에이피알 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 당사의 개요

주식회사 에이피알(이하 "당사")은 2014년에 설립되어 화장품 제조판매업 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 송파구 올림픽로 300 롯데월드타워에 본사를 두고 운영하고 있습니다. 설립 시 자본금은 50,000천원이었으며, 감자와 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 3,845,589천원입니다. 당사의 최대주주는 김병훈입니다.

## 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준
당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기업회계기준서 제1027호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다.
2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 재무위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험	위험 합계

시장위험	신용위험	유동성위험	자본위험

환위험	이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.	신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사는 환율변동과는 무관하게 통화별 자산과 부채규모를 일치하는 수준으로 유지하여 환율변동 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 이를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 발생시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시킴으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며, 헷지 목적 이외의 외환거래는 금지하고 있습니다.	당사의 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 단기차입금으로, 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.	신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.	당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.	당사는 부채와 자본잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.	당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 위험들은 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차의 변동에 대한 기술	당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.	전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

## 5. 금융상품 공정가치

공정가치 서열체계 수준에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수	당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동 당기손익인식금융자산	0	4,055,955	0	4,055,955

비유동 당기손익인식금융자산	0	19,964,623	3,960,370	23,924,993

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

유동 당기손익인식금융자산	0	0	0	0

비유동 당기손익인식금융자산	0	24,417,875	3,960,370	28,378,245

유동 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 기술
MMF 투자금액으로 이루어져 있습니다.

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 기술
비상장주식 지분투자 금액 등으로 이루어져 있습니다.

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

주식회사 노디너리	OHTNYC LLC	(주)알엑스씨(RXC)	더블케이 덴탈 신기술조합

평가기법

현금흐름할인법

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

가중평균자본비용, 측정 투입변수	영구성장률, 측정 투입변수	가중평균자본비용, 측정 투입변수	영구성장률, 측정 투입변수	가중평균자본비용, 측정 투입변수	영구성장률, 측정 투입변수	가중평균자본비용, 측정 투입변수	영구성장률, 측정 투입변수

금융자산	1,201,888	248,482	1,510,000	1,000,000

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	0.1089	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

주식회사 노디너리	OHTNYC LLC	(주)알엑스씨(RXC)	더블케이 덴탈 신기술조합

평가기법

현금흐름할인법

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

가중평균자본비용, 측정 투입변수	영구성장률, 측정 투입변수	가중평균자본비용, 측정 투입변수	영구성장률, 측정 투입변수	가중평균자본비용, 측정 투입변수	영구성장률, 측정 투입변수	가중평균자본비용, 측정 투입변수	영구성장률, 측정 투입변수

금융자산	1,201,888	248,482	1,510,000	1,000,000

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	0.1089	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000	0.0000

공정가치로 측정하지 않는 금융상품에 대한 기술
당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산

금융자산	84,513,010	78,190,871	50,793,293

금융자산, 공정가치	84,513,010	78,190,871	50,793,293

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산

금융자산	38,755,145	86,595,595	58,215,986

금융자산, 공정가치	38,755,145	86,595,595	58,215,986

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

매입채무및기타채무	기타금융부채	리스 부채

금융부채	75,856,670	5,665,427	91,658,633

금융부채, 공정가치	75,856,670	5,665,427	91,658,633

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

매입채무및기타채무	기타금융부채	리스 부채

금융부채	55,105,536	3,445,040	93,187,199

금융부채, 공정가치	55,105,536	3,445,040	93,187,199

금융자산과 금융부채 합계에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 분류	금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

금융자산	213,497,173

금융자산, 공정가치	213,497,173

금융부채	173,180,730

금융부채, 공정가치	173,180,730

전기말 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 분류	금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

금융자산	183,566,726

금융자산, 공정가치	183,566,726

금융부채	151,737,775

금융부채, 공정가치	151,737,775

## 6. 범주별 금융상품

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	84,513,009	84,513,009

매출채권 및 기타채권	78,190,871	78,190,871

기타유동금융자산	29,017,117	29,017,117

기타비유동금융자산	21,776,176	21,776,176

유동 당기손익인식금융자산	4,055,955	4,055,955

비유동 당기손익인식금융자산	23,924,994	23,924,994

총 금융자산	213,497,173	27,980,949	241,478,122

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	38,755,145	38,755,145

매출채권 및 기타채권	86,595,595	86,595,595

기타유동금융자산	25,607,775	25,607,775

기타비유동금융자산	32,608,211	32,608,211

유동 당기손익인식금융자산	0	0

비유동 당기손익인식금융자산	28,378,245	28,378,245

총 금융자산	183,566,726	28,378,245	211,944,971

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

매입채무 및 기타 채무	75,856,669

기타유동금융부채	5,367,747

유동 리스부채	17,834,098

비유동 리스부채	73,824,534

기타비유동금융부채	297,680

총 금융부채	173,180,728

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

매입채무 및 기타 채무	55,105,536

기타유동금융부채	2,677,111

유동 리스부채	16,608,242

비유동 리스부채	76,578,957

기타비유동금융부채	767,929

총 금융부채	151,737,775

유동 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 기술
MMF 투자금액 등으로 이루어져 있습니다.

비유동 당기손익인식금융자산에 대한 기술
비상장주식 지분투자금액 등으로 이루어져 있습니다.

