한울앤제주 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 11 기 1분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 10 기 1분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
주식회사 한울앤제주와 그 종속회사(구, 제주맥주 주식회사와 그 종속회사)

1. 일반 사항

주식회사 한울앤제주(구, 제주맥주 주식회사) (이하 "회사") 와 그 종속회사(이하 회사와 종속회사를 합하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

연결회사는 알코올성 및 비알코올성 음료수 제품의 제조,판매를 영위할 목적으로 제주특별자치도 제주시에 2015년 2월 4일자로 설립되어 현재까지 사업을 영위중에 있습니다. 연결회사는 2021년 5월 26일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.

보고기간말종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

㈜한울반도체(*)	3,790,751	24.18

주식회사 한울앤제주(구, 제주맥주 주식회사)	14,820	0.09

기타	11,871,785	75.73

합 계	15,677,356	100.00

1.1 종속기업 현황

보고기간말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

제주패밀리 주식회사	한국	100.00	100.00	12월	F 사업

1.2 종속기업의 요약 재무제표(1) 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

종속기업	당분기말	당분기

자산	부채	자본	3개월	누적

매출	분기순손익	매출	분기순손익

제주패밀리 주식회사	138,389	1,015,600	(877,211)	-	(31,620)	-	(31,620)

(2) 전기말 및 전분기(단위: 천원)

종속기업	전기말	전분기

자산	부채	자본	3개월	누적

매출	분기순손익	매출	분기순손익

제주패밀리 주식회사	151,205	996,796	(845,591)	58,291	(210,022)	58,291	(210,022)

카스피안캐피탈 주식회사(*)	-	-	-	147,505	4,891	147,505	4,891

(*) 전기 중 매각으로 인해 연결범위에서 제외되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 . 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여

기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성이 결여되었을 때 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미칠 것으로 예상되는지 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.

이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정 사항을 적용할 때 연결회사는 비교정보를 재작성하지 않습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위해 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정보를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

연결회사는 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준서 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시; : 제거손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품의 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	13,106,209	13,106,209	10,389,613	10,389,613

단기금융상품(*)	1,749,651	1,749,651	1,749,651	1,749,651

매출채권(*)	1,276,212	1,276,212	1,295,976	1,295,976

기타금융자산(*)	6,611,180	6,611,180	3,645,206	3,645,206

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,339,186	6,339,186	5,339,406	5,339,406

합 계	29,082,438	29,082,438	22,419,852	22,419,852

금융부채

매입채무(*)	448,800	448,800	421,637	421,637

기타금융부채(*)	1,208,929	1,208,929	1,737,943	1,737,943

차입금(*)	18,813,994	18,813,994	14,949,988	14,949,988

파생상품부채	6,155,614	6,155,614	-	-

합 계	26,627,337	26,627,337	17,109,568	17,109,568

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

(1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	6,339,186	6,339,186

파생상품부채	-	-	6,155,614	6,155,614

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,339,406	5,339,406

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.

(3) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품부채	당기손익-공정가치측정 금융자산

기초	5,339,406	-	2,720,025

취득(발행)	999,780	6,155,614	120,239

처분(전환)	-	-	(99,139)

당기손익인식액	-	-	-

기말	6,339,186	6,155,614	2,741,125

4.3 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	511,351	3	유사기업비교법	주가매출액비율	10.15

지분증권	828,175	3	거래사례법	-	-

지분증권	4,999,660	3	현재가치기법 및이항모형	할인율	13.14%

주가변동성	55.56%

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	511,351	3	유사기업비교법	주가매출액비율	10.15

지분증권	828,175	3	거래사례법	-	-

지분증권	3,999,880	3	현재가치기법 및이항모형	할인율	13.14%

주가변동성	55.56%

5. 매출채권(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,278,646	1,298,411

손실충당금	(2,434)	(2,435)

매출채권(순액)	1,276,212	1,295,976

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.

