이노시뮬레이션 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 20 기 3분기 : 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제 19 기 3분기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
주식회사 이노시뮬레이션

1. 회사의 개요

주식회사 이노시뮬레이션(이하 "당사")은 2000년 5월 24일에 설립되어, 시뮬레이터및 첨단 차량제어 시스템 제조업, 기계 및 컴퓨터 관련 제품 제조업, 컴퓨터 시스템 설계업을 주된 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 마포구 월드컵북로 396 누리꿈스퀘어 20층에 본사를 두고 있습니다.당사는 설립 후 수차례의 유상증자를 통하여 당분기말 현재의 자본금은 2,819백만원이며, 주요 주주현황(보통주)은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

조준희	1,557,620	27.63

이운성	472,620	8.38

애니팡미래콘텐츠투자조합	285,680	5.07

신한은행(금융결제부)	266,660	4.73

한국산업은행(벤처기술금융실)	222,222	3.94

원익 2015 Hidden Opportuniy 투자 조합	214,820	3.81

기타	2,617,774	46.44

합 계	5,637,396	100.00

2. 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니 다.기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다. 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 누적효과 일괄조정법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.

최초 적용일인 2019년 1월 1일 현재 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기준서 제1116호채택 전 금액	조 정	기준서 제1116호조정 후 금액

유동자산	14,864,321	-	14,864,321

비유동자산(*1)	15,341,994	166,660	15,508,653

자산 총계	30,206,314	166,660	30,372,974

유동부채(*2)	12,070,846	105,232	12,176,078

비유동부채(*2)	7,416,305	61,427	7,477,732

부채 총계	19,487,150	166,660	19,653,810

자본 총계	10,719,164	-	10,719,164

(*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 사용권자산 증가액에 해당합니다.(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리합니다. ③ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 '수행의무'를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약'을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가 공시합니다.④ 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식합니다.

⑤ 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용합니다. ⑥ 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다.

⑦ 연차개선 2015-2017- 제1103호 '사업결합': 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당

- 제1111호 '공동약정': 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음

- 제1012호 '법인세': 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식

- 제1023호 '차입원가': 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함

2) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2의 (1), 1) 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. ② 유형자산토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 재평가일의 공정가치로 평가하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 한편, 당반기 중에 토지에 대한 재평가가 이루어 졌습니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 도입으로인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리(1) 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험① 외환위험당사는 외화로 표시된 영업활동을 영위하고 있기 때문에 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화입니다. 당사의 주요 경영진은 당사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, JPY, CNY, TRL)

구 분	당분기말	전기말

통화	외화금액	원화환산액	통화	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	113,949	136,887	USD	47,285	52,870

EUR	380	500	EUR	695	889

JPY	-	-	JPY	100,000	1,013

CNY	-	-	CNY	5,390	877

TRL	356	75	TRL	-	-

매출채권	USD	433,505	520,770	USD	857,730	959,028

EUR	8,000	10,517	-	-	-

단기대여금	USD	430,000	516,559	USD	292,000	326,485

미수수익	USD	7,932	8,946	USD	5,707	6,378

금융자산 합계	1,194,254	1,347,540

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동 시 환율변동이 세후이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	92,287	(92,287)	104,891	(104,891)

EUR/원	859	(859)	69	(69)

JPY/원	-	-	79	(79)

CNY/원	-	-	68	(68)

TRL/원	6	(6)	-	-

② 이자율위험이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 당분기 및 전분기에 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동 시 당사의 세후이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

10bp 상승시	10bp 하락시	10bp 상승시	10bp 하락시

세후이익	(11,426)	11,426	(8,805)	8,805

③ 가격위험가격위험은 이자율 위험이나 외환위험이외의 시장가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 당기손익-공정가측정금융자산 1,397,149천원입니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	819,789	4,771,315

단기금융상품	1,124,745	1,264,745

매출채권	1,427,690	2,610,473

미청구공사	3,424,023	536,454

기타유동금융자산	672,280	633,075

장기금융상품	-	536,688

당기손익-공정가치측정금융자산	1,497,284	1,289,924

기타비유동금융자산	603,809	667,426

합 계	9,569,620	12,310,100

3) 유동성위험

당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	616,037	-	-	-	616,037

리스부채	696,371	221,487	9,945	-	927,803

단기차입금	7,610,000	-	-	-	7,610,000

유동성장기차입금	262,470	-	-	-	262,470

기타유동금융부채	1,110,032	-	-	-	1,110,032

장기차입금	-	1,144,983	3,148,420	2,482,500	6,775,903

지급보증	1,124,745	-	-	-	1,124,745

합 계	11,419,655	1,366,470	3,158,365	2,482,500	18,426,990

(*) 보고기간 종료일 이후 발생할 차입금 이자비용은 제외하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	658,860	-	-	-	658,860

