린드먼아시아 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 21 기 1분기 : 2026년 03월 31일 현재
제 20 기 : 2025년 12월 31일 현재
린드먼아시아인베스트먼트 주식회사

1. 회사의 개요

린드먼아시아인베스트먼트주식회사(이하 '당사')는 2006년 7월 5일에 중소기업창업지원법에 따른 중소기업 창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행, 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업에 대한 투자 등의 사업을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 당사의 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로 234 4층(역삼동, 삼익빌딩)에 위치하고 있으며, 당사는 2010년 4월 5일 상호를 린드먼아시아창업투자주식회사에서 린드먼아시아인베스트먼트주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2018년 3월 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장하였습니다.

당사의 당분기말 현재 발행주식총수 및 자본금은 각각 13,692,000주 및 6,846,000천원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김진하	8,350,000	61.0

이인숙	1,650,000	12.1

자기주식	1,211,695	8.8

기타주주	2,480,305	18.1

합 계	13,692,000	100.0

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’, 제1107호 '금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’과 제1107호 '금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11의 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호'금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표’: 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’, 제1107호 '금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량’을 '위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치’의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

당사는 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 법인세

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하며,보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

과 목	통화	당분기말	전기말

ㅤㅤ외화금액ㅤㅤ	ㅤㅤ원화금액ㅤㅤ	ㅤㅤ외화금액ㅤㅤ	ㅤㅤ원화금액ㅤㅤ

정기예금	USD	-	-	2,170,000	3,113,733,000

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리 의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상승 시	290,000,000	251,691,461

하락 시	(290,000,000)	(251,691,461)

4.1.2 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당분기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당합니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

현금및현금성자산	3,795,839,030	-	3,795,839,030

단기금융상품	29,000,000,000	-	29,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	2,000	-	2,000

기타유동채권	630,516,480	-	630,516,480

기타비유동채권	973,784,400	-	973,784,400

합 계	34,400,141,910	-	34,400,141,910

② 전기말(단위: 원)

구분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

현금및현금성자산	3,496,528,476	-	3,496,528,476

단기금융상품	22,055,413,124	-	22,055,413,124

기타유동채권	2,142,301,377	(220,539,682)	1,921,761,695

기타비유동채권	966,050,732	-	966,050,732

합 계	28,660,293,709	(220,539,682)	28,439,754,027

4.1.3 유동성 위험

유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항을 고려하고 있습니다.

당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구분	ㅤㅤ1년이내ㅤㅤ	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	ㅤㅤ5년초과ㅤㅤ	합 계

기타금융부채	3,244,351,777	-	-	-	3,244,351,777

리스부채	5,535,240	-	-	-	5,535,240

합 계	3,249,887,017	-	-	-	3,249,887,017

② 전기말(단위: 원)

구분	ㅤㅤ1년이내ㅤㅤ	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	ㅤㅤ5년초과ㅤㅤ	합 계

기타금융부채	85,159,336	-	-	-	85,159,336

리스부채	7,610,955	-	-	-	7,610,955

합 계	92,770,291	-	-	-	92,770,291

4.2 자본위험관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	4,775,469,871	1,882,756,295

자본총계(B)	58,057,544,496	60,209,731,444

부채비율(A/B)	8.23%	3.13%

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간 중 당사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

(3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	수준 1	ㅤ수준 2ㅤ	ㅤ수준 3ㅤ	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	59,430,169	59,430,169

(4) 수준 3의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초금액	취득	처분	평가	기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	59,430,169	-	-	59,430,169

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

가. 재무상태표상 자산① 당분기말(단위: 원)

과목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,796,010,030	-	-	3,796,010,030

단기금융상품	29,000,000,000	-	-	29,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	59,430,169	-	59,430,169

기타유동채권	630,516,480	-	-	630,516,480

기타비유동채권	973,784,400	-	-	973,784,400

합 계	34,400,310,910	59,430,169	-	34,459,741,079

② 전기말(단위: 원)

과목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산ㅤㅤㅤㅤㅤㅤㅤ	3,496,528,476	-	-	3,496,528,476

단기금융상품	22,055,413,124	-	-	22,055,413,124

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,070,830,660	-	5,070,830,660

기타유동채권	1,921,761,695	-	-	1,921,761,695

기타비유동채권	966,050,732	-	-	966,050,732

합 계	28,439,754,027	5,070,830,660	-	33,510,584,687

나. 재무상태표상 부채① 당분기말(단위: 원)

과목	기타금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

기타금융부채(*)	-	3,180,392,180	3,180,392,180

리스부채	-	5,338,189	5,338,189

합 계	-	3,185,730,369	3,185,730,369

(*) 기타금융부채 중 63,959,597원은 종업원급여 관련 부채로 금융부채에서 제외하였습니다.

