에이피알 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 지배회사의 개요 (연결)

주식회사 에이피알(이하 "지배회사")은 2014년에 설립되어 화장품제조판매업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 송파구 올림픽로 300 롯데월드타워에 본사를 두고 운영하고 있습니다. 설립 시 자본금은 50,000천원이었으며, 감자와 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 3,845,589천원입니다. 지배회사의 최대주주는 김병훈입니다.
1.1 종속기업 현황
당분기말 및 전기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보
당분기말 및 전기말 현재 연결대상 각 종속기업의 요약 재무상태와 당분기 및 전분기중 각 종속기업의 경영성과(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.
(당분기)
(전기)
1.3 당분기 및 전분기 중 연결대상 각 종속기업의 요약 현금흐름(내부거래 제거 전)은다음과 같습니다.
(당분기)
(전분기)

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 요약분기재무제표 작성기준
당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’, 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품' 과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채 택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’: 원가법
연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 재무위험관리 (연결)

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험	위험 합계

시장위험	신용위험	유동성위험	자본위험

환위험	이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.	신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	연결실체는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 이를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 발생시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시킴으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며, 헷지 목적 이외의 외환거래는 금지하고 있습니다.	연결실체의 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 단기차입금으로, 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.	신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.	연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.	연결실체는 부채와 자본잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.	연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 위험들은 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차의 변동에 대한 기술	연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.	전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

## 5. 금융상품 공정가치 (연결)

공정가치 서열체계 수준에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수	연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동 당기손익인식금융자산	0	4,055,955	0	4,055,955

비유동 당기손익인식금융자산	0	19,964,624	3,960,370	23,924,994

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동 당기손익인식금융자산	0	4,043,223	0	4,043,223

비유동 당기손익인식금융자산	0	24,417,875	3,960,370	28,378,245

부채의 공정가치측정에 대한 공시
전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 범주

기타금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

기타금융부채	0	0	3,394,193	3,394,193

유동 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 기술
MMF 투자금액 등으로 이루어져 있습니다.

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 기술
비상장주식 지분투자 금액 등으로 이루어져 있습니다.

기타금융부채에 대한 기술
전환사채에 대한 내재파생상품으로 이루어져 있습니다.

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

주식회사 노디너리	OHTNYC LLC	(주)알엑스씨(RXC)	더블케이 덴탈 신기술조합

평가기법

현금흐름할인법

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

가중평균자본비용, 측정 투입변수	영구성장률, 측정 투입변수	가중평균자본비용, 측정 투입변수	영구성장률, 측정 투입변수	가중평균자본비용, 측정 투입변수	영구성장률, 측정 투입변수	가중평균자본비용, 측정 투입변수	영구성장률, 측정 투입변수

금융자산	1,201,888	248,482	1,510,000	1,000,000

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	0.1089	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

주식회사 노디너리	OHTNYC LLC	(주)알엑스씨(RXC)	더블케이 덴탈 신기술조합

평가기법

현금흐름할인법

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

가중평균자본비용, 측정 투입변수	영구성장률, 측정 투입변수	가중평균자본비용, 측정 투입변수	영구성장률, 측정 투입변수	가중평균자본비용, 측정 투입변수	영구성장률, 측정 투입변수	가중평균자본비용, 측정 투입변수	영구성장률, 측정 투입변수

금융자산	1,201,888	248,482	1,510,000	1,000,000

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	0.1089	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 범주

기타금융부채

에이피알팩토리 전환사채 내재파생상품

평가기법	평가기법 합계

이항모형	BDT모형

관측할 수 없는 투입변수

기초자산가격, 측정 투입변수 (단위: 원)	이자율, 측정 투입변수	기초자산가격, 측정 투입변수 (단위: 원)	이자율, 측정 투입변수

금융부채	3,394,193

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채	1,929.0000	0.1110

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산

금융자산	115,495,760	61,869,764	51,800,906

금융자산, 공정가치	115,495,760	61,869,764	51,800,906

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산

금융자산	90,366,355	47,947,406	59,237,102

금융자산, 공정가치	90,366,355	47,947,406	59,237,102

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

매입채무및기타채무	기타금융부채	리스 부채	전환사채

금융부채	95,326,072	4,987,457	104,851,789	0

금융부채, 공정가치	95,326,072	4,987,457	104,851,789	0

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

매입채무및기타채무	기타금융부채	리스 부채	전환사채

금융부채	68,377,231	5,350,429	106,718,008	2,572,180

금융부채, 공정가치	68,377,231	5,350,429	106,718,008	2,572,180

금융자산과 금융부채 합계에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 분류	금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

금융자산	229,166,430

금융자산, 공정가치	229,166,430

금융부채	205,165,318

금융부채, 공정가치	205,165,318

전기말 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 분류	금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

금융자산	197,550,863

금융자산, 공정가치	197,550,863

금융부채	183,017,848

금융부채, 공정가치	183,017,848

## 6. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	115,495,760	115,495,760

매출채권 및 기타채권	61,869,764	61,869,764

기타유동금융자산	29,028,831	29,028,831

기타비유동금융자산	22,772,075	22,772,075

유동 당기손익인식금융자산	4,055,955	4,055,955

비유동 당기손익인식금융자산	23,924,994	23,924,994

총 금융자산	229,166,430	27,980,949	257,147,379

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	90,366,355	90,366,354

매출채권 및 기타채권	47,947,406	47,947,406

기타유동금융자산	25,630,370	25,630,370

기타비유동금융자산	33,606,732	33,606,732

유동 당기손익인식금융자산	4,043,223	4,043,223

비유동 당기손익인식금융자산	28,378,245	28,378,245

총 금융자산	197,550,863	32,421,468	229,972,331

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무 및 기타 채무	95,326,072	95,326,072

유동 리스부채	19,848,911	19,848,911

유동성전환사채	0	0

기타유동금융부채	4,987,457	0	4,987,457

비유동 리스부채	85,002,878	85,002,878

총 금융부채	205,165,318	0	205,165,318

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무 및 기타 채무	68,377,231	68,377,231

유동 리스부채	18,645,083	18,645,083

유동성전환사채	2,572,180	2,572,180

기타유동금융부채	1,956,238	3,394,193	5,350,429

비유동 리스부채	88,072,925	88,072,925

총 금융부채	179,623,657	3,394,193	183,017,850

유동 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 기술
MMF 투자금액 등으로 이루어져 있습니다.

