에이피알 반기보고서 (2019.06)
4. 재무제표

가. 재무상태표

제 6(당)기 반기 2019년 06월 30일 현재
제 5(전)기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 에이피알 (단위 : 원)

과 목	제 6(당) 반기	제 5(전) 기

자산

유동자산	49,776,421,882	46,450,884,941

당좌자산	40,991,409,170	35,519,562,128

현금및현금성자산	10,436,132,441	6,666,986,100

단기금융상품(주석3)	12,000,000	7,000,000

매출채권(주석4)	21,148,876,228	17,786,035,832

미수수익	578,732,173	322,149,743

단기대여금(주석9)	7,718,616,463	8,018,616,463

미수금	5,133,331	505,133,331

선급금	489,266,214	617,892,051

선급비용	600,477,320	1,437,301,614

보증금	2,175,000	72,175,000

당기법인세자산	-	71,179,250

이연법인세자산	-	15,092,744

재고자산	8,785,012,712	10,931,322,813

상품	221,044,347	-

제품	8,359,350,148	10,586,235,001

원재료	37,849,809	-

부재료	166,768,408	345,087,812

비유동자산	9,853,981,594	9,931,888,159

투자자산	4,514,974,408	3,956,171,624

장기금융상품(주석3)	122,500,000	122,500,000

지분법적용투자주식(주석5)	3,193,297,042	2,380,495,356

장기대여금	1,199,177,366	1,453,176,268

유형자산	2,880,456,243	3,106,285,742

차량운반구	59,078,555	66,691,727

비품	1,998,779,940	2,129,475,166

임차자산계량권	362,652,894	420,815,803

의료기기	459,944,854	489,303,046

무형자산(주석6)	855,828,892	696,441,399

상표권	171,444,901	193,441,748

소프트웨어	684,383,991	502,999,651

기타비유동자산	1,602,722,051	2,172,989,394

장기매출채권(주석4)	585,966,246	577,011,035

임차보증금	930,000,000	930,000,000

기타보증금	86,755,805	469,889,869

이연법인세자산	-	196,088,490

자산총계	59,630,403,476	56,382,773,100

부채

유동부채	13,643,104,898	16,330,145,522

매입채무	3,806,395,530	5,835,652,667

단기차입금(주석7)	5,000,000,000	7,000,000,000

미지급금	3,098,923,952	3,173,848,809

미지급비용	6,703,576	8,012,783

선수금	82,103,990	50,708,618

예수금	878,460	-

부가세예수금	724,564,780	261,922,645

당기법인세부채	872,040,342	-

이연법인세부채	51,494,268	-

비유동부채	891,942,426	162,321,353

퇴직급여충당부채	1,274,504,800	1,094,889,400

퇴직연금운용자산	(1,041,798,028)	(1,058,644,200)

이연법인세부채	521,128,564	-

포인트충당부채	138,107,090	126,076,153

부채총계	14,535,047,324	16,492,466,875

자본

자본금	3,395,216,000	3,395,216,000

보통주자본금	2,982,160,000	2,982,160,000

우선주자본금	413,056,000	413,056,000

자본잉여금	33,295,826,409	33,261,286,891

주식발행초과금	29,293,495,011	29,293,495,011

기타자본잉여금	4,002,331,398	3,967,791,880

기타포괄손익누계액	(7,688,662)	(8,702,823)

지분법자본변동	(7,688,662)	(8,702,823)

이익잉여금	8,412,002,405	3,242,506,157

법정적립금	50,000,000	50,000,000

미처분이익잉여금	8,362,002,405	3,192,506,157

자본총계	45,095,356,152	39,890,306,225

부채와자본총계	59,630,403,476	56,382,773,100

나. 손익계산서

제 6(당)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 5(전)기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
주식회사 에이피알 (단위 : 원)

