에스에스알 사업보고서 (2021.12)
5. 재무제표 주석

제 12(당)기 2021년 12월 31일 현재
제 11(전)기 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 에스에스알

1 . 회사의 개요 주식회사 에스에스알(이하 '회사')은 2010년 8월에 납입자본금 5천만원으로 설립되었으며, 2018년 8월 6일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 보안솔루션 개발 및 정보보호 컨설팅을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 본사를 서울시 구로구 디지털로26길 111에 두고 있습니다.

수차례의 유·무상증자 등을 통하여 당기말 현재 회사의 자본금은 자본금 3,008,995천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

(주)지란지교시큐리티	1,889,907	31.40%	지배회사

정진석	453,911	7.54%	-

황용온	302,994	5.03%	-

이성민	118,000	1.96%	-

증권금융(유통)	111,284	1.85%	-

프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사	106,926	1.78%	-

BARCLAYS CAPITAL SECURITIES LIMITED	84,911	1.41%	-

이현수	83,279	1.38%	-

박용혁	64,107	1.07%	-

기타	2,802,670	46.57%	-

합 계	6,017,989	100.00%

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항 은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다. (9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산·부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 및 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

2) 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.2.6 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다

2.7 매각예정비유동자산비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.8 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건 물	40 년

차량운반구	5 년

비 품	5 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.11 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정 내용연수로 정액법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	7 년

개 발 비	5 년

소프트웨어	5 년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등과 관련된 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

2.12 금융부채(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.14 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.15 종업원 급여(1) 퇴직급여확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.16 수익인식(1) 수행의무와 수익인식 정책당사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지보수 등 IT보안서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며, 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.1) 보안 컨설팅당사는 고객과의 관리적 영역과 기술적 영역이 모두 포함된 정보보안 컨설팅 계약에서 관리적 영역의 정보보안 컨설팅 및 기술적 영역의 정보보안 컨설팅으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.2) 정보보안 솔루션당사는 고객과의 정보보안 솔루션 제공 계약 중 무상유지보수 의무를 포함하는 계약에서 솔루션 납품 및 유지보수 용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.계약기간 동안 고객에게 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 ‘시장평가 조정 접근법＇을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 이윤을 더하는 ‘예상원가 이윤 가산 접근법＇을 사용하였습니다.

3) 정보보안 솔루션 라이선스

당사가 제공하는 정보보안 솔루션 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하며, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미하므로, 보안 솔루션을 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 식별합니다.

2.17 리스(1) 리스제공자

당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

당사는 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 당사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

(4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.18 영업부문(1) 당사의 각 부문은 서비스 및 상품을 제공하는 유형별로 구분되어 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

보안솔루션	취약점진단솔루션, 웹해킹방지솔루션

보안컨설팅	기술컨설팅, 관리컨설팅

(2) 당기 및 전기 중 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

총부문수익	영업이익	총부문수익	영업이익

보안솔루션	5,776,158,459	1,131,559,598	6,027,355,584	(432,830,906)

보안컨설팅	4,849,775,641	454,903,870	4,254,825,763	(51,557,625)

기타	41,600,000	41,600,000	57,200,000	57,200,000

합 계	10,667,534,100	1,628,063,468	10,339,381,347	(427,188,531)

