HLB바이오스텝 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 13 (당)기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재
제 12 (전)기 : 2023년 12월 31일 현재
에이치엘비바이오스텝 주식회사(구. 주식회사 노터스)와 그 종속기업

1. 일반 사항

지배기업인 에이치엘비바이오스텝 주식회사(구. 주식회사 노터스, 이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배회사의 개요

지배기업은 2012년 4월에 설립되어 동물 임상의학 연구업, 수의학 임상 교육사업, 실험동물을 이용한 연구대행서비스업 및 연구시설구축사업 등을 주요 영업으로 하고있습니다. 지배기업은 인천광역시 연수구 아카데미로79번길 38에 주사무소를 두고 있으며, 지배기업은 2019년 11월 27일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 설립 후 수차례의 유상증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 8,567백만원입니다.

당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주(주)	지분율(%)

에이치엘비(주)	12,650,832	14.77

에이치엘비테라퓨틱스(주)	1,606,500	1.88

기타	70,548,665	82.35

자기주식	859,523	1.00

합계	85,665,520	100.00

1.2 종속기업의 개요

보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	소재지	사용재무제표일	지분율(%)

당분기말	전기말

㈜새론바이오	도매업	한국	2023-12-31	60.0	60.0

브이에스팜㈜	도매업	한국	2023-12-31	66.2	66.2

보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

㈜새론바이오	5,150,434	2,878,540	1,863,613	(25,255)

브이에스팜㈜	4,708,303	1,863,709	2,946,582	39,950

② 전기말 및 전분기(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

㈜새론바이오	5,329,188	2,757,859	2,619,523	347,943

브이에스팜㈜	4,462,365	1,639,325	2,461,853	(102,459)

2. 재무제표 작성기준

연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결재무제표는 공정가치로 평가된 금융자산 및 부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화입니다.

3. 중요한 회계정책

연결회사는 2024년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한'회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.3.1 연결3.1.1 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.3.1.2 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익 제외)은연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

3.2 현금및현금성자산

보통예금과 취득당시 만기가 3개월 이내인 투자자산을 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

3.3 유형자산

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분	추정 내용연수

건물	20년

구축물	5년

기타의 유형자산	5년

3.4 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 경제적 추정내용연수에 따라 건물은 20년 을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

3.5 무형자산

소프트웨어 및 산업재산권은 5년의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상된 상각액을 직접 공제한 잔액으로 표시하고 있습니다. 회원권은 미래 경제적효익이 계속적으로 창출될 것으로 기대되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.3.6 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

3.7 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

② 분류 및 후속 측정가. 사업모형연결회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.나. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 연결회사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결회사의 청구권을 제한하는 계약조건

3.8 금융자산의 손상연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.

① 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸② 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

③ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결회사는 유사자산의 회수에 대한 과거경험에 근거하여 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.3.9 비파생금융부채연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

3.10 충당부채

반품충당부채는 제품이 판매될 때 인식되며, 반품이 예상되는 비용은 과거경험률을 기초로 반품발생 및 매출거래 유형에 따라 설정하고 있습니다.

3.11 리스1) 사용권자산

연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 연결회사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.

2) 리스부채

연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다.

3) 단기리스 및 소액자산리스

연결회사는 기계장치 및 장비의 단기리스에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

3.11.2 종업원급여

연결회사는 확정기여형 및 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습 니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 그리고 연결회사는 장기근속자에 대해 보상제도에 대해 기타장기종업원급여로 회계처리하고 있습니다.

3.12 수익인식

수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

연결회사는 비임상CRO, 연구시설구축 등의 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사의 비임상CRO는 의약품, 식품, 화학물질, 화장품 등 신물질을 탐색하고 개발하는 모든 과정에서 요구되는 광범위한 연구개발 용역을 제공하고 그 대가를 수익의 기반으로 하는 연구개발서비스 사업으로 용역의 완성을 위해서 짧게는 수주, 길게는 1년 이상의 기간이 소요됩니다. 이러한 용역은 한 시점에 이행되는 수행 의무로 인식되며 용역의 수익은 계약의 완성시점에 인식됩니다. 또한 연결회사의 연구시설구축사업은 의약품, 식품,화학물질, 화장품 등 신물질을 탐색하고 개발하는 모든 과정에서 요구되는 실험실 구축 용역을 제공하고 있습니다. 이러한 용역은 기간에 걸쳐 이행되는 수행 의무로 인식됩니다.

4. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

4.1 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4.2 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4.3 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4.4 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4.5 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

5. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같으며, 동 개정으로 인하여 연결회사에 미치는 영향은 중요하지않을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'개정 - 가상자산 공시

6. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

연결회사는 경영진은 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

연결회사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 41), 민감도 분석(주석 41) 등이 있습니다.

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결회사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

6.1 비금융자산의 손상

연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

6.2 이연법인세자산

세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결회사의 경영진은향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

6.3 금융상품의 공정가치

활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금(*)	2,558,572	19,782,069

기타예금	47,023,053	49,017,149

소계	49,581,625	68,799,218

단기금융상품	기타단기금융상품	2,148,235	1,577,838

소계	2,148,325	1,577,838

합계	51,729,860	70,377,056

8. 매출채권 및 계약자산

8.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	5,916,256	5,147,107

대손충당금	(1,535,414)	(1,416,749)

계약자산	1,486,053	2,026,227

대손충당금	(76,261)	(122,274)

