린드먼아시아 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 20 기 3분기 : 2025년 09월 30일 현재
제 19 기 : 2024년 12월 31일 현재
린드먼아시아인베스트먼트 주식회사

1. 일반사항(1) 지배기업 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 린드먼아시아인베스트먼트 주식회사 (이하 "지배기업")가 종속기업인 린드먼-우리 기술금융투자조합제13호 및 LINDEMAN VALUE UP HUB CO. LTD.(이하 "종속기업")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였으며, 지배기업 및 종속기업 (이하 "연결실체")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

지배기업은 2006년 7월 5일에 중소기업창업지원법에 따른 중소기업 창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행, 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한벤처기업에 대한 투자 등의 사업을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 지배기업의 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로 234 4층(역삼동, 삼익빌딩)에 위치하고 있으며, 지배기업은 2010년 4월 5일 상호를 린드먼아시아창업투자주식회사에서 린드먼아시아인베스트먼트주식회사로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 2018년 3월 코스닥(KOSDAQ) 시장에 주식을 상장하였습니다.

지배기업의 당분기말 현재 발행주식총수 및 자본금은 각각 13,692,000주 및 6,846,000천원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김진하	8,350,000	61.0

이인숙	1,650,000	12.1

자기주식	1,104,050	8.0

기타주주	2,587,950	18.9

합 계	13,692,000	100.0

(2) 종속기업 현황

1) 당분기말 현재 종속기업현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	결산월	업종

린드먼-우리기술금융투자조합제13호(*1)(*2)	대한민국	49.25%	12월	투자조합

LINDEMAN VALUE UP HUB CO. LTD.(*3)	홍콩	100.00%	12월	경영컨설팅업

(*1) 해당 종속기업은 존속기간이 정해져 있어 지배기업이 종속기업의 청산을 통제할 수 없기 때문에 종속기업과 관련된 비지배지분을 금융부채로 분류하였습니다.

(*2) 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있어 지배력이 있는 것으로 판단했습니다.

(*3) 당분기중 신규로 출자하였습니다.

2) 종속기업의 요약 재무정보(단위: 원)

회사명	자산	부채	영업수익	당기순손익

린드먼-우리기술금융투자조합제13호	11,218,272,865	129,564,548	253,541,290	(105,087,916)

LINDEMAN VALUE UP HUB CO. LTD.	689,026,387	-	12,484,326	(11,818,462)

2. 중요한 회계정책

연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

2) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결실체는 정기적으로관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

4. 재무위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 시장위험(가) 외환위험

환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하며,보고기간말 현재 연결실체는 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

과 목	통화	당분기	전기

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

보통예금	USD	2,997	4,202,548	228	335,086

보통예금	HKD	159,864	28,799,505	-	-

정기예금	USD	461,080	646,526,376	2,000,000	2,940,000,000

외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채에 대한 기능통화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	자 산

10% 상승시	10% 하락시

USD	65,072,892	(65,072,892)

HKD	2,879,951	(2,879,951)

(나) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

상승 시	42,011,300	39,400,000

하락 시	(42,011,300)	(39,400,000)

(2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 단기금융상품으로부터 발생하고 있습니다.

연결실체의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	20,213,226,667	6,160,092,840

단기금융상품	3,779,146,189	-

당기손익-공정가치측정금융자산	11,141,348,352	16,692,220,900

기타유동채권	1,539,876,647	2,545,934,929

기타비유동채권	1,421,591,805	1,388,191,668

합 계	38,095,189,660	26,786,440,337

(3) 유동성 위험

유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	5년초과	합 계

기타금융부채	146,380,631	-	-	-	146,380,631

리스부채	7,721,282	1,371,550	-	-	9,092,832

비지배지분부채	-	5,627,381,093	-	-	5,627,381,093

합 계	154,101,913	5,628,752,643	-	-	5,782,854,556

② 전기말(단위: 원)

구분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	5년초과	합 계

기타금융부채	98,565,840	-	-	-	98,565,840

리스부채	13,957,772	7,610,955	-	-	21,568,727

비지배지분부채	-	-	9,340,711,899	-	9,340,711,899

합 계	112,523,612	7,610,955	9,340,711,899	-	9,460,846,466

(4) 자본위험관리

연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	7,362,291,578	10,769,819,103