금융상품의 범주별 손익의 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융상품관련수익	11,493,274	363,219	100,240	11,956,733

금융상품관련비용	9,271,493	0	883,959	10,155,452

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융상품관련수익	4,053,108	255,652	86,047	4,394,807

금융상품관련비용	1,143,952	0	365,628	1,509,580

## 7. 사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

정기예치금

사용이 제한된 유동 현금및현금성자산	12,291,000

사용이 제한된 비유동 현금및현금성자산	0

담보설정금액	13,520,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	임직원 담보대출

전기말 (단위 : 천원)

정기예치금

사용이 제한된 유동 현금및현금성자산	3,972,250

사용이 제한된 비유동 현금및현금성자산	12,291,000

담보설정금액	17,889,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	임직원 담보대출

정기예금에 대한 기술
당분기말 : 당사는 우리사주조합 임직원의 대출에 대해 신한은행에 정기예금을 담보로 제공하고 있으며 담보가입액은 13,520백만원입니다.전기말 : 당사는 우리사주조합 임직원의 대출에 대해 신한은행에 정기예금을 담보로 제공하고 있으며 담보가입액은 17,889백만원입니다.

## 8. 영업부문 정보

영업부문 공시에 대한 기술
당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

## 9. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기)
(주1) 결손누적으로 인해 투자주식의 금액이 영("0")인 상태가 되어, 지분법 적용을 중단하고 종속기업투자를 영("0")으로 처리하고 있습니다.
(전분기)
(주1) 결손누적으로 인해 투자주식의 금액이 영("0")인 상태가 되어, 지분법 적용을 중단하고 종속기업투자를 영("0")으로 처리하고 있습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태(내부거래 제거 전)와 당분기 및 전분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.
(당분기)
(전기)
(4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(당분기말)
(전기말)
(5) 당분기 및 전분기 중 지분법 적용 중지로 인한 미인식지분변동액은 다음과 같습니다.
(당분기)
(전분기)
(6) 당분기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자는 없습니다.

## 10. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

사무용비품	임차시설개량권	차량운반구	포토부스	기계장치	시설장치	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	3,787,023	4,087,212	20,233	841,951	654,623	6,055,463	1,149,050	16,595,555

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	171,183	446,850	0	69,156	13,950	1,088,114	311,100	2,100,353

처분, 유형자산	(2,526)	(7,684)	0	0	0	0	0	(10,210)

감가상각비, 유형자산	(349,461)	(392,982)	(2,036)	(81,452)	(17,835)	(198,260)	0	(1,042,026)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	75,250	0	0	0	1,073,800	(1,149,050)	0

기말 유형자산	3,606,219	4,208,646	18,197	829,655	650,738	8,019,117	311,100	17,643,671

전분기 (단위 : 천원)

사무용비품	임차시설개량권	차량운반구	포토부스	기계장치	시설장치	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	2,871,631	2,307,671	28,377	746,404	0	0	2,433,620	8,387,703

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	684,114	424,000	122,774	394,100	98,000	2,757,799	615,230	5,096,017

처분, 유형자산	0	(36,770)	(120,728)	0	0	0	0	(157,498)

감가상각비, 유형자산	(272,688)	(673,187)	(4,082)	(76,153)	(2,450)	(35,946)	0	(1,064,506)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	46,000	0	0	0	895,600	(941,600)	0

기말 유형자산	3,283,057	2,067,714	26,341	1,064,351	95,550	3,617,453	2,107,250	12,261,716

유형자산상각비에 대한 기술
유형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식합니다.

## 11. 사용권자산 및 리스

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산

부동산	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

사용권자산	119,998,873	(27,827,136)	92,171,737	2,229,859	(608,122)	1,621,737

전기말 (단위 : 천원)

자산

부동산	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

사용권자산	118,774,914	(23,958,440)	94,816,475	2,204,504	(565,435)	1,639,068

사용권자산에 대한 양적 정보 공시, 합계
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

사용권자산	122,228,732	(28,435,258)	93,793,474

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

사용권자산	120,979,418	(24,523,875)	96,455,543

사용권자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	94,816,475	1,639,068	96,455,543

사용권자산의 추가	1,803,790	175,156	1,978,946

사용권자산감가상각비	(4,438,808)	(140,175)	(4,578,983)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(9,720)	(52,312)	(62,032)

기말 사용권자산	92,171,737	1,621,737	93,793,474

전분기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	12,924,902	209,420	13,134,322

사용권자산의 추가	21,562,810	805,581	22,368,391

사용권자산감가상각비	(2,384,786)	(71,769)	(2,456,555)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산

기말 사용권자산	32,102,926	943,231	33,046,157

사용권자산상각비에 대한 기술
사용권자산상각비는 전액 판매비와 관리비로 인식합니다.

리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	4,438,808	140,175	4,578,983

리스부채에 대한 이자비용	850,053

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	20,726

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	26,482

전분기 (단위 : 천원)

부동산	차량운반구	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	2,384,786	71,769	2,456,555

리스부채에 대한 이자비용	258,442

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	155,550

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	25,336

리스부채의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

총 리스부채	440,564	1,662,117	2,102,681

리스부채	432,707	1,470,166	1,902,873

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

총 리스부채	487,795	1,754,100	2,241,895

리스부채	479,369	1,543,870	2,023,239

손익으로 인식한 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융리스 순투자의 금융수익	18,848

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융리스 순투자의 금융수익	2,524

## 12. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

상표권	특허권	소프트웨어	저작권	건설중인자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	1,864,974	498,301	2,385,864	5,310	992,209	5,746,658

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	49,001	5,503	57,338	0	132,775	244,617

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(79,114)	(21,556)	(168,097)	(37)	0	(268,804)

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	128,223	15,585	0	1,440	(145,248)	0

기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	(9,566)	(9,566)

기말 영업권 이외의 무형자산	1,963,084	497,833	2,275,105	6,713	970,170	5,712,905

전분기 (단위 : 천원)

상표권	특허권	소프트웨어	저작권	건설중인자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	1,357,566	194,326	740,767	5,085	1,863,347	4,161,091

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	65,306	17,607	236,510	342	440,310	760,075

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(56,012)	(10,995)	(79,753)	(28)	0	(146,788)

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	152,882	175,810	377,808	0	(706,500)	0

기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	2,787	0	0	0	(16,862)	(14,075)

기말 영업권 이외의 무형자산	1,522,529	376,748	1,275,332	5,399	1,580,295	4,760,303

무형자산상각비에 대한 기술
무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식합니다.

