티에스아이 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 10(당)기 3분기 2020년 1월 1일 부터 2020년 09월 30일 까지
제 9(전)기 3분기 2019년 1월 1일 부터 2019년 09월 30일 까지
주식회사 티에스아이

1. 일반사항

주식회사 티에스아이(이하 "당사"라 함.)는 1996년 3월에 태성기공이라는 개인사업자로 사업을 시작하였으며, 2011년 7월에 법인전환하였습니다. 당사는 플랜트 설비 및 시스템 구성과 화학, 전자 등에 필요한 Slurry Mixing 시스템 제조업을 주요영업으로 하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 경기도 화성시 향남읍 발안로 702-66에 본점을 두고 있으며 대표이사는 표인식입니다.당사의 보통주식은 2020년 7월 22일자로 코스닥 증권시장에 등록되었으며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 4,634백만원이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	보유주식수	지분율

보통주	표인식	4,003,419	43.20%

티에스아이우리사주조합장	634,590	6.85%

네오플럭스기술가치평가투자조합	540,372	5.83%

한국투자증권	434,503	4.69%

미래창조네오플럭스투자조합	344,460	3.72%

경기-네오플럭스 슈퍼맨투자조합	195,912	2.11%

중소기업은행	140,624	1.52%

기타주주	2,973,235	32.08%

합 계	9,267,115	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 ‘산출물’의 정의를 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표의 표시’ 및 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, ‘중요성’의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2020 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.2.2 수익인식

1) 한 시점에 이행하는 수행의무제작품의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(공사계약)당사는 고객의 주문에 의해 믹싱시스템을 설계하여 제작 및 설치하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사가 제작하는 장비가 고객맞춤화된 장비이고, 장비제작과 설치용역이 결합산출물에 해당한다고 판단하여, 고객과 체결한 계약 전체를 단일수행의무로 판단하였습니다. 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 주문제작장비가 고객에게 이전되어 고객이 인수하기 이전까지 고객에게 통제가 이전되었다고 판단되지 아니하므로 수익을 인식하지 않습니다. 고객이 인수한 자산은 당사가 용역을 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는대로 고객이 통제하고 있으므로, 통제가 이전된 시점에 장비설치 관련 비용을 합리적으로 추정할 수 있을 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.3) 계약체결 증분원가당사는 해외 거래처 중 일부에 대해 에이전트를 통해 계약을 체결하고 있으며, 계약체결시 영업수수료를 지급할 의무가 발생하고 있습니다. 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가이며, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다.

4) 변동대가 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 5) 계약자산과 계약부채 표시당사는 수행 정도와 고객의 지급과의 관계에 따라 그 계약을 계약자산이나 계약부채로 재무상태표에 표시하고 있으며 대가를 받을 무조건적인 권리는 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다.당사는 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하거나 당사가 대가(금액)를 받을 무조건적인 권리(매출채권)를 갖고 있는 경우에 당사는 지급받은 때나 지급받기로 한 때(둘 중 이른 시기)에 그 계약을 계약부채로 표시합니다. 계약부채는 당사가 고객에게서 받은 대가(또는 지급받을 권리가 있는 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다.6) 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 다만, 당사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리 및 정책, 민감도 분석이 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기업회계기준서 '제1116호'도입으로 인한 회계추정 및 가정을제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. (1) 공사계약1) 투입법에 따른 수익인식 및 공사진행률의 산정당사는 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 계약부채로 표시하고 있습니다.

2) 총계약원가 추정치의 불확실성공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 외주비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 3) 미청구공사 손상 추정의 불확실성당사는 미청구공사의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 지를 매 보고기간말에 평가합니다. 당사는 손상 발생에 대한 객관적인 증거를 평가한 후, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 해당 공사로부터회수될 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.당기말 현재 당사의 미청구공사로 인한 계약자산은 대부분 1년 이내의 기간 내에 매출채권(공사미수금)으로 대체되거나 회수되고 있으며, 특별한 손상 발생의 객관적인 증거는 발견되지 않고 있습니다.4) 공사변경에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 이러한 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.

4. 현금 및 현금성 자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금	327,140	525,320

보통예금	13,869,979,112	7,374,205,240

정기예적금	136,942	-

합계	13,870,443,194	7,374,730,560

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,385,969,874	-	5,202,999,619	-

대손충당금	(747,645,046)	-	(215,312,809)	-

받을어음	94,450,400	-	1,889,225,700	-

단기대여금	140,907,261	-	63,641,787	-

미수금	84,161,520	-	468,954,792	-

대손충당금	(34,734,000)	-	(34,734,000)	-

임차보증금	-	39,000,000	-	30,000,000

기타보증금	-	36,922,920	-	300,000

합계	4,923,110,009	75,922,920	7,374,775,089	30,300,000

(2) 당분기말 및 전기말의 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

당분기말	장부금액	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 12개월 이하	12개월 초과	합계

매출채권	5,385,969,874	2,303,052,749	2,356,990,025	-	725,927,100	5,385,969,874

대손충당금	(747,645,046)	(3,386,498)	(18,331,448)	-	(725,927,100)	(747,645,046)

받을어음	94,450,400	94,450,400	-	-	-	94,450,400

단기대여금	140,907,261	140,907,261	-	-	-	140,907,261

미수금	84,161,520	49,427,520	-	-	34,734,000	84,161,520

대손충당금	(34,734,000)	-	-	-	(34,734,000)	(34,734,000)

임차보증금	39,000,000	39,000,000	-	-	-	39,000,000

기타보증금	36,922,920	36,922,920	-	-	-	36,922,920

합계	4,999,032,929	2,660,374,352	2,338,658,577	-	0	4,999,032,929

(단위:원)

전기말	장부금액	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 12개월 이하	12개월 초과	합계

매출채권	5,202,999,619	3,818,752,042	454,997,297	-	929,250,280	5,202,999,619

대손충당금	(215,312,809)	(21,307,093)	(16,862,316)	-	(177,143,400)	(215,312,809)

