와이엠텍 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제21 (당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제20 (전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 와이엠텍

1. 일반사항주식회사 와이엠텍(이하 "당사")은 1998년 4월 설립되어 파워릴레이를 비롯하여 래치릴레이, 래치콘텍타 스위치, DC콘텍타 릴레이 등 특수분야 릴레이를 개발 및 생산하고 있으며, 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업3로 38에 본사를 두고 있습니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김홍기	4,452,192	40.60

김종오	1,354,144	12.35

기타	4,772,209	43.52

자기주식	399,455	3.64

합계	10,966,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 미 달러화 등에 대한 환위험에 노출되어 있습니다.외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동할 경우, 당사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

USD	상승시	853,269,177	554,028,301

하락시	(853,269,177)	(554,028,301)

CNH	상승시	56,622	-

하락시	(56,622)	-

EUR	상승시	163,731	-

하락시	(163,731)	-

상기 민감도분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산 등을 대상으로 하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 주요 외화금융상품의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(외화: USD, CNH, EUR, 원화: 원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

자산

현금및현금성자산	USD	3,770,825	4,975,980,908	2,439,841	3,145,930,818

CNH	3,000	566,220	-	-

EUR	1,111	1,637,312	-	-

외화채권	USD	2,703,664	3,567,755,199	1,870,323	2,411,595,082

부채

외화채무	USD	8,369	11,044,339	13,373	17,242,888

(2) 이자율위험당분기말 및 전기말 현재 당사의 변동금리부 금융상품이 존재하지 않아 이자율위험은 없습니다.

4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

당사는 신용관리를 위해 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 고객에 대한 신용도를 평가합니다. 고객별 한도는 이러한 평가결과를 바탕으로 당사의 경영진이 정한 한도를 적용하며, 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 등의 신용보강을 제공받고 있으며, 보고기간말 현재 당사의 금융상품의 장부금액이 신용위험의 최대노출금액입니다.

4.1.3 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	1년 미만	1년 초과 ~ 2년 이하	2년 초과 ~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	1,416,990,698	-	-	-

기타채무	799,525,452	-	-	-

합 계	2,216,516,150	-	-	-

(전기말) (단위 : 원)

구 분	1년 미만	1년 초과 ~ 2년 이하	2년 초과 ~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	473,385,163	-	-	-

기타채무	756,219,196	-	-	-

합 계	1,229,604,359	-	-	-

4.2 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	7,856,016,349	4,210,839,411

순부채(A)	(7,856,016,349)	(4,210,839,411)

자본총계(B)	57,993,580,343	59,262,744,895

총자본(C=A+B)	50,137,563,994	55,051,905,484

자본조달비율(A/C)(주1)	-	-

(주1) 자본조달비율이 음수로 산출되는 경우에는 산정하지 않습니다.

5. 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,856,016,349	(*1)	4,210,839,411	(*1)

장단기금융상품	16,998,922,409	(*1)	24,000,000,000	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	4,124,145,504	(*1)	1,963,294,124	(*1)

매출채권	4,496,148,600	(*1)	5,146,985,520	(*1)

기타채권	978,302,804	(*1)	1,258,561,899	(*1)

합 계	34,453,535,666	36,579,680,954

금융부채

매입채무	1,416,990,698	(*1)	473,385,163	(*1)

기타채무	799,525,452	(*1)	756,219,196	(*1)

합 계	2,216,516,150	1,229,604,359

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

① 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,124,145,504	-	4,124,145,504

(단위: 원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,963,294,124	-	1,963,294,124

② 반복적인 측정치의 수준2의 변동은 없습니다.

