와이엠텍 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 20(당) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 19(전) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
회사명 : 주식회사 와이엠텍

1. 일반사항주식회사 와이엠텍(이하 "당사")은 1998년 4월 설립되어 파워릴레이를 비롯하여 래치릴레이, 래치콘텍타 스위치, DC콘텍타 릴레이 등 특수분야 릴레이를 개발 및 생산하고 있으며, 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업3로 38에 본사를 두고 있습니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김홍기	4,452,192	40.6

김종오	1,354,144	12.3

기타	5,159,664	47.1

합계	10,966,000	100.0

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 미 달러화 등에 대한 환위험에 노출되어 있습니다.외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의 환율이10% 변동할 경우, 당사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

USD	상승시	457,687,828	1,466,789,671

하락시	(457,687,828)	(1,466,789,671)

상기 민감도분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산 등을 대상으로 하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 주요 외화금융상품의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(외화: USD, 원화: 원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

자산

현금및현금성자산	USD	-	-	7,984,866	10,119,221,151

외화채권	USD	3,403,390	4,576,878,280	3,589,265	4,548,675,400

부채

외화채무	USD	-	-	-	-

(2) 이자율위험 당분기말 및 전기말 현재 당사의 변동금리부 금융상품이 존재하지 않아 이자율위험은 없습니다.

4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

당사는 신용관리를 위해 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 고객에 대한 신용도를 평가합니다. 고객별 한도는 이러한 평가결과를 바탕으로 당사의 경영진이 정한 한도를 적용하며, 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.

당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 등의 신용보강을 제공받고 있으며, 보고기간말 현재 당사의 금융상품의 장부금액이 신용위험의 최대노출금액입니다.

4.1.3 유동성위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	1년 미만	1년 초과 ~ 2년 이하	2년 초과 ~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	1,292,171,170	-	-	-

기타채무	553,810,028	-	-	-

합 계	1,845,981,198	-	-	-

(전기말) (단위 : 원)

구 분	1년 미만	1년 초과 ~ 2년 이하	2년 초과 ~ 5년 이하	5년 초과

매입채무	966,724,925	-	-	-

기타채무	689,206,920	-	-	-

합 계	1,655,931,845	-	-	-

4.2 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금

차감: 현금및현금성자산	4,467,622,522	11,221,026,225

순부채(A)	(4,467,622,522)	(11,221,026,225)

자본총계(B)	61,318,971,608	59,428,258,547

총자본(C=A+B)	56,851,349,086	48,207,232,322

자본조달비율(A/C)(주1)	-	-

(주1) 자본조달비율이 음수로 산출되는 경우에는 산정하지 않습니다.

5. 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,467,622,522	(*1)	11,221,026,225	(*1)

단기금융상품	28,000,000,000	(*1)	22,500,000,000	(*1)

매출채권	7,167,790,290	(*1)	7,042,492,970	(*1)

기타채권	911,104,081	(*1)	1,206,318,676	(*1)

합 계	40,546,516,893	-	41,969,837,871

금융부채

매입채무	1,292,171,170	(*1)	966,724,925	(*1)

기타채무	553,810,028	(*1)	689,206,920	(*1)

합 계	1,845,981,198	-	1,655,931,845

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융자산

[유동자산]

현금및현금성자산	4,467,622,522	11,221,026,225

단기금융상품	28,000,000,000	22,500,000,000

매출채권	7,167,790,290	7,042,492,970

기타채권	894,242,978	1,195,485,350

소 계	40,529,655,790	41,959,004,545

[비유동자산]

기타채권	16,861,103	10,833,326

소 계	16,861,103	10,833,326

합 계	40,546,516,893	41,969,837,871

2) 금융부채(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	1,292,171,170	966,724,925

기타채무	553,810,028	689,206,920

합 계	1,845,981,198	1,655,931,845

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산

외환차이로 인한 이익	616,699,263

외환차이로 인한 손실	(268,554,873)

이자수익	808,420,858

대손상각비환입	1,315,300

합 계	1,157,880,548

(전분기) (단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산

외환차이로 인한 이익	1,686,507,538

외환차이로 인한 손실	(18,383,872)

이자수익	351,099,649

대손상각비환입	38,601,426

합 계	2,057,824,741

7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

현금	2,359,750	-

보통예금	4,465,262,772	11,221,026,225

합 계	4,467,622,522	11,221,026,225

단기금융상품

단기금융채권	28,000,000,000	22,500,000,000

합 계	28,000,000,000	22,500,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산 내역은 없습니다.

