에이피알 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 당사의 개요

주식회사 에이피알(이하 "당사")은 2014년에 설립되어 화장품 제조판매업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 송파구 올림픽로 300 롯데월드타워에 본사를 두고 운영하고 있습니다. 설립 시 자본금은 50,000천원이었으며, 감자와 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 3,892,839천원입니다. 당사의 최대주주는 김병훈입니다.

## 2. 중요한 회계정책

2.1 요약분기재무제표 작성기준
당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기업회계기준서 제1027호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다.
2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
2.4 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 재무위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험	위험 합계

시장위험	신용위험	유동성위험	자본위험

환위험	이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.	신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 이를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 발생시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시킴으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며, 헷지 목적 이외의 외환거래는 금지하고 있습니다.	당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다. 한편 당사는 보고기간 말 현재 변동금리차입금을 보유하고 있지 않습니다.	신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.	당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.	당사는 부채와 자본잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.	당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차의 변동에 대한 기술	당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.	전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

## 5. 금융상품 공정가치

공정가치 서열체계 수준에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수	회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동 당기손익인식금융자산	0	34,168,681	0	34,168,681

비유동 당기손익인식금융자산	0	22,714,922	7,399,072	30,113,994

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동 당기손익인식금융자산	0	0	0	0

비유동 당기손익인식금융자산	0	24,417,875	3,960,370	28,378,245

유동 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 기술
MMF 투자금액으로 이루어져 있습니다.

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 기술
비상장주식 지분투자 금액 등으로 이루어져 있습니다.

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

주식회사 노디너리	OHTNYC LLC	(주)알엑스씨(RXC)	더블케이 덴탈 신기술조합	케이디앤제이 1호 투자조합	하나증권 사모펀드 오라이언	하나증권 사모펀드 알파글로벌	하나증권 투자조합

평가기법

현금흐름할인법

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

가중평균자본비용, 측정 투입변수	성장률	가중평균자본비용, 측정 투입변수	성장률	가중평균자본비용, 측정 투입변수	성장률	가중평균자본비용, 측정 투입변수	성장률	가중평균자본비용, 측정 투입변수	성장률	가중평균자본비용, 측정 투입변수	성장률	가중평균자본비용, 측정 투입변수	성장률	가중평균자본비용, 측정 투입변수	성장률

금융자산	1,201,888	248,482	1,510,000	1,000,000	500,000	997,450	1,541,252	400,000

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	0.1089	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

주식회사 노디너리	OHTNYC LLC	(주)알엑스씨(RXC)	더블케이 덴탈 신기술조합	케이디앤제이 1호 투자조합	하나증권 사모펀드 오라이언	하나증권 사모펀드 알파글로벌	하나증권 투자조합

평가기법

현금흐름할인법

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

가중평균자본비용, 측정 투입변수	성장률	가중평균자본비용, 측정 투입변수	성장률	가중평균자본비용, 측정 투입변수	성장률	가중평균자본비용, 측정 투입변수	성장률	가중평균자본비용, 측정 투입변수	성장률	가중평균자본비용, 측정 투입변수	성장률	가중평균자본비용, 측정 투입변수	성장률	가중평균자본비용, 측정 투입변수	성장률

금융자산	1,201,888	248,482	1,510,000	1,000,000

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	0.1089	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000

공정가치로 측정하지 않는 금융상품에 대한 기술
당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이거나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산

금융자산	29,366,976	94,659,197	47,916,043

금융자산, 공정가치	29,366,976	94,659,197	47,916,043

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산

금융자산	38,755,145	86,595,595	58,215,986

금융자산, 공정가치	38,755,145	86,595,595	58,215,986

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

매입채무및기타채무	기타금융부채	리스 부채

금융부채	80,339,696	11,858,916	91,341,981

금융부채, 공정가치	80,339,696	11,858,916	91,341,981

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

매입채무및기타채무	기타금융부채	리스 부채

금융부채	55,105,536	3,445,040	93,187,199

금융부채, 공정가치	55,105,536	3,445,040	93,187,199

금융자산과 금융부채 합계에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 분류	금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

금융자산	171,942,216

금융자산, 공정가치	171,942,216

금융부채	183,540,593

금융부채, 공정가치	183,540,593

전기말 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 분류	금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

금융자산	183,566,726

금융자산, 공정가치	183,566,726

금융부채	151,737,775

금융부채, 공정가치	151,737,775

## 6. 범주별 금융상품

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	171,942,216	64,282,675	236,224,891

금융자산	현금및현금성자산	29,366,976	29,366,976

매출채권 및 기타채권	94,659,197	94,659,197

기타유동금융자산	29,737,793	29,737,793

기타비유동금융자산	18,178,250	18,178,250

유동 당기손익인식금융자산	34,168,681	34,168,681

비유동 당기손익인식금융자산	30,113,994	30,113,994

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	183,566,726	28,378,245	211,944,971

