와이즈버즈 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 4 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 3 기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
주식회사 와이즈버즈

1. 회사의 개요

주식회사 와이즈버즈(이하 '당사', 대표이사 김종원)는 2013년 5월 설립되어 모바일광고의 기획, 공급효과분석 및 관련 소프트웨어의 개발을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울시 강남구 테헤란로 317에 소재하고 있습니다. 회사는 코스닥시장 상장을 위하여 엔에이치기업인수목적12호 주식회사와 2020년 1월 30일 합병계약을 체결하였으며, 2020년 7월 21일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 법률적으로 합병회사인 엔에이치기업인수목적 12호 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 와이즈버즈(피합병회사)를 흡수합병하는 형식으로 이루어졌으나, 합병 후에 피합병회사의 대주주가 합병회사의 의결권 있는 보통주식을 상당수 소유하게 됨에 따라 실질적으로는 피합병회사가 합병회사를 지배하는 결과가 되었습니다. 회사는 합병등기일인 2020년 7월 22일에 사명을 주식회사 와이즈버즈로 변경하였으며, 회사의 회계기간은 법적 합병회사인 엔에이치기업인수목적12호 주식회사의 회계기간을 사용하였습니다. 합병회사는 2017년 6월 1일에 설립되어 제1기가 2017년 6월1일부터 시작됩니다. 한편, 피합병회사와 합병 회계처리상 피합병회사의 장부에 합병회사의 자산과 부채가 합병기일인 2020년 7월 21일부터 반영됨에 따라 제3기 초는 합병 전 피합병회사의 2019년 1월 1일 현재 잔액으로 반영하였습니다. 회사의 대표이사는 2020년 7월 22일자로 합병회사인 엔에이치기업인수목적12호 주식회사의 기존 대표이사 이병훈에서 피합병회사인 주식회사 와이즈버즈의 대표이사인 김종원으로 변경되었습니다. 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주, 주식 1주의 금액은 100원 및 발행한 보통주식의 수는 47,552,972주이며, 당 3분기말 현재 당사의 최대주주는 주식회사 미래테크놀로지이며 지분율은 28.24%입니다. 당사의 당 3분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주)

구분	주식수	지분율

㈜미래테크놀러지	13,430,885	28.24%

㈜다우기술	1,918,690	4.03%

한국정보인증㈜	1,918,690	4.03%

키움증권㈜	1,918,690	4.03%

김종원	4,086,960	8.59%

코스톤성장전략M 사모투자 합자회사	4,317,052	9.08%

미래창조다우키움시너지M 세컨더리투자조합	5,653,204	11.89%

에이티넘뉴패러다임투자조합	3,739,018	7.86%

기타	10,569,783	22.23%

합계	47,552,972	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 제정 또는 공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제.개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 중요한 회계정책2.2.1 현금 및 현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 취득일로부터 만기일이 3개월 이내로 유동성이 매우높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

2.2.2 금융상품

1) 인식 및 최초 측정발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자 산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다.

2) 분류 및 후속측정(가) 금융자산최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금 흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시 하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

(나) 금융자산 : 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가 합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채 의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금 흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함

- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식

- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)

- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이 전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

(다) 금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐 만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.

- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황

- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항

- 중도상환특성과 만기연장특성

- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 (예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

(라) 금융자산 : 후속측정과 손익

당기손익-공정가치측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익,외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

4) 금융상품의 제거금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 제거됩니다. 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

한편, 금융부채는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 제거됩니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

5) 금융자산의 손상(가) 금융상품과 계약자산

당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

당사는 금융자산의 신용위험은 일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하 지 않을 것 같은 경우

- 금융자산의 연체일수가 1년을 초과한 경우

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장계약기간입니다.(나) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

(다) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

- 채무불이행이나 1년 이상 연체와 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불 가피한 완화

- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

(라) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기 손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

(마) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해서 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.2.2.3 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구분	추정내용연수	감가상각방법

비품	5년	정액법

시설장치	5년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.2.4 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때 까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

2.2.5 무형자산당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.2) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구분	추정내용연수	상각방법

소프트웨어	3년	정액법

3) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.2.6 리스 당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자로서의 당사당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.1) 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구분	내용연수	상각방법

건물	3~4년	정액법

차량	2~3년	정액법

리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.2) 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.3) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.리스제공자로서의 당사당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

2.2.7 복합금융상품당사는 발행된 비파생금융상품에 대해 금융상품의 조건을 평가하여 당해 금융상품이자본요소와 부채요소를 모두 가지고 있는지를 결정하고 있습니다. 당사는 자본요소와 부채요소를 모두 가지고 있는 복합금융상품에 대해 부채요소와 자본요소를 별도로 분리하여 인식하고 있습니다. 복합금융상품의 최초 장부금액을 부채요소와 자본요소에 배분하는 경우, 자본요소에는 복합금융상품의 전체의 공정가치에서 부채요소에 대하여 별도로 결정한 금액을 차감한 잔액을 배분하고 있으며, 복합금융상품의 구성요소를 분리하여 인식하는 최초인식시점에는 어떠한 손익도 발생하지 아니합니다.2.2.8 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.2.2.9 자기주식당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.

2.2.10 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.

1) 주식결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.

시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.

지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.

부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.2) 현금결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 당사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.

2.2.11 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식

광고플랫폼	당사는 모바일광고의 기획, 공급효과분석 및 관련 소프트웨어의 개발등의 아래와 같은 용역을 제공합니다.(1) 모바일 매체에 광고 게제, (2) 매체비의 결제대행, (3) 당사 공급효과분석 소프트웨어 접근권 제공청구서는 고객과의 협의하에 계약된 기간에 걸쳐 발행합니다.	수행의무는 기간에 걸쳐 이행되며 이에 따라 수익의 기간귀속에 따른인식 시점의 차이는 없습니다.고객에게 소프트웨어 라이선스 접근권을 제공하는 약속은 기간에 걸쳐 이행되며 이에 따라 수익의 기간귀속에 따른 인식 시점의 차이는없습니다.

고객에게 지급할 대가	당사는 계약에 따라 고객에게 지급할 대가를 계약에 따른 용역을 제공한 시점에 수익의 차감으로 인식합니다.	고객에게 지급할 대가는 고객이 당사에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로, 그 대가는 수익에서 차감하여 회계처리합니다. 고객에게 지급할 대가는 i) 기업이 고객에게 관련 재화나 용역을 이전하여 그 수익을 인식하거나, ii) 기업이 대가를 지급하거나 지급하기로 약속한 때중 늦은 시점에 수익을 인식합니다. 고객에게 지급 대가에 변동금액이 포함된 경우에그 대가를 받을 미래 사건의 발생 여부 등에 따라 금액을 추정합니다.

2.2.12 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여당사는 임직원을 위해 확정급여형 퇴직급여제도를 운용하고 있습니다. 퇴직급여의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

2.2.13 영업부문

당사의 영업부문은 모바일광고의 기획, 공급효과분석 및 관련 소프트웨어의 개발을 주요사업으로 하는 광고플랫폼 단일부분으로 이루어져 있으며, 지역에 대한 정보와 주요 고객에 대한 정보 등을 공시하고 있습니다.

2.2.14 유동성 및 비유동성 분류

당사는 자산과 부채를 유동 및 비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있으며, 이연법인세자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

2.2.15 공정가치 측정

당사는 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

- 자산이나 부채의 주된 시장

- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격

- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.

공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.

- 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 : 주석 3

- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 : 주석 33

- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) : 주석 5

2.2.16 외화환산

당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2.17 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

2.2.18 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급 받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.2) 이연법인세당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.2.2.19 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3. 회계 추정 및 변경 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.

가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

(1) 대손충당금 당사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가시에는 매출채권잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다.

(2) 법인세 당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을줄 수 있습니다.

(3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 영업부문

(1) 당사의 영업부문은 모바일광고의 기획, 공급효과분석 및 관련 소프트웨어의 개발을 주요 사업으로 하는 광고플랫폼 단일부문으로 이루어져 있습니다. 당사의 수익은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(2) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 다음과 같이 구분됩니다. (단위:천원)

구분	당 3분기	전 3분기

주요 지리적 시장

국내	7,327,142	5,535,814

해외	1,394,205	2,089,963

합 계	8,721,347	7,625,777

주요 제품과 서비스 계약

광고플랫폼	8,721,347	7,625,777

수익인식 시기

기간에 걸쳐 이행되는 수행의무	8,721,347	7,625,777

당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(3) 당기 및 전기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 금융상품의 범주별 분류 (1) 금융상품의 범주별 분류내역당 3분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원)

과 목	내 역	당 3분기말	전기말

상각후원가로 측정하는금융자산	현금및현금성자산	12,368,795	12,595,577

단기금융상품	11,994,770	-

장기금융상품	800,000	800,000

매출채권	26,780,291	28,470,886

기타유동금융자산	1,358,859	1,985,207

기타비유동금융자산	1,072,580	1,002,812

소 계	54,375,295	44,854,482

공정가치로 측정하는금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	3,690,553	7,949

소 계	3,690,553	7,949

합 계	58,065,848	44,862,431

상각후원가로 측정하는금융부채	매입채무	16,110,805	19,897,959

기타유동금융부채	902,396	1,175,270

합 계	17,013,200	21,073,229

리스부채	유동리스부채	565,837	406,788

비유동리스부채	599,754	693,059

합 계	1,165,591	1,099,847

(2) 당 3분기 및 전 3분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

과 목	당 3분기	전 3분기

이자수익

상각후원가측정금융자산	57,067	34,428

이자비용

상각후원가측정금융부채	54,276	12,643

리스부채	34,835	37,035

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익

당기손익-공정가치측정 금융자산	9,919

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실

당기손익-공정가치측정 금융자산	194,478

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익

당기손익-공정가치측정 금융자산	43,302

대손충당금환입(상각비)

상각후원가측정금융자산	-785,374	238,760

외환차익

상각후원가측정금융자산	952,179	444,704

상각후원가측정금융부채	251,842	272,890

외환차손

상각후원가측정금융자산	52,003	31,628

상각후원가측정금융부채	135,370	185,564

외화환산이익

상각후원가측정금융자산	27,423	219,521

상각후원가측정금융부채	3,612

외화환산손실

상각후원가측정금융자산	312,697	386

상각후원가측정금융부채	290	12

6. 사용이 제한된 금융상품 당 3분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당 3분기말	전기말	사유

정기예금	800,000	700,000	질권설정

당 3분기말 현재 KEB하나은행에 예치한 정기예금 800,000천원은 당사 임직원의 자금대출을 목적으로 사용이 제한되어 있습니다.

7. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당 3분기말 및 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당 3분기말	전기말

매출채권 총장부금액	27,686,994	28,592,215

대손충당금	(906,703)	(121,329)

매출채권 순장부금액	26,780,291	28,470,886

(2) 당 3분기말 및 전기말 현재 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

정상채권	연체채권	합계

1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	1년초과(*)

당 3분기말

기대 손실률	-	2.02%	3.54%	10.30%	41.20%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	14,517,451	10,722,768	231,830	1,282,943	651,016	280,987	27,686,994

손실충당금	217,113	8,202	132,184	268,217	280,987	906,703

전기말

기대 손실률	0.00%	0.71%	1.27%	3.12%	31.47%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	21,035,316	6,523,073	806,276	87,318	113,750	26,482	28,592,215

손실충당금	46,059	10,263	2,727	35,798	26,482	121,329

(3) 당 3분기 및 전기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당 3분기	전기

기초금액	(121,329)	(399,730)

대손상각비	(785,374)	236,257

제각	-	42,144

기말금액	(906,703)	(121,329)

8. 기타유동금융자산

당 3분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당 3분기말	전기말

미수금	148,198	107,771

미수수익	1,210,661	1,877,436

합계	1,358,859	1,985,207

9. 기타유동자산 당 3분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당 3분기말	전기말

선급금	525,529	213,957

선급비용	98,432	22,896

합계	623,961	236,853

10. 기타비유동금융자산 (1) 당 3분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당 3분기말	전기말

임차보증금	1,048,400	1,000,000

현재가치할인차금	(66,320)	(87,608)

기타보증금	90,500	90,420

합계	1,072,580	1,002,812

(2) 당 3분기와 전기 중 임차보증금 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당 3분기	전기

기초잔액	(87,608)	(35,008)

발생	-	(87,996)

이자수익 처리	21,288	35,396

기말잔액	(66,320)	(87,608)

11. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당 3분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,540,546	150,007	7,949	-

합 계	3,540,546	150,007	7,949	-

(2) 당 3분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당 3분기말	전기말

지분율	유동	비유동	유동	비유동

지분상품

컨텐츠랩 나나랜드	7.50%	-	150,007	-	-

소 계	-	150,007	-	-

수익증권

펀드/신탁	-	3,540,546	-	7,949	-

소 계	3,540,546	-	7,949	-

합 계	3,540,546	150,007	7,949	-

(3) 당 3분기 및 전기 중 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당 3분기	전기

기초	7,949	6,512,240

취득	32,657,079	-

대체	-	-

처분	(28,789,916)	(6,548,412)

처분이익	-	-

공정가치평가	(184,559)	44,121

기말	3,690,553	7,949

12. 유형자산 (1) 당 3분기말 및 전기말 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

3분기말> (단위:천원)

구분	비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가	453,874	359,700	3,029,312	3,842,886

감가상각누계액	(328,172)	(341,620)	-	(669,791)

