HLB바이오스텝 분기보고서 (2026.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 15 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 14 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 15 기 1분기말	제 14 기말

자산

유동자산	48,842,075,831	60,605,893,843

현금및현금성자산	28,601,963,916	41,156,949,837

당기손익-공정가치측정금융자산	2,190,209,013	2,185,862,098

매출채권 및 계약자산	10,734,405,648	11,707,753,832

재고자산	1,754,404,863	1,490,540,128

기타채권	1,236,712,721	1,072,565,523

기타유동자산	4,119,119,472	2,805,435,577

당기법인세자산	205,260,198	186,786,848

비유동자산	105,886,816,489	94,969,470,303

장기금융상품	10,359,422	9,778,415

장기기타채권	937,423,579	1,239,483,214

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	27,984,224,492	18,678,344,722

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	14,398,523,726	12,753,362,670

관계기업에 대한 투자자산	5,880,509,103	5,644,692,536

투자부동산	14,026,737,649	14,039,705,307

유형자산	38,228,494,793	37,935,806,337

무형자산	4,266,107,690	4,426,111,854

기타비유동자산	70,707,072

이연법인세자산	147,533,752	147,533,753

순확정급여자산	6,902,283	23,944,423

자산총계	154,728,892,320	155,575,364,146

부채

유동부채	40,842,978,886	47,978,036,059

매입채무	1,831,951,277	1,471,176,845

단기차입금	4,970,100,000	4,970,100,000

유동성장기부채	3,748,332,000	3,748,332,000

기타채무	2,614,830,065	7,455,389,626

유동계약부채	6,772,445,716	7,665,033,387

기타 유동부채	353,561,095	1,998,569,557

유동 리스부채	424,536,978	365,575,300

유동충당부채	519,152,257	903,160,798

당기법인세부채	858,346	7,723,666

유동성전환사채	19,607,211,152	19,392,974,880

비유동부채	6,449,940,131	6,660,214,707

장기기타채무	2,320,899,223	2,515,405,697

장기차입금	896,664,000	1,120,830,000

비유동충당부채	81,839,811	77,041,380

비유동 리스부채	617,631,675	493,147,747

교환사채	695,770,856	673,893,674

순확정급여부채	1,837,134,566	1,779,896,209

부채총계	47,292,919,017	54,638,250,766

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	102,862,603,212	96,272,305,304

자본금	8,716,198,400	8,700,553,900

자본잉여금	41,936,077,131	81,104,405,254

기타자본구성요소	8,793,344,082	1,103,676,640

이익잉여금(결손금)	43,416,983,599	5,363,669,510

비지배지분	4,573,370,091	4,664,808,076

자본	107,435,973,303	100,937,113,380

자본과부채총계	154,728,892,320	155,575,364,146

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 15 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 14 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기 1분기	제 14 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	13,485,250,914	13,485,250,914	13,577,782,274	13,577,782,274

영업비용	16,095,964,091	16,095,964,091	16,124,811,202	16,124,811,202

영업이익(손실)	(2,610,713,177)	(2,610,713,177)	(2,547,028,928)	(2,547,028,928)

기타이익	14,866,105	14,866,105	99,009,433	99,009,433

기타손실	377,156	377,156	6,106,505	6,106,505

금융수익	216,678,290	216,678,290	259,165,854	259,165,854

금융원가	600,046,675	600,046,675	260,152,505	260,152,505

지분법손익	(104,700,028)	(104,700,028)	(28,481,450)	(28,481,450)

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,084,292,641)	(3,084,292,641)	(2,483,594,101)	(2,483,594,101)

법인세비용(수익)	(968,355,432)	(968,355,432)	(648,800,223)	(648,800,223)

당기순이익(손실)	(2,115,937,209)	(2,115,937,209)	(1,834,793,878)	(1,834,793,878)

기타포괄손익	8,175,709,121	8,175,709,121	(885,948,982)	(885,948,982)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

공정가치측정금융자산 평가손익(기타포괄손익)	7,837,237,550	7,837,237,550	(741,836,269)	(741,836,269)

확정급여제도의 재측정요소	(2,045,024)	(2,045,024)

지분법자본변동	340,516,595	340,516,595	(144,112,713)	(144,112,713)

총포괄손익	6,059,771,912	6,059,771,912	(2,720,742,860)	(2,720,742,860)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,945,458,898)	(1,945,458,898)	(1,630,500,014)	(1,630,500,014)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(170,478,311)	(170,478,311)	(204,293,864)	(204,293,864)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	6,231,068,233	6,231,068,233	(2,516,448,996)	(2,516,448,996)

