티에스아이 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 15(당)기 1분기 2025년 1월 1일 부터 2025년 03월 31일 까지
제 14(전)기 1분기 2024년 1월 1일 부터 2024년 03월 31일 까지
주식회사 티에스아이

1. 일반사항

주식회사 티에스아이(이하 "당사"라 함.)는 1996년 3월에 태성기공이라는 개인사업자로 사업을 시작하였으며, 2011년 7월에 법인전환하였습니다. 당사는 플랜트 설비 및 시스템 구성과 화학, 전자 등에 필요한 Slurry Mixing 시스템 제조업을 주요영업으로 하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 경기도 화성시 동탄첨단산업1로 27 영천동에 본점을 두고 있으며 대표이사는 표인식입니다.당사의 보통주식은 2020년 7월 22일자로 코스닥 증권시장에 등록되었으며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 12,417백만원이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	보유주식수	지분율

보통주	TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호(*)	7,811,838	31.46%

기타주주	12,348,994	49.73%

우선주	TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호(*)	4,673,989	18.82%

합 계	24,834,821	100.00%

(*) 당사는 2023년 3월 7일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도를 TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호에 체결하였으며, 2023년 3월 9일을 납입일로 하여 자본으로 분류되는 상환전환우선주를 발행하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다

2.1.1 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여

기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다

이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 이 개정사항은 요약분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

· 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ : 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’ : 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ : 원가법

이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 요약분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

2.2 중요한 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (5) 수익인식 - 공사계약1) 투입법에 따른 수익인식 및 공사진행률의 산정당사는 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 계약부채로 표시하고 있습니다.

2) 총계약원가 추정치의 불확실성공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 외주비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 3) 계약자산 손상 추정의 불확실성당사는 계약자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 지를 매 보고기간말에 평가합니다. 당사는 손상 발생에 대한 객관적인 증거를 평가한 후, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 해당 공사로부터 회수될 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.당기말 현재 당사의 계약자산은 대부분 1년 이내의 기간 내에 매출채권(공사미수금)으로 대체되거나 회수되고 있으며, 특별한 손상 발생의 객관적인 증거는 발견되지 않고 있습니다. 4) 공사변경에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 이러한 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.

4. 현금 및 현금성 자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	17,108,055,835	12,239,258,651

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	14,057,631,498	-	25,315,393,406	-

대손충당금	(8,883,157)	-	(575,679,793)	-

받을어음	8,185,100	-	3,307,979,500	-

단기대여금	95,558,760	-	137,133,076	-

미수금	3,369,386,609	-	2,687,112,649	-

임차보증금	-	1,163,127,051	-	1,166,739,546

기타보증금	-	323,061,550	-	116,058,950

합계	17,521,878,810	1,486,188,601	30,871,938,838	1,282,798,496

(2) 당분기말 및 전기말의 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	장부금액	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 12개월 이하	12개월 초과	합계

매출채권	14,057,631,498	12,522,923,850	1,283,496,198	251,211,450	-	14,057,631,498

대손충당금	(8,883,157)	(8,883,157)	-	-	-	(8,883,157)

받을어음	8,185,100	8,185,100	-	-	-	8,185,100

단기대여금	95,558,760	95,558,760	-	-	-	95,558,760

미수금	3,369,386,609	3,369,386,609	-	-	-	3,369,386,609

임차보증금	1,163,127,051	1,163,127,051	-	-	-	1,163,127,051

기타보증금	323,061,550	323,061,550	-	-	-	323,061,550

합계	19,008,067,411	17,473,359,763	1,283,496,198	251,211,450	-	19,008,067,411

(단위: 원)

전기말	장부금액	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 12개월 이하	12개월 초과	합계

매출채권	25,315,393,406	18,425,577,343	3,438,961,663	3,450,854,400	-	25,315,393,406

대손충당금	(575,679,793)	(9,264,329)	(25,422)	(566,390,042)	-	(575,679,793)

받을어음	3,307,979,500	3,307,979,500	-	-	-	3,307,979,500

단기대여금	137,133,076	137,133,076	-	-	-	137,133,076

미수금	2,687,112,649	2,687,112,649	-	-	-	2,687,112,649

임차보증금	1,166,739,546	1,166,739,546	-	-	-	1,166,739,546

기타보증금	116,058,950	116,058,950	-	-	-	116,058,950

합계	32,154,737,334	25,831,336,735	3,438,936,241	2,884,464,358	-	32,154,737,334

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	575,679,793	40,151,775

대손상각비	(566,796,636)	183,585

분기말	8,883,157	40,335,360

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

6. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

계약자산 - 공사계약자산	78,491,621,187	93,806,340,840

계약자산 - 대손충당금	(508,447,049)	(590,068,665)

계약부채 - 선수금	91,716,375,956	102,771,844,871

(2) 당분기와 전분기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	계약자산	93,806,340,840	68,407,242,299

계약부채	102,771,844,871	98,838,627,422

순자산 계	(8,965,504,031)	(30,431,385,123)

기존계약 의무이행으로 인한 증가	59,094,033,290	62,233,713,406

신규계약 진행으로 인한 증가	5,384,457,465	2,657,652,111

청구로 인한 감소	(68,737,741,493)	(73,051,237,911)

분기말	계약자산	78,491,621,187	84,260,733,601

계약부채	91,716,375,956	122,851,991,118

순자산 계	(13,224,754,769)	(38,591,257,517)

(3) 당분기와 전분기 중 계약자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	590,068,665	1,036,269,244

대손상각비	(81,621,616)	(122,464,815)

분기말	508,447,049	913,804,429

(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

기간에걸쳐수익인식	30,812,000,468	34,885,009,384

한시점수익인식	48,288,833	2,315,202,583

합계	30,860,289,301	37,200,211,967

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산

상장지분상품	-	308,258,280	-	315,506,400

기타금융상품	22,378,790	5,009,426	-	2,000,000

합계	22,378,790	313,267,706	-	317,506,400

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기타금융자산 평가이익	-	81,025,855

기타금융자산 평가손실	(7,248,120)	(556,370)

기타금융자산 처분손실	-	(184,346)

합계	(7,248,120)	80,285,139

8. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	상각후원가로 측정 하는 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	합 계

금융자산

현금및현금성자산	17,108,055,835	-	17,108,055,835

매출채권및기타채권	17,521,878,810	-	17,521,878,810

기타유동금융자산	22,378,790	-	22,378,790

파생상품자산(선물환)	-	160,514,922	160,514,922

매출채권및기타채권_비유동	1,486,188,601	-	1,486,188,601

기타비유동금융자산	2,000,000	311,267,706	313,267,706

금융자산 합계	36,140,502,036	471,782,628	36,612,284,664

금융부채

매입채무및기타채무	46,442,356,631	-	46,442,356,631

차입금_유동	57,300,000,000	-	57,300,000,000

파생상품부채_유동	-	526,112,907	526,112,907

매입채무및기타채무_비유동	587,697,840	-	587,697,840

차입금_비유동	29,660,000,000	-	29,660,000,000

금융부채 합계	133,990,054,471	526,112,907	134,516,167,378

② 전기말(단위: 원)

구분	상각후원가로 측정 하는 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	합 계

금융자산

현금및현금성자산	12,239,258,651	-	12,239,258,651

매출채권및기타채권	30,871,938,838	-	30,871,938,838

파생상품자산(선물환)	-	160,514,922	160,514,922

매출채권및기타채권_비유동	1,282,798,496	-	1,282,798,496

기타비유동금융자산	2,000,000	315,506,400	317,506,400

금융자산 합계	44,395,995,985	476,021,322	44,872,017,307

금융부채

매입채무및기타채무	42,355,642,938	-	42,355,642,938

차입금_유동	62,460,000,000	-	62,460,000,000

파생상품부채_유동	-	209,164,816	209,164,816

매입채무및기타채무_비유동	298,119,700	-	298,119,700

차입금_비유동	26,000,000,000	-	26,000,000,000

금융부채 합계	131,113,762,638	209,164,816	131,322,927,454

(2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

외화환산이익	1,858,282,660	-	-	-

외환차익	1,196,510,605	-	-	-

이자수익	50,151,217	-	-	-

외화환산손실	(919,457,777)	-	-	-

외환차손	(1,641,931,740)	-	-	-

대손상각비	648,418,252	-	-	-

이자비용	-	-	(616,874,793)	-

사채상환이익	57,139,930

기타금융자산평가손실	-	(7,248,120)	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	(374,088,021)

파생상품거래이익	-	11,560,000	-	-

파생상품거래손실	(169,590,000)	-	-	-

② 전분기(단위: 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

외화환산이익	2,618,670,078	-	-	-

외환차익	879,449,304	-	-	-

이자수익	30,468,012	-	-	-

외환차손	(216,054,937)	-	-	-

대손상각비	122,281,230	-	-	-

이자비용	-	-	(1,054,655,108)	-

파생상품거래손실	(111,575,000)	-	-	-

기타금융자산평가이익	-	81,025,855	-	-

기타금융자산평가손실	-	(556,370)	-	-

기타금융자산처분손실	-	(184,346)	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	(991,389,076)

