와이즈버즈 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 05(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제 04(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 와이즈버즈

1. 회사의 개요

주식회사 와이즈버즈(이하 '당사', 대표이사 김종원)는 2013년 5월 설립되어 모바일광고의 기획, 공급효과분석 및 관련 소프트웨어의 개발을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울시 강남구 테헤란로 317에 소재하고 있습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 엔에이치기업인수목적12호 주식회사와 2020년 1월 30일 합병계약을 체결하였으며, 2020년 7월 21일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 엔에이치기업인수목적 12호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 와이즈버즈(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는결과가 되었습니다.당사는 합병등기일인 2020년 7월 22일에 사명을 주식회사 와이즈버즈로 변경하였으며, 당사의 회계기간은 법적 합병회사인 엔에이치기업인수목적12호 주식회사의 회계기간을 사용하였습니다. 다만, 비교표시되는 전기 재무제표는 합병 전 주식회사 와이즈버즈의 2019년도 재무제표 금액으로 반영되었습니다. 당사의 대표이사는 2020년 7월 22일자로 합병회사인 엔에이치기업인수목적12호 주식회사의 기존 대표이사 이병훈에서 피합병회사인 주식회사 와이즈버즈의 대표이사인 김종원으로 변경되었습니다.당 1분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주, 주식 1주의 금액은 100원 및 발행한 보통주식의 수는 47,552,972주이며, 당 1분기말 현재 당사의 최대주주는 주식회사 미래테크놀로지이며 지분율은 28.24%입니다. 당사의 당 1분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주식수(주)	지분율(%)

㈜미래테크놀러지	13,430,885	28.24

㈜다우기술	1,918,690	4.03

한국정보인증㈜	1,918,690	4.03

키움증권㈜	1,918,690	4.03

김종원	4,086,960	8.59

기타	24,279,057	51.06

합계	47,552,972	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 1분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.

개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.ㆍ계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.ㆍ이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.ㆍ대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

이 개정사항은 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

3. 중요한 회계적 추정 및 가정 3.1 회계 추정 및 변경 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.

가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

3.2 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

3.3 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

4. 영업부문

(1) 당사의 영업부문은 모바일광고의 기획, 공급효과분석 및 관련 소프트웨어의 개발을 주요 사업으로 하는 광고플랫폼 단일부문으로 이루어져 있습니다. 당사의 수익은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(2) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 다음과 같이 구분됩니다.

(단위:천원)

구분	당 1분기	전 1분기

주요 지리적 시장

국내	2,590,334	1,374,773

해외	806,454	601,458

합 계	3,396,788	1,976,231

주요 제품과 서비스 계약

온라인광고대행: 광고플랫폼	3,098,928	1,976,231

플랫폼개발	297,860	0

수익인식 시기

기간에 걸쳐 이행되는 수행의무	3,396,788	1,976,231

당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(3) 당 1분기 및 전 1분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 1분기	전 1분기

A사	-	359,719

B사	-	213,334

5. 금융상품의 범주별 분류 (1) 금융상품의 범주별 분류내역

당 1분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	내 역	당 1분기말	전기말

상각후원가로 측정하는금융자산	현금및현금성자산	11,528,700	14,155,264

단기금융상품	14,100,956	15,962,031

장기금융상품	200,000	200,000

매출채권	25,510,207	28,506,076

기타유동금융자산	2,881,814	2,562,512

기타비유동금융자산	1,090,090	1,079,536

소 계	55,311,768	62,465,419

공정가치로 측정하는금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	151,394	151,162

금융자산 합계	55,463,162	62,616,581

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무	11,889,475	19,201,904

단기차입금	-	2,000,000

기타유동금융부채	1,049,231	1,173,263

전환사채	925,508	912,803

금융부채 합계	13,864,213	23,287,970

(2) 당 1분기 및 전 1분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당 1분기	전 1분기

이자수익

상각후원가측정금융자산	70,704	11,609

이자비용

상각후원가측정금융부채	(16,815)	(13,378)

리스부채	(12,836)	(10,398)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익

당기손익-공정가치측정 금융자산	1	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익

당기손익-공정가치측정 금융자산	272	-

대손충당금환입(상각비)

상각후원가측정금융자산	(18,818)	(111,441)

외환차익

상각후원가측정금융자산	172,797	548,304

상각후원가측정금융부채	108,352	38,658

외환차손

상각후원가측정금융자산	737	117,856

상각후원가측정금융부채	15,848	365

외화환산이익

상각후원가측정금융자산	795,530	875,640

상각후원가측정금융부채	-	-

외화환산손실

상각후원가측정금융자산	(90)	(949)

상각후원가측정금융부채	(7,643)	(6,128)

6. 사용이 제한된 금융상품 당 1분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	분류	당 1분기말	전기말	사유

정기예금	단기금융상품	700,000	700,000	질권설정

장기금융상품	100,000	100,000

당 1분기말 현재 KEB하나은행에 예치한 정기예금 800,000천원은 당사 임직원의 자금대출을 목적으로 사용이 제한되어 있습니다(주석 30 참조).

7. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당 1분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 1분기말	전기말

매출채권 총장부금액	26,706,818	29,683,868

대손충당금	(1,196,611)	(1,177,792)

매출채권 순장부금액	25,510,207	28,506,076

(2) 당 1분기말 및 전기말 현재 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발생일로부터의 채권 연령	합계

1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	1년초과

당 1분기말

[집합평가]

기대 손실률	0.05%	2.02%	10.76%	25.53%	100.00%	-

총 장부금액 - 매출채권	24,290,643	697,738	243,672	69,142	23,338	25,324,532

손실충당금	13,039	14,082	26,215	17,651	23,338	94,324

[개별평가]

총 장부금액 - 매출채권	-	397,492	-	22,093	962,701	1,382,286

손실충당금	-	117,492	-	22,093	962,701	1,102,286

전기말

[집합평가]

기대 손실률	0.19%	1.00%	7.69%	20.57%	100.00%	-

총 장부금액 - 매출채권	27,929,650	275,825	69,724	16,193	10,189	28,301,582

손실충당금	53,872	2,750	5,363	3,331	10,189	75,506

[개별평가]

총 장부금액 - 매출채권	397,492	-	22,094	63,912	898,789	1,382,286

손실충당금	117,492	-	22,094	63,912	898,789	1,102,286

(3) 당 1분기 및 전기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 1분기	전기

기초금액	(1,177,792)	(121,329)

개별평가로 인식된 손실충당금의 변동	(18,818)	(1,012,286)

기대손실률에 따른 손실충당금의 변동	-	(70,658)

제각	-	26,482

기말금액	(1,196,611)	(1,177,792)

8. 기타유동금융자산

당 1분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 1분기말	전기말

미수금	44,246	77,322

미수수익	2,837,568	2,485,190

합계	2,881,814	2,562,512

9. 기타유동자산 당 1분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 1분기말	전기말

선급금	657,961	332,768

선급비용	27,245	29,023

합계	685,205	361,791

10. 기타비유동금융자산 (1) 당 1분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 1분기말	전기말

임차보증금	1,054,450	1,048,400

현재가치할인차금	(54,860)	(59,364)

기타보증금	90,500	90,500

합계	1,090,090	1,079,536

(2) 당 1분기와 전기 중 임차보증금 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 1분기	전기

기초잔액	(59,364)	(87,608)

발생	(3,114)	(2,030)

이자수익 처리	7,618	30,274

기말잔액	(54,860)	(59,364)

11. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당 1분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,387	150,007	1,154	150,007

(2) 당 1분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 1분기말지분율(%)	당 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

컨텐츠랩 나나랜드	7.50	-	150,007	-	150,007

수익증권

펀드/신탁	-	1,387	-	1,154	-

합 계	1,387	150,007	1,154	150,007

(3) 당 1분기 및 전기 중 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 1분기	전기

기초	151,162	7,949

취득	1,699,729	38,850,007

처분	(1,699,498)	(38,706,795)

공정가치평가	1	1

기말	151,394	151,162

12. 유형자산 (1) 당 1분기말 및 전기말 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

1분기말>(단위:천원)

구분	비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가	487,888	359,700	3,162,629	4,010,217

감가상각누계액	(320,679)	(317,682)	-	(638,360)

