린드먼아시아 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 19 (당) 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 18 (전) 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
린드먼아시아인베스트먼트 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 린드먼아시아인베스트먼트 주식회사 (이하 "지배기업")가 종속기업인 린드먼-우리 기술금융투자조합제13호 (이하 "종속기업")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였으며, 지배기업 및 종속기업 (이하 "연결실체")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

지배기업은 2006년 7월 5일에 중소기업창업지원법에 따른 중소기업 창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행, 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한벤처기업에 대한 투자 등의 사업을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 지배기업의 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로 234 4층(역삼동, 삼익빌딩)에 위치하고 있으며, 지배기업은 2010년 4월 5일 상호를 린드먼아시아창업투자주식회사에서 린드먼아시아인베스트먼트주식회사로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 2018년 3월 코스닥(KOSDAQ) 시장에 주식을 상장하였습니다.

지배기업의 당분기말 현재 발행주식총수 및 자본금은 각각 13,692,000주 및 6,846,000천원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김진하	8,350,000	61.0

이인숙	1,650,000	12.1

자기주식	1,022,550	7.4

기타주주	2,669,450	19.5

합 계	13,692,000	100.0

(2) 종속기업 현황

1) 당분기말 현재 종속기업현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	결산월	업종

린드먼-우리기술금융투자조합제13호(*1)(*2)	대한민국	49.25%	12월	투자조합

(*1) 해당 종속기업은 존속기간이 정해져 있어 지배기업이 종속기업의 청산을 통제할 수 없기 때문에 종속기업과 관련된 비지배지분을 금융부채로 분류하였습니다.(*2) 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있어 지배력이 있는 것으로 판단했습니다.

2) 종속기업의 요약 재무정보(단위 : 원)

회사명	자산	부채	영업수익	당기순손익

린드먼-우리기술금융투자조합제13호	17,885,088,104	292,244,169	210,105,748	(68,649,579)

2. 중요한 회계정책

연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

2) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결실체는 정기적으로관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

4. 재무위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 시장위험 (가) 외환위험 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하며,보고기간말 현재 연결실체는 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

과 목	통화	당분기	전기

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

미수금	USD	-	-	351,234	452,880,694

상각후원가측정금융자산	USD	265,533	350,396,885	616,766	795,258,506

외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채에 대한 기 능통화환율이 10% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	자 산

10% 상승시	10% 하락시

USD	35,039,689	(35,039,689)

(나) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

상승 시	33,503,969	97,952,585

하락 시	(33,503,969)	(97,952,585)

(2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 단기금융상품으로부터 발생하고 있습니다.

연결실체의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	14,572,100,380	7,930,719,983

단기금융상품	-	9,000,000,000

상각후원가측정금융자산	350,396,885	795,258,506

기타유동채권	1,774,398,374	4,784,617,017

당기손익-공정가치측정금융자산	13,745,197,476	14,960,825,780

기타비유동채권	1,377,188,034	1,167,095,695

합 계	31,819,281,149	38,638,516,981

(3) 유동성 위험 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	5년초과	합 계

기타금융부채	168,909,367	-	-	-	168,909,367

리스부채	18,198,956	8,302,860	1,383,810	-	27,885,626

파생상품부채	70,065,783	-	-	-	70,065,783

비지배지분부채	-	-	8,928,148,752	-	8,928,148,752

합 계	257,174,106	8,302,860	8,929,532,562	-	9,195,009,528

② 전기말(단위 : 원)

구분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	5년초과	합 계

기타금융부채	69,101,580	-	-	-	69,101,580

리스부채	25,267,596	13,957,772	7,610,955	-	46,836,323

파생상품부채	71,389,243	-	-	-	71,389,243

비지배지분부채	-	-	8,962,987,557	-	8,962,987,557

합 계	165,758,419	13,957,772	8,970,598,512	-	9,150,314,703

(4) 자본위험관리연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	9,975,249,219	10,408,040,871

자본총계(B)	56,841,059,058	56,397,998,529

부채비율(A/B)	17.55%	18.45%

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간 중 연결실체가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산 (창업투자자산)	-	-	16,630,397,018	16,630,397,018

