린드먼아시아 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 17 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 16 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
린드먼아시아인베스트먼트 주식회사

1. 회사의 개요

린드먼아시아인베스트먼트주식회사(이하 '당사')는 2006년 7월 5일에 중소기업창업지원법에 따른 중소기업 창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행, 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업에 대한 투자 등의 사업을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 당사의 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로 234(역삼동, 삼익빌딩)에 위치하고 있으며, 당사는 2010년 4월 5일 상호를 린드먼아시아창업투자주식회사에서 린드먼아시아인베스트먼트주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2018년 3월 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.당사의 당분기말 현재 발행주식총수 및 자본금은 각각 13,692,000주 및 6,846,000천원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김진하	8,350,000	61.0

이인숙	1,650,000	12.1

자기주식	717,883	5.2

기타주주	2,974,117	21.7

합 계	13,692,000	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하며,보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채는 없습니다.

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

상승 시	190,000,000	130,000,000

하락 시	(190,000,000)	(130,000,000)

4.1.2 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당합니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

현금및현금성자산	9,811,694,641	-	9,811,694,641

단기금융상품	19,000,000,000	-	19,000,000,000

기타유동채권	3,803,157,867	-	3,803,157,867

기타비유동채권	1,123,125,319	-	1,123,125,319

합 계	33,737,977,827	-	33,737,977,827

② 전기말(단위 : 원)

구분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

현금및현금성자산	2,410,257,008	-	2,410,257,008

단기금융상품	23,541,606,146	-	23,541,606,146

기타유동채권	5,133,808,987	-	5,133,808,987

기타비유동채권	1,263,250,063	-	1,263,250,063

합 계	32,348,922,204	-	32,348,922,204

4.1.3 유동성 위험 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항을 고려하고 있습니다.

당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	5년초과	합 계

기타부채	58,106,058	-	-	-	58,106,058

리스부채	13,499,075	15,073,011	9,600,768	-	38,172,854

합 계	71,605,133	15,073,011	9,600,768	-	96,278,912

② 전기말(단위 : 원)

구분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	5년초과	합 계

기타부채	709,472,626	-	-	-	709,472,626

4.2 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	1,934,664,180	3,273,081,461

자본총계(B)	55,000,131,519	53,139,327,633

부채비율(A/B)	3.52%	6.16%

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간 중 당사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

보고기간 말 현재 공정가치로 측정되거나 공시할 금융상품은 없습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

가. 재무상태표상 자산① 당분기말(단위 : 원)

과목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,811,694,641	-	-	9,811,694,641

단기금융상품	19,000,000,000	-	-	19,000,000,000

기타유동채권	3,803,157,867	-	-	3,803,157,867

기타비유동채권	1,123,125,319	-	-	1,123,125,319

합 계	33,737,977,827	-	-	33,737,977,827

② 전기말(단위 : 원)

과목	상각후원가
측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,410,257,008	-	-	2,410,257,008

단기금융상품	23,541,606,146	-	-	23,541,606,146

기타유동채권	5,133,808,987	-	-	5,133,808,987

기타비유동채권	1,263,250,063	-	-	1,263,250,063

합 계	32,348,922,204	-	-	32,348,922,204

나. 재무상태표상 부채① 당분기말(단위 : 원)

과목	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

기타부채(*)	-	58,106,058	58,106,058

리스부채	-	38,172,854	38,172,854

합 계	-	96,278,912	96,278,912

(*) 기타부채 중 98,406,468원은 종업원급여 관련 부채 및 부가세예수금으로 금융부채에서 제외하였습니다.② 전기말

(단위 : 원)

과목	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

기타부채(*)	-	660,434,089	660,434,089

(*) 기타부채 중 49,038,537원은 종업원급여 관련 부채로 금융부채에서 제외하였습니다.(2) 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구분	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치
측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	357,850,094	-	-	357,850,094

소 계	357,850,094	-	-	357,850,094

이자비용	-	-	2,229,659	2,229,659

소 계	-	-	2,229,659	2,229,659

금융손익 계	357,850,094	-	(2,229,659)	355,620,435

② 전분기(단위 : 원)

구분	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치
측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	127,903,726	-	-	127,903,726

