이노시뮬레이션 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 20기 1분기: 2019년 03월 31일 현재
제 19 기말 : 2018년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 이노시뮬레이션

1. 회사의 개요

주식회사 이노시뮬레이션(이하 "회사")은 2000년 5월 24일에 설립되어, 시뮬레이터및 첨단 차량제어 시스템 제조업, 기계 및 컴퓨터 관련 제품 제조업, 컴퓨터 시스템 설계업을 주된 영업으로 하고 있으며, 서울특별시 마포구 월드컵북로 396 누리꿈스퀘어 20층에 본사를 두고 있습니다.회사는 설립 후 수차례의 유상증자를 통하여 당기말 현재의 자본금은 2,819백만원이며, 주요 주주현황(보통주)은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

조준희	1,557,620	27.63%

이운성	472,620	8.38%

애니팡미래콘텐츠투자조합	285,680	5.07%

신한은행(금융결제부)	266,660	4.73%

한국산업은행(벤처기술금융실)	222,222	3.94%

원익 2015 Hidden Opportuniy 투자 조합	214,820	3.81%

기타	2,617,774	46.44%

합 계	5,637,396	100.00%

2. 재무제표 작성기준회사의 2019년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.4. 재무위험관리회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 가격위험 등으로 구분)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 회사는 신용위험, 유동성 위험 및 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 가격위험 등으로 구분)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 가격위험 등으로 구분)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리는 주로 회사 자금부서 및 회계부서에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 당기손익인식금융부채, 차입금, 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.(1) 환율위험회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크관리에 만전을 기하고 있습니다. 회사는 제품수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 EUR, USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 환율변동위험에 노출된 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다 (단위 : 원)

계정과목	통화	당분기	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	47,285.39	53,801,315	47,285.39	52,869,793

현금및현금성자산	EUR	-	-	695.00	889,016

현금및현금성자산	JPY	-	-	100,000.00	1,013,180

현금및현금성자산	CNY	-	-	5,390.15	877,300

매출채권	USD	686,655.00	781,276,056	857,730.00	959,027,910

단기대여금	USD	280,000.00	318,584,000	292,000.00	326,485,200

미수수익	USD	7,286.14	8,290,170	5,706.87	6,377,913

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 원)

구분	당분기	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	90,632,220	(90,632,220)	104,891,344	(104,891,344)

EUR/원	-	-	69,343	(69,343)

JPY/원	-	-	79,028	(79,028)

CNY/원	-	-	68,429	(68,429)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.(2) 이자율위험회사는 이자율변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동(공정가치)위험 및 여유자금의 운용 및 조달에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 사채등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기말

10bp상승시	10bp하락시	10bp상승시	10bp하락시

세후이익	11,346,374	-11,346,374	11,427,595	-11,427,595

(3) 가격위험 보고기간종료일 현재 회사는 상장 지분증권을 보유하고 있지 않아 유의적인 가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.(4) 신용위험 (단위 : 원)

구분	당분기	전기말

현금성자산	1,919,733,432	4,771,315,250

단기금융상품	1,324,744,500	1,264,744,500

매출채권	1,388,131,479	2,610,473,390

미청공사	1,820,508,027	536,453,726

기타유동금융자산	520,564,841	633,075,046

장기금융상품	980,028,840	950,028,840

기타비유동금융자산	652,216,673	667,425,632

구분	당분기	전기말

부채(A)	18,738,454,478	19,487,150,169

자본(B)	10,082,666,148	10,719,164,064

부채비율(A/B)	185.85%	181.80%

(5) 유동성위험회사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 회사는적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.이에 따라 회사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다.이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 회사는 무역금융 등을 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금이나 장기차입을 통하여 조달기간을 대응시켜 관리하고 있습니다.회사의 매입채무, 차입금등 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다 - 당분기 (단위 : 원)

구분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	37,723,415	-	-	-	37,723,415

단기차입금	6,900,000,000	-	-	-	6,900,000,000

유동성장기차입금	870,730,000	-	-	-	870,730,000

기타유동금융부채	907,590,301	-	-	-	907,590,301

장기차입금	-	1,144,982,800	3,148,420,000	2,482,500,000	6,775,902,800

기타비유동금융부채	-	-	-	-	-

- 전기말 (단위 : 원)

구분	1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	658,860,485	-	-	-	658,860,485

단기차입금	6,900,000,000	-	-	-	6,900,000,000

유동성장기차입금	870,730,000	-	-	-	870,730,000

기타유동금융부채	908,087,081	-	-	-	908,087,081

장기차입금	-	1,144,982,800	3,148,420,000	2482500000	6,775,902,800

기타비유동금융부채	-	-	-	-	-

만기 분석시 공시하는 현금흐름은 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않게 됩니다.(6) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기말

총차입금	14,546,632,800	14,650,762,800

차감: 현금및현금성자산	1,919,733,432	4,771,315,250

순부채	12,626,899,368	9,879,447,550

자본총계	10,082,666,148	10,719,164,064

총자본	22,709,565,516	20,598,611,614

자본조달비율	56%	48%

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

금융자산	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,919,733,432	(*2)	4,771,315,250	(*2)

단기금융상품	1,324,744,500	(*2)	1,264,744,500	(*2)

매출채권	1,388,131,479	(*2)	2,610,473,390	(*2)

미청구공사	1,820,508,027	(*2)	536,453,726	(*2)

기타유동금융자산	520,564,841	(*2)	633,075,046	(*2)

장기금융상품	980,028,840	(*2)	950,028,840	(*2)

기타비유동금융자산	652,216,673	(*2)	667,425,632	(*2)

매도가능금융자산	876,582,780	(*1)	876,582,780	(*1)

소계	9,482,510,572	12,310,099,164

금융부채

매입채무	37,723,415	(*2)	658,860,485	(*2)

단기차입금	6,900,000,000	(*2)	6,900,000,000	(*2)

유동성장기부채	870,730,000	(*2)	974,860,000	(*2)

기타유동금융부채	907,590,301	(*2)	1,417,626,368	(*2)

장기차입금	6,775,902,800	(*2)	6,775,902,800	(*2)

기타비유동금융부채	-	(*2)	-	(*2)

소계	15,491,946,516	16,727,249,653

(*1) 매도가능금융자산의 경우 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외 하였습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 원가로 측정되는 금융상품당분기와 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기말

매도가능금융자산

소프트뒈어공제조합 출자금	875,582,780	875,582,780

자본재공제조합출자금	1,000,000	1,000,000

합계	876,582,780	876,582,780

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부 금액(가) 금융자산당분기와 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융상품	합계	공정가치

현금및현금성자산	1,919,733,432	-	1,919,733,432	(*1)

단기금융상품	1,324,744,500	-	1,324,744,500	(*1)

매출채권	1,388,131,479	-	1,388,131,479	(*1)

미청구공사	1,820,508,027	1,820,508,027

기타유동금융자산	520,564,841	-	520,564,841	(*1)

장기금융상품	566,688,000	-	566,688,000	(*1)

기타비유동금융자산	652,216,673	-	652,216,673	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,319,923,620	1,319,923,620	(*2)

합계	8,192,586,952	1,319,923,620	9,512,510,572

- 전기말 (단위 : 원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융상품	합계	공정가치

현금및현금성자산	4,771,315,250	-	4,771,315,250	(*1)

단기금융상품	1,264,744,500	-	1,264,744,500	(*1)

매출채권	2,610,473,390	-	2,610,473,390	(*1)

미청구공사	536,453,726	536,453,726

기타유동금융자산	633,075,046	-	633,075,046	(*1)

장기금융상품	536,688,000	-	536,688,000	(*1)

기타비유동금융자산	667,425,632	-	667,425,632	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,289,923,620	1,289,923,620	(*2)

합계	11,020,175,544	876,582,780	12,310,099,164

(나) 금융부채당분기와 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	공정가치

매입채무	37,723,415	(*1)

단기차입금	6,900,000,000	(*1)

유동성장기부채	870,730,000	(*1)

기타유동금융부채	907,590,301	(*1)

장기차입금	6,775,902,800

합계	15,491,946,516

- 전기말 (단위 : 원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	공정가치

매입채무	658,860,485	(*1)

단기차입금	6,900,000,000	(*1)

유동성장기부채	974,860,000	(*1)

기타유동금융부채	1,417,626,368	(*1)

장기차입금	6,775,902,800

기타비유동금융부채	-	(*1)

합계	16,727,249,653

(2) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

대여금및수취채권

이자수익	10,472,740	8,487,592

대손상각비	-	-

외화환산이익	19,178,763	-

외화환산손실	931,427	3,661,645

외환차익	2,046,152	1,647,831

외환차손	960,873	2,326,902

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	112,072,169	49,157,841

외화환산이익	-	137,913

외화환산손실	784	2,232,169

외환차익	3,340,780	8,283,915

외환차손	1,604,233	5,377,818

7. 현금및현금성 자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기말

현금	5,865,750	75,882

원화보통예금	1,858,218,393	4,715,590,079

외화보통예금	55,649,289	55,649,289

합계	1,919,733,432	4,771,315,250

8. 매도가능금융자산당분기와 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원)

구분	당분기	전기말

지분증권

출자금	876,582,780	876,582,780

보험상품	443,340,840	413,340,840

당분기와 전기말 현재 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원)

구분	당분기	전기말

기초금액	876,582,780	485,444,400

취득	-	391,138,380

기타	-	-

기말금액	876,582,780	876,582,780

9. 매출채권 및 미청구공사(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기말

매출채권	1,723,317,579	2,945,659,490

대손충당금	-335,186,100	-335,186,100

매출채권(순액)	1,388,131,479	2,610,473,390

(2) 보고기간종료일 현재 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원)

구분	당분기	전기말

미청구공사	1,955,508,027	671,453,726

대손충당금	-135,000,000	-135,000,000

미청구공사(순액)	1,820,508,027	536,453,726

(3) 보고기간종료일 및 전기초 현재 매출채권 및 미청구공사의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 원)

구분	1년이하	1년초과~2년이하	2년초과	합계

매출채권	1,125,544,751	190,132,728	312,786,100	1,628,463,579

미청구공사	1,955,508,027	-	-	1,955,508,027

- 전기말 (단위 : 원)

구분	1년이하	1년초과~2년이하	2년초과	합계

매출채권	2,610,473,390	29,400,000	305,786,100	2,945,659,490

미청구공사	536,453,726	-	135,000,000	671,453,726

연령분석은 채권의 발생일 기준으로 분석하였습니다. (4) 당분기와 전기말 중 매출채권 및 미청구공사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다 . - 당분기 (단위 : 원)

구분	기초	대손	제각	기말

매출채권	335,186,100	-	-	335,186,100

미청구공사	135,000,000	-	-	135,000,000

- 전기말 (단위 : 원)

구분	기초	대손	제각	기말

매출채권	305,786,100	29,400,000	-	335,186,100

미청구공사	251,381,309	-116,381,309	-	135,000,000

(5) 당분기와 전기의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기

기초	335,186,100	335,186,100

대손상각비	-	-

기말	335,186,100	335,186,100

10. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기말

유동항목:

단기대여금	328,584,000	336,485,200

미수수익	23,734,531	17,027,068

미수금	168,246,310	279,562,778

합계	520,564,841	633,075,046

비유동항목:

장기대여금	75,175,884	76,380,843

임차보증금	480,697,565	487,697,565

기타보증금	96,343,224	103,347,224

합계	652,216,673	667,425,632

11. 기타자산 (단위 : 원)

구분	당분기	전기말

유동항목:

부가세대급금	-	-

선급금	605,292,044	1,044,631,886

대손충당금(선급금)	-	-

선급비용	97,033,182	86,274,139

합계	702,325,226	1,130,906,025

12. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기말

원재료	574,405,712	478,087,100

제품	1,020,107,211	920,623,927

제품평가충당금	-	-

재공품	3,024,700,423	2,779,089,667

재공품평가충당금	-	(586,284,091)

반제품	695,468,601	320,568,459

반제품평가충당금	-	-

부재료	-	-

부재료평가충당금	-	-

합계	5,314,681,947	3,912,085,062

13. 유형자산(1) 당분기 및 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기말

원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	5,895,089,280	-	-	5,895,089,280	5,895,089,280	-	-	5,895,089,280

비품	2,491,394,712	(787,680,020 )	(2,000 )	1,703,712,692	2,424,648,852	(681,569,844 )	(2,000 )	1,743,077,008

건설중인자산	319,586,526	-	-	319,586,526	182,586,526	-	-	182,586,526

시설장치	3,500,000	(3,499,000 )	-	1,000	3,500,000	(3,499,000 )	-	1,000

차량운반구	10,717,617	(10,064,927 )	-	652,690	10,065,927	(10,064,927 )	-	1,000

임차자산개량권	208,816,724	(117,459,406 )	-	91,357,318	208,816,724	(104,408,362 )	-	104,408,362

합계	8,929,104,859	(918,703,353 )	(2,000 )	8,010,399,506	8,724,707,309	(799,542,133 )	(2,000 )	7,925,163,176

- 당분기 (단위 : 원)

구분	토지	비품	건설중인자산	시설장치	차량운반구	임차자산개량권	합계

기초 순장부금액	5,895,089,280	1,743,077,008	182,586,526	1,000	1,000	104,408,362	7,925,163,176

취득	-	66,745,860	137,000,000	13,033,818	-	-	216,779,678

처분	-	-	-	(12,382,128)	-	-	(12,382,128)

감가상각비	-	(106,110,176)	-	-	-	(13,051,044)	(119,161,220)

기말 순장부금액	5,895,089,280	1,703,712,692	319,586,526	652,690	1,000	91,357,318	8,010,399,506

- 전기말 (단위 : 원)

구분	토지	비품	건설중인자산	시설장치	차량운반구	임차자산개량권	합계

기초 순장부금액	-	351,125,542	-	700,000	2,636,616	156,612,543	511,074,701

취득	5,895,089,280	1,589,153,768	182,586,526	-	-	-	7,666,829,574

처분	-	-	-	-	(2,291,972)	-	(2,291,972)

감가상각비	-	(197,202,302)	-	(699,000)	(343,644)	(52,204,181)	(250,449,127)

기말 순장부금액	5,895,089,280	1,743,077,008	182,586,526	1,000	1,000	104,408,362	7,925,163,176

(2) 당분기 및 전기의 감가상각비의 각 계정별 배분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기

제조원가	5,816,961	23,845,032

판매비와관리비(경상연구개발비 포함)	110,973,764	223,335,923

합계	116,790,725	247,180,955

14. 무형자산(1) 당분기 및 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기말

원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

산업재산권	11,222,573	(3,779,692)	(2,000)	7,440,881	14,779,800	(3,555,227)	(2,000)	11,222,573

개발비	661,437,303	(95,439,462)	-	565,997,841	2,524,688,672	(1,872,299,369)	-	652,389,303

소프트웨어	1,384,345,242	(76,321,000)	-	1,308,024,242	1,736,630,467	(592,324,080)	-	1,144,306,387

기타무형자산	2,000	-	-	2,000	24,998,700	(24,996,700)	-	2,000

합계	2,057,007,118	(175,540,154)	(2,000)	1,881,464,964	4,301,097,639	(2,493,175,376)	(2,000)	1,807,920,263

- 당분기 (단위 : 원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	합계

기초	11,222,573	652,389,303	1,144,306,387	2,000	1,807,920,263

취득	-	9,048,000	240,038,855	-	249,086,855

상각	(3,781,692)	(95,439,462)	(76,321,000)	-	(175,542,154)

손상차손	-	-	-	-	-

기말	7,440,881	565,997,841	1,308,024,242	2,000	1,881,464,964

- 전기말 (단위 : 원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	합계

기초	14,000	853,270,023	908,935,700	1,916,559	1,764,136,282

취득	11,208,573	122,556,052	480,825,167	-	614,589,792

손상차손	-	(323,436,772)	(245,454,480)	(1,914,559)	(570,805,811)

상각	-	-	-	-	-

기말	11,222,573	652,389,303	1,144,306,387	2,000	1,807,920,263

(2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 경상연구개발비는 351백만원(전분기: 743백만원)입니다.(3) 당분기와 전기말 현재 주요 개발 프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 원)

분류	개발산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	A(자동차 훈련 시뮬레이터 개발 프로젝트)	321,750,215	2년

B(중장비 훈련 시뮬레이터 개발 프로젝트)	96,181,268	1년

C(모션플랫폼 개발 프로젝트)	58,100,763	1년

기타	89,965,595	2년~3년

합계	565,997,841

- 전기말 (단위 : 원)

분류	개발산명	장부금액	잔여상각기간

개발비	A(자동차 훈련 시뮬레이터 개발 프로젝트)	357,500,240	2년

B(중장비 훈련 시뮬레이터 개발 프로젝트)	118,376,945	1년

C(모션플랫폼 개발 프로젝트)	87,151,143	1년

D(4DOF 모션플랫폼 개발 프로젝트)	31,668,000

기타	57,692,977	2년~3년

합계	652,389,305

15. 종속기업투자(1) 당분기와 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	주된사업장	재무제표일	주요영업활동	당분기말

지분율(%)	장부금액

PT.INNOSIMULATION TECHNOLOGY INDONESIA	인도네시아	03월31일	제조및 판매	92.9%	533,750,000

INNOSIMULATION CHINA CO.,LTD	중국	03월31일	중개및판매	90.0%	196,614,000

(2) 당분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	기초	취득	대체	기말

PT.INNOSIMULATION TECHNOLOGY INDONESIA	533,750,000	-	-	533,750,000

INNOSIMULATION CHINA CO.,LTD	196,614,000	-	-	196,614,000

합계	730,364,000	-	-	730,364,000

(3) 당분기와 전기말 현재 종속기업의 요약 재무 현황은 다음과 같습니다. (단위 :원)

구분	당분기	전기말

PT.INNOSIMULATION TECHNOLOGY INDONESIA	INNOSIMULATION CHINA CO.,LTD	PT.INNOSIMULATION TECHNOLOGY INDONESIA	INNOSIMULATION CHINA CO.,LTD

유동자산	318,949,891	37,068,793	396,360,236	103,944,233

비유동자산	189,115,089	28,225,730	202,092,879	26,184,839

유동부채	628,317,954	102,104,059	600,643,910	94,401,918

비유동부채	-	-	-	-

자본	(120,252,974)	(36,809,536)	(2,190,795)	35,727,154

(4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

PT.INNOSIMULATION TECHNOLOGY INDONESIA	INNOSIMULATION CHINA CO.,LTD	PT.INNOSIMULATION TECHNOLOGY INDONESIA	INNOSIMULATION CHINA CO.,LTD

매출	-	-	809,750,000	-

영업손익	(116,515,759)	(72,915,647)	51,092,978	(69,030,674)

당기순손익	(127,329,396)	(72,847,130)	39,206,636	(68,833,786)

총포괄손익	(123,519,558)	(70,531,866)	41,445,597	(66,974,334)

16. 기타금융부채 및 기타부채 당분기와 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기말

기타유동 금융 부채

미지급금	369,324,084	1,296,244,115

미지급비용	538,266,217	511,297,813

합계	907,590,301	1,807,541,928

기타유동부채	-	-

예수금	48,956,703	52,252,015

부가세예수금	190,222,293	389,915,560

선수금	2,363,934,702	1,677,331,227

합계	2,603,113,698	2,119,498,802

기타비유동금융부채	-	-

장기미지급금	-	-

합계	-	-

비유동항목:

기타장기종업원급여부채	97,487,114	92,046,298

합계	97,487,114	92,046,298

17. 차입금당분기와 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	차입처	최장	연이자율(%)	금액

만기일	당분기	당분기	전기말

단기차입금	한도대출	3.66

단기차입금	운전자금대출	산업은행	2019-04-25	3.1	2,500,000,000	2,500,000,000

단기차입금	운전자금대출	하나은행	2019-05-12	3.07	500,000,000	500,000,000

단기차입금	기업자금대출	우리은행	2019-05-16	3.89	1,400,000,000	1,400,000,000

단기차입금	기업자금대출	신한은행	2019-05-11	3.81	1,000,000,000	1,000,000,000

단기차입금	기업운전대출	국민은행	2019-05-10	3.79	1,500,000,000	1,500,000,000

소계	6,900,000,000	6,900,000,000

유동성장기부채	운전자금대출	중소기업진흥공단	270,550,000	374,680,000

유동성장기부채	운전자금대출	국민은행	600,000,000	600,000,000

소계	870,550,000	974,680,000

장기차입금	시설자금대출	산업은행	2027-08-30	2.37	2,317,211,400	2,317,211,400

장기차입금	시설자금대출	산업은행	2027-08-30	2.55	2,317,211,400	2,317,211,400

장기차입금	운전자금대출	국민은행	2021-09-15	3.35	1,400,000,000	1,400,000,000

장기차입금	운전자금대출	중소기업진흥공단	2023-11-30	2.83	741,480,000	741,480,000

소계	6,775,902,800	6,775,902,800

합계	14,546,452,800	14,650,582,800

18. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

하자보수총당부채	241,326,148	-	(41,053,596)	200,272,552

공사손실충당부채	-	-	-	0

복구충당부채	216,112,778	-	-	216,112,778

합계	457,438,926	-	(41,053,596)	416,385,330

- 전기말 (단위 : 원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

하자보수총당부채	267,929,827	279,165,791	(305,769,470)	241,326,148

공사손실충당부채	60,393,723	-	(60,393,723)	-

복구충당부채	212,433,430	3,679,348	-	216,112,778

합계	540,756,980	282,845,139	(366,163,193)	457,438,926

19. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기 현재 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 20,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 회사가 발행한 보통주식수는 5,637,396주입니다.(2) 회사의 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금

전기 초	5,637,396	2,818,698,000	13,563,862,037

결손금보존	-	-	-

유상증자	-	-	-

무상증자	-	-	-

당분기초	5,637,396	2,818,698,000	13,563,862,037

유상증자	-	-	-

당분기말	5,637,396	2,818,698,000	13,563,862,037

20. 기타자본항목(1) 당분기와 전기말 현재 회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기말

주식매수선택권	162,987,136	151,362,496

합계	162,987,136	151,362,496

(2) 주식기준보상1) 회사는 2017년 임시주주총회 결의에 의거해서 회사의 임원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일	2017년 10월 1일

가득조건 및 행사가능시점	상장 후 6개월 또는 부여일로부터 2년 중 늦은 날로부터 5년 이내

발행할 주식수(단위: 주)	130,000

행사가격(단위: 원)	7,500

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행

2) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가에 대해 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

주가	7,281

행사가격	7,500

무위험수익률(%)	2.06%

변동성	12,17%

부여된 선택권의 공정가치	968.72

21. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기와 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전기말

법정적립금(*)	300,000,000	300,000,000

전기오류수정이익	-	-

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(6,162,881,025)	(6,114,758,469)

합계	(6,462,881,025)	(5,814,758,469)

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.22. 매출(1) 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매	1,146,456,696	564,279,088

공사계약에 따른 진행매출	1,670,378,423	2,180,113,305

합계	2,816,835,119	2,744,392,393

(2) 당분기와 전기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	기초계약잔액	증감액(*)	공사수익인식	이월계약잔액

당분기	5,904,047,653	-	145,090,827	5,758,956,826

전기	3,610,361,816	8,813,329,269	6,519,643,432	5,904,047,653

(*) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함되어 있습니다.회사는 상기 진행매출과 관련하여 공사이행, 선수금보증 및 하자보수 책임을 부담하고 있으며 이와 관련하여 서울보증보험(주) 등으로부터 각종의 지급보증을 제공받고 있습니다.23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

급여	509,002,460	436,308,870

주식보상비용	1,695,261	16,226,061

잡급	2,830,000	-

퇴직급여	26,721,825	29,964,287

기타장기종업원급여	7,440,816	-

복리후생비	35,851,488	49,972,820

여비교통비	45,794,986	67,343,865

접대비	12,159,341	7,928,550

통신비	4,076,106	5,137,205

세금과공과금	13,347,960	11,345,220

감가상각비	110,973,764	31,340,598

보험료	1,876,169	1,226,499

차량유지비	30,742,488	28,723,599

경상연구개발비	351,432,758	743,462,897

운반비	6,673,474	67,481,080

교육훈련비	(1,015,386)	2,929,600

도서인쇄비	2,418,797	2,966,002

포장비	1,330,000	1,600,501

사무용품비	-	-

소모품비	17,545,071	15,664,236

지급수수료	116,162,648	150,138,980

지급임차료	76,477,067	30,518,467

대손상각비	-	-

무형자산상각비	61,401,921	79,238,329

광고선전비	53,377,460	22,859,787

협회비	1,800,000	2,800,000

합계	1,491,035,751	1,805,177,453

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,306,278,273)	(1,833,203,929)

원재료 사용액	280,359,552	309,649,840

외주가공비	1,829,350,055	632,771,113

급여	858,906,726	938,149,909

복리후생비	36,994,574	57,195,193

감가상각 및 무형자산상각	283,886,473	159,871,537

경상연구개발비	307,239,353	743,462,897

지급수수료	131,220,729	178,269,291

지급임차료	144,052,545	121,696,177

운반비	10,821,103	68,988,794

퇴직급여	60,493,155	100,464,506

소모품비	27,790,221	28,452,658

기타	707,929,040	1,880,978,769

매출원가 및 판매비와관리비 합계	3,372,765,253	3,386,746,755

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

유형자산처분이익	-	1,345,392

잡이익	1,718	2,026,220

합계	1,718	3,371,612

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	11,639,529	-

잡손실	23,560	4,020

합계	11,663,089	4,020

26. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	10,472,740	8,487,592

외환차익	5,386,932	9,931,746

외화환산이익	19,178,763	137,913

합계	35,038,435	18,557,251

(2) 당분기와 전부기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	112,072,169	49,157,841

외환차손	2,565,106	7,703,335

외화환산손실	932,211	-

합계	115,569,486	56,861,176

27. 주당손익(1) 기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 당분기와 전기 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

내역	당분기	전기말

당기순이익(손실)	(648,122,556)	(5,948,444,736)

가중평균유통보통주식수	5,637,396	5,479,913

주당순이익(손실)	(115)	(1,085)

(2) 당분기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.1) 당기

항목	기간	유통주식수	일수	적수

기초	2019.01.01~ 2019.03.31	5,637,396	90	507,365,640

계	90	507,365,640

가중평균유통보통주식수	5,637,396

2)전기

항목	기간	유통주식수	일수	적수

기초	2018.01.01~ 2018.12.31	5,341,100	365	1,949,501,500

유상증자	2018.07.14~ 2018.12.31	296,296	171	50,666,616

계	365	2,000,168,116

가중평균유통보통주식수	5,479,913

(3) 회사는 당분기와 전기말 현재 장래에 보통주의 발행을 청구할 수 있는 잠재적 보통주인 주식선택권을 부여하고 있으나, 당분기와 전기 중 보통주의 평균시장가격이 주식매수선택권의 행사가격 이하로 희석화 효과가 없습니다. 이에 따라 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.28. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익:	(648,122,556)	(683,185,894)

2. 조정:

퇴직급여	89,658,105	16,908,135

복리후생비	7,440,816	7,205,391

유형자산/투자부동산 감가상각비	119,812,910	38,018,770

외화환산손실	932,211	5,893,814

개발비손상차손	3,598,800	-

무형자산상각비	171,943,354	125,149,929

주식보상비용	11,624,640	30,272,499

이자비용	112,072,169	49,157,841

유형자산처분손실	11,639,529	-

이자수익	(10,472,740)	(8,487,592)

외화환산이익	(19,178,763)	(137,913)

유형자산처분이익	-	(1,345,392)

소계	499,071,031	262,635,482

3. 순운전자본의 변동:

매출채권증감	1,235,527,334	3,675,335,383

미청구공사의 증감	(1,284,054,301)	(358,662,867)

미수금의 감소(증가)	(192,906,504)	(8,432,784)

선급금의 증가	439,339,842	(463,333,257)

선급비용의 감소(증가)	(10,759,043)	35,749,572

재고자산의 증감	(1,407,497,118)	(802,579,999)

매입채무의감소	(621,137,070)	(336,819,721)

미지급금증가	(537,005,255)	477,133,274

부가세예수금증가	(199,693,267)	(123,997,461)

예수금의 감소	(3,295,312)	(6,109,380)

선수금증감	686,603,475	350,478,028

초과청구공사의감소	-	(92,478,837)

미지급비용감소	(41,501,332)	38,195,014

기타장기종업원급여의 지급	(2,000,000)	-

하자보수충당부채의증가	(21,344,501)	62,456,872

장기미지급금증감	1,204,959	-

공사손실부채의증감	-	33,003,355

유형자산의증감	(13,033,818)	-

소계	(1,971,551,911)	2,479,937,192

합계	(2,120,603,436)	2,059,386,780

29. 우발채무와 약정사항당분기 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

약정내용	금융기관	한도금액	실행금액

외상채권담보대출	우리은행	1,000,000,000	-

한도대출	기업은행	4,500,000,000	-

외상채권담보대출	KEB하나은행	1,000,000,000	-

운전자금대출	500,000,000	500,000,000

근질권/근보증	1,200,000,000	1,124,744,500

운전자금대출	산업은행	3,000,000,000	2,500,000,000

시설자금대출	5,561,307,300	4,634,422,800

운전자금대출	중소기업진흥공단	1,450,000,000	1,341,480,000

운전자금대출	신한은행	1,000,000,000	1,000,000,000

운전자금대출	우리은행	1,400,000,000	1,400,000,000

운전자금대출	국민은행	3,850,000,000	3,500,000,000

이행보증	소프트공제조합	46,150,539,264	13,621,895,730

이행보증	SGI서울보증	-	16,896,000

30. 특수관계자 거래(1) 당분기 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기

기타특수관계자	PT. INNOSIMULATION TECHNOLOGY INDONESIA

PT. INNOSIMULATION CHIN

기타특수관계자	주요 경영진

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출,매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원)

구분	당분기	이자수익	지급수수료

종속기업	PT. INNOSIMULATION TECHNOLOGY INDONESIA	533,031	-

PT. INNOSIMULATION CHINA	-	-

2) 전기 (단위 : 원)

구분	전기말	이자수익	지급수수료

종속기업	PT. INNOSIMULATION TECHNOLOGY INDONESIA	10,164,166	-

PT. INNOSIMULATION CHINA	-	100,565,197

(3) 당분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	미수수익	매입채무	미지급금 등

PT. INNOSIMULATION TECHNOLOGY INDONESIA	-	318,584,000	8,290,170	-	-

PT. INNOSIMULATION CHINA	45,512,000	-	-	-	-

2) 전기말 (단위 : 원)

구분	채권	채무

매출채권	대여금	미수수익	매입채무	미지급금 등

PT. INNOSIMULATION TECHNOLOGY INDONESIA	-	326,485,200	7,614,395	-	-

PT. INNOSIMULATION CHINA	44,724,000	-	-

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	특수관계자명	자금대여 거래	현금출자

당기	전기	당기	전기

종속기업	PT. INNOSIMULATION TECHNOLOGY INDONESIA	-	83,204,200	-	533,750,000

PT. INNOSIMULATION CHINA	-	-	-	196,614,000

31. 영업부문 정보(1) 회사의 영업부문은 시뮬레이터 제조 및 판매의 단일 영업부문입니다. 당분기 및 전분기의 회사 전체 수준에서의 영업수익(매출액)정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당분기	전분기

시뮬레이터 제조 및 판매	2,816,835,119	2,744,392,393

(2) 당분기와 전분기 중 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원)

구분	국내	아시아	아메리카	유럽	기타	합계

제품매출액	2,732,385,40	82,482,182	-	-	1,967,532	2,816,835,119

2) 전분기

구분	국내	아시아	아메리카	유럽	기타	합계

제품매출액	2,453,853,539	32,193,052	102,030,016	104,897,931	51,417,855	2,744,392,393