(3) 수준 3의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초금액	취득	처분	평가	기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	17,846,025,322	-	(1,215,628,304)	-	16,630,397,018

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

가. 재무상태표상 자산① 당분기말(단위 : 원)

과목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	14,571,923,480	-	-	14,571,923,480

상각후원가측정금융자산	350,396,885	-	-	350,396,885

당기손익-공정가치측정금융자산(창업투자자산)	-	16,630,397,018	-	16,630,397,018

기타유동채권	1,774,398,374	-	-	1,774,398,374

기타비유동채권	1,377,188,034	-	-	1,377,188,034

합 계	18,073,906,773	16,630,397,018	-	34,704,303,791

② 전기말(단위 : 원)

과목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,930,719,983	-	-	7,930,719,983

단기금융상품	9,000,000,000	-	-	9,000,000,000

상각후원가측정금융자산	795,258,506	-	-	795,258,506

당기손익-공정가치측정금융자산(창업투자자산)	-	17,846,025,322	-	17,846,025,322

기타유동채권	4,784,617,017	-	-	4,784,617,017

기타비유동채권	1,167,095,695	-	-	1,167,095,695

합 계	23,677,691,201	17,846,025,322	-	41,523,716,523

나. 재무상태표상 부채① 당분기말(단위 : 원)

과 목	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합 계

기타금융부채(*)	33,058,524	-	33,058,524

리스부채	25,608,869	-	25,608,869

파생상품부채	-	70,065,783	70,065,783

비지배지분부채	-	8,928,148,752	8,928,148,752

합 계	58,667,393	70,065,783	8,928,148,752	9,056,881,928

(*) 기타금융부채 중 48,191,478원은 종업원급여 관련 부채로 금융부채에서 제외하였습니다.② 전기말

(단위 : 원)

과 목	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합계

기타금융부채(*)	27,995,765	-	-	27,995,765

리스부채	41,779,793	-	-	41,779,793

파생상품부채	-	71,389,243	-	71,389,243

비지배지분부채	-	-	8,962,987,557	8,962,987,557

합 계	69,775,558	71,389,243	8,962,987,557	9,104,152,358

(*) 기타금융부채 중 41,105,815원은 종업원급여 관련 부채로 금융부채에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 범주별 손익

당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	666,003,661	-	-	-	666,003,661

배당금수익	-	29,343,520	-	-	29,343,520

외화환산이익	39,798,709	-	-	-	39,798,709

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	33,726,662	-	-	33,726,662

비지배지분금융수익	-	-	34,838,805	-	34,838,805

소 계	705,802,370	63,070,182	34,838,805	-	803,711,357

이자비용	-	-	-	3,209,772	3,209,772

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	20,244,011	-	-	20,244,011

소 계	-	20,244,011	-	3,209,772	23,453,783

합 계	705,802,370	42,826,171	34,838,805	(3,209,772)	780,257,574

② 전분기(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	786,378,980	-	-	-	786,378,980

배당금수익	-	59,708,320	-	-	59,708,320

운용투자수익	6,756,624	-	-	-	6,756,624

외화환산이익	62,705,600	-	-	-	62,705,600

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	1,075,684,901	-	-	1,075,684,901

소 계	855,841,204	1,135,393,221	-	-	1,991,234,425

이자비용	-	-	-	2,465,708	2,465,708

비지배지분금융비용	-	-	413,038,732	-	413,038,732

소 계	-	-	413,038,732	2,465,708	415,504,440

합 계	855,841,204	1,135,393,221	(413,038,732)	(2,465,708)	1,575,729,985

7. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

현금	176,900	-

보통예금	11,571,923,480	7,930,719,983

기타제예금	3,000,000,000	-

합 계	14,572,100,380	7,930,719,983

8. 장단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

정기예금	-	9,000,000,000

9. 상각후원가측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무증권	350,396,885	-	-	795,258,506

(2) 당분기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	-	795,258,506	1,013,840,000	-

증가	-	-	-	225,220,800

감소	-	(487,933,814)	-	(452,880,694)

