켄코아에어로스페이스 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

켄코아에어로스페이스 주식회사(이하 "당사")는 2013년 4월 8일에 항공기부품 제조,판매 및 항공기 설계, 제조업을 주 영업목적으로 설립되었습니다. 당사의 본사는 경상남도 사천시 사남면 외국기업로 152-44에 소재하고 있습니다. 당사의 발행주식은 2020년 3월 3일에 한국거래소가 개설하는 코스닥 시장에 상장되었으며, 당분기말 현재의 보통주 자본금은 6,861,602천원입니다.
당분기말 현재 당사의 보통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정), 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건에 의존함에 따라 전력 인도기간 동안 미사용 전력을 판매하게 되더라도, 회사가 해당 계약에 대해 전력의 '순구매자'에 해당한다면 회사의 예상되는 사용 필요에 따라 체결된 계약으로 보아 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용범위에서 제외(미이행계약으로 처리)할 수 있음을 명확히 하였습니다. 이때 순구매자판단은 합리적인 기간(12개월 이내)을 기준으로 수행하며, 전력량의 변동성 등 계약상 특성, 추정 미래현금흐름 등 미인식된 약정, 그리고 구매 원가 및 미사용 전력의 판매 대가 등 재무성과에 미치는 영향을 단일 주석으로 공시합니다. 또한, 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 '변동 가능한 명목수량'을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있도록 허용하여 전력 산출량의 변동성 위험을 회피할 수 있게 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.
(다) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2027 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.
(3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
(4) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 3. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

보통예금 등	11,821,565

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

보통예금 등	15,570,104

## 4. 단기금융상품

기타 채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기금융상품	3,600,000

사용이 제한된 금융자산	3,600,000

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기금융상품	6,600,000

사용이 제한된 금융자산	6,600,000

## 5. 금융상품

당기손익-공정가치측정금융자산 변동에 대한 공시

당기손익-공정가치측정금융자산 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

기초금융자산	20,000

취득금액	0

제각	(20,000)

평가	0

기말금융자산	0

전분기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

기초금융자산	7,318,594

취득금액	0

제각	(3,939,284)

평가	(33,289)

기말금융자산	3,346,021

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동에 대한 공시

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초장부금액	25,000

취득금액	0

기말장부금액	25,000

전기말 (단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초장부금액	25,000

취득금액	0

기말장부금액	25,000

## 6. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	19,039,399	(3,215,694)	15,823,705

단기미수금	1,052,489	(22,000)	1,030,489

단기미수수익	121,404	0	121,404

장기임차보증금	76,237	0	76,237

장기기타보증금	7,700	0	7,700

장기대여금	7,071,404	0	7,071,404

매출채권 및 기타유동채권의 합계	20,213,292	(3,237,694)	16,975,598

장기매출채권 및 기타비유동채권의 합계	7,155,341	0	7,155,341

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	13,355,451	(2,658,638)	10,696,813

단기미수금	690,905	(22,000)	668,905

단기미수수익	128,109	0	128,109

장기임차보증금	76,237	0	76,237

장기기타보증금	7,700	0	7,700

장기대여금	7,190,291	0	7,190,291

매출채권 및 기타유동채권의 합계	14,174,465	(2,680,638)	11,493,827

장기매출채권 및 기타비유동채권의 합계	7,274,228	0	7,274,228

## 7. 기타유동자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	1,860,943

유동선급비용	498,140

기타유동자산	2,359,083

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	3,418,627

유동선급비용	560,299

기타유동자산	3,978,926

## 8. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	10,030,869	(1,738,111)	8,292,758

유동재공품	15,894,254	(3,291,400)	12,602,854

유동원재료	21,262,770	(1,680,738)	19,582,032

유동 미착품	700,687	0	700,687

총유동재고자산	47,888,580	(6,710,249)	41,178,331

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	13,178,396	(2,246,074)	10,932,322

유동재공품	16,178,364	(3,526,208)	12,652,156

유동원재료	21,335,201	(2,415,498)	18,919,703

유동 미착품	1,204,666	0	1,204,666

총유동재고자산	51,896,627	(8,187,780)	43,708,847

## 9. 유형자산

유형자산의 변동내역에 대한 공시

유형자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	차량운반구	사무용비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	3,449,751	21,273,522	1,772,258	26,347,850	4,027,782	153,419	1,248,232	4,229,538	62,502,352

취득	0	0	0	31,000	256,768	0	55,704	2,101,925	2,445,397

유형자산 관련 정부보조금	0	0	0	0	0	0	0	(8,346)	(8,346)