금융자산	현금및현금성자산	38,755,145	38,755,145

매출채권 및 기타채권	86,595,595	86,595,595

기타유동금융자산	25,607,775	25,607,775

기타비유동금융자산	32,608,211	32,608,211

유동 당기손익인식금융자산	0	0

비유동 당기손익인식금융자산	28,378,245	28,378,245

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채	183,540,593

금융부채	매입채무 및 기타 채무	80,339,696

기타유동금융부채	11,090,987

유동 리스부채	20,545,396

비유동 리스부채	70,796,585

기타비유동금융부채	767,929

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채	151,737,775

금융부채	매입채무 및 기타 채무	55,105,536

기타유동금융부채	2,677,111

유동 리스부채	16,608,242

비유동 리스부채	76,578,957

기타비유동금융부채	767,929

유동 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 기술
MMF 투자금액 등으로 이루어져 있습니다.

비유동 당기손익인식금융자산에 대한 기술
비상장주식 지분투자금액 등으로 이루어져 있습니다.

금융상품의 범주별 손익의 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융상품관련수익	8,337,680	19,493,755	644,606	1,369,341	5,221	255,646	8,987,507	21,118,742

금융상품관련비용	6,248,867	20,389,391	372,585	134,068	869,559	2,633,472	7,491,011	23,156,931

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

금융상품관련수익	3,019,590	10,869,731	311,174	1,129,319	98,979	296,902	3,429,743	12,295,952

금융상품관련비용	2,818,110	5,628,476	0	0	915,254	1,801,381	3,733,364	7,429,857

## 7. 사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

정기예치금

사용이 제한된 유동 현금및현금성자산	12,291,000

사용이 제한된 비유동 현금및현금성자산	0

담보설정금액	13,520,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	임직원 담보대출

전기말 (단위 : 천원)

정기예치금

사용이 제한된 유동 현금및현금성자산	3,972,250

사용이 제한된 비유동 현금및현금성자산	12,291,000

담보설정금액	17,889,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	임직원 담보대출

정기예금에 대한 기술
당분기말 : 당사는 우리사주조합 임직원의 대출에 대해 신한은행에 정기예금을 담보로 제공하고 있으며 담보가입액은 13,520백만원입니다.전기말 : 당사는 우리사주조합 임직원의 대출에 대해 신한은행에 정기예금을 담보로 제공하고 있으며 담보가입액은 17,889백만원입니다.

## 8. 영업부문 정보

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

고객(A)

수익(매출액)	109,608,967

주요 고객에 대한 정보	당분기말 기준 매출액의 10% 이상을 차지하였으나, 전분기말 기준 10% 미만이었습니다.

전분기 (단위 : 천원)

고객(A)

수익(매출액)	1,598,239

주요 고객에 대한 정보

## 9. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(주1) 2025년 9월 30일 현재 APEXCOS 청산절차 진행 중입니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
(주1) 결손누적으로 인해 투자주식의 금액이 영("0")인 상태가 되어, 지분법 적용을 중단하고 종속기업투자를 영("0")으로 처리하고 있습니다.
(주2) 2025년 9월 30일 현재 APEXCOS 청산절차 진행 중입니다.
(전분기)
(주1) 결손누적으로 인해 투자주식의 금액이 영("0")인 상태가 되어, 지분법 적용을 중단하고 종속기업투자를 영("0")으로 처리하고 있습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태(내부거래 제거 전)와 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 경영성과(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.
(당분기)
(주1) 2025년 9월 30일 현재 APEXCOS 청산절차 진행 중입니다.
(전기)
(4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(당분기말)
(전기말)
(5) 당분기말 및 전기말 중 지분법 적용 중지로 인한 미인식지분변동액은 다음과 같습니다.
(당분기말)
(전기말)
(6) 당분기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자는 없습니다.

## 10. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

사무용비품	임차시설개량권	차량운반구	포토부스	기계장치	시설장치	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	3,787,023	4,087,213	20,233	841,951	654,623	6,055,463	1,149,050	16,595,555

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	1,407,095	1,811,750	0	408,966	34,950	1,279,514	1,590,730	6,533,005

처분, 유형자산	(28,912)	(41,040)	0	0	0	0	0	(69,952)

감가상각비, 유형자산	(1,060,151)	(1,242,341)	(5,545)	(271,216)	(54,087)	(638,082)	0	(3,271,422)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	473,250	0	0	0	1,073,800	(1,547,050)	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산

기말 유형자산	4,105,055	5,088,832	14,688	979,701	635,486	7,770,695	1,192,730	19,787,187

전분기 (단위 : 천원)

