티에스아이 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 13(당)기 3분기 2023년 1월 1일 부터 2023년 09월 30일 까지
제 12(전)기 3분기 2022년 1월 1일 부터 2022년 09월 30일 까지
주식회사 티에스아이

1. 일반사항

주식회사 티에스아이(이하 "당사"라 함.)는 1996년 3월에 태성기공이라는 개인사업자로 사업을 시작하였으며, 2011년 7월에 법인전환하였습니다. 당사는 플랜트 설비 및 시스템 구성과 화학, 전자 등에 필요한 Slurry Mixing 시스템 제조업을 주요영업으로 하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 경기도 화성시 향남읍 발안로 702-66에 본점을 두고 있으며 대표이사는 표인식입니다.당사의 보통주식은 2020년 07월 22일자로 코스닥 증권시장에 등록되었으며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 12,415백만원이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	보유주식수	지분율

보통주	TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호(*)	7,811,838	31.46%

기타주주	12,344,320	49.72%

우선주	TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호(*)	4,673,989	18.82%

합 계	24,830,147	100.00%

(*) 당사는 2023년 3월 7일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도를 TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호에 체결하였으며, 2023년 3월 9일을 납입일로 하여 자본으로 분류되는 상환전환우선주를 발행하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다

2.1.1 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 당사는 주석 16.차입금및전환사채에 관련 정보를 공시하였습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(5) 수익인식- 공사계약1) 투입법에 따른 수익인식 및 공사진행률의 산정당사는 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 계약부채로 표시하고 있습니다.

2) 총계약원가 추정치의 불확실성공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 외주비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.3) 계약자산 손상 추정의 불확실성당사는 계약자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 지를 매 보고기간말에 평가합니다. 당사는 손상 발생에 대한 객관적인 증거를 평가한 후, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 해당 공사로부터 회수될 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 계약자산은 대부분 1년 이내의 기간 내에 매출채권(공사미수금)으로 대체되거나 회수되고 있으며, 특별한 손상 발생의 객관적인 증거는 발견되지 않고 있습니다.4) 공사변경에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 이러한 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.

4. 현금 및 현금성 자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	11,114,759,341	23,197,848,953

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	34,936,977,827	-	20,111,819,896	-

대손충당금	(789,135,821)	-	(120,523,793)	-

받을어음	195,591,000	-	116,952,000	-

단기대여금	139,136,328	-	130,492,033	-

미수금	5,590,216,854	-	5,376,990,176	-

임차보증금	-	582,900,886	-	600,948,150

기타보증금	-	77,039,500	-	67,321,550

합계	40,072,786,188	659,940,386	25,615,730,312	668,269,700

(2) 당분기말 및 전기말의 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	장부금액	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 12개월 이하	12개월 초과	합계

매출채권	34,936,977,827	20,997,401,834	5,380,856,621	8,558,719,372	-	34,936,977,827

대손충당금	(789,135,821)	(113,757,139)	(129,944,877)	(545,433,805)	-	(789,135,821)

받을어음	195,591,000	195,591,000	-	-	-	195,591,000

단기대여금	139,136,328	139,136,328	-	-	-	139,136,328

미수금	5,590,216,854	5,590,216,854	-	-	-	5,590,216,854

임차보증금	582,900,886	582,900,886	-	-	-	582,900,886

기타보증금	77,039,500	77,039,500	-	-	-	77,039,500

합계	40,732,726,574	27,468,529,263	5,250,911,744	8,013,285,567	-	40,732,726,574

(단위: 원)

전기말	장부금액	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 12개월 이하	12개월 초과	합계

매출채권	20,111,819,896	18,019,344,217	735,336,179	1,357,139,500	-	20,111,819,896

대손충당금	(120,523,793)	(9,743,099)	(1,555,372)	(109,225,322)	-	(120,523,793)

받을어음	116,952,000	116,952,000	-	-	-	116,952,000

단기대여금	130,492,033	130,492,033	-	-	-	130,492,033

미수금	5,376,990,176	5,376,990,176	-	-	-	5,376,990,176

임차보증금	600,948,150	600,948,150	-	-	-	600,948,150

기타보증금	67,321,550	67,321,550	-	-	-	67,321,550

합계	26,284,000,012	24,302,305,027	733,780,807	1,247,914,178	-	26,284,000,012

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	120,523,793	-

대손상각비	668,612,028	34,415,597

분기말	789,135,821	34,415,597

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

6. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

계약자산 - 공사계약자산	73,849,280,626	31,921,796,454

계약자산 - 대손충당금	(400,091,542)	(16,853,851)

계약부채 - 선수금	114,376,229,346	61,236,263,861

(2) 당분기와 전분기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	계약자산	31,921,796,454	15,647,969,515

계약부채	61,236,263,861	17,675,984,598

순자산 계	(29,314,467,407)	(2,028,015,083)

기존계약 의무이행으로 인한 증가	147,328,440,129	77,064,090,860

신규계약 진행으로 인한 증가	44,835,516,574	31,082,964,086

청구로 인한 감소	(203,376,438,016)	(102,908,117,886)

분기말	계약자산	73,849,280,626	41,580,897,129

계약부채	114,376,229,346	38,369,975,152

순자산 계	(40,526,948,720)	3,210,921,977

(3) 당분기와 전분기 중 계약자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	16,853,851	702,988,460

대손상각비	383,237,691	164,032,719

분기말	400,091,542	867,021,179

(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

기간에걸쳐수익인식	38,100,083,660	12,397,746,673

한시점수익인식	2,976,768,203	1,000,301,986

합계	41,076,851,863	13,398,048,659

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장지분상품	-	1,500,000,000	-	1,500,000,000

기타금융상품	6,500,000,000	553,177,998	-	801,013,873

합계	6,500,000,000	2,053,177,998	-	2,301,013,873

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기타금융자산 평가이익	9,242,284	6,179,397

기타금융자산 처분이익	856,636	-

기타금융자산 평가손실	(3,203,240)	(728,337)

합계	6,895,680	5,451,060

8. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가로 측정 하는 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	합 계

금융자산

현금및현금성자산	11,114,759,341	-	11,114,759,341

매출채권및기타채권	40,072,786,188	-	40,072,786,188

기타유동금융자산	-	6,500,000,000	6,500,000,000

파생상품자산(콜옵션)_유동	-	3,543,269,053	3,543,269,053

파생상품자산(선물환)	-	78,185,885	78,185,885

매출채권및기타채권_비유동	659,940,386	-	659,940,386

기타비유동금융자산	-	2,053,177,998	2,053,177,998

금융자산 합계	51,847,485,915	12,174,632,936	64,022,118,851

금융부채

매입채무및기타채무	36,090,029,171	-	36,090,029,171

차입금_유동	55,772,204,755	-	55,772,204,755

파생상품부채_유동	-	15,124,813,124	15,124,813,124

매입채무및기타채무_비유동	412,796,024	-	412,796,024

차입금_비유동	23,200,000,000	-	23,200,000,000

금융부채 합계	115,475,029,950	15,124,813,124	130,599,843,074

② 전기말(단위: 원)

구분	상각후원가로 측정 하는 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	합 계

금융자산

현금및현금성자산	23,197,848,953	-	23,197,848,953

매출채권및기타채권	25,615,730,312	-	25,615,730,312

파생상품자산(콜옵션)_유동	-	313,812,409	313,812,409

파생상품자산(선물환)	-	125,187,792	125,187,792

매출채권및기타채권_비유동	668,269,700	-	668,269,700

기타비유동금융자산	-	2,301,013,873	2,301,013,873

파생상품자산(콜옵션)_비유동	-	1,895,040,000	1,895,040,000

금융자산 합계	49,481,848,965	4,635,054,074	54,116,903,039

금융부채

매입채무및기타채무	39,358,665,226	-	39,358,665,226

차입금_유동	40,881,093,464	-	40,881,093,464

파생상품부채_유동	-	2,530,317,578	2,530,317,578

파생상품부채_비유동	-	6,739,000,000	6,739,000,000

매입채무및기타채무_비유동	82,339,106	-	82,339,106

차입금_비유동	34,412,246,494	-	34,412,246,494

금융부채 합계	114,734,344,290	9,269,317,578	124,003,661,868

(2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

외화환산이익	3,189,867,140	-	-	-

외환차익	1,945,968,764	-	-	-

이자수익	403,818,177	-	-	-

외화환산손실	(526,624,132)	-	-	-

외환차손	(1,219,938,795)	-	-	-

대손상각비	(1,051,849,719)	-	-	-

이자비용	-	-	(3,959,782,102)	-

기타금융자산평가이익	-	9,242,284	-	-

기타금융자산처분이익	-	856,636	-	-

기타금융자산평가손실	-	(3,203,240)	-	-

파생상품평가손실	-	-	(28,290,010,278)

