켄코아에어로스페이스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제13(당)기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제12(전)기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
켄코아에어로스페이스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 (1) 지배기업의 개요

켄코아에어로스페이스 주식회사(이하 "지배기업")는 2013년 4월 8일에 항공기부품 제조, 판매 및 항공기 설계, 제조업을 주영업목적으로 설립되었습니다. 지배기업의 본사는 경상남도 사천시 사남면 외국기업로 152-44에 소재하고 있습니다. 지배기업의 발행주식은 2020년 3월 3일에 한국거래소가 개설하는 코스닥 시장에 상장되었으며, 당분기말 현재의 보통주 자본금은 6,552,375천원입니다.2025년 9월 30일 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	지분율	주식수

보통주	케플러 주식회사	27.08%	3,548,261

기타	72.92%	9,556,489

합계	100.00%	13,104,750

(2) 종속기업의 현황1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재국가	결산일	주요 영업종목	지분율

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

Kencoa Group LLC	미국	12월 31일	항공부품 제조 및 판매	100.00%	-	100.00%	-

California Metal Supply Inc.(*)	미국	12월 31일	항공부품 제조 및 판매	-	100.00%	-	100.00%

Kencoa Aerospace LLC(*)	미국	12월 31일	항공부품 제조 및 판매	-	100.00%	-	100.00%

Kencoa Investments LLC(*)	미국	12월 31일	항공부품 제조 및 판매	-	100.00%	-	-

켄코아시스템㈜	미국	12월 31일	항공부품 제조 및 판매	-	50.00%	-	50.00%

(*) California Metal Supply Inc. 와 Kencoa Aerospace LLC, Kencoa Investments LLC는 Kencoa Group LLC의 종속기업입니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익

Kencoa Group LLC(*)	69,860,038	14,878,224	54,981,814	30,419,474	3,622,088

켄코아시스템㈜	197,727	-	197,727	-	(2,275)

(*) 종속기업인 California Metal Supply Inc. 와 Kencoa Aerospace LLC, Kencoa Investments LLC를 포함한 연결재무제표 기준입니다.② 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익

Kencoa Group LLC(*)	68,297,535	14,425,971	53,871,564	36,446,685	2,675,126

켄코아시스템㈜	200,001	-	200,001	-	(4)

(*) 종속기업인 California Metal Supply Inc. 및 Kencoa Aerospace LLC를 포함한 연결재무제표 기준입니다.

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요의 영향을 검토중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

4. 금융위험 관리 연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.

5. 영업부문연결실체는 우주항공부문의 원소재, 항공기부품 제조, MRO 및 우주발사체 부품의 제조와 판매 등을 주요 영업으로 수행하고 있으며, 지배기업의 이사회는 연결실체 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금 등	39,234,728	15,999,187

7. 단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	6,600,000	50,000,000

(2) 당분기말과 전기말 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다,

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	3,600,000	5,000,000

8. 공정가치측정금융자산(1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초	7,298,594	16,130,478	-	11,696,843

취득	-	1,148,853	44,708,100	1,027,003

처분	(7,298,594)	-	(42,019,213)	-

평가	-	-	(40,739)	-

환율변동효과	-	(751,666)	-	248,250

기말	-	16,527,665	2,648,148	12,972,096

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	-	25,000	-	25,000

취득	-	-	-	-

기말금액	-	25,000	-	25,000

9. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	21,907,297	-	21,179,750	-

차감: 대손충당금	(3,707,195)	-	(2,797,122)	-

미수금	744,038	-	2,214,360	-

차감: 대손충당금	(22,000)	-	-	-

미수수익	11,890	-	750,773	-

임차보증금	-	151,309	-	104,939

기타보증금	-	7,311	-	7,650

장기대여금	-	17,385	-	-

합 계	18,934,030	176,005	21,347,761	112,589

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	5,333,192	2,133,296

선급비용	588,552	520,094

합계	5,921,744	2,653,390

11. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

제품	25,292,366	(2,344,168)	22,948,198	21,963,161	(1,379,698)	20,583,463

재공품	20,081,932	(2,818,628)	17,263,304	21,563,745	(1,352,582)	20,211,163

원재료	24,027,729	(2,079,248)	21,948,481	20,651,606	(1,008,911)	19,642,695

저장품	65,954	-	65,954	69,143	-	69,143

미착자재	228,322	-	228,322	496,334	-	496,334

합계	69,696,303	(7,242,044)	62,454,259	64,743,989	(3,741,191)	61,002,798

12. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초	3,637,911	9,517,971	438,229	18,024,739	4,817,025	121,545	754,119	19,206,224	56,517,763