소 계	127,903,726	-	-	127,903,726

이자비용	-	-	41,678	41,678

소 계	-	-	41,678	41,678

금융손익 계	127,903,726	-	(41,678)	127,862,048

7. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금	51,910	-

보통예금	9,811,642,731	2,410,257,008

합 계	9,811,694,641	2,410,257,008

8. 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

정기예금	19,000,000,000	22,000,000,000

자사주신탁	-	1,541,606,146

합 계	19,000,000,000	23,541,606,146

9. 기타채권당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동채권:

미수금	1,612,840	1,612,840

미수수익	3,801,545,027	5,132,196,147

소 계	3,803,157,867	5,133,808,987

기타비유동채권:

임차보증금	1,122,700,319	1,262,825,063

기타보증금	425,000	425,000

소 계	1,123,125,319	1,263,250,063

합 계	4,926,283,186	6,397,059,050

10. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	3,960,000	3,960,000

선급비용	25,594,695	18,981,110

합 계	29,554,695	22,941,110

11. 창업투자자산 및 사모투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 창업투자자산 및 사모투자자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된 사업장	보고기간종료일	관계의 성격

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	-	6.50%	-	202,846,866	202,846,866	한국	2022.09.30	(주1)

린드먼아시아투자조합10호	19	5.01%	19,000,000	33,526,429	33,526,429	한국	2022.09.30	(주1)

린드먼아시아투자조합12호	-	37.50%	-	118,928,188	384,804,499	한국	2022.09.30	(주2)

린드먼아시아투자조합14호	4,598	24.15%	4,598,000,000	4,805,416,884	4,805,416,884	한국	2022.09.30	-

린드먼아시아투자조합16호	227	18.85%	226,500,000	-	-	한국	2022.09.30	(주1)

합 계	4,843,500,000	5,160,718,367	5,426,594,678

창업투자자산 - 종속기업조합출자금

린드먼-우리기술금융투자조합제13호	5,328	49.25%	5,328,000,000	7,433,531,285	7,433,531,285	한국	2022.09.30	-

합 계	5,328,000,000	7,433,531,285	7,433,531,285

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	464,380,000	2.22%	464,380,000	38,962,381	38,962,381	한국	2022.09.30	(주1)

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	441,000,000	3.00%	441,000,000	2,513,184,108	2,513,184,108	한국	2022.09.30	(주1)

린드먼혁신성장사모투자합자회사	6,660,000,000	26.67%	6,660,000,000	6,552,547,357	6,552,547,357	한국	2022.09.30	-

합 계	7,565,380,000	9,104,693,846	9,104,693,846

(주1) 당사의 상기 투자조합, 사모투자전문회사에 대한 지분율은 20%미만이나, 당사는 업무집행조합원, 업무집행사원으로서 투자조합, 사모투자전문회사에 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.(주2) 당분기말 현재 당사가 인식한 투자차액누계액은 265,876,311원 입니다.

② 전기말(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된사업장	보고기간종료일	관계의 성격

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	52	6.50%	52,000,000	359,681,369	359,681,369	한국	2021.12.31	(주1)

린드먼아시아투자조합10호	152	5.01%	152,000,000	312,081,313	312,081,313	한국	2021.12.31	(주1)

린드먼아시아투자조합12호	4,440	37.50%	4,440,000,000	5,190,816,404	5,456,692,714	한국	2021.12.31	(주2)

린드먼아시아투자조합14호	3,872	24.15%	3,872,000,000	3,975,428,252	3,975,428,252	한국	2021.12.31	-

린드먼아시아투자조합16호	227	18.85%	226,500,000	5,161,466	5,161,466	한국	2021.12.31	(주1)(주3)

합 계	8,742,500,000	9,843,168,804	10,109,045,114

창업투자자산 - 종속기업조합출자금

린드먼-우리기술금융투자조합제13호	5,920	49.25%	5,920,000,000	7,557,931,146	7,557,931,146	한국	2021.12.31

합 계	5,920,000,000	7,557,931,146	7,557,931,146

사모투자자산-관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	464,380,000	2.22%	464,380,000	33,811,958	33,811,958	한국	2021.12.31	(주1)

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	954,952,488	3.00%	954,952,488	1,855,837,604	1,855,837,604	한국	2021.12.31	(주1)

린드먼혁신성장사모투자합자회사	3,080,000,000	26.67%	3,080,000,000	3,126,209,122	3,126,209,122	한국	2021.12.31

합 계	4,499,332,488	5,015,858,684	5,015,858,684

(주1) 당사의 상기 투자조합, 사모투자전문회사에 대한 지분율은 20%미만이나, 당사는 업무집행조합원, 업무집행사원으로서 투자조합, 사모투자전문회사에 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.

