에이피알 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 에이피알(이하 "당사")은 2014년에 설립되어 화장품제조판매업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 영동대로96길 8-8 에 본사를 두고운영하고 있습니다. 설립 시 자본금은 50,000천원이었으며 감자와 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 2,946,160천원입니다. 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

이주광	2,603,720	44.19

김병훈	2,603,720	44.19

한국투자증권 주식회사	124,320	2.11

네오플럭스기술가치평가 투자조합	114,800	1.95

신재하	112,000	1.90

NewWave제5호초기기업전문투자조합	53,200	0.90

기타	280,560	4.76

합 계	5,892,320	100.00

2. 중요한 회계처리방침의 요약 당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책 및 공시사항의 변경 당사는 일반기업회계기준 연차개선(2015년)의 개정사항을 적용하였습니다. (2) 수익인식 당사는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

(3) 현금성자산

당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 금융자산

당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.(5) 대손충당금 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(6) 재고자산 당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계년도의 결산기에 실지 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 이에 따라 매출원가에 가산된 당기 및 전기의 재고자산평가손실은 없습니다.한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이에 따라 매출원가에서 차감된 당기 및 전기의 재고자산 평가손실환입액은 없습니다.

(7) 유가증권 당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다. 만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(8) 유형자산의 평가 및 감가상각방법 당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

비 품	5년

임차자산개량권	임차계약년수

의 료 기 기	10년

(9) 무형자산의 평가 및 감가상각방법

개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산 중 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

(10) 퇴직급여 당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 당사는 확정급여형퇴직연금을 중소기업은행에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다. (11) 이연법인세

당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세 부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다(주석12참조). 이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산 항목 또는 부채 항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고있습니다.

(12) 외화자산ㆍ부채의 환산 당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율(US$1당: 당기말 1,071.4원, 전기말 1,208.5원)로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(13) 기본주당이익 당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다.

(14) 충당부채와 우발부채 당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한, 당사는 과거사건은 생겼으나 불확실한 미래사건의 발생여부로만 그 존재유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무 또는 과거사건으로 생긴 현재의무이지만 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 해당의무 이행에 필요한 금액을 신뢰성있게 측정할수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 한편, 과거사건이나 거래의 결과로존재하는 현재의무를 이행하기 위한 자원의 유출 가능성이 거의 없더라도 타인에게 제공한 지급보증 또는 이와 유사한 보증, 중요한 계류 중인 소송사건은 그 내용을 주석기재하고 있습니다. (15) 동일지배거래 동일지배 하에 있는 기업을 합병하는 경우 피합병기업의 자산,부채에 대하여 장부금액으로 인식하고, 이전받은 자산,부채의 장부금액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다. 인수대상사업의 자산,부채는 최상위지배기업의 장부금액으로 인식하고 있으며 장부금액은 거래발생시점에 최상위지배기업이 연결재무제표를 작성한다면, 연결재무제표에 인식 될 해당 자산,부채금액으로 하며, 해당사업과 관련된 영업권을 포함합니다.

(16) 중소기업의 회계처리특례 당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리 특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

- 지분법적용투자주식 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 않고 있습니다.

3. 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정ㆍ측정상의 불확실성에 대한 정보

당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

4. 금융상품

보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산과 장단기금융상품 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

