HLB바이오스텝 사업보고서 (2024.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 13 기 2024.12.31 현재
제 12 기 2023.12.31 현재
제 11 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기	제 12 기	제 11 기

자산

유동자산	62,477,528,002	79,413,165,187	112,423,720,125

현금및현금성자산	46,174,061,948	68,799,217,682	14,873,107,650

단기금융상품	686,974,758	1,577,838,180	55,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	27,191,307,831

매출채권 및 계약자산	10,938,922,414	5,634,310,908	7,008,700,714

기타채권	1,844,616,598	937,753,029	3,056,276,114

재고자산	1,510,773,639	1,550,721,513	1,650,002,755

기타유동자산	1,067,582,948	656,948,440	563,628,930

당기법인세자산	254,595,697	256,375,435	82,712,531

매각예정자산	2,997,983,600

비유동자산	105,851,293,151	92,301,279,335	59,762,919,179

장기금융상품	7,454,387	5,292,488	3,000,000

장기기타채권	1,176,243,001	1,585,441,866	1,092,282,762

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	13,982,078,571	16,383,470,328	6,987,234,976

당기손익-공정가치측정금융자산	13,279,109,551	18,022,874,794	5,820,459,280

관계기업에 대한 투자자산	10,418,547,588	10,504,386,679

투자부동산	1,636,296,040	2,225,954,208	2,245,931,063

유형자산	52,094,385,917	40,678,107,982	39,625,543,085

무형자산	9,975,382,292	1,800,033,645	1,860,999,988

기타비유동자산	181,818,182

이연법인세자산	3,099,977,622	1,095,717,345	2,127,468,025

자산총계	168,328,821,153	171,714,444,522	172,186,639,304

부채

유동부채	46,284,901,503	64,681,925,613	12,775,215,355

매입채무	1,904,254,853	1,573,343,961	2,049,661,308

단기차입금	5,270,100,000	1,689,000,000	1,689,000,000

유동성장기부채	3,748,332,000	3,448,332,000	3,224,174,000

유동성전환사채	23,373,536,986	52,627,432,864

기타채무	3,914,612,454	1,873,562,268	2,835,602,155

계약부채	5,889,817,458

기타 유동부채	689,072,132	2,915,747,391	2,088,677,106

유동 리스부채	414,958,848	367,275,980	398,721,068

유동충당부채	1,077,109,586	167,462,184	136,524,163

당기법인세부채	3,107,186	19,768,965	352,855,555

비유동부채	5,230,098,565	3,459,523,049	87,209,130,495

장기차입금(사채 포함), 총액	1,569,162,000	2,017,494,000	7,465,826,000

비유동충당부채	37,229,131

비유동전환사채	78,444,847,096

장기기타채무	1,762,805,504	643,608,682	753,883,475

비유동 리스부채	320,384,454	487,929,516	418,114,750

순확정급여부채	1,540,517,476	310,490,851	126,459,174

부채총계	51,515,000,068	68,141,448,662	99,984,345,850

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	111,874,278,307	101,590,276,716	70,277,568,163

자본금	8,673,058,900	7,863,389,700	7,053,032,700

자본잉여금	81,838,243,771	54,968,496,022	24,351,938,761

기타자본구성요소	(1,901,607,551)	8,031,407,795	7,506,420,404

이익잉여금(결손금)	23,264,583,187	30,726,983,199	31,366,176,298

비지배지분	4,939,542,778	1,982,719,144	1,924,725,291

자본총계	116,813,821,085	103,572,995,860	72,202,293,454

자본과부채총계	168,328,821,153	171,714,444,522	172,186,639,304

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 13 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 13 기	제 12 기	제 11 기

영업수익	58,168,784,882	52,814,062,371	86,277,023,446

영업비용	71,134,231,965	54,090,263,042	79,862,903,761

영업이익(손실)	(12,965,447,083)	(1,276,200,671)	6,414,119,685

기타이익	812,427,227	672,268,068	648,329,010

기타손실	339,251,064	45,347,552	3,591,261,194

금융수익	3,112,129,371	5,103,230,754	2,441,638,678

금융원가	1,976,301,895	3,639,551,068	7,751,679,892

지분법손익	(171,201,262)	(488,735,629)	(505,747,350)

법인세비용차감전순이익(손실)	(11,527,644,706)	325,663,902	(2,344,601,063)

법인세비용(수익)	(1,835,013,883)	379,902,595	(1,461,869,221)