받을어음	1,889,225,700	1,889,225,700	-	-	-	1,889,225,700

단기대여금	63,641,787	63,641,787	-	-	-	63,641,787

미수금	468,954,792	434,220,792	-	-	34,734,000	468,954,792

대손충당금	(34,734,000)	-	-	-	(34,734,000)	(34,734,000)

임차보증금	30,000,000	30,000,000	-	-	-	30,000,000

기타보증금	300,000	300,000	-	-	-	300,000

합계	7,405,075,089	6,214,833,228	438,134,981	-	752,106,880	7,405,075,089

(3) 매출채권및기타채권의 대 손충당금 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	250,046,809	1,124,987,182

대손상각비	532,332,237	(337,487,056)

기말	782,379,046	787,500,126

6. 계약자산과 계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기말	전기말

계약자산 - 공사계약자산	9,854,886,935	5,738,084,047

계약자산 - 대손충당금	(709,340,361)	(714,748,111)

계약부채 - 선수금	11,909,740,787	12,193,901,229

(2) 당분기와 전분기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	계약자산	5,738,084,047	7,425,421,665

계약부채	12,193,901,229	6,123,049,204

순자산 계	(6,455,817,182)	1,302,372,461

기존계약 의무이행으로 인한 증가	13,155,431,494	18,815,938,488

신규계약 진행으로 인한 증가	22,527,343,146	30,349,295,421

청구로 인한 감소	(31,281,811,310)	(55,048,555,987)

분기말	계약자산	9,854,886,935	5,984,472,640

계약부채	11,909,740,787	10,565,422,257

순자산 계	(2,054,853,852)	(4,580,949,617)

(3) 계약자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	714,748,111	111,557,067

대손상각비	-	773,457,332

환입	(5,407,750)	-

분기말	709,340,361	885,014,399

(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익.당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

기간에걸쳐수익인식	2,830,685,696	33,722,556,277

한시점수익인식	3,427,456,756	1,750,082,144

합계	6,258,142,452	35,472,638,421

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	272,112,716	398,564,143	-	274,353,190

(2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가 이익	3,953,352	7,807,667

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가 손실	(3,817,081)	(35,955,553)

합계	136,271	-28,147,886

8. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원)

구분	상각후원가 측정 금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	합계

금융자산

현금및현금성자산	13,870,443,194	-	13,870,443,194

매출채권및기타채권_유동	4,923,110,009	-	4,923,110,009

기타유동금융자산	-	272,112,716	272,112,716

매출채권및기타채권_비유동	75,922,920	-	75,922,920

기타비유동금융자산	-	398,564,143	398,564,143

금융자산 합계	18,869,476,123	670,676,859	19,540,152,982

금융부채

매입채무및기타채무_유동	3,988,178,592	-	3,988,178,592

차입금_유동	6,000,000,000	-	6,000,000,000

매입채무및기타채무_비유동	68,028,343	-	68,028,343

차입금_비유동	6,000,000,000	-	6,000,000,000

금융부채 합계	16,056,206,935	-	16,056,206,935

② 전기말 (단위: 원)

구분	상각후원가 측정 금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	합계

금융자산

현금및현금성자산	7,374,730,560	-	7,374,730,560

매출채권및기타채권_유동	7,374,775,089	-	7,374,775,089

매출채권및기타채권_비유동	30,300,000	-	30,300,000

기타비유동금융자산	-	274,353,190	274,353,190

금융자산 합계	14,779,805,649	274,353,190	15,054,158,839

금융부채

매입채무및기타채무_유동	7,412,229,487	-	7,412,229,487

차입금_유동	3,500,000,000	-	3,500,000,000

매입채무및기타채무_비유동	67,430,929	-	67,430,929

차입금_비유동	6,000,000,000	-	6,000,000,000

금융부채 합계	16,979,660,416	-	16,979,660,416

(2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로 측정 하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정 하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

외화환산이익	192,423,260	-	-	-	160,237,102	-	-	-

외환차익	388,150,090	-	-	-	441,323,243	-	-	-

이자수익	12,633,906	-	-	-	7,578,137	-	-	-

외화환산손실	(338,721,487)	-	-	-	(34,298,242)	-	-	-

외환차손	(92,424,147)	-	-	-	(271,421,887)	-	-	-

대손상각비	(526,924,487)	-	-	-	(435,970,276)	-	-	-

이자비용	-	-	(172,602,403)	-	-	-	(395,557,335)	-

기타금융상품평가이익	-	3,953,352	-	-	-	7,807,667	-	-

기타금융상품평가손실	-	(3,817,081)	-	-	-	(35,955,553)	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	-	-	-	-	(15,846,860,586)

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기말	전기말

원재료	283,736,965	263,284,616

재공품	20,141,171,733	17,521,363,280

재공품평가충당금	(878,033,665)	(978,882,247)

합 계	19,546,875,033	16,805,765,649

당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 10. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	991,062,215	929,142,288

선급비용 (*)	24,566,234	31,317,655

합계	1,015,628,449	960,459,943

(*) 당분기말 현재 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로 에이전트커미션 20,409,263원(전기말 : 28,938,099원)을 포함하고 있습니다.

11. 유형자산(1) 당분기 및 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원)

구분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기타증감	분기말잔액

토 지(*1)	8,633,422,566	398,843,479	-	-	582,701,050	9,614,967,095

건 물 (*1)	5,812,795,150	374,590,753	-	(121,366,321)	322,045,180	6,388,064,762

구축물	36,666,667	-	-	(1,425,006)	-	35,241,661

기계장치	426,024,132	3,000,000	-	(118,492,843)	-	310,531,289

차량운반구	92,245,745	-	(22,808,906)	(19,185,800)	-	50,251,039

공구와기구	39,547,718	4,208,000	-	(7,554,642)	-	36,201,076

비 품	207,408,449	92,200,000	-	(56,181,426)	-	243,427,023

시설장치	309,200,247	290,650,000	-	(89,895,636)	-	509,954,611

사용권자산	123,151,827	63,789,500	-	(24,839,136)	-	162,102,191

건설중인자산 (*1)	-	1,259,804,119	-	-	(904,746,230)	355,057,889

합 계	15,680,462,501	2,487,085,851	(22,808,906)	(438,940,810)	-	17,705,798,636

(*1)당기 중 사내식당 및 기숙사 취득으로 건설중인자산에서 토지, 건물로 대체되었습니다. ② 전분기 (단위: 원)

