이노시뮬레이션 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 20 기 분기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제 19 기 분기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
주식회사 이노시뮬레이션과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 이노시뮬레이션(이하 '지배기업')은 2000년 5월 24일에 설립되었고, 서울특별시 마포구 월드컵북로 396 누리꿈스퀘어 20층에 본사를 두고 있습니다. 지배기업과 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 시뮬레이터 및 첨단 차량제어 시스템 제조업, 기계 및 컴퓨터 관련 제품 제조업, 컴퓨터 시스템 설계업을 주된 영업으로 하고 있습니다.당분기말 현재 지배기업은 설립 후 수차례의 유상증자를 통하여 자본금은 2,819백만원이며, 주요 주주 현황(보통주)은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

조준희	1,557,620	27.63

이운성	472,620	8.38

애니팡미래콘텐츠투자조합	285,680	5.07

신한은행(금융결제부)	266,660	4.73

한국산업은행(벤처기술금융실)	222,222	3.94

원익 2015 Hidden Opportuniy 투자 조합	214,820	3.81

기타	2,617,774	46.44

합 계	5,637,396	100.00

(2) 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	주요 영업활동	지분율(%)

당분기말	전기말

PT. INNOSIMULATION TECHNOLOGY INDONESIA	인도네시아	제조 및 판매	92.9%	92.9%

INNOSIMULATION CHINA CO.,LTD	중 국	중개 및 판매	90%	90%

(주)코리아일레콤	한 국	제조 및 판매	93.9%	-

(3) 종속기업의 요약 재무정보연결재무제표에 포함된 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 재무현황(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

PT. INNOSIMULATION TECHNOLOGY INDONESIA	INNOSIMULATION CHINA CO.,LTD	(주)코리아일레콤	PT. INNOSIMULATION TECHNOLOGY INDONESIA	INNOSIMULATION CHINA CO.,LTD	(주)코리아일레콤

유동자산	259,746	74,410	4,070,338	396,360	103,944	-

비유동자산	195,964	30,014	4,394,922	202,093	26,185	-

유동부채	616,880	98,642	5,992,119	600,644	94,402	-

비유동부채	-	-	1,888,244	-	-	-

자본	(161,170)	5,782	584,897	(2,191)	35,727	-

※ (주)코리아일레콤은 2019년 7월 1일부터 자회사 편입되었습니다.2) 경영성과

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

PT. INNOSIMULATION TECHNOLOGY INDONESIA	INNOSIMULATION CHINA CO.,LTD	(주)코리아일레콤	PT. INNOSIMULATION TECHNOLOGY INDONESIA	INNOSIMULATION CHINA CO.,LTD	(주)코리아일레콤

매출	673	38,367	2,079,406	797,450	48,749	-

영업이익(손실)	(243,726)	(198,586)	966,529	(273,798)	(165,830)	-

분기순이익(손실)	(253,708)	(198,497)	993,587	(317,194)	(164,309)	-

※ (주)코리아일레콤은 2019년 7월 1일부터 자회사 편입되었습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니 다.기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 연결회사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 누적효과 일괄조정법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결회사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결회사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.

최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기준서 제1116호채택 전 금액	조 정	기준서 제1116호조정 후 금액

유동자산	14,985,802	-	14,985,802

비유동자산(*1)	14,839,907	166,660	15,006,567

자산 총계	29,825,709	166,660	29,992,369

유동부채(*2)	12,387,068	105,232	12,492,300

비유동부채(*2)	7,416,305	61,427	7,477,732

부채 총계	19,803,373	166,660	19,970,033

자본 총계	10,022,336	-	10,022,336

(*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 사용권자산 증가액에 해당합니다.(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리합니다. ③ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 '수행의무'를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약'을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가 공시합니다.④ 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식합니다.

⑤ 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용합니다. ⑥ 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다.

⑦ 연차개선 2015-2017- 제1103호 '사업결합': 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당

- 제1111호 '공동약정': 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음

- 제1012호 '법인세': 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식

- 제1023호 '차입원가': 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함

2) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2의 (1), 1) 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

② 유형자산토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 재평가일의 공정가치로 평가하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 한편, 당반기 중에 토지에 대한 재평가가 이루어 졌습니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 도입으로인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리(1) 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 현금흐름이자율위험),신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적영향을 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험① 외환위험연결회사는 외화로 표시된 영업활동을 영위하고 있기 때문에 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화입니다. 연결회사의 주요 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는정책을 수립하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY, CNY, TRL)

