티에스아이 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

제7기 2017년 12월 31일 현재
제6기 2016년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 티에스아이

1. 회사의 개요주식회사 티에스아이(이하 "당사"라 함.)는 1996년 3월에 태성기공이라는 개인사업자로 사업을 시작하였으며, 2011년 7월에 법인전환하였습니다. 당사는 플랜트 설비 및 시스템 구성과 화학, 전자 등에 필요한 Slurry Mixing 시스템 제조업을 주요영업으로 하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 경기도 평택시 서탄면 수월암 3길 43에 본점을 두고 있으며 대표이사는 표인식입니다.당사의 보통주식은 2017년 10월 30일자로 코넥스증권시장에 등록되었으며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 2,882백만원이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	출자자	전기말	당기변동	당기말

보유주식수	지분율	액면분할(주1)(1주->10주)	증감	보유주식수	지분율

보통주	표인식	515,998주	89.52%	5,159,980주	(515,990)주	4,643,990주	80.57%

우리사주조합	-	0.00%	-	515,990주	515,990주	8.95%

동양자산운용	-	0.00%	-	200,000주	200,000주	3.47%

김춘희	15,000주	2.60%	150,000주	(9,200)주	140,800주	2.44%

박태훈	960주	0.17%	9,600주	-	9,600주	0.17%

곽제일	1주	0.00%	10주	-	10주	0.00%

기타	-	0.00%	-	9,200주	9,200주	0.16%

우선주	미래창조 네오플럭스 투자조합	22,223주	3.86%	222,230주	(100,000)주	122,230주	2.12%

네오플럭스 기술가치평가투자조합	22,223주	3.86%	222,230주	(100,000)주	122,230주	2.12%

합 계	576,405주	100%	5,764,050주	-	5,764,050주	100.00%

(주1) 당사는 2017년 10월 12일 주당 액면금액을 5,000원에서 500원으로 분할하였습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다. 3. 중요한 회계처리방침

당사의 재무제표는 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었으며, 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. (1) 수익인식당사는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 수익을 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산의 분류당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(3) 대손충당금당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(4) 유가증권금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 재고자산당사는 주문제작으로 이루어 지고 있으므로 대부분 개별법을 적용하고 있으며, 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 재무상태표일 현재 재고자산의 시가(제품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행 대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. (6) 유형자산당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 아래의 내용연수에 따라 정액법을 적용하고 있으며 각 기간의 감가상각비는 다른자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수	상각방법

건물	20년	정액법

시설장치	5년	정액법

기계장치	5년	정액법

차량운반구	5년	정액법

공구와기구	5년	정액법

비품	5년	정액법

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 무형자산당사는 무형자산의 취득원가를 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수	상각방법

특허권	5년	정액법

디자인권	5년	정액법

소프트웨어	5년	정액법

(8) 종업원급여가. 퇴직급여충당부채당사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하고, 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만, 퇴직보험예치금액이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우 당해 초과액은 투자자산으로 처리하고 있습니다.나. 연차수당부채당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