파생상품거래이익	-	5,120,000	-	-

파생상품평가이익	-	252,052	-	3,611,267,482

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

원재료	19,845,278,677	18,445,326,729

원재료평가충당금	(3,936,708,598)	(3,692,168,598)

재공품	120,760,445,184	124,460,101,672

재공품평가충당금	(4,795,733,295)	(4,387,033,963)

합 계	131,873,281,968	134,826,225,840

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 653,239,332원 (전기 : 7,958,227,313원)입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실금액이 포함되어 있습니다. 10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	36,329,840,366	23,185,455,954

선급비용	113,913,359	126,610,024

선급비용-계약원가	1,115,469,010	1,889,468,552

선급비용-수출경비	20,632,458	46,954,229

합계	37,579,855,193	25,248,488,759

11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	387,391,061	-	387,391,061

건물	504,973,211	26,300,690	478,672,521

합계	892,364,272	26,300,690	866,063,582

② 전기말(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	387,391,061	-	387,391,061

건물	504,973,211	23,144,606	481,828,605

합계	892,364,272	23,144,606	869,219,666

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

기초	387,391,061	481,828,605	869,219,666

증가

취득	-	-	-

감소

감가상각	-	(3,156,084)	(7,586,042)

처분

분기말	387,391,061	478,672,521	866,063,582

② 전분기(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

기초	1,010,135,151	1,511,128,575	2,521,263,726

증가

취득	-	-	-

감소

감가상각	-	(7,586,042)	(7,586,042)

처분	(622,744,090)	(1,012,245,681)	(1,634,989,771)

분기말	387,391,061	491,296,852	878,687,913

(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	6,900,000	-

(4) 투자부동산과 관련하여 비용으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보험료	195,000	-

세금과공과	16,579	-

합 계	211,579	-

(5) 투자부동산의 공정가치당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 동일합니다.

12. 유형자산(1) 당분기 및 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기타증감	분기말잔액

토 지	31,028,080,458	-	(713,603,101)	-	-	30,314,477,357

건 물	13,895,486,181	-	-	(91,667,106)	-	13,803,819,075

구축물	24,984,084	-	-	(335,253)	-	24,648,831

기계장치	456,813,628	-	-	(115,340,815)	1,504,272,643	1,845,745,456

차량운반구	312,678,789	-	-	(24,608,802)	-	288,069,987

공구와기구	114,889,827	2,210,000	-	(8,176,908)	-	108,922,919

비 품	735,965,557	20,680,000	-	(65,530,641)	-	691,114,916

시설장치	951,244,598	281,818,183	-	(92,619,276)	-	1,140,443,505

사용권자산	597,754,698	646,442,500	-	(216,963,366)	-	1,027,233,832

건설중인자산	10,507,258,313	5,039,570,407	-	-	(1,504,272,643)	14,042,556,077

합 계	58,625,156,133	5,990,721,090	(713,603,101)	(615,242,167)	-	63,287,031,955

② 전분기(단위: 원)

구분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기타증감	분기말잔액

토 지	40,532,787,543	-	-	-	-	40,532,787,543

건 물	20,365,189,453	-	-	(135,454,908)	-	20,229,734,545

구축물	55,391,751	-	-	(810,255)	-	54,581,496

기계장치	615,845,030	-	-	(41,618,853)	-	574,226,177

차량운반구	360,692,257	84,629,200	-	(25,906,367)	-	419,415,090

공구와기구	113,542,099	-	-	(8,348,196)	-	105,193,903

비 품	954,899,224	57,622,209	-	(70,118,067)	-	942,403,366

시설장치	1,775,052,188	121,000	-	(131,698,310)	7,227,273	1,650,702,151

사용권자산	934,524,705	25,427,600	-	(140,596,444)	-	819,355,861

건설중인자산	1,552,797,037	250,055,488	-	-	(7,227,273)	1,795,625,252

합 계	67,260,721,287	417,855,497	-	(554,551,400)	-	67,124,025,384

(3) 재평가잉여금(토지)① 재평가잉여금의 변동내역1) 당분기말

"해당사항 없습니다"2) 전기말(단위: 원)

구분	기초	증감	전기말

토지	488,620,000	(488,620,000)	-

법인세효과	(102,610,200)	102,610,200	-

법인세효과고려후	386,009,800	(386,009,800)	-

(3) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

적격자산	ㅔ

자본화된 차입원가	136,659,099	2,003,328

자본화이자율	특정차입금	5.55%	-

일반차입금	3.60%	5.25%

일반차입금 자본화이자율은 전환사채 유효이자율로 인하여 높게 산정되었습니다.13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	2,078,608,135	2,074,922,135

상각누계액	(383,476,554)	(326,700,844)

장부금액	1,695,131,581	1,748,221,291

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득	상 각	기타증감	분기말잔액

특허권	21,300,168	1,500,000	(1,801,022)	2,186,000	23,185,146

소프트웨어	884,075,428	-	(57,741,711)	-	826,333,717

국고보조금(소프트웨어)	(6,940,500)	-	2,974,500	-	(3,966,000)

디자인권	4,016,195	-	(207,477)	-	3,808,718

시설이용권	817,600,000	-	-	-	817,600,000

건설중인자산(무형)	28,170,000	-	-	-	28,170,000

합계	1,748,221,291	1,500,000	(56,775,710)	2,186,000	1,695,131,581

② 전분기(단위: 원)

구분	기초잔액	취득	상 각	기타증감	분기말잔액

특허권	10,647,020	4,154,400	(1,300,599)	-	13,500,821

소프트웨어	107,324,611	-	(14,104,048)	110,600,000	203,820,563

국고보조금(소프트웨어)	(18,838,500)	-	2,974,500	-	(15,864,000)

디자인권	5,000	-	-	-	5,000

시설이용권	817,600,000	-	-	-	817,600,000

건설중인자산(무형)	395,150,000	229,145,000	-	(110,600,000)	513,695,000

합계	1,311,888,131	233,299,400	(12,430,147)	-	1,532,757,384

14. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	법인설립 및영업소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업

TSI Europe Sp.z.o.o.(*1)	폴란드	고객 현장 관리	70%	67,892,475	70%	67,892,475

TSI AMERICA INC(*2)	미국	고객 현장 관리	100%	1,634,950,000	100%	1,634,950,000

TSI MICHIGAN INC(*3)	미국	고객 현장 관리	100%	1,281,750,000	100%	1,281,750,000

TSI OHIO(*4)	미국	고객 현장 관리	100%	1,449,710,000	100%	1,449,710,000

TSI FRANCE SAS(*5)	프랑스	고객 현장 관리	100%	42,717,900	100%	42,717,900

T.S.I-EURO-HU KFT.(*6)	헝가리	고객 현장 관리	100%	12,591,305	100%	12,591,305

소계	4,489,611,680	-	4,489,611,680

관계기업

Wuxi TSI Technology Co., Ltd.(*7)	중국	고객 현장 관리	45%	510,894,000	45%	510,894,000

소계	-	510,894,000	-	510,894,000

(*1) 당사는 2018년에 유럽시장 현장 관리 및 영업거점 마련 목적으로 폴란드 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(*2) 당사는 2022년에 현장 관리를 목적으로 미국 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(*3) 당사는 2023년에 현장 관리를 목적으로 미국 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(*4) 당사는 2023년에 현장 관리를 목적으로 미국 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(*5) 당사는 2023년에 현장 관리를 목적으로 프랑스 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(*6) 당사는 2024년에 현장 관리를 목적으로 헝가리 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(*7) 당사는 2024년에 중국 시장 고객사 관리 해외프로젝트 관리 목적으로 현지법인을 공동출차하여 설립하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 종속기업 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	당분기	전분기

기초	증감	당분기말	기초	증감	전분기말

종속기업

TSI EUROPE Sp.z.o.o.	67,892,475	-	67,892,475	67,892,475	-	67,892,475

TSI SWEDEN AB	-	-	-	3,400,250	(3,400,250)	-

TSI AMERICA INC	1,634,950,000	-	1,634,950,000	1,634,950,000	-	1,634,950,000

TSI MICHIGAN INC	1,281,750,000	-	1,281,750,000	1,281,750,000	-	1,281,750,000

TSI OHIO	924,870,000	524,840,000	1,449,710,000	924,870,000	524,840,000	1,449,710,000

TSI FRANCE SAS	42,717,900	-	42,717,900	42,717,900	-	42,717,900

T.S.I-EURO-HU KFT.	-	12,591,305	12,591,305	-	-	-

합계	3,952,180,375	537,431,305	4,489,611,680	3,955,580,625	521,439,750	4,477,020,375