구 분	당분기말	전기말

통화	외화금액	원화환산액	통화	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	189,738	227,711	USD	142,156	158,944

EUR	380	500	EUR	695	889

JPY	-	-	JPY	100,000	1,013

CNY	-	-	CNY	5,390	877

TRL	356	75	TRL	-	-

매출채권	USD	433,505	520,770	USD	45,730	51,131

EUR	8,000	10,517	EUR	-	-

미수수익	USD	7,932	8,947	USD	697	779

금융자산 합계	768,520	213,633

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 연결세후이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	59,079	(59,079)	16,447	(16,447)

EUR/원	859	(859)	69	(69)

JPY/원	-	-	79	(79)

CNY/원	-	-	68	(68)

TRL/원	6	(6)	-	-

② 이자율위험이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 당분기 및 전분기에 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동 시 연결회사의 세후이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

10bp 상승시	10bp 하락시	10bp 상승시	10bp 하락시

세후이익	(12,124)	12,124	(8,805)	8,805

③ 가격위험가격위험은 이자율 위험이나 외환위험이외의 시장가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결회사는 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가측정금융자산 1,397,149천원입니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,216,674	4,992,056

단기금융상품	1,124,745	1,264,744

매출채권	2,023,980	2,742,586

미청구공사	5,486,525	536,454

기타유동금융자산	365,614	314,722

장기금융상품	-	536,688

당기손익-공정가치측정금융자산	1,497,284	1,289,924

기타비유동금융자산	682,598	714,185

합 계	12,397,420	12,391,359

3) 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	1,648,658	-	-	-	1,648,658

리스부채	696,371	221,487	9,946	-	927,803

단기차입금	7,616,195	-	-	-	7,616,196

유동성장기차입금	262,470	-	-	-	262,470

기타유동금융부채	1,811,475	-	-	-	1,811,475

장기차입금	-	1,144,983	3,148,420	2,482,500	6,775,903

지급보증	1,124,745	-	-	-	1,124,745

합 계	13,159,914	1,366,470	3,158,366	2,482,500	20,167,250

(*) 보고기간 종료일 이후 발생할 차입금 이자비용은 제외하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	920,556	-	-	-	920,556

단기차입금	6,900,000	-	-	-	6,900,000

유동성장기차입금	974,860	-	-	-	974,860

기타유동금융부채	1,452,622	-	-	-	1,452,622

장기차입금	-	1,144,983	3,148,420	2,482,500	6,775,903

지급보증	1,125,000	-	-	-	1,125,000

합 계	11,373,038	1,144,983	3,148,420	2,482,500	18,148,941

(*) 보고기간 종료일 이후 발생할 차입금 이자비용은 제외하였습니다.(2) 자본위험관리

연결회사는 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	15,542,995	14,650,763

차감: 현금및현금성자산	(1,216,674)	(4,992,056)

순부채	14,326,321	9,658,707

자본총계	11,365,661	10,022,336

총자본	25,691,982	19,681,044

자본조달비율	55.8%	49.1%

5. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치(*1)

금융자산

현금및현금성자산	1,216,674	1,216,674	4,992,056	4,992,056

단기금융상품	1,124,745	1,124,745	1,264,745	1,264,745

매출채권	2,023,980	2,023,980	2,742,586	2,742,586

기타유동금융자산	365,614	365,614	314,722	314,722

장기금융상품	-	-	536,688	536,688

기타비유동금융자산	682,598	682,598	714,185	714,185

당기손익-공정가치측정금융자산	1,497,284	1,497,284	1,289,924	1,289,924

합 계	6,910,895	6,910,895	11,854,906	11,854,906

금융부채

매입채무	1,648,658	1,648,658	920,556	920,556

단기차입금	7,616,196	7,616,196	6,900,000	6,900,000

유동성장기차입금	262,470	262,470	974,860	974,860

유동성리스부채	509,249	509,249	-	-

기타유동금융부채	1,811,475	1,811,475	1,452,622	1,452,622

장기차입금	6,775,903	6,775,903	6,775,903	6,775,903

비유동성리스부채	413,778	413,778	-	-

합 계	19,037,729	19,037,729	17,023,941	17,023,941

(*1) 연결회사는 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 측정 1) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 사용

수준 3	관측가능한 시장정보에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 사용

2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,497,284	1,497,284

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,289,924	1,289,924

3) 당분기와 전분기 중 '수준 1'과 '수준 2'간의 이동은 없습니다.