대체	0	87,828	0	2,854,188	62,213	0	0	(3,425,503)	(421,274)

처분	0	0	0	0	0	0	0	0	0

감가상각	0	(148,706)	(10,458)	(722,900)	(344,525)	(11,581)	(75,042)	0	(1,313,212)

유형자산손상차손	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기말 유형자산	3,449,751	21,212,644	1,761,800	28,510,138	4,002,238	141,838	1,228,894	2,897,614	63,204,917

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	차량운반구	사무용비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	3,449,751	7,188,412	386,377	10,694,301	4,817,025	121,546	747,706	19,206,224	46,611,342

취득	0	0	18,700	377,236	34,667	60,929	63,450	10,487,352	11,042,334

유형자산 관련 정부보조금	0	0	0	0	0	0	0	(53,202)	(53,202)

대체	0	0	0	881,300	0	0	0	(1,054,368)	(173,068)

처분	0	0	0	0	0	0	0	0	0

감가상각	0	(57,628)	(2,807)	(373,747)	(352,309)	(13,641)	(55,980)	0	(856,112)

유형자산손상차손	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기말 유형자산	3,449,751	7,130,784	402,270	11,579,090	4,499,383	168,834	755,176	28,586,006	56,571,294

## 10. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자본화된 개발비 지출액	컴퓨터소프트웨어	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	1,425,085	434,713	1	1,859,799

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	233,711	402,409	0	636,120

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	(33,179)	0	(33,179)

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0

기말 영업권 이외의 무형자산	1,658,796	803,943	1	2,462,740

전분기 (단위 : 천원)

자본화된 개발비 지출액	컴퓨터소프트웨어	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	2,153,887	0	1	2,153,888

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	374,234	322,833	0	697,067

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(39,678)	(12,363)	0	(52,041)

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0

기말 영업권 이외의 무형자산	2,488,443	310,470	1	2,798,914

기업에 중요한 무형자산에 대한 공시

기업에 중요한 무형자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

프로젝트 A	프로젝트 B	기타	기업에 중요한 무형자산 합계

개발비	840,942	434,811	383,044	1,658,797

개발비의 잔여상각기간

개발비의 잔여상각기간에 대한 기술	미상각	미상각	미상각

주요 개발비 손상 관련 설명

전기말 (단위 : 천원)

프로젝트 A	프로젝트 B	기타	기업에 중요한 무형자산 합계

개발비	751,976	330,867	342,242	1,425,085

개발비의 잔여상각기간

개발비의 잔여상각기간에 대한 기술	미상각	미상각	미상각

주요 개발비 손상 관련 설명

연구개발비에 대한 공시

연구개발비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

연구와 개발 비용	101,716

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

연구와 개발 비용	110,225

## 11-1. 사용권자산

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	기계장치	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	6,299,956	113,055	783,411	79,406	7,275,828

사용권자산의 추가	0	0	0	17,034	17,034

재측정	0	0	0	0	0

사용권자산감가상각비	(58,638)	(13,980)	(65,289)	(9,042)	(146,949)

사용권자산 손상	0	0	0	0	0

사용권자산의 감소	0	0	0	0	0

기말 사용권자산	6,241,317	99,075	718,123	87,398	7,145,913

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	기계장치	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	6,710,893	41,175	185,222	83,279	7,020,569

사용권자산의 추가	0	0	0	0	0

재측정	40,962	(2,409)	0	0	38,553

사용권자산감가상각비	(63,054)	(10,083)	(46,305)	(8,574)	(128,016)

사용권자산 손상	0	0	0	0	0

사용권자산의 감소	0	0	0	0	0

기말 사용권자산	6,688,801	28,683	138,917	74,705	6,931,106

## 11-2. 리스부채

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	8,419,473

리스부채의 추가	17,034

재측정	0

이자비용	77,684

리스부채의 지급	(294,381)

리스해지	0

기말 리스부채	8,219,810

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	7,534,176

리스부채의 추가	0

재측정	38,553

이자비용	69,990

리스부채의 지급	(437,105)

리스해지

기말 리스부채	7,205,613

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

비유동 리스부채	7,407,218

유동 리스부채	812,591

리스부채 합계	8,219,810

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

비유동 리스부채	6,593,040

유동 리스부채	612,573

리스부채 합계	7,205,613

단기리스 및 소액자산리스에 관련되는 비용에 대한 공시

단기리스 및 소액자산리스에 관련되는 비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	77,684

