린드먼아시아 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 18 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 17 기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
린드먼아시아인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 린드먼아시아인베스트먼트 주식회사 (이하 "지배기업")가 종속기업인 린드먼-우리 기술금융투자조합제13호 (이하 "종속기업")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였으며, 지배기업 및 종속기업 (이하 "연결실체")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

지배기업은 2006년 7월 5일에 중소기업창업지원법에 따른 중소기업 창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행, 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업에 대한 투자 등의 사업을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 지배기업의 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로 234(역삼동, 삼익빌딩)에 위치하고 있으며, 지배기업은 2010년 4월 5일 상호를 린드먼아시아창업투자주식회사에서 린드먼아시아인베스트먼트주식회사로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 2018년 3월 코스닥(KOSDAQ) 시장에 주식을 상장하였습니다.

지배기업의 당분기말 현재 발행주식총수 및 자본금은 각각 13,692,000주 및 6,846,000천원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김진하	8,350,000	61.0

이인숙	1,650,000	12.1

자기주식	717,883	5.2

기타주주	2,974,117	21.7

합 계	13,692,000	100.0

(2) 종속기업 현황

1) 당분기말 현재 종속기업현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	결산월	업종

린드먼-우리기술금융투자조합제13호(주1)(주2)	대한민국	49.25%	12월	투자조합

(주1) 해당 종속기업은 존속기간이 정해져 있어 지배기업이 종속기업의 청산을 통제할 수 없기 때문에 종속기업과 관련된 비지배지분을 금융부채로 분류하였으며, 금융부채로 분류된 비지배지분부채의 후속 측정에 따른 평가손익 등은 당기손익으로 분류하였습니다.(주2) 소유지분율이 과반수 미만이나 미만이나 최대주주이며 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있어 지배력이 있는 것으로 판단했습니다.

2) 종속기업의 요약 재무정보(단위 : 원)

회사명	자산	부채	영업수익	당기순손익

린드먼-우리기술금융투자조합제13호	19,331,790,148	87,572,045	519,214,264	424,367,831

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 재무위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 시장위험 (가) 외환위험 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하며,보고기간말 현재 연결실체는 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

과 목	통화	당분기	전기

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

상각후원가측정금융자산	USD	800,000	1,043,040,000	800,000	1,013,840,000

외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채에 대한 기능통화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	자 산

10% 상승시	10% 하락시

USD	104,304,000	(104,304,000)

(나) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

상승 시	190,430,400	190,138,400

하락 시	(190,430,400)	(190,138,400)

(2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 단기금융상품으로부터 발생하고 있습니다.

연결실체의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,742,589,820	2,096,459,340

단기금융상품	20,022,248,357	20,007,250,934

상각후원가측정금융자산	1,043,040,000	1,013,840,000

기타채권	2,491,645,352	2,202,777,131

당기손익-공정가치측정금융자산	15,587,576,546	17,608,773,922

기타비유동채권	1,140,381,454	1,131,798,454

합 계	44,027,481,529	44,060,899,781

(3) 유동성 위험 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	5년초과	합 계

기타부채	484,125,325	-	-	-	484,125,325

리스부채	16,964,736	17,655,736	722,728	-	35,343,200

비지배지분부채	-	-	9,766,200,535	-	9,766,200,535

합 계	501,090,061	17,655,736	9,766,923,263	-	10,285,669,060

② 전기말(단위 : 원)

구분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	5년초과	합 계

기타부채	65,482,648	-	-	-	65,482,648

리스부채	16,964,736	16,964,736	5,654,912	-	39,584,384

비지배지분부채	-	-	10,770,839,157	-	10,770,839,157

합 계	82,447,384	16,964,736	10,776,494,069	-	10,875,906,189

(4) 자본위험관리연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	11,068,816,855	11,532,200,243

자본총계(B)	54,895,088,331	54,615,513,076

부채비율(A/B)	20.16%	21.12%

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간 중 연결실체가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산(창업투자자산)	-	-	17,873,538,706	17,873,538,706

(3) 수준 3의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초금액	취득	처분	평가	기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	20,507,582,994	-	(2,634,044,288)	-	17,873,538,706