(9) 복합금융상품당사는 전환사채 등의 복합금융상품을 발행하는 경우 자본요소와 부채요소를 분리하여 회계처리하고 있습니다.부채요소는 자본요소가 결합되어 있지 않은 유사한 사채의 공정가치로 측정되며 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감한 금액으로 측정됩니다. 이 경우 부채요소의 공정가치는 동일한 조건하에서 유사한 신용상태와 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권은 없는 채무상품의 정해진 미래현금흐름을 시장이자율을 적용하여 할인한 현재가치로 측정됩니다.사채상환할증금은 사채 액면가액에 부가하여 인식하며, 자본요소에 해당하는 전환대가 또는 신주인수권대가는 기타자본잉여금으로 분류한 후 전환권 또는 신주인수권이 행사되는 시점에 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다.(10) 환율변동효과가. 기능통화 및 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간 종료일의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.(11) 법인비용법인인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.가. 당기법인세비용당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로부터 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간 종료일까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.나. 이연법인비용이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간 종료일까지 제정되었거나, 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.(12) 주당이익당사는 보통주의 기본주당이익을 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 또한, 희석효과가 있는 잠재적 보통주식이 존재하는 경우 희석주당이익을 산정하여 손익계산서에 표시하고 있습니다.(13) 추정의 사용일반회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권,재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다. (14) 전기재무제표 재작성당사는 전기까지는 일반기업회계기준서 중 중소기업회계처리특례를 적용하여 납부할 법인세를 법인세비용으로 처리하여 왔습니다. 그러나 당사가 2017년 10월 30일에 코넥스증권시장에 상장함으로써 중소기업회계처리특례(기준서 제31장)를 적용받지 못하게 되어 이연법인세자산 및 부채를 인식하여 법인세비용을 결정해야 하는 회계정책의 변경으로 인해 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하였습니다.

4. 유형자산(1) 당기 및 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 말

토지	3,175,749	458,137	-	-	-	3,633,886

건물	447,425	-	-	(143,817)	2,886,927	3,190,536

기계장치	479	912,635	-	(67,803)	-	845,311

차량운반구	30,239	60,611	-	(15,159)	-	75,691

공구와기구	2,090	-	-	(480)	-	1,610

비품	15,396	148,419	-	(20,114)	-	143,701

시설장치	76,862	3,100	-	(17,183)	-	62,779

건설중인자산(주1)	1,628,400	1,258,527	-	-	(2,886,927)	-

합계	5,376,640	2,841,430	-	(264,557)	-	7,953,513

(주1) 2017년 4월 화성시 향남읍 수직리 308-8 일원에 신축공장이 준공되어 건물로 대체 되었습니다.

전기 (단위 : 천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 말

토지	5,054,003	515	(1,878,769)	-	-	3,175,749

건물	1,351,885	-	(866,413)	(38,047)	-	447,425

기계장치	5,879	-	-	(5,400)	-	479

차량운반구	16,654	22,539	(1)	(8,952)	-	30,239

공구와기구	10	2,400	-	(320)	-	2,090

비품	2,188	14,729	-	(1,521)	-	15,396

시설장치	2	85,400	-	(8,540)	-	76,862

건설중인자산	-	1,628,400	-	-	-	1,628,400

합계	6,430,620	1,753,982	(2,745,182)	(62,781)	-	5,376,640

(2) 보유토지의 공시지가보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	소재지	면적(㎡)	장부가액	공시지가

당 기	전 기

경기도 평택시 서탄면 수월암리	1123	959.0	361,499	297,290	287,700

경기도 평택시 서탄면 수월암리	1105	2,354.0	887,350	729,740	706,200

경기도 화성시 향남면 수직리	308-8	497.0	328,589	149,945	155,959

경기도 화성시 향남면 수직리	308-35	351.0	162,145	105,897	111,021

경기도 화성시 향남면 수직리	308-38	2,433.0	1,118,689	734,036	769,558

경기도 화성시 향남읍 길성리	41-2	469.0	216,655	141,497	148,345

경기도 화성시 향남읍 길성리	41-11	882.0	407,440	266,099	278,977

경기도 화성시 향남읍 길성리	41-14	122.0	56,358	36,807	38,284

경기도 화성시 향남읍 길성리	41-15	206.0	95,162	62,150	65,158

합계	8,273.0	3,633,886	2,523,462	2,561,201

5. 무형자산(1) 당기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

특허권	2,988	2,953	-	(1,111)	4,830

디자인권	-	2,749	-	(133)	2,616

소프트웨어	-	57,256	-	(3,779)	53,476

합계	2,988	62,958	-	(5,023)	60,922

전기 (단위 : 천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

특허권	-	3,585	(598)	2,988

6. 보험가입자산 보고기간 종료일 현재 당사가 보험에 가입한 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험의 종류	보험가입자산	장부금액	부보금액	보험회사