자본총계(B)	59,744,049,794	59,210,971,083

부채비율(A/B)	12.32%	18.19%

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간 중 연결실체가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	11,141,348,352	11,141,348,352

(3) 수준 3의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득	처분	평가	기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	16,423,973,140	-	(5,282,624,788)	-	11,141,348,352

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

가. 재무상태표상 자산① 당분기말(단위: 원)

과목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	20,213,454,827	-	-	20,213,454,827

단기금융상품	3,779,146,189	-	-	3,779,146,189

당기손익-공정가치측정금융자산	-	11,141,348,352	-	11,141,348,352

기타유동채권	1,539,876,647	-	-	1,539,876,647

기타비유동채권	1,421,591,805	-	-	1,421,591,805

합 계	26,954,069,468	11,141,348,352	-	38,095,417,820

② 전기말(단위: 원)

과목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,160,092,840	-	-	6,160,092,840

당기손익-공정가치측정금융자산	-	16,692,220,900	-	16,692,220,900

기타유동채권	2,545,934,929	-	-	2,545,934,929

기타비유동채권	1,388,191,668	-	-	1,388,191,668

합 계	10,094,219,437	16,692,220,900	-	26,786,440,337

나. 재무상태표상 부채① 당분기말(단위: 원)

과 목	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합 계

기타금융부채(*)	19,441,925	-	19,441,925

리스부채	9,092,832	-	9,092,832

비지배지분부채	-	5,627,381,093	5,627,381,093

합 계	28,534,757	5,627,381,093	5,655,915,850

(*) 기타금융부채 중 126,938,706원은 종업원급여 관련 부채로 금융부채에서 제외하였습니다.

② 전기말(단위: 원)

과 목	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합 계

기타금융부채(*)	46,671,012	-	46,671,012

리스부채	19,918,172	-	19,918,172

비지배지분부채	-	9,340,711,899	9,340,711,899

합계	66,589,184	9,340,711,899	9,407,301,083

(*) 기타금융부채 중 51,894,828원은 종업원급여 관련 부채로 금융부채에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	1,075,018,742	-	-	1,075,018,742

이자수익	289,436,534	-	-	-	289,436,534

배당금수익	15,124,950	-	-	15,124,950

외환차익	126,165	-	-	-	126,165

비지배지분금융수익	-	-	53,330,806	-	53,330,806

소 계	289,562,699	1,090,143,692	53,330,806	-	1,433,037,197

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	202,801,160	-	-	202,801,160

이자비용	-	-	-	1,068,536	1,068,536

외환차손	26,100,166	-	-	-	26,100,166

소 계	26,100,166	202,801,160	-	1,068,536	229,969,862

합 계	263,462,533	887,342,532	53,330,806	(1,068,536)	1,203,067,335

② 전분기(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	666,003,661	-	-	-	666,003,661

배당금수익	-	29,343,520	-	-	29,343,520

외화환산이익	39,798,709	-	-	-	39,798,709

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	33,726,662	-	-	33,726,662

비지배지분금융수익	-	-	34,838,805	-	34,838,805

소 계	705,802,370	63,070,182	34,838,805	-	803,711,357

이자비용	-	-	-	3,209,772	3,209,772

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	20,244,011	-	-	20,244,011

소 계	-	20,244,011	-	3,209,772	23,453,783

합 계	705,802,370	42,826,171	34,838,805	(3,209,772)	780,257,574

7. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	228,160	-

보통예금	19,791,242,875	2,220,092,840

정기예금	421,983,792	3,940,000,000

합 계	20,213,454,827	6,160,092,840

8. 장단기금융상품

당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

정기예금	3,224,250,720	-

자사주신탁	554,895,469	-

합계	3,779,146,189	-

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

비유동	비유동

보통주(시장성 있는 지분증권)	-	268,247,760

보통주(시장성 없는 지분증권)	3,195,716,813	3,195,716,813

전환사채	3,351,758,584	4,114,609,114

상환전환우선주	4,593,872,955	9,113,647,213

합 계	11,141,348,352	16,692,220,900

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	16,692,220,900	17,846,025,322

취득	3,980,880,540	-

처분	(9,531,753,088)	(1,937,442,742)