(3) 당기 및 전기 중 매출지역 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

국내매출	10,552,152,534	10,126,768,016

해외매출	115,381,566	212,613,331

합 계	10,667,534,100	10,339,381,347

(4) 당기 및 전기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 없습니다.2.19 재무제표 승인당사의 재무제표는 2022년 2월 11일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 10,581,727,246 10,581,727,246 단기금융상품 - 10,000,000,000 10,000,000,000 매출채권 - 2,729,931,192 2,729,931,192 기타채권 - 171,320,936 171,320,936 장기기타채권 - 203,842,652 203,842,652 합 계 - 23,686,822,026 23,686,822,026 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 7,609,167,054 7,609,167,054 단기금융상품 - 10,000,000,000 10,000,000,000 매출채권 - 3,326,903,596 3,326,903,596 기타채권 - 201,541,832 201,541,832 장기기타채권 - 284,504,349 284,504,349 합 계 - 21,422,116,831 21,422,116,831 (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무 - 201,696,000 201,696,000 기타금융부채 - 839,786,815 839,786,815 장기기타금융부채 - 125,890,783 125,890,783 합 계 - 1,167,373,598 1,167,373,598 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무 - 231,842,600 231,842,600 기타금융부채 - 1,123,743,447 1,123,743,447 장기기타금융부채 - 130,040,002 130,040,002 합 계 - 1,485,626,049 1,485,626,049 (3) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (4) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가측정 금융자산 상각후 원가측정금융부채 상각후원가측정 금융자산 상각후 원가측정금융부채 이자수익 136,466,610 166,186,508 - 외환차익 18,297,440 2,174,667 - 외화환산이익 1,453,234 646,894 - 대손상각비(대손충당금환입) (49,733,586) 212,556,379 - 외환차손 (768,278) (177,272) - 외화환산손실 - - (6,085,727) 이자비용 (5,363,724) - (8,232,729) 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 10,581,727,246 7,609,167,054 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금 및 현금성자산은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 2,933,566,663 - 3,580,272,653 - 대손충당금 (203,635,471) - (253,369,057) - 매출채권(순액) 2,729,931,192 - 3,326,903,596 - 미수금 132,786,691 - 166,332,146 - 미수수익 38,534,245 - 35,209,686 - 보증금 - 206,540,000 - 286,540,000 현재가치할인차금 - (2,697,348) - (2,035,651) 보증금(순액) - 203,842,652 - 284,504,349 합 계 2,901,252,128 203,842,652 3,528,445,428 284,504,349 (2) 신용위험 및 대손충당금당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 과거 경험상 회수기일이 12개월 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 12개월이 경과한 채권에 대하여 회수가능액을 제외하고 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 3개월 초과 12개월 이내 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험 및 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정 상 3개월 초과연체 6개월 초과연체 9개월 초과연체 12개월 초과연체 합 계 매출채권 2,369,325,775 38,348,644 233,046,545 58,076,663 234,769,036 2,933,566,663 미수금 132,786,691 - - - - 132,786,691 미수수익 38,534,245 - - - - 38,534,245 보증금 206,540,000 - - - - 206,540,000 손실충당금 - (1,107,572) (15,429,498) (6,669,365) (180,429,036) (203,635,471) 합 계 2,747,186,711 37,241,072 217,617,047 51,407,298 54,340,000 3,107,792,128 (단위: 원) 구 분 정 상 3개월 초과연체 6개월 초과연체 9개월 초과연체 12개월 초과연체 합 계 매출채권 2,809,709,018 149,102,379 57,352,220 - 564,109,036 3,580,272,653 미수금 166,332,146 - - - - 166,332,146 미수수익 35,209,686 - - - - 35,209,686 보증금 286,540,000 - - - - 286,540,000 손실충당금 - (1,757,200) (1,002,821) - (250,609,036) (253,369,057) 합 계 3,297,790,850 147,345,179 56,349,399 - 313,500,000 3,814,985,428 (3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 253,369,057 40,812,678 설정(환입) (49,733,586) 212,556,379 제각 - - 기말금액 203,635,471 253,369,057 7. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 선급금 2,751,993 3,410,912 선급비용 77,640,746 3,627,565 합 계 80,392,739 7,038,477 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 16,910,000 - 16,910,000 - - - 9. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계 장부금액 취득원가 감가상각누계 장부금액 토지 1,234,280,000 - 1,234,280,000 1,234,280,000 - 1,234,280,000 건물 116,106,000 (6,276,000) 109,830,000 116,106,000 (3,138,000) 112,968,000 합 계 1,350,386,000 (6,276,000) 1,344,110,000 1,350,386,000 (3,138,000) 1,347,248,000 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 1,234,280,000 112,968,000 1,347,248,000 1,234,280,000 116,106,000 1,350,386,000 감가상각비 - (3,138,000) (3,138,000) - (3,138,000) (3,138,000) 기말 1,234,280,000 109,830,000 1,344,110,000 1,234,280,000 112,968,000 1,347,248,000 (3) 보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 보유토지명 면적 장부가액 공시지가 강원도 원주시 단계동 848 354.9㎡ 1,234,280,000 1,148,101,500 (4) 투자부동산에서 발생한 임대수익은 42백만원(전기: 57백만원)입니다. 10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 666,499,998 - 666,499,998 666,499,998 - 666,499,998 건물 1,127,599,696 (197,840,544) 929,759,152 1,127,599,696 (169,650,552) 957,949,144 차량운반구 38,307,542 (2,553,836) 35,753,706 - - - 비품 661,150,191 (442,591,931) 218,558,260 576,725,670 (396,149,373) 180,576,297 건설중인자산 - - - 15,636,364 - 15,636,364 리스사용권자산 336,701,417 (137,339,043) 199,362,374 392,466,869 (210,105,033) 182,361,836 합 계 2,830,258,844 (780,325,354) 2,049,933,490 2,778,928,597 (775,904,958) 2,003,023,639 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 666,499,998 957,949,144 - 180,576,297 15,636,364 182,361,836 2,003,023,639 취득 - - 38,307,542 116,575,180 - 157,459,959 312,342,681 대체 - - - 15,636,364 (15,636,364) - 처분 - - - (8,729,976) - - (8,729,976) 감가상각비 - (28,189,992) (2,553,836) (85,499,605) - (140,459,421) (256,702,854) 기말 666,499,998 929,759,152 35,753,706 218,558,260 - 199,362,374 2,049,933,490 (단위: 원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 666,499,998 986,139,136 38,442,312 245,258,641 - 291,949,628 2,228,289,715 회계기준의 변경 - - - 26,207,127 15,636,364 98,650,934 140,494,425 취득 - - (37,069,408) (6,946,670) - (34,378,363) (78,394,441) 감가상각비 - (28,189,992) (1,372,904) (83,942,801) - (173,860,363) (287,366,060) 기말 666,499,998 957,949,144 - 180,576,297 15,636,364 182,361,836 2,003,023,639 (3) 보고기간종료일 현재 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부가액 공시지가 토지(서울 본사) 666,499,998 602,262,370 11. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 205,202,509 (64,030,968) 141,171,541 239,160,490 (154,598,754) 84,561,736 차량운반구 131,498,908 (73,308,075) 58,190,833 153,306,379 (55,506,279) 97,800,100 합계 336,701,417 (137,339,043) 199,362,374 392,466,869 (210,105,033) 182,361,836 (2) 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각비 당기말 건물 84,561,736 157,459,959 - (100,850,154) 141,171,541 차량운반구 97,800,100 - - (39,609,267) 58,190,833 합계 182,361,836 157,459,959 - (140,459,421) 199,362,374 ② 전기 (단위: 원) 구분 전기초 증가 감소 감가상각비 전기말 건물 185,125,540 47,742,550 (22,097,057) (126,209,295) 84,561,738 차량운반구 106,824,088 50,908,384 (12,281,306) (47,651,068) 97,800,098 합계 291,949,628 98,650,934 (34,378,363) (173,860,363) 182,361,836 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 127,605,800 123,805,739 107,774,200 103,949,018 1년 초과 5년 이내 77,053,516 75,890,783 82,659,316 80,040,002 합계 204,659,316 199,696,522 190,433,516 183,989,020 (4) 리스계약과 관련된 부채의 변동금액은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구분 당기초 증가 감소 이자비용 당기말 리스부채 183,989,020 154,517,978 (144,174,200) 5,363,724 199,696,522 ② 전기 (단위: 원) 구분 전기초 증가 감소 이자비용 전기말 리스부채 290,819,908 97,661,248 (212,571,994) 8,079,858 183,989,020 (5) 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 기 전 기 사용권자산의 감가상각비 140,459,421 173,860,363 리스부채의 이자비용 5,363,724 8,079,858 리스료 - 단기 및 소액리스 - 800,000 합계 145,823,145 182,740,221 12 . 