와이엠텍 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제19 (당)기 2022년 03월 31일 현재
제18 (전)기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 와이엠텍

1. 일반사항 주식회사 와이엠텍(이하 "당사")은 1998년 4월 설립되어 파워릴레이를 비롯하여 래치릴레이, 래치콘텍타 스위치, DC콘텍타 릴레이 등 특수분야 릴레이를 개발 및 생산하고 있습니다. 또한, 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업3로 38에 본사를 두고 있으며, 2021년 9월 10일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김홍기	2,226,096	40.6

김종오	677,072	12.3

우리사주조합	75,000	1.4

기타	2,504,832	45.7

합 계	5,483,000	100.0

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무재표는 보고기간 말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성 되었습니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 동개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020이 당기 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 동개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 (3) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기 적용이허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 미 달러화 등에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동할 경우, 당사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

USD	상승시	479,446,631	174,653,182

하락시	(479,446,631)	(174,653,182)

EUR	상승시	414,320	411,625

하락시	(414,320)	(411,625)

JPY	상승시	4,194	4,353

하락시	(4,194)	(4,353)

CNH	상승시	91,913	90,094

하락시	(91,913)	(90,094)

상기 민감도분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산 등을 대상으로 하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 주요 외화금융상품의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(외화: USD,EUR,JPY,CNH, 원화: 원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

자산

현금및현금성자산	USD	768	929,894	768	910,464

EUR	3,066	4,143,200	3,066	4,116,245

JPY	4,225	41,943	4,225	43,528

CNH	4,837	919,127	4,837	900,940

외화채권	USD	3,581,832	4,336,881,810	1,472,477	1,745,621,365

부채

외화채무	USD	377,151	456,654,612	-	-

(2) 이자율위험 당분기말 및 전기말 현재 당사의 변동금리부 금융상품이 존재하지 않아 이자율위험은 없습니다.

4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

당사는 신용관리를 위해 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 고객에 대한 신용도를 평가합니다. 고객별 한도는 이러한 평가결과를 바탕으로 당사의 경영진이 정한 한도를 적용하며, 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있으며, 보고기간말 현재 당사의 금융상품의 장부금액이 신용위험의 최대노출금액입니다.

4.1.3 유동성위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	1년 이하

매입채무	2,585,485,570

기타채무	650,987,315

합 계	3,236,472,885

(전기말) (단위 : 원)

구 분	1년 미만

매입채무	901,971,022

기타채무	565,398,338

합 계	1,467,369,360

4.2 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	2,651,867,561	4,006,277,568

순부채(A)	(2,651,867,561)	(4,006,277,568)

자본총계(B)	49,077,506,348	48,921,107,625

총자본(C=A+B)	46,425,638,787	44,914,830,057

자본조달비율(A/C)(주1)	-	-

(주1) 자본조달비율이 음수로 산출되는 경우에는 산정하지 않았습니다.

5. 공 정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,651,867,561	(*1)	4,006,277,568	(*1)

단기금융상품	27,000,000,000	(*1)	26,400,000,000	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

매출채권	6,319,020,629	(*1)	3,777,542,888	(*1)

기타채권	1,398,657,979	(*1)	1,105,071,150	(*1)

합 계	37,369,546,169	35,288,891,606

금융부채

매입채무	2,585,485,570	(*1)	901,971,022	(*1)

기타채무	650,987,315	(*1)	565,398,338	(*1)

합 계	3,236,472,885	1,467,369,360

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정 되 지 않은) 공시가격

수준 2	직접적(예: 가격) 또는 간접적(예: 가격에서 도출되어)으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함)

수준 3	관측가능한 시장정보에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 변수)

당분기말 공정가치 측정 금융상품은 없으며, 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과같습니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당분기말 공정가치 측정 금융상품은 없습니다.

