한울앤제주 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 8 기 1분기: 2022년 1월 1일 부터 2022년 3월31일 까지
제 7 기 1분기: 2021년 1월 1일 부터 2021년 3월31일 까지
제주맥주 주식회사

1. 일반 사항 제주맥주 주식회사(이하 "회사"라 함)는 알코올성 및 비알코올성 음료수 제품의 제조,판매를 영위할 목적으로, 제주특별자치도 제주시에 2015년 2월 4일자로 설립되어 현재까지 사업을 영위중에 있습니다. 회사는 2021년 5월 26일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)엠비에이치홀딩스	8,544,000	15.05

문혁기외 특수관계인	3,754,880	6.62

기타	44,456,581	78.33

합 계	56,755,461	100.00

2. 중요한 회계처리 방침 2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 동 제ㆍ개정 으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

2.2. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.가. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 가. COVID-19 영향

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리 회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품의 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	12,093,559	12,093,559	4,961,406	4,961,406

단기금융상품(*)	10,849,651	10,849,651	20,834,100	20,834,100

매출채권(*)	2,242,558	2,242,558	2,310,201	2,310,201

기타금융자산(*)	2,819,610	2,819,610	2,792,129	2,792,129

당기손익-공정가치 측정 금융자산	300,000	300,000	300,000	300,000

합 계	28,305,378	28,305,378	31,197,836	31,197,836

금융부채

매입채무(*)	1,319,791	1,319,791	941,147	941,147

기타금융부채(*)	1,884,900	1,884,900	2,421,922	2,421,922

차입금(*)	17,300,000	17,300,000	17,450,000	17,450,000

합 계	20,504,691	20,504,691	20,813,069	20,813,069

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계 (1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	300,000	300,000

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	300,000	300,000

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.

(3) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기	전분기

기초	300,000	-

발행금액	-	-

처분금액	-	-

당기손익인식액	-	-

기말	300,000	-

6. 범주별 금융상품(단위: 천원)

금융자산	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	12,093,559	4,961,406

단기금융상품	10,849,651	20,834,100

매출채권	2,242,558	2,310,201

기타금융자산	2,819,610	2,792,129

당기손익-공정가치 측정 금융자산	300,000	300,000

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

매입채무	1,319,791	941,147

기타금융부채	1,884,900	2,421,922

차입금	17,300,000	17,450,000

7 . 현금및현금성자산 및 단기금융상품

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

은행예금 및 보유현금	12,093,559	4,961,406

단기금융상품

정기예금	10,849,651	11,849,651

전자단기사채	-	8,984,449

당분기말 현재 정기예금 중 1,350백만원(전기말: 1,350백만원)은 차입금과 관련하여질권설정되어 있으며(주석19참조), 2,500백만원(전기:2,500백만원)은 거래처 구매계약 관련하여 질권설정되어 있습니다.

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권 및 펀드	300,000	300,000

9. 매출채권(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,259,986	2,324,902

손실충당금	(17,428)	(14,701)

매출채권(순액)	2,242,558	2,310,201

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.

(2) 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정상	2,197,143	2,266,894

30일 이내	6,803	8,972

90일 이내	45,868	37,749

90일 초과	10,172	11,287

합 계	2,259,986	2,324,902

10. 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

대여금	840,000	840,000

(손실충당금)	(840,000)	(840,000)

미수금	17,880	8,836

임차보증금	12,850	12,787

기타보증금	5,176	5,176

합 계	35,906	26,799

기타비유동금융자산

임차보증금	2,607,957	2,590,320

기타보증금	175,746	175,011

합 계	2,783,703	2,765,331

당분기말 현재 기타보증금 중 11백만원(전기말: 11백만원)은 소송 공탁금으로 그 사용이 제한되어 있습니다(주석33참조). 11. 기타자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	82,858	118,433