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 6,659,100 (4,530,074) 2,129,026 6,659,100 (3,578,773) 3,080,327 상표권 6,745,440 (2,548,278) 4,197,162 6,745,440 (1,199,190) 5,546,250 디자인권 450,700 (195,303) 255,397 450,700 (105,163) 345,537 개발비 1,788,946,409 (1,788,946,409) - 1,788,946,409 (1,434,584,287) 354,362,122 소프트웨어 202,236,900 (56,103,983) 146,132,917 202,236,900 (15,878,983) 186,357,917 합 계 2,005,038,549 (1,852,324,047) 152,714,502 2,005,038,549 (1,455,346,396) 549,692,153 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특허권 상표권 디자인권 개발비 소프트웨어 합 계 기초 3,080,327 5,546,250 345,537 354,362,122 186,357,917 549,692,153 외부취득 - - - - - - 처분 - - - - - - 손상(*) - - - (151,869,480) - (151,869,480) 상각 (951,301) (1,349,088) (90,140) (202,492,642) (40,225,000) (245,108,171) 기말 2,129,026 4,197,162 255,397 - 146,132,917 152,714,502 (*) 당기 중 미래경제적효익의 유입가능성이 매우 희박하다고 판단한 개발비에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (단위: 원) 구 분 특허권 상표권 디자인권 개발비 소프트웨어 합 계 기초 2,617,256 3,869,259 435,677 712,151,404 4,497,395 723,570,991 외부취득 1,365,600 3,372,720 - - 194,500,000 199,238,320 처분 - (796,337) - - - (796,337) 상각 (902,529) (899,392) (90,140) (357,789,282) (12,639,478) (372,320,821) 기말 3,080,327 5,546,250 345,537 354,362,122 186,357,917 549,692,153 (3) 당기 및 전기의 무형자산상각비의 포괄손익계산서 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 245,108,171 372,320,821 (4) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 754,070,028 896,886,868 (5) 보고기간종료일 현재 주요 개발 프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개별자산 당기말 전기말 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 개발비 S cloud - - 354,362 1.75년 1 3. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 201,696,000 231,842,600 미지급금 519,213,444 870,618,361 미지급비용 196,767,632 149,176,068 유동성리스부채 123,805,739 103,949,018 합 계 1,041,482,815 1,355,586,047 14. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 예수금 18,656,040 18,644,220 부가세예수금 297,164,686 237,490,771 선수금 624,270,979 250,000,000 합 계 940,091,705 506,134,991 15. 장기기타금융부채보고기간종료일 현재 장기기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 임대보증금 50,000,000 50,000,000 리스부채 75,890,783 80,040,002 합 계 125,890,783 130,040,002 16. 퇴직급여확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여 317,463,624 305,650,869 당기말 현재 확정기여제도와 관련하여 미지급된 금액은 70,186천원입니다. 17. 장기종업원급여당사는 종업원을 위하여 장기근속포상제도를 운영하고 있으며, 장기종업원급여의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 현재 장기종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장기급여부채 136,170,816 178,468,142 (2) 보고기간 중 장기종업원급여의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전 기 기초금액 178,468,142 - 당기근무원가 61,937,632 230,060,708 이자원가 3,197,397 3,957,044 재측정요소 (92,981,355) (7,107,610) 급여지급액 (14,451,000) (48,442,000) 기말금액 136,170,816 178,468,142 (3) 보고기간 중 장기종업원급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 61,937,632 230,060,708 이자원가 3,197,397 3,957,044 재측정요소 (92,981,355) (7,107,610) 종업원급여에 포함된 총 비용 (27,846,326) 226,910,142 (4) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 (21,672,795) 186,624,650 판매관리비 (6,173,531) 40,285,492 합 계 (27,846,326) 226,910,142 (5) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 2.43% 1.33% 할인율은 당기말 현재 회사의 신용등급 및 장기종업원급여의 예상지급시기와 일관성있는 우량회사채(AA+)의 시장수익률을 기초로 하여 산정되었습니다.(6) 보고기간종료일 현재 회사의 장기급여부채의 가중평균만기는 3.3년입니다. 1 8. 자본(1) 자본금 및 주식발행초과금 (단위: 원,주) 구 분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 1주당 액면가액 500 원 500 원 발행한 주식수 6,017,989 5,930,038 보통주자본금 3,008,994,500 2,965,019,000 주식발행초과금 16,025,283,595 15,682,365,216 (2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 일자 주식수 자본금 자본잉여금 전기초 2020.01.01 5,794,561 2,897,280,500 15,070,237,613 주식매수선택권 행사 2020.09.21 135,477 67,738,500 612,127,603 전기말 2020.12.31 5,930,038 2,965,019,000 15,682,365,216 당기초 2021.01.01 5,930,038 2,965,019,000 15,682,365,216 주식매수선택권 행사 2021.10.01 87,951 43,975,500 342,918,379 당기말 2021.12.31 6,017,989 3,008,994,500 16,025,283,595 (3) 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식매수선택권 318,485,178 250,436,594 19. 주식기준보상 (1) 보고기간종료일 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 2차 주식매수선택권 직원 2017.09.20 - 2026.09.20 신주발행형 행사일(*1) 현재 재직 3차 주식매수선택권 직원 2021.03.29 366,000 2027.03.29 신주발행형 행사일(*2) 현재 재직 (*1) 2020년 9월 20일부터 2026년 9월 20일까지 (*2) 2023년 3월 29일부터 2027년 3월 29일까지 ※ 2차 주식매수선택권 2021년 10월 01일로 행사가 완료되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 121,431 2,513 319,674 2,513 부여 449,000 5,407 - - 상실 (116,480) 5,588 (62,748) 2,513 행사(*) (87,951) 5,478 (135,477) 2,513 조정 - - (18) 2,513 기말 366,000 6,190 121,431 2,513 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 약 6년이며, 행사가격은6,190원입니다. (3) 부여된 주식매수선택권의 공정가액 및 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2차부여분 3차부여분 사용된 모형 이항모형 평가모형에 의한 공정가액접근법 이항모형 평가모형에 의한 공정가액접근법 부여일 주식가격 4,939 6,290 행사가격 2,513 6,190 기대주가변동성 17.05% 34.10% 무위험이자율 2.37% 1.645% 적용할인율 13.07% 1.645% 공정가액 1,897 2,285 (4) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같으며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 주식보상비용 234,891,631 103,622,644 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익원천당사의 주요 수익은 보안솔루션, 보안컨설팅 제공입니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 10,625,934,100 10,282,181,347 이외수익-임대수익 41,600,000 57,200,000 합 계 10,667,534,100 10,339,381,347 (2) 당기 및 전기 중 인식한 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 재화 또는 용역의 유형: 보안솔루션 5,361,121,289 4,905,271,857 보안컨설팅 4,965,252,911 4,476,319,490 상품 299,559,900 900,590,000 기타(임대수익) 41,600,000 57,200,000 합 계 10,667,534,100 10,339,381,347 주요지리적 시장: 국내 10,552,152,533 10,126,768,016 미국 34,622,361 39,404,789 유럽 20,267,828 11,007,752 중국 43,491,378 161,189,517 기타 17,000,000 1,011,273 합 계 10,667,534,100 10,339,381,347 수익인식시기: 한 시점에 이행 4,038,545,348 4,848,694,702 기간에 걸쳐 이행 6,587,388,752 5,433,486,645 고객과의 계약에서 생기는 수익 10,625,934,100 10,282,181,347 운용리스수익 41,600,000 57,200,000 합 계 10,667,534,100 10,339,381,347 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 2,933,566,663 3,580,272,653 계약자산 245,379,728 - 계약부채 379,800,100 284,837,809 계약자산은 회사가 보고기간종료일 현재 계약에 따른 정보보안 컨설팅 용역 수행을 완료한 권리에 대해 미청구한 금액입니다. 