공장화재보험	수월암리 공장건물	411,868	828,013	MG손해보험

공장화재보험	수직리 사무동건물	1,956,156	3,130,000	삼성화재보험

공장화재보험	수직리 공장건물	822,511	2,750,000	삼성화재보험

7. 차입금 및 사채보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(1) 단기차입금

(단위 : 천원)

차입처	구분	이자율	당기	전기

중소기업은행	중소기업자금대출	3.15%~5.80%	1,870,045	-

신한은행	일반자금대출	3.32%~3.47%	1,090,353	-

합계	2,960,398	-

(2) 전환사채보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	내용

전환사채	제1회 무보증 사모 전환사채

권면총액	1,000,035,000

발행가액	1,000,035,000

액면이자율	0%

발행일	2016년 9월 27일

만기일	2019년 9월 27일

만기보장수익률	3.0%

행사가액	22,500

상환할증금	92,730,245

전환권조정	(54,601,787)

상환방법	미행사된 전환사채에 대하여 만기에 원금과 보장수익율에 의한 사채상환금을 합하여 전액상환함

행사기간	사채발행일로부터 1개월이 경과하는 날부터 만기 직전일까지

당사는 전환권이 없는 일반사채의 발행가액을 산정할 수가 없어 발행일 현재 가중평균차입이자율을 기준으로 전환권대가를 산정한 결과 발행일 현재 가중평균차입이자율이 전환사채의 만기보장수익율 이하이므로 전환사채에 대한 전환권대가는 인식하지 아니하였습니다. 상환할증금으로 인해 전환권조정을 인식하였으며, 당기 중에 전환권조정 중 30,237,771원을 상각하여 이자비용으로 인식하였습니다.

(3) 장기차입금(단위 : 천원)

차입처	구분	이자율	당기	전기

중소기업은행	중소기업자금대출	2.78%~2.84%	554,680	964,055

중소기업은행	온랜딩운전자금대출	2.65%~2.67%	700,000	700,000

신한은행	일반자금대출	3.06%~3.35%	1,913,480	1,208,920

소계	3,168,160	2,872,975

유동성장기부채	(1,225,120)	(1,254,815)

장기차입금	1,943,040	1,618,160

(4) 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	상환금액

2018년	1,225,120

2019년	768,040

2020년	1,175,000

합계	3,168,160

8. 담보제공자산 등(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 채무 등을 담보하기 위하여 제공되어 있는 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,달러)

담보권자	차입금	담보설정금액	담보제공자산등

기업은행	3,124,725	2,100,000	토지/건물

808,000	당행예금

USD 100,980	당행외화예금

3,206,380	대표이사

1,414,680	신용보증기금

신한은행	3,003,833	3,981,600	토지/건물

4,472,153	대표이사

(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,천달러)

제공자	내 용	제공금액	실행금액	담보권자

서울보증보험	이행계약	817,400	817,400	삼성SDI

이행하자	37,527	37,527	씨아이에스㈜, ㈜케이씨텍 등

이행선급금	2,342,100	2,342,100	삼성SDI

인허가	31,084	31,084	화성시

대표이사	대출보증	3,206,380	3,206,380	기업은행

대출보증	4,472,153	4,472,153	신한은행

이행계약 등	3,143,732	3,143,732	서울보증보험

자동차 렌탈 보증	50,149	50,149	아주캐피탈

9. 퇴직급여충당부채(1) 당기 및 전기의 퇴직급여충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	400,956	255,871

퇴직급여지급액	(25,533)	(44,252)

퇴직급여전입액	251,916	189,337

기말잔액	627,339	400,956

퇴직연금운용자산	(325,187)	(211,747)

순퇴직급여충당부채	302,152	189,209

(2) 당기 및 전기의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초잔액	211,747	209,690

