에스에스알 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 14기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재
제 13기 : 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 에스에스알

1. 회사의 개요주식회사 에스에스알(이하 '회사')은 2010년 8월에 납입자본금 5천만원으로 설립되었으며, 2018년 8월 6일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 보안솔루션 개발 및 정보보호 컨설팅을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 본사를 서울시 구로구 디지털로26길 111에 두고 있습니다.

수차례의 유·무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 자본금 3,008,995천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

(주)지란지교시큐리티	2,209,452	36.71%	지배회사

정진석	453,911	7.54%	-

기 타	3,354,626	55.74%	-

합 계	6,017,989	100.00%

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

2.1.1 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 ‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) 행사가격 조정 조건이 있는금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 ‘금융상품: 표시’ 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) ? 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

- 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

- 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

(4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. - 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

- 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 ‘약정사항’)만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 6,480,639,785 6,480,639,785 단기금융상품 - 15,039,703,270 15,039,703,270 매출채권 - 1,140,092,749 1,140,092,749 기타채권 - 258,808,070 258,808,070 장기기타채권 - 234,774,290 234,774,290 합 계 - 23,154,018,164 23,154,018,164 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 8,707,906,086 8,707,906,086 단기금융상품 - 15,040,000,000 15,040,000,000 매출채권 - 2,251,302,599 2,251,302,599 기타채권 - 218,058,219 218,058,219 장기기타채권 - 365,776,482 365,776,482 합 계 - 26,583,043,386 26,583,043,386 (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무 - 11,440,000 11,440,000 기타금융부채 - 940,315,874 940,315,874 장기기타금융부채 - 262,165,068 262,165,068 합 계 - 1,213,920,942 1,213,920,942 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 매입채무 - 36,520,000 36,520,000 기타금융부채 - 1,618,153,167 1,618,153,167 장기기타금융부채 - 365,996,789 365,996,789 합 계 - 2,020,669,956 2,020,669,956 (3) 보고기간종료일 현재 금융상품자산 및 금융상품부채의 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 상각후 원가측정금융부채 상각후원가측정 금융자산 상각후 원가측정금융부채 이자수익 604,308,816 - 293,862,003 - 외환차익 1,365,858 - 5,679,404 - 외화환산이익 115,142 - 6 - 대손충당금환입(대손상각비) 2,477,793 - (20,345,677) - 기타의대손상각비 - - (108,832,146) - 외환차손 (2,394,985) - (25,564) - 이자비용 - (15,040,448) - (8,349,528) 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 보통예금 6,480,639,785 8,707,906,086 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금 및 현금성자산은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기말 취득금액 충당금설정액 장부금액 취득금액 충당금설정액 장부금액 매출채권 1,342,716,010 (202,623,261) 1,140,092,749 2,457,653,716 (206,351,117) 2,251,302,599 미수금 137,000,491 (108,832,146) 28,168,345 132,806,477 (108,832,146) 23,974,331 미수수익 130,639,725 - 130,639,725 194,083,888 - 194,083,888 계약자산 636,202,513 (8,576,990) 627,625,523 250,637,025 (2,371,341) 248,265,684 단기보증금 100,000,000 - 100,000,000 - - - 장기보증금 258,540,000 - 258,540,000 394,540,000 - 394,540,000 합 계 2,605,098,739 (320,032,397) 2,285,066,342 3,429,721,106 (317,554,604) 3,112,166,502 (2) 신용위험 및 대손충당금회사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 과거 경험상 회수기일이 12개월 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 12개월이 경과한 채권에 대하여 회수가능액을 제외하고 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 3개월 초과 12개월 이내 매출채권에 대해서는 과거 채무불이행 경험 및 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정 상 3개월 초과연체 6개월 초과연체 9개월 초과연체 12개월 초과연체 합 계 매출채권 1,100,925,512 29,272,547 31,088,915 - 181,429,036 1,342,716,010 미수금 28,168,345 - - - 108,832,146 137,000,491 미수수익 130,639,725 - - - - 130,639,725 계약자산 636,202,513 - - - - 636,202,513 단기보증금 100,000,000 - - - - 100,000,000 장기보증금 258,540,000 - - - - 258,540,000 손실충당금 (23,419,160) (1,835,271) (4,516,784) - (290,261,182) (320,032,397) 합 계 2,231,056,935 27,437,276 26,572,131 - - 2,285,066,342 (단위: 원) 구 분 정 상 3개월 초과연체 6개월 초과연체 9개월 초과연체 12개월 초과연체 합 계 매출채권 2,177,518,085 78,201,401 17,439,594 4,065,600 180,429,036 2,457,653,716 미수금 23,974,331 - - - 108,832,146 132,806,477 미수수익 194,083,888 - - - - 194,083,888 계약자산 250,637,025 250,637,025 장기보증금 394,540,000 - - - - 394,540,000 손실충당금 (22,459,407) (3,329,890) (1,701,037) (803,088) (289,261,182) (317,554,604) 합 계 3,018,293,922 74,871,511 15,738,557 3,262,512 - 3,112,166,502 (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 317,554,604 203,635,471 설정(환입) 2,477,793 88,486,469 제각 - - 기말금액 320,032,397 292,121,940 7. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 28,426,760 4,415,794 선급비용 76,867,115 50,070,273 합 계 105,293,875 54,486,067 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 88,850,000 - 88,850,000 42,450,000 - 42,450,000 9. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 1,234,280,000 - 1,234,280,000 1,234,280,000 - 1,234,280,000 건 물 125,520,000 (21,181,500) 104,338,500 116,106,000 (9,414,000) 106,692,000 합 계 1,359,800,000 (21,181,500) 1,338,618,500 1,350,386,000 (9,414,000) 1,340,972,000 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기초 감가상각 기말 기초 감가상각 기말 토 지 1,234,280,000 1,234,280,000 1,234,280,000 1,234,280,000 건 물 106,692,000 (2,353,500) 104,338,500 109,830,000 (3,138,000) 106,692,000 합 계 1,340,972,000 (2,353,500) 1,338,618,500 1,344,110,000 (3,138,000) 1,340,972,000 (3) 당분기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 보유토지명 면적 장부가액 공시지가 강원도 원주시 단계동 848 354.9㎡ 1,234,280,000 1,171,170,000 (4) 투자부동산에서 발생한 임대수익은 46,800천원(전분기 44,200천원)입니다. (5) 투자부동산의 공정가치투자부동산은 원가모형을 적용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부가액 공정가치(*) 토지 1,234,280,000 1,171,170,000 건물 104,338,500 104,338,500 합 계 1,338,618,500 1,275,508,500 (*) 당분기말 현재 투자부동산 중 토지는 공시지가, 건물은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 산정하였습니다. 10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 666,499,998 - 666,499,998 666,499,998 - 666,499,998 건물 1,127,599,696 (247,173,031) 880,426,665 1,127,599,696 (226,030,536) 901,569,160 차량운반구 65,940,348 (24,711,864) 41,228,484 65,940,348 (14,820,812) 51,119,536 비품 783,096,941 (594,940,178) 188,156,763 771,731,935 (529,433,149) 242,298,786 건설중인자산 - - - 227,380,000 - 227,380,000 리스사용권자산 673,310,275 (255,811,940) 417,498,335 767,640,097 (218,486,087) 549,154,010 합 계 3,316,447,258 (1,122,637,013) 2,193,810,245 3,626,792,074 (988,770,584) 2,638,021,490 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 666,499,998 901,569,160 51,119,536 242,298,786 227,380,000 549,154,010 2,638,021,490 취득 - - - 16,548,002 - 63,130,137 79,678,139 대체 - - - - (227,380,000) (227,380,000) 폐기 - - - (264,749) - - (264,749) 감가상각비 - (21,142,495) (9,891,052) (70,425,276) - (194,785,812) (296,244,635) 기말 666,499,998 880,426,665 41,228,484 188,156,763 - 417,498,335 2,193,810,245 (단위: 원) 구 분 토지 건물 차량운반구 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 666,499,998 929,759,152 35,753,706 218,558,260 - 199,362,374 2,049,933,490 취득 - - 27,632,806 89,142,591 173,843,636 466,683,189 757,302,222 대체 - - - (12,512,000) - - (12,512,000) 폐기 - - - - - - - 감가상각비 - (21,142,495) (8,969,958) (69,959,727) - (143,949,807) (244,021,987) 기말 666,499,998 908,616,657 54,416,554 225,229,124 173,843,636 522,095,756 2,550,701,725 (3) 당분기말 현재 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부가액 공시지가 토지(서울 본사) 666,499,998 665,761,148 11. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 248,451,276 (132,668,968) 115,782,308 342,781,098 (162,302,116) 180,478,982 차량운반구 424,858,999 (123,142,972) 301,716,027 424,858,999 (56,183,971) 368,675,028 합계 673,310,275 (255,811,940) 417,498,335 767,640,097 (218,486,087) 549,154,010 (2) 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구분 기초 증가 감소 감가상각비 합 계 건물 180,478,982 63,130,137 - (127,826,811) 115,782,308 차량운반구 368,675,028 - - (66,959,001) 301,716,027 합계 549,154,010 63,130,137 - (194,785,812) 417,498,335 ② 전분기 (단위: 원) 구분 전기초 증가 감소 감가상각비 합 계 건물 141,171,541 138,006,325 - (103,148,240) 176,029,626 차량운반구 58,190,833 328,676,864 - (40,801,567) 346,066,130 합계 199,362,374 466,683,189 - (143,949,807) 522,095,756 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 206,725,560 192,373,286 229,125,560 211,175,527 1년 초과 5년 이내 222,794,854 212,165,068 336,139,024 315,996,789 합계 429,520,414 404,538,354 565,264,584 527,172,316 (4) 리스계약과 관련된 부채의 변동금액은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 구분 당기초 증가 감소 이자비용 당분기말 리스부채 527,172,316 60,469,760 (198,144,170) 15,040,448 404,538,354 ② 전분기 (단위: 원) 구분 전기초 증가 감소 이자비용 전기말 리스부채 199,696,522 445,999,382 (145,872,950) 8,349,528 508,172,482 (5) 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 194,785,812 143,949,807 리스부채의 이자비용 15,040,448 8,349,528 합계 209,826,260 152,299,335 12. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 특허권 6,659,100 (5,976,300) 682,800 6,659,100 (5,481,375) 1,177,725 상표권 6,745,440 (4,871,707) 1,873,733 6,745,440 (3,897,366) 2,848,074 디자인권 450,700 (353,048) 97,652 450,700 (285,443) 165,257 소프트웨어 515,060,634 (157,561,378) 357,499,256 208,269,000 (96,096,283) 112,172,717 회원권 79,000,000 0 79,000,000 - - - 합 계 607,915,874 (168,762,433) 439,153,441 222,124,240 (105,760,467) 116,363,773 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특허권 상표권 디자인권 소프트웨어 회원권 합 계 기초 1,177,725 2,848,074 165,257 112,172,717 - 116,363,773 외부취득 - - - 79,411,634 79,000,000 158,411,634 대체 - 227,380,000 - 227,380,000 처분 - - - - - - 상각 (494,925) (974,341) (67,605) (61,465,095) - (63,001,966) 기말 682,800 1,873,733 97,652 357,499,256 79,000,000 439,153,441 (단위: 원) 구 분 특허권 상표권 디자인권 소프트웨어 합 계 기초 2,129,026 4,197,162 255,397 146,132,917 152,714,502 외부취득 - - - 7,144,000 7,144,000 처분 - - - - - 상각 (713,474) (1,011,816) (67,605) (30,764,083) (32,556,978) 기말 1,415,552 3,185,346 187,792 122,512,834 127,301,524 (3) 당분기 및 전분기의 무형자산상각비의 포괄손익계산서 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 63,001,966 32,556,978 (4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 765,030,863 639,357,631 13. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 11,440,000 36,520,000 미지급금 271,175,992 1,191,357,361 미지급비용 476,766,596 215,620,279 유동성리스부채 192,373,286 211,175,527 합 계 951,755,874 1,654,673,167 14. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 2,187,500 28,198,910 부가세예수금 231,416,379 348,938,527 선수금 363,924 - 합 계 233,967,803 377,137,437 15. 