비유동 당기손익인식금융자산에 대한 기술
비상장주식 지분투자금액 등으로 이루어져 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 기타금융부채에 대한 기술
전환사채에 대한 내재파생상품으로 이루어져 있습니다.

금융상품의 범주별 손익의 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

금융상품관련수익	11,486,271	369,526	32,273	3,394,193	15,282,263

금융상품관련비용	9,419,922	0	1,712,031	0	11,131,953

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

금융상품관련수익	4,072,959	268,140	11,669	4,352,768

금융상품관련비용	1,346,552	0	468,770	1,815,322

## 7. 사용이 제한된 금융자산 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

정기예치금

사용이 제한된 유동 현금및현금성자산	12,291,000

사용이 제한된 비유동 현금및현금성자산	0

담보설정금액	13,520,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	임직원 담보대출

전기말 (단위 : 천원)

정기예치금

사용이 제한된 유동 현금및현금성자산	3,972,250

사용이 제한된 비유동 현금및현금성자산	12,291,000

담보설정금액	17,889,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	임직원 담보대출

정기예금에 대한 기술
당분기말 : 연결실체는 우리사주조합 임직원의 대출에 대해 신한은행에 정기예금을 담보로 제공하고 있으며 담보가입액은 13,520백만원입니다.전기말 : 연결실체는 우리사주조합 임직원의 대출에 대해 신한은행에 정기예금을 담보로 제공하고 있으며 담보가입액은 17,889백만원입니다.

## 8. 영업부문 (연결)

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술
연결실체는 최고영업의사결정자에게 보고되는 보고자료와 제품 및 제품공정의 특성 등을 고려하여 영업부문을 화장품부문과 의류패션부문으로 구분하고 있습니다.

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

화장품부문	의류패션부문

수익(매출액)	315,565,059	6,036,057	(55,568,390)	266,032,726

영업이익(손실)	35,019,545	(3,715,005)	23,263,602	54,568,142

분기순이익(손실)	59,191,245	(3,715,005)	(5,534,996)	49,941,244

감가상각비와 상각비	6,655,565	602,600	(818,825)	6,439,340

이자수익(금융수익)	1,142,512	0	(22,338)	1,120,174

이자비용(금융원가)	1,361,218	0	(18,866)	1,342,352

법인세비용(수익)	9,723,471	0	(486,061)	9,237,410

기타포괄손익	551,535	0	(475,416)	76,119

전분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

화장품부문	의류패션부문

수익(매출액)	167,623,312	13,409,991	(32,105,272)	148,928,031

영업이익(손실)	32,777,950	(3,774,511)	(1,238,055)	27,765,384

분기순이익(손실)	32,058,684	(3,774,511)	(4,190,840)	24,093,333

감가상각비와 상각비	3,650,992	733,389	(11,124)	4,373,257

이자수익(금융수익)	1,667,702	0	(3,738)	1,663,964

이자비용(금융원가)	581,530	0	(2,560)	578,970

법인세비용(수익)	6,517,978	0	(234,279)	6,283,699

기타포괄손익	279,705	0	(144,477)	135,228

부문별 자산 및 부채정보에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

화장품부문	의류패션부문

부문자산	283,294,367	24,251,714	(6,515,352)	301,030,729

부문자산	유형자산	52,681,713	508,674	(36,024)	53,154,363

영업권 이외의 무형자산	5,258,610	557,197	(217,827)	5,597,980

사용권자산	106,617,934	4,255,686	(52,450)	110,821,170

재고자산	118,736,110	18,930,157	(6,209,051)	131,457,216

공통자산	0	0	(129,269,941)	280,160,364

자산총계	0	0	(135,785,294)	581,191,094

부채총계	0	0	(92,426,586)	235,668,245

전기말 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

화장품부문	의류패션부문

부문자산	259,472,519	25,677,717	(4,251,670)	280,898,566

부문자산	유형자산	50,808,976	594,871	(39,418)	51,364,429

영업권 이외의 무형자산	5,293,662	563,660	(224,670)	5,632,652

사용권자산	109,525,331	4,686,691	(56,214)	114,155,808

재고자산	93,844,550	19,832,495	(3,931,368)	109,745,677

공통자산	0	0	(173,011,473)	284,244,998

자산총계	0	0	(177,263,146)	565,143,563

부채총계	0	0	(139,537,880)	241,619,489

주요 고객에 대한 정보
당분기 및 전분기 중 연결실체의 수익은 다수의 거래처에 분산되어 있으며, 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

## 9. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

사무용비품	임차시설개량권	차량운반구	포토부스	시설장치	기계장치	공구와기구	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	6,489,233	4,104,193	184,139	864,901	17,102,091	5,683,765	794,567	16,141,540	51,364,429

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	214,978	446,850	0	69,156	1,088,114	19,950	12,638	1,672,191	3,523,877

처분, 유형자산	(2,526)	(7,684)	0	0	0	0	0	0	(10,210)

감가상각비, 유형자산	(519,053)	(405,716)	(11,973)	(83,206)	(503,165)	(153,062)	(50,418)	0	(1,726,593)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	75,250	0	0	1,073,800	0	0	(1,149,050)	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	2,860	0	0	0	0	2,860

