레인보우로보틱스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 11 기 3분기 : 2021년 1월 1일 부터 2021년 9월 30일 까지
제 10 기 3분기 : 2020년 1월 1일 부터 2020년 9월 30일 까지
주식회사 레인보우로보틱스와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

주식회사 레인보우로보틱스(이하 '회사')는 로봇, 로봇부품, 천문 관련 하드웨어, 소프트웨어 및 관련제품의 제조 및 판매를 목적으로 2011년 2월 10일에 설립되었으며,대전광역시 유성구 엑스포로 339번길 10-19에 본사를 두고 있습니다.

보고기간 말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보유주식수	지분율

오준호	3,469,375	21.50%

이정호	1,430,000	8.86%

윤혜선	1,105,500	6.85%

오수정	1,105,500	6.85%

에릭 수형 오	1,034,000	6.41%

허정우	880,000	5.45%

우리사주조합	272,700	1.69%

기타	6,838,139	42.39%

합계	16,135,214	100.00%

1.2 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지배지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

㈜오앤드리메디컬로봇	85.9	85.9	대한민국	12월	의료용로봇 개발

1.3 종속기업의 요약재무현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손실 총포괄손익 ㈜오앤드리메디컬로봇 223,922 2,444 221,478 - (8,151) (8,151) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손실 총포괄손익 ㈜오앤드리메디컬로봇 229,800 171 229,629 - (4,629) (4,629) 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. ·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ·리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. ·(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 ·(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계 에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 ·(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려 하여 미래 리스료를 할인동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계' 에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정' 에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것' 의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법" 을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리 적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 현금및현금성자산 (1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 168 115 보통예금(*) 19,702,002 3,523,641 합 계 19,702,170 3,523,756 (*) 당분기말 및 전기말 현금및현금성자산에는 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한된 정부보조금 24백만원 (전기: 22백만원)이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 중 연결회사는 정부보조금으로 880백만원(전분기: 663백만원)을 수령하였습니다. 해당 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩 니다 . 5. 당기손익-공정가치측정금융자산회사의 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 MMT 5,028,603 - 6. 매출채권 및 기 타 채권 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권: 매출채권 1,483,223 90,909 855,577 90,909 손실충당금(*) (71,492) - (72,146) - 매출채권(순액) 1,411,731 90,909 783,431 90,909 기타채권: 미수금 143,177 - 32,729 - 미수수익 328 - - - 대여금 3,131,840 - 24,340 - 소계: 기타채권 3,275,345 - 57,069 - 합계 4,687,076 90,909 840,500 90,909 (*) 개별 거래처 수준에서 식별된 손실충당금액입니다. 매출채권은 최초 인식시점에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 7. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 1,854,724 864,053 재공품 731,213 195,792 제품(*) 455,292 519,644 상품(*) 260,074 16,119 합 계 3,301,304 1,595,609 (*) 당기 중 제품 및 상품에 대하여 평가충당금을 인식하지 않았으 며, 전기는 1백만원의 평가 충당금을 인식하였습니다. 비용으 로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,786백만원(전분기: 1,810백만원)입니다 (주석 23 참조). 8. 기타유동자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 265,774 172,439 선급비용 35,094 18,988 합계 300,868 191,427 9. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 토지 419,730 - 419,730 419,730 - 419,730 건물 1,830,520 (170,388) 1,660,132 1,830,519 (136,065) 1,694,454 기계장치 705,738 (490,306) 215,432 705,738 (395,047) 310,691 차량운반구 194,721 (156,348) 38,373 194,721 (130,906) 63,815 공구와기구 912,433 (281,572) 630,861 693,219 (162,306) 530,913 비품 375,927 (255,636) 120,291 324,805 (210,669) 114,136 시설장치 846,397 (260,973) 585,424 833,297 (199,272) 634,025 사용권자산 99,476 (27,555) 71,921 67,743 (4,016) 63,727 건설중인자산 278,520 - 278,520 - - - 합계 5,663,462 (1,642,778) 4,020,684 5,069,772 (1,238,281) 3,831,491 (2) 유형자산의 변동(당분기) (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취 득 처 분 감가상각 기말금액 토지 419,730 - - - 419,730 건물 1,694,454 - - (34,322) 1,660,132 기계장치 310,691 - - (95,259) 215,432 차량운반구 63,815 - - (25,442) 38,373 공구와기구 530,913 219,215 - (119,267) 630,861 비품 114,136 51,122 - (44,967) 120,291 시설장치 634,025 13,100 - (61,701) 585,424 사용권자산 63,727 31,733 - (23,539) 71,921 건설중인자산 - 278,520 - - 278,520 합계 3,831,491 593,690 - (404,497) 4,020,684 (전기) (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취 득 처 분 감가상각 기말금액 토지 419,730 - - - 419,730 건물 1,740,217 - - (45,763) 1,694,454 기계장치 386,952 45,000 - (121,261) 310,691 차량운반구 99,509 - - (35,694) 63,815 공구와기구 259,926 369,826 (700) (98,139) 530,913 비품 159,094 11,331 - (56,289) 114,136 시설장치 665,554 47,955 - (79,484) 634,025 사용권자산 41,336 67,743 (8,700) (36,652) 63,727 건설중인자산 - - - - - 합 계 3,772,318 541,855 (9,400) (473,282) 3,831,491 (3) 감가상각비가 포함된 항목 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 261,304 203,651 판매비와관리비 143,194 142,927 합 계 404,498 346,578 10. 리스연결회사가 제공하고 있는 리스는 없으며, 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 (*) 부동산 30,966 37,691 차량운반구 40,955 26,036 합 계 71,921 63,727 리스부채 유동 31,079 22,769 비유동 30,960 33,956 합 계 62,039 56,725 (*)연결재무상태표의 유형자산 항목에 포함되었습니다.(주석9) (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 부동산 52,004 39,341 차량운반구 47,472 28,402 합 계 99,476 67,743 감가상각누계액 부동산 (18,671) (1,649) 차량운반구 (8,884) (2,367) 합 계 (27,555) (4,016) 장부금액 71,921 63,727 (3) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 63,727 41,336 취득액 31,733 67,743 처분액 - (8,700) 감가상각비 (23,539) (36,652) 대체 - - 기말금액 71,921 63,727 연결회사는 주로 업무용사무실 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 1년~4년이며, 리스기간 종료일에 염가로 구매할 수 있는 선택권은 보유하고 있지아니합니다.(4) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 사용권자산 감가상각비 23,539 36,652 리스부채 이자비용(금융원가에 포함) 1,329 1,031 단기리스 관련 비용(관리비에 포함) 4,046 5,671 소액기초자산리스 관련 비용(관리비에 포함) 3,040 2,982 합 계 31,954 46,336 당분기와 전기중 리스의 총 현금유출은 각각 28백만원과 43백만원 입니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 171,817 (21,519) 150,298 56,164 (13,220) 42,944 소프트웨어 70,182 (33,163) 37,018 58,182 (23,220) 34,962 합계 241,999 (54,682) 187,316 114,346 (36,440) 77,906 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 77,906 64,712 취득금액 127,653 27,487 상각비(*) (18,243) (14,293) 기말금액 187,316 77,906 (*) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비 2,319,847 1,407,317 차감: 정부보조금 (809,246) (584,208) 차감계 1,510,601 823,109 12. 기타금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임차보증금 220,108 127,848 차감: 현재가치할인차금 (10,667) (7,221) 기타보증금 107 107 합 계 209,548 120,734 13. 기 타비유동자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 저축성보험 1,048,759 1,033,162 장기선급금 106,000 125,299 합계 1,154,759 1,158,460 14. 매입채무및기타채무 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 445,924 96,941 미지급금 563,448 223,465 미지급비용 160,094 120,209 합 계 1,169,466 440,615 15. 기타유동부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 295,962 414,565 예수금 28,850 8,798 합계 324,812 423,363 16. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 : 단기차입금 - 500,000 유동성장기부채 300,000 - 소계 300,000 500,000 비유동성 : 장기차입금 - 300,000 합계 - 300,000 (2) 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 최종만기 당분기말 전기말 운영자금 우리은행 0.38~1.62 2022-07-08 300,000 - 합계 300,000 - (3) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 최종만기 당분기말 전기말 운영자금 우리은행 0.38~1.62 2022-07-08 300,000 300,000 유동성대체액 (300,000) - 유동성차감후 - 300,000 17. 