eddmpython/dartlab-data huggingface dataset:
에이피알 분기보고서 (2023.03)
분 기 보 고 서

(제 10 기)

사업연도 2023년 01월 01일 부터
2023년 03월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023년 05월 15일

제출대상법인 유형 : 증권별 소유자수 500인 이상 외부감사대상법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 주식회사 에이피알
대 표 이 사 : 김병훈
본 점 소 재 지 : 서울 송파구 올림픽로 300, 36층
(전 화) 070-4667-1770
(홈페이지) http://www.apr-in.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 부사장 (성 명) 신재하
(전 화) 070-4667-1770
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 3
1. 회사의 개요 ----------------------- 3
2. 회사의 연혁 ----------------------- 6
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 9
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 10
5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 11
II. 사업의 내용 ----------------------- 13
1. 사업의 개요 ----------------------- 13
2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 17
3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 18
4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 20
5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 22
6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 23
7. 기타 참고사항 ----------------------- 25
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 36
1. 요약재무정보 ----------------------- 36
2. 연결재무제표 ----------------------- 40
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 46
4. 재무제표 ----------------------- 79
5. 재무제표 주석 ----------------------- 86
6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 125
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 130
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 130
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 133
8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 134
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 139
V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 140
1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 140
2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 142
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 143
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 143
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 150
3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 156
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 160
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 162
1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 162
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 165
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 169
X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 172
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 173
1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 173
2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 174
3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 175
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 176
XII. 상세표 ----------------------- 179
1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 179
2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 179
3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 180
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 182
1. 전문가의 확인 ----------------------- 182
2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 182
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황: 해당사항 없음(주1) 당사는 연결 대상 종속회사가 존재하나 비상장법인으로 동 서식 작성의무가 없어 기재하지 않았습니다. (1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(1-1) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 에이피알'이며, 영문으로는 'APR Co., Ltd.'(약호 APR)로 표기합니다.

다. 설립일자주식회사 에이피알은 화장품법 등에 근거하여 화장품의 제조 및 판매 사업 등을 영위할 목적으로 2014년 10월 10일 설립되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

(1) 주소: 서울특별시 송파구 올림픽로300, 36층(2) 전화번호: 070-4667-1770(3) 홈페이지: http://www.apr-in.com/

마. 중소기업 등 해당 여부

(기준일 : 2023년 3월 31일 )

중소기업 해당 여부	해당

벤처기업 해당 여부	해당

중견기업 해당 여부	미해당

* 당사는 2023년 4월 1일부터 중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법 제2조제1호에 의한 중견기업에 해당 합니다.

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진 신규사업

당사는 디지털 시대를 살아가는 고객들에게 더 나은 삶을 위한 제품과 서비스를 제공하는 뷰티테크기업이 되기 위한 목표를 가지고 6개 브랜드를 운영하고 있습니다. 사업부문은 뷰티 및 피부미용기기(메디큐브, 에이프릴스킨, 포맨트, 글램디바이오), 패션(널디), 엔터테인먼트(포토그레이)로 구분되어 있습니다.

사업 부문	브랜드명	제 품

뷰티 및 피부미용기기	메디큐브	기초 화장품, 뷰티디바이스(피부미용기기)

에이프릴스킨	기초 및 색조 화장품

포맨트	향수 및 생활 용품

글램디바이오	다이어트 보조제, 식사대용식

패션	널디	캐주얼 의류, 가방 및 신발

엔터테인먼트	포토그레이	포토부스

당사는 사업영역을 확장하고 글로벌로 나아가 지속적으로 성장하고 있습니다. '메디큐브'는 뷰티 디바이스 출시로 사업영역을 확장하여 더마 코스메틱 브랜드에서 디지털 클리닉 뷰티 브랜드로 도약하고 있습니다. '널디'는 MZ세대를 위한 대표 스트리트 캐주얼 브랜드로서 중국, 일본 등 해외로 확장하여 글로벌 브랜드로 성장하고 있습니다. 보다 상세한 내용은 동 공시서류의 『 II. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항