현금및현금성자산	현금	-	655

보통예금	3,756,267	1,702,150

기타예금	902,462	779,342

소계	4,658,729	2,482,147

단기금융상품	정기예금	450,000	1,000

장기금융상품	장기성예금	-	101,522

합계	5,108,729	2,584,669

5. 유형자산 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 합 병 취 득 처 분 감가상각비 당기말 비품 377,182 95,614 741,307 - (169,700) 1,044,403 임차자산개량권 298,251 - 205,759 (16,050) (168,616) 319,344 의료기기 - 582,271 - - (34,251) 548,020 합 계 675,433 677,885 947,066 (16,050) (372,567) 1,911,767 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 전기말 비품 93,086 323,202 (39,106) 377,182 임차자산개량권 - 325,450 (27,199) 298,251 합 계 93,086 648,652 (66,305) 675,433 6. 무형자산 (1) 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 상표권 180,458 (35,031) 145,427 개발비 724,553 (112,163) 612,390 소프트웨어 291,663 (54,861) 236,802 합 계 1,196,674 (202,055) 994,619 (단위: 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 장부금액 상표권 48,869 (4,659) 44,210 개발비 144,252 (5,530) 138,722 소프트웨어 100,143 (12,516) 87,627 합 계 293,264 (22,705) 270,559 (2) 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 합 병 취 득 손 상 상 각 기 말 상표권 44,210 10,222 120,216 - (29,221) 145,427 개발비 138,722 131,181 440,848 (8,721) (89,640) 612,390 소프트웨어 87,627 - 192,906 - (43,732) 236,802 합 계 270,559 141,403 753,970 (8,721) (162,593) 994,619 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 상표권 - 48,869 (4,659) 44,210 개발비 - 144,252 (5,530) 138,722 소프트웨어 - 100,143 (12,516) 87,627 합 계 - 293,264 (22,705) 270,559 7. 단기차입금 보고기간종료일현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 중소기업자금대출 중소기업은행(주1) 1.50 ~ 2.75 5,000,000 3,000,000 운영자금대출 산업은행 3.11 2,200,000 - 주주차입금 대표이사(이주광) - - 169,097 기타차입금 ㈜셀트루먼트 - - 10,600 합 계 7,200,000 3,179,697 (주1) 상기 중소기업자금대출 중 3,000,000천원과 관련하여 기술보증기금으로부터 지급보증을 받고 있습니다(주석15). 8. 퇴직급여 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여충당부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여충당부채 603,059 253,240 차감: 퇴직연금운용자산 (594,574) (10,011) 차감후 잔액 8,485 243,229 (2) 당사의 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 253,240 1,468 퇴직급여 설정액 400,729 295,576 퇴직급여 지급액 (50,910) (43,804) 기 말 603,059 253,240 (3) 당사의 당기 및 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 10,011 - 납입액 584,563 10,011 기 말 594,574 10,011 9. 자본(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 발행할 주식의 총수 100,000,000주 40,000주 1주의 금액 500원 5,000원 발행한 주식의 총수(주1) 5,892,320주 20,000주 자본금 2,946,160,000원 100,000,000원 (주1) 상기 발행한 주식의 총수에는 당기 중 당사가 발행한 전환상환우선주 292,320주가 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 2,106,505 - 염가매수차익 3,967,792 - 합 계 6,074,297 - (3) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이익준비금 50,000 - 미처분이익잉여금 4,610,578 3,094,681 합 계 4,660,578 3,094,681 10. 이익잉여금처분계산서당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 구 분 당 기 (처분예정일 : 2018년 3월 30일) 전 기 (처분확정일 : 2017년 3월 31일) Ⅰ.미처분이익잉여금 4,610,578,394 3,094,680,897 1.전기이월미처분이익잉여금 3,044,680,897 1,913,277,843 2.중간배당 - (1,200,000,000) 3.당기순이익 1,565,897,497 2,381,403,054 Ⅱ.이익잉여금처분액 - (50,000,000) 1.이익준비금(주1) - (50,000,000) 2.배당금 주당 배당금 및 배당률: 당기 : 0원(0.00%) 전기 : 0원(0.00%) - - Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 4,610,578,394 3,044,680,897 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 11. 특수관계자 (1) 당기 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 당 기 전 기 종속기업 ㈜에이위즈(주1) - ㈜멀티넥스(주1) - ㈜포토그레이오리진(주1) - APR JAPAN Co., Ltd.