와이엠텍 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 19(당) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 18(전) 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
회사명 : 주식회사 와이엠텍

1. 일반사항주식회사 와이엠텍(이하 "당사")은 1998년 4월 설립되어 래치릴레이, 래치콘텍타 스위치, DC콘텍타 릴레이, 방위산업용 릴레이 등 특수분야 릴레이를 개발 및 생산하고 있으며, 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업3로 38에 본사를 두고 있습니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김홍기	4,452,192	40.6

김종오	1,354,144	12.3

기타	5,159,664	47.1

합 계	10,966,000	100.0

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용동 개정사항은 이전에 발표된‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’를 2018년 3월에 발표된‘재무보고를 위한 개념체계’의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호‘부담금’의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호‘부담금’의 기준을 적용하도록 요구합니다.동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에 새로운 문단을 추가하였습니다.당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 미 달러화 등에 대한 환위험에 노출되어 있습니다.외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동할 경우, 당사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

USD	상승시	994,443,932	174,653,182

하락시	(994,443,932)	(174,653,182)

EUR	상승시	432,013	411,625

하락시	(432,013)	(411,625)

JPY	상승시	4,196	4,353

하락시	(4,196)	(4,353)

CNH	상승시	132,150	90,094

하락시	(132,150)	(90,094)

상기 민감도분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산 등을 대상으로 하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 주요 외화금융상품의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(외화: USD,EUR,JPY,CNH, 원화: 원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

자산

현금및현금성자산	USD	1,849,402.40	2,653,522,564	768	910,464

EUR	3,066.47	4,320,135	3,066	4,116,245

JPY	4,225.00	41,965	4,225	43,528

CNH	6,618.73	1,321,496	4,837	900,940

외화채권	USD	5,114,412.85	7,338,159,557	1,472,477	1,745,621,365

부채

외화채무	USD	(32,926.40)	(47,242,799)	-	-

(2) 이자율위험 당분기말 및 전기말 현재 당사의 변동금리부 금융상품이 존재하지 않아 이자율위험은 없습니다.

4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

당사는 신용관리를 위해 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 고객에 대한 신용도를 평가합니다. 고객별 한도는 이러한 평가결과를 바탕으로 당사의 경영진이 정한 한도를 적용하며, 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있으며, 보고기간말 현재 당사의 금융상품의 장부금액이 신용위험의 최대노출금액입니다.

4.1.3 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	1년 미만

매입채무	2,300,396,363

기타채무	581,009,201

합 계	2,881,405,564

(전기말) (단위 : 원)

구 분	1년 미만

매입채무	901,971,022

기타채무	565,398,338

합 계	1,467,369,360

4.2 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	5,299,758,444	4,006,277,568

순부채(A)	(5,299,758,444)	(4,006,277,568)

자본총계(B)	57,344,701,338	48,921,107,625

총자본(C=A+B)	52,044,942,894	44,914,830,057

자본조달비율(A/C)(주1)	-	-

(주1) 자본조달비율이 음수로 산출되는 경우에는 산정하지 않습니다.

5. 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,299,758,444	(*1)	4,006,277,568	(*1)

단기금융상품	24,000,000,000	(*1)	26,400,000,000	(*1)

매출채권	11,125,271,006	(*1)	3,777,542,888	(*1)

기타채권	1,241,824,926	(*1)	1,105,071,150	(*1)

합 계	41,666,854,376	35,288,891,606

금융부채

매입채무	2,300,396,363	(*1)	901,971,022	(*1)

기타채무	581,009,201	(*1)	565,398,338	(*1)

합 계	2,881,405,564	1,467,369,360

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적(예: 가격) 또는 간접적(예: 가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)

수준 3	관측가능한 시장정보에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 변수)

당분기말 및 전기말 공정가치 측정 금융상품은 없습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 공정가치 측정 금융상품은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산

[유동자산]

현금및현금성자산	5,299,758,444	4,006,277,568

단기금융상품	24,000,000,000	26,400,000,000

매출채권	11,125,271,006	3,777,542,888

기타채권	1,228,491,598	1,094,082,150

소 계	41,653,521,048	35,277,902,606

[비유동자산]