평가일	평가대상	평가등급	평가회사	평가구분	비고

2021.04.15	회사	BBB-	나이스디앤비	본평가	2020.12.31 기준

2022.06.21	회사	BBB0	나이스디앤비	본평가	2021.12.31 기준

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

-	-	-	-
2. 회사의 연혁

가. 주요 연혁

일자	주요연혁

2014.10	주식회사 이노벤처스 법인 설립

2014.10	에이프릴스킨(화장품브랜드) 런칭

2014.12	상호변경(주식회사 에이프릴스킨)

2016.07	메디큐브(더마코스메틱브랜드) 런칭

2016.12	글램디(다이어트식품브랜드) 런칭

2017.01	미국 경제전문지 포브스(Forbes) 선정 '2017년 비상할 대한민국 10대 스타트업'

2017.04	널디(스트릿패션브랜드) 런칭

2017.06	포맨트(라이프스타일뷰티브랜드) 런칭

2017.07	상호변경(주식회사 에이피알)

2018.06	2018 고용노동부 대한민국 일자리 100대 으뜸기업 선정

2019.02	싱가포르 Guardian Health Beauty Awards 2019 7관왕

2019.04	2019 고용노동부 청년친화 강소기업 선정APR US INC 설립

2019.12	제56회 무역의 날 천만불 수출의 탑 수상

2020.01	고용노동부 선정 2020년 청년친화 강소기업

2020.11	기업부설연구소 '글로벌피부과학연구원' 설립

2021.02	중소벤처기업부 선정 '2020 벤처천억기업' 우수기업 산업통상자원부 선정 '국가대표 수출기업' 인정

2021.03	메디큐브 에이지알 '더마EMS샷' 출시

2021.08	㈜노디너리(화장품R 중심 제조기업) 지분 투자

2021.12	APR MYLAYSIA SDN. BHD. 설립

2022.03	메디큐브 에이지알 'ATS에어샷' 출시메디큐브 에이지알 '유쎄라 딥샷' 출시

2022.04	에이지알 뷰티 디바이스 누적 판매 10만 대 돌파

2022.08	메디큐브 에이지알 '부스터힐러' 디바이스 출시

2022.09	디바이스 연구개발 자회사 ㈜에이디씨(ADC Co., Ltd.)설립

2022.10	뷰티 전문 커뮤니티 플랫폼 '메디큐브톡' 론칭

2022.12	자사몰 회원수 400만명 돌파

2023.01	널디, 베트남 오프라인 매장 오픈

2023.03	메디큐브 에이지알 '아이샷' 디바이스 출시APR FRANCE SAS 설립

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일자	본점 소재지

2020.04.06	서울특별시 송파구 올림픽로 300, 36층

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 보고서 작성기준일 현재 회사의 이사회는 2인의 사내이사(김병훈, 신재하), 1인의 기타비상무이사(조재호), 2인의 사외이사(이경준, 고득성)로 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다.

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2019.03.29	정기주총	기타비상무이사 길준영	사내이사 신재하	-

2019.12.24	-	-	-	공동대표이사 이주광 (사임)

2020.04.29	정기주총	사내이사 이민경사내이사 이슬기기타비상무이사 조재호감사 박시은	-	기타비상무이사 길준영 (사임)감사 김용대 (사임)

2020.08.27	임시주총	사외이사 손상현사외이사 이경준	-	-

2021.03.29	정기주총	사외이사 고득성	-	사내이사 이민경 (사임)
사내이사 이슬기 (사임)

2023.03.29	정기주총	-	대표이사 김병훈사외이사 손상현사외이사 이경준	감사 박시은 (임기만료)

※ 2023년 3월 29일 제9기 정기주주총회에서 김병훈 사내이사, 손상현 사외이사, 이경준 사외이사가 재선임 되었습니다.※ 2023년 3월 29일 손상현 사외이사가 일신상의 이유로 사임하였습니다.