③ 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	공정가치	수준	가치평가기법

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2	현금흐름할인법	1,963,294,124	2	현금흐름할인법

④ 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2 공정가치측정치로 분류되는공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산

[유동자산]

현금및현금성자산	7,856,016,349	-	4,210,839,411	-

단기금융상품	16,998,922,409	-	24,000,000,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,124,145,504	-	1,963,294,124

매출채권	4,496,148,600	-	5,146,985,520	-

기타채권	936,580,589	-	1,213,978,574	-

소 계	30,287,667,947	4,124,145,504	34,571,803,505	1,963,294,124

[비유동자산]

기타채권	41,722,215	-	44,583,325	-

소 계	41,722,215	-	44,583,325	-

합 계	30,329,390,162	4,124,145,504	34,616,386,830	1,963,294,124

2) 금융부채(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	1,416,990,698	473,385,163

기타채무	799,525,452	756,219,196

합 계	2,216,516,150	1,229,604,359

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

외환차이로 인한 이익	374,759,163	-	374,759,163

외환차이로 인한 손실	(288,710,794)	-	(288,710,794)

이자수익	707,934,261	-	707,934,261

대손상각비	(14,358,500)	-	(14,358,500)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	9,380,626	9,380,626

합 계	779,624,130	9,380,626	789,004,756

(전분기) (단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산

외환차이로 인한 이익	616,699,263

외환차이로 인한 손실	(268,554,873)

이자수익	808,420,858

대손상각비환입	1,315,300

합 계	1,157,880,548

7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

현금	4,032,532	-

보통예금	7,851,983,817	4,210,839,411

합 계	7,856,016,349	4,210,839,411

단기금융상품

정기예금	16,998,922,409	24,000,000,000

당기손익-공정가치금융자산(*)	4,124,145,504	1,963,294,124

합 계	21,123,067,913	25,963,294,124

(*) 신탁계약에 의해 자기주식 취득에만 사용할 수 있습니다.

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,533,662,400	-	5,170,140,820	-

차감: 손실충당금	(37,513,800)	-	(23,155,300)	-

미수금	337,135,040	-	233,616,670	-

미수수익	110,192,891	-	390,372,574	-

대여금	489,252,658	41,722,215	589,989,330	44,583,325

합 계	5,432,729,189	41,722,215	6,360,964,094	44,583,325

(2) 신용위험 및 손실충당금

당사는 매출채권에 대한 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망 정보가 포함됩니다.연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하며, 부도 및 파산 등 손상징후가 개별적으로식별가능한 채권은 개별분석에 의해 당분기말 현재 35,334천원 (전기말 : 20,131천원)을 손실충당금으로 설정하고 있으며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험률에 근거하여 손실충당금을설정하고 있습니다.한편, 상각후원가 측정 금융자산, 금융기관 예치금 등은 자산의 성격상 손상징후를 개별적으로 식별하여 손상금액을 인식하고 있습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지 않습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	정상	90일 초과연체	180일 초과연체	270일 초과연체	1년 초과	합계

기대 손실률	0.03%	0.17%	4.16%	0.00%	100.00%	0.83%

총 장부금액 - 매출채권	4,360,595,924	119,515,860	18,217,016	-	35,333,600	4,533,662,400

손실충당금	1,224,186	197,635	758,379	-	35,333,600	37,513,800

(전기말) (단위: 원)

구 분	정상	90일 초과연체	180일 초과연체	270일 초과연체	1년 초과	합계

기대 손실률	0.02%	0.13%	1.50%	14.90%	100.00%	0.45%

총 장부금액 - 매출채권	4,957,756,935	153,925,683	28,624,602	9,702,000	20,131,600	5,170,140,820

손실충당금	945,109	201,926	430,707	1,445,958	20,131,600	23,155,300

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	23,155,300	19,291,200

대손상각비(환입)	14,358,500	(1,315,300)

보고기간말	37,513,800	17,975,900

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비(환입)로 순액으로 표시되고 있습니다.

