에이피알 사업보고서 (2017.12)
4. 재무제표

가. 재 무 상 태 표

제 4 기 2017년 12월 31일 현재
제 3 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 에이피알 (단위 : 원)

과 목	제 4(당) 기	제 3(전) 기

자산

Ⅰ. 유동자산	21,471,930,719	8,386,220,764

(1) 당좌자산	17,577,958,015	5,783,512,520

1. 현금및현금성자산(주석4)	4,658,728,703	2,482,146,928

2. 단기금융상품(주석4)	450,000,000	1,000,000

3. 매출채권(주석11)	8,214,019,682	2,412,234,794

대손충당금	(20,048,328)	(25,040,090)

4. 미수수익	44,553,629	-

5. 단기대여금(주석11)	1,860,061,050	339,629,257

6. 선급금	1,040,519,928	237,227,003

7. 선급비용	1,254,272,473	266,314,628

8. 보증금	70,510,000	70,000,000

9. 이연법인세자산(주석12)	5,340,878	-

(2) 재고자산	3,893,972,704	2,602,708,244

1. 제품	3,522,194,416	2,602,708,244

2. 부재료	371,778,288	-

Ⅱ. 비유동자산	5,473,665,969	1,823,495,363

(1) 투자자산	260,441,300	106,522,000

1. 장기금융상품(주석4)	-	101,522,000

2. 종속기업투자주식(주석18)	260,441,300	5,000,000

(2) 유형자산(주석5)	1,911,766,552	675,433,867

1. 비품	1,262,915,983	420,838,714

감가상각누계액	(218,513,182)	(43,656,307)

2. 임차자산계량권	514,059,090	325,450,000

감가상각누계액	(194,714,739)	(27,198,540)

3. 의료기기	587,163,632	-

감가상각누계액	(39,144,232)	-

(3) 무형자산(주석6)	994,618,838	270,559,461

1. 상표권	145,425,970	44,209,986

2. 개발비	612,390,300	138,721,524

3. 소프트웨어	236,802,568	87,627,951

(4) 기타비유동자산	2,306,839,279	770,980,035

1. 임차보증금	515,000,000	504,000,000

2. 기타보증금	621,910,269	214,300,000

3. 장기대여금(주석11)	1,152,960,290	-

4. 이연법인세자산(주석12)	16,968,720	52,680,035

자산총계	26,945,596,688	10,209,716,127

부채

Ⅰ. 유동부채	13,256,076,893	6,771,806,526

1. 매입채무	3,217,751,805	2,466,417,940

2. 단기차입금(주석7)	7,200,000,000	3,179,696,512

3. 미지급금	1,992,585,618	657,127,596

4. 미지급비용	8,012,782	2,390,820

5. 선수금	43,258,626	78,740,186

6. 예수금	6,100	80,889,435

7. 부가세예수금	770,960,495	77,034,035

8. 이연법인세부채(주석12)	-	6,784,569

9. 당기법인세부채	23,501,467	222,725,433

Ⅱ. 비유동부채	8,484,420	243,228,704

1. 퇴직급여충당부채(주석8)	603,058,900	253,239,900

퇴직연금운용자산(주석8)	(594,574,480)	(10,011,196)

부채총계	13,264,561,313	7,015,035,230

자본

Ⅰ. 자본금	2,946,160,000	100,000,000

1. 보통주자본금(주석9)	2,946,160,000	100,000,000

Ⅱ. 자본잉여금	6,074,296,981	-

1. 주식발행초과금(주석9)	2,106,505,101	-

2. 염가매수차익(주석9)	3,967,791,880	-

Ⅲ. 이익잉여금	4,660,578,394	3,094,680,897

1. 법정적립금(주석9,10)	50,000,000	-

2. 미처분이익잉여금(주석9,10)	4,610,578,394	3,094,680,897

자본총계	13,681,035,375	3,194,680,897

부채와자본총계	26,945,596,688	10,209,716,127

나. 손 익 계 산 서

제 4 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제 3 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
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과 목	제 4(당) 기	제 3(전) 기