파생상품평가이익	19,463,009,196	-	-

② 전분기(단위: 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

외화환산이익	5,946,782,575	-	-	-

외환차익	2,505,815,553	-	-	-

이자수익	38,271,310	-	-	-

외화환산손실	(8,191,534)	-	-	-

외환차손	(170,033,061)	-	-	-

대손상각비	(198,448,316)	-	-	-

이자비용	-	-	(3,261,229,403)	-

기타금융자산평가이익	-	6,179,397	-	-

기타금융자산평가손실	-	(728,337)	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	(2,285,206,280)

파생상품평가이익	-	-	-	6,052,159,186

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

원재료	10,393,651,739	11,451,447,606

재공품	106,270,347,182	70,032,378,954

재공품평가충당금	(235,465,904)	(35,774,225)

합 계	116,428,533,017	81,448,052,335

당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	18,829,527,239	12,437,681,896

선급비용	179,974,486	96,698,315

선급비용-계약원가	1,170,537,955	407,390,897

선급비용-수출경비	24,375,815	220,263,680

합계	20,204,415,495	13,162,034,788

11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,010,135,151	-	1,010,135,151

건물	1,568,163,420	47,233,822	1,520,929,598

합계	2,578,298,571	47,233,822	2,531,064,749

② 전기말(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	622,744,090	-	622,744,090

건물	1,063,190,209	19,934,815	1,043,255,394

합계	1,685,934,299	19,934,815	1,665,999,484

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

기초	622,744,090	1,043,255,394	1,665,999,484

증가

취득	387,391,061	504,973,211	892,364,272

감소

감가상각	-	(27,299,007)	(27,299,007)

분기말	1,010,135,151	1,520,929,598	2,531,064,749

② 전분기(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

기초

증가

취득	622,744,090	1,063,190,209	1,685,934,299

감소

감가상각	-	(13,289,874)	(13,289,874)

분기말	622,744,090	1,049,900,335	1,672,644,425

(3) 투자부동산 공정가치당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 동일합니다.12. 유형자산(1) 당분기 및 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기타증감	분기말잔액

토 지(*1)	17,567,962,052	1,601,827,606	-	-	-	19,169,789,658

건 물(*2)	8,463,713,754	2,928,933,954	-	(349,726,627)	7,068,393,025	18,111,314,106

구축물	58,764,792	10,199,300	-	(2,663,819)	-	66,300,273

기계장치	80,578,968	89,350,000	-	(121,667,483)	605,402,443	653,663,928

차량운반구	192,588,333	143,197,135	-	(48,827,285)	-	286,958,183

공구와기구	43,821,569	26,953,400	-	(14,867,020)	-	55,907,949

비 품	517,910,903	544,053,001	-	(164,412,547)	-	897,551,357

시설장치	546,442,240	1,168,320,000	-	(327,981,594)	397,200,000	1,783,980,646

사용권자산	142,542,083	941,975,500	(42,826,459)	(200,174,519)	-	841,516,605

건설중인자산(*3)	18,377,104,583	8,290,048,910	-	-	(8,070,995,468)	18,596,158,025

합 계	45,991,429,277	15,744,858,806	(42,826,459)	(1,230,320,894)	-	60,463,140,730

(*1,*2) 서울 마곡 파인스퀘어 건물 및 토지를 3,306,370,353원에 취득 하였습니다.(*2,*3) 평택드림테크산업단지 평택캠퍼스 신축공장 사용승인이 완료되어 건설중인자산을 대체하였으며 당분기중 부대비용은 자본적지출 하였습니다.

② 전분기(단위: 원)

구분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기타증감	분기말잔액

토 지	16,285,798,205	1,282,163,847	-	-	-	17,567,962,052

건 물	6,599,339,260	2,083,506,990	-	(156,753,240)	-	8,526,093,010

구축물	32,866,667	-	-	(1,425,006)	-	31,441,661

기계장치	197,104,773	3,590,000	(1,000)	(112,244,888)	-	88,448,885

차량운반구	70,520,370	95,128,178	-	(27,807,810)	-	137,840,738

공구와기구	28,383,641	29,800,000	-	(10,124,046)	-	48,059,595

비 품	250,372,889	296,690,181	-	(91,932,671)	-	455,130,399

시설장치	615,274,365	258,900,000	-	(151,196,485)	-	722,977,880

사용권자산	117,582,167	95,252,500	-	(50,046,174)	-	162,788,493

건설중인자산(*)	2,798,663,215	8,672,044,059	-	-	(180,565,390)	11,290,141,884

합 계	26,995,905,552	12,817,075,755	(1,000)	(601,530,320)	(180,565,390)	39,030,884,597

(*) 평택드림테크산업단지 공장 건축비용 및 천안북부일반산업단지 용지 취득으로 건설중인자산이 증가 하였습니다.(2) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17 참조).

(3) 유형자산취득약정① 회사는 2021년에 천안북부일반산업단지㈜와 천안북부BIT일반산업단지 내 용지분양계약을 체결하였으며, 대금지급 일정은 아래와 같으며 지출액 13,773,970,000원은 건설중인자산으로 계상하였습니다..

(단위: 원)

구분	거래처	지급일정	약정액

용지분양	천안북부일반산업단지㈜	2021-11-16	1,967,710,000

2022-05-16	3,935,420,000

2022-11-16	3,935,420,000

2023-05-16	3,935,420,000

2023-11-16	3,935,420,000

입주일 또는 준공일 중 빠른날	1,967,710,000

합계	19,677,100,000

(4) 재평가잉여금(토지)① 평가기준일회사는 전환일인 2017년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 외부의 독립된 감정평가법인의 평가결과에 기초하여 공정가액을 간주원가로 계상하였습니다.② 보고기간 종료일 현재 재평가잉여금의 구성내역

(단위: 원)

구분	평가전금액(*1)	평가후금액	재평가차액

토지	1,896,417,830	2,385,037,830	488,620,000

법인세효과	(102,121,580)

법인세효과고려후	386,498,420

(*1)평가기준일시점의 평가대상인 유형자산등의 장부금액입니다.③ 재평가잉여금의 변동내역1) 당분기말

(단위: 원)

구분	기초	증감	당분기말

토지	488,620,000	-	488,620,000

법인세효과	(102,610,200)	488,620	(102,121,580)

법인세효과고려후	386,009,800	488,620	386,498,420

2) 전기말(단위: 원)

구분	기초	증감	전기말

토지	488,620,000	-	488,620,000

법인세효과	(107,496,400)	4,886,200	(102,610,200)

법인세효과고려후	381,123,600	4,886,200	386,009,800

(5) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

과 목	당분기	전분기

적격자산	유형자산	유형자산

자본화된 차입원가	684,940,354	445,922,054

자본화이자율	특정차입금	4.50%	3.32%

일반차입금	8.62%	11.14%

일반차입금 자본화이자율은 전환사채 유효이자율로 인하여 높게 산정되었습니다.13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	1,315,020,823	1,053,256,057

상각누계액	(166,326,769)	(140,194,115)

장부금액	1,148,694,054	913,061,942

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득(처분)	상 각	분기말잔액

특허권	10,176,165	-	(2,659,437)	7,516,728

소프트웨어	115,917,392	35,964,766	(32,296,832)	119,585,326

국고보조금(소프트웨어)	(30,736,500)	-	8,923,500	(21,813,000)

디자인권	104,885	-	(99,885)	5,000

시설이용권	817,600,000	-	-	817,600,000

건설중인자산(무형)	-	225,800,000	-	225,800,000

합계	913,061,942	261,764,766	(26,132,654)	1,148,694,054

② 전분기(단위: 원)

구분	기초잔액	취득(처분)	상각	분기말잔액

특허권	7,780,131	6,037,184	(2,754,681)	11,062,634

소프트웨어	165,437,127	-	(39,033,079)	126,404,048

국고보조금(소프트웨어)	(42,634,500)	-	8,923,500	(33,711,000)

디자인권	844,433	-	(611,344)	233,089

시설지용권	817,600,000	-	-	817,600,000

합계	949,027,191	6,037,184	(33,475,604)	921,588,771

14. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	법인설립 및영업소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

TSI EUROPE Sp.z.o.o.(*1)	폴란드	고객 현장 관리	70%	67,892,475	70%	67,892,475

TSI SWEDEN AB(*2)	스웨덴	고객 현장 관리	100%	3,400,250	100%	3,400,250

TSI AMERICA INC(*3)	미국	고객 현장 관리	100%	1,634,950,000	100%	1,634,950,000

TSI MICHIGAN INC(*4)	미국	고객 현장 관리	100%	1,281,750,000	-	-

(*1) 당사는 2018년에 유럽시장 현장 관리 및 영업거점 마련 목적으로 폴란드 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(*2) 당사는 2021년에 현장 관리를 목적으로 스웨덴 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(*3) 당사는 2022년에 현장 관리를 목적으로 미국 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(*4) 당사는 2023년에 현장 관리를 목적으로 미국 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 종속기업 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	당분기	전분기