(주1) - - ㈜셀트루먼트(주2) 기타특수관계자 임직원 등 임직원 등 (주1) 당기 중 당사의 지분투자로 설립되었습니다.(주2) 당기 중 당사에게 흡수합병 되었습니다. (2) 당사의 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 기타 매출 이자 수익 매입 이자비용 종속기업 ㈜에이위즈 3,721,244 474,652 10,269 91,307 883 ㈜멀티넥스 - 583,637 24,412 67,729 412 ㈜포토그레이오리진(주1) 12,003 178,156 13,486 - 13 ㈜셀트루먼트 - 150,000 10,542 - 154,210 기타특수관계자 임직원 - - 8,333 - - 합 계 3,733,247 1,236,445 56,500 159,035 1,308 (주1) 상기거래 이외에 ㈜포토그레이오리진에게 연대지급보증 63,400천원을 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매출 기타 매출 종속기업 ㈜셀트루먼트 2,178 180,000 (3) 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 ㈜에이위즈 1,586,341 530,550 3,800 100,437 25,078 ㈜멀티넥스 642,001 803,639 22,768 74,501 10,412 ㈜포토그레이오리진 195,971 500,350 2,404 - 865 기타특수관계자 임직원 - 500,000 - - - 합 계 2,424,313 2,334,539 28,972 174,938 36,355 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 단기차입금 종속기업 ㈜셀트루먼트 200,396 333,151 10,600 기타특수관계자 대표이사 - - 169,097 합 계 200,396 333,151 179,697 (4) 당사의 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 대여거래 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기 초 대 여 회 수 합 병 기 말 종속기업 ㈜에이위즈 - 775,596 (245,046) - 530,550 ㈜멀티넥스 - 1,203,639 (400,000) - 803,639 ㈜포토그레이오리진 - 500,984 (634) - 500,350 ㈜셀트루먼트 333,151 - - (333,151) - 기타특수관계자 임직원 - 500,000 - - 500,000 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기 초 대 여 회 수 기 말 종속기업 ㈜셀트루먼트 - 486,803 (153,652) 333,151 2) 차입거래 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기 초 상 환 합 병 기 말 종속기업 ㈜셀트루먼트 10,600 - (10,600) - 기타특수관계자 대표이사 169,097 (169,097) - - (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 기 초 차 입 기 말 종속기업 ㈜셀트루먼트 - 10,600 10,600 기타특수관계자 대표이사 - 169,097 169,097 12. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) (1) 당사의 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 175,562 359,952 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 23,586 (45,895) 법인세비용 199,148 314,057 (2) 당사의 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 1,765,046 2,695,460 적용세율에 따른 법인세 (당기: 21%, 전기: 21%) 366,310 571,001 조정사항 비공제비용 58,659 18,088 세액공제 (239,814) (275,032) 기타 13,993 - 법인세비용 199,148 314,057 유효법인세율 11.28% 11.65% (3) 당사의 당기 및 전기 중 누적 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역 및 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 유 동 비유동 감가상각비 (3,774) 72,420 68,646 - 15,102 대손충당금 918 (918) - - - 외화환산손실 - 36,877 36,877 8,113 - 외화환산이익 (34,148) 21,547 (12,601) (2,772) - 이자비용 2,391 (2,391) - - - 퇴직급여충당금 253,240 349,819 603,059 - 132,673 퇴직연금운용자산 (10,011) (584,563) (594,574) - (130,806) 합 계 208,616 (107,209) 101,407 5,341 16,969 (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 유 동 비유동 감가상각비 - (3,774) (3,774) - (830) 대손충당금 - 918 918 202 - 외화환산이익 - (34,148) (34,148) (7,512) - 이자비용 - 2,391 2,391 525 - 퇴직급여충당금 - 253,240 253,240 - 55,712 퇴직연금운용자산 - (10,011) (10,011) - (2,202) 합 계 - 208,616 208,616 (6,785) 52,680 13. 주당손익 (1) 주당순손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익 1,565,897,497 2,381,403,054 가중평균유통보통주식수 5,479,992 10,189 주당순이익 286 233,734 (2) 당사의 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 유통보통주식수 가중치 적 수 기초 20,000 365 7,300,000 자기주식취득 (1,000) 208 (208,000) 유상증자 1,000 208 208,000 무상증자 513,000 365 187,245,000 27,000 208 5,616,000 주식분할 4,788,000 365 1,747,620,000 252,000 208 52,416,000 적수합계 2,000,197,000 가중평균유통보통주식수 5,479,992 (단위: 주) 구 분 유통보통주식수 가중치 적 수 기초유통보통주식수 1,000 366 366,000 유상증자 19,000 177 3,363,000 적수합계 3,729,000 가중평균유통보통주식수 10,189 14. 