에이피알 분기보고서 (2019.03)
4. 재무제표

가. 재무상태표

제 6(당) 기 1분기 2019년 03월 31일 현재
제 5(전) 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 에이피알 (단위 : 원)

과 목	제 6(당) 기 1분기	제 5(전) 기

자산

유동자산	46,420,090,638	46,450,884,941

당좌자산	38,352,771,517	35,519,562,128

현금및현금성자산	8,507,490,228	6,666,986,100

단기금융상품(주석3)	10,000,000	7,000,000

매출채권(주석4)	20,244,406,198	17,786,035,832

미수수익	322,807,644	322,149,743

단기대여금(주석5)	7,695,862,404	8,018,616,463

미수금	5,133,331	505,133,331

선급금	763,574,758	617,892,051

선급비용	644,767,200	1,437,301,614

보증금	72,175,000	72,175,000

당기법인세자산	71,462,010	71,179,250

이연법인세자산	15,092,744	15,092,744

재고자산(주석6)	8,067,319,121	10,931,322,813

상품	94,533,742	-

제품	7,938,170,989	10,586,235,001

부재료	34,614,390	345,087,812

비유동자산	9,735,233,659	9,931,888,159

투자자산	3,956,171,624	3,956,171,624

장기금융상품(주석3)	122,500,000	122,500,000

지분법적용투자주식	2,380,495,356	2,380,495,356

장기대여금(주석5)	1,453,176,268	1,453,176,268

유형자산(주석7)	3,029,696,085	3,106,285,742

차량운반구	62,885,141	66,691,727

비품	2,110,824,137	2,129,475,166

임차자산계량권	381,362,857	420,815,803

의료기기	474,623,950	489,303,046

무형자산(주석8)	666,982,650	696,441,399

상표권	182,072,732	193,441,748

소프트웨어	484,909,918	502,999,651

기타비유동자산	2,007,070,215	2,172,989,394

장기매출채권(주석4)	577,011,035	577,011,035

임차보증금	930,000,000	930,000,000

기타보증금	303,970,690	469,889,869

이연법인세자산	196,088,490	196,088,490

자산총계	56,080,011,212	56,382,773,100

부채

유동부채	14,632,347,490	16,330,145,522

매입채무	2,658,849,962	5,835,652,667

단기차입금(주석9)	7,000,000,000	7,000,000,000

미지급금	3,781,339,406	3,173,848,809

미지급비용	8,012,783	8,012,783

선수금	504,855,227	50,708,618

예수금	1,187,020	-

부가세예수금	678,103,092	261,922,645

당기법인세부채	-	-

비유동부채	271,132,837	162,321,353

퇴직급여충당부채(주석10)	1,303,700,884	1,094,889,400

퇴직연금운용자산(주석10)	(1,158,644,200)	(1,058,644,200)

포인트충당부채(주석11)	126,076,153	126,076,153

부채총계	14,903,480,327	16,492,466,875

자본

자본금(주석12)	3,395,216,000	3,395,216,000

보통주자본금	2,982,160,000	2,982,160,000

우선주자본금	413,056,000	413,056,000

자본잉여금	33,261,286,891	33,261,286,891

주식발행초과금	29,293,495,011	29,293,495,011

기타자본잉여금	3,967,791,880	3,967,791,880

기타포괄손익누계액	(8,702,823)	(8,702,823)

지분법자본변동	(8,702,823)	(8,702,823)

이익잉여금(주석13)	4,528,730,817	3,242,506,157

법정적립금	50,000,000	50,000,000

미처분이익잉여금	4,478,730,817	3,192,506,157

자본총계	41,176,530,885	39,890,306,225

부채와자본총계	56,080,011,212	56,382,773,100

나. 손익계산서

제 6(당) 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제 5(전) 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
주식회사 에이피알 (단위 : 원)