장부금액	167,209	42,018	3,162,629	3,371,857

(단위:천원) 구 분 비품 시설장치 건설중인자산 합계 취득원가 477,769 359,700 3,119,653 3,957,122 감가상각누계액 (317,508) (311,679) - (629,187) 장부금액 160,261 48,021 3,119,653 3,327,934 (2) 당 1분기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1분기> (단위:천원) 구분 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 160,261 48,021 3,119,653 3,327,934 취득 24,581 - 22,815 47,396 처분 (3,963) - - (3,963) 대체 - - 20,161 20,161 감가상각비 (13,668) (6,003) - (19,671) 기말 167,209 42,018 3,162,629 3,371,857 (단위:천원) 구 분 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 110,156 72,032 2,173,345 2,355,533 취득 108,495 - 880,944 989,438 처분 (3,253) - - (3,253) 대체 - - 65,364 65,364 감가상각비 (55,137) (24,011) - (79,148) 기말 160,261 48,021 3,119,653 3,327,934 (3) 차입원가 자본화의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 1분기 전기 적격자산 건설중인자산 건설중인자산 자본화된 차입원가 20,161 65,364 자본화이자율 2.62% 2.62% 13. 사용권자산 및 리스부채 (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 1분기 전기 사용권자산 부동산 1,422,694 1,236,035 차량운반구 27,143 41,991 합 계 1,449,837 1,278,026 (단위:천원) 구 분 당 1분기 전기 리스부채 유동 751,357 604,085 비유동 701,446 628,317 합 계 1,452,803 1,232,402 (2) 당 1분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1분기> (단위:천원) 구분 부동산 차량운반구 합계 기초 장부금액 1,236,035 41,991 1,278,026 증가 377,943 - 377,943 감소 - (10,435) (10,435) 감가상각비 (191,284) (4,413) (195,697) 기말 장부금액 1,422,694 27,143 1,449,837 (단위:천원) 구분 부동산 차량운반구 합계 기초 장부금액 1,121,302 21,880 1,143,182 증가 861,849 33,501 895,350 감가상각비 (747,116) (13,390) (760,506) 기말 장부금액 1,236,035 41,991 1,278,026 (3) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 1분기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산(토지및건물) (191,284) (747,116) 차량운반구 (4,413) (13,390) 합 계 (195,697) (760,506) 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 12,836 58,223 단기리스료(판매비와관리비에 포함) 1,030 1,070 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 3,769 14,990 당 1분기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 161,292천원 과 768,138천원입니다. (4) 당 1분기말 및 전기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 1분기말 전기말 1년 이내 763,806 615,263 1년 초과 ~ 2년 이하 691,879 603,767 2년 초과 ~ 5년 이하 47,182 63,206 합 계 1,502,866 1,282,236 14. 무형자산 (1) 당 1분기말 및 전기말 현재 무형자산은 전액 소프트웨어로 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 1분기말 전기말 취득원가 43,199 41,199 상각누계액 (17,166) (13,821) 장부금액 26,033 27,378 (2) 당 1분기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1분기> (단위:천원) 구분 기초금액 취득 상각 기말금액 소프트웨어 27,378 2,000 (3,345) 26,033 (단위:천원) 구분 기초금액 취득 상각 기말금액 소프트웨어 3,145 32,777 (8,544) 27,378 (3) 당 1분기 및 전 1분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 110,862천원 및 91,732천원입니다. 15. 기타유동금융부채 당 1분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 1분기말 전기말 미지급금 1,045,686 1,108,441 미지급비용 3,545 64,822 합계 1,049,231 1,173,263 16. 기타유동부채 당 1분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 1분기말 전기말 선수금(*) 5,175,453 4,569,559 예수금 80,077 219,223 부가세예수금 355,837 214,781 미지급연차 271,889 223,579 합계 5,883,255 5,227,142 (*) 고객과의 계약에서 발생한 선수금으로 계약부채에 해당합니다(주석 24 참조). 17. 퇴직급여 (1) 당 1분기와 전 1분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 199,972천원과 157,766천원이며, 모두 영업비용에 반영되었습니다. (2) 당 1분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 1분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,248,200 2,142,756 (3) 당 1분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 1분기 전기 기초금액 2,142,756 1,436,032 당기근무원가 187,648 648,910 이자원가 12,324 29,349 퇴직금 지급액 (94,528) (97,609) 재측정요소 인구통계적 가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (97,851) 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 - 223,925 기말금액 2,248,200 2,142,756 (4) 당 1분기와 전 1분기 중 확정급여제도 관련 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 1분기 전 1분기 당기비용 인식 당기근무원가 187,648 150,428 순이자 12,324 7,337 기타포괄손익 인식 재측정요소 - - 합계 199,972 157,766 (5) 당 1분기말 및 전 1분기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구분 당 1분기말 전 1븐기말 할인율 2.63% 2.63% 임금상승률 7.00% 7.00% (6) 당 1분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 (241,010) 295,608 임금상승률 279,740 (234,218) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (7) 당 1분기말과 전기말 현재 확정급 여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 14.15년과 14.15년입니다. 18. 기타장 기종업웝급여부채 당 1분기말 및 전기말 현 재 기타장 기종업원급여부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 1분기말 전기말 장기종업원급여부채 115,939 103,505 19. 차입금 및 전환사채 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 차입처 이자율(%) 당 1분기말 전기말 운용자금대출 하나은행 2.724 - 2,000,000 (*) 상기차입금과 관련하여 대표이사로부터 3,600,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참조). (2) 당 1분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 만기일 이자율(%) 당 1분기말 전기말 제1회 무보증 사모 전환사채 2022-06-08 - 990,000 990,000 전환권조정 (64,492) (77,197) 합 계 925,508 912,803 (*) 상기 전환사채는 법적 합병법인인 엔에이치기업인수목적10호(주)가 발행한 것이며, 2020년 7월 21일 합병을 통하여 당사가 인수하였습니다(주석 35 참조). (**) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사등의외부감사에 관한 법률" 제5조의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 이에 따라 전환사채와 관련하여 전환권대가 1,228,375천원(법인세효과 반영전) 을 기타자본 잉여 금으로 분류하였습니다. (3) 당사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 엔에이치기업인수목적12호 주식회사 제1회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 990,000,000원 발행일 2017-06-08 만기일 2022-06-08 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 주당 1,000원 (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합에 의하여 필요시 전환가격 조정함) 전환청구기간 2017년 7월 8일부터 2022년 6월 7일까지 (4) 당사는 합병시 전환권을 포함한 전환사채를 공정가치로 평가하였으며, 평가에 따른 공정가치 변동분 은 기타비용(합병비용)으로 반영하였습니다. 20. 복구충당부채 당 1분기말 및 전기말 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 1분기말 전기말 기초 257,857 173,000 증가 571 84,857 기말 258,428 257,857 21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당 1분기말 및 전기말 현재 발행할 주식의 총수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 당 1분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 주당액면가액(원) 100 100 발행주식수 47,552,972 47,552,972 보통주자본금 4,755,297 4,755,297 (2) 당 1분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 1분기말 전기말 주식발행초과금 16,971,648 16,971,648 자기주식처분이익 855,943 855,943 전환권대가 1,201,175 1,201,175 기타자본잉여금 132,348 128,987 합계 19,161,114 19,157,753 (3) 당 1분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구 분 주식수 보통주자본금 기타자본잉여금 주식발행초과금 자기주식처분이익 전환권대가 기타자본잉여금 전기초 2,252,120 1,126,060 6,006,057 - - 3,992 자기주식의 처분 - - - 855,943 - - 합병으로 인한 증가(*1) 44,987,192 3,597,871 10,591,613 - 1,201,175 (59,388) 주식선택권의 행사 313,660 31,366 373,978 - - - 주식선택권의 소멸 - - - - - 184,383 전기말 47,552,972 4,755,297 16,971,648 855,943 1,201,175 128,987 당기초 47,552,972 4,755,297 16,971,648 855,943 1,201,175 128,987 주식선택권의소멸 - - - - - 3,361 당 1분기말 47,552,972 4,755,297 16,971,648 855,943 1,201,175 132,348 (*1) 전기 중 합병으로 인한 주식수 조정은 다음과 같습니다. 구 분 구 분 주식수 와이즈버즈 발행주식수 2,252,120 주 자기주식 (83,075) 주 조정후 주식수 2,169,045 주 합병비율(1 : 18.3165) 18.3165 합병신주의교부 39,729,312 주 구주 소각 (2,252,120) 주 소 계 37,477,192 주 엔에이치기업인수목적12호 주식회사 발행주식수 7,510,000 주 합 계 44,987,192 주 22. 기타자본 (1) 당 1분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 1분기말 전기말 주식선택권 25,458,353 27,749,388 자기주식(주1) (6,300) (6,300) 합계 25,452,053 27,743,088 (주1) 당 1분기말 및 전기말 현재 3주의 자기주식을 보유 중에 있습니다 (2) 주식선택권당사는 주주총회 및 이사회결의에 의거하여 당사의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하였으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권의 결제방식에 대한 선택권은 당사가 가지고 있습니다. 당 1분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구분 1차 2차 3차 부여일 2017.03.17 2017.03.17 2017.09.14 부여대상 주요 임직원 주요 임직원 주요 임직원 부여수량(*) 1,272,997 192,323 190,492 미행사수량(*) - 11,446 29,304 행사가격(*) 654 654 654 가득조건 2019년 3월 16일까지 근무 시 50% 가득 2019년 3월 16일까지 근무 시 50% 가득 2019년 9월 13일까지 근무 시 50% 가득 2020년 3월 16일까지 근무 시 잔여 50% 가득 2020년 3월 16일까지 근무 시 25% 가득 2020년 9월 13일까지 근무 시 25% 가득 - 2021년 3월 16일까지 근무 시 잔여 25% 가득 2021년 9월 13일까지 근무 시 잔여 25% 가득 행사기간 2019년 3월 17일부터 2020년 3월 16일까지 50% 행사 가능 2019년 3월 17일부터 2020년 3월 16일까지 50% 행사 가능 2019년 9월 14일부터 2020년 9월 13일까지 50% 행사 가능 2020년 3월 17일부터 2021년 3월 16일까지 잔여 50% 행사가능 2020년 3월 17일부터 2021년 3월 16일까지 25% 행사 가능 2020년 9월 14일부터 2021년 9월 13일까지 25% 행사 가능 - 2021년 3월 17일부터 2022년 3월 16일까지 잔여 25% 행사 가능 2021년 9월 14일부터 2022년 9월 13일까지 잔여 25% 행사 가능 부여방법 보통주 신주발행 보통주 신주발행 보통주 신주발행 (*) 당사는 합병으로 인하여 합병비율(1 : 18.3165)을 반영하여, 상기의 주식선택권 수량과 행사가격을 변경하였습니다. (3) 당 1분기 및 전기 중 주식선택권의 수량 및 가중평균행사가격의 변동내역과 당 1분기말 현재의 행사가능한 주식선택권 수량은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구분 당 1분기 전기 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 기초 40,750 654 650,233 654 부여 - 654 - 654 상실 (4,579) 654 (295,823) 654 행사 - 654 (313,660) 654 기말 36,171 654 40,750 654 기말 현재 행사가능 23,811 - 14,652 - (주1) 당사의 주식선택권 부여로 인해 당 1분기 및 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 1,070천원과 17,596천원입니다. 당 1분기 및 전기의 주식기준보상 금액은 전액 주식결제형 주식기준보상으로 인한 비용입니다.(주2) 당사는 합병으로 인하여 합병비율(1 : 18.3165)을 반영하여, 당 1분기 및 전기의 주식선택권 수량과 행사가격을 변경하였습니다. 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 1주당 옵션의 공정가치 (주2) 622원 622원 780원 평가기준일 기준 산출 주가 (주2) 1,232원 1,232원 1,380원 행사가격 (주2) 654원 654원 654원 기대주가변동성(주1) 6.15% 6.15% 5.30% 무위험수익률 1.79% 1.86% 1.95% 할인율 1.79% 1.86% 1.95% (주 1) 주가변동성은 상장되어 있는 유사업종지수 180일 영업일을 기준으로 산출되었습니다. (주2) 당사는 합병으로 인하여 합병비율(1 : 18.3165)을 반영하여, 상기의 주식선택권 공정가치와 평기기준일 주가 그리고 행사가격을 조정하였습니다. 23. 