합계	5,790,634	5,634,311

8.2 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,539,024	1,987,129

대손상각비(환입)	72,651	253,555

제각	-	-

기말	1,611,675	2,240,684

8.3 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기대손실율 채권잔액 손상된금액 장부금액 만기일 미도래(3개월 이하) 3.48% 5,186,231 (180,243) 5,005,988 3~6개월 이하 17.84% 327,221 (58,383) 268,838 6~9개월 이하 36.38% 729,371 (265,367) 464,004 9~12개월 이하 64.20% 144,704 (92,900) 51,805 12개월 초과 100.00% 1,014,782 (1,014,782) - 합계 7,402,309 (1,611,675) 5,790,634 (단위: 천원) 구 분 기대손실율 채권잔액 손상된금액 장부금액 만기일 미도래(3개월 이하) 4.52% 4,937,681 (223,195) 4,714,486 3~6개월 이하 18.68% 835,962 (156,129) 679,833 6~9개월 이하 28.56% 253,517 (72,412) 181,105 9~12개월 이하 68.96% 189,714 (130,827) 58,887 12개월 초과 100.00% 956,460 (956,460) - 합계 7,173,334 (1,539,023) 5,634,311 9. 기타채권 9.1 당분기말과 전기말 현재 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 대여금 381,609 970,000 401,609 970,000 미수수익 224,748 - 76,932 - 미수금 344,705 - 260,206 - 임차보증금 96,778 261,532 199,006 259,044 기타보증금 - 405,072 - 356,398 합계 1,047,840 1,636,604 937,753 1,585,442 9.2 상기 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 순장부금액 단기대여금 909,247 (527,638) - 381,609 미수수익 224,748 - - 224,748 미수금 2,468,372 (2,123,667) - 344,705 장기대여금 2,148,771 (1,178,771) - 970,000 임차보증금 370,000 - (11,690) 358,310 기타보증금 446,593 (24,208) (17,313) 405,072 합계 6,567,731 (3,854,284) (29,003) 2,684,444 (단위: 천원) 구분 총 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 순장부금액 단기대여금 929,246 (527,637) - 401,609 미수수익 76,932 - - 76,932 미수금 2,383,873 (2,123,667) - 260,206 장기대여금 2,148,771 (1,178,771) - 970,000 임차보증금 470,000 - (11,950) 458,050 기타보증금 401,958 (24,208) (21,352) 356,398 합계 6,410,780 (3,854,283) (33,302) 2,523,195 9.3 당분기 및 전분기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,854,284 3,976,177 설정 - (121,893) 기말 3,854,284 3,854,284 10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 1,612,254 1,584,146 상품평가손실충당금 (19,690) (33,424) 합계 1,592,564 1,550,722 11. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 492,449 271,205 선급비용 538,559 248,997 합계 1,031,008 520,202 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12.1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상장지분증권 21,456,103 12,654,204 비상장지분증권 4,991,081 3,729,266 합계 26,447,184 16,383,470 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 12.2 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 16,383,470 6,987,235 취득 1,361,944 5,000,000 처분 (100,130) - 평가 8,801,899 (752,299) 기말금액 26,447,183 11,234,936 13. 당기손익-공정가치측정금융자산 13.1 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동항목 투자조합 7,139,061 6,522,658 전환사채 2,309,910 3,202,591 지분증권 3,886,234 3,886,234 전환상환우선주 3,956,003 3,956,003 저축성보험 384,361 455,389 소 계 17,675,569 18,022,875 합 계 17,675,569 18,022,875 13.2 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 18,022,875 33,011,767 취득 910,903 92,106,414 처분 (1,221,687) (110,000,336) 평가 (36,522) 4,619 기말 17,675,569 15,122,464 14. 관계기업투자 14.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)파미노젠 한국 의학 및 약학 연구 개발업 33.97 - 33.97 - HLB파나진(주)(*1) 한국 의료용품 및 기타 의약관련제품 제조업 7.93 10,472,213 7.93 10,504,387 합계 10,472,213 10,504,387 *1) 당사의 소유 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 14.2 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 자본변동 기말 (주)파미노젠 - - - - - 에이치엘비파나진㈜ 10,504,387 - - (32,174) 10,472,213 합계 10,504,387 - - (32,174) 10,472,213 (단위: 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 자본변동 기말 (주)파미노젠 - - - - - 합계 - - - - - 14.3 당분기 및 전분기 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 당분기말 매출액 영업이익 당기손익 총포괄손익 자산 부채 자본 (주)파미노젠 5,429 (132,285) (154,377) (154,377) 1,732,508 1,723,936 8,572 에이치엘비파나진(주) 3,407,320 163,302 571,433 (1,129,422) 91,542,009 28,738,117 62,803,892 (단위: 천원) 구분 전분기 전기말 매출액 영업이익 당기손익 총포괄손익 자산 부채 자본 (주)파미노젠 260,267 (126,908) (159,946) (159,946) 1,740,232 1,577,282 162,950 에이치엘비파나진(주) 3,183,350 224,284 586,935 660,156 90,913,796 27,340,873 63,572,923 15. 투자부동산 15.1 당분기 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합 계 취득원가: 기초금액 1,601,924 658,440 2,260,364 기말금액 1,601,924 658,440 2,260,364 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (34,409) (34,409) 감가상각비 - (4,981) (4,981) 기말금액 - (39,391) (39,391) 순장부금액: 기초금액 1,601,924 624,030 2,225,954 기말금액 1,601,924 619,050 2,220,974 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합 계 취득원가: 기초금액 1,601,924 658,440 2,260,364 취득금액 - - - 처분금액 - - - 대체금액 - - - 기말금액 1,601,924 658,440 2,260,364 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (14,433) (14,433) 감가상각비 - (4,926) (4,926) 처분금액 - - - 대체금액 - - - 기말금액 - (19,359) (19,359) 순장부금액: 기초금액 1,601,924 644,007 2,245,931 기말금액 1,601,924 639,082 2,241,005 15.2 상기 투자부동산과 관련하여 당기 중 건물임대수익 4,500천원과 건물임대수입원가 1,757천원이 발생되었습니다. 16. 유형자산 16.1 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초 15,253,060 20,930,575 4,043,759 10,577,485 1,694,902 989,400 53,489,181 취득 8,510,385 - - 119,660 181,681 - 8,811,726 처분 - - - - (388,333) (989,400) (1,377,733) 대체 989,400 - - - - - 989,400 기말 24,752,845 20,930,575 4,043,759 10,697,145 1,488,250 - 61,912,574 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 - (3,454,042) (2,367,286) (6,121,385) (868,360) - (12,811,073) 감가상각비 - (257,795) (145,632) (411,677) (124,987) - (940,091) 처분 - - - - 287,368 - 287,368 기말 - (3,711,837) (2,512,918) (6,533,062) (705,979) - (13,463,796) 순장부금액: 기초 15,253,060 17,476,533 1,676,472 4,456,100 826,542 989,400 40,678,107 기말 24,752,845 17,218,738 1,530,840 4,164,083 782,271 - 48,448,777 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 15,253,061 20,930,575 3,349,600 8,370,244 1,534,048 - 49,437,528 취득금액 - - 199,460 188,234 178,591 130,000 696,285 처분 - - (4,700) (26,556) (109,668) - (140,924) 대체 - - - - - - - 기말금액 15,253,061 20,930,575 3,544,360 8,531,922 1,602,971 130,000 49,992,889 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (2,420,027) (1,844,812) (4,802,565) (744,579) - (9,811,983) 감가상각비 - (254,963) (119,612) (320,214) (118,619) - (813,408) 처분 - - 1,133 10,760 87,641 - 99,534 대체 - - - - - - - 기말금액 - (2,674,990) (1,963,291) (5,112,019) (775,557) - (10,525,857) 순장부금액: 기초금액 15,253,061 18,510,548 1,504,788 3,567,679 789,469 - 39,625,545 기말금액 15,253,061 18,255,585 1,581,069 3,419,903 827,414 130,000 39,467,032 16.2 당분기말 현재 연결회사는 차입금 및 기타 약정사항과 관련하여 연결회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. 17. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업권 소프트웨어 산업재산권 회원권 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 1,049,347 317,145 1,518 592,100 - 1,960,110 취득 - 3,000 - - - 3,000 처분 - - - - - - 대체 - - - - - - 기말 1,049,347 320,145 1,518 592,100 - 1,963,110 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 - (159,774) (303) - - (160,077) 무형자산상각 - (15,460) (76) - - (15,536) 기말 - (175,234) (379) - - (175,613) 순장부금액: 기초 1,049,347 157,372 1,215 592,100 - 1,800,034 기말 1,049,347 144,912 1,139 592,100 - 1,787,498 (단위: 천원) 구분 영업권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 산업재산권 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 1,049,346 313,321 592,100 - 1,164 8,226 1,964,157 취득 - 22,909 - - - 472 23,381 처분 - - - - - (7,000) (7,000) 대체 - - - - - - - 기말 1,049,346 336,230 592,100 - 1,164 1,698 1,980,538 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 - (102,575) - - (583) - (103,158) 무형자산상각 - (15,592) - - (33) - (15,625) 손상차손 - - - - - - - 기말 - (118,167) - - (616) - (118,783) 순장부금액: 기초 1,049,346 210,746 592,100 - 581 8,226 1,860,999 기말 1,049,346 218,063 592,100 - 548 1,698 1,861,755 18. 사용권자산 18.1 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 감가상각 기말 건물 26,079 181,681 (9,683) (31,651) 166,426 기타유형자산 800,463 - (91,282) (93,336) 615,845 합계 826,542 181,681 (100,965) (124,987) 782,271 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 연결범위변동 감가상각 기말 건물 137,608 - - - (30,367) 107,241 기타유형자산 651,861 178,591 (22,027) - (88,251) 720,174 합계 789,469 178,591 (22,027) - (118,618) 827,415 18.2 당분기 및 전분기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 리스부채상환액 기말 총고정리스료 이자비용 계 건물 29,803 178,321 (9,545) 28,100 655 (27,445) 171,134 기타유형자산 825,403 - (90,042) 92,434 8,347 (84,087) 651,274 합계 855,206 178,321 (99,587) 120,534 9,002 (111,532) 822,408 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 리스부채상환액 기말 총고정리스료 이자비용 계 건물 148,937 - - 30,600 1,200 (29,400) 119,537 기타유형자산 667,900 171,847 (22,716) 86,262 6,506 (79,755) 737,275 합계 816,836 171,847 (22,716) 116,862 7,707 (109,155) 856,813 18.3 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 124,987 118,618 리스부채에 대한 이자비용 9,002 7,707 단기리스 및 소액자산 리스료 9,844 - 19. 담보제공자산 및 사용제한예금 19.1 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 약정내용 실행금액 담보권자 토지 및 건물 5,241,660 3,600,000 운전자금대출 - 하나은행 신용장발행(일람불) - 하나은행 운영자금대출 3,000,000 산업은행 중소진흥기금대출 2,241,660 신한은행 차량운반구 20,089 4,900 자동차할부금융 11,161 신한카드 19.2 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 예금종류 금융기관명 사용제한내용 금액 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 국민은행 임직원 불입금(*) 19,087 19,087 (*) 상기 사용이 제한된 보통예금은 임직원 급여에서 일정 부분 공제되어 연결회사의계좌로 불입되는 금액으로 연결회사의 자의로 사용이 불가능하며 임직원의 경조사비등에 사용되는 금액입니다. 20. 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 974,086 - 1,239,637 1,298 미지급비용 429,656 115,330 438,925 112,311 임대보증금 145,000 530,000 195,000 530,000 합계 1,548,742 645,330 1,873,562 643,609 21. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 31,680 77,533 선수금 2,892,571 2,645,938 부가세예수금 179,515 192,276 합계 3,103,766 2,915,747 22. 충당부채 및 반품재고회수권 당분기 및 전기 중 충당부채와 반품재고회수권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 증가액 환입액 당기말 유동충당부채 반품충당부채(*) 167,462 (5,013) - 162,449 유동자산 반품재고회수권 136,746 (4,592) - 132,154 (단위: 천원) 구분 기초잔액 증가액 환입액 당기말 유동충당부채 반품충당부채(*) 136,524 30,938 - 167,462 유동자산 반품재고회수권 107,994 28,752 - 136,746 (*) 반품충당부채는 판매한 상품과 관련하여 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액을 차감하고 매출액에 해당하는 금액을 반품충당부채로 설정하고 있으며, 반품이 예상되는 금액은 과거의 경험률을 감안하여 반품률을 추정하고 있습니다. 23. 차입금 23.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 운영자금 5.44 1,500,000 1,500,000 기업은행 운영자금 6.12 189,000 189,000 합계 1,689,000 1,689,000 23.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 및 유동성장기부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 중소진흥기금 3.10 2,241,660 2,465,826 산업은행 운영자금 4.84 3,000,000 3,000,000 차감: 유동성대체 (3,448,332) (3,448,332) 계 1,793,328 2,017,494 당분기말 현재 연결회사 차입금 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. 24. 전환사채 24.1 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 최장만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2022-01-13 2025-01-13 - 25,194,000 47,940,000 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2022-01-13 2025-01-13 - - 4,783,800 소 계 25,194,000 52,723,800 전환권조정 - (96,367) 차감 계 25,194,000 52,627,433 24.2 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면총액 54,600,000,000원 26,500,000,000원 전환사채 발행금액 사채의 권면총액의 100% 사채의 권면총액의 100% 이자율 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 1% 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 1% 만기 일시 상환 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 103%의 금액을 일시 상환함. 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 103%의 금액을 일시 상환함. 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 102.00000%~102.74863% 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 102.00000%~102.74863% 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 조기상환일 60일전부터 30일전까지 조기상환을 청구하여야 하며, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 조기상환일 60일전부터 30일전까지 조기상환을 청구하여야 하며, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 콜옵션(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”라 한다)는 발행일로부터 18개월이 경과한 날인 2023년 7월 13일까지(이하 “매도청구권 행사기간”이라 한다)에 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도(조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”이라 한다)를 가진다. 