평가	-	783,638,320

기말	11,141,348,352	16,692,220,900

10. 기타채권

당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

총장부금액

미수금	-	-	389,581,538	-

미수수익	1,760,416,329	-	2,156,353,391	-

임차보증금	-	1,421,166,805	-	1,387,766,668

기타보증금	-	425,000	-	425,000

소 계	1,760,416,329	1,421,591,805	2,545,934,929	1,388,191,668

차감 : 손실충당금

미수수익	(220,539,682)	-	-	-

합 계	1,539,876,647	1,421,591,805	2,545,934,929	1,388,191,668

11. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선급비용	27,163,959	17,013,236

12. 창업투자자산 및 사모투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 창업투자자산 및 사모투자자산 의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된사업장	ㅤ보고기간ㅤ종료일	관계의 성격

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	-	6.50%	-	38,229,924	38,229,924	한국	2025.9.30	(*1)

린드먼아시아투자조합12호	-	37.50%	-	34,317,988	34,317,988	한국	2025.9.30	-

린드먼아시아투자조합14호	2,420	24.15%	2,420,000,000	3,291,610,558	3,291,610,558	한국	2025.9.30	-

린드먼아시아투자조합16호	8,758	18.85%	8,758,000,000	8,894,442,243	8,894,442,243	한국	2025.9.30	(*1)

헬스원벤처투자조합	200	1.00%	200,000,000	198,814,264	198,814,264	한국	2025.9.30	(*1)

합 계	11,378,000,000	12,457,414,977	12,457,414,977

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	464,380,000	2.22%	464,380,000	(4,295,728)	-	한국	2025.9.30	(*1)

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	48,000,000	3.00%	48,000,000	226,739,452	226,739,452	한국	2025.9.30	(*1)

린드먼혁신성장사모투자합자회사	6,140,000,000	26.67%	6,140,000,000	7,196,169,132	7,196,169,132	한국	2025.9.30	-

린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	8,050,000,000	16.67%	8,050,000,000	7,561,772,820	7,561,772,820	한국	2025.9.30	(*1)

합 계	14,702,380,000	14,980,385,676	14,984,681,404

(*1) 연결실체의 상기 투자조합, 사모투자합자회사에 대한 지분율은 20% 미만이나,연결실체는 업무집행조합원, 업무집행사원으로서 투자조합, 사모투자합자회사에 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.

② 전기말(단위: 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된사업장	ㅤ보고기간ㅤ종료일	관계의 성격

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	-	6.50%	-	59,416,929	59,416,929	한국	2024.12.31	(*1)

린드먼아시아투자조합12호	-	37.50%	-	24,550,169	24,550,169	한국	2024.12.31	-

린드먼아시아투자조합14호	5,082	24.15%	5,082,000,000	5,806,637,096	5,806,637,096	한국	2024.12.31	-

린드먼아시아투자조합16호	15,100	18.85%	15,100,000,000	15,052,822,528	15,052,822,528	한국	2024.12.31	(*1)

합 계	20,182,000,000	20,943,426,722	20,943,426,722

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	464,380,000	2.22%	464,380,000	10,712,768	10,712,768	한국	2024.12.31	(*1)

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	117,000,000	3.00%	117,000,000	293,611,652	293,611,652	한국	2024.12.31	(*1)

린드먼혁신성장사모투자합자회사	12,640,000,000	26.67%	12,640,000,000	13,929,174,581	13,929,174,581	한국	2024.12.31	-

린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	6,950,000,000	16.67%	6,950,000,000	6,389,422,754	6,389,422,754	한국	2024.12.31	(*1)

합 계	20,171,380,000	20,622,921,755	20,622,921,755

(*1) 연결실체의 상기 투자조합, 사모투자합자회사에 대한 지분율은 20% 미만이나,연결실체는 업무집행조합원, 업무집행사원으로서 투자조합, 사모투자합자에 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 창업투자자산 및 사모투자자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	이익배당	지분법손익	기타증감	기말

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	59,416,929	-	-	-	(21,187,005)	-	38,229,924

린드먼아시아투자조합12호	24,550,169	-	-	-	9,767,819	-	34,317,988

린드먼아시아투자조합14호	5,806,637,096	-	(2,662,000,000)	-	146,973,462	-	3,291,610,558

린드먼아시아투자조합16호	15,052,822,528	-	(6,342,000,000)	-	183,619,715	-	8,894,442,243

헬스원벤처투자조합	-	200,000,000	-	-	(1,185,736)	-	198,814,264

합 계	20,943,426,722	200,000,000	(9,004,000,000)	-	317,988,255	-	12,457,414,977

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	10,712,768	-	-	-	(10,711,085)	(1,683)	-

