HLB바이오스텝 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 13 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 12 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기 3분기말	제 12 기말

자산

유동자산	61,542,085,753	79,413,165,187

현금및현금성자산	45,264,769,870	68,799,217,682

단기금융상품	686,411,730	1,577,838,180

당기손익-공정가치측정금융자산	93,227,350

매출채권 및 계약자산	10,598,851,976	5,634,310,908

기타채권	1,277,527,758	937,753,029

재고자산	1,509,207,079	1,550,721,513

기타유동자산	1,903,625,922	520,202,573

당기법인세자산	208,464,068	136,745,867

매각예정자산	256,375,435

비유동자산	108,302,772,185	92,301,279,335

장기금융상품	7,168,160	5,292,488

장기기타채권	1,358,023,429	1,585,441,866

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	17,734,104,594	16,383,470,328

당기손익-공정가치측정금융자산	13,479,490,383	18,022,874,794

관계기업에 대한 투자자산	10,605,404,164	10,504,386,679

투자부동산	1,639,555,340	2,225,954,208

유형자산	53,263,982,991	40,678,107,982

무형자산	10,033,224,942	1,800,033,645

기타비유동자산	181,818,182

이연법인세자산	1,095,717,345

자산총계	169,844,857,938	171,714,444,522

부채

유동부채	44,855,295,901	64,681,925,613

매입채무	2,497,766,083	1,573,343,961

단기차입금	5,270,100,000	1,689,000,000

유동성장기부채	3,748,332,000	3,448,332,000

유동성전환사채	23,154,000,000	52,627,432,864

기타채무	2,865,771,898	1,873,562,268

기타 유동부채	1,501,621,041	893,835,082

유동 리스부채	412,744,969	367,275,980

유동충당부채	558,307,205	167,462,184

당기법인세부채	19,768,965

유동계약부채	4,846,652,705	2,021,912,309

비유동부채	4,799,614,330	3,459,523,049

장기차입금	1,569,162,000	2,017,494,000

장기기타채무	196,637,690	643,608,682

비유동 리스부채	315,024,435	487,929,516

순확정급여부채	1,294,395,187	310,490,851

비유동충당부채	6,382,800

이연법인세부채	274,860,371

비지배지분부채	1,143,151,847

부채총계	49,654,910,231	68,141,448,662

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	116,443,065,521	101,590,276,716

자본금	8,673,058,900	7,863,389,700

자본잉여금	81,838,243,771	54,968,496,022

기타자본구성요소	920,281,336	8,031,407,795

이익잉여금(결손금)	25,011,481,514	30,726,983,199

비지배지분	3,746,882,186	1,982,719,144

자본총계	120,189,947,707	103,572,995,860

자본과부채총계	169,844,857,938	171,714,444,522

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	18,537,008,647	42,027,862,973	10,947,501,550	38,086,717,143

영업비용	21,198,230,597	50,312,328,284	12,629,386,451	39,479,341,273

영업이익(손실)	(2,661,221,950)	(8,284,465,311)	(1,681,884,901)	(1,392,624,130)

기타이익	674,345,280	856,909,762	67,810,180	344,869,870

기타손실	9,041,854	353,492,527	8,599,220	49,790,126

금융수익	1,203,237,530	2,252,910,999	831,541,629	3,019,942,010

금융원가	117,491,804	703,031,239	774,862,550	2,711,152,922

지분법손익	(63,648,300)	(250,826,931)

법인세비용차감전순이익(손실)	(973,821,098)	(6,481,995,247)	(1,565,994,862)	(788,755,298)

법인세비용(수익)	(144,064,478)	(187,071,301)	(18,053,748)	(33,337,908)

당기순이익(손실)	(829,756,620)	(6,294,923,946)	(1,547,941,114)	(755,417,390)

기타포괄손익	1,410,205,417	67,322,893	(2,880,092,715)	2,310,951,441

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

공정가치측정금융자산 평가손익(기타포괄손익)	1,238,565,650	70,167,872	(2,780,010,791)	2,503,078,887

확정급여제도의 재측정요소	8,558,259	(100,081,924)	(192,127,446)

지분법자본변동	171,639,767	(11,403,238)

총포괄손익	580,448,797	(6,227,601,053)	(4,428,033,829)	1,555,534,051

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(498,082,725)	(5,720,636,640)	(1,706,401,701)	(945,936,204)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(331,673,895)	(574,287,306)	158,460,587	190,518,814

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	912,122,693	(5,656,737,050)	(4,547,639,327)	1,439,607,655

포괄손익, 비지배지분	(331,673,896)	(570,864,003)	119,605,498	115,926,396

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(39.0)	(66.0)	(22.0)	(12.0)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(39.0)	(66.0)	(22.0)	(12.0)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	7,053,032,700	24,351,938,761	7,506,420,404	31,366,176,298	70,277,568,163	1,924,725,291	72,202,293,454

