레인보우로보틱스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 12 기 1분기 : 2022년 1월 1일 부터 2022년 3월 31일 까지
제 11 기 1분기 : 2021년 1월 1일 부터 2021년 3월 31일 까지
회사명 : 주식회사 레인보우로보틱스와 그 종속기업

1. 회사의 개요

주식회사 레인보우로보틱스(이하 '회사')는 로봇, 로봇부품, 천문 관련 하드웨어, 소프트웨어 및 관련제품의 제조 및 판매를 목적으로 2011년 2월 10일에 설립되었으며,대 전광역시 유성구 엑스포로 339번길 10-19에 본사를 두고 있습니다.

보고기간 말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주	우선주	지분율

오준호	3,469,375	-	20.98%

이정호	1,430,000	-	8.65%

윤혜선	1,105,500	-	6.69%

오수정	1,105,500	-	6.69%

에릭 수형 오	1,034,000	-	6.25%

허정우	880,000	-	5.32%

우리사주조합	246,800	-	1.49%

기타	6,864,039	398,904	43.93%

합계	16,135,214	398,904	100.00%

1.1 종속기업의 현황

보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지배지분율(%)	소재지	결산월	업종

당기말	전기말

㈜오앤드리메디컬로봇	85.9	85.9	대한민국	12월	의료용로봇 개발

1.2 종속기업의 요약재무현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜오앤드리메디컬로봇 220,318 4,773 215,545 - (2,961) (2,961) (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜오앤드리메디컬로봇 220,503 1,997 218,506 - (11,124) (11,124) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성 기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사' )의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 회계정책의 변경당사는 새로운 회계정책이 목적적합한 정보를 제공하는데 있어 종전 회계정책보다 합리적이라 판단하여 당기부터 재고자산의 평가방법을 선입선출법에서 월총평균법으로 변경하였습니다. 이러한 회계변경의 목적은 보다 정확하고 합리적인 수익비용의 대응과 기간손익배분의 적정성을 도모하여 재무제표의 유용성을 향상시키기 위한 것입니다. 재고자산 평가방법 변경으로 인한 재고자산 및 당기순이익에 미치는 영향은 미비하여 생략하였습니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리 적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 현금및현금성자산 (1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 138 251 보통예금(*1) 47,358,135 50,159,159 합 계 47,358,273 50,159,410 (*1) 당분기말 및 전기말 현금및현금성자산에는 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한된 정부보조금 18백만원 (전기: 25백만원)이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 중 연결회사는 정부보조금으로 225백만원(전분기: 35백만원)을 수령하였습니다. 해당 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차 감하여 표시됩 니다 . 5. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 MMF 3,006,900 - 6. 매출채권 및 기 타 채권(1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권: 매출채권 1,893,620 90,909 1,538,041 90,909 손실충당금(*1) (70,225) - (78,099) - 매출채권(순액) 1,823,395 90,909 1,459,942 90,909 기타채권: 미수금 166,916 - 164,275 - 미수수익 35,842 - 22,352 - 대여금 2,950,540 - 3,056,240 - 소계: 기타채권 3,153,298 - 3,242,867 - 합계 4,976,693 90,909 4,702,809 90,909 (*1) 개별 거래처 수준에서 식별된 손실충당금액입니다. 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액으로, 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 32에 제공되어있습니다. 매출채권 및 기타채권과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 7. 재고자산 (1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 3,276,073 1,695,799 재공품 438,501 381,575 제품(*1) 613,590 820,149 상품(*1) 13,657 13,225 합계 4,341,821 2,910,748 (*1) 당분기 중 제품 및 상품에 대하여 평가충당금을 인식하지 않았으 며, 전기는 7백만원의 평가 충당금을 인식하였습니다. 8. 기타유동자산 (1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 439,547 339,511 선급비용 57,187 21,445 합계 496,734 360,956 9. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 토지 419,730 - 419,730 419,730 - 419,730 건물 1,830,520 (193,269) 1,637,251 1,830,520 (181,828) 1,648,692 기계장치 705,738 (552,284) 153,454 705,738 (522,008) 183,730 차량운반구 200,399 (160,175) 40,224 194,721 (164,829) 29,892 공구와기구 924,133 (373,439) 550,694 914,733 (327,233) 587,500 비품 400,410 (280,696) 119,714 378,898 (265,667) 113,231 시설장치 874,627 (303,236) 571,391 846,397 (281,752) 564,645 사용권자산 179,880 (45,493) 134,387 179,880 (27,460) 152,420 건설중인자산 304,712 - 304,712 286,900 - 286,900 합계 5,840,149 (1,908,592) 3,931,557 5,757,517 (1,770,777) 3,986,740 (2) 유형자산의 변동(당분기) (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취 득 처 분 감가상각 기말금액 토지 419,730 - - - 419,730 건물 1,648,692 - - (11,441) 1,637,251 기계장치 183,730 - - (30,276) 153,454 차량운반구 29,892 19,551 (515) (8,704) 40,224 공구와기구 587,500 9,400 - (46,206) 550,694 비품 113,231 21,512 - (15,029) 119,714 시설장치 564,645 28,230 - (21,484) 571,391 사용권자산 152,420 - - (18,033) 134,387 건설중인자산 286,900 17,812 - - 304,712 합 계 3,986,740 96,505 (515) (151,173) 3,931,557 (전기) (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 419,730 - - - 419,730 건물 1,694,454 - - (45,762) 1,648,692 기계장치 310,691 - - (126,961) 183,730 차량운반구 63,815 - - (33,923) 29,892 공구와기구 530,913 221,515 - (164,928) 587,500 비품 114,136 54,093 - (54,998) 113,231 시설장치 634,025 13,100 - (82,480) 564,645 사용권자산 63,727 145,868 (17,615) (39,560) 152,420 건설중인자산 - 286,900 - - 286,900 합 계 3,831,491 721,476 (17,615) (548,612) 3,986,740 (3) 감가상각비가 포함된 항목 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 매출원가 92,388 82,537 판매비와관리비 58,786 44,723 합 계 151,174 127,260 10. 