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

가. 재무상태표상 자산① 당분기말(단위 : 원)

과목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,742,737,820	-	-	3,742,737,820

단기금융상품	20,022,248,357	-	-	20,022,248,357

상각후원가측정금융자산	1,043,040,000	-	-	1,043,040,000

당기손익-공정가치측정금융자산(창업투자자산)	-	17,873,538,706	-	17,873,538,706

기타채권	2,491,645,352	-	-	2,491,645,352

기타비유동채권	1,140,381,454	-	-	1,140,381,454

합 계	28,440,052,983	17,873,538,706	-	46,313,591,689

② 전기말(단위 : 원)

과 목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,096,459,340	-	-	2,096,459,340

단기금융상품	20,007,250,934	-	-	20,007,250,934

상각후원가측정금융자산	1,013,840,000	-	-	1,013,840,000

당기손익-공정가치측정금융자산(창업투자자산)	-	20,507,582,994	-	20,507,582,994

기타채권	2,202,777,131	-	-	2,202,777,131

기타비유동채권	1,131,798,454	-	-	1,131,798,454

합 계	26,452,125,859	20,507,582,994	-	46,959,708,853

나. 재무상태표상 부채① 당분기말(단위 : 원)

과 목	기타금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

기타부채(*)	-	419,065,376	419,065,376

리스부채	-	31,606,070	31,606,070

비지배지분부채	9,766,200,535	-	9,766,200,535

합 계	9,766,200,535	450,671,446	10,216,871,981

(*) 기타부채 중 65,059,949원은 종업원급여 관련 부채로 금융부채에서 제외하였습니다.② 전기말

(단위 : 원)

과 목	기타금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

기타부채(*)	-	27,261,972	27,261,972

리스부채	-	34,945,127	34,945,127

비지배지분부채	10,770,839,157	-	10,770,839,157

합 계	10,770,839,157	62,207,099	10,833,046,256

(*) 기타부채 중 38,220,676원은 종업원급여 관련 부채 및 부가세예수금으로 금융부채에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	287,679,876	-	-	-	287,679,876

외화환산이익	29,200,000	-	-	-	29,200,000

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	517,977,303	-	-	517,977,303

소 계	316,879,876	517,977,303	-	-	834,857,179

이자비용	-	-	-	906,962	906,962

비지배지분금융비용	-	-	215,361,378	-	215,361,378

소 계	-	-	215,361,378	906,962	216,268,340

합 계	316,879,876	517,977,303	(215,361,378)	(906,962)	618,588,839

② 전분기(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	92,560,213	-	-	-	92,560,213

비지배지분금융수익	-	47,146,669	-	47,146,669

소 계	92,560,213	-	47,146,669	-	139,706,882

이자비용	-	-	-	6,837	6,837

소 계	-	-	-	6,837	6,837

합 계	92,560,213	-	47,146,669	(6,837)	139,700,045

7. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

헌금	148,000	-

보통예금	3,742,589,820	2,096,459,340

합 계	3,742,737,820	2,096,459,340

8. 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

정기예금	18,000,000,000	18,000,000,000

자사주신탁	2,022,248,357	2,007,250,934

합 계	20,022,248,357	20,007,250,934

9. 상각후원가측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동

채무증권	-	1,043,040,000	1,013,840,000

합 계	-	1,043,040,000	1,013,840,000

(2) 당분기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동

기초	1,013,840,000	-	-

취득	-	-	1,132,400,000

처분	-	-	-

유동성대체	(1,013,840,000)	1,013,840,000	-

평가	-	29,200,000	(118,560,000)

기말	-	1,043,040,000	1,013,840,000

10. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

비유동	비유동

보통주	2,285,962,160	2,898,809,072

전환사채	6,036,550,311	7,034,620,311

상환전환우선주	9,551,026,235	10,574,153,611

합 계	17,873,538,706	20,507,582,994

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초	20,507,582,994	15,040,580,444

취득	-	6,500,047,159

처분	(2,634,044,288)	(2,461,914,699)

평가	-	1,428,870,090

기말	17,873,538,706	20,507,582,994

11. 매출채권 및 기타채권당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동채권:

미수금	19,340,030	2,172,890

미수수익	2,472,305,322	2,200,604,241

소 계	2,491,645,352	2,202,777,131

기타비유동채권:

임차보증금	1,139,956,454	1,131,373,454

기타보증금	425,000	425,000

소 계	1,140,381,454	1,131,798,454

합 계	3,632,026,806	3,334,575,585

12. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

선급비용	11,892,390	19,222,527

합 계	11,892,390	19,222,527

13. 창업투자자산 및 사모투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 창업투자자산 및 사모투자자산 의 내용은 다음과 같습니다① 당분기말

(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된사업장	보고기간종료일	관계의 성격

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	-	6.50%	-	178,276,689	178,276,689	한국	2023.03.31	(*1)

린드먼아시아투자조합10호	-	-	-	-	-	한국	2023.03.31	(*2)

린드먼아시아투자조합12호	-	37.50%	-	109,034,519	109,034,519	한국	2023.03.31	-

린드먼아시아투자조합14호	5,082	24.15%	5,082,000,000	5,431,529,346	5,431,529,346	한국	2023.03.31	-

린드먼아시아투자조합16호	1,963	18.85%	1,963,000,000	1,475,085,612	1,475,085,612	한국	2023.03.31	(*1)

합 계	7,045,000,000	7,193,926,166	7,193,926,166

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	464,380,000	2.22%	464,380,000	40,069,991	40,069,991	한국	2023.03.31	(*1)

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	441,000,000	3.00%	441,000,000	1,457,450,613	1,457,450,613	한국	2023.03.31	(*1)

린드먼혁신성장사모투자합자회사	10,480,000,000	26.67%	10,480,000,000	9,813,290,644	9,813,290,644	한국	2023.03.31	-

합 계	11,385,380,000	11,310,811,248	11,310,811,248

(*1) 연결실체의 상기 투자조합, 사모투자전문회사에 대한 지분율은 20% 미만이나,연결실체는 업무집행조합원, 업무집행사원으로서 투자조합, 사모투자전문회사에 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 린드먼아시아투자조합10호는 청산절차를 완료하였습니다.

② 전기말(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된사업장	보고기간종료일	관계의 성격

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	-	6.50%	-	177,887,537	177,887,537	한국	2022.12.31	(*1)

린드먼아시아투자조합10호	19	5.01%	19,000,000	51,589,966	51,589,966	한국	2022.12.31	(*1)

린드먼아시아투자조합12호	-	37.50%	-	111,977,434	111,977,434	한국	2022.12.31	-

린드먼아시아투자조합14호	4,840	24.15%	4,840,000,000	5,097,431,376	5,097,431,375	한국	2022.12.31	-

린드먼아시아투자조합16호	1,963	18.85%	1,963,000,000	1,484,655,139	1,484,655,139	한국	2022.12.31	(*1)

합 계	6,822,000,000	6,923,541,452	6,923,541,451

사모투자자산-관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	464,380,000	2.22%	464,380,000	38,841,967	38,841,967	한국	2022.12.31	(*1)

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	441,000,000	3.00%	441,000,000	1,395,792,901	1,395,792,901	한국	2022.12.31	(*1)

린드먼혁신성장사모투자합자회사	10,280,000,000	26.67%	10,280,000,000	9,646,775,101	9,646,775,101	한국	2022.12.31	-

합 계	11,185,380,000	11,081,409,969	11,081,409,969

(*1) 연결실체의 상기 투자조합, 사모투자전문회사에 대한 지분율은 20%미만이나, 연결실체는 업무집행조합원, 업무집행사원으로서 투자조합, 사모투자전문회사에 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 창업투자자산 및 사모투자자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	이익배당	지분법손익	기타포괄손익
증감	기타증감(*)	기말

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	177,887,537	-	-	-	389,152	-	-	178,276,689

린드먼아시아투자조합10호	51,589,966	-	(19,000,000)	(22,278,148)	(10,311,818)	-	-	-

린드먼아시아투자조합12호	111,977,434	-	-	-	(2,942,915)	-	-	109,034,519

린드먼아시아투자조합14호	5,097,431,375	605,000,000	(363,000,000)	-	92,097,971	-	-	5,431,529,346