장부금액	125,702	18,080	3,029,312	3,173,094

(단위:천원) 구 분 비품 시설장치 건설중인자산 합계 취득원가 397,216 359,700 2,173,345 2,930,261 감가상각누계액 (287,059) (287,668) - (574,728) 장부금액 110,156 72,032 2,173,345 2,355,533 (2) 당 3분기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.3분기> (단위:천원) 구분 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 110,156 72,032 2,173,345 2,355,533 취득 56,658 - 855,967 912,625 폐기 - - - - 대체 - - - - 감가상각비 (41,112) (53,951) - (95,064) 기말 125,702 18,080 3,029,312 3,173,094 (단위:천원) 구 분 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 150,398 213,172 2,056,028 2,419,598 취득 29,095 - 117,317 146,412 폐기 (975) - - (975) 대체 - (69,200) - (69,200) 감가상각비 (68,361) (71,940) - (140,301) 기말 110,157 72,032 2,173,345 2,355,534 13. 사용권자산 (1) 당 3분기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 3분기 전기 기초금액 1,143,182 1,414,412 증가 470,258 111,497 감소 - - 사용권자산상각비 (395,322) (382,726) 기말금액 1,218,118 1,143,182 14. 무형자산 (1) 당 3분기말 및 전기말 현재 무형자산은 전액 소프트웨어로 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 3분기말 전기말 취득원가 41,199 8,421 감가상각누계액 (10,641) (5,277) 장부금액 30,557 3,145 (2) 당 3분기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.3분기> (단위:천원) 구분 기초금액 취득 상각 기말금액 소프트웨어 3,145 32,777 (5,365) 30,557 (단위:천원) 구분 기초금액 취득 상각 기말금액 소프트웨어 4,035 830 (1,720) 3,145 (3) 당 3분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 284,922천원 및 259,743천원입니다. 15. 기타유동금융부채 당 3분기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 3분기말 전기말 미지급금 633,168 970,059 미지급비용 269,228 205,211 합계 902,396 1,175,270 16. 기타유동부채 당 3분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 3분기말 전기말 선수금 5,251,234 4,746,868 예수금 37,423 20,978 합계 5,288,657 4,767,846 17. 퇴직급여 (1) 당 3분기와 전 3분기 중 퇴직급여제도의 유형별 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 3분기 전 3분기 확정급여제도 492,260 387,538 (2) 당 3분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 3분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,115,038 1,436,032 (3) 당 3분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 3분기 전기 기초금액 1,436,032 1,068,674 당기근무원가 470,249 501,362 이자원가 22,011 25,306 퇴직금 지급액 (72,989) (209,567) 재측정요소 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익 - 86,297 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 34,643 71,855 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 225,091 (107,894) 기말금액 2,115,038 1,436,033 (4) 당 3분기와 전 3분기 중 확정급여제도 관련 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 3분기 전 3분기 당기비용 인식 당기근무원가 470,249 368,559 순이자 22,011 18,979 기타포괄손익 인식 재측정요소 259,734 215,451 합계 751,995 602,989 (5) 당 3분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 3분기말 전기말 할인율 2.15% 2.28% 임금상승률 7.00% 7.00% (6) 당 3분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1% 증가 1% 감소 할인율 (235,835) 291,503 임금상승률 274,307 (228,281) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. (7) 당 3분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 14.9년과 14.78년입니다. 18. 기타비유동부채 당 3분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 3분기말 전기말 장기종업원급여부채 149,895 92,307 19. 전환사채 (1) 당 3분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 만기일 이자율(%) 당 3분기말 전기말 제1회 무보증 사모 전환사채 2022-06-08 - 990,000 - 전환권조정 (90,001) - 합 계 899,999 - 당사는 상기 전환사채를 엔에이치기업인수목적12호 주식회사와의 2020년 7월 21일에 발생한 합병으로 취득하였습니다(주석 35 참조). 회사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 이에 따라 전환사채와 관련하여 전환권대가 1,228,375천원을 기타자본잉여금으로 분류하였습니다. (2) 회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 엔에이치기업인수목적12호 주식회사 제1회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 990,000,000원 발행일 2017-06-08 만기일 2022-06-08 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 주당 1,000원 (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합에 의하여 필요시 전환가격 조정함) 전환청구기간 2017년 7월 8일부터 2022년 6월 7일까지 20. 충당부채 당 3분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 3분기말 전기말 임차자산복구 173,000 173,000 21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당 3분기말 및 전기말 현재 발행할 주식의 총수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당 3분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 50,000,000 주당액면가액 100 500 발행주식수 47,552,972 2,252,120 보통주자본금 4,755,297,200 1,126,060,000 (2) 당 3분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 3분기말 전기말 주식발행초과금 16,971,648 6,006,057 자기주식처분이익 855,943 0 기타자본잉여금 1,085,228 3,992 합계 18,912,819 6,010,049 (3) 당 3분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 주식수 보통주자본금 자본잉여금 전기초 2,252,120 1,126,060 6,006,057 주식매수선택권 - - 3,992 전기말 2,252,120 1,126,060 6,010,049 당기초 2,252,120 1,126,060 6,010,049 자기주식의 처분 - - 855,943 합병으로 인한 변동(*1) 44,987,192 3,597,871 11,490,358 주식매수선택권 313,660 31,366 556,470 당 3분기말 47,552,972 4,755,297 18,912,819 (*1) 당분기 중 합병으로 인한 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 합병 전 합병 후 엔에이치기업인수목적12호 주식회사 주식회사 와이즈버즈 주식회사 와이즈버즈 발행주식수 7,510,000 2,252,120 47,239,312 액면가액 100 500 100 자본금 751,000,000 1,126,060,000 4,723,931,200 합병신주발행주식수 - 39,729,312 - 합병비율 1 18.3165 - 22. 기타자본 (1) 당 3기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 3분기말 전기말 주식선택권 28,981,850 394,746,799 자기주식(주1) (6,300) (2,484,164,801) 합계 28,975,550 (2,089,418,002) 주1) 당 3분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 주식수 자기주식 당기초 130,490 (2,484,164,801) 처분 (47,415) 902,649,046 합병으로 인한 소멸 (83,075) 1,581,515,755 합병으로 인한 취득 3 (6,300) 당분기말 3 (6,300) (2) 주식선택권당사는 주주총회 및 이사회결의에 의거하여 당사의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하였으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권의 결제방식에 대한 선택권은 당사가 가지고 있습니다. 당 3분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 1차 2차 3차 부여일 2017.03.17 2017.03.17 2017.05.18 부여대상 주요 임직원 주요 임직원 주요 임직원 최초 부여수량 69,500 10,500 10,400 미행사수량 0 625 1,750 행사가격 11,989 11,989 11,989 가득조건 2019년 3월 16일까지 근무 시 50% 가득 2019년 3월 16일까지 근무 시 50% 가득 2019년 5월 17일까지 근무 시 50% 가득 2020년 3월 16일까지 근무 시 잔여 50% 가득 2020년 3월 16일까지 근무 시 25% 가득 2020년 5월 17일까지 근무 시 25% 가득 - 2021년 3월 16일까지 근무 시 잔여 25% 가득 2021년 5월 17일까지 근무 시 잔여 25% 가득 행사기간 2019년 3월 17일부터 2020년 3월 16일까지 50% 행사 가능 2019년 3월 17일부터 2020년 3월 16일까지 50% 행사 가능 2019년 5월 18일부터 2020년 5월 17일까지 50% 행사 가능 2020년 3월 17일부터 2021년 3월 16일까지 잔여 50% 행사 가능 2020년 3월 17일부터 2021년 3월 16일까지 25% 행사 가능 2020년 5월 18일부터 2021년 5월 17일까지 25% 행사 가능 - 2021년 3월 17일부터 2022년 3월 16일까지 잔여 25% 행사 가능 2021년 5월 18일부터 2022년 5월 17일까지 잔여 25% 행사 가능 부여방법 보통주 신주발행/자기주식 부여/차액결제 중 당사가 선택 보통주 신주발행/자기주식 부여/차액결제 중 당사가 선택 보통주 신주발행/자기주식 부여/차액결제 중 당사가 선택 (3) 당 3분기 및 전기 중 주식선택권의 수량 및 가중평균행사가격의 변동내역과 당 3분기말 현재의 행사가능한 주식선택권 수량은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당 3분기 전기 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 기초 35,500 11,989 42,000 11,989 부여 - 11,989 - 11,989 상실 (16,000) 11,989 (6,500) 11,989 행사 (17,125) 11,989 - 11,989 3분기말 2,375 11,989 35,500 11,989 3분기말 현재 행사가능 2,375 - 17,750 - 당사의 주식선택권 부여로 인해 당 3분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 16,937천원과 35,317천원입니다. 당 3분기 및 전분기의 주식기준보상 금액은 전액 주식결제형 주식기준보상으로 인한 비용입니다.당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 1주당 옵션의 공정가치 11,386원 11,638원 14,281원 평가기준일 기준 산출 주가 22,566원 22,566원 25,270원 행사가격 11,989원 11,989원 11,989원 기대주가변동성(주1) 6.15% 6.15% 5.30% 무위험수익률 1.79% 1.86% 1.95% 할인율 1.79% 1.86% 1.95% 주1) 주가변동성은 상장되어 있는 유사업종지수 180일 영업일을 기준으로 산출되었습니다. 23. 이익잉여금 (1) 당 3분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 3분기말 전기말 미처분이익잉여금 13,408,714 14,749,060 합계 13,408,714 14,749,060 24. 영업비용 당 3분기와 전 3분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 3분기 전 3분기 급여 3,613,496 2,716,520 퇴직급여 492,260 387,538 복리후생비 438,756 327,306 여비교통비 43,707 47,706 접대비 79,844 53,155 통신비 5,645 5,613 세금과공과 166,536 119,477 감가상각비 490,385 372,930 지급임차료 110 0 수선비 4,015 1,616 보험료 64,646 39,713 차량유지비 1,418 820 경산연구개발비 284,922 259,743 운반비 1,299 778 교육훈련비 344 11,031 도서인쇄비 4,231 3,028 사무용품비 516 498 소모품비 46,310 27,531 지급수수료 378,505 430,408 광고선전비 144 968 대손상각비 785,374 (238,760) 관리비 165,271 161,506 무형자산상각비 5,365 1,270 외주인건비 48,973 45,040 주식보상비용 16,937 35,317 외주비 449,023 19,700 합계 7,588,032 4,830,452 25. 종업원급여 당 3분기와 전3분기 중 종업원급여 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 3분기 전 3분기 급여 3,613,496 2,716,520 퇴직급여 492,260 387,538 복리후생비 438,756 327,306 주식보상비용 16,937 35,317 경상연구개발비 284,922 259,743 합 계 4,846,371 3,726,424 26. 금융손익 (1) 당 3분기 및 전 3분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 3분기 전 3분기 이자수익 57,067 34,428 외화환산이익 27,423 223,132 외환차익 1,204,021 717,594 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 - 43,302 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 9,919 - 합 계 1,298,431 1,018,456 (2) 당 3분기 및 전 3분기 중 당기손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 3분기 전 3분기 이자비용 89,111 49,679 외화환산손실 312,987 397 외환차손 187,373 217,192 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 194,478 - 합 계 783,950 267,268 27. 