

상환	(6,105)	(4,695)

이자비용	712	655

해지	(111)	(995)

기말	16,184	20,806

(4) 면제규정 적용 리스료 세부내역

당기 및 전기 중 면제규정이 적용되는 리스료 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

단기리스	134	83

소액리스	173	151

합 계	307	234

(5) 리스로 인한 현금유출당기 및 전기 중 리스료로 인한 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

리스의 총 현금유출	7,214	5,491

(6) 미래 지급예정 임차료

당기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

3개월이하	1,613	1,392

3개월초과 6개월이하	1,590	1,513

6개월초과 1년이하	2,743	2,898

1년초과 3년이하	9,456	10,648

3년초과 5년이하	1,765	6,016

합 계	17,167	22,467

15. 무형자산(1) 무형자산 내역

당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시스템개발비(*)	건설중인자산	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	62	84,486	103,132	15,127	1,788	1,253	205,848

상각누계액	(38)	(61,205)	(80,855)	-	-	(483)	(142,581)

장부금액	24	23,281	22,277	15,127	1,788	770	63,267

(*) 당행은 계정계시스템 구축 등에 지출된 비용에 대하여 무형자산으로 인식하고 있으며, 내부개발로 자산화된 개발비는 없습니다.

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시스템개발비(*)	건설중인자산	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	58	72,440	87,281	7,303	1,788	906	169,776

상각누계액	(39)	(55,213)	(75,387)	-	-	(209)	(130,848)

장부금액	19	17,227	11,894	7,303	1,788	697	38,928

(*) 당행은 계정계시스템 구축 등에 지출된 비용에 대하여 무형자산으로 인식하고 있으며, 내부개발로 자산화된 개발비는 없습니다.

(2) 무형자산 변동내역

당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위 : 백만원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시스템개발비	건설중인자산	회원권	기타무형자산	합 계

기초	19	17,227	11,894	7,303	1,788	697	38,928

취득(*)	-	-	-	36,063	-	347	36,410

대체	15	12,399	15,851	(28,239)	-	-	26

처분	-	-	-	-	-	-	-

상각	(10)	(6,345)	(5,468)	-	-	(274)	(12,097)

기말	24	23,281	22,277	15,127	1,788	770	63,267

(*) 건설중인자산 취득관련 비현금거래 103백만원이 포함되어 있습니다.

- 전기

(단위 : 백만원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시스템개발비	건설중인자산	회원권	기타무형자산	합 계

기초	27	14,909	12,757	1,259	2,044	370	31,366

취득	-	-	-	16,342	-	520	16,862

대체	-	6,961	3,337	(10,298)	-	-	-

처분	-	-	-	-	(256)	-	(256)

상각	(8)	(4,643)	(4,200)	-	-	(193)	(9,044)

기말	19	17,227	11,894	7,303	1,788	697	38,928

16. 기타금융자산(1) 기타금융자산 내역

당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

원화미수금	18,899	2,024

미수수익	86,241	69,447

(대손충당금)	(972)	(1,003)

임차보증금	3,929	3,068

(현재가치할인차금)	(342)	(325)

미회수내국환채권	292,726	339,820

공탁금	164	260

가지급금	375	422

(대손충당금)	(276)	(351)

합 계	400,744	413,362

(2) 기타금융자산 변동내역

당기 및 전기 중 기타금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	410,239	4,079	398	414,716

Stage 1 (12개월기대신용손실)로 대체	1,254	(1,254)	-	-

Stage 2 (전체기간기대신용손실)로 대체	(1,570)	1,570	-	-

Stage 3 (전체기간기대신용손실)로 대체	(229)	(378)	607	-

실행 및 회수	(11,489)	(576)	(270)	(12,335)

상각	-	-	(141)	(141)

매각	-	-	(248)	(248)

기말	398,205	3,441	346	401,992

- 전기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	426,426	4,876	242	431,544

Stage 1 (12개월기대신용손실)로 대체	1,268	(1,268)	-	-

Stage 2 (전체기간기대신용손실)로 대체	(2,586)	2,586	-	-

Stage 3 (전체기간기대신용손실)로 대체	(348)	(820)	1,168	-

실행 및 회수	(14,521)	(1,295)	(914)	(16,730)

상각	-	-	(71)	(71)

매각	-	-	(27)	(27)

기말	410,239	4,079	398	414,716

(3) 기타금융자산 대손충당금 변동내역

당기 및 전기 중 기타금융자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위 : 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	347	654	353	1,354

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	88	(88)	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(49)	49	-	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(19)	(117)	136	-

전입(환입)	(1)	105	140	244

상각	-	-	(123)	(123)

매각	-	-	(227)	(227)

기말	366	603	279	1,248

- 전기

(단위 : 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	280	823	199	1,302

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	96	(96)	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(50)	50	-	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(15)	(253)	268	-

전입(환입)	36	130	(50)	116

상각	-	-	(44)	(44)

