에스에스알 사업보고서 (2021.12)
5. 재무제표 주석

제 10(당)기 2019년 12월 31일 현재
제 09(전)기 2018년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 에스에스알

1. 회사의 개요 주식회사 에스에스알(이하 '당사')은 2010년 8월에 납입자본금 5천만원으로 설립되었으며, 2018년 8월 10일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 보안솔루션 개발 및 정보보호 컨설팅을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 당기말 현재 본사를 서울시 구로구 디지털로26길 111에 두고 있습니다.

수차례의 유·무상증자 등을 통하여 당기말 현재 당사의 자본금은 자본금 2,897,281천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

㈜지란지교 시큐리티	1,889,907	32.62%	지배회사

프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사	560,048	9.67%

정진석	424,815	7.33%	대표이사

황용온	302,994	5.23%

이성민	138,330	2.39%

증권금융(유통)	90,015	1.55%

김춘중	82,602	1.43%

기타	2,305,850	39.79%

합 계	5,794,561	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다기업회계기준서 제1116호는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 당사는 현재 기업 회계기준서 제1116호에 따라 주석2.17에 설명된 바와 같이 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 당사는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.(2) 리스이용자당사는 리스이용자로서 부동산, 차량운반구 등의 자산을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 당사는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 재무상태표에 표시됩니다.① 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스당사는 종전에 부동산리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 당사의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정하였습니다.- 대규모 부동산 리스에 적용한 방법: 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액. 다만 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인함- 그 밖의 리스에 적용한 방법: 리스부채와 동일한 금액. 다만 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정함당사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음- 소액 기초자산 리스(예: IT장비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함- 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함② 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 금융리스로 분류한 리스금융리스에 대하여 당사는 최초 적용일 직전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액을 2019년 1월 1일의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액으로 결정합니다.

(3) 재무제표에 미치는 영향① 최초 적용시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 최초 적용시점에, 당사는 사용권자산과 리스부채를 다음과 같이 추가로 인식하였습니다. 최초 적용시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

단위 : 원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산 - 유형자산	344,395,436

리스부채	335,963,587

리스부채를 측정할 때, 당사는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.39%입니다.

단위 : 원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정 금액	394,146,627

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	379,621,612

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	19,773,134

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	23,884,893

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	335,963,587

② 최초 적용시점 이후 기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 12월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 444,090천원을 인식하였고, 리스부채로 290,820천원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 12월31일로 종료되는 기간 동안 감가상각비 152,141천원, 이자비용 10,196천원을 인식하였습니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산·부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 및 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

2) 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.2.6 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다

2.7 매각예정비유동자산비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.2.8 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건 물	40 년

차량운반구	5 년

비 품	5 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정 내용연수로 정액법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	7 년

개 발 비	5 년

소프트웨어	5 년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등과 관련된 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

2.12 금융부채(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.14 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.15 종업원 급여(1) 퇴직급여확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.16 수익인식(1) 수행의무와 수익인식 정책당사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지보수 등 IT보안서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며, 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

1) 보안 컨설팅 당사는 고객과의 관리적 영역과 기술적 영역이 모두 포함된 정보보안 컨설팅 계약에서 관리적 영역의 정보보안 컨설팅 및 기술적 영역의 정보보안 컨설팅으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 2) 정보보안 솔루션당사는 고객과의 정보보안 솔루션 제공 계약 중 무상유지보수 의무를 포함하는 계약에서 솔루션 납품 및 유지보수 용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

계약기간 동안 고객에게 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 ‘시장평가 조정 접근법＇을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 이윤을 더하는 ‘예상원가 이윤 가산 접근법＇을 사용하였습니다.

3) 정보보안 솔루션 라이선스

당사가 제공하는 정보보안 솔루션 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하며, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미하므로, 보안 솔루션을 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 식별합니다.

2.17 리스 당사는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다. ① 2019년 1월 1일 부터 적용한 회계정책당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.

1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 ‘유형자산’으로 표시하고 리스부채는 ‘기타금융부채’로 표시하였습니다. 단 기리스와 소액 기초자산 리스당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. ② 2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 당사는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.- 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨가. 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐나. 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐다. 사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거나 시장가격과 같지 않음1) 리스이용자비교기간에 당사가 리스이용자인 경우, 당사는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액으로 최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야 하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다.운용리스로 분류되는 경우에 당사의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합니다.2) 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

2.18 영업부문(1) 당사의 각 부문은 서비스 및 상품을 제공하는 유형별로 구분되어 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

보안솔루션	취약점진단솔루션, 웹해킹방지솔루션

보안컨설팅	기술컨설팅, 관리컨설팅

(2) 당기 및 전기 중 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

총부문수익	영업이익	총부문수익	영업이익

보안솔루션	7,594,582,601	(508,882,061)	8,204,136,009	780,295,870

보안컨설팅	5,277,082,723	940,250,091	3,794,457,727	18,980,831

기타	83,280,364	62,400,000	69,030,000	5,160,389

합 계	12,954,945,688	493,768,030	12,067,623,736	804,437,090

(3) 당기 및 전기 중 매출지역정보는다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

국내매출	12,872,434,008	12,017,693,187

해외매출	82,511,680	49,930,549

합 계	12,954,945,688	12,067,623,736

(4) 당기 및 전기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

고객 A	-	1,472,752,728

2.19 재무제표 승인당사의 재무제표 는 2020년 2월 15일자 로 이사회에 서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3.1 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

3.2 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.3 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

4. 미적용 제ㆍ개정 기준서제정.공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 재ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.① 재무보고를 위한 개념체계- 측정, 표시와 공시에 대한 개념, 제거에 대한 지침을 추가하였으며, 자산과 부채의 정의와 인식하기 위한 원칙 및 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대해 명확화 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용가능합니다.

② 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정)개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

③ 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’의 개정)'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