기타영업외손익 (1) 당 3분기 및 전 3분기 중 당기손익으로 인식된 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 3분기 전 3분기 잡이익 64,574 34,260 합 계 64,574 34,260 (2) 당 3분기 및 전 3분기 중 당기손익으로 인식된 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 3분기 전 3분기 기타의대손상각비 - 8,372 유형자산폐기손실 - 649 잡손실 13,181 5,744 합병비용 3,162,322 - 합계 3,175,503 14,765 28. 법인세 (1) 당 3분기와 전 3분기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 3분기 전 3분기 법인세부담액 453,931 567,419 법인세추납액 16,500 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (341,290) 100,553 자본에 직접 반영한 법인세비용 (454,521) 47,390 법인세비용 (325,380) 715,362 (2) 당 3분기와 전 3분기의 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 3분기 전 3분기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 자기주식처분이익 1,097,363 (241,420) 855,943 - - - 보험수리적손실 (259,734) 57,142 (202,593) (215,411) 47,390 (168,021) 전환권대가 1,228,375 (270,243) 958,133 - - - 합계 2,066,004 (454,521) 1,611,483 - - - (3) 당 3분기 및 전 3분기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 3분기 전 3분기 법인세비용차감전순이익 (1,463,133) 3,566,008 적용세율에 따른 세부담액 (305,389) 784,522 조정사항 - - 비공제비용 9,182 4,482 세액공제 및 세액감면 등 - (64,936) 추납액 16,500 - 기타 (45,673) (8,706) 법인세비용 (325,380) 715,362 평균유효세율 - 20.06% (4) 당 3분기 및 전기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.3분기말> (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 기말금액 복구충당부채 38,060 - - 38,060 외화환산손실 81,250 (12,392) - 68,857 외화환산이익 (22,231) 16,198 - (6,033) 대손충당금 9,272 129,631 - 138,903 복리후생(연차수당) 44,792 14,084 - 58,876 감가상각누계액(비품) 5,470 (1,368) - 4,103 감가상각누계액(시설장치) 1,997 (499) - 1,498 임차보증금현재가치할인차금 19,274 (4,683) - 14,590 확정급여채무 315,927 206,523 (57,142) 465,308 당기손익인식금융자산 (6) 40,609 - 40,603 미수수익 (2,051) (3,645) - (5,696) 장기종업원급여 20,308 12,669 - 32,977 매출채권 8,958 - - 8,958 리스부채 241,966 14,464 - 256,430 사용권자산 (251,500) (16,486) - (267,986) 전환권조정 - (21,951) - (21,951) 합 계 511,486 373,153 (57,142) 827,497 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익 기타포괄손익 기말금액 복구충당부채 38,060 - - 38,060 외화환산손실 4,697 76,553 - 81,250 외화환산이익 (1,725) (20,506) - (22,231) 대손충당금 90,581 (81,309) - 9,272 복리후생(연차수당) 37,426 7,366 - 44,792 감가상각누계액(비품) (2,976) 8,446 - 5,470 감가상각누계액(시설장치) (23,452) 25,449 - 1,997 임차보증금현재가치할인차금 7,702 11,572 - 19,274 확정급여채무 235,108 69,762 11,057 315,927 선급비용 (7,350) 7,350 - - 당기손익인식금융자산 (12,382) 12,376 - (6) 미수수익 (476) (1,575) - (2,051) 장기종업원급여 24,370 (4,062) - 20,308 매출채권 94,601 (85,643) - 8,958 리스부채 - 241,966 - 241,966 사용권자산 - (251,500) - (251,500) 합 계 484,184 16,245 11,057 511,486 29. 주당이익 (1) 당 3분기와 전 3분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구분 당 3분기 전 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 (2,046,845,214) (1,137,753,158) 747,331,071 2,850,645,998 가중평균유통보통주식수 (*) 37,019,721 14,066,849 2,121,630 2,121,630 기본주당이익 (55) (81) 352 1,344 (*) 당 3분기와 전 3분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 3분기> (단위:주) 구분 주식수 적용일수 유통보통주식수 기초 2,252,120 274 617,080,880 자기주식 (130,490) 202 (26,358,980) 자기주식매각 47,415 252 11,948,580 합병신주발행 45,070,267 72 3,245,059,224 주식선택권의 행사 313,660 21 6,586,860 기말 47,552,972 - 3,854,316,564 일수 - - 274 가중평균유통보통주식수 - - 14,066,849 3분기> (단위:주) 구분 주식수 적용일수 유통보통주식수 기초 2,252,120 273 2,252,120 자기주식 (130,490) 273 (130,490) 기말 2,121,630 - 2,121,630 (2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. (단위:원,주) 구 분 당 3분기 전 3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 (2,046,845,214) (1,137,753,158) 747,331,071 2,850,645,998 희석주당이익 산정을 위한 이익조정 2,046,449 20,834,869 13,069,252 27,547,335 희석주당이익 산정을 위한 순이익 (2,044,798,765) (1,116,918,289) 760,400,323 2,878,193,333 발행된 가중평균유통보통주식수 37,019,721 14,066,849 2,121,630 2,121,630 조정내역 주식선택권 591,136 277,476 9,097 9,097 전환사채 261,099 261,099 - - 희석주당이익 산정을 위한가중평균 유통보통주식수 37,871,956 14,605,424 2,130,727 2,130,727 희석주당순이익 (55) (81) 351 1,338 30. 특수관계자거래 (1) 당 3분기말 현재 당사의 지배기업은 ㈜미래테크놀로지(지분율 28.24%)이며, 연결실체의 최상위 지배기업은 ㈜다우데이타입니다. ㈜다우데이타는 ㈜미래테크놀로지, ㈜다우기술을 지배하고 한국정보인증㈜에 유의적인 영향력을 행사하고 있으며, ㈜다우기술은 미래창조다우키움시너지M, 키움증권 주식회사를 지배하고 있습니다. (2) 당 3분기와 전 3분기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 최상위지배기업 ㈜다우데이타 지배기업 ㈜미래테크놀로지 특수관계자 (주)다우기술, (주)사람인HR, 한국정보인증(주), (주)키움이앤에스, (주)게티이미지코리아, (주)키움저축은행, (주)키움YES저축은행 (3) 당 3분기와 전 3분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 계정과목 당 3분기 전 3분기 지배기업 (주)미래테크놀로지 매출 등 - - 매입 등 - 108,000 기타 특수관계자 (주)다우기술 매출 등 74,658 1,273 매입 등 13,148 - (주)사람인HR 매출 등 428,460 259,997 매입 등 42,180 21,760 한국정보인증(주) 매출 등 - - 매입 등 100 100 (주)키움이앤에스 매출 등 - - 매입 등 68,117 55,573 (주)게티이미지코리아 매출 등 99,398 - 매입 등 1,800 1,800 합계 매출 등 602,515 261,270 매입 등 125,344 187,233 (4) 당 3분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 계정과목 당 3분기말 전기말 기타특수관계자 ㈜다우기술 매출채권 12,827 194 매입채무 1 525 미지급금 7,282 - ㈜사람인HR 매출채권 77,425 55,000 ㈜게티이미지코리아 매출채권 20,177 - ㈜키움이앤에스 임차보증금 90,000 90,000 미지급금 4,115 2,252 ㈜키움저축은행 정기예금 5,002,329 - ㈜키움YES저축은행 정기예금 5,002,945 - (5) 당 3분기와 전 3분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 계정과목 당 3분기 전 3분기 기타특수관계자 ㈜키움저축은행 이자수익 2,329 - ㈜키움YES저축은행 이자수익 2,945 - (6) 당 3분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보의 내역은 없습니다. (7) 당 3분기말 현재 당사 임직원의 자금대출을 목적으로 KEB하나은행에 예치한 정기예금 800,000천원을 담보로 635,000천원에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다. (8) 주요 경영진에 대한 보상당사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 3분기 전 3분기 급여 202,667 63,750 퇴직급여 13,000 5,313 합계 215,667 69,062 31. 약정사항 및 우발상황 (1) 당 3분기말 현재 당사의 납품계약 이행과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 8,850천원의 공탁보증과 1,035,000천원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당 3분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 약정내용 약정은행 약정한도 당 3분기말 전기말 기업운전일반회전대출(*1) KEB하나은행 3,000,000 2,000,000 일반자금 한도대출 KDB산업은행 3,000,000 3,000,000 외상매출채권담보대출 KEB하나은행 - 1,000,000 일반자금 한도대출 KEB하나은행 - 700,000 일반자금 한도대출 우리은행 - 1,000,000 (*1) 당 3분기말 현재 KEB하나은행의 기업운전일반자금대출 약정한도와 관련하여 대표이사로부터 3,600,000천원의 보증을 제공받고 있습니다. (3) 당 3분기말 현재 발생하지 않는 자본적 지출 약정 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 거래처 지출 금액 잔여금액 총 약정금액 설계용역 A 건축사사무소 168,450 - 168,450 감리용역 B 건축사사무소 17,140 86,860 104,000 인테리어 C 건축 15,100 15,100 30,200 PM용역 키움이엔에스(*) 151,941 115,619 267,560 (*) 특수관계자에 해당합니다(주석 30 참조). 회사는 '판교제2테크노밸리 다우키움그룹 IT사옥 개발사업'과 관련하여 지배기업 및기타특수관계자인 (주)다우기술, 한국정보인증(주), (주)미래테크놀로지와 공동약정을 체결하고 있으며,본 공동약정의 존속기간은 2018년 10월 1일 부터 2022년 12월 31일 까지 이며, 이에대한 회사의 지분율은 10%입니다. 32. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타유동금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와같이 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험당 3분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 3분기말 전기말 고정이자율 금융자산 12,794,770 800,000 변동이자율 금융자산 15,909,340 12,603,526 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 세전순이익에대한 변동이자부 금융자산으로 인한 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 3분기말 전기말 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 0.5%P 상승시 0.5%P 하락시 이자수익 79,547 (79,547) 63,018 (63,018) ② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원, 천USD, 천EUR) 구분 당 3분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 현금및현금성자산 USD 8,877 10,417,489 USD 7,442 8,616,652 EUR 9 11,844 EUR - - 매출채권 USD 3,953 4,638,780 USD 9,087 10,520,733 자산 합계 USD 12,830 15,056,269 USD 16,529 19,137,385 EUR 9 11,844 THB - - 매입채무 USD 1,667 1,965,092 USD 4,795 5,551,090 부채 합계 USD 1,667 1,965,092 USD 4,795 5,551,090 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당 3분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 3분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 13,100,214 (13,100,214) 1,358,629 (1,358,629) EUR 1,184 (1,184) - - 합 계 13,101,398 (13,101,398) 1,358,629 (1,358,629) ③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당 3분기말 현재에는 기타 가격위험에 노출된 당사의 금융상품은 없습니다. (2) 신용위험당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사의 주요 거래처는 금융기관 등으로 신용위험의 노출 수준이 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당 3분기말 현재 당사가 제공한 지급보증은 없으며, 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액입니다. (3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 지속적인 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 당 3분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다.3분기말> (단위:천원) 구분 1년 이내 1년 초과~2년 이내 2년 초과~5년 이내 합계 매입채무 16,110,805 - - 16,110,805 기타유동금융부채 901,543 - 853 902,396 유동리스부채 541,016 - - 541,016 리스부채 - 535,988 135,804 671,792 전환사채 - 990,000 - 990,000 합계 17,553,363 1,525,988 136,657 19,216,008 (단위:천원) 구분 1년 이내 1년 초과~2년 이내 2년 초과~5년 이내 합계 매입채무 19,897,959 - - 19,897,959 기타유동금융부채 1,175,270 - - 1,175,270 유동리스부채 415,132 - - 415,132 리스부채 - 379,932 336,361 716,293 전환사채 - - - - 합계 21,488,361 379,932 336,361 22,204,654 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.당사의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있으며, 순차입금은 차입금과 사채를 합한 금액에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니 다. 