(2) 매출채권의 연령분석

(단위: 천원) 구 분 장부금액 기대손실률 대손충당금 정상 1,241,118 0.00% - 30일 초과 35,094 0.00% - 90일 초과 - 0.00% - 180일 초과 2,434 100.00% (2,434) 합 계 1,278,646 - (2,434) (단위: 천원) 구 분 장부금액 기대손실률 대손충당금 정상 1,284,109 0.00% - 30일 초과 11,867 0.00% - 90일 초과 - 0.00% - 180일 초과 2,435 100.00% (2,435) 합 계 1,298,411 - (2,435) 6. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 토지 3,392,552 - - 3,392,552 3,392,552 - - 3,392,552 건물 10,847,324 (1,935,539) (8,911,785) - 10,847,324 (1,935,539) (8,911,785) - 시설장치 26,290,418 (7,408,988) (18,881,430) - 26,290,418 (7,408,988) (18,881,430) - 차량운반구 152,947 (131,153) (21,794) - 152,947 (131,153) (21,794) - 공구와기구 241,937 (107,470) (112,833) 21,634 219,937 (107,104) (112,833) - 비품 3,166,622 (2,363,492) (801,094) 2,036 3,164,541 (2,363,448) (801,093) - 구축물 99,271 (42,890) (56,381) - 99,271 (42,889) (56,382) - 건설중인자산 126,731 - (52,097) 74,634 52,097 - (52,097) - 합계 44,317,802 (11,989,532) (28,837,414) 3,490,856 44,219,087 (11,989,121) (28,837,414) 3,392,552 (2) 유형자산 장부가액의 변동 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 3,392,552 18,660,256 취득 98,715 191,476 처분 - (23,798) 감가상각비 (411) (276,708) 기말 순장부금액 3,490,856 18,551,226 (3) 토지, 건물 및 시설장치는 차입금 및 미지급주세에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 20 참조). 7. 무형자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 상표권 22,516 (14,983) (7,533) - 22,516 (14,983) (7,533) - 특허권 14,451 (8,146) (6,305) - 14,451 (8,146) (6,305) - 소프트웨어 673,008 (421,396) (251,612) - 673,008 (421,396) (251,612) - 라이선스 324 - (324) - 324 - (324) - 건설중인자산 - - - - 2,209 - (2,209) - 합 계 710,299 (444,525) (265,774) - 712,508 (444,525) (267,983) - (2) 무형자산 장부가액의 변동 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 - 78,467 취득 - 201,470 처분 - - 감가상각비 - (13,648) 기말 순장부금액 - 266,289 8. 기타유동부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 114,251 133,931 선수수익 4,990 8,814 예수금 (50,024) 41,545 부가세예수금 180,580 90,476 미지급주세(*) 6,216,401 7,026,121 합 계 6,466,198 7,300,887 (*) 당분기말 현재 미지급주세 중 5,100백만원(전기말 : 5,600백만원)에 대해 납부유예 신청을 하였으며, 이와 관련하여 유형자산이 납세담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 6,120백만원(전기말 : 6,720백만원)입니다(주석 20 참조). 9. 차입금 (1) 차입금의 구분내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 8,400,000 8,400,000 장기차입금 6,318,738 6,549,988 신주인수권부사채 4,095,256 - 합 계 18,813,994 14,949,988 (2) 단기차입금의 상세내역 (단위: 천원) 차입처 차입과목 최장만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 일반자금대출 2025-10-02 6.65 8,000,000 8,000,000 하나은행 일반자금대출 2025-05-26 5.65 400,000 400,000 합 계 8,400,000 8,400,000 (3) 장기차입금의 상세내역 (단위: 천원) 차입처 차입과목 최장만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 하나은행 시설자금대출 2029-03-06 2.60~5.36 6,318,738 6,549,988 1년이내 만기 도래분(유동성장기부채) (4,766,664) (4,916,664) 합 계 1,552,074 1,633,324 (4) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련차입금 설정권자 내용 유형자산(토지, 건물 및 시설장치) 3,392,552 7,121,200 6,718,738 하나은행 차입금에 대한 담보제공 정기예금 1,349,651 1,478,400 차입금에 대한 예금 질권 설정 한편, 당분기말 현재 기술신용보증기금은 장단기차입금에 대해 신용보증 8,312백만원(전기말 : 8,312백만원)을 제공하고 있습니다. (5) 신주인수권부사채의 상세내역 (단위: 천원) 계정과목 내역 발행일자 만기일자 당분기말 신주인수권부사채 제11회 신주인수권부사채 2025.01.24 2028.01.24 10,001,000 신주인수권부사채 전환권조정 (6,833,106) 신주인수권부사채 상환할증금 927,363 소 계 4,095,257 유동성신주인수권부사채(유동성장기부채) (4,095,257) 합 계 - ① 제11회 신주인수권부사채 (단위: 천원) 구분 제11회 신주인수권부사채 액면가액 10,001,000 발행가액 10,001,000 액면이자율 0.00% 만기보장수익률 3.00% 행사가액 2,517원 행사기간 2026.01.24~2027.12.24 이자지급방법 사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 01월 24일에 권면금액 109.4051%에 해당하는 금액을 일시 상환 행사시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 행사시 발행할 주식수 3,973,381주 행사가액의 조정 - 사채와 인수권의 분리여부 비분리 조기상환청구권 - 행사가액의 조정 (1) 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 직전 행사가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액을 가진 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정(4) 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없음 10. 순확정급여부채 10.1 확정급여제도 (1) 순확정급여부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,281,321 1,313,201 사외적립자산의 공정가치 (1,127,023) (1,225,166) 연결재무상태표상 순확정급여부채 154,298 88,035 (2) 확정급여제도 관련 비용의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 97,477 97,477 66,003 66,003 순이자원가 1,037 1,037 8,368 8,368 합 계 98,514 98,514 74,371 74,371 10.2 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 8백만원(전분기: 45백만)입니다. 11. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 공제가능한 이월결손금 등으로 인하여 당분기말 현재 예상평균 연간법인세율은 영(0)%입니다. 12. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기말 현재 발행할 주식의 총수는 300,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 주식수(단위: 주) 자본금 주식발행초과금 2024년 01월 01일 58,334,091 29,167,046 74,980,441 유상증자 4,655,685 2,327,842 8,671,157 무상감자 (47,546,420) (23,773,210) - 주식선택권의 행사 234,000 117,000 240,713 2024년 12월 31일 15,677,356 7,838,678 83,892,311 2025년 01월 01일 15,677,356 7,838,678 83,892,311 2025년 03월 31일 15,677,356 7,838,678 83,892,311 13. 주식기준보상 (1) 주식선택권 부여수량의 변동내역 구 분 당분기 전기 기초 잔여주 296,000 1,000,000 부여 - - 행사 - (234,000) 소멸 - (470,000) 기말 잔여주 296,000 296,000 기말 행사가능한주식수 91,000 91,000 (2) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다. 한편, 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 -23백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 14. 기타자본항목 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 500,901 500,901 기타자본잉여금 (46,021) (46,021) 자기주식 (58,984) (58,984) 합계 395,896 395,896 15. 결손금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (84,796,708) (83,828,104) 16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 4,262,832 4,262,832 6,519,449 6,519,449 상품매출 90,362 90,362 52,364 52,364 기타매출 223,048 223,048 270,587 270,587 주세 등 (1,174,819) (1,174,819) (1,812,598) (1,812,598) 합 계 3,401,423 3,401,423 5,029,802 5,029,802 수익인식시점 한 시점에 인식 3,401,423 3,401,423 5,029,802 5,029,802 17. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 514,028 514,028 856,291 856,291 퇴직급여 57,504 57,504 75,646 75,646 복리후생비 50,001 50,001 179,418 179,418 운반비 285,875 285,875 425,438 425,438 감가상각비 21,143 21,143 169,303 169,303 무형자산상각비 - - 12,938 12,938 광고선전비 22,137 22,137 53,883 53,883 판매촉진비 183,787 183,787 250,590 250,590 여비교통비 4,643 4,643 14,937 14,937 접대비 18,377 18,377 86,712 86,712 세금과공과금 18,601 18,601 34,400 34,400 지급임차료 4,340 4,340 16,658 16,658 보험료 10,348 10,348 14,004 14,004 차량유지비 14,214 14,214 16,986 16,986 지급수수료 378,578 378,578 507,142 507,142 차량렌트비 1,985 1,985 2,031 2,031 주식보상비용 - - (23,132) (23,132) 기타 48,977 48,977 144,445 144,445 합 계 1,634,538 1,634,538 2,837,690 2,837,690 18. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 201,476 201,476 (562,848) (562,848) 원재료 및 상품의 매입 787,690 787,690 1,253,938 1,253,938 종업원급여 954,847 954,847 1,368,302 1,368,302 감가상각비 21,524 21,524 368,880 368,880 무형자산상각비 - - 13,648 13,648 운반비 293,944 293,944 436,512 436,512 외주비 570,245 570,245 913,424 913,424 지급수수료 414,845 414,845 544,939 544,939 광고선전비 22,137 22,137 53,883 53,883 판매촉진비 183,787 183,787 250,590 250,590 기타 482,919 482,919 1,443,750 1,443,750 합 계 3,933,414 3,933,414 6,085,018 6,085,018 19. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세차감전순손익 (968,604) (1,016,263) 조정: 556,970 547,951 퇴직급여 98,514 74,372 감가상각비 21,524 368,880 무형자산상각비 - 13,648 유형자산처분손실 - 193 유형자산폐기손실 - 1,010 외화환산손실 23,761 - 이자비용 457,224 195,658 주식보상비용 - (23,132) 유형자산처분이익 - (39,388) 외화환산이익 - (3,573) 리스해지이익 - (201) 이자수익 (44,053) (45,570) 대손충당금환입 - (795) 지분법평가이익 - 6,849 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동: (4,072,907) 1,936,548 매출채권의 변동 19,764 258,330 기타유동금융자산의 변동 (1,717,106) 71,379 기타유동자산의 변동 (1,202,189) 652,890 재고자산의 변동 201,476 (562,848) 매입채무의 변동 27,164 387,020 기타유동금융부채의 변동 (551,911) (160,224) 기타유동부채의 변동 (817,449) 1,719,834 순확정급여부채의 변동 (32,251) (427,160) 당기법인세자산의 변동 (405) (2,673) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (4,484,541) 1,468,236 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 81,250 - 주식선택권의 행사 - 121,777 20. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항 등의 내역 (단위: 천원) 금융기관 내 역 당분기말 전기말 한도액 실행액 한도액 실행액 하나은행 시설자금대출 7,350,000 6,318,738 7,350,000 6,549,988 하나은행 일반자금대출 400,000 400,000 400,000 400,000 기업은행 일반자금대출 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 합 계 15,750,000 14,718,738 15,750,000 14,949,988 (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 (단위: 천원) 보증제공자 보증내용 보증처 당분기말 전기말 기술신용보증기금 신용보증 하나은행 1,512,000 1,512,000 기술신용보증기금 신용보증 기업은행 6,800,000 6,800,000 서울보증보험 거래이행보증 거래처 등 115,850 115,850 합 계 8,427,850 8,427,850 (3) 담보제공 내역 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 설정권자 내용 유형자산(토지, 건물 및 시설장치) 3,392,552 7,121,200 차입금 6,718,738 하나은행 차입금에 대한 담보제공 6,120,000 미지급주세 5,100,000 제주세무서 미지급주세에 대한 납세유예 담보제공 정기예금 1,349,651 1,478,400 차입금 6,718,738 하나은행 차입금에 대한 예금 질권 설정 정기예금 400,000 400,000 매입채무 105,380 동원시스템즈 구매계약관련 질권설정 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 설정권자 내용 유형자산(토지, 건물 및 시설장치) 3,392,552 7,121,200 차입금 6,949,988 하나은행 차입금에 대한 담보제공 6,720,000 미지급주세 5,600,000 제주세무서 미지급주세에 대한 납세유예 담보제공 정기예금 1,349,651 1,478,400 차입금 6,949,988 하나은행 차입금에 대한 예금 질권 설정 정기예금 400,000 400,000 매입채무 105,380 동원시스템즈 구매계약관련 질권설정 (4) 연결회사는 대한제분 주식회사의 곰표 상표 및 브랜드를 사용할 수 있는 브랜드 라이선스 계약을 체결하였으며 계약만기는 2025년 12월 31일입니다. (5) 연결회사는 2023년 6월 주식회사 달래에프앤비에 대한 주식 양수계약을 체결하였으나, 2023년 9월 중 이사회 결의에 따라 해당 계약을 철회하였습니다. 연결회사는 기 지급된 계약금의 반환을 위하여 거래상대방에게 소송을 제기 하였으며, 전기 결산기 이후 법원의 화해권고 금액이 결정되어 이를 회수가능가액으로 예상하여 연결재무제표에 반영하였습니다. 21. 특수관계자 등 (1) 특수관계자 현황 구 분 당기말 전기말 유의적영향력 행사기업 (주)한울반도체(*1) (주)한울반도체(*1) 기타특수관계자 (주)베아르(*2) (주)베아르(*2) 기타특수관계자 (주)더블에이치렌트카(*3) (주)더블에이치렌트카(*3) 기타특수관계자 (주)한울소재과학(*4) (주)한울소재과학(*4) 기타특수관계자 (주)루시(*2) (주)루시(*2) 기타특수관계자 (주)휴버트(*2) (주)휴버트(*2) 기타특수관계자 노OO(*2) 노OO(*2) (*1) 전기 중 연결회사의 제3자배정 유상증자에 참여함에 따라 24%의 지분을 취득하여 최대주주가 변경되었습니다. (*2) 전기 중 변경된 연결회사의 최대주주인 (주)한울반도체의 기타특수관계자입니다. (*3) 연결회사의 대표이사가 최대주주 및 대표이사입니다. (*4) 연결회사의 최대주주인 ㈜한울반도체에 유의적 영향력을 행사하는 기업입니다. (2) 특수관계자와의 중요한 매출 및 매입 등 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 관계기업 씨티케이고성장헬스케어투자조합(*1) - - 18,778 - 관계기업 씨티케이 핀테크솔루션 신기술투자조합(*2) - - 19,523 - 관계기업 씨티케이 글로벌 소부장 신기술투자조합(*2) - - 35,803 - 관계기업 카스피안-K 1호 신기술투자조합(*2) - - 32,500 - 관계기업 카스피안-K 3호 신기술투자조합(*2) - - 5,600 - 관계기업 카스피안-K 4호 신기술투자조합(*2) - - 8,350 - 관계기업 카스피안-K 5호 신기술투자조합(*2) - - 10,250 - 관계기업 카스피안-T 3호 신기술투자조합(*2) - - 15,400 - 관계기업 카스피안-K 6호 신기술투자조합(*2) - - 1,301 - 기타특수관계자 삼신상사(*3) - - - 21,083 합 계 - - 147,505 21,083 (*1) 연결회사는 전기 중 카스피안캐피탈(주)를 매각함에 따라, 해당 회사에 대한 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계정재분류하였습니다. 이에 따라 전분기 금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래금액입니다. (*2) 연결회사는 전기 중 카스피안캐피탈(주) 보통주 57%를 변경 전 최대주주인 (주)엠비에이치홀딩스에게 전액 처분하였습니다. 이에 따라 해당 관계기업은 특수관계자에서 제외되었으며, 전분기 금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래금액입니다. (*3) 전기 중 대표이사가 변경됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 이에 따라 전분기 금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래금액입니다. (3) 특수관계자와의 중요한 상거래 채권 및 채무 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 기타특수관계자 (주)더블에이치렌트카 22,600 26,675 22,600 29,008 합 계 22,600 26,675 22,600 29,008 (4) 연결회사와 특수관계자간 자금거래 1) 당분기 당분기 중 특수관계자간 자금거래는 없습니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 대여 거래 현금출자 현금출자 대여 회수 관계기업 씨티케이글로벌소부장신기술투자조합(*) - - - 47,600 관계기업 씨티케이핀테크솔루션신기술투자조합(*) - - - 19,068 관계기업 카스피안-T 2호 신기술투자조합(*) - - - 82,000 관계기업 카스피안-K 6호 신기술투자조합(*) - - 500,000 - 합 계 - - 500,000 148,668 (*) 연결회사는 전기 중 카스피안캐피탈(주) 보통주 57%를 변경 전 최대주주인 (주)엠비에이치홀딩스에게 전액 처분하였습니다. 이에 따라 해당 관계기업은 특수관계자에서 제외되었으며, 전분기 금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래금액입니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 117,500 117,500 228,857 228,857 퇴직급여 - - 32,789 32,789 주식보상비용 - - 29,208 29,208 합 계 117,500 117,500 290,854 290,854 22. 보고기간후 사건 (1) 연결회사는 2025년 4월 2일, 2025년 4월 8일 자 주식양수도계약 및 대금 10,500백만원 지급을 통해 케이비아이벤처스 주식회사 지분을 전량 매수하였으며, 2025년 4월 8일에 해당 주식양수도 계약 이행이 완료되었습니다. (2) 연결회사는 2024년 3월 18일 이사회 결의를 통하여 2025년 5월 28일자로 전환사채 10,001백만원을 발행할 예정입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 11 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 10 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 1분기말 제 10 기말 자산 유동자산 30,028,518,568 23,380,778,994 현금및현금성자산 (주4) 13,095,074,271 10,388,896,637 단기금융상품 (주4) 1,749,650,618 1,749,650,618 매출채권 (주4,5) 1,276,212,486 1,295,976,381 기타유동금융자산 (주4) 5,704,985,656 2,744,813,057 기타유동자산 2,589,648,975 1,387,424,794 당기법인세자산 17,856,830 17,451,530 유동재고자산 5,595,089,732 5,796,565,977 비유동자산 10,687,778,988 9,588,393,172 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주4) 6,339,186,377 5,339,406,377 유형자산 (주6) 3,490,855,876 3,392,551,874 무형자산 (주7) 사용권자산 기타비유동금융자산 (주4) 857,736,735 856,434,921 자산총계 40,716,297,556 32,969,172,166 부채 유동부채 31,515,970,949 22,805,167,311 매입채무 (주4) 448,436,314 421,272,514 기타유동금융부채 (주4) 1,121,863,180 1,694,070,103 단기차입금 (주4,10) 8,400,000,000 8,400,000,000 유동성장기부채 (주4,10) 8,861,920,410 4,916,664,000 유동 리스부채 61,938,894 72,273,691 유동파생상품부채 (주4,10) 6,155,614,282 기타 유동부채 (주9) 6,466,197,869 7,300,887,003 비유동부채 1,792,938,517 1,819,633,207 장기차입금 (주4,10) 1,552,074,000 1,633,324,000 비유동 리스부채 46,015,505 57,722,918 순확정급여부채 (주11) 154,297,743 88,035,020 기타 비유동 부채 40,551,269 40,551,269 부채총계 33,308,909,466 24,624,800,518 자본 자본금 (주13) 7,838,678,000 7,838,678,000 주식발행초과금 (주13) 83,892,311,243 83,892,311,243 기타자본항목 (주14,15) 441,917,426 441,917,426 이익잉여금(결손금) (주16) (84,765,518,579) (83,828,535,021) 자본총계 7,407,388,090 8,344,371,648 자본과부채총계 40,716,297,556 32,969,172,166 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 1분기 제 10 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 (주17) 3,401,422,545 3,401,422,545 4,824,006,045 4,824,006,045 매출원가 (주19) 2,298,876,132 2,298,876,132 3,199,469,436 3,199,469,436 매출총이익 1,102,546,413 1,102,546,413 1,624,536,609 1,624,536,609 판매비와관리비 (주18,19) 1,610,934,268 1,610,934,268 2,332,155,225 2,332,155,225 영업이익(손실) (508,387,855) (508,387,855) (707,618,616) (707,618,616) 금융수익 51,342,515 51,342,515 43,657,244 43,657,244 금융원가 481,476,555 481,476,555 189,748,511 189,748,511 기타이익 36,954,549 36,954,549 49,540,603 49,540,603 기타손실 35,416,212 35,416,212 200,788 200,788 법인세비용차감전순이익(손실) (936,983,558) (936,983,558) (804,370,068) (804,370,068) 법인세비용(수익) (주12) 당기순이익(손실) (936,983,558) (936,983,558) (804,370,068) (804,370,068) 기타포괄손익 총포괄손익 (936,983,558) (936,983,558) (804,370,068) (804,370,068) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (60.00) (60.00) (69.00) (69.00) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (60.00) (60.00) (69.00) (69.