에스에스알 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 16 기 1분기 2025년 1월 1일 부터 2025년 03월 31일 까지
제 15 기 1분기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지
주식회사 에스에스알과 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제 1110호에 의한 지배기업인 주식회사 에스에스알(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1. 지배기업의 개요지배기업은 2010년 8월에 납입자본금 5천만원으로 설립되었으며, 2018년 8월 6일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 보안솔루션 개발 및 정보보호 컨설팅을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 본사를 서울시 구로구 디지털로26길 111에 두고 있습니다.

수차례의 유·무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 자본금 3,008,995천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

(주)지란지교시큐리티	2,209,452	36.71%	지배회사

자기주식	729,224	12.12%	-

정진석	453,911	7.54%	-

기 타	2,625,402	43.63%	-

합 계	6,017,989	100.00%	-

1.2 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	연차결산월	업종

당분기말	전기말

트리니티소프트	대한민국	99.41	99.41	12월	소프트웨어 개발 및 공급

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2. 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경 및 오류' - '회계추정치'의 정의

회계추정치를 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간연결재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3.1 법인세

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산-지분상품 합 계 현금및현금성자산 - 4,787,707,768 - 4,787,707,768 단기금융상품 - 13,105,188,100 - 13,105,188,100 매출채권 - 1,531,565,660 - 1,531,565,660 단기기타채권 - 197,833,826 - 197,833,826 장기금융상품 - 29,257,584 - 29,257,584 장기투자자산 300,000,000 - 1,294,333,743 1,594,333,743 장기기타채권 - 204,685,482 - 204,685,482 합 계 300,000,000 19,856,238,420 1,294,333,743 21,450,572,163 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산-지분상품 합 계 현금및현금성자산 - 3,494,717,472 - 3,494,717,472 단기금융상품 - 15,340,827,820 - 15,340,827,820 매출채권 - 2,991,640,594 - 2,991,640,594 단기기타채권 - 403,473,529 - 403,473,529 장기금융상품 - 28,860,372 - 28,860,372 장기투자자산 300,000,000 - 1,294,333,743 1,594,333,743 장기기타채권 - 224,986,688 - 224,986,688 합 계 300,000,000 22,484,506,475 1,294,333,743 24,078,840,218 (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 매입채무 - 27,384,500 27,384,500 단기차입금 - 90,000,000 90,000,000 기타금융부채(*) - 689,890,367 689,890,367 기타비유동금융부채 - 535,875,680 535,875,680 합 계 - 1,343,150,547 1,343,150,547 (*) 종업원 급여 관련 미지급비용을 제외한 금액입니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 매입채무 - 45,684,375 45,684,375 단기차입금 - 90,000,000 90,000,000 기타금융부채(*) - 1,201,052,064 1,201,052,064 기타비유동금융부채 - 607,916,635 607,916,635 합 계 - 1,944,653,074 1,944,653,074 (*) 종업원 급여 관련 미지급비용을 제외한 금액입니다. (3) 연결실체의 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산 상각후 원가측정 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 상각후 원가측정 금융부채 이자수익 135,236,155 189,329,462 외환차익 101,903 4,180,698 외화환산이익 - 347,069 대손상각비(환입) (6,388,266) (34,135,015) 외환차손 (927,365) - 외화환산손실 - (133,770) 이자비용 (14,865,203) (6,029,067) (5) 금융상품 공정가치 가. 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융상품 당기손익-공정가치 측정금융자산 300,000 300,000 - - 300,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,294,334 1,294,334 - - 1,294,334 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융상품 당기손익-공정가치 측정금융자산 300,000 300,000 - - 300,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,294,334 1,294,334 - - 1,294,334 나. 가치평가기법 및 투입 변수당분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 300,000 3 원가법 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,294,334 3 원가법 - 다. 당분기 및 전분기의 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 대체 당분기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 300,000 - - - - 300,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,294,334 - - - - 1,294,334 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 대체 전분기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,000,003 - - - 1,000,003 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 - 765,880 보통예금 4,787,707,768 3,493,951,592 합 계 4,787,707,768 3,494,717,472 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금 및 현금성자산은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 충당금설정액 장부금액 취득금액 충당금설정액 장부금액 매출채권 1,958,976,771 (427,411,111) 1,531,565,660 3,426,800,632 (435,160,038) 2,991,640,594 미수금 313,381,241 (208,832,146) 104,549,095 224,200,891 (208,832,146) 15,368,745 미수수익 93,284,731 - 93,284,731 363,104,784 - 363,104,784 단기보증금 - - - 25,000,000 - 25,000,000 장기보증금 204,685,482 - 204,685,482 224,986,688 - 224,986,688 합 계 2,570,328,225 (636,243,257) 1,934,084,968 4,264,092,995 (643,992,184) 3,620,100,811 (2) 신용위험 및 손실충당금 연결실체의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 과거 경험상 회수기일이12개월 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 12개월이 경과한 채권에 대하여 회수가능액을 제외하고 전액 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 3개월 초과 12개월 이내 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험 및 분석에 근거하여 결정된미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정 상 3개월 초과연체 6개월 초과연체 9개월 초과연체 12개월 초과연체 합 계 매출채권 1,370,254,558 21,187,100 177,188,000 - 390,347,113 1,958,976,771 차감 : 손실충당금 (13,869,896) (1,385,261) (21,808,841) (19,800,000) (370,547,113) (427,411,111) 매출채권(순액) 1,356,384,662 19,801,839 155,379,159 (19,800,000) 19,800,000 1,531,565,660 미수금 104,549,095 - - - 208,832,146 313,381,241 차감 : 손실충당금 - - - - (208,832,146) (208,832,146) 미수금(순액) 104,549,095 - - - - 104,549,095 미수수익 93,284,731 - - - - 93,284,731 장기보증금 204,685,482 - - - - 204,685,482 합 계 1,758,903,970 19,801,839 155,379,159 (19,800,000) 19,800,000 1,934,084,968 (단위: 원) 구 분 정 상 3개월 초과연체 6개월 초과연체 9개월 초과연체 12개월 초과연체 합 계 매출채권 2,691,729,426 264,941,947 77,295,798 20,441,668 372,391,793 3,426,800,632 차감 : 손실충당금 (26,277,792) (10,484,052) (8,102,149) (17,904,252) (372,391,793) (435,160,038) 매출채권(순액) 2,665,451,634 254,457,895 69,193,649 2,537,416 - 2,991,640,594 미수금 15,368,745 - - - 208,832,146 224,200,891 차감 : 손실충당금 - - - - (208,832,146) (208,832,146) 미수금(순액) 15,368,745 - - - - 15,368,745 미수수익 363,104,784 - - - - 363,104,784 단기보증금 25,000,000 - - - - 25,000,000 장기보증금 224,986,688 - - - - 224,986,688 합 계 3,293,911,851 254,457,895 69,193,649 2,537,416 - 3,620,100,811 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 643,992,184 335,423,323 설정(환입) (7,748,927) (33,289,995) 기말금액 636,243,257 302,133,328 7. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 21,715,782 19,901,933 선급비용 289,101,393 82,923,362 합 계 310,817,175 102,825,295 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 89,010,000 (6,600,000) 82,410,000 132,980,000 (8,800,000) 124,180,000 9. 종속기업(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 업종 영업소재지 지분율 결산월 당분기말 전기말 ㈜트리니티소프트(*) 소프트웨어 개발 및 공급 대한민국 99.41% 99.41% 12월 (*) 지배기업은 전기 중 (주)트리니티소프트사의 지분 99.24%를 인수하여 지배력을 획득하였습니다. (2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 ㈜트리니티소프트 유동자산 750,071,424 비유동자산 2,593,272,955 자산총계 3,343,344,379 유동부채 591,103,264 비유동부채 1,108,430,534 부채총계 1,699,533,798 지배기업 소유주지분 1,645,650,013 비지배지분 (1,839,432) 자본총계 1,643,810,581 (*) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (3) 당분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 ㈜트리니티소프트 매출액 313,950,923 영업손익 (265,030,024) 당기순손익 (270,802,563) 기타포괄손익 (12,926,386) 총포괄손익 (283,728,949) (*) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (4) 당분기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 ㈜트리니티소프트 영업활동으로 인한 현금흐름 (113,575,138) 투자활동으로 인한 현금흐름 (10,816,061) 재무활동으로 인한 현금흐름 (23,210,636) 현금및현금성자산의 순증감 (147,601,835) 기초 현금및현금성자산 533,153,385 기말 현금및현금성자산 385,551,550 (*) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (5) 당분기 중 종속기업의 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 ㈜트리니티소프트 비지배지분이 보유한 소유지분율 0.59% 누적 비지배지분 (1,839,432) 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 (1,605,412) 비지배지분에 귀속되는 총포괄손익 (76,632) 당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금 - 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 1,436,393,187 - 1,436,393,187 1,051,499,223 - 1,051,499,223 건물 1,965,578,677 (295,568,401) 1,670,010,276 1,546,646,471 (283,283,534) 1,263,362,937 차량운반구 65,940,348 (44,493,967) 21,446,381 65,940,348 (41,196,950) 24,743,398 시설장치 52,500,000 (3,458,333) 49,041,667 50,000,000 (833,333) 49,166,667 비품 982,509,707 (754,037,359) 228,472,348 927,995,888 (733,258,304) 194,737,584 건설중인자산 306,000,000 - 306,000,000 76,750,000 - 76,750,000 리스사용권자산 1,130,324,446 (329,362,154) 800,962,292 1,294,471,194 (393,760,052) 900,711,142 합 계 5,939,246,365 (1,426,920,214) 4,512,326,151 5,013,303,124 (1,452,332,173) 3,560,970,951 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 1,051,499,223 1,263,362,937 24,743,398 49,166,667 194,737,584 76,750,000 900,711,142 3,560,970,951 취득 384,893,964 418,932,206 - 2,500,000 54,513,819 306,000,000 39,068,923 1,205,908,912 대체 - - - - - (76,750,000) - (76,750,000) 폐기 - - - - - - (75,908,726) (75,908,726) 리스변경 - - - - - - - - 감가상각비 - (12,284,867) (3,297,017) (2,625,000) (20,779,055) - (62,909,047) (101,894,986) 기말 1,436,393,187 1,670,010,276 21,446,381 49,041,667 228,472,348 306,000,000 800,962,292 4,512,326,151 (단위: 원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 666,499,998 873,379,168 37,931,467 170,575,530 - 562,904,815 2,311,290,978 취득 - - - 39,665,768 - - 39,665,768 감가상각비 - (7,047,499) (3,297,017) (18,611,961) - (58,024,828) (86,981,305) 기말 666,499,998 866,331,669 34,634,450 191,629,337 - 504,879,987 2,263,975,441 11. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 724,876,234 (119,123,091) 605,753,143 801,411,412 (157,022,764) 644,388,648 차량운반구 405,448,212 (210,239,063) 195,209,149 493,059,782 (236,737,288) 256,322,494 합계 1,130,324,446 (329,362,154) 800,962,292 1,294,471,194 (393,760,052) 900,711,142 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 건물 644,388,648 - - (38,635,505) 605,753,143 차량운반구 256,322,494 39,068,923 (75,908,726) (24,273,542) 195,209,149 합계 900,711,142 39,068,923 (75,908,726) (62,909,047) 800,962,292 (단위: 원) 구분 전기초 증가 감소 감가상각비 기말 건물 283,508,455 - - (35,705,161) 247,803,294 차량운반구 279,396,360 - - (22,319,667) 257,076,693 합계 562,904,815 - - (58,024,828) 504,879,987 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 250,508,316 238,467,220 270,627,458 256,331,159 1년 초과 5년 이내 639,250,730 535,875,680 723,172,648 607,916,635 합계 889,759,046 774,342,900 993,800,106 864,247,794 (4) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련된 부채의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 이자비용 기말 리스부채 864,247,794 35,809,123 (139,369,831) 13,655,814 774,342,900 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 이자비용 기말 리스부채 551,864,213 - (60,181,390) 6,029,067 497,711,890 (5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 62,909,047 58,024,828 리스부채의 이자비용 13,655,814 6,029,067 리스료 - 단기 및 소액리스 3,553,221 3,297,619 유형자산처분이익 15,507,839 - 합 계 95,625,921 67,351,514 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 198,849천원 및 208,221천원 입니다. 12. 계약자산, 계약부채연결실체는 기업회계기준서 1115호에 따라 고객에게 청구하기 이전에 인식한 컨설팅용역 수익에 대한 매출채권을 계약자산으로 분류하였습니다. (1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 컨설팅 용역 363,731,643 177,676,343 차감 : 손실충당금 (2,128,367) (767,706) 합 계 361,603,276 176,908,637 (2) 당분기 및 전분기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 767,706 1,990,472 대손상각비 인식(환입) 1,360,661 (845,020) 기말금액 2,128,367 1,145,452 (3) 보고기간종료일 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 솔루션 매출(*1) 97,433,078 129,833,264 라이선스 구독형 매출(*2) 370,318,661 224,972,500 유지보수용역(*3) 403,436,327 448,213,590 컨설팅 용역(*4) 77,801,295 46,250,000 합 계 948,989,361 849,269,354 유동 944,556,028 844,836,021 비유동 4,433,333 4,433,333 (*1) 솔루션 매출의 경우, 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. 고객에게 연결실체가 수령한 거래가격은 재화가 고객에게 검수 완료되기 전까지 계약부채로 인식됩니다. (*2) 구독형매출과 관련하여 고객이 선수금을 모두 지급하였더라도 구독형 매출에 대한 수익은 기간에 걸쳐 인식합니다. 최초 판매거래 시점에 구독형매출과 관련한 수익은 계약부채로 인식되고, 제공기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. (*3) 유지보수용역과 관련하여 고객이 선수금을 모두 지급하였더라도 유지보수용역에 대한 수익은 기간에 걸쳐 인식합니다. 최초 판매거래 시점에 유지보수용역과 관련한 수익은 계약부채로 인식되고, 용역기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. (*4) 컨설팅 용역과 관련한 계약부채는 계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. 보고기간 중 계약부채 잔액에 유의적인 변동은 없었습니다. (4) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 없습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 솔루션 매출 28,138,978 409,242,475 라이선스 구독형 매출 98,892,500 43,090,000 유지보수용역 190,173,951 147,558,613 컨설팅 용역 38,400,000 2,006,000 합 계 355,605,429 601,897,088 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 18,184,500 (12,701,418) - 5,483,082 18,184,500 (12,192,402) - 5,992,098 상표권 7,456,740 (7,116,468) - 340,272 7,456,740 (6,947,832) - 508,908 디자인권 450,700 (450,700) - - 450,700 (450,700) - - 소프트웨어 547,403,634 (341,191,235) - 206,212,399 547,403,634 (315,686,453) - 231,717,181 회원권 52,533,054 (4,815,536) - 47,717,518 52,533,054 (4,158,872) - 48,374,182 기술가치 82,851,114 (9,559,743) - 73,291,371 82,851,114 (6,373,162) - 76,477,952 고객관계 107,314,454 (12,382,437) - 94,932,017 107,314,454 (8,254,958) - 99,059,496 영업권 2,487,676,678 - (533,588,736) 1,954,087,942 2,487,676,678 - (533,588,736) 1,954,087,942 합 계 3,303,870,874 (388,217,537) (533,588,736) 2,382,064,601 3,303,870,874 (354,064,379) (533,588,736) 2,416,217,759 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특허권 상표권 디자인권 소프트웨어 회원권 기술가치 고객관계 영업권 합 계 기초 5,992,098 508,908 - 231,717,181 48,374,182 76,477,952 99,059,496 1,954,087,942 2,416,217,759 상각 (509,016) (168,636) - (25,504,782) (656,664) (3,186,581) (4,127,479) - (34,153,158) 기말 5,483,082 340,272 - 206,212,399 47,717,518 73,291,371 94,932,017 1,954,087,942 2,382,064,601 (단위: 원) 구 분 특허권 상표권 디자인권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 634,028 1,564,567 75,117 331,966,224 51,000,838 385,240,774 상각 (48,771) (309,166) (22,535) (25,516,365) (656,664) (26,553,501) 기말 585,257 1,255,401 52,582 306,449,859 50,344,174 358,687,273 (3) 당분기 및 전분기의 무형자산상각비의 포괄손익계산서 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 34,153,158 26,553,501 (4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 450,528,074 283,766,585 14. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 27,384,500 45,684,375 미지급금 428,658,377 928,071,619 미지급비용 399,801,126 270,268,384 유동성리스부채 238,467,220 256,331,159 비유동리스부채 535,875,680 607,916,635 합 계 1,630,186,903 2,108,272,172 15. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 차입금종류 이자율(%) 당분기말 전기말 만기상환일 기업은행 운용자금 5.64 90,000,000 90,000,000 2025-11-21 16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 20,228,393 18,625,840 부가세예수금 38,687,101 223,435,805 합 계 58,915,494 242,061,645 17. 퇴직급여(1) 확정기여형퇴직급여제도당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 158,499,297 130,647,997 (2) 확정급여형퇴직급여제도① 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 767,310,395 726,132,390 사외적립자산 공정가치 - - 합계 767,310,395 726,132,390 ② 확정급여채무당분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 기초금액 726,132,390 근무원가 29,731,116 이자원가 6,481,788 확정급여채무의 재측정요소 12,926,386 급여지급액 (7,961,285) 기말금액 767,310,395 ③ 당기손익으로 인식된 손익당분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 당기근무원가 29,731,116 순이자손익 6,481,788 합계 36,212,904 당분기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 매출원가 22,979,573 판매비와관리비 13,233,331 합계 36,212,904 ④ 당분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 법인세차감전 재측정요소 - 사외적립자산의 재측정요소 12,926,386 법인세효과 - 법인세차감후 재측정요소 12,926,386 ⑤ 보험수리적가정보고기간종료일 현재 보험수리적가정의 주요내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 할인율 3.50% 3.74% 미래임금상승율 4.50% 4.57% ⑥ 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 할인율 1%증가 41,626,488 39,464,144 1%감소 (46,170,424) (43,792,479) 미래임금상승율 1%증가 (46,448,695) (44,163,849) 1%감소 42,635,606 40,509,201 18. 장기종업원급여연결실체는 종업원을 위하여 장기근속포상제도를 운영하고 있으며, 장기종업원급여의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 장기종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장기급여부채 166,497,183 155,082,198 (2) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 155,082,198 154,767,518 당기근무원가 9,328,134 8,782,673 이자원가 941,271 997,149 재측정요소 5,145,580 - 급여지급액 (4,000,000) (6,000,000) 기말금액 166,497,183 158,547,340 (3) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 9,328,134 8,782,673 이자원가 941,271 997,149 재측정요소 5,145,580 - 종업원급여에 포함된 총 비용 15,414,985 9,779,822 (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 13,032,861 7,798,861 판매관리비 2,382,124 1,980,961 합 계 15,414,985 9,779,822 (5) 당분기 및 전분기 중 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 할인율 3.30%~3.51% 3.94% 할인율은 당분기말 현재 연결실체의 신용등급 및 장기종업원급여의 예상지급시기와 일관성있는 무보증회사채(AA+)의 시장수익률을 기초로 하여 산정되었습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체의 장기급여부채의 가중평균만기는 2.29년~3.31년입니다. 19. 자본(1) 자본금 및 자본잉여금 (단위: 원,주) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 1주당 액면가액 500 원 500 원 발행한 주식수 6,017,989 6,017,989 보통주자본금 3,008,994,500 3,008,994,500 주식발행초과금 16,025,283,595 16,025,283,595 주식매수선택권소멸이익 150,810,000 127,960,000 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 일자 주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 주식매수선택권소멸이익 기타자본잉여금 합계 전기초 2024.01.01 6,017,989 3,008,994,500 16,025,283,595 63,980,000 - 16,089,263,595 종속기업 불균등 유상증자 2024.10.23 - - - - (3,475,097) (3,475,097) 주식매수선택권소멸이익 2024.12.31 - - - 63,980,000 - 63,980,000 전기말 2024.12.31 6,017,989 3,008,994,500 16,025,283,595 127,960,000 (3,475,097) 16,149,768,498 당기초 2025.01.01 6,017,989 3,008,994,500 16,025,283,595 127,960,000 (3,475,097) 16,149,768,498 주식매수선택권소멸이익 2025.03.31 - - - 22,850,000 - 22,850,000 당분기말 2025.03.31 6,017,989 3,008,994,500 16,025,283,595 150,810,000 (3,475,097) 16,172,618,498 (3) 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (3,349,707,890) (3,114,068,170) 주식선택권 1,121,430,155 1,062,811,583 합 계 (2,228,277,735) (2,051,256,587) 20. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 3차 주식매수선택권 직원 2021-03-29 224,000 2027-03-29 신주발행형 행사일(*1) 현재 재직 4차 주식매수선택권 직원 2023-03-30 308,000 2029-03-30 신주발행형 행사일(*2) 현재 재직 5차 주식매수선택권 임원 2024-03-29 100,000 2030-03-28 신주발행형 행사일(*3) 현재 재직 (*1) 2023년 3월 29일부터 2027년 3월 29일까지 (*2) 2025년 3월 30일부터 2029년 3월 30일까지 (*3) 2026년 3월 29일부터 2030년 3월 29일까지 (2) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 642,000 5,732 619,000 5,977 부여 - - 100,000 4,390 상실 (10,000) 6,190 (29,000) 6,011 기말 632,000 5,725 690,000 5,745 보고기간말 현재 유효한 주식매수선택권의 가중평균잔여만기는 약 3.4년이며, 행사가격은 5,725원입니다. (3) 부여된 주식매수선택권의 공정가액 및 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 3차부여분 4차부여분 5차부여분 사용된 모형 이항모형 평가모형에 의한 공정가액접근법 이항모형 평가모형에 의한 공정가액접근법 이항모형 평가모형에 의한 공정가액접근법 부여일 주식가격 6,290 5,330 4,340 행사가격 6,190 5,820 4,390 기대주가변동성 34.10% 30.04% 28.17% 무위험이자율 1.645% 3.266% 3.355% 적용할인율 1.645% 3.266% 3.355% 공정가액 2,285 1,740 1,484 (4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같으며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 81,468,572 65,878,678 21. 