단기차입금	6,900,000	-	-	-	6,900,000

유동성장기차입금	974,860	-	-	-	974,860

기타유동금융부채	1,417,626	-	-	-	1,417,626

장기차입금	-	1,144,983	3,148,420	2,482,500	6,775,903

지급보증	1,125,000	-	-	-	1,125,000

합 계	11,076,346	1,144,983	3,148,420	2,482,500	17,852,249

(*) 보고기간 종료일 이후 발생할 차입금 이자비용은 제외하였습니다.(2) 자본위험관리

당사는 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총 차입금	15,536,800	14,650,763

차감: 현금및현금성자산	(819,789)	(4,771,315)

순부채	14,717,011	9,879,448

자본총계	12,587,734	10,719,164

총자본	27,304,745	20,598,612

자본조달비율	53.9%	48.0%

5. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치(*1)

금융자산

현금및현금성자산	819,789	819,789	4,771,315	4,771,315

단기금융상품	1,124,745	1,124,745	1,264,744	1,264,744

매출채권	1,427,690	1,427,690	2,610,473	2,610,473

기타유동금융자산	672,280	672,280	633,075	633,075

장기금융상품	-	-	536,688	536,688

기타비유동금융자산	603,809	603,809	667,426	667,426

당기손익-공정가치측정금융자산	1,497,284	1,497,284	1,289,924	1,289,924

합 계	6,145,597	6,145,597	11,773,645	11,773,645

금융부채

매입채무	616,037	616,037	658,860	658,860

단기차입금	7,610,000	7,610,000	6,900,000	6,900,000

유동성장기차입금	262,470	262,470	974,860	974,860

유동성리스부채	509,249	509,249	-	-

기타유동금융부채	1,110,032	1,110,032	1,417,626	1,417,626

비유동성리스부채	379,178	379,178	-	-

장기차입금	6,775,903	6,775,903	6,775,903	6,775,903

합 계	17,262,869	17,262,869	16,727,249	16,727,249

(*1) 당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 측정 1) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 사용

수준 3	관측가능한 시장정보에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 사용

2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,497,284	1,497,284

② 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,289,924	1,289,924

3) 당분기와 전분기 중 '수준 1'과 '수준 2'간의 이동은 없습니다.

4) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	수 준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

보험상품	578,060	413,341	3	시장접근법	기초자산가격

출자금	919,224	876,583	3	순자산접근법	-

합 계	1,497,284	1,289,924

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	819,789	-	819,789

단기금융상품	1,124,745	-	1,124,745

매출채권	1,427,690	-	1,427,690

기타유동금융자산	672,280	-	672,280

장기금융상품	-	-	-

기타비유동금융자산	603,809	-	603,809

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,497,284	1,497,284

합 계	4,648,313	1,497,284	6,145,597

② 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,771,315	-	4,771,315

단기금융상품	1,264,745	-	1,264,745

매출채권	2,610,473	-	2,610,473

기타유동금융자산	633,075	-	633,075

장기금융상품	536,688	-	536,688

기타비유동금융자산	667,425	-	667,425

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,289,924	1,289,924

합 계	10,483,721	1,289,924	11,773,645

2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	616,037

단기차입금	7,610,000

유동성장기차입금	262,470

기타유동금융부채	1,110,032

유동성리스부채	509,249

장기차입금	6,775,903

비유동성리스부채	379,178

합 계	17,262,869

② 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	658,860

단기차입금	6,900,000

유동성장기차입금	974,860

기타유동금융부채	1,417,626

장기차입금	6,775,903

합 계	16,727,249

(2) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

이자수익	49,532	-	-	49,532

대손상각비환입	(185,000)	-	-	(185,000)

외화환산이익	65,327	-	-	65,327

외환차익	68,702	-	3,033	71,735

금융상품평가이익	-	47,225	-	47,225

이자비용	-	-	410,116	410,116

외화환산손실	227	-	-	227

외환차손	6,036	-	1,425	7,461

② 전분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

이자수익	23,930	-	-	23,930

대손상각비환입	(116,381)	-	-	(116,381)

