HLB바이오스텝 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 12 기 반기 : 2023년 06월 30일 현재
제 11 기 반기 : 2022년 06월 30일 현재
에이치엘비바이오스텝 주식회사(구. 주식회사 노터스)와 그 종속기업

1. 일반 사항(1) 지배회사의 개요

에이치엘비바이오스텝 주식회사(구. 주식회사 노터스, 이하 '지배기업')는 2012년 4월에 설립되어 동물 임상의학 연구업, 수의학 임상 교육사업, 실험동물을 이용한 연구대행 서비스업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 인천광역시 연수구 아카데미로79번길 38에 주사무소를 두고 있습니다. 지배기업은 2019년 11월 27일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 설립 후 수차례의 유상증자 등을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 7,660백만원입니다.

당반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주식수(주)	지분율(%)

에이치엘비(주)	12,650,832	16.52

김도형	11,016,327	14.38

에이치엘비테라퓨틱스(주)	1,606,500	2.10

기타	51,328,283	67.00

합 계	76,601,942	100.00

2023년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요

당반기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	소재지	사용재무제표일	지분율(%)

당반기말	전기말

㈜새론바이오	도매업	한국	6월 30일	60.0	60.0

브이에스팜㈜	도매업	한국	6월 30일	66.2	66.2

(3) 당반기 및 전반기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당반기말 당반기 자산총계 부채총계 매출액 반기순손익 ㈜새론바이오 5,095,338 2,628,812 4,697,857 101,075 브이에스팜㈜ 4,369,560 1,604,958 5,283,100 (24,768) (단위: 천원) 회사명 전반기말 전반기 자산총계 부채총계 매출액 반기순손익 ㈜새론바이오 4,175,416 1,777,393 5,519,400 57,458 브이에스팜㈜ 4,054,355 1,470,596 4,977,190 (1,537) ㈜온힐 12,828,295 3,566,860 1,703,940 206,872 ㈜개밥왕 4,323,800 673,782 - - 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산(*) 보통예금 83,971,021 14,873,108 단기금융상품 정기예금 - 55,000,000 합 계 83,971,021 69,873,108 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율 및 고정이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. (*) 당반기말과 전반기말 현재 보통예금 중 19백만원은 임직원 급여에서 일정 부분 공제되어 연결회사의 계좌로 불입되는 금액으로 연결회사의 자의로 사용이 불가능 하며 임직원의 경조사비 등에 사용되는 금액입니다(주석16 참조). 5. 매출채권 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 8,366,027 8,995,830 대손충당금 (2,118,605) (1,987,129) 합 계 6,247,422 7,008,701 6. 기타채권 6.1 당반기말과 전기말 현재 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 대여금 289,759 20,000 318,150 20,000 미수수익 72,631 - 122,768 - 미수금 356,220 - 2,615,358 - 임차보증금 193,304 254,337 - 754,130 기타보증금 - 280,256 - 318,153 합 계 911,914 554,593 3,056,276 1,092,283 6.2 상기 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 순장부금액 단기대여금 817,396 (527,637) - 289,759 미수수익 72,631 - - 72,631 미수금 2,479,887 (2,123,667) - 356,220 장기대여금 1,198,771 (1,178,771) - 20,000 임차보증금 470,199 - (22,558) 447,641 기타보증금 315,830 (24,821) (10,753) 280,256 합 계 5,354,714 (3,854,896) (33,311) 1,466,507 (단위: 천원) 구분 총 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 순장부금액 단기대여금 935,788 (617,638) - 318,150 미수수익 154,661 (31,893) - 122,768 미수금 4,739,024 (2,123,666) - 2,615,358 장기대여금 1,198,771 (1,178,771) - 20,000 임차보증금 763,199 - (9,069) 754,130 기타보증금 347,341 (24,208) (4,980) 318,153 합 계 8,138,784 (3,976,177) (14,049) 4,148,559 7. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 상품 1,466,114 2,396,616 상품평가손실충당금 (15,294) (746,613) 합 계 1,450,820 1,650,003 8. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 207,077 321,667 공사선급금 469,470 117,100 선급비용 30,510 16,867 합 계 707,057 455,634 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9.1 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분증권) 상장주식 15,429,165 3,741,710 비상장주식 3,245,525 3,245,525 합 계 18,674,690 6,987,235 연결회사는 기타포괄손익-공정가치금융자산의 공정가치 평가시 비상장지분상품은 현금흐름할인모형 및 보고기간말 시장가격 등으로 측정하였습니다. 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 9.2 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 6,987,235 5,284,544 취득 5,000,000 2,935,086 처분 - (489,843) 평가 6,687,455 1,463,178 기말금액 18,674,690 9,192,965 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 10.1 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동항목(*) 수익증권 - 20,000,335 지분증권 3,384,477 3,384,477 전환사채 562,425 536,950 전환상환우선주 3,551,596 3,269,546 소 계 7,498,498 27,191,308 비유동항목 투자조합 6,588,432 5,378,663 전환사채 2,184,353 - 저축성보험 473,780 441,796 소 계 9,246,565 5,820,459 합 계 16,745,063 33,011,767 (*) 연결회사는 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산에 대하여 보고기간종료일로부터 1년이내 조기상환청구일이 도래하므로 유동항목으로 분류하였습니다. 10.2 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 33,011,767 12,107,742 취득 3,235,886 82,000,731 처분 (20,000,335) (16,000,000) 평가 497,745 (219,117) 기말금액 16,745,063 77,889,356 11. 관계기업투자 11.1 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요영업활동 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)파미노젠(*) 한국 의학 및 약학 연구 개발업 33.97 - 33.97 - (*) 전기 중 (주)파미노젠에 대하여 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 손상차손을인식하였습니다. 11.2 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 기말 (주)알파벳(*) - 999,653 - 999,653 (주)파미노젠 1,890,995 - (304,265) 1,586,730 합 계 1,890,995 999,653 (304,265) 2,586,383 (*) (주)알파벳은 전기 중 매각예정자산으로 분류되어 관계기업에서 제외되었습니다. 11.3 당반기 및 전반기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 당반기말 매출액 영업이익 반기손익 총포괄손익 자산 부채 자본 (주)파미노젠 520,534 (253,816) (319,893) (319,893) 2,040,529 1,326,894 713,635 (단위: 천원) 구분 전반기 전기말 매출액 영업이익 반기손익 총포괄손익 자산 부채 자본 (주)파미노젠 555,617 (635,913) (864,091) (864,091) 2,291,782 1,258,254 1,033,528 12. 투자부동산 12.1 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합 계 취득원가: 기초금액 1,601,924 658,440 2,260,364 기말금액 1,601,924 658,440 2,260,364 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (14,433) (14,433) 감가상각비 - (9,906) (9,906) 기말금액 - (24,339) (24,339) 순장부금액: 기초금액 1,601,924 644,007 2,245,931 기말금액 1,601,924 634,101 2,236,025 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합 계 취득원가: 기초금액 1,185,983 370,269 1,556,252 기말금액 1,185,983 370,269 1,556,252 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (3,956) (3,956) 감가상각비 - (9,181) (9,181) 기말금액 - (13,137) (13,137) 순장부금액: 기초금액 1,185,983 366,313 1,552,296 기말금액 1,185,983 357,132 1,543,115 12.2 상기 투자부동산과 관련하여 당반기 중 건물임대수익 12,600천원과 건물임대수입원가 9,906천원이 발생되었습니다. 12.3 당반기말 현재 연결회사가 보유한 투자부동산은 인천광역시 공장 및 경기도 의왕시 사옥이며, 공시지가는 829,049천원(전기말: 1,367,221천원)입니다.12.4 당반기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보험종류 부보금액 장부가액 보험회사 투자부동산 건물 화재보험 100,321 128,874 KB손해보험 13. 유형자산 13.1 당반기 및 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 15,253,060 20,930,575 3,349,599 8,370,243 1,534,048 - 49,437,525 취득금액 - - 467,960 234,629 255,872 - 958,461 처분 - - (4,700) (73,714) (283,880) - (362,294) 대체 - - (176,425) 176,425 - - - 기말금액 15,253,060 20,930,575 3,636,434 8,707,583 1,506,040 - 50,033,692 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (2,420,027) (1,844,812) (4,802,565) (744,579) - (9,811,983) 감가상각비 - (512,758) (236,835) (650,554) (214,147) - (1,614,294) 처분 - - 1,133 56,914 210,820 - 268,867 대체 - - 105,365 (105,365) - - - 기말금액 - (2,932,785) (1,975,149) (5,501,570) (747,906) - (11,157,410) 순장부금액: 기초금액 15,253,060 18,510,548 1,504,787 3,567,678 789,469 - 39,625,542 기말금액 15,253,060 17,997,790 1,661,285 3,206,013 758,134 - 38,876,282 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 13,417,483 20,101,325 3,317,713 7,565,666 2,835,307 511,284 47,748,778 취득금액 50,966 127,611 770,130 400,949 534,682 500,000 2,384,338 처분 - - 7,662 592,923 (558,775) (511,284) (469,474) 기말금액 13,468,449 20,228,936 4,095,505 8,559,538 2,811,214 500,000 49,663,642 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (1,391,183) (1,587,821) (3,490,859) (1,411,721) - (7,881,584) 감가상각비 - (499,697) (245,642) (674,770) (509,732) - (1,929,841) 처분 - - - (36,619) 408,142 - 371,523 기말금액 - (1,890,880) (1,833,463) (4,202,248) (1,513,311) - (9,439,902) 순장부금액: 기초금액 13,417,483 18,710,142 1,729,892 4,074,807 1,423,586 511,284 39,867,194 기말금액 13,468,449 18,338,056 2,262,042 4,357,290 1,297,903 500,000 40,223,740 13.2 당반기말 현재 연결회사가 보유한 토지는 경기도 구리시 사무실 및 인천광역시 연구소 부속토지 및 경기도 의왕시 사옥 등이며, 공시지가는 11,169,551천원(전기말: 11,349,780천원)입니다. 13.3 당반기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보험종류 부보금액 장부가액 보험회사 유형자산 토지, 건물, 구축물 등 화재보험 27,089,679 34,912,135 한화손해보험 등 또한, 연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 손해배상책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 13.4 당반기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16참조). 14. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 영업권 소프트웨어 산업재산권 회원권 기타의무형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 1,253,291 313,321 1,164 592,100 - 8,226 2,168,102 취득금액 - 15,909 - - - 472 16,381 처분금액 - - - - - (1,226) (1,226) 대체금액 - 7,000 - - - (7,000) - 기말금액 1,253,291 336,230 1,164 592,100 - 472 2,183,257 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (203,944) (102,575) (583) - - - (307,102) 무형자산상각 - (31,358) (67) - - - (31,425) 기말금액 (203,944) (133,933) (650) - - - (338,527) 순장부금액: 기초금액 1,049,347 210,746 581 592,100 - 8,226 1,861,000 기말금액 1,049,347 202,297 514 592,100 - 472 1,844,730 (단위: 천원) 구분 영업권 소프트웨어 산업재산권 회원권 기타의무형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 1,253,291 198,936 - 574,100 - 2,212 2,028,539 취득금액 4,349,981 56,150 3,496 - 1,150,000 42,679 5,602,306 기말금액 5,603,272 255,086 3,496 574,100 1,150,000 44,891 7,630,845 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (53,165) - - - - (53,165) 무형자산상각 - (21,383) (208) - - - (21,591) 기말금액 - (74,548) (208) - - - (74,756) 순장부금액: 기초금액 1,253,291 145,771 - 574,100 - 2,212 1,975,374 기말금액 5,603,272 180,538 3,288 574,100 1,150,000 44,891 7,556,089 15. 사용권자산 15.1 연결회사는 일부 유형자산에 대해 취소 불가능한 리스계약을 체결했으며, 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 감가상각 기말 건물 137,608 19,879 - (64,876) 92,611 기타유형자산 651,861 235,993 (73,060) (149,271) 665,523 합 계 789,469 255,872 (73,060) (214,147) 758,134 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 감가상각 기말 건물 570,355 355,176 (79,603) (344,259) 501,669 기타유형자산 853,231 179,505 (71,030) (165,472) 796,234 합 계 1,423,586 534,681 (150,633) (509,731) 1,297,903 15.2 당반기 및 전반기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 리스부채상환액 기말 총고정리스료 이자비용 소 계 건물 148,937 - - 61,200 (2,146) (59,054) 89,883 기타유형자산 667,899 227,113 (77,909) 149,637 (13,372) (136,265) 680,838 합 계 816,836 227,113 (77,909) 210,837 (15,518) (195,319) 770,721 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 리스부채상환액 기말 총고정리스료 이자비용 소 계 건물 560,870 342,651 (80,001) 334,799 (8,224) (326,575) 496,945 기타유형자산 863,790 176,721 (72,941) 174,283 (12,014) (162,269) 805,300 합 계 1,424,660 519,372 (152,942) 509,082 (20,239) (488,844) 1,302,245 15.3 당반기말과 전기말 현재 중 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1년 이내 350,767 398,721 1년 초과 5년 이내 419,954 418,115 합 계 770,721 816,836 15.4 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 214,147 509,731 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 15,518 20,239 단기리스 및 소액자산 리스료 23,907 18,785 합 계 253,572 548,755 16. 담보제공자산 및 사용제한예금 16.1 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지 및 건물, 투자부동산 3,600,000 - - 하나은행 토지 및 건물 3,600,000 장기차입금 3,000,000 산업은행 토지 및 건물 3,600,000 (유동성)장기차입금 2,690,000 신한은행 16.2 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 예금종류 금융기관명 사용제한내용 금액 당반기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 국민은행 임직원 불입금(*) 19,079 19,076 (*) 상기 사용이 제한된 보통예금은 임직원 급여에서 일정 부분 공제되어 연결회사의계좌로 불입되는 금액으로 연결회사의 자의로 사용이 불가능 하며 임직원의 경조사비 등에 사용되는 금액입니다(주석4 참조). 17. 기타채무 17.1 당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,180,064 8,883 2,237,090 - 미지급비용 488,234 - 533,512 8,883 임대보증금 195,000 530,000 65,000 745,000 합 계 1,863,298 538,883 2,835,602 753,883 18. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 예수금 205,622 154,152 선수금 1,760,314 1,851,800 부가세예수금 - 82,725 합 계 1,965,936 2,088,677 19. 충당부채 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 증가액 환입액 기말잔액 유동충당부채 반품충당부채(*) 136,524 - (59,883) 76,641 유동자산 반품재고회수권 107,994 - (44,382) 63,612 (*) 반품충당부채는 판매한 상품과 관련하여 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액을 차감하고 매출액에 해당하는 금액을 반품충당부채로 설정하고 있으며, 반품이 예상되는 금액은 과거의 경험률을 감안하여 반품률을 추정하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 증가액 환입액 기말잔액 유동충당부채 반품충당부채(*) 191,780 7,376 (7,808) 191,348 비유동부채 복구충당부채 46,398 15,400 - 61,798 유동자산 반품재고회수권 160,632 2,905 (11,204) 152,333 20. 