장기기타금융부채보고기간종료일 현재 장기기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 50,000,000 50,000,000 리스부채 212,165,068 315,996,789 합 계 262,165,068 365,996,789 16. 퇴직급여확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 327,340,209 271,883,653 17. 장기종업원급여회사는 종업원을 위하여 장기근속포상제도를 운영하고 있으며, 장기종업원급여의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간종료일 현재 현재 장기종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장기급여부채 162,841,720 118,092,502 (2) 당분기와 전분기 중 장기종업원급여의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 118,092,502 136,170,816 당기근무원가 38,471,343 38,586,276 이자원가 4,324,983 1,985,328 재측정요소 21,895,892 0 급여지급액 (19,943,000) (23,247,000) 기말금액 162,841,720 153,495,420 (3) 당분기와 전분기 중 장기종업원급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 38,471,343 38,586,276 이자원가 4,324,983 1,985,328 재측정요소 21,895,892 0 종업원급여에 포함된 총 비용 64,692,218 40,571,604 (4) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 49,920,072 30,978,369 판매관리비 14,772,146 9,593,235 합 계 64,692,218 40,571,604 (5) 당분기와 전분기 중 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 할인율 4.58% 2.43% 할인율은 당분기말 현재 회사의 신용등급 및 장기종업원급여의 예상지급시기와 일관성있는 무보증회사채(AA+)의 시장수익률을 기초로 하여 산정되었습니다.(6) 당분기말 현재 회사의 장기급여부채의 가중평균만기는 3.51년입니다. 18. 자본(1) 자본금 및 주식발행초과금 (단위: 원,주) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 1주당 액면가액 500 원 500 원 발행한 주식수 6,017,989 6,017,989 보통주자본금 3,008,994,500 3,008,994,500 주식발행초과금 16,025,283,595 16,025,283,595 주식매수선택권소멸이익 18,280,000 - (2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 일자 주식수 자본금 자본잉여금 전기초 2022.01.01 6,017,989 3,008,994,500 16,025,283,595 전분기말 2022.09.30 6,017,989 3,008,994,500 16,025,283,595 당기초 2023.01.01 6,017,989 3,008,994,500 16,025,283,595 주식매수선택권소멸이익 2023.09.30 - 18,280,000 당분기말 2023.09.30 6,017,989 3,008,994,500 16,043,563,595 (3) 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,960,296,730) - 주식선택권 801,576,977 665,842,740 합 계 (1,158,719,753) 665,842,740 19. 주식기준보상(1) 보고기간종료일 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 3차 주식매수선택권 직원 2021.03.29 282,000 2027.03.29 신주발행형 행사일(*1) 현재 재직 4차 주식매수선택권 직원 2023.03.30 357,000 2029.03.30 신주발행형 행사일(*2) 현재 재직 (*1) 2023년 3월 29일부터 2027년 3월 29일까지 (*2) 2025년 3월 30일부터 2029년 3월 30일까지 (2) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 320,000 6,190 366,000 6,190 부여 410,000 5,982 0 6,190 상실 (91,000) 5,971 (43,000) 6,190 행사 0 5,971 0 6,190 기말 639,000 5,971 323,000 6,190 보고기간말 현재 유효한 주식매수선택권의 가중평균잔여만기는 약 4.58년이며, 행사가격은 5,971원입니다. (3) 부여된 주식매수선택권의 공정가액 및 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 3차부여분 4차부여분 사용된 모형 이항모형 평가모형에 의한 공정가액접근법 이항모형 평가모형에 의한 공정가액접근법 부여일 주식가격 6,290 5,330 행사가격 6,190 5,820 기대주가변동성 34.10% 30.04% 무위험이자율 1.647% 3.270% 적용할인율 1.645% 3.266% 공정가액 2,285 1,740 (4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같으며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 154,014,237 238,594,692 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익원천회사의 주요 수익은 보안솔루션, 보안컨설팅 제공입니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 8,044,339,024 8,159,446,604 이외수익-임대수익 46,800,000 44,200,000 합 계 8,091,139,024 8,203,646,604 (2) 당분기 및 전분기 중 인식한 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재화 또는 용역의 유형: 보안솔루션 5,097,796,182 4,526,208,833 보안컨설팅 2,946,542,842 3,633,237,771 기타(임대수익) 46,800,000 44,200,000 합 계 8,091,139,024 8,203,646,604 주요지리적 시장: 국내 8,056,009,708 8,171,079,752 미국 14,715,665 12,066,852 중국 20,413,651 - 기타 - 20,500,000 합 계 8,091,139,024 8,203,646,604 수익인식시기: 한 시점에 이행 3,455,793,259 3,116,062,891 기간에 걸쳐 이행 4,588,545,765 5,043,383,713 고객과의 계약에서 생기는 수익 8,044,339,024 8,159,446,604 운용리스수익 46,800,000 44,200,000 합 계 8,091,139,024 8,203,646,604 (3) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,342,716,010 2,457,653,716 계약자산 636,202,513 250,637,025 계약부채 355,618,531 1,155,601,589 계약자산은 회사가 보고기간종료일 현재 계약에 따른 정보보안 컨설팅 용역 수행을 완료한 권리에 대해 미청구한 금액입니다. 계약자산은 회사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 정보보안 컨설팅 및 정보보안 솔루션 구축 용역 1,092,757,465 335,213,898 21. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 8,139,334,636 6,241,854,833 당기순이익(손실) 497,980,940 1,897,479,803 기말금액 8,637,315,576 8,139,334,636 이익준비금(*) 34,800,000 34,800,000 미처분이익잉여금 8,602,515,576 8,104,534,636 (*) 회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 지급된 배당금은 없습니다. 22. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,214,471,489 1,048,236,019 퇴직급여 102,972,970 69,413,508 복리후생비 354,032,370 283,199,227 여비교통비 45,274,464 68,022,398 접대비 74,476,964 68,535,262 통신비 9,642,239 8,986,845 세금과공과금 33,370,810 28,318,395 감가상각비 298,598,135 246,375,487 지급임차료 2,007,740 1,198,448 수선비 10,334,000 14,191,191 보험료 31,546,834 27,412,566 차량유지비 23,114,660 11,631,585 경상연구개발비 765,030,863 639,357,631 운반비 3,344,900 2,276,291 교육훈련비 7,658,553 17,892,606 도서인쇄비 3,420,905 3,661,636 소모품비 26,302,218 31,599,579 지급수수료 441,204,205 410,616,023 광고선전비 43,886,823 24,176,465 대손상각비(환입) 2,477,793 (20,345,677) 건물관리비 55,650,162 46,206,526 판매수수료 594,656,257 211,834,200 무형고정자산상각 63,001,966 32,556,978 주식보상비용 143,688,804 175,178,116 합 계 4,350,166,124 3,450,531,305 23. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 604,308,816 293,862,003 외환차익 1,365,858 5,679,404 외화환산이익 115,142 6 합 계 605,789,816 299,541,413 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 15,040,448 8,349,528 외환차손 2,394,985 25,564 합 계 17,435,433 8,375,092 24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 잡이익 1,151,674 5,054,467 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기타의대손상각비 - 108,832,146 기부금 2,000,000 - 유형자산폐기손실 264,749 - 잡손실 9,532 8,955,450 합 계 2,274,281 117,787,596 25. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세부담액 127,561,427 18,851,750 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) (70,651,413) 78,723,064 법인세추납액 348,991,250 2,879,400 법인세비용 405,901,264 100,454,214 (*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 기말 이연법인세자산 576,051,163 564,926,136 기초 이연법인세자산 505,399,750 643,649,200 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 70,651,413 (78,723,064) (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 903,882,204 1,100,613,449 적용세율에 따른 법인세부담액 189,815,263 242,134,959 조정사항: 비과세수익 - - 비공제비용 38,702,550 56,255,992 세액공제 (93,900,340) (183,938,330) 법인세추납액 348,991,250 2,879,400 미인식이연법인세효과 - 19,519,832 기타(세율차이 등) (77,707,459) (36,397,639) 법인세비용(수익) 405,901,264 100,454,214 유효세율 44.9% 9.1% 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 원재료 등의 사용액 114,420,000 135,847,000 종업원급여 4,305,713,163 3,844,542,877 감가상각비 298,598,135 246,375,487 무형자산상각비 63,001,966 32,556,978 대손상각비 2,477,793 (20,345,677) 지급수수료 441,204,205 410,616,023 기타비용 2,549,073,334 2,631,888,782 합 계(*) 7,774,488,596 7,281,481,470 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당순손익 (단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순이익(손실) 497,980,940 1,000,144,112 가중평균유통보통주식수 5,956,170 6,017,989 기본주당순손익 84 166 2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 발행보통주식수 가중치 적수 가중평균 전기이월 6,017,989 273 1,642,910,997 6,017,989 자기주식 취득 (395,146) 43 (16,876,686) (61,819) 합 계 5,956,170 (단위: 주) 구 분 발행보통주식수 가중치 적수 가중평균 전기이월 6,017,989 273 1,642,910,997 6,017,989 합 계 6,017,989 3) 희석주당순이익 희석화증권에 의한 희석화 효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 발행될보통주식수 3차 스톡옵션부여(주식선택권) 2023.03.29 ~ 2027.03.29 282,000 4차 스톡옵션부여(주식선택권) 2025.03.30 ~ 2029.03.30 357,000 28. 현금흐름표(1) 재무상태표의 현금및현금성자산과 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. (2) 당분기 중 현재 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전기말 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 증가 이자비용 당분기말 리스부채 527,172,316 (198,144,170) 60,469,760 15,040,448 404,538,354 재무활동으로부터의 총부채 527,172,316 (198,144,170) 60,469,760 15,040,448 404,538,354 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 리스부채의 유동성대체 103,831,721 88,541,870 29. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 회사와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 최상위지배기업 ㈜지란지교소프트 상위지배기업 ㈜지란지교시큐리티 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 프리미어성장전략엠앤에이사모투자합자회사 기타 특수관계자 ㈜모비젠, 유비웨어(주), ㈜지란지교데이터, ㈜지란지교에스앤씨, ㈜지란지교컴즈, ㈜지란지교파트너스, ㈜워크인제주, ㈜제이시큐어플랫폼, ㈜팀모바일, ㈜제이애드랩, ㈜지란지교테크, ㈜스튜디오봄봄, ㈜제이리코, ㈜엑소스피어랩스, ㈜지란지교에듀랩, ㈜이코딩아카데미, ㈜제이테크브릿지, ㈜찌읏, ㈜플랜아이, Jiran Japan, INC., JSecurity, Inc., Msystems co., ltd., DirectCloud, Inc., Jbridge, Inc., Oxyzen Inc., We-Bridge Worlds, LLC, Jiran US, Inc., Jiran Asia Pacific PTE. LTD., PT. Jiran Indonesia Tech, Maru Summit, LLC, RadarLab, Inc., (주)클라우스소프트, (주)쿨스쿨, (주)지란지교챌린지스, (주)지움공업사, (주)에잇스니핏, ㈜제이플랩, ㈜아이뉴스24, ㈜깨끗한집, ㈜쿠쿠닥스, ㈜바다36, ㈜와넥스, ㈜네오네시아, ㈜서강잡스, ㈜까페꼼마 (2) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급 여 708,771,519 578,240,657 퇴직급여 27,141,666 19,337,500 주식기준보상 114,144,431 102,543,288 합 계 850,057,616 700,121,445 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 지배기업 ㈜지란지교시큐리티 27,191,210 3,402,750 - 6,308,040 최상위지배기업 (주)지란지교소프트 - 1,746,167 - - 기타특수관계자 (주)모비젠 - - 5,000,000 - 기타특수관계자 워크인제주 - 14,850,000 - - 기타특수관계자 Msystems 20,500,000 합 계 27,191,210 19,998,917 25,500,000 6,308,040 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 없습니다. 30. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 보증내역 한도금액 보증금액 서울보증보험 이행계약 및 하자보증 529,993,320 529,993,320 31. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성성자산 6,480,639,785 8,707,906,086 단기금융상품 15,039,703,270 15,040,000,000 매출채권 1,342,716,010 2,457,653,716 기타채권 367,640,216 326,890,365 장기기타채권 234,774,290 365,776,482 합 계 23,465,473,571 26,898,226,649 회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 거래전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있으므로 현금성자산 등의 신용위험에 대한 노출정도는 제한적입니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년 ~ 5년 매입채무 11,440,000 11,440,000 - - - 기타금융부채 940,315,874 - 532,544,328 407,771,546 - 장기기타금융부채 262,165,068 - - - 262,165,068 금융부채 계 1,213,920,942 11,440,000 532,544,328 407,771,546 262,165,068 (단위: 원) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년 ~ 5년 매입채무 36,520,000 36,520,000 - - - 기타금융부채 1,618,153,167 - 1,418,153,168 199,999,999 - 장기기타금융부채 365,996,789 - - - 365,996,789 금융부채 계 2,020,669,956 36,520,000 1,418,153,168 199,999,999 365,996,789 3) 시장위험회사는 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.① 보고기간종료일 현재 기준환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기준환율 10%상승 10%하락 기준환율 10%상승 10%하락 USD 1,344.80 1,479.28 1,210.32 1,267.30 1,394.03 1,140.57 AUD 860.00 946.00 774.00 858.41 944.25 772.57 SGD 982.07 1,080.28 883.86 - - - ② 환율변동위험 노출 자산 및 부채회사는 제품 수출 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (가) 외화표시금액 (단위: 외화 각 1단위) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 316.18 0.00 0.20 0.00 AUD 0.02 0.00 7,654.09 0.00 SGD 0.07 0.00 0.00 0.00 (나) 원화표시금액 (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 425,199 - 253 - AUD 17 - 6,570,347 - SGD 69 - - - (다) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 33,166 (33,166) 20 (20) AUD 1 (1) 512,487 (512,487) SGD 5 (5) - - (2) 자본위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 1,992,266,993 3,689,546,679 현금및현금성자산 6,480,639,785 8,707,906,086 순부채 (4,488,372,792) (5,018,359,407) 자본총계 26,531,153,918 27,839,455,471 순부채 대 자본비율(*1) - - (*1) 순부채가 (-) 금액이므로 순부채 대 자본비율을 산정하지 아니합니다. 