티에스아이 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

제6기 2016년 12월 31일 현재
제5기 2015년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 티에스아이

1. 회사의 개요주식회사 티에스아이(이하 "당사"라 함.)는 1996년 3월에 태성기공이라는 개인사업자로 사업을 시작하였으며, 2011년 7월에 법인전환하였습니다. 당사는 플랜트 설비 및 시스템 구성과 화학, 전자 등에 필요한 Slurry Mixing 시스템 제조업을 주요영업으로 하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 경기도 평택시 서탄면 수월암 3길 43에 본점을 두고 있으며 대표이사는 표인식입니다.보고기간 종료일 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	출자자	전기	당기변동	당기

보유주식수	지분율	보유주식수	지분율

보통주	표인식	515,998주	97.00%	-	515,998주	89.52%

㈜이노우에제작소한국	15,959주	3.00%	(15,959)주	-	0.00%

곽제일	1주	0.00%	-	1주	0.00%

박태훈	1주	0.00%	959주	960주	0.16%

김춘희	0주	0.00%	15,000주	15,000주	2.60%

우선주	미래창조 네오플럭스 투자조합	0주	0.00%	22,223주	22,223주	3.86%

네오플럭스 기술가치평가투자조합	0주	0.00%	22,223주	22,223주	3.86%

합 계	531,959주	100%	44,446주	576,405주	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다. 3. 중요한 회계처리방침

당사의 재무제표는 대한민국에서 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었으며, 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. (1) 수익인식당사는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 수익을 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산의 분류당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(3) 대손충당금당사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(4) 유가증권금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 재고자산당사는 주문제작으로 이루어 지고 있으므로 대부분 개별법을 적용하고 있으며, 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 재무상태표일 현재 재고자산의 시가(제품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행 대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. (6) 유형자산당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 아래의 내용연수에 따라 정액법을 적용하고 있으며 각 기간의 감가상각비는 다른자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수	상각방법

건물	20년, 30년	정액법

시설장치	5년	정액법

기계장치	5년	정액법

차량운반구	5년	정액법

공구와기구	5년	정액법

비품	5년	정액법

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 퇴직급여당사는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전종업원이 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직금(근로기준법과 당사의 퇴직금지급 규정 중 큰 금액)에 상당하는 금액을퇴직급여충당부채로 계상하고, 종업원의 수급권을 보장하는 종업원 퇴직보험에 가입한 예치금은 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 다만, 퇴직보험예치금액이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우 당해 초과액은 투자자산으로 처리하고 있습니다.

(8) 복합금융상품당사는 전환사채 등의 복합금융상품을 발행하는 경우 자본요소와 부채요소를 분리하여 회계처리하고 있습니다.부채요소는 자본요소가 결합되어 있지 않은 유사한 사채의 공정가치로 측정되며 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감한 금액으로 측정됩니다. 이 경우 부채요소의 공정가치는 동일한 조건하에서 유사한 신용상태와 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권은 없는 채무상품의 정해진 미래현금흐름을 시장이자율을 적용하여 할인한 현재가치로 측정됩니다.사채상환할증금은 사채 액면가액에 부가하여 인식하며, 자본요소에 해당하는 전환대가 또는 신주인수권대가는 기타자본잉여금으로 분류한 후 전환권 또는 신주인수권이 행사되는 시점에 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다.(9) 환율변동효과가. 기능통화 및 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간 종료일의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.(10) 법인세법인세부담액은 법인세법등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계이며 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세 추납액 또는 환급액이 포함됩니다. (11) 중소기업 회계처리 특례당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제 31 호(중소기업 회계처리 특례)에 의하여 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 하며, 법인세비용차감전순손익과 법인세비용은 법인세차감전순손익과 법인세등의 계정과목으로 각각 기재하고 있습니다. 또한 기본주당이익을 주기 또는 주석으로 기재하지 아니하며, 중대한 영향력을 행사하는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 않습니다.(12) 추정의 사용일반회계처리기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부가액, 매출채권,재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있습니다.

4. 유형자산(1) 당기 및 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위 : 천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

토지	5,054,003	515	(1,878,769)	-	3,175,749

건물	1,351,885	-	(866,413)	(38,047)	447,425

기계장치	5,879	-	-	(5,400)	479

차량운반구	16,654	22,539	(1)	(8,952)	30,239

공구와기구	10	2,400	-	(320)	2,090

비품	2,188	14,729	-	(1,521)	15,396

시설장치	2	85,400	-	(8,540)	76,862

건설중인자산	-	1,628,400	-	-	1,628,400

합계	6,430,620	1,753,982	(2,745,182)	(62,781)	5,376,640

전기 (단위 : 천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

토지	4,881,738	172,265	-	-	5,054,003

건물	565,810	829,104	-	(43,029)	1,351,885

기계장치	53,388	-	-	(47,509)	5,879

차량운반구	32,179	-	-	(15,526)	16,654

공구와기구	10	-	-	-	10

비품	25	2,200	-	(37)	2,188

시설장치	2	-	-	-	2

합 계	5,533,153	1,003,568	-	(106,101)	6,430,620

(2) 보유토지의 공시지가보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	소재지	면적(M^2)	장부가액	공시지가