기초	증감	당분기말	기초	증감	전분기말

TSI EUROPE Sp.z.o.o.	67,892,475	-	67,892,475	67,892,475	-	67,892,475

TSI SWEDEN AB	3,400,250	-	3,400,250	3,400,250	-	3,400,250

TSI AMERICA INC	1,634,950,000	-	1,634,950,000	-	1,634,950,000	1,634,950,000

TSI MICHIGAN INC	-	1,281,750,000	1,281,750,000	-	-	-

합계	1,706,242,725	1,281,750,000	2,987,992,725	71,292,725	1,634,950,000	1,706,242,725

(3) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

TSI Europe Sp.z.o.o.	231,609,229	1,406,466	230,202,763	-	(3,185,179)	2,847,718

TSI SWEDEN AB	336,675,937	323,686,792	12,989,145	-	(14,894,396)	(14,577,587)

TSI AMERICA INC	1,769,732,107	8,774,577	1,760,957,530	597,240,746	55,594,953	151,642,409

TSI MICHIGAN INC	1,362,751,921	2,879,203	1,359,872,718	150,456,099	14,588,980	78,122,718

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	30,438,588,939	-	35,753,449,560	-

미지급금	2,961,647,990	-	2,247,630,215	-

예수금	202,557,180	-	136,595,940	-

미지급비용	2,020,900,930	-	1,146,374,859	-

리스부채	466,334,132	412,796,024	74,614,652	82,339,106

합 계	36,090,029,171	412,796,024	39,358,665,226	82,339,106

매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.16. 차입금 및 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동부채:

중소기업은행	단기차입금(*1)	2.28~4.85	2023년	13,000,000,000	6,000,000,000

산업은행	단기차입금	4.17	2023년	4,000,000,000	4,000,000,000

중소기업은행	유동성장기차입금(*1)	3.35	2023년	600,000,000	600,000,000

안다자산운용 외	유동성전환사채(*2)	0%	2024년	38,172,204,755	30,281,093,464

소계	55,772,204,755	40,881,093,464

비유동부채:

중소기업은행	장기차입금(*1)	3.35~4.70	2024년~2027년	11,400,000,000	14,350,000,000

산업은행	장기차입금	4.50	2033년	11,800,000,000	-

에벤투스 외	전환사채(*2)	0%	2026년~2027년	-	20,062,246,494

소계	23,200,000,000	34,412,246,494

합계	78,972,204,755	75,293,339,958

(*1) 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17 참조)(*2) 2021년 6월, 10월 및 2022년 9월, 10월에 전환사채를 발행하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 전환사채 장부금액의 변동사항은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	발행	상각	전환	상환	당분기말

전환사채(*)	50,343,339,958	-	3,516,582,349	(12,887,717,552)	(2,800,000,000)	38,172,204,755

(*) 2023년 2월, 3월 중 2회차 전환사채 일부(136억원)를 전환권행사 하였으며, 2023년 6월에 만기전 사채취득 28억을 하였습니다.② 전분기

(단위: 원)

구분	기초	발행	상각	전환	상환	전분기말

전환사채(*)	26,636,583,377	11,426,800,000	3,351,926,575	(938,444,873)	-	40,476,865,079

(*) 전분기에 2회차 전환사채중 일부(10억원)를 전환권행사 하였습니다.(3) 당사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제2회차	제3회차	제4회차	제5회차	제6회차

종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채

최초발행가액(액면가액)	22,000,000,000원	12,000,000,000원	14,000,000,000원	6,000,000,000원	4,000,000,000원

당기말 미상환원금	7,350,000,000원(*1-1)(*1-2)	12,000,000,000원	14,000,000,000원	6,000,000,000원	4,000,000,000원

이자율	액면이자 0%, 만기보장수익률 연 0%	액면이자 0%, 만기보장수익률 연 0%	표면이자율 0%, 만기이자율 연 0%	표면이자율 0%, 만기이자율 연 0%	표면이자율 0%, 만기이자율 연 0%

발행일	2021년 06월 08일	2021년 10월 19일	2022년 09월 30일	2022년 10월 21일	2022년 10월 21일

만기일	2026년 06월 08일	2026년 10월 19일	2027년 09월 30일	2027년 09월 30일	2027년 09월 30일

상환방법	원금: 만기일시상환	원금: 만기일시상환	원금: 만기일시상환	원금: 만기일시상환	원금: 만기일시상환

전환비율	100%	100%	100%	100%	100%

전환가격	8,984원/주	14,355원/주 (*2)	9,523원/주 (*3)	8,980원/주 (*4)	8,980원/주 (*5)

전환청구시작일	2022년 06월 09일	2022년 10월 19일	2023년 09월 30일	2023년 10월 21일	2023년 10월 21일

전환청구종료일	2026년 06월 07일	2026년 09월 19일	2027년 08월 30일	2027년 08월 30일	2027년 08월 30일

전환가액 조정	- 발행회사가 인수인이 전환 청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자(공개시장에 상장 또는 등록을 위한 공모증자 포함) 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등을 포함하되 이에 국한되지 아니함)를 발행하는 경우에는 새로이 하회되는 발행가액으로 본 계약에 의한 인수인의 전환가액을 조정한다. 시가리픽싱(최초전환가액의 70% 한도)	- 발행회사가 인수인이 전환 청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자(공개시장에 상장 또는 등록을 위한 공모증자 포함) 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등을 포함하되 이에 국한되지 아니함)를 발행하는 경우에는 새로이 하회되는 발행가액으로 본 계약에 의한 인수인의 전환가액을 조정한다	전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액으로, 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액으로 본 사채의 전환가액 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하는 경우 전환가액 조정 시가하락에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액의 90% 한도) 시가상승에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액 한도)	전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액으로, 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액으로 본 사채의 전환가액 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하는 경우 전환가액 조정 시가하락에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액의 90% 한도) 시가상승에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액 한도)	전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액으로, 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액으로 본 사채의 전환가액 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하는 경우 전환가액 조정 시가하락에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액의 90% 한도) 시가상승에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액 한도)

조기상환청구권 기간	발행일로부터 2년이 되는 날부터 만기일의 전일까지	발행일로부터 24개월이 되는 2023년 10월 19일 및 이후 매3개월에 해당하는 날	2024년 9월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날	2024년 9월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날	2024년 9월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

조기상환금액	사채원금의 100.00%	사채원금의 100.00%	사채원금의 100.00%	사채원금의 100.00%	사채원금의 100.00%

매도청구권 행사자	"발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인")	"발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인")	"발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인")	"발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인")	"발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인")

매도청구권 기간	사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 6월 8일부터 24개월이 되는 2023년 6월 8일까지 매 1개월이 해당하는 날	사채의 발행일 이후1년이 경과한 날(2022년 10월 19일)부터 발행일 이후 2년이 경과한 날(2023년 10월 19일)까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날	2023년 09월 30일(해당일 포함)부터 2024년 09월 30일(해당일 포함)까지의 기간 중 매 3개월에 해당하는 날	2023년 10월 21일(해당일 포함)부터 2024년 10월 21일(해당일 포함)까지의 기간 중 매 3개월에 해당하는 날	2023년 10월 21일(해당일 포함)부터 2024년 10월 21일(해당일 포함)까지의 기간 중 매 3개월에 해당하는 날

매도청구금액	사채발행금액의 20%한도 (잔여비율 16%)	사채발행금액의 20% 한도로 하며, 매도청구수익률 연 복리 0.5%를 보장하는 금액	사채발행금액의 30%한도, 사채원금에 2%의 이자를 가산한 금액	사채발행금액의 30%한도, 사채원금에 2%의 이자를 가산한 금액	사채발행금액의 30%한도, 사채원금에 2%의 이자를 가산한 금액

(*1) 2023년 3월 10일 전환가액조정 조건에 따라 9,164원에서 8,984원으로 조정되었습니다.(*1-1) 전환권행사된 권면총액은 146억원으로 일자별로 다음과 같습니다.2022년 6월 8일 10억, 2023년 2월 10일 30억, 2023년 3월 14일 50억, 2023년 3월 27일 56억(*1-2) 2023년 6월 8일 매도청구권을 행사하여 액면금액 28억에 대하여 만기 전 사채취득을 하였으며, 8월에 5천만원에 대해서 주식전환 하였습니다. (액면 27.5억 자기사채로 보유하고 있습니다.)(*2) 2023년 3월 10일 전환가액조정 조건에 따라 14,644원에서 14,355원으로 조정되었습니다.(*3) 2023년 3월 10일 전환가액조정 조건에 따라 9,714원에서 9,523원으로 조정되었습니다.(*4) 2023년 3월 10일 전환가액조정 조건에 따라 9,160원에서 8,980원으로 조정되었습니다.(*5) 2023년 3월 10일 전환가액조정 조건에 따라 9,160원에서 8,980원으로 조정되었습니다.