(주2) 전기말 현재 당사가 인식한 투자차액 누계액은 265,876,310원입니다.(주3) 전기 중 지분양도등으로 인하여 지분율이 감소하였으며, 동 거래와 관련하여 지분법투자주식처분이익 183,540천원을 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 창업투자자산 및 사모투자자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	이익배당	지분법손익	기타포괄손익증감	기타증감	기말

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	359,681,369	-	(52,000,000)	-	(104,834,503)	-	-	202,846,866

린드먼아시아투자조합10호	312,081,313	-	(133,000,000)	(107,160,000)	(38,394,884)	-	-	33,526,429

린드먼아시아투자조합12호	5,456,692,714	-	(4,440,000,000)	(684,582,946)	52,694,731	-	-	384,804,499

린드먼아시아투자조합14호	3,975,428,252	1,573,000,000	(847,000,000)	-	103,988,632	-	-	4,805,416,884

린드먼아시아투자조합16호(주1)	5,161,466	-	-	-	(5,161,466)	-	-	-

합 계	10,109,045,114	1,573,000,000	(5,472,000,000)	(791,742,946)	8,292,510	-	-	5,426,594,678

창업투자자산 - 종속기업조합출자금

린드먼-우리기술금융투자조합제13호	7,557,931,146	1,184,000,000	(1,776,000,000)	-	467,600,139	-	-	7,433,531,285

합 계	7,557,931,146	1,184,000,000	(1,776,000,000)	-	467,600,139	-	-	7,433,531,285

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	33,811,958	-	-	-	5,204,875	-	(54,452)	38,962,381

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	1,855,837,604	-	(513,952,488)	-	1,171,756,625	-	(457,633)	2,513,184,108

린드먼혁신성장사모투자합자회사	3,126,209,122	4,140,000,000	(560,000,000)	-	(153,627,834)	-	(33,931)	6,552,547,357

합 계	5,015,858,684	4,140,000,000	(1,073,952,488)	-	1,023,333,666	-	(546,016)	9,104,693,846

(주1) 지분법 중단으로 인하여 조합지분법손실을 인식하지 않은 금액은 185,857,576원입니다.

② 전기(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	이익배당	지분법손익	기타포괄손익증감	기타증감	기말

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	1,720,478,060	-	(143,000,000)	-	(1,217,796,691)	-	-	359,681,369

린드먼아시아투자조합10호	2,240,847,014	-	(285,000,000)	(1,492,157,549)	(151,608,152)	-	-	312,081,313

린드먼아시아투자조합12호	6,645,854,662	3,750,000,000	(5,475,000,000)	-	535,838,052	-	-	5,456,692,714

린드먼아시아투자조합14호	3,580,324,202	-	-	-	395,104,050	-	-	3,975,428,252

린드먼아시아투자조합16호	-	450,000,000	(51,085,171)	(1,816,823)	(403,061,615)	-	11,125,075	5,161,466

합 계	14,187,503,938	4,200,000,000	(5,954,085,171)	(1,493,974,372)	(841,524,356)	-	11,125,075	10,109,045,114

창업투자자산 - 종속기업조합출자금

린드먼-우리기술금융투자조합제13호	14,676,428,955	4,736,000,000	(13,616,000,000)	-	1,761,502,191	-	-	7,557,931,146

합 계	14,676,428,955	4,736,000,000	(13,616,000,000)	-	1,761,502,191	-	-	7,557,931,146

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	1,044,224,225	-	(124,600,000)	-	(885,795,476)	-	(16,791)	33,811,958

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	3,450,568,667	-	(2,318,400,000)	-	(373,474,873)	1,170,703,704	(73,559,894)	1,855,837,604

린드먼혁신성장사모투자합자회사	-	4,400,000,000	(1,320,000,000)	-	174,769,584	-	(128,560,462)	3,126,209,122

합 계	4,494,792,892	4,400,000,000	(3,763,000,000)	-	(1,084,500,765)	1,170,703,704	(202,137,147)	5,015,858,684

(3) 당분기 및 전기의 창업투자자산 및 사모투자자산 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	3,139,128,026	18,407,010	170,592,789	(1,612,838,508)	-	(1,612,838,508)

