에이피알 분기보고서 (2019.09)
4. 재무제표

가. 재무상태표

제 6(당)기 2019년 09월 30일 현재
제 5(전)기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 에이피알 (단위 : 원)

과 목	제 6(당) 기	제 5(전) 기

자산

유동자산	50,235,817,138	46,450,884,941

당좌자산	43,200,117,604	35,519,562,128

현금및현금성자산	7,742,288,781	6,666,986,100

단기금융상품(주석3)	2,022,000,000	7,000,000

매출채권(주석4)	23,527,724,103	17,786,035,832

미수수익	714,042,458	322,149,743

단기대여금(주석8)	7,718,616,463	8,018,616,463

미수금	5,133,331	505,133,331

선급금	462,468,603	617,892,051

선급비용	727,313,695	1,437,301,614

보증금	2,175,000	72,175,000

당기법인세자산	278,355,170	71,179,250

이연법인세자산	-	15,092,744

재고자산	7,035,699,534	10,931,322,813

상품	53,954,619	-

제품	6,920,893,028	10,586,235,001

원재료	-	-

부재료	60,851,887	345,087,812

비유동자산	12,102,929,654	9,931,888,159

투자자산	6,060,722,898	3,956,171,624

장기금융상품(주석3)	122,500,000	122,500,000

지분법적용투자주식(주석5)	4,899,973,494	2,380,495,356

장기대여금(주석8)	1,038,249,404	1,453,176,268

유형자산	2,761,807,028	3,106,285,742

차량운반구	55,271,969	66,691,727

비품	1,938,656,170	2,129,475,166

임차자산계량권	322,613,131	420,815,803

의료기기	445,265,758	489,303,046

무형자산(주석6)	913,058,986	696,441,399

상표권	160,038,031	193,441,748

소프트웨어	753,020,955	502,999,651

기타비유동자산	2,367,340,742	2,172,989,394

장기매출채권(주석4)	585,966,246	577,011,035

임차보증금	930,000,000	930,000,000

기타보증금	851,374,496	469,889,869

이연법인세자산	-	196,088,490

자산총계	62,338,746,792	56,382,773,100

부채

유동부채	13,489,644,792	16,330,145,522

매입채무	5,174,968,774	5,835,652,667

단기차입금(주석7)	3,000,000,000	7,000,000,000

미지급금	3,621,985,561	3,173,848,809

미지급비용	6,703,576	8,012,783

선수금	13,701,655	50,708,618

예수금	181,300	-

부가세예수금	748,569,316	261,922,645

당기법인세부채	872,040,342	-

이연법인세부채	51,494,268	-

비유동부채	1,487,083,295	162,321,353

퇴직급여충당부채	1,400,160,200	1,094,889,400

퇴직연금운용자산	(1,203,771,880)	(1,058,644,200)

이연법인세부채	521,128,564	-

포인트충당부채	169,566,411	126,076,153

소송충당부채	600,000,000	-

부채총계	14,976,728,087	16,492,466,875

자본

자본금	3,395,216,000	3,395,216,000

보통주자본금	2,982,160,000	2,982,160,000

우선주자본금	413,056,000	413,056,000

자본잉여금	33,295,826,409	33,261,286,891

주식발행초과금	29,293,495,011	29,293,495,011

기타자본잉여금	4,002,331,398	3,967,791,880

기타포괄손익누계액	(14,813)	(8,702,823)

지분법자본변동	(14,813)	(8,702,823)

이익잉여금	10,670,991,109	3,242,506,157

법정적립금	50,000,000	50,000,000

미처분이익잉여금	10,620,991,109	3,192,506,157

자본총계	47,362,018,705	39,890,306,225

부채와자본총계	62,338,746,792	56,382,773,100

나. 손익계산서

제 6(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 5(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 에이피알 (단위 : 원)

