린드먼아시아 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 14(당) 3분기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제 13(전) 3분기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
린드먼아시아인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 린드먼아시아인베스트먼트 주식회사 (이하 "지배기업")가 종속기업인 린드먼(심천)자문유한공사 및 린드먼-우리 기술금융투자조합제13호 (이하 "종속기업")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였으며, 지배기업 및 종속기업 (이하 "연결실체")에 대한 일반적인 사항은다음과 같습니다.

린드먼아시아인베스트먼트주식회사(이하 '지배기업')는 2006년 7월 5일에 중소기업창업지원법에 따른 중소기업 창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행, 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업에 대한 투자 등의 사업을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 지배기업의 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로 234(역삼동, 삼익빌딩)에 위치하고 있으며, 지배기업은 2010년 4월 5일 상호를 린드먼아시아창업투자주식회사에서 린드먼아시아인베스트먼트주식회사로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 2018년 3월 코스닥(KOSDAQ) 시장에 주식을 상장하였습니다.

지배기업의 당분기말 현재 발행주식총수 및 자본금은 각각 13,500,000주 및 6,750,000천원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김진하	8,350,000	61.9

이인숙	1,650,000	12.2

기타주주	3,500,000	25.9

합 계	13,500,000	100.0

(2) 종속기업 현황1) 당분기말 현재 종속기업현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	결산월	업종

린드먼(심천)자문유한공사	중국	100.00%	12월	경영컨설팅업

린드먼-우리기술금융투자조합제13호(주1)	대한민국	49.25%	12월	투자조합

(주1) 해당 종속기업은 존속기간이 정해져 있어 지배기업이 종속기업의 청산을 통제할 수 없기 때문에 종속기업과 관련된 비지배지분을 금융부채로 분류하였으며, 금융부채로 분류된 비지배지분부채의 후속 측정에 따른 평가손익 등은 당기손익으로 분류하였습니다.

2) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	영업수익	당기순손익

린드먼(심천)자문유한공사	243,990,562	-	-	13,959,442

린드먼-우리기술금융투자조합제13호	12,573,398,623	303,609,561	62,017,125	(808,919,083)

2. 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호(리스)적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결실체는 정기적으로관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 (리스) 제정

기업회계기준서 제1116호(리스)는 기업회계기준서 제1017호 (리스)를 대체합니다. 기업회 계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 (리스)의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영 향 은 주석 3(3)에서 설명하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 (금융상품) 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1019호 (종업원급여) 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1028호 (관계기업과 공동기업에 대한 투자) 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준해석서 제2123호 (법인세 처리의 불확실성) 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 (사업결합)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 (공동약정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 (법인세)

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 (차입원가)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(3) 주요 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3(1)에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용 당분기의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2) 리스

가. 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.

나. 리스이용자연결실체는 토지, 건물 등을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스와 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

당분기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

차량리스	19,513,695	(5,269,277)	14,244,418

건물	57,169,395	(17,742,226)	39,427,169

합계	76,683,090	(23,011,503)	53,671,587

연결실체는 리스부채를 재무상태표에서 별도로 표시합니다.① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.② 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식합니다(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.

ㆍ 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.
ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.
ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을사용합니다.

다. 리스제공자연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

라. 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산 및 리스부채 등을 추가로 인식하였으며, 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 전환시점에 영향을 미치는 사용권자산과 리스부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산	76,683,090

리스부채	19,513,695

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 리스의 내재이자율(10.83%)을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. ② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 당분기말 현재 사용권자산으로 53,671,587원을 인식하였고, 리스부채로 14,912,607원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는기간 동안 감가상각비 23,011,503원, 이자비용 1,383,912원을 인식하였습니다.

(4) 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 기업회계기준서 제1116호(제정) '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하며,보고기간말 현재 연결실체의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(원화단위 : 원)

구분	자 산

외화금액	원화금액

USD	537,921	646,203,993

② 전기말(원화단위 : 원)

구분	자 산

외화금액	원화금액

USD	737,791	824,923,899

외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채에 대한 기능통화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	10% 상승시	10% 하락시

USD	71,766,284	(71,766,284)

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

상승 시	142,423,249	3,000,000

하락 시	(142,423,249)	(3,000,000)

4.1.2 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당합니다.