외화환산이익	31,938	-	-	31,938

외환차익	20,273	-	9,487	29,760

금융상품처분손실	-	240	-	240

이자비용	-	-	178,881	178,881

외화환산손실	7,991	-	-	7,991

외환차손	19,909	-	8,397	28,306

7. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	4,153	76

원화보통예금	605,605	4,715,590

외화보통예금	210,030	55,649

합 계	819,788	4,771,315

8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권

출자금	919,224	876,583

보험상품	578,060	413,341

합 계	1,497,284	1,289,924

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,289,924	485,444

기업회계기준서1109호적용에 따른 재분류	-	336,577

취득	160,135	431,202

평가	47,225	-

기말금액	1,497,284	1,253,223

9. 매출채권 및 미청구공사

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,577,876	2,945,659

손실충당금	(150,186)	(335,186)

매출채권(순액)	1,427,690	2,610,473

(2) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구공사	3,559,023	671,454

손실충당금	(135,000)	(135,000)

충당금 차감후 미청구공사	3,424,023	536,454

(3) 당분기 및 전분기의 보고기간 중 매출채권 및 미청구공사의 손실충당금 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실	합 계

신용손상(매출채권)	신용손상(미청구공사)

기초 손실충당금	335,186	135,000	470,186

대손(환입)	(185,000)	-	(185,000)

분기말 손실충당금	150,186	135,000	285,186

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실	합 계

신용손상(매출채권)	신용손상(미청구공사)

기초 손실충당금	305,786	251,381	557,167

대손(환입)	-	-	-

분기말 손실충당금	305,786	251,381	557,167

10. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	526,559	67,000	336,485	76,381

미수수익	9,529	-	17,027	-

미수금	136,192	-	279,563	-

보증금	-	580,306	-	591,045

현재가치할인차금	-	(43,497)	-	-

합 계	672,280	603,809	633,075	667,426

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	355,092	-	1,044,632	-

선급비용	94,993	-	86,274	-

부가세대급금	357,087	-	-	-

합 계	807,172	-	1,130,906	-

12. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	88,110	478,087

제품	1,531,582	920,624

재공품	3,358,575	2,779,090

(평가손실충당금)	(586,284)	(586,284)

반제품	756,505	320,568

합 계	5,148,488	3,912,085

(2) 당사는 당분기 중 일부 재고자산에 대해 비품으로 45,457천원을 자산대체 하였습니다.(3) 당사는 당분기말 현재 재고자산과 관련하여 화재보험(부보금액: 300백만원)에 가입하고 있습니다.

13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원 가	상각누계액	정부보조금	장부금액	원 가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	13,856,000	-	-	13,856,000	5,895,089	-	-	5,895,089

비품	2,586,004	(1,005,713)	(2)	1,580,289	2,424,649	(681,571)	(2)	1,743,076

시설장치	79,579	(9,839)	-	69,740	3,500	(3,499)	-	1

차량운반구	29,151	(10,701)	-	18,450	10,066	(10,065)	-	1

임차자산개량권	208,817	(143,561)	-	65,255	208,817	(104,408)	-	104,409

건설중인자산	493,762	-	-	493,762	182,587	-	-	182,587

사용권자산	1,412,171	(490,347)	-	921,824	-	-	-	-

합 계	18,665,484	(1,660,161)	(2)	17,005,320	8,724,708	(799,543)	(2)	7,925,163

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	비 품	시설장치	차량운반구	임차자산개량권	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초 순장부금액	5,895,089	1,743,077	1	1	104,408	182,587	-	7,925,163

회계변경	-	-	-	-	-	-	176,407	176,407

취득(*2)	-	115,898	-	32,119	-	387,254	1,235,764	1,771,035

처분	-	-	-	(12,382)	-	-	-	(12,382)

대체(*1)	-	45,457	76,079	-	-	(76,079)	-	45,457

감가상각비	-	(324,143)	(6,340)	(1,288)	(39,153)	-	(490,347)	(861,271)

자산재평가	7,960,911	-	-	-	-	-	-	7,960,911

기말 순장부금액	13,856,000	1,580,289	69,740	18,450	65,255	493,762	921,824	17,005,320

(*1) 비품 대체액은 당분기 중 사용목적에 따라 재고자산에서 대체된 금액입니다.(*2) 당분기 중 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 건설중인자산으로 자본화된 금액은 6,176천원입니다. 한편, 당분기 중 자본화된 차입원가 금액을 결정하기 위해 사용한 이자율은 4.82%입니다.

