린드먼아시아 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 18 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 17 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
린드먼아시아인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 린드먼아시아인베스트먼트 주식회사 (이하 "지배기업")가 종속기업인 린드먼-우리 기술금융투자조합제13호 (이하 "종속기업")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였으며, 지배기업 및 종속기업 (이하 "연결실체")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

지배기업은 2006년 7월 5일에 중소기업창업지원법에 따른 중소기업 창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행, 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업에 대한 투자 등의 사업을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 지배기업의 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로 234 4층(역삼동, 삼익빌딩)에 위치하고 있으며, 지배기업은 2010년 4월 5일 상호를 린드먼아시아창업투자주식회사에서 린드먼아시아인베스트먼트주식회사로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 2018년 3월 코스닥(KOSDAQ) 시장에 주식을 상장하였습니다.

지배기업의 당분기말 현재 발행주식총수 및 자본금은 각각 13,692,000주 및 6,846,000천원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김진하	8,350,000	61.0

이인숙	1,650,000	12.1

자기주식	790,467	5.8

기타주주	2,901,533	21.1

합 계	13,692,000	100.0

(2) 종속기업 현황

1) 당분기말 현재 종속기업현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	결산월	업종

린드먼-우리기술금융투자조합제13호(주1)(주2)	대한민국	49.25%	12월	투자조합

(주1) 해당 종속기업은 존속기간이 정해져 있어 지배기업이 종속기업의 청산을 통제할 수 없기 때문에 종속기업과 관련된 비지배지분을 금융부채로 분류하였습니다.(주2) 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있어 지배력이 있는 것으로 판단했습니다.

2) 종속기업의 요약 재무정보(단위 : 원)

회사명	자산	부채	영업수익	당기순손익

린드먼-우리기술금융투자조합제13호	16,271,832,770	244,093,063	1,137,801,209	813,889,435

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 재무위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 시장위험 (가) 외환위험 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하며,보고기간말 현재 연결실체는 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

과 목	통화	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

상각후원가측정금융자산	USD	968,000	1,301,766,400	800,000	1,013,840,000

외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채에 대한 기능통화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	자 산

10% 상승시	10% 하락시

USD	130,176,640	(130,176,640)

(나) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

상승 시	93,017,664	190,000,000

하락 시	(93,017,664)	(190,000,000)

(2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 단기금융상품으로부터 발생하고 있습니다.

연결실체의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	9,539,329,872	2,096,459,340

단기금융상품	9,813,623,030	20,007,250,934

상각후원가측정금융자산	1,301,766,400	1,013,840,000

기타유동채권	3,284,816,394	2,202,777,131

당기손익-공정가치측정금융자산	15,587,576,546	17,608,773,922

기타비유동채권	1,158,151,282	1,131,798,454

합 계	40,685,263,524	44,060,899,781

(3) 유동성 위험 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	5년초과	합 계

기타유동금융부채	281,174,477	-	-	-	281,174,477

리스부채	16,964,736	9,896,096	-	-	26,860,832

비지배지분부채	-	-	8,133,877,889	-	8,133,877,889

합 계	298,139,213	9,896,096	8,133,877,889	-	8,441,913,198

② 전기말(단위 : 원)

구분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	5년초과	합 계

기타유동금융부채	65,482,648	-	-	-	65,482,648

리스부채	16,964,736	16,964,736	5,654,912	-	39,584,384

비지배지분부채	-	-	10,770,839,157	-	10,770,839,157

합 계	82,447,384	16,964,736	10,776,494,069	-	10,875,906,189

(4) 자본위험관리연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	9,317,495,355	11,532,200,243

자본총계(B)	55,790,747,867	54,615,513,076

부채비율(A/B)	16.70%	21.12%

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간 중 연결실체가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산(창업투자자산)	-	-	16,172,751,246	16,172,751,246

(3) 수준 3의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초금액	취득	처분	평가	기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	20,507,582,994	(671,568,300)	(3,663,263,448)	-	16,172,751,246

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

가. 재무상태표상 자산① 당분기말(단위 : 원)

과목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,539,014,172	-	-	9,539,014,172