린드먼아시아투자조합16호	1,484,655,139	-	-	-	(9,569,527)	-	-	1,475,085,612

합 계	6,923,541,451	605,000,000	(382,000,000)	(22,278,148)	69,662,863	-	-	7,193,926,166

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	38,841,967	-	-	-	1,229,286	-	(1,262)	40,069,991

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	1,395,792,901	-	-	-	61,768,648	-	(110,936)	1,457,450,613

린드먼혁신성장사모투자합자회사	9,646,775,101	200,000,000	-	-	(33,446,716)	-	(37,741)	9,813,290,644

합 계	11,081,409,969	200,000,000	-	-	29,551,218	-	(149,939)	11,310,811,248

② 전기(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	이익배당	지분법손익	기타포괄손익
증감	기타증감	기말

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	359,681,369	-	(52,000,000)	-	(129,793,832)	-	-	177,887,537

린드먼아시아투자조합10호	312,081,313	-	(133,000,000)	(107,160,000)	(20,331,347)	-	-	51,589,966

린드먼아시아투자조합12호	5,456,692,714	-	(4,440,000,000)	(684,582,946)	45,743,977	-	(265,876,311)	111,977,434

린드먼아시아투자조합14호	3,975,428,252	1,815,000,000	(847,000,000)	-	154,003,123	-	-	5,097,431,375

린드먼아시아투자조합16호	5,161,466	1,736,500,000	-	-	(257,006,327)	-	-	1,484,655,139

합 계	10,109,045,114	3,551,500,000	(5,472,000,000)	(791,742,946)	(207,384,406)	-	(265,876,311)	6,923,541,451

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	33,811,958	-	-	-	5,084,461	-	(54,452)	38,841,967

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	1,855,837,604	-	(513,952,488)	-	54,365,418	-	(457,633)	1,395,792,901

린드먼혁신성장사모투자합자회사	3,126,209,122	7,760,000,000	(560,000,000)	-	(679,400,090)	-	(33,931)	9,646,775,101

합 계	5,015,858,684	7,760,000,000	(1,073,952,488)	-	(619,950,211)	-	(546,016)	11,081,409,969

(*) 전기 중 린드먼아시아투자조합12호의 2022년 12월 해산결의에 따라 회수가능금액을 초과하는 금액에 대하여 조합출자금손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전기의 창업투자자산 및 사모투자자산 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	2,761,125,305	18,407,010	32,111,708	5,986,951	-	5,986,951

린드먼아시아투자조합10호	-	-	205,051	(205,693,546)	-	(205,693,546)

린드먼아시아투자조합12호	290,758,718	-	116,321	(7,847,773)	-	(7,847,773)

린드먼아시아투자조합14호	22,547,101,549	57,876,736	448,601,263	381,331,264	-	381,331,264

린드먼아시아투자조합16호	8,220,669,819	395,877,929	81,303	(50,762,854)	-	(50,762,854)

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	2,073,642,310	270,492,697	55,961,926	55,317,886	-	55,317,886

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	49,074,150,806	492,463,702	2,279,915,681	2,058,954,946	-	2,058,954,946

린드먼혁신성장사모투자합자회사	37,897,057,195	1,097,217,280	90,214,149	(125,425,185)	-	(125,425,185)

② 전기(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	2,755,138,354	18,407,010	182,055,619	(1,996,828,180)	-	(1,996,828,180)

린드먼아시아투자조합10호	1,039,520,249	10,436,189	817,609,603	(405,556,863)	-	(405,556,863)

린드먼아시아투자조합12호	388,332,486	89,725,995	588,015,897	121,983,939	-	121,983,939

린드먼아시아투자조합14호	21,371,003,346	265,109,797	1,796,271,995	637,648,501	-	637,648,501

린드먼아시아투자조합16호	8,222,067,984	346,513,240	5,582,771	(1,363,324,957)	-	(1,363,324,957)

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	2,018,597,978	270,709,451	332,423,607	228,800,639	-	228,800,639