매각	-	-	(20)	(20)

기말	347	654	353	1,354

17. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

선급금	158	50

선급비용	16,807	2,146

기타	326	-

합 계	17,291	2,196

18. 담보제공자산

(1) 담보제공자산 내역당기말 및 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	담보제공처	당기말(*)	전기말(*)	비고

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	한국은행	141,693	191,395	금융기관간 차액결제 담보

646,302	-	한국은행 RP매도 담보

소 계	787,995	191,395

상각후원가측정유가증권	한국은행	908,972	948,861	금융기관간 차액결제 담보

305,833	305,833	한국은행 일중당좌대출 담보

소 계	1,214,805	1,254,694

합 계	2,002,800	1,446,089

(*) 담보로 제공한 금융자산의 장부금액입니다.

(2) 담보물 공정가치당기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공 가능한 보유담보의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

담보물의 공정가치	매도하거나 담보로다시 제공한 담보물의 공정가치	담보물의 공정가치	매도하거나 담보로다시 제공한 담보물의 공정가치

유가증권	6,235,652	-	8,865,364	-

19. 예수부채

당기말 및 전기말 현재 예수부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

별단예금	479	413

저축예금	14,419,407	11,589,398

정기예금	6,311,615	6,716,675

자유적금	1,539,811	1,576,964

기업자유예금	6,160,618	8,685,205

합 계	28,431,930	28,568,655

20. 차입부채당기말 현재 차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %, 백만원)

구 분	차입처	이자율(%)	당기말(*)

환매조건부채권매도	한국은행	2.50	610,000

(*) 전기말 현재 차입부채는 없습니다.

21. 확정급여부채(자산)

당행의 퇴직급여는 확정급여형퇴직연금을 기반으로 합니다. 1년 혹은 그 이상 근무용역을 제공한 임직원은 그들의 근속연수 및 퇴직당시의 급여를 기반으로 하여 산정된 연금을 수취할 권리가 생깁니다. 확정급여제도상 관련자산은 보고기간 말 현재의 공정가치로 측정됩니다. 관련부채는 미래현금흐름에 대한 가장 합리적인 추정치일 것이라 판단되는 보험수리적 가정(예상되는 이익증가를 고려한 예측단위적립방식)을이용하여 측정됩니다.

당행은 확정급여연금제도를 통하여 다양한 위험에 노출되어 있으며, 가장 유의적인 위험은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

자산의 변동성	확정급여부채는 우량회사채 수익률에 근거하여 산출된 할인율을 적용하여 산정되었습니다. 만약 사외적립자산의 성과가 할인율을 하회하는 경우에는 제도의 결손이 발생할 수 있습니다.

우량채 수익률의 변동성	우량채 수익률의 하락(상승)은 제도가 보유하고 있는 사외적립자산의 가치를 일부 증가(감소)시켜 일부 상쇄 효과가 있으나 확정급여부채의 증가(감소)를 가져올 것입니다.

물가상승 위험	대부분의 확정급여채무는 물가상승률과 연동되어 있으며, 물가상승률이 높을수록 높은 수준의 부채가 인식됩니다. 따라서 물가상승률이 높아지면 제도의 결손이 발생할 수 있습니다.

(1) 확정급여부채(자산) 내역

당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당행의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	29,536	21,321

사외적립자산의 공정가치	(28,164)	(22,616)

확정급여부채(자산)	1,372	(1,295)

(2) 확정급여부채(자산) 변동내역

당기 및 전기 중 확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위 : 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)

기초	21,321	(22,616)	(1,295)

당기근무원가	4,424	-	4,424

이자비용(수익)	762	(812)	(50)

소 계	26,507	(23,428)	3,079

재측정요소

사외적립자산의 수익조정	-	12	12

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	2,146	-	2,146

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	413	-	413

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	2,766	-	2,766

소 계	5,325	12	5,337

적립	-	(7,044)	(7,044)

급여지급	(2,296)	2,296	-

기말	29,536	(28,164)	1,372

- 전기

(단위 : 백만원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)

기초	16,677	(18,072)	(1,395)

당기근무원가	4,004	-	4,004

과거근무원가	2	-	2

이자비용(수익)	723	(710)	13

소 계	21,406	(18,782)	2,624

재측정요소

사외적립자산의 수익조정	-	(5)	(5)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	761	-	761

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	1	-	1

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	556	-	556

소 계	1,318	(5)	1,313

적립	-	(5,464)	(5,464)

전출입	10	(10)	-

급여지급	(1,413)	1,645	232

기말	21,321	(22,616)	(1,295)