사무용비품	임차시설개량권	차량운반구	포토부스	기계장치	시설장치	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	2,871,631	2,307,671	28,377	746,404	0	0	2,433,620	8,387,703

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	1,522,092	3,129,780	122,774	411,386	327,000	3,702,779	288,960	9,504,771

처분, 유형자산	(1,297)	(57,628)	(120,728)	0	0	0	0	(179,653)

감가상각비, 유형자산	(914,503)	(1,640,574)	(8,154)	(235,892)	(32,112)	(279,868)	0	(3,111,103)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	535,707	46,000	0	0	302,087	1,409,858	(2,293,652)	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	0	0	0	(139,968)	(139,968)

기말 유형자산	4,013,630	3,785,249	22,269	921,898	596,975	4,832,769	288,960	14,461,750

유형자산상각비에 대한 기술
유형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식합니다.

## 11. 사용권자산 및 리스

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산

토지와 건물	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

사용권자산	122,463,620	(34,447,371)	88,016,248	2,503,648	(891,635)	1,612,014

전기말 (단위 : 천원)

자산

토지와 건물	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

사용권자산	118,774,914	(23,958,440)	94,816,474	2,204,504	(565,435)	1,639,069

사용권자산에 대한 양적 정보 공시, 합계
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

사용권자산	124,967,268	(35,339,006)	89,628,262

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

사용권자산	120,979,418	(24,523,875)	96,455,543

사용권자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지와 건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	94,816,474	1,639,069	96,455,543

사용권자산의 추가	6,650,929	471,080	7,122,009

감가상각비, 사용권자산	(13,441,436)	(445,822)	(13,887,258)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(9,720)	(52,312)	(62,032)

기말 사용권자산	88,016,248	1,612,014	89,628,262

전분기 (단위 : 천원)

토지와 건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	12,924,902	209,420	13,134,322

사용권자산의 추가	59,549,503	1,505,370	61,054,873

감가상각비, 사용권자산	(8,229,286)	(266,029)	(8,495,315)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(162,804)	(19,609)	(182,413)

기말 사용권자산	64,082,315	1,429,152	65,511,467

사용권자산상각비에 대한 기술
사용권자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 인식합니다.

리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지와 건물	차량운반구

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

감가상각비, 사용권자산	4,511,707	13,441,436	158,461	445,822	4,670,168	13,887,258

리스부채에 대한 이자비용	826,073	2,511,563

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	15,765	52,611

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	22,156	72,259

전분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지와 건물	차량운반구

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

감가상각비, 사용권자산	3,202,024	8,229,286	102,536	266,029	3,304,560	8,495,315

리스부채에 대한 이자비용	811,218	1,418,719

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	25,073	205,586

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	26,851	79,341

금융리스채권의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	1,052,508	4,162,024	5,214,532

금융리스 순투자	1,031,168	3,738,027	4,769,195

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	487,795	1,754,100	2,241,895

금융리스 순투자	479,369	1,543,870	2,023,239

손익으로 인식한 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융리스 순투자의 금융수익	91,907

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융리스 순투자의 금융수익	25,742

## 12. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

브랜드명	특허권	컴퓨터소프트웨어	저작권	개발 중인 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	1,864,974	498,301	2,385,864	5,310	992,209	5,746,658

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	266,096	28,874	252,296	0	981,429	1,528,695

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(254,796)	(69,284)	(532,944)	(111)	0	(857,135)

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	372,494	47,416	161,590	1,440	(582,940)	0

기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	(1,162)	0	0	0	(42,649)	(43,811)

기말 영업권 이외의 무형자산	2,247,606	505,307	2,266,806	6,639	1,348,049	6,374,407

전분기 (단위 : 천원)

브랜드명	특허권	컴퓨터소프트웨어	저작권	개발 중인 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	1,357,566	194,326	740,767	5,085	1,863,347	4,161,091

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	328,114	92,080	791,762	342	765,905	1,978,203

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(186,886)	(47,901)	(386,550)	(88)	0	(621,425)

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	239,967	248,230	1,220,627	0	(1,708,824)	0

기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	1,778	0	0	0	(30,747)	(28,969)

기말 영업권 이외의 무형자산	1,740,539	486,735	2,366,606	5,339	889,681	5,488,900

무형자산상각비에 대한 기술
무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식합니다.