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	46,834,908,425	308,478,397	4,826,903,304	1,812,180,596	-	1,812,180,596

린드먼혁신성장사모투자합자회사	37,064,085,467	888,678,837	610,968,177	(2,547,750,340)	-	(2,547,750,340)

14. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	310,535,309	(172,809,333)	137,725,976	310,535,309	(159,407,066)	151,128,243

비품	107,407,614	(103,868,088)	3,539,526	107,407,614	(103,145,512)	4,262,102

시설장치	214,582,500	(211,393,215)	3,189,285	214,582,500	(210,351,085)	4,231,415

사용권자산	370,540,560	(193,693,196)	176,847,364	370,540,560	(181,452,731)	189,087,829

합 계	1,003,065,983	(681,763,832)	321,302,151	1,003,065,983	(654,356,394)	348,709,589

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	기타	기말장부금액

차량운반구	151,128,243	-	(13,402,267)	-	-	137,725,976

비품	4,262,102	-	(722,576)	-	-	3,539,526

시설장치	4,231,415	-	(1,042,130)	-	-	3,189,285

사용권자산	189,087,829	-	(12,240,465)	-	-	176,847,364

합 계	348,709,589	-	(27,407,438)	-	-	321,302,151

② 전기(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	기타	기말장부금액

차량운반구	205,484,875	-	(54,354,632)	(2,000)	-	151,128,243

비품	11,550,300	1,103,750	(8,391,948)	-	-	4,262,102

시설장치	27,365,251	-	(23,133,836)	-	-	4,231,415

사용권자산	37,112,446	-	(45,376,089)	-	197,351,472	189,087,829

합 계	281,512,872	1,103,750	(131,256,505)	(2,000)	197,351,472	348,709,589

15. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건 물	327,511,314	(179,350,112)	148,161,202	327,511,314	(170,695,418)	156,815,896

차량운반구	43,029,246	(14,343,084)	28,686,162	43,029,246	(10,757,313)	32,271,933

합 계	370,540,560	(193,693,196)	176,847,364	370,540,560	(181,452,731)	189,087,829

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

건물	차량운반구	합 계	건물	차량운반구	합 계

기 초	156,815,896	32,271,933	189,087,829	37,112,446	-	37,112,446

증 가	-	-	-	-	43,029,246	43,029,246

감가상각비	(8,654,694)	(3,585,771)	(12,240,465)	(34,618,776)	(10,757,313)	(45,376,089)

감 소	-	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	154,322,226	-	154,322,226

기 말	148,161,202	28,686,162	176,847,364	156,815,896	32,271,933	189,087,829

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

할인전 리스부채	35,343,200	39,584,384

할인후 리스부채	31,606,070	34,945,127

유동	14,259,261	13,880,921

비유동	17,346,809	21,064,206

(4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비 :

건물	8,654,694	3,839,218

차량운반구	3,585,771	-

리스부채 이자비용	902,127	-

소액자산리스 관련 비용	2,064,360	1,966,310

(5) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 4,241,184원입니다

16. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	143,879,077	(127,188,725)	16,690,352	143,879,077	(124,449,337)	19,429,740

회원권	795,691,190	-	795,691,190	795,691,190	-	795,691,190

합 계	939,570,267	(127,188,725)	812,381,542	939,570,267	(124,449,337)	815,120,930

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	기말장부금액

소프트웨어	19,429,740	-	(2,739,388)	-	-	16,690,352

회원권	795,691,190	-	-	-	-	795,691,190

합 계	815,120,930	-	(2,739,388)	-	-	812,381,542

② 전기(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	기말장부금액

소프트웨어	39,038,860	-	(19,609,120)	-	-	19,429,740

회원권	795,691,190	-	-	-	-	795,691,190

합계	834,730,050	-	(19,609,120)	-	-	815,120,930

17. 퇴직급여제도연결실체는 삼성생명보험(주)의 확정기여형퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결실체는 당해 회계기간에 대하여 연결실체가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 인식한 부담금은 각각 22,359,467원 및 21,893,381원입니다.

