레인보우로보틱스 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

제 11 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제 10 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 레인보우로보틱스와 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 레인보우로보틱스(이하 '회사')는 로봇, 로봇부품, 천문 관련 하드웨어, 소프트웨어 및 관련제품을 제조 및 판매할 목적으로 2011년 2월 10일에 설립되었으며,대전광역시 유성구 엑스포로 339번길 10-19에 본사를 두고 있습니다.

회사는 2021년 2월 3일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 8,267,059천원입니다. 보고기간말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주 주식수	우선주 주식수(*1)	소계	지분율(%)

오준호	3,469,375	-	3,469,375	20.98%

이정호	1,430,000	-	1,430,000	8.65%

윤혜선	1,105,500	-	1,105,500	6.69%

오수정	1,105,500	-	1,105,500	6.69%

에릭 수형 오	1,034,000	-	1,034,000	6.25%

허정우	880,000	-	880,000	5.32%

기타	7,110,839	398,904	7,509,743	45.42%

합계	16,135,214	398,904	16,534,118	100.00%

(*1) 상기 지분율은 보통주 및 의결권 있는 우선주가 합산되어 산정되었습니다 .

1.1 종속기업의 현황

보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지배지분율(%)	소재지	결산월	업종

당기말	전기말

㈜오앤드리메디컬로봇	85.9	85.9	대한민국	12월	의료용로봇 개발

1.2 종속기업의 요약재무현황당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜오앤드리메디컬로봇 220,503 1,997 218,506 - (11,124) (11,124) (단위:천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜오앤드리메디컬로봇 229,800 171 229,629 - (4,629) (4,629) 2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성 기준회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작 성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하 고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 연결회사는 2021년 1월 1 일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음 - 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. - (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 - (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 - (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (7) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. (8) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. (9) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (10) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 2.2 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권ㆍ채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산(1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익/비용' 또는 '금융수익/비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익 중 '금융수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 31 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩 니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석5, 손상에 대한 회계정책은 주석 32 참조). 2.6 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 상품 및 원재료는 선입선출법으로, 재공품 및 제품은 개별법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환 원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 건물 40년 기계장치 5년 차량운반구 5년 비품 5년 시설장치 10년 공구와기구 5년 리스자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.8 리스 연결회사는 주로 사무실을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~2년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다. 2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 산업재산권 10년 소프트웨어 5년 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 복합금융상품 연결회사는 발행한 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 2.16 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성있는 추정이 가능한 경우 관련 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부 할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.19 수익인식 (1) 재화의 판매 (기업 고객 등) 연결회사는 기업 고객 등에게 로봇, 로봇용 부품 및 관련 소프트웨어를 제조하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. (2) 재화의 판매 (소매 고객) 연결회사는 천문관련 하드웨어 및 소프트웨어를 소매 고객에게 판매하고 있습니다. 상품과 제품의 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다. 거래가격은 고객이 상품과 제품을 구매하고 인도받는 시점에 인식됩니다. 연결회사의 판매정책에 따르면 최종고객은 제품을 구매한 후 일정 기일 이내에 반품할 권리가있습니다. 보고기간 종료일 인접 시점의 판매 실적이 유의적이지 않고 과거 반품되는재화의 수량이 유의적이지 않은 바, 누적적으로 인식한 수익의 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성은 매우 높습니다. (3) 용역의 제공 연결회사는 고객에게 로봇 및 천문관련 하드웨어 및 소프트웨어 운영, 유지 관련 용역을 제공하고 있습니다. 연결회사의 용역 계약은 수행의무 단위로 체결되는 것이 일반적이며,연결회사가 계약기간 동안 고객에게 운영 또는 유지 보수 용역을 제공할 의무가 있는 바,각 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 2.20 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 (주석 22 참조) . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자 로 보고 있습니다. 2.21 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2022년 2월 11일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양 한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에 는 불확실성이 존재합니다 (주석27 참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 ( 주석33 참조 ) . (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판 단합니다 (주석32 참조 ) . (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 ( 주석18 참조 ). 4. 현금및현금성자산 (1) 연결회사의 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금 251 115 보통예금(*) 50,159,159 3,523,641 합 계 50,159,410 3,523,756 (*) 당기말 및 전기말 현금및현금성자산에는 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한된 정부보조금 25백만원(전기: 22백만원)이 포함되어 있습니다. (2) 당기 중 연결회사는 정부보조금으로 1,386백만원(전기: 835백만원)을 수령하였습니다. 해당 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩 니다 (주석 31 참조) . 5. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 (1) 연결회사의 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권: 매출채권 1,538,041 90,909 855,577 90,909 손실충당금(*) (78,099) - (72,146) - 매출채권(순액) 1,459,942 90,909 783,431 90,909 기타채권: 미수금 164,276 - 32,729 - 미수수익 22,352 - - - 대여금 3,056,240 - 24,340 - 소계:기타채권 3,242,868 - 57,069 - 합 계 4,702,810 90,909 840,500 90,909 (*) 개별 거래처 수준에서 식별된 손실충당금액입니다. 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액으로, 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측 정하고 있습니다. 연결회사의 손상정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 32에 제공되어 있습니다. 매출채권 및 기타채권과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 6. 재고자산 연결회사의 당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 원재료 1,695,799 864,053 재공품 381,575 195,792 제품(*) 820,149 519,644 상품(*) 13,225 16,119 합 계 2,910,748 1,595,609 (*) 당기 중 제품 및 상품에 대하여 7백만원(전기: 1백만원)의 평가충당금을 인식하였습니다. 7. 기타유동자산 연결회사의 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 339,510 172,439 선급비용 21,445 18,988 합 계 360,955 191,427 8. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 토지 419,730 - 419,730 419,730 - 419,730 건물 1,830,520 (181,828) 1,648,692 1,830,519 (136,065) 1,694,454 기계장치 705,738 (522,008) 183,730 705,738 (395,047) 310,691 차량운반구 194,721 (164,829) 29,892 194,721 (130,906) 63,815 공구와기구 914,733 (327,233) 587,500 693,219 (162,306) 530,913 비품 378,898 (265,667) 113,231 324,805 (210,669) 114,136 시설장치 846,397 (281,752) 564,645 833,297 (199,272) 634,025 사용권자산 179,880 (27,460) 152,420 67,743 (4,016) 63,727 건설중인자산 286,900 - 286,900 - - - 합 계 5,757,517 (1,770,777) 3,986,740 5,069,772 (1,238,281) 3,831,491 (2) 유형자산의 변동 (당기) (단위:천원) 과 목 기초금액 취 득 처 분 대체 감가상각 기말금액 토지 419,730 - - - - 419,730 건물 1,694,454 - - - (45,762) 1,648,692 기계장치 310,691 - - - (126,961) 183,730 차량운반구 63,815 - - - (33,923) 29,892 공구와기구 530,913 221,515 - - (164,928) 587,500 비품 114,136 54,093 - - (54,998) 113,231 시설장치 634,025 13,100 - - (82,480) 564,645 사용권자산 63,727 145,868 (17,615) - (39,560) 152,420 건설중인자산 - 286,900 - - - 286,900 합 계 3,831,491 721,476 (17,615) - (548,612) 3,986,740 (전기) (단위:천원) 과 목 기초금액 취 득 처 분 감가상각 기말금액 토지 419,730 - - - 419,730 건물 1,740,217 - - (45,763) 1,694,454 기계장치 386,952 45,000 - (121,261) 310,691 차량운반구 99,509 - - (35,694) 63,815 공구와기구 259,926 369,826 (700) (98,139) 530,913 비품 159,094 11,331 - (56,289) 114,136 시설장치 665,554 47,955 - (79,484) 634,025 사용권자산 41,336 67,743 (8,700) (36,652) 63,727 합 계 3,772,318 541,855 (9,400) (473,282) 3,831,491 (3) 감가상각비가 포함된 항목 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출원가 354,727 281,659 판매비와관리비 193,885 191,623 합 계 548,612 473,282 (4) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유중인 토지의 공시지가는 각각 534백만원과 508백만원이며, 상기 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 우리은행 에 담보 (주석 31참조) 로 제공되어 있습니다. 9. 리스연결회사가 제공하고 있는 리스는 없으며, 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 93,992 37,691 차량운반구 58,428 26,036 합 계 152,420 63,727 리스부채 유동 61,914 22,769 비유동 79,805 33,956 합 계 141,719 56,725 (2) 당기말 및 당기초 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 부동산 109,126 39,341 차량운반구 70,754 28,402 합 계 179,880 67,743 감가상각누계액 부동산 (15,134) (1,649) 차량운반구 (12,326) (2,367) 합 계 (27,460) (4,016) 장부금액 152,420 63,727 (3) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 63,727 41,336 취득액 145,868 67,743 처분액 (17,615) (8,700) 감가상각비 (39,560) (36,652) 기말금액 152,420 63,727 연 결 회사는 주로 업무용사무실 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 1년~4년이며, 리스기간 종료일에 염가로 구매할 수 있는 선택권은 보유하고 있지아니합니다. (4) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 감가상각비 39,560 36,652 리스부채 이자비용(금융원가에 포함) 2,499 1,031 단기리스 관련 비용(관리비에 포함) 5,504 5,671 소액기초자산리스 관련 비용(관리비에 포함) 4,131 2,982 합 계 51,694 46,336 한 편 , 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 44백만원과 43백만원 입니다. 10. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 190,712 (26,134) 164,578 56,164 (13,220) 42,944 소프트웨어 70,182 (36,645) 33,537 58,182 (23,220) 34,962 합 계 260,894 (62,779) 198,115 114,346 (36,440) 77,906 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 77,906 64,712 취득금액 146,549 27,487 처분금액 - - 상각비(*) (26,340) (14,293) 기말금액 198,115 77,906 (*) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 경상연구개발비 2,954,043 2,021,296 차감: 정부보조금 (1,142,835) (721,376) 차감계 1,811,208 1,299,920 11. 기타금융자산 연결회사의 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 임차보증금 251,262 127,848 차감: 현재가치할인차금 (13,147) (7,221) 기타보증금 107 107 차감계 238,222 120,734 12. 기타비유동자산연결회사의 당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 저축성보험 1,054,002 1,033,162 장기선급금 140,192 125,299 합 계 1,194,194 1,158,461 13. 매입채무 및 기타채무연결회사의 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 149,865 96,941 미지급금 409,403 223,465 미지급비용 137,658 120,209 합 계 696,926 440,615 14. 기타유동부채연결회사의 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 408,415 414,565 예수금 14,797 8,798 합 계 423,212 423,363 15. 차입금 (1) 단기차입금 (단위:천원) 차입처 이자율(%) 최종만기 당기말 전기말 신한은행 2.91 2021.3.24 - 500,000 (2) 장기차입금 (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 최종만기 당기말 전기말 운영자금 우리은행 0.80~1.88 2022-07-08 300,000 300,000 유동성대체액 (300,000) - 유동성차감후 - 300,000 (3) 장기차입금 상환계획 (단위:천원) 내 역 상환계획 차입처 잔액 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 초과 우리은행 300,000 300,000 - - 16. 전환우선주부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 전환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 발행주식수(A) - 259,740주 주당 발행금액(B) - 7,700원 총 발행금액(A×B) - 1,999,998 장부금액 - 2,287,790 (2) 당기 및 전기 중 전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,287,790 - 발행금액 - 1,999,998 평가손실 6,926,487 287,792 보통주 전환(*) (9,214,277) - 기말금액 - 2,287,790 (*) 당기 중 전환우선주는 전부 전환청구 되어 보통주 285,714주로 전환되었습니 다 . (3) 전환우선주부채의 내용 구분 내 용 총발행금액(원) 1,999,998,000 발행일자 2020년 07월 01일 발행가액 주당 7,700원 배당에 관한 사항 비참가적, 비누적적 우선주 존속기한 발행일로부터 5년, 5년후 자동으로 보통주로 전환 전환권 청구기간 발행일 익일 부터 만기일 전일까지 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 전환가격 조정 회사의 IPO시 공모가격의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 전환가격은 공모가격의 70%로 조정 회사가 당초의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자를 실시하거나 신주인수권부사채 또는 교환사채를 발행 하는 경우 전환가격을 그 하회하는 발행가격으로 조정 17. 