린드먼아시아 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 16기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 15기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
린드먼아시아인베스트먼트 주식회사

1. 회사의 개요

린드먼아시아인베스트먼트주식회사(이하 '당사')는 2006년 7월 5일에 중소기업창업지원법에 따른 중소기업 창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행, 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업에 대한 투자 등의 사업을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 당사의 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로 234(역삼동, 삼익빌딩)에 위치하고 있으며, 당사는 2010년 4월 5일 상호를 린드먼아시아창업투자주식회사에서 린드먼아시아인베스트먼트주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2018년 3월 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.당사의 3분기말 현재 발행주식총수 및 자본금은 각각 13,657,000주 및 6,858,500천원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김진하	8,350,000	61.1

이인숙	1,650,000	12.1

자기주식	326,556	2.4

기타주주	3,330,444	24.4

합 계	13,657,000	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. ㆍ(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

ㆍ(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

ㆍ(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) ? 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’- 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’- 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스’- 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

2) 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하며,보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채는 없습니다.

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

상승 시	130,000,000	50,000,000

하락 시	(130,000,000)	(50,000,000)

4.1.2 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당합니다. ,

당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 신용등급별 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

현금및현금성자산	3,748,807,336	-	3,748,807,336

단기금융상품	13,004,956,730	-	13,004,956,730

기타유동채권	2,426,781,931	-	2,426,781,931

기타비유동채권	1,259,445,750	-	1,259,445,750

합 계	20,439,991,747	-	20,439,991,747

② 전기말(단위 : 원)

구분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

현금및현금성자산	6,165,790,523	-	6,165,790,523

단기금융상품	5,027,558,099	-	5,027,558,099

기타유동채권	3,073,140,217	-	3,073,140,217

기타비유동채권	1,091,314,605	-	1,091,314,605

합 계	15,357,803,444	-	15,357,803,444

4.1.3 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	5년초과	합 계

기타금융부채	141,633,866	-	-	-	141,633,866

② 전기말(단위 : 원)

구분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	5년초과	합 계

기타금융부채	90,919,756	-	-	-	90,919,756

4.2 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	2,401,298,065	1,254,965,312

자본총계(B)	54,068,426,144	48,844,919,816

부채비율(A/B)	4.44%	3.24%

5 . 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 중 당사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

가. 재무상태표상 자산① 당분기말(단위 : 원)

과목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,749,307,996	-	-	3,749,307,996

단기금융상품	13,004,956,730	-	-	13,004,956,730

기타유동채권	2,426,781,931	-	-	2,426,781,931

기타비유동채권	1,259,445,750	-	-	1,259,445,750

합 계	20,440,492,407	-	-	20,440,492,407

② 전기말(단위 : 원)

과목	상각후원가
측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,165,790,523	-	-	6,165,790,523

단기금융상품	5,027,558,099	-	-	5,027,558,099

기타유동채권	3,073,140,217	-	-	3,073,140,217

기타비유동채권	1,091,314,605	-	-	1,091,314,605

합 계	15,357,803,444	-	-	15,357,803,444

나. 재무상태표상 부채① 당분기말(단위 : 원)

과목	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계

기타금융부채	-	141,633,866	141,633,866

② 전기말(단위 : 원)

과목	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계

기타금융부채	-	90,919,756	90,919,756

(2) 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구분	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치
측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	127,903,726	-	-	127,903,726

소계	127,903,726	-	-	127,903,726

이자비용	-	-	41,678	41,678

소계	-	-	41,678	41,678

합계	127,903,726	-	(41,678)	127,862,048

② 전분기(단위 : 원)

구분	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치
측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	89,799,365	-	-	89,799,365

외화환산이익	9,715,089	-	-	9,715,089

소 계	99,514,454	-	-	99,514,454

이자비용	-	-	589,717	589,717

소 계	-	-	589,717	589,717

합 계	99,514,454	-	(589,717)	98,924,737

7 . 현금및현금성자산 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금	500,660	-

보통예금	3,748,807,336	6,165,790,523

합계	3,749,307,996	6,165,790,523

8. 단 기 금융상품당분기 및 전기말 현재 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

정기예금	13,000,000,000	5,000,000,000

금전신탁	-	-

자사주신탁	4,956,730	27,558,099

합계	13,004,956,730	5,027,558,099

9. 기타채권당분기 및 전기말 현재 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동채권:

