엘리비젼 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

제 15 (당) 기 2018년 12월 31일 현재
제 14 (전) 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 엘리비젼

1. 일반사항 당사는 2004년 01월 27일에 설립되어 영상기기 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 1,170,360천원입니다. 한편, 당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율(%)

안 덕 근	1,044,640	44.6

김 상 옥	121,000	5.2

기 타	1,175,080	50.2

합 계	2,340,720	100.0

2. 중요한 회계처리방침의 요약

당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.

(1) 현금성자산 당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.(2) 금융자산 당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

(3) 대손충당금 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 재고자산 당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있으며, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

(5) 유형자산의 평가 및 감가상각방법 당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 상각방법 및 내용연수에 따라 계상되고 있습니다.

구 분	상 각 방 법	내 용 년 수

건 물	정액법	40년

차량운반구	정률법	5년

공구와기구	"	"

비 품	"	"

시 설 장 치	"	"

(6) 무형자산의 평가 및 상각방법 당사는 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 무형자산 중 개발비는 관련제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를, 기타무형자산에 대하여는 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.(7) 퇴직급여충당부채 당사는 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 한편, 당사는 기업은행에 확정급여형 퇴직연금을 가입하였으며, 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(8) 정부보조금 당사는 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산을 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 그러나, 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

(9) 수익의 인식 당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

(10) 외화자산ㆍ부채의 환산 당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율(당기말 : ￦1,118.10/USD, 전기말 : ￦1,071.40/USD)로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다 .

(11) 이연법인세

당사는 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세 부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.

이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금 등보고기간 종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당기	전기	제한내용

단기금융상품	기업은행	-	232,300	차입금 담보

합 계	-	232,300

4. 매도가능증권보고기간종료일 현재 매도가능증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	취득원가	공정가치	장부금액	손상차손

