린드먼아시아 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제 13 기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지
제 12 기 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지
린드먼아시아인베스트먼트 주식회사

1. 회사의 개요

린드먼아시아인베스트먼트주식회사(이하 '당사')는 2006년 7월 5일에 중소기업창업지원법에 따른 중소기업 창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행, 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업에 대한 투자 등의 사업을 영위할 목적으로 설립되었습니다. 당사의 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로 234(역삼동, 삼익빌딩)에 위치하고 있으며, 당사는 2010년 4월 5일 상호를 린드먼아시아창업투자주식회사에서 린드먼아시아인베스트먼트주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2018년 3월 코스닥(KOSDAQ) 시장에 주식을 상장하였습니다.

당사의 당반기말 현재 발행주식총수 및 자본금은 각각 13,500,000주 및 6,750,000천원이며, 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김진하	8,350,000	61.9

이인숙	1,650,000	12.2

기타주주	3,500,000	25.9

합 계	13,500,000	100.0

2. 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품)을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) - 제정

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호(수익), 제1011호(건설계약), 기업회계기준해석서 제2031호(수익: 광고용역의 교환거래), 제2113호(고객충성제도), 제2115호(부동산건설약정), 제2118호(고객으로부터의 자산이전)을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1115호가 당사의 회계정책에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호(금융상품) - 제정

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준세 제1039호(금융상품: 인식과측정)을 대체합니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호(금융상품)에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정방법이 포함되어 있습니다.

기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 다음 표와 같이 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있으며, 동 기준서에 따르면 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취목적	상각후원가측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

(나) 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산과 보증금으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건에 따른 기대신용손실

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

① 기대신용손실의 측정

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

② 신용이 손상된 금융자산

매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호가 당사의 회계정책에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.

당사는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은, 재무제표에 중요한 영향이 있을 수 있는 기준서에 관하여 최근 연간 재무제표에 제공된 정보에 이어 다음의 내용을 추가적으로 제공합니다.

- 기업회계기준서 제1116호(리스)

기업회계기준서 제1116호(리스)는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호(리스)와 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하며,보고기간말 현재 당사는 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채가 없습니다.(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

상승 시	71,000,000	13,000,000

하락 시	(71,000,000)	(13,000,000)

4.1.2 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당반기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당합니다. ,

당반기말 현재 금융자산의 신용등급별 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	총장부금액	손실충당금	순장부금액

현금및현금성자산	284,639,992	-	284,639,992

단기금융상품	8,100,000,000	-	8,100,000,000

단기매매금융자산	14,041,901,772	-	14,041,901,772

기타유동채권	2,568,683,987	-	2,568,683,987

기타비유동채권	1,033,119,915	-	1,033,119,915

합 계	26,028,345,666	-	26,028,345,666

4.1.3 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	5년초과	합 계

기타금융부채	151,960,675	-	-	-	151,960,675

합 계	151,960,675	-	-	-	151,960,675

② 전기말(단위 : 원)

구분	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과 5년이내	5년초과	합 계

기타금융부채	128,918,186	-	-	-	128,918,186

합 계	128,918,186	-	-	-	128,918,186

4.2 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계(A)	1,459,174,203	1,607,757,155

자본총계(B)	40,093,718,012	16,282,282,943

부채비율(A/B)	3.6%	9.9%

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간 중 당사가 보유한 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사합니다.(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

단기매매금융자산	-	-	14,041,901,772	14,041,901,772

(3) 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초금액	당기 손익	취득	처분	반기말

금융자산

단기매매금융자산	-	97,648,974	63,944,252,798	(50,000,000,000)	14,041,901,772

(4) 가치평가기법 및 투입 변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입 변수	수준3 투입변수 범위

단기매매금융자산
(사모투자신탁)	14,041,901,772	3	순자산가치	해당사항 없음	해당사항 없음

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

가. 재무상태표상 자산① 당반기말(단위 : 원)