차입금 20.1 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기일 당반기말 전기말 기업은행 운전자금 5.94 2023-09-01 189,000 189,000 국민은행 운전자금 5.44 2024-06-12 1,500,000 1,500,000 합 계 1,689,000 1,689,000 20.2 당반기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기일 당반기말 전기말 하나은행 시설자금 - - - 5,000,000 신한은행 운영자금 3.40 2029-01-24 2,690,000 2,690,000 산업은행 운영자금 4.52 2024-07-12 3,000,000 3,000,000 차감: 유동성대체 (448,340) (3,224,174) 합 계 5,241,660 7,465,826 당반기말 현재 연결회사는 차입금 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석16 참조). 21. 전환사채 21.1 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 전환사채 59,290,000 - - 81,100,000 전환권조정(사채할인차금) (1,633,962) - - (4,277,153) 상환할증금 1,185,800 - - 1,622,000 합 계 58,841,838 - - 78,444,847 21.2 연결회사가 발행한 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 제 1 회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 54,600,000,000원 전환사채 발행금액 사채의 권면총액의 100% 전환사채 발행일 2022년 01월 13일 전환사채 만기일 2025년 01월 13일 이자율 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 1% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 102.00000%~102.74863% 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 조기상환일 60일전부터 30일전까지 조기상환을 청구하여야 하며, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 콜옵션(Call Option)(*1) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”라 한다)는 발행일로부터 18개월이 경과한 날인 2023년 7월 13일까지(이하 “매도청구권 행사기간”이라 한다)에 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도(조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”이라 한다)를 가진다. 또한 매도청구권자는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 원 단위미만은 절상하며, 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 전환청구기한 2023년 07월 13일~2025년 01월 06일 전환가액(조정전) 발행시 전환가액 34,144원시가하락에 따른 최저 조정가액 23,901원 전환가액(조정후)(*2) 발행시 전환가액 3,794원시가하락에 따른 최저 조정가액 2,655원 (*1) 연결회사는 전기 중 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 관련 매도청구권은 지배기업의 최대주주인 에이치엘비㈜에게 부여하였으며, 이와 관련하여 파생상품거래손실 3,017,209천원을 계상하였습니다.(*2) 전기 중 소유주식 1주당 신주 8주의 비율로 무상증자가 결정됨에 따라 조정하였습니다. ②제 2 회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 26,500,000,000원 전환사채 발행금액 사채의 권면총액의 100% 전환사채 발행일 2022년 01월 13일 전환사채 만기일 2025년 01월 13일 이자율 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 1% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 102.00000%~102.74863% 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 조기상환일 60일전부터 30일전까지 조기상환을 청구하여야 하며, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 원 단위미만은 절상하며, 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 전환청구기한 2023년 01월 13일~2025년 01월 06일 전환가액(조정전) 발행시 전환가액 34,144원 시가하락에 따른 최저 조정가액 23,901원 전환가액(조정후)(*) 발행시 전환가액 3,794원 시가하락에 따른 최저 조정가액 2,655원 (*) 전기 중 소유주식 1주당 신주 8주의 비율로 무상증자가 결정됨에 따라 조정하였습니다.21.3 당반기 중 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 26,500,000천원 중 21,810,000천원이 보통주로 전환되었습니다. 21.4 연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다 22. 확정급여부채 및 확정기여제도 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하였으며, 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 한편, 당반기 및 전반기 중 확정기여제도 등과 관련하여 연결회사가 인식한 비용은 각각 377,397천원 및 531,452천원이며, 당반기말과 전기말 현재 확정기여제도 퇴직급여 관련 미지급금은 각각 299천원 및 63,044천원입니다. 22.1 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 745,247 641,384 사외적립자산의 공정가치 (493,271) (514,925) 합 계 251,976 126,459 22.2 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 40,895 44,206 순이자원가 (7,423) (1,341) 합 계 33,472 42,865 22.3 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 641,384 577,686 급여비용(당기손익) - - - 당기근무원가 40,895 44,206 - 이자원가 7,015 3,980 퇴직급여지급액 (34,768) (21,176) 연결범위변동 - 25,885 순확정급여부채의 재측정요소 90,721 (92,411) 기말금액 745,247 538,170 연결회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위해 우량회사채수익률을 사용하고 있습니다. 22.4 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 금액 514,925 318,545 사외적립자산의 기대수익 14,438 5,321 퇴직급여지급액 (34,768) - 순확정급여부채의 재측정요소 (1,324) (2,482) 기말 금액 493,271 321,384 22.5 당반기말과 전반기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 493,271 514,925 23. 자본금과 자본잉여금 23.1 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수(주) 500,000,000 100,000,000 주당금액(원) 100 100 보통주발행주식수(주) 76,601,942 70,530,327 보통주자본금 7,660,194 7,053,033 23.2 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 7,053,033 765,187 주식선택권 행사 32,307 15,429 무상증자 - 6,244,922 전환권 행사 574,854 - 기말 7,660,194 7,025,538 23.3 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기말 주식발행초과금 46,112,899 23,476,235 자기주식처분이익 875,704 875,704 합 계 46,988,603 24,351,939 23.4 당반기 및 전반기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 24,351,939 29,661,217 주식선택권 행사 166,991 841,176 무상증자 - (6,292,667) 전환권 행사 22,469,673 - 기말 46,988,603 24,209,726 24. 기타자본 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 전환권대가 5,742,133 7,475,485 주식선택권 696,580 474,065 기타자본조정 (53,842) (53,842) 기타포괄손익 4,893,802 (389,288) 합 계 11,278,673 7,506,420 25. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금(*) 271,252 271,252 미처분이익잉여금 31,799,081 31,094,924 합 계 32,070,333 31,366,176 (*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 26. 주식기준보상 26.1 연결회사는 2022년 3월 15일에 일부 직원에게 주식선택권을 부여하고 옵션가격결정모형을 적용한 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 산정하였으며, 그 내역은다음과 같습니다. 구분 주식선택권 권리부여일 2022년 03월 15일 주식선택권 공정가치 7,829원 주식선택권 공정가치(조정후)(*) 869원 부여주식수 900,000주 권리행사가능주식수 900,000주 행사가격 28,798원 행사가격(조정후)(*) 3,199원 행사가능기간 2024년 3월 16일~2029년 03월 15일 가득조건 용역제공조건: 2년 (*) 전기 중 소유주식 1주당 신주 8주의 비율로 무상증자가 결정됨에 따라 조정하였습니다. 26.2 연결회사가 부여한 주식선택권의 주당 보상원가 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 주식선택권 주식선택권 부여일 시점의 주식가치 29,150원 주식선택권 부여일 시점의 주식가치 (조정후)(*) 3,238원 무위험이자율 2.29% 기대행사기간 2.5 년 예상주가변동성 38.93% 주당 보상원가 7,829원 주당 보상원가(조정후)(*) 869원 (*) 전기 중 소유주식 1주당 신주 8주의 비율로 무상증자가 결정됨에 따라 조정하였습니다. 26.3 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 474,065 113,622 보상원가의 인식 238,631 110,166 주식선택권 행사 (16,116) (69,751) 기말잔액 696,580 154,037 27. 영업수익 당반기 및 전반기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출 7,248,054 14,424,878 11,285,283 21,194,681 상품매출 4,877,274 9,830,856 8,839,839 15,852,372 기타매출 1,221,970 2,883,481 1,166,054 2,160,634 합 계 13,347,298 27,139,215 21,291,176 39,207,687 28. 영업비용당반기 및 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품 매입 등 4,060,722 7,877,632 8,964,180 14,303,473 재고자산의 증감 271,121 199,183 (1,737,770) (1,647,614) 급여 2,634,348 5,495,420 2,423,058 5,455,366 주식보상비용 145,967 238,631 426,845 444,005 퇴직급여 196,249 410,868 356,731 590,058 복리후생비 278,017 553,986 296,180 527,943 여비교통비 28,328 64,904 45,082 73,131 접대비 65,102 137,905 84,431 160,643 통신비 10,156 20,612 12,522 29,637 수도광열비 96,069 270,436 76,013 214,224 전력비 154,900 323,351 121,312 255,600 세금과공과금 153,429 416,112 85,216 325,389 감가상각비 710,342 1,410,055 737,741 1,429,288 감가상각비(사용권자산) 95,529 214,147 264,985 509,732 지급임차료 - 2,700 11,081 19,084 수선비 183,780 236,167 145,591 223,353 보험료 78,986 137,035 76,805 129,874 차량유지비 76,856 144,114 87,807 174,349 경상연구개발비 74,903 293,693 345,612 613,108 운반비 17,609 37,390 115,005 190,979 교육훈련비 6,574 29,223 4,411 8,225 도서인쇄비 6,252 10,472 6,250 28,439 포장비 - - 16,135 26,246 사무용품비 838 4,452 5,185 5,923 소모품비 32,411 64,707 74,919 145,426 지급수수료 435,455 882,796 560,171 986,174 광고선전비 69,758 89,767 86,672 166,774 판매촉진비 - - 68,902 68,902 대손상각비(환입) (122,080) 131,475 48,740 150,466 무형자산상각비 15,799 31,425 11,535 21,591 협회비 91 5,586 3 3,835 외주비 3,914,644 6,494,487 4,606,572 8,021,602 연구소모품비 203,155 621,224 443,870 951,918 합 계 13,895,310 26,849,955 18,871,792 34,607,143 29. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수입임대료 67,500 132,600 85,350 170,700 기타의대손충당금환입 - 121,893 1,000 1,000 유형자산처분이익 2,499 2,536 1,676 1,676 잡이익 14,771 20,031 18,589 32,246 소 계 84,770 277,060 106,615 205,622 기타비용 기부금 2,250 3,900 105,450 117,750 기타의대손상각비 - - 1,162,587 1,186,795 유형자산처분손실 1 3,719 68 106 유형자산폐기손실 1,001 1,001 - - 무형자산처분손실 1,226 1,226 - - 잡손실 19,167 31,345 2,910 3,497 소 계 23,645 41,191 1,271,015 1,308,148 30. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 220,108 653,011 353,172 622,259 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 493,126 497,745 5,704 8,751 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 683,373 1,003,942 - - 외화환산이익 3,948 28,265 17,853 22,446 외환차익 352 352 - - 리스해지이익 4,310 5,085 2,061 3,229 소 계 1,405,217 2,188,400 378,790 656,685 금융비용 이자비용 885,100 1,935,975 1,086,948 2,007,208 외환차손 316 316 - 208 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (9,449) - 220,987 227,867 소 계 875,967 1,936,291 1,307,934 2,235,282 31. 금융상품의 범주별 분류 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후 원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후 원가측정 금융부채 현금및현금성자산 83,971,021 - - - 매출채권 6,247,422 - - - 기타채권 911,914 - - - 장기금융상품 4,042 - - - 장기기타채권 554,593 - - - 기타포괄손익-공정가치평가금융자산 - - 18,674,690 - 당기손익-공정가치금융자산 - 16,745,063 - - 매입채무 - - - 1,610,356 기타채무 - - - 1,009,255 전환사채 - - - 58,841,838 단기차입금 및 유동성장기부채 - - - 2,137,340 장기차입금 - - - 5,241,660 장기기타채무 - - - 668,883 리스부채 - - - 770,721 합계 91,688,992 16,745,063 18,674,690 70,280,053 (단위: 천원) 구분 상각후 원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후 원가측정 금융부채 현금및현금성자산 14,873,108 - - - 매출채권 7,008,701 - - - 단기금융상품 55,000,000 - - - 기타채권 3,056,276 - - - 장기금융상품 3,000 - - - 장기기타채권 1,092,283 - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 6,987,235 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 33,011,767 - - 매입채무 - - - 2,049,661 기타채무 - - - 2,835,602 전환사채 - - - 78,444,847 단기차입금 및 유동성장기부채 - - - 4,913,174 장기차입금 - - - 7,465,826 장기기타채무 - - - 753,883 리스부채 - - - 816,836 합 계 81,033,368 33,011,767 6,987,235 97,279,829 32. 법인세비용 연결회사의 당반기 및 전반기 법인세비용은 반기법인세비용에서 과거기간 반기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세수익이 발생하여 평균유효세율을 산출하지 않았으며, 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 57.54%입니다. 33. 지배기업 소유주지분 주당이익(손실) 33.1 기본주당이익(손실) 기본주당이익은 연결회사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산되었습니다. 당반기 및 전반기의 기본주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 내역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 순이익 247,687,755 760,465,497 (291,556,251) 648,217,291 가중평균유통보통주식수(*) 74,969,464 74,969,464 69,099,347 69,647,489 기본주당순이익 3 10 (4) 9 (*) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 내역 당반기 전반기 주식수(주) 가중치(일) 적수 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 70,530,327 16 1,128,485,232 68,866,812 73 5,027,277,276 기중증감 73,068,544 13 949,891,072 70,097,877 55 3,855,383,235 기중증감 73,411,190 9 660,700,710 70,255,377 53 3,723,534,981 기중증감 73,734,263 5 368,671,315 - - - 기중증감 73,755,348 9 663,798,132 - - - 기중증감 74,348,389 19 1,412,619,391 - - - 기중증감 75,046,859 2 150,093,718 - - - 기중증감 75,600,364 14 1,058,405,096 - - - 기중증감 75,613,542 23 1,739,111,466 - - - 기중증감 76,575,586 32 2,450,418,752 - - - 기중증감 76,588,764 15 1,148,831,460 - - - 기중증감 76,601,942 24 1,838,446,608 - - - 소 계 13,569,472,952 소 계 12,606,195,492 일 수 ÷ 181 일 수 ÷ 181 가중평균유통보통주식수 74,969,464 가중평균유통보통주식수 69,647,489 33.2 희석주당이익(손실) 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 연결회사는 당반기 중 반희석효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 34. 현금흐름표 34.1 당반기 및 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 1. 반기순이익 792,524 689,756 2. 