스코넥 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 25(당)기 1분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 24(전)기 1분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
주식회사 스코넥엔터테인먼트

1. 일반사항

주식회사 스코넥엔터테인먼트(이하 "회사")는 2002년 4월 16일에 설립되었으며, 서울특별시 강남구 선릉로 577(역삼동)에 본점을 두고 소프트웨어의 개발, 제작 및 공급, 콘텐츠 라이선스 판매업 등을 영위하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주

소유주식수(주)	지분율(%)

유니콥 주식회사	1,600,000	12.74

해피트리파트너스조합1호	1,400,000	11.15

황대실	1,021,528	8.14

기타주주	8,532,946	67.97

합계	12,554,474	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제103 4호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제102 7호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위 해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계 연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 회사가 채택한 제·개정 기준서 및 해석서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

회사는 동 제.개정사항이 연결실체의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이 나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가 치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사 용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서 열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결 론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투 입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서 열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전 체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 재무위험관리

(1) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	1,909,729	2,133,078

자본	15,561,441	17,389,973

부채비율	12.27%	12.27%

(2) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 주석 6에 공시되어 있습니다.(3) 금융위험관리1) 금융위험관리목적회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

2) 시장위험회사의 활동은 주로 환율 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 외화위험관리보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	1,025,343	4,066	997,652	42,121

JPY	17,024	-	16,239	-

EUR	13,586	-	12,830	-

CNY	2,170	-	2,165	-

CAD	1,058	-	1,057	-

합 계	1,059,181	4,066	1,029,943	42,121

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 인상시	10% 인하시	10% 인상시	10% 인하시

USD	102,128	(102,128)	95,553	(95,553)

JPY	1,702	(1,702)	1,624	(1,624)

EUR	1,359	(1,359)	1,283	(1,283)

CNY	217	(217)	217	(217)

CAD	106	(106)	106	(106)

합 계	105,512	(105,512)	98,783	(98,783)

나. 기타 가격위험요소회사는 지분상품 등을 가격변동위험에 유의적으로 노출된 금융상품을 보유하고 있지않습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

금융자산에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 매출채권및기타채권, 계약자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타금융자산이며 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다.

4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다음 표는 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 계약상 만기는 회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상	잔존계약만기

1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 이상

매입채무	3,775	3,775	3,775	-	-	-

미지급금	1,093,355	1,093,355	1,022,900	70,455	-	-

미지급비용	455,875	455,875	301,167	20,034	48,709	85,965

임대보증금	3,000	3,000	3,000	-	-	-

리스부채	221,553	226,345	220,313	6,032	-	-

합 계	1,777,558	1,782,350	1,551,155	96,521	48,709	85,965

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상	잔존계약만기

1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 이상

매입채무	3,775	3,775	3,775	-	-	-

미지급금	924,753	924,753	854,298	70,455	-	-

미지급비용	475,213	475,213	320,505	20,034	48,709	85,965

임대보증금	3,000	3,000	3,000	-	-	-

리스부채	339,494	344,107	327,782	16,325	-	-

합 계	1,746,235	1,750,848	1,509,360	106,814	48,709	85,965

5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품 중 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	315,600	315,600	314,592	314,592

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

상각후원가로 측정하는 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 금융상품의 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	315,600	315,600

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	314,592	314,592

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

2) 공정가치(수준3) 측정에 사용된 평가기법과 투입변수

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당분기말 공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

조합출자금	278,411	3	순자산가치평가법	-

변액보험	37,189	3

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	전기말 공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

조합출자금	278,411	3	순자산가치평가법	-

변액보험	36,181	3

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 순자산가치평가법을 이용하여 측정되었으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.3) 보고기간 중 수준 3 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	314,592	1,008	-	-	315,600

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	309,157	4,032	-	1,403	314,592

6. 범주별 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위 : 천원)