## 13. 투자자산

금융상품에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

지분증권	채무증권

노디너리	OHTNYC LLC	한국지역난방공사 신종자본증권	DLS	(주)알엑스씨(RXC)	더블케이 덴탈 신기술조합	우리금융지주 신종자본증권	메리츠금융지주 신종자본증권	제주은행조건부 신종자본증권	NH투자증권 신종자본증권	하나증권 공모주펀드	현대인베스트먼트ABB

유동 당기손익인식금융자산	4,055,955

비유동당기손익인식금융자산	23,924,993

당기손익인식금융자산	1,201,888	248,482	2,056,984	2,179,800	1,510,000	1,000,000	5,300,188	5,271,955	3,128,904	2,026,792	2,055,507	2,000,448	27,980,948

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

지분증권	채무증권

노디너리	OHTNYC LLC	한국지역난방공사 신종자본증권	DLS	(주)알엑스씨(RXC)	더블케이 덴탈 신기술조합	우리금융지주 신종자본증권	메리츠금융지주 신종자본증권	제주은행조건부 신종자본증권	NH투자증권 신종자본증권	하나증권 공모주펀드	현대인베스트먼트ABB

유동 당기손익인식금융자산	0

비유동당기손익인식금융자산	28,378,245

당기손익인식금융자산	1,201,888	248,482	2,050,169	2,172,200	1,510,000	1,000,000	5,270,793	5,236,500	3,116,229	2,026,224	2,045,578	2,500,182	28,378,245

투자자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

기초 금융자산	0	28,378,245

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	73,000,000	0

제거에 따른 감소, 금융자산	(73,166,637)	(333,097)

대체에 따른 증가(감소), 금융자산	4,212,663	(4,212,662)

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	9,929	92,508

기말 금융자산	4,055,955	23,924,994

전분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

기초 금융자산	0	5,874,522

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	45,000,000	18,127,759

제거에 따른 감소, 금융자산	(30,000,000)	0

대체에 따른 증가(감소), 금융자산	0	0

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	58,756	67,104

기말 금융자산	15,058,756	24,069,385

## 14. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	139,200,427	(14,132,322)	125,068,105

유동상품	284,651	0	284,651

유동미착품	201,259	0	201,259

총유동재고자산	139,686,337	(14,132,322)	125,554,015

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	111,416,109	(10,780,891)	100,635,218

유동상품	205,065	0	205,065

유동미착품	92,704	0	92,704

총유동재고자산	111,713,878	(10,780,891)	100,932,987

## 15. 순확정급여부채

제도의 유형에 대한 기술
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

확정급여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	835,478

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	540,000

당기근무원가에 대한 기술
당기근무원가에는 확정급여채무의 이자비용 및 사외적립자산의 이자수익 효과가 포함되어 있습니다.당기근무원가는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

순확정급여부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	10,792,106

사외적립자산, 공정가치	(9,720,084)

순확정급여부채	1,072,022

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	10,264,600

사외적립자산, 공정가치	(9,968,119)

순확정급여부채	296,481

## 16. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기타충당부채

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	제품보증충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	제품보증충당부채

기초 기타충당부채	400,505	1,465,496	4,389,363

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	0	1,888,578	206,126

사용된 충당부채, 기타충당부채	0	(1,465,496)	(55,261)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채	115,332	0	(115,332)

기말 기타충당부채	515,837	1,888,578	4,424,896

전분기 (단위 : 천원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

기타충당부채

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	제품보증충당부채	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	제품보증충당부채

기초 기타충당부채	644,120	223,995	1,147,389

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	0	436,672	1,849,579

사용된 충당부채, 기타충당부채	(189,400)	(223,995)	(14,438)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 기타충당부채	(47,761)	0	47,761

기말 기타충당부채	406,959	436,672	3,030,291

## 17. 자본금과 기타불입자본

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

발행할 주식의 총수(단위: 주)	100,000,000

1주의 금액(단위: 원)	100

발행한 보통주 주식의 총수(단위: 주)	37,456,555

자본금	3,845,589

발행주식수에 대한 기술	2024년 10월 31일 진행된 주식분할 효과를 반영하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

보통주

발행할 주식의 총수(단위: 주)	100,000,000

1주의 금액(단위: 원)	100

발행한 보통주 주식의 총수(단위: 주)	38,125,890

자본금	3,812,589

발행주식수에 대한 기술	2024년 10월 31일 진행된 주식분할 효과를 반영하였습니다.

