티에스아이 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 14(당)기 1분기 2024년 1월 1일 부터 2024년 03월 31일 까지
제 13(전)기 1분기 2023년 1월 1일 부터 2023년 03월 31일 까지
주식회사 티에스아이

1. 일반사항

주식회사 티에스아이(이하 "당사"라 함.)는 1996년 3월에 태성기공이라는 개인사업자로 사업을 시작하였으며, 2011년 7월에 법인전환하였습니다. 당사는 플랜트 설비 및 시스템 구성과 화학, 전자 등에 필요한 Slurry Mixing 시스템 제조업을 주요영업으로 하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 경기도 화성시 향남읍 발안로 702-66에 본점을 두고 있으며 대표이사는 표인식입니다.당사의 보통주식은 2020년 7월 22일자로 코스닥 증권시장에 등록되었으며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 12,417백만원이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	보유주식수	지분율

보통주	TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호(*)	7,811,838	31.46%

기타주주	12,348,994	49.73%

우선주	TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호(*)	4,673,989	18.82%

합 계	24,834,821	100.00%

(*) 당사는 2023년 3월 7일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도를 TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호에 체결하였으며, 2023년 3월 9일을 납입일로 하여 자본으로 분류되는 상환전환우선주를 발행하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다

2.1.1 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’(개정 ) - 부채의 유동 /비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정 )리스료 ’를 산정합니다 .

(3) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’ (개정 ) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ·발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 .

(4) 기업회계기준서 제 1007호 ‘현금흐름표 ’및 제 1107호 ‘금융상품 :공시 ’ (개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 . 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 .

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 .

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 .

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(5) 수익인식1) 한 시점에 이행하는 수행의무제작품의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 계약부채로 표시하고 있습니다.(3) 계약자산과 계약부채 표시회사는 수행 정도와 고객의 지급과의 관계에 따라 그 계약을 계약자산이나 계약부채로 재무상태표에 표시하고 있으며 대가를 받을 무조건적인 권리는 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다.고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하거나 회사가 대가(금액)를 받을 무조건적인 권리(매출채권)를 갖고 있는 경우에 회사는 지급받은 때나 지급받기로 한 때(둘 중 이른 시기)에 그 계약을 계약부채로 표시합니다. 계약부채는 회사가 고객에게서 받은 대가(또는 지급받을 권리가 있는 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야하는 기업의 의무입니다.(4) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 다만, 회사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

4. 현금 및 현금성 자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	7,302,062,819	17,610,219,640

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	32,150,556,174	-	40,724,899,151	-

대손충당금	(40,335,360)	-	(40,151,775)	-

받을어음	212,371,500	-	1,588,193,600	-

단기대여금	121,856,272	-	130,558,041	-

미수금	6,729,893,826	-	4,999,349,497	-

임차보증금	-	570,580,526	-	595,580,526

기타보증금	-	71,480,100	-	65,540,500

합계	39,174,342,412	642,060,626	47,402,848,514	661,121,026

(2) 당분기말 및 전기말의 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	장부금액	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 12개월 이하	12개월 초과	합계

매출채권	32,150,556,174	22,592,356,987	6,650,818,499	310,995,406	2,596,385,282	32,150,556,174

대손충당금	(40,335,360)	(40,335,360)	-	-	-	(40,335,360)

받을어음	212,371,500	212,371,500	-	-	-	212,371,500

단기대여금	121,856,272	121,856,272	-	-	-	121,856,272

미수금	6,729,893,826	6,729,893,826	-	-	-	6,729,893,826

임차보증금	570,580,526	570,580,526	-	-	-	570,580,526

기타보증금	71,480,100	71,480,100	-	-	-	71,480,100

합계	39,816,403,038	30,258,203,851	6,650,818,499	310,995,406	2,596,385,282	39,816,403,038

(단위: 원)

전기말	장부금액	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 12개월 이하	12개월 초과	합계

매출채권	40,724,899,151	35,008,174,618	2,419,453,318	3,297,271,215	-	40,724,899,151

대손충당금	(40,151,775)	(34,748,528)	-	(5,403,247)	-	(40,151,775)

받을어음	1,588,193,600	1,588,193,600	-	-	-	1,588,193,600

단기대여금	130,558,041	130,558,041	-	-	-	130,558,041

미수금	4,999,349,497	4,999,349,497	-	-	-	4,999,349,497

임차보증금	595,580,526	595,580,526	-	-	-	595,580,526

기타보증금	65,540,500	65,540,500	-	-	-	65,540,500

합계	48,063,969,540	42,352,648,254	2,419,453,318	3,291,867,968	-	48,063,969,540

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	40,151,775	120,523,793

대손상각비	183,585	1,132,352,472

분기말	40,335,360	1,252,876,265

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

6. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

계약자산 - 공사계약자산	84,260,733,601	68,407,242,299

계약자산 - 대손충당금	(913,804,429)	(1,036,269,244)

계약부채 - 선수금	122,851,991,118	98,838,627,422

(2) 당분기와 전분기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	계약자산	68,407,242,299	31,921,796,454

계약부채	98,838,627,422	61,236,263,861

순자산 계	(30,431,385,123)	(29,314,467,407)

기존계약 의무이행으로 인한 증가	62,233,713,406	73,884,417,393

신규계약 진행으로 인한 증가	2,657,652,111	12,350,659,874

청구로 인한 감소	(73,051,237,911)	(54,268,378,660)

분기말	계약자산	84,260,733,601	58,657,709,718

계약부채	122,851,991,118	56,005,478,518

순자산 계	(38,591,257,517)	2,652,231,200

(3) 당분기와 전분기 중 계약자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	1,036,269,244	16,853,851

대손상각비	(122,464,815)	46,980,544

분기말	913,804,429	63,834,395

(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

기간에걸쳐수익인식	121,340,921,792	25,253,554,064

한시점수익인식	1,511,069,326	567,398,529

합계	122,851,991,118	25,820,952,593

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장지분상품	-	548,298,960	-	469,006,362

기타금융상품	4,027,928,250	416,083,106	-	588,134,341

합계	4,027,928,250	964,382,066	-	1,057,140,703

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기타금융자산 평가이익	81,025,855	3,475,753

기타금융자산 평가손실	(556,370)	-

기타금융자산 처분손실	(184,346)	-

합계	80,285,139	3,475,753

8. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가로 측정 하는 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	합 계

금융자산

현금및현금성자산	7,302,062,819	-	7,302,062,819

매출채권및기타채권	39,174,342,412	-	39,174,342,412

기타유동금융자산	-	4,027,928,250	4,027,928,250

파생상품자산(콜옵션)_유동	-	949,197,636	949,197,636

파생상품자산(선물환)	-	160,766,974	160,766,974

매출채권및기타채권_비유동	642,060,626	-	642,060,626

기타비유동금융자산	-	964,382,066	964,382,066

금융자산 합계	47,118,465,857	6,102,274,926	53,220,740,783

금융부채

매입채무및기타채무	46,829,568,849	-	46,829,568,849

차입금_유동	69,261,487,467	-	69,261,487,467

파생상품부채_유동	-	5,041,867,601	5,041,867,601

매입채무및기타채무_비유동	324,169,358	-	324,169,358

차입금_비유동	14,500,000,000	14,500,000,000

금융부채 합계	130,915,225,674	5,041,867,601	135,957,093,275

② 전기말(단위: 원)

구분	상각후원가로 측정 하는 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	합 계

금융자산

현금및현금성자산	17,610,219,640	-	17,610,219,640

매출채권및기타채권	47,402,848,514	-	47,402,848,514

파생상품자산(콜옵션)_유동	-	1,821,042,666	1,821,042,666

파생상품자산(선물환)	-	160,514,922	160,514,922

매출채권및기타채권_비유동	661,121,026	-	661,121,026

기타비유동금융자산	-	1,057,140,703	1,057,140,703

금융자산 합계	65,674,189,180	3,038,698,291	68,712,887,471

금융부채

매입채무및기타채무	53,415,173,747	-	53,415,173,747

차입금_유동	59,895,117,086	-	59,895,117,086

파생상품부채_유동	-	8,533,591,037	8,533,591,037

파생상품부채_비유동	446,831,291	-	446,831,291

매입채무및기타채무_비유동	19,650,000,000	-	19,650,000,000

금융부채 합계	133,407,122,124	8,533,591,037	141,940,713,161

(2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

외화환산이익	2,618,670,078	-	-	-

외환차익	879,449,304	-	-	-

이자수익	30,468,012	-	-	-

외환차손	(216,054,937)	-	-	-

대손상각비	122,281,230	-	-	-

이자비용	-	-	(1,054,655,108)	-

파생상품거래손실	(111,575,000)	-	-	-

기타금융자산평가이익	-	81,025,855	-	-

기타금융자산평가손실	-	(556,370)	-	-

기타금융자산처분손실	-	(184,346)	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	(991,389,076)