이익잉여금(1) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 9,604,885,830 9,856,197,748 분기순이익(손실) (524,163,355) 6,661,557 보험수리적손익 (12,849,754) - 기말금액 9,067,872,721 9,862,859,305 이익준비금(*) 34,800,000 34,800,000 보험수리적손익 (11,987,540) - 미처분이익잉여금 9,045,060,261 9,828,059,305 합 계 9,067,872,721 9,862,859,305 (*) 지배기업은 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 지급된 배당금은 없습니다. 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익원천연결실체의 주요 수익은 보안솔루션, 보안컨설팅 제공입니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,358,449,169 2,218,560,801 이외수익-임대수익 - 10,400,000 합 계 2,358,449,169 2,228,960,801 (2) 당분기 및 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재화 또는 용역의 유형: 보안솔루션 1,573,106,496 1,803,187,486 보안컨설팅 785,342,673 415,373,315 기타(임대수익) - 10,400,000 합 계 2,358,449,169 2,228,960,801 주요지리적 시장: 국내 2,317,736,578 1,903,499,021 미국 - 19,620,886 유럽 6,720,159 106,746,462 중국 11,492,432 199,094,432 기타 22,500,000 - 합 계 2,358,449,169 2,228,960,801 수익인식시기: 한 시점에 이행 1,068,979,948 1,301,956,723 기간에 걸쳐 이행 1,289,469,221 916,604,078 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,358,449,169 2,218,560,801 운용리스수익 - 10,400,000 합 계 2,358,449,169 2,228,960,801 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,958,976,771 3,426,800,632 계약자산 363,731,643 177,676,343 계약부채 948,989,361 849,269,354 계약자산은 연결실체가 보고기간종료일 현재 계약에 따른 정보보안 컨설팅 용역 수행을 완료한 권리에 대해 미청구한 금액입니다. 계약자산은 연결실체가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 관련된 금액은 다음과같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 정보보안 컨설팅 및 정보보안 솔루션 구축 용역 355,605,429 601,897,088 23. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 542,559,145 375,153,038 퇴직급여 94,252,194 52,189,735 복리후생비 111,982,760 99,114,358 여비교통비 32,239,002 13,491,556 접대비 29,584,666 12,480,100 통신비 5,436,457 2,950,460 세금과공과금 7,466,850 6,920,987 감가상각비 101,894,986 86,981,305 지급임차료 1,378,741 456,786 수선비 272,728 422,000 보험료 4,454,877 2,816,634 차량유지비 8,723,610 7,108,406 경상연구개발비 450,528,074 283,766,585 운반비 1,188,700 759,600 교육훈련비 180,000 4,041,100 도서인쇄비 2,952,449 2,450,847 소모품비 24,181,453 9,214,099 지급수수료 259,282,686 216,906,712 광고선전비 49,024,929 19,923,491 대손상각비 (6,388,266) (34,135,015) 건물관리비 27,463,650 17,702,597 판매수수료 126,935,000 226,061,217 무형고정자산상각 34,153,158 26,553,501 주식보상비용 60,138,697 45,122,454 합 계 1,969,886,546 1,478,452,553 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 135,236,155 189,329,462 외환차익 101,903 4,180,698 외화환산이익 - 347,069 합 계 135,338,058 193,857,229 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 14,865,203 6,029,067 외환차손 927,365 - 외화환산손실 - 133,770 합 계 15,792,568 6,162,837 25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 237,731 - 매각예정자산처분이익 - 212,019,847 잡이익 1,322,912 228,134 합 계 1,560,643 212,247,981 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 15,745,570 - 잡손실 31,980 4 합 계 15,777,550 4 26. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 5,615,773 5,500,553 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) (102,524,923) (62,284,340) 법인세추납액 등 - 151,319,450 법인세비용 (96,909,150) 94,535,663 (*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산 462,636,182 310,707,355 기초 이연법인세자산 360,111,259 248,423,015 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 102,524,923 62,284,340 (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (622,677,917) 101,197,220 적용세율에 따른 법인세부담액 (130,139,685) 21,610,936 조정사항: 비과세수익 - - 비공제비용 17,852,279 14,303,310 세액공제 (26,898,596) (55,005,532) 법인세추납액 - 151,319,450 이월세액변경 - 94,786,035 기타(세율차이 등) 42,276,852 (132,478,536) 법인세비용(수익) (96,909,150) 94,535,663 유효세율(*) - 93.4% (*) 당분기 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 유효세율은 산정하지 아니하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이연법인세자산 607,517,069 579,929,775 이연법인세부채 (144,880,887) (219,818,516) 합 계 462,636,182 360,111,259 (4) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 20.9%를 적용하여 산정하였습니다. 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 원재료 등의 사용액 70,210,000 45,690,000 종업원급여 1,723,767,567 1,512,405,685 감가상각비 101,894,986 86,981,305 무형자산상각비 34,153,158 26,553,501 대손상각비 (6,388,266) (34,135,015) 지급수수료 259,282,686 216,906,712 기타비용 903,535,538 673,303,762 합 계(*) 3,086,455,669 2,527,705,950 (*)포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당순손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 지배기업이 소유주에게 귀속되는 당분기순이익(손실) (524,163,355) 6,661,557 가중평균유통보통주식수 5,437,959 5,988,585 기본주당순손익 (96) 1 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 발행보통주식수 가중치 적수 가중평균 전기이월 5,496,170 90 494,655,300 5,496,170 자기주식 취득 (58,211) 90 (5,238,990) (58,211) 합 계 5,437,959 (단위: 주) 구 분 발행보통주식수 가중치 적수 가중평균 전기이월 6,017,989 91 547,636,999 6,017,989 자기주식 취득 (58,211) 46 (2,675,743) (29,404) 합 계 5,988,585 3) 희석주당순이익 희석화증권에 의한 희석화 효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될보통주식수 3차 스톡옵션부여(주식선택권) 2023.03.29 ~ 2027.03.29 224,000 4차 스톡옵션부여(주식선택권) 2025.03.30 ~ 2029.03.30 308,000 5차 스톡옵션부여(주식선택권) 2026.03.29 ~ 2030.03.29 100,000 29. 현금흐름표(1) 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 당분기 중 현재 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전기말 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 리스부채의증가 계약변경 등 이자비용 당분기말 단기차입금 90,000,000 - - - - 90,000,000 리스부채 864,247,794 (66,279,126) 35,809,123 (73,090,705) 13,655,814 774,342,900 재무활동으로부터의 총부채 954,247,794 (66,279,126) 35,809,123 (73,090,705) 13,655,814 864,342,900 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 단기보증금의 미수금 대체 - 100,000,000 단기보증금의 비유동성 대체 - 47,000,000 단기보증금의 유형자산 대체 25,000,000 - 임차보증금의 유동성 대체 - 25,000,000 임차보증금의 유형자산 대체 - 20,000,000 건설중인자산의 유형자산 대체 76,750,000 - 리스자산/부채의 계약변경 등 (73,090,705) (186,747,929) 리스부채의 유동성 대체 64,391,527 214,947,575 리스자산의 증가 35,809,123 653,165,116 매각예정자산 관련 선수금 대체 - 155,000,000 30. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 최상위지배기업 ㈜지란지교소프트 상위지배기업 ㈜지란지교시큐리티 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 프리미어성장전략엠앤에이 사모투자합자회사 기타 특수관계자 (주)지란지교데이터, (주)지란지교챌린지스, (주)지란지교파트너스,㈜지란지교테크,(주)지란지교컴즈,㈜지란지교에스앤씨,㈜워크인제주,㈜에잇스니핏,㈜제이애드랩,㈜클라우스소프트,㈜제이시큐어플랫폼,㈜제이테크브릿지,㈜스튜디오봄봄,㈜주피터스튜디오,㈜팀모바일,Jiran Asia Pacific PTE LTD.,Jiran US, Inc.,Jiran Japan, Inc.,Jbridge, Inc.,ZERO SECURITY, Inc. ,Msystems co, ltd.,Jsecurity, Inc.,Oxyzen, Inc.,DirectCloud ,Inc.,Maru Summit, LLC.,FoodStory,We-bridge worlds, LLC. (2) 주요 경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급 여 228,633,579 185,628,829 퇴직급여 23,095,833 20,074,998 주식기준보상 50,819,817 41,155,404 합 계 302,549,229 246,859,231 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 최상위지배기업 ㈜지란지교소프트 - - - 303,939,963 지배기업 ㈜지란지교시큐리티 - 66,239,310 - 2,382,010 기타특수관계자 워크인제주 - - - 4,500,000 기타특수관계자 지란지교테크 - 24,000,000 - - 합 계 - 90,239,310 - 310,821,973 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 최상위지배기업 ㈜지란지교소프트 - 30,348,373 - - 지배기업 ㈜지란지교시큐리티 - - - - 기타특수관계자 ㈜제이시큐어플랫폼 - - - 88,000,000 합 계 - 30,348,373 - 88,000,000 (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분 거래내역은 없습니다. (7) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 31. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증내역 한도금액 보증금액 서울보증보험 계약이행 및 하자보증 528,288,183 528,288,183 기술보증기금 대출보증 340,000,000 290,000,000 합 계 868,288,183 818,288,183 (2) 당분기말 현재 연결실체와 관련한 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 원) 사건의 내용 계류법원 원고 피고 소송가액 진행상황(*) 판매대금등 청구 서울남부지방법원 당사 주식회사 이너스외 1 1,434,464,636 기일 추정상태 손해배상청구 서울중앙지방법원 당사 김종진 외 6 923,764,694 변론기일 지정 (*) 당분기말 현재 소송사건의 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 32. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 4,787,707,768 3,494,717,472 단기금융상품 13,105,188,100 15,340,827,820 장기금융상품 29,257,584 28,860,372 매출채권 1,531,565,660 2,991,640,594 단기기타채권 197,833,826 403,473,529 장기기타채권 204,685,482 224,986,688 합 계 19,856,238,420 22,484,506,475 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 거래전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있으므로 현금성자산 등의 신용위험에 대한 노출정도는 제한적입니다. 