② 전기말(단위: 원)

과목	기타금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

기타금융부채(*)	-	36,821,741	36,821,741

리스부채	-	7,243,391	7,243,391

합 계	-	44,065,132	44,065,132

(*) 기타금융부채 중 48,337,595원은 종업원급여 관련 부채로 금융부채에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	1,650,632,283	-	1,650,632,283

이자수익	29,240,952	-	-	29,240,952

외환차익	68,686,000	-	-	68,686,000

소 계	97,926,952	1,650,632,283	-	1,748,559,235

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	116,967,217	-	116,967,217

이자비용	-	-	54,498,305	54,498,305

소 계	-	116,967,217	54,498,305	171,465,522

합 계	97,926,952	1,533,665,066	(54,498,305)	1,577,093,713

② 전분기(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	43,345,736	-	-	43,345,736

소 계	43,345,736	-	-	43,345,736

이자비용	-	-	459,692	459,692

외환차손	-	-	26,006,966	26,006,966

소 계	-	-	26,466,658	26,466,658

합 계	43,345,736	-	(26,466,658)	16,879,078

7. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	171,000	-

보통예금	3,795,839,030	382,795,476

정기예금	-	3,113,733,000

합 계	3,796,010,030	3,496,528,476

8. 단기금융상품

당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

정기예금	29,000,000,000	22,000,000,000

자사주신탁	-	55,413,124

합 계	29,000,000,000	22,055,413,124

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동

KRX 금현물	-	-	5,070,830,660

교환사채	-	2,000	-

보통주(시장성 없는 지분증권)	-	59,428,169	-

합 계	-	59,430,169	5,070,830,660

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동

기 초	5,070,830,660	-	-

취 득	15,524,376,125	59,430,169	9,372,823,585

처 분	(20,595,206,785)	-	(4,383,821,535)

평 가	-	-	81,828,610

기 말	-	59,430,169	5,070,830,660

10. 기타채권

당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

총장부금액

미수금	-	-	224,230	-

미수수익	630,516,480	-	2,142,077,147	-

임차보증금	-	973,359,400	-	965,625,732

기타보증금	-	425,000	-	425,000

소 계	630,516,480	973,784,400	2,142,301,377	966,050,732

차감 : 손실충당금

미수수익	-	-	(220,539,682)	-

합 계	630,516,480	973,784,400	1,921,761,695	966,050,732

11. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	220,000	-

선급비용	10,286,630	16,337,589

합 계	10,506,630	16,337,589

12. 창업투자자산 및 사모투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 창업투자자산 및 사모투자자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순 자 산지분가액	장부금액	주 된사업장	ㅤ보고기간ㅤ종료일	관계의성격

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	-	-	-	-	-	한국	2026.03.31	(*2)

린드먼아시아투자조합12호	-	-	-	-	-	한국	2026.03.31	(*2)

린드먼아시아투자조합14호	2,178	24.15%	2,178,000,000	3,091,442,724	3,091,442,724	한국	2026.03.31	-

린드먼아시아투자조합16호	7,701	18.85%	7,701,000,000	8,287,275,451	8,287,275,451	한국	2026.03.31	(*1)

헬스원벤처투자조합	200	1.00%	200,000,000	196,864,882	196,864,882	한국	2026.03.31	(*1)

합 계	10,079,000,000	11,575,583,057	11,575,583,057

창업투자자산 - 종속기업조합출자금

린드먼-우리기술금융투자조합제13호	1,776	49.25%	8,288,000,000	3,467,709,077	3,467,709,077	한국	2026.03.31	-

합 계	8,288,000,000	3,467,709,077	3,467,709,077

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	-	-	-	-	-	한국	2026.03.31	(*2)