이익잉여금 (1) 당 1분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 1분기말 전기말 미처분이익잉여금 14,076,195 12,506,822 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 계약자산과 계약부채 (1) 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 당 1분기 전 1분기 수익인식 고객과의 계약에서 생기는 수익 3,396,788 1,976,231 - 온라인 광고대행 3,098,928 1,976,231 기간에 걸쳐 인식 플랫폼 개발 297,860 - 기간에 걸쳐 인식 합 계 3,396,788 1,976,231 - (2) 보고기간말 현재 당사가 고객과 계약과 관련하여 인식하고 있는 계약자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 재무제표상 분류 당 1분기말 전기말 미청구채권 매출채권 5,650,494 4,725,190 (3) 보고기간말 현재 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 재무제표상 분류 당 1분기말 전기말 선수금 기타유동부채 5,175,453 4,569,559 고객에게 지급할 대가 기타금융부채 469,692 391,617 합 계 5,645,145 4,961,176 (4) 당 1분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 1분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 496,827 25. 영업비용 (1) 당 1분기와 전 1분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 1분기 전 1분기 급여 1,382,727 1,158,792 퇴직급여 199,972 157,766 복리후생비 121,219 112,198 여비교통비 10,411 15,197 접대비 20,090 22,016 통신비 1,703 1,781 세금과공과 54,960 44,159 감가상각비 215,368 127,484 지급임차료 1,030 25,000 수선비 1,077 2,736 보험료 22,085 15,856 차량유지비 642 264 경상연구개발비 110,862 91,732 운반비 537 626 교육훈련비 - 142 도서인쇄비 1,392 2,611 사무용품비 93 262 소모품비 14,751 14,711 지급수수료 154,399 186,820 광고선전비 6,550 144 대손상각비 18,818 111,441 관리비 - 55,090 무형자산상각비 3,345 1,044 외주인건비 35,211 5,321 주식보상비용 1,070 14,419 외주비 178,098 - 합 계 2,556,411 2,167,612 (2) 당 1분기와 전 1분기 중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 1분기 전 1분기 급여 1,382,727 1,158,792 퇴직급여 199,972 157,766 복리후생비 121,219 112,198 주식보상비용 1,070 14,419 경상연구개발비 110,862 91,732 합 계 1,815,850 1,534,907 26. 금융손익 (1) 당 1분기 및 전 1분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 1분기 전 1분기 이자수익 70,704 11,609 외화환산이익 795,530 875,640 외환차익 281,149 586,962 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 272 - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 1 - 합 계 1,147,656 1,474,212 (2) 당 1분기 및 전 1분기 중 당기손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 1분기 전 1분기 이자비용 29,651 23,776 외화환산손실 7,733 7,077 외환차손 16,585 118,220 합 계 53,970 149,073 27. 기타영업외손익 (1) 당 1분기 및 전 1분기 중 당기손익으로 인식된 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 1분기 전 1분기 리스자산해지이익 335 - 잡이익 17,700 22,990 합 계 18,035 22,990 (2) 당 1분기 및 전 1분기 중 당기손익으로 인식된 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 1분기 전 1분기 유형자산처분손실 1,982 - 잡손실 1 1,641 합 계 1,983 1,641 28. 법인세 (1) 당 1분기와 전 1분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 1분기 전 1분기 법인세부담액 (*) - 50,957 법인세추납액 - 16,500 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 380,742 200,352 자본에 직접 반영한 법인세비용 - - 사업결합효과 - - 법인세비용 380,742 267,809 (2) 당 1분기와 전 1분기의 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 1분기 전 1분기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 자기주식처분이익 - - - - - - 확정급여제도 재측정요소 - - - - - - 전환권대가 - - - - - - 합계 - - - - - - (3) 당 1분기 및 전 1분기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 1분기 전 1분기 법인세비용차감전순이익 1,950,115 1,155,250 적용세율에 따른 세부담액 423,525 254,155 조정사항 비공제비용 - - 비공제수익 - - 법인세추납액 - 16,500 기타 (42,784) (2,846) 법인세비용(수익) 380,742 267,809 평균유효세율 19.52% 23.18% (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 1분기 전기 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 916,305 732,873 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 433,278 796,095 소 계 1,349,583 1,528,968 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (326,618) (305,788) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (218,717) (38,191) 소 계 (545,335) (343,979) 이연법인세자산(부채) 순액 804,248 1,184,989 (5) 당 1분기 및 전기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. 1분기> (단위:천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 기말금액 복구충당부채 56,728 126 - 56,854 외화환산손실 391,015 (389,314) - 1,701 외화환산이익 (19,106) (155,911) - (175,017) 대손충당금 194,731 8,205 - 202,936 복리후생(연차수당) 49,187 10,628 - 59,816 감가상각누계액(비품) 2,583 - - 2,583 감가상각누계액(시설장치) 943 - - 943 임차보증금현재가치할인차금 13,060 (991) - 12,069 확정급여채무 471,406 23,198 - 494,604 당기손익인식금융자산 (0) (0) - (0) 미수수익 (19,085) (10,427) - (29,512) 장기종업원급여 22,771 2,736 - 25,507 매출채권 8,958 - - 8,958 리스부채 271,128 48,488 - 319,617 사용권자산 (281,166) (37,798) - (318,964) 전환권조정 (16,983) 2,795 - (14,188) 미지급비용(장애인고용부담금) 13,409 (13,409) - - 건설중인자산(이자비용) (7,639) (15) - (7,654) 이월결손금 33,046 130,949 - 163,995 합 계 1,184,989 (380,742) - 804,248 (단위:천원) 구 분 기초금액 합병승계 당기손익 기타포괄손익 기말금액 복구충당부채 38,060 - 18,668 - 56,728 외화환산손실 81,250 - 309,765 - 391,015 외화환산이익 (22,231) - 3,125 - (19,106) 대손충당금 9,272 - 185,459 - 194,731 복리후생(연차수당) 44,792 - 4,395 - 49,187 감가상각누계액(비품) 5,470 - (2,887) - 2,583 감가상각누계액(시설장치) 1,997 - (1,054) - 943 임차보증금현재가치할인차금 19,274 - (6,214) - 13,060 확정급여채무 315,927 - 127,742 27,737 471,406 당기손익인식금융자산 (6) - 6 - (0) 미수수익 (2,051) (19,788) 2,754 - (19,085) 장기종업원급여 20,308 - 2,463 - 22,771 매출채권 8,958 - - - 8,958 리스부채 241,966 - 29,162 - 271,128 사용권자산 (251,500) - (29,666) - (281,166) 전환권조정 - (5,491) (11,492) - (16,983) 미지급비용(장애인고용부담금) - - 13,409 - 13,409 건설중인자산(이자비용) - - (7,639) - (7,639) 이월결손금 - - 33,049 - 33,049 합 계 511,486 (25,279) 671,045 27,737 1,184,989 (6) 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 결손금, 세액공제는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 만료시기 당 1분기말 전기말 이월세액공제 2030년 111,211 107,041 29. 주당이익 (1) 당 1분기와 전 1분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 당 1분기 전 1분기 당기순이익(손실) 1,569,373,666 887,441,261 가중평균유통보통주식수 (*) 47,552,969 39,519,351 기본주당이익(손실) 33 22 (*) 당 1분기와 전 1분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 1분기> (단위: 주) 구분 주식수 적용일수 유통보통주식수 기초 47,552,972 90 4,279,767,480 자기주식 (3) 90 (270) 자기주식매각 - - - 합병으로 인한 증가 - - - 주식선택권의 행사 - - - 기말 47,552,969 - 4,279,767,210 일수 - - 90 가중평균유통보통주식수 47,552,969 1분기> (단위: 주) 구분 주식수 합병비율에 따른 조정(*) 적용일수 유통보통주식수 기초 2,252,120 41,250,956 91 41,250,956 자기주식 (130,490) (2,390,120) 91 (2,390,120) 자기주식매각 47,415 868,477 69 658,515 계 2,121,630 - - 39,519,351 ( *) 당사는 2020년 7월 21일 합병으로 SPAC회사의 자본구조를 반영하기 위한 액면분할과 합병신주발행으로 전기의 주당이익 소급 재작성을 위하여 합병비율(1:18.3165)을 반영하여 가중평균유통보통주식수를 조정하였습니다.(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당 1분기 전 1분기 보통주당기순이익 1,569,373,666 887,441,261 희석주당이익 산정을 위한 이익조정 10,979,641 14,419,092 희석주당이익 산정을 위한 순이익 1,580,353,307 901,717,240 발행된 가중평균유통보통주식수 47,552,969 39,519,351 조정내역 주식선택권(*) 22,785 224,987 전환사채 990,000 0 희석주당이익 산정을 위한가중평균 유통보통주식수 48,565,754 39,744,338 희석주당순이익 33 22 희석화 여부 희석 반희석 (*) 당사는 합병으로 인하여 합병비율(1 : 18.3165)을 반영하여, 상기의 주식선택권 잠재적 보통주식수를 소급하여 조정하였습니다. 30. 특수관계자거래 (1) 당 1분기말 현재 당사의 지배기업은 ㈜미래테크놀로지(지분율 28.24%)이며, 연결실체의 최상위 지배기업은 ㈜다우데이타입니다. ㈜다우데이타는 ㈜미래테크놀로지, ㈜다우기술을 지배하고 한국정보인증㈜에 유의적인 영향력을 행사하고 있으며, ㈜다우기술은 미래창조다우키움시너지M, 키움증권 주식회사를 지배하고 있습니다. (2) 당 1분기와 전 1분기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 최상위지배기업 ㈜다우데이타 지배기업 ㈜미래테크놀로지 특수관계자 (주)다우기술, (주)사람인HR, 한국정보인증(주), (주)키움이앤에스, (주)게티이미지코리아, (주)키움저축은행, (주)키움YES저축은행, 키움증권(주) (3) 당 1분기와 전 1분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 계정과목 당 1분기 전 1분기 지배기업 (주)미래테크놀로지 매출 등 - - 매입 등 - - 기타 특수관계자 (주)다우기술 매출 등 123,633 329 매입 등 5,361 440 (주)사람인HR 매출 등 299,079 140,000 매입 등 2,700 10,680 키움증권(주) 매출 등 374,637 - 매입 등 - - 한국정보인증(주) 매출 등 5,000 - 매입 등 280 100 (주)키움이앤에스 매출 등 - - 매입 등 22,301 18,379 (주)게티이미지코리아 매출 등 68,216 - 매입 등 1,800 1,800 합계 매출 등 870,566 140,329 매입 등 32,442 31,399 (4) 당 1분기말 및 전 1분기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 계정과목 당 1분기말 전 1분기말 기타특수관계자 ㈜다우기술 매출채권 13,912 84 매입채무 - - 미지급금 - 36 ㈜사람인HR 매출채권 87,070 44,000 미지급금 330 - 한국정보인증 매출채권 5,500 - 키움증권(주) 매출채권 85,769 - ㈜게티이미지코리아 매출채권 18,038 - ㈜키움이앤에스 임차보증금 90,000 90,000 미지급금 1,880 2,124 ㈜키움저축은행 단기금융상품 5,000,000 - 미수수익 45,234 - ㈜키움YES저축은행 단기금융상품 5,000,000 - 미수수익 57,266 - (5) 당 1분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 내용 기초 증가 감소 당 1분기말 기타특수관계자 ㈜키움저축은행 정기예금예치 5,000,000 - - 5,000,000 ㈜키움YES저축은행 정기예금예치 5,000,000 - - 5,000,000 (6) 당 1분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보의 내역은 없습니다. 한편, 당사의 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 3,600,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (7) 당 1분기말 현재 당사 임직원의 자금대출을 목적으로 KEB하나은행에 예치한 정기예금 800,000천원을 담보로 676,500천원에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 6 참조). (8) 주요 경영진에 대한 보상당사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당 1분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 1분기 전 1분기 급여 86,767 63,667 퇴직급여 6,107 4,333 합계 92,874 68,000 31. 약정사항 및 우발상황 (1) 당 1분기말 현재 당사의 납품계약 이행과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 436,050천원의 공탁보증과 343,100천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당 1분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 약정내용 약정은행 약정한도 당 1분기말 전기말 기업운전일반회전대출(*1) KEB하나은행 3,000,000 3,000,000 일반자금 한도대출 KDB산업은행 3,000,000 3,000,000 (*1) 당 1분기말 현재 KEB하나은행의 기업운전일반자금대출 약정한도와 관련하여 대표이사로부터 3,600,000천원의 보증을 제공받고 있습니다(주석30 참조). (3) 당 1분기말 현재 발생하지 않는 자본적 지출 약정 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 거래처 지출 금액 잔여금액 총 약정금액 설계용역 A 건축사사무소 168,450 - 168,450 감리용역 B 건축사사무소 22,930 81,070 104,000 인테리어 C 건축 15,100 15,100 30,200 건설용역 D 건설 674,800 6,073,200 6,748,000 PM용역 키움이엔에스(*) 185,991 81,569 267,560 (*) 특수관계자에 해당합니다(주석 30 참조). 당사는 '판교제2테크노밸리 다우키움그룹 IT사옥 개발사업'과 관련하여 지배기업 및기타특수관계자인 (주)다우기술, 한국정보인증(주), (주)미래테크놀로지와 공동약정을 체결하고 있으며, 본 공동약정의 존속기간은 2018년 10월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 이며, 이에 대한 당사의 지분율은 10%입니다. 32. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타유동금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와같이 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험당 1분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 1분기말 전기말 고정이자율 금융자산 14,300,956 16,162,031 금융부채 925,508 912,803 변동이자율 금융자산 11,530,086 14,156,418 금융부채 - 2,000,000 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 세전순이익에대한 변동이자부 금융자산으로 인한 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 1분기말 전기말 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 이자수익 57,650 (57,650) 70,782 (70,782) 이자비용 - - (10,000) 10,000 ② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD, EUR) 구분 당 1분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 8,568,087 9,711,927 USD 11,025,018 11,995,219 EUR 9,048 12,018 EUR 8,649 11,574 단기금융상품 USD 3,000,403 3,400,956 USD 3,000,000 3,267,455 매출채권 USD 5,264,270 5,967,050 USD 6,116,532 6,654,787 자산 합계 USD 16,832,760 19,079,933 USD 20,141,550 21,917,461 EUR 9,048 12,018 EUR 8,649 11,574 매입채무 USD 431,994 489,665 USD 2,992,043 3,255,343 부채 합계 USD 431,994 489,665 USD 2,992,043 3,255,343 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당 1분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 1분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,859,027 (1,859,027) 1,865,866 (1,865,866) EUR 1,202 (1,202) 1,157 (1,157) 합 계 1,860,229 (1,860,229) 1,867,023 (1,867,023) ③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당 1분기말 현재에는 기타 가격위험에 노출된 당사의 금융상품은 당기손익-공정가치측정 금융자산이 있으나, 해당 가격 위험의 변동이 세전순이익에 미치는 영향은 미미합니다. (2) 신용위험당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사의 주요 거래처는 금융기관 등으로 신용위험의 노출 수준이 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당 1분기말 현재 당사는 임직원 자금대출에 대해서 연대보증을 제공(주석 30 참조)하고 있으며, 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 지속적인 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당 1분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. 1분기말> (단위:천원) 구분 1년 이내 1년 초과~2년 이내 2년 초과~5년 이내 합계 매입채무 11,889,475 - - 11,889,475 단기차입금 - - - - 기타유동금융부채 1,049,231 - - 1,049,231 유동리스부채 763,806 - - 763,806 리스부채 - 691,879 47,182 739,061 전환사채 - 990,000 - 990,000 합계 13,702,511 1,681,879 47,182 15,431,572 (단위:천원) 구분 1년 이내 1년 초과~2년 이내 2년 초과~5년 이내 합계 매입채무 19,201,904 - - 19,201,904 단기차입금 2,000,000 - - 2,000,000 기타유동금융부채 1,173,263 - - 1,173,263 유동리스부채 615,263 - - 615,263 리스부채 - 603,767 63,206 666,973 전환사채 - - 990,000 990,000 합계 22,990,430 603,767 1,053,206 24,647,403 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당사의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있으며, 순차입금은 차입금과 사채를 합한 금액에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니 다. 당 1분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 1분기말 전기말 부채총계 (A) 23,822,838 32,350,943 자본총계 (B) 38,018,058 36,447,614 현금및현금성자산 (C) 11,528,700 14,155,264 차입금총계 (D) 925,508 2,912,803 부채비율 (A / B) 62.66% 88.76% 순차입금비율 ((D-C) / B) (주1) - - (주1) 당 1분기말 및 전기말 현재 순차입금비율이 부의 금액임에 따라 비율을 표시하지 아니하였습니다. 33. 공정가치 (1) 당 1분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 1분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 11,528,700 (주1) 14,155,264 (주1) 금융상품 14,300,956 (주1) 16,162,031 (주1) 매출채권 25,510,207 (주1) 28,506,076 (주1) 기타유동금융자산 2,881,814 (주1) 2,562,512 (주1) 기타비유동금융자산 1,090,090 (주1) 1,079,536 (주1) 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 151,394 151,394 151,162 151,162 금융부채 : 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 11,889,475 (주1) 19,201,904 (주1) 단기차입금 - (주1) 2,000,000 (주1) 기타유동금융부채 1,049,231 (주1) 1,173,263 (주1) 전환사채 925,508 (주1) 912,803 (주1) (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치의 공시를 생략하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당 1분기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융상품의 공정가치 서열체계별 분류와 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치측정 금융자산(*) 1,387 수준 2 현금흐름할인모형 당기손익-공정가치측정 금융자산(**) 150,007 수준 3 - (*) 당사의 당기손익-공정가치측정 금융자산은 전액 수시입출식펀드(MMF) 상품으로 정기예금, 채권 등 안전자산에 투자하고 있습니다.(**) 당사의 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산의 경우 당기 중 취득한 비상장주식으로 당 1분기말 현재는 공정가치를 측정하기 어려워 취득가액을 합리적인 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 34. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당 1분기와 전 1분기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 1분기 전 1분기 1.영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,585,776) (1,422,559) 당기순이익(손실) 1,569,374 887,441 조정 5,602 (165,605) 외화환산손실 7,733 7,077 외화환산이익 (795,530) (875,640) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 (272) - 퇴직급여 199,972 157,766 감가상각비 19,671 31,410 사용권자산감가상각비 195,697 96,074 무형자산상각비 3,345 1,044 유형자산처분손익 1,982 1,691 주식보상비 1,070 14,419 법인세비용 380,742 267,809 대손상각비 18,818 111,441 기타의대손상각비 - - 리스해지손익 (335) - 복리후생비 13,764 10,829 합병비용 - - 이자수익 (70,704) (11,609) 이자비용 29,651 23,776 영업활동으로 인한 자산부채의변동 (4,160,753) (2,144,395) 매출채권의감소(증가) 3,297,057 7,493,944 재고자산의감소(증가) - - 기타유동자산의감소(증가) (362,983) (192,869) 기타비유동자산의감소(증가) 139,752 201,376 기타유동금융자산의감소(증가) (271,907) (255,978) 기타비유동금융자산의감소(증가) - - 금융리스자산 - - 매입채무의증가(감소) (7,320,072) (8,622,931) 기타유동금융부채의증가(감소) (103,544) (233,320) 기타유동부채의증가(감소) 556,801 (507,765) 판매보증충당부채의증가(감소) - - 기타비유동부채 (1,329) (5,606) 기타비유동금융부채 - - 퇴직금의지급 (94,528) (21,245) (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요거래 (단위:천원) 구 분 당 1분기 전 1분기 리스부채 유동성 대체 144,275 63,442 사용권자산의 인식 377,943 - 리스부채의 인식 374,828 - 가득된 주식매수선택권의 행사권한 상실 3,361 182,492 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 이자비용 유동성대체 기타대체 합병으로 인한 변동 유동성리스부채 604,085 (156,493) 12,836 144,275 146,654 - 751,357 비유동성리스부채 628,317 - - (144,275) 217,404 - 701,446 단기차입금 2,000,000 (2,000,000) - - - - - 전환사채 912,803 - 12,704 - - - 925,508 기타자본잉여금 1,330,161 - - - 3,361 - 1,333,522 주식선택권 27,749 - 1,070 - (3,361) - 25,458 35. 합병 (1) 당사는 2020년 1월 30일자 이사회 결의에 따라 엔에이치기업인수목적12호 주식회사와 합병계약(회사 보통주 1주에 엔에이치기업인수목적 주식회사 보통주 18.3165주를 교부)을 체결하였습니다. 당사는 2020년 01월 30일자로 코스닥시장본부에 상장예비심사청구서를 제출하였으며, 2020년 4월 17일자로 동 심사청구에 대해 심사승인을 받고 2020년 7월 21일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 당사는 법률적으로 엔에이치기업인수목적12호 주식회사를 합병법인으로 하여 합병하였으나, 엔에이치기업인수목적12호 주식회사가 인수를 목적으로 한 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 당사가 엔에이치기업인수목적12호 주식회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였으며, 당사의 재무제표와 비교기간의 재무제표는 실질적 영업활동을 영위하는 주식회사 와이즈버즈의 재무성과를 나타내는 것입니다.(2) 합병회사와 피합병회사의 개요 및 합병비율 구분 합병회사 피합병회사 상호 엔에이치기업인수목적12호 주식회사 주식회사 와이즈버즈 대표이사 이병훈 김종원 본점소재지 서울시 영등포구 여의대로 60 서울특별시 강남구 테헤란로317, 17층(역삼동, 동훈타워) 법인구분 코스닥상장법인 비상장법인 합병비율 1 18.3165 (3) 합병일정 구분 일자 이사회결의일 2020년 1월 30일 합병승인을 위한 주주총회일 2020년 6월 17일 합병기일 2020년 7월 21일 합병등기일 2020년 7월 22일 (4) 합병 회계처리 동 합병은 역취득과 유사하지만, 엔에이치기업인수목적12호 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다.따라서, 경제적 실질에 따라 주식회사 와이즈버즈가 코스닥시장 상장을 위해 엔에이치기업인수목적12호 주식회사의 자산과 부채를 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 당사의 재무제표는 피합병회사가 지속되는 것으로 하여 작성되었으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 피합병회사의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 2019년 및 2020년의 자본구조는 법률상 취득자인 엔에이치기업인수목적12호 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정되었습니다.한편, 이러한 회계처리에 따라 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기 비용(당사의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다.기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회 결의와 합병계약을 통하여 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회 결의일을 주식기준 보상일로 하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다. 당사는 합병승인 주주총회 결의일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다. (4) 합병비용의 산정2020년 중 비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 금액 주식의 발행가액(합병승인 주주총회결의일인 2020년 6월 17일 기준 평가)(A) 15,771,000 인수한 순자산의 공정가치(합병승인 주주총회결의일인 2020년 6월 17일 기준 평가)(B) 13,078,678 보상원가(C=A-B) 2,692,322 합병과 관련하여 직접 지출한 비용(D) 470,000 합병승인 주주총회결의일과 합병일 사이의 전환사채 공정가치변동액(E) - 합병비용(F=C+D+E) 3,162,322 (5) 당사가 인수한 기업인수목적회사의 자산 및 부채 내역은 다음 과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 11,788 단기금융상품 14,955,516 미수수익 191,927 당기법인세자산 3,931 이연법인세부채 (25,278) 전환사채 (890,225) 전환사채(전환권대가) (1,228,375) 자기주식 6 인수한 순자산의 공정가치(합병일 2020년 7월 21일 기준) 13,019,290 해당 기간 순자산변동분 59,388 인수한 순자산의 공정가치(합병승인 주주총회결의일 2020년 6월 17일 기준) 13,078,678 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 당사는 2019년말 재무제표와 비교 표시를 목적으로 2018년말부터 적용한 수익인식 기준의 오류, 미지급법인세 산출 오류, 금융상품의 유동성분류 오류 회계처리를 재무제표에 적용하여 재작성 하였습니다. (단위: 천원) 구 분 2018년 자산 부채 손익 자본(*) 진행률 오류로 인한 매출의 과대 계상 (332,653) - (241,405) (91,248) 법인세비용 과대계상 21,416 (190,525) 211,942 - 전기 재작성에 따른 이연법인세 효과 73,184 - 53,109 20,075 합 계 (238,053) (190,525) 23,646 (71,173) (*) 전전기 이전의 오류 수정에 따른 효과입니다. (단위: 천원) 구 분 2018년 유동자산 비유동자산 손익 자본 단기금융상품 비유동 분류 (600,000) 600,000 - - 합 계 (600,000) 600,000 - - (2) 2018년말 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(2018년말) (단위: 천원) 계정과목 수정전 수정후 변경효과 유동자산 28,637,104 27,704,451 (932,653) 매출채권 17,279,030 16,946,377 (332,653) 단기금융상품 600,000 - (600,000) 비유동자산 3,877,779 4,572,380 694,601 장기금융상품 - 600,000 600,000 이연법인세자산 389,584 484,185 94,601 자산총계 32,514,883 32,276,830 (238,053) 유동부채 14,908,946 14,718,421 (190,525) 당기법인세부채 390,169 199,644 (190,525) 비유동부채 1,352,448 1,352,448 - 부채총계 16,261,394 16,070,869 (190,525) 자본총계 16,253,489 16,205,961 (47,528) 부채와자본총계 32,514,883 32,276,830 (238,053) (2017년말) (단위: 천원) 계정과목 수정전 수정후 변경효과 유동자산 32,572,652 32,481,404 (91,248) 매출채권 23,163,784 23,072,536 (91,248) 비유동자산 2,060,691 2,080,765 20,074 이연법인세자산 319,573 339,647 20,074 자산총계 34,633,343 34,562,170 (71,173) 유동부채 19,365,434 19,365,434 - 비유동부채 1,104,404 1,104,404 - 부채총계 20,469,838 20,469,838 - 자본총계 14,163,505 14,092,331 (71,174) 부채와자본총계 34,633,343 34,562,170 (71,173) (2017년초) (단위: 천원) 계정과목 수정전 수정후 변경효과 유동자산 24,561,662 24,528,721 (32,941) 매출채권 16,729,589 16,696,648 (32,941) 비유동자산 1,756,974 1,764,221 7,247 이연법인세자산 123,297 130,544 7,247 자산총계 26,318,637 26,292,943 (25,694) 유동부채 13,304,628 13,304,628 - 비유동부채 802,865 802,865 - 부채총계 14,107,494 14,107,494 - 자본총계 12,211,143 12,185,449 (25,694) 부채와자본총계 26,318,637 26,292,943 (25,694) (3) 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(2018년) (단위: 천원) 계정과목 수정전 수정후 변경효과 영업수익 9,160,165 8,918,760 (241,405) 영업비용 7,021,548 7,021,548 - 영업이익 2,138,617 1,897,212 (241,405) 세전손익 2,700,840 2,459,434 (241,406) 법인세비용 696,660 431,609 (265,051) 당기순손익 2,004,180 2,027,825 23,645 (2017년) (단위: 천원) 계정과목 수정전 수정후 변경효과 영업수익 12,233,650 12,175,343 (58,307) 영업비용 7,595,376 7,595,376 - 영업이익 4,638,273 4,579,966 (58,307) 세전손익 4,730,656 4,672,349 (58,307) 법인세비용 434,554 421,726 (12,828) 당기순손익 4,296,102 4,250,623 (45,479) (4) 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 사항 (가) 합병의 개요당사는 엔에이치기업인수목적12호(주)와 2020년 07월 22일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 엔에이치기업인수목적12호(주)와 (주)와이즈버즈의 합병은 형식적으로는 엔에이치기업인수목적12호(주)가 존속법인이 되고, (주)와이즈버즈는 소멸법인이 되나, 실질적으로는 (주)와이즈버즈가 사업의 계속성을 유지한 채 코스닥시장에 상장하는 효과가 발생하게 됩니다. 