4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	수 준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

보험상품	578,060	413,341	3	시장접근법	기초자산가격

출자금	919,224	876,583	3	순자산접근법	-

합 계	1,497,284	1,289,924

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,216,674	-	1,216,674

단기금융상품	1,124,745	-	1,124,745

매출채권	2,023,980	-	2,023,980

기타유동금융자산	365,614	-	365,614

장기금융상품	-	-	-

기타비유동금융자산	654,998	-	654,998

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,497,284	1,497,284

합 계	5,386,011	1,497,284	6,883,295

② 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,992,056	-	4,992,056

단기금융상품	1,264,745	-	1,264,745

매출채권	2,742,586	-	2,742,586

기타유동금융자산	314,722	-	314,722

장기금융상품	536,688	-	536,688

기타비유동금융자산	714,185	-	714,185

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,289,924	1,289,924

합 계	10,564,982	1,289,924	11,854,906

2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	1,648,658

단기차입금	7,616,196

유동성장기차입금	262,470

기타유동금융부채	1,811,475

유동성리스부채	509,249

장기차입금	6,775,903

비유동성리스부채	379,178

합 계	19,003,129

② 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	920,556

단기차입금	6,900,000

유동성장기차입금	974,860

기타유동금융부채	1,452,622

장기차입금	6,775,903

합 계	17,023,941

(2) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

이자수익	51,7312	-	-	51,7312

대손상각비환입	(185,000)	-	-	(185,000)

외화환산이익	77,110	-	-	77,110

외환차익	68,912	-	5,337	74,249

금융상품평가이익	-	47,225	-	47,225

이자비용	-	-	413,299	413,299

외화환산손실	8,450	-	-	8,450

외환차손	15,161	-	2,079	17,240

② 전분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

이자수익	17,753	-	-	17,753

외화환산이익	31,938	-	11	31,949

외환차익	22,983	-	6,776	29,759

이자비용	-	-	178,694	178,694

외화환산손실	55,163	-	-	55,163

외환차손	12,023	-	9005	21,028

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	19,980	460

원화보통예금	626,284	4,714,590

외화보통예금	570,410	277,006

합 계	1,216,674	4,992,056

8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권

출자금	919,224	876,583

보험상품	578,060	413,341

합 계	1,497,284	1,289,924

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,289,924	485,444

기업회계기준서1109호적용에 따른 재분류	-	336,577

취득	160,135	391,138

평가	47,225	-

기말금액	1,497,284	1,213,159

9. 매출채권 및 미청구공사

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,178,062	3,077,772

손실충당금	(154,083)	(335,186)

매출채권(순액)	2,023,979	2,742,586

(2) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	5,621,525	671,454

손실충당금	(135,000)	(135,000)

충당금 차감후 미청구공사	5,486,525	536,454

(3) 당분기 및 전분기의 보고기간 중 매출채권 및 미청구공사의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실	합 계

신용손상(매출채권)	신용손상(미청구공사)

기초 손실충당금	335,186	135,000	470,186

대손설정(*)	3,896	-	3,896

대손(환입)	(185,000)	-	(185,000)

분기말 손실충당금	154,082	135,000	289,082

(*) 19년7월1일 (주)코리아일레콤 자회사 편입에 따른 금액.

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실	합 계

신용손상(매출채권)	신용손상(미청구공사)

기초 손실충당금	305,786	251,381	557,167

대손(환입)	-	(116,381)	(116,381)

분기말 손실충당금	305,786	135,000	440,786

10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	10,000	94,600	10,000	76,381

미수수익	-	-	295,309	-

미수금	355,614	-	9,413	-

보증금	-	631,495	-	637,804

현재가치할인차금	-	(43,497)	-	-

합 계	365,614	682,598	314,722	714,185

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	373,761	-	1,058,626	-

선급비용	188,130	-	159,261	-

부가세대급금	357,087	-	-	-

합 계	918,978	-	1,217,887	-

12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	2,412,935	478,087

(평가손실충당금)	(1,299,147)	-

제품	1,531,581	920,624

재공품	3,358,576	2,779,090

(평가손실충당금)	(586,284)	(586,284)

반제품	756,505	320,568

합 계	6,174,166	3,912,085

(2) 연결회사는 당분기 중 일부 재고자산에 대해 비품으로 45,457천원을 자산대체 하였습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 재고자산과 관련하여 화재보험(부보금액: 300백만원)에 가입하고 있습니다.