증가액	137,796	31,882

감소액	(24,357)	(29,825)

기말잔액	325,187	211,747

(3) 보고기간 종료일 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

금융자산(정기예금)	325,187	211,747

10. 법인세비용과 이연법인세당사의 당기 및 전기의 법인세비용과 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

법인세부담액	202,468	2,749

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(40,308)	455,478

자본에 직접 반영된 법인세	(252,162)	-

법인세비용	(90,002)	458,227

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

법인세차감전순이익	105,860	2,251,525

적용세율에 따른 세부담액	11,645	473,335

조정사항	(101,647)	(15,108)

비공제비용	33	64

세액공제	(106,375)	(17,184)

기타(세율차이 등)	4,695	2,012

법인세비용	(90,002)	458,227

유효세율(주1)	-85.02%	20.35%

(주1) 법인세비용/법인세비용차감전순이익

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 천원)

구분	일시적차이	이연법인세자산(부채)	당기손익	자본잉여금

기초	증감	기말	기초	증감	기말	유동	비유동

감가상각누계액	240,459	-	240,459	52,901	-	52,901	-	52,901	-	-

대손충당금	53,912	53,711	107,623	11,861	11,816	23,677	23,677	-	11,816	-

상환할증금	92,730	-	92,730	20,401	-	20,401	-	20,401	-	-

선수금	(146,700)	146,700	-	(32,274)	32,274	-	-	-	32,274	-

전환권조정	(84,839)	-	(84,839)	(18,665)	-	(18,665)	-	(18,665)	-	-

퇴직급여충당부채	400,956	226,383	627,339	88,210	49,804	138,015	-	138,015	49,804	-

퇴직연금운용자산	(63,341)	(261,845)	(325,187)	(13,935)	(57,606)	(71,541)	(71,541)	(57,606)	-

미수수익	-	(37)	(37)	-	(8)	(8)	(8)	-	(8)	-

기타자본잉여금(주1)	-	1,146,192	1,146,192	-	-	-	-	-	-	252,162

하자보수충당부채	-	18,305	18,305	-	4,027	4,027	-	4,027	4,027	-

합계	493,177	1,329,409	1,822,586	108,499	40,308	148,807	23,669	125,138	40,308	252,162

이연법인세자산	128,912	40,308	148,807	23,669	125,138

이연법인세부채	(20,413)	-	-	-	-

(주1) 최대주주는 2017년 중 본인이 보유하고 있던 당사의 주식 515,990주를 4년의 용역 제공조건을 충족한 직원이 무상수령할 수 있도록 우리사주조합에 출연하였습니다. 당사가 지급하거나 신규주식을 발행하지 않으나, 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식의 공정가치에 근거하여 당기에 1,146백만원을 복리후생비으로 인식하고 법인세효과금액 252백만원을 차감한 894백만원을 자본항목으로 계상하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

구분	일시적차이	이연법인세자산(부채)	당기손익	자본잉여금

기초	증감	기말	기초	증감	기말	유동	비유동

감가상각누계액	237,346	3,113	240,459	52,216	685	52,901	-	52,901	(52,901)	-

대손충당금	-	53,912	53,912	-	11,861	11,861	11,861	-	(11,861)	-

상환할증금	-	92,730	92,730	-	20,401	20,401	-	20,401	(20,401)	-

선수금	-	(146,700)	(146,700)	-	(32,274)	(32,274)	(32,274)	-	32,274	-

전환권조정	-	(84,839)	(84,839)	-	(18,665)	(18,665)	-	(18,665)	18,665	-

퇴직급여충당부채	255,871	145,085	400,956	56,292	31,919	88,210	-	88,210	(88,210)	-

퇴직연금운용자산	-	(63,341)	(63,341)	-	(13,935)	(13,935)	-	(13,935)	13,935	-

이월결손금	2,070,314	(2,070,314)	-	455,469	(455,469)	-	-	-	-	-

합계	2,563,531	(2,070,354)	493,177	563,977	(455,478)	108,499	(20,413)	128,912	(108,499)	-

이연법인세자산	563,977	(435,064)	128,912	-	128,912

이연법인세부채	-	(20,413)	(20,413)	(20,413)	-

11. 주식기준보상제도보고기간 종료일 현재 대주주가 우리사주조합에 출연한 주식기준보상계약은 아래와 같습니다.