① 당사가 발생한 전환사채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되었으며, 전환권조정의 변동금액을 이자비용으로 인식하고 있습니다(주석 8 참조).② 당사는 2회차 및 4회차~6회차 전환사채에 포함된 전환권의 가치를 파생상품부채로 분류하였으며, 공정가치변동분을 파생상품평가이익(손실)으로 인식하고 있습니다(주석 8, 18 참조). 3회차 전환사채에 포함된 전환권의 가치는 자본으로 분류하였습니다.③ 당사는 3회차~6회차 전환사채에 대한 발행시 계약한 제3자 지정가능한 매도청구권(콜옵션)을 별도로 분리하여 파생상품자산으로 계상하고 있으며, 공정가치변동분을 파생상품평가이익(손실)으로 인식하고 있습니다.(주석 8, 18 참조).(4) 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전 당기순손익	(7,371,254,599)	10,572,014,452

평가손익	(8,778,048,489)	3,924,379,186

평가손익 제외 법인세비용 차감전 당기순손익	1,406,793,890	6,647,635,266

(5) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	합계	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

단기차입금	17,000,000,000	17,000,000,000	-	-	-

장기차입금	23,800,000,000	600,000,000	10,500,000,000	600,000,000	12,100,000,000

합계	40,800,000,000	17,600,000,000	10,500,000,000	600,000,000	12,100,000,000

17. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 담보하기 위하여 제공되어 있는 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보권자	차입금	담보설정금액	비고

중소기업은행	25,000,000,000	46,620,000,000	토지/건물

산업은행(*)	11,800,000,000	17,709,390,000	토지/건물

(*) 회사는 산업은행 차입금 관련하여 천안북부BIT일반산업단지 토지분양 반환채권 양도하여 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

제공자	내 용	통화	실행금액	담보권자

서울보증보험	이행(계약)보증보험	KRW	5,038,292,300	주요거래처 외

이행(선금급)보증보험	KRW	9,836,780,900	주요거래처 외

이행(하자)보증보험	KRW	13,142,000	주요거래처 외

이행(지급)보증보험	KRW	787,687,000	주요거래처 외

인허가보증보험	KRW	264,392,870	평택시

Advance Payment Bond	KRW	178,020,690	주요거래처 외

Maintenance Bond	KRW	9,755,436,883	주요거래처 외

Performance Bond	KRW	62,094,323	주요거래처 외

중소기업은행	기타지급보증	USD	221,000.00	주요거래처 외

기술보증기금	차입금	KRW	950,000,000	기업은행

대표이사	선물환	USD	951,252.00	기업은행(선물환)

이행계약 등	KRW	9,020,000,000	서울보증보험

차입금	KRW	14,488,800,000	기업은행, 산업은행

18. 파생상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

전환권	-	14,997,674,646	-	9,269,317,578

전환사채매도청구권	3,543,269,053	-	2,208,852,409	-

선물환	78,185,885	127,138,478	125,187,792	-

합계	3,621,454,938	15,124,813,124	2,334,040,201	9,269,317,578

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	9,269,317,578	6,415,020,000

신규발행	-	3,420,200,000

공정가치평가	11,526,661,910	(3,766,952,906)

처분/전환/상환(*1)(*2)	(5,671,166,364)	(227,866,118)

기말금액	15,124,813,124	5,840,400,976

(*1) 2023년 2월, 3월중 2회차 전환사채 일부 전환권 행사를 하였습니다.(*2) 2023년 6월중 2회차 전환사채 발행후 만기전 사채 취득을 하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,334,040,201	-

신규발행(*1)	-	817,600,000

공정가치평가	2,699,660,828	204,233,882

처분/전환/상환(*2)(*3)	(1,412,246,091)	-

기말금액	3,621,454,938	1,021,833,882

(*1) 2022년 9월에 전환사채를 발행하였습니다.(*2) 선물환의 선물만기 거래손익으로 발생하였습니다.(*3) 2023년 6월중 2회차 전환사채 발행후 만기전 사채 취득을 하였습니다.

19. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	724,413,164	-

차량운반구	117,103,441	142,542,083

합계	841,516,605	142,542,083

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	466,334,132	74,614,652

비유동	412,796,024	82,339,106

합계	879,130,156	156,953,758

(*) 재무상태표의 '매입채무및기타채무' 항목에 포함되었습니다.

(2) 당분기 중 증가된 사용권자산은 942백만원입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	144,882,636	-

차량운반구	55,288,883	50,042,174

합계	200,171,519	50,042,174

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	8,056,397	4,572,000

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	247,131,582	297,842,763

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	31,243,891	24,216,306

(4) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스 관련 현금유출액	436,024,521	368,763,946

20. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기손익:

당기근무원가	477,346,374	428,817,279

순확정급여부채의 순이자	(12,660,471)	8,533,746

당기손익 소계	464,685,903	437,351,025

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	35,727,099	22,329,918

합계	500,413,002	459,680,943

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

순확정급여부채의 변동:

기초금액	(313,790,609)	347,893,579

당기근무원가	477,346,374	428,817,279

순확정급여부채의 순이자	(12,660,471)	8,533,746

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	35,727,099	22,329,918

사외적립자산 납입액	(450,000,000)	(760,000,000)

지급액	269,483,038	(12,001,226)

기말금액	6,105,431	35,573,296

재무상태표상 구성항목:

-확정급여채무의 현재가치	2,426,296,893	2,197,312,165

-사외적립자산의 공정가치	(2,420,191,462)	(2,161,738,869)

합계	6,105,431	35,573,296

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익	(35,727,099)	(22,329,918)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감전)	(35,727,099)	(22,329,918)

법인세효과	7,859,962	4,912,582

순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감후)	(27,867,137)	(17,417,336)

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타(원리금보장 금융상품)	2,420,191,462	2,411,902,945

21. 충당부채(1) 공사손실충당부채당분기와 전분기 중 미완성공사에서 예상되는 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,682,481	869,336

전입액	318,213,337	7,381,242

환입액	(1,682,481)	(4,084)

기말금액	318,213,337	8,246,494

(2) 하자보수충당부채당분기와 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	2,110,346,730	1,281,374,074

전입액	1,587,811,572	2,347,439,575

환입액	(886,404,005)	(404,901,390)

기말금액	2,811,754,297	3,223,912,259

22. 자본금당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	일자	발행주식수(주)	자본금

전기초	2022.01.01	18,534,230	9,267,115,000

전환권행사	2022.06.08	109,122	9,267,115,000

전기말	2022.12.31	18,643,352	9,321,676,000

당기초	2023.01.01	18,643,352	9,321,676,000

전환권행사(*1)	2023.02.10	327,367	163,683,500

우선주발행(*2)	2023.03.10	4,673,989	2,336,994,500

전환권행사(*1)	2023.03.14	556,544	278,272,000

전환권행사(*1)	2023.03.27	623,330	311,665,000

전환권행사(*3)	2023.08.14	5,565	2,782,500

당분기말	2023.09.30	24,830,147	12,415,073,500

(*1) 당분기 중 2회차 전환사채 권면총액 136억이 보통주 1,507,241주로 전환되었습니다.(*2) 당분기 중 상환전환우선주(39,999,997,862원, 발행가액8,558원)를 발행하였습니다.(*3) 당분기 중 2회차 전환사채 만기전 사채취득으로 보유한 자기사채 권면총액 5천만원이 보통주 5,565주로 전환되었습니다.

23. 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 당분기 및 전분기의 자본잉여금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	19,823,519,061	18,534,230,000

전환권행사(*1)	16,446,073,991	1,289,295,053

상환전환우선주(*2)	37,662,503,362	-

기말금액	73,932,096,414	19,823,525,053

(*1) 당분기 중 2회차 전환사채 권면총액 136억이 보통주 1,507,241주로 전환되었으며, 만기전 사채취득으로 보유한 자기사채 권면총액 50,000,000원이 보통주 5,565주로 전환되었습니다.(*2) 당분기 중 상환전환우선주 4,673,989주를 발행 하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식기준보상	1,146,192,216	1,146,192,216

재평가잉여금	386,009,800	386,009,800

전환권대가(*1)	2,232,163,322	2,232,163,322

기타자본잉여금(*2)	12,000,000	12,000,000

주식매수선택권(*3)	69,086,302	-

합 계	3,845,451,640	3,776,365,338

(*1) 3회차 전환사채의 전환권대가를 자본으로 분류하였습니다.(*2) 3회차 전환사채 매도청구권(콜옵션)을 파생상품자산으로 처리하였고 누적효과를 당기 자본으로 분류하였습니다. (*3) 당분기 중 144,969주를 부여하였고, 이사회에서 결의하였으며 주주총회에서 승인 받을 예정입니다.

