HLB바이오스텝 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 12 기 2023.12.31 현재
제 11 기 2022.12.31 현재
제 10 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

자산

유동자산	79,413,165,187	112,423,720,125	31,178,239,720

현금및현금성자산	68,799,217,682	14,873,107,650	6,157,596,902

단기금융상품	1,577,838,180	55,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	27,191,307,831	4,235,088,783

매출채권 및 계약자산	5,634,310,908	7,008,700,714	7,787,811,000

기타채권	937,753,029	3,056,276,114	2,364,930,276

재고자산	1,550,721,513	1,650,002,755	2,920,222,699

기타유동자산	656,948,440	563,628,930	3,800,612,701

유동파생상품자산	1,569,205,000

당기법인세자산	256,375,435	82,712,531

반품재고회수권	160,631,648

매각예정자산	2,997,983,600	2,182,140,711

비유동자산	92,301,279,335	59,762,919,179	63,447,500,048

장기금융상품	5,292,488	3,000,000	3,000,000

장기기타채권	1,585,441,866	1,092,282,762	3,699,687,573

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	16,383,470,328	6,987,234,976	5,284,544,063

당기손익-공정가치측정금융자산	18,022,874,794	5,820,459,280	7,872,653,140

관계기업에 대한 투자자산	10,504,386,679	1,890,994,789

투자부동산	2,225,954,208	2,245,931,063	1,552,295,921

유형자산	40,678,107,982	39,625,543,085	39,867,193,068

무형자산	1,800,033,645	1,860,999,988	1,975,374,423

이연법인세자산	1,095,717,345	2,127,468,025	1,301,757,071

자산총계	171,714,444,522	172,186,639,304	94,625,739,768

부채

유동부채	64,681,925,613	12,775,215,355	16,581,687,054

매입채무	1,573,343,961	2,049,661,308	1,647,914,496

단기차입금	1,689,000,000	1,689,000,000	1,189,000,000

유동성장기부채	3,448,332,000	3,224,174,000	3,000,000,000

유동성전환사채	52,627,432,864

기타채무	1,873,562,268	2,835,602,155	1,999,696,321

기타 유동부채	2,915,747,391	2,088,677,106	6,267,235,984

유동 리스부채	367,275,980	398,721,068	841,660,021

유동충당부채	167,462,184	136,524,163	191,779,596

당기법인세부채	19,768,965	352,855,555	1,444,400,636

비유동부채	3,459,523,049	87,209,130,495	11,683,176,122

장기차입금	2,017,494,000	7,465,826,000	10,690,000,000

비유동충당부채	46,398,000

비유동전환사채	78,444,847,096	0

장기기타채무	643,608,682	753,883,475	104,635,737

비유동 리스부채	487,929,516	418,114,750	583,000,489

순확정급여부채	310,490,851	126,459,174	259,141,896

부채총계	68,141,448,662	99,984,345,850	28,264,863,176

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	101,590,276,716	70,277,568,163	64,587,258,437

자본금	7,863,389,700	7,053,032,700	765,186,800

자본잉여금	54,968,496,022	24,351,938,761	29,661,217,058

기타자본구성요소	8,031,407,795	7,506,420,404	(315,378,052)

이익잉여금(결손금)	30,726,983,199	31,366,176,298	34,476,232,631

비지배지분	1,982,719,144	1,924,725,291	1,773,618,155

자본총계	103,572,995,860	72,202,293,454	66,360,876,592

자본과부채총계	171,714,444,522	172,186,639,304	94,625,739,768

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 10 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

영업수익	52,814,062,371	86,277,023,446	64,403,026,842

영업비용	54,090,263,042	79,862,903,761	54,580,185,669

영업이익(손실)	(1,276,200,671)	6,414,119,685	9,822,841,173

기타이익	672,268,068	648,329,010	5,572,027,358

기타손실	45,347,552	3,591,261,194	1,835,129,425

금융수익	5,103,230,754	2,441,638,678	1,268,632,548

금융원가	3,639,551,068	7,751,679,892	1,477,946,715

지분법손익	(488,735,629)	(505,747,350)	(523,913,596)