18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동:

미지급금	333,073	356,918

미지급비용	120,516,976	62,825,340

부가세예수금	-	2,300,390

미지급배당금	363,275,276	-

합 계	484,125,325	65,482,648

19. 기타유동채무당분기말 및 전기말 현재 기타유동채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동:

예수금	7,660,590	24,183,940

합 계	7,660,590	24,183,940

20. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당금액	500	500

발행한 주식의 총수	13,692,000	13,692,000

보통주자본금	6,846,000,000	6,846,000,000

(2) 당분기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	보통주자본금	주식발행초과금

주식수(주)	금 액

당기초	13,692,000	6,846,000,000	21,087,028,740

당분기말	13,692,000	6,846,000,000	21,087,028,740

21. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,087,028,740	21,087,028,740

22. 기타자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(3,980,554,270)	(3,980,554,270)

합 계	(3,980,554,270)	(3,980,554,270)

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초금액	-	132,309,450

주식선택권 행사	-	(132,309,450)

기말금액	-	-

(3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	717,883	3,980,554,270	417,631	2,492,744,670

취득	-	-	300,252	1,487,809,600

기말	717,883	3,980,554,270	717,883	3,980,554,270

23. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	50,446,565	50,446,565

합 계	50,446,565	50,446,565

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말

지분법자본변동	50,446,565	-	-	50,446,565

합 계	50,446,565	-	-	50,446,565

② 전기(단위 : 원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말

해외사업환산차대	24,319,859	(31,179,307)	6,859,448	-

지분법자본변동	49,808,003	-	638,562	50,446,565

합 계	74,127,862	(31,179,307)	7,498,010	50,446,565

24. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	348,698,227	312,370,699

미처분이익잉여금	30,543,469,069	30,300,221,342

합 계	30,892,167,296	30,612,592,041

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

25. 영업수익 및 영업비용(1) 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

(1) 투자조합수익	403,879,410	691,007,229

조합관리보수	105,544,673	690,683,845

조합성과보수	205,847,614	-

조합지분법이익	92,487,123	323,384

(2) 사모투자전문회사수익	459,833,194	894,232,063

사모투자전문회사관리보수	396,835,260	702,467,108

사모투자전문회사지분법이익	62,997,934	191,764,955

(3) 기타의영업수익	797,074,179	135,965,707

이자수익	279,096,876	88,819,038

당기손익-공정가치측정금융자산자산처분이익	517,977,303	-

비지배지분금융수익	-	47,146,669

합 계	1,660,786,783	1,721,204,999

(2) 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

(1) 투자조합비용	22,824,260	219,346,456

조합지분법손실	22,824,260	219,346,456

(2) 사모투자전문회사비용	33,446,716	1,391,212

사모투자전문회사지분법손실	33,446,716	1,391,212

(3) 판매비와관리비	623,174,929	558,496,761

(4) 기타의 영업비용	215,361,378	-

비지배지분금융비용	215,361,378	-

합 계	894,807,283	779,234,429

1) 판매비와관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

급여	367,314,704	331,613,377

퇴직급여	22,359,467	21,893,381

복리후생비	15,088,270	8,726,390

여비교통비	1,883,200	2,631,874

접대비	8,717,600	4,162,000

통신비	1,432,446	1,327,760

세금과공과금	11,371,636	9,736,990

감가상각비	27,407,438	25,309,322

보험료	35,973,887	33,504,762

차량유지비	2,558,500	4,488,086

운반비	617,000	672,670

교육훈련비	-	800,000

도서인쇄비	961,280	974,800

사무용품비	760,200	542,150

소모품비	680,100	66,750

지급수수료	105,479,813	101,288,469

건물관리비	13,530,000	-

무형자산상각비	2,739,388	4,902,280

협회비	4,300,000	4,800,000

기타	-	1,055,700

합 계	623,174,929	558,496,761

(3) 당분기 및 전분기의 고객과의 계약으로 인한 수익을 구분하면 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

조합관리보수	105,544,673	690,683,845

조합성과보수	205,847,614	-

사모투자전문회사관리보수	396,835,260	702,467,108

합 계	708,227,547	1,393,150,953

(4) 당기 중 고객과의 계약으로 인한 수익의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	조합관리보수	조합성과보수	사모투자전문회사관리보수	합계