6. 범 주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융자산

[유동자산]

현금및현금성자산(주1)	2,651,867,561	4,006,277,568

단기금융상품	27,000,000,000	26,400,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산(주1,2)	-	-

매출채권	6,319,020,629	3,777,542,888

기타채권	1,374,830,147	1,094,082,150

소 계	37,345,718,337	35,277,902,606

[비유동자산]

기타채권	23,827,832	10,989,000

소 계	23,827,832	10,989,000

합 계	37,369,546,169	35,288,891,606

(주1) 상기 금융상품에는 KB증권의 투자일임계약자산이 포함되어 있으며, 구성항목별 세부내용은 다음과 같습니다.

2) 금융부채(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	2,585,485,570	901,971,022

기타 채 무	650,987,315	565,398,338

합 계	3,236,472,885	1,467,369,360

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	합계

외환차이로 인한 이익	140,465,023	140,465,023

외환차이로 인한 손실	(20,376,588)	(20,376,588)

이자수익	95,780,037	95,780,037

대손상각비	34,659,926	34,659,926

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-

(전분기) (단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

외환차이로 인한 이익	84,150,309	-	84,150,309

외환차이로 인한 손실	(10,373,506)	-	(10,373,506)

이자수익	27,130,281	-	27,130,281

대손충당금 환입	4,591,400	-	4,591,400

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	10,227,885	10,227,885

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-

7 . 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

현금	6,915,165	6,187,867

보통예금	2,644,952,396	4,000,089,701

합 계	2,651,867,561	4,006,277,568

단기금융상품

정기예금	27,000,000,000	26,400,000,000

합 계	27,000,000,000	26,400,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 내역은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타수 취 채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수 취 채 권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,341,444,729	-	3,834,626,914	-

차감: 손실충당금	(22,424,100)	-	(57,084,026)	-

미수금	569,636,393	-	259,369,219	-

미수수익	55,855,754	-	95,374,931	-

대여금	749,338,000	23,827,832	739,338,000	10,989,000

합 계	7,693,850,776	23,827,832	4,871,625,038	10,989,000

(2) 신용위험 및 손실충당금

당사는 매출채권에 대한 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망 정보가 포함됩니다. 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하며, 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 개별분석 에 의해 당기말 현재 14,587천원 (전기말 : 52,241천원) 을 손실충당금 으로 설 정하 고 있으며, 개별적으로 중요하지 않 고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합 은 연령분석 및 대손경험률에 근거하여 손실 충당금을설정하고 있습니다.한편, 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 금융기관 예치금 등은 자산의 성격상 손상징후를 개별적으로 식별하여 손상금액을 인식하고 있습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지 않습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	정상	90일 초과 연체	180일 초과 연체	270일 초과 연체	1년 초과	합계

기대 손실률	0.04%	0.16%	4.81%	9.18%	100.00%	0.35%

총 장부금액 - 매출채권	6,094,109,845	130,526,597	106,831,277	-	14,587,600	6,346,055,319

손실 충당금	2,488,886	205,730	5,141,884	14,587,600	22,424,100

(전기말) (단위: 원)

구 분	정상	90일 초과 연체	180일 초과 연체	270일 초과 연체	1년 초과	합계

기대 손실률	0.12%	0.82%	23.57%	37.26%	100.00%	1.49%

총 장부금액 - 매출채권	3,737,295,845	45,183,015	-	-	52,148,054	3,834,626,914

손실 충당금	4,564,900	371,072	-	-	52,148,054	57,084,026

2 ) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수 취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	57,084,026	25,398,000

대손상각비(환입)	(34,659,926)	31,686,026

보고기간말	22,424,100	57,084,026

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비(환입)로 순액으로 표시되고 있습니다.