또한 매도청구권자는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. - 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환비율 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 원 단위미만은 절상하며, 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 원 단위미만은 절상하며, 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 전환청구기한 2023년 07월 13일~2025년 01월 06일 2023년 01월 13일~2025년 01월 06일 행사(전환)가액(*1) 3,034원 3,034원 신주의 배당기산일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 (*1) 당분기 중 시가상승으로 인하여 전환가액이 조정되었습니다. 24.3 당분기 중 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 54,600,000천원 중 16,600,000천원 및 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 26,500,000천원 중 4,690,000천원이 보통주로 전환되었습니다. 24.4 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행 시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식 시점 이후의 공정가치 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만약 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 관련 회계처리가 변경될수 있습니다. 25. 확정급여채무 및 확정기여제도 당분기 및 전분기 확정기여제도 등과 관련하여 연결회사가 인식한 비용은 각각181,089 천원 및 203,937 천원 입니다. 26. 자본금과 자본잉여금 26.1 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 500,000,000 500,000,000 주당금액 100원 100원 보통주발행주식수 85,655,520 78,633,897 보통주자본금 8,566,552 7,863,390 26.2 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 7,863,390 7,053,033 주식선택권 행사 - 32,307 전환권 행사 703,162 476,014 기말 8,566,552 7,561,354 26.3 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 77,005,052 54,092,792 자기주식처분이익 875,704 875,704 합계 77,880,756 54,968,496 26.4 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 54,968,496 24,351,939 주식선택권 행사 - 166,991 전환권 행사 22,912,260 18,576,545 기말 77,880,756 43,095,475 27. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 1,267,530 900,122 기타자본조정 (53,842) (53,842) 전환권대가 3,235,804 5,135,426 자기주식(*) (2,861,507) (1,422,162) 기타포괄손익 10,432,239 3,478,738 지분법자본변동 (141,713) (6,875) 합계 11,878,511 8,031,407 (*) 지배기업은 임직원 복지 증진 목적으로 양도제한조건부주식 발행을 위하여 자기주식을 특정금전신탁 운용을 통하여 취득하고 있는 바, 당분기말 현재 취득한 자기주식은 931,984주이고 취득금액은 2,861,507천원입니다. 28. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 271,252 271,252 미처분이익잉여금 30,019,968 30,455,731 합계 30,291,220 30,726,983 (*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 29. 주식기준보상 29.1 연결회사는 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 제2차 주식선택권 제3차 권리부여일 2017년 01월 02일 2022년 03월 15일 부여방법(유형) 주식교부형 주식교부형 주식선택권 공정가치 451원 11,605원 주식선택권 공정가치(조정후)(*1) 50원 1,289원 부여주식수 344,250주 100,000주 부여주식수(조정후)(*1) 3,098,250주 900,000주 권리행사가능주식수 30,550주 85,000주 권리행사가능주식수(조정후)(*1) 274,950주 765,000주 행사가격 5,100원 28,798원 행사가격(조정후)(*1) 567원 3,200원 행사가능기간 2019년 1월 2일 ~ 2028년 1월 2일 2024년 3월 16일~2029년 3월 15일 가득조건 용역제공기간 : 2년 용역제공기간 : 2년 (*) 2022년 6월 2일 소유주식 1주당 신주 8주의 비율로 무상증자가 결정됨에 따라 조정하였습니다. 29.2 당사는 당사의 임직원에게 양도제한조건부주식을 부여하였으며, 당분기말 현재 유효한 양도제한조건부식의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 양도제한조건부주식 1차 주식기준보상약정의 부여일 2024년 2월 8일 주식기준보상약정의 부여방법 주식결제형 주식기준보상약정에 따라 부여된 금융상품의 수량 (단위:주) 832,500주 기말 주식기준보상약정 중 존속하는 양도제한조건부주식의 수량 (단위:주) 832,500주 주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술 가득시점까지 계속근무 주식기준보상약정의 결제방식에 대한 기술 주식 주식기준보상약정의 가득시점 부여일로부터 2년 (100%) 29.3 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 900,122 474,065 보상원가의 인식 367,408 92,663 주식매수선택권 행사 - (16,116) 기말잔액 1,267,530 550,612 30. 영업수익 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 용역매출 4,830,430 7,176,824 상품매출 4,658,431 4,953,582 기타매출 2,077,314 1,661,511 합계 11,566,175 13,791,917 31. 영업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 3,690,901 3,744,972 급여 2,823,872 2,861,072 주식보상비용 367,408 92,663 퇴직급여 222,432 214,619 복리후생비 325,309 275,969 여비교통비 27,800 36,576 접대비 73,664 72,803 통신비 9,407 10,456 수도광열비 147,827 174,367 전력비 224,494 168,451 세금과공과금 104,911 262,683 감가상각비 820,085 699,713 감가상각비(사용권자산) 124,987 118,618 지급임차료 - 2,700 수선비 16,710 52,387 보험료 54,333 58,049 차량유지비 68,371 67,258 경상연구개발비 130,601 218,790 운반비 11,373 19,781 교육훈련비 9,011 22,649 도서인쇄비 2,637 4,220 사무용품비 5,232 3,742 소모품비 28,033 32,296 지급수수료 305,465 447,341 광고선전비 42,887 20,009 대손상각비 72,651 253,555 무형자산상각비 15,536 15,626 리스료 - (128) 협회비 4,537 5,495 외주비 3,791,319 2,579,843 연구소모품비 403,934 418,069 합계 13,925,727 12,954,645 32. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 수입임대료 66,300 65,100 기타의대손충당금환입 - 121,893 유형자산처분이익 - 37 잡이익 3,951 5,261 소계 70,251 192,291 기타비용 기부금 1,800 1,650 유형자산처분손실 - 3,718 잡손실 183,351 12,178 소계 185,151 17,546 33. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 586,348 432,903 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 3,304 4,619 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 320,570 외화환산이익 1,718 24,317 리스변동이익 1,739 775 소계 593,109 783,184 금융비용 이자비용 183,386 1,050,875 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 39,825 9,449 리스변동손실 973 - 소계 224,184 1,060,324 34. 금융상품의 범주별 분류 및 손익 34.1 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후 원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 기타금융부채 현금및현금성자산 49,581,625 - - - - 단기금융상품 2,148,235 - - - - 매출채권 및 계약자산 5,790,634 - - - - 기타채권 1,047,840 - - - - 장기금융상품 5,918 - - - - 장기기타채권 1,636,604 - - - - 기타포괄손익-공정가치평가금융자산 - - 26,447,184 - - 당기손익-공정가치금융자산 - 17,675,569 - - - 매입채무 - - - 1,485,391 - 단기차입금 및 유동성장기부채 - - - 5,137,332 - 전환사채 - - - 25,194,000 - 기타채무 - - - 1,548,742 - 리스부채(유동) - 360,601 장기차입금 - - - 1,793,328 - 장기기타채무 - - - 645,330 - 리스부채(비유동) - 461,806 합계 60,210,856 17,675,569 26,447,184 35,804,123 822,407 (단위: 천원) 구분 상각후 원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 기타금융부채 현금및현금성자산 68,799,218 - - - - 단기금융상품 1,577,838 - - - - 매출채권 및 계약자산 5,634,311 - - - - 기타채권 937,753 - - - - 장기금융상품 5,292 - - - - 장기기타채권 1,585,442 - - - - 기타포괄손익-공정가치평가금융자산 - - 16,383,470 - - 당기손익-공정가치금융자산 - 18,022,875 - - - 매입채무 - - - 1,573,344 - 단기차입금 및 유동성장기부채 - - - 5,137,332 - 전환사채 - - - 52,627,433 - 기타채무 - - - 1,269,013 - 리스부채(유동) - - - - 367,276 장기차입금 - - - 2,017,494 - 장기기타채무 - - - 643,609 - 리스부채(비유동) - - - - 487,930 합계 78,539,854 18,022,875 16,383,470 63,268,225 855,206 34.2 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후 원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 이자수익 586,348 - - 외화환산이익 1,718 - - 외환차익 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 3,303 - 리스해지이익 - - 1,739 이자비용 - - (183,386) 대손상각비 (72,651) - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - (39,825) - 합계 515,415 (36,522) (181,647) (단위: 천원) 구분 상각후 원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 이자수익 432,903 - - 외화환산이익 24,317 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 4,619 - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 320,570 - 기타의대손충당금환입 121,893 - - 리스변경이익 - - 775 이자비용 - - (1,050,875) 대손상각비 (253,555) - - 합계 325,558 325,189 (1,050,100) 35. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 6.14% 및 18.88%입니다. 36. 주당손익 36.1 기본주당손익 기본주당손익은 연결회사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산되었습니다. 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 내 역 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 순이익(손실) (2,129,307,290) 512,777,742 가중평균유통보통주식수(*1) 83,078,080 73,550,059 기본주당순이익 (26) 7 (*) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 당분기 전분기 내역 주식수(주) 가중치(일) 적수 내역 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 78,633,897 3 235,901,691 기초 70,530,327 16 1,128,485,232 기중증감 79,338,593 8 634,708,744 기중증감 73,068,544 13 949,891,072 기중증감 79,449,329 13 1,032,841,277 기중증감 73,411,190 9 660,700,710 기중증감 80,108,523 1 80,108,523 기중증감 73,734,263 5 368,671,315 기중증감 80,273,321 4 321,093,284 기중증감 73,755,348 9 663,798,132 기중증감 81,021,503 1 81,021,503 기중증감 74,348,389 19 1,412,619,391 기중증감 81,087,422 6 486,524,532 기중증감 75,046,859 2 150,093,718 기중증감 81,581,816 2 163,163,632 기중증감 75,600,364 14 1,058,405,096 기중증감 84,416,353 1 84,416,353 기중증감 75,613,542 3 226,840,626 기중증감 84,877,789 6 509,266,734 - - - - 기중증감 85,042,587 1 85,042,587 - - - - 기중증감 85,118,392 4 340,473,568 - - - - 기중증감 85,447,989 21 1,794,407,769 - - - - 기중증감 85,533,682 16 1,368,538,912 - - - - 기중증감 85,599,601 1 85,599,601 - - - - 기중증감 85,665,520 3 256,996,560 - - - - 소계 7,560,105,270 소계 6,619,505,292 일수 ÷ 91 일수 ÷ 90 가중평균유통보통주식수 83,078,080 가중평균유통보통주식수 73,550,059 36.2 희석주당손실 희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 지배회사는 당기 중 반희석효과로 인하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 37. 현금흐름표 37.1 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익(손실) (2,125,906) 617,324 2. 조정항목 이자비용 183,386 1,050,875 법인세비용 123,044 117,553 투자부동산감가상각비 4,981 4,926 유형자산감가상각비 815,105 694,786 사용권자산감가상각비 124,987 118,619 무형자산감가상각비 15,536 15,626 대손상각비 72,651 253,555 기타의대손충당금환입 - (121,893) 재고자산평가손실 (9,142) (522,445) 외화환산이익 (1,718) (24,317) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 39,825 4,831 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (3,303) (320,570) 지분법손실 (102,665) - 유형자산처분손실 - 3,682 퇴직급여 41,343 31,410 이자수익 (586,348) (432,903) 주식보상비용 367,408 92,663 리스해지이익 (1,739) (775) 잡이익 (1,000) - 소계 1,082,351 965,623 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권 (587,254) 547,875 계약자산 540,174 - 미수금 (84,499) 2,206,235 선급금 72,944 (141,757) 공사선급금 (68,786) (328,889) 선급비용 (192,029) (20,901) 상품 (133,193) 450,507 미수수익 - (1,547) 반품재고회수권 - (67,678) 매입채무 (22,794) (72,373) 미지급금 (412,362) (463,456) 미지급비용 (9,161) (427,795) 예수금 (45,853) (92,382) 선수금 252,474 427,709 부가세예수금 (12,760) (82,725) 전환사채 (5,814,000) - 반품충당부채 (5,013) 84,486 소계 (6,522,112) 2,017,309 4. 합 계(1+2+3) (7,565,667) 3,600,256 38. 특수관계자거래 38.1 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업(최대주주) 에이치엘비㈜, 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 에이치엘비㈜, 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 관계기업 ㈜파미노젠, 에이치엘비파나진㈜ ㈜파미노젠, 에이치엘비파나진㈜ 기타특수관계자 Elevar Therapeutics, Inc., Immunomic Therapeutics, Inc., 에이치엘비인베스트먼트㈜, 에이치엘비이엔지㈜, HLB Shanghai Co., Ltd., 대해선박기술, ㈜지트리파마슈티컬, ReGenTree, LLC, Oblato, Inc., 바다중공업(주),에이치엘비셀(주),에이치엘비일렉(주), 에이치엘비네트웍스(주), (주)LSK인베스트먼트, 에이치엘비생명과학(주), 에이치엘비생명과학 알앤디(주), 에포케(주), 에이치엘비글로벌(주), 에이치엘비사이언스(주), (주)프레시코, (주)코아바이오, 에이치엘비제약(주), 펭귄오션레저, 현대앤코스모스요팅, (주)키메디, 에이치엘비아이알밤제1호투자조합, HLBN Singapore Pte. LTD., 에이치엘비이노베이션(주), 에이치엘비㈜헬스케어, 에이치엘비밸류에셋(주) Elevar Therapeutics, Inc., Immunomic Therapeutics, Inc., 에이치엘비인베스트먼트㈜, 에이치엘비이엔지㈜, Hyundai Lifeboats Shanghai Co., Ltd.,, 대해선박기술(구.㈜디에이치) ㈜지트리파마슈티컬, ReGenTree, LLC, Oblato, Inc., 바다중공업(주),에이치엘비셀(주),에이치엘비일렉(주), 에이치엘비네트웍스(주), (주)LSK인베스트먼트, 에이치엘비생명과학(주), 에이치엘비생명과학 알앤디(주), 에포케(주), 에이치엘비글로벌(주), 에이치엘비사이언스(주), (주)프레시코, (주)코아바이오, 에이치엘비제약(주), 펭귄오션레저, 현대앤코스모스요팅, 베리스모 테라퓨틱스 아시아, (주)키메디, 에이치엘비아이알밤제1호투자조합, HLBN SINGAPORE.LTD., 에이치엘비이노베이션(주), 에이치엘비㈜헬스케어 38.