선급금	1,648,061	1,369,905

(손실충당금)	(26,096)	-

선급주세	3,402,473	3,717,239

반품자산회수권	79,193	89,224

합 계	5,186,489	5,294,801

12. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	174,875	207,014

(손실충당금)	(70,865)	(67,817)

제품	4,676,590	4,710,427

(손실충당금)	(290,761)	(179,731)

재공품	306,732	278,385

원재료	674,399	820,118

(손실충당금)	(3,320)	-

부재료	328,391	272,668

(손실충당금)	(47,573)	(17,931)

소모품	74,732	73,311

(손실충당금)	-	(143)

미착품	1,251,588	698,858

합 계	7,074,788	6,795,159

13. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,392,552	-	3,392,552	3,392,552	-	3,392,552

건물	10,847,324	(1,300,519)	9,546,805	10,847,324	(1,232,440)	9,614,884

시설장치	26,211,618	(5,089,976)	21,121,642	26,211,618	(4,730,107)	21,481,511

차량운반구	287,059	(134,835)	152,224	287,059	(121,974)	165,085

공구와기구	165,504	(38,085)	127,419	158,748	(29,948)	128,800

비품	2,688,180	(1,889,519)	798,661	2,674,028	(1,762,930)	911,098

구축물	55,140	(13,445)	41,695	48,440	(10,940)	37,500

합 계	43,647,377	(8,466,379)	35,180,998	43,619,769	(7,888,339)	35,731,430

(2) 유형자산 장부가액의 변동(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	35,731,430	35,867,164

취득	31,945	1,711,274

처분	(1,181)	(307,201)

감가상각비	(581,196)	(514,114)

본계정대체 등	-	(296)

기말 순장부금액	35,180,998	36,756,827

(3) 토지,건물 및 시설장치는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조).

14. 사용권자산과 리스 부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	743,027	743,026

상각누계액	(248,315)	(177,654)

차량운반구	495,926	513,841

상각누계액	(205,653)	(185,048)

합 계	784,985	894,165

리스부채

유동	312,353	329,601

비유동	255,083	326,282

합 계	567,436	655,883

15. 무형자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

상표권	22,154	(7,831)	14,323	20,534	(6,777)	13,757

특허권	14,451	(4,961)	9,490	14,451	(4,467)	9,984

소프트웨어	569,437	(218,355)	351,082	517,532	(190,699)	326,833

라이선스	324	-	324	324	-	324

건설중인자산	2,716	-	2,716	4,081	-	4,081

합 계	609,082	(231,147)	377,935	556,922	(201,943)	354,979

16. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	제주패밀리(주)	한국	12월31일	100	-	100	-

종속기업	카스피안캐피탈(주)	한국	12월31일	57	6,010,000	57	6,010,000

공동기업	(주)제주프렌즈	한국	12월31일	50	-	50	-

관계기업	(주)비어테크	한국	12월31일	35	79,967	35	79,967

관계기업	인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합	한국	12월31일	25	500,000	25	500,000

관계기업	씨티케이고성장헬스케어투자조합(*)	한국	12월31일	7	700,000	7	700,000

합 계	7,289,967	7,289,967

(*) 동 피투자회사에 대한 지분율은 20% 미만이나 회사의 종속기업(카스피안캐피탈(주))이 공동업무집행사원으로서 동 피투자회사에 대한 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 유의한 영향력을 행사하고 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하고 있습니다.

17. 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	1,432,374	1,927,491

미지급비용	282,428	284,216

환불부채	170,098	210,215

합 계	1,884,900	2,421,922

18. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	159,808	144,620

선수수익	6,705	9,909

예수금	(119,445)	99,056

부가세예수금	338,297	406,973

미지급주세	9,987,668	11,563,594

합 계	10,373,033	12,224,152

당분기말 현재 미지급주세 중 7,600백만원에 대해 납부유예 신청을 하였으며, 이와 관련하여 토지와 건물(담보설정금액: 9,120백만원)이 납세담보로 제공되어 있습니다(주석19참조) .

