린드먼아시아 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 13(당) 3분기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
제 12(전) 3분기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
린드먼아시아인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 린드먼아시아인베스트먼트 주식회사 (이하 "지배기업")가 종속기업인 린드먼(심천)자문유한공사 (이하 "종속기업")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였으며, 지배기업 및 종속기업 (이하 "연결실체")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

린드먼아시아인베스트먼트주식회사(이하 '연결실체')는 2006년 7월 5일에 중소기업창업지원법에 따른 중소기업 창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행, 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업에 대한 투자 등의 사업을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 연결실체의 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로 234(역삼동, 삼익빌딩)에 위치하고 있으며, 연결실체는 2010년 4월 5일 상호를 린드먼아시아창업투자주식회사에서 린드먼아시아인베스트먼트주식회사로 변경하였습니다. 한편, 연결실체는 2018년 3월 코스닥(KOSDAQ) 시장에 주식을 상장하였습니다.연결실체의 당반기말 현재 발행주식총수 및 자본금은 각각 13,500,000주 및 6,750,000천원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김진하	8,350,000	61.9

이인숙	1,650,000	12.2

기타주주	3,500,000	25.9

합 계	13,500,000	100.0

(2) 종속기업 현황

1) 당기말 현재 종속기업현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율	결산월	업종

린드먼(심천)자문유한공사(*1)	중국	100.00	12월	경영컨성팅업

(*1) 당기 종속기업으로 신규 편입되었습니다.(주석 31참조)

2) 종속기업의 요약 재무정보 (단위: 원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익

린드먼(심천)자문유한공사	220,859,791	-	-	-	-	(149,475)

상기 요약재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 연결재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결실체는 정기적으로관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품)을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) - 제정

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호(수익), 제1011호(건설계약), 기업회계기준해석서 제2031호(수익: 광고용역의 교환거래), 제2113호(고객충성제도), 제2115호(부동산건설약정), 제2118호(고객으로부터의 자산이전)을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1115호가 연결실체의 회계정책에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호(금융상품) - 제정

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과측정)을 대체합니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호(금융상품)에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정방법이 포함되어 있습니다.

기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 다음 표와 같이 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있으며, 동 기준서에 따르면 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취목적	상각후원가측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

(나) 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산과 보증금으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건에 따른 기대신용손실

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호가 연결실체의 회계정책에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.

연결실체는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은, 연결재무제표에 중요한 영향이 있을 수 있는 기준서에 관하여 최근 연간 연결재무제표에 제공된 정보에 이어 다음의 내용을 추가적으로 제공합니다.

- 기업회계기준서 제1116호(리스)

기업회계기준서 제1116호(리스)는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호(리스)와 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

(3) 연결기준

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.

연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
- 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
- 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

가) 종속기업종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 연결재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

나) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.

다) 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

라) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하며,보고기간말 현재 연결실체는 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채가 없습니다.

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

상승 시	74,000,000	3,000,000

하락 시	(74,000,000)	(3,000,000)

4.1.2 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 단기금융상품으로부터 발생하고 있습니다.

연결실체의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,108,049,321	47,415,305

단기금융상품	7,400,000,000	300,000,000

단기매매금융자산	14,041,901,772	-

기타유동채권	3,154,615,278	4,003,335,453

기타비유동채권	1,548,566,475	295,135,839

합 계	27,253,132,846	4,645,886,597

4.1.3 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	5년초과	합 계

기타금융부채	223,457,051	-	-	-	223,457,051

합 계	223,457,051	-	-	-	223,457,051

② 전기말(단위 : 원)

구분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	5년초과	합 계

기타금융부채	128,918,186	-	-	-	128,918,186

합 계	128,918,186	128,918,186

4.2 자본위험관리 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	1,442,823,828	1,607,757,155

자본총계(B)	40,581,422,813	16,282,282,943

부채비율(A/B)	3.6%	9.9%

5 . 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간 중 연결실체가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