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 기타의특수관계자 에이치엘비셀(주) 23,533 - 12,450 - 에이치엘비생명과학알앤디(주) 54,785 - 5,000 - 에이치엘비헬스케어㈜ 21,000 2,381 - 104 동물진료법인 페톰스동물의료재단 - - - 51 에이치엘비사이언스㈜ 14,000 - 650 - 에이치엘비제약㈜ 6,512 - - - 에이치엘비생명과학㈜ - 420 1,540 - 에이치엘비일렉(주) 6,260 - - - 합계 126,090 2,801 19,640 155 38.3 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ - - - 320,505 에이치엘비테라퓨틱스㈜ - - - 4,744 기타의특수관계자 에이치엘비셀(주) - - 30 51,518 에이치엘비생명과학알앤디(주) 114 - 114 3,350 에이치엘비사이언스㈜ - - 1,650 - 에이치엘비제약㈜ 1,104 - 1,312 - 에이치엘비생명과학㈜ - 139 - 30,940 에이치엘비일렉㈜ - - 6,886 - 에이치엘비글로벌㈜ - - - 16,124 에이치엘비네트웍스㈜ - - - 7,548 에포케㈜ - - - 4,179 임직원 - - 1,217,820 - 에이치엘비헬스케어㈜ - 228 - - 합계 1,218 366 1,227,812 438,908 38.4 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 전환사채 취득 출자(지분투자) 대여 회수 기타의특수관계자 에이치엘비아이알밤제1호투자조합 - - - 800,000 합계 - - - 800,000 (단위: 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 전환사채 취득 출자(지분투자) 대여 회수 기타의특수관계자 에이치엘비사이언스㈜ - - 2,000,000 3,000,000 에이치엘비이노베이션㈜ - - - 1,999,999 에이치엘비파나진㈜ - - - 10,999,997 에이치엘비아이알밤제1호투자조합 - - - 800,000 임직원 1,200,000 90,000 - - 우리사주조합 - 48,150 - - 합계 1,200,000 138,150 2,000,000 16,799,996 38.5 연결회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 등기부등본상 에 등재되어 있는 사내이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 104,000 103,333 퇴직급여 8,667 8,611 합계 112,667 111,944 38.6 당분기말 현재 특수관계자가 연결회사를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은내용 관련채무 구분 제공자 보증금액 종류 금액 담보권자 지급보증 대표이사 1,500,000 운영자금 1,500,000 하나은행 지급보증 대표이사 36,000 운영자금 189,000 기업은행 38.7 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. 39. 우발부채 및 약정사항 39.1 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 약정내용 금융기관 약정한도액 실행금액 담보 운전자금대출 하나은행 2,000,000 - 토지, 건물 신용장발행(일람불) 하나은행 USD 400 - 토지, 건물 중소진흥기금대출 신한은행 2,241,660 2,241,660 토지, 건물 운영자금대출 산업은행 3,000,000 3,000,000 토지, 건물 중소기업자금대출 기업은행 330,000 189,000 - 운전자금대출 국민은행 1,500,000 1,500,000 - 한편, 연결회사는 서울보증보험으로부터 2,170,505천원의 이행보증을 제공받고 있으며, 기업은행으로부터 30,000천원의 계약지급보증을 받고 있습니다. 또한, 신용보증기금으로부터 기업은행 단기차입금 189,000천원에 대하여 160,650천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.39.2 당분기말 현재 연결회사는 KB손해보험 및 한화손해보험의 화재보험, 삼성화재해상보험의 자동차보험, 가스사고배상책임보험 및 승강기사고배상책임보험, 현대해상화재보험 및 DB손해보험의 자동차보험에 가입되어 있습니다. 39.3 당분기말 현재 연결회사가 보유한 투자조합(당기손익-공정가치측정금융자산)과 관련한 출자약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총 출자약정액 납입 누적출자금 추가출자금 약정기간 마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합 1,000,000 760,000 240,000 조합성립 후 5년 BNH-POSCO 바이오헬스케어투자조합 800,000 800,000 - 조합성립 후 5년 프리미어 글로벌 이노베이션 2호조합 2,000,000 1,800,000 200,000 조합성립 후 8년 비엔에이치4호기술금융 투자조합 2,000,000 2,000,000 - 조합성립 후 8년 T3일자리사모투자합자회사 500,000 460,850 39,150 조합성립 후 8년 마그나그린펀드 500,000 400,000 100,000 조합성립 후 8년 에이치엘비아이 알밤 제1호투자조합 1,800,000 1,800,000 - 조합성립 후 7년 합계 8,600,000 8,020,850 579,150 40. 공정가치 서열체계 40.1 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 연결회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 40.2 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치측정금융자산 13,209,393 14,512,624 16,016,375 43,738,392 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치측정금융자산 6,855,827 8,108,288 18,986,842 33,950,957 40.3 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석 당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류되는금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,265,914 2,309,910 2 T-F 모형(Tsiveriotis-Fernandes Model) 기초자산가격, 변동성 등 11,025,295 15,257,575 3 DCF모형 추정현금흐름, 할인율 등 순자산가치법 순자산가치 시장접근법 최근거래가격 등 T-F 모형(Tsiveriotis-Fernandes Model) 기초자산가격, 변동성 등 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 8,246,710 5,798,378 2 코넥스시장가격 비활성시장의 공시가격 4,991,081 3,729,267 3 순자산가치법 순자산가치 시장접근법 최근거래가격 등 합계 30,529,000 27,095,130 41. 재무위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환율변동위험 및 이자율위험),신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리의 목적은 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. 연결회사의 경영진은 각 위험별 관리절차가 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있으며, 위험관리부서 및 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 41.1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험으로 구성되어 있습니다. 41.1.1 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 31,156 - 10,973 - EUR 57,586 - 56,542 - 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,116 (3,116) 1,097 (1,097) EUR 5,759 (5,759) 5,654 (5,654) 41.1.2 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 변동이자율: 차입금 5,430,660 5,465,826 고정이자율: 차입금 1,500,000 1,689,000 당분기말 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100 basis point 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당기 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 100bp 상승 100bp 하락 당기 세전이익 (54,307) 54,307 41.2 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 고객신용위험은 연결회사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 연결회사는 고객들이 여러 산업에 분산되어 있으며 각각 독립적인 시장에서 영업이 이루어지므로 매출채권과 관련된 위험의 집중도가 낮은 것으로 평가하고 있습니다. 41.2 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 49,581,625 68,799,218 단기금융상품 2,148,235 1,577,838 매출채권 및 계약자산 5,916,256 5,634,311 기타채권 3,702,366 937,753 장기금융상품 5,918 5,292 장기기타채권 2,839,583 1,585,442 합계 64,193,983 78,539,854 41.3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상5년 미만 5년 이상 매입채무 1,485,391 1,485,391 1,485,391 - - 기타채무 1,548,742 1,548,742 1,200,161 348,581 - 차입금 6,930,660 7,196,286 5,277,949 1,918,336 - 전환사채 25,194,000 25,194,000 25,194,000 - - 리스부채 822,407 900,879 476,252 424,627 - 합 계 35,981,199 36,298,992 33,607,449 2,691,543 - (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상5년 미만 5년 이상 매입채무 1,573,344 1,532,680 1,532,680 - - 기타채무 1,912,621 1,912,621 1,381,323 531,298 - 차입금 7,154,826 7,503,983 5,357,539 1,921,840 224,604 전환사채 52,627,433 52,723,800 52,723,800 - - 리스부채 855,205 913,175 397,627 515,548 - 합 계 64,123,429 64,586,259 61,392,969 2,968,686 224,604 41.4 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 32,124,660 59,782,259 차감: 현금및현금성자산 (49,581,625) (68,799,218) 순차입금 (17,456,965) (9,016,959) 자본총계 128,617,039 103,254,997 순자본차입금비율 -13.57% -8.73% 42. 부문정보 연결회사는 재화 및 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 비임상CRO 부문 비임상 유효성(약리) 및 안전성(독성) 평가 실험용역 바이오인프라 부문 동물실험실 설계, 구축 및 유지관리 제반사업, 기자재 납품 펫메디칼 부문 반려동물 의약품 유통 판매 42.1 당분기 및 전분기 영업부문에 대한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 비임상CRO 부문 바이오인프라 부문 펫메디칼 부문 합계 영업수익 2,854,684 5,781,920 2,929,571 11,566,175 영업이익(손실) (1,711,732) (702,006) 54,186 (2,359,552) (단위: 천원) 구 분 비임상CRO 부문 바이오인프라 부문 펫메디칼 부문 합계 영업수익 5,522,009 5,623,397 2,646,512 13,791,918 영업이익(손실) 372,270 436,592 28,412 837,273 42.2 지역에 대한 정보 연결기업의 매출 중 99.5%가 국내(대한민국)에서 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 42.3 주요 고객 부문 연결회사는 다양하게 분포된 거래처와 거래하기 때문에 매출액의 10% 이상인 단일고객은 없습니다. 따라서, 주요 고객별 매출정보는 공시하지 아니합니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 13 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 12 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 1분기말 제 12 기말 자산 유동자산 55,869,789,026 74,127,020,136 현금및현금성자산 48,687,121,434 67,568,513,620 단기금융상품 2,148,234,820 1,577,838,180 매출채권 및 계약자산 3,517,926,250 3,811,662,138 기타채권 644,335,597 549,343,308 기타유동자산 550,527,470 363,287,455 당기법인세자산 321,643,455 256,375,435 비유동자산 105,273,568,695 88,736,115,389 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,605,701,990 1,554,634,920 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 26,447,183,943 16,383,470,328 당기손익-공정가치측정금융자산 17,291,208,151 17,567,486,257 관계기업에 대한 투자자산 10,472,212,545 10,504,386,679 종속기업투자 1,802,855,514 1,802,855,514 투자부동산 574,935,163 576,691,821 유형자산 46,360,833,765 38,658,147,665 무형자산 718,637,624 730,705,124 이연법인세자산 957,737,081 자산총계 161,143,357,721 162,863,135,525 부채 유동부채 33,765,368,747 61,527,619,719 매입채무 646,388,705 843,511,716 유동성장기부채 3,448,332,000 3,448,332,000 기타채무 1,255,941,109 1,517,237,624 기타 유동부채 3,023,780,141 2,838,033,765 리스부채 196,926,792 253,071,750 유동성전환사채 25,194,000,000 52,627,432,864 비유동부채 3,123,929,031 2,403,380,064 장기차입금 1,793,328,000 2,017,494,000 장기기타채무 114,031,594 112,310,636 비유동 리스부채 202,863,650 273,575,428 이연법인세부채 1,013,705,787 부채총계 36,889,297,778 63,930,999,783 자본 자본금 8,566,552,000 7,863,389,700 자본잉여금 77,880,755,959 54,968,496,022 기타자본구성요소 11,932,352,800 8,085,249,739 이익잉여금(결손금) 25,874,399,184 28,015,000,281 자본총계 124,254,059,943 98,932,135,742 자본과부채총계 161,143,357,721 162,863,135,525 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 13 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 12 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 6,956,709,993 6,956,709,993 9,034,937,689 9,034,937,689 영업비용 9,359,669,294 9,359,669,294 8,530,229,230 8,530,229,230 영업이익(손실) (2,402,959,301) (2,402,959,301) 504,708,459 504,708,459 기타이익 64,503,196 64,503,196 189,282,987 189,282,987 기타손실 184,895,219 184,895,219 6,043,142 6,043,142 금융수익 590,836,488 590,836,488 783,160,301 783,160,301 금융원가 187,706,841 187,706,841 1,028,383,349 1,028,383,349 지분법손익 102,664,566 102,664,566 법인세비용차감전순이익(손실) (2,017,557,111) (2,017,557,111) 442,725,256 442,725,256 법인세비용(수익) 123,043,986 123,043,986 70,885,356 70,885,356 당기순이익(손실) (2,140,601,097) (2,140,601,097) 371,839,900 371,839,900 기타포괄손익 6,953,500,558 6,953,500,558 (752,298,600) (752,298,600) 총포괄손익 4,812,899,461 4,812,899,461 (380,458,700) (380,458,700) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (26.0) (26.0) 5.0 5.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (26.0) (26.0) 5.0 5.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 13 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 12 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 7,053,032,700 24,351,938,761 7,560,262,348 26,756,546,519 65,721,780,328 당기순이익(손실) 371,839,900 371,839,900 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 (752,298,600) (752,298,600) 자기주식의 취득 전환권 행사 476,014,200 18,576,545,137 (1,435,320,179) 17,617,239,158 주식선택권 행사 32,307,300 166,991,218 (16,116,127) 183,182,391 주식보상비용 92,663,086 92,663,086 지분법자본변동 2023.03.31 (기말자본) 7,561,354,200 43,095,475,116 5,449,190,528 27,128,386,419 83,234,406,263 2024.01.01 (기초자본) 7,863,389,700 54,968,496,022 8,085,249,739 28,015,000,281 98,932,135,742 당기순이익(손실) (2,140,601,097) (2,140,601,097) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 6,953,500,558 6,953,500,558 자기주식의 취득 (1,439,345,040) (1,439,345,040) 전환권 행사 703,162,300 22,912,259,937 (1,899,622,237) 21,715,800,000 주식선택권 행사 주식보상비용 367,408,480 367,408,480 지분법자본변동 (134,838,700) (134,838,700) 2024.03.31 (기말자본) 8,566,552,000 77,880,755,959 11,932,352,800 25,874,399,184 124,254,059,943 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 13 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 12 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 영업활동현금흐름 (6,950,373,010) 3,668,219,542 영업활동으로 창출된 현금흐름 (7,245,473,403) 3,521,062,437 이자수취 412,719,712 453,166,573 이자지급(영업) (52,351,299) (89,610,158) 법인세환급(납부) (65,268,020) (216,399,310) 투자활동현금흐름 (10,196,042,092) (8,429,815,017) 대여금의 감소 90,000,000 임차보증금의 감소 72,930,000 304,200,000 단기금융상품의 감소 5,252,877 55,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 1,150,753,684 20,320,905,013 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 100,130,000 매각예정자산의 처분 2,997,983,600 유형자산의 처분 15,681,860 임차보증금의 증가 (67,565,000) (580,306,540) 단기금융상품의 증가 (560,654,960) (79,000,000,000) 당기손익인식금융자산의 증가 (901,900,000) (2,100,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 (1,361,944,175) (4,999,999,632) 유형자산의 취득 (8,630,044,518) (461,898,228) 무형자산의 취득 (3,000,000) (16,381,090) 재무활동현금흐름 (1,736,695,264) (1,891,441,299) 주식매수선택권의 행사 183,182,391 유동성장기차입금의 상환 (224,166,000) (2,000,000,000) 리스부채의 상환 (73,184,224) (74,623,690) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (1,439,345,040) 현금및현금성자산의순증가(감소) (18,883,110,366) (6,653,036,774) 현금의 환율변동효과 1,718,180 24,316,732 기초현금및현금성자산 67,568,513,620 13,732,122,365 기말현금및현금성자산 48,687,121,434 7,103,402,323 5. 재무제표 주석 제 13 기 (당)기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재 제 12 (전) 기 : 2023년 12월 31일 현재 에이치엘비바이오스텝 주식회사 (구. 주식회사 노터스) 1. 