법인세비용차감전순이익(손실)	325,663,902	(2,344,601,063)	12,826,511,343

법인세비용(수익)	379,902,595	(1,461,869,221)	1,294,557,292

당기순이익(손실)	(54,238,693)	(882,731,842)	11,531,954,051

기타포괄손익	3,334,190,941	(584,895,323)	(957,354,230)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

공정가치측정금융자산 평가손익(기타포괄손익)	4,396,235,720	(742,551,587)	(944,664,150)

확정급여제도의 재측정요소	(146,460,103)	2,177,762	(12,690,080)

지분법자본변동	(6,874,725)

법인세효과	(908,709,951)	155,478,502

총포괄손익	3,279,952,248	(1,467,627,165)	10,574,599,821

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(164,044,138)	(1,008,003,643)	11,030,553,794

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	109,805,445	125,271,801	501,400,257

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	3,221,958,395	(1,593,812,592)	10,078,730,829

포괄손익, 비지배지분	57,993,853	126,185,427	495,868,992

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2.0)	(14.0)	162.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(2.0)	(14.0)	158.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 10 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	761,936,800	28,608,320,155	(311,922,299)	24,584,985,752	53,643,320,408	1,381,005,516	55,024,325,924

당기순이익(손실)	11,030,553,794	11,030,553,794	501,400,257	11,531,954,051

확정급여제도의 재측정요소	(7,158,815)	(7,158,815)	(5,531,265)	(12,690,080)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	(944,664,150)	(944,664,150)	(944,664,150)

지분법자본변동

자기주식의 취득

전환권 행사

배당금 지급	(1,132,148,100)	(1,132,148,100)	(1,132,148,100)

주식보상비용

주식매수선택권 행사	3,250,000	177,192,956	(14,692,956)	165,750,000	165,750,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분

전환사채의 발행

무상증자

자기주식의 처분	875,703,947	960,145,000	1,835,848,947	1,835,848,947

연결실체내 자본거래	(4,243,647)	(4,243,647)	(103,256,353)	(107,500,000)

연결대상범위의 변동

2021.12.31 (기말자본)	765,186,800	29,661,217,058	(315,378,052)	34,476,232,631	64,587,258,437	1,773,618,155	66,360,876,592

2022.01.01 (기초자본)	765,186,800	29,661,217,058	(315,378,052)	34,476,232,631	64,587,258,437	1,773,618,155	66,360,876,592

당기순이익(손실)	(1,008,003,643)	(1,008,003,643)	125,271,801	(882,731,842)

확정급여제도의 재측정요소	806,806	806,806	913,626	1,720,432

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	(586,615,755)	(586,615,755)	(586,615,755)

지분법자본변동

자기주식의 취득

전환권 행사

배당금 지급	(1,530,373,600)	(1,530,373,600)	(1,530,373,600)

주식보상비용	444,005,318	444,005,318	444,005,318

주식매수선택권 행사	42,923,500	983,388,883	(83,562,233)	942,750,150	942,750,150

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분	572,485,896	(572,485,896)

전환사채의 발행	7,475,485,230	7,475,485,230	7,475,485,230

무상증자	6,244,922,400	(6,292,667,180)	(47,744,780)	(47,744,780)

자기주식의 처분

연결실체내 자본거래	3,611,407,230	3,611,407,230

연결대상범위의 변동	(3,586,485,521)	(3,586,485,521)

2022.12.31 (기말자본)	7,053,032,700	24,351,938,761	7,506,420,404	31,366,176,298	70,277,568,163	1,924,725,291	72,202,293,454

2023.01.01 (기초자본)	7,053,032,700	24,351,938,761	7,506,420,404	31,366,176,298	70,277,568,163	1,924,725,291	72,202,293,454

당기순이익(손실)	(164,044,138)	(164,044,138)	109,805,445	(54,238,693)

확정급여제도의 재측정요소	(80,148,961)	(80,148,961)	(51,811,592)	(131,960,553)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	3,473,026,219	3,473,026,219	3,473,026,219

지분법자본변동	(6,874,725)	(6,874,725)	(6,874,725)