전환우선주부채(1) 당분기말 및 전기말 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행주식수(A) - 259,740주 주당 발행금액(B) - 7,700원 총 발행금액(AxB) - 1,999,998 장부금액 - 2,287,790 (2) 전환우선주부채의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 2,287,790 - 발행금액 - 1,999,998 평가손실 6,926,487 287,792 보통주로의 전환 (9,214,277) - 기말금액 - 2,287,790 18. 확정급여부 채 (1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 231,199 258,329 순이자원가 (10,736) (9,072) 종업원 급여에 포함된 총 비용 220,463 249,257 총 비용 중 16백만원(전분기: 16백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 205백만원 (전분기 : 23백만원)는 관리비에 포함되었습니다. (2) 확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,704,732 1,466,699 사외적립자산의 공정가치 (1,130,579) (1,111,124) 재무상태표 상 확정급여부채 574,153 355,575 19. 자본금 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 액면가액 500원 500원 발행주식수 16,135,214주 12,855,000주 보통주자본금(천원) 8,067,607 6,427,500 20. 기타의 자본항목 (1) 기타의자본항목의 구성 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 39,544,005 3,663,249 자기주식처분이익 314,228 314,228 기타 2,343,312 2,343,311 합계 42,201,545 6,320,788 21. 영업부문 연결회사는 단일의 보고부문을 가지고 있으며, 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 내역은 다음과 같습니다. (1) 매출에 대한 정보 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 4,338,555 3,270,577 상품매출 81,442 232,592 용역매출 502,924 298,585 합계 4,922,921 3,801,754 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위: 천원) 당분기 상품의 공급 제품의 공급 용역의 제공 합 계 외부고객으로부터의 수익 81,442 4,338,555 502,924 4,922,921 수익인식 시점: 한 시점에 인식 81,442 4,338,555 - 4,419,997 기간에 걸쳐 인식 - - 502,924 502,924 합 계 81,442 4,338,555 502,924 4,922,921 (단위: 천원) 전분기 상품의 공급 제품의 공급 용역의 제공 합 계 외부고객으로부터의 수익 232,592 3,270,577 298,585 3,801,754 수익인식 시점: 한 시점에 인식 232,592 3,270,577 - 3,503,169 기간에 걸쳐 인식 - - 298,585 298,585 합 계 232,592 3,270,577 298,585 3,801,754 22. 판매비와관리비 (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 875,451 825,315 상여금 338,177 36,152 잡급 4,504 12,520 퇴직급여 204,745 233,541 경상연구개발비 1,510,601 823,109 복리후생비 127,562 97,846 감가상각비 143,194 142,927 보험료 19,412 15,335 지급수수료 613,986 241,595 무형자산상각비 18,243 10,482 기타 452,224 240,933 합 계 4,308,099 2,679,755 23. 비용의 성격별분류 (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 원재료의 사용 2,192,975 1,455,330 상품의 변동 64,297 215,842 제품과 재공품의 변동 (471,069) 138,906 종업원급여 1,483,191 1,035,892 퇴직급여 220,463 249,257 복리후생비 132,240 105,166 감가상각비와 무형자산상각비 422,741 357,060 경상연구개발비 1,510,601 823,109 지급수수료 649,210 287,774 외주가공비 132,696 102,345 기타 289,032 (128,051) 합계 6,626,377 4,642,630 (*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다. 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 - - 저축성보험평가이익 15,597 16,958 잡이익 77,529 69,891 합계 93,126 86,849 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 10,000 10,000 유형자산처분손실 - 700 종속기업투자주식손상차손 - - 잡손실 2,126 14,326 합계 12,126 25,026 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 33,496 5,774 당기손익-공정가치금융자산평가이익 28,603 - 외환차익 39,116 1,727 외화환산이익 45,746 8,830 합계 146,961 16,331 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 6,569 4,646 외환차손 8,582 2,430 외화환산손실 696 6,398 전환우선주평가손실 6,926,487 4,416 합계 6,942,334 17,890 26. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순손실 (8,417,829) (780,612) 조정: 퇴직급여 220,463 249,257 감가상각비 404,498 346,578 무형자산상각 18,243 10,482 유형자산처분손실 - 700 대손상각비 (654) 9,861 종속기업투자손상차손 - - 상품평가충당금의 환입 - (5,961) 이자비용 6,570 4,646 전환우선주(CPS)평가손실 6,926,487 4,416 외화환산손실 695 6,398 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (28,603) - 외화환산이익 (45,746) (8,830) 이자수익 (33,496) (5,774) 저축성보험평가이익 (15,597) (16,958) 소계 7,452,860 594,815 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동: 매출채권의 감소(증가) (627,646) (677,805) 미수금의 감소(증가) (110,448) (255) 선급금의 감소(증가) (145,718) (46,622) 선급비용의 감소(증가) (16,106) (15,950) 재고자산의 감소(증가) (1,705,695) (193,327) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 2,652 16,730 매입채무의 감소(증가) 348,982 217,661 미지급금의 감소(증가) 339,982 (65,742) 선수금의 감소(증가) (118,603) 537,135 미지급비용의 감소(증가) 40,794 25,441 예수금의 감소(증가) 20,052 1,635 퇴직금의 지급 (4,537) (20,656) 소계 (1,976,291) (221,755) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (2,941,260) (407,552) (2) 비현금거래 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 선급금의 무형자산 대체 71,682 1,528 사용권자산의 유동성대체 19,708 7,763 전환우선주부채의 자본금 전환 142,857 - 전환우선주부채의 주식발행초과금 전환 9,071,420 - 장기차입금의 유동성장기부채 대체 300,000 - 합계 9,605,667 9,291 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(당분기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 증가 상각 대체 기타 당분기말 리스부채 56,725 (21,096) 25,081 1,329 - - 62,039 단기차입금 500,000 (500,000) - - - - - 유동성장기부채 - - - - 300,000 - 300,000 전환우선주부채 2,287,790 - 6,926,486 - - (9,214,276) - 장기차입금 300,000 - - - (300,000) - - 장기미지급금 533,701 - - - - - 533,701 합 계 3,678,216 (521,096) (9,189,196) 1,329 - 6,926,487 895,740 27. 주당이익 기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순손실 (2,471) (8,417,790) (4,185) (780,612) 가중평균유통보통주식수(*1) - 15,672,272 12,855,000 12,855,000 보통주기본주당손실(원) - (537) (1) (61) (*1) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 주식수 가중치 보통주식적수 기초 2021-01-01 12,855,000 273 3,509,415,000 유상증자 2021-01-29 15,584,500 245 668,727,500 전환권행사 2021-02-15 15,870,214 228 65,142,792 유상증자 2021-05-21 16,135,214 133 35,245,000 합계 4,278,530,292 가중평균유통보통주식수 15,672,272 구분 일자 주식수 가중치 보통주식적수 기초 2020-01-01 12,855,000 273 3,509,415,000 합계 3,509,415,000 가중평균유통보통주식수 12,855,000 28. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기타특수관계자 임직원 KTBN 8호투자조합 외 9개 투자자(*) 대주주 및 임직원 (*)2017년 중 회사가 KTBN 8호투자조합 외 9개 투자자와 보통주 인수방식의 신주인수계약을 체결함에 따라 유의적 영향력을 행사하는 기타특수관계자에 포함되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 특 수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 기타특수관계자 임직원 3,131,840 - 24,340 - (3) 특수관계자와의 자금거래내역 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기 전분기 대여금 지급 대여금 회수 대여금 지급 대여금 회수 기타특수관계자 임직원 3,128,500 21,000 - - (4) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 376,272 317,127 퇴직급여 105,032 144,560 합계 481,304 461,687 29. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 지급이행보증 등과 관련하여 1,260백만원의 지급보증을 제공받고 있습 니다. (2) 담보제공자산당분기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 채무종류 차입금액 채권자 토지, 건물 360,000 운영자금 300,000 우리은행 (3) 당분기말 현재 연결회사는 한국과학기술원으로부터 HUBO 명칭을 포함한 지식재산권 2건에 대한 유상실시권을 제공 받고 있습니다. (4) 정부보조금 연결회사가 수행중인 국책과제 및 이와 관련된 정부보조금은 다음과 같습니다. 과제명 수행기간 로봇산업융합핵심기술개발사업 2016.10.01 ~ 2021.09.30 신진연구인력채용지원사업 2차년도 2020.12.01 ~ 2021.11.30 로봇산업핵심기술개발사업(오더피킹) 2021.04.01 ~ 2024.12.31 로봇산업핵심기술개발사업(소형고정밀) 2021.04.01 ~ 2024.12.31 유망기술 사업화촉진지원사업 2021.04.09 ~ 2021.11.30 수출지원기반활용사업 2021.09.01 ~ 2022.08.31 연결회사가 수행중인 국책과제 관련 보조금은 특정 조건의 준수의무가 존재하지 않습니다. 연 결회사는 상기 국책 과제와 관련하여 상환의무가 존재하는 기술 사용 료 534백만원을 미지급금으로 계상하고 있습니다. 30. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 외환위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 연결회사의 영업과 관련된 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 분석하여 주기적으로 경영진에게 보고하고 있습니다. (1) 외환위험관리연결회사는 외화예금 및 외화매출채권 등과 관련하여 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD,JPY,천원) 내역 구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금 및 현금성자산 USD 1,095,499 1,298,056 430,124 467,975 JPY 20,783,348 219,925 10,296,900 108,556 매출채권 USD - - 4,380 4,765 합계 1,517,981 581,296 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당통화에 대한 원화의 환 율 10% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 상승시 151,798 58,130 151,798 58,130 하락시 (151,798) (58,130) (151,798) (58,130) (2) 신용위험관리 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 과거 18개월 기간의 채무 불이행 실적이 없어 집합평가에 따른 손실충당금 설정 금액은 유의적이지 않습니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (3) 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 장부금액 6개월 이내 6~12개월 1 ~ 2년 2년 초과 매입채무및기타채무 1,169,466 1,169,466 - - - 리스부채 62,039 15,421 15,657 16,070 14,891 유동성장기부채 300,000 - 300,000 - - 장기차입금 - - - - - 장기미지급금 533,701 - - 533,701 - 합계 2,065,206 1,184,887 315,657 549,771 14,891 (전기) (단위: 천원) 계정과목 장부금액 6개월 이내 6~12개월 1 ~ 2년 2년 초과 매입채무및기타채무 440,616 440,616 - - - 리스부채 56,725 11,302 11,466 22,036 11,921 단기차입금 500,000 - 500,000 - - 장기차입금 300,000 - - 300,000 - 장기미지급금 447,629 - - 447,629 - 합계 1,744,970 451,918 511,466 769,665 11,921 (4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이를 위하여연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 31. 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 19,702,170 19,702,170 3,523,756 3,523,756 당기손익-공정가치측정금융자산 5,028,603 5,028,603 - - 매출채권및기타채권 4,687,076 4,687,076 840,500 840,500 기타금융자산 209,548 209,548 120,734 120,734 장기매출채권 90,909 90,909 90,909 90,909 소 계 29,718,306 29,718,306 4,575,899 4,575,899 금융부채 매입채무및기타채무 1,169,466 1,169,466 440,616 440,616 단기차입금 - - 500,000 500,000 유동성장기부채 300,000 300,000 - - 전환우선주부채 - - 2,287,790 2,287,790 장기차입금 - - 300,000 300,000 장기미지급금 533,701 533,701 447,629 447,629 리스부채 62,039 62,039 56,725 56,725 소 계 2,065,206 2,065,206 4,032,760 4,032,760 (2) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 32. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 24,689,703 4,575,899 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,028,603 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 2,065,205 1,744,970 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 2,287,790 (2) 금융상품의 범주별손익(당분기) (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합계 당기손익 : 이자수익 33,496 - - - 33,496 외환차익 35,806 3,310 - - 39,116 외화환산이익 45,746 - - - 45,746 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 28,603 - 28,603 이자비용 - (6,570) - - (6,570) 전환우선주부채평가손실 - - - (6,926,487) (6,926,487) 외환차손 (2,684) (5,898) - - (8,582) 외화환산손실 (696) - - - (696) 합 계 111,668 (9,158) 28,603 (6,926,487) (6,795,374) (전분기) (단위: 천원) 전분기 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 당기손익 : 이자수익 5,774 - - 5,774 외환차익 1,199 529 - 1,728 외화환산이익 8,830 - - 8,830 이자비용 - (4,646) - (4,646) 전환우선주부채평가손실 - - (4,416) (4,416) 외환차손 (1,014) (1,416) - (2,430) 외화환산손실 (6,398) - - (6,398) 합계 8,391 (5,533) (4,416) (1,558) 4. 재무제표 재무상태표 제 11 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 10 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 3분기말 제 10 기말 자산 유동자산 32,924,552,481 5,995,711,427 현금및현금성자산 19,611,242,147 3,404,096,037 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,028,602,738 0 매출채권 및 기타채권 4,687,180,339 840,567,842 재고자산 3,301,303,652 1,595,608,799 당기법인세자산 3,851,800 778,460 기타유동자산 292,371,805 154,660,289 비유동자산 5,743,292,301 5,408,506,048 종속기업투자 197,253,429 197,253,429 장기매출채권 90,909,092 90,909,092 유형자산 4,020,657,578 3,831,100,112 무형자산 122,494,884 71,218,137 기타금융자산 209,547,956 120,734,424 기타비유동자산 1,102,429,362 1,097,290,854 자산총계 38,667,844,782 11,404,217,475 부채 유동부채 1,825,356,394 3,674,537,510 매입채무 및 기타유동채무 1,169,465,792 440,616,135 단기차입금 0 500,000,000 유동성장기차입금 300,000,000 0 전환우선주부채 0 2,287,789,920 유동성리스부채 31,078,573 22,768,676 기타유동부채 324,812,029 423,362,779 비유동부채 1,152,573,770 1,150,919,962 장기미지급금 533,700,708 447,628,720 장기차입금 0 300,000,000 기타비유동금융부채 5,000,000 5,000,000 확정급여부채 574,152,800 355,575,070 비유동리스부채 30,960,042 33,955,952 기타충당부채 8,760,220 8,760,220 부채총계 2,977,930,164 4,825,457,472 자본 자본금 8,067,607,000 6,427,500,000 기타자본항목 42,095,935,139 6,215,178,879 이익잉여금(결손금) (14,473,627,521) (6,063,918,876) 자본총계 35,689,914,618 6,578,760,003 자본과부채총계 38,667,844,782 11,404,217,475 포괄손익계산서 제 11 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 10 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,108,028,604 4,922,921,275 1,615,459,757 3,801,754,116 매출원가 951,244,649 2,318,278,051 792,446,113 1,962,875,619 매출총이익 1,156,783,955 2,604,643,224 823,013,644 1,838,878,497 판매비와관리비 1,290,815,142 4,301,652,843 821,834,317 2,677,064,167 영업이익(손실) (134,031,187) (1,697,009,619) 1,179,327 (838,185,670) 기타수익 41,819,162 94,521,195 25,300,000 88,234,389 기타비용 2,367,490 12,126,396 13,961,120 26,766,028 금융수익 86,660,472 146,874,916 191,445 16,229,037 금융비용 (8,766,917) 6,941,968,741 14,955,486 17,890,401 법인세비용차감전순이익(손실) 847,874 (8,409,708,645) (2,245,834) (778,378,673) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) 847,874 (8,409,708,645) (2,245,834) (778,378,673) 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 847,874 (8,409,708,645) (2,245,834) (778,378,673) 주당손익 기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 (537) (1) (61) 자본변동표 제 11 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 10 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타의 자본항목 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 6,427,500,000 6,215,178,879 (4,644,526,057) 7,998,152,822 당기순이익(손실) 0 0 (778,378,673) (778,378,673) 유상증자 0 0 0 0 전환우선주의 전환 0 0 0 0 2020.09.30 (기말자본) 6,427,500,000 6,215,178,879 (5,422,904,730) 7,219,774,149 2021.01.01 (기초자본) 6,427,500,000 6,215,178,879 (6,063,918,876) 6,578,760,003 당기순이익(손실) 0 0 (8,409,708,645) (8,409,708,645) 유상증자 1,497,250,000 26,809,336,760 0 28,306,586,760 전환우선주의 전환 142,857,000 9,071,419,500 0 9,214,276,500 2021.09.30 (기말자본) 8,067,607,000 42,095,935,139 (14,473,627,521) 35,689,914,618 현금흐름표 제 11 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 10 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 11 기 3분기 제 10 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,908,466,145) (406,656,802) 영업에서 창출된 현금 (2,929,125,447) (408,541,005) 이자수취(영업) 29,882,191 4,066,103 이자지급(영업) (6,149,549) (2,922,130) 법인세납부(환급)(영업) (3,073,340) 740,230 투자활동현금흐름 (9,594,564,572) (708,433,814) 대여금의 회수 21,000,000 0 대여금의 증가 (3,128,500,000) 0 당기손익-공정가치측정금융자산 증가 (5,000,000,000) 0 단기금융상품의 처분 0 230,000,000 유형자산의 취득 (561,957,420) (321,892,173) 무형자산의 취득 (39,283,659) (1,767,143) 임차보증금의 증가 (92,260,000) (7,954,177) 임차보증금의 감소 0 256,788 국고보조금의 사용 (793,563,493) (607,077,109) 재무활동현금흐름 28,665,126,241 3,439,347,133 단기차입금의 차입 0 500,000,000 전환우선주부채의 발행 0 1,999,998,000 장기차입금의 차입 0 300,000,000 단기차입금의 상환 (500,000,000) 0 유상증자 28,306,586,760 0 국고보조금의 수령 879,635,481 663,317,733 금융리스부채의 지급 (21,096,000) (23,968,600) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 45,050,586 2,663,759 현금및현금성자산의순증가(감소) 16,207,146,110 2,326,920,276 기초현금및현금성자산 3,404,096,037 1,937,029,117 기말현금및현금성자산 19,611,242,147 4,263,949,393 5. 재무제표 주석 제 11 기 3분기 : 2021년 1월 1일 부터 2021년 9월 30일 까지 제 10 기 3분기 : 2020년 1월 1일 부터 2020년 9월 30일 까지 주식회사 레인보우로보틱스 1. 