전환사채(1) 연결회사의 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전환사채 18,000,000 - 전환권조정 (4,393,938) - 합 계 13,606,062 - (2) 당기말 현재 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액(발행시점) 18,000백만원 사채의 이율 표면이자율 연 0.0% 만기이자율 연 0.0% 발행일 2021년 11월 12일 만기일 2026년 11월 12일 원금상환방법 만기일까지 전환되지 않거나 조기상환되지 않은 경우 만기일에 액면가액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 전환에 관한 사항 전환비율 100% 전환가액 19,537 원 전환청구기간 2022년 11월 12일 ~ 2026년 10월 12일 전환가액 조정사항 유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환사채 인수계약서에서정한 바에 따라 조정 사채권자의 조기상환청구권 발행일 이후 30개월이 되는 날인 2024년 5월 12일부터 2026년 8월 12일 까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부또는 일부에 대해 조기상환을 청구 회사 등의 매도청구권 회사 및 회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 12일부터 2024년 5월 12일 까지 매 1개월이 되는 날마다 본 사채 전자등록총액 40%에 해당하는 금액의 한도 내에서 상환. 이 경우 연 복리 1%에 해당하는 금액을 상환가액에 가산 (*) 상기 전환사채에 포함된 전환권에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하였습니다. 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(**) 상기 전환사채에 포함된 전환권을 제외한 내재파생상품은 주계약과 비분리하여전환사채에 포함하여 계상하였습니다. 18. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정 내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 1,737,916 1,466,699 사외적립자산의 공정가치 (1,556,068) (1,111,124) 연결재무상태표 상 순확정급여부채 181,848 355,575 (2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,466,699 1,131,188 당기근무원가 308,266 344,439 이자원가 15,161 10,601 총퇴직급여지급액 (38,202) (20,657) 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (53,711) (599) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 39,703 1,727 기말금액 1,737,916 1,466,699 (3) 사외적립자산의 변동 내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,111,124 917,316 사외적립자산의 이자수익 29,476 22,696 재측정요소 (23,356) (12,158) 기여금 납입액 477,026 203,926 사외적립자산에서 퇴직금 지급액 (38,202) (20,656) 기말금액 1,556,068 1,111,124 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 정기예금 1,556,068 1,111,124 (5) 주요 보험수리적가정 (단위:%) 구 분 당 기 전 기 기대임금상승률 3.10 3.23 할인율 3.04 2.53 (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위:천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (71,601) 86,371 임금상승률 1.00% 85,468 (72,240) 19. 자본금 (1) 자본금의 내역 구 분 당 기 전 기 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 액면가액 500원 500원 발행주식수-보통주 16,135,214주 12,855,000주 발행주식수-우선주 398,904주 - 보통주자본금(천원) 8,067,607 6,427,500 우선주자본금(천원) 199,452 - (2) 자본금의 변동 (단위:주,천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 12,855,000 6,427,500 3,663,249 10,090,749 전기말 12,855,000 6,427,500 3,663,249 10,090,749 유상증자 2,994,500 1,497,250 26,809,337 28,306,587 전환우선주의 보통주 전환 285,714 142,857 9,071,419 9,214,276 전환우선주의 발행 398,904 199,452 6,800,516 6,999,968 당기말 16,534,118 8,267,059 46,344,521 54,611,580 (3) 당기말 현재 연결회사가 발행한 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 발행일 2021년 11월 12일 발행주식수 398,904주 1주당액면금액 500원 1주당발행금액 17,548원 총발행가액 6,999,967,392원 배당금 보통주식과 동일한 권리 전환기간 2022년 11월 13일 ~ 2026년 11월 12일 전환조건 전환우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 1주당 발행가액 전환가격의 조정 1) 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나, 주식관련사채를 발행하는 경우 정해진 바에 따라 전환가액 조정 2) 회사가 주식배당 또는 준비금의 자본전입에 의하여, 주식수가 증가하는 경우 전환가액 조정 3) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합하는 경우 그 분할 및 병합의 비율에 따라 전환비율조정 또는 전환가액 조정 4) 발행일 이후 3개월이 지난 시점부터 매 3개월마다 3개월마다 시가 변동에 따라 전환가격 조정(단, 조정전 전환가격의 90%미만으로는 조정되지 않음.) 20. 기타의 자본항목 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 46,344,520 3,663,249 전환권대가 4,609,800 - 자기주식처분이익 314,228 314,228 기타(*) 2,343,312 2,343,311 합 계 53,611,860 6,320,788 (*) 주식기준보상 거래로 인한 변동 등 입니다. 21. 결손금결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 미처리결손금 14,014,024 6,161,312 22. 영업부문연결회사는 단일의 보고부문을 가지고 있으며, 당기와 전기의 보고부문에 대한 내역은 다음과 같습니다. (1) 매출에 대한 정보 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 상품매출 352,451 270,494 제품매출 7,963,557 4,578,897 용역매출 653,567 577,576 합계 8,969,575 5,426,967 (2) 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산 (단위:천원) 해당 국가 외부 고객으로부터의 수익(*1) 비유동자산 (*2) 당기말 전기말 당기말 전기말 한국 7,116,321 4,612,167 5,469,958 5,158,766 미국 858,101 384,106 - - 기타국가 995,153 430,694 - - 합계 8,969,575 5,426,967 5,469,958 5,158,766 (*1) 수익 은 고객의 소재지 에 기초한 국가에 귀속됨. (*2) 금융상품을 포함하지 않은 금액임. (3) 지역에 대한 정보 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 국 내 해 외 계 국 내 해 외 계 상품매출 339,236 13,215 352,451 258,917 11,577 270,494 제품매출 6,123,518 1,840,039 7,963,557 3,818,338 760,559 4,578,897 용역매출 653,567 - 653,567 534,912 42,664 577,576 합계 7,116,321 1,853,254 8,969,575 4,612,167 814,800 5,426,967 (4) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 고객1 - 882,288 합 계 - 882,288 (5) 고객과의 계약에서 생기는 수익 (당기) (단위:천원) 구 분 상품의 공급 제품의 공급 용역의 제공 합 계 외부고객으로부터의 수익 352,451 7,963,557 653,567 8,969,575 수익인식 시점: 한 시점에 인식 352,451 7,963,557 - 8,316,008 기간에 걸쳐 인식 - - 653,567 653,567 합 계 352,451 7,963,557 653,567 8,969,575 (전기) (단위:천원) 구 분 상품의 공급 제품의 공급 용역의 제공 합 계 외부고객으로부터의 수익 270,494 4,578,897 577,576 5,426,967 수익인식 시점: 한 시점에 인식 270,494 4,578,897 - 4,849,391 기간에 걸쳐 인식 - - 577,576 577,576 합 계 270,494 4,578,897 577,576 5,426,967 23. 판매비와관리비 (단위:천원) 계정과목 당 기 전 기 급여 1,147,923 1,081,849 상여금 338,177 87,210 잡금 4,504 13,832 퇴직급여 272,993 311,388 경상연구개발비 1,811,208 1,299,920 복리후생비 181,737 130,987 감가상각비 193,885 191,623 보험료 26,748 21,147 지급수수료 946,715 640,830 무형자산상각비 26,340 14,293 기타 606,266 372,270 합 계 5,556,496 4,165,349 24. 비용의 성격별 분류 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 원재료의 사용 3,813,494 2,006,900 상품의 변동 330,415 247,850 제품과 재공품의 변동 (486,288) (140,647) 종업원급여 1,832,152 1,404,995 퇴직급여 293,951 332,343 복리후생비 190,115 140,092 감가상각비와 무형자산상각비 574,952 487,575 경상연구개발비 1,811,208 1,299,920 지급수수료 981,938 701,538 외주가공비 189,316 138,866 기타 469,035 156,334 합 계(*) 10,000,288 6,775,766 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다. 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 242 217 저축성보험평가이익 20,840 22,234 잡이익 109,935 267,216 합 계 131,017 289,667 (2) 기타비용 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기부금 10,000 10,000 유형자산처분손실 - 700 잡손실 7,691 14,436 합 계 17,691 25,136 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 123,216 7,788 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 30,575 - 외환차익 43,104 2,553 외화환산이익 42,717 2,702 합 계 239,612 13,043 (2) 금융비용 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 224,458 9,223 외환차손 9,349 5,102 외화환산손실 6,864 33,449 전환우선주평가손실 6,926,487 287,792 합 계 7,167,158 335,566 27. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 - - (2) 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (7,844,933) (1,406,792) 적용세율에 따른 법인세 부담액 (1,703,885) (287,494) 조정: 비과세 수익(비용) 6,118 440,000 이연법인세가 인식되지 않는 일시적차이 등 1,697,767 (152,506) 법인세비용 - - 유효세율 부의 유효세율 부의 유효세율 (3) 자본에 직접 반영된 법인세 효과 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 순확정급여의 재측정요소 (9,347) - (9,347) (13,286) - (13,286) (4) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 일시적차이 및 이연법인세자산 (부채) 변동(당기) (단위:천원) 구분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 차감할일시적차이 종업원급여 89,642 5,772 95,414 19,721 20,991 퇴직급여 355,575 (173,727) 181,848 78,227 40,007 대손충당금 63,591 (872) 62,719 13,990 13,798 장기미지급금 447,629 164,471 612,100 98,478 134,662 정부보조금 22,917 2,292 25,209 5,042 5,546 감가상각비 48,914 5,786 54,700 10,761 12,034 재고자산평가손실 1,223 6,623 7,846 269 1,726 유지보수비 8,760 - 8,760 1,927 1,927 종속기업투자주식 65,947 9,555 75,502 14,508 16,610 현재가치할인차금 7,221 5,927 13,148 1,589 2,893 리스부채 56,725 84,995 141,720 12,479 31,178 전환우선주평가손실 287,792 (287,792) - 63,314 - 소 계 1,455,936 (176,970) 1,278,966 320,305 281,372 가산할일시적차이 미수수익 - (22,352) (22,352) - (4,917) 저축성보험 (45,796) (20,840) (66,636) (10,075) (14,660) 전환권조정 - (4,393,938) (4,393,938) (966,666) 사용권자산 (63,727) (88,693) (152,420) (14,020) (33,532) 소 계 (109,523) (4,525,823) (4,635,346) (24,095) (1,019,775) 이월결손금 6,824,350 714,743 7,539,093 1,501,357 1,658,600 이월세액공제 864,512 1,443,588 이연법인세자산 미인식 (2,662,079) (2,363,785) 합 계 8,170,763 (3,988,050) 4,182,713 - - (전기) (단위:천원) 구분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 차감할일시적차이 종업원급여 71,557 18,085 89,642 15,743 19,721 퇴직급여 213,872 141,703 355,575 47,052 78,227 대손충당금 52,264 11,327 63,591 11,498 13,990 장기미지급금 379,201 68,428 447,629 83,424 98,478 정부보조금 20,625 2,292 22,917 4,538 5,042 감가상각비 37,341 11,573 48,914 8,215 10,761 재고자산평가손실 33,929 (32,706) 1,223 7,464 269 유지보수비 8,760 - 8,760 1,927 1,927 종속기업투자주식 61,971 3,976 65,947 13,634 14,508 현재가치할인차금 3,533 3,688 7,221 777 1,589 리스부채 38,259 18,466 56,725 8,417 12,479 전환우선주평가손실 - 287,792 287,792 - 63,314 소 계 921,312 534,624 1,455,936 202,689 320,305 가산할일시적차이 미수수익 (1,091) 1,091 - (240) - 저축성보험 (23,562) (22,234) (45,796) (5,184) (10,075) 사용권자산 (41,336) (22,391) (63,727) (9,094) (14,020) 소 계 (65,989) (43,534) (109,523) (14,518) (24,095) 이월결손금 5,856,809 967,541 6,824,350 1,288,498 1,501,357 이월세액공제 - - - 595,357 864,512 이연법인세자산 미인식 - - - (2,072,026) (2,662,079) 합 계 6,712,132 1,458,631 8,170,763 - - (5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 주요한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 사유 미사용결손금(*) 7,539,093 6,824,350 미래과세소득 불확실 이월세액공제 1,443,588 864,512 미래과세소득 불확실 종속기업투자주식 75,502 65,947 처분하지 않을 예정 (*) 미사용결손금 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 미사용결손금 이월세액공제 2022년 - 17,473 2023년 - 212,321 2024년 - 365,562 2025년 - 329,142 2026년 27,020 519,090 2027년 33,843 - 2028년 2,588,037 - 2029년 3,263,654 - 2035년 911,796 - 2036년 714,743 - 합계 7,539,093 1,443,588 28. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 당기순손실 (7,844,933) (1,406,792) 조정: 퇴직급여 293,951 332,343 감가상각비 548,612 473,282 무형자산상각비 26,340 14,293 유형자산처분손실 - 700 유형자산처분이익 (242) (217) 대손상각비 5,953 16,459 상품평가충당금의 환입 - (32,706) 이자비용 224,458 9,223 전환우선주평가손실 6,926,487 287,792 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (30,575) - 외화환산손실 6,864 33,449 외화환산이익 (42,717) (2,702) 이자수익 (123,216) (7,788) 저축성보험평가이익 (20,840) (22,234) 소 계 7,815,075 1,101,894 영업활동관련 자산,부채의 변동 매출채권 (682,570) (604,638) 미수금 (131,376) (24,228) 선급금 (262,078) (103,212) 선급비용 (2,457) (7,259) 재고자산 (1,315,139) (165,380) 퇴직연금운용자산 (438,824) (183,270) 매입채무 52,916 76,499 미지급금 185,767 (5,373) 선수금 (6,150) 393,941 미지급비용 18,280 22,228 예수금 5,999 (164,641) 퇴직금의 지급 (38,202) (20,656) 소 계 (2,613,834) (785,989) 영업으로부터 창출된 현금 (2,643,692) (1,090,887) (2) 비현금거래 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산의 증가 145,868 67,743 선급금의 무형자산 대체 80,112 9,742 전환우선주부채의 자본금 대체 142,857 - 전환우선주부채의 주식발행초과금 대체 9,071,420 - 장기차입금의 유동성 대체 300,000 - 리스부채의 유동성 대체 29,099 9,446 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (당기) (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 증가 상각 기타 당기말 리스부채 56,725 (33,821) 133,580 2,499 (17,264) 141,719 단기차입금 500,000 (500,000) - - - - 유동성장기부채 - - - 300,000 300,000 전환우선주부채 2,287,790 - 6,926,487 - (9,214,277) - 장기차입금 300,000 - - - (300,000) - 전환사채 - 18,000,000 - 215,862 (4,609,800) 13,606,062 장기미지급금 447,629 164,471 - - - 612,100 합 계 3,592,144 17,630,650 7,060,067 218,361 (13,841,341) 14,659,881 (전기) (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 증가 상각 기타 당기말 리스부채 38,259 (34,042) 51,477 1,031 - 56,725 단기차입금 - 500,000 - - - 500,000 전환우선주부채 - 1,999,998 - - 287,792 2,287,790 장기차입금 - 300,000 - - - 300,000 장기미지급금 379,201 68,428 - - - 447,629 합 계 417,460 2,834,384 51,477 1,031 287,792 3,592,144 29. 