자기주식의 취득	(1,422,161,820)	(1,422,161,820)	(1,422,161,820)

전환권 행사	778,049,700	30,449,566,043	(2,340,059,066)	28,887,556,677	28,887,556,677

배당금 지급

주식보상비용	442,172,910	442,172,910	442,172,910

주식매수선택권 행사	32,307,300	166,991,218	(16,116,127)	183,182,391	183,182,391

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분	395,000,000	(395,000,000)

전환사채의 발행

무상증자

자기주식의 처분

연결실체내 자본거래

연결대상범위의 변동

2023.12.31 (기말자본)	7,863,389,700	54,968,496,022	8,031,407,795	30,726,983,199	101,590,276,716	1,982,719,144	103,572,995,860

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 10 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

영업활동현금흐름	5,191,702,571	6,480,850,017	8,463,299,029

영업활동으로 창출된 현금흐름	4,816,993,631	7,900,034,681	9,451,414,081

이자수취	1,504,932,022	1,274,772,037	36,310,011

이자지급(영업)	(366,611,717)	(401,198,656)	(132,688,100)

법인세환급(납부)	(763,611,365)	(2,287,257,429)	(891,736,963)

퇴직금의 지급	(5,500,616)

사외적립자산의 변동

투자활동현금흐름	55,718,108,289	(80,843,485,347)	(19,567,654,942)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	489,843,500

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	443,462,815,327	271,045,389,342

임차보증금의 감소	1,051,760,394	2,371,764,900	177,407,200

단기금융상품의 감소	90,000,000,000	333,595,347,320	5,051,855,000

대여금의 감소	256,541,426	944,350,000	2,808,321,000

유형자산의 처분	38,181,860	148,131,129	6,363,636

종속기업의 취득으로 인한 현금유입	5,769,500,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분	3,087,000,000

연결범위변동으로 인한 현금유입	2,724,801,838

매각예정자산의 처분	2,997,983,600	2,182,140,711

단기금융자산의 증가	(36,577,838,180)	(388,595,347,320)	(2,502,000,000)

장기금융자산의 증가	(2,292,488)

임차보증금의 증가	(813,377,394)	(903,422,069)	(340,480,000)

대여금의 증가	(1,200,000,000)	(200,000,000)	(2,908,754,000)

유형자산의 취득	(4,002,237,781)	(4,894,195,464)	(17,383,554,279)

무형자산의 취득	(3,541,210)	(1,164,940,240)	(108,848,363)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(423,489,890,600)	(291,415,194,850)	(2,933,481,600)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가	(4,999,999,632)	(2,935,086,000)	(2,199,649,284)

관계기업 취득	(10,999,997,033)	(299,653,200)

투자부동산의 취득	(2,214,334,252)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	107,500,000

연결범위변동으로 인한 현금유출	1,706,914,944

연결실체의 변동	(8,000,000,000)

재무활동현금흐름	(6,985,061,954)	83,064,131,111	9,212,475,536

단기차입금의 증가	3,400,000,000	2,461,914,425

장기차입금의 증가	8,000,000,000

전환사채의 발행	81,100,000,000

주식매수선택권의 행사	183,182,391	942,750,150	165,750,000

종속기업의 유상증자	3,550,000,000

자기주식의 처분	2,082,842,368

임대보증금의 증가	740,000,000	83,500,000

임대보증금의 감소	(85,000,000)	(18,500,000)

단기차입금의 상환	(1,000,000,000)	(1,482,914,425)

리스부채의 상환	(436,908,525)	(1,072,000,659)	(966,468,732)

유동성장기차입금의 상환	(3,224,174,000)

장기차입금의 상환	(2,000,000,000)	(3,000,000,000)

배당금지급	(1,530,373,600)	(1,132,148,100)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(1,422,161,820)

무상증자	(47,744,780)

현금및현금성자산의순증가(감소)	53,924,748,906	8,701,495,781	(1,891,880,377)

현금의 환율변동효과	1,361,126	14,014,967	9,907,242

기초현금및현금성자산	14,873,107,650	6,157,596,902	8,039,570,037

기말현금및현금성자산	68,799,217,682	14,873,107,650	6,157,596,902