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	293,611,652	-	(69,000,000)	-	2,363,304	(235,504)	226,739,452

린드먼혁신성장사모투자합자회사	13,929,174,581	-	(6,500,000,000)	-	(232,067,646)	(937,803)	7,196,169,132

린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	6,389,422,754	4,400,000,000	(3,300,000,000)	(280,000,000)	352,358,914	(8,848)	7,561,772,820

합 계	20,622,921,755	4,400,000,000	(9,869,000,000)	(280,000,000)	111,943,487	(1,183,838)	14,984,681,404

② 전기(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	이익배당	지분법손익	기타증감	기말

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	87,963,161	-	-	(39,000,000)	10,453,768	-	59,416,929

린드먼아시아투자조합12호	18,044,160	-	-	-	6,506,009	-	24,550,169

린드먼아시아투자조합14호	8,685,955,494	-	(3,146,000,000)	-	266,681,602	-	5,806,637,096

린드먼아시아투자조합16호	2,699,464,349	11,778,000,000	-	-	575,358,179	-	15,052,822,528

합 계	11,491,427,164	11,778,000,000	(3,146,000,000)	(39,000,000)	858,999,558	-	20,943,426,722

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	18,232,885	-	-	-	(7,515,069)	(5,048)	10,712,768

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	460,198,396	-	(135,000,000)	-	(31,184,648)	(402,096)	293,611,652

린드먼혁신성장사모투자합자회사	13,113,572,021	5,040,000,000	(5,480,000,000)	-	1,258,958,373	(3,355,813)	13,929,174,581

린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	-	6,950,000,000	-	-	(560,577,246)	-	6,389,422,754

합 계	13,592,003,302	11,990,000,000	(5,615,000,000)	-	659,681,410	(3,762,957)	20,622,921,755

(3) 당분기 및 전기의 창업투자자산 및 사모투자자산 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	총포괄손익	관계기업에서 수령한 배당금

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	588,152,686	-	2,144,325	(325,953,916)	(325,953,916)	-

린드먼아시아투자조합12호	91,514,634	-	27,034,485	26,047,516	26,047,516	-

린드먼아시아투자조합14호	13,906,564,430	277,664,516	892,394,202	608,543,012	608,543,012	-

린드먼아시아투자조합16호	47,936,589,434	754,813,034	2,653,518,094	974,035,705	974,035,705	-

헬스원벤처투자조합	19,979,148,014	97,721,642	670,096	(118,573,628)	(118,573,628)	-

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	81,398,091	274,705,830	544,426	(675,306,613)	(675,306,613)	-

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	7,619,026,082	61,044,345	444,281,660	78,776,807	78,776,807	-

린드먼혁신성장사모투자합자회사	27,153,998,584	168,364,338	905,348,226	(870,253,671)	(870,253,671)	-

린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	45,537,214,164	166,577,245	3,199,609,521	2,114,153,485	2,114,153,485	280,000,000

② 전기(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	총포괄손익

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	914,106,602	-	523,884,896	160,827,197	160,827,197

린드먼아시아투자조합12호	65,467,118	-	18,669,925	17,349,357	17,349,357

린드먼아시아투자조합14호	24,568,916,928	526,560,026	2,371,613,858	1,104,194,072	1,104,194,072

린드먼아시아투자조합16호	80,394,958,372	545,217,677	3,945,119,742	3,052,065,571	3,052,065,571

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장 사모투자전문회사	755,066,580	272,992,016	1,029,844	(338,178,117)	(338,178,117)

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	9,846,269,959	59,214,889	1,420,850,424	(1,039,488,244)	(1,039,488,244)

린드먼혁신성장사모투자합자회사	52,471,268,873	236,864,196	6,149,653,709	4,721,093,897	4,721,093,897

린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	38,803,870,712	467,334,188	363,696	(2,132,973,902)	(2,132,973,902)

13. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	249,773,169	(122,997,785)	126,775,384	249,773,169	(95,922,169)	153,851,000