회사의 개요 주식회사 레인보우로보틱스(이하 '회사')는 로봇, 로봇부품, 천문 관련 하드웨어, 소프트웨어 및 관련제품의 제조 및 판매를 목적으로 2011년 2월 10일에 설립되었으며,대 전광역시 유성구 엑스포로 339번길 10-19에 본사를 두고 있습니다. 보고기간 말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 보유주식수 지분율 오준호 3,469,375 21.50% 이정호 1,430,000 8.86% 윤혜선 1,105,500 6.85% 오수정 1,105,500 6.85% 에릭 수형 오 1,034,000 6.41% 허정우 880,000 5.45% 우리사주조합 272,700 1.69% 기타 6,838,139 42.39% 합계 16,135,214 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. · 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일 하거나 그보다 작음 · 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 · 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. ·(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 ·(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계 에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 ·(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려 하여 미래 리스료를 할인동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리 적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 현금및현금성자산 (1) 회사의 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 168 115 보통예금(*) 19,611,074 3,403,981 합 계 19,611,242 3,404,096 (*) 당분기말 및 전기말 현금및현금성자산에는 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한된 정부보조금 24백만원 (전기: 22백만원)이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 중 회사는 정부보조금으로 880백만원(전분기: 663백만원)을 수령하였습니다. 해당 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차 감하여 표시됩 니다 . 5. 당기손익-공정가치측정금융자산회사의 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 MMT 5,028,603 - 6. 매출채권 및 기 타 채권 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권: 매출채권 1,483,223 90,909 855,577 90,909 손실충당금(*) (71,492) - (72,146) - 매출채권(순액) 1,411,731 90,909 783,431 90,909 기타채권: 미수금 143,281 - 32,797 - 미수수익 328 - - - 대여금 3,131,840 - 24,340 - 소계:기타채권 3,275,449 - 57,137 - 합 계 4,687,180 90,909 840,568 90,909 (*) 개별 거래처 수준에서 식별된 손실충당금액입니다. 매출채권은 최초 인식시점에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권과 관련하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 7. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 1,854,724 864,053 재공품 731,213 195,792 제품(*) 455,292 519,644 상품(*) 260,074 16,119 합계 3,301,304 1,595,609 (*) 당기 중 제품 및 상품에 대하여 평가충당금을 인식하지 않았으 며, 전기는 1백만원의 평가 충당금을 인식하였습니다. 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,786백만원(전분기: 1,810백만원)입니다(주석 24 참조). 8. 기타유동자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 257,278 135,672 선급비용 35,094 18,988 합계 292,372 154,660 9. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜오앤드리메디컬로봇 의료용로봇 개발 85.9 197,253 85.9 197,253 (2) 종속기업투자의 변동(당분기) (단위: 천원) 종속기업명 기초금액 취득 손상 기타 기말금액 (주)오앤드리메디컬로봇 197,253 - - - 197,253 (전기) (단위: 천원) 종속기업명 기초금액 취득 손상(*1) 기타 기말금액 (주)오앤드리메디컬로봇(*1) 201,229 - (3,976) - 197,253 (*1) 전기 종속회사 (주)오앤드리메디컬로봇의 별도재무제표 상 관련 투자금액의 장부가액이 연결재무제표 상 피투자자의 순자산의 장부금액을 초과하는 바, 해당 종속기업투자에 대한 손상차손을 인식하였습니다. 해당 종속기업투자의 회수가능가액은 순공정가치 상당액으로 측정되었습니다. 관련 손상차손은 포괄손익계산서 상 기타비용으로 인식되었습니다 . 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 토지 419,730 - 419,730 419,730 - 419,730 건물 1,830,520 (170,388) 1,660,132 1,830,520 (136,066) 1,694,454 기계장치 704,238 (488,830) 215,408 704,238 (393,797) 310,441 차량운반구 194,721 (156,348) 38,373 194,721 (130,906) 63,815 공구와기구 912,433 (281,572) 630,861 693,219 (162,306) 530,913 비품 374,719 (254,429) 120,290 323,596 (209,601) 113,995 시설장치 846,397 (260,973) 585,424 833,297 (199,272) 634,025 사용권자산 99,476 (27,555) 71,921 67,743 (4,016) 63,727 건설중인자산 278,520 - 278,520 - - - 합 계 5,660,754 (1,640,095) 4,020,659 5,067,064 (1,235,964) 3,831,100 (2) 유형자산의 변동(당분기) (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취 득 처 분 감가상각 기말금액 토지 419,730 - - - 419,730 건물 1,694,454 - - (34,322) 1,660,132 기계장치 310,441 - - (95,033) 215,408 차량운반구 63,815 - - (25,442) 38,373 공구와기구 530,913 219,215 - (119,267) 630,861 비품 113,995 51,122 - (44,827) 120,290 시설장치 634,025 13,100 - (61,701) 585,424 사용권자산 63,727 31,733 - (23,539) 71,921 건설중인자산 - 278,520 - - 278,520 합 계 3,831,100 593,690 - (404,131) 4,020,659 (전기) (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 419,730 - - - 419,730 건물 1,740,217 - - (45,763) 1,694,454 기계장치 386,402 45,000 - (120,961) 310,441 차량운반구 99,509 - - (35,694) 63,815 공구와기구 259,926 369,826 (700) (98,139) 530,913 비품 158,712 11,330 - (56,047) 113,995 시설장치 665,554 47,955 - (79,484) 634,025 사용권자산 41,336 67,743 (8,700) (36,652) 63,727 합 계 3,771,385 541,854 (9,400) (472,740) 3,831,100 (3) 감가상각비가 포함된 항목 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 261,304 203,651 판매비와관리비 142,829 142,521 합 계 404,133 346,172 11. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*) 부동산 30,966 37,691 차량운반구 40,955 26,036 합 계 71,921 63,727 리스부채 유동 31,079 22,769 비유동 30,960 33,956 합 계 62,039 56,725 (*)재무상태표의 유형자산 항목에 포함되었습니다.(주석10) 회사는 주로 업무용사무실 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 1년~4년이며, 리스기간 종료일에 염가로 구매할 수 있는 선택권은 보유하고 있지 아니합니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 부동산 52,004 39,341 차량운반구 47,472 28,402 합 계 99,476 67,743 감가상각누계액 부동산 (18,671) (1,649) 차량운반구 (8,884) (2,367) 합 계 (27,555) (4,016) 장부금액 71,921 63,727 (3) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 63,727 41,336 취득액 31,733 67,743 처분액 - (8,700) 감가상각비 (23,539) (36,652) 대체 - - 기말금액 71,921 63,727 회사는 주로 업무용사무실 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 1년~4년이며, 리스기간 종료일에 염가로 구매할 수 있는 선택권은 보유하고 있지 아니합니다. (4) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 사용권자산 감가상각비 23,539 36,652 리스부채 이자비용(금융원가에 포함) 1,329 1,031 단기리스 관련 비용(관리비에 포함) 4,046 5,671 소액기초자산리스 관련 비용(관리비에 포함) 3,040 2,982 합 계 31,954 46,336 당분기와 전기중 리스의 총 현금유출은 각각 288백만원과 43백만원 입니다. 12. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 101,829 (16,352) 85,477 47,473 (11,216) 36,256 소프트웨어 70,182 (33,163) 37,018 58,182 (23,220) 34,962 합계 172,011 (49,515) 122,495 105,655 (34,436) 71,218 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 71,218 59,567 취득금액 66,356 25,190 처분금액 - - 상각비(*) (15,079) (13,539) 기말금액 122,495 71,218 (*) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비 2,319,847 1,407,317 차감: 정부보조금 (809,246) (584,208) 차감계 1,510,601 823,109 13. 기타금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임차보증금 220,108 127,848 차감: 현재가치할인차금 (10,667) (7,221) 기타보증금 107 107 합 계 209,548 120,734 14. 기타비유동자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 저축성보험 1,048,759 1,033,162 장기선급금 53,671 64,129 합계 1,102,430 1,097,291 15. 매입채무및기타채무 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 445,924 96,942 미지급금 563,448 223,465 미지급비용 160,094 120,209 합 계 1,169,466 440,616 16. 기타유동부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 295,962 414,565 예수금 28,850 8,798 합 계 324,812 423,363 17. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 : 단기차입금 - 500,000 유동성장기부채 300,000 - 소계 300,000 500,000 비유동성 : 장기차입금 - 300,000 합계 - 300,000 (2) 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 최종만기 당분기말 전기말 운영자금 우리은행 0.38~1.62 2022-07-08 300,000 - 합계 300,000 - (3) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 최종만기 당분기말 전기말 운영자금 우리은행 0.38~1.62 2022-07-08 300,000 300,000 유동성대체액 (300,000) - 유동성차감후 - 300,000 18. 