단기리스	73,477

소액자산리스	19,622

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	69,990

단기리스	22,152

소액자산리스	17,945

## 12. 담보제공자산

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

담보제공처

㈜경남은행	㈜하나은행	중소기업진흥공단	한국수출입은행

우발부채

보증 관련 우발부채

자산

건물과 기계장치	기계장치	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	토지와 건물	기계장치	재고자산

담보제공 재고자산	49,281,589

담보로 제공된 유형자산	31,079,069	2,217,325	11,358,287	1,949,817

담보로 제공된 유형자산 USD [USD, 일]

부채에 대하여 담보로 제공되어 있는 무형자산

관련 차입금의 종류	장기차입금	장기차입금	단기차입금	단기차입금	장기차입금	단기차입금

담보부 금융기관 차입금(사채 제외)	13,015,213	300,000	900,000	10,380,000	1,582,720	2,000,000

담보부 금융기관 차입금(사채 제외) USD [USD, 일]

우발부채의 추정재무영향	15,873,600	480,000	1,320,000	13,752,000	2,246,000	2,600,000

우발부채의 추정재무영향 USD [USD, 일]	1,300,000

## 13. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(*) 당사의 임원이 켄코아에너텍㈜의 이사회에 참여하여 유의적인 영향력을 행사함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.

## 14. 매입채무및기타채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	단기매입채무	2,456,086

단기미지급금	1,357,427

단기미지급비용	1,748,150

매입채무및기타채무	5,561,663

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	장기매입채무	0

장기미지급금	0

장기미지급비용	0

장기매입채무 및 기타비유동채무	0

매입채무 및 기타 채무	5,561,663

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	단기매입채무	2,435,979

단기미지급금	1,106,807

단기미지급비용	1,734,617

매입채무및기타채무	5,277,403

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	장기매입채무	0

장기미지급금	0

장기미지급비용	0

장기매입채무 및 기타비유동채무	0

매입채무 및 기타 채무	5,277,403

## 15. 기타유동부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	단기예수금	309,083

단기선수금	1,871,248

기타 유동부채	2,180,331

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	단기예수금	318,889

단기선수금	2,919,616

기타 유동부채	3,238,505

## 16. 사채

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

사채

사모사채

제10-2회 사모사채

사채

사채	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분

비유동 사채의 비유동성 부분

차입금, 이자율

차입금, 만기

사채의 세부사항

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

사채

사모사채

제10-2회 사모사채

사채	0

사채	유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	0

비유동 사채의 비유동성 부분	0

차입금, 이자율	0.0000

차입금, 만기	2025년

사채의 세부사항	상기 사채는 발행 후 만기 일시상환하도록 되어 있습니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 원리금 지급의무의 해태 등 약정에서 정한 사유에 해당하는 경우 기한의 이익을 상실하는 조건이 있습니다.

전환사채 구성내역

전환사채 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동성전환사채	700,219

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동성전환사채	9,032,959

전환사채의 세부내역전환사채의 세부내역
(단위 : 원)

차입금명칭

전환사채

제9회 사모전환사채

액면금액	33,000,000,000

액면금액	전환사채 액면금액의 설명	당기말 현재 사채의 잔여 액면금액은 800,000천원입니다.

발행가액	33,000,000,000

발행일	2023-02-23

만기일	2028년 02월 23일

이자지급조건	액면이자 연 0.00%

보장수익률	0.01

전환가격	15,684

전환가격	전환가격의 설명	본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액이 조정될 수 있습니다.

전환가능주식수	51,007

전환청구기간	2024년 02월 23일부터 2028년 1월 23일

발행주식의 종류	기명식 보통주식

상환방법	만기 일시 상환

발행자에 의한 매도 청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 본 사채의 발행일로부터 21개월이 되는 날까지 매 3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날(이하 "매매대금지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 매매가액은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 만기보장수익률 연 1.00%을 분기 단위 연 복리로 적용하여 계산한 금액임.

발행자에 의한 매도 청구권	매도청구권의 회계처리	제9회 사모전환사채에 포함된 전환권은 자본으로 인식하고 발행회사가 지정하는자에 대한 매도청구권은 파생상품자산으로 인식하였습니다.

사채권자에 의한 조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 02월 23일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환지급기일")에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을청구할 수 있으며, 발행회사는 조기상환수익률 연 1.00% 이율 적용하여 계산한 금액을 지급함.