19. 차입금(1) 차입금의 구분내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	8,400,000	8,400,000

장기차입금	8,900,000	9,050,000

합 계	17,300,000	17,450,000

(2) 단기차입금의 상세내역(단위: 천원)

차입처	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

산업은행	1.95	8,000,000	8,000,000

하나은행	3.72	400,000	400,000

합 계	8,400,000	8,400,000

(3) 장기차입금의 상세내역(단위: 천원)

차입처	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

하나은행	1.85~3.46	8,900,000	9,050,000

소 계	8,900,000	9,050,000

1년이내 만기 도래분(유동성장기부채)	(600,000)	(600,000)

합 계	8,300,000	8,450,000

(4) 차입금과 관련하여 제공한 담보자산 등의 내역

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련차입금	설정권자	내용

유형자산(토지,건물및 시설장치)	34,060.999	9,851,000	9,300,000	하나은행	차입금에 대한 담보제공

9,120,000	-	제주세무서	미지급주세에 대한 납세유예 담보제공

정기예금	10,849,651	1,478,400	9,300,000	하나은행	차입금에 대한 예금 질권 설정

한편, 당분기말 현재 기술신용보증기금은 장단기차입금에 대해 신용보증(9,112백만원)을 제공하고 있습니다. 20. 퇴직급여제도 20.1 확정급여제도

(1) 순확정급여부채의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,417,363	2,274,826

사외적립자산의 공정가치	(1,486,768)	(1,418,178)

재무상태표상 순확정급여부채	930,595	856,648

(2) 확정급여제도 관련 비용의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기 근무원가	147,230	147,230	123,399	123,399

순이자원가(수익)	10,011	10,011	5,856	5,856

기타	-	-	24	24

합 계	157,241	157,241	129,279	129,279

20.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 29백만원(전분기:-백만)입니다.

21. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다. 22. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기말 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다. (2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금

2021년 1월 1일	47,383,030	23,691,515	50,759,894

유상증자	8,612,860	4,306,430	21,990,227

주식선택권의 행사	421,750	210,875	137,520

신주인수권의 행사	228,571	114,286	844,872

신주인수권의 발행	-	-	(260,032)

2021년 12월 31일	56,646,211	28,323,106	73,472,481

2021년 01월 01일	56,646,211	28,323,106	73,472,481

주식선택권의 행사	109,250	54,625	47,703

2022년 3월 31일	56,755,461	28,377,731	73,520,184

23. 주식기준보상(1) 주식선택권 부여수량의 변동내역

구 분	당분기	전기

기초 잔여주	2,110,880	2,567,630

부여	15,000	-

행사	(109,250)	(421,750)

소멸	(16,000)	(35,000)

기말 잔여주	2,000,630	2,110,880

기말 행사가능한주식수	68,210	177,460

(2) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 167백만원(전분기: 207백만원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 24. 기타자본항목

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	1,674,998	1,557,187

신주인수권대가	260,032	260,032

합 계	1,935,030	1,817,219

25. 결손금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(51,964,052)	(50,576,370)

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	8,637,945	8,637,945	7,135,802	7,135,802

상품매출	89,636	89,636	110,190	110,190

기타매출	171,549	171,549	35,595	35,595

주세 등	(2,702,433)	(2,702,433)	(2,374,953)	(2,374,953)

합 계	6,196,697	6,196,697	4,906,634	4,906,634

수익인식시점

한 시점에 인식	6,196,697	6,196,697	4,906,634	4,906,634

27. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	948,748	948,748	699,638	699,638