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	48,000,000	3.00%	48,000,000	2,901,104	2,901,104	한국	2026.03.31	(*1)

린드먼혁신성장사모투자합자회사	4,460,000,000	26.67%	4,460,000,000	5,911,397,351	5,911,397,351	한국	2026.03.31	-

린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	8,050,000,000	16.67%	5,600,000,000	5,313,811,486	5,313,811,486	한국	2026.03.31	(*1)

합 계	10,108,000,000	11,228,109,941	11,228,109,941

(*1) 당사의 상기 투자조합, 사모투자합자회사에 대한 지분율은 20%미만이나, 당사는 업무집행조합원, 업무집행사원으로서 투자조합, 사모투자합자회사에 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.

(*2) 당분기 중 린드먼팬아시아신성장투자조합, 린드먼아시아투자조합12호, 린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사는 청산절차를 완료하였습니다.

② 전기말(단위: 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순 자 산지분가액	장부금액	주 된사업장	ㅤ보고기간ㅤ종료일	관계의성격

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	-	6.50%	-	14,416,549	14,416,549	한국	2025.12.31	(*1)

린드먼아시아투자조합12호	-	37.50%	-	39,820,379	39,820,379	한국	2025.12.31	-

린드먼아시아투자조합14호	2,299	24.15%	2,299,000,000	3,199,609,669	3,199,609,669	한국	2025.12.31	-

린드먼아시아투자조합16호	7,701	18.85%	7,701,000,000	8,326,726,655	8,326,726,655	한국	2025.12.31	(*1)

헬스원벤처투자조합	200	1.00%	200,000,000	197,841,013	197,841,013	한국	2025.12.31	(*1)

합 계	10,200,000,000	11,778,414,265	11,778,414,265

창업투자자산 - 종속기업조합출자금

린드먼-우리기술금융투자조합제13호	1,776	49.25%	1,776,000,000	3,484,935,528	3,484,935,528	한국	2025.12.31	-

합 계	1,776,000,000	3,484,935,528	3,484,935,528

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	464,380,000	2.22%	464,380,000	(4,306,263)	-	한국	2025.12.31	(*1)

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	48,000,000	3.00%	48,000,000	3,353,261	3,353,261	한국	2025.12.31	(*1)

린드먼혁신성장사모투자합자회사	4,460,000,000	26.67%	4,460,000,000	5,889,443,275	5,889,443,275	한국	2025.12.31	-

린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	5,600,000,000	16.67%	5,600,000,000	5,336,486,312	5,336,486,312	한국	2025.12.31	(*1)

합 계	10,572,380,000	11,224,976,585	11,229,282,848

(*1) 당사의 상기 투자조합, 사모투자합자회사에 대한 지분율은 20%미만이나, 당사는 업무집행조합원, 업무집행사원으로서 투자조합, 사모투자합자회사에 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 창업투자자산 및 사모투자자산 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	이익배당	지분법손익	기타증감	기말

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	14,416,549	-	-	(13,021,646)	(1,394,903)	-	-

린드먼아시아투자조합12호	39,820,379	-	-	(36,972,343)	(2,848,036)	-	-

린드먼아시아투자조합14호	3,199,609,669	-	(121,000,000)	-	12,833,055	-	3,091,442,724

린드먼아시아투자조합16호	8,326,726,655	-	-	-	(39,451,204)	-	8,287,275,451

헬스원벤처투자조합	197,841,013	-	-	-	(976,131)	-	196,864,882

합 계	11,778,414,265	-	(121,000,000)	(49,993,989)	(31,837,219)	-	11,575,583,057

창업투자자산 - 종속기업조합출자금

린드먼-우리기술금융투자조합제13호	3,484,935,528	-	-	-	(17,226,451)	-	3,467,709,077

합 계	3,484,935,528	-	-	-	(17,226,451)	-	3,467,709,077

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	-	-	(12,061,044)	-	12,067,197	(6,153)	-

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	3,353,261	-	-	-	(211,231)	(240,926)	2,901,104

린드먼혁신성장사모투자합자회사	5,889,443,275	-	-	-	24,272,423	(2,318,347)	5,911,397,351

린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	5,336,486,312	-	-	-	(22,601,871)	(72,955)	5,313,811,486