관계기업

Wuxi TSI Technology Co., Ltd.	510,894,000	-	510,894,000	-	-	-

소계	510,894,000	-	510,894,000	-	-	-

(3) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

종속기업

TSI Europe Sp.z.o.o.	94,127,764	1,716,920	92,410,844	-	(1,922,613)	3,606,073

TSI AMERICA INC	2,527,870,353	501,736,313	2,026,134,040	660,006,585	35,487,896	31,178,959

TSI MICHIGAN INC	1,548,327,898	13,779,703	1,534,548,195	133,266,752	12,115,157	8,597,362

TSI OHIO	1,666,184,696	12,421,093	1,653,763,603	136,373,091	12,397,556	8,598,608

TSI FRANCE SAS	72,720,353	15,065,519	57,654,834	-	2,459,163	4,604,847

T.S.I-EURO-HU KFT.	5,827,390	16,048	5,811,342	-	(6,510,336)	(6,068,615)

소계	5,915,058,454	544,735,596	5,370,322,858	929,646,428	54,026,823	50,517,234

관계기업

Wuxi TSI Technology Co., Ltd.	1,434,972,611	153,777,389	1,281,195,222	329,723,662	8,724,554	8,724,554

소계	1,434,972,611	153,777,389	1,281,195,222	329,723,662	8,724,554	8,724,554

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	37,197,145,496	-	32,345,405,679	-

미지급금	4,032,329,803	-	5,697,146,701	-

예수금	172,287,885	-	254,156,990	-

미지급비용	2,183,072,222	-	3,679,947,868	-

임대보증금	-	20,000,000	-	20,000,000

미지급배당금	2,360,364,445	-	-	-

리스부채	497,156,780	567,697,840	378,985,700	278,119,700

합 계	46,442,356,631	587,697,840	42,355,642,938	298,119,700

매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다. 16. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동부채:

중소기업은행	단기차입금(*1)	3.75%~5.53%	2025년	23,900,000,000	23,900,000,000

수출입은행	단기차입금	4.98%	2025년	1,000,000,000	1,000,000,000

산업은행	단기차입금	3.65%	2025년	4,000,000,000	4,000,000,000

부산은행	단기차입금	5.41%	2025년	-	2,000,000,000

수협은행	단기차입금	5.21%	2025년	3,000,000,000	3,000,000,000

IM뱅크은행	단기차입금	5.29%	2026년	3,000,000,000

신한은행	유동성장기차입금	5.39%	2025년	800,000,000	800,000,000

중소기업은행	유동성장기차입금(*1)	4.02%	2025년	-	3,860,000,000

소계	35,700,000,000	38,560,000,000

비유동부채:

중소기업은행	장기차입금(*1)	3.88%	2025년~2027년	3,860,000,000	-

산업은행	장기차입금	3,93%~5.55%	2033년~2034년	21,000,000,000	21,000,000,000

신한은행	장기차입금	5.19%~5.39%	2024년~2027년	2,800,000,000	3,000,000,000

신보2024제18차유동화전문 유한회사	제7회 무보증 사모사채(*2)	4.55%	2027년	2,000,000,000	2,000,000,000

소계	29,660,000,000	26,000,000,000

합계	65,360,000,000	64,560,000,000

(*1) 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18 참조)(*2) 상기 사채는 만기일에 사채원금의 100%를 상환할 예정 입니다. 한편, 동 사채는IM증권이 인수한 후 신보2024제18차유동화전문 유한회사에 양도하였으며, 동 유동화회사는 당해 사채를 담보로 CBO를 발행했습니다. 이와 관련하여 당사는 후순위채60백만원을 취득하였으나 회수가능성이 낮다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	합계	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

단기차입금	34,900,000,000	34,900,000,000	-	-	-

장기차입금	28,460,000,000	800,000,000	1,750,260,000	5,024,540,000	20,885,200,000

사채	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000	-

합계	65,360,000,000	35,700,000,000	1,750,260,000	7,024,540,000	20,885,200,000

17. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동부채:

안다자산운용외	유동성전환사채(*1)	0%	2025년	21,600,000,000	23,900,000,000

합계	21,600,000,000	23,900,000,000

(*1) 2021년 6월, 10월 및 2022년 9월, 10월에 전환사채를 발행하였습니다.

(2) 당사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제2회차	제3회차	제4회차	제5회차	제6회차

종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채

최초발행가액(액면가액)	22,000,000,000원	12,000,000,000원	14,000,000,000원	6,000,000,000원	4,000,000,000원

당기말 미상환원금	7,308,000,000원(*1-1) (*1-2)	-(*2) (*2-1)	9,800,000,000원(*3)	4,700,000,000원(*8)	2,500,000,000원(*7)

이자율	액면이자 0%, 만기보장수익률 연 0%	액면이자 0%, 만기보장수익률 연 0%	표면이자율 0%, 만기이자율 연 0%	표면이자율 0%, 만기이자율 연 0%	표면이자율 0%, 만기이자율 연 0%

발행일	2021년 06월 08일	2021년 10월 19일	2022년 09월 30일	2022년 10월 21일	2022년 10월 21일

만기일	2026년 06월 08일	2026년 10월 19일	2027년 09월 30일	2027년 09월 30일	2027년 09월 30일

상환방법	원금: 만기일시상환	원금: 만기일시상환	원금: 만기일시상환	원금: 만기일시상환	원금: 만기일시상환

전환비율	100%	100%	100%	100%	100%

전환가격	8,455원/주 (* 1)	14,,355원/주	8,571원/주 (*4)	8,082원/주 (*5)	8,082원/주 (*6)

전환청구시작일	2022년 06월 09일	2022년 10월 19일	2023년 09월 30일	2023년 10월 21일	2023년 10월 21일

전환청구종료일	2026년 06월 07일	2026년 09월 19일	2027년 08월 30일	2027년 08월 30일	2027년 08월 30일

전환가액 조정	- 발행회사가 인수인이 전환 청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자(공개시장에 상장 또는 등록을 위한 공모증자 포함) 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등을 포함하되 이에 국한되지 아니함)를 발행하는 경우에는 새로이 하회되는 발행가액으로 본 계약에 의한 인수인의 전환가액을 조정한다. 시가리픽싱(최초전환가액의 70% 한도)	- 발행회사가 인수인이 전환 청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자(공개시장에 상장 또는 등록을 위한 공모증자 포함) 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등을 포함하되 이에 국한되지 아니함)를 발행하는 경우에는 새로이 하회되는 발행가액으로 본 계약에 의한 인수인의 전환가액을 조정한다	전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액으로, 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액으로 본 사채의 전환가액 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하는 경우 전환가액 조정 시가하락에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액의 90% 한도) 시가상승에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액 한도)	전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액으로, 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액으로 본 사채의 전환가액 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하는 경우 전환가액 조정 시가하락에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액의 90% 한도) 시가상승에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액 한도)	전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액으로, 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액으로 본 사채의 전환가액 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하는 경우 전환가액 조정 시가하락에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액의 90% 한도) 시가상승에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액 한도)

조기상환청구권 기간	발행일로부터 2년이 되는 날부터 만기일의 전일까지	발행일로부터 24개월이 되는 2023년 10월 19일 및 이후 매3개월에 해당하는 날	2024년 9월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날	2024년 9월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날	2024년 9월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

조기상환금액	사채원금의 100.00%	사채원금의 100.00%	사채원금의 100.00%	사채원금의 100.00%	사채원금의 100.00%

매도청구권 행사자	"발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인")	"발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인")	"발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인")	"발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인")	"발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인")

매도청구권 기간	사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 6월 8일부터 24개월이 되는 2023년 6월 8일까지 매 1개월이 해당하는 날	사채의 발행일 이후1년이 경과한 날(2022년 10월 19일)부터 발행일 이후 2년이 경과한 날(2023년 10월 19일)까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날	2023년 09월 30일(해당일 포함)부터 2024년 09월 30일(해당일 포함)까지의 기간 중 매 3개월에 해당하는 날	2023년 10월 21일(해당일 포함)부터 2024년 10월 21일(해당일 포함)까지의 기간 중 매 3개월에 해당하는 날	2023년 10월 21일(해당일 포함)부터 2024년 10월 21일(해당일 포함)까지의 기간 중 매 3개월에 해당하는 날

매도청구금액	사채발행금액의 20%한도 (잔여비율 16%)	사채발행금액의 20% 한도로 하며, 매도청구수익률 연 복리 0.5%를 보장하는 금액	사채발행금액의 30%한도, 사채원금에 2%의 이자를 가산한 금액	사채발행금액의 30%한도, 사채원금에 2%의 이자를 가산한 금액	사채발행금액의 30%한도, 사채원금에 2%의 이자를 가산한 금액

(*1) 2024년 3월 8일 전환가액조정 조건에 따라 8,984원에서 8,629원으로 조정되었습니다.2024년 6월 10일 전환가액조정 조건에 따라 8,629원에서 8,455원으로 조정되었습니다.(*1-1)전환권행사된 권면총액은 146억원으로 일자별로 다음과 같습니다.2022년 6월 8일 10억, 2023년 2월 10일 30억, 2023년 3월 14일 50억, 2023년 3월 27일 56억(*1-2) 2023년 6월 8일 매도청구권을 행사하여 액면금액 28억에 대하여 만기 전 사채취득을 하였으며, 2024년 1월에 4.2천만원에 대해서 주식전환 하였습니다. (액면 27.1억 자기사채로 보유하고 있습니다.)(*2) 2024년 1월 2일 전환가액 조정 조건에 따라 9,523원에서 9,265원으로 조정되었습니다.(*2-1) 2024년 7월 19일 조기상환청구권을 행사하여 액면금액 70억에 대하여 만기 전 사채취득을 하였습니다.(*2-2) 2025년 1월 20일 조기상환청구권을 행사하여 액면금액 10억에 대하여 만기 전 사채취득을 하였습니다.(*3) 2024년 9월 30일 조기상환청구권을 행사하여 액면금액 42억에 대하여 만기 전 사채취득을 하였습니다.(*4) 2024년 4월 01일 전환가액조정 조건에 따라 9,265원에서 8,571원으로 조정되었습니다.(*5) 2024년 7월 01일 전환가액조정 조건에 따라 8,890원에서 8,082원으로 조정되었습니다.(*6) 2024년 7월 01일 전환가액조정 조건에 따라 8,890원에서 8,082원으로 조정되었습니다.(*7) 2024년 12월 30일 조기상환청구권을 행사하여 액면금액 15억에 대하여 만기 전 사채취득을 하였습니다.(*8) 2025년 3월31일 조기상환청구권을 행사하여 액면금액 13억에 대하여 만기 전 사채취득을 하였습니다.