Ⅰ. 매출액(주석11)	48,066,203,446	30,778,527,951

1. 제품매출	46,001,839,293	30,567,594,215

2. 서비스매출	2,064,364,153	210,933,736

Ⅱ. 매출원가	14,588,622,496	12,432,581,950

1. 제품매출원가	14,588,622,496	12,432,581,950

Ⅲ. 매출총이익	33,477,580,950	18,345,946,001

Ⅳ. 판매비와관리비	31,543,123,054	14,499,860,361

1. 급여(주석16)	5,232,294,179	2,224,215,386

2. 퇴직급여(주석16)	400,728,926	295,575,562

3. 복리후생비(주석16)	937,075,021	460,866,841

4. 여비교통비	307,083,308	69,812,594

5. 접대비	236,165,879	96,474,480

6. 통신비	68,803,301	22,370,585

7. 수도광열비	24,852,122	2,500,008

8. 세금과공과(주석16)	47,287,542	49,503,850

9. 감가상각비(주석16)	372,566,579	66,304,668

10. 임차료(주석16)	358,099,508	139,707,300

11. 수선비	-	3,031,273

12. 보험료	73,136,547	10,287,301

13. 차량유지비	182,169,274	114,554,870

14. 운반비	2,452,270,790	1,110,183,295

15. 교육훈련비	7,754,000	3,956,200

16. 도서인쇄비	17,916,102	6,605,477

17. 소모품비	123,350,765	31,163,528

18. 지급수수료	1,740,939,823	853,691,597

19. 광고선전비	13,873,841,535	8,469,097,157

20. 판매촉진비	-	86,670,371

21. 대손상각비(환입)	(4,991,762)	19,956,276

22. 건물관리비	187,308,361	77,676,700

23. 판매수수료	3,678,082,001	239,765,771

24. 무형자산상각비(주석16)	162,593,082	22,705,070

25. 견본비	43,714,185	7,690,514

26. 해외접대비	-	5,273,687

27. 경상연구개발비	-	9,923,000

28. 간이공사비	5,475,000	297,000

29. 외주용역비	1,014,606,986	-

Ⅴ. 영업이익	1,934,457,896	3,846,085,640

Ⅵ. 영업외수익	222,572,926	140,686,936

1. 이자수익(주석11)	88,757,569	2,542,002

2. 외환차익	-	100,735

3. 외화환산이익	12,600,703	34,147,510

4. 국고보조금수익	-	1,200,000

5. 잡이익	121,214,654	102,696,689

Ⅶ. 영업외비용	391,985,057	1,291,312,225

1. 이자비용(주석11)	141,693,687	20,620,818

2. 외환차손	66,958,836	2,658,153

3. 외화환산손실	36,877,421	-

4. 무형자산손상차손	8,721,076	-

5. 유형자산처분손실	15,400,000	-

6. 기부금	1,000,000	359,927,273

7. 잡손실	121,334,037	908,105,981

VIII. 법인세비용차감전순이익	1,765,045,765	2,695,460,351

IX. 법인세비용(주석12)	199,148,268	314,057,297

X. 당기순이익	1,565,897,497	2,381,403,054

XI. 주당손익(주석13)

1. 기본주당순이익	286	233,734

다. 자 본 변 동 표

제 4 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제 3 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
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과 목	자 본 금	자 본 잉 여 금	이 익 잉 여 금	총 계

2016년 01월 01일(전기초)	5,000,000	-	1,913,277,843	1,918,277,843

유상증자	95,000,000	-	-	95,000,000

중간배당	-	-	(1,200,000,000)	(1,200,000,000)