5. 금융상품의 범주별 분류

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 4,859,443,532 4,859,443,532 단기금융상품 - 10,208,000,000 10,208,000,000 매출채권 - 5,826,281,274 5,826,281,274 기타채권 - 296,112,707 296,112,707 장기기타채권 - 106,783,512 106,783,512 합 계 - 21,296,621,025 21,296,621,025 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 3,702,739,539 3,702,739,539 단기금융상품 - 10,000,000,000 10,000,000,000 매출채권 - 6,211,530,728 6,211,530,728 기타채권 - 301,660,898 301,660,898 장기금융상품 - 180,000,000 180,000,000 장기기타채권 - 137,340,000 137,340,000 합 계 - 20,533,271,165 20,533,271,165 (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무 - 1,770,819,875 1,770,819,875 기타금융부채 - 926,479,208 926,479,208 장기기타비금융부채 - 175,292,577 175,292,577 합 계 - 2,872,591,660 2,872,591,660 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무 - 2,040,742,000 2,040,742,000 단기차입금 - 1,200,000,000 1,200,000,000 기타금융부채 - 459,800,316 459,800,316 장기기타금융부채 - 50,000,000 50,000,000 합 계 - 3,750,542,316 3,750,542,316 (3) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (4) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 상각후원가측정 금융자산 상각후 원가측정금융부채 상각후원가측정 금융자산 상각후 원가측정금융부채 이자수익 245,160,405 - 104,274,580 - 외환차익 23,421,564 - 74,525 - 외화환산이익 - - 31,704,581 - 대손충당금환입(대손상각비) 11,007,406 - (12,569,837) - 외환차손 (256,006) - (254,244) - 외화환산손실 - (1,084,030) (385,800) - 이자비용 - (18,060,050) - (60,348,442) 6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 보통예금 4,859,443,532 3,702,739,539 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금 및 현금성자산은 없습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 5,867,093,952 - 6,263,350,812 - 대손충당금 (40,812,678) - (51,820,084) - 매출채권(순액) 5,826,281,274 - 6,211,530,728 - 미수금 219,000,000 - 226,460,900 - 미수수익 77,112,707 - 75,199,998 - 보증금 - 111,840,000 - 137,340,000 현재가치할인차금 - (5,056,488) - - 보증금(순액) - 106,783,512 - 137,340,000 합 계 6,122,393,981 106,783,512 6,513,191,626 137,340,000 (2) 신용위험 및 대손충당금당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 과거 경험상 회수기일이 12개월 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 12개월이 경과한 채권에 대하여 회수가능액을 제외하고 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 3개월 초과 12개월 이내 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험 및 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정 상 3개월 초과연체 6개월 초과연체 9개월 초과연체 12개월 초과연체 합 계 매출채권 3,708,723,134 624,402,900 122,976,740 39,343,100 1,371,648,078 5,867,093,952 미수금 219,000,000 - - - - 219,000,000 미수수익 77,112,707 - - - - 77,112,707 보증금 111,840,000 - - - - 111,840,000 손실충당금 - (1,786,813) (729,182) (349,283) (37,947,400) (40,812,678) 합 계 4,116,675,841 622,616,087 122,247,558 38,993,817 1,333,700,678 6,234,233,981 (단위: 원) 구 분 정 상 3개월 초과연체 6개월 초과연체 9개월 초과연체 12개월 초과연체 합 계 매출채권 4,348,401,652 590,577,780 11,440,000 - 1,312,931,380 6,263,350,812 미수금 226,460,900 - - - - 226,460,900 미수수익 75,199,998 - - - - 75,199,998 보증금 137,340,000 - - - - 137,340,000 손실충당금 - (4,139,437) (172,998) - (47,507,649) (51,820,084) 합 계 4,787,402,550 586,438,343 11,267,002 - 1,265,423,731 6,650,531,626 (3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 51,820,084 39,250,247 설정(환입) (11,007,406) 12,569,837 제각 - - 기말금액 40,812,678 51,820,084 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 선급금 4,998,069 199,995,339 선급비용 9,361,032 7,035,846 합 계 14,359,101 207,031,185 9. 매각예정비유동자산당기 및 전기 중 매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 기초 1,359,800,000 - - 1,359,800,000 취득 - - - - 손상 (9,414,000) - 대체(*) (1,350,386,000) - 1,359,800,000 (1,359,800,000) 기말 - - 1,359,800,000 - (*) 강원도 원주시 소재의 당사보유 토지, 건물은 1년이내에 매각가능성이 높지 않다고 판단하여 매각예정비유동자산에서 투자부동산으로 분류하였습니다. (주석 10 참조)10. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 취득원가 감가상각누계 장부금액 토지 1,234,280,000 - 1,234,280,000 건물 116,106,000 - 116,106,000 합 계 1,350,386,000 - 1,350,386,000 (2) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 토지 건물 합계 기초 - - - 매각예정자산에서 대체(주석 9) 1,234,280,000 116,106,000 1,350,386,000 처분 - - - 감가상각비 - - - 기말 1,234,280,000 116,106,000 1,350,386,000 (3) 보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 보유토지명 면적 장부가액 공시지가 강원도 원주시 단계동 848 354.9㎡ 1,234,280,000 1,110,837,000 11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 사용권자산 합 계 취득원가 666,499,998 1,127,599,696 41,188,120 565,953,817 444,090,216 2,845,331,847 감가상각누계액 - (141,460,560) (2,745,808) (320,695,176) (152,140,588) (617,042,132) 장부금액 666,499,998 986,139,136 38,442,312 245,258,641 291,949,628 2,228,289,715 (단위: 원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 합 계 취득원가 666,499,998 1,127,599,696 - 479,817,974 2,273,917,668 감가상각누계액 - (113,270,568) - (224,225,752) (337,496,320) 장부금액 666,499,998 1,014,329,128 - 255,592,222 1,936,421,348 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 사용권자산 합 계 기초 666,499,998 1,014,329,128 - 255,592,222 - 1,936,421,348 회계기준의 변경 - - - - 344,395,436 344,395,436 취득 - - 41,188,120 86,135,843 99,694,780 227,018,743 감가상각비 - (28,189,992) (2,745,808) (96,469,424) (152,140,588) (279,545,812) 기말 666,499,998 986,139,136 38,442,312 245,258,641 291,949,628 2,228,289,715 (단위: 원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 합 계 기초 666,499,998 1,042,519,120 591,768 161,408,527 1,871,019,413 취득 - - - 165,056,997 165,056,997 처분 - - (1,000) (28,000) (29,000) 감가상각비 - (28,189,992) (590,768) (70,845,302) (99,626,062) 기말 666,499,998 1,014,329,128 - 255,592,222 1,936,421,348 (3) 보고기간종료일 현재 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부가액 공시지가 토지(서울 본사) 666,499,998 494,751,162 12 . 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 합 계 취득원가 5,293,500 4,947,660 2,947,734,037 8,773,862 2,966,749,059 상각누계액 (2,676,244) (642,724) (2,235,582,633) (4,276,467) (2,243,178,068) 장부금액 2,617,256 4,304,936 712,151,404 4,497,395 723,570,991 (단위: 원) 구 분 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 합 계 취득원가 5,293,500 1,686,360 2,947,734,037 30,809,770 2,985,523,667 상각누계액 (1,920,029) (112,424) (1,659,902,280) (27,014,713) (1,688,949,446) 장부금액 3,373,471 1,573,936 1,287,831,757 3,795,057 1,296,574,221 (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 합 계 기초 3,373,471 1,573,936 1,287,831,757 3,795,057 1,296,574,221 외부취득 - 3,261,300 - 2,225,000 5,486,300 상각 (756,215) (530,300) (575,680,353) (1,522,662) (578,489,530) 기말 2,617,256 4,304,936 712,151,404 4,497,395 723,570,991 (단위: 원) 구 분 특허권 상표권 개발비 소프트웨어 합 계 기초 4,129,686 - 1,877,378,564 5,196,126 1,886,704,376 외부취득 - 1,686,360 - 2,200,000 3,886,360 상각 (756,215) (112,424) (589,546,807) (3,601,069) (594,016,515) 기말 3,373,471 1,573,936 1,287,831,757 3,795,057 1,296,574,221 (3) 당기 및 전기의 무형자산상각비의 포괄손익계산서 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 578,489,530 594,016,515 (4) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 1,199,667,000 467,326,474 (5) 보고기간종료일 현재 주요 개발 프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개별자산 당기말 전기말 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 개발비 Solid Step - - 66,110 1 년 Meti eye - - 66,110 1 년 PieLook 155,297 1 년 396,262 2 년 S cloud 556,855 2.75 년 759,347 3.75 년 합 계 712,151 - 1,287,831 13. 