기말 유형자산	6,182,632	4,212,893	172,166	853,711	18,760,840	5,550,653	756,787	16,664,681	53,154,363

전분기 (단위 : 천원)

사무용비품	임차시설개량권	차량운반구	포토부스	시설장치	기계장치	공구와기구	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	4,128,772	2,429,125	77,247	775,048	2,943,372	208,692	490,045	3,136,121	14,188,422

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	875,807	424,000	166,788	394,100	2,757,799	355,925	141,953	16,837,225	21,953,597

처분, 유형자산	0	(36,770)	(120,728)	0	0	0	0	0	(157,498)

감가상각비, 유형자산	(353,065)	(703,068)	(7,582)	(77,906)	(113,940)	(10,172)	(30,000)	0	(1,295,733)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	46,000	0	0	895,600	8,000	0	(949,600)	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	(87)	(930)	0	(2,008)	0	0	0	0	(3,025)

기말 유형자산	4,651,427	2,158,357	115,725	1,089,234	6,482,831	562,445	601,998	19,023,746	34,685,763

유형자산상각비에 대한 기술
유형자산상각비는 판매비와관리비 및 매출원가로 인식합니다.

## 10. 사용권자산 및 리스 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산

부동산	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

사용권자산	141,530,418	(32,392,530)	109,137,889	2,343,638	(660,356)	1,683,281

전기말 (단위 : 천원)

자산

부동산	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

사용권자산	140,306,699	(27,869,332)	112,437,368	2,407,059	(688,618)	1,718,440

사용권자산에 대한 양적 정보 공시, 합계
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

사용권자산	143,874,056	(33,052,886)	110,821,170

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

사용권자산	142,713,758	(28,557,950)	114,155,808

사용권자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	112,437,368	1,718,440	114,155,808

사용권자산의 추가	1,803,790	195,390	1,999,180

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(9,720)	(76,048)	(85,768)

사용권자산감가상각비	(5,093,345)	(154,501)	(5,247,846)

환산차이에 따른 증가(감소), 사용권자산	(204)	0	(204)

기말 사용권자산	109,137,889	1,683,281	110,821,170

전분기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	15,802,453	294,706	16,097,159

사용권자산의 추가	30,822,984	824,396	31,647,380

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(123,898)	(19,609)	(143,507)

사용권자산감가상각비	(3,096,531)	(87,692)	(3,184,223)

환산차이에 따른 증가(감소), 사용권자산	(2,442)	0	(2,442)

기말 사용권자산	43,402,566	1,011,801	44,414,367

사용권자산상각비에 대한 기술
사용권자산상각비는 판매비와관리비 및 매출원가로 인식합니다.

리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	5,093,345	154,501	5,247,846

리스부채에 대한 이자비용	1,045,926

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	20,726

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	26,498

전분기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	3,096,531	87,692	3,184,223

리스부채에 대한 이자비용	384,798

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	155,550

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	32,374

## 11. 무형자산 및 영업권 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

브랜드명	컴퓨터소프트웨어	저작권	특허권	의장권	개발 중인 무형자산	영업권	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	1,872,273	2,496,527	5,310	284,006	0	974,536	195,996	5,828,648

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	49,001	57,338	0	5,504	0	132,775	0	244,618

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(77,927)	(175,859)	(37)	(15,900)	0	0	0	(269,723)

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	128,224	0	1,440	15,584	0	(145,248)	0	0

기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	0	0	0	0	(9,567)	0	(9,567)

기말 무형자산 및 영업권	1,971,571	2,378,006	6,713	289,194	0	952,496	195,996	5,793,976

전분기 (단위 : 천원)

브랜드명	컴퓨터소프트웨어	저작권	특허권	의장권	개발 중인 무형자산	영업권	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	1,358,746	939,927	5,085	156,462	1,109	1,641,001	195,996	4,298,326

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	65,306	236,510	342	17,607	0	440,310	0	760,075

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(54,937)	(91,069)	(28)	(5,339)	(96)	0	0	(151,469)

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	152,881	377,808	0	175,810	0	(706,499)	0	0

기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	2,787	0	0	0	0	(16,861)	0	(14,074)

기말 무형자산 및 영업권	1,524,783	1,463,176	5,399	344,540	1,013	1,357,951	195,996	4,892,858

## 12. 투자자산 (연결)

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

지분증권	채무증권

노디너리	OHTNYC LLC	한국지역난방공사 신종자본증권	DLS	(주)알엑스씨(RXC)	더블케이 덴탈 신기술조합	우리금융지주 신종자본증권	메리츠금융지주 신종자본증권	제주은행조건부 신종자본증권	하나증권 공모주펀드	현대인베스트먼트ABB	NH투자증권 신종자본증권	삼성증권 MMF

유동 당기손익인식금융자산	4,055,955

비유동 당기손익인식금융자산	23,924,994

당기손익인식금융자산	1,201,888	248,482	2,056,984	2,179,800	1,510,000	1,000,000	5,300,188	5,271,955	3,128,904	2,055,507	2,000,448	2,026,792	0	27,980,948

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

지분증권	채무증권

노디너리	OHTNYC LLC	한국지역난방공사 신종자본증권	DLS	(주)알엑스씨(RXC)	더블케이 덴탈 신기술조합	우리금융지주 신종자본증권	메리츠금융지주 신종자본증권	제주은행조건부 신종자본증권	하나증권 공모주펀드	현대인베스트먼트ABB	NH투자증권 신종자본증권	삼성증권 MMF

유동 당기손익인식금융자산	4,043,223

비유동 당기손익인식금융자산	28,378,245

당기손익인식금융자산	1,201,888	248,482	2,050,169	2,172,200	1,510,000	1,000,000	5,270,793	5,236,500	3,116,229	2,045,578	2,500,182	2,026,224	4,043,224	32,421,469

