린드먼아시아 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 13(당) 1분기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지
제 12(전) 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지
린드먼아시아인베스트먼트 주식회사

1. 회사의 개요

린드먼아시아인베스트먼트주식회사(이하 '당사')는 2006년 7월 5일에 중소기업창업지원법에 따른 중소기업 창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행, 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업에 대한 투자 등의 사업을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 당사의 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로 234(역삼동, 삼익빌딩)에 위치하고 있으며, 당사는 2010년 4월 5일 상호를 린드먼아시아창업투자주식회사에서 린드먼아시아인베스트먼트주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2018년 3월 코스닥(KOSDAQ) 시장에 주식을 상장하였습니다.

당사의 당분기말 현재 발행주식총수 및 자본금은 각각 13,500,000주 및 6,750,000천원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김진하	8,350,000	61.9

이인숙	1,650,000	12.2

기타주주	3,500,000	25.9

합 계	13,500,000	100.0

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사는 2015년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 당분기말 현재 시행중인 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

가) 기업회계기준서 제1109호 금융상품

당사는 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

(1) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류할 것을 요구하고 있습니다.

구 분	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익- 공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

(3) 손상 : 금융자산과 계약자산

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구 분	손실충당금

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

나) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

다) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

라) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있습니다.

마) 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

당사는 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산 (1) 분류 및 측정 당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

당사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환 이 12 개월이상 연체 등이 포함됩니다.

(3) 제거당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계 속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 " 차 입금" 으 로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

과 목	추정 내용연수

차량운반구	5년

비 품	5년

시설장치	5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.6 무형자산(1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

(2) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

과 목	추정 내용연수

소프트웨어	5년

(3) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.7 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.8 주식기준보상약정

종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다.

부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 연결실체는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.

종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다.

현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.9 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.10 종업원급여 당사는 확정기여형퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

2.11 수익인식 당사는 창업중소기업에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행 등에 따른 수익을 투자수익으로 인식하며, 투자조합 관리용역에 의한 조합관리보수를 투자조합수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 자금운용에 의한 수익은 기간의 경과에 따라 기타의 영업수익으로 인식하고 있습니다. 투자주식 등의 처분손익은 투자주식 등을 양도하여 인도하는 시점을 기준으로 인식하고, 조합관리보수는 투자조합의 규약에 따라 인식하고 있습니다. 한편, 기타의 수익은 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다. 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익 및 배당수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

2.12 영업부문영업부문은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 공시하고 있으며 당사는 단일사업부문으로 운영되고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합 니 다.

(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하며,보고기간말 현재 당사는 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채가 없습니다.

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

상승 시	8,000,000	3,000,000

하락 시	(8,000,000)	(3,000,000)

4.1.2 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 단기금융상품으로부터 발생하고 있습니다.

당사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,589,902,671	47,415,305

단기금융상품	800,000,000	300,000,000

단기매매금융자산	20,000,000,000	-

기타유동채권	4,283,932,542	4,003,335,453

기타비유동채권	301,845,000	295,135,839

합 계	27,975,680,213	4,645,886,597

4.1.3 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	5년초과	합 계

기타금융부채	137,097,503	-	-	-	137,097,503

합 계	137,097,503	-	-	-	137,097,503

② 전기말(단위 : 원)

구분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	5년초과	합 계

기타금융부채	128,918,186	-	-	-	128,918,186

합 계	128,918,186	-	-	-	128,918,186

4.2 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	1,857,106,716	1,607,757,155

자본총계(B)	39,174,323,578	16,282,282,943

부채비율(A/B)	4.7%	9.9%

5 . 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 중 당사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 당기말, 전기말 현재 존재하지 아니합니다.

