티에스아이 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 14(당)기 반기 2024년 1월 1일 부터 2024년 06월 30일 까지
제 13(전)기 반기 2023년 1월 1일 부터 2023년 06월 30일 까지
주식회사 티에스아이

1. 일반사항

주식회사 티에스아이(이하 "당사"라 함.)는 1996년 3월에 태성기공이라는 개인사업자로 사업을 시작하였으며, 2011년 7월에 법인전환하였습니다. 당사는 플랜트 설비 및 시스템 구성과 화학, 전자 등에 필요한 Slurry Mixing 시스템 제조업을 주요영업으로 하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 경기도 화성시 향남읍 발안로 702-66에 본점을 두고 있으며 대표이사는 표인식입니다.당사의 보통주식은 2020년 7월 22일자로 코스닥 증권시장에 등록되었으며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 12,417백만원이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	보유주식수	지분율

보통주	TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호(*)	7,811,838	31.46%

기타주주(1%미만)	12,348,994	49.72%

우선주	TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호(*)	4,673,989	18.82%

합 계	24,834,821	100.00%

(*) 당사는 2023년 3월 7일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도를 TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호에 체결하였으며, 2023년 3월 9일을 납입일로 하여 자본으로 분류되는 상환전환우선주를 발행하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다

2.1.1 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ) - 부채의 유동 /비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정 )리스료 '를 산정합니다 .

(3) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 .

(4) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 :공시 ' (개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 . 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 .

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 .

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 .

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(5) 수익인식1) 한 시점에 이행하는 수행의무제작품의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 계약부채로 표시하고 있습니다.(3) 계약자산과 계약부채 표시회사는 수행 정도와 고객의 지급과의 관계에 따라 그 계약을 계약자산이나 계약부채로 재무상태표에 표시하고 있으며 대가를 받을 무조건적인 권리는 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다.고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하거나 회사가 대가(금액)를 받을 무조건적인 권리(매출채권)를 갖고 있는 경우에 회사는 지급받은 때나 지급받기로 한 때(둘 중 이른 시기)에 그 계약을 계약부채로 표시합니다. 계약부채는 회사가 고객에게서 받은 대가(또는 지급받을 권리가 있는 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야하는 기업의 의무입니다.(4) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 다만, 회사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

4. 현금 및 현금성 자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

보통예금	16,440,482,539	17,610,219,640

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	17,328,774,877	-	40,724,899,151	-

대손충당금	(674,741,023)	-	(40,151,775)	-

받을어음	299,526,040	-	1,588,193,600	-

단기대여금	116,267,989	-	130,558,041	-

미수금	4,534,198,694	-	4,999,349,497	-

임차보증금	-	804,462,633	-	595,580,526

기타보증금	-	70,766,550	-	65,540,500

합계	21,604,026,577	875,229,183	47,402,848,514	661,121,026

(2) 당반기말 및 전기말의 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당반기말	장부금액	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 12개월 이하	12개월 초과	합계

매출채권	17,328,774,877	17,271,581,207	57,193,670	-	-	17,328,774,877

대손충당금	(674,741,023)	(674,741,023)	-	-	-	(674,741,023)

받을어음	299,526,040	299,526,040	-	-	-	299,526,040

단기대여금	116,267,989	116,267,989	-	-	-	116,267,989

미수금	4,534,198,694	4,534,198,694	-	-	-	4,534,198,694

임차보증금	804,462,633	-	-	-	804,462,633	804,462,633

기타보증금	70,766,550	-	-	-	70,766,550	70,766,550

합계	22,479,255,760	21,546,832,907	57,193,670	-	875,229,183	22,479,255,760

(단위: 원)

전기말	장부금액	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 12개월 이하	12개월 초과	합계

매출채권	40,724,899,151	35,008,174,618	2,419,453,318	3,297,271,215	-	40,724,899,151

대손충당금	(40,151,775)	(34,748,528)	-	(5,403,247)	-	(40,151,775)

받을어음	1,588,193,600	1,588,193,600	-	-	-	1,588,193,600

단기대여금	130,558,041	130,558,041	-	-	-	130,558,041

미수금	4,999,349,497	4,999,349,497	-	-	-	4,999,349,497

임차보증금	595,580,526	-	-	-	595,580,526	595,580,526

기타보증금	65,540,500	-	-	-	65,540,500	65,540,500

합계	48,063,969,540	41,691,527,228	2,419,453,318	3,291,867,968	661,121,026	48,063,969,540

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초	40,151,775	120,523,793

대손상각비	634,589,248	193,304,859

반기말	674,741,023	313,828,652

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

6. 계약자산과 계약부채(1) 당반기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

계약자산 - 공사계약자산	82,108,105,254	68,407,242,299

계약자산 - 대손충당금	(841,332,170)	(1,036,269,244)

계약부채 - 선수금	95,425,801,193	98,838,627,422

(2) 당반기와 전반기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초	계약자산	68,407,242,299	31,921,796,454

계약부채	98,838,627,422	61,236,263,861

순자산 계	(30,431,385,123)	(29,314,467,407)

기존계약 의무이행으로 인한 증가	178,426,799,645	96,060,208,661

신규계약 진행으로 인한 증가	6,850,060,237	33,232,528,602

청구로 인한 감소	(168,163,170,698)	(103,822,965,007)

반기말	계약자산	82,108,105,254	47,351,564,718

계약부채	95,425,801,193	51,196,259,869

순자산 계	(13,317,695,939)	(3,844,695,151)

(3) 당반기와 전반기 중 계약자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초	1,036,269,244	16,853,851

대손상각비	(194,937,074)	149,650,414

반기말	841,332,170	166,504,265

(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

기간에걸쳐수익인식	48,622,720,551	30,044,940,756

한시점수익인식	2,315,202,583	2,962,068,203

합계	50,937,923,134	33,007,008,959

7. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장지분상품	-	320,622,720	-	469,006,362

기타금융상품	-	292,104,538	-	588,134,341

합계	-	612,727,258	-	1,057,140,703

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기타금융자산 평가이익	4,157,130	6,496,397

기타금융자산 평가손실	(150,056,470)	(1,995,993)

기타금융자산 처분손실	(1,703,595)	-

합계	(147,602,935)	4,500,404

8. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구분	상각후원가로 측정 하는 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	합 계

금융자산

현금및현금성자산	16,440,482,539	-	16,440,482,539

매출채권및기타채권	21,604,026,577	-	21,604,026,577

파생상품자산(콜옵션)_유동	214,459,073	214,459,073

파생상품자산(선물환)	-	160,514,922	160,514,922

매출채권및기타채권_비유동	875,229,183	-	875,229,183

기타비유동금융자산	-	612,727,258	612,727,258

금융자산 합계	38,919,738,299	987,701,253	39,907,439,552

금융부채

매입채무및기타채무	63,999,321,322	-	63,999,321,322

차입금_유동	26,360,000,000	-	26,360,000,000

유동성전환사채	35,942,310,615	-	35,942,310,615

파생상품부채_유동	-	1,866,383,549	1,866,383,549

매입채무및기타채무_비유동	174,466,325	-	174,466,325

차입금_비유동	14,350,000,000	-	14,350,000,000

금융부채 합계	140,826,098,262	1,866,383,549	142,692,481,811

② 전기말(단위: 원)

구분	상각후원가로 측정 하는 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	합 계

금융자산

현금및현금성자산	17,610,219,640	-	17,610,219,640

매출채권및기타채권	47,402,848,514	-	47,402,848,514

파생상품자산(콜옵션)_유동	-	1,821,042,666	1,821,042,666

파생상품자산(선물환)	-	160,514,922	160,514,922

매출채권및기타채권_비유동	661,121,026	-	661,121,026

기타비유동금융자산	-	1,057,140,703	1,057,140,703

금융자산 합계	65,674,189,180	3,038,698,291	68,712,887,471

금융부채

매입채무및기타채무	53,415,173,747	-	53,415,173,747

차입금_유동	22,500,000,000	-	22,500,000,000

유동성전환사채	37,395,117,086	-	37,395,117,086

파생상품부채_유동	-	8,533,591,037	8,533,591,037

파생상품부채_비유동	446,831,291	-	446,831,291

매입채무및기타채무_비유동	19,650,000,000	-	19,650,000,000

금융부채 합계	133,407,122,124	8,533,591,037	141,940,713,161

(2) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 구분은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

외화환산이익	4,200,618,406	-	-	-

외환차익	2,790,099,393	-	-	-

이자수익	78,972,846	-	-	-

외화환산손실	(4,664,648)	-	-	-

외환차손	(303,907,775)	-	-	-

대손상각비	(439,652,174)	-	-	-

이자비용	-	-	(2,129,913,255)	-

파생상품거래손실	(383,825,000)	-	-	-

기타금융자산평가이익	-	4,157,130	-	-

기타금융자산평가손실	-	(150,056,470)	-	-

기타금융자산처분손실	-	(1,703,595)	-	-

파생상품평가손실	-	(1,606,583,593)	-	(344,406,432)

