에스에스알 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1 . 회사의 개요 주식회사 에스에스알(이하 '회사')은 2010년 8월 27에 설립되었으며, 2018년 8월 6일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 보안솔루션 개발 및 정보보호 컨설팅을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 본사를 서울시 구로구 디지털로26길 111에 본사를 두고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 영업부문(1) 회사의 각 부문은 서비스 및 상품을 제공하는 유형별로 구분되어 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다.

보고부문	영업의 내용

보안솔루션	취약점진단솔루션, 웹해킹방지솔루션

보안컨설팅	기술컨설팅, 관리컨설팅

(2) 당분기 및 전분기 중 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

총부문수익	영업이익	총부문수익	영업이익

보안솔루션	3,742,401,302	125,682,923	2,973,262,004	(2,639,970,366)

보안컨설팅	2,920,709,093	(391,689,313)	2,489,414,233	(628,959,656)

기타	33,800,000	33,800,000	44,200,000	44,200,000

합 계	6,696,910,395	(232,206,390)	5,506,876,237	(3,224,730,022)

(3) 당분기 및 전분기 중 매출지역 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	6,639,057,984	5,472,163,553

해외매출	57,852,411	34,712,684

합 계	6,696,910,395	5,506,876,237

(4) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래처	당분기	전분기

A사	990,000,000	-

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류

(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 9,731,155,226 9,731,155,226 단기금융상품 - 10,042,491,713 10,042,491,713 매출채권 - 1,451,511,496 1,451,511,496 기타채권 - 14,192,032 14,192,032 장기기타채권 - 222,856,918 222,856,918 합 계 - 21,462,207,385 21,462,207,385 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 7,609,167,054 7,609,167,054 단기금융상품 - 10,000,000,000 10,000,000,000 매출채권 - 3,478,441,467 3,478,441,467 기타채권 - 35,209,686 35,209,686 장기기타채권 - 284,504,349 284,504,349 합 계 - 21,407,322,556 21,407,322,556 (2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무 - 285,461,000 285,461,000 기타금융부채 - 725,333,138 725,333,138 장기기타금융부채 - 153,905,435 153,905,435 합 계 - 1,164,699,573 1,164,699,573 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무 - 231,842,600 231,842,600 기타금융부채 - 1,123,743,447 1,123,743,447 장기기타금융부채 - 130,040,002 130,040,002 합 계 - 1,485,626,049 1,485,626,049 (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 상각후 원가측정금융부채 상각후원가측정 금융자산 상각후 원가측정금융부채 이자수익 94,374,546 135,647,412 외환차익 13,333,699 2,170,960 외화환산이익 5,563,954 1,536,775 대손상각비(환입) (41,712,428) 1,830,465,934 외환차손 666,440 34,795 외화환산손실 - (2,027,841) 이자비용 (3,903,733) (6,496,383) 5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 9,731,155,226 7,609,167,054 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금 및 현금성자산은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 3,341,283,864 - 5,409,926,263 - 대손충당금 (1,889,772,368) - (1,931,484,796) - 매출채권(순액) 1,451,511,496 - 3,478,441,467 - 미수수익 14,192,032 - 35,209,686 - 보증금 - 226,040,000 - 286,540,000 현재가치할인차금 - (3,183,082) - (2,035,651) 보증금(순액) - 222,856,918 - 284,504,349 합 계 1,465,703,528 222,856,918 3,513,651,153 284,504,349 (2) 신용위험 및 대손충당금회사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 과거 경험상 회수기일이 12개월 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 12개월이 경과한 채권에 대하여 회수가능액을 제외하고 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 3개월 초과 12개월 이내 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험 및 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정 상 3개월 초과연체 6개월 초과연체 9개월 초과연체 12개월 초과연체 합 계 매출채권 864,946,526 429,679,709 164,453,983 50,721,000 1,831,482,646 3,341,283,864 미수수익 14,192,032 - - - - 14,192,032 보증금 226,040,000 - - - - 226,040,000 손실충당금 - (29,257,217) (19,973,202) (9,059,303) (1,831,482,646) (1,889,772,368) 합 계 1,105,178,558 400,422,492 144,480,781 41,661,697 - 1,691,743,528 (단위: 원) 구 분 정 상 3개월 초과연체 6개월 초과연체 9개월 초과연체 12개월 초과연체 합 계 매출채권 2,809,709,018 149,102,379 57,352,220 - 2,393,762,646 5,409,926,263 미수수익 35,209,686 - - - - 35,209,686 보증금 286,540,000 - - - - 286,540,000 손실충당금 - (8,142,621) (5,179,530) - (1,918,162,645) (1,931,484,796) 합 계 3,131,458,704 140,959,758 52,172,690 - 475,600,001 3,800,191,153 (3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 1,931,484,796 46,725,624 설정(환입) (41,712,428) 1,884,759,172 기말금액 1,889,772,368 1,931,484,796 7. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 23,251,290 3,410,912 선급비용 81,177,741 3,627,565 합 계 104,429,031 7,038,477 8. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계 장부금액 취득원가 감가상각누계 장부금액 토지 1,234,280,000 - 1,234,280,000 1,234,280,000 - 1,234,280,000 건물 116,106,000 (5,491,500) 110,614,500 116,106,000 (3,138,000) 112,968,000 합 계 1,350,386,000 (5,491,500) 1,344,894,500 1,350,386,000 (3,138,000) 1,347,248,000 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 1,234,280,000 112,968,000 1,347,248,000 1,234,280,000 116,106,000 1,350,386,000 감가상각비 - (2,353,500) (2,353,500) - (3,138,000) (3,138,000) 기말 1,234,280,000 110,614,500 1,344,894,500 1,234,280,000 112,968,000 1,347,248,000 (3) 보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 보유토지명 면적 장부가액 공시지가 강원도 원주시 단계동 848 354.9㎡ 1,234,280,000 1,148,101,500 (4) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 34백만원(전분기: 44백만원)입니다. 9. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 666,499,998 - 666,499,998 666,499,998 - 666,499,998 건물 1,127,599,696 (190,793,047) 936,806,649 1,127,599,696 (169,650,552) 957,949,144 차량운반구 38,307,542 (638,459) 37,669,083 - - - 비품 646,430,191 (420,497,230) 225,932,961 576,725,670 (396,149,373) 180,576,297 건설중인자산 - - - 15,636,364 - 15,636,364 리스사용권자산 358,508,888 (124,555,974) 233,952,914 392,466,869 (210,105,033) 182,361,836 합 계 2,837,346,315 (736,484,710) 2,100,861,605 2,778,928,597 (775,904,958) 2,003,023,639 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 666,499,998 957,949,144 - 180,576,297 15,636,364 182,361,836 2,003,023,639 취득 - - 38,307,542 101,855,180 - 157,459,959 297,622,681 대체 - - - 15,636,364 (15,636,364) - 처분 - - - (8,729,976) - - (8,729,976) 감가상각비 - (21,142,495) (638,459) (63,404,904) - (105,868,881) (191,054,739) 기말 666,499,998 936,806,649 37,669,083 225,932,961 - 233,952,914 2,100,861,605 (단위: 원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 666,499,998 986,139,136 38,442,312 245,258,641 - 291,949,628 2,228,289,715 취득 - - - 26,207,127 15,636,364 98,650,934 140,494,425 처분 - - (37,069,408) (6,946,670) - (34,378,363) (78,394,441) 감가상각비 - (28,189,992) (1,372,904) (83,942,801) - (173,860,363) (287,366,060) 기말 666,499,998 957,949,144 - 180,576,297 15,636,364 182,361,836 2,003,023,639 (3) 보고기간 종료일 현재 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부가액 공시지가 토지(서울 본사) 666,499,998 602,262,370 10. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 205,202,509 (38,380,656) 166,821,853 239,160,490 (154,598,754) 84,561,736 차량운반구 153,306,379 (86,175,318) 67,131,061 153,306,379 (55,506,279) 97,800,100 합계 358,508,888 (124,555,974) 233,952,914 392,466,869 (210,105,033) 182,361,836 (2) 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각비 당분기말 건물 84,561,736 157,459,959 0 (75,199,842) 166,821,853 차량운반구 97,800,100 0 0 (30,669,039) 67,131,061 합계 182,361,836 157,459,959 0 (105,868,881) 233,952,914 (단위: 원) 구분 전기초 증가 감소 감가상각비 전기말 건물 185,125,540 47,742,550 (22,097,057) (126,209,295) 84,561,738 차량운반구 106,824,088 50,908,384 (12,281,306) (47,651,068) 97,800,098 합계 291,949,628 98,650,934 (34,378,363) (173,860,363) 182,361,836 (3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 134,298,200 129,664,996 107,774,200 103,949,018 1년 초과 5년 이내 105,695,016 103,905,435 82,659,316 80,040,002 합계 239,993,216 233,570,431 190,433,516 183,989,020 (4) 리스계약과 관련된 부채의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기초 증가 감소 이자비용 당분기말 리스부채 183,989,020 154,517,978 (108,840,300) 3,903,733 233,570,431 (단위: 원) 구분 전기초 증가 감소 이자비용 전기말 리스부채 290,819,908 97,661,248 (212,571,994) 8,079,858 183,989,020 (5) 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전 기 사용권자산의 감가상각비 105,868,881 173,860,363 리스부채의 이자비용 3,903,733 8,079,858 리스료 - 단기 및 소액리스 - 800,000 합계 109,772,614 182,740,221 11 . 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 6,659,100 (4,292,247) 2,366,853 6,659,100 (3,578,773) 3,080,327 상표권 6,745,440 (2,211,006) 4,534,434 6,745,440 (1,199,190) 5,546,250 디자인권 450,700 (172,768) 277,932 450,700 (105,163) 345,537 개발비 1,788,946,409 (1,586,453,768) 202,492,641 1,788,946,409 (1,434,584,287) 354,362,122 소프트웨어 202,236,900 (46,047,733) 156,189,167 202,236,900 (15,878,983) 186,357,917 합 계 2,005,038,549 (1,639,177,522) 365,861,027 2,005,038,549 (1,455,346,396) 549,692,153 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특허권 상표권 디자인권 개발비 소프트웨어 합 계 기초 3,080,327 5,546,250 345,537 354,362,122 186,357,917 549,692,153 외부취득 0 0 0 0 0 0 처분 0 0 0 0 0 0 상각 (713,474) (1,011,816) (67,605) (151,869,481) (30,168,750) (183,831,126) 기말 2,366,853 4,534,434 277,932 202,492,641 156,189,167 365,861,027 (단위: 원) 구 분 특허권 상표권 디자인권 개발비 소프트웨어 합 계 기초 2,617,256 3,869,259 435,677 712,151,404 4,497,395 723,570,991 외부취득 1,365,600 3,372,720 - - 194,500,000 199,238,320 처분 - (796,337) - - - (796,337) 상각 (902,529) (899,392) (90,140) (357,789,282) (12,639,478) (372,320,821) 기말 3,080,327 5,546,250 345,537 354,362,122 186,357,917 549,692,153 (3) 당분기 및 전분기의 무형자산상각비의 포괄손익계산서 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 183,831,126 273,886,284 (4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 567,328,954 691,536,795 (5) 보고기간 종료일 현재 주요 개발 프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 개별자산 당분기말 전기말 장부금액 잔여상각기간 장부금액 잔여상각기간 개발비 S cloud 202,493 1년 354,362 1.75년 합 계 202,493 - 354,362 - 12. 