레인보우로보틱스 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 11 기 1분기 : 2021년 1월 1일 부터 2021년 3월 31일 까지
제 10 기 1분기 : 2020년 1월 1일 부터 2020년 3월 31일 까지
주식회사 레인보우로보틱스와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

주식회사 레인보우로보틱스(이하 '회사')는 로봇, 로봇부품, 천문 관련 하드웨어, 소프트웨어 및 관련제품의 제조 및 판매를 목적으로 2011년 2월 10일에 설립되었으며,대전광역시 유성구 엑스포로 339번길 10-19에 본사를 두고 있습니다.

보고기간 말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위:주)

주주명	보유주식수	지분율

오준호	3,469,375	21.86%

이정호	1,430,000	9.01%

윤혜선	1,105,500	6.97%

오수정	1,105,500	6.97%

에릭 수형 오	1,034,000	6.51%

우리사주조합	274,600	1.73%

기타	7,451,239	46.95%

합계	15,870,214	100.00%

1.2 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지배지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

㈜오앤드리메디컬로봇	85.9	85.9	대한민국	12월	의료용로봇 판매

1.3 종속기업의 요약재무현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순손실 총포괄손익 ㈜오앤드리메디컬로봇 231,000 3,977 227,023 - (2,606) (2,606) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손실 총포괄손익 ㈜오앤드리메디컬로봇 229,800 171 229,629 - (4,629) (4,629) 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. ·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ·리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. ·(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 ·(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계 에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 ·(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려 하여 미래 리스료를 할인동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리 적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 현금및현금성자산 (1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 205 115 보통예금(*) 25,185,297 3,523,641 합 계 25,185,502 3,523,756 (*) 당분기말 및 전기말 현금및현금성자산에는 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한된 정부보조금 16백만원 (전기: 22백만원)이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 중 연결회사는 정부보조금으로 35백만원(전분기: 517백만원)을 수령하였습니다. 해당 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩 니다 . 5. 매출채권 및 기 타 채권 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권: 매출채권 850,634 90,909 855,577 90,909 손실충당금(*) (78,892) - (72,146) - 매출채권(순액) 771,742 90,909 783,431 90,909 기타채권: 미수금 65,319 - 32,729 - 대여금 1,931,840 - 24,340 - 소계: 기타채권 1,997,159 - 57,069 - 합계 2,768,901 90,909 840,500 90,909 (*) 개별 거래처 수준에서 식별된 손실충당금액입니다. 매출채권은 최초 인식시점에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 6. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 1,192,318 864,053 재공품 428,255 195,792 제품(*) 522,011 519,644 상품(*) 22,704 16,119 합 계 2,165,288 1,595,609 (*) 당분기 중 제품 및 상품에 대하여 평가충당금을 인식하지 않았으 며, 전기는 1백만원의 평가 충당금을 인식하였습니다. 비용으 로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,106백만원(전분기: 640백만원)입니다 (주석 22 참조). 7. 기타유동자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 150,734 172,439 선급비용 12,464 18,988 합계 163,198 191,427 8. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 토지 419,730 - 419,730 419,730 - 419,730 건물 1,830,519 (147,506) 1,683,013 1,830,519 (136,065) 1,694,454 기계장치 705,738 (426,800) 278,938 705,738 (395,047) 310,691 차량운반구 194,721 (139,387) 55,334 194,721 (130,906) 63,815 공구와기구 720,218 (197,524) 522,694 693,219 (162,306) 530,913 비품 337,735 (223,860) 113,875 324,805 (210,669) 114,136 시설장치 833,297 (219,723) 613,574 833,297 (199,272) 634,025 사용권자산 67,743 (10,739) 57,004 67,743 (4,016) 63,727 건설중인자산 17,490 - 17,490 - - - 합계 5,127,191 (1,365,539) 3,761,652 5,069,772 (1,238,281) 3,831,491 (2) 유형자산의 변동(당분기) (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취 득 처 분 감가상각 기말금액 토지 419,730 - - - 419,730 건물 1,694,454 - - (11,441) 1,683,013 기계장치 310,691 - - (31,753) 278,938 차량운반구 63,815 - - (8,481) 55,334 공구와기구 530,913 27,000 - (35,219) 522,694 비품 114,136 12,931 - (13,192) 113,875 시설장치 634,025 - - (20,451) 613,574 사용권자산 63,727 - - (6,723) 57,004 건설중인자산 - 17,490 - - 17,490 합계 3,831,491 57,421 - (127,260) 3,761,652 (전기) (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취 득 처 분 감가상각 기말금액 토지 419,730 - - - 419,730 건물 1,740,217 - - (45,763) 1,694,454 기계장치 386,952 45,000 - (121,261) 310,691 차량운반구 99,509 - - (35,694) 63,815 공구와기구 259,926 369,826 (700) (98,139) 530,913 비품 159,094 11,331 - (56,289) 114,136 시설장치 665,554 47,955 - (79,484) 634,025 사용권자산 41,336 67,743 (8,700) (36,652) 63,727 건설중인자산 - - - - - 합 계 3,772,318 541,855 (9,400) (473,282) 3,831,491 (3) 감가상각비가 포함된 항목 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 82,537 64,301 판매비와관리비 44,723 47,011 합 계 127,260 111,312 9. 리스연결회사가 제공하고 있는 리스는 없으며, 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 (*) 부동산 32,744 37,691 차량운반구 24,260 26,036 합 계 57,004 63,727 리스부채 유동 22,934 22,769 비유동 28,160 33,956 합 계 51,094 56,725 (*)연결재무상태표의 유형자산 항목에 포함되었습니다.