레인보우로보틱스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 13 기 1분기 : 2023년 1월 1일 부터 2023년 3월 31일 까지
제 12 기 1분기 : 2022년 1월 1일 부터 2022년 3월 31일 까지
회사명 : 주식회사 레인보우로보틱스와 그 종속기업

1. 회사의 개요

주식회사 레인보우로보틱스(이하 '회사')는 로봇, 로봇부품, 천문 관련 하드웨어, 소프트웨어 및 관련제품의 제조 및 판매를 목적으로 2011년 2월 10일에 설립되었으며,대전광역시 유성구 엑스포로 339번길 10-19에 본사를 두고 있습니다.

보고기간 말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주	지분율

오준호	3,370,691	17.51%

삼성전자	2,854,136	14.83%

이정호	1,325,060	6.88%

윤혜선	1,072,605	5.57%

오수정	1,023,263	5.32%

OH ERICK SOOHYUNG	1,001,240	5.20%

허정우	389,760	2.02%

임정수	335,060	1.74%

(주)레인보우우리사주조합	35,700	0.19%

기타	7,843,431	40.74%

합계	19,250,946	100.00%

1.1 종속기업의 현황

보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지배지분율(%)	소재지	결산월	업종

당기말	전기말

(주)오앤드리메디컬로봇	85.9	85.9	대한민국	12월	의료용로봇 개발

1.2 종속기업의 요약재무현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)오앤드리메디컬로봇 174,956 4,087 170,869 - (36,158) (36,158) (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)오앤드리메디컬로봇 211,520 4,494 207,026 - (11,479) (11,479) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성 기준당사와 당사의 종속기업(이하 ‘연결회사’)의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 당사는 주석 16에 관련 정보를 공시하였습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사(연결회사)는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 현금및현금성자산 (1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1 21 보통예금(*1) 79,565,642 47,653,361 합 계 79,565,643 47,653,382 (*1) 당분기말 및 전기말 현금및현금성자산에는 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한된 정부보조금은 없습니다.(2) 당분기 중 연결회사는 정부보조금으로 894백만원(전분기: 225백만원)을 수령하였습니다. 해당 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 5. 단기금융상품연결회사의 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비고 정기예금 200,000 200,000 질권설정(*) 전자단기사채 5,423,479 2,965,595 MMT 26,000,000 - 합계 31,623,479 3,165,595 (*) 당분기말 현재 우리은행 정기예금 200백만원은 법인카드대금 관련 질권설정되어 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권: 매출채권 2,796,539 45,455 3,034,367 45,455 손실충당금(*1) (120,476) - (167,391) - 매출채권(순액) 2,676,063 45,455 2,866,976 45,455 기타채권: 미수금 102,676 - 84,916 - 미수수익 234,673 - 72,493 - 대여금 238,240 - 2,534,040 - 소계: 기타채권 575,589 - 2,691,449 - 합계 3,251,652 45,455 5,558,425 45,455 (*1) 개별 거래처 수준에서 식별된 손실충당금액입니다.매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액으로, 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 31에 제공되어있습니다.매출채권 및 기타채권과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 7. 재고자산(1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 3,574,279 3,319,626 재공품 355,030 408,218 제품(*1) 2,598,455 1,363,740 상품(*1) 14,601 18,887 합계 6,542,365 5,110,471 (*1) 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 323,116천원 (전기 : 5,514,279천원)입니다. 당기 중 인식한 재고자산 평가손실 및 재고자산 평가손실환입금액은 없으며, 전기 재고자산 평가손실 8,696천원 및 재고자산 평가손실환입 1,573천원을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되어 있습니다. 8. 기타유동자산(1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 270,775 378,795 선급비용 75,061 89,583 합계 345,836 468,378 9. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 토지 419,730 - 419,730 419,730 - 419,730 건물 1,830,520 (239,032) 1,591,488 1,830,520 (227,591) 1,602,929 기계장치 812,888 (658,010) 154,878 705,738 (634,718) 71,020 차량운반구 200,399 (178,672) 21,727 200,399 (176,413) 23,986 공구와기구 1,251,583 (612,327) 639,256 1,242,483 (550,898) 691,585 비품 537,201 (346,380) 190,821 521,509 (329,987) 191,522 시설장치 1,056,257 (399,757) 656,500 999,057 (374,685) 624,372 사용권자산 411,047 (220,956) 190,091 411,047 (174,753) 236,294 건설중인자산 492,159 - 492,159 475,759 - 475,759 합계 7,011,784 (2,655,134) 4,356,650 6,806,242 (2,469,045) 4,337,197 (2) 유형자산의 변동(당분기) (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취 득 처 분 감가상각 기말금액 토지 419,730 - - - 419,730 건물 1,602,929 - - (11,441) 1,591,488 기계장치 71,020 107,150 - (23,292) 154,878 차량운반구 23,986 - - (2,259) 21,727 공구와기구 691,585 9,100 - (61,429) 639,256 비품 191,522 15,692 - (16,393) 190,821 시설장치 624,372 57,200 - (25,072) 656,500 사용권자산 236,294 - - (46,203) 190,091 건설중인자산 475,759 16,400 - - 492,159 합 계 4,337,197 205,542 - (186,089) 4,356,650 (전기) (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 419,730 - - - - 419,730 건물 1,648,692 - - - (45,763) 1,602,929 기계장치 183,730 - - - (112,710) 71,020 차량운반구 29,892 19,451 (515) 100 (24,942) 23,986 공구와기구 587,500 72,100 - 255,650 (223,665) 691,585 비품 113,231 142,611 - - (64,320) 191,522 시설장치 564,645 152,659 - - (92,932) 624,372 사용권자산 152,420 231,167 - - (147,293) 236,294 건설중인자산 286,900 444,609 - (255,750) - 475,759 합 계 3,986,740 1,062,597 (515) - (711,625) 4,337,197 (3) 감가상각비가 포함된 항목 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 매출원가 129,764 92,388 판매비와관리비 56,325 58,786 합 계 186,089 151,174 10. 리스 연결회사가 제공하고 있는 리스는 없으며, 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*1) 부동산 153,368 195,155 차량운반구 36,723 41,139 합 계 190,091 236,294 리스부채 유동 124,483 135,524 비유동 25,805 50,351 합 계 150,288 185,875 (*1)재무상태표의 유형자산 항목에 포함되었습니다.