구분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기타증감	분기말잔액

토 지(*1)	4,476,214,583	-	-	-	4,157,207,983	8,633,422,566

건 물 (*1)	3,477,853,062	-	-	(105,013,920)	2,477,919,598	5,850,758,740

구축물	-	38,000,000	-	(858,337)	-	37,141,663

기계장치	550,538,230	4,000,000	(14,000)	(114,336,176)	(3,000)	440,185,054

차량운반구	101,355,358	39,456,920	(22,038,734)	(19,743,095)	-	99,030,449

공구와기구	9,514,171	32,912,360	(9,000)	(3,090,188)	-	39,327,343

비 품	166,505,539	69,889,130	(25,000)	(38,485,857)	-	197,883,812

시설장치	51,937,758	150,485,000	-	(30,426,938)	114,647,997	286,643,817

사용권자산 (*2)	35,464,416	-	-	(20,793,994)	116,057,500	130,727,922

건설중인자산 (*1)	-	8,889,041,470	-	-	(8,889,041,470)	-

합 계	8,869,383,117	9,223,784,880	(22,086,734)	(332,748,505)	(2,023,211,392)	15,715,121,366

(*1)전기 중 신규 공장 취득으로 건설중인자산에서 토지, 건물로 대체되었습니다.(*2)기업회계기준서 1116호에 따른 회계정책변경으로 종전 운용리스로 분류했던 리스와 관련하여 리스료를 내재이자율 또는 증분차입이자율로 할인한 현재가치를 사용권자산으로 인식 하였습니다.

(2) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).

(3) 재평가잉여금① 평가기준일회사는 전환일인 2018년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 외부의 독립된 감정평가법인의 평가결과에 기초하여 공정가액을 간주원가로 계상하였습니다.② 보고기간 종료일 현재 재평가잉여금의 구성내역 (단위:원)

구분	평가전금액(*1)	평가후금액	재평가차액

토지	1,896,417,830	2,385,037,830	488,620,000

합계	1,896,417,830	2,385,037,830	488,620,000

법인세효과	(107,496,400)

법인세효과고려후	381,123,600

(*1)평가기준일시점의 평가대상 유형자산등의 장부금액입니다.③ 재평가잉여금의 변동내역1) 당분기말 (단위:원)

구분	기초	증감	당분기말

토지	488,620,000	-	488,620,000

합계	488,620,000	-	488,620,000

법인세효과	(107,496,400)	-	(107,496,400)

법인세효과고려후	381,123,600	-	381,123,600

2) 전기말 (단위:원)

구분	기초	증감	전기말

토지	839,950,150	(351,330,150)	488,620,000

합계	839,950,150	(351,330,150)	488,620,000

법인세효과	(184,789,033)	(77,292,633)	(107,496,400)

법인세효과고려후	655,161,117	(274,037,517)	381,123,600

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	169,335,873	94,866,648

상각누계액	(51,440,260)	(34,814,606)

합계	117,895,613	60,052,042

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원)

구분	기초잔액	취득(처분)	상 각	기타증감	분기말잔액

특허권	5,264,976	4,889,743	(1,753,194)	-	8,401,525

소프트웨어	52,193,373	39,834,482	(16,199,486)	89,235,000	165,063,369

국고보조금(소프트웨어)	-	-	1,983,000	(59,490,000)	(57,507,000)

디자인권	2,593,693	-	(655,974)	-	1,937,719

건설중인자산(무형)	59,490,000	29,745,000	-	(89,235,000)	-

국고보조금(건설중인자산)	(59,490,000)	-	-	59,490,000	-

합계	60,052,042	74,469,225	(16,625,654)	-	117,895,613

② 전분기 (단위: 원)

구분	기초잔액	취득(처분)	상각	분기말잔액

특허권	3,522,336	3,519,600	(1,274,066)	5,767,870

소프트웨어	42,025,139	7,880,000	(9,244,996)	40,660,143

디자인권	3,468,323	-	(655,974)	2,812,349

합계	49,015,798	11,399,600	(11,175,036)	49,240,362

13. 종속기업투자당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원)

회사명	법인설립 및영업소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액 (*1)

TSI EUROPE Sp.z.o.o.(*1)	폴란드	고객 현장 관리	70%	67,892,475	70%	67,892,475

(*1) 당사는 2018년에 유럽시장 현장 설치 및 영업거점 마련 목적으로 폴란드 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 장부금액의 변동내역은 존재하지 않습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

TSI Europe Sp.z.o.o.	402,502,314	57,912,176	344,590,138	353,797,960	35,929,127	32,689,705

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,751,472,259	-	6,143,326,214	-

미지급금	561,844,482	6,669,943	551,819,825	14,988,513

예수금	57,391,290	-	60,897,240	-

미지급비용	549,813,245	-	601,226,408	-

리스부채	67,657,316	61,358,400	54,959,800	52,442,416

합 계	3,988,178,592	68,028,343	7,412,229,487	67,430,929

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동부채:

중소기업은행외	단기차입금(*1)	0.15~3.71	2020~2021년	6,000,000,000	3,500,000,000

소계	6,000,000,000	3,500,000,000

비유동부채:

중소기업은행	장기차입금(*1)	1.64~2.81	2027년	6,000,000,000	6,000,000,000

소계	6,000,000,000	6,000,000,000

합계	12,000,000,000	9,500,000,000

(*1) 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참 조). (2) 당분기와 전분기 중 전환사채 장부금액의 변동사항은 다음과 같습니다.① 당분기 전기 중 전환사채의 보통주 전환으로 당분기에는 해당사항이 없습니다.