계약자산은 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 정보보안 컨설팅 및 정보보안 솔루션 구축 용역 274,795,360 168,021,98 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 4,592,079,092 4,535,774,418 당기순이익 1,649,775,741 56,304,674 기말금액 6,241,854,833 4,592,079,092 이익준비금(*) 34,800,000 34,800,000 미처분이익잉여금 6,207,054,833 4,557,279,092 합 계 6,241,854,833 4,592,079,092 (*) 당사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 12 (당)기 2021년 01월 01일 부터 제 11 (전)기 2020년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지 처분예정일 2022년 03월 30일 처분확정일 2021년 03월 29일 주식회사 에스에스알 (단위: 원) 과 목 제 12 (당)기 제 11 (전)기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 6,207,054,833 4,557,279,092 1. 전기이월미처분이익잉여금 4,557,279,092 4,500,974,418 2. 당기순이익 1,649,775,741 56,304,674 Ⅱ. 임의적립금 이입액 - - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 6,207,054,833 4,557,279,092 (3) 당기 및 전기 중 지급된 배당금은 없습니다. 22. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 922,648,026 956,160,695 퇴직급여 48,369,437 152,018,831 복리후생비 277,610,033 246,190,346 여비교통비 49,127,280 50,403,248 접대비 46,116,118 32,485,200 통신비 14,806,536 17,221,574 세금과공과금 33,167,508 86,586,318 감가상각비 259,840,854 290,504,060 지급임차료 2,754,100 3,459,266 수선비 3,231,864 15,450,236 보험료 30,436,464 6,528,824 차량유지비 8,731,322 9,570,190 경상연구개발비 754,070,028 896,886,868 운반비 3,628,947 7,185,781 교육훈련비 22,773,636 102,545 도서인쇄비 4,539,133 7,259,478 소모품비 33,575,877 31,100,056 지급수수료 397,093,020 337,848,708 광고선전비 17,004,617 10,942,401 대손상각비(환입) (49,733,586) 212,556,379 건물관리비 53,782,400 53,974,190 판매수수료 646,425,463 612,392,323 무형고정자산상각 245,108,171 372,320,821 주식보상비용 157,096,864 10,227,420 합 계 3,982,204,112 4,419,375,758 23. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 - 16,169,261 무형자산처분이익 - 499,203,663 잡이익 5,408,470 52,988,592 합 계 5,408,470 568,361,516 (2) 당기 및 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 8,729,976 6,846,670 무형자산손상차손 151,869,480 - 잡손실 2,381,627 5,837,740 합 계 162,981,083 12,684,410 24. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 136,466,610 166,161,329 외환차익 18,297,440 2,174,667 외화환산이익 1,453,234 646,894 합 계 156,217,284 168,982,890 (2) 당기 및 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 5,363,724 8,079,858 외환차손 768,278 177,272 외화환산손실 - 6,085,727 합 계 6,132,002 14,342,857 25. 법인세비용(수익)(1) 당기 및 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기 법인세부담액 21,997,560 8,111,723 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) (51,197,164) 215,070,602 법인세추납액 - 3,641,609 법인세비용(수익) (29,199,604) 226,823,934 (*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기말 이연법인세자산 643,649,200 592,452,036 기초 이연법인세자산 592,452,036 807,522,638 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 51,197,164 (215,070,602) (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순손익 1,620,576,137 283,128,608 적용세율에 따른 법인세부담액 356,526,750 62,288,293 조정사항: - - 비과세수익 (423,188,901) - 비공제비용 420,995,771 414,204,703 세액공제 (413,026,646) (259,612,748) 법인세추납액 - 3,641,609 기타(세율차이 등) 29,493,422 6,302,077 법인세비용(수익) (29,199,604) 226,823,934 유효세율 - 80.1% (*) 당기 유효세율이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 계산하지 않았습니다. (3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 당기손익반영 기말 [일시적차이로 인한 이연법인세] 대손충당금 26,610,901 11,436,871 38,047,772 미지급비용(연차) 6,037,790 21,810,225 27,848,015 미수수익 (1,652,110) (6,825,424) (8,477,534) 미지급비용(퇴직급여) 961,854 14,479,010 15,440,864 선수수익(계약부채) 9,261,410 47,828,997 57,090,407 사용권자산 (31,382,535) (12,477,187) (43,859,722) 리스부채 31,662,556 12,270,679 43,933,235 장기급여부채 30,712,472 (754,892) 29,957,580 기타(업무용자동차상각비 등) 13,724,412 6,089,770 19,814,182 무형자산손상차손 - 33,411,286 33,411,286 매출채권 53,954,598 (53,954,598) - 소 계 139,891,348 73,314,737 213,206,085 [이월세액공제로 인한 이연법인세] 연구및인력개발비 세액공제 420,537,041 (79,462,145) 341,074,896 고용을 증대시킨 기업에 대한 세액공제 - 57,344,572 57,344,572 중소기업 고용증가 인원에 대한 사회보험료 세액공제 32,023,647 - 32,023,647 소 계 452,560,688 (22,117,573) 430,443,115 합 계 592,452,036 51,197,164 643,649,200 (단위: 원) 구 분 기초 당기손익반영 기말 [일시적차이로 인한 이연법인세] 대손충당금 - 26,610,901 26,610,901 미지급비용(연차) 31,221,657 (25,183,867) 6,037,790 미수수익 (16,964,796) 15,312,686 (1,652,110) 미지급금(정부보조금) 10,568,514 (10,568,514) - 미지급비용(퇴직급여) - 961,854 961,854 감가상각누계액 3,050,620 (3,050,620) - 선수수익(계약부채) 36,964,837 (27,703,427) 9,261,410 사용권자산 (64,228,918) 32,846,383 (31,382,535) 리스부채 32,115,919 (453,363) 31,662,556 장기급여부채 - 30,712,472 30,712,472 기타(업무용자동차상각비 등) 20,962,134 (7,237,722) 13,724,412 매출채권 485,710,132 (431,755,534) 53,954,598 소 계 539,400,099 (399,508,751) 139,891,348 [이월세액공제로 인한 이연법인세] 연구및인력개발비 세액공제 268,122,539 152,414,502 420,537,041 중소기업 고용증가 인원에 대한 사회보험료 세액공제 - 32,023,647 32,023,647 소 계 268,122,539 184,438,149 452,560,688 합 계 807,522,638 (215,070,602) 592,452,036 (4) 보고기간종료일 현재 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 695,986,456 625,486,681 이연법인세부채 (52,337,256) (33,034,645) 합 계 643,649,200 592,452,036 (5) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%를 적용하여 산정하였습니다 26. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 원재료 등의 사용액 198,072,000 468,482,091 상품의 판매 278,547,000 815,005,000 종업원급여 4,276,539,826 4,738,676,100 감가상각비 259,840,854 290,504,060 무형자산상각비 245,108,171 372,320,821 대손상각비 (49,733,586) 212,556,379 지급수수료 397,093,020 337,848,708 기타비용 3,434,003,347 3,531,176,719 합 계(*) 9,039,470,632 10,766,569,878 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 주당손익(1) 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당순손익 (단위: 원, 주) 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순이익(손실) 1,649,775,741 56,304,674 가중평균유통보통주식수 5,952,206 5,832,317 기본주당순이익 277 10 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 발행보통주식수 가중치 적수 가중평균 전기이월 5,930,038 365 2,164,463,870 5,930,038 주식선택권 행사 87,951 92 8,091,492 22,168 합 계 5,952,206 (단위: 주) 구 분 발행보통주식수 가중치 적수 가중평균 전기이월 5,794,561 366 2,120,809,326 5,794,561 주식선택권 행사 135,477 102 13,818,654 37,756 합 계 5,832,317 3) 희석주당순이익 희석화증권에 의한 희석화 효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될보통주식수 3차 스톡옵션부여(주식선택권) 2023.03.29 ~ 2027.03.29 366,000 28. 현금흐름표(1) 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 보고기간종료일 현재 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전기말 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 증가 이자비용 당기말 리스부채 183,989,020 (144,174,200) 154,517,978 5,363,724 199,696,522 재무활동으로부터의 총부채 183,989,020 (144,174,200) 154,517,978 5,363,724 199,696,522 (3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당기 전기 리스부채의 유동성대체 82,331,866 122,367,777 29. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 최상위지배기업 (주)지란지교소프트 상위지배기업 (주)지란지교시큐리티 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사 기타 특수관계자 (주)모비젠, ㈜지란지교데이터, ㈜지란지교에스앤씨, ㈜지란지교컴즈, ㈜지란지교파트너스, ㈜워크인제주, ㈜제이시큐어플랫폼, ㈜팀모바일, ㈜제이애드랩, ㈜지란지교테크, ㈜스튜디오봄봄, ㈜제이리코, ㈜엑소스피어랩스, ㈜지란지교에듀랩, 이코딩학원㈜, ㈜제이테크브릿지, ㈜찌읏, ㈜리코시스, ㈜플랜아이, Jiran Japan, INC., JSecurity, Inc., Msystems co., ltd., DirectCloud, Inc., JDirect Inc., Oxyzen Inc., We-Bridge Worlds, LLC, Jiran US, Inc., Jiran Asia Pacific PTE. LTD., PT. Jiran Indonesia Tech, (주)클라우스소프트, (주)쿨스쿨, CSF스타트업개인투자조합, (주)모노클립, (주)지란지교챌린지스 (2) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급 여 492,829,487 706,647,330 퇴직급여 10,999,999 99,333,958 주식기준보상 165,333,835 - 합 계 669,163,321 805,981,288 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당 기 전 기 매출 등 매입 등 매출 등 무형자산 처분 매입 등 지배기업 (주)지란지교시큐리티 10,000,000 9,153,403 121,092,726 500,000,000 26,760,840 최상위지배기업 (주)지란지교소프트 - - - - 5,751,420 기타특수관계자 ㈜모비젠 12,000,000 - 5,000,000 - - 기타특수관계자 ㈜지란지교에스앤씨 - 30,000,000 - - - 기타특수관계자 DirectCloud, Inc. 17,000,000 - - - - 기타특수관계자 JSecurity, Inc - - 1,011,273 - - 합 계 39,000,000 39,153,403 127,103,999 500,000,000 32,512,260 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당기말 전기말 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 지배기업 (주)지란지교시큐리티 11,000,000 1,221,000 17,880,000 - 기타특수관계자 ㈜모비젠 6,600,000 - - - 30. 우발채무와 약정사항(1) 제공받은 지급보증내역 (단위: 원) 제공자 보증내역 한도금액 보증금액 서울보증보험 이행계약 및 하자보증 785,370,250 785,370,250 31. 위험관리 (1) 금융위험관리 당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성성자산 10,581,727,246 7,609,167,054 단기금융상품 10,000,000,000 10,000,000,000 매출채권 2,933,566,663 3,580,272,653 기타채권 171,320,936 201,541,832 장기기타채권 203,842,652 284,504,349 합 계 23,890,457,497 21,675,485,888 당사는 국민은행 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 거래전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있으므로 현금성자산 등의 신용위험에 대한 노출정도는 제한적입니다. 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년 ~ 5년 매입채무 201,696,000 201,696,000 - - - 기타금융부채 839,786,815 - 787,588,036 52,198,779 - 장기기타금융부채 125,890,783 - - - 125,890,783 금융부채 계 1,167,373,598 201,696,000 787,588,036 52,198,779 125,890,783 (단위: 원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년 ~ 5년 매입채무 231,842,600 231,842,600 - - - 기타금융부채 1,123,743,447 - 1,116,484,001 7,259,446 - 장기기타금융부채 130,040,002 - - - 130,040,002 금융부채 계 1,485,626,049 231,842,600 1,116,484,001 7,259,446 130,040,002 3) 시장위험당사는 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.① 보고기간종료일 현재 기준환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기준환율 10%상승 10%하락 기준환율 10%상승 10%하락 USD 1,185.50 1,304.05 1,066.95 1,088.00 1,196.80 979.20 EUR 1,342.34 1,476.57 1,208.11 1,338.24 1,472.06 1,204.42 JPY 10.30 11.33 9.27 10.54 11.60 9.49 ② 환율변동위험 노출 자산 및 부채당사는 제품 수출 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (가) 외화표시금액 (단위: 외화 각 1단위) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 31,608.48 - 36,936.18 - EUR - - 28,192.09 - JPY - - 1,254,219.00 - (나) 원화표시금액 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 37,471,853 - 40,186,564 - EUR - - 37,727,783 - JPY - - 13,222,729 - 합 계 37,471,853 - 91,137,076 - (다) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,922,805 (2,922,805) 3,134,552 (3,134,552) EUR - - 2,942,767 (2,942,767) JPY - - 1,031,373 (1,031,373) 합 계 2,922,805 (2,922,805) 7,108,692 (7,108,692) (2) 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 2,625,293,579 2,455,066,991 현금및현금성자산 10,581,727,246 7,609,167,054 순부채 (7,956,433,667) (5,154,100,063) 자본총계 25,594,618,106 23,489,899,902 순부채 대 자본비율(*1) - - (*1) 순부채가 (-) 금액이므로 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니합니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 회사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 재고, 경영 환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 회사는 정관에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재, 당사의 정관규정 이외 배당에 관한 회사의 정책은 없습니다. 제 12 조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제 53 조 (이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제 54 조 (이익배당) ①이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ②이익의 배당은 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제 55 조 (배당금지급청구권 소멸시효) 배당금지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. 소멸시효 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제12기 제11기 제10기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 1,650 56 1,065 (연결)주당순이익(원) 277 10 184 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.07.31 전환권행사 보통주 299,999 500 10,000 주1) 2018.03.21 무상증자 보통주 2,799,978 500 500 주2) 2018.08.06 유상증자(일반공모) 보통주 1,462,600 500 9,000 주3) 2019.03.05 주식매수선택권행사 보통주 131,994 500 1,515 - 2020.10.12 주식매수선택권행사 보통주 135,477 500 2,513 - 2021.10.01 주식매수선택권행사 보통주 87,951 500 2,513 - 주1) 발행일 : 2015.07.08, 발행주식수 : 상환전환우선주 220,588주 (연구개발일자리창출투자펀드 220,588주), 주당 발행가 13,600원동 우선주 전환(유상증자)는 2015년 07월 08일에 발행한 상환전환우선주의 전환가격이13,600원에서 10,000원으로 조정됨에 따라 추가로 보통주 79,411주가 발행되었으며, 전환가격 조정은 아래와 같습니다.[리픽싱 조건]2016년 영업이익 기준으로 (30억~50억 : 11,800원, 15억~30억 : 10,000원, 10억 ~15억 : 9,000원, 10억 미만 : 7,200원)으로 13,600원에서 10,000원으로 재조정됨[전환주식수 조정(전환시 발행 주식수- 투자시 발행주식수)]전환시 발행 주식수 : 2,999,960,000원 ÷10,000원 = 299,999 주,전환으로 인해 추가로 발행하는 주식수 : 전환시 발행 주식수 - 투자시 발행주식수= 299,999 주 - 220,588주 = 79,411주주2) 동 무상증자는2018년 02월 27일 이사회에서 결의되었으며, 주식발행초과금을 재원으로 하였습니다. 신주의 배정방법으로는 2018년 03월 15일 기준 주주명부에 등재된 주주에 대하여 그가 보유한 주식과 동일한 종류의 주식으로 1주당 2.000주의 비율로 동일하게 신주 배정하였습니다.주3) 당사는 2018년 8월 6일 일반공모(코스닥 상장)를 진행하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전 환 형 조건부자본증권 등 발행현황 보고서 작성 기준일 현재 해당사 항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 1 2018.08.06 연구개발 3,500해외시장진출 2,000차입금상환 1,610운영자금 2,160기타 3,905 13,175 연구개발 1,650 차입금상환 1,610 운영자금 2,160 5,420 연구개발 진행중해외시장 개척 준비중 나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 제12기(2021년) 매출채권 2,934 204 6.94% 단기대여금 - - - 합 계 2,934 204 6.94% 제11기(2020년) 매출채권 3,580 253 7.07% 단기대여금 - - - 합 계 3,580 253 7.07% 제10기(2019년) 매출채권 5,867 41 0.70% 단기대여금 - - - 합 계 5,867 41 0.70% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제12기 제11기 제10기 (2021년) (2020년) (2019년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 253 41 52 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (49) 212 (11) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 204 253 41 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 금융자산 또는 금융자산 개별로 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.당사는 보고기간종료일 현재의 매출채권에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 경과기간구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 계 금액 일반 2,390 291 235 2,916 특수관계자 18 - - - 계 2,408 291 235 2,934 구성비율 82.08% 9.92% 8.00% 100% 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제12기 제11기 제10기 비고 솔루션사업부문 원재료 17 - - - 상 품 - - - - 합 계 17 - - - 합 계 원재료 17 - - - 상 품 - - - - 합 계 17 - - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.06 - - - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 598 - - - (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사 기준일: 2021년 12월 31일② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관,감사인 등의 참여 및 입회여부: 자체실사 (3) 재고자산의 장기체화재고 등 현황- 해당사항 없습니다. 라. 