과목	상각후원가	당기손익- 공정가치	기타포괄손익- 공정가치	합 계

현금및현금성자산	284,639,992	-	-	284,639,992

단기금융상품	8,100,000,000	-	-	8,100,000,000

단기매매금융자산	-	14,041,901,772	-	14,041,901,772

기타유동채권	2,568,683,987	-	-	2,568,683,987

기타비유동채권	1,033,119,915	-	-	1,033,119,915

합 계	11,986,443,894	14,041,901,772	-	26,028,345,666

② 전기말(단위 : 원)

과목	상각후원가	당기손익- 공정가치	기타포괄손익- 공정가치	합 계

현금및현금성자산	47,415,305	-	-	47,415,305

단기금융상품	300,000,000	-	-	300,000,000

기타유동채권	4,003,335,453	-	-	4,003,335,453

기타비유동채권	295,135,839	-	-	295,135,839

합 계	4,645,886,597	-	-	4,645,886,597

나. 재무상태표상 부채① 당반기말(단위 : 원)

과목	상각후원가	당기손익- 공정가치	합계

기타금융부채	151,960,675	-	151,960,675

합 계	151,960,675	-	151,960,675

② 전기말(단위 : 원)

과목	상각후원가	당기손익- 공정가치	합계

기타금융부채	128,918,186	-	128,918,186

합 계	128,918,186	-	128,918,186

(2) 금융상품의 범주별 손익

당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구분	상각후원가	당기손익- 공정가치	기타포괄손익- 공정가치	합계

이자수익	40,099,547	-	-	40,099,547

단기매매금융자산평가이익	-	97,648,974	-	97,648,974

단기매매금융자산처분이익	-	26,862,520	-	26,862,520

합 계	40,099,547	124,511,494	-	164,611,041

② 전반기(단위 : 원)

구분	상각후원가	당기손익- 공정가치	기타포괄손익- 공정가치	합계

이자수익	5,254,396	-	-	5,254,396

합 계	5,254,396	-	-	5,254,396

7. 현금및현금성자산 당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

현금	73,450	-

보통예금	284,566,542	47,415,305

합계	284,639,992	47,415,305

8. 장ㆍ단기금융상품당반기 및 전기말 현재 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동	유동

정기예금	8,100,000,000	300,000,000

합계	8,100,000,000	300,000,000

9. 단기매매금융자산당반기말 현재 단기매매금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동	유동

사모투자신탁	14,041,901,772	-

합계	14,041,901,772	-

10. 기타채권당반기 및 전기말 현재 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

기타유동채권:

미수금	2,308,687	1,320,000

미수수익	2,566,375,300	4,002,015,453

소계	2,568,683,987	4,003,335,453

기타비유동채권:

임차보증금	1,032,174,915	294,190,839

기타보증금	945,000	945,000

소계	1,033,119,915	295,135,839

합계	3,601,803,902	4,298,471,292

11. 기타자산당반기 및 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

선급금	162,800	462,800

선급비용	106,592,059	9,924,101

합계	106,754,859	10,386,901

12. 창업투자자산 및 사모투자자산(1) 당반기 및 전기말 현재 창업투자자산 및 사모투자자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된사업장	보고기간종료일	관계의 성격

창업투자자산

린드먼팬아시아신성장투자조합	1,546	6.50%	1,546,155,000	3,986,339,891	3,986,339,891	한국	2018.06.30

린드먼아시아투자조합10호	1,937	5.01%	1,938,000,000	1,812,464,246	1,812,464,246	한국	2018.06.30

한-중협력투자조합	-	15.42%	76,733,010	271,569,639	-	케이먼	2018.06.30

린드먼아시아투자조합12호	250	25.00%	250,000,000	216,316,983	216,316,983	한국	2018.06.30

소계	3,810,888,010	6,286,690,759	6,015,121,120

사모투자자산

린드먼제육호글로벌미래성장사모투자전문회사	555	11.54%	554,775,294	1,885,979,764	1,885,979,764	한국	2018.06.30

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	2,304,444,444	2.22%	2,304,444,444	3,026,327,808	3,026,327,808	한국	2018.06.30

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	4,689,000,000	3.00%	4,689,000,000	4,070,558,048	4,070,558,048	한국	2018.06.30

소계	7,548,219,738	8,982,865,620	8,982,865,620

합계	11,359,107,748	15,269,556,379	14,997,986,740

(주1) 당사의 상기 투자조합, 사모투자전문회사에 대한 지분율은 20%미만이나, 당사는 업무집행조합원, 업무집행사원으로서 투자조합, 사모투자전문회사에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.(주2) 한-중협력투자조합은 회수가능액을 장부금액으로 인식하였습니다.