단기매매금융자산	-	-	14,041,901,772	14,041,901,772

(3) 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초금액	당기 손익	취득	처분	반기말

금융자산

단기매매금융자산	-	97,648,974	64,000,000,000	(50,055,747,202)	14,041,901,772

(4) 가치평가기법 및 투입 변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위

단기매매금융자산
(사모투자신탁)	14,041,901,772	3	순자산가치	해당사항 없음	해당사항 없음

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

가. 재무상태표상 자산① 당분기말(단위 : 원)

과목	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능
금융자산	만기보유
금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,108,049,321	-	-	-	1,108,049,321

단기금융상품	7,400,000,000	-	-	-	7,400,000,000

단기매매금융자산	-	14,041,901,772	-	-	14,041,901,772

기타유동채권	3,154,615,278	-	-	-	3,154,615,278

기타비유동채권	1,548,566,475	-	-	-	1,548,566,475

합 계	13,211,231,074	14,041,901,772	-	-	27,253,132,846

② 전기말(단위 : 원)

과목	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능
금융자산	만기보유
금융자산	합 계

현금및현금성자산	47,415,305	-	-	-	47,415,305

단기금융상품	300,000,000	300,000,000

기타유동채권	4,003,335,453	-	-	-	4,003,335,453

기타비유동채권	295,135,839	-	-	-	295,135,839

합 계	4,645,886,597	-	-	-	4,645,886,597

나. 재무상태표상 부채① 당분기말(단위 : 원)

과목	상각후원가	당기손익- 공정가치	합계

기타금융부채	223,457,051	223,457,051

② 전기말(단위 : 원)

과목	상각후원가	당기손익- 공정가치	합계

기타금융부채	128,918,186	-	128,918,186

(2) 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합계

이자수익	64,122,561	-	-	64,122,561

단기매매금융자산평가이익	-	97,648,974	-	97,648,974

단기매매금융자산처분이익	-	26,862,520	-	26,862,520

합 계	64,122,561	124,511,494	-	188,634,055

② 전분기(단위 : 원)

구분	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합계

이자수익	9,188,880	-	-	9,188,880

합 계	9,188,880	-	-	9,188,880

7 . 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금	18,980	-

보통예금	1,108,030,341	47,415,305

합 계	1,108,049,321	47,415,305

8. 장 ㆍ 단 기 금융상품당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

정기예금	7,400,000,000	300,000,000

합 계	7,400,000,000	300,000,000

9. 단기매매금융자산당분기말 및 전기말 현재 단기매매금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

사모투자신탁	14,041,901,772	-

합 계	14,041,901,772	-

10. 기타채권당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동채권:

미수금	2,308,687	1,320,000

미수수익	3,152,306,591	4,002,015,453

소계	3,154,615,278	4,003,335,453

기타비유동채권:

임차보증금	1,032,174,915	294,190,839

기타보증금	945,000	945,000

장기미수금	515,446,560	-

소계	1,548,566,475	295,135,839

합계	4,703,181,753	4,298,471,292

11. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	662,800	462,800

선급비용	124,397,233	9,924,101

합계	125,060,033	10,386,901

12. 창업투자자산 및 사모투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 창업투자자산 및 사모투자자산 등의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된사업장	보고기간종료일	관계의 성격

창업투자자산:

린드먼팬아시아신성장투자조합	1,293	6.50%	1,292,655,000	3,482,389,445	3,482,389,445	한국	2018.09.30

린드먼아시아투자조합10호	1,577	5.01%	1,577,000,000	1,594,746,538	1,594,746,538	한국	2018.09.30

한-중협력투자조합	-	15.42%	-	-	-	케이먼	2018.09.30

린드먼아시아투자조합12호	250	25.00%	250,000,000	170,519,286	170,519,286	한국	2018.09.30

소계	3,119,655,000	5,247,655,269	5,247,655,269

사모투자자산:

린드먼제육호글로벌미래성장사모투자전문회사	-	11.54%	-	2,146,120	2,146,120	한국	2018.09.30

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	2,210,444,444	2.22%	2,210,444,444	2,913,148,560	2,913,148,560	한국	2018.09.30

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	204,030,000	3.00%	204,030,000	6,086,795,789	6,086,795,789	한국	2018.09.30

소계	2,414,474,444	9,002,090,469	9,002,090,469

합계	5,534,129,444	14,249,745,738	14,249,745,738

(주1) 연결실체의 상기 투자조합, 사모투자전문회사에 대한 지분율은 20%미만이나, 연결실체는 업무집행조합원, 업무집행사원으로서 투자조합, 사모투자전문회사에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.

② 전기말(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된 사업장	보고기간종료일	관계의 성격

창업투자자산:

린드먼팬아시아신성장투자조합	1,689	6.50%	1,689,155,000	3,744,650,012	3,744,650,012	한국	2017.12.31	(주1)

린드먼아시아투자조합10호	1,444	5.01%	1,444,000,000	1,357,453,373	1,357,453,373	한국	2017.12.31	(주1)

한-중협력투자조합	-	15.42%	76,733,010	261,052,320	-	케이먼	2017.12.31	(주1)

린드먼아시아투자조합12호	50	5.00%	50,000,000	34,650,842	34,650,842	한국	2017.12.31	(주1)

소계	3,259,888,010	5,397,806,547	5,136,754,227

사모투자자산:

린드먼제육호글로벌미래성장사모투자전문회사	555	11.54%	554,775,294	1,933,952,205	1,933,952,205	한국	2017.12.31	(주1)

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	2,460,000,000	2.22%	2,460,000,000	3,114,712,534	3,114,712,534	한국	2017.12.31	(주1)

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	2,916,000,000	3.00%	2,916,000,000	2,708,007,310	2,708,007,310	한국	2017.12.31	(주1)

소계	5,930,775,294	7,756,672,049	7,756,672,049

합계	9,190,663,304	13,154,478,596	12,893,426,276

(주1) 연결실체의 상기 투자조합, 사모투자전문회사에 대한 지분율은 20%미만이나, 연결실체는 업무집행조합원, 업무집행사원으로서 투자조합, 사모투자전문회사에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 창업투자자산 및 사모투자자산의 변동내용은 다음과 같습니다① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	지분법손익	기타포괄손익증감	기타증감	기말

창업투자자산:

린드먼팬아시아신성장투자조합	3,744,650,012	-	(396,500,000)	167,079,573	(337,721,844)	304,881,704	3,482,389,445

린드먼아시아투자조합10호	1,357,453,373	133,000,000	-	104,293,165	150,721,636	(150,721,636)	1,594,746,538

한-중협력투자조합	-	-	-	-	-	-	0

린드먼아시아투자조합12호	34,650,842	200,000,000	-	(64,131,556)	-	-	170,519,286

합계	5,136,754,227	333,000,000	(396,500,000)	207,241,182	(187,000,208)	154,160,068	5,247,655,269

사모투자자산:

린드먼제육호글로벌미래성장사모투자전문회사	1,933,952,205	-	(1,701,661,626)	8,333,181	-	(238,477,640)	2,146,120

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	3,114,712,534	-	(249,555,556)	41,676,359	-	6,315,223	2,913,148,560

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	2,708,007,310	3,885,000,000	-	(7,747,981)	(813,863,896)	315,400,356	6,086,795,789

합계	7,756,672,049	3,885,000,000	(1,951,217,182)	42,261,559	(813,863,896)	83,237,939	9,002,090,469

② 전기(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	지분법손익	손상차손	기타증감	기말

창업투자자산:

린드먼팬아시아신성장투자조합	4,604,790,398	-	(487,500,000)	(221,635,731)	-	(151,004,655)	3,744,650,012

린드먼아시아투자조합10호	1,005,807,330	361,000,000	-	141,367,679	-	(150,721,636)	1,357,453,373