미수금	1,612,840	3,667,840

미수수익	2,425,169,091	3,069,472,377

소계	2,426,781,931	3,073,140,217

기타비유동채권:

임차보증금	1,259,000,750	1,089,969,605

기타보증금	445,000	1,345,000

장기미수금	-	-

소계	1,259,445,750	1,091,314,605

합계	3,686,227,681	4,164,454,822

10. 기타자산당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	3,960,000	453,960,000

선급비용	27,145,809	15,699,823

부가세대급금	121,548	-

합계	31,227,357	469,659,823

11. 창업투자자산 및 사모투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 창업투자자산 및 사모투자자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된 사업장	보고기간종료일	관계의 성격

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	195	6.50%	195,000,000	1,845,852,410	1,845,852,410	한국	2021.9.30	(주1)

린드먼아시아투자조합10호	152	5.01%	152,000,000	913,705,701	913,705,701	한국	2021.9.30	(주1)

린드먼아시아투자조합12호	6,885	37.50%	6,885,000,000	7,653,666,967	7,919,543,277	한국	2021.9.30	(주2)

린드먼아시아투자조합14호	3,872	24.15%	3,872,000,000	4,143,040,052	4,143,040,052	한국	2021.9.30	-

린드먼아시아투자조합16호	450	40.00%	450,000,000	104,672,870	104,672,870	한국	2021.9.30	-

합계	11,554,000,000	14,660,938,000	14,926,814,310

창업투자자산 - 종속기업조합출자금

린드먼-우리기술금융투자조합제13호	11,840	49.25%	11,840,000,000	13,516,069,096	13,516,069,096	한국	2021.9.30	-

합계	11,840,000,000	13,516,069,096	13,516,069,096

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	464,380,000	2.22%	464,380,000	999,067,526	999,067,526	한국	2021.9.30	(주1)

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	1,066,552,488	3.00%	1,066,552,488	2,546,006,977	2,546,006,977	한국	2021.9.30	(주1)

린드먼혁신성장사모투자합자회사	3,000,000,000	26.67%	3,000,000,000	2,607,008,901	2,607,008,901	한국	2021.9.30	(주3)

합계	4,530,932,488	6,152,083,404	6,152,083,404

(주1) 당사의 상기 투자조합, 사모투자전문회사에 대한 지분율은 20%미만이나, 당사는 업무집행조합원, 업무집행사원으로서 투자조합, 사모투자전문회사에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.(주2) 당분기말 현재 당사가 인식한 투자차액누계액은 265,876,311원 입니다.(주3) 전기 중 설립되었으나 정관에 따라 당분기 중에 설립자본금이 납입되었습니다.

② 전기말(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된사업장	보고기간종료일	관계의 성격

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	195	6.50%	195,000,000	1,720,478,060	1,720,478,060	한국	2020.12.31	(주1)

린드먼아시아투자조합10호	437	5.01%	437,000,000	2,240,847,014	2,240,847,014	한국	2020.12.31	(주1)

린드먼아시아투자조합12호	6,165	37.50%	6,165,000,000	6,379,978,352	6,645,854,662	한국	2020.12.31	(주2)

린드먼아시아투자조합14호	3,872	24.15%	3,872,000,000	3,580,324,202	3,580,324,202	한국	2020.12.31	-

합계	10,669,000,000	13,921,627,628	14,187,503,938

창업투자자산 - 종속기업조합출자금

린드먼-우리기술금융투자조합제13호	14,800	49.25%	14,800,000,000	14,676,428,955	14,676,428,955	한국	2020.12.31	-

합계	14,800,000,000	14,676,428,955	14,676,428,955

사모투자자산-관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	588,980,000	2.22%	588,980,000	1,044,224,225	1,044,224,225	한국	2020.12.31	(주1)

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	3,273,352,488	3.00%	3,273,352,488	3,450,568,667	3,450,568,667	한국	2020.12.31	(주1)

린드먼혁신성장사모투자합자회사	-	26.67%	-	-	-	한국	2020.12.31	(주3)

합계	3,862,332,488	4,494,792,892	4,494,792,892

(주1) 당사의 상기 투자조합, 사모투자전문회사에 대한 지분율은 20%미만이나, 당사는 업무집행조합원, 업무집행사원으로서 투자조합, 사모투자전문회사에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.