32. 보고기간 후 사건(1) 자기주식 취득 신탁계약 체결당사는 2023년 10월 18일 개최된 이사회를 통해 SK증권과의 자기주식 취득 신탁계약(10억원) 체결을 결정하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항회사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 재고, 경영 환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 회사는 정관에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.보고서 작성 기준일 현재, 당사의 정관규정 이외 배당에 관한 회사의 정책은 없습니다. 제 12 조 (신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제 53 조 (이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제 54 조 (이익배당) ①이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ②이익의 배당은 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제 55 조 (배당금지급청구권 소멸시효) 배당금지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. 소멸시효 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제14기 3분기 제13기 제12기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 498 1,897 1,650 (연결)주당순이익(원) 84 315 277 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 1 2018.08.06 연구개발 3,500해외시장진출 2,000차입금상환 1,610운영자금 2,160기타 3,905 13,175 연구개발 3,287차입금상환 1,610운영자금 2,160기타 1,822 8,879 -연구개발 진행중-해외시장 개척 준비중-전사 ERP 구축 나. 사모자금의 사용내역- 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역- 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 제14기(2023년 3분기) 매출채권 1,343 203 15.09% 미수금 137 109 79.44% 계약자산 636 9 1.35% 합 계 2,116 320 15.12% 제13기(2022년) 매출채권 2,458 206 8.40% 미수금 133 109 81.95% 계약자산 251 2 0.95% 합 계 2,841 317 11.18% 제12기(2021년) 매출채권 2,934 204 6.94% 미수금 133 - - 계약자산 - - - 합 계 2,934 204 6.94% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제14기 제13기 제13기 (2023년 3분기) (2022년) (2022년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 317 204 253 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 3 114 (49) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 320 317 204 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 금융자산 또는 금융자산 개별로 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.당사는 보고기간종료일 현재의 매출채권에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 경과기간구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 계 금액 일반 1,130 31 181 1,343 특수관계자 - - - - 계 1,130 31 181 1,343 구성비율 84.17% 2.32% 13.51% 100% 다. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제14기 3분기 제13기 제12기 비고 솔루션사업부문 원재료 89 42 17 - 상 품 - - - - 합 계 89 42 17 - 합 계 원재료 89 42 17 - 상 품 - - - - 합 계 89 42 17 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.31 0.13 0.06 - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 18 421 598 - (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사 기준일: 2023년 09월 30일② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관,감사인 등의 참여 및 입회여부: 회계팀, 감사실 자체 실사 (3) 재고자산의 장기체화재고 등 현황- 해당사항 없습니다. 라. 공정가치평가 내역(1) 당분기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 대여금및수취채권 - 현금및현금성자산 6,480,640 6,480,640 8,707,906 8,707,906 - 단기금융상품 15,039,703 15,039,703 15,040,000 15,040,000 - 매출채권 1,140,093 1,140,093 2,251,303 2,251,303 - 기타채권 258,808 258,808 218,058 218,058 - 장기기타채권 234,774 234,774 365,776 365,776 합 계 23,154,018 23,154,018 26,583,043 26,583,043 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무 11,440 11,440 36,520 36,520 - 기타금융부채 940,316 940,316 1,618,153 1,618,153 - 장기기타금융부채 262,165 262,165 365,997 365,997 합 계 1,213,921 1,213,921 2,020,670 2,020,670 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(2) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며, 이에 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부가액과 공정가치는 표시하지 않습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 경우, 이항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제14기(당기) 안진회계법인 - - - 제13기(전기) 이촌회계법인 적정 - 매출의 기간귀속의 적정성 제12기(전전기) 이촌회계법인 적정 - 매출의 기간귀속의 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제14기(당기) 안진회계법인 외부감사 122백만원 720시간 48백만원 288시간 제13기(전기) 이촌회계법인 외부감사 55백만원 566시간 55백만원 597시간 제12기(전전기) 이촌회계법인 외부감사 55백만원 566시간 55백만원 594시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기(당기) - 법인세 세무조정 23.01.01~23.12.31 15백만원 안진회계법인 제13기(전기) - 법인세 세무조정 22.01.01~22.12.31 5백만원 이촌회계법인 제12기(전전기) - 법인세 세무조정 21.01.01~21.12.31 5백만원 이촌회계법인 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 03월 13일 감사, 재무이사 외 1명 서면회의 연간감사계획, 핵심감사사항 등 2 2023년 05월 15일 감사, 재무이사 외 3명 서면회의 ERP 구축 이후 매출 내무통제 관련 점검 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제14기(당기) 안진회계법인 - - 제13기(전기) 이촌회계법인 [검토의견] 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제12기(전전기) 이촌회계법인 [검토의견] 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 나. 내부통제구조의 평가공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성개요(1) 이사회의 구성당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인(고필주, 백승덕), 사외이사 2인(최병청, 이창길)으로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.(2) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 조 항 이사회의 구성 제5조(구성) ①이사회는 이사 전원으로 구성한다 ②이사회의 구성원은 3인 이상 5인 이내로 한다. ③관계법령에 따라 필요한 경우 이사회는 총이사 수의 4분의 1이상의 사외이사를 둔다. 