에스에스알 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 16 기 반기 2025년 01월 01일 부터 2025년 06월 30일 까지
제 15 기 반기 2024년 01월 01일 부터 2024년 06월 30일 까지
주식회사 에스에스알과 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 주식회사 에스에스알(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1. 지배기업의 개요지배기업은 2010년 8월에 납입자본금 5천만원으로 설립되었으며, 2018년 8월 6일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 보안솔루션 개발 및 정보보호 컨설팅을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 본사를 서울시 구로구 디지털로26길 111에 두고 있습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 자본금 3,008,995천원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

(주)지란지교시큐리티	2,209,452	36.71%	지배회사

자기주식	764,181	12.70%	-

정진석	453,911	7.54%	-

김진수	191,040	3.17%	계열회사 임원

기 타	2,399,405	39.88%	-

합 계	6,017,989	100.00%	-

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 당반기 재무제표 작성 기준 동 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 연결재무제표작성기준 및 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2. 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

2.3. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.(3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.(5) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.(6) 기업회계기준서 제1007호 - 원가법동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 동 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간연결재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3.1 법인세

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산-지분상품 합 계 현금및현금성자산 - 4,696,977,291 - 4,696,977,291 단기금융상품 - 13,000,000,000 - 13,000,000,000 매출채권 - 1,731,401,776 - 1,731,401,776 단기기타채권 - 211,317,506 - 211,317,506 장기금융상품 - 29,660,262 - 29,660,262 장기투자자산 300,000,000 - 1,294,333,743 1,594,333,743 장기기타채권 - 207,677,780 - 207,677,780 합 계 300,000,000 19,877,034,615 1,294,333,743 21,471,368,358 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산-지분상품 합 계 현금및현금성자산 - 3,494,717,472 - 3,494,717,472 단기금융상품 - 15,340,827,820 - 15,340,827,820 매출채권 - 2,991,640,594 - 2,991,640,594 단기기타채권 - 403,473,529 - 403,473,529 장기금융상품 - 28,860,372 - 28,860,372 장기투자자산 300,000,000 - 1,294,333,743 1,594,333,743 장기기타채권 - 224,986,688 - 224,986,688 합 계 300,000,000 22,484,506,475 1,294,333,743 24,078,840,218 (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정금융부채 합 계 매입채무 100,035,100 100,035,100 단기차입금 90,000,000 90,000,000 기타금융부채(*) 692,289,222 692,289,222 기타비유동금융부채 486,387,426 486,387,426 합 계 1,368,711,748 1,368,711,748 (*) 종업원 급여 관련 미지급비용을 제외한 금액입니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정금융부채 합 계 매입채무 45,684,375 45,684,375 단기차입금 90,000,000 90,000,000 기타금융부채(*) 1,201,052,064 1,201,052,064 기타비유동금융부채 607,916,635 607,916,635 합 계 1,944,653,074 1,944,653,074 (*) 종업원 급여 관련 미지급비용을 제외한 금액입니다. (3) 연결실체의 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (4) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 이자수익 268,349,099 - 389,704,359 - 외환차익 1,401,638 - 7,029,616 - 외화환산이익 95,488 - 97,616 - 대손상각비(환입) (22,626,812) - (34,522,987) - 기타의대손상각비(환입) (60,000,000) - 4,329,356 - 외환차손 (1,828,136) - (4,314) - 이자비용 - (28,748,331) - (11,424,491) (5) 금융상품 공정가치 가. 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 300,000,000 300,000,000 - - 300,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,294,333,743 1,294,333,743 - - 1,294,333,743 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 300,000,000 300,000,000 - - 300,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,294,333,743 1,294,333,743 - - 1,294,333,743 나. 가치평가기법 및 투입 변수당반기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 300,000,000 3 원가법 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,294,333,743 3 원가법 - 다. 당반기 및 전반기의 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 취득 처분 평가 대체 당반기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 300,000,000 - - - - 300,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,294,333,743 - - - - 1,294,333,743 (단위 : 원) 구 분 기초 취득 처분 평가 대체 전반기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,000,003,060 - - - - 1,000,003,060 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 현금 - 765,880 보통예금 4,696,977,291 3,493,951,592 합 계 4,696,977,291 3,494,717,472 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금 및 현금성자산은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득금액 충당금설정액 장부금액 취득금액 충당금설정액 장부금액 매출채권 2,141,926,954 (410,525,178) 1,731,401,776 3,426,800,632 (435,160,038) 2,991,640,594 미수금 164,031,491 (148,832,146) 15,199,345 224,200,891 (208,832,146) 15,368,745 미수수익 196,118,161 - 196,118,161 363,104,784 - 363,104,784 단기보증금 - - - 25,000,000 - 25,000,000 장기보증금 207,677,780 - 207,677,780 224,986,688 - 224,986,688 합 계 2,709,754,386 (559,357,324) 2,150,397,062 4,264,092,995 (643,992,184) 3,620,100,811 (2) 신용위험 및 손실충당금 연결실체의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 과거 경험상 회수기일이12개월 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 12개월이 경과한 채권에 대하여 회수가능액을 제외하고 전액 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 3개월 초과 12개월 이내 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험 및 분석에 근거하여 결정된미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정 상 3개월 초과연체 6개월 초과연체 9개월 초과연체 12개월 초과연체 합 계 매출채권 1,648,002,682 100,057,159 12,320,000 - 381,547,113 2,141,926,954 차감 : 손실충당금 (13,752,579) (13,759,501) (1,465,985) - (381,547,113) (410,525,178) 매출채권(순액) 1,634,250,103 86,297,658 10,854,015 - - 1,731,401,776 미수금 15,199,345 - - - 148,832,146 164,031,491 차감 : 손실충당금 - - - - (148,832,146) (148,832,146) 미수금(순액) 15,199,345 - - - - 15,199,345 미수수익 196,118,161 - - - - 196,118,161 장기보증금 207,677,780 - - - - 207,677,780 합 계 2,053,245,389 86,297,658 10,854,015 - - 2,150,397,062 (단위: 원) 구 분 정 상 3개월 초과연체 6개월 초과연체 9개월 초과연체 12개월 초과연체 합 계 매출채권 2,691,729,426 264,941,947 77,295,798 20,441,668 372,391,793 3,426,800,632 차감 : 손실충당금 (26,277,792) (10,484,052) (8,102,149) (17,904,252) (372,391,793) (435,160,038) 매출채권(순액) 2,665,451,634 254,457,895 69,193,649 2,537,416 - 2,991,640,594 미수금 15,368,745 - - - 208,832,146 224,200,891 차감 : 손실충당금 - - - - (208,832,146) (208,832,146) 미수금(순액) 15,368,745 - - - - 15,368,745 미수수익 363,104,784 - - - - 363,104,784 단기보증금 25,000,000 - - - - 25,000,000 장기보증금 224,986,688 - - - - 224,986,688 합 계 3,293,911,851 254,457,895 69,193,649 2,537,416 - 3,620,100,811 (3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 643,992,184 335,423,323 설정(환입) (84,634,860) (30,189,142) 기말금액 559,357,324 305,234,181 7. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 28,156,332 19,901,933 선급비용 185,410,182 82,923,362 합 계 213,566,514 102,825,295 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 108,134,000 (6,600,000) 101,534,000 132,980,000 (8,800,000) 124,180,000 9. 종속기업(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 업종 영업소재지 지분율 결산월 당반기말 전기말 ㈜트리니티소프트(*) 소프트웨어 개발 및 공급 대한민국 99.41% 99.41% 12월 (*) 지배기업은 전기 중 ㈜트리니티소프트사의 지분 99.24%를 인수하여 지배력을 획득하였으며, 지배력 획득 이후에 유상증자에 참여하여 전기말 및 당반기말 현재 지분율은 99.41%입니다. (2) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 ㈜트리니티소프트 유동자산 593,701,263 비유동자산 2,575,870,660 자산총계 3,169,571,923 유동부채 542,882,786 비유동부채 1,140,451,239 부채총계 1,683,334,025 지배기업 소유주지분 1,489,410,701 비지배지분 (3,172,803) 자본총계 1,486,237,898 (*) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (3) 당반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 ㈜트리니티소프트 매출액 763,094,080 영업손익 (404,295,085) 반기순손익 (414,857,276) 기타포괄손익 (26,042,749) 총포괄손익 (440,900,025) (*) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (4) 당반기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 ㈜트리니티소프트 영업활동으로 인한 현금흐름 (208,397,392) 투자활동으로 인한 현금흐름 (18,086,061) 재무활동으로 인한 현금흐름 (46,862,636) 현금및현금성자산의 순증감 (273,346,089) 기초 현금및현금성자산 533,153,385 반기말 현금및현금성자산 259,807,296 (*) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (5) 당반기 중 종속기업의 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 ㈜트리니티소프트 비지배지분이 보유한 소유지분율 0.59% 누적 비지배지분 (3,172,803) 비지배지분에 귀속되는 반기순손익 (2,459,418) 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 (154,390) 당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금 - 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 1,436,393,187 - 1,436,393,187 1,051,499,223 - 1,051,499,223 건물 1,965,578,677 (307,853,267) 1,657,725,410 1,546,646,471 (283,283,534) 1,263,362,937 차량운반구 65,940,348 (47,790,985) 18,149,363 65,940,348 (41,196,950) 24,743,398 시설장치 404,250,000 (23,214,166) 381,035,834 50,000,000 (833,333) 49,166,667 비품 974,746,052 (759,841,636) 214,904,416 927,995,888 (733,258,304) 194,737,584 건설중인자산 - - - 76,750,000 - 76,750,000 리스사용권자산 1,098,520,318 (355,360,206) 743,160,112 1,294,471,194 (393,760,052) 900,711,142 합 계 5,945,428,582 (1,494,060,260) 4,451,368,322 5,013,303,124 (1,452,332,173) 3,560,970,951 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산(*) 사용권자산 합 계 기초 1,051,499,223 1,263,362,937 24,743,398 49,166,667 194,737,584 76,750,000 900,711,142 3,560,970,951 취득 308,143,964 418,932,206 - 354,250,000 63,320,729 - 39,068,923 1,183,715,822 대체 76,750,000 - - - - (76,750,000) - - 기타변동 - - - - (70,968) - (75,908,726) (75,979,694) 감가상각비 - (24,569,733) (6,594,035) (22,380,833) (43,082,929) - (120,711,227) (217,338,757) 기말 1,436,393,187 1,657,725,410 18,149,363 381,035,834 214,904,416 - 743,160,112 4,451,368,322 (*) 당반기 중 유형자산으로 대체되었습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 666,499,998 873,379,168 37,931,467 170,575,530 - 562,904,815 2,311,290,978 취득 - - - 60,479,664 - - 60,479,664 감가상각비 - (14,094,995) (6,594,035) (37,432,678) - (113,604,551) (171,726,259) 기말 666,499,998 859,284,173 31,337,432 193,622,516 - 449,300,264 2,200,044,383 11. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 724,876,234 (155,366,898) 569,509,336 801,411,412 (157,022,764) 644,388,648 차량운반구 373,644,084 (199,993,308) 173,650,776 493,059,782 (236,737,288) 256,322,494 합계 1,098,520,318 (355,360,206) 743,160,112 1,294,471,194 (393,760,052) 900,711,142 (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각비 당반기말 건물 644,388,648 - - (74,879,312) 569,509,336 차량운반구 256,322,494 39,068,923 (75,908,726) (45,831,915) 173,650,776 합계 900,711,142 39,068,923 (75,908,726) (120,711,227) 743,160,112 (단위: 원) 구분 전기초 증가 감소 감가상각비 전반기말 건물 283,508,455 - - (68,965,217) 214,543,238 차량운반구 279,396,360 - - (44,639,334) 234,757,026 합계 562,904,815 - - (113,604,551) 449,300,264 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 276,868,792 237,082,307 270,627,458 256,331,159 1년 초과 5년 이내 630,078,672 486,387,426 723,172,648 607,916,635 합계 906,947,464 723,469,733 993,800,106 864,247,794 (4) 당반기 및 전반기 중 리스계약과 관련된 부채의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 이자비용 당반기말 리스부채 864,247,794 35,809,123 (202,991,347) 26,404,163 723,469,733 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 이자비용 전반기말 리스부채 551,864,213 - (117,862,780) 11,424,491 445,425,924 (5) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 120,711,227 113,604,551 리스부채의 이자비용 26,404,163 11,424,491 리스료 - 단기 및 소액리스 5,823,615 6,345,823 유형자산처분손실 15,507,839 - 합 계 168,446,844 131,374,865 (*) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 166,959천원 및 124,209천원 입니다. 12. 