기타채권	13,333,328	10,989,000

소 계	13,333,328	10,989,000

합 계	41,666,854,376	35,288,891,606

2) 금융부채(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	2,300,396,363	901,971,022

기타채무	581,009,201	565,398,338

합 계	2,881,405,564	1,467,369,360

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

외환차이로 인한 이익	1,686,507,538	-	1,686,507,538

외환차이로 인한 손실	(18,383,872)	-	(18,383,872)

이자수익	351,099,649	-	351,099,649

대손상각비	38,601,426	-	38,601,426

합 계	2,057,824,741	-	2,057,824,741

(전분기) (단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

외환차이로 인한 이익	314,198,887	-	314,198,887

외환차이로 인한 손실	(32,231,182)	-	(32,231,182)

이자수익	74,082,142	-	74,082,142

대손상각비	(34,054,354)	-	(34,054,354)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	36,458,564	36,458,564

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(104,499,445)	(104,499,445)

합 계	321,995,493	(68,040,881)	253,954,612

7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

현금	8,132,022	6,187,867

보통예금	5,291,626,422	4,000,089,701

합 계	5,299,758,444	4,006,277,568

단기금융상품

정기예금	24,000,000,000	26,400,000,000

합 계	24,000,000,000	26,400,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 내역은 없습니다.

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	11,143,753,606	-	3,834,626,914	-

차감: 손실충당금	(18,482,600)	-	(57,084,026)	-

미수금	412,282,487	-	259,369,219	-

미수수익	113,189,611	-	95,374,931	-

대여금	703,019,500	13,333,328	739,338,000	10,989,000

합 계	12,353,762,604	13,333,328	4,871,625,038	10,989,000

(2) 신용위험 및 손실충당금

당사는 매출채권에 대한 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망 정보가 포함됩니다. 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하며, 부도 및 파산 등 손상징후가 개별적으로식별가능한 채권은 개별분석에 의해 당분기말 현재 14,587천원 (전기말 : 52,148천원)을 손실충당금으로 설정하고 있으며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험률에 근거하여 손실충당금을설정하고 있습니다.한편, 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 금융기관 예치금 등은 자산의 성격상 손상징후를 개별적으로 식별하여 손상금액을 인식하고 있습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지 않습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	정상	90일 초과 연체	180일 초과 연체	270일 초과 연체	1년 초과	합계

기대 손실률	0.02%	0.11%	7.95%	9.18%	100.00%	0.17%

총 장부금액 - 매출채권	11,023,258,256	92,324,950	13,582,800	-	14,587,600	11,143,753,606

손실충당금	2,716,748	98,957	1,079,295	-	14,587,600	18,482,600

(전기말) (단위: 원)

구 분	정상	90일 초과 연체	180일 초과 연체	270일 초과 연체	1년 초과	합계

기대 손실률	0.12%	0.82%	23.57%	37.26%	100.00%	1.49%

총 장부금액 - 매출채권	3,737,295,845	45,183,015	-	-	52,148,054	3,834,626,914

손실충당금	4,564,900	371,072	-	-	52,148,054	57,084,026

2) 당분기 및 전기말 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기말

기초	57,084,026	25,398,000

대손상각비(환입)	(38,601,426)	31,686,026

보고기간말	18,482,600	57,084,026

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비(환입)로 순액으로 표시되고 있습니다.

9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	97,564,132	4,080,500

선급비용	46,654,757	24,614,912

합 계	144,218,889	28,695,412

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

원재료	6,690,549,463	-	6,690,549,463	3,555,441,123	-	3,555,441,123

부재료	69,019,243	-	69,019,243	18,798,182	-	18,798,182

재공품	66,940,385	-	66,940,385	-	-	-

제품	542,459,806	(59,433,313)	483,026,493	594,392,669	(51,217,152)	543,175,517

합 계	7,368,968,897	(59,433,313)	7,309,535,584	4,168,631,974	(51,217,152)	4,117,414,822

11. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초	3,718,471,917	5,973,909,460	1,407,313,027	59,562,164	604,032,235	199,199,468	433,899,000	12,396,387,271

취득	-	-	12,803,681	-	100,080,000	132,981,746	2,690,514,400	2,936,379,827

처분	-	-	-	-	(7,175,000)	-	-	(7,175,000)