당 3분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 3분기말 전기말 부채총계 (A) 26,836,216 29,322,766 자본총계 (B) 37,105,806 19,795,751 현금및현금성자산 (C) 12,368,795 12,595,577 차입금총계 (D) 899,999 - 부채비율 (A / B) 72.32% 148.1% 순차입금비율 ((D-C) / B) (주1) - - 주1) 당 3분기말 및 전기말 현재 순차입금비율이 부의 금액임에 따라 비율을 표시하지 아니하였습니다. 33. 공정가치 (1) 당 3분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 3분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 12,368,795 (주1) 12,595,577 (주1) 금융상품 12,794,770 (주1) 800,000 (주1) 매출채권 26,780,291 (주1) 28,470,886 (주1) 기타유동금융자산 1,358,859 (주1) 1,985,207 (주1) 기타비유동금융자산 1,072,580 (주1) 1,002,812 (주1) 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 3,690,553 3,690,553 7,949 7,949 금융부채 : 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 16,110,805 (주1) 19,897,959 (주1) 기타유동금융부채 902,396 (주1) 1,175,270 (주1) 전환사채 899,999 (주1) 0 (주1) (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치의 공시를 생략하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당 3분기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융상품의 공정가치 서열체계별 분류와 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치측정 금융자산(*) 3,540,545,524원 수준 2 현금흐름할인모형 당기손익-공정가치측정 금융자산(**) 150,007,410원 수준 3 (*) 당사의 당기손익-공정가치측정 금융자산은 전액 수시입출식펀드(MMF) 상품으로 정기예금, 채권 등 안전자산에 투자하고 있습니다.(**) 당사의 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산의 경우 당분기 중 취득한 비상장주식으로 당분기말 현재는 공정가치를 측정하기 어려워 취득가액을 합리적인 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 34. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당 3분기와 전 3분기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 3분기 전 3분기 1.영업으로부터 창출된 현금흐름 1,293,007 1,438,311 분기순이익 (1,137,753) 2,850,646 조정 5,187,019 1,063,893 외화환산손실 312,987 397 외화환산이익 (27,423) (223,132) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (9,919) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 194,478 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 - (43,302) 퇴직급여 492,260 387,538 감가상각비 95,064 372,930 사용권자산상각비 395,322 - 무형자산상각비 5,365 1,270 유형자산처분손익 - 649 주식보상비 16,937 35,317 법인세비용 (325,380) 715,362 대손상각비 785,374 (238,760) 기타의대손상각비 - 8,372 복리후생비 57,588 32,000 합병비용 3,162,322 - 이자수익 (57,067) (34,428) 이자비용 89,111 49,679 영업활동으로 인한 자산부채의변동 (2,756,259) (2,476,228) 매출채권의 증감 921,158 (4,317,293) 미수금의 증감 (40,427) 4,618 미수수익의 증감 868,861 (102,105) 선급금의 증감 (311,572) (438,640) 선급비용의 증감 (75,536) (17,706) 장기선급비용의 증감 2,942 (6,935) 이연법인세자산 (407,056) - 당기법인세부채 (63,916) - 선납세금 422,443 - 매입채무의 증감 (3,778,118) (50,609) 미지급금의 증감 (806,876) 483,930 예수금의 증감 16,445 (876) 선수금의 증감 504,366 2,051,656 미지급비용의 증감 64,017 69,567 장기종업원급여부채의 증감 - (24,991) 확정급여채무의 증감 (72,989) (126,845) (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요거래 (단위: 천원) 구 분 당 3분기 전 3분기 채권의 제각 - 42,144 사용권자산의 인식 470,258 1,414,412 리스부채의 인식 309,697 1,311,800 가득된 주식매수선택권의 행사권한 상실 182,492 3,023 종업원급여재측정손익의 인식 202,593 168,021 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 이자비용 유동성대체 기타대체 기타 유동성리스부채 406,788 (439,349) 34,835 403,002 160,561 - 565,837 비유동성리스부채 693,059 - - (403,002) 309,697 - 599,754 보통주자본금 1,126,060 31,366 - - - 3,597,871 4,755,297 주식발행초과금 6,006,057 173,768 - - - 10,791,823 16,971,648 자기주식처분이익 0 1,097,363 - - - (241,420) 855,943 기타자본잉여금 3,992 - - - - 1,081,236 1,085,228 자기주식 (2,484,165) 902,649 - - - 1,581,509 (6) 주식선택권 394,747 - - - (382,702) 16,937 28,982 35. 합병 (1) 당사는 2020년 1월 30일자 이사회 결의에 따라 엔에이치기업인수목적12호 주식회사와 합병계약(회사 보통주 1주에 엔에이치기업인수목적 주식회사 보통주 18.3165주를 교부)을 체결하였습니다. 회사는 2020년 01월 30일자로 코스닥시장본부에 상장예비심사청구서를 제출하였으며, 2020년 4월 17일자로 동 심사청구에 대해 심사승인을 받고 2020년 7월 21일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 회사는 법률적으로 엔에이치기업인수목적12호 주식회사를 합병법인으로 하여 합병하였으나, 엔에이치기업인수목적12호 주식회사가 인수를 목적으로 한 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 당사가 엔에이치기업인수목적12호 주식회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였으며, 회사의 당분기 재무제표와 비교기간의 재무제표는 실질적 영업활동을 영위하는 주식회사 와이즈버즈의 재무성과를 나타내는 것입니다.(2) 합병일정 구분 일자 이사회결의일 2020년 1월 30일 합병승인을 위한 주주총회일 2020년 6월 17일 합병기일 2020년 7월 21일 합병등기일 2020년 7월 22일 (3) 합병 회계처리 동 합병은 역취득과 유사하지만, 엔에이치기업인수목적12호 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 경제적 실질에 따라 주식회사 와이즈버즈가 코스닥시장 상장을 위해 엔에이치기업인수목적12호 주식회사의 자산과 부채를 인수하는 회계처리를 하였습니다. 이러한 회계처리에 따라 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기 비용(회사의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다.(4) 합병비용의 산정당 3분기 중 비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 금액 주식의 발행가액(합병승인 주주총회결의일인 2020년 6월 17일 기준 평가)(A) 15,771,000 인수한 순자산의 공정가치(합병승인 주주총회결의일인 2020년 6월 17일 기준 평가)(B) 13,078,678 보상원가(C=A-B) 2,692,322 합병과 관련하여 직접 지출한 비용(D) 470,000 합병승인 주주총회결의일과 합병일 사이의 전환사채 공정가치변동액(E) - 합병비용(F=C+D+E) 3,162,322 (5) 회사가 인수한 기업인수목적회사의 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 11,788 단기금융상품 14,955,516 미수수익 191,927 당기법인세자산 3,931 이연법인세부채 (25,278) 전환사채 (890,225) 전환사채(전환권대가) (1,228,375) 자기주식 6 인수한 순자산의 공정가치(합병일인 2020년 7월 21일 기준 평가) 13,019,290 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 당사는 2019년말 재무제표와 비교 표시를 목적으로 2018년말부터 적용한 수익인식 기준의 오류, 미지급법인세 산출 오류, 금융상품의 유동성분류 오류 회계처리를 재무제표에 적용하여 재작성 하였습니다. (단위: 천원) 구 분 2018년 자산 부채 손익 자본(*) 진행률 오류로 인한 매출의 과대 계상 (332,653) - (241,405) (91,248) 법인세비용 과대계상 21,416 (190,525) 211,942 - 전기 재작성에 따른 이연법인세 효과 73,184 - 53,109 20,075 합 계 (238,053) (190,525) 23,646 (71,173) (*) 전전기 이전의 오류 수정에 따른 효과입니다. (단위: 천원) 구 분 2018년 유동자산 비유동자산 손익 자본 단기금융상품 비유동 분류 (600,000) 600,000 - - 합 계 (600,000) 600,000 - - (2) 2018년말 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(2018년말) (단위: 천원) 계정과목 수정전 수정후 변경효과 유동자산 28,637,104 27,704,451 (932,653) 매출채권 17,279,030 16,946,377 (332,653) 단기금융상품 600,000 - (600,000) 비유동자산 3,877,779 4,572,380 694,601 장기금융상품 - 600,000 600,000 이연법인세자산 389,584 484,185 94,601 자산총계 32,514,883 32,276,830 (238,053) 유동부채 14,908,946 14,718,421 (190,525) 당기법인세부채 390,169 199,644 (190,525) 비유동부채 1,352,448 1,352,448 - 부채총계 16,261,394 16,070,869 (190,525) 자본총계 16,253,489 16,205,961 (47,528) 부채와자본총계 32,514,883 32,276,830 (238,053) (2017년말) (단위: 천원) 계정과목 수정전 수정후 변경효과 유동자산 32,572,652 32,481,404 (91,248) 매출채권 23,163,784 23,072,536 (91,248) 비유동자산 2,060,691 2,080,765 20,074 이연법인세자산 319,573 339,647 20,074 자산총계 34,633,343 34,562,170 (71,173) 유동부채 19,365,434 19,365,434 - 비유동부채 1,104,404 1,104,404 - 부채총계 20,469,838 20,469,838 - 자본총계 14,163,505 14,092,331 (71,174) 부채와자본총계 34,633,343 34,562,170 (71,173) (2017년초) (단위: 천원) 계정과목 수정전 수정후 변경효과 유동자산 24,561,662 24,528,721 (32,941) 매출채권 16,729,589 16,696,648 (32,941) 비유동자산 1,756,974 1,764,221 7,247 이연법인세자산 123,297 130,544 7,247 자산총계 26,318,637 26,292,943 (25,694) 유동부채 13,304,628 13,304,628 - 비유동부채 802,865 802,865 - 부채총계 14,107,494 14,107,494 - 자본총계 12,211,143 12,185,449 (25,694) 부채와자본총계 26,318,637 26,292,943 (25,694) (3) 재무제표의 재작성으로 인하여 이전 보고기간 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(2018년) (단위: 천원) 계정과목 수정전 수정후 변경효과 영업수익 9,160,165 8,918,760 (241,405) 영업비용 7,021,548 7,021,548 - 영업이익 2,138,617 1,897,212 (241,405) 세전손익 2,700,840 2,459,434 (241,406) 법인세비용 696,660 431,609 (265,051) 당기순손익 2,004,180 2,027,825 23,645 (2017년) (단위: 천원) 계정과목 수정전 수정후 변경효과 영업수익 12,233,650 12,175,343 (58,307) 영업비용 7,595,376 7,595,376 - 영업이익 4,638,273 4,579,966 (58,307) 세전손익 4,730,656 4,672,349 (58,307) 법인세비용 434,554 421,726 (12,828) 당기순손익 4,296,102 4,250,623 (45,479) (4) 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 사항 (가) 합병의 개요당사는 엔에이치기업인수목적12호(주)와 2020년 07월 22일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 엔에이치기업인수목적12호(주)와 (주)와이즈버즈의 합병은 형식적으로는 엔에이치기업인수목적12호(주)가 존속법인이 되고, (주)와이즈버즈는 소멸법인이 되나, 실질적으로는 (주)와이즈버즈가 사업의 계속성을 유지한 채 코스닥시장에 상장하는 효과가 발생하게 됩니다. 구분 합병법인 피합병법인 법인명 엔에이치기업인수목적12호 주식회사 주식회사 와이즈버즈 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 이병훈 김종원 주소 본사 서울특별시 영등포구 여의대로 60 (여의도동) 서울특별시 강남구 테헤란로317, 17층(역삼동, 동훈타워) 연락처 02-750-5651 02-538-8897 설립연월일 2017년 06월 01일 2013년 5월 16일 납입자본금(주1) 보통주 751,000,000원 보통주 1,126,060,000원 자산총액 15,172,395,186원 49,118,517,210원 결산기 12월 12월 주권상장 코스닥 상장 비상장 발행주식의 종류 및 수(주1) 보통주 7,510,000주(액면 100원) 보통주 2,252,120주(액면 500원) 주1) 증권신고서 제출일 기준 법인등기부등본 상 주식수 및 자본금입니다. (나 ) 신 주 및 합병비율 구 분 내 용 합병으로 인한발행주식의 수 기명식 보통주식 39,729,312주 1주당 액면가액 100원 합병비율 (주)와이즈버즈 : 엔에이치기업인수목적12호(주) = 1 : 18.3165000 (다) 관련공시서류- [정정]주요사항보고서(회사합병결정) : 2020년 05월 20일 - [정정]증권신고서(합병) : 2020년 05월 20일- 투자설명서 : 2020년 06월 01일- 상호변경안내 : 2020년 06월 17일- 임시주주총회결과 : 2020년 06월 17일- 대표이사변경 : 2020년 07월 22일- 최대주주변경 : 2020년 07월 22일- [정정]증권발행실적보고서(합병등) 2020년 09월 02일 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제4기 3분기 매출채권 27,687 907 3.28 미수수익 1,211 - - 미수금 148 - - 기타 534 8 1.50 합 계 29,580 915 4.78 제3기 매출채권 28,592 121 0.42 미수수익 1,877 - - 미수금 108 - - 기타 222 8 3.60 합 계 30,799 130 4.02 제2기 매출채권 17,346 400 2.30 미수수익 911 - - 미수금 5 - - 기타 9 - - 합 계 18,271 400 2.30 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제4기 3분기 제3기 제2기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 (121) (400) (152) 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (785) 236 (253) 4. 