합 계	11,229,282,848	-	(12,061,044)	-	13,526,518	(2,638,381)	11,228,109,941

② 전기(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	이익배당	지분법손익	기타증감	기말

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	59,416,929	-	-	-	(45,000,380)	-	14,416,549

린드먼아시아투자조합12호	24,550,169	-	-	-	15,270,210	-	39,820,379

린드먼아시아투자조합14호	5,806,637,096	-	(2,783,000,000)	-	175,972,573	-	3,199,609,669

린드먼아시아투자조합16호	15,052,822,528	-	(7,399,000,000)	-	672,904,127	-	8,326,726,655

헬스원벤처투자조합	-	200,000,000	-	-	(2,158,987)	-	197,841,013

합 계	20,943,426,722	200,000,000	(10,182,000,000)	-	816,987,543	-	11,778,414,265

창업투자자산 - 종속기업조합출자금

린드먼-우리기술금융투자조합제13호	9,065,084,334	-	(2,960,000,000)	(2,516,000,000)	(104,148,806)	-	3,484,935,528

합 계	9,065,084,334	-	(2,960,000,000)	(2,516,000,000)	(104,148,806)	-	3,484,935,528

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	10,712,768	-	-	-	(10,711,085)	(1,683)	-

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	293,611,652	-	(69,000,000)	-	(221,022,887)	(235,504)	3,353,261

린드먼혁신성장사모투자합자회사	13,929,174,581	-	(8,180,000,000)	-	141,206,497	(937,803)	5,889,443,275

린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	6,389,422,754	4,400,000,000	(5,750,000,000)	(480,000,000)	777,072,406	(8,848)	5,336,486,312

합 계	20,622,921,755	4,400,000,000	(13,999,000,000)	(480,000,000)	686,544,931	(1,183,838)	11,229,282,848

(3) 당분기 및 전기의 창업투자자산 및 사모투자자산 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	총포괄손익

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	-	-	528,878	(3,022,034)	(3,022,034)

린드먼아시아투자조합12호	-	-	59,439,217	24,428,544	24,428,544

린드먼아시아투자조합14호	12,869,847,619	69,741,796	126,332,034	53,135,211	53,135,211

린드먼아시아투자조합16호	44,150,131,504	189,153,782	1,927,306	(209,274,267)	(209,274,267)

헬스원벤처투자조합	19,782,085,445	95,597,256	146,052	(97,613,128)	(97,613,128)

창업투자자산 - 종속기업조합출자금

린드먼-우리기술금융투자조합제13호	7,065,902,044	25,046,789	41,603	(34,976,679)	(34,976,679)

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	-	-	481,467	736,805,730	736,805,730

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	103,407,251	6,703,793	600,706	(7,041,034)	(7,041,034)

린드먼혁신성장사모투자합자회사	22,280,396,630	112,656,562	221,703,864	91,021,586	91,021,586

린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	31,988,602,808	105,733,897	203,553	(135,611,228)	(135,611,228)

② 전기(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	총포괄손익

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	221,793,056	-	3,215,520	(692,313,546)	(692,313,546)

린드먼아시아투자조합12호	106,187,679	-	42,040,205	40,720,561	40,720,561

린드먼아시아투자조합14호	13,596,655,591	348,684,979	2,187,025,996	728,613,710	728,613,710

린드먼아시아투자조합16호	45,109,879,294	939,627,305	5,723,304,773	3,569,511,294	3,569,511,294

헬스원벤처투자조합	19,879,882,140	95,780,823	1,559,731	(215,898,683)	(215,898,683)

창업투자자산 - 종속기업조합출자금

린드먼-우리기술금융투자조합제13호	7,377,044,035	301,212,101	1,007,176,163	(211,464,299)	(211,464,299)

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	81,909,158	275,690,995	728,680	(675,780,711)	(675,780,711)

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	173,242,518	61,467,156	444,896,395	(7,367,429,568)	(7,367,429,568)

린드먼혁신성장사모투자합자회사	22,249,915,017	164,502,735	3,198,363,038	529,524,365	529,524,365

린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	32,169,136,239	150,218,370	6,074,463,171	4,662,434,435	4,662,434,435