9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	33,664,700	34,592,400

선급비용	43,271,457	35,709,253

합 계	76,936,157	70,301,653

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	589,512,400	-	589,512,400	-	-	-

원재료	2,966,354,096	-	2,966,354,096	2,897,127,636	-	2,897,127,636

부재료	76,370,964	-	76,370,964	41,504,730	-	41,504,730

제품	454,184,205	(129,550,386)	324,633,819	309,120,302	(54,185,380)	254,934,922

합 계	4,086,421,665	(129,550,386)	3,956,871,279	3,247,752,668	(54,185,380)	3,193,567,288

11. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초	3,718,471,917	5,647,039,540	2,704,058,426	111,132,621	455,673,136	324,371,159	7,621,741,000	20,582,487,799

취득	-	-	12,050,000	-	-	42,308,636	3,030,828,618	3,085,187,254

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	262,281,818	-	270,000,000	167,700,000	(762,617,818)	(62,636,000)

감가상각	-	(122,576,221)	(673,363,839)	(25,361,583)	(157,784,017)	(86,650,464)	-	(1,065,736,124)

분기말	3,718,471,917	5,524,463,319	2,305,026,405	85,771,038	567,889,119	447,729,331	9,889,951,800	22,539,302,929

(전분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초	3,718,471,917	5,810,474,499	1,823,685,330	156,950,925	650,533,936	372,999,991	3,722,731,568	16,255,848,166

취득	-	-	276,612,450	-	15,000,000	41,503,180	3,213,025,511	3,546,141,141

처분	-	-	-	-	-	(4,000)	-	(4,000)

대체	-	-	1,448,482,079	-	-	1,200,000	(1,481,732,079)	(32,050,000)

감가상각	-	(122,576,219)	(623,587,722)	(34,363,728)	(158,070,350)	(75,074,954)	-	(1,013,672,973)

분기말	3,718,471,917	5,687,898,280	2,925,192,137	122,587,197	507,463,586	340,624,217	5,454,025,000	18,756,262,334

12. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초	38,664,167	55,207,251	93,871,418

취득	42,950,000	-	42,950,000

처분	-	(26,674,535)	(26,674,535)

상각비	(7,249,584)	-	(7,249,584)

분기말	74,364,583	28,532,716	102,897,299

(전분기) (단위: 원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초	11,116,667	55,207,251	66,323,918

취득	32,050,000	-	32,050,000

상각비	(2,976,250)	-	(2,976,250)

분기말	40,190,417	55,207,251	95,397,668

13. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,416,990,698	473,385,163

미지급금	411,373,276	305,235,221

미지급비용	388,152,176	450,983,975

합 계	2,216,516,150	1,229,604,359

14. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	397,357,695	380,627,633

선수수익	188,124,000	50,793,480

선수금	21,841,914	2,582,967

합 계	607,323,609	434,004,080

15. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,723,899,144	2,642,077,788

사외적립자산의 공정가치	(2,538,386,868)	(2,694,414,985)

순확정급여부채(자산)	185,512,276	(52,337,197)

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,642,077,788	2,527,769,899

당기근무원가	398,013,848	568,424,943

이자원가	-	85,694,301

제도에서의 지급액	(316,192,492)	(66,752,488)

보고기간말 금액	2,723,899,144	3,115,136,655

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,694,414,985	2,745,199,750

기여금의 납입	-	-

사외적립자산의 적립	160,164,375

제도에서의 지급액	(316,192,492)	(66,752,488)

보고기간말 금액	2,538,386,868	2,678,447,262

16. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

1주당 금액	500	500

발행주식수	10,966,000	10,966,000

자본금	5,483,000,000	5,483,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	17,843,904,931	17,843,904,931

기타자본잉여금	441,990,000	441,990,000

합 계	18,285,894,931	18,285,894,931

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채의 재측정요소	716,187,260	716,187,260

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	장부가액	주식수(주)	장부가액

자기주식	399,455	5,887,122,826	201,467	3,053,958,711

17. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	829,789,594	636,028,000

미처분이익잉여금	38,565,831,384	37,195,593,415

합 계	39,395,620,978	37,831,621,415

18. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 아래의 범주와 같이 재화의 유형에 따라 한 시점에 재화를 이전하여 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출

