와이엠텍 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 18(당) 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 17(전) 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지(검토받지 않은 재무제표)
회사명 : 주식회사 와이엠텍

1. 일반사항 주식회사 와이엠텍(이하 "당사")은 1998년 4월 설립되어 파워릴레이를 비롯하여 래치릴레이, 래치콘텍타 스위치, DC콘텍타 릴레이 등 특수분야 릴레이를 개발 및 생산하고 있으며, 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업3로 38에 본사를 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김홍기	2,226,096	41.3

김종오	677,072	12.6

우리사주조합	75,000	1.4

기타	2,414,832	44.7

합계	5,393,000	100.0

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우 에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 미 달러화 등에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동할 경우, 당사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

USD	상승시	210,960,528	32,909,584

하락시	(210,960,528)	(32,909,584)

EUR	상승시	421,428	410,367

하락시	(421,428)	(410,367)

JPY	상승시	4,471	4,454

하락시	(4,471)	(4,454)

CNH	상승시	88,532	80,759

하락시	(88,532)	(80,759)

상기 민감도분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산 등을 대상으로 하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 주요 외화금융상품의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(외화: USD,EUR,JPY,CNH, 원화: 원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

자산

현금및현금성자산	USD	768	910,003	768	835,584

EUR	3,066	4,214,280	3,066	4,103,673

JPY	4,225	44,708	4,225	44,542

CNH	4,837	885,316	4,837	807,586

외화채권	USD	1,860,310	2,204,281,272	303,909	330,652,774

부채

외화채무	USD	80,670	95,586,001	2,199	2,392,512

(2) 이자율위험 당분기말 및 전기말 현재 당사의 변동금리부 금융상품이 존재하지 않아 이자율위험은 없습니다.

4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

당사는 신용관리를 위해 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 고객에 대한 신용도를 평가합니다. 고객별 한도는 이러한 평가결과를 바탕으로 당사의 경영진이 정한 한도를 적용하며, 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있으며, 보고기간말 현재 당사의 금융상품의 장부금액이 신용위험의 최대노출금액입니다.

4.1.3 유동성위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	1년 미만

매입채무	1,950,403,129

기타채무	749,341,400

합 계	2,699,744,529

(전기말) (단위 : 원)

구 분	1년 미만

매입채무	999,718,746

기타채무	404,119,515

합 계	1,403,838,261

4.2 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	1,306,968,466	2,589,881,859

순부채(A)	(1,306,968,466)	(2,589,881,859)

자본총계(B)	46,637,548,293	25,597,722,588

총자본(C=A+B)	45,330,579,827	23,007,840,729

자본조달비율(A/C)(주1)	-	-

(주1) 자본조달비율이 음수로 산출되는 경우에는 산정하지 않았습니다.

5. 공 정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,306,968,466	(*1)	2,589,881,859	(*1)

단기금융상품	28,000,000,000	(*1)	3,000,000,000	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,094,019,059	5,094,019,059

매출채권	3,864,976,555	(*1)	3,127,304,985	(*1)

기타채권	1,146,955,052	(*1)	274,623,076	(*1)

합 계	34,318,900,073	-	14,085,828,979	5,094,019,059

금융부채

매입채무	1,950,403,129	(*1)	999,718,746	(*1)

기타채무	749,341,400	(*1)	404,119,515	(*1)

합 계	2,699,744,529	-	1,403,838,261	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정 되 지 않은) 공시가격

수준 2	직접적(예: 가격) 또는 간접적(예: 가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)

수준 3	관측가능한 시장정보에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 변수)

당분기말 공정가치 측정 금융상품은 없으며, 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은다음과 같습니다.

(전기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,094,019,059	-	5,094,019,059

당분기 중 수준간 이동내역은 없습니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당분기말 공정가치 측정 금융상품은 없습니다.

(전기말) (단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 금융상품

채권-펀드	5,094,019,059	2	현재가치할인기법	신용위험이 반영된 할인율	N/A

6. 범 주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산

[유동자산]

현금및현금성자산(주1)	1,306,968,466	2,589,881,859	-

단기금융상품	28,000,000,000	3,000,000,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산(주1,2)	-	-	5,094,019,059

매출채권	3,864,976,555	3,127,304,985	-

기타채권	1,127,403,677	107,911,618	-

소 계	34,299,348,698	8,825,098,462	5,094,019,059

[비유동자산]

기타채권	19,551,375	166,711,458	-

소 계	19,551,375	166,711,458	-

합 계	34,318,900,073	8,991,809,920	5,094,019,059

(주1) 상기 금융상품에는 KB증권의 투자일임계약자산이 포함되어 있으며, 구성항목별 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	-	20,670,394

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,094,019,059

합 계	-	5,114,689,453

(주2) 인출 제한된 환매중단 펀드가 포함되었으며, 회수가능성을 고려하여 전기: 315,942천원의 평가손실을 인식하였습니다.