단기금융상품	9,813,623,030	-	-	9,813,623,030

상각후원가측정금융자산	1,301,766,400	-	-	1,301,766,400

당기손익-공정가치측정금융자산(창업투자자산)	-	16,172,751,246	-	16,172,751,246

기타유동채권	3,284,816,394	-	-	3,284,816,394

기타비유동채권	1,158,151,282	-	-	1,158,151,282

합 계	25,097,371,278	16,172,751,246	-	41,270,122,524

② 전기말(단위 : 원)

과목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,096,459,340	-	-	2,096,459,340

단기금융상품	20,007,250,934	-	-	20,007,250,934

상각후원가측정금융자산	1,013,840,000	-	-	1,013,840,000

당기손익-공정가치측정금융자산(창업투자자산)	-	20,507,582,994	-	20,507,582,994

기타유동채권	2,202,777,131	-	-	2,202,777,131

기타비유동채권	1,131,798,454	-	-	1,131,798,454

합 계	26,452,125,859	20,507,582,994	-	46,959,708,853

나. 재무상태표상 부채① 당분기말(단위 : 원)

과 목	기타금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

기타유동금융부채(*)	-	159,749,045	159,749,045

리스부채	-	24,673,779	24,673,779

비지배지분부채	8,133,877,889	-	8,133,877,889

합 계	8,133,877,889	184,422,824	8,318,300,713

(*) 기타유동금융부채 중 121,425,432원은 종업원급여 관련 부채 및 부가세예수금으로 금융부채에서 제외하였습니다.② 전기말

(단위 : 원)

과 목	기타금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

기타유동금융부채(*)	-	27,261,972	27,261,972

리스부채	-	34,945,127	34,945,127

비지배지분부채	10,770,839,157	-	10,770,839,157

합 계	10,770,839,157	62,207,099	10,833,046,256

(*) 기타유동금융부채 중 38,220,676원은 종업원급여 관련 부채 및 부가세예수금으로 금융부채에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	786,378,980	-	-	-	786,378,980

배당금수익	-	59,708,320	-	-	59,708,320

운용투자수익	6,756,624	-	-	-	6,756,624

외화환산이익	62,705,600	-	-	-	62,705,600

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	1,075,684,901	-	-	1,075,684,901

소 계	855,841,204	1,135,393,221	-	-	1,991,234,425

이자비용	-	-	-	2,465,708	2,465,708

비지배지분금융비용	-	-	413,038,732	-	413,038,732

소 계	-	-	413,038,732	2,465,708	415,504,440

합 계	855,841,204	1,135,393,221	(413,038,732)	(2,465,708)	1,575,729,985

② 전분기(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익인식 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	359,157,503	-	-	-	359,157,503

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	1,214,941,301	-	-	1,214,941,301

소 계	359,157,503	1,214,941,301	-	-	1,574,098,804

이자비용	-	-	-	2,229,659	2,229,659

비지배지분금융비용	-	-	481,817,711	-	481,817,711

소 계	-	-	481,817,711	2,229,659	484,047,370

합 계	359,157,503	1,214,941,301	(481,817,711)	(2,229,659)	1,090,051,434

7. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금	315,700	-

보통예금	9,539,014,172	2,096,459,340

합 계	9,539,329,872	2,096,459,340

8. 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

정기예금	8,000,000,000	18,000,000,000

자사주신탁	1,813,623,030	2,007,250,934

합 계	9,813,623,030	20,007,250,934

9. 상각후원가측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동

채무증권	-	1,301,766,400	1,013,840,000

합 계	-	1,301,766,400	1,013,840,000

(2) 당분기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동

기초	1,013,840,000	-	-

취득	-	225,220,800	1,132,400,000

처분	-	-	-

유동성대체	(1,013,840,000)	1,013,840,000	-

평가	-	62,705,600	(118,560,000)

기말	-	1,301,766,400	1,013,840,000

10. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

비유동	비유동

보통주	585,174,700	2,898,809,072

전환사채	6,036,550,311	7,034,620,311

상환전환우선주	9,551,026,235	10,574,153,611

합 계	16,172,751,246	20,507,582,994

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초	20,507,582,994	15,040,580,444

취득	(671,568,300)	6,500,047,159

처분	(3,663,263,448)	(2,461,914,699)

평가	-	1,428,870,090

기말	16,172,751,246	20,507,582,994

11. 기타채권당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동채권:

미수금	3,992,840	2,172,890

미수수익	3,280,823,554	2,200,604,241

소 계	3,284,816,394	2,202,777,131

기타비유동채권:

임차보증금	1,157,726,282	1,131,373,454

기타보증금	425,000	425,000

소 계	1,158,151,282	1,131,798,454

합 계	4,442,967,676	3,334,575,585

12. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

선급비용	24,363,164	19,222,527

합 계	24,363,164	19,222,527

13. 창업투자자산 및 사모투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 창업투자자산 및 사모투자자산의 내용은 다음과 같습니 다.① 당분기말

(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된 사업장	보고기간종료일	관계의 성격

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	-	6.50%	-	173,951,516	173,951,516	한국	2023.09.30	(*1)

린드먼아시아투자조합10호	-	-	-	-	-	한국	2023.09.30	(*1)

린드먼아시아투자조합12호	-	37.50%	-	108,865,054	108,865,054	한국	2023.09.30	-

린드먼아시아투자조합14호	6,171	24.15%	6,171,000,000	6,682,716,261	6,682,716,261	한국	2023.09.30	-

린드먼아시아투자조합16호	3,322	18.85%	3,322,000,000	2,822,798,071	2,822,798,071	한국	2023.09.30	(*1)

합 계	9,493,000,000	9,788,330,902	9,788,330,902

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	464,380,000	2.22%	464,380,000	41,418,442	41,418,442	한국	2023.09.30	(*1)

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	252,000,000	3.00%	252,000,000	1,357,597,641	1,357,597,641	한국	2023.09.30	(*1)

린드먼혁신성장사모투자합자회사	12,280,000,000	26.67%	12,280,000,000	11,543,148,448	11,543,148,448	한국	2023.09.30	-

린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	-	16.67%	-	-	-	한국	2023.09.30	(*1),(*2)

합 계	12,996,380,000	12,942,164,531	12,942,164,531

(*1) 연결실체의 상기 투자조합, 사모투자전문회사에 대한 지분율은 20% 미만이나,연결실체는 업무집행조합원, 업무집행사원으로서 투자조합, 사모투자전문회사에 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.(*2) 당기 중 설립되었으나 정관에 따라 설립자본금은 최초 투자시에 납입예정입니다.

② 전기말(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된사업장	보고기간종료일	관계의 성격

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	-	6.50%	-	177,887,537	177,887,537	한국	2022.12.31	(*1)

린드먼아시아투자조합10호	19	5.01%	19,000,000	51,589,966	51,589,966	한국	2022.12.31	(*1)

린드먼아시아투자조합12호	-	37.50%	-	111,977,434	111,977,434	한국	2022.12.31	-

린드먼아시아투자조합14호	4,840	24.15%	4,840,000,000	5,097,431,376	5,097,431,375	한국	2022.12.31	-

린드먼아시아투자조합16호	1,963	18.85%	1,963,000,000	1,484,655,139	1,484,655,139	한국	2022.12.31	(*1)

합 계	6,822,000,000	6,923,541,452	6,923,541,451

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	464,380,000	2.22%	464,380,000	38,841,967	38,841,967	한국	2022.12.31	(*1)

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	441,000,000	3.00%	441,000,000	1,395,792,901	1,395,792,901	한국	2022.12.31	(*1)

린드먼혁신성장사모투자합자회사	10,280,000,000	26.67%	10,280,000,000	9,646,775,101	9,646,775,101	한국	2022.12.31	-

합 계	11,185,380,000	11,081,409,969	11,081,409,969

(*1) 연결실체의 상기 투자조합, 사모투자전문회사에 대한 지분율은 20%미만이나, 연결실체는 업무집행조합원, 업무집행사원으로서 투자조합, 사모투자전문회사에 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 창업투자자산 및 사모투자자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	이익배당	지분법손익	기타포괄손익증감	기타증감	기말

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	177,887,537	-	-	-	(3,936,021)	-	-	173,951,516

린드먼아시아투자조합10호	51,589,966	-	(19,000,000)	(22,278,148)	(10,311,818)	-	-	-

린드먼아시아투자조합12호	111,977,434	-	-	-	(3,112,380)	-	-	108,865,054

린드먼아시아투자조합14호	5,097,431,375	2,299,000,000	(968,000,000)	-	254,284,886	-	-	6,682,716,261

린드먼아시아투자조합16호	1,484,655,139	1,359,000,000	-	-	(20,857,068)	-	-	2,822,798,071

합 계	6,923,541,451	3,658,000,000	(987,000,000)	(22,278,148)	216,067,599	-	-	9,788,330,902