(주2) 전기말 현재 당사가 인식한 투자차액 누계액은 265,876,310원입니다.(주3) 전기 중 설립되었으나 정관에 따라 설립자본금은 최초 투자시에 납입예정입니다.(2) 당분기 및 전기 중 창업투자자산 및 사모투자자산의 변동내용은 다음과 같습니다① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	이익배당	지분법손익	기타포괄손익증감	기타증감	기말

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	1,720,478,060	-	-	-	125,374,350	-	-	1,845,852,410

린드먼아시아투자조합10호	2,240,847,014	-	(285,000,000)	(1,141,037,549)	98,896,236	-	-	913,705,701

린드먼아시아투자조합12호	6,645,854,662	3,750,000,000	(3,030,000,000)	-	553,688,615	-	-	7,919,543,277

린드먼아시아투자조합14호	3,580,324,202	-	-	-	562,715,850	-	-	4,143,040,052

린드먼아시아투자조합16호	-	450,000,000	-	-	(345,327,130)	-	-	104,672,870

합계	14,187,503,938	4,200,000,000	(3,315,000,000)	(1,141,037,549)	995,347,921	-	-	14,926,814,310

창업투자자산 - 종속기업조합출자금

린드먼-우리기술금융투자조합제13호	14,676,428,955	2,960,000,000	(5,920,000,000)	-	1,799,640,141	-	-	13,516,069,096

합계	14,676,428,955	2,960,000,000	(5,920,000,000)	-	1,799,640,141	-	-	13,516,069,096

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	1,044,224,225	-	(124,600,000)	-	79,460,091	-	(16,790)	999,067,526

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	3,450,568,667	-	(2,206,800,000)	-	205,094,500	1,170,703,704	(73,559,894)	2,546,006,977

린드먼혁신성장사모투자합자회사	-	3,000,000,000	-	-	(264,430,637)	-	(128,560,462)	2,607,008,901

합계	4,494,792,892	3,000,000,000	(2,331,400,000)	-	20,123,954	1,170,703,704	(202,137,146)	6,152,083,404

② 전기말(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	이익배당	지분법손익	기타포괄손익
증감	기타증감	기말

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	2,506,905,241	-	-	-	(786,427,181)	-	-	1,720,478,060

린드먼아시아투자조합10호	2,981,103,580	-	(1,919,000,000)	-	1,175,255,638	(28,467,374)	31,955,170	2,240,847,014

린드먼아시아투자조합12호	7,285,655,740	-	(1,410,000,000)	-	770,198,922	-	-	6,645,854,662

린드먼아시아투자조합14호	-	3,630,000,000	(76,576,453)	-	(397,223,810)	424,124,465	3,580,324,202

합계	12,773,664,561	3,630,000,000	(3,405,576,453)	-	761,803,569	(28,467,374)	456,079,635	14,187,503,938

창업투자자산 - 종속기업조합출자금

린드먼-우리기술금융투자조합제13호	5,894,956,555	8,288,000,000	-	-	493,472,400	-	-	14,676,428,955

린드먼아시아투자조합14호	424,124,465	-	-	-	-	-	(424,124,465)	-

합계	6,319,081,020	8,288,000,000	-	-	493,472,400	-	(424,124,465)	14,676,428,955

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	2,086,234,510	-	(519,000,000)	-	(521,889,957)	-	(1,120,328)	1,044,224,225

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	7,022,441,672	498,000,000	(4,963,027,512)	-	967,298,059	(73,349,332)	(794,220)	3,450,568,667