린드먼아시아투자조합10호	681,079,722	12,315,686	452,167,837	(765,876,887)	-	(765,876,887)

린드먼아시아투자조합12호	393,232,080	76,090,245	587,867,393	140,519,283	-	140,519,283

린드먼아시아투자조합14호	19,898,464,767	1,656,016	1,322,153,099	430,563,703	-	430,563,703

린드먼아시아투자조합16호	1,201,654,896	2,187,561,635	4,968,659	(1,013,286,440)	-	(1,013,286,440)

창업투자자산 - 종속기업조합출자금

린드먼-우리기술금융투자조합제13호	15,341,798,693	248,716,590	1,216,248,710	949,417,850	-	949,417,850

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	2,023,037,806	269,730,696	337,183,838	234,219,222	-	234,219,222

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	84,009,450,053	236,646,454	40,391,131,864	39,058,554,167	-	39,058,554,167

린드먼혁신성장사모투자합자회사	25,258,611,854	686,559,264	524,175,652	(576,104,380)	-	(576,104,380)

② 전기(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	5,552,159,379	18,599,855	2,321,873,526	(18,735,333,703)	-	(18,735,333,703)

린드먼아시아투자조합10호	8,846,449,865	2,621,248,942	3,929,072,140	(3,024,183,660)	-	(3,024,183,660)

린드먼아시아투자조합12호	14,201,097,949	358,920,872	2,517,867,696	1,428,901,472	-	1,428,901,472

린드먼아시아투자조합14호	16,467,092,069	6,847,021	3,226,529,663	1,635,927,487	-	1,635,927,487

린드먼아시아투자조합16호	1,200,783,658	1,173,403,957	5,308,072	(1,169,578,242)	-	(1,169,578,242)

창업투자자산 - 종속기업조합출자금

린드먼-우리기술금융투자조합제13호	15,584,864,625	239,200,372	5,451,452,943	3,576,563,571	-	3,576,563,571

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	1,699,161,876	177,623,668	343,072,709	(39,860,796,445)	-	(39,860,796,445)

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	62,137,959,629	276,706,177	7,430,226,869	(12,449,162,447)	36,609,353,678	24,160,191,231

린드먼혁신성장사모투자합자회사	12,074,509,442	351,225,232	1,996,586,543	655,385,941	-	655,385,941

12. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	회사명	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된 사업장	보고기간종료일

종속기업	린드먼(심천)자문유한공사	-	-	-	-	중국	-

② 전기말(단위 : 원)

구분	회사명	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된 사업장	보고기간종료일

종속기업	린드먼(심천)자문유한공사	100%	222,850,000	241,467,914	241,467,914	중국	2021.12.31

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	기말

린드먼(심천)자문유한공사	241,467,914	-	(210,288,607)	-	(31,179,307)	-

② 전기(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	기말

린드먼(심천)자문유한공사	228,726,133	-	-	(13,048,782)	25,790,563	241,467,914

(3) 당분기 및 전기의 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	관계기업에서
수령한 배당금

린드먼(심천)자문유한공사	-	-	-	-	-	-	-

② 전기(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	관계기업에서
수령한 배당금

린드먼(심천)자문유한공사	241,933,564	465,650	-	(13,048,782)	25,790,563	12,741,781	-

13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	310,535,309	(145,818,408)	164,716,901	538,474,859	(332,989,984)	205,484,875

비품	107,407,614	(101,047,525)	6,360,089	106,303,864	(94,753,564)	11,550,300

시설장치	214,582,500	(204,567,626)	10,014,874	214,582,500	(187,217,249)	27,365,251

사용권자산	370,540,560	(169,212,266)	201,328,294	46,070,621	(8,958,175)	37,112,446

합 계	1,003,065,983	(620,645,825)	382,420,158	905,431,844	(623,918,972)	281,512,872

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	기타	분기말장부금액

차량운반구	205,484,875	-	(40,765,974)	(2,000)	-	164,716,901

비품	11,550,300	1,103,750	(6,293,961)	-	-	6,360,089

시설장치	27,365,251	-	(17,350,377)	-	-	10,014,874

사용권자산	37,112,446	-	(33,135,624)	-	197,351,472	201,328,294

합 계	281,512,872	1,103,750	(97,545,936)	(2,000)	197,351,472	382,420,158

② 전기(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	기타	기말장부금액

차량운반구	43,850,047	203,000,000	(41,365,172)	-	-	205,484,875

비품	25,468,618	-	(13,918,318)	-	-	11,550,300

시설장치	70,281,751	-	(42,916,500)	-	-	27,365,251

사용권자산	9,856,794	-	(18,814,969)	-	46,070,621	37,112,446

합 계	149,457,210	203,000,000	(117,014,959)	-	46,070,621	281,512,872

14. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	327,511,314	(162,040,724)	165,470,590	46,070,621	(8,958,175)	37,112,446