13. 종속기업투자

(1) 당분기말 현재 종속기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된사업장	결산월

LINDEMAN VALUE UP HUB CO. LTD.	100%	731,000,000	729,477,375	729,477,375	홍콩	12월

(2) 당분기 중 종속기업투자 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	기초	취득	처분	이익배당	지분법손익	기타포괄손익증감	기말

LINDEMAN VALUE UP HUB CO. LTD.	701,568,445	-	-	-	(5,186,340)	33,095,270	729,477,375

(3) 당분기 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

LINDEMAN VALUE UP HUB CO. LTD.	729,477,375	-	4,600,186	(5,186,340)	33,095,270	27,908,930

14. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	-	-	-	-	-	-

비품	104,702,008	(99,361,478)	5,340,530	104,702,008	(98,788,741)	5,913,267

시설장치	118,690,000	(118,689,000)	1,000	118,690,000	(118,689,000)	1,000

사용권자산	243,158,029	(215,215,351)	27,942,678	243,158,029	(206,310,919)	36,847,110

합 계	466,550,037	(433,265,829)	33,284,208	466,550,037	(423,788,660)	42,761,377

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	기초장부가액	ㅤ취ㅤㅤ득ㅤ	감가상각비	ㅤ처ㅤㅤ분ㅤ	기말장부금액

비품	5,913,267	-	(572,737)	-	5,340,530

시설장치	1,000	-	-	-	1,000

사용권자산	36,847,110	-	(8,904,432)	-	27,942,678

합 계	42,761,377	-	(9,477,169)	-	33,284,208

② 전기(단위: 원)

구분	기초장부가액	ㅤ취ㅤㅤ득ㅤ	감가상각비	ㅤ처ㅤㅤ분ㅤ	기말장부금액

차량운반구	153,851,000	-	(32,629,588)	(121,221,412)	-

비품	9,420,803	-	(2,689,106)	(818,430)	5,913,267

시설장치	5,000	-	-	(4,000)	1,000

사용권자산	119,106,333	-	(52,451,417)	(29,807,806)	36,847,110

합 계	282,383,136	-	(87,770,111)	(151,851,648)	42,761,377

15. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	222,292,592	(198,407,096)	23,885,496	222,292,592	(191,241,449)	31,051,143

차량운반구	20,865,437	(16,808,255)	4,057,182	20,865,437	(15,069,470)	5,795,967

합 계	243,158,029	(215,215,351)	27,942,678	243,158,029	(206,310,919)	36,847,110

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

건물	차량운반구	합 계	건물	차량운반구	합 계

기 초	31,051,143	5,795,967	36,847,110	102,769,461	16,336,872	119,106,333

증 가	-	-	-	-	-	-

감가상각비	(7,165,647)	(1,738,785)	(8,904,432)	(41,910,512)	(10,540,905)	(52,451,417)

감 소	-	-	-	(29,807,806)	-	(29,807,806)

기 말	23,885,496	4,057,182	27,942,678	31,051,143	5,795,967	36,847,110

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

할인전 리스부채	5,535,240	7,610,955

할인후 리스부채	5,338,189	7,243,391

유동	5,338,189	7,243,391

비유동	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비 :

건물	7,165,647	10,477,628

차량운반구	1,738,785	5,324,550

리스부채 이자비용	170,513	455,549

소액자산리스 관련 비용	1,587,330	2,060,630

(5) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 3,663,045원입니다

16. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	85,592,320	(85,589,320)	3,000	85,592,320	(85,589,320)	3,000

회원권	1,328,600,000	-	1,328,600,000	1,328,600,000	-	1,328,600,000

합 계	1,414,192,320	(85,589,320)	1,328,603,000	1,414,192,320	(85,589,320)	1,328,603,000

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	기초장부가액	ㅤ취ㅤㅤ득ㅤ	감가상각비	ㅤ처ㅤㅤ분ㅤ	기말장부금액

소프트웨어	3,000	-	-	-	3,000

회원권	1,328,600,000	-	-	-	1,328,600,000

합 계	1,328,603,000	-	-	-	1,328,603,000

② 전기(단위: 원)

구분	기초장부가액	ㅤ취ㅤㅤ득ㅤ	감가상각비	ㅤ처ㅤㅤ분ㅤ	기말장부금액

소프트웨어	5,000	-	-	(2,000)	3,000

회원권	1,328,600,000	-	-	-	1,328,600,000

합 계	1,328,605,000	-	-	(2,000)	1,328,603,000

17. 퇴직급여제도

당사는 삼성생명보험(주)의 확정기여형퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사는 당해 회계기간에 대하여 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 인식한 부담금은 각각 23,675,146원 및 24,915,667원입니다.

18. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동:

미지급금	-	27,887,770

미지급비용	121,825,777	57,271,566

미지급배당금	3,122,526,000	-

합 계	3,244,351,777	85,159,336

19. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동:

예수금	10,257,390	27,868,460

20. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당금액	500	500

발행한 주식의 총수	13,692,000	13,692,000

보통주자본금	6,846,000,000	6,846,000,000

(2) 당분기 중 자본금의 변동내용은 없습니다.

21. 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,087,028,740	11,087,028,740

(2) 당분기 중 자본잉여금의 변동내용은 없습니다.

22. 기타자본항목

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(6,509,399,330)	(6,488,903,075)

(2) 자기주식

자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 자기주식 처리 방안을결정할 예정입니다. 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	1,207,595	6,488,903,075	1,022,550	5,511,987,230

취득	4,100	20,496,255	185,045	976,915,845

기말	1,211,695	6,509,399,330	1,207,595	6,488,903,075

23. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	72,128,553	39,033,283

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구분	기초	증가(감소)	법인세효과	기말

지분법자본변동	39,033,283	33,095,270	-	72,128,553

② 전기(단위: 원)

구분	기초	증가(감소)	법인세효과	기말

지분법자본변동	50,446,565	(13,813,741)	2,400,459	39,033,283

24. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	503,265,517	503,265,517

미처분이익잉여금	46,058,521,016	48,223,306,979

합 계	46,561,786,533	48,726,572,496

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

25. 영업수익 및 영업비용

(1) 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

(1) 투자조합수익	419,213,581	494,726,218

조합관리보수	373,726,470	484,727,986

조합성과보수	32,654,056	-

조합지분법이익	12,833,055	9,998,232

(2) 사모투자합자회사수익	249,723,703	949,210,963

사모투자합자회사관리보수	213,384,083	674,676,814

사모투자합자회사지분법이익	36,339,620	274,534,149

(3) 기타의영업수익	1,671,612,367	32,476,519

이자수익	20,980,084	32,476,519

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,650,632,283	-

합 계	2,340,549,651	1,476,413,700

(2) 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

(1) 투자조합비용	61,896,725	311,553,567

조합지분법손실	61,896,725	311,553,567

(2) 사모투자합자회사비용	491,771,475	350,534,519

사모투자합자회사관리보수반환손실	468,958,373	-

사모투자합자회사지분법손실	22,813,102	350,534,519

(3) 판매비와관리비	543,758,318	594,538,547

(4) 기타영업비용	176,481,349	4,392,967

이자비용	54,327,792	-

종속기업,공동및관계기업투자지분법손실	5,186,340	4,392,967

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	116,967,217	-

합 계	1,273,907,867	1,261,019,600

1) 판매비와관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	313,089,073	333,599,309

퇴직급여	23,675,146	24,915,667

복리후생비	5,868,850	15,486,240

여비교통비	1,335,360	4,726,936

접대비	5,466,360	11,506,037

통신비	691,272	1,231,340

세금과공과금	207,570	3,155,680

감가상각비	9,477,169	25,391,272

보험료	29,189,549	33,442,474

차량유지비	489,200	2,652,386

운반비	170,830	591,520

교육훈련비	250,000	180,000

도서인쇄비	559,900	1,394,500

사무용품비	58,000	908,700

소모품비	65,600	98,600

지급수수료	139,964,439	115,457,886

건물관리비	13,200,000	19,800,000

합 계	543,758,318	594,538,547

(3) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약으로 인한 수익을 구분하면 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