조정항목 986,428 6,497,484 이자비용 1,935,975 2,004,896 법인세비용(수익) (15,284) 925,398 투자부동산감가상각비 9,906 9,181 유형자산감가상각비 1,400,149 1,420,108 사용권자산감가상각비 214,147 509,731 무형자산상각비 31,425 21,591 재고자산평가손실(환입) (686,937) 198,924 대손상각비 131,475 150,466 기타의대손상각비 - 1,186,795 기타의대손충당금환입 (121,893) (1,000) 외화환산이익 (28,265) (22,446) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 227,867 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (497,745) (8,750) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (1,003,942) - 지분법손실 - 304,265 유형자산처분이익 (2,536) (1,569) 유형자산처분손실 3,719 - 유형자산폐기손실 1,001 - 무형자산처분손실 1,226 - 퇴직급여 33,472 85,036 이자수익 (653,011) (619,946) 주식보상비용 238,631 110,166 리스해지이익 (5,085) (3,229) 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 1,959,612 (4,945,397) 매출채권의 감소(증가) 528,811 (2,358,226) 미수금의 감소(증가) 2,379,137 (200,243) 선급금의 감소(증가) 114,590 (541,750) 공사선급금의 증가 (352,370) (191,026) 선급비용의 증가 (13,641) (17,746) 재고자산의 감소(증가) 930,502 (707,097) 미수수익의 증가 (3,097) - 반품재고회수권의 감소 - 8,298 매입채무의 증가(감소) (338,313) 1,255,353 미지급금의 감소 (1,114,476) (293,372) 미지급비용의 증가(감소) (46,356) 184,574 예수금의 증가(감소) 51,470 (151,986) 선수금의 감소 (91,486) (1,868,397) 기타채무의 감소 (25,276) - 반품충당부채의 감소 (59,883) (432) 퇴직금의 지급 - (36,917) 사외적립자산의 변동 - (26,430) 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1+2+3) 3,738,564 2,241,841 34.2 당반기 및 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 전환사채의 전환 21,311,175 - 전환사채의 유동성 분류 58,841,838 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 5,283,090 - 사용권자산 인식 255,873 417,845 리스 중도해지 125,619 153,862 건설중인자산 대체 7,000 511,284 리스부채의 유동성분류 88,171 159,205 전환사채 발행으로 전환권대가 인식 - 6,445,430 무상증자 - 6,244,922 선급금의 관계기업투자 대체 - 700,000 시설장치와 복구충당부채의 계상 - 15,400 34.3 당반기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 당반기말 증가 감소 이자비용 등 단기차입금 1,689,000 - - - 1,689,000 유동성장기부채 3,224,174 - (3,000,000) 224,166 448,340 장기차입금 7,465,826 - (2,000,000) (224,166) 5,241,660 전환사채 78,444,848 - - (19,603,010) 58,841,838 리스부채 816,836 - (210,837) 164,722 770,721 임대보증금 810,000 280,000 (365,000) - 725,000 합 계 92,450,684 280,000 (5,575,837) (19,438,288) 67,716,559 35. 특수관계자거래 35.1 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜(최대주주), 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 관계기업 ㈜파미노젠 기타특수관계자 Elevar Therapeutics, Inc., Immunomic Therapeutics, Inc., 에이치엘비인베스트먼트㈜, 에이치엘비이엔지㈜, Hyundai Lifeboats Shanghai PTE.LTD, 대해선박기술(구.㈜디에이치), ㈜지트리파마슈티컬, ReGenTree, LLC, Oblato, Inc. ㈜화진메디칼, ㈜화진메디스, 에스제이팜, 에이치엘비생명과학(주), 에이치엘비생명과학 알앤디(주), Elevar Therapeutics, Inc., Immunomic Therapeutics, Inc., 에이치엘비인베스트먼트㈜, 바다중공업, 현대요트, 에이치엘비셀(주), 에이치엘비일렉, 에이치엘비네트웍스, 현대라이프보트싱가폴, LSK인베스트먼트, 에포케, 에이치엘비글로벌, 에이치엘비사이언스, (주)프레시코, 코아바이오, 에이치엘비제약(주), 베리스모 아시아, 에이치엘비이노베이션㈜, 키메디, 펭귄오션레저, 현대앤코스모스요팅 35.2 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 관계기업 (주)알파벳(*) - - 3,651 14,115 기타특수관계자 (주)프레시코 - 114 - 18 에이치엘비셀(주) 31,500 - 15,967 - 에이치엘비제약(주) - - 13,571 - 에이치엘비생명과학알앤디(주) 90,874 - - - 에이치엘비사이언스(주) 22,150 - - - (주)화진메디칼 - 1,428 - - 합 계 144,524 1,542 33,189 14,133 (*) (주)알파벳은 전기 중 처분되어 관계기업에서 제외되었습니다. 35.3 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당반기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 관계기업 ㈜알파벳(*1) - - 381 - ㈜비고앤세이지코리아(*2) - - 578,771 - 기타의특수관계자 에이치엘비셀㈜ 12,650 - - 6,241 에이치엘비생명과학㈜ - 29,700 - 30,891 에이치엘비생명과학알앤디㈜ 29,814 - 22,000 - 에이치엘비네트웍스㈜ - - - 11,288 에이치엘비테라퓨틱스㈜ - - - 12,559 에이치엘비㈜ - - - 129,697 합 계 42,464 29,700 601,152 190,676 (*1) (주)알파벳은 전기 중 매각예정자산으로 분류되어 관계기업에서 제외되었고, 당반기 중 매각되었습니다.(*2) (주)비고앤세이지코리아는 전기 중 처분되어 관계기업에 제외되었으며, 대여금과 관련하여 대손충당금 578,771천원을 설정하고 있습니다. 35.4 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 전환사채 취득 출자 (지분투자) 기타의특수관계자 HLB사이언스㈜ (*) 2,000,000 3,000,000 HLB이노베이션㈜ - 1,999,999 합 계 2,000,000 4,999,999 (*) 연결회사는 당반기 중 HLB사이언스(주)가 발행한 전환사채 2,000백만원을 취득하고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 출자 (지분투자) 대여 회수 관계기업 (주)알파벳 - - 999,653 기타의특수관계자 우리사주조합 - 424,350 - 합 계 - 424,350 999,653 한편, 연결회사는 전기 중 최대주주인 에이치엘비(주)에게 제 1 회 무기명식 무보증 사모 전환사채 관련하여 매도청구권을 부여하였으며, 이와 관련하여 파생상품거래손실 3,017,209천원을 계상하였습니다(주석 21 참조). 35.5 연결회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 등기부등본상에 등재되어 있는 사내이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 203,333 378,518 퇴직급여 16,944 150,145 합 계 220,277 528,663 35.6 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다. 35.7 당반기말 현재 특수관계자가 당사를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다. 36. 우발부채 및 약정사항 36.1 당반기말과 전기말 현재 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 약정내용 금융기관 약정한도액 사용액 담보 보증 운전자금대출 하나은행 2,000,000 - 토지, 건물 - 수입신용장 하나은행 USD 400 USD 177 토지, 건물 - 중소진흥기금 신한은행 2,690,000 2,690,000 토지, 건물 - 운영자금대출 한국산업은행 3,000,000 3,000,000 토지, 건물 - (단위: 천원, 천USD) 약정내용 금융기관 약정한도액 사용액 담보 보증 대출 하나은행 5,000,000 5,000,000 토지, 건물 대표이사 연대보증 운전자금대출 하나은행 2,000,000 - 토지, 건물 - 중소진흥기금 신한은행 2,690,000 2,690,000 토지, 건물 - 운영자금대출 산업은행 3,000,000 3,000,000 토지, 건물 - 수입신용장 하나은행 USD 400 USD 194 토지, 건물 - 한편, 연결회사는 서울보증보험으로부터 1,191,226천원의 이행보증을 제공받고 있으며, 신용보증기금으로부터 기업은행 단기차입금 189백만원에 대하여 161백만원의 지급보증을 받고 있습니다. 36.2 당기말 현재 연결회사는 삼성화재해상보험에 가스사고배상책임보험 및 승강기사고배상책임보험, 현대해상화재보험 및 DB손해보험의 자동차보험, KB손해보험 및한화손해보험의 화재보험에 가입되어 있습니다. 36.3 당기말 현재 연결회사가 보유한 투자조합(당기손익-공정가치측정금융자산)과 관련한 출자약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총 출자약정액 납입 누적출자금 추가출자금 약정기간 마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합 1,000,000 760,000 240,000 조합성립 후 5년 BNH-POSCO 바이오헬스케어투자조합 800,000 800,000 - 조합성립 후 5년 프리미어 글로벌 이노베이션 2호조합 2,000,000 1,580,000 420,000 조합성립 후 8년 비엔에이치4호기술금융 투자조합 2,000,000 2,000,000 - 조합성립 후 8년 T3일자리사모투자합자회사 500,000 451,850 48,150 조합성립 후 8년 마그나그린펀드 500,000 300,000 200,000 조합성립 후 8년 에이치엘비아이 알밤 제1호투자조합 1,800,000 1,000,000 800,000 조합성립 후 7년 HLB사이언스(주) 전환사채 2,000,000 2,000,000 - - 합계 10,600,000 8,891,850 1,708,150 - 37. 공정가치 서열체계 37.1 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 연결회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당반기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 37.2 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치측정금융자산 9,532,336 5,896,829 19,990,588 35,419,753 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치측정금융자산 215,160 23,968,682 15,815,160 39,999,002 37.3 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석 당반기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 수준 가치평가기법 투입변수 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 16,745,063 12,569,635 3 DCF모형 추정현금흐름, 할인율 등 순자산가치법 순자산가치 시장접근법 최근거래가격 등 현재가치법 신용위험이 반영된 할인율 T-F 모형(Tsiveriotis-FernandesModel) 기초자산가격, 변동성 등 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,896,829 23,968,682 2 코넥스 시장가격 비활성시장의 공시가격 3,245,525 3,245,525 3 DCF모형 추정현금흐름, 할인율 등 순자산가치법 순자산가치 시장접근법 최근거래가격 등 합계 25,887,417 39,783,842 38. 재무위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환율변동위험 및 이자율위험),신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리의 목적은 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. 연결회사의 경영진은 각 위험별 관리절차가 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고있으며, 위험관리부서 및 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 38.1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험으로 구성되어 있습니다. 38.1.1 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 624,518 - 324,568 - EUR 38,167 - 5,547 - 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 62,452 (62,452) 32,457 (32,457) EUR 3,817 (3,817) 555 (555) 38.1.2 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 변동이자율: 차입금 5,879,000 12,379,000 당기말 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100 basis point 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당반기 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 100bp 상승 100bp 하락 당기 세전이익 (58,790) 58,790 38.2 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 고객신용위험은 연결회사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급평가에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 38.2.1 연결회사는 고객들이 각각 독립적인 시장에서 영업이 이루어지므로 매출채권과 관련된 위험의 집중도가 낮은 것으로 평가하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 83,971,021 14,873,108 단기금융상품 - 55,000,000 매출채권(대손충당금 차감전 총계기준) 8,366,027 8,995,830 기타채권(대손충당금 차감전 총계기준) 3,569,914 5,829,473 장기금융상품 4,042 3,000 장기기타채권(대손충당금 차감전 총계기준) 1,784,800 2,309,311 합계 97,695,804 87,010,722 38.3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 합계 1년 미만 1년 이상5년 미만 5년 이상 매입채무 1,610,356 1,610,356 1,610,356 - - 기타채무 1,678,138 1,678,138 1,139,255 538,883 - 차입금 7,379,000 7,843,513 2,208,294 5,105,741 529,478 전환사채 58,841,838 60,475,800 60,475,800 - - 리스부채 770,721 854,205 405,879 448,326 - 합 계 70,280,053 72,462,012 65,839,584 6,092,950 529,478 (단위: 천원) 구분 장부금액 합계 1년 미만 1년 이상5년 미만 5년 이상 매입채무 2,049,661 2,049,661 2,049,661 - - 기타채무 3,589,485 3,589,485 2,835,602 753,883 - 차입금 12,379,000 12,379,000 4,913,174 6,793,328 672,498 전환사채 78,444,847 81,100,000 - 81,100,000 - 리스부채 816,836 816,836 398,721 418,115 - 합 계 97,279,829 99,934,982 10,197,158 89,065,326 672,498 38.4 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 39. 매각예정자산 연결회사는 전기 중 이사회결의에 의하여 펫메디컬 사업부문 매장과 관련하여 임차보증금, 재고자산, 유형자산과 그 외 기타의무형자산, 관계기업투자 등을 매각하기로결정함에 따라 관련 자산을 매각예정자산으로 분류하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 임차보증금 - 570,000 상품 - 428,330 기타의무형자산 - 1,000,000 관계기업투자 - 999,653 합 계 - 2,997,983 매각예정으로 분류된 자산은 기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 낮은 금액으로 측정되었으며, 연결회사는 전기 중 매각예정자산 중 유형자산과 재고자산과 관련하여 손상차손 704,040천원을 인식하였습니다. 40. 부문정보 연결회사는 재화 및 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 비임상CRO 부문 비임상 유효성(약리) 및 안전성(독성) 평가 실험용역 바이오인프라 부문 동물실험실 설계, 구축 및 유지관리 제반사업, 기자재 납품 펫메디칼 부문 반려동물 용품, 의약품 유통 판매 40.1 당반기 및 전반기 영업부문에 대한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 비임상CRO 부문 바이오인프라 부문 펫메디칼 부문 합 계 영업수익 10,551,379 11,000,485 5,587,351 27,139,216 영업이익(손실) 791,867 (499,195) (3,412) 289,261 (단위: 천원) 구 분 비임상CRO 부문 바이오인프라 부문 펫메디칼 부문 합 계 영업수익 15,877,117 12,238,276 11,092,294 39,207,687 영업이익(손실) 4,429,295 718,909 (547,661) 4,600,543 40.2 지역에 대한 정보 연결기업의 매출 중 99.9%가 국내(대한민국)에서 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다. 40.3 주요 고객 부문 당반기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 연결회사의 단일 고객수는 없습니다. 따라서 주요 고객별 매출정보는 공시하지 아니합니다. 41. 보고기간 후 사건 지배기업은 2023년 6월 21일 결의를 통하여 (주)파나진의 제 3자 배정 유상증자에 참여하기로 하였으며, 2023년 8월 3일 지분율 6.69%를 11,000백만원에 취득하였습니다. 42. 재무제표의 재작성연결회사는 전기 재무제표에 다음과 같은 오류사항을 발견하여 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 42.1 과거 재무제표의 재작성과 관련된 오류사항은 다음과 같습니다. 구분 발생원인과 내용 전환권대가에 대한 법인세 효과 과대계상 전환사채 발행시 인식한 전환권대가에 대한 법인세효과가 중복되어 법인세비용 및 이연법인세부채에 반영되었으므로, 이를 반영하여 재작성하였습니다. 42.2 비교표시된 2022년 12월 31일로 종료하는 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위: 천원) 계정과목 전기말 (2022년 12월 31일 현재) 이전보고금액 조정금액 재작성금액 비유동자산 57,775,765 1,987,154 59,762,919 자산총계 170,199,485 1,987,154 172,186,639 이익잉여금 29,379,022 1,987,154 31,366,176 자본총계 70,215,139 1,987,154 72,202,293 4. 