현금흐름표 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 합 병 3,962,792 - 15. 약정사항과 우발사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내역 기술보증기금 3,000,000 기술전액신용보증 서울보증보험 635,000 이행지급보증(주1) (주1) 상기 이행지급보증과 관련하여 대표이사로부터 연대보증 450,000천원을 제공받고 있습니다. (2) 약정사항보고기간종료일 현재 당사의 약정사항내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정한도액 실행액 내 용 중소기업은행 5,000,000 5,000,000 중소기업자금대출 산업은행(주1) 2,200,000 2,200,000 산업운영자금대출 우리은행 100,000 - 외상매출금담보대출 합계 7,300,000 7,200,000 (주1) 상기 차입금과 관련하여 정기예금 250,000천원이 담보제공되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 약 165백만 원)이며, 상기 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 16. 부가가치계산에 필요한 사항 당사의 당기 및 전기 중 제조원가 및 판매비와 관리비에 포함된 부가가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당 기 전 기 급여 5,232,294 2,224,215 퇴직급여 400,729 295,576 복리후생비 937,075 460,867 임차료 358,100 139,707 감가상각비 372,567 66,305 무형자산상각비 162,593 22,705 세금과공과 47,288 49,504 합계 7,510,646 3,258,879 17. 사업결합 당사는 전략성장을 위한 사업다각화 및 경영합리화를 위하여 주식회사 셀트루먼트와2017년 6월 1일 주식인수계약을 체결하고 주식 100%를 인수하였습니다. 당사는 주식회사 셀트루먼트와의 합병을 동일지배 거래로 판단하여 인수하는 피합병기업의 자산,부채에 대하여 장부금액으로 인식하였습니다. 주식취득일 직전의 주식회사 셀트루먼트의 자산,부채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 자 산 5,422,761 부 채 1,449,969 순자산 3,972,792 이전대가 5,000 염가매수차익 3,967,792 18. 종속기업투자주식 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자주식내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 장부가액 ㈜에이위즈 100.00 50,000 ㈜멀티넥스 80.00 40,000 ㈜포토그레이오리진 100.00 140,000 APR JAPAN Co., Ltd. 100.00 30,441 합 계 260,441 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위 : 원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정율 제4기 (2017년 12월 말) 매출채권 8,214,019,682 (20,048,328) 0.25% 미수수익 44,553,629 - - 단기대여금 1,860,061,050 - - 보증금 70,510,000 - - 합계 10,189,144,361 제3기 (2016년 12월 말) 매출채권 2,412,234,794 (25,040,090) 1% 단기대여금 339,629,257 - - 보증금 70,000,000 - - 선급금 237,227,003 - - 합계 2,821,864,051 (25,040,090) 제2기 (2015년 12월 말) 매출채권 268,996,740 (2,689,967) 1% 단기대여금 3,478,000 - 보증금 - 선급금 240,258,758 (2,393,847) 1% 합계 512,733,498 (5,083,814) (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 원) 구분 제 4기 제 3기 제 2기 1.기초대손충당금 잔액 25,040,090 5,083,814 - 2.순대손처리액(1)-(2)±(3) - - - (1)대손처리액(상각채권액) - - - (2)상각채권회수액 - - - (3)기타증감액 - - - 3.대손상각비 계상(환입)액 (4,991,762) 19,956,276 5,083,814 4.기말대손충당금잔액합계 20,048,328 25,040,090 5,083,814 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 손상 사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취 채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감 표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. (4) 당해 사업연도 말 현재 경과기간 별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 합계 금액 일반 5,734,349,743 37,721,877 17,635,411 5,789,707,031 특수관계자 2,264,832,951 159,479,700 - 2,424,312,651 계 7,999,182,694 197,201,577 17,635,411 8,214,019,682 구성비율 97.38% 2.40% 0.21% 100.0% 나. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 :원) 계정과목 제 4기 제3기 제2기 제품 3,522,194,416 2,602,708,244 1,536,321,628 원재료 - - - 부재료 371,778,288 - - 합계 3,893,972,704 2,602,708,244 1,536,321,628 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계/기말자산총계X100] 14.45% 25.49% 38.57% 재고자산회전율(회수) [매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 4.49회 6.01회 6.22회 (2) 재고자산의 실사 내용 당사는 2017년말 기준 재고자산에 대하여 당사의 외부감사인인 한영회계법인의 입회 하에 2017년 12월 29일 재고자산을 실사하였습니다. 