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	38,841,967	-	-	-	2,577,737	-	(1,262)	41,418,442

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	1,395,792,901	-	(189,000,000)	-	150,915,676	-	(110,936)	1,357,597,641

린드먼혁신성장사모투자합자회사	9,646,775,101	2,000,000,000	-	-	(103,588,912)	-	(37,741)	11,543,148,448

린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사(주1)	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	11,081,409,969	2,000,000,000	(189,000,000)	-	49,904,501	-	(149,939)	12,942,164,531

(주1) 지분법 중단으로 인하여 조합지분법손실을 인식하지 않은 금액은 128,204,884원입니다.

② 전기(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	이익배당	지분법손익	기타포괄손익증감	기타증감(*)	기말

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	359,681,369	-	(52,000,000)	-	(129,793,832)	-	-	177,887,537

린드먼아시아투자조합10호	312,081,313	-	(133,000,000)	(107,160,000)	(20,331,347)	-	-	51,589,966

린드먼아시아투자조합12호	5,456,692,714	-	(4,440,000,000)	(684,582,946)	45,743,977	-	(265,876,311)	111,977,434

린드먼아시아투자조합14호	3,975,428,252	1,815,000,000	(847,000,000)	-	154,003,123	-	-	5,097,431,375

린드먼아시아투자조합16호	5,161,466	1,736,500,000	-	-	(257,006,327)	-	-	1,484,655,139

합 계	10,109,045,114	3,551,500,000	(5,472,000,000)	(791,742,946)	(207,384,406)	-	(265,876,311)	6,923,541,451

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	33,811,958	-	-	-	5,084,461	-	(54,452)	38,841,967

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	1,855,837,604	-	(513,952,488)	-	54,365,418	-	(457,633)	1,395,792,901

린드먼혁신성장사모투자합자회사	3,126,209,122	7,760,000,000	(560,000,000)	-	(679,400,090)	-	(33,931)	9,646,775,101

합 계	5,015,858,684	7,760,000,000	(1,073,952,488)	-	(619,950,211)	-	(546,016)	11,081,409,969

(*) 전기 중 린드먼아시아투자조합12호의 2022년 12월 해산결의에 따라 회수가능금액을 초과하는 금액에 대하여 조합출자금손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전기의 창업투자자산 및 사모투자자산 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	2,694,584,179	18,407,010	75,741,143	(60,554,175)	-	(60,554,175)

린드먼아시아투자조합10호	-	-	205,051	(205,693,546)	-	(205,693,546)

린드먼아시아투자조합12호	290,306,811	-	326,221	(8,299,680)	-	(8,299,680)

린드먼아시아투자조합14호	27,871,228,018	201,468,955	1,280,856,522	1,052,865,514	-	1,052,865,514

린드먼아시아투자조합16호	15,050,577,499	76,661,905	77,807,044	(110,639,150)	-	(110,639,150)

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	2,135,993,557	272,163,671	119,076,426	115,998,159	-	115,998,159

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	45,645,619,060	392,364,359	5,771,659,163	5,030,522,543	-	5,030,522,543

린드먼혁신성장사모투자합자회사	44,838,812,744	1,552,006,064	398,878,825	(388,458,420)	-	(388,458,420)

린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	-	769,229,305	-	(769,229,305)	-	(769,229,305)

② 전기

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	2,755,138,354	18,407,010	182,055,619	(1,996,828,180)	-	(1,996,828,180)

린드먼아시아투자조합10호	1,039,520,249	10,436,189	817,609,603	(405,556,863)	-	(405,556,863)

린드먼아시아투자조합12호	388,332,486	89,725,995	588,015,897	121,983,939	-	121,983,939

린드먼아시아투자조합14호	21,371,003,346	265,109,797	1,796,271,995	637,648,501	-	637,648,501

린드먼아시아투자조합16호	8,222,067,984	346,513,240	5,582,771	(1,363,324,957)	-	(1,363,324,957)

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	2,018,597,978	270,709,451	332,423,607	228,800,639	-	228,800,639

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	46,834,908,425	308,478,397	4,826,903,304	1,812,180,596	-	1,812,180,596

린드먼혁신성장사모투자합자회사	37,064,085,467	888,678,837	610,968,177	(2,547,750,340)	-	(2,547,750,340)

14. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	310,535,309	(200,060,609)	110,474,700	310,535,309	(159,407,066)	151,128,243

비품	117,934,394	(105,710,867)	12,223,527	107,407,614	(103,145,512)	4,262,102

시설장치	214,582,500	(213,512,213)	1,070,287	214,582,500	(210,351,085)	4,231,415

사용권자산	370,540,560	(218,174,126)	152,366,434	370,540,560	(181,452,731)	189,087,829

합 계	1,013,592,763	(737,457,815)	276,134,948	1,003,065,983	(654,356,394)	348,709,589

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	기타	분기말장부금액

차량운반구	151,128,243	-	(40,653,543)	-	-	110,474,700

비품	4,262,102	10,526,780	(2,565,355)	-	-	12,223,527

시설장치	4,231,415	-	(3,161,128)	-	-	1,070,287

사용권자산	189,087,829	-	(36,721,395)	-	-	152,366,434

합 계	348,709,589	10,526,780	(83,101,421)	-	-	276,134,948

② 전기(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	기타	기말장부금액

차량운반구	205,484,875	-	(54,354,632)	(2,000)	-	151,128,243

비품	11,550,300	1,103,750	(8,391,948)	-	-	4,262,102

시설장치	27,365,251	-	(23,133,836)	-	-	4,231,415

사용권자산	37,112,446	-	(45,376,089)	-	197,351,472	189,087,829

합 계	281,512,872	1,103,750	(131,256,505)	(2,000)	197,351,472	348,709,589

15. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건 물	327,511,314	(196,659,500)	130,851,814	327,511,314	(170,695,418)	156,815,896

차량운반구	43,029,246	(21,514,626)	21,514,620	43,029,246	(10,757,313)	32,271,933

합 계	370,540,560	(218,174,126)	152,366,434	370,540,560	(181,452,731)	189,087,829

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

건물	차량운반구	합 계	건물	차량운반구	합 계

기 초	156,815,896	32,271,933	189,087,829	37,112,446	-	37,112,446

증 가	-	-	-	-	43,029,246	43,029,246

감가상각비	(25,964,082)	(10,757,313)	(36,721,395)	(34,618,776)	(10,757,313)	(45,376,089)

감 소	-	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	154,322,226	-	154,322,226

기 말	130,851,814	21,514,620	152,366,434	156,815,896	32,271,933	189,087,829

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

할인전 리스부채	26,860,832	39,584,384

할인후 리스부채	24,673,779	34,945,127

유동	15,073,011	13,880,921

비유동	9,600,768	21,064,206

(4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비 :

건물	25,964,082	25,964,082

차량운반구	10,757,313	7,171,542

리스부채 이자비용	2,452,204	2,212,248

소액자산리스 관련 비용	6,258,520	5,547,690

(5) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 12,723,552원입니다

16. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	143,879,077	(132,758,814)	11,120,263	143,879,077	(124,449,337)	19,429,740

회원권	795,691,190	-	795,691,190	795,691,190	-	795,691,190

합 계	939,570,267	(132,758,814)	806,811,453	939,570,267	(124,449,337)	815,120,930

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	분기말장부금액

소프트웨어	19,429,740	-	(8,309,477)	-	-	11,120,263

회원권	795,691,190	-	-	-	-	795,691,190

합 계	815,120,930	-	(8,309,477)	-	-	806,811,453

② 전기(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	기말장부금액

소프트웨어	39,038,860	-	(19,609,120)	-	-	19,429,740

회원권	795,691,190	-	-	-	-	795,691,190

합계	834,730,050	-	(19,609,120)	-	-	815,120,930

17. 퇴직급여제도연결실체는 삼성생명보험(주)의 확정기여형퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결실체는 당해 회계기간에 대하여 연결실체가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 인식한 부담금은 각각 85,767,234원 및 70,673,134원입니다.

18. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동:

미지급금	122,206,897	356,918

부가세예수금	-	2,300,390

미지급비용	158,967,580	62,825,340

합 계	281,174,477	65,482,648

19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동:

예수금	28,819,900	24,183,940

합 계	28,819,900	24,183,940

20. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	100,000,000

1주당금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식의 총수(주)	13,692,000	13,692,000

보통주자본금	6,846,000,000	6,846,000,000

(2) 당분기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	보통주자본금	주식발행초과금

주식수(주)	금 액

당기초	13,692,000	6,846,000,000	21,087,028,740

당분기말	13,692,000	6,846,000,000	21,087,028,740

21. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,087,028,740	21,087,028,740

22. 기타자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(4,341,931,380)	(3,980,554,270)

합 계	(4,341,931,380)	(3,980,554,270)

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초금액	-	132,309,450

주식선택권 행사	-	(132,309,450)

기말금액	-	-

(3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	717,883	3,980,554,270	417,631	2,492,744,670

취득	72,584	361,377,110	300,252	1,487,809,600

기말	790,467	4,341,931,380	717,883	3,980,554,270

23. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	50,446,565	50,446,565

합 계	50,446,565	50,446,565

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말

지분법자본변동	50,446,565	-	-	50,446,565

합 계	50,446,565	-	-	50,446,565

② 전기(단위 : 원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말

해외사업환산차대	24,319,859	(31,179,307)	6,859,448	-

지분법자본변동	49,808,003	-	638,562	50,446,565

합 계	74,127,862	(31,179,307)	7,498,010	50,446,565

24. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	348,698,227	312,370,699

미처분이익잉여금	31,800,505,715	30,300,221,342

합 계	32,149,203,942	30,612,592,041

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

25. 영업수익 및 영업비용(1) 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

(1) 투자조합수익	824,471,238	3,323,594,464

조합관리보수	364,338,738	1,969,271,101

조합성과보수	205,847,614	1,197,640,000

조합지분법이익	254,284,886	156,683,363

(2) 사모투자전문회사수익	2,115,787,532	2,967,652,737

사모투자전문회사관리보수	1,962,294,119	1,790,691,237

사모투자전문회사지분법이익	153,493,413	1,176,961,500

(3) 기타의영업수익	1,902,175,997	1,584,202,970

이자수익	760,026,152	333,604,058

배당금수익	59,708,320	-

운용투자수익	6,756,624	-

당기손익-공정가치측정금융자산자산처분이익	1,075,684,901	1,214,941,301

종속기업,공동기업및관계기업투자처분이익	-	35,657,611

합 계	4,842,434,767	7,875,450,171

(2) 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

(1) 투자조합비용	38,217,287	148,390,853

조합지분법손실	38,217,287	148,390,853

(2) 사모투자전문회사비용	103,588,912	153,627,834

사모투자전문회사지분법손실	103,588,912	153,627,834

(3) 판매비와관리비	2,001,728,934	1,823,218,982

(4) 기타의 영업비용	413,038,732	481,817,711

비지배지분금융비용	413,038,732	481,817,711

합 계	2,556,573,865	2,607,055,380

1) 판매비와관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,143,295,099	1,045,504,562

퇴직급여	85,767,234	70,673,134

복리후생비	46,614,411	37,802,620

여비교통비	24,568,060	6,922,834

접대비	51,729,047	49,895,100

통신비	3,943,963	3,792,083

세금과공과금	37,557,438	15,624,020

감가상각비	83,101,421	97,545,936

보험료	108,265,663	183,892,575

차량유지비	15,104,370	15,958,941

운반비	1,404,040	1,482,100

교육훈련비	800,000	800,000

도서인쇄비	961,280	1,367,900

사무용품비	2,233,450	1,756,900

소모품비	2,056,400	2,736,810

지급수수료	336,727,581	266,770,927

건물관리비	44,990,000	-

무형자산상각비	8,309,477	14,706,840

협회비	4,300,000	4,930,000

기타	-	1,055,700

합 계	2,001,728,934	1,823,218,982

(3) 당분기 및 전분기의 고객과의 계약으로 인한 수익을 구분하면 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

조합관리보수	364,338,738	1,969,271,101

조합성과보수	205,847,614	1,197,640,000

사모투자전문회사관리보수	1,962,294,119	1,790,691,237

합 계	2,532,480,471	4,957,602,338

(4) 당분기 중 고객과의 계약으로 인한 수익의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	조합관리보수	조합성과보수	사모투자전문회사관리보수	합계

주요 지리적 시장

한국	364,338,738	205,847,614	1,962,294,119	2,532,480,471

수익인식 시기

기간에 걸쳐 이행	364,338,738	205,847,614	1,962,294,119	2,532,480,471

(5)당분기 중 연결실체의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래처	영업수익

린드먼혁신성장사모투자합자회사	662,666,511

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	532,778,303

린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	766,849,305

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	26,352,828	25,553,445

외화환산이익	62,705,600	-

유형자산처분이익	-	29,770,726

잡이익	140,063	68

합 계	89,198,491	55,324,239

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	2,465,708	2,229,659

잡손실	-	11,355,963

합 계	2,465,708	13,585,622

27. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무보고의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당분기 및 전분기의 경영진에 예상하는 유효세율은 각각 19.92% 및 26.97%입니다.