(주석9) (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 부동산 339,911 339,911 차량운반구 71,136 71,136 합 계 411,047 411,047 감가상각누계액 부동산 (186,543) (144,756) 차량운반구 (34,413) (29,997) 합 계 (220,956) (174,753) 장부금액 190,091 236,294 (3) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 236,296 152,420 취득액 - 231,167 처분액 - - 감가상각비 (46,205) (147,293) 기말금액 190,091 236,294 연결회사는 주로 업무용사무실 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 1년~4년이며, 리스기간 종료일에 염가로 구매할 수 있는 선택권은 보유하고 있지아니합니다. (4) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 감가상각비 46,204 147,293 리스부채 이자비용(금융원가에 포함) 1,653 8,025 단기리스 관련 비용(관리비에 포함) 2,360 7,916 소액기초자산리스 관련 비용(관리비에 포함) 1,154 4,541 합 계 51,371 167,775 당분기와 전기중 리스의 총 현금유출은 각각 41백만원과 134백만원 입니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 313,135 (54,687) 258,447 258,459 (47,528) 210,931 소프트웨어 82,107 (56,038) 26,068 82,107 (51,961) 30,146 합계 395,242 (110,725) 284,515 340,566 (99,489) 241,077 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 241,077 198,115 취득금액 54,676 79,671 상각비(*1) (11,237) (36,709) 기말금액 284,516 241,077 (*1) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 경상연구개발비 1,056,347 597,601 차감: 정부보조금 (745,610) (215,179) 차감계 310,737 382,422 12. 기타금융자산 (1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임차보증금 324,196 321,262 차감: 현재가치할인차금 (10,800) (13,485) 기타보증금 107 107 합 계 313,503 307,884 13. 기타비유동자산(1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 저축성보험 1,084,814 1,077,715 장기선급금 171,352 176,122 합계 1,256,166 1,253,837 14. 매입채무및기타채무(1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 500,961 272,923 미지급금 158,618 543,305 미지급비용 204,548 187,245 합 계 864,127 1,003,473 15. 기타유동부채(1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,013,642 2,031,134 예수금 13,282 14,894 합 계 1,026,924 2,046,028 16. 전환사채(1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득시 전환사채 2,880,000 12,000,000 18,000,000 전환권조정 (1,135,997) (4,979,850) (4,609,800) 합계 1,744,003 7,020,150 13,390,200 (2) 당분기말 현재 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액(발행시점) 18,000백만원 사채의 이율 표면이자율 연 0.0% 만기이자율 연 0.0% 발행일 2021년 11월 12일 만기일 2026년 11월 12일 원금상환방법 만기일까지 전환되지 않거나 조기상환되지 않은 경우 만기일에 액면가액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 전환에 관한 사항 전환비율 100% 전환가액 19,537 원 전환청구기간 2022년 11월 12일 ~ 2026년 10월 12일 전환가액 조정사항 1) 최초발행시- 2022년 11월 12일 ~ 2026년 10월 12일까지 주당 19,537원으로 전환가능(전환가능 주식수 : 921,328주)2) 전환가액 조정- 2023년 1월 12일 유상증자로 인해 전환가격 19,339원으로 조정(전환가능 주식수 : 418,842주) 사채권자의 조기상환청구권 발행일 이후 30개월이 되는 날인 2024년 5월 12일부터 2026년 8월 12일 까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부또는 일부에 대해 조기상환을 청구 회사 등의 매도청구권 회사 및 회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 12일부터 2024년 5월 12일 까지 매 1개월이 되는 날마다 본 사채 전자등록총액 40%에 해당하는 금액의 한도 내에서 상환. 이 경우 연 복리 1%에 해당하는 금액을 상환가액에 가산 (*) 상기 전환사채에 포함된 전환권에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하였습니다. 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(**) 당사는 금융감독원 감독지침 2022-05 '전환사채 콜옵션 회계처리'에 따라 전환사채 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 당기 초 기준으로 오류금액을 파악하여 누적효과를 당기 초 자본에 반영하였습니다(3) 보통주전환당기중 제1회 전환사채의 액면금액 3,900백만원에 대한 전환청구권을 기존 사채권자가 행사하여 199,620주의 신주가 발행되었습니다. 당기중 제1회 전환사채의 액면금액 900백만원에 대한 전환청구권을 기존 사채권자가 행사하여 46,537주의 신주가 발행되었습니다.(4) 매도청구권 행사 및 보통주 전환당사가 보유한 매도청구권은 재무상태표상 '파생상품자산'으로 인식하였으며, 당분기 중 회사가 지정한 제3자가 행사한 매도청구권에 대해 액면금액 4,320백만원이 전환청구되어 223,370주의 신주가 발행되었습니다. 17. 파생상품 (1) 회사의 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산 전환사채 매도청구권 16,177,680 6,524,218 소계 16,177,680 6,524,218 파생상품부채 전환사채 조기상환청구권 857,492 3,575,030 소계 857,492 3,575,030 (2) 전환사채와 관련된 파생상품과 관련하여 당분기 중 33,921,270천원의 파생상품평가이익(전기 : 2,639,287천원)과 0천원의 파생상품평가손실(전기 : 1,008,221천원)을 인식하였습니다. 18. 확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 115,021 86,344 순이자원가 (18,437) (7,026) 종업원 급여에 포함된 총 비용 96,584 79,318 총 비용 중 8백만원(전분기:5백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 107백만원(전분기:74백만원)는 관리비에 포함되었습니다. (2) 확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,164,853 2,059,324 사외적립자산의 공정가치 (2,065,056) (2,053,821) 재무상태표 상 확정급여부채 99,797 5,503 19. 기타충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 유지보수충당부채 - 8,760 - 8,760 복구충당부채 - 65,042 - 64,487 합계 - 73,802 - 73,247 (2) 당분기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유지보수충당부채 복구충당부채 합계 유지보수충당부채 복구충당부채 합계 기초 8,760 64,487 73,247 8,760 - 8,760 증가 - - - - 63,031 63,031 할인액 상각 - 555 555 - 1,456 1,456 기말 8,760 65,042 73,802 8,760 64,487 73,247 20. 자본금 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 액면가액 500원 500원 발행주식수-보통주 19,250,946주 16,784,233주 발행주식수-우선주 0주 56,986주 보통주자본금(천원) 9,625,473 8,392,117 우선주자본금(천원) - 28,493 (*1) 당분기 중 보통주로 전환 청구된 전환사채는 469,527주입니다.(*2) 당분기 중 보통주로 전환 청구된 우선주는 56,986주입니다. 21. 기타의 자본항목 (1) 기타의자본항목의 구성 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 122,731,968 53,543,335 전환권대가 133,120 3,396,697 자기주식처분이익 314,228 314,228 기타 2,343,312 2,343,312 합계 125,522,628 59,597,572 22. 영업부문 연결회사는 단일의 보고부문을 가지고 있으며, 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 내역은 다음과 같습니다. (1) 매출에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 2,014,836 3,637,280 상품매출 17,632 22,811 용역매출 1,025,685 15,279 합계 3,058,153 3,675,370 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위: 천원) 당분기 상품의 공급 제품의 공급 용역의 제공 합 계 외부고객으로부터의 수익 17,632 2,014,836 1,025,685 3,058,153 수익인식 시점: 한 시점에 인식 17,632 2,014,836 - 2,032,468 기간에 걸쳐 인식 - - 1,025,685 1,025,685 합 계 17,632 2,014,836 1,025,685 3,058,153 (단위: 천원) 전분기 상품의 공급 제품의 공급 용역의 제공 합 계 외부고객으로부터의 수익 22,811 3,637,280 15,279 3,675,370 수익인식 시점: 한 시점에 인식 22,811 3,637,280 - 3,660,091 기간에 걸쳐 인식 - - 15,279 15,279 합 계 22,811 3,637,280 15,279 3,675,370 23. 판매비와관리비 (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 309,676 348,045 상여금 41,113 98,403 퇴직급여 107,342 73,919 경상연구개발비 310,737 382,422 복리후생비 62,805 58,024 감가상각비 56,325 58,786 보험료 10,774 5,944 지급수수료 226,429 214,931 무형자산상각비 11,237 8,112 주식보상비용 23,994,600 - 기타 230,841 156,036 합계 25,361,879 1,404,622 24. 