티에스아이 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 15(당)기 3분기 2025년 1월 1일 부터 2025년 09월 30일 까지
제 14(전)기 3분기 2024년 1월 1일 부터 2024년 09월 30일 까지
주식회사 티에스아이와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 연결회사의 개요

주식회사 티에스아이(이하 "지배회사")와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")는 1996년 3월에 태성기공이라는 개인사업자로 사업을 시작하였으며,2011년 7월에 법인전환하였습니다. 지배회사는 플랜트 설비 및 시스템 구성과 화학,전자 등에 필요한 Slurry Mixing 시스템 제조업을 주요영업으로 하고 있습니다. 지배회사는 보고기간 종료일 현재 경기도 화성시 동탄첨단산업1로27 영천동에 본점을 두고 있으며 대표이사는 표인식입니다.지배회사의 보통주식은 2020년 7월 22일자로 코스닥 증권시장에 등록되었으며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 12,440백만원이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	보유주식수	지분율

보통주	TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호(*)	7,811,838	31.40%

기타주주	12,394,410	49.81%

우선주	TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호(*)	4,673,989	18.79%

합 계	24,880,237	100.00%

(*)지배회사는 2023년 3월 7일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도를 TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호에 체결하였으며, 2023년 3월 9일을 납입일로 하여 자본으로 분류되는 상환전환우선주를 발행하였습니다.

1.2 종속기업 현황(1) 당분기말 과 전기말 현재 지배회사의 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	지배지분율(%)

당분기말	전기말

TSI Europe Sp.z.o.o.	유럽시장 현장 관리	폴란드	12월	70%	70%

TSI AMERICA INC	미국시장 현장 관리	미국	12월	100%	100%

TSI MICHIGAN INC	미국시장 현장 관리	미국	12월	100%	100%

TSI OHIO INC	미국시장 현장 관리	미국	12월	100%	100%

TSI FRANCE SAS	유럽시장 현장 관리	프랑스	12월	100%	100%

TSI-EURO-HU KFT	유럽시장 현장 관리	헝가리	12월	100%	100%

(2) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

TSI Europe Sp.z.o.o.	92,670,326	301,880	92,368,446	-	(3,247,628)	3,563,675

TSI AMERICA INC	2,856,494,088	709,844,735	2,146,649,353	2,111,621,436	231,793,938	151,694,272

TSI MICHIGAN INC	1,509,364,424	14,739,807	1,494,624,617	406,525,179	28,362,219	(31,326,216)

TSI OHIO INC	1,610,600,011	7,295,180	1,603,304,831	321,133,824	22,404,682	(41,860,164)

TSI FRANCE SAS	61,029,039	47,825,349	13,203,690	75,228,400	(42,168,945)	(39,846,297)

TSI-EURO-HU KFT	14,203,942	1,927,522	12,276,420	14,770,197	(1,066,084)	396,463

상기 종속기업의 재무정보는 내부거래 및 연결조정을 반영하기 전 재무정보입니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여

기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성하지 않습니다.이 개정사항이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다

이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 이 개정사항은 요약분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

· 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ : 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’ : 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ : 원가법

이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 요약분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

2.2 중요한 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 수익인식 - 공사계약 1) 투입법에 따른 수익인식 및 공사진행률의 산정 연결회사는 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 계약부채로 표시하고 있습니다.

2) 총계약원가 추정치의 불확실성 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 외주비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 3) 계약자산 손상 추정의 불확실성 연결회사는 계약자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 지를 매 보고기간말에 평가합니다. 연결회사는 손상 발생에 대한 객관적인 증거를 평가한 후, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 해당 공사로부터회수될 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 계약자산은 대부분 1년 이내의 기간 내에 매출채권(공사미수금)으로 대체되거나 회수되고 있으며, 특별한 손상 발생의 객관적인 증거는 발견되지 않고 있습니다. 4) 공사변경에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 이러한 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.

4. 현금 및 현금성 자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	5,485,680,541	13,116,650,477

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	32,317,643,144	-	25,315,393,406	-

대손충당금	(20,992,208)	-	(575,679,793)	-

받을어음	1,427,844,770	-	3,307,979,500	-

단기대여금	110,075,496	-	137,133,076	-

미수금	1,792,195,958	-	2,698,324,775	-

임차보증금	58,705,425	508,072,689	17,129,597	1,166,739,546

기타보증금	-	328,987,750	-	116,058,950

장기대여금	-	-	-	14,700,000

합 계	35,685,472,585	837,060,439	30,900,280,561	1,297,498,496

(2) 당분기말과 전기말의 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	장부금액	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 12개월 이하	12개월 초과	합계

매출채권	32,317,643,144	29,729,181,944	2,586,946,500	1,514,700	-	32,317,643,144

대손충당금	(20,992,208)	(20,992,208)	-	-	-	(20,992,208)

받을어음	1,427,844,770	1,427,844,770	-	-	-	1,427,844,770

단기대여금	110,075,496	110,075,496	-	-	-	110,075,496

미수금	1,792,195,958	1,792,195,958	-	-	-	1,792,195,958

임차보증금	566,778,114	566,778,114	-	-	-	566,778,114

기타보증금	328,987,750	328,987,750	-	-	-	328,987,750

합계	36,522,533,024	33,934,071,824	2,586,946,500	-	-	36,522,533,024

(단위: 원)

전기말	장부금액	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 12개월 이하	12개월 초과	합계

매출채권	25,315,393,406	18,425,577,343	3,438,961,663	3,450,854,400	-	25,315,393,406

대손충당금	(575,679,793)	(9,264,329)	(25,422)	(566,390,042)	-	(575,679,793)

받을어음	3,307,979,500	3,307,979,500	-	-	-	3,307,979,500

단기대여금	137,133,076	137,133,076	-	-	-	137,133,076

미수금	2,698,324,775	2,698,324,775	-	-	-	2,698,324,775

임차보증금	1,183,869,143	1,183,869,143	-	-	-	1,183,869,143

기타보증금	116,058,950	116,058,950	-	-	-	116,058,950

장기대여금	14,700,000	14,700,000	-	-	-	14,700,000

합계	32,197,779,057	25,874,378,458	3,438,936,241	2,884,464,358	-	32,197,779,057

(3) 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	575,679,793	40,151,775

대손상각비	(554,687,585)	569,504,976

분기말	20,992,208	609,656,751

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

6. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

계약자산 - 공사계약자산	84,315,042,153	93,806,340,840

계약자산 - 대손충당금	(591,632,039)	(590,068,665)

계약부채 - 선수금	84,351,570,666	102,771,844,871

(2) 당분기와 전분기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	계약자산	93,806,340,840	68,407,242,299

계약부채	102,771,844,871	98,838,627,422

순자산 계	(8,965,504,031)	(30,431,385,123)

기존계약 의무이행으로 인한 증가	138,464,783,688	172,262,105,120

신규계약 진행으로 인한 증가	56,630,117,628	13,383,815,195

청구로 인한 감소	(186,165,925,798)	(192,104,875,546)

분기말	계약자산	84,315,042,153	72,105,299,122

계약부채	84,351,570,666	108,995,639,476

순자산 계	(36,528,513)	(36,890,340,354)

(3) 당분기와 전분기 중 계약자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	590,068,665	1,036,269,244

대손상각비	992,272,360	(512,389,736)

제각 등	(990,708,986)	-

분기말	591,632,039	523,879,508

(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

기간에걸쳐수익인식	51,552,621,618	60,320,485,167

한시점수익인식	1,026,517,163	2,850,713,954

합계	52,579,138,781	63,171,199,121

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산

기타금융상품	-	1,805,080	-	315,506,400

상각후원가측정금융자산

기타금융상품	21,397,572	11,000,000	-	2,000,000

합계	21,397,572	12,805,080	-	317,506,400

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기타금융자산 평가이익	-	6,232,677

기타금융자산 처분이익	12,269,651	2,014,866

기타금융자산 평가손실	-	(60,000,000)

기타금융자산 처분손실	-	(1,703,595)

합계	12,269,651	(53,456,052)

8. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가로 측정 하는 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	합 계

금융자산

현금및현금성자산	5,485,680,541	-	5,485,680,541

매출채권및기타채권	35,685,472,585	-	35,685,472,585

기타유동금융자산	21,397,572	-	21,397,572

파생상품자산(선물환)	-	23,264,945	23,264,945

매출채권및기타채권_비유동	837,060,439	-	837,060,439

기타비유동금융자산	11,000,000	1,805,080	12,805,080

금융자산 합계	42,040,611,137	25,070,025	42,065,681,162

금융부채

매입채무및기타채무	31,843,512,216	-	31,843,512,216

차입금_유동	46,869,433,332	-	46,869,433,332

파생상품부채_유동	-	20,176,396	20,176,396

매입채무및기타채무_비유동	430,906,490	-	430,906,490

차입금_비유동	31,965,566,668	-	31,965,566,668

금융부채 합계	111,109,418,706	20,176,396	111,129,595,102

② 전기말(단위: 원)