2) 금융부채(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	1,950,403,129	999,718,746

기타 채 무	749,341,400	404,119,515

합 계	2,699,744,529	1,403,838,261

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

외환차이로 인한 이익	314,198,887	-	314,198,887

외환차이로 인한 손실	(32,231,182)	-	(32,231,182)

이자수익	74,082,142	-	74,082,142

대손상각비	(34,054,354)	-	(34,054,354)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	36,458,564	36,458,564

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(104,499,445)	(104,499,445)

합 계	321,995,493	68,040,881	253,954,612

(전분기) (단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산

외환차이로 인한 이익	118,273,797

외환차이로 인한 손실	(26,597,655)

이자수익	81,728,537

대손충당금 환입	39,718,510

합 계	213,123,189

7 . 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

현금	7,564,328	7,368,395

보통예금	1,299,404,138	2,582,513,464

합 계	1,306,968,466	2,589,881,859

단기금융상품

정기예금	28,000,000,000	3,000,000,000

합 계	28,000,000,000	3,000,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 내역은 없습니다.

8. 매출채권및기타 채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,924,428,909	-	3,152,702,985	-

차감: 손실충당금	(59,452,354)	-	(25,398,000)	-

미수금	344,034,081	-	52,344,201	-

미수수익	34,329,096	-	82,417	-

대여금	749,040,500	19,551,375	55,485,000	166,711,458

합 계	4,992,380,232	19,551,375	3,235,216,603	166,711,458

(2) 신용위험 및 손실충당금

당사는 매출채권에 대한 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망 정보가 포함됩니다. 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하며, 부도 및 파산 등 손상징후가 개별적으로식별가능한 채권은 개별분석 에 의해 당분기말 현재 59,452,354원 (전기말 : 12,276,000 원)을 손실충당금 으로 설 정하 고 있으며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합 은 연령분석 및 대손경험률에 근거하여 손실 충당금을설정하고 있습니다.한편, 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 금융기관 예치금 등은 자산의 성격상 손상징후를 개별적으로 식별하여 손상금액을 인식하고 있습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지 않습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	정상	90일 초과 연체	180일 초과 연체	270일 초과 연체	1년 초과	합계

기대 손실률	0.15%	0.81%	18.27%	36.48%	100.00%	1.51%

총 장부금액 - 매출채권	3,756,437,189	112,544,688	2,906,278	392,700	52,148,054	3,924,428,909

손실충당금	5,716,490	913,622	530,925	143,267	52,148,054	59,452,354

(전기말) (단위: 원)

구 분	정상	90일 초과 연체	180일 초과 연체	270일 초과 연체	1년 초과	합계

기대 손실률	0.05%	0.26%	6.06%	8.65%	100.00%	0.81%

총 장부금액 - 매출채권	3,006,690,851	44,225,500	60,677,078	22,862,510	18,247,046	3,152,702,985

손실충당금	1,378,245	117,136	3,677,415	1,978,158	18,247,046	25,398,000

2 ) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타 채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	25,398,000	58,297,310

대손상각비(환입)	34,054,354	(39,718,510)

보고기간말	59,452,354	18,578,800

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비(환입)로 순액으로 표시되고 있습니다.