② 전분기 (단위: 원)

구분	기초	상각	전환	분기말

전환사채	993,645,193	48,483,385	(1,042,128,578)	-

(*) 전기 5월 중 전환사채는 모두 보통주로 전환되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 전환상환우선주 장부금액의 변동사항은 다음과 같습니다.① 당분기전기 중 전환우선주의 보통주 전환으로 당분기에는 해당사항이 없습니다.

② 전분기 (단위: 원)

구분	기초	상각	전환	분기말

전환상환우선주1	472,555,453	9,685,139	(482,240,592)	-

전환상환우선주2	1,139,630,902	28,139,203	(1,167,770,105)	-

전환상환우선주3	1,487,424,263	35,566,603	(1,522,990,866)	-

계	3,099,610,618	73,390,945	(3,173,001,563)	-

(*) 전기 5월 중 전환상환우선주는 모두 보통주로 전환되었습니다.

(4) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	합계	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

단기차입금	6,000,000,000	6,000,000,000	-	-	-

장기차입금	6,000,000,000	-	600,000,000	1,200,000,000	4,200,000,000

합계	12,000,000,000	6,000,000,000	600,000,000	1,200,000,000	4,200,000,000

16. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 담보하기 위하여 제공되어 있는 자산 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

담보권자	차입금	담보설정금액	비고

중소기업은행	7,000,000,000	7,074,613,215	대표이사

11,700,000,000	토지/건물

한국산업은행	5,000,000,000	6,000,000,000	대표이사

2,700,000,000	토지/건물

메리츠캐피탈	-	35,200,000	자동차(운용리스에 대한 담보)

현대캐피탈	-	6,500,000	자동차(신차할부에 대한 담보)

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원/USD)

제공자	내 용	통화	실행금액	담보권자

서울보증보험	이행계약	KRW	816,015,000	삼성에스디아이,테크윈,엘지화학

이행선급금	KRW	264,425,000	삼성에스디아이,테크윈

이행하자	KRW	1,441,827,900	테크윈,테크윈에너지,피엔티,현대자동차,엘지화학,에코프로비엠

이행지급	KRW	7,420,000	한국산업안전보건공단경기지사

Maintenance Bond	KRW	4,072,753,290	LG Chem Wroclaw Energy Sp.zo.o. 외

Performance Bond	KRW	250,865,726

중소기업은행	기타지급보증	USD	523,600	완샹

EUR	2,178,373	ACC

대표이사	대출보증	KRW	13,074,613,215	기업은행,산업은행

이행계약 등	KRW	6,853,306,916	서울보증보험

17. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기말	전기말

전환권대가(유동부채)	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	-	4,721,373,670

신규발행	-	-

공정가치평가	-	15,846,860,586

전환(*1)	-	(20,568,234,256)

분기말금액	-	-

(*1) 전기 5월중 전환상환우선주 및 전환사채가 모두 보통주로 전환되었으며, 관련된 전환권의 공정가치 금액이 보통주 등으로 계정대체 되었습니다(주석 20, 21 참조). 18. 종업원급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기손익:

당기근무원가	308,086,659	165,662,049

순확정급여부채의 순이자	6,254,865	6,810,564

신입/전입효과	-	27,946,144

당기손익 소계	314,341,524	200,418,757

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	7,960,641	(202,538,120)

합계	322,302,165	(2,119,363)

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전분기

순확정급여부채의 변동:

기초금액	369,993,820	325,414,356

당기근무원가	308,086,659	165,662,049

순확정급여부채의 순이자	6,254,865	6,810,564

신입/전입효과	-	27,946,144

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	7,960,641	202,538,120

사외적립자산 납입액	(100,000,000)	(600,000,000)

지급액	9,213,990	48,972,504

기말금액	601,509,975	177,343,737

재무상태표상 구성항목:

-확정급여채무의 현재가치	1,780,136,261	1,207,833,083

-사외적립자산의 공정가치	(1,178,626,286)	(1,030,489,346)

합계	601,509,975	177,343,737

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전분기

확정급여채무에 대한 보험수리적손익:

-인구통계적 가정	-	3,628,133

-재무적 가정	-	98,854,241

-경험조정	-	99,812,351

순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익	(7,960,641)	243,395

순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감전)	(7,960,641)	202,538,120

법인세효과	1,751,340	(44,558,386)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감후)	(6,209,301)	157,979,734

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타(원리금보장 금융상품)	1,178,626,286	1,113,437,464

19. 충당부채(1) 공사손실충당부채당분기와 전분기 중 미완성공사에서 예상되는 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	23,508,974	1,051,375

전입액	24,576,030	469,115,838

환입액	(19,710,082)	(182,297)

기말금액	28,374,922	469,984,916

(2) 하자보수충당부채 당분기와 전분기 중 하자 보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	348,114,239	450,096,280

전입액	356,429,012	80,752,694

환입액	(154,796,424)	(142,993,846)

사용액	-	-

기말금액	549,746,827	387,855,128

20. 자본금당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	일자	발행주식수(주)	자본금

전기초	2019.01.01	5,842,170	2,921,085,000

유상증자(*1)	2019.05.04	572,736	286,368,000

보통주전환(*2)	2019.05.13	1,374,859	687,429,500

전기말	2019.12.31	7,789,765	3,894,882,500

당기초	2020.01.01	7,789,765	3,894,882,500

유상증자(*3)	2020.07.17	1,477,350	738,675,000

당기말	2020.09.30	9,267,115	4,633,557,500

(*1) 전기 중 572,736주를 3자배정 유상증자 하였습니다.(*2) 전기 중 부채로 계상되어 있던 전환사채 및 전환상환우선주가 모두 보통주로 전환되었습니다. (*3) 당기 중 코스닥시장 상장 공모를 위한 유상증자를 하였습니다.