매입채무 및 기타금융부채보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 매입채무 285,461,000 231,842,600 미지급금 277,078,339 870,618,361 미지급비용 318,589,803 149,176,068 유동성리스부채 129,664,996 103,949,018 합 계 1,010,794,138 1,355,586,047 13. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 예수금 27,702,177 18,644,220 부가세예수금 153,731,702 237,490,771 합 계 299,433,879 256,134,991 14. 장기기타금융부채보고기간 종료일 현재 장기기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 임대보증금 50,000,000 50,000,000 리스부채 103,905,435 80,040,002 합 계 153,905,435 130,040,002 15. 퇴직급여확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 197,520,076 305,650,869 당분기말 현재 확정기여제도와 관련하여 미지급된 금액은 43,023천원입니다. 16. 장기종업원급여회사는 종업원을 위하여 장기근속포상제도를 운영하고 있으며, 장기종업원급여의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 현재 장기종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 장기급여부채 212,868,414 178,468,142 (2) 보고기간 중 장기종업원급여의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 178,468,142 - 당기근무원가 46,453,224 230,060,708 이자원가 2,398,048 3,957,044 재측정요소 - (7,107,610) 급여지급액 (14,451,000) 48,442,000 기말금액 212,868,414 178,468,142 (3) 보고기간 중 장기종업원급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 당기근무원가 46,453,224 이자원가 2,398,048 재측정요소 - 종업원급여에 포함된 총 비용 48,851,272 (4) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 매출원가 39,330,159 판매관리비 9,521,113 합 계 48,851,272 (5) 당분기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 할인율 1.33% 할인율은 당분기말 현재 회사의 신용등급 및 장기종업원급여의 예상지급시기와 일관성있는 우량회사채(AA+)의 시장수익률을 기초로 하여 산정되었습니다.(6) 당분기말 현재 회사의 장기급여부채의 가중평균만기는 3.3년입니다. 1 7. 자본(1) 자본금 및 주식발행초과금 (단위: 원,주) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 1주당 액면가액(원) 500 원 500 원 발행한 주식수 5,930,038 5,930,038 보통주자본금 2,965,019,000 2,965,019,000 주식발행초과금 15,682,365,216 15,682,365,216 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 일자 주식수 자본금 자본잉여금 전기초 2020.01.01 5,794,561 2,897,280,500 15,070,237,613 주식선택권 행사 2020.09.21 135,477 67,738,500 612,127,603 전기말 2020.12.31 5,930,038 2,965,019,000 15,682,365,216 당기초 2021.01.01 5,930,038 2,965,019,000 15,682,365,216 당분기말 2021.09.30 5,930,038 2,965,019,000 15,682,365,216 (3) 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식매수선택권 392,156,568 250,436,594 주식청약증거금 220,932,912 18. 주식기준보상 (1) 보고기간종료일 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 2차 주식매수선택권 직원 2017.09.20 87,951 2026.09.20 신주발행형 행사일(*1) 현재 재직 3차 주식매수선택권 직원 2021.03.29 387,000 2027.03.29 신주발행형 행사일(*2) 현재 재직 (*1) 2020년 9월 20일부터 2026년 9월 20일까지 (*2) 2023년 3월 29일부터 2027년 3월 29일까지 (2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전 기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 121,431 2,513 319,674 2,513 부여 449,000 5,407 - - 상실 (95,480) 5,509 (62,748) 2,513 행사 - - (135,477) 2,513 조정 - - (18) 2,513 기말 474,951 5,509 121,431 2,513 (3) 부여된 주식매수선택권의 공정가액 및 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2차부여분 3차부여분 사용된 모형 이항모형 평가모형에 의한 공정가액접근법 이항모형 평가모형에 의한 공정가액접근법 부여일 주식가격 4,939 6,290 행사가격 2,513 6,190 기대주가변동성 17.05% 34.10% 무위험이자율 2.37% 1.645% 적용할인율 13.07% 1.645% 공정가액 1,897 2,285 (4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같으며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 141,719,974 108,495,052 19. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익원천회사의 주요 수익은 보안솔루션, 보안컨설팅 제공입니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 6,663,110,395 5,462,676,237 이외수익-임대수익 33,800,000 44,200,000 합 계 6,696,910,395 5,506,876,237 (2) 당분기 및 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재화 또는 용역의 유형: 보안솔루션 3,223,231,402 2,904,880,731 보안컨설팅 2,920,709,093 2,508,915,506 상품 519,169,900 48,880,000 기타(임대수익) 33,800,000 44,200,000 합 계 6,696,910,395 5,506,876,237 주요지리적 시장: 국내 6,639,057,984 5,472,163,553 미국 11,184,814 29,553,592 유럽 4,280,348 4,147,819 중국 25,387,249 - 기타 17,000,000 1,011,273 합 계 6,696,910,395 5,506,876,237 수익인식시기: 한 시점에 이행 2,470,039,589 2,301,615,917 기간에 걸쳐 이행 4,193,070,806 3,161,060,320 고객과의 계약에서 생기는 수익 6,663,110,395 5,462,676,237 운용리스수익 33,800,000 44,200,000 합 계 6,696,910,395 5,506,876,237 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 3,341,283,864 5,409,926,263 계약부채 340,020,929 274,795,360 (4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 정보보안 컨설팅 및 정보보안 솔루션 구축 용역 250,828,954 144,904,948 20. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 4,783,372,668 6,257,837,611 당기순이익 5,748,819 (1,474,464,943) 기말금액 4,789,121,487 4,783,372,668 이익준비금(*) 34,800,000 34,800,000 미처분이익잉여금 4,754,321,487 4,748,572,668 합 계 4,754,321,487 4,783,372,668 (*) 회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 21. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 231,922,843 706,671,440 192,816,140 759,536,418 퇴직급여 15,714,210 27,514,179 6,866,850 117,305,457 복리후생비 61,799,807 194,706,885 52,326,891 189,772,136 여비교통비 12,238,800 34,655,409 8,461,720 37,401,325 접대비 12,600,766 32,080,552 8,835,100 25,305,100 통신비 3,673,919 11,443,285 4,236,742 13,123,728 세금과공과금 14,222,543 26,290,595 13,948,522 81,013,726 감가상각비 66,073,839 193,408,239 70,119,175 224,924,622 지급임차료 713,310 2,081,740 237,195 2,920,526 수선비 290,137 2,781,864 14,406,318 15,420,236 보험료 8,048,410 24,143,257 1,993,551 5,609,524 차량유지비 2,081,777 6,145,559 2,352,817 7,199,843 경상연구개발비 193,435,621 567,328,954 220,067,213 691,536,795 운반비 629,100 2,831,387 1,067,300 4,324,300 교육훈련비 4,200,000 23,933,636 90,000 90,000 도서인쇄비 858,500 3,593,960 382,313 6,141,610 소모품비 7,861,937 25,929,990 5,660,757 17,997,051 지급수수료 107,621,670 348,480,190 74,603,130 277,429,029 광고선전비 3,361,210 13,295,147 45,335 10,942,401 대손상각비 -37,116,642 -41,712,428 1,603,998,240 1,830,465,934 건물관리비 15,945,390 40,113,580 13,672,330 41,869,900 판매수수료 31,000,000 304,410,220 163,827,750 424,559,904 무형고정자산상각 61,277,041 183,831,126 92,432,566 273,886,284 주식보상비용 61,390,185 98,062,481 1,305,204 9,676,191 합 계 879,844,373 2,832,021,247 2,553,753,159 5,068,452,040 22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 1,028,201 13,958,793 무형자산처분이익 - - 796,337 500,000,000 잡이익 1,953,082 7,694,064 89,359 52,205,753 합 계 1,953,082 7,694,064 1,913,897 566,164,546 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 8,729,976 8,729,976 - - 무형자산처분손실 - - 796,337 796,337 잡손실 990,017 2,090,247 220 693,940 합 계 9,719,993 10,820,223 796,557 1,490,277 23. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 34,754,108 94,374,546 35,997,156 135,647,412 외환차익 13,235,855 13,333,699 - 2,170,960 외화환산이익 (4,712,290) 5,563,954 343,356 1,536,775 합 계 43,277,673 113,272,199 36,340,512 139,355,147 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,547,003 3,903,733 1,929,439 6,496,383 외환차손 234,038 666,440 34,795 34,795 외화환산손실 (403,106) - 960,379 2,027,841 합 계 1,377,935 4,570,173 2,924,613 8,559,019 24. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 305,892 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) (132,685,234) (858,844,869) 법인세추납액 - 3,641,609 법인세비용 (132,379,342) (855,203,260) (*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산 671,182,672 1,180,657,375 기초 이연법인세자산 538,497,438 321,812,506 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (132,685,234) (858,844,869) (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (126,630,523) (2,529,259,625) 적용세율에 따른 법인세부담액 (49,858,715) (578,437,118) 조정사항 : 비공제비용 31,204,794 23,960,255 세액공제 (112,110,859) (327,139,846) 법인세추납액 - 3,641,609 기타(세율차이 등) (1,614,562) 22,771,840 법인세비용(수익) (132,379,342) (855,203,260) 유효세율(*1) - - (*1) 당분기 및 전분기는 법인세비용차감전순손실이므로 유효세율을 산정하지 아니합니다. 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 등의 사용액 24,470,000 173,762,000 213,800,000 333,969,018 상품의 판매 - 491,557,000 47,000,000 47,000,000 종업원급여 1,102,544,427 3,271,082,358 1,032,229,961 3,500,024,485 감가상각비 66,073,839 193,408,239 70,119,175 224,924,622 무형자산상각비 61,277,041 183,831,126 92,432,566 273,886,284 대손상각비 (37,116,642) (41,712,428) 1,603,998,240 1,830,465,934 지급수수료 107,621,670 348,480,190 74,603,130 277,429,029 기타비용 722,713,524 2,308,708,300 760,361,115 2,243,906,887 합 계(*) 2,047,583,859 6,929,116,785 3,894,544,187 8,731,606,259 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 26. 주당손익(1) 기본주당순손익회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순이익(손실) 5,748,819 (1,674,056,365) 가중평균유통보통주식수 5,930,038 5,930,038 기본주당순이익 1 (282) (*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초발행주식수 5,930,038 5,794,561 주식선택권 행사 - 135,477 가중평균유통보통주식수 5,930,038 5,930,038 (2) 희석주당순이익 희석화증권에 의한 희석화 효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될보통주식수 2차 스톡옵션부여(주식선택권) 2021.09.20 ~ 2026.09.20 87,951 3차 스톡옵션부여(주식선택권) 2023.03.29 ~ 2027.03.29 387,000 27. 현금흐름표(1) 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 보고기간종료일 현재 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전기말 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 증가 이자비용 당분기말 리스부채 183,989,020 (108,840,300) 154,517,978 3,903,733 233,570,431 재무활동으로부터의 총부채 183,989,020 (108,840,300) 154,517,978 3,903,733 233,570,431 (3) 당분기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전기 리스부채의 유동성대체 54,317,214 122,367,777 28. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 회사와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 최상위지배기업 (주)지란지교소프트(구: (주)지란지교) 상위지배기업 (주)지란지교시큐리티 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사 기타 특수관계자 ㈜지란지교데이터, ㈜지란지교에스앤씨, ㈜지란지교컴즈, ㈜지란지교파트너스, ㈜워크인제주, ㈜제이시큐어플랫폼, ㈜팀모바일, ㈜제이애드랩, ㈜지란지교테크, ㈜스튜디오봄봄, ㈜제이리코, ㈜엑소스피어랩스, ㈜지란지교에듀랩, 이코딩학원㈜, ㈜제이테크브릿지, ㈜찌읏, ㈜리코시스, ㈜플랜아이, Jiran Japan, INC., JSecurity, Inc., Msystems co., ltd., DirectCloud, Inc., JDirect Inc., Oxyzen Inc., We-Bridge Worlds, LLC, Jiran US, Inc., Jiran Asia Pacific PTE. LTD., PT. Jiran Indonesia Tech, (주)클라우스소프트, (주)쿨스쿨, CSF스타트업개인투자조합, (주)모노클립 (2) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급 여 404,957,203 605,616,259 퇴직급여 8,250,000 21,762,500 주식기준보상 110,619,041 2,132,869 합 계 523,826,244 629,511,628 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 무형자산 처분 매입 등 지배기업 (주)지란지교시큐리티 - 7,863,430 95,627,273 500,000,000 26,760,840 기타특수관계자 ㈜모비젠 6,000,000 - 5,000,000 - - 기타특수관계자 JSecurity - - 1,011,273 - - 기타특수관계자 DirectCloud,Inc 17,000,000 - - - - 합 계 23,000,000 7,863,430 101,638,546 500,000,000 26,760,840 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권,채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 매출채권 미지급금 매출채권 매입채무 지배기업 (주)지란지교시큐리티 - 396,000 17,880,000 - 29. 우발채무와 약정사항(1) 제공받은 지급보증내역 (단위: 원) 제공자 보증내역 한도금액 보증금액 서울보증보험 이행계약 및 하자보증 729,116,250 729,116,250 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 회사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 재고, 경영 환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 회사는 정관에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재, 당사의 정관규정 이외 배당에 관한 회사의 정책은 없습니다. 제 12 조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제 53 조 (이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제 54 조 (이익배당) ①이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ②이익의 배당은 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제 55 조 (배당금지급청구권 소멸시효) 배당금지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. 소멸시효 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제12기 3분기 제11기 제10기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 5 -1,474 1,123 (연결)주당순이익(원) 1 -253 194 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.07.31 전환권행사 보통주 299,999 500 10,000 주1) 2018.03.21 무상증자 보통주 2,799,978 500 500 주2) 2018.08.06 유상증자(일반공모) 보통주 1,462,600 500 9,000 주3) 2019.03.05 주식매수선택권행사 보통주 131,994 500 1,515 - 2020.10.12 주식매수선택권행사 보통주 135,477 500 2,513 - 주1) 발행일 : 2015.07.08, 발행주식수 : 상환전환우선주 220,588주 (연구개발일자리창출투자펀드 220,588주), 주당 발행가 13,600원동 우선주 전환(유상증자)는 2015년 07월 08일에 발행한 상환전환우선주의 전환가격이13,600원에서 10,000원으로 조정됨에 따라 추가로 보통주 79,411주가 발행되었으며, 전환가격 조정은 아래와 같습니다.[리픽싱 조건]2016년 영업이익 기준으로 (30억~50억 : 11,800원, 15억~30억 : 10,000원, 10억 ~15억 : 9,000원, 10억 미만 : 7,200원)으로 13,600원에서 10,000원으로 재조정됨[전환주식수 조정(전환시 발행 주식수- 투자시 발행주식수)]전환시 발행 주식수 : 2,999,960,000원 ÷10,000원 = 299,999 주,전환으로 인해 추가로 발행하는 주식수 : 전환시 발행 주식수 - 투자시 발행주식수= 299,999 주 - 220,588주 = 79,411주주2) 동 무상증자는2018년 02월 27일 이사회에서 결의되었으며, 주식발행초과금을 재원으로 하였습니다. 신주의 배정방법으로는 2018년 03월 15일 기준 주주명부에 등재된 주주에 대하여 그가 보유한 주식과 동일한 종류의 주식으로 1주당 2.000주의 비율로 동일하게 신주 배정하였습니다.주3) 당사는 2018년 8월 6일 일반공모(코스닥 상장)를 진행하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전 환 형 조건부자본증권 등 발행현황 보고서 작성 기준일 현재 해당사 항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 1 2018년 08월 06일 연구개발 3,500해외시장진출 2,000차입금상환 1,610운영자금 2,160기타 3,905 13,175 차입금상환 1,610 운영자금 2,160 연구개발 1,463 5,233 연구개발 진행중해외시장 개척 준비중 나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 경우, 이항목을 기재하지 않습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 경우, 본 내용을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제12기(당분기) 이촌회계법인 - - - 제11기(전기) 이촌회계법인 적정 없음 - 제10기(전전기) 이촌회계법인 적정 없음 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제12기(당분기) 이촌회계법인 외부감사 55백만원 566시간 55백만원 421시간 제11기(전기) 이촌회계법인 외부감사 50백만원 566시간 50백만원 566시간 제10기(전전기) 이촌회계법인 외부감사 45백만원 566시간 45백만원 566시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기(당분기) - - - - - 제11기(전기) - 법인세 세무조정 20.01.01~20.12.31 5백만원 이촌회계법인 제10기(전전기) - 법인세 세무조정 19.01.01~19.12.31 5백만원 이촌회계법인 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 01월 29일 감사, 재무이사, 이촌회계법인 업무수행이사 1인 비대면, 회의록 공유 감사결과에 대한 공유등(입증감사절차) 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제11기(전기) 이촌회계법인 [검토의견] 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제10기(전전기) 이촌회계법인 [검토의견] 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 나. 