9. 기 타 유동 자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,484,180	4,080,500

선급비용	71,487,463	24,614,912

합 계	75,971,643	28,695,412

10. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

원재료	5,591,274,216	-	5,591,274,216	3,555,441,123	-	3,555,441,123

부재료	49,789,088	-	49,789,088	18,798,182	-	18,798,182

제품	582,332,668	(63,148,330)	519,184,338	594,392,669	(51,217,152)	543,175,517

합 계	6,223,395,972	(63,148,330)	6,160,247,642	4,168,631,974	(51,217,152)	4,117,414,822

당분기 중 당사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 11,931 천원 (전기: 26,901천원)을 인식하였으며, 관련 재고자산의 평가손실액은 매출원가로 인식하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초	3,718,471,917	5,973,909,460	1,407,313,027	59,562,164	604,032,235	199,199,468	433,899,000	12,396,387,271

취득	-	-	9,118,181	-	2,900,000	12,050,000	191,034,000	215,102,181

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	137,899,000	-	-	6,500,000	(144,399,000)	-

감가상각	-	(40,858,741)	(110,979,800)	(9,263,576)	(42,241,283)	(14,489,182)	-	(217,832,582)

기말	3,718,471,917	5,933,050,719	1,443,350,408	50,298,588	564,690,952	203,260,286	480,534,000	12,393,656,870

(전분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초	3,718,471,917	6,137,344,419	1,055,484,804	106,188,550	481,918,501	52,263,474	191,311,885	11,742,983,550

취득	-	-	36,533,880	-	-	1,207,656	160,000,000	197,741,536

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(40,858,739)	(85,840,469)	(14,644,556)	(31,331,000)	(5,898,253)	(178,573,017)

기말	3,718,471,917	6,096,485,680	1,006,178,215	91,543,994	450,587,501	47,572,877	351,311,885	11,762,152,069

(2) 감가상각비 중 205,342 천원(전분기 161,416천원) 은 매출원가, 나머지 금액은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

12. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초	14,016,667	55,207,251	69,223,918

상각비	(725,000)	-	(725,000)

기말	13,291,667	55,207,251	68,498,918

(전분기) (단위: 원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초	16,916,667	55,207,251	72,123,918

상각비	(725,000)	-	(2,900,000)

기말	16,191,667	55,207,251	69,223,918

(2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 매입 채무 및 기타 채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

외상매입금	2,585,485,570	901,971,022

미지급금	219,875,821	198,219,782

미지급비용	431,111,494	367,178,556

합 계	3,236,472,885	1,467,369,360

14. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	384,072,503	534,070,523

부가세예수금	2,193,200,000	-

선수금	66,326,315	115,074,559

합 계	2,643,598,818	649,145,082

15 . 순 확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,167,390,279	2,077,217,814

사외적립자산의 공정가치	(1,635,711,759)	(1,662,552,227)

순확정급여부채	531,678,520	414,665,587

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,077,217,814	1,814,944,138

당기근무원가	100,700,154	91,172,702

이자원가	16,312,779	-

- 급여의 지급	(26,840,468)	-

재측정요소 :

- 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	-

- 경험적조정으로 힌한 보험수리적 손익	-	(25,280,266)

보고기간말 금액	2,167,390,279	1,880,836,574

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,662,552,227	1,292,769,695

이자수익	-	-

재측정요소	-	-

- 사외적립자산의 수익	-	-

기여금:	-	-

- 급여의 지급	(26,840,468)	(19,278,950)

보고기간말 금액	1,635,711,759	1,273,490,745

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.

16. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역 은 다음과 같습 니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	5,483,000주	5,483,000주

자본금	2,741,500,000	2,741,500,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	20,585,404,931	20,585,404,931

주식선택권	-	-

기타자본잉여금	441,990,000	441,990,000

합 계	21,027,394,931	21,027,394,931

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기초	증감	당분기말

순확정급여부채의 재측정요소	366,676,509	-	366,676,509

(단위: 원)

구 분	전기초	증감	전기말

순확정급여부채의 재측정요소	348,864,282	17,812,227	366,676,509

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

17. 주식기준보상 (1) 주식선택권 부여

부여일	교부주식수(주)	만기일	주식의 종류	행사가격(원)

2017-08-08	120,000	2019-08-07	보통주	3,931

- 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다.