② 전기말(단위 : 원)

회사명	출자좌수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된사업장	보고기간종료일	관계의 성격

창업투자자산:

린드먼팬아시아신성장투자조합	1,689	6.50%	1,689,155,000	3,744,650,012	3,744,650,012	한국	2017.12.31	(주1)

린드먼아시아투자조합10호	1,444	5.01%	1,444,000,000	1,357,453,373	1,357,453,373	한국	2017.12.31	(주1)

한-중협력투자조합	-	15.42%	76,733,010	261,052,320	-	캐이먼	2017.12.31	(주1)

린드먼아시아투자조합12호	50	5.00%	50,000,000	34,650,842	34,650,842	한국	2017.12.31	(주1)

소계	3,259,888,010	5,397,806,547	5,136,754,227

사모투자자산:

린드먼제육호글로벌미래성장사모투자전문회사	555	11.54%	554,775,294	1,933,952,205	1,933,952,205	한국	2017.12.31	(주1)

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	2,460,000,000	2.22%	2,460,000,000	3,114,712,534	3,114,712,534	한국	2017.12.31	(주1)

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	2,916,000,000	3.00%	2,916,000,000	2,708,007,310	2,708,007,310	한국	2017.12.31	(주1)

소계	5,930,775,294	7,756,672,049	7,756,672,049

합계	9,190,663,304	13,154,478,596	12,893,426,276

(주1) 당사의 상기 투자조합, 사모투자전문회사에 대한 지분율은 20%미만이나, 당사는 업무집행조합원, 업무집행사원으로서 투자조합, 사모투자전문회사에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 인식하였습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 창업투자자산 및 사모투자자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	지분법손익	기타포괄손익증감	기타증감	기말

창업투자자산:

린드먼팬아시아신성장투자조합	3,744,650,012	-	(143,000,000)	317,055,866	67,634,013	-	3,986,339,891

린드먼아시아투자조합10호	1,357,453,373	494,000,000	-	(38,989,127)	-	-	1,812,464,246

한-중협력투자조합	-	-	-	-	-	-	-

린드먼아시아투자조합12호	34,650,842	200,000,000	-	(18,333,859)	-	-	216,316,983

합계	5,136,754,227	694,000,000	(143,000,000)	259,732,880	67,634,013	-	6,015,121,120

사모투자자산:

린드먼제육호글로벌미래성장사모투자전문회사	1,933,952,205	-	-	8,022,939	(55,991,595)	(3,785)	1,885,979,764

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	3,114,712,534	-	(155,555,556)	60,855,607	-	6,315,223	3,026,327,808

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	2,708,007,310	1,773,000,000	-	17,296,959	(427,553,013)	(193,208)	4,070,558,048

합계	7,756,672,049	1,773,000,000	(155,555,556)	86,175,505	(483,544,608)	6,118,230	8,982,865,620

② 전기(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	지분법손익	손상차손	기타증감	기말

창업투자자산:

린드먼팬아시아신성장투자조합	4,604,790,398	-	(487,500,000)	(221,635,731)	-	(151,004,655)	3,744,650,012

린드먼아시아투자조합10호	1,005,807,330	361,000,000	-	141,367,679	-	(150,721,636)	1,357,453,373

한-중협력투자조합	600,011,490	-	(600,011,490)	-	-	-	-

린드먼아시아투자조합12호	-	50,000,000	-	(15,349,158)	-	-	34,650,842

합계	6,210,609,218	411,000,000	(1,087,511,490)	(95,617,210)	-	(301,726,291)	5,136,754,227