기타불입자본의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자본잉여금

기초자본	76,585,903

유상증자	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	3,604,617

자기주식 취득	(30,001,996)

자기주식 소각	59,943,891

기말자본	110,132,415

전분기 (단위 : 천원)

자본잉여금

기초자본	60,829,506

유상증자	74,174,682

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0

자기주식 취득	0

자기주식 소각	0

기말자본	135,004,189

## 18. 기타자본

주식선택권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타자본구성요소

주식선택권	11,046,536

전기말 (단위 : 천원)

기타자본구성요소

주식선택권	12,700,744

기타자본구성요소
당분기 (단위 : 천원)

기타자본구성요소

기초자본	12,700,744

주식보상비용 인식에 따른 증가, 자본	780,813

주식매입권 행사로 인한 증가(감소), 자본	(1,990,092)

주식매입권 소멸로 인한 감소(증가), 자본	(656)

주식기준보상거래의 세금으로 인한 감소(증가), 자본	(444,273)

기말자본	11,046,536

전분기 (단위 : 천원)

기타자본구성요소

기초자본	7,905,338

주식보상비용 인식에 따른 증가, 자본	895,076

주식매입권 행사로 인한 증가(감소), 자본	0

주식매입권 소멸로 인한 감소(증가), 자본	0

주식기준보상거래의 세금으로 인한 감소(증가), 자본	1,073,876

기말자본	9,874,290

## 19. 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금

기타포괄손익누계액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익누적액

자본	1,407,998

전기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익누적액

자본	1,393,241

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기타포괄손익누적액

기초자본	1,393,241

지분법자본변동	14,757

기말자본	1,407,998

전분기 (단위 : 천원)

기타포괄손익누적액

기초자본	841,280

지분법자본변동	144,477

기말자본	985,757

이익잉여금에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

이익잉여금

기초자본	230,058,415

분기순이익	49,660,334

자기주식 소각	(59,943,891)

순확정급여부채의 재측정요소	62,549

기말자본	219,837,406

전분기 (단위 : 천원)

이익잉여금

기초자본	125,146,537

분기순이익	23,830,019

자기주식 소각	0

순확정급여부채의 재측정요소	0

기말자본	148,976,557

## 20. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)

법인세비용의 주요 구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

총 법인세효과	39,717,042

총 법인세효과	당기법인세비용(수익)	10,049,532

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	29,667,510

이연법인세비용을 감소시키는 데 사용된 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제 또는 전기이전의 일시적차이로 인한 효익	0

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	(464,407)

법인세 추납액 등	(30,782,828)

법인세비용(수익) 합계	8,469,806

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

총 법인세효과	23,497,693

총 법인세효과	당기법인세비용(수익)	52,460,742

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(28,963,002)

이연법인세비용을 감소시키는 데 사용된 과거에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제 또는 전기이전의 일시적차이로 인한 효익	(47)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	2,704,100

법인세 추납액 등	3

법인세비용(수익) 합계	26,201,796

법인세 환급에 대한 공시
(단위 : 천원)

미실현 재고자산

법인세환급액	6,600,000

이연법인세부채(자산)의 증가(감소)	(31,500,000)

법인세 환급에 대한 기술	당사는 2024년 12월 3일 미실현 재고자산 관련하여 심사청구를 진행하였으며 2025년 4월 3일 최종 인용 통지를 받아 법인세 66억 환급을 받았습니다. 이와 관련하여 이연법인세자산이 315억 감소하였습니다.

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	(464,407)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	주식선택권	(444,929)

확정급여부채의 재측정요소	(19,478)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	2,704,100

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	주식선택권	2,048,293

확정급여부채의 재측정요소	655,807

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익	58,130,140

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	13,312,562

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	209,150

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(3,419,746)

이월세액공제를 포함한 세액공제로 인한 법인세효과	(608,499)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세	(464,408)

이연법인세로 인식되지 않은 금액 합계	(888,192)

법인세 추납액 등	46,834

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	282,104

법인세비용	8,469,806

평균유효세율	0.1457

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익	133,296,858

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	30,329,574

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	940,365

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(2,830,451)

이월세액공제를 포함한 세액공제로 인한 법인세효과	(2,435,794)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세	655,807

이연법인세로 인식되지 않은 금액 합계	(66,496)

법인세 추납액 등	9,003

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	(400,212)

법인세비용	26,201,796

평균유효세율	0.1966

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이	이월세액공제

감가상각비	손상차손누계액	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	계약부채	종속기업투자	미수수익	사용권자산	리스 부채	현재가치할인차금(임차보증금)	현재가치할인차금(기타보증금)	복구충당부채	연차수당	주식선택권	재고자산 평가충당금	금융리스채권	판매보증부채	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	종속기업투자(지점유보)	장기종업원급여	해외법인 수익인식 조정	반환재고회수권	선급비용	금융보증부채	선급금

기초_차감할(가산할) 일시적차이	1,554,725	0	10,264,600	(9,968,119)	4,124,102	(5,031,571)	(1,127,249)	(96,455,543)	93,187,199	2,202,055	37,221	4,789,869	1,307,145	34,519,081	10,780,891	(2,023,239)	1,465,496	(2,171,236)	2,386,201	144,856	139,269,520	(1,860,529)	(742,866)	810,834	(607,666)	658,271	187,514,048

증감_차감할(가산할) 일시적차이	(121,033)	1,718,431	527,506	248,035	(522,485)	(3,884,693)	530,732	2,662,069	(1,528,567)	84,694	5,383	150,865	151,220	(4,261,772)	3,351,431	120,366	423,082	800,185	0	16,689	(139,269,521)	(295,468)	742,867	(810,833)	0	0	(139,160,817)

기말_차감할(가산할) 일시적차이	1,433,692	1,718,431	10,792,106	(9,720,084)	3,601,617	(8,916,264)	(596,517)	(93,793,474)	91,658,632	2,286,749	42,604	4,940,733	1,458,366	30,257,309	14,132,322	(1,902,873)	1,888,578	(1,371,051)	2,386,201	161,545	0	(2,155,998)	0	0	(607,667)	658,271	48,353,228