21. 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 당분기 및 전분기의 자본잉여금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	31,620,476,989	2,750,768,313

전환권 행사(*1)	-	24,158,146,456

유상증자(*2)	13,542,358,360	4,711,562,220

기말금액	45,162,835,349	31,620,476,989

(*1) 전기 중 부채로 계상되어 있던 전환사채와 전환상환우선주 모두가 보통주로 전환되었으며, 전환 시점의 부채의 공정가치 금액에서 보통주자본금을 제외한 금액을 주식발행초과금으로 대체하였습니다.(*2) 당기 중 코스닥시장 상장 공모를 위한 1,477,350주를 유상증자 하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식기준보상(*1)	1,146,192,216	1,146,192,216

재평가잉여금	381,123,600	381,123,600

합계	1,527,315,816	1,527,315,816

(*1) 최대주주는 2017년 중 본인이 보유하고 있던 당사의 주식 515,990주를 4년의 용역 제공조건을 충족한 직원이 무상수령할 수 있도록 우리사주조합에 출연하였습니다. 당사가 지급하거나 신규주식을 발행하지 않으나, 주식기준보상 회계처리를 적용하여 복리후생비로 인식하였습니다.

22. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	(12,653,125,747)	(12,799,640,541)

(2) 당분기 및 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

과목	당분기	전분기

기초금액	(12,799,640,541)	(577,751,756)

분기순이익(손실)	152,724,095	(12,080,819,264)

확정급여제도의재측정요소	(6,209,301)	(157,979,734)

재평가잉여금의 이익잉여금 대체	-	351,330,150

분기말금액	(12,653,125,747)	(12,465,220,604)

23. 공사계약 (1) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초공사계약잔액	15,688,372,812	17,407,832,981

증감액(*)	30,779,672,824	41,068,712,023

공사수익인식액	(27,165,117,740)	(45,808,076,236)

기말공사계약잔액	19,302,927,896	12,668,468,768

(*) 신규수주액, 계약변경액 및 환율변동효과가 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 현재 진행중인 공사계약(보고기간 중 완료공사 포함)과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전분기

누적계약수익	66,872,661,010	106,171,591,319

누적계약원가	54,437,625,449	88,340,143,251

누적손익	12,435,035,561	17,831,448,068

계약자산(*)	9,854,886,935	5,984,472,640

계약부채	4,002,797,216	2,122,661,416

(*) 대손충당금 차감 전 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원, %)

품목	발주지역	계약일	공사기한(*2)	진행률	계약자산(미청구공사)	매출채권(공사미수금)	계약부채 (초과청구공사)

총액	대손충당금(*1)	총액	대손충당금(*1)

Slurry Mixing System	해외	2017-06-05	2020-12-31	99.77%	695,872,592	(695,872,592)	-	-	-

Slurry Mixing System	해외	2018-11-22	2020-12-31	94.01%	235,284,403	-	-	-	-

분체공급 SYSTEM	국내	2019-02-11	2020-02-29	100.00%	-	-	-	-	-

코터 급/배기 덕트	해외	2019-05-21	2020-06-30	100.00%	-	-	653,944,953	-	-

코터 급/배기 덕트	해외	2019-05-21	2020-06-30	100.00%	-	-	653,944,953	-	-

Mixing 라인	해외	2019-11-11	2020-12-31	99.24%	2,866,922,931	-	-	-	-

분체공급 SYSTEM	해외	2020-03-30	2020-11-30	99.06%	2,215,712,341	-	2,257,990,025	-	-

Mixing System	해외	2020-04-08	2021-01-15	0.00%	-	-	-	-	3,150,000,000

Mixing System	해외	2020-08-07	2021-06-11	0.00%	-	-	-	-	-

Powder System	해외	2020-08-12	2021-03-01	54.45%	2,335,904,558	-	-	-	-

(*1) 집합적으로 평가된 손실충당금 인식액은 포함되지 않습니다.(*2) 계약서 상 공사기한이 없는 계약은 당사의 공사완료예정일을 표시하였습니다.

② 전분기 (단위: 원, %)

품목	발주지역	계약일	공사기한	진행률	계약자산(미청구공사)	매출채권(공사미수금)	계약부채 (초과청구공사)

총액	대손충당금	총액	대손충당금

Slurry Mixing Line	해 외	2017-06-05	2018-08-31	99.77%	712,357,686	(712,357,686)	-	-	-

Slurry Mixing Line	국 내	2017-11-24	2018-10-30	100.00%	-	-	-	-	-

열유순환라인 설치공사	해 외	2018-02-10	2019-07-31	99.66%	-	-	461,734,075	-	32,024,854

코터 전극 덕트	해 외	2018-05-16	2018-11-30	99.70%	1,163,339,497	-	-	-	-

믹싱탱크 및 분체 이송 장치	국 내	2018-07-11	2019-01-30	99.87%	873,839,287	-	-	-	-

분체공급장치	국 내	2018-09-14	2019-04-30	100.00%	-	-	-	-	-

분체공급SYSTEM	국 내	2018-08-27	2019-03-10	100.00%	-	-	-	-	-

Slurry mixings system	해 외	2018-11-22	2019-09-30	93.48%	208,894,057	-	-	-	-

믹싱탱크 및 분체 이송 장치	국 내	2018-11-21	2019-06-30	99.90%	765,720,783	-	-	-	-

분체이송시스템	국 내	2019-02-23	2019-11-30	92.26%	79,030,961	-	-	-	-

분체이송시스템	국 내	2019-02-11	2020-02-29	98.95%	311,327,204	-	-	-	-

코터 전극 덕트	해 외	2019-05-21	2019-09-30	97.92%	498,200,447	-	-	-	-

코터 전극 덕트	해 외	2019-05-21	2019-09-30	97.93%	498,742,903	-	-	-	-

(4) 당분기(전분기)와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말(전분기말)까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말(전분기말) 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (5) 당분기말 현재 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 매출의 성격별 구분정보는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전분기

믹싱시스템매출	23,435,546,036	26,038,437,404

제작품매출	5,918,216,592	2,150,442,673

공사매출	4,098,849,831	20,598,908,832

기타	2,230,162,181	377,445,000

합계	35,682,774,640	49,165,233,909

(7) 당분기와 전분기 중 매출의 지역에 대한 구분정보는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전분기