사모투자자산:

린드먼제육호글로벌미래성장사모투자전문회사	2,713,943,767	-	-	(778,796,814)	-	(1,194,748)	1,933,952,205

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	2,845,478,627	422,222,221	(40,000,000)	(112,973,463)	-	(14,851)	3,114,712,534

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	1,122,770,242	1,866,600,000	-	(281,358,420)	-	(4,512)	2,708,007,310

합계	6,682,192,636	2,288,822,221	(40,000,000)	(1,173,128,697)	-	(1,214,111)	7,756,672,049

(3) 당반기 및 전기의 창업투자자산 및 사모투자자산 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	관계기업에서
수령한 배당금

창업투자자산:

린드먼팬아시아신성장투자조합	61,687,557,162	359,251,155	5,581,067,740	4,877,782,549	3,969,100,886	8,846,883,435	-

린드먼아시아투자조합10호	36,534,318,580	380,426,521	81,396	(777,730,489)	-	(777,730,489)	-

한-중협력투자조합	1,769,130,658	7,978,652	-	(11,615,761)	79,455,423	67,839,662	-

린드먼아시아투자조합12호	1,000,201,558	673,861,903	2,505,542	(366,677,181)	-	(366,677,181)	-

사모투자자산:

린드먼제육호글로벌미래성장사모투자전문회사	16,413,153,382	67,995,448	55,307	69,532,134	(485,260,494)	(415,728,360)	-

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	136,560,025,170	375,273,757	4,237,207,634	2,738,502,298	-	2,738,502,298	-

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	136,415,250,434	729,982,145	2,027,645,960	576,565,308	(14,251,767,090)	(13,675,201,782)	-

② 전기(단위 : 원)

회사명	자산총액	부채총액	영업수익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	관계기업에서
수령한 배당금

창업투자자산:

린드먼팬아시아신성장투자조합	58,357,803,530	747,803,347	2,728,965,095	(3,409,780,481)	(2,323,148,536)	(5,732,929,017)	-

린드먼아시아투자조합10호	28,221,807,925	1,144,185,377	4,462,910,259	2,819,913,167	(3,006,500,000)	(186,586,833)	-

한-중협력투자조합	1,695,240,864	1,928,520	519,467,186	495,445,882	(502,071,849)	(6,625,967)	-

린드먼아시아투자조합12호	1,001,298,725	308,281,889	410,989	(306,983,164)	-	(306,983,164)	-

사모투자자산:

린드먼제육호글로벌미래성장사모투자전문회사	16,828,794,474	67,875,360	(6,635,250,648)	(6,749,572,385)	-	(6,749,572,385)	-

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	140,503,632,457	341,568,394	5,874,465,715	(5,083,805,854)	-	(5,083,805,854)	-

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	91,703,890,778	1,436,980,457	9,174,725,688	(9,378,614,016)	-	(9,378,614,016)	-

13. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	266,701,690	(216,340,417)	50,361,273	266,701,690	(206,589,363)	60,112,327

비품	96,805,802	(43,396,610)	53,409,192	72,030,092	(37,026,184)	35,003,908

시설장치	214,582,500	(37,009,499)	177,573,001	118,690,000	(19,781,666)	98,908,334

합계	578,089,992	(296,746,526)	281,343,466	457,421,782	(263,397,213)	194,024,569

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	반기말장부금액

차량운반구	60,112,327	-	(9,751,054)	-	-	50,361,273

비품	35,003,908	24,775,710	(6,370,426)	-	-	53,409,192

시설장치	98,908,334	95,892,500	(17,227,833)	-	-	177,573,001

합계	194,024,569	120,668,210	(33,349,313)	-	-	281,343,466

② 전기(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비	처분	대체	기말장부금액

차량운반구	79,614,435	-	(19,502,108)	-	-	60,112,327

비품	14,036,701	35,031,140	(9,066,654)	(4,997,279)	-	35,003,908

시설장치	-	118,690,000	(19,781,666)	-	-	98,908,334

건설중인자산	39,325,000	-	-	-	(39,325,000)	-

합계	132,976,136	153,721,140	(48,350,428)	(4,997,279)	(39,325,000)	194,024,569

(*) 전기 건설중인자산은 소프트웨어로 대체되었습니다.

14. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	88,439,077	(19,977,593)	68,461,484	87,756,857	(11,441,102)	76,315,755

회원권	70,000,000	-	70,000,000	70,000,000	-	70,000,000

합계	158,439,077	(19,977,593)	138,461,484	157,756,857	(11,441,102)	146,315,755

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	상각비	처분	대체	반기말장부금액

소프트웨어	76,315,755	682,220	(8,536,491)	-	-	68,461,484

회원권	70,000,000	-	-	-	-	70,000,000

합계	146,315,755	682,220	(8,536,491)	-	-	138,461,484

② 전기(단위 : 원)

구분	기초장부가액	취득	상각비	처분	대체	기말장부금액

소프트웨어	2,000	45,585,100	(8,595,345)	(1,000)	39,325,000	76,315,755

회원권	70,000,000	-	-	-	-	70,000,000

합계	70,002,000	45,585,100	(8,595,345)	(1,000)	39,325,000	146,315,755

(*) 전기 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체되었습니다.

15. 퇴직급여제도당사는 삼성생명보험(주)의 확정기여형퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사는 당해 회계기간에 대하여 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있으며 당반기와 전반기 중 퇴직급여로 인식한 부담금은 각각 44,844,158원 및 32,670,000원원입니다.

16. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

유동:

미지급비용	123,458,955	105,046,646

예수금	28,501,720	23,871,540

합계	151,960,675	128,918,186

17. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	100,000,000

1주당금액(단위: 원)	500	500

발행한 주식의 총수(주)	13,500,000	10,000,000

보통주자본금	6,750,000,000	5,000,000,000

(2) 당반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	보통주자본금	주식발행초과금

주식수(주)	금 액

당반기초	10,000,000	5,000,000,000	-

유상증자	3,500,000	1,750,000,000	20,171,576,000

당반기말	13,500,000	6,750,000,000	20,171,576,000

18. 자본잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	20,171,576,000	-

19. 기타자본항목(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

주식선택권	243,677,461	56,125,518

(2) 당반기 및 전기중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

기초금액	56,125,518	-

당기주식보상비용	187,551,943	56,125,518

기타	-	-

기말금액	243,677,461	56,125,518

20. 주식기준보상(1) 당사는 이사회결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며 부여일 이후 3년이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 가득조건이 충족되어 행사가능합니다. 주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않습니다. 주식선택권은 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다. (2) 당기에 존재한 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

구분	수량(주)	부여일	만기	행사가격(원)	부여일 공정가치(원)

주식선택권 1차	250,000	2017.10.11	2022.10.11	1,500	3,780.27

주식선택권 2차	20,000	2017.11.15	2022.11.15	1,500	3,911.58

(3) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션모형에 따라 산정되었으며 보상원가 산정을 위한 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주식선택권 1차	주식선택권 2차

부여된 선택권의 공정가치	3,780.27	3,911.58

부여일의 주가	5,250	5,250

행사가격	1,500	1,500

주가변동성	6.50%	6.20%

옵션만기	5년	5년

무위험수익률	2.14%	2.40%

(4) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	주식선택권수량(주)	가중평균행사가격(원)

기초	345,000	1,500

기중 부여수량	-	-

기중 행사분	-	-

기중 취소분	(75,000)	1,500

기말	270,000	1,500

21. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

지분법자본변동	1,069,602,026	142,749,718

합계	1,069,602,026	142,749,718

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위 : 원)

구분	기초	증가(감소)	재분류조정	기타증가	법인세효과	반기말

지분법자본변동	142,749,718	(415,910,595)	-	1,251,262,572	91,500,331	1,069,602,026

합계	142,749,718	(415,910,595)	-	1,251,262,572	91,500,331	1,069,602,026

② 전기(단위 : 원)