계약자산, 계약부채연결실체는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객에게 청구하기 이전에 인식한 컨설팅용역 수익에 대한 매출채권을 계약자산으로 분류하였습니다. (1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 컨설팅 용역 482,475,780 177,676,343 차감 : 손실충당금 (2,775,754) (767,706) 합 계 479,700,026 176,908,637 (2) 당반기 및 전반기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 767,706 1,990,472 대손상각비 인식(환입) 2,008,048 (4,489) 기말금액 2,775,754 1,985,983 (3) 보고기간종료일 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 솔루션 매출(*1) 12,473,078 129,833,264 라이선스 구독형 매출(*2) 266,976,243 224,972,500 유지보수용역(*3) 365,068,071 448,213,590 컨설팅 용역(*4) 74,188,735 46,250,000 합 계 718,706,127 849,269,354 유동 718,706,127 849,269,354 비유동 - - (*1) 솔루션 매출의 경우, 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. 고객에게 연결실체가 수령한 거래가격은 재화가 고객에게 검수 완료되기 전까지 계약부채로 인식됩니다. (*2) 구독형매출과 관련하여 고객이 선수금을 모두 지급하였더라도 구독형 매출에 대한 수익은 기간에 걸쳐 인식합니다. 최초 판매거래 시점에 구독형매출과 관련한 수익은 계약부채로 인식되고, 제공기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. (*3) 유지보수용역과 관련하여 고객이 선수금을 모두 지급하였더라도 유지보수용역에 대한 수익은 기간에 걸쳐 인식합니다. 최초 판매거래 시점에 유지보수용역과 관련한 수익은 계약부채로 인식되고, 용역기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. (*4) 컨설팅 용역과 관련한 계약부채는 계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. 보고기간 중 계약부채 잔액에 유의적인 변동은 없었습니다. (4) 이월된 계약부채와 관련하여 당반기 및 전반기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당반기 및 전반기에 인식한 수익은 없습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 솔루션 매출 66,356,968 409,242,475 라이선스 구독형 매출 168,212,500 78,441,667 유지보수용역 311,362,375 257,509,681 컨설팅 용역 38,400,000 4,468,500 합 계 584,331,843 749,662,323 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 18,184,500 (13,210,435) - 4,974,065 18,184,500 (12,192,402) - 5,992,098 상표권 7,456,740 (7,285,104) - 171,636 7,456,740 (6,947,832) - 508,908 디자인권 450,700 (450,700) - - 450,700 (450,700) - - 소프트웨어 549,773,634 (365,800,016) - 183,973,618 547,403,634 (315,686,453) - 231,717,181 회원권 339,576,244 (5,472,200) - 334,104,044 52,533,054 (4,158,872) - 48,374,182 기술가치 50,084,167 (7,705,256) - 42,378,911 50,084,167 (3,852,628) - 46,231,539 고객관계 94,934,138 (13,562,020) - 81,372,118 94,934,138 (6,781,010) - 88,153,128 영업권 2,523,955,013 - (537,508,201) 1,986,446,812 2,523,955,013 - (537,508,201) 1,986,446,812 합 계 3,584,415,136 (413,485,731) (537,508,201) 2,633,421,204 3,295,001,946 (350,069,897) (537,508,201) 2,407,423,848 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 기술가치 고객관계 영업권 합 계 기초 5,992,098 508,908 231,717,181 48,374,182 46,231,539 88,153,128 1,986,446,812 2,407,423,848 외부취득 - - 2,370,000 287,043,190 - - - 289,413,190 상각 (1,018,033) (337,272) (50,113,563) (1,313,328) (3,852,628) (6,781,010) - (63,415,834) 기말 4,974,065 171,636 183,973,618 334,104,044 42,378,911 81,372,118 1,986,446,812 2,633,421,204 (단위: 원) 구 분 특허권 상표권 디자인권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 634,028 1,564,567 75,117 331,966,224 51,000,838 385,240,774 상각 (97,543) (590,226) (45,070) (50,938,146) (1,313,328) (52,984,313) 기말 536,485 974,341 30,047 281,028,078 49,687,510 332,256,461 (3) 당반기 및 전반기의 무형자산상각비의 포괄손익계산서 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 63,415,834 52,984,313 (4) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 851,658,120 565,601,739 (5) 전기 중 영업권에 배분된 현금창출단위의 회수가능액 결정시 사용된 주요 가정은다음과 같습니다.현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5 년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 13.83%의 세후할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다.① 예상 매출 성장률: 예상 매출 성장률은 외부 전문가가 제시한 경제지표를 이용하여 예측됩니다.② 영업이익: 영업이익은 과거경험에 기초하여 예측됩니다.③ 현금전환비율: 현금전환비율은 영업이익 대비 영업현금흐름의 비율입니다. 경영진은 과거의 경험을 바탕으로 현금 전환율을 예측합니다.재무예산의 추정기간인 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 1%의 성장률이 지속될 것이라고 가정하여 추정하고 있습니다. 14. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 100,035,100 45,684,375 미지급금 399,779,015 928,071,619 미지급비용 556,954,526 270,268,384 유동성리스부채 237,082,307 256,331,159 비유동리스부채 486,387,426 607,916,635 합 계 1,780,238,374 2,108,272,172 15. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입금종류 이자율(%) 당반기말 전기말 만기상환일 기업은행 운용자금 4.876 90,000,000 90,000,000 2025-11-21 16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 19,107,320 18,625,840 부가세예수금 163,657,353 223,435,805 선수금 30,122,000 - 합 계 212,886,673 242,061,645 17. 퇴직급여(1) 확정기여형퇴직급여제도당반기 및 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여 274,848,607 416,594,461 (2) 확정급여형퇴직급여제도① 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무 현재가치 814,222,833 726,132,390 사외적립자산 공정가치 - - 합계 814,222,833 726,132,390 ② 확정급여채무당반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 기초금액 726,132,390 근무원가 60,425,166 이자원가 12,899,364 확정급여채무의 재측정요소 28,904,272 급여지급액 (14,138,359) 기말금액 814,222,833 ③ 당기손익으로 인식된 손익당반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 당기근무원가 60,425,166 순이자손익 12,899,364 합계 73,324,530 당반기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 매출원가 44,914,449 판매비와관리비 28,410,081 합계 73,324,530 ④ 당반기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 법인세차감전 재측정요소 - 확정급여채무의 재측정요소 28,904,272 법인세효과 (2,861,523) 법인세차감후 재측정요소 26,042,749 ⑤ 보험수리적가정보고기간종료일 현재 보험수리적가정의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당반기말 전기말 할인율 3.49% 3.74% 미래임금상승율 4.51% 4.57% ⑥ 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 할인율 1%증가 44,411,938 39,464,144 1%감소 (49,276,688) (43,792,479) 미래임금상승율 1%증가 (49,570,327) (44,163,849) 1%감소 45,485,592 40,509,201 18. 장기종업원급여연결실체는 종업원을 위하여 장기근속포상제도를 운영하고 있으며, 장기종업원급여의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 장기종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장기급여부채 160,714,682 155,082,198 (2) 당반기 및 전반기 중 장기종업원급여의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 155,082,198 154,767,518 당기근무원가 18,512,250 25,265,346 이자원가 1,858,641 1,994,298 재측정요소 (9,738,407) (23,255,906) 급여지급액 (5,000,000) (6,000,000) 기말금액 160,714,682 152,771,256 (3) 당반기 및 전반기 중 장기종업원급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 18,512,250 25,265,346 이자원가 1,858,641 1,994,298 재측정요소 (9,738,407) (23,255,906) 종업원급여에 포함된 총 비용 10,632,484 4,003,738 (4) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 7,654,180 3,135,781 판매관리비 2,978,304 867,957 합 계 10,632,484 4,003,738 (5) 당반기 및 전반기 중 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 할인율 2.83%~3.48% 3.66% 할인율은 당반기말 현재 연결실체의 신용등급 및 장기종업원급여의 예상지급시기와 일관성있는 무보증회사채(AA+)의 시장수익률을 기초로 하여 산정되었습니다.(6) 당반기말 현재 연결실체의 장기급여부채의 가중평균만기는 2.46년~3.44년입니다. 19. 자본(1) 자본금 및 자본잉여금 (단위: 원,주) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 1주당 액면가액 500 원 500 원 발행한 주식수 6,017,989 6,017,989 보통주자본금 3,008,994,500 3,008,994,500 주식발행초과금 16,025,283,595 16,025,283,595 주식매수선택권소멸이익 150,810,000 127,960,000 (2) 당반기 및 전반기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 일자 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 주식매수선택권소멸이익 기타자본잉여금 합계 전기초 2024.01.01 6,017,989 3,008,994,500 16,025,283,595 63,980,000 - 16,089,263,595 주식매수선택권소멸이익 2024.06.30 - - - 57,125,000 - 57,125,000 전반기말 2024.06.30 6,017,989 3,008,994,500 16,025,283,595 121,105,000 - 16,146,388,595 당기초 2025.01.01 6,017,989 3,008,994,500 16,025,283,595 127,960,000 (3,475,097) 16,149,768,498 주식매수선택권소멸이익 2025.06.30 - - - 22,850,000 - 22,850,000 당반기말 2025.06.30 6,017,989 3,008,994,500 16,025,283,595 150,810,000 (3,475,097) 16,172,618,498 (3) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (3,457,175,220) (3,114,068,170) 주식선택권 1,142,532,603 1,062,811,583 합 계 (2,314,642,617) (2,051,256,587) 20. 주식기준보상(1) 당반기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 3차 주식매수선택권 직원 2021-03-29 224,000 2027-03-29 신주발행형 행사일(*1) 현재 재직 4차 주식매수선택권 직원 2023-03-30 308,000 2029-03-30 신주발행형 행사일(*2) 현재 재직 5차 주식매수선택권 임원 2024-03-29 100,000 2030-03-29 신주발행형 행사일(*3) 현재 재직 (*1) 2023년 03월 29일부터 2027년 03월 29일까지 (*2) 2025년 03월 30일부터 2029년 03월 30일까지 (*3) 2026년 03월 29일부터 2030년 03월 29일까지 (2) 당반기 및 전반기 중 주식매수선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 642,000 5,732 619,000 5,977 부여 - - 100,000 4,390 상실 (10,000) 6,190 (39,000) 5,921 기말 632,000 5,725 680,000 5,664 보고기간말 현재 유효한 주식매수선택권의 가중평균잔여만기는 약 3.2년이며, 행사가격은 5,725원입니다. (3) 부여된 주식매수선택권의 공정가액 및 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 3차부여분 4차부여분 5차부여분 사용된 모형 이항모형 평가모형에 의한 공정가액접근법 이항모형 평가모형에 의한 공정가액접근법 이항모형 평가모형에 의한 공정가액접근법 부여일 주식가격 6,290 5,330 4,340 행사가격 6,190 5,820 4,390 기대주가변동성 34.10% 30.04% 28.17% 무위험이자율 1.645% 3.266% 3.355% 적용할인율 1.645% 3.266% 3.355% 공정가액 2,285 1,740 1,484 (4) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같으며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 주식보상비용 102,571,020 158,674,190 21. 이익잉여금(1) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 9,604,885,830 9,856,197,748 반기순이익(손실) (340,840,378) (268,426,291) 보험수리적손익 (25,888,359) - 기말금액 9,238,157,093 9,587,771,457 이익준비금(*) 34,800,000 34,800,000 보험수리적손익 (25,026,145) - 미처분이익잉여금 9,228,383,238 9,552,971,457 합 계 9,238,157,093 9,587,771,457 (*) 지배기업은 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 지급된 배당금은 없습니다. 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익원천연결실체의 주요 수익은 보안솔루션, 보안컨설팅 제공입니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익 5,493,316,793 4,635,377,095 이외수익-임대수익 - 10,400,000 합 계 5,493,316,793 4,645,777,095 (2) 당반기 및 전반기 중 인식한 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 재화 또는 용역의 유형: 보안솔루션 3,956,432,354 3,529,821,659 보안컨설팅 1,536,884,439 1,105,555,436 기타(임대수익) - 10,400,000 합 계 5,493,316,793 4,645,777,095 주요지리적 시장: 국내 5,412,091,379 4,592,439,922 유럽 21,176,374 31,690,039 중국 15,049,040 21,647,134 일본 45,000,000 - 합 계 5,493,316,793 4,645,777,095 수익인식시기: 한 시점에 이행 2,562,383,627 2,458,884,202 기간에 걸쳐 이행 2,930,933,166 2,176,492,893 고객과의 계약에서 생기는 수익 5,493,316,793 4,635,377,095 운용리스수익 - 10,400,000 합 계 5,493,316,793 4,645,777,095 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 2,141,926,954 3,426,800,632 계약자산 482,475,780 177,676,343 계약부채 718,706,127 849,269,354 계약자산은 연결실체가 보고기간종료일 현재 계약에 따른 정보보안 컨설팅 용역 수행을 완료한 권리에 대해 미청구한 금액입니다. 계약자산은 연결실체가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당반기 및 전반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 관련된 금액은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 정보보안 컨설팅 및 정보보안 솔루션 구축 용역 584,331,843 749,662,323 23. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 급여 1,066,623,182 860,780,824 퇴직급여 150,330,948 246,014,451 복리후생비 242,985,479 212,455,652 여비교통비 60,923,717 30,503,288 접대비 63,227,098 43,403,238 통신비 10,790,532 6,083,862 세금과공과금 14,159,710 14,445,147 감가상각비 217,338,757 171,726,259 지급임차료 1,781,333 877,366 수선비 449,092 526,546 보험료 10,577,012 8,856,695 차량유지비 16,354,381 14,823,300 경상연구개발비 851,658,120 565,601,739 운반비 2,143,070 1,453,650 교육훈련비 2,858,546 4,957,675 도서인쇄비 5,160,108 3,325,847 소모품비 35,486,050 15,223,625 지급수수료 575,942,242 449,013,935 광고선전비 65,088,850 42,382,673 대손상각비(환입) (22,626,812) (34,522,987) 건물관리비 50,390,167 33,442,167 판매수수료 266,880,600 469,391,908 무형고정자산상각 63,415,834 52,984,313 주식보상비용 80,995,973 114,524,368 합 계 3,832,933,989 3,328,275,541 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 268,349,099 389,704,359 외환차익 1,401,638 7,029,616 외화환산이익 95,488 97,616 합 계 269,846,225 396,831,591 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 28,748,331 11,424,491 외환차손 1,828,136 4,314 합 계 30,576,467 11,428,805 25. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 유형자산처분이익 237,731 - 기타대손충당금환입 60,000,000 - 매각예정자산처분이익 - 198,069,847 잡이익 8,570,489 276,111 합 계 68,808,220 198,345,958 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기타의대손상각비 - 4,329,356 기부금 1,520,000 2,000,000 유형자산처분손실 15,745,570 - 유형자산폐기손실 70,968 - 잡손실 31,983 12,084 합 계 17,368,521 6,341,440 26. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기 법인세부담액 10,929,444 454,952 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (104,569,521) (169,002,748) 자본에 직접 가감되는 이연법인세 2,861,523 - 법인세추납액 등 - 151,319,450 법인세비용(수익) (90,778,554) (17,228,346) (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기말 이연법인세자산 473,281,712 417,425,763 기초 이연법인세자산 368,712,191 248,423,015 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 104,569,521 169,002,748 (2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 (434,093,086) (285,654,637) 적용세율에 따른 법인세부담액 (46,057,732) (59,701,819) 조정사항: 비과세수익 - - 비공제비용 23,580,899 35,561,805 세액공제 (45,300,650) (4,549,529) 법인세추납액 - 151,319,450 이월세액변경 - - 기타(세율차이 등) (23,001,071) (139,858,253) 법인세비용(수익) (90,778,554) (17,228,346) 유효세율(*) - - (*) 당반기 및 전반기 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 유효세율은 산정하지 아니하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 이연법인세자산 621,911,527 597,829,123 이연법인세부채 (148,629,815) (219,818,516) 합 계 473,281,712 378,010,607 (4) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 20.9%를 적용하여 산정하였습니다. 27. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 원재료 등의 사용액 145,530,000 98,210,000 종업원급여 3,359,616,369 3,296,207,541 감가상각비 217,338,757 171,726,259 무형자산상각비 63,415,834 52,984,313 대손상각비 (22,626,812) (34,522,987) 지급수수료 575,942,242 449,013,935 기타비용 1,878,902,946 1,475,219,975 합 계(*) 6,218,119,336 5,508,839,036 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 주당손익(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당순손익 (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업이 소유주에게 귀속되는 반기순이익(손실) 183,322,977 (340,840,378) (275,087,848) (268,426,291) 가중평균유통보통주식수 5,271,190 5,271,190 5,424,383 5,424,383 기본주당순손익 35 (65) (51) (49) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 일자 발행보통주식수 가중치(*) 적수 가중평균 전기이월 2025.01.01 5,362,509 181 970,614,129 5,362,509 자기주식 취득 2025.01.01 (73,744) 181 (13,347,664) (73,744) 자기주식 취득 2025.04.01 (34,957) 91 (3,181,087) (17,575) 합 계 5,271,190 (*) 자기주식 변동이 빈번하여, 본 가중평균유통주식수는 분기 초 취득으로 가정하여가중치를 산정하였습니다. (단위: 주) 구 분 일자 발행보통주식수 가중치(*) 적수 가중평균 전기이월 2024.01.01 5,496,170 182 1,000,302,940 5,496,170 자기주식 취득 2024.01.01 (58,211) 182 (10,594,402) (58,211) 자기주식 취득 2024.04.01 (27,151) 91 (2,470,741) (13,576) 합 계 5,424,383 (*) 자기주식 변동이 빈번하여, 본 가중평균유통주식수는 분기 초 취득으로 가정하여가중치를 산정하였습니다. 3) 희석주당순손익 희석화증권에 의한 희석화 효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될보통주식수 3차 스톡옵션부여(주식선택권) 2023.03.29 ~ 2027.03.29 224,000 4차 스톡옵션부여(주식선택권) 2025.03.30 ~ 2029.03.30 308,000 5차 스톡옵션부여(주식선택권) 2026.03.29 ~ 2030.03.29 100,000 29. 현금흐름표(1) 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 당반기 중 현재 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전기말 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 리스부채의증가 계약변경 등 이자비용 당반기말 단기차입금 90,000,000 - - - - 90,000,000 리스부채 864,247,794 (129,900,642) 35,809,123 (73,090,705) 26,404,163 723,469,733 재무활동으로부터의 총부채 954,247,794 (129,900,642) 35,809,123 (73,090,705) 26,404,163 813,469,733 (3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당반기 전반기 단기보증금의 미수금 대체 - 100,000,000 단기보증금의 비유동성 대체 - 47,000,000 단기보증금의 유형자산 대체 25,000,000 - 건설중인자산의 유형자산 대체 76,750,000 - 리스자산/부채의 계약변경 등 (73,090,705) - 리스부채의 유동성 대체 101,035,562 77,162,949 리스자산의 증가 35,809,123 - 매각예정자산 관련 선수금 대체 - 155,000,000 30. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 최상위지배기업 ㈜지란지교소프트 지배기업 ㈜지란지교시큐리티 기타 특수관계자 ㈜지란지교데이터, ㈜넥스트인텔리전스닷에이아이, ㈜지란지교챌린지스, ㈜지란지교파트너스,㈜지란지교테크,㈜지란지교컴즈,㈜지란지교에스앤씨,㈜워크인제주,㈜에잇스니핏,㈜제이애드랩,㈜클라우스소프트,㈜제이시큐어플랫폼,㈜제이테크브릿지,㈜스튜디오봄봄,㈜주피터스튜디오,㈜팀모바일, 유비웨어㈜, ㈜제이플랩, ㈜깨끗한집, Jiran Asia Pacific PTE LTD.,Jiran US, Inc.,Jiran Japan, Inc.,Jbridge, Inc.,ZERO SECURITY, Inc. ,Msystems co, ltd.,Jsecurity, Inc.,Oxyzen, Inc.,DirectCloud ,Inc.,Maru Summit, LLC.,FoodStory,We-bridge worlds, LLC. (2) 주요 경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 급 여 455,721,908 489,812,349 퇴직급여 46,158,333 193,155,415 주식기준보상 71,569,980 82,310,807 합 계 573,450,221 765,278,571 (3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 최상위지배기업 ㈜지란지교소프트 - 133,406,278 - 151,139,546 지배기업 ㈜지란지교시큐리티 - - - 4,119,341 기타특수관계자 ㈜워크인제주 - - - 9,900,000 기타특수관계자 ㈜지란지교테크 - 48,000,000 - - 기타특수관계자 JIRAN US, INC. - 29,412,000 - - 합 계 - 210,818,278 - 165,158,887 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당반기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 최상위지배기업 ㈜지란지교소프트 159,559,984 - - - 기타특수관계자 ㈜지란지교테크 4,800,000 - - - 기타특수관계자 ㈜제이시큐어플랫폼 - - - 88,000,000 합 계 164,359,984 - - 88,000,000 (5) 당반기 중 특수관계자와의 자금(지분) 거래는 없었으며 전기 중 특수관계자와의 자금(지분) 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 자금대여거래 지분증권 취득 차입 상환 기타특수관계자 JSecurity, Inc. (*) - - 294,330,683 (*) 전기 중 연결실체는 기타특수관계자인 JSecurity, Inc.사의 710주(지분율 2.61%)를 294,330천원에 취득하였습니다. (6) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 31. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증내역 한도금액 보증금액 서울보증보험㈜ 계약이행 및 하자보증 635,211,503 635,211,503 기술보증기금 대출보증 400,000,000 290,000,000 합 계 1,035,211,503 925,211,503 (2) 당반기말 현재 연결실체와 관련한 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 원) 사건의 내용 계류법원 원고 피고 소송가액 진행상황(*) 판매대금등 청구 서울남부지방법원 당사 주식회사 이너스외 1 1,434,464,636 기일 추정상태 손해배상청구 서울중앙지방법원 당사 김종진 외 6 923,764,694 변론기일 지정 (*) 당반기말 현재 소송사건의 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 32. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 4,696,977,291 3,494,717,472 단기금융상품 13,000,000,000 15,340,827,820 장기금융상품 29,660,262 28,860,372 매출채권 1,731,401,776 2,991,640,594 단기기타채권 211,317,506 403,473,529 장기기타채권 207,677,780 224,986,688 합 계 19,877,034,615 22,484,506,475 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 거래전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있으므로 현금성자산 등의 신용위험에 대한 노출정도는 제한적입니다. 2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년 ~ 5년 매입채무 100,035,100 100,035,100 - - - 단기차입금 90,000,000 - - 91,731,313 - 기타금융부채 692,289,222 420,544,215 81,935,540 200,940,360 - 장기기타금융부채 486,387,426 - - - 577,924,330 금융부채 계 1,368,711,748 520,579,315 81,935,540 292,671,673 577,924,330 (단위: 원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년 ~ 5년 매입채무 45,684,375 45,684,375 - - - 단기차입금 90,000,000 - - 94,516,521 - 기타금융부채 1,201,052,064 951,427,584 45,675,532 218,245,247 - 장기기타금융부채 607,916,635 - - - 723,172,648 금융부채 계 1,944,653,074 997,111,959 45,675,532 312,761,768 723,172,648 3) 시장위험 연결실체는 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 기준환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 기준환율 10%상승 10%하락 기준환율 10%상승 10%하락 USD 1,356 1,492 1,221 1,470 1,617 1,323 EUR 1,592 1,751 1,433 1,529 1,682 1,376 ② 환율변동위험 노출 자산 및 부채 연결실체는 제품 수출 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (가) 외화표시금액 (단위: 외화 각 1단위) 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD - - 9,264 - EUR 6,370 - - - (나) 원화표시금액 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD - - 13,618,080 - EUR 10,139,766 - - - (다) 외환위험관리 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD - - 1,361,808 (1,361,808) EUR 1,013,977 (1,013,977) - - (라) 이자율위험관리 ① 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어 있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 단기차입금(*) 90,000,000 90,000,000 (*) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 31) ② 이자율 민감도 분석보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (355,950) 355,950 (2) 자본위험 관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 3,776,768,689 4,170,817,759 현금및현금성자산 4,696,977,291 3,494,717,472 순부채 (920,208,602) 676,100,287 자본총계 26,104,425,589 26,711,833,246 순부채 대 자본비율(*) - 2.53% (*) 당반기말은 순부채가 (-) 금액이므로 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니합니다. 33. 사업결합(1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분(%) 이전대가 ㈜트리니티소프트 소프트웨어 개발 및 공급 2024-07-19 99.24% 2,284,875,000 (2) 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 현금 2,284,875,000 (3) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 잠정금액 소급 조정액(*) 측정기간의 종료 합계 식별가능한 자산의 공정가치 1,146,739,638 1,110,185,039 유동자산 588,923,063 588,923,063 현금및현금성자산 126,970,598 - 126,970,598 매출채권 193,169,022 - 193,169,022 계약자산 202,276,616 - 202,276,616 기타유동자산 66,506,827 - 66,506,827 비유동자산 557,816,575 521,261,976 장기기타채권 44,461,437 - 44,461,437 유형자산 138,131,876 (1,065,884) 137,065,992 무형자산 196,985,537 (45,147,263) 151,838,274 이연법인세자산 178,237,725 9,658,548 187,896,273 식별가능한 부채의 공정가치 1,351,085,678 1,351,085,678 유동부채 460,304,430 460,304,430 매입채무 14,895,375 - 14,895,375 단기차입금 100,000,000 - 100,000,000 계약부채 177,163,869 - 177,163,869 기타금융부채 153,847,566 - 153,847,566 기타유동부채 14,397,620 - 14,397,620 비유동부채 890,781,248 - 890,781,248 장기차입금 100,000,000 - 100,000,000 장기기타금융부채 32,724,549 - 32,724,549 확정급여부채 683,015,861 - 683,015,861 장기급여부채 75,040,838 - 75,040,838 식별가능한 순자산 공정가치 합계 (204,346,040) (240,900,639) (*) 연결실체는 취득일에 유ㆍ무형자산 등의 공정가치에 대해 독립적인 가치평가가 완료되지 않아 잠정적으로 결정하였으며, 당반기 중 취득일에 존재하였던 사실과 상황에 대한 새로운 정보를 입수하여 취득일에 인식한 식별가능순자산의 잠정금액을 소급하여 조정하였습니다. (4) 전기에 취득한 ㈜트리니티소프트에 대한 비지배지분(0.76%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였으며 그 금액은 (-)21백만원입니다. (5) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 잠정금액 소급 조정액(*) 측정기간의 종료 합계 이전대가 2,284,875,000 - 2,284,875,000 가산: 비지배지분 (1,544,362) (276,264) (1,820,626) 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (204,346,040) (36,554,599) (240,900,639) 영업권 2,487,676,678 36,278,335 2,523,955,013 (*) 연결실체는 취득일에 유ㆍ무형자산 등의 공정가치에 대해 독립적인 가치평가가 완료되지 않아 잠정적으로 결정하였으며, 당반기 중 취득일에 존재하였던 사실과 상황에 대한 새로운 정보를 입수하여 취득일에 인식한 식별가능순자산의 잠정금액을 소급하여 조정하였습니다. 사업결합시 이전대가에는 ㈜트리니티소프트를 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함되기 때문에 영업권이 발생합니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 ㈜트리니티소프트의 숙련 노동과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다.연결실체는 또한 취득의 일부로 ㈜트리니티소프트의 기술가치를 취득하였으며 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하였습니다.(6) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 현금으로 지급한 대가 2,284,875,000 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 126,970,598 차 감 계 2,157,904,402 (7) 측정기간2024년 7월 19일 취득한 소프트웨어 개발 및 보안 사업부문과 관련된 영업권은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 문단 45에 따라 잠정금액으로 인식되었으며, 당기 중 식별가능 순자산에 대한 가치평가를 반영하여 측정기간 내에 사업결합 회계처리를 완료하였습니다. 이에 연결실체는 취득일에 인식한 식별가능한 순자산의 잠정금액을 조정하였습니다.34. 