티에스아이 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 14(당)기 3분기 2024년 1월 1일 부터 2024년 09월 30일 까지
제 13(전)기 3분기 2023년 1월 1일 부터 2023년 09월 30일 까지
주식회사 티에스아이와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 연결회사의 개요

주식회사 티에스아이(이하 "지배회사")와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")는 1996년 3월에 태성기공이라는 개인사업자로 사업을 시작하였으며, 2011년 7월에 법인전환하였습니다. 지배회사는 플랜트 설비 및 시스템 구성과 화학, 전자 등에 필요한 Slurry Mixing 시스템 제조업을 주요영업으로 하고 있습니다. 지배회사는 보고기간 종료일 현재 경기도 화성시 향남읍 발안로 702-66에 본점을 두고 있으며 대표이사는 표인식입니다.지배회사의 보통주식은 2020년 7월 22일자로 코스닥 증권시장에 등록되었으며, 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 12,417백만원이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	보유주식수	지분율

보통주	TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호(*)	7,811,838	31.46%

기타주주	12,348,994	49.72%

우선주	TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호(*)	4,673,989	18.82%

합 계	24,834,821	100.00%

(*)지배회사는 2023년 3월 7일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도를 TSI-안다H 일반사모투자신탁 제6호에 체결하였으며, 2023년 3월 9일을 납입일로 하여 자본으로 분류되는 상환전환우선주를 발행하였습니다.

1.2 종속기업 현황(1) 당분기말 과 전기말 현재 지배회사의 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	지배지분율(%)

당분기말	전기말

TSI Europe Sp.z.o.o.	유럽시장 현장 관리	폴란드	12월	70%	70%

TSI SWEDEN AB	유럽시장 현장 관리	스웨덴	12월	-	100%

TSI AMERICA INC	미국시장 현장 관리	미국	12월	100%	100%

TSI MICHIGAN INC	미국시장 현장 관리	미국	12월	100%	100%

TSI OHIO INC	미국시장 현장 관리	미국	12월	100%	100%

TSI FRANCE SAS	유럽시장 현장 관리	프랑스	12월	100%	100%

TSI-EURO-HU KFT(*)	유럽시장 현장 관리	헝가리	12월	100%	100%

지배회사는 다음과 같이 종속기업투자하여 보유하고 있습니다- 2018년 중 폴란드 TSI Europe Sp.z.o.o.에 70%를 투자- 2021년 7월 스웨덴 TSI SWEDEN AB에 100% 투자를 하였으며, 2024년 2월 중 청산절차를 종료함에 따라 종속기업에서 제외- 2022년 4월 미국 TSI AMERICA INC에 100%를 투자- 2023년 1월 미국 TSI MICHIGAN INC에 100%를 투자- 2023년 10월 미국 TSI OHIO INC에 100% 투자- 2023년 12월 프랑스 TSI FRANCE SAS에 100% 투자- 2024년 5월 헝가리 TSI-EURO-HU KFT에 100% 투자(2) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

TSI Europe Sp.z.o.o.	90,805,587	227,332	90,578,255	-	(146,625,993)	(138,610,655)

TSI AMERICA INC	2,085,413,533	243,952,287	1,841,461,246	1,120,182,487	119,356,292	155,901,528

TSI MICHIGAN INC	1,369,858,653	1,347,615	1,368,511,038	175,353,630	25,194,736	55,332,441

TSI OHIO INC	1,478,570,667	2,842,365	1,475,728,302	243,965,041	22,178,653	45,831,558

TSI FRANCE SAS	62,707,985	15,713,479	46,994,506	-	2,765,636	4,196,806

TSI-EURO-HU KFT	12,043,709	976,861	11,066,848	-	(64,513)	(1,524,457)

상기 종속기업의 재무정보는 내부거래 및 연결조정을 반영하기 전 재무정보입니다.(3) 관계기업 현황1) 당분기말 및 전기말 현재 지배회사의 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

관계기업명	주요영업활동	소재지	결산월	지배지분율(%)

당분기말	전기말

Wuxi TSI Technology Co., Ltd.(*1)	고객 현장 관리	중국	12월	45%	-

(*1) 당사는 2024년에 중국 시장 고객사 관리 해외프로젝트 관리 목적으로 현지법인을 공동출차하여 설립하였습니다.2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	주된 사업장	유효 지분율	당분기말

취득원가	장부금액

Wuxi TSI Technology Co., Ltd.	중국	45%	510,894,000	491,653,101

3) 당분기와 전분기 중 관계기업 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초	취득	지분법자본변동	지분법손익	기말

Wuxi TSI Technology Co., Ltd.(*1)	-	510,894,000.00	(1,259,677)	(17,981,222)	491,653,101.00

② 전분기해당사항 없습니다.4) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Wuxi TSI Technology Co., Ltd.	2,020,468,794	923,458,316	1,097,010,478	1,397,954,408	(35,510,239)	(38,309,522)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정)리스료’를 산정합니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’및 제1107호 ‘금융상품:공시’ (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 수익인식1) 한 시점에 이행하는 수행의무제작품의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무당사는 공사계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액을 계약부채로 표시하고 있습니다.(3) 계약자산과 계약부채 표시회사는 수행 정도와 고객의 지급과의 관계에 따라 그 계약을 계약자산이나 계약부채로 재무상태표에 표시하고 있으며 대가를 받을 무조건적인 권리는 매출채권으로 구분하여 표시하고 있습니다.고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하거나 회사가 대가(금액)를 받을 무조건적인 권리(매출채권)를 갖고 있는 경우에 회사는 지급받은 때나 지급받기로 한 때(둘 중 이른 시기)에 그 계약을 계약부채로 표시합니다. 계약부채는 회사가 고객에게서 받은 대가(또는 지급받을 권리가 있는 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야하는 기업의 의무입니다.(4) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 다만, 회사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

4. 현금 및 현금성 자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	2,994,802,372	18,706,890,572

합 계	2,994,802,372	18,706,890,572

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	30,500,829,046	-	40,724,899,151	-

매출채권_대손충당금	(609,656,751)	-	(40,151,775)	-

받을어음	297,970,090	-	1,588,193,600	-

단기대여금	136,221,938	-	130,558,041	-

미수금	4,583,464,218	-	4,999,349,497	-

임차보증금	9,567,195	1,153,840,366	8,358,488	595,580,526

기타보증금	-	114,451,450	-	65,540,500

장기대여금	-	26,392,000	-	64,470,000

합 계	34,918,395,736	1,294,683,816	47,411,207,002	725,591,026

(2) 당분기말과 전기말의 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	장부금액	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 12개월 이하	12개월 초과	합계

매출채권	30,500,829,046	28,905,366,666	1,595,462,380	-	-	30,500,829,046

매출채권_대손충당금	(609,656,751)	(609,656,751)	-	-	-	(609,656,751)

받을어음	297,970,090	297,970,090	-	-	-	297,970,090

단기대여금	136,221,938	136,221,938	-	-	-	136,221,938

미수금	4,583,464,218	4,583,464,218	-	-	-	4,583,464,218

임차보증금	1,163,407,561	1,163,407,561	-	-	-	1,163,407,561

기타보증금	114,451,450	114,451,450	-	-	-	114,451,450

장기대여금	26,392,000	26,392,000	-	-	-	26,392,000

합계	36,213,079,552	34,617,617,172	1,595,462,380	-	-	36,213,079,552

(단위: 원)

전기말	장부금액	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이하	6개월 초과 12개월 이하	12개월 초과	합계

매출채권	40,724,899,151	35,008,174,618	2,419,453,318	3,297,271,215	-	40,724,899,151

매출채권_대손충당금	(40,151,775)	(34,748,528)	-	(5,403,247)	-	(40,151,775)

받을어음	1,588,193,600	1,588,193,600	-	-	-	1,588,193,600

단기대여금	130,558,041	130,558,041	-	-	-	130,558,041

미수금	4,999,349,497	4,999,349,497	-	-	-	4,999,349,497

임차보증금	603,939,014	603,939,014	-	-	-	603,939,014

기타보증금	65,540,500	65,540,500	-	-	-	65,540,500

장기대여금	64,470,000	64,470,000	-	-	-	64,470,000

합계	48,136,798,028	42,425,476,742	2,419,453,318	3,291,867,968	-	48,136,798,028

(3) 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	40,151,775	120,523,793

대손상각비	569,504,976	668,612,028

분기말	609,656,751	789,135,821

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

6. 계약자산과 계약부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

계약자산 - 공사계약자산	72,105,299,122	68,407,242,299

계약자산 - 대손충당금	(523,879,508)	(1,036,269,244)

계약부채 - 선수금	108,995,639,476	98,838,627,422

(2) 당분기와 전분기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	계약자산	68,407,242,299	31,923,013,083

계약부채	98,838,627,422	61,236,263,861

순자산 계	(30,431,385,123)	(29,313,250,778)

기존계약 의무이행으로 인한 증가	172,262,105,120	147,327,223,500

신규계약 진행으로 인한 증가	13,383,815,195	44,835,516,574

청구로 인한 감소	(192,104,875,546)	(203,376,438,016)