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원 가	상각누계액	정부보조금	장부금액	원 가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	17,578,496	-	-	17,578,496	5,895,089	-	-	5,895,089

건물	529,610	(31,777)	-	497,833	-	-	-	-

구축물	61,085	(53,051)	-	8,034	-	-	-	-

비품	3,282,905	(1,604,079)	(2)	1,678,824	2,530,656	(696,368)	(2)	1,834,286

시설장치	79,579	(9,839)	-	69,740	3,500	(3,499)	-	1

차량운반구	99,916	(30,437)	-	69,479	10,066	(10,065)	-	1

임차자산개량권	208,817	(143,562)	-	65,255	208,817	(104,408)	-	104,409

공구와기구	840,687	(739,380)	-	101,307	108,861	(18,551)	-	90,310

건설중인자산	493,763	-	-	493,763	182,586	-	-	182,586

기계장치	59,780	(59,750)	-	30	-	-	-	-

사용권자산	1,412,171	(490,347)	-	921,824	-	-	-	-

합 계	24,646,809	(3,162,222)	(2)	21,484,585	8,939,575	(832,891)	(2)	8,106,682

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물	구축물	비 품	시설장치	차량운반구	임차자산개량권	공구와기구	건설중인자산	기계장치	사용권자산	합 계

기초 순장부금액	5,895,089	-	-	1,834,286	1	1	104,408	90,310	182,587	-	-	8,106,682

회계변경	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	176,407	176,407

취득	-	-	-	115,898	-	32,119	-	-	387,255	-	1,235,764

사업결합취득(*2)	2,690,575	120,421	61,085	582,131	-	70,765	-	726,781	-	59,780	-	4,311,538

처분	-	-	-	-	-	(12,382)	-	-	-	-	-	(12,382)

대체(*1)	-	-	-	45,457	76,079	-	-	-	(76,079)	-	-	45,457

감가상각비	-	(31,777)	(53,051)	(907,711)	(6,339)	(21,024)	(39,153)	(720,829)	-	(59,750)	(490,347)	(2,329,981)

자산재평가	8,992,831	409,189	-	-	-	-	-	-	-	-	-	9,402,020

외화환산차이	-	-	8,763	-	-	-	5,046	-	-	-	13,809

기말 순장부금액	17,578,496	497,833	8,034	1,678,824	69,740	69,479	65,255	101,307	493,763	30	921,824	21,484,585

(*1) 비품 대체액은 당분기 중 사용목적에 따라 재고자산에서 대체된 금액입니다.(*2) 당분기 2019년 7월 1일부로 (주)코리아일레콤의 자회사 편입에 따른 유형자산을 취득한 금액 입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	비품	시설장치	차량운반구	임차자산개량권	공구와기구	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	366,763	700	2,637	156,613	19,578	-	546,291

취득	186,029	-	-	-	82,057	1,158,606	1,426,692

처분	-	-	(2,292)	-	-	-	(2,292)

감가상각비	(58,048)	(350)	(344)	(26,102)	(8,328)	-	(93,172)

외화환산차이	-	-	-	-	(919)	-	(919)

기말 순장부금액	494,744	350	1	130,511	92,388	1,158,606	1,876,600

(2) 유형자산 재평가연결회사는 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2019년 6월 30일 기준으로 재평가하였습니다.① 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가금액은 연결회사와 독립된 전문평가기관인 (주)가교감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다.② 공정가치 추정에 사용한 방법과 유의적인 가정토지의 평가는 부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률에 의거 인근 유사 부동산의일반적인 거래시세와 입지조건, 건물의 구조 및 용재, 시공상태, 설비상태, 층별ㆍ향별ㆍ위치별 효용성 등의 제반 가치형성요인을 종합 참작하여 건물과 토지의소유권ㆍ대지권을 일체로 한 거래사례비교법으로 시산가액을 산정한 후 인근 유사부동산의 가격수준, 평가전례 등 참고 가격자료를 통해 시산가액의 합리성을 검토하여 최종 감정평가액을 결정하였습니다.

③ 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	재평가금액	원가모형으로 평가하는 경우장부가액

토지	13,856,000	5,895,089

④ 기타포괄손익의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기초	재평가로 인한 증가(*)	당분기말

토지	-	6,209,510	6,209,510

(*) 법인세효과가 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 중 연결회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.1) 사용권자산

(단위: 천원)

구 분	토지 및 건물	차량운반구	합 계

기초 순장부금액	-	-	-

회계변경	75,211	101,196	176,407

취득	1,202,553	33,211	1,235,764

감가상각비	(428,978)	(61,369)	(490,347)

기말 순장부금액	848,786	73,038	921,824

한편, 연결회사는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 21,479천원, 소액자산리스에 따른 리스료 13,088천원을 인식하였습니다.