린드먼혁신성장사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	9,108,676,182	498,000,000	(5,482,027,512)	-	445,408,102	(73,349,332)	(1,914,548)	4,494,792,892

(3) 당분기 및 전기의 창업투자자산 및 사모투자자산 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	관계기업에서
수령한 배당금

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	28,416,268,596	18,539,208	1,935,746,696	1,928,836,161	-	1,928,836,161	-

린드먼아시아투자조합10호	18,472,595,594	246,571,354	3,518,161,527	1,972,719,657	1,972,719,657	1,141,037,549

린드먼아시아투자조합12호	20,688,823,602	279,045,023	2,096,902,390	1,476,502,974	-	1,476,502,974	-

린드먼아시아투자조합14호	17,155,573,722	1,333,510	3,159,865,152	2,329,922,651	-	2,329,922,651	-

린드먼아시아투자조합16호	1,125,636,865	863,954,689	1,787,379	(863,317,824)	-	(863,317,824)	-

창업투자자산 - 종속기업조합출자금

린드먼-우리기술금융투자조합제13호	27,746,531,050	303,431,297	4,583,551,871	3,653,999,071	-	3,653,999,071	-

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	45,141,045,988	183,007,239	4,015,596,170	3,575,704,096	-	3,575,704,096	-

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	85,157,815,490	290,916,263	47,989,595,267	6,836,483,328	39,023,456,813	45,859,940,141	-

린드먼혁신성장사모투자합자회사	10,021,598,347	245,314,965	88,634	(991,614,887)	-	(991,614,887)	-

② 전기(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	관계기업에서
수령한 배당금

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	26,487,496,535	18,603,308	34,778,400	(12,098,879,703)	-	(12,098,879,703)	-

린드먼아시아투자조합10호	45,458,477,230	759,476,278	23,860,575,867	23,443,257,209	69,572,341	23,512,829,550	-

린드먼아시아투자조합12호	17,100,647,191	87,371,586	2,648,562,425	2,053,863,793	-	2,053,863,793	-

린드먼아시아투자조합14호	15,407,287,419	582,969,858	1,819,321	(1,167,159,167)	-	(1,167,159,167)	-

창업투자자산 - 종속기업조합출자금

린드먼-우리기술금융투자조합제13호	30,107,049,244	307,948,562	2,231,482,141	1,001,949,028	-	1,001,949,028	-

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	47,382,526,791	392,436,608	5,510,480,302	(23,485,048,044)	-	(23,485,048,044)	-

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	115,575,599,177	556,643,616	37,819,178,500	32,243,268,627	(2,444,977,739)	29,798,290,888	-

린드먼혁신성장사모투자합자회사	-	482,101,731	-	(482,101,731)	(482,101,731)	-

12. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당분기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	회사명	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된 사업장	보고기간종료일

종속기업	린드먼(심천)자문유한공사	100%	222,850,000	248,037,426	248,037,426	중국	2021.09.30

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	기말

린드먼(심천)자문유한공사	228,726,133	-	-	1,207,716	18,103,577	248,037,426

② 전기(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	기말

린드먼(심천)자문유한공사	236,808,387	-	-	(10,056,071)	1,973,817	228,726,133

(3) 당분기 및 전기말 의 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	관계기업에서
수령한 배당금

린드먼(심천)자문유한공사	248,037,426	-	-	1,207,716	18,103,577	19,311,293	-

② 전기(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	관계기업에서
수령한 배당금

린드먼(심천)자문유한공사	228,726,133	-	3,526,307	(10,056,071)	1,973,817	(8,082,254)	-

13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	538,474,859	(319,317,902)	219,156,957	335,474,859	(291,624,812)	43,850,047