당분기말 현재 금융자산의 신용등급별 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

현금및현금성자산	3,156,888,800	-	3,156,888,800

단기금융상품	14,242,324,934	-	14,242,324,934

당기손익-공정가치측정금융자산	10,000,000,000	10,000,000,000

기타유동채권	2,380,139,843	-	2,380,139,843

기타비유동채권	1,469,418,967	-	1,469,418,967

합 계	31,248,772,544	-	31,248,772,544

② 전기말(단위 : 원)

구분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

현금및현금성자산	5,364,563,722	-	5,364,563,722

단기금융상품	5,518,055,449	-	5,518,055,449

당기손익-공정가치측정금융자산	12,224,603,623	-	12,224,603,623

기타유동채권	3,723,095,069	-	3,723,095,069

기타비유동채권	1,651,541,123	-	1,651,541,123

합 계	28,481,858,986	-	28,481,858,986

4.1.3 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 원)

구분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	5년초과	합 계

기타금융부채	160,503,129	-	-	-	160,503,129

리스부채	4,566,658	9,503,147	842,802	-	14,912,607

비지배지분부채	-	-	-	6,226,764,833	6,226,764,833

합 계	167,244,072	7,508,147	663,517	6,226,764,833	6,402,180,569

② 전기말(단위 : 원)

구분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	5년초과	합 계

기타금융부채	206,136,119	-	-	-	206,136,119

비지배지분부채	-	-	-	1,966,425,921	1,966,425,921

합 계	206,136,119	-	-	1,966,425,921	2,172,562,040

4.2 자본위험관리연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	7,543,682,782	3,491,415,473

자본총계(B)	44,459,546,440	41,451,667,827

부채비율(A/B)	16.9%	8.4%

5 . 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 중 연결실체가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

(3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산
(비상장주식)	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산
(창업투자자산)	-	-	10,000,000,000	10,000,000,000

(4) 가치평가기법 및 투입 변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산
(비상장주식)	-	3	평가불능으로 전액 손실 인식

당기손익-공정가치측정금융자산
(창업투자자산)	10,000,000,000	3	당기 취득한 전환사채로 취득원가로 인식

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

가. 재무상태표상 자산① 당분기말(단위 : 원)

과 목	상각후원가
측정 금융자산	당기손익- 공정가치
측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치
측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,156,888,800	-	-	3,156,888,800

단기금융상품	14,242,324,934	-	-	14,242,324,934

당기손익-공정가치측정금융자산
(창업투자자산)	-	10,000,000,000	-	10,000,000,000

기타유동채권	2,380,139,843	-	-	2,380,139,843

기타비유동채권	1,469,418,967	-	-	1,469,418,967

합 계	21,248,772,544	10,000,000,000	-	31,248,772,544

② 전기말(단위 : 원)

과 목	상각후원가
측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,364,563,722	-	-	5,364,563,722

단기금융상품	5,518,055,449	-	-	5,518,055,449

당기손익-공정가치금융자산	-	12,224,603,623	12,224,603,623

기타유동채권	3,723,095,069	-	-	3,723,095,069

기타비유동채권	1,651,541,123	-	-	1,651,541,123

합 계	16,257,255,363	12,224,603,623	-	28,481,858,986

나. 재무상태표상 부채① 당분기말(단위 : 원)

과 목	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

기타금융부채	-	160,503,129	160,503,129

유동성리스부채	-	4,566,658	4,566,658

비유동성리스부채	-	10,345,949	10,345,949

비지배지분부채	6,226,764,833	-	6,226,764,833

합 계	6,226,764,833	175,415,736	6,402,180,569

② 전기말(단위 : 원)

과 목	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

기타금융부채	-	206,136,119	206,136,119

비지배지분부채	1,966,425,921	-	1,966,425,921

합 계	1,966,425,921	206,136,119	2,172,562,040

(2) 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	179,584,138	-	-	-	179,584,138

외화환산이익	55,892,007	-	-	-	55,892,007

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	75,415,374	-	-	75,415,374

비지배지분금융수익	-	-	-	361,585,713	361,585,713

소 계	235,476,145	75,415,374	-	361,585,713	672,477,232

이자비용	-	-	-	1,383,912	1,383,912

소 계	-	-	-	1,383,912	1,383,912

합 계	235,476,145	75,415,374	-	360,201,801	371,093,320

② 전분기(단위 : 원)