파생상품거래이익	-	5,120,000	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	7,011,613,920

② 전반기(단위: 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

외화환산이익	1,469,409,303	-	-	-

외환차익	1,250,277,468	-	-	-

이자수익	284,285,629	-	-	-

외화환산손실	(434,082,271)	-	-	-

외환차손	(377,132,967)	-	-	-

대손상각비	(342,955,273)	-	-	-

이자비용	-	-	(2,701,250,698)	-

기타금융자산평가이익	-	6,496,397	-	-

기타금융자산평가손실	-	(1,995,993)	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	(26,556,085,913)

파생상품평가이익	13,033,924,040	-	-

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

원재료	22,546,261,062	14,863,069,851

재공품	104,047,490,691	90,505,209,344

재공품평가충당금	(47,785,241)	(120,975,248)

합 계	126,545,966,512	105,247,303,947

당반기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 (73,190,007원)(전반기 : 198,525,245원)입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실(환입)금액이 포함되어 있습니다.10. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

선급금	34,958,834,318	20,285,960,713

선급비용	2,002,616,549	2,420,971,459

합계	36,961,450,867	22,706,932,172

11. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	387,391,061	-	387,391,061

건물	504,973,211	16,832,443	488,140,768

합계	892,364,272	16,832,443	875,531,829

② 전기말(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,010,135,151	-	1,010,135,151

건물	1,568,163,420	57,034,845	1,511,128,575

합계	2,578,298,571	57,034,845	2,521,263,726

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

기초	1,010,135,151	1,511,128,575	2,521,263,726

증가

취득	-	-	-

감소

감가상각	-	(10,742,126)	(10,742,126)

처분	(622,744,090)	(1,012,245,681)	(1,634,989,771)

반기말	387,391,061	488,140,768	875,531,829

② 전반기(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

기초	622,744,090	1,043,255,394	1,665,999,484

증가

취득	387,391,061	504,973,211	892,364,272

감소

감가상각	-	(17,497,986)	(17,497,986)

반기말	1,010,135,151	1,530,730,619	2,540,865,770

(3) 투자부동산 공정가치당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 동일합니다.12. 유형자산(1) 당반기 및 전반기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기타증감	반기말잔액

토 지	40,532,787,543	-	(2,873,657,830)	-	-	37,659,129,713

건 물	20,365,189,453	-	(2,455,967,260)	(264,685,840)	-	17,644,536,353

구축물	55,391,751	-	-	(1,620,510)	-	53,771,241

기계장치	615,845,030	8,900,000	-	(83,617,038)	-	541,127,992

차량운반구	360,692,257	84,629,200	-	(52,882,758)	-	392,438,699

공구와기구	113,542,099	-	-	(16,529,640)	-	97,012,459

비 품	954,899,224	71,522,209	(1,778,586)	(140,731,512)	883,911,335

시설장치	1,775,052,188	121,000	(14,628,327)	(260,461,864)	7,227,273	1,507,310,270

사용권자산	934,524,705	25,427,600	-	(282,604,120)	-	677,348,185

건설중인자산	1,552,797,037	1,895,289,871	-	-	(7,227,273)	3,440,859,635

합 계	67,260,721,287	2,085,889,880	(5,346,032,003)	(1,103,133,282)	-	62,897,445,882

② 전반기(단위: 원)

구분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기타증감	반기말잔액

토 지(*1)	17,567,962,052	1,127,007,963	-	-	-	18,694,970,015

건 물(*2)	8,463,713,754	2,295,841,096	-	(229,209,031)	7,068,393,025	17,598,738,844

구축물	58,764,792	10,199,300	-	(1,709,351)	-	67,254,741

기계장치	80,578,968	61,950,000	-	(80,860,596)	605,402,443	667,070,815

차량운반구	192,588,333	52,346,840	-	(31,095,714)	-	213,839,459

공구와기구	43,821,569	19,662,400	-	(9,761,499)	-	53,722,470

비 품	517,910,903	398,374,456	-	(102,880,671)	-	813,404,688

시설장치	546,442,240	852,300,000	-	(204,012,068)	397,200,000	1,591,930,172

사용권자산	142,542,083	922,779,600	(42,826,459)	(75,111,597)	-	947,383,627

건설중인자산(*3)	18,377,104,583	7,665,179,441	-	-	(8,070,995,468)	17,971,288,556

합 계	45,991,429,277	13,405,641,096	(42,826,459)	(734,640,527)	-	58,619,603,387

(*1,*2) 서울 마곡 파인스퀘어 건물 및 토지를 3,306,370,353원에 취득 하였습니다.(*2,*3) 평택드림테크산업단지 평택캠퍼스 신축공장 사용승인이 완료되어 건설중인자산에서 본 계정으로 대체되었습니다.(2) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18 참조).

(3) 재평가잉여금(토지)① 재평가잉여금의 변동내역1) 당반기말

(단위: 원)

구분	기초	증감(*)	당반기말

토지	488,620,000	(488,620,000)	-

법인세효과	(102,610,200)	102,610,200	-

법인세효과고려후	386,009,800	(386,009,800)	-

(*)당기 증감액은 2024년 5월16일에 토지를 처분 하였으며, 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체 했습니다.2) 전기말

(단위: 원)

구분	기초	증감	전기말

토지	488,620,000	-	488,620,000

법인세효과	(102,610,200)	-	(102,610,200)

법인세효과고려후	386,009,800	-	386,009,800

(4) 당반기와 전반기 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

과 목	당반기	전반기

적격자산	유형자산	유형자산

자본화된 차입원가	22,383,879	552,680,690

자본화이자율	특정차입금	-	4.500%

일반차입금	5.41%	9.721%

일반차입금 자본화이자율은 전환사채 유효이자율로 인하여 높게 산정되었습니다.13. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	1,780,506,023	1,488,498,823

상각누계액	(233,131,374)	(176,610,692)

장부금액	1,547,374,649	1,311,888,131

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득(처분)	상 각	기타증감	반기말잔액

특허권	10,647,020	6,546,600	(2,614,591)	5,510,600	20,089,629

소프트웨어	107,324,611	279,950,000	(59,855,091)	395,150,000	722,569,520

국고보조금(소프트웨어)	(18,838,500)	-	5,949,000	-	(12,889,500)

디자인권	5,000	-	-	-	5,000

시설이용권	817,600,000	-	-	-	817,600,000

건설중인자산(무형)	395,150,000	-	-	(395,150,000)	-

합계	1,311,888,131	286,496,600	(56,520,682)	5,510,600	1,547,374,649

② 전반기(단위: 원)

구분	기초잔액	취득(처분)	상각	반기말잔액

특허권	10,176,165	-	(1,772,958)	8,403,207

소프트웨어	115,917,392	-	(20,924,946)	94,992,446

국고보조금(소프트웨어)	(30,736,500)	-	5,949,000	(24,787,500)

디자인권	104,885	-	(99,885)	5,000

시설이용권	817,600,000	-	-	817,600,000

합계	913,061,942	-	(16,848,789)	896,213,153

14. 종속기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	법인설립 및영업소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

TSI Europe Sp.z.o.o.(*1)	폴란드	고객 현장 관리	70%	67,892,475	70%	67,892,475

TSI SWEDEN AB(*2)	스웨덴	고객 현장 관리	0%	-	100%	3,400,250

TSI AMERICA INC(*3)	미국	고객 현장 관리	100%	1,634,950,000	100%	1,634,950,000

TSI MICHIGAN INC(*4)	미국	고객 현장 관리	100%	1,281,750,000	100%	1,281,750,000

TSI OHIO(*5)	미국	고객 현장 관리	100%	1,449,710,000	100%	924,870,000

TSI FRANCE SAS(*6)	프랑스	고객 현장 관리	100%	42,717,900	100%	42,717,900

T.S.I-EURO-HU KFT.(*7)	헝가리	고객 현장 관리	100%	12,591,305	-	-

(*1) 당사는 2018년에 유럽시장 현장 관리 및 영업거점 마련 목적으로 폴란드 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(*2)당사는 2021년에 현장 관리를 목적으로 스웨덴 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였으며, 2024년 2월 중 청산절차를 종료함에 따라 종속기업에서 제외 하였습니다.(*3) 당사는 2022년에 현장 관리를 목적으로 미국 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(*4) 당사는 2023년에 현장 관리를 목적으로 미국 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(*5) 당사는 2023년에 현장 관리를 목적으로 미국 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(*6) 당사는 2023년에 현장 관리를 목적으로 프랑스 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(*7) 당사는 2024년에 현장 관리를 목적으로 헝가리 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.

