에이피알 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 10 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 9 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기 3분기말	제 9 기말

자산

유동자산	191,325,551,103	137,024,020,095

현금및현금성자산	87,047,000,166	57,253,261,626

매출채권및기타채권	26,456,316,838	21,070,155,714

기타유동금융자산	10,371,323,681	908,796,506

기타유동자산	5,931,469,882	6,317,755,640

재고자산	57,470,900,372	50,460,161,074

당기손익-공정가치측정금융자산	3,044,055,486

당기법인세자산	1,004,484,678	1,013,889,535

비유동자산	56,713,587,286	46,106,919,538

기타비유동금융자산	9,102,441,766	6,686,564,078

당기손익-공정가치측정금융자산	3,498,448,000	1,183,996,000

유형자산	11,995,465,495	8,776,936,033

사용권자산	17,498,659,074	16,046,761,157

무형자산	3,755,531,261	2,105,886,103

영업권	477,375,761	281,379,700

이연법인세자산	8,747,565,894	9,999,836,046

순확정급여자산	1,638,100,035	1,025,560,421

자산총계	248,039,138,389	183,130,939,633

부채

유동부채	70,508,188,696	76,266,539,341

매입채무및기타채무	34,128,394,368	27,459,512,720

단기차입금	10,500,000,000	21,500,000,000

유동리스부채	7,099,017,964	7,246,522,656

전환사채	2,256,018,425

기타유동금융부채	3,801,801,617	1,330,459,085

기타유동부채	5,350,101,431	6,431,037,858

유동충당부채	835,079,591	246,941,371

당기법인세부채	6,537,775,300	12,052,065,651

비유동부채	8,856,049,886	7,598,088,754

비유동리스부채	6,782,096,708	5,800,785,246

기타비유동부채	121,919,057	121,312,824

순확정급여부채	247,211,761	111,223,052

비유동충당부채	1,704,822,360	1,564,767,632

부채총계	79,364,238,582	83,864,628,095

자본

지배기업 소유주지분	168,674,899,807	99,266,311,538

자본금	3,637,689,000	3,592,604,000

기타불입자본	61,090,126,022	52,142,603,182

기타자본	3,357,078,249	670,133,075

기타포괄손익누계액	959,996,771	522,402,509

이익잉여금	99,630,009,765	42,338,568,772

비지배지분

자본총계	168,674,899,807	99,266,311,538

부채및자본총계	248,039,138,389	183,130,939,633

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	121,938,746,214	371,789,961,905	95,300,670,492	269,585,916,164

매출원가	31,430,514,950	92,967,496,948	24,688,161,471	71,110,441,026

매출총이익	90,508,231,264	278,822,464,957	70,612,509,021	198,475,475,138

판매비와관리비	68,648,414,454	208,988,390,608	58,029,909,431	179,983,741,459

영업이익	21,859,816,810	69,834,074,349	12,582,599,590	18,491,733,679

기타수익	82,900,756	204,566,115	43,126,509	269,389,271

기타비용	181,940,186	814,178,047	123,729,555	453,628,422

금융수익	2,727,036,221	7,033,258,121	2,441,156,900	4,708,482,498

금융비용	1,231,003,228	4,579,380,537	944,302,792	3,271,013,895

법인세비용차감전순이익	23,256,810,373	71,678,340,001	13,998,850,652	19,744,963,131

법인세비용(수익)	4,878,649,879	14,237,774,010	3,436,728,244	8,009,485,104

분기순이익	18,378,160,494	57,440,565,991	10,562,122,408	11,735,478,027

분기순이익의 귀속

지배기업 소유주지분	18,378,160,494	57,440,565,991	10,562,122,408	11,735,478,027

비지배지분

기타포괄손익	373,314,960	288,469,264	1,068,753,205	1,329,191,621

당기손익으로 재분류되는 항목	345,817,965	437,594,262	1,068,753,205	1,329,191,621

해외사업환산손익	345,817,965	437,594,262	1,068,753,205	1,329,191,621

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	27,496,995	(149,124,998)

순확정급여부채의 재측정요소	35,756,821	(193,920,673)

순확정급여부채의 재측정요소 법인세효과	(8,259,826)	44,795,675

총포괄이익	18,751,475,454	57,729,035,255	11,630,875,613	13,064,669,648

총포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	18,751,475,454	57,729,035,255	11,630,875,613	13,064,669,648

비지배지분

주당이익

보통주 기본주당손익 (단위 : 원)	2,525	7,929	1,495	1,661

보통주 희석주당손익 (단위 : 원)	2,524	7,923	1,495	1,661

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	3,495,104,000	46,718,489,482	1,858,558,700	(47,054,324)	13,975,982,766	66,001,080,624	66,001,080,624