전환우선주부채(1) 당분기말 및 전기말 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행주식수(A) - 259,740주 주당 발행금액(B) - 7,700원 총 발행금액(AxB) - 1,999,998 장부금액 - 2,287,790 (2) 전환우선주부채의 변 동내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 2,287,790 - 발행금액 - 1,999,998 평가손실 6,926,487 287,792 보통주로의 전환 (9,214,277) - 기말금액 - 2,287,790 19. 확정급여부 채 (1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 231,199 258,329 순이자원가 (10,736) (9,072) 종업원 급여에 포함된 총 비용 220,463 249,257 총 비용 중 16백만원(전분기: 16백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 205백만원 (전분기:233백만원)는 관리비에 포함되었습니다. (2) 확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,704,732 1,466,699 사외적립자산의 공정가치 (1,130,579) (1,111,124) 재무상태표 상 확정급여부채 574,153 355,575 20. 자본금 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 액면가액 500원 500원 발행주식수 16,135,214주 12,855,000주 보통주자본금(천원) 8,067,607 6,427,500 21. 기타의 자본항목 (1) 기타의자본항목의 구성 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 39,544,005 3,663,249 자기주식처분이익 314,228 314,228 기타 2,237,702 2,237,702 합계 42,095,935 6,215,179 22. 영업부문 회사는 단일의 보고부문을 가지고 있으며, 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 내역은 다음과 같습니다. (1) 매출에 대한 정보 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 4,338,555 3,270,577 상품매출 81,442 232,592 용역매출 502,924 298,585 합계 4,922,921 3,801,754 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위: 천원) 당분기 상품의 공급 제품의 공급 용역의 제공 합 계 외부고객으로부터의 수익 81,442 4,338,555 502,924 4,922,921 수익인식 시점: 한 시점에 인식 81,442 4,338,555 - 4,419,997 기간에 걸쳐 인식 - - 502,924 502,924 합 계 81,442 4,338,555 502,924 4,922,921 (단위: 천원) 전분기 상품의 공급 제품의 공급 용역의 제공 합 계 외부고객으로부터의 수익 232,592 3,270,577 298,585 3,801,754 수익인식 시점: 한 시점에 인식 232,592 3,270,577 - 3,503,169 기간에 걸쳐 인식 - - 298,585 298,585 합 계 232,592 3,270,577 298,585 3,801,754 23. 판매비와관리비 (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 875,451 825,315 상여금 338,177 36,152 잡급 4,504 12,520 퇴직급여 204,745 233,541 경상연구개발비 1,510,601 823,109 복리후생비 127,562 97,846 감가상각비 142,829 142,521 보험료 19,412 15,334 지급수수료 611,163 239,941 무형자산상각비 15,079 9,945 기타 452,130 240,840 합계 4,301,653 2,677,064 24. 비용의 성격별분류 (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 원재료의 사용 2,192,975 1,455,330 상품의 변동 64,297 215,842 제품과 재공품의 변동 (471,069) 138,906 종업원급여 1,483,191 1,035,892 퇴직급여 220,463 249,257 복리후생비 132,240 105,166 감가상각비와 무형자산상각비 419,212 356,117 경상연구개발비 1,510,601 823,109 지급수수료 646,386 286,120 외주가공비 132,696 102,345 기타 288,939 (128,144) 합계(*) 6,619,931 4,639,940 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다. 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 1,395 1,395 저축성보험평가이익 15,597 16,958 잡이익 77,529 69,881 합계 94,521 88,234 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 10,000 10,000 유형자산처분손실 - 700 종속기업투자주식손상차손 - 1,740 잡손실 2,126 14,326 합계 12,126 26,766 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 33,416 5,671 당기손익-공정가치금융자산평가이익 28,603 - 외환차익 39,110 1,728 외화환산이익 45,746 8,830 합계 146,875 16,229 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 6,569 4,646 외환차손 8,217 2,430 외화환산손실 696 6,398 전환우선주평가손실 6,926,487 4,416 합계 6,941,969 17,890 27. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순손실 (8,409,709) (778,379) 조정: 퇴직급여 220,463 249,257 감가상각비 404,133 346,172 무형자산상각 15,079 9,945 유형자산처분손실 - 700 대손상각비 (654) 9,861 종속기업투자손상차손 - 1,740 상품평가충당금의 환입 - (5,961) 이자비용 6,570 4,646 전환우선주(CPS)평가손실 6,926,487 4,416 외화환산손실 696 6,398 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 (28,603) - 외화환산이익 (45,746) (8,830) 이자수익 (33,416) (5,671) 저축성보험평가이익 (15,597) (16,958) 소계 7,449,412 594,715 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동: 매출채권의 감소(증가) (627,646) (677,805) 미수금의 감소(증가) (110,485) (1,193) 선급금의 감소(증가) (138,219) (34,316) 선급비용의 감소(증가) (16,106) (15,949) 재고자산의 감소(증가) (1,705,695) (193,327) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) 2,652 16,730 매입채무의 감소(증가) 348,982 217,661 미지급금의 감소(증가) 339,982 (81,233) 선수금의 감소(증가) (118,603) 537,135 미지급비용의 감소(증가) 40,794 25,441 예수금의 감소(증가) 20,052 1,635 퇴직금의 지급 (4,537) (20,657) 소계 (1,968,829) (225,878) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (2,929,126) (408,542) (2) 비현금거래 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 선급금의 무형자산 대체 27,072 1,528 사용권자산의 유동성대체 19,708 7,763 전환우선주부채의 자본금 전환 142,857 - 전환우선주부채의 주식발행초과금 전환 9,071,420 - 장기차입금의 유동성장기부채 대체 300,000 - 합계 9,561,057 9,291 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 증가 상각 대체 기타 당분기말 리스부채 56,725 (21,096) 25,081 1,329 - - 62,039 단기차입금 500,000 (500,000) - - - - - 유동성장기부채 - - - - 300,000 - 300,000 전환우선주부채 2,287,790 - 6,926,486 - - (9,214,276) - 장기차입금 300,000 - - - (300,000) - - 장기미지급금 447,629 86,072 - - - - 533,701 합 계 3,592,144 (435,024) (9,189,196) 1,329 - 6,926,487 895,740 28. 주당이익 기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) 887 (8,409,670) (2,246) (778,379) 가중평균유통보통주식수(*1) 16,135,214 15,672,272 12,855,000 12,855,000 보통주기본주당손실(원) - (537) (1) (61) (*1) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 주식수 가중치 보통주식적수 기초 2021-01-01 12,855,000 273 3,509,415,000 유상증자 2021-01-29 15,584,500 245 668,727,500 전환권행사 2021-02-15 15,870,214 228 65,142,792 유상증자 2021-05-21 16,135,214 133 35,245,000 합계 4,278,530,292 가중평균유통보통주식수 15,672,272 구분 일자 주식수 가중치 보통주식적수 기초 2020-01-01 12,855,000 273 3,509,415,000 합계 3,509,415,000 가중평균유통보통주식수 12,855,000 29. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜오앤드리메디컬로봇 85.9 85.9 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기타특수관계자 임직원 KTBN 8호투자조합 외 9개 투자자(*) 대주주 및 임직원 (*)2017년 중 회사가 KTBN 8호투자조합 외 9개 투자자와 보통주 인수방식의 신주인수계약을 체결함에 따라 유의적 영향력을 행사하는 기타특수관계자에 포함되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 ㈜오앤드리메디컬로봇 수입임대료 1,395 1,395 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 종속기업 ㈜오앤드리메디컬로봇 171 5,000 171 5,000 기타특수관계자 임직원 3,131,840 - 24,340 - 합 계 3,132,011 5,000 24,511 5,000 (5) 특수관계자와의 자금거래내역 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기 전분기 대여금 지급 대여금 회수 대여금 지급 대여금 회수 기타특수관계자 임직원(*) 3,128,500 21,000 - - (*) IPO 우선배정에 따른 우리사주 취득 청약대금 지원 및 임직원 생활안정자금 대여로 인한 증가(6) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 376,272 317,127 퇴직급여 105,032 144,560 합계 481,304 461,687 30. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 지급이행보증 등과 관련하여 1,260백만원의 지급보증을 제공받고 있습 니다.(2) 담보제공자산당분기말 현재 회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 채무종류 차입금액 채권자 토지, 건물 360,000 운영자금 300,000 우리은행 (3) 당분기말 현재 회사는 한국과학기술원으로부터 HUBO 명칭을 포함한 지식재산권 2건에 대한 유상실시권을 제공 받고 있습니다. (4) 정부보조금 회사가 수행중인 국책과제 및 이와 관련된 정부보조금은 다음과 같습니다. 사업명 수행기간 로봇산업융합핵심기술개발사업 2016.10.01 ~ 2021.09.30 신진연구인력채용지원사업 2차년도 2020.12.01 ~ 2021.11.30 로봇산업핵심기술개발사업(오더피킹) 2021.04.01 ~ 2024.12.31 로봇산업핵심기술개발사업(소형고정밀) 2021.04.01 ~ 2024.12.31 유망기술 사업화촉진지원사업 2021.04.09 ~ 2021.11.30 수출지원기반활용사업 2021.09.01 ~ 2022.08.31 회사가 수행중인 국책과제 관련 보조금은 특정 조건의 준수의무가 존재하지 않습니다. 회사는 상기 국책과제와 관련하여 상환의무가 존재하 는 기술사용료 534 백만원을 미지급금으로 계상하고 있습니다. 31. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 외환위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 회사의 영업과 관련된 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 분석하여 주기적으로 경영진에게 보고하고 있습니다. (1) 외환위험관리 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 주요한 외화 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD,JPY,천원) 내역 구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금 및 현금성자산 USD 1,095,499 1,298,056 430,124 467,975 JPY 20,783,348 219,925 10,296,900 108,556 매출채권 USD - - 4,380 4,765 합 계 1,517,981 581,296 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당통화에 대한 원화의 환 율 10% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 상승시 151,798 58,130 151,798 58,130 하락시 (151,798) (58,130) (151,798) (58,130) (2) 신용위험관리 회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 과거 18개월 기간의 채무 불이행 실적이 없어 집합평가에 따른 손실충당금 설정 금액은 유의적이지 않습니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (3) 유동성위험관리 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 장부금액 6개월 이내 6~12개월 1 ~ 2년 2년 초과 매입채무및기타채무 1,169,466 1,169,466 - - - 리스부채 62,039 15,421 15,657 16,070 14,891 유동성장기부채 300,000 - 300,000 - - 장기미지급금 533,701 - - 533,701 - 합계 2,065,206 1,184,887 315,657 549,771 14,891 (전기) (단위: 천원) 계정과목 장부금액 6개월 이내 6~12개월 1 ~ 2년 2년 초과 매입채무및기타채무 440,616 440,616 - - - 리스부채 56,725 11,302 11,466 22,036 11,921 단기차입금 500,000 - 500,000 - - 장기차입금 300,000 - - 300,000 - 장기미지급금 447,629 - - 447,629 - 합계 1,744,970 451,918 511,466 769,665 11,921 (4) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이를 위하여 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 32. 공정가치 (1) 금융상품 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 19,611,242 19,611,242 3,404,096 3,404,096 당기손익-공정가치측정금융자산 5,028,603 5,028,603 - - 매출채권및기타채권 4,687,180 4,687,180 840,568 840,568 기타금융자산 209,548 209,548 120,734 120,734 장기매출채권 90,909 90,909 90,909 90,909 소계 29,627,482 29,627,482 4,456,307 4,456,307 금융부채 매입채무및기타채무 1,169,466 1,169,466 440,616 440,616 단기차입금 - - 500,000 500,000 유동성장기부채 300,000 300,000 - - 전환우선주부채 - - 2,287,790 2,287,790 장기차입금 - - 300,000 300,000 비유동금융부채 5,000 5,000 5,000 5,000 장기미지급금 533,701 533,701 447,629 447,629 리스부채 62,039 62,039 56,725 56,725 소계 2,070,206 2,070,206 4,037,760 4,037,760 (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 33. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 24,598,880 4,456,307 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,028,603 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 2,070,205 1,749,970 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 2,287,790 (2) 금융상품의 범주별손익 (단위: 천원) 당분기 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 이자수익 33,416 - - - 33,416 외환차익 35,806 3,304 - - 39,110 외화환산이익 45,746 - - - 45,746 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 28,603 - 28,603 이자비용 - (6,570) - - (6,570) 전환우선주부채평가손실 - - - (6,926,487) (6,926,487) 외환차손 (2,684) (5,533) - - (8,217) 외화환산손실 (696) - - - (696) 합계 111,588 (8,799) 28,603 (6,926,487) (6,795,095) (단위: 천원) 전분기 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 "당기손익-공정가치측정 금융부채" 합계 이자수익 5,671 - - - 외환차익 1,199 529 - - 외화환산이익 8,830 - - - 이자비용 - (4,646) - - 전환우선주부채평가손실 - - - (4,416) 외환차손 (1,014) (1,416) - - 외화환산손실 (6,398) - - - 합계 8,288 (5,533) - (4,416) 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책 당사는 최근 3년간 누적결손에 따른 상법상 배당가능한도 산출이 어려워 배당을 실시한 이력이 없습니다. 차후 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능재원을 확보할 예정이며, 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다.당사는 상법 상 배당가능재원 확보 시, 회사 정관 규정에 의거 이사회 및 주주총회결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다. 배당에 관한회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 또한 당사는 현재 자사주 매입 및 소각 등에 대한 구체적인 계획을 가지고 있지 않습니다. 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제10조의 4(신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제42조(이익금의 처분)이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제43조(이익배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당은 주주총회의 결의로 정한다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제43조의2(중간배당) ① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제11기 3분기 제10기 제9기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -8,418 -1,407 -5,498 (별도)당기순이익(백만원) -8,410 -1,406 -5,497 (연결)주당순이익(원) -537 -109 -428 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주1) 당사는 최근 5년간 배당 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 05월 16일 주식분할 보통주 198,000 500 - 1:10 액면분할 2017년 07월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 37,100 500 270,000 2018년 07월 19일 무상증자 우선주 12,597,000 500 - 1주당 49주무상배정 2020년 07월 02일 유상증자(제3자배정) 보통주 259,740 500 7,700 2021년 01월 29일 유상증자(일반공모) 보통주 2,650,000 500 10,000 2021년 01월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주 79,500 500 10,000 상장주선인 의무인수분 2021년 02월 15일 전환권행사 - 285,714 500 7,000 주1) 2021년 05월 04일 신주인수권행사 - 265,000 500 10,000 주2) 주1) 전환우선주는 2021년 02월 15일 전환가격이 주당 7,700원에서 7,000원으로 조정되어, 전환가능 주식수는 총 285,714주로 25,974주만큼 증가하였습니다.주2) 당사는 2020년 11월 19일 상장주선인에게 신주인수권을 부여하는 계약을 체결하였으며, 2021년 05월 21일 신주인수권을 행사하였습니다. 발행가액은 당사의 상장 시 공모가인 10,000원입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥 상장 공모(모집) 1 2021년 01월 28일 운영자금 11,290,749 운영자금 및차입금 상환 4,710,504 - 코스닥 상장 공모(모집) 1 2021년 01월 28일 시설자금 7,160,000 - - - 코스닥 상장 공모(모집) 1 2021년 01월 28일 연구개발자금 7,000,000 연구개발비 2,123,459 - 나. 사모자금의 사용내역(추가) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2020년 07월 02일 운영자금 1,999,998 운영자금 1,999,998 - 유상증자 - 2021년 05월 20일 운영자금 2,650,000 - - - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 13,616,786 - - 예ㆍ적금 보통예금 2,650,000 - - 기타 MMT 5,000,000 2021년 04월 ~ 2021년 10월 6개월 계 21,266,786 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다2) 합병, 분할 자산양수도, 영업양수도 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다 나. 대손충당금 설정현황 1) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제11기3분기 매출채권 1,483,223 71,493 4.8% 받을어음 - - - 미수금 143,177 - - 단기대여금 3,131,840 - - 미수수익 328 - - 장기외상매출금 90,909 - - 합계 4,849,478 71,493 1.5% 제10기 매출채권 855,577 72,146 8.4% 받을어음 - - - 미 수 금 32,729 - - 단기대여금 24,340 - - 미수수익 - - - 장기매출채권 90,909 - - 합 계 1,003,556 72,146 7.2% 제9기 매출채권 127,816 55,688 43.6% 받을어음 214,500 - - 미 수 금 8,331 - - 단기대여금 25,540 - - 미수수익 1,091 - - 장기매출채권 - - - 합 계 377,278 55,688 14.8% 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제11(당)3분기(2021.09.30) 제10(전)기(2020.12.31) 제9(전전)기(2019.12.31) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 72,146 55,688 55,000 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (654) 16,459 688 4. 기말 대손충당금 잔액합계 71,493 72,146 55,688 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 금액 일반 1,367,303 60,920 0 55,000 1,483,223 특수관계자 0 0 0 0 0 계 1,367,303 60,920 0 55,000 1,483,223 구성비율 92.2% 4.1% 0.0% 3.7% 100.0% 다. 재고자산 현황 등 1) 연결실체의 재고자산의 현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제11(당)3분기(2021.09.30) 제10(전)기(2020.12.31) 제9(전전)기(2019.12.31) 공통 상품 261,181 17,227 28,628 제품 455,408 519,760 318,080 원재료 1,854,724 864,053 801,613 재공품 731,213 195,792 283,131 재고자산평가충당금 (1,223) (1,223) (33,929) 합 계 3,301,304 1,595,609 1,397,523 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계X100] 8.5% 14.0% 15.2% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.0 3.6 1.8 라. 