에이피알 사업보고서 (2018.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부 당사는 공시기준일 현재 감사위원회를 별도로 설립하지 않고 있으며, 상법 제409조 및 정관 제45조의 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 정관에 근거한 감사의 선임 및 구성방법은 다음과 같습니다.

구분	내 용

정관제44조(감사의 수)	당 회사의 감사는 1명 이상으로 한다. 단, 자본금이 10억원 미만인 경우 감사는 두지 않을 수 있다.

정관
제45조
(감사의 선임)	①감사는 주주총회에서 선임한다.
②감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.
③감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

정관
제46조
(감사의 임기와 보선)	① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.
② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제44조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

정관
제47조
(감사의 직무 등)	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 제38조의 제 2항 규정을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

정관제48조
(감사록)	감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

정관제49조
(감사의 보수와 퇴직금)	① 감사의 보수(본조 제2항에 의한 퇴직금은 제외)는 연간 10억원을 한도로 하여 주주총회가 정하는 별도의 임원보수지급규정에 의하되, 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 의결하여야 한다.
② 퇴직한 감사의 퇴직금은 주주총회의 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.

나. 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	결격요건 여부	비 고

김용대	- 공인회계사, 세무사
- 한양대학교 경영학과
- 삼일회계법인(PWC) 근무
- 현) 회계법인 지평 이사
- 현) 기술보증기금 자문위원	해당사항없음	-

다. 감사의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	비고

1	2018.01.03	1) 임시주주총회 소집의 건	가결	참석

2	2018.01.22	1) 자회사 자금 대여의 건	가결	참석

3	2018.02.19	1) 공동대표이사 변경의 건	가결	참석

4	2018.03.14	1) 제4기 재무제표 승인의 건2) 감사보고서, 영업보고서 승인의 건3) 정기주주총회 소집의 건	가결가결가결	참석

5	2018.03.19	1) 자회사 자금 대여의 건	가결	참석

6	2018.04.16	1) 자회사 자금 대여의 건	가결	참석

7	2018.05.02	1) 임시주주총회 소집의 건	가결	참석

8	2018.05.10	1) 신주식 발행의 건2) 신주인수권증서 발행의 건	가결가결	참석

9	2018.05.15	1) 신주식 발행의 건2) 신주인수권증서 발행의 건	가결가결	참석

10	2018.05.16	1) 신주식 발행의 건2) 신주인수권증서 발행의 건	가결가결	참석

11	2018.05.17	1) 신주식 발행의 건2) 신주인수권증서 발행의 건	가결가결	참석

12	2018.05.28	1) 자회사 자금 대여의 건	가결	참석

13	2018.06.05	1) 신주식 발행의 건2) 신주인수권증서 발행의 건	가결가결	참석

14	2018.06.05	1) 신주식 발행의 건2) 신주인수권증서 발행의 건	가결가결	참석

15	2018.06.05	1) 신주식 발행의 건2) 신주인수권증서 발행의 건	가결가결	참석

16	2018.06.14	1) 신주식 발행의 건2) 신주인수권증서 발행의 건	가결가결	참석

17	2018.06.15	1) 신주식 발행의 건2) 신주인수권증서 발행의 건	가결가결	참석

18	2018.06.28	1) 신주식 발행의 건2) 신주인수권증서 발행의 건	가결가결	참석

19	2018.06.29	1) 신주식 발행의 건2) 신주인수권증서 발행의 건	가결가결	참석

20	2018.06.29	1) 신주식 발행의 건2) 신주인수권증서 발행의 건	가결가결	참석

21	2018.07.02	1) 신주식 발행의 건2) 신주인수권증서 발행의 건	가결가결	참석

22	2018.07.06	1) 신주식 발행의 건2) 신주인수권증서 발행의 건	가결가결	참석

23	2018.07.09	1) 신주식 발행의 건2) 신주인수권증서 발행의 건	가결가결	참석

24	2018.08.10	1) 자회사 자금 대여의 건	가결	참석

25	2018.09.14	1) 자회사 자금 대여의 건	가결	참석

26	2018.10.15	1) 자회사 자금 대여의 건	가결	참석

27	2018.10.25	1) 기업운전일반대 자금 차입 건	가결	참석

28	2018.11.02	1) 자회사 자금 대여의 건	가결	참석

29	2018.12.05	1) 우선주전환청구 심의 건	가결	참석

30	2018.12.06	1) 우선주전환청구 심의 건	가결	참석

31	2018.12.10	1) 자회사 자금 대여의 건	가결	참석

32	2018.12.31	1) (주)페펨 주식 양도.양수 건	가결	참석

라. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	별도의 교육은 실시하지 않았습니다.향후 교육을 실시할 예정입니다.