한-중협력투자조합	600,011,490	-	(600,011,490)	-	-	-	-

린드먼아시아투자조합12호	-	50,000,000	(15,349,158)	-	-

합계	6,210,609,218	411,000,000	(1,087,511,490)	(95,617,210)	-	(301,726,291)	5,136,754,227

사모투자자산:

린드먼제육호글로벌미래성장사모투자전문회사	2,713,943,767	-	-	(778,796,814)	-	(1,194,748)	1,933,952,205

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	2,845,478,627	422,222,221	(40,000,000)	(112,973,463)	-	(14,851)	3,114,712,534

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	1,122,770,242	1,866,600,000	-	(281,358,420)	-	(4,512)	2,708,007,310

합계	6,682,192,636	2,288,822,221	(40,000,000)	(1,173,128,697)	-	(1,214,111)	7,756,672,049

(3) 당분기 및 전기의 창업투자자산 및 사모투자자산 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	관계기업에서
수령한 배당금

창업투자자산:

린드먼팬아시아신성장투자조합	54,107,841,071	532,618,838	3,461,652,680	2,570,454,964	331,442,253	2,901,897,217	-

린드먼아시아투자조합10호	32,190,876,438	379,879,697	3,602,383,724	2,442,696,193	-	-	-

한-중협력투자조합	-	-	5,608	(184,966,249)	-	-	-

린드먼아시아투자조합12호	1,000,890,068	857,741,202	3,771,299	(549,867,970)	-	-	-

사모투자자산:

린드먼제육호글로벌미래성장 사모투자전문회사	41,743,388	23,143,676	89,877,491	72,220,894	-	-	-

린드먼글로벌협력성장 사모투자전문회사	135,613,092,143	4,521,406,889	2,998,861,558	1,875,436,139	-	-	-

린드먼아시아글로벌파이오니어 사모투자합자회사	205,613,960,237	2,720,767,275	1,905,367,530	(258,266,020)	(27,128,796,523)	(27,387,662,543)	-

② 전기(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	관계기업에서
수령한 배당금

창업투자자산:

린드먼팬아시아신성장투자조합	58,357,803,530	747,803,347	2,728,965,095	(3,409,780,481)	(2,323,148,536)	(5,732,929,017)	-

린드먼아시아투자조합10호	28,221,807,925	1,144,185,377	4,462,910,259	2,819,913,167	(3,006,500,000)	(186,586,833)

한-중협력투자조합	1,695,240,864	1,928,520	519,467,186	495,445,882	(502,071,849)	(6,625,967)	-

린드먼아시아투자조합12호	1,001,298,725	308,281,889	410,989	(306,983,164)	-	(306,983,164)

사모투자자산:

린드먼제육호글로벌미래성장 사모투자전문회사	16,828,794,474	67,875,360	(6,635,250,648)	(6,749,572,385)	-	(6,749,572,385)	-

린드먼글로벌협력성장 사모투자전문회사	140,503,632,457	341,568,394	5,874,465,715	(5,083,805,854)	-	(5,083,805,854)	-

린드먼아시아글로벌파이오니어 사모투자합자회사	91,703,890,778	1,436,980,457	9,174,725,688	(9,378,614,016)	-	(9,378,614,016)	-

13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	266,701,690	(221,215,944)	45,485,746	266,701,690	(206,589,363)	60,112,327