9. 기 타 유동 자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	7,376,690	12,250,000

선급비용	37,911,029	16,546,779

합 계	45,287,719	28,796,779

10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

원재료	3,783,762,121	-	3,783,762,121	1,631,927,160	-	1,631,927,160

부재료	61,914,054	-	61,914,054	27,277,020	-	27,277,020

제품	280,989,981	(67,593,459)	213,396,522	435,437,686	(24,316,064)	411,121,622

합 계	4,126,666,156	(67,593,459)	4,059,072,697	2,094,641,866	(24,316,064)	2,070,325,802

11. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초	3,718,471,917	6,137,344,419	1,055,484,804	106,188,550	481,918,501	52,263,474	191,311,885	11,742,983,550

취득	-	-	467,975,916	-	161,159,000	71,400,277	437,640,000	1,138,175,193

처분	-	-	-	-	(1,000)	(2,000)	-	(3,000)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(122,324,969)	(249,433,094)	(37,361,810)	(96,678,983)	(21,007,872)	-	(526,806,728)

분기말	3,718,471,917	6,015,019,450	1,274,027,626	68,826,740	546,397,518	102,653,879	628,951,885	12,354,349,015

(전분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초	3,718,471,917	6,039,024,902	939,005,161	169,544,516	193,834,001	54,589,927	177,600,000	11,292,070,424

취득	-	83,942,900	163,460,000	377,320,000	19,513,342	-	644,236,242

처분	-	-

대체	-	177,600,000	(177,600,000)	-

감가상각	-	(122,113,393)	(211,745,351)	(48,398,915)	(62,961,500)	(16,787,979)	(462,007,138)

분기말	3,718,471,917	6,178,454,409	890,719,810	121,145,601	508,192,501	57,315,290	-	11,474,299,528

12. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초	16,916,667	55,207,251	72,123,918

상각비	(1,450,000)	-	(1,450,000)

분기말	15,466,667	55,207,251	70,673,918

(전분기) (단위: 원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	858,641	20,058,333	55,207,251	76,124,225

상각비	(207,321)	(2,175,000)	-	(2,382,321)

분기말	651,320	17,883,333	55,207,251	73,741,904

13. 매입 채무및 기타 채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

외상매입금	1,950,403,129	999,718,746

미지급금	400,901,523	144,862,278

미지급비용	348,439,877	259,257,237

합 계	2,699,744,529	1,403,838,261

14. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	366,236,023	234,047,073

부가세예수금	-	122,608,550

선수금	7,730,682	15,702,344

합 계	373,966,705	372,357,967

15 . 순 확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,029,641,049	1,814,944,138

사외적립자산의 공정가치	(1,441,338,763)	(1,292,769,695)

순확정급여부채	588,302,286	522,174,443

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,814,944,138	1,302,481,410

당기근무원가	238,304,106	64,181,399

이자원가	35,214,003	25,934,553

제도에서의 지급액	(58,821,198)	-

보고기간말 금액	2,029,641,049	1,392,597,362

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,292,769,695	878,435,388

기여금의 납입	200,000,000	241,767,445

제도에서의 지급액	(51,430,932)	-

보고기간말 금액	1,441,338,763	1,120,202,833

16. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역 은 다음과 같습 니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	5,393,000주	4,775,000주

자본금	2,696,500,000	2,387,500,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,678,090,932	3,480,296,632

주식선택권	600,479,999	600,479,999

기타자본잉여금	441,990,000	441,990,000

합 계	20,720,560,931	4,522,766,631

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기초	증감	당분기말

순확정급여부채의 재측정요소	348,864,282	-	348,864,282

(단위: 원)

구 분	전기초	증감	전기말

순확정급여부채의 재측정요소	559,214,460	(210,350,178)	348,864,282

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

17. 주식기준보상(1) 주식선택권 부여

부여일	교부주식수(주)	만기일	주식의 종류	행사가격(원)

2017-08-08	120,000	2019-08-07	보통주	3,931

- 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다.

부여일	가득조건	행사기간

2017-08-08	부여일로부터 2년간 근무	가득 이후 7년

- 주식선택권의 증감 내역

구 분	당분기	전 기

기초잔여주	90,000	120,000

행사	-	(30,000)

기말잔여주	90,000	90,000

기말현재 행사가능 주식수	90,000	90,000

- 당사는 과거기간 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

평가기준일 당일 내부 산출 주가	9,868원

부여된 선택권의 공정가치	6,672원

주가변동성(*)	4.6%

배당수익률	0.00%

무위험수익률	2.3%

(*) 주가변동성은 코스닥 제조업에 해당하는 기업군들의 평균 180영업일 기준 변동성을 사용하였습니다.

(2) 우리사주조합 출연(단위: 원)

구 분	부여일	수량(주)	공정가치	유상취득가격

무상출연(*1)	2018-07-04	45,000	9,822	-

유상출연	2018-07-18	45,000	9,822	9,000

(*1) 최대주주는 2018년 중 당사 주식 45,000주를 무상으로 우리사주조합에 출연하였으며, 주식기준보상회계처리를 적용하여 당분기말 현재 기타자본잉여금 441,990,000원이 인식되었습니다.