기초 이연법인세부채(자산)	(349,086)	0	(2,304,732)	2,238,163	(925,993)	202,325	253,104	21,657,367	(20,923,519)	(494,432)	(8,357)	(1,075,479)	(293,496)	(7,750,642)	(2,420,656)	454,282	(329,051)	487,512	(535,779)	(32,525)	(31,270,479)	417,749	166,797	(182,058)	136,441	(147,803)	(43,030,347)

기말 이연법인세부채(자산)	(340,450)	(408,066)	(2,562,738)	2,308,171	(855,255)	205,750	141,651	22,272,580	(21,765,632)	(543,021)	(10,117)	(1,173,247)	(346,310)	(7,185,024)	(3,355,919)	451,864	(448,469)	325,576	(566,637)	(38,361)	0	511,972	0	0	144,299	(156,316)	(13,393,699)

전기말 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이	이월세액공제

감가상각비	손상차손누계액	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	계약부채	종속기업투자	미수수익	사용권자산	리스 부채	현재가치할인차금(임차보증금)	현재가치할인차금(기타보증금)	복구충당부채	연차수당	주식선택권	재고자산 평가충당금	금융리스채권	판매보증부채	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	종속기업투자(지점유보)	장기종업원급여	해외법인 수익인식 조정	반환재고회수권	선급비용	금융보증부채	선급금

기초_차감할(가산할) 일시적차이	1,063,196	1,458,624	5,804,125	(5,804,125)	3,731,639	(4,331,825)	(620,820)	(13,134,323)	10,633,738	284,667	4,682	1,791,510	1,080,565	21,508,960	1,040,452	(462,367)	223,995	(648,816)	2,386,201	107,951	34,049,233	(105,176)	(969,819)	1,005,578	(745,902)	658,271	60,010,214

증감_차감할(가산할) 일시적차이	491,529	(1,458,624)	4,460,475	(4,163,994)	392,463	(699,746)	(506,429)	(83,321,220)	82,553,461	1,917,388	32,539	2,998,359	226,580	13,010,121	9,740,439	(1,560,872)	1,241,501	(1,522,420)	0	36,905	105,220,287	(1,755,353)	226,953	(194,744)	138,236	0	127,503,834

기말_차감할(가산할) 일시적차이	1,554,725	0	10,264,600	(9,968,119)	4,124,102	(5,031,571)	(1,127,249)	(96,455,543)	93,187,199	2,202,055	37,221	4,789,869	1,307,145	34,519,081	10,780,891	(2,023,239)	1,465,496	(2,171,236)	2,386,201	144,856	139,269,520	(1,860,529)	(742,866)	810,834	(607,666)	658,271	187,514,048

기초 이연법인세부채(자산)	(238,646)	(327,405)	(1,302,802)	1,302,802	(837,609)	308,502	139,350	2,948,148	(2,386,863)	(63,897)	(1,051)	(402,125)	(242,545)	(4,827,930)	(233,541)	103,783	(50,278)	145,634	(535,610)	(24,231)	(7,642,736)	23,608	217,687	(225,713)	167,426	(147,756)	(14,133,798)

기말 이연법인세부채(자산)	(349,086)	0	(2,304,732)	2,238,163	(925,993)	202,325	253,104	21,657,367	(20,923,519)	(494,432)	(8,357)	(1,075,479)	(293,496)	(7,750,642)	(2,420,656)	454,282	(329,051)	487,512	(535,779)	(32,525)	(31,270,479)	417,749	166,797	(182,058)	136,441	(147,803)	(43,030,347)

이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 일시적차이에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초_이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	2,386,201

증감_이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	0

기말_이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	2,386,201

기초_미인식 이연법인세자산(부채)	535,779

기말_미인식 이연법인세자산(부채)	566,637

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초_이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	2,683,201

증감_이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	(297,000)

기말_이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	2,386,201

기초_미인식 이연법인세자산(부채)	602,275

기말_미인식 이연법인세자산(부채)	535,779

이연법인세부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초_이연법인세자산으로 인식되는 차감할 일시적차이	185,127,844

증감_이연법인세자산으로 인식되는 차감할 일시적차이	(139,160,817)

기말_이연법인세자산으로 인식되는 차감할 일시적차이	45,967,027

기초 이연법인세자산	42,494,568

기말 이연법인세자산	12,827,062

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초_이연법인세자산으로 인식되는 차감할 일시적차이	57,327,013

증감_이연법인세자산으로 인식되는 차감할 일시적차이	127,800,834

기말_이연법인세자산으로 인식되는 차감할 일시적차이	185,127,844

기초 이연법인세자산	13,531,523

기말 이연법인세자산	42,494,568

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

종속기업투자(지점유보)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	566,637

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이에 대한 기술	해외종속기업 청산계획 없음

전기말 (단위 : 천원)

종속기업투자(지점유보)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	551,213

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이에 대한 기술	해외종속기업 청산계획 없음

이연법인세자산에 대한 기술
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 승인된 사업계획 및 예산에 근거한, 예측된 미래 과세소득을 사용하여 해당 이연법인세자산이 회수 가능할 것으로 결론내렸습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.