비품	96,805,802	(47,009,268)	49,796,534	72,030,092	(37,026,184)	35,003,908

시설장치	214,582,500	(47,738,624)	166,843,876	118,690,000	(19,781,666)	98,908,334

합계	578,089,992	(315,963,836)	262,126,156	457,421,782	(263,397,213)	194,024,569

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	기말장부금액

차량운반구	60,112,327	-	(14,626,581)	-	-	45,485,746

비품	35,003,908	24,775,710	(9,983,084)	-	-	49,796,534

시설장치	98,908,334	95,892,500	(27,956,958)	-	-	166,843,876

합계	194,024,569	120,668,210	(52,566,623)	-	-	262,126,156

② 전기(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	기말장부금액

차량운반구	79,614,435	-	(19,502,108)	-	-	60,112,327

비품	14,036,701	35,031,140	(9,066,654)	(4,997,279)	-	35,003,908

시설장치	-	118,690,000	(19,781,666)	-	-	98,908,334

건설중인자산	39,325,000	-	-	-	(39,325,000)	-

합계	132,976,136	153,721,140	(48,350,428)	(4,997,279)	(39,325,000)	194,024,569

(*) 전기 건설중인자산은 소프트웨어로 대체되었습니다.

14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	88,439,077	(24,257,209)	64,181,868	87,756,857	(11,441,102)	76,315,755

회원권	70,000,000	-	70,000,000	70,000,000	-	70,000,000

합계	158,439,077	(24,257,209)	134,181,868	157,756,857	(11,441,102)	146,315,755

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	기말장부금액

소프트웨어	76,315,755	682,220	(12,816,107)	-	-	64,181,868

회원권	70,000,000	-	-	-	-	70,000,000

합계	146,315,755	682,220	(12,816,107)	-	-	134,181,868

② 전기(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	기말장부금액

소프트웨어	2,000	45,585,100	(8,595,345)	(1,000)	39,325,000	76,315,755

회원권	70,000,000	-	-	-	-	70,000,000

합계	70,002,000	45,585,100	(8,595,345)	(1,000)	39,325,000	146,315,755

(*) 전기 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체되었습니다.

15. 퇴직급여제도연결실체는 삼성생명보험(주)의 확정기여형퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결실체는 당해 회계기간에 대하여 연결실체가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 인식한 부담금은 각각 68,805,707 원 및 69,013,033원입니다.

16. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동:

미지급비용	155,989,241	105,046,646

예수금	67,467,810	23,871,540

합계	223,457,051	128,918,186

17. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	100,000,000

1주당금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식의 총수(주)	13,500,000	10,000,000

보통주자본금	6,750,000,000	5,000,000,000

18. 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	20,171,576,000	-

합계	20,171,576,000	-

19. 기타자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	329,763,600	56,125,518

(2) 당분기 및 전기중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	56,125,518	-

당기주식보상비용	273,638,082	56,125,518

기말금액	329,763,600	56,125,518

20. 주식기준보상(1) 연결실체는 이사회결의에 의거해서 연결실체의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며 부여일 이후 3년이상 연결실체의 임직원으로 재직한 자에 한해 가득조건이 충족되어 행사가능합니다.주식선택권은 행사시점에 연결실체의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.(2) 전기에 존재한 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

구분	수량(주)	부여일	만기	행사가격(원)	부여일 공정가치(원)

주식선택권 1차	250,000	2017.10.11	2022.10.11	1,500	3,780.27

주식선택권 2차	20,000	2017.11.15	2022.11.15	1,500	3,911.58

(3) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션모형에 따라 산정되었으며 보상원가 산정을 위한 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	주식선택권 1차	주식선택권 2차

부여된 선택권의 공정가치	3,780.27	3,911.58

부여일의 주가	5,250	5,250

행사가격	1,500	1,500

주가변동성	6.50%	6.20%

옵션만기	5년	5년

무위험수익률	2.14%	2.40%

(4) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	주식선택권 수량(주)	가중평균행사가격(원)

기초	345,000	1,500

기중 부여수량	-	-

기중 행사분	-	-

기중 취소분	(75,000)	1,500

기말	270,000	1,500

21. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(639,360,134)	142,749,718

합 계	(639,360,134)	142,749,718

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구분	기초	증가(감소)	재분류조정	기타감소	법인세효과	기말

지분법자본변동	142,749,718	-	-	(1,002,704,938)	220,595,086	(639,360,134)