당기순이익	-	-	2,381,403,054	2,381,403,054

2016년 12월 31일(전기말)	100,000,000	-	3,094,680,897	3,194,680,897

2017년 01월 01일(당기초)	100,000,000	-	3,094,680,897	3,194,680,897

유상증자	2,846,160,000	2,106,505,101	-	4,952,665,101

합병	3,967,791,880	-	3,967,791,880

당기순이익	-	-	1,565,897,497	1,565,897,497

2017년 12월 31일(당기말)	2,946,160,000	6,074,296,981	4,660,578,394	13,681,035,375

라. 현 금 흐 름 표

제 4 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제 3 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
주식회사 에이피알 (단위 : 원)

과 목	제 4(당) 기	제 3(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(3,790,839,201)	702,945,428

1. 당기순이익	1,565,897,497	2,381,403,054

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	960,009,663	404,541,576

퇴직급여	400,728,926	295,575,562

감가상각비	372,566,579	66,304,668

대손상각비	-	19,956,276

무형자산상각비	162,593,082	22,705,070

유형자산처분손실	15,400,000	-

무형자산손상차손	8,721,076	-

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(4,991,762)	-

대손충당금환입	(4,991,762)	-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(6,311,754,599)	(2,082,999,202)

매출채권의 증가	(4,803,453,974)	(2,143,238,054)

미수수익의 증가	(42,722,803)	-

선급금의 감소(증가)	(786,647,178)	3,031,755

선급비용의 증가	(968,798,892)	(266,314,628)

보증금의 증가	(510,000)	(70,000,000)

재고자산의 증가	(318,572,062)	(1,028,532,570)

매입채무의 증가	433,377,535	1,717,461,726

미지급금의 증가	1,532,796,996	616,563,237

미지급비용의 증가	4,668,487	2,390,820

선수금의 감소	(35,481,560)	(480,165,916)

예수금의 증가(감소)	209,421,467	(227,704,611)

당기법인세부채의 감소	(923,945,273)	(106,780,125)

이연법인세자산의 증가(감소)	30,370,437	(52,680,035)

이연법인세부채의 증가(감소)	(6,784,569)	6,784,569

퇴직연금운용자산의 증가	(584,563,284)	(10,011,196)

퇴직금의 지급	(50,909,926)	(43,804,174)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(3,016,147,113)	(1,816,307,666)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	3,189,856,325	474,534,490

단기금융상품의 감소	24,000,000	34,834,000

장기금융상품의 감소	109,486,000	-

단기대여금의 감소	982,309,497	273,652,020

임차자산개량권의 처분	650,000	-

합병으로 인한 순현금흐름	2,073,410,828	-

임차보증금의 감소	-	115,748,470

기타보증금의 감소	-	50,300,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(6,206,003,438)	(2,290,842,156)

단기금융상품의 증가	(467,000,000)	-

장기금융상품의 증가	(7,964,000)	(101,522,000)

단기대여금의 증가	(2,502,285,064)	(609,803,277)

장기대여금의 증가	(848,666,830)	-

비품의 취득	(741,306,947)	(323,202,348)

임차자산개량권의 취득	(205,759,090)	(325,450,000)

상표권의 취득	(120,215,943)	(48,869,400)

개발비의 취득	(440,847,792)	(144,251,675)

소프트웨어의 취득	(192,906,203)	(100,143,456)

임차보증금의 증가	(11,000,000)	(500,000,000)

기타보증금의 증가	(407,610,269)	(132,600,000)

종속기업투자주식의 취득	(260,441,300)	(5,000,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	8,983,568,089	2,074,696,512

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	9,152,665,101	3,274,696,512

단기차입금의 차입	4,200,000,000	3,179,696,512

유상증자	4,952,665,101	95,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(169,097,012)	(1,200,000,000)

단기차입금의 상환	(169,097,012)	-

배당금 지급	-	(1,200,000,000)

Ⅳ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	2,176,581,775	961,334,274

Ⅴ. 기초의 현금	2,482,146,928	1,520,812,654

Ⅵ. 기말의 현금	4,658,728,703	2,482,146,928