제각 - 42 5 5. 기말 대손충당금 잔액합계 (907) (121) (400) (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적으로 관리를 요하는 채권 (예 : 소송에 연루된 채권)이나 부도어음은 손상된 채권으로 보고 개별적으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 외 매출채권은 집합적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당 3분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 정상채권 6월 미만 6월이상 1년미만 1년이상 3년미만 3년 이상 계 금 액 일반 14,406 10,953 1,934 281 - 27,574 특수관계자 111 2 - - - 113 계 14,517 10,955 1,934 281 - 27,687 구성비율 52.43 39.57 6.99 1.01 - 100 다. 재고자산 현황 등 보고서 제출일 기준 현재 해당사항 없습니다. 라. 공정가치평가 방법 내역 (1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당 3분기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융상품의 공정가치 서열체계별 분류와 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치측정 금융자산(*) 3,540,545,524 수준 2 현금흐름할인모형 당기손익-공정가치측정 금융자산(**) 150,007,410 수준 3 (*) 당사의 당기손익-공정가치측정 금융자산은 전액 수시입출식펀드(MMF) 상품으로 정기예금, 채권 등 안전자산에 투자하고 있습니다. (**) 당사의 비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산의 경우 당분기 중 취득한 비상장주식으로 당분기말 현재는 공정가치를 측정하기 어려워 취득가액을 합리적인 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. (2) 당 3분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 2020년 3분기 2019년말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 12,368,795 주1) 12,595,577 주1) 금융상품 12,794,770 주1) 800,000 주1) 매출채권 26,780,291 주1) 28,470,886 주1) 기타유동금융자산 1,358,859 주1) 1,985,207 주1) 기타비유동금융자산 1,072,580 주1) 1,002,812 주1) 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 3,690,553 3,690,553 7,949 7,949 금융부채 : 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 16,110,805 주1) 19,897,959 주1) 기타유동금융부채 902,396 주1) 1,175,270 주1) 전환사채 899,999 주1) 0 - 주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치의 공시를 생략하였습니다. 마. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 엔에이치기업인수목적12호(주) 회사채 사모 2017.06.08 990,000,000 0 - 2022.06.08 미상환 NH투자증권㈜ 합 계 - - - 990,000,000 0 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 990 - - - - - 990 합계 - 990 - - - - - 990 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제4기 3분기(당기) 삼화회계법인 - - - 제3기(전기) 삼일회계법인 적정 주1) 해당사항 없음 제2기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 주1) 주식회사 와이즈버즈의 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 삼정회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2019년 3월 13일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편 해당 감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 재무제표 재작성에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 재무제표이며 비교표시된 2018년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 해당 조정사항이 반영된 재무제표입니다. 우리는 동 조정사항을 포함하여 회사의 2018년 재무제표에 대해 감사나 검토, 기타 어떠한 계약도 체결하지 않았습니다. 따라서 우리는 2018년 재무제표 전체에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제4기 3분기(당기) 삼화회계법인 재무제표 검토 및 감사 60 - - - 제3기(전기) 삼일회계법인 재무제표 검토 및 감사 80 - 80 752 제2기(전전기) 삼정회계법인 재무제표 검토 및 감사 100 - 100 552 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제4기 3분기(당기) - - - - - 제3기(전기) - - - - - 제2기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.01.06 회사측 : 내부감사, 재무담당이사감사인측 : 업무수행이사, 담담회계사 2인 서면회의 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 감사계획보고 2 2020.03.16 회사측 : 내부감사, 재무담당이사감사인측 : 업무수행이사, 담담회계사 2인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 초도감사시 기초 잔액의 왜곡표시 등 감사종결보고 마. 회계감사인의 변경 2017년부터 2018년 2개년 간 외부감사인은 삼정회계법인이었습니다. 2019년 회계감사는 기업공개를 위하여 삼일회계법인이 수행하였습니다. 이 후 감사계약 기간의 만료, 외부감사에 관한 법률 및 동법시행령에 따라 2020년부터 감사인을 한영회계법인으로 변경하였지만, 2020년 07월 22일 엔에이치기업인수목적12호(주)와 합병에 따라 엔에이치기업인수목적12호(주)의 외부감사인인 삼화회계법인으로 감사인이 변경되었습니다. 바. 내부통제에 관한 사항 당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 의거한 감사 및 내부회계 담당조직을 구성하여 이를 관리하고 운영함으로써 회계투명성을 제고토록 하였습니다. 위의 법령에 따라 당사의 내부회계 관리제도와 규정이 보고서 제출일 현재 정상적으로 운영되고 있습니다. 당사는 현재 상법과 정관 및 당사의 규정에서 정한 바에 따라 종합감사, 특별감사, 수시감사, 내부통제사항 및 주요경영사항에 대한 일상감사를 실시하고 있으며, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 평가결과를 연1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 보고서 기준일 현재 2명의 사내이사(대표이사 1명 포함), 1명의 기타비상무이사, 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. (1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 나. 중요의결사항 등 회 차 개최 일자 의안 내용 가결여부 사내이사 성명 기타비상무이사 성명 사외이사 성명 김종원(참석률 : 100%) 김희균 (참석률 : 100%) 박용진 (참석률 : 82%) 정균태 (참석률 : 100%) 이진환 (참석률 : 100%) 찬반여부 1 2020-01-02 임직원 복지관련 동사 정기예금 담보설정 및 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2020-01-17 코스닥 상장예비심사 청구서 제출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2020-01-23 자사주 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2020-01-30 합병계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 상장주선인계약 체결의 건 상장예비심사청구서 제출의 건 5 2020-03-03 제7기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2020-04-16 하나은행 차입 관련의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2020-04-21 합병 변경계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임시주주총회 소집의 건 8 2020-05-15 합병 변경계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2020-05-20 합병 변경계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임시주주총회 소집 일정 및 합병 일정 변경의 건 10 2020-07-20 해임 명의개서대리인 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 11 2020-07-21 합병경과 보고 및 공고의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 12 2020-07-22 임직원 복지관련 동사 정기예금 담보설정 및 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 기업합병으로 인한 피합병법인 명의 하나은행 여신 채무 인수 관련의 건 13 2020-08-31 사옥 신축 공사 도급 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 14 2020-09-10 주식매수선택권 행사의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 15 2020-09-21 예,적금 및 전자단기사채 거래의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 다. 이사회내의 위원회 당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 사내이사 2인(대표이사 1인포함)과 사외이사 1인, 기타비상무이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였고, 당사는 최대주주의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 당사는 별도로 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 당사의 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 임 기 연임여부 연임횟수 활동분야(담당업무) 추천인 회사와의거래 최대 주주 또는 주요 주주와의 관계 사내이사(대표이사) 김종원 2020. 07.22 ~2023. 07. 22 여 3 대표이사 이사회 해당없음 해당사항없음 사내이사 김희균 2020. 07.22 ~2023. 07. 22 부 - 영업총괄 이사회 해당없음 해당사항없음 기타비상무이사 정균태 2020. 07.22 ~2023. 07. 22 부 - 대외 업무 및 자문 이사회 해당없음 해당사항없음 사외이사 이진환 2020. 07.22 ~2023. 07. 22 부 - 대외 업무 및 자문 이사회 해당없음 해당사항없음 마. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.당사의 사외이사 직무수행 지원 조직은 다음과 같습니다. 부서명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 파이낸스본부 5 부장 1명, 차장 2명대리 1명, 사원 1명(평균 3년) - 이사회 전 해당 안건 사전 자료 제공- 기타 사내 주요 현안 정보 제공 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2020년 중 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부 당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 정관 및 감사직무규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 또한 자산 총액이 1천억원을 초과하지 않음에 따라 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 김관태(1962년 12월) - 경기대 회계학 (`80.03~87.02) - 신한은행 지점장 (`80.01~`16.01) - 신한은행 시간제 계약직 (`17.01~現) 해당없음 비상근/등기 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구 분 내 용 정관 제 44조 (감사의 수와 선임) ① 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다. ② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 정관 제 47조 (감사의 직무 등) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다 감사직무 규정 제 6조 (직무) ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색 3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고 4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 8. 회계부정에 대한 내부신고, 고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고, 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인 9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 감사직무 규정 제7조 (권한) ① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 이사회에 출석 및 의견 진술 5. 이사회의 소집청구 및 소집 6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7. 감사의 해임에 관한 의견진술 8. 이사의 보고 수령 9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 11. 이사, 회사간 소송에서의 회사 대표 12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 15. 내부회계관리규정의 제·개정에 대한 승인 16. 외감법 제10조 제4항에 의한 감사인선임위원회 (이하 '감사인선임위원회')가 승인한 외부감사인의 선정 ② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 ③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. 라. 감사의 주요 활동 내역 회 차 개최 일자 의안 내용 참석여부 가결여부 비 고 1 2020-01-02 임직원 복지관련 동사 정기예금 담보설정 및 연대보증의 건 여 가결 김관태감사 2 2020-01-17 코스닥 상장예비심사 청구서 제출의 건 여 가결 3 2020-01-23 자사주 매각의 건 여 가결 4 2020-01-30 합병계약 체결의 건 여 가결 상장주선인계약 체결의 건 상장예비심사청구서 제출의 건 5 2020-03-03 제7기 정기주주총회 소집의 건 여 가결 6 2020-04-16 하나은행 차입 관련의 건 여 가결 7 2020-04-21 합병 변경계약 체결의 건 여 가결 8 2020-05-15 합병 변경계약 체결의 건 여 가결 9 2020-05-20 합병 변경계약 체결의 건 여 가결 10 2020-07-20 해임 명의개서대리인 여 가결 11 2020-07-21 합병경과 보고 및 공고의 건 여 가결 12 2020-07-22 임직원 복지관련 동사 정기예금 담보설정 및 연대보증의 건 여 가결 기업합병으로 인한 피합병법인 명의 하나은행 여신 채무 인수 관련의 건 13 2020-08-31 사옥 신축 공사 도급 계약 체결의 건 여 가결 14 2020-09-10 주식매수선택권 행사의 건 여 가결 15 2020-09-21 예 적금 및 전자단기사채 거래의 건 여 가결 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 2020년 중 실시 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 파이낸스본부 5 부장 1명, 차장 2명대리 1명, 사원 1명(평균 3년) - 내부회계 및 재무제표 등에 관한 자료 준비- 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사 . 