주요 지리적 시장

한국	105,544,673	205,847,614	396,835,260	708,227,547

수익인식 시기

기간에 걸쳐 이행	105,544,673	205,847,614	396,835,260	708,227,547

한 시점에 이행	-	-	-	-

합 계	105,544,673	205,847,614	396,835,260	708,227,547

(5) 당기 중 연결실체의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래처	영업수익

린드먼혁신성장사모투자합자회사	210,630,147

린드먼아시아투자조합10호	205,847,614

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	186,205,113

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	8,583,000	3,741,175

외화환산이익	29,200,000	-

잡이익	65,016	10

합 계	37,848,016	3,741,185

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	906,962	6,837

합 계	906,962	6,837

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무보고의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간연결재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당분기 및 전분기의 경영진에 예상하는 유효세율은 각각 및 26.97%입니다.

28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

조합지분법손실	22,824,260	219,346,456

사모투자전문회사지분법손실	33,446,716	1,391,212

급여	367,314,704	331,613,377

퇴직급여	22,359,467	21,893,381

복리후생비	15,088,270	8,726,390

여비교통비	1,883,200	2,631,874

접대비	8,717,600	4,162,000

세금과공과금	11,371,636	9,736,990

감가상각비	27,407,438	25,309,322

보험료	35,973,887	33,504,762

차량유지비	2,558,500	4,488,086

소모품비	680,100	66,750

지급수수료	105,479,813	101,288,469

건물관리비	13,530,000	-

무형자산상각비	2,739,388	4,902,280

협회비	4,300,000	4,800,000

비지배지분금융비용	215,361,378	-

기타	3,770,926	5,373,080

합 계	894,807,283	779,234,429

29. 지배기업소유지분에 대한 주당이익(1) 지배기업소유지분에 대한 기본주당순이익1) 지배기업소유지분에 대한 기본주당순이익

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

지배기업소유지분 순이익	643,000,470	690,681,275

가중평균유통보통주식수	12,974,117	13,206,167

지배기업소유지분에 대한 기본주당순이익	50	52

2) 가중평균유통보통주식수(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

기초	13,692,000	13,657,000

주식선택권의 행사	-	28,000

자기주식	(717,883)	(478,833)

기말	12,974,117	13,206,167

(2) 지배기업소유지분에 대한 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

1) 당분기 중 희석주당순이익(손실)을 계산할 때 고려한 잠재적보통주의 내역은 없습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 주당순이익 희석효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유지분 순이익	643,000,470	690,681,275

보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익	-	-

보통주 기본주당이익계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	12,974,117	13,206,167

희석효과로 인해 증가된 주식수(*)	-	5,157

합 계	12,974,117	13,211,324

지배기업소유지분에 대한 희석주당순이익	50	52

(*) 전기 희석효과로 인해 증가된 주식수를 계산할 때 사용한 회계기간 평균 시장가격은 5,697원입니다.

30. 현금흐름표(1) 연결실체의 당분기 및 전분기의 영업현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	643,000,470	690,681,275

2. 조정사항	(505,376,543)	196,077,910

조합지분법손실	22,824,260	219,346,456

사모투자전문회사지분법손실	33,446,716	1,391,212

퇴직급여	22,359,467	21,893,381

감가상각비	27,407,438	25,309,322

무형자산상각비	2,739,388	4,902,280

이자비용	906,962	6,837

비지배지분금융비용	215,361,378	-

법인세비용	159,920,084	255,023,643

조합지분법이익	(92,487,123)	(323,384)

사모투자전문회사지분법이익	(62,997,934)	(191,764,955)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(517,977,303)	-

외화환산이익	(29,200,000)	-

이자수익	(287,679,876)	(92,560,213)

비지배지분금융수익	-	(47,146,669)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	2,597,356,885	449,890,331

기타유동채권의 감소(증가)	(162,760,152)	1,614,050,195

기타자산의 감소(증가)	7,330,137	5,962,742

단기금융자산의 감소	9,000,000,000	9,678,070,660

단기금융자산의 증가	(9,014,997,423)	(6,002,925,691)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	-	(1,000,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	3,152,021,591	-