## 13. 투자자산

금융상품에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

지분증권	채무증권

노디너리	OHTNYC LLC	DLS	(주)알엑스씨(RXC)	한국지역난방공사 신종자본증권	케이디앤제이 1호 투자조합	더블케이 덴탈 신기술조합	우리금융지주 신종자본증권	메리츠금융지주 신종자본증권	제주은행조건부 신종자본증권	NH투자증권 신종자본증권	하나증권 공모주펀드	현대인베스트먼트ABB	삼성증권 MMF	삼성증권 사모신탁펀드	NH투자증권 단기채펀드	한국투자증권 단기채펀드	하나증권 사모펀드 오라이언	하나증권 사모펀드 알파글로벌	하나증권 투자조합

당기손익인식금융자산	1,201,888	248,482	1,955,910	1,510,000	2,045,201	500,000	1,000,000	5,305,958	5,256,860	3,126,027	5,024,965	2,136,374	0	10,018,333	2,003,920	10,009,324	10,000,731	997,450	1,541,252	400,000	64,282,675

당기손익인식금융자산	유동 당기손익인식금융자산	34,168,681

비유동 당기손익인식금융자산	30,113,994

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

지분증권	채무증권

노디너리	OHTNYC LLC	DLS	(주)알엑스씨(RXC)	한국지역난방공사 신종자본증권	케이디앤제이 1호 투자조합	더블케이 덴탈 신기술조합	우리금융지주 신종자본증권	메리츠금융지주 신종자본증권	제주은행조건부 신종자본증권	NH투자증권 신종자본증권	하나증권 공모주펀드	현대인베스트먼트ABB	삼성증권 MMF	삼성증권 사모신탁펀드	NH투자증권 단기채펀드	한국투자증권 단기채펀드	하나증권 사모펀드 오라이언	하나증권 사모펀드 알파글로벌	하나증권 투자조합

당기손익인식금융자산	1,201,888	248,482	2,172,200	1,510,000	2,050,169	0	1,000,000	5,270,793	5,236,500	3,116,229	2,026,224	2,045,578	2,500,182	0	0	0	0	0	0	0	28,378,245

당기손익인식금융자산	유동 당기손익인식금융자산	0

비유동 당기손익인식금융자산	28,378,245

투자자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

기초 금융자산	0	28,378,245

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	416,499,999	6,477,783

제거에 따른 감소, 금융자산	(386,994,633)	(539,836)

대체에 따른 증가(감소), 금융자산	4,212,663	(4,212,663)

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	450,652	10,465

기말 금융자산	34,168,681	30,113,994

전분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

기초 금융자산	0	5,874,522

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	196,058,756	20,637,759

제거에 따른 감소, 금융자산	(174,058,756)	0

대체에 따른 증가(감소), 금융자산	0	0

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	125,739	566,263

기말 금융자산	22,125,739	27,078,544

## 14. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동재고자산	176,652,070	(9,597,480)	167,054,590

유동재고자산	유동제품	176,299,251	(9,597,480)	166,701,771

유동상품	293,801	0	293,801

유동 운송중 재고자산	59,018	0	59,018

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동재고자산	111,713,878	(10,780,891)	100,932,987

유동재고자산	유동제품	111,416,109	(10,780,891)	100,635,218

유동상품	205,065	0	205,065

유동 운송중 재고자산	92,704	0	92,704

## 15. 순확정급여부채

제도의 유형에 대한 기술
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

확정급여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

당기근무원가, 확정급여제도	835,478	2,506,434

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

당기근무원가, 확정급여제도	535,237	1,545,712

당기근무원가에 대한 기술
당기근무원가에는 확정급여채무의 이자비용 및 사외적립자산의 이자수익 효과가 포함되어 있습니다.총 비용은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	11,687,687

사외적립자산, 공정가치	(10,221,693)

순확정급여부채(자산)	1,465,994

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	10,264,600

사외적립자산, 공정가치	(9,968,119)

순확정급여부채(자산)	296,481

## 16. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기타충당부채

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	제품보증충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	제품보증충당부채

기초 기타충당부채	400,505	1,465,496	4,389,363

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	0	2,112,861	1,025,507

사용된 충당부채, 기타충당부채	0	(1,465,496)	(199,861)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채	151,375	0	(151,375)

기말 기타충당부채	551,880	2,112,861	5,063,634

전분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기타충당부채

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	제품보증충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	제품보증충당부채

기초 기타충당부채	644,120	223,995	1,147,389

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	0	751,673	2,106,725

사용된 충당부채, 기타충당부채	(201,400)	(223,995)	(40,653)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채	562,658	0	(562,658)

기말 기타충당부채	1,005,378	751,673	2,650,803

## 17. 자본금과 기타불입자본

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

발행할 주식의 총수(단위: 주)	100,000,000

1주의 금액(단위: 원/주)	100

발행한 보통주 주식의 총수(단위: 주)	37,430,655

자본금	3,892,839

전기말 (단위 : 천원)

보통주

발행할 주식의 총수(단위: 주)	100,000,000

1주의 금액(단위: 원/주)	100

발행한 보통주 주식의 총수(단위: 주)	38,125,890

자본금	3,812,589

기타불입자본의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자본잉여금

기초자본	76,585,903

유상증자	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	10,802,403

자기주식 취득	(30,001,996)