2) 리스부채(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	이자비용	분기말

리스부채	166,660	1,177,761	(494,991)	38,997	888,427

(5) 당분기말 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부가액	부보금액	비고

비품	1,580,289	2,250,000	한화손해보험,MG손해보험

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원 가	상각누계(*)	정부보조금	장부금액	원 가	상각누계(*)	정부보조금	장부금액

산업재산권	116,731	(94,884)	(2)	21,845	14,780	(3,555)	(2)	11,223

개발비	1,208,296	(780,978)	-	427,318	2,524,689	(1,872,299)	-	652,390

소프트웨어	2,163,659	(937,420)	-	1,226,239	1,736,630	(592,324)	-	1,144,306

기타무형자산	24,999	(24,997)	-	2	24,999	(24,997)	-	2

고객관계	47,253	(2,363)	-	44,890	-	-	-	-

합 계	3,560,938	(1,840,643)	(2)	1,720,293	4,301,098	(2,493,175)	(2)	1,807,921

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	고객관계	합 계

기초	11,223	652,389	1,144,306	2	-	1,807,920

취득	8,451	63,509	266,158	-	47,253	385,371

사업결합(*)	4,528	-	66,587	-	-	71,115

상각비	(1,086)	(288,580)	(250,814)	-	(2,363)	(542,843)

손상차손	(1,271)	-	-	-	-	(1,271)

기말	21,845	427,318	1,226,238	2	44,890	1,720,293

(*) 2019년 7월 1일 자회사로 편입된 (주)코리아일레콤의 무형자산 취득분 입니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초	14	853,270	908,936	1,917	1,764,136

취득	10,565	73,024	472,545	-	556,134

상각비	(45)	(194,299)	(184,153)	(1,915)	(380,412)

기말	10,534	731,995	1,197,328	2	1,939,859

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사가 비용으로 인식한 경상연구개발비는 1,192백만원(전분기: 1,589백만원)입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 주요 개발 프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

분 류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	A(자동차 훈련 시뮬레이터 개발 프로젝트)	250,250	2년

B(중장비 훈련 시뮬레이터 개발 프로젝트)	51,790	1년

기타	125,278	2년~3년

합 계	427,318

2) 전기말(단위: 천원)

분 류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	A(자동차 훈련 시뮬레이터 개발 프로젝트)	357,500	2년

B(중장비 훈련 시뮬레이터 개발 프로젝트)	118,377	1년

C(모션플랫폼 개발 프로젝트)	87,151	1년

D(4DOF 모션플랫폼 개발 프로젝트)	31,668	-

기타	57,693	2년~3년

합 계	652,389

15. 기타금융부채 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타금융부채

미지급금	996,704	-	941,324	-

미지급비용	814,771	-	511,298	-

합 계	1,811,475	-	1,452,622	-

기타부채

예수금	60,079	-	52,252	-

부가세예수금	187,195	-	389,916	-

선수금	5,338,437	-	1,696,862	-

장기종업원급여부채	-	110,369	-	92,046

합 계	5,585,711	110,369	2,139,030	92,046

16. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당분기연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	한도대출	기업은행	-	5.22	1,900,000	-

운전자금대출	산업은행	2020-04-25	3.40	2,500,000	2,500,000

운전자금대출	하나은행	2020-05-10	3.68	450,000	500,000

기업자금대출	우리은행	2020-05-16	10.77	1,260,000	1,400,000

기업자금대출	신한은행	-	-	-	1,000,000

기업운전대출	국민은행	2020-05-10	5.38	1,500,000	1,500,000

기타	직원	-	-	6,196	-

소 계	7,616,196	6,900,000

유동성장기부채	운전자금대출	중소기업진흥공단	-	62,470	374,860

운전자금대출	국민은행	-	200,000	600,000

소 계	262,470	974,860

장기차입금	시설자금대출	산업은행	2027-08-30	2.37	2,317,211	2,317,211

시설자금대출	산업은행	2027-08-30	2.55	2,317,211	2,317,211

운전자금대출	국민은행	2021-09-15	3.35	1,400,000	1,400,000

운전자금대출	중소기업진흥공단	2023-11-30	2.83	741,480	741,480

소 계	6,775,903	6,775,903

합 계	14,654,568	14,650,763

17. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	사업결합에 따른 증가	감 소	기 말

하자보수충당부채(*)	221,617	184,432	1,005,641	(136,815)	1,274,875

손해배상충당부채(*)	-	-	1,500,000	-	1,500,000

복구충당부채	216,113	1,840	-	-	217,953

합 계	437,730	186,272	2,505,641	(136,815)	2,992,828

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	회계변경효과	증 가	감 소	기 말

하자보수충당부채	100,675	167,255	-	(152,988)	114,942

공사손실충당부채	-	-	60,394	-	60,394

복구충당부채	212,433	-	2,760	-	215,193

합 계	313,108	167,255	63,154	(152,988)	390,529

18. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 5,637,396주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	2,818,698	2,818,698

