스코넥 사업보고서 (2021.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

채권총액	손실충당금	채권순액	채권총액	손실충당금	채권순액

매출채권	400,499	(158,510)	241,989	555,540	(159,747)	395,793

미수금	146,405	(39,618)	106,787	59,378	(48,518)	10,860

미수수익	-	-	-	29,910	-	29,910

합 계	546,904	(198,128)	348,776	644,828	(208,265)	436,563

(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

당기	전 기	당기	전 기	당기	전 기

기초	159,747	132,104	48,518	5,557	208,265	137,661

충당금전입(환입)	58,425	27,643	(8,900)	44,094	49,525	71,737

제각	(59,662)	-	-	(1,133)	(59,662)	(1,133)

기말	158,510	159,747	39,618	48,518	198,128	208,265

연결실체 는 매출채권및기타채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 채무자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 채무자 특유의 요소와 채무자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

( 3 ) 매출채권 및 미수금의 연령 분석(당기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과 ~ 6개월	6개월초과 ~ 9개월	9개월초과 ~ 1년	1년 초과	합 계

매출채권	251,301	73	112	264	148,749	400,499

미수금	106,561	-	-	7,450	32,394	146,405

총장부금액	357,862	73	112	7,714	181,143	546,904

기대손실율	3.84%	17.81%	42.86%	41.33%	100.00%	36.23%

손실충당금	(13,735)	(13)	(48)	(3,189)	(181,143)	(198,128)

순장부금액	344,127	60	64	4,525	-	348,776

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월이하	3개월초과 ~ 6개월	6개월초과 ~ 9개월	9개월초과 ~ 1년	1년 초과	합 계

매출채권	399,966	540	1,221	47,139	106,674	555,540

미수금	11,062	71	-	-	48,245	59,378

총장부금액	411,028	611	1,221	47,139	154,919	614,918

기대손실율	2.60%	13.75%	41.03%	89.29%	100.00%	33.87%

손실충당금	(10,671)	(84)	(501)	(42,090)	(154,919)	(208,265)

순장부금액	400,357	527	720	5,049	-	406,653

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황

보고기간말 현재 재고 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	508,765	(179,592)	329,173	670,570	(107,350)	563,220

회사는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 재료비에서 차감하고 있습니다.

라. 공정가치 평가내역1) 금융상품의 공정가치 및 평가방법

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위 : 천원)

금융자산범주	계정과목	당기말	전기말

공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	622,658	178,389

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	1,581,673	1,597,324

단기금융상품	220,200	-

매출채권	241,989	395,794

미수금	106,787	10,860

미수수익	-	29,910

보증금	351,779	566,008

대여금	-	66,500

소 계	2,502,428	2,666,396

합 계	3,125,086	2,844,785

(2) 금융부채(단위 : 천원)

금융부채 범주	계정과목	당기말	전기말

공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	-	1,829,002

상각후원가측정금융부채	매입채무	80,403	52,380

미지급금	1,584,369	1,197,579

미지급비용	579,161	247,812

임대보증금	16,725	18,009

단기차입금	829,965	250,000

유동성장기차입금	19,670	-

장기차입금	80,330	100,000

전환사채	1,026,710	-

상환전환우선주부채	-	3,000,000

리스부채	826,269	1,261,592

소 계	5,043,602	6,127,372

합 계	5,043,602	7,956,374

2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치	-	-	622,658	622,658

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치	-	-	178,389	178,389

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	1,829,002	1,829,002

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 종료일에 인식합니다. 한편, 당기 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4) 공정가치(수준3) 측정에 사용된 평가기법과 투입변수

구 분	당기말 공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

조합출자금	600,126	3	순자산가치평가법	-

변액보험	22,532	3

보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 순자산가치조정법 등을 이용하여 측정되었으며, 가치평가기법에 사용된투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 3) 보고기간 중 수준 3 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	178,389	181,151	(27,120)	290,238	622,658

당기손익-공정가치측정금융부채(*1)	1,829,002	-	(1,880,208)	51,206	-

(*1) 당기 중 상환전환우선주 전부가 보통주로 전환됨에 따라 자본으로 대체되었습니다. (전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	580,336	16,020	(418,904)	937	178,389

당기손익-공정가치측정금융부채(*1)	27,477,442	-	(28,490,817)	2,842,377	1,829,002

(*1) 전기 중 상환전환우선주 중 일부가 보통주로 전환됨에 따라 자본으로 대체되었습니다.

6) 유형자산 재평가 내역 당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.