분기말	계약자산	72,105,299,122	73,849,280,626

계약부채	108,995,639,476	114,376,229,346

순자산 계	(36,890,340,354)	(40,526,948,720)

(3) 당분기와 전분기 중 계약자산 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	1,036,269,244	16,853,851

대손상각비	(512,389,736)	383,237,691

분기말	523,879,508	400,091,542

(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

기간에걸쳐수익인식	60,320,485,167	38,100,083,660

한시점수익인식	2,850,713,954	2,976,768,203

합계	63,171,199,121	41,076,851,863

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산

상장지분상품	419,964,600	-	469,006,362

기타금융상품	72,557,104	-	588,134,341

합계	0	492,521,704	-	1,057,140,703

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기타금융자산 평가이익	6,232,677	9,242,284

기타금융자산 처분이익	2,014,866	856,636

기타금융자산 평가손실	(60,000,000)	(3,203,240)

기타금융자산 처분손실	(1,703,595)	-

합 계	(53,456,052)	6,895,680

8. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가로 측정 하는 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	합 계

금융자산

현금및현금성자산	2,994,802,372	-	2,994,802,372

매출채권및기타채권	34,918,395,736	-	34,918,395,736

파생상품자산(콜옵션)_유동	-	123,515,128	123,515,128

파생상품자산(선물환)	-	315,314,889	315,314,889

매출채권및기타채권_비유동	1,294,683,816	-	1,294,683,816

기타비유동금융자산	-	492,521,704	492,521,704

금융자산 합계	39,207,881,924	931,351,721	40,139,233,645

금융부채

매입채무및기타채무	61,494,410,354	-	61,494,410,354

차입금_유동	60,391,964,891	-	60,391,964,891

파생상품부채_유동	-	1,057,910,622	1,057,910,622

매입채무및기타채무_비유동	316,260,000	-	316,260,000

차입금_비유동	19,700,000,000	-	19,700,000,000

금융부채 합계	141,902,635,245	1,057,910,622	142,960,545,867

② 전기말(단위: 원)

구분	상각후원가 측정 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	합계

금융자산

현금및현금성자산	18,706,890,572	-	18,706,890,572

매출채권및기타채권	47,411,207,002	-	47,411,207,002

파생상품자산(콜옵션)_유동	-	1,821,042,666	1,821,042,666

파생상품자산(선물환)	-	160,514,922	160,514,922

매출채권및기타채권_비유동	725,591,026	-	725,591,026

기타비유동금융자산	-	1,057,140,703	1,057,140,703

금융자산 합계	66,843,688,600	3,038,698,291	69,882,386,891

금융부채

매입채무및기타채무	53,140,682,042	-	53,140,682,042

차입금_유동	59,895,117,086	-	59,895,117,086

파생상품부채_유동	-	8,533,591,037	8,533,591,037

파생상품부채_비유동	446,831,291	-	446,831,291

매입채무및기타채무_비유동	19,650,000,000	-	19,650,000,000

금융부채 합계	133,132,630,419	8,533,591,037	141,666,221,456

(2) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

외화환산이익	3,581,131,825	-	-	-

외환차익	3,338,019,718	-	-	-

이자수익	150,566,304	-	-	-

외화환산손실	(2,494,359,162)

외환차손	(915,506,500)	-	-	-

대손상각비	(57,115,240)	-	-	-

이자비용	-	-	(3,486,051,305)	-

사채상환이익	-	-	-	42,427,316

기타금융자산평가이익	-	6,232,677	-	-

기타금융자산평가손실	-	(110,891,073)	-	-

기타금융자산처분이익	2,014,866

기타금융자산처분손실	-	(1,703,595)	-	-

파생상품평가손실	-	(1,595,172,538)	-	(152,606,901)

파생상품거래손실	(518,035,000)	-	-	-

파생상품평가이익	-	154,799,967	-	7,483,505,000

② 전분기(단위: 원)

구분	상각후원가로 측정 하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정 하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

외화환산이익	3,189,867,140	-	-	-

외환차익	1,949,706,425	-	-	-

이자수익	403,818,177	-	-	-

외화환산손실	(526,624,132)	-	-	-

외환차손	(1,234,025,576)	-	-	-

대손상각비	(1,051,849,719)	-	-	-

이자비용	-	(3,959,782,102)	-

기타금융자산평가이익	-	9,242,284	-	-

기타금융자산처분이익	-	856,636	-	-

기타금융자산평가손실	-	(3,203,240)	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	(28,290,010,278)

파생상품평가이익	-	19,463,009,196	-	-

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

원재료	22,990,406,575	14,863,069,851

재공품	133,776,559,008	90,505,209,344

재공품평가충당금	(52,895,074)	(120,975,248)

합 계	156,714,070,509	105,247,303,947

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 68,080,174원(전분기 : 198,525,245원)입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실(환입)금액이 포함되어 있습니다.

10. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	42,053,124,418	20,273,043,784

선급비용	809,355,406	1,245,511,872

선급비용-계약원가	1,170,537,955	1,170,537,955

선급비용-수출경비	24,375,815	24,375,815

합 계	44,057,393,594	22,713,469,426

11. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	387,391,061	-	387,391,061

건물	504,973,211	19,988,527	484,984,684

합계	892,364,272	19,988,527	872,375,745

② 전기말

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,010,135,151	-	1,010,135,151

건물	1,568,163,420	57,034,845	1,511,128,575

합계	2,578,298,571	57,034,845	2,521,263,726

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

기초	1,010,135,151	1,511,128,575	2,521,263,726

증가

취득	-	-	-

감소

감가상각	-	(13,898,210)	(13,898,210)

처분	(622,744,090)	(1,012,245,681)	(1,634,989,771)

분기말	387,391,061	484,984,684	872,375,745

② 전분기(단위: 원)

구분	토지	건물	합계

기초	622,744,090	1,043,255,394	1,665,999,484

증가

취득	387,391,061	504,973,211	892,364,272

감소

감가상각	-	(27,299,007)	(27,299,007)

분기말	1,010,135,151	1,520,929,598	2,531,064,749

(3) 투자부동산 공정가치당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 동일합니다.

12. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기타증감	분기말잔액

토 지	41,484,119,782	331,827,952	(9,504,707,085)	-	(13,345,362)	32,297,895,287

건 물	21,830,037,530	245,033,670	(5,998,382,710)	(429,881,882)	(10,240,388)	15,636,566,220

구축물	55,391,751	20,699,080	(27,641,661)	(3,102,701)	(1,020,522)	44,325,947

기계장치	615,845,030	10,600,000	(3,125,003)	(125,671,889)	-	497,648,138

차량운반구	668,386,293	84,629,200	(9,524,234)	(133,525,618)	8,546,765	618,512,406

공구와기구	116,998,361	6,144,709	-	(25,158,224)	(191,012)	97,793,834

비 품	974,042,778	83,909,302	(14,831,917)	(215,988,606)	(24,105)	827,107,452

시설장치	1,783,101,370	121,000	(375,764,421)	(378,220,428)	7,449,161	1,036,686,682

사용권자산	934,524,705	269,999,800	-	(436,406,129)	-	768,118,376

건설중인자산	1,552,797,037	2,609,443,305	-	-	(7,227,273)	4,155,013,069

합 계	70,015,244,637	3,662,408,018	(15,933,977,031)	(1,747,955,477)	(16,052,736)	55,979,667,411

② 전분기(단위: 원)

구분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기타증감	분기말잔액

토 지(*1)	17,910,231,888	1,952,719,091	-	-	29,484,158	19,892,435,137

건 물(*2)	9,191,577,105	3,215,051,914	-	(375,758,634)	7,118,993,680	19,149,864,065

구축물	58,764,792	10,199,300	-	(2,663,819)	-	66,300,273

기계장치	80,578,968	89,350,000	-	(121,667,483)	605,402,443	653,663,928

차량운반구	250,220,891	311,147,080	-	(80,473,926)	44,391,800	525,285,845

공구와기구	43,821,569	26,953,400	-	(14,867,020)	-	55,907,949

비 품	528,551,217	557,159,290	-	(167,549,428)	757,738	918,918,817

시설장치	546,442,240	1,177,314,694	-	(328,126,701)	397,195,189	1,792,825,422

사용권자산	142,542,083	941,975,500	(42,826,459)	(200,174,519)	-	841,516,605

건설중인자산(*3)	18,377,104,583	8,290,048,910	-	-	(8,070,995,468)	18,596,158,025

합 계	47,129,835,336	16,571,919,179	(42,826,459)	(1,291,281,530)	125,229,540	62,492,876,066

(*1,*2,*3) 평택드림테크산업단지 평택캠퍼스 신축공장 사용승인이 완료되어 건설중인자산을 대체하였으며 부대비용은 자본적지출 하였습니다. (*1,*2) 서울 마곡 파인스퀘어 건물 및 토지를 3,306,370,353원에 취득 하였습니다.(2) 유형자산 중 일부는 차입금에 대하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17 참조).