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,185,766,190	-	7,061,784,170	-

차감: 손실충당금	(17,975,900)	-	(19,291,200)	-

미수금	153,879,811	-	239,878,880	-

미수수익	150,828,501	-	293,613,470	-

대여금	589,534,666	16,861,103	661,993,000	10,833,326

합 계	8,062,033,268	16,861,103	8,237,978,320	10,833,326

(2) 신용위험 및 손실충당금

당사는 매출채권에 대한 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망 정보가 포함됩니다. 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하며, 부도 및 파산 등 손상징후가 개별적으로식별가능한 채권은 개별분석에 의해 당분기말 현재 14,588천원 (전기말 : 14,588천원)을 손실충당금으로 설정하고 있으며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 대손경험률에 근거하여 손실충당금을설정하고 있습니다.한편, 상각후원가 측정 금융자산, 금융기관 예치금 등은 자산의 성격상 손상징후를 개별적으로 식별하여 손상금액을 인식하고 있습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지 않습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	정상	90일 초과 연체	180일 초과 연체	270일 초과 연체	1년 초과	합계

기대 손실률	0.02%	0.11%	0.98%	20.30%	100.00%	0.25%

총 장부금액 - 매출채권	6,408,491,641	747,440,949	9,702,000	5,544,000	14,587,600	7,185,766,190

손실충당금	1,325,608	841,808	95,433	1,125,451	14,587,600	17,975,900

(전기말) (단위: 원)

구 분	정상	90일 초과 연체	180일 초과 연체	270일 초과 연체	1년 초과	합계

기대 손실률	0.02%	0.15%	1.72%	15.64%	100.00%	0.27%

총 장부금액 - 매출채권	6,207,734,182	804,838,788	22,638,000	11,985,600	14,587,600	7,061,784,170

손실충당금	1,255,750	1,185,220	388,300	1,874,330	14,587,600	19,291,200

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	19,291,200	57,084,026

대손상각비(환입)	(1,315,300)	(38,601,426)

보고기간말	17,975,900	18,482,600

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비(환입)로 순액으로 표시되고 있습니다.

9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	23,734,725	54,937,010

선급비용	76,540,332	35,487,363

합 계	100,275,057	90,424,373

10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

원재료	4,415,922,874	-	4,415,922,874	4,224,037,622	-	4,224,037,622

부재료	83,566,619	-	83,566,619	39,962,747	-	39,962,747

제품	845,605,584	(69,744,924)	775,860,660	866,784,191	(55,118,227)	811,665,964

합 계	5,345,095,077	(69,744,924)	5,275,350,153	5,130,784,560	(55,118,227)	5,075,666,333

11. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초	3,718,471,917	5,810,474,499	1,823,685,330	156,950,925	650,533,936	372,999,991	3,722,731,568	16,255,848,166

취득	-	-	276,612,450	-	15,000,000	41,503,180	3,213,025,511	3,546,141,141

처분	-	-	-	-	-	(4,000)	-	(4,000)

대체	-	-	1,448,482,079	-	-	1,200,000	(1,481,732,079)	(32,050,000)

감가상각	-	(122,576,219)	(623,587,722)	(34,363,728)	(158,070,350)	(75,074,954)	-	(1,013,672,973)

분기말	3,718,471,917	5,687,898,280	2,925,192,137	122,587,197	507,463,586	340,624,217	5,454,025,000	18,756,262,334

(전분기) (단위: 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초	3,718,471,917	5,973,909,460	1,407,313,027	59,562,164	604,032,235	199,199,468	433,899,000	12,396,387,271

취득	-	-	80,902,181	-	100,480,000	167,481,746	2,651,014,400	2,999,878,327

처분	-	-	-	-	(7,575,000)	-	-	(7,575,000)

대체	-	-	319,143,000	-	-	6,500,000	(393,741,500)	(68,098,500)

감가상각	-	(122,576,221)	(341,286,071)	(27,790,726)	(127,860,682)	(46,266,458)	-	(665,780,158)

분기말	3,718,471,917	5,851,333,239	1,466,072,137	31,771,438	569,076,553	326,914,756	2,691,171,900	14,654,811,940

12. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초	11,116,667	55,207,251	66,323,918

개별취득	32,050,000	-	32,050,000

상각비	(2,976,250)	-	(2,976,250)

분기말	40,190,417	55,207,251	95,397,668

(전분기) (단위: 원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초	14,016,667	55,207,251	69,223,918

상각비	(2,175,000)	-	(2,175,000)

분기말	11,841,667	55,207,251	67,048,918

13. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,292,171,170	966,724,925

미지급금	270,688,568	237,450,734

미지급비용	283,121,460	451,756,186

합 계	1,845,981,198	1,655,931,845

14. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	434,917,898	697,203,167

선수금	270,874,015	20,374,090

합 계	705,791,913	717,577,257

15. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,115,136,655	2,527,769,899