투자자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

기초 금융자산	4,043,223	28,378,245

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	73,000,000	0

제거에 따른 감소, 금융자산	(77,209,860)	(333,097)

대체에 따른 증가(감소), 금융자산	4,212,663	(4,212,663)

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	9,929	92,508

기말 금융자산	4,055,955	23,924,993

전분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

기초 금융자산	0	5,874,522

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	60,000,000	18,127,759

제거에 따른 감소, 금융자산	(30,000,000)	0

대체에 따른 증가(감소), 금융자산	0	0

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	71,245	67,104

기말 금융자산	30,071,245	24,069,385

## 13. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	284,651	0	284,651

유동제품	133,965,327	(15,106,273)	118,859,054

유동원재료	8,073,437	0	8,073,437

유동부재료	265,147	0	265,147

유동미착품	201,259	0	201,259

반제품	3,773,668	0	3,773,668

총유동재고자산	146,563,489	(15,106,273)	131,457,216

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	205,065	0	205,065

유동제품	107,784,796	(10,959,676)	96,825,120

유동원재료	8,720,018	0	8,720,018

유동부재료	201,814	0	201,814

유동미착품	92,704	0	92,704

반제품	3,700,956	0	3,700,956

총유동재고자산	120,705,353	(10,959,676)	109,745,677

## 14. 전환사채 (연결)

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전환사채

차입금, 발행일	2023-04-13

차입금, 만기	2028-04-12

차입금, 이자율	0.00

전환사채, 총액	0

전환사채상환할증금	0

전환사채전환권조정	0

유동성전환사채	0

전환사채에 대한 기술	2025년 1월 중 중도상환하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

전환사채

차입금, 발행일	2023-04-13

차입금, 만기	2028-04-12

차입금, 이자율	0.00

전환사채, 총액	3,000,000

전환사채상환할증금	624,900

전환사채전환권조정	(1,052,720)

유동성전환사채	2,572,180

전환사채에 대한 기술

전환사채의 세부사항에 대한 공시

전환사채

전환권 행사기간	발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기상환일의 1개월 전일까지 2024-04-13 ~ 2028-03-12

전환권 행사가액	1,929

전환가액의 조정	기업공개 및 상장시 공모가격의 70%에 해당하는 가격이 직전 전환가격을 하회할 경우 전환비율을 다음과 같이 조정함.(조정 후 전환하는 보통주 수 〓 조정 전 전환하는 보통주 수 x 조정 전 전환가액 / 공모가격의 70%에 해당하는 가격)

전환시 발행할 주식의 종류	회사의 의결권 있는 보통주식

전환시 발행할 주식수	1,555,209

전환권 액면가액	100

만기시 사채의 상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100% 를 일시 상환

조기상환청구권	발행일로부터 1년이 되는 날로부터 만기상환일 기간 내에 매 3개월이 되는 날 조기상환수익율(YTP)은 연복리 3.80%로 함조기상환일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니함

조기상환수익률	0.038

배당기산일	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

전환사채 회계처리에 대한 기술
연결실체는 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액을 주계약 부채요소와 내재파생상품 전환권, 조기상환권으로 구분 계상하였습니다.주계약 부채요소는 전환사채로 계상되어 있으며, 자본요소에 해당하지 않는 전환권과 조기상환권은 별도의 파생상품부채로 회계처리하였습니다.연결실체는 주계약 부채요소는 상각후원가로 측정하며 유효이자율에 따라 이자비용을 인식하였습니다.

## 15. 순확정급여부채 (연결)

제도의 유형에 대한 기술
연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

확정급여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	877,445

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	600,000

당기근무원가에 대한 기술
당기근무원가에는 확정급여채무의 이자비용 및 사외적립자산의 이자수익 효과가 포함되어 있습니다.당기근무원가는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	11,142,324

사외적립자산, 공정가치	(9,720,084)

순확정급여부채(자산)	1,422,240

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	10,592,662

사외적립자산, 공정가치	(9,968,119)

순확정급여부채(자산)	624,543

## 16. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기타충당부채

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	제품보증충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	제품보증충당부채

기초 기타충당부채	400,505	1,253,296	7,640,406

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	0	1,557,681	198,934

사용된 충당부채, 기타충당부채	0	(1,253,296)	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채	0	0	0

대체에 따른 증가(감소), 기타충당부채	115,332	0	(115,332)

기말 기타충당부채	515,837	1,557,681	7,724,008

전분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기타충당부채

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	제품보증충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	제품보증충당부채

기초 기타충당부채	650,483	223,995	1,806,879

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	23	436,672	4,265,083

사용된 충당부채, 기타충당부채	(195,786)	(223,994)	(14,438)

기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채	0	0	(2,469)

대체에 따른 증가(감소), 기타충당부채	(47,761)	0	47,761

기말 기타충당부채	406,959	436,673	6,102,816

## 17. 자본금과 기타불입자본 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

발행할 주식의 총수(단위: 주)	100,000,000

1주의 금액(단위: 원)	100

발행한 보통주 주식의 총수(단위: 주)	37,456,555

자본금	3,845,589

발행주식수에 대한 기술	2024년 10월 31일 진행된 주식분할 효과를 반영하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

보통주

발행할 주식의 총수(단위: 주)	100,000,000

1주의 금액(단위: 원)	100

발행한 보통주 주식의 총수(단위: 주)	38,125,890

자본금	3,812,589

발행주식수에 대한 기술	2024년 10월 31일 진행된 주식분할 효과를 반영하였습니다.