리스 연결회사가 제공하고 있는 리스는 없으며, 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*1) 부동산 80,351 93,992 차량운반구 54,036 58,428 합 계 134,387 152,420 리스부채 유동 63,029 61,914 비유동 63,363 79,805 합 계 126,392 141,719 (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 부동산 109,126 109,126 차량운반구 70,754 70,754 합 계 179,880 179,880 감가상각누계액 부동산 (28,774) (15,134) 차량운반구 (16,719) (12,326) 합 계 (45,493) (27,460) 장부금액 134,387 152,420 (3) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 152,420 63,727 취득액 - 145,868 처분액 - (17,615) 감가상각비 (18,033) (39,560) 기말금액 134,387 152,420 연 결 회사는 주로 업무용사무실 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 1년~4년이며, 리스기간 종료일에 염가로 구매할 수 있는 선택권은 보유하고 있지 아니합니다. (4) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 감가상각비 18,033 39,560 리스부채 이자비용(금융원가에 포함) 1,486 2,499 단기리스 관련 비용(관리비에 포함) 1,837 5,504 소액기초자산리스 관련 비용(관리비에 포함) 1,041 4,131 합 계 22,397 51,694 당분기와 전기중 리스의 총 현금유출은 각각 20백만원과 44백만원 입니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 190,712 (30,765) 159,947 190,712 (26,134) 164,578 소프트웨어 70,182 (40,126) 30,056 70,182 (36,645) 33,537 합계 260,894 (70,891) 190,003 260,894 (62,779) 198,115 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 198,115 77,906 취득금액 - 146,549 상각비(*1) (8,112) (26,340) 기말금액 190,003 198,115 (*1) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 경상연구개발비 597,601 942,711 차감: 정부보조금 (215,179) (36,833) 차감계 382,422 905,878 12. 기타금융자산 (1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임차보증금 251,262 251,262 차감: 현재가치할인차금 (11,074) (13,147) 기타보증금 107 107 합 계 240,295 238,222 13. 기타비유동자산(1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 저축성보험 1,059,377 1,054,002 장기선급금 153,422 140,192 합계 1,212,799 1,194,194 14. 매입채무및기타채무(1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,403,386 149,865 미지급금 304,295 409,403 미지급비용 169,756 137,658 합 계 1,877,437 696,926 15. 기타유동부채(1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 310,086 408,415 예수금 14,189 14,797 합 계 324,275 423,212 16. 차입금 (1) 단기차입금 및 유동성장기부채 (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 최종만기 당분기말 전기말 유동성장기부채 우리은행 1.26~2.34 2022-07-08 300,000 300,000 합계 300,000 300,000 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 최종만기 당분기말 전기말 운영자금 우리은행 1.26~2.34 2022-07-08 - 300,000 유동성대체액 - (300,000) 유동성차감후 - - 17. 전환우선주부채(1) 전환우선주부채의 변 동내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 - 2,287,790 발행금액 - - 평가손실 - 6,926,487 보통주로의 전환(*1) - (9,214,277) 기말금액 - - (*1) 전기 중 2020년 7월 1일 발행한 전환우선주는 전부 전환청구되어 보통주식 285,714주로 전환되었습니다. 18. 전환사채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 18,000,000 18,000,000 전환권조정 (3,991,065) (4,393,938) 합계 14,008,935 13,606,062 (2) 당분기말 현재 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액(발행시점) 18,000백만원 사채의 이율 표면이자율 연 0.0% 만기이자율 연 0.0% 발행일 2021년 11월 12일 만기일 2026년 11월 12일 원금상환방법 만기일까지 전환되지 않거나 조기상환되지 않은 경우 만기일에 액면가액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 전환에 관한 사항 전환비율 100% 전환가액 19,537 원 전환청구기간 2022년 11월 12일 ~ 2026년 10월 12일 전환가액 조정사항 유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환사채 인수계약서에서정한 바에 따라 조정 사채권자의 조기상환청구권 발행일 이후 30개월이 되는 날인 2024년 5월 12일부터 2026년 8월 12일 까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부또는 일부에 대해 조기상환을 청구 회사 등의 매도청구권 회사 및 회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 12일부터 2024년 5월 12일 까지 매 1개월이 되는 날마다 본 사채 전자등록총액 40%에 해당하는 금액의 한도 내에서 상환. 이 경우 연 복리 1%에 해당하는 금액을 상환가액에 가산 (*) 상기 전환사채에 포함된 전환권에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하였습니다. 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(**) 상기 전환사채에 포함된 전환권을 제외한 내재파생상품은 주계약과 비분리하여전환사채에 포함하여 계상하였습니다. 19. 확정급여부 채 (1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 86,344 77,066 순이자원가 (7,026) (3,578) 종업원 급여에 포함된 총 비용 79,318 73,488 총 비용 중 5백만원(전분기: 5백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 74백만원 (전분기:68백만원)는 관리비에 포함되었습니다. (2) 확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,812,953 1,737,916 사외적립자산의 공정가치 (1,553,701) (1,556,068) 재무상태표 상 확정급여부채 259,252 181,848 20. 자본금 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 액면가액 500원 500원 발행주식수-보통주 16,135,214주 16,135,214주 발행주식수-우선주 398,904주 398,904주 보통주자본금(천원) 8,067,607 8,067,607 우선주자본금(천원) 199,452 199,452 21. 기타의 자본항목 (1) 기타의자본항목의 구성 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 46,344,520 46,344,520 전환권대가 4,609,800 4,609,800 자기주식처분이익 314,228 314,228 기타 2,343,312 2,343,312 합계 53,611,860 53,611,860 22. 영업부문 연결회사는 단일의 보고부문을 가지고 있으며, 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 내역은 다음과 같습니다. (1) 매출에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 3,637,280 1,005,734 상품매출 22,811 29,017 용역매출 15,279 268,897 합계 3,675,370 1,303,648 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위: 천원) 당분기 상품의 공급 제품의 공급 용역의 제공 합 계 외부고객으로부터의 수익 22,811 3,637,280 15,279 3,675,370 수익인식 시점: 한 시점에 인식 22,811 3,637,280 - 3,660,091 기간에 걸쳐 인식 - - 15,279 15,279 합 계 22,811 3,637,280 15,279 3,675,370 (단위: 천원) 전분기 상품의 공급 제품의 공급 용역의 제공 합 계 외부고객으로부터의 수익 29,017 1,005,734 268,897 1,303,648 수익인식 시점: 한 시점에 인식 29,017 1,005,734 - 1,034,751 기간에 걸쳐 인식 - - 268,897 268,897 합 계 29,017 1,005,734 268,897 1,303,648 23. 판매비와관리비 (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 348,045 272,270 상여금 98,403 308,926 잡급 - 3,800 퇴직급여 73,919 68,248 경상연구개발비 382,422 905,878 복리후생비 58,024 48,556 감가상각비 58,786 44,723 보험료 5,944 5,583 지급수수료 214,931 108,120 무형자산상각비 8,112 4,904 기타 156,036 164,252 합계 1,404,622 1,935,260 24. 