(3) 재평가잉여금(토지)

① 재평가잉여금의 변동내역1) 당분기말

(단위: 원)

구분	기초	증감(*)	당분기말

토지	488,620,000	(488,620,000)	-

법인세효과	(102,610,200)	102,610,200	-

법인세효과고려후	386,009,800	(386,009,800)	-

(*)당기 증감액은 2024년 5월16일에 토지를 처분 하였으며, 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체 했습니다.2) 전기말

(단위: 원)

구분	기초	증감	전기말

토지	488,620,000	-	488,620,000

법인세효과	(102,610,200)	-	(102,610,200)

법인세효과고려후	386,009,800	-	386,009,800

(4) 당분기와 전분기 중 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원)

과 목	당분기	전분기

적격자산	유형자산	유형자산

자본화된 차입원가	49,532,034	684,940,354

자본화이자율	특정차입금	-	4.50%

일반차입금	5.84%	8.62%

일반차입금 자본화이자율은 전환사채 유효이자율로 인하여 높게 산정되었습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	1,780,506,023	1,488,498,823

상각누계액	(277,298,343)	(176,610,692)

장부금액	1,503,207,680	1,311,888,131

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초잔액	취득(처분)	상 각	기타증감	분기말잔액

특허권	10,647,020	6,546,600	(4,134,349)	5,510,600	18,569,871

소프트웨어	107,324,611	279,950,000	(105,476,802)	395,150,000	676,947,809

국고보조금(소프트웨어)	(18,838,500)	-	8,923,500	-	(9,915,000)

디자인권	5,000	-	-	-	5,000

시설이용권	817,600,000	-	-	-	817,600,000

건설중인자산(무형)	395,150,000	-	-	(395,150,000)	-

합 계	1,311,888,131	286,496,600	(100,687,651)	5,510,600	1,503,207,680

② 전분기(단위: 원)

구분	기초잔액	취득(처분)	상 각	분기말잔액

특허권	10,176,165	-	(2,659,437)	7,516,728

소프트웨어	115,917,392	35,964,766	(32,296,832)	119,585,326

국고보조금(소프트웨어)	(30,736,500)	-	8,923,500	(21,813,000)

디자인권	104,885	-	(99,885)	5,000

시설이용권	817,600,000	-	-	817,600,000

건설중인자산(무형)	-	225,800,000	-	225,800,000

합 계	913,061,942	261,764,766	(26,132,654)	1,148,694,054

14. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	56,120,779,409	-	46,477,816,325	-

미지급금	2,527,363,720	-	3,644,152,553	-

예수금	248,402,278	-	231,137,548	-

미지급비용	2,086,138,023	-	2,249,882,884	-

리스부채	511,726,924	316,260,000	537,692,732	446,831,291

합 계	61,494,410,354	316,260,000	53,140,682,042	446,831,291

매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.15. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

유동부채:

중소기업은행	단기차입금(*1)	3.68%~5.25%	2024년~2025년	17,287,464,000	13,000,000,000

산업은행	단기차입금	3.65%	2024년	4,000,000,000	4,000,000,000

부산은행	단기차입금	5.47%	2025년	2,000,000,000	-

수협은행	단기차입금	5.45%	2025년	3,000,000,000	-

중소기업은행	유동성장기차입금(*1)	4.27%~4.48%	2024년	8,760,000,000	5,500,000,000

소계	35,047,464,000	22,500,000,000

비유동부채:

중소기업은행	장기차입금(*1)	-	2025년~2027년	-	6,350,000,000

산업은행	장기차입금	4.18%~5.55%	2033년~2034년	17,700,000,000	13,300,000,000

신보2024제18차유동화전문 유한회사	제7회 무보증 사모사채(*2)	4.55%	2027년	2,000,000,000	-

소계	19,700,000,000	19,650,000,000

합계	54,747,464,000	42,150,000,000

(*1) 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17참조)

(*2) 상기 사채는 만기일에 사채원금의 100%를 상환할 예정 입니다. 한편, 동 사채는 IM증권이 인수한 후 신보2024제18차유동화전문 유한회사에 양도하였으며, 동 유동화회사는 당해 사채를 담보로 CBO를 발행했습니다. 이와 관련하여 당사는 후순위채 60백만원을 취득하였으나 회수가능성이 낮다고 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기말 현재 차입금 및 사채의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	합계	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

단기차입금	26,287,464,000	26,287,464,000	-	-	-

장기차입금	26,460,000,000	8,760,000,000	475,270,000	1,899,960,000	15,324,770,000

사채	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000	-

합계	54,747,464,000	35,047,464,000	475,270,000	3,899,960,000	15,324,770,000

16. 전환사채

(1) 당분기말과 전분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당기말	전기말

유동부채:

안다자산운용외	유동성전환사채(*1)	0%	2024년	25,344,500,891	37,395,117,086

합계	25,344,500,891	37,395,117,086

(*1) 2021년 6월, 10월 및 2022년 9월, 10월에 전환사채를 발행하였습니다.

(2) 연결회사가 발행한 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구 분 제2회차 제3회차 제4회차 제5회차 제6회차 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 무보증 사모 전환사채 최초발행가액(액면가액) 22,000,000,000원 12,000,000,000원 14,000,000,000원 6,000,000,000원 4,000,000,000원 당분기말 미상환원금 7,308,000,000원(*1-1)(*1-2) 1,000,000,000원(*2)(*2-1) 9,800,000,000원(*3) 6,000,000,000원 4,000,000,000원 이자율 액면이자 0%, 만기보장수익률 연 0% 액면이자 0%, 만기보장수익률 연 0% 표면이자율 0%, 만기이자율 연 0% 표면이자율 0%, 만기이자율 연 0% 표면이자율 0%, 만기이자율 연 0% 발행일 2021년 06월 08일 2021년 10월 19일 2022년 09월 30일 2022년 10월 21일 2022년 10월 21일 만기일 2026년 06월 08일 2026년 10월 19일 2027년 09월 30일 2027년 09월 30일 2027년 09월 30일 상환방법 원금: 만기일시상환 원금: 만기일시상환 원금: 만기일시상환 원금: 만기일시상환 원금: 만기일시상환 전환비율 100% 100% 100% 100% 100% 전환가격 8,455원/주 (*1) 14,,355원/주 8,571원/주 (*4) 8,082원/주 (*5) 8,082원/주 (*6) 전환청구시작일 2022년 06월 09일 2022년 10월 19일 2023년 09월 30일 2023년 10월 21일 2023년 10월 21일 전환청구종료일 2026년 06월 07일 2026년 09월 19일 2027년 08월 30일 2027년 08월 30일 2027년 08월 30일 전환가액 조정 - 발행회사가 인수인이 전환 청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자(공개시장에 상장 또는 등록을 위한 공모증자 포함) 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등을 포함하되 이에 국한되지 아니함)를 발행하는 경우에는 새로이 하회되는 발행가액으로 본 계약에 의한 인수인의 전환가액을 조정한다. 시가리픽싱(최초전환가액의 70% 한도) - 발행회사가 인수인이 전환 청구를 하기 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자(공개시장에 상장 또는 등록을 위한 공모증자 포함) 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등을 포함하되 이에 국한되지 아니함)를 발행하는 경우에는 새로이 하회되는 발행가액으로 본 계약에 의한 인수인의 전환가액을 조정한다 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액으로, 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액으로 본 사채의 전환가액 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하는 경우 전환가액 조정 시가하락에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액의 90% 한도) 시가상승에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액 한도) 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액으로, 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액으로 본 사채의 전환가액 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하는 경우 전환가액 조정 시가하락에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액의 90% 한도) 시가상승에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액 한도) 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액으로, 전환가액 내지 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액으로 본 사채의 전환가액 조정 시가를 하회하는 발행가액으로 주식을 발행하는 경우 전환가액 조정 시가하락에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액의 90% 한도) 시가상승에 의한 전환가액 조정 (발행 당시 전환가액 한도) 조기상환청구권 기간 발행일로부터 2년이 되는 날부터 만기일의 전일까지 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 10월 19일 및 이후 매3개월에 해당하는 날 2024년 9월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 2024년 9월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 2024년 9월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환금액 사채원금의 100.00% 사채원금의 100.00% 사채원금의 100.00% 사채원금의 100.00% 사채원금의 100.00% 매도청구권 행사자 "발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인") "발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인") "발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인") "발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인") "발행인" 또는 "발행인"이 지정하는 제3자(이하 "매수인") 매도청구권 기간 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2022년 6월 8일부터 24개월이 되는 2023년 6월 8일까지 매 1개월이 해당하는 날 사채의 발행일 이후1년이 경과한 날(2022년 10월 19일)부터 발행일 이후 2년이 경과한 날(2023년 10월 19일)까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날 2023년 09월 30일(해당일 포함)부터 2024년 09월 30일(해당일 포함)까지의 기간 중 매 3개월에 해당하는 날 2023년 10월 21일(해당일 포함)부터 2024년 10월 21일(해당일 포함)까지의 기간 중 매 3개월에 해당하는 날 2023년 10월 21일(해당일 포함)부터 2024년 10월 21일(해당일 포함)까지의 기간 중 매 3개월에 해당하는 날 매도청구금액 사채발행금액의 20%한도 (잔여비율 16%) 사채발행금액의 20% 한도로 하며, 매도청구수익률 연 복리 0.5%를 보장하는 금액 사채발행금액의 30%한도, 사채원금에 2%의 이자를 가산한 금액 사채발행금액의 30%한도, 사채원금에 2%의 이자를 가산한 금액 사채발행금액의 30%한도, 사채원금에 2%의 이자를 가산한 금액 (*1) 2024년 3월 8일 전환가액조정 조건에 따라 8,984원에서 8,629원으로 조정되었습니다.2024년 6월 10일 전환가액조정 조건에 따라 8,629원에서 8,455원으로 조정되었습니다.(*1-1)전환권행사된 권면총액은 146억원으로 일자별로 다음과 같습니다.2022년 6월 8일 10억, 2023년 2월 10일 30억, 2023년 3월 14일 50억, 2023년 3월 27일 56억(*1-2) 2023년 6월 8일 매도청구권을 행사하여 액면금액 28억에 대하여 만기 전 사채취득을 하였으며, 2024년 1월에 4.2천만원에 대해서 주식전환 하였습니다. (액면 27.1억 자기사채로 보유하고 있습니다.)(*2) 2024년 1월 2일 전환가액 조정 조건에 따라 9,523원에서 9,265원으로 조정되었습니다.(*2-1) 2024년 7월 19일 조기상환청구권을 행사하여 액면금액 70억에 대하여 만기 전 사채취득을 하였습니다.(*3) 2024년 9월 30일 조기상환청구권을 행사하여 액면금액 42억에 대하여 만기 전 사채취득을 하였습니다.(*4) 2024년 4월 01일 전환가액조정 조건에 따라 9,265원에서 8,571원으로 조정되었습니다.(*5) 2024년 7월 01일 전환가액조정 조건에 따라 8,890원에서 8,082원으로 조정되었습니다.(*6) 2024년 7월 01일 전환가액조정 조건에 따라 8,890원에서 8,082원으로 조정되었습니다.