자기주식 소각	89,945,887

이익잉여금 전입	(134,376,051)

기말자본	12,956,146

전분기 (단위 : 천원)

자본잉여금

기초자본	60,829,506

유상증자	74,174,683

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	1,528,380

자기주식 취득	(59,943,891)

자기주식 소각	0

이익잉여금 전입	0

기말자본	76,588,678

## 18. 기타자본

주식선택권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타자본구성요소

주식선택권	484,799

전기말 (단위 : 천원)

기타자본구성요소

주식선택권	12,700,744

기타자본구성요소
당분기 (단위 : 천원)

기타자본구성요소

기초자본	12,700,744

주식보상비용 인식에 따른 증가, 자본	780,813

주식매입권 행사로 인한 증가(감소), 자본	(6,933,103)

주식기준보상거래의 세금으로 인한 감소(증가), 자본	(6,063,655)

기말자본	484,799

전분기 (단위 : 천원)

기타자본구성요소

기초자본	7,905,338

주식보상비용 인식에 따른 증가, 자본	2,466,147

주식매입권 행사로 인한 증가(감소), 자본	(535,337)

주식기준보상거래의 세금으로 인한 감소(증가), 자본	2,054,068

기말자본	11,890,216

## 19. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금

기타포괄손익누계액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익누적액

자본	1,282,755

전기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익누적액

자본	1,393,241

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기타포괄손익누적액

기초자본	1,393,241

지분법자본변동	(110,486)

기말자본	1,282,755

전분기 (단위 : 천원)

기타포괄손익누적액

기초자본	841,280

지분법자본변동	53,820

기말자본	895,100

이익잉여금에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

이익잉여금

기초자본	230,058,415

당기순이익(손실)	189,765,896

자기주식 소각	(89,945,887)

순확정급여부채의 재측정요소	91,831

이익잉여금 전입	134,376,051

배당금 지급	(134,376,051)

기말자본	329,970,254

전분기 (단위 : 천원)

이익잉여금

기초자본	125,146,536

당기순이익(손실)	84,263,263

자기주식 소각	0

순확정급여부채의 재측정요소	68,666

이익잉여금 전입	0

배당금 지급	0

기말자본	209,478,466

## 20. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)

법인세비용의 주요 구성요소
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용(수익)	41,299,532

법인세비용(수익)	총 법인세효과	78,966,381

총 법인세효과	당기법인세비용(수익)	41,783,018

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	37,183,363

세무상 결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	0

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	(6,092,252)

법인세 추납액 등	(31,574,597)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용(수익)	21,170,866

법인세비용(수익)	총 법인세효과	19,137,421

총 법인세효과	당기법인세비용(수익)	44,460,172

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(25,322,751)

세무상 결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액	0

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	2,033,442

법인세 추납액 등	3

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	(6,092,252)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	주식선택권	(6,063,655)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	(28,597)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	2,033,442

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	주식선택권	2,054,068

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	(20,626)

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익	231,065,318

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	53,229,744

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	275,133

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(8,668,756)

이월세액공제를 포함한 세액공제로 인한 법인세효과	(1,825,496)

미인식 이연법인세의 변동	28,599

법인세 환급 등	(744,935)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	(994,787)

법인세비용(수익)	41,299,532

평균유효세율	0.1787

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익	105,434,129

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	24,008,784

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	622,773

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(2,171,123)

이월세액공제를 포함한 세액공제로 인한 법인세효과	0

미인식 이연법인세의 변동	17,545

법인세 환급 등	3

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	(1,307,116)

법인세비용(수익)	21,170,866

평균유효세율	0.2008

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이	이월세액공제

감가상각비	손상차손누계액	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	계약부채	종속기업투자	미수수익	사용권자산	리스 부채	현재가치할인차금(임차보증금)	현재가치할인차금(기타보증금)	복구충당부채	연차수당	주식선택권	재고자산 평가충당금	금융리스채권	판매보증부채	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	종속기업투자(지점유보)	장기종업원급여	해외법인 수익인식 조정	반환재고회수권	선급비용	금융보증부채	선급금

기초차감할(가산할) 일시적차이	1,554,725	0	10,264,600	(9,968,119)	4,124,103	(5,031,571)	(1,127,249)	(96,455,543)	93,187,199	2,202,055	37,221	4,789,868	1,307,146	34,519,081	10,780,891	(2,023,239)	1,465,496	(2,171,236)	2,386,201	144,856	139,269,521	(1,860,530)	(742,867)	810,833	(607,667)	658,271	187,514,046

