레인보우로보틱스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 14 기 1분기 : 2024년 1월 1일 부터 2024년 3월 31일 까지
제 13 기 1분기 : 2023년 1월 1일 부터 2023년 3월 31일 까지
회사명 : 주식회사 레인보우로보틱스와 그 종속기업

1. 회사의 개요

주식회사 레인보우로보틱스(이하 '회사')는 로봇, 로봇부품, 천문 관련 하드웨어, 소프트웨어 및 관련제품의 제조 및 판매를 목적으로 2011년 2월 10일에 설립되었으며,대전광역시 유성구 엑스포로 339번길 10-19에 본사를 두고 있습니다.

보고기간 말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주	지분율

오준호	3,370,691	17.37%

삼성전자	2,854,136	14.71%

이정호	1,325,060	6.83%

윤혜선	1,072,605	5.53%

오수정	1,023,263	5.27%

에릭 수형 오	1,001,240	5.16%

허정우	389,760	2.01%

임정수	335,060	1.73%

기타	8,028,043	41.38%

합계	19,399,858	100.00%

1.1 종속기업의 현황

보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지배지분율(%)	소재지	결산월	업종

당기말	전기말

RAINBOW ROBOTICS USA	100.0	100.0	미국	12월	로봇 및 로봇부품 판매

1.2 종속기업의 요약재무현황 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 RAINBOW ROBOTICS USA 1,455,658 28,083 1,427,575 28,562 (73,566) (26,027) (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 RAINBOW ROBOTICS USA 1,452,219 14,083 1,438,136 383,535 (158,062) (173,527) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성 기준 당사와 당사의 종속기업(이하 ‘연결회사’)의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’ (개정 ) - 부채의 유동 /비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 . (2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정 )리스료 ’를 산정합니다 . (3) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’ (개정 ) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ·발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 . (4) 기업회계기준서 제 1007호 ‘현금흐름표 ’및 제 1107호 ‘금융상품 :공시 ’ (개정 ) - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 . 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 . 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 . . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사(연결회사)는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 현금및현금성자산 (1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 24 1 보통예금 72,932,056 90,252,787 합 계 72,932,080 90,252,788 (2) 당분기 중 연결회사는 정부보조금으로 596백만원(전분기: 894백만원)을 수령하였습니다. 해당 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 5. 단기금융상품 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 - 10,000,000 발행어음 9,833,644 5,000,000 합계 9,833,644 15,000,000 6. 당기손익-공정가치측정 금융자산 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사모투자신탁 3,001,373 3,001,940 ELB 5,048,860 - MMF 14,572,609 - 합 계 22,622,842 3,001,940 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권: 매출채권 6,674,952 5,693,660 손실충당금(*1) (613,273) (529,598) 매출채권(순액) 6,061,679 5,164,062 기타채권: 미수금 194,661 18,097 미수수익 577,702 669,806 대여금 238,240 238,240 소계: 기타채권 1,010,603 926,143 합계 7,072,282 6,090,205 (*1) 개별 거래처 수준에서 식별된 손실충당금액입니다. 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액으로, 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 31에 제공되어있습니다. 매출채권 및 기타채권과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 8. 재고자산 (1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 3,828,547 3,035,957 재공품 1,522,536 704,187 제품 2,111,000 2,475,065 제품평가충당금 (62,777) (62,777) 상품 9,740 24,468 상품평가충당금 (251) (251) 합계 7,408,795 6,176,649 (2) 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 509,500천원 (전기 : 5,163,573천원)입니다. 당분기 중 인식한 재고자산 평가손실 및 재고자산 평가손실환입금액은 없으며, 전기 재고자산 평가손실 53,254천원 및 재고자산 평가손실환입 5,196천원을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되어 있습니다. 9. 기타유동자산 (1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 203,291 178,422 선급비용 97,876 93,083 합계 301,167 271,505 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 토지 5,017,789 - 5,017,789 538,827 - 538,827 건물 1,931,234 (286,869) 1,644,365 1,931,234 (274,799) 1,656,435 기계장치 811,388 (714,686) 96,702 811,388 (703,738) 107,650 차량운반구 327,850 (112,522) 215,328 341,137 (111,535) 229,602 공구와기구 1,595,983 (882,004) 713,979 1,559,683 (813,474) 746,209 비품 613,421 (354,309) 259,112 596,645 (334,355) 262,290 시설장치 1,057,302 (501,088) 556,214 1,057,302 (475,037) 582,265 사용권자산 360,128 (156,806) 203,322 320,194 (248,480) 71,714 건설중인자산 448,745 - 448,745 2,605,539 - 2,605,539 합계 12,163,840 (3,008,284) 9,155,556 9,761,949 (2,961,418) 6,800,531 (2) 유형자산의 변동 (당분기) (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 처분 대체 감가상각 환율변동 기말 토지 538,827 2,039,623 - 2,439,339 - - 5,017,789 건물 1,656,435 - - - (12,070) - 1,644,365 기계장치 107,650 - - - (10,948) - 96,702 차량운반구 229,602 - (1) - (14,273) - 215,328 공구와기구 746,209 31,800 - 4,500 (68,530) - 713,979 비품 262,290 16,692 - - (19,945) 75 259,112 시설장치 582,265 - - - (26,051) - 556,214 사용권자산 71,714 202,079 (27,024) - (43,447) - 203,322 건설중인자산 2,605,539 287,045 - (2,443,839) - - 448,745 합 계 6,800,531 2,577,239 (27,025) - (195,264) 75 9,155,556 (전기) (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 처분 대체 감가상각 환율변동 기말 토지 419,730 119,097 - - - - 538,827 건물 1,602,929 100,714 - - (47,208) - 1,656,435 기계장치 71,020 107,150 (1) - (70,519) - 107,650 차량운반구 23,986 239,268 (1) 1,000 (34,651) - 229,602 공구와기구 691,585 317,200 - - (262,576) - 746,209 비품 191,522 144,136 (33) - (73,300) (35) 262,290 시설장치 624,372 68,201 (7,466) - (102,841) - 582,265 사용권자산 236,294 12,663 (17,612) - (159,631) - 71,714 건설중인자산 475,759 2,130,780 - (1,000) - - 2,605,539 합 계 4,337,197 3,239,209 (25,113) - (750,726) (35) 6,800,531 (3) 감가상각비가 포함된 항목 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 133,689 129,764 판매비와관리비 61,575 56,325 합 계 195,264 186,089 11. 