28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

조합지분법손실	38,217,287	148,390,853

사모투자전문회사지분법손실	103,588,912	153,627,834

급여	1,143,295,099	1,045,504,562

퇴직급여	85,767,234	70,673,134

복리후생비	46,614,411	37,802,620

여비교통비	24,568,060	6,922,834

접대비	51,729,047	49,895,100

세금과공과금	37,557,438	15,624,020

감가상각비	83,101,421	97,545,936

보험료	108,265,663	183,892,575

차량유지비	15,104,370	15,958,941

소모품비	2,056,400	2,736,810

지급수수료	336,727,581	266,770,927

건물관리비	44,990,000	-

무형자산상각비	8,309,477	14,706,840

협회비	4,300,000	4,930,000

비지배지분금융비용	413,038,732	481,817,711

기타	9,342,733	10,254,683

합 계	2,556,573,865	2,607,055,380

29. 주당이익(1) 기본주당순이익1) 기본주당순이익

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	503,495,385	1,900,037,116	2,003,461,999	3,878,175,575

가중평균유통보통주식수	12,968,475	12,972,216	13,025,001	13,106,987

기본주당순이익	39	146	154	296

2) 가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	13,692,000	13,692,000	13,692,000	13,657,000

주식선택권의 행사	-	-	-	32,692

자기주식	(723,525)	(719,784)	(666,999)	(582,705)

기말	12,968,475	12,972,216	13,025,001	13,106,987

(2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다.

1) 전분기 중 주당순이익 희석효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	전분기

3개월	누적

보통주 분기순이익	2,003,461,999	3,878,175,575

보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익	-	-

보통주 기본주당이익계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	13,025,001	13,106,987

희석효과로 인해 증가된 주식수(*)	-	1,700

합 계	13,025,001	13,108,687

보통주 희석주당이익	154	296

(*) 전분기 희석효과로 인해 증가된 주식수를 계산할 때 사용한 9개월 회계기간 평균 시장가격은 5,697원입니다.

30. 현금흐름표(1) 연결실체의 당분기 및 전분기의 영업현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	1,900,037,116	3,878,175,575

2. 조정사항	(109,525,859)	(560,866,241)

조합지분법손실	38,217,287	148,390,853

사모투자전문회사지분법손실	103,588,912	153,627,834

퇴직급여	85,767,234	70,673,134

감가상각비	83,101,421	97,545,936

무형자산상각비	8,309,477	14,706,840

이자비용	2,465,708	2,229,659

비지배지분금융비용	413,038,732	481,817,711

잡손실	-	11,355,963

법인세비용	472,556,569	1,431,957,833

조합지분법이익	(254,284,886)	(156,683,363)

사모투자전문회사지분법이익	(153,493,413)	(1,176,961,500)

종속기업,공동기업및관계기업투자처분이익	-	(35,657,611)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(1,214,941,301)

이자수익	(786,378,980)	(359,157,503)

배당금수익	(59,708,320)	-

외화환산이익	(62,705,600)	-

유형자산처분이익	-	(29,770,726)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	8,758,982,264	8,211,807,081

기타채권의 감소	(1,092,032,139)	1,455,070,091

기타자산의 증가	(5,140,637)	(6,613,585)

단기금융자산의 감소	41,239,454,595	36,546,991,660

단기금융자산의 증가	(31,045,826,691)	(32,005,385,514)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	4,334,831,748	1,176,790,641

투자실적자산의 감소	1,009,278,148	6,263,742,946

투자실적자산의 증가	(3,658,000,000)	(1,573,000,000)

사모투자자산의 감소	189,000,000	1,073,952,488

사모투자자산의 증가	(2,000,000,000)	(4,140,000,000)