(2) 당반기와 전반기의 종속기업 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	당반기	전반기

기초	증감	당반기말	기초	증감	전반기말

TSI EUROPE Sp.z.o.o.	67,892,475	-	67,892,475	67,892,475	-	67,892,475

TSI SWEDEN AB	3,400,250	(3,400,250)	-	3,400,250	-	3,400,250

TSI AMERICA INC	1,634,950,000	-	1,634,950,000	1,634,950,000	-	1,634,950,000

TSI MICHIGAN INC	1,281,750,000	-	1,281,750,000	-	1,281,750,000	1,281,750,000

TSI OHIO	924,870,000	524,840,000	1,449,710,000	-	-	-

TSI FRANCE SAS	42,717,900	-	42,717,900	-	-	-

T.S.I-EURO-HU KFT.	-	12,591,305	12,591,305	-	-	-

합계	3,955,580,625	534,031,055	4,489,611,680	1,706,242,725	1,281,750,000	2,987,992,725

(3) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

TSI Europe Sp.z.o.o.	248,800,484	1,103,237	247,697,247	-	(478,883)	18,508,337

TSI AMERICA INC	2,182,694,284	302,820,010	1,879,874,274	687,305,761	62,026,938	194,314,556

TSI MICHIGAN INC	1,435,367,434	1,050,763	1,434,316,671	106,808,093	18,940,410	121,138,074

TSI OHIO	1,550,766,946	3,111,182	1,547,655,764	180,238,167	16,385,295	117,759,020

TSI FRANCE SAS	21,637,820	-	21,637,820	-	(22,546,022)	(21,159,880)

T.S.I-EURO-HU KFT.	11,186,167	-	11,186,167	-	(64,513)	(1,405,138)

15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	56,531,904,048	-	46,477,625,751	-

미지급금	4,492,211,761	-	3,921,572,192	-

예수금	214,814,980	-	228,400,188	-

미지급비용	2,190,534,601	-	2,249,882,884	-

리스부채	569,855,932	174,466,325	537,692,732	446,831,291

합 계	63,999,321,322	174,466,325	53,415,173,747	446,831,291

매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.16. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당반기말	전기말

유동부채:

중소기업은행	단기차입금(*1)	3.68~6.05	2024년~2025년	13,000,000,000	13,000,000,000

산업은행	단기차입금	4.17	2024년	4,000,000,000	4,000,000,000

중소기업은행	유동성장기차입금(*1)	4.57~4.37	2024년	9,360,000,000	5,500,000,000

소계	26,360,000,000	22,500,000,000

비유동부채:

중소기업은행	장기차입금(*1)	3.40	2025년~2027년	1,050,000,000	6,350,000,000

산업은행	장기차입금	4.18~4.74	2033년	13,300,000,000	13,300,000,000

소계	14,350,000,000	19,650,000,000

합계	40,710,000,000	42,150,000,000

(*1) 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18 참조)

(2) 당반기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	합계	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

단기차입금	17,000,000,000	17,000,000,000	-	-	-

장기차입금	23,710,000,000	9,360,000,000	600,000,000	2,350,240,000	11,399,760,000

합계	40,710,000,000	26,360,000,000	600,000,000	2,350,240,000	11,399,760,000

17. 전환사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당기말	전기말

유동부채:

안다자산운용외	유동성전환사채(*1)	0%	2024년	35,942,310,615	37,395,117,086

합계	35,942,310,615	37,395,117,086

(*1) 2021년 6월, 10월 및 2022년 9월, 10월에 전환사채를 발행하였습니다.

(2) 당사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제2회차	제3회차	제4회차	제5회차	제6회차

종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채

최초발행가액(액면가액)	22,000,000,000원	12,000,000,000원	14,000,000,000원	6,000,000,000원	4,000,000,000원

당반기말 미상환원금	7,308,000,000원(*1-1)(*1-2)	8,000,000,000(*2)(*2-1)	14,000,000,000원	6,000,000,000원	4,000,000,000원

이자율	액면이자 0%, 만기보장수익률 연 0%	액면이자 0%, 만기보장수익률 연 0%	표면이자율 0%, 만기이자율 연 0%	표면이자율 0%, 만기이자율 연 0%	표면이자율 0%, 만기이자율 연 0%

발행일	2021년 06월 08일	2021년 10월 19일	2022년 09월 30일	2022년 10월 21일	2022년 10월 21일

만기일	2026년 06월 08일	2026년 10월 19일	2027년 09월 30일	2027년 09월 30일	2027년 09월 30일

상환방법	원금: 만기일시상환	원금: 만기일시상환	원금: 만기일시상환	원금: 만기일시상환	원금: 만기일시상환

전환비율	100%	100%	100%	100%	100%

전환가격	8,455원/주 (*1)	14,355원/주	8,571원/주 (*3)	8,449원/주 (*4)	8,449원/주 (*5)

전환청구시작일	2022년 06월 09일	2022년 10월 19일	2023년 09월 30일	2023년 10월 21일	2023년 10월 21일

전환청구종료일	2026년 06월 07일	2026년 09월 19일	2027년 08월 30일	2027년 08월 30일	2027년 08월 30일

전환가액 조정	- 발행회사가 인수인이 전환 청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자(공개시장에 상장 또는 등록을 위한 공모증자 포함) 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등을 포함하되 이에 국한되지 아니함)를 발행하는 경우에는 새로이 하회되는 발행가액으로 본 계약에 의한 인수인의 전환가액을 조정한다. 시가리픽싱(최초전환가액의 70% 한도)	- 발행회사가 인수인이 전환 청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자(공개시장에 상장 또는 등록을 위한 공모증자 포함) 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등을 포함하되 이에 국한되지 아니함)를 발행하는 경우에는 새로이 하회되는 발행가액으로 본 계약에 의한 인수인의 전환가액을 조정한다	전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액으로, 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액으로 본 사채의 전환가액 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하는 경우 전환가액 조정 시가하락에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액의 90% 한도) 시가상승에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액 한도)	전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액으로, 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액으로 본 사채의 전환가액 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하는 경우 전환가액 조정 시가하락에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액의 90% 한도) 시가상승에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액 한도)	전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액으로, 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액으로 본 사채의 전환가액 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하는 경우 전환가액 조정 시가하락에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액의 90% 한도) 시가상승에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액 한도)

조기상환청구권 기간	발행일로부터 2년이 되는 날부터 만기일의 전일까지	발행일로부터 24개월이 되는 2023년 10월 19일 및 이후 매3개월에 해당하는 날	2024년 9월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날	2024년 9월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날	2024년 9월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

조기상환금액	사채원금의 100.00%	사채원금의 100.00%	사채원금의 100.00%	사채원금의 100.00%	사채원금의 100.00%

매도청구권 행사자	"발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인")	"발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인")	"발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인")	"발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인")	"발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인")

매도청구권 기간	사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 6월 8일부터 24개월이 되는 2023년 6월 8일까지 매 1개월이 해당하는 날	사채의 발행일 이후1년이 경과한 날(2022년 10월 19일)부터 발행일 이후 2년이 경과한 날(2023년 10월 19일)까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날	2023년 09월 30일(해당일 포함)부터 2024년 09월 30일(해당일 포함)까지의 기간 중 매 3개월에 해당하는 날	2023년 10월 21일(해당일 포함)부터 2024년 10월 21일(해당일 포함)까지의 기간 중 매 3개월에 해당하는 날	2023년 10월 21일(해당일 포함)부터 2024년 10월 21일(해당일 포함)까지의 기간 중 매 3개월에 해당하는 날

매도청구금액	사채발행금액의 20%한도 (잔여비율 16%)	사채발행금액의 20% 한도로 하며, 매도청구수익률 연 복리 0.5%를 보장하는 금액	사채발행금액의 30%한도, 사채원금에 2%의 이자를 가산한 금액	사채발행금액의 30%한도, 사채원금에 2%의 이자를 가산한 금액	사채발행금액의 30%한도, 사채원금에 2%의 이자를 가산한 금액

(*1) 2024년 3월 8일 전환가액조정 조건에 따라 8,984원에서 8,629원으로 조정되었습니다.2024년 6월 10일 전환가액조정 조건에 따라 8,629원에서 8,455원으로 조정되었습니다.(*1-1) 전환권행사된 권면총액은 146억원으로 일자별로 다음과 같습니다.2022년 6월 8일 10억, 2023년 2월 10일 30억, 2023년 3월 14일 50억, 2023년 3월 27일 56억(*1-2) 2023년 6월 8일 매도청구권을 행사하여 액면금액 28억에 대하여 만기 전 사채취득을 하였으며, 2024년 1월에 4.2천만원에 대해서 주식전환 하였습니다. (액면 27.1억 자기사채로 보유하고 있습니다.)(*2) 2024년 1월 02일 전환가액조정 조건에 따라 9,523원에서 9,265원으로 조정되었습니다.(*2-1) 2024년 4월 19일 조기상환청구권을 행사하여 액면금액 26억에 대하여 만기 전 사채취득을 하였습니다.(*3) 2024년 4월 01일 전환가액조정 조건에 따라 9,265원에서 8,571원으로 조정되었습니다.(*4) 2024년 4월 01일 전환가액조정 조건에 따라 8,890원에서 8,449원으로 조정되었습니다.(*5) 2024년 4월 01일 전환가액조정 조건에 따라 8,890원에서 8,449원으로 조정되었습니다.