(3) 사외적립자산 내역

당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

활성시장 존재	활성시장 미존재	활성시장 존재	활성시장 미존재

이율보증보험	-	14,809	-	4,774

ELB	-	13,349	-	17,830

기타	-	6	-	12

합 계	-	28,164	-	22,616

(4) 보험수리적 주요가정

당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당기말	전기말

할인율	4.36	3.83

기대임금상승률	5.18	3.38

사망률	0.02	0.02

퇴직률	10.61	15.01

(5) 보험수리적 가정 민감도당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 산정에 사용된 보험수리적 가정에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위: 백만원)

구 분(*)	1% p 증가	1% p 감소

할인율	(2,208)	2,515

기대임금상승률	2,472	(2,213)

(*) 상기 민감도 분석은 다른 투입변수가 일정하다는 가정 하에 산정하였으나, 실제 여러 투입변수에 의해 산출합니다. 상기 민감도는 재무제표에 인식한 확정급여채무 산정 시 활용한 예측단위적립방식과 동일한 방법으로 산정하였습니다.

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분(*)	1% p 증가	1% p 감소

할인율	(1,216)	1,356

기대임금상승률	1,350	(1,234)

(*) 상기 민감도 분석은 다른 투입변수가 일정하다는 가정 하에 산정하였으나, 실제 여러 투입변수에 의해 산출합니다. 상기 민감도는 재무제표에 인식한 확정급여채무 산정 시 활용한 예측단위적립방식과 동일한 방법으로 산정하였습니다.

(6) 확정급여채무의 만기구성당기말 및 전기말 현재 향후 할인되지 않은 연금 급여지급의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말(*)	전기말(*)

1년이하	2,206	2,785

1년초과 ~ 2년이하	3,329	3,146

2년초과 ~ 5년이하	10,772	10,610

5년초과 ~ 10년이하	25,097	18,479

10년초과	98,357	35,744

합 계	139,761	70,764

(*) 당기말 및 전기말의 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 8.31년, 6.25년입니다.

22. 충당부채

(1) 충당부채 내역당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

미사용약정충당부채	6,911	7,617

복구충당부채	1,907	1,844

소송충당부채	2	-

기타충당부채	23	1,273

합 계	8,843	10,734

(2) 미사용약정충당부채 변동내역

당기 및 전기 중 미사용약정충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	6,641	839	137	7,617

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	565	(564)	(1)	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(279)	285	(6)	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(36)	(28)	64	-

전입(환입)	(705)	153	(154)	(706)

기말	6,186	685	40	6,911

- 전기

(단위: 백만원)

구 분	Stage 1	Stage 2	Stage 3	합 계

기초	9,548	742	59	10,349

Stage 1(12개월기대신용손실)로 대체	467	(467)	-	-

Stage 2(전체기간기대신용손실)로 대체	(338)	338	-	-

Stage 3(전체기간기대신용손실)로 대체	(31)	(23)	54	-

전입(환입)	(3,005)	249	24	(2,732)

기말	6,641	839	137	7,617

(3) 미사용약정충당부채 제외 충당부채 변동내역

당기 및 전기 중 미사용약정충당부채를 제외한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 백만원)

구 분	복구충당부채	소송충당부채	기타충당부채	합 계

기초	1,844	-	1,273	3,117

상각	27	-	-	27

전입	103	21	23	147

사용	-	(19)	(1,261)	(1,280)

환입	(6)	-	(12)	(18)

재측정	(61)	-	-	(61)

기말	1,907	2	23	1,932

- 전기

(단위: 백만원)

구 분	복구충당부채	소송충당부채	기타충당부채	합 계

기초	908	49	2,480	3,437

상각	14	-	-	14

전입	322	6	2,626	2,954

사용	(197)	(6)	(3,833)	(4,036)

환입	-	(49)	-	(49)

재측정	797	-	-	797

기말	1,844	-	1,273	3,117

23. 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

미지급금	32,973	34,489

리스부채	16,184	20,806

미지급비용	210,411	202,389

대행업무수입금	4,239	3,122

미지급내국환채무	353,565	320,578

가수금	3,923	3,883

기타	14,061	20,480

합 계	635,356	605,747

24. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

선수금	244	851

선수수익	1,590	1,567

기타장기종업원급여부채	3,187	-

합 계	5,021	2,418

25. 자본금, 신종자본증권 및 자본조정

(1) 자본금당기말 현재 당행의 수권주식수는 1,000,000,000주이고 발행주식수는 375,695,151주이며 1주당 가액은 5,000원 입니다. (2) 신종자본증권당행이 발행한 신종자본증권은 발행일로부터 5년이 경과한 이후(5년이 되는 날 포함) 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받은 경우 발행회사의 자율적인 선택으로 본 사채의 전부를 일시에 상환할 수 있습니다.