준법지원인 지원조직 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 당사는 보고서 작성기준일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 보고서 작성기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없으므로 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)미래테크놀로지 최대주주 보통주 13,430,885 28.43 13,430,885 28.24 - 김종원 발행회사 임원 보통주 4,086,960 8.65 4,086,960 8.59 - (주)다우기술 관계회사 보통주 1,918,690 4.06 1,918,690 4.03 - 한국정보인증(주) 관계회사 보통주 1,918,690 4.06 1,918,690 4.03 - 키움증권(주) 관계회사 보통주 1,918,690 4.06 1,918,690 4.03 - 계 보통주 23,273,915 49.27 23,273,915 48.94 - 우선주 - - - - - 주1) 기초의 기준일은 2020년 07월 22일(합병등기일)이며, 소유주식수 및 지분율은 합병비율(1:18.31650)로 배정된 합병 후 (주)와이즈버즈의 주식수 및 지분율입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)미래테크놀로지 1,183 임수익 0.86 - - (주)다우데이타 30.45 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 주1) (주)미래테크놀로지의 출자자수는 주주명부 폐쇄의 곤란 등의 사유로 전기 말 기준 (2019.12.31)으로 기재하였으며, 보고서 작성기준일 현재의 출자자 수와 차이가 있을 수 있습니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2020.03.25 임수익 0.86 - - (주)다우데이타 30.45 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)미래테크놀로지 자산총계 60,573 부채총계 3,472 자본총계 57,101 매출액 25,352 영업이익 3,312 당기순이익 3,569 주1) 상기 재무현황은 2019년 별도 재무제표 기준입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)미래테크놀로지는 1997년 06월 25일 설립되었으며, OTP(One Time Password : 일회용 비밀번호)제품을 주요사업으로 영위하고, 2015년 12월 코스닥시장에 상장하였습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)다우데이타 6,462 김익래 34.79 - - 김익래 34.79 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 주1) (주)다우데이타의 출자자수는 주주명부 폐쇄의 곤란 등의 사유로 전기 말 기준 (2019.12.31)으로 기재하였으며, 보고서 작성기준일 현재의 출자자 수와 차이가 있을 수 있습니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)다우데이타 자산총계 385,585 부채총계 220,513 자본총계 165,072 매출액 193,233 영업이익 9,764 당기순이익 11,599 주1) 상기 재무현황은 2019년 별도 재무제표 기준입니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 라. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017.06.01 (주)에이씨피씨 1,000,000 99.01% 설립 발기인 2017.08.02 제이씨에셋자산운용(주) 1,702,355 22.67% 유상증자 - 2019.06.28 (주)에이씨피씨 1,000,000 13.32 기존 최대주주 지분 매각 - 2020.07.22 (주)미래테크놀로지 23,273,915 28.43% 흡수합병 신주 상장에 따른 변동 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)미래테크놀로지 13,430,885 28.24% - 미래창조다우키움시너지M 세컨더리투자조합 5,653,204 11.89% - 코스톤성장전략M 사모투자 합자회사 4,317,052 9.08% - 김종원 4,086,960 8.59% - 에이티넘뉴패러다임투자조합 3,739,018 7.86% - 우리사주조합 - - - 주1) 보고서 제출일 현재 소유주식수의 차이가 있을 수 있습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 바. 소액주주현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 1,844 1,855 95.68 7,519,600 47,552,972 15.81 - 주1) 보고서 제출일 현재 주주현황과 차이가 있을 수 있습니다. 사. 주식사무 신주인수권 내용 제 9조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 165조의 6에 따라 일반공모의 방법으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 9. 주권을 한국거래소가 개설한 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 결산일 12월 31일 정기주주총회 :사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄기간 1월 1일부터 1월 7일 까지 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의특전 해당사항 없음 공고 http://wisebirds.co 공고게재 신문 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문에 게재한다. 아. 주식 및 주식거래 실적 당사는 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 있으며 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 종류 2020.04 2020.05 2020.06 2020.07 2020.08 2020.09 주가(보통주) 최 고 2,065 2,100 2,260 2,190 2,115 1,840 최 저 2,025 2,015 2,050 2,100 1,825 1,735 평 균 2,047 2,066 2,137 2,141 1,942 143,409 거래량(보통주) 최고(일) 173,484 326,820 1,690,876 369,277 530,219 282,301 최저(일) - 136 2,145 46,839 36,209 23,323 월 합산 352,317 1,380,372 6,523,568 2,831,254 2,868,170 2,019,646 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김종원 남 1982.09 대표이사 등기임원 상근 경영 총괄 - 건국대 경영정보학(02 ~ 現) - Whois 사원(04.05 ~ 07.05) - 더블유모바일 대표이사(07.09 ~ 12.10) - 이노버즈미디어 실장(12.10 ~ 13.03) - 와이즈버즈(13.05 ~ 現) 4,086,960 - - 7년 4개월 2023.07.22 김희균 남 1983.01 사내이사 등기임원 상근 영업 총괄 - 홍익대 광고홍보학(09.02) - 레오버넷 차장 (08.05 ~ 13.05) - 와이즈버즈 이사(13.05 ~ 現) - - - 7년 4개월 2023.07.22 정균태 남 1963.03 기타비상무이사 등기임원 비상근 대외 협력 - 부천공업대학 전자과 (87.02) - LG전자금융사업부 차장 (87.02 ~ 00.05) - ㈜미래테크놀로지 대표이사(01.12 ~ 20.03) - 와이즈버즈 (18.01 ~ 現) - - - 2년 9개월 2023.07.22 이진환 남 1955.11 사외이사 등기임원 비상근 경영 자문 -서울대 해양학과(74.03 ~ 78.02) - 한국아이.비.엠 부장(81.01 ~ 93.12) - ㈜다우기술 이사 (94.01 ~ 95.12) - ㈜다우데이타 사장(06.01 ~ 07.12) - 키움증권㈜ 사장(08.01 ~ 10.12) - 와이즈버즈(19.10 ~ 現) - - - 1년 2023.07.22 김관태 남 1962.12 감사 등기임원 비상근 감사 - 경기대 회계학(80.03 ~ 87.02) - 신한은행 지점장(80.01 ~ 16.01) - 신한은행 계약직(17.01 ~ 現) - 와이즈버즈(19.10 ~ 現) - - - 1년 2023.07.22 신준열 남 1984.01 이사 미등기임원 상근 기술 총괄 - 홍익대 광고홍보학(09.02) - 레오버넷 팀장(09.02 ~ 11.05) - DAEHONG Comm Manager (11.05 ~ 13.12) - 와이즈버즈 (14.01 ~ 現) - - - 6년 8개월 - 이동백 남 1967.02 상무 미등기임원 상근 CFO - 건국대경영공학 석사(17.08) - 다우엑실리콘 CFO(06.11 ~ 12.06) - ㈜다우인큐브 CFO(12.06 ~ 15.06) - ㈜미래테크놀로지 CFO(15.07 ~ 19.10) - ㈜와이즈버즈 CFO(19.11 ~ 現) - - - 11개월 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 연구직 남 7 - - - 7 3.4 295,478 42,211 - - - - 연구직 여 4 - - - 4 4.8 114,881 28,720 - 영업직 남 29 - - - 29 2.3 993,231 34,249 - 영업직 여 36 - 1 - 37 1.9 978,314 26,441 - 관리직 남 5 - - - 5 1.4 157,939 31,588 - 관리직 여 22 - 1 - 23 2.7 713,911 31,040 - 합 계 103 - 2 - 105 - 3,253,754 30,988 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 164 82 - ※ 상기 보수 현황은 보고서 작성기준일 현재 재임중인 임원 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000 - 감사 1 50 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 203 41 - (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 167 56 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18 18 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18 18 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 김ㅇㅇ 외 33명 직원 2017.03.17 신주교부 보통주 69,500 14,750 - - 54,750 - 2019.03.17 ~ 2021.03.16 11,989 김ㅇㅇ 외 14명 직원 2017.03.17 신주교부 보통주 10,500 625 - - 9,250 625 2019.03.17 ~ 2022.03.16 11,989 김ㅇㅇ 외16명 직원 2017.09.14 신주교부 보통주 10,400 1,750 - - 6,900 1,750 2019.09.04 ~ 2022.09.13 11,989 주1) 주식매수선택권의 행사가격은 최초 부여 당시 기준으로 기재하였습니다.주2) 합병으로 인해 부여당시 액면가가 500원에서 100원으로 변경되었고, 합병비율 18.3165에 따라 실제 행사주식수 및 행사가격의 차이가 발생 할 수 있습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 당 사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 다우키움 기업집단에 속한 회사로서,보고서 작성기준일 현재 당사는 다우키움그룹기업집단에 속하며 그룹집단내 상장사 8개사, 비상장사 88개사 총 96개사의 계열회사가 있습니다. 가. 기업집단의 명칭 1) 기업집단의 명칭 - 다우키움그룹2) 기업집단에 소속된 회사 구 분 회 사 수 구분 회 사 명 사업자등록번호 업 종 상 장 8 1 ㈜다우데이타 220-81-01733 소프트웨어개발, 유통 외 2 ㈜다우기술 220-81-02810 소프트웨어개발 외 3 ㈜키다리스튜디오(구.다우인큐브) 106-81-49784 콘텐츠 제작 및 유통 4 ㈜사람인에이치알 113-86-00917 인터넷을 통한 구인 구직사업 5 한국정보인증㈜ 110-81-41568 전자문서 및 전자상거래를 위한 전자인증 6 ㈜미래테크놀로지 120-81-74315 금융솔루션·인터넷 서비스 솔루션 연구/개발 7 키움증권㈜ 107-81-76756 온라인증권거래 외 8 ㈜와이즈버즈 703-86-00909 온라인광고대행 비 상 장 88 9 ㈜이머니 107-86-35691 금융정보제공업 10 ㈜키움이앤에스 120-81-90407 부동산개발 및 컨설팅 11 ㈜이매진스 201-81-87900 디지털 콘텐츠 제작 및 공급 12 키움에셋플래너㈜ 211-87-33738 보험대리업 13 ㈜키다리이엔티 254-81-00227 영화콘텐츠 투자·배급 및 수입 등 14 키움인베스트먼트㈜ 120-81-87033 창업중소기업투자 15 키움투자자산운용㈜ 116-81-22045 집합투자업 16 ㈜키움저축은행 130-81-09655 상호저축은행업 17 ㈜키움예스저축은행 220-81-14989 상호저축은행업 18 ㈜키다리스타(구.키다리스튜디오) 113-86-50023 SNG 게임개발 및 판매 19 에스지서비스㈜ 105-87-26494 콜마케팅, 인증서 신청서 접수 등 20 키움프라이빗에쿼티㈜ 805-81-00836 전문사모집합투자업 21 ㈜게티이미지코리아 160-87-00623 디지털콘텐츠 제작 및 공급 22 키움캐피탈㈜ 857-87-01099 여신금융업 23 한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발사모투자전문회사 107-88-11387 금융업 (사모투자전문업) 24 한국전력우리스프랏글로벌사모투자전문회사 107-88-11373 금융업 (사모투자전문업) 25 포스코우리이아이지글로벌사모투자전문회사 107-87-65886 금융업 (투자자산운용) 26 키움뉴마진글로벌파트너쉽사모투자합자회사 523-86-00768 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 27 키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자합자회사 772-81-01011 금융업 (사모투자전문업) 28 키움케이아이피헬스케어플랫폼사모투자합자회사 844-87-01337 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 29 키움아이온코스닥스케일업창업벤처전문사모투자합자회사 275-86-01209 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 30 키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자합자회사 896-81-01578 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 31 키움프라이빗에쿼티에스테틱사모투자합자회사 802-81-01933 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 32 키움히어로제2호사모투자합자회사 387-86-01399 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 33 키움히어로제3호사모투자합자회사 138-88-01544 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 34 에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사 778-87-01587 금융업(경영참여형 사모집합투자기구) 35 ㈜동부고속 353-87-00773 여객자동차운송업 및 여객터미널 운영 36 글로벌강소기업키움엠앤에이전략창업벤처전문사모투자합자회사 819-88-00800 금융업 (사모투자전문업) 37 DELITOON SAS 812-871-598 웹툰 제작, 유통, 판매업 38 키움증권 인도네시아 09-031-66-24132 증권업 39 키움자산운용 인도네시아 09-031-66-38203 집합투자업 40 다우홍콩유한회사 120-101094 IT서비스ㆍ투자 등 41 다우(대련)과기개발유한공사 912102317730304000 SW 연구 및 개발, IT 아웃소싱, 부동산컨설팅 42 대련나미빌딩주차장관리유한공사 91210231311530834P 건물관리업 43 다우재팬 130-101706 소프트웨어 개발 및 판매 44 다우베트남(유) 185-100044 투자 컨설팅, 소프트웨어 솔루션 