대체	-	-	387,241,500	-	-	41,000,000	(433,241,500	(5,000,000)

감가상각	-	(122,576,221)	(341,286,071)	(27,790,726)	(127,860,682)	(46,266,458)	-	(665,780,158)

분기말	3,718,471,917	5,851,333,239	1,466,072,137	31,771,438	569,076,553	326,914,756	2,691,171,900	14,654,811,940

(전분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초	3,718,471,917	6,137,344,419	1,055,484,804	106,188,550	481,918,501	52,263,474	191,311,885	11,742,983,550

취득	-	-	467,975,916	-	161,159,000	71,400,277	437,640,000	1,138,175,193

처분	-	-	-	-	(1,000)	(2,000)	-	(3,000)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(122,324,969)	(249,433,094)	(37,361,810)	(96,678,983)	(21,007,872)	-	(526,806,728)

분기말	3,718,471,917	6,015,019,450	1,274,027,626	68,826,740	546,397,518	102,653,879	628,951,885	12,354,349,015

12. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초	14,016,667	55,207,251	69,223,918

상각비	(2,175,000)	-	(2,175,000)

분기말	11,841,667	55,207,251	67,048,918

(전분기) (단위: 원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초	16,916,667	55,207,251	72,123,918

상각비	(2,175,000)	-	(2,175,000)

분기말	14,741,667	55,207,251	69,948,918

13. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

외상매입금	2,300,396,363	901,971,022

미지급금	191,905,085	198,219,782

미지급비용	389,104,116	367,178,556

합 계	2,881,405,564	1,467,369,360

14. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	415,824,939	534,070,523

선수금	167,068,799	115,074,559

합 계	582,893,738	649,145,082

15. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,401,416,145	2,077,217,814

사외적립자산의 공정가치	(1,635,711,759)	(1,662,552,227)

순확정급여부채	765,704,386	414,665,587

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,077,217,814	1,814,944,138

당기근무원가	302,100,462	238,304,106

이자원가	48,938,337	35,214,003

제도에서의 지급액	(26,840,468)	(58,821,198)

보고기간말 금액	2,401,416,145	2,029,641,049

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,662,552,227	1,292,769,695

기여금의 납입	-	200,000,000

제도에서의 지급액	(26,840,468)	(51,430,932)

보고기간말 금액	1,635,711,759	1,441,338,763

16. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	10,966,000주	5,483,000주

자본금	5,483,000,000	2,741,500,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	17,843,904,931	20,585,404,931

기타자본잉여금	441,990,000	441,990,000

합 계	18,285,894,931	21,027,394,931

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기초	증감	당분기말

순확정급여부채의 재측정요소	366,676,509	-	366,676,509

(단위: 원)

구 분	전기초	증감	전기말

순확정급여부채의 재측정요소	348,864,282	17,812,227	366,676,509

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

17. 주식기준보상(1) 주식선택권 부여

부여일	교부주식수(주)	만기일	주식의 종류	행사가격(원)

2017-08-08	120,000	2019-08-07	보통주	3,931

- 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다.

부여일	가득조건	행사기간

2017-08-08	부여일로부터 2년간 근무	가득 이후 7년

- 주식선택권의 증감 내역

구 분	당분기	전 기

기초잔여주	-	90,000

행사	-	(90,000)

기말잔여주	-	-

기말현재 행사가능 주식수	-	-

- 당사는 과거기간 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

평가기준일 당일 내부 산출 주가	9,868원

부여된 선택권의 공정가치	6,672원

주가변동성(*)	4.6%

배당수익률	0.00%

무위험수익률	2.3%

(*) 주가변동성은 코스닥 제조업에 해당하는 기업군들의 평균 180영업일 기준 변동성을 사용하였습니다.

(2) 우리사주조합 출연(단위: 원)

구 분	부여일	수량(주)	공정가치	유상취득가격

무상출연(*1)	2018-07-04	45,000	9,822	-

유상출연	2018-07-18	45,000	9,822	9,000

(*1) 최대주주는 2018년 중 당사 주식 45,000주를 무상으로 우리사주조합에 출연하였으며, 주식기준보상회계처리를 적용하여 당분기말 현재 기타자본잉여금 441,990,000원이 인식되었습니다.

18. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	-	-

미처분이익잉여금	32,989,809,898	24,785,536,185

합 계	32,989,809,898	24,785,536,185

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 아래의 범주와 같이 재화의 유형에 따라 한 시점에 재화를 이전하여 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출

내수	6,024,573,710	12,096,199,484	2,663,098,959	9,251,391,930

수출	8,509,449,064	22,963,384,476	4,948,804,414	11,398,424,209

상품매출	15,120,000	18,865,000	4,280,000	12,012,250

합 계	14,549,142,774	35,078,448,960	7,616,183,373	20,661,828,389

20. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	260,456,017	784,300,925	215,598,579	637,167,877

상여금	110,086,550	171,276,020	75,015,670	125,713,129

퇴직급여	34,266,166	109,106,155	27,080,810	81,659,228

복리후생비	37,750,351	101,144,023	36,685,516	80,227,546

여비교통비	8,639,425	13,125,669	3,857,732	6,871,122

접대비	6,940,349	20,094,529	8,410,097	21,316,429

통신비	2,068,363	20,752,461	2,291,479	7,162,497

수도광열비	2,428,269	10,350,109	1,690,940	5,234,420

전력비	12,920,588	30,753,648	10,104,943	26,508,519

세금과공과금	(55,484,674)	100,182,947	51,930,491	78,060,313

감가상각비	13,364,431	37,932,640	12,803,618	45,698,944

지급임차료	750,000	2,250,000	31,107,585	72,056,001

수선비	11,253,184	11,913,483	6,032,182	17,916,644

보험료	22,430,353	64,185,748	15,252,424	47,151,620

차량유지비	1,817,856	5,423,471	1,319,920	4,487,840

경상연구개발비	430,325,589	1,141,352,448	467,531,028	1,095,895,351

운반비	16,217,528	40,750,528	12,974,729	33,086,906

교육훈련비	10,367,320	13,567,480	1,599,500	2,285,500

도서인쇄비	20,000	1,124,000	4,079,040	11,731,749

사무용품비	7,637,453	10,992,017	2,829,041	10,540,054

소모품비	9,447,215	28,716,424	65,844,819	80,501,783

지급수수료	158,438,406	413,863,454	97,614,819	386,595,263

광고선전비	1,870,363	4,370,363	-	9,190,000

대손상각비(환입)	1,204,400	(38,601,426)	(682,600)	34,054,354

수출제비용	33,219,935	81,160,402	16,378,598	45,307,618

무형자산상각비	725,000	2,175,000	725,000	2,175,000

해외시장개척비	1,090,000	16,404,500	1,500,000	1,500,000

합 계	1,140,250,437	3,198,667,018	1,169,575,960	2,970,095,707

21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(38,042,299)	51,932,863	118,492,768	154,447,705

원재료와 소모품의 사용액	6,583,162,012	16,826,103,395	3,514,126,546	9,791,774,013

종업원급여	1,483,638,278	3,860,300,297	1,374,265,106	3,106,429,752

감가상각비(무형자산상각비 포함)	228,989,092	667,955,158	175,985,196	528,981,728

복리후생비	145,822,525	377,988,509	140,478,309	293,345,875

지급수수료	200,310,183	497,263,597	186,806,066	579,162,364

기타비용	488,356,789	1,362,936,152	413,255,647	990,744,926

매출원가 및 판매비와 관리비의 합계	9,092,236,580	23,644,479,971	5,923,409,638	15,444,886,363

22. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

이자수익	158,389,685	351,099,649	34,934,737	74,082,142

금융수익-기타

외환차익	673,493,679	1,070,122,724	155,104,049	260,954,995

외화환산이익	444,130,770	616,384,814	9,347,770	53,243,892

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	36,458,564

합 계	1,276,014,134	2,037,607,187	199,386,556	424,739,593

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	6,338,134	16,404,203	17,581,753	32,116,493

외화환산손실	1,704,243	1,979,669	(2,159,097)	114,689

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	104,499,445

합 계	8,042,377	18,383,872	15,422,656	136,730,627

23. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	-	-	5,250,393	5,250,412

당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	90,000	270,000	3,090,000	3,270,000