내부통제구조의 평가공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성개요 (1) 이사회의 구성 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. (2) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 조 항 이사회의 구성 제5조(구성) ①이사회는 이사 전원으로 구성한다 ②이사회의 구성원은 3인 이상 10인 이내로 한다. ③관계법령에 따라 필요한 경우 이사회는 총이사 수의 4분의 1이상의 사외이사를 둔다. 제6조(의장) ①이사회의 의장은 대표이사가 한다. ②대표이사 유고시에는 회사의 정관이 정하는 순서로 그 직무를 대행한다③의장은 이사회의 질서를 유지하고 의사를 정리한다. 제7조(감사의 출석) ①감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ②감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 제8조(관계인의 의견청취) 이사회는 의안을 심의함에 있어 관계 임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의안에 대한 설명이나 의견을 청취할 수 있다. 이사회의 소집 제9조(종류) ①이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다. ②정기이사회는 3개월마다 1회 개최한다. ③임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 제10조(소집권자) ①이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사 유고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제6조 제2항에서 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ②각 이사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 대표이사가 3일 내에 이사회를 소집하지 아니하는 때에는 그 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제11조(소집절차) ①이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. ②이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 전항의 절차를 생략할 수 있다. 이사회의 결의방법 제12조(결의방법) ①이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 이사회의 의사록 제16조(의사록) ①이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ②의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하여 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. (3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 상법 제363조 2항 및 당사 정관 제33조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를 소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회 성립 2주간 전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다. 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없습니다. (4) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 최근사업연도말 자산 2조원 미만의 법인으로 상법상 사외이사후보추천위원회 의무설치 대상법인에 해당되지 않습니다. (5) 사외이사 현황당사는 보고서 제출일 현재 최근 사업연도말 기준 자산총액 1천억원 미만의 벤처기업으로서, 상법상 사외이사의 선임의무가 없어 사외이사를 선임하지 않았습니다 (6) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 0 - - - 나. 주요의결사항 일자 구분 의안 내용 이사 감사 가결여부 2020.02.06 이사회 1. 제10기 재무제표 승인의 건 4/4 1/1 가결 2020.03.27 이사회 1. 대표이사 선임의 건 4/4 1/1 가결 2020.03.27 정기주주총회 1. 제10기 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 (2019년)2. 이사선임의 건3. 감사선임의 건 4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 4/4 1/1 가결 2020.04.14 이사회 1. Mudfix 기술이전계약 체결의 건 4/6 1/1 가결 2020.06.30 이사회 1. 대표이사 변경의 건 3/4 1/1 가결 2021.01.26 이사회 1. 제11기 재무제표 승인의 건 3/3 1/1 가결 2021.03.29 정기주주총회 1. 제11기 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 (2020년)2. 사내이사 이수근 선임의 건3. 정관 일부 변경의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건7. 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건 4/4 1/1 가결 2021.05.24 임시주주총회 1. 감사 강우석 선임의 건 (감사 한현철의 사임에 따른 신규 감사 선임) 4/4 - 가결 다. 이사회내의 위원회 구성 당사는 이사회 내에 감사위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 직명 성명 추천인 선임일 임기 선임배경 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 연임여부(횟수) 사내이사 (대표이사) 고필주 이사회 20.03.27 3년 탁월한 경영역량과 리더쉽을 발휘하여 회사가 성장하는데 기여하고 있으며 향후에도 회사의 지속적인 성장과 이사회 운영을 안정적으로 수행하기 위함 경영총괄 해당사항없음 최대주주의 임원 신규 사내이사 윤두식 이사회 20.03.27 3년 정보보안분야의 전문가로서 지식과 풍부한 경험을 바탕으로 회사의 성장에 기여가고 있으며, 각종 사업현안에 대한 효과적인 의사결정에 기여하기 위함 사업총괄 해당사항없음 최대주주의 임원 연임(1회) 사내이사 천명재 이사회 20.03.27 3년 정보보안분야의 전문가로서 다수의 연구개발 프로젝트를 성공적으로 수행하였으며, 신규 개발 및 당사의 장기적 성장에 기여하기 위함 연구개발자문 해당사항없음 최대주주의 임원 신규 사내이사 이수근 이사회 21.03.29 3년 정보보안분야의 전문가로서 지식과 풍부한 경험을 바탕으로 기업경엉 및 각종 사업현안에 대한 효과적인 의사결정에 기여하기 위함 경영자문 해당사항없음 최대주주의 임원 신규 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 당기보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 정관에 정하는 감사기구의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 정관 제44조 (감사의 수) 회사는 1인 이상 2인이내의 감사를 둘 수 있다. 정관 제45조 (감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다 ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 정관 제46조 (감사의 임기) ① 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다 ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제44조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제47조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회를 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제36조 제3항 및 제37조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (2) 감사의 독립성 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다 . 