취득	-	-	172,700	(3,517,064)	(1,362,063)	88,929	380,550	21,523,321	17,286,373

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	(224,644)	(224,644)

대체	-	16,150,590	1,326,712	20,771,526	2,082,897	-	523,970	(35,040,876)	5,814,819

처분	-	-	-	-	(12,089)	-	-	-	(12,089)

감가상각	-	(340,684)	(18,019)	(2,376,118)	(1,089,962)	(42,197)	(215,760)	-	(4,082,740)

환율변동효과	(8,679)	(107,053)	(2,390)	(332,332)	-	-	(525)	(4,206)	(455,185)

기말	3,629,232	25,220,824	1,917,232	32,570,751	4,435,808	168,277	1,442,354	5,459,819	74,844,297

(2) 전분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초	3,614,794	9,523,790	439,589	14,625,863	5,504,618	180,540	607,638	1,950,270	36,447,102

취득	-	2,050	3,205	396,899	599,634	1,022	138,034	13,022,664	14,163,508

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(16,000)	-	(16,000)

대체	-	-	-	3,588,384	31,040	-	19,210	(4,014,075)	(375,441)

처분	-	-	-	-	-	-	(833)	-	(833)

감가상각	-	(222,886)	(8,188)	(1,805,550)	(1,067,419)	(45,656)	(164,259)	-	(3,313,958)

환율변동효과	3,866	50,576	1,073	153,639	-	201	324	-	209,679

기말	3,618,660	9,353,530	435,679	16,959,235	5,067,873	136,107	584,114	10,958,859	47,114,057

13. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

과목	개발비	소프트웨어	특허권	고객관계	영업권	합계

기초	2,153,887	-	1	3,443,312	4,095,259	9,692,459

취득-내부창출	2,261,299	481,482	-	-	-	2,742,781

무형자산상각비(*)	(211,951)	(45,783)	-	(203,049)	-	(460,783)

환율변동효과	-	-	-	(157,292)	(207,331)	(364,623)

기말	4,203,237	435,698	1	3,082,971	3,887,927	11,609,834

(*) 개발비의 상각비는 재고자산의 원가에 배부되며, 재고자산이 판매될 때 매출원가에 포함됩니다. ② 전분기

(단위:천원)

과목	개발비	소프트웨어	특허권	고객관계	영업권	합계

기초	4,056,839	-	1	3,267,363	3,542,985	10,867,188

취득-내부창출	1,098,528	-	-	-	-	1,098,528

무형자산상각비(*)	(410,512)	-	-	(194,433)	-	(604,945)

환율변동효과	-	-	-	81,306	92,351	173,657

기말	4,744,855	-	1	3,154,236	3,635,336	11,534,428

(*) 개발비의 상각비는 재고자산의 원가에 배부되며, 재고자산이 판매될 때 매출원가에 포함됩니다.(2) 당분기말 전기말 현재 주요 개발비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말	잔여상각기간

프로젝트 B	509,823	627,474	3년

프로젝트 E	1,631,514	1,078,003	5년

프로젝트 F	17,073	18,457	9년

프로젝트 G	192,766	48,546	4년

기타	1,852,060	381,407	미상각

합계	4,203,236	2,153,887

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각349,274천원과 329,874천원입니다.