기타불입자본의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자본잉여금

기초자본	76,846,523

유상증자	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	3,604,617

자기주식 취득	(30,001,996)

자기주식 소각	59,943,891

기말자본	110,393,034

전분기 (단위 : 천원)

자본잉여금

기초자본	61,090,126

유상증자	74,174,683

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0

자기주식 취득	0

자기주식 소각	0

기말자본	135,264,809

## 18. 기타자본 (연결)

주식선택권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타자본구성요소

주식선택권	11,046,536

전기말 (단위 : 천원)

기타자본구성요소

주식선택권	12,700,744

기타자본구성요소
당분기 (단위 : 천원)

기타자본구성요소

기초자본	12,700,744

주식보상비용 인식에 따른 증가, 자본	780,813

주식매입권 행사로 인한 증가(감소), 자본	(1,989,436)

주식매입권 소멸로 인한 감소(증가), 자본	(656)

주식기준보상거래의 세금으로 인한 감소(증가), 자본	(444,929)

기말자본	11,046,536

전분기 (단위 : 천원)

기타자본구성요소

기초자본	7,905,338

주식보상비용 인식에 따른 증가, 자본	895,076

주식매입권 행사로 인한 증가(감소), 자본	0

주식매입권 소멸로 인한 감소(증가), 자본	0

주식기준보상거래의 세금으로 인한 감소(증가), 자본	1,073,876

기말자본	9,874,290

## 19. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 (연결)

기타포괄손익누계액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

해외사업환산손익	1,085,582

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

해외사업환산손익	1,072,011

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자본

기타포괄손익누적액

환산 관련 외환차이 적립금

기초자본	1,072,011

세후기타포괄손익, 외화환산외환차이	13,571

기말자본	1,085,582

전분기 (단위 : 천원)

자본

기타포괄손익누적액

환산 관련 외환차이 적립금

기초자본	611,288

세후기타포괄손익, 외화환산외환차이	135,228

기말자본	746,516

이익잉여금에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

이익잉여금

기초자본	229,092,206

분기순이익	49,941,244

순확정급여부채의 재측정요소	62,549

자기주식 소각	(59,943,891)

기말자본	219,152,108

전분기 (단위 : 천원)

이익잉여금

기초자본	123,704,428

분기순이익	24,093,333

순확정급여부채의 재측정요소	0

자기주식 소각	0

기말자본	147,797,761

## 20. 법인세비용과 이연법인세자산(부채) (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

총 법인세효과	40,484,646

총 법인세효과	당기법인세비용(수익)	10,605,202

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	29,879,444

이연법인세비용을 감소시키는 데 사용된 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제 또는 전기이전의 일시적차이로 인한 효익	0

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	(464,408)

법인세 추납액 등	(30,782,828)

법인세비용(수익) 합계	9,237,410

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

총 법인세효과	23,001,004

총 법인세효과	당기법인세비용(수익)	54,333,276

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(30,721,662)

이연법인세비용을 감소시키는 데 사용된 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제 또는 전기이전의 일시적차이로 인한 효익	(610,610)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	2,709,245

법인세 추납액 등	3

법인세비용(수익) 합계	25,710,252

법인세 환급에 대한 공시
(단위 : 천원)

미실현 재고자산

법인세환급액	6,600,000

이연법인세부채(자산)의 증가(감소)	(31,500,000)

법인세 환급에 대한 기술	연결실체는 2024년 12월 3일 미실현 재고자산 관련하여 심사청구를 진행하였으며 2025년 4월 3일 최종 인용 통지를 받아 법인세 66억원 환급을 받았습니다. 이와 관련하여 이연법인세자산이 315억원 감소하였습니다.

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	(464,408)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	주식선택권	(444,929)

확정급여부채의 재측정요소	(19,479)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	2,709,245

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	주식선택권	2,048,293

확정급여부채의 재측정요소	660,952

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익	59,178,655

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	13,208,269

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	209,150

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(3,419,746)

이월세액공제를 포함한 세액공제로 인한 법인세효과	(608,499)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세	(464,408)

이연법인세 미인식액의 변동	(888,192)

법인세 추납액 등	745,163

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	455,672

법인세비용(수익)	9,237,410

평균유효세율	0.1561

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익	133,300,688

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	30,330,459

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	942,812

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(2,837,206)

이월세액공제를 포함한 세액공제로 인한 법인세효과	(2,660,889)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세	2,709,245

이연법인세 미인식액의 변동	(66,496)

법인세 추납액 등	9,003

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	(2,716,676)

법인세비용(수익)	25,710,252

평균유효세율	0.1929

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이	이월결손금	이월세액공제

감가상각비	손상차손누계액	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	계약부채	종속기업투자	미수수익	사용권자산	리스 부채	현재가치할인차금(임차보증금)	현재가치할인차금(기타보증금)	복구충당부채	연차수당	주식선택권	재고자산 평가충당금	판매보증부채	파생상품 금융부채	전환권조정	전환사채할증금	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	종속기업투자(지점유보)	장기종업원급여	해외법인 수익인식 조정	반환재고회수권	선급금	종속기업이연법인세자산

기초_차감할(가산할) 일시적차이	1,558,974	1,200	10,592,662	(9,968,119)	4,124,102	(5,031,571)	(1,127,249)	(114,154,302)	108,683,123	2,261,751	346,363	8,040,911	1,307,146	34,519,081	11,036,788	1,253,297	3,394,193	(1,052,720)	624,900	(2,171,236)	2,386,201	234,816	139,269,522	(1,860,530)	(607,667)	2,309,458	576,640	2,044,368	198,592,102

증감_차감할(가산할) 일시적차이	(121,034)	1,718,431	527,506	248,035	(522,485)	(3,884,693)	530,732	3,142,763	(1,833,658)	84,694	(2,144)	198,935	151,220	(4,261,771)	4,146,596	635,282	(3,394,193)	1,052,720	(624,900)	800,184	0	16,689	(139,269,521)	(295,468)	0	2,182,334	0	(590,066)	(139,363,812)