또한 당사는 백화점 직영점 및 물류창고 등에 대하여 매월 혹은 분기별로 자체적으로 재고 실사를 수행하고 있습니다. (3) 재고자산의 담보제공 당사는 공시 기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제04기(당기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제03기(전기) 한영회계법인 한정 실사에 입회하지 못하여 기초재고에 대한 감사증거 미충족 제02기(전전기) - - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제04기(당기) 한영회계법인 재무제표 감사 25,000,000 277 제03기(전기) 한영회계법인 재무제표 감사 30,000,000 337 제02기(전전기) - - - - 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 기재하는 미래에 발생할 것으로 예측되는 경영활동 및 사건, 현상 등은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과 등에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 예측정보는 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 등을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 따라서 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서를 작성하는 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가적으로 반영할 계획이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원 ) 구분 제4기 제3기 증감 증감율 1.유동자산 21,472 8,387 13,085 156% 당좌자산 17,578 5,784 11,794 204% 재고자산 3,894 2,603 1,291 50% 2.비유동자산 5,474 1,824 3,650 200% 투자자산 260 107 153 143% 유형자산 1,912 675 1,237 183% 무형자산 995 271 724 267% 기타비유동자산 2,307 771 1,536 199% 자산총계 26,946 10,210 16,736 164% 1.유동부채 13,256 6,772 6,484 96% 2.비유동부채 8 243 - 235 -97% 부채총계 13,265 7,015 6,250 89% 1.자본금 2,946 100 2,846 2846% 2.자본잉여금 6,074 - 6,074 - 3.자본조정 - - - - 4.기타포괄손익누계액 - - - 5.이익잉여금 4,661 3,095 1,566 51% 자본총계 13,681 3,195 10,486 328% 당사 자산은 270억원으로 전기 대비 164% 증가하였으며, 부채는 133억원으로 전기대비 89% 증가하였습니다. 자본은 137억으로 전기 대비 328% 증가하였습니다. 나. 영업실적 (단위 : 백만원 ) 구분 제4기 제3기 증감 증감율 매출액 48,066 30,779 17,287 56% 영업이익(영업손실) 1,934 3,846 -1,912 -50% 당기순이익(당기순손실) 1,566 2,381 -815 -34% 주당순이익(주당순손실)(원) 286 233,734 당사 (별도 재무제표 기준) 매출액은 481억원으로 전기 대비 56% 증가하였으며, 영업이익은 19억원으로 전기 대비 50% 감소하였습니다. 이는 별도 재무제표 상의 영업이익과 당기순이익 기준으로, 연결 재무제표 상의 영업이익과 당기순이익은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원 ) 구분 제4기 제3기 증감 증감율 매출액 63,385 34,778 28,607 82% 영업이익(영업손실) 6,785 5,667 1,118 20% 당기순이익(당기순손실) 5,217 3,649 1,568 43% 당사 (연결 재무제표 기준) 매출액은 634억원으로 전기 대비 82% 증가하였으며, 영업이익은 68억원으로 전기 대비 20% 증가하였습니다. 3. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 현황 (단위 : 백만원 ) 구분 제4기 제3기 증감 증감율 현금및현금성자산 4,659 2,482 2,177 87.71% 단기금융상품 450 1 449 44900.00% 합계 5,109 2,483 2,626 105.76% 당사 유동성 현황은 2017년 말 51억원으로 전기 대비 105.76% 증가 하였습니다. 나. 자금조달 현황 (단위 : 백만원 ) 구분 내역 차입처 이자율(%) 제4기 제3기 단기차입금 운영자금 기업은행 1.50~2.75 5,000 3,000 운영자금 산업은행 3.11 2,200 - 합계 - - 7,200 3,000 주) 상기 이자율은 당기말 기준임당사 차입금은 2017 말 72억원으로 전기 대비 42억원 증가하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 (1) 이사회의 구성 당사의 이사회는 작성기준일 현재 3명의 사내이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. (2) 이사회 운영규정의 주요내용 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다. 당사는 이사회의 구성 및 운영에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 정관 제33조 (이사의 수) 당 회사의 이사의 수는 3인 이상의 수로 한다. 정관 제34조 (이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 『상법』 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 정관 제35조 (이사의 임기) ① 이사의 임기는 취임 후3년으로 한다. 다만, 이사의 임기가 재임 중 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결 전에 끝날 때는 그 정기주주총회 종결에 이르기까지 임기를 연장한다. ② 보궐 선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. 