정부보조금보고기간종료일 현재 정부보조금의 수령내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 배부처 당기 전기 정부보조금 내용 혁신형기술개발사업 중소기업기술정보진흥원 54,139,824 334,210,143 SEcaaS(Security as a Service)에 대한 하이브리드 융합보안서비스 개발 14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 1,770,819,875 2,040,742,000 미지급금 572,087,428 318,291,863 미지급비용 188,864,449 141,508,453 유동성리스부채 165,527,331 - 합 계 2,697,299,083 2,500,542,316 15. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 예수금 29,590,560 24,729,792 부가세예수금 371,361,134 542,090,290 선수금 5,531,574 - 합 계 406,483,268 566,820,082 16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입금종류 연이자율(당기말) 차입금액 만기상환일 당기말 전기말 우리은행 운전자금 - - - - - - 1,200,000,000 2019.03.22(주1) 합 계 - 1,200,000,000 (주1) 단기차입금 1,200백만원은 2019년 03월 22일 전액 상환하였습니다. 17. 장기기타금융부채보고기간종료일 현재 장기기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 임대보증금 50,000,000 50,000,000 리스부채 125,292,577 - 합 계 175,292,577 50,000,000 18. 리스(1) 당기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 당기초 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 313,794,160 (128,668,620) 185,125,540 313,794,160 - 313,794,160 차량운반구 130,296,056 (23,471,968) 106,824,088 30,601,276 - 30,601,276 합계 444,090,216 (152,140,588) 291,949,628 344,395,436 - 344,395,436 (2) 당기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구분 당기초 회계기준의 변경 증가 감가상각비 당기말 건물 - 313,794,160 - (128,668,620) 185,125,540 차량운반구 - 30,601,276 99,694,780 (23,471,968) 106,824,088 합계 - 344,395,436 99,694,780 (152,140,588) 291,949,628 (3) 당기말과 당기초 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 당기초 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 165,527,331 165,527,331 145,029,600 145,029,600 1년 초과 5년 이내 136,329,669 125,292,577 205,459,002 190,933,987 합계 301,857,000 290,819,908 350,488,602 335,963,587 (4) 당기 중 리스계약과 관련된 부채의 변동금액은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구분 당기초 회계기준의 변경 증가 감소 이자비용 당기말 리스부채 - 335,963,587 99,694,780 (155,034,400) 10,195,941 290,819,908 (5) 당기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 사용권자산의 감가상각비 152,140,588 리스부채의 이자비용 10,195,941 리스료 - 단기 및 소액리스 800,000 합계 163,136,529 19. 퇴직급여확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 퇴직급여 446,607,976 320,984,215 20. 자본(1) 자본금 및 주식발행초과금 (단위: 원,주) 구 분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 1주당 액면가액(원) 500 원 500 원 발행한 주식수 5,794,561 5,662,567 보통주자본금 2,897,280,500 2,831,283,500 주식발행초과금 15,070,237,613 14,710,994,767 (2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 일자 주식수 자본금 자본잉여금 전기초 2018.01.01 1,399,989 699,994,500 4,098,153,947 무상증자(*1) 2018.03.15 2,799,978 1,399,989,000 (1,407,725,940) 유상증자(*2) 2018.08.06 1,462,600 731,300,000 12,020,566,760 전기말 2018.12.31 5,662,567 2,831,283,500 14,710,994,767 주식선택권 행사 2019.03.05 131,994 65,997,000 359,242,846 당기말 2019.12.31 5,794,561 2,897,280,500 15,070,237,613 (*1) 주식발행초과금을 재원으로 무상증자를 실시하였습니다.(*2) 2018년 8월 6일 코스닥 시장에 상장하였습니다. (3) 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식매수선택권 487,222,492 518,706,125 21. 주식기준보상(1) 보고기간종료일 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 약정유형 대상자 부여일 수량(*1) 최장만기 결제방식 가득조건 주식매수선택권부여 임직원 2015.01.30 131,994 2020.01.19 신주발행형 행사일(*2) 현재 재직 주식매수선택권부여 임직원 2017.09.20 319,674 2026.09.20 신주발행형 행사일(*3) 현재 재직 합계 451,668 (*1) 2018년 3월 15일 무상증자 효과를 반영하여 조정한 주식 수(*2) 2019년 1월 30일부터 2020년 1월 29일까지(*3) 2020년 9월 20일부터 2026년 9월 20일까지 (2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 수량(*) 가중평균행사가격(*) 수량(*) 가중평균행사가격(*) 기초 491,316 2,250 546,108 2,272 부여 - - - - 상실 (39,648) 2,513 (54,792) 2,513 행사 131,994 1,515 - - 기말 319,674 2,513 491,316 2,250 (*) 당기와 전기의 수량 및 가중평균행사가격은 2018년 3월 15일 무상증자를 반영하여 조정하였습니다. 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 6.75년이며, 행사가격은 2,513원입니다.(3) 당사는 Black-Scholes평가모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는바, 선택권의 공정가액 및 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1차 부여분 2차부여분 부여일 주식가격 4,186 4,939 행사가격 1,515 2,513 기대주가변동성 19.11% 17.05% 무위험이자율 2.08% 2.37% 적용할인율 14.46% 13.07% 공정가액 1,716 1,897 (4) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같으며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 주식보상비용 194,974,073 267,742,011 22. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 3,470,908,659 2,648,227,465 회계정책변경효과 - (103,355,377) 당기순이익 1,064,865,759 926,036,571 기말금액 4,535,774,418 3,470,908,659 이익준비금(*) 34,800,000 34,800,000 미처분이익잉여금 4,500,974,418 3,436,108,659 합 계 4,535,774,418 3,470,908,659 (*) 당사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 제 10 (당)기 2019년 01월 01일 부터 제 9 (전)기 2018년 01월 01일 부터 2019년 12월 31일 까지 2018년 12월 31일 까지 처분예정일 2020년 03월 27일 처분확정일 2019년 03월 28일 주식회사 에스에스알 (단위: 원) 과 목 제 10 (당)기 제 9 (전)기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 4,500,974,418 3,436,108,659 1. 전기이월미처분이익잉여금 3,436,108,659 2,613,427,465 2. 회계정책변경효과 기업회계기준서 제1115호 - (103,355,377) 3. 당기순이익 1,064,865,759 926,036,571 Ⅱ. 임의적립금 이입액 - - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 4,500,974,418 3,436,108,659 (3) 당기 및 전기 중 지급된 배당금은 없습니다. 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익원천당사의 주요 수익은 보안솔루션, 보안컨설팅 제공입니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 12,871,665,324 11,998,593,736 이외수익 83,280,364 69,030,000 합 계 12,954,945,688 12,067,623,736 (2) 당기 및 전기 중 인식한 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 재화 또는 용역의 유형: 보안솔루션 4,940,264,721 4,813,334,509 보안컨설팅 5,277,082,723 3,794,457,727 상품 2,654,317,880 3,390,801,500 기타 83,280,364 69,030,000 합 계 12,954,945,688 12,067,623,736 주요지리적 시장: 국내 12,917,790,698 12,017,693,187 유럽 3,810,041 49,791,111 기타 33,344,949 139,438 합 계 12,954,945,688 12,067,623,736 수익인식시기: 한 시점에 이행 6,947,980,696 7,746,125,526 기간에 걸쳐 이행 5,944,564,992 4,259,098,210 이외 수익 62,400,000 62,400,000 합 계 12,954,945,688 12,067,623,736 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 5,867,093,952 6,263,350,812 계약부채 191,708,258 18,554,880 (4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 정보보안 컨설팅 및 정보보안 솔루션 구축 용역 18,554,880 24. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 1,356,135,284 1,284,079,553 퇴직급여 93,493,413 78,357,547 복리후생비 364,445,473 476,150,468 여비교통비 110,239,643 81,283,422 접대비 111,329,904 85,984,420 통신비 19,845,998 17,192,669 세금과공과금 30,912,900 29,849,189 감가상각비 279,545,812 99,626,062 지급임차료 28,402,440 159,224,561 수선비 614,800 3,078,137 보험료 34,989,571 29,591,963 차량유지비 7,458,275 9,677,399 경상연구개발비 1,199,667,000 467,326,474 운반비 3,972,895 3,762,250 교육훈련비 1,386,000 5,527,688 도서인쇄비 10,046,392 22,763,661 소모품비 34,227,007 65,013,820 지급수수료 224,570,784 297,332,342 광고선전비 63,742,858 111,507,064 대손상각비(대손충당금환입) (11,007,406) 12,569,837 건물관리비 59,171,170 50,365,518 무형고정자산상각 578,489,530 594,016,515 주식보상비용 29,099,595 63,475,056 합 계 4,630,779,338 4,047,755,615 25. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 - 1,999,000 잡이익 43,176,973 8,197,340 합 계 43,176,973 10,196,340 (2) 당기 및 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 유형자산처분손실 - 28,000 매각예정비유동자산손상차손 9,414,000 - 잡손실 571 3,671,359 합 계 9,414,571 3,699,359 26. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 이자수익 245,160,405 104,274,580 외환차익 23,421,564 74,525 외화환산이익 - 31,704,581 합 계 268,581,969 136,053,686 (2) 당기 및 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 이자비용 18,060,050 60,348,442 외환차손 256,006 254,244 외화환산손실 1,084,030 385,800 합 계 19,400,086 60,988,486 27. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기 법인세부담액 3,179,421 61,263,418 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) (291,332,865) (84,325,963) 법인세추납액 - (16,974,755) 법인세비용 (288,153,444) (40,037,300) (*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기말 이연법인세자산 807,522,638 516,189,773 기초 이연법인세자산 516,189,773 431,863,810 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 291,332,865 84,325,963 (2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당기 전기 법인세비용차감전순손익 776,712,315 885,999,271 적용세율에 따른 법인세부담액 150,791,929 178,518,075 조정사항: 비과세수익 (197,833,202) (22,738,183) 비공제비용 58,648,719 76,072,909 세액공제 (299,916,750) (247,679,243) 법인세추납액 - (16,974,755) 기타(세율차이 등) 155,860 (7,236,103) 법인세비용 (288,153,444) (40,037,300) 유효세율(*) - - (*) 당기 및 전기 중 유효세율이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 계산하지 않습니다. (3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 당기손익반영 기말 [일시적차이로 인한 이연법인세] 미지비용(연차수당) 30,980,475 241,182 31,221,657 미수수익 (16,544,000) (420,796) (16,964,796) 미지급금(국고보조금) 8,874,375 1,694,139 10,568,514 감가상각누계액 3,050,620 - 3,050,620 계약부채 - 36,964,837 36,964,837 사용권자산 - (64,228,918) (64,228,918) 리스부채 - 32,115,919 32,115,919 기타(업무용자동차) 20,412,428 549,706 20,962,134 매출채권 469,415,875 16,294,257 485,710,132 소 계 516,189,773 23,210,326 539,400,099 [이월세액공제로 인한 이연법인세] 연구및인력개발비 세액공제 - 268,122,539 268,122,539 소 계 - 268,122,539 268,122,539 합 계 516,189,773 291,332,865 807,522,638 (단위: 원) 구 분 기초 당기손익반영 기말 [일시적차이로 인한 이연법인세] 미지급금(정부보조금) - 8,874,375 8,874,375 미지급비용(연차) 30,470,174 510,301 30,980,475 미수수익 - (16,544,000) (16,544,000) 감가상각누계액 (6,088,745) 9,139,365 3,050,620 기타(업무용자동차) 4,596,381 15,816,047 20,412,428 매출채권 402,886,000 66,529,875 469,415,875 합 계 431,863,810 84,325,963 516,189,773 (4) 보고기간종료일 현재 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 888,716,353 532,733,773 이연법인세부채 (81,193,715) (16,544,000) 합 계 807,522,638 516,189,773 (5) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%를 적용하여 산정하였습니다. 28. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 원재료 등의 사용액 385,968,500 203,161,935 상품의 판매 2,530,648,030 3,273,767,910 종업원급여 5,190,477,369 4,619,969,599 감가상각비 279,545,812 99,626,062 무형자산상각비 578,489,530 594,016,515 대손상각비(대손충당금환입) (11,007,406) 12,569,837 지급수수료 224,570,784 297,332,342 기타비용 3,282,485,039 2,162,742,446 합 계(*) 12,461,177,658 11,263,186,646 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 주당손익(1) 기본주당순손익당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 1,064,865,759 926,036,571 가중평균유통보통주식수 5,777,203 4,793,021 기본주당순이익 184 193 (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 기초발행주식수 5,662,567 4,199,967 주식선택권 행사 114,636 - 유상증자 - 593,054 가중평균유통보통주식수 5,777,203 4,793,021 (2) 희석주당순이익 희석화증권에 의한 희석화 효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될보통주식수 스톡옵션부여(주식선택권) 2020.09.20 ~ 2025.09.20 159,837 주 스톡옵션부여(주식선택권) 2021.09.20 ~ 2026.09.20 159,837 주 30. 현금흐름표(1) 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 보고기간종료일 현재 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 회계기준의 변경 증가 이자비용 당기말 단기차입금 1,200,000,000 (1,200,000,000) - - - - 리스부채 - (155,034,400) 335,963,587 99,694,780 10,195,941 290,819,908 재무활동으로부터의 총부채 1,200,000,000 (1,355,034,400) 335,963,587 99,694,780 10,195,941 290,819,908 (3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당기 전기 매각예정비유동자산의 투자부동산 대체 1,350,386,000 - 장기금융상품의 유동성대체 180,000,000 - 리스부채의 유동성대체 165,527,331 - 31. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 최상위지배기업 (주)지란지교 상위지배기업 (주)지란지교시큐리티 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사 기타 특수관계자 (주)모비젠, (주)지란지교소프트, (주)지란지교에스앤씨, Jiransoft Japan INC, JIRANSOFT ASIA PACIFIC, (주)지란지교컴즈, (주)지란지교파트너스, Jiransoft AB, Jiran US(구, JIRANSOFT,INC), (주)지란지교에듀랩, (주)지란지교테크, (주)제이애드랩, (주)제이모바일닷아이오, (주)제이플랩, (주)스튜디오봄봄, (주)워크인제주, (주)제이시큐어플랫폼, JSecurity INC, DirectCloud, EXOSPHERE, 이코딩아카데미영재교육학원(주), pt.JiranSoft Indonesia, Jiran Indonesia Tech, Msystems, Jdirect, (주)다이렉트클라우드코리아, (주)제이테크브릿지, (주)찌읏, (주)리코시스, (주)모노클립, Walkinsights (2) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 1,172,054,715 1,109,091,046 퇴직급여 40,733,332 70,833,331 주식기준보상 28,494,776 56,575,678 합 계 1,241,282,823 1,236,500,055 (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당기 전기 매출 매입 등 매출 매입 등 지배기업 (주)지란지교시큐리티 2,425,000 12,900,000 2,268,000 지배기업 (주)지란지교 - 10,173,000 - - 기타특수관계자 (주)모비젠 - - 1,200,000 - 합 계 2,425,000 10,173,000 14,100,000 2,268,000 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당기말 전기 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 지배기업 (주)지란지교시큐리티 - - 7,040,000 - 32. 우발채무와 약정사항(1) 제공받은 지급보증내역 (단위: 원) 제공자 보증내역 한도금액 보증금액 서울보증보험 이행계약 및 하자보증 832,457,701 832,457,701 33. 위험관리 (1) 금융위험관리 당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 4,859,443,532 3,702,739,539 단기금융상품 10,208,000,000 10,000,000,000 장기금융상품 - 180,000,000 매출채권 5,867,093,952 6,263,350,812 단기기타채권 296,112,707 301,660,898 장기기타채권 106,783,512 137,340,000 합 계 21,337,433,703 20,585,091,249 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 거래전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있으므로 현금성자산 등의 신용위험에 대한 노출정도는 제한적입니다. 2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년 ~ 5년 매입채무 1,770,819,875 1,770,819,875 - - - 기타금융부채 926,479,208 - 617,829,569 308,649,639 - 장기기타금융부채 175,292,577 - - - 175,292,577 금융부채 계 2,872,591,660 1,770,819,875 617,829,569 308,649,639 175,292,577 (단위: 원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년 ~ 5년 매입채무 2,040,742,000 2,040,742,000 - - - 단기차입금 1,200,000,000 - - 1,200,000,000 - 기타금융부채 459,800,316 - 203,663,156 256,137,160 - 장기기타금융부채 50,000,000 - - - 50,000,000 금융부채 계 3,750,542,316 2,040,742,000 203,663,156 1,456,137,160 50,000,000 3) 시장위험당사는 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.① 보고기간종료일 현재 기준환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기준환율 10%상승 10%하락 기준환율 10%상승 10%하락 USD 1,157.80 1,273.58 1,042.02 1,118.10 1,229.91 1,006.29 EUR 1,297.43 1,427.17 1,167.69 1,279.16 1,407.08 1,151.24 JPY 10.63 11.70 9.57 - - - ② 환율변동위험 노출 자산 및 부채당사는 제품 수출 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (가) 외화표시금액 (단위: 외화 각 1단위) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 3,785.06 - 697,175.90 - EUR 20,152.00 - 38,608.34 - JPY 1,165,581.00 - - - (나) 원화표시금액 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 4,382,342 - 779,512,374 - EUR 26,145,809 - 49,386,244 - JPY 12,395,604 - - - 합 계 42,923,755 - 828,898,618 - (다) 외환위험관리당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 341,823 (341,823) 60,801,965 (60,801,965) EUR 2,039,373 (2,039,373) 3,852,127 (3,852,127) JPY 966,857 (966,857) - - 합 계 3,348,053 (3,348,053) 64,654,092 (64,654,092) (라) 이자율위험관리당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다.ㄱ. 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어 있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 - 1,200,000,000 합 계 - 1,200,000,000 ㄴ. 