18 . 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	22,871,623,080	18,338,591,675

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 아래의 범주와 같이 재화의 유형에 따라 한 시점에 재화를 이전하여 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출

내수	2,663,098,959	9,251,391,930	2,778,739,420	7,149,900,292

수출	4,948,804,414	11,398,424,209	1,159,311,722	3,671,130,875

상품매출	4,280,000	12,012,250	-	4,149,200

합 계	7,616,183,373	20,661,828,389	3,938,051,142	10,825,180,367

20 . 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	215,598,579	637,167,877	158,585,622	496,770,778

상여금	75,015,670	125,713,129	56,575,672	117,477,372

퇴직급여	27,080,810	81,659,228	53,849,134	100,946,764

복리후생비	36,685,516	80,227,546	17,096,449	49,792,851

여비교통비	3,857,732	6,871,122	2,303,080	9,180,020

접대비	8,410,097	21,316,429	6,482,600	19,604,630

통신비	2,291,479	7,162,497	2,253,932	11,005,740

수도광열비	1,690,940	5,234,420	1,105,440	2,988,770

전력비	10,104,943	26,508,519	7,848,045	18,992,585

세금과공과금	51,930,491	78,060,313	37,599,148	70,349,365

감가상각비	12,803,618	45,698,944	18,185,263	55,517,457

지급임차료	31,107,585	72,056,001	17,575,390	62,385,859

수선비	6,032,182	17,916,644	7,648,545	21,318,284

보험료	15,252,424	47,151,620	15,545,461	49,459,145

차량유지비	1,319,920	4,487,840	2,749,016	7,121,888

경상연구개발비	467,531,028	1,095,895,351	287,063,830	932,825,847

운반비	12,974,729	33,086,906	11,511,850	32,168,573

교육훈련비	1,599,500	2,285,500	32,000	1,646,010

도서인쇄비	4,079,040	11,731,749	7,764,800	8,472,510

사무용품비	2,829,041	10,540,054	1,584,818	3,147,092

소모품비	65,844,819	80,501,783	5,498,991	16,017,434

지급수수료	97,614,819	386,595,263	32,102,062	148,458,617

광고선전비	-	9,190,000	-	1,670,000

대손상각비(환입)	(682,600)	34,054,354	(653,800)	(39,718,510)

수출제비용	16,378,598	45,307,618	7,722,959	21,058,945

무형자산상각비	725,000	2,175,000	794,107	2,382,321

해외시장개척비	1,500,000	1,500,000	-	17,147,800

합 계	1,169,575,960	2,970,095,707	758,824,414	2,238,188,147

21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산 의 변동	118,492,768	154,447,705	20,428,273	(121,312,047)

원재료와 소모품의 사용액	3,514,126,546	9,791,774,013	1,538,232,676	4,454,355,685

종업원급여	1,374,265,106	3,106,429,752	644,933,151	1,978,455,692

감가상각비(무형자산상각비 포함)	175,985,196	528,981,728	165,882,595	464,389,459

복리후생비	140,478,309	293,345,875	61,672,647	188,308,248

지급수수료	186,806,066	579,162,364	76,408,172	299,222,570

기타비용	413,255,647	990,744,926	215,060,851	661,384,525

매출원가 및 판매비와 관리비의 합계	5,923,409,638	15,444,886,363	2,722,618,365	7,924,804,132

22. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

이자수익	34,934,737	74,082,142	23,917,270	81,728,537

금융수익-기타	-	-	-	-

외환차익	155,104,049	260,954,995	5,244,168	116,835,789

외화환산이익	9,347,770	53,243,892	-	1,438,008

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	36,458,564	-	-

합 계	199,386,556	424,739,593	29,161,438	200,002,334

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	17,581,753	32,116,493	12,927,192	26,431,323

외화환산손실	(2,159,097)	114,689	357,231	166,332

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	104,499,445	-	-

합 계	15,422,656	136,730,627	13,284,423	26,597,655

23. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	5,250,393	5,250,412	60,823,514	137,850,536

당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	3,090,000	3,270,000	390,000	570,000