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 29,167,045,500 74,980,440,435 812,047,766 (86,116,042,135) 18,843,491,566 주식선택권의 행사 (주13,14) 60,000,000 120,633,200 (121,776,500) 58,856,700 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 (주14) (23,132,194) (23,132,194) 당기순이익(손실) (804,370,068) (804,370,068) 2024.03.31 (자본) 29,227,045,500 75,101,073,635 667,139,072 (86,920,412,203) 18,074,846,004 2025.01.01 (기초자본) 7,838,678,000 83,892,311,243 441,917,426 (83,828,535,021) 8,344,371,648 주식선택권의 행사 (주13,14) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 (주14) 당기순이익(손실) (936,983,558) (936,983,558) 2025.03.31 (자본) 7,838,678,000 83,892,311,243 441,917,426 (84,765,518,579) 7,407,388,090 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 11 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 10 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 1분기 제 10 기 1분기 영업활동현금흐름 (4,708,088,248) 1,618,157,675 영업에서 창출된 현금흐름 (주20) (4,501,828,152) 1,784,181,620 이자수취 2,649,215 8,146,646 이자지급 (208,909,311) (174,170,591) 투자활동현금흐름 (2,308,494,714) 46,109,813 기타금융자산의 처분 10,000,000 유형자산의 처분 61,981,813 기타금융자산의 취득 (1,210,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (999,780,000) 유형자산의 취득 (98,714,714) (25,872,000) 재무활동현금흐름 9,746,521,828 (197,871,472) 주식의 발행 60,000,000 신주발행비 (1,143,300) 신주인수권부사채의 증가 10,001,000,000 차입금의 상환 (231,250,000) (231,250,000) 리스부채의 상환 (23,228,172) (25,478,172) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,729,938,866 1,466,396,016 기초현금및현금성자산 10,388,896,637 1,355,985,046 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (23,761,232) 3,573,005 기말현금및현금성자산 13,095,074,271 2,825,954,067 5. 재무제표 주석 제 11 기 1분기 : 2025년 1월 1일 부터 2025년 3월 31일 까지 제 10 기 1분기 : 2024년 1월 1일 부터 2024년 3월 31일 까지 주식회사 한울앤제주(구, 제주맥주 주식회사) 1. 일반 사항 주식회사 한울앤제주(구, 제주맥주 주식회사)(이하 "회사"라 함)는 알코올성 및 비알코올성 음료수 제품의 제조,판매를 영위할 목적으로, 제주특별자치도 제주시에 2015년 2월 4일자로 설립되어 현재까지 사업을 영위중에 있습니다. 회사는 2021년 5월 26일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) ㈜한울반도체(*) 3,790,751 24.18 주식회사 한울앤제주(구, 제주맥주 주식회사) 14,820 0.09 기타 11,871,785 75.73 합 계 15,677,356 100.00 (*) 전기 중 회사의 제3자배정 유상증자에 참여함에 따라 24%의 지분을 취득하여 최대주주가 ㈜한울반도체로 변경되었습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성이 결여되었을 때 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미칠 것으로 예상되는지 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정 사항을 적용할 때 회사는 비교정보를 재작성하지 않습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위해 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정보를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준서 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시; : 제거손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품의 장부금액과 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 13,095,074 13,095,074 10,388,897 10,388,897 단기금융상품(*) 1,749,651 1,749,651 1,749,651 1,749,651 매출채권(*) 1,276,212 1,276,212 1,295,976 1,295,976 기타금융자산(*) 6,562,722 6,562,722 3,601,248 3,601,248 당기손익-공정가치 측정 금융자산 6,339,186 6,339,186 5,339,406 5,339,406 합 계 29,022,845 29,022,845 22,375,178 22,375,178 금융부채 매입채무(*) 448,436 448,436 421,273 421,273 기타금융부채(*) 1,121,863 1,121,863 1,694,070 1,694,070 차입금(*) 18,813,994 18,813,994 14,949,988 14,949,988 파생상품부채 6,155,614 6,155,614 - - 합 계 26,539,907 26,539,907 17,065,331 17,065,331 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계 (1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 6,339,186 6,339,186 파생상품부채 - - 6,155,614 6,155,614 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,339,406 5,339,406 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. (3) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 기초 5,339,406 - 700,000 발행금액 999,780 6,155,614 - 처분금액 - - - 당기손익인식액 - - - 기말 6,339,186 6,155,614 700,000 5. 매출채권 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,278,646 1,298,411 손실충당금 (2,434) (2,435) 매출채권(순액) 1,276,212 1,295,976 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. (2) 매출채권의 연령분석 (단위: 천원) 구 분 장부금액 기대손신율 대손충당금 정상 1,241,118 0.00% - 90일 이하 연체 35,094 0.00% - 180일 이하 연체 - 0.00% - 180일 초과 연체 2,434 100.00% (2,434) 합 계 1,278,646 - (2,434) (단위: 천원) 구 분 장부금액 기대손신율 대손충당금 정상 1,284,109 0.00% - 90일 이하 연체 11,867 0.00% - 180일 이하 연체 - 0.00% - 180일 초과 연체 2,435 100.00% (2,435) 합 계 1,298,411 - (2,435) 6. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 토지 3,392,552 - - 3,392,552 3,392,552 - - 3,392,552 건물 10,847,324 (1,935,539) (8,911,785) - 10,847,324 (1,935,539) (8,911,785) - 시설장치 26,290,418 (7,408,988) (18,881,430) - 26,290,418 (7,408,988) (18,881,430) - 차량운반구 152,947 (131,153) (21,794) - 152,947 (131,153) (21,794) - 공구와기구 241,937 (107,470) (112,833) 21,634 219,937 (107,104) (112,833) - 비품 3,166,622 (2,363,492) (801,094) 2,036 3,164,541 (2,363,448) (801,093) - 구축물 99,271 (42,890) (56,381) - 99,271 (42,889) (56,382) - 건설중인자산 126,731 - (52,097) 74,634 52,097 - (52,097) - 합계 44,317,802 (11,989,532) (28,837,414) 3,490,856 44,219,087 (11,989,121) (28,837,414) 3,392,552 (2) 유형자산 장부가액의 변동 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 3,392,552 18,248,782 취득 98,715 25,872 처분 및 폐기 - (22,795) 감가상각비 (411) (242,566) 분기말 순장부금액 3,490,856 18,009,293 (3) 토지, 건물 및 시설장치는 차입금 및 미지급주세(기타유동부채)에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 10, 21 참조). 7. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 상표권 22,516 (14,983) (7,533) - 22,516 (14,983) (7,533) - 특허권 14,451 (8,146) (6,305) - 14,451 (8,146) (6,305) - 소프트웨어 673,008 (421,396) (251,612) - 673,008 (421,396) (251,612) - 라이선스 324 - (324) - 324 - (324) - 건설중인자산 - - - - 2,209 - (2,209) - 합 계 710,299 (444,525) (265,774) - 712,508 (444,525) (267,983) - (2) 무형자산 장부가액의 변동 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 - 78,467 취득 - - 감가상각비 - (13,648) 분기말 순장부금액 - 64,819 8. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자 (단위: 천원) 구 분 회 사 명 소재지 결산일 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 제주패밀리㈜(*1) 한국 12월31일 100 - 100 - 종속기업 카스피안캐피탈㈜ 한국 12월31일 - - - - 공동기업 (주)제주프렌즈(*2) 한국 12월31일 - - - - 관계기업 인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합(*3) 한국 12월31일 - - - - 관계기업 씨티케이고성장헬스케어투자조합(*4) 한국 12월31일 - - - - 합 계 100 - 100 - (*1) 전기 중 회사는 해당 투자주식이 영업손실 발생 등 손상징후가 있다고 판단하여 투자주식 장부가액 전액을 손상차손으로 반영하였습니다. (*2) 전기 중 회사는 공동기업인 (주)제주프렌즈를 매각하였습니다. (*3) 전기 중 해당 투자조합은 청산하였으며, 잔여자산의 배분으로 (주)올리브헬스케어 전환상환우선주를 취득하였고, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계정분류하였습니다.(*4) 전기 중 회사는 종속기업인 카스피안캐피탈(주)을 매각함에 따라, 해당 회사에 대한 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계정재분류하였습니다. 9. 기타유동부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 114,251 133,931 선수수익 4,990 8,814 예수금 (50,024) 41,545 부가세예수금 180,580 90,476 미지급주세(*) 6,216,401 7,026,121 합 계 6,466,198 7,300,887 (*) 당분기말 현재 미지급주세 중 5,100백만원(전기말 : 5,600백만원)에 대해 납부유예 신청을 하였으며, 이와 관련하여 유형자산이 납세담보로 제공되어 있으며, 담보설정금액은 6,120백만원(전기말 : 6,720백만원)입니다(주석 21 참조). 10. 