파생상품거래이익	-	5,120,000	-	-

파생상품평가이익	-	252,052	-	3,611,267,482

② 전분기(단위: 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

외화환산이익	1,338,654,183	-	-	-

외환차익	1,113,129,343	-	-	-

이자수익	17,040,890	-	-	-

외화환산손실	(165,438,570)	-	-	-

외환차손	(244,227,889)	-	-	-

대손상각비	(1,179,333,016)	-	-	-

이자비용	-	-	(1,324,386,166)	-

기타금융자산평가이익	-	3,475,753	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	(15,168,715,748)

파생상품평가이익	-	11,034,779,535	-	-

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

원재료	20,601,370,745	14,863,069,851

재공품	106,234,571,932	90,505,209,344

재공품평가충당금	(10,752,103)	(120,975,248)

합 계	126,825,190,574	105,247,303,947

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 10,752,103원(전기 : 120,975,248원)입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실(환입)금액이 포함되어 있습니다.10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	23,440,045,916	20,285,960,713

선급비용	165,382,086	219,673,442

선급비용-계약원가	1,861,020,150	2,163,124,314

선급비용-수출경비	32,519,347	38,173,703

합계	25,498,967,499	22,706,932,172

11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	387,391,061	-	387,391,061

건물	504,973,211	13,676,359	491,296,852

합계	892,364,272	13,676,359	878,687,913

② 전기말(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,010,135,151	-	1,010,135,151

건물	1,568,163,420	57,034,845	1,511,128,575

합계	2,578,298,571	57,034,845	2,521,263,726

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

기초	1,010,135,151	1,511,128,575	2,521,263,726

증가

취득	-	-	-

감소

감가상각	-	(7,586,042)	(7,586,042)

처분	(622,744,090)	(1,012,245,681)	(1,634,989,771)

분기말	387,391,061	491,296,852	878,687,913

② 전분기(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

기초	622,744,090	1,063,190,209	1,685,934,299

증가

취득	387,391,061	504,973,211	892,364,272

감소

감가상각	-	(27,631,780)	(27,631,780)

분기말	1,010,135,151	1,540,531,640	2,550,666,791

(3) 투자부동산 공정가치당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 동일합니다.12. 유형자산(1) 당분기 및 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기타증감	분기말잔액

토 지	40,532,787,543	-	-	-	40,532,787,543

건 물	20,365,189,453	-	-	(135,454,908)	-	20,229,734,545

구축물	55,391,751	-	-	(810,255)	-	54,581,496

기계장치	615,845,030	-	-	(41,618,853)	-	574,226,177

차량운반구	360,692,257	84,629,200	-	(25,906,367)	-	419,415,090

공구와기구	113,542,099	-	-	(8,348,196)	-	105,193,903

비 품	954,899,224	57,622,209	-	(70,118,067)	-	942,403,366

시설장치	1,775,052,188	121,000	-	(131,698,310)	7,227,273	1,650,702,151

사용권자산	934,524,705	25,427,600	-	(140,596,444)	-	819,355,861

건설중인자산	1,552,797,037	250,055,488	-	-	(7,227,273)	1,795,625,252

합 계	67,260,721,287	417,855,497	(554,551,400)	-	67,124,025,384

② 전분기(단위: 원)

구분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기타증감	분기말잔액

토 지(*1)	17,567,962,052	1,127,007,963	-	-	-	18,694,970,015

건 물(*2)	8,463,713,754	2,433,733,356	-	(112,358,575)	7,068,393,025	17,853,481,560

구축물	58,764,792	619,300	-	(834,717)	-	58,549,375

기계장치	80,578,968	61,950,000	-	(39,627,047)	605,402,443	708,304,364

차량운반구	192,588,333	48,983,420	-	(15,915,600)	2,800,000	228,456,153

공구와기구	43,821,569	12,479,000	-	(4,697,306)	-	51,603,263

비 품	517,910,903	265,759,910	-	(47,120,142)	-	736,550,671

시설장치	546,442,240	562,600,000	-	(95,834,876)	472,200,000	1,485,407,364

사용권자산	142,542,083	30,689,200	(42,826,459)	(20,100,665)	-	110,304,159

건설중인자산(*3)	18,377,104,583	2,133,906,087	-	-	(8,148,795,468)	12,362,215,202

합 계	45,991,429,277	6,677,728,236	(42,826,459)	(336,488,928)	-	52,289,842,126

(*1,*2,*3) 평택드림테크산업단지 평택캠퍼스 신축공장 사용승인이 완료되어 건설중인자산을 대체하였으며 부대비용은 자본적지출 하였습니다. (*1,*2) 서울 마곡 파인스퀘어 건물 및 토지를 3,306,370,353원에 취득 하였습니다.(2) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18 참조).

(3) 재평가잉여금(토지)① 평가기준일회사는 전환일인 2017년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 외부의 독립된 감정평가법인의 평가결과에 기초하여 공정가액을 간주원가로 계상하였습니다.② 보고기간 종료일 현재 재평가잉여금의 구성내역

(단위: 원)

구분	평가전금액(*1)	평가후금액	재평가차액

토지	1,896,417,830	2,385,037,830	488,620,000

법인세효과	(102,610,200)

법인세효과고려후	386,009,800

(*1)평가기준일시점의 평가대상인 유형자산등의 장부금액입니다.③ 재평가잉여금의 변동내역1) 당분기말

(단위: 원)

구분	기초	증감	당분기말

토지	488,620,000	-	488,620,000

법인세효과	(102,610,200)	-	(102,610,200)

법인세효과고려후	386,009,800	-	386,009,800

2) 전기말(단위: 원)

구분	기초	증감	전기말

토지	488,620,000	-	488,620,000

법인세효과	(102,610,200)	-	(102,610,200)

법인세효과고려후	386,009,800	-	386,009,800

(4) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

과 목	당분기	전분기

적격자산	유형자산	유형자산

자본화된 차입원가	2,003,328	226,295,153

자본화이자율	일반차입금	5.25%	8.67%

일반차입금 자본화이자율은 전환사채 유효이자율로 인하여 높게 산정되었습니다.13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	1,721,798,223	1,488,498,823

상각누계액	(189,040,839)	(176,610,692)

장부금액	1,532,757,384	1,311,888,131

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득(처분)	상 각	기타증감	분기말잔액

특허권	10,647,020	4,154,400	(1,300,599)	-	13,500,821

소프트웨어	107,324,611	-	(14,104,048)	110,600,000	203,820,563

국고보조금(소프트웨어)	(18,838,500)	-	2,974,500	-	(15,864,000)

디자인권	5,000	-	-	-	5,000

시설이용권	817,600,000	-	-	-	817,600,000

건설중인자산(무형)	395,150,000	229,145,000	-	(110,600,000)	513,695,000

합계	1,311,888,131	233,299,400	(12,430,147)	-	1,532,757,384

② 전분기(단위: 원)

구분	기초잔액	취득(처분)	상각	분기말잔액

특허권	10,176,165	-	(886,479)	9,289,686

소프트웨어	115,917,392	-	(10,462,473)	105,454,919

국고보조금(소프트웨어)	(30,736,500)	-	2,974,500	(27,762,000)

디자인권	104,885	-	(80,195)	24,690

시설이용권	817,600,000	-	-	817,600,000

합계	913,061,942	-	(8,454,647)	904,607,295

14. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	법인설립 및영업소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

TSI Europe Sp.z.o.o.(*1)	폴란드	고객 현장 관리	70%	67,892,475	70%	67,892,475

TSI SWEDEN AB(*2)	스웨덴	고객 현장 관리	0%	-	100%	3,400,250

TSI AMERICA INC(*3)	미국	고객 현장 관리	100%	1,634,950,000	100%	1,634,950,000

TSI MICHIGAN INC(*4)	미국	고객 현장 관리	100%	1,281,750,000	100%	1,281,750,000

TSI OHIO(*5)	미국	고객 현장 관리	100%	1,449,710,000	100%	924,870,000

TSI FRANCE SAS(*6)	프랑스	고객 현장 관리	100%	42,717,900	100%	42,717,900

(*1) 당사는 2018년에 유럽시장 현장 관리 및 영업거점 마련 목적으로 폴란드 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(*2)당사는 2021년에 현장 관리를 목적으로 스웨덴 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였으며, 2024년 2월 중 청산절차를 종료함에 따라 종속기업에서 제외 하였습니다.(*3) 당사는 2022년에 현장 관리를 목적으로 미국 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(*4) 당사는 2023년에 현장 관리를 목적으로 미국 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(*5) 당사는 2023년에 현장 관리를 목적으로 미국 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(*6) 당사는 2023년에 현장 관리를 목적으로 프랑스 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 종속기업 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	당분기	전분기