부여일	가득조건	행사기간

2017-08-08	부여일로부터 2년간 근무	가득 이후 7년

- 주식선택권의 증감 내역

구 분	당 분 기	전 기

기초잔여주	-	90,000

행사	-	(90,000)

기말잔여주	-	-

기말현재 행사가능 주식수	-	-

- 당사는 과거기간 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

평가기준일 당일 내부 산출 주가	9,868원

부여된 선택권의 공정가치	6,672원

주가변동성(*)	4.6%

배당수익률	0.00%

무위험수익률	2.3%

(*) 주가변동성은 코스닥 제조업에 해당하는 기업군들의 평균 180영업일 기준 변동성을 사용하였습니다.

(2) 우리사주조합 출연(단위: 원)

구 분	부여일	수량(주)	공정가치	유상취득가격

무상출연(*1)	2018-07-04	45,000	9,822	-

(*1) 최대주주는 2018년 중 당사 주식 45,000주를 무상으로 우리사주조합에 출연하였으며, 주식기준보상회계처리를 적용하여 당기말 현재 기타자본잉여금 441,990,000원이 인식되었습니다.

18 . 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

미처분이익잉여금	24,722,614,908	24,785,536,185

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 보고기간말까지 당사의 현금에 의한 이익배당금은 2,193,200,000원이며 이에 따른 이익준비금으로 219,320,000원을 적립하였습니다.

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 아래의 범주와 같이 재화의 유형에 따라 한 시점에 재화를 이전하여 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출

- 내수	3,069,997,854	3,190,706,275

- 수출	6,186,434,093	2,581,976,006

상품매출	3,745,000	4,061,250

합 계	9,260,176,947	5,776,743,531

20 . 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	263,854,942	215,366,135

상여금	61,189,470	50,697,459

퇴직급여	38,278,001	59,893,440

복리후생비	31,636,302	16,647,341

여비교통비	2,178,329	952,010

접대비	8,281,480	8,080,939

통신비	16,567,550	2,460,325

수도광열비	3,777,870	1,888,720

전력비	9,879,333	9,627,003

세금과공과금	28,077,592	13,605,782

감가상각비	12,490,475	17,156,664

지급임차료	750,000	20,541,831

수선비	458,844	6,812,602

보험료	17,299,542	14,350,815

차량유지비	1,929,988	1,276,000

경상연구개발비	288,557,974	408,509,194

운반비	11,134,000	11,635,310

교육훈련비	1,419,760	-

도서인쇄비	1,064,000	3,730,909

사무용품비	2,043,381	2,555,179

소모품비	13,986,145	5,336,345

지급수수료	143,622,163	90,880,559

광고선전비	1,500,000	1,000,000

대손상각비(환입)	(34,659,926)	(4,591,400)

수출제비용	28,265,147	12,416,621

무형자산상각비	725,000	725,000

해외시장개척비	11,474,500	-

합 계	965,781,862	971,554,783

21. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산 의 변동	12,060,001	(158,954,983)

원재료와 소모품의 사용액	4,527,172,798	2,658,934,845

종업원급여	1,285,416,884	941,295,673

감가상각비(무형자산상각비 포함)	218,557,582	179,298,017

복리후생비	101,993,255	65,511,257

지급수수료	151,801,991	143,504,994

기타비용	343,812,274	362,223,524

매출원가 및 판매비와 관리비의 합계	6,640,814,785	4,191,813,327

22. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

이자수익	95,780,037	27,130,281

금융수익-기타	-	-

외환차익	91,433,827	67,124,644

외화환산이익	49,031,196	17,025,665

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	10,227,885

합 계	236,245,060	121,508,475

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	1,246,955	10,193,018

외화환산손실	19,129,633	180,488

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-

합 계	20,376,588	10,373,506

23. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	-	25,680,452

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기부금	90,000	90,000

매각예정자산처분손실	-	-

유형자산처분손실	-	-

잡손실	5	8,891

합 계	90,005	98,891

24. 법인세 비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익에 의한 법인세	519,534,966	376,147,778