차입금 (1) 차입금의 구분내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 8,400,000 8,400,000 장기차입금 6,318,738 6,549,988 신주인수권부사채 4,095,256 - 합 계 18,813,994 14,949,988 (2) 단기차입금의 상세내역 (단위: 천원) 차입처 차입과목 최장만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 일반자금대출 2025-10-02 6.65 8,000,000 8,000,000 하나은행 일반자금대출 2025-05-26 5.65 400,000 400,000 합 계 8,400,000 8,400,000 (3) 장기차입금의 상세내역 (단위: 천원) 차입처 차입과목 최장만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 하나은행 시설자금대출 2029-03-06 2.60~5.36 6,318,738 6,549,988 1년이내 만기 도래분(유동성장기부채) (4,766,664) (4,916,664) 합 계 1,552,074 1,633,324 (4) 차입금과 관련하여 제공한 담보자산 등의 내역 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련차입금 설정권자 내용 유형자산(토지, 건물및 시설장치) 3,392,552 7,121,200 6,718,738 하나은행 차입금에 대한 담보제공 정기예금 1,349,651 1,478,400 하나은행 차입금에 대한 예금 질권 설정 한편, 당분기말 현재 기술신용보증기금은 회사의 장단기차입금에 대해 신용보증 8,312백만원(전기말 : 8,312백만원)을 제공하고 있습니다. (5) 신주인수권부사채의 상세내역 (단위: 천원) 계정과목 내역 발행일자 만기일자 당분기말 신주인수권부사채 제11회 신주인수권부사채 2025.01.24 2028.01.24 10,001,000 신주인수권부사채 전환권조정 (6,833,106) 신주인수권부사채 상환할증금 927,363 소 계 4,095,257 유동성신주인수권부사채(유동성장기부채) (4,095,257) 합 계 - ① 제11회 신주인수권부사채 (단위: 천원) 구분 제11회 신주인수권부사채 액면가액 10,001,000 발행가액 10,001,000 액면이자율 0.00% 만기보장수익률 3.00% 행사가액 2,517원 행사기간 2026.01.24~2027.12.24 이자지급방법 사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 01월 24일에 권면금액109.4051%에 해당하는 금액을 일시 상환 행사시 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 행사시 발행할 주식수 3,973,381주 행사가액의 조정 - 사채와 인수권의 분리여부 비분리 조기상환청구권 - 행사가액의 조정 (1) 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정(4) 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없음 11. 퇴직급여제도 11.1 확정급여제도 (1) 순확정급여부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,281,321 1,313,201 사외적립자산의 공정가치 (1,127,023) (1,225,166) 재무상태표상 순확정급여부채 154,298 88,035 (2) 확정급여제도 관련 비용의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기 근무원가 97,476 60,004 순이자원가 1,037 8,368 합 계 98,514 68,372 11.2 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 8백만원(전분기 : 30백만원)입니다. 12. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 공제가능한 이월결손금 등으로 인하여 당분기말 현재 예상평균 연간법인세율은 영(0)%입니다. 13. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기말 현재 발행할 주식의 총수는 300,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 주식수(단위: 주) 자본금 주식발행초과금 2024년 01월 01일 58,334,091 29,167,046 74,980,441 유상증자 4,655,685 2,327,842 8,671,157 무상감자 (47,546,420) (23,773,210) - 주식선택권의 행사 234,000 117,000 240,713 2024년 12월 31일 15,677,356 7,838,678 83,892,311 2025년 01월 01일 15,677,356 7,838,678 83,892,311 2025년 03월 31일 15,677,356 7,838,678 83,892,311 14. 주식기준보상 (1) 주식선택권 부여수량의 변동내역 구 분 당분기 전기 기초 잔여주 296,000 1,000,000 부여 - - 행사 - (234,000) 소멸 - (470,000) 기말 잔여주 296,000 296,000 기말 행사가능한주식수 91,000 91,000 (2) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다. 한편, 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 -23백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 15. 기타자본항목 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 500,901 500,901 자기주식 (58,984) (58,984) 합 계 441,917 441,917 16. 결손금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (84,765,519) (83,828,535) 17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 4,262,832 6,473,237 상품매출 90,362 41,924 기타매출 223,048 121,442 주세 등 (1,174,819) (1,812,598) 합 계 3,401,423 4,824,005 수익인식시점 한 시점에 인식 3,401,423 4,824,005 18. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 514,028 640,352 퇴직급여 57,504 54,632 복리후생비 50,001 154,976 운반비 285,875 425,256 감가상각비 30 90,852 무형자산상각비 - 12,938 광고선전비 22,137 44,714 판매촉진비 183,787 250,590 여비교통비 4,643 6,275 접대비 18,377 58,653 세금과공과금 18,601 28,719 지급임차료 2,840 5,968 보험료 10,313 12,045 차량유지비 14,214 15,301 지급수수료 378,178 437,018 차량렌트비 1,738 1,784 주식보상비용 - (23,132) 기타 48,668 115,215 합 계 1,610,934 2,332,156 19. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 201,476 (565,512) 원부재료 및 상품의 매입 787,690 1,233,877 종업원급여 954,847 1,116,424 감가상각비 411 285,156 무형자산상각비 - 13,648 운반비 293,944 436,330 외주비 570,245 913,424 지급수수료 414,445 474,815 광고선전비 22,137 44,714 판매촉진비 183,787 250,590 기타비용 480,828 1,328,159 합 계 3,909,810 5,531,625 20. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세차감전순손실 (936,984) (804,370) 조정 : 527,840 449,953 퇴직급여 98,514 68,372 감가상각비 411 285,156 무형자산상각비 - 13,648 유형자산처분손실 - 193 유형자산폐기손실 - 8 외화환산손실 23,761 - 이자비용 456,496 189,749 주식보상비용 - (23,132) 유형자산처분이익 - (39,388) 외화환산이익 - (3,573) 리스해지이익 - (201) 이자수익 (51,342) (40,084) 대손충당금환입 - (795) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 : (4,092,684) 2,138,600 매출채권의 변동 19,764 255,640 기타유동금융자산의 변동 (1,720,022) 29,747 기타유동자산의 변동 (1,202,224) 544,424 재고자산의 변동 201,476 (565,512) 매입채무의 변동 27,164 395,984 기타유동금융부채의 변동 (568,737) 184,353 기타유동부채의 변동 (817,449) 1,719,237 순확정급여부채의 변동 (32,251) (422,606) 당기법인세자산의 변동 (405) (2,667) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (4,501,828) 1,784,183 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 81,250 - 주식선택권의 행사 - 121,777 21. 우발채무와 약정사항 (1) 금융기관과 체결한 약정사항 등 (단위: 천원) 금융기관 내 역 당분기말 전기말 한도액 실행액 한도액 실행액 하나은행 시설자금대출 7,350,000 6,318,738 7,350,000 6,549,988 하나은행 일반자금대출 400,000 400,000 400,000 400,000 기업은행 일반자금대출 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 합 계 15,750,000 14,718,738 15,750,000 14,949,988 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 (단위: 천원) 보증제공자 보증내용 보증처 당분기말 전기말 기술신용보증기금 신용보증 하나은행 1,512,000 1,512,000 기술신용보증기금 신용보증 기업은행 6,800,000 6,800,000 서울보증보험 거래이행보증 거래처 등 115,850 115,850 합 계 8,427,850 8,427,850 (3) 담보제공 내역 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 설정권자 내용 유형자산(토지,건물및 시설장치) 3,392,552 7,121,200 차입금 6,718,738 하나은행 차입금에 대한 담보제공 6,120,000 미지급주세 5,100,000 제주세무서 미지급주세에 대한 납세유예 담보제공 정기예금 1,349,651 1,478,400 차입금 6,718,738 하나은행 차입금에 대한 예금 질권 설정 정기예금 400,000 400,000 매입채무 105,380 동원시스템즈 구매계약관련 질권설정 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 설정권자 내용 유형자산(토지,건물및 시설장치) 3,392,552 7,121,200 차입금 6,949,988 하나은행 차입금에 대한 담보제공 6,720,000 미지급주세 5,600,000 제주세무서 미지급주세에 대한 납세유예 담보제공 정기예금 1,349,651 1,478,400 차입금 6,949,988 하나은행 차입금에 대한 예금 질권 설정 정기예금 400,000 400,000 매입채무 105,380 동원시스템즈 구매계약관련 질권설정 (4) 회사는 대한제분 주식회사의 곰표 상표 및 브랜드를 사용할 수 있는 브랜드 라이선스 계약을 체결하였으며 계약만기는 2025년 12월 31일입니다. (5) 회사는 2023년 6월 주식회사 달래에프앤비에 대한 주식 양수계약을 체결하였으나, 2023년 9월 중 이사회 결의에 따라 해당 계약을 철회하였습니다. 회사는 기 지급된 계약금의 반환을 위하여 거래상대방에게 소송을 제기 하였으며, 전기 결산기 이후법원의 화해권고 금액이 결정되어 이를 회수가능가액으로 예상하여 재무제표에 반영하였습니다. 22. 특수관계자 등 (1) 특수관계자 현황 구 분 당기말 전기말 유의적영향력 행사기업 (주)한울반도체(*1) (주)한울반도체(*1) 기타특수관계자 (주)베아르(*2) (주)베아르(*2) 종속기업 제주패밀리(주) 제주패밀리(주) 기타특수관계자 (주)더블에이치렌트카(*3) (주)더블에이치렌트카(*3) 기타특수관계자 (주)한울소재과학(*4) (주)한울소재과학(*4) 기타특수관계자 (주)루시(*2) (주)루시(*2) 기타특수관계자 (주)휴버트(*2) (주)휴버트(*2) 기타특수관계자 노OO(*2) 노OO(*2) (*1) 전기 중 회사의 제3자배정 유상증자에 참여함에 따라 24%의 지분을 취득하여 최대주주가 변경되었습니다. (*2) 전기 중 변경된 최대주주인 (주)한울반도체의 기타특수관계자입니다. (*3) 회사의 대표이사가 최대주주 및 대표이사입니다. (*4) 최대주주인 (주)한울반도체에 유의적 영향력을 행사하는 기업입니다. (2) 특수관계자와의 중요한 매출 및 매입 등 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 제주패밀리(주) - 8,120 - - 기타특수관계자 삼신상사(*) - - - 21,083 기타특수관계자 (주)더블에이치렌트카 - 2,934 - - 합 계 - 11,054 - 21,083 (*) 전기 중 대표이사가 변경됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. 이에 따라 전분기 금액은 특수관계자에서 제외되기 전까지의 거래금액입니다. (3) 특수관계자와의 중요한 상거래 채권 및 채무 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 제주패밀리(주) 858,247 - 840,127 - 기타특수관계자 (주)더블에이치렌트카 22,600 26,675 22,600 29,008 합 계 880,847 26,675 862,727 29,008 (4) 회사와 특수관계자간 자금거래 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 대여 거래 자금 차입 거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 종속기업 제주패밀리(주) 10,000 - - - - 당분기말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 840백만원(손실충당금: 800백만원)입니다. 2) 전분기 전분기 중 특수관계자간 자금거래는 없으며, 전분기말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 950백만원(손실충당금 : 800백만원)입니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 117,500 228,857 퇴직급여 - 32,789 주식보상비용 - 29,208 합 계 117,500 290,854 23. 보 고기간후 사건(1) 회사는 2025년 4월 2일, 2025년 4월 8일 자 주식양수도계약 및 대금 10,500백만원 지급을 통해 케이비아이벤처스 주식회사 지분을 전량 매수하였으며, 2025년 4월 8일에 해당 주식양수도 계약 이행이 완료되었습니다.