① 당사가 발생한 전환사채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되었으며, 전환권조정의 변동금액을 이자비용으로 인식하고 있습니다(주석 8 참조).② 당사는 2회차 및 4회차~6회차 전환사채에 포함된 전환권의 가치를 파생상품부채로 분류하였으며, 공정가치변동분을 파생상품평가이익(손실)으로 인식하고 있습니다(주석 8, 19 참조). 3회차 전환사채에 포함된 전환권의 가치는 자본으로 분류하였습니다.③ 당사는 3회차~6회차 전환사채에 대한 발행시 계약한 제3자 지정가능한 매도청구권(콜옵션)을 별도로 분리하여 파생상품자산으로 계상하고 있으며, 공정가치변동분을 파생상품평가이익(손실)으로 인식하고 있습니다.(주석 8, 19 참조).

(3) 당분기와 전분기 중 전환사채 장부금액의 변동사항은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	발행	상각	전환	상환	당분기말

전환사채	23,900,000,000	-	-	-	(2,300,000,000)	21,600,000,000

(*) 2025년 3회차 10억원, 5회차 13억원을 만기 전 사채취득을 하였습니다.② 전분기

(단위: 원)

구분	기초	발행	상각	전환	상환	전분기말

전환사채	37,395,117,086	-	566,370,381	-	-	37,961,487,467

(4) 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전 당기순손익	1,497,313,748	7,981,252,022

평가손익	(263,722,755)	2,739,422,452

평가손익 제외 법인세비용 차감전 당기순손익	1,761,036,503	5,241,829,570

18. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 담보하기 위하여 제공되어 있는 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보권자	차입금	담보설정금액	비고

기업은행	21,760,000,000	21,744,000,000	토지/건물

산업은행	21,000,000,000	23,055,390,000	천안북부BIT일반산업단지 토지분양반환채권 양도,건설중인자산

신한은행	3,600,000,000	4,800,000,000	토지/건물

수출입은행	1,000,000,000	1,300,000,000	재고자산(원재료) 양도담보

(*) 회사는 산업은행 차입금 관련하여 천안북부BIT일반산업단지 토지분양 반환채권 양도하여 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 5,346백만원의 담보설정금액은 건설중인 자산이며 산업은행이 기성금의 120%로 설정하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

제공자	내 용	통화	실행금액	담보권자

서울보증보험	이행(계약)보증보험	KRW	2,868,660,000	주요거래처 외

이행(선금급)보증보험	KRW	372,900,000	주요거래처 외

이행(하자)보증보험	KRW	12,579,600	주요거래처 외

이행(지급)보증보험	KRW	175,725,000	주요거래처 외

인허가보증보험	KRW	373,731,199	천안시

공탁보증보험	KRW	198,800,000	주요거래처 외

Advance Payment Bond	KRW	17,861,400	주요거래처 외

Maintenance Bond	KRW	689,739,463	주요거래처 외

중소기업은행	기타지급보증	USD	693,259	주요거래처 외

중소기업은행	차입금	KRW	16,786	기업은행

기술보증기금	외화지급보증	EUR	2,850,000,000	기업은행

대표이사	선물환	USD	1,532,680	기업은행(선물환)

차입금	KRW	45,548,200,000	기업은행, 산업은행,수협은행,신한은행,수출입은행,IM뱅크

사채	KRW	2,000,000,000	신보2024제18차유동화전문

19. 파생상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

전환권	-	206,582,825	-	-

선물환	160,514,922	319,530,082	160,514,922	209,164,816

합계	160,514,922	526,112,907	160,514,922	209,164,816

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	209,164,816	8,533,591,037

공정가치평가	316,948,091	(3,491,723,436)

기말금액	526,112,907	5,041,867,601

(3) 당분기 및 전분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	160,514,922	1,981,557,588

공정가치평가	-	(871,592,978)

기말금액	160,514,922	1,109,964,610

20. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	508,065,023	213,534,752

차량운반구	519,168,809	384,219,946

합계	1,027,233,832	597,754,698

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	497,156,780	378,985,700

비유동	567,697,840	278,119,700

합계	1,064,854,620	657,105,400

(*) 재무상태표의 '매입채무및기타채무' 항목에 포함되었습니다.

(2) 당분기 중 증감된 사용권자산은 646백만원입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	177,380,229	118,391,412

차량운반구	39,583,137	22,205,032

합계	216,963,366	140,596,444

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	25,532,900	28,677,200

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	11,523,879	49,452,871

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	388,670,000	12,585,816

(4) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스 관련 현금유출액	425,726,779	219,143,320

21. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기손익:

당기근무원가	335,842,329	333,805,014

순확정급여부채의 순이자	2,602,236	7,622,181

당기손익 소계	338,444,565	341,427,195

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	7,188,712	2,220,667

합계	345,633,277	343,647,862

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

순확정급여부채의 변동:

기초금액	281,528,495	744,234,107

당기근무원가	335,842,329	333,805,014

순확정급여부채의 순이자	2,602,236	7,622,181

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	7,188,712	2,220,667

사외적립자산 납입액	-	(300,000,000)

지급액	239,790,754	(25,050,789)

기말금액	866,952,526	762,831,180

재무상태표상 구성항목:

-확정급여채무의 현재가치	4,092,029,572	3,461,216,633

-사외적립자산의 공정가치	(3,225,077,046)	(2,698,385,453)

합계	866,952,526	762,831,180

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익	(7,188,712)	(2,220,667)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감전)	(7,188,712)	(2,220,667)

법인세효과	1,502,439	464,119

순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감후)	(5,686,273)	(1,756,548)

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타(원리금보장 금융상품)	3,225,077,046	3,680,600,831

22. 충당부채(1) 공사손실충당부채당분기와 전분기 중 미완성공사에서 예상되는 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	32,820,425	273,691,868

전입액	67,821,020	-

환입액	(44,329)	(100,030,014)

기말금액	100,597,116	173,661,854

(2) 하자보수충당부채당분기와 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,057,044,845	4,446,036,345

전입액	534,840,495	775,634,594

환입액	(922,012,432)	(666,651,423)

기말금액	3,669,872,908	4,555,019,516

23. 자본금당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	일자	발행주식수(주)	자본금

전기초	2024.01.01	24,830,147	12,415,073,500

전환권행사(*1)	2024.01.15	4,674	2,337,000

당분기말	2025.03.31	24,834,821	12,417,410,500

(*1) 전분기 중 2회차 전환사채 만기전 사채취득으로 보유한 자기사채 권면총액 4천만원이 보통주 4,674주로 전환되었습니다.

24. 자본잉여금 및 기타자본구성요소(1) 당분기 및 전분기의 자본잉여금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	73,968,792,390	73,931,340,174

전환권행사	-	37,826,696

기말금액	73,968,792,390	73,969,166,870

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식기준보상	1,146,192,216	1,146,192,216

전환권대가(*1)	-	2,232,163,322

기타자본잉여금(*2)	2,244,163,322	12,000,000

주식매수선택권	440,687,003	284,970,596

합 계	3,831,042,541	3,675,326,134

(*1) 3회차 전환사채의 만기전 사채 취득으로 전환권대가를 기타자본잉여금으로 대체 하였습니다. (*2) 3회차 전환사채 매도청구권(콜옵션)을 파생상품자산으로 처리하였고 누적효과를 자본으로 분류하였습니다.