구분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합계

이자수익	64,122,071	-	-	64,122,071

단기매매금융자산평가이익	-	97,648,974	-	97,648,974

단기매매금융자산처분이익	-	26,862,520	-	26,862,520

합 계	64,122,071	124,511,494	-	188,633,565

7 . 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금	466,790	-

보통예금	3,156,422,010	5,364,563,722

합 계	3,156,888,800	5,364,563,722

8. 장 ㆍ 단 기 금융상품당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

정기예금	242,324,934	518,055,449

금전신탁	14,000,000,000	5,000,000,000

합 계	14,242,324,934	5,518,055,449

9. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

유동자산

사모투자신탁	-	12,224,603,623

창업투자자산

전환사채	10,000,000,000	-

10. 기타채권당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동채권:

미수금	139,740	2,308,687

미수수익	2,380,000,103	3,720,786,382

소계	2,380,139,843	3,723,095,069

기타비유동채권:

임차보증금	1,060,200,514	1,043,730,605

기타보증금	1,345,000	945,000

장기미수금	407,873,453	606,865,518

소계	1,469,418,967	1,651,541,123

합계	3,849,558,810	5,374,636,192

11. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	162,800	791,800

선급비용	19,559,933	69,782,916

합계	19,722,733	70,574,716

12. 창업투자자산 및 사모투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업조합출자금 및 관계기업사모투자자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된사업장	보고기간종료일	관계의 성격

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	195	6.50%	195,000,000	2,367,129,165	2,367,129,165	한국	2019.09.30	(주1)

린드먼아시아투자조합10호	1,981	5.01%	1,672,000,000	2,289,219,266	2,289,219,266	한국	2019.09.30	(주1)

린드먼아시아투자조합12호	5,625	37.50%	5,625,000,000	5,038,950,558	5,304,826,869	한국	2019.09.30	-

합계	7,492,000,000	9,695,298,989	9,961,175,300

사모투자자산-관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	1,191,380,000	2.22%	1,191,380,000	2,088,071,911	2,088,071,911	한국	2019.09.30	(주1)

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	8,084,970,000	3.00%	8,084,970,000	7,419,261,762	7,419,261,762	한국	2019.09.30	(주1)

합계	9,276,350,000	9,507,333,673	9,507,333,673

(주1) 연결실체의 상기 투자조합, 사모투자전문회사에 대한 지분율은 20%미만이나, 연결실체는 업무집행조합원, 업무집행사원으로서 투자조합, 사모투자전문회사에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.

② 전기말(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된사업장	보고기간종료일	관계의성격

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	645	6.50%	645,255,000	2,527,812,742	2,527,812,742	한국	2018.12.31	(주1)

린드먼아시아투자조합10호	2,147	5.01%	2,147,000,000	2,440,089,273	2,440,089,273	한국	2018.12.31	(주1)

린드먼아시아투자조합12호	1,250	25.00%	1,250,000,000	987,711,516	1,122,443,585	한국	2018.12.31	-

합계	4,042,255,000	5,955,613,531	6,090,345,600

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	1,553,400,000	2.22%	1,553,400,000	2,221,049,015	2,221,049,015	한국	2018.12.31	(주1)

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	8,502,000,000	3.00%	8,502,000,000	7,704,922,889	7,704,922,889	한국	2018.12.31	(주1)

합계	10,055,400,000	9,925,971,904	9,925,971,904

(주1) 연결실체의 상기 투자조합, 사모투자전문회사에 대한 지분율은 20%미만이나, 연결실체는 업무집행조합원, 업무집행사원으로서 투자조합, 사모투자전문회사에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업조합출자금 및 관계기업사모투자자산의 변동내용은 다음과 같습니다 .