유동성대체	342,727,079	(342,727,079)	(1,013,840,000)	1,013,840,000

평가	7,669,806	35,402,387	-	9,078,400

기말	350,396,885	-	-	795,258,506

10. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

비유동	비유동

보통주	2,885,199,542	2,885,199,542

전환사채	3,688,102,253	4,903,730,557

상환전환우선주	10,057,095,223	10,057,095,223

합 계	16,630,397,018	17,846,025,322

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초	17,846,025,322	20,507,582,994

취득	-	21,425,000

처분	(1,215,628,304)	(4,502,034,234)

평가	-	1,819,051,562

기말	16,630,397,018	17,846,025,322

11. 매출채권 및 기타채권당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동채권:

미수금	-	455,260,694

미수수익	1,774,398,374	4,329,356,323

소 계	1,774,398,374	4,784,617,017

기타비유동채권:

임차보증금	1,376,763,034	1,166,670,695

기타보증금	425,000	425,000

소 계	1,377,188,034	1,167,095,695

합 계	3,151,586,408	5,951,712,712

12. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	-	160,000

선급비용	24,143,816	17,871,673

합 계	24,143,816	18,031,673

13. 창업투자자산 및 사모투자자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 창업투자자산 및 사모투자자산 의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된사업장	보고기간종료일	관계의 성격

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	-	6.50%	-	119,694,077	119,694,077	한국	2024.9.30	(*1)

린드먼아시아투자조합12호	-	37.50%	-	17,798,114	17,798,114	한국	2024.9.30	-

린드먼아시아투자조합14호	5,082	24.15%	5,082,000,000	5,499,352,988	5,499,352,988	한국	2024.9.30	-

린드먼아시아투자조합16호	7,248	18.85%	7,248,000,000	6,564,230,746	6,564,230,746	한국	2024.9.30	(*1)

합 계	12,330,000,000	12,201,075,925	12,201,075,925

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	464,380,000	2.22%	464,380,000	18,701,685	18,701,685	한국	2024.9.30	(*1)

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	117,000,000	3.00%	117,000,000	325,582,063	325,582,063	한국	2024.9.30	(*1)

린드먼혁신성장사모투자합자회사	14,240,000,000	26.67%	14,240,000,000	14,289,914,902	14,289,914,902	한국	2024.9.30	-

린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	4,000,000,000	16.67%	4,000,000,000	3,539,612,546	3,539,612,546	한국	2024.9.30	(*1)

합 계	18,821,380,000	18,173,811,196	18,173,811,196

(*1) 연결실체의 상기 투자조합, 사모투자전문회사에 대한 지분율은 20% 미만이나,연결실체는 업무집행조합원, 업무집행사원으로서 투자조합, 사모투자전문회사에 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.

② 전기말(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된사업장	보고기간종료일	관계의 성격

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	-	6.50%	-	87,963,161	87,963,161	한국	2023.12.31	(*1)

린드먼아시아투자조합10호	-	0%	-	-	-	한국	2023.12.31	(*1)

린드먼아시아투자조합12호	-	37.50%	-	18,044,160	18,044,160	한국	2023.12.31	-

린드먼아시아투자조합14호	8,228	24.15%	8,228,000,000	8,685,955,494	8,685,955,494	한국	2023.12.31	-

린드먼아시아투자조합16호	3,322	18.85%	3,322,000,000	2,699,464,349	2,699,464,349	한국	2023.12.31	(*1)

합 계	11,550,000,000	11,491,427,164	11,491,427,164

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	464,380,000	2.22%	464,380,000	18,232,885	18,232,885	한국	2023.12.31	(*1)

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	252,000,000	3.00%	252,000,000	460,198,396	460,198,396	한국	2023.12.31	(*1)

린드먼혁신성장사모투자합자회사	13,080,000,000	26.67%	13,080,000,000	13,113,572,021	13,113,572,021	한국	2023.12.31	-

린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	-	16.67%	-	-	-	한국	2023.12.31	(*1)

합 계	13,796,380,000	13,592,003,302	13,592,003,302

(*1) 연결실체의 상기 투자조합, 사모투자전문회사에 대한 지분율은 20% 미만이나,연결실체는 업무집행조합원, 업무집행사원으로서 투자조합, 사모투자전문회사에 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 창업투자자산 및 사모투자자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	지분법손익	기타증감	기말

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	87,963,161	-	-	31,730,916	-	119,694,077