구분	상각후원가 측정하는 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	합계

금융자산

현금및현금성자산	13,116,650,477	-	13,116,650,477

매출채권및기타채권	30,900,280,561	-	30,900,280,561

파생상품자산(선물환)	-	160,514,922	160,514,922

매출채권및기타채권_비유동	1,297,498,496	-	1,297,498,496

기타비유동금융자산	2,000,000	315,506,400	317,506,400

금융자산 합계	45,316,429,534	476,021,322	45,792,450,856

금융부채

매입채무및기타채무	41,607,098,527	-	41,607,098,527

차입금_유동	62,460,000,000	-	62,460,000,000

파생상품부채_유동	-	209,164,816	209,164,816

매입채무및기타채무_비유동	298,119,700	-	298,119,700

차입금_비유동	26,000,000,000	-	26,000,000,000

금융부채 합계	130,365,218,227	209,164,816	130,574,383,043

(2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

외화환산이익	1,643,765,781	-	-	-

외환차익	2,201,721,420	-	-	-

이자수익	156,608,847	-	-	-

외화환산손실	(2,517,773,597)	-	-	-

외환차손	(4,343,049,056)	-	-	-

대손상각비	(437,584,775)	-	-	-

이자비용	-	-	(2,046,946,339)	-

사채상환이익	-	-	-	57,139,930

기타금융자산처분이익	-	12,269,651	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	(77,316,326)

파생상품거래이익	-	324,649,816	-	-

파생상품거래손실	(464,899,922)	-	-	-

파생상품평가이익	-	23,264,945	-	-

② 전분기(단위: 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

외화환산이익	3,581,131,825	-	-	-

외환차익	3,338,019,718	-	-	-

이자수익	150,566,304	-	-	-

외화환산손실	(2,494,359,162)	-	-	-

외환차손	(915,506,500)	-	-	-

대손상각비	(57,115,240)	-	-	-

이자비용	-	-	(3,486,051,305)	-

사채상환이익	-	-	-	42,427,316

기타금융자산평가이익	-	6,232,677	-	-

기타금융자산평가손실	-	(110,891,073)	-	-

기타금융자산처분이익	-	2,014,866	-	-

기타금융자산처분손실	-	(1,703,595)	-	-

파생상품평가손실	-	(1,595,172,538)	-	(152,606,901)

파생상품거래이익	-	(97,565,000)	-	-

파생상품거래손실	(518,035,000)	-	-	-

파생상품평가이익	-	154,799,967	-	7,483,505,000

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

원재료	16,736,311,137	18,445,326,729

원재료평가충당금	(3,491,850,847)	(3,692,168,598)

재공품	86,397,929,490	124,460,101,672

재공품평가충당금	(5,065,738,633)	(4,387,033,963)

합 계	94,576,651,147	134,826,225,840

10. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	26,161,505,017	23,185,455,954

선급비용	217,344,321	134,904,307

선급비용-계약원가	398,902,499	1,889,468,552

선급비용-수출경비	-	46,954,229

합 계	26,777,751,837	25,256,783,042

11. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	387,391,061	-	387,391,061

건물	504,973,211	32,612,858	472,360,353

합계	892,364,272	32,612,858	859,751,414

② 전기말(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	387,391,061	-	387,391,061

건물	504,973,211	23,144,606	481,828,605

합계	892,364,272	23,144,606	869,219,666

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

기초	387,391,061	481,828,605	869,219,666

증가

취득	-	-	-

감소

감가상각	-	(9,468,252)	(9,468,252)

처분	-	-	-

분기말	387,391,061	472,360,353	859,751,414

② 전분기(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

기초	1,010,135,151	1,511,128,575	2,521,263,726

증가

취득	-	-	-

감소

감가상각	-	(13,898,210)	(13,898,210)

처분	(622,744,090)	(1,012,245,681)	(1,634,989,771)

분기말	387,391,061	484,984,684	872,375,745

(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	20,700,000	-

(4) 투자부동산과 관련하여 비용으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보험료	585,000	-

세금과공과	2,175,419	-

합 계	2,760,419	-

(5) 투자부동산의 공정가치상기 투자부동산은 비교할만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 대체적 측정방법이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으나, 참고 목적의 당분기말 공시가격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부가액	공시가액	비고

토지	387,391,061	264,918,540	공시지가

건물	472,360,353	322,253,880	시가표준액

합 계	859,751,414	587,172,420

12. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기타증감	분기말잔액

토 지(*1)	32,442,621,076	55,230,206	(1,296,304,151)	-	1,051,197,888	32,252,745,019

건 물(*2)	15,715,136,163	13,516,635,331	(280,447,679)	(369,232,622)	7,133,259,750	35,715,350,943

구축물	45,913,592	178,200,000	(8,542,165)	(2,381,978)	(802,694)	212,386,755

기계장치(*3)	456,813,628	2,500,000	-	(346,091,113)	1,504,272,643	1,617,495,158

차량운반구	584,478,467	13,047,867	(13,592,302)	(133,106,043)	1,846,574	452,674,563

공구와기구	123,216,555	32,552,709	4,324	(28,127,187)	(384,923)	127,261,478

비 품	762,162,177	37,600,000	(3,076,662)	(199,327,388)	(951,905)	596,406,222

시설장치	958,454,684	1,328,018,183	(26,770,667)	(346,813,675)	(265,405)	1,912,623,120

사용권자산	597,754,698	682,015,300	-	(509,019,828)	-	770,750,170

건설중인자산	10,507,258,313	1,024,260,926	-	-	(9,814,050,805)	1,717,468,434

합 계	62,193,809,353	16,870,060,522	(1,628,729,302)	(1,934,099,834)	(125,878,877)	75,375,161,862

(*1,*2,*3) 천안북부BIT산업단지 천안캠퍼스 신축공장 사용승인이 완료되어 건설중인자산을 대체 하였습니다.② 전분기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기타증감	분기말잔액

토 지	41,484,119,782	331,827,952	(9,504,707,085)	-	(13,345,362)	32,297,895,287

건 물	21,830,037,530	245,033,670	(5,998,382,710)	(429,881,882)	(10,240,388)	15,636,566,220

구축물	55,391,751	20,699,080	(27,641,661)	(3,102,701)	(1,020,522)	44,325,947

기계장치	615,845,030	10,600,000	(3,125,003)	(125,671,889)	-	497,648,138

차량운반구	668,386,293	84,629,200	(9,524,234)	(133,525,618)	8,546,765	618,512,406

공구와기구	116,998,361	6,144,709	-	(25,158,224)	(191,012)	97,793,834

비 품	974,042,778	83,909,302	(14,831,917)	(215,988,606)	(24,105)	827,107,452

시설장치	1,783,101,370	121,000	(375,764,421)	(378,220,428)	7,449,161	1,036,686,682

사용권자산	934,524,705	269,999,800	-	(436,406,129)	-	768,118,376

건설중인자산	1,552,797,037	2,609,443,305	-	-	(7,227,273)	4,155,013,069

합 계	70,015,244,637	3,662,408,018	(15,933,977,031)	(1,747,955,477)	(16,052,736)	55,979,667,411

(2) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18 참조).

(3) 재평가잉여금(토지)

① 재평가잉여금의 변동내역1) 당분기말

해당 사항이 없습니다.2) 전기말(단위: 원)

구분	기초	증감	전기말

토지	488,620,000	(488,620,000)	-

법인세효과	(102,610,200)	102,610,200	-

법인세효과고려후	386,009,800	(386,009,800)	-

(*)당기 증감액은 2024년 5월16일에 토지를 처분 하였으며, 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체 했습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

과 목	당분기	전분기

적격자산	유형자산	유형자산

자본화된 차입원가	290,543,171	49,532,034

자본화이자율	특정차입금	4.74%	-

일반차입금	3.72%	5.84%

일반차입금 자본화이자율은 전환사채 유효이자율로 인하여 높게 산정되었습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	2,414,189,985	2,074,922,135

상각누계액	(492,892,059)	(326,700,844)

장부금액	1,921,297,926	1,748,221,291

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득(처분)	상 각	기타증감	분기말잔액

특허권	21,300,168	1,500,000	(5,403,307)	2,186,000	19,582,861

소프트웨어	884,075,428	-	(169,088,977)	-	714,986,451

국고보조금(소프트웨어)	(6,940,500)	-	8,923,500	-	1,983,000

디자인권	4,016,195	-	(622,431)	-	3,393,764

시설이용권	817,600,000	335,581,850	-	-	1,153,181,850

건설중인자산(무형)	28,170,000	-	-	-	28,170,000

합 계	1,748,221,291	337,081,850	(166,191,215)	2,186,000	1,921,297,926

② 전분기(단위: 원)

구분	기초잔액	취득(처분)	상 각	기타증감	분기말잔액

특허권	10,647,020	6,546,600	(4,134,349)	5,510,600	18,569,871

소프트웨어	107,324,611	279,950,000	(105,476,802)	395,150,000	676,947,809

국고보조금(소프트웨어)	(18,838,500)	-	8,923,500	-	(9,915,000)

디자인권	5,000	-	-	-	5,000

시설이용권	817,600,000	-	-	-	817,600,000

건설중인자산(무형)	395,150,000	-	-	(395,150,000)	-

합 계	1,311,888,131	286,496,600	(100,687,651)	5,510,600	1,503,207,680

14. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 지배회사의 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

관계기업명	주요영업활동	소재지	결산월	지배지분율(%)

당분기말	전기말

Wuxi TSI Technology Co., Ltd.(*1)	고객 현장 관리	중국	12월	45%	45%

(*1) 연결회사는 2024년에 중국 시장 고객사 관리 해외프로젝트 관리 목적으로 현지법인을 공동출차하여 설립하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	주된 사업장	유효 지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

Wuxi TSI Technology Co., Ltd.	중국	45%	510,894,000	499,753,411	510,894,000	569,194,668

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초	배당금	지분법자본변동	지분법손익	당분기말

Wuxi TSI Technology Co., Ltd.	569,194,668	(8,965,608)	(16,013,900	(44,461,749)	499,753,411

② 전분기

회사명	기초	배당금	지분법자본변동	지분법손익	전분기말

Wuxi TSI Technology Co., Ltd.	-	510,894,000	(1,259,677)	(17,981,222)	491,653,101

4) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Wuxi TSI Technology Co., Ltd.	1,265,872,857	150,405,580	1,115,467,277	1,124,459,959	(98,803,886)	(98,803,886)

15. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	27,622,522,113	-	32,796,859,010	-

미지급금	1,270,286,848	-	4,497,148,959	-

예수금	264,126,851	-	254,156,990	-

미지급비용	2,314,666,884	-	3,679,947,868	-

임대보증금	-	20,000,000	-	20,000,000

리스부채	371,909,520	410,906,490	378,985,700	278,119,700

합 계	31,843,512,216	430,906,490	41,607,098,527	298,119,700

매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.16. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동부채:

중소기업은행	단기차입금(*1)	2.54~4.41	2025년~2026년	25,900,000,000	23,900,000,000

산업은행	단기차입금(*2)	3.09	2026년	4,000,000,000	4,000,000,000

부산은행	단기차입금	5.87	2026년	-	2,000,000,000

수협은행	단기차입금	5.21	2026년	-	3,000,000,000

수출입은행	단기차입금	4.98	2026년	-	1,000,000,000

IM뱅크은행	단기차입금	3.89~5.00	2026년	5,800,000,000	-

신한은행	단기차입금	3.57	2026년	3,000,000,000	-

국민은행	단기차입금	4.86	2026년	3,000,000,000	-

중소기업은행	유동성장기차입금(*1)	4.02	2026년	-	3,860,000,000

산업은행	유동성장기차입금(*2)	3.19~5.42	2026년	536,100,000	-

신한은행	유동성장기차입금(*3)	3.95~5.07	2026년	1,300,000,000	800,000,000

국민은행	유동성장기차입금(*4)	4.69	2026년	333,333,332	-

소계	43,869,433,332	38,560,000,000

비유동부채:

중소기업은행	장기차입금(*1)	3.88	2028년	3,860,000,000	-

산업은행	장기차입금(*2)	3.19~5.42	2033년~2034년	22,163,900,000	21,000,000,000

신한은행	장기차입금(*3)	3.95~5.07	2027년~2028년	3,275,000,000	3,000,000,000

국민은행	장기차입금(*4)	4.69	2028년	666,666,668	-

신보2024제18차유동화전문 유한회사	제7회 무보증 사모사채(*5)	4.54	2027년	2,000,000,000	2,000,000,000

소계	31,965,566,668	26,000,000,000

합계	75,835,000,000	64,560,000,000

(*1,*2,*3*,4) 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18 참조)(*5) 상기 사채는 만기일에 사채원금의 100%를 상환할 예정 입니다. 한편, 동 사채는 IM증권이 인수한 후 신보2024제18차유동화전문 유한회사에 양도하였으며, 동 유동화회사는 당해 사채를 담보로 CBO를 발행했습니다. 이와 관련하여 당사는 후순위채 60백만원을 취득하였으나 회수가능성이 낮다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기말 현재 차입금 및 사채의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	합계	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

단기차입금	41,700,000,000	41,700,000,000	-	-	-

장기차입금	32,135,000,000	-	3,200,000,000	6,235,000,000	22,700,000,000

사채	2,000,000,000	-	2,000,000,000	-	-

합계	75,835,000,000	41,700,000,000	5,200,000,000	6,235,000,000	22,700,000,000

17. 전환사채

(1) 당분기말과 전분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동부채:

안다자산운용외	유동성전환사채(*1)	0%	2025년	3,000,000,000	23,900,000,000

합계	3,000,000,000	23,900,000,000

(*1) 2021년 6월, 10월 및 2022년 9월, 10월에 전환사채를 발행하였습니다.

(2) 연결회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제2회차	제3회차	제4회차	제5회차	제6회차

종류	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채

최초발행가액(액면가액)	22,000,000,000원	12,000,000,000원	14,000,000,000원	6,000,000,000원	4,000,000,000원

당기말 미상환원금	3,000,000,000원(*1-1)(*1-2)(*1-3)(*1-4)	-(*2) (*2-1)	-(*3)(*3-1)	-(*8)(*8-1)	-(*7)(*7-1)

이자율	액면이자 0%, 만기보장수익률 연 0%	액면이자 0%, 만기보장수익률 연 0%	표면이자율 0%, 만기이자율 연 0%	표면이자율 0%, 만기이자율 연 0%	표면이자율 0%, 만기이자율 연 0%

발행일	2021년 06월 08일	2021년 10월 19일	2022년 09월 30일	2022년 10월 21일	2022년 10월 21일

만기일	2026년 06월 08일	2026년 10월 19일	2027년 09월 30일	2027년 09월 30일	2027년 09월 30일

상환방법	원금: 만기일시상환	원금: 만기일시상환	원금: 만기일시상환	원금: 만기일시상환	원금: 만기일시상환

전환비율	100%	100%	100%	100%	100%

전환가격	8,455원/주 (*1)	14,355원/주	8,571원/주 (*4)	8,082원/주 (*5)	8,082원/주 (*6)

전환청구시작일	2022년 06월 09일	2022년 10월 19일	2023년 09월 30일	2023년 10월 21일	2023년 10월 21일

전환청구종료일	2026년 06월 07일	2026년 09월 19일	2027년 08월 30일	2027년 08월 30일	2027년 08월 30일

전환가액 조정	- 발행회사가 인수인이 전환 청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자(공개시장에 상장 또는 등록을 위한 공모증자 포함) 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등을 포함하되 이에 국한되지 아니함)를 발행하는 경우에는 새로이 하회되는 발행가액으로 본 계약에 의한 인수인의 전환가액을 조정한다. 시가리픽싱(최초전환가액의 70% 한도)	- 발행회사가 인수인이 전환 청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자(공개시장에 상장 또는 등록을 위한 공모증자 포함) 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등을 포함하되 이에 국한되지 아니함)를 발행하는 경우에는 새로이 하회되는 발행가액으로 본 계약에 의한 인수인의 전환가액을 조정한다	전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액으로, 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액으로 본 사채의 전환가액 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하는 경우 전환가액 조정 시가하락에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액의 90% 한도) 시가상승에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액 한도)	전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액으로, 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액으로 본 사채의 전환가액 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하는 경우 전환가액 조정 시가하락에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액의 90% 한도) 시가상승에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액 한도)	전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액으로, 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액으로 본 사채의 전환가액 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하는 경우 전환가액 조정 시가하락에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액의 90% 한도) 시가상승에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액 한도)

조기상환청구권 기간	발행일로부터 2년이 되는 날부터 만기일의 전일까지	발행일로부터 24개월이 되는 2023년 10월 19일 및 이후 매3개월에 해당하는 날	2024년 9월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날	2024년 9월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날	2024년 9월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

조기상환금액	사채원금의 100.00%	사채원금의 100.00%	사채원금의 100.00%	사채원금의 100.00%	사채원금의 100.00%

매도청구권 행사자	"발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인")	"발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인")	"발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인")	"발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인")	"발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인")

매도청구권 기간	사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 6월 8일부터 24개월이 되는 2023년 6월 8일까지 매 1개월이 해당하는 날	사채의 발행일 이후1년이 경과한 날(2022년 10월 19일)부터 발행일 이후 2년이 경과한 날(2023년 10월 19일)까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날	2023년 09월 30일(해당일 포함)부터 2024년 09월 30일(해당일 포함)까지의 기간 중 매 3개월에 해당하는 날	2023년 10월 21일(해당일 포함)부터 2024년 10월 21일(해당일 포함)까지의 기간 중 매 3개월에 해당하는 날	2023년 10월 21일(해당일 포함)부터 2024년 10월 21일(해당일 포함)까지의 기간 중 매 3개월에 해당하는 날

매도청구금액	사채발행금액의 20%한도 (잔여비율 16%)	사채발행금액의 20% 한도로 하며, 매도청구수익률 연 복리 0.5%를 보장하는 금액	사채발행금액의 30%한도, 사채원금에 2%의 이자를 가산한 금액	사채발행금액의 30%한도, 사채원금에 2%의 이자를 가산한 금액	사채발행금액의 30%한도, 사채원금에 2%의 이자를 가산한 금액