공정가치평가 내역(1) 당기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 대여금및수취채권 - 현금및현금성자산 10,581,727 10,581,727 7,609,167 7,609,167 - 단기금융상품 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 - 매출채권 2,729,931 2,729,931 3,478,441 3,478,441 - 기타채권 171,321 171,321 35,210 35,210 - 장기기타채권 203,843 203,843 284,504 284,504 합 계 23,686,822 23,686,822 21,407,322 21,407,322 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무 201,696 201,696 232,843 232,843 - 기타금융부채 839,787 839,787 1,123,743 1,123,743 - 장기기타금융부채 125,891 125,891 130,040 130,040 합 계 1,167,374 1,167,374 1,485,626 1,485,626 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(2) 공정가치 서열체계당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며, 이에 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부가액과 공정가치는 표시하지 않습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 (주)에스에스알 이사회는 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 제 12기 사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 내용을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 관한 유의사항 당사가 동 사업보고서에서 기재하는 미래에 발생할 것으로 예측되는 경영활동 및 사건, 현상 등은 당해 공시서류 작성시점의 재무성과 등에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 예측정보는 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 등을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 따라서 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서를 작성하는 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 추가적으로 반영할 계획이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 분석명세서에 대 하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2021년도에는 전사적인 매출증대와 원가절감에 대한 노력과 영업 구조 개선 및 활발한 마케팅을 통하여 실적을 흑자로 전환하였으며, 향후에도 효율적인 경영활동과 핵심인재 육성 및 영입을 통하여 국내 핵심 정보 보안 전문기업으로 발돋움하도록 노력하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 영 업실적 매출은 전년대비 3.2% 증가한 10,668백만원, 영업이익과 당기순이익은 각각 1,628백만원과 -427백만원으로 흑자전환 되었습니다. 매출 변동 사유는 코로나19로 인해 축소되고 지연되었던 사업들이 코로나19 이슈가 장기화 됨에 따라 회복세로 돌아선 효과로 각 사업부문에 대한 매출이 전년대비 증가하였습니다. 전년대비 영업이익 증가 사유는 각 사업부문의 매출증대 효과와 전년도에 발생하였던 부실채권에 대한 대손상각비 미발생 및 환입과 전사적인 원감 절감을 통한 성과라고 판단됩니다. (단위 : 백만원) 과 목 2021년 2020년 증감 증감률 제12기 제11기 I. 매출액 10,668 10,339 328 3.2% II. 매출원가 5,057 6,347 △1,290 △20.3% III. 매출총이익 5,610 3,992 1,618 40.5% IV. 판매비와관리비 3,982 4,419 △437 △9.9% V. 영업이익(손실) 1,628 △427 2,055 △481.1% VI. 순금융손익 150 155 △5 △2.9% 금융수익 156 169 △13 △7.6% 금융비용 6 14 △8 △57.2% VII. 기타손익 △158 556 △713 △128.4% 기타수익 5 568 △563 △99.0% 기타비용 163 13 150 1184.9% IX. 법인세차감전순이익 1,621 283 1,337 472.4% X. 법인세비용 △29 227 △256 △112.9% XII. 당기순이익 1,650 56 1,593 2830.1% 나. 재무상태 2021년 말 유동자산은 전년대비 12.6% 증가한 23,826백만원이며, 비유동자산은 전년대비 8.0% 감소한 4,394백만원입니다. 2021년 말 유동부채는 전년대비 10.1% 증가한 2,363백만원이며, 비유동부채는 15.1% 감소한 262백만원입니다. 2021년말 자본총계는 전년대비 9.0% 증가한 25,595백만원입니다. (단위 : 백만원) 과 목 제12(당)기 제11(전)기 증감 증감률 자 산 I. 유동자산 23,826 21,168 2,658 12.6% II. 비유동자산 4,394 4,777 △383 △8.0% 자산총계 28,220 25,945 2,275 8.8% 부 채 I. 유동부채 2,363 2,147 217 10.1% II. 비유동부채 262 309 △46 △15.1% 부채총계 2,625 2,455 170 6.9% 자 본 I. 자본금 3,009 2,965 44 1.5% II. 자본잉여금 16,025 15,682 343 2.2% III. 자본조정 318 250 68 27.2% IV. 기타포괄손익누계액 0 0 0 - V. 이익잉여금 6,242 4,592 1,650 35.9% 자본총계 25,595 23,490 2,105 9.0% 다. 향후 추진 신규 사업 당사 재무상태와 영업실적에 영향을 미칠 규모의 조직변경, 환율변동, 자산손상이 예상되거나 계획하고 있지 않으므로 해당사항이 없습니다.라. 사업 중단 - 해당사항 없습니다.마. 조직변경 등 당사 재무상태와 영업실적에 영향을 미칠 규모의 조직변경, 환율변동, 자산손상이 예상되거나 계획하고 있지 않으므로 해당사항이 없습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 비율 구 분 산 식 비 율 제12(당)기 제11(전)기 유동비율 (유동자산/유동부채) x 100 1008.2% 986.1% 부채비율 (부채총계/자본총계) x 100 10.3% 10.5% 차입금의존도 (총차입금/총자산) x 100 0.0% 0.0% 나. 자금조달 당사는 2021년 말 현재 현금/현금성자산은 약 206억원의 가용현금성 자산을 보유하고 있으며, 2021년말 기준 차입금이 없습니다. 5. 부외거래 - 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 해당사항 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제12기(당기) 이촌회계법인 적정 - 주1) 제11기(전기) 이촌회계법인 적정 매출의 귀속시기 조정 등 수익인식의 적정성 제10기(전전기) 이촌회계법인 적정 매출의 귀속시기 조정 등 수익인식의 적정성 주1) 핵심감사사항 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다 ( 1) 솔루션 매출의 기간귀속의 적정성 1.1 해당 사항이 핵심감사사항으로 결정된 이유 회사는 고객에게 보안컨설팅, 솔루션 소프트웨어 등을 판매하고 있으며, 회사가 판매하는 솔루션 소프트웨어는 고객에게 인도되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 솔루션 소프트웨어 판매는 보고기간말 현재 매출 10,668백만원 중에서 5,361백만원(50.26%)으로 재무제표에서 차지하는 비중이 중요합니다. 또한 회사는 유의적인 부분의 솔루션 매출액을 주요 총판을 상대로 인식하고 있으며, 하반기에 증가하는 경향이 있는점 등을 고려하여 솔루션 매출의 기간귀속의 적정성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 1.2 해당 사항이 감사에서 다루어진 방법회사의 솔루션 매출의 기간귀속의 적정성에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 회사의 수익인식기준 적용의 타당성 검토 - 회사의 수익인식 금액 및 시기의 결정과 관련된 내부통제 평가 - 매출 거래를 표본 추출하여 거래증빙과 대사 - 보고기간말 전후에 발생한 매출거래에 대한 증빙과 수익인식시점의 비교 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제12기(당기) 이촌회계법인 외부감사 55백만원 566시간 55백만원 566시간 제11기(전기) 이촌회계법인 외부감사 50백만원 566시간 50백만원 566시간 제10기(전전기) 이촌회계법인 외부감사 45백만원 566시간 45백만원 566시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기(당기) - 법인세 세무조정 21.01.01~21.12.31 5백만원 이촌회계법인 제11기(전기) - 법인세 세무조정 20.01.01~20.12.31 5백만원 이촌회계법인 제10기(전전기) - 법인세 세무조정 19.01.01~19.12.31 5백만원 이촌회계법인 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 08월 04일 재무이사, 감사 비대면, 회의록 공유 감사계획 수립 등 2 2021년 11월 10일 재무이사, 감사 비대면, 회의록 공유 감사계획단계 보고사항 등 3 2022년 03월 09일 재무이사, 감사 비대면, 회의록 공유 감사결과에 대한 공유 등 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제12기(당기) 이촌회계법인 [검토의견] 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제11기(전기) 이촌회계법인 [검토의견] 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다. 주1) 제10기(전전기) 이촌회계법인 [검토의견] 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다. 주1) 주1) 회사는 중요한 오류사항에 대한 발견과 이에 따른 재무제표의 수정 등과 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다. 이러한 미비점은 매출 관련 계정과 매출원가 및 관련 비용 계정이 적절히 기록되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다. 나. 내부통제구조의 평가공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성개요 (1) 이사회의 구성 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. (2) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 조 항 이사회의 구성 제5조(구성) ①이사회는 이사 전원으로 구성한다 ②이사회의 구성원은 3인 이상 5인 이내로 한다. ③관계법령에 따라 필요한 경우 이사회는 총이사 수의 4분의 1이상의 사외이사를 둔다. 제6조(의장) ①이사회의 의장은 대표이사가 한다. ②대표이사 유고시에는 회사의 정관이 정하는 순서로 그 직무를 대행한다③의장은 이사회의 질서를 유지하고 의사를 정리한다. 제7조(감사의 출석) ①감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ②감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 제8조(관계인의 의견청취) 이사회는 의안을 심의함에 있어 관계 임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의안에 대한 설명이나 의견을 청취할 수 있다. 이사회의 소집 제9조(종류) ①이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다. ②정기이사회는 3개월마다 1회 개최한다. ③임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 제10조(소집권자) ①이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사 유고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제6조 제2항에서 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ②각 이사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 대표이사가 3일 내에 이사회를 소집하지 아니하는 때에는 그 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제11조(소집절차) ①이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. ②이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 전항의 절차를 생략할 수 있다. 