린드먼아시아투자조합12호	18,044,160	-	-	(246,046)	-	17,798,114

린드먼아시아투자조합14호	8,685,955,494	-	(3,146,000,000)	(40,602,506)	-	5,499,352,988

린드먼아시아투자조합16호	2,699,464,349	3,926,000,000	-	(61,233,603)	-	6,564,230,746

합 계	11,491,427,164	3,926,000,000	(3,146,000,000)	(70,351,239)	-	12,201,075,925

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	18,232,885	-	-	473,848	(5,048)	18,701,685

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	460,198,396	-	(135,000,000)	785,763	(402,096)	325,582,063

린드먼혁신성장사모투자합자회사	13,113,572,021	5,040,000,000	(3,880,000,000)	19,698,694	(3,355,813)	14,289,914,902

린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	-	4,000,000,000	-	(460,387,454)	-	3,539,612,546

합 계	13,592,003,302	9,040,000,000	(4,015,000,000)	(439,429,149)	(3,762,957)	18,173,811,196

② 전기(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	이익배당	지분법손익	기타증감(*)	기말

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	177,887,537	-	-	(52,000,000)	(37,924,376)	-	87,963,161

린드먼아시아투자조합10호	51,589,966	-	(19,000,000)	(22,278,148)	(10,311,818)	-	-

린드먼아시아투자조합12호	111,977,434	-	-	(99,000,000)	5,066,726	-	18,044,160

린드먼아시아투자조합14호	5,097,431,375	4,356,000,000	(968,000,000)	-	200,524,119	-	8,685,955,494

린드먼아시아투자조합16호	1,484,655,139	1,359,000,000	-	-	(144,190,790)	-	2,699,464,349

합 계	6,923,541,451	5,715,000,000	(987,000,000)	(173,278,148)	13,163,861	-	11,491,427,164

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	38,841,967	-	-	-	(20,607,820)	(1,262)	18,232,885

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	1,395,792,901	-	(189,000,000)	-	(746,282,550)	(311,955)	460,198,396

린드먼혁신성장사모투자합자회사	9,646,775,101	2,800,000,000	-	-	666,834,661	(37,741)	13,113,572,021

린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사(*)	-	-	-	-	-	-	-

합 계	11,081,409,969	2,800,000,000	(189,000,000)	-	(100,055,709)	(350,958)	13,592,003,302

(*) 지분법 중단으로 인하여 조합지분법손실을 인식하지 않은 금액은 128,204,884원입니다.

(3) 당분기 및 전기의 창업투자자산 및 사모투자자산 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	총포괄손익

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	1,871,447,343	30,000,000	528,320,443	488,167,938	488,167,938

린드먼아시아투자조합12호	47,461,636	-	332,329	(656,125)	(656,125)

린드먼아시아투자조합14호	23,174,811,827	404,763,507	243,224,253	(168,114,510)	(168,114,510)

린드먼아시아투자조합16호	35,330,488,502	509,635,342	91,999,607	(324,821,964)	(324,821,964)

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	1,114,803,077	273,227,248	24,408,666	21,323,148	21,323,148

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	10,911,341,615	58,606,179	849,252,312	26,192,122	26,192,122

린드먼혁신성장사모투자합자회사	54,176,174,091	588,993,207	944,278,451	73,870,104	73,870,104

린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	21,702,538,887	464,863,609	167,260	(1,531,835,148)	(1,531,835,148)

② 전기(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	총포괄손익

창업투자자산 - 관계기업조합출자금

린드먼팬아시아신성장투자조합	1,353,279,405	-	80,987,921	(583,451,939)	(583,451,939)

린드먼아시아투자조합10호	-	-	205,051	(205,693,546)	(205,693,546)

린드먼아시아투자조합12호	48,117,761	-	9,419,079	13,511,270	13,511,270

린드먼아시아투자조합14호	36,320,761,010	356,598,180	1,500,619,346	830,269,281	830,269,281

린드먼아시아투자조합16호	14,731,258,723	411,583,599	824,041,463	(764,879,620)	(764,879,620)

사모투자자산 - 관계기업사모투자자산

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	1,091,575,478	271,095,667	1,156,261	(927,351,916)	(927,351,916)