당기순이익(손실)	(9,692,630,823)	(54,238,693)	(882,731,842)

기타포괄손익	(1,294,032,026)	3,334,190,941	(584,895,323)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

공정가치측정금융자산 평가손익(기타포괄손익)	(1,451,205,932)	4,396,235,720	(742,551,587)

확정급여제도의 재측정요소	(71,661,130)	(146,460,103)	2,177,762

지분법자본변동	(87,518,539)	(6,874,725)

법인세효과	316,353,575	(908,709,951)	155,478,502

총포괄손익	(10,986,662,849)	3,279,952,248	(1,467,627,165)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(8,564,408,978)	(164,044,138)	(1,008,003,643)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,128,221,845)	109,805,445	125,271,801

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(9,834,603,237)	3,221,958,395	(1,593,812,592)

포괄손익, 비지배지분	(1,152,059,612)	57,993,853	126,185,427

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(100.0)	(2.0)	(14.0)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(100.0)	(2.0)	(14.0)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 13 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	765,186,800	29,661,217,058	(315,378,052)	34,476,232,631	64,587,258,437	1,773,618,155	66,360,876,592

당기순이익(손실)	(1,008,003,643)	(1,008,003,643)	125,271,801	(882,731,842)

확정급여제도의 재측정요소	806,806	806,806	913,626	1,720,432

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	(586,615,755)	(586,615,755)	(586,615,755)

지분법자본변동

자기주식의 취득

전환권 행사

배당금 지급	(1,530,373,600)	(1,530,373,600)	(1,530,373,600)

주식보상비용	444,005,318	444,005,318	444,005,318

주식매수선택권 행사	42,923,500	983,388,883	(83,562,233)	942,750,150	942,750,150

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분	572,485,896	(572,485,896)

전환사채의 발행	7,475,485,230	7,475,485,230	7,475,485,230

종속기업의 취득으로 인한 증가(감소), 자본	3,611,407,230	3,611,407,230

무상증자	6,244,922,400	(6,292,667,180)	(47,744,780)	(47,744,780)

종속기업의 유상증자

신종자본증권의 발행

연결실체내 자본거래	3,611,407,230	3,611,407,230

연결대상범위의 변동	(3,586,485,521)	(3,586,485,521)

2022.12.31 (기말자본)	7,053,032,700	24,351,938,761	7,506,420,404	31,366,176,298	70,277,568,163	1,924,725,291	72,202,293,454

2023.01.01 (기초자본)	7,053,032,700	24,351,938,761	7,506,420,404	31,366,176,298	70,277,568,163	1,924,725,291	72,202,293,454

당기순이익(손실)	(164,044,138)	(164,044,138)	109,805,445	(54,238,693)

확정급여제도의 재측정요소	(80,148,961)	(80,148,961)	(51,811,592)	(131,960,553)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	3,473,026,219	3,473,026,219	3,473,026,219

지분법자본변동	(6,874,725)	(6,874,725)	(6,874,725)

자기주식의 취득	(1,422,161,820)	(1,422,161,820)	(1,422,161,820)

전환권 행사	778,049,700	30,449,566,043	(2,340,059,066)	28,887,556,677	28,887,556,677

배당금 지급

주식보상비용	442,172,910	442,172,910	442,172,910

주식매수선택권 행사	32,307,300	166,991,218	(16,116,127)	183,182,391	183,182,391

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분	395,000,000	(395,000,000)

전환사채의 발행

종속기업의 취득으로 인한 증가(감소), 자본

무상증자

종속기업의 유상증자

신종자본증권의 발행

연결실체내 자본거래

연결대상범위의 변동

2023.12.31 (기말자본)	7,863,389,700	54,968,496,022	8,031,407,795	30,726,983,199	101,590,276,716	1,982,719,144	103,572,995,860

2024.01.01 (기초자본)	7,863,389,700	54,968,496,022	8,031,407,795	30,726,983,199	101,590,276,716	1,982,719,144	103,572,995,860

당기순이익(손실)	(8,564,408,978)	(8,564,408,978)	(1,128,221,845)	(9,692,630,823)

확정급여제도의 재측정요소	(36,223,034)	(36,223,034)	(23,837,767)	(60,060,801)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	(1,146,452,686)	(1,146,452,686)	(1,146,452,686)

지분법자본변동	(87,518,539)	(87,518,539)	(87,518,539)

자기주식의 취득	(5,909,583,155)	(5,909,583,155)	(5,909,583,155)

