케이뱅크 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측 정보에 대한 주의사항당행이 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이와 같은 가정들은 차후에 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들은 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인으로는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이 외에 다양한 요인들이 있을 수 있습니다. 당행은 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 당행이 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당행이 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 당행이 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바라며, 또한 어떠한 경우에도 본 예측관련 자료는 고객의 투자결과에 대한 법적 책임소재에 대한 증빙자료로 사용될 수 없음을 알려드립니다. 2. 개요 2023년에도 지속된 고 금리 기조와 경기 불안정성에 따라 은행 건전성 관리의 중요성이 더욱 확대되었습니다. 이에 당행은 주택담보대출을 중심으로 성장을 지속하며 여신 포트폴리오 안정화를 위해 노력하였고, 충분한 대손충당금 적립을 통해 손실흡수능력을 제고하고자 하였습니다. 또한 고객분들께 생활 속 다양한 혜택을 제공하는 '생활통장', 인터넷전문은행 최초의 비대면 '자동차 대출', 중신용 고객과 소상공인 고객분들께서 더 편하게 이용할 수 있는 '사장님 신용대출' 등 시장을 선도하고 고객과 상생할 수 있는 상품과 서비스를 출시하며, 2023년 말 기준 고객 953만명, 수신 19.1조원, 여신 13.8조원 규모로 지속성장을 실현하였습니다. 2023년 당행의 주요 경영지표는 다음과 같습니다.

주요 경영지표 (단위 : %, %p)

제8기	제7기	증감

수익성	총자산순이익률(ROA) 주1)	0.07	0.55	(0.48)

자기자본순이익률(ROE) 주1)	0.69	4.74	(4.05)

순이자마진(NIM) 주2)	2.35	2.51	(0.16)

건전성	고정이하여신비율 주3)	0.86	0.95	(0.09)

연체율 주4)	0.96	0.85	0.11

자본적정성	총자본비율 주5)	13.18	13.94	(0.76)

기본자본비율	12.00	12.74	(0.74)

보통주자본비율	12.00	12.74	(0.74)

주1) 총자산순이익률(ROA)와 자기자본순이익률(ROE)는 아래의 기준에 따라 작성하였습니다. - 총자산순이익률(ROA) = 당기순이익 / 실질총자산(평잔) × 100 - 자기자본순이익률(ROE) = 당기순이익 / 자기자본(평잔) × 100 * 자기자본평균은 당기순이익계정을 포함한 자본총계를 말함.주2) 순이자마진(NIM) = (이자수익 - 이자비용) / 이자수익자산주3) 고정이하여신비율 = 고정이하여신 / 총여신 × 100주4) 연체율: 1개월 이상 원리금 연체율 기준주5) 총자본비율: BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행) 바젤 Ⅲ 기준 = 자기자본 / 위험가중자산 × 100

3. 재무상태 및 영업실적 가. 성장성

(단위: 억원)

구 분	제 8 기	제 7 기	증 감

총자산	214,218	166,313	47,905

원화대출금	138,371	107,761	30,610

- 기업자금대출	9,751	951	8,800

- 가계자금대출	128,620	106,810	21,810

- 공공 및 기타자금대출	-	-	-

- 당행의 2023년 말 연간 재무제표 기준 총자산은 21.4조원으로 전년대비 4.8조원 (28.8%) 증가하였습니다. 견고한 고객기반을 바탕으로 꾸준히 성장한 결과 가계자금대출이 전년 대비 2.2조원(20.4%) 성장하였고, 2022년도 하반기 출시한 중소상공인 대상 기업자금대출은 전년대비 0.9조원 성장하였습니다. 나. 수익성

(단위: 억원)

구 분	제8기	제7기	증 감

경비차감전영업이익 (A=B+C+D)	4,477	3,650	827

이자이익 (B)	4,504	3,852	652

수수료이익 (C)	23	30	(7)

기타영업손익 (D)	(50)	(233)	183

판매비와관리비 (E)	1,385	1,370	15

영업이익 (F=A-E)	3,092	2,280	812

영업외손익 (G)	(17)	(1)	(16)

