스코넥 사업보고서 (2022.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표의 재작성 등 유의사항(연결기준)

연결실체는 당기손익-공정가치측정 금융자산의 수정으로 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표를 재작성하였으며, 이로 인한 수정내역은 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 기

수정전	수정후	차액

자산

비유동자산	2,789,781	2,466,270	(323,511)

당기손익-공정가치측정금융자산	622,658	299,147	(323,511)

자 산 총 계	5,822,592	5,499,081	(323,511)

자본

지배기업지분	(152,157)	(475,668)	(323,511)

결손금	(41,863,785)	(42,187,296)	(323,511)

자 본 총 계	(152,157)	(475,668)	(323,511)

부 채 및 자 본 총 계	5,822,592	5,499,081	(323,511)

(2) 연결포괄손익계산서(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 기

수정전	수정후	차액

금융이익	408,309	118,372	(289,937)

금융원가	(204,104)	(237,678)	(33,574)

IV.법인세비용차감전순이익(손실)	(3,513,322)	(3,836,833)	(323,511)

VI.당기순이익(손실)	(3,513,322)	(3,836,833)	(323,511)

지배기업의 소유주지분	(3,513,322)	(3,836,833)	(323,511)

VIII.총포괄이익(손실)	(3,504,818)	(3,828,329)	(323,511)

지배기업의 소유주지분	(3,504,818)	(3,828,329)	(323,511)

기본및희석주당순이익(손실)	(370)원	(404)원	(34)원

(3) 연결재무제표의 재작성으로 인하여 연결자본변동표에 미치는 영향은 연결당기순이익(손실)의 변동 금액과 동일하며 연결현금흐름표의 영업활동, 투자활동 및 재무활동현금흐름에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 상기 재작성 내역으로 주석4(재무위험관리), 주석5(공정가치), 주석6(범주별 금융상품), 주석11(당기손익-공정가치측정금융자산), 주석26(결손금), 주석30(금융이익 및 금융원가), 주석32(법인세), 주석34(주당손익), 주석36(영업으로부터 창출된 현금흐름) 등 관련 주석도 재작성하였습니다.당사는 당기손익-공정가치측정 금융자산의 수정으로 2021년 12월 31일로 종료되는보고기간의 재무제표를 재작성하였으며, 이로 인한 수정내역은 다음과 같습니다.(별도기준)(1) 재무상태표

(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 기

수정전	수정후	차액

자산

비유동자산	2,539,052	2,215,541	(323,511)

당기손익-공정가치측정금융자산	621,658	298,147	(323,511)

자 산 총 계	5,613,244	5,289,733	(323,511)

자본

결손금	(41,915,184)	(42,238,695)	(323,511)

자 본 총 계	(216,510)	(540,021)	(323,511)

부 채 및 자 본 총 계	5,613,244	5,289,733	(323,511)

(2) 포괄손익계산서(단위 : 천원)

구 분	제 21(당) 기

수정전	수정후	차액

금융이익	408,314	118,377	(289,937)

금융원가	(202,371)	(235,945)	(33,574)

IV.법인세비용차감전순이익(손실)	(3,555,556)	(3,879,067)	(323,511)

VI.당기순이익(손실)	(3,555,556)	(3,879,067)	(323,511)

VIII.총포괄이익(손실)	(3,555,556)	(3,879,067)	(323,511)

기본및희석주당순이익(손실)	(374)원	(408)원	(34)원

(3) 재무제표의 재작성으로 인하여 자본변동표에 미치는 영향은 당기순이익(손실)의 변동 금액과 동일하며 현금흐름표의 영업활동, 투자활동 및 재무활동현금흐름에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 상기 재작성 내역으로 주석4(재무위험관리), 주석5(공정가치), 주석6(범주별 금융상품), 주석11(당기손익-공정가치측정금융자산), 주석26(결손금), 주석30(금융이익 및 금융원가), 주석32(법인세), 주석34(주당손익), 주석36(영업으로부터 창출된 현금흐름) 등 관련 주석도 재작성하였습니다.

나. 손실충당금 설정현황1) 계정과목별 손실충당금 설정 현황

(단위: 천원, %)

구 분	계정과목	채권금액	손실충당금	손실충당금 설정율

2022년	매출채권	267,621	(104,560)	39.07

미수금	284,796	(42,138)	14.80

합 계	552,417	(146,698)	26.56

2021년	매출채권	400,499	(158,510)	39.58

미수금	146,405	(39,618)	27.06

합 계	546,904	(198,128)	36.23

2020년	매출채권	555,540	(159,747)	28.76

미수금	59,378	(48,518)	81.71

합 계	614,918	(208,265)	33.87

2) 최근 3사업연도의 손실충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	2022년(제22기)	2021년(제21기)	2020년(제20기)

1. 기초 손실충당금 잔액합계	198	208	137

2. 순대손처리액(①-②±③)	(61)	(60)	(1)

① 대손처리액(상각채권액)	(61)	(60)	(1)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	10	50	72

4. 기말 손실충당금 잔액합계	147	198	208

3) 매출채권 관련 손실충당금 설정방침당사는 매출채권및기타채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 채무자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 채무자 특유의 요소와 채무자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

4) 매출채권 잔액 현황

(기준일: 2022.12.31) (단위 : 천원, %)

구 분	3개월이하	3개월초과 ~6개월	6개월초과 ~9개월	9개월초과 ~1년	1년 초과	계

매출채권	170,422	1,109	-	-	96,090	267,621

구성비율	63.68	0.41	35.91	100%

다. 재고자산 현황1) 재고자산의 보유현황

(단위: 천원, %)

계정과목	2022년	2021년	2020년

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	445,319	(263,906)	181,413	532,923	(179,592)	353,331	703,655	(107,350)	596,315

주1) 당사는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 재료비에서 차감하고 있습니다.

2) 재고자산의 실사내용

독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시한 재고자산 최근 실사내용은 아래와 같습니다.

실사일자	감사인 입회여부	실사내용

2023-01-04 (1일)	외부감사인 입회	원재료 재고자산 실사 (본사 창고)

기말과 실사일 사이에는 재고자산의 변동이 없습니다.

라. 공정가치평가 내역 등당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가 치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임 원에게 직접 보고되고 있습니다.이에 대한 자세한 사항은 III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석의 '5. 공정가치'를 참조하시기 바랍니다

마. 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약

당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같으며, 보고기간말 현재 계약자산 및 매출채권 잔액은 없습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약일	계약상 완성기한	진행율	계약자산	손상차손누계액	매출채권	손상차손누계액

프로젝트 a	2021-10-22	2022-03-31	100%	-	-	-	-

프로젝트 b	2021-11-26	2023-08-29	63%	-	-	-	-

프로젝트 c	2020-11-30	2022-06-30	100%	-	-	-	-

프로젝트 d	2021-05-18	2022-02-12	100%	-	-	-	-

프로젝트 e	2021-06-22	2022-03-19	100%	-	-	-	-

프로젝트 f	2022-06-24	2023-12-20	11%	-	-	-	-

프로젝트 g	2022-10-28	2023-04-26	11%	-	-	-	-

프로젝트 h	2022-10-14	2023-04-12	11%	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-