※ 2023년 4월 29일 조재호 기타비상무이사가 임기만료로 퇴임하였습니다.※ 보고서 제출일 현재 회사의 이사회는 2인의 사내이사(김병훈, 신재하), 2인의 사외이사(이경준, 고득성)로 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다.

라. 최대주주의 변동

공시대상기간 중 해당 사항 없습니다. 상세한 내용은 본 공시서류의 "VII. 주주에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

마. 상호의 변경

당사는 설립 이후 본 보고서 제출일 현재까지 상호를 아래와 같이 변경한 내역이 있습니다.

일자	상호	비고

2014.10.10	주식회사 이노벤처스	설립

2014.12.09	주식회사 에이프릴스킨	상호변경

2017.06.29	주식회사 에이피알	상호변경

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

일자	내용

2019.10.28	주식회사 에이위즈 흡수합병

2020.03.02	주식회사 포토그레이오리진 흡수합병

2021.07.05	주식회사 에이피알패션 흡수합병

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화해당 사항 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용해당 사항 없습니다.
3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말(2023년 1분기)	제9기(2022년말)	제8기(2021년말)	제7기(2020년말)	제6기(2019년말)

보통주	발행주식총수	7,268,110	7,185,208	6,990,208	6,894,208	5,964,320

액면금액	500	500	500	500	500

자본금	3,634,055,000	3,592,604,000	3,495,104,000	3,447,104,000	2,982,160,000

우선주	발행주식총수	-	-	-	-	826,112

액면금액	-	-	-	-	500

자본금	-	-	-	-	413,056,000

기타	발행주식총수	-	-	-	-	-

액면금액	-	-	-	-	-

자본금	-	-	-	-	-

합계	자본금	3,634,055,000	3,592,604,000	3,495,104,000	3,447,104,000	3,395,216,000

※ 상기 자본금 변동추이는 등기부등본을 기준으로 작성되었습니다. 회계기준에 따라 우선주를 부채로 인식하여, 재무제표상 자본금과는 다를 수 있습니다.
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	종류주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	75,000,000	25,000,000	100,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	7,287,110	1,118,432	8,405,542	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	19,000	1,118,432	1,137,432	-

1. 감자	9,000	-	9,000	-

2. 이익소각	10,000	-	10,000	-

3. 상환주식의 상환	-	-	0	-

4. 기타	-	1,118,432	1,118,432	전환상환우선주 보통주 전환

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	7,268,110	0	7,268,110	-

Ⅴ. 자기주식수	0	0	0	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	7,268,110	0	7,268,110	-

※ 당사 정관 제5조에 따라 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주 입니다.※ 당사는 정관 제9조 2항에서 제5조의 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도를 발행예정주식총수 의 4분의 1로 정하고 있습니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일 공시대상기간 중 정관 변경 이력은 다음과 같으며, 보고서 제출일 현재 당사 정관은 2023년 3월 29일에 개최된 제9기 정기주주총회에서 최신 개정되었습니다.나. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2021.03.29	제7기 정기주주총회	1. 목적사업 추가2. 주식등의 전자등록 단서 신설3. 이사회 내 위원회 설치 조항 신설	1. 사업확장 및 합병법인 사업목적 반영2. 의무등록대상 아닌 주식등에 대해 전자등록 하지 않을 수 있도록 함3. 이사회내위원회 운영을 위한 근거 마련

2022.03.31	제8기 정기주주총회	1. 목적사업 추가2. 벤처기업법상 주식매수선택권 조항 신설3. 부칙변경 및 시행일 추가	1. 사업확장2. 벤처기업법에 근거한 주식매수선택권 부여 근거 마련3. 정관 개정일(주주총회 승인일)에 따른 시행일 추가