기초	증감	당분기말	기초	증감	전분기말

TSI EUROPE Sp.z.o.o.	67,892,475	-	67,892,475	67,892,475	-	67,892,475

TSI SWEDEN AB	3,400,250	(3,400,250)	-	3,400,250	-	3,400,250

TSI AMERICA INC	1,634,950,000	-	1,634,950,000	1,634,950,000	-	1,634,950,000

TSI MICHIGAN INC	1,281,750,000	-	1,281,750,000	-	1,281,750,000	1,281,750,000

TSI OHIO	924,870,000	524,840,000	1,449,710,000	-	-	-

TSI FRANCE SAS	42,717,900	-	42,717,900	-	-	-

합계	3,955,580,625	521,439,750	4,477,020,375	1,706,242,725	1,281,750,000	2,987,992,725

(3) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

TSI Europe Sp.z.o.o.	243,410,601	1,079,337	242,331,264	-	7,309,945	13,142,354

TSI AMERICA INC	1,994,670,164	208,255,400	1,786,414,764	397,218,492	25,467,494	100,855,046

TSI MICHIGAN INC	1,392,346,928	6,349,003	1,385,997,925	55,863,700	14,165,118	72,819,328

TSI OHIO	1,500,362,445	5,369,395	1,494,993,050	118,549,018	10,777,186	65,096,306

TSI FRANCE SAS	43,587,900	-	43,587,900	-	-	790,200

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	37,309,448,062	-	46,477,625,751	-

미지급금	4,218,002,787	-	3,921,572,192	-

예수금	190,534,348	-	228,400,188	-

미지급비용	2,197,124,775	-	2,249,882,884	-

미지급배당금	2,360,364,445	-	-	-

리스부채	554,094,432	324,169,358	537,692,732	446,831,291

합 계	46,829,568,849	324,169,358	53,415,173,747	446,831,291

매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동부채:

중소기업은행	단기차입금(*1)	2.44~5.25	2024년~2025년	16,800,000,000	13,000,000,000

산업은행	단기차입금	4.17	2024년	4,000,000,000	4,000,000,000

중소기업은행	유동성장기차입금(*1)	3.40	2024년	10,500,000,000	5,500,000,000

소계	31,300,000,000	22,500,000,000

비유동부채:

중소기업은행	장기차입금(*1)	3.40~4.68	2025년~2027년	1,200,000,000	6,350,000,000

산업은행	장기차입금	4.5~4.74	2033년	13,300,000,000	13,300,000,000

소계	14,500,000,000	19,650,000,000

합계	45,800,000,000	42,150,000,000

(*1) 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18 참조)

(2) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	합계	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

단기차입금	20,800,000,000	20,800,000,000	-	-	-

장기차입금	25,000,000,000	10,500,000,000	600,000,000	1,425,250,000	12,474,750,000

합계	45,800,000,000	31,300,000,000	600,000,000	1,425,250,000	12,474,750,000

17. 전환사채

(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당기말	전기말

유동부채:

안다자산운용외	유동성전환사채(*1)	0%	2024년	37,961,487,467	37,395,117,086

소계	37,961,487,467	37,395,117,086

비유동부채:

-	-	-	-	-	-

소계	-	-

합계	37,961,487,467	37,395,117,086

(*1) 2021년 6월, 10월 및 2022년 9월, 10월에 전환사채를 발행하였습니다.

(2) 당사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제2회차	제3회차	제4회차	제5회차	제6회차

종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채

최초발행가액(액면가액)	22,000,000,000원	12,000,000,000원	14,000,000,000원	6,000,000,000원	4,000,000,000원

당분기말 미상환원금	7,308,000,000원(*1-1)(*1-2)	10,600,000,000원	14,000,000,000원	6,000,000,000원	4,000,000,000원

이자율	액면이자 0%, 만기보장수익률 연 0%	액면이자 0%, 만기보장수익률 연 0%	표면이자율 0%, 만기이자율 연 0%	표면이자율 0%, 만기이자율 연 0%	표면이자율 0%, 만기이자율 연 0%

발행일	2021년 06월 08일	2021년 10월 19일	2022년 09월 30일	2022년 10월 21일	2022년 10월 21일

만기일	2026년 06월 08일	2026년 10월 19일	2027년 09월 30일	2027년 09월 30일	2027년 09월 30일

상환방법	원금: 만기일시상환	원금: 만기일시상환	원금: 만기일시상환	원금: 만기일시상환	원금: 만기일시상환

전환비율	100%	100%	100%	100%	100%

전환가격	8,629원/주 (*1)	14,355원/주	9,265원/주 (*2)	8,980원/주	8,980원/주

전환청구시작일	2022년 06월 09일	2022년 10월 19일	2023년 09월 30일	2023년 10월 21일	2023년 10월 21일

전환청구종료일	2026년 06월 07일	2026년 09월 19일	2027년 08월 30일	2027년 08월 30일	2027년 08월 30일

전환가액 조정	- 발행회사가 인수인이 전환 청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자(공개시장에 상장 또는 등록을 위한 공모증자 포함) 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등을 포함하되 이에 국한되지 아니함)를 발행하는 경우에는 새로이 하회되는 발행가액으로 본 계약에 의한 인수인의 전환가액을 조정한다. 시가리픽싱(최초전환가액의 70% 한도)	- 발행회사가 인수인이 전환 청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자(공개시장에 상장 또는 등록을 위한 공모증자 포함) 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등을 포함하되 이에 국한되지 아니함)를 발행하는 경우에는 새로이 하회되는 발행가액으로 본 계약에 의한 인수인의 전환가액을 조정한다	전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액으로, 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액으로 본 사채의 전환가액 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하는 경우 전환가액 조정 시가하락에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액의 90% 한도) 시가상승에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액 한도)	전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액으로, 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액으로 본 사채의 전환가액 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하는 경우 전환가액 조정 시가하락에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액의 90% 한도) 시가상승에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액 한도)	전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액으로, 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액으로 본 사채의 전환가액 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하는 경우 전환가액 조정 시가하락에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액의 90% 한도) 시가상승에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액 한도)

조기상환청구권 기간	발행일로부터 2년이 되는 날부터 만기일의 전일까지	발행일로부터 24개월이 되는 2023년 10월 19일 및 이후 매3개월에 해당하는 날	2024년 9월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날	2024년 9월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날	2024년 9월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

조기상환금액	사채원금의 100.00%	사채원금의 100.00%	사채원금의 100.00%	사채원금의 100.00%	사채원금의 100.00%

매도청구권 행사자	"발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인")	"발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인")	"발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인")	"발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인")	"발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인")

매도청구권 기간	사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 6월 8일부터 24개월이 되는 2023년 6월 8일까지 매 1개월이 해당하는 날	사채의 발행일 이후1년이 경과한 날(2022년 10월 19일)부터 발행일 이후 2년이 경과한 날(2023년 10월 19일)까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날	2023년 09월 30일(해당일 포함)부터 2024년 09월 30일(해당일 포함)까지의 기간 중 매 3개월에 해당하는 날	2023년 10월 21일(해당일 포함)부터 2024년 10월 21일(해당일 포함)까지의 기간 중 매 3개월에 해당하는 날	2023년 10월 21일(해당일 포함)부터 2024년 10월 21일(해당일 포함)까지의 기간 중 매 3개월에 해당하는 날

매도청구금액	사채발행금액의 20%한도 (잔여비율 16%)	사채발행금액의 20% 한도로 하며, 매도청구수익률 연 복리 0.5%를 보장하는 금액	사채발행금액의 30%한도, 사채원금에 2%의 이자를 가산한 금액	사채발행금액의 30%한도, 사채원금에 2%의 이자를 가산한 금액	사채발행금액의 30%한도, 사채원금에 2%의 이자를 가산한 금액

(*1) 2024년 3월 8일 전환가액조정 조건에 따라 8,984원에서 8,629원으로 조정되었습니다.(*1-1) 전환권행사된 권면총액은 146억원으로 일자별로 다음과 같습니다.2022년 6월 8일 10억, 2023년 2월 10일 30억, 2023년 3월 14일 50억, 2023년 3월 27일 56억(*1-2) 2023년 6월 8일 매도청구권을 행사하여 액면금액 28억에 대하여 만기 전 사채취득을 하였으며, 2024년 1월에 4.2천만원에 대해서 주식전환 하였습니다. (액면 27.1억 자기사채로 보유하고 있습니다.)(*2) 2024년 1월 02일 전환가액조정 조건에 따라 9,523원에서 9,265원으로 조정되었습니다.