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	15,912,736,183	572,789,659	3,695,564,919	(24,876,085,004)	(24,876,085,004)

린드먼혁신성장사모투자합자회사	51,305,099,439	2,129,204,359	4,140,861,909	2,500,629,980	2,500,629,980

린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	-	1,230,489,574	-	(1,230,489,574)	(1,230,489,574)

14. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	249,773,169	(85,930,969)	163,842,200	68,773,169	(68,772,169)	1,000

비품	119,749,394	(109,503,678)	10,245,716	119,749,394	(107,046,871)	12,702,523

시설장치	214,582,500	(214,577,500)	5,000	214,582,500	(214,577,500)	5,000

사용권자산	410,850,627	(275,942,110)	134,908,517	391,405,997	(231,573,781)	159,832,216

합 계	994,955,690	(685,954,257)	309,001,433	794,511,060	(621,970,321)	172,540,739

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	기타	기말장부금액

차량운반구	1,000	181,000,000	(17,158,800)	-	-	163,842,200

비품	12,702,523	-	(2,456,807)	-	-	10,245,716

시설장치	5,000	-	-	-	-	5,000

사용권자산	159,832,216	-	(44,368,329)	-	19,444,630	134,908,517

합 계	172,540,739	181,000,000	(63,983,936)	-	19,444,630	309,001,433

② 전기(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	기타	기말장부금액

차량운반구	151,128,243	-	(50,970,306)	(100,156,937)	-	1,000

비품	4,262,102	12,341,780	(3,901,359)	-	-	12,702,523

시설장치	4,231,415	-	(4,226,415)	-	-	5,000

사용권자산	189,087,829	20,865,437	(50,121,050)	-	-	159,832,216

합 계	348,709,589	33,207,217	(109,219,130)	(100,156,937)	-	172,540,739

15. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건 물	346,955,944	(233,708,855)	113,247,089	327,511,314	(205,314,194)	122,197,120

차량운반구	63,894,683	(42,233,255)	21,661,428	63,894,683	(26,259,587)	37,635,096

합 계	410,850,627	(275,942,110)	134,908,517	391,405,997	(231,573,781)	159,832,216

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

건물	차량운반구	합 계	건물	차량운반구	합 계

기 초	122,197,120	37,635,096	159,832,216	156,815,896	32,271,933	189,087,829

증 가	19,444,630	-	19,444,630	-	-	-

감가상각비	(28,394,661)	(15,973,668)	(44,368,329)	(34,618,776)	(15,502,274)	(50,121,050)

감 소	-	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	20,865,437	20,865,437

기 말	113,247,089	21,661,428	134,908,517	122,197,120	37,635,096	159,832,216

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

할인전 리스부채	27,885,626	46,836,323

할인후 리스부채	25,608,869	41,779,793

유동	16,516,037	21,861,621

비유동	9,092,832	19,918,172

(4) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비 :

건물	28,394,661	25,964,082

차량운반구	15,973,668	10,757,313

리스부채 이자비용	2,779,773	2,452,204

소액자산리스 관련 비용	6,175,580	6,258,520

(5) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 18,950,697원 입니다

16. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	143,879,077	(141,783,969)	2,095,108	143,879,077	(135,559,078)	8,319,999

회원권	1,328,600,000	-	1,328,600,000	-	-	-

합계	1,472,479,077	(141,783,969)	1,330,695,108	143,879,077	(135,559,078)	8,319,999

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	기말장부금액

소프트웨어	8,319,999	-	(6,224,891)	-	-	2,095,108

회원권	-	1,328,600,000	-	-	-	1,328,600,000

합계	8,319,999	1,328,600,000	(6,224,891)	-	-	1,330,695,108

② 전기(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	기말장부금액

소프트웨어	19,429,740	-	(11,109,741)	-	-	8,319,999

회원권	795,691,190	-	-	(795,691,190)	-	-

합계	815,120,930	-	(11,109,741)	(795,691,190)	-	8,319,999

17. 퇴직급여제도연결실체는 삼성생명보험(주)의 확정기여형퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결실체는 당해 회계기간에 대하여 연결실체가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며, 당분기와 전분기 중 퇴직급여로 인식한 부담금은 각각 97,685,993원 및 85,767,234원입니다.

18. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동:

미지급금	189,160	-

미지급비용	168,720,207	69,101,580

합 계	168,909,367	69,101,580

19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

유동:

예수금	33,815,960	51,917,060

부가세예수금	-	205,044,630

합 계	33,815,960	256,961,690

20. 파생상품부채연결실체가 취득한 당기손익-공정가치측정금융자산에는 발행자가 지정하는 제 3자에게 특정 행사가격으로 해당 전환상환우선주 및 전환사채를 매도해야 하는 콜옵션계약이 존재합니다. 이 콜옵션계약에 따라 인식한 파생상품부채는 당분기말 현재 70,065,783원입니다.

21. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당금액	500	500

발행한 주식의 총수	13,692,000	13,692,000

보통주자본금	6,846,000,000	6,846,000,000

(2) 당분기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	보통주자본금	주식발행초과금

주식수(주)	금 액

당기초	13,692,000	6,846,000,000	21,087,028,740

당분기말	13,692,000	6,846,000,000	21,087,028,740

22. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,087,028,740	21,087,028,740

23. 기타자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(5,511,987,230)	(5,511,987,230)

(2) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	1,022,550	5,511,987,230	717,883	3,980,554,270

취득	304,667	1,531,432,960

기말	1,022,550	5,511,987,230	1,022,550	5,511,987,230

24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	50,446,565	50,446,565

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말

지분법자본변동	50,446,565	-	-	50,446,565

② 전기(단위 : 원)

구분	기초	증감	법인세효과	기말

지분법자본변동	50,446,565	-	-	50,446,565

25. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	403,176,862	348,698,227

미처분이익잉여금	33,966,394,121	33,577,812,227

합 계	34,369,570,983	33,926,510,454

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

26. 영업수익 및 영업비용(1) 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

(1) 투자조합수익	673,431,213	824,471,238

조합관리보수	641,700,297	364,338,738

조합성과보수	-	205,847,614

조합지분법이익	31,730,916	254,284,886

(2) 사모투자전문회사수익	2,421,730,528	2,115,787,532

사모투자전문회사관리보수	2,400,772,223	1,962,294,119

사모투자전문회사지분법이익	20,958,305	153,493,413

(3) 기타의영업수익	734,375,679	1,902,175,997

이자수익	636,466,692	760,026,152

배당금수익	29,343,520	59,708,320

운용투자수익	-	6,756,624

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	33,726,662	1,075,684,901

비지배지분금융수익	34,838,805	-

합 계	3,829,537,420	4,842,434,767

(2) 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

(1) 투자조합비용	102,082,155	38,217,287

조합지분법손실	102,082,155	38,217,287

(2) 사모투자전문회사비용	460,387,454	103,588,912

사모투자전문회사지분법손실	460,387,454	103,588,912

(3) 판매비와관리비	2,082,160,209	2,001,728,934

(4) 기타의 영업비용	20,244,011	413,038,732

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	20,244,011	-

비지배지분금융비용	-	413,038,732

합 계	2,664,873,829	2,556,573,865

1) 판매비와관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,246,667,817	1,143,295,099

퇴직급여	97,685,993	85,767,234

복리후생비	53,638,875	46,614,411

여비교통비	12,317,194	24,568,060

접대비	62,735,377	51,729,047

통신비	3,385,401	3,943,963

세금과공과금	3,691,758	37,557,438

감가상각비	63,983,936	83,101,421

보험료	116,577,887	108,265,663

차량유지비	12,443,515	15,104,370

운반비	841,230	1,404,040

교육훈련비	2,062,000	800,000

도서인쇄비	-	961,280

사무용품비	962,650	2,233,450

소모품비	592,778	2,056,400

지급수수료	335,678,907	336,727,581

건물관리비	54,450,000	44,990,000

무형자산상각비	6,224,891	8,309,477

협회비	4,800,000	4,300,000

기타	3,420,000	-

합 계	2,082,160,209	2,001,728,934

(3) 당분기 및 전분기의 고객과의 계약으로 인한 수익을 구분하면 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