합계	142,749,718	-	-	(1,002,704,938)	220,595,086	(639,360,134)

② 전기(단위 : 원)

구분	기초	증가(감소)	재분류조정	기타감소	법인세효과	기말

지분법자본변동	1,341,838,125	-	1,131,125	(1,266,350,470)	66,130,938	142,749,718

합계	1,341,838,125	-	1,131,125	(1,266,350,470)	66,130,938	142,749,718

22. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	93,410,000	93,410,000

미처분이익잉여금	13,876,033,347	10,989,997,707

합계	13,969,443,347	11,083,407,707

(*)상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

23. 영업수익 및 영업비용(1) 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

(1) 투자조합수익	2,527,026,868	1,771,550,463

조합관리보수	2,220,657,608	1,771,550,463

조합지분법이익	306,369,260	-

(2) 사모투자전문회사수익	3,172,633,383	3,276,537,753

사모투자전문회사관리보수	3,130,215,118	3,117,011,829

사모투자전문회사지분법이익	42,418,265	159,525,924

(3) 기타의영업수익	188,634,055	9,188,880

이자수익	64,122,561	9,188,880

단기매매금융자산평가이익	97,648,974	-

단기매매금융자산처분이익	26,862,520	-

합계	5,888,294,306	5,057,277,096

(2) 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

(1) 투자조합비용	64,131,556	90,686,102

조합지분법손실	64,131,556	90,686,102

(2) 사모투자전문회사비용	-	738,099,265

사모투자전문회사지분법손실	-	738,099,265

(3) 판매비와관리비	2,334,768,919	1,838,033,874

(4) 기타의영업비용	-	1,196,266

관계기업투자처분손실	-	1,196,266

합계	2,398,900,475	2,668,015,507

(3) 판매비와관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,569,338,894	1,100,350,868

퇴직급여	68,805,707	69,013,033

복리후생비	54,531,523	48,312,120

여비교통비	38,493,520	55,132,152

접대비	19,681,199	48,699,387

통신비	4,635,761	6,212,373

세금과공과	28,646,890	25,158,280

감가상각비	52,566,623	35,249,931

지급임차료	22,007,038	46,492,284

수선비	385,000	5,312,450

보험료	67,747,386	53,504,134

차량유지비	15,961,781	19,361,731

운반비	3,570,149	3,249,450

교육훈련비	2,730,000	2,425,000

도서인쇄비	6,453,220	1,815,700

회의비	104,000	-

차량렌트비	5,985,000	5,985,000

사무용품비	3,030,750	3,935,710

소모품비	7,162,310	7,794,300

지급수수료	252,943,916	241,179,076

광고선전비	-	5,533,000

건물관리비	40,920,000	35,145,000

무형자산상각비	12,816,107	4,349,840

협회비	22,124,000	13,500,000

기타	34,128,145	323,055

합계	2,334,768,919	1,838,033,874

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

잡이익	10,012	2,970

합계	10,012	2,970

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기부금	2,000,000	-

유형자산처분손실	-	1,887,270

유형자산폐기손실	-	1,291,828

무형자산폐기손실	-	1,000

잡손실	300,013	11

합계	2,300,013	3,180,109

25. 법인세비용 (1) 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	750,004,881	649,390,730

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	37,473,862	(140,943,183)

법인세비용	787,478,743	508,447,547

(*) 당분기 및 전분기 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며 각각 평균유효세율 22.6% 및 21.2%입니다.

