HLB바이오스텝 반기보고서 (2025.06)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 14 기 반기말 2025.06.30 현재
제 13 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 14 기 반기말	제 13 기말

자산

유동자산	51,213,050,802	62,477,528,002

현금및현금성자산	32,027,093,610	46,174,061,948

단기금융상품	686,974,758

매출채권 및 계약자산	15,118,069,749	10,938,922,414

재고자산	1,546,377,949	1,510,773,639

기타채권	1,077,300,601	1,844,616,598

기타유동자산	1,337,578,629	1,067,582,948

당기법인세자산	106,630,264	254,595,697

비유동자산	106,499,481,109	105,851,293,151

장기금융상품	8,704,835	7,454,387

장기기타채권	1,425,659,830	1,176,243,001

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	14,106,437,389	13,982,078,571

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	14,544,247,272	13,279,109,551

관계기업에 대한 투자자산	10,513,485,682	10,418,547,588

투자부동산	1,629,883,721	1,636,296,040

유형자산	51,334,513,898	52,094,385,917

무형자산	9,633,819,590	9,975,382,292

기타비유동자산	181,818,182	181,818,182

이연법인세자산	3,120,910,710	3,099,977,622

자산총계	157,712,531,911	168,328,821,153

부채

유동부채	22,417,352,702	46,284,901,503

매입채무	1,727,227,453	1,904,254,853

단기차입금	4,970,100,000	5,270,100,000

유동성장기부채	3,748,332,000	3,748,332,000

기타채무	3,587,057,591	3,914,612,454

유동계약부채	6,764,718,044	5,889,817,458

기타 유동부채	558,790,084	689,072,132

유동 리스부채	369,223,395	414,958,848

유동충당부채	691,904,135	1,077,109,586

당기법인세부채	3,107,186

유동성전환사채	23,373,536,986

비유동부채	24,434,526,675	5,230,098,565

장기기타채무	1,966,631,879	1,762,805,504

장기차입금	1,344,996,000	1,569,162,000

전환사채	19,165,928,415

순확정급여부채	1,646,023,110	1,540,517,476

비유동 리스부채	280,748,238	320,384,454

비유동충당부채	30,199,033	37,229,131

부채총계	46,851,879,377	51,515,000,068

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	106,405,520,796	111,874,278,307

자본금	8,700,553,900	8,673,058,900

자본잉여금	81,980,109,201	81,838,243,771

기타자본구성요소	(1,803,996,041)	(1,901,607,551)

이익잉여금(결손금)	17,528,853,736	23,264,583,187

비지배지분	4,455,131,738	4,939,542,778

자본총계	110,860,652,534	116,813,821,085

자본과부채총계	157,712,531,911	168,328,821,153

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 14 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 13 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 반기	제 13 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	17,772,828,450	31,350,610,724	11,924,679,352	23,490,854,326

영업비용	22,080,792,360	38,205,603,562	15,188,370,664	29,114,097,687

영업이익(손실)	(4,307,963,910)	(6,854,992,838)	(3,263,691,312)	(5,623,243,361)

기타이익	29,504,019	49,492,159	182,506,643	182,564,482

기타손실	743,793	7,350,298	229,493,143	344,450,673

금융수익	776,397,613	1,037,625,943	456,564,550	1,049,673,469

금융원가	645,900,465	908,115,446	361,355,443	585,539,435

관계기업투자주식관련손익	258,677,719	230,196,269	(289,843,197)	(187,178,631)

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,890,028,817)	(6,453,144,211)	(3,505,311,902)	(5,508,174,149)

법인세비용(수익)	679,771,844	30,971,621	(166,050,809)	(43,006,823)

당기순이익(손실)	(4,569,800,661)	(6,484,115,832)	(3,339,261,093)	(5,465,167,326)

기타포괄손익	(426,333,042)	(1,312,282,024)	(7,868,968,414)	(1,342,882,524)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

공정가치측정금융자산 평가손익(기타포괄손익)	(434,767,288)	(1,176,603,557)	(8,121,898,336)	(1,168,397,778)

확정급여제도의 재측정요소	(420,292)	(420,292)	301,134,227	8,558,259

지분법자본변동	8,854,538	(135,258,175)	(48,204,305)	(183,043,005)

총포괄손익	(4,996,133,703)	(7,796,397,856)	(11,208,229,507)	(6,808,049,850)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(4,191,566,638)	(5,901,587,945)	(3,093,246,625)	(5,222,553,915)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(378,234,023)	(582,527,887)	(246,014,468)	(242,613,411)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(4,617,731,562)	(7,213,701,851)	(11,081,528,198)	(6,568,859,742)