조합관리보수	373,726,470	484,727,986

조합성과보수	32,654,056	-

사모투자합자회사관리보수	213,384,083	674,676,814

합 계	619,764,609	1,159,404,800

(4) 당분기 중 고객과의 계약으로 인한 수익의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	조합관리보수	조합성과보수	사모투자합자회사관리보수	합 계

주요 지리적 시장

한국	373,726,470	32,654,056	213,384,083	619,764,609

수익인식 시기

기간에 걸쳐 이행	373,726,470	32,654,056	213,384,083	619,764,609

(5) 당분기 중 당사 관리보수의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래처	영업수익

린드먼아시아투자조합16호	186,383,751

린드먼혁신성장사모투자합자회사	110,743,229

린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	102,640,854

헬스원벤처투자조합	93,698,630

린드먼아시아투자조합14호	68,988,528

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	8,260,868	10,869,217

외환차익	68,686,000	-

잡이익	3,936	30

합 계	76,950,804	10,869,247

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	170,513	459,692

외환차손	-	26,006,966

합 계	170,513	26,466,658

27. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무보고의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당분기 및 전분기의 경영진에 예상하는 유효세율은 각각 16.01% 및 23.26%입니다.

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

조합지분법손실	61,896,725	311,553,567

사모투자합자회사관리보수반환손실	468,958,373	-

사모투자합자회사지분법손실	22,813,102	350,534,519

종속기업,공동및관계기업투자지분법손실	5,186,340	4,392,967

급여	313,089,073	333,599,309

퇴직급여	23,675,146	24,915,667

복리후생비	5,868,850	15,486,240

여비교통비	1,335,360	4,726,936

접대비	5,466,360	11,506,037

세금과공과금	207,570	3,155,680

감가상각비	9,477,169	25,391,272

보험료	29,189,549	33,442,474

차량유지비	489,200	2,652,386

소모품비	65,600	98,600

지급수수료	139,964,439	115,457,886

건물관리비	13,200,000	19,800,000

기타	173,025,011	4,306,060

합 계	1,273,907,867	1,261,019,600

29. 주당이익(1) 기본주당순이익1) 기본주당순이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	960,378,418	505,207,759

가중평균유통보통주식수	12,480,533	12,669,450

기본주당이익	77	40

2) 가중평균유통보통주식수(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

기초 발행주식총수	13,692,000	13,692,000

기초 자기주식수	(1,207,595)	(1,022,550)

차감: 자기주식취득	(3,872)	-

가중평균유통보통주식수	12,480,533	12,669,450

(2) 희석주당순이익

회사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

30. 현금흐름표

(1) 당사의 당분기 및 전분기의 영업현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	960,378,418	505,207,759

2. 조정사항	(1,305,816,041)	83,958,497

조합지분법손실	61,896,725	311,553,567

사모투자합자회사지분법손실	22,813,102	350,534,519

종속기업,공동및관계기업투자지분법손실	5,186,340	4,392,967

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	116,967,217	-

퇴직급여	23,675,146	24,915,667

감가상각비	9,477,169	25,391,272

이자비용(영업외)	170,513	459,692

법인세비용	183,043,657	(305,411,070)

조합지분법이익	(12,833,055)	(9,998,232)

사모투자합자회사지분법이익	(36,339,620)	(274,534,149)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(1,650,632,283)	-

이자수익	(29,240,952)	(43,345,736)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	1,016,341,512	8,190,439,516

기타유동채권의 감소	1,231,596,614	729,275,935

기타자산의 감소	5,830,959	5,750,384

단기금융자산의 감소	8,055,440,733	-

단기금융자산의 증가	(15,000,027,609)	-

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	22,128,871,851	-

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(15,583,806,294)	-

투자실적자산의 감소	170,993,989	2,845,000,000

사모투자자산의 감소	12,061,044	4,585,000,000

기타유동금융부채의 증가	12,991,295	61,388,067

기타유동부채의 감소	(17,611,070)	(35,974,870)

영업으로부터 창출된 현금흐름	670,903,889	8,779,605,772

(2) 당분기 및 전분기 중 현금유입ㆍ유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

배당금의 미지급	3,122,526,000	1,000,886,550

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	기말장부금액

유동리스부채	7,243,391	(1,905,202)	-	5,338,189

31. 특수관계자 거래

(1) 당분기 및 전기 중 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

종속기업	린드먼-우리기술금융투자조합제13호	린드먼-우리기술금융투자조합제13호

종속기업	LINDEMAN VALUE UP HUB CO. LTD.	LINDEMAN VALUE UP HUB CO. LTD.