정관 제36조 (이사의 의무) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여햐 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여햐 한다. ③ 이사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 정관 제37조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일의 壹 주 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑤ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 정관 제38조 (이사회의 결의) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 정관 제39조 (이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 이사회의 의사록에는 의사의 안건, 경과요령과 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 정관 제 41조 (이사의 직무) ① 부사장, 전무이사 또는 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하여 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장한다. ② 대표이사 유고시에는 미리 이사회에서 정한 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 정관 제 42조 (이사의 보수와 퇴직금) ① 이사의 보수(본조 제2항에 의한 퇴직금은 제외)는 연간 10억원을 한도로 하여 주주총회가 정하는 별도의 임원보수지급규정에 의한다. ② 퇴직한 이사의 퇴직금은 주주총회의 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 나. 이사회의 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2017.02.16 1) 자회사 자금대여 가결 - 2 2017.02.17 1) 임시주주총회 소집 가결 - 3 2017.03.05 1) 신주식 발행2) 신주인수권증서 발행 가결가결 - 4 2017.03.06 1) 자회사 자금대여 가결 - 5 2017.03.16 1) 영업보고2) 2016년 재무제표 등 승인3) 정기주주총회 개최 가결가결가결 - 6 2017.04.12 1) 자회사 자금대여 가결 - 7 2017.04.19 1) 임시주주총회 소집 가결 - 8 2017.04.21 1) 합병계약 승인의 건 가결 - 9 2017.05.22 1) 자회사 자금대여 가결 - 10 2017.06.01 1) 합병경과 보고 및 공고의 건 가결 - 11 2017.06.12 1) 준비금의 자본전입에 관한 신주발행의 건 2) 임시주주총회 소집의 건 가결가결 - 12 2017.06.23 1) 자본감소2) (주)포토그레이오리진 주식전부양수3) 임시주주총회 소집 가결가결가결 - 13 2017.07.14 1) 자회사 자금대여 가결 - 14 2017.07.26 1) 임직원 금전 대여 가결 - 15 2017.07.27 1) 임시주주총회 소집의 건 가결 - 16 2017.07.31 1) 자회사 자금대여 가결 - 17 2017.08.03 1) 임시주주총회 소집의 건 가결 - 18 2017.08.22 1) 명의개서대리인 설치의 건 가결 - 19 2017.08.28 1) 종류주식(기명식전환상환우선주식)의 내용 변경의 건 가결 - 20 2017.09.12 1) 임시주주총회 소집의 건 가결 - 21 2017.09.18 1) 자회사 자금대여 가결 - 22 2017.09.19 1) 단기한도 자금차입 가결 - 23 2017.09.28 1) 공동대표이사 변경의 건 가결 - 24 2017.11.14 1) 자회사 자금대여 가결 - 다. 이사회내의 위원회 구성 당사는 공시기준일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사회의 독립성 (1) 이사의 선임 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다 직명 성명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 (공동대표이사) 이주광 이사회 전사 경영총괄 해당없음 최대주주 사내이사 (공동대표이사) 김병훈 이사회 전사 경영총괄 해당없음 최대주주 사내이사 신재하 이사회 경영전략 전반 해당없음 해당없음 (2) 사외이사후보추천위원회당사는 자산총액2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회 설치 의무가 없으므로, 해당사항이 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부 당사는 공시기준일 현재 감사위원회를 별도로 설립하지 않고 있으며, 상법 제409조 및 정관 제45조의 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. '정관'에 근거한 감사의 선임 및 구성방법은 다음과 같습니다. 구분 내 용 정관 제44조(감사의 수) 당 회사의 감사는 1명 이상으로 한다. 단, 자본금이 10억원 미만인 경우 감사는 두지 않을 수 있다. 정관 제45조 (감사의 선임) ①감사는 주주총회에서 선임한다. ②감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 정관 제46조 (감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제44조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제47조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제38조의 제 2항 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 정관 제48조 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 정관 제49조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수(본조 제2항에 의한 퇴직금은 제외)는 연간 10억원을 한도로 하여 주주총회가 정하는 별도의 임원보수지급규정에 의하되, 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 의결하여야 한다. ② 퇴직한 감사의 퇴직금은 주주총회의 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 김용대 - 공인회계사, 세무사 - 한양대학교 경영학과 - 삼일회계법인(PWC) 근무 - 현) 회계법인 지평 이사 - 현) 기술보증기금 자문위원 해당사항없음 - 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2017.07.14 1) 자회사 자금대여 가결 참석 2 2017.07.27 1) 임시주주총회 소집의 건 가결 참석 3 2017.07.31 1) 자회사 자금대여 가결 참석 4 2017.08.03 1) 임시주주총회 소집의 건 가결 참석 5 2017.08.22 1) 명의개서대리인 설치의 건 가결 참석 6 2017.08.28 1) 종류주식(기명식전환상환우선주식)의 내용 변경의 건 가결 참석 7 2017.09.12 1) 임시주주총회 소집의 건 가결 참석 8 2017.09.18 1) 자회사 자금대여 가결 참석 9 2017.09.28 1) 공동대표이사 변경의 건 가결 참석 10 2017.11.14 1) 자회사 자금대여 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 해당사항 없습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 해당사항 없습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 해당사항 없습니다. 