구분	기초	증가	재분류조정	기타감소	법인세효과	기말

지분법자본변동	1,341,838,125	-	1,131,125	(1,266,350,470)	66,130,938	142,749,718

합계	1,341,838,125	-	1,131,125	(1,266,350,470)	66,130,938	142,749,718

22. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	93,410,000	93,410,000

미처분이익잉여금	11,765,452,525	10,989,997,707

합계	11,858,862,525	11,083,407,707

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

23. 영업수익 및 영업비용(1) 당반기 및 전반기 중 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

(1) 투자조합수익	1,800,200,999	1,239,093,313

조합관리보수	1,483,145,133	1,134,484,283

조합지분법이익	317,055,866	104,609,030

(2) 사모투자전문회사수익	2,225,708,802	2,143,948,713

사모투자전문회사관리보수	2,139,533,297	2,053,344,304

사모투자전문회사지분법이익	86,175,505	90,604,409

(3) 기타의영업수익	164,611,041	5,254,396

이자수익	40,099,547	5,254,396

단기매매금융자산평가이익	97,648,974	-

단기매매금융자산처분이익	26,862,520	-

합계	4,190,520,842	3,388,296,422

(2) 당반기 및 전반기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

(1) 투자조합비용	57,322,986	39,235,144

조합지분법손실	57,322,986	39,235,144

(2) 사모투자전문회사비용	-	275,716,634

사모투자전문회사지분법손실	-	275,716,634

(3) 판매비와관리비	1,515,600,838	1,213,850,161

(4) 기타의영업비용	-	1,196,266

지분법적용투자주식처분손실	-	1,196,266

합계	1,572,923,824	1,529,998,205

1) 판매비와관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

급여	939,180,447	792,226,271

퇴직급여	44,844,158	32,670,000

복리후생비	40,309,043	36,257,649

여비교통비	33,215,445	23,483,609

접대비	17,663,586	18,047,297

통신비	3,187,510	4,086,512

세금과공과금	18,622,970	16,971,450

감가상각비	33,349,313	22,306,332

지급임차료	21,386,638	30,346,148

수선비	-	2,227,500

보험료	46,094,626	40,367,233

차량유지비	10,317,338	13,229,798

운반비	2,536,919	2,298,678

교육훈련비	2,250,000	2,040,000

도서인쇄비	3,359,130	1,127,300

회의비	104,000	-

차량렌트비	3,990,000	3,990,000

사무용품비	1,620,400	2,894,450

소모품비	5,266,150	6,339,780

지급수수료	196,784,529	126,324,764

광고선전비	-	5,533,000

건물관리비	26,730,000	22,605,000

무형자산상각비	8,536,491	104,335

협회비	22,124,000	8,000,000

기타	34,128,145	373,055

합계	1,515,600,838	1,213,850,161

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

잡이익	10,012	2,970

합계	10,012	2,970

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

기부금	2,000,000	-

유형자산폐기손실	-	24,000

무형자산폐기손실	-	1,000

잡손실	300,000	11

합계	2,300,000	25,011

25. 법인세비용(1) 법인세 비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세	521,842,324	407,454,870

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	71,519,536	(19,940,919)

법인세비용	593,361,860	387,513,952

(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 세전이익에 대해 적용되는 적용세율을 사용하여 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	2,615,307,030	1,858,276,176

적용세율로 계산된 법인세비용(당반기:21.3%, 전반기:20.8%)	558,359,414	386,820,758

조정사항

- 비공제비용	39,748,190	655,900

- 기타	(4,745,744)	37,294

법인세비용	593,361,860	387,513,952

(3) 당반기 및 전기 중 이연법인세자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위 : 원)

구 분	당반기초	손익계산서	기타포괄손익	기타자본	당반기말

미수수익	(447,588)	(6,345,865)	-	-	(6,793,453)

미지급비용	10,719,588	9,240,716	-	-	19,960,304

차량운반구	-	1,649,859	-	-	1,649,859

임차보증금	-	15,119,519	-	-	15,119,519

선급비용	-	(15,083,920)	-	-	(15,083,920)