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	-

이연법인세의 변동	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	(33,993,060)	(19,385,497)

법인세비용	485,541,906	356,762,281

※. 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

25. 주당순이익 기본주당순이익은 당사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어산정했습니다. (1) 기본주당순이익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	2,349,598,723	1,364,884,453

가중평균 유통보통주식수	5,483,000	4,775,000

기본주당순이익	429	286

(2) 희석주당순이익(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당순이익	2,349,598,723	1,364,884,453

잠재적보통주 : 주식선택권	-	53,980

희석주당순이익	429	283

26. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	117,012,933	91,172,702

감가상각비	217,832,582	178,573,017

무형자산상각비	725,000	725,000

대손상각비(환입)	(34,659,926)	(4,591,400)

외화환산손실	19,129,633	180,488

법인세비용	485,541,906	356,762,281

유형자산처분손실	-	-

매각예정자산처분손실	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-

이자수익	(95,780,037)	(27,130,281)

외화환산이익	(49,031,196)	(17,025,665)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	(10,227,885)

합 계	660,770,895	568,438,257

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(2,474,194,673)	(151,546,794)

미수금의 감소(증가)	(310,267,174)	(26,518,121)

선급금의 감소(증가)	(403,680)	10,848,600

부가세대급금의 감소(증가)	-	-

선급비용의 감소(증가)	(46,872,551)	(28,431,831)

재고자산의 감소(증가)	(2,042,832,820)	(343,734,318)

매입채무의 증가(감소)	1,681,749,245	576,487,800

미지급금의 증가(감소)	190,121,129	11,548,247

예수금의 증가(감소)	(149,998,020)	116,581,610

부가세예수금의 증가(감소)	-	(122,608,550)

선수금의 증가(감소)	(48,748,244)	98,134,556

미지급비용의 증가(감소)	63,932,938	40,751,673

선수수익의 증가(감소)	-	-

퇴직금의 지급	-	5,483,398

퇴직연금운용자산의 불입	-	19,278,950

합계	(3,137,513,850)	206,275,220

(3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 재무 활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

주식선택권의 행사	-	82,230,000

건설중인자산의 본계정 대체	144,399,000	177,600,000

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	168,465,090	(129,855,000)

장기대여금의 유동성대체	17,161,168	55,485,000

27. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 담보제공자산이 존재하지 않습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 계 류 중인 소송사건은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 주요 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원 )

제공자	보증금액	내 용

서울보증보험	3,916,200	가압류 등 법원공탁보증

(4) 당분기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위: USD )

금융기관	내 역	한도금액	실행금액

기업은행	수입신용장(외화)	USD 96,500	-

28 . 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 최대주주인 김홍기와 주요 경영진입니다. (2) 당분기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액 및 거래내역은 존재하지 않습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 대표이사를 포함한 주요 경영진에게 지급된보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원 )

구 분	당분기	전분기

급여	144,464,004	116,650,610

퇴직급여	124,018,814	17,000,482

합 계	268,482,818	133,651,092

29. 영업부문 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역을 고려하여 특수분야 릴레이 생산의 단일 영업부문으로 구분하고 있습니다. 당사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다. (2) 당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객과 관련된 정보는 다음과같습니다.

(단위: 원 )

구 분	매출액

당분기	전분기

A사	770,828,000	1,232,432,000

B사	4,347,166,976	987,340,502

C사	-	711,786,351

합 계	5,117,994,976	2,931,558,853

당사의 당분기 매출액 중 상기 3개의 거래처가 차지하는 비중은 55% (전분기 : 51%)입니다. 당사의 영업은 상기 거래처들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 지속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원 )

구 분	매출액

당분기	전분기

국내	3,073,742,854	3,195,163,525

중국	4,347,166,976	1,699,126,853

유럽	1,647,135,539	438,790,416

기타	192,131,578	443,662,737

합 계	9,260,176,947	5,776,743,531