이자율 민감도 분석보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) - - (9,360,000) 9,360,000 (2) 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채총계 3,470,783,186 4,335,917,278 현금및현금성자산 4,859,443,532 3,702,739,539 순부채 (1,388,660,346) 633,177,739 자본총계 22,990,515,023 21,531,893,051 순부채 대 자본비율 -6.04% 2.94% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 연결재무제표에 미치는 영향 (1) 재무제표 재작성으로 인하여 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 정정전 정정후 차이 정정전 정정후 차이 유동자산 23,428,832,407 21,244,745,353 (2,184,087,054) 23,934,993,508 21,801,284,987 (2,133,708,521) 현금및현금성자산 4,859,443,532 4,859,443,532 - 3,702,739,539 3,702,739,539 - 단기금융상품 10,208,000,000 10,208,000,000 - 10,000,000,000 10,000,000,000 - 매출채권 8,229,368,328 5,826,281,274 (2,403,087,054) 8,571,239,249 6,211,530,728 (2,359,708,521) 단기기타채권 77,112,707 296,112,707 219,000,000 75,660,898 301,660,898 226,000,000 기타 54,907,840 54,907,840 - 1,585,353,822 1,585,353,822 - 비유동자산 4,730,842,724 5,216,552,856 485,710,132 3,597,109,467 4,066,525,342 469,415,875 유형자산 2,228,289,715 2,228,289,715 - 1,936,421,348 1,936,421,348 - 무형자산 723,570,991 723,570,991 - 1,296,574,221 1,296,574,221 - 이연법인세자산 321,812,506 807,522,638 485,710,132 46,773,898 516,189,773 469,415,875 기타 1,457,169,512 1,457,169,512 - 317,340,000 317,340,000 - 자산총계 28,159,675,131 26,461,298,209 (1,698,376,922) 27,532,102,975 25,867,810,329 (1,664,292,646) 유동부채 3,271,804,338 3,295,490,609 23,686,271 4,285,917,278 4,285,917,278 - 비유동부채 175,292,577 175,292,577 - 50,000,000 50,000,000 - 부채총계 3,447,096,915 3,470,783,186 23,686,271 4,335,917,278 4,335,917,278 - 자본금 2,897,280,500 2,897,280,500 - 2,831,283,500 2,831,283,500 - 자본잉여금 15,070,237,613 15,070,237,613 - 14,710,994,767 14,710,994,767 - 기타자본항목 487,222,492 487,222,492 - 518,706,125 518,706,125 - 이익잉여금 6,257,837,611 4,535,774,418 (1,722,063,193) 5,135,201,305 3,470,908,659 (1,664,292,646) 자본총계 24,712,578,216 22,990,515,023 (1,722,063,193) 23,196,185,697 21,531,893,051 (1,664,292,646) 부채와자본총계 28,159,675,131 26,461,298,209 (1,698,376,922) 27,532,102,975 25,867,810,329 (1,664,292,646) (2) 재무제표 재작성으로 인하여 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 정정전 정정후 차이 정정전 정정후 차이 매출액 13,649,752,231 12,954,945,688 (694,806,543) 12,551,200,100 12,067,623,736 (483,576,364) 매출원가 8,434,744,956 7,830,398,320 (604,346,636) 7,407,081,031 7,215,431,031 (191,650,000) 매출총이익 5,215,007,275 5,124,547,368 (90,459,907) 5,144,119,069 4,852,192,705 (291,926,364) 판매비와관리비 4,647,174,441 4,630,779,338 (16,395,103) 4,037,273,458 4,047,755,615 10,482,157 영업이익 567,832,834 493,768,030 (74,064,804) 1,106,845,611 804,437,090 (302,408,521) 법인세비용차감전순이익 850,777,119 776,712,315 (74,064,804) 1,188,407,792 885,999,271 (302,408,521) 법인세비용(수익) (271,859,187) (288,153,444) (16,294,257) 26,492,575 (40,037,300) (66,529,875) 당기순이익 1,122,636,306 1,064,865,759 (57,770,547) 1,161,915,217 926,036,571 (235,878,646) 당기총포괄이익 1,122,636,306 1,064,865,759 (57,770,547) 1,161,915,217 926,036,571 (235,878,646) (3) 재무제표 재작성으로 인하여 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 정정전 (단위: 원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (전기초) 699,994,500 4,098,153,947 250,964,114 4,076,641,465 9,125,754,026 회계정책변경효과 - - - (103,355,377) (103,355,377) 당기순이익 - - - 1,161,915,217 1,161,915,217 유상증자 731,300,000 12,020,566,760 - - 12,751,866,760 무상증자 1,399,989,000 (1,407,725,940) - - (7,736,940) 주식기준보상거래 - - 267,742,011 - 267,742,011 2018.12.31 (전기말) 2,831,283,500 14,710,994,767 518,706,125 5,135,201,305 23,196,185,697 2019.01.01 (당기초) 2,831,283,500 14,710,994,767 518,706,125 5,135,201,305 23,196,185,697 당기순이익 - - - 1,122,636,306 1,122,636,306 주식선택권의 행사 65,997,000 359,242,846 (226,457,706) - 198,782,140 주식기준보상거래 - - 194,974,073 - 194,974,073 2019.12.31 (당기말) 2,897,280,500 15,070,237,613 487,222,492 6,257,837,611 24,712,578,216 ② 정정사항 과 목 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (전기초) - - - (1,428,414,000) (1,428,414,000) 당기순이익 - - - (235,878,646) (235,878,646) 2018.12.31 (전기말) - - - (1,664,292,646) (1,664,292,646) 2019.01.01 (당기초) - - - (1,664,292,646) (1,664,292,646) 당기순이익 - - - (57,770,547) (57,770,547) 2019.12.31 (당기말) - - - (1,722,063,193) (1,722,063,193) ③ 정정후 (단위: 원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (전기초) 699,994,500 4,098,153,947 250,964,114 2,648,227,465 7,697,340,026 회계정책변경효과 - - - (103,355,377) (103,355,377) 당기순이익 - - - 926,036,571 926,036,571 유상증자 731,300,000 12,020,566,760 - - 12,751,866,760 무상증자 1,399,989,000 (1,407,725,940) - - (7,736,940) 주식기준보상거래 - - 267,742,011 - 267,742,011 2018.12.31 (전기말) 2,831,283,500 14,710,994,767 518,706,125 3,470,908,659 21,531,893,051 2019.01.01 (당기초) 2,831,283,500 14,710,994,767 518,706,125 3,470,908,659 21,531,893,051 당기순이익 - - - 1,064,865,759 1,064,865,759 주식선택권의 행사 65,997,000 359,242,846 (226,457,706) - 198,782,140 주식기준보상거래 - - 194,974,073 - 194,974,073 2019.12.31 (당기말) 2,897,280,500 15,070,237,613 487,222,492 4,535,774,418 22,990,515,023 (4) 재무제표 재작성으로 인하여 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 정정전 정정후 차이 정정전 정정후 차이 영업활동으로 인한 현금흐름 2,467,149,916 2,467,149,916 - 111,826,887 111,826,887 - 당기순이익 1,122,636,306 1,064,865,759 (57,770,547) 1,161,915,217 926,036,571 (235,878,646) 손익조정 616,883,427 584,194,067 (32,689,360) 912,748,924 856,701,206 (56,047,718) 자산부채의 변동 521,515,589 611,975,496 90,459,907 (1,651,980,708) (1,360,054,344) 291,926,364 이자수취 239,872,335 239,872,335 - 29,074,582 29,074,582 - 이자지급 (8,552,218) (8,552,218) - (59,660,333) (59,660,333) - 법인세의 납부 (25,205,523) (25,205,523) - (280,270,795) (280,270,795) - 투자활동으로 인한 현금흐름 (160,810,263) (160,810,263) - (10,239,943,357) (10,239,943,357) - 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,148,551,630) (1,148,551,630) - 10,977,843,353 10,977,843,353 - 외화표시현금의 환율변동효과 (1,084,030) (1,084,030) - 31,318,781 31,318,781 - 현금및현금성자산의 증감 1,156,703,993 1,156,703,993 - 881,045,664 881,045,664 - 기초 현금및현금성자산 3,702,739,539 3,702,739,539 - 2,821,693,875 2,821,693,875 - 기말 현금및현금성자산 4,859,443,532 4,859,443,532 - 3,702,739,539 3,702,739,539 - (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 당기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 당기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 당기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 제10기(2019년) 매출채권 5,867 41 0.70% 단기대여금 - - - 합 계 5,867 41 0.70% 제09기 (2018년) 매출채권 6,263 52 0.83% 단기대여금 - - 합 계 6,263 52 0.83% 제08기(2017년) 매출채권 4,930 39 0.79% 단기대여금 - - 합 계 4,930 39 0.79% 제07기(2016년) 매출채권 2,992 19 0.63% 단기대여금 490 - - 합 계 3,482 19 0.55 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제10기 제09기 제08기 제07기 (2019년) (2018년) (2017년) (2016년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 52 39 19 20 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - - ② 상각채권회수액 - - - - ③ 기타증감액 - - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (11) 13 20 -1 4. 기말 대손충당금 잔액합계 41 52 39 19 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 금융자산 또는 금융자산 개별로 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.