상각후원가측정금융자산의 증가	(225,220,800)	-

기타유동금융부채의 증가(감소)	15,683,933	(571,247,976)

기타유동부채의 증가(감소)	4,635,960	(8,493,670)

퇴직금의 지급	(7,681,853)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	10,549,493,521	11,529,116,415

(2) 당분기 및 전분기 현재 현금유입ㆍ유출이 없는 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산의 유동성 대체	1,013,840,000	-

자기주식 취득 미지급금	121,922,515	-

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	분기말장부금액

유동리스부채	13,880,921	(12,723,552)	13,915,642	15,073,011

비유동리스부채	21,064,206	-	(11,463,438)	9,600,768

합 계	34,945,127	(12,723,552)	2,452,204	24,673,779

31. 특수관계자 거래(1) 당분기 및 전기 중 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

관계기업	린드먼팬아시아신성장투자조합	린드먼팬아시아신성장투자조합

관계기업	린드먼아시아투자조합10호	린드먼아시아투자조합10호

관계기업	린드먼아시아투자조합12호	린드먼아시아투자조합12호

관계기업	린드먼아시아투자조합14호	린드먼아시아투자조합14호

관계기업	린드먼아시아투자조합16호	린드먼아시아투자조합16호

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사

관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	린드먼혁신성장사모투자합자회사

관계기업	린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	-

기타특수관계	린드먼파트너스(주)	린드먼파트너스(주)

(2) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	수익	출자금의 납입	배당 등

조합관리보수	조합성과보수	사모투자회사관리보수	이익배분	출자금 배분

관계기업	린드먼아시아투자조합10호	-	205,847,614	-	-	22,278,148	19,000,000

관계기업	린드먼아시아투자조합12호	-	-	-	-	-	-

관계기업	린드먼아시아투자조합14호	199,655,947	-	-	2,299,000,000	-	968,000,000

관계기업	린드먼아시아투자조합16호	164,682,791	-	-	1,359,000,000	-	-

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	-	-	532,778,303	-	-	189,000,000

관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	-	-	662,666,511	2,000,000,000	-	-

관계기업	린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	-	766,849,305	-	-	-

합 계	364,338,738	205,847,614	1,962,294,119	5,658,000,000	22,278,148	1,176,000,000

② 전분기(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	수익	출자금의 납입	배당 등

조합관리보수	조합성과보수	사모투자회사관리보수	이익배분	출자금 배분

관계기업	린드먼팬아시아신성장투자조합	-	-	-	-	-	52,000,000

관계기업	린드먼아시아투자조합10호	12,244,230	1,197,640,000	-	-	107,160,000	133,000,000

관계기업	린드먼아시아투자조합12호	75,817,654	-	-	684,582,946	4,440,000,000

관계기업	린드먼아시아투자조합14호	864,225,000	-	-	1,573,000,000	-	847,000,000

관계기업	린드먼아시아투자조합16호	1,016,984,217	-	-	-	-	-

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	-	-	93,576,705	-	-	-

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	-	-	631,895,328	-	-	513,952,488

관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	-	-	1,065,219,204	4,140,000,000	-	560,000,000

합계	1,969,271,101	1,197,640,000	1,790,691,237	5,713,000,000	791,742,946	6,545,952,488

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권

미수수익

관계기업	린드먼아시아투자조합14호	199,655,947

관계기업	린드먼아시아투자조합16호	75,467,594

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	220,539,682

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	346,573,190

관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	1,538,903,957

관계기업	린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	766,849,305

합 계	3,147,989,675

② 전기말(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권

미수수익

관계기업	린드먼아시아투자조합10호	10,436,187

관계기업	린드먼아시아투자조합12호	89,453,407

관계기업	린드먼아시아투자조합14호	256,897,327

관계기업	린드먼아시아투자조합16호	343,096,986

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	220,539,682

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	261,116,451

관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	876,237,446

합 계	2,057,777,486

(4) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	390,310,820	353,244,168

퇴직급여	28,812,101	26,744,292

합 계	419,122,921	379,988,460

32. 우발사항과 약정사항의 내용(1) 연결실체는 삼성생명화재보험에 임직원배상책임보험(부보금액 50억원)에 가입하고 있습니다.(2) 연결실체가 운용하는 조합 및 합자회사에 납입하여야 하는 미이행약정금액은 236억원 (3.5년이내)입니다.