(2) 회사는 2024년 3월 18일 이사회 결의를 통하여 2025년 5월 28일자로 전환사채 10,001백만원을 발행할 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있습니다. 배당가능이익 범위 내에서 회사의 재무 안정성, 지속적 성장을 위한 투자, 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 검토할 예정입니다. 당사의 배당금은 대외변수들로 인하여 경기 불확실성 및 규제환경, 회사의 경영상 목적 등에 의해 변동될 수 있습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 해당사항 없음 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당 절차 개선방안에 대해, 당사 사업현황 등을 전반적으로 고려하여 검토하겠습니다. 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제10기 2024년 12월 X - - X - 제9기 2023년 12월 X - - X - 제8기 2022년 12월 X - - X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제14조(신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.제57조(이익의 처분)회사는 매 사업년도말의 미처분 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 임의적립금 4. 배당금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제58조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 그 밖의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제18조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제59조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제11기 제10기 제9기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -968 -20,945 -12,390 (별도)당기순이익(백만원) -936 -21,559 -11,837 (연결)주당순이익(원) -62 -1,718 -1,117 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019.11.08 유상증자(제3자배정) 보통주 291,427 5,000 17,500 - 2020.01.23 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주 57,145 5,000 17,500 - 2020.06.19 전환권행사 보통주 1,096,423 5,000 - 상환전환우선주식의 전환 2020.06.19 전환권행사 보통주 983,585 5,000 - 전환사채의 전환 (제1,3,4,5,6,8회) 2020.07.10 유상증자(제3자배정) 보통주 285,713 5,000 17,500 - 2020.07.15 전환권행사 보통주 171,428 5,000 - 제7회 사모전환사채 전환 2020.07.16 유상증자(제3자배정) 보통주 285,714 5,000 17,500 - 2020.07.17 전환권행사 보통주 148,571 5,000 - 제9회 사모전환사채 전환 2020.08.07 유상증자(제3자배정) 보통주 172,571 5,000 17,500 - 2020.10.22 주식분할 보통주 42,644,727 500 - 액면분할(5,000원 → 500원) 2021.05.19 유상증자(일반공모) 보통주 8,612,860 500 3,200 - 2021.06.17 주식매수선택권행사 보통주 77,000 500 500 - 2021.07.15 신주인수권행사 보통주 228,571 500 1,750 - 2021.07.16 주식매수선택권행사 보통주 62,750 500 500 - 2021.07.16 주식매수선택권행사 보통주 16,250 500 1,000 - 2021.08.05 주식매수선택권행사 보통주 70,000 500 500 - 2021.08.18 주식매수선택권행사 보통주 35,000 500 500 - 2021.09.16 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 500 - 2011.11.01 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 500 - 2021.11.16 주식매수선택권행사 보통주 13,750 500 500 - 2021.11.16 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 1,000 - 2021.12.16 주식매수선택권행사 보통주 22,000 500 500 - 2021.12.21 주식매수선택권행사 보통주 70,000 500 500 - 2022.01.14 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 500 - 2022.03.16 주식매수선택권행사 보통주 19,250 500 500 - 2022.03.18 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 500 - 2022.04.04 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 500 - 2022.04.05 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 500 - 2022.04.06 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 500 - 2022.04.07 주식매수선택권행사 보통주 60,000 500 500 - 2022.04.08 주식매수선택권행사 보통주 6,000 500 500 - 2022.04.11 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 500 - 2022.04.12 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 500 - 2022.04.13 주식매수선택권행사 보통주 57,000 500 500 - 2022.04.14 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 500 - 2022.04.15 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 500 - 2022.04.16 주식매수선택권행사 보통주 32,000 500 500 - 2022.05.04 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 500 - 2022.05.10 주식매수선택권행사 보통주 2,000 500 500 - 2022.05.12 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 500 - 2022.05.13 주식매수선택권행사 보통주 35,000 500 500 - 2022.06.15 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 500 - 2022.06.16 주식매수선택권행사 보통주 15,000 500 500 - 2022.07.01 주식매수선택권행사 보통주 7,000 500 500 - 2022.07.04 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 500 - 2022.07.15 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 500 - 2022.07.22 주식매수선택권행사 보통주 55,210 500 500 - 2022.09.02 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 500 - 2022.11.14 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 500 - 2022.12.08 주식매수선택권행사 보통주 2,000 500 500 - 2023.01.03 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 500 - 2023.01.11 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 500 - 2023.01.13 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 500 - 2023.01.17 주식매수선택권행사 보통주 102,210 500 500 - 2023.03.14 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 500 - 2023.03.15 주식매수선택권행사 보통주 60,000 500 500 - 2023.03.17 주식매수선택권행사 보통주 70,000 500 500 - 2023.04.13 주식매수선택권행사 보통주 44,210 500 500 - 2023.04.14 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 500 - 2023.04.16 주식매수선택권행사 보통주 15,000 500 500 - 2023.05.18 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 500 - 2023.06.01 주식매수선택권행사 보통주 5,000 500 500 - 2023.06.15 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 500 - 2023.07.03 주식매수선택권행사 보통주 18,000 500 500 - 2023.07.04 주식매수선택권행사 보통주 6,000 500 500 - 2023.07.05 주식매수선택권행사 보통주 12,000 500 500 - 2023.07.06 주식매수선택권행사 보통주 15,000 500 500 - 2023.07.07 주식매수선택권행사 보통주 21,200 500 500 - 2023.07.10 주식매수선택권행사 보통주 55,800 500 500 - 2023.07.11 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 500 - 2023.07.13 주식매수선택권행사 보통주 59,000 500 500 - 2023.07.14 주식매수선택권행사 보통주 21,000 500 500 - 2023.07.15 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 500 - 2023.08.02 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 500 - 2023.08.03 주식매수선택권행사 보통주 2,000 500 500 - 2023.08.10 주식매수선택권행사 보통주 62,000 500 500 - 2023.08.11 주식매수선택권행사 보통주 7,000 500 500 - 2023.08.14 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 500 - 2023.09.01 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 500 - 2023.09.05 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 500 - 2023.10.04 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 500 - 2023.10.05 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 500 - 2023.10.09 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 500 - 2023.10.11 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 500 - 2023.10.12 주식매수선택권행사 보통주 25,000 500 500 - 2023.10.13 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 500 - 2023.10.15 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 500 - 2023.10.17 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 500 - 2023.11.15 주식매수선택권행사 보통주 24,000 500 500 - 2023.12.12 주식매수선택권행사 보통주 60,000 500 500 - 2024.02.08 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 500 - 2024.02.13 주식매수선택권행사 보통주 80,000 500 500 - 2024.04.02 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 500 - 2024.04.03 주식매수선택권행사 보통주 15,000 500 500 - 2024.04.04 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 500 - 2024.04.08 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 500 - 2024.04.09 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 500 - 2024.04.11 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 500 - 2024.04.12 주식매수선택권행사 보통주 11,000 500 500 - 2024.04.15 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 500 - 2024.06.13 주식매수선택권행사 보통주 2,000 500 500 - 2024.06.29 유상증자(제3자배정) 보통주 864,934 500 1,155 소액공모 2024.08.06 무상감자 보통주 47,546,420 500 - 주식병합(5:1) 2024.11.30 유상증자(제3자배정) 보통주 3,790,751 500 2,638 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)한울앤제주 회사채 사모 2025년 01월 24일 10,001 표면:0.0만기:3.0 - 2028년 01월 24일 미상환 - 합 계 - - - 10,001 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 10,001 - - - - 10,001 합계 - - 10,001 - - - - 10,001 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 - 2021년 05월 18일 시설자금 7,730 양조장,OEM,기자재 등 7,730 주2) 코스닥시장상장 - 2021년 05월 18일 운영자금 11,823 시장개척 및 마케팅 등 11,823 주3) 코스닥시장상장 - 2021년 05월 18일 채무상환자금 6,697 채무상환 6,697 주4) 주1) 상기 금액은 발행제비용을 제외한 금액임. 