(*1) 2024년 3월 8일 전환가액조정 조건에 따라 8,984원에서 8,629원으로 조정되었습니다.2024년 6월 10일 전환가액조정 조건에 따라 8,629원에서 8,455원으로 조정되었습니다.(*1-1)전환권행사된 권면총액은 146억원으로 일자별로 다음과 같습니다.2022년 6월 8일 10억, 2023년 2월 10일 30억, 2023년 3월 14일 50억, 2023년 3월 27일 56억(*1-2) 2023년 6월 8일 매도청구권을 행사하여 액면금액 28억에 대하여 만기 전 사채취득을 하였으며, 2024년 1월에 4.2천만원에 대해서 주식전환 하였습니다. (액면 27.1억 자기사채로 보유하고 있습니다.)(*1-3) 2025년 4월 2.7억원에 대해서 주식전환 하였습니다. (액면 23.2억 자기사채는 소각 하였습니다.)(*1-4) 2025년 9월1일 조기상환청구권을 행사하여 액면금액 16억에 대하여 만기 전 사채취득을 하였습니다.(*2) 2024년 1월 2일 전환가액 조정 조건에 따라 9,523원에서 9,265원으로 조정되었습니다.(*2-1) 2024년 7월 19일 조기상환청구권을 행사하여 액면금액 70억에 대하여 만기 전 사채취득을 하였습니다.(*2-2) 2025년 1월 20일 조기상환청구권을 행사하여 액면금액 10억에 대하여 만기 전 사채취득을 하였습니다.(*3) 2024년 9월 30일 조기상환청구권을 행사하여 액면금액 42억에 대하여 만기 전 사채취득을 하였습니다.(*3-1) 2025년 6월 30일 조기상환청구권을 행사하여 액면금액 98억에 대하여 만기 전 사채취득을 하였습니다.(*4) 2024년 4월 01일 전환가액조정 조건에 따라 9,265원에서 8,571원으로 조정되었습니다.(*5) 2024년 7월 01일 전환가액조정 조건에 따라 8,890원에서 8,082원으로 조정되었습니다.(*6) 2024년 7월 01일 전환가액조정 조건에 따라 8,890원에서 8,082원으로 조정되었습니다.(*7) 2024년 12월 30일 조기상환청구권을 행사하여 액면금액 15억에 대하여 만기 전 사채취득을 하였습니다.(*7-1) 2025년 6월 30일 조기상환청구권을 행사하여 액면금액 47억에 대하여 만기 전 사채취득을 하였습니다.(*8) 2025년 3월31일 조기상환청구권을 행사하여 액면금액 13억에 대하여 만기 전 사채취득을 하였습니다.(*8-1) 2025년 6월30일 조기상환청구권을 행사하여 액면금액 25억에 대하여 만기 전 사채취득을 하였습니다.

① 연결회사가 발생한 전환사채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되었으며, 전환권조정의 변동금액을 이자비용으로 인식하고 있습니다(주석 8 참조).② 연결회사는 2회차 및 4회차~6회차 전환사채에 포함된 전환권의 가치를 파생상품부채로 분류하였으며, 공정가치변동분을 파생상품평가이익(손실)으로 인식하고 있습니다(주석 8, 17 참조). 3회차 전환사채에 포함된 전환권의 가치는 자본으로 분류하였습니다.③ 연결회사는 3회차~6회차 전환사채에 대한 발행시 계약한 제3자 지정가능한 매도청구권(콜옵션)을 별도로 분리하여 파생상품자산으로 계상하고 있으며, 공정가치변동분을 파생상품평가이익(손실)으로 인식하고 있습니다.(주석 8, 17 참조).

(3) 당분기와 전분기 중 전환사채 장부금액의 변동사항은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	기초	발행	상각	전환	상환	당분기말

전환사채(*)	23,900,000,000	-	-	-	(20,900,000,000)	3,000,000,000

(*) 2025년 2회차 16억원, 3회차 10억원, 4회차 98억원, 5회차 60억원, 6회차 25억원을 만기 전 사채취득을 하였습니다.② 전분기

(단위: 원)

구분	기초	발행	상각	전환	상환	전분기말

전환사채(*)	37,395,117,086	-	1,749,383,805	-	(13,800,000,000)	25,344,500,891

(*) 2024년 4월,7월에 3회차 만기전 사채취득 96억을 하였으며, 9월에 4회차 42억을 하였습니다.

(4) 행사가격이 조정되는 조건이 있는 전환사채의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전 당기순손익	4,687,284,094	23,466,842,365

평가손익	(263,722,755)	5,785,977,462

평가손익 제외 법인세비용 차감전 당기순손익	4,951,006,849	17,680,864,903

18. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무 등을 담보하기 위하여 제공되어 있는 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보권자	차입금	담보설정금액	비고

기업은행	21,760,000,000	21,744,000,000	토지/건물

산업은행(*)	26,700,000,000	41,346,000,000	토지/건물

신한은행	3,200,000,000	4,800,000,000	토지/건물

국민은행	1,000,000,000	1,200,000,000	특허권 기술평가담보

2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,USD)

제공자	내 용	통화	실행금액	담보권자

서울보증보험	이행(계약)보증보험	KRW	706,500,000	주요거래처 외

이행(하자)보증보험	KRW	10,900,000	주요거래처 외

이행(지급)보증보험	KRW	125,000,000	주요거래처 외

인허가보증보험	KRW	373,731,199	천안시

공탁보증보험	KRW	198,800,000	주요거래처 외

납세보증보험	KRW	17,861,400	주요거래처 외

Maintenance Bond	KRW	638,944,981	주요거래처 외

중소기업은행	기타지급보증	USD	693,259	주요거래처 외

중소기업은행	차입금	USD	16,786	기업은행

기술보증기금	외화지급보증	KRW	2,850,000,000	기업은행

한국무역보험공사	차입금	KRW	2,700,000,000	신한은행

신용보증기금	차입금	KRW	2,970,000,000	기업은행

신용보증기금	차입금	KRW	2,970,000,000	아이엠뱅크은행

대표이사	선물환	USD	74,579	기업은행(선물환)

KRW	1,200,000,000	기업은행(선물환)

차입금	KRW	55,408,200,000	기업은행, 산업은행,수협은행,신한은행,수출입은행,IM뱅크

사채	KRW	2,000,000,000	신보2024제18차유동화전문

19. 파생상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

선물환	23,264,945	20,176,396	160,514,922	209,164,816

합계	23,264,945	20,176,396	160,514,922	209,164,816

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	209,164,816	8,533,591,037

공정가치평가	17,594,405	(7,475,680,415)

처분/전환/상환	(206,582,825)	-

기말금액	20,176,396	1,057,910,622

(3) 당분기 및 전분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	160,514,922	1,981,557,588

공정가치평가	(137,957,751)	(1,542,727,571)

처분/전환/상환	-	-

기말금액	22,557,171	438,830,017

20. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	298,187,203	213,534,752

차량운반구	472,562,967	384,219,946

합계	770,750,170	597,754,698

(*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	371,909,520	378,985,700

비유동	410,906,490	278,119,700

합계	782,816,010	657,105,400

(*) 연결재무상태표의 '매입채무및기타채무' 항목에 포함되었습니다.

(2) 당분기중 증가된 사용권자산은 682백만원이며, 감소는 891백만원 입니다..

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산부동산	387,258,049	355,174,236

차량운반구	121,761,779	81,231,893

합계	509,019,828	436,406,129

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	63,014,000	78,728,600

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	726,818,220	377,730,236

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	31,935,017	112,552,311

(4) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스 관련 현금유출액	1,452,049,127	831,380,113

21. 종업원급여연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기손익:

당기근무원가	1,007,526,987	1,001,415,042

순확정급여부채의 순이자	7,806,708	22,866,543

당기손익 소계	1,015,333,695	1,024,281,585

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	29,642,949	12,580,011

합계	1,044,976,644	1,036,861,596

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

순확정급여부채의 변동:

기초금액	281,528,495	744,234,107

당기근무원가	1,007,526,987	1,001,415,042

순확정급여부채의 순이자	7,806,708	22,866,543

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	29,642,949	12,580,011

사외적립자산 납입액	(100,000,000)	(900,000,000)

지급액	294,991,529	(31,531,658)

기말금액	1,521,496,668	849,564,045

재무상태표상 구성항목:

-확정급여채무의 현재가치	4,515,061,263	3,873,126,151

-사외적립자산의 공정가치	(2,993,564,595)	(3,023,562,106)

합계	1,521,496,668	849,564,045

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익	(29,642,949)	(12,580,011)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감전)	(29,642,949)	(12,580,011)

법인세효과	6,195,375	2,629,222

순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감후)	(23,447,574)	(9,950,789)

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타(원리금보장 금융상품)	2,993,564,595	3,680,600,831

22. 충당부채

(1) 공사손실충당부채당분기와 전분기 중 미완성공사에서 예상되는 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	32,820,425	273,691,868

전입액	164,425,027	93,100,998

환입액	(6,161,591)	(117,639,587)

기말금액	191,083,861	249,153,279

(2) 하자보수충당부채당분기와 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,057,044,845	4,446,036,345

전입액	1,265,851,096	1,534,663,406

환입액	(1,994,892,007)	(1,980,902,546)

기말금액	3,328,003,934	3,999,797,205

23. 자본금

당분기말과 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	일자	발행주식수(주)	자본금

전기초	2024.01.01	24,830,147	12,415,073,500

전환권행사(*1)	2024.01.15	4,674	2,337,000

전기말	2024.12.31	24,834,821	12,417,410,500

당기초	2025.01.01	24,834,821	12,417,410,500

전환권행사(*2)	2025.04.18	45,416	22,708,000

당분기말	2025.09.30	24,880,237	12,440,118,500

(*1) 전분기 중 2회차 전환사채 만기전 사채취득으로 보유한 자기사채 권면총액 4천만원이 보통주 4,674주로 전환되었습니다.

(*2) 당분기 중 2회차 전환사채 만기전 사채취득으로 보유한 자기사채 권면총액 2억7천만원이 보통주 45,416주로 전환되었습니다.