구 분	조 건

1	본 사채가 양질 또는 동질의 자본이면서 발행회사의 수익력 등을 감안할 때 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체되는 경우

2	본 사채의 상환 후에도 발행회사의 은행법에 의한 위험가중자산에 대한 총자본비율 및 기본자본비율이 각각 10.5%, 8.5%를 초과하는 충분한 수준을 유지하는 경우

당기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

발행일	만기일	이자율(%)	당기말	전기말

액면금액	발행비용	합 계	액면금액	발행비용	합 계

2025-06-18	영구채	4.6%	100,000	(106)	99,894	-	-	-

(3) 자본금 및 자본조정 내역당기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

자본금	보통주	1,878,476	1,878,476

자본조정	주식선택권	2,406	1,899

합 계	1,880,882	1,880,375

(4) 자본금 및 자본조정 변동내역

당기 및 전기 중 자본금 및 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기

(단위: 백만원)

구 분	자본금	자본조정	합 계

보통주	주식선택권

기초	1,878,476	1,899	1,880,375

주식기준보상	-	507	507

기말	1,878,476	2,406	1,880,882

- 전기

(단위: 백만원)

구 분	자본금	자본조정	합 계

보통주	주식선택권

기초	1,878,476	1,794	1,880,270

주식기준보상	-	105	105

기말	1,878,476	1,899	1,880,375

26. 주식선택권(1) 약정

당기말 현재 당행이 부여한 주식선택권 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

부여일	대상인원(*1)	부여주식수(*2)	가득조건	행사기간종료일	행사가격

2021.03.31	대표이사 1인	900,000	- 자기자본 2조원 및 법인세차감전이익 1천억원 달성- 법정 최소 의무복무기간 2년 재직- 경영계약서상 사유로 인한 주주총회 해임결의, 이사회 사임권고결의 또는 금융관계법령상 제재에 따른 퇴임이 아닐 경우	2028.04.30	6,500

2021.07.09	준법 및 리스크담당 임원 2인	170,000	- 최소 의무복무기간 3년 재직	2028.07.09	6,500

임원 7인	680,000	- 자기자본 2조원 및 법인세차감전이익 1천억원 달성- 법정 최소 의무복무기간 2년 재직

직원 311인	1,250,000	- 자기자본 2조원 및 법인세차감전이익 1천억원 달성- 3년간 분할행사- 법정 최소 의무복무기간 2년 재직

(*1) 당기 및 전기 중 임원이 된 직원이 각각 1인이 있으나 부여시점을 기준으로 작성하였습니다.(*2) 당행이 부여한 주식선택권은 주식결제형입니다.

(2) 공정가치 측정

당행은 주식선택권을 부여하고 제공받은 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.부여일의 주식선택권의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	부여일 : 2021.03.31	부여일 : 2021.07.09

부여일 현재 주식선택권의 공정가치	508	1,751

부여일 현재 주식의 공정가치	4,303	6,500

행사가격	6,500	6,500

부여일 기준 잔여만기	7년 1개월	7년

무위험이자율 (국공채수익률)	1.81%	1.90%

기대변동성(*)	20.66%	21.00%

(*) 유사 상장회사의 옵션만기와 동일한 기간의 변동성을 근거로 추정하였습니다.

(3) 미행사 주식선택권의 변동

주식선택권 제도에서 당기 및 전기 중 행사되지 않는 선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천주, 원)

구 분	당기	전기

수량	행사가격	수량	행사가격

기초	1,903	6,500	1,967	6,500

소멸	(125)	-	(64)	-

기말	1,778	6,500	1,903	6,500

기말 현재 행사가능 수량	42	6,500	42	6,500

(4) 주식기준보상비용

당기 및 전기 중 인식된 주식기준보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

주식기준보상비용	507	105

(5) 주식선택권의 가중평균만기

당기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균만기는 2.47년입니다.

27. 기타포괄손익누계액

당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 백만원)

구 분	기초	증감	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	4,697	(28,686)	(23,989)

확정급여부채의 재측정요소	(2,549)	(6,103)	(8,652)

합 계	2,148	(34,789)	(32,641)

- 전기

(단위: 백만원)

구 분	기초	증감	기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	2,882	1,815	4,697

확정급여부채의 재측정요소	(1,540)	(1,009)	(2,549)

합 계	1,342	806	2,148

28. 이익잉여금(1) 이익잉여금 내역

당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

이익잉여금	223,631	113,322

(2) 이익잉여금 변동내역

당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

기초	113,322	(14,731)

당기순이익	112,609	128,053

신종자본증권 배당	(2,300)	-

기말	223,631	113,322

(3) 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기(처분예정일 : 2026년 3월 31일)	전기(처분확정일 : 2025년 3월 31일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금	205,595	113,322

1. 전기이월미처분이익잉여금	95,286	(14,731)

2. 당기순이익	112,609	128,053

3. 신종자본증권 배당	(2,300)	-

Ⅱ. 이익잉여금 처분	(13,212)	(18,036)

1. 대손준비금 전입	(13,212)	(18,036)

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	192,383	95,286

29. 대손준비금

대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제 1항 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 제29조 제 2항에 따르면 미처리결손금이 있는 경우, 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 규정되어 있습니다.