금융자산범주	계정과목	당분기말	전기말

공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	315,600	314,592

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	4,536,063	7,122,574

단기금융상품	10,000,000	10,000,000

매출채권	14,584	96,893

미수금	19,967	21,517

미수수익	2,497	108,297

보증금	530,139	524,323

대여금	133,000	393,000

소 계	15,236,250	18,266,604

합 계	15,551,850	18,581,196

2) 금융부채(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정과목	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	매입채무	3,775	3,775

미지급금	1,093,355	924,753

미지급비용	455,875	475,213

임대보증금	3,000	3,000

리스부채	221,553	339,494

합 계	1,777,558	1,746,235

(2) 보고기간 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	153

상각후원가측정금융자산

이자수익	109,349	195,951

외화환산손익	909	8,341

대손상각비	4,386	93,285

기타의대손상각비	-	(5,152)

기타의대손상각비 환입	913	-

상각후원가측정금융부채

외화환산손익	9	(231)

이자비용	(5,208)	(7,796)

합 계	110,358	284,551

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권총액	손실충당금	채권순액	채권총액	손실충당금	채권순액

매출채권	16,377	(1,793)	14,584	102,561	(5,668)	96,893

미수금	200,434	(180,467)	19,967	202,897	(181,380)	21,517

미수수익	2,497	-	2,497	108,297	-	108,297

합 계	219,308	(182,260)	37,048	413,755	(187,048)	226,707

(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초	5,668	325,274	181,380	183,714	187,048	508,988

충당금전입(환입)	(3,875)	(98,948)	(913)	286	(4,788)	(98,662)

제각	-	(220,658)	-	(2,620)	-	(223,278)

기말	1,793	5,668	180,467	181,380	182,260	187,048

회사는 매출채권및기타채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 채무자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 채무자 특유의 요소와 채무자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

(3) 매출채권 및 미수금의 연령 분석

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과 ~ 6개월	6개월초과 ~ 9개월	9개월초과 ~ 1년	1년 초과	합 계

매출채권	13,472	2,228	7	23	647	16,377

미수금	20,908	-	-	-	179,526	200,434

총장부금액	34,380	2,228	7	23	180,173	216,811

기대손실율	4.50%	23.11%	50.77%	91.11%	100.00%	84.06%

손실충당금	(1,547)	(515)	(4)	(21)	(180,173)	(182,260)

순장부금액	32,833	1,713	3	2	-	34,551

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과 ~ 6개월	6개월초과 ~ 9개월	9개월초과 ~ 1년	1년 초과	합 계

매출채권	101,685	110	165	175	426	102,561

미수금	20,313	2,644	414	-	179,526	202,897

총장부금액	121,998	2,754	579	175	179,952	305,458

기대손실율	4.89%	24.42%	52.06%	90.85%	100.00%	61.24%

손실충당금	(5,964)	(672)	(301)	(159)	(179,952)	(187,048)

순장부금액	116,034	2,082	278	16	-	118,410

8. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	339,875	(333,157)	6,718	340,415	(333,697)	6,718

회사는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 재료비에서 차감하고 있습니다.

9. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	금융자산 총액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

대여금	413,000	(280,000)	-	133,000

소 계	413,000	(280,000)	-	133,000

비유동자산

보증금(*)	541,490	-	(11,351)	530,139

소 계	541,490	-	(11,351)	530,139

합 계	954,490	(280,000)	(11,351)	663,139

(*) 한국콘텐츠공제조합의 지급보증과 관련하여 회사의 보증금으로 계상된 137,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	금융자산 총액	손실충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

대여금	373,000	(280,000)	-	93,000

소 계	373,000	(280,000)	-	93,000

비유동자산

대여금	300,000	-	-	300,000

보증금 (*)	541,490	-	(17,167)	524,323

소 계	841,490	-	(17,167)	824,323

합 계	1,214,490	(280,000)	(17,167)	917,323

(*) 한국콘텐츠공제조합의 지급보증과 관련하여 회사의 보증금으로 계상된 137,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.

10. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	기타자산 총액	손실충당금	정부보조금	장부금액

유동자산

선급금	1,050,358	-	-	1,050,358

선급비용	114,595	-	-	114,595

부가세대급금	29,671	-	-	29,671

합 계	1,194,624	-	-	1,194,624

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	기타자산 총액	손실충당금	정부보조금	장부금액

유동자산

선급금	41,277	-	-	41,277

선급비용	65,773	-	-	65,773

합 계	107,050	-	-	107,050

11. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

변액보험	37,189	36,181

소 계	37,189	36,181

비유동자산

소프트웨어공제조합 출자금	8,013	8,013

한국콘텐츠공제조합 출자금	270,398	270,398

소 계	278,411	278,411

합 계	315,600	314,592

12. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 보유중인 종속기업에 대한 정보는 다음과 같습니다.

회사명	주요영업활동	영업소재지	지분율

당분기말	전기말

(주)스코넥엑스알	VR콘텐츠 유통 및 서비스	대한민국	100%	100%

SKONEC ENTERTAINMENT USA, INC.	VR콘텐츠 유통 및 서비스	미국	100%	100%

(2) 보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)스코넥엑스알	50,000	-	50,000	-

SKONEC ENTERTAINMENT USA, INC.	58,000	-	58,000	-

합 계	108,000	-	108,000	-

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자 장부금액의 변동은 없습니다.

13. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	주요영업활동	영업소재지	주식수	지분율	취득원가	장부가액

당분기말	전기말

(주)유캔스타	VR콘텐츠 개발	대한민국	8,000	26.30%	40,000	-	-

(2) 보고기간 중 관계기업투자 장부금액의 변동은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	총자산	부채	자기자본	매출액	당기순손익

당분기	1,149,288	2,048,984	(899,697)	271,019	(13,279)

전기(*)	1,183,041	2,069,459	(886,418)	1,110,734	(49,828)

(*) 전기 가결산 재무제표가 확정되며 금액변동이 발생하였습니다.

(4) 보고기간말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기(*)

누적 미반영 지분법손실	(236,620)	(233,128)

(*) 전기 가결산 재무제표가 확정되며 지분법손실이 12,098천원 감소하였습니다.

14. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

기계장치	774,068	(771,799)	(4)	2,265

차량운반구	54,947	(54,944)	-	3

비품	990,985	(597,644)	(267,544)	125,797

시설장치	135,957	(135,935)	-	22

합 계	1,955,957	(1,560,322)	(267,548)	128,087

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

기계장치	798,856	(794,422)	(5)	4,429

차량운반구	54,947	(54,944)	-	3

비품	1,013,219	(582,939)	(293,696)	136,584

시설장치	135,957	(135,935)	-	22

합 계	2,002,979	(1,568,240)	(293,701)	141,038

(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(*)	기 말

기계장치	4,429	-	(1)	(2,147)	(15)	2,266

차량운반구	3	-	-	-	-	3

비품	136,584	599	(1,326)	(10,049)	(12)	125,796

시설장치	22	-	-	-	-	22

합 계	141,038	599	(1,327)	(12,196)	(27)	128,087

(*) 기계장치 및 비품은 폐기처리되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(*)	기 말

기계장치	38,320	-	(281)	(33,559)	(51)	4,429

차량운반구	372	-	-	(369)	-	3

비품	110,287	57,588	-	(34,656)	3,365	136,584

시설장치	313	-	-	(291)	-	22

건설중인자산	-	3,365	-	-	(3,365)	-

합 계	149,292	60,953	(281)	(68,875)	(51)	141,038

(*1) 기계장치는 폐기처리되었고, 건설중인자산은 비품으로 대체되었습니다.

15. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액보고기간말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건 물	179,418	287,069

차량운반구	47,112	62,464

합 계	226,530	349,533

리스부채

유 동	215,578	323,479

비유동	5,975	16,015

합 계	221,553	339,494

(2) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	신규 계약	종료/해지	감가상각비	기 타	기 말

건 물	287,069	-	-	(107,651)	-	179,418

차량운반구	62,464	-	-	(15,352)	-	47,112

합 계	349,533	-	-	(123,003)	-	226,530

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	신규 계약	종료/해지	감가상각비	기 타(*)	기 말

건 물	320,171	-	(2,547)	(458,093)	427,538	287,069

차량운반구	109,141	-	-	(61,388)	14,711	62,464

합 계	429,312	-	(2,547)	(519,481)	442,249	349,533

(*) 임차한 사무실, 차량 관련 리스계약 변경 및 리스 할인율 변동으로 인한 변동액입니다.

(3) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	신규 계약	부채상환	이자비용	종료/해지	기 타	기 말

리스부채	339,494	-	(122,583)	4,642	-	-	221,553

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	신규 계약	부채상환	이자비용	종료/해지	기 타(*)	기 말

리스부채	391,822	-	(501,400)	26,501	(2,454)	425,025	339,494

(*) 임차한 사무실, 차량 관련 리스계약 변경 및 리스 할인율 변동으로 인한 변동액입니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	220,313	327,782

1년 초과 ~ 2년 이내	6,032	16,325

합 계	226,345	344,107

(5) 보고기간 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	123,003	132,799

리스부채 이자비용	4,642	7,018

소액리스료	1,651	1,650

단기리스료	628	-

당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 발생한 총 현금유출액은 각각 124,862천원 및 125,948천원입니다.

16. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	319,015	(187,687)	(45,007)	-	86,321

소프트웨어	712,048	(706,671)	(2)	-	5,375

건설중인자산	63,909	-	(36,151)	-	27,758

합 계	1,094,972	(894,358)	(81,160)	-	119,454

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	318,408	(175,283)	(48,669)	-	94,456

소프트웨어	712,048	(706,232)	(2)	-	5,814

건설중인자산	54,110	-	(36,151)	-	17,959

합 계	1,084,566	(881,515)	(84,822)	-	118,229

(2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	정부보조금	손상(환입)	대체	기 말

산업재산권	94,456	606	(12,403)	3,662	-	-	86,321

소프트웨어	5,814	-	(439)	-	-	-	5,375

건설중인자산	17,959	9,799	-	-	-	-	27,758

합계	118,229	10,405	(12,842)	3,662	-	-	119,454

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	상 각	정부보조금	손상(환입)	대체(*)	기 말

산업재산권	75,683	1,253	(40,706)	10,637	-	47,589	94,456

소프트웨어	12,169	-	(6,355)	-	-	-	5,814

건설중인자산	37,438	26,771	-	-	-	(46,250)	17,959

합계	125,290	28,024	(47,061)	10,637	-	1,339	118,229

(*) 전기 중 건설중인자산에서 산업재산권 등으로 대체되었습니다.

17. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	3,775	-	3,775	-

미지급금	1,022,900	70,455	854,298	70,455

미지급비용	289,129	166,746	308,467	166,746

임대보증금	3,000	-	3,000	-

합 계	1,318,804	237,201	1,169,540	237,201

18. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

판매보증충당부채(*1)	-	-	69	-

복구충당부채(*2)	-	39,476	-	38,911

합 계	-	39,476	69	38,911

(*1) 판매보증충당부채는 출고된 제품에 따라 소요되는 경제적 효익의 미래유출에 대한 최선의 추정치를 현재가치로 평가한 것입니다. 이러한 추정은 과거보증경험을 기초로 하였습니다.(*2) 복구충당부채는 보고기간말 현재 임차건물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치로 평가한 것입니다. 동 복구비용의 지출은 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다.

(2) 보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	변동내역

기 초	전입액(환입액)	사용액	현재가치할인차금 상각	기 타	기 말

판매보증충당부채	69	(69)	-	-	-	-

복구충당부채	38,911	-	-	565	-	39,476

합 계	38,980	(69)	-	565	-	39,476

(전기) (단위 : 천원)

구 분	변동내역

기 초	전입액(환입액)	사용액	현재가치할인차금 상각	기 타(*)	기 말

판매보증충당부채	81	(12)	-	-	-	69

복구충당부채	38,327	-	-	2,678	(2,094)	38,911

합 계	38,408	(12)	-	2,678	(2,094)	38,980

(*) 리스계약 변경으로 인한 변동액입니다.

19. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	981	-	41,392	-

20. 종업원급여

당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 93,226천원(전분기 87,238천원) 입니다.

21. 자본금과 기타불입자본(1) 보고기간말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수

보통주	12,554,474	12,554,474

자본금

보통주	6,277,237	6,277,237

(2) 보고기간말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	67,034,937	67,034,937

기타자본조정	241,216	-

합 계	67,276,153	67,034,937

(3) 보고기간 중 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주, 천원)

구 분	일 자	주식수	액면가액	자본금	주식발행초과금	기타자본조정

기초	2025-01-01	12,554,474	500원	6,277,237	67,034,937	-

주식선택권의 소멸	2025-03-27	-	-	-	-	241,216

기말	12,554,474	500원	6,277,237	67,034,937	241,216

(전기) (단위 : 주, 천원)

구 분	일 자	주식수	액면가액	자본금	주식발행초과금	기타자본조정

기초	2024-01-01	12,554,474	500원	6,277,237	67,034,937	-

기말	12,554,474	500원	6,277,237	67,034,937	-

22. 기타자본구성요소보고기간말 현재 회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가(*)	105,508	105,508

주식선택권	2,563,826	2,496,401

합 계	2,669,334	2,601,909

(*) 회사는 전환사채에 대해서 금융감독원 "회제이-00094"에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 인식하지 아니하였습니다.

23. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 특별결의로 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여대상	임직원

주식선택권으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	신주 발행 방법

부여일	2023년 3월 30일	2020년 3월 27일

총 부여수량(*1)	444,000 주	226,000 주

행사가격(*1)	1주당 14,910 원	1주당 10,000 원

행사기간	부여 결의일로부터 2년이 경과한 날부터부여 결의일로부터 5년이 되는 날까지

행사가능 조건(*2)	부여 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직

(*1) 2020년 3월 27일 임직원에게 부여한 주식선택권은 무상증자 및 부여 취소로 부여 수량은 340,000주, 행사가격은 5,000원으로 변경되었으며, 보고기간말 현재 행사기간이 종료되었습니다.(*2) 임직원은 전기까지 주식선택권 271,150주를 행사하였습니다. 또한, 당분기까지 임직원의 주식선택권 47,000주가 부여 취소되었고 당분기 중 행사기간이 종료되어 소멸된 주식선택권 수량은 68,850주입니다. 당분기말 현재 미행사 주식선택권의 수량은 총 397,000주입니다.

(2) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치

주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 양도불가능, 행사제한, 행태적 고려사항에 대한 영향 등에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 조정하였습니다.

구 분	내 용

부여대상	임직원

부여일	2023년 3월 30일	2020년 3월 27일

부여일의 주식가격	13,950원	15,093원

행사가격	14,910원	10,000원

기대변동성	0.6892	0.411

기대만기	3.06년	3.5년

무위험이자율	3.218%	1.11%

주식선택권의 공정가치	6,458원	7,007원

(3) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

전기 이전에 인식한 보상비용	2,200,639

전기에 인식한 보상비용	1,245,736

당분기에 인식한 보상비용	308,641

당분기 이후 인식할 보상비용	-

총 보상원가	3,755,016

24. 영업수익(1) 보고기간 중 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매로 인한 수익

제품매출	-	-

용역의 제공으로 인한 수익

용역매출	690,738	391,099

서비스매출	95,831	15,972

소 계	786,569	407,071

로열티수익	1,292	5,738

합 계	787,861	412,809

(2) 수익인식시기에 따라 구분한 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	-	-

서비스매출	95,831	15,972

로열티수익	1,292	5,738

소 계	97,123	21,710

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역매출	690,738	391,099

소 계	690,738	391,099

합 계	787,861	412,809

(3) 보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

계약자산	70,874	-	74,982	-

계약부채	91,713	-	306,471	-

순 액	(20,839)	-	(231,489)	-

(4) 이월된 계약부채와 관련하여 보고기간에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 보고기간에 인식한 수익은 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식 금액	306,471	317,549