① 연결회사가 발생한 전환사채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되었으며, 전환권조정의 변동금액을 이자비용으로 인식하고 있습니다(주석 8 참조).② 연결회사는 2회차 및 4회차~6회차 전환사채에 포함된 전환권의 가치를 파생상품부채로 분류하였으며, 공정가치변동분을 파생상품평가이익(손실)으로 인식하고 있습니다(주석 8, 17 참조). 3회차 전환사채에 포함된 전환권의 가치는 자본으로 분류하였습니다.③ 연결회사는 3회차~6회차 전환사채에 대한 발행시 계약한 제3자 지정가능한 매도청구권(콜옵션)을 별도로 분리하여 파생상품자산으로 계상하고 있으며, 공정가치변동분을 파생상품평가이익(손실)으로 인식하고 있습니다.(주석 8, 17 참조).

(3) 당분기와 전분기 중 전환사채 장부금액의 변동사항은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	기초	발행	상각	전환	상환	당분기말

전환사채	37,395,117,086	-	1,749,383,805	-	(13,800,000,000)	25,344,500,891

*2024년 4월,7월에 3회차 만기전 사채취득 96억을 하였으며, 9월에 4회차 42억을 하였습니다.② 전분기

(단위: 원)

구분	기초	발행	상각	전환	상환	전분기말

전환사채(*)	50,343,339,958	3,516,582,349	(12,887,717,552)	(2,800,000,000)	38,172,204,755

(*) 2023년 2월, 3월 중 2회차 전환사채 일부(136억원)를 전환권행사 하였으며, 2023년 6월에 만기전 사채취득 28억을 하였습니다.

(4) 행사가격이 조정되는 조건이 있는 전환사채의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전 당기순손익	23,466,842,365	(7,315,412,580)

평가손익	5,785,977,462	(8,778,048,489)

평가손익 제외 법인세비용 차감전 당기순손익	17,680,864,903	1,462,635,909

17. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무 등을 담보하기 위하여 제공되어 있는 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보권자	차입금	담보설정금액	비고

기업은행	21,760,000,000	21,744,000,000	토지/건물

10,000,000	당행예금

산업은행	13,300,000,000	17,709,390,000	천안북부BIT일반산업단지 토지분양반환채권 양도

(*) 연결회사는 산업은행 차입금 관련하여 천안북부BIT일반산업단지 토지분양 반환채권 양도하여 담보로 제공하고 있습니다.2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	내 용	통화	실행금액	담보권자

서울보증보험	이행(계약)보증보험	KRW	3,996,241,700	주요거래처 외

이행(선금급)보증보험	KRW	2,040,000,000	주요거래처 외

이행(하자)보증보험	KRW	159,969,600	주요거래처 외

이행(지급)보증보험	KRW	175,725,000	주요거래처 외

인허가보증보험	KRW	374,331,199	천안시

공탁보증보험	KRW	198,800,000

Maintenance Bond	KRW	352,667,672	주요거래처 외

기업은행	기타지급보증	USD	899,000	주요거래처 외

기업은행	차입금	KRW	11,000,000	기업은행

기술보증기금	외화지급보증	EUR	950,000,000	기업은행

대표이사	선물환	USD	456,172	기업은행(선물환)

차입금	KRW	32,999,200,000	기업은행, 산업은행

사채	KRW	2,000,000,000	신보2024제18차유동화전문

18. 파생상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

전환권	-	986,241,025	-	8,512,173,341

전환사채매도청구권	123,515,128	-	1,821,042,666	-

선물환	315,314,889	71,669,597	160,514,922	21,417,696

합계	438,830,017	1,057,910,622	1,981,557,588	8,533,591,037

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	8,533,591,037	9,269,317,578

공정가치평가	(7,475,680,415)	11,526,661,910

처분/전환/상환	-	(5,671,166,364)

기말금액	1,057,910,622	15,124,813,124

(3) 당분기 및 전분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,981,557,588	2,334,040,201

공정가치평가	(1,542,727,571)	2,699,660,828

처분/전환/상환	-	(1,412,246,091)

기말금액	438,830,017	3,621,454,938

19. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	331,926,166	687,100,402

차량운반구	436,192,210	247,424,303

합계	768,118,376	934,524,705

(*) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	511,726,924	537,692,732

비유동	316,260,000	446,831,291

합계	827,986,924	984,524,023

(*) 연결재무상태표의 '매입채무및기타채무' 항목에 포함되었습니다.

(2) 당분기중 증가된 사용권자산은 270백만원입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산부동산	355,174,236	144,882,636

차량운반구	81,231,893	55,291,883

합계	436,406,129	200,174,519

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	78,728,600	8,056,397

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	377,730,236	247,131,582

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	112,552,311	31,243,891

(4) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스 관련 현금유출액	831,380,113	436,024,521

20. 종업원급여연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기손익:

당기근무원가	1,001,415,042	477,346,374

순확정급여부채의 순이자	22,866,543	(12,660,471)

당기손익 소계	1,024,281,585	464,685,903

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	12,580,011	35,727,099

합계	1,036,861,596	500,413,002

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

순확정급여부채의 변동:

기초금액	744,234,107	(313,790,609)

당기근무원가	1,001,415,042	477,346,374

순확정급여부채의 순이자	22,866,543	(12,660,471)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	12,580,011	35,727,099

사외적립자산 납입액	(900,000,000)	(450,000,000)

지급액	(31,531,658)	269,483,038

기말금액	849,564,045	6,105,431

재무상태표상 구성항목:

-확정급여채무의 현재가치	3,873,126,151	2,426,296,893

-사외적립자산의 공정가치	(3,023,562,106)	(2,420,191,462)

합계	849,564,045	6,105,431

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익	(12,580,011)	(35,727,099)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감전)	(12,580,011)	(35,727,099)

법인세효과	2,629,222	7,859,962

순확정급여부채의 재측정요소(법인세차감후)	(9,950,789)	(27,867,137)

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타(원리금보장 금융상품)	3,023,562,106	2,504,672,596

21. 충당부채

(1) 공사손실충당부채당분기와 전분기 중 미완성공사에서 예상되는 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	273,691,868	1,682,481

전입액	93,100,998	318,213,337

환입액	(117,639,587)	(1,682,481)

기말금액	249,153,279	318,213,337

(2) 하자보수충당부채당분기와 전분기 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,446,036,345	2,110,346,730

전입액	1,534,663,406	1,587,811,572

환입액	(1,980,902,546)	(886,404,005)

기말금액	3,999,797,205	2,811,754,297

22. 자본금

당분기말과 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	일자	발행주식수(주)	자본금

전기초	2023.01.01	18,643,352	9,321,676,000

전환권행사(*1)	2023.02.10	327,367	163,683,500

우선주발행(*2)	2023.03.10	4,673,989	2,336,994,500

전환권행사(*1)	2023.03.14	556,544	278,272,000

전환권행사(*1)	2023.03.27	623,330	311,665,000

전환권행사(*3)	2023.08.14	5,565	2,782,500

전기말	2023.12.31	24,830,147	12,415,073,500

당기초	2024.01.01	24,830,147	12,415,073,500

전환권행사(*4)	2024.01.15	4,674	2,337,000

당기말	2024.09.30	24,834,821	12,417,410,500

(*1) 2회차 전환사채 권면총액 136억이 보통주 1,507,241주로 전환되었습니다.(*2) 상환전환우선주(39,999,997,862원, 발행가액 8,558원)를 발행하였습니다.(*3) 2회차 전환사채 만기전 사채취득으로 보유한 자기사채 권면총액 5천만원이 보통주 5,565주로 전환되었습니다.(*4) 2회차 전환사채 만기전 사채취득으로 보유한 자기사채 권면총액 4천만원이 보통주 4,674주로 전환되었습니다.