(단위 : 원, 주)

부여일	주식수	부여일 공정가치

2017-09-05	300,600	2,208

2017-09-08	130,000	2,204

2017-09-19	85,390	2,296

합계	515,990

최대주주는 2017년 중 본인이 보유하고 있던 당사의 주식 515,990주를 4년의 용역 제공조건을 충족한 직원이 무상수령할 수 있도록 우리사주조합에 출연하였습니다. 당사가 지급하거나 신규주식을 발행하지 않으나, 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식의 공정가치에 근거하여 당기에 1,146백만원을 복리후생비으로 인식하고 법인세효과금액 252백만원을 차감한 894백만원을 자본항목으로 계상하였습니다.12. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	발행주식수	액면가액	자본금

보통주	5,519,590	500	2,759,795,000

우선주	244,460	500	122,230,000

합계	5,764,050	500	2,882,025,000

당기 변동내역은 주석1을 참조하시기 바랍니다.

13. 외화자산과 외화부채(1) 보고기간 종료일 현재 외화자산과 외화부채는 기준환율을 적용하여 환산하였으며, 당기환산손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD,CNY,MYR,HUF,EUR)

계정과목	당 기	전 기

외 화	환율	원화환산액	외 화	환율	원화환산액

매출채권	USD	1,873,600	1,071.40	2,007,375	USD	1,478,150.00	1,208.50	1,786,344

외화보통예금	USD	896,339.29	1,071.40	960,338	USD	8,062.02	1,208.50	9,743

CNY	5.27	163.65	1	CNY	5.11	173.26	1

외화현금	USD	579.00	1,071.40	620	USD	-	-	-

MYR	938.00	263.47	247	MYR	7,070.00	269.48	1,905

HUF	500.00	4.13	2	HUF	2,740.00	4.08	11

CNY	1,800.00	163.65	295	CNY	5,645.00	173.26	978

EUR	305.00	1,279.25	390	EUR	690.00	1,267.60	875

합 계	2,969,268	1,799,857

상기 외화환산과 관련하여 당기 및 전기의 외화환산손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

외화환산이익	174	94,393

외화환산손실	129,604	1,241

(2) 보고기간 종료일 현재 환율변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 항목은 없습니다.

14. 포괄손익계산서당기 및 전기의 포괄손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당 기	전 기

당기순손익	195,862	1,793,298

기타포괄손익	-	-

포괄손익	195,862	1,793,298

15. 이익잉여금처분계산서당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

처분예정일: 2018년 3월 27일	처분확정일: 2017년 3월 30일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	361,211,853	165,349,808

1. 전기이월미처분이익잉여금(결손금)	165,349,808	(1,627,947,743)

2. 당기순이익	195,862,045	1,793,297,551

Ⅱ. 임의적립금등의 처분액	-	-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	361,211,853	165,349,808

16. 주당순이익주당순이익은 보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익당사의 기본주당순이익은 당사의 당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 결과는 아래와 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당기	전기

당기순이익	195,862,045	1,793,297,551

조정분

누적적 참여적 우선주에 대한 우선배당액	(1,222,300)	(584,495)

보통주당기순이익	194,639,745	1,792,713,056

가중평균유통보통주식수(주1)	5,519,590	5,319,590

기본주당순이익	35	337

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 주)

당기	주식수	일자	일수	적수

기초보통주식수	5,319,590	2017-01-01	365	1,941,650,350

전환우선주의 보통주 전환	200,000	2017-01-01	365	73,000,000

합계	2,014,650,350

가중평균유통주식수	5,519,590

(단위 : 주)