과 목	제 6(당)기	제 5(전)기

3 개월(검토받지않은재무제표)	누 적	3 개월(검토받지않은재무제표)	누 적

매출액	31,675,124,537	81,493,166,941	22,344,285,452	65,825,970,408

상품매출	1,327,524,179	2,015,370,966	-	-

제품매출	29,668,066,579	77,122,669,487	21,577,054,862	64,011,563,391

서비스매출	679,533,779	2,355,126,488	767,230,590	1,814,407,017

매출원가	9,486,999,667	22,941,194,200	7,232,509,459	20,207,010,344

상품매출원가	970,622,241	1,596,018,756	-	-

제품매출원가	8,516,377,426	21,345,175,444	7,232,509,459	20,207,010,344

매출총이익	22,188,124,870	58,551,972,741	15,111,775,993	45,618,960,064

판매비와관리비	20,612,708,838	50,818,328,505	14,741,221,487	40,668,557,977

급여	2,255,128,414	6,422,106,969	1,906,916,666	5,344,489,019

퇴직급여	178,468,747	558,392,770	141,576,088	490,759,226

복리후생비	313,513,091	876,799,249	287,559,472	754,055,947

여비교통비	104,858,498	266,550,087	214,571,453	590,939,687

접대비	47,668,517	161,154,960	76,041,858	226,955,430

통신비	9,933,322	32,589,933	24,227,158	63,604,968

수도광열비	10,966,840	32,046,668	8,425,207	20,804,222

세금과공과	47,404,650	109,461,490	12,982,145	32,901,061

감가상각비	200,454,546	583,946,020	176,761,368	449,468,958

임차료	134,200,000	406,249,465	93,861,600	276,655,448

수선비	-	134,000	-	-

보험료	12,435,857	39,192,683	26,262,060	93,674,380

차량유지비	51,723,610	151,342,366	60,686,816	181,387,641

운반비	2,425,057,940	5,905,942,984	1,652,880,415	4,302,918,500

교육훈련비	39,367,395	46,736,795	4,810,000	5,130,000

도서인쇄비	16,840,253	60,197,196	10,195,356	26,983,806

소모품비	44,153,315	155,777,972	73,397,738	194,770,737

지급수수료	985,542,391	2,816,870,929	1,468,607,762	2,799,587,940

광고선전비	11,291,596,720	25,687,605,280	5,064,873,086	14,502,352,620

건물관리비	63,762,819	192,098,457	46,491,300	140,939,100

판매수수료	1,754,511,529	4,580,409,082	2,699,995,111	8,307,381,187

무형자산상각비(주석6)	69,757,560	173,633,849	152,378,275	353,719,211

포장비	101,092,788	214,359,858	-	-

견본비	32,915,937	99,300,957	7,350,364	33,916,305

경상연구개발비	71,800,967	261,463,016	-	-

간이공사비	12,369,636	17,788,636	-	11,482,727

판매장려금	-	-	211,188,383	488,179,103

외주용역비	305,724,175	922,686,576	319,181,806	975,500,754

포인트충당부채전입액	31,459,321	43,490,258	-	-

영업이익	1,575,416,032	7,733,644,236	370,554,506	4,950,402,087

영업외수익	2,218,572,787	3,679,319,303	21,146,677	172,539,742

이자수익	112,083,251	395,830,320	19,970,696	144,364,564

지분법이익(주석5)	1,715,841,052	2,317,075,228	-	-

외환차익	-	31,179,796	-	-

외화환산이익	368,730,202	843,452,694	464,968	15,350,044

유형자산처분이익	-	-	-	52,002

잡이익	21,918,282	91,781,265	711,013	12,773,132

영업외비용	1,535,000,115	2,337,890,340	81,753,144	284,400,208

이자비용	16,369,859	101,522,583	71,514,483	178,146,283

지분법손실(주석5)	201,694,418	777,449,550	-	-

외환차손	-	1,125,510	7,722,165	25,637,733

외화환산손실	578,596	807,792	1,342,299	4,500,463

기타의대손상각비	-	-	-	3,000,000

유형자산처분손실	5,735,108	5,735,108	-	-

기부금	174,694,541	174,694,541	1,000,000	59,290,000

잡손실	369,168,666	509,788,326	174,197	13,825,729

재고자산폐기손실	124,054,404	124,062,407	-	-

소송충당부채전입액	600,000,000	600,000,000	-	-

재해손실	42,704,523	42,704,523	-	-

법인세비용차감전순이익	2,258,988,704	9,075,073,199	309,948,039	4,838,541,621

법인세비용	-	1,646,588,247	-	67,425,054

당기순이익	2,258,988,704	7,428,484,952	309,948,039	4,771,116,567

다. 자본변동표

제 6(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 5(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 에이피알 (단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본잉여금	기타포괄손익누계액	이 익잉여금	총 계

2018년 1월 1일(전기초)	2,946,160,000	6,074,296,981	-	4,660,578,394	13,681,035,375

유상증자	413,056,000	27,222,989,910	-	-	27,636,045,910

당기순이익	-	-	-	4,771,116,567	4,771,116,567

2018년 09월 30일(전분기말)	3,359,216,000	33,297,286,891	-	9,431,694,961	46,088,197,852

2019년 1월 1일(당기초)	3,395,216,000	33,261,286,891	(8,702,823)	3,242,506,157	39,890,306,225