퇴직급여	127,219	127,219	78,170	78,170

복리후생비	94,172	94,172	85,828	85,828

운반비	773,351	773,351	546,726	546,726

감가상각비	235,526	235,526	208,109	208,109

무형자산상각비	28,265	28,265	27,277	27,277

광고선전비	82,938	82,938	101,551	101,551

판매촉진비	409,978	409,978	365,819	365,819

여비교통비	20,850	20,850	10,072	10,072

접대비	76,055	76,055	36,815	36,815

세금과공과금	51,478	51,478	64,130	64,130

지급임차료	1,928	1,928	3,420	3,420

보험료	15,721	15,721	12,293	12,293

차량유지비	32,292	32,292	32,055	32,055

지급수수료	279,967	279,967	277,140	277,140

차량렌트비	17,285	17,285	18,164	18,164

대손상각비	2,727	2,727	22,976	22,976

주식보상비용	166,979	166,979	206,616	206,616

기타	135,843	135,843	103,971	103,971

합 계	3,501,322	3,501,322	2,900,770	2,900,770

28. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(279,629)	(279,629)	(506,641)	(506,641)

원부재료 및 상품의 매입	899,003	899,003	1,761,160	1,761,160

종업원급여	1,642,808	1,642,808	1,318,956	1,318,956

감가상각비	690,376	690,376	599,405	599,405

무형자산상각비	29,204	29,204	27,305	27,305

운반비	774,679	774,679	548,188	548,188

외주비	1,371,108	1,371,108	-	-

지급수수료	319,238	319,238	316,407	316,407

광고선전비	82,938	82,938	101,551	101,551

판매촉진비	409,978	409,978	365,819	365,819

기타	1,632,776	1,632,776	1,348,932	1,348,932

합 계	7,572,479	7,572,479	5,881,082	5,881,082

29. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	815	815	1,189	1,189

잡이익	373	373	1,588	1,588

기타의수익	4,477	4,477	5,860	5,860

합 계	5,665	5,665	8,637	8,637

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	4,488	4,488	1,857	1,857

외화환산손실	-	-	1,384	1,384

기부금	-	-	2,000	2,000

기타의대손상각비	26,096	26,096	-	-

무형자산손상차손	-	-	427	427

유형자산폐기손실	1,181	1,181	307,200	307,200

잡손실	124	124	3,303	3,303

합 계	31,889	31,889	316,171	316,171

30. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	100,982	100,982	53,228	53,228

당기손익인식금융자산처분이익	24,485	24,485	-	-

외화환산이익	273	273	564	564

합 계	125,740	125,740	53,792	53,792

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	111,372	111,372	132,196	132,196

외화환산손실	44	44	308	308

합 계	111,416	111,416	132,504	132,504

31. 주당손익 (1) 기본주당손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손익	(1,387,682)	(1,387,682)	(1,360,696)	(1,360,696)

가중평균 유통보통주식수	56,690,419주	56,690,419주	47,383,030주	47,383,030주

기본주당손익	(-)24원	(-)24원	(-)29원	(-)29원

(2) 희석주당이익당분기말 현재 희석성 잠재적보통주는 신주인수권, 주식선택권으로 당분기와 전분기중 반희석효과로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순손익	(1,387,682)	(1,360,696)

조정:	1,059,479	1,373,166

퇴직급여	157,241	129,279

감가상각비	690,376	599,405

무형자산상각비	29,204	27,305

유형자산폐기손실	1,181	307,201

무형자산손상차손	-	427

외화환산손실	44	1,692

이자비용	111,372	132,196

주식보상비용	166,979	206,616

대손상각비	2,727	22,976

기타의대손상각비	26,096	-

당기손익인식금융자산처분이익	(24,485)	-

외화환산이익	(273)	(564)

이자수익	(100,983)	(53,228)

잡이익	-	(139)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동:	(2,280,326)	(2,175,286)

매출채권의 변동	64,917	288,291

기타유동금융자산의 변동	(44,321)	(72,322)

기타유동자산의 변동	82,215	(354,288)

재고자산의 변동	(279,629)	(506,641)

매입채무의 변동	378,644	397,664

기타유동금융부채의 변동	(531,483)	251,847

기타유동부채의 변동	(1,851,118)	(2,060,721)