재무제표 재무상태표 제 12 기 반기말 2023.06.30 현재 제 11 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 반기말 제 11 기말 자산 유동자산 96,032,972,864 107,187,663,623 현금및현금성자산 83,180,289,705 13,732,122,365 단기금융상품 55,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 7,498,498,151 27,191,307,831 매출채권 4,224,977,636 5,174,741,905 재고자산 225,032,073 기타채권 494,010,771 2,645,380,590 기타유동자산 586,253,807 221,095,259 당기법인세자산 48,942,794 매각예정비유동자산 2,997,983,600 비유동자산 68,680,686,283 56,046,418,823 장기기타채권 523,916,940 963,862,318 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 18,674,689,896 6,987,234,976 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 8,772,784,154 5,378,662,527 종속기업에 대한 투자자산 1,802,855,514 1,802,855,514 투자부동산 580,243,744 583,737,756 유형자산 36,786,064,162 37,604,987,279 무형자산 774,454,000 789,792,497 이연법인세자산 765,677,873 1,935,285,956 자산총계 164,713,659,147 163,234,082,446 부채 유동부채 63,811,501,006 9,364,300,107 단기매입채무 893,846,657 931,166,959 유동성장기차입금 448,340,000 3,224,174,000 기타채무 1,544,867,453 2,628,407,014 기타유동부채 1,872,705,143 1,979,719,746 유동성금융리스부채 209,904,188 247,976,833 당기법인세부채 352,855,555 유동전환사채 58,841,837,565 비유동부채 5,460,927,930 86,160,847,709 장기차입금 5,241,660,000 7,465,826,000 비유동전환사채 78,444,847,096 장기기타채무 5,000,000 비유동리스부채 219,267,930 245,174,613 부채총계 69,272,428,936 95,525,147,816 자본 자본금 7,660,194,200 7,053,032,700 자본잉여금 46,988,602,871 24,351,938,761 기타자본구성요소 11,332,515,102 7,560,262,348 이익잉여금(결손금) 29,459,918,038 28,743,700,821 자본총계 95,441,230,211 67,708,934,630 자본과부채총계 164,713,659,147 163,234,082,446 포괄손익계산서 제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 11 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 반기 제 11 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 8,724,886,040 17,759,823,729 15,442,329,335 27,909,541,151 영업비용 9,073,103,935 17,603,333,165 12,942,159,480 23,688,471,696 영업이익(손실) (348,217,895) 156,490,564 2,500,169,855 4,221,069,455 기타이익 73,022,686 262,305,673 98,904,219 193,251,137 기타손실 19,943,862 25,987,004 1,269,460,477 1,305,968,816 금융수익 1,402,644,839 2,185,805,140 369,472,697 655,065,932 금융원가 864,418,683 1,892,802,032 1,289,913,903 2,207,455,907 지분법손익 (53,641,420) (304,264,830) 법인세비용차감전순이익(손실) 243,087,085 685,812,341 355,530,971 1,251,696,971 법인세비용 (101,290,232) (30,404,876) 647,147,585 836,507,995 당기순이익(손실) 344,377,317 716,217,217 (291,616,614) 415,188,976 기타포괄손익 6,035,388,278 5,283,089,678 1,141,223,411 1,141,223,411 총포괄손익 6,379,765,595 5,999,306,895 849,606,797 1,556,412,387 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 5 10 (4) 6 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 5 10 (4) 6 자본변동표 제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 11 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 765,186,800 29,661,217,058 (261,536,108) 30,995,887,559 61,160,755,309 당기순이익(손실) 415,188,976 415,188,976 주식보상비용 40,415,259 40,415,259 전환사채의 발행 6,445,430,037 6,445,430,037 배당금지급 (1,530,373,600) (1,530,373,600) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 1,141,223,411 1,141,223,411 주식매수선택권행사 15,428,500 841,175,854 856,604,354 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 (257,666,782) 257,666,782 무상증자 6,244,922,400 (6,292,667,180) (47,744,780) 전환사채의 보통주 전환 2022.06.30 (기말자본) 7,025,537,700 24,209,725,732 7,107,865,817 30,138,369,717 68,481,498,966 2023.01.01 (기초자본) 7,053,032,700 24,351,938,761 7,560,262,348 28,743,700,821 67,708,934,630 당기순이익(손실) 716,217,217 716,217,217 주식보상비용 238,630,980 238,630,980 전환사채의 발행 배당금지급 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가 5,283,089,678 5,283,089,678 주식매수선택권행사 32,307,300 166,991,218 (16,116,127) 183,182,391 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 무상증자 전환사채의 보통주 전환 574,854,200 22,469,672,892 (1,733,351,777) 21,311,175,315 2023.06.30 (기말자본) 7,660,194,200 46,988,602,871 11,332,515,102 29,459,918,038 95,441,230,211 현금흐름표 제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 11 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 반기 제 11 기 반기 영업활동현금흐름 3,877,826,831 2,461,710,578 영업활동으로 창출된 현금흐름 3,945,272,834 3,320,255,892 이자수취(영업) 713,766,712 599,734,715 이자지급(영업) (175,061,715) (177,422,651) 법인세납부(환급) (606,151,000) (1,280,857,378) 투자활동현금흐름 70,488,168,397 (78,973,633,355) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 489,843,500 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 21,004,277,706 16,000,000,000 임차보증금의 감소 927,260,394 72,700,000 단기금융상품의 감소 55,000,000,000 대여금의 감소 90,000,000 663,113,015 유형자산의 처분 15,681,860 매각예정자산의 처분 2,997,983,600 임차보증금의 증가 (722,749,394) (449,340,900) 대여금의 증가 (3,050,000,000) 유형자산의 취득 (602,755,047) (1,241,894,650) 무형자산의 취득 (16,381,090) (1,252,325,120) 당기손익인식금융자산의 증가 (3,205,150,000) (81,970,990,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 (4,999,999,632) (2,935,086,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (299,653,200) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (5,000,000,000) 재무활동현금흐름 (4,946,092,993) 79,892,603,925 주식매수선택권의 행사 183,182,391 786,853,500 전환사채의 발행 81,100,000,000 금융리스부채의 지급 (124,275,384) (416,131,195) 유동성장기부채의 상환 (3,000,000,000) 장기차입금의 상환 (2,000,000,000) 임대보증금의 감소 (5,000,000) 무상증자 (47,744,780) 배당금의 지급 (1,530,373,600) 현금및현금성자산의순증가(감소) 69,419,902,235 3,380,681,148 현금의 환율변동효과 28,265,105 22,446,366 기초현금및현금성자산 13,732,122,365 4,106,089,633 기말현금및현금성자산 83,180,289,705 7,509,217,147 5. 재무제표 주석 제 12 기 반기 : 2023년 06월 30일 현재 제 11 기 반기 : 2022년 06월 30일 현재 에이치엘비바이오스텝 주식회사 (구. 주식회사 노터스) 1. 일반 사항 에이치엘비바이오스텝 주식회사 (구. 주식회사 노터스)(이하 '당사')는 2012년 4월에 설립되어 동물 임상의학 연구업, 수의학 임상 교육사업, 실험동물을 이용한 연구대행서비스업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 당사는 인천광역시 연수구에 주사무소를 두고 있습니다. 당사는 2019년 11월 27일 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 설립 후 수차례의 유상증자 등을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 7,660백만원입니다. 당반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주식수(주) 지분율(%) 에이치엘비(주) 12,650,832 16.52 김도형 11,016,327 14.38 에이치엘비테라퓨틱스(주) 1,606,500 2.10 기타 51,328,283 67.00 합 계 76,601,942 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산(*) 보통예금 83,180,290 13,732,122 단기금융상품 정기예금 - 55,000,000 합 계 83,180,290 68,732,122 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율 및 고정이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.(*) 당반기말과 전기말 현재 보통예금 중 19백만원은 임직원 급여에서 일정 부분 공제되어 당사의 계좌로 불입되는 금액으로 당사의 자의로 사용이 불가능 하며 임직원의 경조사비 등에 사용되는 금액입니다(주석17 참조). 5. 매출채권 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 6,049,646 6,980,268 대손충당금 (1,824,668) (1,805,526) 합 계 4,224,978 5,174,742 6. 기타채권 6.1 당반기말과 전기말 현재 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 대여금 138,150 - 138,150 - 미수수익 69,534 - 107,468 - 미수금 191,691 - 2,399,762 - 임차보증금 94,636 254,138 - 656,798 기타보증금 - 269,779 - 307,064 합 계 494,011 523,917 2,645,380 963,862 6.2 상기 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 순장부금액 단기대여금 665,788 (527,638) - 138,150 미수수익 69,534 - - 69,534 미수금 2,315,358 (2,123,667) - 191,691 장기대여금 1,178,771 (1,178,771) - - 임차보증금 370,000 - (21,226) 348,774 기타보증금 304,741 (24,208) (10,754) 269,779 합 계 4,904,192 (3,854,284) (31,980) 1,017,928 (단위: 천원) 구분 총 채권액 대손충당금 현재가치할인차금 순장부금액 단기대여금 755,788 (617,638) - 138,150 미수수익 139,361 (31,893) - 107,468 미수금 4,523,429 (2,123,667) - 2,399,762 장기대여금 1,178,771 (1,178,771) - - 임차보증금 663,000 - (6,202) 656,798 기타보증금 336,252 (24,208) (4,980) 307,064 합 계 7,596,601 (3,976,177) (11,182) 3,609,242 7. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 상품 - 933,598 평가손실충당금 - (708,566) 합 계 - 225,032 8. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 선급금 94,921 95,599 공사선급금 469,470 117,100 선급비용 21,863 8,396 합 계 586,254 221,095 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9.1 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분증권) 상장주식 15,429,165 3,741,710 비상장주식 3,245,525 3,245,525 합 계 18,674,690 6,987,235 당사는 기타포괄손익-공정가치금융자산의 공정가치 평가시 비상장지분상품은 현금흐름할인모형 및 보고기간말 시장가격으로 측정하였습니다. 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 9.2 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 6,987,235 5,284,544 취득 5,000,000 2,935,086 처분 - (489,843) 평가 6,687,455 1,463,178 기말금액 18,674,690 9,192,965 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 10.1 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동항목(*) 증권 - 20,000,335 지분증권 3,384,477 3,384,477 전환사채 562,425 536,950 전환상환우선주 3,551,596 3,269,546 소 계 7,498,498 27,191,308 비유동항목 투자조합 6,588,432 5,378,663 전환사채 2,184,353 - 소 계 8,772,785 5,378,663 합 계 16,271,283 32,569,971 (*) 당사는 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산에 대하여 보고기간종료일로부터 1년이내 조기상환청구일이 도래하므로 유동항목으로 분류하였습니다. 10.2 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 32,569,971 11,619,105 취득 3,205,150 65,970,990 처분 (20,000,335) - 평가 496,497 (201,837) 기말금액 16,271,283 77,388,258 11. 관계기업투자 11.1 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요영업활동 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)파미노젠(*) 한국 의학 및 약학 연구 개발업 33.97 - 33.97 - (*) 전기 중 (주)파미노젠에 대하여 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. 11.2 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 지분법손익 기말 (주)알파벳(*) - 999,653 - 999,653 (주)파미노젠 1,890,995 - (304,265) 1,586,730 합 계 1,890,995 999,653 (304,265) 2,586,383 (*) (주)알파벳은 전기 중 매각예정자산으로 분류되어 관계기업에서 제외되었습니다. 11.3 당반기 및 전반기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 당반기말 매출액 영업이익 반기손익 총포괄손익 자산 부채 자본 (주)파미노젠 520,534 (253,816) (319,893) (319,893) 2,040,529 1,326,894 713,635 (단위: 천원) 구분 전반기 전기말 매출액 영업이익 반기손익 총포괄손익 자산 부채 자본 (주)파미노젠 555,617 (635,913) (864,091) (864,091) 2,291,782 1,258,254 1,033,528 12. 종속기업투자 12.1 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 당반기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)새론바이오 한국 실험용 동물 유통업 60.0 583,500 60.0 583,500 브이에스팜(주) 한국 동물 의약품 유통업 66.2 1,219,356 66.2 1,219,356 합 계 1,802,856 1,802,856 12.2 당반기 및 전반기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 1,802,856 2,506,800 취득 - 5,000,000 대체 - - 기말 1,802,856 7,506,800 12.3 당반기말과 전반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출액 영업이익 반기손익 총포괄손익 자산 부채 자본 ㈜새론바이오 4,697,857 138,885 101,075 26,463 5,588,609 3,122,082 2,466,527 브이에스팜㈜ 5,283,100 (6,115) (24,768) (42,202) 4,369,560 1,604,958 2,764,602 (단위: 천원) 구분 매출액 영업이익 반기손익 총포괄손익 자산 부채 자본 ㈜새론바이오 5,519,400 67,779 57,458 154,908 5,206,017 2,765,953 2,440,064 브이에스팜㈜ 4,977,190 26,920 (1,537) (9,058) 4,617,256 1,810,453 2,806,803 (주)온힐(*) 1,703,940 266,184 206,872 208,218 13,752,065 4,341,577 9,410,488 (*) 전기 중 처분되어 종속기업투자에서 제외되었습니다. 13. 투자부동산 13.1 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 합 계 취득원가: 기초금액 451,370 140,920 592,290 취득금액 - - - 처분금액 - - - 기말금액 451,370 140,920 592,290 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (8,552) (8,552) 감가상각비 - (3,494) (3,494) 처분금액 - - - 기말금액 - (12,046) (12,046) 순장부금액: 기초금액 451,370 132,368 583,738 기말금액 451,370 128,874 580,244 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합 계 취득원가: 기초금액 1,185,983 370,269 1,556,252 취득금액 - - - 처분금액 - - - 기말금액 1,185,983 370,269 1,556,252 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (3,956) (3,956) 감가상각비 - (9,181) (9,181) 처분금액 - - - 기말금액 - (13,137) (13,137) 순장부금액: 기초금액 1,185,983 366,313 1,552,296 기말금액 1,185,983 357,132 1,543,115 13.2 상기 투자부동산과 관련하여 당반기 중 건물임대수익 9,000천원과 건물임대수입원가 3,494천원이 발생되었습니다. 13.3 당반기말 현재 당사가 보유한 투자부동산은 인천광역시 공장이며, 공시지가는 296,231천원(전기말: 802,416천원)입니다.13.4 당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보험종류 부보금액 장부가액 보험회사 투자부동산 건물 화재보험 100,321 128,874 KB손해보험 14. 유형자산 14.1 당반기 및 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 14,203,063 20,458,285 3,159,610 7,931,203 983,680 - 46,735,841 취득금액 - - 467,960 134,795 157,706 - 760,461 처분금액 - - (4,700) (29,433) (283,880) - (318,013) 대체금액 - - - - - - - 기말금액 14,203,063 20,458,285 3,622,870 8,036,565 857,506 - 47,178,289 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (2,414,660) (1,738,302) (4,484,579) (493,312) - (9,130,853) 감가상각비 - (506,906) (235,491) (619,615) (123,947) - (1,485,959) 처분금액 - - 1,133 12,636 210,819 - 224,588 대체금액 - - - - - - - 기말금액 - (2,921,566) (1,972,660) (5,091,558) (406,440) - (10,392,224) 순장부금액: 기초금액 14,203,063 18,043,625 1,421,308 3,446,624 490,368 - 37,604,988 기말금액 14,203,063 17,536,719 1,650,210 2,945,007 451,066 - 36,786,065 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기타유형자산 사용권자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 13,417,483 20,101,325 3,225,686 7,185,819 2,148,070 511,284 46,589,667 취득금액 50,966 127,611 685,730 392,989 417,845 - 1,675,141 처분금액 - - - (499) (398,140) - (398,639) 대체금액 - - 7,662 503,622 - (511,284) - 기말금액 13,468,449 20,228,936 3,919,078 8,081,931 2,167,775 - 47,866,169 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (1,391,183) (1,494,132) (3,203,887) (1,119,404) - (7,208,606) 감가상각비 - (499,696) (240,691) (659,155) (407,566) - (1,807,108) 처분금액 - - - 393 247,507 - 247,900 대체금액 - - - - - - - 기말금액 - (1,890,879) (1,734,823) (3,862,649) (1,279,463) - (8,767,814) 순장부금액: 기초금액 13,417,483 18,710,142 1,731,554 3,981,932 1,028,666 511,284 39,381,061 기말금액 13,468,449 18,338,057 2,184,255 4,219,282 888,312 - 39,098,355 14.2 당반기말 현재 당사가 보유한 토지는 경기도 구리시 사무실 및 인천광역시 연구소 부속토지 등이며, 공시지가는 10,683,300천원(전기말: 10,834,337천원)입니다. 14.3 당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 보험종류 부보금액 장부가액 보험회사 유형자산 토지, 건물, 구축물 화재보험 26,329,679 33,389,991 한화손해보험 등 또한, 당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 손해배상책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 14.4 당반기말 현재 당사는 차입금과 관련하여 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17참조). 15. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 소프트웨어 산업재산권 회원권 기타의무형자산 건설중인자산 계 취득원가: 기초금액 298,047 676 574,100 - 8,226 881,049 취득금액 15,909 - - - 472 16,381 처분금액 - - - - (1,226) (1,226) 대체금액 7,000 - - - (7,000) - 기말금액 320,956 676 574,100 - 472 896,204 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (91,161) (95) - - - (91,256) 감가상각비 (30,427) (67) - - - (30,494) 처분금액 - - - - - - 대체금액 - - - - - - 기말금액 (121,588) (162) - - - (121,750) 순장부금액: 기초금액 206,885 581 574,100 - 8,226 789,792 기말금액 199,368 514 574,100 - 472 774,454 (단위: 천원) 구분 소프트웨어 산업재산권 회원권 기타의무형자산 건설중인자산 계 취득원가: 기초금액 189,537 - 574,100 - 2,212 765,849 취득금액 56,150 3,496 - 1,150,000 42,679 1,252,325 기말금액 245,687 3,496 574,100 1,150,000 44,891 2,018,174 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (49,505) - - - - (49,505) 감가상각비 (20,452) (208) - - - (20,660) 기말금액 (69,957) (208) - - - (70,165) 순장부금액: 기초금액 140,031 - 574,100 - 2,212 716,343 기말금액 175,730 3,288 574,100 1,150,000 44,891 1,948,009 16. 사용권자산 16.1 당사는 일부 유형자산에 대해 취소 불가능한 리스계약을 체결했으며, 당반기 및전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 감가상각 기말 건물 54,873 19,879 - (23,508) 51,244 기타유형자산 435,495 137,827 (73,061) (100,439) 399,822 합 계 490,368 157,706 (73,061) (123,947) 451,066 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 감가상각 기말 건물 486,430 238,340 (79,603) (287,170) 357,997 기타유형자산 542,236 179,505 (71,030) (120,396) 530,315 합 계 1,028,666 417,845 (150,633) (407,566) 888,312 16.2 당반기 및 전반기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 리스부채상환액 기말 총고정리스료 이자비용 계 건물 53,018 - - 19,200 783 (18,417) 34,601 기타유형자산 440,133 128,946 (77,909) 105,075 8,476 (96,599) 394,571 합 계 493,151 128,946 (77,909) 124,275 9,259 (115,016) 429,172 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 리스부채상환액 기말 총고정리스료 이자비용 계 건물 489,231 229,174 (80,001) 289,400 6,171 (283,229) 355,175 기타유형자산 549,854 176,721 (72,941) 126,731 7,692 (119,039) 534,595 합 계 1,039,085 405,895 (152,942) 416,131 13,863 (402,268) 889,770 16.3 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 1년 이내 209,904 247,977 1년 초과 5년 이내 219,268 245,174 합 계 429,172 493,151 16.4 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 123,947 407,566 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 9,259 13,864 단기리스 및 소액자산 리스료 18,694 18,785 합 계 151,900 440,215 17. 담보제공자산 및 사용제한예금 (1) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 토지 및 건물 3,600,000 - - 하나은행 토지 및 건물 3,600,000 장기차입금 3,000,000 한국산업은행 토지 및 건물 3,600,000 (유동성)장기차입금 2,690,000 신한은행 (2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 예금종류 금융기관명 사용제한내용 금액 당반기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 국민은행 임직원 불입금(*) 19,079 19,076 (*) 상기 사용이 제한된 보통예금은 임직원 급여에서 일정 부분 공제되어 당사의 계좌로 불입되는 금액으로 당사의 자의로 사용이 불가능 하며 임직원의 경조사비 등에 사용되는 금액입니다(주석4 참조). 18. 기타채무 당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,071,500 - 2,106,659 - 미지급비용 408,367 - 456,726 - 임대보증금 65,000 - 65,000 5,000 합 계 1,544,867 - 2,628,385 5,000 19. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 예수금 177,567 184,344 선수금 1,695,138 1,795,376 합 계 1,872,705 1,979,720 20. 차입금 및 사채 20.1 당반기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기일 당반기말 전기말 하나은행 시설자금 - - - 5,000,000 신한은행 운영자금 3.40 2029-01-24 2,690,000 2,690,000 산업은행 운영자금 4.52 2024-07-12 3,000,000 3,000,000 차감: 유동성대체 (448,340) (3,224,174) 차감 계 5,241,660 7,465,826 당반기말 현재 당사 차입금 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17참조). 20.2 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 전환사채 59,290,000 - - 81,100,000 전환권조정(사채할인차금) (1,633,962) - - (4,277,153) 상환할증금 1,185,800 - - 1,622,000 합 계 58,841,838 - - 78,444,847 20.3 당사가 발행한 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 제 1 회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 54,600,000,000원 전환사채 발행금액 사채의 권면총액의 100% 전환사채 발행일 2022년 01월 13일 전환사채 만기일 2025년 01월 13일 이자율 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 1% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 102.00000%~102.74863% 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 조기상환일 60일전부터 30일전까지 조기상환을 청구하여야 하며, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 콜옵션(Call Option)(*1) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”라 한다)는 발행일로부터 18개월이 경과한 날인 2023년 7월 13일까지(이하 “매도청구권 행사기간”이라 한다)에 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도(조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”이라 한다)를 가진다. 또한 매도청구권자는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 원 단위미만은 절상하며, 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 전환청구기한 2023년 07월 13일~2025년 01월 06일 전환가액(조정전) 발행시 전환가액 34,144원시가하락에 따른 최저 조정가액 23,901원 전환가액(조정후)(*2) 발행시 전환가액 3,794원시가하락에 따른 최저 조정가액 2,655원 (*1) 당사는 전기 중 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 관련 매도청구권은 당사의 최대주주인 에이치엘비㈜에게 부여하였으며, 이와 관련하여 파생상품거래손실 3,017,209천원을 계상하였습니다.(*2) 전기 중 소유주식 1주당 신주 8주의 비율로 무상증자가 결정됨에 따라 조정하였습니다. ② 제 2 회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 26,500,000,000원 전환사채 발행금액 사채의 권면총액의 100% 전환사채 발행일 2022년 01월 13일 전환사채 만기일 2025년 01월 13일 이자율 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 1% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 102.00000%~102.74863% 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 조기상환일 60일전부터 30일전까지 조기상환을 청구하여야 하며, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 조기상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 원 단위미만은 절상하며, 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 전환청구기한 2023년 01월 13일~2025년 01월 06일 전환가액(조정전) 발행시 전환가액 34,144원 시가하락에 따른 최저 조정가액 23,901원 전환가액(조정후)(*) 발행시 전환가액 3,794원 시가하락에 따른 최저 조정가액 2,655원 (*) 전기 중 소유주식 1주당 신주 8주의 비율로 무상증자가 결정됨에 따라 조정하였습니다. 20.4 당반기 중 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 26,500,000천원 중 21,810,000천원이 보통주로 전환되었습니다. 20.5 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행 시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식 시점 이후의 공정가치 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만약 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 관련 회계처리가 변경될수 있습니다. 21. 확정기여제도 당반기 및 전반기 중 확정기여제도 등과 관련하여 당사가 인식한 비용은 각각 347,504천원 및 505,022천원이며, 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여 관련 미지급금은 각각 299천원 및 63,044천원입니다. 22. 자본금과 자본잉여금 22.1 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 수권주식수(주) 500,000,000 100,000,000 주당금액(원) 100 100 보통주발행주식수(주) 76,601,942 70,530,327 보통주자본금 7,660,194 7,053,033 22.2 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 7,053,033 765,187 주식선택권 행사 32,307 15,429 무상증자 - 6,244,922 전환권 행사 574,854 - 기말 7,660,194 7,025,538 22.3 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 46,112,899 23,476,235 자기주식처분이익 875,704 875,704 합 계 46,988,603 24,351,939 22.4 당반기 및 전반기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 24,351,939 29,661,217 주식선택권 행사 166,991 841,176 무상증자 - (6,292,667) 전환권 행사 22,469,673 - 기말 46,988,603 24,209,726 23. 기타자본 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 전환권대가 5,742,133 7,475,485 주식선택권 696,580 474,065 기타포괄손익 4,893,802 (389,288) 합 계 11,332,515 7,560,262 24. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금(*) 271,252 271,252 미처분이익잉여금 29,188,666 28,472,449 합 계 29,459,918 28,743,701 (*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 25. 주식기준보상 25.1 당사는 2022년 3월 15일에 일부 직원에게 주식선택권을 부여하고 옵션가격결정모형을 적용한 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 산정하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 주식선택권 권리부여일 2022년 03월 15일 주식선택권 공정가치 7,829원 주식선택권 공정가치(조정후)(*) 869원 부여주식수 900,000주 권리행사가능주식수 900,000주 행사가격 28,798원 행사가격(조정후)(*) 3,199원 행사가능기간 2024년 3월 16일~2029년 03월 15일 가득조건 용역제공조건: 2년 (*) 전기 중 소유주식 1주당 신주 8주의 비율로 무상증자가 결정됨에 따라 조정하였습니다. 25.2 당사가 부여한 주식선택권의 주당 보상원가 산정내역은 다음과 같습니다. 구분 주식선택권 주식선택권 부여일 시점의 주식가치 29,150원 주식선택권 부여일 시점의 주식가치 (조정후)(*) 3,238원 무위험이자율 0.0229 기대행사기간 2.5 년 예상주가변동성 0.3893 주당 보상원가 7,829원 주당 보상원가(조정후)(*) 869원 (*) 전기 중 소유주식 1주당 신주 8주의 비율로 무상증자가 결정됨에 따라 조정하였습니다. 25.3 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초잔액 474,065 113,622 보상원가의 인식 238,631 110,166 주식선택권 행사 (16,116) (69,751) 기말잔액 696,580 154,037 26. 영업수익 당반기 및 전반기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 용역매출 7,367,190 14,545,314 11,320,111 21,309,631 상품매출 133,183 326,494 2,974,921 4,466,165 기타매출 1,224,512 2,888,016 1,147,298 2,133,746 합 계 8,724,885 17,759,824 15,442,330 27,909,542 27. 영업비용 당반기 및 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품 매입등 - - 2,323,576 3,388,348 재고자산의 증감 225,031 225,031 (211,855) (55,315) 급여 2,127,872 4,426,933 2,190,003 4,556,693 주식보상비용 145,968 238,631 93,006 110,166 퇴직급여 164,296 347,504 316,516 505,022 복리후생비 236,936 463,807 237,286 413,574 여비교통비 22,342 49,408 34,048 58,720 접대비 47,685 85,534 68,982 106,636 통신비 7,126 14,390 8,520 18,755 수도광열비 95,966 270,171 75,944 214,090 전력비 152,217 316,224 119,352 250,855 세금과공과금 135,411 375,853 (12,756) 206,278 감가상각비 686,538 1,365,506 724,187 1,408,723 지급임차료 - - 3,274 4,035 수선비 183,780 236,167 145,591 222,709 보험료 60,275 108,090 64,475 104,874 차량유지비 44,655 82,498 44,889 89,260 경상연구개발비 74,904 298,693 345,612 613,108 운반비 5,926 9,780 105,608 175,171 교육훈련비 6,574 27,930 4,410 6,060 도서인쇄비 6,268 9,878 6,135 28,174 포장비 - - 16,069 26,180 사무용품비 710 4,452 5,118 5,832 소모품비 19,617 41,497 65,703 114,913 지급수수료 353,434 764,426 516,864 835,568 광고선전비 66,348 74,857 82,340 148,942 대손상각비 (133,584) 19,142 (76,672) (11,568) 감가상각비(사용권자산) 48,500 123,947 194,734 407,566 무형자산상각비 15,331 30,494 11,066 20,659 외주비 3,923,875 6,513,326 4,608,706 8,030,040 연구소모품비 349,012 1,073,578 831,428 1,684,403 잡비 91 5,586 - - 합 계 9,073,104 17,603,333 12,942,159 23,688,471 28. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수입임대료 64,500 129,000 85,350 170,700 기타의대손상각비환입 - 121,893 1,000 1,000 유형자산처분이익 - 37 - - 잡이익 8,523 11,376 12,554 21,551 합 계 73,023 262,306 98,904 193,251 기타비용 기부금 2,250 3,900 105,450 117,750 기타의대손상각비 - - 1,162,587 1,186,795 유형자산폐기손실 1,001 1,001 - - 무형자산처분손실 1,226 1,226 - - 유형자산처분손실 - 3,718 106 106 잡손실 15,467 16,142 1,318 1,318 합 계 19,944 25,987 1,269,461 1,305,969 29. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 218,784 651,664 343,854 620,639 외화환산이익 3,948 28,265 17,853 22,446 외환차익 352 352 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 491,878 496,497 5,704 8,751 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 683,373 1,003,942 - - 리스해지이익 4,310 5,085 2,061 3,229 합 계 1,402,645 2,185,805 369,472 655,065 금융비용 이자비용 864,103 1,892,486 1,079,326 1,996,660 외화환산손실 - - 208 208 외환차손 316 316 (208) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - 210,588 210,588 합 계 864,419 1,892,802 1,289,914 2,207,456 30. 금융상품의 범주별 분류 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후 원가측정 금융부채 현금및현금성자산 83,180,290 - - - 매출채권 4,224,977 - - - 기타채권 279,375 - - - 장기기타채권 738,553 - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 18,674,690 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 16,271,282 - - 매입채무 - - - 893,847 유동성장기부채 - - - 448,340 전환사채 - - - 58,841,838 기타채무 - - - 890,188 리스부채(유동) - - - 209,904 장기차입금 - - - 5,241,660 리스부채(비유동) - - - 219,268 합 계 88,423,195 16,271,282 18,674,690 66,745,045 (단위: 천원) 구분 상각후 원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후 원가측정 금융부채 현금및현금성자산 13,732,122 - - - 단기금융자산 55,000,000 - - - 매출채권 5,174,742 - - - 기타채권 2,645,380 - - - 장기기타채권 963,862 - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 6,987,235 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 32,569,971 - - 매입채무 - - - 931,167 유동성장기부채 - - - 3,224,174 기타채무 - - - 1,213,733 리스부채(유동) - - - 247,977 장기차입금 - - - 7,465,826 전환사채(비유동) - - - 78,444,847 장기기타채무 - - - 5,000 리스부채(비유동) - - - 245,175 합 계 77,516,106 32,569,971 6,987,235 91,777,899 31. 