에이피알 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

가. 재무상태표

제 5(당)기 3분기말 2018년 9월 30일 현재
제 4(전)기말 2017년 12월 31일 현재
주식회사 에이피알 (단위 : 원)

과 목	제 5(당)기 3분기말	제 4(전)기 기말

자산

Ⅰ. 유동자산	51,461,119,714	21,471,930,719

(1) 당좌자산	41,387,271,675	17,577,958,015

1. 현금및현금성자산(주석4)	13,894,443,417	4,658,728,703

2. 단기금융상품(주석4)	4,000,000	450,000,000

3. 매출채권(주석10)	17,968,423,639	8,214,019,682

대손충당금	(20,048,328)	(20,048,328)

4. 미수금	5,133,331	-

5. 미수수익	157,122,835	44,553,629

6. 단기대여금(주석10)	5,115,427,732	1,860,061,050

대손충당금	(3,000,000)	-

7. 선급금	486,930,214	1,040,519,928

8. 선급비용	3,630,473,879	1,254,272,473

9. 보증금	94,575,000	70,510,000

10. 당기법인세자산	48,449,078	-

11. 이연법인세자산(주석11)	5,340,878	5,340,878

(2) 재고자산	10,073,848,039	3,893,972,704

1. 제품	9,811,887,909	3,522,194,416

2. 부재료	261,960,130	371,778,288

Ⅱ. 비유동자산	9,100,464,163	5,473,665,969

(1) 투자자산	871,659,581	260,441,300

1. 종속기업투자주식(주석16)	871,659,581	260,441,300

(2) 유형자산(주석5)	2,683,203,921	1,911,766,552

1. 비품	2,368,993,244	1,262,915,983

감가상각누계액	(493,971,925)	(218,513,182)

2. 임차자산계량권	552,059,090	514,059,090

감가상각누계액	(318,356,007)	(194,714,739)

3. 의료기기	587,163,632	587,163,632

감가상각누계액	(83,181,535)	(39,144,232)

4. 차량운반구	76,131,729	-

감가상각누계액	(5,634,307)	-

(3) 무형자산(주석6)	2,047,979,628	994,618,838

1. 상표권	190,931,371	145,425,970

2. 개발비	1,032,322,742	612,390,300

3. 소프트웨어	486,877,437	236,802,568

4. 기타의무형자산	337,848,078	-

(4) 기타비유동자산	3,497,621,033	2,306,839,279

1. 임차보증금	920,000,000	515,000,000

2. 기타보증금	569,889,869	621,910,269

3. 장기대여금(주석10)	1,990,762,444	1,152,960,290

4. 이연법인세자산(주석11)	16,968,720	16,968,720

자산총계	60,561,583,877	26,945,596,688

부채

Ⅰ. 유동부채	14,352,019,725	13,264,561,313

1. 매입채무(주석10)	4,946,833,018	3,217,751,805

2. 단기차입금( 주석7, 10)	7,034,910,810	7,200,000,000

3. 미지급금(주석10)	2,126,591,429	1,992,585,618

4. 미지급비용	208,878,378	8,012,782

5. 선수금	34,806,090	43,258,626

6. 예수금	-	6,100

7. 부가세예수금	-	770,960,495

8. 당기법인세부채	-	23,501,467

Ⅱ. 비유동부채	121,366,300	8,484,420

1. 퇴직급여충당부채(주석8)	972,882,200	603,058,900

퇴직연금운용자산(주석8)	(851,515,900)	(594,574,480)

부채총계	14,473,386,025	13,256,076,893

자본

Ⅰ. 자본금	3,359,216,000	2,946,160,000

1. 보통주자본금(주석9)	2,800,000,000	2,800,000,000

2. 우선주자본금(주석9)	559,216,000	146,160,000

Ⅱ. 자본잉여금	33,297,286,891	6,074,296,981

1. 주식발행초과금(주석9)	29,329,495,011	2,106,505,101

2. 염가매수차익(주석9)	3,967,791,880	3,967,791,880

Ⅲ. 이익잉여금	9,431,694,961	4,660,578,394

1. 법정적립금(주석9)	50,000,000	50,000,000

2. 미처분이익잉여금(주석9)	9,381,694,961	4,610,578,394

자본총계	46,088,197,852	13,681,035,375

부채와자본총계	60,561,583,877	26,945,596,688

나. 손익계산서

제 5(당)기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
제 4(전)기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
주식회사 에이피알 (단위 : 원)