① 당분기(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	이익배당	지분법손익	기타포괄손익
증감	기타증감	기말

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	2,527,812,742	-	(450,255,000)	(78,000,000)	367,571,423	-	-	2,367,129,165

린드먼아시아투자조합10호	2,440,089,273	-	(475,000,000)	-	324,129,993	-	-	2,289,219,266

린드먼아시아투자조합12호	1,122,443,585	4,375,000,000	-	-	(192,616,716)	-	-	5,304,826,869

합계	6,090,345,600	4,375,000,000	(925,255,000)	(78,000,000)	499,084,700	-	-	9,961,175,300

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	2,221,049,015	-	(362,020,000)	-	229,103,529	(60,634)	-	2,088,071,910

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	7,704,922,889	-	(417,030,000)	-	(80,645,115)	212,013,989	-	7,419,261,763

합계	9,925,971,904	-	(779,050,000)	-	148,458,414	211,953,355	-	9,507,333,673

② 전기(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	이익배당	지분법손익	기타포괄손익
증감	기타증감	기말

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	3,744,650,012	-	(1,043,900,000)	-	(140,142,325)	(129,762,356)	96,967,411	2,527,812,742

린드먼아시아투자조합10호	1,357,453,373	1,063,770,100	(360,770,100)	-	379,635,900	-	-	2,440,089,273

린드먼아시아투자조합12호	34,650,842	1,200,000,000	-	-	(112,207,257)	-	-	1,122,443,585

합계	5,136,754,227	2,263,770,100	(1,404,670,100)	-	127,286,318	(129,762,356)	96,967,411	6,090,345,600

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼제육호글로벌미래성장사모투자전문회사	1,933,952,205	-	(554,775,294)	(1,148,777,036)	8,337,195	(1,225,776,958)	987,039,888	-

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	3,114,712,534	-	(906,600,000)	-	6,621,258	-	6,315,223	2,221,049,015

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	2,708,007,310	5,586,000,000	-	-	11,319,645	(600,210,859)	(193,207)	7,704,922,889

합계	7,756,672,049	5,586,000,000	(1,461,375,294)	(1,148,777,036)	26,278,098	(1,825,987,817)	993,161,904	9,925,971,904

(3) 당분기 및 전기의 창업투자자산 및 사모투자자산 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	관계기업에서
수령한 배당금

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	36,760,704,690	343,332,933	6,410,114,672	5,654,944,962	-	5,654,944,962	78,000,000

린드먼아시아투자조합10호	46,318,826,105	654,926,007	7,204,233,776	6,465,540,396	-	6,465,540,396	-

린드먼아시아투자조합12호	13,899,087,248	461,885,759	190,267,776	(513,644,575)	-	(513,644,575)	-

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	98,231,717,059	4,268,481,037	11,099,770,951	10,309,658,824	-	10,309,658,824	-

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	247,994,536,548	685,811,133	8,678,475,864	(8,512,449,538)	12,915,653,826	4,403,204,288	-

② 전기(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	관계기업에서
수령한 배당금

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	39,583,290,304	693,863,509	4,228,298,408	(2,156,035,774)	(504,537,614)	(2,660,573,388)	-

린드먼아시아투자조합10호	48,995,631,701	322,271,999	9,205,140,161	7,572,737,154	-	7,572,737,154	-

린드먼아시아투자조합12호	5,002,129,164	1,051,283,100	5,345,859	(742,170,772)	-	(742,170,772)	-

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼제육호글로벌미래성장사모투자전문회사	-	-	89,912,281	72,255,684	(2,066,740,570)	(1,994,484,886)	1,148,777,036

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	100,296,933,641	349,727,923	3,488,147,906	297,956,603	311,940,402	609,897,005	-

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	258,166,721,515	1,335,958,558	11,091,330,026	377,329,220	(20,007,028,628)	(19,629,699,408)	-

13. 공동기업 및 관계기업 투자(1) 당분기말 현재 공동기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	회사명	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된 사업장	보고기간종료일

공동기업	잉딴린드먼코리아(주)	50%	50,000,000	48,276,651	48,276,651	대한민국	2019.09.30

합계	50,000,000	48,276,651	48,276,651

(2) 당분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

잉딴린드먼코리아(주)	-	50,000,000	(3,447,257)	-	1,723,908	48,276,651

합계	-	50,000,000	(3,447,257)	-	1,723,908	48,276,651

(3) 당분기말 관계기업 및 공동기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	관계기업에서
수령한 배당금

잉딴린드먼코리아(주)	111,001,482	17,280,347	-	(6,278,865)	-	(6,278,865)	-

14. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	335,474,859	(251,034,027)	84,440,832	266,701,690	(226,091,471)	40,610,219

비품	105,189,864	(62,035,932)	43,153,932	98,239,802	(50,534,930)	47,704,872

시설장치	214,582,500	(90,655,124)	123,927,376	214,582,500	(58,467,749)	156,114,751

사용권자산	76,683,090	(23,011,503)	53,671,587	-	-	-

합계	731,930,313	(426,736,586)	305,193,727	579,523,992	(335,094,150)	244,429,842

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	기타	기말장부금액

차량운반구	40,610,219	68,773,169	(24,942,556)	-	-	84,440,832

비품	47,704,872	6,950,062	(11,501,002)	-	-	43,153,932

시설장치	156,114,751	-	(32,187,375)	-	-	123,927,376

사용권자산	-	-	(23,011,503)	-	76,683,090	53,671,587

합계	244,429,842	75,723,231	(91,333,696)	-	76,683,090	305,193,727

② 전기(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	기말장부금액

차량운반구	60,112,327	-	(19,502,108)	-	-	40,610,219

비품	35,003,908	26,209,710	(13,508,746)	-	-	47,704,872

시설장치	98,908,334	95,892,500	(38,686,083)	-	-	156,114,751

합계	194,024,569	122,102,210	(71,696,937)	-	-	244,429,842

15. 리스

(1) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

기초	-

IFRS16 도입효과	76,683,090

취득	-

처분	-

감가상각비	(23,011,503)

분기말	53,671,587

(2) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말

할인전 리스부채	16,625,000

할인후 리스부채	14,912,607

유동	4,566,658

비유동	10,345,949

(3) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비

건물	17,742,226

차량운반구	5,269,277

리스부채 이자비용	1,383,912

단기리스 관련 비용	-

소액자산리스 관련 비용	5,713,020

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-

(4) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 5,985,000원 입니다.

16. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	88,439,077	(41,375,673)	47,063,404	88,439,077	(28,536,825)	59,902,252

회원권	865,691,190	-	865,691,190	70,000,000	-	70,000,000

합계	954,130,267	(41,375,673)	912,754,594	158,439,077	(28,536,825)	129,902,252

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	기말장부금액

소프트웨어	59,902,252	-	(12,838,848)	-	-	47,063,404

회원권	70,000,000	795,691,190	-	-	-	865,691,190

합계	129,902,252	795,691,190	(12,838,848)	-	-	912,754,594

② 전기(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	기말장부금액

소프트웨어	76,315,755	682,220	(17,095,723)	-	-	59,902,252

회원권	70,000,000	-	-	-	-	70,000,000

합계	146,315,755	682,220	(17,095,723)	-	-	129,902,252

17. 퇴직급여제도연결실체는 삼성생명보험(주)의 확정기여형퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결실체는 당해 회계기간에 대하여 연결실체가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 인식한 부담금은 각각 80,313,770원 및 68,805,707원입니다.

18. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동:

미지급비용	160,503,129	206,136,119

합계	160,503,129	206,136,119

19. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동:

예수금	28,300,808	35,833,944

합계	28,300,808	35,833,944

20. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	100,000,000

1주당금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식의 총수(주)	13,500,000	13,500,000

보통주자본금	6,750,000,000	6,750,000,000

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	보통주자본금	주식발행초과금

주식수(주)	금 액

전기초	10,000,000	5,000,000,000	-

유상증자	3,500,000	1,750,000,000	20,171,576,000

전기말	13,500,000	6,750,000,000	20,171,576,000

당기초	13,500,000	6,750,000,000	20,171,576,000

당분기말	13,500,000	6,750,000,000	20,171,576,000

21. 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	20,171,576,000	20,171,576,000

22. 기타자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	569,284,496	367,946,280

(2) 당분기 및 전기중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	367,946,280	56,125,518