일반 사항 에이치엘비바이오스텝 주식회사 (구, 주식회사 노터스)(이하 '당사')는 2012년 4월에 설립되어 동물 임상의학 연구업, 수의학 임상 교육사업, 실험동물을 이용한 연구대행서비스업 및 연구시설구축사업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 인천광역시 연수구에 주사무소를 두고 있으며, 2019년 11월 27일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 설립 후 수차례의 유상증자 등을 거쳐 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 8,566백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 지분율 (%) 에이치엘비(주) 12,650,832 14.77 에이치엘비테라퓨틱스(주) 1,606,500 1.88 자기주식 859,523 1.00 기타 70,548,665 82.35 합계 85,665,520 100.00 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업의 경우 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시하고, 관계기업의 경우 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 공정가치로 평가된 금융자산 및 부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 당사의 기능통화는 대한민국 원화입니다. 3. 중요한 회계정책 당사는 2024년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한'회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 3.1 현금및현금성자산 보통예금과 취득당시 만기가 3개월 이내인 투자자산을 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 3.2 유형자산 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 구분 추정 내용연수 건물 20년 구축물 5년 기타의 유형자산 5년 3.3 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 경제적 추정내용연수에 따라 건물은 20년 을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 3.4 무형자산 소프트웨어 및 산업재산권은 5년의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상된 상각액을 직접 공제한 잔액으로 표시하고 있습니다. 회원권은 미래 경제적효익이 계속적으로 창출될 것으로 기대되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.3.5 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.3.6 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. ② 분류 및 후속 측정가. 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.나. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건3.7 금융자산의 손상당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다. ① 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸② 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.③ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거경험에 근거하여 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.3.8 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 3.9 충당부채 반품충당부채는 제품이 판매될 때 인식되며, 반품이 예상되는 비용은 과거경험률을 기초로 반품발생 및 매출거래 유형에 따라 설정하고 있습니다. 3.10 리스 1) 사용권자산 당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 2) 리스부채 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 3) 단기리스 및 소액자산리스 당사는 기계장치 및 장비의 단기리스에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 3.11 종업원급여 당사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으 며, 장기근속자에 대해 보상제도에대해 기타장기종업원급여로 회계처리하고 있습니다. 3.12 수익인식 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 당사는 비임상CRO, 연구시설구축 등의 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 비임상CRO는 의약품, 식품, 화학물질, 화장품 등 신물질을 탐색하고 개발하는 모든 과정에서 요구되는 광범위한 연구개발 용역을 제공하고 그 대가를 수익의 기반으로 하는 연구개발서비스 사업으로 용역의 완성을 위해서 짧게는 수주, 길게는 1년 이상의 기간이 소요됩니다. 이러한 용역은 한 시점에 이행되는 수행 의무로 인식되며 용역의 수익은 계약의 완성시점에 인식됩니다. 또한 당사의 연구시설구축사업은 의약품, 식품,화학물질, 화장품 등 신물질을 탐색하고 개발하는 모든 과정에서 요구되는 실험실 구축 용역을 제공하고 있습니다. 이러한 용역은 기간에 걸쳐 이행되는 수행 의무로 인식됩니다. 4. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 4.1 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4.2 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4.3 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4.4 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4.5 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같으며, 동 개정으로 인하여 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'개정 - 가상자산 공시 6. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 41),민감도 분석(주석 41) 등이 있습니다. 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 6.1 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. 6.2 이연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영진은향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. 6.3 금융상품의 공정가치 활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금(*) 1,687,121 18,568,514 기타예금 47,000,000 49,000,000 소계 48,687,121 67,568,514 단기금융상품 기타단기금융상품 2,148,235 1,577,838 소계 2,148,235 1,577,838 합계 50,835,356 69,146,352 (*) 보통예금은 사용제한예금을 포함하고 있습니다(주석 20 참조). 8. 매출채권 및 계약자산 8.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 3,391,083 3,110,496 대손충당금 (1,282,949) (1,202,787) 계약자산(미청구공사) 1,486,053 2,026,227 대손충당금 (76,261) (122,274) 합계 3,517,926 3,811,662 8.2 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,325,061 1,805,526 대손상각비(환입) 34,149 152,726 기말 1,359,210 1,958,251 8.3 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기대손실율 채권잔액 손상된금액 장부가액 만기일 미도래(3개월 이하) 5.13% 3,059,630 (157,013) 2,902,616 3~6개월 이하 18.99% 261,748 (49,705) 212,043 6~9개월 이하 37.23% 615,575 (229,178) 386,398 9~12개월 이하 64.26% 47,199 (30,329) 16,869 12개월 초과 100.00% 892,984 (892,984) - 합계 4,877,136 (1,359,210) 3,517,926 (단위: 천원) 구 분 기대손실율 채권잔액 손상된금액 장부가액 만기일 미도래(3개월 이하) 6.0% 3,388,297 (204,470) 3,183,827 3~6개월 이하 20.66% 679,274 (140,321) 538,953 6~9개월 이하 42.41% 67,693 (28,706) 38,987 9~12개월 이하 68.95% 160,698 (110,803) 49,895 12개월 초과 100.0% 840,761 (840,761) - 합계 5,136,723 (1,325,061) 3,811,662 9. 기타채권 9.1 당분기말과 전기말 현재 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 대여금 250,000 950,000 250,000 950,000 미수수익 220,768 - 69,083 - 미수금 173,568 - 130,970 - 임차보증금 - 261,532 99,290 259,044 기타보증금 - 394,170 - 345,591 합계 644,336 1,605,702 549,343 1,554,635 9.2 상기 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 순장부금액 단기대여금 777,638 (527,638) - 250,000 미수수익 220,768 - - 220,768 미수금 2,297,235 (2,123,667) - 173,568 장기대여금 2,128,771 (1,178,771) - 950,000 임차보증금 270,000 - (8,468) 261,532 기타보증금 435,204 (24,208) (16,826) 394,170 합계 6,129,616 (3,854,284) (25,294) 2,250,038 (단위: 천원) 구분 총 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 순장부금액 단기대여금 777,638 (527,638) - 250,000 미수수익 69,083 - - 69,083 미수금 2,254,637 (2,123,667) - 130,970 장기대여금 2,128,771 (1,178,771) - 950,000 임차보증금 370,000 - (11,666) 358,334 기타보증금 390,569 (24,208) (20,770) 345,591 합계 5,990,698 (3,854,284) (32,436) 2,103,978 9.3 당분기 및 전분기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 3,854,284 3,976,177 환입액 - (121,893) 기말금액 3,854,284 3,854,284 10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 없습니다. 11. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 50,988 121,880 선급비용 499,539 241,407 합계 550,527 363,287 12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 12.1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상장지분증권 21,456,103 12,654,204 비상장지분증권 4,991,081 3,729,266 합계 26,447,184 16,383,470 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 12.2 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 16,383,470 6,987,235 취득 1,361,944 5,000,000 처분 (100,130) - 평가 8,801,899 (752,299) 기말금액 26,447,184 11,234,936 13. 당기손익-공정가치측정금융자산 13.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동항목 투자조합 7,139,061 6,522,658 전환사채 2,309,910 3,202,591 지분증권 3,886,234 3,886,234 전환상환우선주 3,956,003 3,956,003 소계 17,291,208 17,567,486 합계 17,291,208 17,567,486 13.2 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 17,567,486 32,569,971 취득 901,900 97,100,000 처분 (1,150,754) (115,000,336) 평가 (27,424) 4,619 기말금액 17,291,208 14,674,254 14. 관계기업투자 14.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)파미노젠 한국 의학 및 약학 연구 개발업 33.97 - 33.97 - HLB파나진(주)(*1) 한국 의료용품 및 기타 의약관련제품 제조업 7.93 10,472,213 7.93 10,504,387 합 계 10,472,213 10,504,387 (*1) 당사의 소유 지분율은 20% 미만이나, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 14.2 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 자본변동 기말 (주)파미노젠 - - - - - 에이치엘비파나진㈜ 10,504,387 - - (32,174) 10,472,213 합계 10,504,387 - - (32,174) 10,472,213 (단위: 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 자본변동 기말 (주)파미노젠 - - - - - 합계 - - - - - 14.3 당분기 및 전분기 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 당분기말 매출액 영업이익 당기손익 총포괄손익 자산 부채 자본 (주)파미노젠 5,429 (132,285) (154,377) (154,377) 1,732,508 1,723,936 8,572 에이치엘비파나진(주) 3,407,320 163,302 571,433 (1,129,422) 91,542,009 28,738,117 62,803,892 (단위: 천원) 구분 전분기 전기말 매출액 영업이익 당기손익 총포괄손익 자산 부채 자본 (주)파미노젠 260,267 (126,908) (159,946) (159,946) 1,740,232 1,577,282 162,950 에이치엘비파나진(주) 3,183,350 224,284 586,935 660,156 90,913,796 27,340,873 63,572,923 15. 종속기업투자 15.1 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)새론바이오 한국 실험용 동물 유통업 60.0 583,500 60.0 583,500 브이에스팜(주) 한국 동물 의약품 유통업 66.2 1,219,356 66.2 1,219,356 합계 1,802,856 1,802,856 15.2 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,802,856 1,802,856 취득 - - 처분 - - 손상 - - 기말 1,802,856 1,802,856 15.3 당분기 및 전분기 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 당분기말 매출액 영업이익 분기손익 총포괄손익 자산 부채 자본 ㈜새론바이오 1,863,613 (10,780) (25,255) (299,435) 5,150,434 2,878,540 2,271,894 브이에스팜㈜ 2,946,582 54,187 39,950 21,554 4,708,303 1,863,709 2,844,594 (단위: 천원) 구분 전분기 전기말 매출액 영업이익 분기손익 총포괄손익 자산 부채 자본 ㈜새론바이오 2,620,123 409,217 347,942 163,705 5,361,832 2,757,859 2,603,973 브이에스팜㈜ 2,461,853 (76,168) (102,458) (114,964) 4,496,277 1,639,325 2,856,952 16. 투자부동산 16.1 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합 계 취득원가: 기초금액 451,370 140,920 592,290 기말금액 451,370 140,920 592,290 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (15,598) (15,598) 감가상각비 - (1,757) (1,757) 기말금액 - (17,355) (17,355) 순장부금액: 기초금액 451,370 125,322 576,692 기말금액 451,370 123,565 574,935 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합 계 취득원가: 기초금액 451,370 140,920 592,290 기말금액 451,370 140,920 592,290 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (8,552) (8,552) 감가상각비 - (1,737) (1,737) 기말금액 - (10,289) (10,289) 순장부금액: 기초금액 451,370 132,368 583,738 기말금액 451,370 130,631 582,001 16.2 상기 투자부동산과 관련하여 당분기 중 건물임대수익 4,500천원과 건물임대수입원가 1,757천원이 발생되었습니다. 16.3 당분기말 현재 당사가 보유한 투자부동산은 인천광역시 공장이며, 공시지가는 296,231천원(전기말: 296,231천원)입니다. 16.4 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 장부가액 보험회사 화재보험 건물 276,343 123,565 KB손해보험 17. 유형자산 17.1 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 14,203,063 20,458,285 3,853,770 10,082,892 1,021,456 989,400 50,608,866 취득금액 8,510,384 - - 119,660 - - 8,630,044 처분금액 - - - - (181,970) - (181,970) 대체금액 989,400 - - - - (989,400) - 기말금액 23,702,847 20,458,285 3,853,770 10,202,552 839,486 - 59,056,940 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (3,436,874) (2,241,196) (5,798,548) (474,100) - (11,950,718) 감가상각비 - (254,853) (140,750) (398,574) (73,109) - (867,286) 처분금액 - - - - 121,898 - 121,898 대체금액 - - - - - - - 기말금액 - (3,691,727) (2,381,946) (6,197,122) (425,311) - (12,696,106) 순장부금액: 기초금액 14,203,063 17,021,411 1,612,574 4,284,344 547,356 989,400 38,658,148 기말금액 23,702,847 16,766,558 1,471,824 4,005,430 414,175 - 46,360,834 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 14,203,062 20,458,284 3,159,610 7,931,203 2,425,290 - 48,177,449 취득금액 - - 199,460 132,438 108,422 130,000 570,320 처분금액 - - (4,700) (26,556) (22,026) - (53,282) 대체금액 - - - - - - - 기말금액 14,203,062 20,458,284 3,354,370 8,037,085 2,511,686 130,000 48,694,487 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (2,414,660) (1,738,303) (4,484,579) (1,934,921) - (10,572,463) 감가상각비 - (252,053) (114,783) (310,395) (75,447) - (752,678) 처분금액 - - 1,133 10,760 - - 11,893 대체금액 - - - - - - - 기말금액 - (2,666,713) (1,851,953) (4,784,214) (2,010,368) - (11,313,248) 순장부금액: 기초금액 14,203,062 18,043,624 1,421,307 3,446,624 490,369 - 37,604,986 기말금액 14,203,062 17,791,571 1,502,417 3,252,871 501,318 130,000 37,381,239 17.2 당분기말 현재 당사가 보유한 토지는 경기도 구리시 사무실 및 인천광역시 연구소 부속토지 등이며, 공시지가는 10,683,300천원(전기말: 10,683,300천원)입니다. 17.3 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 보험가입자산 부보금액 장부가액 보험회사 화재보험 건물, 구축물, 비품 18,273,657 18,430,383 한화손해보험 등 또한, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 손해배상책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 17.4 당분기말 현재 당사는 차입금 및 기타 약정사항과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 20 참조). 18. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소프트웨어 산업재산권 회원권 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 307,745 1,518 574,100 - 883,363 취득금액 3,000 - - - 3,000 처분금액 - - - - - 대체금액 - - - - - 기말금액 310,745 1,518 574,100 - 886,363 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (152,356) (303) - - (152,659) 감가상각비 (14,992) (75) - - (15,067) 기말금액 (167,348) (378) - - (167,726) 순장부금액: 기초금액 155,390 1,215 574,100 - 730,705 기말금액 143,398 1,140 574,100 - 718,638 (단위: 천원) 구분 소프트웨어 산업재산권 회원권 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 298,046 676 574,100 8,226 881,048 취득금액 22,909 - - 472 23,381 처분금액 - - - - - 대체금액 - - - (7,000) (7,000) 기말금액 320,955 676 574,100 1,698 897,429 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (91,161) (95) - - (91,256) 감가상각비 (15,129) (33) - - (15,162) 대체금액 - - - - - 기말금액 (106,290) (128) - - (106,418) 순장부금액: 기초금액 206,885 581 574,100 8,226 789,792 기말금액 214,665 548 574,100 1,698 791,011 19. 사용권자산 19.1 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 감가상각 기말 건물 26,079 - (9,683) (8,941) 7,455 기타유형자산 521,277 - (50,389) (64,168) 406,720 합 계 547,356 - (60,072) (73,109) 414,175 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 감가상각 기말 건물 54,872 - - (9,683) 45,189 기타유형자산 435,496 108,422 (22,027) (65,764) 456,127 합 계 490,368 108,422 (22,027) (75,447) 501,316 19.2 당분기 및 전분기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 리스부채상환액 기말 총고정리스료 이자비용 소계 건물 15,863 - (9,545) 6,400 82 (6,318) - 기타유형자산 510,784 - (49,803) 66,784 5,593 (61,191) 399,790 합 계 526,647 - (59,348) 73,184 5,675 (67,509) 399,790 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 리스부채상환액 기말 총고정리스료 이자비용 소계 건물 53,018 - - 9,600 431 (9,169) 43,849 기타유형자산 440,134 101,678 (22,716) 65,024 4,421 (60,603) 458,494 합 계 493,152 101,678 (22,716) 74,624 4,852 (69,772) 502,343 19.3 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 73,109 75,447 리스부채에 대한 이자비용 5,675 4,852 단기리스 및 소액자산 리스료 9,844 11,213 20. 담보제공자산 및 사용제한예금 20.1 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원, 천USD) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 약정내용 실행금액 담보권자 토지 및 건물 5,241,660 3,600,000 운전자금대출 - 하나은행 신용장발행(일람불) - 하나은행 운영자금대출 3,000,000 산업은행 중소진흥기금대출 2,241,660 신한은행 20.2 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 예금종류 금융기관명 사용제한내용 금액 당분기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 국민은행 임직원 불입금(*) 19,087 19,087 (*) 상기 사용이 제한된 보통예금은 임직원 급여에서 일정 부분 공제되어 당사의 계좌로 불입되는 금액으로 당사의 자의로 사용이 불가능 하며 임직원의 경조사비 등에 사용되는 금액입니다. 21. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 861,968 - 1,082,551 - 미지급비용 378,973 114,032 369,687 112,311 임대보증금 15,000 - 65,000 - 합 계 1,255,941 114,032 1,517,238 112,311 22. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 4,620 43,242 선수금 2,881,068 2,602,516 부가세예수금 138,092 192,276 합 계 3,023,780 2,838,034 23. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변 동내역은 없습니다. 24. 차입금 및 사채 24.1 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 및 유동성장기부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 신한은행 중소진흥기금 3.10 2029-01-24 2,241,660 2,465,826 산업은행 운영자금 4.84 2024-07-13 3,000,000 3,000,000 차감: 유동성대체 (3,448,332) (3,448,332) 차감 계 1,793,328 2,017,494 당분기말 현재 당사 차입금 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 및 주석 20 참조). 24.2 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 최장만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2022-01-13 2025-01-13 - 25,194,000 47,940,000 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2022-01-13 2025-01-13 - - 4,783,800 소 계 25,194,000 52,723,800 전환권조정 - (96,367) 차감 계 25,194,000 52,627,433 24.3 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환사채 권면총액 54,600,000,000원 26,500,000,000원 전환사채 발행금액 사채의 권면총액의 100% 사채의 권면총액의 100% 이자율 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 1% 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 1% 만기 일시 상환 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 103%의 금액을 일시 상환함. 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 103%의 금액을 일시 상환함. 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 102.00000%~102.74863% 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 102.00000%~102.74863% 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 조기상환일 60일전부터 30일전까지 조기상환을 청구하여야 하며, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 조기상환일 60일전부터 30일전까지 조기상환을 청구하여야 하며, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 콜옵션(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”라 한다)는 발행일로부터 18개월이 경과한 날인 2023년 7월 13일까지(이하 “매도청구권 행사기간”이라 한다)에 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도(조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”이라 한다)를 가진다. 또한 매도청구권자는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. - 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 전환비율 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 원 단위미만은 절상하며, 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 원 단위미만은 절상하며, 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 전환청구기한 2023년 07월 13일~2025년 01월 06일 2023년 01월 13일~2025년 01월 06일 행사(전환)가액(*1) 3,034원 3,034원 신주의 배당기산일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 (*1) 당분기 중 시가상승으로 인하여 전환가액이 조정되었습니다. 24.4 당분기 중 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 54,600,000천원 중 16,600,000천원 및 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 26,500,000천원 중 4,690,000천원이 보통주로 전환되었습니다. 24.5 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행 시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식 시점 이후의 공정가치 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만약 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 관련 회계처리가 변경될수 있습니다. 25. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,249,902 2,314,006 복리후생비 283,878 226,871 퇴직급여 181,089 183,208 주식보상비용 367,408 92,663 합 계 3,082,277 2,816,748 26. 자본금과 자본잉여금 26.1 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 500,000,000 500,000,000 주당금액 100 100 보통주발행주식수 85,665,520 78,633,897 보통주자본금 8,566,552 7,863,390 26.2 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 7,863,390 7,053,033 주식선택권 행사 - 32,307 전환권 행사 703,162 476,014 기말 8,566,552 7,561,354 26.3 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 77,005,052 54,092,792 자기주식처분이익 875,704 875,704 합 계 77,880,756 54,968,496 26.4 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 54,968,496 24,351,939 주식선택권 행사 - 166,991 전환권 행사 22,912,260 18,576,545 기말 77,880,756 43,095,475 27. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (2,861,507) (1,422,162) 전환권대가 3,235,804 5,135,426 주식선택권 1,267,530 900,122 지분법자본변동 (141,713) (6,875) 기타포괄손익 10,432,239 3,478,738 기타자본조정 - (53,842) 합 계 11,932,353 8,031,407 (*) 당사는 임직원 복지 증진 목적으로 양도제한조건부주식 발행을 위하여 자기주식을 특정금전신탁 운용을 통하여 취득하고 있는 바, 당분기말 현재 취득한 자기주식은 931,984주이고 취득금액은 2,861,507천원입니다. 28. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 271,252 271,252 미처분이익잉여금 25,603,147 27,743,748 합 계 25,874,399 28,015,000 (*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 29. 주식기준보상 29.1 당사는 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식선택권 제2차 주식선택권 제3차 권리부여일 2017년 01월 02일 2022년 03월 15일 부여방법(유형) 주식교부형 주식교부형 주식선택권 공정가치 451원 11,605원 주식선택권 공정가치(조정후)(*1) 50원 1,289원 부여주식수 344,250주 100,000주 부여주식수(조정후)(*1) 3,098,250주 900,000주 권리행사가능주식수 30,550주 85,000주 권리행사가능주식수(조정후)(*1) 274,950주 765,000주 행사가격 5,100원 28,798원 행사가격(조정후)(*1) 567원 3,200원 행사가능기간 2019년 1월 2일 ~ 2028년 1월 2일 2024년 3월 16일~2029년 3월 15일 가득조건 용역제공기간 : 2년 용역제공기간 : 2년 (*) 2022년 6월 2일 소유주식 1주당 신주 8주의 비율로 무상증자가 결정됨에 따라 조정하였습니다.29.2 당사는 당사의 임직원에게 양도제한조건부주식을 부여하였으며, 당분기말 현재 유효한 양도제한조건부식의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 양도제한조건부주식 1차 주식기준보상약정의 부여일 2024년 2월 8일 주식기준보상약정의 부여방법 주식결제형 주식기준보상약정에 따라 부여된 금융상품의 수량 (단위:주) 832,500주 기말 주식기준보상약정 중 존속하는 양도제한조건부주식의 수량 (단위:주) 832,500주 주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술 가득시점까지 계속근무 주식기준보상약정의 결제방식에 대한 기술 주식 주식기준보상약정의 가득시점 부여일로부터 2년 (100%) 29.3 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 900,122 474,065 보상원가의 인식 367,408 92,663 주식매수선택권 행사 - (16,116) 기말잔액 1,267,530 550,612 30. 영업수익 30.1 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출 4,875,199 4,875,199 7,178,123 7,178,123 상품매출 - - 193,311 193,311 기타매출 2,081,511 2,081,511 1,663,503 1,663,503 합계 6,956,710 6,956,710 9,034,937 9,034,937 31. 영업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품 매입 - - (2,585) (2,585) 재고자산의 증감 - - 2,585 2,585 급여 2,156,243 2,156,243 2,314,006 2,314,006 주식보상비용 367,408 367,408 92,663 92,663 퇴직급여 181,089 181,089 183,208 183,208 복리후생비 280,449 280,449 226,871 226,871 여비교통비 21,873 21,873 27,066 27,066 접대비 46,961 46,961 37,849 37,849 통신비 6,519 6,519 7,264 7,264 수도광열비 147,731 147,731 174,205 174,205 전력비 220,498 220,498 164,007 164,007 세금과공과금 87,153 87,153 240,442 240,442 감가상각비 795,934 795,934 678,968 678,968 지급임차료 - - - - 수선비 16,710 16,710 52,387 52,387 보험료 44,847 44,847 47,815 47,815 차량유지비 34,625 34,625 37,843 37,843 경상연구개발비 130,601 130,601 223,790 223,790 운반비 2,599 2,599 3,854 3,854 교육훈련비 7,927 7,927 21,356 21,356 도서인쇄비 2,412 2,412 3,610 3,610 사무용품비 5,225 5,225 3,742 3,742 소모품비 22,444 22,444 21,879 21,879 지급수수료 267,154 267,154 396,048 396,048 광고선전비 39,387 39,387 8,509 8,509 대손상각비 34,149 34,149 152,726 152,726 감가상각비(사용권자산) 73,109 73,109 75,447 75,447 무형자산상각비 15,068 15,068 15,163 15,163 외주비 3,796,427 3,796,427 2,589,452 2,589,452 연구소모품비 550,590 550,590 724,565 724,565 협회비 4,537 4,537 5,495 5,495 합계 9,359,669 9,359,669 8,530,230 8,530,230 32. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수입임대료 64,500 64,500 64,500 64,500 기타의대손상각비환입 - - 121,893 121,893 유형자산처분이익 - - 37 37 잡이익 (78) 3 2,854 2,854 합 계 64,422 64,503 189,284 189,284 기타비용 기부금 1,800 1,800 1,650 1,650 유형자산처분손실 - - 3,718 3,718 잡손실 183,014 183,095 676 676 합 계 184,814 184,895 6,044 6,044 33. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 584,076 584,076 432,880 432,880 외화환산이익 1,718 1,718 24,317 24,317 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 3,303 3,303 4,619 4,619 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 320,570 320,570 리스해지이익 1,739 1,739 775 775 합 계 590,836 590,836 783,161 783,161 금융비용 이자비용 156,007 156,007 102,838 102,838 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 30,727 30,727 - - 리스변동손실 973 973 - - 합 계 187,707 187,707 102,838 102,838 34. 금융상품의 범주별 분류 및 손익 34.1 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후 원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 기타금융부채 현금및현금성자산 48,687,121 - - - - 단기금융자산 2,148,235 - - - - 매출채권 및 계약자산 3,517,926 - - - - 기타채권 644,336 - - - - 장기기타채권 1,605,702 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 26,447,184 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 17,291,208 - - - 매입채무 - - - 646,388 - 단기차입금 - - - - - 유동성장기부채 - - - 3,448,332 - 전환사채 - - - 25,194,000 - 기타채무 - - - 1,255,941 - 리스부채(유동) - - - - 196,926 장기차입금 - - - 1,793,328 - 장기기타채무 - - - 114,032 - 리스부채(비유동) - - - 202,864 합계 56,603,320 17,291,208 26,447,184 32,452,021 399,790 (단위: 천원) 구분 상각후 원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 기타금융부채 현금및현금성자산 67,568,514 - - - - 단기금융자산 1,577,838 - - - - 매출채권 및 계약자산 3,811,662 - - - - 기타채권 549,343 - - - - 장기기타채권 1,554,635 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 16,383,470 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 17,567,486 - - - 매입채무 - - - 843,512 - 유동성장기부채 - - - 3,448,332 - 전환사채 - - - 52,627,433 - 기타채무 - - - 1,174,887 - 리스부채(유동) - - - - 253,072 장기차입금 - - - 2,017,494 - 리스부채(비유동) - - - - 273,575 합계 75,061,992 17,567,486 16,383,470 60,111,658 526,647 34.2 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후 원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후 원가측정 금융부채 이자수익 584,076 - - 외화환산이익(손실) 1,718 - - 공정가치측정금융자산 평가이익 - 3,303 - 리스해지이익 1,739 - - 이자비용 - - 156,006 대손상각비 34,149 - - 공정가치측정금융자산 평가손실 - 30,727 - 리스변동손실 - - 973 합계 621,682 34,030 156,979 (단위: 천원) 구분 상각후 원가 측정 금융자산 당기손익인식 금융자산 상각후 원가 측정 금융부채 이자수익 432,880 - - 외화환산이익 24,317 - - 공정가치측정금융자산평가이익 - 4,619 - 기타의대손충당금환입 121,893 - 775 이자비용 - - (1,028,383) 대손상각비 (152,726) - - 합계 426,364 4,619 (1,027,608) 35. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 18.45% 및 19.79%입니다. 36. 주당손익 36.1 기본주당손익 기본주당손익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당분기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산되었습니다. 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 내 역 당분기 전분기 당기순이익(손실) (2,140,601,097) 371,839,900 가중평균유통보통주식수(주1) 83,078,080 73,550,059 기본주당순이익 (26) 5 (*) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 당분기 전분기 내역 주식수(주) 가중치(일) 적수 내역 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 78,633,897 3 235,901,691 기초 70,530,327 16 1,128,485,232 기중증감 79,338,593 8 634,708,744 기중증감 73,068,544 13 949,891,072 기중증감 79,449,329 13 1,032,841,277 기중증감 73,411,190 9 660,700,710 기중증감 80,108,523 1 80,108,523 기중증감 73,734,263 5 368,671,315 기중증감 80,273,321 4 321,093,284 기중증감 73,755,348 9 663,798,132 기중증감 81,021,503 1 81,021,503 기중증감 74,348,389 19 1,412,619,391 기중증감 81,087,422 6 486,524,532 기중증감 75,046,859 2 150,093,718 기중증감 81,581,816 2 163,163,632 기중증감 75,600,364 14 1,058,405,096 기중증감 84,416,353 1 84,416,353 기중증감 75,613,542 3 226,840,626 기중증감 84,877,789 6 509,266,734 - - - - 기중증감 85,042,587 1 85,042,587 - - - - 기중증감 85,118,392 4 340,473,568 - - - - 기중증감 85,447,989 21 1,794,407,769 - - - - 기중증감 85,533,682 16 1,368,538,912 - - - - 기중증감 85,599,601 1 85,599,601 - - - - 기중증감 85,665,520 3 256,996,560 - - - - 소계 7,560,105,270 소계 6,619,505,292 일수 ÷ 91 일수 ÷ 90 가중평균유통보통주식수 83,078,080 가중평균유통보통주식수 73,550,059 36.2 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 당사는 당기 중 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 37. 현금흐름표 37.1 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익 (2,140,601) 371,840 2. 조정항목 이자비용 156,007 1,028,383 주식보상비용 367,408 92,663 법인세비용(수익) 123,044 70,885 투자부동산감가상각비 1,757 1,737 유형자산감가상각비 867,286 752,678 무형자산상각비 15,068 15,163 대손상각비(환입) 34,149 152,726 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 27,424 (4,619) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (320,570) 유형자산처분손실 - 3,718 지분법손실 (102,665) - 이자수익 (584,076) (432,880) 외화환산손익 (1,718) (24,317) 유형자산처분이익 - (37) 재고충당금환입 (522,445) 기타의대손충당금환입 - (121,893) 리스변동이익 (1,739) (775) 소계 901,945 690,417 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (280,587) 583,782 계약자산의 감소(증가) 540,173 - 미수금의 감소(증가) (42,598) 2,232,265 선급금의 감소(증가) 70,893 (186,200) 공사선급금 감소(증가) (68,786) (328,889) 선급비용의 증가 (189,347) (19,455) 상품의 감소(증가) - 525,030 매입채무의 증가(감소) (197,123) 196,516 미지급금의 증가(감소) (220,583) (551,383) 미지급비용의 증가 9,395 (430,583) 예수금의 증가(감소) (38,623) (79,160) 선수금의 증가(감소) 278,553 516,882 부가세예수금의 증가 (54,184) - 전환사채 (5,814,000) - 소계 (6,006,817) 2,458,805 4. 합 계(1+2+3) (7,245,473) 3,521,062 38. 특수관계자거래 38.1 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업(최대주주) 에이치엘비㈜,에이치엘비테라퓨틱스㈜ 에이치엘비㈜,에이치엘비테라퓨틱스㈜ 종속기업 새론바이오(주), 브이에스팜㈜ 새론바이오(주), 브이에스팜㈜ 관계기업 ㈜파미노젠, 에이치엘비파나진㈜ ㈜파미노젠, 에이치엘비파나진㈜ 기타특수관계자 Elevar Therapeutics, Inc., Immunomic Therapeutics, Inc., 에이치엘비인베스트먼트㈜, 에이치엘비이엔지㈜, HLB Shanghai Co., Ltd., 대해선박기술, ㈜지트리파마슈티컬, ReGenTree, LLC, Oblato, Inc., 바다중공업(주),에이치엘비셀(주),에이치엘비일렉(주), 에이치엘비네트웍스(주), (주)LSK인베스트먼트, 에이치엘비생명과학(주), 에이치엘비생명과학 알앤디(주), 에포케(주), 에이치엘비글로벌(주), 에이치엘비사이언스(주), (주)프레시코, (주)코아바이오, 에이치엘비제약(주), 펭귄오션레저, 현대앤코스모스요팅, (주)키메디, 에이치엘비아이알밤제1호투자조합, HLBN Singapore Pte. LTD., 에이치엘비이노베이션(주), 에이치엘비㈜헬스케어, 에이치엘비밸류에셋(주) Elevar Therapeutics, Inc., Immunomic Therapeutics, Inc., 에이치엘비인베스트먼트㈜, 에이치엘비이엔지㈜, Hyundai Lifeboats Shanghai Co., Ltd.,, 대해선박기술(구.㈜디에이치) ㈜지트리파마슈티컬, ReGenTree, LLC, Oblato, Inc., 바다중공업(주),에이치엘비셀(주),에이치엘비일렉(주), 에이치엘비네트웍스(주), (주)LSK인베스트먼트, 에이치엘비생명과학(주), 에이치엘비생명과학 알앤디(주), 에포케(주), 에이치엘비글로벌(주), 에이치엘비사이언스(주), (주)프레시코, (주)코아바이오, 에이치엘비제약(주), 펭귄오션레저, 현대앤코스모스요팅, 베리스모 테라퓨틱스 아시아, (주)키메디, 에이치엘비아이알밤제1호투자조합, HLBN SINGAPORE.LTD., 에이치엘비이노베이션(주), 에이치엘비㈜헬스케어 38.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 새론바이오㈜ 45,520 134,752 1,299 312,853 브이에스팜㈜ 3,446 17,011 1,992 8,652 기타의 특수관계자 에이치엘비생명과학알앤디(주) 32,020 - 5,000 - 에이치엘비셀(주) 21,771 - 11,850 - 에이치엘비생명과학㈜ - 420 - 에이치엘비헬스케어㈜ 21,000 2,381 - 104 동물진료법인 페톰스동물의료재단 - - - 51 에이치엘비사이언스㈜ 14,000 - 650 - 에이치엘비제약㈜ 6,512 - - - 에이치엘비일렉(주) 6,260 - - - 합계 150,529 154,564 20,791 321,660 38.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜ - - - 320,505 에이치엘비테라퓨틱스㈜ - - - 4,744 종속기업 새론바이오㈜ 21,890 97,408 - 154,611 브이에스팜㈜ - 27,513 - 32,124 기타의특수관계자 에이치엘비셀(주) - - 30 51,518 에이치엘비생명과학알앤디(주) - - - 3,350 에이치엘비사이언스㈜ - - 1,650 - 에이치엘비제약㈜ 1,104 - 1,312 - 에이치엘비생명과학㈜ - 139 - 30,940 에이치엘비일렉㈜ - - 6,886 - 에이치엘비글로벌㈜ - - - 16,124 에이치엘비네트웍스㈜ - - - 7,548 에포케㈜ - - - 4,179 임직원 - - 1,217,820 - 에이치엘비헬스케어㈜ - 228 - - 합계 22,994 125,288 1,227,698 625,643 38.4 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 전환사채 취득 출자(지분투자) 대여 회수 기타의특수관계자 에이치엘비아이알밤제1호투자조합 - - - 800,000 합계 - - - 800,000 (단위: 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 전환사채 취득 출자(지분투자) 대여 회수 기타의특수관계자 에이치엘비사이언스㈜ - - 2,000,000 3,000,000 에이치엘비이노베이션㈜ - - - 1,999,999 에이치엘비파나진㈜ - - - 10,999,997 에이치엘비아이알밤제1호투자조합 - - - 800,000 임직원 1,200,000 90,000 - - 우리사주조합 - 48,150 - - 합계 1,200,000 138,150 2,000,000 16,799,996 38.5 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기부등본상에 등재되어 있는 사내이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 104,000 103,333 퇴직급여 8,667 8,611 합계 112,667 111,944 38.6 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다. 39. 우발부채 및 약정사항 39.1 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 약정내용 금융기관 약정한도액 실행금액 담보 보증 운전자금대출 KEB하나은행 2,000,000 - 토지, 건물 - 신용장발행(일람불) KEB하나은행 USD 400 - 토지, 건물 - 중소진흥기금 신한은행 2,241,660 2,241,660 토지, 건물 - 운영자금대출 한국산업은행 3,000,000 3,000,000 토지, 건물 - 한편, 당사는 서울보증보험으로부터 2,170,505천원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 39.2 당분기말 현재 당사는 KB손해보험 및 한화손해보험의 화재보험, 삼성화재보험의 승강기사고배상책임보험, 현대해상화재보험 및 메리츠화재의 자동차보험, 에이스아메리칸화재해상보험의 임원책임배상보험에 가입되어 있습니다. 39.3 당분기말 현재 당사가 보유한 투자조합(당기손익-공정가치측정금융자산)과 관련한 출자약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총 출자약정액 납입 누적출자금 추가출자금 약정기간 마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합 1,000,000 760,000 240,000 조합성립 후 5년 BNH-POSCO 바이오헬스케어투자조합 800,000 800,000 - 조합성립 후 5년 프리미어 글로벌 이노베이션 2호조합 2,000,000 1,800,000 200,000 조합성립 후 8년 비엔에이치4호기술금융 투자조합 2,000,000 2,000,000 - 조합성립 후 8년 T3일자리사모투자합자회사 500,000 460,850 39,150 조합성립 후 8년 마그나그린펀드 500,000 400,000 100,000 조합성립 후 8년 에이치엘비아이 알밤 제1호투자조합 1,800,000 1,800,000 - 조합성립 후 7년 합계 8,600,000 8,020,850 579,150 40. 공정가치 서열체계 40.1 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 40.2 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치측정금융자산 13,209,393 14,512,624 16,016,375 43,738,392 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치측정금융자산 6,855,827 8,108,288 18,986,842 33,950,957 40.3 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석 당분기말 및 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,265,914 2,309,910 2 T-F 모형(Tsiveriotis-Fernandes Model) 기초자산가격, 변동성 등 11,025,295 15,257,575 3 DCF모형 추정현금흐름, 할인율 등 순자산가치법 순자산가치 시장접근법 최근거래가격 등 현재가치법 신용위험이 반영된 할인율 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 8,246,710 5,798,378 2 코넥스시장가격 비활성시장의 공시가격 4,991,081 3,729,267 3 순자산가치법 순자산가치 시장접근법 최근거래가격 등 합계 30,529,000 27,095,130 41. 재무위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환율변동위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. 당사의 경영진은 각 위험별 관리절차가 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있으며, 위험관리부서 및 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 41.1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험으로 구성되어 있습니다. 41.1.1 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 31,156 - 10,973 - EUR 57,586 - 56,542 - 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,116 (3,116) 1,097 (1,097) EUR 5,759 (5,759) 5,654 (5,654) 41.1.2 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 변동이자율: 차입금 5,241,660 5,465,826 당분기말 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100 basis point 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당기 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 100bp 상승 100bp 하락 당기 세전이익 (52,417) 52,417 41.2 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 고객신용위험은 당사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상 여부를 개별적으로 분석하고있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상 여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 당사는 고객들이 여러 산업에 분산되어 있으며 각각 독립적인 시장에서 영업이 이루어지므로 매출채권과 관련된 위험의 집중도가 낮은 것으로 평가하고 있습니다. 41.2 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 48,687,121 67,568,514 단기금융상품 2,148,235 1,577,838 매출채권 및 계약자산 3,391,083 5,136,723 기타채권 3,295,640 3,201,357 장기기타채권 2,833,975 2,789,340 합계 60,356,054 80,273,772 41.3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상5년 미만 5년 이상 매입채무 646,389 646,389 646,389 - - 기타채무 1,255,941 1,255,941 1,255,941 - - 차입금 5,241,660 5,480,982 3,562,646 1,918,336 - 리스부채 399,790 422,959 211,374 211,585 - 전환사채 25,194,000 25,194,000 25,194,000 - - 합 계 32,737,780 33,000,271 30,870,349 2,129,922 - (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상5년 미만 5년 이상 매입채무 843,512 843,512 843,512 기타채무 1,174,887 1,174,887 1,174,887 차입금 5,465,826 5,765,815 3,619,371 1,921,840 224,604 리스부채 526,647 558,356 271,754 286,602 전환사채 52,627,433 52,723,800 52,723,800 합 계 60,638,305 61,066,370 58,633,324 2,208,442 224,604 41.4 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 30,435,660 58,093,259 차감: 현금및현금성자산 (48,687,121) (67,568,514) 순차입금 (18,251,461) (9,475,255) 자본총계 124,254,060 98,932,136 순자본차입금비율 -14.69% -9.58% 42. 보고부문별 정보당사는 기업회계기준서 1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도 재무제표에는 공시하지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2024년 03월 28일 전환권행사 보통주 65,919 100 3,034 - 2024년 03월 27일 전환권행사 보통주 65,919 100 3,034 - 2024년 03월 11일 전환권행사 보통주 42,846 100 3,034 - 2024년 03월 11일 전환권행사 보통주 42,847 100 3,034 - 2024년 02월 19일 전환권행사 보통주 329,597 100 3,034 - 2024년 02월 15일 전환권행사 보통주 42,846 100 3,034 - 2024년 02월 15일 전환권행사 보통주 32,959 100 3,034 - 2024년 02월 14일 전환권행사 보통주 164,798 100 3,034 - 2024년 02월 08일 전환권행사 보통주 461,436 100 3,034 - 2024년 02월 07일 전환권행사 보통주 2,834,537 100 3,034 - 2024년 02월 05일 전환권행사 보통주 494,394 100 3,034 - 2024년 01월 30일 전환권행사 보통주 65,919 100 3,034 - 2024년 01월 29일 전환권행사 보통주 715,223 100 3,034 - 2024년 01월 29일 전환권행사 보통주 32,959 100 3,034 - 2024년 01월 25일 전환권행사 보통주 164,798 100 3,034 - 2024년 01월 24일 전환권행사 보통주 659,194 100 3,034 - 2024년 01월 11일 전환권행사 보통주 57,046 100 2,980 - 2024년 01월 11일 전환권행사 보통주 53,690 100 2,980 - 2024년 01월 03일 전환권행사 보통주 704,696 100 2,980 - 2023년 12월 28일 전환권행사 보통주 33,557 100 2,980 - 2023년 07월 14일 전환권행사 보통주 1,332,265 100 3,753 - 2023년 07월 13일 전환권행사 보통주 666,133 100 3,753 - 2023년 06월 01일 전환권행사 보통주 13,178 100 3,794 - 2023년 05월 18일 전환권행사 보통주 13,178 100 3,794 - 2023년 04월 20일 전환권행사 보통주 948,866 100 3,794 - 2023년 04월 17일 전환권행사 보통주 13,178 100 3,794 - 2023년 03월 23일 전환권행사 보통주 13,178 100 3,794 - 2023년 03월 14일 전환권행사 보통주 553,505 100 3,794 - 2023년 03월 09일 전환권행사 보통주 13,178 100 3,794 - 2023년 03월 08일 전환권행사 보통주 685,292 100 3,794 - 2023년 02월 17일 전환권행사 보통주 39,536 100 3,794 - 2023년 02월 16일 전환권행사 보통주 553,505 100 3,794 - 2023년 02월 08일 전환권행사 보통주 13,178 100 3,794 - 2023년 02월 08일 주식매수선택권행사 보통주 323,073 100 567 - 2023년 02월 02일 전환권행사 보통주 7,907 100 3,794 - 2023년 01월 19일 전환권행사 보통주 342,646 100 3,794 - 2023년 01월 16일 전환권행사 보통주 2,011,069 100 3,794 - 2023년 01월 13일 전환권행사 보통주 527,148 100 3,794 - 2022년 10월 28일 주식매수선택권행사 보통주 274,950 100 567 - 2022년 06월 02일 무상증자 보통주 62,449,224 100 - - 2022년 05월 09일 주식매수선택권행사 보통주 17,500 100 5,100 - 2022년 03월 15일 주식매수선택권행사 보통주 39,215 100 5,100 - 2022년 03월 15일 주식매수선택권행사 보통주 97,570 100 5,100 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1 2022년 01월 13일 2025년 01월 13일 54,600 보통주 2023년 07월 13일 ~ 2025년 01월 06일 100 3,034 24,700 8,141,067 - 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2 2022년 01월 13일 2025년 01월 13일 26,500 보통주 2023년 01월 13일 ~ 2025년 01월 06일 100 3,034 - - - 합 계 - - - 81,100 - - - - 24,700 8,141,067 - 주1) 2022년 06월 02일 무상증자에 따라 전환가액이 조정되었습니다. 