리스 연결회사가 제공하고 있는 리스는 없으며, 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*) 부동산 184,263 48,239 차량운반구 19,060 23,475 합 계 203,323 71,714 리스부채 유동 128,464 45,630 비유동 63,136 9,117 합 계 191,600 54,747 (*) 재무상태표의 유형자산항목에 포함되었습니다. (주석10) (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 부동산 288,992 249,058 차량운반구 71,135 71,135 합 계 360,127 320,193 감가상각누계액 부동산 (104,730) (200,819) 차량운반구 (52,076) (47,660) 합 계 (156,806) (248,479) 장부금액 203,321 71,714 (3) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 71,714 236,294 취득액 202,079 12,663 처분액 (27,024) (17,611) 감가상각비 (43,447) (159,632) 기말금액 203,322 71,714 연결회사는 주로 업무용사무실 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 1년~4년이며, 리스기간 종료일에 염가로 구매할 수 있는 선택권은 보유하고 있지 아니합니다. (4) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 감가상각비 43,447 159,632 리스부채 이자비용(금융원가에 포함) 2,069 4,483 단기리스 관련 비용(관리비에 포함) 20,484 22,498 소액기초자산리스 관련 비용(관리비에 포함) 5,062 5,061 합 계 71,062 191,674 당분기와 전기중 리스의 총 현금유출은 각각 150백만원과 152백만원 입니다. 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 421,716 (113,373) 308,343 341,772 (65,832) 275,940 소프트웨어 140,065 (74,765) 65,300 99,440 (70,293) 29,147 회원권 213,905 - 213,905 213,905 - 213,905 합계 775,686 (188,138) 587,548 655,117 (136,125) 518,992 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 518,992 241,077 취득금액 80,477 330,884 상각비(*1) (11,921) (52,969) 기말금액 587,548 518,992 (*1) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비 1,316,437 1,056,347 차감: 정부보조금 (689,355) (745,610) 차감계 627,082 310,737 13. 기타금융자산 (1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임차보증금 324,196 284,195 차감: 현재가치할인차금 (12,060) (8,778) 합 계 312,136 275,417 14. 기타비유동자산 (1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 저축성보험 999,617 993,717 장기선급금 115,834 121,784 합계 1,115,451 1,115,501 15. 매입채무및기타채무 (1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,108,713 181,080 미지급금 222,594 296,951 미지급비용 271,604 243,778 합 계 1,602,911 721,809 16. 기타유동부채 (1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 257,978 242,592 예수금 28,623 25,371 합 계 286,601 267,963 17. 확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 201,910 115,021 순이자원가 (22,016) (18,437) 종업원 급여에 포함된 총 비용 179,894 96,584 총 비용 중 13백만원(전분기: 8백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 167백만원(전분기: 107백만원)는 관리비에 포함되었습니다. (2) 확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,179,006 3,040,992 사외적립자산의 공정가치 (2,981,084) (3,018,469) 재무상태표 상 확정급여부채 197,922 22,523 18. 기타충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 - 67,308 - 66,734 합계 - 67,308 - 66,734 (2) 당분기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유지보수충당부채 복구충당부채 합계 유지보수충당부채 복구충당부채 합계 기초 - 66,734 66,734 8,760 64,487 73,247 증가 - - - - - - 할인액 상각 - 574 574 - 2,247 2,247 환입 - - - (8,760) - (8,760) 기말 - 67,308 67,308 - 66,734 66,734 19. 자본금 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 액면가액 500원 500원 발행주식수-보통주 19,399,858주 19,399,858주 보통주자본금(천원) 9,699,929 9,699,929 20. 기타의 자본항목 (1) 기타의자본항목의 구성 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 126,151,929 126,151,929 자기주식처분이익 314,228 314,228 기타 2,343,311 2,343,311 합계 128,809,468 128,809,468 21. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 구성 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 47,539 (15,466) 합계 47,539 (15,466) 22. 영업부문 연결회사는 단일의 보고부문을 가지고 있으며, 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 내역은 다음과 같습니다. (1) 매출에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 3,004,852 2,014,836 상품매출 36,912 17,632 용역매출 6,600 1,025,685 합계 3,048,364 3,058,153 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위: 천원) 당분기 상품의 공급 제품의 공급 용역의 제공 합 계 외부고객으로부터의 수익 36,912 3,004,852 6,600 3,048,364 수익인식 시점: 한 시점에 인식 36,912 3,004,852 - 3,041,764 기간에 걸쳐 인식 - 6,600 6,600 합 계 36,912 3,004,852 6,600 3,048,364 (단위: 천원) 전분기 상품의 공급 제품의 공급 용역의 제공 합 계 외부고객으로부터의 수익 17,632 2,014,836 1,025,685 3,058,153 수익인식 시점: 한 시점에 인식 17,632 2,014,836 - 2,032,468 기간에 걸쳐 인식 - - 1,025,685 1,025,685 합 계 17,632 2,014,836 1,025,685 3,058,153 23. 판매비와관리비 (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 446,084 309,676 상여금 73,878 41,113 퇴직급여 124,819 107,342 경상연구개발비 627,082 310,737 복리후생비 95,147 62,805 감가상각비 61,575 56,325 보험료 17,595 10,774 지급수수료 171,774 226,429 무형자산상각비 11,921 11,237 주식보상비용 - 23,994,600 기타 511,580 230,841 합계 2,141,455 25,361,879 24. 비용의 성격별분류 (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 원재료의 사용 927,260 1,491,779 상품의 변동 36,525 12,863 제품과 재공품의 변동 (454,285) (1,181,527) 종업원급여 726,058 529,244 퇴직급여 137,554 115,595 복리후생비 110,970 71,907 감가상각비와 무형자산상각비 207,186 197,326 경상연구개발비 627,082 310,737 지급수수료 172,674 227,029 외주가공비 44,131 100,052 주식보상비용 - 24,266,521 기타 962,903 343,859 합계(*1) 3,498,058 26,485,385 (*1) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다. 