(1) 대손준비금 잔액

당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말

적립	18,036	-

미적립	-	20,409

전입(환입)필요	13,212	(2,373)

전입예정	13,212	18,036

잔액(*)	31,248	18,036

(*) 당기말 현재 전입예정액을 고려한 잔액이나 당기말 기준 이익잉여금 처분결의는 존재하지 않았습니다.

(2) 대손준비금 반영 후 조정이익

당기 및 전기 중 대손준비금 적립 필요액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

대손준비금 반영 전 당기순이익	112,609	128,053

대손준비금 전입(환입) 필요	13,212	(2,373)

대손준비금 반영 후 조정 당기순이익	99,397	130,426

대손준비금 반영 후 조정 주당이익(*)	258원	347원

(*) 당기 대손준비금 반영 후 주당 조정이익 산정시 대손준비금 반영 후 조정당기순이익에서 신종자본증권분배금 2,300 백만원을 차감하여 산정하였습니다.

30. 순이자손익

당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용, 순이자손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

이자수익	현금및현금성자산	3,935	1,562

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	115,801	85,811

상각후원가측정유가증권	45,224	47,339

상각후원가측정대출채권	가계대출	738,514	739,725

기업대출	75,205	57,891

환매조건부채권매수 및 콜론	96,804	95,146

소 계	910,523	892,762

기타	4,069	3,446

합 계	1,079,552	1,030,920

이자비용	예수부채	원화예수금	630,076	546,692

차입부채	환매조건부채권매도 및 콜머니	1,136	2

기타	리스부채	712	655

미지급내국환채무	3,458	2,031

소 계	4,170	2,686

합 계	635,382	549,380

순이자손익	444,170	481,540

31. 순수수료손익

당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

수수료수익	원화수입	27,611	26,608

외화수입	127	96

체크카드수입	13,866	13,366

기타	19,283	12,659

합 계	60,887	52,729

수수료비용	원화지급	2,122	2,439

외화지급	104	60

체크카드지급	30,400	23,156

기타	30,896	27,423

합 계	63,522	53,078

순수수료손익	(2,635)	(349)

32. 신용손실에 대한 손상차손

당기 및 전기 중 발생한 신용손실에 대한 손상차손 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

상각후원가측정금융자산 전입	대출채권	212,977	249,399

기타금융자산	244	116

소 계	213,221	249,515

미사용약정충당부채 환입	(706)	(2,732)

합 계	212,515	246,783

33. 일반관리비

당기 및 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

종업원급여	단기종업원급여	71,246	57,827

퇴직급여(확정급여)	4,374	4,019

퇴직급여(확정기여)	478	114

주식보상비용	507	105

기타종업원급여	6,587	4,023

소 계	83,192	66,088

상각비	감가상각비	15,574	10,944

무형자산상각비	12,097	9,044

소 계	27,671	19,988

기타일반관리비	전산업무비	35,484	28,052

마케팅비	38,582	31,060

복리후생비	12,844	11,679

세금과공과	13,336	11,770

용역비	7,395	7,191

통신비	3,761	2,488

임차료	2,759	1,882

기타관리비	2,869	2,448

소 계	117,030	96,570

합 계	227,893	182,646

34. 기타영업손익

당기 및 전기 중 기타영업손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당기	전기

기타영업수익	외환거래이익	1,140	785

기타포괄손익-공정가치측정금융자산매매이익	4,379	10,579

대출채권매매이익	104,029	69,052

기타	16	79

합 계	109,564	80,495

기타영업비용	예금보험료	24,558	19,827

예금보험기금특별기여금	27,500	20,767

출연금 및 출연료	23,956	17,249

외환거래손실	303	305

대출채권매매손실	1,327	13

기타	83	2,754

합 계	77,727	60,915

기타영업손익	31,837	19,580

35. 영업외손익

당기 및 전기 중 영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

영업외수익	유형자산처분이익	-	12

잡이익	287	582

합 계	287	594

영업외비용	유형자산처분손실	47	24

특수채권추심비용	66	121

기부금	3,592	442

기타	40	201

합 계	3,745	788

영업외손익	(3,458)	(194)

36. 법인세비용(1) 법인세비용 구성내역

당기 및 전기 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

당기법인세 부담액	1,088	4,493

과거 법인세 대하여 당기에 인식한 조정사항	(70)	227

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

법인세비용	1,018	4,720

(2) 법인세비용 차이내역

당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	113,627	132,773

적용세율에 따른 세부담액	25,786	30,174

조정사항

비과세수익	(8,913)	(1,176)

비공제비용	1,181	2,890

미인식이연법인세자산	(10,733)	(5,097)

이월결손금효과	(8,374)	(20,865)

기타	2,071	(1,206)

법인세비용	1,018	4,720

유효세율	0.90%	3.56%

(3) 일시적차이와 이연법인세

당기 및 전기 중 당행의 누적일시적차이 및 세무상 이월결손금의 증감내용은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 백만원)