① 당사가 발생한 전환사채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되었으며, 전환권조정의 변동금액을 이자비용으로 인식하고 있습니다(주석 8 참조).② 당사는 2회차 및 4회차~6회차 전환사채에 포함된 전환권의 가치를 파생상품부채로 분류하였으며, 공정가치변동분을 파생상품평가이익(손실)으로 인식하고 있습니다(주석 8, 19 참조). 3회차 전환사채에 포함된 전환권의 가치는 자본으로 분류하였습니다.③ 당사는 3회차~6회차 전환사채에 대한 발행시 계약한 제3자 지정가능한 매도청구권(콜옵션)을 별도로 분리하여 파생상품자산으로 계상하고 있으며, 공정가치변동분을 파생상품평가이익(손실)으로 인식하고 있습니다.(주석 8, 19 참조).

(3) 당분기와 전분기 중 전환사채 장부금액의 변동사항은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	발행	상각	전환	상환	당분기말

전환사채	37,395,117,086	-	566,370,381	-	-	37,961,487,467

② 전분기(단위: 원)

구분	기초	발행	상각	전환	상환	전분기말

전환사채(*)	50,343,339,958	-	1,258,216,974	(12,523,465,960)	-	39,078,090,972

(*) 전분기에 2회차 전환사채중 일부(136억원)를 전환권행사 하였습니다.(4) 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전 당기순손익	7,981,252,022	(484,697,577)

평가손익	2,739,422,452	(15,139,700,166)

평가손익 제외 법인세비용 차감전 당기순손익	5,241,829,570	14,655,002,589

18. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 담보하기 위하여 제공되어 있는 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보권자	차입금	담보설정금액	비고

중소기업은행	27,500,000,000	34,620,000,000	건물

산업은행(*)	13,300,000,000	17,709,390,000	토지/건물

(*) 회사는 산업은행 차입금 관련하여 천안북부BIT일반산업단지 토지분양 반환채권 양도하여 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

제공자	내 용	통화	실행금액	담보권자

서울보증보험	이행(계약)보증보험	KRW	5,427,774,800	주요거래처 외

이행(선금급)보증보험	KRW	4,256,420,000	주요거래처 외

이행(하자)보증보험	KRW	162,390,000	주요거래처 외

이행(지급)보증보험	KRW	749,667,000	주요거래처 외

인허가보증보험	KRW	158,751,230	평택시

Advance Payment Bond	KRW	11,547,052,951	주요거래처 외

Maintenance Bond	KRW	7,657,454,369	주요거래처 외

중소기업은행	기타지급보증	USD	221,000	주요거래처 외

기술보증기금	차입금	KRW	950,000,000	기업은행

대표이사	선물환	USD	698,384	기업은행(선물환)

차입금	KRW	18,919,480,000	기업은행, 산업은행

19. 파생상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

전환권	-	4,900,905,859	-	8,512,173,341

전환사채매도청구권	949,197,636	-	1,821,042,666	-

선물환	160,766,974	140,961,742	160,514,922	21,417,696

합계	1,109,964,610	5,041,867,601	1,981,557,588	8,533,591,037

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	8,533,591,037	9,269,317,578

공정가치평가	(3,491,723,436)	15,168,715,748

처분/전환/상환	-	(6,883,292,488)

기말금액	5,041,867,601	17,554,740,838

(3) 당분기 및 전분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,981,557,588	2,334,040,201

신규발행	-	18,864,219,604

공정가치평가	(871,592,978)	11,034,779,535

처분/전환/상환	-	(125,187,792)

기말금액	1,109,964,610	32,107,851,548

20. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	568,708,990	687,100,402

차량운반구	250,646,871	247,424,303

합계	819,355,861	934,524,705

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	554,094,432	537,692,732

비유동	324,169,358	446,831,291

합계	878,263,790	984,524,023

(*) 재무상태표의 '매입채무및기타채무' 항목에 포함되었습니다.

(2) 당분기 중 증가된 사용권자산은 25백만원입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	118,391,412	-

차량운반구	22,205,032	20,100,665

합계	140,596,444	20,100,665

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	28,677,200	3,149,397

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	49,452,871	105,847,531

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	12,585,816	11,483,450

(4) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스 관련 현금유출액	219,143,320	120,480,378

21. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기손익:

당기근무원가	333,805,014	183,002,307

순확정급여부채의 순이자	7,622,181	(4,566,498)

당기손익 소계	341,427,195	178,435,809

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	2,220,667	12,919,948

합계	343,647,862	191,355,757

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

순확정급여부채의 변동:

기초금액	744,234,107	(313,790,609)

당기근무원가	333,805,014	183,002,307

순확정급여부채의 순이자	7,622,181	(4,566,498)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	2,220,667	12,919,948

사외적립자산 납입액	(300,000,000)	(150,000,000)

지급액	(25,050,789)	242,254,590

순확정급여자산(*)	-	30,180,262

기말금액	762,831,180	-

재무상태표상 구성항목:

-확정급여채무의 현재가치	3,461,216,633	2,211,706,811

-사외적립자산의 공정가치	(2,698,385,453)	(2,241,887,073)

합계	762,831,180	(30,180,262)

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익	(2,220,667)	(12,919,948)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감전)	(2,220,667)	(12,919,948)

법인세효과	464,119	2,842,389

순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감후)	(1,756,548)	(10,077,559)

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타(원리금보장 금융상품)	2,698,385,453	2,504,672,596

22. 충당부채(1) 공사손실충당부채당분기와 전분기 중 미완성공사에서 예상되는 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	273,691,868	1,682,481

전입액	-	17,882,493

환입액	(100,030,014)	(942,071)

기말금액	173,661,854	18,622,903

(2) 하자보수충당부채당분기와 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,446,036,345	2,110,346,730

전입액	775,634,594	1,218,262,802

환입액	(666,651,423)	(211,178,990)

기말금액	4,555,019,516	3,117,430,542

23. 자본금당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	일자	발행주식수(주)	자본금

전기초	2023.01.01	18,643,352	9,321,676,000

전환권행사(*1)	2023.02.10	327,367	163,683,500

우선주발행(*2)	2023.03.10	4,673,989	2,336,994,500

전환권행사(*1)	2023.03.14	556,544	278,272,000

전환권행사(*1)	2023.03.27	623,330	311,665,000

전환권행사(*3)	2023.08.14	5,565	2,782,500

전기말	2023.12.31	24,830,147	12,415,073,500

당기초	2024.01.01	24,830,147	12,415,073,500

전환권행사(*4)	2024.01.15	4,674	2,337,000

당분기말	2024.03.31	24,834,821	12,417,410,500

(*1) 2회차 전환사채 권면총액 136억이 보통주 1,507,241주로 전환되었습니다.(*2) 상환전환우선주(39,999,997,862원, 발행가액 8,558원)를 발행하였습니다.(*3) 2회차 전환사채 만기전 사채취득으로 보유한 자기사채 권면총액 5천만원이 보통주 5,565주로 전환되었습니다.(*4) 2회차 전환사채 만기전 사채취득으로 보유한 자기사채 권면총액 4천만원이 보통주 4,674주로 전환되었습니다.

24. 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 당분기 및 전분기의 자본잉여금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	73,931,340,174	19,823,519,061

전환권행사	37,826,696	18,632,262,502

상환전환우선주	-	56,526,722,966

기말금액	73,969,166,870	94,982,504,529

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식기준보상	1,146,192,216	1,146,192,216

재평가잉여금	386,009,800	386,009,800

전환권대가(*1)	2,232,163,322	2,232,163,322

기타자본잉여금(*2)	12,000,000	12,000,000

주식매수선택권(*3)	338,081,905	204,319,064

합 계	4,114,447,243	3,980,684,402

(*1) 3회차 전환사채의 전환권대가를 자본으로 분류하였습니다.(*2) 3회차 전환사채 매도청구권(콜옵션)을 파생상품자산으로 처리하였고 누적효과를 당기 자본으로 분류하였습니다. (*3) 전기에 144,969주를 부여하였고, 이사회에서 결의하였으며 주주총회에서 승인 받았습니다.