비용의 성격별분류 (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 원재료의 사용 1,491,779 1,148,015 상품의 변동 12,863 16,670 제품과 재공품의 변동 (1,181,527) 149,632 종업원급여 529,244 570,794 퇴직급여 115,595 79,319 복리후생비 71,907 61,022 감가상각비와 무형자산상각비 197,326 159,286 경상연구개발비 310,737 382,422 지급수수료 227,029 214,931 외주가공비 100,052 91,736 주식보상비용 24,266,521 - 기타 343,859 181,983 합계(*1) 26,485,385 3,055,810 (*1) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다. 25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 1,304 저축성보험평가이익 7,098 5,375 잡이익 3,774 31,942 합계 10,872 38,621 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 - 6,000 잡손실 397 1,386 합계 397 7,386 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 564,782 120,374 파생상품평가이익 33,921,270 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 6,900 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - 95,973 외환차익 1,361 49,227 외화환산이익 240,743 44,226 합계 34,728,156 316,700 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 157,649 405,429 외환차손 117,394 43,848 외화환산손실 - 17,571 합계 275,043 466,848 27. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 11,036,357 500,648 조정: 퇴직급여 115,595 79,319 감가상각비 186,089 151,175 무형자산상각 11,237 8,112 파생상품평가이익 (33,921,270) - 유형자산처분이익 - (1,304) 대손상각비 8,086 (7,874) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - (6,900) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - (95,973) 이자비용 157,649 405,429 주식보상비용 24,266,521 - 외화환산손실 - 17,571 외화환산이익 (240,743) (44,226) 이자수익 (564,782) (120,374) 저축성보험평가이익 (7,098) (5,375) 소계 (9,988,716) 379,580 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동: 매출채권의 감소(증가) 182,827 (353,589) 미수금의 감소(증가) (17,590) (2,471) 선급금의 감소(증가) 66,063 (113,267) 선급비용의 감소(증가) 14,522 (35,742) 재고자산의 감소(증가) (1,431,894) (1,431,074) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 17,394 14,629 매입채무의 감소(증가) 228,137 1,253,525 미지급금의 감소(증가) (384,857) (105,278) 선수금의 감소(증가) (1,017,492) (98,329) 미지급비용의 감소(증가) 17,302 32,007 예수금의 감소(증가) (1,612) (608) 퇴직금의 지급 (38,696) (16,543) 소계 (2,365,896) (856,740) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (1,318,255) 23,488 (2) 비현금거래 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 선급금의 무형자산 대체 46,728 - 사용권자산의 유동성대체 24,547 16,442 합계 71,275 16,442 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 증가 상각 평가손익 기타 당분기 리스부채 185,875 (35,588) - 1,653 - (1,653) 150,287 유동성장기부채 7,020,150 - (9,120,000) 3,843,852 - - 1,744,002 장기미지급금 3,575,030 - - - (1,288) (2,716,249) 857,493 전환사채 742,888 82,846 - - - 825,733 합 계 11,523,943 47,258 (9,120,000) 3,845,505 (1,288) (2,717,902) 3,577,515 28. 주당이익 기본주당손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) 11,041,455 11,041,455 501,065 501,065 가중평균유통보통주식수(*1,2) 18,951,864 18,951,864 16,135,214 16,135,214 보통주기본주당손실(원) 583 583 31 31 (*1) 당분기의 가중평균유통보통주식수 구분 일자 주식수 가중일수 적수 기초 2023-01-01 16,784,233 90 1,510,580,970 전환우선주 2CPS 전환청구(1/2) 2023-01-02 72,341 89 6,438,349 전환사채 1CB 전환청구(1/2) 2023-01-02 184,265 89 16,399,585 전환사채 1CB 전환청구(1/4) 2023-01-04 1,940,200 87 168,797,400 전환사채 1CB 전환청구(1/25) 2023-01-25 15,512 66 1,023,792 전환사채 1CB 전환청구(1/27) 2023-01-27 31,025 64 1,985,600 전환사채 1CB 전환청구(3/29) 2023-03-29 33,398 3 100,194 전환사채 1CB 전환청구(3/30) 2023-03-30 151,911 2 303,822 전환사채 1CB 전환청구(3/31) 2023-03-31 38,061 1 38,061 합계 19,250,946 1,705,667,773 가중평균유통보통주식수 18,951,864 (*2) 전분기의 가중평균유통보통주식수 구분 일자 주식수 가중일수 적수 기초 2022-01-01 16,135,214 90 1,452,169,260 합계 1,452,169,260 가중평균유통보통주식수 16,135,214 (2) 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주당기순이익(손실)(*1) (22,724,374) (22,724,374) 501,065 501,065 희석가중평균유통보통주식수(*2) 16,933,154 16,933,154 16,534,118 16,534,118 희석주당이익(손실)(원) (1,342) (1,342) 30 30 (*1) 희석보통주당기순이익(손실) 내역 당분기 전분기 당기순이익(손실) 11,041,455 501,065 가감 : (33,765,829) - 이자비용 155,441 - 파생상품평가이익 (33,921,270) - 희석보통주당기순이익(손실) (22,724,374) 501,065 (*2) 희석가중평균유통보통주식수(당분기) 구분 일자 주식수 가중일수 적 수 기초 2023-01-01 16,784,233 90 1,510,580,970 전환사채 2023-01-01 148,921 90 13,402,890 합계 16,933,154 1,523,983,860 가중평균유통보통주식수 16,933,154 (전분기) 구분 일자 주식수 가중일수 적 수 기초 2022-01-01 16,135,214 90 1,452,169,260 1회 전환우선주 2022-01-01 398,904 90 35,901,360 합계 16,534,118 1,488,070,620 가중평균유통보통주식수 16,534,118 29. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기타특수관계자 대주주 및 임직원 대주주 및 임직원 (2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 기타특수관계자 대주주 및 임직원 238,240 - 2,534,040 - (3) 특수관계자와의 자금거래내역 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 대여금 지급 대여금 회수 대여금 지급 대여금 회수 기타특수관계자 대주주 및 임직원 - 2,295,800 - 105,700 (4) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 210,836 184,000 퇴직급여 47,843 34,564 합계 258,679 218,564 30. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 지급이행보증 등과 관련하여 2,549백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 정부보조금 연결회사가 수행중인 국책과제 및 이와 관련된 정부보조금은 다음과 같습니다. 사업명 수행기간 로봇산업핵심기술개발사업(오더피킹) 2021.04.01 ~ 2024.12.31 로봇산업핵심기술개발사업(소형고정밀) 2021.04.01 ~ 2024.12.31 수출지원기반활용사업 2차 2022.07.01 ~ 2023.04.30 다족형 로봇의 통합운동제어 기술 개발(민군응용개발) 2022.06.01 ~ 2027.05.31 2023 표준특허 창출 지원사업 2023.03.24 ~ 2023.12.22 연결회사가 수행중인 국책과제 관련 보조금은 특정 조건의 준수의무가 존재하지 않습니다. 연결회사는 상기 국책과제와 관련하여 상환의무가 존재하는 기술사용료 826백만원을 미지급금으로 계상하고 있습니다. 31. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 외환위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 연결회사의 영업과 관련된 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 분석하여 주기적으로 경영진에게 보고하고 있습니다. (1) 외환위험관리 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 주요한 외화 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD,JPY,EUR,SGD,천원) 내역 구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금 및 현금성자산 USD 3,032,951 3,954,361 2,932,920 3,716,890 JPY 26,898,848 263,996 26,912,048 256,520 EUR 101,461 144,230 106,092 143,352 SGD 27,630 27,133 27,627 26,056 매출채권 USD - - 16,500 20,910 합 계 4,389,720 4,163,728 금융부채 매입채무 USD 29,985 39,094 - - 기타부채 USD 420 532 EUR - - 3,488 4,712 합 계 39,094 5,244 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당통화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상승시 442,881 324,362 442,881 324,362 하락시 (442,881) 324,362 (442,881) 324,362 (2) 신용위험관리 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 과거 18개월 기간의 채무 불이행 실적이 없어 집합평가에 따른 손실충당금 설정 금액은 유의적이지 않습니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (3) 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 장부금액 현금흐름 6개월 이내 6~12개월 1 ~ 2년 2년 초과 매입채무및기타채무 864,127 864,127 864,127 - - - 전환사채(*1) 1,744,003 2,880,000 - - 2,880,000 - 리스부채 150,287 154,190 73,880 53,881 20,744 5,685 장기미지급금 825,733 825,733 - - - 825,733 합계 3,584,150 4,724,050 938,007 53,881 2,900,744 831,418 (*1) 투자자의 조기상환권 행가가 가능한 시점으로 표시하였습니다.(전기) (단위: 천원) 계정과목 장부금액 현금흐름 6개월 이내 6~12개월 1 ~ 2년 2년 초과 매입채무및기타채무 1,003,473 1,003,473 1,003,473 - - - 전환사채 7,020,150 12,000,000 - - 12,000,000 - 리스부채 185,875 191,431 74,181 65,881 51,369 - 장기미지급금 742,888 742,888 - - - 742,888 합계 8,952,386 13,937,792 1,077,654 65,881 12,051,369 742,888 (4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이를 위하여 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 32. 공정가치(1) 금융상품 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 79,565,643 (*1) 47,653,382 (*1) 단기금융상품 31,623,479 (*1) 3,165,595 (*1) 매출채권및기타채권 3,251,652 (*1) 5,558,425 (*1) 기타금융자산 313,502 (*1) 307,884 (*1) 파생상품자산 16,177,680 16,177,680 6,524,218 6,524,218 장기매출채권 45,455 (*1) 45,455 (*1) 소계 130,977,411 63,254,959 금융부채 매입채무및기타채무 864,127 (*1) 1,003,473 (*1) 전환사채 1,744,003 (*1) 7,020,150 (*1) 파생상품부채 857,492 857,492 3,575,030 3,575,030 장기미지급금 825,733 (*1) 742,888 (*1) 리스부채 150,287 (*2) 185,875 (*2) 소계 4,441,642 12,527,416 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 33. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 114,799,731 56,730,741 당기손익-공정가치 측정 금융자산 16,177,680 6,524,218 상각후원가로 측정하는 금융부채 3,584,150 8,952,386 당기손익-공정가치 측정 금융부채 857,492 3,575,030 (2) 금융상품의 범주별손익 (단위: 천원) 당분기 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 당기손익: 이자수익 564,782 - - - 564,782 외환차익 853 - 508 - 1,361 외화환산이익 240,644 - 99 - 240,743 파생상품평가이익 - 33,921,270 - - 33,921,270 이자비용 - - (157,649) - (157,649) 외환차손 (115,849) - (1,545) - (117,394) 외화환산손실 - - - - - 합계 690,430 33,921,270 (158,587) - 34,453,113 (단위: 천원) 전분기 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 당기손익: 이자수익 120,374 - - - 120,374 외환차익 40,960 - 8,267 - 49,227 외화환산이익 44,226 - - - 44,226 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 6,900 - - 6,900 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 95,973 - - 95,973 이자비용 - - (405,429) - (405,429) 외환차손 (42,149) - (1,698) - (43,847) 외화환산손실 (17,571) - - - (17,571) 합계 145,840 102,873 (398,860) - (150,147) 4. 재무제표 재무상태표 제 13 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 12 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 1분기말 제 12 기말 자산 유동자산 121,478,346,414 62,007,316,433 현금및현금성자산 79,525,011,042 47,573,744,725 단기금융상품 31,623,479,453 3,165,594,521 매출채권 및 기타채권 3,248,629,085 5,558,491,667 재고자산 6,542,365,299 5,110,471,343 당기법인세자산 195,424,820 136,206,800 기타유동자산 343,436,715 462,807,377 비유동자산 23,848,562,416 14,127,231,903 종속기업투자 177,837,328 177,837,328 파생상품자산 16,177,680,335 6,524,218,167 장기매출채권 45,454,546 45,454,546 유형자산 4,356,647,408 4,337,194,518 무형자산 219,371,748 179,449,942 기타금융자산 313,501,802 307,883,517 기타비유동자산 1,200,738,883 1,197,863,519 이연법인세자산 1,357,330,366 1,357,330,366 자산총계 145,326,908,830 76,134,548,336 부채 유동부채 2,014,774,860 3,184,295,706 매입채무 및 기타채무 863,367,982 1,002,743,428 유동성리스부채 124,482,848 135,523,788 기타유동부채 1,026,924,030 2,046,028,490 비유동부채 3,631,631,479 11,472,170,081 장기미지급금 825,733,365 742,887,804 전환사채 1,744,002,760 7,020,150,483 파생상품부채 857,492,114 3,575,029,974 비유동금융부채 5,000,000 5,000,000 확정급여부채 99,797,168 5,503,464 비유동리스부채 25,804,565 50,351,405 기타충당부채 73,801,507 73,246,951 부채총계 5,646,406,339 14,656,465,787 자본 자본금 9,625,473,000 8,420,609,500 기타자본항목 125,417,018,053 59,491,962,170 이익잉여금(결손금) 4,638,011,438 (6,434,489,121) 자본총계 139,680,502,491 61,478,082,549 자본과부채총계 145,326,908,830 76,134,548,336 포괄손익계산서 제 13 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 12 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,058,153,400 3,058,153,400 3,675,370,230 3,675,370,230 매출원가 1,123,505,565 1,123,505,565 1,651,187,520 1,651,187,520 매출총이익 1,934,647,835 1,934,647,835 2,024,182,710 2,024,182,710 판매비와관리비 25,326,185,567 25,326,185,567 1,402,126,535 1,402,126,535 영업이익(손실) (23,391,537,732) (23,391,537,732) 622,056,175 622,056,175 기타수익 11,337,838 11,337,838 39,085,877 39,085,877 기타비용 396,629 396,629 7,385,761 7,385,761 금융수익 34,728,139,860 34,728,139,860 316,678,633 316,678,633 금융비용 275,042,778 275,042,778 466,824,111 466,824,111 법인세비용차감전순이익 11,072,500,559 11,072,500,559 503,610,813 503,610,813 법인세비용 0 0 0 0 분기순이익(손실) 11,072,500,559 11,072,500,559 503,610,813 503,610,813 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 11,072,500,559 11,072,500,559 503,610,813 503,610,813 