순확정급여부채의 변동	(83,295)	(108,000)

당기법인세자산의 변동	(16,256)	(11,116)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,608,529)	(2,162,816)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	1,365	856,106

장기차입금의 유동성 대체	150,000	2,000,000

33. 우발 채무와 약정사항(1) 금융기관과 체결한 약정사항 등

(단위: 천원)

금융기관	내 역	당분기말

한도액	실행액

하나은행	시설자금대출	8,900,000	8,900,000

하나은행	일반자금대출	400,000	400,000

산업은행	일반자금대출	8,000,000	8,000,000

합 계	17,300,000	17,300,000

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위: 천원)

보증제공자	보증내용	보증처	당분기말

기술신용보증기금	신용보증	하나은행	1,512,000

기술신용보증기금	신용보증	산업은행	7,600,000

서울보증보험	거래이행보증	거래처 등	116,650

(3) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 1건(소송가액 124백만원)이며, 법원에서 조정을 갈음하는 결정이 났으나 원고측 이의 신청으로 인해 종결되지 못하고 현재 소송 진행중입니다. 전기말 조정을 갈음하는 결정에 준하는 손실만큼 장부에 반영하였습니다.

34. 특수관계자 등 (1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

유의적영향력 행사기업	(주)엠비에이치홀딩스, (유)에프피파인트리1호	(주)엠비에이치홀딩스, (유)에프피파인트리1호

종속기업	제주패밀리(주), 카스피안캐피탈(주)	제주패밀리(주), 카스피안캐피탈(주)

공동기업	(주)제주프렌즈	(주)제주프렌즈

관계기업	(주)비어테크, 인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합, 씨티케이고성장헬스케어투자조합	(주)비어테크, 인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합, 씨티케이고성장헬스케어투자조합

기타특수관계자	삼신상사, 주주.임원.종업원	삼신상사, 주주.임원.종업원

(2) 특수관계자와의 중요한 매출 및 매입 등

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	제주패밀리(주)	-	-	-	211

기타특수관계자	삼신상사	-	21,445	-	49,995

합 계	-	21,445	-	50,206

(3) 특수관계자와의 중요한 상거래 채권 및 채무

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	제주패밀리(주)	800,000	-	800,000	-

공동기업	(주)제주프렌즈	40,000	-	40,000	-

관계기업	(주)비어테크	-	29,967	-	29,967

기타특수관계자	삼신상사	2,600,000	7,075	2,600,000	7,094

합 계	3,440,000	37,042	3,440,000	37,061

(4) 회사와 특수관계자간 자금거래

1) 당분기당분기 중 현재 특수관계자간 자금거래는 없으며, 당분기말 현재 특수관계자에 대한 대여금은 840백만원(손상충당금: 840백만원)입니다.

2) 전기(단위: 천원)

구 분	회사명	자금 대여 거래	자금 차입 거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

종속기업	제주패밀리(주)	-	-	-	-	500,000

종속기업	카스피안캐피탈(주)	2,050,000	2,050,000	-	-	6,010,000

관계기업	인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합	-	-	-	-	500,000

관계기업	씨티케이고성장헬스케어투자조합	-	-	-	-	700,000

합 계	2,050,000	2,050,000	-	-	7,710,000

전기말 현재 특수관계자 대여금은 840백만원(손상충당금: 840백만원)입니다.

(5) 회사와 특수관계자간 자금거래 (투자조합의 출자 거래)1) 당분기당분기말 현재 특수관계자간 자금거래(투자조합의 출자 거래)는 없습니다.2) 전기전기말 현재 특수관계자간 자금거래(투자조합의 출자 거래)는 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	270,000	270,000	140,000	140,000

퇴직급여	67,483	67,483	40,211	40,211

주식보상비용	28,750	28,750	60,682	60,682

합 계	366,233	366,233	240,893	240,893