(3) 상환전환우선주당분기말 현재 당사가 발행한 상환전환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	4회차

발행일	2023-03-10

액면금액	39,999,997,862

발행시 주식수	4,673,989주

잔여 주식수	4,673,989주

존속기간	발행일로부터 10년

의결권	O

배당권	1. 우선배당률은 발행일로부터 5년이 되는 날까지 본건 신주의 1주당 발행가액에 대하여 연 5.9%(이하 “우선배당률”)로 한다. 2. 발행일로부터 5년이 되는 날 익일부터 우선배당률은 10%를 한도로 매년 1%씩 증가한다. 3. 참가적/누적적 우선주

전환 청구기간	2024.03.09 ~ 2033.03.08

상환 기간	2025.03.09 ~ 2033.03.08

매도청구 기간	2025.03.09 ~ 2033.03.08

(*) 당사가 발생한 상환전환우선주는 상환권이 당사에만 있으며, 전환권이 전환가액조정조건이 확정 대 확정 요건을 충족하여 자본으로 인식하고 있습니다.(주석 23 참조)25. 주식기준보상(1) 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차

부여일	2024년 05월 13일	2025년 02년 14일

부여수량	261,028주	260,939주

소멸수량	-	-

잔여수량	261,028주	260,939주

부여방법	신주교부,자기주식교부	신주교부,자기주식교부,차액보상

행사가격	7,662원	5,322원

가득조건	부여일로부터 최소 2년 이상 재임 또는 재직	부여일로부터 최소 2년 이상 재임 또는 재직

권리행사가능기간	2026-05-13~2031-05-12	2027-02-14~2032-02-13

(2) 당분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초 미행사 수량	변동(*)	기말 미행사 수량

2024-05-13	261,028	260,939	521,967

주식선택권 수량 합계	261,028	260,939	521,967

가중평균행사가격	7,662원	5,322원	-

(*)보고기간 종료일 현재 행사가능한 주식선택권은 없으며, 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 7.00년이며, 1차 행사가격은 7,662원 2차 행사가격은 5,322원입니다.(3) 당사는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 주식선택권의 보상원가를산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차

주식매수선택권의 공정가치(개당)	3,440	2,808

부여일의 주가	7,490	5,340

주가변동성(*1)	38.51%	48.01%

무위험이자율	3.65%	2.89%

(*1) 부여일 기준 당사 보통주의 과거 180 영업일 주가변동성(연간 기준) 측정치입니다.(4) 당분기 중 주식결제형 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 주식보상비용은 155,716천원입니다. 1차 주식보상비용 은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

날짜	차변	금액	대변	금액

2024-05-13	급여(판관)	-	주식매수선택권	-

2024-06-30	급여(판관)	58,959,434	주식매수선택권	58,959,434

2024-09-30	급여(판관)	113,005,581	주식매수선택권	113,005,581

2024-12-31	급여(판관)	113,005,581	주식매수선택권	113,005,581

2025-03-31	급여(판관)	110,548,938	주식매수선택권	110,548,938

2025-06-30	급여(판관)	111,777,260	주식매수선택권	111,777,260

2025-09-30	급여(판관)	113,005,581	주식매수선택권	113,005,581

2025-12-31	급여(판관)	113,005,581	주식매수선택권	113,005,581

2026-03-31	급여(판관)	110,548,938	주식매수선택권	110,548,938

2026-05-14	급여(판관)	54,046,150	주식매수선택권	54,046,150

2차 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

날짜	차변	금액	대변	금액	비고

2025-02-14	급여(판관)	-	주식매수선택권	-	부여

급여(제조)	-	부여

2025-03-31	급여(판관)	29,555,604	주식매수선택권	45,167,469	비용인식

급여(제조)	15,611,865	제조원가

2025-06-30	급여(판관)	59,767,999	주식매수선택권	91,338,659	비용인식

급여(제조)	31,570,660	제조원가

2025-09-30	급여(판관)	60,424,790	주식매수선택권	92,342,380	비용인식

급여(제조)	31,917,590	제조원가

2025-12-31	급여(판관)	60,424,790	주식매수선택권	92,342,380	비용인식

급여(제조)	31,917,590	제조원가

2026-03-31	급여(판관)	59,111,208	주식매수선택권	90,334,937	비용인식

급여(제조)	31,223,729	제조원가

2026-06-30	급여(판관)	59,767,999	주식매수선택권	91,338,659	비용인식

급여(제조)	31,570,660	제조원가

2026-09-30	급여(판관)	60,424,790	주식매수선택권	92,342,380	비용인식

급여(제조)	31,917,590	제조원가

2026-12-31	급여(판관)	60,424,790	주식매수선택권	92,342,380	비용인식

급여(제조)	31,917,590	제조원가

2027-02-14	급여(판관)	29,555,604	주식매수선택권	45,167,468	비용인식

급여(제조)	15,611,864	제조원가

26. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	472,072,888	236,036,444

미처분이익잉여금	33,304,862,483	34,313,392,259

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 이익잉여금으로 전입할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	당분기	전분기

기초금액	34,549,428,703	6,854,194,855

당기순이익	1,593,557,386	6,188,732,162

확정급여제도의재측정요소	(5,686,273)	(1,756,548)

상환우선주 배당금 지급	(2,360,364,445)	(2,360,364,445)

분기말금액	33,776,935,371	10,680,806,024

27. 공사계약 등(1) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초공사계약잔액	482,655,582,883	399,572,391,170

증감액(*)	33,954,197,710	117,800,254,771

공사수익인식액	(62,821,988,458)	(59,358,314,386)

기말공사계약잔액	453,787,792,135	458,014,331,555

(*) 신규수주액, 계약변경액 및 환율변동효과가 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 현재 진행중인 공사계약(보고기간 중 완료공사 포함)과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

누적계약수익	452,436,758,705	344,847,682,195

누적계약원가	390,328,144,719	304,640,739,955

누적손익	62,108,613,986	40,206,942,240

계약자산	78,491,621,187	84,260,733,601

계약부채	88,630,680,650	121,340,921,792

(*) 대손충당금 차감 전 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

품목	발주지역	계약일	공사기한(*2)	수주총액	진행률	계약자산(미청구공사)	매출채권(공사미수금)	계약부채 (초과청구공사)

총액	대손충당금(*1)	총액	대손충당금(*1)

Mixing System	ACC	2022-04-28	2025-01-30	21,670,523,729	100.00%	-	-	2,350,151,379	-	-

원료실	국내	2022-08-25	2025-03-31	21,312,600,000	98.65%	1,761,722,523	-	-	-	-

원료실	해외	2022-10-31	2025-01-15	24,575,784,228	100.00%	584,400,250	-	3,593,724,976	-	-

원료실	해외	2022-12-07	2025-03-31	24,287,700,963	94.48%	7,632,514,370	-	-	-	-

원료실	해외	2023-07-12	2025-05-30	28,300,264,762	94.26%	8,434,517,557	-	-	-	-

원료실	해외	2023-09-13	2025-05-30	28,422,992,308	83.45%	5,019,181,600	-	920,239,309	-	-

원료실	해외	2023-09-13	2025-07-30	30,476,803,000	0.00%	-	-	-	-	8,267,703,060

Mixing System	ACC	2023-01-16	2025-04-30	24,498,398,856	98.22%	2,427,752,785	-	-	-	-

원료실	해외	2023-09-19	2025-06-30	29,630,298,537	95.78%	8,023,313,156	-	-	-	-

Mixing 라인	해외	2023-02-15	2025-04-17	27,863,500,000	0.00%	-	-	-	-	10,026,870,000

Mixing 라인	국내	2023-03-15	2025-01-30	15,357,000,000	98.08%	2,776,895,070	-	-	-	-

Mixing 라인	해외	2023-08-01	2025-11-24	31,000,000,000	0.00%	-	-	-	-	12,400,000,000

원료실	해외	2023-09-26	2026-02-28	29,053,790,364	92.80%	7,850,430,023	-	16,868,270	-	-

Mixing System	ACC	2023-08-02	2025-09-15	30,263,000,825	80.20%	2,769,748,681	-	-	-	-

Mixing 라인	ACC	2023-08-02	2025-09-15	30,080,400,300	0.00%	-	-	-	-	8,410,121,270

원료실	해외	2024-06-19	2026-08-30	32,440,164,874	92.62%	8,692,666,431	-	-	-	-

Mixing System	국내	2023-11-01	2025-04-09	18,021,000,000	95.60%	1,009,384,304	-	-	-	-

Mixing 라인	해외	2024-04-11	2026-03-02	32,153,012,500	0.00%	-	-	-	-	8,843,445,032

원료실	해외	2024-02-05	2026-06-30	29,622,794,564	43.48%	-	-	1,107,301,928	-	2,187,828,461

원료실	해외	2024-02-05	2026-10-30	30,683,872,800	0.00%	-	-	-	-	9,033,657,961

원료실	해외	2024-02-05	2027-02-28	30,683,872,800	0.00%	-	-	-	-	8,317,599,696

원료실	해외	2024-06-05	2026-12-30	35,556,898,318	0.00%	-	-	-	-	520,624,282

원료실	해외	2024-06-05	2027-02-28	35,556,898,318	0.00%	-	-	-	-	347,082,850

원료실	해외	2024-06-05	2027-04-30	35,556,898,318	0.00%	-	-	-	-	347,082,850

원료실	해외	2024-10-01	2025-06-30	37,521,241,338	73.77%	1,864,574,283	-	191,834,537	-	-

원료실	해외	2024-11-18	2025-12-30	15,098,222,178	0.00%	-	-	610,660,719	-	11,725,471,597

(*1) 집합적으로 평가된 손실충당금 인식액은 포함되지 않습니다.(*2) 계약서 상 공사기한이 없는 계약은 당사의 공사완료예정일을 표시하였습니다.