## 17. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

거래상대방	거래상대방 합계

(주)경남은행	(주)신한은행	한국수출입은행	(주)하나은행	한국산업은행	중소벤처기업진흥공단

차입금명칭

운전자금	시설자금	운전자금	시설자금	운전자금	시설자금	운전자금	시설자금	운전자금	시설자금	운전자금	시설자금

운전자금1	운전자금2	시설자금1	시설자금2	운전자금1	운전자금2	시설자금1	시설자금2	운전자금1	운전자금2	시설자금1	시설자금2	운전자금1	운전자금2	시설자금1	시설자금2	운전자금1	운전자금2	시설자금1	시설자금2	운전자금1	운전자금2	시설자금1	시설자금2

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0544	0.0254	0.0446	0.0189	0.0550	0.0406	0.0457	0.0235	0.0424	0.0367	0.0399	0.0260	0.0289

단기차입금	2,000,000	1,200,000	4,680,000	3,000,000	10,880,000

장기차입금	648,019	12,367,194	500,000	300,000	5,400,000	1,582,720	20,797,933

장기차입금	비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	3,202,075

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	17,595,858

전기말 (단위 : 천원)

거래상대방	거래상대방 합계

(주)경남은행	(주)신한은행	한국수출입은행	(주)하나은행	한국산업은행	중소벤처기업진흥공단

차입금명칭

운전자금	시설자금	운전자금	시설자금	운전자금	시설자금	운전자금	시설자금	운전자금	시설자금	운전자금	시설자금

운전자금1	운전자금2	시설자금1	시설자금2	운전자금1	운전자금2	시설자금1	시설자금2	운전자금1	운전자금2	시설자금1	시설자금2	운전자금1	운전자금2	시설자금1	시설자금2	운전자금1	운전자금2	시설자금1	시설자금2	운전자금1	운전자금2	시설자금1	시설자금2

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0515	0.0254	0.0442	0.0189	0.0577	0.0389	0.0440	0.0232	0.0407	0.0367	0.0399	0.0260	0.0289

단기차입금	2,000,000	1,200,000	4,692,000	3,000,000	10,892,000

장기차입금	819,421	12,700,510	1,000,000	400,000	5,400,000	1,678,960	21,998,891

장기차입금	비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	3,853,388

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	18,145,503

## 18. 종업원급여

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	6,984,864

사외적립자산, 공정가치	(5,579,543)

기타장기급여채무	142,619

순확정급여부채	1,547,939

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	6,784,508

사외적립자산, 공정가치	(5,710,526)

기타장기급여채무	136,745

순확정급여부채	1,210,727

유급휴가부채

유급휴가부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기종업원급여 미지급비용	529,516

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기종업원급여 미지급비용	511,528

## 19. 우발부채 및 약정사항

약정에 대한 공시

약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

약정의 유형

대출약정

무역금융	외화차입

거래상대방

(주)하나은행	한국수출입은행

기능통화 또는 표시통화

KRW	USD

총 대출약정금액	500,000

총 대출약정금액(USD) [USD, 일]	1,000,000

약정 잔액(KRW)	0

약정 잔액(USD) [USD, 일]	0

전기말 (단위 : 천원)

약정의 유형

대출약정

무역금융	외화차입

거래상대방

(주)하나은행	한국수출입은행

기능통화 또는 표시통화

KRW	USD

총 대출약정금액	500,000

총 대출약정금액(USD) [USD, 일]	1,000,000

약정 잔액(KRW)	0

약정 잔액(USD) [USD, 일]	0

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

지급보증의 구분	지급보증의 구분 합계

제공받은 지급보증

거래상대방

기술보증기금	서울보증보험㈜	(주)신한은행

피보증처명	신한은행	항공우주물류센터	ST Engineering Aerospace

지급보증에 대한 비고(설명)	차입금 지급보증	사업이행보증	사업이행보증

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	2,000,000	7,542,360	9,542,360

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)_USD [USD, 일]	0	0

전기말 (단위 : 천원)

지급보증의 구분	지급보증의 구분 합계

제공받은 지급보증

거래상대방

기술보증기금	서울보증보험㈜	(주)신한은행

피보증처명	신한은행	항공우주물류센터	ST Engineering Aerospace

지급보증에 대한 비고(설명)	차입금 지급보증	사업이행보증	사업이행보증

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	2,000,000	5,491,816	7,491,816

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)_USD [USD, 일]	1,500,000	1,500,000

## 20. 자본금

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

보통주

주당 액면가액	500

발행주식수	13,723,203

자본금	6,861,601,500

전분기 (단위 : 원)

보통주

주당 액면가액	500

발행주식수	13,104,750

자본금	6,552,375,000

유통주식수 변동내역자본금 변동내역

유통주식수 변동내역당분기
전분기
자본금 변동내역

## 21. 자본잉여금

기타자본구성요소
당분기 (단위 : 천원)

주식발행초과금	기타자본잉여금	자본 합계

기초	90,342,908	136,267,028	226,609,936

전환사채 전환	12,294,388	0	12,294,388

전환권대가	0	(4,267,796)	(4,267,796)

전환권대가	전환권대가에 대한 설명	전기 중 제9회 사모전환사채를 발행하였으며 전환사채 인수계약서 상 확정 가능한 수량의 자기지분상품으로 결제가 가능함에 따라 전환권을 자본으로 분류하였습니다. 당기 중 제9회 사모전환사채의 일부가 상환되어 제거되는 장부금액과 전환권대가에 대한 지급액과의 차이를 기타자본으로 인식하였습니다.