법인세비용 당사의 당반기 및 전반기 법인세비용은 반기법인세비용에서 과거기간 반기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세수익이 발생하여 평균유효세율을 산출하지 않았으며,전반기 법인세비용의 평균유효세율은 66.83%입니다. 32. 주당이익(손실) 32.1 기본주당이익(손실) 기본주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 반기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산되었습니다. 당반기 및 전반기의 기본주당순이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 내역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) 344,377,316 716,217,217 (291,616,614) 415,188,976 가중평균유통보통주식수(*) 74,969,464 74,969,464 69,647,489 69,647,489 기본주당순이익(손실) 5 10 (4) 6 (*) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 내역 당반기 전반기 주식수(주) 가중치(일) 적수(주) 주식수(주) 가중치(일) 적수(주) 기초 70,530,327 16 1,128,485,232 68,866,812 73 5,027,277,276 기중증감 73,068,544 13 949,891,072 70,097,877 55 3,855,383,235 기중증감 73,411,190 9 660,700,710 70,255,377 53 3,723,534,981 기중증감 73,734,263 5 368,671,315 - - - 기중증감 73,755,348 9 663,798,132 - - - 기중증감 74,348,389 19 1,412,619,391 - - - 기중증감 75,046,859 2 150,093,718 - - - 기중증감 75,600,364 14 1,058,405,096 - - - 기중증감 75,613,542 23 1,739,111,466 - - - 기중증감 76,575,586 32 2,450,418,752 - - - 기중증감 76,588,764 15 1,148,831,460 - - - 기중증감 76,601,942 24 1,838,446,608 - - - 기말 소 계 13,569,472,952 소 계 12,606,195,492 일수 ÷ 181 ÷ 181 가중평균유통보통주식수 74,969,464 69,647,489 32.2 희석주당이익(손실) 희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 당사는 당반기 중 반희석효과로 인하여 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 33. 현금흐름표 33.1 당반기 및 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 1. 반기순이익 716,217 415,189 2. 조정항목 629,797 6,013,326 이자비용 1,892,486 1,996,660 주식보상비용 238,631 110,166 법인세비용(수익) (30,405) 836,507 투자부동산감가상각비 3,494 9,181 유형자산감가상각비 1,485,959 1,807,108 무형자산상각비 30,494 20,659 대손상각비(환입) 19,142 (11,568) 기타의대손상각비(환입) (121,893) 1,186,795 재고자산평가손실(환입) (708,566) 198,924 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (496,497) 201,837 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (1,003,942) - 유형자산처분손실 3,718 - 유형자산폐기손실 1,001 106 무형자산처분손실 1,226 - 지분법손실 - 304,265 이자수익 (651,664) (620,639) 외화환산손익 (28,265) (22,446) 유형자산처분이익 (37) - 기타의대손충당금환입 - (1,000) 리스해지이익 (5,085) (3,229) 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 2,599,259 (3,108,259) 매출채권의 감소(증가) 930,623 (1,091,077) 미수금의 감소(증가) 2,328,071 (150,825) 선급금의 감소(증가) 679 (398,375) 공사선급금의 증가 (352,370) (191,026) 선급비용의 증가 (13,467) (19,195) 상품의 감소(증가) 933,596 (279,959) 반품재고회수권의 감소 - 11,204 매입채무의 증가(감소) (37,320) 1,001,368 미지급금의 감소 (1,035,158) (99,377) 미지급비용의 증가(감소) (48,381) 170,420 예수금의 감소 (6,776) (137,298) 선수금의 감소 (100,238) (1,919,933) 반품충당부채의 감소 - (7,808) 4. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1+2+3) 3,945,273 3,320,256 33.2 당반기 및 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 전환사채의 전환 21,311,175 - 전환사채의 유동성 분류 58,841,838 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 5,283,090 586,616 사용권자산 인식 157,706 417,845 리스 중도해지 78,146 153,862 건설중인자산 대체 7,000 511,284 리스부채의 유동성분류 34,900 159,205 전환사채 발행으로 전환권대가 인식 - 6,445,430 무상증자 - 6,244,922 선급금의 관계기업투자 대체 - 700,000 시설장치와 복구충당부채의 계상 - 15,400 33.3 당반기 및 전반기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 당반기말 증가 감소 이자비용 등 유동성장기부채 3,224,174 - (3,000,000) 224,166 448,340 장기차입금 7,465,826 - (2,000,000) (224,166) 5,241,660 전환사채 78,444,847 - - (19,603,009) 58,841,838 리스부채 493,151 - (124,275) 60,296 429,172 임대보증금 70,000 - (5,000) - 65,000 합 계 89,697,998 - (5,129,275) (19,542,713) 65,026,010 (단위: 천원) 구분 전기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 전반기말 증가 감소 이자비용 등 단기차입금 1,000,000 - - - 1,000,000 유동성장기부채 3,000,000 - - - 3,000,000 장기차입금 10,690,000 - - - 10,690,000 전환사채 - 81,100,000 - (4,636,434) 76,463,566 리스부채 1,039,085 - (416,131) 266,816 889,770 임대보증금 88,500 - - - 88,500 합 계 15,817,585 81,100,000 (416,131) (4,369,618) 92,131,836 34. 특수관계자거래 34.1 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 에이치엘비㈜(최대주주), 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 종속기업 ㈜새론바이오, 브이에스팜㈜ 관계기업 ㈜파미노젠 기타특수관계자 Elevar Therapeutics, Inc., Immunomic Therapeutics, Inc., 에이치엘비인베스트먼트㈜, 에이치엘비이엔지㈜, Hyundai Lifeboats Shanghai PTE.LTD, 대해선박기술(구.㈜디에이치), ㈜지트리파마슈티컬, ReGenTree, LLC, Oblato, Inc. ㈜화진메디칼, ㈜화진메디스, 에스제이팜, 에이치엘비생명과학(주), 에이치엘비생명과학 알앤디(주), Elevar Therapeutics, Inc., Immunomic Therapeutics, Inc., 에이치엘비인베스트먼트㈜, 바다중공업, 현대요트, 에이치엘비셀(주), 에이치엘비일렉, 에이치엘비네트웍스, 현대라이프보트싱가폴, LSK인베스트먼트, 에포케, 에이치엘비글로벌, 에이치엘비사이언스, (주)프레시코, 코아바이오, 에이치엘비제약(주), 베리스모 아시아, 에이치엘비이노베이션㈜, 키메디, 펭귄오션레저, 현대앤코스모스요팅 34.2 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 (주)새론바이오 120,435 454,352 121,663 697,934 브이에스팜(주) 4,535 22,243 7,591 36,651 (주)온힐(*) - - 2,325 4,633 관계기업 (주)알파벳(*) - - 3,651 14,115 기타특수관계자 (주)프레시코 - 114 - 18 에이치엘비셀(주) 30,900 - 15,967 - 에이치엘비제약(주) - - 13,571 - 에이치엘비생명과학알앤디(주) 89,000 - - - 에이치엘비사이언스(주) 22,150 - - - (주)화진메디칼 - 1,428 - - 합 계 267,020 478,137 164,768 753,351 (*) (주)온힐과 (주)알파벳은 전기 중 처분되어 각각 종속기업과 관계기업에서 제외되었습니다. 34.3 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당반기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 종속기업 ㈜새론바이오 100,993 93,769 1,188 94,656 브이에스팜㈜ - 28,346 - 21,046 ㈜온힐(*1) - - 409,753 4,452 ㈜온힐펫(*1) - - 1,533,654 - 관계기업 ㈜알파벳(*2) - - 381 - ㈜비고앤세이지코리아(*3) - - 578,771 - 기타의특수관계자 에이치엘비셀㈜ 12,650 - - 6,241 에이치엘비생명과학㈜ - 29,700 - 30,891 에이치엘비생명과학알앤디㈜ 29,700 - 22,000 - 에이치엘비네트웍스㈜ - - - 11,288 에이치엘비테라퓨틱스㈜ - - - 12,559 에이치엘비㈜ - - - 129,697 합 계 143,343 151,815 2,545,747 310,830 (*1) (주)온힐과 (주)온힐펫은 전기 중 처분되어 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) (주)알파벳은 전기 중 매각예정자산으로 분류되어 관계기업에서 제외되었고, 당반기 중 매각되었습니다.(*3) (주)비고앤세이지코리아는 전기 중 처분되어 관계기업에 제외되었으며, 대여금과 관련하여 대손충당금 578,771천원을 설정하고 있습니다. 34.4 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 전환사채 취득 출자 (지분투자) 기타의특수관계자 HLB사이언스㈜ (*) 2,000,000 3,000,000 HLB이노베이션㈜ - 1,999,999 합 계 2,000,000 4,999,999 (*) 회사는 당기 중 HLB사이언스(주)가 발행한 전환사채 2,000백만원을 취득하고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 자금대여 거래 출자 (지분투자) 대여 회수 종속기업 브이에스팜(주) - 200,000 - (주)온힐 3,050,000 - 5,000,000 관계기업 (주)알파벳 - - 999,653 기타의특수관계자 우리사주조합 - 424,350 - 합 계 3,050,000 624,350 5,999,653 한편, 당사는 전기 중 최대주주인 에이치엘비(주)에게 제 1 회 무기명식 무보증 사모 전환사채 관련하여 매도청구권을 부여하였으며, 이와 관련하여 파생상품거래손실 3,017,209천원을 계상하였습니다(주석 20 참조). 34.5 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기부등본상에 등재되어 있는 사내이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 단기급여 203,333 378,518 퇴직급여 16,944 150,145 합 계 220,277 528,663 34.6 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다. 34.7 당반기말 현재 특수관계자가 당사를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다. 35. 우발부채 및 약정사항 35.1 당반기말과 전기말 현재 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD) 약정내용 금융기관 약정한도액 사용액 담보 보증 운전자금대출 하나은행 2,000,000 - 토지, 건물 - 신용장발행(일람불) 하나은행 USD 400 USD 177 토지, 건물 - 중소진흥기금 신한은행 2,690,000 2,690,000 토지, 건물 - 운영자금대출 산업은행 3,000,000 3,000,000 토지, 건물 - (단위: 천원, 천USD) 약정내용 금융기관 약정한도액 사용액 담보 보증 대출 하나은행 5,000,000 5,000,000 토지, 건물 대표이사 연대보증 운전자금대출 하나은행 2,000,000 - 토지, 건물 - 중소진흥기금 신한은행 2,690,000 2,690,000 토지, 건물 - 운영자금대출 산업은행 3,000,000 3,000,000 토지, 건물 - 수입신용장 하나은행 USD 400 USD 194 토지, 건물 - 한편, 당사는 서울보증보험으로부터 1,191,226천원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 35.2 당반기말 현재 당사는 KB손해보험 및 한화손해보험의 화재보험, 삼성화재해상보험의 가스사고배상책임보험 및 승강기사고배상책임보험, 현대해상화재보험 및 DB손해보험의 자동차보험에 가입되어 있습니다. 35.3 당반기말 현재 당사가 보유한 투자조합(당기손익-공정가치측정금융자산)과 관련한 출자약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총 출자약정액 납입 누적출자금 추가출자금 약정기간 마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합 1,000,000 760,000 240,000 조합성립 후 5년 BNH-POSCO 바이오헬스케어투자조합 800,000 800,000 - 조합성립 후 5년 프리미어 글로벌 이노베이션 2호조합 2,000,000 1,580,000 420,000 조합성립 후 8년 비엔에이치4호기술금융 투자조합 2,000,000 2,000,000 - 조합성립 후 8년 T3일자리사모투자합자회사 500,000 451,850 48,150 조합성립 후 8년 마그나그린펀드 500,000 300,000 200,000 조합성립 후 8년 에이치엘비아이 알밤 제1호투자조합 1,800,000 1,000,000 800,000 조합성립 후 7년 HLB사이언스(주) 전환사채 2,000,000 2,000,000 - 합 계 10,600,000 8,891,850 1,708,150 36. 공정가치 서열체계 36.1 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 36.2 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치측정금융자산 9,532,336 5,896,829 19,516,807 34,945,972 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치측정금융자산 215,160 23,526,885 15,815,160 39,557,205 36.3 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석 당반기말과 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 수준 가치평가기법 투입변수 당반기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 16,271,282 12,569,635 3 DCF모형 추정현금흐름, 할인율 등 순자산가치법 순자산가치 시장접근법 최근거래가격 등 현재가치법 신용위험이 반영된 할인율 T-F 모형(Tsiveriotis-Fernandes Model) 기초자산가격, 변동성 등 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,896,829 23,526,885 2 코넥스 시장가격 비활성시장의 공시가격 3,245,525 3,245,525 3 DCF모형 추정현금흐름, 할인율 등 순자산가치법 순자산가치 시장접근법 최근거래가격 등 합 계 25,413,636 39,342,045 37. 재무위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환율변동위험 및 이자율위험),신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. 당사의 경영진은 각 위험별 관리절차가 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있으며, 위험관리부서 및 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 37.1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험으로 구성되어 있습니다. 37.1.1 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 624,518 - 324,568 - EUR 38,167 - 5,547 - 다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 62,452 (62,452) 32,457 (32,457) EUR 3,817 (3,817) 555 (555) 37.1.2 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금으로 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 변동이자율: 차입금 5,690,000 10,690,000 당반기말 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100 basis point 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당기 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 100bp 상승 100bp 하락 당기 세전이익 (56,900) 56,900 37.2 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 고객신용위험은 당사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급평가에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다. 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 당사는 고객들이 각각 독립적인 시장에서 영업이 이루어지므로 매출채권과 관련된 위험의 집중도가 낮은 것으로 평가하고 있습니다. 37.2.1 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 83,180,290 13,732,122 단기금융상품 - 55,000,000 매출채권(대손충당금 차감전 총계기준) 6,049,646 6,980,268 기타채권(대손충당금 차감전 총계기준) 3,150,680 5,418,578 장기기타채권(대손충당금 차감전 총계기준) 1,753,512 2,178,023 합 계 94,134,128 83,308,991 37.3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 합계 1년 미만 1년 이상5년 미만 5년 이상 매입채무 893,847 893,847 893,847 - - 기타채무 890,188 890,188 890,188 - - 차입금 5,690,000 6,088,397 453,178 5,105,741 529,478 리스부채 429,172 489,702 254,418 235,284 - 전환사채 58,841,838 60,475,800 60,475,800 - - 합 계 66,745,045 68,837,934 62,967,431 5,341,025 529,478 (단위: 천원) 구분 장부금액 합계 1년 미만 1년 이상5년 미만 5년 이상 매입채무 931,167 931,167 931,167 - - 기타채무 1,218,754 1,218,754 1,213,754 5,000 - 차입금 10,690,000 10,690,000 3,224,174 6,793,328 672,498 리스부채 493,151 493,151 247,976 245,175 - 전환사채 78,444,847 81,100,000 - 81,100,000 - 합 계 91,777,919 94,433,072 5,617,071 88,143,503 672,498 37.4 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 38. 매각예정자산 당사는 전기 중 이사회결의에 의하여 펫메디컬 사업부문 매장과 관련하여 임차보증금, 재고자산, 유형자산과 그 외 기타의무형자산, 관계기업투자 등을 매각하기로 결정함에 따라 관련 자산을 매각예정자산으로 분류하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 임차보증금 - 570,000 상품 - 428,330 기타의무형자산 - 1,000,000 관계기업투자 - 999,653 합 계 - 2,997,983 매각예정으로 분류된 자산은 기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 낮은 금액으로 측정되었으며, 당사는 전기 중 매각예정자산 중 유형자산과 재고자산과 관련하여 손상차손 704,040천원을 인식하였습니다. 39. 보고부문별 정보 당사는 기업회계기준서 1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도 재무제표에는 공시하지 않았습니다. 