구분 합병법인 피합병법인 법인명 엔에이치기업인수목적12호 주식회사 주식회사 와이즈버즈 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 이병훈 김종원 주소 본사 서울특별시 영등포구 여의대로 60 (여의도동) 서울특별시 강남구 테헤란로317, 17층(역삼동, 동훈타워) 연락처 02-750-5651 02-538-8897 설립연월일 2017년 06월 01일 2013년 5월 16일 납입자본금(주1) 보통주 751,000,000원 보통주 1,126,060,000원 자산총액 15,172,395,186원 49,118,517,210원 결산기 12월 12월 주권상장 코스닥 상장 비상장 발행주식의 종류 및 수(주1) 보통주 7,510,000주(액면 100원) 보통주 2,252,120주(액면 500원) 주1) 증권신고서 제출일 기준 법인등기부등본 상 주식수 및 자본금입니다. (나 ) 신 주 및 합병비율 구 분 내 용 합병으로 인한발행주식의 수 기명식 보통주식 39,729,312주 1주당 액면가액 100원 합병비율 (주)와이즈버즈 : 엔에이치기업인수목적12호(주) = 1 : 18.3165000 (다) 관련공시서류- [정정]주요사항보고서(회사합병결정) : 2020년 05월 20일 - [정정]증권신고서(합병) : 2020년 05월 20일- 투자설명서 : 2020년 06월 01일- 상호변경안내 : 2020년 06월 17일- 임시주주총회결과 : 2020년 06월 17일- 대표이사변경 : 2020년 07월 22일- 최대주주변경 : 2020년 07월 22일- [정정]증권발행실적보고서(합병등) 2020년 09월 02일 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제5기 1분기 매출채권 26,707 1,197 4.5% 미수수익 2,838 - 0.0% 미수금 44 - 0.0% 기타 666 8 1.3% 합 계 30,255 1,205 4.0% 제4기 매출채권 29,684 1,178 4.0% 미수수익 2,485 - 0.0% 미수금 77 - 0.0% 기타 341 8 2.3% 합 계 32,588 1,186 3.6% 제3기 매출채권 28,592 121 0.42 미수수익 1,877 - - 미수금 108 - - 기타 222 8 3.60 합 계 30,799 130 4.02 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제5기 1분기 제4기 제3기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 (1,178) (121) (400) 2. 순대손처리액(①-②±③) (19) (1,012) - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (19) (1,012) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (71) 236 4. 제각 - 26 42 5. 기말 대손충당금 잔액합계 (1,197) (1,178) (121) (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적으로 관리를 요하는 채권 (예 : 소송에 연루된 채권)이나 부도어음은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 매출채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당 1분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 발생일로부터의 연령채권 합계 1~3개월 4~6개월 7~9개월 10~12개월 1년초과(*) [집합평가] 기대 손실률 0.05% 2.02% 10.76% 25.53% 100.00% 총 장부금액 - 매출채권 24,291 698 244 69 23 25,325 손실충당금 13 14 26 18 23 94 [개별평가] 총 장부금액 - 매출채권 - 397 - 22 963 1,382 손실충당금 - 117 - 22 963 1,102 다. 재고자산 현황 등 보고서 제출일 기준 현재 해당사항 없습니다. 라. 공정가치평가 방법 내역 (1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당 1분기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융상품의 공정가치 서열체계별 분류와 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치측정 금융자산(*) 1,386,540 수준 2 현금흐름할인모형 당기손익-공정가치측정 금융자산(**) 150,007,410 수준 3 - (*) 당사의 당기손익-공정가치측정 금융자산은 전액 수시입출식펀드(MMF) 상품으로 정기예금, 채권 등 안전자산에 투자하고 있습니다. (**) 당사의 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산의 경우 전기 중 취득한 비상장주식으로 당 1분기말 현재는 공정가치를 측정하기 어려워 취득가액을 합리적인 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. (2) 당 1분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 1분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 11,528,700 주1) 14,155,264 주1) 금융상품 14,300,956 주1) 16,162,031 주1) 매출채권 25,510,207 주1) 28,506,076 주1) 기타유동금융자산 2,881,814 주1) 2,562,512 주1) 기타비유동금융자산 1,090,090 주1) 1,079,536 주1) 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 151,394 151,394 151,162 151,162 금융부채 : 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 11,889,475 주1) 19,201,904 주1) 단기차입금 - 주1) 2,000,000 주1) 기타유동금융부채 1,049,231 주1) 1,173,263 주1) 전환사채 925,508 주1) 912,803 주1) 주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치의 공시를 생략하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 엔에이치기업인수목적12호(주) 회사채 사모 2017.06.08 990,000,000 0 - 2022.06.08 미상환 NH투자증권㈜ 합 계 - - - 990,000,000 0 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 990 - - - - - 990 합계 - 990 - - - - - 990 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분, 반기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제5기 1분기(당기) 한영회계법인 - - - 제4기(전기) 삼화회계법인 적정 주1) 주2) 제3기(전전기) 삼일회계법인 적정 주3) 해당사항 없음 주1) 재무제표의 주석1과 36에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2020년 7월 21일을 합병기일로 하여 엔에이치기업인수목적12호 주식회사와 합병하였습니다. 합병은 법률적으로 합병주체인 엔에이치기업인수목적12호 주식회사가 비상장법인인 주식회사 와이즈버즈를 흡수합병하는 형식이었으나 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 회사가 엔에이치기업인수목적12호 주식회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 이로 인하여, 회사의 비교표시된 전기 재무제표는 주식회사 와이즈버즈의 재무재표이며, 당기 재무제표와 비교기간의 재무제표는 실질적 영업활동을 영위하는 주식회사 와이즈버즈의 재무성과를 나타내는 것입니다.주2) 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 회사는 온라인 광고대행업을 영위하고 있으며, 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 해당 수익이 전체 영업수익에서 대부분을 차지하고 있으므로 우리는 온라인 광고대행거래에서 발생하는 매출의 적정성을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.우리가 수행한 주요 감사 절차는 다음과 같습니다.- 회사의 온라인 광고대행 용역 매출과 관련된 내부통제를 이해 및 평가하였습니다. - 회사의 온라인 광고대행 용역 매출인식과 관련된 회계정책을 이해하고, 한국채택국제회계기준에 따라 적합한지 검토하였습니다.- 당기 발생한 회사의 온라인 광고대행 용역거래 중 표본 추출된 거래에 대하여 계약사항을 확인하기 위하여 문서검사를 수행하였습니다.- 당기 발생한 회사의 온라인 광고대행 용역거래 중 표본 추출된 거래에 대하여 발생사실과 기간귀속의 적정성을 확인하기 위하여 문서검사를 수행하였습니다.주3) 주식회사 와이즈버즈의 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 삼정회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2019년 3월 13일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편 해당 감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 재무제표 재작성에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 재무제표이며 비교표시된 2018년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 해당 조정사항이 반영된 재무제표입니다. 우리는 동 조정사항을 포함하여 회사의 2018년 재무제표에 대해 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 우리는 2018년 재무제표 전체에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제5기(당기) 한영회계법인 재무제표 검토 및 감사 74 780 - - 제4기(전기) 삼화회계법인 재무제표 검토 및 감사 60 - 60 754 제3기(전전기) 삼일회계법인 재무제표 검토 및 감사 80 - 80 752 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제5기 1분기(당기) - - - - - 제4기(전기) - - - - - 제3기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.01.18 회사측 : 내부감사, 재무담당이사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 감사계획보고 2 2021.03.08 회사측 : 내부감사, 재무담당이사감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항 선정 등 감사종결보고 마. 회계감사인의 변경 2017년부터 2018년 2개년 간 외부감사인은 삼정회계법인이었습니다. 2019년 회계감사는 기업공개를 위하여 삼일회계법인이 수행하였습니다. 이 후 감사계약 기간의 만료, 외부감사에 관한 법률 및 동법시행령에 따라 2020년부터 감사인을 한영회계법인으로 변경하였지만, 2020년 07월 22일 엔에이치기업인수목적12호(주)와 합병에 따라 엔에이치기업인수목적12호(주)의 외부감사인인 삼화회계법인으로 감사인이 변경되었습니다. 2020년말 기준으로 삼화회계법인과의 계약기간이 만료됨에 따라 2021년 02월 09일 감사인 선임위원회를 개최하여 한영회계법인을 선임(계약기간 3년, 2021년 01월 01일 ~ 2023년 12월 31일)하여 감사를 진행하기로 결정하였습니다. 바. 내부통제에 관한 사항 당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 의거한 감사 및 내부회계 담당조직을 구성하여 이를 관리하고 운영함으로써 회계투명성을 제고토록 하였습니다. 위의 법령에 따라 당사의 내부회계 관리제도와 규정이 보고서 제출일 현재 정상적으로 운영되고 있습니다. 당사는 현재 상법과 정관 및 당사의 규정에서 정한 바에 따라 종합감사, 특별감사, 수시감사, 내부통제사항 및 주요경영사항에 대한 일상감사를 실시하고 있으며, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 평가결과를 연1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 보고서 기준일 현재 2명의 사내이사(대표이사 1명 포함), 1명의 기타비상무이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. (1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 나. 중요의결사항 등 회 차 개최 일자 의안 내용 가결여부 사내이사 성명 기타비상무이사 성명 사외이사 성명 김종원(참석률 : 100%) 김희균 (참석률 : 83%) 신 준열 (참석률 : -%) 정균태 (참석률 : 83%) 이진환 (참석률 : 100%) 찬반여부 1 2021-01-20 제4기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 해당사항없음 찬성 찬성 제4기 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2021-01-20 KB증권 외화RP상품 만기 및 재투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2021-01-21 내부회계관리규정 및 회계업무처리 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2021-02-05 인사규정 및 취업규칙 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2021-02-26 정기주주총회 소집결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2021-03-23 제1호 의안 : 제4기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - - 찬성 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 가결 찬성 - - 찬성 제3호 의안 : 이사 선임의 건 가결 찬성 - - 찬성 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 가결 찬성 - - 찬성 제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 가결 찬성 - - 찬성 * 2021년 03월 23일 제4기 정기주주총회에서 김희균 사내이사는 일신상의 사유로 사임하였으며, 신준열 사내이사가 신규 선임 되었습니다. 다. 이사회내의 위원회 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 사내이사 2인(대표이사 1인포함)과 사외이사 1인, 기타비상무이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였고, 당사는 최대주주의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 당사는 별도로 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 당사의 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 임 기 연임여부 연임횟수 활동분야(담당업무) 추천인 회사와의거래 최대 주주 또는 주요 주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김종원 2020. 07.22 ~2023. 07. 22 여 3 대표이사 이사회 해당없음 해당사항없음 사내이사 신준열 2021. 03.23 ~2024. 03. 23 부 - CSO 이사회 해당없음 해당사항없음 기타비상무이사 정균태 2020. 07.22 ~2023. 07. 22 부 - 대외 업무 및 자문 이사회 해당없음 해당사항없음 사외이사 이진환 2020. 07.22 ~2022. 07. 22 부 - 대외 업무 및 자문 이사회 해당없음 해당사항없음 마. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. 당사의 사외이사 직무수행 지원 조직은 다음과 같습니다. 