충당금적립전이익 (H=F+G)	3,075	2,279	796

대손충당금 전입액 (I)	2,927	1,361	1,566

법인세비용차감전순이익 (J=H-I)	148	919	(771)

법인세비용	20	83	(63)

당기순이익	128	836	(708)

- 2023년도 당기순이익은 128억원으로 전년대비 708억원 감소하였습니다. 금리 경쟁력 제고, 시장 상황에 부합하는 다양한 만기의 예금 상품 운용 및 고객 혜택 확대 등의 전략으로 수신잔액이 증가하였고, 기업, 담보대출의 규모를 확장하며 여신잔액도 지속적으로 성장한 결과 이자이익은 4,504억원으로 전년 대비 652억원 증가하였습니다. 판매관리비도 전년과 유사한 수준인 1,385억원으로 전년대비 15억원 증가하였습니다. 다만, 대손충당금 전입액이 여신 외형 확대 및 대외환경 변화 등을 반영하여 전년대비 1,566억원 증가하여 당기순이익 감소에 영향을 주었습니다. - 2024년에는 신상품 출시를 통한 혁신금융과 중저신용자 대상 대출 확대를 통하여 금융 소외계층의 대출 문턱을 낮추는 일에 지속적으로 앞장서 나갈 계획입니다. 다. 자산건전성

(단위: %, %p)

구분	제8기	제7기	증감

총 연체율	0.96	0.85	0.11

- 기업부문	0.78	0.06	0.72

- 가계부문	0.97	0.86	0.11

고정이하여신비율	0.86	0.95	(0.09)

- 기업부문	0.27	0.29	(0.02)

- 가계부문	0.91	0.96	(0.05)

대손충당금적립률	250.07	185.05	65.02

- 고정이하여신비율은 2022년말 0.95%에서 2023년말 0.86%로 부실채권 정리 및 부실여신 발생 최소화를 위한 안정적인 리스크관리로 0.09%p 감소하였으며, 경기침체 및 고금리 기조 유지에 대비하고자 대손충당금 추가적립을 통해 2023년말 고정이하여신에 대한 대손충당금적립률은 250.07%로 전년말대비 65.02%p 상승하여 추후 발생 가능한 손실에 대한 자체적인 흡수 능력을 확보하고 있습니다. 라. 자본적정성

(단위: 억원, %, %p)

구 분 주1)	제8기	제7기	증감

총 자기자본(A)	12,332	11,565	767

기본자본(A1)	11,227	10,574	653

보통주자본(Aa1)	11,227	10,574	653

기타기본자본(Aa2)	-	-	-

보완자본(A2)	1,105	990	115

위험가중자산(B)	93,532	82,991	10,541

신용위험가중자산(표준방법)	87,322	79,155	8,167

시장위험가중자산(표준방법)	-	-	-

운영위험가중자산(기초지표법)	6,210	3,836	2,374

총자본비율(A/B)	13.18	13.94	(0.76)

기본자본비율(A1/B)	12.00	12.74	(0.74)

보통주자본비율(Aa1/B)	12.00	12.74	(0.74)

주1) BIS (Bank for International Settlements : 국제결제은행) 바젤 Ⅲ 기준 자기자본비율 = (자기자본/위험가중자산)*100 - 당행은 2023년말 바젤 Ⅲ 기준 총자기자본비율은 13.18%, 기본자본비율은 12.00%로 규제비율(총자본비율 10.5%, 기본자본비율 8.5%)을 상회하는 안정적인 수준입니다.- 2023년 말 총자기자본은 1조 2,332억원으로 전년대비 767억원 증가하였으며, 위험가중자산은 9조3,532억원으로 자산성장에 따라 전년대비 1조 541억원 증가하였습니다.- 당행은 향후에도 강화되는 규제 환경, 대내외 불확실한 상황에 대응하기 위해 자본관리 강화 및 중장기 관점의 자본적정성 관리를 지속 추진할 것입니다.