주2) 2023년 07월 13일 시가하락에 따라 전환가액이 조정되었습니다. 주3) 2023년 10월 13일 시가하락에 따라 전환가액이 조정되었습니다.주4) 2023년 12월 14일 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 제1회차 전환사채 5,700백만원에 대해 2024년 1월 15일 만기전 취득 후 소각하였습니다. 주5) 2024년 1월 13일 시가상승에 따라 전환가액이 조정되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에이치엘비바이오스텝(주) 회사채 사모 2022년 01월 13일 54,600 표면: 0% 만기: 1% - 2025년 01월 13일 미상환 - 에이치엘비바이오스텝(주) 회사채 사모 2022년 01월 13일 26,500 표면: 0% 만기: 1% - 2025년 01월 13일 상환 - 합 계 - - - 81,100 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 24,700 - - - - - - 24,700 합계 24,700 - - - - - - 24,700 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모CB 1 2022년 01월 13일 시설자금 5,460 시설투자 5,460 - 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모CB 1 2022년 01월 13일 영업양수자금 5,460 영업양수 990 사업 진행에 따른 단계적 사용 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모CB 1 2022년 01월 13일 운영자금 10,920 운영자금 4,000 사업 진행에 따른 단계적 사용 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모CB 1 2022년 01월 13일 타법인증권취득자금 21,840 지분투자 21,840 - 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모CB 1 2022년 01월 13일 기타자금 10,920 기타자금 3,000 사업 진행에 따른 단계적 사용 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모CB 2 2022년 01월 13일 시설자금 4,000 시설투자 3,000 사업 진행에 따른 단계적 사용 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모CB 2 2022년 01월 13일 영업양수자금 4,000 - - - 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모CB 2 2022년 01월 13일 운영자금 8,000 - - - 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모CB 2 2022년 01월 13일 타법인증권취득자금 8,000 지분투자 4,400 사업 진행에 따른 단계적 사용 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모CB 2 2022년 01월 13일 기타자금 2,500 - - - 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 채권 채권형랩 8,410 2024년 03월 ~ 2024년 06월 3개월 채권 채권형랩 20,000 2024년 01월 ~ 2024년 04월 3개월 채권 채권형랩 10,000 2024년 03월 ~ 2024년 04월 1개월 계 38,410 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 해당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 2024년(제13기 당분기) 매출채권 7,402 (1,612) 21.77% 기타채권 3,699 (2,651) 71.67% 기타유동자산 1,883 (852) 45.26% 장기기타채권 2,840 (1,203) 42.36% 합 계 15,825 (6,318) 39.93% 2023년(제12기) 매출채권 7,173 (1,539) 21.45% 기타채권 3,589 (2,651) 73.87% 기타유동자산 1,629 (852) 52.33% 장기기타채권 2,788 (1,203) 43.14% 합 계 15,180 (6,246) 41.15% 2022년(제11기) 매출채권 8,996 (1,987) 22.09% 기타채권 5,829 (2,773) 47.57% 기타유동자산 1,391 (852) 61.25% 장기기타채권 2,295 (1,203) 52.42% 합 계 18,511 (6,815) 36.82% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 제13기 당분기 제12기 제11기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,246 6,815 5,981 2. 순대손처리액(①－②±③) 72 (569) 834 ① 대손처리액(상각채권액) 72 (66) 1,062 ② 상각채권회수액 - (90) (228) ③ 기타증감액 - (413) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 당기말 대손충당금 잔액합계 6,318 6,246 6,815 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원, %) 구분 6월미만 6월~1년미만 1년초과 합 계 금액 일반 5,274 516 - 5,789 특수관계자 1 1 계 5,275 516 - 5,791 구성비율 91.09% 8.91% 0.00% 100.00% 다. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황 (단위: 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 제13기 당분기 제12기 제11기 펫메디칼사업부 상품 1,593 1,551 1,650 미착품 - - - 소계 1,593 1,551 1,650 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[(재고자산합계 ÷ 기말자산총계) × 100] 0.94 0.90 0.97 재고자산회전율(회수)[연환산매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 29.44 33.00 37.76 (2) 재고자산의 실사여부(가) 실사 현황- 재고자산 수량은 계속기록법과 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 실지재고조사에 의하여 확정하고 있습니다.(나) 실사방법- 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목 수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하고 있습니다.(다) 장기체화재고 현황- 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.1) 장기체화재고 등의 현황 (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 평가전 평가충당금 장부가액 평가전 평가충당금 장부가액 상품 1,612 (19) 1,593 1,584 (33) 1,551 미착품 - - - - - - 합계 1,612 (19) 1,593 1,584 (33) 1,551 라. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 자세한 사항은"Ⅱ. 사업의 내용-5. 위험관리 및 파생거래"를 참조하여주시기 바랍니다. 마. 진행률적용 수주계약 현황 당사는 2024년 1분기 기준 1,486백만원의 계약자산(미청구공사)를 인식하고 있으며, 비임상 CRO사업은 완성기준으로 514백만원, 연구시설구축사업은 진행기준으로 972백만원을 인식하고 있습니다. 당기 중 공시대상 계약건(직전 사업연도말 매출액의 5%이상 계약)은 없습 니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 외부감사에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시(제12기 정기주주총회) 나. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 85,665,520 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 859,523 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 84,805,997 - 우선주 - - 다. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 라. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 마. 주식사무 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 회사의 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합에게 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 의결권기준일 이후 3월 이내 주권의 등록 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 공고방법 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.hlbbiostep.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 바. 주주총회 의사록 요약 회차 안건내용 주주총회 결과 비 고 제12기정기주주총회(2024.03.27) - 제1호 의안: 제12기 재무제표 승인의 건 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건 (후보자: 손도국)- 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 통과- 원안대로 통과- 원안대로 통과- 원안대로 통과- 원안대로 통과- 원안대로 통과 - 제11기정기주주총회(2023.03.30) - 제1호 의안: 제11기 재무제표 승인의 건 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건- 제5호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 변경의 건 - 원안대로 통과- 원안대로 통과- 원안대로 통과- 원안대로 통과- 원안대로 통과 - 제10기정기주주총회(2022.03.30) - 제1호 의안: 제10기 재무제표 승인의 건 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 제3호의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안: 사내이사 선임의 건 (후보자: 임창윤) 제3-2호 의안: 사내이사 선임의 건 (후보자: 진양곤) 제3-3호 의안: 사내이사 선임의 건 (후보자: 노미원) 제3-4호 의안: 사내이사 선임의 건 (후보자: 문정환) 제3-5호 의안: 사외이사 선임의 건 (후보자: 성상현) 제3-6호 의안: 사외이사 선임의 건 (후보자: 한태근)- 제4호 의안 : 감사 선임의 건 (후보자: 백창현)- 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건- 제7호 의안 : 주식매수선택권부여 승인의 건 - 원안대로 통과- 원안대로 통과- 원안대로 통과- 원안대로 통과- 원안대로 통과- 원안대로 통과- 원안대로 통과- 원안대로 통과- 원안대로 통과- 원안대로 통과- 원안대로 통과- 원안대로 통과- 원안대로 통과 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 에이치엘비(주) 본인 보통주 12,650,832 16.09 12,650,832 14.77 - 에이치엘비테라퓨틱스(주) 계열회사 보통주 1,606,500 2.04 1,606,500 1.88 - 계 보통주 14,257,332 18.13 14,257,332 16.64 - 우선주 - - - - - 주) 상기 지분율은 발행주식총수 대비 비율이며, 기초(2023년 12월 31일) 발행주식총수는 78,633,897주, 당분기말(2024년 03월 31일) 발행주식총수는 85,665,520주입니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 에이치엘비(주) 134,871 진양곤 7.30 - - 진양곤 7.30 백윤기 - - - - - 주1) 지분율 및 출자자수(주주수)는 보통주 기준입니다.주2) 상기 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 12월 31일 기준입니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 에이치엘비(주) 자산총계 751,722 부채총계 169,475 자본총계 582,246 매출액 42,901 영업이익 -125,025 당기순이익 -206,043 주) 상기 재무현황은 2023년 12월말 기준이며, 연결기준 재무현황입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없습니다. 3. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2022년 03월 30일 에이치엘비(주) 12,650,832 14.77 최대주주 변경을 수반하는주식양수도 계약체결 변동일은 주식양수도계약 잔금 지급일로 함 4. 주식 분포현황 가. 주식소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 에이치엘비(주) 12,650,832 14.77 최대주주 본인 - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 52,592 52,599 99.9 59,607,010 85,665,520 69.6 - 주1) 소액주주는 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. 주2) 상기 소액주주현황은 2024년 3월말 기준의 주주명부를 기준으로 작성되었습니다. 5. 주가 및 주식거래 실적최근 6개월간 주가 및 주식거래실적은 아래와 같습니다. (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 구분 2024.03 2024.02 2024.01 2023.12 2023.11 2023.10 보통주 주가 최고 4,510 4,050 3,710 3,130 2,710 2,860 최저 3,300 3,395 2,830 2,565 2,490 2,455 월평균 3,874 3,721 3,113 2,780 2,611 2,667 거래량 최고(일) 31,590,726 22,855,321 43,689,199 12,773,338 548,589 581,093 최저(일) 857,172 1,015,619 266,749 166,432 120,844 232,398 월평균 8,327,669 3,793,480 5,729,702 1,342,648 245,622 376,413 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 문정환 남 1962년 07월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 고려대학교 경영대학원前. HLB 대외협력부문 부사장現. HLB바이오스텝 대표이사 - - - 2년 2025년 03월 30일 진양곤 남 1966년 01월 이사 사내이사 비상근 이사회의장 연세대학교 경제학 대학원現. HLB 대표이사現. HLB생명과학 대표이사 - - 임원 2년 2025년 03월 30일 임창윤 남 1966년 01월 이사 사내이사 비상근 경영관리 고려대학교 경영대학원前. 포세카그룹 전무이사前. HLB파워 대표이사現. HLB인베스트먼트 대표이사 - - 계열회사 임원 2년 2025년 03월 30일 손도국 남 1975년 10월 상무 사내이사 상근 재무총괄 서울대학교 경제학前. 삼일회계법인前. 아모레퍼시픽 재무전략 팀장現. HLB바이오스텝 CFO - - - 1년 9개월 2027년 03월 27일 성상현 남 1965년 12월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 現. 동국대학교 경영학과 교수現. 한국윤리경영학회 회장現. 한국경영학회 부회장現. 인사혁신처 정책자문위원 - - - 2년 2025년 03월 30일 한태근 남 1974년 10월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 前. 법무법인 세종 변리사前. 법무법인 케이씨엘 변리사現. 강한국제특허법률사무소 대표 변리사 - - - 2년 2025년 03월 30일 김종호 남 1970년 07월 부사장 미등기 상근 CRO사업총괄 서울대 수의학 석사前. 보령제약 개발 이사前. 아이젠사이언스 부사장現. HLB바이오스텝 부사장 - - - 4개월 - 황순석 남 1977년 11월 상무 미등기 상근 바이오인프라 사업총괄 前. 천하제일사료前. 주식회사 오리엔트바이오現. HLB바이오스텝 상무 169,623 - - 7년 10개월 - 이형석 남 1976년 11월 상무 미등기 상근 GLP사업총괄 前 (주)큐베스트바이오 분석팀 前 피크랩 대표現 HLB바이오스텝 상무 - - - 7개월 - 김명진 남 1984년 08월 이사 미등기 상근 비임상시험총괄 전북대 수의조직/해부학 석사現. HLB바이오스텝 이사 - - - 9년 3개월 - 백창현 남 1967년 03월 감사 감사 상근 윤리경영 및 내부감사 숭실대학교 법무대학원 박사前. 한국은행 예산심의위원前. 삼일회계법인現. 대현회계법인 부대표 - - - 2년 2025년 03월 30일 주) 2024년 3월 27일 사내이사 손도국이 신규선임 되었습니다. 나. 임원 겸직 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 구 분 진양곤 임창윤 손도국 에이치엘비㈜ 대표이사(상근) 이사(비상근) - 에이치엘비글로벌㈜ 이사(비상근) - - 에이치엘비제약㈜ 이사(비상근) - - 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 이사(비상근) 이사(비상근) - 에이치엘비사이언스㈜ 이사(비상근) - - 에이치엘비생명과학㈜ 이사(상근) - - 에이치엘비이노베이션㈜ 이사(비상근) - - 에이치엘비파나진㈜ 이사(비상근) - 이사(비상근) 주) 상기표는 상장사 임원 겸직 현황 기준으로 작성되었습니다. 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) CRO부문 남 75 - 6 - 81 3년7개월 1,494,362 18,449 3 3 6 - CRO부문 여 40 - 3 1 43 3년0개월 604,403 14,056 - BIO인프라부문 남 16 - - - 16 3년6개월 360,968 22,561 - BIO인프라부문 여 6 1 2 - 8 2년0개월 87,837 10,980 - 공통부문 남 8 - 1 - 9 2년0개월 242,695 26,966 - 공통부문 여 9 - - - 9 4년0개월 138,745 15,416 - 합 계 154 1 12 1 166 3년2개월 2,929,010 17,645 - 주) 연간급여 총액 및 1인 평균 급여액은 중도입퇴사 인원을 반영한 총금액입니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 214,022 35,670 - 주) 1인평균 급여액은 연간급여 총액을 인원수로 나눈 단순 평균값입니다. 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황계열회사 현황에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 2. 타법인출자 현황타법인출자 현황에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 대주주 등과의 거래내용에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 2024년 5월 9일 제3회 무기명식 무보증 사모 영구전환사채(권면총액 1,438백만원)를 주식회사 강스템바이오텍에 발행하였습니다. 자세한 사항은 2024년 4월 25일 '전환사채권 발행결정' 공시를 참조하시기 바랍니다. 나. 중소기업기준 검토표 등 스크린샷 2024-03-18 144222.jpg 중소기업 검토표(1) 스크린샷 2024-03-18 150516.jpg 중소기업 검토표(2) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음