내수	1,888,836,335	6,688,230,885	3,599,796,800	12,639,254,078

수출	5,330,917,040	15,418,967,592	4,075,026,651	15,670,649,800

상품매출	-	105,696,000	(26,455,000)	18,865,000

용역매출	-	64,000,000	-	-

합 계	7,219,753,375	22,276,894,477	7,648,368,451	28,328,768,878

19. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	180,396,851	505,512,251	306,390,483	1,014,177,669

상여금	-	-	107,854,954	246,219,618

퇴직급여	23,800,739	72,997,761	68,729,638	206,188,915

복리후생비	14,649,638	52,494,719	41,830,423	115,382,408

여비교통비	2,311,822	9,973,757	4,610,301	15,458,718

접대비	8,234,960	28,226,636	14,552,312	60,659,635

통신비	2,186,102	6,480,874	2,111,485	16,993,085

수도광열비	3,275,089	11,385,014	4,066,709	13,476,934

전력비	8,262,730	22,658,157	17,154,824	40,673,483

세금과공과금	36,655,365	98,585,962	52,344,989	105,261,178

감가상각비	16,525,810	53,950,423	20,931,452	62,514,726

지급임차료	750,000	2,750,000	750,000	2,250,000

수선비	8,241,637	26,241,637	4,238,000	15,345,636

보험료	15,165,962	53,099,519	30,135,883	91,093,343

차량유지비	1,366,357	3,447,155	1,408,364	5,352,168

경상연구개발비	380,916,641	1,228,234,357	398,096,917	1,280,699,613

운반비	13,432,821	35,258,372	14,753,600	41,451,560

교육훈련비	578,000	3,208,000	1,449,500	9,459,900

도서인쇄비	226,813	1,305,751	946,972	3,006,972

사무용품비	563,243	2,375,596	658,727	3,287,420

소모품비	3,697,734	15,271,947	5,534,149	29,705,662

지급수수료	83,914,649	338,269,869	136,017,222	436,797,756

광고선전비	16,731,536	24,831,846	4,114,500	13,964,500

대손상각비(환입)	(8,057,800)	14,358,500	1,130,800	(1,315,300)

수출제비용	21,969,004	64,044,217	19,969,926	62,398,921

무형자산상각비	2,567,917	7,249,584	1,526,250	2,976,250

해외시장개척비	2,864,990	45,360,080	33,512,385	81,220,529

합 계	841,228,610	2,727,571,984	1,294,820,765	3,974,701,299

20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(21,479,410)	(145,063,903)	(449,965,171)	21,178,607

원재료와 소모품의 사용액	3,802,037,634	12,300,170,698	4,351,286,643	14,361,251,015

종업원급여	1,181,662,476	3,684,568,178	1,488,642,108	4,483,949,213

감가상각비(무형자산상각비 포함)	365,035,647	1,072,985,708	356,752,446	1,016,649,223

복리후생비	100,213,176	336,557,722	148,318,782	419,630,602

지급수수료	137,007,747	500,455,974	146,808,041	549,212,938

기타비용	407,101,643	1,412,035,620	486,277,177	1,497,116,137

매출원가 및 판매비와 관리비의 합계	5,971,578,913	19,161,709,997	6,528,120,026	22,348,987,735

21. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

이자수익	215,305,862	707,934,261	268,963,355	808,420,858

금융수익-기타

외환차익	69,766,985	374,624,333	112,548,906	504,583,882

외화환산이익	(100,183,234)	134,830	63,729,392	112,115,381

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	7,849,329	9,380,626	-	-

합 계	192,738,942	1,092,074,050	445,241,653	1,425,120,121

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	109,957,045	118,104,958	45,871,983	268,475,426

외화환산손실	170,442,869	170,605,836	(30,057,785)	79,447

합 계	280,399,914	288,710,794	15,814,198	268,554,873

22. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국고보조금	-	43,784,200	-	-

무형자산처분이익	-	1,639,465	-	-

잡이익	-	6	454,545	23,241,367

합 계	-	45,423,671	454,545	23,241,367

당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,890,000	5,670,000	1,890,000	2,070,000