① 당사가 발생한 전환사채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되었으며, 전환권조정의 변동금액을 이자비용으로 인식하고 있습니다(주석 8 참조).② 당사는 2회차 및 4회차~6회차 전환사채에 포함된 전환권의 가치를 파생상품부채로 분류하였으며, 공정가치변동분을 파생상품평가이익(손실)으로 인식하고 있습니다(주석 8, 19 참조). 3회차 전환사채에 포함된 전환권의 가치는 자본으로 분류하였습니다.③ 당사는 3회차~6회차 전환사채에 대한 발행시 계약한 제3자 지정가능한 매도청구권(콜옵션)을 별도로 분리하여 파생상품자산으로 계상하고 있으며, 공정가치변동분을 파생상품평가이익(손실)으로 인식하고 있습니다.(주석 8, 19 참조).

(3) 당반기와 전반기 중 전환사채 장부금액의 변동사항은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	기초	발행	상각	전환	상환	당반기말

전환사채	37,395,117,086	-	1,147,193,529	-	(2,600,000,000)	35,942,310,615

② 전반기(단위: 원)

구분	기초	발행	상각	전환	상환	전반기말

전환사채(*)	50,343,339,958	-	2,667,018,778	(12,887,717,552)	(2,800,000,000)	37,322,641,184

(*) 전반기에 2회차 전환사채중 일부(136억원)를 전환권행사 하였습니다.(4) 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

법인세비용 차감전 당기순손익	20,052,895,843	(10,335,784,884)

평가손익	5,405,030,327	(13,473,364,103)

평가손익 제외 법인세비용 차감전 당기순손익	14,647,865,516	3,137,579,219

18. 담보제공자산(1) 당반기말 현재 당사의 채무 등을 담보하기 위하여 제공되어 있는 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보권자	차입금	담보설정금액	비고

중소기업은행	19,410,000,000	30,120,000,000	토지, 건물

산업은행(*)	13,300,000,000	17,709,390,000	토지, 건물

(*) 회사는 산업은행 차입금 관련하여 천안북부BIT일반산업단지 토지분양 반환채권 양도하여 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

제공자	내 용	통화	실행금액	담보권자

서울보증보험	이행(계약)보증보험	KRW	5,079,102,360	주요거래처 외

이행(선금급)보증보험	KRW	3,567,500,000	주요거래처 외

이행(하자)보증보험	KRW	164,069,600	주요거래처 외

이행(지급)보증보험	KRW	175,725,000	주요거래처 외

인허가보증보험	KRW	483,958,514	평택시

공탁보증보험	KRW	198,800,000	주요거래처 외

Advance Payment Bond	KRW	11,818,447,449	주요거래처 외

Maintenance Bond	KRW	371,535,185	주요거래처 외

기업은행	기타지급보증	USD	424,000	주요거래처 외

기술보증기금	차입금	KRW	950,000,000	기업은행

대표이사	선물환	USD	801,960	기업은행(선물환)

차입금	KRW	20,484,800,000	기업은행, 산업은행

19. 파생상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

전환권	-	1,500,559,421	-	8,512,173,341

전환사채매도청구권	214,459,073	-	1,821,042,666	-

선물환	160,514,922	365,824,128	160,514,922	21,417,696

합계	374,973,995	1,866,383,549	1,981,557,588	8,533,591,037

(2) 당반기 및 전반기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초금액	8,533,591,037	9,269,317,578

공정가치평가	(6,667,207,488)	17,853,118,395

처분/전환/상환	-	(5,671,166,364)

기말금액	1,866,383,549	21,451,269,609

(3) 당반기 및 전반기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초금액	1,981,557,588	2,334,040,201

공정가치평가	(1,606,583,593)	4,330,956,522

처분/전환/상환	-	(1,412,246,091)

기말금액	374,973,995	5,252,750,632

20. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	450,317,578	687,100,402

차량운반구	227,030,607	247,424,303

합계	677,348,185	934,524,705

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채(*)

유동	569,855,932	537,692,732

비유동	174,466,325	446,831,291

합계	744,322,257	984,524,023

(*) 재무상태표의 '매입채무및기타채무' 항목에 포함되었습니다.

(2) 당반기 중 증가된 사용권자산은 25백만원입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	236,782,824	36,220,659

차량운반구	45,821,296	38,890,938

합계	282,604,120	75,111,597

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	53,995,800	5,442,697

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	133,770,236	206,853,342

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	29,507,632	16,965,171

(4) 당반기와 전반기 중 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

리스 관련 현금유출액	479,642,634	229,261,210

21. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

당기손익:

당기근무원가	667,610,028	366,004,614

순확정급여부채의 순이자	15,244,362	(9,132,996)

당기손익 소계	682,854,390	356,871,618

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	1,979,236	23,429,680

합계	684,833,626	380,301,298

(2) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

순확정급여부채의 변동:

기초금액	744,234,107	(313,790,609)

당기근무원가	667,610,028	366,004,614

순확정급여부채의 순이자	15,244,362	(9,132,996)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	1,979,236	23,429,680

사외적립자산 납입액	(750,000,000)	(300,000,000)

지급액	(120,287,354)	269,483,038

기말금액	558,780,379	35,993,727

재무상태표상 구성항목:

-확정급여채무의 현재가치	3,642,145,764	2,388,432,316

-사외적립자산의 공정가치	(3,083,365,385)	(2,352,438,589)

합계	558,780,379	35,993,727

(3) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익	(1,979,236)	(23,429,680)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감전)	(1,979,236)	(23,429,680)

법인세효과	413,660	5,154,530

순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감후)	(1,565,576)	(18,275,150)

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

기타(원리금보장 금융상품)	3,083,365,385	2,504,672,596

22. 충당부채(1) 공사손실충당부채당반기와 전반기 중 미완성공사에서 예상되는 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초금액	273,691,868	1,682,481

전입액	253,371,996	110,155,467

환입액	(105,038,812)	(1,682,481)

기말금액	422,025,052	110,155,467

(2) 하자보수충당부채당반기와 전반기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초금액	4,446,036,345	2,110,346,730

전입액	1,530,788,752	1,712,189,791

환입액	(1,072,546,349)	(407,243,057)

기말금액	4,904,278,748	3,415,293,464

23. 자본금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

보통주자본금	10,080,416,000	10,078,079,000

우선주자본금	2,336,994,500	2,336,994,500

합계	12,417,410,500	12,415,073,500

(2)당반기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	일자	발행주식수(주)	자본금

전기초	2023.01.01	18,643,352	9,321,676,000

전환권행사(*1)	2023.02.10	327,367	163,683,500

우선주발행(*2)	2023.03.10	4,673,989	2,336,994,500

전환권행사(*1)	2023.03.14	556,544	278,272,000

전환권행사(*1)	2023.03.27	623,330	311,665,000

전환권행사(*3)	2023.08.14	5,565	2,782,500

전기말	2023.12.31	24,830,147	12,415,073,500

당기초	2024.01.01	24,830,147	12,415,073,500

전환권행사(*4)	2024.01.15	4,674	2,337,000

당반기말	2024.06.30	24,834,821	12,417,410,500

(*1) 2회차 전환사채 권면총액 136억이 보통주 1,507,241주로 전환되었습니다.(*2) 상환전환우선주(39,999,997,862원, 발행가액 8,558원)를 발행하였습니다.(*3) 2회차 전환사채 만기전 사채취득으로 보유한 자기사채 권면총액 5천만원이 보통주 5,565주로 전환되었습니다.(*4) 2회차 전환사채 만기전 사채취득으로 보유한 자기사채 권면총액 4천만원이 보통주 4,674주로 전환되었습니다.