구 분	기초	감소(*1)	증가(*1)	기말

미확정비용	9,216	9,216	29,523	29,523

미수수익	(23,257)	(23,257)	(43,147)	(43,147)

감가상각비	497	308	188	377

퇴직급여충당금	20,349	2,296	10,511	28,564

퇴직연금	(20,988)	(2,296)	(9,471)	(28,163)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가	(6,109)	(6,109)	23,988	23,988

기타포괄손익-공정가치측정금융자산상각	(636)	(636)	(1,301)	(1,301)

상각후원가측정유가증권상각	(9,938)	(9,938)	(13,725)	(13,725)

당기손익측정금융자산평가	(2,667)	(2,667)	(208)	(208)

미사용약정충당부채	7,337	7,618	7,193	6,912

포인트이연수익	15	15	3	3

이연대출부대비용	(11,110)	(11,110)	(30,644)	(30,644)

리스순자산	(18)	(18)	467	467

복구충당부채	1,844	1,844	1,906	1,906

보증금현재가치할인차금	325	325	342	342

임차시설물	(62)	(62)	(10)	(10)

소송충당부채	-	-	2	2

기타충당부채	1,272	1,272	23	23

대손충당금	62,158	62,158	20,369	20,369

기타	-	-	(13,510)	(13,510)

소 계	28,228	28,959	(17,501)	(18,232)

이월결손금	176,911	36,252	11,035	151,694

미사용 기부금 이월공제	61	-	82	143

합 계	205,200	65,211	(6,384)	133,605

이연법인세인식대상금액(*2)	-	-	-	-

(*1) 전기말 세무조정시 추가조정으로 인한 조정사항을 포함하고 있습니다.(*2) 당기말 현재 이연법인세자산은 향후 실현가능성이 불확실하여 인식하지 아니하였습니다.

- 전기

(단위: 백만원)

구 분	기초	감소(*1)	증가(*1)	기말

미확정비용	9,592	9,592	9,216	9,216

미수수익	(15,967)	(15,967)	(23,257)	(23,257)

감가상각비	651	272	118	497

퇴직급여충당금	15,714	1,411	6,046	20,349

퇴직연금	(16,897)	(1,169)	(5,260)	(20,988)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가	(3,749)	(3,749)	(6,109)	(6,109)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산상각	13,496	13,496	(636)	(636)

상각후원가측정유가증권상각	(6,255)	(6,255)	(9,938)	(9,938)

당기손익측정금융자산평가	(4,642)	(4,642)	(2,667)	(2,667)

미사용약정충당부채	10,350	10,350	7,337	7,337

포인트이연수익	25	25	15	15

이연대출부대비용	(11,695)	(10,082)	(9,497)	(11,110)

리스순자산	483	483	(18)	(18)

복구충당부채	908	908	1,844	1,844

보증금현재가치할인차금	401	401	325	325

임차시설물	(16)	(16)	(62)	(62)

소송충당부채	49	49	-	-

기타충당부채	2,478	2,478	1,272	1,272

대손충당금	54,220	54,220	62,158	62,158

소 계	49,146	51,805	30,887	28,228

이월결손금	268,036	91,125	-	176,911

미사용 기부금 이월공제	61	-	-	61

합 계	317,243	142,930	30,887	205,200

이연법인세인식대상금액(*2)	-	-	-	-

(*1) 전전기말 세무조정시 추가조정으로 인한 조정사항을 포함하고 있습니다.(*2) 전기말 현재 이연법인세자산은 향후 실현가능성이 불확실하여 인식하지 아니하였습니다.

(4) 이연법인세 자산 미인식내역

당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

차감할 일시적차이	-	28,228

결손금(*)	151,694	176,911

기부금 공제(*)	143	61

합 계	151,837	205,200

(*) 결손금, 기부금 공제의 세법상 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

결손금	기부금	합 계	결손금	기부금	합 계

2027년	-	42	42	-	42	42

2029년	46,000	4	46,004	71,116	4	71,120

2030년	-	15	15	-	15	15

2035년	105,694	82	105,776	105,795	-	105,795

합 계	151,694	143	151,837	176,911	61	176,972

(5) 자본에 직접 가감되는 법인세효과당기 및 전기 중 자본에 직접가감된 항목으로 인한 법인세 효과는 각각 645백만원, 242백만원입니다.