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 584 584 31 31 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,340) (1,340) 30 30 자본변동표 제 13 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 12 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타의 자본항목 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 8,267,059,000 53,506,250,531 (13,916,663,612) 47,856,645,919 분기순이익(손실) 0 0 503,610,813 503,610,813 유상증자 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 2022.03.31 (분기말) 8,267,059,000 53,506,250,531 (13,413,052,799) 48,360,256,732 2023.01.01 (기초자본) 8,420,609,500 59,491,962,170 (6,434,489,121) 61,478,082,549 분기순이익(손실) 0 0 11,072,500,559 11,072,500,559 유상증자 970,100,000 58,011,980,000 0 58,982,080,000 전환사채의 전환 234,763,500 7,913,075,883 0 8,147,839,383 2023.03.31 (분기말) 9,625,473,000 125,417,018,053 4,638,011,438 139,680,502,491 현금흐름표 제 13 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 12 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 영업활동현금흐름 (940,207,406) 114,585,043 영업에서 창출된 현금 (1,279,236,309) 25,433,526 이자수취(영업) 399,899,508 104,788,860 이자지급(영업) (1,652,585) (979,313) 법인세의 납부 (59,218,020) (14,658,030) 투자활동현금흐름 (26,378,508,069) (3,146,966,660) 대여금의 회수 2,295,800,000 105,700,000 단기금융상품의 증가 (49,385,597,263) 0 단기금융상품의 감소 20,927,712,331 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 0 (3,152,700,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 0 248,672,500 유형자산의 취득 (205,541,655) (96,505,410) 유형자산의 처분 0 1,818,182 무형자산의 취득 (7,947,932) 0 보증금의 증가 (2,933,550) 0 정부보조금의 사용 0 (253,951,932) 재무활동현금흐름 59,029,337,781 208,513,293 유상증자 58,982,080,000 0 정부보조금의 수취 82,845,561 225,326,793 리스부채의 감소 (35,587,780) (16,813,500) 현금및현금성자산의순증가(감소) 31,951,266,317 (2,799,209,002) 기초현금및현금성자산 47,573,744,725 50,070,375,784 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 240,644,011 24,659,322 기말현금및현금성자산 79,525,011,042 47,271,166,782 5. 재무제표 주석 제 13 기 1분기 : 2023년 1월 1일 부터 2023년 3월 31일 까지 제 12 기 1분기 : 2022년 1월 1일 부터 2022년 3월 31일 까지 회사명 : 주식회사 레인보우로보틱스 1. 회사의 개요 주식회사 레인보우로보틱스(이하 '회사')는 로봇, 로봇부품, 천문 관련 하드웨어, 소프트웨어 및 관련제품의 제조 및 판매를 목적으로 2011년 2월 10일에 설립되었으며,대전광역시 유성구 엑스포로 339번길 10-19에 본사를 두고 있습니다. 보고기간 말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 보통주 지분율 오준호 3,370,691 17.51% 삼성전자 2,854,136 14.83% 이정호 1,325,060 6.88% 윤혜선 1,072,605 5.57% 오수정 1,023,263 5.32% OH ERICK SOOHYUNG 1,001,240 5.20% 허정우 389,760 2.02% 임정수 335,060 1.74% (주)레인보우우리사주조합 35,700 0.19% 기타 7,843,431 40.74% 합계 19,250,946 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (혹은 재무제표에 미치는 영향을 설명) 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 현금및현금성자산 (1) 회사의 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1 21 보통예금(*1) 79,525,010 47,573,724 합 계 79,525,011 47,573,745 (*1) 당분기말 및 전기말 현금및현금성자산에는 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한된 정부보조금은 없습니다.(2) 당분기 중 회사는 정부보조금으로 894백만원(전분기: 225백만원)을 수령하였습니다. 해당 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 5. 단기금융상품회사의 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비고 정기예금 200,000 200,000 질권설정(*) 전자단기사채 5,423,479 2,965,595 MMT 26,000,000 - 합계 31,623,479 3,165,595 (*) 당분기말 현재 우리은행 정기예금 200백만원은 법인카드대금 관련 질권설정되어 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 회사의 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권: 매출채권 2,796,539 45,455 3,034,367 45,455 손실충당금(*1) (120,476) - (167,391) - 매출채권(순액) 2,676,063 45,455 2,866,976 45,455 기타채권: 미수금 99,653 - 84,983 - 미수수익 234,673 - 72,493 - 대여금 238,240 - 2,534,040 - 소계: 기타채권 572,566 - 2,691,516 - 합계 3,248,629 45,455 5,558,492 45,455 (*1) 개별 거래처 수준에서 식별된 손실충당금액입니다.매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액으로, 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 32에 제공되어있습니다. 매출채권 및 기타채권과 관련하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 7. 재고자산(1) 회사의 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 3,574,279 3,319,626 재공품 355,030 408,218 제품(*1) 2,598,455 1,363,740 상품(*1) 14,601 18,887 합계 6,542,365 5,110,471 (*1) 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 323,116천원 (전기 : 5,514,279천원)입니다. 당기 중 인식한 재고자산 평가손실 및 재고자산 평가손실환입금액은 없으며, 전기 재고자산 평가손실 8,696천원 및 재고자산 평가손실환입 1,573천원을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되어 있습니다. 8. 기타유동자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 268,375 373,224 선급비용 75,061 89,583 합계 343,436 462,807 9. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜오앤드리메디컬로봇 의료용로봇 개발 85.9 177,837 85.9 177,837 (2) 종속기업투자의 변동(당분기) (단위: 천원) 종속기업명 기초금액 취득 손상 기타 기말금액 (주)오앤드리메디컬로봇 177,837 - - - 177,837 (전기) (단위: 천원) 종속기업명 기초금액 취득 손상(*1) 기타 기말금액 (주)오앤드리메디컬로봇(*1) 187,698 - (9,861) - 177,837 (*1) 전기 종속회사 (주)오앤드리메디컬로봇의 별도재무제표 상 관련 투자금액의 장부가액이 연결재무제표 상 피투자자의 순자산의 장부금액을 초과하는 바, 해당 종속기업투자에 대한 손상차손을 인식하였습니다. 해당 종속기업투자의 회수가능가액은 순공정가치 상당액으로 측정되었습니다. 관련 손상차손은 포괄손익계산서 상 기타비용으로 인식되었습니다. 