40. 보고기간 후 사건 당사는 2023년 6월 21일 결의를 통하여 (주)파나진의 제 3자 배정 유상증자에 참여하기로 하였으며, 2023년 8월 3일 지분율 6.69%를 11,000백만원에 취득하였습니 다. 41. 재무제표의 재작성당사는 전기 재무제표에 다음과 같은 오류사항을 발견하였으며, 비교표시된 전기 재무상태표는 이러한 수정사항을 수정하여 재작성하였습니다. 41.1 과거 재무제표의 재작성과 관련된 오류사항은 다음과 같습니다. 구분 발생원인과 내용 전환권대가에 대한 법인세 효과 과대계상 전환사채 발행시 인식한 전환권대가에 대한 법인세효과 오류로 법인세비용 및 이연법인세부채가 과대계상되었습니다. 41.2 비교표시된 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 전기말 (2022년 12월 31일 현재) 이전보고금액 조정금액 재작성금액 비유동자산 54,111,133 1,935,286 56,046,419 자산총계 161,298,796 1,935,286 163,234,082 비유동부채 86,212,716 (51,868) 86,160,848 부채총계 95,577,016 (51,868) 95,525,148 이익잉여금 26,756,547 1,987,154 28,743,701 자본총계 65,721,781 1,987,154 67,708,935 6. 배당에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 당해 분/반기 보고서의 배당에 관한 사항 작성을 생략합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023년 06월 01일 전환권행사 보통주 13,178 100 3,794 - 2023년 05월 18일 전환권행사 보통주 13,178 100 3,794 2023년 04월 20일 전환권행사 보통주 948,866 100 3,794 2023년 04월 17일 전환권행사 보통주 13,178 100 3,794 2023년 03월 23일 전환권행사 보통주 13,178 100 3,794 2023년 03월 14일 전환권행사 보통주 553,505 100 3,794 - 2023년 03월 09일 전환권행사 보통주 13,178 100 3,794 - 2023년 03월 08일 전환권행사 보통주 685,292 100 3,794 - 2023년 02월 17일 전환권행사 보통주 39,536 100 3,794 - 2023년 02월 16일 전환권행사 보통주 553,505 100 3,794 - 2023년 02월 08일 전환권행사 보통주 13,178 100 3,794 - 2023년 02월 08일 주식매수선택권행사 보통주 323,073 100 567 - 2023년 02월 02일 전환권행사 보통주 7,907 100 3,794 - 2023년 01월 19일 전환권행사 보통주 342,646 100 3,794 - 2023년 01월 16일 전환권행사 보통주 2,011,069 100 3,794 - 2023년 01월 13일 전환권행사 보통주 527,148 100 3,794 - 2022년 10월 28일 주식매수선택권행사 보통주 274,950 100 567 - 2022년 06월 02일 무상증자 보통주 62,449,224 100 - - 2022년 05월 09일 주식매수선택권행사 보통주 17,500 100 5,100 - 2022년 03월 15일 주식매수선택권행사 보통주 39,215 100 5,100 - 2022년 03월 15일 주식매수선택권행사 보통주 97,570 100 5,100 - 2021년 10월 29일 주식매수선택권행사 보통주 32,500 100 5,100 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1 2022년 01월 13일 2025년 01월 13일 54,600 보통주 2023년 07월 13일~2025년 01월 06일 100 3,794 54,600 14,391,143 - 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2 2022년 01월 13일 2025년 01월 13일 26,500 보통주 2023년 01월 13일~2025년 01월 06일 100 3,794 4,690 1,236,162 - 합 계 - - - 81,100 - - - - 59,290 15,627,305 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에이치엘비바이오스텝(주) 회사채 사모 2022년 01월 13일 54,600 표면: 0%만기: 1% - 2025년 01월 13일 미상환 - 에이치엘비바이오스텝(주) 회사채 사모 2022년 01월 13일 26,500 표면: 0%만기: 1% - 2025년 01월 13일 미상환 - 합 계 - - - 81,100 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 59,290 - - - - 59,290 합계 - - 59,290 - - - - 59,290 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모CB 1 2022년 01월 13일 시설자금 5,460 - - - 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모CB 1 2022년 01월 13일 영업양수자금 5,460 - - - 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모CB 1 2022년 01월 13일 운영자금 10,920 운영자금 4,000 사업 진행에 따른 단계적 사용 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모CB 1 2022년 01월 13일 타법인증권취득자금 21,840 지분투자 14,000 사업 진행에 따른 단계적 사용 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모CB 1 2022년 01월 13일 기타자금 10,920 - - - 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모CB 2 2022년 01월 13일 시설자금 4,000 - - - 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모CB 2 2022년 01월 13일 영업양수자금 4,000 - - - 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모CB 2 2022년 01월 13일 운영자금 8,000 - - - 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모CB 2 2022년 01월 13일 타법인증권취득자금 8,000 - - - 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모CB 2 2022년 01월 13일 기타자금 2,500 - - - 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 45,000 2023년 06월 ~ 2023년 07월 1개월 예ㆍ적금 MMDA 18,100 2023년 06월 ~ 2023년 07월 1개월 계 63,100 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성당사는 전기 중 전환사채 발행시 인식한 전환권대가에 대한 법인세 효과가 중복되어 법인세 효과가 과대계상 되어 이를 반영하여 재 작성하였습니다.재무제표에 미치는 영향은 '3.연결재무제표주석의 '42. 재무제표 재작성을 참조하시기바랍니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 펫사업 영업양도 1) 당사는 2023년 1월 18일 이사회 결의에 의하여 2023년 3월 31일에 반려동물 오프라인 매장에 대한 임차보증금, 재고자산, 유형자산을 온힐펫에 매각완료 하였습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 2023년(제12기 당반기) 매출채권 8,366 (2,119) 25.32% 기타채권 3,250 (2,651) 81.58% 기타유동자산 1,560 (852) 54.66% 장기기타채권 2,105 (1,203) 57.15% 합 계 15,280 (6,825) 44,67% 2022년(제11기) 매출채권 8,996 (1,987) 22.09% 기타채권 5,829 (2,773) 47.57% 기타유동자산 1,391 (852) 61.25% 장기기타채권 2,295 (1,203) 52.42% 합 계 18,511 (6,815) 36.82% 2021년(제10기) 매출채권 9,189 (1,401) 15.25% 기타채권 4,518 (2,353) 52.08% 기타유동자산 4,850 (1,049) 21.63% 장기기타채권 5,096 (1,178) 23.12% 합 계 23,653 (5,981) 25.29% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 2023년 2022년 2021년 제12기 당반기 제11기 제10기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,815 5,981 5,147 2. 순대손처리액(①－②±③) 10 834 835 ① 대손처리액(상각채권액) 132 1,062 1,262 ② 상각채권회수액 (122) (228) (428) ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 당반기말 대손충당금 잔액합계 6,825 6,815 5,981 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원) 구분 6월미만 6월~1년미만 1년~3년미만 3년이상 계 금액 일반 5,823 1,070 1,392 39 8,324 특수관계자 42 - - - 42 계 5,865 1,070 1,392 39 8,366 구성비율 70.11% 12.79% 16.64% 0.47% 100.00% 다. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황 (단위: 백만원) 구 분 2023년 2022년 2021년 제12기 당반기 제11기 제10기 펫메디칼사업부 상품 1,451 1,650 2,920 미착품 - - - 소계 1,451 1,650 2,920 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[(재고자산합계 ÷ 기말자산총계) × 100] 0.84% 0.97% 3.13 재고자산회전율(회수)[연환산매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 22.85 37.76 24.48 (2) 재고자산의 실사여부(가) 실사 현황- 재고자산 수량은 계속기록법과 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 실지재고조사에 의하여 확정하고 있습니다.(나) 실사방법- 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목 수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하고 있습니다.(다) 장기체화재고 현황- 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.1) 장기체화재고 등의 현황 (단위: 백만원) 구분 당반기말 전기말 평가전 평가충당금 장부가액 평가전 평가충당금 장부가액 상품 1,466 (15) 1,451 2,397 (747) 1,650 미착품 - - - - - - 합계 1,466 (15) 1,451 2,397 (747) 1,650 라. 금융상품의 공정가치와 그 평가방법연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 자세한 사항은"Ⅱ. 사업의 내용-5. 위험관리 및 파생거래"를 참조하여주시기 바랍니다. 마. 수주현황 (1) 수익인식연결회사는 비임상CRO, 연구시설구축 등의 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사의 비임상CRO, 연구시설구축사업은 의약품, 식품, 화학물질, 화장품 등 신물질을 탐색하고 개발하는 모든 과정에서 요구되는 광범위한 연구개발 용역 및 실험실 시설의 구축 등 전반에 걸친용역을 제공하고 그 대가를 수익의 기반으로 하는 연구개발서비스 사업으로 용역의 완성을 위해서 짧게는 수주, 길게는 1년이상의 기간이 소요됩니다. 이러한 용역은 기간에 걸쳐 이행되는 수행 의무로 인식되며 용역의 수익은 계약의 완성단계에 따라 인식됩니다.(2) 수주잔고 (단위: 천원) 품목 수주일 납기 금액 CRO용역 - 2023년 07월~2024년 09월 2,584,231 구축사업 - 2023년 04월~2025년 03월 1,086,827 * 합 계 3,671,058 * 상기 수주잔고 금액은 확정된 계약서의 현재 진행중이나 용역이 완료되지 않은 거래금액의 잔고입니다. * 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용으로 수익이 이연된 금액(예정매출액)은 CRO용역, 구축사업매출 각각 1,512백만원, 306백만원입니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제12기(당반기) 삼정회계법인 - - - 제11기(전기) 동현회계법인 적정 연결재무제표 재작성 (주석46) 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정 제10기(전전기) 동현회계법인 적정 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약 및 전환사채 발행 결정 수준 3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제12기(당반기) 삼정회계법인 별도/연결 재무제표(K-IFRS) 감사 130백만원 - - - 제11기(전기) 동현회계법인 별도/연결 재무제표(K-IFRS) 감사 90백만원 1.100 90백만원 1,443 제10기(전전기) 동현회계법인 별도/연결 재무제표(K-IFRS) 감사 85백만원 - 85백만원 1,258 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기(당반기) - - - - - - - - - - 제11기(전기) - - - - - - - - - - 제10기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사인이 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 03월 17일 - 회사측: 재무담당이사, 감사 등 3인- 감사인(동현회계법인)측: 업무수행이사 외 1인 비대면회의 재무제표 감사 결과, 핵심감사사항 및 주요 감사항목에 대한 감사결과, 회계감사 기준에서 요구하는 기타 커뮤니케이션 사항 등 2 2023년 02월 14일 - 회사측: 재무담당이사, 감사 등 3인- 감사인(동현회계법인)측: 업무수행이사, 담당회계사 등 3인 대면회의 기말감사 결과보고, 핵심감사사항 감사 결과 논의 2. 내부통제에 관한 사항 사업연도 감사인 감사 및 검토의견 지적사항 제12기(당반기) 삼정회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제11기(전기) 동현회계법인 [검토의견] 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제10기(전전기) 동현회계법인 [검토의견] 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사의 구성 현황보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 2명 총 6명의 등기임원으로 구성되어있습니다. 이사회 의장은 당사 정관 제36조 2에 의거, 진양곤 사내이사가 수행하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. (2) 이사회의 주요 운영규정 구분 내용 비고 권한 (제3조 및 9조) 제3조【권한】 1. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.2. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제9조【결의방법】 1. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석한 이사의 과반수로 한다2. 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용 할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.3. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.4. 제3호의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 이사회운영규정 이사의 수(제29조) ① 이 회사의 이사는 3명 이상 10명 이내로 하고, 사외이사는 이사 총수의 4분의 1 이상으로 한다. 정관 이사의 직무(제34조) ① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.② 부사장, 본부장, 전무, 상무 및 이사 등은 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시에는 이사회에서 정한 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 정관 이사회의 구성과 소집(제36조) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러하지 아니하다. ③ 이사회를 소집하는 이사는 이사회 회일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ④ 이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 다만, 제2항의 단서에 따라 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다. 정관 이사회의 결의방법(제37조) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송/수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 정관 나. 이사회 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 문정환 (100%) 임창윤(100%) 진양곤(100%) 노미원(86%) 성상현 (100%) 한태근 (100%) 1 2023-01-18 1. 오프라인 매장 양도의 건2. HLB그룹 공동경비 부담의 건3. 2021년 감사보고서 재작성의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2023-02-01 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2023-02-08 1. 제11기 감사 전 재무제표 승인의 건2. 신주발행의 건 3. 내부회계관리자의 운영보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2023-03-15 1. 제11기 재무제표 승인의 건2. 제11기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2023-03-30 본점 주소 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2023-04-12 1. 지점명칭 변경의 건2. 지점폐지의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2023-06-21 타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 위원회명 구성 소속 이사 활 동 내 역 개최일자 의안내용 가결여부 ESG위원회 사외이사 2명상근임원 1명 성상현(위원장)한태근손도국 2023-01-13 1. 협력사 행동규범 수립의 건2. UNGC 글로벌 이니셔티브 가입 검토 보고의 건 가결 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다.또한 당사는 최대주주의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.(2) 사외이사후보추천위원회당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회가 구성되어 있지 않습니다.(3) 각 이사의 추천인, 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주등과의 관계 직위 성명 추천인 담당업무 회사와의거래관계 최대주주 또는주요주주와의 관계 비고 대표이사 문정환 이사회 경영총괄 - - - 사내이사 임창윤 이사회 경영전반 - 계열회사 임원 - 사내이사 진양곤 이사회 이사회의장 - 임원 - 사내이사 노미원 이사회 경영전반 - - - 사외이사 성상현 이사회 경영전반 - - - 사외이사 한태근 이사회 경영전반 - - - (4) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 - - - (5) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 개최 전에 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다.향후 사외이사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성명 주요경력 비고 백창현 現 대현회계법인 부대표前 삼일회계법인前 방송통신위원회 평가소위원회 위원前 한국은행 예산심의위원 - 나. 감사의 독립성당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 더불어 주식회사 외부감사에 관한 법률 제4조 2항에 따라 외부감사인을 선임하고 있습니다. 다. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2023-01-18 1. 오프라인 매장 양도의 건2. HLB그룹 공동경비 부담의 건3. 2021년 감사보고서 재작성의 건 가결 - 2 2023-02-01 타법인 주식 취득의 건 가결 - 3 2023-02-08 1. 제11기 감사 전 재무제표 승인의 건2. 신주발행의 건 3. 내부회계관리자의 운영보고 가결 - 4 2023-03-15 1. 제11기 재무제표 승인의 건2. 제11기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 5 2023-03-30 본점 주소 변경의 건 가결 - 6 2023-04-12 1. 지점명칭 변경의 건2. 지점폐지의 건 가결 - 7 2023-06-21 타법인 주식 취득의 건 가결 - 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 마. 감사(감사위원회) 지원조직 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 위한 별도의 지원조직은 구성되어 있지 않습니다. 바. 