24. 자본잉여금 및 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

보통주주식발행초과금	36,306,441,268	36,268,836,812

우선주주식발행초과금	37,662,503,262	37,662,503,362

기말금액	73,968,944,530	73,931,340,174

(2) 당반기 및 전반기의 자본잉여금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초금액	73,931,340,174	19,823,519,061

전환권행사	37,604,456	16,383,329,671

상환전환우선주	-	37,662,503,362

기말금액	73,968,944,630	73,869,352,094

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

주식기준보상	1,146,192,216	1,146,192,216

재평가잉여금	-	386,009,800

전환권대가(*1)	2,232,163,322	2,232,163,322

기타자본잉여금(*2)	12,000,000	12,000,000

주식매수선택권(*3)	58,959,434	204,319,064

합 계	3,449,314,972	3,980,684,402

(*1) 3회차 전환사채의 전환권대가를 자본으로 분류하였습니다.(*2) 3회차 전환사채 매도청구권(콜옵션)을 파생상품자산으로 처리하였고 누적효과를 당기 자본으로 분류하였습니다. (*3) 전기에 144,969주를 부여하였고, 이사회에서 결의하였으며 주주총회에서 승인 받았지만, 부여대상자 취소로 인한 주식매수권 주식 수가 261,028주로 정정 되었습니다.

(4) 상환전환우선주당반기말 현재 당사가 발행한 상환전환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	4회차

발행일	2023-03-10

액면금액	39,999,997,862

발행시 주식수	4,673,989주

잔여 주식수	4,673,989주

존속기간	발행일로부터 10년

의결권	O

배당권	1. 우선배당률은 발행일로부터 5년이 되는 날까지 본건 신주의 1주당 발행가액에 대하여 연 5.9%(이하 “우선배당률”)로 한다. 2. 발행일로부터 5년이 되는 날 익일부터 우선배당률은 10%를 한도로 매년 1%씩 증가한다. 3. 참가적/누적적 우선주

전환 청구기간	2024.03.09 ~ 2033.03.08

상환 기간	2025.03.09 ~ 2033.03.08

매도청구 기간	2025.03.09 ~ 2033.03.08

(*) 당사가 발행한 상환전환우선주는 상환권이 당사에만 있으며, 전환권이 전환가액조정조건이 확정 대 확정 요건을 충족하여 자본으로 인식하고 있습니다.(주석 23 참조)25. 주식기준보상(1) 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차

부여일	2024년 05월 13일

부여수량	261,028주

소멸수량	-

잔여수량	261,028주

부여방법	신주교부

행사가격	7,662원

가득조건	부여일로부터 최소 2년 이상 재임 또는 재직

권리행사가능기간	2026-05-13~2031-05-12

(2) 당반기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초 미행사 수량	변동	기말 미행사 수량

2024-05-13	261,028	-	261,028

주식선택권 수량 합계	261,028	-	261,028

가중평균행사가격	7662원	-	7,662

보고기간 종료일 현재 행사가능한 주식선택권은 없으며, 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 6.37년이며, 행사가격은 13,796원입니다.(3) 당사는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 주식선택권의 보상원가를산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차

주식매수선택권의 공정가치(개당)	3,440

부여일의 주가	7,490

주가변동성(*1)	38.51%

무위험이자율	3.65%

(*1) 부여일 기준 당사 보통주의 과거 180 영업일 주가변동성(연간 기준) 측정치입니다.(4) 당기 중 주식결제형 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 주식보상비용은 58,959천원입니다.

(단위: 원)

날짜	차변	금액	대변	금액

2024-05-13	급여(판관)	-	주식매수선택권	-

2024-06-30	급여(판관)	58,959,434	주식매수선택권	58,959,434

2024-09-30	급여(판관)	113,005,581	주식매수선택권	113,005,581

2024-12-31	급여(판관)	113,005,581	주식매수선택권	113,005,581

2025-03-31	급여(판관)	110,548,938	주식매수선택권	110,548,938

2025-06-30	급여(판관)	111,777,260	주식매수선택권	111,777,260

2025-09-30	급여(판관)	113,005,581	주식매수선택권	113,005,581

2025-12-31	급여(판관)	113,005,581	주식매수선택권	113,005,581

2026-03-31	급여(판관)	110,548,938	주식매수선택권	110,548,938

2026-05-14	급여(판관)	54,046,150	주식매수선택권	54,046,150

26. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	236,036,444	-

미처분이익잉여금	20,672,562,459	6,854,194,855

합계	20,908,598,903	6,854,194,855

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 이익잉여금으로 전입할 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	당반기	전반기

기초금액	6,854,194,855	12,040,673,954

당기순이익(손실)	16,212,015,005	(8,944,519,500)

확정급여제도의재측정요소	(1,565,576)	(18,275,150)

상환우선주 배당금 지급	(2,596,400,889)	-

주식매수선택권	204,319,064	-

반기말금액	20,672,562,459	3,077,879,304

27. 공사계약 등(1) 당반기와 전반기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초공사계약잔액	399,572,391,170	246,742,519,456

증감액(*)	284,854,688,095	143,729,639,261

공사수익인식액	(133,836,964,646)	(122,741,050,074)

기말공사계약잔액	550,590,114,619	267,731,108,643

(*) 신규수주액, 계약변경액 및 환율변동효과가 포함된 금액입니다.

(2) 당반기와 전반기 현재 진행중인 공사계약(보고기간 중 완료공사 포함)과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

누적계약수익	419,326,332,455	277,986,459,434

누적계약원가	380,366,326,376	236,990,642,926

누적손익	38,960,006,079	40,995,816,508

계약자산	82,108,105,254	47,351,564,718

계약부채	139,289,103,700	48,988,366,372

(*) 대손충당금 차감 전 금액입니다.

(3) 당반기 및 전반기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

품목	발주지역	계약일	공사기한(*2)	진행률	계약자산(미청구공사)	매출채권(공사미수금)	계약부채 (초과청구공사)

총액	대손충당금(*1)	총액	대손충당금(*1)

Mixing System	해외	2022-04-28	2024-11-30	0.00%	6,530,612,151	-	-	-	-

원료실	해외	2022-06-10	2024-05-30	0.00%	2,101,448,258	-	-	-	-

원료실	국내	2022-08-25	2024-11-20	0.00%	1,635,411,870	-	-	-	-

원료실	해외	2022-07-01	2025-10-31	0.00%	2,640,677,768	-	343,160,184	-	-

원료실	해외	2022-10-13	2025-10-31	0.00%	5,370,667,343	-	-	-	-

원료실	해외	2022-10-31	2025-01-15	0.00%	6,697,395,019	-	-	-	-

원료실	해외	2022-12-07	2025-03-31	0.00%	5,188,826,620	-	-	-	-

원료실	해외	2023-07-12	2025-05-30	0.00%	7,196,450,533	-	-	-	-

원료실	해외	2023-09-13	2025-05-30	0.00%	7,065,701,252	-	-	-	-

원료실	해외	2023-09-13	2025-07-30	0.00%	-	-	-	-	8,267,703,060

Mixing System	해외	2023-01-16	2024-10-30	0.00%	7,588,696,658	-	-	-	-

원료실	해외	2023-09-19	2025-06-30	0.00%	8,646,796,171	-	-	-	-

Mixing 라인	해외	2023-02-15	2025-04-17	0.00%	-	-	-	-	10,026,870,000

Mixing 라인	국내	2023-03-15	2024-09-30	0.00%	2,289,543,521	-	-	-	-

Mixing 라인	해외	2023-08-01	2025-11-24	0.00%	-	-	-	-	12,400,000,000

원료실	해외	2023-09-26	2026-02-28	0.00%	-	-	-	-	9,347,519,692

Mixing System	해외	2023-08-02	2025-09-15	0.00%	-	-	-	-	11,145,060,196

Mixing 라인	해외	2023-08-02	2025-09-15	0.00%	-	-	-	-	-

원료실	해외	2024-06-19	2026-08-30	0.00%	-	-	9,031,166,278	-	8,974,607,722

Mixing System	국내	2023-11-01	2025-02-09	0.00%	-	-	-	-	1,802,100,000

Mixing 라인	해외	2024-04-11	2026-03-02	0.00%	-	-	-	-	90,480,692

원료실	해외	2024-02-05	2026-06-30	0.00%	-	-	-	-	8,317,599,696

원료실	해외	2024-02-05	2026-10-30	0.00%	-	-	-	-	8,317,599,696

원료실	해외	2024-02-05	2027-02-28	0.00%	-	-	-	-	8,317,599,696

원료실	해외	2024-06-05	2026-12-30	0.00%	-	-	10,104,802,552	-	9,987,693,913

원료실	해외	2024-06-05	2027-02-28	0.00%	-	-	10,104,802,552	-	9,987,693,913

원료실	해외	2024-06-05	2027-04-30	0.00%	-	-	10,104,802,552	-	9,987,693,913

(*1) 집합적으로 평가된 손실충당금 인식액은 포함되지 않습니다.(*2) 계약서 상 공사기한이 없는 계약은 당사의 공사완료예정일을 표시하였습니다.