(5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동1) 총계약수익총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 계약 변경 등에 따라 증가하거나 감소할 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.2) 총계약원가계약수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 노무비, 외주용역비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 이러한 미래 예상치에는 설계, 투입 인원, 용역 제공 기간 등 여러가지 내ㆍ외부요인의 영향으로 인한 불확실성이 존재합니다. 총계약원가의 추정과 관련하여 불확실성을 내포한 중요 가정은 다음과 같습니다.

구분	설정방법 및 중요가정

노무비	월별 노무비용, 프로젝트 기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정

외주용역비	월별 외주용역비용, 프로젝트 기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정

3) 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여, 보고기간 중 계약금액 및 추정계약원가의 변경은 없으며, 이로 인한 당분기 또는 미래기간 손익에 미치는 영향도 없습니다.

(6) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약일	계약상 완성기한	진행율	계약자산	손상차손누계액	매출채권	손상차손누계액

프로젝트 A	2024-04-18	2025-02-28	100%	-	-	-	-

프로젝트 B	2024-08-09	2025-12-31	74%	-	-	-	-

프로젝트 C	2024-10-30	2025-04-30	96%	36,741	1,655	-	-

프로젝트 D	2025-03-01	2025-12-31	1%	37,475	1,688	-	-

합 계	74,216	3,343	-	-

25. 영업비용

보고기간 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,253,676	720,673

퇴직급여	93,226	87,238

주식보상비용	308,641	325,122

복리후생비	70,402	67,720

접대비	17,800	16,920

세금과공과금	50,335	45,531

보험료	15,724	18,474

여비교통비	7,315	5,448

출장비	5,171	37,604

건물관리비	45,600	45,538

운반비	341	1,664

소모품비	8,065	6,408

지급수수료	180,214	129,445

광고선전비	10,638	157,880

대손상각비	(4,386)	(93,285)

감가상각비	135,199	152,987

무형자산상각비	9,181	9,124

외주용역비	396,954	296,859

재료비	6,451	482

경상연구개발비	399,345	183,424

기타	20,329	20,210

합 계	3,030,221	2,235,466

26. 금융이익 및 금융원가

보고기간 중 금융이익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융이익

이자수익	109,349	195,951

외화환산이익	1,326	8,709

외환차익	1,006	15,737

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	153

합 계	111,681	220,550

금융원가

이자비용	5,208	7,796

외화환산손실	408	599

외환차손	1,324	16

합 계	6,940	8,411

금융손익 합계	104,741	212,139

27. 기타영업외손익

보고기간 중 기타영업외손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

유형자산처분이익	519	1,250

기타의대손상각비 환입	913	-

잡이익	69	260

합 계	1,501	1,510

기타영업외비용

유형자산폐기손실	27	-

기부금	990	990

기타의대손상각비	-	5,152

잡손실	38	-

합 계	1,055	6,142

28. 법인세(1) 회사는 보고기간 중 누적결손으로 인하여 법인세비용이 없으므로 법인세비용의 구성은 없습니다.

(2) 보고기간 중 인식할 당분기 법인세비용 및 이연법인세비용이 없어 회계이익과 법인세비용의 관계는 기재하지 않았습니다.

29. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

재료비	6,451	482

종업원급여	1,746,247	991,335

감가상각비	135,199	152,987

무형자산상각비	9,181	9,124

외주용역비	396,954	296,859

지급수수료	180,214	129,445

기타	555,975	655,234

합 계	3,030,221	2,235,466

30. 주당손익(1) 보고기간의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(2,137,173,955)	(1,615,148,434)

보통주 분기순이익(손실)	(2,137,173,955)	(1,615,148,434)

가중평균유통보통주식수	12,554,474	12,554,474

기본 및 희석주당이익(손실)(*)	(170)	(129)

(*) 당분기 및 전분기에 손실이 발생하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	일 자	일수(일)	주식수(주)	적수(주)

전기이월	2025-01-01	90	12,554,474	1,129,902,660

합 계	1,129,902,660

일 수	90

가중평균유통주식수	12,554,474

(전분기)

구 분	일 자	일수(일)	주식수(주)	적수(주)

전기이월	2024-01-01	91	12,554,474	1,142,457,134

합 계	1,142,457,134

일 수	91

가중평균유통주식수	12,554,474

31. 영업부문 정보(1) 회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문으로 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.(2) 지역에 대한 정보지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	제품매출	용역매출	서비스매출	로열티수익	합 계

국내	-	690,738	2,267	1,292	694,297

해외	-	-	93,564	-	93,564

합 계	-	690,738	95,831	1,292	787,861

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	제품매출	용역매출	서비스매출	로열티수익	합 계

국내	-	391,099	7,187	909	399,195

해외	-	-	8,785	4,829	13,614

합 계	-	391,099	15,972	5,738	412,809

(3) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

거래처	제품매출	용역매출	서비스매출	합 계

B 고객	-	138,442	-	138,442

C 고객	-	310,051	-	310,051

D 고객	-	242,245	-	242,245

E 고객	-	-	88,638	88,638

합 계	-	690,738	88,638	779,376

(전분기) (단위 : 천원)

거래처	제품매출	용역매출	서비스매출	합 계

A 고객	-	208,792	-	208,792

B 고객	-	141,317	-	141,317

합 계	-	350,109	-	350,109

32. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 보고기간의 영업활동 현금흐름 관련 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수익ㆍ비용의 조정

감가상각비	135,199	152,987

무형자산상각비	9,181	9,124

대손상각비	(4,386)	(93,285)

이자비용	5,208	7,796

유형자산폐기손실	27	-

외화환산손실	408	599

주식보상비용	308,641	325,122

기타의대손상각비	-	5,152

급여(장기근속충당부채)	-	30,480

기타비용	(69)	(13)

이자수익	(109,349)	(195,951)

외화환산이익	(1,326)	(8,709)

유형자산처분이익	(519)	(1,250)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(153)

기타의대손상각비환입	(913)	-

합 계	342,102	231,899

(2) 보고기간의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	86,199	666,480

계약자산의 감소(증가)	4,619	(73,550)

기타채권의 감소(증가)	2,462	(104,259)

재고자산의 감소(증가)	-	(6,085)

기타자산의 감소(증가)	(1,087,573)	(96,645)

기타채무의 증가(감소)	149,272	(705,539)

계약부채의 증가(감소)	(214,757)	(317,549)

기타유동부채의 증가(감소)	(40,411)	(17,724)

기타비유동부채의 증가(감소)	-	(9,000)

합 계	(1,100,189)	(663,871)

(3) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 유동성 대체	10,039	13,376

주식선택권의 기타자본잉여금 대체	241,216	-

(4) 보고기간의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	기타변동	기말금액

리스부채	339,494	(117,941)	-	221,553

합 계	339,494	(117,941)	-	221,553

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	기타변동	기말금액

리스부채	391,822	(117,280)	-	274,542

합 계	391,822	(117,280)	-	274,542

33. 우발상황과 주요 약정사항(1) 제공받은 지급보증

(단위 : 천원)

제공자	보증내역	보증한도	실행금액

한국콘텐츠공제조합(*)	이행입찰보증 등	14,521,000	1,172,241

(*) 한국콘텐츠공제조합의 지급보증과 관련하여 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상된 출자금 270,398천원 및 보증금 137,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 회사는 삼성화재해상보험(주)에 부보금액 1,320,000천원의 화재배상책임보험을 가입하고 있습니다.

34. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	SKONEC ENTERTAINMENT USA, INC.