37. 주당이익(1) 주당이익 내역

당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기	전기

보통주당기순이익	112,609,415,726	128,052,729,713

신종자본증권 배당	(2,300,000,000)	-

보통주에 귀속되는 이익	110,309,415,726	128,052,729,713

가중평균유통보통주식수	375,695,151	375,695,151

기본주당순이익(*)	294원	341원

(*) 당기 및 전기 중 잠재적 희석효과가 없음에 따라 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

(2) 가중평균유통보통주식수 산정내역

당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 주)

시작일	종료일	일수(일)	유통보통주식수	적수

2025-01-01	2025-12-31	365	375,695,151	137,128,730,115

가중평균유통보통주식수	375,695,151

- 전기

(단위: 주)

시작일	종료일	일수(일)	유통보통주식수	적수

2024-01-01	2024-12-31	366	375,695,151	137,504,425,266

가중평균유통보통주식수	375,695,151

38. 우발부채 및 약정사항(1) 미사용한도

당행의 원화대출약정과 관련한 당기말 및 전기말 현재 미사용한도는 각각 1,616,196백만원 및 1,892,199백만원입니다.

(2) 소송사건

당기말 및 전기말 현재 소송사건과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 건, 백만원)

구 분	당기말	전기말

제소	피소	제소	피소

사건수(*)	2	15	3	21

소송금액	142	692	143	1,084

(*) 당기말 및 전기말 현재 사건수에는 대출관련 집행 또는 단순 시효연장목적 등의 소송, 실질적인 당사자가 당행이 아닌 소송, 사기 소송건을 포함하지 않고 있습니다.

39. 현금흐름표에 대한 주석(1) 현금및현금성자산 내역

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기말	전기말

현금	1,334	640

지준예치금	1,411,686	1,014,231

타행요구불예금	484	460

합 계	1,413,504	1,015,331

(2) 영업활동 현금흐름

당기 및 전기의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

당기순이익	112,609	128,053

손익조정항목

이자수익	(1,079,552)	(1,030,920)

이자비용	635,382	549,380

배당수익	-	(28)

법인세비용	1,018	4,720

소 계	(443,152)	(476,848)

현금유출입이 없는 비용 및 수익 등의 조정

당기손익-공정가치측정금융자산관련이익	(208)	(5,455)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	(4,379)	(10,579)

신용손실충당금전입	212,515	246,783

종업원관련비용	8,331	4,019

주식보상비용	507	105

감가상각비	15,574	10,944

무형자산상각비	12,097	9,044

충당부채전입	53	2,691

유형자산처분손실	47	12

무형자산처분손실	-	63

소 계	244,537	257,627

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	255,455	55,146

상각후원가측정대출채권의 감소(증가)	148,355	(8,210,255)

기타금융자산의 감소	30,593	21,864

기타자산의 증가	(15,109)	(1,208)

예수부채의 증가(감소)	(136,725)	9,501,018

확정급여채무의 감소	(2,296)	(1,402)

사외적립자산의 증가	(4,748)	(3,830)

충당부채의 감소	(1,280)	(4,036)

기타금융부채의 증가	41,241	106,510

기타부채의 감소	(829)	(142)

소 계	314,657	1,463,665

합 계	228,651	1,372,497

(3) 현금유출입이 없는 주요 거래

당기 및 전기의 현금유출입이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	46,841	21,343

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 관련 기타포괄손익의 변동	(28,686)	1,815

대손상각	172,693	187,221

사용권자산 취득원가의 증가	1,065	6,369

유형자산 취득 관련 미지급금의 감소(증가)	785	(1,025)

무형자산 취득 관련 미지급금의 증가	(103)	-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.-당기

(단위: 백만원)

구 분	차입부채	리스부채	합 계

기초	-	20,806	20,806

현금흐름	610,000	(6,117)	603,883

기타변동	-	1,495	1,495

기말	610,000	16,184	626,184

-전기

(단위: 백만원)

구 분	리스부채(*)

기초	20,455

현금흐름	(4,710)

기타변동	5,061

기말	20,806

(*) 전기 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 임차계약으로 인한 현금의 유출만 존재합니다.

40. 특수관계자거래(1) 특수관계자 내역

당기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

유의적 영향력 행사 기업	비씨카드㈜, ㈜케이티, ㈜우리은행

기타의 특수관계자	㈜스마트로, ㈜에이치씨엔, ㈜에이치엔씨네트워크, 우리금융캐피탈㈜, 우리신용정보㈜, ㈜우리카드, ㈜우리투자증권, ㈜지니뮤직, ㈜케이티디에스, ㈜케이티스카이라이프, ㈜케이티스튜디오지니, ㈜케이티스포츠, ㈜케이티씨에스, ㈜케이티아이에스, ㈜케이티알파, ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티엠앤에스, ㈜케이티엠오에스남부, 케이티지디에이치㈜, 케이티커머스㈜, ㈜케이티클라우드, 케이티텔레캅㈜, 기타 KT대규모기업집단의 계열회사, 기타 비씨카드㈜의 종속회사, 기타 우리금융지주의 종속회사

(2) 특수관계자 채권채무 내역

당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위: 백만원)