당사는 보고기간종료일 현재의 매출채권에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 경과기간구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 계 금액 일반 4,333 162 1,372 5,867 특수관계자 - - - - 계 4,333 162 1,372 5,867 구성비율 73.85% 2.77% 23.38% 100% 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황당사는 당기보고서 제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 수주계약 현황당사는 당기보고서 제출 기준일 현재 진행기준으로 수익을 인식하는 부분이 없으므로 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역(1) 당기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 대여금및수취채권 - 현금및현금성자산 4,859,444 4,859,444 3,702,740 3,702,740 - 단기금융상품 10,208,000 10,208,000 10,000,000 10,000,000 - 매출채권 5,826,281 5,826,281 6,211,531 6,211,531 - 기타채권 296,113 296,113 301,661 301,661 - 장기금융상품 - - 180,000 180,000 - 장기기타채권 106,784 106,784 137,340 137,340 합 계 21,296,621 21,296,621 20,533,271 20,533,271 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무 1,770,820 1,770,820 2,040,742 2,040,742 - 단기차입금 - - 1,200,000 1,200,000 - 기타금융부채 926,479 926,479 459,800 459,800 - 장기기타금융부채 175,293 175,293 50,000 50,000 합 계 2,872,592 2,872,592 3,750,542 3,750,542 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(2) 공정가치 서열체계당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며, 이에 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부가액과 공정가치는 표시하지 않습니다. 바. 채무증권발행실적당사는 당기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라, 당기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제10기(당기) 이촌회계법인 적정 주1) - 제09기(전기) 이촌회계법인 적정 없음 - 제08기(전전기) 신한회계법인 적정 없음 - 주1) 강 조사항 및 기타사항 감사의견에는 영 향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 회사의 재무제표에 대한 주석 34에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 34에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 매출의 귀속시기 조정 등과 관련하여 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표를 재작성하였습니다. 매출의 귀속시기 조정 등으로 인하여 2019년 12월 31일 현재 매출채권 및 기타채권은 2,184백만원 감소하였으며, 동일로 종료되는 보고기간의 매출액 및 당기순이익은 각각 695백만원 및 58백만원 감소하였습니다. 우리는 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2020년 3월 17일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 동일자 감사보고서에 첨부된 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서재작성된 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 회사의 이사회가 2020년 2월 15일자로 승인한 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 차이가 있습니다.위에서 설명한 바와 같이 회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되었으므로 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 2020년 3월 17일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제10기(당기) 이촌회계법인 외부감사 45백만원 566시간 제09기(전기) 이촌회계법인 외부감사 45백만원 556시간 제08기(전전기) 신한회계법인 외부감사 60백만원 411시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제10기(당기) - - - - - - - - - - 제09기(전기) - - - - - - - - - - 제08기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경- 해당사항 없음 5. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리규정 개요-규정명 : 내부회계관리규정(2016년 6월 14일 제정) 나. 내부회계관리담당 업무 조직도 직책 성명 소속 담당업무 근무연수 현재 겸임 업무 감사 한현철 감사 내부회계 관리제도의 전반적 관리 내부회계 관리제도 운용실태보고 2년 - 내부회계 관리자 최종국 경영지원실 (전무이사) 내부회계 관리제도의 전반적 관리 내부회계 관리제도 운용실태보고 2년 - 내부회계평가자 유영훈 경영지원실 회계팀장 회계관련업무 1년 - 다. 내부회계관리제도 운영실태당기보고서 작성기준일 현재 내부회계관리제도 시스템 운영을 위한 규정 및 시스템이 준비 완료되었으며, 2017년 사업연도부터 내부회계관리제도 운영실태 보고하고 있습니다. 라. 내부회계관리제도 검토의견경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다. 회사는 중요한 오류사항에 대한 발견과 이에 따른 재무제표의 수정 등과 관련하여 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다. 이러한 미비점은 매출 관련 계정과 매출원가 및 관련 비용 계정이 적절히 기록되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.우리의 검토는 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2019년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 또한 본 검토보고서는 회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표의 재작성에 따라 필요한 감사절차를 수행하면서 재발행하게 되었습니다. 따라서 2020년 3월 17일자의 내부회계관리제도 검토보고서는 더 이상 유효하지 않습니다. 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 07월 17일 재무이사, 감사 비대면, 회의록 공유 감사계획 수립 등 2 2019년 12월 17일 재무이사, 감사 비대면, 회의록 공유 감사계획단계 보고사항 등 3 2020년 02월 10일 재무이사, 감사 비대면, 회의록 공유 감사결과에 대한 공유 등 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성개요 (1) 이사회의 구성당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 분기보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 비상무이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. (2) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 조 항 이사회의 구성 제5조(구성) ①이사회는 이사 전원으로 구성한다 ②이사회의 구성원은 3인 이상 10인 이내로 한다. ③관계법령에 따라 필요한 경우 이사회는 총이사 수의 4분의 1이상의 사외이사를 둔다. 제6조(의장) ①이사회의 의장은 대표이사가 한다. ②대표이사 유고시에는 회사의 정관이 정하는 순서로 그 직무를 대행한다. ③의장은 이사회의 질서를 유지하고 의사를 정리한다. 제7조(감사의 출석) ①감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ②감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 제8조(관계인의 의견청취) 이사회는 의안을 심의함에 있어 관계 임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의안에 대한 설명이나 의견을 청취할 수 있다. 이사회의 소집 제9조(종류) ①이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다. ②정기이사회는 3개월마다 1회 개최한다. ③임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 제10조(소집권자) ①이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사 유고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제6조 제2항에서 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ②각 이사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 대표이사가 3일 내에 이사회를 소집하지 아니하는 때에는 그 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제11조(소집절차) ①이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. ②이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 전항의 절차를 생략할 수 있다. 이사회의 결의방법 제12조(결의방법) ①이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 이사회의 의사록 제16조(의사록) ①이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ②의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하여 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. (3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 상법 제363조 2항 및 당사 정관 제33조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를 소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회 성립 2주간 전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다. 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없습니다. (4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 당기보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회가 설치 및 구성이 되어있지 않습니다. (5) 사외이사 현황당사는 당기보고서 제출일 현재 최근 사업연도말 기준 자산총액 1천억원 미만의 벤처기업으로서, 상법상 사외이사의 선임의무가 없어 사외이사를 선임하지 않았습니다. 나. 주요의결사항 (1) 이사회 주요의결사항 등 일자 구분 의안 내용 이사 감사 2017.01.11 이사회 1. 우리은행 차입건(6억 1천만원) 3/3 0/1 2017.02.20 이사회 1. 정기주주총회 개최의 건 1) 제7기 재무제표 승인의 건 2) 임원 급여 한도 상향의 건 3) 이익배당-현금배당의 건 2/3 1/1 2017.03.06 정기주주총회 1. 제7기 재무제표 승인의 건(2016년)2. 현금 배당의 건(2.98억원) 3/3 1/1 2017.06.12 이사회 1. 정관변경등을 위한 임시주주총회 소집의건 3/3 0/1 2017.06.27 임시주주총회 1. 정관 전면개정의 건(명의개서대리인 설치 등) 3/3 0/1 2017.06.28 이사회 1. 명의개서대리인 설치에 관한 건(국민은행) 3/3 0/1 2017.07.19 이사회 1. 임시주주총회 개최의 건 1) 이사 및 감사 사인 2) 이사 및 감사 선임 3) 공동대표이사 선임 3/3 1/1 2017.07.24 임시주주총회 1.이사 보선의 건(사내이사 정진석, 최종국, 윤두식, 기타비상무이사 전동훈)2. 감사 보선의 건(한현철) 4/4 1/1 2017.07.24 이사회 1. 대표이사 증선 및 공동대표규정 설정의 건(정진석, 윤두식) 4/4 1/1 2017.08.01 이사회 1. 내부회계관리자 지정의 건 4/4 1/1 2017.08.01 이사회 1. 비사업용 자산 매각의 건 4/4 1/1 2017.08.01 이사회 1. 내부관리규정 제정의 건 4/4 1/1 2017.09.06 이사회 1. 임시주주총회 소집에 관한 건 1) 정관 변경의 건 2) 주식매수선택권 부여의 건 4/4 1/1 2017.09.20 임시주주총회 1. 정관 전면개정의 건2. 주식매수선택권 부여의 건 3/4 0/1 2017.09.29 이사회 1. 2018년 기업공개(IPO)를 위한 외부감사인 지정요청의 건 4/4 1/1 2017.10.17 이사회 1. 기업공개(IPO)를 위한 대표주관 계약 체결의 건 4/4 1/1 2018.02.14 이사회 1. 정기주주총회 소집에 관한 건 1) 제8기 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 (2017년) 2) 이사 보수한도액 승인의 건 3) 감사 보수한도액 승인의 건 4/4 1/1 2018.02.19 이사회 1. 제8기 재무제표 승인의 건 4/4 1/1 2018.03.12 정기주주총회 1. 제8기 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 (2017년)2. 이사 보수한도액 승인의 건3. 감사 보수한도액 승인의 건 4/4 1/1 2018.03.20 이사회 1. 