당기주식보상비용	201,338,216	311,820,762

기말금액	569,284,496	367,946,280

23. 주식기준보상(1) 연결실체는 이사회 결의에 의거해서 연결실체의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며 부여일 이후 3년이상 연결실체의 임직원으로 재직한 자에 한해가득조건이 충족되어 행사가능합니다. 주식선택권은 행사시점에 연결실체의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(2) 당분기말 현재 존재하는 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

구분	수량(주)	부여일	만기	행사가격(원)	부여일 공정가치(원)

주식선택권 1차	210,000	2017.10.11	2022.10.11	1,500	3,780

주식선택권 2차	20,000	2017.11.15	2022.11.15	1,500	3,912

(3) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션모형에 따라 산정되었으며 보상원가 산정을 위한 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	주식선택권 1차	주식선택권 2차

부여된 선택권의 공정가치	3,780	3,912

부여일의 주가	5,250	5,250

행사가격	1,500	1,500

주가변동성	6.50%	6.20%

옵션만기	5년	5년

무위험수익률	2.14%	2.40%

(4) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	주식선택권수량(주)	가중평균행사가격(원)

기초	240,000	1,500

기중 취소분	(10,000)	-

기말	230,000	1,500

24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산차대	-	(369,283)

지분법자본변동	(309,914,113)	(714,327,448)

합 계	(309,914,113)	(714,696,731)

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구분	기초	증가(감소)	법인세효과	기말

지분법자본변동	(714,696,730)	504,903,662	(100,121,045)	(309,914,113)

합 계	(714,696,730)	504,903,662	(100,121,045)	(309,914,113)

② 전기(단위 : 원)

구 분	기초	회계기준의 변경	증감	법인세효과	기말

해외사업환산차대	-	-	(473,439)	104,156	(369,283)

지분법자본변동	142,749,718	668,407,969	(1,955,750,173)	430,265,038	(714,327,448)

합 계	142,749,718	668,407,969	(1,956,223,612)	430,369,194	(714,696,731)

25. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	143,960,000	93,410,000

미처분이익잉여금	17,134,640,057	14,783,432,278

합계	17,278,600,057	14,876,842,278

(*)상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

26. 영업수익 및 영업비용(1) 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

(1) 투자조합수익	2,346,310,922	2,527,026,868

조합관리보수	1,654,609,506	2,220,657,608

조합지분법이익	691,701,416	306,369,260

(2) 사모투자전문회사수익	3,014,637,571	3,172,633,383

사모투자전문회사관리보수	2,785,534,042	3,130,215,118

사모투자전문회사지분법이익	229,103,529	26,278,098

(3) 기타의영업수익	951,249,224	188,633,565

수수료수익	350,310,000	-

공동기업및관계기업투자처분이익	884,556	-

조합출자금처분이익	839,352	-

이자수익	162,214,229	64,122,071

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	97,648,974

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	75,415,374	26,862,520

비지배지분금융수익	361,585,713

합계	6,312,197,717	5,888,293,816

(2) 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

(1) 투자조합비용	192,616,716	64,131,556

조합지분법손실	192,616,716	64,131,556

(2) 사모투자전문회사비용	80,645,115	-

사모투자전문회사지분법손실	80,645,115	-

(3) 판매비와관리비	2,091,875,375	2,333,378,947

(4) 기타의영업비용	3,447,257	149,375

공동기업및관계기업투자지분법손실	3,447,257	149,375

합계	2,368,584,463	2,397,659,878

(3) 판매비와관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,328,883,236	1,569,338,894

퇴직급여	80,313,770	68,805,707

복리후생비	65,549,412	54,531,523

여비교통비	44,484,186	38,493,520

접대비	20,189,775	19,681,199

통신비	4,348,692	4,635,761

세금과공과	31,136,190	28,646,890

감가상각비	91,642,436	52,566,623

지급임차료	-	22,007,038

보험료	66,635,728	67,747,386

차량유지비	14,992,361	15,961,781

운반비	2,654,860	3,570,149

교육훈련비	3,746,000	2,730,000

도서인쇄비	5,245,000	6,453,220

회의비	3,223,190	104,000

차량렌트비	-	5,985,000

사무용품비	3,397,300	3,030,750

소모품비	1,716,820	7,162,310

지급수수료	222,666,146	251,553,944

건물관리비	40,590,000	40,920,000

무형자산상각비	12,838,848	12,816,107

협회비	20,175,000	22,124,000

기타	27,446,425	34,513,145

합계	2,091,875,375	2,333,378,947

(3) 당분기 및 전분기의 고객과의 계약으로 인한 수익을 구분하면 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익