차량운반구	43,029,246	(7,171,542)	35,857,704	-	-	-

합 계	370,540,560	(169,212,266)	201,328,294	46,070,621	(8,958,175)	37,112,446

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

건물	차량운반구	합 계	건물

기 초	37,112,446	-	37,112,446	9,856,794

증 가	-	43,029,246	43,029,246	46,070,621

감가상각비	(25,964,082)	(7,171,542)	(33,135,624)	(18,814,969)

감 소	-	-	-	-

기 타	154,322,226	-	154,322,226	-

기 말	165,470,590	35,857,704	201,328,294	37,112,446

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

할인전 리스부채	43,825,568	-

할인후 리스부채	38,172,854	-

유동	13,499,075	-

비유동	24,673,779	-

(4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비 :

건물	25,964,082	14,975,751

차량운반구	7,171,542	-

리스부채 이자비용	2,212,248	-

소액자산리스 관련 비용	5,547,690	5,803,310

(5) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 7,068,640원입니다

15. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	143,879,077	(119,547,057)	24,332,020	143,879,077	(104,840,217)	39,038,860

회원권	795,691,190	-	795,691,190	795,691,190	-	795,691,190

합 계	939,570,267	(119,547,057)	820,023,210	939,570,267	(104,840,217)	834,730,050

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	분기말장부금액

소프트웨어	39,038,860	-	(14,706,840)	-	-	24,332,020

회원권	795,691,190	-	-	-	-	795,691,190

합 계	834,730,050	-	(14,706,840)	-	-	820,023,210

② 전기(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	기말장부금액

소프트웨어	67,245,324	-	(28,206,464)	-	-	39,038,860

회원권	795,691,190	-	-	-	-	795,691,190

합 계	862,936,514	-	(28,206,464)	-	-	834,730,050

16. 퇴직급여제도당사는 삼성생명보험(주)의 확정기여형퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사는 당해 회계기간에 대하여 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 인식한 부담금은 각각 70,673,134원 및 109,392,547원입니다.

17. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동:

미지급금	380,435	43,318,104

미지급비용	156,132,091	666,154,522

합 계	156,512,526	709,472,626

18. 기타유동채무당분기말 및 전기말 현재 기타유동채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동:

예수금	45,193,110	53,686,780

합 계	45,193,110	53,686,780

19. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	100,000,000

1주당금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식의 총수(주)	13,692,000	13,657,000

보통주자본금	6,846,000,000	6,828,500,000

(2) 당분기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	보통주자본금	주식발행초과금

주식수(주)	금 액

당기초	13,657,000	6,828,500,000	20,920,530,290

주식선택권 행사	35,000	17,500,000	166,498,450

당분기말	13,692,000	6,846,000,000	21,087,028,740

20. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,087,028,740	20,920,530,290

21. 기타자본항목

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	-	132,309,450

자기주식	(3,980,554,270)	(2,492,744,670)

합 계	(3,980,554,270)	(2,360,435,220)

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초금액	132,309,450	725,811,840

주식선택권의 행사	(132,309,450)	(593,502,390)

기말금액	-	132,309,450

(3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	417,631	2,492,744,670	182,450	994,046,980

취득	300,252	1,487,809,600	235,181	1,498,697,690

처분	-	-	-	-

소각	-	-	-	-

기말	717,883	3,980,554,270	417,631	2,492,744,670

22. 주식기준보상(1) 당사는 이사회결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며 부여일 이후 3년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 가득조건이 충족되어 행사가능합니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다. (2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내용은 다음과 같습니다.