전기	주식수	일자	일수	적수

기초보통주식수	5,319,590	2016-01-01	366	1,946,969,940

합계	1,946,969,940

가중평균유통주식수	5,319,590

(2) 희석주당순이익당사의 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 전환우선주가 있습니다.전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당순이익에 가산하였습니다.전환우선수는 전환가격을 고려하여 보통주로 전환된 것으로 보며 보통주당기순이익에 누적적 참여적 우선주에 대한 우선배당액을 가산하였습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당기	전기

보통주당순이익	194,639,745	1,792,713,056

조정분

누적적 참여적 우선주에 대한 우선배당액	1,222,300	584,495

전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감 후)(주1)	-	6,154,736

희석주당순이익 산정을 위한 순이익	195,862,045	1,799,452,287

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(주2)	5,764,050	5,553,388

희석주당순이익	34	324

(주1) 당기의 전환사채의 경우는 반희석효과이므로 희석주당순이익을 계산할 때 제외하였습니다.(주2) 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 주)

당기	주식수	일자	일수	적수

기초보통주식수	5,319,590	2017-01-01	365	1,941,650,350

전환우선주 보통주 전환	200,000	2017-01-01	365	73,000,000

전환우선주의 전환 가정	244,460	2017-01-01	365	89,227,900

합계	2,103,878,250

가중평균유통주식수	5,764,050

(단위 : 주)

전기	주식수	일자	일수	적수

기초보통주식수	5,319,590	2016-01-01	365	1,941,650,350

전환우선주의 전환 가정	444,460	2016-09-27	96	42,668,160

전환사채의 전환 가정	444,460	2016-09-27	96	42,668,160

합계	2,026,986,670

가중평균유통주식수	5,553,388

17. 전기재무제표 재작성(1) 당사는 전기까지는 일반기업회계기준서 중 중소기업회계처리특례를 적용하여 납부할 법인세를 법인세비용으로 처리하여 왔습니다. 그러나 당사가 2017년 10월 30일에 코넥스에 상장함으로써 중소기업회계처리특례(기준서 제31장)를 적용받지 못하게 되어 이연법인세자산 및 부채를 인식하여 법인세비용을 결정해야 하므로 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하였습니다.(2) 전기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2016년 말	2015년 말

수정후	수정전	차이	수정후	수정전	차이

당기법인세자산	1,655	1,655	-	-	-	-

당기법인세부채	-	-	-	6,618	6,618	-

이연법인세자산_유동	-	-	-	455,469	-	455,469

이연법인세부채_유동	(20,413)	-	(20,413)	-	-	-

이연법인세자산_비유동	128,912	-	128,912	108,508	-	108,508

미처분이익잉여금(미처리결손금)	165,350	56,851	108,499	(1,627,948)	(2,191,925)	563,977

(3) 재무제표 재작성으로 인하여 비교표시된 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수정후	수정전	차이

매출액	16,289,812	16,289,812	-

매출원가	13,368,624	13,368,624	-

매출총이익	2,921,188	2,921,188	-

영업이익	1,576,882	1,576,882	-

법인세비용차감전순이익	2,251,525	2,251,525	-

법인세비용	458,227	2,749	455,478

당기순이익	1,793,298	2,248,775	(455,478)

(4) 2015년 말 현재 누적적으로 미치는 영향은 미처리결손금이 563,977천원이 줄었습니다.