포괄손익, 비지배지분	(171,296,321)	(171,296,321)	(204,293,864)	(204,293,864)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(24.00)	(24.00)	(21.00)	(21.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(24.00)	(24.00)	(21.00)	(21.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 15 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 14 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2025.01.01 (기초자본)	8,673,058,900	81,838,243,771	(1,901,607,551)	23,264,583,187	111,874,278,307	4,939,542,778	116,813,821,085

주식보상비용	330,950,085	330,950,085	330,950,085

주식매수선택권 행사	27,495,000	141,865,430	(13,995,980)	155,364,450	155,364,450

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 평가	(741,836,269)	(741,836,269)	(741,836,269)

지분법자본변동	(144,112,713)	(144,112,713)	(144,112,713)

당기순이익(손실)	(1,630,500,014)	(1,630,500,014)	(204,293,864)	(1,834,793,878)

확정급여제도의 재측정요소

연결실체내 자본거래	(12,091,291)	(12,091,291)	(2,416,861)	(14,508,152)

전환사채 발행	1,201,416,168	1,201,416,168	1,201,416,168

전환사채의 보통주 전환

자본준비금 이익잉여금 전입

2025.03.31 (자본)	8,700,553,900	81,980,109,201	(1,281,277,551)	21,634,083,173	111,033,468,723	4,732,832,053	115,766,300,776

2026.01.01 (기초자본)	8,700,553,900	81,104,405,254	1,103,676,640	5,363,669,510	96,272,305,304	4,664,808,076	100,937,113,380

주식보상비용	143,531,336	143,531,336	143,531,336

주식매수선택권 행사	576,258,170	(576,258,170)

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 평가	7,837,237,550	7,837,237,550	7,837,237,550

지분법자본변동	340,516,595	340,516,595	340,516,595

당기순이익(손실)	(1,945,458,898)	(1,945,458,898)	(170,478,311)	(2,115,937,209)

확정급여제도의 재측정요소	(1,227,013)	(1,227,013)	(818,010)	(2,045,023)

연결실체내 자본거래	(32,269,564)	(32,269,564)	79,858,336	47,588,772

전환사채 발행

전환사채의 보통주 전환	15,644,500	255,413,707	(23,090,305)	247,967,902	247,967,902

자본준비금 이익잉여금 전입	(40,000,000,000)	40,000,000,000

2026.03.31 (자본)	8,716,198,400	41,936,077,131	8,793,344,082	43,416,983,599	102,862,603,212	4,573,370,091	107,435,973,303

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 15 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 14 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기 1분기	제 14 기 1분기

영업활동현금흐름	(9,011,754,571)	(3,565,444,819)

영업활동으로 창출된 현금흐름	(9,126,702,556)	(3,727,970,708)

이자수취	192,286,328	448,867,644

이자지급	(54,567,413)	(141,929,024)

법인세 지급	(22,770,930)	(66,087,096)

퇴직금의지급	(78,325,635)

투자활동현금흐름	(3,177,499,396)	(2,501,490,755)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	427,782,038	299,200,000

임차보증금의 감소	24,013,000	5,000,000

대여금의 감소	2,000,000	500,000

유형자산의 처분	280,162,728

장기금융자산의 증가	(581,007)	(625,224)

임차보증금의 증가	(51,316,000)	(60,265,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(2,069,489,548)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가	(499,994,880)	(1,999,997,079)

유형자산의 취득	(991,675,945)	(1,025,466,180)

무형자산의 취득	(13,237,054)

대여금의 증가	(5,000,000)

재무활동현금흐름	(368,450,662)	(3,562,295,885)

임대보증금의 증가	280,000,000

전환사채의 증가	20,000,000,000

주식매수선택권의 행사	155,896,650

리스부채의 상환	(143,534,662)	(112,494,335)

유동성장기차입금의 상환	(224,166,000)	(224,166,000)

임대보증금의 감소	(280,000,000)

전환사채의 감소	(23,381,000,000)

신주발행비 지급	(750,000)	(532,200)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(12,557,704,629)	(9,629,231,459)

현금의 환율변동효과	2,718,708	4,556,658

기초현금및현금성자산	41,156,949,837	46,174,061,948

기말현금및현금성자산	28,601,963,916	36,549,387,147