(3) 상환전환우선주당분기말 현재 당사가 발행한 상환전환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	4회차

발행일	2023-03-10

액면금액	39,999,997,862

발행시 주식수	4,673,989주

잔여 주식수	4,673,989주

존속기간	발행일로부터 10년

의결권	O

배당권	1. 우선배당률은 발행일로부터 5년이 되는 날까지 본건 신주의 1주당 발행가액에 대하여 연 5.9%(이하 “우선배당률”)로 한다. 2. 발행일로부터 5년이 되는 날 익일부터 우선배당률은 10%를 한도로 매년 1%씩 증가한다. 3. 참가적/누적적 우선주

전환 청구기간	2024.03.09 ~ 2033.03.08

상환 기간	2025.03.09 ~ 2033.03.08

매도청구 기간	2025.03.09 ~ 2033.03.08

(*) 당사가 발생한 상환전환우선주는 상환권이 당사에만 있으며, 전환권이 전환가액조정조건이 확정 대 확정 요건을 충족하여 자본으로 인식하고 있습니다.(주석 22 참조)24. 주식기준보상(1) 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차

부여일	2023년 08월 14일

부여수량	144,969주

소멸수량	-

잔여수량	144,969주

부여방법	신주교부

행사가격	13,796

가득조건	부여일로부터 최소 2년 이상 재임 또는 재직

권리행사가능기간	2025년 8월 14일 ~ 2030년 8월 13일

(2) 당분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초 미행사 수량	변동	기말 미행사 수량

2023-08-14	144,969	-	144,969

주식선택권 수량 합계	144,969	-	144,969

가중평균행사가격	13,796	-	13,796

보고기간 종료일 현재 행사가능한 주식선택권은 없으며, 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 6.87년이며, 행사가격은 13,796원입니다.(3) 당사는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 주식선택권의 보상원가를산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차

주식매수선택권의 공정가치(개당)	7,412

부여일의 주가	12,360

주가변동성(*1)	59.40%

무위험이자율	3.81%

(*1) 부여일 기준 당사 보통주의 과거 180 영업일 주가변동성(연간 기준) 측정치입니다.(4) 당분기 중 주식결제형 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 주식보상비용은 69,086천원입니다.

(단위: 원)

날짜	차변	금액	대변	금액

2023-08-14	주식보상비용(판관)	-	주식매수선택권	-

2023-09-30	주식보상비용(판관)	69,086,302	주식매수선택권	69,086,302

2023-12-31	주식보상비용(판관)	135,232,762	주식매수선택권	135,232,762

2024-03-31	주식보상비용(판관)	133,762,841	주식매수선택권	133,762,841

2024-06-30	주식보상비용(판관)	133,762,841	주식매수선택권	133,762,841

2024-09-30	주식보상비용(판관)	135,232,762	주식매수선택권	135,232,762

2024-12-31	주식보상비용(판관)	135,232,762	주식매수선택권	135,232,762

2025-03-31	주식보상비용(판관)	132,292,920	주식매수선택권	132,292,920

2025-06-30	주식보상비용(판관)	133,762,841	주식매수선택권	133,762,841

2025-08-14	주식보상비용(판관)	66,146,461	주식매수선택권	66,146,461

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	4,550,955,642	12,040,673,954

(2) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	당분기	전분기

기초금액	12,040,673,954	8,950,916,494

당기순이익(손실)	(7,461,851,175)	8,003,539,258

확정급여제도의재측정요소	(27,867,137)	(17,417,336)

당기말금액	4,550,955,642	16,937,038,416

26. 공사계약 등(1) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초공사계약잔액	246,742,519,456	90,869,614,667

증감액(*)	286,637,473,256	197,080,119,148

공사수익인식액	(163,429,164,006)	(101,664,316,844)

기말공사계약잔액	369,950,828,706	186,285,416,971

(*) 신규수주액, 계약변경액 및 환율변동효과가 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 현재 진행중인 공사계약(보고기간 중 완료공사 포함)과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

누적계약수익	318,674,573,366	154,149,651,307

누적계약원가	251,010,041,722	130,435,006,311

누적손익	67,664,531,644	23,714,644,996

계약자산	73,849,280,626	41,580,897,129

계약부채	112,509,415,971	17,750,336,535

(*) 대손충당금 차감 전 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

품목	발주지역	계약일	공사기한(*2)	진행률	계약자산(미청구공사)	매출채권(공사미수금)	계약부채 (초과청구공사)

총액	대손충당금(*1)	총액	대손충당금(*1)

Mixing System	해외	2020-07-29	2024-01-30	98.52%	258,384,530	-	-	-	-

원료실	해외	2021-05-28	2023-10-30	100.00%	-	-	-	-	-

원료실	해외	2021-05-28	2023-10-30	100.00%	-	-	-	-	-

Mixing System	해외	2021-09-01	2023-12-31	99.82%	1,254,059,620	-	-	-	-

Mixing System	해외	2021-09-18	2024-02-15	71.01%	-	-	2,234,638,022	-	5,279,745,138

Mixing System	해외	2023-01-09	2023-12-30	91.63%	169,052,780	-	-	-	-

Mixing System	해외	2022-02-24	2023-10-30	100.00%	-	-	-	-	-

Mixing System	해외	2022-04-22	2023-10-30	98.19%	5,910,522,243	-	-	-	-

원료실	해외	2022-06-04	2024-01-01	90.46%	5,544,222,694	-	388,916,160	-	-

Mixing 라인	해외	2022-09-30	2023-12-30	97.87%	3,630,533,479	-	-	-	-

원료실	국내	2022-07-28	2023-11-30	98.75%	6,118,143,983	-	-	-	-

원료실	해외	2022-04-18	2024-01-30	98.69%	8,081,942,192	-	-	-	-

원료실	해외	2022-10-11	2023-12-31	88.04%	4,030,937,812	-	1,717,769,522	-	-

Mixing 라인	해외	2022-06-20	2024-03-30	0.00%	-	-	-	-	4,869,373,560

원료실	해외	2022-10-31	2024-07-30	7.68%	-	-	4,418,127,922	-	9,570,889,801

원료실	해외	2022-12-07	2024-10-30	0.00%	-	-	-	-	6,524,064,508

Mixing System	해외	2022-06-24	2023-12-30	99.79%	4,954,568,642	-	4,975,760,000	-	-

원료실	해외	2023-07-11	2025-02-19	13.68%	-	-	1,701,978,880	-	5,976,621,000

원료실	해외	2023-09-13	2025-05-19	0.00%	-	-	-	-	8,267,703,060

원료실	해외	2023-09-13	2025-08-19	0.00%	-	-	-	-	8,267,703,060

Mixing System	해외	2022-10-01	2023-12-31	0.00%	-	-	7,178,264,280	-	11,904,611,192

원료실	해외	2023-09-19	2025-10-31	0.00%	-	-	8,489,224,824	-	8,370,547,380

Mixing 라인	해외	2023-01-18	2024-12-31	0.00%	-	-	-	-	4,957,670,000

Mixing System	해외	2023-03-08	2024-06-12	0.00%	-	-	-	-	4,607,100,000

Mixing 라인	해외	2023-04-21	2024-09-21	0.00%	-	-	140,842,940	-	3,100,000,000

원료실	해외	2023-09-26	2025-12-31	0.00%	-	-	8,489,224,824	-	8,419,154,631

(*1) 집합적으로 평가된 손실충당금 인식액은 포함되지 않습니다.(*2) 계약서 상 공사기한이 없는 계약은 당사의 공사완료예정일을 표시하였습니다.