2) 유동성위험관리 연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년 ~ 5년 매입채무 27,384,500 27,384,500 - - - 단기차입금 90,000,000 - - 90,000,000 - 기타금융부채 689,890,367 446,992,177 50,171,716 233,303,570 - 장기기타금융부채 535,875,680 - - - 705,078,388 금융부채 계 1,343,150,547 474,376,677 50,171,716 323,303,570 705,078,388 (단위: 원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년 ~ 5년 매입채무 45,684,375 45,684,375 - - - 단기차입금 90,000,000 - - 94,516,521 - 기타금융부채 1,201,052,064 951,427,584 45,675,532 218,245,247 - 장기기타금융부채 607,916,635 - - - 723,172,648 금융부채 계 1,944,653,074 997,111,959 45,675,532 312,761,768 723,172,648 3) 시장위험 연결실체는 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ① 보고기간종료일 현재 기준환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기준환율 10%상승 10%하락 기준환율 10%상승 10%하락 USD 1,467 1,613 1,320 1,470 1,617 1,323 ② 환율변동위험 노출 자산 및 부채 연결실체는 제품 수출 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (가) 외화표시금액 (단위: 외화 각 1단위) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD - - 9,264 - (나) 원화표시금액 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD - - 13,618,080 - (다) 외환위험관리 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD - - 1,361,808 (1,361,808) (라) 이자율위험관리 ① 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어 있는 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 90,000,000 90,000,000 ② 이자율 민감도 분석보고기간종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (177,975) 177,975 (2) 자본위험 관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 3,661,899,336 4,170,817,759 현금및현금성자산 4,787,707,768 3,494,717,472 순부채 (1,125,808,432) 676,100,287 자본총계 26,019,368,552 26,712,234,853 순부채 대 자본비율(*) - 2.53% (*) 당분기말은 순부채가 (-) 금액이므로 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니합니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 16 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 15 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 1분기말 제 15 기말 자산 유동자산 19,762,954,321 21,725,732,578 현금및현금성자산 4,402,156,218 2,961,564,087 단기금융상품 13,105,188,100 15,340,827,820 매출채권 1,290,301,203 2,691,042,773 단기기타채권 198,696,016 403,304,129 계약자산 297,354,799 85,248,609 기타유동자산 268,021,355 56,577,237 당기법인세자산 118,826,630 62,987,923 재고자산 82,410,000 124,180,000 매각예정자산 0 0 비유동자산 8,689,015,356 7,675,301,638 장기금융상품 29,257,584 28,860,372 장기투자자산 1,594,333,743 1,594,333,743 종속기업및관계기업투자 2,096,984,568 2,096,984,568 장기기타채권 151,391,813 174,545,526 유형자산 4,066,045,086 3,104,275,298 무형자산 253,207,693 279,503,546 이연법인세자산 497,794,869 396,798,585 자산총계 28,451,969,677 29,401,034,216 부채 유동부채 1,618,174,414 2,103,504,629 매입채무 19,492,000 29,106,000 계약부채 666,630,206 613,117,184 기타금융부채 889,793,934 1,234,716,100 기타유동부채 42,258,274 226,565,345 당기법인세부채 0 0 비유동부채 361,252,724 415,849,696 장기기타금융부채 276,048,073 336,829,325 장기급여부채 85,204,651 79,020,371 부채총계 1,979,427,138 2,519,354,325 자본 자본금 3,008,994,500 3,008,994,500 자본잉여금 16,176,093,595 16,153,243,595 기타자본항목 (2,228,277,735) (2,051,256,587) 이익잉여금(결손금) 9,515,732,179 9,770,698,383 자본총계 26,472,542,539 26,881,679,891 자본과부채총계 28,451,969,677 29,401,034,216 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 16 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,047,498,246 2,047,498,246 2,228,960,801 2,228,960,801 매출원가 943,307,079 943,307,079 1,049,253,397 1,049,253,397 매출총이익 1,104,191,167 1,104,191,167 1,179,707,404 1,179,707,404 판매비와관리비 1,567,167,643 1,567,167,643 1,478,452,553 1,478,452,553 영업이익(손실) (462,976,476) (462,976,476) (298,745,149) (298,745,149) 순금융수익 127,815,761 127,815,761 187,694,392 187,694,392 금융수익 134,112,086 134,112,086 193,857,229 193,857,229 금융비용 6,296,325 6,296,325 6,162,837 6,162,837 기타손익 (15,186,000) (15,186,000) 212,247,977 212,247,977 기타수익 559,570 559,570 212,247,981 212,247,981 기타비용 15,745,570 15,745,570 4 4 법인세비용차감전순이익(손실) (350,346,715) (350,346,715) 101,197,220 101,197,220 법인세비용(수익) (95,380,511) (95,380,511) 94,535,663 94,535,663 당기순이익(손실) (254,966,204) (254,966,204) 6,661,557 6,661,557 기타포괄손익 총포괄손익 (254,966,204) (254,966,204) 6,661,557 6,661,557 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) (47) (47) 1 1 희석주당순이익 (단위 : 원) (47) (47) 1 1 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 16 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 3,008,994,500 16,089,263,595 (1,738,231,919) 9,856,197,748 27,216,223,924 당기순이익(손실) 6,661,557 6,661,557 자기주식 거래로 인한 증감 (266,085,910) (266,085,910) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 65,878,678 65,878,678 주식매수선택권소멸이익 34,275,000 (34,275,000) 2024.03.31 (기말자본) 3,008,994,500 16,123,538,595 (1,972,714,151) 9,862,859,305 27,022,678,249 2025.01.01 (기초자본) 3,008,994,500 16,153,243,595 (2,051,256,587) 9,770,698,383 26,881,679,891 당기순이익(손실) (254,966,204) (254,966,204) 자기주식 거래로 인한 증감 (235,639,720) (235,639,720) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 81,468,572 81,468,572 주식매수선택권소멸이익 22,850,000 (22,850,000) 2025.03.31 (기말자본) 3,008,994,500 16,176,093,595 (2,228,277,735) 9,515,732,179 26,472,542,539 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 16 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 15 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 530,452,364 1,168,584,262 당기순이익(손실) (254,966,204) 6,661,557 당기순이익조정을 위한 가감 (17,513,450) (131,989,587) 장기종업원급여 7,184,280 9,779,822 감가상각비에 대한 조정 77,496,157 86,981,305 무형자산상각비에 대한 조정 26,295,853 26,553,501 대손상각비 조정 (307,610) (34,135,015) 재고자산평가손실환입 조정 (2,200,000) 0 법인세비용 조정 (95,380,511) 94,535,663 유형자산처분손실 조정 15,745,570 0 외환차손 927,365 0 외화환산손실 조정 0 133,770 이자비용 조정 5,368,960 6,029,067 주식보상비용(환입) 조정 81,468,572 65,878,678 이자수익에 대한 조정 (134,010,183) (189,329,462) 외환차익 (101,903) 0 외화환산이익 조정 0 (347,069) 매각예정비유동관련처분이익 0 (198,069,847) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 465,875,441 1,158,459,490 매출채권의 감소(증가) 1,401,584,379 2,261,195,095 기타채권의 감소(증가) (87,211,940) (36,843,850) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (211,444,118) (85,337,325) 계약자산의 감소(증가) (213,466,851) 44,181,461 재고자산의 감소(증가) 43,970,000 (22,250,000) 매입채무의 증가(감소) (9,614,000) 54,120,000 기타채무의 증가(감소) (272,634,958) (758,483,410) 기타유동부채의 증가(감소) (184,307,071) (292,122,481) 장기급여부채의 지급 (1,000,000) (6,000,000) 이자수취 398,511,057 338,741,242 이자지급(영업) 0 0 법인세환급(납부) (61,454,480) (203,288,440) 투자활동현금흐름 1,188,847,977 1,647,173,412 단기금융상품의 처분 15,235,639,720 15,000,000,000 매각예정자산의 감소 0 1,381,050,000 임차보증금의 감소 9,290,065 0 단기금융상품의 취득 (13,000,000,000) (14,694,210,820) 유형자산의 취득 (1,056,081,808) (39,665,768) 재무활동현금흐름 (278,708,210) (326,267,300) 리스부채의 감소 (43,068,490) (60,181,390) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (235,639,720) (266,085,910) 외화표시현금 환율변동효과 0 213,299 현금의 증가 1,440,592,131 2,489,703,673 기초의 현금 2,961,564,087 5,155,108,283 기말의 현금 4,402,156,218 7,644,811,956 5. 재무제표 주석 제 16 (당)기 1분기 2025년 1월 1일 부터 2025년 03월 31일 까지 제 15 (전)기 1분기 2024년 1월 1일 부터 2024년 03월 31일 까지 회사명 : 주식회사 에스에스알 1. 회사의 개요주식회사 에스에스알(이하 '회사')은 2010년 8월에 납입자본금 5천만원으로 설립되었으며, 2018년 8월 6일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 보안솔루션 개발 및 정보보호 컨설팅을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 본사를 서울시 구로구 디지털로26길 111에 두고 있습니다. 수차례의 유·무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 자본금 3,008,995천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 비고 (주)지란지교시큐리티 2,209,452 36.71% 지배회사 자기주식 655,480 10.89% - 정진석 453,911 7.54% - 기 타 2,699,146 44.86% - 합 계 6,017,989 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 ‘약정사항’)만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. (3) 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 및 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품 공시’(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품 공시’를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. (4) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 ‘리스료’나 ‘수정 리스료’를 산정하도록 요구합니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당분기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과와 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정) - 금융상품 분류와 측정 동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의 동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 위험회피회계 적용 동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.(5) 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’-제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 ‘공정가치’를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.(6) 기업회계기준서 제1007호 - 원가법동 개정으로 ‘원가법’이라는 용어를 삭제하고 이를 ‘원가’로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 회사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산·부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산(1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 및 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 2) 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.2.6 매출채권매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.7 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 40 년 차량운반구 5 년 비 품 5 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.10 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정 내용연수로 정액법에 따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 과 목 추정 내용연수 산업재산권 7 년 소프트웨어 5 년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (1) 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등과 관련된 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. 2.11 매각예정비유동자산 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다. 회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.2.12 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.13 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및공동기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 한편, 종속기업,공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.14 금융부채(1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.17 종업원 급여(1) 퇴직급여확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.18 수익인식(1) 수행의무와 수익인식 정책회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지보수 등 IT보안서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정되며, 회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.1) 보안 컨설팅회사는 고객과의 관리적 영역과 기술적 영역이 모두 포함된 정보보안 컨설팅 계약에서 관리적 영역의 정보보안 컨설팅 및 기술적 영역의 정보보안 컨설팅으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 2) 정보보안 솔루션회사는 고객과의 정보보안 솔루션 제공 계약 중 무상유지보수 의무를 포함하는 계약에서 솔루션 납품 및 유지보수 용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.계약기간 동안 고객에게 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 ‘시장평가 조정 접근법＇을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 이윤을 더하는 ‘예상원가 이윤 가산 접근법＇을 사용하였습니다. 3) 정보보안 솔루션 라이선스회사가 제공하는 정보보안 솔루션 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하며, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미하므로, 보안 솔루션을 제공하는 약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 식별합니다. 