주식발행초과금	13,563,862	13,563,862

19. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본

주식매수선택권	92,997	151,362

기타자본조정	(42,298)	(42,298)

합 계	50,699	109,064

기타포괄손익누계액

해외사업환산손익	16,241	20,184

자산재평가이익	6,209,510	-

합 계	6,225,751	20,184

(2) 주식기준보상1) 연결회사는 임시주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일	2017년 10월 1일

가득조건 및 행사가능시점	상장 후 6개월 또는 부여일로부터 2년 중 늦은 날로부터 5년 이내

부여한 주식수(단위: 주)	250,000

분기말 주식선택권 수량(단위: 주)	96,000

행사가격(단위: 원)	7,500

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행

2) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가에 대해 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

주가	7,281

행사가격	7,500

무위험수익률(%)	2.06%

변동성	12.17%

부여된 선택권의 공정가치	968.72

3) 당분기와 전분기 중 발생한 주식보상비용은 각각 제조원가 22,159천원과 34,511천원, 판매비와관리비 (-)88,154천원과 48,678천원입니다.

20. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	300,000	300,000

미처리결손금	(11,645,611)	(6,792,890)

합 계	(11,345,611)	(6,492,890)

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

21. 매출(1) 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누 적	3개월(3분기)	누 적

한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매	454,345	2,758,096	2,997,302	4,314,171

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

공사계약에 따른 진행매출	4,945,633	7,704,162	1,897,578	4,134,852

합 계	5,399,978	10,462,258	4,894,880	8,449,022

(2) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	증감액(*)	공사수익인식	이월계약잔액

당분기	5,904,048	10,150,375	7,704,162	8,350,260

전분기	3,610,362	6,428,538	4,134,852	5,904,048

(*) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함되어 있습니다.

연결회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 발행하는 매출과 관련하여 공사이행, 선수금보증 및 하자보수 책임을 부담하고 있으며 이와 관련하여 서울보증보험(주) 등으로부터 각종의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30 참조).

(3) 당분기 및 전분기 중 진행 중인 프로젝트와 관련하여 인식한 누적공사수익, 누적공사원가 및 누적공사손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

누적공사수익	7,704,162	5,393,194

누적공사원가	(6,201,368)	(4,844,778)

누적공사이익(손실)	1,502,794	548,416

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 인식한 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	5,486,525	536,454

- 미청구공사	5,486,525	536,454

계약부채	909,481

- 초과청구공사	66,829	-

- 매출선수금	3,082,164	909,481

(5) 당분기말 현재 4건의 계약이 발주처와 계약상의 사유로 인해 기업회계기준 제1115호 한 129.2(2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 연결회사는 생략된 공시 항목을 다른 방법으로 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 분기연결재무제표에 공시하지 않는다는 사실을 감사에게 보고하였습니다.

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누 적	3개월(3분기)	누 적

급여	486,082	1,702,503	579,082	1,668,577

제수당	30,527	30,527	-	-

주식보상비용	(91,544)	(88,154)	16,226	48,678

잡급	800	4,290	3,659	3,659

퇴직급여	66,130	218,988	30,666	93,121

기타장기종업원급여	7,441	22,322	-	-

복리후생비	68,049	139,970	34,720	138,214

여비교통비	39,321	125,924	174,382	308,399

접대비	7,571	34,502	14,604	52,103

통신비	5,545	16,190	6,276	16,727

전력비	4,928	4,928	-	-

세금과공과금	56,498	111,373	25,485	56,402

감가상각비	242,341	645,848	47,692	127,703

지급임차료	1,878	60,136	70,907	172,269

수선비	-	-	840	840

보험료	11,190	30,953	9,807	28,541

차량유지비	13,921	34,692	36,244	93,137

경상연구개발비	331,074	1,192,015	558,706	1,589,632

운반비	23,602	39,849	60,647	174,118

교육훈련비	703	(5,029)	(1,105)	7,066

도서인쇄비	4,161	11,488	4,758	12,696

회의비	2,196	2,196	-	-

포장비	287	2,964	2,247	12,610

소모품비	4,647	43,604	19,778	55,462

사무용품비	1,571	1,571	-	-

지급수수료	139,421	456,491	77,320	319,669

광고선전비	16,770	60,647	27,729	79,101

대손상각비	-	(185,000)	(116,381)	(116,381)