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

가. 재무상태표상 자산① 당분기말(단위 : 원)

과목	상각후원가	당기손익- 공정가치	기타포괄손익- 공정가치	합 계

현금및현금성자산	2,589,902,671	-	-	2,589,902,671

단기금융상품	800,000,000	-	-	800,000,000

단기매매금융자산	-	20,000,000,000	-	20,000,000,000

기타유동채권	4,283,932,542	-	-	4,283,932,542

기타비유동채권	301,845,000	-	-	301,845,000

합 계	7,975,680,213	20,000,000,000	-	27,975,680,213

② 전기말(단위 : 원)

과목	상각후원가	당기손익- 공정가치	기타포괄손익- 공정가치	합 계

현금및현금성자산	47,415,305	-	-	47,415,305

단기금융상품	300,000,000	-	-	300,000,000

기타유동채권	4,003,335,453	-	-	4,003,335,453

기타비유동채권	295,135,839	-	-	295,135,839

합 계	4,645,886,597	-	-	4,645,886,597

나. 재무상태표상 부채① 당분기말(단위 : 원)

과목	상각후원가	당기손익- 공정가치	합계

기타금융부채	137,097,503	-	137,097,503

합 계	137,097,503	-	137,097,503

② 전기말(단위 : 원)

과목	상각후원가	당기손익- 공정가치	합계

기타금융부채	128,918,186	-	128,918,186

합 계	128,918,186	-	128,918,186

(2) 금융상품의 범주별 손익

당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후 원가 금융부채	합계

이자수익	3,048,369	-	-	3,048,369

합 계	3,048,369	-	-	3,048,369

② 전분기(단위 : 원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후 원가 금융부채	합계

이자수익	2,650,766	-	-	2,650,766

합 계	2,650,766	-	-	2,650,766

7 . 현금및현금성자산 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금	572,450	-

보통예금	2,589,330,221	47,415,305

합계	2,589,902,671	47,415,305

8. 장 ㆍ 단 기 금융상품당기 및 전기말 현재 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

정기예금	800,000,000	300,000,000

단기매매금융자산	20,000,000,000	-

합계	20,800,000,000	300,000,000

9. 기타채권당분기 및 전기말 현재 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동채권:

미수금	2,308,699	1,320,000

미수수익	4,281,623,843	4,002,015,453

소계	4,283,932,542	4,003,335,453

기타비유동채권:

임차보증금	300,900,000	294,190,839

기타보증금	945,000	945,000

소계	301,845,000	295,135,839

합계	4,585,777,542	4,298,471,292

10. 기타자산당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	60,327,800	462,800

선급비용	1,816,095	9,924,101

합계	62,143,895	10,386,901

11. 창업투자자산 및 사모투자자산(1) 당분기 및 전기말 현재 창업투자자산 및 사모투자자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된 사업장	보고기간종료일	관계의 성격

창업투자자산

린드먼팬아시아신성장투자조합	1,546	6.50%	1,546,155,000	3,691,138,969	3,691,138,969	한국	2018.03.31	(주1)

린드먼아시아투자조합10호	1,444	5.01%	1,444,000,000	1,338,295,420	1,338,295,420	한국	2018.03.31	(주1)

한-중협력투자조합	-	15.42%	76,733,010	225,665,089	-	케이먼	2018.03.31	(주1)

린드먼아시아투자조합12호	50	5.00%	50,000,000	23,202,492	23,202,492	한국	2018.03.31	(주1)

소계	3,116,888,010	5,278,301,970	5,052,636,881

사모투자자산

린드먼제육호글로벌미래성장사모투자전문회사	555	11.54%	554,775,294	1,933,290,730	1,933,290,730	한국	2018.03.31	(주1)

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	2,304,444,444	2.22%	2,304,444,444	2,960,713,962	2,960,713,962	한국	2018.03.31	(주1)

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	2,916,000,000	3.00%	2,916,000,000	2,687,417,432	2,687,417,432	한국	2018.03.31	(주1)

소계	5,775,219,738	7,581,422,124	7,581,422,124

합계	8,892,107,748	12,859,724,094	12,634,059,005

(주1) 당사의 상기 투자조합, 사모투자전문회사에 대한 지분율은 20%미만이나, 당사는 업무집행조합원, 업무집행사원으로서 투자조합, 사모투자전문회사에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.

② 전기말(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된사업장	보고기간종료일	관계의 성격

창업투자자산:

린드먼팬아시아신성장투자조합	1,689	6.50%	1,689,155,000	3,744,650,012	3,744,650,012	한국	2017.12.31	(주1)

린드먼아시아투자조합10호	1,444	5.01%	1,444,000,000	1,357,453,373	1,357,453,373	한국	2017.12.31	(주1)

한-중협력투자조합	-	15.42%	76,733,010	261,052,320	-	캐이먼	2017.12.31	(주1)

린드먼아시아투자조합12호	50	5.00%	50,000,000	34,650,842	34,650,842	한국	2017.12.31	(주1)

소계	3,259,888,010	5,397,806,547	5,136,754,227

사모투자자산:

린드먼제육호글로벌미래성장사모투자전문회사	555	11.54%	554,775,294	1,933,952,205	1,933,952,205	한국	2017.12.31	(주1)

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	2,460,000,000	2.22%	2,460,000,000	3,114,712,534	3,114,712,534	한국	2017.12.31	(주1)

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	2,916,000,000	3.00%	2,916,000,000	2,708,007,310	2,708,007,310	한국	2017.12.31	(주1)

소계	5,930,775,294	7,756,672,049	7,756,672,049

합계	9,190,663,304	13,154,478,596	12,893,426,276

(주1) 당사의 상기 투자조합, 사모투자전문회사에 대한 지분율은 20%미만이나, 당사는 업무집행조합원, 업무집행사원으로서 투자조합, 사모투자전문회사에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 창업투자자산 및 사모투자자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	지분법손익	손상차손	기타증감	기말

창업투자자산:

린드먼팬아시아신성장투자조합	3,744,650,012	-	(143,000,000)	89,488,957	-	-	3,691,138,969

린드먼아시아투자조합10호	1,357,453,373	-	-	(19,157,953)	-	-	1,338,295,420

한-중협력투자조합	-	-	-	-	-	-	-

린드먼아시아투자조합12호	34,650,842	-	-	(11,448,350)	-	-	23,202,492

합계	5,136,754,227	-	(143,000,000)	58,882,654	-	-	5,052,636,881

사모투자자산:

린드먼제육호글로벌미래성장사모투자전문회사	1,933,952,205	-	-	(657,690)	-	(3,785)	1,933,290,730

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	3,114,712,534	-	(155,555,556)	2,173,770	-	(616,786)	2,960,713,962

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	2,708,007,310	-	-	(20,396,670)	-	(193,208)	2,687,417,432

합계	7,756,672,049	-	(155,555,556)	(18,880,590)	(813,779)	7,581,422,124

② 전기(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	지분법손익	손상차손	기타증감	기말

창업투자자산:

린드먼팬아시아신성장투자조합	4,604,790,398	-	(487,500,000)	(221,635,731)	-	(151,004,655)	3,744,650,012

린드먼아시아투자조합10호	1,005,807,330	361,000,000	-	141,367,679	-	(150,721,636)	1,357,453,373

한-중협력투자조합	600,011,490	-	(600,011,490)	-	-	-	-

린드먼아시아투자조합12호	-	50,000,000	-	(15,349,158)	-	-	34,650,842

합계	6,210,609,218	411,000,000	(1,087,511,490)	(95,617,210)	-	(301,726,291)	5,136,754,227

사모투자자산:

린드먼제육호글로벌미래성장사모투자전문회사	2,713,943,767	-	-	(778,796,814)	-	(1,194,748)	1,933,952,205

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	2,845,478,627	422,222,221	(40,000,000)	(112,973,463)	-	(14,851)	3,114,712,534

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	1,122,770,242	1,866,600,000	-	(281,358,420)	-	(4,512)	2,708,007,310

합계	6,682,192,636	2,288,822,221	(40,000,000)	(1,173,128,697)	-	(1,214,111)	7,756,672,049

(3) 당분기 및 전기의 창업투자자산 및 사모투자자산 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	관계기업에서
수령한 배당금

창업투자자산:

린드먼팬아시아신성장투자조합	56,970,265,109	183,511,747	1,462,983,928	1,376,753,179	-	1,376,753,179	-