관계및공동기업투자	(814,607,853)	(76,099,845)	91,500,331	(1,346,010)	(800,553,377)

합계	(804,335,853)	(71,519,536)	91,500,331	(1,346,010)	(785,701,068)

② 전반기(단위 : 원)

구 분	전반기초	손익계산서	기타포괄손익	기타자본	전반기말

미수수익	-	(784)	-	-	(784)

미지급비용	10,435,275	888,087	-	-	11,323,362

차량운반구	824,930	412,464	-	-	1,237,394

관계및공동기업투자	(1,152,428,712)	18,641,152	(33,914,889)	(1,167,702,449)

합계	(1,141,168,507)	19,940,919	(33,914,889)	-	(1,155,142,477)

26. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

조합지분법손실	57,322,986	39,235,144

사모투자전문회사지분법손실	-	275,716,634

급여	939,180,447	792,226,271

퇴직급여	44,844,158	32,670,000

복리후생비	40,309,043	36,257,649

여비교통비	33,215,445	23,483,609

접대비	17,663,586	18,047,297

세금과공과금	18,622,970	16,971,450

감가상각비	33,349,313	22,306,332

지급임차료	21,386,638	30,346,148

보험료	46,094,626	40,367,233

차량유지비	10,317,338	13,229,798

소모품비	5,266,150	6,339,780

지급수수료	196,784,529	126,324,764

건물관리비	26,730,000	22,605,000

무형자산상각비	8,536,491	104,335

협회비	22,124,000	8,000,000

기타	51,176,104	25,766,761

합계	1,572,923,824	1,529,998,205

27. 주당이익(1) 기본주당순이익1) 기본주당순이익

(단위 : 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당반기순이익	1,121,977,189	2,021,945,170	945,890,806	1,470,762,224

가중평균유통보통주식수	13,500,000	12,204,420	10,000,000	10,000,000

기본주당순이익	83	166	95	147

(*) 전반기 가중평균유통보통주식수는 당반기 액면분할을 반영하여 재계산하였습니다.2) 가중평균유통보통주식수- 당반기(누적)

(단위 : 주)

구분	당반기(누적)	가중치	가중평균주식수

전기이월	10,000,000	1.00	10,000,000

유상증자	3,500,000	0.63	2,204,420

기말	13,500,000	12,204,420

- 당반기(3개월)

(단위 : 주)

구분	당반기(3개월)	가중치	가중평균주식수

전기이월	10,000,000	1.00	10,000,000

유상증자	3,500,000	1.00	3,500,000

기말	13,500,000	13,500,000

(2) 희석주당순이익보고기간 종료일 현재 희석성 잠재적 보통주의 주당이익 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.(3) 당반기에는 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산시 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	수량(주)	부여일	만기

주식선택권 1차	250,000	2017.10.11	2022.10.11

주식선택권 2차	20,000	2017.11.15	2022.11.15

28. 현금흐름표(1) 당사의 당기 및 전기의 영업현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

1. 당기순이익	2,021,945,170	1,470,762,224

2. 조정사항	364,158,177	560,451,536

조합지분법손실	57,322,986	39,235,144

지분법적용투자주식처분손실	-	1,196,266

사모투자전문회사지분법손실	-	275,716,634

급여	187,551,943	-

퇴직급여	44,844,158	32,670,000

감가상각비	33,349,313	22,306,332

무형자산상각비	8,536,491	104,335

지급임차료	7,033,838	2,151,708

유형자산폐기손실	-	24,000

무형자산폐기손실	-	1,000

법인세비용	593,361,860	387,513,952

조합지분법이익	(317,055,866)	(104,609,030)

사모투자전문회사지분법이익	(86,175,505)	(90,604,409)

이자수익	(40,099,547)	(5,254,396)

단기매매금융자산평가이익	(97,648,974)	-

단기매매금융자산처분이익	(26,862,520)	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(22,478,653,933)	253,454,255

기타채권의 감소(증가)	1,463,496,303	(168,668,351)

기타자산의 증가	(34,513,845)	(2,647,237)