국내	16,314,826,704	2,534,016,207

중국	18,361,814,332	21,209,812,310

폴란드	32,081,604	23,027,913,838

헝가리	890,253,477	1,087,151,725

말레이시아	40,363,083	-

스위스	43,435,440	-

미국	-	1,169,346,077

일본	-	46,993,752

스웨덴	-	90,000,000

합계	35,682,774,640	49,165,233,909

(8) 당분기와 전분기 중 매출의 수익인식기준에 대한 구분정보는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전분기

한시점	제작품매출	5,918,216,592	2,150,442,673

공사매출	2,197,015,193	829,270,000

기타	402,425,115	377,445,000

소계	8,517,656,900	3,357,157,673

기간에 걸쳐	믹싱시스템매출	23,435,546,036	26,038,437,404

공사매출	1,901,834,638	19,769,638,832

기타	1,827,737,066	-

소계	27,165,117,740	45,808,076,236

합계	35,682,774,640	49,165,233,909

(9) 영업부문 정보당사는 플랜트 설비 및 시스템 구성과 화학, 전자 등에 필요한 Slurry Mixing 시스템 제조를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 최고의사결정권자는 대표이사입니다.

24. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	649,571,123	1,803,012,235	597,324,437	1,412,869,818

퇴직급여	55,149,150	165,447,450	52,565,078	105,127,478

복리후생비	90,317,112	288,174,626	66,005,539	190,087,551

여비교통비	150,386,633	427,129,004	196,907,571	470,470,689

접대비	35,481,122	104,511,168	21,808,987	75,478,942

통신비	3,145,206	9,999,179	3,207,696	8,393,640

수도광열비	962,253	2,037,813	184,540	763,140

전력비	7,080,807	17,255,549	3,628,946	10,368,498

세금과공과금	32,268,990	43,236,680	30,689,730	39,669,474

감가상각비	52,405,079	133,192,564	30,226,332	85,750,904

지급임차료	8,719,001	29,660,886	2,901,005	8,157,196

수선비	9,511,000	12,811,000	8,570,000	12,970,000

보험료	4,708,748	12,762,980	3,390,780	10,979,565

차량유지비	5,160,010	15,581,788	7,405,245	23,533,413

경상연구개발비	37,842,346	328,563,232	93,054,773	247,628,276

운반비	3,009,030	4,779,380	1,157,833	3,218,999

교육훈련비	711,018	711,018	-	175,000

도서인쇄비	135,000	1,655,898	452,500	1,826,993

소모품비	16,524,662	61,780,162	22,751,848	50,378,066

지급수수료	321,229,086	1,053,270,923	696,466,305	1,324,410,704

광고선전비	14,970,500	14,970,500	-	-

무형자산상각비	5,155,982	14,642,654	3,978,336	11,175,036

대손상각비	502,478,313	526,924,487	(558,102,917)	435,970,276

하자보수비	-	-	(33,374,201)	80,752,694

수출경비	88,246,030	255,998,953	95,310,547	357,390,112

합 계	2,095,168,201	5,328,110,129	1,346,510,910	4,967,546,464

25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	-	40,000,000

원재료 및 재공품 사용액	3,229,600,354	8,572,512,311	991,885,367	1,622,292,424

종업원급여	1,656,435,044	4,286,906,929	1,269,118,221	3,335,989,435

감가상각및상각비용	162,646,881	455,566,464	126,164,329	343,923,541

외주비	4,065,173,388	18,100,126,142	8,130,246,453	34,146,868,236

지급수수료	379,989,944	1,158,740,579	716,445,072	1,377,922,961

운송비용	202,257,060	817,122,790	135,704,680	548,374,971

연구개발비	37,842,346	328,563,232	93,054,773	247,628,276

기타비용	660,981,419	1,837,798,779	280,383,188	2,054,158,305

합 계	10,394,926,436	35,557,337,226	11,743,002,083	43,717,158,149

26. 기타손익(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	8,440,000	25,120,000	7,200,000	12,600,000

외환차익	(16,276,530)	388,150,090	318,320,270	441,323,243

외화환산이익	32,317,828	192,423,260	124,097,131	160,237,102

유형자산처분이익	-	40,990	-	-

잡이익	638,729	10,828,062	1,442,064	2,835,166

합 계	25,120,027	616,562,402	451,059,465	616,995,511

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	48,315,756	92,424,147	254,627,987	271,421,887

유형자산처분손실	2,231,714	2,231,714	48,000	7,086,733

외화환산손실	47,533,720	338,721,487	22,729,023	34,298,242

기부금	600,000	1,800,000	-	-

매각예정자산손상차손	-	-	-	139,268,892

잡손실	66,000	626,009	408,637	3,714,891

합 계	98,747,190	435,803,357	277,813,647	455,790,645

27. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	3,498,689	12,633,906	3,803,376	7,578,137

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,837,666	3,953,352	355,193	7,807,667

합계	5,336,355	16,587,258	4,158,569	15,385,804

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	68,682,727	172,602,403	87,419,819	395,557,335

파생상품평가손실	-	-	-	15,846,860,586

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	611,803	3,817,081	14,360,380	35,955,553

합 계	69,294,530	176,419,484	101,780,199	16,278,373,474

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당사는 연간 세전손실이 예상됨에 따라 당분기 유효법인세율은 산정하지 아니하였습니다.