신종자본증권	0	0	0

기말	102,637,296	131,999,232	234,636,528

전분기 (단위 : 천원)

주식발행초과금	기타자본잉여금	자본 합계

기초	88,137,404	140,984,012	229,121,416

전환사채 전환	2,206,124	0	2,206,124

전환권대가	0	0	0

전환권대가	전환권대가에 대한 설명

신종자본증권	0	0	0

기말	90,343,528	140,984,012	231,327,540

## 22. 결손금

미처리결손금
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(101,171,195)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	전기이월미처리결손금	(98,656,623)

당기순이익(손실)	(1,527,727)

확정급여부채의 재측정요소	(11,844)

신종자본증권의 배당	(975,000)

결손금처리액	0

차기이월미처리결손금	(101,171,195)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(76,173,116)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	전기이월미처리결손금	(73,636,193)

당기순이익(손실)	(1,561,923)

확정급여부채의 재측정요소	0

신종자본증권의 배당	(975,000)

결손금처리액	0

차기이월미처리결손금	(76,173,116)

## 23. 수익

매출액 및 매출원가에 대한 내역

매출액 및 매출원가에 대한 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

수익(매출액)	14,612,766

수익(매출액)	제품매출액	13,963,481

용역매출액	649,285

매출원가	15,825,269

매출원가	제품매출원가	15,121,282

용역매출원가	703,987

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

수익(매출액)	6,343,945

수익(매출액)	제품매출액	5,817,428

용역매출액	526,517

매출원가	6,343,947

매출원가	제품매출원가	5,768,203

용역매출원가	575,744

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

국내	미국	싱가포르	브라질	기타 국가	지역 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	3,475,805	237,594	3,104,217	6,806,396	988,754	14,612,766

전분기 (단위 : 천원)

국내	미국	싱가포르	브라질	기타 국가	지역 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	3,075,011	352,792	2,906,093	0	10,049	6,343,945

수익인식시점에 따른 수익의 구분에 대한 공시

수익인식시점에 따른 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	수행의무 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	13,963,481	649,285	14,612,766

전분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	수행의무 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	5,817,428	526,517	6,343,945