② 전분기(단위: 원)

품목	발주지역	계약일	공사기한(*2)	수주총액	진행률	계약자산(미청구공사)	매출채권(공사미수금)	계약부채 (초과청구공사)

총액	대손충당금(*1)	총액	대손충당금(*1)

Mixing System	ACC	2020-07-29	2024-07-30	21,657,083,695	99.69%	6,380,950,368	-	-	-	-

원료실	해외	2021-05-28	2024-05-30	24,018,373,990	95.58%	6,884,403,486	-	-	-	-

원료실	해외	2021-05-28	2024-05-30	21,312,600,000	99.18%	1,854,789,244	-	-	-	-

원료실	해외	2021-09-01	2024-05-30	25,162,115,442	99.38%	7,679,307,607	-	-	-	-

원료실	해외	2021-09-18	2024-12-31	24,361,016,675	86.96%	5,401,241,063	-	-	-	-

원료실	해외	2023-01-09	2024-12-31	24,442,314,082	91.30%	6,548,736,212	-	-	-	-

원료실	해외	2022-02-24	2024-12-31	22,536,659,666	91.99%	6,106,490,459	-	1,580,048,521	-	-

원료실	해외	2022-04-22	2024-12-31	27,025,872,920	93.30%	6,451,806,343	-	-	-	-

원료실	해외	2022-06-04	2024-12-31	27,866,104,015	28.61%	-	-	322,154,560	-	4,405,106,023

원료실	해외	2022-09-30	2025-05-30	27,989,197,600	0.00%	-	-	-	-	8,267,703,060

원료실	ACC	2022-07-28	2024-12-31	24,358,938,641	93.89%	6,472,800,244	-	-	-	-

원료실	해외	2022-04-18	2024-12-31	28,339,500,280	0.00%	-	-	1,357,742,656	-	10,562,915,676

Mixing 라인	해외	2022-10-11	2025-02-28	25,589,200,000	0.00%	-	-	5,117,840,000	-	10,026,870,000

Mixing 라인	해외	2022-06-20	2024-08-30	15,357,000,000	0.00%	-	-	8,446,350,000	-	13,053,450,000

Mixing 라인	해외	2022-10-31	2025-11-04	31,000,000,000	0.00%	-	-	6,200,000,000	-	12,400,000,000

원료실	해외	2022-12-07	2025-12-31	28,339,500,280	0.00%	-	-	150,212,739	-	8,567,605,147

Mixing System	ACC	2022-06-24	2024-12-31	28,010,354,593	0.00%	-	-	-	-	11,145,060,196

Mixing 라인	ACC	2023-07-11	2024-12-31	29,153,636,151	0.00%	-	-	-	-	-

Mixing System	해외	2023-09-13	2024-12-31	18,021,000,000	0.00%	-	-	-	-	1,802,100,000

Mixing 라인	해외	2023-09-13	2026-02-02	27,929,938,400	0.00%	-	-	-	-	-

원료실	해외	2022-10-01	2026-04-30	28,179,365,760	0.00%	-	-	-	-	8,317,599,696

원료실	해외	2023-09-19	2026-08-30	28,179,365,760	0.00%	-	-	-	-	8,317,599,696

원료실	해외	2023-01-18	2026-12-30	28,179,365,760	0.00%	-	-	-	-	8,317,599,696

(*1) 집합적으로 평가된 손실충당금 인식액은 포함되지 않습니다.(*2) 계약서 상 공사기한이 없는 계약은 당사의 공사완료예정일을 표시하였습니다.

(4) 당분기(전분기)와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말(전분기말)까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말(전분기말) 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.(5) 당분기말 현재 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 매출의 성격별 구분정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

믹싱시스템매출	57,337,421,302	57,594,589,995

제작품매출	549,293,544	3,900,779,884

공사매출	6,366,349,909	2,875,777,109

기타	225,426,000	520,218,529

합 계	64,478,490,755	64,891,365,517

(7) 당분기와 전분기 중 매출의 지역에 대한 구분정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

국내	7,434,468,709	12,396,719,168

아시아	454,803,146	2,520,263,390

유럽	24,216,254,889	3,143,035,703

북미	32,372,964,011	46,831,347,256

합 계	64,478,490,755	64,891,365,517

(8) 당분기와 전분기 중 매출의 수익인식기준에 대한 구분정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

한시점	제작품매출	549,293,544	3,900,779,884

공사매출	881,782,753	1,236,477,416

기타	225,426,000	395,793,831

소계	1,656,502,297	5,533,051,131

기간에 걸쳐	믹싱시스템매출	57,337,421,302	57,594,589,995

공사매출	5,484,567,156	1,639,299,693

기타	-	124,424,698

소계	62,821,988,458	59,358,314,386

합계	64,478,490,755	64,891,365,517

(9) 영업부문 정보회사는 플랜트 설비 및 시스템 구성과 화학, 전자 등에 필요한 Slurry Mixing 시스템 제조를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 최고 의사결정권자는 대표이사입니다.

(10) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

A사	28,268,935,076	40,278,329,363

B사	6,938,539,047	8,244,397,920

C사	23,737,446,213	8,772,182,451

합계	58,944,920,336	57,294,909,734

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,140,428,051	1,140,428,051	1,362,818,511	1,362,818,511

퇴직급여	92,956,989	92,956,989	93,331,704	93,331,704

복리후생비	230,281,445	230,281,445	207,961,022	207,961,022

여비교통비	96,571,838	96,571,838	338,004,341	338,004,341

접대비	51,114,214	51,114,214	40,847,107	40,847,107

통신비	10,138,024	10,138,024	9,730,899	9,730,899

수도광열비	4,144,786	4,144,786	5,076,519	5,076,519

전력비	19,606,695	19,606,695	16,212,892	16,212,892

세금과공과금	34,355,393	34,355,393	119,120,737	119,120,737

감가상각비	246,674,525	246,674,525	153,585,463	153,585,463

지급임차료	198,693,879	198,693,879	8,985,816	8,985,816

수선비	279,000	279,000	1,150,000	1,150,000

보험료	3,080,959	3,080,959	18,161,327	18,161,327

차량유지비	29,174,871	29,174,871	13,224,861	13,224,861

경상연구개발비	530,218,532	530,218,532	140,188,933	140,188,933

운반비	2,218,080	2,218,080	1,147,730	1,147,730

교육훈련비	21,805,422	21,805,422	2,287,000	2,287,000

도서인쇄비	372,900	372,900	835,600	835,600

소모품비	42,718,204	42,718,204	34,364,576	34,364,576

지급수수료	1,874,971,635	1,874,971,635	1,203,072,934	1,203,072,934

무형자산상각비	39,367,970	39,367,970	6,157,408	6,157,408

대손상각비	(648,418,252)	(648,418,252)	(122,281,230)	(122,281,230)

수출경비	-	-	200,008,002	200,008,002

주식보상비용	155,716,407	155,716,407	133,762,841	133,762,841

합 계	4,176,471,567	4,176,471,567	3,987,754,993	3,987,754,993

29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 재공품 사용액	25,637,068,703	25,637,068,703	9,124,741,722	9,124,741,722

종업원급여	5,292,809,037	5,292,809,037	6,000,129,115	6,000,129,115

감가상각및상각비용	675,173,961	675,173,961	574,567,589	574,567,589

외주비	25,992,210,990	25,992,210,990	40,760,256,953	40,760,256,953

지급수수료	2,077,463,840	2,077,463,840	1,462,951,634	1,462,951,634

운송비용	920,261,584	920,261,584	2,286,055,738	2,286,055,738

연구개발비	530,218,532	530,218,532	140,188,933	140,188,933

기타비용	1,355,618,576	1,355,618,576	2,152,796,231	2,152,796,231

합 계	62,480,825,223	62,480,825,223	62,501,687,915	62,501,687,915

30. 기타손익(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	15,300,000	15,300,000	10,800,000	10,800,000

외환차익	1,196,510,605	1,196,510,605	879,449,304	879,449,304

외화환산이익	1,858,282,660	1,858,282,660	2,618,670,078	2,618,670,078

유형자산처분이익	-	-	401,834,319	401,834,319

잡이익	50,702,798	50,702,798	567,994,013	567,994,013

종속기업투자주식처분이익	-	-	1,681,854	1,681,854

합 계	3,120,796,063	3,120,796,063	4,480,429,568	4,480,429,568

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,641,931,740	1,641,931,740	216,054,937	216,054,937

유형자산처분손실	919,457,777	919,457,777	236,824,090	236,824,090

외화환산손실	-	-	-	-

매출채권처분손실	8,521,529	8,521,529	5,068,877	5,068,877

기부금	-	-	600,000	600,000

잡손실	2,287,014	2,287,014	80,745	80,745

합 계	2,572,198,060	2,572,198,060	458,628,649	458,628,649

31. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	50,151,217	50,151,217	30,468,012	30,468,012

기타금융자산평가이익	-	-	81,025,855	81,025,855

파생상품거래이익	11,560,000	11,560,000	5,120,000	5,120,000

파생상품평가이익	-	-	3,611,519,534	3,611,519,534

사채상환이익	57,139,930	57,139,930	-	-

합계	118,851,147	118,851,147	3,728,133,401	3,728,133,401

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	616,874,793	616,874,793	1,054,655,108	1,054,655,108

파생상품거래손실	169,590,000	169,590,000	111,575,000	111,575,000

파생상품평가손실	374,088,021	374,088,021	991,389,076	991,389,076

기타금융자산처분손실	-	-	184,346	184,346

기타금융자산평가손실	7,248,120	7,248,120	556,370	556,370

합계	1,167,800,934	1,167,800,934	2,158,359,900	2,158,359,900

32. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

33. 현금흐름 관련사항(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산 및 부채 증감내역은 다음과 같습니다.