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	비 품	시설장치	차량운반구	임차자산개량권	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	351,126	700	2,637	156,613	-	511,075

취득	163,588	-	-	-	3,573,817	3,737,505

처분	-	-	(2,291)	-	-	(2,291)

감가상각비	(85,964)	(525)	(344)	(39,153)	-	(125,986)

기말 순장부금액	428,849	175	1	117,459	3,573,817	4,120,301

(2) 유형자산 재평가당사는 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2019년 6월 30일 기준으로 재평가하였습니다.① 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가금액은 당사와 독립된 전문평가기관인 (주)가교감정평가법인의 감정평가결과를 근거로 하였습니다.② 공정가치 추정에 사용한 방법과 유의적인 가정토지의 평가는 부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률에 의거 인근 유사 부동산의일반적인 거래시세와 입지조건, 건물의 구조 및 용재, 시공상태, 설비상태, 층별ㆍ향별ㆍ위치별 효용성 등의 제반 가치형성요인을 종합 참작하여 건물과 토지의소유권ㆍ대지권을 일체로 한 거래사례비교법으로 시산가액을 산정한 후 인근 유사부동산의 가격수준, 평가전례 등 참고 가격자료를 통해 시산가액의 합리성을 검토하여 최종 감정평가액을 결정하였습니다.

③ 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	재평가금액	원가모형으로 평가하는 경우장부가액

토지	13,856,000	5,895,089

④ 기타포괄손익의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기초	재평가로 인한 증가(*)	당분기말

토지	-	6,209,511	6,209,511

(*) 법인세효과가 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 중 당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.1) 사용권자산

(단위: 천원)

구 분	토지 및 건물	차량운반구	합 계

기초 순장부금액	-	-	-

회계변경	75,211	101,196	176,407

취득	1,202,553	33,211	1,235,764

감가상각비	(429,055)	(61,292)	(490,347)

기말 순장부금액	848,709	73,115	921,824

한편, 당사는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 29,698천원, 소액자산리스에 따른 리스료 27,891천원을 인식하였습니다.

2) 리스부채(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	이자비용	분기말

리스부채	166,660	1,177,761	(494,991)	38,997	888,427

(5) 당분기말 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	부보금액	비 고

비품	1,580,289	2,250,000	한화손해보험,MG손해보험

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원 가	상각누계(*)	정부보조금	장부금액	원 가	상각누계(*)	정부보조금	장부금액

산업재산권	21,959	(4,202)	(2)	17,755	14,780	(3,555)	(2)	11,223

개발비	2,588,198	(2,160,880)	-	427,318	2,524,689	(1,872,299)	-	652,390

소프트웨어	2,002,789	(839,299)	-	1,163,490	1,736,630	(592,324)	-	1,144,306

기타무형자산	24,999	(24,997)	-	2	24,999	(24,997)	-	2

합 계	4,637,945	(3,029,378)	(2)	1,608,565	4,301,098	(2,493,175)	(2)	1,807,921

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초 순장부금액	11,223	652,389	1,144,306	2	1,807,920

취득	8,449	63,509	266,158	-	338,116

상각비	(647)	(288,580)	(246,975)	-	(536,202)

손상차손	(1,271)	-	-	-	(1,271)

기말 순장부금액	17,753	427,318	1,163,490	2	1,608,563

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초 순장부금액	14	853,270	908,936	1,917	1,764,136

취득	10,565	73,024	472,545	-	556,134

상각비	(45)	(194,299)	(184,153)	(1,915)	(380,412)

기말 순장부금액	10,534	731,995	1,197,328	2	1,939,859

(3) 당분기 및 전분기 중 당사가 비용으로 인식한 경상연구개발비는 1,192백만원(전분기: 1,589백만원)입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 주요 개발 프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

분 류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	A(자동차 훈련 시뮬레이터 개발 프로젝트)	250,250	2년

B(중장비 훈련 시뮬레이터 개발 프로젝트)	51,790	1년

기타	125,278	2년~3년

합 계	427,318

2) 전기말(단위: 천원)

분 류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	A(자동차 훈련 시뮬레이터 개발 프로젝트)	357,500	2년

B(중장비 훈련 시뮬레이터 개발 프로젝트)	118,377	1년

C(모션플랫폼 개발 프로젝트)	87,151	1년

D(4DOF 모션플랫폼 개발 프로젝트	31,668	-

기타	57,693	2년~3년

합 계	652,389

15. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주된 사업장	주요영업활동	당분기말	전기말(*)