24. 자본잉여금(조정) 및 기타자본구성요소

(1) 당분기 및 전분기의 자본잉여금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	73,968,792,390	73,931,340,174

전환권행사	250,234,440	37,604,456

기말금액	74,219,026,830	73,968,944,630

(2) 당분기 및 전분기의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	-	-

자기주식(*1)	(1,000,294,920)	-

기말금액	(1,000,294,920)	-

(*1) 당사는 주가 안정 및 주주가치 제고 목적 등의 사유로 182,835주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식기준보상	1,146,192,216	1,146,192,216

전환권대가(*1)	-	2,232,163,322

해외사업환산손익	462,576,996	658,076,835

지분법자본변동	49,870,601	33,856,701

기타자본잉여금	2,244,163,322	12,000,000

주식매수선택권	881,503,116	284,970,596

합 계	4,784,306,251	4,367,259,670

(*1) 3회차 전환사채의 만기전 사채 취득으로 전환권대가를 기타자본잉여금으로 대체 하였습니다.

(4) 상환전환우선주당분기말 현재 연결회사가 발행한 상환전환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	4회차(*)

발행일	2023-03-10

액면금액	39,999,997,862

발행시 주식수	4,673,989주

잔여 주식수	4,673,989주

존속기간	발행일로부터 10년

의결권	O

배당권	1. 우선배당률은 발행일로부터 5년이 되는 날까지 본건 신주의 1주당 발행가액에 대하여 연 5.9%(이하 “우선배당률”)로 한다. 2. 발행일로부터 5년이 되는 날 익일부터 우선배당률은 10%를 한도로 매년 1%씩 증가한다. 3. 참가적/누적적 우선주

전환 청구기간	2024.03.09 ~ 2033.03.08

상환 기간	2025.03.09 ~ 2033.03.08

매도청구 기간	2025.03.09 ~ 2033.03.08

(*) 연결회사가 발행한 상환전환우선주는 상환권이 연결회사에만 있으며, 전환권이 전환가액조정 조건이 확정 대 확정 요건을 충족하여 자본으로 인식하고 있습니다.

25. 주식기준보상(1) 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차

부여일	2024년 05월 13일	2025년 02년 14일	2025년 08월 22일

부여수량	261,028주	260,939주	201,445주

소멸수량	-	-	-

잔여수량	261,028주	260,939주	201,445주

부여방법	신주교부,자기주식교부	신주교부,자기주식교부,차액보상	신주교부,자기주식교부,차액보상

행사가격	7,662원	5,322원	5,508원

가득조건	부여일로부터 최소 2년 이상 재임 또는 재직	부여일로부터 최소 2년 이상 재임 또는 재직	부여일로부터 최소 2년 이상 재임 또는 재직

권리행사가능기간	2026-05-13~2031-05-12	2027-02-14~2032-02-13	2027-08-22~2032-08-21

(2) 당분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초 미행사 수량	변동(*)	기말 미행사 수량

주식선택권 수량	261,028	462,384	723,412

가중평균행사가격	7,662	10,830	18,492

(*)보고기간 종료일 현재 행사가능한 주식선택권은 없으며, 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 7.00년이며, 2차,3차 행사가격은 5,322원 와 5,508원 입니다(3) 연결회사는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 주식선택권의 보상원가를산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차

주식매수선택권의 공정가치(개당)	3,440	2,808	3,002

부여일의 주가	7,490	5,340	5,400

주가변동성(*1)	38.51%	48.01%	52.65%

무위험이자율	3.65%	2.89%	2.26%

(*1) 부여일 기준 당사 보통주의 과거 180 영업일 주가변동성(연간 기준) 측정치입니다.

(4) 당분기 중 주식결제형 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 주식보상비용은 596,533천원입니다.1차 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

날짜	차변	금액	대변	금액

2024-05-13	급여(판관)	-	주식매수선택권	-

2024-06-30	급여(판관)	58,959,434	주식매수선택권	58,959,434

2024-09-30	급여(판관)	113,005,581	주식매수선택권	113,005,581

2024-12-31	급여(판관)	113,005,581	주식매수선택권	113,005,581

2025-03-31	급여(판관)	110,548,938	주식매수선택권	110,548,938

2025-06-30	급여(판관)	111,777,260	주식매수선택권	111,777,260

2025-09-30	급여(판관)	113,005,581	주식매수선택권	113,005,581

2025-12-31	급여(판관)	113,005,581	주식매수선택권	113,005,581

2026-03-31	급여(판관)	110,548,938	주식매수선택권	110,548,938

2026-05-14	급여(판관)	54,046,150	주식매수선택권	54,046,150

2차 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

날짜	차변	금액	대변	금액

2025-02-14	급여(판관)	-	주식매수선택권	-

2025-03-31	급여(판관)	45,167,469	주식매수선택권	45,167,469

2025-06-30	급여(판관)	91,338,659	주식매수선택권	91,338,659

2025-09-30	급여(판관)	92,342,380	주식매수선택권	92,342,380

2025-12-31	급여(판관)	92,342,380	주식매수선택권	92,342,380

2026-03-31	급여(판관)	90,334,937	주식매수선택권	90,334,937

2026-06-30	급여(판관)	91,338,659	주식매수선택권	91,338,659

2026-09-30	급여(판관)	92,342,380	주식매수선택권	92,342,380

2026-12-31	급여(판관)	92,342,380	주식매수선택권	92,342,380

2027-02-14	급여(판관)	45,167,468	주식매수선택권	45,167,468

3차 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

날짜	차변	금액	대변	금액

2025-08-22	급여(판관)	-	주식매수선택권	-

2025-09-30	급여(판관)	22,484,709	주식매수선택권	32,352,233

2025-12-31	급여(판관)	53,040,851	주식매수선택권	76,318,088

2026-03-31	급여(판관)	51,887,789	주식매수선택권	74,658,999

2026-06-30	급여(판관)	52,464,320	주식매수선택권	75,488,543

2026-09-30	급여(판관)	53,040,851	주식매수선택권	76,318,088

2026-12-31	급여(판관)	53,040,851	주식매수선택권	76,318,088

2027-03-31	급여(판관)	51,887,789	주식매수선택권	74,658,999

2027-06-30	급여(판관)	52,464,320	주식매수선택권	75,488,543

2027-08-21	급여(판관)	29,979,611	주식매수선택권	43,136,309

26. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	472,072,888	236,036,444

미처분이익잉여금	34,906,353,989	34,372,544,894

합계	35,378,426,877	34,608,581,338

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 이익잉여금으로 전입할 수 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	당분기	전분기

기초금액	34,608,581,338	6,987,318,530

당기순이익	3,153,657,558	18,744,269,936

확정급여제도의재측정요소	(23,447,574)	(9,950,789)

상환우선주 배당금 지급	(2,360,364,445)	(2,360,364,445)

재평가잉여금	-	386,009,800

주식매수선택권	-	204,319,064

분기말금액	35,378,426,877	23,951,602,096

27. 공사계약

(1) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초공사계약잔액	482,655,582,883	399,572,391,170

증감액(*)	(88,674,046,189)	273,870,247,629

공사수익인식액	(185,683,512,235)	(172,659,955,392)

기말공사계약잔액	208,298,024,459	500,782,683,407

(*) 신규수주액, 계약변경액 및 환율변동효과가 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 현재 진행중인 공사계약(보고기간 중 완료공사 포함)과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

누적계약수익	575,298,282,482	458,149,323,201

누적계약원가	517,382,657,031	400,091,123,224

누적손익	57,915,625,451	58,058,199,977

계약자산	84,315,042,153	72,105,299,122

계약부채	82,790,855,222	143,258,128,726

(*) 대손충당금 차감 전 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

품목	발주지역	계약일	공사기한(*2)	수주총액	진행률	계약자산(미청구공사)	매출채권(공사미수금)	계약부채 (초과청구공사)

총액	대손충당금(*1)	총액	대손충당금(*1)

Mixing System	ACC	2022-04-28	2025-09-30	21,670,523,729	100.00%	-	-	1,216,999,069	-	-

원료실	국내	2022-08-25	2025-09-30	21,312,600,000	99.16%	1,871,027,875	-	-	-	-

원료실	해외	2022-10-31	2025-09-30	24,572,408,998	100.00%	-	-	231,433,110	-	-

원료실	해외	2022-12-07	2025-09-30	24,149,302,386	99.30%	7,770,819,228	-	63,800,100	-	-

원료실	해외	2023-07-12	2025-09-30	28,198,614,696	95.25%	1,799,778,386	-	364,838,418	-	-

원료실	해외	2023-09-13	2025-09-30	28,069,193,143	92.76%	6,632,030,210	-	-	-	-

원료실	해외	2023-09-13	2025-09-30	29,140,520,400	0.00%	-	-	-	-	20,391,921,860

Mixing System	ACC	2023-01-16	2025-09-30	24,474,686,829	100.00%	-	-	959,511,482	-	-

원료실	해외	2023-09-19	2025-09-30	29,549,171,440	97.52%	8,203,228,262	-	-	-	-

Mixing 라인	해외	2023-02-15	2025-12-31	25,809,572,927	84.94%	-	-	-	-	1,913,885,966

Mixing 라인	국내	2023-03-15	2025-09-30	15,357,000,000	97.97%	2,759,001,560	-	-	-	-

Mixing 라인	해외	2023-08-01	2026-07-31	31,398,182,500	0.00%	-	-	-	-	12,400,000,000

원료실	해외	2023-09-26	2026-02-28	28,938,813,835	95.39%	7,490,266,351	-	621,074,539	-	-