사외적립자산의 공정가치	(2,678,447,262)	(2,745,199,750)

순확정급여부채	436,689,393	(217,429,851)

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,527,769,899	2,077,217,814

당기근무원가	568,424,943	201,400,308

이자원가	85,694,301	32,625,558

제도에서의 지급액	(66,752,488)	(26,840,468)

보고기간말 금액	3,115,136,655	2,284,403,212

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,745,199,750	1,662,552,227

기여금의 납입	-	-

제도에서의 지급액	(66,752,488)	(26,840,468)

보고기간말 금액	2,678,447,262	1,635,711,759

16. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	10,966,000주	10,966,000주

자본금	5,483,000,000	5,483,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	17,843,904,931	17,843,904,931

기타자본잉여금	441,990,000	441,990,000

합 계	18,285,894,931	18,285,894,931

(3) 당분말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기초	증감	당분기말

순확정급여부채의 재측정요소	338,735,366	-	338,735,366

(단위: 원)

구 분	전기초	증감	전기말

순확정급여부채의 재측정요소	366,676,509	(27,941,143)	338,735,366

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

17. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	636,028,000	219,320,000

미처분이익잉여금	36,575,313,311	35,101,308,250

합 계	37,211,341,311	35,320,628,250

18. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 아래의 범주와 같이 재화의 유형에 따라 한 시점에 재화를 이전하여 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출

내수	3,527,846,800	12,540,849,078	5,135,634,950	12,096,199,484

수출	4,075,026,651	15,670,649,800	9,398,387,824	22,963,384,476

상품매출	23,950,000	69,270,000	15,120,000	18,865,000

용역매출	48,000,000	48,000,000	-	-

합 계	7,674,823,451	28,328,768,878	14,549,142,774	35,078,448,960

19. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	306,390,483	1,014,177,669	260,456,017	784,300,925

상여금	107,854,954	246,219,618	110,086,550	171,276,020

퇴직급여	68,729,638	206,188,915	34,266,166	109,106,155

복리후생비	41,830,423	115,382,408	37,750,351	101,144,023

여비교통비	4,610,301	15,458,718	8,639,425	13,125,669

접대비	14,552,312	60,659,635	6,940,349	20,094,529

통신비	2,111,485	16,993,085	2,068,363	20,752,461

수도광열비	4,066,709	13,476,934	2,428,269	10,350,109

전력비	17,154,824	40,673,483	12,920,588	30,753,648

세금과공과금	52,344,989	105,261,178	(55,484,674)	100,182,947

감가상각비	20,931,452	62,514,726	13,364,431	37,932,640

지급임차료	750,000	2,250,000	750,000	2,250,000

수선비	4,238,000	15,345,636	11,253,184	11,913,483

보험료	30,135,883	91,093,343	22,430,353	64,185,748

차량유지비	1,408,364	5,352,168	1,817,856	5,423,471

경상연구개발비	398,096,917	1,280,699,613	430,325,589	1,141,352,448

운반비	14,753,600	41,451,560	16,217,528	40,750,528

교육훈련비	1,449,500	9,459,900	10,367,320	13,567,480

도서인쇄비	946,972	3,006,972	20,000	1,124,000

사무용품비	658,727	3,287,420	7,637,453	10,992,017

소모품비	5,534,149	29,705,662	9,447,215	28,716,424

지급수수료	136,017,222	436,797,756	158,438,406	413,863,454

광고선전비	4,114,500	13,964,500	1,870,363	4,370,363

대손상각비(환입)	1,130,800	(1,315,300)	1,204,400	(38,601,426)

수출제비용	19,969,926	62,398,921	33,219,935	81,160,402

무형자산상각비	1,526,250	2,976,250	725,000	2,175,000

해외시장개척비	33,512,385	81,220,529	1,090,000	16,404,500

합 계	1,294,820,765	3,974,701,299	1,140,250,437	3,198,667,018

20. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(449,965,171)	21,178,607	(38,042,299)	51,932,863