비용의 성격별분류 (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 원재료의 사용 1,148,015 623,192 상품의 변동 16,670 23,686 제품과 재공품의 변동 149,632 458,825 종업원급여 570,794 739,276 퇴직급여 79,319 73,488 복리후생비 61,022 52,509 감가상각비와 무형자산상각비 159,286 132,163 경상연구개발비 382,422 905,878 지급수수료 214,931 121,720 외주가공비 91,736 22,519 기타 181,983 (631,053) 합계(*1) 3,055,810 2,522,203 (*1) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다. 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 1,304 - 저축성보험평가이익 5,375 5,183 잡이익 31,942 26,234 합계 38,621 31,417 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 6,000 6,000 잡손실 1,386 1,759 합계 7,386 7,759 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 120,374 4,644 당기손익-공정가치금융자산평가이익 6,900 - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 95,973 - 외환차익 49,227 35,148 외화환산이익 44,226 96 합계 316,700 39,888 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 405,429 4,390 전환우선주평가손실 - 6,926,487 외환차손 43,848 3,080 외화환산손실 17,571 13,621 합계 466,848 6,947,578 27. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 500,648 (8,102,586) 조정: 퇴직급여 79,319 73,488 감가상각비 151,175 127,260 무형자산상각 8,112 4,903 유형자산처분이익 (1,304) - 대손상각비 (7,874) 6,745 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (6,900) - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (95,973) - 이자비용 405,429 4,390 전환우선주평가손실 - 6,926,487 외화환산손실 17,571 13,621 외화환산이익 (44,226) (96) 이자수익 (120,374) (4,644) 저축성보험평가이익 (5,375) (5,183) 소계 379,580 7,146,970 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동: 매출채권의 감소(증가) (353,589) 4,482 미수금의 감소(증가) (2,471) (32,419) 선급금의 감소(증가) (113,267) (9,531) 선급비용의 감소(증가) (35,742) 6,524 재고자산의 감소(증가) (1,431,074) (569,679) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 14,629 - 매입채무의 감소(증가) 1,253,525 200,331 미지급금의 감소(증가) (105,278) (22,413) 선수금의 감소(증가) (98,329) (126,348) 미지급비용의 감소(증가) 32,007 7,885 예수금의 감소(증가) (608) 2,319 퇴직금의 지급 (16,543) - 소계 (856,740) (538,849) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 23,488 (1,494,465) (2) 비현금거래 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 증가 - 3,917 선급금의 무형자산 대체 - 55,596 전환우선주부채의 부채 전환 - 9,214,277 사용권자산의 유동성대체 16,442 5,796 합계 16,442 9,279,585 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 상각 기타 당분기 리스부채 141,719 (16,813) 1,486 - 126,392 유동성장기부채 13,606,062 - 402,873 - 14,008,935 장기미지급금 300,000 - - - 300,000 전환사채 612,100 (28,625) - 583,475 합 계 14,659,881 (45,438) 404,359 - 15,018,802 28. 주당이익 기본주당손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) 501,065 501,065 (8,102,219) (8,102,219) 가중평균유통보통주식수(*1,2) 16,135,214 16,135,214 15,870,214 15,870,214 보통주기본주당손실(원) 31 31 (511) (511) (*1) 당분기의 가중평균유통보통주식수 구분 일자 주식수 가중일수 적수 기초 2022-01-01 16,135,214 90 1,452,169,260 합계 1,452,169,260 가중평균유통보통주식수 16,135,214 (*2) 전분기의 가중평균유통보통주식수 구분 일자 주식수 가중일수 적수 기초 2021-01-01 15,870,214 90 1,428,319,260 합계 1,428,319,260 가중평균유통보통주식수 15,870,214 (2) 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주당기순이익(손실)(*1) 501,065 501,065 (8,102,219) (8,102,219) 희석가중평균유통보통주식수(*2) 16,534,118 16,534,118 15,870,214 15,870,214 희석주당이익(손실)(원) 30 30 (511) (511) (*1) 희석보통주당기순이익(손실) 내역 당분기 전분기 당기순이익(손실) 501,065 (8,102,219) 가감 : - - 이자비용 - - 희석보통주당기순이익(손실) 501,065 (8,102,219) (*2) 희석가중평균유통보통주식수(당분기) 구분 일자 주식수 가중일수 적 수 기초 2022-01-01 16,135,214 90 1,452,169,260 전환우선주 2022-01-01 398,904 90 35,901,360 합계 1,488,070,620 가중평균유통보통주식수 16,534,118 전기의 경우 반희석화로 인하여 주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 29. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기타특수관계자 대주주 및 임직원 대주주 및 임직원 (2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 기타특수관계자 대주주 및 임직원 2,950,540 - 3,056,240 - (3) 특수관계자와의 자금거래내역 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 대여금 지급 대여금 회수 대여금 지급 대여금 회수 기타특수관계자 대주주 및 임직원 - 105,700 1,928,500 21,000 (4) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 184,000 112,671 퇴직급여 34,564 35,011 합계 218,564 147,682 30. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 지급이행보증 등과 관련하여 873백만원의 지급보증을 제공받고 있습 니다.(2) 담보제공자산당분기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 채무종류 차입금액 채권자 토지, 건물 360,000 운영자금 300,000 우리은행 (3) 당분기말 현재 연결회사는 한국과학기술원으로부터 HUBO 명칭을 포함한 지식재산권 2건에 대한 유상실시권을 제공 받고 있습니다. (4) 정부보조금 연결회사가 수행중인 국책과제 및 이와 관련된 정부보조금은 다음과 같습니다. 사업명 수행기간 신진연구인력채용지원사업 3차년도 2021.12.01 ~ 2022.11.30 로봇산업핵심기술개발사업(오더피킹) 2021.04.01 ~ 2024.12.31 로봇산업핵심기술개발사업(소형고정밀) 2021.04.01 ~ 2024.12.31 수출지원기반활용사업 2021.09.01 ~ 2022.08.31 스마트공장 보급확산 지원사업 2021.12.17 ~ 2022.12.16 연결회사가 수행중인 국책과제 관련 보조금은 특정 조건의 준수의무가 존재하지 않습니다. 연결회사는 상기 국책과제와 관련하여 상환의무가 존재하 는 기술사용료 583 백만원을 미지급금으로 계상하고 있습니다. 31. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 외환위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 연결회사의 영업과 관련된 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 분석하여 주기적으로 경영진에게 보고하고 있습니다. (1) 외환위험관리 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 주요한 외화 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD,JPY,EUR,SGD,천원) 내 역 구 분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금 및 현금성자산 USD 2,230,214 2,700,343 1,439,980 1,707,097 JPY 23,593,648 234,224 22,557,748 232,399 EUR 87,547 118,287 81,762 109,753 SGD 22,940 20,534 22,940 20,121 매출채권 USD 50,000 60,540 35 41 SGD 25,000 4,238 4,735 4,153 EUR - - 10,300 13,826 합 계 3,138,166 2,087,390 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당통화에 대한 원화의 환 율 10% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상승시 313,817 208,739 313,817 208,739 하락시 (313,817) (208,739) (313,817) (208,739) (2) 신용위험관리 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 과거 18개월 기간의 채무 불이행 실적이 없어 집합평가에 따른 손실충당금 설정 금액은 유의적이지 않습니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (3) 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 장부금액 6개월 이내 6~12개월 1 ~ 2년 2년 초과 매입채무및기타채무 1,877,437 1,877,437 - - - 리스부채 126,392 31,167 31,863 40,526 22,836 유동성장기부채 300,000 - 300,000 - - 장기미지급금 583,475 - - 583,475 - 합계 2,887,304 1,908,604 331,863 624,001 22,836 (전기) (단위: 천원) 계정과목 장부금액 6개월 이내 6~12개월 1 ~ 2년 2년 초과 매입채무및기타채무 696,926 696,926 - - - 리스부채 141,719 30,825 31,089 71,679 8,126 유동성장기부채 300,000 - 300,000 - - 장기미지급금 612,100 - - 612,100 - 합계 1,750,745 727,751 331,089 683,779 8,126 (4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이를 위하여 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 32. 공정가치 (1) 금융상품 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 47,358,274 47,358,274 50,159,410 50,159,410 당기손익-공정가치측정금융자산 3,006,900 3,006,900 - - 매출채권및기타채권 4,976,694 4,976,694 4,702,810 4,702,810 기타금융자산 240,296 240,296 238,222 238,222 장기매출채권 90,909 90,909 90,909 90,909 소계 55,673,073 55,673,073 55,191,351 55,191,351 금융부채 매입채무및기타채무 1,877,437 1,877,437 696,926 696,926 유동성장기부채 300,000 300,000 300,000 300,000 전환사채 14,008,935 14,008,935 13,606,062 13,606,062 비유동금융부채 - - - - 장기미지급금 583,475 583,475 612,100 612,100 리스부채 126,392 126,392 141,719 141,719 소계 16,896,239 16,896,239 15,356,807 15,356,807 (2) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 33. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 52,666,173 55,191,351 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,006,900 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 16,896,239 15,356,807 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - (2) 금융상품의 범주별손익 (단위: 천원) 당분기 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 당기손익: 이자수익 120,374 - - - 120,374 외환차익 40,960 8,267 - - 49,227 외화환산이익 44,226 - - - 44,226 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 6,900 - 6,900 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 95,973 - 95,973 이자비용 - (405,429) - - (405,429) 외환차손 (42,149) (1,698) - - (43,847) 외화환산손실 (17,571) - - - (17,571) 합계 145,840 (398,860) 102,873 - (150,147) (단위: 천원) 전분기 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 당기손익: 이자수익 4,644 - - - 4,644 외환차익 35,025 - 123 - 35,148 외화환산이익 96 - - - 96 이자비용 - - (4,390) - (4,390) 전환우선주부채평가손실 - - - (6,926,487) (6,926,487) 외환차손 (1,351) - (1,729) - (3,080) 외화환산손실 (13,621) - - - (13,621) 합계 24,793 - (5,996) (6,926,487) (6,907,690) 4. 재무제표 재무상태표 제 12 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 11 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 1분기말 제 11 기말 자산 유동자산 60,115,051,854 58,052,788,071 현금및현금성자산 47,271,166,782 50,070,375,784 당기손익-공정가치금융자산 3,006,900,000 0 매출채권 및 기타채권 4,976,753,899 4,702,867,090 재고자산 4,341,821,835 2,910,748,031 당기법인세자산 30,653,170 15,995,140 기타유동자산 487,756,168 352,802,026 비유동자산 5,735,503,736 5,779,485,218 종속기업에 대한 투자자산 187,698,110 187,698,110 장기매출채권 90,909,092 90,909,092 유형자산 3,931,554,763 3,986,738,590 무형자산 127,834,064 134,174,132 기타금융자산 240,295,823 238,221,822 기타비유동자산 1,157,211,884 1,141,743,472 자산총계 65,850,555,590 63,832,273,289 부채 유동부채 2,561,514,424 1,482,052,548 매입채무 및 기타채무 1,874,210,120 696,926,317 유동성장기부채 300,000,000 300,000,000 유동성리스부채 63,029,420 61,914,368 기타유동부채 324,274,884 423,211,863 비유동부채 14,928,784,434 14,493,574,822 장기미지급금 583,474,584 612,099,723 전환사채 14,008,934,799 13,606,061,980 비유동금융부채 5,000,000 5,000,000 확정급여부채 259,252,149 181,847,773 비유동리스부채 63,362,682 79,805,126 기타충당부채 8,760,220 8,760,220 부채총계 17,490,298,858 15,975,627,370 자본 자본금 8,267,059,000 8,267,059,000 기타자본항목 53,506,250,531 53,506,250,531 이익잉여금(결손금) (13,413,052,799) (13,916,663,612) 자본총계 48,360,256,732 47,856,645,919 자본과부채총계 65,850,555,590 63,832,273,289 포괄손익계산서 제 12 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 11 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 1분기 제 11 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,675,370,230 3,675,370,230 1,303,648,105 1,303,648,105 매출원가 1,651,187,520 1,651,187,520 586,943,221 586,943,221 매출총이익 2,024,182,710 2,024,182,710 716,704,884 716,704,884 판매비와관리비 1,402,126,535 1,402,126,535 1,933,173,998 1,933,173,998 영업이익(손실) 622,056,175 622,056,175 (1,216,469,114) (1,216,469,114) 기타수익 39,085,877 39,085,877 31,881,984 31,881,984 기타비용 7,385,761 7,385,761 7,758,902 7,758,902 금융수익 316,678,633 316,678,633 39,854,201 39,854,201 금융비용 466,824,111 466,824,111 6,947,502,406 6,947,502,406 법인세비용차감전순이익 503,610,813 503,610,813 (8,099,994,237) (8,099,994,237) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) 503,610,813 503,610,813 (8,099,994,237) (8,099,994,237) 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 503,610,813 503,610,813 (8,099,994,237) (8,099,994,237) 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 31 31 (510) (510) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 30 30 (510) (510) 자본변동표 제 12 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 11 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타의 자본항목 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 6,427,500,000 6,215,178,879 (6,063,918,876) 6,578,760,003 당기순이익(손실) 0 0 (8,099,994,237) (8,099,994,237) 유상증자 1,364,750,000 24,292,550,000 0 25,657,300,000 전환우선주의 전환 142,857,000 9,070,706,260 0 9,213,563,260 전환사채의 전환권 0 0 0 0 2021.03.31 (기말자본) 7,935,107,000 39,578,435,139 (14,163,913,113) 33,349,629,026 2022.01.01 (기초자본) 8,267,059,000 53,506,250,531 (13,916,663,612) 47,856,645,919 당기순이익(손실) 0 0 503,610,813 503,610,813 유상증자 0 0 0 0 전환우선주의 전환 0 0 0 0 전환사채의 전환권 0 0 0 0 2022.03.31 (기말자본) 8,267,059,000 53,506,250,531 (13,413,052,799) 48,360,256,732 현금흐름표 제 12 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 11 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 12 기 1분기 제 11 기 1분기 영업활동현금흐름 114,585,043 (1,487,482,605) 영업에서 창출된 현금 25,433,526 (1,485,747,988) 이자수취(영업) 104,788,860 3,743,134 이자지급(영업) (979,313) (4,902,461) 법인세의 납부 (14,658,030) (575,290) 투자활동현금흐름 (3,146,966,660) (2,012,472,350) 대여금의 회수 105,700,000 21,000,000 대여금의 지급 0 (1,928,500,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (3,152,700,000) 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 248,672,500 0 유형자산의 취득 (96,505,410) (57,420,674) 유형자산의 처분 1,818,182 0 무형자산의 취득 0 (16,076,841) 정부보조금의 사용 (253,951,932) (31,474,835) 재무활동현금흐름 208,513,293 25,185,405,760 단기차입금의 상환 0 (500,000,000) 유상증자 0 25,656,586,760 정부보조금의 수취 225,326,793 34,846,000 리스부채의 감소 (16,813,500) (6,027,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,799,209,002) 21,672,388,171 기초현금및현금성자산 50,070,375,784 3,404,096,037 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 24,659,322 (13,062,634) 기말현금및현금성자산 47,271,166,782 25,076,484,208 5. 재무제표 주석 제 12 기 1분기 : 2022년 1월 1일 부터 2022년 3월 31일 까지 제 11 기 1분기 : 2021년 1월 1일 부터 2021년 3월 31일 까지 회사명 : 주식회사 레인보우로보틱스 1. 회사의 개요 주식회사 레인보우로보틱스(이하 '회사')는 로봇, 로봇부품, 천문 관련 하드웨어, 소프트웨어 및 관련제품의 제조 및 판매를 목적으로 2011년 2월 10일에 설립되었으며,대 전광역시 유성구 엑스포로 339번길 10-19에 본사를 두고 있습니다. 보고기간 말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 보통주 우선주 지분율 오준호 3,469,375 - 20.98% 이정호 1,430,000 - 8.65% 윤혜선 1,105,500 - 6.69% 오수정 1,105,500 - 6.69% 에릭 수형 오 1,034,000 - 6.25% 허정우 880,000 - 5.32% 우리사주조합 246,800 - 1.49% 기타 6,864,039 398,904 43.93% 합계 16,135,214 398,904 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 회계정책의 변경당사는 새로운 회계정책이 목적적합한 정보를 제공하는데 있어 종전 회계정책보다 합리적이라 판단하여 당기부터 재고자산의 평가방법을 선입선출법에서 월총평균법으로 변경하였습니다. 이러한 회계변경의 목적은 보다 정확하고 합리적인 수익비용의 대응과 기간손익배분의 적정성을 도모하여 재무제표의 유용성을 향상시키기 위한 것입니다. 재고자산평가방법 변경으로 인한 특정기간에 미치는 영향이나 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없어 소급적용하지 아니하였습니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리 적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 현금및현금성자산 (1) 회사의 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 138 251 보통예금(*1) 47,271,029 50,070,125 합 계 47,271,167 50,070,376 (*1) 당분기말 및 전기말 현금및현금성자산에는 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한된 정부보조금 18백만원 (전기: 25백만원)이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 중 회사는 정부보조금으로 225백만원(전분기: 35백만원)을 수령하였습니다. 해당 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차 감하여 표시됩 니다 . 5. 당기손익-공정가치측정금융자산회사의 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 MMF 3,006,900 - 6. 매출채권 및 기 타 채권(1) 회사의 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권: 매출채권 1,893,620 90,909 1,538,041 90,909 손실충당금(*1) (70,225) - (78,099) - 매출채권(순액) 1,823,395 90,909 1,459,942 90,909 기타채권: 미수금 166,976 - 164,333 - 미수수익 35,842 - 22,352 - 대여금 2,950,540 - 3,056,240 - 소계: 기타채권 3,153,358 - 3,242,925 - 합계 4,976,753 90,909 4,702,867 90,909 (*1) 개별 거래처 수준에서 식별된 손실충당금액입니다. 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액으로, 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 32에 제공되어있습니다. 매출채권 및 기타채권과 관련하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 7. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 3,276,073 1,695,799 재공품 438,501 381,575 제품(*1) 613,590 820,149 상품(*1) 13,657 13,225 합계 4,341,821 2,910,748 (*1) 당분기 중 제품 및 상품에 대하여 평가충당금을 인식하지 않았으 며, 전기는 7백만원의 평가 충당금을 인식하였습니다. 8. 기타유동자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 430,569 331,357 선급비용 57,187 21,445 합계 487,756 352,802 9. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜오앤드리메디컬로봇 의료용로봇 개발 85.9 187,698 85.9 187,698 (2) 종속기업투자의 변동(당분기) (단위: 천원) 종속기업명 기초금액 취득 손상 기타 기말금액 ㈜오앤드리메디컬로봇 187,698 - - - 187,698 (전기) (단위: 천원) 종속기업명 기초금액 취득 손상(*1) 기타 기말금액 ㈜오앤드리메디컬로봇(*1) 197,253 - (9,555) - 187,698 (*1) 전기 종속회사 ㈜오앤드리메디컬로봇의 별도재무제표 상 관련 투자금액의 장부가액이 연결재무제표 상 피투자자의 순자산의 장부금액을 초과하는 바, 해당 종속기업투자에 대한 손상차손을 인식하였습니다. 해당 종속기업투자의 회수가능가액은 순공정가치 상당액으로 측정되었습니다. 관련 손상차손은 포괄손익계산서 상 기타비용으로 인식되었습니다 . 