주2) 시설자금 : 양조장 증설 및 OEM 자금 사용, 기자재 매입 자금 사용 주3) 운영자금 : 사업확정을 위한 시장개척비 및 마케팅 활동 자금 사용 주4) 채무상환 : 장단기차입금 상환 자금 사용 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2024년 06월 28일 운영자금 999 운영자금 999 주1) 유상증자 - 2024년 11월 29일 운영자금 10,000 운영자금 - 2025년 투자 및 신규사업 진출 등의 검토 이후 계획 수립예정 주1) 상기 유상증자는 제3자배정 소액공모를 통하여 신주발행된 유상증자 입니다 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 - 10,000 - - 계 10,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2025년(제11기) 매출채권 1,278 (2) 0.19 선 급 금 1,810 (26) 1.44 합 계 3,089 (28) 0.92 2024년(제10기) 매출채권 1,298 (2) 0.19 선 급 금 523 (26) 4.99 합 계 1,821 (28) 1.57 2023년(제9기) 매출채권 2,226 (5) 0.23 선 급 금 2,132 (26) 1.22 합 계 4,358 (31) 0.72 (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 2025년(제11기) 2024년(제10기) 2023년(제9기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 28 31 5 2. 순대손처리액(①-②+③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (3) 26 4. 기말 대손충당금 잔액합계 28 28 31 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권 기대신용손실은 연령 분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 추정하고 있습니다. 한편, 개별적으로 별도 관리가 필요하다고 판단되는 채권에 대해서는 정상채권과 구분하여 개별로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과 계 일반 1,276 - - 2 1,278 특수관계자 - - - - - 계 1,276 - - 2 1,278 구성비율 99.81 - - 0.19 100.00 나. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 백만원) 계정과목 2025년(제11기) 2024년(제10기) 2023년(제9기) 상 품 255 302 191 제 품 1,769 1,808 1,683 재공품 529 516 460 원재료 2,675 2,585 1,704 부재료 254 274 336 소모품 63 65 84 미착품 50 247 - 합 계 5,595 5,797 4,457 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.7 17.5 9.0 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.61 2.42 3.24 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사내역매월 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 사업연도 종료일 기준 재고조사시 외부감사인 입회하에 연1회 재고자산을 실사를 진행하고 있습니다. 2) 실사방법자체 재고실사의 경우 전수조사를 실시하고 있으며, 외부감사인 입회하에 실사시에는 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 재고자산의 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다. 3) 장기체화재고 등 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법 등을 사용하여 재고자산의재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 상 품 270 270 (15) 255 제 품 1,799 1,799 (30) 1,769 재공품 529 529 - 529 원재료 2,694 2,694 (20) 2,675 부재료 429 429 (175) 254 소모품 64 64 () 63 미착품 50 50 50 합 계 5,836 5,836 (241) 5,595 다. 공정가치 평가내역 (1) 금융상품의 공정가치평가 방법 [금융자산] 1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. [파생상품] 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. (2) 범주별 금융상품 내역 1) 금융상품의 장부금액과 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산(*) 13,106,209 13,106,209 10,389,613 10,389,613 단기금융상품(*) 1,749,651 1,749,651 1,749,651 1,749,651 매출채권(*) 1,276,212 1,276,212 1,295,976 1,295,976 기타금융자산(*) 6,611,180 6,611,180 3,645,206 3,645,206 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*) 6,339,186 6,339,186 5,339,406 5,339,406 소 계 29,082,438 29,082,438 22,419,852 22,419,852 금융부채 매입채무(*) 448,800 448,800 421,637 421,637 기타금융부채(*) 1,208,929 1,208,929 1,737,943 1,737,943 차입금(*) 18,813,994 18,813,994 14,949,988 14,949,988 파생상품부채 6,155,614 6,155,614 - - 소 계 26,627,337 26,627,337 17,109,568 17,109,568 (*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. 2) 공정가치 서열체계① 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) ② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 6,339,186 6,339,186 파생상품부채 - - 6,155,614 6,155,614 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 5,339,406 5,339,406 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. ③ 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 기초 5,339,406 - 2,720,025 취득(발행) 999,780 6,155,614 120,239 처분(전환) - - (99,139) 당기손익인식액 - - - 기말 6,339,186 6,155,614 2,741,125 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제11기(당기) 감사보고서 동성회계법인 - - - - - 연결감사보고서 동성회계법인 - - - - - 제10기(전기) 감사보고서 삼일회계법인 적정의견 - - - 계속적인 영업손실로 인한 현금창출단위에 대한 손상평가 연결감사보고서 삼일회계법인 적정의견 - - - 계속적인 영업손실로 인한 현금창출단위에 대한 손상평가 제9기(전전기) 감사보고서 삼일회계법인 적정의견 - - - 계속적인 영업손실로 인한 현금창출단위에 대한 손상평가 연결감사보고서 삼일회계법인 적정의견 - - - 계속적인 영업손실로 인한 현금창출단위에 대한 손상평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제11기(당기) 동성회계법인 제11기 재무제표 검토 및 감사 등 65 1,000 - - 제10기(전기) 삼일회계법인 제10기 재무제표 검토 및 감사 등 140 1,150 140 1,118 제9기(전전기) 삼일회계법인 제9기 재무제표 검토 및 감사 등 140 1,150 140 1,111 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제11기(당기) - - - - - 제10기(전기) - - - - - 제09기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 변경 당사의 지정감사인이었던 삼일회계법인과의 계약이 2024년 말로 종료되었습니다. 당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제12조 제2항 및 동법 제18조 제2항 , 제3항, 제4항에 의거 동성회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. 동성회계법인은 Allinial Global(AG)의 한국 제휴 법인으로(AG는 1969년 창설되어 2023년 기준 전세계 105개 국가에 261개 이상의 회원법인 총5천명 이상의 파트너 및 31천명 이상의 전문인력을 보유하고 있는 세계2위 규모의 전문가 연합) 글로벌 네트워크 공유를 통해 전 세계적으로 축척되는 지적자산을 공유함으로 Global Stnadard에 부응하는 서비스를 제공하고 있습니다. 감사업무의 협력 ·지원 및 회계시스템의 효율성과 능률을 극대화 시킬 수 있을 것으로 판단됩니다. 또한 재무관리, 경영혁신, 경영전략, 정보기술 등 기업경영에 관한 전반적인 분야에서 효과적인 감사가 기대되고 있어 2025 회계연도부터 2027 회계연도까지 외부감사인으로 동성회계법인으로 선정하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 2024년 제1차 임시주주총회제10기 정기주주총회 나. 소수주주권의 행사여부 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 15,677,356 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 14,820 - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 15,662,536 - - - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제12조 (신주의 발행 및 신주인수권) ① 이 회사는 이사회의 결의로 신주를 발행할 수 있다. 신주발행에 관한 사항은 이사회의 결의로 정한다. ② 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 다만, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발행하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ③ 이 회사는 제 2 항 본문의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 (2024.05.22 개정) 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 50 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 (2024.05.22 개정) 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관회사에게 금융투자협회의 "증권인수업무 등에 관한 규정"에 따라 기업공개 당시 공모주식 총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 ④ 제3항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3 월 이내 주권의 종류 2019년 9월 16일「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」(약칭: "전자증권법") 시행으로, 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 구분이 없어졌습니다. 명의개서대리인 한국예탁결제원(051-519-1500): 부산광역시 남구 문현금융로 40(문현동) 주주의 특전 - 공고게재신문 - 회사 인터넷 홈페이지 ( http://www.hanwoolnjeju.com )- 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 제주특별자치도에서 발행되는 제주일보에 게재한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 구분 안건 결의내용 2025.03.31 제10기정기주주총회 1. 제10기 재무제표 승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 감사 선임의 건 5. 이사의 보수한도 승인의 건6. 감사의 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 2024.11.29 임시주주총회 1. 정관 변경의 건2. 이사 선임의 건 가결가결 2024.07.19 임시주주총회 1. 