조합관리보수	1,654,609,506	2,220,657,608

사모투자전문회사관리보수	2,785,534,042	3,130,215,118

공동기업및관계기업투자처분이익	884,556	-

조합출자금처분이익	839,352	-

수수료수익	350,310,000	-

소 계	4,792,177,456	5,350,872,726

2. 고객과의 계약 외 수익

당기손익-공정가치평가처분이익 등	1,520,020,261	537,421,090

합 계	6,312,197,717	5,888,293,816

(4) 당분기의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	관리보수	수수료수익	기타	합 계

주요 지리적 시장

한국	4,440,143,548	350,310,000	1,521,744,169	6,312,197,717

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	350,310,000	1,521,744,169	1,872,054,169

기간에 걸쳐 이행	4,440,143,548	-	-	4,440,143,548

합 계	4,440,143,548	350,310,000	1,521,744,169	6,312,197,717

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	17,369,909	-

외화환산이익	55,892,007	-

잡이익	9	10,012

합계	73,261,916	10,012

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,383,912	-

기부금	2,000,000	2,000,000

잡손실	605,160	300,013

합계	3,989,072	2,300,013

28. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 22.97% 및 22.57% 입니다.

29. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

조합지분법손실	192,616,716	64,131,556

사모투자전문회사지분법손실	80,645,115	-

공동기업및관계기업투자지분법손실	3,447,257	-

급여	1,328,883,236	1,569,338,894

퇴직급여	80,313,770	68,805,707

복리후생비	65,549,412	54,531,523

여비교통비	44,484,186	38,493,520

접대비	20,189,775	19,681,199

세금과공과	31,136,190	28,646,890

감가상각비	91,642,436	52,566,623

지급임차료	-	22,007,038

보험료	66,635,728	67,747,386

차량유지비	14,992,361	15,961,781

소모품비	1,716,820	7,162,310

지급수수료	222,666,146	251,553,944

건물관리비	40,590,000	40,920,000

무형자산상각비	12,838,848	12,816,107

협회비	20,175,000	22,124,000

기타	50,061,467	61,171,400

합계	2,368,584,463	2,397,659,878

30. 주당이익(1) 기본주당순이익1) 기본주당순이익

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	758,939,335	3,090,815,240	678,920,024	2,700,865,194

가중평균유통보통주식수	13,500,000	13,500,000	13,500,000	12,730,000

기본주당순이익	56	229	50	212

2) 가중평균유통보통주식수-당분기(누적) (단위 : 주)

구분	당분기(누적)	가중치	가중평균주식수

전기이월	13,500,000	1.00	13,500,000

증감	-	-	-

분기말	13,500,000	13,500,000

-당분기(3개월) (단위 : 주)

구분	당분기(3개월)	가중치	가중평균주식수

전기이월	13,500,000	1.00	13,500,000

증감	-	-	-

분기말	13,500,000	-	13,500,000

- 전분기(누적) (단위 : 주)

구 분	전분기(누적)	가중치	가중평균주식수

전기이월	10,000,000	1.00	10,000,000

유상증자	3,500,000	0.75	2,625,000

기말	13,500,000	12,625,000

- 전분기(3개월) (단위 : 주)

구 분	전분기(3개월)	가중치	가중평균주식수

전기이월	10,000,000	1.00	10,000,000

유상증자	3,500,000	1.00	3,500,000

기말	13,500,000	13,500,000

(2) 희석주당순이익당분기 및 전분기 중 보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

(3) 당분기에는 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산시 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	수량(주)	부여일	만기

주식선택권 1차	210,000	2017.10.11	2022.10.11

주식선택권 2차	20,000	2017.11.15	2022.11.15

31. 현금흐름표 (1) 연결실체의 당분기 및 전분기의 영업현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	3,090,815,240	2,700,865,194