라. 경영권 경쟁 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이주광 최대주주 보통주 9,800 49.00 2,603,720 44.19 - 김병훈 최대주주 보통주 9,800 49.00 2,603,720 44.19 - 신재하 특수관계인 보통주 400 2.00 112,000 1.90 - 계 보통주 20,000 100.00 5,319,440 90.28 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 직책 성명 주요경력 대표이사(상근/등기) 이주광 2008.02 ~ : 성균관대학교 경제학과 휴학2010.01 ~ 2010.12 : ㈜브릿지코어 대표2011.01 ~ 2012.09 : Community Korea 대표2012.10 ~ 2014.09 : 한중무역사업 코이나 대표2014.10 ~ 현재 : ㈜에이피알 대표이사 대표이사(상근/등기) 김병훈 2007.02 ~ : 연세대학교 경영학과 휴학 2013.07 : ㈜길하나사이 설립2013.11 ~ 2014.01 : 어플리케이션 창업대회 출전 SK 101 Startup 선발 글로벌 K-Startuop 본선2014.02 ~ 2014.07 : Yellow Mobile 12억 투자유치2014.08 ~ 2014.09 : SNS 트래픽 500만 확보2014.10 ~ 현재 : ㈜에이피알 대표이사 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무당사는 공시기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 2. 주식의 분포 가. 주 식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이주광 2,603,720 44.19% 최대주주 김병훈 2,603,720 44.19% 최대주주 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 765 99.35% 333,760 5.66% - 3. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제 542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 우리사주조합을 대상으로 사전배정하는 경우 8. 상장 시 대표주관사에게 신주인수권을 부여하는 경우 ③ 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 중 주주명부폐쇄시기 당 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재의 변경을 정지한다. 주권의 종류 회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000 주권의 8종류로 한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 당 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.aprilskin.com)에 한다. 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시내에서 발행하는 일간매일경제신문에 게재한다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이주광 남 1987.12 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (주)에이피알 대표이사 2,603,720 - 34개월 2020.09.28 김병훈 남 1988.11 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 (주)에이피알 대표이사 2,603,720 - 34개월 2021.02.19 신재하 남 1983.04 전무이사 등기임원 상근 전략 (주)에이피알 전무이사 112,000 - 19개월 2019.06.24 강세나 여 1977.12 상무이사 미등기임원 상근 해외사업 (주)에이피알 상무이사 - - 5개월 2020.07.26 김용대 남 1972.08 감사 등기임원 비상근 감사 회계법인 지평 이사 - - 6개월 2019.06.29 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 지원 남 8 - 1 - 9 0.8 294 37 - 지원 여 24 - 2 - 26 1 657 27 - 국내영업 남 7 - - - 7 0.6 172 25 - 국내영업 여 9 - - - 9 0.9 205 23 - 국내마케팅 남 6 - 1 - 6 0.6 120 20 - 국내마케팅 여 20 - 10 - 30 0.5 613 31 - 해외 남 2 - - - 2 0.7 68 34 - 해외 여 20 - - - 20 0.9 482 24 - 상품기획 남 7 - - - 7 0.8 181 26 - 상품기획 여 27 - - - 27 0.9 850 31 - 합 계 130 - 14 - 144 0.8 3,642 28 - * 상기 현황은 임원을 제외한 수치 / 상기 연간급여 총액은 4분기말까지의 급여총액 2. 임원의 보수 등 가. 