(3) 상환전환우선주당분기말 현재 당사가 발행한 상환전환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	4회차

발행일	2023-03-10

액면금액	39,999,997,862

발행시 주식수	4,673,989주

잔여 주식수	4,673,989주

존속기간	발행일로부터 10년

의결권	O

배당권	1. 우선배당률은 발행일로부터 5년이 되는 날까지 본건 신주의 1주당 발행가액에 대하여 연 5.9%(이하 “우선배당률”)로 한다. 2. 발행일로부터 5년이 되는 날 익일부터 우선배당률은 10%를 한도로 매년 1%씩 증가한다. 3. 참가적/누적적 우선주

전환 청구기간	2024.03.09 ~ 2033.03.08

상환 기간	2025.03.09 ~ 2033.03.08

매도청구 기간	2025.03.09 ~ 2033.03.08

(*) 당사가 발생한 상환전환우선주는 상환권이 당사에만 있으며, 전환권이 전환가액조정조건이 확정 대 확정 요건을 충족하여 자본으로 인식하고 있습니다.(주석 23 참조)25. 주식기준보상(1) 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차

부여일	2023년 08월 14일

부여수량	144,969주

소멸수량	-

잔여수량	144,969주

부여방법	신주교부

행사가격	13,796

가득조건	부여일로부터 최소 2년 이상 재임 또는 재직

권리행사가능기간	2025년 8월 14일 ~ 2030년 8월 13일

(2) 당분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초 미행사 수량	변동	기말 미행사 수량

2023-08-14	144,969	-	144,969

주식선택권 수량 합계	144,969	-	144,969

가중평균행사가격	13,796	-	13,796

보고기간 종료일 현재 행사가능한 주식선택권은 없으며, 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 6.37년이며, 행사가격은 13,796원입니다.(3) 당사는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 주식선택권의 보상원가를산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차

주식매수선택권의 공정가치(개당)	7,412

부여일의 주가	12,360

주가변동성(*1)	59.40%

무위험이자율	3.81%

(*1) 부여일 기준 당사 보통주의 과거 180 영업일 주가변동성(연간 기준) 측정치입니다.(4) 당분기 중 주식결제형 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 주식보상비용은 133,763천원입니다.

(단위: 원)

날짜	차변	금액	대변	금액

2023-08-14	주식보상비용(판관)	-	주식매수선택권	-

2023-09-30	주식보상비용(판관)	69,086,302	주식매수선택권	69,086,302

2023-12-31	주식보상비용(판관)	135,232,762	주식매수선택권	135,232,762

2024-03-31	주식보상비용(판관)	133,762,841	주식매수선택권	133,762,841

2024-06-30	주식보상비용(판관)	133,762,841	주식매수선택권	133,762,841

2024-09-30	주식보상비용(판관)	135,232,762	주식매수선택권	135,232,762

2024-12-31	주식보상비용(판관)	135,232,762	주식매수선택권	135,232,762

2025-03-31	주식보상비용(판관)	132,292,920	주식매수선택권	132,292,920

2025-06-30	주식보상비용(판관)	133,762,841	주식매수선택권	133,762,841

2025-08-14	주식보상비용(판관)	66,146,461	주식매수선택권	66,146,461

26. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	236,036,444	-

미처분이익잉여금	10,444,769,580	6,854,194,855

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 이익잉여금으로 전입할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	당분기	전분기

기초금액	6,854,194,855	12,040,673,954

당기순이익(손실)	6,188,732,162	185,712,810

확정급여제도의재측정요소	(1,756,548)	(10,077,559)

상환우선주 배당금 지급	(2,596,400,889)	-

분기말금액	10,444,769,580	12,216,309,205

27. 공사계약 등(1) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초공사계약잔액	399,572,391,170	246,742,519,456

증감액(*)	117,800,254,771	62,141,786,308

공사수익인식액	(59,358,314,386)	(84,851,960,554)

기말공사계약잔액	458,014,331,555	224,032,345,210

(*) 신규수주액, 계약변경액 및 환율변동효과가 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 현재 진행중인 공사계약(보고기간 중 완료공사 포함)과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

누적계약수익	344,847,682,195	240,097,369,914

누적계약원가	304,640,739,955	211,710,863,638

누적손익	40,206,942,240	28,386,506,276

계약자산	84,260,733,601	58,657,709,718

계약부채	121,340,921,792	52,255,629,290

(*) 대손충당금 차감 전 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

품목	발주지역	계약일	공사기한(*2)	진행률	계약자산(미청구공사)	매출채권(공사미수금)	계약부채 (초과청구공사)

총액	대손충당금(*1)	총액	대손충당금(*1)

Mixing System	해외	2020-07-29	2024-07-30	99.69%	6,380,950,368	-	-	-	-

원료실	해외	2021-05-28	2024-05-30	95.58%	6,884,403,486	-	-	-	-

원료실	해외	2021-05-28	2024-05-30	99.18%	1,854,789,244	-	-	-	-

원료실	해외	2021-09-01	2024-05-30	99.38%	7,679,307,607	-	-	-	-

원료실	해외	2021-09-18	2024-12-31	86.96%	5,401,241,063	-	-	-	-

원료실	해외	2023-01-09	2024-12-31	91.30%	6,548,736,212	-	-	-	-

원료실	해외	2022-02-24	2024-12-31	91.99%	6,106,490,459	-	1,580,048,521	-	-

원료실	해외	2022-04-22	2024-12-31	93.30%	6,451,806,343	-	-	-	-

원료실	해외	2022-06-04	2024-12-31	28.61%	-	-	322,154,560	-	4,405,106,023

원료실	해외	2022-09-30	2025-05-30	0.00%	-	-	-	-	8,267,703,060

원료실	해외	2022-07-28	2024-12-31	93.89%	6,472,800,244	-	-	-	-

원료실	해외	2022-04-18	2024-12-31	0.00%	-	-	1,357,742,656	-	10,562,915,676

Mixing 라인	해외	2022-10-11	2025-02-28	0.00%	-	-	5,117,840,000	-	10,026,870,000

Mixing 라인	해외	2022-06-20	2024-08-30	0.00%	-	-	8,446,350,000	-	13,053,450,000

Mixing 라인	해외	2022-10-31	2025-11-04	0.00%	-	-	6,200,000,000	-	12,400,000,000

원료실	해외	2022-12-07	2025-12-31	0.00%	-	-	150,212,739	-	8,567,605,147

Mixing System	해외	2022-06-24	2024-12-31	0.00%	-	-	-	-	11,145,060,196

Mixing 라인	해외	2023-07-11	2024-12-31	0.00%	-	-	-	-	-

Mixing System	해외	2023-09-13	2024-12-31	0.00%	-	-	-	-	1,802,100,000

Mixing 라인	해외	2023-09-13	2026-02-02	0.00%	-	-	-	-	-

원료실	해외	2022-10-01	2026-04-30	0.00%	-	-	-	-	8,317,599,696

원료실	해외	2023-09-19	2026-08-30	0.00%	-	-	-	-	8,317,599,696

원료실	해외	2023-01-18	2026-12-30	0.00%	-	-	-	-	8,317,599,696

(*1) 집합적으로 평가된 손실충당금 인식액은 포함되지 않습니다.(*2) 계약서 상 공사기한이 없는 계약은 당사의 공사완료예정일을 표시하였습니다.