린드먼아시아투자조합10호	28,216,645,876	1,521,174,069	15,980	(382,150,741)	-	(382,150,741)	-

한-중협력투자조합	1,464,606,499	835,560	-	(3,534,144)	-	(3,534,144)	-

린드먼아시아투자조합12호	1,002,288,334	538,238,490	1,481,394	(228,966,992)	-	(228,966,992)	-

사모투자자산:

린드먼제육호글로벌미래성장사모투자전문회사	16,822,974,897	67,788,586	55,307	(5,699,983)	-	(5,699,983)	-

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	133,601,446,103	369,317,748	929,293,709	97,819,642	-	97,819,642	-

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	91,657,028,535	2,076,447,476	37,236,646	(679,889,012)	-	(679,889,012)	-

② 전기(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	관계기업에서
수령한 배당금

창업투자자산:

린드먼팬아시아신성장투자조합	58,357,803,530	747,803,347	2,728,965,095	(3,409,780,481)	(2,323,148,536)	(5,732,929,017)	-

린드먼아시아투자조합10호	28,221,807,925	1,144,185,377	4,462,910,259	2,819,913,167	(3,006,500,000)	(186,586,833)	-

한-중협력투자조합	1,695,240,864	1,928,520	519,467,186	495,445,882	(502,071,849)	(6,625,967)	-

린드먼아시아투자조합12호	1,001,298,725	308,281,889	410,989	(306,983,164)	-	(306,983,164)	-

사모투자자산:

린드먼제육호글로벌미래성장사모투자전문회사	16,828,794,474	67,875,360	(6,635,250,648)	(6,749,572,385)	-	(6,749,572,385)	-

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	140,503,632,457	341,568,394	5,874,465,715	(5,083,805,854)	-	(5,083,805,854)	-

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	91,703,890,778	1,436,980,457	9,174,725,688	(9,378,614,016)	-	(9,378,614,016)	-

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	266,701,690	(211,464,890)	55,236,800	266,701,690	(206,589,363)	60,112,327

비품	91,124,832	(40,349,843)	50,774,989	72,030,092	(37,026,184)	35,003,908

시설장치	136,812,500	(26,018,208)	110,794,292	118,690,000	(19,781,666)	98,908,334

합계	494,639,022	(277,832,941)	216,806,081	457,421,782	(263,397,213)	194,024,569

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	분기말장부금액

차량운반구	60,112,327	-	(4,875,527)	-	-	55,236,800

비품	35,003,908	19,094,740	(3,323,659)	-	-	50,774,989

시설장치	98,908,334	18,122,500	(6,236,542)	-	-	110,794,292

합계	194,024,569	37,217,240	(14,435,728)	-	-	216,806,081

② 전기(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	기말장부금액

차량운반구	79,614,435	-	(19,502,108)	-	-	60,112,327

비품	14,036,701	35,031,140	(9,066,654)	(4,997,279)	-	35,003,908

시설장치	-	118,690,000	(19,781,666)	-	-	98,908,334

건설중인자산	39,325,000	-	-	-	(39,325,000)	-

합계	132,976,136	153,721,140	(48,350,428)	(4,997,279)	(39,325,000)	194,024,569

(*) 당기 건설중인자산은 소프트웨어로 대체되었습니다.

13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	88,439,077	(15,697,977)	72,741,100	87,756,857	(11,441,102)	76,315,755

회원권	70,000,000	-	70,000,000	70,000,000	-	70,000,000

합계	158,439,077	(15,697,977)	142,741,100	157,756,857	(11,441,102)	146,315,755

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	기말장부금액

소프트웨어	76,315,755	682,220	(4,256,875)	-	-	72,741,100

회원권	70,000,000	-	-	-	-	70,000,000

합계	146,315,755	682,220	(4,256,875)	-	-	142,741,100

(*) 당기 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체되었습니다.② 전기

(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	기말장부금액

소프트웨어	2,000	45,585,100	(8,595,345)	(1,000)	39,325,000	76,315,755

회원권	70,000,000	-	-	-	-	70,000,000

합계	70,002,000	45,585,100	(8,595,345)	(1,000)	39,325,000	146,315,755

14. 퇴직급여제도당사는 삼성생명보험(주)의 확정기여형퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사는 당해 회계기간에 대하여 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 인식한 부담금은 각각 19,920,713원 및 15,710,000원입니다.

15. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동:

미지급비용	120,170,273	105,046,646

예수금	16,927,230	23,871,540

합계	137,097,503	128,918,186

16. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	100,000,000

1주당금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식의 총수(주)	13,500,000	10,000,000

보통주자본금	6,750,000,000	5,000,000,000

17. 기타자본항목(1) 당분기말 현재 기타불입자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말

주식선택권	127,435,951

(2) 당기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기

기초금액	56,125,518

당기주식보상비용	71,310,433

기타	-

기말금액	127,435,951

18. 주식기준보상(1) 당사는 이사회결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며 부여일 이후 3년이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 가득조건이 충족되어 행사가능합니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다. (2) 당기에 존재한 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

구분	수량(주)	부여일	만기	행사가격(원)	부여일 공정가치(원)

주식선택권 1차	325,000	2017.10.11	2022.10.11	1,500	3,780.27

주식선택권 2차	20,000	2017.11.15	2022.11.15	1,500	3,911.58

(3) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션모형에 따라 산정되었으며 보상원가 산정을 위한 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차

부여된 선택권의 공정가치	3,780.27	3,911.58

부여일의 주가	5,250	5,250

행사가격	1,500	1,500

주가변동성	6.50%	6.20%

옵션만기	5년	5년

무위험수익률	2.14%	2.40%

(4) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	주식선택권수량(주)	가중평균행사가격(원)

기초	345,000	1,500

기중 부여수량	-	-

기중 행사분	-	-

기말	345,000	1,500

19. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	333,107,263	142,749,718

합계	333,107,263	142,749,718

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구분	기초	증가	재분류조정	기타감소	법인세효과	분기말

지분법자본변동	142,749,718	190,357,545	-	-	-	333,107,263

합계	142,749,718	190,357,545	-	-	-	333,107,263

② 전기(단위 : 원)

구분	기초	증가	재분류조정	기타감소	법인세효과	기말

지분법자본변동	1,341,838,125	(301,726,291)	1,131,125	(964,624,179)	66,130,938	142,749,718