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 토지 419,730 - 419,730 419,730 - 419,730 건물 1,830,520 (239,032) 1,591,488 1,830,520 (227,591) 1,602,929 기계장치 811,388 (656,511) 154,877 704,238 (633,219) 71,019 차량운반구 200,399 (178,672) 21,727 200,399 (176,413) 23,986 공구와기구 1,251,583 (612,327) 639,256 1,242,483 (550,898) 691,585 비품 535,993 (345,173) 190,820 520,301 (328,780) 191,521 시설장치 1,056,257 (399,757) 656,500 999,057 (374,685) 624,372 사용권자산 411,047 (220,956) 190,091 411,047 (174,753) 236,294 건설중인자산 492,159 - 492,159 475,759 - 475,759 합계 7,009,076 (2,652,428) 4,356,648 6,803,534 (2,466,339) 4,337,195 (2) 유형자산의 변동(당분기) (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취 득 처 분 감가상각 기말금액 토지 419,730 - - - 419,730 건물 1,602,929 - - (11,441) 1,591,488 기계장치 71,019 107,150 - (23,292) 154,877 차량운반구 23,986 - - (2,259) 21,727 공구와기구 691,585 9,100 - (61,429) 639,256 비품 191,521 15,692 - (16,393) 190,820 시설장치 624,372 57,200 - (25,072) 656,500 사용권자산 236,294 - - (46,203) 190,091 건설중인자산 475,759 16,400 - - 492,159 합 계 4,337,195 205,542 - (186,089) 4,356,648 (전기) (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 419,730 - - - - 419,730 건물 1,648,692 - - - (45,763) 1,602,929 기계장치 183,730 - - - (112,711) 71,019 차량운반구 29,892 19,451 (515) 100 (24,942) 23,986 공구와기구 587,500 72,100 - 255,650 (223,665) 691,585 비품 113,230 142,611 - - (64,320) 191,521 시설장치 564,645 152,659 - - (92,932) 624,372 사용권자산 152,420 231,167 - - (147,293) 236,294 건설중인자산 286,900 444,609 - (255,750) - 475,759 합 계 3,986,739 1,062,597 (515) - (711,626) 4,337,195 (3) 감가상각비가 포함된 항목 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기말 매출원가 129,764 92,388 판매비와관리비 56,325 58,786 합 계 186,089 151,174 11. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*1) 부동산 153,368 195,155 차량운반구 36,723 41,139 합 계 190,091 236,294 리스부채 유동 124,483 135,524 비유동 25,805 50,351 합 계 150,288 185,875 (*1)재무상태표의 유형자산 항목에 포함되었습니다.(주석10) (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 부동산 339,911 339,911 차량운반구 71,136 71,136 합 계 411,047 411,047 감가상각누계액 부동산 (186,543) (144,756) 차량운반구 (34,413) (29,997) 합 계 (220,956) (174,753) 장부금액 190,091 236,294 (3) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 236,294 152,420 취득액 - 231,167 감가상각비 (46,203) (147,293) 기말금액 190,091 236,294 회사는 주로 업무용사무실 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 1년~4년이며, 리스기간 종료일에 염가로 구매할 수 있는 선택권은 보유하고 있지 아니합니다. (4) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 감가상각비 46,204 147,293 리스부채 이자비용(금융원가에 포함) 1,653 8,025 단기리스 관련 비용(관리비에 포함) 2,360 7,916 소액기초자산리스 관련 비용(관리비에 포함) 1,154 4,541 합 계 51,371 167,775 당분기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 41백만원과 134백만원 입니다. 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 231,657 (38,354) 193,303 182,490 (33,186) 149,304 소프트웨어 82,107 (56,039) 26,068 82,107 (51,961) 30,146 합계 313,764 (94,393) 219,371 264,597 (85,147) 179,450 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 179,450 134,174 취득금액 49,168 74,567 상각비(*1) (9,246) (29,291) 기말금액 219,372 179,450 (*1) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 경상연구개발비 1,056,347 597,601 차감: 정부보조금 (745,610) (215,179) 차감계 310,737 382,422 13. 기타금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임차보증금 324,196 321,262 차감: 현재가치할인차금 (10,801) (13,485) 기타보증금 107 107 합 계 313,502 307,884 14. 기타비유동자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 저축성보험 1,084,814 1,077,715 장기선급금 115,925 120,149 합계 1,200,739 1,197,864 15. 매입채무및기타채무 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 500,961 272,923 미지급금 157,859 542,575 미지급비용 204,548 187,245 합 계 863,368 1,002,743 16. 기타유동부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 1,013,642 2,031,134 예수금 13,282 14,894 합 계 1,026,924 2,046,028 17. 전환사채(1) 회사의 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득시 전환사채 2,880,000 12,000,000 18,000,000 전환권조정 (1,135,997) (4,979,850) (4,609,800) 합계 1,744,003 7,020,150 13,390,200 (2) 당분기말 현재 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액(발행시점) 18,000백만원 사채의 이율 표면이자율 연 0.0% 만기이자율 연 0.0% 발행일 2021년 11월 12일 만기일 2026년 11월 12일 원금상환방법 만기일까지 전환되지 않거나 조기상환되지 않은 경우 만기일에 액면가액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 전환에 관한 사항 전환비율 100% 전환가액 19,537 원 전환청구기간 2022년 11월 12일 ~ 2026년 10월 12일 전환가액 조정사항 1) 최초발행시 - 2022년 11월 12일 ~ 2026년 10월 12일까지 주당 19,537원으로 전환가능(전환가능 주식수 : 921,328주)2) 전환가액 조정 - 2023년 1월 12일 유상증자로 인해 전환가격 19,339원으로 조정(전환가능 주식수 : 418,842주) 사채권자의 조기상환청구권 발행일 이후 30개월이 되는 날인 2024년 5월 12일부터 2026년 8월 12일 까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부또는 일부에 대해 조기상환을 청구 회사 등의 매도청구권 회사 및 회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 12일부터 2024년 5월 12일 까지 매 1개월이 되는 날마다 본 사채 전자등록총액 40%에 해당하는 금액의 한도 내에서 상환. 이 경우 연 복리 1%에 해당하는 금액을 상환가액에 가산 (*) 상기 전환사채에 포함된 전환권에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하였습니다. 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(**) 당사는 금융감독원 감독지침 2022-05 '전환사채 콜옵션 회계처리'에 따라 전환사채 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하였으며, 당기 초 기준으로 오류금액을 파악하여 누적효과를 당기 초 자본에 반영하였습니다. (3) 보통주전환 당기중 제1회 전환사채의 액면금액 3,900백만원에 대한 전환청구권을 기존 사채권자가 행사하여 199,620주의 신주가 발행되었습니다. 당기중 제1회 전환사채의 액면금액 900백만원에 대한 전환청구권을 기존 사채권자가 행사하여 46,537주의 신주가 발행되었습니다.(4) 매도청구권 행사 및 보통주 전환당사가 보유한 매도청구권은 재무상태표상 '파생상품자산'으로 인식하였으며, 당분기 중 회사가 지정한 제3자가 행사한 매도청구권에 대해 액면금액 4,320백만원이 전환청구되어 223,370주의 신주가 발행되었습니다. 18. 파생상품(1) 회사의 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품자산 전환사채 매도청구권 16,177,680 6,524,218 소계 16,177,680 6,524,218 파생상품부채 전환사채 조기상환청구권 857,492 3,575,030 소계 857,492 3,575,030 (2) 전환사채와 관련된 파생상품과 관련하여 당분기 중 33,921,270천원의 파생상품평가이익(전기 : 2,639,287천원)과 0천원의 파생상품평가손실(전기 : 1,008,221천원)을 인식하였습니다. 19. 확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 115,021 86,344 순이자원가 (18,437) (7,026) 종업원 급여에 포함된 총 비용 96,584 79,318 총 비용 중 8백만원(전분기: 5백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 107백만원(전분기: 74백만원)는 관리비에 포함되었습니다. (2) 확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,164,853 2,059,324 사외적립자산의 공정가치 (2,065,056) (2,053,821) 재무상태표 상 확정급여부채 99,797 5,503 20. 