관계기업	린드먼팬아시아신성장투자조합(*)	린드먼팬아시아신성장투자조합

관계기업	린드먼아시아투자조합12호(*)	린드먼아시아투자조합12호

관계기업	린드먼아시아투자조합14호	린드먼아시아투자조합14호

관계기업	린드먼아시아투자조합16호	린드먼아시아투자조합16호

관계기업	헬스원벤처투자조합	헬스원벤처투자조합

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사(*)	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사

관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	린드먼혁신성장사모투자합자회사

관계기업	린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사

기타특수관계	린드먼파트너스(주)	린드먼파트너스(주)

(*) 당분기 중 린드먼팬아시아신성장투자조합, 린드먼아시아투자조합12호, 린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사는 청산절차를 완료하였습니다.

(2) 당사의 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

특수관계구분	회사명	수익	출자금의 납입	배당 등

조합관리보수	조합성과보수	사모투자회사관리보수	이익배분	출자금 배분

종속기업	린드먼-우리기술금융투자조합제13호	24,655,561	-	-	-	-	-

관계기업	린드먼팬아시아신성장투자조합	-	-	-	-	13,021,646	-

관계기업	린드먼아시아투자조합12호	-	32,654,056	-	-	36,972,343	-

관계기업	린드먼아시아투자조합14호	68,988,528	-	-	-	-	121,000,000

관계기업	린드먼아시아투자조합16호	186,383,751	-	-	-	-	-

관계기업	헬스원벤처투자조합	93,698,630	-	-	-	-	-

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	-	-	-	-	-	12,061,044

관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	-	-	110,743,229	-	-	-

관계기업	린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	-	-	102,640,854	-	-	-

합 계	373,726,470	32,654,056	213,384,083	-	49,993,989	133,061,044

② 전분기(단위: 원)

특수관계구분	회사명	수익	출자금의 납입	배당 등

조합관리보수	조합성과보수	사모투자회사관리보수	이익배분	출자금 배분

종속기업	린드먼-우리기술금융투자조합제13호	50,472,470	-	-	-	-	1,184,000,000

종속기업	LINDEMAN VALUE UP HUB CO. LTD.	-	-	-	731,000,000	-	-

관계기업	린드먼아시아투자조합14호	131,679,460	-	-	-	-	-

관계기업	린드먼아시아투자조합16호	302,576,056	-	-	-	-	1,661,000,000

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	-	-	-	-	-	45,000,000

관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	-	-	216,060,410	-	-	2,640,000,000

관계기업	린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	-	-	458,616,404	-	100,000,000	1,800,000,000

합 계	484,727,986	-	674,676,814	731,000,000	100,000,000	7,330,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

특수관계구분	회사명	채권

미수수익

종속기업	린드먼-우리기술금융투자조합제13호	24,655,561

관계기업	린드먼아시아투자조합14호	68,988,528

관계기업	린드먼아시아투자조합16호	186,383,751

관계기업	헬스원벤처투자조합	93,698,630

관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	110,743,229

관계기업	린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	102,640,854

합 계	587,110,553

② 전기말(단위: 원)

특수관계구분	회사명	채권

미수수익

종속기업	린드먼-우리기술금융투자조합제13호	154,517,475

관계기업	린드먼아시아투자조합14호	348,684,979

관계기업	린드먼아시아투자조합16호	939,627,305

관계기업	헬스원벤처투자조합	95,780,823

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	220,539,682

관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	133,182,752

관계기업	린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	146,689,603

합 계	2,039,022,619

(4) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급 여	121,183,606	128,497,600

퇴직급여	9,010,217	9,562,300

합 계	130,193,823	138,059,900

32. 우발사항과 약정사항의 내용

(1) 당사는 삼성생명화재보험에 임직원배상책임보험(부보금액 50억원)에 가입하고 있습니다.

(2) 당사가 운용하는 조합 및 합자회사에 납입하여야 하는 미이행약정금액은 26.5억원 (1.1년 이내)입니다.