비품	106,303,864	(91,288,318)	15,015,546	106,303,864	(80,835,246)	25,468,618

시설장치	214,582,500	(176,488,124)	38,094,376	214,582,500	(144,300,749)	70,281,751

사용권자산	46,070,621	(5,118,957)	40,951,664	57,169,395	(47,312,601)	9,856,794

합계	905,431,844	(592,213,301)	313,218,543	713,530,618	(564,073,408)	149,457,210

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	기타	분기말장부금액

차량운반구	43,850,047	203,000,000	(27,693,090)	-	-	219,156,957

비품	25,468,618	-	(10,453,072)	-	-	15,015,546

시설장치	70,281,751	-	(32,187,375)	-	-	38,094,376

사용권자산	9,856,794	-	(14,975,751)	-	46,070,621	40,951,664

합계	149,457,210	203,000,000	(85,309,288)	-	46,070,621	313,218,543

② 전기(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	기타	기말장부금액

차량운반구	76,126,648	-	(32,276,601)	-	-	43,850,047

비품	38,750,604	1,690,000	(14,971,986)	-	-	25,468,618

시설장치	113,198,251	-	(42,916,500)	-	-	70,281,751

사용권자산	45,981,785	-	(25,007,396)	(11,117,595)	-	9,856,794

합계	274,057,288	1,690,000	(115,172,483)	(11,117,595)	-	149,457,210

14. 리스(1) 당분기말 및 전말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	46,070,621	(5,118,957)	40,951,664

② 전기(단위 : 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	57,169,395	(47,312,601)	9,856,794

(2) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기

기초	9,856,794

취득	46,070,621

처분	-

감가상각비	(14,975,751)

당기말	40,951,664

(3) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비 :

건물	14,975,751

소액자산리스 관련 비용	5,803,310

15. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	143,879,077	(97,788,601)	46,090,476	143,879,077	(76,633,753)	67,245,324

회원권	795,691,190	-	795,691,190	795,691,190	-	795,691,190

합계	939,570,267	(97,788,601)	841,781,666	939,570,267	(76,633,753)	862,936,514

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	기말장부금액

소프트웨어	67,245,324	-	(21,154,848)	-	-	46,090,476

회원권	795,691,190	-	-	-	-	795,691,190

합계	862,936,514	-	(21,154,848)	-	-	841,781,666

② 전기(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	기말장부금액

소프트웨어	95,451,788	-	(28,206,464)	-	-	67,245,324

회원권	865,691,190	-	-	(70,000,000)	-	795,691,190

합계	961,142,978	-	(28,206,464)	(70,000,000)	-	862,936,514

16. 퇴직급여제도당사는 삼성생명보험(주)의 확정기여형퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사는 당해 회계기간에 대하여 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 인식한 부담금은 각각 109,392,547원 및 79,326,314원입니다.

17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동:

미지급비용	141,162,959	69,690,856

미지급금	470,907	21,228,900

합계	141,633,866	90,919,756

18. 기타유동채무당분기말 및 전기말 현재 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동:

예수금	21,468,370	79,319,054

부가세예수금	-	7,099,528

합계	21,468,370	86,418,582

19. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	100,000,000

1주당금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식의 총수(주)	13,657,000	13,500,000

보통주자본금	6,828,500,000	6,750,000,000

(2) 당기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	보통주자본금	주식발행초과금

주식수(주)	금 액

당기초	13,500,000	6,750,000,000	20,171,576,000

증감	157,000	78,500,000	750,502,390

당분기말	13,657,000	6,828,500,000	20,922,078,390

20. 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	20,922,078,390	20,171,576,000

(2) 당기 중 자본잉금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기

기초금액	20,171,576,000

주식선택권의 행사	750,502,390

기말금액	20,922,078,390

21. 기타자본항목

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	132,309,450	725,811,840

자기주식	(1,989,265,910)	(994,046,980)

합계	(1,856,956,460)	(268,235,140)

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초금액	725,811,840	593,739,879

당기주식보상비용	-	132,071,961

주식선택권의 행사	(593,502,390)	-

기말금액	132,309,450	725,811,840

(3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기

주식수	금액

기초	182,450	994,046,980

취득	144,106	995,218,930

처분	-	-

소각	-	-

기말	326,556	1,989,265,910

22. 주식기준보상(1) 당사는 이사회결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며 부여일 이후 3년이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 가득조건이 충족되어 행사가능합니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다. (2) 당분기말 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

구분	수량(주)	부여일	만기	행사가격(원)	부여일 공정가치(원)