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 토지 419,730 - 419,730 419,730 - 419,730 건물 1,830,520 (193,269) 1,637,251 1,830,520 (181,828) 1,648,692 기계장치 704,238 (550,785) 153,453 704,238 (520,508) 183,730 차량운반구 200,399 (160,175) 40,224 194,721 (164,829) 29,892 공구와기구 924,133 (373,439) 550,694 914,733 (327,233) 587,500 비품 399,202 (279,489) 119,713 377,690 (264,460) 113,230 시설장치 874,627 (303,236) 571,391 846,397 (281,752) 564,645 사용권자산 179,880 (45,493) 134,387 179,880 (27,460) 152,420 건설중인자산 304,712 - 304,712 286,900 - 286,900 합계 5,837,441 (1,905,886) 3,931,555 5,754,809 (1,768,070) 3,986,739 (2) 유형자산의 변동(당분기) (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취 득 처 분 감가상각 기말금액 토지 419,730 - - - 419,730 건물 1,648,692 - - (11,441) 1,637,251 기계장치 183,730 - - (30,277) 153,453 차량운반구 29,892 19,551 (515) (8,704) 40,224 공구와기구 587,500 9,400 - (46,206) 550,694 비품 113,230 21,512 - (15,029) 119,713 시설장치 564,645 28,230 - (21,484) 571,391 사용권자산 152,420 - - (18,033) 134,387 건설중인자산 286,900 17,812 - - 304,712 합 계 3,986,739 96,505 (515) (151,174) 3,931,555 (전기) (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 419,730 - - - 419,730 건물 1,694,454 - - (45,762) 1,648,692 기계장치 310,441 - - (126,711) 183,730 차량운반구 63,815 - - (33,923) 29,892 공구와기구 530,913 221,515 - (164,928) 587,500 비품 113,995 54,093 - (54,858) 113,230 시설장치 634,025 13,100 - (82,480) 564,645 사용권자산 63,727 145,868 (17,615) (39,560) 152,420 건설중인자산 - 286,900 - - 286,900 합 계 3,831,100 721,476 (17,615) (548,222) 3,986,739 (3) 감가상각비가 포함된 항목 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 매출원가 92,388 82,537 판매비와관리비 58,786 44,587 합 계 151,174 127,124 11. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*1) 부동산 80,351 93,992 차량운반구 54,036 58,428 합 계 134,387 152,420 리스부채 유동 63,029 61,914 비유동 63,363 79,805 합 계 126,392 141,719 (*1)재무상태표의 유형자산 항목에 포함되었습니다.(주석10) (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 부동산 109,126 109,126 차량운반구 70,754 70,754 합 계 179,880 179,880 감가상각누계액 부동산 (28,774) (15,134) 차량운반구 (16,719) (12,326) 합 계 (45,493) (27,460) 장부금액 134,387 152,420 (3) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 152,420 63,727 취득액 - 145,868 처분액 - (17,615) 감가상각비 (18,033) (39,560) 기말금액 134,387 152,420 회사는 주로 업무용사무실 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 1년~4년이며, 리스기간 종료일에 염가로 구매할 수 있는 선택권은 보유하고 있지 아니합니다. (4) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 감가상각비 18,033 39,560 리스부채 이자비용(금융원가에 포함) 1,486 2,499 단기리스 관련 비용(관리비에 포함) 1,837 5,504 소액기초자산리스 관련 비용(관리비에 포함) 1,041 4,131 합 계 22,397 51,694 당분기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 20백만원과 44백만원 입니다. 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 119,848 (22,069) 97,778 119,848 (19,211) 100,637 소프트웨어 70,182 (40,126) 30,056 70,182 (36,645) 33,537 합계 190,030 (62,195) 127,834 190,030 (55,856) 134,174 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 134,174 71,218 취득금액 - 84,375 처분금액 - - 상각비(*1) (6,340) (21,419) 기말금액 127,834 134,174 (*1) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 경상연구개발비 597,601 942,711 차감: 정부보조금 (215,179) (36,833) 차감계 382,422 905,878 13. 기타금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임차보증금 251,262 251,262 차감: 현재가치할인차금 (11,074) (13,147) 기타보증금 107 107 합 계 240,295 238,222 14. 기타비유동자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 저축성보험 1,059,377 1,054,002 장기선급금 97,835 87,741 합계 1,157,212 1,141,743 15. 매입채무및기타채무 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,403,386 149,865 미지급금 301,068 409,403 미지급비용 169,756 137,658 합 계 1,874,210 696,926 16. 기타유동부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 310,086 408,415 예수금 14,189 14,797 합 계 324,275 423,212 17. 차입금 (1) 유동성장기부채 (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 최종만기 당분기말 전기말 유동성장기부채 우리은행 1.26~2.34 2022-07-08 300,000 300,000 합계 300,000 300,000 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 최종만기 당분기말 전기말 운영자금 우리은행 1.26~2.34 2022-07-08 - 300,000 유동성대체액 - (300,000) 유동성차감후 - - 18. 전환우선주부채(1) 당분기말 및 전기말 전환우선주부채의 변 동내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 - 2,287,790 발행금액 - - 평가손실 - 6,926,487 보통주로의 전환(*1) - (9,214,277) 기말금액 - - (*1) 전기 중 2020년 7월 1일 발행한 전환우선주는 전부 전환청구되어 보통주식 285,714주로 전환되었습니다. 19. 전환사채(1) 회사의 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 18,000,000 18,000,000 전환권조정 (3,991,065) (4,393,938) 합계 14,008,935 13,606,062 (2) 당분기말 현재 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액(발행시점) 18,000백만원 사채의 이율 표면이자율 연 0.0% 만기이자율 연 0.0% 발행일 2021년 11월 12일 만기일 2026년 11월 12일 원금상환방법 만기일까지 전환되지 않거나 조기상환되지 않은 경우 만기일에 액면가액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 전환에 관한 사항 전환비율 100% 전환가액 19,537 원 전환청구기간 2022년 11월 12일 ~ 2026년 10월 12일 전환가액 조정사항 유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환사채 인수계약서에서정한 바에 따라 조정 사채권자의 조기상환청구권 발행일 이후 30개월이 되는 날인 2024년 5월 12일부터 2026년 8월 12일 까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부또는 일부에 대해 조기상환을 청구 회사 등의 매도청구권 회사 및 회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 12일부터 2024년 5월 12일 까지 매 1개월이 되는 날마다 본 사채 전자등록총액 40%에 해당하는 금액의 한도 내에서 상환. 이 경우 연 복리 1%에 해당하는 금액을 상환가액에 가산 (*) 상기 전환사채에 포함된 전환권에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하였습니다. 