HLB바이오스텝 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 13 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 12 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기 1분기말	제 12 기말

자산

유동자산	61,324,059,961	79,413,165,187

현금및현금성자산	49,581,625,063	68,799,217,682

단기금융상품	2,148,234,820	1,577,838,180

매출채권 및 계약자산	5,790,634,260	5,634,310,908

기타채권	1,047,839,709	937,753,029

재고자산	1,592,563,814	1,550,721,513

기타유동자산	708,072,880	656,948,440

당기법인세자산	322,935,398	256,375,435

반품재고회수권	132,154,017

비유동자산	108,832,715,614	92,301,279,335

장기금융상품	5,917,712	5,292,488

장기기타채권	1,636,603,936	1,585,441,866

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	26,447,183,943	16,383,470,328

당기손익-공정가치측정금융자산	17,675,569,006	18,022,874,794

관계기업에 대한 투자자산	10,472,212,545	10,504,386,679

투자부동산	2,220,973,677	2,225,954,208

유형자산	48,448,776,842	40,678,107,982

무형자산	1,787,497,689	1,800,033,645

이연법인세자산	137,980,264	1,095,717,345

자산총계	170,156,775,575	171,714,444,522

부채

유동부채	37,100,085,661	64,681,925,613

매입채무	1,485,390,709	1,573,343,961

단기차입금	1,689,000,000	1,689,000,000

유동성장기부채	3,448,332,000	3,448,332,000

유동성전환사채	25,194,000,000	52,627,432,864

기타채무	1,548,742,043	1,873,562,268

기타 유동부채	3,103,766,562	2,915,747,391

유동 리스부채	461,805,951	367,275,980

유동충당부채	162,449,321	167,462,184

당기법인세부채	6,599,075	19,768,965

비유동부채	4,439,650,957	3,459,523,049

장기차입금	1,793,328,000	2,017,494,000

장기기타채무	645,329,640	643,608,682

비유동 리스부채	360,601,400	487,929,516

순확정급여부채	626,686,130	310,490,851

이연법인세부채	1,013,705,787

부채총계	41,539,736,618	68,141,448,662

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	126,746,808,612	101,590,276,716

자본금	8,566,552,000	7,863,389,700

자본잉여금	77,880,755,959	54,968,496,022

기타자본구성요소	11,878,510,856	8,031,407,795

이익잉여금(결손금)	28,420,989,797	30,726,983,199

비지배지분	1,870,230,345	1,982,719,144

자본총계	128,617,038,957	103,572,995,860

자본과부채총계	170,156,775,575	171,714,444,522

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 13 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 12 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 13 기 1분기	제 12 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	11,566,174,974	11,566,174,974	13,791,917,662	13,791,917,662

영업비용	13,925,727,023	13,925,727,023	12,954,644,345	12,954,644,345

영업이익(손실)	(2,359,552,049)	(2,359,552,049)	837,273,317	837,273,317

기타이익	70,251,418	70,251,418	192,290,090	192,290,090

기타손실	185,151,109	185,151,109	17,545,808	17,545,808

금융수익	593,108,919	593,108,919	783,183,433	783,183,433

금융원가	224,183,992	224,183,992	1,060,324,378	1,060,324,378

지분법손익	102,664,566	102,664,566

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,002,862,247)	(2,002,862,247)	734,876,654	734,876,654

법인세비용(수익)	123,043,986	123,043,986	117,552,937	117,552,937

당기순이익(손실)	(2,125,906,233)	(2,125,906,233)	617,323,717	617,323,717

기타포괄손익	6,660,924,590	6,660,924,590	(949,041,604)	(949,041,604)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

공정가치측정금융자산 평가손익(기타포괄손익)	6,953,500,558	6,953,500,558	(752,298,600)	(752,298,600)

확정급여제도의 재측정요소	(292,575,968)	(292,575,968)	(196,743,004)	(196,743,004)

총포괄손익	4,535,018,357	4,535,018,357	(331,717,887)	(331,717,887)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,129,307,290)	(2,129,307,290)	512,777,742	512,777,742

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	3,401,057	3,401,057	104,545,975	104,545,975