공정가치평가 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 19,702,170 19,702,170 3,523,756 3,523,756 매출채권및기타채권 4,687,076 4,687,076 840,500 840,500 기타금융자산 209,548 209,548 120,734 120,734 당기손익-공정가치 측정금융자산 5,028,603 5,028,603 - - 장기매출채권 90,909 90,909 90,909 90,909 소 계 29,718,306 29,718,306 4,575,899 4,575,899 금융부채 매입채무및기타채무 1,169,466 1,169,466 440,616 440,616 단기차입금 - - 500,000 500,000 유동성장기부채 300,000 300,000 전환우선주부채 - - 2,287,790 2,287,790 장기차입금 - - 300,000 300,000 장기미지급금 533,701 533,701 447,629 447,629 리스부채 62,039 62,039 56,725 56,725 소 계 2,065,206 2,065,206 4,032,760 4,032,760 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 회사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 기고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 회사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 본 항목 기재를 생략합니다. 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제11기(당분기) 대주회계법인 해당사항없음 - - 제10기(전기) 안경회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제9기(전전기) 안경회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제11기(당기) 대주회계법인 연결 / 별도 재무제표반기검토 및 결산 감사 60백만원 - - - 제10기(전기) 안경회계법인 회계감사 60백만원 710 60백만원 710 제9기(전전기) 안경회계법인 회계감사 75백만원 827 75백만원 827 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제11기(당분기) - - - - - - - - - - 제10기(전기) - - - - - - - - - - 제9기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인의 변경당사는 코스닥시장 상장을 위해 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 및 동법 시행령에 따라 3년간(8기 ~ 10기) 금융감독원에 감사인 지정을 신청하여 삼일회계법인 및 안경회계법인과 외부감사계약을 체결하였습니다. 2021년 (제11기)부터 당사의 외부감사인으로 대주회계법인을 선정하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 내부회계관리제도당사는 2020년 12월 31일 기준 자산총액 1천억 미만 비상장법인으로 내부회계관리제도 도입의무가 없었으며, 다만 코스닥 시장 상장을 위해 2019년 한빛회계법인과 내부회계관리제도 구축 용역 컨설팅을 체결하여 수행하였습니다.이를 토대로 매년 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이를 이사회 및 감사, 그리고 주주총회 및 외부감사인에게 보고하여 검토 받는 등 적정하게 구축 및 운영할 계획입니다. 다. 내부통제구조의 평가당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 등기이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 6명(사내이사 4명, 사외이사 2명) 의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 이정호 대표이사로, 이정호 대표이사는 회사 전반에 대한 사항 및 업종에 대한 전문적인 지식을 보유하고 있으며, 의사결정 사항에 대한 신속한 실행 및 검토에 용이하여 이사회 의장으로 선임하였습니다.당사는 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어있지 않습니다.1) 이사회 운영규정의 주요 내용당사는 이사회의 구성 및 권한에 대하여 이사회 운영규정을 제정하여 운영하고 있으며, 정관에 의거하여 이사회를 운영하고 있습니다. 구분 내용 비고 권한(제3조) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 이사회 운영규정 의장(제5조) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다. ② 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 이사인 기술이사, 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. 이사회 운영규정 소집권자 (제7조) ① 이사회는 대표이사가 소집합니다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사 또는 감사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있습니다. 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 이사회운영규정 소집절차 (제8조) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송 하여야 합니다. 통지는 서면, 전자우편 등의 방법으로 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열 수 있다. 이사회운영규정 결의방법 (제9조) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 합니다. 다만, 매출,매입과 무관한 특수관계인과의 자금거래에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 전원의 동의로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송,수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못합니다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입 하지 아니한다. 이사회 운영규정 의사록 (제15조) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출 석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있습니다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 이사회 운영규정 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 1 - - 주1) 2021년 04월 30일 최남철 사외이사의 임기만료 인한 퇴임으로 이사의 인원수에 변동이 발생하였습니다. 다. 중요의결사항 회차 개최일자 안건의 주요내용 가결여부 찬 반 여 부 대표이사 사내이사 사내이사 사내이사 사외이사 사외이사 사외이사 이정호 오준호 허정우 임정수 김정엽 최영호 최남철 (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:90% ) (출석률 :100% ) (출석률 :83% ) 1 2021-01-06 제1호 의안. 우리사주 취득을 위한 상여금 지급의 건제2호 의안. 우리사주 취득을 위한 특별대여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2 2021-01-13 제1호 의안. 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 3 2021-02-09 제1호 의안. 2021년도 정부과제 연구수당 및 설 상여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 4 2021-02-22 제1호 의안. 2020년도 별도 및 연결 재무제표 승인의 건제2호 의안. 제10기 정기 주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 5 2021-02-26 제1호 의안. 제10기 정기 주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 6 2021-03-31 제10기 정기주주총회제1호 의안. 2020년도 연결 및 별도 재무제표, 결손 처분 승인의 건제2호 의안. 이사보수한도 승인의 건제3호 의안. 감사보수한도 승인의 건제4호 의안. 이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 불참 7 2021-05-04 제1호 의안. 신주인수권 행사에 따른 신주 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 8 2021-08-11 제1호 의안. 직원 주택마련 및 생활안정자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 9 2021-09-27 제1호 의안. 2021년 정부과제 연구수당 및 하반기 성과급 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 주1) 사외이사 최영호는 2021년 3월 31일 제10기 정기주주총회 결의를 통해 신규로 선임되었음으로 선임 이전 이사회의 출석여부는 표기하지 않았습니다. 주2) 최남철 사외이사는 2021년 4월 30일 임기 만료로 퇴임하였습니다. 라. 이사회내 위원회 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회내 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성 1) 이사의 선임당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공지 또는 통보하고 있습니다. 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사)에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고, 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다.또한 당사는 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행을 이사회의 심의 및 결정을 통하여 수행하고 있으며, 최대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 아래 표와 같습니다. (기준일: 2021년 9월 30일) 직명 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 연임(횟수) 사내이사 이정호 이사회 대표이사(경영총괄) 해당없음 타인 3 연임(1) 오준호 이사회 기술이사 해당없음 본인 3 연임(1) 허정우 이사회 연구/생산 총괄 해당없음 타인 3 연임(1) 임정수 이사회 연구/생산 총괄 해당없음 타인 3 연임(1) 사외이사 김정엽 이사회 사외이사 해당없음 타인 3 연임(1) 최영호 이사회 사외이사 해당없음 타인 3 신규 주1) 2021년 4월 30일 최남철 사외이사는 임기만료로 퇴임 하였습니다.주2) 연임 횟수는 사임 후 재취임 건을 제외하였습니다. 2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 연내 실시예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치 여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 정관 및 감사직무규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 또한, 보고서 작성기준일 현재 자산 총액이 1천억원을 초과하지 않음에 따라 비상근 감사 1인을 두고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 및 사외이사 여부 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 마연수 미해당 - ㈜넥스트아이 사장 ('16.02~현재)- 실로닉스㈜ 사장 ('15.08~20.03)- ㈜넥스트아이 이사 ('07.03~'08.09)- ㈜넥스트아이 감사 ('98.09~'07.03) - - - 다. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구분 내용 비고 제39조 (감사의 수와 선임) ① 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다.② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못 한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수 관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임 한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 정관 제39조의 2 (감사의 임기) 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다. 정관 제39조의 3 (감사의 보선) 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제39조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제39조의 4 (감사의 직무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적 사항과 소집 이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우 에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사 가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적 사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑧ 감사에 대해서는 정관 제33조의2 제4항의 규정을 준용한다. 정관 제39조의 5 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 정관 제39조의 6 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 퇴직금지급규정에 의한다. 