합계	1,341,838,125	(301,726,291)	1,131,125	(964,624,179)	66,130,938	142,749,718

20. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	93,410,000	93,410,000

미처분이익잉여금	11,698,794,364	10,989,997,707

합계	11,792,204,364	11,083,407,707

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

21. 영업수익 및 영업비용(1) 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

(1) 투자조합수익	876,972,401	620,896,565

조합관리보수	787,483,444	574,755,347

조합지분법이익	89,488,957	46,141,218

(2) 사모투자전문회사수익	1,066,634,093	1,039,104,059

사모투자전문회사관리보수	1,064,460,323	1,039,104,059

사모투자전문회사지분법이익	2,173,770	-

(3) 기타의영업수익	5,239,985	2,650,766

이자수익	3,048,369	2,650,766

단기매매금융자산처분이익	2,191,616	-

합계	1,948,846,479	1,662,651,390

(2) 당기 및 전기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

(1) 투자조합비용	30,606,303	19,316,711

조합지분법손실	30,606,303	19,316,711

(2) 사모투자전문회사비용	21,054,360	243,689,819

사모투자전문회사지분법손실	21,054,360	243,689,819

(3) 판매비와관리비	755,747,603	731,773,992

합계	807,408,266	994,780,522

1) 판매비와관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

급여	418,995,188	520,963,156

퇴직급여	19,920,713	15,710,000

복리후생비	15,735,868	17,941,009

여비교통비	15,380,582	11,640,931

접대비	6,662,236	5,094,594

통신비	1,562,220	1,981,441

세금과공과금	9,977,750	9,647,980

감가상각비	14,435,728	8,922,298

지급임차료	13,732,400	13,654,500

수선비	-	2,227,500

보험료	16,070,590	12,177,908

차량유지비	5,544,781	7,172,388

운반비	1,172,263	1,072,638

교육훈련비	1,800,000	240,000

도서인쇄비	1,508,400	411,900

차량렌트비	1,995,000	1,995,000

사무용품비	-	1,540,750

소모품비	1,960,750	4,337,180

지급수수료	139,244,114	83,522,219

광고선전비	-	33,000

건물관리비	12,540,000	11,165,000

무형자산상각비	4,256,875	-

협회비	19,124,000	-

기타	34,128,145	322,600

합계	755,747,603	731,773,992

22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

잡이익	12	2,970

합계	12	2,970

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	25,000

잡손실	300,000	1

합계	300,000	25,001

23. 법인세비용(1) 법인세 비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	241,170,244	142,977,419

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	-	-

법인세비용	241,170,244	142,977,419

(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 세전이익에 대해 적용되는 적용세율을 사용하여 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	1,141,138,225	667,848,837

적용세율로 계산된 법인세비용	229,050,410	124,926,744

조정사항

- 기타	12,119,835	18,050,675

법인세비용	241,170,244	142,977,419

유효법인세율	21.13%	21.41%

24. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

조합지분법손실	30,606,303	19,316,711

사모투자전문회사지분법손실	18,880,590	243,689,819

급여	418,995,188	520,963,156

퇴직급여	19,920,713	15,710,000

복리후생비	15,735,868	17,941,009

여비교통비	15,380,582	11,640,931

접대비	6,662,236	5,094,594

세금과공과금	9,977,750	9,647,980

감가상각비	14,435,728	8,922,298

지급임차료	13,732,400	13,654,500

보험료	16,070,590	12,177,908

차량유지비	5,544,781	7,172,388

소모품비	1,960,750	4,337,180

지급수수료	139,244,114	83,522,219

건물관리비	12,540,000	11,165,000

무형자산상각비	4,256,875	-

협회비	19,124,000	-

기타	42,166,028	9,824,829

합계	805,234,496	994,780,522

25. 주당이익(1) 기본주당순이익1) 기본주당순이익

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

보통주당분기순이익	899,967,981	524,871,418

가중평균유통보통주식수	10,894,444	10,000,000

기본주당순이익	83	52

2) 가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구분	당분기	가중치	가중평균주식수	전분기

전기이월	10,000,000	1.00	10,000,000	10,000,000

유상증자	3,500,000	0.26	894,444	-

기말	10,000,000	10,894,444	10,000,000

전분기 가중평균유통보통주식수는 당분기 액면분할을 반영하여 재계산하였습니다. (2) 희석주당순이익 보고기간 종료일 현재 희석성 잠재적 보통주의 주당이익 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.1) 희석주당순이익

(단위 : 주, 원)

구분	부여주식수	행사가격	희석성 잠재적보통주 유형	평균주가	비고

주식선택권 1,2차	345,000	1,500	옵션	행사가정법	12,691

구분	보통주식수의 증가	이자비용	파생상품평가손실	파생상품평가이익	주식보상비용	주당이익

주식선택권 1,2차	304,222	-	-	-	71,310,433	183

2) 희석 효과분석(단위 : 주, 원)

구분	보통주분기순이익	조정	보통주희석순이익	유통보통주식수	희석성 잠재적보통주식수	조정된 가중평균주식수	희석주당순손익

주식선택권 1,2차	899,967,981	55,622,138	955,590,119	10,894,444	304,222	11,198,667	85

26. 현금흐름표(1) 당사의 당기 및 전기의 영업현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 1분기	전 1분기

1. 당기순이익	899,967,981	524,871,418

2. 조정사항	305,851,944	386,106,138

조합지분법손실	30,606,303	19,316,711

사모투자전문회사지분법손실	18,880,590	243,689,819

급여	71,310,433	-

퇴직급여	19,920,713	15,710,000

감가상각비	14,435,728	8,922,298

무형자산상각비	4,256,875	4,256,875

유형자산처분손실	-	24,000

무형자산처분손실	-	1,000

법인세비용	241,170,244	142,977,419

단기매매금융자산처분이익	(2,191,616)	-

조합지분법이익	(89,488,957)	(46,141,218)