자본 감소의 건 가결 2024.05.22 임시주주총회 1. 정관 변경의 건2. 사내이사 선임의 건3. 사외이사 선임의 건4. 감사 선임의 건 가결가결가결가결 2024.03.28 제9기정기주주총회 1. 제9기 재무제표 승인의 건 2. 정관 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 사외이사 선임의 건 5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 2023.03.27 제8기정기주주총회 1. 제8기 재무제표 승인의 건 2. 정관 변경의 건3. 감사 선임의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건6. 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 2022.03.31 제7기정기주주총회 1. 제7기 재무제표 승인의 건 2. 정관 변경의 건 3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건5. 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결가결가결가결가결 2021.03.31 제6기정기주주총회 1. 제6기 재무제표 승인의 건 2. 이사 중임 및 선임의 건 2-1호: 문혁기 사내이사 중임의 건 2-2호: 조은영 사내이사 중임의 건 2-3호: 이현범 사외이사 선임의 건 3. 이사 및 감사의 보수한도 승인의 건4. 정관 일부 변경의 건 가결가결가결가결가결가결 2020.09.21 임시주주총회 1. 정관변경의 건2. 주식매수선택권 부여의 건 가결가결 2020.06.29 임시주주총회 1. 정관변경의 건2. 이사 선임의 건 2-1호: 감사 정현찬 선임의 건 2-2호: 사외이사 허승범 선임의 건 3. 주식매수선택권 부여의 건 가결가결가결가결 2020.03.31 제5기정기주주총회 1. 제5기 재무제표 승인의 건 2. 기타비상무이사 한승 선임의 건 3. 주식매수선택권 부여의 건 가결가결가결 2019.12.13 임시주주총회 1. 정관변경의 건2. 주식매수선택권 부여의 건 가결가결 2019.03.29 제4기정기주주총회 1. 제4기 재무제표 승인의 건2. 주식매수선택권 부여의 건 3. 이사 선임의 건 3-1호: 사외이사 이승현 선임의 건 3-2호: 기타비상무이사 문성근 선임의 건 4. 이사 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주식회사 한울반도체 최대주주 본인 보통주 3,790,751 24.18 3,790,751 24.18 - 계 보통주 3,790,751 24.18 3,790,751 24.18 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 ㆍ회사명 : 주식회사 한울반 도체 ㆍ대표자 : 김백산ㆍ설립일 : 1999년 03월 12일 (코스닥시장 상장일: 2020년 08월 06일) ㆍ주 소 : 경기도 군포시 고산로 166, 104동 1001호(당정동, SK벤티움) ㆍ업 종 : 평 판디스플레이 및 반도체 검사장치 개발, 제작 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사한울반도체 6,503 김백산 - - - 주식회사한울소재과학 25.57 - - - - - - (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2025년 03월 31일 김백산 - - - 주식회사한울소재과학 25.57 (*) 2025년 03월 31일 지선필 대표이사가 일신상의 이유로 사임함에 따라 대표이사 김백산을 신규로 선임하였습니다. (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 한울반도체 자산총계 51,424 부채총계 13,894 자본총계 37,530 매출액 9,453 영업이익 -4,398 당기순이익 -20,850 (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사한울소재과학 4,296 신규철 - - - 주식회사루시 17.13 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 한울소재과학 자산총계 42,929 부채총계 20,585 자본총계 22,344 매출액 37,597 영업이익 -4,053 당기순이익 -5,763 2. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2024.05.13 (주)더블에이치엠 800,000 6.83 주식 및 경영권 양수도계약 - 2024.11.29 (주)한울반도체 3,790,751 24.18 제3자배정 유상증자 - 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)한울반도체 3,790,751 24.18 - (주)더블에이치엠 800,000 5.10 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 37,202 37,207 99.99 10,289,271 15,677,356 65.63 - 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2024년 10월 2024년 11월 2024년 12월 2025년 01월 2025년 02월 2025년 03월 주가 최고 3,200 3,250 3,300 2,710 2,770 2,495 최저 2,435 2,725 2,620 2,325 2,195 1,767 평균 2,717 2,992 2,881 2,593 2,541 2,143 거래량 최고 1,564,163 331,343 923,722 177,462 317,345 167,779 최저 45,606 44,140 39,603 28,531 22,889 23,091 평균 6,365,539 2,352,315 3,109,828 1,172,365 1,672,761 1,085,573 (*)상기 주가 정보는 종가 기준으로 작성하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김백산 남 1981.08 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 현) (주)한울앤제주 대표이사현) (주)한울반도체 대표이사현) (주)한울소재과학 회장 - - 최대주주의특수관계인(임원) 1개월 2028.03.31 이광보 남 1974.02 사내이사 사내이사 상근 경영자문 현) 케이엠에이치 대표이사현) (주)한울앤제주 사내이사 - - - 1개월 2028.03.31 신성현 남 1981.08 사내이사 사내이사 상근 경영자문 현) (주)한울앤제주 사내이사 현) (주)더블에이치홀딩스 대표이사현) 제주패밀리(주) 사내이사 18,000 - - 11개월 2027.05.22 이창환 남 1979.02 사내이사 사내이사 비상근 경영자문 현) (주)한울반도체 경영전략실장현) 엑사리온(주) CFO현) (주)한울앤제주 사내이사 - - 최대주주의특수관계인(임원) 6개월 2027.11.29 김용식 남 1973.09 사내이사 사내이사 비상근 경영자문 현) (주)한울앤제주 사내이사현) (주)한울반도체 부사장 - - 최대주주의특수관계인(임원) 6개월 2027.11.29 이영구 남 1965.06 사외이사 사외이사 비상근 경영감시 현) 법무법인 인월 전문위원 - - - 1개월 2028.03.31 정해선 남 1977.03 사외이사 사외이사 비상근 경영감시 현) 두현 세무법인 전무이사 - - - 1개월 2028.03.31 조형준 남 1962.06 감사 감사 비상근 감사 현) 태일회계법인 파트너 - - - 1개월 2028.03.31 남봉관 남 1981.09 부사장 미등기 상근 전략 및 영업,마케팅 총괄 현) (주)한울앤제주 부사장현) 제주패밀리(주) 대표이사현) (주)Ambrey Korea 대표이사현) (주)BNKOREA 대표이사현) (주)ILG Trading Logistics 대표이사 - - - 11개월 - 이신근 남 1979.07 이사 미등기 상근 재무 및 지원총괄 현) (주)한울앤제주 CFO 및 경영지원본부장현) (주)올곧 사내이사현) 제주패밀리(주) 감사전) (주)비시드파트너스/(주)비브릭/(주)콘텐츠캐리어 CFO 및 경영지원실장전) (주)한국전자인증 재경팀장전) (주)신세계라이브쇼핑 재무팀전) (주)쿠팡 회계팀장전) 롯데홈쇼핑 재경팀,영업전략팀,해외사업팀 - - - 12개월 - (*) 당사는 2025년 03월 31일 개최된 제10기 정기주주총회에서 사외이사 김구경주, 사외이사 양인철, 감사 이후록이 일신상의 이유로 사임하여, 사내이사 김백산, 사내이사 이광보, 사외이사 이영구, 사외이사 정해선, 감사 조형준을 신규로 선임하였습니다.(*) 상기 미등기현황은 보고기간 종료일 현재 근무중인 미등기임원 기준입니다. 나. 임원의 타회사 겸임 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 성명 당사직위 겸직회사 타회사명 직위 담당업무 김백산 대표이사 (주)한울소재과학 회장 경영총괄/이사회의장 (주)한울반도체 대표이사 경영총괄 이광보 사내이사 (주)케이엠에이치 대표이사 경영총괄 신성현 사내이사 (주)더블에이치렌트카 대표이사 경영총괄 (주)더블에이치홀딩스 대표이사 경영총괄 이창환 사내이사 (주)한울반도체 상무이사 경영전략 엑사리온(주) 상무이사 CFO 김용식 사내이사 (주)한울반도체 부사장 경영자문 이영구 사외이사 법무법인 인월 전문위원 송무업무 정해선 사외이사 두현 세무법인 전무이사 경영자문 조형준 감사 태일회계법인 파트너 회계감사 남봉관 부사장 제주패밀리(주) 대표이사 경영총괄 (주)Ambrey Korea 대표이사 경영총괄 (주)BNKOREA 대표이사 경영총괄 (주)ILG Trading Logistics 대표이사 경영총괄 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 6 - 4 - 10 2년4개월 165 16 - - - - " 여 16 - 6 - 22 2년8개월 202 9 - 영업직 남 10 - - - 10 3년0개월 117 12 - 연구직 남 1 - - - 1 8년0개월 14 14 - 생산직 남 26 - - - 27 4년8개월 301 11 - 합 계 59 - 11 - 70 4년2개월 799 11 - (*) 연간급여총액은 당해 사업연도 중 신규 입사 또는 퇴사한 직원의 재직시 보수 금액을 포함하여 산정하였습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 68 34 - 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 제주패밀리(주) - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 5 5 5,339 999 - 6,338 계 - 6 6 5,339 999 - 6,338 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 (1) 공시변경(전환사채권 납입기일 6개월 이상 변경)으로 인해, 2025년 01월 17일 부과벌점 5.0점을 받았습니다.(2) 공시번복(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)으로 인해, 2023년 11월 07일 부과벌점 2.5점을 받았으나, 1,000만원을 대체부과 하여, 최종벌점은 0점입니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 회사는 2025년 4월 2일, 2025년 4월 8일 자 주식양수도계약 및 대금 10,500백만원 지급을 통해 케이비아이벤처스 주식회사 지분을 전량 매수하였으며, 2025년 4월 8일에 해당 주식양수도 계약 이행이 완료되었습니다.(2) 회사는 2024년 3월 18일 이사회 결의를 통하여 2025년 5월 28일자로 전환사채 10,001백만원을 발행할 예정입니다. 나. 중소기업 확인서 중소기업확인서_1.jpg 중소기업확인서_1 다. 합병 등의 사후정보 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 녹색경영 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 . 바. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유등의 변동현황 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 사. 보호예수 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 3,790,751 2024년 12월 24일 2025년 12월 24일 1년 증권의 발행 및 공시에 관한규정 제2-2조 제2항 제1호 15,677,356 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 제주패밀리(주) 2017.8.31 제주특별자치도 제주시 연북로 161, 2층 216호(연동, 연우빌딩) F 사업 151 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 제주패밀리(주) 110111-6503357 - - 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 제주패밀리(주) 비상장 2017.09.13 경영참여 50 110,000 100.00 - - - - 110,000 100.00 - 151 -741 (주)올리스헬스케어(*1) 비상장 2021.08.03 단순투자 500 12,975 0.56 428 - - - 12,975 0.56 428 3,946 -4,734 씨티케이고성장헬스케어투자조합 비상장 2021.08.11 단순투자 700 - 6.95 226 - - - - 6.95 226 9,613 -94 (주)올곧 비상장 2024.07.18 단순투자 4,000 10,526 9.52 4,000 2,631 999 - 13,157 11.63 4,999 22,039 -744 (주)파운더스유니온 비상장 2022.12.16 단순투자 400 2,410 8.26 400 - - - 2,410 8.26 400 1,003 -1,237 브라이트스톤 바이오 제일호사모투자 합자회사 비상장 2021.10.29 단순투자 300 - 3.06 285 - - - - 3.06 285 8,687 -148 합 계 135,911 - 5,339 2,631 999 - 138,542 - 6,338 45,439 -7,698 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.