구분	주식선택권수량(주)	가중평균행사가격(원)

당기초	35,000	1,500

기중 행사분	(35,000)	1,500

당분기말	-	1,500

23. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	49,808,003	74,127,862

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구분	기초	증가(감소)	법인세효과	기말

지분법자본변동	74,127,862	(31,179,307)	6,859,448	49,808,003

② 전기(단위 : 원)

구분	기초	증가(감소)	법인세효과	기말

지분법자본변동	(859,137,668)	1,196,494,267	(263,228,737)	74,127,862

24. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	312,370,699	256,732,178

미처분이익잉여금	30,685,478,347	27,419,872,523

합 계	30,997,849,046	27,676,604,701

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

25. 영업수익 및 영업비용(1) 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

(1) 투자조합수익	4,038,618,699	7,138,844,118

조합관리보수	2,216,695,197	3,109,625,295

조합성과보수	1,197,640,000	888,903,631

조합지분법이익	624,283,502	3,140,315,192

(2) 사모투자전문회사수익	2,967,652,737	2,822,319,722

사모투자전문회사관리보수	1,790,691,237	2,537,765,131

사모투자전문회사지분법이익	1,176,961,500	284,554,591

(3) 기타의영업수익	367,954,260	114,009,676

종속기업,공동기업및관계기업투자지분법이익	-	1,207,716

종속기업,공동기업및관계기업투자처분이익	35,657,611	-

이자수익	332,296,649	112,801,960

합 계	7,374,225,696	10,075,173,516

(2) 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

(1) 투자조합비용	148,390,853	345,327,130

조합지분법손실	148,390,853	345,327,130

(2) 사모투자전문회사비용	153,627,834	264,430,637

사모투자전문회사지분법손실	153,627,834	264,430,637

(3) 판매비와관리비	1,803,812,218	2,089,882,540

(4) 기타의영업비용	-	-

합 계	2,105,830,905	2,699,640,307

1) 판매비와관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,045,504,562	1,408,320,411

퇴직급여	70,673,134	109,392,547

복리후생비	37,802,620	38,713,900

여비교통비	6,922,834	5,824,050

접대비	49,895,100	24,019,500

통신비	3,792,083	4,296,182

세금과공과금	13,273,910	5,965,590

감가상각비	97,545,936	85,309,288

보험료	183,892,575	117,099,924

차량유지비	15,958,941	12,212,930

운반비	1,482,100	1,830,710

교육훈련비	800,000	1,000,000

도서인쇄비	1,367,900	3,246,380

사무용품비	1,756,900	1,655,300

소모품비	2,736,810	1,594,670

지급수수료	249,714,273	191,673,026

광고선전비	-	2,580,000

건물관리비	-	41,910,000

무형자산상각비	14,706,840	21,154,848

협회비	4,930,000	10,550,000

기타	1,055,700	1,533,284

합 계	1,803,812,218	2,089,882,540

(3) 당분기 및 전분기의 고객과의 계약으로 인한 수익을 구분하면 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

조합관리보수	2,216,695,197	3,109,625,295

조합성과보수	1,197,640,000	888,903,631

사모투자전문회사관리보수	1,790,691,237	2,537,765,131

합 계	5,205,026,434	6,536,294,057

(4) 당분기 중 고객과의 계약으로 인한 수익의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	조합관리보수	조합성과보수	사모투자전문회사관리보수	합 계

주요 지리적 시장

한국	2,216,695,197	1,197,640,000	1,790,691,237	5,205,026,434

수익인식 시기

기간에 걸쳐 이행	2,216,695,197	1,197,640,000	1,790,691,237	5,205,026,434

(5) 당분기 중 당사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래처	영업수익

린드먼아시아투자조합10호	1,209,884,230

린드먼혁신성장사모투자합자회사	1,065,219,204

린드먼아시아투자조합16호	1,016,984,217

린드먼아시아투자조합14호	864,225,000

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	25,553,445	15,101,766

유형자산처분이익	29,770,726	-

잡이익	68	690,378

합 계	55,324,239	15,792,144

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	2,229,659	41,678

기부금	-	3,600,000

잡손실	11,355,963	-

합 계	13,585,622	3,641,678

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무보고의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당분기 및 전분기의 경영진에 예상하는 유효세율은 각각 26.97% 및 22.58%입니다.