과 목	제 5(당)기 3분기	제 4(전)기 3분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

Ⅰ. 매출액(주석10)	22,344,285,452	65,825,970,408	12,510,207,069	30,930,022,476

1. 제품매출	21,577,054,862	64,011,563,391	12,164,325,177	30,345,941,173

2. 서비스매출	767,230,590	1,814,407,017	345,881,892	584,081,303

Ⅱ. 매출원가	7,232,509,459	20,207,010,344	3,471,671,434	10,537,792,331

1. 제품매출원가	7,232,509,459	20,207,010,344	3,471,671,434	10,537,792,331

Ⅲ. 매출총이익	15,111,775,993	45,618,960,064	9,038,535,635	20,392,230,145

Ⅳ. 판매비와관리비	14,741,221,487	40,668,557,977	10,260,500,757	21,812,908,196

1. 급여(주석15)	1,906,916,666	5,344,489,019	1,441,215,606	3,672,476,014

2. 퇴직급여(주석15)	141,576,088	490,759,226	68,876,713	238,363,361

3. 복리후생비(주석15)	287,559,472	754,055,947	284,592,759	708,066,377

4. 여비교통비	214,571,453	590,939,687	95,899,108	220,392,059

5. 접대비	76,041,858	226,955,430	76,446,076	160,411,809

6. 통신비	24,227,158	63,604,968	20,929,041	49,458,190

7. 수도광열비	8,425,207	20,804,222	7,154,189	18,360,212

8. 세금과공과(주석15)	12,982,145	32,901,061	20,411,966	96,441,906

9. 감가상각비(주석15)	176,761,368	449,468,958	98,353,537	239,986,399

10. 임차료(주석15)	93,861,600	276,655,448	89,151,660	263,001,660

11. 보험료	26,262,060	93,674,380	15,485,680	40,283,967

12. 차량유지비	60,686,816	181,387,641	48,232,124	124,484,672

13. 운반비	1,652,880,415	4,302,918,500	697,894,201	1,446,541,480

14. 교육훈련비	4,810,000	5,130,000	4,676,500	7,754,000

15. 도서인쇄비	10,195,356	26,983,806	6,346,000	9,398,250

16. 소모품비	73,397,738	194,770,737	28,553,757	78,850,557

17. 지급수수료	1,468,607,762	2,799,587,940	432,868,752	1,299,620,362

18. 광고선전비	5,064,873,086	14,502,352,620	5,091,194,938	10,287,837,046

19. 대손상각비(환입)	-	-	0	(2,355,867)

20. 건물관리비	46,491,300	140,939,100	43,945,640	142,472,461

21. 판매수수료	2,699,995,111	8,307,381,187	1,289,080,779	1,929,537,660

22. 무형자산상각비(주석15)	152,378,275	353,719,211	49,843,504	105,326,064

23. 견본비	7,350,364	33,916,305	11,380,359	27,898,627

24. 간이공사비	-	11,482,727	2,240,000	2,420,000

25. 판매장려금	211,188,383	488,179,103	0	0

26. 외주용역비	319,181,806	975,500,754	335,727,868	645,880,930

Ⅴ. 영업이익(손실)	370,554,506	4,950,402,087	(1,221,965,122)	(1,420,678,051)

Ⅵ. 영업외수익	21,146,677	172,539,742	33,660,708	167,177,971

1. 이자수익(주석10)	19,970,696	144,364,564	29,775,856	44,329,624

2. 외화환산이익	464,968	15,350,044	2,077,064	12,600,703

3. 유형자산처분이익	-	52,002	0	0

4. 잡이익	711,013	12,773,132	1,807,788	110,247,644

Ⅶ. 영업외비용	81,753,144	284,400,208	64,502,500	282,730,995

1. 이자비용(주석10)	71,514,483	178,146,283	34,562,204	79,602,211

2. 외환차손	7,722,165	25,637,733	26,731,356	60,039,244

3. 외화환산손실	1,342,299	4,500,463	1,957,501	21,900,800

4. 기타의대손상각비	-	3,000,000	0	0

5. 기부금	1,000,000	59,290,000	0	0

6. 잡손실	174,197	13,825,729	1,251,439	121,188,740

VIII. 법인세비용차감전순이익(손실)	309,948,039	4,838,541,621	(1,252,806,914)	(1,536,231,075)

IX. 법인세비용(주석11)	-	67,425,054	0	26,051,750

X. 당기순이익(손실)	309,948,039	4,771,116,567	(1,252,806,914)	(1,562,282,825)

XI. 주당손익(주석12)

1. 기본주당순이익(손실)	41	808	(326)	(1,196)

다. 자본변동표

제 5(당)기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
제 4(전)기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
주식회사 에이피알 (단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	이 익잉여금	총 계