과 목	제 6(당)기 반기	제 5(전)기 반기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

매출액	27,196,219,656	49,818,042,404	23,044,748,219	43,481,684,956

상품매출	363,278,261	687,846,787	-	-

제품매출	25,157,348,686	47,454,602,908	22,158,333,488	42,434,508,529

서비스매출	1,675,592,709	1,675,592,709	886,414,731	1,047,176,427

매출원가	6,465,538,659	13,454,194,533	7,578,532,023	12,974,500,885

상품매출원가	395,388,929	625,396,515	-	-

제품매출원가	6,070,149,730	12,828,798,018	7,578,532,023	12,974,500,885

매출총이익	20,730,680,997	36,363,847,871	15,466,216,196	30,507,184,071

판매비와관리비	15,839,692,804	30,205,619,667	13,363,146,160	25,927,336,490

급여	2,028,512,960	4,166,978,555	1,793,457,499	3,437,572,353

퇴직급여	149,371,823	379,924,023	182,466,783	349,183,138

복리후생비	287,461,639	563,286,158	229,515,868	466,496,475

여비교통비	69,926,204	161,691,589	190,639,607	376,368,234

접대비	55,950,245	113,486,443	75,790,784	150,913,572

통신비	9,540,412	22,656,611	20,497,193	39,377,810

수도광열비	8,639,724	21,079,828	5,481,394	12,379,015

세금과공과	31,772,730	62,056,840	9,426,990	19,918,916

감가상각비	182,636,242	383,491,474	146,640,890	272,707,590

임차료	136,834,087	272,049,465	91,151,100	182,793,848

수선비	-	134,000	-	-

보험료	13,161,264	26,756,826	46,534,210	67,412,320

차량유지비	53,645,324	99,618,756	61,934,129	120,700,825

운반비	1,861,506,042	3,480,885,044	1,479,841,462	2,650,038,085

교육훈련비	3,988,400	7,369,400	320,000	320,000

도서인쇄비	15,966,560	43,356,943	9,691,520	16,788,450

소모품비	73,197,373	111,624,657	60,077,904	121,372,999

지급수수료	941,902,802	1,831,328,538	770,590,063	1,330,980,178

광고선전비	7,827,848,672	14,396,008,560	4,714,308,631	9,437,479,534

건물관리비	64,572,819	128,335,638	47,223,900	94,447,800

판매수수료	1,360,629,754	2,825,897,553	2,683,120,482	5,607,386,076

무형자산상각비(주석6)	58,659,340	103,876,289	134,515,013	201,340,936

포장비	71,050,060	113,267,070	-	-

견본비	28,797,366	66,385,020	10,252,083	26,565,941

경상연구개발비	180,062,049	189,662,049	-

간이공사비	1,319,000	5,419,000	950,000	11,482,727

판매장려금	-	-	276,990,720	276,990,720

외주용역비	310,708,976	616,962,401	321,727,935	656,318,948

포인트충당부채전입액	12,030,937	12,030,937	-	-

영업이익	4,890,988,193	6,158,228,204	2,103,070,036	4,579,847,581

영업외수익	1,182,694,472	1,460,746,516	119,082,317	151,393,065

이자수익	281,872,976	283,747,069	93,032,192	124,393,868

지분법이익(주석5)	387,144,323	601,234,176	-	-

외환차익	31,179,796	31,179,796	-	-

외화환산이익	473,894,631	474,722,492	14,472,236	14,885,076

유형자산처분이익	-	-	52,002	52,002

잡이익	8,602,746	69,862,983	11,525,887	12,062,119

영업외비용	616,652,747	802,890,225	152,003,619	202,647,064

이자비용	41,507,719	85,152,724	59,465,689	106,631,800

지분법손실(주석5)	434,495,196	575,755,132	-	-

외환차손	-	1,125,510	17,915,568	17,915,568

외화환산손실	22,169	229,196	135,097	3,158,164

기타의대손상각비	-	-	3,000,000	3,000,000

기부금	-	-	58,290,000	58,290,000

잡손실	140,619,660	140,619,660	13,197,265	13,651,532

재고자산폐기손실	8,003	8,003	-	-

법인세비용차감전순이익	5,457,029,918	6,816,084,495	2,070,148,734	4,528,593,582

법인세비용(주석8)	1,646,588,247	1,646,588,247	67,425,054	67,425,054

반기순이익	3,810,441,671	5,169,496,248	2,002,723,680	4,461,168,528

다. 자본변동표

제 6(당)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 5(전)기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
주식회사 에이피알 (단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본잉여금	기타포괄손익누계액	이 익잉여금	총 계