23. 자본잉여금 및 기타자본구성요소

(1) 당분기 및 전분기의 자본잉여금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	73,931,340,174	19,823,519,061

전환권행사	37,604,456	16,446,073,991

상환전환우선주	-	37,662,503,362

기말금액	73,968,944,630	73,932,096,414

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식기준보상	1,146,192,216	1,146,192,216

재평가잉여금	-	386,009,800

전환권대가(*1)	2,232,163,322	2,232,163,322

해외사업환산손익	122,766,414	26,848,605

지분법자본변동	(1,259,677)	-

기타자본잉여금(*2)	12,000,000	12,000,000

주식매수선택권(*3)	171,965,015	204,319,064

합 계	3,683,827,290	4,007,533,007

(*1) 3회차 전환사채의 전환권대가를 자본으로 분류하였습니다.(*2) 3회차 전환사채 매도청구권(콜옵션)을 파생상품자산으로 처리하였고 누적효과를 당기 자본으로 분류하였습니다. (*3) 전기에 144,969주를 부여하였고, 이사회에서 결의하였으며 주주총회에서 승인 받았지만, 부여대상자 취소로 인한 주식매수권 주식 수가 261,028주로 정정 되었습니다.

(3) 상환전환우선주당분기말 현재 연결회사가 발행한 상환전환우선주의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	4회차

발행일	2023-03-10

액면금액	39,999,997,862

발행시 주식수	4,673,989주

잔여 주식수	4,673,989주

존속기간	발행일로부터 10년

의결권	O

배당권	1. 우선배당률은 발행일로부터 5년이 되는 날까지 본건 신주의 1주당 발행가액에 대하여 연 5.9%(이하 “우선배당률”)로 한다. 2. 발행일로부터 5년이 되는 날 익일부터 우선배당률은 10%를 한도로 매년 1%씩 증가한다. 3. 참가적/누적적 우선주

전환 청구기간	2024.03.09 ~ 2033.03.08

상환 기간	2025.03.09 ~ 2033.03.08

매도청구 기간	2025.03.09 ~ 2033.03.08

(*) 연결회사가 발생한 상환전환우선주는 상환권이 연결회사에만 있으며, 전환권이 전환가액조정조건이 확정 대 확정 요건을 충족하여 자본으로 인식하고 있습니다.(주석 22 참조)

24. 주식기준보상(1) 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차

부여일	2024년 05월 13일

부여수량	261,028주

소멸수량	-

잔여수량	261,028주

부여방법	신주교부

행사가격	7,662

가득조건	부여일로부터 최소 2년 이상 재임 또는 재직

권리행사가능기간	2026년 5월 13일 ~ 2031년 5월 12일

(2) 당분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초 미행사 수량	변동	기말 미행사 수량

2024-05-13	261,028	-	261,028

주식선택권 수량 합계	261,028	-	261,028

가중평균행사가격	7,662	-	7,662

보고기간 종료일 현재 행사가능한 주식선택권은 없으며, 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 7.00년이며, 행사가격은 7,662원입니다.(3) 연결회사는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 주식선택권의 보상원가를산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차

주식매수선택권의 공정가치(개당)	3,440

부여일의 주가	7,490

주가변동성(*1)	38.51%

무위험이자율	3.65%

(*1) 부여일 기준 연결회사 보통주의 과거 180 영업일 주가변동성(연간 기준) 측정치입니다.(4) 당분기 중 주식결제형 주식기준보상과 관련하여 비용으로 인식한 주식보상비용은 171,965천원입니다.

(단위: 원)

날짜	차변	금액	대변	금액

2024-05-13	주식보상비용(판관)	-	주식매수선택권	-

2024-06-30	주식보상비용(판관)	58,959,434	주식매수선택권	58,959,434

2024-09-30	주식보상비용(판관)	113,005,581	주식매수선택권	113,005,581

2024-12-31	주식보상비용(판관)	113,005,581	주식매수선택권	113,005,581

2025-03-31	주식보상비용(판관)	110,548,938	주식매수선택권	110,548,938

2025-06-30	주식보상비용(판관)	111,777,260	주식매수선택권	111,777,260

2025-09-30	주식보상비용(판관)	113,005,581	주식매수선택권	113,005,581

2025-12-31	주식보상비용(판관)	113,005,581	주식매수선택권	113,005,581

2026-03-31	주식보상비용(판관)	110,548,938	주식매수선택권	110,548,938

2026-05-14	주식보상비용(판관)	54,046,150	주식매수선택권	54,046,150

25. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	236,036,444	-

미처분이익잉여금	23,951,602,096	6,854,194,855

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 이익잉여금으로 전입할 수 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	당분기	전분기

기초금액	6,987,318,530	12,113,305,901

당기순이익	18,744,269,936	(7,405,053,603)

확정급여제도의재측정요소	(9,950,789)	(27,867,137)

상환우선주 배당금 지급	(2,596,400,889)	-

재평가잉여금	386,009,800	-

주식매수선택권	204,319,064	-

분기말금액	23,715,565,652	4,680,385,161

26. 공사계약

(1) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초공사계약잔액	399,572,391,170	246,742,519,456

증감액(*)	273,870,247,629	286,637,473,256

공사수익인식액	(172,659,955,392)	(163,429,164,006)

기말공사계약잔액	500,782,683,407	369,950,828,706

(*) 신규수주액, 계약변경액 및 환율변동효과가 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 현재 진행중인 공사계약(보고기간 중 완료공사 포함)과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

누적계약수익	458,149,323,201	318,674,573,366

누적계약원가	400,091,123,224	251,010,041,722

누적손익	58,058,199,977	67,664,531,644

계약자산	72,105,299,122	73,849,280,626

계약부채	143,258,128,726	112,509,415,971

(*) 대손충당금 차감 전 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

품목	발주지역	계약일	공사기한(*2)	진행률	계약자산(미청구공사)	매출채권(공사미수금)	계약부채 (초과청구공사)

총액	대손충당금(*1)	총액	대손충당금(*1)

Mixing System	해외	2022-04-28	2024-11-30	99.69%	4,292,365,432	-	-	-	-

원료실	해외	2022-06-10	2024-09-30	96.13%	1,775,037,375	-	309,446,200	-	-

원료실	국내	2022-08-25	2024-11-20	98.50%	1,730,627,094	-	-	-	-

원료실	해외	2022-07-01	2025-10-31	99.41%	2,627,309,348	-	-	-	-

원료실	해외	2022-10-13	2025-10-31	96.12%	1,815,383,617	-	1,266,604,864	-	-

원료실	해외	2022-10-31	2025-01-15	93.63%	6,626,721,754	-	347,041,604	-	-

원료실	해외	2022-12-07	2025-03-31	91.19%	6,081,302,043	-	347,041,604	-	-

원료실	해외	2023-07-12	2025-05-30	91.78%	6,888,392,496	-	-	-	-

원료실	해외	2023-09-13	2025-05-30	82.86%	6,765,242,673	-	845,598,624	-	-

원료실	해외	2023-09-13	2025-07-30	0.00%	-	-	-	-	8,267,703,060

Mixing System	해외	2023-01-16	2024-10-30	99.19%	7,917,926,557	-	-	-	-

원료실	해외	2023-09-19	2025-06-30	92.27%	6,182,721,880	-	-	-	-

Mixing 라인	해외	2023-02-15	2025-04-17	0.00%	-	-	-	-	10,026,870,000

Mixing 라인	국내	2023-03-15	2024-09-30	97.97%	2,758,994,537	-	-	-	-

Mixing 라인	해외	2023-08-01	2025-11-24	0.00%	-	-	-	-	12,400,000,000

원료실	해외	2023-09-26	2026-02-28	53.72%	-	-	5,043,343,875	-	461,550,798

Mixing System	해외	2023-08-02	2025-09-15	0.00%	-	-	-	-	11,145,060,196

Mixing 라인	해외	2023-08-02	2025-09-15	0.00%	-	-	-	-	8,410,121,270

원료실	해외	2024-06-19	2026-08-30	0.00%	-	-	267,087,040	-	9,242,565,082

Mixing System	국내	2023-11-01	2025-02-09	21.70%	2,109,230,790	-	-	-	-

Mixing 라인	해외	2024-04-11	2026-03-02	0.00%	-	-	8,209,759,440	-	8,379,874,052

원료실	해외	2024-02-05	2026-06-30	0.00%	-	-	781,135,636	-	9,107,732,954

원료실	해외	2024-02-05	2026-10-30	0.00%	-	-	707,904,171	-	9,033,657,961

원료실	해외	2024-02-05	2027-02-28	0.00%	-	-	8,317,599,696

(*1) 집합적으로 평가된 손실충당금 인식액은 포함되지 않습니다.(*2) 계약서 상 공사기한이 없는 계약은 연결회사의 공사완료예정일을 표시하였습니다