기말_차감할(가산할) 일시적차이	1,437,940	1,719,631	11,120,168	(9,720,084)	3,601,617	(8,916,264)	(596,517)	(111,011,539)	106,849,465	2,346,445	344,219	8,239,846	1,458,366	30,257,310	15,183,385	1,888,578	0	0	0	(1,371,052)	2,386,201	251,505	1	(2,155,998)	(607,667)	4,491,792	576,640	1,454,302	59,228,290

기초 이연법인세부채(자산)	(350,555)	(415)	(2,373,297)	2,238,163	(925,993)	202,325	253,104	25,356,407	(24,162,167)	(506,908)	(72,968)	(1,754,947)	(293,496)	(7,750,642)	(2,484,695)	(281,405)	(709,386)	220,018	(130,604)	487,512	(535,779)	(51,326)	(31,270,479)	417,749	136,441	(518,547)	(199,460)	(1,256,681)	(46,318,031)

기말 이연법인세부채(자산)	(341,920)	(408,481)	(2,631,302)	2,308,171	(855,255)	205,750	141,651	25,871,156	(24,940,516)	(555,497)	(73,154)	(1,862,761)	(346,310)	(7,185,024)	(3,586,148)	(448,469)	0	0	0	325,576	(566,637)	(57,163)	0	511,972	144,299	(1,066,638)	(199,460)	(863,979)	(16,480,139)

전기말 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이	이월결손금	이월세액공제

감가상각비	손상차손누계액	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	계약부채	종속기업투자	미수수익	사용권자산	리스 부채	현재가치할인차금(임차보증금)	현재가치할인차금(기타보증금)	복구충당부채	연차수당	주식선택권	재고자산 평가충당금	판매보증부채	파생상품 금융부채	전환권조정	전환사채할증금	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	종속기업투자(지점유보)	장기종업원급여	해외법인 수익인식 조정	반환재고회수권	선급금	종속기업이연법인세자산

기초_차감할(가산할) 일시적차이	1,063,196	1,458,624	5,804,125	(5,804,125)	3,731,639	(4,331,825)	(620,820)	(13,134,323)	10,633,738	284,667	4,682	1,791,510	1,080,565	21,508,960	1,040,452	223,995	0	0	0	(648,816)	2,386,201	107,951	34,049,234	(105,176)	(745,902)	2,746,665	0	658,271	63,183,488

증감_차감할(가산할) 일시적차이	495,778	(1,457,424)	4,788,537	(4,163,994)	392,463	(699,746)	(506,429)	(101,019,979)	98,049,385	1,977,084	341,681	6,249,401	226,581	13,010,121	9,996,335	1,029,301	3,394,193	(1,052,720)	624,900	(1,522,420)	0	126,865	105,220,288	(1,755,354)	138,235	(437,207)	576,640	1,386,097	135,408,613

기말_차감할(가산할) 일시적차이	1,558,974	1,200	10,592,662	(9,968,119)	4,124,102	(5,031,571)	(1,127,249)	(114,154,302)	108,683,123	2,261,751	346,363	8,040,911	1,307,146	34,519,081	11,036,788	1,253,297	3,394,193	(1,052,720)	624,900	(2,171,236)	2,386,201	234,816	139,269,522	(1,860,530)	(607,667)	2,309,458	576,640	2,044,368	198,592,102

기초 이연법인세부채(자산)	(238,646)	(327,405)	(1,302,802)	1,302,802	(837,609)	308,502	139,350	2,948,148	(2,386,863)	(63,897)	(1,051)	(402,125)	(242,545)	(4,827,930)	(233,541)	(50,278)	0	0	0	145,634	(535,610)	(24,231)	(7,642,736)	23,608	167,426	(822,704)	0	(147,756)	(15,052,259)

기말 이연법인세부채(자산)	(350,555)	(415)	(2,373,297)	2,238,163	(925,993)	202,325	253,104	25,356,407	(24,162,167)	(506,908)	(72,968)	(1,754,947)	(293,496)	(7,750,642)	(2,484,695)	(281,405)	(709,386)	220,018	(130,604)	487,512	(535,779)	(51,326)	(31,270,479)	417,749	136,441	(518,547)	(199,460)	(1,256,681)	(46,318,031)

이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 일시적차이에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초_이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	2,386,201

증감_이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	0

기말_이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	2,386,201

기초_미인식 이연법인세자산(부채)	535,775

기말_미인식 이연법인세자산(부채)	566,637

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초_이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	2,683,201

증감_이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	(297,000)

기말_이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	2,386,201

기초_미인식 이연법인세자산(부채)	602,276

기말_미인식 이연법인세자산(부채)	535,775

이연법인세부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초_이연법인세자산으로 인식되는 차감할 일시적차이	196,205,901

증감_이연법인세자산으로 인식되는 차감할 일시적차이	(139,363,812)

기말_이연법인세자산으로 인식되는 차감할 일시적차이	56,842,089

기초 이연법인세자산	45,782,256

기말 이연법인세자산	15,913,502

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초_이연법인세자산으로 인식되는 차감할 일시적차이	60,500,287

증감_이연법인세자산으로 인식되는 차감할 일시적차이	135,705,613

기말_이연법인세자산으로 인식되는 차감할 일시적차이	196,205,901

기초 이연법인세자산	14,449,983

기말 이연법인세자산	45,782,256

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

종속기업투자(지점유보)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	566,637

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이에 대한 기술	해외종속기업 청산계획 없음

전기말 (단위 : 천원)

종속기업투자(지점유보)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	551,213

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이에 대한 기술	해외종속기업 청산계획 없음

이연법인세자산에 대한 기술
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결실체의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 승인된 사업계획 및 예산에 근거한, 예측된 미래 과세소득을 사용하여 해당 이연법인세자산이 회수 가능할 것으로 결론내렸습니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.