비교표시 재무제표지배기업은 2024년 7월 19일에 종속기업을 신규로 취득하여 전기부터 별도재무제표와 연결재무제표를 작성하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간의의 손익계산서, 포괄손익계산서,자본변동표 및 현금흐름표는 개별재무제표와 동일합니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 16 기 반기말 2025.06.30 현재 제 15 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 반기말 제 15 기말 자산 유동자산 19,902,168,966 21,725,732,578 현금및현금성자산 4,437,169,995 2,961,564,087 단기금융상품 13,000,000,000 15,340,827,820 매출채권 1,460,768,128 2,691,042,773 단기기타채권 211,317,506 403,304,129 계약자산 457,354,571 85,248,609 기타유동자산 179,378,560 56,577,237 당기법인세자산 54,646,206 62,987,923 재고자산 101,534,000 124,180,000 비유동자산 8,913,133,957 7,675,301,638 장기금융상품 29,660,262 28,860,372 장기투자자산 1,594,333,743 1,594,333,743 종속기업및관계기업투자 2,096,984,568 2,096,984,568 장기기타채권 153,147,469 174,545,526 유형자산 4,024,932,208 3,104,275,298 무형자산 514,930,030 279,503,546 이연법인세자산 499,145,677 396,798,585 자산총계 28,815,302,923 29,401,034,216 부채 유동부채 1,779,256,962 2,103,504,629 매입채무 73,635,100 29,106,000 계약부채 504,885,366 613,117,184 기타금융부채 1,005,646,753 1,234,716,100 기타유동부채 195,089,743 226,565,345 비유동부채 320,873,702 415,849,696 장기기타금융부채 242,237,205 336,829,325 장기급여부채 78,636,497 79,020,371 부채총계 2,100,130,664 2,519,354,325 자본 자본금 3,008,994,500 3,008,994,500 자본잉여금 16,176,093,595 16,153,243,595 기타자본항목 (2,314,642,617) (2,051,256,587) 이익잉여금(결손금) 9,844,726,781 9,770,698,383 자본총계 26,715,172,259 26,881,679,891 자본과부채총계 28,815,302,923 29,401,034,216 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 16 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 15 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 반기 제 15 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,685,724,467 4,733,222,713 2,416,816,294 4,645,777,095 매출원가 1,064,668,602 2,007,975,681 1,131,310,098 2,180,563,495 매출총이익 1,621,055,865 2,725,247,032 1,285,506,196 2,465,213,600 판매비와관리비 1,475,444,428 3,042,612,071 1,863,772,988 3,328,275,541 영업이익(손실) 145,611,437 (317,365,039) (578,266,792) (863,061,941) 순금융수익 127,396,434 255,212,195 197,708,394 385,402,786 금융수익 133,070,940 267,183,026 202,974,362 396,831,591 금융비용 5,674,506 11,970,831 5,265,968 11,428,805 기타손익 59,949,594 44,763,594 (6,293,459) 192,004,518 기타수익 60,020,565 60,580,135 47,977 198,345,958 기타비용 70,971 15,816,541 6,341,436 6,341,440 법인세비용차감전순이익(손실) 332,957,465 (17,389,250) (386,851,857) (285,654,637) 법인세비용(수익) 3,962,863 (91,417,648) (111,764,009) (17,228,346) 당기순이익(손실) 328,994,602 74,028,398 (275,087,848) (268,426,291) 기타포괄손익 총포괄손익 328,994,602 74,028,398 (275,087,848) (268,426,291) 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 62 14 (51) (49) 희석주당순이익 (단위 : 원) 62 14 (51) (49) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 16 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 15 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 3,008,994,500 16,089,263,595 (1,738,231,919) 9,856,197,748 27,216,223,924 총포괄손익 : 당기순이익(손실) (268,426,291) (268,426,291) 주주와의 거래 : 자기주식 거래로 인한 증감 (382,608,490) (382,608,490) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 158,674,190 158,674,190 주식매수선택권소멸이익 57,125,000 (57,125,000) 2024.06.30 (기말자본) 3,008,994,500 16,146,388,595 (2,019,291,219) 9,587,771,457 26,723,863,333 2025.01.01 (기초자본) 3,008,994,500 16,153,243,595 (2,051,256,587) 9,770,698,383 26,881,679,891 총포괄손익 : 당기순이익(손실) 74,028,398 74,028,398 주주와의 거래 : 자기주식 거래로 인한 증감 (343,107,050) (343,107,050) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 102,571,020 102,571,020 주식매수선택권소멸이익 22,850,000 (22,850,000) 2025.06.30 (기말자본) 3,008,994,500 16,176,093,595 (2,314,642,617) 9,844,726,781 26,715,172,259 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 16 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 15 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 반기 제 15 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 944,319,499 1,171,943,225 당기순이익(손실) 74,028,398 (268,426,291) 당기순이익조정을 위한 가감 (89,125,789) (247,480,808) 장기종업원급여 616,126 4,003,738 감가상각비에 대한 조정 168,194,977 171,726,259 무형자산상각비에 대한 조정 51,616,706 52,984,313 대손상각비 조정 (19,111,313) (34,522,987) 기타의 대손상각비 조정 0 4,329,356 재고자산평가손실환입 조정 (2,200,000) (11,000,000) 법인세비용 조정 (91,417,648) (17,228,346) 유형자산처분손실 조정 15,745,570 0 유형자산폐기손실 70,968 0 외환차손 1,828,136 0 이자비용 조정 10,142,695 11,424,491 주식보상비용(환입) 조정 102,571,020 158,674,190 이자수익에 대한 조정 (265,685,900) (389,704,359) 기타의 대손충당금환입 (60,000,000) 0 매각예정비유동관련처분이익 0 (198,069,847) 외환차익 (1,401,638) 0 외화환산이익 조정 (95,488) (97,616) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 533,809,607 1,408,270,692 매출채권의 감소(증가) 1,250,967,508 1,935,879,309 기타채권의 감소(증가) 60,000,000 3,401,530 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (122,801,323) 13,850,299 계약자산의 감소(증가) (374,114,010) (147,151,936) 재고자산의 감소(증가) 24,846,000 240,000 당기법인세자산의 감소(증가) 0 (39,854,392) 매입채무의 증가(감소) 44,529,100 6,237,000 기타채무의 증가(감소) (317,142,066) (140,226,578) 기타유동부채의 증가(감소) (31,475,602) (218,104,540) 장기급여부채의 지급 (1,000,000) (6,000,000) 이자수취 428,195,010 403,922,512 이자지급(영업) 0 0 법인세환급(납부) (2,587,727) (124,342,880) 투자활동현금흐름 957,335,977 1,713,282,836 단기금융상품의 처분 15,340,827,820 15,427,712,500 매각예정자산의 감소 0 1,381,050,000 임차보증금의 감소 9,290,065 15,000,000 단기금융상품의 취득 (13,000,000,000) (15,000,000,000) 유형자산의 취득 (1,105,738,718) (60,479,664) 무형자산의 취득 (287,043,190) 0 임대보증금의 감소 0 (50,000,000) 재무활동현금흐름 (426,145,056) (500,471,270) 리스부채의 감소 (83,038,006) (117,862,780) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (343,107,050) (382,608,490) 외화표시현금 환율변동효과 95,488 0 현금의 증가 1,475,605,908 2,384,754,791 기초의 현금 2,961,564,087 5,155,108,283 기말의 현금 4,437,169,995 7,539,863,074 5. 재무제표 주석 제 16 기 반기 2025년 01월 01일 부터 2025년 06월 30일 까지 제 15 기 반기 2024년 01월 01일 부터 2024년 06월 30일 까지 회사명 : 주식회사 에스에스알 1. 회사의 개요주식회사 에스에스알(이하 '회사')은 2010년 8월에 납입자본금 5천만원으로 설립되었으며, 2018년 8월 6일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 보안솔루션 개발 및 정보보호 컨설팅을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 본사를 서울시 구로구 디지털로26길 111에 두고 있습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재 회사의 자본금은 자본금 3,008,995천원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 비고 (주)지란지교시큐리티 2,209,452 36.71% 지배회사 자기주식 764,181 12.70% - 정진석 453,911 7.54% - 김진수 191,040 3.17% 계열회사 임원 기타 2,399,405 39.88% - 합 계 6,017,989 100.00% - 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. 2.1.1 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정 동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의 동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정 동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용 동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익 동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 - 원가법 동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 3.1 법인세 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 금융상품의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산-지분상품 합 계 현금및현금성자산 - 4,437,169,995 - 4,437,169,995 단기금융상품 - 13,000,000,000 - 13,000,000,000 매출채권 - 1,460,768,128 - 1,460,768,128 단기기타채권 - 211,317,506 - 211,317,506 장기금융상품 - 29,660,262 - 29,660,262 장기투자자산 300,000,000 - 1,294,333,743 1,594,333,743 장기기타채권 - 153,147,469 - 153,147,469 합 계 300,000,000 19,292,063,360 1,294,333,743 20,886,397,103 (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산-지분상품 합 계 현금및현금성자산 - 2,961,564,087 - 2,961,564,087 단기금융상품 - 15,340,827,820 - 15,340,827,820 매출채권 - 2,691,042,773 - 2,691,042,773 단기기타채권 - 403,304,129 - 403,304,129 장기금융상품 - 28,860,372 - 28,860,372 장기투자자산 300,000,000 - 1,294,333,743 1,594,333,743 장기기타채권 - 174,545,526 - 174,545,526 합 계 300,000,000 21,600,144,707 1,294,333,743 23,194,478,450 (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무 73,635,100 73,635,100 기타금융부채(*1) 544,276,759 544,276,759 장기기타금융부채 242,237,205 242,237,205 합 계 860,149,064 860,149,064 (*1) 종업원 급여 관련 미지급비용을 제외한 금액입니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무 29,106,000 29,106,000 기타금융부채(*1) 1,021,253,634 1,021,253,634 장기기타금융부채 336,829,325 336,829,325 합 계 1,387,188,959 1,387,188,959 (*1) 종업원 급여 관련 미지급비용을 제외한 금액입니다. (3) 당사의 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (4) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 상각후원가측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 상각후원가측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 이자수익 265,685,900 - 389,704,359 - 외환차익 1,401,638 - 7,029,616 - 외화환산이익 95,488 - 97,616 - 대손상각비(환입) (19,111,313) - (34,522,987) - 기타의대손상각비(환입) (60,000,000) - 4,329,356 - 외환차손 (1,828,136) - (4,314) - 이자비용 - (10,142,695) - (11,424,491) (5) 금융상품 공정가치 가. 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융상품 당기손익-공정가치측정 금융자산 300,000,000 300,000,000 - - 300,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,294,333,743 1,294,333,743 - - 1,294,333,743 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 300,000,000 300,000,000 - - 300,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,294,333,743 1,294,333,743 - - 1,294,333,743 나. 가치평가기법 및 투입 변수당반기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 300,000,000 3 원가법 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,294,333,743 3 원가법 - 다. 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 취득 처분 평가 대체 당반기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 300,000,000 - - - - 300,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,294,333,743 - - - - 1,294,333,743 (단위 : 원) 구 분 기초 취득 처분 평가 대체 전반기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,000,003,060 - - - - 1,000,003,060 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 보통예금 4,437,169,995 2,961,564,087 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금 및 현금성자산은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득금액 충당금설정액 장부금액 취득금액 충당금설정액 장부금액 매출채권 1,653,527,509 (192,759,381) 1,460,768,128 2,904,921,515 (213,878,742) 2,691,042,773 미수금 164,031,491 (148,832,146) 15,199,345 224,031,491 (208,832,146) 15,199,345 미수수익 196,118,161 - 196,118,161 363,104,784 - 363,104,784 단기보증금 - - - 25,000,000 - 25,000,000 장기보증금 153,147,469 - 153,147,469 174,545,526 - 174,545,526 합 계 2,166,824,630 (341,591,527) 1,825,233,103 3,691,603,316 (422,710,888) 3,268,892,428 (2) 신용위험 및 손실충당금회사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 과거 경험상 회수기일이 12개월 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 12개월이 경과한 채권에 대하여 회수가능액을 제외하고 전액 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 3개월 초과 12개월 이내 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험 및 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정 상 3개월 초과연체 6개월 초과연체 9개월 초과연체 12개월 초과연체 합 계 매출채권 1,439,287,979 19,207,159 12,320,000 - 182,712,371 1,653,527,509 차감 : 손실충당금 (7,749,210) (831,815) (1,465,985) - (182,712,371) (192,759,381) 매출채권(순액) 1,431,538,769 18,375,344 10,854,015 - - 1,460,768,128 미수금 15,199,345 - - - 148,832,146 164,031,491 차감 : 손실충당금 - - - - (148,832,146) (148,832,146) 미수금(순액) 15,199,345 - - - - 15,199,345 미수수익 196,118,161 - - - - 196,118,161 장기보증금 153,147,469 - - - - 153,147,469 합 계 1,796,003,744 18,375,344 10,854,015 - - 1,825,233,103 (단위: 원) 구 분 정 상 3개월 초과연체 6개월 초과연체 9개월 초과연체 12개월 초과연체 합 계 매출채권 2,379,971,399 264,941,947 77,295,798 641,668 182,070,703 2,904,921,515 차감 : 손실충당금 (12,986,196) (10,484,052) (8,102,149) (235,642) (182,070,703) (213,878,742) 매출채권(순액) 2,366,985,203 254,457,895 69,193,649 406,026 - 2,691,042,773 미수금 15,199,345 - - - 208,832,146 224,031,491 차감 : 손실충당금 - - - - (208,832,146) (208,832,146) 미수금(순액) 15,199,345 - - - - 15,199,345 미수수익 363,104,784 - - - - 363,104,784 단기보증금 25,000,000 - - - - 25,000,000 장기보증금 174,545,526 - - - - 174,545,526 합 계 2,944,834,858 254,457,895 69,193,649 406,026 - 3,268,892,428 (3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 422,710,888 335,423,323 설정(환입) (81,119,361) (30,189,142) 기말금액 341,591,527 305,234,181 7. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 19,835,182 17,172,381 선급비용 159,543,378 39,404,856 합 계 179,378,560 56,577,237 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 108,134,000 (6,600,000) 101,534,000 132,980,000 (8,800,000) 124,180,000 9. 종속기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 설립국가 당반기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 ㈜트리니티소프트 대한민국 99.41% 2,096,984,568 99.41% 2,096,984,568 (*) 지배기업은 전기 중 ㈜트리니티소프트사의 지분 99.24%를 인수하여 지배력을 획득하였으며, 지배력 획득 이후에 유상증자에 참여하여 당반기말 현재 지분율은 99.41%입니다.(2) 당반기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 손상 기말 종속기업 투자 : ㈜트리니티소프트 2,096,984,568 - - 2,096,984,568 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 재무상태표 (단위: 원) 구 분 종속기업 ㈜트리니티소프트 당반기말 전기말 재무상태표 : 유동자산 593,701,248 971,839,262 비유동자산 489,259,758 514,225,638 자산 계 1,082,961,006 1,486,064,900 유동부채 542,882,786 578,181,907 비유동부채 1,140,451,239 1,073,281,527 부채 계 1,683,334,025 1,651,463,434 자본 계 (600,373,019) (165,398,534) ② 손익계산서 (단위: 원) 구 분 종속기업 ㈜트리니티소프트 당반기 전반기 손익계산서 : 매출액 763,094,080 788,713,540 영업이익(손실) (396,803,866) (145,306,377) 당기순이익(손실) (408,931,736) (196,471,319) 10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 1,436,393,187 - 1,436,393,187 1,051,499,223 - 1,051,499,223 건물 1,965,578,677 (307,853,267) 1,657,725,410 1,546,646,471 (283,283,534) 1,263,362,937 차량운반구 65,940,348 (47,790,985) 18,149,363 65,940,348 (41,196,950) 24,743,398 시설장치 351,750,000 (17,130,833) 334,619,167 - - - 비품 885,588,946 (698,822,113) 186,766,833 850,246,963 (675,448,230) 174,798,733 건설중인자산 - - - 76,750,000 - 76,750,000 리스사용권자산 700,716,355 (309,438,107) 391,278,248 900,160,993 (387,039,986) 513,121,007 합 계 5,405,967,513 (1,381,035,305) 4,024,932,208 4,491,243,998 (1,386,968,700) 3,104,275,298 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산(*) 사용권자산 합 계 기초 1,051,499,223 1,263,362,937 24,743,398 - 174,798,733 76,750,000 513,121,007 3,104,275,298 취득 308,143,964 418,932,206 - 351,750,000 51,912,548 - - 1,130,738,718 대체 76,750,000 - - - - (76,750,000) - - 기타변동 - - - - (70,968) - (41,815,863) (41,886,831) 감가상각비 - (24,569,733) (6,594,035) (17,130,833) (39,873,480) - (80,026,896) (168,194,977) 기말 1,436,393,187 1,657,725,410 18,149,363 334,619,167 186,766,833 - 391,278,248 4,024,932,208 (*) 당반기 중 유형자산으로 대체되었습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 사용권자산 합 계 기초 666,499,998 873,379,168 37,931,467 170,575,530 562,904,815 2,311,290,978 취득 - - - 60,479,664 - 60,479,664 기타변동 - - - - - - 감가상각비 - (14,094,995) (6,594,035) (37,432,678) (113,604,551) (171,726,259) 기말 666,499,998 859,284,173 31,337,432 193,622,516 449,300,264 2,200,044,383 11. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 366,141,194 (113,514,479) 252,626,715 442,676,372 (151,043,847) 291,632,525 차량운반구 334,575,161 (195,923,628) 138,651,533 457,484,621 (235,996,139) 221,488,482 합계 700,716,355 (309,438,107) 391,278,248 900,160,993 (387,039,986) 513,121,007 (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각비 당반기말 건물 291,632,525 - - (39,005,810) 252,626,715 차량운반구 221,488,482 - (41,815,863) (41,021,086) 138,651,533 합계 513,121,007 - (41,815,863) (80,026,896) 391,278,248 ② 전반기 (단위: 원) 구분 전기초 증가 감소 감가상각비 전반기말 건물 283,508,455 - - (68,965,217) 214,543,238 차량운반구 279,396,360 - - (44,639,334) 234,757,026 합계 562,904,815 - - (113,604,551) 449,300,264 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 172,617,160 147,049,909 176,983,826 167,209,008 1년 초과 5년 이내 290,874,048 242,237,205 369,545,388 336,829,325 합계 463,491,208 389,287,114 546,529,214 504,038,333 (4) 당반기 및 전반기 중 리스계약과 관련된 부채의 변동금액은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 원) 구분 당기초 증가 감소 이자비용 당반기말 리스부채 504,038,333 - (124,893,914) 10,142,695 389,287,114 ② 전반기 (단위: 원) 구분 전기초 증가 감소 이자비용 전반기말 리스부채 551,864,213 - (117,862,780) 11,424,491 445,425,924 (5) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 80,026,896 113,604,551 리스부채의 이자비용 10,142,695 11,424,491 리스료 - 단기 및 소액리스 5,823,615 6,345,823 유형자산처분손실 15,745,570 - 합 계 111,738,776 131,374,865 (*) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 88,862천원, 124,209천원 입니다. 12. 계약자산, 계약부채 당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객에게 청구하기 이전에 인식한 컨설팅용역 수익에 대한 매출채권을 계약자산으로 분류하였습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 컨설팅 용역 460,130,325 86,016,315 차감 : 손실충당금 (2,775,754) (767,706) 합 계 457,354,571 85,248,609 (2) 당반기 및 전반기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 767,706 1,990,472 대손상각비 인식(환입) 2,008,048 (4,489) 기말금액 2,775,754 1,985,983 (3) 당반기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 솔루션 매출(*1) 5,185,578 24,839,978 라이선스 구독형 매출(*2) 132,126,667 224,972,500 유지보수용역(*3) 312,288,386 355,454,706 컨설팅 용역(*4) 55,284,735 7,850,000 합 계 504,885,366 613,117,184 유동 504,885,366 613,117,184 비유동 - - (*1) 솔루션 매출의 경우, 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. 고객에게 회사가 수령한 거래가격은 재화가 고객에게 검수 완료되기 전까지 계약부채로 인식됩니다.(*2) 구독형매출과 관련하여 고객이 선수금을 모두 지급하였더라도 구독형 매출에 대한 수익은 기간에 걸쳐 인식합니다. 최초 판매거래 시점에 구독형매출과 관련한 수익은 계약부채로 인식되고, 제공기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다.(*3) 유지보수용역과 관련하여 고객이 선수금을 모두 지급하였더라도 유지보수용역에 대한 수익은 기간에 걸쳐 인식합니다. 최초 판매거래 시점에 유지보수용역과 관련한 수익은 계약부채로 인식되고, 용역기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. (*4) 컨설팅 용역과 관련한 계약부채는 계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. 보고기간 중 계약부채 잔액에 유의적인 변동은 없었습니다. (4) 이월된 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 없습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 솔루션 매출 19,654,400 409,242,475 라이선스 구독형 매출 168,212,500 78,441,667 유지보수용역 242,841,928 257,509,681 컨설팅 용역 - 4,468,500 합 계 430,708,828 749,662,323 13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 6,659,100 (6,317,701) 341,399 6,659,100 (6,220,158) 438,942 상표권 6,745,440 (6,576,804) 168,636 6,745,440 (6,239,532) 505,908 디자인권 450,700 (450,700) - 450,700 (450,700) - 소프트웨어 515,060,634 (334,744,683) 180,315,951 515,060,634 (284,876,120) 230,184,514 회원권 339,576,244 (5,472,200) 334,104,044 52,533,054 (4,158,872) 48,374,182 합 계 868,492,118 (353,562,088) 514,930,030 581,448,928 (301,945,382) 279,503,546 (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특허권 상표권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 438,942 505,908 230,184,514 48,374,182 279,503,546 외부취득 - - - 287,043,190 287,043,190 상각 (97,543) (337,272) (49,868,563) (1,313,328) (51,616,706) 기말 341,399 168,636 180,315,951 334,104,044 514,930,030 (단위: 원) 구 분 특허권 상표권 디자인권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 634,028 1,564,567 75,117 331,966,224 51,000,838 385,240,774 상각 (97,543) (590,226) (45,070) (50,938,146) (1,313,328) (52,984,313) 기말 536,485 974,341 30,047 281,028,078 49,687,510 332,256,461 (3) 당반기 및 전반기의 무형자산상각비의 포괄손익계산서 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 51,616,706 52,984,313 (4) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 판매비와관리비 618,380,379 565,601,739 14. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 73,635,100 29,106,000 미지급금 341,919,180 837,547,789 미지급비용 516,677,664 229,959,303 유동성리스부채 147,049,909 167,209,008 비유동리스부채 242,237,205 336,829,325 합 계 1,321,519,058 1,600,651,425 15. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 1,310,390 3,129,540 부가세예수금 163,657,353 223,435,805 선수금 30,122,000 - 합 계 195,089,743 226,565,345 16. 퇴직급여확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 퇴직급여 274,848,607 416,594,461 17. 장기종업원급여회사는 종업원을 위하여 장기근속포상제도를 운영하고 있으며, 장기종업원급여의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 현재 장기종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 장기급여부채 78,636,497 79,020,371 (2) 당반기 및 전반기 중 장기종업원급여의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 79,020,371 154,767,518 당기근무원가 13,319,982 25,265,346 이자원가 1,048,578 1,994,298 재측정요소 (13,752,434) (23,255,906) 급여지급액 (1,000,000) (6,000,000) 기말금액 78,636,497 152,771,256 (3) 당반기 및 전반기 중 장기종업원급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 13,319,982 25,265,346 이자원가 1,048,578 1,994,298 재측정요소 (13,752,434) (23,255,906) 종업원급여에 포함된 총 비용 616,126 4,003,738 (4) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 461,690 3,135,781 판매관리비 154,436 867,957 합 계 616,126 4,003,738 (5) 당반기 및 전반기 중 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 할인율 2.83% 3.66% 할인율은 당반기말 현재 회사의 신용등급 및 장기종업원급여의 예상지급시기와 일관성있는 무보증회사채(AA+)의 시장수익률을 기초로 하여 산정되었습니다.(6) 당반기말 현재 회사의 장기급여부채의 가중평균만기는 2.46년입니다. 18. 자본(1) 자본금 및 주식발행초과금 (단위: 원,주) 구 분 당반기말 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 1주당 액면가액 500 원 500 원 발행한 주식수 6,017,989 6,017,989 보통주자본금 3,008,994,500 3,008,994,500 주식발행초과금 16,025,283,595 16,025,283,595 주식매수선택권소멸이익 150,810,000 127,960,000 (2) 당반기 및 전반기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 일자 주식수 자본금 자본잉여금 전기초 2024.01.01 6,017,989 3,008,994,500 16,089,263,595 전기 주식매수선택권소멸이익 2024.06.30 - - 57,125,000 전반기말 2024.06.30 6,017,989 3,008,994,500 16,146,388,595 당기초 2025.01.01 6,017,989 3,008,994,500 16,153,243,595 당기 주식매수선택권소멸이익 2025.06.30 - - 22,850,000 당반기말 2025.06.30 6,017,989 3,008,994,500 16,176,093,595 (3) 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (3,457,175,220) (3,114,068,170) 주식선택권 1,142,532,603 1,062,811,583 합 계 (2,314,642,617) (2,051,256,587) 19. 주식기준보상(1) 보고기간종료일 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 3차 주식매수선택권 직원 2021.03.29 224,000 2027.03.29 신주발행형 행사일(*1) 현재 재직 4차 주식매수선택권 직원 2023.03.30 308,000 2029.03.30 신주발행형 행사일(*2) 현재 재직 5차 주식매수선택권 임원 2024.03.29 100,000 2030.03.29 신주발행형 행사일(*3) 현재 재직 (*1) 2023년 03월 29일부터 2027년 03월 29일까지 (*2) 2025년 03월 30일부터 2029년 03월 30일까지 (*3) 2026년 03월 29일부터 2030년 03월 29일까지 (2) 당반기 및 전반기 중 주식매수선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 642,000 5,732 619,000 5,977 부여 - - 100,000 4,390 상실 (10,000) 6,190 (39,000) 5,921 기말 632,000 5,725 680,000 5,664 보고기간말 현재 유효한 주식매수선택권의 가중평균잔여만기는 약 3.2년이며, 행사가격은 5,725원입니다. (3) 부여된 주식매수선택권의 공정가액 및 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 3차부여분 4차부여분 5차부여분 사용된 모형 이항모형 평가모형에 의한 공정가액접근법 이항모형 평가모형에 의한 공정가액접근법 이항모형 평가모형에 의한 공정가액접근법 부여일 주식가격 6,290 5,330 4,340 행사가격 6,190 5,820 4,390 기대주가변동성 34.10% 30.04% 28.17% 무위험이자율 1.65% 3.27% 3.36% 적용할인율 1.65% 3.27% 3.36% 공정가액 2,285 1,740 1,484 (4) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같으며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 주식보상비용 102,571,020 158,674,190 20. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 9,770,698,383 9,856,197,748 반기순이익(손실) 74,028,398 (268,426,291) 기말금액 9,844,726,781 9,587,771,457 이익준비금(*) 34,800,000 34,800,000 미처분이익잉여금 9,809,926,781 9,552,971,457 합 계 9,844,726,781 9,587,771,457 (*) 회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 지급된 배당금은 없습니다. 