증감차감할(가산할) 일시적차이	(324,366)	1,482,893	1,423,087	(253,574)	(1,394,598)	(7,554,282)	654,444	6,827,281	(1,845,219)	138,636	2,705	825,647	343,626	(32,731,600)	(1,183,411)	(2,745,956)	647,365	269,319	0	50,068	(139,269,521)	4,338	742,867	(810,833)	215,282	0	(174,485,802)

기말차감할(가산할) 일시적차이	1,230,359	1,482,893	11,687,687	(10,221,693)	2,729,505	(12,585,853)	(472,805)	(89,628,262)	91,341,980	2,340,691	39,926	5,615,515	1,650,772	1,787,481	9,597,480	(4,769,195)	2,112,861	(1,901,917)	2,386,201	194,924	0	(1,856,192)	0	0	(392,385)	658,271	13,028,244

기초 이연법인세부채(자산)	(349,086)	0	(2,304,732)	2,238,163	(925,993)	202,325	253,104	21,657,367	(20,923,519)	(494,432)	(8,357)	(1,075,479)	(293,496)	(7,750,642)	(2,420,656)	454,282	(329,051)	487,512	(535,779)	(32,525)	(31,270,479)	417,749	166,797	(182,058)	136,441	(147,803)	(43,030,347)

기말 이연법인세부채(자산)	(292,166)	(352,134)	(2,775,406)	2,427,285	(648,159)	204,584	112,274	21,283,492	(21,690,439)	(555,830)	(9,481)	(1,333,483)	(391,999)	(424,463)	(2,279,057)	1,132,512	(501,729)	451,637	(566,637)	(46,287)	0	440,779	0	0	93,177	(156,316)	(5,877,846)

전분기 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이	이월세액공제

감가상각비	손상차손누계액	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	계약부채	종속기업투자	미수수익	사용권자산	리스 부채	현재가치할인차금(임차보증금)	현재가치할인차금(기타보증금)	복구충당부채	연차수당	주식선택권	재고자산 평가충당금	금융리스채권	판매보증부채	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	종속기업투자(지점유보)	장기종업원급여	해외법인 수익인식 조정	반환재고회수권	선급비용	금융보증부채	선급금

기초차감할(가산할) 일시적차이	1,063,196	1,458,624	5,804,125	(5,804,125)	3,731,639	(4,331,825)	(620,820)	(13,134,323)	10,633,738	284,667	4,682	1,791,510	1,080,565	21,508,960	1,040,451	(462,367)	223,995	(648,817)	2,386,201	107,951	34,049,233	(105,177)	(969,819)	1,005,578	(745,902)	658,271	60,010,211

증감차감할(가산할) 일시적차이	(172,190)	(1,458,624)	896,204	(896,204)	(641,600)	(4,970,966)	(251,167)	(52,377,144)	52,521,202	1,222,941	33,810	1,864,673	139,725	10,735,271	5,116,788	(1,729,997)	527,678	(692,002)	0	24,941	95,587,399	30,170	169,904	(143,758)	(63,002)	0	105,474,052

기말차감할(가산할) 일시적차이	891,006	0	6,700,329	(6,700,329)	3,090,039	(9,302,791)	(871,987)	(65,511,467)	63,154,940	1,507,608	38,492	3,656,183	1,220,290	32,244,231	6,157,239	(2,192,364)	751,673	(1,340,819)	2,386,201	132,892	129,636,632	(75,007)	(799,915)	861,820	(808,904)	658,271	165,484,263

기초 이연법인세부채(자산)	(238,646)	(327,405)	(1,302,802)	1,302,802	(837,609)	308,502	139,350	2,948,148	(2,386,863)	(63,897)	(1,051)	(402,125)	(242,545)	(4,827,930)	(233,541)	103,783	(50,278)	145,634	(535,610)	(24,231)	(7,642,736)	23,608	217,687	(225,713)	167,426	(147,756)	(14,133,798)

기말 이연법인세부채(자산)	(205,822)	0	(1,547,776)	1,547,776	(713,799)	901,717	201,429	15,133,149	(14,588,791)	(348,257)	(8,892)	(844,578)	(281,887)	(7,448,417)	(1,422,322)	506,436	(173,637)	309,729	(551,213)	(30,698)	(29,946,062)	17,327	184,780	(199,080)	186,857	(152,060)	(39,474,091)

이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 일시적차이에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	2,386,201

증감이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	0

기말이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	2,386,201

기초미인식 이연법인세자산(부채)	535,779

기말미인식 이연법인세자산(부채)	566,637

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	2,683,201

증감이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	0

기말이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	2,683,201

기초미인식 이연법인세자산(부채)	602,275

기말미인식 이연법인세자산(부채)	619,820

이연법인세자산(부채)에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초이연법인세자산으로 인식되는 차감할 일시적차이	185,127,845

증감이연법인세자산으로 인식되는 차감할 일시적차이	(174,485,802)