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(**) 상기 전환사채에 포함된 전환권을 제외한 내재파생상품은 주계약과 비분리하여전환사채에 포함하여 계상하였습니다. 20. 확정급여부 채 (1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 86,344 77,066 순이자원가 (7,026) (3,578) 종업원 급여에 포함된 총 비용 79,318 73,488 총 비용 중 5백만원(전분기: 5백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 74백만원 (전분기:68백만원)는 관리비에 포함되었습니다. (2) 확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,812,953 1,737,916 사외적립자산의 공정가치 (1,553,701) (1,556,068) 재무상태표 상 확정급여부채 259,252 181,848 21. 자본금 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 액면가액 500원 500원 발행주식수-보통주 16,135,214주 16,135,214주 발행주식수-우선주 398,904주 398,904주 보통주자본금(천원) 8,067,607 8,067,607 우선주자본금(천원) 199,452 199,452 22. 기타의 자본항목 (1) 기타의자본항목의 구성 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 46,344,520 46,344,520 전환권대가 4,609,800 4,609,800 자기주식처분이익 314,228 314,228 기타 2,237,702 2,237,702 합계 53,506,250 53,506,250 23. 영업부문 회사는 단일의 보고부문을 가지고 있으며, 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 내역은 다음과 같습니다. (1) 매출에 대한 정보 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 3,637,280 1,005,734 상품매출 22,811 29,017 용역매출 15,279 268,897 합계 3,675,370 1,303,648 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위: 천원) 당분기 상품의 공급 제품의 공급 용역의 제공 합 계 외부고객으로부터의 수익 22,811 3,637,280 15,279 3,675,370 수익인식 시점: 한 시점에 인식 22,811 3,637,280 - 3,660,091 기간에 걸쳐 인식 - - 15,279 15,279 합 계 22,811 3,637,280 15,279 3,675,370 (단위: 천원) 전분기 상품의 공급 제품의 공급 용역의 제공 합 계 외부고객으로부터의 수익 29,017 1,005,734 268,897 1,303,648 수익인식 시점: 한 시점에 인식 29,017 1,005,734 - 1,034,751 기간에 걸쳐 인식 - - 268,897 268,897 합 계 29,017 1,005,734 268,897 1,303,648 24. 판매비와관리비 (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 348,045 272,270 상여금 98,403 308,926 잡급 - 3,800 퇴직급여 73,919 68,248 경상연구개발비 382,422 905,878 복리후생비 58,024 48,556 감가상각비 58,786 44,587 보험료 5,944 5,583 지급수수료 214,206 106,616 무형자산상각비 6,340 4,456 기타 156,037 164,254 합계 1,402,126 1,933,174 25. 비용의 성격별분류 (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 원재료의 사용 1,148,015 623,192 상품의 변동 16,670 23,686 제품과 재공품의 변동 149,632 458,825 종업원급여 570,794 739,276 퇴직급여 79,319 73,488 복리후생비 61,022 52,509 감가상각비와 무형자산상각비 157,515 131,580 경상연구개발비 382,422 905,878 지급수수료 214,206 106,616 외주가공비 91,736 22,519 기타 181,983 (617,452) 합계(*1) 3,053,314 2,520,117 (*1) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다. 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 465 465 유형자산처분이익 1,304 - 저축성보험평가이익 5,375 5,183 잡이익 31,942 26,234 합계 39,086 31,882 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 6,000 6,000 잡손실 1,386 1,759 합계 7,386 7,759 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 120,352 4,615 당기손익-공정가치금융자산평가이익 6,900 - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 95,973 - 외환차익 49,227 35,143 외화환산이익 44,226 96 합계 316,678 39,854 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 405,429 4,390 전환우선주평가손실 - 6,926,487 외환차손 43,824 3,005 외화환산손실 17,571 13,621 합계 466,824 6,947,503 28. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 503,611 (8,099,994) 조정 : 퇴직급여 79,319 73,488 감가상각비 151,175 127,124 무형자산상각 6,340 4,456 유형자산처분이익 (1,304) - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (6,900) - 당기손익-공정가치금융자산처분이익 (95,973) - 대손상각비 (7,874) 6,745 이자비용 405,429 4,390 전환우선주평가손실 - 6,926,487 외화환산손실 17,571 13,621 외화환산이익 (44,226) (96) 이자수익 (120,352) (4,615) 저축성보험평가이익 (5,375) (5,183) 소계 377,830 7,146,417 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 : 매출채권의 감소(증가) (353,589) 4,482 미수금의 감소(증가) (2,644) (32,541) 선급금의 감소(증가) (109,305) (2,252) 선급비용의 감소(증가) (35,742) 6,524 재고자산의 감소(증가) (1,431,074) (569,679) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 14,629 - 매입채무의 감소(증가) 1,253,525 200,331 미지급금의 감소(증가) (108,334) (22,892) 선수금의 감소(증가) (98,329) (126,348) 미지급비용의 감소(증가) 32,007 7,885 예수금의 감소(증가) (608) 2,319 퇴직금의 지급 (16,543) - 소계 (856,007) (532,171) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 25,434 (1,485,748) (2) 비현금거래 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 선급금의 무형자산 대체 - 13,502 사용권자산의 유동성대체 16,442 5,796 전환우선주부채의 부채 전환 - 9,214,277 합계 16,442 9,233,575 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 상각 기타 당분기 리스부채 141,719 (16,813) 1,486 - 126,392 전환사채 13,606,062 - 402,873 14,008,935 유동성장기부채 300,000 - - - 300,000 장기미지급금 612,100 (28,625) - - 583,475 합 계 14,659,881 (45,438) 404,359 - 15,018,802 29. 주당이익 기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) 503,611 503,611 (8,099,994) (8,099,994) 가중평균유통보통주식수(*1,2) 16,135,214 16,135,214 15,870,214 15,870,214 보통주기본주당손실(원) 31 31 (510) (510) (*1) 당분기의 가중평균유통보통주식수 구분 일자 주식수 가중일수 적수 기초 2022-01-01 16,135,214 90 1,452,169,260 합계 1,452,169,260 가중평균유통보통주식수 16,135,214 (*2) 전분기의 가중평균유통보통주식수 구분 일자 주식수 가중일수 적수 기초 2021-01-01 15,870,214 90 1,428,319,260 합계 1,428,319,260 가중평균유통보통주식수 15,870,214 (2) 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주당기순이익(손실)(*1) 503,611 503,611 (8,099,994) (8,099,994) 희석가중평균유통보통주식수(*2) 16,534,118 16,534,118 15,870,214 15,870,214 희석주당이익(손실)(원) 30 30 (510) (510) (*1) 희석보통주당기순이익(손실) 내역 당분기 전분기 당기순이익(손실) 503,611 (8,099,994) 가감 : - - 이자비용 - - 희석보통주당기순이익(손실) 503,611 (8,099,994) (*2) 희석가중평균유통보통주식수(당분기) 구분 일자 주식수 가중일수 적 수 기초 2022-01-01 16,135,214 90 1,452,169,260 전환우선주 2022-01-01 398,904 90 35,901,360 합계 1,488,070,620 가중평균유통보통주식수 16,534,118 전기의 경우 반희석화로 인하여 주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 30. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜오앤드리메디컬로봇 85.9 85.9 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기타특수관계자 대주주 및 임직원 대주주 및 임직원 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 ㈜오앤드리메디컬로봇 수입임대료 465 465 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 종속기업 ㈜오앤드리메디컬로봇 171 5,000 171 5,000 기타특수관계자 대주주 및 임직원 등 2,950,540 - 3,056,240 - 합 계 2,950,711 5,000 3,056,411 5,000 (5) 특수관계자와의 자금거래내역 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기 전분기 대여금 지급 대여금 회수 대여금 지급 대여금 회수 기타특수관계자 대주주 및 임직원 등 - 105,700 1,928,500 21,000 (6) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 184,000 112,671 퇴직급여 34,564 35,011 합계 218,564 147,682 31. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 지급이행보증 등과 관련하여 873백만원의 지급보증을 제공받고 있습 니다.(2) 담보제공자산당분기말 현재 회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 채무종류 차입금액 채권자 토지, 건물 360,000 운영자금 300,000 우리은행 (3) 당분기말 현재 회사는 한국과학기술원으로부터 HUBO 명칭을 포함한 지식재산권 2건에 대한 유상실시권을 제공 받고 있습니다. (4) 정부보조금 회사가 수행중인 국책과제 및 이와 관련된 정부보조금은 다음과 같습니다. 사업명 수행기간 신진연구인력채용지원사업 3차년도 2021.12.01 ~ 2022.11.30 로봇산업핵심기술개발사업(오더피킹) 2021.04.01 ~ 2024.12.31 로봇산업핵심기술개발사업(소형고정밀) 2021.04.01 ~ 2024.12.31 수출지원기반활용사업 2021.09.01 ~ 2022.08.31 스마트공장 보급확산 지원사업 2021.12.17 ~ 2022.12.16 회사가 수행중인 국책과제 관련 보조금은 특정 조건의 준수의무가 존재하지 않습니다. 회사는 상기 국책과제와 관련하여 상환의무가 존재하 는 기술사용료 583 백만원을 미지급금으로 계상하고 있습니다. 32. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 외환위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 회사의 영업과 관련된 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 분석하여 주기적으로 경영진에게 보고하고 있습니다. (1) 외환위험관리 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 주요한 외화 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD,JPY,EUR,SGD,천원) 내역 구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금 및 현금성자산 USD 2,230,214 2,700,343 1,439,980 1,707,097 JPY 23,593,648 234,224 22,557,748 232,399 EUR 87,547 118,287 81,762 109,753 SGD 22,940 20,534 22,940 20,121 매출채권 USD 50,000 60,540 35 41 SGD 4,735 4,238 4,735 4,153 EUR - - 10,300 13,826 합 계 3,138,166 2,087,390 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당통화에 대한 원화의 환 율 10% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상승시 313,817 208,739 313,817 208,739 하락시 (313,817) (208,739) (313,817) (208,739) (2) 신용위험관리 회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 과거 18개월 기간의 채무 불이행 실적이 없어 집합평가에 따른 손실충당금 설정 금액은 유의적이지 않습니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (3) 유동성위험관리 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 장부금액 6개월 이내 6~12개월 1 ~ 2년 2년 초과 매입채무및기타채무 1,874,210 1,874,210 - - - 리스부채 126,392 31,167 31,863 40,526 22,836 유동성장기부채 300,000 - 300,000 - - 장기미지급금 583,475 - - 583,475 - 합계 2,884,077 1,905,377 331,863 624,001 22,836 (전기) (단위: 천원) 계정과목 장부금액 6개월 이내 6~12개월 1 ~ 2년 2년 초과 매입채무및기타채무 696,926 696,926 - - - 리스부채 141,719 30,825 31,089 71,679 8,126 장기차입금 300,000 - 300,000 - - 장기미지급금 612,100 - - 612,100 - 합계 1,750,745 727,751 331,089 683,779 8,126 (4) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이를 위하여 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 33. 공정가치 (1) 금융상품 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 47,271,167 47,271,167 50,070,376 50,070,376 당기손익-공정가치측정금융자산 3,006,900 3,006,900 - - 매출채권및기타채권 4,976,754 4,976,754 4,702,867 4,702,867 기타금융자산 240,296 240,296 238,222 238,222 장기매출채권 90,909 90,909 90,909 90,909 소계 55,586,026 55,586,026 55,102,374 55,102,374 금융부채 매입채무및기타채무 1,874,210 1,874,210 696,926 696,926 유동성장기부채 300,000 300,000 300,000 300,000 전환사채 14,008,935 14,008,935 13,606,062 13,606,062 비유동금융부채 5,000 5,000 5,000 5,000 장기미지급금 583,475 583,475 612,100 612,100 리스부채 126,392 126,392 141,719 141,719 소계 16,898,012 16,898,012 15,361,807 15,361,807 (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 34. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 52,579,126 55,102,374 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,006,900 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 16,898,012 15,361,808 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - (2) 금융상품의 범주별손익 (단위: 천원) 당분기 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 당기손익: 이자수익 120,352 - - - 120,352 외환차익 40,960 - 8,267 - 49,227 외화환산이익 44,226 - - - 44,226 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 6,900 - - 6,900 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 95,973 - - 95,973 이자비용 - - (405,429) - (405,429) 외환차손 (42,149) - (1,674) - (43,823) 외화환산손실 (17,571) - - - (17,571) 합계 145,818 102,873 (398,836) - (150,145) (단위: 천원) 전분기 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 당기손익: 이자수익 4,615 - - - 4,615 외환차익 35,025 - 118 - 35,143 외화환산이익 96 - - - 96 이자비용 - - (4,390) - (4,390) 전환우선주부채평가손실 - - - (6,926,487) (6,926,487) 외환차손 (1,351) - (1,654) - (3,005) 외화환산손실 (13,621) - - - (13,621) 합계 24,764 - (5,926) (6,926,487) (6,907,649)