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

PT. INNOSIMULATION TECHNOLOGY INDONESIA(*)	인도네시아	제조 및 판매	92.9%	533,750	92.9%	533,750

INNOSIMULATION CHINA CO.,LTD	중 국	중개 및 판매	90%	303,093	90%	196,614

(주)코리아일레콤	한국	제조 및 판매	93.9%	758,641	-	-

합 계	1,595,484	730,364

※ (주)코리아일레콤은 19년 7월 1일부터 자회사 편입되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	기 말

PT. INNOSIMULATION TECHNOLOGY INDONESIA	533,750	-	-	533,750

INNOSIMULATION CHINA CO.,LTD	196,614	106,479	-	303,093

(주)코리아일레콤	-	758,641	-	758,641

합 계	730,364	865,120	1,595,484

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	기 말

PT. INNOSIMULATION TECHNOLOGY INDONESIA	-	533,750	-	533,750

INNOSIMULATION CHINA CO.,LTD	-	196,614	-	196,614

합 계	-	730,364	-	730,364

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

PT. INNOSIMULATION TECHNOLOGY INDONESIA	INNOSIMULATION CHINA CO.,LTD	(주)코리아일레콤	PT. INNOSIMULATION TECHNOLOGY INDONESIA	INNOSIMULATION CHINA CO.,LTD	(주)코리아일레콤

유동자산	412,695	33,474	4,070,338	396,360	103,944	-

비유동자산	147,332	28,043	4,394,922	202,093	26,185	-

유동부채	819,526	106,640	4,384,038	600,644	94,402	-

비유동부채	-	-	1,888,244	-	-	-

자본	(259,499)	(45,123)	2,192,978	(2,191)	35,727	-

※ (주)코리아일레콤은 19년 7월 1일부터 자회사 편입되었습니다.(4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

PT. INNOSIMULATION TECHNOLOGY INDONESIA	INNOSIMULATION CHINA CO.,LTD	(주)코리아일레콤	PT. INNOSIMULATION TECHNOLOGY INDONESIA	INNOSIMULATION CHINA CO.,LTD	(주)코리아일레콤

매출	673	38,367	2,079,406	793,350	102,917	-

영업이익(손실)	(243,726)	(198,586)	966,529	(355,380)	(183,761)	-

당분기순이익(손실)	(253,708)	(198,497)	993,587	(391,442)	(182,176)	-

16. 기타금융부채 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타금융부채

미지급금	635,858	-	906,328	-

미지급비용	474,174	-	511,298	-

합 계	1,110,032	-	1,417,626	-

기타부채

예수금	59,784	-	52,252	-

부가세예수금	188,410	-	389,916	-

선수금	5,330,939	-	1,677,331	-

장기종업원급여부채	-	110,369	-	92,046

합 계	5,579,133	110,369	2,119,499	92,046

17. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	당분기연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	한도대출	기업은행	5.22	1,900,000	-

운전자금대출	산업은행	2020-04-25	3.40	2,500,000	2,500,000

운전자금대출	하나은행	2020-05-10	3.68	450,000	500,000

기업자금대출	우리은행	2020-05-16	10.77	1,260,000	1,400,000

기업자금대출	신한은행	-	-	-	1,000,000

기업운전대출	국민은행	2020-05-10	5.38	1,500,000	1,500,000

소 계	7,610,000	6,900,000

유동성장기부채	운전자금대출	중소기업진흥공단	-	62,470	374,860

운전자금대출	국민은행	-	200,000	600,000

소 계	262,470	974,860

장기차입금	시설자금대출	산업은행	2027-08-30	2.37	2,317,211	2,317,211

시설자금대출	산업은행	2027-08-30	2.55	2,317,211	2,317,211

운전자금대출	국민은행	2021-09-15	3.35	1,400,000	1,400,000

운전자금대출	중소기업진흥공단	2023-11-30	2.83	741,480	741,480

소 계	6,775,903	6,775,903

합 계	14,648,373	14,650,763

18. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	분기말

하자보수충당부채	221,617	184,432	(138,815)	269,234

복구충당부채	216,113	1,840	-	217,952

합 계	437,730	186,271	(138,815)	487,186

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	회계변경효과	증 가	감 소	분기말

하자보수충당부채	100,675	167,255	-	(153,640)	114,290

공사손실충당부채	-	-	60,394	-	60,394

복구충당부채	212,433	-	2,760	-	215,193

합 계	313,108	167,255	63,154	(153,640)	389,877

19. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 5,637,396주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자본금	2,818,698	2,818,698