조합관리보수	641,700,297	364,338,738

조합성과보수	-	205,847,614

사모투자전문회사관리보수	2,400,772,223	1,962,294,119

합 계	3,042,472,520	2,532,480,471

(4) 당분기 중 고객과의 계약으로 인한 수익의 주요 지리적 시장과 수익인식 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	조합관리보수	조합성과보수	사모투자전문회사관리보수	합계

주요 지리적 시장

한국	641,700,297	-	2,400,772,223	3,042,472,520

수익인식 시기

기간에 걸쳐 이행	641,700,297	-	2,400,772,223	3,042,472,520

한 시점에 이행	-	-	-	-

합 계	641,700,297	-	2,400,772,223	3,042,472,520

(5) 당분기 중 연결실체의 관리보수의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래처	영업수익

린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	1,373,318,277

린드먼혁신성장사모투자합자회사	694,025,416

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	333,428,530

린드먼아시아투자조합14호	394,777,310

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	29,536,969	26,352,828

외화환산이익	39,798,709	62,705,600

잡이익	310,101	140,063

합 계	69,645,779	89,198,491

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	3,209,772	2,465,708

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무보고의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당분기 및 전분기의 경영진에 예상하는 유효세율은 각각 19.45% 및 19.92%입니다.

29. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

조합지분법손실	102,082,155	38,217,287

사모투자전문회사지분법손실	460,387,454	103,588,912

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	20,244,011	-

급여	1,246,667,817	1,143,295,099

퇴직급여	97,685,993	85,767,234

복리후생비	53,638,875	46,614,411

여비교통비	12,317,194	24,568,060

접대비	62,735,377	51,729,047

세금과공과금	3,691,758	37,557,438

감가상각비	63,983,936	83,101,421

보험료	116,577,887	108,265,663

차량유지비	12,443,515	15,104,370

소모품비	592,778	2,056,400

지급수수료	335,678,907	336,727,581

건물관리비	54,450,000	44,990,000

무형자산상각비	6,224,891	8,309,477

협회비	4,800,000	4,300,000

비지배지분금융비용	-	413,038,732

기타	10,671,281	9,342,733

합 계	2,664,873,829	2,556,573,865

30. 지배기업소유지분에 대한 주당이익(1) 지배기업소유지분에 대한 기본주당순이익1) 지배기업소유지분에 대한 기본주당순이익

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	422,544,055	991,609,836	503,495,385	1,900,037,116

가중평균유통보통주식수	12,669,450	12,669,450	12,968,475	12,972,216

기본주당순이익	33	78	39	146

2) 가중평균유통보통주식수(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

전기이월	13,692,000	13,692,000	13,692,000	13,692,000

차감: 자기주식취득	(1,022,550)	(1,022,550)	(723,525)	(719,784)

기말	12,669,450	12,669,450	12,968,475	12,972,216

(2) 지배기업소유지분에 대한 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다.

31. 현금흐름표(1) 연결실체의 당분기 및 전분기의 영업현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	991,609,836	1,900,037,116

2. 조정사항	162,257,674	(109,525,859)

조합지분법손실	102,082,155	38,217,287

사모투자전문회사지분법손실	460,387,454	103,588,912

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	20,244,011	-

퇴직급여	97,685,993	85,767,234

감가상각비	63,983,936	83,101,421

무형자산상각비	6,224,891	8,309,477

이자비용	2,349,774	2,465,708

비지배지분금융비용	-	413,038,732

법인세비용	239,489,762	472,556,569

조합지분법이익	(31,730,916)	(254,284,886)

사모투자전문회사지분법이익	(20,958,305)	(153,493,413)

이자수익	(666,003,661)	(786,378,980)

배당금수익	(29,343,520)	(59,708,320)

외화환산이익	(47,315,095)	(62,705,600)

비지배지분금융수익	(34,838,805)	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	7,790,518,947	8,758,982,264

기타유동채권의 감소(증가)	4,096,506,325	(1,092,032,139)

기타자산의 감소	(6,112,143)	(5,140,637)

단기금융자산의 감소	21,000,000,000	41,239,454,595

단기금융자산의 증가	(12,000,000,000)	(31,045,826,691)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	1,195,384,293	4,334,831,748

투자실적자산의 감소	3,146,000,000	1,009,278,148

투자실적자산의 증가	(3,926,000,000)	(3,658,000,000)