② 전분기(단위: 원)

품목	발주지역	계약일	공사기한(*2)	진행률	계약자산(미청구공사)	매출채권(공사미수금)	계약부채 (초과청구공사)

총액	대손충당금(*1)	총액	대손충당금(*1)

Mixing System	해외	2020-08-07	2023-06-30	98.68%	272,747,255	-	-	-	-

원료실	해외	2021-05-28	2023-05-30	99.86%	6,365,649,417	-	-	-	-

원료실	해외	2021-05-28	2023-04-30	99.37%	6,956,833,628	-	-	-	-

Mixing System	해외	2021-09-01	2023-04-10	99.47%	1,172,346,973	-	-	-	-

Slurry Mixing System	국내	2023-01-09	2023-08-25	0.00%	-	-	-	-	1,036,300,000

Mixing System	해외	2022-02-24	2023-04-30	99.95%	3,287,002,227	-	-	-	-

Mixing 라인	해외	2021-12-06	2023-12-31	84.96%	2,971,449,747	-	-	-	-

Mixing 라인	해외	2022-03-03	2024-01-01	88.66%	4,409,601,146	-	1,091,754,662	-	-

Mixing 라인	해외	2022-02-10	2023-06-30	88.85%	2,765,746,679	-	-	-	-

Mixing 라인	국내	2022-04-04	2024-04-30	83.74%	3,315,432,869	-	9,133,960,000	-	-

Mixing 라인	해외	2022-03-21	2024-05-30	90.78%	6,223,508,854	-	-	-	-

Mixing 라인	해외	2022-04-04	2023-12-31	0.00%	-	-	-	-	7,129,122,897

Mixing 라인	국내	2022-06-20	2024-01-31	0.00%	-	-	-	-	1,887,683,640

Mixing 라인	해외	2022-06-15	2023-09-30	0.00%	-	-	-	-	7,073,800,425

Mixing 라인	해외	2022-06-15	2023-12-31	0.00%	-	-	-	-	6,524,064,508

Powder System	해외	2022-06-24	2023-07-31	73.90%	4,717,561,705	-	2,412,030,000	-	-

Mixing 라인	해외	2022-08-30	2023-12-31	0.00%	-	-	-	-	4,678,175,024

Mixing 라인	해외	2022-12-29	2024-12-31	0.00%	-	-	-	-	2,412,810,000

Mixing 라인	국내	2023-03-08	2024-08-31	0.00%	-	-	-	-	4,607,100,000

(*1) 집합적으로 평가된 손실충당금 인식액은 포함되지 않습니다.(*2) 계약서 상 공사기한이 없는 계약은 당사의 공사완료예정일을 표시하였습니다.

(4) 당분기(전분기)와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말(전분기말)까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말(전분기말) 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.(5) 당분기말 현재 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 매출의 성격별 구분정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

믹싱시스템매출	57,594,589,995	84,730,345,761

제작품매출	3,900,779,884	1,248,670,774

공사매출	2,875,777,109	266,221,246

기타	520,218,529	11,451,950

합 계	64,891,365,517	86,256,689,731

(7) 당분기와 전분기 중 매출의 지역에 대한 구분정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

국내	12,396,719,168	20,954,085,674

아시아	2,520,263,390	26,195,547,949

유럽	3,143,035,703	19,616,732,133

북미	46,831,347,256	19,490,323,975

합 계	64,891,365,517	86,256,689,731

(8) 당분기와 전분기 중 매출의 수익인식기준에 대한 구분정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

한시점	제작품매출	3,900,779,884	1,248,670,774

공사매출	1,236,477,416	144,606,453

기타	395,793,831	11,451,950

소계	5,533,051,131	1,404,729,177

기간에 걸쳐	믹싱시스템매출	57,594,589,995	84,730,345,761

공사매출	1,639,299,693	121,614,793

기타	124,424,698	-

소계	59,358,314,386	84,851,960,554

합계	64,891,365,517	86,256,689,731

(9) 영업부문 정보회사는 플랜트 설비 및 시스템 구성과 화학, 전자 등에 필요한 Slurry Mixing 시스템 제조를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 최고 의사결정권자는 대표이사입니다.

(10) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

A사	40,278,329,363	58,080,747,542

B사	8,244,397,920	4,367,541,413

C사	8,772,182,451	-

합계	57,294,909,734	62,448,288,955

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,362,818,511	1,362,818,511	874,550,750	874,550,750

퇴직급여	93,331,704	93,331,704	40,636,461	40,636,461

복리후생비	207,961,022	207,961,022	139,699,115	139,699,115

여비교통비	338,004,341	338,004,341	340,548,341	340,548,341

접대비	40,847,107	40,847,107	28,206,975	28,206,975

통신비	9,730,899	9,730,899	6,750,890	6,750,890

수도광열비	5,076,519	5,076,519	5,226,768	5,226,768

전력비	16,212,892	16,212,892	11,230,153	11,230,153

세금과공과금	119,120,737	119,120,737	48,702,220	48,702,220

감가상각비	153,585,463	153,585,463	121,902,969	121,902,969

지급임차료	8,985,816	8,985,816	7,783,450	7,783,450

수선비	1,150,000	1,150,000	19,247,000	19,247,000

보험료	18,161,327	18,161,327	7,957,214	7,957,214

차량유지비	13,224,861	13,224,861	12,786,501	12,786,501

경상연구개발비	140,188,933	140,188,933	209,683,463	209,683,463

운반비	1,147,730	1,147,730	166,100	166,100

교육훈련비	2,287,000	2,287,000	898,500	898,500

도서인쇄비	835,600	835,600	1,982,727	1,982,727

소모품비	34,364,576	34,364,576	48,727,887	48,727,887

지급수수료	1,203,072,934	1,203,072,934	672,841,522	672,841,522

무형자산상각비	6,157,408	6,157,408	3,980,147	3,980,147

대손상각비	(122,281,230)	(122,281,230)	1,179,333,016	1,179,333,016

수출경비	200,008,002	200,008,002	218,411,791	218,411,791

주식보상비용	133,762,841	133,762,841	-	-

합 계	3,987,754,993	3,987,754,993	4,001,253,960	4,001,253,960

29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 재공품 사용액	9,124,741,722	9,124,741,722	36,760,563,773	36,760,563,773

종업원급여	6,000,129,115	6,000,129,115	3,973,765,983	3,973,765,983

감가상각및상각비용	574,567,589	574,567,589	352,640,540	352,640,540

외주비	40,760,256,953	40,760,256,953	36,228,471,444	36,228,471,444

지급수수료	1,462,951,634	1,462,951,634	831,895,829	831,895,829

운송비용	2,286,055,738	2,286,055,738	884,063,383	884,063,383

연구개발비	140,188,933	140,188,933	209,683,463	209,683,463

기타비용	2,152,796,231	2,152,796,231	3,921,752,778	3,921,752,778

합 계	62,501,687,915	62,501,687,915	83,162,837,193	83,162,837,193

30. 기타손익(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	10,800,000	10,800,000	16,800,000	16,800,000

외환차익	879,449,304	879,449,304	1,113,129,343	1,113,129,343

외화환산이익	2,618,670,078	2,618,670,078	1,338,654,183	1,338,654,183

유형자산처분이익	401,834,319	401,834,319	5,379,992	5,379,992

잡이익	567,994,013	567,994,013	5,979,993	5,979,993

종속기업투자주식처분이익	1,681,854	1,681,854	-	-

합 계	4,480,429,568	4,480,429,568	2,479,943,511	2,479,943,511

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	216,054,937	216,054,937	244,227,889	244,227,889

유형자산처분손실	236,824,090	236,824,090	-	-

외화환산손실	-	-	165,438,570	165,438,570

매출채권처분손실	5,068,877	5,068,877	-	-

기부금	600,000	600,000	3,600,000	3,600,000

잡손실	80,745	80,745	154,138,639	154,138,639

합 계	458,628,649	458,628,649	567,405,098	567,405,098

31. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	30,468,012	30,468,012	17,040,890	17,040,890

기타금융자산평가이익	81,025,855	81,025,855	3,475,753	3,475,753

파생상품거래이익	5,120,000	5,120,000	18,986,581	18,986,581

파생상품평가이익	3,611,519,534	3,611,519,534	11,034,779,535	11,034,779,535

합계	3,728,133,401	3,728,133,401	11,074,282,759	11,074,282,759

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,054,655,108	1,054,655,108	1,324,386,166	1,324,386,166

파생상품거래손실	111,575,000	111,575,000	72,269,373	72,269,373

파생상품평가손실	991,389,076	991,389,076	15,168,715,748	15,168,715,748

기타금융자산처분손실	184,346	184,346	-	-

기타금융자산평가손실	556,370	556,370	-	-

합계	2,158,359,900	2,158,359,900	16,565,371,287	16,565,371,287

32. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

33. 현금흐름 관련사항(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산 및 부채 증감내역은 다음과 같습니다.