이사회의 결의방법 제12조(결의방법) ①이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 이사회의 의사록 제16조(의사록) ①이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ②의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하여 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. (3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 상법 제363조 2항 및 당사 정관 제33조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를 소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회 성립 2주간 전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다. 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없습니다. (4) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 최근사업연도말 자산 2조원 미만의 법인으로 상법상 사외이사후보추천위원회 의무설치 대상법인에 해당되지 않습니다. (5) 사외이사 현황당사는 보고서 제출일 현재 최근 사업연도말 기준 자산총액 1천억원 미만의 벤처기업으로서, 상법상 사외이사의 선임의무가 없어 사외이사를 선임하지 않았습니다 (6) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 0 0 0 0 나. 주요의결사항 일자 구분 의안 내용 이사 감사 가결여부 2020.02.06 이사회 1. 제10기 재무제표 승인의 건 4/4 1/1 가결 2020.03.27 이사회 1. 대표이사 선임의 건 4/4 1/1 가결 2020.03.27 정기주주총회 1. 제10기 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 (2019년)2. 이사선임의 건3. 감사선임의 건 4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 4/4 1/1 가결 2020.04.14 이사회 1. Mudfix 기술이전계약 체결의 건 4/6 1/1 가결 2020.06.30 이사회 1. 대표이사 변경의 건 3/4 1/1 가결 2021.01.26 이사회 1. 제11기 재무제표 승인의 건 3/3 1/1 가결 2021.03.29 정기주주총회 1. 제11기 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 (2020년)2. 사내이사 이수근 선임의 건3. 정관 일부 변경의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건7. 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건 4/4 1/1 가결 2021.05.24 임시주주총회 1. 감사 강우석 선임의 건 (감사 한현철의 사임에 따른 신규 감사 선임) 4/4 - 가결 2022.02.11 이사회 1. 제12기 재무제표 승인의 건 4/4 1/1 가결 다. 이사회내의 위원회 구성 당사는 보고서 제출 기준일 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 직명 성명 추천인 선임일 임기 선임배경 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 연임여부(횟수) 사내이사 (대표이사) 고필주 이사회 20.03.27 3년 탁월한 경영역량과 리더쉽을 발휘하여 회사가 성장하는데 기여하고 있으며 향후에도 회사의 지속적인 성장과 이사회 운영을 안정적으로 수행하기 위함 경영총괄 해당사항없음 최대주주의 임원 신규 사내이사 윤두식 이사회 20.03.27 3년 정보보안분야의 전문가로서 지식과 풍부한 경험을 바탕으로 회사의 성장에 기여가고 있으며, 각종 사업현안에 대한 효과적인 의사결정에 기여하기 위함 사업총괄 해당사항없음 최대주주의 임원 연임(1회) 사내이사 천명재 이사회 20.03.27 3년 정보보안분야의 전문가로서 다수의 연구개발 프로젝트를 성공적으로 수행하였으며, 신규 개발 및 당사의 장기적 성장에 기여하기 위함 연구개발자문 해당사항없음 최대주주의 임원 신규 사내이사 이수근 이사회 21.03.29 3년 정보보안분야의 전문가로서 지식과 풍부한 경험을 바탕으로 기업경엉 및 각종 사업현안에 대한 효과적인 의사결정에 기여하기 위함 경영자문 해당사항없음 최대주주의 임원 신규 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 당기보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 정관에 정하는 감사기구의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 정관 제44조 (감사의 수) 회사는 1인 이상 2인이내의 감사를 둘 수 있다. 정관 제45조 (감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 정관 제46조 (감사의 임기) ① 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다 ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제44조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제47조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회를 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제36조 제3항 및 제37조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (2) 감사의 독립성 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다 . 구분 내용 정관 제47조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회를 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제36조 제3항 및 제37조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감사의 직무규정 제4조(권한) 감사는 감사업무 수행상 필요에 따라 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. - 이사 등에 대한 영업보고청구권, 회사의 업무, 재산 및 손익상태 조사권 - 회사 내 모든 정보에 대한 요구권 - 관계자의 출석 및 답변 요구권 - 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회 - 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 나. 감사위원회(감사)의 인적사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 강우석 (1973.07) 99.01~20.03 (주)닉스테크 보안사업부 본부장20.03.~21.01 (주)마이더스에이아이 보안사업부 총괄본부장21.02~현재 (주)닉스엔에스 대표이사 해당사항 없음. - 다. 감사위원회(감사)의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 - 2020.02.06 1. 제10기 재무제표 승인의 건 가결 - - 2020.03.27 1. 대표이사 선임의 건 가결 - - 2020.03.27 1. 제10기 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 (2019년)2. 이사선임의 건3. 감사선임의 건 4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 가결 - - 2020.04.14 1. Mudfix 기술이전계약 체결의 건 가결 - - 2020.06.30 1. 대표이사 변경의 건 가결 - 2021.01.26 1. 제11기 재무제표 승인의 건 가결 - - 2021.03.29 1. 제11기 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 (2020년)2. 사내이사 이수근 선임의 건3. 정관 일부 변경의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건7. 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건 가결 - - 2022.02.11 1. 제12기 재무제표 승인의 건 가결 - 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 직무수행과 관련된 법률의 개정과 경영의사 결정에 필요한 정보를 지속적으로 제공하고 있으며, 개별적으로 전문성 강화를 위한 노력을 하고 있으며, 필요시 교육을 실시할 예정입니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영전략실 6 팀장 외(2년) 1. 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원2. 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 바. 준법지원인 및 준법지원인 지원조직 현황 - 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 - 제11기(2020년도) 정기주주총회제12기(2021년도) 임시주주총회 - 나. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서 작성기준일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 보고서 작성기준일 현재 회사의 경영권에 관하여 경쟁이 있었던 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 6,017,989 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 6,017,989 - 우선주 - - 마. 주식사무 구 분 내 용 정관상신주인수권의내용 제 10 조 (신주인수권)①주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.②회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는경우2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우4. 상법 제340조의2의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 경영상 필요로 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우.6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 중소기업 창업지원법 또는 여신전문금융법에 의해 설립된 창업투자회사, 신기술사업금융회사에 신주를 발행하는 경우.7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 사업다각화, 기술도입, 원활한 자금조달 등을 필요로 하여 기술제공자 또는 제휴회사에게 신주를 발행하는경우.③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료후 3월 이내 주주명부 폐쇄기간 매년 1월1일부터 1월 7일까지 공고방법 한국경제신문, 매일경제신문 명의개서대리인 국민은행 바 . 주주총회 의사록 요약 구분 개최일자 의안내용 가결여부 제12기임시주주총회 2021.05.24 1. 감사 강우석 선임의 건 원안대로 가결 제11기정기주주총회 2021.03.27 1. 제11기 재무제표 승인의 건 (2020년)2. 사내이사 이수근 선임의 건3. 정관일부 변경의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건7. 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건 원안대로 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 가 . 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 지란지교시큐리티 최대주주 보통주 1,889,907 31.87 1,889,907 31.40 - 프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사 - 보통주 106,926 1.80 106,926 1.78 - 이항연 직원 보통주 37,200 0.63 37,200 0.62 - 계 보통주 2,034,033 34.30 2,034,033 33.80 - 우선주 - - - - - 나 . 최대주주의 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)지란지교시큐리티 5,858 윤두식 2.91 - - (주)지란지교소프트 39.53 - - - - - - - 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) - - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)지란지교시큐리티 자산총계 104,496 부채총계 32,335 자본총계 72,161 매출액 57,332 영업이익 72 당기순이익 -5,659 ※ 상기 재무현황은 ㈜지란지교시큐리티의 2021년 12월 31일 연결재무제표 기준입니다.