미사용 세액공제 및 세무상 결손금의 만료시기에 대한 공시
(단위 : 천원)

5년 초과

미사용 세액공제	658,271

미사용 세무상결손금	0

## 21. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	145,003,830

판매비와관리비	급여, 판관비	11,874,421

퇴직급여, 판관비	835,478

주식보상비용(환입), 판관비	780,813

복리후생비, 판관비	1,474,799

여비교통비, 판관비	305,452

접대비, 판관비	317,909

통신비, 판관비	57,376

수도광열비, 판관비	284,933

세금과공과, 판관비	437,499

감가상각비, 판관비	1,042,026

사용권자산감가상각비, 판관비	4,578,983

임차료, 판관비	164,928

수선비, 판관비	22,318

보험료, 판관비	23,416

차량유지비, 판관비	62,675

운반비, 판관비	10,698,002

교육훈련비, 판관비	83,863

도서인쇄비, 판관비	13,287

소모품비, 판관비	855,822

지급수수료, 판관비	4,064,571

광고선전비, 판관비	41,080,231

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(99,198)

건물관리비, 판관비	916,434

판매수수료, 판관비	57,826,305

무형자산상각비, 판관비	268,804

견본품비, 판관비	187,618

경상개발비, 판관비	1,294,080

간이공사비, 판관비	547,680

외주용역비, 판관비	2,900,075

포장비, 판관비	2,114,908

판매보증비, 판관비	(11,678)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	90,726,153

판매비와관리비	급여, 판관비	9,658,982

퇴직급여, 판관비	540,000

주식보상비용(환입), 판관비	895,076

복리후생비, 판관비	1,210,361

여비교통비, 판관비	252,164

접대비, 판관비	110,868

통신비, 판관비	48,436

수도광열비, 판관비	47,792

세금과공과, 판관비	232,792

감가상각비, 판관비	1,064,506

사용권자산감가상각비, 판관비	2,456,555

임차료, 판관비	312,003

수선비, 판관비	22,096

보험료, 판관비	15,338

차량유지비, 판관비	58,482

운반비, 판관비	4,856,703

교육훈련비, 판관비	17,708

도서인쇄비, 판관비	29,177

소모품비, 판관비	635,062

지급수수료, 판관비	3,504,258

광고선전비, 판관비	27,230,460

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(5,728)

건물관리비, 판관비	554,161

판매수수료, 판관비	32,588,344

무형자산상각비, 판관비	146,788

견본품비, 판관비	156,922

경상개발비, 판관비	347,905

간이공사비, 판관비	830,284

외주용역비, 판관비	1,888,106

포장비, 판관비	807,875

판매보증비, 판관비	212,677

## 22. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

성격별 비용 합계	213,498,220

성격별 비용 합계	재고자산의 변동	(24,621,028)

재고자산 매입액	94,140,507

종업원급여비용	12,800,558

감가상각비, 유형자산	1,042,026

감가상각비, 사용권자산	4,578,983

운송료	10,698,002

지급수수료	4,064,571

광고비	41,080,231

판매수수료	57,826,305

무형자산상각비	268,804

외주용역비	2,900,075

기타 비용	8,719,186

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

성격별 비용 합계	125,366,229

성격별 비용 합계	재고자산의 변동	(14,208,379)

재고자산 매입액	46,723,869

종업원급여비용	10,240,236

감가상각비, 유형자산	1,064,506

감가상각비, 사용권자산	2,456,555

운송료	4,856,703

지급수수료	3,504,258

광고비	27,230,460

판매수수료	32,588,344

무형자산상각비	146,788

외주용역비	1,888,106

기타 비용	8,874,783

## 23. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익 합계	107,965

기타이익 합계	유형자산처분이익	52,105

잡이익	55,860

기타손실 합계	154,287

기타손실 합계	유형자산처분손실	8,297

유형자산폐기손실	8,907

기타의대손상각비	42,813

기부금	24,323

잡손실	69,947

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익 합계	196,944

기타이익 합계	유형자산처분이익	159,334

잡이익	37,610

기타손실 합계	255,273

기타손실 합계	유형자산처분손실	15,321

유형자산폐기손실	36,770

기타의대손상각비	170,675

기부금	31,022

잡손실	1,485

## 24. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익 합계	11,956,733

금융수익 합계	이자수익(금융수익)	1,128,845

외환차익(금융수익)	1,323,471

외화환산이익(금융수익)	8,959,630

배당금수익(금융수익)	113,601

금융보증수익(금융수익)	67,967

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	102,436

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	260,783

금융원가 합계	10,255,814

금융원가 합계	이자비용(금융원가)	894,030

외환차손(금융원가)	9,343,556

외화환산손실(금융원가)	18,228

금융보증비용(금융원가)	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익 합계	4,394,807

금융수익 합계	이자수익(금융수익)	1,649,715

외환차익(금융수익)	1,447,379

외화환산이익(금융수익)	1,059,847

배당금수익(금융수익)	37,628

금융보증수익(금융수익)	74,378

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	125,860

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0

금융원가 합계	1,537,429

금융원가 합계	이자비용(금융원가)	343,208

외환차손(금융원가)	1,092,580

외화환산손실(금융원가)	17,272

금융보증비용(금융원가)	84,369

## 25. 우발부채 및 약정사항

약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정의 유형

대출약정	질권설정 약정

기업카드	우리사주조합원 대출 질권설정 예금

거래상대방

한국씨티은행	신한은행	한국씨티은행	신한은행

약정 금액	10,500,000	13,520,100

차입금(사채 포함)	6,383,301	0

약정에 대한 설명	우리사주조합 임직원 대출을 담보하기 위한 정기예금 가입금액입니다(주석 7참조).