2. 조정사항	57,884,694	688,512,625

조합지분법손실	192,616,716	-

공동기업및관계기업투자지분법손실	3,447,257	-

사모투자전문회사지분법손실	80,645,115	-

지분법손실-고유	-	149,375

급여	201,338,216	273,638,082

퇴직급여	82,470,941	-

감가상각비	91,642,436	52,566,623

무형자산상각비	12,838,848	12,816,107

법인세비용	922,070,867	787,478,743

조합지분법이익	(691,701,416)	(207,241,182)

사모투자전문회사지분법이익	(229,103,529)	(42,261,558)

공동기업및관계기업투자처분이익	(1,723,908)	-

이자수익	(128,146,072)	(64,122,071)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(97,648,974)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(437,001,087)	(26,862,520)

외화환산이익	(41,509,690)	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(10,998,168,395)	(23,493,465,491)

기타채권의 감소	1,186,457,207	904,769,114

기타자산의 증가	-	(904,277,676)

단기금융자산의 감소	24,300,000,000	4,000,000,000

단기금융자산의 증가	(33,000,000,000)	(11,100,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	17,300,018,997	50,107,280,626

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(5,000,000,000)	(64,540,117,464)

투자실적자산의 감소	1,053,255,000	757,500,000

투자실적자산의 증가	(17,892,030,177)	(694,000,000)

사모투자자산의 감소	779,050,000	1,951,217,182

사모투자자산의 증가	-	(3,885,000,000)

공동기업및관계기업투자의 증가	(50,000,000)	(222,850,000)

기타비유동채권의 증가	459,265,647	-

기타금융부채의 증가(감소)	(51,714,128)	132,012,727

퇴직금의 지급	(82,470,941)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	(7,849,468,461)	(20,104,087,672)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항연결실체의 당분기와 전분기의 현금유입ㆍ유출이 없는 주요 거래의 내역은 없습니다.(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	기말장부금액

리스부채(유동)	-	(5,985,000)	10,551,658	4,566,658

리스부채(비유동)	-	-	10,345,949	10,345,949

합 계	-	(5,985,000)	20,897,607	14,912,607

32. 특수관계자 거래(1) 당분기 및 전기 중 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

관계기업	린드먼팬아시아신성장투자조합	린드먼팬아시아신성장투자조합

관계기업	린드먼아시아투자조합10호	린드먼아시아투자조합10호

관계기업	린드먼아시아투자조합12호	린드먼아시아투자조합12호

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사

공동기업	잉딴린드먼코리아(주)	-

기타특수관계	린드먼파트너스(주)	린드먼파트너스(주)

(2) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	수익

조합관리보수	사모투자회사관리보수

관계기업	린드먼팬아시아신성장투자조합	324,793,715	-

관계기업	린드먼아시아투자조합10호	639,815,790	-

관계기업	린드먼아시아투자조합12호	690,000,001	-

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	-	774,065,009

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	-	2,011,469,033

합계	1,654,609,506	2,785,534,042

② 전분기(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	수익

조합관리보수	사모투자회사관리보수

관계기업	린드먼팬아시아신성장투자조합	531,657,608	-

관계기업	린드먼아시아투자조합10호	1,137,000,000	-

관계기업	린드먼아시아투자조합12호	552,000,000	-

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	-	1,057,263,236

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	-	2,072,951,882

합계	2,220,657,608	3,130,215,118

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권

미수수익	미수금

관계기업	린드먼팬아시아신성장투자조합	324,793,716	-

관계기업	린드먼아시아투자조합10호	639,815,790	-

관계기업	린드먼아시아투자조합12호	460,000,001	-

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	247,757,504	-

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	669,493,565	34,740

합계	2,341,860,576	34,740

② 전기말(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권

미수수익

관계기업	린드먼팬아시아신성장투자조합	689,913,059

관계기업	린드먼아시아투자조합10호	314,640,370

관계기업	린드먼아시아투자조합12호	1,041,616,438

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	326,753,163

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	1,322,999,720

합 계	3,695,922,750

(4) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여 등	525,968,744	703,122,675

퇴직급여	27,595,650	33,509,605

합 계	553,564,394	736,632,280

33. 우발상황과 약정사항의 내용

(1) 보고기간말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명	대출종류	약정한도	실행금액	미실행금액

우리은행	일반자금대출	1,000,000,000	-	1,000,000,000