2.19 리스 (1) 리스제공자 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. (2) 리스이용자 회사는 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. (3) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. (4) 잔존가치보증 계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 2.20 영업부문(1) 회사의 각 부문은 서비스 및 상품을 제공하는 유형별로 구분되어 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다. 보고부문 영업의 내용 보안솔루션 취약점진단솔루션, 웹해킹방지솔루션 보안컨설팅 기술컨설팅, 관리컨설팅 (2) 당분기 및 전분기 중 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 총부문수익 영업이익 총부문수익 영업이익 보안솔루션 1,489,006,496 (257,141,758) 1,809,051,006 210,251,927 보안컨설팅 558,491,750 (205,834,718) 419,909,795 (508,997,076) 합 계 2,047,498,246 (462,976,476) 2,228,960,801 (298,745,149) (3) 당분기 및 전분기 중 매출지역 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 2,006,785,655 2,187,071,973 해외매출 40,712,591 41,888,828 합 계 2,047,498,246 2,228,960,801 (4) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 A사 - 608,400,000 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 금융상품의 범주별 분류 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산-지분상품 합 계 현금및현금성자산 - 4,402,156,218 - 4,402,156,218 단기금융상품 - 13,105,188,100 - 13,105,188,100 매출채권 - 1,290,301,203 - 1,290,301,203 단기기타채권 - 198,696,016 - 198,696,016 장기금융상품 - 29,257,584 29,257,584 장기투자자산 300,000,000 1,294,333,743 1,594,333,743 장기기타채권 - 151,391,813 - 151,391,813 합 계 300,000,000 19,176,990,934 1,294,333,743 20,771,324,677 (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산-지분상품 합 계 현금및현금성자산 - 2,961,564,087 - 2,961,564,087 단기금융상품 - 15,340,827,820 - 15,340,827,820 매출채권 - 2,691,042,773 - 2,691,042,773 단기기타채권 - 403,304,129 - 403,304,129 장기금융상품 - 28,860,372 - 28,860,372 장기투자자산 300,000,000 - 1,294,333,743 1,594,333,743 장기기타채권 - 174,545,526 - 174,545,526 합 계 300,000,000 21,600,144,707 1,294,333,743 23,194,478,450 (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무 19,492,000 19,492,000 기타금융부채(*1) 552,914,210 552,914,210 장기기타금융부채 276,048,073 276,048,073 합 계 848,454,283 848,454,283 (*1) 종업원 급여 관련 미지급비용을 제외한 금액입니다. (단위: 원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무 29,106,000 29,106,000 기타금융부채(*1) 1,021,253,634 1,021,253,634 장기기타금융부채 336,829,325 336,829,325 합 계 1,387,188,959 1,387,188,959 (*1) 종업원 급여 관련 미지급비용을 제외한 금액입니다. (3) 당사의 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 상각후 원가측정금융부채 상각후원가측정 금융자산 상각후 원가측정금융부채 이자수익 134,010,183 - 189,329,462 - 외환차익 101,903 - 4,180,698 - 외화환산이익 - - 347,069 - 대손상각비(대손충당금환입) (307,610) - (34,135,015) - 기타의대손상각비 - - - - 외환차손 (927,365) - - 외화환산손실 - - - (133,770) 이자비용 - (5,368,960) - (6,029,067) (5) 금융상품 공정가치 가. 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 300,000 300,000 - - 300,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,294,334 1,294,334 - - 1,294,334 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융상품 당기손익-공정가치 측정금융자산 300,000 300,000 - - 300,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,294,334 1,294,334 - - 1,294,334 나. 가치평가기법 및 투입 변수당분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 300,000 3 원가법 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,294,334 3 원가법 - 다. 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 대체 당분기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 300,000 - - - - 300,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,294,334 - - - - 1,294,334 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 대체 전분기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,000,003 - - - 1,000,003 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 4,402,156,218 2,961,564,087 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금 및 현금성자산은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 충당금설정액 장부금액 취득금액 충당금설정액 장부금액 매출채권 1,502,511,674 (212,210,471) 1,290,301,203 2,904,921,515 (213,878,742) 2,691,042,773 미수금 311,243,431 (208,832,146) 102,411,285 224,031,491 (208,832,146) 15,199,345 미수수익 96,284,731 - 96,284,731 363,104,784 - 363,104,784 단기보증금 - - - 25,000,000 - 25,000,000 장기보증금 151,391,813 - 151,391,813 174,545,526 - 174,545,526 합 계 2,061,431,649 (421,042,617) 1,640,389,032 3,691,603,316 (422,710,888) 3,268,892,428 (2) 신용위험 및 손실충당금회사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 과거 경험상 회수기일이 12개월 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 12개월이 경과한 채권에 대하여 회수가능액을 제외하고 전액 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 3개월 초과 12개월 이내 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험 및 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정 상 3개월 초과연체 6개월 초과연체 9개월 초과연체 12개월 초과연체 합 계 매출채권 1,124,510,803 18,100,500 177,188,000 - 182,712,371 1,502,511,674 차감 : 손실충당금 (6,872,106) (817,153) (21,808,841) - (182,712,371) (212,210,471) 매출채권(순액) 1,117,638,697 17,283,347 155,379,159 - - 1,290,301,203 미수금 102,411,285 - - - 208,832,146 311,243,431 차감 : 손실충당금 - - - - (208,832,146) (208,832,146) 미수금(순액) 102,411,285 - - - - 102,411,285 미수수익 96,284,731 - - - - 96,284,731 단기보증금 - - - - - - 장기보증금 151,391,813 - - - - 151,391,813 합 계 1,467,726,526 17,283,347 155,379,159 - - 1,640,389,032 (단위: 원) 구 분 정 상 3개월 초과연체 6개월 초과연체 9개월 초과연체 12개월 초과연체 합 계 매출채권 2,379,971,399 264,941,947 77,295,798 641,668 182,070,703 2,904,921,515 차감 : 손실충당금 (12,986,196) (10,484,052) (8,102,149) (235,642) (182,070,703) (213,878,742) 매출채권(순액) 2,366,985,203 254,457,895 69,193,649 406,026 - 2,691,042,773 미수금 15,199,345 - - - 208,832,146 224,031,491 차감 : 손실충당금 - - - - (208,832,146) (208,832,146) 미수금(순액) 15,199,345 - - - - 15,199,345 미수수익 363,104,784 - - - - 363,104,784 단기보증금 25,000,000 - - - - 25,000,000 장기보증금 174,545,526 - - - - 174,545,526 합 계 2,944,834,858 254,457,895 69,193,649 406,026 - 3,268,892,428 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 422,710,888 317,554,604 설정(환입) (1,668,271) 2,477,793 제각 - 기말금액 421,042,617 320,032,397 7. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 9,136,997 17,172,381 선급비용 258,884,358 39,404,856 합 계 268,021,355 56,577,237 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 89,010,000 (6,600,000) 82,410,000 132,980,000 (8,800,000) 124,180,000 9. 종속기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 설립국가 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 ㈜트리니티소프트 대한민국 99.41% 2,096,984,568 - - (*) 지배기업은 당기 중 (주)트리니티소프트사의 지분 99.24%를 인수하여 지배력을 획득하였으며, 지배력 획득 이후에 유상증자에 참여하여 당분기말 현재 지분율은 99.41%입니다.(2) 당분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 취득 손상 기말 종속기업 투자 : ㈜트리니티소프트 2,096,984,568 - - 2,096,984,568 (3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 종속기업 종속기업 트리니티소프트 트리니티소프트 재무상태표 : 유동자산 750,071,424 971,839,262 비유동자산 506,120,312 514,225,638 자산 계 1,256,191,736 1,486,064,900 유동부채 591,103,264 578,181,907 비유동부채 1,108,430,534 1,073,281,527 부채 계 1,699,533,798 1,651,463,434 자본 계 (443,342,062) (165,398,534) 손익계산서 : 매출액 313,950,923 1,060,691,155 영업이익(손실) (257,715,964) (69,075,312) 당기순이익(손실) (265,017,142) (277,925,946) 10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 1,436,393,187 - 1,436,393,187 1,051,499,223 - 1,051,499,223 건물 1,965,578,677 (295,568,401) 1,670,010,276 1,546,646,471 (283,283,534) 1,263,362,937 차량운반구 65,940,348 (44,493,967) 21,446,381 65,940,348 (41,196,950) 24,743,398 비품 898,252,601 (694,759,228) 203,493,373 850,246,963 (675,448,230) 174,798,733 건설중인자산 306,000,000 - 306,000,000 76,750,000 - 76,750,000 리스사용권자산 732,520,483 (303,818,614) 428,701,869 900,160,993 (387,039,986) 513,121,007 합 계 5,404,685,296 (1,338,640,210) 4,066,045,086 4,491,243,998 (1,386,968,700) 3,104,275,298 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 1,051,499,223 1,263,362,937 24,743,398 174,798,733 76,750,000 513,121,007 3,104,275,298 취득 384,893,964 418,932,206 - 48,005,638 306,000,000 - 1,157,831,808 대체 - - - - (76,750,000) - (76,750,000) 폐기 - - - - - (41,815,863) (41,815,863) 감가상각비 - (12,284,867) (3,297,017) (19,310,998) - (42,603,275) (77,496,157) 기말 1,436,393,187 1,670,010,276 21,446,381 203,493,373 306,000,000 428,701,869 4,066,045,086 (*)당분기 중 유형자산으로 대체되었습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 666,499,998 901,569,160 51,119,536 242,298,786 227,380,000 549,154,010 2,638,021,490 취득 - - - 16,548,002 - 63,130,137 79,678,139 대체(*) - - - - (227,380,000) - (227,380,000) 폐기 - - - (264,749) - - (264,749) 감가상각비 - (21,142,495) (9,891,052) (70,425,276) - (194,785,812) (296,244,635) 기말 666,499,998 880,426,665 41,228,484 188,156,763 - 417,498,335 2,193,810,245 (*)전분기 중 무형자산으로 대체되었습니다. 11. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 366,141,194 (95,207,423) 270,933,771 442,676,372 (151,043,847) 291,632,525 차량운반구 366,379,289 (208,611,191) 157,768,098 457,484,621 (235,996,139) 221,488,482 합계 732,520,483 (303,818,614) 428,701,869 900,160,993 (387,039,986) 513,121,007 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각비 합 계 건물 291,632,525 - - (20,698,754) 270,933,771 차량운반구 221,488,482 - (41,815,863) (21,904,521) 157,768,098 합계 513,121,007 - (41,815,863) (42,603,275) 428,701,869 ② 전분기 (단위: 원) 구분 전기초 증가 감소 감가상각비 합 계 건물 283,508,455 - - (35,705,161) 247,803,294 차량운반구 279,396,360 - - (22,319,667) 257,076,693 합계 562,904,815 - - (58,024,828) 504,879,987 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 155,900,316 148,434,822 176,983,826 167,209,008 1년 초과 5년 이내 303,717,730 276,048,073 369,545,388 336,829,325 합계 459,618,046 424,482,895 546,529,214 504,038,333 (4) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련된 부채의 변동금액은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구분 당기초 증가 감소 이자비용 합 계 리스부채 504,038,333 - (84,924,398) 5,368,960 424,482,895 ② 전분기 (단위: 원) 구분분 전기초 증가 감소 이자비용 합 계 리스부채 551,864,213 - (60,181,390) 6,029,067 497,711,890 (5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 42,603,275 58,024,828 리스부채의 이자비용 5,368,960 6,029,067 리스료 - 단기 및 소액리스 3,553,221 3,297,619 유현자산처분손실 15,745,570 0 합 계 67,271,026 67,351,514 (*)당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 각각 46,621천원, 63,479천원 입니다. 12. 