준법지원인등 지원조직 당사는 보고서 작성기준일 현재 상법 제542조의13 및 상법 시행령 제39조에 의거 최근 사업연도말 자산총액이 5천억원 미만으로 준법지원인 선임의무가 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시(제11기 정기주주총회) 나. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 76,601,942 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 76,601,942 - 우선주 - - 다. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 라. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 마. 주식사무 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 회사의 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합에게 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 의결권기준일 이후 3월 이내 주권의 등록 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 공고방법 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.hlbbiostep.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 바. 주주총회 의사록 요약 회차 안건내용 주주총회 결과 비 고 제11기정기주주총회(2023.03.30) - 제1호 의안: 제11기 재무제표 승인의 건 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건- 제5호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 변경의 건 - 원안대로 통과- 원안대로 통과- 원안대로 통과- 원안대로 통과- 원안대로 통과 - 제10기정기주주총회(2022.03.30) - 제1호 의안: 제10기 재무제표 승인의 건 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 제3호의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안: 사내이사 선임의 건 (후보자: 임창윤) 제3-2호 의안: 사내이사 선임의 건 (후보자: 진양곤) 제3-3호 의안: 사내이사 선임의 건 (후보자: 노미원) 제3-4호 의안: 사내이사 선임의 건 (후보자: 문정환) 제3-5호 의안: 사외이사 선임의 건 (후보자: 성상현) 제3-6호 의안: 사외이사 선임의 건 (후보자: 한태근)- 제4호 의안 : 감사 선임의 건 (후보자: 백창현)- 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건- 제7호 의안 : 주식매수선택권부여 승인의 건 - 원안대로 통과- 원안대로 통과- 원안대로 통과- 원안대로 통과- 원안대로 통과- 원안대로 통과- 원안대로 통과- 원안대로 통과- 원안대로 통과- 원안대로 통과- 원안대로 통과- 원안대로 통과- 원안대로 통과 - 제9기정기주주총회(2021.03.30) 제1호의안: 제9기 재무제표 승인의 건 제2호의안: 정관 일부 변경의 건 제3호의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안: 사내이사 선임의 건 (후보자: 정인성) 제3-2호 의안: 사내이사 선임의 건 (후보자: 김도형) 제3-3호 의안: 사내이사 선임의 건 (후보자: 고현규) 제3-4호 의안: 사외이사 선임의 건 (후보자: 이영원) 제4호 의안: 감사 선임의 건 (후보자: 김홍천) 제5호의안: 이사 보수한도 승인의 건 제6호의안: 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 통과- 원안대로 통과- 원안대로 통과- 원안대로 통과- 원안대로 통과- 원안대로 통과- 원안대로 통과- 원안대로 통과- 원안대로 통과- 원안대로 통과 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 에이치엘비(주) 본인 보통주 12,650,832 17.94 12,650,832 16.52 - 에이치엘비테라퓨틱스(주) 계열회사 보통주 1,606,500 2.28 1,606,500 2.10 - 계 보통주 14,257,332 20.22 14,257,332 18.62 - 우선주 - - - - - ※ 상기 지분율 산정 근거- 발행주식 총수 : 76,601,942주 (2023/06/30 기준) 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 에이치엘비(주) 130,031 진양곤 7.45 - - 진양곤 7.45 김동건 - - - - - 주1) 상기 지분율 및 출자자수(주주수)는 보통주 기준입니다.주2) 상기 지분율 및 출자자수는 2022년 12월말 기준이며, 지분율은 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식수를 합산하여 기재하였습니다. 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 에이치엘비(주) 자산총계 967,265 부채총계 268,287 자본총계 698,978 매출액 179,707 영업이익 -74,664 당기순이익 -98,603 주) 상기 재무현황은 2022년 12월말 기준이며, 연결기준 재무현황입니다. 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없습니다. 라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사 최대주주인 에이치엘비(주)는 1985년 10월 18일에 설립되어 1996년 07월 27일자로 코스닥시장에 상장(종목코드 028300) 된 후 현재까지 상장을 유지하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 체외진단의료기기 등을 제조, 판매하는 체외진단 의료기기 및 의약외품 사업과 특수선박 및 GRP/ GRE PIPE를 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결대상 종속회사는 총 5개 사이며, 이중 주요 종속회사인 Elevar Therapeutics, Inc.와Immunomic Therapeutics,Inc.는 바이오연구개발사업을 영위하고 있습니다. 3. 최대주주 변동 내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2022년 03월 30일 에이치엘비(주) 12,650,832 16.52 최대주주 변경을 수반하는주식양수도 계약체결 변동일은 주식양수도계약 잔금 지급일로 함 4. 주식소유현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 에이치엘비(주) 12,650,832 16.52 최대주주 본인 김도형 11,016,327 14.38 - 우리사주조합 - - - 5. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 55,945 55,950 99.99 45,718,572 76,601,942 59.68 - 주1) 소액주주는 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. 주2) 상기 소액주주현황은 2023년 6월말 기준의 주주명부를 기준으로 작성되었습니다. 6. 주가 및 주식거래 실적최근 6개월간 주가 및 주식거래실적은 아래와 같습니다. (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 구분 2023.01 2023.02 2023.03 2023.04 2023.05 2023.06 보통주 주가 최고 5,050 4,935 4,630 4,990 4,675 4,490 최저 4,480 4,300 4,000 3,995 3,780 3,840 월평균 4,841 4,639 4,329 4,280 4,186 4,077 거래량 최고(일) 6,759,440 21,034,685 10,575,135 37,052,298 34,008,557 6,314,292 최저(일) 696,086 624,318 780,744 863,458 533,173 422,159 월평균 1,596,595 2,350,314 1,933,291 3,964,357 3,983,163 1,212,027 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 문정환 남 1962년 07월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 前. HLB(주) 대외협력부문 부사장現. HLB바이오스텝 대표이사 - - - 1년 2025년 03월 30일 진양곤 남 1966년 01월 이사 사내이사 비상근 이사회의장 現. HLB(주) 대표이사現. HLB생명과학(주) 대표이사 - - 임원 1년 2025년 03월 30일 임창윤 남 1966년 01월 이사 사내이사 비상근 경영관리 前. 포세카그룹 전무이사前. HLB파워 대표이사現. HLB인베스트먼트 대표이사 - - 계열회사 임원 1년 2025년 03월 30일 노미원 여 1975년 06월 이사 사내이사 비상근 경영관리 前. 밀레니엄프라이빗에퀘티 이사前. D International Capital Management HK Limited前. HLB㈜ 글로벌투자전략팀 상무現. HLB F 대표이사 - - - 1년 2025년 03월 30일 성상현 남 1965년 12월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 現. 동국대학교 경영학과 교수現. 한국윤리경영학회 회장現. 한국경영학회 부회장現. 인사혁신처 정책자문위원 - - - 1년 2025년 03월 30일 한태근 남 1974년 10월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 前. 법무법인 세종 변리사前. 법무법인 케이씨엘 변리사現. 강한국제특허법률사무소 대표 변리사 - - - 1년 2025년 03월 30일 손도국 남 1975년 10월 상무 미등기 상근 재무총괄 서울대 경제학과前. 삼일회계법인前. 아모레퍼시픽 재무전략 팀장現. HLB바이오스텝 CFO - - - 1년 - 황순석 남 1977년 11월 상무 미등기 상근 바이오인프라 사업총괄 前. 천하제일사료前. 주식회사 오리엔트바이오現. HLB바이오스텝 바이오인프라사업부 상무 169,623 - - 8년 - 김석호 남 1984년 09월 이사 미등기 상근 연구개발사업총괄 전북대 실험동물의학前. 전북대 수의과대학 조교수前. 노터스생명과학 대표現. HLB바이오스텝 이사 31,725 - - 5년 - 김명진 남 1984년 08월 이사 미등기 상근 CRO사업총괄 전북대 수의조직/해부학現. HLB바이오스텝 이사 - - - 9년 - 백창현 남 1967년 03월 감사 감사 상근 윤리경영 및 내부감사 前. 한국은행 예산심의위원前. 방송통신위원회 평가소위원회 위원前. 삼일회계법인現. 대현회계법인 부대표 - - - 1년 2025년 03월 30일 나. 임원 겸직 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) 구분 진양곤 임창윤 에이치엘비㈜ 대표이사(상근) 이사(비상근) 에이치엘비글로벌㈜ 이사(비상근) - 에이치엘비제약㈜ 이사(비상근) - 에이치엘비테라퓨틱스㈜ 이사(비상근) 이사(비상근) 에이치엘비사이언스㈜ 이사(비상근) - 에이치엘비생명과학㈜ 이사(상근) - 에이치엘비이노베이션㈜ 이사(비상근) 주) 상기표는 상장사 임원 겸직 현황 기준으로 작성되었습니다. 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) CRO부문 남 65 - 9 - 74 3년4개월 2,073,939 27,289 2 - 2 - CRO부문 여 37 - 10 1 47 2년7개월 1,023,061 20,461 - BIO인프라부문 남 17 - - - 17 2년9개월 524,158 26,208 - BIO인프라부문 여 9 - - - 9 2년8개월 152,779 15,278 - 반려동물관련부문 남 - - - - - 1년4개월 6,894 6,894 - 반려동물관련부문 여 1 - - - 1 9개월 27,730 2,773 - 공통부문 남 21 - - - 21 2년5개월 606,228 28,868 - 공통부문 여 13 - - - 13 2년6개월 268,828 19,202 - 합 계 163 - 19 1 182 2년4개월 4,683,617 23,186 - 주) 연간급여 총액 및 1인 평균 급여액은 중도입퇴사 인원을 반영한 총금액입니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 283,282 70,821 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 3,000,000 - 감사 1 200,000 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 256,277 51,255 - 주1) 보수총액은 2023년 1월부터 2023년 6월까지 지급총액 기준입니다.주2) 1인당 평균보수액은 무보수 등기이사 2인을 제외한 인원수로 산출한 금액입니다. (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 220,277 110,139 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 24,000 12,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12,000 12,000 - 주1) 보수총액은 2023년 1월부터 2023년 6월까지 지급총액 기준입니다.주2) 등기이사의 1인당 평균보수액은 무보수 2인을 제외한 인원수로 산출한 금액입니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 유OO 기타 2017년 01월 02일 신주교부 보통주식 1,558,350 323,073 - 1,558,350 - - 2019.01.02 ~2028.01.02 567 X - 직원 4명 직원 2017년 01월 02일 신주교부 보통주식 842,400 - - 567,450 - 274,950 2019.01.02 ~2028.01.02 567 X - 직원 21명 직원 2022년 03월 30일 신주교부 보통주식 900,000 - - - - 900,000 2024.03.16 ~2029.03.15 3,200 X - ※ 공시서류작성기준일(2023년 6월 30일) 현재 종가 : 3,845원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 1,803 - - 1,803 일반투자 5 14 19 14,178 7,000 14,179 28,358 단순투자 - 7 7 5,277 1,205 1,205 6,483 계 5 23 28 21,258 8,205 15,384 36,643 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등가. 회사의 대주주 등 이해관계자의 범위 관계 상장구분 2023년 (제12기 반기) 종속회사 비상장 ㈜새론바이오 비상장 브이에스팜㈜ 계열회사 비상장 ㈜파미노젠 기타 - 임직원 등 나. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 (단위: 백만원) 구분 성 명(법인명) 관계 제출일 2023년 (제12기 반기) 2022년 (제11기) 2021년(제10기) 현재 잔액 증가 감소 증가 감소 증가 감소 대여금 브이에스팜㈜ 종속회사 - - - - 93 - 200 우리사주조합 직원 48 - - - 424 - 227 임직원등 기타 90 - 90 - 140 - 83 계 138 0 90 0 657 0 510 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자의 거래대주주 이외의 이해관계자와의 거래내역은 해당 보고서 "III. 재무에 관한 사항-5. 재무제표 주석 - 38. 특수관계자거래" 을 참조 바랍니다. 5. 기업인수목적회사의 기재사항 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항1) 당사가 발행한 제1회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행금액(54,600,000천원) 중 보고기간종료일 이후 7,500,000천원에 대한 전환권이 청구되어 보통주 1,998,398주, 보통주 자본금 199,839천원이 증가되었습니다.2) 당사는 2023년 6월 21일 이사회결의를 통하여 HLB파나진㈜ (구.㈜파나진)의 제 3자 배정 유상증자에 참여하기로 하였으며, 2023년 8월 3일 HLB파나진㈜의 보통주 3,251,551주를 11,999,997천원(1주당 3,383원)에 취득하였습니다.3) 당사는 2023년 8월 10일 이사회결의를 통하여 신규 시설투자를 하기로 결정하였으며, 투자금액은 30,000,000천원입니다. 사옥 신축을 통한 업무 효율성 증대 및 임대수익 창출 목적의 투자이며 투자종료일은 2025년 6월 30일입니다. 투자금액 및 기간은 진행 경과 및 경영환경에 따라 변경될 수 있습니다. 나. 중소기업기준 검토표 등 676767676.jpg 중소기업확인서 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 브이에스팜㈜ 2011.12.16 경기도 하남시 동남로 424번길 73(감일동) 동물의약품 판매업 4,617 지분율 66.20% 해당없음 ㈜새론바이오 2012.05.14 경기도 의왕시 안양판교로 251, 1층(청계동 실험동물 판매업 5,206 지분율 60.00% 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 ㈜파미노젠 134511-0292851 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 인벤티지랩 상장 2018년 08월 31일 일반투자 176 22,000 0.26 215 - - -19 22,000 0.26 196 34,861 -10,595 엑소코바이오 비상장 2018년 07월 19일 일반투자 200 30,769 0.20 178 - - - 30,769 0.20 178 65,377 8,300 큐베스트바이오 비상장 2017년 11월 30일 일반투자 120 10,000 1.00 117 - - - 10,000 1.00 117 23,520 566 리스큐어바이오사이언시스 비상장 2019년 12월 24일 일반투자 150 10,006 0.35 189 - - - 10,006 0.35 189 14,373 -11,487 에스엔바이오사이언스 비상장 2020년 02월 25일 일반투자 500 41,245 0.72 - - - - 41,245 0.72 - 11,024 -5,760 메디제이 비상장 2020년 07월 22일 일반투자 100 5,270 1.85 100 - - - 5,270 1.85 100 1,360 -178 쓰리디메디비젼 비상장 2023년 10월 05일 일반투자 500 11,452 1.79 - 45,808 - - 57,260 1.79 - 1,622 -3,094 우리엔 비상장 2020년 11월 05일 일반투자 300 30,000 0.35 62 - - - 30,000 0.35 62 16,586 -474 뉴메이스 비상장 2021년 05월 07일 일반투자 1,000 34,556 3.43 - - - - 34,556 3.43 - 1,007 -3,480 아이엠폼 비상장 2021년 05월 21일 일반투자 200 360 0.51 200 - - - 360 0.51 200 10,020 -895 멥스젠 비상장 2021년 08월 06일 일반투자 1,000 7,122 3.41 2,400 - - - 7,122 3.41 2,400 9,990 -4,044 무진메디 상장 2022년 04월 04일 일반투자 2,935 889,420 10.38 3,527 - - -747 889,420 10.30 2,779 7,423 -2,899 HLB사이언스 상장 2022년 03월 22일 일반투자 3,000 - - - 1,304,348 3,000 3,117 1,304,348 10.14 3,117 5,076 -4,768 HLB이노베이션 상장 2023년 03월 13일 일반투자 2,000 - - - 2,074,688 2,000 9,336 2,074,688 3.22 9,336 38,017 847 엑소코바이오(전환사채) 비상장 2020년 06월 23일 일반투자 500 - 3.22 537 - - 25 - - 562 65,377 8,300 리스큐어바이오사이언시스(RCPS) 비상장 2020년 09월 07일 일반투자 3,000 86,956 3.08 3,270 - - 282 86,956 3.08 3,552 14,373 -11,487 넥스트바이오메디컬 비상장 2018년 10월 17일 일반투자 785 109,530 1.60 3,384 - - - 109,530 1.60 3,384 32,255 -4,831 BNH-POSCO 바이오헬스케어 투자조합 비상장 2020년 03월 16일 단순투자 800 800 13.56 752 - - - 800 13.56 752 5,775 -120 마이다스동아 바이오내비게이터 투자조합 비상장 2020년 06월 18일 단순투자 410 760 11.36 708 - - - 760 11.36 708 6,275 -182 프리미어 글로벌 이노베이션 2호 비상장 2020년 11월 05일 단순투자 100 1,480 2.22 1,375 100 100 100 1,480 2.22 1,475 62,339 -1,947 BNH 4호 기술금융투자조합 비상장 2020년 12월 11일 단순투자 200 1,800 3.27 1,636 200 200 200 2,000 3.27 1,836 50,400 -542 T3일자리 사모투자합자회사 비상장 2021년 01월 21일 단순투자 282 446,700,000 2.27 424 5,150,000 5 5 446,700,000 2.27 429 18,798 -515 마그나 GREEN 펀드 비상장 2021년 09월 16일 단순투자 100 200 3.33 184 100 100 100 300 3.33 284 5,616 -377 HLBI 알밤 제1호 투자조합 비상장 2022년 12월 23일 단순투자 200 200 2.00 198 800 800 800 200 2.00 998 1,994 -16 HLB사이언스(전환사채) 상장 2023년 03월 22일 일반투자 2,000 - - - - 2,000 2,184 - - 2,184 5,076 -4,768 파미노젠 비상장 2020년 03월 23일 일반투자 1,000 750,000 33.97 - - - - 750,000 33.97 - 2,292 -1,436 새론바이오 비상장 2016년 12월 31일 경영참여 534 60,000 60.00 584 - - - 60,000 60.00 584 5,206 192 브이에스팜 비상장 2016년 12월 31일 경영참여 1,316 66,200 66.20 1,219 - - - 66,200 66.20 1,219 4,617 218 합 계 448,870,126 - 21,258 8,576,044 8,205 15,384 452,295,270 - 36,643 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음