(주석8) (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 부동산 39,341 39,341 차량운반구 28,402 28,402 합 계 67,743 67,743 감가상각누계액 부동산 (6,597) (1,649) 차량운반구 (4,142) (2,367) 합 계 (10,739) (4,016) 장부금액 57,004 63,727 (3) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 63,727 41,336 취득액 - 67,743 처분액 - (8,700) 감가상각비 (6,723) (36,652) 대체 - - 기말금액 57,004 63,727 연결회사는 주로 업무용사무실 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 1년~4년이며, 리스기간 종료일에 염가로 구매할 수 있는 선택권은 보유하고 있지아니합니다.(4) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 사용권자산 감가상각비 6,723 36,652 리스부채 이자비용(금융원가에 포함) 396 1,031 단기리스 관련 비용(관리비에 포함) 1,329 5,671 소액기초자산리스 관련 비용(관리비에 포함) 832 2,982 합 계 9,280 46,336 당분기와 전분기중 리스의 총 현금유출은 각각 8백만원과 10백만원 입니다. 10. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 102,572 (14,942) 87,630 56,164 (13,220) 42,944 소프트웨어 64,182 (26,401) 37,781 58,182 (23,220) 34,962 합계 166,754 (41,343) 125,411 114,346 (36,440) 77,906 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 77,906 64,712 취득금액 52,408 27,487 상각비(*) (4,903) (14,293) 기말금액 125,411 77,906 (*) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비 942,711 528,984 차감: 정부보조금 (36,833) (171,401) 차감계 905,878 357,583 11. 기타금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임차보증금 127,848 127,848 차감: 현재가치할인차금 (6,349) (7,221) 기타보증금 107 107 합 계 121,606 120,734 12. 기 타비유동자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 저축성보험 1,038,345 1,033,162 장기선급금 122,152 125,299 합계 1,160,497 1,158,461 13. 매입채무및기타채무 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 297,273 96,941 미지급금 201,222 223,465 미지급비용 127,186 120,209 합 계 625,681 440,615 14. 기타유동부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 288,217 414,565 예수금 11,117 8,798 합계 299,334 423,363 15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 최종만기 당분기말 전기말 단기차입금 신한은행 2.91 2021.7.9 - 500,000 장기차입금 우리은행 0.38~1.62 2022.7.8 300,000 300,000 (2) 장기차입금 상환계획 (단위: 천원) 내 역 상환계획 차입처 잔액 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 초과 우리은행 300,000 - 300,000 - 16. 전환우선주부채(1) 당분기말 및 전기말 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행주식수(A) - 259,740주 주당 발행금액(B) - 7,700원 총 발행금액(AxB) - 1,999,998 장부금액 - 2,287,790 (2) 전환우선주부채의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 2,287,790 - 발행금액 - 1,999,998 평가손실 4,512,203 287,792 보통주로의 전환 (6,799,993) - 기말금액 - 2,287,790 (3) 전환우선주부채의 내용 구분 내용 총발행금액(원) 1,999,998,000 발행일자 2020년 07월 01일 배당에 관한 사항 비참가적, 비누적적 우선주 존속기한 발행일로부터 5년 전환권 청구기간 발행일 익일 부터 만기일 전일까지 전환가격조정 당사의 IPO 시 공모단가의 70%에 해당하는 금액이전환가격을 하회하는 경우 전환가격은 공모가격의 70%로 조정 회사가 당초의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자를실시하거나 신주인수권부사채 또는 교환사채를 발행 하는 경우 전환가격을 그 하회하는 발행가격으로 조정 전환에 관한사항 전환가격(원) 7,000 전환비율 전환우선주 1주당 보통주 1.1주 발행할 주식의 종류 보통주 전환으로 발행할 주식수 285,714 전환상장일 2021년 03월 03일 17. 확정급여부 채 (1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 77,066 86,110 순이자원가 (3,578) (3,024) 종업원 급여에 포함된 총 비용 73,488 83,086 총 비용 중 5백만원(전분기: 5백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 68백만원 (전분기:78백만원)는 관리비에 포함되었습니다. (2) 확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,547,556 1,466,699 사외적립자산의 공정가치 (1,118,493) (1,111,124) 재무상태표 상 확정급여부채 429,063 355,575 18. 자본금 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 액면가액 500원 500원 발행주식수 15,870,214주 12,855,000주 보통주자본금(천원) 7,935,107 6,427,500 19. 기타의 자본항목 (1) 기타의자본항목의 구성 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,612,222 3,663,249 자기주식처분이익 314,228 314,228 기타 2,343,311 2,343,311 합계 37,269,761 6,320,788 20. 영업부문 연결회사는 단일의 보고부문을 가지고 있으며, 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 내역은 다음과 같습니다. (1) 매출에 대한 정보 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 1,005,734 904,218 상품매출 29,017 58,735 용역매출 268,897 2,200 합계 1,303,648 965,153 (2) 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산 (단위: 천원) 해당 국가 외부 고객으로부터의 수익(*1) 비유동자산 (*2) 당분기 전분기 당분기말 전기말 한국 982,412 907,268 5,138,469 5,158,766 미국 198,477 34,935 - - 기타국가 122,759 22,950 - - 합계 1,303,648 965,153 5,138,469 5,158,766 (*1) 수익 은 고객의 소재지 에 기초한 국가에 귀속됨. (*2) 금융상품 및 이연법인세자산, 순확정급여자산을 포함하지 않은 금액임. (3) 지역에 대한 정보 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국 내 해 외 계 국 내 해 외 계 제품매출 685,510 320,224 1,005,734 846,333 57,885 904,218 상품매출 28,005 1,012 29,017 58,735 - 58,735 용역매출 268,897 - 268,897 2,200 - 2,200 합계 982,412 321,236 1,303,648 907,268 57,885 965,153 (4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객 1 253,700 - 고객 2 161,072 - 고객 3 - 318,182 고객 4 - 150,600 합계 414,772 468,782 (5) 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위: 천원) 당분기 상품의 공급 제품의 공급 용역의 제공 합 계 외부고객으로부터의 수익 29,017 1,005,734 268,897 1,303,648 수익인식 시점: 한 시점에 인식 29,017 1,005,734 - 1,034,751 기간에 걸쳐 인식 - - 268,897 268,897 합 계 29,017 1,005,734 268,897 1,303,648 (단위: 천원) 전분기 상품의 공급 제품의 공급 용역의 제공 합 계 외부고객으로부터의 수익 58,735 904,218 2,200 965,153 수익인식 시점: 한 시점에 인식 58,735 904,218 - 962,953 기간에 걸쳐 인식 - - 2,200 2,200 합 계 58,735 904,218 2,200 965,153 21. 