투자실적자산의 감소	404,278,148	-

투자실적자산의 증가	(605,000,000)	(242,000,000)

사모투자자산의 증가	(200,000,000)	(2,800,000,000)

기타부채의 증가(감소)	55,367,401	(768,961,905)

기타유동채무의 감소	(16,523,350)	(34,305,670)

퇴직금의 지급	(22,359,467)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,734,980,812	1,336,649,516

(2) 당분기 및 전분기 현금유입ㆍ유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산의 유동성대체	1,013,840,000	-

배당금의 미지급	363,275,276	556,385,214

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	기말장부금액

유동리스부채	13,880,921	(4,241,184)	4,619,524	14,259,261

비유동리스부채	21,064,206	-	(3,717,397)	17,346,809

합 계	34,945,127	(4,241,184)	902,127	31,606,070

31. 특수관계자 거래(1) 당분기 및 전기 중 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

관계기업	린드먼팬아시아신성장투자조합	린드먼팬아시아신성장투자조합

관계기업	린드먼아시아투자조합10호(*)	린드먼아시아투자조합10호

관계기업	린드먼아시아투자조합12호	린드먼아시아투자조합12호

관계기업	린드먼아시아투자조합14호	린드먼아시아투자조합14호

관계기업	린드먼아시아투자조합16호	린드먼아시아투자조합16호

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사

관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	린드먼혁신성장사모투자합자회사

기타특수관계	린드먼파트너스(주)	린드먼파트너스(주)

(*) 당분기 중 린드먼아시아투자조합10호는 청산절차를 완료하였습니다.

(2) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	수익	출자금의 납입	배당 등

조합관리보수	조합성과보수	사모투자회사관리보수	이익배분	출자금 배분

관계기업	린드먼아시아투자조합10호	-	205,847,614	-	-	22,278,148	19,000,000

관계기업	린드먼아시아투자조합14호	56,219,815	-	-	605,000,000	-	363,000,000

관계기업	린드먼아시아투자조합16호	49,324,858	-	-	-	-	-

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	-	-	186,205,113	-	-	-

관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	-	-	210,630,147	200,000,000	-	-

합계	105,544,673	205,847,614	396,835,260	805,000,000	22,278,148	382,000,000

② 전분기(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	수익	출자금의 납입	배당 등

조합관리보수	조합성과보수	사모투자회사관리보수	이익배분	출자금 배분

관계기업	린드먼팬아시아신성장투자조합	-	-	-	-	-	-

관계기업	린드먼아시아투자조합10호	5,719,496	-	-	-	-	-

관계기업	린드먼아시아투자조합12호	77,409,899	-	-	-	-	-

관계기업	린드먼아시아투자조합14호	288,075,000	-	-	242,000,000	-	-

관계기업	린드먼아시아투자조합16호	319,479,450	-	-	-	-	-

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	-	-	93,576,705	-	-	-

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	-	-	227,931,502	-	-	-

관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	-	-	380,958,901	2,800,000,000	-	-

합계	690,683,845	-	702,467,108	3,042,000,000	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권

미수수익

관계기업	린드먼아시아투자조합14호	56,219,815

관계기업	린드먼아시아투자조합16호	392,421,844

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	220,539,682

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	447,321,564

관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	1,086,867,593

합계	2,203,370,498

② 전기말(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권

미수수익

관계기업	린드먼아시아투자조합10호	10,436,187

관계기업	린드먼아시아투자조합12호	89,453,407

관계기업	린드먼아시아투자조합14호	256,897,327

관계기업	린드먼아시아투자조합16호	343,096,986

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	220,539,682

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	261,116,451

관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	876,237,446

합계	2,057,777,486

(4) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	130,504,542	132,872,599

퇴직급여	9,598,859	10,239,383

합 계	140,103,401	143,111,982

32. 우발사항과 약정사항의 내용(1) 연결실체는 삼성생명화재보험에 임직원배상책임보험(부보금액 50억원)에 가입하고 있습니다.(2) 연결실체가 운용하는 조합 및 합자회사에 납입하여야 하는 미이행약정금액은 144억원 (2년이내)입니다.