2023.03.29	제9기 정기주주총회	1. 목적사업 추가2. 우리사주매수선택권 조항 신설3. 이사의 의무 내용 변경4. 이사회의 구성과 소집 내용 변경5. 이사회의 의사록 내용 변경6. [감사의 수→감사위원회의 구성] 내용 변경7. [감사의 선임→감사위원회 감사위원의 선임 및 해임] 내용 변경8. [감사의 임기와 보선→감사위원회 대표감사위원의 선임] 내용 변경9. [감사의 직무→감사위원회의 직무] 내용 변경10. 감사록 내용 변경11. 감사의 보수와 퇴직금 조항 삭제12. 재무제표 등의 작성과 비치 등 내용 변경13. 정관 시행일 추가	1. 사업확장에 따른 사업목적 반영2. 근로복지기준법 근거 우리사주매수선택권 부여 근거 마련3. 감사위원회 설치에 따른 변경4. 감사위원회 설치에 따른 변경5. 감사위원회 설치에 따른 변경6. 감사위원회 설치에 따른 변경7. 감사위원회 설치에 따른 변경8. 감사위원회 설치에 따른 변경9. 감사위원회 설치에 따른 변경10. 감사위원회 설치에 따른 변경11. 감사위원회 설치에 따른 삭제12. 감사위원회 설치에 따른 변경13. 정관 개정일(주주총회 승인일)에 따른 시행일 추가
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황(단위: 백만원, %)

사업부문	주요제품	주요상표등	2023년 1분기(제 10기)	2022년(제 09기)	2021년(제 08기)

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

Beauty	기초 화장품, 뷰티디바이스, 향수, 다이어트보조제 등	메디큐브, 에이프릴스킨, 포맨트, 글램디바이오	99,217	81	296,739	74	172,315	66

Fashion	스트릿웨어, 신발, 가방, 애슬레저룩 등	널디	19,126	16	91,439	23	84,895	33

etc	포토부스 등	포토그레이 등	3,836	3	9,520	2	1,936	1

합 계	122,179	100	397,698	100	259,146	100

※ 상기 매출은 연결기준으로 작성되었습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동 추이 및 가격변동원인 당사의 화장품 매출 단가는 고객사와 체결한 제품공급계약에 따라 정해져 있으며, 이를 기준으로 매출을 인식하고 있습니다. 따라서, 가격변동추이는 별도로 산정하지 않았습니다.

품 목	2023년

뷰티 디바이스 사업부문	에이지알 더마 EMS 샷	275,000원

에이지알 유쎄라 딥 샷	300,000원

에이지알 ATS 에어샷	239,000원

에이지알 부스터힐러	251,000원

에이지알 아이샷	294,000원

※ 상기 가격은 자사몰 일반할인가 기준입니다.
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 매입처 현황 (1) 주요 원재료 매입 현황 및 가격변동추이당사는 완제품을 매입하는 형태이기에 원재료의 가격변동 확인에는 어려움이 있습니다. 원재료 가격 변동발생시 외주업체와 협의를 통해 완제품 가격에 반영됩니다.

(단위: 백만원)

사업부문	유형	용도	주요매입처	2023년 1분기	2022년

매입액	비고	매입액	비고

화장품 등	완제품	완제품	(주)비에스엘, (주)비하임, (주)노디너리 등	27,203	-	116,846	-

※ 상기 매입현황은 별도기준으로 작성되었습니다. (2) 가격변동 원인화장품 및 의류 매입 가격은 신제품 출시, 리뉴얼, 재료비 상승, 생산수량에 따른 단가 협상 등의 환경적 요인들에 의해 가격이 상시 변동 할 수 있습니다.