4. 경영합리화의 내용작 성기준일 현재 해당사항 없습니다. 5. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황(1) 유동성커버리지비율(LCR)

(단위: %)

구분 주1)	제8기	제7기	제6기

유동성커버리지비율(LCR)	161.59	221.75	182.59

주1) 2023년(제8기) 4분기, 2022년(제7기) 4분기 및 2021년(제6기) 4분기 중 평균기준으로 고유동성자산 합계를 순현금유출액 합계로 나누어 계산한 유동성커버리지 비율과 상이할 수 있음.(해당 기간의 경영공시 산출 기준과 동일하게 적용함.)- 당행의 2023년 4분기 LCR은 161.59%로 금융감독원 규제비율(「금융시장 현안 점검소통회의 개최」에 따라 2024년 6월까지 95% 하향 적용)을 상회하여 안정적으로 관리하고 있습니다.

(단위: %, %p)

구분	제8기	제7기	증감

유동성커버리지비율(LCR)	161.59	221.75	(60.16)

고유동성자산	57,991	53,710	4,281

순현금유출액(a-b)	36,685	24,275	12,410

a. 현금유출액	51,504	30,337	21,167

b. 현금유입액	14,819	6,062	8,757

- 당행의 2023년 4분기 LCR은 전년 동분기 대비 60.16%p 하락한 161.59%입니다.- 유동성커버리지비율이 하락한 주요원인은 산출방식 변경(가상자산 이용자 예치금의 현금이탈률 100%적용)에 기인합니다. (2) 외화 유동성커버리지비율(LCR)

(단위: %)

구분 주1)	제8기	제7기	제6기

외화유동성커버리지비율(LCR)	-	-	-

주1) 보고서 작성일 기준 현재 외화유동성커버리지비율 관련 해당사항이 없습니다.

나. 자금조달에 관한 사항(단위 : 억원, %)

구분	제8기	제7기	제6기

평균잔액	이자금액	이자율	평균잔액	이자금액	이자율	평균잔액	이자금액	이자율

금액	구성비	금액	구성비	금액	구성비

조달	원화자금	예 수 금 주1)	162,520	87.80	4,519.91	2.78	120,370	83.23	1,579.28	1.31	97,650	83.75	548.35	0.56

C D	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

차 입 금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

원화콜머니	-	-	-	-	2	0.00	0.03	1.21	0	0.00	0.00	0.46

기 타	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

소계	162,520	87.80	4,519.91	2.78	120,372	83.23	1,579.31	1.31	97,650	83.75	548.36	0.56

외화자금	외화예수금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

외화차입금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

외화콜머니	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사 채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

원가성자금계	162,520	87.80	4,519.91	2.78	120,372	83.23	1,579.31	1.31	97,650	83.75	548.36	0.56

기타	자 본 총 계	19,585	10.58	-	-	18,200	12.59	-	-	10,991	9.42	-	-

충 당 금	22	0.01	-	-	19	0.01	-	-	7	0.01	-	-

기 타	2,975	1.61	21.13	0.71	6,032	4.17	15.21	0.25	7,949	6.82	11.37	0.14

무원가성자금계	22,582	12.20	21.13	0.09	24,251	16.77	15.21	0.06	18,947	16.25	11.37	0.06

조달계	185,102	100.00	4,541.04	2.45	144,623	100.00	1,594.52	1.10	116,597	100.00	559.73	0.48

주1) 예수금 = 원화예수금 - 예금성타점권 - 지준예치금 - 은행간조정자금(콜론) * 예수금 이자율 산출을 위한 이자는 예금 및 부금이자와 예금보험료 합계임. - 2023년 조달자금 평잔은 18.5조원으로 전년대비 28% 증가하였습니다. 이중 전체 조달 평잔의 88%를 구성하는 예수금의 평잔은 16.3조원으로 전년대비 35%가 증가하였는데, 이는 생활 속 다양한 혜택을 제공하는 '생활통장' 등의 신상품 출시와 금리 변동성이 컸던 2023년의 시장환경에 대응하는 '금리보장서비스'를 통한 금리 경쟁력 제고 등의 수신 전략에 기인합니다. 다. 자금운용에 관한 사항

(단위 : 억원, %)

구분	제8기	제7기	제6기

평균잔액	이자금액	이자율	평균잔액	이자금액	이자율	평균잔액	이자금액	이자율

금액	구성비	금액	구성비	금액	구성비

운용	원화자금	예 치 금 주1)	120	0.07	4.27	3.55	43	0.03	1.18	2.76	0	0.00	0	0.37

유가증권	48,510	26.21	1,289.05	2.66	39,947	27.62	591.02	1.48	33,202	28.48	294.91	0.89