14. 리스

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	합계

기초	6,710,893	2,699,226	185,222	162,684	9,758,025

사용권자산의 증가	-	50,217	-	30,415	80,632

재측정	40,962	(2,409)	-	-	38,553

사용권자산상각비	(189,163)	(449,541)	(138,917)	(53,192)	(830,813)

환율변동효과	-	(70,986)	-	(51,932)	(122,918)

기말	6,562,692	2,226,507	46,305	87,975	8,923,479

② 전분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	합계

기초	6,909,685	69,050	370,444	73,859	7,423,038

사용권자산의 증가	-	2,861,241	-	104,746	2,965,987

재측정	-	-	-	-	-

사용권자산상각비	(158,205)	(296,462)	(138,917)	(62,707)	(656,291)

환율변동효과	-	(63,403)	-	(1,115)	(64,518)

기말	6,751,480	2,570,426	231,527	114,783	9,668,216

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	10,546,754	7,840,529

리스부채의 증가	80,632	2,965,987

리스부채의 상환	(1,137,063)	(654,075)

재측정	38,553	-

이자비용	320,694	215,593

환율변동효과	(135,920)	(70,336)

기말금액	9,713,650	10,297,698

유동	1,173,287	1,266,919

비유동	8,540,363	9,030,779

(3) 당분기와 전분기 중 소액리스 및 단기리스와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

소액리스	58,005	58,048

단기리스	101,274	111,119

15. 담보제공자산

당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화 각 1단위, 천원)

구분	통화	장부금액	통화	담보설정금액	통화	차입금	관련채무	담보권자

건물, 기계장치	KRW	7,032,947	KRW	15,873,600	KRW	14,040,452	장기차입금	㈜경남은행

건물, 토지	KRW	13,179,824	KRW	13,752,000	KRW	10,404,000	장단기차입금	㈜하나은행

기계장치	KRW	2,096,452	KRW	2,246,000	KRW	1,775,200	단기차입금	중소기업진흥공단

기계장치, 특허권	KRW	2,326,600	KRW	1,800,000	KRW	1,300,000	장단기차입금	㈜하나은행

재고자산	KRW	48,263,616	KRW	2,600,000	KRW	2,000,000	단기차입금	한국수출입은행

USD	1,300,000	USD	-

기계장치	USD	2,055,507	USD	2,815,491	USD	1,394,243	장기차입금	Machinery Finance Resources 등

16. 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	소재국가	지분율	당분기말	전기말	영업종목

당분기말	전기말

㈜동우켄코아	대한민국	20.00%	20.00%	472,167	472,167	항공기 및 자동차부품 제조

켄코아에너텍㈜(*)	대한민국	12.30%	12.30%	1,332,374	1,332,374	도심항공교통 모빌리티

합계	1,804,541	1,804,541

(*) 당사의 임원이 켄코아에너텍㈜의 이사회에 참여하여 유의적인 영향력을 행사함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,654,582	-	5,530,007	-

미지급금	1,661,933	-	751,397	6,585

미지급비용	2,079,758	-	1,854,121	-

합계	9,396,273	-	8,135,525	6,585

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	368,576	296,263

선수금	3,126,747	3,526,013

합계	3,495,323	3,822,276

19. 전환사채

(1) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	21,168,303	28,558,553

발행	-	-

상각	812,330	3,998,502

상환	(6,538,439)	(10,620,000)

보통주 전환	(1,918,634)	(1,079,903)

기말	13,523,560	20,857,152

- 유동	13,523,560	20,857,152

- 비유동	-	-

(2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제9회 사모전환사채

액면금액(*1)	33,000,000,000원

발행가액	33,000,000,000원

발행일	2023년 02월 23일

만기일	2028년 02월 23일

이자지급조건	액면이자 연 0.00%

보장수익률	연 1.00%

전환가격(*2)	15,684원

전환가능주식수(*3)	1,020,147주

전환청구기간	2024년 02월 23일부터 2028년 1월 23일

발행주식의 종류	기명식 보통주식

상환방법	만기 일시 상환

발행자에 의한
조기상환청구권(*3)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 본 사채의 발행일로부터 21개월이 되는 날까지 매 3개월이 되는날 및 23개월이 되는 날(이하 "매매대금지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 만기보장수익률 연 1.00%을 분기 단위 연 복리로 적용하여 계산한 금액임.

사채권자에 의한
조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 02월 23일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환지급기일")에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 발행회사는 조기상환수익률 연 1.00% 이율 적용하여 계산한 금액을 지급함.