정관 라. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 안건의 주요내용 가결여부 찬 반 여 부 감사 마연수 (출석율 : 100%) 1 2021-01-06 제1호 의안. 우리사주 취득을 위한 상여금 지급의 건제2호 의안. 우리사주 취득을 위한 특별대여금 지급의 건 가결 찬성 2 2021-01-13 제1호 의안. 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건 가결 찬성 3 2021-02-09 제1호 의안. 2021년도 정부과제 연구수당 및 설 상여금 지급의 건 가결 찬성 4 2021-02-22 제1호 의안. 2020년도 별도 및 연결 재무제표 승인의 건제2호 의안. 제10기(2020.01.01~2020.12.31) 정기 주주총회 소집의 건 가결 찬성 5 2021-02-26 제1호 의안. 제10기(2020.01.01~2020.12.31) 정기 주주총회 소집의 건 가결 찬성 6 2021-03-31 제10기 정기주주총회제1호 의안. 2020년도 연결 및 별도 재무제표, 결손 처분 승인의 건제2호 의안. 이사보수한도 승인의 건제3호 의안. 감사보수한도 승인의 건제4호 의안. 이사 선임의 건 가결 찬성 7 2021-05-04 제1호 의안. 신주인수권 행사에 따른 신주 발행의 건 가결 찬성 8 2021-08-11 제1호 의안. 직원 주택마련 및 생활안정자금 대여의 건 가결 찬성 9 2021-09-27 제1호 의안. 2021년 정부과제 연구수당 및 하반기 성과급 지급의 건 가결 찬성 1) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사에 대한 별도의 교육시간을 두고 있지 않으나, 회사의 현황 및 감사 의무에 대한 내용은 필요시 수시 전달하고 있습니다. 2) 감사 지원조직 현황당사는 현재 상근직의 감사부서직원을 두고 있지 아니하며, 필요시 회계팀에서 감사의 감사 업무 보조를 지원하고 있습니다. 마. 준법지원인에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 16,135,214 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - -- - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 16,135,214 - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 오준호 본인 보통주 3,469,375 21.50 3,469,375 21.50 - 윤혜선 배우자 보통주 1,105,500 6.85 1,105,500 6.85 - 오수정 자녀 보통주 1,105,500 6.85 1,105,500 6.85 - 에릭 수형 오 자녀 보통주 1,034,000 6.41 1,034,000 6.41 - 이정호 임원 보통주 1,430,000 8.86 1,430,000 8.86 - 허정우 임원 보통주 880,000 5.45 880,000 5.45 - 임정수 임원 보통주 440,000 2.73 440,000 2.73 - 계 보통주 9,464,375 58.65 9,464,375 58.65 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위(상근여부) 주요 경력 (최근 5년간) 기간 경력사항 겸임 현황 오 준 호 CTO(상근) 2018.01 ~ 현재 ㈜레인보우로보틱스 사내이사/CTO - 1985.10 ~ 2020.02 한국과학기술원(KAIST) 기계공학과 교수 ('85∼'20.02) 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 최대주주 변동내역공시대상기간동안 최대주주의 변동이 없어 기재를 생략합니다. 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 오준호 3,469,375 21.50 - 윤혜선 1,105,500 6.85 - 오수정 1,105,500 6.85 - 에릭 수형 오 1,034,000 6.41 - 이정호 1,430,000 8.86 - 허정우 880,000 5.45 - 우리사주조합 272,700 1.69 6. 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 93 116 80.17 1,107,774 13,114,740 8.45 - 주1) 상기 소액주주 현황은 최근 주주명부 폐쇄 기준일인 2020년 12월 31일 기준으로 작성하였으며, 보고서 작성기준일 현재 실제 주식 소유현황과 차이가 있을 수 있습니다 7. 주가 및 주식거래실적 당사는 보고서 작성기준일 현재 소규모기업으로 기업공시서식 작성기준에 따라 주가및 주식거래실적을 기재하지 아니하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 및 직원 현황1) 임원현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이정호 남 1977년 07월 이사 사내이사 상근 대표이사 - ㈜레인보우로보틱스 대표이사('13.02~현재) - 한국과학기술원(KAIST) 공학박사('08.08) 1,430,000 - - 2011.02~ 현재 2023년 03월 25일 오준호 남 1954년 10월 이사 사내이사 상근 CTO - ㈜레인보우로보틱스 사내이사/CTO ('18.01~현재) - ㈜레인보우로보틱스 대표이사 ('11.02~'13.02) - 한국과학기술원(KAIST) 기계공학과 교수 ('85∼'20.02) 3,469,375 - 본인 2011.02~ 현재 2024년 03월 31일 허정우 남 1982년 01월 이사 사내이사 상근 기술이사 - ㈜레인보우로보틱스 기술이사 ('15.06~현재) - ㈜오앤드리메디컬로봇 대표이사 ('17.09~현재) - ㈜레인보우로보틱스 수석연구원 ('14.05~'16.05) - 한국과학기술원(KAIST) 공학박사('14.09) 880,000 - - 2015.06~ 현재 2023년 03월 25일 임정수 남 1989년 01월 이사 사내이사 상근 기술이사 - ㈜레인보우로보틱스 연구개발 이사 ('17∼현재) - ㈜레인보우로보틱스 수석연구원('16.07~'17.03) - 한국과학기술원(KAIST) 공학박사('16.08) 440,000 - - 2016.07~ 현재 2023년 03월 25일 마연수 남 1967년 08월 감사 감사 비상근 감사 - ㈜넥스트아이 사장 ('16.02~현재)- 실로닉스㈜ 사장 ('15.08~20.03) - - - 2018.03~ 현재 2023년 03월 25일 김정엽 남 1976년 12월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사(감사위원 미해당) - ㈜레인보우로보틱스 사외이사('18.03~현재) - 서울과학기술대학교 교수('08.04~현재) - 한국과학기술원(KAIST) 공학박사('06.02) - - - 2018.03~ 현재 2024년 03월 31일 최영호 남 1978년 01월 이사 사외이사 비상근 사외이사(감사위원미해당) - 한국로봇융합연구소 수석연구원('12.03 ~ 현재) - POSTECH(포항공과대학교) 석박사 통합과정 졸업('08.02) - - - 2021.03~ 현재 2024년 03월 31일 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 로봇사업부 남 41 - - - 41 3년10개월 2,042,226 49,810 1 - 1 - 로봇사업부 여 7 - 1 - 8 2년8개월 236,168 29,521 - 합 계 48 - 1 - 49 3년7개월 2,278,394 46,498 - 주1) 상기 직원의 수는 등기임원(사내이사 4명, 사외이사 2명, 감사 1명)을 제외한 기준으로 작성하였습니다. 주2) 연간급여 총액은 2021년 01월 ~ 09월 급여 및 상여를 합산하여 작성하였습니다. 주3) 직원수, 연간급여총액 및 1인평균급여액은 보고서 작성기준일 현재 재직인원 기준으로 작성하였으며, 미국지점 인력이 포함되어 있습니다. 주4) 미국지점 인력 급여의 원화환산 적용환율은 해당월의 마지막 영업일의 환율로 적용하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,500,000 (사외이사 2명) 감사 1 100,000 - 주1) 2021년 04월 30일 최남철 사외이사의 임기만료 인한 퇴임으로 이사의 인원수에변동이 발생하였습니다. 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 376,272 47,034 주1) 주1) 인원수에는 2021년 4월 30일 임기만료로 퇴임한 사외이사 1인이 포함되어 있습니다. 2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 366,272 91,568 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 10,000 3,333 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 주1) 사외이사의 인원수에는 2021년 4월 30일 임기만료로 퇴임한 사외이사 1인이 포함되어 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 다. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 라. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)레인보우로보틱스 - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 우발채무와 관련하여 자세한 내용은 [Ⅲ 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석 29.우발부채와 약정사항 및 5. 재무제표 주석 30.우발부채와 약정사항]을 참고하여 주시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항1) 당사는 2021년 11월 4일 개최된 이사회 결의에 따라 '제 1회차 무기명식 무보증 사모 전환사채'를 발행하였습니다. 관련 자세한 내용은 당사가 2021년 11월 4일 공시한 '주요사항보고서(전환사채권발행결정)'를 참조하여 주시기 바랍니다. 2) 당사는 2021년 11월 4일 개최된 이사회 결의에 따라 '제 3자 배정 전환주식(신주)'을 발행하였습니다. 관련 자세한 내용은 당사가 2021년 11월 4일 공시한 '주요사항보고서(유상증자결정)'를 참조하여 주시기 바랍니다.나. 중소기업기준 검토표 중소기업 기준검토표.jpg 중소기업 기준검토표 다. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 인증과목 근거법령 인증부처 인증날짜 유효기간 인증내용 비고 벤처기업확인서 벤처기업육성에 관한 특별조치법 중소벤처기업진흥공단 2020.04.08 2020.04.08 ~ 2022.04.07 벤처기업확인 중소기업확인서 중소기업기본법 중소벤처기업부 2021.04.01 2021.04.01 ~ 2022.03.31 중소기업확인 소재,부품,장비 전문기업 확인서 소재,부품,장비산업 경쟁력강화를 위한 특별조치법 한국산업기술평가관리원 2021.04.19 2021.04.19 ~ 2024.04.18 소재,부품,장비 전문기업 라. 보호예수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 9,464,375 2020년 10월 30일 2023년 02월 03일 상장일로부터 2년 기술성장기업 16,135,214 보통주 265,000 2021년 02월 03일 2022년 02월 03일 예탁일로부터 1년 우리사주조합 16,135,214 1) 미래영업실적 추정당사는 성장성 특례상장 기업으로서 코스닥시장 상장을 위한 증권신고서에 미래 영업실적을 추정하여 기재하였습니다. 증권신고서에 기재된 최근 2개 사업연도에 대한 재무상황 예측치와 실적을 비교 작성하였습니다. (단위 : 천원) 구분 예측 실적 비고 2020년 2021년 2020년 매출액 5,250,908 12,979,140 5,426,967 21년 사업년도 진행 중 영업이익(손실) (601,649) 2,144,771 (1,345,466) 21년 사업년도 진행 중 당기순이익(손실) (538,417) 2,144,771 (1,419,393) 21년 사업년도 진행 중 주) 비교 실적 대상 1차년도인 2021년이 진행 중이므로 실적은 미기재 하였습니다. 2) 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정유예 여부 항목별지정유예 종료시점 항목 사업연도 금액 해당 미해당 최근 사업연도말매출액 30억미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2020 5,426,966,654 - O - 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2020 -1,345,466,020 - O - 2019 -5,399,715,102 2018 -3,290,787,547 2017 1,037,509,566 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근3사업연도각 법인세차감전 계속사업손익(연결) 2020 -1,406,792,123 - O주1) - 2019 -5,361,754,779 2018 -3,245,156,728 주1) 기술성장기업 상장후 3년간 미적용 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)오앤드리메디컬로봇 2016-07-20 대전광역시 유성구 엑스포로339번길 10-19 레이저토닝로봇제조 및 판매 229,799,872 의결권의과반수이상 소유 부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 (주)오앤드리메디컬로봇 160111-0431728 - - 3. 타법인출자 현황(상세) 당사는 보고서 작성기준일 현재 소규모기업으로서 기업공시서식 작성기준에 따라 타법인출자현황을 기재하지 아니합니다. ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.