② 전분기(단위: 원)

품목	발주지역	계약일	공사기한(*2)	진행률	계약자산(미청구공사)	매출채권(공사미수금)	계약부채 (초과청구공사)

총액	대손충당금(*1)	총액	대손충당금(*1)

Slurry Mixing System	해외	2019-04-25	2023-01-31	93.73%	267,265,935	-	-	-	-

분체공급 SYSTEM	해외	2020-03-30	2022-10-21	100.00%	-	-	552,154,084	-	-

Mixing System	해외	2020-08-07	2023-01-30	98.64%	269,473,676	-	509,005,771	-	-

Powder System	해외	2020-10-25	2023-10-30	99.19%	481,805,123	-	2,098,185,519	-	-

선분산 라인	해외	2021-06-16	2023-01-30	97.76%	313,275,809	-	1,211,400,000	-	-

Powder System	해외	2021-06-07	2023-01-30	99.14%	3,510,858,034	-	-	-	-

원료실	해외	2021-06-08	2023-02-28	97.26%	6,394,647,947	-	-	-	-

원료실	해외	2021-06-08	2023-03-30	97.25%	6,393,270,539	-	-	-	-

원료실	해외	2021-06-08	2023-05-30	93.63%	5,512,876,786	-	-	-	-

분체공급 SYSTEM	국내	2021-06-28	2022-12-30	98.61%	1,430,324,011	-	-	-	-

Mixer	국내	2021-10-05	2022-12-30	97.95%	282,132,926	-	-	-	-

Mixer	국내	2022-03-11	2023-04-30	87.38%	-	-	-	-	123,279,984

분체공급 SYSTEM	국내	2022-03-21	2023-01-31	100.00%	-	-	-	-	-

Mixer	해외	2022-03-08	2024-01-30	99.29%	2,651,788,751	-	2,690,250,000	-	-

Mixing System	해외	2021-10-15	2023-02-28	98.95%	2,582,872,438	-	-	-	-

Mixing 라인	해외	2021-09-28	2023-09-18	0.00%	-	-	1,589,459,962	-	2,090,680,451

Mixer	해외	2022-03-11	2023-03-30	91.17%	5,370,724,564	-	-	-	-

Mixing 라인	해외	2022-04-28	2023-06-30	0.00%	-	-	-	-	4,584,756,439

Mixing 라인	해외	2022-06-10	2023-05-30	0.00%	-	-	-	-	6,433,910,147

Mixing 라인	해외	2022-02-11	2023-09-16	0.00%	-	-	-	-	326,508,000

Mixing 라인	해외	2022-05-02	2023-04-30	0.00%	-	-	2,723,154,557	-	5,279,672,148

Mixing 라인	해외	2022-08-25	2024-05-30	0.00%	-	-	-	-	6,150,000,000

Mixing 라인	해외	2022-04-27	2023-09-30	0.00%	-	-	-	-	726,420,000

Mixing 라인	해외	2022-07-01	2024-07-30	0.00%	-	-	-	-	2,320,652,697

Mixing 라인	해외	2022-09-30	2023-08-30	0.00%	-	-	-	-	-

Mixing 라인	해외	2022-06-27	2023-09-30	0.00%	-	-	-	-	1,887,683,640

(*1) 집합적으로 평가된 손실충당금 인식액은 포함되지 않습니다.(*2) 계약서 상 공사기한이 없는 계약은 당사의 공사완료예정일을 표시하였습니다.

(4) 당분기(전분기)와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말(전분기말)까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말(전분기말) 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.(5) 당분기말 현재 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 매출의 성격별 구분정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

믹싱시스템매출	158,892,258,045	89,955,629,204

제작품매출	5,774,297,475	4,029,709,492

공사매출	6,915,822,184	14,619,430,918

기타	41,627,950	391,862,394

합 계	171,624,005,654	108,996,632,008

(7) 당분기와 전분기 중 매출의 지역에 대한 구분정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

국내	50,580,970,412	30,417,586,634

아시아	37,809,778,465	17,987,013,105

유럽	26,209,169,286	60,430,819,769

북미	57,024,087,491	161,212,500

합 계	171,624,005,654	108,996,632,008

(8) 당분기와 전분기 중 매출의 수익인식기준에 대한 구분정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

한시점	제작품매출	5,774,297,475	4,029,709,492

공사매출	2,378,916,223	2,910,743,278

기타	41,627,950	391,862,394

소계	8,194,841,648	7,332,315,164

기간에 걸쳐	믹싱시스템매출	158,892,258,045	89,955,629,204

공사매출	4,536,905,961	11,708,687,640

소계	163,429,164,006	101,664,316,844

합 계	171,624,005,654	108,996,632,008

(9) 영업부문 정보회사는 플랜트 설비 및 시스템 구성과 화학, 전자 등에 필요한 Slurry Mixing 시스템 제조를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 최고 의사결정권자는 대표이사입니다.

(10) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

A사	106,938,986,770	62,766,174,618

B사	29,645,506,140	25,219,771,609

합 계	136,584,492,910	87,985,946,227

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,165,549,345	2,973,969,341	628,720,801	1,601,017,612

퇴직급여	46,610,373	127,883,295	116,586,177	234,511,995

복리후생비	163,688,693	440,216,447	112,950,728	336,086,822

여비교통비	409,588,534	1,042,102,922	163,962,216	588,071,633

접대비	55,170,301	118,893,776	51,719,420	138,965,884

통신비	8,720,321	23,495,616	5,493,338	14,836,050

수도광열비	2,712,263	10,758,360	1,975,369	8,100,908

전력비	12,951,822	31,717,242	9,318,237	25,043,499

세금과공과금	55,848,310	188,959,337	52,392,853	80,925,779

감가상각비	145,009,474	399,507,266	118,901,070	292,805,543

지급임차료	6,778,720	20,643,891	12,954,753	40,778,222

수선비	51,000	45,620,727	14,350,000	34,350,300

보험료	13,022,916	28,950,394	5,649,401	17,490,755

차량유지비	20,487,711	40,261,573	10,919,696	33,740,744

경상연구개발비	170,071,706	465,877,097	106,499,689	324,118,302

운반비	68,440	306,040	248,583	982,435

교육훈련비	1,692,000	4,386,500	480,000	2,275,000

도서인쇄비	3,091,880	5,750,657	1,324,500	4,257,610

사무용품비	-	-	-	-

소모품비	35,056,840	139,085,881	34,890,973	69,417,114

지급수수료	1,134,399,421	2,213,571,957	606,859,796	1,778,283,706

광고선전비	-	-	-	-

무형자산상각비	3,899,952	11,799,741	5,994,086	20,052,104

대손상각비	708,894,446	1,051,849,719	(93,119,995)	198,448,316

수출경비	183,358,112	1,134,897,773	812,370,494	2,151,609,723

주식보상비용	69,086,302	69,086,302	-	-

합 계	4,415,808,882	10,589,591,854	2,781,442,185	7,996,170,056

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 재공품 사용액	(7,112,750,601)	29,609,616,067	(8,222,065,121)	24,084,153,832

종업원급여	5,234,047,390	13,499,036,175	2,918,376,856	7,826,898,817

감가상각및상각비용	514,765,253	1,283,752,555	240,157,713	648,295,798

외주비	39,105,240,626	108,963,840,249	25,498,325,040	62,817,651,832

지급수수료	1,405,744,485	2,817,517,800	724,576,518	2,074,851,669

운송비용	2,520,239,484	5,144,460,112	1,022,017,711	3,154,594,479

연구개발비	170,071,706	465,877,097	106,499,689	324,118,302

기타비용	2,480,720,757	7,893,449,109	2,030,551,227	6,286,301,333

합 계	44,318,079,100	169,677,549,164	24,318,439,633	107,216,866,062

29. 기타손익(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	16,454,994	50,054,994	16,800,000	50,740,000

외환차익	695,691,296	1,945,968,764	749,063,138	2,505,815,553

외화환산이익	1,720,457,837	3,189,867,140	4,111,836,525	5,946,782,575

유형자산처분이익	-	5,379,992	-	22,046,000

잡이익	7,431,180	19,691,621	17,944,680	41,072,233

합 계	2,440,035,307	5,210,962,511	4,895,644,343	8,566,456,361

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	842,805,828	1,219,938,795	114,310,649	170,033,061

외화환산손실	92,541,861	526,624,132	-	-

매출채권처분손실	3,460,781	36,427,027	(9,961,816)	8,191,534

기부금	1,600,000	5,800,000	600,000	4,800,000

잡손실	35,358,054	213,576,527	395,961	60,954,133

합 계	975,766,524	2,002,366,481	105,344,794	243,978,728

30. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	119,532,548	403,818,177	16,847,686	38,271,310

기타금융자산처분이익	856,636	856,636	-	-

기타금융자산평가이익	2,745,887	9,242,284	2,365,554	6,179,397

파생상품거래이익	8,810,000	27,796,581	-	920,000

파생상품평가이익	6,429,085,156	19,463,009,196	1,836,658,093	6,052,159,186

합 계	6,561,030,227	19,904,722,874	1,855,871,333	6,097,529,893

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,258,531,404	3,959,782,102	1,093,297,718	3,261,229,403

기타금융자산평가손실	1,207,247	3,203,240	-	728,337

파생상품거래손실	80,295,000	176,914,373	80,305,000	80,595,000

파생상품평가손실	1,733,924,365	28,290,010,278	143,775,219	2,285,206,280

사채상환손실	-	1,120,000	-	-

합 계	3,073,958,016	32,431,029,993	1,317,377,937	5,627,759,020

31. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

32. 현금흐름 관련사항(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산 및 부채 증감내역은 다음과 같습니다.