Mixing System	ACC	2023-08-02	2026-02-24	30,251,299,433	89.42%	3,988,973,203	-	1,973,400,000	-	-

Mixing 라인	ACC	2023-08-02	2025-12-31	29,646,103,753	68.71%	151,208,486	-	-	-	-

원료실	해외	2024-06-19	2026-08-30	32,319,826,016	95.45%	8,291,164,571	-	84,132,000	-	-

Mixing System	국내	2023-11-01	2025-09-30	18,021,000,000	98.96%	1,614,181,775	-	-	-	-

Mixing 라인	해외	2024-04-11	2026-03-02	30,743,235,000	0.00%	-	-	4,564,648,265	-	17,837,644,640

원료실	해외	2024-02-05	2026-06-30	28,997,009,314	92.73%	7,819,591,769	-	310,327,052	-	-

원료실	해외	2024-02-05	2026-10-30	29,338,511,040	0.00%	-	-	-	-	9,033,657,961

원료실	해외	2024-10-01	2025-09-30	36,034,919,992	87.93%	6,743,991,393	-	7,986,931,200	-	-

원료실	해외	2024-11-18	2025-12-30	15,701,910,818	96.94%	1,831,725,269	-	505,191,515	-	-

원료실	해외	2025-07-17	2026-03-15	27,718,252,864	17.88%	-	-	8,329,068,000	-	3,335,087,972

(*1) 집합적으로 평가된 손실충당금 인식액은 포함되지 않습니다.(*2) 계약서 상 공사기한이 없는 계약은 연결회사의 공사완료예정일을 표시하였습니다

② 전분기(단위: 원)

품목	발주지역	계약일	공사기한(*2)	수주총액	진행률	계약자산(미청구공사)	매출채권(공사미수금)	계약부채 (초과청구공사)

총액	대손충당금(*1)	총액	대손충당금(*1)

Mixing System	ACC	2022-04-28	2024-11-30	21,669,502,227	99.69%	4,292,365,432	-	-	-	-

원료실	해외	2022-06-10	2024-09-30	24,017,255,055	96.13%	1,775,037,375	-	309,446,200	-	-

원료실	국내	2022-08-25	2024-11-20	21,312,600,000	98.50%	1,730,627,094	-	-	-	-

원료실	해외	2022-07-01	2025-10-31	25,383,465,099	99.41%	2,627,309,348	-	-	-	-

원료실	해외	2022-10-13	2025-10-31	24,384,773,652	96.12%	1,815,383,617	-	1,266,604,864	-	-

원료실	해외	2022-10-31	2025-01-15	24,443,741,740	93.63%	6,626,721,754	-	347,041,604	-	-

원료실	해외	2022-12-07	2025-03-31	24,054,231,447	91.19%	6,081,302,043	-	347,041,604	-	-

원료실	해외	2023-07-12	2025-05-30	28,070,003,954	91.78%	6,888,392,496	-	-	-	-

원료실	해외	2023-09-13	2025-05-30	27,728,915,188	82.86%	6,765,242,673	-	845,598,624	-	-

원료실	해외	2023-09-13	2025-07-30	27,423,927,200	0.00%	-	-	-	-	8,267,703,060

Mixing System	ACC	2023-01-16	2024-10-30	24,413,252,022	99.19%	7,917,926,557	-	-	-	-

원료실	해외	2023-09-19	2025-06-30	28,305,701,390	92.27%	6,182,721,880	-	-	-	-

Mixing 라인	해외	2023-02-15	2025-04-17	25,072,400,000	0.00%	-	-	-	-	10,026,870,000

Mixing 라인	국내	2023-03-15	2024-09-30	15,357,000,000	97.97%	2,758,994,537	-	-	-	-

Mixing 라인	해외	2023-08-01	2025-11-24	31,000,000,000	0.00%	-	-	-	-	12,400,000,000

원료실	해외	2023-09-26	2026-02-28	27,991,040,810	53.72%	-	-	5,043,343,875	-	461,550,798

Mixing System	ACC	2023-08-02	2025-09-15	28,417,709,932	0.00%	-	-	-	-	11,145,060,196

Mixing 라인	ACC	2023-08-02	2025-09-15	29,577,618,265	0.00%	-	-	-	-	8,410,121,270

원료실	해외	2024-06-19	2026-08-30	28,595,659,422	0.00%	-	-	267,087,040	-	9,242,565,082

Mixing System	국내	2023-11-01	2025-02-09	18,021,000,000	21.70%	2,109,230,790	-	-	-	-

Mixing 라인	해외	2024-04-11	2026-03-02	28,932,230,000	0.00%	-	-	8,209,759,440	-	8,379,874,052

원료실	해외	2024-02-05	2026-06-30	27,610,254,720	0.00%	-	-	781,135,636	-	9,107,732,954

원료실	해외	2024-02-05	2026-10-30	27,610,254,720	0.00%	-	-	707,904,171	-	9,033,657,961

원료실	해외	2024-02-05	2027-02-28	27,610,254,720	0.00%	-	-	-	-	8,317,599,696

(*1) 집합적으로 평가된 손실충당금 인식액은 포함되지 않습니다.(*2) 계약서 상 공사기한이 없는 계약은 연결회사의 공사완료예정일을 표시하였습니다

(4) 당분기(전분기)와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말(전분기말)까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말(전분기말) 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.(5) 당분기말 현재 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(6) 당분기와 전분기 중 매출의 성격별 구분정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

믹싱시스템매출	171,966,610,855	168,926,737,966

제작품매출	3,743,172,255	6,624,183,638

공사매출	18,595,434,635	9,051,167,390

기타	2,446,022,705	1,043,831,321

합 계	196,751,240,450	185,645,920,315

(7) 당분기와 전분기 중 매출의 지역에 대한 구분정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

국내	16,761,004,874	59,195,717,542

아시아	23,993,597,415	5,253,973,519

유럽	48,197,141,309	6,619,384,533

북미	107,799,496,852	114,576,844,721

합 계	196,751,240,450	185,645,920,315

(8) 당분기와 전분기 중 매출의 수익인식기준에 대한 구분정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

한시점	제작품매출	3,743,172,255	6,624,183,638

공사매출	5,260,437,607	5,492,949,964

기타	2,064,118,353	868,831,321

소계	11,067,728,215	12,985,964,923

기간에 걸쳐	믹싱시스템매출	171,966,610,855	168,926,737,966

공사매출	13,334,997,028	3,558,217,426

기타	381,904,352	175,000,000

소계	185,683,512,235	172,659,955,392

합계	196,751,240,450	185,645,920,315

(9) 영업부문 정보회사는 플랜트 설비 및 시스템 구성과 화학, 전자 등에 필요한 Slurry Mixing 시스템 제조를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 최고의사결정권자는 대표이사입니다.(10) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

A사	104,621,879,627	110,746,269,146

B사	14,009,185,239	36,805,465,404

C사	47,206,735,497	4,979,038,208

합계	165,837,800,363	152,530,772,758

28. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,648,055,446	4,955,100,432	1,451,572,047	4,398,851,372

퇴직급여	92,956,989	278,870,967	93,331,704	279,995,112

복리후생비	217,713,407	636,958,346	221,173,889	650,904,649

여비교통비	103,742,642	268,406,632	137,512,937	736,418,797

접대비	28,545,814	113,305,621	39,372,339	120,548,112

통신비	13,687,819	49,151,459	17,579,965	41,479,091

수도광열비	5,499,186	30,903,969	6,136,756	19,620,429

전력비	20,456,568	63,802,628	17,137,326	49,783,069

세금과공과금	105,734,747	218,609,305	78,896,524	242,856,035

감가상각비	296,942,316	873,723,695	180,479,425	554,118,537

지급임차료	127,380,603	548,439,896	78,621,166	148,827,951

수선비	3,323,183	40,572,148	2,677,106	20,722,021

보험료	9,981,264	34,564,011	20,573,918	67,596,303

차량유지비	24,989,982	76,410,154	25,246,330	86,007,382

경상연구개발비	160,600,835	732,597,056	113,494,366	401,467,627

운반비	6,700,000	8,918,080	212,330	1,366,160

교육훈련비	21,820,195	67,626,617	3,076,170	12,973,736

도서인쇄비	1,063,000	1,510,900	88,000	2,525,100

사무용품비	2,065,944	8,585,417	18,422,347	41,128,682

소모품비	21,740,636	90,332,535	31,471,164	107,973,246

지급수수료	952,921,065	2,704,844,564	617,311,094	1,935,300,673

무형자산상각비	39,077,192	117,934,995	37,894,230	81,869,434

대손상각비	234,756,068	437,584,775	(382,536,934)	57,115,240

수출경비	-	-	181,104,152	450,209,919

주식보상비용	237,700,194	596,532,520	113,005,581	171,965,015

합 계	4,377,455,095	12,955,286,722	3,103,853,932	10,681,623,692

29. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 재공품 사용액	47,602,127,671	81,729,648,303	(8,609,650,772)	23,545,213,915