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,035 - 감사 1 12 - (2) 보수지급금액 (2)-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 1,047 262 - (2)-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,035 345 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12 12 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - (*) 이사ㆍ감사의 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 경우가 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 신재하 등기임원 2017.08.14 신주교부 보통주 36,000 - - 36,000 2019.08.13~2020.08.12 18,300 이슬기외15명 직원 2017.08.14 신주교부 보통주 255,000 - - 255,000 2019.08.13~2020.08.12 18,300 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 1. 계열회사 현황 가. 계열회사 현황 회사명 소재국가 주요 업종 상장여부 지분율 비고 주식회사 에이위즈 한국 화장품, 유아용품 제조 및 판매 비상장 100% - 주식회사 멀티넥스 한국 의복, 의복액세서리 제조 및 판매 비상장 80% - 주식회사 포토그레이오리진 한국 자동사진촬영기운영업 비상장 100% - APR JAPAN Co., Ltd. 일본 화장품 도소매업 비상장 100% - 나 . 계열회사간 임원 겸직현황해당사항 없습니다. 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜에이위즈 2017.02.20 판매사업 50 - - - 10,000 50 - 10,000 100 50 1,855 -421 ㈜멀티넥스 2017.03.03 사업다각화 40 - - - 8,000 40 - 8,000 80 40 3,060 945 ㈜포토그레이오리진 2017.07.01 사업다각화 140 - - - 2,800 140 - 2,800 100 140 1,445 429 APR JAPAN Co., Ltd. 2017.10.10 해외사업 30 - - - 300 30 - 300 100 30 25 -9 합 계 - - - - 260 - - - 260 6,385 944 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도등해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황해당 사항 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2017.03.05 제1호 의안 : 목적변경의 건 제2호 의안 : 공고방법변경의 건 제3호 의안 : 회사가 발행할 주식의 총수 변경의 건 제4호 의안 : 기타 정관변경의 건 가결가결가결가결 2 2017.03.31 제1호 의안: 2016년도(2016.1.1~2016.12.31) 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가결 3 2017.04.21 제1호 의안: 합병계약 승인의 건 가결 4 2017.06.29 제1호 의안 : 상호변경의 건 제2호 의안 : 감사선임의 건 제3호 의안 : 1주 금액 변경의 건 제4호 의안 : 목적변경에 관한 건 가결가결가결가결 5 2017.07.11 제1호 의안: 자본 감소의 건제2호 의안: 주식회사 포토그레이오리진의 주식전부 양수 건 가결가결 6 2017.08.14 제1호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 가결 7 2017.08.21 제1호 의안 : 목적변경의 건 제2호 의안 : 기타 정관변경의 건 가결 8 2017.09.28 제1호 의안 : 임원변경의 건 제2호 의안 : 정관 제9조(이익배당, 주식의 전환, 주식의 상환에 관한 종류주식)변경(우선주주에게 불이익 없음) 가결 2. 약정사항과 우발사항 가. 중요한 소송사건 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 약 165백만 원)이며, 상기 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 나 . 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내역 기술보증기금 3,000,000 기술전액신용보증 서울보증보험 635,000 이행지급보증(주1) (주1) 상기 이행지급보증과 관련하여 대표이사로부터 연대보증 450,000천원을 제공받고 있습니다. 다. 약정사항 보고기간종료일 현재 당사의 약정사항내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 약정한도액 실행액 내 용 중소기업은행 5,000,000 5,000,000 중소기업자금대출 산업은행(주1) 2,200,000 2,200,000 산업운영자금대출 우리은행 100,000 - 외상매출금담보대출 합계 7,300,000 7,200,000 (주1) 상기 차입금과 관련하여 정기예금250,000천원이 담보제공되어 있습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 2017.03.10 운영자금 3,000 운영자금 2,998 (주1) 제3자배정 유상증자 2017.03.10 운영자금 1,998 운영자금 1,998 - (주1) 향후 지속적으로 사용 예정이며, 보고기간종료일 현재 전액 예금계좌에 예치하고 있습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 4. 합병등에 관한 기본사항 가. 사업결합 당사는 전략성장을 위한 사업다각화 및 경영합리화를 위하여 주식회사 셀트루먼트와2017년 6월 1일 주식인수계약을 체결하고 주식 100%를 인수하였습니다. 당사는 주식회사 셀트루먼트와의 합병을 동일지배 거래로 판단하여 인수하는 피합병기업의 자산,부채에 대하여 장부금액으로 인식하였습니다. 주식취득일 직전의 주식회사 셀트루먼트의 자산,부채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. 주식취득일 직전의 주식회사 셀트루먼트의 자산,부채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 자산 5,422,761 부채 1,449,969 순자산 3,972,792 이전대가 5,000 염가매수차익 3,967,792 나. 종속기업투자주식보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자주식내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분율(%) 장부가액 주식회사 에이위즈 100.00 50,000 주식회사 멀티넥스 80.00 40,000 주식회사 포토그레이오리진 100.00 140,000 APR JAPAN Co., Ltd 100.00 30,441 합계 260,441 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.