주당손익 기본주당손익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 지배주주 보통주당기순손실 7,843,365천원 1,406,139천원 가중평균유통보통주식수(*1) 15,788,959주 12,855,000주 기본주당손실 497원 109원 (*1) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 주식수 가중치 보통주식적수 기초 2021-01-01 12,855,000 365 4,692,075,000 유상증자 2021-01-29 15,584,500 337 919,841,500 전환권행사 2021-02-15 15,870,214 320 91,428,480 유상증자 2021-05-21 16,135,214 225 59,625,000 합계 5,762,969,980 가중평균유통보통주식수 15,788,959 구분 일자 주식수 가중치 보통주식적수 기초 2020-01-01 12,855,000 366 4,704,930,000 합계 4,704,930,000 가중평균유통보통주식수 12,855,000 (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환우선주 및 전환사채가 있으나, 희석효과가 없음에 따라 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 30. 특수관계자 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 기타특수관계자 대주주 및 임직원 KTBN 8호투자조합 외 9개 투자자(*) 대주주 및 임직원 (*) 2017년 중 회사가 KTBN 8호투자조합 외 9개 투자자와 보통주 인수방식의 신주인수계약을 체결함에 따라 유의적 영향력을 행사하는 기타특수관계자에 포함되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 기타특수관계자 대주주 및 임직원 등(*) 3,056,240 - 24,340 - (3) 특수관계자와의 자금거래내역 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 당 기 전 기 대여금지급 대여금상환 대여금상환 기타특수관계자 대주주 및 임직원 등 3,128,500 96,600 1,200 (4) 당기 및 전기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기급여 491,672 445,127 퇴직급여 140,043 192,747 합 계 631,715 637,874 31. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 지급이행보증 등과 관련하여 855백만원의 지급보증을 제공받고 있습 니 다. (2) 당기말 현재 연결회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보설정금액 채무종류 차입금액 채권자 토지, 건물 360,000 운영자금 300,000 우리은행 (3) 당기말 현재 연결회사는 한국과학기술원이 보유한 HUBO 상표권 2건에 대해 사용계약을 체결하고 있습니다. (4) 정부보조금 연결회사가 수행중인 국책과제 및 이와 관련된 정부보조금은 다음과 같습니다. 과제명 수행기간 로봇산업융합핵심기술개발사업 2016.10.01 ~ 2021.09.30 신진연구인력채용지원사업 3차년도 2021.12.01 ~ 2022.11.30 로봇산업핵심기술개발사업(오더피킹) 2021.04.01 ~ 2024.12.31 로봇산업핵심기술개발사업(소형고정밀) 2021.04.01 ~ 2024.12.31 수출지원기반활용사업 2021.09.01 ~ 2022.08.31 스마트공장 보급확산 지원사업 2021.12.17 ~ 2022.12.16 연결회사가 수행중인 국책과제 관련 보조금은 특정 조건의 준수의무가 존재하지 않습니다. 연결회사는 상기 국책과제와 관련하여 상환의무가 존재하는 기술사용료 612 백만원을 미지급금으로 계상하고 있습니다. 32. 재무위험관리 32.1 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위 험 노출위험 측 정 관 리 시장위험 - 환율 - 기능통화 이외의 표시 통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 - 현금흐름 추정 - 민감도 분석 -현물 매입, 매도 신용위험 - 현금성자산 - 매출채권 - 연체율 분석 - 신용등급 - 은행예치금 다원화 - 신용한도관리 유동성위험 - 차입금 - 기타 부채 - 현금흐름 추정 - 약정한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 연결회사의 영업과 관련된 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 분석하여 주기적으로 경영진에게 보고하고 있습니다. 32.1.1 시장위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 주요한 외화 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD,JPY,EUR,SGD, 천원) 내 역 구 분 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 USD 1,439,980 1,707,097 430,124 467,975 JPY 22,557,748 232,399 10,296,900 108,556 EUR 81,762 109,753 - - SGD 22,940 20,121 - - 매출채권 USD 35 41 4,380 4,765 SGD 4,735 4,153 - - EUR 10,300 13,826 - - 합 계 2,087,390 581,296 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 통화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 세후이익에 미치는 영향 자본에 미치는 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 상승 시 208,739 58,130 208,739 58,130 하락 시 (208,739) (58,130) (208,739) (58,130) 32.1.2 신용위험신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산 및 예치금 등에서 발생합니다. (1) 위험관리 연결회사는 우량 신용 등급의 금융기관과만 거래합니다. 연결회사의 주요 매출 고객은 국내외정부기관, 교육기관, 연구소 위주로 신용위험이 극히 미미한 거래처로 구성되어 있습니다. 일반 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 한편, 개인 고객에 대한 매출은 허용된 신용카드 거래 또는 선금 조건의 위주로하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험 상 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.(2) 신용보강연결회사는 매출채권에 대하여 별도의 신용보강은 제공받고 있지 않습니다.(3) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사는 과거 18개월 기간의 채무 불이행 실적이 없어 집합평가에 따른 손실충당금 설정 금액은 유의적이지 않습니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금, 미수수익, 대여금 등 입니다. 해당 금융자산의 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.32.1.3 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현 금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 계정과목 장부금액 6개월 이내 6~12개월 1~2년 2년초과 매입채무및기타채무 696,926 696,926 - - - 리스부채 141,719 30,825 31,089 71,679 8,126 유동성장기부채 300,000 - 300,000 - - 장기미지급금 612,100 - - 612,100 - 합 계 1,750,745 727,751 331,089 683,779 8,126 (전기) (단위:천원) 계정과목 장부금액 6개월 이내 6~12개월 1~2년 2년초과 매입채무및기타채무 440,616 440,616 - - - 리스부채 56,725 11,302 11,466 22,036 11,921 단기차입금 500,000 - 500,000 - - 장기차입금 300,000 - - 300,000 - 장기미지급금 447,629 - - 447,629 - 합 계 1,744,970 451,918 511,466 769,665 11,921 32.2 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급하는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시 할 수 있습니다. 33. 금융상품 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 50,159,410 50,159,410 3,523,756 3,523,756 매출채권및기타채권 4,702,810 4,702,810 840,500 840,500 기타금융자산 238,222 238,222 120,734 120,734 장기매출채권 90,909 90,909 90,909 90,909 소 계 55,191,351 55,191,351 4,575,899 4,575,899 금융부채 매입채무및기타채무 696,926 696,926 440,616 440,616 단기차입금 - - 500,000 500,000 유동성장기부채 300,000 300,000 - - 전환우선주부채 - - 2,287,790 2,287,790 전환사채 13,606,062 13,606,062 - - 장기차입금 - - 300,000 300,000 장기미지급금 612,100 612,100 447,629 447,629 리스부채 141,719 141,719 56,725 56,725 소 계 15,356,807 15,356,807 4,032,760 4,032,760 상기 표 상 금융상품의 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (2) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (전환우선주부채) - - 2,287,790 2,287,790 34. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 55,191,351 4,575,899 상각후원가 금융부채 15,356,807 1,744,970 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 2,287,790 (2) 금융상품의 범주별 손익 (단위:천원) 당 기 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익 123,216 - - - 123,216 외환차익 36,119 - 6,985 - 43,104 외화환산이익 42,717 - - - 42,717 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 30,575 - - 30,575 이자비용 - - (224,458) - (224,458) 외환차손 (2,621) - (6,728) - (9,349) 외화환산손실 (6,864) - - - (6,864) 전환우선주부채평가손실 - - - (6,926,487) (6,926,487) 합 계 192,567 30,575 (224,201) (6,926,487) (6,927,546) (단위:천원) 전 기 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익 7,788 - - 7,788 외환차익 1,332 1,222 - 2,554 외화환산이익 2,702 - - 2,702 이자비용 - (9,223) - (9,223) 외환차손 (5,102) - - (5,102) 외화환산손실 (33,449) - - (33,449) 전환우선주부채평가손실 - - (287,792) (287,792) 합 계 (26,729) (8,001) (287,792) (322,522) 4. 재무제표 재무상태표 제 11 기 2021.12.31 현재 제 10 기 2020.12.31 현재 제 9 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 제 10 기 제 9 기 자산 유동자산 58,052,788,071 5,995,711,427 3,954,082,059 현금및현금성자산 50,070,375,784 3,404,096,037 1,937,029,117 단기금융상품 0 0 230,000,000 매출채권 및 기타채권 4,702,867,090 840,567,842 320,947,412 재고자산 2,910,748,031 1,595,608,799 1,397,522,850 당기법인세자산 15,995,140 778,460 1,362,030 기타유동자산 352,802,026 154,660,289 67,220,650 비유동자산 5,779,485,218 5,408,506,048 5,229,250,310 종속기업투자 187,698,110 197,253,429 201,229,400 장기매출채권 90,909,092 90,909,092 0 유형자산 3,986,738,590 3,831,100,112 3,771,385,152 무형자산 134,174,132 71,218,137 59,566,535 기타금융자산 238,221,822 120,734,424 122,725,318 기타비유동자산 1,141,743,472 1,097,290,854 1,074,343,905 자산총계 63,832,273,289 11,404,217,475 9,183,332,369 부채 유동부채 1,482,052,548 3,674,537,510 570,583,978 매입채무 및 기타채무 696,926,317 440,616,135 346,030,422 단기차입금 0 500,000,000 0 유동성장기부채 300,000,000 0 0 전환우선주부채 0 2,287,789,920 0 유동성리스부채 61,914,368 22,768,676 30,496,165 기타유동부채 423,211,863 423,362,779 194,057,391 비유동부채 14,493,574,822 1,150,919,962 614,595,569 장기미지급금 612,099,723 447,628,720 379,200,736 장기차입금 0 300,000,000 0 전환사채 13,606,061,980 0 0 비유동금융부채 5,000,000 5,000,000 5,000,000 확정급여부채 181,847,773 355,575,070 213,872,033 비유동리스부채 79,805,126 33,955,952 7,762,580 기타충당부채 8,760,220 8,760,220 8,760,220 부채총계 15,975,627,370 4,825,457,472 1,185,179,547 자본 자본금 8,267,059,000 6,427,500,000 6,427,500,000 기타자본항목 53,506,250,531 6,215,178,879 6,215,178,879 이익잉여금(결손금) (13,916,663,612) (6,063,918,876) (4,644,526,057) 자본총계 47,856,645,919 6,578,760,003 7,998,152,822 자본과부채총계 63,832,273,289 11,404,217,475 9,183,332,369 포괄손익계산서 제 11 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 10 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 9 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 제 10 기 제 9 기 매출액 8,969,574,693 5,426,966,654 1,693,983,980 매출원가 4,443,792,566 2,610,418,156 775,435,452 매출총이익 4,525,782,127 2,816,548,498 918,548,528 판매비와관리비 5,547,528,418 4,162,014,518 6,318,263,630 영업이익(손실) (1,021,746,291) (1,345,466,020) (5,399,715,102) 기타수익 132,877,576 291,506,484 32,213,523 기타비용 27,246,399 29,112,291 15,667,277 금융수익 239,503,787 12,530,696 67,846,845 금융비용 7,166,785,953 335,565,637 45,863,437 법인세비용차감전순이익(손실) (7,843,397,280) (1,406,106,768) (5,361,185,448) 법인세비용 0 0 136,020,143 당기순이익(손실) (7,843,397,280) (1,406,106,768) (5,497,205,591) 기타포괄손익 (9,347,456) (13,286,051) (70,920,550) 확정급여제도의 재측정요소 (9,347,456) (13,286,051) (70,920,550) 총포괄손익 (7,852,744,736) (1,419,392,819) (5,568,126,141) 주당손익 기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) (497) (109) (428) 자본변동표 제 11 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 10 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 9 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타의 자본항목 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 6,427,500,000 4,301,583,579 923,600,084 11,652,683,663 당기순이익(손실) 0 0 (5,497,205,591) (5,497,205,591) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 (70,920,550) (70,920,550) 주식기준보상거래 0 1,913,595,300 0 1,913,595,300 유상증자 0 0 0 0 전환우선주 발행 0 0 0 0 전환우선주의 보통주 전환 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 2019.12.31 (기말자본) 6,427,500,000 6,215,178,879 (4,644,526,057) 7,998,152,822 2020.01.01 (기초자본) 6,427,500,000 6,215,178,879 (4,644,526,057) 7,998,152,822 당기순이익(손실) 0 0 (1,406,106,768) (1,406,106,768) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 (13,286,051) (13,286,051) 주식기준보상거래 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 전환우선주 발행 0 0 0 0 전환우선주의 보통주 전환 