① 손익조정항목(단위: 원)

구분	당분기	전분기

대손상각비	(648,418,252)	(122,281,230)

감가상각비	618,398,251	562,137,442

무형자산상각비	56,775,710	12,430,147

외화환산손실	919,457,777	-

이자비용	616,874,793	1,054,655,108

파생상품평가손실	374,088,021	991,389,076

파생상품평가이익	-	(3,611,519,534)

급여	-	37,473,040

경상연구개발비	-	3,564,680

하자보수충당부채 전입액	534,840,495	775,634,594

손실충당부채 전입액	67,821,020	-

퇴직급여	338,444,565	341,427,195

유형자산처분손실	-	236,824,090

사채상환이익	(57,139,930)	-

주식보상비용	155,716,407	133,762,841

법인세비용	(96,243,638)	1,792,519,860

외화환산이익	(1,858,282,660)	(2,618,670,078)

이자수익	(50,151,217)	(30,468,012)

유형자산처분이익	-	(401,834,319)

하자보수충당부채 환입액	(922,012,432)	(666,651,423)

손실충당부채 환입액	(44,329)	(100,030,014)

기타금융자산평가손실	7,248,120	556,370

기타금융자산평가이익	-	(81,025,855)

기타금융자산처분손실	-	184,346

합 계	57,372,701	(1,689,921,676)

② 자산 및 부채 증감(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	14,856,448,278	16,044,027,223

미수금의 감소(증가)	(682,273,960)	(1,730,544,329)

계약자산의 감소(증가)	15,871,419,565	(13,564,889,433)

재고자산의 감소(증가)	2,952,943,872	(21,577,886,627)

선급금의 감소(증가)	(13,398,350,412)	(3,166,385,203)

선급비용의 감소(증가)	813,017,978	362,049,876

매입채무의 증가(감소)	4,849,203,837	(14,992,117,171)

미지급금의 증가(감소)	(1,836,297,232)	186,814,689

예수금의 증가(감소)	(81,869,105)	(37,865,840)

미지급비용의 증가(감소)	(1,513,880,804)	(65,393,587)

계약부채의 증가(감소)	(11,055,468,915)	24,013,363,696

퇴직금의 지급	(242,564,670)	(154,768,774)

사외적립자산의 감소(증가)	482,355,424	(170,282,015)

합 계	11,014,683,856	(14,853,877,495)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	1,504,272,643	7,227,273

장기차입금 유동성 대체	200,000,000	5,150,000,000

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	분기말

단기차입금	33,900,000,000	1,000,000,000	-	34,900,000,000

유동성장기차입금	4,660,000,000	(4,060,000,000)	200,000,000	800,000,000

전환사채_유동	23,900,000,000	(2,300,000,000)	-	21,600,000,000

파생상품부채_유동	209,164,816	316,948,091	-	526,112,907

장기차입금	24,000,000,000	3,860,000,000	(200,000,000)	27,660,000,000

리스부채	657,105,400	(190,429,980)	598,179,200	1,064,854,620

합 계	87,326,270,216	(1,373,481,889)	598,179,200	86,550,967,527

② 전분기(단위: 원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	분기말

단기차입금	17,000,000,000	3,800,000,000	-	20,800,000,000

유동성장기차입금	5,500,000,000	(150,000,000)	5,150,000,000	10,500,000,000

전환사채_유동	37,395,117,086	566,370,381	-	37,961,487,467

파생상품부채_유동	8,533,591,037	(3,491,723,436)	-	5,041,867,601

장기차입금	19,650,000,000	-	(5,150,000,000)	14,500,000,000

리스부채	984,524,023	(128,427,433)	22,167,200	878,263,790

합 계	89,063,232,146	596,219,512	22,167,200	89,681,618,858

34. 주당이익(1) 기본주당손익① 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,593,557,386	1,593,557,386	6,188,732,162	6,188,732,162

세후우선주배당금(누적적)	(589,999,968)	(589,999,968)	(589,999,968)	(589,999,968)

보통주 분기순이익	1,003,557,418	1,003,557,418	5,598,732,194	5,598,732,194

가중평균유통보통주식수	24,834,821	24,834,821	24,834,102	24,834,102

기본주당순이익	40	40	225	225

② 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기(3개월)

(단위: 주)

구분	주식수	일자	일수	적수

기초보통주식수	24,834,821	2025-01-01	90	2,235,133,890

합 계	2,235,133,890

가중평균유통주식수	24,834,821

(누적)

(단위: 주)

구분	주식수	일자	일수	적수

기초보통주식수	24,834,821	2025-01-01	90	2,235,133,890

합 계	2,235,133,890

가중평균유통주식수	24,834,821

2) 전분기(3개월)

(단위: 주)

구분	주식수	일자	일수	적수

기초보통주식수	24,830,147	2024-01-01	91	2,259,543,377

전환권행사	4,674	2024-01-15	77	359,898

합 계	2,259,903,275

가중평균유통주식수	24,834,102

(누적)

(단위: 주)

구분	주식수	일자	일수	적수

기초보통주식수	24,830,147	2024-01-01	91	2,259,543,377

전환권행사	4,674	2024-01-15	77	359,898

합 계	2,259,903,275

가중평균유통주식수	24,834,102

(2) 희석주당손익

① 당분기의 희석주당순이익은 희석효과가 없기 때문에 희석주당손익은 기본주당순손익과 같습니다.

② 전분기의 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	3개월	누적

보통주당순이익	5,598,732,194	5,598,732,194

조정분	-	-

전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감 후)	(1,718,884,189)	(1,718,884,189)

희석주당순이익 산정을 위한 순이익(손실)	3,879,848,005	3,879,848,005

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통주식수	27,914,131	27,914,131

희석주당순이익	139	139

③ 전분기의 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(3개월)

(단위: 원,주)

구분	주식수	일자	일수	적수

가중평균유통보통주식수

기초보통주식수	24,830,147	2024-01-01	91	2,259,543,377

전환사채의 전환 가정_2회차 - 미행사분	496,320	2024-01-01	91	45,165,120

전환사채의 전환 가정_4회차 - 미행사분	1,470,124	2024-01-01	91	133,781,284

전환사채의 전환 가정_5회차 - 미행사분	668,151	2024-01-01	91	60,801,741

전환사채의 전환 가정_6회차 - 미행사분	445,434	2024-01-01	91	40,534,494

전환권행사	4,674	2024-01-15	77	359,898

합계	2,540,185,914

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	27,914,131

(누적)

(단위: 원,주)

구분	주식수	일자	일수	적수

가중평균유통보통주식수

기초보통주식수	24,830,147	2024-01-01	91	2,259,543,377

전환사채의 전환 가정_2회차 - 미행사분	496,320	2024-01-01	91	45,165,120

전환사채의 전환 가정_4회차 - 미행사분	1,470,124	2024-01-01	91	133,781,284

전환사채의 전환 가정_5회차 - 미행사분	668,151	2024-01-01	91	60,801,741

전환사채의 전환 가정_6회차 - 미행사분	445,434	2024-01-01	91	40,534,494

전환권행사	4,674	2024-01-15	77	359,898

합계	2,540,185,914

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	27,914,131

35. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

주요경영진	대표이사	대표이사

종속기업(*1)	TSI Europe Sp.z.o.o.	TSI Europe Sp.z.o.o.

종속기업(*2)	TSI AMERICA INC	TSI AMERICA INC

종속기업(*3)	TSI MICHIGAN INC	TSI MICHIGAN INC

종속기업(*4)	TSI OHIO INC	TSI OHIO INC

종속기업(*5)	TSI FRANCE SAS	TSI FRANCE SAS

종속기업(*6)	T.S.I-EURO-HU KFT.	T.S.I-EURO-HU KFT.

관계기업(*7)	Wuxi TSI Technology Co., Ltd.	Wuxi TSI Technology Co., Ltd.