제6조(의장) ①이사회의 의장은 대표이사가 한다. ②대표이사 유고시에는 회사의 정관이 정하는 순서로 그 직무를 대행한다③의장은 이사회의 질서를 유지하고 의사를 정리한다. 제7조(감사의 출석) ①감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ②감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 제8조(관계인의 의견청취) 이사회는 의안을 심의함에 있어 관계 임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의안에 대한 설명이나 의견을 청취할 수 있다. 이사회의 소집 제9조(종류) ①이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다. ②정기이사회는 3개월마다 1회 개최한다. ③임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 제10조(소집권자) ①이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사 유고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제6조 제2항에서 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ②각 이사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 대표이사가 3일 내에 이사회를 소집하지 아니하는 때에는 그 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제11조(소집절차) ①이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. ②이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 전항의 절차를 생략할 수 있다. 이사회의 결의방법 제12조(결의방법) ①이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 이사회의 의사록 제16조(의사록) ①이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ②의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하여 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. (3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 상법 제363조 2항 및 당사 정관 제33조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를 소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회 성립 2주간 전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다. 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의거하여 추천되었던 이사후보는 없습니다.(4) 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 최근사업연도말 자산 2조원 미만의 법인으로 상법상 사외이사후보추천위원회 의무설치 대상법인에 해당되지 않습니다. (5) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 0 0 0 (6) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 현재 사외이사에게 별도의 교육을 실시하고 있지 않으며, 이사회에서 회사 경영현황 및 안건의 내용을 충분히 설명하고 자료를 사전공유해 질의에 응답하고 있습니다 나. 주요의결사항 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 사내이사 사외이사 고필주(출석률: 100%) 백승덕(출석률: 100%) 최병청(출석률: 100%) 이창길(출석률: 100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2023.02.14 제13기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2023.03.30 1. 제13기 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 (2022년)2. 정관 일부 변경의 건3. 사내이사 고필주 선임의 건4. 주식매수선택권 부여의 건5. 이사 보수한도액 승인의 건6. 감사 보수한도액 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2023.07.25 자기주식취득 신탁계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성 당사는 보고서 제출 기준일 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 선임일 임기 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 연임여부(횟수) 사내이사 (대표이사) 고필주 이사회 20.03.27 3년 경영총괄 해당사항없음 최대주주의 임원 연임 1회 사내이사 백승덕 이사회 22.03.30 3년 재무총괄 해당사항없음 해당사항 없음 신규 사외이사 최병청 이사회 22.03.30 3년 경영자문 해당사항없음 해당사항 없음 신규 사외이사 이창길 이사회 22.03.30 3년 경영자문 해당사항없음 해당사항 없음 신규 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 정관에 정하는 감사기구의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 정관 제44조 (감사의 수) 회사는 1인 이상 2인이내의 감사를 둘 수 있다. 정관 제45조 (감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.④ 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 정관 제46조 (감사의 임기) ① 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다 ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제44조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제47조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회를 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제36조 제3항 및 제37조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (2) 감사의 독립성감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구분 내용 정관 제47조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회를 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제36조 제3항 및 제37조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감사의 직무규정 제4조(권한) 감사는 감사업무 수행상 필요에 따라 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. - 이사 등에 대한 영업보고청구권, 회사의 업무, 재산 및 손익상태 조사권 - 회사 내 모든 정보에 대한 요구권 - 관계자의 출석 및 답변 요구권 - 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회 - 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 나. 감사위원회(감사)의 인적사항 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 강우석 (1973.07) 99.01~20.03 (주)닉스테크 보안사업부 본부장20.03.~21.01 (주)마이더스에이아이 보안사업부 총괄본부장21.02~현재 (주)닉스엔에스 대표이사 해당사항 없음. - 다. 감사위원회(감사)의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명 강우석(출석률: 100%) 1 2023.02.14 제13기 재무제표 승인의 건 가결 참석 2 2023.03.30 1. 제13기 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 (2022년)2. 정관 일부 변경의 건3. 사내이사 고필주 선임의 건4. 주식매수선택권 부여의 건5. 이사 보수한도액 승인의 건6. 감사 보수한도액 승인의 건 가결 참석 3 2023.07.25 자기주식취득 신탁계약 체결의 건 가결 참석 라. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 직무수행과 관련된 법률의 개정과 경영의사 결정에 필요한 정보를 지속적으로 제공하고 있으며, 개별적으로 전문성 강화를 위한 노력을 하고 있으며, 필요시 교육을 실시할 예정입니다. 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사실 2 과장 외 (평균 3.5년) 1. 감사록 작성 및 보고2. 내부회계관리제도 운영 관련 검토3. 일상감사, 수시감사 내역 정리 경영전략실 5 팀장 외 (평균 4년) 1. 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원2. 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 바. 준법지원인 및 준법지원인 지원조직 현황 당사는 상법 제542조의13에 따른 자산총액 5천억원 이상 상장법인에 해당하지 않으므로 별도의 준법지원인을 선임하고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 - 제13기(2023년도) 정기주주총회 - 나. 