보증 관련 우발부채, 부동산 PF(대출) 보증에 대한 공시
(단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증	제공한 지급보증

이행지급보증	연대보증	담보제공

보증처	서울보증보험

피보증처명	㈜에이피알커뮤니케이션즈	우리사주조합 임직원

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	669,800	480,000	13,520,100

지급보증에 대한 비고(설명)	상기 이행지급보증과 관련하여 담보로 제공된 금액은 없습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시

피소(피고)

소송 건수	3

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채	당분기말 현재 당사가 피고로서 계류된 사건은 3건이며, 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

## 26. 특수관계자 거래

당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

종속기업	그 밖의 특수관계자

㈜에이피알커뮤니케이션즈	㈜에이피알팩토리	APR JAPAN Co., Ltd.	APR TW CO., LTD.	APR SG PTE. LTD.	SHANGHAI APR CO., LIMITED	APR HK LIMITED	APR US INC	APEXCOS	APR MALAYSIA SDN. BHD.	㈜넥스트스테이지

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	79,121	95,193	0	0	0	0	0	0	0	338,447	512,761

기타수익, 특수관계자거래	18,848	0	0	0	0	0	0	0	0	0	18,848

재화의 매입, 특수관계자거래	0	34,905,643	0	0	0	0	0	0	0	0	34,905,643

기타비용, 특수관계자거래	1,087,169	0	2,123,982	517,126	1,363,482	1,432,422	1,725,044	37,051,491	882,688	0	46,183,404

특수관계자거래에 대한 기술	기타비용은 해외종속기업에 대한 위탁판매수수료입니다.	기타비용은 해외종속기업에 대한 위탁판매수수료입니다.	기타비용은 해외종속기업에 대한 위탁판매수수료입니다.	기타비용은 해외종속기업에 대한 위탁판매수수료입니다.	기타비용은 해외종속기업에 대한 위탁판매수수료입니다.	기타비용은 해외종속기업에 대한 위탁판매수수료입니다.	기타비용은 해외종속기업에 대한 위탁판매수수료입니다.

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

종속기업	그 밖의 특수관계자

㈜에이피알커뮤니케이션즈	㈜에이피알팩토리	APR JAPAN Co., Ltd.	APR TW CO., LTD.	APR SG PTE. LTD.	SHANGHAI APR CO., LIMITED	APR HK LIMITED	APR US INC	APEXCOS	APR MALAYSIA SDN. BHD.	㈜넥스트스테이지

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	48,100	43,317	0	0	0	0	0	0	0	0	293,611	385,028

기타수익, 특수관계자거래	2,524	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2,524

재화의 매입, 특수관계자거래	0	13,160,275	0	0	0	0	0	0	0	0	0	13,160,275

기타비용, 특수관계자거래	750,000	0	2,756,498	1,137,274	769,925	1,869,188	2,197,577	8,212,130	4,650	1,278,888	0	18,976,130

특수관계자거래에 대한 기술	기타비용은 해외종속기업에 대한 위탁판매수수료입니다.	기타비용은 해외종속기업에 대한 위탁판매수수료입니다.	기타비용은 해외종속기업에 대한 위탁판매수수료입니다.	기타비용은 해외종속기업에 대한 위탁판매수수료입니다.	기타비용은 해외종속기업에 대한 위탁판매수수료입니다.	기타비용은 해외종속기업에 대한 위탁판매수수료입니다.	기타비용은 해외종속기업에 대한 위탁판매수수료입니다.	기타비용은 해외종속기업에 대한 위탁판매수수료입니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

종속기업	그 밖의 특수관계자

㈜에이피알커뮤니케이션즈	㈜에이피알팩토리	APR JAPAN Co., Ltd.	APR TW CO., LTD.	APR SG PTE. LTD.	SHANGHAI APR CO., LIMITED	㈜넥스트스테이지

매출채권, 특수관계자거래	0	23,947	0	0	0	117,760	141,707

기타채권, 특수관계자거래	1,902,873	2,790,430	268,734	372,997	1,592,952	0	6,927,986

특수관계자거래의 기타채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	0	0	(272)	(2,037)	(43,651)	0	(45,960)

매입채무, 특수관계자거래	0	9,836,186	0	0	0	0	9,836,186

기타채무 등, 특수관계자거래	767,929	0	0	0	0	0	767,929

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

종속기업	그 밖의 특수관계자

㈜에이피알커뮤니케이션즈	㈜에이피알팩토리	APR JAPAN Co., Ltd.	APR TW CO., LTD.	APR SG PTE. LTD.	SHANGHAI APR CO., LIMITED	㈜넥스트스테이지

매출채권, 특수관계자거래	116,657	44,730	0	0	0	0	144,646	306,033

기타채권, 특수관계자거래	2,023,239	12,085,868	1,834,773	259,160	1,056,912	0	0	17,259,952

특수관계자거래의 기타채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	0	0	0	0	(3,676)	0	0	(3,676)

매입채무, 특수관계자거래	0	8,993,321	0	0	0	0	0	8,993,321

기타채무 등, 특수관계자거래	1,407,925	0	2,138,490	0	0	24,042	0	3,570,457

특수관계자가 대리인으로서 발생시킨 매출과 관련된 채권채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업

APR JAPAN Co., Ltd.	APR TW CO., LTD.	APR SG PTE. LTD.	SHANGHAI APR CO., LIMITED	APR HK LIMITED	APR US INC	APEXCOS	APR MALAYSIA SDN. BHD.	APR FRANCE SAS

매출채권, 특수관계자가 대리인으로 발생시킨 거래	5,420,143	712,577	3,987,136	1,366,114	4,497,994	18,137,146	2,742,419	0	36,863,529

대손충당금, 특수관계자가 대리인으로 발생시킨 거래	(94)	(3)	(46)	(25)	(36)	(610)	(30)	0	(844)

기타채무 등, 특수관계자가 대리인으로 발생시킨 거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업

APR JAPAN Co., Ltd.	APR TW CO., LTD.	APR SG PTE. LTD.	SHANGHAI APR CO., LIMITED	APR HK LIMITED	APR US INC	APEXCOS	APR MALAYSIA SDN. BHD.	APR FRANCE SAS