29. 주당이익(1) 기본주당손익① 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	(1,558,128,800)	152,724,095	764,869,110	(12,080,819,264)

가중평균유통주식수	9,010,185	8,199,541	7,789,765	6,866,952

기본주당순이익(손실)	(173)	19	98	(1,759)

② 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기(3개월) (단위: 주)

구분	주식수	일자	일수	적수

기초보통주식수	7,789,765	2020-07-01	92	716,658,380

유상증자	1,477,350	2020-07-17	76	112,278,600

합계	828,936,980

가중평균유통주식수	9,010,185

(누적) (단위: 주)

구분	주식수	일자	일수	적수

기초보통주식수	7,789,765	2020-01-01	274	2,134,395,610

유상증자	1,477,350	2020-07-17	76	112,278,600

합계	2,246,674,210

가중평균유통주식수	8,199,541

2) 전분기(3개월) (단위: 주)

구분	주식수	일자	일수	적수

기초보통주식수	7,789,765	2019-07-01	92	716,658,380

합계	716,658,380

가중평균유통주식수	7,789,765

(누적) (단위: 주)

구분	주식수	일자	일수	적수

기초보통주식수	5,842,170	2019-01-01	273	1,594,912,410

제3자배정 유상증자	572,736	2019-05-04	150	85,910,400

전환상환우선주와 전환사채의 보통주 전환	1,374,859	2019-05-13	141	193,855,119

합계	1,874,677,929

가중평균유통주식수	6,866,952

(2) 희석주당손익 당사의 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정한 결과 당기순손실의 발생으로희석효과가 없기 때문에 희석주당손익은 기본주당순손익과 같습니다. 30. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

주요경영진	대표이사	대표이사

종속기업(*1)	TSI Europe Sp.z.o.o.	TSI Europe Sp.z.o.o.

(*1) 당사는 2018년 중 유럽시장 현장 설치 및 영업거점 마련 목적으로 폴란드 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

종속기업	TSI Europe Sp.z.o.o.	-	353,580,634

② 전분기 (단위: 원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

종속회사	TSI Europe Sp.z.o.o.	-	535,736,389

기타특수관계자	미래창조 네오플럭스 투자조합	-	30,085,496

네오플럭스 기술가치평가 투자조합	-	52,080,624

중소기업은행	-	100,988,140

한국투자증권(마이다스에셋)	-	11,129,945

경기-네오플럭스 슈퍼맨투자조합	-	21,995,129

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원)

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	기타채무

종속기업	TSI Europe Sp.z.o.o.	-	-	43,605,962

② 전기말 (단위: 원)

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	기타채무

종속기업	TSI Europe Sp.z.o.o.	-	198,137,996	78,913,728

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 주석 16에 기재 된 대표이사로부터 지급보증을 제외하고는 해당사항 없습니다.

(6) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기당분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.② 전분기 (단위: 원)

구분	특수관계자명	자금차입거래	유상증자

차입	상환	이자발생	이자지급

기타특수관계자	중소기업은행	9,600,000,000	1,975,000,000	78,728,250	58,945,880	999,995,310

(7) 특수관계자와의 지분거래 내역은 없 습니다.

(8) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	416,784,468	384,052,148

퇴직급여	32,539,572	28,407,087

합계	449,324,040	412,459,235

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.31. 우발채무와 약정사항(1) 약정사항당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD, EUR)

금융기관명	종류	통화	한도액	실행액

중소기업은행	차입금	KRW	10,000,000,000	7,000,000,000

한국산업은행	차입금	KRW	5,000,000,000	5,000,000,000

중소기업은행	기타지급보증	USD	523,600	523,600

EUR	2,178,373	2,178,373

중소기업은행	할인어음	KRW	500,000,000	-

서울보증보험	이행계약 등	KRW	10,000,000,000	6,853,306,916

(2) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 회사의 계류중인 소송사건은 1건이 있습니다. 해당 소송은 가처분 소송에 대한 본안 소송으로서 소가가 20억원이며, 회사 는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고, 자원의 유출 금액 및 시기가 불확실하여 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을것으로 추정하고 있습니다. 32. 현금흐름 관련사항(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산 및 부채 증감내역은 다음과 같습니다.

① 손익조정항목 (단위: 원)

구분	당분기	전분기

대손상각비	526,924,487	435,970,276

감가상각비	438,940,810	332,748,505

무형자산상각비	16,625,654	11,175,036

외화환산손실	338,721,487	34,298,242

이자비용	172,602,403	395,557,335

파생상품평가손실	-	15,846,860,586

하자보수충당부채 전입액	356,429,012	80,752,694

손실충당부채 전입액	24,576,030	469,115,838

퇴직급여	314,341,524	200,418,757

유형자산처분손실	2,231,714	7,086,733

법인세비용(수익)	(6,359,862)	1,427,112,220

외화환산이익	(192,423,260)	(160,237,102)

이자수익	(8,924,398)	(7,578,137)

유형자산처분이익	(40,990)	-

하자보수충당부채 환입액	(154,796,424)	(142,993,846)

손실충당부채 환입액	(19,710,082)	(182,297)

매각예정자산손상	-	139,268,892

기타금융상품평가차손	3,817,081	35,955,553

기타금융상품평가차익	(3,953,352)	(7,807,667)

합 계	1,809,001,834	19,097,521,618

② 자산 및 부채 증감 (단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,457,431,741	2,567,941,621

미수금의 증가	427,645,962	(603,037,932)

계약자산의 감소(증가)	(4,042,857,462)	1,528,618,318

재고자산의 증가	(2,741,109,384)	(10,442,671,087)

선급금의 증가	(61,919,927)	(1,153,529,554)

선급비용의 감소(증가)	6,599,594	198,971,445

매입채무의 증가(감소)	(3,391,492,609)	2,168,737,877

미지급금의 증가(감소)	10,024,657	(360,570,903)

예수금의 증가(감소)	(3,505,950)	(9,572,050)

미지급비용의 감소	(58,806,298)	4,880,722

계약부채의 증가(감소)	(284,160,442)	4,442,373,053

장기미지급금의 증가(감소)	(8,318,570)	(367,090,485)

퇴직금의 지급	(40,007,181)	48,972,504

사외적립자산의 증가	(50,778,829)	(600,000,000)

합 계	(3,544,851,600)	(2,173,657,771)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기	전분기

