티에스아이 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성2018년 12월 31일에 종료하는 회계기간에 대한 (연결)재무제표는 2018년 1월 1일을 한국채택국제회계기준의 채택일로 하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 비교표시된 2017년 1월 1일 및 2017년 12월 31일 현재의 (연결)재무상태표와 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 (연결)포괄손익계산서, (연결)자본변동표 및 (연결)현금흐름표는 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 작성되었으나, 2017년 1월 1일을 한국채택국제회계기준의 전환일로 하고 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 재작성되었습니다.자세한 사항은 III. 재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 34번과 III. 재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 35번을 참고하시기 바랍니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없음

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항은 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2.우발채무 등'을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제8기	매출채권	3,223,539,025	1,060,176,201	32.89%

미수금	76,648,621	-	-

받을어음	33,550,000	-	-

제7기	매출채권	3,082,156,040	376,341,816	12.21%

미수금	362,551,100	-	-

제6기	매출채권	3,375,596,083	245,283,431	7.27%

미수금	208,722,600	-	-

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원)

구분	제8기	제7기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	376,341,816	245,283,431

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	683,834,385	131,058,385

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,060,176,201	376,341,816

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권에 대해서 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용하여 손상차손을 추정하였습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원)

구분	3개월 이하	3개월 초과
6개월 이하	6개월 초과
12개월 이하	12개월 초과	계

매출채권	1,751,566,689	111,100,000	138,242,080	1,222,630,256	3,223,539,025

구성비율	54%	4%	4%	38%	100.00%

다. 재고자산 현황 등(연결기준)(1) 재고자산 현황 (단위 : 원)

구분	제8기	제7기	제6기

제품	40,000,000	40,000,000	40,000,000

원재료	286,085,264	150,754,220	298,225,740

합계	326,085,264	190,754,220	338,225,740

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.01%	1.03%	2.59%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.23	1.01	-

(2) 재고자산의 실사내용1) 실사일자 2018년 당기말 재무제표를 작성함에 있어 우덕회계법인의 회계사 입회하에 2019년 1월 4일 공장가동 종료시를 기초로 평택시와 화성시 소재의 공장에 대한 재고실사를 실시하였습니다.2) 실사방법 ① 선입선출법에 의해 수량 및 금액을 계산하고 있으며 재무상태표일과의 차이는 재고자산 입출고를 통하여 확인하였습니다. ② 외부감사인은 주요 자산에 대한 표본 추출을 통해 그 실제성 및 완전성을 확인하였습니다. 3) 장기체화 재고등의 내역 재고자산의 시가가 장부가액 보다 하락하여 발생한 평가손실은 해당 재고자산에 차감하여 재무상태표 가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평 가손실은 없습니다.

라. 진행률적용 수주계약 현황자세한 사항은 III. 재무에 관한 사항 3.연결재무제표 주석 23번과 III. 재무에 관한 사항 5.재무제표 주석 34번을 참고하시기 바랍니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

주식회사 티에스아이	회사채	사모	2016년 09월 27일	1,000,035,000	0	-	2019년 09월 27일	미상환	-

합 계	-	-	-	1,000,035,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	1,000,035,000	-	-	-	-	-	-	1,000,035,000

합계	1,000,035,000	-	-	-	-	-	-	1,000,035,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-