에스에스알 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 16 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 15 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기 3분기말	제 15 기말

자산

유동자산	20,265,213,373	22,697,571,840

현금및현금성자산	3,761,611,989	3,494,717,472

단기금융상품	14,000,000,000	15,340,827,820

매출채권	1,479,115,725	2,991,640,594

단기기타채권	161,473,809	403,473,529

계약자산	534,943,741	176,908,637

기타유동자산	152,329,152	102,825,295

당기법인세자산	78,690,957	62,998,493

재고자산	97,048,000	124,180,000

비유동자산	9,352,025,773	8,185,287,793

장기금융상품	30,068,483	28,860,372

장기투자자산	1,594,333,743	1,594,333,743

장기기타채권	210,720,866	224,986,688

유형자산	4,349,717,218	3,560,970,951

무형자산	2,602,067,746	2,407,423,848

이연법인세자산	565,117,717	368,712,191

자산총계	29,617,239,146	30,882,859,633

부채

유동부채	2,271,194,446	2,681,686,536

매입채무	14,792,800	45,684,375

단기차입금	90,000,000	90,000,000

계약부채	749,315,349	849,269,354

기타금융부채	1,239,208,938	1,454,671,162

기타유동부채	177,877,359	242,061,645

비유동부채	1,445,660,119	1,489,131,223

장기기타금융부채	436,630,751	607,916,635

확정급여부채	842,555,327	726,132,390

장기급여부채	166,474,041	155,082,198

부채총계	3,716,854,565	4,170,817,759

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	25,904,608,599	26,712,392,241

자본금	3,008,994,500	3,008,994,500

자본잉여금	16,172,618,498	16,149,768,498

기타자본구성요소	(2,330,488,097)	(2,051,256,587)

이익잉여금(결손금)	9,053,483,698	9,604,885,830

비지배지분	(4,224,018)	(350,367)

자본총계	25,900,384,581	26,712,041,874

자본과부채총계	29,617,239,146	30,882,859,633

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 16 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,430,742,548	7,924,059,341	3,003,654,262	7,649,431,357

매출원가	1,087,596,618	3,472,781,965	1,198,338,990	3,378,902,485

매출총이익	1,343,145,930	4,451,277,376	1,805,315,272	4,270,528,872

판매비와관리비	1,759,869,103	5,592,803,092	1,749,876,133	5,078,151,674

영업이익(손실)	(416,723,173)	(1,141,525,716)	55,439,139	(807,622,802)

순금융수익	106,881,260	346,151,018	168,660,098	554,062,884

금융수익	120,255,832	390,102,057	180,979,528	577,811,119

금융비용	13,374,572	43,951,039	12,319,430	23,748,235

기타손익	22,208,987	73,648,686	(2,055,680)	189,948,838

기타수익	33,382,590	102,190,810	5,653,087	203,999,045

기타비용	11,173,603	28,542,124	7,708,767	14,050,207

법인세비용차감전순이익(손실)	(287,632,926)	(721,726,012)	222,043,557	(63,611,080)

법인세비용(수익)	(91,543,794)	(182,322,348)	(3,223,338)	(20,451,684)

당기순이익(손실)	(196,089,132)	(539,403,664)	225,266,895	(43,159,396)

기타포괄손익	10,170,630	(15,872,119)	(1,371,200)	(1,371,200)

후속적으로 재분류 되지 않는 항목	10,170,630	(15,872,119)	(1,371,200)	(1,371,200)

확정급여제도의재측정요소	10,170,630	(15,872,119)	(1,371,200)	(1,371,200)

총포괄손익	(185,918,502)	(555,275,783)	223,895,695	(44,530,596)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	(194,783,730)	(535,624,108)	226,082,204	(42,344,087)

비지배지분	(1,305,402)	(3,779,556)	(815,309)	(815,309)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	(184,673,395)	(551,402,132)	224,721,367	(43,704,924)

비지배지분	(1,245,107)	(3,873,651)	(825,672)	(825,672)

주당이익

기본주당순이익 (단위 : 원)	(37)	(102)	42	(8)

희석주당순이익 (단위 : 원)	(37)	(102)	42	(8)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 16 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	3,008,994,500	16,089,263,595	(1,738,231,919)	9,856,197,748	27,216,223,924	27,216,223,924

기업회계기준서 제1103호 적용에 따른 영향

수정 후 재작성된 금액

총포괄손익 :

당기순이익(손실)	(42,344,087)	(42,344,087)	(815,309)	(43,159,396)

확정급여제도의재측정요소	(1,360,837)	(1,360,837)	(10,363)	(1,371,200)

주주와의 거래 :

자기주식 거래로 인한 증감	(382,608,490)	(382,608,490)	(382,608,490)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	245,931,704	245,931,704	245,931,704