② 전반기(단위: 원)

품목	발주지역	계약일	공사기한(*2)	진행률	계약자산(미청구공사)	매출채권(공사미수금)	계약부채 (초과청구공사)

총액	대손충당금(*1)	총액	대손충당금(*1)

Mixing System	해외	2020-07-29	2023-09-30	99.02%	302,967,551	-	-	-	-

원료실	해외	2021-05-28	2023-10-30	100.00%	-	-	6,439,444,450	-	-

원료실	해외	2021-05-28	2023-10-30	100.00%	-	-	6,564,178,265	-	-

Mixing System	해외	2021-09-01	2023-07-31	99.51%	1,185,675,012	-	-	-	-

Mixing System	해외	2021-09-18	2024-02-15	0.00%	-	-	187,730,400	-	3,180,325,195

Mixing System	해외	2023-01-09	2023-08-25	79.31%	-	-	-	-	1,108,064,503

Mixing System	해외	2022-02-24	2023-10-30	100.00%	-	-	2,512,297,234	-	-

Mixing System	해외	2022-04-22	2023-10-30	97.89%	5,863,180,415	-	-	-	-

원료실	해외	2022-06-04	2024-01-01	88.29%	4,653,908,426	-	-	-	-

Mixing 라인	해외	2022-09-30	2023-09-30	98.34%	3,688,109,074	-	-	-	-

원료실	해외	2022-07-28	2023-11-30	96.91%	5,725,790,502	-	-	-	-

원료실	해외	2022-04-18	2023-09-30	98.36%	8,196,992,708	-	-	-	-

원료실	해외	2022-10-11	2023-12-31	12.43%	-	-	2,741,126,400	-	6,953,421,477

Mixing 라인	해외	2022-06-20	2023-07-15	0.00%	-	-	-	-	1,887,683,640

원료실	해외	2022-10-31	2024-07-30	0.00%	-	-	-	-	7,073,800,425

원료실	해외	2022-12-07	2024-10-30	0.00%	-	-	-	-	6,524,064,508

Mixing System	해외	2022-06-24	2023-08-31	98.93%	4,753,500,454	-	4,857,360,000	-	-

원료실	해외	2023-07-11	2025-02-19	0.00%	-	-	-	-	-

Mixing System	해외	2022-10-01	2023-12-31	0.00%	-	-	23,110,110	-	4,712,833,952

Mixing 라인	해외	2023-01-18	2024-12-31	0.00%	-	-	2,494,320,000	-	4,957,670,000

Mixing System	해외	2023-03-08	2024-06-12	0.00%	-	-	-	-	4,607,100,000

Mixing 라인	해외	2023-04-21	2024-09-21	0.00%	-	-	-	-	-

(*1) 집합적으로 평가된 손실충당금 인식액은 포함되지 않습니다.(*2) 계약서 상 공사기한이 없는 계약은 당사의 공사완료예정일을 표시하였습니다.

(4) 당반기(전반기)와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말(전반기말)까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말(전반기말) 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.(5) 당반기말 현재 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 매출의 성격별 구분정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

믹싱시스템매출	130,313,588,742	120,772,583,300

제작품매출	5,132,110,769	5,030,278,002

공사매출	5,912,992,193	3,468,148,011

기타	557,963,143	21,727,950

합 계	141,916,654,847	129,292,737,263

(7) 당반기와 전반기 중 매출의 지역에 대한 구분정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

국내	39,596,797,381	41,800,613,826

아시아	5,084,234,033	35,098,220,087

유럽	5,141,187,842	24,815,681,739

북미	92,094,435,591	27,578,221,611

합 계	141,916,654,847	129,292,737,263

(8) 당반기와 전반기 중 매출의 수익인식기준에 대한 구분정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

한시점	제작품매출	5,132,110,769	5,030,278,002

공사매출	2,502,827,581	1,499,681,237

기타	444,751,851	21,727,950

소계	8,079,690,201	6,551,687,189

기간에 걸쳐	믹싱시스템매출	130,313,588,742	120,772,583,300

공사매출	3,410,164,612	1,968,466,774

기타	113,211,292	-

소계	133,836,964,646	122,741,050,074

합계	141,916,654,847	129,292,737,263

(9) 영업부문 정보회사는 플랜트 설비 및 시스템 구성과 화학, 전자 등에 필요한 Slurry Mixing 시스템 제조를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 최고 의사결정권자는 대표이사입니다.

(10) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

A사	87,664,381,732	76,074,167,663

B사	18,479,697,857	21,624,367,555

합계	106,144,079,589	97,698,535,218

28. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,325,130,437	2,687,948,948	933,869,246	1,808,419,996

퇴직급여	93,331,704	186,663,408	40,636,461	81,272,922

복리후생비	221,769,738	429,730,760	136,828,639	276,527,754

여비교통비	260,901,519	598,905,860	291,966,047	632,514,388

접대비	39,654,875	80,501,982	35,516,500	63,723,475

통신비	9,949,920	19,680,819	8,024,405	14,775,295

수도광열비	2,813,639	7,890,158	2,819,329	8,046,097

전력비	10,471,030	26,683,922	7,535,267	18,765,420

세금과공과금	16,531,110	135,651,847	84,408,807	133,111,027

감가상각비	145,487,365	299,072,828	132,594,823	254,497,792

지급임차료	13,321,816	22,307,632	6,081,721	13,865,171

수선비	14,796,591	15,946,591	26,322,727	45,569,727

보험료	3,433,065	21,594,392	7,970,264	15,927,478

차량유지비	44,323,518	57,548,379	6,987,361	19,773,862

경상연구개발비	147,784,328	287,973,261	86,121,928	295,805,391

운반비	6,100	1,153,830	71,500	237,600

교육훈련비	7,610,566	9,897,566	1,796,000	2,694,500

도서인쇄비	1,601,500	2,437,100	676,050	2,658,777

소모품비	40,282,443	74,647,019	55,301,154	104,029,041

지급수수료	641,534,220	1,844,607,154	406,331,014	1,079,172,536

무형자산상각비	37,817,796	43,975,204	3,919,642	7,899,789

대손상각비	561,933,404	439,652,174	(836,377,743)	342,955,273

수출경비	69,097,765	269,105,767	733,127,870	951,539,661

주식보상비용	(74,803,407)	58,959,434	-	-

합 계	3,634,781,042	7,622,536,035	2,172,529,012	6,173,782,972

29. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 재공품 사용액	23,030,122,965	32,154,864,687	(38,197,105)	36,722,366,668

종업원급여	5,296,985,541	11,297,114,656	4,291,222,802	8,264,988,785

감가상각및상각비용	595,828,501	1,170,396,090	416,346,762	768,987,302

외주비	35,223,108,667	75,983,365,620	33,630,128,179	69,858,599,623

지급수수료	998,386,771	2,461,338,405	579,877,486	1,411,773,315

운송비용	1,794,539,322	4,080,595,060	1,740,157,245	2,624,220,628

연구개발비	147,784,328	287,973,261	86,121,928	295,805,391

기타비용	3,027,098,756	5,179,894,987	1,490,975,574	5,412,728,352

합 계	70,113,854,851	132,615,542,766	42,196,632,871	125,359,470,064

30. 기타손익(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	10,800,000	21,600,000	16,800,000	33,600,000

외환차익	1,910,650,089	2,790,099,393	137,148,125	1,250,277,468

외화환산이익	1,581,948,328	4,200,618,406	130,755,120	1,469,409,303

유형자산처분이익	1,491,363,630	1,893,197,949	-	5,379,992

잡이익	20,371,503	588,365,516	6,280,448	12,260,441

종속기업투자주식처분이익	-	1,681,854	-	-

합 계	5,015,133,550	9,495,563,118	290,983,693	2,770,927,204

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	87,852,838	303,907,775	132,905,078	377,132,967

유형자산처분손실	674,644,333	911,468,423	-	-

외화환산손실	4,664,648	4,664,648	268,643,701	434,082,271

매출채권처분손실	-	5,068,877	32,966,246	32,966,246

기부금	600,000	1,200,000	600,000	4,200,000

잡손실	764,439	845,184	24,079,834	178,218,473

합 계	768,526,258	1,227,154,907	459,194,859	1,026,599,957

31. 금융손익(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	48,504,834	78,972,846	267,244,739	284,285,629

기타금융자산평가이익	-	-	3,020,644	6,496,397

파생상품거래이익	-	5,120,000	-	18,986,581

파생상품평가이익	3,400,094,386	7,011,613,920	1,999,144,505	13,033,924,040

기타금융상품평가이익	(76,868,725)	4,157,130	-	-

합계	3,371,730,495	7,099,863,896	2,269,409,888	13,343,692,647

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,075,258,147	2,129,913,255	1,376,864,532	2,701,250,698

기타금융자산평가손실	-	-	1,995,993	1,995,993

파생상품거래손실	272,250,000	383,825,000	24,350,000	96,619,373

파생상품평가손실	959,600,949	1,950,990,025	11,387,370,165	26,556,085,913

사채상환손실	-	-	1,120,000	1,120,000

기타금융상품처분손실	1,519,249	1,703,595	-	-

기타금융상품평가손실	149,500,100	150,056,470	-	-

합계	2,458,128,445	4,616,488,345	12,791,700,690	29,357,071,977

32. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

33. 현금흐름 관련사항(1) 당반기 및 전반기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산 및 부채 증감내역은 다음과 같습니다.