비품	117,450,892	(110,042,393)	7,408,499	119,749,394	(110,328,591)	9,420,803

시설장치	214,582,500	(214,577,500)	5,000	214,582,500	(214,577,500)	5,000

사용권자산	367,821,381	(288,950,052)	78,871,329	410,850,627	(291,744,294)	119,106,333

합 계	949,627,942	(736,567,730)	213,060,212	994,955,690	(712,572,554)	282,383,136

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	기초장부가액	ㅤ취ㅤㅤ득ㅤ	감가상각비	ㅤ처ㅤㅤ분ㅤ	ㅤ대ㅤㅤ체ㅤ	기말장부금액

차량운반구	153,851,000	-	(27,075,616)	-	-	126,775,384

비품	9,420,803	-	(2,011,304)	(1,000)	-	7,408,499

시설장치	5,000	-	-	-	-	5,000

사용권자산	119,106,333	-	(40,235,004)	-	-	78,871,329

합 계	282,383,136	-	(69,321,924)	(1,000)	-	213,060,212

② 전기(단위: 원)

구분	기초장부가액	ㅤ취ㅤㅤ득ㅤ	감가상각비	ㅤ처ㅤㅤ분ㅤ	ㅤ대ㅤㅤ체ㅤ	기말장부금액

차량운반구	1,000	181,000,000	(27,150,000)	-	-	153,851,000

비품	12,702,523	-	(3,281,720)	-	-	9,420,803

시설장치	5,000	-	-	-	-	5,000

사용권자산	159,832,216	-	(60,170,513)	-	19,444,630	119,106,333

합 계	172,540,739	181,000,000	(90,602,233)	-	19,444,630	282,383,136

14. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건 물	346,955,944	(275,619,367)	71,336,577	346,955,944	(244,186,483)	102,769,461

차량운반구	20,865,437	(13,330,685)	7,534,752	63,894,683	(47,557,811)	16,336,872

합 계	367,821,381	(288,950,052)	78,871,329	410,850,627	(291,744,294)	119,106,333

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

건물	차량운반구	합 계	건물	차량운반구	합 계

기 초	102,769,461	16,336,872	119,106,333	122,197,120	37,635,096	159,832,216

증 가	-	-	-	19,444,630	-	19,444,630

감가상각비	(31,432,884)	(8,802,120)	(40,235,004)	(38,872,289)	(21,298,224)	(60,170,513)

기 말	71,336,577	7,534,752	78,871,329	102,769,461	16,336,872	119,106,333

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

할인전 리스부채	9,686,670	21,568,727

할인후 리스부채	9,092,832	19,918,172

유동	7,721,282	12,674,781

비유동	1,371,550	7,243,391

(4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비 :

건물	31,432,884	28,394,661

차량운반구	8,802,120	15,973,668

리스부채 이자비용	1,056,717	2,779,773

소액자산리스 관련 비용	6,526,260	6,175,580

(5) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 9,806,342원입니다

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	85,592,320	(85,589,320)	3,000	143,879,077	(143,874,077)	5,000

회원권	1,328,600,000	-	1,328,600,000	1,328,600,000	-	1,328,600,000

합계	1,414,192,320	(85,589,320)	1,328,603,000	1,472,479,077	(143,874,077)	1,328,605,000

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	기초장부가액	ㅤ취ㅤㅤ득ㅤ	감가상각비	ㅤ처ㅤㅤ분ㅤ	ㅤ대ㅤㅤ체ㅤ	기말장부금액

소프트웨어	5,000	-	-	(2,000)	-	3,000

회원권	1,328,600,000	-	-	-	-	1,328,600,000

합계	1,328,605,000	-	-	(2,000)	-	1,328,603,000

② 전기(단위: 원)

구분	기초장부가액	ㅤ취ㅤㅤ득ㅤ	감가상각비	ㅤ처ㅤㅤ분ㅤ	ㅤ대ㅤㅤ체ㅤ	기말장부금액

소프트웨어	8,319,999	-	(8,314,999)	-	-	5,000

회원권	-	1,328,600,000	-	-	-	1,328,600,000

합계	8,319,999	1,328,600,000	(8,314,999)	-	-	1,328,605,000

16. 퇴직급여제도

연결실체는 삼성생명보험(주)의 확정기여형퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결실체는 당해 회계기간에 대하여 연결실체가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 인식한 부담금은 각각 82,357,752원 및 97,685,993원입니다.

17. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동:

미지급금	154,556	180,807

미지급비용	146,226,075	98,385,033

합 계	146,380,631	98,565,840

18. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동:

예수금	28,346,570	43,610,390

19. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당금액	500	500

발행한 주식의 총수	13,692,000	13,692,000

보통주자본금	6,846,000,000	6,846,000,000

(2) 당분기 중 자본금의 변동내용은 없습니다.

20. 자본잉여금

당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,087,028,740	21,087,028,740

(2) 당분기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	금액

당기초	21,087,028,740

자본잉여금의 이익잉여금전입	(10,000,000,000)

당분기말	11,087,028,740

21. 기타자본항목

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(5,960,192,250)	(5,511,987,230)

(2) 자기주식

자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	1,022,550	5,511,987,230	1,022,550	5,511,987,230

취득	81,500	448,205,020	-	-

기말	1,104,050	5,960,192,250	1,022,550	5,511,987,230

22. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	50,446,565	50,446,565

해외사업환산차대	(30,155,151)	-

합계	20,291,414	50,446,565

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말

지분법자본변동	50,446,565	-	-	50,446,565

해외사업환산차대	-	(30,155,151)	-	(30,155,151)

합계	50,446,565	(30,155,151)	-	20,291,414

② 전기(단위: 원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말

지분법자본변동	50,446,565	-	-	50,446,565

23. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	503,265,517	403,176,862

미처분이익잉여금	47,247,656,373	36,336,306,146

합 계	47,750,921,890	36,739,483,008

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

24. 영업수익 및 영업비용

(1) 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

(1) 투자조합수익	1,471,604,118	673,431,213

조합관리보수	1,131,243,122	641,700,297

조합지분법이익	340,360,996	31,730,916

(2) 사모투자합자회사수익	1,779,903,422	2,421,730,528

사모투자합자회사관리보수	1,425,181,204	2,400,772,223

사모투자합자회사지분법이익	354,722,218	20,958,305

(3) 기타의영업수익	1,399,510,895	734,375,679

이자수익	256,036,397	636,466,692

배당금수익	15,124,950	29,343,520

당기손익-공정가치측정금융자산자산처분이익	1,075,018,742	33,726,662

비지배지분금융수익	53,330,806	34,838,805

합 계	4,651,018,435	3,829,537,420

(2) 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

(1) 투자조합비용	22,372,741	102,082,155

조합지분법손실	22,372,741	102,082,155

(2) 사모투자합자회사비용	242,778,731	460,387,454

사모투자합자회사지분법손실	242,778,731	460,387,454

(3) 판매비와관리비	1,967,144,658	2,082,160,209

(4) 기타의 영업비용	202,801,160	20,244,011

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	202,801,160	20,244,011

합 계	2,435,097,290	2,664,873,829

1) 판매비와관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,037,809,579	1,246,667,817

퇴직급여	83,137,607	97,685,993

복리후생비	45,898,930	53,638,875

여비교통비	16,800,368	12,317,194

접대비	49,762,698	62,735,377

통신비	2,842,332	3,385,401

세금과공과금	3,539,340	3,691,758

감가상각비	69,321,924	63,983,936

보험료	100,411,722	116,577,887

차량유지비	13,547,027	12,443,515

운반비	1,000,930	841,230

교육훈련비	1,620,000	2,062,000

도서인쇄비	2,962,600	-

사무용품비	1,740,350	962,650

소모품비	295,900	592,778

지급수수료	252,076,964	335,678,907

건물관리비	59,400,000	54,450,000

대손상각비	220,539,682	-

무형자산상각비	-	6,224,891

협회비	-	4,800,000

기타	4,436,705	3,420,000

합계	1,967,144,658	2,082,160,209

(3) 당분기 및 전분기의 고객과의 계약으로 인한 수익을 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

조합관리보수	1,131,243,122	641,700,297

사모투자합자회사관리보수	1,425,181,204	2,400,772,223

합 계	2,556,424,326	3,042,472,520

(4) 당분기 중 고객과의 계약으로 인한 수익의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	조합관리보수	사모투자합자회사관리보수	합계

