HLB바이오스텝 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 14 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 13 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 14 기 3분기말	제 13 기말

자산

유동자산	50,073,127,353	62,477,528,002

현금및현금성자산	23,041,780,547	46,174,061,948

단기금융상품	686,974,758

매출채권 및 계약자산	22,297,918,759	10,938,922,414

재고자산	1,564,603,182	1,510,773,639

기타채권	678,014,308	1,844,616,598

기타유동자산	2,334,076,964	1,067,582,948

당기법인세자산	156,733,593	254,595,697

비유동자산	106,338,808,670	105,851,293,151

장기금융상품	9,330,059	7,454,387

장기기타채권	1,446,104,742	1,176,243,001

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	13,061,844,831	13,982,078,571

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	15,464,079,152	13,279,109,551

관계기업에 대한 투자자산	10,591,705,931	10,418,547,588

투자부동산	1,626,624,420	1,636,296,040

유형자산	51,046,569,266	52,094,385,917

무형자산	9,514,243,857	9,975,382,292

기타비유동자산	181,818,182	181,818,182

이연법인세자산	3,396,488,230	3,099,977,622

자산총계	156,411,936,023	168,328,821,153

부채

유동부채	38,701,487,277	46,284,901,503

매입채무 및 계약부채	1,431,424,870	1,904,254,853

단기차입금	4,970,100,000	5,270,100,000

유동성장기부채	3,748,332,000	3,748,332,000

기타채무	2,223,341,175	3,914,612,454

유동계약부채	4,988,450,547	5,889,817,458

기타 유동부채	753,987,410	689,072,132

유동 리스부채	353,910,944	414,958,848

유동충당부채	756,136,686	1,077,109,586

당기법인세부채	3,107,186

유동성전환사채	19,475,803,645	23,373,536,986

비유동부채	5,535,760,575	5,230,098,565

장기기타채무	2,255,578,875	1,762,805,504

장기차입금	1,120,830,000	1,569,162,000

순확정급여부채	1,713,658,286	1,540,517,476

비유동 리스부채	413,628,141	320,384,454

비유동충당부채	32,065,273	37,229,131

부채총계	44,237,247,852	51,515,000,068

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	107,911,056,807	111,874,278,307

자본금	8,700,553,900	8,673,058,900

자본잉여금	81,980,109,201	81,838,243,771

기타자본구성요소	(2,449,682,638)	(1,901,607,551)

이익잉여금(결손금)	19,680,076,344	23,264,583,187

비지배지분	4,263,631,364	4,939,542,778

자본총계	112,174,688,171	116,813,821,085

자본과부채총계	156,411,936,023	168,328,821,153

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 14 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 3분기	제 13 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	23,974,344,280	55,324,955,004	18,537,008,647	42,027,862,973

영업비용	23,519,453,824	61,725,057,386	21,198,230,597	50,312,328,284

영업이익(손실)	454,890,456	(6,400,102,382)	(2,661,221,950)	(8,284,465,311)

기타이익	352,630,473	402,122,632	674,345,280	856,909,762

기타손실	16,978,899	24,329,197	9,041,854	353,492,527

금융수익	200,417,922	1,238,043,865	1,203,237,530	2,252,910,999

금융원가	435,101,642	1,343,217,088	117,491,804	703,031,239

관계기업투자주식관련손익	(178,379,390)	51,816,879	(63,648,300)	(250,826,931)

법인세비용차감전순이익(손실)	377,478,920	(6,075,665,291)	(973,821,098)	(6,481,995,247)

법인세비용(수익)	(392,703,083)	(361,731,462)	(144,064,478)	(187,071,301)

당기순이익(손실)	770,182,003	(5,713,933,829)	(829,756,620)	(6,294,923,946)

기타포괄손익	282,630,903	(1,029,651,121)	1,410,205,417	67,322,893

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

공정가치측정금융자산 평가손익(기타포괄손익)	358,281,880	(818,321,677)	1,238,565,650	70,167,872

확정급여제도의 재측정요소	3,060,929	2,640,637	8,558,259

지분법자본변동	(78,711,906)	(213,970,081)	171,639,767	(11,403,238)

총포괄손익	1,052,812,906	(6,743,584,950)	580,448,797	(6,227,601,053)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,047,639,134	(4,853,948,811)	(498,082,725)	(5,720,636,640)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(277,457,131)	(859,985,018)	(331,673,895)	(574,287,306)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,331,158,174	(5,882,543,677)	912,122,693	(5,656,737,050)

포괄손익, 비지배지분	(278,345,268)	(861,041,273)	(331,673,896)	(570,864,003)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2.0	(66.0)	(39.0)	(66.0)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	2.0	(66.0)	(39.0)	(66.0)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 14 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	7,863,389,700	54,968,496,022	8,031,407,795	30,726,983,199	101,590,276,716	1,982,719,144	103,572,995,860