① 손익조정항목(단위: 원)

구분	당분기	전분기

대손상각비	1,051,849,719	198,448,316

감가상각비	1,257,619,901	614,820,194

무형자산상각비	26,132,654	33,475,604

외화환산손실	526,624,132	8,191,534

이자비용	3,959,782,102	3,261,229,403

파생상품평가손실	28,290,010,278	2,285,206,280

파생상품평가이익	(19,463,009,196)	(6,052,159,186)

급여	65,526,820	-

경상연구개발비	71,526,215	-

하자보수충당부채 전입액	1,587,811,572	2,347,439,575

손실충당부채 전입액	318,213,337	7,381,242

퇴직급여	464,685,903	437,351,025

사채상환손실	1,120,000	-

주식보상비용	69,086,302	-

법인세비용	90,596,576	2,568,475,194

외화환산이익	(3,189,867,140)	(5,946,782,575)

이자수익	(403,818,177)	(38,271,310)

유형자산처분이익	(5,379,992)	(22,046,000)

하자보수충당부채 환입액	(886,404,005)	(404,901,390)

손실충당부채 환입액	(1,682,481)	(4,084)

기타금융상품평가손실	3,203,240	728,337

기타금융상품평가이익	(9,242,284)	(6,179,397)

기타금융상품처분이익	(856,636)	-

합 계	13,823,528,840	(707,597,238)

② 자산 및 부채 증감(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(13,719,831,926)	483,764,190

미수금의 감소(증가)	(88,038,886)	(1,693,423,499)

계약자산의 감소(증가)	(40,472,861,966)	(20,037,597,407)

재고자산의 감소(증가)	(34,980,480,682)	(7,836,809,569)

선급금의 감소(증가)	(6,391,845,343)	(11,101,235,876)

선급비용의 감소(증가)	(650,535,364)	(186,167,260)

매입채무의 증가(감소)	(5,317,357,403)	18,385,004,362

미지급금의 증가(감소)	(248,622,686)	1,081,531,044

예수금의 증가(감소)	65,961,240	24,311,840

미지급비용의 증가(감소)	141,601,648	-

계약부채의 증가(감소)	53,139,965,485	20,693,990,554

퇴직금의 지급	(228,845,963)	(103,714,000)

사외적립자산의 감소(증가)	48,329,001	(668,287,226)

합 계	(48,702,562,845)	(958,632,847)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	8,070,995,468	-

장기차입금 유동성 대체	450,000,000	300,000,000

파생상품부채	(5,671,166,364)	2,573,200,000

파생상품부채 유동성 대체	(8,060,380,850)	-

전환사채 전환	(12,887,717,552)	1,345,144,873

전환사채 유동성 대체	21,636,923,488	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	분기말

단기차입금	10,000,000,000	7,000,000,000	-	17,000,000,000

유동성장기차입금	600,000,000	(450,000,000)	450,000,000	600,000,000

전환사채_유동	30,281,093,464	(970,094,645)	8,861,205,936	38,172,204,755

파생상품부채_유동	2,530,317,578	6,452,658,427	6,141,837,119	15,124,813,124

파생상품부채_비유동	6,739,000,000	13,134,384,333	(19,873,384,333)	-

장기차입금	14,350,000,000	9,300,000,000	(450,000,000)	23,200,000,000

전환사채_비유동	20,062,246,494	1,574,676,994	(21,636,923,488)	-

리스부채	156,953,758	(171,592,651)	893,769,049	879,130,156

합 계	84,719,611,294	35,870,032,458	(25,613,495,717)	94,976,148,035

② 전분기(단위: 원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	분기말

단기차입금	4,200,000,000	4,800,000,000	6,760,745,026	15,760,745,026

유동성장기차입금	450,000,000	(150,000,000)	300,000,000	600,000,000

전환사채_유동	-	897,791,488	17,382,973,729	18,280,765,217

파생상품부채_유동	-	(1,679,231,813)	4,099,432,789	2,420,200,976

파생상품부채_비유동	6,415,020,000	(2,104,281,093)	(890,538,907)	3,420,200,000

장기차입금	10,450,000,000	2,227,000,000	(300,000,000)	12,377,000,000

전환사채	26,636,583,377	16,454,135,087	(20,894,618,602)	22,196,099,862

리스부채	130,896,623	(49,499,477)	95,252,500	176,649,646

합 계	48,282,500,000	20,395,914,192	6,553,246,535	75,231,660,727

32. 주당이익(1) 기본주당손익① 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	1,482,668,325	(7,461,851,175)	2,243,225,827	8,003,539,258

세후우선주배당금(누적적)	(589,999,968)	(1,769,999,905)	-	-

보통주 분기순이익(손실)	892,668,357	(9,231,851,080)	2,243,225,827	8,003,539,258

가중평균유통보통주식수	20,153,496	19,762,748	18,643,352	18,580,197

기본주당순이익(손실)	44	(467)	120	431

② 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기(3개월)

(단위: 주)

구분	주식수	일자	일수	적수

기초보통주식수	18,643,352	2023-07-01	92	1,715,188,384

전환권행사	327,367	2023-07-01	92	30,117,764

전환권행사	556,544	2023-07-01	92	51,202,048

전환권행사	623,330	2023-07-01	92	57,346,360

전환권행사	5,565	2023-08-14	48	267,120

합 계	1,854,121,676

가중평균유통주식수	20,153,496

(누적)

(단위: 주)

구분	주식수	일자	일수	적수

기초보통주식수	18,643,352	2023-01-01	273	5,089,635,096

전환권행사	327,367	2023-02-10	233	76,276,511

전환권행사	556,544	2023-03-14	201	111,865,344

전환권행사	623,330	2023-03-27	188	117,186,040

전환권행사	5,565	2023-08-14	48	267,120

합 계	5,395,230,111

가중평균유통보통주식수	19,762,748

2) 전분기(3개월)

(단위: 주)

구분	주식수	일자	일수	적수

기초보통주식수	18,534,230	2022-07-01	92	1,705,149,160

전환권행사	109,122	2022-07-08	92	10,039,224

합 계	1,715,188,384

가중평균유통보통주식수	18,643,352

(누적)

(단위: 주)

구분	주식수	일자	일수	적수

기초보통주식수	18,534,230	2022-04-01	273	5,059,844,790

전환권행사	109,122	2022-06-08	115	12,549,030

합 계	5,072,393,820

가중평균유통보통주식수	18,580,197

(2) 희석주당손익

① 당분기 희석주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	3개월

보통주당순이익	1,482,668,325

조정분	-

전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감 후)	(3,468,601,754)

희석주당순이익 산정을 위한 순이익(손실)	(1,985,933,429)

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	24,827,485

희석주당순이익	(80)

② 전분기의 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	3개월	누적

보통주 당기순이익	2,243,225,827	8,003,539,258

조정분

전환사채에 대한 이자비용 등(법인세효과 차감 후)	(732,315,952)	(1,066,754,428)

희석주당순이익 산정을 위한 순이익	1,510,909,875	6,936,784,830

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통주식수	21,044,049	20,934,927

희석주당순이익	72	331

③ 당분기의 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(3개월)

(단위: 원,주)

구분	주식수	일자	일수	적수

가중평균유통보통주식수

기초보통주식수	18,643,352	2023-07-01	92	1,715,188,384

전환권행사	327,367	2023-07-01	92	30,117,764

전환권행사	556,544	2023-07-01	92	51,202,048

전환권행사	623,330	2023-07-01	92	57,346,360

합 계	5,565	2023-08-14	48	267,120

소계	1,854,121,676

전환상환우선주(4차)의 전환가정	4,673,989	2023-07-01	92	430,006,988

소계	430,006,988

합계	2,284,128,664

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	24,827,485

(누적)

(단위: 원,주)

구분	주식수	일자	일수	적수

가중평균유통보통주식수

기초보통주식수	18,643,352	2023-01-01	273	5,089,635,096

전환권행사	327,367	2023-02-10	233	76,276,511

전환권행사	556,544	2023-03-14	201	111,865,344

전환권행사	623,330	2023-03-27	188	117,186,040

전환권행사	5,565	2023-08-14	48	267,120

소계	5,395,230,111

전환상환우선주(4차)의 전환가정	4,673,989	2023-03-10	205	958,167,745

소계	958,167,745

합계	6,353,397,856

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	23,272,520

④ 전분기의 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(3개월)

(단위: 원,주)

구분	주식수	일자	일수	적수

가중평균유통보통주식수

기초보통주식수	18,534,230	2022-07-01	92	1,705,149,160

전환권행사	109,122	2022-07-01	92	10,039,224

소계	1,715,188,384

전환사채의 전환 가정

행사분	109,122	2022-07-01	92	10,039,224

미행사분	2,291,575	2022-07-01	92	210,824,900

소계	220,864,124

합계	1,936,052,508

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통주식수	21,044,049

(누적)

(단위: 원,주)

구분	주식수	일자	일수	적수

가중평균유통보통주식수

기초보통주식수	18,534,230	2022-01-01	273	5,059,844,790

전환권행사	109,122	2022-06-08	115	12,549,030

소계	5,072,393,820

전환사채의 전환 가정

행사분	109,122	2022-01-01	158	17,241,276

미행사분	2,291,575	2022-01-01	273	625,599,975

소계	642,841,251

합계	5,715,235,071

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통주식수	20,934,927

33. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

주요경영진	대표이사	대표이사

종속기업(*1)	TSI Europe Sp.z.o.o.	TSI Europe Sp.z.o.o.