(*1) 당사는 2018년 중 유럽시장 현장 관리 및 영업거점 마련 목적으로 폴란드 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다. (*2) 당사는 2022년 4월 미국시장 현장 관리를 목적으로 미국 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(*3) 당사는 2023년 1월 미국시장 현장 관리를 목적으로 미국 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(*4) 당사는 2023년 10월 미국시장 현장 관리를 목적으로 미국 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(*5) 당사는 2023년 12월 프랑스 시장 현장 관리를 목적으로 미국 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(*6) 당사는 2024년 5월 헝가리 시장 현장 관리를 목적으로 헝가리 내 현지법인을 설립 및 지분투자 하였습니다.(*7) 당사는 2024년 7월 중국 시장 고객사 관리 해외프로젝트 관리 목적으로 현지법인을 공동출차하여 설립하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

종속회사	TSI AMERICA INC	-	666,294,699

관계회사	Wuxi TSI Technology Co., Ltd.	-	1,268,133

② 전분기(단위: 원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

종속회사	TSI AMERICA INC	-	402,705,308

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속회사	TSI AMERICA INC	-	-	-	1,121,271,150

관계회사	Wuxi TSI Technology Co., Ltd.	-	140,450,962	28,050,708	1,921,276

② 전기말(단위: 원)

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속회사	TSI AMERICA INC	-	-	-	829,693,287

관계회사	Wuxi TSI Technology Co., Ltd.	-	522,661,280	58,158,195	-

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 주석 18에 기재된 대표이사로부터 지급보증을 제외하고는 해당사항 없습니다.(6) 당분기말과 전기말 특수관계자와의 자금거래 내역은 해당사항 없습니다.

(7) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 해당사항 없습니다.

(8) 당사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	580,580,429	169,935,000

퇴직급여	19,893,864	15,329,652

주식기준보상	134,900,587	-

합 계	735,374,880	185,264,652

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사 및 감사, 사장님, 부사장님을 포함하였습니다.

36. 우발채무와 약정사항(1) 약정사항당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, EUR)

금융기관명	종류	통화	한도액	실행액

중소기업은행	차입금	KRW	30,760,000,000	27,760,000,000

산업은행	차입금	KRW	30,000,000,000	25,000,000,000

부산은행	차입금	KRW	3,000,000,000	3,000,000,000

수협은행	차입금	KRW	3,000,000,000	3,000,000,000

수출입은행	차입금	KRW	1,000,000,000	1,000,000,000

신한은행	차입금	KRW	4,000,000,000	3,600,000,000

신보2024제18차유동화전문	사채	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업은행	기타지급보증	USD	693,259	693,259

중소기업은행	선물환	USD	1,200,000	92,680

서울보증보험	이행계약 등	KRW	-	4,709,996,662

(2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

사건번호	원고	사건명	통화	소송가액	진행상황	승패전망

2024가단283440	주식회사 한서기술	용역비	KRW	317,020,000	1심 접수 진행중	승패불명

당사와 ㈜한서기술 간 2023년 8월에 발주한 계약의 추가비용에 대하여 한서기술에서 2024년 9월, 소가 317백만원의 손해배상을 청구하는 소송을 제기하였고, 진행중에 있습니다.

37. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 당사의 재무팀에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 당사는 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(2) 금융위험관리1) 신용위험

가. 위험관리

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.

나. 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

다. 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권과 계약자산

당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

라. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 미사용 차입금 한도(주석 36 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

가. 유동성 약정

당사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

고정금리

- 1년 내 만기 도래	34,900,000,000	31,900,000,000

- 1년 이후 만기 도래	5,860,000,000

변동금리	2,000,000,000

- 1년 내 만기 도래	3,000,000,000	10,000,000,000

- 1년 이후 만기 도래	30,000,000,000	30,000,000,000

당좌차월 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 하며, 은행차입금 한도는 KRW로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 3년(전기 2년) 후에 상환해야 합니다.

나. 만기분석

유동성 위험 분석에서는 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가) 모든 비파생 금융부채
(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

(단위: 원)

당분기말	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

비파생금융부채:

매입채무	37,197,145,496	37,197,145,496	37,197,145,496	-	-	-

미지급금	4,032,329,803	4,032,329,803	4,032,329,803	-	-	-

미지급비용	2,183,072,222	2,183,072,222	2,183,072,222	-	-	-

예수금	172,287,885	172,287,885	172,287,885	-	-	-

리스부채	1,064,854,620	1,064,854,620	497,156,780	567,697,840	-	-

단기차입금	34,900,000,000	35,802,158,850	35,802,158,850	-	-	-

장기차입금	28,460,000,000	34,592,058,741	2,066,216,049	3,431,560,727	9,467,228,662	19,627,053,303

전환사채	21,600,000,000	55,060,000,000	25,400,000,000	29,660,000,000	-	-

사채	2,000,000,000	2,228,969,475	90,690,848	91,936,601	2,046,342,026

임대보증금	20,000,000	20,000,000	-	20,000,000	-	-

미지급배당금	2,360,364,445	2,360,364,445	2,360,364,445	-	-	-

비파생금융부채 합계	133,990,054,471	174,713,241,537	109,801,422,378	33,771,195,168	11,513,570,688	19,627,053,303

파생금융부채 :

전환권	206,582,825	206,582,825	206,582,825	-	-	-

선물환	319,530,082	319,530,082	319,530,082	-	-	-

파생금융부채 합계	526,112,907	526,112,907	526,112,907	-	-	-

(단위: 원)

전기말	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

비파생금융부채:

매입채무	32,345,405,679	32,345,405,679	32,345,405,679	-	-	-

미지급금	5,697,146,701	5,697,146,701	5,697,146,701	-	-	-

미지급비용	3,679,947,868	3,679,947,868	3,679,947,868	-	-	-

예수금	254,156,990	254,156,990	254,156,990	-	-	-

리스부채	657,105,400	657,105,400	378,985,700	278,119,700	-	-

단기차입금	33,900,000,000	34,784,930,186	34,784,930,186	-	-	-

장기차입금	28,660,000,000	98,844,409,862	20,856,679,679	15,242,298,844	15,235,512,707	47,509,918,632

전환사채	23,900,000,000	25,400,000,000	25,400,000,000	-	-	-

사채	2,000,000,000	2,136,184,114	805,179,348	773,081,548	557,923,217	-

임대보증금	20,000,000	20,000,000	-	20,000,000	-	-

비파생금융부채 합계	131,113,762,638	203,819,286,800	124,202,432,151	16,313,500,092	15,793,435,924	47,509,918,632

파생금융부채 :

선물환	209,164,816	209,164,816	209,164,816	-	-	-

파생금융부채 합계	209,164,816	209,164,816	209,164,816	-	-	-

3) 이자율 위험당사는 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

당사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재 설정일은다음과 같습니다.

(단위: 원)

지수	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	35,460,000,000	54%	33,660,000,000	52%

고정금리 차입금 - 이자율 재설정일(*):

6개월 미만	-	0%	-	0%

6-12개월	27,900,000,000	43%	28,900,000,000	45%

1-5년	2,000,000,000	3%	2,000,000,000	3%

5년 초과	-	0%	-	0%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점

만기별 분석은 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은 전체차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

4) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 원))

구분	당분기말	전기말

부채총계	233,704,804,698	241,416,170,064

현금및현금성자산차감	(17,108,055,835)	(12,239,258,651)

순부채 (A)	216,596,748,863	229,176,911,413

자본총계 (B)	123,994,180,802	124,610,957,727

부채비율 (A) / (B)	174.68%	183.91%

(3) 금융상품의 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	17,108,055,835	17,108,055,835	12,239,258,651	12,239,258,651

매출채권및기타채권	19,008,067,411	19,008,067,411	32,154,737,334	32,154,737,334

기타금융자산	335,646,496	335,646,496	317,506,400	317,506,400

파생상품자산	160,514,922	160,514,922	160,514,922	160,514,922

금융자산 합계	36,612,284,664	36,612,284,664	44,872,017,307	44,872,017,307

금융부채

매입채무및기타채무	47,030,054,471	47,030,054,471	42,653,762,638	42,653,762,638

차입금및전환사채	86,960,000,000	86,960,000,000	88,460,000,000	88,460,000,000

파생상품부채	526,112,907	526,112,907	209,164,816	209,164,816

금융부채 합계	134,516,167,378	134,516,167,378	131,322,927,454	131,322,927,454

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3

파생상품부채	-	-	526,112,907

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	313,267,706

파생상품자산	-	-	160,514,922

② 전기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3

파생상품부채	-	-	209,164,816

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	317,506,400

파생상품자산	-	-	160,514,922

3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당분기말과 전기말 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

파생상품부채	이항모형(Binomial Tree Model)	주식가치, 할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주식가치, 할인율 등의 투입변수가 높아지는(낮아지는) 경우

당기손익-공정가치 측정 금융자산	(*)	(*)	(*)

파생상품자산	이항모형(Binomial Tree Model)	주식가치, 할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주식가치, 할인율 등의 투입변수가 높아지는(낮아지는) 경우

(*) 당기손익-공정가치측정 금융자산은 해약환급금 및 순자산지분가치로 평가하고 있습니다.