소수주주권의 행사여부보고서 작성기준일 현재 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁보고서 작성기준일 현재 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 6,017,989 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 395,146 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 5,622,843 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 지란지교시큐리티 최대주주 보통주 1,889,907 31.40 2,209,452 36.71 - 이항연 임원 보통주 37,200 0.62 37,200 0.62 - 계 보통주 1,927,107 32.02 2,246,652 37.33 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)지란지교시큐리티 4,622 윤두식 2.86 - - (주)지란지교소프트 38.82 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)지란지교시큐리티 자산총계 123,610 부채총계 47,265 자본총계 76,345 매출액 65,383 영업이익 1,864 당기순이익 2,289 ※ 상기 재무현황은 ㈜지란지교시큐리티의 2022년 12월 31일 연결재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주인 주식회사 지란지교시큐리티는 보안 소프트웨어 전문기업으로서 관련 제품의 개발 및 판매 등을 주업종으로 영위하는 회사로 2014년 설립되었으며, 현재 한국거래소 코스닥시장에 상장되어있습니다. 자세한 내용은 아래의 3)사업의 내용을 참고해 주시기 바랍니다. 1) 기본정보 구분 내용 비고 설립일 2014년 9월 30일 - 대표이사 윤두식, 조원희 - 주소(소재지) 경기도 성남시 수정구 금토로80번길 37(금토동)인피티니타워 W동 - 전화번호 031-606-2199 - 주요사업 소프트웨어 개발, 소프트웨어 패키지 제조 - 홈페이지 http://jiransecurity.com - 국내상장정보 코스닥시장 상장법인 - 2) 사업부별 주요 제품 부문 주요 제품 메일보안 사업부 MailScreenSpamSniper, SpamSniper APT J-Vault+Jiran The CLOUDDocuZ 문서보안 사업부 OfficeHARDVEX OfficeHARDTAS OfficeHARD CLOUD OfficeHARD PRIVACY DocuX DocuONE 모바일보안 사업부 MobileKeeper MDM MobileKeeper MDAC MobileKeeper MAM MobileKeeper SCREEN MailSaferApp 보안 부가 솔루션모바일 보안 부가 솔루션 신기술융합사업부 새니톡스 sdk, 새니톡스 어플라이언스 3) 사업의 내용보고서 작성일 현재 주식회사 지란지교시큐리티가 영위하고 있는 목적사업은 아래와 같습니다. 목적사업 비 고 1. 소프트웨어 개발업2. 소프트웨어개발 및 판매업3. 소프트웨어 패키지 제조업4. 소프트웨어, 하드웨어 관련 자문 용역5. 컴퓨터 및 기타 제품 판매 및 유통업6. 전자상거래 구축 및 관련 서비스업7. 인터넷 컨텐츠 개발 및 서비스업8. 인터넷, 온라인 광고 대행 서비스업9. 통신판매업10. 위 각호에 관련된 무역업11. 사업지원 서비스업12. 교육서비스업13. 정보통신공사업14. 위 각호에 부대하는 사업 일체 - ※ 기타 자세한 사항은 (주)지란지교시큐리티의 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 지란지교시큐리티는 20여 년간 기업의 정보보안 및 데이터 관리에 필수적인 보안 소프트웨어를 개발 및 공급하며 국내 대표 보안 소프트웨어 전문기업으로 자리매김하였습니다. 당사는 메일보안, 문서보안, 모바일보안 그리고 신기술융합보안을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 이메일 통합 보안 솔루션 '스팸스나이퍼', 문서중앙화 솔루션 '다큐원', 엔터프라이즈 모바일 통합 솔루션 '모바일키퍼' 등 각 분야별 점유율 1위 제품으로 시장을 견인하고 있으며, 첨부파일 악성코드 대응(CDR) 솔루션 '새니톡스', 악성 이메일 모의훈련 솔루션 '머드픽스'의 본격적인 시장 확대로 견조한 성장세를 이어가고 있습니다.스팸스나이퍼(SpamSniper)는 스팸메일 차단 및 APT(지능형 지속 위협)대응을 위한 이메일 통합 보안 솔루션으로 2002년출시 이후 스팸메일 차단 솔루션 시장 점유율을 약 50% 이상 유지하면서 국내 메일보안 시장의 대표 솔루션으로 자리매김하였습니다. 국내 대기업부터 중소, 중견기업까지 타겟 범위가 높은 제품으로 누적 고객사 수가 3,000여개에 달하며, 국내 시장뿐아니라 2007년부터 일본 시장에서도 파트너사를 통해 지속적인 매출을 창출하고 있습니다. 또한, 발신메일 보안, 메일 아카이빙 라인업을 통해 통합 메일보안 플랫폼을 로드맵으로 수립, 제품 고도화를 추진중에 있습니다.다큐원(DocuONE)은 로컬 PC저장 금지 및 매체 제어 기능을 통해 사용자 PC에 문서가 저장되는 것을 원천적으로 차단하여 랜섬웨어 등 보안 위협으로부터 기업 문서 자산을 안전하게 보호하고 정보 유출을 방지하는 문서중앙화 솔루션입니다. 특히, 다큐원은 코로나19 사태에 따른 비대면 서비스 확산에 따라 재택근무 모드를 지원하고 있습니다. 개인 PC에 에이전트 설치 후 재택근무 모드로 전환하면 사용자 PC에 사내와 동일한 보안 정책이 반영되어 원격 및 재택근무 환경에서도 기업 정보 유출을 방지하고 업무의 연속성을 보장합니다. 이를 바탕으로 디지털 전환 시대에 높아지는 재택/원격근무 솔루션 수요에 적극 대응하며 지속적인 매출 성장을 이어가고 있습니다.모바일키퍼(MobileKeeper)는 모바일 디바이스 관리 영역뿐만 아니라 업무 애플리케이션에 배포/관리 및 보안, 모바일 디바이스 출입통제를 지원, 모바일 디바이스를 통해 유출될 수 있는 기업 및 개인 정보를 보호하는 모바일 통합보안 솔루션(EMM)입니다. 기업의 전반적인 모빌리티 영역을 포괄하는 제품 라인업을 구축, 다양한 기업의 모빌리티 니즈를 충족하고 있으며, 국내 모바일보안 시장을 리드하고 있습니다. 또한 국가정보원 및 금융감독원, 안전행정부, 한국인터넷진흥원 등의 모바일보안 컴플라이언스를 준수, 감사를 통과한 제품으로 국내 환경에 최적화된 기능과 운영 정책 등을 제공하고 있습니다. 새니톡스(SaniTOX)는 자체 개발한 CDR 엔진을 탑재하여 다수의 채널로 유입되는 모든 문서의 잠재 위협 요소(매크로, 액티브 콘텐츠, OLE 객체 등)를 사전에 제거하는 무해화를 거쳐 안전한 문서로 만드는 CDR 기술 기반의 첨부파일 악성코드 대응 솔루션입니다. 새니톡스는 구축형과 클라우드형 두 가지 라인업을 갖추고 광주은행, 4대사회보험 정보연계센터, 경찰청 등 금융, 공공, 기업 산업 군의 레퍼런스를 다수 확보하면서 국내 CDR 시장에서의 선도적인 입지를 빠르게 구축해 나가고 있습니다.또 글로벌 IT 시장조사기관 가트너의 2019년 '고도의 회피성 공격에 대응하는 5가지 주요 보안 패턴' 보고서와 2021년 '악성 파일 업로드 시 웹 애플리케이션을 보호하는 빠른 해법' 보고서에서 CDR 주요 벤더로 언급, 글로벌 기업들과 나란히 이름을 올리며 자체 개발한 CDR 기술 역량이 글로벌 수준임을 검증하였습니다.머드픽스(MudFix)는 최근 유입되는 최신 악성메일을 샘플링 하여 사내 임직원을 대상으로 발송하고, 이메일 수신 후 열람에 대한 반복 훈련을 통해 유사시를 대비하는 악성 이메일 모의훈련 솔루션입니다. 머드픽스는 국내 이메일 보안 선두주자인 당사가 보유하고 있는 최신 이메일 위협에 대한 최다 패턴 수집 및 분석 데이터를 적용한 템플릿을 제공해 신규 이메일 위협에 빠르게 대응할 수 있다는 것이 차별화된 강점입니다. 기업 및 기관이 갈수록 교묘해지는 메일 공격 수법에 대응하기 위한 가장 효율적인 대응 방안으로 이메일 모의훈련의 중요성이 강조되면서 머드픽스의 성장세가 본격적으로 확대되고 있습니다.당사는 기존 비즈니스 강화와 향후 미래 성장 동력 확보를 위한 연구 개발에 주력하고 있습니다. 특히, 다년간 쌓아온 보안 기술력을 근간으로 인공지능(AI)과 머신러닝(ML) 기술을 본격적으로 접목·활용해 전방위적 보안 시스템 내재화에 힘쓸 예정입니다. 이를 위해 문서형 악성코드를 기존의 시그니처나 샌드박스 기반 탐지가 아닌 머신러닝(딥러닝)을 이용한 모델 기반 탐지 기술을 자체 개발하고 시험 적용 중에 있습니다. 또한 AI 기반의 지능화된 문서 분류 체계를 지원하는 등 문서중앙화 고도화 개발을 추진 중입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용해당사항이 없습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 회사의 개요- 회사명 : 주식회사 지란지교소프트- 대표자 : 이수근, 박승애- 설립일 : 1994.09.01- 주 소 : 경기도 성남시 수정구 금토로80번길 37(금토동) 인피티니타워 W동- 업 종 : 소프트웨어개발, 소프트웨어패키지, 전자상거래(인터넷관련), SI사업, 하드웨어, 자료처리업, 광고대행서비스(2) 주요 사업내용 (주)지란지교소프트는 1996년 3월 6일에 설립되었으며, 2015년 6월 15일부로 (주)지란지교소프트에서 (주)지란지교로 사명을 변경하였습니다. (주)지란지교는 2020년 12월 29일 (주)지란지교소프트를 흡수합병 하였으며, 합병 후 사명은 (주)지란지교소프트 입니다. 주된 사업목적은 소프트웨어 개발 및 공급업이며, 기타 세부사항은 다음과 같습니다. (3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)지란지교소프트 476 이수근 0.91 - - 오치영 24.28 박승애 0.27 - - - - (4) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)지란지교소프트 자산총계 144,501 부채총계 70,057 자본총계 74,443 매출액 79,502 영업이익 5,405 당기순이익 7,712 ※ 상기 재무현황은 (주)지란지교소프트의 2022년 12월 31일 연결기준입니다. 라. 