기말이연법인세자산으로 인식되는 차감할 일시적차이	10,642,043

기초 이연법인세자산	42,494,568

기말 이연법인세자산	5,311,209

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초이연법인세자산으로 인식되는 차감할 일시적차이	57,327,010

증감이연법인세자산으로 인식되는 차감할 일시적차이	105,474,052

기말이연법인세자산으로 인식되는 차감할 일시적차이	162,801,062

기초 이연법인세자산	13,531,523

기말 이연법인세자산	38,854,271

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

종속기업투자(지점유보)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	566,637

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이에 대한 기술	해외종속기업 청산계획 없음

전기말 (단위 : 천원)

종속기업투자(지점유보)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	535,779

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이에 대한 기술	해외종속기업 청산계획 없음

이연법인세자산에 대한 기술
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 승인된 사업계획 및 예산에 근거한, 예측된 미래 과세소득을 사용하여 해당 이연법인세자산이 회수 가능할 것으로 결론내렸습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.

미사용 세액공제 및 세무상 결손금의 만료시기에 대한 공시
(단위 : 천원)

5년 초과

미사용 세액공제	658,271

미사용 세무상결손금	0

## 21. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비와관리비	198,137,423	507,704,318

판매비와관리비	급여, 판관비	14,100,299	39,248,457

퇴직급여, 판관비	835,478	2,506,434

주식보상비용(환입), 판관비	0	780,813

복리후생비, 판관비	1,790,349	5,580,456

여비교통비, 판관비	637,593	1,299,974

접대비, 판관비	189,260	590,719

통신비, 판관비	59,819	177,620

수도광열비, 판관비	417,475	945,931

세금과공과, 판관비	564,953	1,501,564

감가상각비, 판관비	1,160,934	3,271,420

사용권자산감가상각비, 판관비	4,670,168	13,887,258

임차료, 판관비	87,632	412,268

수선비, 판관비	16,935	56,422

보험료, 판관비	35,812	90,835

차량유지비, 판관비	73,407	207,035

운반비, 판관비	8,489,643	30,918,868

교육훈련비, 판관비	57,496	288,841

도서인쇄비, 판관비	7,008	24,930

소모품비, 판관비	1,117,598	2,891,170

지급수수료, 판관비	4,823,043	12,962,232

광고선전비, 판관비	50,276,702	131,091,841

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(12,640)	(59,713)

건물관리비, 판관비	921,326	2,767,515

판매수수료, 판관비	98,989,519	232,802,196

무형자산상각비, 판관비	300,248	857,134

견본품비, 판관비	166,348	549,143

경상개발비, 판관비	1,854,397	4,251,636

간이공사비, 판관비	316,739	1,393,454

외주용역비, 판관비	3,173,662	9,146,390

포장비, 판관비	2,545,506	6,802,106

판매보증비, 판관비	470,714	459,369

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비와관리비	84,631,888	266,985,219

판매비와관리비	급여, 판관비	8,899,852	27,135,551

퇴직급여, 판관비	535,237	1,545,712

주식보상비용(환입), 판관비	816,304	2,466,147

복리후생비, 판관비	1,334,539	3,979,712

여비교통비, 판관비	218,836	687,110

접대비, 판관비	82,776	315,107

통신비, 판관비	49,769	146,624

수도광열비, 판관비	321,200	415,821

세금과공과, 판관비	431,190	917,722

감가상각비, 판관비	979,800	3,111,103

사용권자산감가상각비, 판관비	3,304,560	8,495,315

임차료, 판관비	187,855	644,846

수선비, 판관비	19,003	67,523

보험료, 판관비	19,824	46,138

차량유지비, 판관비	59,437	177,567

운반비, 판관비	6,181,260	15,595,029

교육훈련비, 판관비	58,779	197,780

도서인쇄비, 판관비	13,152	49,772

소모품비, 판관비	571,414	1,945,808

지급수수료, 판관비	3,661,285	10,587,378

광고선전비, 판관비	30,211,007	88,593,055

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	117	(4,610)

건물관리비, 판관비	812,880	1,994,131

판매수수료, 판관비	20,077,853	83,377,947

무형자산상각비, 판관비	260,545	621,425

견본품비, 판관비	174,300	461,837

경상개발비, 판관비	1,161,045	2,138,366

간이공사비, 판관비	317,662	1,589,417

외주용역비, 판관비	2,411,025	6,099,620

포장비, 판관비	1,300,465	3,058,588

판매보증비, 판관비	158,917	527,678

## 22. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

성격별 비용 합계	293,855,558	753,106,732

성격별 비용 합계	재고자산의 변동	(180,154)	(66,121,604)