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 2,140 - 저축성보험평가이익 5,900 7,098 잡이익 4,998 3,774 합계 13,038 10,872 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 2,000 - 잡손실 68 397 합계 2,068 397 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 712,023 564,782 배당금수익 44,462 - 파생상품평가이익 - 33,921,270 당기손익-공정가치금융자산평가이익 107,284 - 외환차익 36,671 1,361 외화환산이익 291,730 240,743 합계 1,192,170 34,728,156 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 2,643 157,649 외환차손 99,085 117,394 외화환산손실 40,913 - 합계 142,641 275,043 27. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 610,807 11,036,357 조정: 퇴직급여 179,893 115,595 감가상각비 195,264 186,089 무형자산상각 11,921 11,237 파생상품평가이익 - (33,921,270) 유형자산처분이익 (2,140) - 대손상각비 83,676 8,086 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (107,284) - 이자비용 2,643 157,649 주식보상비용 - 24,266,521 외화환산손실 40,913 - 외화환산이익 (291,730) (240,743) 이자수익 (712,023) (564,782) 배당금수익 (44,462) 저축성보험평가이익 (5,900) (7,098) 소계 (649,229) (9,988,716) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동: 매출채권의 감소(증가) (973,824) 182,827 미수금의 감소(증가) (176,564) (17,590) 선급금의 감소(증가) (50,212) 66,063 선급비용의 감소(증가) (4,793) 14,522 재고자산의 감소(증가) (1,181,832) (1,431,894) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 74,757 17,394 매입채무의 감소(증가) 927,633 228,137 미지급금의 감소(증가) (74,826) (384,857) 선수금의 감소(증가) 15,213 (1,017,492) 미지급비용의 감소(증가) 27,657 17,302 예수금의 감소(증가) 3,252 (1,612) 퇴직금의 지급 (79,252) (38,696) 소계 (1,492,791) (2,365,896) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (1,531,213) (1,318,255) (2) 비현금거래 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 선급금의 무형자산 대체 35,572 46,728 사용권자산의 유동성대체 31,884 24,547 합계 202,079 71,275 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 증가 상각 평가손익 기타 당분기 리스부채 54,747 (33,640) 195,431 2,069 - (27,007) 191,600 장기미지급금 821,510 69,501 - - - - 891,011 합 계 876,257 35,861 195,431 2,069 - (27,007) 1,082,611 28. 주당이익 기본주당손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) 610,807 610,807 11,041,455 11,041,455 가중평균유통보통주식수(*1,2) 19,399,858 19,399,858 18,951,864 18,951,864 보통주기본주당이익(원) 31 31 583 583 (*1) 당분기의 가중평균유통보통주식수 구분 일자 주식수 가중일수 적수 기초 2024-01-01 19,399,858 90 1,765,387,078 합계 1,765,387,078 가중평균유통보통주식수 19,399,858 (*2) 전분기의 가중평균유통보통주식수 구분 일자 주식수 가중일수 적수 기초 2023-01-01 16,784,233 90 1,510,580,970 전환우선주 2CPS 전환청구(1/2) 2023-01-02 72,341 89 6,438,349 전환사채 1CB 전환청구(1/2) 2023-01-02 184,265 89 16,399,585 전환사채 1CB 전환청구(1/4) 2023-01-04 1,940,200 87 168,797,400 전환사채 1CB 전환청구(1/25) 2023-01-25 15,512 66 1,023,792 전환사채 1CB 전환청구(1/27) 2023-01-27 31,025 64 1,985,600 전환사채 1CB 전환청구(3/29) 2023-03-29 33,398 3 100,194 전환사채 1CB 전환청구(3/30) 2023-03-30 151,911 2 303,822 전환사채 1CB 전환청구(3/31) 2023-03-31 38,061 1 38,061 합계 19,250,946 1,705,667,773 가중평균유통보통주식수 18,951,864 (2) 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주당기순이익(손실)(*1) 610,807 610,807 (22,724,374) (22,724,374) 희석가중평균유통보통주식수(*2) 19,399,858 19,399,858 16,933,154 16,933,154 희석주당이익(손실)(원) 31 31 (1,342) (1,342) (*) 당기의 희석주당손익은 희석효과가 발생하지 않아 보통주당손익과 동일합니다.(*1) 희석보통주당기순이익(손실) 내역 당분기 전분기 당기순이익(손실) 610,807 11,041,455 가감 : - (33,765,829) 이자비용 - 155,441 파생상품평가이익 - (33,921,270) 희석보통주당기순이익(손실) 610,807 (22,724,374) (*2) 희석가중평균유통보통주식수(전분기) 구분 일자 주식수 가중일수 적 수 기초 2023-01-01 16,784,233 90 1,510,580,970 전환사채 2023-01-01 148,921 90 13,402,890 합계 16,933,154 1,523,983,860 가중평균유통보통주식수 16,933,154 29. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 삼성전자㈜ 삼성전자㈜ 기타특수관계자 대주주 및 임직원 대주주 및 임직원 (2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 기타특수관계자 대주주 및 임직원 238,240 - 238,240 - (3) 특수관계자와의 자금거래내역 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 대여금 지급 대여금 회수 대여금 지급 대여금 회수 기타특수관계자 대주주 및 임직원 - - - 2,295,800 (4) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 265,949 210,836 퇴직급여 101,987 47,843 합계 367,936 258,679 30. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 지급이행보증 등과 관련하여 4,318백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 정부보조금 연결회사가 수행중인 국책과제 및 이와 관련된 정부보조금은 다음과 같습니다. 사업명 수행기간 로봇산업핵심기술개발사업(오더피킹) 2021.04.01 ~ 2024.12.31 로봇산업핵심기술개발사업(소형고정밀) 2021.04.01 ~ 2024.12.31 다족형 로봇의 통합운동제어 기술 개발(민군응용개발) 2022.06.01 ~ 2027.05.31 재난및위험작업현장근로자 사고방지 안전로봇기술개발 2023.06.01 ~ 2028.12.31 수출지원기반활용사업 3차 2023.07.01 ~ 2024.03.31 연결회사가 수행중인 국책과제 관련 보조금은 특정 조건의 준수의무가 존재하지 않습니다. 연결회사는 상기 국책과제와 관련하여 상환의무가 존재하는 기술사용료 891백만원을 미지급금으로 계상하고 있습니다. 31. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 외환위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 연결회사의 영업과 관련된 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 분석하여 주기적으로 경영진에게 보고하고 있습니다. (1) 외환위험관리 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 주요한 외화 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD,JPY,EUR,SGD,천원) 내역 구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금 및 현금성자산 USD 3,465,749 4,667,671 3,454,162 4,453,796 JPY 27,779,948 247,097 27,781,048 253,547 EUR 139,093 202,093 154,625 220,586 SGD 27,632 26,992 27,633 26,994 매출채권 USD 102,900 138,586 142,885 184,236 합 계 5,282,439 5,139,159 금융부채 매입채무 USD 4,807 6,473 - - 기타부채 USD 25,658 34,556 7,922 10,215 합 계 41,029 10,215 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당통화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상승시 414,596 405,699 414,596 405,699 하락시 (414,596) (405,699) (414,596) (405,699) (2) 신용위험관리 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 과거 18개월 기간의 채무 불이행 실적이 없어 집합평가에 따른 손실충당금 설정 금액은 유의적이지 않습니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (3) 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 장부금액 현금흐름 6개월 이내 6~12개월 1 ~ 2년 2년 초과 매입채무및기타채무 1,602,911 1,602,911 1,602,911 - - - 리스부채 191,601 197,529 68,217 65,427 63,885 - 장기미지급금 891,011 891,011 - - - 891,011 합계 2,685,523 2,691,451 1,671,128 65,427 63,885 891,011 (전기) (단위: 천원) 계정과목 장부금액 현금흐름 6개월 이내 6~12개월 1 ~ 2년 2년 초과 매입채무및기타채무 721,809 721,809 721,809 - - - 리스부채 54,747 55,869 38,081 8,490 9,298 - 장기미지급금 821,510 821,510 - - - 821,510 합계 1,598,066 1,599,188 759,890 8,490 9,298 821,510 (4) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이를 위하여 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 32. 공정가치 (1) 금융상품 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 72,932,081 (*1) 90,252,788 (*1) 단기금융상품 9,833,644 (*1) 15,000,000 (*1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 22,622,842 22,622,842 3,001,940 3,001,940 매출채권및기타채권 7,072,282 (*1) 6,090,205 (*1) 기타금융자산 312,136 (*1) 275,417 (*1) 소계 112,772,985 114,620,350 금융부채 매입채무및기타채무 1,602,911 (*1) 721,809 (*1) 장기미지급금 891,011 (*1) 821,510 (*1) 리스부채 191,601 (*2) 54,747 (*2) 소계 2,685,523 1,598,066 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 33. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 90,150,142 111,618,410 당기손익-공정가치 측정 금융자산 22,622,842 3,001,940 상각후원가로 측정하는 금융부채 2,685,523 1,598,066 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - (2) 금융상품의 범주별손익 (단위: 천원) 당분기 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 당기손익: 이자수익 712,023 - - - 712,023 배당금수익 - 44,462 - - 44,462 외환차익 34,054 - 2,616 - 36,670 외화환산이익 291,730 - - - 291,730 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 107,284 - - 107,284 이자비용 - - (2,643) - (2,643) 외환차손 (97,095) - (1,990) - (99,085) 외화환산손실 (40,874) - (39) - (40,913) 합계 899,838 151,746 (2,056) - 1,049,528 (단위: 천원) 전분기 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 당기손익: 이자수익 564,782 - - - 564,782 외환차익 853 - 508 - 1,361 외화환산이익 240,644 - 99 - 240,743 파생상품평가이익 - 33,921,270 - - 33,921,270 이자비용 - - (157,649) - (157,649) 외환차손 (115,849) - (1,545) - (117,394) 합계 690,430 33,921,270 (158,587) - 34,453,113 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 14 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 13 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 1분기말 제 13 기말 자산 유동자산 119,721,502,737 120,218,432,100 현금및현금성자산 72,781,709,563 90,123,766,548 단기금융상품 9,833,643,836 15,000,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 22,622,842,085 3,001,940,299 매출채권 및 기타채권 6,933,696,401 5,905,969,090 유동재고자산 6,700,486,788 5,485,200,585 당기법인세자산 547,957,200 430,050,483 기타유동자산 301,166,864 271,505,095 비유동자산 15,838,047,067 13,389,925,780 종속기업투자 1,611,663,600 1,611,663,600 유형자산 9,153,836,953 6,798,820,639 무형자산 967,052,682 910,616,019 기타금융자산 312,135,805 275,417,486 기타비유동자산 1,115,451,203 1,115,501,212 이연법인세자산 2,677,906,824 2,677,906,824 자산총계 135,559,549,804 133,608,357,880 부채 유동부채 1,989,893,309 1,021,320,048 매입채무 및 기타채무 1,578,868,397 711,594,716 유동성리스부채 128,464,135 45,629,912 기타 유동부채 282,560,777 264,095,420 비유동부채 1,219,377,354 919,884,210 장기미지급금 891,011,247 821,509,882 확정급여부채 197,922,013 22,523,166 비유동 리스부채 63,136,484 9,117,430 기타충당부채 67,307,610 66,733,732 부채총계 3,209,270,663 1,941,204,258 자본 자본금 9,699,929,000 9,699,929,000 기타자본항목 128,703,859,014 128,703,859,014 이익잉여금(결손금) (6,053,508,873) (6,736,634,392) 자본총계 132,350,279,141 131,667,153,622 자본과부채총계 135,559,549,804 133,608,357,880 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 14 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 13 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,019,802,132 3,019,802,132 3,058,153,400 3,058,153,400 매출원가 1,323,146,312 1,323,146,312 1,123,505,565 1,123,505,565 매출총이익 1,696,655,820 1,696,655,820 1,934,647,835 1,934,647,835 판매비와관리비 2,074,030,037 2,074,030,037 25,326,185,567 25,326,185,567 영업이익(손실) (377,374,217) (377,374,217) (23,391,537,732) (23,391,537,732) 기타이익 13,038,320 13,038,320 11,337,838 11,337,838 기타비용 2,067,543 2,067,543 396,629 396,629 금융수익 1,192,170,456 1,192,170,456 34,728,139,860 34,728,139,860 금융비용 142,641,497 142,641,497 275,042,778 275,042,778 법인세비용차감전순이익(손실) 683,125,519 683,125,519 11,072,500,559 11,072,500,559 법인세수익 0 0 0 0 당기순이익(손실) 683,125,519 683,125,519 11,072,500,559 11,072,500,559 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익(손실) 