미사용 세액공제 및 세무상 결손금의 만료시기에 대한 공시
(단위 : 천원)

5년 초과

미사용 세액공제	658,271

미사용 세무상결손금	0

## 21. 판매비와 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	146,296,434

판매비와관리비	급여, 판관비	12,610,580

퇴직급여, 판관비	877,445

주식보상비용(환입), 판관비	780,813

복리후생비, 판관비	1,538,844

여비교통비, 판관비	321,917

접대비, 판관비	318,529

통신비, 판관비	61,773

수도광열비, 판관비	375,443

세금과공과, 판관비	448,105

감가상각비, 판관비	1,194,649

사용권자산감가상각비, 판관비	4,974,967

임차료, 판관비	205,002

수선비, 판관비	22,318

보험료, 판관비	66,836

차량유지비, 판관비	86,528

운반비, 판관비	23,608,239

교육훈련비, 판관비	89,226

도서인쇄비, 판관비	13,287

소모품비, 판관비	1,271,072

지급수수료, 판관비	6,804,479

광고선전비, 판관비	47,242,583

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	86,925

건물관리비, 판관비	925,045

판매수수료, 판관비	35,730,824

무형자산상각비, 판관비	269,723

포장비, 판관비	2,114,908

견본품비, 판관비	187,618

경상개발비, 판관비	1,294,080

간이공사비, 판관비	547,680

외주용역비, 판관비	1,922,611

판매보증비, 판관비	304,385

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	87,568,640

판매비와관리비	급여, 판관비	10,487,391

퇴직급여, 판관비	600,000

주식보상비용(환입), 판관비	895,076

복리후생비, 판관비	1,278,038

여비교통비, 판관비	260,416

접대비, 판관비	110,874

통신비, 판관비	49,993

수도광열비, 판관비	65,947

세금과공과, 판관비	243,631

감가상각비, 판관비	1,124,498

사용권자산감가상각비, 판관비	3,097,290

임차료, 판관비	331,055

수선비, 판관비	22,096

보험료, 판관비	60,786

차량유지비, 판관비	78,485

운반비, 판관비	10,669,439

교육훈련비, 판관비	17,908

도서인쇄비, 판관비	29,177

소모품비, 판관비	1,033,441

지급수수료, 판관비	5,050,189

광고선전비, 판관비	30,063,129

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(736)

건물관리비, 판관비	577,286

판매수수료, 판관비	17,364,644

무형자산상각비, 판관비	151,469

포장비, 판관비	807,876

견본품비, 판관비	157,423

경상개발비, 판관비	347,905

간이공사비, 판관비	830,284

외주용역비, 판관비	1,550,953

판매보증비, 판관비	212,677

## 22. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

성격별 비용 합계	211,464,584

성격별 비용 합계	재고자산의 변동	(21,711,539)

재고자산 매입액	82,708,611

종업원급여비용	13,488,025

감가상각비, 유형자산	1,726,593

감가상각비, 사용권자산	5,247,846

운송료	23,608,239

지급수수료	9,492,448

광고비	47,242,583

판매수수료	35,730,824

무형자산상각비	269,723

외주용역비	2,716,076

기타 비용	10,945,155

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

성격별 비용 합계	121,162,648

성격별 비용 합계	재고자산의 변동	(16,455,989)

재고자산 매입액	45,256,327

종업원급여비용	11,087,391

감가상각비, 유형자산	1,295,733

감가상각비, 사용권자산	3,184,223

운송료	10,669,439

지급수수료	5,933,289

광고비	30,063,129

판매수수료	17,364,644

무형자산상각비	151,469

외주용역비	2,775,292

기타 비용	9,837,701

## 23. 기타수익 및 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익 합계	669,903

기타이익 합계	유형자산처분이익	54,297

잡이익	615,606

기타손실 합계	205,107

기타손실 합계	유형자산처분손실	8,297

유형자산폐기손실	8,907

기타의대손상각비	528

기부금	24,323

잡손실	163,052

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익 합계	319,024

기타이익 합계	유형자산처분이익	163,812

잡이익	155,212

기타손실 합계	339,750

기타손실 합계	유형자산처분손실	15,321

유형자산폐기손실	36,770

기타의대손상각비	171,766

기부금	31,022

잡손실	84,871

## 24. 금융수익 및 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익 합계	15,282,263

금융수익 합계	이자수익(금융수익)	1,120,174

외환차익(금융수익)	1,324,735

외화환산이익(금융수익)	8,960,035

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	102,437

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	267,089

배당금수익(금융수익)	113,601

파생상품처분이익(금융수익)	3,394,192

금융원가 합계	11,136,546

금융원가 합계	이자비용(금융원가)	1,342,352

외환차손(금융원가)	9,348,031

외화환산손실(금융원가)	18,344

사채처분손실(금융원가)	427,819

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익 합계	4,352,768

금융수익 합계	이자수익(금융수익)	1,663,964

외환차익(금융수익)	1,447,571

외화환산이익(금융수익)	1,065,258

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	138,348

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0

배당금수익(금융수익)	37,628

파생상품처분이익(금융수익)	0

금융원가 합계	1,720,393

금융원가 합계	이자비용(금융원가)	578,970

외환차손(금융원가)	1,124,150

외화환산손실(금융원가)	17,272

사채처분손실(금융원가)	0

## 25. 우발부채 및 약정사항 (연결)

약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정의 유형

대출약정	질권설정 약정

기업카드	우리사주조합원 대출 질권설정 예금

거래상대방

한국씨티은행	신한은행	한국씨티은행	신한은행

약정 금액	10,500,000	13,520,100

차입금(사채 포함)	6,383,301	0

약정에 대한 설명	우리사주조합 임직원 대출을 담보하기 위한 정기예금 가입금액입니다(주석 7참조).

보증 관련 우발부채, 부동산 PF(대출) 보증에 대한 공시
(단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증	제공한 지급보증

이행지급보증	담보제공

보증처	서울보증보험

피보증처명	우리사주조합 임직원

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	1,620,100	13,520,100

지급보증에 대한 비고(설명)	상기 이행지급보증과 관련하여 담보로 제공된 금액은 없습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시

피소(피고)

소송 건수	4

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채	당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류된 사건은 4건이며, 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

## 26. 특수관계자 (연결)

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

그 밖의 특수관계자

㈜넥스트스테이지

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	338,447

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

그 밖의 특수관계자

㈜넥스트스테이지

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	293,611

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

그 밖의 특수관계자

㈜넥스트스테이지

수취채권, 특수관계자거래	117,760

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

그 밖의 특수관계자

㈜넥스트스테이지

수취채권, 특수관계자거래	144,646

주요 경영진 정보에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

특수관계의 성격에 대한 기술	연결실체의 주요 경영진은 지배회사 이사회의 구성원입니다.

주요 경영진에 대한 보상	2,266,708

주요 경영진에 대한 보상	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,504,014

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	95,225

주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상	667,469

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

특수관계의 성격에 대한 기술	연결실체의 주요 경영진은 지배회사 이사회의 구성원입니다.

주요 경영진에 대한 보상	3,245,722

주요 경영진에 대한 보상	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	2,438,426

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	43,570

주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상	763,726

## 27. 주당손익 (연결)

주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업 소유주 지분 보통주 분기순이익	49,941,244,107

가중평균유통보통주식수	36,956,341

기본주당이익(손실)	1,351

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	2024년 10월 31일 진행된 주식분할 효과를 소급 반영 하였습니다.

전분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업 소유주 지분 보통주 분기순이익	24,093,333,448

가중평균유통보통주식수	37,072,989

기본주당이익(손실)	650

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	2024년 10월 31일 진행된 주식분할 효과를 소급 반영 하였습니다.

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식에 대한 공시
당분기

주식

보통주

유상증자	자기주식 소각	자기주식취득	자기주식취득	자기주식취득	자기주식취득	자기주식취득	자기주식취득	자기주식취득	자기주식취득	주식선택권 행사	주식선택권 행사

유통주식수의 수량	(884,335)	(200,000)	(59,577)	(150,000)	(150,000)	(11,423)	(40,000)	(2,000)	(400)	200,000	130,000

가중치	66	55	54	53	50	49	48	47	46	31	3

유통보통주식수 적수	(58,366,110)	(11,000,000)	(3,217,158)	(7,950,000)	(7,500,000)	(559,727)	(1,920,000)	(94,000)	(18,400)	6,200,000	390,000

전분기

주식

보통주

유상증자	자기주식 소각	자기주식취득	자기주식취득	자기주식취득	자기주식취득	자기주식취득	자기주식취득	자기주식취득	자기주식취득	주식선택권 행사	주식선택권 행사

유통주식수의 수량	1,545,000

가중치	41

유통보통주식수 적수	63,345,000

가중평균유통보통주식수 변동내역에 대한 공시
당분기

보통주

유통주식수의 기초수량	38,125,890

유통주식수적수의 기초수량	3,431,330,100

자기주식(기초)	(884,335)

자기주식적수의 기초수량	(21,224,040)

유상증자로 인한 유통보통주식수

유상증자로 인한 유통보통주식수의 적수

자기주식 소각으로 인한 유통보통주식수	(884,335)

자기주식 소각으로 인한 유통보통주식수의 적수	(58,366,110)

자기주식취득으로 인한 유통보통주식수	(613,400)

자기주식취득으로 인한 유통보통주식수의 적수	(32,259,285)

주식선택권 행사로 인한 유통보통주식수	330,000

주식선택권 행사로 인한 유통보통주식수의 적수	6,590,000

유통주식수적수의 기말수량	3,326,070,665

가중치	90

가중평균유통보통주식수	36,956,341

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	2024년 10월 31일 진행된 주식분할 효과를 소급 반영 하였습니다.

전분기

보통주

유통주식수의 기초수량	36,376,890

유통주식수적수의 기초수량	3,310,296,990

자기주식(기초)

자기주식적수의 기초수량

유상증자로 인한 유통보통주식수	1,545,000

유상증자로 인한 유통보통주식수의 적수	63,345,000

자기주식 소각으로 인한 유통보통주식수

자기주식 소각으로 인한 유통보통주식수의 적수

자기주식취득으로 인한 유통보통주식수

자기주식취득으로 인한 유통보통주식수의 적수

주식선택권 행사로 인한 유통보통주식수

주식선택권 행사로 인한 유통보통주식수의 적수

유통주식수적수의 기말수량	3,373,641,990

가중치	91

가중평균유통보통주식수	37,072,989

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	2024년 10월 31일 진행된 주식분할 효과를 소급 반영 하였습니다.

희석주당손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

보통주

보통주 분기순이익	49,941,244,107

잠재적 보통주 전환가정으로 인한 희석효과를 반영하는 이익(손실)의 증가(감소)	0

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	49,941,244,107

가중평균유통보통주식수	36,956,341

보통주식수 주식선택권의 잠재적 효과	169,070

조정된 가중평균유통보통주식수	37,125,411

희석주당이익(손실) 합계	1,345

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	2024년 10월 31일 진행된 주식분할 효과를 소급 반영 하였습니다.

전분기 (단위 : 원)

보통주

보통주 분기순이익	24,093,333,448

잠재적 보통주 전환가정으로 인한 희석효과를 반영하는 이익(손실)의 증가(감소)	0

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	24,093,333,448

가중평균유통보통주식수	37,072,989

보통주식수 주식선택권의 잠재적 효과	868,830

조정된 가중평균유통보통주식수	37,941,819

희석주당이익(손실) 합계	635

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	2024년 10월 31일 진행된 주식분할 효과를 소급 반영 하였습니다.