종업원급여	6,038,073,655	17,658,057,355	6,333,797,785	17,630,912,441

감가상각및상각비용	697,412,200	2,109,759,301	692,145,248	1,862,541,338

외주비	12,401,741,082	72,869,912,424	38,013,454,434	113,996,820,054

지급수수료	1,040,110,895	3,180,194,702	633,891,002	3,095,229,407

운송비용	2,564,813,350	5,031,689,696	1,335,108,003	5,415,703,063

연구개발비	160,600,835	732,597,056	113,494,366	401,467,627

기타비용	3,459,177,545	6,553,484,853	2,255,525,369	7,435,420,356

합 계	73,964,057,233	189,865,343,690	40,767,765,435	173,383,308,201

30. 기타손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	13,200,000	44,795,010	9,046,108	49,220,194

외환차익	697,296,432	2,201,721,420	547,920,325	3,338,019,718

외화환산이익	855,047,018	1,643,765,781	(619,486,581)	3,581,131,825

유형자산처분이익	161,899,657	165,469,659	4,400,608,190	6,293,806,139

잡이익	(768,651,710)	2,737,616,177	163,982,379	767,284,960

합 계	958,791,397	6,793,368,047	4,502,070,421	14,029,462,836

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	908,783,519	4,343,049,056	591,379,356	915,506,500

유형자산처분손실	29,000	535,870,418	1,447,338,841

외화환산손실	(2,420,696,376)	2,517,773,597	2,489,694,514	2,494,359,162

매출채권처분손실	-	8,521,529	-	5,068,877

기부금	-	-	600,000	1,800,000

유형자산폐기손실	26,888,331	26,888,331	-	-

잡손실	5,081,357	4,000,253	11,537,714	15,828,702

합 계	(1,479,943,169)	6,900,261,766	3,629,082,002	4,879,902,082

31. 금융손익

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	28,680,092	156,608,847	68,066,270	150,566,304

기타금융자산처분이익	12,269,651	12,269,651	2,014,866	2,014,866

기타금융자산평가이익	-	-	2,075,547	6,232,677

파생상품거래이익	17,610,000	324,649,816	92,445,000	97,565,000

파생상품평가이익	707,774	23,264,945	626,691,047	7,638,304,967

사채상환이익	-	57,139,930	42,427,316	42,427,316

합 계	59,267,517	573,933,189	833,720,046	7,937,111,130

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	815,734,168	2,046,946,339	1,356,138,050	3,486,051,305

기타금융자산평가손실	(19,612,560)	-	(39,165,397)	110,891,073

파생상품거래손실	32,245,000	464,899,922	134,210,000	518,035,000

파생상품평가손실	(186,406,429)	77,316,326	(203,210,586)	1,747,779,439

기타금융상품처분손실	-	-	-	1,703,595

합 계	641,960,179	2,589,162,587	1,247,972,067	5,864,460,412

32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

33. 현금흐름 관련사항

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산 및 부채 증감내역은 다음과 같습니다.

① 손익조정항목(단위: 원)

구분	당분기	전분기

대손상각비	437,584,775	57,115,240

감가상각비	1,943,568,086	1,761,853,687

무형자산상각비	166,191,215	100,687,651

외화환산손실	2,517,773,597	2,494,359,162

이자비용	2,046,946,339	3,486,051,305

파생상품평가손실	77,316,326	1,747,779,439

파생상품평가이익	(23,264,945)	(7,638,304,967)

급여	272,942,440	37,473,040

경상연구개발비	-	3,564,680

하자보수충당부채 전입액	1,265,851,096	1,534,663,406

손실충당부채 전입액	164,425,027	93,100,998

퇴직급여	1,015,333,695	1,024,281,585

유형자산처분손실	29,000	1,447,338,841

유형자산폐기손실	26,888,331	-

사채상환이익	(57,139,930)	(42,427,316)

주식보상비용	596,532,520	171,965,015

법인세비용(수익)	1,534,600,824	4,766,560,226

외화환산이익	(1,643,765,781)	(3,581,131,825)

이자수익	(156,608,847)	(150,566,304)

유형자산처분이익	(165,469,659)	(6,293,806,139)

지분법손실	76,489,549	-

하자보수충당부채 환입액	(1,994,892,007)	(1,980,902,546)

손실충당부채 환입액	(6,161,591)	(117,639,587)

기타금융상품평가손실	-	110,891,073

기타금융상품평가이익	-	(6,232,677)

기타금융상품처분손실	-	1,703,595

기타금융상품처분이익	(12,269,651)	(2,014,866)

합 계	8,082,900,409	(973,637,284)

② 자산 및 부채 증감(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(5,543,394,998)	12,891,001,020

미수금의 감소(증가)	906,128,817	415,885,279

계약자산의 감소(증가)	8,000,494,031	(3,883,310,949)

재고자산의 감소(증가)	40,249,574,693	(51,466,766,562)

선급금의 감소(증가)	(3,240,257,063)	(21,797,891,234)

선급비용의 감소(증가)	1,455,080,268	436,156,466

관계기업투자주식의 증가(감소)	8,965,608	-

매입채무의 증가(감소)	(5,179,340,011)	9,921,998,410

미지급금의 증가(감소)	(3,999,702,886)	(1,434,964,333)

예수금의 증가(감소)	9,969,861	17,264,730

미지급비용의 증가(감소)	(1,084,740,814)	(294,180,900)

계약부채의 증가(감소)	(18,420,274,205)	10,157,012,054

퇴직금의 지급	(564,462,811)	(477,016,664)

사외적립자산의 감소(증가)	759,454,340	(454,514,994)

파생상품부채의 증가(감소)	160,514,922	-

파생상품자산의 감소(증가)	(209,164,816)	-

합 계	13,308,844,936	(45,969,327,677)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	9,814,050,805	7,227,273

장기차입금 유동성 대체	2,094,433,332	5,300,000,000

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	분기말

단기차입금	33,900,000,000	7,800,000,000	-	41,700,000,000

유동성장기차입금	4,660,000,000	(4,585,000,000)	2,094,433,332	2,169,433,332

전환사채_유동	23,900,000,000	(20,900,000,000)	-	3,000,000,000

파생상품부채_유동	209,164,816	(188,988,420)	-	20,176,396

장기차입금	24,000,000,000	8,060,000,000	(2,094,433,332)	29,965,566,668

리스부채	657,105,400	(504,253,890)	629,964,500	782,816,010

합 계	87,326,270,216	(10,318,242,310)	629,964,500	77,637,992,406

② 전분기(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	분기말

단기차입금	17,000,000,000	9,010,000,000	277,464,000	26,287,464,000

유동성장기차입금	5,500,000,000	(2,040,000,000)	5,300,000,000	8,760,000,000

전환사채_유동	37,395,117,086	(12,050,616,195)	-	25,344,500,891

파생상품부채_유동	8,533,591,037	(7,475,680,415)	-	1,057,910,622

장기차입금	19,650,000,000	3,350,000,000	(5,300,000,000)	17,700,000,000

리스부채	984,524,023	(408,937,399)	252,400,300	827,986,924

합 계	89,063,232,146	(9,615,234,009)	529,864,300	79,977,862,437

34. 지배기업 소유주에 대한 주당손익

(1) 기본주당손익① 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유지분 분기순이익	2,989,103,065	3,153,657,558	2,475,653,680	18,744,269,936

세후우선주배당금(누적적)	(589,999,968)	(1,769,999,905)	(589,999,968)	(1,769,999,905)

지배기업소유지분 보통주 분기순이익	2,399,103,097	1,383,657,653	1,885,653,712	16,974,270,031

가중평균유통주식수	24,742,818	24,725,018	24,834,821	24,834,582

기본주당순이익	97	56	76	683

② 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기(3개월)

(단위: 주)

구 분	주식수	일 자	일 수	적 수

기초보통주식수	24,880,237	2025-07-01	92	2,288,981,804

전환권행사	45,416	2025-07-01	92	4,178,272

합 계	2,293,160,076

자기주식 효과	(182,835)

가중평균유통주식수	24,742,818

(누적)

(단위: 주)

구 분	주식수	일 자	일 수	적 수

기초보통주식수	24,880,237	2025-01-01	273	6,792,304,701

전환권행사	45,416	2025-04-18	166	7,539,056

합 계	6,799,843,757

자기주식 효과	(182,835)

가중평균유통주식수	24,725,018

2) 전분기(3개월)

(단위: 주)

구 분	주식수	일 자	일 수	적 수

기초보통주식수	24,830,147	2024-07-01	92	2,284,373,524

전환권행사	4,674	2024-07-01	92	430,008

합 계	2,284,803,532

가중평균유통주식수	24,834,821

(누적)

(단위: 주)

구 분	주식수	일 자	일 수	적 수

기초보통주식수	24,830,147	2024-01-01	274	6,803,460,278

전환권행사	4,674	2024-01-15	260	1,215,240

합 계	6,804,675,518

가중평균유통주식수	24,834,582

(2) 희석주당손익

① 당분기의 희석주당순이익은 희석효과가 없기 때문에 희석주당손익은 기본주당순손익과 같습니다.② 전분기의 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	3개월	누적

보통주당순이익	1,885,653,712	16,974,270,031

조정분

상환전환우선주에 대한 평가손익과 배당 (법인세효과 차감 후)	309,419,537	(3,130,466,031)

희석주당순이익 산정을 위한 순이익	2,195,073,249	13,843,804,000

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	28,516,147	27,759,344

희석주당순이익	77	499

③ 전분기의 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(3개월)

(단위: 원,주)