대 출 금 주2)	124,372	67.19	7,263.49	5.84	88,455	61.17	4,397.05	4.97	50,742	43.52	1,854.77	3.66

(가계대출금)	119,017	64.30	6,965.17	5.85	88,272	61.04	4,388.56	4.97	50,742	43.52	1,854.77	3.66

(기업대출금)	5,355	2.89	298.32	5.57	183	0.13	8.49	4.63	-	-	-	-

지급보증대지급금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

원화콜론	522	0.28	18.15	3.48	362	0.25	5.55	1.53	367	0.31	2.26	0.62

사모사채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

신용카드채권	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(카드론)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기 타	10,220	5.52	372.02	3.64	10,411	7.20	200.56	1.93	24,274	20.82	173.58	0.72

원화대손충당금(△) 주3)	△2,222	△1.20	-	-	△1,107	△0.77	-	-	△503	△0.43	-	-

소계	181,522	98.07	8,946.98	4.93	138,111	95.50	5,195.36	3.76	108,082	92.70	2,325.52	2.15

외화자금	외화예치금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

외화증권	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대출금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

외화콜론	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매입외환	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

외화대손충당금(△) 주3)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

수익성자금계	181,522	98.07	8,946.98	4.93	138,111	95.50	5,195.36	3.76	108,082	92.70	2,325.52	2.15

기타	현 금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

업무용 유형자산	347	0.19	-	-	353	0.24	-	-	339	0.29	-	-

기 타	3,233	1.74	22.05	0.68	6,159	4.26	12.44	0.20	8,176	7.01	6.30	0.08

무수익성자금계	3,580	1.93	22.05	0.62	6,512	4.50	12.44	0.19	8,515	7.30	6.30	0.07

운용계	185,102	100.00	8,969.03	4.85	144,623	100.00	5,207.80	3.60	116,597	100.00	2,331.82	2.00

주1) 예치금 = 원화예치금 - 지준예치금

주2) 대출금 이자율 산출을 위한 이자는 원화대출금이자에서 신용보증기금 등의 출연금을 차감한 계수로 함.주3) 원화 및 외화대손충당금은 운용부문에서 차감하는 형식으로 표시함. - 2023년 운용자금 평잔은 18.5조원으로 전년대비 28% 증가하였습니다. 이중 전체 운용평잔의 98.1%를 구성하는 원화운용자금의 평잔은 18.2조원으로 전년대비 31.4%가 증가하였으며, 이는 주로 원화대출금의 증가(전년대비 약 3.6조원, 41%)에 기인합니다. 고금리 장기화에 따른 금융취약계층의 어려움이 가중되어 가는 시장 환경에서 수차례에 걸친 큰 폭의 금리인하 및 적극적인 금리인하요구 수용 등의 포용금융의 실천과 더불어 인터넷은행 최초의 비대면 '자동차 대출'. '고정금리형 전세대출', '중신용보증서 대출' 등의 시장 선도적 신상품 및 서비스의 출시는 이러한 여신 규모 성장을 견인하였습니다. 6. 부외거래 본 사업보고서의 [Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석]의 주석36. '우발부채 및 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 본 사업보고서의 [Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석]의 주석2. '재무제표 작성 기준' 및 주석3. '중요한 회계정책'을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원에 관한 사항 당행은 대규모 경력 채용 및 인턴십 등 채용방식과 대상의 다변화를 통해 지속 가능한 경쟁력을 확보하고 양질의 일자리를 창출하였습니다. 또한 성과 및 역량 중심의 관리체계를 통해 우수인재의 동기부여가 가능한 제도를 운영하는 한편, 시차출퇴근제, 자기계발휴가, 휴양소 등 복지제도를 확대하여 직원이 일과 가정의 양립 및 안정적인 생활을 영위할 수 있도록 노력하고 있습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당행은 은행법, 인터넷전문은행 설립 및 운영에 관한 특례법, 외국환거래법, 예금자보호법, 전자금융거래법 및 관련 규정 등의 규제를 받고 있습니다 라. 위험관리정책에 관한 사항 (1) 위험관리 목적당행은 장기적인 관점에서 건전성ㆍ수익성ㆍ성장성의 균형을 도모하고 안전하게 고객 재산을 보호하여 소비자 신뢰를 유지함으로써 주주가치 창출과 지속가능 성장이 가능하도록 적극적인 역할을 수행하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다. (2) 위험관리 조직