2017년 01월 01일(전기초)	100,000,000	-	3,094,680,897	3,194,680,897

유상증자	10,220,000	4,987,780,000	-	4,998,000,000

합병	-	3,967,791,880	-	3,967,791,880

무상증자	2,840,940,000	(2,886,274,899)	-	(45,334,899)

자기주식소각	(5,000,000)	5,000,000	-	-

당기순이익(손실)	-	-	(1,562,282,825)	(1,562,282,825)

2017년 09월 30일(전분기말)	2,946,160,000	6,074,296,981	1,532,398,072	10,552,855,053

2018년 01월 01일(당기초)	2,946,160,000	6,074,296,981	4,660,578,394	13,681,035,375

유상증자	413,056,000	27,222,989,910	-	27,636,045,910

당기순이익	-	-	4,771,258,565	4,771,258,565

2018년 09월 30일(당분기말)	3,359,216,000	33,297,286,891	9,431,836,959	46,088,339,850

라. 현금흐름표

제 5(당)기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
제 4(전)기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
주식회사 에이피알 (단위 : 원)

과 목	제 5(당)기 3분기	제 4(전)기 3분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(10,995,823,959)	(4,557,303,957)

1. 당기순이익(손실)	4,771,116,567	(1,562,282,825)

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산	1,296,947,395	583,675,824

퇴직급여	490,759,226	238,363,361

감가상각비	449,468,958	239,986,399

기타의 대손상각비	3,000,000	-

무형자산상각비	353,719,211	105,326,064

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	-	(2,355,867)

유형자산처분이익	-	-

대손충당금환입	-	(2,355,867)

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(17,063,887,921)	(3,576,341,089)

매출채권의 증가	(9,754,338,955)	(1,338,389,749)

미수금의 감소	(5,133,331)	-

미수수익의 증가	(112,569,206)	(29,165,148)

선급금의 감소(증가)	553,589,714	1,027,653

선급비용의 증가	(2,376,201,406)	(1,079,062,635)

선급법인세의 증가	(901,356,805)	-

보증금의 감소(증가)	57,882,232	(165,469,869)

재고자산의 감소(증가)	(6,179,875,335)	(246,277,777)

매입채무의 증가(감소)	1,729,081,213	(567,025,822)

미지급금의 증가	134,005,811	1,111,305,730

미지급비용의 증가	200,865,596	12,715,759

선수금의 증가(감소)	-	(76,374,456)

예수금의 증가(감소)	(6,100)	(559,633,384)

부가세예수금의 증가(감소)	-	-

당기법인세부채의 증가(감소)	(23,501,467)	(241,170,930)

퇴직연금운용자산의 증가	(265,393,956)	(360,000,000)

퇴직금의 지급	(120,935,926)	(38,820,461)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(7,239,418,047)	(2,043,354,552)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	607,352,045	2,775,206,325

단기금융상품의 감소	490,000,000	0

장기금융상품의 감소	-	109,486,000

단기대여금의 감소	30,467,537	592,309,497

차량운반구의 처분	4,724,508	-

비품의 처분	1,040,000	-

합병으로 인한 순현금흐름	-	2,073,410,828

기타보증금의 감소	81,120,000	-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(7,846,770,092)	(4,818,560,877)

단기금융상품의 증가	(44,000,000)	(403,000,000)

장기금융상품의 증가	-	(7,964,000)

단기대여금의 증가	(3,285,834,219)	(1,418,087,154)

장기대여금의 증가	(837,802,154)	(1,360,000,000)

차량운반구의 취득	(81,189,572)	-

비품의 취득	(1,107,481,263)	(601,163,900)

임차자산개량권의 취득	(38,065,002)	(187,000,000)

상표권의 취득	(75,376,380)	(107,880,143)

개발비의 취득	(576,732,935)	(310,709,719)

소프트웨어의 취득	(325,553,186)	(176,635,961)

기타무형자산의 취득	(429,417,500)	-

임차보증금의 증가	(405,000,000)	(11,000,000)

기타보증금의 증가	(29,099,600)	(5,120,000)

종속기업투자주식의 취득	(611,218,281)	(230,000,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	27,470,956,720	6,807,824,399

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	30,670,956,720	6,976,921,411

단기차입금의 차입	3,034,910,810	2,024,256,310

유상증자	27,636,045,910	4,952,665,101

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(3,200,000,000)	(169,097,012)

단기차입금의 상환	(3,200,000,000)	(169,097,012)

Ⅳ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	9,235,714,714	207,165,890

Ⅴ. 기초의 현금	4,658,728,703	2,482,146,928

Ⅵ. 기말의 현금	13,894,443,417	2,689,312,818