건물관리비	(3,814)	-	1,605	3,009

무형자산상각비	68,579	191,664	100,067	258,102

협회비	3,500	7,990	-	3,990

잡비	24,309	24,309	-	-

합계	1,567,682	4,939,749	1,785,961	5,207,444

23. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누 적	3개월(3분기)	누 적

유형자산처분이익	7,998	7,998	272	1,617

수입수수료	-	-	1,874	1,874

잡이익	19,164	22,222	7,780	9,806

합 계	27,162	30,220	9,926	13,297

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누 적	3개월(3분기)	누 적

기부금	-	1,323	2,539	2,539

유형자산처분손실	12,291	-	-

무형자산손상차손	-	1,271	-	-

금융상품처분손실	-	-	239	239

잡손실	27,102	32,411	24	28

합 계	27,102	47,296	2,802	2,806

24. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누 적	3개월(3분기)	누 적

이자수익	16,374	51,732	11,879	17,753

금융상품평가이익	-	47,225	-	-

외환차익	59,146	74,250	19,828	29,759

외화환산이익	14,761	77,110	31,631	31,938

합 계	90,281	250,317	63,338	79,450

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누 적	3개월(3분기)	누 적

이자비용	152,753	413,299	128,233	178,694

차감: 적격자산에 대한 자본화 금액(*)	(6,176)	(6,176)	-	-

소 계	146,577	407,123	128,233	178,694

외환차손	10,322	17,239	18,238	21,028

외화환산손실	3,977	8,450	36,413	55,163

합 계	160,876	432,812	182,884	254,885

(*) 당분기 중 적격자산에 해당하는 유형자산 취득과 관련한 이자비용 6,176천원을 자본화하여 자산의 취득가액에 가산하였습니다.

25. 주당손익(1) 기본주당손익은 연결회사의 지배기업소유주지분순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 당분기와 전분기 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누 적	3개월(3분기)	누 적

지배기업소유주지분에 귀속되는분기순이익(손실)	(2,713,500,258)	(3,212,582,107)	(3,038,246,929)	(3,748,097,255)

가중평균 유통보통주식수	5,637,396주	5,637,396주	5,637,396주	5,637,396주

주당순이익(손실)	(481)	(570)	(539)	(665)

(2) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

구 분	기 간	유통주식수	일수	가중평균 유통보통주식수

기초 보통주식	2019.01.01 ~ 2019.9.30	5,637,396	273	1,539,009,108

가중평균 유통보통주식수	5,637,396

2) 전분기

구 분	기 간	유통주식수	일수	가중평균 유통보통주식수

기초 보통주식	2018.01.01 ~ 2018.9.30	5,341,100	273	1,458,120,300

유상증자	2018.07.20 ~ 2018.9.30	74,074	73	5,407,402

유상증자	2018.07.20 ~ 2018.9.30	222,222	70	15,555,540

가중평균 유통보통주식수	5,417,887

(3) 연결회사는 당분기 및 전분기에 장래에 보통주의 발행을 청구할 수 있는 잠재적 보통주인 주식선택권을 부여하고 있으나, 당분기와 전분기 중 보통주의 평균시장가격이 주식선택권의 행사가격 이하로 희석화 효과가 없습니다(주석 18참조). 이에 따라 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

26. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(2,862,111)	(3,786,947)

조정:

퇴직급여	552,630	343,900

복리후생비(장기종업원급여)	135,666	-

감가상각비	1,015,288	147,547

외화환산손실	5,429	55,163

무형자산손상차손	1,271

무형자산상각비	542,927	416,327

주식보상비용(급여)	(58,365)	90,817

유형자산처분손실	12,291

대손상각비환입	(185,000)	(116,381)

하자보수비	(906,702)

이자비용	413,377	178,881

법인세비용	123,828

이자수익	(47,958)	(17,940)

외화환산이익	(65,327)	(31,938)

금융상품처분손실	-	240

금융상품평가이익	(47,225)

유형자산처분이익	(7,998)	(1,617)