당 기	전 기

경기도 평택시 서탄면 수월암리	1123	959.0	361,499	287,700	280,987

경기도 평택시 서탄면 수월암리	1105	2,354.0	887,350	706,200	689,722

경기도 화성시 향남면 수직리	308-8	497.0	193,603	155,959	53,378

경기도 화성시 향남면 수직리	308-35	351.0	136,730	111,021	37,697

경기도 화성시 향남면 수직리	308-38	2,433.0	942,523	769,558	261,304

경기도 화성시 향남읍 길성리	41-2	469.0	182,696	148,345	26,076

경기도 화성시 향남읍 길성리	41-11	882.0	343,578	278,977	49,039

경기도 화성시 향남읍 길성리	41-14	122.0	47,524	38,284	6,783

경기도 화성시 향남읍 길성리	41-15	206.0	80,246	65,158	11,454

합계	8,273.0	3,175,749	2,561,201	1,416,441

5. 보험가입자산 보고기간 종료일 현재 당사가 보험에 가입한 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험의 종류	보험가입자산	장부금액	부보금액	보험회사

공장화재보험	건물/기계장치	447,904	831,013	MG손해보험

공장화재보험	건설중인자산(신축공사중인건물)	817,000	2,750,000	삼성화재보험

6. 차입금 및 사채보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다(1) 단기차입금

(단위 : 천원)

차입처	구분	이자율	당기	전기

중소기업은행	시설자금대출 및 운전자금대출	3.16%~6.39%	-	1,039,519

김미정	운전자금대출	-	-	384,867

곽제일	운전자금대출	-	-	50,000

메트라이프	운전자금대출	4.15%	-	9,000

합계	-	1,483,386

(2) 전환사채보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	내용

전환사채	제1회 무보증 사모 전환사채

권면총액	1,000,035,000

발행가액	1,000,035,000

액면이자율	0%

발행일	2016년 9월 27일

만기일	2019년 9월 27일

만기보장수익률	3.0%

행사가액	22,500

상환할증금	92,730,245

전환권조정	(84,839,558)

상환방법	미행사된 전환사채에 대하여 만기에 원금과 보장수익율에 의한 사채상환금을 합하여 전액상환함

행사기간	사채발행일로부터 1개월이 경과하는 날부터 만기 직전일까지

당사는 전환권이 없는 일반사채의 발행가액을 산정할 수가 없어 발행일 현재 가중평균차입이자율을 기준으로 전환권대가를 산정한 결과 발행일 현재 가중평균차입이자율이 전환사채의 만기보장수익율 이하이므로 전환사채에 대한 전환권대가는 인식하지 아니하였습니다. 상환할증금으로 인해 전환권조정을 인식하였으며, 당기 중에 전환권조정 중 7,890,687원을 상각하여 이자비용으로 인식하였습니다.

(3) 장기차입금(단위 : 천원)

차입처	구분	이자율	당기	전기

중소기업은행	중소기업시설자금대출	3.05%~3.37%	964,055	3,071,000

중소기업은행	온랜딩운전자금대출	2.64%~2.66%	700,000	1,337,500

신한은행	중소기업자금대출	2.78%	1,208,920	273,430

합계	2,872,975	4,681,930

유동성장기부채	(1,254,815)	(2,606,940)

장기차입금	1,618,160	2,074,990

(4) 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	상환금액

2017년	1,254,815

2018년	1,100,120

2019년	518,040

합계	2,872,975

7. 담보제공자산 등(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 채무 등을 담보하기 위하여 제공되어 있는 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보권자	차입금	담보설정금액	담보제공자산등

기업은행	1,664,055	2,100,000	토지/건물

1,275,600	대표이사

831,055	신용보증기금

신한은행	1,208,920	1,761,600	토지

2,121,600	대표이사

(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내 용	제공금액	실행금액	담보권자

서울보증보험	이행계약	511,990	511,990	삼성SDI

이행하자	77,935	77,935	삼성SDI

이행선급금	1,463,670	1,463,670	삼성SDI

인허가	31,084	31,084	화성시

공탁	60,000	60,000	소송관련공탁(기말현재 종료된 것임)

대표이사	대출보증	1,275,600	1,275,600	기업은행

대출보증	2,121,600	2,121,600	신한은행

이행계약 등	1,766,000	1,766,000	서울보증보험

자동차 렌탈 보증	62,896	62,896	아주캐피탈

8. 퇴직급여충당부채(1) 당기 및 전기의 퇴직급여충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	255,871	225,326

퇴직급여지급액	(44,252)	-

퇴직급여전입액	189,337	30,545

기말잔액	400,956	255,871

퇴직연금운용자산	(211,747)	(209,690)

순퇴직급여충당부채	189,209	46,181

(2) 당기 및 전기의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초잔액	209,690	182,008

증가액	31,882	27,682

감소액	(29,825)	-

기말잔액	211,747	209,690

(3) 보고기간 종료일 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

금융자산(정기예금)	211,747	209,690

9. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 주주변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