주요 지리적 시장

한국	1,131,243,122	1,425,181,204	2,556,424,326

수익인식 시기

기간에 걸쳐 이행	1,131,243,122	1,425,181,204	2,556,424,326

한 시점에 이행	-	-	-

합 계	1,131,243,122	1,425,181,204	2,556,424,326

(5) 당분기 중 연결실체의 관리보수의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래처	영업수익

린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	860,930,189

린드먼아시아투자조합16호	751,343,556

린드먼혁신성장사모투자합자회사	564,251,015

린드먼아시아투자조합14호	276,831,072

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	33,400,137	29,536,969

외화환산이익	-	39,798,709

외환차익	126,165	-

잡이익	42	310,101

합 계	33,526,344	69,645,779

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,068,536	3,209,772

외환차손	26,100,166	-

잡손실	153,927	-

유형자산폐기손실	1,000	-

무형자산폐기손실	2,000	-

합 계	27,325,629	3,209,772

26. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무보고의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당분기 및 전분기의 경영진에 예상하는 유효세율은 각각 23.26% 및 19.45%입니다. 한편 전기말 법인세추정내역과 실제 법인세신고내역의 차이는 당분기 법인세비용에 반영하였습니다.

27. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

조합지분법손실	22,372,741	102,082,155

사모투자합자회사지분법손실	242,778,731	460,387,454

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	202,801,160	20,244,011

급여	1,037,809,579	1,246,667,817

퇴직급여	83,137,607	97,685,993

복리후생비	45,898,930	53,638,875

여비교통비	16,800,368	12,317,194

접대비	49,762,698	62,735,377

세금과공과금	3,539,340	3,691,758

감가상각비	69,321,924	63,983,936

보험료	100,411,722	116,577,887

차량유지비	13,547,027	12,443,515

소모품비	295,900	592,778

지급수수료	252,076,964	335,678,907

건물관리비	59,400,000	54,450,000

대손상각비	220,539,682	-

무형자산상각비	-	6,224,891

협회비	-	4,800,000

기타	14,602,917	10,671,281

합 계	2,435,097,290	2,664,873,829

28. 지배기업소유지분에 대한 주당이익

(1) 지배기업소유지분에 대한 기본주당순이익

1) 지배기업소유지분에 대한 기본주당순이익

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유지분 순이익	481,784,714	2,013,509,270	422,544,055	991,609,836

가중평균유통보통주식수	12,638,586	12,659,049	12,669,450	12,669,450

지배기업소유지분에 대한 기본주당순이익	38	159	33	78

2) 가중평균유통보통주식수

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행주식총수	13,692,000	13,692,000	13,692,000	13,692,000

기초 자기주식수	(1,022,550)	(1,022,550)	(1,022,550)	(1,022,550)

차감: 자기주식취득	(30,864)	(10,401)	-	-

가중평균유통보통주식수	12,638,586	12,659,049	12,669,450	12,669,450

(2) 지배기업소유지분에 대한 희석주당순이익

희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다.

29. 현금흐름표

(1) 연결실체의 당분기 및 전분기의 영업현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	2,013,509,270	991,609,836

2. 조정사항	(1,078,138,130)	162,257,674

조합지분법손실	22,372,741	102,082,155

사모투자합자회사지분법손실	242,778,731	460,387,454

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	202,801,160	20,244,011

퇴직급여	82,357,752	97,685,993

감가상각비	69,321,924	63,983,936

무형자산상각비	-	6,224,891

유형자산폐기손실	1,000	-

무형자산폐기손실	2,000	-

대손상각비	220,539,682	-

이자비용(영업외)	1,068,536	2,349,774

법인세비용	208,612,590	239,489,762

조합지분법이익	(340,360,996)	(31,730,916)

사모투자합자회사지분법이익	(354,722,218)	(20,958,305)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(1,075,018,742)	(33,726,662)

이자수익	(289,436,534)	(666,003,661)

배당금수익	(15,124,950)	(29,343,520)

외화환산이익	-	(47,315,095)

비지배지분금융수익	(53,330,806)	(34,838,805)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	18,078,271,709	7,790,518,947

기타유동채권의 감소	713,934,063	4,096,506,325

기타자산의 감소	(10,150,723)	(6,112,143)

단기금융자산의 감소	448,205,020	21,000,000,000

단기금융자산의 증가	(4,000,000,000)	(12,000,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	9,969,488,590	1,195,384,293