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	4,647,507,156	4,647,507,156	(358,342,027)	(358,342,027)

포괄손익, 비지배지분	(112,488,799)	(112,488,799)	26,624,140	26,624,140

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(26)	(26)	7	7

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(26)	(26)	7	7

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 13 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 12 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	7,053,032,700	24,351,938,761	7,506,420,404	31,366,176,298	68,290,413,861	1,924,725,291	70,215,139,152

당기순이익(손실)	512,777,742	512,777,742	104,545,975	617,323,717

확정급여제도의 재측정요소	(118,821,169)	(118,821,169)	(77,921,835)	(196,743,004)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	(752,298,600)	(752,298,600)	(752,298,600)

지분법자본변동

자기주식의 취득

전환권 행사	476,014,200	18,576,545,137	(1,435,320,179)	17,617,239,158	17,617,239,158

주식보상비용	92,663,086	92,663,086	92,663,086

주식매수선택권 행사	32,307,300	166,991,218	(16,116,127)	183,182,391	183,182,391

2023.03.31 (기말자본)	7,561,354,200	43,095,475,116	5,395,348,584	31,760,132,871	85,825,156,469	1,951,349,431	87,776,505,900

2024.01.01 (기초자본)	7,863,389,700	54,968,496,022	8,031,407,795	30,726,983,199	101,590,276,716	1,982,719,144	103,572,995,860

당기순이익(손실)	(2,129,307,290)	(2,129,307,290)	3,401,057	(2,125,906,233)

확정급여제도의 재측정요소	(176,686,112)	(176,686,112)	(115,889,856)	(292,575,968)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	6,953,500,558	6,953,500,558	6,953,500,558

지분법자본변동	(134,838,700)	(134,838,700)	(134,838,700)

자기주식의 취득	(1,439,345,040)	(1,439,345,040)	(1,439,345,040)

전환권 행사	703,162,300	22,912,259,937	(1,899,622,237)	21,715,800,000	21,715,800,000

주식보상비용	367,408,480	367,408,480	367,408,480

주식매수선택권 행사

2024.03.31 (기말자본)	8,566,552,000	77,880,755,959	11,878,510,856	28,420,989,797	126,746,808,612	1,870,230,345	128,617,038,957

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 13 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 12 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 13 기 1분기	제 12 기 1분기

영업활동현금흐름	(7,323,854,824)	3,755,006,875

영업활동으로 창출된 현금흐름	(7,565,667,331)	3,551,503,237

이자수취	418,398,112	468,028,861

이자지급(영업)	(79,131,722)	(109,247,323)

법인세환급(납부)	(79,729,853)	(189,277,900)

퇴직금의 지급	(17,724,030)	34,000,000

투자활동현금흐름	(10,114,737,538)	(8,473,289,991)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	100,130,000	20,320,905,013

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	1,221,687,212

임차보증금의 감소	72,930,000	304,200,000

단기금융상품의 감소	5,252,877	55,000,000,000

대여금의 감소	20,000,000	118,391,426

유형자산의 처분	15,681,860

매각예정자산의 처분	2,997,983,600

단기금융자산의 증가	(560,654,960)	(79,000,000,000)

장기금융자산의 증가	(625,224)	(208,408)

임차보증금의 증가	(67,565,000)	(580,306,540)

유형자산의 취득	(8,630,044,518)	(517,694,070)

무형자산의 취득	(3,000,000)	(16,381,090)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(910,903,750)	(2,115,862,150)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가	(1,361,944,175)	(4,999,999,632)

재무활동현금흐름	(1,780,718,437)	(2,293,677,991)

주식매수선택권의 행사	183,182,391

임대보증금의 감소	(360,000,000)

리스부채의 상환	(117,207,397)	(116,860,382)

유동성장기차입금의 상환	(224,166,000)	(2,000,000,000)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(1,439,345,040)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(19,219,310,799)	(7,011,961,107)

현금의 환율변동효과	1,718,180	24,316,732

기초현금및현금성자산	68,799,217,682	14,873,107,650

기말현금및현금성자산	49,581,625,063	7,885,463,275