주식보상비용	1,079,193,035	1,079,193,035	1,079,193,035

주식매수선택권 행사	40,587,500	1,780,635,375	(523,172,875)	1,298,050,000	1,298,050,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	70,167,872	70,167,872	70,167,872

지분법자본변동	(11,403,238)	(11,403,238)	(11,403,238)

자기주식의 취득	(5,909,583,155)	(5,909,583,155)	(5,909,583,155)

당기순이익(손실)	(5,720,636,640)	(5,720,636,640)	(574,287,306)	(6,294,923,946)

확정급여제도의 재측정요소	5,134,955	5,134,955	3,423,303	8,558,258

전환권 행사	769,081,700	25,089,112,374	(2,112,504,073)	23,745,690,001	23,745,690,001

전환사채 발행	1,438,165,744	1,438,165,744	1,438,165,744

종속기업의 증가(감소)	(1,141,989,769)	(1,141,989,769)	(1,141,989,769)

연결대상범위의 변동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분

2024.09.30 (기말자본)	8,673,058,900	81,838,243,771	920,281,336	25,011,481,514	116,443,065,521	3,746,882,186	120,189,947,707

2025.01.01 (기초자본)	8,673,058,900	81,838,243,771	(1,901,607,551)	23,264,583,187	111,874,278,307	4,939,542,778	116,813,821,085

주식보상비용	977,728,253	977,728,253	185,129,859	1,162,858,112

주식매수선택권 행사	27,495,000	141,865,430	(13,995,980)	155,364,450	155,364,450

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	(818,321,677)	(818,321,677)	(818,321,677)

지분법자본변동	(213,970,081)	(213,970,081)	(213,970,081)

자기주식의 취득	0	0	0

당기순이익(손실)	(4,853,948,811)	(4,853,948,811)	(859,985,018)	(5,713,933,829)

확정급여제도의 재측정요소	(1,584,382)	(1,584,382)	(1,056,255)	(2,640,637)

전환권 행사

전환사채 발행	949,118,773	949,118,773	949,118,773

종속기업의 증가(감소)

연결대상범위의 변동	(157,608,025)	(157,608,025)	0	(157,608,025)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분	(1,271,026,350)	1,271,026,350

2025.09.30 (기말자본)	8,700,553,900	81,980,109,201	(2,449,682,638)	19,680,076,344	107,911,056,807	4,263,631,364	112,174,688,171

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 14 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 3분기	제 13 기 3분기

영업활동현금흐름	(16,275,353,954)	(10,344,884,215)

영업활동으로 창출된 현금흐름	(16,876,352,788)	(11,480,391,633)

이자수취	942,788,330	1,304,345,487

이자지급(영업)	(445,110,344)	(332,453,421)

법인세 환급	103,320,848	163,615,352

투자활동현금흐름	(2,542,340,420)	606,669,948

대여금의 감소	125,800,000	146,000,000

임차보증금의 감소	41,200,717	208,722,000

단기금융상품의 감소	683,909,110	5,454,440,045

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	769,920,233	9,477,215,858

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	1,906,266,670	100,130,000

유형자산의 처분	69,872,728	1,226,555,615

임차보증금의 증가	(98,835,000)	(226,640,000)

단기금융자산의 증가	(4,563,013,595)

장기금융자산의 증가	(1,875,672)	(1,875,672)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(2,646,044,584)	(6,023,211,250)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가	(1,999,997,079)	(499,990,491)

종속기업의 처분으로 인한 현금유출	(1,240,274,961)

유형자산의 취득	(1,339,291,581)	(9,621,312,566)

무형자산의 취득	(53,265,962)	(3,000,000)

매각예정자산의처분	6,172,924,965

재무활동현금흐름	(4,312,932,868)	(13,812,260,892)

전환사채의 발행	20,000,000,000

주식매수선택권의 행사	155,896,650	1,298,050,000

임대보증금의 증가	280,000,000	530,000,000

단기차입금의 증가	2,500,000,000

단기차입금의 상환	(300,000,000)	(218,900,000)

유동성장기차입금의 상환	(448,332,000)	(3,448,332,000)

임대보증금의 감소	(280,000,000)	(545,000,000)

리스부채의 상환	(338,965,318)	(455,474,617)

자기주식의 취득	(5,909,583,155)

신주발행비용	(532,200)	(10,110,000)

전환사채의 상환	(23,381,000,000)	(7,552,911,120)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(23,130,627,242)	(23,550,475,159)

현금의 환율변동효과	(1,654,159)	(1,469,122)

기초현금및현금성자산	46,174,061,948	68,816,714,151

기말현금및현금성자산	23,041,780,547	45,264,769,870