## 24. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비	673,714

퇴직급여, 판관비	57,034

장기종업원급여, 판관비	999

복리후생비, 판관비	100,031

여비교통비, 판관비	24,103

접대비, 판관비	26,658

통신비, 판관비	3,513

경상개발비, 판관비	101,716

소모품비, 판관비	7,678

임차료, 판관비	8,152

감가상각비, 판관비	12,383

사용권자산상각비, 판관비	10,038

세금과공과, 판관비	2,016

보험료, 판관비	27,479

차량유지비, 판관비	7,209

지급수수료, 판관비	182,662

대손상각비, 판관비	557,056

수출제비용, 판관비	56,102

무형자산상각비, 판관비	9,324

판매비및일반관리비 총계	1,867,867

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비	574,603

퇴직급여, 판관비	46,424

장기종업원급여, 판관비	843

복리후생비, 판관비	77,344

여비교통비, 판관비	49,004

접대비, 판관비	9,845

통신비, 판관비	3,223

경상개발비, 판관비	110,225

소모품비, 판관비	3,312

임차료, 판관비	6,435

감가상각비, 판관비	13,867

사용권자산상각비, 판관비	5,807

세금과공과, 판관비	4,534

보험료, 판관비	14,563

차량유지비, 판관비	4,633

지급수수료, 판관비	215,221

대손상각비, 판관비	229,830

수출제비용, 판관비	62,301

무형자산상각비, 판관비	0

판매비및일반관리비 총계	1,432,014

## 25. 기타수익과 기타비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	971,189

기타이익	외환차익	49,889

외화환산이익	861,011

유형자산처분이익	0

잡이익	60,289

기타손실	41,845

기타손실	무형자산손상차손	0

유형자산손상차손	0

사용권자산 손상	0

유형자산처분손실	0

외환차손	28,338

외화환산손실	10,062

기부금	3,000

잡손실	445

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	88,079

기타이익	외환차익	34,380

외화환산이익	20,233

유형자산처분이익	0

잡이익	33,466

기타손실	86,558

기타손실	무형자산손상차손	0

유형자산손상차손	0

사용권자산 손상	0

유형자산처분손실	0

외환차손	79,292

외화환산손실	7,220

기부금	0

잡손실	46

## 26. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	1,042,446

금융수익	이자수익	195,259

배당금수익(금융수익)	0

파생상품평가이익(금융수익)	0

파생상품거래이익(금융수익)	0

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0

외환차익(금융수익)	262,945

외화환산이익(금융수익)	584,242

금융원가	419,147

금융원가	이자비용	417,007

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	0

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	2,000

파생상품평가손실(금융원가)	0

외환차손(금융원가)	140

외화환산손실(금융원가)	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	592,292

금융수익	이자수익	229,526

배당금수익(금융수익)	71,029

파생상품평가이익(금융수익)	0

파생상품거래이익(금융수익)	0

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	6,324

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	1,230

외환차익(금융수익)	0

외화환산이익(금융수익)	284,183

금융원가	723,720

금융원가	이자비용	621,924

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	34,518

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	0

파생상품평가손실(금융원가)	0

외환차손(금융원가)	67,278

외화환산손실(금융원가)	0

## 27. 법인세비용

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 및 전분기 중 세무상 누적결손금 등의 영향으로 과세소득에 대하여 납부할 법인세는 없으며,가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채를 초과하는 차감할 일시적차이 및 이월결손금으로 인한 이연법인세자산은 그 실현가능성이 불확실하여 이를 인식하지 아니하였습니다.

## 28. 주당손익

주당이익주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

기본주당이익

기본주당이익	당기순이익(손실)	(1,527,727,364)

가중평균유통보통주식수	13,546,886

기본주당손익	(113)

전분기 (단위 : 원)

보통주

기본주당이익

기본주당이익	당기순이익(손실)	(1,561,922,878)

가중평균유통보통주식수	13,012,517

기본주당손익	(120)

가중평균유통보통주식수 산출내역

가중평균유통보통주식수 산출내역당분기
전분기

## 29. 범주별 금융상품

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

공정가치로 측정되는 금융자산	0	25,000	0	25,000

공정가치로 측정되는 금융자산	유동성파생금융자산	0	0	0

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	0	0	0

당기손익-공정가치측정금융자산	0	0	0	0

비유동 기타포괄손익인식금융자산	0	25,000	0	25,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산	0	0	39,552,504	39,552,504

공정가치로 측정되지 않는 금융자산	현금및현금성자산	0	0	11,821,565	11,821,565

단기금융상품	0	0	3,600,000	3,600,000

매출채권및기타채권	0	0	16,975,598	16,975,598

장기매출채권및기타채권	0	0	7,155,341	7,155,341

전기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

공정가치로 측정되는 금융자산	20,000	25,000	0	45,000

공정가치로 측정되는 금융자산	유동성파생금융자산	0	0	0

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	0	0	0

당기손익-공정가치측정금융자산	20,000	0	0	20,000

비유동 기타포괄손익인식금융자산	0	25,000	0	25,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산	0	0	40,938,159	40,938,159