부서명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 파이낸스본부 5 부장 1명, 차장 2명대리 1명, 사원 1명(평균 3년 6개월) - 이사회 전 해당 안건 사전 자료 제공- 기타 사내 주요 현안 정보 제공 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 사외이사에게 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 충분히 설명하고 필요한 정보를 상시 제공하고 있습니다. 또한, 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도와 전문성이 높은 점을 고려하여 현재는 별도의 교육을 실시하지 않고 있으나 사외이사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부 당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 정관 및 감사직무규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 또한 자산 총액이 1천억원을 초과하지 않음에 따라 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 김관태(1962년 12월) - 경기대 회계학 (`80.03~87.02) - 신한은행 지점장 (`80.01~`16.01) - 신한은행 시간제 계약직 (`17.01~現) 해당없음 비상근/등기 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구 분 내 용 정관 제 44조 (감사의 수와 선임) ① 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다. ② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 정관 제 47조 (감사의 직무 등) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다 감사직무 규정 제 6조 (직무) ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색 3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고 4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 8. 회계부정에 대한 내부신고, 고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고, 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인 9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 감사직무 규정 제7조 (권한) ① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 이사회에 출석 및 의견 진술 5. 이사회의 소집청구 및 소집 6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7. 감사의 해임에 관한 의견진술 8. 이사의 보고 수령 9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 11. 이사, 회사간 소송에서의 회사 대표 12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 15. 내부회계관리규정의 제·개정에 대한 승인 16. 외감법 제10조 제4항에 의한 감사인선임위원회 (이하 '감사인선임위원회')가 승인한 외부감사인의 선정 ② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 ③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. 라. 감사의 주요 활동 내역 회 차 개최 일자 의안 내용 참석여부 가결여부 비 고 1 2021-01-20 제4기 재무제표 승인의 건 여 가결 김관태감사 제4기 내부회계관리제도 운영실태 보고 여 가결 2 2021-01-20 KB증권 외화RP상품 만기 및 재투자의 건 여 가결 3 2021-01-21 내부회계관리규정 및 회계업무처리 규정 개정의 건 여 가결 4 2021-02-05 인사규정 및 취업규칙 개정의 건 여 가결 5 2021-02-26 정기주주총회 소집결의의 건 여 가결 6 2021-03-23 제1호 의안 : 제4기 재무제표 승인의 건 여 가결 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 여 가결 제3호 의안 : 이사 선임의 건 여 가결 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 여 가결 제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 여 가결 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려하여 공시대상기간에는 별도 교육을 실시하지 않았으나, 감사의 전문성 향상 및 업무수행을 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 파이낸스본부 5 부장 1명, 차장 2명대리 1명, 사원 1명(평균 3년 6개월) - 내부회계 및 재무제표 등에 관한 자료 준비- 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사 . 준법지원인 지원조직 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 당사는 보고서 작성기준일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 보고서 작성기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없으므로 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)미래테크놀로지 최대주주 보통주 13,430,885 28.24 13,430,885 28.24 - 김종원 발행회사 임원 보통주 4,086,960 8.59 4,086,960 8.59 - (주)다우기술 관계회사 보통주 1,918,690 4.03 1,918,690 4.03 - 한국정보인증(주) 관계회사 보통주 1,918,690 4.03 1,918,690 4.03 - 키움증권(주) 관계회사 보통주 1,918,690 4.03 1,918,690 4.03 - 계 보통주 23,273,915 48.94 23,273,915 48.94 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)미래테크놀로지 1,494 임수익 0.86 - - (주)다우데이타 30.45 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 주1) (주)미래테크놀로지의 출자자수는 2020년말 기준으로 작성하였습니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2020.03.25 임수익 0.86 - - (주)다우데이타 30.45 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)미래테크놀로지 자산총계 61,196 부채총계 1,646 자본총계 59,550 매출액 18,307 영업이익 3,427 당기순이익 2,448 주1) 상기 재무현황은 2020년말 별도 재무제표 기준입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)미래테크놀로지는 1997년 06월 25일 설립되었으며, OTP(One Time Password : 일회용 비밀번호)제품을 주요사업으로 영위하고, 2015년 12월 코스닥시장에 상장하였습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)다우데이타 16,579 김익래 31.79 - - 김익래 31.79 이인복 - - - - - 성백진 - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 주1) (주)다우데이타의 출자자수는 2020년말 기준으로 작성하였습니다.주2) ㈜다우데이타는 2021년 1월 1일부로 기존 김익래, 이인복 2인 각자 대표체제에서 김익래, 이인복, 성백진 3인 각자 대표체제로 운영되고 있습니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)다우데이타 자산총계 449,200 부채총계 277,693 자본총계 171,507 매출액 199,692 영업이익 10,307 당기순이익 13,719 주1) 상기 재무현황은 2020년말 별도 재무제표 기준입니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 라. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017.06.01 (주)에이씨피씨 1,000,000 99.01% 설립 발기인 2017.08.02 제이씨에셋자산운용(주) 1,702,355 22.67% 유상증자 - 2019.06.28 (주)에이씨피씨 1,000,000 13.32 기존 최대주주 지분 매각 - 2020.07.22 (주)미래테크놀로지 23,273,915 28.43% 흡수합병 신주 상장에 따른 변동 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)미래테크놀로지 13,430,885 28.24 - 미래창조다우키움시너지M 세컨더리투자조합 5,653,204 11.89 - 코스톤성장전략M 사모투자 합자회사 4,317,052 9.08 - 김종원 4,086,960 8.59 - 우리사주조합 - - - 주1) 보고서 제출일 현재 소유주식수의 차이가 있을 수 있습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 바. 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 1,735 1,746 99.38 7,868,863 47,552,972 16.55 - 주1) 보고서 제출일 현재 주주현황과 차이가 있을 수 있습니다. 사. 주식사무 신주인수권 내용 제 9조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의 6에 따라 일반공모의 방법으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 9. 주권을 한국거래소가 개설한 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 결산일 12월 31일 정기주주총회 :사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄기간 1월 1일부터 1월 7일 까지 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의특전 해당사항 없음 공고 http://wisebirds.co 공고게재 신문 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문에 게재한다. 아. 주식 및 주식거래 실적 당사는 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있으며 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 종류 2020.10 2020.11 2020.12 2021.01 2021.02 2021.03 주가(보통주) 최 고 1,805 1,770 1,720 1,880 1,785 1,785 최 저 1,675 1,685 1,635 1,720 1,700 1,695 평 균 1,752 1,722 1,698 1,808 1,742 1,751 거래량(보통주) 최고(일) 89,948 298,512 351,316 1,160,909 239,428 2,142,487 최저(일) 6,326 11,441 24,786 56,649 23,081 35,527 월 합산 704,395 1,564,809 1,545,167 8,711,837 1,694,831 5,910,721 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김종원 남 1982.09 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 건국대 경영정보학(02 ~ 現) - Whois 사원(04.05 ~ 07.05) - 더블유모바일 대표이사(07.09 ~ 12.10) - 이노버즈미디어 실장(12.10 ~ 13.03) - 와이즈버즈 대표이사(13.05 ~ 現) 4,086,960 - - 7년 10개월 2023.07.22 신준열 남 1983.01 사내이사 등기임원 상근 기술총괄 - 홍익대 광고홍보학(09.02) - 레오버넷 팀장(09.02 ~ 11.05) - DAEHONG Comm Manager (11.05 ~ 13.12) - 와이즈버즈 이사(14.01 ~ 現) - - - 7년 2개월 2024.03.23 정균태 남 1963.03 기타비상무이사 등기임원 비상근 대외협력 - 부천공업대학 전자과 (87.02) - LG전자금융사업부 차장 (87.02 ~ 00.05) - ㈜미래테크놀로지 대표이사(01.12 ~ 20.03) - 와이즈버즈 기타비상무이사(18.01 ~ 現) - - - 3년 3개월 2023.07.22 이진환 남 1955.11 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 - 서울대 해양학과(74.03 ~ 78.02) - 한국아이.비.엠 부장(81.01 ~ 93.12) - ㈜다우기술 이사 (94.01 ~ 95.12) - ㈜다우데이타 사장(06.01 ~ 07.12) - 키움증권㈜ 사장(08.01 ~ 10.12) - 와이즈버즈 사외이사(19.10 ~ 現) - - - 1년 6개월 2022.07.22 김관태 남 1962.12 감사 등기임원 비상근 감사 - 경기대 회계학(80.03 ~ 87.02) - 신한은행 지점장(80.01 ~ 16.01) - 신한은행 계약직(17.01 ~ 現) - 와이즈버즈 감사(19.10 ~ 現) - - - 1년 6개월 2023.07.22 김동규 남 1979.03 이사 미등기임원 상근 광고사업부문 - 광운대학교 신문방송,경영학(98.03 ~ 06.02)- 레오버넷 차장(06.11 ~14.09)- 와이즈버즈 이사(14.09 ~ 現) 45,791 - - 6년 6개월 - - 2021년 03월 23일 정기주주총회에서 김희균 사내이사가 일신상의 이유로 사임하였고, 신준열 사내이사가 선임되었습니다.- 2021년 1분기 중 미등기임원이였던 이동백 상무가 일신상의 이유로 사임하였습니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 연구직 남 7 - - - 7 3.9 104,131 14,876 - - - - 연구직 여 4 - - - 4 4.5 47,272 11,818 - 영업직 남 32 - 1 - 33 1.6 367,349 11,132 - 영업직 여 37 - - - 37 1.6 392,715 10,614 - 관리직 남 6 - - - 6 1.0 85,150 14,192 - 관리직 여 21 - 1 - 22 2.1 245,729 11,169 - 합 계 107 - 2 - 109 - 1,242,345 11,398 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 41 21 - 주1) 상기 인원 및 연간급여 총액은 2021년 1분기 중 사임한 이동백 상무의 보수가 포함되어 있습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000 - 감사 1 50 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 118 20 - 주1) 상기 인원 및 보수 총액은 2021년 03월 23일 정기주주총회에서 사임한 김희균 사내이사의 보수가 포함되어 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 106 27 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6 6 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6 6 - 주1) 상기 인원 및 보수 총액은 2021년 03월 23일 정기주주총회에서 사임한 김희균 사내이사의 보수가 포함되어 있습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 가. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 김ㅇㅇ 외 33명 직원 2017.03.17 신주교부 보통주 69,500 - - 14,750 54,750 - 2019.03.17 ~ 2021.03.16 11,989 김ㅇㅇ 외 14명 직원 2017.03.17 신주교부 보통주 10,500 - - 625 9,250 625 2019.03.17 ~ 2022.03.16 11,989 김ㅇㅇ 외16명 직원 2017.09.14 신주교부 보통주 10,400 - 250 1,750 7,300 1,350 2019.09.04 ~ 2022.09.13 11,989 주1) 주식매수선택권의 행사가격은 최초 부여 당시 기준으로 기재하였습니다.주2) 합병으로 인해 부여당시 액면가가 500원에서 100원으로 변경되었고, 합병비율 18.3165에 따라 실제 행사주식수 및 행사가격의 차이가 발생 할 수 있습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 당 사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 다우키움 기업집단에 속한 회사로서, 보고서 작성기준일 현재 당사는 다우키움그룹기업집단에 속하며 그룹집단내 상장사 8개사, 비상장사 91개사 총 99개사의 계열회사가 있습니다. 가. 기업집단의 명칭 1) 기업집단의 명칭 - 다우키움그룹2) 기업집단에 소속된 회사 구 분 회 사 수 구분 회 사 명 사업자등록번호 업 종 상 장 8 1 ㈜다우데이타 220-81-01733 소프트웨어개발, 유통 외 2 ㈜다우기술 220-81-02810 소프트웨어개발 외 3 ㈜키다리스튜디오(구.