① 손익조정항목(단위: 원)

구분	당반기	전반기

대손상각비	439,652,174	342,955,273

감가상각비	1,113,875,408	752,138,513

무형자산상각비	56,520,682	16,848,789

외화환산손실	4,664,648	434,082,271

이자비용	2,129,913,255	2,701,250,698

파생상품평가손실	1,950,990,025	26,556,085,913

파생상품평가이익	(7,011,613,920)	(13,033,924,040)

급여	37,473,040	-

경상연구개발비	3,564,680	71,526,215

하자보수충당부채 전입액	1,530,788,752	1,712,189,791

손실충당부채 전입액	253,371,996	110,155,467

퇴직급여	682,854,390	356,871,618

사채상환손실	-	1,120,000

유형자산처분손실	911,468,423	-

주식보상비용	58,959,434	-

법인세비용	3,840,880,838	(1,391,265,384)

외화환산이익	(4,200,618,406)	(1,469,409,303)

이자수익	(78,972,846)	(284,285,629)

유형자산처분이익	(1,893,197,949)	(5,379,992)

하자보수충당부채 환입액	(1,072,546,349)	(407,243,057)

손실충당부채 환입액	(105,038,812)	(1,682,481)

기타금융자산평가손실	150,056,470	1,995,993

기타금융자산평가이익	(4,157,130)	(6,496,397)

기타금융자산처분손실	1,703,595	-

합 계	(1,199,407,602)	16,457,534,258

② 자산 및 부채 증감(단위: 원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	27,096,536,993	(20,612,185,357)

미수금의 감소(증가)	465,150,803	329,527,567

계약자산의 감소(증가)	(11,921,442,100)	(14,449,755,334)

재고자산의 감소(증가)	(21,298,662,565)	(7,946,911,504)

선급금의 감소(증가)	(14,690,684,205)	(7,302,275,422)

선급비용의 감소(증가)	418,354,910	(580,860,077)

매입채무의 증가(감소)	10,064,575,861	(2,092,318,484)

미지급금의 증가(감소)	342,296,851	887,712,823

예수금의 증가(감소)	(13,585,208)	33,642,390

미지급비용의 증가(감소)	(98,832,124)	717,444,924

계약부채의 증가(감소)	(3,412,826,229)	(10,040,003,992)

퇴직금의 지급	(340,918,347)	(133,102,192)

사외적립자산의 감소(증가)	(529,369,007)	102,585,230

합 계	(13,919,404,367)	(61,086,499,428)

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산 대체	7,227,273	8,070,995,468

장기차입금 유동성 대체	5,300,000,000	300,000,000

파생상품부채	-	(5,671,166,364)

전환사채 전환	-	(12,887,717,552)

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	반기말

단기차입금	17,000,000,000	-	-	17,000,000,000

유동성장기차입금	5,500,000,000	(1,440,000,000)	5,300,000,000	9,360,000,000

전환사채_유동	37,395,117,086	(1,452,806,471)	-	35,942,310,615

파생상품부채_유동	8,533,591,037	(6,667,207,488)	-	1,866,383,549

장기차입금	19,650,000,000	-	(5,300,000,000)	14,350,000,000

리스부채	984,524,023	(262,368,966)	22,167,200	744,322,257

합 계	89,063,232,146	(9,822,382,925)	22,167,200	79,263,016,421

② 전반기(단위: 원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	반기말

단기차입금	10,000,000,000	10,000,000,000	-	20,000,000,000

유동성장기차입금	600,000,000	(300,000,000)	300,000,000	600,000,000

전환사채_유동	30,281,093,464	(1,275,499,035)	(12,775,717,552)	16,229,876,877

파생상품부채_유동	2,530,317,578	6,161,787,981	(5,671,166,364)	3,020,939,195

파생상품부채_비유동	6,739,000,000	11,691,330,414	-	18,430,330,414

장기차입금	14,350,000,000	9,300,000,000	(300,000,000)	23,350,000,000

전환사채	20,062,246,494	1,030,517,813	-	21,092,764,307

리스부채	156,953,758	(59,709,418)	874,573,149	971,817,489

합 계	84,719,611,294	36,548,427,755	(17,572,310,767)	103,695,728,282

34. 주당이익(1) 기본주당손익① 당반기 및 전반기의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	10,023,282,843	16,212,015,005	(9,130,232,310)	(8,944,519,500)

세후우선주배당금(누적적)	(589,999,968)	(1,179,999,937)	(589,999,968)	(1,179,999,936)

보통주 반기순이익(손실)	9,433,282,875	15,032,015,068	(9,720,232,278)	(10,124,519,436)

가중평균유통보통주식수	24,834,821	24,834,461	20,150,593	19,564,135

기본주당순이익(손실)	380	605	(482)	(518)

② 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당반기(3개월)

(단위: 주)

구분	주식수	일자	일수	적수

기초보통주식수	24,830,147	2024-04-01	91	2,259,543,377

전환권행사	4,674	2024-04-01	91	425,334

합 계	2,259,968,711

가중평균유통주식수	24,834,821

(누적)

(단위: 주)

구분	주식수	일자	일수	적수

기초보통주식수	24,830,147	2024-01-01	182	4,519,086,754

전환권행사	4,674	2024-01-15	168	785,232

합 계	4,519,871,986

가중평균유통주식수	24,834,461

2) 전반기(3개월)

(단위: 주)

구분	주식수	일자	일수	적수

기초보통주식수	18,643,352	2023-04-01	91	1,696,545,032

전환권행사	327,367	2023-04-01	91	29,790,397

전환권행사	556,544	2023-04-01	91	50,645,504

전환권행사	623,330	2023-04-01	91	56,723,030

합 계	1,833,703,963

가중평균유통보통주식수	20,150,593

(누적)

(단위: 주)

구분	주식수	일자	일수	적수

기초보통주식수	18,643,352	2023-01-01	181	3,374,446,712

전환권행사	327,367	2023-02-10	141	46,158,747

전환권행사	556,544	2023-03-14	109	60,663,296

전환권행사	623,330	2023-03-27	96	59,839,680

합 계	3,541,108,435

가중평균유통보통주식수	19,564,135

(2) 희석주당손익

① 당반기 희석주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	3개월	누적

보통주당순이익	9,433,282,875	15,032,015,069

조정분

상환전환우선주에 대한 평가손익과 배당 (법인세효과 차감 후)	(1,649,064,719)	(3,367,948,907)

희석주당순이익 산정을 위한 순이익(손실)	7,784,218,156	11,664,066,162

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통주식수	28,516,147	28,515,787

희석주당순이익	273	409

② 전반기의 희석주당순이익은 희석효과가 없기 때문에 희석주당손익은 기본주당순손익과 같습니다.

③ 당반기의 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(3개월)

(단위: 원,주)

구분	주식수	일자	일수	적수

가중평균유통보통주식수

기초보통주식수	24,830,147	2024-04-01	91	2,259,543,377

전환사채의 전환 가정_2회차 - 미행사분	864,340	2024-04-01	91	78,654,940

전환사채의 전환 가정_4회차 - 미행사분	1,633,415	2024-04-01	91	148,640,765

전환사채의 전환 가정_5회차 - 미행사분	710,143	2024-04-01	91	64,623,013

전환사채의 전환 가정_6회차 - 미행사분	473,428	2024-04-01	91	43,081,948

전환권행사	4,674	2024-04-01	91	425,334

합계	2,594,969,377

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	28,516,147

(누적)

(단위: 원,주)

구분	주식수	일자	일수	적수

가중평균유통보통주식수

기초보통주식수	24,830,147	2024-01-01	182	4,519,086,754

전환사채의 전환 가정_2회차 - 미행사분	864,340	2024-01-01	182	157,309,880

전환사채의 전환 가정_4회차 - 미행사분	1,633,415	2024-01-01	182	297,281,530

전환사채의 전환 가정_5회차 - 미행사분	710,143	2024-01-01	182	129,246,026

전환사채의 전환 가정_6회차 - 미행사분	473,428	2024-01-01	182	86,163,896

전환권행사	4,674	2024-01-15	168	785,232

합계	5,189,873,318

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	28,515,787

35. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

주요경영진	대표이사	대표이사

종속기업(*1)	TSI Europe Sp.z.o.o.	TSI Europe Sp.z.o.o.