기타충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 유지보수충당부채 - 8,760 - 8,760 복구충당부채 - 65,042 - 64,487 합계 - 73,802 - 73,247 (2) 당분기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유지보수충당부채 복구충당부채 합계 유지보수충당부채 복구충당부채 합계 기초 8,760 64,487 73,247 8,760 - 8,760 증가 - - - - 63,031 63,031 할인액 상각 - 555 555 - 1,456 1,456 기말 8,760 65,042 73,802 8,760 64,487 73,247 21. 자본금 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 액면가액 500원 500원 발행주식수-보통주 19,250,946주 16,784,233주 발행주식수-우선주 0주 56,986주 보통주자본금(천원) 9,625,473 8,392,117 우선주자본금(천원) - 28,493 (*1) 당분기 중 보통주로 전환 청구된 전환사채는 469,527주입니다.(*2) 당분기 중 보통주로 전환 청구된 우선주는 56,986주입니다. 22. 기타의 자본항목 (1) 기타의자본항목의 구성 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 122,731,968 53,543,335 전환권대가 133,120 3,396,697 자기주식처분이익 314,228 314,228 기타 2,237,702 2,237,702 합계 125,417,018 59,491,962 23. 영업부문 회사는 단일의 보고부문을 가지고 있으며, 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 내역은 다음과 같습니다. (1) 매출에 대한 정보 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 2,014,836 3,637,280 상품매출 17,632 22,811 용역매출 1,025,685 15,279 합계 3,058,153 3,675,370 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위: 천원) 당분기 상품의 공급 제품의 공급 용역의 제공 합 계 외부고객으로부터의 수익 17,632 2,014,836 1,025,685 3,058,153 수익인식 시점: 한 시점에 인식 17,632 2,014,836 - 2,032,468 기간에 걸쳐 인식 - - 1,025,685 1,025,685 합 계 17,632 2,014,836 1,025,685 3,058,153 (단위: 천원) 전분기 상품의 공급 제품의 공급 용역의 제공 합 계 외부고객으로부터의 수익 22,811 3,637,280 15,279 3,675,370 수익인식 시점: 한 시점에 인식 22,811 3,637,280 - 3,660,091 기간에 걸쳐 인식 - - 15,279 15,279 합 계 22,811 3,637,280 15,279 3,675,370 24. 판매비와관리비 (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 309,676 348,045 상여금 41,113 98,403 퇴직급여 107,342 73,919 경상연구개발비 310,737 382,422 복리후생비 62,805 58,024 감가상각비 56,325 58,786 보험료 10,774 5,944 지급수수료 192,830 214,206 무형자산상각비 9,246 6,340 주식보상비용 23,994,600 - 기타 230,737 156,037 합계 25,326,185 1,402,126 25. 비용의 성격별분류 (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 원재료의 사용 1,491,779 1,148,015 상품의 변동 12,863 16,670 제품과 재공품의 변동 (1,181,527) 149,632 종업원급여 529,244 570,794 퇴직급여 115,595 79,319 복리후생비 71,907 61,022 감가상각비와 무형자산상각비 195,335 157,515 경상연구개발비 310,737 382,422 지급수수료 193,430 214,206 외주가공비 100,052 91,736 주식보상비용 24,266,521 - 기타 343,754 181,983 합계(*1) 26,449,690 3,053,314 (*1) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다. 26. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 465 465 유형자산처분이익 - 1,304 저축성보험평가이익 7,098 5,375 잡이익 3,774 31,942 합계 11,337 39,086 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 - 6,000 잡손실 397 1,386 합계 397 7,386 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 564,765 120,352 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 6,900 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - 95,973 외환차익 1,361 49,227 외화환산이익 240,743 44,226 파생상품평가이익 33,921,270 - 합계 34,728,139 316,678 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 157,649 405,429 외환차손 117,394 43,824 외화환산손실 - 17,571 합계 275,043 466,824 28. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 11,072,501 503,611 조정 : 퇴직급여 115,595 79,319 감가상각비 186,089 151,175 무형자산상각 9,246 6,340 파생상품평가이익 (33,921,270) - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - (6,900) 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - (95,973) 대손상각비 8,086 (7,874) 이자비용 157,649 405,429 주식보상비용 24,266,520 - 유형자산처분이익 - (1,304) 외화환산손실 - 17,571 외화환산이익 (240,743) (44,226) 이자수익 (564,766) (120,352) 저축성보험평가이익 (7,098) (5,375) 소계 (9,990,692) 377,830 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 : 매출채권의 감소(증가) 182,828 (353,589) 미수금의 감소(증가) (14,670) (2,644) 선급금의 감소(증가) 67,852 (109,305) 선급비용의 감소(증가) 14,522 (35,742) 재고자산의 감소(증가) (1,431,894) (1,431,074) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 17,394 14,629 매입채무의 감소(증가) 228,137 1,253,525 미지급금의 감소(증가) (384,716) (108,334) 선수금의 감소(증가) (1,017,492) (98,329) 미지급비용의 감소(증가) 17,302 32,007 예수금의 감소(증가) (1,612) (608) 퇴직금의 지급 (38,696) (16,543) 소계 (2,361,045) (856,007) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (1,279,236) 25,434 (2) 비현금거래 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 선급금의 무형자산 대체 41,220 - 사용권자산의 유동성대체 24,547 16,442 합계 65,767 16,442 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 증가 상각 평가손익 기타 당분기 리스부채 185,875 (35,588) - 1,653 (1,653) 150,287 전환사채 7,020,150 - (9,120,000) 3,843,852 - 1,744,002 파생상품부채 3,575,030 - - - (1,288) (2,716,249) 857,492 장기미지급금 742,888 82,846 - - - 825,733 합 계 11,523,943 47,258 (9,120,000) 3,845,505 (1,288) (2,717,902) 3,577,514 29. 주당이익 기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) 11,072,501 11,072,501 503,611 503,611 가중평균유통보통주식수(*1,2) 18,951,864 18,951,864 16,135,214 16,135,214 보통주기본주당손실(원) 584 584 31 31 (*1) 당분기의 가중평균유통보통주식수 구분 일자 주식수 가중일수 적수 기초 2023-01-01 16,784,233 90 1,510,580,970 전환우선주 2CPS 전환청구(1/2) 2023-01-02 72,341 89 6,438,349 전환사채 1CB 전환청구(1/2) 2023-01-02 184,265 89 16,399,585 전환사채 1CB 전환청구(1/4) 2023-01-04 1,940,200 87 168,797,400 전환사채 1CB 전환청구(1/25) 2023-01-25 15,512 66 1,023,792 전환사채 1CB 전환청구(1/27) 2023-01-27 31,025 64 1,985,600 전환사채 1CB 전환청구(3/29) 2023-03-29 33,398 3 100,194 전환사채 1CB 전환청구(3/30) 2023-03-30 151,911 2 303,822 전환사채 1CB 전환청구(3/31) 2023-03-31 38,061 1 38,061 합계 19,250,946 1,705,667,773 가중평균유통보통주식수 18,951,864 (*2) 전분기의 가중평균유통보통주식수 구분 일자 주식수 가중일수 적수 기초 2022-01-01 16,135,214 90 1,452,169,260 합계 1,452,169,260 가중평균유통보통주식수 16,135,214 (2) 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주당기순이익(손실)(*1) (22,693,328) (22,693,328) 503,611 503,611 희석가중평균유통보통주식수(*2) 16,933,154 16,933,154 16,534,118 16,534,118 희석주당이익(손실)(원) (1,340) (1,340) 30 30 (*1) 희석보통주당기순이익(손실) 내역 당분기 전분기 당기순이익(손실) 11,072,501 503,611 가감 : (33,765,829) - 이자비용 155,441 - 파생상품평가이익 (33,921,270) - 희석보통주당기순이익(손실) (22,693,328) 503,611 (*2) 희석가중평균유통보통주식수(당분기) 구분 일자 주식수 가중일수 적 수 기초 2023-01-01 16,784,233 90 1,510,580,970 전환사채 2023-01-01 148,921 90 13,402,890 합계 16,933,154 1,523,983,860 가중평균유통보통주식수 16,933,154 (전분기) 구분 일자 주식수 가중일수 적 수 기초 2022-01-01 16,135,214 90 1,452,169,260 1회 전환우선주 2022-01-01 16,534,118 90 35,901,360 합계 1,488,070,620 가중평균유통보통주식수 16,534,118 30. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜오앤드리메디컬로봇 85.9 85.9 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기타특수관계자 대주주 및 임직원 대주주 및 임직원 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 ㈜오앤드리메디컬로봇 수입임대료 465 465 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 종속기업 ㈜오앤드리메디컬로봇 171 5,000 171 5,000 기타특수관계자 대주주 및 임직원 등 238,240 - 2,534,040 - 합 계 238,411 5,000 2,534,211 5,000 (5) 특수관계자와의 자금거래내역 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기 전분기 대여금 지급 대여금 회수 대여금 지급 대여금 회수 기타특수관계자 대주주 및 임직원 등 - 2,295,800 - 105,700 (6) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 210,836 184,000 퇴직급여 47,843 34,564 합계 258,679 218,564 31. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 지급이행보증 등과 관련하여 2,549백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 정부보조금 회사가 수행중인 국책과제 및 이와 관련된 정부보조금은 다음과 같습니다. 사업명 수행기간 로봇산업핵심기술개발사업(오더피킹) 2021.04.01 ~ 2024.12.31 로봇산업핵심기술개발사업(소형고정밀) 2021.04.01 ~ 2024.12.31 수출지원기반활용사업 2차 2022.07.01 ~ 2023.04.30 다족형 로봇의 통합운동제어 기술 개발(민군응용개발) 2022.06.01 ~ 2027.05.31 2023 표준특허 창출 지원사업 2023.03.24 ~ 2023.12.22 회사가 수행중인 국책과제 관련 보조금은 특정 조건의 준수의무가 존재하지 않습니다. 회사는 상기 국책과제와 관련하여 상환의무가 존재하는 기술사용료 826백만원을미지급금으로 계상하고 있습니다. 32. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 외환위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 회사의 영업과 관련된 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 분석하여 주기적으로 경영진에게 보고하고 있습니다. (1) 외환위험관리 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 주요한 외화 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD,JPY,EUR,SGD,천원) 내역 구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금 및 현금성자산 USD 3,032,951 3,954,361 2,932,920 3,716,890 JPY 26,898,848 263,996 26,912,048 256,520 EUR 101,461 144,230 106,092 143,352 SGD 27,629 27,133 27,627 26,056 매출채권 USD - - 16,500 20,910 합 계 4,389,720 4,163,728 금융부채 매입채무 USD 29,985 39,094 - - 기타부채 USD - - 420 532 EUR - - 3,488 4,712 합 계 39,094 5,244 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당통화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상승시 435,063 324,362 435,063 324,362 하락시 (435,063) (324,362) (435,063) (324,362) (2) 신용위험관리 회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 과거 18개월 기간의 채무 불이행 실적이 없어 집합평가에 따른 손실충당금 설정 금액은 유의적이지 않습니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (3) 유동성위험관리 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 장부금액 현금흐름 6개월 이내 6~12개월 1 ~ 2년 2년 초과 매입채무및기타채무 863,368 863,368 863,368 - - - 전환사채(*1) 1,744,003 2,880,000 - - 2,880,000 - 리스부채 150,287 154,190 73,880 53,881 20,744 5,685 장기미지급금 825,733 825,733 - - - 825,733 합계 2,696,880 4,723,291 937,248 53,881 2,900,744 831,418 (*1) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점으로 표시하였습니다.(전기) (단위: 천원) 계정과목 장부금액 현금흐름 6개월 이내 6~12개월 1 ~ 2년 2년 초과 매입채무및기타채무 1,002,743 1,002,743 1,002,743 - - - 전환사채 7,020,150 12,000,000 - - 12,000,000 - 리스부채 185,875 191,431 74,181 65,881 51,369 - 장기미지급금 742,888 742,888 - - - 742,888 합계 8,951,656 13,937,062 1,076,924 65,881 12,051,369 742,888 (4) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이를 위하여 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 33. 공정가치(1) 금융상품 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 79,525,011 (*1) 47,573,745 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 31,623,479 (*1) 3,165,595 (*1) 매출채권및기타채권 3,248,629 (*1) 5,558,492 (*1) 기타금융자산 313,502 (*1) 307,884 (*1) 파생상품자산 16,177,680 16,177,680 6,524,218 6,524,218 장기매출채권 45,455 (*1) 45,455 (*1) 소계 130,933,756 63,175,389 금융부채 매입채무및기타채무 863,368 (*1) 1,002,743 (*1) 전환사채 1,744,003 (*1) 7,020,150 (*1) 비유동금융부채 5,000 (*1) 5,000 (*1) 파생상품부채 857,492 857,492 3,575,030 3,575,030 장기미지급금 825,733 (*1) 742,888 (*1) 리스부채 150,287 (*2) 185,875 (*2) 소계 4,445,883 12,531,686 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 34. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 114,756,076 56,651,171 당기손익-공정가치 측정 금융자산 177,837 6,524,218 상각후원가로 측정하는 금융부채 3,588,391 8,956,656 당기손익-공정가치 측정 금융부채 857,492 3,575,030 (2) 금융상품의 범주별손익 (단위: 천원) 당분기 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 당기손익: 이자수익 564,765 - - - 564,765 외환차익 853 - 508 - 1,361 외화환산이익 240,644 - 99 - 240,743 파생상품평가이익 - 33,921,270 - - 33,921,270 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - - - - 이자비용 - - (157,649) - (157,649) 외환차손 (115,849) - (1,545) - (117,394) 합계 690,413 33,921,270 (158,587) - 34,453,096 (단위: 천원) 전분기 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 당기손익: 이자수익 120,352 - - - 120,352 외환차익 40,960 - 8,267 - 49,227 외화환산이익 44,226 - - - 44,226 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 6,900 6,900 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 95,973 - - 95,973 이자비용 - - (405,429) - (405,429) 외환차손 (42,149) - (1,674) - (43,823) 외화환산손실 (17,571) - - - (17,571) 합계 145,818 102,873 (398,836) - (150,145)