주식선택권 1차	35,000	2017.10.11	2022.10.11	1,500	3,780

(3) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션모형에 따라 산정되었으며 보상원가 산정을 위한 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주식선택권 1차

부여된 선택권의 공정가치	3,780

부여일의 주가	5,250

행사가격	1,500

주가변동성	6.50%

옵션만기	5년

무위험수익률	2.14%

(4) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	주식선택권수량(주)	가중평균행사가격(원)

기초	192,000	1,500

기중 감소분	(157,000)	1,500

기말	35,000	1,500

23. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	68,132,013	(859,137,668)

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구분	기초	증가(감소)	법인세효과	기말

지분법자본변동	(859,137,668)	1,188,807,281	(261,537,600)	68,132,013

② 전기(단위 : 원)

구분	기초	증가(감소)	법인세효과	기말

지분법자본변동	(781,260,214)	(99,842,889)	21,965,435	(859,137,668)

24. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	256,732,178	206,110,000

미처분이익잉여금	27,849,940,023	22,844,606,624

합계	28,106,672,201	23,050,716,624

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

25. 영업수익 및 영업비용(1) 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

(1) 투자조합수익	7,138,844,118	3,368,873,788

조합관리보수	3,109,625,295	2,914,194,073

조합성과보수	888,903,631	-

조합지분법이익	3,140,315,192	331,256,168

조합출자금처분이익	-	123,423,547

(2) 사모투자전문회사수익	2,822,319,722	3,814,813,002

사모투자전문회사관리보수	2,537,765,131	2,595,175,937

사모투자전문회사지분법이익	284,554,591	1,219,637,065

(3) 기타의영업수익	114,009,676	72,123,415

공동기업 및 관계기업 투자 지분법이익	1,207,716	163,270

이자수익	112,801,960	71,960,145

합계	10,075,173,516	7,255,810,205

(2) 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

(1) 투자조합비용	345,327,130	840,492,512

조합지분법손실	345,327,130	840,492,512

(2) 사모투자전문회사비용	264,430,637	-

사모투자전문회사지분법손실	264,430,637	-

(2) 판매비와관리비	2,089,882,540	1,952,201,775

(3) 기타의영업비용	-	-

합계	2,699,640,307	2,792,694,287

1) 판매비와관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,408,320,411	1,271,945,767

퇴직급여	109,392,547	79,362,314

복리후생비	38,713,900	40,479,700

여비교통비	5,824,050	10,981,870

접대비	24,019,500	16,212,493

통신비	4,296,182	3,318,560

세금과공과금	5,965,590	3,408,040

감가상각비	85,309,288	86,819,887

보험료	117,099,924	101,216,068

차량유지비	12,212,930	11,890,267

운반비	1,830,710	2,061,300

교육훈련비	1,000,000	1,669,328

도서인쇄비	3,246,380	4,027,820

회의비	-	44,000

사무용품비	1,655,300	2,236,140

소모품비	1,594,670	11,693,021

지급수수료	191,673,026	218,350,352

광고선전비	2,580,000	5,000,000

건물관리비	41,910,000	42,570,000

무형자산상각비	21,154,848	21,154,848

협회비	10,550,000	17,050,000

기타	1,533,284	710,000

합계	2,089,882,540	1,952,201,775

(3) 당분기 및 전분기의 고객과의 계약으로 인한 수익을 구분하면 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1. 고객과의 계약에서 생기는 수익

조합관리보수	3,109,625,295	2,914,194,073

조합성과보수	888,903,631	-

사모투자전문회사관리보수	2,537,765,131	2,595,175,937

소 계	6,536,294,057	5,509,370,010

2. 고객과의 계약 외 수익

조합지분법이익 등	3,538,879,459	1,746,440,195

합 계	10,075,173,516	7,255,810,205

(4) 당분기의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	조합관리보수	기타	합 계

주요 지리적 시장

한국	5,647,390,426	4,427,783,090	10,075,173,516

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	4,427,783,090	4,427,783,090

기간에 걸쳐 이행	5,647,390,426	-	5,647,390,426

합 계	5,647,390,426	4,427,783,090	10,075,173,516

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	15,101,766	17,839,220

외화환산이익	-	9,715,089

유형자산처분이익	-	773,293

잡이익	690,378	-

합계	15,792,144	28,327,602

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	41,678	589,717

기부금	3,600,000	-

잡손실	-	279,309

합계	3,634,841	869,026

27. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 각각 22.58% 및 22.53%입니다.