종속기업(*2)	TSI SWEDEN AB	TSI SWEDEN AB

종속기업(*3)	TSI AMERICA INC	TSI AMERICA INC

종속기업(*4)	TSI MICHIGAN INC	-

(*1) 당사는 2018년 중 유럽시장 현장 관리 및 영업거점 마련 목적으로 폴란드 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(*2) 당사는 2021년 7월 유럽시장 현장 관리를 목적으로 스웨덴 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(*3) 당사는 2022년 4월 미국시장 현장 관리를 목적으로 미국 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.

(*4) 당사는 2023년 1월 미국시장 현장 관리를 목적으로 미국 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

종속회사	TSI AMERICA INC	-	608,578,191

종속회사	TSI MICHIGAN INC	-	153,205,435

② 전분기(단위: 원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

종속회사	TSI Europe Sp.z.o.o.	-	-

종속회사	TSI SWEDEN AB	-	296,427,417

종속회사	TSI AMERICA INC	-	92,095,508

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	기타채무

종속회사	TSI SWEDEN AB	-	12,916,929	-

종속회사	TSI AMERICA INC	-	-	242,242,482

종속회사	TSI MICHIGAN INC	-	-	65,678,270

② 전기말(단위: 원)

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	기타채무

종속회사	TSI SWEDEN AB	-	12,916,929	-

종속회사	TSI AMERICA INC	-	-	75,651,347

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 주석 17에 기재된 대표이사로부터 지급보증을 제외하고는 해당사항 없습니다.(6) 당분기말과 전기말 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	특수관계자명	자금대여거래

대여	회수

주요경영진	대표이사	-	59,650,684

② 전기말(단위: 원)

구분	특수관계자명	자금대여거래

대여	회수

주요경영진	대표이사	59,650,684	-

(7) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	거래내역	금액	발행주식수

종속회사	TSI MICHIGAN INC	지분투자	1,281,750,000	1,000,000

(8) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	533,664,516	500,995,000

퇴직급여	34,030,863	103,714,000

합 계	567,695,379	604,709,000

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.

34. 우발채무와 약정사항(1) 약정사항당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, EUR)

금융기관명	종류	통화	한도액	실행액

중소기업은행	차입금	KRW	27,900,000,000	25,000,000,000

산업은행	차입금	KRW	19,000,000,000	15,800,000,000

중소기업은행	기타지급보증	USD	221,000	221,000

중소기업은행	선물환	USD	1,200,000	951,252

서울보증보험	이행계약 등	KRW	-	25,935,846,966

(2) 계류중인 중요한 소송사건해당사항 없습니다.

35. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사는 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 금융위험관리1) 신용위험

가. 위험관리

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.

나. 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

다. 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권과 계약자산

당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

라. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 미사용 차입금 한도(주석 35 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

가. 유동성 약정

당사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

고정금리

- 1년 내 만기 도래	9,000,000,000	-

변동금리

- 1년 내 만기 도래	10,000,000,000	15,900,000,000

- 1년 이후 만기 도래	27,900,000,000	13,000,000,000

당좌차월 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 하며, 은행차입금 한도는 KRW로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 3년(전기 2년) 후에 상환해야 합니다.

나. 만기분석

유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가) 모든 비파생 금융부채
(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

(단위: 원)

당분기말	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

비파생금융부채:

매입채무	30,438,588,939	30,438,588,939	30,438,588,939	-	-	-

미지급금	2,961,647,990	2,961,647,990	2,961,647,990	-	-	-

미지급비용	2,020,900,930	2,020,900,930	2,020,900,930	-	-	-

예수금	202,557,180	202,557,180	202,557,180	-	-	-

리스부채	879,130,156	879,130,156	466,334,132	412,796,024	-	-

단기차입금	17,000,000,000	17,445,977,333	17,445,977,333	-	-	-

장기차입금	23,800,000,000	26,607,378,379	2,379,520,205	12,214,516,981	2,239,120,133	9,774,221,059

전환사채	38,172,204,755	43,400,000,000	19,400,000,000	24,000,000,000	-	-

비파생금융부채 합계	115,475,029,950	123,956,180,907	75,315,526,709	36,627,313,005	2,239,120,133	9,774,221,059

파생금융부채 :

선물환	127,138,478	127,138,478	127,138,478	-	-	-

파생금융부채 합계	127,138,478	127,138,478	127,138,478	-	-	-

(단위: 원)

전기말	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

비파생금융부채:

매입채무	35,753,449,560	35,753,449,560	35,753,449,560	-	-	-

미지급금	2,247,630,215	2,247,630,215	2,247,630,215	-	-	-

미지급비용	1,146,374,859	1,146,374,859	1,146,374,859	-	-

예수금	136,595,940	136,595,940	136,595,940	-	-

리스부채	156,953,758	156,953,758	74,614,652	82,339,106	-	-

단기차입금	10,000,000,000	10,324,955,811	10,324,955,811	-	-	-

장기차입금	14,950,000,000	15,609,005,781	822,976,958	8,718,377,526	5,308,085,866	759,565,431

전환사채	50,343,339,958	57,000,000,000	33,000,000,000	24,000,000,000	-	-

임대보증금	10,000,000	10,000,000	10,000,000	-	-	-

비파생금융부채 합계	114,734,344,290	122,374,965,924	83,506,597,995	32,800,716,632	5,308,085,866	759,565,431

3) 이자율 위험당사는 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

지수	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	33,8000,000,000	83%	24,950,000,000	100%

고정금리 차입금 - 이자율 재설정일(*):

6개월 미만	-	0%	-	0%

6-12개월	7,000,000,000	17%	-	0%

1-5년	-	0%	-	0%

5년 초과	-	0%	-	0%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점

만기별 분석은 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은 전체차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

4) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 원))

구분	당분기말	전기말

부채총계	249,382,862,879	187,870,221,333

현금및현금성자산차감	(11,114,759,341)	(23,197,848,953)

순부채 (A)	238,268,103,538	164,672,372,380

자본총계 (B)	94,743,577,196	44,962,234,353

부채비율 (A) / (B)	251.49%	366.25%

(3) 금융상품의 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,114,759,341	11,114,759,341	23,197,848,953	23,197,848,953

매출채권및기타채권	40,732,726,574	40,732,726,574	26,284,000,012	26,284,000,012

기타금융자산	8,553,177,998	8,553,177,998	2,301,013,873	2,301,013,873

파생상품자산	3,621,454,938	3,621,454,938	2,334,040,201	2,334,040,201

금융자산 합계	64,022,118,851	64,022,118,851	54,116,903,039	54,116,903,039

금융부채

매입채무및기타채무	36,502,825,195	36,502,825,195	39,441,004,332	39,441,004,332

차입금및전환사채	78,972,204,755	78,972,204,755	75,293,339,958	75,293,339,958

파생상품부채	15,124,813,124	15,124,813,124	9,269,317,578	9,269,317,578

금융부채 합계	130,599,843,074	130,599,843,074	124,003,661,868	124,003,661,868

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3

파생상품부채	-	-	15,124,813,124

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	8,553,177,998

파생상품자산	-	-	3,621,454,938

② 전기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3

파생상품부채	-	-	9,269,317,578

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,301,013,873

파생상품자산	-	-	2,334,040,201

3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당기말과 전기말 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

파생상품부채	이항모형(Binomial Tree Model)	주식가치, 할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주식가치, 할인율 등의 투입변수가 높아지는(낮아지는) 경우

당기손익-공정가치 측정 금융자산	(*)	(*)	(*)

파생상품자산	이항모형(Binomial Tree Model)	주식가치, 할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주식가치, 할인율 등의 투입변수가 높아지는(낮아지는) 경우

(*) 당기손익-공정가치측정 금융자산은 해약환급금 및 순자산지분가치로 평가하고 있습니다.