사모투자자산의 감소	4,015,000,000	189,000,000

사모투자자산의 증가	(9,040,000,000)	(2,000,000,000)

상각후원가측정금융자산의 증가	-	(225,220,800)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(672,158,428)	15,683,933

기타유동부채의 증가(감소)	(18,101,100)	4,635,960

퇴직금의 지급	0	(7,681,853)

영업으로부터 창출된 현금흐름	8,944,386,457	10,549,493,521

(2) 당분기 및 전분기 현금유입ㆍ유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산의 유동성 대체	342,727,079	1,013,840,000

자기주식 취득 미지급금	-	121,922,515

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	현금흐름	비현금흐름	기말장부금액

유동리스부채	21,861,621	(18,950,697)	13,605,113	16,516,037

비유동리스부채	19,918,172	-	(10,825,340)	9,092,832

합 계	41,779,793	(18,950,697)	2,779,773	25,608,869

32. 특수관계자 거래(1) 당분기 및 전기 중 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	린드먼팬아시아신성장투자조합	린드먼팬아시아신성장투자조합

관계기업	-	린드먼아시아투자조합10호

관계기업	린드먼아시아투자조합12호	린드먼아시아투자조합12호

관계기업	린드먼아시아투자조합14호	린드먼아시아투자조합14호

관계기업	린드먼아시아투자조합16호	린드먼아시아투자조합16호

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사

관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	린드먼혁신성장사모투자합자회사

관계기업	린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사

기타특수관계	린드먼파트너스(주)	린드먼파트너스(주)

(2) 연결실체의 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	수익	출자금의 납입	배당 등

조합관리보수	조합성과보수	사모투자회사관리보수	이익배분	출자금 배분

관계기업	린드먼아시아투자조합14호	394,777,310	-	-	-	-	3,146,000,000

관계기업	린드먼아시아투자조합16호	246,922,987	-	-	3,926,000,000	-	-

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	-	-	333,428,530	-	-	135,000,000

관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	-	-	694,025,416	5,040,000,000	-	3,880,000,000

관계기업	린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	-	-	1,373,318,277	4,000,000,000	-	-

합계	641,700,297	-	2,400,772,223	12,966,000,000	-	7,161,000,000

② 전분기(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	수익	출자금의 납입	배당 등

조합관리보수	조합성과보수	사모투자회사관리보수	이익배분	출자금 배분

관계기업	린드먼아시아투자조합10호	-	205,847,614	-	-	22,278,148	19,000,000

관계기업	린드먼아시아투자조합12호	-	-	-	-	-	-

관계기업	린드먼아시아투자조합14호	199,655,947	-	-	2,299,000,000	-	968,000,000

관계기업	린드먼아시아투자조합16호	164,682,791	-	-	1,359,000,000	-	-

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	-	-	532,778,303	-	-	189,000,000

관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	-	-	662,666,511	2,000,000,000	-	-

관계기업	린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	-	766,849,305	-	-	-

합계	364,338,738	205,847,614	1,962,294,119	5,658,000,000	22,278,148	1,176,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권

미수수익

관계기업	린드먼아시아투자조합14호	394,777,310

관계기업	린드먼아시아투자조합16호	246,922,987

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	220,539,682

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	-

관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	247,730,535

관계기업	린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	463,010,912

합계	1,572,981,426

② 전기말(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권

미수수익

관계기업	린드먼아시아투자조합14호	342,233,911

관계기업	린드먼아시아투자조합16호	150,935,188

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	220,539,682

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	520,058,216

관계기업	린드먼혁신성장사모투자합자회사	1,792,261,638

관계기업	린드먼뉴딜신성장사모투자합자회사	1,228,109,574

합계	4,254,138,209

(4) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	419,976,452	390,310,820

퇴직급여	30,561,900	28,812,101

합 계	450,538,352	419,122,921

33. 우발사항과 약정사항의 내용(1) 연결실체는 삼성생명화재보험에 임직원배상책임보험(부보금액 50억원)에 가입하고 있습니다.(2) 연결실체가 운용하는 조합 및 합자회사에 납입하여야 하는 미이행약정금액은 133억원(3년이내)입니다.