유형자산처분손실	7,175,000	7,175,000	-	3,000

잡손실	1	15	8,038	17,139

합 계	7,265,001	7,445,015	3,098,038	3,290,139

24. 법인세 비용당분기 및 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익에 의한 법인세	2,889,014,343	981,351,462

이연법인세의 변동	(60,060,767)	(7,471,602)

법인세비용	2,828,953,576	973,879,860

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

25. 주당순손익기본주당순손익은 당사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 기본주당순손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	5,167,463,386	10,616,793,713	1,514,911,713	4,533,031,405

가중평균 유통보통주식수	10,966,000	8,636,227	4,942,935	4,831,593

기본주당순이익	471	1,229	306	938

(2) 희석주당순손익(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순이익	471	1,229	306	938

잠재적보통주 : 주식선택권	-	-	53,980	53,980

희석주당순이익	471	1,229	303	928

26. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	351,038,799	284,842,309

감가상각비	665,780,158	526,806,728

무형자산상각비	2,175,000	2,175,000

대손상각비(환입)	(38,601,426)	34,054,354

외화환산손실	1,979,669	114,689

법인세비용	2,828,953,576	973,879,860

재고자산평가손실	8,216,161	43,277,395

유형자산처분손실	7,175,000	3,000

매각예정자산처분손실	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	104,499,445

이자수익	(351,099,649)	(74,082,142)

외화환산이익	(616,384,814)	(53,243,892)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	(36,458,564)

합 계	2,859,232,474	1,805,868,182

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(6,701,145,750)	(718,744,955)

미수금의 감소(증가)	(152,913,268)	(291,689,880)

선급금의 감소(증가)	(93,483,632)	4,873,310

선급비용의 감소(증가)	(22,039,845)	(21,364,250)

재고자산의 감소(증가)	(3,200,336,923)	(2,032,024,290)

매입채무의 증가(감소)	1,396,447,235	950,569,694

미지급금의 증가(감소)	182,819,393	408,499,245

예수금의 증가(감소)	(118,245,584)	132,188,950

부가세예수금의 증가(감소)	-	(122,608,550)

선수금의 증가(감소)	51,994,240	(7,971,662)

미지급비용의 증가(감소)	90,362,349	93,920,807

연차수당부채의 증가(감소)	(68,436,789)	(4,738,167)

퇴직금의 지급	-	(18,714,466)

퇴직연금운용자산의 불입	-	(200,000,000)

합 계	(8,634,978,574)	(1,827,804,214)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	428,241,500	-

장기대여금의 유동성대체	189,134,090	60,213,375

유형자산 취득 미지급금의 증가(감소)	2,500,002	152,460,000

27. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 담보제공자산이 존재하지 않습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 주요 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증금액	내 용

서울보증보험	3,916,200	가압류 등 법원공탁보증

(4) 당분기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	내 역	한도금액	실행금액

수출입은행	수출성장자금대출	1,000,000,000	-

28. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 최대주주인 김홍기와 주요 경영진입니다.(2) 당분기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액 및 거래내역은 존재하지 않습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 대표이사를 포함한 주요 경영진에게 지급된보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	397,595,719	322,703,847

퇴직급여	140,962,561	92,701,805

합 계	538,558,280	415,405,652

29. 영업부문(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역을 고려하여 특수분야 릴레이 생산의 단일 영업부문으로 구분하고 있습니다. 당사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.(2) 당분기 중 당사 매출액의 상위 포지션에 위치한 주요 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	매출액

당분기	전분기

A사	2,861,902,500	3,765,823,300

B사	5,011,491,903	6,797,245,110

C사	10,417,524,817	1,732,599,920

합 계	18,290,919,220	12,295,668,330

당사의 당기 매출액 중 상기 3개의 거래처가 차지하는 비중은 52%(전분기 : 60%)입니다. 당사의 영업은 상기 거래처들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 지속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	매출액

당분기	전분기

국내	12,115,064,484	9,263,404,180

중국 외	15,429,016,720	8,570,234,179

유럽	4,554,867,105	1,218,452,889

기타	2,979,500,651	1,609,737,141

합 계	35,078,448,960	20,661,828,389