재고자산 매입액	86,326,582	298,113,129

종업원급여비용	15,038,011	42,018,768

감가상각비, 유형자산	1,160,934	3,271,420

감가상각비, 사용권자산	4,670,168	13,887,258

운송료	8,489,643	30,918,868

지급수수료	4,823,043	12,962,232

광고비	50,276,703	131,091,841

판매수수료	98,989,519	232,802,196

무형자산상각비	300,248	857,134

외주용역비	3,173,662	9,146,390

기타 비용	20,787,199	44,159,100

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

성격별 비용 합계	130,557,659	386,333,188

성격별 비용 합계	재고자산의 변동	(13,111,966)	(43,362,940)

재고자산 매입액	58,876,899	160,033,577

종업원급여비용	9,496,142	28,828,824

감가상각비, 유형자산	979,800	3,111,103

감가상각비, 사용권자산	3,304,560	8,495,315

운송료	6,181,260	15,595,029

지급수수료	3,661,285	10,587,378

광고비	30,211,008	88,593,055

판매수수료	20,077,853	83,377,947

무형자산상각비	260,545	621,425

외주용역비	2,411,025	6,099,620

기타 비용	8,209,248	24,352,855

## 23. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	40,593	276,046

기타이익	유형자산처분이익	27,570	163,140

잡이익	13,023	112,906

기타손실	192,940	1,565,320

기타손실	유형자산처분손실	4,372	110,891

유형자산폐기손실	13,227	55,677

기타의대손상각비(환입)	(71,552)	(1,564)

기부금	161,349	359,375

잡손실	85,544	1,040,941

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	39,138	259,534

기타이익	유형자산처분이익	17,136	176,471

잡이익	22,002	83,063

기타손실	56,011	583,517

기타손실	유형자산처분손실	0	60,795

유형자산폐기손실	15,356	58,925

기타의대손상각비(환입)	10,874	192,187

기부금	18,849	139,134

잡손실	10,932	132,476

## 24. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익 합계	8,987,507	21,118,742

금융수익 합계	이자수익(금융수익)	908,380	3,163,735

유가증권처분이익(금융수익)	0	27,593

외환차익(금융수익)	5,209,605	15,143,240

외화환산이익(금융수익)	2,215,162	1,175,871

배당금수익(금융수익)	9,754	170,996

금융보증수익(금융수익)	0	67,967

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0	267,636

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	644,606	1,101,704

금융원가 합계	7,620,155	23,353,083

금융원가 합계	이자비용(금융원가)	874,152	2,649,566

외환차손(금융원가)	6,373,418	20,491,450

외화환산손실(금융원가)	0	77,999

금융보증비용(금융원가)	0	0

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	372,585	134,068

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익 합계	3,429,742	12,295,952

금융수익 합계	이자수익(금융수익)	1,274,464	4,586,577

유가증권처분이익(금융수익)	0	0

외환차익(금융수익)	1,601,224	5,877,248

외화환산이익(금융수익)	83,442	451,847

배당금수익(금융수익)	84,243	288,248

금융보증수익(금융수익)	75,195	223,951

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	311,174	692,002

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0	176,079

금융원가 합계	3,733,366	7,429,857

금융원가 합계	이자비용(금융원가)	882,635	1,650,341

외환차손(금융원가)	1,709,851	3,966,322

외화환산손실(금융원가)	1,058,229	1,563,097

금융보증비용(금융원가)	82,651	250,097

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	0	0

## 25. 우발부채 및 약정사항

약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정의 유형

대출약정	질권설정 약정

기업카드	우리사주조합원 대출 질권설정 예금

거래상대방

한국CITI은행	신한은행	한국CITI은행	신한은행

약정 금액	10,500,000	13,520,100

차입금(사채 포함)	6,319,688	0

약정에 대한 설명	우리사주조합 임직원 대출을 담보하기 위한 정기예금 가입금액입니다.

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증	제공한 지급보증

이행지급보증	연대보증	담보제공	지급보증

보증처	서울보증보험

피보증처명	㈜에이피알커뮤니케이션즈	우시사주조합 임직원	APR US INC

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	669,800	480,000	13,520,100

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF), USD [USD, 일]	4,200,000

지급보증에 대한 비고(설명)	상기 이행지급보증과 관련하여 담보로 제공된 금액은 없습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시

피소(피고)

소송 건수	5

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채	당분기말 현재 당사가 피고로서 계류된 사건은 5건이며, 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

## 26. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
(주1) 2025년 9월 30일 현재 APEXCOS 청산절차 진행 중입니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
(주1) 기타비용은 해외종속기업에 대한 위탁판매수수료입니다.
(전분기)
(주1) 기타비용은 해외종속기업에 대한 위탁판매수수료입니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.
(당분기말)
(전기말)
(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자가 대리인으로서 발생시킨 매출과 관련된 채권채무 내역은 다음과 같습니다.
(당분기말)