구분 내용 정관 제47조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회를 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제36조 제3항 및 제37조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감사의 직무규정 제4조(권한) 감사는 감사업무 수행상 필요에 따라 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. - 이사 등에 대한 영업보고청구권, 회사의 업무, 재산 및 손익상태 조사권 - 회사 내 모든 정보에 대한 요구권 - 관계자의 출석 및 답변 요구권 - 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회 - 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 나. 감사위원회(감사)의 인적사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 강우석 (1973.07) 99.01~20.03 (주)닉스테크 보안사업부 본부장20.03.~21.01 (주)마이더스에이아이 보안사업부 총괄본부장21.02~현재 (주)닉스엔에스 대표이사 해당사항 없음. - 다. 감사위원회(감사)의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 - 2020.02.06 1. 제10기 재무제표 승인의 건 가결 - - 2020.03.27 1. 대표이사 선임의 건 가결 - - 2020.03.27 1. 제10기 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 (2019년)2. 이사선임의 건3. 감사선임의 건 4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 가결 - - 2020.04.14 1. Mudfix 기술이전계약 체결의 건 가결 - - 2020.06.30 1. 대표이사 변경의 건 가결 - - 2021.03.29 1. 제11기 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 (2020년)2. 사내이사 이수근 선임의 건3. 정관 일부 변경의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건7. 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건 가결 - 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 직무수행과 관련된 법률의 개정과 경영의사 결정에 필요한 정보를 지속적으로 제공하고 있으며, 개별적으로 전문성 강화를 위한 노력을 하고 있으며, 필요시 교육을 실시할 예정입니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리실 6 팀장 외(2년) 1. 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원2. 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 바. 준법지원인 및 준법지원인 지원조직 현황 - 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 - 제11기(2020년도) 정기주주총회제12기(2021년도) 임시주주총회 - 나. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서 작성기준일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 보고서 작성기준일 현재 회사의 경영권에 관하여 경쟁이 있었던 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 5,930,038 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 5,930,038 - 우선주 - - 마. 주식사무 구 분 내 용 정관상신주인수권의내용 제 10 조 (신주인수권)①주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.②회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는경우2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우4. 상법 제340조의2의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 경영상 필요로 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우.6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 중소기업 창업지원법 또는 여신전문금융법에 의해 설립된 창업투자회사, 신기술사업금융회사에 신주를 발행하는 경우.7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 사업다각화, 기술도입, 원활한 자금조달 등을 필요로 하여 기술제공자 또는 제휴회사에게 신주를 발행하는경우.③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료후 3월 이내 주주명부 폐쇄기간 매년 1월1일부터 1월15일까지 공고방법 한국경제신문, 매일경제신문 명의개서대리인 국민은행 바 . 주주총회 의사록 요약 구분 개최일자 의안내용 가결여부 제12기임시주주총회 2021.05.24 1. 감사 강우석 선임의 건 원안대로 가결 제11기정기주주총회 2021.03.27 1. 제11기 재무제표 승인의 건 (2020년)2. 사내이사 이수근 선임의 건3. 정관일부 변경의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건6. 주식매수선택권 부여의 건7. 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건 원안대로 가결 제10기정기주주총회 2020.03.27 1. 제10기 재무제표 승인의 건 (2019년)2. 이사선임의 건3. 감사선임의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결 제9기정기주주총회 2019.03.28 1. 제9기 재무제표 승인의 건 (2018년)2. 정관변경의 건 3. 이사 보수한도액 승인의 건4. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 가 . 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 지란지교시큐리티 최대주주 보통주 1,889,907 31.87 1,889,907 31.87 - 프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사 - 보통주 477,390 8.05 106,926 1.80 - 이항연 직원 보통주 37,200 0.63 37,200 0.63 - 계 보통주 2,404,497 40.55 2,034,033 34.30 - 우선주 - - - - - 나 . 최대주주의 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)지란지교시큐리티 5,026 윤두식 2.91 - - (주)지란지교소프트 39.53 - - - - - - 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2021.03.05 윤두식 2.91 - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)지란지교시큐리티 자산총계 104,207 부채총계 29,079 자본총계 75,128 매출액 62,373 영업이익 -2,353 당기순이익 -3,011 ※ 상기 재무현황은 ㈜지란지교시큐리티의 2020년 12월 31일 연결재무제표 기준입니다.※ 기타 자세한 재무현황은 (주)지란지교시큐리티의 분기보고서를 참고하시기 바랍니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주인 주식회사 지란지교시큐리티는 보안 소프트웨어 전문기업으로서 관련 제품의 개발 및 판매 등을 주업종으로 영위하는 회사로 2014년 설립되었으며, 현재 한국거래소 코스닥시장에 상장되어있습니다. 자세한 내용은 아래의 3)사업의 내용을 참고해 주시기 바랍니다. 1) 기본정보 구분 내용 비고 설립일 2014년 9월 30일 - 대표이사 윤두식 - 주소(소재지) 서울특별시 강남구 역삼로 542 신사 S 빌딩 5층 - 전화번호 02-569-6110 - 주요사업 소프트웨어 개발, 소프트웨어 패키지 제조 - 홈페이지 http://jiransecurity.com - 국내상장정보 코스닥시장 상장법인 - 2) 사업부별 주요 제품 부문 주요 제품 메일보안 사업부 MailScreenSpamSniper, SpamSniper APT J-Vault+Jiran The CLOUDDocuZ 문서보안 사업부 OfficeHARDVEX OfficeHARDTAS OfficeHARD CLOUD OfficeHARD PRIVACY DocuX DocuONE 모바일보안 사업부 MobileKeeper MDM MobileKeeper MDAC MobileKeeper MAM MobileKeeper SCREEN MailSaferApp 보안 부가 솔루션모바일 보안 부가 솔루션 신기술융합사업부 새니톡스 sdk, 새니톡스 어플라이언스 3) 사업의 내용 보고서 작성일 현재 주식회사 지란지교시큐리티가 영위하고 있는 목적사업은 아래와 같습니다. 