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 2020.12.31 (기말자본) 6,427,500,000 6,215,178,879 (6,063,918,876) 6,578,760,003 2021.01.01 (기초자본) 6,427,500,000 6,215,178,879 (6,063,918,876) 6,578,760,003 당기순이익(손실) 0 0 (7,843,397,280) (7,843,397,280) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 (9,347,456) (9,347,456) 주식기준보상거래 0 0 0 0 유상증자 1,497,250,000 26,809,336,760 0 28,306,586,760 전환우선주 발행 199,452,000 6,800,515,392 0 6,999,967,392 전환우선주의 보통주 전환 142,857,000 9,071,419,500 0 9,214,276,500 전환권대가 0 4,609,800,000 0 4,609,800,000 2021.12.31 (기말자본) 8,267,059,000 53,506,250,531 (13,916,663,612) 47,856,645,919 현금흐름표 제 11 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 10 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 9 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 제 10 기 제 9 기 영업활동현금흐름 (2,556,796,774) (1,076,985,280) (3,828,479,702) 영업에서 창출된 현금 (2,629,644,995) (1,075,523,108) (3,838,516,117) 이자수취(영업) 94,993,296 5,085,318 8,870,835 이자지급(영업) (6,928,395) (7,131,060) 0 법인세납부액 (15,216,680) 583,570 1,165,580 투자활동현금흐름 (4,971,666,006) (1,026,938,670) (1,860,997,690) 단기대여금의 회수 96,600,000 1,200,000 2,596,282 단기대여금의 증가 (3,128,500,000) 0 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (5,000,000,000) 0 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 5,030,575,341 0 0 단기금융상품의 처분 0 230,000,000 0 유형자산의 취득 (575,608,329) (474,112,173) (651,138,327) 무형자산의 취득 (49,747,714) (15,447,821) (12,212,480) 무형자산의 처분 0 0 9,246,072 정부보조금의 사용 (1,221,571,304) (766,881,287) (1,183,489,237) 보증금의 회수 20,000,000 26,256,788 0 보증금의 증가 (143,414,000) (27,954,177) (26,000,000) 재무활동현금흐름 54,158,775,844 3,601,265,071 1,260,506,726 단기차입금의 차입 0 500,000,000 0 단기차입금의 상환 (500,000,000) 0 0 장기차입금의 차입 0 300,000,000 0 전환사채의 발행 18,000,000,000 0 0 유상증자 28,306,586,760 0 0 전환우선주의 발행 6,999,967,392 1,999,998,000 0 정부보조금의 수령 1,386,042,307 835,309,271 1,293,088,436 리스부채의 상환 (33,820,615) (34,042,200) (32,581,710) 현금및현금성자산의순증가(감소) 46,666,279,747 1,467,066,920 (4,415,767,286) 기초현금및현금성자산 3,404,096,037 1,937,029,117 6,352,796,403 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 35,966,683 (30,274,201) 13,203,380 기말현금및현금성자산 50,070,375,784 3,404,096,037 1,937,029,117 5. 재무제표 주석 제 11 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 10 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 주식회사 레인보우로보틱스 1. 일반사항 주식회사 레인보우로보틱스(이하 '회사')는 로봇, 로봇부품, 천문 관련 하드웨어, 소프트웨어 및 관련제품을 제조 및 판매할 목적으로 2011년 2월 10일에 설립되었으며,대전광역시 유성구 엑스포로 339번길 10-19에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2021년 2월 3일 한국거래소 코스닥시 장에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 8,267,059천원입니다. 보고기간 말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 주식수 우선주 주식수(*1) 소계 지분율(%) 오준호 3,469,375 - 3,469,375 20.98% 이정호 1,430,000 - 1,430,000 8.65% 윤혜선 1,105,500 - 1,105,500 6.69% 오수정 1,105,500 - 1,105,500 6.69% 에릭 수형 오 1,034,000 - 1,034,000 6.25% 허정우 880,000 - 880,000 5.32% 기타 7,110,839 398,904 7,509,743 45.42% 합계 16,135,214 398,904 16,534,118 100.00% (*1) 상기 지분율은 보통주 및 의결권 있는 우선주가 합산되어 산정되었습니다 . 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1.1 회사는 2021년 1월 1 일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음 - 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. - (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 - (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 - (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (7) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. (8) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. (9) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (10) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 동일지배 하의 사업결합 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 회사의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정합니다. 또한, 이전 받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 기타의자본항목으로 반영하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익/비용' 또는 '금융수익/비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류 하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익 중 '금융수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 33 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석5, 손상에 대한 회계정책은 주석 33 참조). 2.7 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 상품 및 원재료는 선입선출법으로, 재공품 및 제품은 개별법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비 하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 건물 40년 기계장치 5년 차량운반구 5년 비품 5년 시설장치 10년 공구와기구 5년 리스자산 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 리스 회사는 주로 사무실을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~2년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품으로 구성되어 있습니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 구 분 내 용 연 수 산업재산권 10년 소프트웨어 5년 2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 복합금융상품 회사는 발행한 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다. 부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 2.17 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성있는 추정이 가능한 경우 관련 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부 할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.20 수익인식 (1) 재화의 판매 (기업 고객 등) 회사는 기업 고객 등에게 로봇, 로봇용 부품 및 관련 소프트웨어를 제조하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을인식합니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. (2) 재화의 판매 (소매 고객) 회사는 천문관련 하드웨어 및 소프트웨어를 소매 고객에게 판매하고 있습니다. 상품과 제품의 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다. 거래가격은 고객이 상품과 제품을 구매하고 인도받는 시점에 인식됩니다. 회사의 판매정책에 따르면 최종고객은 제품을 구매한 후 일정 기일 이내에 반품할 권리가 있습니다. 보고기간 종료일 인접 시점의 판매 실적이 유의적이지 않고 과거 반품되는 재화의 수량이 유의적이지 않은 바, 누적적으로 인식한 수익의 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성은 매우 높습니다. (3) 용역의 제공 회사는 고객에게 로봇 및 천문관련 하드웨어 및 소프트웨어 운영, 유지 관련 용역을 제공하고 있습니다. 회사의 용역 계약은 수행의무 단위로 체결되는 것이 일반적이며,회사가 계약기간 동안 고객에게 운영 또는 유지 보수, 개발 용역을 제공할 의무가 있는 바, 각 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 2.21 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 영업부문 별 정보는 회사의 연결재무제표에 공시됩니다. 2.22 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2022년 2월 11일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합 니다 (주석28참조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습 니 다 (주석34 참조). (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니 다 (주석33 참조). (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습 니다 (주석19 참조). 4. 현금및현금성자산 (1) 회사의 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금 251 115 보통예금(*) 50,070,125 3,403,981 합 계 50,070,376 3,404,096 (*) 당기말 및 전기말 현금및현금성자산에는 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한된 정부보조금 25백만원(전기: 22백만원)이 포함되어 있습니다. (2) 당기 중 회사는 정부보조금으로 1,386백만원(전기: 835백만원)을 수령하였습니다. 해당 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시 됩 니다 (주석 32 참조) . 5. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 (1) 회사의 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권: 매출채권 1,538,041 90,909 855,577 90,909 손실충당금(*) (78,099) - (72,146) - 매출채권(순액) 1,459,942 90,909 783,431 90,909 기타채권: 미수금 164,333 - 32,797 - 미수수익 22,352 - - - 대여금 3,056,240 - 24,340 - 소계:기타채권 3,242,925 - 57,137 - 합 계 4,702,867 90,909 840,568 90,909 (*) 개별 거래처 수준에서 식별된 손실충당금액입니다. 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액으로, 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금 융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용 하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 33에 제공되어 있습니다. 매출채권 및 기타채권과 관련하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다. 6. 재고자산 회사의 당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 원재료 1,695,799 864,053 재공품 381,575 195,792 제품(*) 820,149 519,644 상품(*) 13,225 16,119 합 계 2,910,748 1,595,609 (*) 당기 중 제품 및 상품에 대하여 7백만원 (전기: 1백만원)의 평가충당금을 인식하였습니다. 7. 기타유동자산 회사의 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 331,357 135,672 선급비용 21,445 18,988 합 계 352,802 154,660 8. 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 투자의 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 주요영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜오앤드리메디컬로봇 의료용로봇 개발 85.9 187,698 85.9 197,253 (2) 종속기업투자의 변동(당기) (단위:천원) 종속기업명 기초금액 취득 손상(*1) 기타 기말금액 ㈜오앤드리메디컬로봇(*1) 197,253 - (9,555) - 187,698 (전기) (단위:천원) 종속기업명 기초금액 취득 손상(*1) 기타 기말금액 ㈜오앤드리메디컬로봇(*1) 201,229 - (3,976) - 197,253 (*1) 당기 및 전기 종속회사 ㈜오앤드리메디컬로봇의 별도재무제표 상 관련 투자금액의 장부가액이 연결재무제표 상 피투자자의 순자산의 장부금액을 초과하는 바, 해당 종속기업투자 에 대한 손상차손을 인식하였습니다. 해당 종속기업투자의 회수가능가액은 순공정가치 상당액으로 측정되었습니다. 관련 손상차손은 포괄손익계산서 상기타비용으로 인식되었습니다. 9. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 토지 419,730 - 419,730 419,730 - 419,730 건물 1,830,520 (181,828) 1,648,692 1,830,519 (136,065) 1,694,454 기계장치 704,238 (520,508) 183,730 704,238 (393,797) 310,441 차량운반구 194,721 (164,829) 29,892 194,721 (130,906) 63,815 공구와기구 914,733 (327,233) 587,500 693,219 (162,306) 530,913 비품 377,690 (264,460) 113,230 323,596 (209,601) 113,995 시설장치 846,397 (281,752) 564,645 833,297 (199,272) 634,025 사용권자산 179,880 (27,460) 152,420 67,743 (4,016) 63,727 건설중인자산 286,900 - 286,900 - - - 합 계 5,754,809 (1,768,070) 3,986,739 5,067,063 (1,235,963) 3,831,100 (2) 유형자산의 변동(당기) (단위:천원) 과 목 기초금액 취 득 처 분 감가상각 기말금액 토지 419,730 - - - 419,730 건물 1,694,454 - - (45,762) 1,648,692 기계장치 310,441 - - (126,711) 183,730 차량운반구 63,815 - - (33,923) 29,892 공구와기구 530,913 221,515 - (164,928) 587,500 비품 113,995 54,093 - (54,858) 113,230 시설장치 634,025 13,100 - (82,480) 564,645 사용권자산 63,727 145,868 (17,615) (39,560) 152,420 건설중인자산 - 286,900 - - 286,900 합 계 3,831,100 721,476 (17,615) (548,222) 3,986,739 (전기) (단위:천원) 과 목 기초금액 취 득 처 분 감가상각 기말금액 토지 419,730 - - - 419,730 건물 1,740,217 - - (45,763) 1,694,454 기계장치 386,402 45,000 - (120,961) 310,441 차량운반구 99,509 - - (35,694) 63,815 공구와기구 259,926 369,826 (700) (98,139) 530,913 비품 158,712 11,330 - (56,047) 113,995 시설장치 665,554 47,955 - (79,484) 634,025 사용권자산 41,336 67,743 (8,700) (36,652) 63,727 합 계 3,771,385 541,854 (9,400) (472,740) 3,831,100 (3) 감가상각비가 포함된 항목 (단위:천원) 구 분 당기 전기 매출원가 354,727 281,659 판매비와관리비 193,495 191,081 합 계 548,222 472,740 (4) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유중인 토지의 공시지가는 각각 534백만원과 508백만원이며, 상기 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 우리은행에 담보(주석32참조)로 제공되어 있습니다. 10. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 93,992 37,691 차량운반구 58,428 26,036 합 계 152,420 63,727 리스부채 유동 61,914 22,769 비유동 79,805 33,956 합 계 141,719 56,725 (2) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 부동산 109,126 39,341 차량운반구 70,754 28,402 합 계 179,880 67,743 감가상각누계액 부동산 (15,134) (1,649) 차량운반구 (12,326) (2,367) 합 계 (27,460) (4,016) 장부금액 152,420 63,727 (3) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 63,727 41,336 취득액 145,868 67,743 처분액 (17,615) (8,700) 감가상각비 (39,560) (36,652) 기말금액 152,420 63,727 회사는 주로 업무용사무실 및 차량운반구를 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 1년~4년이며, 리스기간 종료일에 염가로 구매할 수 있는 선택권은 보유하고 있지 아니합니다. (4) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 감가상각비 39,560 36,652 리스부채 이자비용(금융원가에 포함) 2,499 1,031 단기리스 관련 비용(관리비에 포함) 5,504 5,671 소액기초자산리스 관련 비용(관리비에 포함) 4,131 2,982 합 계 51,694 46,336 한 편 , 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 44백만원과 43백만원 입니다. 11. 