종속기업(*2)	-	TSI SWEDEN AB

종속기업(*3)	TSI AMERICA INC	TSI AMERICA INC

종속기업(*4)	TSI MICHIGAN INC	TSI MICHIGAN INC

종속기업(*5)	TSI OHIO	TSI OHIO

종속기업(*6)	TSI FRANCE SAS	TSI FRANCE SAS

종속기업(*7)	T.S.I-EURO-HU KFT.	-

(*1) 당사는 2018년 중 유럽시장 현장 관리 및 영업거점 마련 목적으로 폴란드 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(*2) 당사는 2024년 2월 중 청산절차를 종료함에 따라 종속기업에서 제외 하였습니다.(*3) 당사는 2022년 4월 미국시장 현장 관리를 목적으로 미국 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.

(*4) 당사는 2023년 1월 미국시장 현장 관리를 목적으로 미국 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(*5) 당사는 2023년에 현장 관리를 목적으로 미국 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(*6) 당사는 2023년에 현장 관리를 목적으로 프랑스 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(*7) 당사는 2024년에 현장 관리를 목적으로 헝가리 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

종속회사	TSI AMERICA INC	-	694,847,150

② 전반기(단위: 원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

종속회사	TSI AMERICA INC	-	366,335,709

종속회사	TSI MICHIGAN INC	-	87,527,165

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	기타채무

종속회사	TSI AMERICA INC	-	-	694,847,150

② 전기말(단위: 원)

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	기타채무

종속회사	TSI SWEDEN AB	-	12,916,929	-

종속회사	TSI AMERICA INC	-	-	176,427,970

종속회사	TSI MICHIGAN INC	-	-	76,213,726

종속회사	TSI OHIO INC	-	-	37,371,093

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.(5) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 주석 18에 기재된 대표이사로부터 지급보증을 제외하고는 해당사항 없습니다.(6) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	특수관계자명	자금대여거래

대여	회수

주요경영진	대표이사	-	-

② 전반기(단위: 원)

구분	특수관계자명	자금대여거래

대여	회수

주요경영진	대표이사	-	59,650,684

(7) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	특수관계자명	거래내역	금액	발행주식수

종속회사	TSI OHIO	지분투자	524,840,000	400,000

종속회사	T.S.I-EURO-HU KFT.	지분투자	12,591,305	8,500

② 전반기(단위: 원)

구분	특수관계자명	거래내역	금액	발행주식수

종속회사	TSI OHIO	지분투자	1,281,750,000	1,000,000

(8) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	315,165,000	346,679,516

퇴직급여	30,659,304	23,192,055

합 계	345,824,304	369,871,571

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.

36. 우발채무와 약정사항(1) 약정사항당반기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

금융기관명	종류	통화	한도액	실행액

중소기업은행	차입금	KRW	27,900,000,000	23,410,000,000

산업은행	차입금	KRW	19,000,000,000	15,800,000,000

중소기업은행	기타지급보증	USD	221,000	221,000

중소기업은행	선물환	USD	1,200,000	779,866

서울보증보험	이행계약 등	KRW	-	25,076,379,466

(2) 계류중인 중요한 소송사건해당사항 없습니다.

37. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사는 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 금융위험관리1) 신용위험

가. 위험관리

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.

나. 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

다. 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권과 계약자산

당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

라. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 미사용 차입금 한도(주석 35 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

가. 유동성 약정

당사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

고정금리

- 1년 내 만기 도래	17,000,000,000	14,000,000,000

변동금리

- 1년 내 만기 도래	-	9,900,000,000

- 1년 이후 만기 도래	29,900,000,000	23,000,000,000

당좌차월 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 하며, 은행차입금 한도는 KRW로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 3년(전기 2년) 후에 상환해야 합니다.

나. 만기분석

유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가) 모든 비파생 금융부채
(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

(단위: 원)

당반기말	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

비파생금융부채:

매입채무	56,531,904,048	56,531,904,048	56,531,904,048	-	-	-

미지급금	4,492,211,761	4,492,211,761	4,492,211,761	-	-	-

미지급비용	2,190,534,601	2,190,534,601	2,190,534,601	-	-	-

예수금	214,814,980	214,814,980	214,814,980	-	-	-

리스부채	744,322,257	744,322,257	569,855,932	174,466,325

단기차입금	17,000,000,000	17,109,484,639	17,109,484,639	-	-	-

장기차입금	23,710,000,000	26,424,469,564	11,414,784,748	2,584,110,949	2,350,522,439	10,075,051,428

전환사채	35,942,310,615	39,200,000,000	39,200,000,000

비파생금융부채 합계	140,826,098,262	146,907,741,850	131,723,590,709	2,758,577,274	2,350,522,439	10,075,051,428

파생금융부채 :

선물환	365,824,128	365,824,128	365,824,128	-	-	-

파생금융부채 합계	365,824,128	365,824,128	365,824,128	-	-	-

(단위: 원)

전기말	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

비파생금융부채:

매입채무	46,477,625,751	46,477,625,751	46,477,625,751	-	-	-

미지급금	3,921,572,192	3,921,572,192	3,921,572,192	-	-	-

미지급비용	2,249,882,884	2,249,882,884	2,249,882,884	-	-	-

예수금	228,400,188	228,400,188	228,400,188	-	-	-

리스부채	984,524,023	984,524,023	537,692,732	446,831,291	-	-

단기차입금	17,000,000,000	22,194,440,058	22,194,440,058	-	-	-

장기차입금	25,150,000,000	24,045,046,657	1,255,465,060	6,238,455,721	2,163,073,110	14,388,052,766

전환사채	37,395,117,086	43,400,000,000	43,400,000,000	-	-	-

비파생금융부채 합계	133,407,122,124	143,501,491,753	120,265,078,865	6,685,287,012	2,163,073,110	14,388,052,766

파생금융부채 :

선물환	21,417,696	21,417,696	21,417,696	-	-	-

파생금융부채 합계	21,417,696	21,417,696	21,417,696	-	-	-

3) 이자율 위험당사는 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

지수	당반기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	23,710,000,000	58%	30,150,000,000	72%

고정금리 차입금 - 이자율 재설정일(*):

6개월 미만	-	0%	-	0%

6-12개월	17,000,000,000	42%	12,000,000,000	28%

1-5년	-	0%	-	0%

5년 초과	-	0%	-	0%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점

만기별 분석은 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은 전체차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

4) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 원))

구분	당반기말	전기말

부채총계	245,376,530,535	246,376,298,594

현금및현금성자산차감	(16,440,482,539)	(17,610,219,640)

순부채 (A)	228,936,047,996	228,766,078,954

자본총계 (B)	110,744,269,005	97,181,292,931

부채비율 (A) / (B)	206.72%	235.40%

(3) 금융상품의 공정가치1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	16,440,482,539	16,440,482,539	17,610,219,640	17,610,219,640

매출채권및기타채권	22,479,255,760	22,479,255,760	48,063,969,540	48,063,969,540

기타금융자산	612,727,258	612,727,258	1,057,140,703	1,057,140,703

파생상품자산	374,973,995	374,973,995	1,981,557,588	1,981,557,588

금융자산 합계	39,907,439,552	39,907,439,552	68,712,887,471	68,712,887,471

금융부채

매입채무및기타채무	64,173,787,647	64,173,787,647	53,862,005,038	53,862,005,038

차입금및전환사채	76,652,310,615	76,652,310,615	79,545,117,086	79,545,117,086

파생상품부채	1,866,383,549	1,866,383,549	8,533,591,037	8,533,591,037

금융부채 합계	142,692,481,811	142,692,481,811	141,940,713,161	141,940,713,161

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3

파생상품부채	-	-	1,866,383,549

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	612,727,258

파생상품자산	-	-	374,973,995

② 전기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3

파생상품부채	-	-	8,533,591,037

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,057,140,703

파생상품자산	-	-	1,981,557,588

3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당반기말과 전기말 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

파생상품부채	이항모형(Binomial Tree Model)	주식가치, 할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주식가치, 할인율 등의 투입변수가 높아지는(낮아지는) 경우

당기손익-공정가치 측정 금융자산	(*)	(*)	(*)

파생상품자산	이항모형(Binomial Tree Model)	주식가치, 할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주식가치, 할인율 등의 투입변수가 높아지는(낮아지는) 경우

(*) 당기손익-공정가치측정 금융자산은 해약환급금 및 순자산지분가치로 평가하고 있습니다.