① 손익조정항목(단위: 원)

구분	당분기	전분기

대손상각비	(122,281,230)	1,179,333,016

감가상각비	562,137,442	344,185,893

무형자산상각비	12,430,147	8,454,647

외화환산손실	-	165,438,570

이자비용	1,054,655,108	1,324,386,166

파생상품평가손실	991,389,076	15,168,715,748

파생상품평가이익	(3,611,519,534)	(11,034,779,535)

급여	37,473,040	-

경상연구개발비	3,564,680	71,526,215

하자보수충당부채 전입액	775,634,594	1,218,262,802

손실충당부채 전입액	-	17,882,493

퇴직급여	341,427,195	178,435,809

유형자산처분손실	236,824,090	-

주식보상비용	133,762,841	-

법인세비용	1,792,519,860	(670,410,387)

외화환산이익	(2,618,670,078)	(1,338,654,183)

이자수익	(30,468,012)	(17,040,890)

유형자산처분이익	(401,834,319)	(5,379,992)

하자보수충당부채 환입액	(666,651,423)	(211,178,990)

손실충당부채 환입액	(100,030,014)	(942,071)

기타금융자산평가손실	556,370	-

기타금융자산평가이익	(81,025,855)	(3,475,753)

기타금융자산처분손실	184,346	-

합 계	(1,689,921,676)	6,394,759,558

② 자산 및 부채 증감(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	16,044,027,223	2,122,293,764

미수금의 감소(증가)	(1,730,544,329)	1,837,537,128

계약자산의 감소(증가)	(13,564,889,433)	(25,759,849,103)

재고자산의 감소(증가)	(21,577,886,627)	18,366,060,417

선급금의 감소(증가)	(3,166,385,203)	(3,663,573,643)

선급비용의 감소(증가)	362,049,876	(19,837,057)

매입채무의 증가(감소)	(14,992,117,171)	(8,230,612,325)

미지급금의 증가(감소)	186,814,689	(151,587,085)

예수금의 증가(감소)	(37,865,840)	5,860,310

미지급비용의 증가(감소)	(65,393,587)	372,836,225

계약부채의 증가(감소)	24,013,363,696	(5,230,785,343)

퇴직금의 지급	(154,768,774)	(98,116,611)

사외적립자산의 감소(증가)	(170,282,015)	190,371,201

합 계	(14,853,877,495)	(20,259,402,122)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	7,227,273	8,148,795,468

장기차입금 유동성 대체	5,150,000,000	150,000,000

파생상품부채	-	6,883,292,488

전환사채 전환	-	12,523,465,960

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	분기말

단기차입금	17,000,000,000	3,800,000,000	-	20,800,000,000

유동성장기차입금	5,500,000,000	(150,000,000)	5,150,000,000	10,500,000,000

전환사채_유동	37,395,117,086	566,370,381	-	37,961,487,467

파생상품부채_유동	8,533,591,037	(3,491,723,436)	-	5,041,867,601

장기차입금	19,650,000,000	-	(5,150,000,000)	14,500,000,000

리스부채	984,524,023	(128,427,433)	22,167,200	878,263,790

합 계	89,063,232,146	596,219,512	22,167,200	89,681,618,858

② 전분기(단위: 원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	분기말

단기차입금	10,000,000,000	-	-	10,000,000,000

유동성장기차입금	600,000,000	(150,000,000)	150,000,000	600,000,000

전환사채_유동	30,281,093,464	752,544,903	(12,523,465,960)	18,510,172,407

파생상품부채_유동	2,530,317,578	8,156,782,302	(6,883,292,488)	3,803,807,392

파생상품부채_비유동	6,739,000,000	7,011,933,446	-	13,750,933,446

장기차입금	14,350,000,000	(2,500,000,000)	(150,000,000)	11,700,000,000

전환사채	20,062,246,494	505,672,071	-	20,567,918,565

리스부채	156,953,758	(19,059,385)	(17,517,251)	120,377,122

합 계	84,719,611,294	13,757,873,337	(19,424,275,699)	79,053,208,932

34. 주당이익(1) 기본주당손익① 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	6,188,732,162	6,188,732,162	185,712,810	185,712,810

세후우선주배당금(누적적)	(589,999,968)	(589,999,968)	(589,999,968)	(589,999,968)

보통주 분기순이익(손실)	5,598,732,194	5,598,732,194	(404,287,158)	(404,287,158)

가중평균유통보통주식수	24,834,102	24,834,102	18,971,161	18,971,161

기본주당순이익(손실)	225	225	(21)	(21)

② 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기(3개월)

(단위: 주)

구분	주식수	일자	일수	적수

기초보통주식수	24,830,147	2024-01-01	91	2,259,543,377

전환권행사	4,674	2024-01-15	77	359,898

합 계	2,259,903,275

가중평균유통주식수	24,834,102

(누적)

(단위: 주)

구분	주식수	일자	일수	적수

기초보통주식수	24,830,147	2024-01-01	91	2,259,543,377

전환권행사	4,674	2024-01-15	77	359,898

합 계	2,259,903,275

가중평균유통주식수	24,834,102

2) 전분기(3개월)

(단위: 주)

구분	주식수	일자	일수	적수

기초보통주식수	18,643,352	2023-01-01	90	1,677,901,680

전환권행사	327,367	2023-02-10	50	16,368,350

전환권행사	556,544	2023-03-14	18	10,017,792

전환권행사	623,330	2023-03-27	5	3,116,650

합 계	1,707,404,472

가중평균유통주식수	18,971,161

(누적)

(단위: 주)

구분	주식수	일자	일수	적수

기초보통주식수	18,643,352	2023-01-01	90	1,677,901,680

전환권행사	327,367	2023-02-10	50	16,368,350

전환권행사	556,544	2023-03-14	18	10,017,792

전환권행사	623,330	2023-03-27	5	3,116,650

합 계	1,707,404,472

가중평균유통주식수	18,971,161

(2) 희석주당손익

① 당분기 희석주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	3개월	누적

보통주당순이익	5,598,732,194	5,598,732,194

조정분	-	-

상환전환우선주에 대한 평가손익과 배당 (법인세효과 차감 후)	(1,718,884,189)	(1,718,884,189)

희석주당순이익 산정을 위한 순이익(손실)	3,879,848,005	3,879,848,005

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통주식수	27,914,131	27,914,131

희석주당순이익	139	139

② 전분기의 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	(404,287,158)	(404,287,158)

조정분

상환전환우선주에 대한 평가손익과 배당 (법인세효과 차감 후)	(6,285,344,371)	(6,285,344,371)

희석주당순이익 산정을 위한 순이익(손실)	(6,689,631,529)	(6,689,631,529)

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통주식수	20,113,691	20,113,691

희석주당순이익	(333)	(333)

③ 당분기의 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(3개월)

(단위: 원,주)

구분	주식수	일자	일수	적수

가중평균유통보통주식수

기초보통주식수	24,830,147	2024-01-01	91	2,259,543,377

전환사채의 전환 가정_2회차 - 미행사분	496,320	2024-01-01	91	45,165,120

전환사채의 전환 가정_4회차 - 미행사분	1,470,124	2024-01-01	91	133,781,284

전환사채의 전환 가정_5회차 - 미행사분	668,151	2024-01-01	91	60,801,741

전환사채의 전환 가정_6회차 - 미행사분	445,434	2024-01-01	91	40,534,494

전환권행사	4,674	2024-01-15	77	359,898

합계	2,540,185,914

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	27,914,131

(누적)

(단위: 원,주)

구분	주식수	일자	일수	적수

가중평균유통보통주식수

기초보통주식수	24,830,147	2024-01-01	91	2,259,543,377

전환사채의 전환 가정_2회차 - 미행사분	496,320	2024-01-01	91	45,165,120

전환사채의 전환 가정_4회차 - 미행사분	1,470,124	2024-01-01	91	133,781,284

전환사채의 전환 가정_5회차 - 미행사분	668,151	2024-01-01	91	60,801,741

전환사채의 전환 가정_6회차 - 미행사분	445,434	2024-01-01	91	40,534,494

전환권행사	4,674	2024-01-15	77	359,898

합계	2,540,185,914

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	27,914,131

④ 전분기의 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(3개월)

(단위: 원,주)

구분	주식수	일자	일수	적수

가중평균유통보통주식수

기초보통주식수	18,643,352	2023-01-01	90	1,677,901,680

전환권행사	327,367	2023-02-10	50	16,368,350

전환권행사	556,544	2023-03-14	18	10,017,792

전환권행사	623,330	2023-03-27	5	3,116,650

전환상환우선주(4차)의전환가정	4,673,989	2023-03-10	22	102,827,758

합 계	1,810,232,230

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통주식수	20,113,691

(누적)

(단위: 원,주)

구분	주식수	일자	일수	적수

가중평균유통보통주식수

기초보통주식수	18,643,352	2023-01-01	90	1,677,901,680

전환권행사	327,367	2023-02-10	50	16,368,350

전환권행사	556,544	2023-03-14	18	10,017,792

전환권행사	623,330	2023-03-27	5	3,116,650

전환상환우선주(4차)의전환가정	4,673,989	2023-03-10	22	102,827,758

합 계	1,810,232,230

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통주식수	20,113,691

35. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

주요경영진	대표이사	대표이사

종속기업(*1)	TSI Europe Sp.z.o.o.	TSI Europe Sp.z.o.o.