판매비와관리비 (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 272,270 286,568 상여금 308,926 36,152 잡급 3,800 4,740 퇴직급여 68,248 77,847 경상연구개발비 905,878 357,583 복리후생비 48,556 39,466 감가상각비 44,723 47,011 보험료 5,583 3,900 지급수수료 108,120 60,323 무형자산상각비 4,904 3,549 기타 164,252 66,660 합 계 1,935,260 983,799 22. 비용의 성격별분류 (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 원재료의 사용 623,192 199,136 상품의 변동 23,686 55,537 제품과 재공품의 변동 458,825 384,971 종업원급여 739,276 384,655 퇴직급여 73,488 83,086 복리후생비 52,509 44,002 감가상각비와 무형자산상각비 132,163 114,861 경상연구개발비 905,878 357,583 지급수수료 121,720 75,197 외주가공비 22,519 25,020 기타 (631,053) (362,441) 합계 2,522,203 1,361,607 (*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다. 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 저축성보험평가이익 5,183 5,818 잡이익 26,234 50,161 합계 31,417 55,979 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 6,000 10,000 잡손실 1,759 - 합계 7,759 10,000 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 4,644 1,896 외환차익 35,148 887 외화환산이익 96 13,915 합계 39,888 16,698 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 4,390 258 전환우선주평가손실 4,512,203 - 외환차손 3,080 967 외화환산손실 13,621 - 합계 4,533,294 1,225 25. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순손실 (5,688,303) (335,001) 조정: 퇴직급여 73,488 83,086 감가상각비 127,260 111,312 무형자산상각비 4,903 3,549 대손상각비 6,745 497 이자비용 4,390 258 전환우선주부채평가손실 4,512,203 - 외화환산손실 13,621 - 외화환산이익 (96) (13,915) 이자수익 (4,644) (1,896) 저축성보험평가이익 (5,183) (5,818) 소계 4,732,687 177,073 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동: 매출채권의 감소(증가) 4,482 (70,712) 미수금의 감소(증가) (32,419) (45,054) 선급금의 감소(증가) (9,531) (41,317) 선급비용의 감소(증가) 6,524 5,217 재고자산의 감소(증가) (569,679) (113,502) 매입채무의 증가(감소) 200,331 200,860 미지급금의 증가(감소) (22,413) (125,268) 선수금의 증가(감소) (126,348) (5,624) 미지급비용의 증가(감소) 7,885 27,762 예수금의 증가(감소) 2,319 4,330 퇴직금의 지급 - (20,657) 소계 (538,849) (183,965) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (1,494,465) (341,893) (2) 비현금거래 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 증가 3,917 - 선급금의 무형자산 대체 55,596 3,528 리스부채의 유동성대체 5,796 7,763 전환우선주 부채의 보통주 전환 6,799,993 - 합계 6,865,301 11,291 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(당분기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 증가 상각 기타 당분기말 리스부채 56,725 (6,027) - 396 - 51,094 단기차입금 500,000 (500,000) - - - - 전환우선주부채 2,287,790 - - - (2,287,790) - 장기차입금 300,000 - - - - 300,000 장기미지급금 447,629 3,371 - - - 451,000 합 계 3,592,144 (7,302,649) - 396 4,512,203 802,094 (전기) (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 증가 상각 기타 전기말 리스부채 38,259 (34,042) 51,477 1,031 - 56,725 단기차입금 - 500,000 - - - 500,000 전환우선주부채 - 1,999,998 - - 287,792 2,287,790 장기차입금 - 300,000 - - - 300,000 장기미지급금 379,201 68,428 - - - 447,629 합 계 417,460 2,834,384 51,477 1,031 287,792 3,592,144 26. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기타특수관계자 임직원 KTBN 8호투자조합 외 9개 투자자(*) 대주주 및 임직원 (*)2017년 중 회사가 KTBN 8호투자조합 외 9개 투자자와 보통주 인수방식의 신주인수계약을 체결함에 따라 유의적 영향력을 행사하는 기타특수관계자에 포함되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 특 수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 기타특수관계자 임직원 1,931,840 - 24,340 - (3) 특수관계자와의 자금거래내역 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기 전분기 대여금 지급 대여금 회수 대여금 지급 대여금 회수 기타특수관계자 임직원(*) 1,928,500 21,000 - 2,596 (*) IPO우선배정에 따른 우리사주 취득 청약대금 지원을 위한 임직원 특별대여금 입니다.(5) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 112,671 124,863 퇴직급여 35,011 48,187 합계 147,682 173,050 27. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 지급이행보증 등과 관련하여 1,153백만원의 지급보증을 제공받고 있습 니다. (2) 담보제공자산당분기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 채무종류 차입금액 채권자 토지, 건물 360,000 운영자금 300,000 우리은행 (3) 당분기말 현재 연결회사는 한국과학기술원으로부터 HUBO 명칭을 포함한 지식재산권 2건에 대한 유상실시권을 제공 받고 있습니다. (4) 정부보조금 연결회사가 수행중인 국책과제 및 이와 관련된 정부보조금은 다음과 같습니다. 과제명 수행기간 로봇산업융합핵심기술개발사업 2016.10.01 ~ 2021.09.30 신진연구인력채용지원사업 2차년도 2020.12.01 ~ 2021.11.30 이공분야기초연구사업 기본연구 2020.06.01 ~ 2021.05.29 연결회사가 수행중인 국책과제 관련 보조금은 특정 조건의 준수의무가 존재하지 않습니다. 연 결회사는 상기 국책 과제와 관련하여 상환의무가 존재하는 기술 사용 료 458백만원을 미지급금으로 계상하고 있습니다. 28. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 외환위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 연결회사의 영업과 관련된 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 분석하여 주기적으로 경영진에게 보고하고 있습니다. (1) 외환위험관리연결회사는 외화예금 및 외화매출채권 등과 관련하여 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD,JPY,천원) 내역 구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금 및 현금성자산 USD 568,659 644,575 430,124 467,975 JPY 11,908,300 122,338 10,296,900 108,556 매출채권 USD 67,125 37,406 4,380 4,765 합계 804,319 581,296 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당통화에 대한 원화의 환 율 10% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 상승시 80,432 58,130 80,432 58,130 하락시 (80,432) (58,130) (80,432) (58,130) (2) 신용위험관리 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 과거 18개월 기간의 채무 불이행 실적이 없어 집합평가에 따른 손실충당금 설정 금액은 유의적이지 않습니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (3) 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 장부금액 6개월 이내 6~12개월 1 ~ 2년 2년 초과 매입채무및기타채무 625,681 625,681 - - - 리스부채 51,094 11,384 11,550 17,985 10,175 장기차입금 300,000 - - 300,000 - 장기미지급금 451,000 - - 451,000 - 합계 1,427,775 637,065 11,550 768,985 10,175 (전기) (단위: 천원) 계정과목 장부금액 6개월 이내 6~12개월 1 ~ 2년 2년 초과 매입채무및기타채무 440,616 440,616 - - - 리스부채 56,725 11,302 11,466 22,036 11,921 단기차입금 500,000 - 500,000 - - 장기차입금 300,000 - - 300,000 - 장기미지급금 447,629 - - 447,629 - 합계 1,744,970 451,918 511,466 769,665 11,921 (4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이를 위하여연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 29. 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 25,185,502 25,185,502 3,523,756 3,523,756 매출채권및기타채권 2,768,902 2,768,902 840,500 840,500 기타금융자산 121,606 121,606 120,734 120,734 장기매출채권 90,909 90,909 90,909 90,909 소 계 28,166,919 28,166,919 4,575,899 4,575,899 금융부채 매입채무및기타채무 625,681 625,681 440,616 440,616 단기차입금 - - 500,000 500,000 전환우선주부채 - - 2,287,790 2,287,790 장기차입금 300,000 300,000 300,000 300,000 장기미지급금 451,000 451,000 447,629 447,629 리스부채 51,094 51,094 56,725 56,725 소 계 1,427,775 1,427,775 4,032,760 4,032,760 (2) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 30. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 28,166,919 4,575,899 상각후원가 금융부채 1,427,775 1,744,970 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 2,287,790 (2) 금융상품의 범주별손익(당분기) (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 당기손익 : 이자수익 4,644 - - 4,644 외환차익 35,025 123 - 35,148 외화환산이익 96 - - 96 이자비용 - (4,390) - (4,390) 전환우선주부채평가손실 - - (4,512,203) (4,512,203) 외환차손 (1,351) (1,729) - (3,080) 외화환산손실 (13,621) - - (13,621) 합 계 24,793 (5,996) (4,512,203) (4,493,406) (전분기) (단위: 천원) 전분기 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 당기손익 : 이자수익 1,896 - 1,896 외환차익 847 40 887 외화환산이익 13,915 - 13,915 이자비용 - (258) (258) 외환차손 (452) (515) (967) 외화환산손실 - - - 합계 16,206 (732) 15,474 4. 재무제표 재무상태표 제 11 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 10 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 1분기말 제 10 기말 자산 유동자산 30,157,922,858 5,995,711,427 현금및현금성자산 25,076,484,208 3,404,096,037 매출채권 및 기타채권 2,768,920,173 840,567,842 재고자산 2,165,287,822 1,595,608,799 당기법인세자산 1,353,750 778,460 기타유동자산 145,876,905 154,660,289 비유동자산 5,360,988,976 5,408,506,048 종속기업투자 197,253,429 197,253,429 장기매출채권 90,909,092 90,909,092 유형자산 3,761,396,869 3,831,100,112 무형자산 96,340,753 71,218,137 기타금융자산 121,606,186 120,734,424 기타비유동자산 1,093,482,647 1,097,290,854 자산총계 35,518,911,834 11,404,217,475 부채 유동부채 947,299,507 3,674,537,510 매입채무 및 기타유동채무 625,031,701 440,616,135 단기차입금 0 500,000,000 전환우선주부채 0 2,287,789,920 유동성리스부채 22,933,575 22,768,676 기타유동부채 299,334,231 423,362,779 비유동부채 1,221,983,301 1,150,919,962 장기미지급금 450,999,885 447,628,720 장기차입금 300,000,000 300,000,000 기타비유동금융부채 5,000,000 5,000,000 확정급여부채 429,062,848 355,575,070 비유동리스부채 28,160,348 33,955,952 기타충당부채 8,760,220 8,760,220 부채총계 2,169,282,808 4,825,457,472 자본 자본금 7,935,107,000 6,427,500,000 기타자본항목 37,164,151,839 6,215,178,879 이익잉여금(결손금) (11,749,629,813) (6,063,918,876) 자본총계 33,349,629,026 6,578,760,003 자본과부채총계 35,518,911,834 11,404,217,475 포괄손익계산서 제 11 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 10 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 1분기 제 10 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,303,648,105 1,303,648,105 965,153,738 965,153,738 매출원가 586,943,221 586,943,221 377,807,978 377,807,978 매출총이익 716,704,884 716,704,884 587,345,760 587,345,760 판매비와관리비 1,933,173,998 1,933,173,998 982,912,248 982,912,248 영업이익(손실) (1,216,469,114) (1,216,469,114) (395,566,488) (395,566,488) 기타수익 31,881,984 31,881,984 56,444,326 56,444,326 기타비용 7,758,902 7,758,902 10,000,000 10,000,000 금융수익 39,854,201 39,854,201 16,663,408 16,663,408 금융비용 4,533,219,106 4,533,219,106 1,224,854 1,224,854 