(가) 위험관리위원회

① 금융환경 변화에 대응한 위험 관련 정책과 전략을 결정하며 , 은행 경영상 발생할 수 있는 제반 위험을 적시에 인식 , 측정 , 감시 , 통제 할 수 있도록 전행차원에서 위험을 종합적으로 관리하고 통제함

② 주요결의사항으로는 위험관리 기본방침 및 전략의 수립 , 은행이 부담 가능한 위험수준의 결정 , 적정투자한도 및 손실허용한도 승인 , 위험자본 한도설정 등이 있음

③ 구성은 이사 2인 이상으로 구성하되 사외이사를 과반수 이상으로 하며 , 위원은 이사회 의결로 선임함

(나) 위험관리심의회① 위험관리위원회로부터 위임 받은 사항을 의결 또는 심의하고 , 중요 위험관리 현황 등을 모니터링 함

② 주요 의결사항으로는 신상품 도입 , 소관본부에 위임할 한도 ·금리 ·승인 조건 등의 범위 결정 , 신용평가모형 및 여신심사기준의 신설 및 변경 등이 있음

③ 위험관리심의회 위원의 구성은 주요임원 (Risk Management 실장 / Personal 본부장 / Strategy 본부장 / Development 실장 )인 당연직 위원 4인과 위험관리위원회에서 임명한 1인 (Banking Service 그룹장 )을 포함한 총 5인으로 구성되어 있음

(3) 위험관리 원칙당행은 다음과 같은 위험관리 원칙을 수립하여 모든 업무를 수행하고 있습니다.(가) 모든 사업활동은 사전에 설정된 수용 가능한 위험 범위 내에서 위험과 수익의 균형을 고려하여 수행되어야 하며, 발생 가능한 위험을 인식, 측정, 통제 및 관리할 수 있는 체계 하에서 실행되어야 한다.(나) 위험관리 관련 의사결정체계는 경영진 등 의사결정권자가 해당 위험을 충분히 이해하고, 위험을 감안하여 객관적이고 독립적 입장에서 이루어지도록 운영되어야 한다.(다) 위험관리 조직은 영업조직과 독립적으로 구성되고 운영되어야 하며, 전행적 위험관리 및 보고, 시스템 구축 등 위험 관련 업무를 담당한다.(라) 모든 사업조직은 정해진 권한 범위 내에서 위험관리 책임을 지며, 공정하고 투명한 절차에 따라서 업무를 수행해야 한다.(마) 성과관리체계는 영업의사 결정 시 위험이 명확하게 고려되도록 운영되어야 하며, 성과평가는 공정하고 투명한 절차에 의해 이루어져야 한다.(바) 조직의 모든 구성원은 평상시에도 위기상황 발생 가능성에 대비하여 신중한 시각을 유지, 공유하고 조직 내 건전한 위험관리 문화를 지속적으로 발전시켜 나가야 한다.(4) 위험관리 절차위험관리는 다음과 같은 절차를 따르고 있습니다.(가) 위험의 인식: 경영활동과 관련하여 발생 가능한 각종 위험의 원천을 파악한다.(나) 위험의 측정ㆍ평가: 위험 유형별 측정방법을 정의하여 위험관리시스템을 통해 위험량을 측정하고, 해당 위험량이 감내 가능한 수준인지를 점검한다.(다) 위험의 통제: 위험을 회피ㆍ축소하거나 적정 수준의 위험을 유지할 수 있도록 통제한다.(라) 위험의 감시ㆍ보고: 위험상황의 적절한 대응을 위하여 지속적으로 위험 수준을 감시하고 보고한다.(5) 기타 은행의 위험관리 정책에 관한 사항 등은 본 사업보고서의 [Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석]의 주석4. '금융상품 위험관리'를 참조하시기 바랍니다.