② 전분기(단위: 원)

품목	발주지역	계약일	공사기한(*2)	진행률	계약자산(미청구공사)	매출채권(공사미수금)	계약부채 (초과청구공사)

총액	대손충당금(*1)	총액	대손충당금(*1)

Mixing System	해외	2020-07-29	2024-01-30	98.52%	258,384,530	-	-	-	-

원료실	해외	2021-05-28	2023-10-30	100.00%	-	-	-	-	-

원료실	해외	2021-05-28	2023-10-30	100.00%	-	-	-	-	-

Mixing System	해외	2021-09-01	2023-12-31	99.82%	1,254,059,620	-	-	-	-

Mixing System	해외	2021-09-18	2024-02-15	71.01%	-	-	2,234,638,022	-	5,279,745,138

Mixing System	해외	2023-01-09	2023-12-30	91.63%	169,052,780	-	-	-	-

Mixing System	해외	2022-02-24	2023-10-30	100.00%	-	-	-	-	-

Mixing System	해외	2022-04-22	2023-10-30	98.19%	5,910,522,243	-	-	-	-

원료실	해외	2022-06-04	2024-01-01	90.46%	5,544,222,694	-	388,916,160	-	-

Mixing 라인	해외	2022-09-30	2023-12-30	97.87%	3,630,533,479	-	-	-	-

원료실	국내	2022-07-28	2023-11-30	98.75%	6,118,143,983	-	-	-	-

원료실	해외	2022-04-18	2024-01-30	98.69%	8,081,942,192	-	-	-	-

원료실	해외	2022-10-11	2023-12-31	88.04%	4,030,937,812	-	1,717,769,522	-	-

Mixing 라인	해외	2022-06-20	2024-03-30	0.00%	-	-	-	-	4,869,373,560

원료실	해외	2022-10-31	2024-07-30	7.68%	-	-	4,418,127,922	-	9,570,889,801

원료실	해외	2022-12-07	2024-10-30	0.00%	-	-	-	-	6,524,064,508

Mixing System	해외	2022-06-24	2023-12-30	99.79%	4,954,568,642	-	4,975,760,000	-	-

원료실	해외	2023-07-11	2025-02-19	13.68%	-	-	1,701,978,880	-	5,976,621,000

원료실	해외	2023-09-13	2025-05-19	0.00%	-	-	-	-	8,267,703,060

원료실	해외	2023-09-13	2025-08-19	0.00%	-	-	-	-	8,267,703,060

Mixing System	해외	2022-10-01	2023-12-31	0.00%	-	-	7,178,264,280	-	11,904,611,192

원료실	해외	2023-09-19	2025-10-31	0.00%	-	-	8,489,224,824	-	8,370,547,380

Mixing 라인	해외	2023-01-18	2024-12-31	0.00%	-	-	-	-	4,957,670,000

Mixing System	해외	2023-03-08	2024-06-12	0.00%	-	-	-	-	4,607,100,000

Mixing 라인	해외	2023-04-21	2024-09-21	0.00%	-	-	140,842,940	-	3,100,000,000

원료실	해외	2023-09-26	2025-12-31	0.00%	-	-	8,489,224,824	-	8,419,154,631

(*1) 집합적으로 평가된 손실충당금 인식액은 포함되지 않습니다.(*2) 계약서 상 공사기한이 없는 계약은 당사의 공사완료예정일을 표시하였습니다.

(4) 당분기(전분기)와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말(전분기말)까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말(전분기말) 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.(5) 당분기말 현재 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(6) 당분기와 전분기 중 매출의 성격별 구분정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

믹싱시스템매출	168,926,737,966	158,892,258,045

제작품매출	6,624,183,638	5,774,297,475

공사매출	9,051,167,390	6,915,822,184

기타	1,043,831,321	41,627,950

합 계	185,645,920,315	171,624,005,654

(7) 당분기와 전분기 중 매출의 지역에 대한 구분정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

국내	59,195,717,542	50,580,970,412

아시아	5,253,973,519	37,809,778,465

유럽	6,619,384,533	26,209,169,286

북미	114,576,844,721	57,024,087,491

합 계	185,645,920,315	171,624,005,654

(8) 당분기와 전분기 중 매출의 수익인식기준에 대한 구분정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

한시점	제작품매출	6,624,183,638	5,774,297,475

공사매출	5,492,949,964	2,378,916,223

기타	868,831,321	41,627,950

소계	12,985,964,923	8,194,841,648

기간에 걸쳐	믹싱시스템매출	168,926,737,966	158,892,258,045

공사매출	3,558,217,426	4,536,905,961

기타	175,000,000	-

소계	172,659,955,392	163,429,164,006

합계	185,645,920,315	171,624,005,654

(9) 영업부문 정보회사는 플랜트 설비 및 시스템 구성과 화학, 전자 등에 필요한 Slurry Mixing 시스템 제조를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 최고의사결정권자는 대표이사입니다.(10) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

A사	110,746,269,146	106,938,986,770

B사	36,805,465,404	29,645,506,140

합계	147,551,734,550	136,584,492,910

27. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,451,572,047	4,398,851,372	1,272,071,649	3,244,681,563

퇴직급여	93,331,704	279,995,112	46,610,373	127,883,295

복리후생비	221,173,889	650,904,649	163,688,693	440,216,447

여비교통비	137,512,937	736,418,797	414,832,503	1,047,346,891

접대비	39,372,339	120,548,112	56,935,235	127,783,712

통신비	17,579,965	41,479,091	11,857,204	32,075,283

수도광열비	6,136,756	19,620,429	2,712,263	10,758,360

전력비	17,137,326	49,783,069	14,368,017	38,333,660

세금과공과금	78,896,524	242,856,035	69,734,446	221,629,762

감가상각비	180,479,425	554,118,537	169,572,984	460,467,902

지급임차료	78,621,166	148,827,951	17,829,644	52,259,450

수선비	2,677,106	20,722,021	2,549,060	51,915,599

보험료	20,573,918	67,596,303	25,111,278	61,418,734

차량유지비	25,246,330	86,007,382	22,788,416	45,661,944

경상연구개발비	113,494,366	401,467,627	170,071,706	465,877,097

운반비	212,330	1,366,160	68,440	306,040

교육훈련비	3,076,170	12,973,736	1,692,000	4,386,500

도서인쇄비	88,000	2,525,100	3,091,880	5,750,657

사무용품비	18,422,347	41,128,682	22,961,491	35,684,747

소모품비	31,471,164	107,973,246	35,107,624	151,429,012

지급수수료	617,311,094	1,935,300,673	892,474,142	1,632,111,993

무형자산상각비	37,894,230	81,869,434	3,899,952	11,799,741

대손상각비	(382,536,934)	57,115,240	708,894,446	1,051,849,719

수출경비	181,104,152	450,209,919	183,358,112	1,134,897,773

주식보상비용	113,005,581	171,965,015	69,086,302	69,086,302

합 계	3,103,853,932	10,681,623,692	4,381,367,860	10,525,612,183

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 재공품 사용액	(8,609,650,772)	23,545,213,915	(7,112,750,601)	29,609,616,067

종업원급여	6,333,797,785	17,630,912,441	5,340,569,694	13,769,748,397

감가상각및상각비용	692,145,248	1,862,541,338	539,328,763	1,344,713,191

외주비	38,013,454,434	113,996,820,054	39,105,240,626	108,963,840,249

지급수수료	633,891,002	3,095,229,407	1,163,819,206	2,236,057,836

운송비용	1,335,108,003	5,415,703,063	2,520,239,484	5,144,460,112

연구개발비	113,494,366	401,467,627	170,071,706	465,877,097

기타비용	2,255,525,369	7,435,420,356	2,557,119,200	8,079,256,544

합 계	40,767,765,435	173,383,308,201	44,283,638,078	169,613,569,493

29. 기타손익

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	9,046,108	49,220,194	16,454,994	50,054,994

외환차익	547,920,325	3,338,019,718	697,061,009	1,949,706,425

외화환산이익	(619,486,581)	3,581,131,825	1,720,457,837	3,189,867,140

유형자산처분이익	4,400,608,190	6,293,806,139	-	5,379,992

잡이익	163,982,379	767,284,960	7,440,009	21,903,089

합 계	4,502,070,421	14,029,462,836	2,441,413,849	5,216,911,640

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	591,379,356	915,506,500	851,100,696	1,234,025,576

유형자산처분손실	535,870,418	1,447,338,841	92,541,861	526,624,132

외화환산손실	2,489,694,514	2,494,359,162	-	-

매출채권처분손실	-	5,068,877	3,460,781	36,427,027

기부금	600,000	1,800,000	1,600,000	5,800,000

잡손실	11,537,714	15,828,702	35,358,054	213,576,527

합 계	3,629,082,002	4,879,902,082	984,061,392	2,016,453,262

30. 금융손익

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	68,066,270	150,566,304	119,532,548	403,818,177

기타금융자산처분이익	2,014,866	2,014,866	856,636	856,636

기타금융자산평가이익	2,075,547	6,232,677	2,745,887	9,242,284

파생상품거래이익	92,445,000	97,565,000	8,810,000	27,796,581

파생상품평가이익	626,691,047	7,638,304,967	6,429,085,156	19,463,009,196

사채상환이익	42,427,316	42,427,316	-	-

합 계	833,720,046	7,937,111,130	6,561,030,227	19,904,722,874

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,356,138,050	3,486,051,305	1,258,531,404	3,959,782,102

기타금융자산평가손실	(39,165,397)	110,891,073	1,207,247	3,203,240

파생상품거래손실	134,210,000	518,035,000	80,295,000	176,914,373

파생상품평가손실	(203,210,586)	1,747,779,439	1,733,924,365	28,290,010,278

사채상환손실	-	-	-	1,120,000

기타금융상품처분손실	-	1,703,595	-	-

합 계	1,247,972,067	5,864,460,412	3,073,958,016	32,431,029,993

31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

32. 현금흐름 관련사항

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산 및 부채 증감내역은 다음과 같습니다.