과 목	제 6(당) 기 1분기	제 5(전) 기 1분기

매출액(주석14)	22,621,822,748	20,436,936,737

상품매출	324,568,526	-

제품매출	22,297,254,222	20,276,175,041

서비스매출	-	160,761,696

매출원가(주석15)	6,988,655,874	5,395,968,862

상품매출원가	230,007,586	-

제품매출원가	6,758,648,288	5,395,968,862

매출총이익	15,633,166,874	15,040,967,875

판매비와관리비	14,365,926,863	12,564,190,330

급여(주석16)	2,138,465,595	1,644,114,854

퇴직급여(주석10,16)	230,552,200	166,716,355

복리후생비(주석16)	275,824,519	236,980,607

여비교통비	91,765,385	185,728,627

접대비	57,536,198	75,122,788

통신비	13,116,199	18,880,617

수도광열비	12,440,104	6,897,621

세금과공과(주석16)	30,284,110	10,491,926

감가상각비(주석8,16)	200,855,232	126,066,700

임차료(주석16)	135,215,378	91,642,748

수선비	134,000	-

보험료	13,595,562	20,878,110

차량유지비	45,973,432	58,766,696

운반비	1,619,379,002	1,170,196,623

교육훈련비	3,381,000	-

도서인쇄비	27,390,383	7,096,930

소모품비	38,427,284	61,295,095

지급수수료	889,425,736	560,390,115

광고선전비	6,568,159,888	4,723,170,903

대손상각비(환입)	-	-

건물관리비	63,762,819	47,223,900

판매수수료	1,465,267,799	2,924,265,594

무형자산상각비(주석9,16)	45,216,949	66,825,923

포장비	42,217,010	-

견본비	37,587,654	16,313,858

경상연구개발비	9,600,000	-

간이공사비	4,100,000	10,532,727

외주용역비	306,253,425	334,591,013

영업이익	1,267,240,011	2,476,777,545

영업외수익	63,962,191	32,310,748

이자수익	1,874,093	31,361,676

외환차익	-	-

외화환산이익	827,861	412,840

잡이익	61,260,237	536,232

영업외비용	44,977,542	50,643,445

이자비용	43,645,005	47,166,111

외환차손	1,125,510	-

외화환산손실	207,027	3,023,067

기부금	-	-

잡손실	-	454,267

법인세비용차감전순이익	1,286,224,660	2,458,444,848

법인세비용	-	-

당기순이익	1,286,224,660	2,458,444,848

다. 자본변동표

제 6(당) 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제 5(전) 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
주식회사 에이피알 (단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본잉여금	기타포괄손익누계액	이 익잉여금	총 계

2018년 1월 1일(전기초)	2,946,160,000	6,074,296,981	-	4,660,578,394	13,681,035,375

당기순이익	-	-	-	2,458,444,848	2,458,444,848

2018년 3월 31일(전기말)	2,946,160,000	6,074,296,981	-	7,119,023,242	16,139,480,223

2019년 1월 1일(당기초)	3,395,216,000	33,261,286,891	(8,702,823)	3,242,506,157	39,890,306,225

당기순이익	-	-	-	1,286,224,660	1,286,224,660

2019년 3월 31일(당기말)	3,395,216,000	33,261,286,891	(8,702,823)	4,528,730,817	41,176,530,885

라. 현금흐름표

제 6(당) 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제 5(전) 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
주식회사 에이피알 (단위 : 원)

과 목	제 6(당) 기 1분기	제 5(전) 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	994,854,665	1,370,919,824

당기순이익	1,286,224,660	2,458,444,848

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	476,624,381	359,608,976

퇴직급여	230,552,200	166,716,355

감가상각비	200,855,232	126,066,698

대손상각비	-	-

무형자산상각비	45,216,949	66,825,923

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	-	-

대손충당금환입	-	-

외화환산이익	-	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(767,994,376)	(1,447,134,000)

매출채권의 감소(증가)	(2,458,370,366)	(6,027,869,901)

미수금의 감소(증가)	-	(3,559,000)

미수수익의 감소(증가)	(657,901)	(24,677,580)

선급금의 감소(증가)	(145,682,707)	250,137,938

선급비용의 감소(증가)	792,534,414	(375,675,722)

당기법인세자산의 감소(증가)	(282,760)	-

보증금의 감소(증가)	-	-

재고자산의 감소(증가)	2,864,003,692	(2,059,423,674)

매입채무의 증가(감소)	(3,176,802,705)	2,414,059,249

미지급금의 증가(감소)	607,490,597	2,793,067,751

미지급비용의 증가(감소)	-	51,085,767

선수금의 증가(감소)	454,146,609	-

예수금의 증가(감소)	1,187,020	379,720,250

부가세예수금의 증가(감소)	416,180,447	-

장기매출채권의 감소(증가)	-	-

당기법인세부채의 증가(감소)	-	-

이연법인세자산의 증가(감소)	-	(22,500,000)

이연법인세부채의 증가(감소)	-	1,229,136,377

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(100,000,000)	-

퇴직금의 지급	(21,740,716)	(50,635,455)

투자활동으로 인한 현금흐름	845,649,463	(1,435,243,991)

투자활동으로 인한 현금유입액	988,673,238	(136,659,788)

단기금융상품의 감소	-	-

장기금융상품의 감소	-	-

단기대여금의 감소	322,754,059	(136,659,788)

임차자산개량권의 처분	-	-

비품의 처분	-	-

차량운반구의 처분	-	-

지분법적용투자주식 처분	500,000,000	-

기타보증금의 감소	165,919,179	-

투자활동으로 인한 현금유출액	(143,023,775)	(1,298,584,203)

단기금융상품의 증가	(3,000,000)	(40,000,000)

장기금융상품의 증가	-	-

단기대여금의 증가	-	-

장기대여금의 증가	-	(800,000,000)

비품의 취득	(124,265,575)	(202,076,536)

임차자산개량권의 취득	-	-

차량운반구의 취득	-	(5,000,000)

상표권의 취득	-	(21,811,400)

개발비의 취득	-	(199,109,077)

소프트웨어의 취득	(15,758,200)	(14,273,590)

임차보증금의 증가	-	-

기타보증금의 증가	-	(16,313,600)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	34,910,810

재무활동으로 인한 현금유입액	-	34,910,810

단기차입금의 차입	-	34,910,810

유상증자	-	-

재무활동으로 인한 현금유출액	-	-

단기차입금의 상환	-	-

현금의 증가	1,840,504,128	(29,413,357)

기초의 현금	6,666,986,100	4,658,728,703

기말의 현금	8,507,490,228	4,629,315,346