유형자산처분손실	-	3,000	50,785	50,785

잡손실	8,038	17,139	(50,781)	-

합 계	3,098,038	3,290,139	29,053,641	29,284,422

24. 법인세 비용 당분기 및 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익에 의한 법인세	981,351,462	468,950,491

이연법인세의 변동	(7,471,602)	33,363,329

법인세비용	973,879,860	502,313,820

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

25. 주당순손익 기본주당순손익은 당사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 기본주당순손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	1,514,911,713	4,533,031,405	1,161,004,664	2,680,033,208

가중평균 유통보통주식수	4,942,935	4,831,593	4,745,000	4,745,000

기본주당순이익	306	938	245	565

(2) 희석주당순손익(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순이익	306	938	245	565

잠재적보통주 : 주식선택권	53,980	53,980	71,973	71,973

희석주당순이익	303	928	241	556

26. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	284,842,309	90,115,952

감가상각비	526,806,728	462,007,138

무형자산상각비	2,175,000	2,382,321

대손상각비(환입)	34,054,354	(39,718,510)

외화환산손실	114,689	166,332

법인세비용	973,879,860	502,313,820

재고자산평가손실	43,277,395	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	104,499,445	-

유형자산처분손실	3,000	28,663,637

이자수익	(74,082,142)	(81,728,537)

외화환산이익	(53,243,892)	(1,438,008)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(36,458,564)	-

합 계	1,805,868,182	962,764,145

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(718,744,955)	52,582,576

미수금의 감소(증가)	(291,689,880)	(6,930,000)

선급금의 감소(증가)	4,873,310	(52,294,280)

부가세대급금의 감소(증가)	-	110,980,255

선급비용의 감소(증가)	(21,364,250)	1,793,828

제품의 감소(증가)	154,447,705	(121,312,047)

원재료의 감소(증가)	(2,151,834,961)	(1,252,040,839)

부재료의 감소(증가)	(34,637,034)	(16,385,221)

매입채무의 증가(감소)	950,569,694	284,323,145

미지급금의 증가(감소)	408,499,245	(85,809,547)

예수금의 증가(감소)	132,188,950	(14,410,500)

부가세예수금의 증가(감소)	(122,608,550)	-

선수금의 증가(감소)	(7,971,662)	(2,774,860)

미지급비용의 증가(감소)	93,920,807	(40,987,955)

선수수익의 증가(감소)	-	(109,964,716)

연차수당부채의 증가(감소)	(4,738,167)	(52,364,409)

퇴직금의 지급	(18,714,466)	-

퇴직연금운용자산의 불입	(200,000,000)	(241,767,445)

합 계	(1,827,804,214)	(1,547,362,015)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	177,600,000

장기대여금의 유동성대체	60,213,375	-

유형자산 취득 미지급금의 증가(감소)	152,460,000	-

27. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 담보제공자산이 존재하지 않습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 계 류 중인 소송사건은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 주요 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원 )

제공자	보증금액	내 용

서울보증보험	3,916,200	가압류 등 법원공탁보증

38,670,400	기술료 납부 등 계약이행보증

합 계	42,586,600

(4) 당분기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위: USD )

금융기관	내 역	한도금액	실행금액

기업은행	수입신용장(외화)	USD 171,000	-

28 . 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 최대주주인 김홍기와 주요 경영진입니다. (2) 당분기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액 및 거래내역은 존재하지 않습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 대표이사를 포함한 주요 경영진에게 지급된보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원 )

구 분	당분기	전분기

급여	322,703,847	263,592,985

퇴직급여	92,701,805	72,081,000

합 계	415,405,652	335,673,985

29. 영업부문 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역을 고려하여 특수분야 릴레이 생산의 단일 영업부문으로 구분하고 있습니다. 당사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다. (2) 당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원 )

구 분	매출액

당분기	전분기

A사	3,765,823,300	2,086,293,000

B사	6,797,245,110	688,082,579

C사	1,732,599,920	1,954,649,771

합 계	12,295,668,330	4,729,025,350

당사의 당기 매출액 중 상기 3개의 거래처가 차지하는 비중은 60%(전분기 : 44%)입니다. 당사의 영업은 상기 거래처들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 지속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원 )

구 분	매출액

당분기	전분기

국내	9,263,404,180	7,154,049,492

중국	8,570,234,179	2,642,732,350

유럽	1,218,452,889	602,624,888

기타	1,609,737,141	425,773,637

합 계	20,661,828,389	10,825,180,367