매각예정자산 대체	-	2,139,268,892

장기차입금의 유동성 대체	-	833,320,000

전환상환우선주 등의 보통주 대체	-	24,845,580,606

회계정책의 변경에 따른 사용권자산 및 리스부채의 증가	-	151,521,916

전환사채의 유동성 대체	-	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	분기말

단기차입금	3,500,000,000	2,500,000,000	-	6,000,000,000

장기차입금	6,000,000,000	-	-	6,000,000,000

리스부채_유동	54,959,800	-	12,697,516	67,657,316

리스부채_비유동	52,442,416	21,613,500	(12,697,516)	61,358,400

합 계	9,607,402,216	2,521,613,500	-	12,129,015,716

② 전분기 (단위: 원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	분기말

단기차입금	1,600,000,000	1,900,000,000	-	3,500,000,000

유동성장기차입금	934,680,000	(1,768,000,000)	833,320,000	-

유동성전환사채(*1)	993,645,193	-	(993,645,193)	-

파생상품부채_유동(*1)	4,721,373,670	-	(4,721,373,670)	-

장기차입금	1,741,640,000	5,091,680,000	(833,320,000)	6,000,000,000

전환상환우선주(*1)	3,099,610,618	-	(3,099,610,618)	-

리스부채_유동	-	(31,233,000)	84,809,600	53,576,600

리스부채_비유동	-	-	66,712,316	66,712,316

합 계	13,090,949,481	5,192,447,000	(8,663,107,565)	9,620,288,916

(*1) 전기 5월 중 전환사채 및 전환상환우선주가 보통주로 모두 전환되었습니다.

33. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사는 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 금융위험관리1) 신용위험

가. 위험관리

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.

나. 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

다. 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권과 계약자산

당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

라. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 미사용 차입금 한도( 주석 31 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

가. 유동성 약정

당사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

고정금리

- 1년 내 만기 도래	1,000,000,000	3,000,000,000

- 1년 이후 만기 도래	3,000,000,000	3,000,000,000

변동금리

- 1년 내 만기 도래	8,000,000,000	800,000,000

- 1년 이후 만기 도래	3,000,000,000	3,000,000,000

당좌차월 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 하며, 은행차입금 한도는 항시 사용이 가능하고 평균 만기 3년(전기 2년) 후에 상환해야 합니다.

나. 만기분석

유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가) 모든 비파생 금융부채
(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

(단위: 원)

당분기말	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

비파생금융부채

매입채무	2,751,472,259	2,751,472,259	2,751,472,259	-	-	-

미지급금	568,514,425	568,514,425	561,844,482	6,669,943	-	-

미지급비용	549,813,245	549,813,245	549,813,245	-	-	-

예수금	57,391,290	57,391,290	57,391,290	-	-	-

리스부채	129,015,716	129,015,716	67,657,316	61,358,400	-	-

단기차입금	6,000,000,000	6,000,000,000	6,000,000,000	-	-	-

장기차입금	6,000,000,000	6,000,000,000	-	600,000,000	1,200,000,000	4,200,000,000

비파생금융부채 합계	16,056,206,935	16,056,206,935	9,988,178,592	668,028,343	1,200,000,000	4,200,000,000

(단위: 원)

전기말	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

비파생금융부채

매입채무	6,143,326,214	6,143,326,214	6,143,326,214	-	-	-

미지급금	566,808,338	566,808,338	551,819,825	14,988,513	-	-

미지급비용	601,226,408	601,226,408	601,226,408	-	-	-

예수금	60,897,240	60,897,240	60,897,240	-	-	-

리스부채	107,402,216	107,402,216	54,959,800	52,442,416	-	-

단기차입금	3,500,000,000	3,500,000,000	3,500,000,000	-	-	-

장기차입금	6,000,000,000	6,000,000,000	-	-	900,000,000	5,100,000,000

비파생금융부채 합계	16,979,660,416	16,979,660,416	10,912,229,487	67,430,929	900,000,000	5,100,000,000

3) 이자율 위험당사는 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

지수	당기	전기

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	8,000,000,000	67%	3,500,000,000	37%

고정금리 차입금 - 이자율 재설정일(*):

6개월 미만	-	-	-	-

6-12개월	1,000,000,000	8%	3,000,000,000	32%

1-5년	2,100,000,000	18%	1,650,000,000	17%

5년 초과	900,000,000	8%	1,350,000,000	14%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점

만기별 분석은 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은 전체차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

4) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위: 원, %)

구분	당기말	전기말

부채총계	29,200,911,665	30,322,433,498

현금및현금성자산차감	(13,870,443,194)	(7,374,730,560)

순부채 (A)	15,330,468,471	22,947,702,938

자본총계 (B)	38,670,582,918	24,243,034,764

부채비율 (A) / (B)	39.64%	94.66%

(3) 금융상품의 공정가치1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,870,443,194	13,870,443,194	7,374,730,560	7,374,730,560

매출채권및기타채권	4,999,032,929	4,999,032,929	7,405,075,089	7,405,075,089

기타금융자산	670,676,859	670,676,859	274,353,190	274,353,190

금융자산 합계	19,540,152,982	19,540,152,982	15,054,158,839	15,054,158,839

금융부채

매입채무및기타채무	4,056,206,935	4,056,206,935	7,479,660,416	7,479,660,416

차입금	12,000,000,000	12,000,000,000	9,500,000,000	8,793,378,956

금융부채 합계	16,056,206,935	16,056,206,935	16,979,660,416	16,273,039,372

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.ⅰ) 당기말 (단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	670,676,859

ⅱ) 전기말 (단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	274,353,190

3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당기말과 전기말 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

파생상품부채	이항모형
(Binomial Tree Model)	주식가치, 할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주식가치, 할인율 등의 투입변수가 높아지는(낮아지는) 경우

당기손익-공정가치측정 금융자산	(*)	(*)	(*)

(*) 당기손익-공정가치측정 금융자산은 해약환급금으로 평가하고 있습니다.

34. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	9,868,232	12,145,520

차량운반구	152,233,959	111,006,307

합계	162,102,191	123,151,827

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	67,657,316	54,959,800

비유동	61,358,400	52,442,416

합계	129,015,716	107,402,216

(*) 재무상태표의 '매입채무및기타채무' 항목에 포함되었습니다.

(2) 당기 중 증가된 사용권자산은 64백만원입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	2,277,288	2,277,288

차량운반구	22,561,848	18,516,706

합계	24,839,136	20,793,994

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	7,314,300	8,742,800

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	16,308,696	2,575,884

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	15,612,190	8,483,287

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스 관련 현금유출액	74,096,886	42,292,171