매출채권, 특수관계자가 대리인으로 발생시킨 거래	11,638,370	211,720	3,314,755	1,959,519	3,998,001	37,640,630	26,746	2,466,090	61,255,831

대손충당금, 특수관계자가 대리인으로 발생시킨 거래	(2,632)	(11)	(2,325)	(137,377)	(201)	(44,289)	(1)	(124)	(186,960)

기타채무 등, 특수관계자가 대리인으로 발생시킨 거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업

㈜에이피알팩토리

현금출자, 출자금 납입	0

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업

㈜에이피알팩토리

현금출자, 출자금 납입	25,000,000

주요 경영진 정보에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

특수관계의 성격에 대한 기술	주요 경영진은 이사회의 구성원입니다.

주요 경영진에 대한 보상	2,266,708

주요 경영진에 대한 보상	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,504,014

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	95,225

주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상	667,469

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

특수관계의 성격에 대한 기술	주요 경영진은 이사회의 구성원입니다.

주요 경영진에 대한 보상	3,245,722

주요 경영진에 대한 보상	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	2,438,426

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	43,570

주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상	763,726

특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업

㈜에이피알커뮤니케이션즈	㈜에이피알팩토리

지급보증의 구분

제공한 지급보증

연대보증

피보증처명	㈜에이피알커뮤니케이션즈

보증종류	보증보험

기업의(으로의) 보증한도 (비 PF)	480,000

담보제공자산에 대한 기술	없음

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업

㈜에이피알커뮤니케이션즈	㈜에이피알팩토리

지급보증의 구분

제공한 지급보증

연대보증

피보증처명	㈜에이피알커뮤니케이션즈	㈜에이피알팩토리

보증종류	보증보험	전환사채

기업의(으로의) 보증한도 (비 PF)	480,000	3,624,900

담보제공자산에 대한 기술	없음	없음

## 27. 주당손익

주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

분기순이익	49,660,333,594

가중평균유통보통주식수	36,956,341

기본주당이익(손실)	1,344

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다.

전분기 (단위 : 원)

보통주

분기순이익	23,830,019,458

가중평균유통보통주식수	37,072,989

기본주당이익(손실)	643

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다.

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식에 대한 공시
당분기

주식

보통주

유상증자	자기주식 소각	자기주식취득	자기주식취득	자기주식취득	자기주식취득	자기주식취득	자기주식취득	자기주식취득	자기주식취득	주식선택권 행사	주식선택권 행사

유통주식수의 수량	(884,335)	(200,000)	(59,577)	(150,000)	(150,000)	(11,423)	(40,000)	(2,000)	(400)	200,000	130,000

가중치	66	55	54	53	50	49	48	47	46	31	3

유통보통주식수 적수	(58,366,110)	(11,000,000)	(3,217,158)	(7,950,000)	(7,500,000)	(559,727)	(1,920,000)	(94,000)	(18,400)	6,200,000	390,000

전분기

주식

보통주

유상증자	자기주식 소각	자기주식취득	자기주식취득	자기주식취득	자기주식취득	자기주식취득	자기주식취득	자기주식취득	자기주식취득	주식선택권 행사	주식선택권 행사

유통주식수의 수량	1,545,000

가중치	41

유통보통주식수 적수	63,345,000

가중평균유통보통주식수 변동내역에 대한 공시
당분기

보통주

유통주식수의 기초수량	38,125,890

유통주식수적수의 기초수량	3,431,330,100

자기주식(기초)	(884,335)

자기주식적수의 기초수량	(21,224,040)

유상증자로 인한 유통보통주식수

유상증자로 인한 유통보통주식수의 적수

자기주식 소각으로 인한 유통보통주식수	(884,335)

자기주식 소각으로 인한 유통보통주식수의 적수	(58,366,110)

자기주식취득으로 인한 유통보통주식수	(613,400)

자기주식취득으로 인한 유통보통주식수의 적수	(32,259,285)

주식선택권 행사로 인한 유통보통주식수	330,000

주식선택권 행사로 인한 유통보통주식수의 적수	6,590,000

유통주식수적수의 기말수량	3,326,070,665

가중치	90

가중평균유통보통주식수	36,956,341

전분기

보통주

유통주식수의 기초수량	36,376,890

유통주식수적수의 기초수량	3,310,296,990

자기주식(기초)

자기주식적수의 기초수량

유상증자로 인한 유통보통주식수	1,545,000

유상증자로 인한 유통보통주식수의 적수	63,345,000

자기주식 소각으로 인한 유통보통주식수

자기주식 소각으로 인한 유통보통주식수의 적수

자기주식취득으로 인한 유통보통주식수

자기주식취득으로 인한 유통보통주식수의 적수

주식선택권 행사로 인한 유통보통주식수

주식선택권 행사로 인한 유통보통주식수의 적수

유통주식수적수의 기말수량	3,373,641,990

가중치	91

가중평균유통보통주식수	37,072,989

희석주당손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

보통주

분기순이익	49,660,333,594

가중평균유통보통주식수	36,956,341

보통주식수 주식선택권의 잠재적 효과	169,070

조정된 가중평균유통보통주식수	37,125,410

희석주당이익(손실) 합계	1,338

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다.

전분기 (단위 : 원)

보통주

분기순이익	23,830,019,458

가중평균유통보통주식수	37,072,989

보통주식수 주식선택권의 잠재적 효과	868,830

조정된 가중평균유통보통주식수	37,941,819

희석주당이익(손실) 합계	628

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다.