이자수익	(3,048,369)	(2,650,766)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(20,047,161,522)	669,698,892

기타채권의 감소(증가)	(277,299,988)	633,925,922

기타자산의 감소(증가)	(58,867,310)	(874,892)

단기매매금융자산의 감소	2,191,616	-

단기매매금융자산의 증가	(20,000,000,000)	-

투자실적자산의 감소	143,000,000	143,000,000

사모투자자산의 감소	155,555,556	-

기타금융부채의 증가(감소)	(11,133,633)	(106,352,138)

퇴직금의 지급	(607,763)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	(18,841,341,597)	1,580,676,448

(2) 당기의 현금유입ㆍ유출이 없는 주요 거래는 없습니다.

27. 특수관계자 거래(1) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

관계기업	린드먼팬아시아신성장투자조합	린드먼팬아시아신성장투자조합

관계기업	린드먼아시아투자조합10호	린드먼아시아투자조합10호

관계기업	린드먼아시아투자조합12호	린드먼아시아투자조합12호

관계기업	한-중협력투자조합	한-중협력투자조합

관계기업	린드먼제육호글로벌미래성장사모투자전문회사	린드먼제육호글로벌미래성장사모투자전문회사

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사

(2) 당사의 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	수익	비용

조합관리보수	사모투자회사관리보수	이자수익	지급수수료

관계기업	린드먼팬아시아신성장투자조합	178,483,444	-	-	-

관계기업	린드먼아시아투자조합10호	379,000,000	-	-	-

관계기업	린드먼아시아투자조합12호	230,000,000	-	-

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	-	349,391,830	-	-

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	-	715,068,493	-	-

합계	787,483,444	1,064,460,323	-	-

② 전분기(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	수익	비용

조합관리보수	사모투자회사관리보수	조합분배금	조합출자금처분손실

관계기업	린드먼팬아시아신성장투자조합	195,755,347	-	-	-

관계기업	린드먼아시아투자조합10호	379,000,000	-	-	-

관계기업	린드먼제육호글로벌미래성장사모투자전문회사	-	28,676,279	-	-

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	-	363,698,629	-	-

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	-	646,729,151	-	-

기타특수관계	린드먼파트너스(주)	-	-	-	50,000,000

주요경영진	대표이사	-	-	1,499,730	-

합계	574,755,347	1,039,104,059	1,499,730	50,000,000

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권

미수수익	미수금

관계기업	린드먼팬아시아신성장투자조합	178,483,444	-

관계기업	린드먼아시아투자조합10호	1,516,000,000	-

관계기업	린드먼아시아투자조합12호	535,616,438	-

관계기업	린드먼제육호글로벌미래성장사모투자전문회사	50,661,425	-

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	349,391,830	-

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	1,646,941,434	2,308,687

합계	4,277,094,571	2,308,687

② 전기말(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권

미수수익

관계기업	린드먼팬아시아신성장투자조합	741,383,767

관계기업	린드먼아시아투자조합10호	1,137,000,000

관계기업	린드먼제육호글로벌미래성장사모투자전문회사	50,661,425

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	333,446,401

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	1,431,872,929

합계	3,694,364,522

(4) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	114,132,600	324,068,900

퇴직급여	8,261,050	9,792,500

합 계	122,393,650	333,861,400

28. 우발상황과 약정사항의 내용(1) 우발채무 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.일 부 사모투자전문회사는 각 정관에 손실충당금약정을 규정하고 있는 바, 각 사모투자회사의 업무집행사원인 당사는 약정에 근거 하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 당사는 매도가능증권 평가시 손실충당금 약정을 고려하였으며, 구체적인 손실충당금 약정은 사모투자전문회사별로 다음과 같습니다.

조합명	약정내용

린드먼제육호글로벌미래성장사모투자전문회사	업무집행사원(당사)이 납입총액의 5% 범위내에서 우선충당함