주식발행초과금	13,563,862	13,563,862

20. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본

주식매수선택권	92,997	151,362

기타포괄손익누계액

자산재평가이익	6,209,510	-

(2) 주식기준보상1) 당사는 임시주주총회 결의에 의거해서 당사의 임원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일	2017년 10월 1일

가득조건 및 행사가능시점	상장 후 6개월 또는 부여일로부터 2년 중 늦은 날로부터 5년 이내

부여한 주식수(단위: 주)	250,000

분기말 주식선택권 수량(단위: 주)	96,000

행사가격(단위: 원)	7,500

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행

2) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가에 대해 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

주가	7,281

행사가격	7,500

무위험수익률(%)	2.06%

변동성	12.17%

부여된 선택권의 공정가치	968.72

3) 당분기와 전분기 중 발생한 주식보상비용은 각각 제조원가 22,159천원과 34,511천원, 판매비와관리비 (80,525)천원과 56,307천원입니다.

21. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	300,000	300,000

미처리결손금	(10,397,334)	(6,114,758)

합 계	(10,097,334)	(5,814,758)

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

22. 매출(1) 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누 적	3개월(3분기)	누 적

한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매	415,306	2,719,056	1,000,280	2,258,378

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

공사계약에 따른 진행매출	2,866,226	5,624,756	1,258,343	5,393,194

합 계	3,281,532	8,343,812	2,258,623	7,651,572

(2) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초계약잔액	증감액(*)	공사수익인식	이월계약잔액

당분기	5,904,048	7,339,768	5,624,756	7,619,060

전분기	3,610,362	6,428,538	4,134,852	5,904,048

(*) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함되어 있습니다.

당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 발행하는 매출과 관련하여 공사이행, 선수금보증 및 하자보수 책임을 부담하고 있으며 이와 관련하여 서울보증보험(주) 등으로부터 각종의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참조).

(3) 당분기 및 전분기 중 현재 진행 중인 프로젝트와 관련하여 인식한 누적공사수익, 누적공사원가 및 누적공사손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

누적공사수익	5,777,410	17,879,637

누적공사원가	5,994,957	12,733,561

누적공사이익(손실)	(217,547)	5,146,076

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 인식한 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	3,424,023	536,454

- 미청구공사	3,424,023	536,454

계약부채	3,136,588	909,481

- 초과청구공사	66,829	-

- 매출선수금	3,069,759	909,481

(5) 당분기말 현재 4건의 계약이 발주처와 계약상의 사유로 인해 기업회계기준 제1115호 한 129.2(2)에 따라 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 당사는 생략된 공시 항목을 다른 방법으로 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 분기재무제표에 공시하지 않는다는 사실을 감사에게 보고하였습니다.

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누 적	3개월(3분기)	누 적

급여	389,810	1,463,549	484,710	1,392,201

주식보상비용	(91,544)	(88,154)	16,226	48,678

잡급	800	4,290	3,659	3,659

퇴직급여	38,625	191,483	30,666	93,121

기타장기종업원급여	7,441	22,322	-	-

복리후생비	57,052	126,585	32,079	133,197

여비교통비	32,626	107,983	62,530	178,495

접대비	5,866	32,000	7,919	17,271

통신비	3,678	12,045	5,067	14,657

전력비	281	1,383	-	200

세금과공과금	37,498	62,438	14,395	35,788

감가상각비	220,317	604,070	37,844	106,141

보험료	1,574	4,774	1,745	4,678

차량유지비	10,695	27,780	33,742	87,302

경상연구개발비	331,074	1,192,015	558,706	1,589,632

운반비	22,470	37,750	59,928	172,495

교육훈련비	703	(5,029)	(1,104)	6,821

도서인쇄비	4,141	11,127	4,284	12,138

포장비	287	2,964	2,247	12,610

소모품비	14,314	42,289	11,100	38,612

지급수수료	80,839	372,586	115,271	350,061

지급임차료	(23,329)	(8,589)	46,547	116,344

대손상각비환입	0	(185,000)	(116,381)	(116,381)