무 형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 119,848 (19,211) 100,637 47,473 (11,216) 36,256 소프트웨어 70,182 (36,645) 33,537 58,182 (23,220) 34,962 합 계 190,030 (55,856) 134,174 105,655 (34,436) 71,218 (2) 무형자산의 변동 내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 71,218 59,567 취득금액 84,375 25,190 처분금액 - - 상각비(*) (21,419) (13,539) 기말금액 134,174 71,218 (*) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 경상연구개발비 2,954,043 2,021,296 차감: 정부보조금 (1,142,835) (721,376) 차감계 1,811,208 1,299,920 12. 기타금융자산 회사의 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 임차보증금 251,262 127,848 차감: 현재가치할인차금 (13,147) (7,221) 기타보증금 107 107 차감계 238,222 120,734 13. 기타비유동자산회사의 당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 저축성보험 1,054,002 1,033,162 장기선급금 87,741 64,129 합 계 1,141,743 1,097,291 14. 매입채무 및 기타채무회사의 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 149,865 96,942 미지급금 409,403 223,465 미지급비용 137,658 120,209 합 계 696,926 440,616 15. 기타유동부채회사의 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 408,415 414,565 예수금 14,797 8,798 합 계 423,212 423,363 16. 차입금 (1) 단기차입금 (단위:천원) 차입처 이자율(%) 최종만기 당기말 전기말 신한은행 2.91 2021.3.24 - 500,000 (2) 장기차입금 (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 최종만기 당기말 전기말 운영자금 우리은행 0.80~1.88 2022-07-08 300,000 300,000 유동성대체액 (300,000) - 유동성차감후 - 300,000 (3) 장기차입금 상환계획 (단위:천원) 내 역 상환계획 차입처 잔액 1년 이내 1년 ~ 2년 2년 초과 우리은행 300,000 300,000 - - 17. 전환우선주부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 전환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 발행주식수(A) - 259,740주 주당 발행금액(B) - 7,700원 총 발행금액(A×B) - 1,999,998 장부금액 - 2,287,790 (2) 당기 및 전기 중 전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,287,790 - 발행금액 - 1,999,998 평가손실 6,926,487 287,792 보통주 전환(*) (9,214,277) - 기말금액 - 2,287,790 (*) 당기 중 전환우선주는 전부 전환청구 되어 보통주 285,714주로 전환되었습니 다 . (3) 전환우선주부채의 내용 구분 내 용 총발행금액(원) 1,999,998,000 발행일자 2020년 07월 01일 발행가액 주당 7,700원 배당에 관한 사항 비참가적, 비누적적 우선주 존속기한 발행일로부터 5년, 5년후 자동으로 보통주로 전환 전환권 청구기간 발행일 익일 부터 만기일 전일까지 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주로 전환 전환가격 조정 회사의 IPO 시 공모가격의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회하는 경우 전환가격은 공모가격의 70%로 조정 회사가 당초의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자를 실시하거나 신주인수권부사채 또는 교환사채를 발행 하는 경우 전환가격을 그 하회하는 발행가격으로 조정 18. 전환사채(1) 회사의 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 전환사채 18,000,000 - 전환권조정 (4,393,938) - 합 계 13,606,062 - (2) 당기말 현재 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 종류 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액(발행시점) 18,000백만원 사채의 이율 표면이자율 연 0.0% 만기이자율 연 0.0% 발행일 2021년 11월 12일 만기일 2026년 11월 12일 원금상환방법 만기일까지 전환되지 않거나 조기상환되지 않은 경우 만기일에 액면가액의 100%에 해당하는 금액을 일시상환 전환에 관한 사항 전환비율 100% 전환가액 19,537 원 전환청구기간 2022년 11월 12일 ~ 2026년 10월 12일 전환가액 조정사항 유ㆍ무상증자 등 전환가액 조정사유 발생시 전환사채 인수계약서에서정한 바에 따라 조정 사채권자의 조기상환청구권 발행일 이후 30개월이 되는 날인 2024년 5월 12일부터 2026년 8월 12일 까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부또는 일부에 대해 조기상환을 청구 회사 등의 매도청구권 회사 및 회사가 지정하는 제3자는 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 11월 12일부터 2024년 5월 12일 까지 매 1개월이 되는 날마다 본 사채 전자등록총액 40%에 해당하는 금액의 한도 내에서 상환. 이 경우 연 복리 1%에 해당하는 금액을 상환가액에 가산 (*) 상기 전환사채에 포함된 전환권에 대하여 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하였습니다. 동 회계처리는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (**) 상기 전환사채에 포함된 전환권을 제외한 내재파생상품은 주계약과 비분리하여전환사채에 포함하여 계상하였습니다. 19. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정 내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여채무의 현재가치 1,737,916 1,466,699 사외적립자산의 공정가치 (1,556,068) (1,111,124) 재무상태표 상 순확정급여부채 181,848 355,575 (2) 확정급여채무의 변동 내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,466,699 1,131,188 당기근무원가 308,266 344,439 이자원가 15,161 10,601 총퇴직급여지급액 (38,202) (20,657) 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (53,711) (599) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 39,703 1,727 기말금액 1,737,916 1,466,699 (3) 사외적립자산의 변동 내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,111,124 917,316 사외적립자산의 이자수익 29,476 22,696 재측정요소 (23,356) (12,158) 기여금 납입액 477,026 203,926 사외적립자산에서 퇴직금 지급액 (38,202) (20,656) 기말금액 1,556,068 1,111,124 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 정기예금 1,556,068 1,111,124 (5) 주요 보험수리적가정 (단위:%) 구 분 당 기 전 기 기대임금상승률 3.10 3.23 할인율 3.04 2.53 (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 (단위:천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (71,601) 86,371 임금상승률 1.00% 85,468 (72,240) 20. 자본금 (1) 자본금의 내역 구 분 당 기 전 기 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 액면가액 500원 500원 발행주식수-보통주 16,135,214주 12,855,000주 발행주식수-우선주 398,904주 - 보통주자본금(천원) 8,067,607 6,427,500 우선주자본금(천원) 199,452 - (2) 자본금의 변동 (단위:주,천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 12,855,000 6,427,500 3,663,249 10,090,749 전기말 12,855,000 6,427,500 3,663,249 10,090,749 유상증자 2,994,500 1,497,250 26,809,337 28,306,587 전환우선주의 보통주 전환 285,714 142,857 9,071,419 9,214,276 전환우선주의 발행 398,904 199,452 6,800,516 6,999,968 당기말 16,534,118 8,267,059 46,344,521 54,611,580 (3) 당기말 현재 당사가 발행한 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 발행일 2021년 11월 12일 발행주식수 398,904주 1주당액면금액 500원 1주당발행금액 17,548원 총발행가액 6,999,967,392원 배당금 보통주식과 동일한 권리 전환기간 2022년 11월 13일 ~ 2026년 11월 12일 전환조건 전환우선주 1주당 보통주 1주 전환가격 1주당 발행가액 전환가격의 조정 1) 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나, 주식관련사채를 발행하는 경우 정해진 바에 따라 전환가액 조정 2) 회사가 주식배당 또는 준비금의 자본전입에 의하여, 주식수가 증가하는 경우 전환가액 조정 3) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합하는 경우 그 분할 및 병합의 비율에 따라 전환비율조정 또는 전환가액 조정 4) 발행일 이후 3개월이 지난 시점부터 매 3개월마다 3개월마다 시가 변동에 따라 전환가격 조정(단, 조정전 전환가격의 90%미만으로는 조정되지 않음.) 21. 기타의 자본항목 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 46,344,520 3,663,249 전환권대가 4,609,800 - 자기주식처분이익 314,228 314,228 기타(*) 2,237,702 2,237,702 합 계 53,506,250 6,215,179 (*) 주식기준보상 거래로 인한 변동 등 입니다. 22. 결손금(1) 결손금의 구성내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 미처리결손금 13,916,663 6,063,919 (2) 결손금처리계산서 당기의 결손금처리계산서는 2022년 3월 31일 주주총회에서 처리될 예정입니다.(전기 처리 확정일: 2021년 3월 31일) (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 미처리결손금 13,916,663 6,063,919 전기이월미처리결손금 (미처분이익잉여금) 6,063,919 4,644,526 순확정급여부채의 재측정요소 9,347 13,286 당기순손실 7,843,397 1,406,107 결손금처리액 - - 차기이월미처리결손금 13,916,663 6,063,919 23. 매출 (1) 매출에 대한 정보 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 상품매출 352,451 270,494 제품매출 7,963,557 4,578,897 용역매출 653,567 577,576 합계 8,969,575 5,426,967 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 (당기) (단위:천원) 구 분 상품의 공급 제품의 공급 용역의 제공 합 계 외부고객으로부터의 수익 352,451 7,963,557 653,567 8,969,575 수익인식 시점: 한 시점에 인식 352,451 7,963,557 - 8,316,008 기간에 걸쳐 인식 - - 653,567 653,567 합 계 352,451 7,963,557 653,567 8,969,575 (전기) (단위:천원) 구 분 상품의 공급 제품의 공급 용역의 제공 합 계 외부고객으로부터의 수익 270,494 4,578,897 577,576 5,426,967 수익인식 시점: 한 시점에 인식 270,494 4,578,897 - 4,849,391 기간에 걸쳐 인식 - - 577,576 577,576 합 계 270,494 4,578,897 577,576 5,426,967 24. 판매비와관리비 (단위:천원) 계정과목 당 기 전 기 급여 1,147,923 1,081,849 상여금 338,177 87,210 잡금 4,504 13,832 퇴직급여 272,993 311,388 경상연구개발비 1,811,208 1,299,920 복리후생비 181,737 130,987 감가상각비 193,496 191,081 보험료 26,748 21,147 지급수수료 943,151 638,887 무형자산상각비 21,419 13,539 기타 606,172 372,175 합 계 5,547,528 4,162,015 25. 비용의 성격별 분류 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 원재료의 사용 3,813,494 2,006,900 상품의 변동 330,415 247,850 제품과 재공품의 변동 (486,288) (140,647) 종업원급여 1,832,152 1,404,995 퇴직급여 293,951 332,343 복리후생비 190,115 140,092 감가상각비와 무형자산상각비 569,642 486,279 경상연구개발비 1,811,208 1,299,920 지급수수료 978,374 699,594 외주가공비 189,316 138,866 기타 468,942 156,241 합 계(*) 9,991,321 6,772,433 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다. 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 1,860 1,860 유형자산처분이익 242 217 저축성보험평가이익 20,840 22,234 잡이익 109,935 267,196 합 계 132,877 291,506 (2) 기타비용 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기부금 10,000 10,000 유형자산처분손실 - 700 종속기업투자주식손상차손 9,555 3,976 잡손실 7,691 14,436 합 계 27,246 29,112 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 123,114 7,655 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 30,575 - 외환차익 43,098 2,174 외화환산이익 42,717 2,702 합 계 239,504 12,531 (2) 금융비용 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 224,458 9,223 외환차손 8,977 5,102 외화환산손실 6,864 33,449 전환우선주평가손실 6,926,487 287,792 합 계 7,166,786 335,566 28. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 내역 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 - - (2) 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) (7,843,397) (1,406,107) 적용세율에 따른 법인세 부담액 (1,703,547) (287,343) 조정: 비과세 수익(비용) 6,118 2,457 이연법인세가 인식되지 않는 일시적차이 등 1,697,429 284,886 법인세비용 - - 유효세율 부의 유효세율 부의 유효세율 (3) 자본에 직접 반영된 법인세 효과 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 순확정급여의 재측정요소 (9,347) - (9,347) (13,286) - (13,286) (4) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 일시적차이 및 이연법인세자산 (부채) 변동(당기) (단위:천원) 구분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 차감할일시적차이 종업원급여 89,642 5,772 95,414 19,721 20,991 퇴직급여 355,575 (173,727) 181,848 78,227 40,007 대손충당금 63,591 (872) 62,719 13,990 13,798 장기미지급금 447,629 164,471 612,100 98,478 134,662 정부보조금 22,917 2,292 25,209 5,042 5,546 감가상각비 48,914 5,786 54,700 10,761 12,034 재고자산평가손실 1,223 6,623 7,846 269 1,726 유지보수비 8,760 - 8,760 1,927 1,927 종속기업투자주식 65,947 9,555 75,502 14,508 16,610 현재가치할인차금 7,221 5,927 13,148 1,589 2,893 리스부채 56,725 84,995 141,720 12,479 31,178 전환우선주평가손실 287,792 (287,792) - 63,314 - 소 계 1,455,936 (176,970) 1,278,966 320,305 281,372 가산할일시적차이 미수수익 - (22,352) (22,352) - (4,917) 저축성보험 (45,796) (20,840) (66,636) (10,075) (14,660) 전환권조정 - (4,393,938) (4,393,938) - (966,666) 사용권자산 (63,727) (88,693) (152,420) (14,020) (33,532) 소 계 (109,523) (4,525,823) (4,635,346) (24,095) (1,019,775) 이월결손금 6,763,943 703,653 7,467,596 1,488,067 1,642,871 이월세액공제 864,512 1,443,588 이연법인세자산 미인식 (2,648,789) (2,348,056) 합 계 8,110,356 (3,999,140) 4,111,216 - - (전기) (단위:천원) 구분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 차감할일시적차이 종업원급여 71,557 18,085 89,642 15,743 19,721 퇴직급여 213,872 141,703 355,575 47,052 78,227 대손충당금 52,264 11,327 63,591 11,498 13,990 장기미지급금 379,201 68,428 447,629 83,424 98,478 정부보조금 20,625 2,292 22,917 4,538 5,042 감가상각비 37,341 11,573 48,914 8,215 10,761 재고자산평가손실 33,929 (32,706) 1,223 7,464 269 유지보수비 8,760 - 8,760 1,927 1,927 종속기업투자주식 61,971 3,976 65,947 13,634 14,508 현재가치할인차금 3,533 3,688 7,221 777 1,589 리스부채 38,259 