포괄손익, 비지배지분	(378,402,141)	(582,696,005)	(126,701,309)	(239,190,108)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(48.0)	(68.0)	(39.0)	(66.0)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(48.0)	(68.0)	(39.0)	(66.0)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 14 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 13 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	7,863,389,700	54,968,496,022	8,031,407,795	30,726,983,199	101,590,276,716	1,982,719,144	103,572,995,860

당기순이익(손실)	(5,222,553,915)	(5,222,553,915)	(242,613,411)	(5,465,167,326)

확정급여제도의 재측정요소	5,134,956	5,134,956	3,423,303	8,558,259

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	(1,168,397,778)	(1,168,397,778)	(1,168,397,778)

지분법자본변동	(183,043,005)	(183,043,005)	(183,043,005)

주식보상비용	716,977,367	716,977,367	716,977,367

주식매수선택권 행사	40,587,500	1,780,635,375	(523,172,875)	1,298,050,000	1,298,050,000

자기주식의 취득	(5,909,583,155)	(5,909,583,155)	(5,909,583,155)

전환권 행사	769,081,700	25,089,112,374	(2,112,504,073)	23,745,690,001	23,745,690,001

전환사채 발행	1,438,165,744	1,438,165,744	1,438,165,744

종속기업의 증가(감소)	(1,141,989,769)	(1,141,989,769)	2,335,027,045	1,193,037,276

비지배지분과의 거래

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분

2024.06.30 (기말자본)	8,673,058,900	81,838,243,771	(852,139,749)	25,509,564,240	115,168,727,162	4,078,556,081	119,247,283,243

2025.01.01 (기초자본)	8,673,058,900	81,838,243,771	(1,901,607,551)	23,264,583,187	111,874,278,307	4,939,542,778	116,813,821,085

당기순이익(손실)	(5,901,587,945)	(5,901,587,945)	(582,527,887)	(6,484,115,832)

확정급여제도의 재측정요소	(252,175)	(252,175)	(168,117)	(420,292)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	(1,176,603,557)	(1,176,603,557)	(1,176,603,557)

지분법자본변동	(135,258,175)	(135,258,175)	(135,258,175)

주식보상비용	669,373,801	669,373,801	98,284,964	767,658,765

주식매수선택권 행사	27,495,000	141,865,430	(13,995,980)	155,364,450	155,364,450

자기주식의 취득

전환권 행사

전환사채 발행	949,118,773	949,118,773	949,118,773

종속기업의 증가(감소)

비지배지분과의 거래	(28,912,683)	(28,912,683)	(28,912,683)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분	(166,110,669)	166,110,669

2025.06.30 (기말자본)	8,700,553,900	81,980,109,201	(1,803,996,041)	17,528,853,736	106,405,520,796	4,455,131,738	110,860,652,534

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 14 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 13 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 반기	제 13 기 반기

영업활동현금흐름	(6,934,508,455)	(4,625,764,302)

영업활동으로 창출된 현금흐름	(7,508,055,429)	(5,552,129,313)

이자수취	703,645,238	919,562,922

이자지급(영업)	(283,522,441)	(223,636,663)

법인세 지급	153,424,177	230,438,752

투자활동현금흐름	(3,169,786,495)	(13,540,980,500)

대여금의 감소	800,000	20,000,000

임차보증금의 감소	24,313,717	149,159,000

단기금융상품의 감소	683,909,110	4,454,440,045

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	486,320,233	2,658,557,941

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	386,266,670	100,130,000

유형자산의 처분	304,062,728	130,000,000

임차보증금의 증가	(86,552,900)	(143,185,000)

단기금융자산의 증가	(4,560,654,960)

장기금융자산의 증가	(1,250,448)	(1,250,448)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(1,445,742,400)	(5,217,231,250)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가	(1,999,997,079)	(499,990,491)

종속기업의 처분으로 인한 현금유출	(1,240,274,961)

유형자산의 취득	(1,521,916,126)	(9,387,680,376)

무형자산의 취득	(3,000,000)

재무활동현금흐름	(4,039,338,222)	(13,371,858,391)

전환사채의 발행	19,937,864,560

주식매수선택권의 행사	155,364,450	1,298,050,000

임대보증금의 증가	285,000,000

단기차입금의 상환	(300,000,000)	(700,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(224,166,000)	(224,166,000)

임대보증금의 감소	(280,000,000)

리스부채의 상환	(232,401,232)	(273,138,116)

자기주식의 취득	(5,909,583,155)

신주발행비용	(10,110,000)

전환사채의 상환	(23,381,000,000)	(7,552,911,120)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(14,143,633,172)	(31,538,603,193)

현금의 환율변동효과	(3,335,166)	5,891,497

기초현금및현금성자산	46,174,061,948	68,799,217,682

기말현금및현금성자산	32,027,093,610	37,266,505,986