구분	주식수	일자	일수	적수

가중평균유통보통주식수

기초보통주식수	24,830,147	2024-07-01	92	2,284,373,524

전환사채의 전환 가정_2회차 - 미행사분	864,340	2024-07-01	92	79,519,280

전환사채의 전환 가정_4회차 - 미행사분	1,633,415	2024-07-01	92	150,274,180

전환사채의 전환 가정_5회차 - 미행사분	710,143	2024-07-01	92	65,333,156

전환사채의 전환 가정_6회차 - 미행사분	473,428	2024-07-01	92	43,555,376

전환권행사	4,674	2024-07-01	92	430,008

합계	2,623,485,524

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	28,516,147

(누적)

(단위: 원,주)

구분	주식수	일자	일수	적수

가중평균유통보통주식수

기초보통주식수	24,830,147	2024-01-01	274	6,803,460,278

전환사채의 전환 가정_2회차 - 미행사분	544,056	2024-01-01	274	149,071,344

전환사채의 전환 가정_4회차 - 미행사분	1,143,390	2024-01-01	274	313,288,860

전환사채의 전환 가정_5회차 - 미행사분	742,390	2024-01-01	274	203,414,860

전환사채의 전환 가정_6회차 - 미행사분	494,926	2024-01-01	274	135,609,724

전환권행사	4,674	2024-01-15	260	1,215,240

합계	7,606,060,306

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	27,759,344

35. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

주요경영진	대표이사	대표이사

관계기업(*1)	Wuxi TSI Technology Co., Ltd.(*1)	Wuxi TSI Technology Co., Ltd.(*1)

(*1) 당사는 2024년에 중국 시장 고객사 관리 해외프로젝트 관리 목적으로 현지법인을 공동출차하여 설립하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

관계회사	Wuxi TSI Technology Co., Ltd.	15,016,008	283,587,744

② 전분기(단위: 원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

관계회사	Wuxi TSI Technology Co., Ltd.	-	1,486,398,691

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

해당사항이 없습니다.

② 전기말

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계회사	Wuxi TSI Technology Co., Ltd.	-	522,661,280	58,158,195	-

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 주석 18에 기재된 대표이사로부터 지급보증을 제외하고는 해당사항 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 해당사항 없습니다.

(7) 특수관계자와의 지분거래는 해당사항 없습니다.

(8) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,435,719,762	485,150,000

퇴직급여	61,299,819	45,988,956

주식기준보상	458,714,345	-

합 계	1,955,733,926	531,138,956

회사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.

36. 우발채무와 약정사항

(1) 약정사항당분기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, EUR)

금융기관명	종류	통화	한도액	실행액

중소기업은행	차입금	KRW	36,060,000,000	29,760,000,000

산업은행	차입금	KRW	30,000,000,000	26,700,000,000

부산은행	차입금	KRW	1,000,000,000	-

IM뱅크은행	차입금	KRW	6,300,000,000	5,800,000,000

국민은행	차입금	KRW	4,000,000,000	4,000,000,000

신한은행	차입금	KRW	8,500,000,000	7,575,000,000

신보2024제18차유동화전문	사채	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업은행	기타지급보증	USD	693,259	693,259

중소기업은행	선물환	USD	1,200,000.00	74,579

서울보증보험	이행계약 등	KRW	-	2,071,737,580

(2) 계류중인 중요한 소송사건(단위: 원)

사건번호	원고	사건명	소송가액	진행상황	승패전망

2024가단283440	주식회사 한서기술	용역비	317,020,000	1심 접수 진행중	승패불명

2025가합6300	주식회사 동우지씨에스	손해배상	1,251,558,000	1심 접수 진행중	승패불명

2025가단8656	주식회사 씨아이테크	용역대금	198,262,420	1심 접수 진행중	승패불명

37. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. (1) 위험관리 정책 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결회사의 재무팀에 의해 주로이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결회사는 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(2) 금융위험관리 1) 신용위험가. 위험관리

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.

나. 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

다. 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

라. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. 2) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 37 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

가. 유동성 약정

연결회사는 당분기말과 전기말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

고정금리

- 1년 내 만기 도래	39,200,000,000	31,900,000,000

- 1년 이후 만기 도래	5,860,000,000	2,000,000,000

변동금리

- 1년 내 만기 도래	10,300,000,000	10,000,000,000

- 1년 이후 만기 도래	32,500,000,000	30,000,000,000

당좌차월 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 하며, 은행차입금 한도는 KRW로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 3년(전기 2년) 후에 상환해야 합니다.

나. 만기분석

유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가) 모든 비파생 금융부채
(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다.12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

(단위: 원)

당분기말	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

비파생금융부채:

매입채무	27,622,522,113	27,622,522,113	27,622,522,113	-	-	-

미지급금	1,270,286,848	1,270,286,848	1,270,286,848	-	-	-

미지급비용	2,314,666,884	2,314,666,884	2,314,666,884	-	-	-

예수금	264,126,851	264,126,851	264,126,851	-	-	-

리스부채	782,816,010	782,816,010	371,909,520	410,906,490	-	-

단기차입금	41,700,000,000	42,638,001,397	42,638,001,397	-	-	-

장기차입금	32,135,000,000	37,212,982,963	2,864,334,008	6,129,260,406	7,356,779,546	20,862,609,003

전환사채	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000	-	-	-

사채	2,000,000,000	2,000,000,000	-	2,102,276,353	-	-

임대보증금	20,000,000	20,000,000	-	20,000,000	-	-

비파생금융부채 합계	111,109,418,706	117,125,403,066	80,345,847,621	8,662,443,249	7,356,779,546	20,862,609,003

파생금융부채 :

선물환	20,176,396	20,176,396	20,176,396	-	-	-

파생금융부채 합계	20,176,396	20,176,396	20,176,396	-	-	-

(단위: 원)

전기말	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

비파생금융부채:

매입채무	32,796,859,010	32,796,859,010	32,796,859,010	-	-	-

미지급금	4,497,148,959	4,497,148,959	4,497,148,959	-	-	-

미지급비용	3,679,947,868	3,679,947,868	3,679,947,868	-	-	-

예수금	254,156,990	254,156,990	254,156,990	-	-	-

리스부채	657,105,400	657,105,400	378,985,700	278,119,700	-	-

단기차입금	33,900,000,000	34,784,930,186	34,784,930,186	-	-	-

장기차입금	28,660,000,000	98,844,409,862	20,856,679,679	15,242,298,844	15,235,512,707	47,509,918,632

전환사채	23,900,000,000	25,400,000,000	25,400,000,000	-	-	-

사채	2,000,000,000	2,136,184,114	805,179,348	773,081,548	557,923,217	-

임대보증금	20,000,000	-	-	20,000,000	-	-

비파생금융부채 합계	130,365,218,227	203,050,742,389	123,453,887,741	16,313,500,092	15,793,435,924	47,509,918,632

파생금융부채 :

선물환	209,164,816	209,164,816	209,164,816	-	-	-

파생금융부채 합계	209,164,816	209,164,816	209,164,816	-	-	-

3) 이자율 위험연결회사는 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

지수	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	37,575,000,000	51%	33,660,000,00	52%

고정금리 차입금 - 이자율 재설정일(*):

6개월 미만	-	0%	-	0%

6-12개월	32,400,000,000	44%	28,900,000,000	45%

1-5년	3,860,000,000	5%	2,000,000,00	3%

5년 초과	-	0%	-	0%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점

만기별 분석은 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은 전체차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 또한, 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 원, %))

구분	당분기말	전기말

부채총계	202,939,762,784	240,704,512,502

현금및현금성자산차감	(5,485,680,541)	(13,116,650,477)

순부채 (A)	197,454,082,243	227,587,862,025

자본총계 (B)	125,849,294,071	125,388,685,329

부채비율 (A) / (B)	156.90%	181.51%

(3) 금융상품의 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,485,680,541	5,485,680,541	13,116,650,477	13,116,650,477

매출채권및기타채권	36,522,533,024	36,522,533,024	32,197,779,057	32,197,779,057

기타금융자산	34,202,652	34,202,652	317,506,400	317,506,400

파생상품자산	23,264,945	23,264,945	160,514,922	160,514,922

금융자산 합계	42,065,681,162	42,065,681,162	45,792,450,856	45,792,450,856

금융부채

매입채무및기타채무	32,274,418,706	32,274,418,706	41,905,218,227	41,905,218,227

차입금및전환사채	78,835,000,000	78,835,000,000	88,460,000,000	88,460,000,000

파생상품부채	20,176,396	20,176,396	209,164,816	209,164,816

금융부채 합계	111,129,595,102	111,129,595,102	130,574,383,043	130,574,383,043

2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3

파생상품부채	-	-	20,176,396

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	12,805,080

파생상품자산	-	-	23,264,945

② 전기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3

파생상품부채	-	-	209,164,816

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	317,506,400

파생상품자산	-	-	160,514,922

3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당분기말과 전기말 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

파생상품부채	이항모형(Binomial Tree Model)	주식가치, 할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주식가치, 할인율 등의 투입변수가 높아지는(낮아지는) 경우

당기손익-공정가치 측정 금융자산	(*)	(*)	(*)

파생상품자산	이항모형(Binomial Tree Model)	주식가치, 할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주식가치, 할인율 등의 투입변수가 높아지는(낮아지는) 경우

(*) 당기손익-공정가치측정 금융자산은 해약환급금 및 순자산지분가치로 평가하고 있습니다.