28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

조합지분법손실	148,390,853	345,327,130

사모투자전문회사지분법손실	153,627,834	264,430,637

급여	1,045,504,562	1,408,320,411

퇴직급여	70,673,134	109,392,547

복리후생비	37,802,620	38,713,900

여비교통비	6,922,834	5,824,050

접대비	49,895,100	24,019,500

세금과공과금	13,273,910	5,965,590

감가상각비	97,545,936	85,309,288

보험료	183,892,575	117,099,924

차량유지비	15,958,941	12,212,930

소모품비	2,736,810	1,594,670

지급수수료	249,714,273	191,673,026

광고선전비	-	2,580,000

건물관리비	-	41,910,000

무형자산상각비	14,706,840	21,154,848

협회비	4,930,000	10,550,000

기타	10,254,683	13,561,856

합 계	2,105,830,905	2,699,640,307

29. 주당이익(1) 기본주당순이익1) 기본주당순이익

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	2,003,461,999	3,878,175,575	1,458,967,100	5,719,870,418

가중평균유통보통주식수	13,025,001	13,106,987	13,261,802	13,274,336

기본주당순이익	154	296	110	431

2) 가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

전기이월	13,692,000	13,657,000	13,500,000	13,500,000

주식선택권 행사	-	32,692	88,358	29,777

차감: 자기주식취득	(666,999)	(582,705)	(326,556)	(255,441)

기말	13,025,001	13,106,987	13,261,802	13,274,336

(2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

1) 당분기 중 희석주당순이익(손실)을 계산할 때 고려한 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사기간	행사가격	발행될 보통주식수

주식선택권	3년	1,500원	35,000주

2) 당분기 중 주당순이익 희석효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	2,003,461,999	3,878,175,575	1,458,967,100	5,719,870,418

보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익	-	-	-	-

보통주 기본주당이익계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	13,025,001	13,106,987	13,261,802	13,274,336

희석효과로 인해 증가된 주식수(*)	-	1,700	27,089	26,707

합 계	13,025,001	13,108,687	13,288,891	13,301,043

보통주 희석주당이익	154	296	110	430

(*) 당분기 희석효과로 인해 증가된 주식수를 계산할 때 사용한 9개월 회계기간 평균 시장가격은 5,697원입니다.(*) 전분기 희석효과로 인해 증가된 주식수를 계산할 때 사용한 3개월 및 9개월 회계기간 평균 시장가격은 각각 6,636원, 6,331원입니다.

30. 현금흐름표(1) 당사의 당분기 및 전분기의 영업현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	3,878,175,575	5,719,870,418

2. 조정사항	(294,035,381)	(1,060,553,518)

조합지분법손실	148,390,853	345,327,130

사모투자전문회사지분법손실	153,627,834	264,430,637

퇴직급여	70,673,134	109,392,547

감가상각비	97,545,936	85,309,288

무형자산상각비	14,706,840	21,154,848

이자비용	2,229,659	-

잡손실	11,355,963	-

법인세비용	1,431,957,833	1,667,813,257

조합지분법이익	(624,283,502)	(3,140,315,192)

사모투자전문회사지분법이익	(1,176,961,500)	(284,554,591)

종속기업,공동기업및관계기업투자지분법이익	-	(1,207,716)

종속기업,공동기업및관계기업투자처분이익	(35,657,611)	-

유형자산처분이익	(29,770,726)	-

이자수익	(357,850,094)	(127,903,726)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	7,617,500,222	(4,461,412,445)

기타채권의 감소	1,455,070,091	1,102,844,820

기타자산의 증가	(6,613,585)	(11,567,534)

단기금융자산의 감소	36,546,991,660	6,022,784,504

단기금융자산의 증가	(32,005,385,514)	(14,000,183,135)

투자실적자산의 감소	8,039,742,946	7,346,037,549

투자실적자산의 증가	(2,757,000,000)	(4,130,000,000)

사모투자자산의 감소	1,073,952,488	2,331,400,000

사모투자자산의 증가	(4,140,000,000)	(3,000,000,000)

기타비유동자산의 감소	-	900,000

기타부채의 증가(감소)	(580,764,194)	50,714,110

기타유동채무의 감소	(8,493,670)	(64,950,212)

퇴직금의 지급	-	(109,392,547)

영업으로부터 창출된 현금흐름	11,201,640,416	197,904,455

(2) 당분기 현금유입ㆍ유출이 없는 주요 거래의 내역은 없으며, 전분기의 현금유입ㆍ유출이 없는 주요 거래의 내역은 조합출자금 관련한 선급금의 감소액 450,000,000원입니다.