장기미지급금증가	34,600	-

손해배상손실충당금환입	(1,608,081)	-

퇴직급여충당부채의감소	(630,269)	-

소 계	(719,617)	1,064,999

영업 활동관련 자산부채의 변동

매출채권의 감소	1,345,150	3,313,154

미청구공사의 감소(증가)	(4,842,039)	(11,255)

부가세미수금증감	(300,575)	(12,545)

미수금의 감소	(51,633)	(255,082)

미수수익증감	-	(24)

선급금의 감소(증가)	683,439	(2,308,020)

선급비용의 감소	(19,015)	(53,768)

당기법인세자산 증감	63,489

재고자산의 감소(증가)	(1,701,776)	(2,229,509)

매입채무의 감소	313,683	(327,298)

미지급금의 증가(감소)	(209,872)	464,569

부가세예수금의 감소	(202,576)	(123,997)

예수금의 증가	7,826	29,875

선수금의 증가	3,640,875	1,711,120

초과청구공사의 증가	83,491	(145,368)

미지급비용의 감소	(763,429)	(98,872)

하자보수충당부채의 감소	(577,163)	(153,640)

퇴직급여 지급액	(39,002)	-

장기종업원급여 지급	(4,000)	-

차량및기타자산의 증감	(114,237)	-

소 계	(2,687,364)	(200,660)

영업으로부터 창출된 현금	(6,269,092)	(2,922,609)

27. 지급보증 및 담보제공 자산(1) 당분기말 현재 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

자산명	장부금액	담보설정금액	제공처	관련차입(채무)금액

토지	13,856,000	5,213,726	산업은행	4,634,423

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	918,161	918,161	소프트웨어공제조합	-

(*) 소프트웨어공제조합의 입찰보증에 대한 담보로 제공하고 있습니다.(**) 상기 담보제공 자산 외 연결회사의 지식재산권이 산업은행 차입금 2,500백만원에 대한 담보로 제공되고 있습니다.(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	제공처	내역	보증금액

소프트웨어공제조합	거래처 등	입찰보증	16,359,181

대표이사	기업은행	차입금연대보증	4,500,000

산업은행	차입금연대보증	8,561,307

국민은행	차입금연대보증	3,850,000

KEB하나은행	차입금연대보증	600,000

중소기업진흥공단	차입금연대보증	908,080

합 계	34,778,568

(3) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증받는 자	제공처	내 역	보증금액

임직원	KEB하나은행	임직원의 대출 연대보증	1,124,745

(4) 당분기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	사용제한내용

현금성자산	우리은행 외	189,351	국고보조금

단기금융상품	KEB하나은행	1,124,745	질권설정

합 계	1,314,096

28. 우발채무와 약정사항당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	약정금액	실행금액

외상채권담보대출	우리은행	1,000,000	-

한도대출	기업은행	3,000,000	1,900,000

외상채권담보대출	KEB 하나은행	300,000	-

운전자금대출	450,000	450,000

근질권/근보증	1,200,000	1,124,745

운전자금대출	산업은행	3,000,000	2,500,000

시설자금대출	5,561,307	4,634,423

운전자금대출	중소기업진흥공단	1,450,000	803,950

운전자금대출	우리은행	1,260,000	1,260,000

운전자금대출	국민은행	3,850,000	3,300,000

이행보증	소프트공제조합	46,150,539	16,359,181

이행보증	서울보증보험	-	16,896

합 계	67,221,846	32,349,195

29. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말

기타 특수관계자	주요 경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역 및 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(3) 대표이사로부터 차입금에 대한 지급보증(한도액: 18,419백만원)을 제공받고 있습니다(주석 27참조).(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	771,701	877,871

퇴직급여	85,069	90,858

주식보상비용	(58,365)	90,817

합 계	798,405	1,059,546

30. 영업부문 정보(1) 연결회사의 영업부문은 시뮬레이터 제조 및 판매의 단일 영업부문입니다. 당분기및 전분기의 연결회사의 영업수익(매출액) 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

시뮬레이터 제조 및 판매	10,462,258	8,449,022

(2) 당분기와 전분기 중 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	아메리카	유 럽	기 타	합 계

매출액	10,112,690	233,283	104,336,	11,949	-	10,462,258

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	아메리카	유럽	기 타	합 계

매출액	6,509,588	1,554,263	221,700	163,471	-	8,449,022

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비율(%)	금 액	비율(%)

A사	3,725,059	35.6.6%	2,131,663	25.2%

B사	-	-	1,839,283	21.8%

C사(*)	945,516	9.0%	1,143,162	13.5%

(*) 당분기에는 매출액이 10% 미만이나 비교목적으로 표시하였습니다.