공정가치로 측정되지 않는 금융자산	현금및현금성자산	0	0	15,570,104	15,570,104

단기금융상품	0	0	6,600,000	6,600,000

매출채권및기타채권	0	0	11,493,827	11,493,827

장기매출채권및기타채권	0	0	7,274,228	7,274,228

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	금융부채, 범주 합계

공정가치로 측정되는 금융부채	0	0	0

공정가치로 측정되는 금융부채	유동성파생금융부채	0	0

공정가치로 측정되지 않는 금융부채	0	46,159,625	46,159,625

공정가치로 측정되지 않는 금융부채	매입채무및기타채무	0	5,561,664	5,561,664

단기차입금및사채	0	10,880,000	10,880,000

유동성장기차입금	0	3,202,075	3,202,075

유동 리스부채	0	812,591	812,591

유동성전환사채	0	700,219	700,219

장기매입채무및기타비유동채무	0	0	0

장기차입금 및 사채	0	17,595,858	17,595,858

비유동 리스부채	0	7,407,218	7,407,218

전기말 (단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	금융부채, 범주 합계

공정가치로 측정되는 금융부채	0	0	0

공정가치로 측정되는 금융부채	유동성파생금융부채	0	0

공정가치로 측정되지 않는 금융부채	0	55,620,726	55,620,726

공정가치로 측정되지 않는 금융부채	매입채무및기타채무	0	5,277,403	5,277,403

단기차입금및사채	0	10,892,000	10,892,000

유동성장기차입금	0	3,853,388	3,853,388

유동 리스부채	0	810,578	810,578

유동성전환사채	0	9,032,959	9,032,959

장기매입채무및기타비유동채무	0	0	0

장기차입금 및 사채	0	18,145,503	18,145,503

비유동 리스부채	0	7,608,894	7,608,894

## 30. 공정가치측정

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	0	0	0	0

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	0	25,000	25,000

유동 파생상품 금융자산	0	0	0	0

공정가치로 측정되는 금융자산	0	0	25,000	25,000

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	0	0	0	0

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	0	0	20,000	20,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	0	25,000	25,000

유동 파생상품 금융자산	0	0	0	0

공정가치로 측정되는 금융자산	0	0	45,000	45,000

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동내역

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산

금융자산, 분류

기초 자산	45,000

매입, 공정가치측정, 자산	0

전환사채의 상환	0

매도, 공정가치측정, 자산	(20,000)

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산	0

기말 자산	25,000

전분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산

금융자산, 분류

기초 자산	67,224

매입, 공정가치측정, 자산	0

전환사채의 상환	0

매도, 공정가치측정, 자산	0

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산	0

기말 자산	67,224

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융부채의 당기 중 변동내역

수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융부채의 당기 중 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

부채

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품

옵션계약

기초 부채	0

전환사채의 상환	0

보통주 전환	0

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 부채	0

기말 부채	0

전분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

부채

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품

옵션계약

기초 부채	385,292

전환사채의 상환	0

보통주 전환	(385,292)

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 부채	0

기말 부채	0

## 31. 특수관계자

특수관계자에 대한 공시특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	관계기업

Kencoa Group LLC	California Metal Supply Inc.	Kencoa Aerospace LLC	동우켄코아	켄코아에너텍 주식회사

매출 등	136,206	0	0	0	0	136,206

매입 등	0	0	0	121,374	330,895	452,269

기업으로의 금융약정에 따른 이전, 특수관계자거래	71,928	71,928

기업으로부터의 금융약정에 따른 이전, 특수관계자거래

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	관계기업

Kencoa Group LLC	California Metal Supply Inc.	Kencoa Aerospace LLC	동우켄코아	켄코아에너텍 주식회사

매출 등	0	0	393	0	393

매입 등	0	3,198	635,181	742,982	809,698

기업으로의 금융약정에 따른 이전, 특수관계자거래

기업으로부터의 금융약정에 따른 이전, 특수관계자거래

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산과 부채

매출채권	기타채권	대여금	매입채무

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계	전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계	전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계	전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	관계기업	종속기업	관계기업	종속기업	관계기업	종속기업	관계기업

Kencoa Group	Kencoa Aerospace LLC	동우켄코아	켄코아에너텍 주식회사	Kencoa Group	Kencoa Aerospace LLC	동우켄코아	켄코아에너텍 주식회사	Kencoa Group	Kencoa Aerospace LLC	동우켄코아	켄코아에너텍 주식회사	Kencoa Group	Kencoa Aerospace LLC	동우켄코아	켄코아에너텍 주식회사

수취채권, 특수관계자거래	136,206	0	0	0	136,206	0	70,428	27,039	5,691	103,158	0	7,052,444	0	0	7,052,444

채무액, 특수관계자거래	0	0	62,968	0	62,968

전기말 (단위 : 천원)

자산과 부채

매출채권	기타채권	대여금	매입채무

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계	전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계	전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계	전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	관계기업	종속기업	관계기업	종속기업	관계기업	종속기업	관계기업

Kencoa Group	Kencoa Aerospace LLC	동우켄코아	켄코아에너텍 주식회사	Kencoa Group	Kencoa Aerospace LLC	동우켄코아	켄코아에너텍 주식회사	Kencoa Group	Kencoa Aerospace LLC	동우켄코아	켄코아에너텍 주식회사	Kencoa Group	Kencoa Aerospace LLC	동우켄코아	켄코아에너텍 주식회사

수취채권, 특수관계자거래	0	0	0	73,998	73,998	0	73,239	7,984	0	81,223	0	7,174,500	0	0	7,174,500