종속기업(*2)	-	TSI SWEDEN AB

종속기업(*3)	TSI AMERICA INC	TSI AMERICA INC

종속기업(*4)	TSI MICHIGAN INC	TSI MICHIGAN INC

종속기업(*5)	TSI OHIO(*5)	TSI OHIO(*5)

종속기업(*6)	TSI FRANCE SAS(*6)	TSI FRANCE SAS(*6)

(*1) 당사는 2018년 중 유럽시장 현장 관리 및 영업거점 마련 목적으로 폴란드 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(*2) 당사는 2024년 2월 중 청산절차를 종료함에 따라 종속기업에서 제외 하였습니다.(*3) 당사는 2022년 4월 미국시장 현장 관리를 목적으로 미국 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.

(*4) 당사는 2023년 1월 미국시장 현장 관리를 목적으로 미국 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

종속회사	TSI AMERICA INC	-	402,705,308

② 전분기(단위: 원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

종속회사	TSI AMERICA INC	-	162,808,622

종속회사	TSI MICHIGAN INC	-	14,991,210

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	기타채무

종속회사	TSI AMERICA INC	-	-	402,705,308

② 전기말(단위: 원)

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	기타채무

종속회사	TSI SWEDEN AB	-	12,916,929	-

종속회사	TSI AMERICA INC	-	-	176,427,970

종속회사	TSI MICHIGAN INC	-	-	76,213,726

종속회사	TSI OHIO INC	-	-	37,371,093

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 주석 18에 기재된 대표이사로부터 지급보증을 제외하고는 해당사항 없습니다.(6) 당분기말과 전기말 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	특수관계자명	자금대여거래

대여	회수

주요경영진	대표이사	-	-

② 전기말(단위: 원)

구분	특수관계자명	자금대여거래

대여	회수

주요경영진	대표이사	-	59,650,684

(7) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	거래내역	금액	발행주식수

종속회사	TSI OHIO INC	지분투자	524,840,000	400,000

(8) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	169,935,000	186,399,516

퇴직급여	15,329,652	6,172,951

합 계	185,264,652	192,572,467

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.

36. 우발채무와 약정사항(1) 약정사항당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, EUR)

금융기관명	종류	통화	한도액	실행액

중소기업은행	차입금	KRW	32,900,000,000	28,500,000,000

산업은행	차입금	KRW	19,000,000,000	17,300,000,000

중소기업은행	기타지급보증	USD	221,000	221,000

중소기업은행	선물환	USD	1,200,000	698,384

서울보증보험	이행계약 등	KRW	-	29,959,510,350

(2) 계류중인 중요한 소송사건해당사항 없습니다.

37. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사는 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 금융위험관리1) 신용위험

가. 위험관리

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.

나. 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

다. 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권과 계약자산

당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

라. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 미사용 차입금 한도(주석 35 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

가. 유동성 약정

당사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

고정금리

- 1년 내 만기 도래	19,000,000,000	14,000,000,000

변동금리

- 1년 내 만기 도래	14,900,000,000	9,900,000,000

- 1년 이후 만기 도래	18,000,000,000	23,000,000,000

당좌차월 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 하며, 은행차입금 한도는 KRW로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 3년(전기 2년) 후에 상환해야 합니다.

나. 만기분석

유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가) 모든 비파생 금융부채
(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

(단위: 원)

당분기말	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

비파생금융부채:

매입채무	37,309,448,062	37,309,448,062	37,309,448,062	-	-	-

미지급금	4,218,002,787	4,218,002,787	4,218,002,787	-	-	-

미지급비용	2,197,124,775	2,197,124,775	2,197,124,775	-	-	-

예수금	190,534,348	190,534,348	190,534,348	-	-	-

리스부채	878,263,790	878,263,790	554,094,432	324,169,358	-	-

단기차입금	20,800,000,000	21,316,637,573	21,316,637,573	-	-	-

장기차입금	25,000,000,000	28,401,117,025	12,987,558,105	2,587,959,868	2,501,749,074	10,323,849,978

전환사채	37,961,487,467	39,200,000,000	39,200,000,000	-	-	-

미지급배당금	2,360,364,445	2,360,364,445	2,360,364,445	-	-	-

비파생금융부채 합계	130,915,225,674	136,071,492,805	120,333,764,527	2,912,129,226	2,501,749,074	10,323,849,978

파생금융부채 :

선물환	140,961,742	140,961,742	140,961,742	-	-	-

파생금융부채 합계	140,961,742	140,961,742	140,961,742	-	-	-

(단위: 원)

전기말	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

비파생금융부채:

매입채무	46,477,625,751	46,477,625,751	46,477,625,751	-	-	-

미지급금	3,921,572,192	3,921,572,192	3,921,572,192	-	-	-

미지급비용	2,249,882,884	2,249,882,884	2,249,882,884	-	-	-

예수금	228,400,188	228,400,188	228,400,188	-	-	-

리스부채	984,524,023	984,524,023	537,692,732	446,831,291	-	-

단기차입금	17,000,000,000	22,194,440,058	22,194,440,058	-	-	-

장기차입금	25,150,000,000	24,045,046,657	1,255,465,060	6,238,455,721	2,163,073,110	14,388,052,766

전환사채	37,395,117,086	43,400,000,000	43,400,000,000	-	-	-

비파생금융부채 합계	133,407,122,124	143,501,491,753	120,265,078,865	6,685,287,012	2,163,073,110	14,388,052,766

파생금융부채 :

선물환	21,417,696	21,417,696	21,417,696	-	-	-

파생금융부채 합계	21,417,696	21,417,696	21,417,696	-	-	-

3) 이자율 위험당사는 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

지수	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	28,800,000,000	63%	30,150,000,000	72%

고정금리 차입금 - 이자율 재설정일(*):

6개월 미만	-	0%	-	0%

6-12개월	17,000,000,000	37%	12,000,000,000	28%

1-5년	-	0%	-	0%

5년 초과	-	0%	-	0%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점

만기별 분석은 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은 전체차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

4) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 원))

구분	당분기말	전기말

부채총계	266,383,890,707	246,376,298,594

현금및현금성자산차감	(7,302,062,819)	(17,610,219,640)

순부채 (A)	259,081,827,888	228,766,078,954

자본총계 (B)	101,181,830,637	97,181,292,931

부채비율 (A) / (B)	256.06%	235.40%

(3) 금융상품의 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,302,062,819	7,302,062,819	17,610,219,640	17,610,219,640

매출채권및기타채권	39,816,403,038	39,816,403,038	48,063,969,540	48,063,969,540

기타금융자산	4,992,310,316	4,992,310,316	1,057,140,703	1,057,140,703

파생상품자산	1,109,964,610	1,109,964,610	1,981,557,588	1,981,557,588

금융자산 합계	53,220,740,783	53,220,740,783	68,712,887,471	68,712,887,471

금융부채

매입채무및기타채무	47,153,738,207	47,153,738,207	53,862,005,038	53,862,005,038

차입금및전환사채	83,761,487,467	83,761,487,467	79,545,117,086	79,545,117,086

파생상품부채	5,041,867,601	5,041,867,601	8,533,591,037	8,533,591,037

금융부채 합계	135,957,093,275	135,957,093,275	141,940,713,161	141,940,713,161

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3

파생상품부채	-	-	5,041,867,601

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,992,310,316

파생상품자산	-	-	1,109,964,610

② 전기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3

파생상품부채	-	-	8,533,591,037

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,057,140,703

파생상품자산	-	-	1,981,557,588

3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당기말과 전기말 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

파생상품부채	이항모형(Binomial Tree Model)	주식가치, 할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주식가치, 할인율 등의 투입변수가 높아지는(낮아지는) 경우

당기손익-공정가치 측정 금융자산	(*)	(*)	(*)

파생상품자산	이항모형(Binomial Tree Model)	주식가치, 할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주식가치, 할인율 등의 투입변수가 높아지는(낮아지는) 경우

(*) 당기손익-공정가치측정 금융자산은 해약환급금 및 순자산지분가치로 평가하고 있습니다.