원재료와 소모품의 사용액	4,536,958,748	14,361,251,015	6,583,162,012	16,826,103,395

종업원급여	1,692,877,209	4,483,949,213	1,483,638,278	3,860,300,297

감가상각비(무형자산상각비 포함)	356,752,446	1,016,649,223	228,989,092	667,955,158

복리후생비	164,406,854	419,630,602	145,822,525	377,988,509

지급수수료	197,916,082	549,212,938	200,310,183	497,263,597

기타비용	511,091,330	1,497,116,137	488,356,789	1,362,936,152

매출원가 및 판매비와 관리비의 합계	7,010,037,498	22,348,987,735	9,092,236,580	23,644,479,971

21. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

이자수익	268,963,355	808,420,858	158,389,685	351,099,649

금융수익-기타

외환차익	112,548,906	504,583,882	673,493,679	1,070,122,724

외화환산이익	63,729,392	112,115,381	444,130,770	616,384,814

합 계	445,241,653	1,425,120,121	1,276,014,134	2,037,607,187

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	45,871,983	268,475,426	6,338,134	16,404,203

외화환산손실	(30,057,785)	79,447	1,704,243	1,979,669

합 계	15,814,198	268,554,873	8,042,377	18,383,872

22. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	454,545	23,241,367	-	-

당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,890,000	2,070,000	90,000	270,000

유형자산폐기손실	-	4,000	7,175,000	7,175,000

잡손실	5	2,700,007	1	15

합 계	1,890,005	4,774,007	7,265,001	7,445,015

23. 법인세 비용당분기 및 전분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익에 의한 법인세	1,240,815,963	2,889,014,343

이연법인세의 변동	(143,795,273)	(60,060,767)

법인세비용	1,097,020,690	2,828,953,576

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

24. 주당순손익기본주당순손익은 당사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 기본주당순손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	1,340,198,644	6,057,793,061	5,167,463,386	10,616,793,713

가중평균 유통보통주식수	10,966,000	10,966,000	10,966,000	10,966,000

기본주당순이익	122	552	471	968

(2) 희석주당순손익(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순이익	122	552	471	968

잠재적보통주 : 주식선택권	-	-	-	-

희석주당순이익	122	552	471	968

25. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	660,511,776	351,038,799

감가상각비	1,013,672,973	665,780,158

무형자산상각비	2,976,250	2,175,000

대손상각비(환입)	(1,315,300)	(38,601,426)

재고자산평가손실	14,626,697	8,216,161

외화환산손실	79,447	1,979,669

법인세비용	1,097,020,690	2,828,953,576

유형자산처분손실	-	7,175,000

유형자산폐기손실	4,000	-

이자수익	(808,420,858)	(351,099,649)

외화환산이익	(112,115,381)	(616,384,814)

합 계	1,867,040,294	2,859,232,474

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(11,946,086)	(6,701,145,750)

미수금의 감소(증가)	85,999,069	(152,913,268)

선급금의 감소(증가)	31,202,285	(93,483,632)

선급비용의 감소(증가)	(41,052,969)	(22,039,845)

재고자산의 감소(증가)	(214,310,517)	(3,200,336,923)

매입채무의 증가(감소)	325,446,245	1,396,447,235

미지급금의 증가(감소)	33,237,834	182,819,393

예수금의 증가(감소)	(262,285,269)	(118,245,584)

선수금의 증가(감소)	250,499,925	51,994,240

미지급비용의 증가(감소)	(168,634,726)	21,925,560

퇴직금의 지급	(6,392,532)	-

합 계	21,763,259	(8,634,978,574)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,449,682,079	144,399,000

장기대여금의 유동성대체	9,972,229	17,161,168

유형자산 취득 미지급금의 감소	-	168,465,090

26. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 담보제공자산이 존재하지 않습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 주요 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증금액	내 용

서울보증보험	-	가압류 등 법원공탁보증

27. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 최대주주인 김홍기와 주요 경영진입니다.(2) 당분기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액 및 거래내역은 존재하지 않습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 대표이사를 포함한 주요 경영진에게 지급된보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	402,466,502	395,913,781

퇴직급여	85,404,475	140,962,561

합 계	487,870,977	536,876,342

28. 영업부문(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역을 고려하여 특수분야 릴레이 생산의 단일 영업부문으로 구분하고 있습니다. 당사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	매출액

당분기	전분기

A사	11,446,406,894	13,899,615,582

B사	3,346,997,300	2,861,902,500

C사(*)	3,012,293,500	2,898,932,700

합 계	17,805,697,694	19,660,450,782

(*) 전분기에는 B,C사의 매출이 10%미만이었으나, 당분기에는 매출 10% 이상의 수익이 발생되었습니다.당사의 당기 매출액 중 상기 3개의 거래처가 차지하는 비중은 63%(전분기 : 56%)입니다. 당사의 영업은 상기 거래처들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 지속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	매출액

당분기	전분기

국내	12,658,119,078	12,115,064,484

중국	11,446,406,894	15,429,016,720

유럽	3,207,795,585	4,554,867,105

기타	1,016,447,321	2,979,500,651

합 계	28,328,768,878	35,078,448,960