당기순이익	-	-	-	7,428,484,952	7,428,484,952

종속기업지분 추가취득(주석5)	-	34,539,518	-	-	34,539,518

지분법자본변동(주석5)	-	-	8,688,010	-	8,688,010

2019년 9월 30일(당분기말)	3,395,216,000	33,295,826,409	(14,813)	10,670,991,109	47,362,018,705

라. 현금흐름표

제 6(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 5(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 에이피알 (단위 : 원)

과 목	제 6(당) 기	제 5(전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름	8,169,510,056	(10,995,823,959)

당기순이익	7,428,484,952	4,771,116,567

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	2,743,455,347	1,296,947,395

퇴직급여	558,392,770	490,759,226

감가상각비	583,946,020	449,468,958

기타의대손상각비	-	3,000,000

무형자산상각비	173,633,849	353,719,211

유형자산처분손실	5,735,108	-

외화환산손실	807,792	-

지분법손실	777,449,550	-

포인트충당부채전입액	43,490,258	-

소송충당부채전입액	600,000,000	-

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(3,155,810,977)	-

외화환산이익	(837,624,398)	-

지분법이익	(2,318,186,579)	-

유형자산처분이익	-	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	1,153,380,734	(17,063,887,921)

매출채권의 감소(증가)	(4,994,876,124)	(9,754,338,955)

미수금의 감소(증가)	500,000,000	(5,133,331)

미수수익의 감소(증가)	(380,178,114)	(112,569,206)

선급금의 감소(증가)	155,423,448	553,589,714

선급비용의 감소(증가)	709,987,919	(2,376,201,406)

선급법인세의 증가	-	(901,356,805)

당기법인세자산의 감소(증가)	(207,175,920)	-

보증금의 감소(증가)	-	57,882,232

재고자산의 감소(증가)	3,895,623,279	(6,179,875,335)

매입채무의 증가(감소)	(660,683,893)	1,729,081,213

미지급금의 증가(감소)	448,136,752	134,005,811

미지급비용의 증가(감소)	(1,309,207)	200,865,596

선수금의 증가(감소)	(37,006,963)	-

예수금의 증가(감소)	181,300	(6,100)

부가세예수금의 증가(감소)	486,646,671	-

장기매출채권의 감소(증가)	(8,955,211)	-

당기법인세부채의 증가(감소)	872,040,342	(23,501,467)

이연법인세자산의 감소(증가)	211,181,234	-

이연법인세부채의 증가(감소)	562,594,871	-

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(145,127,680)	(265,393,956)

퇴직금의 지급	(253,121,970)	(120,935,926)

투자활동으로 인한 현금흐름	(3,094,207,376)	(7,239,418,047)

투자활동으로 인한 현금유입액	370,000,000	607,352,045

단기금융상품의 감소	-	490,000,000

단기대여금의 감소	300,000,000	30,467,537

비품의 처분	-	1,040,000

차량운반구의 처분	-	4,724,508

기타보증금의 감소	70,000,000	81,120,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(3,464,207,376)	(7,846,770,092)

단기금융상품의 증가	(2,015,000,000)	(44,000,000)

단기대여금의 증가	-	(3,285,834,219)

장기대여금의 증가	-	(837,802,154)

비품의 취득	(245,202,414)	(1,107,481,263)

임차자산계량권의 취득	-	(38,065,002)

차량운반구의 취득	-	(81,189,572)

상표권의 취득	(756,368)	(75,376,380)

개발비의 취득	-	(576,732,935)

소프트웨어의 취득	(389,495,068)	(325,553,186)

기타의무형자산의 취득	-	(429,417,500)

임차보증금의 증가	-	(405,000,000)

기타보증금의 증가	(381,484,627)	(29,099,600)

지분법적용투자주식의 취득	(432,268,899)	(611,218,281)

재무활동으로 인한 현금흐름	(4,000,000,000)	27,470,956,720

재무활동으로 인한 현금유입액	-	30,670,956,720

단기차입금의 차입	-	3,034,910,810

유상증자	-	27,636,045,910

재무활동으로 인한 현금유출액	(4,000,000,000)	(3,200,000,000)

단기차입금의 상환	(4,000,000,000)	(3,200,000,000)

현금의 증가	1,075,302,681	9,235,714,714

기초의 현금	6,666,986,100	4,658,728,703

기말의 현금	7,742,288,781	13,894,443,417