(*1) 당분기말 현재 사채의 잔여 액면금액은 16,000,000천원입니다.(*2) 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액이 조정될 수 있습니다. (*3) 제9회 사모전환사채에 포함된 전환권은 자본으로 인식하고 발행회사가 지정하는자에 대한 매도청구권은 파생상품자산으로 인식하였습니다

20. 파생금융상품

당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

매도청구권	44,816	-	67,224	-

전환권및조기상환청구권	-	-	-	385,292

합계	44,816	-	67,224	385,292

제7회 사모전환사채에 포함된 전환권과 조기상환청구권을 분리하여 파생상품부채로계상하였으며, 제9회 사모전환사채에 포함된 전환권과 매도청구권을 분리하여 각각 기타자본잉여금 및 파생상품자산으로 계상하였습니다. 최초 발행시 파생상품자산과 파생상품부채 금액을 평가하고 이후 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당분기 중 제7회 사모전환사채가 전액 보통주로 전환되어 당분기말 현재 파생상품부채가 전액 제거되었습니다.

21. 차입금및사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	10,904,000	-	11,140,000	-

장기차입금	4,693,470	20,453,565	3,465,385	6,767,431

사채	-	-	522,000	-

합계	15,597,470	20,453,565	15,127,385	6,767,431

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국수출입은행	운전자금	6.52	2,000,000	2,000,000

㈜하나은행	운전자금	4.40~4.90	1,200,000	1,400,000

시설자금	4.37	4,704,000	4,740,000

한국산업은행	운전자금	4.95	3,000,000	3,000,000

합계	10,904,000	11,140,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

㈜경남은행	시설자금	2.61~4.17%	13,051,742	1,625,406

운전자금	5.15%	988,710	1,481,359

㈜신한은행	운전자금	1.60%	1,500,000	2,000,000

중소벤처기업진흥공단	운전자금	2.95%	-	50,000

시설자금	2.67~2.96%	1,775,200	2,063,920

㈜하나은행	운전자금	2.08%	400,000	400,000

시설자금	3.67%	5,400,000	-

Small Business Administration	운전자금	3.75%	210,330	220,500

Machinery Finance Resources 등	시설자금	4.34%~11.51%	1,821,053	2,391,631

소계	25,147,035	10,232,816

차감:유동성장기차입금	(4,693,470)	(3,465,385)

합계	20,453,565	6,767,431

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사채종류	이자율(%)	당분기말	전기말	만기

제10-2회 사모사채	8.10	522,000	522,000	2025년

소계	522,000	522,000	-

차감: 유동성 대체	(522,000)	(522,000)	-

차감: 사채할인발행차금	-	-	-

사채 차감 계	-	-	-

상기 사채는 발행 후 만기 일시상환하도록 되어 있습니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 원리금 지급의무의 해태 등 약정에서 정한 사유에 해당하는 경우 기한의 이익을 상실하는 조건이 있습니다.

22. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채와 유급휴가부채는다음과 같습니다.① 순확정급여부채

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,876,348	5,473,206

사외적립자산의 공정가치	(5,623,631)	(5,160,883)

기타장기급여채무	101,645	110,513

연결재무상태표상 순확정급여부채	354,362	422,836

연결실체는 종업원을 위하여 퇴직시점의 평균임금에 퇴직시점까지의 누적지급률을 곱한 값을 일시퇴직금으로 지급하는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

② 유급휴가부채

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미지급비용	516,181	468,225

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	298,327	894,980	306,209	918,627

순이자원가	2,937	8,811	42,778	128,334

합계	301,264	903,791	348,987	1,046,961

23. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융기관과의 약정사항 내용은 다음과 같습니다.

(단위:외화 각 1단위, 천원)

차입처	내역	통화	당분기말	전기말

약정금액	사용금액	약정금액	사용금액

㈜하나은행	무역금융	KRW	1,000,000	-	1,000,000	-

한국수출입은행	외화차입	USD	1,000,000	-	1,000,000	-

24. 자본금

(1) 당분기말 현재 지배기업의 발행할 주식은 총 100,000,000주이며, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

보통주	보통주

기초 주식수	12,913,226	12,784,405

전환사채 전환	191,524	128,821

기말 주식수	13,104,750	12,913,226

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	6,456,613	6,392,203

전환사채 전환	95,762	64,410

기말	6,552,375	6,456,613

25. 자본잉여금당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

주식발행초과금	기타자본잉여금	주식발행초과금	기타자본잉여금

기초	88,137,404	138,673,016	86,394,998	12,208,311

전환사채 전환	2,205,713	-	1,742,613	-

전환권대가	-	(3,519,832)	-	(3,959,811)

신종자본증권	-	-	-	129,881,629

기타자본	-	701,169	-	-

기말	90,343,117	135,854,353	88,137,611	138,130,129

26. 결손금당분기말 현재 결손금은 모두 미처리결손금으로 이루어져 있으며 당분기와 전분기 중 미처리결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	(60,429,523)	(50,493,743)

신종자본증권의 이자지급	(2,925,000)	(975,000)

분기순이익(손실)	(5,758,783)	(1,768,218)

확정급여제도 재측정요소	(7,556)	-

기말	(69,120,862)	(53,236,961)

27. 수익(1) 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

제품매출	17,087,743	54,469,548	22,750,164	65,193,563

용역매출	674,960	1,766,815	622,065	1,773,598

합계	17,762,703	56,236,363	23,372,229	66,967,161

매출원가:

제품매출원가	17,782,492	50,797,765	20,098,522	58,396,994

용역매출원가	654,546	1,798,993	610,840	1,979,154

합계	18,437,038	52,596,758	20,709,362	60,376,148

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장:

한국	3,251,244	9,337,838	3,010,933	8,646,878

미국	10,017,092	31,117,650	10,497,594	29,722,921

싱가포르	2,519,238	11,833,836	9,510,185	27,672,683

기타	1,975,129	3,947,039	353,517	924,679

합계	17,762,703	56,236,363	23,372,229	66,967,161

수익인식 시기:

한 시점에 이행	17,087,743	54,469,548	22,750,164	65,193,563

기간에 걸쳐 이행	674,960	1,766,815	622,065	1,773,598

고객과의 계약에서 생기는 수익	17,762,703	56,236,363	23,372,229	66,967,161

28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,109,991	3,138,157	732,631	3,094,821

퇴직급여	385,798	478,679	47,119	212,625

장기종업원급여	859	2,543	1,021	2,968

복리후생비	136,646	367,817	92,324	256,091

여비교통비	110,274	314,637	84,287	346,320

접대비	14,709	48,354	28,436	74,190

통신비	20,035	68,314	18,110	60,800

수선비	(5,600)	1,259	704	1,531

경상연구개발비	83,882	349,274	113,639	329,874

소모품비	61,350	169,261	32,790	133,917

지급임차료	(34,531)	56,437	9,792	92,309

감가상각비	52,179	199,303	74,142	171,941

사용권자산상각비	7,059	18,673	3,923	11,155

무형자산상각비	436,883	648,548	343,711	502,089

세금과공과금	196,034	576,582	76,789	327,016

보험료	63,835	167,272	75,801	176,394

차량유지비	8,475	28,578	7,540	21,780

교육훈련비	4,564	21,113	8,779	19,323

광고선전비	14,983	64,501	16,079	42,427

지급수수료	347,081	1,233,422	346,818	997,979

대손상각비	376,716	999,458	63,591	168,292

수출제비용	74,908	235,099	120,375	382,858

운반비	83,486	243,911	61,114	211,252

기타판관비	83,324	210,774	37,816	132,084

합계	3,632,940	9,641,966	2,397,331	7,770,036

29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	10,352	63,356	96,640	874,424

외화환산이익	99,417	103,288	-	63,712

유형자산처분이익	-	254	-	-

잡이익	46,208	113,215	15,420	48,438

합계	155,977	280,113	112,060	986,574

기타비용:

외환차손	147,210	479,567	238,553	650,749

외화환산손실	(803,864)	169,332	427,121	303,380

잡손실	24,664	35,268	66,012	81,619

합계	(631,990)	684,167	731,686	1,035,748

30. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	272,671	911,480	1,637,407	1,820,196

파생상품거래이익	123,576	1,334,694	-	1,739,785

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	23,210	75,947

배당금수익	1,830,573	1,901,602	-	-

합계	2,226,820	4,147,776	1,660,617	3,635,928

금융비용:

이자비용	806,901	2,255,741	944,406	2,947,139

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	40,740	40,740

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	12,435	-	-

합계	806,901	2,268,176	985,146	2,987,879

31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 법인세비용은 추정연간유효법인세율로 산출하였으며, 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 해외사업장의 세율, 비공제 비용 등의 원인에 기인합니다.

32. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주에 귀속되는 분기순손익	(2,822,220,239)	(5,759,920,565)	(267,201,484)	(1,768,217,489)

가중평균유통보통주식수	13,104,750주	13,074,343주	12,913,226주	12,908,510주

기본주당손익	(215)	(441)	(21)	(137)

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주)

구분	유통기간	유통보통주식수	유통일수(일)	적수

기초	2025-01-01	2025-02-03	12,913,226	34	439,049,684

전환사채 전환	2025-02-04	2025-02-13	12,958,362	10	129,583,620

전환사채 전환	2025-02-14	2025-02-18	13,039,689	5	65,198,445

전환사채 전환	2025-02-19	2025-09-30	13,104,750	224	2,935,464,000

합계	273	3,569,295,749

가중평균유통보통주식수는 13,074,343주 입니다.

② 당3분기

(단위:주)

구분	유통기간	유통보통주식수	유통일수(일)	적수

기초	2025-04-01	2025-09-30	13,104,750	183	2,398,169,250

합계	183	2,398,169,250

가중평균유통보통주식수는 13,104,750주 입니다.

③ 전분기

(단위:주)

구분	유통기간	유통보통주식수	유통일수(일)	적수

기초	2024-01-01	2024-01-09	12,784,405	9	115,059,645

전환사채 전환	2024-01-10	2024-01-17	12,896,636	8	103,173,088

전환사채 전환	2024-01-18	2024-09-30	12,913,226	257	3,318,699,082

합계	274	3,536,931,815

가중평균유통보통주식수는 12,908,510주 입니다.

④ 전2분기

(단위:주)

구분	유통기간	유통보통주식수	유통일수(일)	적수

기초	2024-04-01	2024-09-30	12,913,226	183	2,363,120,358

합계	183	2,363,120,358

가중평균유통보통주식수는 12,913,226주 입니다.

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 희석성잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다.당분기와 전분기 중 상기 희석성잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 산출하지 아니하였습니다.

33. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

계정과목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

유동성 파생금융자산	-	44,816	-	-	-	44,816

당기손익-공정가치측정금융자산	-	16,527,665	-	-	-	16,527,665

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	25,000	-	-	25,000

합계	-	16,572,481	25,000	-	-	16,597,481

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	39,234,728	-	-	-	-	39,234,728

단기금융상품	6,600,000	-	-	-	-	6,600,000

매출채권및기타채권	18,934,030	-	-	-	-	18,934,030

장기매출채권및기타채권	176,005	-	-	-	-	176,005

합계	64,944,763	-	-	-	-	64,944,763

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	9,396,273	-	9,396,273

단기차입금및사채	-	-	-	10,904,000	-	10,904,000

유동성장기차입금	-	-	-	4,693,470	-	4,693,470

유동성리스부채	-	-	-	1,173,287	-	1,173,287

유동성전환사채	-	-	-	13,523,560	-	13,523,560

장기차입금및사채	-	-	-	20,453,565	-	20,453,565

리스부채	-	-	-	8,540,363	-	8,540,363

합계	-	-	-	68,684,518	-	68,684,518

② 전기말

(단위:천원)

계정과목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

유동성파생금융자산	-	67,224	-	-	-	67,224

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	7,298,594	-	-	-	7,298,594

당기손익-공정가치측정금융자산	-	16,130,478	-	-	-	16,130,478

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	25,000	-	-	25,000

합계	-	23,496,296	25,000	-	-	23,521,296

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	15,999,187	-	-	-	-	15,999,187

단기금융상품	50,000,000	-	-	-	-	50,000,000

매출채권및기타채권	21,347,761	-	-	-	-	21,347,761

장기매출채권및기타채권	112,589	-	-	-	-	112,589

합계	87,459,537	-	-	-	-	87,459,537

공정가치로 측정되는 금융부채:

유동성파생금융부채	-	-	-	-	385,292	385,292

합계	-	-	-	-	385,292	385,292

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	8,135,525	-	8,135,525

단기차입금및사채	-	-	-	11,662,000	-	11,662,000

유동성장기차입금	-	-	-	3,465,385	-	3,465,385

유동성리스부채	-	-	-	1,350,830	-	1,350,830

유동성전환사채	-	-	-	21,168,303	-	21,168,303

장기매입채무및기타비유동채무	-	-	-	6,585	-	6,585

장기차입금및사채	-	-	-	6,767,431	-	6,767,431

리스부채	-	-	-	9,195,924	-	9,195,924

합계	-	-	-	61,751,983	-	61,751,983

연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	16,527,665	16,527,665

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	25,000	25,000

유동성파생금융자산	-	-	44,816	44,816

합계	-	-	16,597,481	16,597,481

공정가치로 측정되는 금융부채:

유동성파생금융부채	-	-	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	7,298,594	-	7,298,594

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	16,130,478	16,130,478

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	25,000	25,000

유동성파생금융자산	-	-	67,224	67,224

합계	-	7,298,594	16,222,702	23,521,296

공정가치로 측정되는 금융부채:

유동성파생금융부채	-	-	385,292	385,292

(3) 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수

수준3	전환사채 조기상환청구권전환사채 전환권	- 지분과 채권을 분리하여 각 할인율을 적용한 Tsiveriotis and Fernandes Model 모형- 조정 무위험 금리기간구조를 활용한 Hull-White 1-Factor Model 모형- 기초자산가격의 이항분포를 가정한 이항모형	- 무위험수익률: 2.64%- 할인률: 15.27%

전환사채 매도청구권	- 기초자산가격: 9,770원- 변동성: 48.70%

후순위사채	현금흐름할인모형 등	기대손실률, 현금흐름할인율,변동률 등

비상장지분상품

수익증권

(4) 당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융자산	금융부채	금융자산	금융부채

기초	16,222,702	(385,292)	12,993,894	2,621,231

취득	1,148,853	-	1,027,003	-

전환사채의 발행	-	-	-	-

전환사채의 상환	(20,447)	-	(346,923)	(744,981)

보통주전환	-	385,292	-	(728,427)

처분	-	-	-	-

환율변동효과	(751,665)	-	248,250	-

기말	16,599,441	-	13,922,224	1,147,823

34. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

주요 경영진	대표이사

유의적인 영향력을 행사하는 기업	케플러 주식회사

관계기업	㈜동우켄코아

켄코아에너텍㈜

※ 관계기업 켄코아에비에이션㈜은 당기 중 켄코아에너텍㈜으로 상호를 변경하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	특수관계자	매출 등	매입 등	금융비용

관계기업	㈜동우켄코아	1,724	256,258	-

켄코아에너텍㈜	-	1,232,982	-

합계	1,724	1,489,241	-

② 전분기

(단위:천원)

구분	특수관계자	매출 등	매입 등	금융비용

주요경영진	대표이사	-	-	7,830

관계기업	㈜동우켄코아	4,465	969,597	-

켄코아에너텍㈜	-	1,292,238	-

합계	4,465	2,261,835	7,830

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(자금거래 제외)의 내역은다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	장기차입금	미지급비용

관계기업	㈜동우켄코아	1,368	12,774	-	37,145	-

켄코아에너텍㈜	-	-	-	-	-

합계	1,368	12,774	-	37,145	-

② 전기말

(단위:천원)

구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	장기차입금	미지급금

관계기업	㈜동우켄코아	342	-	45,697	-	-

켄코아에너텍㈜	1,095	22,319	-	-	-

합계	342	1,095	22,319	45,697	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	특수관계자	배당

유의적인 영향력을 행사하는 기업	케플러 주식회사	2,925,000

② 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	자금거래

자금상환	신종자본증권발행	배당

유의적인 영향력을 행사하는 기업	케플러 주식회사	-	130,000,000	975,000

주요경영진	대표이사	644,700	-	-

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증제공자	제공처	보증금액

대표이사	경남은행	6,838,791

경남 BC카드	240,000

신한카드	60,000

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,658,191	2,016,465

퇴직급여	89,788	79627

장기종업원급여	1,101	850

합계	1,749,080	2,096,942

35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

분기순손익	(5,759,921)	(1,768,217)

조정

이자비용	1,923,263	2,715,941

이자수익	(695,926)	(1,653,814)

법인세비용(환입)	1,716,290	1,188,070

퇴직급여	1,119,757	999,705

감가상각비	3,970,152	3,313,958

무형자산상각비	460,783	604,946

사용권자산상각비	830,813	656,290

대손상각비	994,466	168,292

유형자산처분이익	(254)	-

외화환산이익	(103,288)	(63,712)

외화환산손실	169,332	303,380

파생상품거래이익	(1,334,694)	(1,739,785)

장기종업원급여	14,702	23,367

재고자산평가손실(환입)	164,962	(295,606)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	40,740

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(75,947)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	12,435	-

배당금수익	(71,029)	-

잡손실	-	2,523

영업활동으로인한 자산부채의증감

매출채권의 감소(증가)	(889,781)	(2,183,515)

미수금의 감소(증가)	1,440,770	(862,230)

미수수익의 감소(증가)	-	(56,218)

선급금의 감소(증가)	(3,199,393)	(774,980)

선급비용의 감소(증가)	(1,376,019)	(1,383,023)

재고자산의 감소(증가)	(2,561,440)	(9,914,459)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	586,636	(1,054,434)

기타유동부채의 증가(감소)	(65,144)	(2,072,405)

장기종업원급여의 지급	(26,000)	-

퇴직금의 지급	(839,000)	(515,558)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(470,300)	(942,319)

합계	(3,987,828)	(15,339,010)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	474,887	43,566

사용권자산의 증감	119,185	2,965,987

개발비의 자산화	237,402	47,258

전환사채 보통주 전환	2,303,906	1,808,329

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름 변동	비현금흐름변동	기말

차입	상환	보통주전환	상각	환율변동효과	기타

전환사채	21,168,303	-	(8,000,000)	(1,918,634)	812,330	-	1,461,561	13,523,560

파생상품부채	385,292	-	-	(385,292)	-	-	-	-

단기차입금	11,140,000	2,829,000	(3,065,000)	-	-	-	-	10,904,000

유동성장기차입금	3,465,385	-	(1,849,283)	-	-	(29,399)	3,106,767	4,693,470

유동성사채	522,000	-	(522,000)	-	-	-	-	-

유동성리스부채	1,350,830	-	(403,730)	-	-	(32,353)	258,540	1,173,287

장기차입금	6,767,431	17,400,000	(519,497)	-	-	(87,602)	(3,106,767)	20,453,565

리스부채	9,195,924	-	(619,853)	-	207,214	(103,568)	(139,354)	8,540,363

합계	53,995,165	20,229,000	(14,979,363)	(2,303,926)	1,019,544	(252,922)	1,580,747	59,288,245

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름 변동	비현금흐름변동	기말

차입	상환	보통주전환	상각	환율변동효과	기타

전환사채	28,558,553	-	(10,620,000)	(1,079,903)	1,380,418	-	2,618,084	20,857,152

파생상품부채	2,621,231	-	-	(728,427)	-	-	(744,981)	1,147,823

단기차입금	9,774,430	9,246,600	(7,836,829)	-	-	(32,201)	-	11,152,000

유동성장기차입금	5,844,834	-	(5,413,884)	-	-	19,852	2,447,526	2,898,328

유동성사채	522,000	-	(522,000)	-	-	-	522,000	522,000

유동성리스부채	663,818	-	-	-	-	(14,796)	617,897	1,266,919

사채	522,000	-	-	-	-	-	(522,000)	-

장기차입금	8,857,353	2,304,625	(1,899,897)	-	-	30,296	(2,447,525)	6,844,852

리스부채	7,176,711	2,965,987	(722,817)	-	284,336	(55,541)	(617,897)	9,030,779

합계	64,540,930	14,517,212	(27,015,427)	(1,808,330)	1,664,754	(52,390)	1,873,104	53,719,853