나. 생산 및 설비

(1) 생산실적 및 가동율당사의 화장품 및 패션 사업부는 자체 생산설비 없이 모든 제품의 생산은 외주 생산 방식으로 이루어집니다. 당사 제품은 국내 주요 외주 생산업체인 ㈜비에스엘, ㈜비하임, ㈜노디너리 등에서 생산하고 있습니다. (2) 생산설비의 현황 등

당사의 뷰티디바이스 사업부는 제품의 기획부터 개발, 생산, 판매 등 전 과정을 내재화하려는 계획을 가지고 있습니다. 자체적인 뷰티디바이스 생산능력을 갖추기 위하여, 22년 9월 연구개발(R) 센터 'ADC(APR Device Center)'를 설립하였습니다. 자체 제조공장 설립에 대한 구체적인 계획은 기획 중에 있습니다.
4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적(단위: 백만원)

구분	2023년 1분기(제 10기)	2022년(제 09기)	2021년 (제 08기)	비고

제품	내수	80,505	246,000	152,177	-

수출	38,122	143,659	104,806	-

계	118,626	389,660	256,983

기타	내수	3,553	8,038	1,587	-

수출	-	-	576	-

계	3,553	8,038	2,163	-

합계	내수	84,057	254,039	153,764	-

수출	38,122	143,659	105,382	-

계	122,179	397,698	259,146	-

※ 상기 매출실적은 연결기준으로 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법(1) 판매경로당사의 판매 경로는 자사 홈페이지, 오픈마켓 등 온라인 매출처와 백화점, 면세점, H store 등 오프라인 매출처 외 홈쇼핑이 있습니다. (2) 판매방법- 온라인: 자사몰 또는 기타 온라인 쇼핑몰에서 최종소비자가 제품 주문- 오프라인: 최종소비자의 오프라인 매장에서 제품 구입에 대한 대가를 수령- 해외수출: 해외자회사, 해외총판업체 등을 통한 제품 판매

다. 수주 현황회사의 제품은 대부분 온라인 자사몰에서 직접 소비자에게 판매하며, 오프라인 매장의 경우 필요 시 단기로 발주하고 매장으로 직접 배송된 제품이 매장에서 최종 소비자에게 판매되는 형태로서 수주의 성격을 띠지 않습니다. 따라서 현재 수주 현황은 해당사항 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험 등 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 나. 파생거래기업공시서식 작성기준에서 제시한 시장위험과 위험관리에 대한 기재사항은 동 공시서류의 III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 4. 재무위험관리에 기재되고 있으니 참조하시기 바랍니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주 계약 당사는 R 역량 강화를 위해 코스메틱 ODM 기업 노디너리의 지분 취득 계약을 체결하였고, 이에 대한 세부 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

1. 계약 상대방	주식회사 노디너리

2. 계약의 목적	R 역량 강화를 위한 전략적 투자

3. 계약 내용	노디너리 발행 신주 4,000주총 발행 주식의 16.7% 취득

4. 계약 체결 시기 및 계약 기간	2021년 7월 16일

5. 계약 금액 및 대금 수수 방법	계약 금액 10억원지분취득 대금은 전액 현금으로 지급

나. 연구개발활동1. 연구개발활동

(1) 연구개발활동의 개요당사는 디바이스 연구개발 회사 '주식회사 에이디씨(ADC Co., Ltd)를 설립을 통해 홈뷰티 디바이스의 자체 연구개발 역량 강화를 위해 노력하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직

회사명	주식회사 에이디씨 (ADC Co., Ltd.)

설립연월	2022년 9월

지분구조	㈜에이피알 100% (완전자회사)

소재지	서울특별시 금천구 가산디지털1로 45

주요 사업목적	의료기기 개발, 제조 및 판매업
미용기기 개발, 제조 및 판매업

(3) 연구개발 실적

연구과제명	연구기관	기간

제모기	(주)에이디씨	22년~23년

바디 고주파	(주)에이디씨	22년~23년

아이샷	(주)에이디씨	22년~23년

바디 EMS	(주)에이디씨	22년~23년

마네킹 헤드 컨트롤러	(주)에이디씨	22년~23년

에이지-알 더마 EMS샷	(주)에이디씨	22년~23년

에이지-알 유쎄라 딥샷	(주)에이디씨	22년~23년

에이지-알 ATS 에어샷	(주)에이디씨	22년~23년

에이지-알 부스터 힐러	(주)에이디씨	22년~23년