28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

조합지분법손실	345,327,130	840,492,512

사모투자전문회사지분법손실	264,430,637	-

급여	1,408,320,411	1,271,945,767

퇴직급여	109,392,547	79,362,314

복리후생비	38,713,900	40,479,700

여비교통비	5,824,050	10,981,870

접대비	24,019,500	16,212,493

세금과공과금	5,965,590	3,408,040

감가상각비	85,309,288	86,819,887

보험료	117,099,924	101,216,068

차량유지비	12,212,930	11,890,267

소모품비	1,594,670	11,693,021

지급수수료	191,673,026	218,350,352

광고선전비	2,580,000	5,000,000

건물관리비	41,910,000	42,570,000

무형자산상각비	21,154,848	21,154,848

협회비	10,550,000	17,050,000

기타	13,561,856	14,067,148

합계	2,699,640,307	2,792,694,287

29. 주당이익(1) 기본주당순이익1) 기본주당순이익

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	1,458,967,100	5,719,870,418	691,106,775	3,478,795,402

가중평균유통보통주식수	13,261,802	13,274,336	13,500,000	13,500,000

기본주당순이익	110	431	51	258

2 ) 가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기초	13,500,000	13,500,000	13,500,000	13,500,000

주식선택권행사	88,358	29,777	-	-

가중평균자기주식수	(326,556)	(255,441)	-	-

당분기말	13,261,802	13,274,336	13,500,000	13,500,000

(2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

1) 당분기 중 희석주당순이익(손실)을 계산할 때 고려한 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사기간	행사가격	발행될 보통주식수

주식선택권	3년	1,500원	3,5000주

2) 당분기 중 주당순이익 희석효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기

3개월	누적

보통주 분기순이익	1,458,967,100	5,719,870,418

보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익	-	-

보통주 기본주당이익계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	13,261,802	13,274,336

희석효과로 인해 증가된 주식수(*)	27,089	26,707

합 계	13,288,891	13,301,043

보통주 희석주당이익	110	430

(*) 희석효과로 인해 증가된 주식수를 계산할때 사용한 3개월 및 9개월 회계기간 평균 시장가격은 각각 6,636원, 6,331원입니다. (*) 전분기는 반희석효과 로 인 해 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

30. 현금흐름표(1) 당사의 당분기 및 전분기의 영업현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 분기	전 분기

1. 당기순이익	5,719,870,418	3,478,795,402

2. 조정사항	(1,060,553,518)	382,166,315

조합지분법손실	345,327,130	840,492,512

사모투자전문회사지분법손실	264,430,637	-

급여	-	125,449,590

퇴직급여	109,392,547	79,362,314

감가상각비	85,309,288	86,819,887

무형자산상각비	21,154,848	21,154,848

법인세비용	1,667,813,257	1,011,779,092

조합지분법이익	(3,140,315,192)	(331,256,168)

조합출자금처분이익	-	(123,423,547)

사모투자전문회사지분법이익	(284,554,591)	(1,219,637,065)

이자수익	(127,903,726)	(107,638,585)

종속기업,공동기업및관계기업지분법이익	(1,207,716)	(163,270)

유형자산처분이익	-	(773,293)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(4,461,412,445)	(242,707,883)

기타채권의 감소	1,102,844,820	72,834,009

기타자산의 감소(증가)	(11,567,534)	13,801,308

단기금융자산의 감소	6,022,784,504	16,000,000,000

단기금융자산의 증가	(14,000,183,135)	(9,000,000,000)

투자실적자산의 감소	7,346,037,549	2,464,999,998

투자실적자산의 증가	(4,130,000,000)	(11,918,000,000)