유형자산폐기손실	-	-	-	4,000

잡손실	7	7	5	2,700,007

합 계	1,890,007	5,670,007	1,890,005	4,774,007

23. 법인세 비용당분기 및 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익에 의한 법인세	550,138,508	1,240,815,963

이연법인세의 변동	(93,452,611)	(143,795,273)

법인세비용	456,685,897	1,097,020,690

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

24. 주당순손익기본주당순손익은 당사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 기본주당순손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	1,027,818,557	3,501,615,503	1,340,198,644	6,057,793,061

가중평균 유통보통주식수	10,642,214	10,642,214	10,966,000	10,966,000

기본주당순이익	97	329	122	552

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

가중평균발행주식수	10,764,533	10,966,000

가중평균자기주식수	-122,319	0

가중평균유통보통주식수	10,642,214	10,966,000

(3) 희석주당순이익당분기말과 전분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 별도로 산정하지 않았습니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	398,013,848	660,511,776

감가상각비	1,065,736,124	1,013,672,973

무형자산상각비	7,249,584	2,976,250

대손상각비(환입)	14,358,500	(1,315,300)

외화환산손실	170,605,836	79,447

법인세비용	456,685,897	1,097,020,690

재고자산평가손실	75,365,006	14,626,697

경상연구개발비	23,536,000	-

유형자산폐기손실	4,000

이자수익	(707,934,261)	(808,420,858)

외화환산이익	(134,830)	(112,115,381)

무형자산처분이익	(1,639,465)	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(9,380,626)	-

합 계	1,492,461,613	1,867,040,294

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	572,113,047	(11,946,086)

미수금의 감소(증가)	(103,518,370)	85,999,069

선급금의 감소(증가)	927,700	31,202,285

선급비용의 감소(증가)	(7,562,204)	(41,052,969)

재고자산의 감소(증가)	(838,668,997)	(214,310,517)

매입채무의 증가(감소)	943,736,945	325,446,245

미지급금의 증가(감소)	(125,811,945)	33,237,834

예수금의 증가(감소)	16,730,062	(262,285,269)

선수금의 증가(감소)	19,258,947	250,499,925

미지급비용의 증가(감소)	(62,831,799)	(168,634,726)

선수수익의 증가(감소)	137,330,520	-

퇴직금의 지급	(316,192,492)	(6,392,532)

퇴직연금운용자산의 불입	156,028,117	-

합 계	391,539,531	21,763,259

(3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	762,617,818	1,280,206,568

장기대여금의 유동성대체	231,950,000	-

유형자산 취득시 미지급급 증가	16,638,891	6,305,560

26. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 담보제공자산이 존재하지 않습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 주요 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증금액	내 용

서울보증보험	231,908,200	스마트공장 보급확산 사업

27. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 최대주주인 김홍기와 주요 경영진입니다.(2) 당분기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액 및 거래내역은 존재하지 않습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 대표이사를 포함한 주요 경영진에게 지급된보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	379,644,356	401,266,502

퇴직급여	93,814,940	85,404,475

합 계	473,459,296	486,670,977

28. 영업부문(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역을 고려하여 특수분야 릴레이 생산의 단일 영업부문으로 구분하고 있습니다. 당사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	매출액

A사	9,983,208,302

(전분기) (단위: 원)

구 분	매출액

A사	11,446,406,894

B사	3,346,997,300

C사	3,012,293,500

합 계	17,805,697,694

당사의 당기 매출액 중 상기 거래처가 차지하는 비중은 45%(전분기 : 63%)입니다. 당사의 영업은 상기 거래처들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 지속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	매출액

당분기	전분기

국내	6,857,926,885	12,658,119,078

중국	9,983,208,302	11,446,406,894

유럽	3,904,745,888	3,207,795,585

기타	1,531,013,402	1,016,447,321

합 계	22,276,894,477	28,328,768,878