차입금 연장의 건 4/4 1/1 2018.03.20 이사회 1. 코스닥시장 상장 동의의 건 4/4 1/1 2018.05.14 이사회 1. 스톡옵션 부여 취소의 건 4/4 1/1 2018.06.22 이사회 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 승인의 건 4/4 1/1 2019.02.15 이사회 1. 제9기 재무제표 승인의 건 4/4 1/1 2019.02.26 이사회 1. 제9기 정기주주총회 소집에 관한 건 4/4 1/1 2019.03.28 정기주주총회 1. 제9기 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 (2018년)2. 정관변경의 건 3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 4/4 1/1 2020.02.06 이사회 1. 제10기 재무제표 승인의 건 4/4 1/1 2020.02.26 이사회 1. 제10기 정기주주총회 소집에 관한 건 4/4 1/1 2020.03.27 정기주주총회 1. 제10기 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 (2019년)2. 이사선임의 건3. 감사선임의 건 4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 4/4 1/1 다. 이사회내의 위원회 구성 당사는 당기보고서 제출 기준일 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 사외이사에 대한 교육실시를 고려하였으나, 교육당사자들의 공무로 인한 개인적 사정 및 물리적 거리 등으로인해 교육실시가 불가하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 당기보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 정관에 정하는 감사기구의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 정관 제44조 (감사의 수) 회사는 1인 이상 2인이내의 감사를 둘 수 있다. 정관 제45조 (감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다 ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 정관 제46조 (감사의 임기) ① 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다 ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제44조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제47조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회를 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제36조 제3항 및 제37조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구분 내용 정관 제47조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회를 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제36조 제3항 및 제37조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감사의 직무규정 제4조(권한) 감사는 감사업무 수행상 필요에 따라 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. - 이사 등에 대한 영업보고청구권, 회사의 업무, 재산 및 손익상태 조사권 - 회사 내 모든 정보에 대한 요구권 - 관계자의 출석 및 답변 요구권 - 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회 - 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 한현철 (78.01.28) 00.03~02.02 충남대 컴퓨터과학과 02.03~05.06 원아이티 S/W엔지니어 05.06~07.04 비즈랩 기술이사 07.05~14.01 다음커뮤니케이션 프로덕트 매니져 14.01~현재 카닥 전략이사 해당사항 없음. - (2) 감사위원회(감사)의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2017.07.24 1. 대표이사 증선 및 공동대표규정 설정의 건(정진석, 윤두식) 가결 - 2 2017.08.01 1. 내부회계관리자 지정의 건 가결 - 3 2017.08.01 1. 비사업용 자산 매각의 건 가결 - 4 2017.08.01 1. 내부관리규정 제정의 건 가결 - 5 2017.09.06 1. 임시주주총회 소집에 관한 건 1) 정관 변경의 건 2) 주식매수선택권 부여의 건 가결 - 6 2017.09.29 1. 2018년 기업공개(IPO)를 위한 외부감사인 지정요청의 건 가결 - 7 2017.10.17 1. 기업공개(IPO)를 위한 대표주관 계약 체결의 건 가결 - 8 2018.02.14 1. 정기주주총회 소집에 관한 건 1) 제8기 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여 금처분계산서(안) 승인의 건(2017년) 2) 이사 보수한도액 승인의 건 3) 감사 보수한도액 승인의 건 가결 - 9 2018.02.19 1. 제8기 재무제표 승인의 건 가결 - 10 2018.03.12 1. 제8기 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건 (2017년)2. 이사 보수한도액 승인의 건3. 감사 보수한도액 승인의 건 가결 - 11 2018.03.20 1. 차입금 연장의 건 가결 - 12 2018.03.20 1. 코스닥시장 상장 동의의 건 가결 - 13 2018.05.14 1. 스톡옵션 부여 취소의 건 가결 - 14 2018.06.22 1. 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 승인의 건 가결 - 15 2019.02.15 1. 제9기 재무제표 승인의 건 가결 - 16 2019.02.26 1. 제9기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 17 2019.03.28 1. 제9기 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 (2018년)2. 정관변경의 건 3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 가결 - 18 2020.02.06 1. 제10기 재무제표 승인의 건 4/4 1/1 19 2020.02.26 1. 제10기 정기주주총회 소집에 관한 건 4/4 1/1 20 2020.03.27 1. 제10기 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 (2019년)2. 이사선임의 건3. 감사선임의 건 4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 4/4 1/1 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 공시대상기간에는 교육을 실시하지 않았으나, 당사의 이사회 의안 및 경영현황에 대하여 정기적으로 보고하고 있으며, 개정된 외부감사에 관한 법률 및 거래소 시장 규정등을 내부교육을 통해 보고하고 있습니다. (4) 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리실 4 팀장 외(평균3년) 1.회사 경영활동에 대한 감사업무 지원2.주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 (5) 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 주) 당사는 준법지원인 조직이 존재하지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 배제여부당사는 정관 제33조(이사의 선임)의 3항에 의거 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 않고 있습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제 채택여부당사는 당기보고서 제출일 현재 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. (3) 소수주주권의 행사여부당사는 당기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 경영권 경쟁 여부 당사는 당기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 지란지교시큐리티 최대주주 보통주 1,889,907 33.38 1,889,907 32.62 - 프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사 - 보통주 1,225,059 21.63 560,048 9.67 - 정진석 임원 보통주 424,815 7.50 424,815 7.33 - 황용온 임원 보통주 302,994 5.35 302,994 5.23 - 이성민 임원 보통주 138,330 2.44 138,330 2.39 - 이상용 임원 보통주 0 0.00 65,997 1.14 - 양미향 임원 보통주 0 0.00 65,997 1.14 - 송형회 임원 보통주 49,500 0.87 49,500 0.85 - 이항연 임원 보통주 37,200 0.66 37,200 0.64 - 계 보통주 4,067,805 71.84 3,534,788 61.00 - - - - - - - 나. 최대주주와 관련된 사항 (1) 회사의 개황- 회사명 : 주식회사 지란지교시큐리티- 대표자 : 윤두식- 설립일 : 2014.09.30- 주 소 : 서울특별시 강남구 역삼로 542, 5층(대치동, 신사 제2빌딩)- 업 종 : 소프트웨어개발, 소프트웨어패키지, 전자상거래(인터넷관련), SI사업, 하드웨어, 자료처리업, 광고대행서비스(2)주요 사업내용 소프트웨어개발, 소프트웨어 패키지 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)지란지교시큐리티 3,459 윤두식 2.92 - - (주)지란지교 41.21 - - - - - - (4) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)지란지교시큐리티 자산총계 99,229 부채총계 22,431 자본총계 76,797 매출액 61,525 영업이익 3,490 당기순이익 3,680 (5) 사업내용보고서 작성일 현재 주식회사 지란지교시큐리티가 영위하고 있는 목적사업은 아래와 같습니다. 목적사업 비 고 1. 소프트웨어 개발업2. 소프트웨어개발 및 판매업3. 소프트웨어 패키지 제조업4. 소프트웨어, 하드웨어 관련 자문 용역5. 컴퓨터 및 기타 제품 판매 및 유통업6. 전자상거래 구축 및 관련 서비스업7. 인터넷 컨텐츠 개발 및 서비스업8. 인터넷, 온라인 광고 대행 서비스업9. 통신판매업10. 위 각호에 관련된 무역업11. 사업지원 서비스업12. 교육서비스업13. 정보통신공사업14. 위 각호에 부대하는 사업 일체 제 4기 주주총회에서 '정보통신공사업'사업목적 추가 (6) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용-해당사항 없음. 다 . 최대주주의 최대주주와 관련된 사항 (1) 회사의 개황- 회사명 : 주식회사 지란지교- 대표자 : 이수근- 설립일 : 1994.09.01- 주 소 : 서울특별시 강남구 역삼로 542, 5층(대치동, 신사 제2빌딩)- 업 종 : 소프트웨어개발, 소프트웨어패키지, 전자상거래(인터넷관련), SI사업, 하드웨어, 자료처리업, 광고대행서비스(2)주요 사업내용 소프트웨어개발, 소프트웨어 패키지 (3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체) 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)지란지교 457 이수근 0.6 - - 오치영 31.19 - - - - - - (4) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체) 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)지란지교 자산총계 126,117 부채총계 48,351 자본총계 77,766 매출액 79,721 영업이익 -1,591 당기순이익 -3,398 *) (주)지란지교의 2019년 12월 31일 연결기준으로 작성된 자료입니다. (5)최대주주 변동현황- 당사는 공시 대상기간 중 최대주주가 변동되지 않았습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 ㈜지란지교 시큐리티 1,889,907 32.62% 지배회사 프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사 560,048 9.67% - 정진석 424,815 7.33% 대표이사 황용온 302,994 5.23% - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,784 99.79% 2,173,856 37.52% - (*) 소액주주수는 2019년 12월 31일 주주명부 폐쇄 기준이며 본 보고서 제출일 현재 주식소유 현황과 차이가 발생할 수 있습니다. (**) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. 2. 주식사무 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권) ①주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ②회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제340조의2의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 경영상 필요로 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우. 