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익원천회사의 주요 수익은 보안솔루션, 보안컨설팅 제공입니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익 4,733,222,713 4,635,377,095 이외수익-임대수익 - 10,400,000 합 계 4,733,222,713 4,645,777,095 (2) 당반기 및 전반기 중 인식한 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 재화 또는 용역의 유형: 보안솔루션 3,444,338,274 3,529,821,659 보안컨설팅 1,288,884,439 1,105,555,436 기타(임대수익) - 10,400,000 합 계 4,733,222,713 4,645,777,095 주요지리적 시장: 국내 4,651,997,299 4,592,439,922 유럽 21,176,374 31,690,039 중국 15,049,040 21,647,134 일본 45,000,000 - 합 계 4,733,222,713 4,645,777,095 수익인식시기: 한 시점에 이행 2,309,792,792 2,458,884,202 기간에 걸쳐 이행 2,423,429,921 2,176,492,893 고객과의 계약에서 생기는 수익 4,733,222,713 4,635,377,095 운용리스수익 - 10,400,000 합 계 4,733,222,713 4,645,777,095 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 1,653,527,509 2,904,921,515 계약자산 460,130,325 86,016,315 계약부채 504,885,366 613,117,184 계약자산은 회사가 보고기간종료일 현재 계약에 따른 정보보안 컨설팅 용역 수행을 완료한 권리에 대해 미청구한 금액입니다. 계약자산은 회사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 정보보안 컨설팅 및 정보보안 솔루션 구축 용역 430,708,828 749,662,323 22. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 급여 841,654,958 860,780,824 퇴직급여 121,920,867 246,014,451 복리후생비 201,039,954 212,455,652 여비교통비 42,545,876 30,503,288 접대비 42,455,918 43,403,238 통신비 5,979,791 6,083,862 세금과공과금 13,963,210 14,445,147 감가상각비 168,194,977 171,726,259 지급임차료 1,352,219 877,366 수선비 449,092 526,546 보험료 9,082,532 8,856,695 차량유지비 13,095,477 14,823,300 경상연구개발비 618,380,379 565,601,739 운반비 2,106,570 1,453,650 교육훈련비 2,258,546 4,957,675 도서인쇄비 3,697,396 3,325,847 소모품비 30,964,818 15,223,625 지급수수료 490,356,772 449,013,935 광고선전비 48,810,806 42,382,673 대손상각비(환입) (19,111,313) (34,522,987) 건물관리비 36,719,947 33,442,167 판매수수료 234,080,600 469,391,908 무형고정자산상각 51,616,706 52,984,313 주식보상비용 80,995,973 114,524,368 합 계 3,042,612,071 3,328,275,541 23. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 265,685,900 389,704,359 외환차익 1,401,638 7,029,616 외화환산이익 95,488 97,616 합 계 267,183,026 396,831,591 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 10,142,695 11,424,491 외환차손 1,828,136 4,314 합 계 11,970,831 11,428,805 24. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기타대손충당금환입 60,000,000 - 매각예정자산처분이익 - 198,069,847 잡이익 580,135 276,111 합 계 60,580,135 198,345,958 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기타의대손상각비 - 4,329,356 기부금 - 2,000,000 유형자산처분손실 15,745,570 - 유형자산폐기손실 70,968 - 잡손실 3 12,084 합 계 15,816,541 6,341,440 25. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 당기 법인세부담액 10,929,444 454,952 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (102,347,092) (169,002,748) 법인세추납액 등 - 151,319,450 법인세비용(수익) (91,417,648) (17,228,346) (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 기말 이연법인세자산 499,145,677 417,425,763 기초 이연법인세자산 396,798,585 248,423,015 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 102,347,092 169,002,748 (2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 (17,389,250) (285,654,637) 적용세율에 따른 법인세부담액 (3,634,353) (59,701,819) 조정사항: 비공제비용 23,580,899 35,561,805 세액공제 (109,294,444) (4,549,529) 법인세추납액 - 151,319,450 기타(세율차이 등) (2,069,750) (139,858,253) 법인세비용(수익) (91,417,648) (17,228,346) 유효세율(*) - - (*) 당반기 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 유효세율은 산정하지 아니하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 이연법인세자산 621,911,527 579,929,775 이연법인세부채 (122,765,850) (183,131,190) 합 계 499,145,677 396,798,585 (5) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 20.9%를 적용하여 산정하였습니다. 26. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 원재료 등의 사용액 110.610,000 98,210,000 종업원급여 2,934,514,348 3,296,207,541 감가상각비 168,194,977 171,726,259 무형자산상각비 51,616,706 52,984,313 대손상각비 (19,111,313) (34,522,987) 지급수수료 490,356,772 449,013,935 기타비용 1,314,406,262 1,475,219,975 합 계(*) 5,050,587,752 5,508,839,036 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 주당손익당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당순손익 (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순이익(손실) 328,994,602 74,028,398 (275,087,848) (268,426,291) 가중평균유통보통주식수 5,271,190 5,271,190 5,424,383 5,424,383 기본주당순손익 62 14 (51) (49) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 발행보통주식수 가중치(*) 적수 가중평균 전기이월 5,362,509 181 970,614,129 5,362,509 자기주식 취득 (73,744) 181 (13,347,664) (73,744) 자기주식 취득 (34,957) 91 (3,181,087) (17,575) 합 계 5,271,190 (*) 자기주식 변동이 빈번하여, 본 가중평균유통주식수는 분기 초 취득으로 가정하여가중치 산정함 (단위: 주) 구 분 발행보통주식수 가중치(*) 적수 가중평균 전기이월 5,496,170 182 1,000,302,940 5,496,170 자기주식 취득 (58,211) 182 (10,594,402) (58,211) 자기주식 취득 (27,151) 91 (2,470,741) (13,576) 합 계 5,424,383 (*) 자기주식 변동이 빈번하여, 본 가중평균유통주식수는 분기 초 취득으로 가정하여가중치 산정함 3) 희석주당순손익 희석화증권에 의한 희석화 효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될보통주식수 3차 스톡옵션부여(주식선택권) 2023.03.29 ~ 2027.03.29 234,000 4차 스톡옵션부여(주식선택권) 2025.03.30 ~ 2029.03.30 308,000 5차 스톡옵션부여(주식선택권) 2026.03.29 ~ 2030.03.29 100,000 28. 현금흐름표(1) 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 당반기 중 현재 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전기말 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 리스부채의 증가 계약변경 등 이자비용 당반기말 리스부채 504,038,333 (83,038,006) - (41,855,908) 10,142,695 389,287,114 (3) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당반기 전반기 단기보증금의 유형자산 대체 25,000,000 - 단기보증금의 미수금 대체 - 100,000,000 단기보증금의 비유동성 대체 - 47,000,000 건설중인자산의 유형자산 대체 76,750,000 - 리스자산/부채의 계약변경 등 (41,855,908) - 리스부채의 유동성 대체 70,434,394 77,162,949 매각예정자산 관련 선수금 대체 - 155,000,000 29. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 회사와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 최상위지배기업 ㈜지란지교소프트 지배기업 ㈜지란지교시큐리티 종속기업 ㈜트리니티소프트 기타 특수관계자 ㈜지란지교데이터, ㈜넥스트인텔리전스닷에이아이, ㈜지란지교챌린지스, ㈜지란지교파트너스,㈜지란지교테크,㈜지란지교컴즈,㈜지란지교에스앤씨,㈜워크인제주,㈜에잇스니핏,㈜제이애드랩,㈜클라우스소프트,㈜제이시큐어플랫폼,㈜제이테크브릿지,㈜스튜디오봄봄,㈜주피터스튜디오,㈜팀모바일,Jiran Asia Pacific PTE LTD.,Jiran US, Inc.,Jiran Japan, Inc.,Jbridge, Inc.,ZERO SECURITY, Inc. ,Msystems co, ltd.,Jsecurity, Inc.,Oxyzen, Inc.,DirectCloud ,Inc.,Maru Summit, LLC.,FoodStory,We-bridge worlds, LLC. (2) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 급 여 455,721,908 489,812,349 퇴직급여 46,158,333 193,155,415 주식기준보상 71,569,980 82,310,807 합 계 573,450,221 765,278,571 (3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 최상위지배기업 ㈜지란지교소프트 - 133,406,278 - 151,139,546 지배기업 ㈜지란지교시큐리티 - - - 4,119,341 종속기업 ㈜트리니티소프트 - 3,000,000 - - 기타특수관계자 ㈜워크인제주 - - - 9,900,000 기타특수관계자 ㈜지란지교테크 - 48,000,000 - - 기타특수관계자 JIRAN US, INC. - 29,412,000 - - 합 계 - 213,818,278 - 165,158,887 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당반기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 최상위지배기업 ㈜지란지교소프트 159,559,984 - - - 종속기업 ㈜트리니티소프트 7,665,600 - - - 기타특수관계자 ㈜지란지교테크 4,800,000 - - - 기타특수관계자 ㈜제이시큐어플랫폼 - - - 88,000,000 합 계 172,025,584 - - 88,000,000 (5) 당반기 중 특수관계자와의 자금(지분) 거래는 없었으며 전반기 중 특수관계자와의 자금(지분) 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 자금대여거래 지분증권 취득 차입 상환 기타특수관계자 Jsecurity (*) - - 294,330,683 (*) 전기 중 연결실체는 기타특수관계자인 Jsecurity사의 710주(지분율 2.61%)를 294,330천원에 취득하였습니다.(6) 당반기말 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증과 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 제공한 내역 지급보증액/담보설정액 지급보증처/담보제공처 종속기업 ㈜트리니티소프트 지급보증 48,000,000 우리카드 30. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증내역 한도금액 보증금액 서울보증보험㈜ 이행계약 및 하자보증 569,626,712 569,626,712 (2) 당반기말 현재 회사와 관련한 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 원) 사건의 내용 계류법원 원고 피고 소송가액 진행상황(*) 판매대금등 청구 서울남부지방법원 당사 주식회사 이너스외 1 1,434,464,636 기일 추정상태 손해배상청구 서울중앙지방법원 당사 김종진 외 6 923,764,694 변론기일 지정 (*) 당반기말 현재 소송사건의 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.(3) 당반기 중 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증과 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 제공한 내역 지급보증액/ 담보설정 지급보증처/ 담보제공처 종속기업 ㈜트리니티소프트 지급보증 48,000,000 우리카드 31. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 현금성자산 4,437,169,995 2,961,564,087 단기금융상품 13,000,000,000 15,340,827,820 장기금융상품 29,660,262 28,860,372 매출채권 1,460,768,128 2,691,042,773 단기기타채권 211,317,506 403,304,129 장기기타채권 153,147,469 174,545,526 합 계 19,292,063,360 21,600,144,707 회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 거래전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있으므로 현금성자산 등의 신용위험에 대한 노출정도는 제한적입니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년 ~ 5년 매입채무 73,635,100 73,635,100 - - - 기타금융부채 544,276,759 354,800,380 66,167,540 129,864,130 - 장기기타금융부채 242,237,205 - - - 266,043,330 금융부채 계 860,149,064 428,435,480 66,167,540 129,864,130 266,043,330 (단위: 원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년 ~ 5년 매입채무 29,106,000 29,106,000 - - - 기타금융부채 1,021,253,634 852,947,669 30,068,260 148,012,523 - 장기기타금융부채 336,829,325 - - - 369,545,388 금융부채 계 1,387,188,959 882,053,669 30,068,260 148,012,523 369,545,388 3) 시장위험회사는 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.① 보고기간종료일 현재 기준환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 기준환율 10%상승 10%하락 기준환율 10%상승 10%하락 USD 1,356 1,492 1,221 1,470 1,617 1,323 EUR 1,592 1,751 1,433 1,529 1,682 1,376 ② 환율변동위험 노출 자산 및 부채회사는 제품 수출 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (가) 외화표시금액 (단위: 외화 각 1단위) 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 0.00 0.00 9,264.00 0.00 EUR 6,370.00 0.00 0.00 0.00 (나) 원화표시금액 (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD - - 13,618,080 - EUR 10,139,766 - - - (다) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD - - 1,361,808 (1,361,808) EUR 1,013,977 (1,013,977) - - (2) 자본위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 부채총계 2,100,130,664 2,519,354,325 현금및현금성자산 4,437,169,995 2,961,564,087 순부채 (2,337,039,331) (442,209,762) 자본총계 26,715,172,259 26,881,679,891 순부채 대 자본비율(*) - - (*) 순부채가 (-) 금액이므로 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니합니다. 32. 비교표시 재무제표당사는 2024년 7월 19일에 종속기업을 신규로 취득하여 전기부터 별도재무제표와 연결재무제표를 작성하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간의의 손익계산서, 포괄손익계산서,자본변동표 및 현금흐름표는 개별재무제표와 동일합니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항당사는 경영성과의 주주환원을 위하여 연간 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 주주가치 제고와 주주환원 확대를 최우선 목표로, 별도재무제표상 당기순이익 범위 내에서 당해년도 이익수준, 재무 건정성 등의 경영환경을 고려하여 실시할 계획입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 및 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제15기 2024년 12월 X - 2024년 12월 31일 X - 제14기 2023년 12월 X - 2023년 12월 31일 X - 제13기 2022년 12월 X - 2022년 12월 31일 X - 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 회사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 재고, 경영 환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 회사는 정관에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제 12 조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제 53 조 (이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제 54 조 (이익배당) ①이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ②이익의 배당은 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제 55 조 (배당금지급청구권 소멸시효) 배당금지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. 