분기순이익	11,735,478,027	11,735,478,027	11,735,478,027

순확정급여자산의 재측정요소

해외사업환산손익	1,329,191,621	1,329,191,621	1,329,191,621

주식선택권	97,500,000	5,424,113,700	(1,425,020,590)	4,096,593,110	4,096,593,110

유상증자

2022.09.30 (기말자본)	3,592,604,000	52,142,603,182	433,538,110	1,282,137,297	25,711,460,793	83,162,343,382	83,162,343,382

2023.01.01 (기초자본)	3,592,604,000	52,142,603,182	670,133,075	522,402,509	42,338,568,772	99,266,311,538	99,266,311,538

분기순이익	57,440,565,991	57,440,565,991	57,440,565,991

순확정급여자산의 재측정요소	(149,124,998)	(149,124,998)	(149,124,998)

해외사업환산손익	437,594,262	437,594,262	437,594,262

주식선택권	2,686,945,174	2,686,945,174	2,686,945,174

유상증자	45,085,000	8,947,522,840	8,992,607,840	8,992,607,840

2023.09.30 (기말자본)	3,637,689,000	61,090,126,022	3,357,078,249	959,996,771	99,630,009,765	168,674,899,807	168,674,899,807

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 9 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

영업활동현금흐름	60,836,797,402	6,984,484,282

분기순이익	57,440,565,991	11,735,478,027

현금의 유출·유입이 없는 비용·수익등의 가감	24,928,678,971	18,238,149,602

법인세비용	14,237,774,010	8,009,485,104

외화환산손실	189,881,733	4,991,287

기타의대손상각비	84,511,027

재고자산평가손실	656,917,808

지급수수료	52,541,666	33,338,312

소모품비	125,000,000

이자비용	978,427,230	711,166,310

퇴직급여	1,405,413,803	1,650,000,000

유형자산감가상각비	3,522,603,914	2,625,515,052

사용권자산감가상각비	6,405,357,862	4,773,383,040

주식보상비용	2,030,913,132	363,512,043

무형자산상각비	315,225,765	270,072,462

유형자산처분손실	41,771,085	5,251,338

유형자산폐기손실	400,405,310	123,316,048

판매보증비	77,124,736

기타장기종업원급여	606,233

광고선전비	250,000

잡손실	26,837,718

이자수익	(2,342,425,020)	(75,799,308)

대손상각비환입	(16,281,465)	(9,999,426)

기타의대손상각비환입	(720,240)

외화환산이익	(633,249,467)	(863,165,247)

유형자산처분이익	(33,216,637)	(151,433,966)

파생금융자산평가이익	(437,104,429)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(110,025,486)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(115,007,143)

재고자산평가손실환입	(1,166,337,621)

운전자본의 변동	(5,353,990,339)	(18,967,050,749)

매출채권및기타채권의 감소	(5,009,434,579)	(3,020,021,854)

기타유동자산의 감소(증가)	457,832,208	(5,723,203,308)

재고자산의 감소(증가)	(5,911,488,061)	(26,116,381,176)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	5,936,596,709	15,509,082,797

기타유동금융부채의 증가	2,181,258,778	35,006,634

기타유동부채의 증가(감소)	(1,084,724,337)	786,851,954

퇴직급여충당부채의 증가(감소)	(466,979,576)	(898,218,817)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(1,457,051,481)	459,833,021

이자의 수취	1,762,952,646	13,123,697

법인세납부	(17,941,409,867)	(4,035,216,295)

투자활동현금흐름	(25,114,106,913)	(10,692,007,494)

기타유동금융자산의 처분	28,783,277	267,994,371

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	10,115,007,143

유형자산의 감소	29,875,457	15,066,000

기타유동금융자산의 증가	(8,007,224,006)	(3,021,918,367)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(15,248,482,000)

유형자산의 증가	(6,682,419,461)	(5,243,618,926)

무형자산의 증가	(1,473,573,071)	(806,937,799)

기타비유동금융자산의 증가	(3,811,290,457)	(1,902,592,773)

주식 인수로 인한 순현금유출	(64,783,795)

재무활동현금흐름	(5,965,643,573)	5,542,568,110

유상증자	8,997,565,800

전환사채 발행	3,000,000,000

단기차입금의 차입	9,000,000,000

주식선택권의 행사	3,645,500,000

단기차입금의 상환	(11,083,186,080)	(2,000,000,000)

장기차입금의 상환	(41,431,000)

리스부채의 상환	(6,247,855,621)	(4,692,086,789)

이자지급	(590,736,672)	(410,845,101)

현금의 증가	29,757,046,916	1,835,044,898

기초현금및현금성자산	57,253,261,626	33,798,982,850

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	36,691,624	184,996,555

기말현금및현금성자산	87,047,000,166	35,819,024,303