683,125,519 683,125,519 11,072,500,559 11,072,500,559 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 35 35 584 584 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 35 35 (1,340) (1,340) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 14 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 13 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타의 자본항목 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초) 8,420,609,500 59,491,962,170 (6,434,489,121) 61,478,082,549 분기순이익(손실) 0 0 11,072,500,559 11,072,500,559 유상증자 970,100,000 58,011,980,000 0 58,982,080,000 전환사채 전환 234,763,500 7,913,075,883 0 8,147,839,383 2023.03.31 (분기말) 9,625,473,000 125,417,018,053 4,638,011,438 139,680,502,491 2024.01.01 (기초) 9,699,929,000 128,703,859,014 (6,736,634,392) 131,667,153,622 분기순이익(손실) 0 0 683,125,519 683,125,519 유상증자 0 0 0 0 전환사채 전환 0 0 0 0 2024.03.31 (분기말) 9,699,929,000 128,703,859,014 (6,053,508,873) 132,350,279,141 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 14 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 13 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 영업활동현금흐름 (820,563,585) (940,207,406) 영업에서 창출된 현금 (1,546,604,136) (1,279,236,309) 이자수취 801,554,547 399,899,508 이자지급(영업) (2,069,028) (1,652,585) 법인세 납부 (117,906,717) (59,218,020) 배당금수취 44,461,749 0 투자활동현금흐름 (16,810,240,395) (26,378,508,069) 단기대여금의 회수 0 2,295,800,000 단기금융상품의 취득 (9,833,643,836) (49,385,597,263) 단기금융상품의 처분 15,000,000,000 20,927,712,331 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (19,513,617,672) 0 유형자산의 취득 (2,375,159,253) (205,541,655) 유형자산의 처분 1,363,636 무형자산의 취득 (49,183,270) (7,947,932) 임차보증금의 증가 (40,000,000) (2,933,550) 재무활동현금흐름 37,930,028 59,029,337,781 유상증자 0 58,982,080,000 정부보조금의 수령 69,501,365 82,845,561 리스부채의 상환 (31,571,337) (35,587,780) 현금및현금성자산의순증가(감소) (17,342,056,985) 31,951,266,317 기초현금및현금성자산 90,123,766,548 47,573,744,725 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 250,816,967 240,644,011 기말현금및현금성자산 72,781,709,563 79,525,011,042 5. 재무제표 주석 제 14 기 1분기 : 2024년 1월 1일 부터 2024년 3월 31일 까지 제 13 기 1분기 : 2023년 1월 1일 부터 2023년 3월 31일 까지 회사명 : 주식회사 레인보우로보틱스 1. 회사의 개요 주식회사 레인보우로보틱스(이하 '회사')는 로봇, 로봇부품, 천문 관련 하드웨어, 소프트웨어 및 관련제품의 제조 및 판매를 목적으로 2011년 2월 10일에 설립되었으며,대전광역시 유성구 엑스포로 339번길 10-19에 본사를 두고 있습니다. 보고기간 말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 보통주 지분율 오준호 3,370,691 17.37% 삼성전자(주) 2,854,136 14.71% 이정호 1,325,060 6.83% 윤혜선 1,072,605 5.53% 오수정 1,023,263 5.27% 에릭 수형 오 1,001,240 5.16% 허정우 389,760 2.01% 임정수 335,060 1.73% 기타 8,028,043 41.38% 합계 19,399,858 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며 , 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’ (개정 ) - 부채의 유동 /비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. (2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매 후 리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매 후 리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매 후 리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정 )리스료 ’를 산정합니다 . (3) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’ (개정 ) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ·발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 . (4) 기업회계기준서 제 1007호 ‘현금흐름표 ’및 제 1107호 ‘금융상품 :공시 ’ (개정 ) - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 . 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 . 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 현금및현금성자산 (1) 회사의 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 24 1 보통예금 72,781,685 90,123,765 합 계 72,781,709 90,123,766 (2) 당분기 중 회사는 정부보조금으로 596백만원(전분기: 894백만원)을 수령하였습니다. 해당 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 5. 단기금융상품 회사의 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 - 10,000,000 발행어음 9,833,644 5,000,000 합계 9,833,644 15,000,000 6. 당기손익-공정가치측정 금융자산 회사의 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사모투자신탁 3,001,373 3,001,940 ELB 5,048,860 - MMF 14,572,609 - 합 계 22,622,842 3,001,940 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 회사의 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권: 매출채권 6,536,366 5,509,424 손실충당금(*1) (613,273) (529,597) 매출채권(순액) 5,923,093 4,979,827 기타채권: 미수금 194,661 18,097 미수수익 577,702 669,805 대여금 238,240 238,240 소계: 기타채권 1,010,603 926,142 합계 6,933,696 5,905,969 (*1) 개별 거래처 수준에서 식별된 손실충당금액입니다. 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액으로, 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 31에 제공되어있습니다. 매출채권 및 기타채권과 관련하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 8. 재고자산 (1) 회사의 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 3,828,547 3,035,957 재공품 1,522,536 704,187 제품 1,402,691 1,783,616 제품평가충당금 (62,776) (62,776) 상품 9,740 24,468 상품평가충당금 (251) (251) 합계 6,700,487 5,485,201 (2) 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 526,360천원 (전기 : 5,855,021천원)입니다. 당분기 중 인식한 재고자산 평가손실 및 재고자산 평가손실환입금액은 없으며, 전기 재고자산 평가손실 53,254천원 및 재고자산 평가손실환입 5,196천원을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되어 있습니다. 9. 