다우인큐브) 106-81-49784 콘텐츠 제작 및 유통 4 ㈜사람인에이치알 113-86-00917 인터넷을 통한 구인 구직사업 5 한국정보인증㈜ 110-81-41568 전자문서 및 전자상거래를 위한 전자인증 6 ㈜미래테크놀로지 120-81-74315 금융솔루션·인터넷 서비스 솔루션 연구/개발 7 키움증권㈜ 107-81-76756 온라인증권거래 외 8 ㈜와이즈버즈 703-86-00909 온라인광고대행 비 상 장 91 9 ㈜이머니 107-86-35691 금융정보제공업 10 ㈜키움이앤에스 120-81-90407 부동산개발 및 컨설팅 11 ㈜이매진스 201-81-87900 디지털 콘텐츠 제작 및 공급 12 키움에셋플래너㈜ 211-87-33738 보험대리업 13 ㈜키다리이엔티 254-81-00227 영화콘텐츠 투자·배급 및 수입 등 14 키움인베스트먼트㈜ 120-81-87033 창업중소기업투자 15 키움투자자산운용㈜ 116-81-22045 집합투자업 16 ㈜키움저축은행 130-81-09655 상호저축은행업 17 ㈜키움예스저축은행 220-81-14989 상호저축은행업 18 ㈜키다리스타(구.키다리스튜디오) 113-86-50023 SNG 게임개발 및 판매 19 ㈜레진엔터테인먼트 114-87-00708 콘텐츠 제작 및 유통 20 에스지서비스㈜ 105-87-26494 콜마케팅, 인증서 신청서 접수 등 21 키움프라이빗에쿼티㈜ 805-81-00836 전문사모집합투자업 22 ㈜게티이미지코리아 160-87-00623 디지털콘텐츠 제작 및 공급 23 키움캐피탈㈜ 857-87-01099 여신금융업 24 키움에프앤아이㈜ 317-87-02023 NPL투자관리업 25 한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발사모투자전문회사 107-88-11387 금융업 (사모투자전문업) 26 한국전력우리스프랏글로벌사모투자전문회사 107-88-11373 금융업 (사모투자전문업) 27 포스코우리이아이지글로벌사모투자전문회사 107-87-65886 금융업 (투자자산운용) 28 키움뉴마진글로벌파트너쉽사모투자합자회사 523-86-00768 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 29 키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자합자회사 772-81-01011 금융업 (사모투자전문업) 30 키움케이아이피헬스케어플랫폼사모투자합자회사 844-87-01337 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 31 키움아이온코스닥스케일업창업벤처전문사모투자합자회사 275-86-01209 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 32 키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자합자회사 896-81-01578 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 33 키움프라이빗에쿼티에스테틱사모투자합자회사 802-81-01933 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 34 키움프라이빗에쿼티앤트맨창업벤처전문사모투자합자회사 355-87-01671 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 35 키움히어로제2호사모투자합자회사 387-86-01399 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 36 키움히어로제3호사모투자합자회사 138-88-01544 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 37 키움히어로제4호사모투자합자회사 373-87-02023 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 38 에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사 778-87-01587 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 39 글로벌강소기업키움엠앤에이전략창업벤처전문사모투자합자회사 819-88-00800 금융업 (사모투자전문업) 40 DELITOON SAS 812-871-598 웹툰 플랫폼 41 Lezhin Entertainment, LLC 30-0932157 웹툰 플랫폼 42 Lezhin Entertainment, Corp 0111-01-074992 웹툰 플랫폼 43 키움증권 인도네시아 09-031-66-24132 증권업 44 키움자산운용 인도네시아 09-031-66-38203 집합투자업 45 다우홍콩유한회사 120-101094 IT서비스ㆍ투자 등 46 다우(대련)과기개발유한공사 912102317730304000 SW 연구 및 개발, IT 아웃소싱, 부동산컨설팅 47 대련나미빌딩주차장관리유한공사 91210231311530834P 건물관리업 48 다우재팬 130-101706 소프트웨어 개발 및 판매 49 다우베트남(유) 185-100044 투자 컨설팅, 소프트웨어 솔루션 컨설팅 50 ㈜사람인에이치에스 462-87-00378 아웃소싱 서비스, 채용대행 51 Kiwoom Hong Kong Limited 69622861-000-07-18-6 투자 등 52 Kiwoom Singapore Pte. Ltd. 201825578Z 투자 등 53 Kiwoom BVI One Limited 1987854 투자 등 54 Kiwoom BVI Two Limited 1987856 투자 등 55 Kiwoom BVI Three Limited 1987848 투자 등 56 DAOUSIGN VIETNAM COMPANY LIMITED(유) 0315421202 소프트웨어 개발 및 유통 57 코파칠레태양광유한회사 335-87-00998 금융업 (투자목적회사) 58 한국전력우리스프랏글로벌제1차유한회사 874-87-00488 금융업 (투자목적회사) 59 한국전력우리스프랏글로벌제2차유한회사 660-87-00889 금융업 (투자목적회사) 60 한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발제3차유한회사 783-86-00792 금융업 (투자목적회사) 61 COPA U.S. Inc. 37-1849159 발전 62 KEPCO Alamosa LLC 81-4429145 발전 63 KEPCO Solar of Alamosa LLC 27-1787633 발전 64 COPA US 2nd Inc. 82-2865549 발전 65 COPA US LLC 82-2865646 발전 66 RE Holiday Holdings LLC 83-1160709 발전 67 RE Patterson Holdings LLC 30-0872808 발전 68 RE Astoria Holdings LLC 30-0876271 발전 69 RE Astoria LLC 32-0466397 발전 70 RE Pioneer Holdings LLC 47-3436996 발전 71 RE Astoria 2 Holdings LLC 47-3462575 발전 72 RE Astoria 2 LLC 47-3449655 발전 73 RE Barren Ridge 1 Holdings LLC 83-1175490 발전 74 RE Barren Ridge 2 Holdings LLC 5827201 발전 75 RE Barren Ridge 3 Holdings LLC 61-1772740 발전 76 RE Barren Ridge 1 LLC 27-1126857 발전 77 RE Astoria 2 LandCo LLC 30-1118886 부동산리스업 78 RE Barren Ridge LandCo LLC 35-2636740 부동산리스업 79 COPA Chile Solar SpA 76.839.714-7 발전 80 Chile Solar JV SpA 76.844.882-5 엔지니어링 및 기술자문업 81 Fotovoltaica Ariztia SpA 76.727.409-2 발전 82 Fotovoltaica Sol del Norte SpA 76.098.234-2 서비스업 83 Luna Energy SpA 76.522.004-1 발전 84 COPA Eureka Inc. 82-2841753 셰일가스 미드스트림 85 Hudson Energy NY, LLC 82-2758161 셰일가스 미드스트림 86 PWEF Cooperatief U.A. 57348553 광산개발 87 9404-5515 QUEBEC INC.(구.7623704 CANADA Inc.) 762370-4 광산개발 88 Fotovoltaica Acacia SpA 76.810.311-9 엔지니어링 및 기술자문업 89 Fotovoltaica de Los Andes SpA 76.106.987-K 서비스업 90 Las Chacras Energy SpA(구.Fotovoltaica Araucaria SpA) 76.863.481-5 발전업 91 Don Mariano Energy SpA(구.Fotovoltaica Zeta SpA ) 76.807.996-K 서비스업 92 Fotovoltaica Del Desierto SpA 76.741.285-1 발전업 93 Fotovoltaica Manzano SpA(구.Desarrollo de Proyectos Energeticos Puentes SpA) 76.404.001-5 서비스업 94 Fotovoltaica La Ligua SpA 76.758.664-7 엔지니어링 및 기술자문업 95 ㈜알트탭 233-81-09430 정보서비스업 96 ㈜큰나무기술 534-86-00244 정보서비스업 97 KSAAR Fund IC Class H 106476 투자 등 98 Applancer Joint Stock Company 0313032338 인터넷을 통한 구인 구직사업 99 마스턴제110호전문투자형사모부동산투자회사 787-86-02002 부동산임대업 ※ 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 다우키움 기업집단에 속한 계열회사로서 보고서 작성기준일 현재 다우키움 기업집단에는 총 99개사의 계열회사가 있습니다. 나. 관련법령상의 규제내용 등 당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 공시대상기업집단에 해당하여 그에 관한 규제내용 등은 아래와 같습니다. (1) 지정시기: 2021년 5월 1일 (2) 규제내용 요약 - 대규모 내부거래의 이사회 의결 및 공시 - 비상장사 중요사항 공시 - 기업집단 현황 등에 관한 공시 다. 계열회사의 지분현황 (기준일 : 2021년 03월 31일) (단위 : %) 출자회사피출자회사 이머니 다우데이타 다우기술 키다리스튜디오(구.다우인큐브) 키움이앤에스 사람인에이치알 한국정보인증 미래테크놀로지 이매진스 와이즈버즈 키움증권 키움인베스트먼트 키움투자자산운용 키움PE 키움캐피탈 레진엔터테인먼트 한국전력우리스프랏글로벌사모투자전문회사 한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발사모투자전문회사 KEPCO Alamosa LLC RE Astoria Holdings LLC RE Astoria 2 Holdings LLC RE Barren Ridge 3 Holdings LLC Chile Solar JV SpA COPA Eureka Inc. PWEF Cooperatief U.A 키움증권인도네시아 다우홍콩유한회사 다우대련과기개발유한공사 키움홍콩유한회사 키움싱가폴유한회사 이머니 54.82 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 다우데이타 31.56 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 다우기술 0.36 45.20 3.57 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키다리스튜디오 (구.다우인큐브) 2.41 39.46 - 0.002 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움이앤에스 (구.다우와키움) - - 80.83 - 0.96 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 사람인HR 2.57 6.27 32.73 - - 5.21 - - - - 2.92 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 사람인HS - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 한국정보인증 - - 37.47 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 미래테크놀로지 - 30.45 26.66 - - - - 3.65 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 이매진스 33.33 25.00 - 41.67 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 게티이미지코리아 - - - - - - - - 50 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움에셋플래너 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키다리이엔티 - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 와이즈버즈 - - 4.03 - - - 4.03 28.24 - 0.00001 4.03 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움증권 - - 41.83 - - - - - - - 1.92 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움인베스트먼트 - - - - - - - - - - 96.55 0.95 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움투자자산운용 - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움저축은행 - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움예스저축은행 - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움PE - - - - - - 20 20 - - 40 - 20 - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움캐피탈 - - 2 - - - - - - - 98 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움에프앤아이 - - 2 - - - - - - - 98 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키다리스타 (구.키다리스튜디오) - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 레진엔터테인먼트 - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 에스지서비스 - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발사모투자전문회사 - - - - - - - - - - - - 1.5 - - - - - - - - - - - - - - - - - 한국전력우리스프랏글로벌사모투자전문회사 - - - - - - - - - - - - 1.5 - - - - - - - - - - - - - - - - - 포스코우리이아이지글로벌사모투자전문회사 - - - - - - - - - - - - 0.5 - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자합자회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 동부고속 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움케이아이피헬스케어플랫폼사모투자합자회사 - - - - - - - - - - - - - 6.96 - - - - - - - - - - - - - - - - 키움아이온코스닥스케일업창업벤처전문사모투자합자회사 - - - - - - - - - - 29.93 - - 19.95 - - - - - - - - - - - - - - - - 키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자합자회사 - - - - - - - - - - - - - 7.41 4.63 - - - - - - - - - - - - - - - 키움프라이빗에쿼티에스테틱사모투자합자회사 - - - - - - - - - - - - - 6.56 6.56 - - - - - - - - - - - - - - - 키움프라이빗에쿼티앤트맨창업벤처전문사모투자합자회사 - - - - - - - - - - 6.25 - - 6.31 - - - - - - - - - - - - - - - - 키움뉴마진글로벌파트너쉽사모투자합자회사 - - - - - - - - - - 48.25 8.32 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움히어로제2호사모투자합자회사 - - - - - - - - - - 15 5 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움히어로제3호사모투자합자회사 - - - - - - - - - - 30.77 7.69 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움히어로제4호사모투자합자회사 - - - - - - - - - - 21.05 15.79 15.79 - - - - - - - - - - - - - - - - - 에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사 - - - - - - - - - - - 2.87 - - 1.91 - - - - - - - - - - - - - - - 글로벌강소기업키움엠앤에이전략창업벤처전문사모투자합자회사 - - - - - - - - - - 20 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움증권 인도네시아 - - - - - - - - - - 98.99 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움자산운용 인도네시아 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 99.92 - - - - 다우홍콩유한회사 - - 56.58 - - - - - - - 43.42 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 다우(대련)과기개발유한공사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - 나미빌딩주차장관리유한공사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - 다우재팬 - - - 99.99 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - DELITOON SAS - - - - 98.82 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Lezhin Entertainment,LLC - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - Lezhin Entertainment, Corp - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - 다우베트남(유) - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Kiwoom Hong Kong Limited - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Kiwoom Singapore Pte. Ltd. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - Kiwoom BVI One Limited - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 Kiwoom BVI Two Limited - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 Kiwoom BVI Three Limited - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 DAOUSIGN VIETNAM COMPANY LIMITED(유) - - 20 - - 13.33 50 - - - 16.67 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 코파칠레태양광유한회사 - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - 한국전력우리스프랏글로벌제1차유한회사 - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - 한국전력우리스프랏글로벌제2차유한회사 - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - 한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발제3차유한회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - KEPCO Solar of Alamosa LLC - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - RE Astoria LLC - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - RE Astoria 2 LLC - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - RE Barren Ridge 1 LLC - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - Fotovoltaica Ariztia SpA - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - Fotovoltaica Soldel Norte SpA - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - Luna Energy SpA - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - Fotovoltaica Acacia SpA - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - Fotovoltaica de Los Andes SpA - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - Las Chacras Energy SpA(구.Fotovoltaica Araucaria SpA) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - Don Mariano Energy SpA(구.Fotovoltaica Zeta SpA ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - Fotovoltaica Del Desierto SpA - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - Fotovoltaica Manzano SpA(구.Desarrollo de Proyectos Energeticos Puentes SpA) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - Fotovoltaica La Ligua SpA - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - Hudson Energy NY, LLC - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18.4 - - - - - - 9404-5515 QUEBEC INC.(구.7623704 CANADA Inc.) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13.2 - - - - - KSAAR Fund IC Class H - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Applancer Joint Stock Company - - - - - 72.85 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 마스턴제110호전문투자형사모부동산투자회사 - - - - - - - - - - 26.62 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직현황 성명 직위(상근여부) 회사명 직위(상근여부) 겸직업무 김종원 대표이사 (상근) (주)알트탭 사내이사(비상근) 회사총괄 정균태 기타비상무이사(비상근) 키움프라이빗에쿼티(주) 기타비상무이사(비상근) 경영자문 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 마. 타법인출자 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 콘텐츠랩나나랜드 2020.04.29 단순투자 150,007 14,595 7.50 150,007 - - - 14,595 7.50 150,007 412,854 -640,505 합 계 14,595 7.50 150,007 - - - 14,595 7.50 150,007 412,854 -640,505 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주 등과의 영업거래 가. 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 거래금액 거래내용 비 고 최대주주 (주)미래테크놀로지 - 매출 등 - - 매입 등 - 기타특수관계자 ㈜다우기술 123,633 매출 등 - 5,361 매입 등 - ㈜사람인HR 299,079 매출 등 - 2,700 매입 등 - 키움증권(주) 374,637 매출 등 - 한국정보인증㈜ 5,000 매출 등 - 280 매입 등 - ㈜키움이앤에스 22,301 매입 등 - ㈜게티이미지코리아 68,216 매출 등 - 1,800 매입 등 - 합 계 870,566 매출 등 - 32,442 매입 등 - 나 . 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 계정과목 금 액 비고 기타특수관계자 ㈜다우기술 매출채권 13,912 - 매입채무 - - 미지급금 - - ㈜사람인HR 매출채권 87,070 - 미지급금 330 - 한국정보인증(주) 매출채권 5,500 - 키움증권(주) 매출채권 85,769 - ㈜게티이미지코리아 매출채권 18,038 - ㈜키움이앤에스 임차보증금 90,000 - 미지급금 1,880 - ㈜키움저축은행 단기금융상품 5,000,000 - 미수수익 45,234 - ㈜키움YES저축은행 단기금융상품 5,000,000 - 미수수익 57,266 - 다. 특수관계자와의 자금거래내역 (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 내용 당 1분기말 전기말 기타특수관계자 ㈜키움저축은행 정기예금예치 - 5,000,000 ㈜키움YES저축은행 정기예금예치 - 5,000,000 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 및 변경사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구 분 안 건 가결여부 2015.03.31 정기주주총회 제1호 의안 : 제2기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2015.04.17 임시주주총회 제1호 의안 : 외부감사인 선임의 건 원안대로 가결 2015.12.29 임시주주총회 제1호 의안 : 이사선임의 건 원안대로 가결 2016.03.31 정기주주총회 제1호 의안 : 제3기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2016.12.26 임시주주총회 제1호 의안 : 자사주 취득의 건 원안대로 가결 2017.01.02 임시주주총회 제1호 의안 : 정관변경의 건제2호 의안 : 주식액면분할의 건제3호 의안 : 이사선임의 건제4호 의안 : 감사선임의 건 원안대로 가결 2017.03.17 정기주주총회 제1호 의안 : 제4기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 2017.09.14 임시주주총회 제1호 의안 : 자사주 취득의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결 2017.12.29 임시주주총회 제1호 의안 : 이사선임의 건제2호 의안 : 감사선임의 건제3호 의안 : 임원퇴직금지급규정의 건 원안대로 가결 2018.03.21 정기주주총회 제1호 의안 : 제5기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2018.12.29 임시주주총회 제1호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 가결 2019.03.14 정기주주총회 제1호 의안 : 제6기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2019.10.21 임시주주총회 제1호 의안 : 정관변경의 건제2호 의안 : 사외이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 가결 2019.11.13 임시주주총회 제1호 의안 : 이사선임의 건 원안대로 가결 2020.03.19 정기주주총회 제1호 의안 : 제7기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제3호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 2020.06.17 임시주주총회 제1호 의안 : 합병 승인 결의의 건 원안대로 가결 2021.03.23 정기주주총회 제1호 의안 : 제4기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건- 보고서 제출기준일 현재 해당 사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일) (단위 : 원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 담보제공 및 채무보증 현황(기준일 : 2021년 03월 31일) (단위 : 천원) 구 분 채무자 관 계 채권자 차입금액 기간 담보금액 비고 담보제공 (주)와이즈버즈 당사 하나은행 676,500 상환시 800,000 - 주1) 하나은행 예금을 담보로 제공하여 하나은행에서 차입하였습니다.라. 그 밖의 우발채무 등 (1) 금융기관과 체결하고 있는 약정 사항 (기준일 : 2021년 03월 31일) (단위 : 천원) 금융 기관 내 역 약정한도액 실행 금액 하나은행 기업운전일반회전대출 3,000,000 - KDB산업은행 일반자금한도대출 3,000,000 - 합 계 6,000,000 - 주1) 하나은행의 기업운전일반회전대출 약정한도와 관련하여 대표이사로부터 3,600,000천원의 보증을 제공받고 있습니다 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 보고서 제출기준일 현재 해당 사항 없습니다. 나. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회 차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금 사용 내역 차이발생 사유 등 구 분 사용용도 조달금액 구 분 사용용도 금 액 스팩합병 - 2020.07.22 사옥 건축 공사비 4,000 사옥 건축 공사비 1,174 - R 개발 인원충원 405 R 개발 인원충원 55 - 외주용역비 520 외주용역비 258 - 개발 재료비 475 개발 재료비 - - 신규투자 CREATIVE 534 신규투자 CREATIVE 99 - SMB 커머스 312 SMB 커머스 55 - 키워드 검색광고 305 키워드 검색광고 33 - Line Platform 192 Line Platform - - 비품 200 비품 79 - 운영자금 사무실 추가 임차 700 운영자금 사무실 추가 임차 294 - 매체사 자금 결제 4,800 매체사 자금 결제 1,003 - 인력충원 1,348 인력충원 380 - 서버증설 500 서버증설 - - 합 계 14,290 - - 3,430 - 주1) 년도별 자금사용계획 세부내역 (단위 : 백만원) 자금사용 계획 년도 2020년 2021년 2022년 2023년 공사비 400 1,200 1,200 1,200 인원충원 30 75 120 180 외주용역비 - 320 200 - 개발 재료비 - 75 200 200 CREATIVE 66 134 140 195 SMB 커머스 32 89 93 97 키워드 검색광고 22 44 93 146 Line Platform - - 46 146 비품 50 50 50 50 사무실 추가 임차 100 200 200 200 매체사 자금 결제 400 1,200 1,600 1,600 인력충원 270 477 165 437 서버증설 - 100 200 200 합 계 1,369 3,964 4,307 4,651 5. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 6. 합병등의 사후정보 가. 합병 개요 구분 합병법인 피합병법인 법인명 엔에이치기업인수목적12호 주식회사 주식회사 와이즈버즈 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 이병훈 김종원 주소 본사 서울특별시 영등포구 여의대로 60 (여의도동) 서울특별시 강남구 테헤란로317, 17층(역삼동, 동훈타워) 연락처 02-750-5651 02-538-8897 설립연월일 2017년 06월 01일 2013년 5월 16일 납입자본금(주1) 보통주 751,000,000원 보통주 1,126,060,000원 자산총액(주2) 15,172,395,186원 49,118,517,210원 결산기 12월 12월 주권상장 코스닥 상장 비상장 발행주식의 종류 및 수(주1) 보통주 7,510,000주(액면 100원) 보통주 2,252,120주(액면 500원) 당사는 엔에이치기업인수목적12호(주)와 2020년 01월 30일 합병계약(최초)을 체결하였으며, 2020년 07월 22일(합병등기일) 합병 및 상호변경 등기를 완료하였습니다. 구분 내용 합병 방법 엔에이치기업인수목적12호(주)가 (주)와이즈버즈를 흡수합병 함. 합병 목적 (1) 합병상장을 통한 경영투명성 확보 (2) 대외 인지도 향상을 통한 기업경쟁력 강화 (3) 주주 중심 경영을 통한 공정한 기업가치 평가(4) 상장을 통한 회사의 사회적 책임 구현 및 주주의 권익 보호 (5) 주식회사로서의 재무건전성 확보를 통한 대외 신인도 향상 (6) 합리적인 기업 경영체계 강화를 통한 효율적인 경영 실현 (7) 자금조달 능력 확대를 통한 지속 성장 가능한 성장동력 확보 (8) 홍보효과 및 기업평가를 통한 국내외 관련업체와의 제휴 (9) 임직원 자긍심 고취 및 사기 진작 합병 비율 엔에이치기업인수목적12호(주) : (주)와이즈버즈 = 1 : 18.316500 엔에이치기업인수목적12호(주)와 (주)와이즈버즈의 합병에 따른 추정 재무상태표는 다음과 같습니다. [합병 이후 추정 재무상태표(요약) (단위 : 백만원) 사업연도 합병 전(2019년말) 합병 후(추정) 기업명 엔에이치기업인수목적12호(주) (주)와이즈버즈 감사인(감사의견) 적정 적정 - 자산총계 15,172 49,119 64,291 유동자산 15,172 43,297 58,469 비유동자산 - 5,822 5,822 부채총계 945 29,323 31,259 유동부채 - 26,928 27,918 비유동부채 945 2,395 3,340 자본총계 14,227 19,796 33,032 자본금 751 1,126 4,724 자본잉여금 13,144 6,010 17,432 기타자본항목 - (2,089) (2,089) 이익잉여금(결손금) 332 14,749 12,966 주1) 합병 후 재무상태표는 2019년 말 감사받은 재무제표를 기준으로 단순합산 후 경제적 실질에 따라 ㈜와이즈버즈가 코스닥 시장 상장을 위해 엔에이치기업인수목적12호(주)의 순자산을 인수하는 회계처리를 한 재무제표이며, 실제 합병기일 기준으로 작성될 합병재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다. 나 . 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)와이즈버즈 매출액 14,702 19,415 12,270 16.5 3,397 82.5 - 영업이익 5,649 8,902 1,281 77.3 840 90.6 - 당기순이익 4,540 7,045 -2,144 147.2 1,569 77.7 - 주1) 1차년도는 2020년, 2차년도는 2021년 입니다.주2) 1차년도의 실적은 2020년말 실적이고, 합병비용 약 31억원이 반영되어 있습니다.주3) 2차년도의 실적은 2021년 1분기 실적입니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 7. 보호예수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 1,010,000 2020.08.05 2021.08.05 12개월 합병 47,552,972 ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.