(2) 연결실체의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 세전이익에 대해 적용되는 적용세율을 사용하여 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,488,343,937	1,614,341,744

적용세율로 계산된 법인세비용	745,435,666	333,155,183

조정사항

- 기타	42,043,077	12,390,933

법인세비용	787,478,743	345,546,116

(3) 당분기 중 이연법인세자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기초	손익계산서	기타포괄손익	기타자본	당분기말

미수수익	(447,588)	(6,345,865)	-	-	(6,793,453)

미지급비용	10,719,588	9,240,716	-	-	19,960,304

차량운반구	-	1,649,859	-	-	1,649,859

임차보증금	-	15,119,519	-	-	15,119,519

선급비용	-	(15,083,920)	-	-	(15,083,920)

관계및공동기업투자	(814,607,853)	(40,213,337)	217,158,471	(54,857,740)	(692,520,459)

합계	(804,335,853)	(35,633,028)	217,158,471	(54,857,740)	(677,668,150)

26. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

조합지분법손실	64,131,556	90,686,102

사모투자전문회사지분법손실	-	738,099,265

급여	1,569,338,894	1,100,350,868

퇴직급여	68,805,707	69,013,033

복리후생비	54,531,523	48,312,120

여비교통비	38,493,520	55,132,152

접대비	19,681,199	48,699,387

세금과공과	28,646,890	25,158,280

감가상각비	52,566,623	35,249,931

지급임차료	22,007,038	46,492,284

보험료	67,747,386	53,504,134

차량유지비	15,961,781	19,361,731

소모품비	7,162,310	7,794,300

지급수수료	252,943,916	241,179,076

건물관리비	40,920,000	35,145,000

무형자산상각비	12,816,107	4,349,840

협회비	22,124,000	13,500,000

기타	61,171,400	35,988,004

합계	2,399,049,850	2,668,015,507

27. 주당이익(1) 기본주당순이익① 기본주당순이익

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	678,920,024	2,700,865,194	915,322,226	1,877,636,903

가중평균유통보통주식수	13,500,000	12,730,000	10,000,000	10,000,000

기본주당순이익	50	212	91	188

(*) 전분기 가중평균유통보통주식수는 당분기 액면분할을 반영하여 재계산하였습니다.

② 가중평균유통보통주식수-당분기(누적) (단위 : 주)

구분	당분기(누적)	가중치	가중평균주식수

전기이월	10,000,000	1.00	10,000,000

유상증자	3,500,000	0.78	2,730,000

분기말	13,500,000	-	12,730,000

-당분기(3개월) (단위 : 주)

구분	당분기(누적)	가중치	가중평균주식수

전기이월	13,500,000	1.00	13,500,000

분기말	13,500,000	-	13,500,000

(2) 희석주당순이익당분기 및 전분기 중 보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

28. 현금흐름표(1) 연결실체의 당분기 및 전분기의 영업현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	2,700,865,194	1,877,636,903

2. 조정사항	688,363,250	1,284,841,682

관계기업투자처분손실	-	1,196,266

조합지분법손실	-	90,686,102

사모투자전문회사지분법손실	-	738,099,265

급여	273,638,082	-

퇴직급여	-	69,013,033

감가상각비	52,566,623	35,249,931

무형자산상각비	12,816,107	4,349,840

지급임차료	-	3,334,404

유형자산처분손실	-	1,887,270

유형자산폐기손실	-	1,291,828

무형자산폐기손실	-	1,000

법인세비용	787,478,743	508,447,547

조합지분법이익	(207,241,182)	-

사모투자전문회사지분법이익	(42,261,558)	(159,525,924)

이자수익	(64,122,071)	(9,188,880)

단기매매금융자산평가이익	(97,648,974)	-

단기매매금융자산처분이익	(26,862,520)	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(23,272,456,325)	(1,679,945,489)

기타채권의 감소(증가)	904,769,114	(208,432,660)

기타자산의 증가	(904,277,676)	(3,209,066)

단기금융자산의 감소	4,000,000,000	-

단기금융자산의 증가	(11,100,000,000)	-

단기매매금융자산의 감소	50,107,280,626	-

단기매매금융자산의 증가	(64,540,117,464)	-

투자실적자산의 감소	757,500,000	990,011,490

투자실적자산의 증가	(694,000,000)	(411,000,000)

사모투자자산의 감소	1,951,217,182	-

사모투자자산의 증가	(3,885,000,000)	(1,941,600,000)