기타유동자산회사의 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 203,291 178,422 선급비용 97,876 93,083 합계 301,167 271,505 10. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 RAINBOW ROBOTICS USA (*1) 로봇 및 로봇부품 판매 100.0 1,611,664 100.0 1,611,664 (*1) 전기 중 설립 출자하여 취득하였습니다.(2) 종속기업투자의 변동 (당분기) (단위: 천원) 종속기업명 기초금액 취득 손상 기타 기말금액 RAINBOW ROBOTICS USA 1,611,664 - - - 1,611,664 합계 1,611,664 - - - 1,611,664 (전기) (단위: 천원) 종속기업명 기초금액 취득 손상(*1) 기타 기말금액 (주)오앤드리메디컬로봇(*1) 177,837 - - (177,837) - RAINBOW ROBOTICS USA - 1,611,664 - - 1,611,664 합계 177,837 1,611,664 - (177,837) 1,611,664 (*1) ㈜오앤드리메디컬로봇은 2023년 6월에 청산되었습니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 토지 5,017,789 - 5,017,789 538,827 - 538,827 건물 1,931,234 (286,869) 1,644,365 1,931,234 (274,799) 1,656,435 기계장치 811,388 (714,686) 96,702 811,388 (703,738) 107,650 차량운반구 327,850 (112,522) 215,328 341,137 (111,535) 229,602 공구와기구 1,595,983 (882,004) 713,979 1,559,683 (813,474) 746,209 비품 611,440 (354,047) 257,393 594,749 (334,170) 260,579 시설장치 1,057,302 (501,088) 556,214 1,057,302 (475,037) 582,265 사용권자산 360,128 (156,806) 203,322 320,194 (248,480) 71,714 건설중인자산 448,745 - 448,745 2,605,539 - 2,605,539 합계 12,161,859 (3,008,022) 9,153,837 9,760,053 (2,961,233) 6,798,820 (2) 유형자산의 변동 (당분기) (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말금액 토지 538,827 2,039,623 - 2,439,339 - 5,017,789 건물 1,656,435 - - - (12,070) 1,644,365 기계장치 107,650 - - - (10,948) 96,702 차량운반구 229,602 - (1) - (14,273) 215,328 공구와기구 746,209 31,800 - 4,500 (68,530) 713,979 비품 260,579 16,691 - - (19,877) 257,393 시설장치 582,265 - - - (26,051) 556,214 사용권자산 71,714 202,079 (27,024) - (43,447) 203,322 건설중인자산 2,605,539 287,045 - (2,443,839) - 448,745 합 계 6,798,820 2,577,238 (27,025) - (195,196) 9,153,837 (전기) (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 419,730 119,097 - - - 538,827 건물 1,602,929 100,714 - - (47,208) 1,656,435 기계장치 71,019 107,150 - - (70,519) 107,650 차량운반구 23,986 239,268 (1) 1,000 (34,651) 229,602 공구와기구 691,585 317,200 - - (262,576) 746,209 비품 191,521 142,202 (33) - (73,111) 260,579 시설장치 624,372 68,200 (7,466) - (102,841) 582,265 사용권자산 236,294 12,663 (17,612) - (159,631) 71,714 건설중인자산 475,759 2,130,780 - (1,000) - 2,605,539 합 계 4,337,195 3,237,274 (25,112) - (750,537) 6,798,820 (3) 감가상각비가 포함된 항목 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 133,689 129,764 판매비와관리비 61,508 56,325 합 계 195,197 186,089 12. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*1) 부동산 184,262 48,239 차량운반구 19,060 23,475 합 계 203,322 71,714 리스부채 유동 128,464 45,630 비유동 63,136 9,117 합 계 191,600 54,747 (*1)재무상태표의 유형자산 항목에 포함되었습니다.(주석11) (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 부동산 288,993 249,058 차량운반구 71,136 71,135 합 계 360,129 320,193 감가상각누계액 부동산 (104,730) (200,819) 차량운반구 (52,076) (47,660) 합 계 (156,806) (248,479) 장부금액 203,323 71,714 (3) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 71,713 236,294 취득액 202,079 12,663 처분 (27,023) (17,611) 감가상각비 (43,448) (159,632) 기말금액 203,321 71,714 회사는 주로 업무용사무실 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 1년~4년이며, 리스기간 종료일에 염가로 구매할 수 있는 선택권은 보유하고 있지 아니합니다. (4) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 감가상각비 43,447 159,632 리스부채 이자비용(금융원가에 포함) 2,069 4,483 단기리스 관련 비용(관리비에 포함) 2,439 9,642 소액기초자산리스 관련 비용(관리비에 포함) 958 5,061 합 계 48,913 178,818 당분기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 38백만원과 139백만원 입니다. 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 801,220 (113,373) 687,847 761,369 (93,805) 667,564 소프트웨어 140,065 (74,765) 65,300 99,440 (70,293) 29,147 회원권 213,905 - 213,905 213,905 - 213,905 합계 1,155,190 (188,138) 967,052 1,074,714 (164,098) 910,616 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 910,616 179,450 취득금액 80,477 810,117 상각비(*1) (24,040) (78,951) 기말금액 967,053 910,616 (*1) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 경상연구개발비 1,402,334 1,056,347 차감: 정부보조금 (625,512) (745,610) 차감계 776,822 310,737 14. 기타금융자산 회사의 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임차보증금 324,196 284,195 차감: 현재가치할인차금 (12,060) (8,778) 합 계 312,136 275,417 15. 기타비유동자산 회사의 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 저축성보험 999,617 993,717 장기선급금 115,834 121,784 합계 1,115,451 1,115,501 16. 매입채무및기타채무 회사의 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,108,713 181,080 미지급금 202,505 290,521 미지급비용 267,651 239,994 합 계 1,578,869 711,595 17. 기타유동부채 회사의 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 253,937 238,724 예수금 28,623 25,371 합 계 282,561 264,095 18. 확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 201,910 115,021 순이자원가 (22,016) (18,437) 종업원 급여에 포함된 총 비용 179,894 96,584 총 비용 중 13백만원(전분기: 8백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 167백만원(전분기: 107백만원)는 관리비에 포함되었습니다. (2) 확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,179,006 3,040,992 사외적립자산의 공정가치 (2,981,084) (3,018,469) 재무상태표 상 확정급여부채 197,922 22,523 19. 