최대주주 변동내역당사는 공시 대상기간 중 최대주주가 변동되지 않았습니다. (1) 5% 이상 주주의 주식보유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)지란지교시큐리티 2,209,452 36.71 지배회사 정진석 453,911 7.54 - 우리사주조합 - - - (2) 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 3,601 3,611 38.35 2,307,611 6,017,989 38.35 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 고필주 남 1974.05 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 홍익대학교 학사- (주)지란지교소프트 개발부장- (주)지란지교시큐리티 연구소장- (주)지란지교시큐리티 사업총괄이사- (주)지란지교시큐리티 부사장- (주)에스에스알 대표이사 - - 미등기임원 2020.03.27~ 현재 2026.03.30 백승덕 남 1968.05 상무이사 사내이사 상근 재무총괄 - 인하대학교 학사- 인디시스템 관리부장- 닉스테크(주) CFO- (주)에스에스알 CFO - - - 2021.01.28 ~ 현재 2025.03.30 최병청 남 1965.06 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 - 부산대학교 학사- 신한은행 홍콩법인 부장- 신한데이터시스템 본부장- (주)위엠비 대표이사 - - - 2022.03.30 ~ 현재 2025.03.30 이창길 남 1970.05 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 - 고려대학교 석사- 한국IT렌탈산업협회 본부장- 한국클라우드산업협회 본부장- 더봄앤미디어 공동대표 - - - 2022.03.30 ~ 현재 2025.03.30 강우석 남 1973.07 감사 감사 비상근 감사 - (주)닉스테크 보안사업부 본부장- (주)마이더스에이아이 보안사업부 총괄본부장- (주)닉스엔에스 대표이사 - - - 2021.05.24 ~ 현재 2024.05.24 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 62 - - - 62 3.5 2,295 49 - - - - - 여 33 - - - 33 1.9 858 34 - 합 계 95 - - - 95 2.7 3,154 44 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 342 85 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000 사내/사외이사 포함총 한도액(급여, 상여금 등 포함) 감사 1 200 급여, 상여금 포함 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 383 76 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 355 177 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 18 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 90 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 2 90 - (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 백승덕 등기임원 2021.03.29 신주발행 보통주 80,000 - - - - 80,000 2023.03.29~2027.03.29 6,190 X - 이상호 외43명 직원 2021.03.29 신주발행 보통주 369,000 - 38,000 - 167,000 202,000 2023.03.29~2027.03.29 6,190 X - 고필주 외1명 등기임원 2023.03.30 신주발행 보통주 155,000 - - - - 155,000 2025.03.30~2029.03.30 5,820 X - 오희수 외30명 직원 2023.03.30 신주발행 보통주 255,000 - 53,000 - 53,000 202,000 2025.03.30~2029.03.30 5,820 X - ※ 공시서류작성기준일(2023년 09월 30일) 현재 종가 : 4,300 원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수보고서 작성기준일 현재 당사는 독점규제 및 공정거래에 따라 기업집단인 (주)지란지교소프트에 속한 계열회사로 보고서 작성기준일 현재 지란지교소프트 그룹에 속한 계열회사는 당사를 포함하여 총 47개사입니다. 나. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 지란지교 2 45 47 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (1) 계열회사간의 업무조정, 이해관계 조정 기구 또는 조직보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 계열회사중 회사의 경영에 영향을 미치는 회사의 내용보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당기 중 최대주주와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 최대주주 2023년 3분기 2022년 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 (주)지란지교시큐리티 27,191 3,401 6,308 7,058 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나, 주요 내용이 변경된 사실이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 담보제공 및 채무보증 현황보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황[세무조사 결과] 1) 세무조사 추징세액 고지일자 : 2023년 04월 07일 2) 대상자 : (주)에스에스알 3) 추징세액 : 274,709,770원 (지방소득세 등 세액 별도) 4) 사유 : 2017년~2020년 과세 기간에 대한 통합 세부조사에 따른 경정 - 근거법령 : 국세기본법 제81조의 12 5) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 법인세 등 제반 세법에 맞는 업무처리 강화 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항[자기주식 신탁계약 체결]보고서 제출일 현재 당사는 다음과 같이 자기주식 신탁계약을 체결하였습니다. 1. 계약금액(원) 1,000,000,000 2. 계약기간 시작일 2023년 10월 18일 종료일 2024년 04월 17일 3. 계약목적 주식가격의 안정 및 주주가치 제고 4. 계약체결기관 SK증권 주식회사(SK Securities.Co., LTD.) 5. 계약체결 예정일자 2023년 10월 18일 6. 계약 전 자기주식 보유현황 배당가능범위 내취득(주) 보통주식 395,146 비율(%) 6.57 기타주식 - 비율(%) - 기타취득(주) 보통주식 - 비율(%) - 기타주식 - 비율(%) - 7. 이사회결의일(결정일) 2023년 10월 18일 - 사외이사참석여부 참석(명) 2 불참(명) 0 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부 참석 8. 위탁투자중개업자 SK증권 주식회사(SK Securities.Co., LTD.) 주) 자세한 사항은 2023년 10월 18일 공시된 '자기주식취득 신탁계약 체결 결정' 을 참고하시기 바랍니다. 나. 벤처기업 확인서 [벤처기업확인서] 혁신성장유형 (2022.12.04_2025.12.03).jpg [벤처기업확인서] 혁신성장유형 (2022.12.04_2025.12.03) 다. 중소기업 기준 검토표 중소기업검토표 (1).jpg 중소기업검토표 (1) 중소기업검토표 (2).jpg 중소기업검토표 (2) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 ㈜지란지교시큐리티 107-88-31670 (주)에스에스알 113-86-42090 비상장 45 (주)지란지교소프트 314-81-14867 (주)지란지교데이터 760-81-01944 (주)모비젠 220-81-81227 (주)플랜아이 305-81-72470 (주)지란지교에스앤씨 110111-4695742 (주)지란지교컴즈 110111-5937226 (주)지란지교파트너스 110111-6721165 (주)지란지교챌린지스 203-81-67424 (주)워크인제주 224111-0042792 (주)제이시큐어플랫폼 110111-6963444 (주)팀모바일 110111-6355336 (주)제이애드랩 110111-4836536 (주)지란지교테크 110111-5042116 (주)스튜디오봄봄 110111-6448785 (주)제이리코 110111-6972429 (주)엑소스피어랩스 110111-7133062 (주)지란지교에듀랩 131111-0494797 ㈜이코딩아카데미 131111-0512672 (주)제이테크브릿지 110111-6278752 (주)찌읏 110111-6607480 (주)클라우스소프트 110111-7545530 (주)쿨스쿨 110111-7624920 ㈜에잇스니핏 160111-0630867 ㈜지움공업사 619-87-02569 Jiran Japan, INC. 6 011101060323 Jsecurity, Inc. 5 011101082789 Msystems, Inc. 7 010401110729 DirectCloud, Inc. 1 011101055229 Jbridge, Inc.(구. Jdirect, Inc.) 5 011201020509 Oxyzen Inc.(구. WALK INSIGHTS Inc.) 5 011101072765 We-Bridge Worlds, LLC 84-4324822 Jiran US, Inc.(구. Jiransoft, Inc.) 3411171 Jiran Asia Pacific PTE. LTD. 201533449M Pt. Jiran Indonesia Tech 86.533.984.0.012.000 Maru Summit, LLC 87-3382753 RadarLab, Inc. 9010001193866 ㈜제이플랩 110111-6333514 ㈜아이뉴스24 110111-1841215 ㈜깨끗한집 110111-8193255 ㈜쿠쿠닥스 110111-5313187 ㈜바다36 171711-0138692 ㈜와넥스 110111-8228995 ㈜네오네시아 110111-7156402 ㈜서강잡스 110111-6752582 ㈜까페꼼마 110111-7487831 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.