구 분	회사명	기타금융자산	기타금융부채	기타부채	예수부채

유의적 영향력 행사 기업	비씨카드㈜	4,309	39,564	-	21,531

㈜우리은행	158,712	-	-	29

㈜케이티	22	862	2	3,346

소 계	163,043	40,426	2	24,906

기타의 특수관계자	㈜스마트로	-	-	-	2

우리신용정보㈜	-	9	-	-

㈜우리카드	-	21	-	28

㈜우리투자증권	-	140	-	-

㈜케이티디에스	-	593	-	-

㈜케이티알파	-	8	-	4,000

㈜케이티엠엔에스	5	-	-	-

케이티커머스㈜	-	8	-	-

㈜케이티클라우드	-	524	-	-

케이티텔레캅㈜	-	12	-	-

소 계	5	1,315	-	4,030

주요경영진	-	-	-	893

합 계	163,048	41,741	2	29,829

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분	회사명	기타금융자산	기타금융부채	예수부채

유의적 영향력 행사 기업	비씨카드㈜	4,436	38,077	20,413

㈜우리은행	193,719	-	-

㈜케이티	-	672	3,698

소 계	198,155	38,749	24,111

기타의 특수관계자	㈜스마트로	-	-	30,002

㈜에이치엔씨네트워크	-	-	14,000

우리신용정보㈜	-	33	-

㈜우리카드	-	21	-

㈜우리투자증권	-	166	-

이니텍㈜	-	216	20,001

㈜케이티디에스	-	300	-

㈜케이티스카이라이프	-	-	1

㈜케이티스포츠	-	3	-

㈜케이티알파	-	789	4,000

㈜케이티엠모바일	-	-	20,000

㈜케이티엠오에스남부	-	-	1,000

케이티커머스㈜	-	5	-

㈜케이티클라우드	-	494	-

케이티텔레캅㈜	-	7	-

㈜플레이디	-	-	4,000

소 계	-	2,034	93,004

주요경영진	-	-	353

합 계	198,155	40,783	117,468

(3) 특수관계자 거래내역

당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회사명	계정과목	당기	전기

유의적 영향력 행사 기업	비씨카드㈜	이자비용	28	18

수수료수익	24,469	24,132

수수료비용	30,146	23,008

일반관리비	164	266

㈜우리은행	수수료수익	2	-

㈜케이티	이자비용	2	1,373

수수료수익	244	190

일반관리비	6,557	5,476

유형자산 취득	132	85

무형자산 취득	2,397	851

기타의 특수관계자	㈜스마트로	이자비용	293	1,279

㈜에이치씨엔	이자비용	-	2

㈜에이치엔씨네트워크	이자비용	135	533

우리금융캐피탈㈜	수수료수익	9	59

우리신용정보㈜	수수료비용	188	309

이니텍㈜(*)	이자비용	80	765

일반관리비	291	1,446

무형자산 취득	190	520

㈜지니뮤직	이자비용	-	13

㈜케이티디에스	일반관리비	4,969	4,056

무형자산 취득	1,267	1,579

㈜케이티스튜디오지니	이자비용	-	1,173

㈜케이티스포츠	일반관리비	680	9

㈜케이티씨에스	일반관리비	-	544

㈜케이티아이에스	일반관리비	-	622

㈜케이티알파	이자비용	124	156

수수료수익	19	4

수수료비용	-	4

일반관리비	1,086	1,775

㈜케이티엔지니어링	이자비용	-	55

㈜케이티엠모바일	이자비용	414	672

수수료수익	310	23

㈜케이티엠앤에스	수수료수익	27	1

일반관리비	28	-

㈜케이티엠오에스남부	이자비용	10	28

케이티지디에이치㈜	이자비용	15	-

케이티커머스㈜	일반관리비	204	124

유형자산 취득	442	27

㈜케이티클라우드	이자비용	-	1,212

일반관리비	3,110	2,486

케이티텔레캅㈜	일반관리비	105	77

㈜플레이디(*)	이자비용	31	92

주요경영진	이자비용	18	11

합 계	78,186	75,055

(*) 당기말 기준, 특수관계자에 속하지 않은 기업으로 특수관계자 지위를 유지한 시점까지의 거래금액을 당기 금액으로 기재하였습니다.

(4) 특수관계자 자금거래내역당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	회사명	거래내역	당기	전기

유의적 영향력 행사기업	비씨카드㈜	신종자본증권 납입	100,000	-

신종자본증권 배당지급	(2,300)	-

(5) 주요경영진 보상내역

당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당기	전기

단기종업원급여	5,664	3,560

퇴직급여	353	338

주식기준보상	88	(20)

합 계	6,105	3,878

41. 보고기간후사건

당행은 보고기간말 이후인 2026년 3월 5일자로 유가증권 시장에 상장하였으며, 이와관련하여 일반공모 유상증자를 통해 신주(보통주) 30,000,000주(공모가 8,300원)를 발행하고 구주(보통주) 30,000,000주(공모가 8,300원)를 매출하였습니다. 공모 후 총발행주식수는 405,695,151주(보통주)입니다.