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(4,383,821,535)	-

투자실적자산의 감소	9,841,423,075	3,146,000,000

투자실적자산의 증가	(200,000,000)	(3,926,000,000)

사모투자자산의 감소	10,149,000,000	4,015,000,000

사모투자자산의 증가	(4,400,000,000)	(9,040,000,000)

기타유동금융부채의 증가(감소)	104,585,486	(672,158,428)

기타유동부채의 감소	(154,392,267)	(18,101,100)

영업으로부터 창출된 현금흐름	19,013,642,849	8,944,386,457

(2) 당분기 및 전분기 현금유입ㆍ유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산의 유동성 대체	-	342,727,079

자본잉여금의 이익잉여금전입	10,000,000,000	-

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	기말장부금액

유동리스부채	12,674,781	(10,825,340)	5,871,841	7,721,282

비유동리스부채	7,243,391	-	(5,871,841)	1,371,550

합 계	19,918,172	(10,825,340)	-	9,092,832

30. 특수관계자 거래

(1) 당분기 및 전기 중 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

관계기업	린드먼팬아시아신성장투자조합	린드먼팬아시아신성장투자조합

관계기업	린드먼아시아투자조합12호	린드먼아시아투자조합12호

관계기업	린드먼아시아투자조합14호	린드먼아시아투자조합14호

관계기업	린드먼아시아투자조합16호	린드먼아시아투자조합16호

관계기업	헬스원벤처투자조합	-

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사

관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	린드먼혁신성장사모투자합자회사

관계기업	린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사

기타특수관계	린드먼파트너스자산운용(주)	린드먼파트너스자산운용(주)

(2) 연결실체의 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

특수관계구분	회사명	수익	출자금의 납입	배당 등

조합관리보수	조합과보수	사모투자회사관리보수	이익배분	출자금 배분

관계기업	린드먼아시아투자조합14호	276,831,072	-	-	-	-	2,662,000,000

관계기업	린드먼아시아투자조합16호	751,343,556	-	-	-	-	6,342,000,000

관계기업	헬스원벤처투자조합	103,068,494	-	-	200,000,000	-	-

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	-	-	-	-	-	69,000,000

관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	-	-	564,251,015	-	-	6,500,000,000

관계기업	린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	-	-	860,930,189	4,400,000,000	280,000,000	3,300,000,000

합계	1,131,243,122	-	1,425,181,204	4,600,000,000	280,000,000	18,873,000,000

② 전기(단위: 원)

특수관계구분	회사명	수익	출자금의 납입	배당 등

조합관리보수	조합성과보수	사모투자회사관리보수	이익배분	출자금 배분

관계기업	린드먼팬아시아신성장투자조합	-	-	-	-	39,000,000	-

관계기업	린드먼아시아투자조합14호	522,231,942	-	-	-	-	3,146,000,000

관계기업	린드먼아시아투자조합16호	545,217,677	-	-	11,778,000,000	-	-

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	-	-	333,428,530	-	-	135,000,000

관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	-	-	929,627,094	5,040,000,000	-	5,480,000,000

관계기업	린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	-	-	1,840,652,465	6,950,000,000	-	-

합계	1,067,449,619	-	3,103,708,089	23,768,000,000	39,000,000	8,761,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

특수관계구분	회사명	채권

미수수익

관계기업	린드먼아시아투자조합14호	276,831,071

관계기업	린드먼아시아투자조합16호	751,343,556

관계기업	헬스원벤처투자조합	95,780,823

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	220,539,682

관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	159,184,669

관계기업	린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	162,893,478

합계	1,666,573,279

② 전기말(단위: 원)

특수관계구분	회사명	채권

미수수익

관계기업	린드먼아시아투자조합14호	522,231,942

관계기업	린드먼아시아투자조합16호	545,217,677

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자회사	220,539,682

관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	235,601,678

관계기업	린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	467,334,188

합계	1,990,925,167

(4) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	383,581,301	419,976,452

퇴직급여	28,686,900	30,561,900

합 계	412,268,201	450,538,352

31. 우발사항과 약정사항의 내용

(1) 연결실체는 삼성생명화재보험에 임직원배상책임보험(부보금액 50억원)에 가입하고 있습니다.

(2) 연결실체가 운용하는 조합 및 합자회사에 납입하여야 하는 미이행약정금액은 26.5억원 (1.5년 이내)입니다.