무형자산상각비	61,939	185,023	100,067	258,102

광고선전비	16,770	60,647	27,002	75,986

협회비	3,500	7,990	-	3,990

합 계	1,227,427	4,286,321	1,538,249	4,635,798

24. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누 적	3개월(3분기)	누 적

유형자산처분이익	-	-	272	1,617

수입수수료	-	-	-	1,874

잡이익	4,461	7,520	6,288	8,654

합 계	4,461	7,520	6,560	12,145

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누 적	3개월(3분기)	누 적

기부금	-	1,000	1,000	2,500

유형자산처분손실	-	12,291	-	-

금융상품처분손실	-	-	240	240

무형자산손상차손	-	1,271	-	-

잡손실	26,625	31,934	8	27

합 계	26,625	46,496	1,248	2,767

25. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누 적	3개월(3분기)	누 적

이자수익	13,733	49,532	11,526	23,930

외환차익	56,632	71,735	17,194	29,759

외화환산이익	14,761	65,327	(18,760)	31,938

금융상품평가이익	-	47,225	-	-

합 계	85,126	233,819	9,960	85,627

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(2분기)	누 적	3개월(2분기)	누 적

이자비용	149,575	416,292	57,628	106,786

차감: 적격자산에 대한 자본화 금액(*)	-	(6,176)	-	-

소 계	149,575	410,116	57,628	106,786

외환차손	2,625	7,461	5,553	13,258

외화환산손실	(4,296)	227	(3,691)	2,203

합 계	147,904	417,804	59,490	122,247

(*) 상반기 중 적격자산에 해당하는 유형자산 취득과 관련한 이자비용 6,176천원을 자본화하여 자산의 취득가액에 가산하였습니다.

26. 주당손익(1) 기본주당손익은 당사의 보통주당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 당분기와 전분기 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(3분기)	누 적	3개월(3분기)	누 적

분기순이익(손실)	(983,414,239)	(4,250,517,258)	(2,072,101,958)	(3,302,549,487)

가중평균 유통보통주식수	5,637,396주	5,637,396주	5,637,396주	5,637,396주

주당순이익(손실)	(174)	(754)	(368)	(586)

(2) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

구 분	기 간	유통주식수	일수	가중평균 유통보통주식수

기초 보통주식	2019.01.01 ~ 2019.09.30	5,637,396	273	1,539,009,108

가중평균 유통보통주식수	5,637,396

2) 전분기

구 분	기 간	유통주식수	일수	가중평균 유통보통주식수

기초 보통주식	2018.01.01 ~ 2018.09.30	5,637,396	273	1,539,009,108

가중평균 유통보통주식수	5,637,396

(3) 당사는 당분기 및 전분기에 장래에 보통주의 발행을 청구할 수 있는 잠재적 보통주인 주식선택권을 부여하고 있으나, 당분기와 전분기 중 보통주의 평균시장가격이 주식선택권의 행사가격 이하로 희석화 효과가 없습니다(주석 22참조). 이에 따라 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

27. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(4,250,517)	(2,702,057)

조정:

퇴직급여	379,608	343,900

복리후생비	22,322	0

감가상각비	861,271	125,986

외화환산손실	227	10,885

무형자산상각비	536,202	416,327

주식보상비용	(58,365)	90,817

금융상품처분손실	-	240

대손상각비	(185,000)	(116,381)

하자보수비	164,723	0

이자비용	410,116	178,881

법인세비용	123,828	0

유형자산처분손실	12,291	0

이자수익	(49,532)	(23,930)

외화환산이익	(65,327)	(31,938)

유형자산처분이익	-	(1,617)

매도가능금융자산평가손익	(47,225)	0

무형자산손상차손	1,271	0

소계	2,106,410	993,170

영업 활동관련 자산부채의 변동

매출채권증감	1,399,572	3,189,340

미청구공사의 증감	(2,867,860)	(11,255)

부가세미수금감소(증가)	-	-

미수금의 감소(증가)	143,370	(255,082)

미수수익의증감	-	(24)

선급금의 증가	689,539	(2,291,242)

선급비용의 감소(증가)	(8,719)	(13,257)

재고자산의 증감	(1,281,860)	(2,255,701)

이연법인세감소	-	-

매입채무의감소	(42,549)	(352,299)

미지급금증가	(270,470)	456,780

부가세미수금증가	(357,087)	(123,997)

예수금의 감소	7,532	29,876

부가세예수금증감	(201,505)	-

순확정급여부채증감	(176,846)	-

선수금증감	3,653,608	1,784,732

초과청구공사의감소	66,829	(145,369)

미지급비용감소	(362,217)	(94,204)

기타장기종업원급여의 지급	(4,000)	-

하자보수충당부채의증가	(136,815)	(153,640)

퇴직연금운영자산의증감	137,843	-

소 계	388,365	(235,342)