기타충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 - 67,308 - 66,734 합계 - 67,308 - 66,734 (2) 당분기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유지보수충당부채 복구충당부채 합계 유지보수충당부채 복구충당부채 합계 기초 - 66,734 66,734 8,760 64,487 73,247 증가 - - - - - - 할인액 상각 - 574 574 - 2,247 2,247 환입 - - - (8,760) - (8,760) 기말 - 67,308 67,308 - 66,734 66,734 20. 자본금 (1) 자본금의 내역 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 액면가액 500원 500원 발행주식수-보통주 19,399,858주 19,399,858주 보통주자본금(천원) 9,699,929 9,699,929 21. 기타의 자본항목 (1) 기타의자본항목의 구성 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 126,151,929 126,151,929 자기주식처분이익 314,228 314,228 기타 2,237,702 2,237,702 합계 128,703,859 128,703,859 22. 영업부문 회사는 단일의 보고부문을 가지고 있으며, 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 내역은 다음과 같습니다. (1) 매출에 대한 정보 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 2,976,290 2,014,836 상품매출 36,912 17,632 용역매출 6,600 1,025,685 합계 3,019,802 3,058,153 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위: 천원) 당분기 상품의 공급 제품의 공급 용역의 제공 합 계 외부고객으로부터의 수익 36,912 2,976,290 6,600 3,019,802 수익인식 시점: 한 시점에 인식 36,912 2,976,290 - 3,013,202 기간에 걸쳐 인식 - - 6,600 6,600 합 계 36,912 2,976,290 6,600 3,019,802 (단위: 천원) 전분기 상품의 공급 제품의 공급 용역의 제공 합 계 외부고객으로부터의 수익 17,632 2,014,836 1,025,685 3,058,153 수익인식 시점: 한 시점에 인식 17,632 2,014,836 - 2,032,468 기간에 걸쳐 인식 - - 1,025,685 1,025,685 합 계 17,632 2,014,836 1,025,685 3,058,153 23. 판매비와관리비 (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 406,231 309,676 상여금 73,878 41,113 퇴직급여 124,819 107,342 경상연구개발비 627,082 310,737 복리후생비 90,519 62,805 감가상각비 61,508 56,325 보험료 14,274 10,774 지급수수료 166,255 192,830 무형자산상각비 24,040 9,246 주식보상비용 - 23,994,600 기타 485,425 230,737 합계 2,074,031 25,326,185 24. 비용의 성격별분류 (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 원재료의 사용 927,260 1,491,779 상품의 변동 36,525 12,863 제품과 재공품의 변동 (437,424) (1,181,527) 종업원급여 686,204 529,244 퇴직급여 137,554 115,595 복리후생비 106,342 71,907 감가상각비와 무형자산상각비 219,237 195,335 경상연구개발비 627,082 310,737 지급수수료 167,155 193,430 외주가공비 44,131 100,052 주식보상비용 - 24,266,521 기타 883,112 343,754 합계(*1) 3,397,178 26,449,690 (*1) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다. 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 - 465 유형자산처분이익 2,140 - 저축성보험평가이익 5,900 7,098 잡이익 5,000 3,774 합계 13,040 11,337 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 2,000 - 잡손실 68 397 합계 2,068 397 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 712,023 564,765 배당금수익 44,462 - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 107,284 - 외환차익 36,671 1,361 외화환산이익 291,730 240,743 파생상품평가이익 - 33,921,270 합계 1,192,170 34,728,139 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 2,643 157,649 외환차손 99,085 117,394 외화환산손실 40,913 - 합계 142,641 275,043 27. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) 683,126 11,072,501 조정 : 퇴직급여 179,893 115,595 감가상각비 195,197 186,089 무형자산상각 24,040 9,246 유형자산처분이익 (2,140) - 파생상품평가이익 - (33,921,270) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (107,284) - 대손상각비 83,676 8,086 이자비용 2,643 157,649 주식보상비용 - 24,266,520 외화환산손실 40,913 - 외화환산이익 (291,730) (240,743) 이자수익 (712,023) (564,766) 배당금수익 (44,461) - 저축성보험평가이익 (5,900) (7,098) 소계 (637,176) (9,990,692) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동 : 매출채권의 감소(증가) (1,026,943) 182,828 미수금의 감소(증가) (176,564) (14,670) 선급금의 감소(증가) (50,212) 67,852 선급비용의 감소(증가) (4,793) 14,522 재고자산의 감소(증가) (1,215,286) (1,431,894) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 74,757 17,394 매입채무의 감소(증가) 927,634 228,137 미지급금의 감소(증가) (88,016) (384,716) 선수금의 감소(증가) 15,213 (1,017,492) 미지급비용의 감소(증가) 27,657 17,302 예수금의 감소(증가) 3,252 (1,612) 퇴직금의 지급 (79,252) (38,696) 소계 (1,592,553) (2,361,045) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (1,546,603) (1,279,236) (2) 비현금거래 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 선급금의 무형자산 대체 35,572 41,220 사용권자산의 유동성대체 31,884 24,547 사용권자산의 증가 202,079 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 증가 상각 평가손익 기타 당분기말 리스부채 54,747 (33,640) 195,431 2,069 - (27,006) 191,601 장기미지급금 821,510 69,501 - - - - 891,011 합 계 876,257 35,861 195,431 2,069 - (27,006) 1,082,612 28. 주당이익 기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) 683,126 683,126 11,072,501 11,072,501 가중평균유통보통주식수(*1,2) 19,399,858 19,399,858 18,951,864 18,951,864 보통주기본주당이익(원) 35 35 584 584 (*1) 당분기의 가중평균유통보통주식수 구분 일자 주식수 가중일수 적수 기초 2024-01-01 19,399,858 91 1,765,387,078 합계 1,765,387,078 가중평균유통보통주식수 19,399,858 (*2) 전분기의 가중평균유통보통주식수 구분 일자 주식수 가중일수 적수 기초 2023-01-01 16,784,233 90 1,510,580,970 전환우선주 2CPS 전환청구(1/2) 2023-01-02 72,341 89 6,438,349 전환사채 1CB 전환청구(1/2) 2023-01-02 184,265 89 16,399,585 전환사채 1CB 전환청구(1/4) 2023-01-04 1,940,200 87 168,797,400 전환사채 1CB 전환청구(1/25) 2023-01-25 15,512 66 1,023,792 전환사채 1CB 전환청구(1/27) 2023-01-27 31,025 64 1,985,600 전환사채 1CB 전환청구(3/29) 2023-03-29 33,398 3 100,194 전환사채 1CB 전환청구(3/30) 2023-03-30 151,911 2 303,822 전환사채 1CB 전환청구(3/31) 2023-03-31 38,061 1 38,061 합계 19,250,946 1,705,667,773 가중평균유통보통주식수 18,951,864 (2) 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주당기순이익(손실)(*1) 683,126 683,126 (22,693,328) (22,693,328) 희석가중평균유통보통주식수(*2) 19,399,858 19,399,858 16,933,154 16,933,154 희석주당이익(손실)(원)(*) 35 35 (1,340) (1,340) (*) 당기의 희석주당손익은 희석효과가 발생하지 않아 보통주당손익과 동일합니다.