구분	출자자	전기	당기변동	당기

보유주식수	지분율	보유주식수	지분율

보통주	표인식	515,998주	97.00%	-	515,998주	89.52%

㈜이노우에제작소한국	15,959주	3.00%	(15,959)주	-	0.00%

곽제일	1주	0.00%	-	1주	0.00%

박태훈	1주	0.00%	959주	960주	0.16%

김춘희	0주	0.00%	15,000주	15,000주	2.60%

우선주	미래창조 네오플럭스 투자조합	0주	0.00%	22,223주	22,223주	3.86%

네오플럭스 기술가치평가투자조합	0주	0.00%	22,223주	22,223주	3.86%

합 계	531,959주	100%	44,446주	576,405주	100.00%

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	발행주식수	액면가액	자본금

보통주	531,959	5,000	2,659,795,000

우선주	44,446	5,000	222,230,000

합계	576,405	2,882,025,000

10. 외화자산과 외화부채(1) 보고기간 종료일 현재 외화자산과 외화부채는 기준환율을 적용하여 환산하였으며, 당기환산손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,USD,CNY,MYR,HUF,EUR)

계정과목	당 기	전 기

외 화	환율	원화환산액	외 화	환율	원화환산액

매출채권	USD	1,478,150	1,209	1,786,344	USD	193,150	1,177.50	227,434

외화보통예금	USD	8,062	1,209	9,743	-	-	-	-

CNY	5	173	1	-	-	-	-

외화현금	MYR	7,070	269	1,905	-	-	-	-

HUF	2,740	4	11	-	-	-	-

CNY	5,645	173	978	-	-	-	-

EUR	690	1,268	875	-	-	-	-

합 계	1,799,857	227,434

상기 외화환산과 관련하여 당기 및 전기의 외화환산손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

외화환산이익	94,393	-

외화환산손실	1,241	9,666

(2) 보고기간 종료일 현재 환율변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 항목은 없습니다.

11. 포괄손익계산서당기 및 전기의 포괄손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당 기	전 기

당기순손익	2,248,775	(2,184,128)

기타포괄손익	-	-

포괄손익	2,248,775	(2,184,128)

12. 이익잉여금처분계산서당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

처분예정일: 2017년 3월 30일	처분확정일: 2016년 3월 31일

Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금)	56,850,841	(2,191,924,526)

1. 전기이월미처리결손금	(2,191,924,526)	(7,797,007)

2. 당기순손익	2,248,775,367	(2,184,127,519)

Ⅱ. 임의적립금등의 처분액	-	-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(결손금)	56,850,841	(2,191,924,526)

13. 현금흐름표당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래내용	당 기	전 기

장기차입금의 유동성대체	800,000	890,000

장기차입금의 단기차입금대체	-	2,606,940

합계	800,000	3,496,940

14. 부가가치계산당기 및 전기의 판매비와 관리비 및 제조원가에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 주요 계정과목에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	판매비와관리비	제조원가	합계

당기	전기	당기	전기	당기	전기

급 여	327,447	279,363	964,117	596,527	1,291,564	875,890

퇴직급여	31,771	8,999	12,898	21,546	44,669	30,545

복리후생비	62,343	125,661	152,349	57,919	214,692	183,580

세금과공과금	48,936	10,399	-	31,092	48,936	41,490

감가상각비	5,271	7,765	57,510	98,336	62,781	106,101

지급임차료	32,498	20,496	8,126	5,104	40,624	25,599

합 계	508,265	452,683	1,194,999	810,522	1,703,265	1,263,206

15. 우발채무 및 약정사항(1) 매출채권할인당사는 당기 및 전기 중 금융기관 등에 매출채권을 양도하였습니다. 당사는 동 거래로 양도된 매출채권에 대해 권리와 의무가 분리되어 양도인에게 실질적으로 이전되었다고 보아 매각거래로 인식하고 있습니다. 전기 중 매출채권처분손실을 4,571천원을 계상하였습니다. 그러나, 당기에는 매출채권을 매각하지 아니하였으며, 보고기간종료일 현재 매각은 하였으나 만기가 미도래한 잔액은 없습니다.

(2) 약정사항보고기간 종료일 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

은행명	종류	한도액	실행액	미실행액

기업은행	중소기업자금대출	1,467,500	964,055	503,445

기업은행	온렌딩운전자금대출	1,300,000	700,000	600,000

하나은행	WR상생외담대	100,000	-	100,000

신한은행	일반자금대출	1,208,920	1,208,920	-

신한은행	종합통장대출	300,000	-	300,000

SGI서울보증	이행계약 등	2,144,679	2,144,679	-

합계	6,521,099	5,017,654	1,503,445

16. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리(1) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년미만	1~5년	5년이상	합 계

매입채무 및 기타채무	3,009,389	-	3,009,389

장기차입금	1,254,815	1,618,160	-	2,872,975

전환사채	-	1,092,765	-	1,092,765

임대보증금	-	1,000	-	1,000

합 계	4,264,204	2,711,925	-	6,976,129

(2) 유동성위험 관리방법당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.17. 재무제표의 사실상 확정일당사의 재무제표는 2017년 3월 30일자 주주총회에서 확정될 예정입니다.