당기순이익(손실)	(945,936,204)	(945,936,204)	190,518,814	(755,417,390)

확정급여제도의 재측정요소	(117,535,028)	(117,535,028)	(74,592,418)	(192,127,446)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	3,078,308,128	3,078,308,128	3,078,308,128

지분법자본변동

자기주식의 취득

전환권 행사	774,694,000	30,340,507,777	(2,329,414,974)	28,785,786,803	28,785,786,803

주식보상비용	371,676,969	371,676,969	371,676,969

주식매수선택권 행사	32,307,300	166,991,218	(16,116,127)	183,182,391	183,182,391

영구전환사채의 발행

종속기업의 취득

연결실체내 자본거래

2023.09.30 (기말자본)	7,860,034,000	54,859,437,756	8,610,874,400	30,302,705,066	101,633,051,222	2,040,651,687	103,673,702,909

2024.01.01 (기초자본)	7,863,389,700	54,968,496,022	8,031,407,795	30,726,983,199	101,590,276,716	1,982,719,144	103,572,995,860

당기순이익(손실)	(5,720,636,640)	(5,720,636,640)	(574,287,306)	(6,294,923,946)

확정급여제도의 재측정요소	5,134,955	5,134,955	3,423,303	8,558,258

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가	70,167,872	70,167,872	70,167,872

지분법자본변동	(11,403,238)	(11,403,238)	(11,403,238)

자기주식의 취득	(5,909,583,155)	(5,909,583,155)	(5,909,583,155)

전환권 행사	769,081,700	25,089,112,374	(2,112,504,073)	23,745,690,001	23,745,690,001

주식보상비용	1,079,193,035	1,079,193,035	1,079,193,035

주식매수선택권 행사	40,587,500	1,780,635,375	(523,172,875)	1,298,050,000	1,298,050,000

영구전환사채의 발행	1,438,165,744	1,438,165,744	1,438,165,744

종속기업의 취득	(1,141,989,769)	(1,141,989,769)	(1,141,989,769)

연결실체내 자본거래	2,335,027,045	2,335,027,045

2024.09.30 (기말자본)	8,673,058,900	81,838,243,771	920,281,336	25,011,481,514	116,443,065,521	3,746,882,186	120,189,947,707

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기

영업활동현금흐름	(10,344,884,215)	4,946,258,221

영업활동으로 창출된 현금흐름	(11,359,578,193)	4,922,851,353

이자수취	1,304,345,487	952,294,853

이자지급(영업)	(332,453,421)	(290,093,625)

법인세환급(납부)	163,615,352	(592,297,397)

퇴직금의 지급	(120,813,440)	(44,986,220)

사외적립자산의 변동	(1,510,743)

투자활동현금흐름	606,669,948	(8,310,934,850)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분	100,130,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	9,477,215,858	21,577,216,662

임차보증금의 감소	208,722,000	1,147,260,394

단기금융상품의 감소	5,454,440,045	60,000,000,000

대여금의 감소	146,000,000	196,541,426

유형자산의 처분	1,226,555,615	38,181,860

매각예정자산의 처분	6,172,924,965	2,997,983,600

단기금융자산의 증가	(4,563,013,595)	(35,000,000,000)

장기금융자산의 증가	(1,875,672)	(1,667,264)

임차보증금의 증가	(226,640,000)	(910,577,394)

대여금의 증가	(1,200,000,000)

유형자산의 취득	(9,621,312,566)	(2,787,513,409)

무형자산의 취득	(3,000,000)	(17,541,210)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(6,023,211,250)	(38,350,822,850)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가	(499,990,491)	(15,999,996,665)

연결실체의 변동	(1,240,274,961)

재무활동현금흐름	(13,812,260,892)	(5,441,796,092)

임대보증금의 증가	530,000,000

단기차입금의 증가	2,500,000,000	410,000,000

주식매수선택권의 행사	1,298,050,000	183,182,391

임대보증금의 감소	(545,000,000)	(490,000,000)

단기차입금의 상환	(218,900,000)

전환사채 신주발행비용	(10,110,000)

사채의 상환	(7,552,911,120)

장기차입금의 상환	(2,000,000,000)

리스부채의 상환	(455,474,617)	(320,804,483)

유동성장기차입금의 상환	(3,448,332,000)	(3,224,174,000)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(5,909,583,155)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(23,550,475,159)	(8,806,472,721)

현금의 환율변동효과	(1,469,122)	1,275,716

기초현금및현금성자산	68,816,714,151	14,873,107,650

기말현금및현금성자산	45,264,769,870	6,067,910,645