※ 기타 자세한 재무현황은 (주)지란지교시큐리티의 사업보고서를 참고하시기 바랍니다 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주인 주식회사 지란지교시큐리티는 보안 소프트웨어 전문기업으로서 관련 제품의 개발 및 판매 등을 주업종으로 영위하는 회사로 2014년 설립되었으며, 현재 한국거래소 코스닥시장에 상장되어있습니다. 자세한 내용은 아래의 3)사업의 내용을 참고해 주시기 바랍니다. 1) 기본정보 구분 내용 비고 설립일 2014년 9월 30일 - 대표이사 윤두식 - 주소(소재지) 서울특별시 강남구 역삼로 542 신사 S 빌딩 5층 - 전화번호 02-569-6110 - 주요사업 소프트웨어 개발, 소프트웨어 패키지 제조 - 홈페이지 http://jiransecurity.com - 국내상장정보 코스닥시장 상장법인 - 2) 사업부별 주요 제품 부문 주요 제품 메일보안 사업부 MailScreenSpamSniper, SpamSniper APT J-Vault+Jiran The CLOUDDocuZ 문서보안 사업부 OfficeHARDVEX OfficeHARDTAS OfficeHARD CLOUD OfficeHARD PRIVACY DocuX DocuONE 모바일보안 사업부 MobileKeeper MDM MobileKeeper MDAC MobileKeeper MAM MobileKeeper SCREEN MailSaferApp 보안 부가 솔루션모바일 보안 부가 솔루션 신기술융합사업부 새니톡스 sdk, 새니톡스 어플라이언스 3) 사업의 내용 보고서 작성일 현재 주식회사 지란지교시큐리티가 영위하고 있는 목적사업은 아래와 같습니다. 목적사업 비 고 1. 소프트웨어 개발업2. 소프트웨어개발 및 판매업3. 소프트웨어 패키지 제조업4. 소프트웨어, 하드웨어 관련 자문 용역5. 컴퓨터 및 기타 제품 판매 및 유통업6. 전자상거래 구축 및 관련 서비스업7. 인터넷 컨텐츠 개발 및 서비스업8. 인터넷, 온라인 광고 대행 서비스업9. 통신판매업10. 위 각호에 관련된 무역업11. 사업지원 서비스업12. 교육서비스업13. 정보통신공사업14. 위 각호에 부대하는 사업 일체 - ※ 기타 자세한 사항은 (주)지란지교시큐리티의 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. (4) 사업내용 - 보고서 작성일 현재 (주)지란지교시큐리티가 영위하고 있는 목적사업은 아래와 같습니다. 목적사업 비 고 1. 소프트웨어 개발업2. 소프트웨어개발 및 판매업3. 소프트웨어 패키지 제조업4. 소프트웨어, 하드웨어 관련 자문 용역5. 컴퓨터 및 기타 제품 판매 및 유통업6. 전자상거래 구축 및 관련 서비스업7. 인터넷 컨텐츠 개발 및 서비스업8. 인터넷, 온라인 광고 대행 서비스업9. 통신판매업10. 위 각호에 관련된 무역업11. 사업지원 서비스업12. 교육서비스업13. 정보통신공사업14. 위 각호에 부대하는 사업 일체 - (5) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음. 2. 최대주주의 최대주주가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 회사의 개요 - 회사명 : 주식회사 지란지교소프트 - 대표자 : 이수근 - 설립일 : 1994.09.01 - 주 소 : 서울특별시 강남구 역삼로 542, 5층(대치동, 신사 제2빌딩) - 업 종 : 소프트웨어개발, 소프트웨어패키지, 전자상거래(인터넷관련), SI사업, 하드웨어, 자료처리업, 광고대행서비스(2) 주요 사업내용 - 소프트웨어개발, 소프트웨어 패키지 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)지란지교소프트 455 이수근 1.26 - - 오치영 24.99 박승애 0.02 - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)지란지교소프트 자산총계 128,562 부채총계 55,694 자본총계 72,868 매출액 75,325 영업이익 -1,473 당기순이익 -2,067 * 상기 재무현황은 (주)지란지교소프트의 2020년 12월 31일 연결기준이며, 당사의 사업보고서 제출일 현재 (주)지란지교소프트의 연결재무제표가 확정되지 않았습니다 3. 최대주주 변동내역 - 당사는 공시 대상기간 중 최대주주가 변동되지 않았습니다. 4. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주의 주식보유 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)지란지교시큐리티 1,889,907 31.40 지배회사 정진석 453,911 7.54 - 황용온 302,994 5.03 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,856 4,865 99.82 2,802,670 6,017,989 45.57 - * 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. 5. 주가 및 주식 거래실적 구 분 2021년 07월 2021년 08월 2021년 09월 2021년 10월 2021년 11월 2021년 12월 주 가(단위 : 원) 최 고 7,200 6,620 5,990 6,710 6,720 6,550 최 저 6,600 5,500 5,490 5,400 5,500 5,390 평 균 6,917 6,155 5,795 5,834 6,315 6,094 거래량(단위 : 주) 일 최고 108,195 96,263 32,121 204,908 132,447 133,808 일 최저 26,805 11,664 11,174 5,738 13,018 15,745 월 간 1,201,635 712,200 337,788 785,414 1,211,485 806,207 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 고필주 남 1974.05 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 93.03~01.03 홍익대 컴퓨터공학 졸업01.03~13.12 (주)지란지교소프트 개발부장14.01~14.12 (주)지란지교시큐리티 연구소장15.01~18.03 (주)지란지교시큐리티 사업총괄이사18.03~현재 (주)지란지교시큐리티 부사장20.03~현재 (주)에스에스알 대표이사 - - 최대주주의 임원 2020.03.27~ 현재 2023.03.27 윤두식 남 1973.02 사내이사 사내이사 상근 사업총괄 91.03~97.08 충남대학교 전산학과 98.03~00.02 충남대학교 대학원 전산학과 99.11~13.12 지란지교소프트 보안사업부 17.07~20.03 에스에스알 대표이사14.01~현재 지란지교시큐리티 대표이사 - - 최대주주의 임원 2017.07.24~ 현재 2023.03.27 천명재 남 1972.09 사내이사 사내이사 비상근 연구개발자문 99.06~02.09 (주)바로시스템 개발팀03.02~13.12 (주)지란지교소프트 개발부장14.01~15.12 (주)지란지교시큐리티 메일사업본부 개발부장15.12~현재 (주)지란지교시큐리티 개발이사 - - 최대주주의 임원 2020.03.27~ 현재 2023.03.27 이수근 남 1967.10 사내이사 사내이사 비상근 경영자문 05.05~16.04 (주)나모인터랙티브 부사장 16.05~18.01 (주)나모에디터 대표이사 18.01~20.12 지란지교 대표이사21.01~현재 지란지교소프트 대표이사 - - 최대주주의 임원 2021.03.29~ 현재 2024.03.29 강우석 남 1973.07 감사 감사 비상근 감사 99.01~20.03 (주)닉스테크 보안사업부 본부장20.03.~21.01 (주)마이더스에이아이 보안사업부 총괄본부장21.02~현재 (주)닉스엔에스 대표이사 - - - 2021.05.24~ 현재 2024.05.24 1) 이수근 사내이사는 2021년 3월 29일 선임되었습니다. 2) 강우석 감사는 2021년 05월 24일 선임되었습니다. 3) 한현철 감사는 2021년 05월 24일 일신상의 사유로 사임하였습니다. 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2022년 03월 30일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 백승덕 남 1967.10 사내이사 닉스테크(주) CFO(주)에스에스알 CFO 2022.03.30 - 선임 이창길 남 1970.05 사외이사 (사)한국클라우드산업협회 사업총괄 본부장(주)더봄앤미디어 2022.03.30 - 선임 최병청 남 1965.06 사외이사 신한데이타시스템 본부장(주)위엠비 사장 2022.03.30 - 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 65 - - - 65 3년 6개월 2,544 43 - - - - - 여 27 - - - 27 1년 6개월 646 35 - 합 계 92 - - - 92 2년 6개월 3,190 41 - 다. 미등기임원 보수 현황 - 당사 내부 임원규정에 근거 해당사항 없습니다. (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - * 당사의 [임원인사관리규정]에 의거하여 비등기임원의 인사(선임, 중임, 승진, 이동, 평가, 보수결정등)는 인사위원회의 의결 및 대표이사의 승인으로 결정되며, 본 보고서 제출일 현재 당사의 미등기임원은 없습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000 사내/사외이사 포함 총 한도액(급여, 상여금 등 포함) 감사 2 200,000 급여, 상여금 포함 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 246,814 41,136 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 240,476 60,119 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 6,338 3,169 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - (*) 개인별 보수 5억원 미만이므로 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (*) 개인별 보수 5억원 미만이므로 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - (*) 개인별 보수 5억원 미만이므로 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (*) 개인별 보수 5억원 미만이므로 해당사항 없습니다. 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 이동규외 51명 직원 2017.09.20 신주발행 보통주 414,114 87,951 33,498 223,428 190,686 - 2021.09.20~2026.09.20 2,513 백승덕외44명 직원 2021.03.29 신주발행 보통주 449,000 - 83,000 - 83,000 366,000 2023.03.29~2027.03.29 6,190 주1) 2017년 09월 20일에 부여하였던 제2차 주식매수선택권에 대한 모든 권리가 행사되어 당기말 기준일 잔여주식수는 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 지란지교 2 33 35 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 당기 중 최대주주와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 최대주주 2021년 2020년 매출 등 매입 등 매출 등 무형자산 처분(주1) 매입 등 (주)지란지교시큐리티 10,000 9,153 121,093 500,000 26,760 주1) 2020.04.14일자 최대주주인 (주)지란지교시큐리티와 기술이전계약을 체결하여 당사 솔루션인 악성이메일 모의훈련 솔루션 관련 기술 일체 및 상표권을 이전하였습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나, 주요 내용이 변경된 사실이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 보고서 제출일 현재 손해배상청구 등과 관련하여 피고로서 계류중인 소송사건은 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음수표 현황- 해당 사항 없습니다.다. 채무보증 현황- 해당 사항 없습니다.라. 채무인수약정 현황- 해당 사항 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등- 해당 사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당 사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 당사의 2018년, 2019년, 2020년 감사보고서가 재발행하면서 과거 회계연도 내부회계관리제도 비적정 의견을 받아 2022년 03월 11일부터 상장적격성 실질심사 대상여부에 관한 심사를 받고 있으며, 보고서 제출일 주권매매거래정지 상태입니다. 나. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.