티에스아이 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사여부 당사는 3인의 이사(사외이사2인, 기타비상무이사)로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다1) 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

이민규	예	2016~2016년 법무법인 화인2016~2020년 공명합동법률사무소2020~현재 법률사무소 신의	-	변호사	-

김황연	예	2007~2013년 대명회계법인2014~2015년 대신회계법인2020~현재 우덕회계법인 이사	예	회계사(1호 유형)	공인회계사경력 17.9년

손병준	-	2010~2016년 신한캐피탈 투자금융본부2016~2019년 미래에셋증권 고유자산운용본부2019~2024년 삼성증권 PI본부 2024~현재 안다자산운용	-	안다자산운용	-

2) 결격요건상법 제542조의 10, 제542조 11에 의거 다음에 해당하는 자는 상장회사의 사외이사가 아닌 감사위원회위원이 될수 없고, 이에 해당하게 된 경우에는 그 직을 상실합니다.(I) 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사 및 피용자.(II) 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자.3) 감사위원의 선임 및 해임상법 제542조12 제1항에 의거하여, 감사위원회위원을 선임-해임하는 권한은 주주총회에 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원회위원을 선임하여야 합니다.최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖에 대통령령으로 정하는자가 소유하는상장회사의의결권 있는 주식의 합계가 그 회사의 의결권 없는 주식을제외한 발행주식 총 수의100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사 또는사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지 못합니다.

나. 감사위원회 위원의 독립성 ① 회계감사 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표, 동 부속명세서의 검토 및 필요할 경우 실사, 입회, 조회 기타 적절한 감사절차를 적용하여 감사 가능② 업무에 관한 감사 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요시 이사로부터의 영업에 관한 보고수취 및 중요한 업무에 관한 서류를 열람가능③ 감사위원회의 경영정보 접근을 아래와 같이 정관으로 보장하고 있습니다.

제 47 조 (감사위원회의 직무 등) 1. 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.2. 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.3. 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.4. 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.5. 감사위원회는 제 1 항 내지 제 4 항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.6. 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.7. 제 6 항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

다. 감사위원회의 주요 활동 내역

위원회명	구성원	개최일자	내용(활동내역)	가결여부

감사위원회	감사위원장 : 이민규감사위원회 위원 : 김황연, 홍지수	2024년 02월 08일	2023년도 결산승인의 건	가결

감사위원장 : 이민규감사위원회 위원 : 김황연, 홍지수	2024년 08월 21일	2024년도 상반기 검토 결과 보고	가결

감사위원장 : 이민규감사위원회 위원 : 김황연, 홍지수	2025년 02월 06일	2024년도 결산승인의 건	가결

감사위원장 : 이민규감사위원회 위원 : 김황연, 홍지수	2025년 08월 13일	2025년도 상반기 검토 결과 보고	가결

*주) 2025년 10월 23일자 임시주주총회에서 감사위원 및 기타비상무이사 홍지수가 자진사임하고, 손병준이사가 신규 선임되었습니다.

라. 감사위원회의 교육 실시 계획

당사는 내부회계관리제도 업무지침에 따라 감사위원회의 전문성 강화를 위하여 연 1회 이상 정기적인 교육 프로그램을 체계적으로 운영하고 있습니다.

또한, 감사위원회가 법령 개정 및 회계기준 변경 등에 효과적으로 대응하고 회사의 리스크관리체계 및 내부통제에 대한 이해를 제고할 수 있도록 감사위원회 지원조직은 외부전문기관 세미나 등 관련 교육프로그램을 안내하고 참석을 권장하고 있습니다. 마. 감사위원회 교육 실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2025년 06월 22일	코스닥협회	이민규	-	1. 상장법인 금융감독원 공시 관련 주요사례2. 상장법인 한국거래소 공시 관련 주요사례3. 자본시장법상 불공정거래 유의사항4. 최근 상장회사의 주주총회와 주주제안 그리고 사외이사 등의 역활5. 2025 회계년도 결산 관련 핵심 이슈6. 최근 코스닥 등 자본시장 관련 주요 이슈7. 기업 밸류업 프로그램의 이해와 사외이사의 대응전략

2025년 06월 22일	코스닥협회	김황연	-	1. 상장법인 금융감독원 공시 관련 주요사례2. 상장법인 한국거래소 공시 관련 주요사례3. 자본시장법상 불공정거래 유의사항4. 최근 상장회사의 주주총회와 주주제안 그리고 사외이사 등의 역활5. 2025 회계년도 결산 관련 핵심 이슈6. 최근 코스닥 등 자본시장 관련 주요 이슈7. 기업 밸류업 프로그램의 이해와 사외이사의 대응전략

2025년 06월 22일	코스닥협회	홍지수*주)	-	1. 상장법인 금융감독원 공시 관련 주요사례2. 상장법인 한국거래소 공시 관련 주요사례3. 자본시장법상 불공정거래 유의사항4. 최근 상장회사의 주주총회와 주주제안 그리고 사외이사 등의 역활5. 2025 회계년도 결산 관련 핵심 이슈6. 최근 코스닥 등 자본시장 관련 주요 이슈7. 기업 밸류업 프로그램의 이해와 사외이사의 대응전략

*주) 2025년 10월 23일자 임시주주총회에서 감사위원 및 기타비상무이사 홍지수가 자진사임하고, 손병준이사가 신규 선임되었습니다.

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

기획담당재무관리담당	2	담당 1명,팀장 1명(평균5.2년)	- 이사회 및 이사회 산하 위원회 관리 총괄- 경영상 주요 정보 제공 등

사. 준법지원인에 관한 사항 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억 원 이상 상장법인 경우 준법 지원인을 선임한 경우에 해당 되지 않습니다.