① 손익조정항목(단위: 원)

구분	당분기	전분기

대손상각비	57,115,240	1,051,849,719

감가상각비	1,761,853,687	1,318,580,537

무형자산상각비	100,687,651	26,132,654

외화환산손실	2,494,359,162	526,624,132

이자비용	3,486,051,305	3,959,782,102

파생상품평가손실	1,747,779,439	28,290,010,278

파생상품평가이익	(7,638,304,967)	(19,463,009,196)

급여	37,473,040	65,526,820

경상연구개발비	3,564,680	71,526,215

하자보수충당부채 전입액	1,534,663,406	1,587,811,572

손실충당부채 전입액	93,100,998	318,213,337

퇴직급여	1,024,281,585	464,685,903

유형자산처분손실	1,447,338,841	-

사채상환손실	-	1,120,000

사채상환이익	(42,427,316)	-

주식보상비용	171,965,015	69,086,302

법인세비용(수익)	4,766,560,226	90,596,576

외화환산이익	(3,581,131,825)	(3,189,867,140)

이자수익	(150,566,304)	(403,818,177)

유형자산처분이익	(6,293,806,139)	(5,379,992)

하자보수충당부채 환입액	(1,980,902,546)	(886,404,005)

손실충당부채 환입액	(117,639,587)	(1,682,481)

기타금융상품평가손실	110,891,073	3,203,240

기타금융상품평가이익	(6,232,677)	(9,242,284)

기타금융상품처분손실	1,703,595	-

기타금융상품처분이익	(2,014,866)	(856,636)

합 계	(973,637,284)	13,884,489,476

② 자산 및 부채 증감(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	12,891,001,020	(13,643,223,566)

미수금의 감소(증가)	415,885,279	(85,737,174)

계약자산의 감소(증가)	(3,883,310,949)	(40,471,645,337)

재고자산의 감소(증가)	(51,466,766,562)	(34,980,480,682)

선급금의 감소(증가)	(21,797,891,234)	(6,393,390,962)

선급비용의 감소(증가)	436,156,466	(676,036,483)

매입채무의 증가(감소)	9,921,998,410	(5,317,241,737)

미지급금의 증가(감소)	(1,434,964,333)	(470,943,284)

예수금의 증가(감소)	17,264,730	65,985,478

미지급비용의 증가(감소)	(294,180,900)	141,601,648

계약부채의 증가(감소)	10,157,012,054	53,139,965,485

퇴직금의 지급	(477,016,664)	(228,845,963)

사외적립자산의 감소(증가)	(454,514,994)	48,329,001

합 계	(45,969,327,677)	(48,871,663,576)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	7,227,273	8,070,995,468

장기차입금 유동성 대체	5,300,000,000	450,000,000

파생상품부채	-	(5,671,166,364)

파생상품부채 유동성 대체	-	(8,060,380,850)

전환사채 전환	-	(12,887,717,552)

전환사채 유동성 대체	-	21,636,923,488

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	분기말

단기차입금	17,000,000,000	9,010,000,000	277,464,000	26,287,464,000

유동성장기차입금	5,500,000,000	(2,040,000,000)	5,300,000,000	8,760,000,000

전환사채_유동	37,395,117,086	(12,050,616,195)	-	25,344,500,891

파생상품부채_유동	8,533,591,037	(7,475,680,415)	-	1,057,910,622

장기차입금	19,650,000,000	3,350,000,000	(5,300,000,000)	17,700,000,000

리스부채	984,524,023	(408,937,399)	252,400,300	827,986,924

합 계	89,063,232,146	(9,615,234,009)	529,864,300	79,977,862,437

② 전분기(단위: 원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	분기말

단기차입금	10,000,000,000	7,000,000,000	-	17,000,000,000

유동성장기차입금	600,000,000	(450,000,000)	450,000,000	600,000,000

전환사채_유동	30,281,093,464	(970,094,645)	8,861,205,936	38,172,204,755

파생상품부채_유동	2,530,317,578	6,452,658,427	6,141,837,119	15,124,813,124

파생상품부채_비유동	6,739,000,000	13,134,384,333	(19,873,384,333)	-

장기차입금	14,350,000,000	9,300,000,000	(450,000,000)	23,200,000,000

전환사채_비유동	20,062,246,494	1,574,676,994	(21,636,923,488)	-

리스부채	156,953,758	(171,592,651)	893,769,049	879,130,156

합 계	84,719,611,294	35,870,032,458	(25,613,495,717)	94,976,148,035

33. 지배기업 소유주에 대한 주당손익

(1) 기본주당손익① 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유지분 분기순이익(손실)	2,475,653,680	18,744,269,936	1,510,539,226	(7,405,042,458)

세후우선주배당금(누적적)	(589,999,968)	(1,769,999,905)	(589,999,968)	(1,769,999,905)

지배기업소유지분 보통주 분기순이익(손실)	1,885,653,712	16,974,270,031	920,539,258	(9,175,042,363)

가중평균유통주식수	24,834,821	24,834,582	20,153,496	19,762,748

기본주당순이익	76	683	46	(464)

② 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기(3개월)

(단위: 주)

구 분	주식수	일 자	일 수	적 수

기초보통주식수	24,830,147	2024-07-01	92	2,284,373,524

전환권행사	4,674	2024-07-01	92	430,008

합 계	2,284,803,532

가중평균유통주식수	24,834,821

(누적)

(단위: 주)

구 분	주식수	일 자	일 수	적 수

기초보통주식수	24,830,147	2024-01-01	274	6,803,460,278

전환권행사	4,674	2024-01-15	260	1,215,240

합 계	6,804,675,518

가중평균유통주식수	24,834,582

2) 전분기(3개월)

(단위: 주)

구 분	주식수	일 자	일 수	적 수

기초보통주식수	18,643,352	2023-07-01	92	1,715,188,384

전환권행사	327,367	2023-07-01	92	30,117,764

전환권행사	556,544	2023-07-01	92	51,202,048

전환권행사	623,330	2023-07-01	92	57,346,360

전환권행사	5,565	2023-08-14	48	267,120

합 계	1,854,121,676

가중평균유통주식수	20,153,496

(누적)

(단위: 주)

구 분	주식수	일 자	일 수	적 수

기초보통주식수	18,643,352	2023-01-01	273	5,089,635,096

전환권행사	327,367	2023-02-10	233	76,276,511

전환권행사	556,544	2023-03-14	201	111,865,344

전환권행사	623,330	2023-03-27	188	117,186,040

전환권행사	5,565	2023-08-14	48	267,120

합 계	5,395,230,111

가중평균유통주식수	19,762,748

(2) 희석주당손익

① 당분기 희석주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	3개월	누적

보통주당순이익	1,885,653,712	16,974,270,031

조정분

상환전환우선주에 대한 평가손익과 배당 (법인세효과 차감 후)	309,419,537	(3,130,466,031)

희석주당순이익 산정을 위한 순이익	2,195,073,249	13,843,804,000

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	28,516,147	27,759,344

희석주당순이익	77	499

② 전분기의 희석주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	3개월

보통주당순이익	1,510,539,226

조정분	-

전환사채에 대한 이자비용(법인세효과 차감 후)	(3,468,601,754)

희석주당순이익 산정을 위한 순이익	(1,958,062,528)

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	24,827,485

희석주당순이익	(79)

③ 당분기의 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(3개월)

(단위: 원,주)

구분	주식수	일자	일수	적수

가중평균유통보통주식수

기초보통주식수	24,830,147	2024-07-01	92	2,284,373,524

전환사채의 전환 가정_2회차 - 미행사분	864,340	2024-07-01	92	79,519,280

전환사채의 전환 가정_4회차 - 미행사분	1,633,415	2024-07-01	92	150,274,180

전환사채의 전환 가정_5회차 - 미행사분	710,143	2024-07-01	92	65,333,156

전환사채의 전환 가정_6회차 - 미행사분	473,428	2024-07-01	92	43,555,376

전환권행사	4,674	2024-07-01	92	430,008

합계	2,623,485,524

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	28,516,147

(누적)

(단위: 원,주)