단기금융자산의 감소	700,000,000	-

단기금융자산의 증가	(8,500,000,000)	-

단기매매금융자산의 감소	50,026,862,520	-

단기매매금융자산의 증가	(63,944,252,798)	-

투자실적자산의 감소	143,000,000	990,011,490

투자실적자산의 증가	(694,000,000)	(361,000,000)

사모투자자산의 감소	155,555,556	-

사모투자자산의 증가	(1,773,000,000)	(75,000,000)

지분법투자주식의 감소	-	351,254

기타금융부채의 감소	(18,960,769)	(128,342,901)

퇴직금의 지급	(2,840,900)	(1,250,000)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(20,092,550,586)	2,284,668,015

(2) 당기의 현금유입ㆍ유출이 없는 주요 거래는 없습니다.

29. 특수관계자 거래(1) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

관계기업	린드먼팬아시아신성장투자조합	린드먼팬아시아신성장투자조합

관계기업	린드먼아시아투자조합10호	린드먼아시아투자조합10호

관계기업	린드먼아시아투자조합12호	린드먼아시아투자조합12호

관계기업	한-중협력투자조합	한-중협력투자조합

관계기업	린드먼제육호글로벌미래성장사모투자전문회사	린드먼제육호글로벌미래성장사모투자전문회사

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사

기타특수관계	린드먼파트너스자산운용 주식회사	린드먼파트너스자산운용 주식회사

(2) 당사의 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	수익

조합관리보수	사모투자회사관리보수

관계기업	린드먼팬아시아신성장투자조합	357,145,133	-

관계기업	린드먼아시아투자조합10호	758,000,000	-

관계기업	린드먼아시아투자조합12호	368,000,000

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	-	701,451,105

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	-	1,438,082,192

합계	1,483,145,133	2,139,533,297

② 전반기(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	수익	비용

조합관리보수	사모투자회사관리보수	이자수익	지급수수료

관계기업	린드먼팬아시아신성장투자조합	376,484,283	-	-	-

관계기업	린드먼아시아투자조합10호	758,000,000	-	-	-

관계기업	린드먼제육호글로벌미래성장사모투자전문회사	-	57,671,183	-	-

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	-	695,028,940	-	-

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	-	1,300,644,181	-	-

기타특수관계	린드먼파트너스자산운용 주식회사	-	-	-	50,000,000

주요 경영진	대표이사	-	-	1,499,730	-

합계	1,134,484,283	2,053,344,304	1,499,730

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권

미수수익	미수금

관계기업	린드먼팬아시아신성장투자조합	357,145,133	-

관계기업	린드먼아시아투자조합10호	379,000,000	-

관계기업	린드먼아시아투자조합12호	673,616,438	-

관계기업	린드먼제육호글로벌미래성장사모투자전문회사	50,661,425	-

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	352,059,275	-

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	723,013,699	2,308,687

합계	2,535,495,970	2,308,687

② 전기말(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	채권

미수수익

관계기업	린드먼팬아시아신성장투자조합	741,383,767

관계기업	린드먼아시아투자조합10호	1,137,000,000

관계기업	린드먼아시아투자조합12호	305,616,438

관계기업	린드먼제육호글로벌미래성장사모투자전문회사	50,661,425

관계기업	린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	333,446,401

관계기업	린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	1,431,872,929

합계	3,999,980,960

(4) 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

급여 등	375,599,828	433,201,500

퇴직급여	25,644,050	18,022,500

합 계	401,243,878	451,224,000

30. 우발상황과 약정사항의 내용(1) 우발채무 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.일부 사모투자전문회사는 각 정관에 손실충당금약정을 규정하고 있는 바, 각 사모투자회사의 업무집행사원인 당사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 당사는 매도가능증권 평가시 손실충당금 약정을 고려하였으며, 구체적인 손실충당금 약정은 사모투자전문회사별로 다음과 같습니다.

조합명	약정내용

린드먼제육호글로벌미래성장사모투자전문회사	업무집행사원(당사)이 납입총액의 5% 범위내에서 우선충당함