(단위 : 천원)

구분	수정후	수정전	차이

이연법인세자산(유동)	455,469	-	455,469

이연법인세자산(비유동)	108,508	-	108,508

미처분결손금	1,627,948	2,191,925	563,977

18. 현금흐름표당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래내용	당 기	전 기

장기차입금의 유동성대체	1,225,120	800,000

전환상환우선주의 보통주전환	100,000	-

건설중인 자산의 건물 대체	2,886,927	-

토지개발부담금의 설정	359,137	-

합계	4,571,184	800,000

19. 부가가치계산 당기 및 전기의 판매비와 관리비 및 제조원가에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 주요 계정과목에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	판매비와관리비	제조원가	합계

당기	전기	당기	전기	당기	전기

급 여	476,639	327,447	1,169,066	964,117	1,645,704	1,291,564

퇴직급여	60,932	31,771	176,821	12,898	237,753	44,669

복리후생비	534,554	62,343	736,182	152,349	1,270,736	214,692

세금과공과금	66,415	48,936	-	-	66,415	48,936

감가상각비	99,358	5,271	165,199	57,510	264,557	62,781

지급임차료	33,073	32,498	9,174	8,126	42,246	40,624

합 계	1,270,971	508,265	2,256,442	1,194,999	3,527,411	1,703,265

20. 우발채무 및 약정사항(1) 매출채권할인당기에는 매출채권을 매각하지 아니하였으며, 보고기간종료일 현재 매각은 하였으나 만기가 미도래한 잔액은 없습니다.

(2) 약정사항보고기간 종료일 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 달러)

은행명	종류	한도액	실행액	미실행액

기업은행	중소기업자금대출	2,837,500	2,424,725	412,775

기업은행	온렌딩운전자금대출	1,300,000	700,000	600,000

기업은행	기타지급보증	USD 2,028,700	USD 2,028,700	-

하나은행	WR상생외담대	100,000	-	100,000

신한은행	일반자금대출	2,413,480	2,413,480	-

신한은행	온렌딩운전자금대출	300,000	300,000	-

신한은행	종합통장대출	300,000	290,353	9,647

SGI서울보증	이행계약 등	3,228,111	3,228,111	-

합계	10,479,091	9,356,669	1,122,422

USD 2,028,700	USD 2,028,700	-

(3) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 당사의 계류중인 소송사건은 특허(제10-1608144호)의 등록 무효 소송(원고:㈜윤성에프앤씨, 피고:당사) 1건이 있습니다. 해당 소송은 원고가 당사의 특허(제10-1608144호) 등록에 문제가 있어 관련특허 등록이 무효라는 소송을 특허심판원에 제기한 것입니다. 보고기간 종료일 현재 재판결과를 예측할 수 없으며, 소송금액이 없는 소송이므로 재무에 미치는 영향은 없을 것으로 판단됩니다.

21. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리(1) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1~5년	5년이상	합 계

매입채무 및 기타채무	4,362,893	359,137	-	4,722,030

단기차입금	2,960,398	-	-	2,960,398

장기차입금	1,225,120	1,943,040	-	3,168,160

전환사채	-	1,092,765	-	1,092,765

임대보증금	-	11,000	-	11,000

합 계	8,548,412	3,405,942	-	11,954,354

(2) 유동성위험 관리방법당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.22. 보고기간 후 사건당사는 보고기간 이후 2018년 3월 8일 이사회에서 의결한 제3자배정유상증자에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

이사회결의일	2018년 03월 08일

발행주식의 종류	전환상환우선주

발행한 주식의 수	265,485주

신주의 배당기산일	2018년 01월 01일

납입일	2018년 03월 09일

신주권교부예정일	2018년 03월 23일

발행가액	1,499,990,250원

전환청구권자	주주

상환청구권자	주주

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

최저배당율	발행가액의 1%

배당	누적적, 참가적 우선주

의결권유무	의결권부 우선주

상환청구권기한	2021.03.10.~2028.03.09.

상환가액	우선주의 주당발행가액(5,650원)과 발행일로부터 상환일 전일까지 연복리 4.7%를 적용하여 산출한 이자액의 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액의 합계액

23. 재무제표의 사실상 확정일당사의 재무제표는 2018년 3월 27일자 주주총회에서 확정되었습니다.