소멸시효 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제16기 반기 제15기 제14기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -343 -245 - (별도)당기순이익(백만원) 74 -187 1,716 (연결)주당순이익(원) -65 -47 293 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 나. 미상환 전환사채 발행현황보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 1 2018.08.06 연구개발 3,500해외시장진출 2,000차입금상환 1,610운영자금 2,160기타 3,905 13,175 연구개발 5,299해외시장진출 324차입금상환 1,610운영자금 2,160기타 2,174 11,567 신제품 연구개발 진행중해외시장 개척 준비중 나. 사모자금의 사용내역- 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역- 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 전기 중 발생한 사업결합(트리니시소프트)에 대해 연결실체의 회계처리는 잠정가액으로 처리하였으며, 당기에 회계처리를 확정하여 취득일에 인식한 잠정가액을 소급하여 조정하였습니다. (1) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 이전대가 2,284,875,000 가산: 비지배지분 (1,544,362) 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (204,346,040) 영업권 2,487,676,678 사업결합시 이전대가에는 ㈜트리니티소프트를 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함되기 때문에 영업권이 발생합니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 ㈜트리니티소프트의 숙련 노동과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다. 연결실체의 회계처리는 잠정가액으로 처리되었습니다. 회사의 취득가액배분은 취득일로부터 1년이내에 완료할 예정이며, 검토결과 잠정가액과의 차이는 취득일에 완료된 것으로 인식합니다. 따라서 이후 사업연도의 연결재무제표에 표시한 과거 기간의 비교 정보는 수정될 수 있습니다.연결실체는 또한 취득의 일부로 ㈜트리니티소프트의 기술가치 및 고객관계를 취득하였으며 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하였습니다. (2) 당반기 중 취득일에 인식한 식별가능순자산의 잠정금액을 소급하여 조정하였습니다. (단위 : 원) 구 분 잠정금액 소급 조정액(*) 측정기간의 종료 합계 이전대가 2,284,875,000 - 2,284,875,000 가산: 비지배지분 (1,544,362) (276,264) (1,820,626) 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (204,346,040) (36,554,599) (240,900,639) 영업권 2,487,676,678 36,278,335 2,523,955,013 (*)연결실체는 취득일에 유,무형자산 등의 공정가치에 대해 독립적인 가치평가가 완료되지 않아 잠정적으로 결정하였으며, 당반기 중 취득일에 존재하였던 사실과 상황에 대한 새로운 정보를 입수하여 취득일에 인식한 식별가능순자산의 잠정금액을 소급하여 조정하였습니다. (3) 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 수정전 수정후 차이 무형자산 2,416,217,759 2,407,423,848 (8,793,911) 이연법인세자산 360,111,259 368,712,191 8,600,932 비지배지분 (157,388) (350,367) 192,979 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 제16기 반기말(2025년) 매출채권 2,142 411 19.2% 미수금 164 149 90.7% 계약자산 480 3 0.6% 합 계 2,786 562 20.2% 제15기(2024년) 매출채권 3,427 435 12.7% 미수금 224 208 93.1% 계약자산 178 1 0.43 합 계 3,829 644 16.84% 제14기(2023년) 매출채권 3,611 226 6.27% 미수금 133 109 82.12% 계약자산 159 2 1.25% 합 계 3,903 337 8.65% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제16기 반기말 제15기 제14기 (2025년) (2024년) (2023년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 644 337 317 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 220 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (85) 88 20 4. 기말 대손충당금 잔액합계 559 644 337 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 금융자산 또는 금융자산 개별로 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.당사는 보고기간종료일 현재의 매출채권에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 경과기간구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 계 금액 일반 1,748 12 382 2,142 특수관계자 - - - - 계 1,748 12 382 2,142 구성비율 81.6% 0.6% 17.8% 100% 다. 재고자산 현황1) 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제16기 반기말 제15기 제14기 비고 솔루션사업부문 원재료 102 124 43 - 상 품 - - - - 합 계 102 124 43 - 합 계 원재료 102 124 43 - 상 품 - - - - 합 계 102 124 43 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.38 0.45 0.21 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.1 23.8 38.7 - 2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사 기준일: 2025년 06월 30일 ② 실사 방법 : 사내 보관장소에서 전수조사실시 ③ 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관,감사인 등의 참여 및 입회여부: 회계팀, 감사실 자체 실사3) 재고자산의 장기체화재고 등 현황 (단위 : 백만원) 구 분 당반기말 전기말 원재료 108,134,000 132,980,000 원재료평가충당금 (6,600,000) (8,800,000) 소계 101,534,000 124,180,000 라. 공정가치평가 내역 1) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 300,000,000 300,000,000 - - 300,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,294,333,743 1,294,333,743 - - 1,294,333,743 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 300,000,000 300,000,000 - - 300,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,294,333,743 1,294,333,743 - - 1,294,333,743 2) 가치평가기법 및 투입 변수당반기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 300,000,000 3 원가법 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,294,333,743 3 원가법 - 3) 당반기 및 전반기의 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 취득 처분 평가 대체 당반기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 300,000,000 - - - - 300,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,294,333,743 - - - - 1,294,333,743 (단위 : 원) 구 분 기초 취득 처분 평가 대체 전반기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,000,003,060 - - - - 1,000,003,060 마. 진행률적용 수주계약 현황보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 분, 반기보고서에는 작성하지 않았습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제16기(당기) 감사보고서 안진회계법인 - - - - - 연결감사보고서 안진회계법인 - - - - - 제15기(전기) 감사보고서 안진회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 매출의 기간귀속의 적정,종속기업투자주식 손상검사 연결감사보고서 안진회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 매출의 기간귀속의 적정성,현금창출단위의 회수가능액 측정 제14기(전전기) 감사보고서 안진회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 매출의 기간귀속의 적정성 연결감사보고서 - - - - - - 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제16기(당기) 안진회계법인 외부감사 115 - - - 제15기(전기) 안진회계법인 외부감사 110 720 110 762 제14기(전전기) 안진회계법인 외부감사 122 720 122 720 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기(당기) - 법인세 세무조정 25.01.01~25.12.31 11백만원 안진회계법인 제15기(전기) - 법인세 세무조정 24.01.01~24.12.31 11백만원 안진회계법인 제14기(전전기) - 법인세 세무조정 23.01.01~23.12.31 15백만원 안진회계법인 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제16기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제15기(전기) 내부회계관리제도 2025년 01월 16일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제14기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 01월 19일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 - - - - 나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제16기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제15기(전기) 내부회계관리제도 2025년 01월 20일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제14기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 01월 22일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 - - - - 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제16기(당기) 내부회계관리제도 안진회계법인 검토 - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제15기(전기) 내부회계관리제도 안진회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제14기(전전기) 내부회계관리제도 안진회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사 1 1 - - 312 이사회 3 1 - - 322 경영전략실 8 8 - - 117 기타관련부서 4 4 - - 137 마. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 백승덕 - 4년 28년 - - 회계담당직원 이준용 등록 7년 10년 2 4 회계담당직원 정찬용 등록 4년 6년 2 4 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성개요(1) 이사회의 구성당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인(고필주, 임근모), 사외이사 1인(최병청)으로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 'Ⅷ.임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. (2) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 조 항 이사회의 구성 제5조(구성) ①이사회는 이사 전원으로 구성한다 ②이사회의 구성원은 3인 이상 5인 이내로 한다. ③관계법령에 따라 필요한 경우 이사회는 총이사 수의 4분의 1이상의 사외이사를 둔다. 제6조(의장) ①이사회의 의장은 대표이사가 한다. ②대표이사 유고시에는 회사의 정관이 정하는 순서로 그 직무를 대행한다③의장은 이사회의 질서를 유지하고 의사를 정리한다. 제7조(감사의 출석) ①감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ②감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 제8조(관계인의 의견청취) 이사회는 의안을 심의함에 있어 관계 임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의안에 대한 설명이나 의견을 청취할 수 있다. 이사회의 소집 제9조(종류) ①이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다. ②정기이사회는 3개월마다 1회 개최한다. ③임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 제10조(소집권자) ①이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사 유고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제6조 제2항에서 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ②각 이사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 대표이사가 3일 내에 이사회를 소집하지 아니하는 때에는 그 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제11조(소집절차) ①이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. ②이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 전항의 절차를 생략할 수 있다. 이사회의 결의방법 제12조(결의방법) ①이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 이사회의 의사록 제16조(의사록) ①이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ②의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하여 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. (3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 상법 제363조 2항 및 당사 정관 제33조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를 소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회 성립 2주간 전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다. 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없습니다.(4) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 최근사업연도말 자산 2조원 미만의 법인으로 상법상 사외이사후보추천위원회 의무설치 대상법인에 해당되지 않습니다. (5) 사외이사의 전문성사외이사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 현재 구성되어있지 않습니다. 다만, 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (6) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 1 - - (*) 2025년 3월 28일 제15기 정기주주총회 결과입니다. (7) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 현재 사외이사에게 별도의 교육을 실시하고 있지 않으며, 이사회에서 회사 경영현황 및 안건의 내용을 충분히 설명하고 자료를 사전공유해 질의에 응답하고 있습니다. 나. 주요의결사항 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 사내이사 사외이사 고필주(출석률: 100%) 백승덕(출석률: 100%) 임근모(출석률: 100%) 최병청(출석률: 100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2025.02.13 제15기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 2 2025.02.21 자기주식 취득 신탁계약 연장의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 3 2025.03.12 제15기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 4 2025.03.28 제15기 정기주주총회 의사록- 제15기 재무제표 승인의 건- 정관 일부 변경의 건- 사내이사 임근모 선임의 건- 사외이사 최병청 선임의 건- 임원퇴직금 지급규정 변경의 건- 이사 보수한도 승인의 건- 감사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 5 2025.04.30 제16기 1분기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성당사는 보고서 제출 기준일 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 선임일 임기 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 연임여부(횟수) 사내이사 (대표이사) 고필주 이사회 23.03.30 3년 경영총괄 해당사항없음 해당사항 없음 연임 1회 사내이사 임근모 이사회 25.03.28 3년 개발총괄 해당사항없음 해당사항 없음 신규 사외이사 최병청 이사회 25.03.28 3년 경영자문 해당사항없음 해당사항 없음 연임 1회 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 정관에 정하는 감사기구의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 정관 제44조 (감사의 수) 회사는 1인 이상 2인이내의 감사를 둘 수 있다. 정관 제45조 (감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 정관 제46조 (감사의 임기) ① 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다 ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제44조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제47조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회를 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제36조 제3항 및 제37조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (2) 감사의 독립성감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구분 내용 정관 제47조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회를 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제36조 제3항 및 제37조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감사의 직무규정 제4조(권한) 감사는 감사업무 수행상 필요에 따라 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. - 이사 등에 대한 영업보고청구권, 회사의 업무, 재산 및 손익상태조사권 - 회사 내 모든 정보에 대한 요구권 - 관계자의 출석 및 답변 요구권 - 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회 - 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 나. 