채무액, 특수관계자거래	0	0	25,907	0	25,907

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업

케플러 주식회사	Kencoa Aerospace LLC

대여거래, 대여	0	0

대여거래, 회수	0	487,866

차입거래, 상환

현금출자

신종자본증권발행

배당수익	975,000	0

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	종속기업

케플러 주식회사	Kencoa Aerospace LLC

대여거래, 대여	0	0

대여거래, 회수	0	0

차입거래, 상환

현금출자

신종자본증권발행

배당수익	975,000	0

특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증

특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증
(단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

대표이사

담보제공처

㈜경남은행	비씨카드 주식회사	신한카드㈜

기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	1,962,951	240,000	30,000	2,232,951

주요 경영진에 대한 보상금액

주요 경영진에 대한 보상금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	353,970

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	51,270

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여	422

합계	405,662

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	363,004

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	29,762

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여	359

합계	393,125

## 32. 현금흐름표

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	(1,527,727)

당기순이익조정을 위한 가감	(308,340)

외화환산손실 조정	10,062

외화환산이익 조정	(1,445,253)

대손상각비 조정	557,056

퇴직급여 조정	326,574

기타장기종업원급여	5,664

감가상각비에 대한 조정	1,313,212

유형자산처분이익 조정	0

유형자산처분손실 조정	0

사용권자산감가상각비 조정	146,949

무형자산상각비에 대한 조정	33,179

유형자산손상차손 조정	0

사용권자산 손상차손 조정	0

무형자산손상차손 조정	0

재고자산평가손실 조정	(1,477,531)

파생상품평가손실 조정	0

파생상품평가이익 조정	0

파생상품거래이익 조정	0

지분법손실 조정	0

이자비용에 대한 조정	417,007

이자수익에 대한 조정	(195,259)

배당수익에 대한 조정	0

당기손익인식금융자산처분이익 조정	0

당기손익인식금융자산평가이익 조정	0

당기손익인식금융자산처분손실 조정	0

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0

잡이익 조정	0

잡손실 조정	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(558,204)

매출채권의 감소(증가)	(4,822,973)

미수금의 감소(증가)	(361,584)

선급금의 감소(증가)	1,557,684

선급비용의 감소 (증가)	62,159

재고자산의 감소(증가)	4,008,047

매입채무의 증가(감소)	10,082

미지급금의 증가(감소)	52,117

예수금의 증가(감소)	(9,807)

선수금의 증가(감소)	(1,048,368)

미지급비용의 증가(감소)	13,533

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	0

퇴직금의지급	(189,067)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	169,973

합계	(2,394,271)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	(1,561,923)

당기순이익조정을 위한 가감	1,689,439

외화환산손실 조정	7,220

외화환산이익 조정	(304,416)

대손상각비 조정	229,830

퇴직급여 조정	266,459

기타장기종업원급여	4,977

감가상각비에 대한 조정	826,532

유형자산처분이익 조정	0

유형자산처분손실 조정	0

사용권자산감가상각비 조정	128,018

무형자산상각비에 대한 조정	52,042

유형자산손상차손 조정	0

사용권자산 손상차손 조정	0

무형자산손상차손 조정	0

재고자산평가손실 조정	164,962

파생상품평가손실 조정	0

파생상품평가이익 조정	0

파생상품거래이익 조정	0

지분법손실 조정	0

이자비용에 대한 조정	621,924

이자수익에 대한 조정	(229,526)

배당수익에 대한 조정	(71,029)

당기손익인식금융자산처분이익 조정	(6,324)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(1,230)

당기손익인식금융자산처분손실 조정	0

당기손익인식금융자산평가손실 조정	34,519

잡이익 조정	0

잡손실 조정	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,216,069)

매출채권의 감소(증가)	3,940,610

미수금의 감소(증가)	(267,008)

선급금의 감소(증가)	(1,014,318)

선급비용의 감소 (증가)	(27,628)

재고자산의 감소(증가)	(5,332,292)

매입채무의 증가(감소)	185,330

미지급금의 증가(감소)	666,980

예수금의 증가(감소)	(136,372)

선수금의 증가(감소)	756,334

미지급비용의 증가(감소)	58,649

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	(15,000)

퇴직금의지급	(77,255)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	45,901

합계	(1,054,034)

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	198,324

사용권자산의 증감	17,034

개발비의 자산화	31,089

전환사채의 보통주 전환	8,344,734

장기차입금의 유동성 대체	549,645

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	2,054,678

사용권자산의 증감	38,553

개발비의 자산화	65,119

전환사채의 보통주 전환	2,303,926

장기차입금의 유동성 대체	4,464

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

차입금	사채	리스 부채	전환사채	파생상품 금융부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	32,890,891	0	8,419,473	9,032,959	0	50,343,323

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(1,212,958)	0	(294,381)	0	0	(1,507,339)