18,466 56,725 8,417 12,479 전환우선주평가손실 - 287,792 287,792 - 63,314 소 계 921,312 534,624 1,455,936 202,689 320,305 가산할일시적차이 미수수익 (1,091) 1,091 - (240) - 저축성보험 (23,562) (22,234) (45,796) (5,184) (10,075) 사용권자산 (41,336) (22,391) (63,727) (9,094) (14,020) 소 계 (65,989) (43,534) (109,523) (14,518) (24,095) 이월결손금 5,856,809 3,259,417 6,763,943 1,288,498 1,488,067 이월세액공제 - - - 595,357 864,512 이연법인세자산 미인식 - - - (2,072,026) (2,648,789) 합 계 6,712,132 3,750,507 8,110,356 - - (5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 주요한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 사유 미사용결손금(*) 7,467,596 6,763,943 미래과세소득 불확실 이월세액공제 1,443,588 864,512 미래과세소득 불확실 종속기업투자주식 75,502 65,947 처분하지 않을 예정 (*) 미사용결손금 및 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 미사용결손금 이월세액공제 2022년 - 17,473 2023년 - 212,321 2024년 - 365,562 2025년 - 329,142 2026년 19,986 519,090 2028년 2,577,406 - 2029년 3,259,417 - 2035년 907,135 - 2036년 703,652 - 합 계 7,467,596 1,443,588 29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 당기순손실 (7,843,397) (1,406,107) 조정: 퇴직급여 293,951 332,343 감가상각비 548,223 472,740 무형자산상각비 21,419 13,539 유형자산처분손실 - 700 대손상각비 5,953 16,459 종속기업투자손상차손 9,555 3,976 이자비용 224,458 9,223 전환우선주평가손실 6,926,487 287,792 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (30,575) - 외화환산손실 6,864 33,449 유형자산처분이익 (242) (217) 상품평가충당금의 환입 - (32,706) 이자수익 (123,114) (7,655) 외화환산이익 (42,717) (2,702) 저축성보험평가이익 (20,840) (22,234) 소 계 7,819,422 1,104,707 영업활동관련 자산,부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (682,570) (604,638) 미수금의 감소(증가) (131,536) (25,109) 선급금의 감소(증가) (253,925) (90,637) 선급비용의 감소(증가) (2,457) (7,258) 재고자산의 감소(증가) (1,315,139) (165,380) 퇴직연금운용자산의 감소(증가) (438,824) (183,270) 매입채무의 증가(감소) 52,916 76,499 미지급금의 증가(감소) 185,937 (5,202) 선수금의 증가(감소) (6,150) 393,940 미지급비용의 증가(감소) 18,281 22,228 예수금의 증가(감소) 5,999 (164,641) 퇴직금의 지급 (38,202) (20,656) 소 계 (2,605,670) (774,124) 영업으로부터 창출된 현금 (2,629,645) (1,075,523) (2) 비현금거래 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산의 증가 145,868 67,743 선급금의 무형자산 대체 34,627 19,540 전환우선주부채의 자본금 대체 142,857 - 전환우선주부채의 주식발행초과금 대체 9,071,420 - 장기차입금의 유동성 대체 300,000 - 리스부채의 유동성대체 29,099 9,446 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(당기) (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 증가 상각 기타 당기말 리스부채 56,725 (33,821) 133,580 2,499 (17,264) 141,719 단기차입금 500,000 (500,000) - - - - 유동성장기부채 - - - 300,000 300,000 전환우선주부채 2,287,790 - 6,926,487 - (9,214,277) - 장기차입금 300,000 - - - (300,000) - 전환사채 - 18,000,000 - 215,862 (4,609,800) 13,606,062 장기미지급금 447,629 164,471 - - - 612,100 합 계 3,592,144 17,630,650 7,060,067 218,361 (13,841,341) 14,659,881 (전기) (단위:천원) 구분 기초 현금흐름 증가 상각 기타 당기말 리스부채 38,259 (34,042) 51,477 1,031 - 56,725 단기차입금 - 500,000 - - - 500,000 전환우선주부채 - 1,999,998 - - 287,792 2,287,790 장기차입금 - 300,000 - - - 300,000 장기미지급금 379,201 68,428 - - - 447,629 합 계 417,460 2,834,384 51,477 1,031 287,792 3,592,144 30. 주당손익기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 회사가 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 보통주당기순손실 7,843,397천원 1,406,107천원 가중평균유통보통주식수(*1) 15,788,959주 12,855,000주 보통주기본주당손실 497원 109원 (*1) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 구분 일자 주식수 가중치 보통주식적수 기초 2021-01-01 12,855,000 365 4,692,075,000 유상증자 2021-01-29 15,584,500 337 919,841,500 전환권행사 2021-02-15 15,870,214 320 91,428,480 유상증자 2021-05-21 16,135,214 225 59,625,000 합계 5,762,969,980 가중평균유통보통주식수 15,788,959 구분 일자 주식수 가중치 보통주식적수 기초 2020-01-01 12,855,000 366 4,704,930,000 합계 4,704,930,000 가중평균유통보통주식수 12,855,000 (2) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환우선주 및 전환사채가 있으나, 희석효과가 없음에 따라 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 31. 특수관계자 거래(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업은 다음과 같습니다. 회사명 지분율(%) 당기말 전기말 ㈜오앤드리메디컬로봇 85.9 85.9 (2) 당기말과 전기말 현재 기타특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 기타특수관계자 대주주 및 임직원 KTBN 8호투자조합 외 9개 투자자(*) 대주주 및 임직원 (*) 2017년 중 회사가 KTBN 8호투자조합 외 9개 투자자와 보통주 인수방식의 신주인수계약을 체결함에 따라 유의적 영향력을 행사하는 기타특수관계자에 포함되었습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 종속기업 ㈜오앤드리메디컬로봇 수입임대료 1,860 1,860 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 당기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 종속기업 ㈜오앤드리메디컬로봇 171 5,000 171 5,000 기타특수관계자 대주주 및 임직원 등 3,056,240 - 24,340 - 합 계 3,056,411 5,000 24,511 5,000 (5) 특수관계자와의 자금거래내역 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 당 기 전 기 대여금지급 대여금상환 대여금상환 기타특수관계자 대주주 및 임직원 등 3,128,500 96,600 1,200 (6) 당기 및 전기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 단기급여 491,672 445,127 퇴직급여 140,043 192,747 합 계 631,715 637,874 32. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 지급이행보증 등과 관련하여 855백만원의 지급보증을 제공받고 있습 니 다 . (2) 당기말 현재 회사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보설정금액 채무종류 차입금액 채권자 토지, 건물 360,000 운영자금 300,000 우리은행 (3) 당기말 현재 회사는 한국과학기술원이 보유한 HUBO 상표권 2건에 대해 사용계약을 체결하고 있습니다. (4) 정부보조금회사가 수행중인 국책과제 및 이와 관련된 정부보조금은 다음과 같습니다. 과제명 수행기간 로봇산업융합핵심기술개발사업 2016.10.01 ~ 2021.09.30 신진연구인력채용지원사업 3차년도 2021.12.01 ~ 2022.11.30 로봇산업핵심기술개발사업(오더피킹) 2021.04.01 ~ 2024.12.31 로봇산업핵심기술개발사업(소형고정밀) 2021.04.01 ~ 2024.12.31 수출지원기반활용사업 2021.09.01 ~ 2022.08.31 스마트공장 보급확산 지원사업 2021.12.17 ~ 2022.12.16 회사가 수행중인 국책과제 관련 보조금은 특정 조건의 준수의무가 존재하지 않습니다. 회사는 상기 국책과제와 관련하여 상환의무가 존재하는 기술사용료 612 백만원을미지급금으로 계상하고 있습니다. 33. 재무위험관리33.1 재무위험관리요소회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다. 위 험 노출위험 측 정 관 리 시장위험 - 환율 - 기능통화 이외의 표시 통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 - 현금흐름 추정 - 민감도 분석 -현물 매입, 매도 신용위험 - 현금성자산 - 매출채권 - 연체율 분석 - 신용등급 - 은행예치금 다원화 - 신용한도관리 유동성위험 - 차입금 - 기타 부채 - 현금흐름 추정 - 약정한도 유지 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 회사의 영업과 관련된 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출 정도를 분석하여 주기적으로 경영진에게 보고하고 있습니다.33.1.1 시장위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 주요한 외화 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD,JPY,EUR,SGD,천원) 내 역 구 분 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 USD 1,439,980 1,707,097 430,124 467,975 JPY 22,557,748 232,399 10,296,900 108,556 EUR 81,762 109,753 - - SGD 22,940 20,121 - - 매출채권 USD 35 41 4,380 4,765 SGD 4,735 4,153 - - EUR 10,300 13,826 - - 합 계 2,087,390 581,296 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 통화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 세후이익에 미치는 영향 자본에 미치는 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 상승 시 208,739 58,130 208,739 58,130 하락 시 (208,739) (58,130) (208,739) (58,130) 33.1.2 신용위험신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산 및 예치금 등에서 발생합니다.(1) 위험관리 회사는 우량 신용 등급의 금융기관과 거래합니다. 회사의 주요 매출 고객은 국내외정부기관, 교육기관, 연구소 위주로 신용위험이 극히 미미한 거래처로 구성되어 있습니다. 일반 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 한편, 개인 고객에 대한 매출은 허용된 신용카드 거래 또는 선금 조건의 위주로 하여 신용위험을 최소화합니다. 회사의 신용위험 상 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.(2) 신용보강회사는 매출채권에 대하여 별도의 신용보강은 제공받고 있지 않습니다. (3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. (가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 회사는 과거 18개월 기간의 채무 불이행 실적이 없어 집합평가에 따른 손실충당금 설정 금액은 유의적이지 않습니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 미수금, 미수수익, 대여금 등 입니다. 해당 금융자산의 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 33.1.3 유동성위험관리회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 계정과목 장부금액 6개월 이내 6~12개월 1~2년 2년초과 매입채무및기타채무 696,926 696,926 - - - 리스부채 141,719 30,825 31,089 71,679 8,126 유동성장기부채 300,000 - 300,000 - - 장기미지급금 612,100 - - 612,100 - 합 계 1,750,745 727,751 331,089 683,779 8,126 (전기) (단위:천원) 계정과목 장부금액 6개월 이내 6~12개월 1~2년 2년초과 매입채무및기타채무 440,616 440,616 - - - 리스부채 56,725 11,302 11,466 22,036 11,921 단기차입금 500,000 - 500,000 - - 장기차입금 300,000 - - 300,000 - 장기미지급금 447,629 - - 447,629 - 합 계 1,744,970 451,918 511,466 769,665 11,921 33.2 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급하는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시 할 수 있습니다. 34. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 50,070,376 50,070,376 3,404,096 3,404,096 매출채권및기타채권 4,702,867 4,702,867 840,568 840,568 기타금융자산 238,222 238,222 120,734 120,734 장기매출채권 90,909 90,909 90,909 90,909 소 계 55,102,374 55,102,374 4,456,307 4,456,307 금융부채 매입채무및기타채무 696,926 696,926 440,616 440,616 단기차입금 - - 500,000 500,000 유동성장기부채 300,000 300,000 - - 전환우선주부채 - - 2,287,790 2,287,790 전환사채 13,606,062 13,606,062 - - 장기차입금 - - 300,000 300,000 비유동금융부채 5,000 5,000 5,000 5,000 장기미지급금 612,100 612,100 447,629 447,629 리스부채 141,719 141,719 56,725 56,725 소 계 15,361,807 15,361,807 4,037,760 4,037,760 상기 표 상 금융상품의 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (2) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융 부채(전환우선주부채) - - 2,287,790 2,287,790 35. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 55,102,374 4,456,307 상각후원가 금융부채 15,361,808 1,749,970 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 2,287,790 (2) 금융상품의 범주별 손익(당기) (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익 123,114 - - - 123,114 외환차익 36,119 - 6,979 - 43,098 외화환산이익 42,717 - - - 42,717 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 30,575 - - 30,575 이자비용 - - (224,458) - (224,458) 외환차손 (2,621) - (6,356) - (8,977) 외화환산손실 (6,864) - - - (6,864) 전환우선주부채평가손실 - - - (6,926,487) (6,926,487) 합 계 192,465 30,575 (223,835) (6,926,487) (6,927,282) (전기) (단위:천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 이자수익 7,655 - - 7,655 외환차익 1,332 842 - 2,174 외화환산이익 2,702 - - 2,702 이자비용 - (9,223) - (9,223) 외환차손 (2,694) (2,408) - (5,102) 외화환산손실 (33,449) - - (33,449) 전환우선주부채평가손실 - - (287,792) (287,792) 합 계 (24,454) (10,789) (287,792) (323,035) 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당 정책당사는 최근 3년간 누적결손에 따른 상법상 배당가능한도 산출이 어려워 배당을 실시한 이력이 없습니다.차후 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능재원을 확보할 예정이며, 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다.상법상 배당가능재원 확보 시, 회사 정관 규정에 의거 이사회 및 주주총회결의를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다.추가적으로 현재 당사는 자기주식 매입 및 소각 등에 대한 구체적인 계획을 가지고 있지 않습니다.배당에 관한회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 제10조의 4(신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제42조(이익금의 처분)이 회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액 제43조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당은 주주총회의 결의로 정한다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제43조의2(중간배당) ① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제11기 제10기 제9기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 7,845 -1,407 -5,498 (별도)당기순이익(백만원) -7,843 -1,406 -5,497 (연결)주당순이익(원) -497 -109 -428 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주) 당사는 최근 5년간 배당이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 가. 