감사위원회(감사)의 인적사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 이창길 (1970.05) 現) (사)진앤현웰파 대표이사前) 한국클라우드산업협회 본부장前) 블로터닷넷 본부장前) 차세대컴퓨팅산업협회 본부장 해당사항 없음. - 다. 감사위원회(감사)의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 사내이사 이창길(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2025.02.13 제15기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 2 2025.02.21 자기주식 취득 신탁계약 연장의 건 가결 찬성 3 2025.03.12 제15기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 4 2025.03.28 제15기 정기주주총회 의사록- 제15기 재무제표 승인의 건- 정관 일부 변경의 건- 사내이사 임근모 선임의 건- 사외이사 최병청 선임의 건- 임원퇴직금 지급규정 변경의 건- 이사 보수한도 승인의 건- 감사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 5 2025.04.30 제16기 1분기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 직무수행과 관련된 법률의 개정과 경영의사 결정에 필요한 정보를 지속적으로 제공하고 있으며, 개별적으로 전문성 강화를 위한 노력을 하고 있으며, 필요시 교육을 실시할 예정입니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사실 2 과장 외 (평균 5.1년) 1. 감사록 작성 및 보고2. 내부회계관리제도 운영 관련 검토3. 일상감사, 수시감사 내역 정리 경영전략실 6 팀장 외 (평균 3.9년) 1. 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원2. 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 바. 준법지원인 및 준법지원인 지원조직 현황 당사는 상법 제542조의13에 따른 자산총액 5천억원 이상 상장법인에 해당하지 않으므로 별도의 준법지원인을 선임하고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권의 행사여부 보고서 작성기준일 현재 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 보고서 작성기준일 현재 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 6,017,989 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 764,181 자기주식(신탁계약에 의한 수탁사 보유물량 포함) 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 5,253,808 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)지란지교시큐리티 최대주주 보통주 2,209,452 36.71 2,209,452 36.71 - 김진수 계열회사 임원 보통주 191,040 3.17 191,040 3.17 - 이항연 임원 보통주 37,200 0.62 37,200 0.62 - 계 보통주 2,437,692 40.50 2,437,692 40.50 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 주요경력 및 개요(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)지란지교시큐리티 3,796 조원희 - - - (주)지란지교소프트 42.94 - - - - - - (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2025년 01월 03일 - - - - (주)지란지교소프트 42.94 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)지란지교시큐리티 자산총계 85,103 부채총계 21,454 자본총계 63,649 매출액 34,123 영업이익 1,378 당기순이익 -1,724 (*) 상기 재무현황은 ㈜지란지교시큐리티의 2024년 12월 31일 연결재무제표 기준입니다. 자세한 재무현황은 (주)지란지교시큐리티의 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주인 주식회사 지란지교시큐리티는 보안 소프트웨어 전문기업으로서 관련 제품의 개발 및 판매 등을 주업종으로 영위하는 회사로 2014년 설립되었으며, 현재 한국거래소 코스닥시장에 상장되어있습니다.최대주주에 대한 보다 자세한 사항은 전자공시시스템(DART)에 공시된 (주)지란지교시큐리티의 정기공시(사업보고서, 분ㆍ반기보고서)를 참조하시기 바랍니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 주요경력 및 개요(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)지란지교소프트 455 박승애 0.27 - - 오치영 24.28 - - - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)지란지교소프트 자산총계 110,075 부채총계 43,591 자본총계 66,484 매출액 48,825 영업이익 2,592 당기순이익 330 (*) 상기 재무현황은 ㈜지란지교소프트의 2024년 12월 31일 연결재무제표 기준입니다. 2. 최대주주 변동내역 당사는 공시대상기간(최근 3사업연도)동안 최대주주의 변동이 없었습니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (1) 5% 이상 주주의 주식보유 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)지란지교시큐리티 2,209,452 36.71 지배회사 (주)에스에스알 607,181 10.09 자기주식 정진석 453,911 7.54 - 우리사주조합 - - - (2) 소액주주 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 2,735 2,743 99.70 2,083,347 6,017,989 34.61 - 4. 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 종 류 2025년1월 2025년 2월 2025년 3월 2025년4월 2025년 5월 2025년 6월 보통주 주가 최고 3,370 3,325 3,265 3,175 3,150 3,235 최저 3,175 3,180 2,985 2,940 3,045 3,055 평균 3,318 3,242 3,156 3,075 3,093 3,147 거래량 최고 10,691 15,100 18,078 51,324 266,179 24,870 최저 1,246 2,018 1,612 1,823 1,329 3,959 월간 69,447 100,999 114,103 262,332 412,308 159,602 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 고필주 남 1974.05 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 홍익대학교 학사- 現) (주)에스에스알 대표이사- 前) (주)지란지교시큐리티 부사장- 前) (주)지란지교소프트 개발부장 - - - 2020.03.27~현재 2026.03.30 백승덕 남 1968.05 이사 미등기 상근 재무이사 - 인하대학교 학사- 現) (주)에스에스알 CFO- 前) 닉스테크(주) CFO- 前) 인디시스템 관리부장 - - - 2021.01.25~현재 - 임근모 남 1973.10 이사 사내이사 상근 개발이사 - 조선이공대학교 기계설계과 전문학사- 現) (주)에스에스알 R 본부장- 前) 지란지교시큐리티- 前) 하늘연소프트 - - - 2024.11.04~현재 2028.03.30 최병청 남 1965.06 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 - 부산대학교 계산통계학과 학사- 現) FICT 대표이사- 前) 위엠비 대표이사- 前) 신한금융그룹 데이터센터장 - - - 2022.03.30~현재 2028.03.30 이창길 남 1970.05 감사 감사 비상근 감사 - 고려대학교 석사- 現) (사)진앤현웰파 대표이사- 前) 한국클라우드산업협회 본부장- 前) 블로터닷넷 본부장- 前) 차세대컴퓨팅산업협회 본부장 - - - 2022.03.30~현재 2027.03.28 나. 임원의 겸직현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) 성명 당사 직위 겸직현황 회사명 직위 최병청 사외이사 FICT 대표이사 이창길 감사 (사)진앤현웰파 대표이사 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 소프트웨어 개발 공급업 남 66 - - - 66 4.0 1,769,117,174 53,609,612 - - - - 소프트웨어 개발 공급업 여 21 - 1 - 21 3.3 524,353,876 49,938,464 - 합 계 87 - 1 - 87 3.8 2,293,471,050 52,723,472 - (*) 연간급여 총액은 2025년 1월부터 2025년 6월까지의 급여 누계액입니다. 라. 육아지원제도 사용 현황 (단위 : 명, %) 구분 2025년 (제16기 2분기) 2024년 (제15기) 2023년 (제14기) 육아휴직 사용자수(남) - - - 육아휴직 사용자수(여) 3 1 - 육아휴직 사용자수(전체) 3 1 - 육아휴직 사용률(남) - - - 육아휴직 사용률(여) 100% 100% 0% 육아휴직 사용률(전체) 100% 20% 0% 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여) - - - 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체) - - - 육아기 단축근무제 사용자 수 1 - - 배우자 출산휴가 사용자 수 - 4 1 (*1) 육아휴직 사용률 계산법 산식: 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자(*2) 육아휴직 사용자/사용률 : 출산 1년 이내 육아휴직 사용자 (해당 년도에 육아휴직을 개시한 근로자)(*3) 육아휴직 복귀 후 근속 : 출산 1년 이내 육아휴직 사용자 (해당 년도에 육아휴직을 종료한 근로자) 마. 유연근무제도 사용 현황 (단위 : 명) 구분 2025년 (제16기 2분기) 2024년 (제15기) 2023년 (제14기) 유연근무제 활용 여부 미도입 미도입 미도입 시차출퇴근제 사용자 수 - - - 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제(재택근무 포함)사용자 수 - - - 바. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 181,230,600 120,820,400 - (*) 연간급여 총액은 2025년 1월부터 2025년 6월까지의 급여 누계액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,000,000,000 사내/사외이사 포함 총 한도액(급여, 상여금 등 포함) 감사 1 200,000,000 급여, 상여금 포함 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 279,700,748 139,850,374 - (*) 보수총액은 2025년 1월부터 2025년 6월까지의 급여 누계액입니다. (2) 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 267,291,308 267,291,308 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6,204,720 6,204,720 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,204,720 6,204,720 - (*) 보수총액은 2025년 1월부터 2025년 6월까지의 급여 누계액입니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 69,475,316 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 1 69,475,316 - (*) 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요가정은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 → 3. 연결재무제표 주석 → 21. 주식기준보상'을 참조해 주시기 바랍니다. (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 백승덕 미등기임원 2021.03.29 신주발행 보통주 80,000 - - - - 80,000 2023.03.29~2027.03.29 6,190 X - 최OO 외43명 직원 2021.03.29 신주발행 보통주 369,000 - 10,000 - 225,000 144,000 2023.03.29~2027.03.29 6,190 X - 고필주 등기임원 2023.03.30 신주발행 보통주 150,000 - - - - 150,000 2025.03.30~2029.03.30 5,820 X - 백승덕 미등기임원 2023.03.30 신주발행 보통주 5,000 - - - - 5,000 2025.03.30~2029.03.30 5,820 X - 한OO 외30명 직원 2023.03.30 신주발행 보통주 255,000 - - - 102,000 153,000 2025.03.30~2029.03.30 5,820 X - 고필주 등기임원 2024.03.28 신주발행 보통주 100,000 - - - - 100,000 2024.03.28~2030.03.27 4,390 X - (*1) 공시서류작성기준일(2025년 6월 30일) 현재 종가 : 3,125 원 (*2) 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요가정은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 → 3. 연결재무제표 주석 → 21. 주식기준보상'을 참조해 주시기 바랍니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황 가. 계열회사 현황(요약) 보고서 작성기준일 현재 당사는 독점규제 및 공정거래에 따라 기업집단인 (주)지란지교소프트에 속한 계열회사로 보고서 작성기준일 현재 지란지교소프트 그룹에 속한 계열회사는 당사를 제외하고 총 30개사입니다. (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)지란지교소프트 1 29 30 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간의 업무조정, 이해관계 조정 기구 또는 조직보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 계열회사중 회사의 경영에 영향을 미치는 회사의 내용보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 계열회사간 임원 겸직 현황보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다 마. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 1,000,003,060 - - 1,000,003,060 일반투자 - - - 294,330,683 - - 294,330,683 단순투자 - 2 2 2,096,984,568 - - 2,096,984,568 계 - 3 3 3,391,318,311 - - 3,391,318,311 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 담보제공 및 채무보증 현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 행정기관으로부터 받은 제재 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 [자기주식취득 신탁계약 연장결정]보고서 제출일 현재 당사는 다음과 같이 자기주식취득 신탁계약 연장결정 하였습니다. 1. 계약금액(원) 500,000,000 2. 계약기간 시작일 2025년 02월 21일 종료일 2025년 08월 21일 3. 계약목적 신탁계약 연장을 통한 주가안정 4. 계약체결기관 SK증권 주식회사(SK Securities.Co., LTD.) 5. 계약체결 예정일자 2025년 02월 21일 6. 계약 전자기주식보유현황 배당가능범위 내취득(주) 보통주식 672,149 비율(%) 11.1 기타주식 - 비율(%) - 기타취득(주) 보통주식 - 비율(%) - 기타주식 - 비율(%) - 7. 이사회결의일(결정일) 2025년 02월 21일 - 사외이사참석여부 참석(명) 1 불참(명) 0 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부 참석 8. 위탁투자중개업자 SK증권 주식회사(SK Securities.Co., LTD.) 9. 취득예정주식(주) 보통주식 - 기타주식 - 10. 취득하고자 하는 주식의 가격(원) 보통주식 3,225 기타주식 - 11. 취득 후 보유예상기간 보통주식 - 기타주식 - (*) 자세한 사항은 2025년 02월 21일 공시된 '자기주식취득 신탁계약 연장결정' 을 참고하시기 바랍니다. 나. 중소기업기준 검토표 ssr_fy24_중소기업기준검토표_1.jpg ssr_fy24_중소기업기준검토표_1 ssr_fy24_중소기업기준검토표_2.jpg ssr_fy24_중소기업기준검토표_2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)트리니티소프트(*) 2005년 01월 27일 서울시 구로구 디지털로26길 111JnK디지털타워 503호 정보보안컨설팅 및 솔루션 1,486 최대주주 여 (*) 최근사업연도말 자산총액은 각 종속회사의 2024년 별도재무제표 기준입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 지란지교시큐리티 110111-5527019 - - 비상장 29 지란지교소프트 160111-0052673 지란지교데이터 160111-0549240 넥스트인텔리전스닷에이아이 110111-5198901 지란지교챌린지스 110111-7943552 지란지교파트너스 110111-6721165 ㈜지란지교테크 110111-5042116 (주)지란지교컴즈 110111-5937226 ㈜지란지교에스앤씨 110111-4695742 ㈜워크인제주 224111-0042792 ㈜에잇스니핏 160111-0630867 ㈜클라우스소프트 110111-7545530 ㈜제이시큐어플랫폼 110111-6963444 ㈜제이테크브릿지 110111-6278752 ㈜스튜디오봄봄 110111-6448785 ㈜주피터스튜디오 110111-6607480 ㈜팀모바일 110111-6355336 Jiran Asia Pacific PTE LTD. 201533449M Jiran US, Inc. 3411171 Jiran Japan, Inc. 6 011101060323 Jbridge, Inc. 5 011201020509 ZERO SECURITY, Inc. 0104-01-171714 Msystems co, ltd. 7 010401110729 Jsecurity, Inc. 5 011101082789 Oxyzen, Inc. 5 011101072765 DirectCloud ,Inc. 1 011101055229 Maru Summit, LLC. 87-3382753 FoodStory 011001166653 We-bridge worlds, LLC. 84-4324822 (주)트리니티소프트 110111-3160415 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 아이오트러스트 비상장 2023년 12월 05일 단순투자 1,000,003,060 144,970 3.30 1,000,003,060 - - - 144,970 3.30 1,000,003,060 9,361,385,351 -1,125,725,031 Jsecurity 비상장 2024년 07월 19일 단순투자 294,330,683 710 2.61 294,330,683 - - - 710 2.61 294,330,683 19,693,884,072 1,016,370,449 트리니티소프트 비상장 2024년 07월 19일 경영참여 2,284,875,000 4,611,230 99.41 2,096,984,568 - - - 4,611,230 99.41 2,096,984,568 1,486,064,900 -277,925,946 합 계 - - 3,391,318,311 - - - - - 3,391,318,311 - - (*) 해외법인 Jsecurity의 최근사업연도 재무현황의 재무상태표 항목은 2024년 기말환율을, 손익계산서 항목은 2024년 평균환율을 적용하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.