목적사업 비 고 1. 소프트웨어 개발업2. 소프트웨어개발 및 판매업3. 소프트웨어 패키지 제조업4. 소프트웨어, 하드웨어 관련 자문 용역5. 컴퓨터 및 기타 제품 판매 및 유통업6. 전자상거래 구축 및 관련 서비스업7. 인터넷 컨텐츠 개발 및 서비스업8. 인터넷, 온라인 광고 대행 서비스업9. 통신판매업10. 위 각호에 관련된 무역업11. 사업지원 서비스업12. 교육서비스업13. 정보통신공사업14. 위 각호에 부대하는 사업 일체 제 4기 주주총회에서 '정보통신공사업'사업목적 추가 ※ 기타 자세한 사항은 (주)지란지교시큐리티의 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 최대주주의 최대주주 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 회사의 개요 - 회사명 : 주식회사 지란지교소프트 - 대표자 : 이수근 - 설립일 : 1994.09.01 - 주 소 : 서울특별시 강남구 역삼로 542, 5층(대치동, 신사 제2빌딩) - 업 종 : 소프트웨어개발, 소프트웨어패키지, 전자상거래(인터넷관련), SI사업, 하드웨어, 자료처리업, 광고대행서비스(2) 주요 사업내용 - 소프트웨어개발, 소프트웨어 패키지 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)지란지교소프트 465 이수근 1.26 - - 오치영 24.99 박승애 0.02 - - - - (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)지란지교소프트 자산총계 128,562 부채총계 55,694 자본총계 72,868 매출액 75,325 영업이익 -1,473 당기순이익 -2,067 * 상기 재무현황은 (주)지란지교소프트의 2020년 12월 31일 연결재무제표 기준입니다. 3. 최대주주 변동내역 - 당사는 공시 대상기간 중 최대주주가 변동되지 않았습니다. 4. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주의 주식보유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)지란지교시큐리티 1,889,907 31.87 지배회사 정진석 453,911 7.65 - 황용온 302,994 5.11 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,600 5,611 99.80 2,609,204 5,930,038 44.00 - (*) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 고필주 남 1974.05 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 93.03~01.03 홍익대 컴퓨터공학 졸업01.03~13.12 (주)지란지교소프트 개발부장14.01~14.12 (주)지란지교시큐리티 연구소장15.01~18.03 (주)지란지교시큐리티 사업총괄이사18.03~현재 (주)지란지교시큐리티 부사장20.03~현재 (주)에스에스알 대표이사 - - 최대주주의 임원 2020.03.27~ 현재 2023.03.27 윤두식 남 1973.02 사내이사 사내이사 상근 사업총괄 91.03~97.08 충남대학교 전산학과 98.03~00.02 충남대학교 대학원 전산학과 99.11~13.12 지란지교소프트 보안사업부 17.07~20.03 에스에스알 대표이사14.01~현재 지란지교시큐리티 대표이사 - - 최대주주의 임원 2017.07.24~ 현재 2023.03.27 천명재 남 1972.09 사내이사 사내이사 비상근 연구개발자문 88.03~91.02 대동고등학교 졸업99.06~02.09 (주)바로시스템 개발팀03.02~13.12 (주)지란지교소프트 개발부장14.01~15.12 (주)지란지교시큐리티 메일사업본부 개발부장15.12~현재 (주)지란지교시큐리티 개발이사 - - 최대주주의 임원 2020.03.27~ 현재 2023.03.27 이수근 남 1967.10 사내이사 사내이사 비상근 경영자문 05.05~16.04 (주)나모인터랙티브 부사장 16.05~18.01 (주)나모에디터 대표이사 18.01~20.12 지란지교 대표이사21.01~현재 지란지교소프트 대표이사 - - 최대주주의 임원 2021.03.29~ 현재 2024.03.29 강우석 남 1973.07 감사 감사 비상근 감사 99.01~20.03 (주)닉스테크 보안사업부 본부장20.03.~21.01 (주)마이더스에이아이 보안사업부 총괄본부장21.02~현재 (주)닉스엔에스 대표이사 - - - 2021.05.24~ 현재 2024.05.24 1) 이수근 사내이사는 2021년 3월 29일 선임되었습니다. 2) 강우석 감사는 2021년 05월 24일 선임되었습니다. 3) 한현철 감사는 2021년 05월 24일 일신상에 사유로 사임하였습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 65 - - - 65 3년 3개월 1,807 28 - - - - - 여 25 - - - 25 1년 8개월 476 19 - 합 계 90 - - - 90 2년 5개월 2,284 25 - 다. 미등기임원 보수 현황 - 당사 내부 임원규정에 근거 해당사항 없습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - * 당사의 [임원인사관리규정]에 의거하여 비등기임원의 인사(선임, 중임, 승진, 이동, 평가, 보수결정등)는 인사위원회의 의결 및 대표이사의 승인으로 결정되며, 본 보고서 제출일 현재 당사의 미등기임원은 없습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000,000 사내/사외이사 포함 총 한도액(급여, 상여금 등 포함) 감사 2 200,000 급여, 상여금 포함 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 185,146 30,858 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 180,476 45,119 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 4,670 2,335 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 이동규외 51명 직원 2017.09.20 신주발행 보통주 414,114 - 33,498 135,477 190,686 87,951 2021.09.20~2026.09.20 2,513 서양환외44명 직원 2021.03.29 신주발행 보통주 449,000 - 62,000 - 62,000 387,000 2023.03.29~2027.03.29 6,190 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 지란지교 1 32 33 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 당기 중 최대주주와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 최대주주 2021년 3분기 2020년 매출 등 매입 등 매출 등 무형자산 처분(주1) 매입 등 (주)지란지교시큐리티 - 7,863 121,093 500,000 26,760 (주1) 2020.04.14일자 최대주주인 (주)지란지교시큐리티와 기술이전계약을 체결하여 당사 솔루션인 악성이메일 모의훈련 솔루션 관련 기술 일체 및 상표권을 이전하였습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나, 주요 내용이 변경된 사실이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 보고서 제출일 현재 손해배상청구 등과 관련하여 피고로서 계류중인 소송사건은 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음수표 현황- 해당 사항 없습니다.다. 채무보증 현황- 해당 사항 없습니다.라. 채무인수약정 현황- 해당 사항 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등- 해당 사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당 사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당 사항 없습니다.나. 중소기업기준 검토표 중소기업등기준검토표_에스에스알_page1.jpg 중소기업등기준검토표_에스에스알_page1 중소기업등기준검토표_에스에스알_page2.jpg 중소기업등기준검토표_에스에스알_page2 다. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당 사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당 사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당 사항 없습니다.