2018년 1월 1일(전기초)	2,946,160,000	6,074,296,981	-	4,660,578,394	13,681,035,375

유상증자	223,878,500	14,758,051,640	-	-	14,981,930,140

반기순이익	-	-	-	4,461,168,528	4,461,168,528

2018년 06월 30일(전반기말)	3,170,038,500	20,832,348,621	-	9,121,746,922	33,124,134,043

2019년 1월 1일(당기초)	3,395,216,000	33,261,286,891	(8,702,823)	3,242,506,157	39,890,306,225

반기순이익	-	-	-	5,169,496,248	5,169,496,248

종속기업지분 추가취득(주석5)	-	34,539,518	-	-	34,539,518

지분법자본변동(주석5)	-	-	1,014,161	-	1,014,161

2019년 6월 30일(당반기말)	3,395,216,000	33,295,826,409	(7,688,662)	8,412,002,405	45,095,356,152

라. 현금흐름표

제 6(당)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 5(전)기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
주식회사 에이피알 (단위 : 원)

과 목	제 6(당) 기 반기	제 5(전) 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름	5,874,206,933	(5,372,494,623)

반기순이익	5,169,496,248	4,461,168,528

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	1,455,307,051	826,231,664

퇴직급여	379,924,023	349,183,138

감가상각비	383,491,474	272,707,590

기타의대손상각비	-	3,000,000

무형자산상각비	103,876,289	201,340,936

외화환산손실	229,196	-

지분법손실	575,755,132	-

포인트충당부채적립액	12,030,937	-

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,073,733,686)	(52,002)

외화환산이익	(472,499,510)	-

지분법이익	(601,234,176)	-

유형자산처분이익	-	(52,002)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	323,137,320	(10,659,842,813)

매출채권의 감소(증가)	(2,947,229,209)	(7,967,768,695)

미수금의 감소(증가)	500,000,000	2,206,668

미수수익의 감소(증가)	(255,396,504)	(113,069,206)

선급금의 감소(증가)	128,625,837	741,781,941

선급비용의 감소(증가)	836,824,294	(1,893,462,127)

당기법인세자산의 감소(증가)	71,179,250	(491,730)

재고자산의 감소(증가)	2,146,310,101	(5,461,412,716)

매입채무의 증가(감소)	(2,029,257,137)	2,981,476,680

미지급금의 증가(감소)	(74,924,857)	1,164,632,069

미지급비용의 증가(감소)	(1,309,207)	602,043,185

선수금의 증가(감소)	31,395,372	51,175,213

예수금의 증가(감소)	878,460	(6,100)

부가세예수금의 증가(감소)	462,642,135	(732,015,441)

장기매출채권의 감소(증가)	(8,955,211)	-

당기법인세부채의 증가(감소)	872,040,342	44,604,384

이연법인세자산의 감소(증가)	211,181,234	-

이연법인세부채의 증가(감소)	562,594,871	-

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	16,846,172	-

퇴직금의 지급	(200,308,623)	(79,536,938)

투자활동으로 인한 현금흐름	(105,060,592)	(3,375,995,808)

투자활동으로 인한 현금유입액	753,134,064	300,688,000

단기금융상품의 감소	-	240,000,000

단기대여금의 감소	300,000,000	20,000,000

비품의 처분	-	728,000

기타보증금의 감소	453,134,064	39,960,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(858,194,656)	(3,676,683,808)

단기금융상품의 증가	(5,000,000)	(41,000,000)

단기대여금의 증가	-	(777,510,692)

장기대여금의 증가	-	(806,999,258)

비품의 취득	(157,661,975)	(886,250,640)

차량운반구의 취득	-	(81,189,572)

상표권의 취득	(756,368)	(31,459,261)

개발비의 취득	-	(406,098,695)

소프트웨어의 취득	(262,507,414)	(301,579,590)

기타의무형자산의 취득	-	(299,217,500)

임차보증금의 증가	-	(5,000,000)

기타보증금의 증가	-	(40,378,600)

지분법적용투자주식의 취득	(432,268,899)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(2,000,000,000)	17,981,930,140

재무활동으로 인한 현금유입액	-	17,981,930,140

단기차입금의 차입	-	3,000,000,000

유상증자	-	14,981,930,140

재무활동으로 인한 현금유출액	(2,000,000,000)	-

단기차입금의 상환	(2,000,000,000)	-

현금의 증가	3,769,146,341	9,233,439,709

기초의 현금	6,666,986,100	4,658,728,703

기말의 현금	10,436,132,441	13,892,168,412