전환권 행사	769,081,700	25,089,112,374	(2,112,504,073)	23,745,690,001	23,745,690,001

배당금 지급

주식보상비용	1,444,970,775	1,444,970,775	1,444,970,775

주식매수선택권 행사	40,587,500	1,780,635,375	(523,172,875)	1,298,050,000	1,298,050,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분	(1,138,232,000)	1,138,232,000

전환사채의 발행

종속기업의 취득으로 인한 증가(감소), 자본	(1,141,989,769)	(1,141,989,769)	1,441,901,703	299,911,934

무상증자

종속기업의 유상증자	1,496,097,000	1,496,097,000

신종자본증권의 발행	1,438,165,744	1,438,165,744	1,438,165,744

연결실체내 자본거래

연결대상범위의 변동	(756,698,768)	(756,698,768)	1,170,884,543	414,185,775

2024.12.31 (기말자본)	8,673,058,900	81,838,243,771	(1,901,607,551)	23,264,583,187	111,874,278,307	4,939,542,778	116,813,821,085

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 13 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 13 기	제 12 기	제 11 기

영업활동현금흐름	(11,669,959,366)	5,191,702,571	6,480,850,017

영업활동으로 창출된 현금흐름	(12,992,698,823)	4,816,993,631	7,900,034,681

이자수취	1,713,769,085	1,504,932,022	1,274,772,037

이자지급(영업)	(498,233,541)	(366,611,717)	(401,198,656)

법인세환급(납부)	107,203,913	(763,611,365)	(2,287,257,429)

퇴직금의 지급	(5,500,616)

투자활동현금흐름	1,467,140,288	55,718,108,289	(80,843,485,347)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	2,112,930,000	489,843,500

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	5,397,541,764	443,462,815,327	271,045,389,342

임차보증금의 감소	267,048,000	1,051,760,394	2,371,764,900

단기금융상품의 감소	5,455,779,793	90,000,000,000	333,595,347,320

대여금의 감소	271,500,000	256,541,426	944,350,000

유형자산의 처분	554,098,080	38,181,860	148,131,129

종속기업의 취득으로 인한 현금유입	5,769,500,000

투자부동산의 처분	6,416,881,224

연결범위변동으로 인한 현금유입	2,724,801,838

매각예정자산의 처분	2,997,983,600	2,182,140,711

단기금융자산의 증가	(4,564,916,371)	(36,577,838,180)	(388,595,347,320)

장기금융자산의 증가	(2,161,899)	(2,292,488)

임차보증금의 증가	(328,093,000)	(813,377,394)	(903,422,069)

대여금의 증가	(1,200,000,000)	(200,000,000)

유형자산의 취득	(8,924,150,601)	(4,002,237,781)	(4,894,195,464)

무형자산의 취득	(3,000,000)	(3,541,210)	(1,164,940,240)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(1,956,056,250)	(423,489,890,600)	(291,415,194,850)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가	(499,990,491)	(4,999,999,632)	(2,935,086,000)

관계기업 취득	(10,999,997,033)	(299,653,200)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	2,730,269,961

연결범위변동으로 인한 현금유출	1,706,914,944

연결실체의 변동	(8,000,000,000)

재무활동현금흐름	(12,426,505,262)	(6,985,061,954)	83,064,131,111

단기차입금의 증가	2,900,000,000	3,400,000,000

장기차입금의 증가	100,000,000

전환사채의 발행	81,100,000,000

주식매수선택권의 행사	1,298,050,000	183,182,391	942,750,150

종속기업의 유상증자	1,496,097,000	3,550,000,000

임대보증금의 증가	740,000,000

임대보증금의 감소	(15,000,000)	(85,000,000)	(18,500,000)

단기차입금의 상환	(718,900,000)	(1,000,000,000)

리스부채의 상환	(565,815,987)	(436,908,525)	(1,072,000,659)

유동성장기차입금의 상환	(3,448,332,000)	(3,224,174,000)

장기차입금의 상환	(2,000,000,000)	(3,000,000,000)

배당금지급	(1,530,373,600)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(5,909,583,155)	(1,422,161,820)

무상증자	(47,744,780)

신주발행비 지급	(10,110,000)

전환사채의 감소	(7,552,911,120)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(22,629,324,340)	53,924,748,906	8,701,495,781

현금의 환율변동효과	4,168,606	1,361,126	14,014,967

기초현금및현금성자산	68,799,217,682	14,873,107,650	6,157,596,902

기말현금및현금성자산	46,174,061,948	68,799,217,682	14,873,107,650