(*1) 희석보통주당기순이익(손실) 내역 당분기 전분기 당기순이익(손실) 683,126 11,072,501 가감 : - (33,765,829) 이자비용 - 155,441 파생상품평가이익 - (33,921,270) 희석보통주당기순이익(손실) 683,126 (22,693,328) (*2) 희석가중평균유통보통주식수 (전분기) 구분 일자 주식수 가중일수 적 수 기초 2023-01-01 16,784,233 90 1,510,580,970 전환사채 2023-01-01 148,921 90 13,402,890 합계 1,523,983,860 가중평균유통보통주식수 16,933,154 29. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 회사명 회사명 당분기말 전기말 유의적 영향력을 행사하는 기업 삼성전자 주식회사(*1) 종속회사 RAINBOW ROBOTICS USA(*2) 기타특수관계자 대주주 및 임직원 (*1) 삼성전자㈜는 2023년 1월 12일 회사의 제3자배정 유상증자에 참여하여 1,940,200주를 획득하였으며, 이후 주주간 계약에 따라 구주 913,936주를 추가 취득하였습니다.(*2) 전기 중 설립 출자하여 취득하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 ㈜오앤드리메디컬로봇 수입임대료 - 465 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 기타특수관계자 대주주 및 임직원 등 238,240 - 238,240 - 합 계 238,240 - 238,411 - (5) 특수관계자와의 자금거래내역 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기 전분기 대여금 지급 대여금 회수 대여금 지급 대여금 회수 기타특수관계자 대주주 및 임직원 등 - - - 2,295,800 (6) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 265,949 210,836 퇴직급여 101,987 47,843 합계 367,936 258,679 30. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 지급이행보증 등과 관련하여 4,318백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 정부보조금 회사가 수행중인 국책과제 및 이와 관련된 정부보조금은 다음과 같습니다. 사업명 수행기간 로봇산업핵심기술개발사업(오더피킹) 2021.04.01 ~ 2024.12.31 로봇산업핵심기술개발사업(소형고정밀) 2021.04.01 ~ 2024.12.31 다족형 로봇의 통합운동제어 기술 개발(민군응용개발) 2022.06.01 ~ 2027.05.31 재난및위험작업현장근로자 사고방지 안전로봇기술개발 2023.06.01 ~ 2028.12.31 수출지원기반활용사업 3차 2023.07.01 ~ 2024.03.31 회사가 수행중인 국책과제 관련 보조금은 특정 조건의 준수의무가 존재하지 않습니다. 회사는 상기 국책과제와 관련하여 상환의무가 존재하는 기술사용료 891백만원을미지급금으로 계상하고 있습니다. 31. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 외환위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 회사의 영업과 관련된 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 분석하여 주기적으로 경영진에게 보고하고 있습니다. (1) 외환위험관리 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 주요한 외화 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD,JPY,EUR,SGD,천원) 내역 구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금 및 현금성자산 USD 3,389,461 4,564,927 3,354,099 4,324,775 JPY 28,344,398 252,118 27,781,048 253,536 EUR 180,473 262,215 154,625 220,586 SGD 27,634 27,570 27,633 26,993 합 계 5,106,830 4,825,901 금융부채 매입채무 USD 4,807 6,473 - - 합 계 6,473 - 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당통화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 상승시 403,438 381,729 403,438 381,729 하락시 (403,438) (381,729) (403,438) (381,729) (2) 신용위험관리 회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 과거 18개월 기간의 채무 불이행 실적이 없어 집합평가에 따른 손실충당금 설정 금액은 유의적이지 않습니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (3) 유동성위험관리 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 장부금액 현금흐름 6개월 이내 6~12개월 1 ~ 2년 2년 초과 매입채무및기타채무 1,578,868 1,578,868 1,578,868 - - - 리스부채 191,601 197,529 68,217 65,427 63,885 - 장기미지급금 891,011 891,011 - - - 891,011 합계 2,661,480 2,667,408 1,647,085 65,427 63,885 891,011 (전기) (단위: 천원) 계정과목 장부금액 현금흐름 6개월 이내 6~12개월 1 ~ 2년 2년 초과 매입채무및기타채무 711,595 711,595 711,595 - - - 리스부채 54,747 55,869 38,081 8,490 9,298 장기미지급금 821,510 821,510 - - - 821,510 합계 1,587,852 1,588,974 749,676 8,490 9,298 821,510 (4) 자본위험관리 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이를 위하여 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 32. 공정가치 (1) 금융상품 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 72,781,710 (*1) 90,123,767 (*1) 단기금융상품 9,833,644 (*1) 15,000,000 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 22,622,842 22,622,842 3,001,940 3,001,940 매출채권및기타채권 6,933,696 (*1) 5,905,969 (*1) 기타금융자산 312,136 (*1) 275,417 (*1) 소계 112,484,028 114,307,093 금융부채 매입채무및기타채무 1,578,868 (*1) 711,595 (*1) 장기미지급금 891,011 (*1) 821,510 (*1) 리스부채 191,601 (*2) 54,747 (*2) 소계 2,661,480 1,587,852 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 33. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 89,861,186 111,305,153 당기손익-공정가치 측정 금융자산 22,622,842 3,001,940 상각후원가로 측정하는 금융부채 2,661,480 1,587,852 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - (2) 금융상품의 범주별손익 (단위: 천원) 당분기 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 당기손익: 이자수익 712,023 - - - 712,023 배당금수익 - 44,462 - - 44,462 외환차익 34,054 - 2,616 - 36,670 외화환산이익 291,730 - - - 291,730 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 107,284 - - 107,284 이자비용 - - (2,643) - (2,643) 외환차손 (97,095) - (1,990) - (99,085) 외화환산손실 (40,874) - (39) - (40,913) 합계 899,838 151,746 (2,056) - 1,049,528 (단위: 천원) 전분기 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 당기손익: 이자수익 564,765 - - - 564,765 외환차익 853 - 508 - 1,361 외화환산이익 240,644 - 99 - 240,743 파생상품평가이익 - 33,921,270 - - 33,921,270 이자비용 - - (157,649) - (157,649) 외환차손 (115,849) - (1,545) - (117,394) 합계 690,413 33,921,270 (158,587) - 34,453,096