계약자산, 계약부채 당사는 기업회계기준서 1115호에 따라 고객에게 청구하기 이전에 인식한 컨설팅용역 수익에 대한 매출채권을 계약자산으로 분류하였습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 컨설팅 용역 299,483,166 86,016,315 차감 : 손실충당금 (2,128,367) (767,706) 합 계 297,354,799 85,248,609 (2) 당분기 및 전분기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 767,706 1,990,472 대손상각비 인식(환입) 1,360,661 (1,222,766) 기말금액 2,128,367 767,706 (3) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 솔루션 매출(*1) 90,145,578 24,839,978 라이선스 구독형 매출(*2) 204,180,000 224,972,500 유지보수용역(*3) 331,607,333 355,454,706 컨설팅 용역(*4) 40,697,295 7,850,000 합 계 613,117,184 906,192,546 유동 662,196,873 605,267,184 비유동 4,433,333 7,850,000 (*1) 솔루션 매출의 경우, 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. 고객에게 회사가 수령한 거래가격은 재화가 고객에게 검수 완료되기 전까지 계약부채로 인식됩니다.(*2) 구독형매출과 관련하여 고객이 선수금을 모두 지급하였더라도 구독형 매출에 대한 수익은 기간에 걸쳐 인식합니다. 최초 판매거래 시점에 구독형매출과 관련한 수익은 계약부채로 인식되고, 제공기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다(*3) 유지보수용역과 관련하여 고객이 선수금을 모두 지급하였더라도 유지보수용역에 대한 수익은 기간에 걸쳐 인식합니다. 최초 판매거래 시점에 유지보수용역과 관련한 수익은 계약부채로 인식되고, 용역기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다 (*4) 컨설팅 용역과 관련한 계약부채는 계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. 보고기간 중 계약부채 잔액에 유의적인 변동은 없었습니다. (4) 이월된 계약부채와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 수익은 없습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 솔루션 매출 1,654,400 409,242,475 라이선스 구독형 매출 98,892,500 43,090,000 유지보수용역 143,894,083 147,558,613 컨설팅 용역 - 2,006,000 합 계 244,440,983 601,897,088 13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 6,659,100 (6,268,929) 390,171 6,659,100 (6,220,158) 438,942 상표권 6,745,440 (6,408,168) 337,272 6,745,440 (6,239,532) 505,908 디자인권 450,700 (450,700) - 450,700 (450,700) - 소프트웨어 515,060,634 (310,297,902) 204,762,732 515,060,634 (284,876,120) 230,184,514 회원권 52,533,054 (4,815,536) 47,717,518 52,533,054 (4,158,872) 48,374,182 합 계 581,448,928 (328,241,235) 253,207,693 581,448,928 (301,945,382) 279,503,546 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특허권 상표권 디자인권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 438,942 505,908 - 230,184,514 48,374,182 279,503,546 상각 (48,771) (168,636) - (25,421,782) (656,664) (26,295,853) 기말 390,171 337,272 - 204,762,732 47,717,518 253,207,693 (단위: 원) 구 분 특허권 상표권 디자인권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 634,028 1,564,567 75,117 331,966,224 51,000,838 385,240,774 상각 (48,771) (309,166) (22,535) (25,516,365) (656,664) (26,553,501) 기말 585,257 1,255,401 52,582 306,449,859 50,344,174 358,687,273 (*) 유형자산으로 부터 대체된 금액입니다. (3) 당분기 및 전분기의 무형자산상각비의 포괄손익계산서 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 26,295,853 26,553,501 (4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 332,225,342 283,766,585 14. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 19,492,000 29,106,000 미지급금 378,855,821 837,547,789 미지급비용 362,503,291 229,959,303 유동성임대보증금 - - 유동성리스부채 148,434,822 167,209,008 비유동리스부채 276,048,073 336,829,325 합 계 1,185,334,007 1,600,651,425 15. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 3,571,173 3,129,540 부가세예수금 38,687,101 223,435,805 선수금 - - 합 계 42,258,274 226,565,345 16. 퇴직급여확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 158,499,297 130,647,997 당분기말 현재 확정기여제도와 관련하여 미지급된 금액은 18,456천원입니다. 17. 장기종업원급여회사는 종업원을 위하여 장기근속포상제도를 운영하고 있으며, 장기종업원급여의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 현재 장기종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장기급여부채 85,204,651 79,020,371 (2) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 79,020,371 154,767,518 당기근무원가 6,659,991 8,782,673 이자원가 524,289 997,149 재측정요소 - - 급여지급액 (1,000,000) (6,000,000) 기말금액 85,204,651 158,547,340 (3) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 6,659,991 8,782,673 이자원가 524,289 997,149 재측정요소 - - 종업원급여에 포함된 총 비용 7,184,280 9,779,822 (4) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 5,440,379 7,798,861 판매관리비 1,743,901 1,980,961 합 계 7,184,280 9,779,822 (5) 당분기 및 전분기 중 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 할인율 3.30% 3.94% 할인율은 당분기말 현재 회사의 신용등급 및 장기종업원급여의 예상지급시기와 일관성있는 무보증회사채(AA+)의 시장수익률을 기초로 하여 산정되었습니다.(6) 당분기말 현재 회사의 장기급여부채의 가중평균만기는 2.29년입니다. 18. 자본(1) 자본금 및 주식발행초과금 (단위: 원,주) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 1주당 액면가액 500 원 500 원 발행한 주식수 6017989 6017989 보통주자본금 3,008,994,500 3,008,994,500 주식발행초과금 16,025,283,595 16,025,283,595 주식매수선택권소멸이익 150,810,000 127,960,000 (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 일자 주식수 자본금 자본잉여금 전기초 2024.01.01 6,017,989 3,008,994,500 16,089,263,595 전기 주식매수선택권소멸이익 2024.31.31 - - 34,275,000 전분기말 2024.03.31 6,017,989 3,008,994,500 16,123,538,595 당기초 2025.01.01 6,017,989 3,008,994,500 16,089,263,595 당기 주식매수선택권소멸이익 2025.03.31 - - 22,850,000 당분기말 2025.03.31 6,017,989 3,008,994,500 16,176,093,595 (3) 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (3,349,707,890) (3,114,068,170) 주식선택권 1,121,430,155 1,062,811,583 합 계 (2,228,277,735) (2,051,256,587) 19. 주식기준보상(1) 보고기간종료일 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 3차 주식매수선택권 직원 2021.03.29 224,000 2027.03.29 신주발행형 행사일(*1) 현재 재직 4차 주식매수선택권 직원 2023.03.30 308,000 2029.03.30 신주발행형 행사일(*2) 현재 재직 5차 주식매수선택권 임원 2024.03.28 100,000 2030.03.29 신주발행형 행사일(*3) 현재 재직 (*1) 2023년 3월 29일부터 2027년 3월 29일까지 (*2) 2025년 3월 30일부터 2029년 3월 30일까지 (*3) 2026년 3월 29일부터 2030년 3월 39일까지 (2) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 642,000 5,732 619,000 5,977 부여 - 4,390 100,000 4,390 상실 (10,000) 6,190 (29,000) 6,011 기말 632,000 5,725 690,000 5,745 보고기간말 현재 유효한 주식매수선택권의 가중평균잔여만기는 약 3.44년이며, 행사가격은 5,725원입니다. (3) 부여된 주식매수선택권의 공정가액 및 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 3차부여분 4차부여분 5차부여분 사용된 모형 이항모형 평가모형에 의한 공정가액접근법 이항모형 평가모형에 의한 공정가액접근법 이항모형 평가모형에 의한 공정가액접근법 부여일 주식가격 6,290 5,330 4,340 행사가격 6,190 5,820 4,390 기대주가변동성 34.10% 30.04% 28.17% 무위험이자율 1.65% 3.27% 3.36% 적용할인율 1.65% 3.27% 3.36% 공정가액 2,285 1,740 1,484 (4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같으며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 81,468,572 65,878,678 20. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 9,770,698,383 9,856,197,748 당기순이익 (254,966,204) (85,499,365) 기말금액 9,515,732,179 9,770,698,383 이익준비금(*) 34,800,000 34,800,000 미처분이익잉여금 9,480,932,179 9,735,898,383 합 계 9,515,732,179 9,770,698,383 (*) 회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 지급된 배당금은 없습니다. 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익원천회사의 주요 수익은 보안솔루션, 보안컨설팅 제공입니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,047,498,246 2,218,560,801 이외수익-임대수익 - 10,400,000 합 계 2,047,498,246 2,228,960,801 (2) 당분기 및 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재화 또는 용역의 유형: 보안솔루션 1,489,006,496 1,817,356,486 보안컨설팅 558,491,750 401,204,315 기타(임대수익) - 10,400,000 합 계 2,047,498,246 2,228,960,801 주요지리적 시장: 국내 2,006,785,655 2,187,071,973 유럽 6,720,159 31,690,039 중국 11,492,432 10,198,789 일본 22,500,000 - 합 계 2,047,498,246 2,228,960,801 수익인식시기: 한 시점에 이행 971,108,656 1,301,956,723 기간에 걸쳐 이행 1,076,389,590 916,604,078 고객과의 계약에서 생기는 수익 2,047,498,246 2,218,560,801 운용리스수익 - 10,400,000 합 계 2,047,498,246 2,228,960,801 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,502,511,674 2,904,921,515 계약자산 299,483,166 86,016,315 계약부채 666,630,206 613,117,184 계약자산은 회사가 보고기간종료일 현재 계약에 따른 정보보안 컨설팅 용역 수행을 완료한 권리에 대해 미청구한 금액입니다. 계약자산은 회사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 정보보안 컨설팅 및 정보보안 솔루션 구축 용역 244,440,983 601,897,088 22. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 432,876,575 375,153,038 퇴직급여 81,018,863 52,189,735 복리후생비 90,230,194 99,114,358 여비교통비 23,132,962 13,491,556 접대비 19,059,526 12,480,100 통신비 2,968,738 2,950,460 세금과공과금 7,302,350 6,920,987 감가상각비 77,496,157 86,981,305 지급임차료 949,627 456,786 수선비 272,728 422,000 보험료 3,778,397 2,816,634 차량유지비 7,298,400 7,108,406 경상연구개발비 332,225,342 283,766,585 운반비 1,152,200 759,600 교육훈련비 180,000 4,041,100 도서인쇄비 1,595,256 2,450,847 소모품비 21,731,910 9,214,099 지급수수료 214,563,606 216,906,712 광고선전비 36,420,882 19,923,491 대손상각비(환입) (307,610) (34,135,015) 건물관리비 19,301,990 17,702,597 판매수수료 107,485,000 226,061,217 무형고정자산상각 26,295,853 26,553,501 주식보상비용 60,138,697 45,122,454 합 계 1,567,167,643 1,478,452,553 23. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 134,010,183 189,329,462 외환차익 101,903 4,180,698 외화환산이익 - 347,069 합 계 134,112,086 193,857,229 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 5,368,960 6,029,067 외환차손 927,365 - 외화환산손실 - 133,770 합 계 6,296,325 6,162,837 24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매각예정자산처분이익 - 212,019,847 잡이익 559,570 228,134 합 계 559,570 212,247,981 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 15,745,570 - 잡손실 - 4 합 계 15,745,570 4 25. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 5,615,773 5,500,553 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) (100,996,284) (62,284,340) 법인세추납액 등 - 151,319,450 법인세비용 (95,380,511) 94,535,663 (*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산 497,794,869 310,707,355 기초 이연법인세자산 396,798,585 248,423,015 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 100,996,284 62,284,340 (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (350,346,715) 101,197,220 적용세율에 따른 법인세부담액 (73,222,463) 21,610,936 조정사항: 비과세수익 - - 비공제비용 17,852,279 14,303,310 세액공제 (26,898,596) (55,005,532) 법인세추납액 - 151,319,450 이월세액변경 94,786,035 기타(세율차이 등) (13,111,731) (132,478,536) 법인세비용 (95,380,511) 94,535,663 유효세율(*) - 93.4% (*)당분기 법인세비용차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 유효세율은 산정하지 아니하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 총액기준에 의한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 이연법인세자산 607,517,069 579,929,775 이연법인세부채 (109,722,200) (183,131,190) 합 계 497,794,869 396,798,585 (5) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 20.9%를 적용하여 산정하였습니다. 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 원재료 등의 사용액 70,210,000 45,690,000 종업원급여 1,549,720,894 1,512,405,685 감가상각비 77,496,157 86,981,305 무형자산상각비 26,295,853 26,553,501 대손상각비 (307,610) (34,135,015) 지급수수료 214,563,606 216,906,712 기타비용 572,495,822 673,303,762 합 계(*) 2,510,474,722 2,527,705,950 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당순손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순이익(손실) (254,966,204) 6,661,557 가중평균유통보통주식수 5,437,959 5,988,585 기본주당순손익 (47) 1 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 발행보통주식수 가중치 적수 가중평균 전기이월 5,496,170 90 494,655,300 5,496,170 자기주식 취득 (58,211) 90 (5,238,990) (58,211) 합 계 5,437,959 (단위: 주) 구 분 발행보통주식수 가중치 적수 가중평균 전기이월 6,017,989 91 547,636,999 6,017,989 자기주식 취득 (58,211) 46 (2,675,743) (29,404) 합 계 5,988,585 3) 희석주당순이익 희석화증권에 의한 희석화 효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될보통주식수 3차 스톡옵션부여(주식선택권) 2023.03.29 ~ 2027.03.29 234,000 4차 스톡옵션부여(주식선택권) 2025.03.30 ~ 2029.03.30 308,000 5차 스톡옵션부여(주식선택권) 2026.03.29 ~ 2030.03.29 100,000 28. 현금흐름표(1) 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 당분기 중 현재 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전기말 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 리스부채의 증가 계약변경 등 이자비용 당분기말 리스부채 504,038,333 (43,068,490) 287,964,704 (41,855,908) 5,368,960 424,482,895 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 단기보증금의 유형자산 대체 25,000,000 건설중인자산의 유형자산 대체 76,750,000 리스자산/부채의 계약변경 등 (41,855,908) 리스부채의 유동성 대체 36,623,526 39,060,278 29. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 회사와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 최상위지배기업 ㈜지란지교소프트 상위지배기업 ㈜지란지교시큐리티 종속기업 ㈜트리니티소프트(*1) 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사 기타 특수관계자 (주)지란지교데이터, (주)지란지교챌린지스, (주)지란지교파트너스,㈜지란지교테크,(주)지란지교컴즈,㈜지란지교에스앤씨,㈜워크인제주,㈜에잇스니핏,㈜제이애드랩,㈜클라우스소프트,㈜제이시큐어플랫폼,㈜제이테크브릿지,㈜스튜디오봄봄,㈜주피터스튜디오,㈜팀모바일,Jiran Asia Pacific PTE LTD.,Jiran US, Inc.,Jiran Japan, Inc.,Jbridge, Inc.,ZERO SECURITY, Inc. ,Msystems co, ltd.,Jsecurity, Inc.,Oxyzen, Inc.,DirectCloud ,Inc.,Maru Summit, LLC.,FoodStory,We-bridge worlds, LLC. (*1) 전기 중 신규 취득하여 종속기업에 포함하였습니다.(2) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급 여 228,633,579 185,628,829 퇴직급여 23,095,833 20,074,998 주식기준보상 50,819,817 41,155,404 합 계 302,549,229 246,859,231 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 최상위지배기업 ㈜지란지교소프트 - 66,239,310 - 75,569,773 지배기업 (주)지란지교시큐리티 - - - 2,382,010 종속기업 ㈜트리니티소프트 - 3,000,000 - - 기타특수관계자 워크인제주 - - - 4,500,000 기타특수관계자 (주)지란지교테크 - 24,000,000 - - 합 계 - 93,239,310 - 82,451,783 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 기타특수관계자 ㈜제이시큐어플랫폼 - 30,348,373 - - 종속기업 ㈜트리니티소프트 - 7,365,600 - - 합 계 - 37,713,973 - - (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분 거래내역은 없습니다. (7) 당분기말 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증과 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 제공한 내역 지급보증액/담보설정액 지급보증처/담보제공쳐 종속기업 ㈜트리니티소프트 지급보증 48,000,000 우리카드 30. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증내역 한도금액 보증금액 서울보증보험 이행계약 및 하자보증 484,538,392 484,538,392 (2) 당분기말 현재 회사와 관련한 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 원) 사건의 내용 계류법원 원고 피고 소송가액 진행상황(*) 판매대금등 청구 서울남부지방법원 당사 주식회사 이너스외 1 1,434,464,636 기일 추정상태 손해배상청구 서울중앙지방법원 당사 김종진 외 6 923,764,694 변론기일 지정 (*) 당분기말 현재 소송사건의 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.(3) 당분기 중 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증과 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 제공한 내역 지급보증액/ 담보설정 지급보증처/ 담보제공처 종속기업 ㈜트리니티소프트 지급보증 48,000,000 우리카드 31. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 4,402,156,218 2,961,564,087 단기금융상품 13,105,188,100 15,340,827,820 장기금융상품 29,257,584 28,860,372 매출채권 1,290,301,203 2,691,042,773 단기기타채권 198,696,016 403,304,129 장기기타채권 151,391,813 174,545,526 합 계 19,176,990,934 21,600,144,707 회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 거래전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있으므로 현금성자산 등의 신용위험에 대한 노출정도는 제한적입니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년 ~ 5년 매입채무 19,492,000 19,492,000 - - - 기타금융부채 552,914,210 392,305,621 26,519,716 138,554,367 장기기타금융부채 276,048,073 - - - 369,545,388 금융부채 계 848,454,283 411,797,621 26,519,716 138,554,367 369,545,388 (단위: 원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년 ~ 5년 매입채무 29,106,000 29,106,000 - - - 기타금융부채 1,021,253,634 852,947,669 30,068,260 148,012,523 장기기타금융부채 336,829,325 - - - 369,545,388 금융부채 계 1,387,188,959 882,053,669 30,068,260 148,012,523 369,545,388 3) 시장위험회사는 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.① 보고기간종료일 현재 기준환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기준환율 10%상승 10%하락 기준환율 10%상승 10%하락 USD 1,467 1,613 1,320 1,470 1,617 1,323 ② 환율변동위험 노출 자산 및 부채회사는 제품 수출 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (가) 외화표시금액 (단위: 외화 각 1단위) 구 분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 0.00 0.00 9,264.00 0.00 (나) 원화표시금액 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD - - 13,618,080 - (다) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD - - 1,361,808 (1,361,808) (2) 자본위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 1,979,427,138 2,519,354,325 현금및현금성자산 4,402,156,218 2,961,564,087 순부채 (2,422,729,080) (442,209,762) 자본총계 26,472,542,539 26,881,679,891 순부채 대 자본비율(*) - - (*) 순부채가 (-) 금액이므로 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니합니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 경영성과의 주주환원을 위하여 연간 배당을 실시하고 있습니다. 배당은 주주가치 제고와 주주환원 확대를 최우선 목표로, 별도재무제표상 당기순이익 범위 내에서 당해년도 이익수준, 재무 건정성 등의 경영환경을 고려하여 실시할 계획입니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 및 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 - 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제15기 2024년 12월 X - 2024년 12월 31일 X - 제14기 2023년 12월 X - 2023년 12월 31일 X - 제13기 2022년 12월 X - 2022년 12월 31일 X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 회사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 재고, 경영 환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 회사는 정관에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 제 12 조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제 53 조 (이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제 54 조 (이익배당) ①이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ②이익의 배당은 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제 55 조 (배당금지급청구권 소멸시효) 배당금지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. 소멸시효 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 4. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제16기 1분기 제15기 제14기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -526 -245 - (별도)당기순이익(백만원) -255 -187 1,716 (연결)주당순이익(원) -96 -47 293 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 나. 미상환 전환사채 발행현황보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 1 2018.08.06 연구개발 3,500해외시장진출 2,000차입금상환 1,610운영자금 2,160기타 3,905 13,175 연구개발 5,014해외시장진출 294차입금상환 1,610운영자금 2,160기타 1,822 10,900 신제품 연구개발 진행중해외시장 개척 준비중 나. 사모자금의 사용내역- 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역- 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 제16기(2025년 1분기) 매출채권 1,959 427 21.8% 미수금 311 209 67.1% 계약자산 348 4 1.1% 합 계 2,618 640 24.4% 제15기(2024년) 매출채권 3,427 435 12.7% 미수금 224 208 93.1% 계약자산 178 1 0.43 합 계 3,829 644 16.84% 제14기(2023년) 매출채권 3,611 226 6.27% 미수금 133 109 82.12% 계약자산 159 2 1.25% 합 계 3,903 337 8.65% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제16기 제15기 제14기 (2025년 1분기) (2024년) (2023년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 644 337 317 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 220 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (8) 88 20 4. 기말 대손충당금 잔액합계 636 644 337 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 금융자산 또는 금융자산 개별로 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.당사는 보고기간종료일 현재의 매출채권에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 경과기간구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 계 금액 일반 1,391 177 390 1,959 특수관계자 - - - - 계 1,391 177 390 1,959 구성비율 71.0% 9.0% 19.9% 100% 다. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제16기 1분기 제15기 제14기 비고 솔루션사업부문 원재료 82 124 43 - 상 품 - - - - 합 계 82 124 43 - 합 계 원재료 82 124 43 - 상 품 - - - - 합 계 82 124 43 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.31 0.45 0.21 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.6 23.8 38.7 - (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사 기준일: 2025년 03월 31일 ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관,감사인 등의 참여 및 입회여부: 회계팀, 감사실 자체 실사 (3) 재고자산의 장기체화재고 등 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 당기 평가손실 기말잔액 비고 원재료 89 7 82 - 라. 공정가치평가 내역 (1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융상품 당기손익-공정가치 측정 금융자산 300,000 300,000 - - 300,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,294,334 1,294,334 - - 1,294,334 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 공정가치로 측정되는 금융상품 당기손익-공정가치 측정금융자산 300,000 300,000 - - 300,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,294,334 1,294,334 - - 1,294,334 (2) 가치평가기법 및 투입 변수당분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 300,000 3 원가법 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,294,334 3 원가법 - (3) 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 대체 당분기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 300,000 - - - - 300,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,294,334 - - - - 1,294,334 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 평가 대체 전분기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1,000,003 - - - 1,000,003 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 분, 반기보고서에는 작성하지 않았습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제16기(당기) 감사보고서 안진회계법인 - - - - - 연결감사보고서 안진회계법인 - - - - - 제15기(전기) 감사보고서 안진회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 매출의 기간귀속의 적정,종속기업투자주식 손상검사 연결감사보고서 안진회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 매출의 기간귀속의 적정성, 현금창출단위의 회수가능액 측정 제14기(전전기) 감사보고서 안진회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 매출의 기간귀속의 적정성 연결감사보고서 - - - - - - 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제16기(당기) 안진회계법인 외부감사 115 - - - 제15기(전기) 안진회계법인 외부감사 110 720 110 762 제14기(전전기) 안진회계법인 외부감사 122 720 122 720 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기(당기) - - - - - 제15기(전기) - 법인세 세무조정 24.01.01~24.12.31 11백만원 안진회계법인 제14기(전전기) - 법인세 세무조정 23.01.01~23.12.31 15백만원 안진회계법인 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제16기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제15기(전기) 내부회계관리제도 2025년 01월 16일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제14기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 01월 19일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 - - - - 나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제16기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제15기(전기) 내부회계관리제도 2025년 01월 20일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제14기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 01월 22일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항없음 해당사항없음 연결내부회계관리제도 - - - - 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제16기(당기) 내부회계관리제도 안진회계법인 검토 - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제15기(전기) 내부회계관리제도 안진회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제14기(전전기) 내부회계관리제도 안진회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사 1 1 - - 252 이사회 3 2 - - 312 경영전략실 6 6 - - 95 기타관련부서 3 3 - - 149 마. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 백승덕 - 3년 28년 - - 회계담당직원 이준용 등록 7년 10년 - 2 회계담당직원 정찬용 등록 4년 6년 - 2 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 않았습니다. (반기 및 사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 않았습니다. (반기 및 사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권의 행사여부 보고서 작성기준일 현재 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 보고서 작성기준일 현재 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 6,017,989 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 729,224 자기주식 (신탁계약에 의한 수탁사 보유물량 포함) 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 5,288,765 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관 제10조[신주인수권] ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제340조의2의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 최대주주 및 그 특수관계인, 회사의 임직원, 계열회사의 임직원 등을 포함하는 국내외 법인 및 개인 등에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 회계연도 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 당사 정관 제 16조(주주명부 기준일) 준용 주권의 종류 - 명의개서대리인 (주)국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.ssrinc.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행하는 일간 한국경제신문에 한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총정보 안 건 결의내용 제15기정기주주총회(2025.03.28) 제1호 의안 : 제15기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 임근모 선임의 건 제3-2호 의안 : 사외이사 최병청 선임의 건 제4호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제14기정기주주총회(2024.03.28) 제1호 의안 : 제14기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 감사 이창길 선임의 건 제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 제4호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 변경의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제13기정기주주총회(2023.03.30) 제1호 의안 : 제13기 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 사내이사 고필주 선임의 건 제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)지란지교시큐리티 최대주주 보통주 2,209,452 36.7 2,209,452 36.7 - 김진수 계열회사 임원 보통주 191,040 3.2 191,040 3.2 - 이항연 임원 보통주 37,200 0.6 37,200 0.6 - 계 보통주 2,437,692 40.5 2,437,692 40.5 - 우선주 - - - - - 나.최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)지란지교시큐리티 3,779 조원희 - - - (주)지란지교소프트 42.94 - - - - - - (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2025년 01월 13일 조원희 - - - (주)지란지교소프트 42.94 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)지란지교시큐리티 자산총계 85,103 부채총계 21,454 자본총계 63,649 매출액 34,123 영업이익 1,378 당기순이익 -1,724 (*) 상기 재무현황은 ㈜지란지교시큐리티의 2024년 12월 31일 연결재무제표 기준입니다. 자세한 재무현황은 (주)지란지교시큐리티의 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주인 주식회사 지란지교시큐리티는 보안 소프트웨어 전문기업으로서 관련 제품의 개발 및 판매 등을 주업종으로 영위하는 회사로 2014년 설립되었으며, 현재 한국거래소 코스닥시장에 상장되어있습니다. 최대주주에 대한 보다 자세한 사항은 전자공시시스템(DART)에 공시된 (주)지란지교시큐리티의 정기공시(사업보고서, 분ㆍ반기보고서)를 참조하시기 바랍니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 회사의 개요- 회사명 : 주식회사 지란지교소프트- 대표자 : 박승애- 설립일 : 1994.09.01- 주 소 : 경기도 성남시 수정구 금토로80번길 37(금토동) 인피티니타워 W동- 업 종 : 소프트웨어개발, 소프트웨어패키지, 전자상거래(인터넷관련), SI사업, 하드웨어, 자료처리업, 광고대행서비스(2) 주요 사업내용(주)지란지교소프트는 1996년 3월 6일에 설립되었으며, 2015년 6월 15일부로 (주)지란지교소프트에서 (주)지란지교로 사명을 변경하였습니다. (주)지란지교는 2020년 12월 29일 (주)지란지교소프트를 흡수합병 하였으며, 합병 후 사명은 (주)지란지교소프트 입니다. 주된 사업목적은 소프트웨어 개발 및 공급업이며, 기타 세부사항은 다음과 같습니다. (3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)지란지교소프트 456 박승애 0.27 - - 오치영 24.28 - - - - - - (4) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)지란지교소프트 자산총계 110,075 부채총계 43,591 자본총계 66,484 매출액 48,825 영업이익 2,592 당기순이익 330 (*) 상기 재무현황은 ㈜지란지교소프트의 2024년 12월 31일 연결재무제표 기준입니다. 2. 최대주주 변동내역 당사는 공시대상기간(최근 3사업연도)동안 최대주주의 변동이 없었습니다. 3. 주식의 분포 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 않았습니다. (반기 및 사업보고서에 기재 예정) 4. 주가 및 주식거래실적 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 않았습니다. (반기 및 사업보고서에 기재 예정) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 고필주 남 1974.05 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 홍익대학교 학사- 現) (주)에스에스알 대표이사- 前) (주)지란지교시큐리티 부사장- 前) (주)지란지교소프트 개발부장 - - - 2020.03.27~현재 2026.03.30 임근모 남 1973.10 사내이사 사내이사 상근 개발이사 - 조선이공대학교 기계설계과 전문학사- 現) (주 )에스에스알 R 본부장- 前) 지란지교시큐리티- 前) 하늘연소프트 - - - 2024.11.04~현재 2028.03.30 최병청 남 1965.06 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 - 부산대학교 계산통계학과 학사- 現) FICT 대표이사- 前) 위엠비 대표이사- 前) 신한금융그룹 데이터센터장 - - - 2022.03.30~현재 2028.03.30 이창길 남 1970.05 감사 감사 비상근 감사 - 고려대학교 석사- 現) (사)진앤현웰파 대표이사- 前) 한국클라우드산업협회 본부장- 前) 블로터닷넷 본부장- 前) 차세대컴퓨팅산업협회 본부장 - - - 2022.03.30~현재 2027.03.28 나. 임원의 겸직현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 성명 당사 직위 겸직현황 회사명 직위 최병청 사외이사 FICT 대표이사 이창길 감사 (사)진앤현웰파 대표이사 다. 직원 등의 현황 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 않았습니다. (반기 및 사업보고서에 기재 예정) 라. 미등기임원 보수 현황 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 않았습니다. (반기 및 사업보고서에 기재 예정) 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 않았습니다. (반기 및 사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 않았습니다. (반기 및 사업보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 담보제공 및 채무보증 현황보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 행정기관으로부터 받은 제재 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 [자기주식취득 신탁계약 연장결정]보고서 제출일 현재 당사는 다음과 같이 자기주식취득 신탁계약 연장결정 하였습니다. 1. 계약금액(원) 500,000,000 2. 계약기간 시작일 2025년 02월 21일 종료일 2025년 08월 21일 3. 계약목적 신탁계약 연장을 통한 주가안정 4. 계약체결기관 SK증권 주식회사(SK Securities.Co., LTD.) 5. 계약체결 예정일자 2025년 02월 21일 6. 계약 전자기주식보유현황 배당가능범위 내취득(주) 보통주식 672,149 비율(%) 11.1 기타주식 - 비율(%) - 기타취득(주) 보통주식 - 비율(%) - 기타주식 - 비율(%) - 7. 이사회결의일(결정일) 2025년 02월 21일 - 사외이사참석여부 참석(명) 1 불참(명) 0 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부 참석 8. 위탁투자중개업자 SK증권 주식회사(SK Securities.Co., LTD.) 9. 취득예정주식(주) 보통주식 - 기타주식 - 10. 취득하고자 하는 주식의 가격(원) 보통주식 3,225 기타주식 - 11. 취득 후 보유예상기간 보통주식 - 기타주식 - (*) 자세한 사항은 2025년 02월 21일 공시된 '자기주식취득 신탁계약 연장결정' 을 참고하시기 바랍니다. 나. 중소기업기준 검토표 ssr_fy24_중소기업기준검토표_1.jpg ssr_fy24_중소기업기준검토표_1 ssr_fy24_중소기업기준검토표_2.jpg ssr_fy24_중소기업기준검토표_2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 않았습니다. (반기 및 사업보고서에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 않았습니다. (반기 및 사업보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 분기보고서에는 작성하지 않았습니다. (반기 및 사업보고서에 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.