법인세비용차감전순이익(손실) (5,685,710,937) (5,685,710,937) (333,683,608) (333,683,608) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (5,685,710,937) (5,685,710,937) (333,683,608) (333,683,608) 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (5,685,710,937) (5,685,710,937) (333,683,608) (333,683,608) 주당손익 기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) (358) (358) (26) (26) 자본변동표 제 11 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 10 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타의 자본항목 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 6,427,500,000 6,215,178,879 (4,644,526,057) 7,998,152,822 당기순이익(손실) 0 0 (333,683,608) (333,683,608) 유상증자 0 0 0 0 전환우선주의 전환 0 0 0 0 2020.03.31 (기말자본) 6,427,500,000 6,215,178,879 (4,978,209,665) 7,664,469,214 2021.01.01 (기초자본) 6,427,500,000 6,215,178,879 (6,063,918,876) 6,578,760,003 당기순이익(손실) 0 0 (5,685,710,937) (5,685,710,937) 유상증자 1,364,750,000 24,292,550,000 0 25,657,300,000 전환우선주의 전환 142,857,000 6,656,422,960 0 6,799,279,960 2021.03.31 (기말자본) 7,935,107,000 37,164,151,839 (11,749,629,813) 33,349,629,026 현금흐름표 제 11 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 10 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 1분기 제 10 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,487,482,605) (340,422,176) 영업에서 창출된 현금 (1,485,747,988) (342,117,174) 이자수취(영업) 3,743,134 2,000,478 이자지급(영업) (4,902,461) 0 법인세납부(환급)(영업) (575,290) (305,480) 투자활동현금흐름 (2,012,472,350) (622,232,857) 대여금의 회수 21,000,000 0 대여금의 증가 (1,928,500,000) 0 임차보증금의 감소 0 200,000 임차보증금의 증가 0 (364,177) 유형자산의 취득 (57,420,674) (123,000,000) 무형자산의 취득 (16,076,841) 0 정부보조금의 사용 (31,474,835) (499,068,680) 재무활동현금흐름 25,185,405,760 508,978,156 단기차입금의 상환 (500,000,000) 0 유상증자 25,656,586,760 0 금융리스부채의 지급 (6,027,000) (7,800,000) 정부보조금의 수령 34,846,000 516,778,156 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (13,062,634) 13,766,827 현금및현금성자산의순증가(감소) 21,672,388,171 (439,910,050) 기초현금및현금성자산 3,404,096,037 1,937,029,117 기말현금및현금성자산 25,076,484,208 1,497,119,067 5. 재무제표 주석 주석 제 11 기 1분기 : 2021년 1월 1일 부터 2021년 3월 31일 까지 제 10 기 1분기 : 2020년 1월 1일 부터 2020년 3월 31일 까지 주식회사 레인보우로보틱스 1. 회사의 개요 주식회사 레인보우로보틱스(이하 '회사')는 로봇, 로봇부품, 천문 관련 하드웨어, 소프트웨어 및 관련제품의 제조 및 판매를 목적으로 2011년 2월 10일에 설립되었으며,대 전광역시 유성구 엑스포로 339번길 10-19에 본사를 두고 있습니다. 보고기간 말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 보유주식수 지분율 오준호 3,469,375 21.86% 이정호 1,430,000 9.01% 윤혜선 1,105,500 6.97% 오수정 1,105,500 6.97% 에릭 수형 오 1,034,000 6.51% 우리사주조합 274,600 1.73% 기타 7,451,239 46.95% 합계 15,870,214 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. · 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일 하거나 그보다 작음 · 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 · 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. ·(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 ·(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계 에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 ·(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려 하여 미래 리스료를 할인동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리 적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 4. 현금및현금성자산 (1) 회사의 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 205 115 보통예금(*) 25,076,279 3,403,981 합 계 25,076,484 3,404,096 (*) 당분기말 및 전기말 현금및현금성자산에는 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한된 정부보조금 16백만원 (전기: 22백만원)이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 중 회사는 정부보조금으로 35백만원(전분기: 517백만원)을 수령하였습니다. 해당 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차 감하여 표시됩 니다 . 5. 매출채권 및 기 타 채권 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권: 매출채권 850,634 90,909 855,577 90,909 손실충당금(*) (78,892) - (72,146) - 매출채권(순액) 771,742 90,909 783,431 90,909 기타채권: 미수금 65,338 - 32,797 - 대여금 1,931,840 - 24,340 - 소계:기타채권 1,997,178 - 57,137 - 합 계 2,768,920 90,909 840,568 90,909 (*) 개별 거래처 수준에서 식별된 손실충당금액입니다. 매출채권은 최초 인식시점에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권과 관련하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 6. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 1,192,318 864,053 재공품 428,255 195,792 제품(*) 522,011 519,644 상품(*) 22,704 16,119 합계 2,165,288 1,595,609 (*) 당분기 중 제품 및 상품에 대하여 평가충당금을 인식하지 않았으 며, 전기는 1백만원의 평가 충당금을 인식하였습니다. 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 1,106백만원(전분기: 640백만원)입니다(주석 23 참조). 7. 기타유동자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 133,413 135,672 선급비용 12,464 18,988 합계 145,877 154,660 8. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜오앤드리메디컬로봇 의료용로봇 판매 85.9 197,253 85.9 197,253 (2) 종속기업투자의 변동(당분기) (단위: 천원) 종속기업명 기초금액 취득 손상 기타 기말금액 (주)오앤드리메디컬로봇 197,253 - - - 197,253 (전기) (단위: 천원) 종속기업명 기초금액 취득 손상(*1) 기타 기말금액 (주)오앤드리메디컬로봇(*1) 201,229 - (3,976) - 197,253 (*1) 전기 종속회사 (주)오앤드리메디컬로봇의 별도재무제표 상 관련 투자금액의 장부가액이 연결재무제표 상 피투자자의 순자산의 장부금액을 초과하는 바, 해당 종속기업투자에 대한 손상차손을 인식하였습니다. 해당 종속기업투자의 회수가능가액은 순공정가치 상당액으로 측정되었습니다. 관련 손상차손은 포괄손익계산서 상 기타비용으로 인식되었습니다 . 9. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 토지 419,730 0 419,730 419,730 0 419,730 건물 1,830,519 (147,506) 1,683,013 1,830,519 (136,065) 1,694,454 기계장치 704,238 (425,475) 278,763 704,238 (393,797) 310,441 차량운반구 194,721 (139,387) 55,334 194,721 (130,906) 63,815 공구와기구 720,218 (197,524) 522,694 693,219 (162,306) 530,913 비품 336,527 (222,732) 113,795 323,596 (209,601) 113,995 시설장치 833,297 (219,723) 613,574 833,297 (199,272) 634,025 사용권자산 67,743 (10,739) 57,004 67,743 (4,016) 63,727 건설중인자산 17,490 0 17,490 0 0 0 합 계 5,124,483 (1,363,086) 3,761,397 5,067,063 (1,235,963) 3,831,100 (2) 유형자산의 변동(당분기) (단위: 천원) 계정과목 기초금액 취 득 처 분 감가상각 기말금액 토지 419,730 - - - 419,730 건물 1,694,454 - - (11,441) 1,683,013 기계장치 310,441 - - (31,678) 278,763 차량운반구 63,815 - - (8,481) 55,334 공구와기구 530,913 27,000 - (35,219) 522,694 비품 113,995 12,931 - (13,131) 113,795 시설장치 634,025 - - (20,451) 613,574 사용권자산 63,727 - - (6,723) 57,004 건설중인자산 - 17,490 - - 17,490 합 계 3,831,100 57,421 - (127,124) 3,761,397 (전기) (단위: 천원) 계정과목 기초 취득 처분 감가상각 기말 토지 419,730 - - - 419,730 건물 1,740,217 - - (45,763) 1,694,454 기계장치 386,402 45,000 - (120,961) 310,441 차량운반구 99,509 - - (35,694) 63,815 공구와기구 259,926 369,826 (700) (98,139) 530,913 비품 158,712 11,330 - (56,047) 113,995 시설장치 665,554 47,955 - (79,484) 634,025 사용권자산 41,336 67,743 (8,700) (36,652) 63,727 합 계 3,771,385 541,854 (9,400) (472,740) 3,831,100 (3) 감가상각비가 포함된 항목 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 82,537 64,301 판매비와관리비 44,587 46,875 합 계 127,124 111,176 10. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*) 부동산 32,744 37,691 차량운반구 24,260 26,036 합 계 57,004 63,727 리스부채 유동 22,934 22,769 비유동 28,160 33,956 합 계 51,094 56,725 (*)재무상태표의 유형자산 항목에 포함되었습니다.(주석9) 회사는 주로 업무용사무실 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 1년~4년이며, 리스기간 종료일에 염가로 구매할 수 있는 선택권은 보유하고 있지 아니합니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 부동산 39,341 39,341 차량운반구 28,402 28,402 합 계 67,743 67,743 감가상각누계액 부동산 (6,597) (1,649) 차량운반구 (4,142) (2,367) 합 계 (10,739) (4,016) 장부금액 57,004 63,727 (3) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 63,727 41,336 취득액 - 67,743 처분액 - (8,700) 감가상각비 (6,723) (36,652) 대체 - - 기말금액 57,004 63,727 회사는 주로 업무용사무실 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 1년~4년이며, 리스기간 종료일에 염가로 구매할 수 있는 선택권은 보유하고 있지 아니합니다. (4) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 사용권자산 감가상각비 6,723 36,652 리스부채 이자비용(금융원가에 포함) 396 1,031 단기리스 관련 비용(관리비에 포함) 1,329 5,671 소액기초자산리스 관련 비용(관리비에 포함) 832 2,982 합 계 9,280 46,336 당분기와 전분기중 리스의 총 현금유출은 각각 8백만원과 10백만원 입니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 71,052 (12,491) 58,560 47,473 (11,216) 36,256 소프트웨어 64,182 (26,401) 37,781 58,182 (23,220) 34,962 합계 135,234 (38,892) 96,341 105,655 (34,436) 71,218 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 71,218 59,567 취득금액 29,579 25,190 처분금액 - - 상각비(*) (4,456) (13,539) 기말금액 96,341 71,218 (*) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 경상연구개발비 942,711 528,984 차감: 정부보조금 (36,833) (171,401) 차감계 905,878 357,583 12. 기타금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임차보증금 127,848 127,848 차감: 현재가치할인차금 (6,349) (7,221) 기타보증금 107 107 합 계 121,606 120,734 13. 기타비유동자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 저축성보험 1,038,345 1,033,162 장기선급금 55,138 64,129 합계 1,093,483 1,097,290 14. 매입채무및기타채무 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 297,273 96,942 미지급금 200,573 223,465 미지급비용 127,186 120,209 합 계 625,032 440,616 15. 기타유동부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 288,217 414,565 예수금 11,117 8,798 합 계 299,334 423,363 16. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율(%) 최종만기 당분기말 전기말 단기차입금 신한은행 2.91 2021.7.9 - 500,000 장기차입금 우리은행 0.38~1.62 2022.7.8 300,000 300,000 (2) 장기차입금 상환계획 (단위: 천원) 내 역 상환계획 차입처 잔액 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 초과 우리은행 300,000 - 300,000 - 17. 전환우선주부채(1) 당분기말 및 전기말 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행주식수(A) - 259,740주 주당 발행금액(B) - 7,700원 총 발행금액(AxB) - 1,999,998 장부금액 - 2,287,790 (2) 전환우선주부채의 변 동내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기초금액 2,287,790 - 발행금액 - 1,999,998 평가손실 4,512,203 287,792 보통주로의 전환 (6,799,993) - 기말금액 - 2,287,790 (3) 전환우선주부채의 내용 구분 내용 총발행금액(원) 1,999,998,000 발행일자 2020년 07월 01일 배당에 관한 사항 비참가적, 비누적적 우선주 존속기한 발행일로부터 5년 전환권 청구기간 발행일 익일 부터 만기일 전일까지 전환가격조정 당사의 IPO 시 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 전환가격은 공모가격의 70%로 조정 회사가 당초의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자를 실시하거나 신주인수권부사채 또는 교환사채를 발행 하는 경우 전환가격을 그 하회하는 발행가격으로 조정 전환에 관한사항 전환가격(원) 7,000 전환비율 전환우선주 1주당 보통주 1.1주 발행할 주식의 종류 보통주 전환으로 발행할 주식수 285,714 전환상장일 2021년 03월 03일 18. 확정급여부 채 (1) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 77,066 86,110 순이자원가 (3,578) (3,024) 종업원 급여에 포함된 총 비용 73,488 83,086 총 비용 중 5백만원(전분기: 5백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 68백만원 (전분기:78백만원)는 관리비에 포함되었습니다. (2) 확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,547,556 1,466,699 사외적립자산의 공정가치 (1,118,493) (1,111,124) 재무상태표 상 확정급여부채 429,063 355,575 19. 자본금 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 액면가액 500원 500원 발행주식수 15,870,214주 12,855,000주 보통주자본금(천원) 7,935,107 6,427,500 20. 기타의 자본항목 (1) 기타의자본항목의 구성 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 34,612,222 3,663,249 자기주식처분이익 314,228 314,228 기타 2,237,702 2,237,702 합계 37,164,152 6,215,179 21. 영업부문 회사는 단일의 보고부문을 가지고 있으며, 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 내역은 다음과 같습니다. (1) 매출에 대한 정보 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출 1,005,734 904,218 상품매출 29,017 58,735 용역매출 268,897 2,200 합계 1,303,648 965,153 (2) 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산 (단위: 천원) 해당 국가 외부 고객으로부터의 수익(*1) 비유동자산 (*2) 당분기 전분기 당분기말 전기말 한국 982,412 907,268 5,239,383 5,287,772 미국 198,477 34,935 - - 기타국가 122,759 22,950 - - 합계 1,303,648 965,153 5,239,383 5,287,772 (*1) 수익 은 고객의 소재지 에 기초한 국가에 귀속됨. (*2) 금융상품 및 이연법인세자산, 순확정급여자산을 포함하지 않은 금액임. (3) 지역에 대한 정보 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국 내 해 외 계 국 내 해 외 계 제품매출 685,510 320,224 1,005,734 846,333 57,885 904,218 상품매출 28,005 1,012 29,017 58,735 - 58,735 용역매출 268,897 - 268,897 2,200 - 2,200 합계 982,412 321,236 1,303,648 907,268 57,885 965,153 (4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객 1 253,700 - 고객 2 161,072 - 고객 3 - 318,182 고객 4 - 150,600 합 계 414,772 468,782 (5) 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위: 천원) 당분기 상품의 공급 제품의 공급 용역의 제공 합 계 외부고객으로부터의 수익 29,017 1,005,734 268,897 1,303,648 수익인식 시점: 한 시점에 인식 29,017 1,005,734 - 1,034,751 기간에 걸쳐 인식 - - 268,897 268,897 합 계 29,017 1,005,734 268,897 1,303,648 (단위: 천원) 전분기 상품의 공급 제품의 공급 용역의 제공 합 계 외부고객으로부터의 수익 58,735 904,218 2,200 965,153 수익인식 시점: 한 시점에 인식 58,735 904,218 - 962,953 기간에 걸쳐 인식 - - 2,200 2,200 합 계 58,735 904,218 2,200 965,153 22. 판매비와관리비 (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 급여 272,270 286,568 상여금 308,926 36,152 잡급 3,800 4,740 퇴직급여 68,248 77,847 경상연구개발비 905,878 357,583 복리후생비 48,556 39,466 감가상각비 44,587 46,875 보험료 5,583 3,900 지급수수료 106,616 59,732 무형자산상각비 4,456 3,389 기타 164,254 66,660 합계 1,933,174 982,912 23. 비용의 성격별분류 (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 원재료의 사용 623,192 199,136 상품의 변동 23,686 55,537 제품과 재공품의 변동 458,825 384,971 종업원급여 739,276 381,434 퇴직급여 73,488 83,086 복리후생비 52,509 44,002 감가상각비와 무형자산상각비 131,580 114,566 경상연구개발비 905,878 357,583 지급수수료 106,616 74,606 외주가공비 22,519 25,020 기타 (617,452) (359,221) 합계(*) 2,520,117 1,360,720 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다. 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 465 465 저축성보험평가이익 5,183 5,817 잡이익 26,234 50,162 합계 31,882 56,444 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기부금 6,000 10,000 잡손실 1,759 - 합계 7,759 10,000 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 4,615 1,861 외환차익 35,143 887 외화환산이익 96 13,915 합계 39,854 16,663 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 4,390 258 전환우선주평가손실 4,512,203 - 외환차손 3,005 967 외화환산손실 13,621 - 합계 4,533,219 1,225 26. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순손실 (5,685,711) (333,684) 조정: 퇴직급여 73,488 83,086 감가상각비 127,124 111,176 무형자산상각비 4,456 3,389 대손상각비 6,745 497 이자비용 4,390 258 전환우선주부채평가손실 4,512,203 - 외화환산손실 13,621 - 외화환산이익 (96) (13,915) 이자수익 (4,615) (1,861) 저축성보험평가이익 (5,183) (5,817) 소계 4,732,133 176,813 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동: 매출채권의 감소(증가) 4,482 (70,712) 미수금의 감소(증가) (32,541) (45,855) 선급금의 감소(증가) (2,252) (41,317) 선급비용의 감소(증가) 6,524 5,217 재고자산의 감소(증가) (569,679) (113,502) 매입채무의 증가(감소) 200,331 200,860 미지급금의 증가(감소) (22,892) (125,747) 선수금의 증가(감소) (126,348) (5,625) 미지급비용의 증가(감소) 7,885 27,762 예수금의 증가(감소) 2,319 4,330 퇴직금의 지급 - (20,656) 소계 (532,171) (185,245) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (1,485,748) (342,117) (2) 비현금거래 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 선급금의 무형자산 대체 13,502 3,528 리스부채의 유동성대체 5,796 7,763 전환우선주 부채의 보통주 전환 6,799,993 - 합계 6,819,291 11,291 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 증가 상각 기타 당분기말 리스부채 56,725 (6,027) - 396 - 51,094 단기차입금 500,000 (500,000) - - - - 전환우선주부채 2,287,790 - - - (2,287,790) - 장기차입금 300,000 - - - - 300,000 장기미지급금 447,629 3,371 - - - 451,000 합 계 3,592,144 (502,656) - 396 (2,287,790) 802,094 27. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 ㈜오앤드리메디컬로봇 85.9 85.9 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기타특수관계자 임직원 KTBN 8호투자조합 외 9개 투자자(*) 대주주 및 임직원 (*)2017년 중 회사가 KTBN 8호투자조합 외 9개 투자자와 보통주 인수방식의 신주인수계약을 체결함에 따라 유의적 영향력을 행사하는 기타특수관계자에 포함되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 종속기업 ㈜오앤드리메디컬로봇 수입임대료 465 465 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 종속기업 ㈜오앤드리메디컬로봇 171 5,000 171 5,000 기타특수관계자 임직원 1,931,840 - 24,340 - 합 계 1,932,011 5,000 24,511 5,000 (5) 특수관계자와의 자금거래내역 (단위: 천원) 구분 특수관계자명 당분기 전분기 대여금 지급 대여금 회수 대여금 지급 대여금 회수 기타특수관계자 임직원(*) 1,928,500 21,000 - 2,596 (*) IPO우선배정에 따른 우리사주 취득 청약대금 지원을 위한 임직원 특별대여금 입니다.(6) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 112,671 124,863 퇴직급여 35,011 48,187 합계 147,682 173,050 28. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 지급이행보증 등과 관련하여 1,153백만원의 지급보증을 제공받고 있습 니다.(2) 담보제공자산당분기말 현재 회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정금액 채무종류 차입금액 채권자 토지, 건물 360,000 운영자금 300,000 우리은행 (3) 당분기말 현재 회사는 한국과학기술원으로부터 HUBO 명칭을 포함한 지식재산권 2건에 대한 유상실시권을 제공 받고 있습니다. (4) 정부보조금 회사가 수행중인 국책과제 및 이와 관련된 정부보조금은 다음과 같습니다. 사업명 수행기간 로봇산업융합핵심기술개발사업 2016.10.01 ~ 2021.09.30 신진연구인력채용지원사업 2차년도 2020.12.01 ~ 2021.11.30 이공분야기초연구사업 기본연구 2020.06.01 ~ 2021.05.29 회사가 수행중인 국책과제 관련 보조금은 특정 조건의 준수의무가 존재하지 않습니다. 회사는 상기 국책과제와 관련하여 상환의무가 존재하 는 기술사용료 458 백만원을 미지급금으로 계상하고 있습니다. 29. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 외환위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 회사의 영업과 관련된 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 분석하여 주기적으로 경영진에게 보고하고 있습니다. (1) 외환위험관리 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 주요한 외화 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD,JPY,천원) 내역 구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금 및 현금성자산 USD 568,659 644,575 430,124 467,975 JPY 11,908,300 122,338 10,296,900 108,556 매출채권 USD 67,125 37,406 4,380 4,765 합 계 804,319 581,296 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당통화에 대한 원화의 환 율 10% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 상승시 80,432 58,130 80,432 58,130 하락시 (80,432) (58,130) (80,432) (58,130) (2) 신용위험관리 회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 과거 18개월 기간의 채무 불이행 실적이 없어 집합평가에 따른 손실충당금 설정 금액은 유의적이지 않습니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (3) 유동성위험관리 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 장부금액 6개월 이내 6~12개월 1 ~ 2년 2년 초과 매입채무및기타채무 625,032 625,032 - - - 리스부채 51,094 11,384 11,550 17,985 10,175 장기차입금 300,000 - - 300,000 - 장기미지급금 451,000 - - 451,000 - 합계 1,427,126 636,416 11,550 768,985 10,175 (전기) (단위: 천원) 계정과목 장부금액 6개월 이내 6~12개월 1 ~ 2년 2년 초과 매입채무및기타채무 440,616 440,616 - - - 리스부채 56,725 11,302 11,466 22,036 11,921 단기차입금 500,000 - 500,000 - - 장기차입금 300,000 - - 300,000 - 장기미지급금 447,629 - - 447,629 - 합계 1,744,970 451,918 511,466 769,665 11,921 (4) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이를 위하여 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 30. 공정가치 (1) 금융상품 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 25,076,484 25,076,484 3,404,096 3,404,096 매출채권및기타채권 2,768,920 2,768,920 840,568 840,568 기타금융자산 121,606 121,606 120,734 120,734 장기매출채권 90,909 90,909 90,909 90,909 소계 28,057,919 28,057,919 4,456,307 4,456,307 금융부채 매입채무및기타채무 625,032 625,032 440,616 440,616 단기차입금 - - 500,000 500,000 전환우선주부채 - - 2,287,790 2,287,790 장기차입금 300,000 300,000 300,000 300,000 비유동금융부채 5,000 5,000 5,000 5,000 장기미지급금 451,000 451,000 447,629 447,629 리스부채 51,094 51,094 56,725 56,725 소계 1,432,126 1,432,126 4,037,760 4,037,760 (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 31. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 28,057,919 4,456,307 상각후원가 금융부채 1,432,126 1,749,970 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 2,287,790 (2) 금융상품의 범주별손익 (단위: 천원) 당분기 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익 4,615 - - 4,615 외환차익 35,025 118 - 35,143 외화환산이익 96 - - 96 이자비용 - (4,390) - (4,390) 전환우선주부채평가손실 - - (4,512,203) (4,512,203) 외환차손 (1,351) (1,654) - (3,005) 외화환산손실 (13,621) - - (13,621) 합계 24,764 (5,926) (4,512,203) (4,493,365) (단위: 천원) 전분기 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합계 이자수익 1,861 - 1,861 외환차익 847 40 887 외화환산이익 13,915 - 13,915 이자비용 - (258) (258) 전환우선주부채평가손실 - - - 외환차손 (452) (515) (967) 외화환산손실 - - - 합계 16,171 (733) 15,438