정보통신공제조합	15,685	-	15,685	-

(주) 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

5. 유형자산(1) 당사의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지 117,450 - (117,450) - - 건물 266,923 23,502 (290,425) - - 차량운반구 22,050 9,806 - (16,342) 15,514 공구와기구 2,376 - - (1,139) 1,238 비품 26,925 10,048 - (15,325) 21,648 시설장치 23,984 - - (10,817) 13,167 합계 459,708 43,355 (407,875) (43,622) 51,566 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지 563,610 78,073 (524,233) - 117,450 건물 1,221,579 61,386 (1,009,198) (6,844) 266,923 차량운반구 39,634 - - (17,584) 22,050 공구와기구 3,892 237 - (1,753) 2,376 비품 9,609 21,500 - (4,184) 26,925 시설장치 33,776 - - (9,792) 23,984 임차자산개량 21,034 - (21,034) - - 합계 1,893,134 161,196 (1,554,465) (40,157) 459,708 6. 무형자산 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초 취득 상각액 기말 산업재산권 54,683 8,156 (12,612) 50,227 개발비 1,627,345 421,396 (169,417) 1,879,324 소프트웨어 80,542 4,050 (20,136) 64,457 합 계 1,762,570 433,602 (202,165) 1,994,008 (단위: 천원) 과 목 기초 취득 상각액 기말 산업재산권 56,270 13,987 (15,574) 54,683 개발비 773,439 1,023,321 (169,416) 1,627,345 소프트웨어 100,678 - (20,136) 80,542 합 계 930,387 1,037,308 (205,126) 1,762,570 7. 장기차입금 등 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 등의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금의 내역 (단위: 천원) 차입처 당기말 연 이자율(%) 당기 전기 비고 기업은행 3.76~4.24 360,000 310,000 운영자금 우리은행 - - 100,000 - 개 인 4.60 134,365 126,365 - 합계 - 494,365 536,365 - (2) 장기차입금의 내역 (단위: 천원) 차입처 당기말 연이자율(%) 당기 전기 비고 기업은행 1.60~6.95 897,000 1,320,000 기업/시설자금대출 중소기업진흥공단 3.21 158,270 258,230 - 우리은행 - - 10,208 - 합 계 1,055,270 1,588,438 - 차감:유동성대체 (471,990) (431,608) - 합 계 583,280 1,156,830 - (3) 장기차입금 등의 상환계획 (단위: 천원) 종류 당기말잔액 상 환 금 액 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 이후 장기차입금 1,055,270 471,990 291,630 233,320 58,330 - 8. 퇴직급여충당부채보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기 초 잔 액 372,052 311,740 퇴직급여지급액 (159,055) (49,686) 퇴직급여설정액 150,760 109,998 기 말 잔 액 363,757 372,052 퇴직연금운용자산 (73,086) (92,286) 잔 액 290,671 279,766 9. 자본금 등(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 발행할주식의총수 20,000,000주 1,000,000주 발행한주식의총수 2,340,720주 102,786주 1 주 당 금 액 500원 10,000원 자 본 금 1,170,360,000원 1,027,860,000원 (2) 자본금 변동 당기중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 주식수 보통주자본금 자본잉여금 주총결의일 기초잔액 102,786주 1,027,860 468,439 - 유상증자 14,250주 142,500 995,865 2018.04.10 액면분할 2,223,684주 - - 2018.04.17 기말잔액 2,340,720주 1,170,360 1,464,304 - (3) 주식기준보상 당사는 당사의 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 이 제도의 규정에 의해 보통주를 매입할 수 있는 주식선택권을 부여 받을 수 있습니다. 종업원주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환됩니다. 종업원이 주식선택권을 부여 받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다.1) 당기말 및 전기말에 존재한 주식기준보상계약 구분 부여수량 행사/취소 잔여주식수 부여일 만기 행사가격(원) 2017.06.30 부여(*) 165,400 (66,620) 98,780 2017.06.30 2019.06.30 1,391 2018.08.29 부여 36,280 - 36,280 2018.08.29 2020.08.29 3,955 2) 보고기간 중 주식선택권의 변동 구분 당기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 7,121 27,829 - - 기중 부여수량 135,299 - 8,270 27,829 기중 부여수량 36,280 3,955 - - 기중 권리상실분 (43,640) 1,391 (1,149) 27,829 기말 135,060 2,080 7,121 27,829 3) 보고기간종료일 현재 행사가능한 주식선택권 당기 및 전기말 행사가능한 주식선택권은 없습니다. (4) 결손금처리계산서 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 결손금처리계산서 제 15(당)기 2018년 01월 01일 부터 제 14(전)기 2017년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지 처리예정일 2019년 03월 29일 처리확정일 2018년 03월 30일 주식회사 엘리비젼 (단위 : 원) 과 목 제 15(당) 기 제 14(전) 기 I.미처리결손금 1,179,494,621 202,557,571 1.미처리결손금(미처분잉여금) 202,557,571 (3,009,888) 2.당기순손실 976,937,050 205,567,459 Ⅱ.결손금처리액 - - Ⅲ.차기이월미처리결손금 1,179,494,621 202,557,571 10. 현금흐름표 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 510,590 431,608 11 . 부가가치 구성요소 당사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 판매비와관리비 제조원가 합계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 급 여 518,294 416,303 471,416 441,026 989,710 857,329 퇴 직 급 여 91,092 109,999 59,667 - 150,760 109,999 복리후생비 84,179 75,392 29,709 28,220 113,888 103,612 지급임차료 118,852 25,921 55,200 9,383 174,052 35,304 감가상각비 - - 43,622 40,158 43,622 40,158 세금과공과 45,716 89,159 - - 45,716 89,159 합 계 858,134 716,774 659,614 518,787 1,517,748 1,235,561 12. 우발채무와 약정사항 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 금액 비고 서울보증보험 196,000 - 인천신용보증재단 94,000 기업은행 기술신용보증 858,000 기업은행 합 계 1,148,000 - 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1)최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제15기 매출채권 532,081 - 0% 제14기 매출채권 970,600 - 0% 제13기 매출채권 700,914 - 0% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황 (단위: 천원) 구 분 제15기 제14기 제13기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 26,613 26,613 26,613 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 26,613 26,613 26,613 (3) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 다. 재고자산 현황등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원,%,회) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 466,774 44,378 3,060 17,868 532,080 특수관계자 - - - - - 계 466,774 44,378 3,060 17,868 532,080 구성비율 87.7% 8.3% 0.5% 3.5% 100% 사업부문 계정과목 제15기 제14기 제13기 비고 Intelligent Digital Signage 제품 443,030 528,390 584,296 원재료 505,796 36,3189 373,982 소 계 948,826 891,578 958,278 합 계 제품 443,030 528,390 584,296 원재료 505,796 36,3189 373,982 합 계 948,826 891,578 958,278 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 23.62％ 18.23％ 17.22% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.7회 4.49회 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 공정가치평가 내역 해당사항 없음 마 . 채무증권 발행실적보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -