켄코아에어로스페이스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 10(당) 기 2022년 03월 31일 현재
제 9(전) 기 2021년 12월 31일 현재
켄코아에어로스페이스 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

켄코아에어로스페이스 주식회사(이하 "지배기업")는 2013년 4월 8일에 항공기부품 제조,판매 및 항공기 설계, 제조업을 주영업목적으로 설립하였습니다. 지배기업의 본사는 경상남도 사천시 사남면 외국기업로 152-44에 소재하고 있습니다. 지배기업의 발행주식은 2020년 3월 3일에 한국거래소가 개설하는 코스닥 시장에 상장되었으며, 당분기말 현재의보통주 자본금은 5,965,238천원입니다.2021년 12월 31일 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	지분율	주식수

보통주	케네스민규리	29.74%	3,548,261

라로슈유한회사	10.98%	1,310,529

기타	59.27%	7,071,686

합계	100.00%	11,930,476

(2) 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재국가	재무제표일	주요 영업종목	지분율

당기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

Kencoa Group LLC	미국	2021년 12월 31일	제조업	100.00%	-	100.00%	-

California Metal Supply Inc.(*)	미국	2021년 12월 31일	제조업	-	100.00%	-	100.00%

Kencoa Aerospace LLC(*)	미국	2021년 12월 31일	제조업	-	100.00%	-	100.00%

(*) California Metal Supply Inc.와 Kencoa Aerospace LLC는 Kencoa Group LLC의 종속기업입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주 석 32 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

하기에 기재된 사항을 제외하고 반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준은 다음과 같으며, 동 기준은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

- 이자율지표 개혁에 따라 2021년 1월 1일부터 적용되는 구체적인 회계정책

이자율지표개혁 2단계 개정에서는 IFRS의 특정 기준에 대한 실무적 간편법을 제공합니다. 이 실무적 간편법은 기존의 계약상 이자율지표가 새로운 대체 지표 이자율로대체되면서 발생하는 금융상품 및 리스계약의 변경, 위험회피관계와 관련되어 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정-코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.

4. 금융위험 관리 연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.

5. 자본관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

연결실체의 당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총부채(A)	80,773,326	81,047,121

자기자본(B)	25,261,998	25,564,385

부채비율(C=A/B)	319.74%	317.03%

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금 등	9,798,965	17,167,183

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채무증권	7,221,778	1,778,250

8. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	12,423,700	-	9,452,168	-

차감: 대손충당금	(845,833)	-	(774,091)	-

미수금	1,334,296	-	1,203,859	-

차감: 대손충당금	(858,062)	-	(858,063)	-

임차보증금	-	261,140	-	261,140

기타보증금	-	1,260	-	1,210

합계	12,054,101	262,400	9,023,873	262,350

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,227,755	762,258

선급비용	422,349	387,292

합계	1,650,104	1,149,550

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	3,862,994	(256,524)	3,606,470	4,117,436	(251,164)	3,866,272

제품	4,410,538	(916,673)	3,493,865	4,900,008	(908,869)	3,991,139

재공품	6,233,246	(1,876,020)	4,357,226	7,913,589	(1,876,021)	6,037,568

원재료	10,055,023	(1,393,430)	8,661,593	9,752,783	(1,393,430)	8,359,353

저장품	56,951	-	56,951	55,761	-	55,761

미착자재	1,096,761	-	1,096,761	590,543	-	590,543

합계	25,715,513	(4,442,647)	21,272,866	27,330,120	(4,429,484)	22,900,636

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

―재고자산평가손실	-	527,468

―재고자산평가손실(환입)	-	(28,451)

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	3,604,733	13,157,959	470,019	24,738,766	5,615,128	410,058	2,271,046	128,000	50,395,709

정부보조금	-	(1,021,281)	-	-	(56,313)	-	(161,754)	-	(1,239,348)

감가상각누계액 및 손상차손누계액	-	(2,303,878)	(13,879)	(8,541,946)	(2,172,437)	(248,815)	(1,421,118)	-	(14,702,073)

장부금액	3,604,733	9,832,800	456,140	16,196,820	3,386,378	161,243	688,174	128,000	34,454,288

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	차량운반구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	3,601,495	13,157,959	384,019	24,752,878	5,718,554	410,059	2,018,673	358,885	50,402,522

정부보조금	-	(1,028,197)	-	-	(59,301)	-	(37,910)	(140,000)	(1,265,408)

감가상각누계액 및 손상차손누계액	-	(2,268,739)	(12,990)	(7,995,786)	(2,167,778)	(233,509)	(1,345,191)	-	(14,023,993)

장부금액	3,601,495	9,861,023	371,029	16,757,092	3,491,475	176,550	635,572	218,885	35,113,121

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	3,601,495	9,861,024	371,029	16,757,093	3,491,475	176,549	635,571	218,884	35,113,120

취득	-	-	95,000	23,611	381,632	-	161,490	43,677	705,410

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(140,000)	-	(140,000)

대체(*)	-	-	-	43,677	-	-	90,884	(134,561)	-

처분	-	-	(8,381)	(290,596)	(271,748)	-	-	-	(570,725)

감가상각	-	(71,980)	(2,412)	(472,507)	(214,981)	(16,017)	(60,506)	-	(838,403)

환율변동효과	3,238	43,756	904	135,542	-	711	735	-	184,886

기말금액	3,604,733	9,832,800	456,140	16,196,820	3,386,378	161,243	688,174	128,000	34,454,288

② 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	차량운반구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	3,589,015	9,974,292	130,557	14,094,714	2,609,312	236,441	823,388	306,385	31,764,104

취득	-	-	-	589,649	1,198,702	-	61,941	4,308,764	6,159,056

정부보조금	-	-	-	-	(30,000)	-	-	-	(30,000)

대체	-	-	241,150	3,953,292	505,704	-	-	(4,396,264)	303,882

처분	-	-	-	(867,842)	-	-	-	-	(867,842)

감가상각	-	(284,943)	(4,165)	(1,601,678)	(792,243)	(64,102)	(254,798)	-	(3,001,929)

환율변동효과	12,480	171,674	3,487	588,957	-	4,211	5,041	-	785,850

기말금액	3,601,495	9,861,023	371,029	16,757,092	3,491,475	176,550	635,572	218,885	35,113,121

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	개발비	특허권	고객관계	영업권	합 계

취득원가	3,177,359	1,536	4,543,516	3,625,259	11,347,670

상각누계액 및 손상차손누계액	(80,888)	(1,535)	(1,069,284)	77,367	(1,074,340)

장부금액	3,096,471	1	3,474,232	3,702,626	10,273,330

② 전기말

(단위:천원)

구분	개발비	특허권	고객관계	영업권	합 계

취득원가	5,756,114	1,536	4,543,516	3,625,259	13,926,425

상각누계액 및 손상차손누계액	(2,781,108)	(1,535)	(1,085,085)	-	(3,867,728)

장부금액	2,975,006	1	3,458,431	3,625,259	10,058,697

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	개발비	특허권	고객관계	영업권	합 계

기초금액	2,975,006	1	3,458,431	3,625,259	10,058,697

취득-내부창출	202,353	-	-	-	202,353

무형자산상각비(*)	(80,888)	-	(57,726)	-	(138,614)

무형자산손상차손	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	-	73,527	77,367	150,894

기말금액	3,096,471	1	3,474,232	3,702,626	10,273,330

② 전기

(단위:천원)

구분	개발비	특허권	고객관계	영업권	합 계

기초금액	4,785,699	1	3,382,488	3,327,104	11,495,292

취득-내부창출	480,112	-	-	-	480,112

무형자산상각비(*)	(500,994)	-	(219,304)	-	(720,298)

무형자산손상차손	(1,789,811)	-	-	-	(1,789,811)

환율변동효과	-	-	295,247	298,155	593,402

기말금액	2,975,006	1	3,458,431	3,625,259	10,058,697

(3) 당분기말 현재 주요 개발비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장부금액	잔여상각기간

프로젝트 A	1,448,000	9년

프로젝트 B	1,169,708	10년

프로젝트 C	421,544	10년

기타	57,219	2년

합계	3,096,471

(4) 당분기말과 전기말 현재 영업권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기말	전기말

Kencoa Aerospace LLC	3,105,702	3,040,808

California Metal Supply Inc.	596,924	584,452

합계	3,702,626	3,625,260

(5) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 73,967천원과 242,393천원입니다.

13. 리스( 1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	합계

기초금액	7,619,070	461,645	169,762	154,558	8,405,035

사용권자산의 증가	-

재측정	-

사용권자산상각비	(55,404)	(68,274)	(42,440)	(20,230)	(186,348)

기타(*)	7,236	1,651	8,887

기말금액	7,563,666	400,607	127,322	135,979	8,227,574

(*) 환율변동효과 등이 포함된 금액입니다.② 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	합계

기초금액	7,127,283	71,250	339,525	56,456	7,594,514

사용권자산의 증가	-	698,311	-	160,679	858,990

재측정	668,877	(23,980)	-	-	644,897

사용권자산상각비	(177,090)	(228,065)	(169,763)	(62,208)	(637,126)

기타	-	(55,871)	-	(369)	(56,240)

기말금액	7,619,070	461,645	169,762	154,558	8,405,035

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	8,585,127	7,471,024

리스부채의 증가	-	858,990

재측정	-	903,176

이자비용	77,851	320,030

리스부채의 상환	(107,359)	(895,954)

기타	-	(72,139)

기말금액	8,555,619	8,585,127

유동	891,744	901,712

비유동	7,663,875	7,683,415

(3) 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식한 금액 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

리스부채에 대한 이자비용	77,851	320,030

단기리스와 관련된 비용	7,930	221,220

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	24,189	13,011

(4) 당분기와 전기 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

리스의 총 현금유출	(107,360)	(895,954)

(5) 당분기 중 리스부채의 연도별 상환계획 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환연도	금액

1년 이내	669,546

1년 초과~2년 이내	506,650

2년 초과~3년 이내	426,797

3년 초과~4년 이내	366,583

4년 초과~5년 이내	363,685

5년 초과	13,109,351

합계	15,442,612

14. 담보제공자산

당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:외화 각 1단위,천원)

구분	단위	담보설정금액	관련 채무	담보권자

건물, 기계장치	KRW	6,639,600	장단기차입금	㈜경남은행

토지, 건물, 기계장치, 특허권	KRW	12,036,000	장단기차입금	㈜신한은행

건물, 기계장치	KRW	3,234,000	장기차입금	중소벤처기업진흥공단

재고자산	KRW	1,040,000	단기차입금	한국수출입은행

USD	USD 1,300,000

기계장치 등	USD	USD 5,030,116	장기차입금	Machinery Finance Resources 등

15. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	소재국가	지분율	당분기말	전기말	영업종목

당분기말	전기말

㈜동우켄코아	대한민국	20.00%	20.00%	441,287	441,287	항공기 및 자동차부품 제조

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	5,796,802	6,028,865

미지급금	1,875,027	2,031,326

미지급비용	1,865,389	1,542,315

합계	9,537,218	9,602,506

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	227,714	194,595

선수금	2,693,974	2,927,414

합계	2,921,688	3,122,009

18. 전환사채(1) 당분기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초	14,336,058	2,286,732

발행	30,000,000

상각	628,545	2,003,956

파생금융부채로 대체(*)	-	(17,659,890)

보통주 전환	(885,225)	(2,294,740)

기말	14,079,378	14,336,058

유동	14,079,378	14,336,058

비유동

(*) 전환사채에 포함된 내재파생상품을 분리하여 파생상품부채로 분류하였으며, 최초 발행시 파생상품부채 금액을 평가하고 차액을 전환사채로 인식하였습니다. 이후 전환사채는 상각후원가로 측정하며, 파생상품부채는 당기손익-공정가치로 측정합니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제7회 사모전환사채

액면금액	30,000,000천원

발행가액	30,000,000천원

발행일	2021년 2월 25일

만기일	2026년 2월 25일

이자지급조건	액면이자 연 0.00%

보장수익률	연 0.00%

전환가격(*1)	12,296원

전환가능주식수(*2)	2,293,428주

전환청구기간	2022년 2월 25일부터 2026년 1월 25일까지

발행주식의 종류	기명식 보통주식

상환방법	만기 일시 상환

발행자에 의한
조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 부터 2년이 되는 날까지 매 1개월에 해당하는 날에 청구할 수 있으며, 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전까지 연 1.5%(3개월복리) 이율 적용하여 계산한 금액임.

사채권자에 의한
조기상환청구권	사채권자는 조기상환지급일(본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 2월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날) 60일 전부터 30일 전까지발생회사에게 조기상환 청구를 할 수 있으며, 발행회사는 조기상환수익률 연 0.00% 이율 적용하여 계산한 금액을 지급함.

(*1) 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격이 조정될 수 있습니다. 또한, 사채 발행후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하며, 산출된 전환가격이 발행 당시 전환가격의 80%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 80%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 조정됩니다. 당분기말 현재 조정된 전환가액의 전환가격 조정일은 2022년 2월 25일입니다.(*2) 전환가격 조정에 따라 전환가능주식수가 변동되며, 2022년 2월 25일 전환가격조정에 따른 당기말 현재 전환가능주식수입니다.(*3) 전환가능 주식수는 2022년 2월 28일 보통주 전환 주식수를 제외한 수량입니다.

19. 파생금융부채

당분기말과 전기말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환권및상환권	17,615,779	-	18,740,190	-

합계	17,615,779	-	18,740,190	-

20. 차입금및사채(1) 당분말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	6,745,120	-	6,261,000	-

장기차입금	5,297,846	9,392,936	5,876,005	8,198,026

사채	580,000	1,607,893	580,000	1,581,357

합계	12,622,966	11,000,829	12,717,005	9,779,383

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

㈜경남은행	운전자금	2.86~3.30	600,000	1,240,000

시설자금	4.73	1,000,000	1,000,000

중소기업은행	운전자금	7.74	500,000	500,000

㈜신한은행	운전자금	4.00	350,000	350,000

한국수출입은행	운전자금	7.91	800,000	800,000

외화차입	7.32	1,210,800	1,185,500

KENCOA AEROSPACE LLC	외화차입	2.50	1,185,500

대한항공(주)	운전자금	3.24	1,800,000

Bank of America	운전자금	3.05	484,320

합계	6,745,120	6,261,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

㈜경남은행	시설자금	1.55	215,000	215,000

운전자금	5.35	2,000,000	516,992

㈜신한은행	시설자금	2.69	3,000,000	3,000,000

시설자금	3.82	2,692,857	2,796,429

운전자금	2.83~4.64	30,000	410,000

중소벤처기업진흥공단	운전자금	0.50~2.20	934,480	997,660

시설자금	1.61~1.90	2,500,000	2,500,000

대표이사	운전자금	0.00~4.07	605,400	592,750

Machinery Finance Resources 등	시설자금	4.34~5.82	1,988,468	2,292,152

INTECH	운전자금	4.75~5.20	344,950	381,352

Small Business Administration	운전자금	1.00~3.75	379,628	371,696

소계	14,690,783	14,074,031

차감:유동성장기차입금	(5,297,847)	(5,876,005)

합계	9,392,936	8,198,026

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

사채종류	이자율(%)	당분기말	전기말	만기

사모사채	5.09	2,320,000	2,320,000	2022~2023년

차감: 유동성 대체	(580,000)	(580,000)

차감: 사채할인발행차금	(132,107)	(158,643)

사채 차감 계	1,607,893	1,581,357

상기 사채는 발행 후 만기 일시상환하도록 되어 있습니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이ㅊ 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 원리금 지급의무의 해태 등 약정에서 정한 사유에 해당하는 경우 기한의 이익을 상실하는 조건이 있습니다.

21. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채와 유급휴가부채는 다음과 같습니다.① 순확정급여부채

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,185,928	3,022,096

사외적립자산의 공정가치	(601,040)	(604,875)

재무상태표상 순확정급여부채	2,584,888	2,417,221

연결실체는 종업원을 위하여 퇴직시점의 평균임금에 퇴직시점까지의 누적지급률을 곱한값을 일시 퇴직금으로 지급하는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.② 유급휴가부채

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

미지급비용	394,531	374,282

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	3,022,096	2,513,177	(604,875)	(710,250)	2,417,221	1,802,927

당기손익으로 인식 :

당기근무원가	269,954	1,133,187	-	-	269,954	1,133,187

이자원가(수익)	20,280	59,841	(1,693)	(14,694)	18,587	45,147

소계	290,234	1,193,028	(1,693)	(14,694)	288,541	1,178,334

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)	-	-	-	-	-	-

- 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

인구통계학적 가정	-	(77,833)	-	-	-	(77,833)

재무적 가정	-	(65,233)	-	-	-	(65,233)

경험조정	-	(138,961)	-	-	-	(138,961)

- 사외적립자산 수익	-	-	-	11,276	-	11,276

소계	(282,027)	(282,027)	-	11,276	-	(270,751)

기타 :

납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

퇴직금지급	(126,402)	(402,082)	5,528	108,793	(120,874)	(293,289)

소계	(126,402)	(402,082)	5,528	108,793	(120,874)	(293,289)

기말잔액	3,185,928	3,022,096	(601,040)	(604,875)	2,584,888	2,417,221

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	601,040	604,875

(4) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.88%	2.88%

미래임금인상률	4.25%	4.25%

미래사망률	0.002%~0.099%	0.002%~0.099%

미래사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표된 표준사망률 통계자료와 사망률표에 기초하여 측정하였으며, 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각 각 7.29년 및 10.63년입니다.(5) 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1% 증가	1% 감소

할인율	(211,108)	242,243

미래 임금인상률	242,309	(215,043)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

22. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융기관과의 약정사항 내용은 다음과 같습니다.

(단위:외화 각 1단위, 천원)

차입처	내역	통화	당분기말	전기말

약정금액	사용금액	약정금액	사용금액

㈜신한은행	당좌차월	KRW	300,000	300,000	-

LC개설	USD	2,000,000	2,000,000	-

(2) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 중요한 소송사건의 내역은 없습니다.

23. 자본

(1) 당분기말 현재 지배기업의 발행할 주식은 총 100,000,000주이며, 당 기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	보통주

주당액면금액	5	5

발행주식수	11,930,476	11,784,088

자본금	5,965,238,000	5,892,044,000

(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초 주식수	11,784,088	-	9,152,689	1,500,000

유상증자	-	-	-	-

전환가액 조정	-	-	-	642,857

우선주 전환	-	-	2,142,857	(2,142,857)

전환사채 전환	146,388	-	357,142	-

신주인수권 행사	-	-	131,400	-

기말 주식수	11,930,476	-	11,784,088	-

(3) 당분기 와 전기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

자본금	주식발행초과금	자본금	주식발행초과금

기초	5,892,044	72,802,091	5,326,345	68,106,924

유상증자	-	-	-	-

우선주 전환	-	-	321,429	(321,429)

전환사채 전환	73,194	1,935,348	178,570	3,473,171

신주인수권 행사	-	-	65,700	1,543,425

기말	5,965,238	74,737,439	5,892,044	72,802,091

24. 수익(1) 연결실체는 우주항공부문의 원소재, 항공기 및 부품, MRO 및 우주발사체 부품의제조와 판매 등을 주요 영업으로 수행하고 있으며, 지배기업의 이사회는 연결실체 전체를 단일 영업부문으로 파악하여 영업부문 정보를 검토하고 있습니다. 당기와 전기 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출액:

제품매출	15,425,172	9,965,058

용역매출	1,084,490	205,203

합계	16,509,662	10,170,261

매출원가:

제품매출원가	16,038,093	8,322,512

용역매출원가	646,239	241,172

합계	16,684,332	8,563,684

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

주요 지리적 시장:

국내	3,376,675	2,368,824

미국	6,641,891	7,293,740

싱가포르	6,125,177	270,721

기타	365,919	236,976

합계	16,509,662	10,170,261

수익인식 시기:

한 시점에 이행	15,425,172	9,965,058

기간에 걸쳐 이행	1,084,490	205,203

고객과의 계약에서 생기는 수익	16,509,662	10,170,261

(3) 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매출액	비중

고객1	6,125,177	37.10%

(4) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수취채권	12,423,700	9,452,168

매출채권	12,423,700	9,452,168

계약부채	2,693,975	2,927,414

선수금(*)	2,693,975	2,927,414

(*) 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채이며, 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시기에 수익으로 인식됩니다.당기말과 전기말 현재 수취채권을 제외한 별도의 계약자산은 없습니다.

(5) 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호 하에서수익인식

조립	연결실체는 고객에게 고객과의 계약에 따라 항공기 부품 조립 및 납품사업을 영위하고 있으며, 이와 관련하여 고객에게 재화 및 용역을 제공하는 계약상 약속을 수행합니다. 연결실체는 각각의 계약상 약속이 계약 내 다른 약속들과는 별도로 식별해 낼 수 없는 것으로 판단하였으며, 각각의 계약에 대하여 단일의 수행의무를 제공한다고 판단하였습니다.	연결실체는 연결실체의 공장에서 고객의 발주 요구에 따라 제품을 조립합니다. 조립된 제품은 고객에게 인도하는 시점에 통제가 이전되므로, 고객에게 인도하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

가공	연결실체는 고객에게 고객과의 계약에 따라 항공기ㆍ치공구의 부품제조 및 판매 사업을 영위하고 있으며, 이와 관련하여 고객에게 재화 및 용역을 제공하는 계약상 약속을 수행합니다. 연결실체는 각각의 계약상 약속이계약 내 다른 약속들과는 별도로 식별해 낼 수 없는 것으로 판단하였으며, 각각의 계약에 대하여 단일의 수행의무를 제공한다고 판단하였습니다.	연결실체는 고객의 발주 요구에 따라 제품을 생산합니다. 연결실체는 제품을고객에게 인도하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

MRO	연결실체는 항공기 정비용역(MRO 용역)을 제공하고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 고객이 조사하여 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다.	연결실체는 월단위로 MRO매출에 대한 월합청구서를 발행하고 수익을 인식합니다.

용역	연결실체는 피아식별장비 성능개량사업에 의한 장비 설치 용역을 제공하고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다.	연결실체는 산출법에 따라 수행을 완료한 정도에 따라 수익을 인식합니다.

원소재	항공원소재는 제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.	연결실체는 고객의 발주 요구에 따라 제품 및 상품을 고객에게 이전하고, 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

25. 판매비와관리비당분기 및 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

급여	766,116	241,218

퇴직급여	46,064	37,496

복리후생비	65,011	118,750

여비교통비	75,060	29,880

접대비	45,040	25,480

통신비	7,710	16,180

수선비	73,967	59,272

경상연구개발비	32,963	132,983

소모품비	41,130	28,299

지급임차료	12,824	11,195

감가상각비	116,432	53,371

사용권자산상각비	24,046	52,374

무형자산상각비	24,991	48,716

세금과공과금	9,536	6,655

보험료	48,679	153,549

차량유지비	348,651	257,429

교육훈련비	63,741	(144,328)

광고선전비	3,097	10,587

지급수수료	-	19,022

대손상각비	94,208	189,205

수출제비용	8,639	7,152

운반비	5,125	27,858

기타판관비	22,879	24,794

합계	1,935,909	1,407,137

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

재고자산의 변동	2,320,488	719,033

원재료 및 저장품 매입액	6,044,233	4,707,650

급여	4,167,998	1,757,595

퇴직급여	264,478	180,962

감가상각비	835,353	499,767

사용권자산상각비	127,644	11,195

무형자산상각비	197,320	167,449

대손상각비	63,740	157,898

외주가공비	1,943,380	148,535

기타	2,655,607	1,620,736

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	18,620,241	9,970,820

27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	165,085	37,738

외화환산이익	24,291	43,818

임대료감면수익	-	1,350

잡이익	52,899	106,484

합 계	242,275	189,390

기타비용:

유형자산처분손실	32,823	-

외환차손	34,518	20,501

외화환산손실	99,306	100,844

잡손실	67,354	319,609

합 계	234,001	440,954

28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	18,126	12,897

파생상품평가이익	-	12,502

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	240

합 계	18,126	25,639

금융원가:

이자비용	911,618	585,154

파생상품평가손실	-	-

파생상품거래손실	-	11,114

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-

합 계	911,618	596,268

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 법인세비용은 추정연간유효법인세율로 산출하였으며, 추정연간유효법인세율과 법정세율의 차이는 해외사업장의 세율, 비공제 비용 등의 원인에 기인합니다.

30. 주당손실 (1) 당분기와 전분기의 기본주당순손실 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기순손실	(3,065,498,961)	(606,739,897)

누적적우선주배당금	-	(86,065,574)

조정후 손실	(3,065,498,961)	(692,805,471)

가중평균유통보통주식수	11,834,511	9,923,353

주당손실	(259)	(70)

(2) 당분 기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:주)

구분	유통기간	유통보통주식수	유통일수	적수

기초	2022-01-01	2022-02-28	11,784,088	59	695,261,192

전환사채의 전환	2022-03-01	2022-03-31	11,930,476	31	369,844,756

합계	90	1,065,105,948

가중평균유통보통주식수는 11,834,511주 입니다.

② 전분기

(단위:주)

구분	유통기간	유통보통주식수	유통일수	적수

기초	2021-01-01	2021-01-24	9,152,689	24	219,664,536

전환사채 전환	2021-01-25	2021-03-10	9,509,831	45	427,942,395

전환우선주 전환	2021-03-11	2021-03-25	11,652,688	15	174,790,320

신주인수권 행사	2021-03-26	2021-03-31	11,784,088	6	70,704,528

합계	90	893,101,779

가중평균유통보통주식수는9,923,353주 입니다.

(3) 희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성잠재적보통주로는 전환사채, 전환우선주 및 신주인수권이 있습니다. 당분기와 전기 중 상기 희석성잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 희석주당손실은 산출하지 아니하였습니다.

31. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

계정과목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,221,778	-	-	7,221,778

합 계	-	7,221,778	-	-	7,221,778

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	9,798,965	-	-	-	9,798,965

매출채권및기타채권	12,054,101	-	-	-	12,054,101

장기매출채권및기타채권	262,400	-	-	-	262,400

합 계	22,115,466	-	-	-	22,115,466

공정가치로 측정되는 금융부채:

유동성파생금융부채	-	-	-	17,615,779	17,615,779

합 계	-	-	-	17,615,779	17,615,779

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	9,537,218	-	9,537,218

단기차입금및사채	-	-	7,325,120	-	7,325,120

유동성장기차입금	-	-	5,297,846	-	5,297,846

유동성리스부채	-	-	891,744	-	891,744

유동성전환사채	-	-	14,079,378	-	14,079,378

장기차입금및사채	-	-	11,000,829	-	11,000,829

리스부채	-	-	7,663,875	-	7,663,875

합 계	-	-	55,796,010	-	55,796,010

② 전기말

(단위:천원)

계정과목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,778,250	-	-	1,778,250

합 계	-	1,778,250	-	-	1,778,250

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	17,167,182	-	-	-	17,167,182

매출채권및기타채권	9,023,873	-	-	-	9,023,873

장기매출채권및기타채권	262,350	-	-	-	262,350

합 계	26,453,405	-	-	-	26,453,405

공정가치로 측정되는 금융부채:

유동성파생금융부채	-	-	-	18,740,190	18,740,190

합 계	-	-	-	18,740,190	18,740,190

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	9,602,506	-	9,602,506

단기차입금및사채	-	-	6,841,000	-	6,841,000

유동성장기차입금	-	-	5,876,005	-	5,876,005

유동성리스부채	-	-	901,712	-	901,712

유동성전환사채	-	-	14,336,058	-	14,336,058

장기차입금및사채	-	-	9,779,383	-	9,779,383

리스부채	-	-	7,683,415	-	7,683,415

합 계	-	-	55,020,079	-	55,020,079

연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	7,221,778	7,221,778

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융부채	-	-	17,615,779	17,615,779

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,778,250	1,778,250

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융부채	-	-	18,740,190	18,740,190

(3) 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준3	전환사채 상환권및전환권	- 지분과 채권을 분리하여 각 할인율을 적용한 Tsiveriotis and Fernandes Model 모형- 조정 무위험 금리기간구조를 활용한 Hull-White 1-Factor Model 모형- 기초자산가격의 이항분포를 가정한 이항모형	- 무위험수익률: 1.97%- 할인률: 17.87%- 변동성: 55.40%

(4) 당분기와 전기 중 수준 3에 해당하는 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	18,740,190	1,362,465

전환사채의 발행	17,659,890

보통주 전환	(1,124,411)	(1,362,465)

공정가치 평가	1,080,300

기말	17,615,779	18,740,190

32. 금융상품 범주별 순손익

당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

계정과목	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	18,126	-	-	18,126

파생상품평가이익	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	-

외환차익	-	-	-	-	-

외화환산이익	-	-	-	-	-

대손상각비	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	(911,618)	(911,618)

파생상품평가손실	-	-	-	-	-

파생상품거래손실	-	-	-	-	-

외환차손	-	-	-	-

외화환산손실	-	-	-	-

합계	-	18,126	-	(911,618)	(893,492)

(2) 전분기

(단위:천원)

계정과목	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	-	12,897	-	-	12,897

파생상품평가이익	-	-	12,502	-	12,502

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	239	-	-	239

외환차익	-	-	-	-	-

외화환산이익	-	-	-	-	-

대손상각비	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	(585,154)	(585,154)

파생상품평가손실	-	-	-	-	-

파생상품거래손실	-	-	(11,113)	-	(11,113)

외환차손	-	-	-	-	-

외화환산손실	-	-	-	-	-

합계	239	12,897	1,389	(585,154)	(570,629)

33. 특수관계자 ( 1) 연결실체는 최상위 지배기업이며, 당기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

주요경영진	대표이사

관계기업	㈜동우켄코아

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	특수관계자	매입 등	금융비용

주요경영진	대표이사	-	2,513

관계기업	㈜동우켄코아	125,189	-

② 전기

(단위:천원)

구분	특수관계자	매입 등	금융비용

주요경영진	대표이사	-	5,966

관계기업	㈜동우켄코아	88,605	-

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	특수관계자	채무

매입채무	장기차입금	미지급비용

주요경영진	대표이사	-	605,400	6,372

관계기업	㈜동우켄코아	267,044	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구분	특수관계자	채무

매입채무	장기차입금	미지급비용

주요경영진	대표이사	-	592,750	3,860

관계기업	㈜동우켄코아	308,507	-	-

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

단기급여	314,639	603,026

퇴직급여	25,952	87,229

합계	340,591	690,255

34. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기	전분기

당기순손실	(2,995,796)	(622,752)