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 중소기업 창업지원법 또는 여신전문금융법에 의해 설립된 창업투자회사, 신기술사업금융회사에 신주를 발행하는 경우. 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 사업다각화, 기술도입, 원활한 자금조달 등을 필요로 하여 기술제공자 또는 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우. ③제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 명의개서대리인 국민은행 공고게재신문 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.ssrinc.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행하는 일간 한국경제신문에 한다. 3. 주가 및 주식거래 실적 당사가 발행한 주식(보통주)은 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래되고 있으며, 최근 6개월간의 주가 및 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 2019년 7월 2019년 8월 2019년 9월 2019년 10월 2019년 11월 2019년 12월 주가 최 고 9,370 6,700 7,080 7,080 6,870 6,170 최 저 6,730 5,460 6,270 6,340 5,940 5,620 평 균 8,361 6,128 6,764 6,697 6,498 5,950 거래량 일 최고 185,125 94,026 2,129,089 80,263 35,689 32,264 일 최저 7,978 7,849 9,556 12,041 5,263 4,580 월 간 1,122,727 587,571 3,162,967 582,686 288,071 301,691 나. 해외 거래시장 - 당기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정진석 남 1971.07 대표이사 등기임원 상근 사업총괄 04.03~07.04 STG시큐리티 수석컨설턴트 07.05~10.08 정보보호컨설팅 프리랜서 10.0 2 성균관대학교 정보통신대학원 정보보호학과 중퇴 2010.08~현재 에스에스알 대표이사 424,815 - - 8년 2020.07.23 윤두식 남 1973.02 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 91.03~97.08 충남대학교 전산학과 98.03~00.02 충남대학교 대학원 전산학과 99.11~13.12 지란지교소프트 보안사업부 14.01~현재 지란지교시큐리티 대표이사 17.07~현재 에스에스알 대표이사 - - 최대주주의대표이사 2년 2020.07.23 최종국 남 1973.01 이사 등기임원 상근 재무이사 93.03~99.02 호서대학교 경영학과 98.12~05.02 ㈜베네데스 기획부 05.03~13.12 SPP조선㈜ 14.01~15.02 ㈜티모스 재무부장 15.03~17.07 ㈜지란지교시큐리티 경영관리실 이사 17.07~현재 에스에스알 전무 - - - 2년 2020.07.23 전동훈 남 1981.01 이사 등기임원 비상근 기타비상무이사 99.03~07.02 연세대학교 경영학과 06.10~09.09 삼일회계법인 감시본부/FAS본부 09.09~11.03 리딩투자증권 IB본부 11.09~12.05 삼일회계법인 DEAL본부 12.09~14.05 Northwestern Univ. Kellogg MBA졸업 14.09~15.04 Stax Inc. 컨설팅본부 15.08~현재 프리미어파트너스(유) PE본부 - - - 2년 2020.07.23 한현철 남 1978.01 감사 등기임원 비상근 감사 00.03~02.02 충남대 컴퓨터과학과 02.03~05.06 ㈜원아이티 S/W엔지니어 05.06~07.04 비즈랩 기술이사 07.05~14.01 다음커뮤니케이션 프로덕트 매니져 14.01~현재 카닥 전략이사 - - - 2년 2020.07.23 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 소프트웨어 개발공급업 남 83 - - - 83 3년 3개월 3,005,926,763 36,215,985 - - - - 소프트웨어 개발공급업 여 24 - - - 24 2년 1개월 698,003,326 29,083,472 - 합 계 107 - - - 107 2년 7개월 3,703,930,089 34,616,169 - (*) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.(근로소득공제 반영전, 임원제외)(**) 1인당 평균급여액은 연간 급여총액을 당기말 현재 기준재직자 수로 단순히 나눈 금액입니다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 672,740,162 96,105,737 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사보수한도 4 800,000,000 사내/사외이사 포함 총 한도액(급여, 상여금 등 포함 감사보수한도 1 200,000,000 급여, 상여금 포함 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 505,519,273 101,103,855 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 499,314,553 124,828,638 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,204,720 6,204,720 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - (*) 개인별 보수 5억원 미만이므로 해당사항 없습니다 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (*) 개인별 보수 5억원 미만이므로 해당사항 없습니다 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 이상용 미등기 이사 631,165,234 - 양미향 미등기 이사 594,587,545 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이상용 근로소득 급여 84,551,610 1. 기본급 주총에서 승인된 임원 보수총액 한도 내에서 임원보수규정에 따라 직급(이사), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 1월~12월 동안 84,551,610원을 지급함. 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 493,987,545 주주총회 결의로 부여받은 주식매수선택권의 행사가격(1,515원)과 행사 당시 주가(9,000원)의 차이에 행사수량(65,997주)를 곱해 493,987,545원 산출함. 기타 근로소득 - - 퇴직소득 52,626,079 퇴직금 지급 규정에 따라 재직 기간에 대한 퇴직금 산출 및 지급 기타소득 - - 양미향 근로소득 급여 100,600,000 1. 기본급 주총에서 승인된 임원 보수총액 한도 내에서 임원보수규정에 따라 직급(이사), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 1월~12월 동안 100,600,000원을 지급함. 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 493,987,545 주주총회 결의로 부여받은 주식매수선택권의 행사가격(1,515원)과 행사 당시 주가(9,000원)의 차이에 행사수량(65,997주)를 곱해 493,987,545원 산출함. 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 이상용외 2명 미등기임원 2015년 01월 30일 신주발행 보통주 197,991 131,994 65,997 - 2019-01-30 ~ 2020-01-30 1,515 이동규외 51명 직원 2015년 01월 30일 신주발행 보통주 414,114 - 94,440 319,674 2020-09-20 ~ 2026-09-06 2,513 IX. 계열회사 등에 관한 사항 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - - 당기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 당사와 계열회사 간 임원 겸직 현황- 당기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없습니다. 2. 대주주등과의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다. 3. 대주주등과의 영업거래- 회사는 최대주주와 매출 및 매입 있으나, 기타특수관계자와의 자금거래는 없으며, 2019년 당기 중 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 특수관계자명 계정과목 기초잔액 기중증가액 기중감소액 기말잔액 지배기업 (주)지란지교시큐리티 매출채권 7,040,000 - 7,040,000 - 지배기업 (주)지란지교 매입채무 - 10,173,000 10,173,000 - 합 계 7,040,000 10,173,000 17,213,000 - 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황- 당기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 구분 개최일자 의안내용 가결여부 임시 2015.01.30 1. 정관변경의 건2. 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결 정기 2015.02.24 1. 재무제표등 승인의 건2. 이사보선의 건(사내이사 정진석) 원안대로 가결 임시 2015.06.22 1. 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 임시 2015.08.14 1. 이사 보선의 건(김춘중) 원안대로 가결 임시 2016.01.04 1. 정관 일부 변경의 건(사업목적 추가) 원안대로 가결 정기 2016.03.18 1. 재무상태표 등 승인의 건2. 감사 보선의 건(감사 주정희) 원안대로 가결 임시 2016.08.27 1. 이사 보선의 건 원안대로 가결 임시 2016.11.01 1. 임원퇴직금지급규정등 승인의 건 원안대로 가결 정기 2017.03.06 1. 제7기 재무제표 승인의 건(2016년)2. 현금 배당의 건(2.98억원) 원안대로 가결 임시 2017.06.27 1. 정관 전면개정의 건(명의개서대리인 설치 등) 원안대로 가결 임시 2017.07.24 1.이사 보선의 건(사내이사 정진석, 최종국, 윤두식, 기타비상무이사 전동훈)2. 감사 보선의 건(한현철) 원안대로 가결 임시 2017.09.20 1. 정관 전면개정의 건2. 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결 정기 2018.03.12 1. 제8기 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 (2017년)2. 이사 보수한도액 승인의 건3. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결 정기 2019.03.28 1. 제9기 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 (2018년)2. 정관변경의 건 3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결 2. 우발채무 가. 중요한 소송사건 등당사는 당기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음·수표현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 당사는 당기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 경영상의 주요계약당사는 당기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 담보제공 및 채무보증 내역 (1) 담보제공자산 당사는 당기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (2) 제공받은 지급보증내역 (단위 : 원) 제공자 보증내역 한도액 보증금액 서울보증보험 이행계약 및 하자보증 832,457,701 832,457,701 마. 채무인수약정 현황당사는 당기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 바. 기타의 우발채무등 당사는 당기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 - 해당사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없습니다. 다. 중소기업 검토표 중소기업등기준검토표(2019)_1.jpg 중소기업등기준검토표(2019)_1 중소기업등기준검토표(2019)_2.jpg 중소기업등기준검토표(2019)_2 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 1 2018년 08월 06일 연구개발 3,500해외시장진출 2,000차입금상환 1,610운영자금 2,160기타 3,905 13,175 차입금상환 1,610운영자금 1,565 3,175 연구개발 진행중해외시장 개척 준비중 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - 마. 외국지주회사의 자회사 현황 -해당사항 없음. 보호예수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,974,908 2018.08.06 2021.02.06 30개월 의무 5,794,561 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.