구분	주식수	일자	일수	적수

가중평균유통보통주식수

기초보통주식수	24,830,147	2024-01-01	274	6,803,460,278

전환사채의 전환 가정_2회차 - 미행사분	544,056	2024-01-01	274	149,071,344

전환사채의 전환 가정_4회차 - 미행사분	1,143,390	2024-01-01	274	313,288,860

전환사채의 전환 가정_5회차 - 미행사분	742,390	2024-01-01	274	203,414,860

전환사채의 전환 가정_6회차 - 미행사분	494,926	2024-01-01	274	135,609,724

전환권행사	4,674	2024-01-15	260	1,215,240

합계	7,606,060,306

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	27,759,344

④ 전분기의 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.(3개월)

(단위: 원,주)

구분	주식수	일자	일수	적수

가중평균유통보통주식수

기초보통주식수	18,643,352	2023-07-01	92	1,715,188,384

전환권행사	327,367	2023-07-01	92	30,117,764

전환권행사	556,544	2023-07-01	92	51,202,048

전환권행사	623,330	2023-07-01	92	57,346,360

합 계	5,565	2023-08-14	48	267,120

소계	1,854,121,676

전환상환우선주(4차)의 전환가정	4,673,989	2023-07-01	92	430,006,988

소계	430,006,988

합계	2,284,128,664

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	24,827,485

(누적)

(단위: 원,주)

구분	주식수	일자	일수	적수

가중평균유통보통주식수

기초보통주식수	18,643,352	2023-01-01	273	5,089,635,096

전환권행사	327,367	2023-02-10	233	76,276,511

전환권행사	556,544	2023-03-14	201	111,865,344

전환권행사	623,330	2023-03-27	188	117,186,040

전환권행사	5,565	2023-08-14	48	267,120

소계	5,395,230,111

전환상환우선주(4차)의 전환가정	4,673,989	2023-03-10	205	958,167,745

소계	958,167,745

합계	6,353,397,856

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	23,272,520

34. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

주요경영진	대표이사	대표이사

관계기업(*1)	Wuxi TSI Technology Co., Ltd.(*1)	-

(*1) 당사는 2024년에 중국 시장 고객사 관리 해외프로젝트 관리 목적으로 현지법인을 공동출차하여 설립하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

관계회사	Wuxi TSI Technology Co., Ltd.	-	1,486,398,691

② 전분기해당사항 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	기타채무

관계회사	Wuxi TSI Technology Co., Ltd.	-	508,572,380	384,337,714

② 전기말해당사항 없습니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 주석 17에 기재된 대표이사로부터 지급보증을 제외하고는 해당사항 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	특수관계자명	자금대여거래

대여	회수

주요경영진	대표이사	-	-

② 전기말(단위: 원)

구분	특수관계자명	자금대여거래

대여	회수

주요경영진	대표이사	-	59,650,684

(7) 특수관계자와의 지분거래 내역은 없습니다.

(8) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	485,150,000	533,664,516

퇴직급여	45,988,956	34,030,863

합 계	531,138,956	567,695,379

회사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.

35. 우발채무와 약정사항

(1) 약정사항당분기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, EUR)

금융기관명	종류	통화	한도액	실행액

중소기업은행	차입금	KRW	29,910,000,000	26,047,464,000

산업은행	차입금	KRW	30,000,000,000	21,700,000,000

부산은행	차입금	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000

수협은행	차입금	KRW	3,000,000,000	3,000,000,000

신보2024제18차유동화전문	사채	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업은행	기타지급보증	USD	899,000	899,000

중소기업은행	선물환	USD	1,200,000	456,172

서울보증보험	이행계약 등	KRW	-	7,297,735,171

(2) 계류중인 중요한 소송사건해당사항 없습니다.

36. 위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.(1) 위험관리 정책연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 연결회사의 재무팀에 의해 주로이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 연결회사는 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(2) 금융위험관리1) 신용위험가. 위험관리

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 투자자산에서 발생합니다.

나. 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

다. 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원 대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

라. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 34 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

가. 유동성 약정

연결회사는 당분기말과 전기말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

고정금리

- 1년 내 만기 도래	24,010,000,000	14,000,000,000

- 1년 이후 만기 도래	2,000,000,000	-

변동금리

- 1년 내 만기 도래	14,900,000,000	9,900,000,000

- 1년 이후 만기 도래	26,000,000,000	23,000,000,000

당좌차월 한도는 항시 사용이 가능하고 1년 내에 상환해야 하며, 은행차입금 한도는 KRW로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 3년(전기 2년) 후에 상환해야 합니다.

나. 만기분석

유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가) 모든 비파생 금융부채
(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다.12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

(단위: 원)

당분기말	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

비파생금융부채:

매입채무	56,120,779,409	56,531,904,048	56,531,904,048	-	-	-

미지급금	2,527,363,720	4,492,211,761	4,492,211,761	-	-	-

미지급비용	2,086,138,023	2,190,534,601	2,190,534,601	-	-	-

예수금	248,402,278	214,814,980	214,814,980	-	-	-

리스부채	827,986,924	827,986,924	511,726,924	316,260,000	-	-

단기차입금	26,287,464,000	26,779,023,893	26,779,023,893	-	-	-

장기차입금	26,460,000,000	30,083,934,226	11,453,617,685	2,622,323,621	2,534,828,769	13,473,164,151

전환사채	25,344,500,891	25,400,000,000	25,400,000,000	-	-	-

사채	2,000,000,000	2,148,184,748	746,002,779	716,413,752	685,768,218	-

비파생금융부채 합계	141,902,635,245	148,668,595,181	128,319,836,671	3,654,997,373	3,220,596,987	13,473,164,151

파생금융부채 :

선물환	71,669,597	71,669,597	71,669,597	-	-	-

파생금융부채 합계	71,669,597	71,669,597	71,669,597	-	-	-

(단위: 원)

전기말	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 이하	3년 초과

비파생금융부채:

매입채무	46,477,816,325	46,477,816,325	46,477,816,325	-	-	-

미지급금	3,644,152,553	3,644,152,553	3,644,152,553	-	-	-

미지급비용	2,249,882,884	2,249,882,884	2,249,882,884	-	-	-

예수금	231,137,548	231,137,548	231,137,548	-	-	-

리스부채	984,524,023	984,524,023	537,692,732	446,831,291	-	-

단기차입금	17,000,000,000	17,294,440,058	17,294,440,058	-	-	-

장기차입금	25,150,000,000	24,045,046,657	1,255,465,060	6,238,455,721	2,163,073,110	14,388,052,766

전환사채	37,395,117,086	43,400,000,000	43,400,000,000	-	-	-

비파생금융부채 합계	133,132,630,419	138,327,000,048	115,090,587,160	6,685,287,012	2,163,073,110	14,388,052,766

파생금융부채 :

선물환	21,417,696	21,417,696	21,417,696	-	-	-

파생금융부채 합계	21,417,696	21,417,696	21,417,696	-	-	-

3) 이자율 위험연결회사는 차입금 등과 관련하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험이 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

지수	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	31,737,464,000	58%	30,150,000,000	72%

고정금리 차입금 - 이자율 재설정일(*):

6개월 미만	-	0%

6-12개월	21,010,000,000	38%	12,000,000,000	28%

1-5년	2,000,000,000	4%	-	0%

5년 초과	-	0%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점

만기별 분석은 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은 전체차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 또한, 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 원, %))

구분	당분기말	전기말

부채총계	259,055,743,501	246,129,936,881

현금및현금성자산차감	(2,994,802,372)	(18,706,890,572)

순부채 (A)	256,060,941,129	227,423,046,309

자본총계 (B)	114,048,957,992	97,410,021,883

부채비율 (A) / (B)	224.52%	233.47%

(3) 금융상품의 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,994,802,372	2,994,802,372	18,706,890,572	18,706,890,572

매출채권및기타채권	36,213,079,552	36,213,079,552	48,136,798,028	48,136,798,028

기타금융자산	492,521,704	492,521,704	1,057,140,703	1,057,140,703

파생상품자산	438,830,017	438,830,017	1,981,557,588	1,981,557,588

금융자산 합계	40,139,233,645	40,139,233,645	69,882,386,891	69,882,386,891

금융부채

매입채무및기타채무	61,810,670,354	61,810,670,354	53,587,513,333	53,587,513,333

차입금및전환사채	80,091,964,891	80,091,964,891	79,545,117,086	79,545,117,086

파생상품부채	1,057,910,622	1,057,910,622	8,533,591,037	8,533,591,037

금융부채 합계	142,960,545,867	142,960,545,867	141,666,221,456	141,666,221,456

2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3

파생상품부채	-	-	1,057,910,622

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	492,521,704

파생상품자산	-	-	438,830,017

② 전기말(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3

파생상품부채	-	-	8,533,591,037

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,057,140,703

파생상품자산	-	-	1,981,557,588

3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수당분기말과 전기말 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

파생상품부채	이항모형(Binomial Tree Model)	주식가치, 할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주식가치, 할인율 등의 투입변수가 높아지는(낮아지는) 경우

당기손익-공정가치 측정 금융자산	(*)	(*)	(*)

파생상품자산	이항모형(Binomial Tree Model)	주식가치, 할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 주식가치, 할인율 등의 투입변수가 높아지는(낮아지는) 경우

(*) 당기손익-공정가치측정 금융자산은 해약환급금 및 순자산지분가치로 평가하고 있습니다.