(주)스코넥엑스알

관계기업	(주)유캔스타

기타의 특수관계자	임직원

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 매출거래(단위 : 천원)

특수관계자 구분	회사명	당분기	전분기

매 출	매 출

종속기업	(주)스코넥엑스알	1,462	2,330

합 계	1,462	2,330

나. 매입거래(단위 : 천원)

특수관계자 구분	회사명	당분기	전분기

외주용역비	지급수수료	외주용역비	지급수수료

종속기업	(주)스코넥엑스알	5,000	-	-	-

관계기업	(주)유캔스타	-	18,789	123,648	-

합 계	5,000	18,789	123,648	-

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	미수금	미지급금	매출채권	미수금	미지급금

종속기업	SKONEC ENTERTAINMENT USA, LTD.	-	179,526	-	-	179,526	-

(주)스코넥엑스알	2,265	-	-	617	-	-

합 계	2,265	179,526	-	617	179,526	-

당분기말 현재 상기 특수관계자 매출채권 및 미수금에 대하여 인식한 손실충당금은 179,628천원(전기말 179,556천원)이며, 당분기 관련 대손상각비 인식액은 72천원(전분기 17천원)입니다.

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.가. 자금대여

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계자 구분	회사명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타의 특수관계자	임직원	단기대여금	93,000	-	-	93,000

기타의 특수관계자	대표이사	장기대여금	300,000	-	(300,000)	-

종속기업	(주)스코넥엑스알(*)	단기대여금	280,000	40,000	-	320,000

합 계	673,000	40,000	(300,000)	413,000

(*) 종속기업인 (주)스코넥엑스알의 단기대여금 중 일부 금액에 대해 손실충당금이 설정되어 있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

특수관계자 구분	회사명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타의 특수관계자	임직원	단기대여금	86,000	27,000	(20,000)	93,000

기타의 특수관계자	대표이사	장기대여금	300,000	-	-	300,000

종속기업	(주)스코넥엑스알(*)	단기대여금	280,000	-	-	280,000

합 계	666,000	27,000	(20,000)	673,000

(*) 종속기업인 (주)스코넥엑스알의 단기대여금은 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

당분기 중 특수관계자와의 자금대여 거래 관련하여 인식한 이자수익은 4,079천원(전분기 4,143천원)입니다.

나. 자금차입당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금차입 거래는 없습니다.

(5) 보고기간말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

(6) 보고기간 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	828,300	134,500

퇴직급여	10,313	10,208

주식기준보상	163,261	153,774

합 계	1,001,874	298,482

35. 보고기간 후 사건1) 자회사 주식회사 스코넥엑스알 증자회사는 2025년 4월 10일 자회사인 주식회사 스코넥엑스알에 대해 15억원 규모의 유상증자에 참여하였습니다.2) 유형자산 양수 결정회사는 2025년 4월 15일 주식회사 다름과 토지 및 건물 매매계약을 체결하였습니다. 계약금으로 52억원을 지급하였으며, 잔금 30억원은 2025년 12월 31일 지급예정입니다.3) 제3자배정 유상증자회사는 2025년 4월 15일 제3자배정 방식으로 신주 275,861주를 발행하여, 약 10억원을 조달하였습니다. 본 증자는 운영자금 확보 및 재무구조 개선을 위한 목적입니다.4) 자회사 주식회사 스코넥레저개발 설립회사는 2025년 4월 23일 100% 출자하여 자회사 주식회사 스코넥레저개발을 신설하였습니다. 신설 자회사는 부동산업을 영위할 예정입니다. 5) 주주배정 후 실권주 일반공모회사는 2025년 5월 14일 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 신주 발행 계약을 체결하였으며, 총 8,800,000주의 신주를 발행할 예정입니다. 1주당 발행가액은 「유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제57조를 준용하여 산정될 예정이며, 납입일은 2025년 7월 31일입니다. 본 신주는 2025년 8월 12일 상장될 예정입니다.