지분증권의 발행 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 증자(감자)현황최근 5사업연도 중 발생한 증자(감자)현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.05.16 주식분할 보통주 198,000 500 - 1:10 액면분할 2017.07.29 유상증자(제3자배정) 보통주 37,100 500 270,000 - 2018.07.19 무상증자 우선주 12,597,000 500 - 1주당 49주 무상배정 2020.07.02 유상증자(제3자배정) 보통주 259,740 500 7,700 전환우선주의 발행 2021.01.29 유상증자(일반공모) 보통주 2,729,500 500 10,000 주1) 2021.02.15 전환권행사 - 285,714 500 7,000 주2) 2021.05.04 신주인수권행사 - 265,000 500 10,000 주3) 2021.11.12 유상증자(제3자배정) 우선주 398,904 500 17,548 전환우선주의 발행 주1) 발행 총 수량 중 상장주선인 의무인수분 79,500주가 포함되어 있습니다.주2) 2020년 7월 2일 유상증자를 통해 발행한 전환우선주가 보통주로 전환된 내용이며, 2021년 02월 15일 전환가격이 주당 7,700원에서 7,000원으로 조정되어, 전환가능 주식수가 총 285,714주로 25,974주만큼 증가하였습니다.주3) 당사는 2020년 11월 19일 상장주선인에게 신주인수권을 부여하는 계약을 체결하였으며, 2021년 05월 21일 신주인수권을 행사하였습니다. 발행가액은 당사의 상장 시 공모가인 10,000원입니다. 2) 미상환 전환사채 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증 사모 전환사채 1 2021.11.12 2026.11.12 18,000,000,000 보통주 2022.11.12 ~2026.10.12 100 19,537 18,000,000,000 921,328 - 합 계 - - - 18,000,000,000 - - 100 19,537 18,000,000,000 921,328 - 나. 채무증권의 발행 등과 관련된 사항1) 채무증권 발행실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜레인보우로보틱스 회사채 사모 2021.11.12 18,000,000 0.0 - 2026.11.12 미상환 대신증권 합 계 - - - - - - - - - 2) 기업어음증권 미상환 잔액 : 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3) 단기사채 미상환 잔액 : 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 18,000 - - - 합계 - - - - - - - - 5) 신종자본증권 미상환 잔액 : 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6)조건부자본증권 미상환 잔액 : 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) - 2021년 01월 28일 운영자금 11,291 운영자금 및 차입금상환 6,855 주1) 기업공개(코스닥시장상장) - 2021년 01월 28일 시설자금 7,160 - - 주2) 기업공개(코스닥시장상장) - 2021년 01월 28일 연구개발자금 7,000 연구개발자금 2,123 주1) 주1) 미사용 운영자금 및 연구개발자금은 은행예금을 포함하여 안정성이 높은 금융상품에 예치하여 효율적으로 운용되고 있습니다. 주2) 시설자금 투자처 미확정으로 인해 현재 안정성 높은 금융상품에 예치되어 운용중이며, 투자시설확보 시 사용 예정입니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2020.07.02 운영자금 1,999 운영자금 1,999 - 유상증자 - 2021.05.20 운영자금 2,650 - - 주2) 전환사채 1 2021.11.12 시설자금 13,000 - - 주1) 전환사채 1 2021.11.12 운영자금 5,000 - - 주2) 유상증자 - 2021.11.12 시설자금 4,000 - - 주1) 유상증자 - 2021.11.12 운영자금 2,999 - - 주2) 주1) 시설자금 투자처 미확정으로 인해 현재 안정성 높은 금융상품에 예치되어 운용중이며, 투자 시설 확보 시 사용 예정입니다.주2) 미사용 운영자금은 은행예금을 포함하여 안정성이 높은 금융상품에 예치하여 효율적으로 운용되고 있습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 11,472 - - 예ㆍ적금 보통예금 27,650 - - 기타 MMT 5,000 2021년 10월 ~ 2022년 01월 3개월 계 44,122 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향- 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다2) 합병, 분할 자산양수도, 영업양수도- 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다나. 대손충당금 설정현황 1) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제11기 매출채권 1,538,041 78,099 5.1% 받을어음 - - 미수금 164,275 - 단기대여금 3,056,240 - 미수수익 22,352 - 장기외상매출금 90,909 - 합계 4,871,818 78,099 1.6% 제10기 매출채권 855,577 72,146 8.4% 받을어음 - - - 미 수 금 32,729 - - 단기대여금 24,340 - - 미수수익 - - - 장기매출채권 90,909 - - 합 계 1,003,556 72,146 7.2% 제9기 매출채권 127,816 55,688 43.6% 받을어음 214,500 - - 미 수 금 8,331 - - 단기대여금 25,540 - - 미수수익 1,091 - - 장기매출채권 - - - 합 계 377,278 55,688 14.8% 2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제11(당)기(2021.12.31) 제10(전)기(2020.12.31) 제9(전전)기(2019.12.31) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 72,146 55,688 55,000 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 5,953 16,459 688 4. 기말 대손충당금 잔액합계 78,099 72,146 55,688 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 금액 일반 1,423,051 59,990 - 55,000 1,538,041 특수관계자 - - - - - 계 1,423,051 59,990 - 55,000 1,538,041 구성비율 92.5% 3.9% 0.0% 3.6% 100.0% 다. 재고자산 현황 등1) 연결실체의 재고자산의 현황 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제11(당)기(2021.12.31) 제10(전)기(2020.12.31) 제9(전전)기(2019.12.31) 공통 상품 15,721 17,227 28,628 제품 825,498 519,760 318,080 원재료 1,695,800 864,053 801,613 재공품 381,575 195,792 283,131 재고자산평가충당금 (7,846) (1,223) (33,929) 합 계 2,910,748 1,595,609 1,397,523 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계X100] 4.6% 14.0% 15.2% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.0 3.6 1.8 라. 공정가치평가 내역 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 50,159,410 50,159,410 3,523,756 3,523,756 매출채권및기타채권 4,702,810 4,702,810 840,500 840,500 기타금융자산 238,222 238,222 120,734 120,734 장기매출채권 90,909 90,909 90,909 90,909 소 계 55,191,351 55,191,351 4,575,899 4,575,899 금융부채 매입채무및기타채무 696,926 696,926 440,616 440,616 단기차입금 - - 500,000 500,000 유동성장기부채 300,000 300,000 - - 전환우선주부채 - - 2,287,790 2,287,790 장기차입금 - - 300,000 300,000 장기미지급금 612,100 612,100 447,629 447,629 리스부채 141,719 141,719 56,725 56,725 전환사채 13,606,062 13,606,062 - - 소 계 15,356,807 15,356,807 4,032,760 4,032,760 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의 사항회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 나. 개요 주식회사 레인보우로보틱스의 2021년 1월 1일부터 12월 31일까지 제11기 사업연도의 경영진단을 위해 관련 자료를 열람하고 부속명세서 및 재무제표 등에 대해서도 구체적으로 검토하였습니다. 이러한 자료들로 그 내용을 면밀히 검토, 분석하는 등 적절한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 검토, 진단하였습니다. 다. 재무상태 및 영업실적 1) 재무상태 (단위:원) 구 분 제 11기말 제 10기말 전년대비증감 증감율 유동자산 58,149,933,766 6,152,092,518 51,997,841,248 845% 비유동자산 5,708,179,879 5,279,500,900 428,678,979 8% 자산총계 63,858,113,645 11,431,593,418 52,426,520,227 459% 유동부채 1,482,052,548 3,674,537,510 -2,192,484,962 -60% 비유동부채 14,488,574,822 1,145,919,962 13,342,654,860 1,164% 부채총계 15,970,627,370 4,820,457,472 11,150,169,898 231% 자본총계 47,887,486,275 6,611,135,946 41,276,350,329 624% 유동비율 3,924% 167% - - 부채비율 33% 73% - - - 당사의 연결기준 유동비율은 3,924%를 달성하고 있습니다. - 이는 영업활동 현금흐름 유입 효과, 전환사채 발행 및 전환우선주 발행 등에 의해 전기 대비 큰폭으로 상승한 것이며, 단기 차입금의 상환에 따라 부채비율은 전기 대비 40% 하락한 33%를 기록함으로써 건전하고 우량한 재무상태를 유지하고 있습니다. 2) 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 제 11기 제 10기 증 감 증감율 매출액 8,970 5,427 3,543 65% 영업이익 (1,031) (1,349) 318 24% 당기순이익 (7,845) (1,407) -6,438 -458% 영업이익율 1.5% 3.1% -1.7% - 당기순이익율 1.0% 4.1% -3.2% - - 당사의 연결기준 매출액은 89억원, 영업이익은 -10억원입니다. - 국내 협동로봇 판매 호조로 인해 전년대비 매출액이 65%, 영업이익은 24% 상승하였습니다. 당기순이익은 전환우선주 평가 손실의 계상으로 인해 자본적 지출이 없는 영업외손실이 반영되어 -458% 감소하였습니다. 라. 주요자금 조달현황 (단위:천원) 구분 당기말 전기말 비고 금융기관 300,000 - 장기차입금 유상증자 27,295,000 - 공모 유상증자 2,650,000 - 사모(제3자배정) 유상증자 6,999,967 - 전환우선주발행 전환사채발행 18,000,000 - - 마. 부외거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제11기(당기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제10기(전기) 안경회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제9기(전전기) 안경회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제11기(당기) 대주회계법인 연결/별도 재무제표반기검토 및 결산 감사 60백만원 720 60백만원 720 제10기(전기) 안경회계법인 회계감사 60백만원 710 60백만원 710 제9기(전전기) 안경회계법인 회계감사 75백만원 827 75백만원 827 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제11기(당기) - - - - - - - - - - 제10기(전기) - - - - - - - - - - 제9기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경당사는 코스닥시장 상장을 위해 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 및 동법 시행령에 따라 3년간(8기 ~ 10기) 금융감독원에 감사인 지정을 신청하여 삼일회계법인 및 안경회계법인과 외부감사계약을 체결하였습니다. 2021년 (제11기)부터 당사의 외부감사인으로 대주회계법인을 선정하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 내부회계관리제도당사는 작성기준일 현재 자산총액 1천억 미만 상장법인으로 내부회계관리제도 감사의무는 없습니다. 다만 코스닥 시장 상장을 위한 및 내부통제 제도 구축을 위해 2019년 한빛회계법인과 내부회계관리제도 구축 용역 컨설팅을 진행한 바 있고, 이를 토대로 매년 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이를 이사회 및 감사, 그리고 주주총회에 보고하고 외부감사인은 이를 검토 수준으로 평가하고 있습니다. 다. 내부통제구조의 평가당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 등기이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 6명(사내이사 4명, 사외이사 2명)의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 이정호 대표이사로, 이정호 대표이사는 회사전반에 대한 사항 및 업종에 대한 전문적인 지식을 보유하고 있으며, 의사결정 사항에 대한 신속한 실행 및 검토에 용이하여 이사회 의장으로 선임하였습니다.당사는 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어있지 않습니다.1) 이사회 운영규정의 주요 내용당사는 이사회의 구성 및 권한에 대하여 이사회 운영규정을 제정하여 운영하고 있으며, 정관에 의거하여 이사회를 운영하고 있습니다. 구분 내용 비고 권한(제3조) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 이사회 운영규정 의장(제5조) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다. ② 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 이사인 기술이사, 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. 이사회 운영규정 소집권자 (제7조) ① 이사회는 대표이사가 소집합니다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사 또는 감사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있습니다. 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 이사회운영규정 소집절차 (제8조) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송 하여야 합니다. 통지는 서면, 전자우편 등의 방법으로 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열 수 있다. 이사회운영규정 결의방법 (제9조) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 합니다. 다만, 매출,매입과 무관한 특수관계인과의 자금거래에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 전원의 동의로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송,수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못합니다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입 하지 아니한다. 이사회 운영규정 의사록 (제15조) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출 석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있습니다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 이사회 운영규정 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 1 - - 주1) 2021년 04월 30일 최남철 사외이사의 임기만료 인한 퇴임으로 이사의 인원수에 변동이 발생하였습니다. 다. 이사회의 중요 의결사항 회차 개최일자 안건의 주요내용 가결여부 찬 반 여 부 대표이사 사내이사 사내이사 사내이사 사외이사 사외이사 사외이사 이정호 오준호 허정우 임정수 김정엽 최영호 최남철 (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:91% ) (출석률:83%) (출석률:100% ) 1 2021-01-06 제1호 의안. 우리사주 취득을 위한 상여금 지급의 건제2호 의안. 우리사주 취득을 위한 특별대여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2 2021-01-13 제1호 의안. 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 3 2021-02-09 제1호 의안. 2021년도 정부과제 연구수당 및 설 상여금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 4 2021-02-22 제1호 의안. 2020년도 별도 및 연결 재무제표 승인의 건제2호 의안. 제10기 정기 주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 5 2021-02-26 제1호 의안. 제10기 정기 주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 6 2021-05-04 제1호 의안. 신주인수권 행사에 따른 신주 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 7 2021-08-11 제1호 의안. 직원 주택마련 및 생활안정자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 8 2021-09-27 제1호 의안. 2021년 정부과제 연구수당 및 하반기 성과급 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 9 2021-11-04 제1호 의안. 제1회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건제2호 의안. 신주 발행의 건(제 3자배정 전환주식) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 10 2021-12-17 제1호 의안. 지점 폐지의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 - 11 2021-12-24 제1호 의안. 당사 업무 규정 제정 및 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - (*1) 최남철 사외이사는 2021년 4월 30일 임기만료로 퇴임하였습니다. (*2) 최영호 사외이사는 2021년 3월 31일 제 10기 정기주주총회를 통해 신규로 선임되었습니다. 라. 이사회내 위원회 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회내 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성 1) 이사의 선임당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공지 또는 통보하고 있습니다. 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사)에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고, 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다.또한 당사는 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행을 이사회의 심의 및 결정을 통하여 수행하고 있으며, 최대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 아래 표와 같습니다. (기준일: 2021년 12월 31일) 직명 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 연임(횟수) 사내이사 이정호 이사회 대표이사(경영총괄) 해당없음 타인 3 연임(1) 오준호 이사회 기술이사 해당없음 본인 3 연임(1) 허정우 이사회 연구/생산 총괄 해당없음 타인 3 연임(1) 임정수 이사회 연구/생산 총괄 해당없음 타인 3 연임(1) 사외이사 김정엽 이사회 사외이사 해당없음 타인 3 연임(1) 최영호 이사회 사외이사 해당없음 타인 3 신규 주1) 2021년 4월 30일 최남철 사외이사는 임기만료로 퇴임 하였습니다.주2) 연임 횟수는 사임 후 재취임 건을 제외하였습니다. 2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2021년 11월 01일 코스닥협회 최영호,김정엽 - 상장법인 사외이사 등을 위한 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치 여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 정관 및 감사직무규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 또한, 보고서 작성기준일 현재 자산 총액이 1천억원을 초과하지 않음에 따라 비상근 감사 1인을 두고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 및 사외이사 여부 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 마연수 - - ㈜넥스트아이 사장 ('16.02~현재)- 실로닉스㈜ 사장 ('15.08~20.03)- ㈜넥스트아이 이사 ('07.03~'08.09)- ㈜넥스트아이 감사 ('98.09~'07.03) - 상장회사회계ㆍ재무분야 경력자 - ㈜넥스트아이 감사 및 이사 ('98.09~'08.09) 다. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구분 내용 비고 제39조 (감사의 수와 선임) ① 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다.② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못 한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수 관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임 한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 정관 제39조의 2 (감사의 임기) 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다. 정관 제39조의 3 (감사의 보선) 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제39조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제39조의 4 (감사의 직무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적 사항과 소집 이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우 에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사 가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적 사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑧ 감사에 대해서는 정관 제33조의2 제4항의 규정을 준용한다. 정관 제39조의 5 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 정관 제39조의 6 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 감사의 보수결정을 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ② 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 퇴직금지급규정에 의한다. 정관 라. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 안건의 주요내용 가결여부 찬 반 여 부 감사 마연수 (출석율 : 91%) 1 2021-01-06 제1호 의안. 우리사주 취득을 위한 상여금 지급의 건제2호 의안. 우리사주 취득을 위한 특별대여금 지급의 건 가결 찬성 2 2021-01-13 제1호 의안. 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건 가결 찬성 3 2021-02-09 제1호 의안. 2021년도 정부과제 연구수당 및 설 상여금 지급의 건 가결 찬성 4 2021-02-22 제1호 의안. 2020년도 별도 및 연결 재무제표 승인의 건제2호 의안. 제10기(2020.01.01~2020.12.31) 정기 주주총회 소집의 건 가결 찬성 5 2021-02-26 제1호 의안. 제10기(2020.01.01~2020.12.31) 정기 주주총회 소집의 건 가결 찬성 6 2021-05-04 제1호 의안. 신주인수권 행사에 따른 신주 발행의 건 가결 찬성 7 2021-08-11 제1호 의안. 직원 주택마련 및 생활안정자금 대여의 건 가결 찬성 8 2021-09-27 제1호 의안. 2021년 정부과제 연구수당 및 하반기 성과급 지급의 건 가결 찬성 9 2021-11-04 제1호 의안. 제1회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건제2호 의안. 신주 발행의 건(제 3자배정 전환주식) 가결 찬성 10 2021-12-17 제1호 의안. 지점 폐지의 건 가결 불참 11 2021-12-24 제1호 의안. 당사 업무 규정 제정 및 개정의 건 가결 찬성 1) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사에 대한 별도의 교육시간을 두고 있지 않으나,회사의 현황 및 감사 의무에 대한 내용은 필요시 수시 전달하고 있습니다. 2) 감사 지원조직 현황 당사는 현재 상근직의 감사부서직원을 두고 있지 아니하며, 필요시 회계팀에서 감사의 감사 업무 보조를 지원하고 있습니다. 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 마. 준법지원인에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 미실시 나. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 16,135,214 - 우선주 398,904 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 16,135,214 - 우선주 398,904 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 오준호 최대주주 보통주 3,469,375 21.50 3,469,375 20.98 주1) 윤혜선 배우자 보통주 1,105,500 6.85 1,105,500 6.69 주1) 오수정 자녀 보통주 1,105,500 6.85 1,105,500 6.69 주1) OH ERICK SOOHYUNG 자녀 보통주 1,034,000 6.41 1,034,000 6.25 주1) 이정호 등기임원 보통주 1,430,000 8.86 1,430,000 8.65 주1) 허정우 등기임원 보통주 880,000 5.45 880,000 5.32 주1) 임정수 등기임원 보통주 440,000 2.73 440,000 2.66 주1) 계 보통주 9,464,375 58.65 9,464,375 57.24 - - - - - - - 주1) 보고기간 중 발행한 전환우선주로 총발행주식수가 증가되어 지분율이 변동되었습니다. 2. 최대주주의 주요 경력 및 개요 (기준일 : 2021년 12월 31일) 성명 직위(상근여부) 주요 경력 (최근 5년간) 기간 경력사항 겸임 현황 오 준 호 CTO(상근) 2018.01 ~ 현재 ㈜레인보우로보틱스 사내이사/CTO - 1985.10 ~ 2020.02 한국과학기술원(KAIST) 기계공학과 교수 ('85∼'20.02) 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 최대주주 변동내역당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 오준호 3,469,375 20.98 - 윤혜선 1,105,500 6.69 - 오수정 1,105,500 6.69 - 에릭 수형 오 1,034,000 6.25 - 이정호 1,430,000 8.65 - 허정우 880,000 5.32 - 우리사주조합 261,900 1.58 - 6. 소액주주 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 34,745 34,756 99.97 6,049,391 16,534,118 36.59 - 주1) 총 발행주식수는 보통주와 전환우선주가 포함된 수량입니다. 7. 주가 및 주식거래실적당사는 보고서 작성기준일 현재 최근 사업년도 말 자산총액이 1천억원 미만인 소규모 기업에 해당하므로 기재를 생략합니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 1) 임원현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이정호 남 1977.07 이사 사내이사 상근 대표이사 - ㈜레인보우로보틱스 대표이사('13.02~현재) - 한국과학기술원(KAIST) 공학박사('08.08) 1,430,000 - - 2011.02~ 현재 2023.03.25 오준호 남 1954.10 이사 사내이사 상근 CTO - ㈜레인보우로보틱스 사내이사/CTO ('18.01~현재) - ㈜레인보우로보틱스 대표이사 ('11.02~'13.02) - 한국과학기술원(KAIST) 기계공학과 교수 ('85∼'20.02) 3,469,375 - 본인 2011.02~ 현재 2024.03.31 허정우 남 1982.01 이사 사내이사 상근 기술이사 - ㈜레인보우로보틱스 기술이사 ('15.06~현재) - ㈜오앤드리메디컬로봇 대표이사 ('17.09~현재) - ㈜레인보우로보틱스 수석연구원 ('14.05~'16.05) - 한국과학기술원(KAIST) 공학박사('14.09) 880,000 - - 2015.06~ 현재 2023.03.25 임정수 남 1989.01 이사 사내이사 상근 기술이사 - ㈜레인보우로보틱스 연구개발 이사 ('17∼현재) - ㈜레인보우로보틱스 수석연구원('16.07~'17.03) - 한국과학기술원(KAIST) 공학박사('16.08) 440,000 - - 2016.07~ 현재 2023.03.25 마연수 남 1967.08 감사 감사 비상근 감사 - ㈜넥스트아이 사장 ('16.02~현재)- 실로닉스㈜ 사장 ('15.08~20.03) - - - 2018.03~ 현재 2023.03.25 김정엽 남 1976.12 사외이사 사외이사 비상근 사외이사(감사위원 미해당) - ㈜레인보우로보틱스 사외이사('18.03~현재) - 서울과학기술대학교 교수('08.04~현재) - 한국과학기술원(KAIST) 공학박사('06.02) - - - 2018.03~ 현재 2024.03.31 최영호 남 1978.01 사외이사 사외이사 비상근 사외이사(감사위원미해당) - 한국로봇융합연구소 수석연구원('12.03 ~ 현재) - POSTECH(포항공과대학교) 석박사 통합과정 졸업('08.02) - - - 2021.03~ 현재 2024.03.31 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 로봇사업부 남 40 - 1 - 41 3년7개월 2,337,361 57,009 1 - 1 - 로봇사업부 여 8 - - - 8 2년11개월 307,836 38,480 - 합 계 48 - 1 - 49 3년10개월 2,645,198 53,984 - 주1) 상기 직원의 수는 등기임원(사내이사 4명, 사외이사 2명, 감사 1명)을 제외한 기준으로 작성하였습니다. 주2) 연간급여 총액은 2021년 01월 ~ 12월 급여 및 상여를 합산하여 작성하였습니다. 주3) 직원수,연간급여총액 및 1인평균급여액은 보고서 작성기준일 현재 재직인원 기준으로 작성하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,500,000 사외이사 2인 포함 감사 1 100,000 - 주1) 2021년 04월 30일 최남철 사외이사의 임기만료 인한 퇴임으로 이사의 인원수에변동이 발생하였습니다. 2. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 491,672 61,459 주1) 주1) 인원수에는 2021년 4월 30일 임기만료로 퇴임한 사외이사 1인이 포함되어 있습니다. 2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 476,672 119,168 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 15,000 5,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 주1) 인원수에는 2021년 4월 30일 임기만료로 퇴임한 사외이사 1인이 포함되어 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ㈜레인보우로보틱스 - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 우발채무와 관련하여 자세한 내용은 [Ⅲ 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석 31.우발부채와 약정사항 및 5. 재무제표 주석 32.우발부채와 약정사항]을 참고하여 주시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 중소기업기준 검토표 중소기업 기준검토표.jpg 중소기업 기준검토표 나. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 인증과목 근거법령 인증부처 인증날짜 유효기간 인증내용 비고 벤처기업확인서 벤처기업육성에 관한특별조치법 중소벤처기업진흥공단 2020.04.08 2020.04.08 ~ 2022.04.07 벤처기업확인 - 지식재산경영인증서 지식재산 기본법발명진흥법 특허청 2020.11.09 2020.11.09 ~ 2023.11.08 지식재산경영기업인증 중소기업확인서 중소기업기본법 중소벤처기업부 2021.04.01 2021.04.01 ~ 2022.03.31 중소기업확인 - 소재ㆍ부품ㆍ장비 전문기업 확인서 소재ㆍ부품ㆍ장비산업경쟁력강화를 위한 특별조치법 한국산업기술평가관리원 2021.04.19 2021.04.19 ~ 2024.04.18 소재ㆍ부품ㆍ장비전문기업 - 다. 보호예수 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 9,464,375 2020년 10월 30일 2023년 02월 03일 상장일로부터 2년 기술성장기업 16,534,118 보통주 265,000 2021년 02월 03일 2022년 02월 03일 예탁일로부터 1년 우리사주조합 16,534,118 우선주 28,493 2021년 11월 26일 2022년 11월 26일 예탁일로부터 1년 모집(전매제한) 16,534,118 우선주 85,479 2021년 11월 26일 2022년 11월 26일 예탁일로부터 1년 모집(전매제한) 16,534,118 우선주 113,973 2021년 11월 26일 2022년 11월 26일 예탁일로부터 1년 모집(전매제한) 16,534,118 우선주 56,986 2021년 11월 26일 2022년 11월 26일 예탁일로부터 1년 모집(전매제한) 16,534,118 우선주 113,973 2021년 11월 26일 2022년 11월 26일 예탁일로부터 1년 모집(전매제한) 16,534,118 라. 특례상장기업의 사후정보 1) 특례상장기업의 재무사항 비교표당사는 성장성 특례상장 기업으로서 2021년 2월 3일 코스닥 시장에 상장되었으며 상장시 작성한 증권신고서에 미래영업실적을 추정하여 기재하였습니다. 최근 사업연도에 대한 재무상황 예측치와 실적을 비교하면 다음과 같으며, 기업공시서식 작성기준 제 11-3-15조 작성지침에 의거 괴리율이 10% 이상인 항목에 대해서는 발생원인을 별도로 기재합니다. (상장일 : 2021년 02월 03일 , 인수인 : 대신증권, 미래에셋대우 ) (단위 : 천원) 추정대상 계정과목 예측치 실적치 괴리율 2020년 매출액 5,250,908 5,426,967 - 영업이익 -601,649 -1,345,466 124 당기순이익 -538,417 -1,406,107 161 2021년 매출액 12,979,140 8,969,575 31 영업이익 2,144,771 -1,021,746 148 당기순이익 2,144,771 -7,843,397 466 2022년 매출액 27,630,568 - - 영업이익 9,906,679 - - 당기순이익 8,580,109 - - 주1) 괴리율은 '(예측치-실적치) / (예측치)' 로 산정하여 백분율로 기재하였습니다. 주2) 당사는 2021년 2월 3일 코스닥 시장에 상장되어, 2021년도에 대한 분석만 기재하였습니다. (1) 2021년도당사의 2021년도 매출액 및 영업이익은 유례없는 전세계 COVID-19 사태의 장기화로 인하여 세계경제의 성장세가 둔화되었고, 이에 본격적인 해외시장 진출이 딜레이되고 해외 매출이 예상보다 줄어듬에 따라 예측치 보다 각 30%, 148% 미달하였습니다. 당기순이익은 2020년 발행한 전환우선주의 파생상품 평가손실 변동으로 현금의 유출이 전혀 없는 영업외손실이 증가됨에 따라 예측치의 100% 이상 미달 되었습니다. 당사는 2022년을 해외 사업진출의 원년으로 삼고 국내외 매출증대를 위해 힘쓰겠습니다. 또한 수주 물량 및 원가율 증대로 향후 매출 및 영업실적 개선을 위해 노력하겠습니다. 2) 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 관리종목 지정요건 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 항목 사업연도 금액/비율 해당여부 종료시점 최근 사업연도말매출액 30억원 미만 최근 사업연도말 매출액(별도) 2021 8,969,574,693 미해당 해당 2026년 12월 31일 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생 최근 4사업연도 각 영업손익(별도) 2021 -1,021,746,291 미해당 해당 - 2020 -1,345,466,020 2019 -5,399,715,102 2018 -3,290,787,547 자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생 최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결) 2021 -7,843,397,280 미해당 해당 2024년 12월 31일 2020 -1,406,792,123 2019 -5,361,754,779 주1) 당사는 코스닥시장 상장규정에 따른 성장성 특례 상장기업으로, 2021년 2월 3일에 코스닥 시장에 상장하였습니다. 주2) 성장성 특례상장 기업의 매출액 요건의 경우 신규상장일이 속하는 사업연도(상장 후 사업연도말까지 3월 미만인 경우 다음 사업연도)를 포함한 연속하는 5개 사업연도에 대해서는 해당 요건을 적용받지 않습니다. 주3) 성장성 특례상장 기업은 4사업연도 연속 영업손실 발생 요건을 적용받지 않기 때문에 지정유예 종료 시점은 작성하지 않습니다. 주4) 성장성 특례상장 기업의 법인세차감전계속사업손실 요건의 경우 신규상장일이 속하는 사업연도(상장 후사업연도말까지 3월 미만인 경우 다음 사업연도)를 포함한 연속하는 3개 사업연도에 대해서는 해당 요건을 적용 받지 않습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ㈜오앤드리메디컬로봇 2016-07-20 대전광역시 유성구 엑스포로339번길 10-19 레이저토닝로봇제조 및 판매 220,502,887 의결권의과반수이상 소유 부 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 ㈜오앤드리메디컬로봇 160111-0431728 - - 3. 타법인출자 현황(상세) 당사는 보고서 작성기준일 현재 소규모기업으로서 기업공시서식 작성기준에 따라 타법인출자현황을 기재하지 아니합니다. ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.