지분법투자주식의 감소	-	351,254

기타금융부채의 증가(감소)	132,012,727	(144,816,507)

퇴직금의 지급	-	(1,250,000)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(19,883,227,881)	1,482,533,096

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 없습니다.29. 특수관계자 거래(1) 당분기 및 전기 중 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

관계기업	린드먼팬아시아신성장투자조합	린드먼팬아시아신성장투자조합

관계기업	린드먼아시아투자조합10호	린드먼아시아투자조합10호

관계기업	린드먼아시아투자조합12호	린드먼아시아투자조합12호-

관계기업	한-중협력투자조합	한-중협력투자조합

관계기업	린드먼제육호글로벌미래성장사모투자전문회사	린드먼제육호글로벌미래성장사모투자전문회사

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사

기타특수관계	린드먼파트너스자산운용 주식회사	린드먼파트너스자산운용 주식회사-

(2) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	수익

조합관리보수	사모투자회사관리보수

관계기업	린드먼팬아시아신성장투자조합	531,657,608	-

관계기업	린드먼아시아투자조합10호	1,137,000,000	-

관계기업	린드먼아시아투자조합12호	552,000,000	-

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	-	1,057,263,236

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	-	2,072,951,882

합계	2,220,657,608	3,130,215,118

② 전분기(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	수익	비용

조합관리보수	사모투자회사관리보수	이자수익	지급수수료

관계기업	린드먼팬아시아신성장투자조합	558,934,025	-	-	-

관계기업	린드먼아시아투자조합10호	1,137,000,000	-	-	-

관계기업	린드먼아시아투자조합12호	75,616,438	-	-	-

관계기업	린드먼제육호글로벌미래성장사모투자전문회사	-	86,984,712	-	-

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	-	1,028,468,911	-	-

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	-	2,001,558,206	-	-

기타특수관계	린드먼파트너스(주)	-	-	-	50,000,000

주요경영진	대표이사	-	-	1,499,730	-

합계	1,771,550,463	3,117,011,829	1,499,730	50,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권

미수수익	미수금

관계기업	린드먼팬아시아신성장투자조합	531,657,608	-

관계기업	린드먼아시아투자조합10호	379,000,000	-

관계기업	린드먼아시아투자조합12호	857,616,438	-

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	707,871,406	-

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	634,869,690	2,308,687

합계	3,111,015,142	2,308,687

② 전기말(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권

미수수익

관계기업	린드먼팬아시아신성장투자조합	741,383,767

관계기업	린드먼아시아투자조합10호	1,137,000,000

관계기업	린드먼아시아투자조합12호	305,616,438

관계기업	린드먼제육호글로벌미래성장사모투자전문회사	50,661,425

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	333,446,401

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	1,431,872,929

합계	3,999,980,960

(4) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여 등	703,122,675	547,034,100

퇴직급여	33,509,605	26,252,500

합 계	736,632,280	573,286,600

30. 우발상황과 약정사항의 내용(1) 우발채무 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.일 부 사모투자전문회사는 각 정관에 손실충당금약정을 규정하고 있는 바, 각 사모투자회사의 업무집행사원인 연결실체는 약정에 근거 하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 연결실체는 매도가능증권 평가시 손실충당금 약정을 고려하였으며, 구체적인 손실충당금 약정은 사모투자전문회사별로 다음과 같습니다.

조합명	약정내용

린드먼제육호글로벌미래성장사모투자전문회사	업무집행사원(연결실체)이 납입총액의 5% 범위내에서 우선충당함

`31. 비교표시 재무제표연결실체는 2018년 7월에 종속기업인 린드먼(심천)자문유한공사의 설립으로 당분기부터 별도재무제표 및 연결재무제표를 작성하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2017년12월 31일의 재무상태표와 2017년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간의 손익계산서 및 포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 자본변동표 및 현금흐름표는 지배기업의 개별재무제표입니다.