사모투자자산의 감소	2,331,400,000	2,586,277,512

사모투자자산의 증가	(3,000,000,000)	(498,000,000)

기타비유동채권의 감소	900,000	168,415,583

기타금융부채의 증가(감소)	50,714,110	(53,673,979)

기타유동채무의 감소	(64,950,212)	-

퇴직금의 지급	(109,392,547)	(79,362,314)

영업으로부터 창출된 현금흐름	197,904,455	3,618,253,834

(2) 당분기의 현금유입ㆍ유출이 없는 주요 거래의 내역은 조합출자금 관련한 선급금의 감소액 450,000,000원입니다.

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 없습니다.

31. 특수관계자 거래(1) 당분기 및 전기 중 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

관계기업	린드먼팬아시아신성장투자조합	린드먼팬아시아신성장투자조합

관계기업	린드먼아시아투자조합10호	린드먼아시아투자조합10호

관계기업	린드먼아시아투자조합12호	린드먼아시아투자조합12호

종속기업	린드먼-우리기술금융투자조합제13호	린드먼-우리기술금융투자조합제13호

관계기업	린드먼아시아투자조합14호	린드먼아시아투자조합14호

관계기업	린드먼아시아투자조합16호

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사

관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	린드먼혁신성장사모투자합자회사

종속기업	린드먼(심천)자문유한공사	린드먼(심천)자문유한공사

기타특수관계	린드먼파트너스(주)	린드먼파트너스(주)

(2) 당사의 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다 ① 당분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	수익	배당 등	출자

조합관리보수	사모투자회사관리보수	조합성과보수	이익배분	출자금배분

관계기업	린드먼아시아투자조합10호	246,499,898	-	888,903,631	1,141,037,549	285,000,000	-

관계기업	린드먼아시아투자조합12호	276,734,936	-	-	-	3,030,000,000	3,750,000,000

종속기업	린드먼-우리기술금융투자조합제13호	901,500,000	-	-	-	5,920,000,000	2,960,000,000

관계기업	린드먼아시아투자조합14호	821,013,750	-	-	-	-	-

관계기업	린드먼아시아투자조합16호	863,876,711	-	-	-	-	450,000,000

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	-	432,699,567	-	-	124,600,000	-

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	-	1,033,126,798	-	-	2,206,800,000	-

관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	-	1,071,938,766	-	-	-	3,000,000,000

합계	3,109,625,295	2,537,765,131	888,903,631	1,141,037,549	11,566,400,000	10,160,000,000

② 전분기(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	수익

조합관리보수	사모투자회사관리보수

관계기업	린드먼아시아투자조합10호	431,988,393	-

관계기업	린드먼아시아투자조합12호	438,932,000	-

종속기업	린드먼-우리기술금융투자조합제13호	601,000,000	-

관계기업	린드먼아시아투자조합14호	576,150,000	-

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	-	472,318,103

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	-	1,273,123,653

합계	2,048,070,393	1,745,441,756

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권

미수수익

관계기업	린드먼아시아투자조합10호	246,499,898

관계기업	린드먼아시아투자조합12호	276,734,936

종속기업	린드먼-우리기술금융투자조합제13호	300,500,000

관계기업	린드먼아시아투자조합14호	-

관계기업	린드먼아시아투자조합16호	863,876,711

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	134,458,769

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	250,765,705

관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	328,159,688

합계	2,400,995,707

② 전기말(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권

미수수익

관계기업	린드먼아시아투자조합10호	755,381,647

관계기업	린드먼아시아투자조합12호	79,100,452

종속기업	린드먼-우리기술금융투자조합제13호	300,500,000

관계기업	린드먼아시아투자조합14호	576,150,000

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	341,837,193

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	521,519,504

관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	477,296,731

합계	3,051,785,527

(4) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	586,419,196	501,587,823

퇴직급여	30,926,484	30,204,260

주식보상비용	-	-

합 계	617,345,680	531,792,083

32. 우발상황과 약정사항의 내용

당사는 삼성생명화재보험에 임직원배상책임보험(부보금액 50억원)에 가입하고 있습니다.