영업으로부터 창출된 현금	(1,755,741)	(1,944,230)

28. 지급보증 및 담보제공 자산(1) 당분말 현재 금융기관 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

자산명	장부금액	담보설정금액	제공처	관련차입(채무)금액

토지	13,856,000	5,213,726	산업은행	4,634,423

당기손익-공정가치측정금융자산(*)	918,161	918,161	소프트웨어공제조합	-

(*) 소프트웨어공제조합의 입찰보증에 대한 담보로 제공하고 있습니다.(**) 상기 담보제공 자산 외 당사의 지식재산권이 산업은행 차입금 2,500백만원에 대한 담보로 제공되고 있습니다.(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	제공처	내역	보증금액

소프트웨어공제조합	거래처 등	입찰보증	16,359,181

대표이사	기업은행	차입금연대보증	4,500,000

산업은행	차입금연대보증	8,561,307

국민은행	차입금연대보증	3,850,000

KEB하나은행	차입금연대보증	600,000

중소기업진흥공단	차입금연대보증	908,080

합 계	34,778,568

(3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증받는 자	제공처	내 역	보증금액

임직원	KEB하나은행	임직원의 대출 연대보증	1,124,745

(4) 당분기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	사용제한내용

현금성자산	우리은행 외	189,351	국고보조금

단기금융상품	KEB하나은행	1,124,745	질권설정

합 계	1,314,096

29. 우발채무와 약정사항당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	약정금액	실행금액

외상채권담보대출	우리은행	1,000,000	-

한도대출	기업은행	3,000,000	1,900,000

외상채권담보대출	KEB 하나은행	300,000	-

운전자금대출	450,000	450,000

근질권/근보증	1,200,000	1,124,745

운전자금대출	산업은행	3,000,000	2,500,000

시설자금대출	5,561,307	4,634,423

운전자금대출	중소기업진흥공단	1,450,000	908,080

운전자금대출	우리은행	1,260,000	1,260,000

운전자금대출	국민은행	3,850,000	3,300,000

이행보증	소프트공제조합	46,150,539	16,359,181

이행보증	서울보증보험	-	16,896

합 계	67,221,846	32,453,325

30. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말

종속기업	PT. INNOSIMULATION TECHNOLOGY INDONESIAINNOSIMULATION CHINA CO.,LTD(주)코리아일레콤

기타 특수관계자	주요 경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

이자수익	지급수수료	이자수익	지급수수료

종속기업	PT. INNOSIMULATION TECHNOLOGY INDONESIA	1,667	2,329	8,147	544

INNOSIMULATION CHINA CO.,LTD	-	-	-	48,863

(주)코리아일레콤	-	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권

매출채권	대여금	미수수익

종속기업	PT. INNOSIMULATION TECHNOLOGY INDONESIA	-	516,559	9,529

INNOSIMULATION CHINA CO.,LTD	74,120	-	-

(주)코리아일레콤	-	-	-

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채 권

매출채권	대여금	미수수익

종속기업	PT. INNOSIMULATION TECHNOLOGY INDONESIA	-	326,485	7,614

INNOSIMULATION CHINA CO.,LTD	44,724	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여(회수)	출 자

당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	PT. INNOSIMULATION TECHNOLOGY INDONESIA	180,195	336,364	-	533,750

INNO CHINA SIMULATION	-	-	106,479	196,614

합 계	180,195	336,364	106,479	730,364

(5) 대표이사로부터 차입금에 대한 지급보증(한도액: 18,419백만원)을 제공받고 있습니다(주석 29참조).(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	712,351	877,871

퇴직급여	78,846	90,858

주식보상비용	(58,365)	90,817

합 계	732,832	1,059,546

31. 영업부문 정보(1) 당사의 영업부문은 시뮬레이터 제조 및 판매의 단일 영업부문입니다. 당분기 및 전분기의 영업수익(매출액) 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

시뮬레이터 제조 및 판매	8,343,812	7,651,572

(2) 당분기와 전분기 중 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	아메리카	유 럽	기 타	합계

매출액	8,033,283	194,244	104,336	11,949	-	8,343,812

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	아메리카	유 럽	기 타	합계

매출액	6,518,086	696,176	264,510	120,661	53,139	7,651,572

(3) 주요 고객에 대한 정보당분와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금 액	비율(%)	금 액	비율(%)

A사	3,725,059	44.6%	2,131,663	27.9%

B사	-	-	1,839,283	28.3%

C사	945,516	11.3%	1,143,162	14.9%