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	분기말장부금액

유동리스부채	-	(7,068,640)	20,567,715	13,499,075

비유동리스부채	-	-	24,673,779	24,673,779

합 계	-	(7,068,640)	45,241,494	38,172,854

31. 특수관계자 거래(1) 당분기 및 전기 중 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

종속기업	린드먼-우리기술금융투자조합제13호	린드먼-우리기술금융투자조합제13호

종속기업	-	린드먼(심천)자문유한공사

관계기업	린드먼팬아시아신성장투자조합	린드먼팬아시아신성장투자조합

관계기업	린드먼아시아투자조합10호	린드먼아시아투자조합10호

관계기업	린드먼아시아투자조합12호	린드먼아시아투자조합12호

관계기업	린드먼아시아투자조합14호	린드먼아시아투자조합14호

관계기업	린드먼아시아투자조합16호	린드먼아시아투자조합16호

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사

관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	린드먼혁신성장사모투자합자회사

기타특수관계	린드먼파트너스(주)	린드먼파트너스(주)

(2) 당사의 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	수익	출자금의 납입	배당 등

조합관리보수	조합성과보수	사모투자회사관리보수	이익배분	출자금 배분

종속기업	린드먼-우리기술금융투자조합제13호	247,424,096	-	-	1,184,000,000	-	1,776,000,000

관계기업	린드먼팬아시아신성장투자조합	-	-	-	-	-	52,000,000

관계기업	린드먼아시아투자조합10호	12,244,230	1,197,640,000	-	-	107,160,000	133,000,000

관계기업	린드먼아시아투자조합12호	75,817,654	-	-	-	684,582,946	4,440,000,000

관계기업	린드먼아시아투자조합14호	864,225,000	-	-	1,573,000,000	-	847,000,000

관계기업	린드먼아시아투자조합16호	1,016,984,217	-	-	-	-	-

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	-	-	93,576,705	-	-	-

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	-	-	631,895,328	-	-	513,952,488

관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	-	-	1,065,219,204	4,140,000,000	-	560,000,000

합 계	2,216,695,197	1,197,640,000	1,790,691,237	6,897,000,000	791,742,946	8,321,952,488

(주) 당기 중 린드먼(심천)자문유한공사이 청산되었으며, 청산시 보유중이던 분배금 246백만원을 분배받았습니다.

② 전분기(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	수익	출자금의 납입	배당 등

조합관리보수	조합성과보수	사모투자회사관리보수	이익배분	출자금 배분

종속기업	린드먼-우리기술금융투자조합제13호	901,500,000	-	-	2,960,000,000	-	5,920,000,000

관계기업	린드먼아시아투자조합10호	246,499,898	888,903,631	-	-	1,141,037,549	285,000,000

관계기업	린드먼아시아투자조합12호	276,734,936	-	-	3,750,000,000	-	3,030,000,000

관계기업	린드먼아시아투자조합14호	821,013,750	-	-	-	-	-

관계기업	린드먼아시아투자조합16호	863,876,711	-	-	450,000,000	-	-

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	-	-	432,699,567	-	-	124,600,000

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	-	-	1,033,126,798	-	-	2,206,800,000

관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	-	-	1,071,938,766	3,000,000,000	-	-

합 계	3,109,625,295	888,903,631	2,537,765,131	10,160,000,000	1,141,037,549	11,566,400,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권

미수수익

종속기업	린드먼-우리기술금융투자조합제13호	247,424,096

관계기업	린드먼아시아투자조합10호	12,244,230

관계기업	린드먼아시아투자조합12호	75,817,654

관계기업	린드먼아시아투자조합16호	2,187,478,354

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	220,539,682

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	193,344,442

관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	684,260,303

합 계	3,621,108,761

② 전기말(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권

미수수익

종속기업	린드먼-우리기술금융투자조합제13호	234,621,939

관계기업	린드먼아시아투자조합10호	2,618,356,029

관계기업	린드먼아시아투자조합12호	349,996,077

관계기업	린드먼아시아투자조합16호	1,170,494,137

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	126,962,977

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	233,054,000

관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	342,693,693

합 계	5,076,178,852

(4) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급 여	353,244,168	586,419,196

퇴직급여	26,744,292	30,926,484

합 계	379,988,460	617,345,680

32. 우발사항과 약정사항의 내용(1) 당사는 삼성생명화재보험에 임직원배상책임보험(부보금액 50억원)에 가입하고 있습니다.(2) 당사가 운용하는 조합 및 합자회사에 납입하여야 하는 미이행약정금액은 208억원 (2.5년이내)입니다.