주식매수선택권소멸이익	63,980,000	(63,980,000)

사업결합	(1,544,362)	(1,544,362)

2024.09.30 (기말자본)	3,008,994,500	16,153,243,595	(1,938,888,705)	9,812,492,824	27,035,842,214	(2,370,034)	27,033,472,180

2025.01.01 (기초자본)	3,008,994,500	16,149,768,498	(2,051,256,587)	9,604,885,830	26,712,392,241	(157,388)	26,712,234,853

기업회계기준서 제1103호 적용에 따른 영향	(192,979)	(192,979)

수정 후 재작성된 금액	3,008,994,500	16,149,768,498	(2,051,256,587)	9,604,885,830	26,712,392,241	(350,367)	26,712,041,874

총포괄손익 :

당기순이익(손실)	(535,624,108)	(535,624,108)	(3,779,556)	(539,403,664)

확정급여제도의재측정요소	(15,778,024)	(15,778,024)	(94,095)	(15,872,119)

주주와의 거래 :

자기주식 거래로 인한 증감	(343,107,050)	(343,107,050)	(343,107,050)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	86,725,540	86,725,540	86,725,540

주식매수선택권소멸이익	22,850,000	(22,850,000)

사업결합

2025.09.30 (기말자본)	3,008,994,500	16,172,618,498	(2,330,488,097)	9,053,483,698	25,904,608,599	(4,224,018)	25,900,384,581

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 16 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 15 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	885,148,370	1,190,661,402

당기순이익(손실)	(539,403,664)	(43,159,396)

당기순이익조정을 위한 가감	68,568,523	(111,031,556)

퇴직급여 조정	112,945,182	33,681,228

장기종업원급여	18,391,843	16,148,426

감가상각비에 대한 조정	330,299,424	285,469,601

무형자산상각비에 대한 조정	94,769,292	87,331,377

대손상각비 조정	9,371,398	(8,167,543)

기타의 대손상각비 조정	0	8,766,002

재고자산평가손실환입 조정	(2,200,000)	(13,750,000)

법인세비용 조정	(182,322,348)	(20,451,684)

유형자산처분손실	15,745,570	0

유형자산폐기손실	11,231,371	272,121

외환차손	2,122,322	0

외화환산손실 조정	0	4,850

이자비용 조정	41,828,717	23,734,897

주식보상비용(환입) 조정	86,725,540	245,931,704

이자수익에 대한 조정	(388,041,305)	(570,780,367)

외환차익	(1,791,263)	0

외화환산이익 조정	(269,489)	(1)

유형자산처분이익 조정	(237,731)	0

기타의 대손충당금환입	(80,000,000)	0

매각예정자산처분이익	0	(198,069,847)

잡이익 조정	0	(1,152,320)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	791,576,928	892,839,549

매출채권의 감소(증가)	1,468,504,165	1,765,429,791

기타채권의 감소(증가)	78,778,770	2,756,530

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(49,503,857)	82,707,451

계약자산의 감소(증가)	(360,016,857)	(347,500,332)

재고자산의 감소(증가)	29,332,000	(59,680,000)

당기법인세자산의 감소(증가)	(20,340)	(39,854,392)

매입채무의 증가(감소)	5,408,425	14,624,500

기타채무의 증가(감소)	(295,582,733)	(372,592,101)

기타유동부채의 증가(감소)	(64,184,286)	(147,051,898)

퇴직금의지급	(14,138,359)	0

장기급여부채의 지급	(7,000,000)	(6,000,000)

이자수취	595,888,163	611,091,600

이자지급(영업)	(3,470,273)	(2,665,695)

법인세환급(납부)	(28,011,307)	(156,413,100)

투자활동현금흐름	(83,220,050)	(1,557,632,523)

단기금융상품의 처분	24,340,827,820	24,427,712,500

매각예정자산의 감소	0	1,381,050,000

임차보증금의 감소	9,290,065	15,000,000

기타보증금의 감소	1,954,120	0

단기금융상품의 취득	(23,000,000,000)	(24,500,000,000)

장기투자자산의 증가	0	(594,330,683)

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	(2,157,904,402)

유형자산의 취득	(1,142,116,865)	(77,499,938)

무형자산의 취득	(289,413,190)	(1,660,000)

임대보증금의 감소	0	(50,000,000)

기타보증금의 증가	(3,762,000)	0

재무활동현금흐름	(535,303,292)	(498,831,752)

단기차입금의 증가	0	72,300,000

리스부채의 감소	(192,196,242)	(188,523,262)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(343,107,050)	(382,608,490)

외화표시현금 환율변동효과	269,489	4,851

현금의 증가	266,894,517	(865,798,022)

기초의 현금	3,494,717,472	5,155,108,283

기말의 현금	3,761,611,989	4,289,310,261