컨설팅 45 ㈜사람인에이치에스 462-87-00378 아웃소싱 서비스, 채용대행 46 Kiwoom Hong Kong Limited 69622861-000-07-18-6 투자 등 47 Kiwoom Singapore Pte. Ltd. 201825578Z 투자 등 48 Kiwoom BVI One Limited 1987854 투자 등 49 Kiwoom BVI Two Limited 1987856 투자 등 50 Kiwoom BVI Three Limited 1987848 투자 등 51 DAOUSIGN VIETNAM COMPANY LIMITED(유) 0315421202 소프트웨어 개발 및 유통 52 코파칠레태양광유한회사 335-87-00998 금융업 (투자목적회사) 53 한국전력우리스프랏글로벌제1차유한회사 874-87-00488 금융업 (투자목적회사) 54 한국전력우리스프랏글로벌제2차유한회사 660-87-00889 금융업 (투자목적회사) 55 한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발제3차유한회사 783-86-00792 금융업 (투자목적회사) 56 (유)팝뮤직문화산업전문회사 550-81-01051 창작, 예술 및 여가관련 서비스업 57 (유)스톤쉽문화산업전문회사 642-88-00476 창작, 예술 및 여가관련 서비스업 58 시네마게임음악문화산업전문회사(유) 873-81-00799 창작, 예술 및 여가관련 서비스업 59 COPA U.S. Inc. 37-1849159 발전 60 KEPCO Alamosa LLC 81-4429145 발전 61 KEPCO Solar of Alamosa LLC 27-1787633 발전 62 COPA US 2nd Inc. 82-2865549 발전 63 COPA US LLC 82-2865646 발전 64 RE Holiday Holdings LLC 83-1160709 발전 65 RE Patterson Holdings LLC 30-0872808 발전 66 RE Astoria Holdings LLC 30-0876271 발전 67 RE Astoria LLC 32-0466397 발전 68 RE Pioneer Holdings LLC 47-3436996 발전 69 RE Astoria 2 Holdings LLC 47-3462575 발전 70 RE Astoria 2 LLC 47-3449655 발전 71 RE Barren Ridge 1 Holdings LLC 83-1175490 발전 72 RE Barren Ridge 2 Holdings LLC 5827201 발전 73 RE Barren Ridge 3 Holdings LLC 61-1772740 발전 74 RE Barren Ridge 1 LLC 27-1126857 발전 75 RE Astoria 2 LandCo LLC 30-1118886 부동산리스업 76 RE Barren Ridge LandCo LLC 35-2636740 부동산리스업 77 COPA Chile Solar SpA 76.839.714-7 발전 78 Chile Solar JV SpA 76.844.882-5 엔지니어링 및 기술자문업 79 Fotovoltaica Ariztia SpA 76.727.409-2 발전 80 Fotovoltaica Sol del Norte SpA 76.098.234-2 서비스업 81 Luna Energy SpA 76.522.004-1 발전 82 COPA Eureka Inc. 82-2841753 셰일가스 미드스트림 83 Hudson Energy NY, LLC 82-2758161 셰일가스 미드스트림 84 PWEF Cooperatief U.A. 57348553 광산개발 85 9404-5515 QUEBEC INC.(구.7623704 CANADA Inc.) 762370-4 광산개발 86 Fotovoltaica Acacia SpA 76.810.311-9 엔지니어링 및 기술자문업 87 Fotovoltaica de Los Andes SpA 76.106.987-K 서비스업 88 Las Chacras Energy SpA(구.Fotovoltaica Araucaria SpA) 76.863.481-5 발전업 89 Don Mariano Energy SpA(구.Fotovoltaica Zeta SpA ) 76.807.996-K 서비스업 90 Fotovoltaica Del Desierto SpA 76.741.285-1 발전업 91 Fotovoltaica Manzano SpA(구.Desarrollo de Proyectos Energeticos Puentes SpA) 76.404.001-5 서비스업 92 Fotovoltaica La Ligua SpA 76.758.664-7 엔지니어링 및 기술자문업 93 ㈜알트탭 233-81-09430 정보서비스업 94 ㈜큰나무기술 534-86-00244 정보서비스업 95 KSAAR Fund IC Class H 106476 투자 등 96 Applancer Joint Stock Company 0313032338 인터넷을 통한 구인 구직사업 ※ 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 다우키움 기업집단에 속한 계열회사로서 보고서 작성기준일 현재 다우키움 기업집단에는 총 96개사의 계열회사가 있습니다. 나. 관련법령상의 규제내용 등 당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 공시대상기업집단에 해당하여 그에 관한 규제내용 등은 아래와 같습니다. (1) 지정시기: 2020년 5월 1일 → 2020년 08월 05일 (공정위 계열 편입 통지일 기준) (2) 규제내용 요약 - 대규모 내부거래의 이사회 의결 및 공시 - 비상장사 중요사항 공시 - 기업집단 현황 등에 관한 공시 다. 계열회사의 지분현황 (기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : %) 출자회사피출자회사 이머니 다우데이타 다우기술 키다리스튜디오(구.다우인큐브) 키움이앤에스 사람인에이치알 한국정보인증 미래테크놀로지 이매진스 와이즈버즈 키움증권 키움인베스트먼트 키움투자자산운용 키움PE 키움캐피탈 키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자합자회사 한국전력우리스프랏글로벌사모투자전문회사 한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발사모투자전문회사 KEPCO Alamosa LLC RE Astoria Holdings LLC RE Astoria 2 Holdings LLC RE Barren Ridge 3 Holdings LLC Chile Solar JV SpA COPA Eureka Inc. PWEF Cooperatief U.A 키움증권인도네시아 다우홍콩유한회사 다우대련과기개발유한공사 키움홍콩유한회사 키움싱가폴유한회사 이머니 54.82 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 다우데이타 28.55 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 다우기술 0.36 45.20 3.57 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키다리스튜디오 (구.다우인큐브) 4.27 52.68 - 0.003 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움이앤에스 (구.다우와키움) - - 79.19 - 0.96 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 사람인HR 2.57 6.27 32.73 - - 5.21 - - - - 2.92 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 사람인HS - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 한국정보인증 - - 37.47 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 미래테크놀로지 - 30.45 26.66 - - - - 3.65 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 이매진스 33.33 25.00 - 41.67 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 게티이미지코리아 - - - - - - - - 50 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움에셋플래너 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키다리이엔티 - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 와이즈버즈 - - 4.03 - - - 4.03 28.24 - 0.00001 4.03 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움증권 - - 48.83 - - - - - - - 2.26 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움인베스트먼트 - - - - - - - - - - 96.55 0.95 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움투자자산운용 - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움저축은행 - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움예스저축은행 - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움PE - - - - - - 20 20 - - 40 - 20 - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움캐피탈 - - 2 - - - - - - - 98 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키다리스타 (구.키다리스튜디오) - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 에스지서비스 - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발사모투자전문회사 - - - - - - - - - - - - 1.5 - - - - - - - - - - - - - - - - - 한국전력우리스프랏글로벌사모투자전문회사 - - - - - - - - - - - - 1.5 - - - - - - - - - - - - - - - - - 포스코우리이아이지글로벌사모투자전문회사 - - - - - - - - - - - - 0.5 - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움프라이빗에쿼티코리아와이드파트너스사모투자합자회사 - - - - - - - - - - - - - 20 - - - - - - - - - - - - - - - - 동부고속 - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - 키움케이아이피헬스케어플랫폼사모투자합자회사 - - - - - - - - - - - - - 6.96 - - - - - - - - - - - - - - - - 키움아이온코스닥스케일업창업벤처전문사모투자합자회사 - - - - - - - - - - 29.93 - - 19.95 - - - - - - - - - - - - - - - - 키움프라이빗에쿼티자이언트사모투자합자회사 - - - - - - - - - - - - - 7.41 4.63 - - - - - - - - - - - - - - - 키움프라이빗에쿼티에스테틱사모투자합자회사 - - - - - - - - - - - - - 6.56 6.56 - - - - - - - - - - - - - - - 키움뉴마진글로벌파트너쉽사모투자합자회사 - - - - - - - - - - 48.25 8.32 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움히어로제2호사모투자합자회사 - - - - - - - - - - 15 5 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움히어로제3호사모투자합자회사 - - - - - - - - - - 30.77 7.69 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 에스케이에스키움파이오니어사모투자합자회사 - - - - - - - - - - - 2.87 - - 1.91 - - - - - - - - - - - - - - - 글로벌강소기업키움엠앤에이전략창업벤처전문사모투자합자회사 - - - - - - - - - - 20 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움증권인도네시아 - - - - - - - - - - 98.99 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 키움자산운용인도네시아 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 99.92 - - - - 다우홍콩유한회사 - - 56.58 - - - - - - - 43.42 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 다우(대련)과기개발유한공사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - 나미빌딩주차장관리유한공사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - 다우재팬 - - 99.99 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - DELITOON SAS - - - 98.82 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 다우베트남(유) - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Kiwoom Hong Kong Limited - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Kiwoom Singapore Pte. Ltd. - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - Kiwoom BVI One Limited - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 Kiwoom BVI Two Limited - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 Kiwoom BVI Three Limited - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 DAOUSIGN VIETNAM COMPANY LIMITED(유) - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 코파칠레태양광유한회사 - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - 한국전력우리스프랏글로벌제1차유한회사 - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - 한국전력우리스프랏글로벌제2차유한회사 - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - 한국전력우리스프랏글로벌해외자원개발제3차유한회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - KEPCO Solar of Alamosa LLC - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - RE Astoria LLC - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - RE Astoria 2 LLC - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - RE Barren Ridge 1 LLC - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - Fotovoltaica Ariztia SpA - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - Fotovoltaica Soldel Norte SpA - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - Luna Energy SpA - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - Fotovoltaica Acacia SpA - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - Fotovoltaica de Los Andes SpA - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - Las Chacras Energy SpA(구.Fotovoltaica Araucaria SpA) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - Don Mariano Energy SpA(구.Fotovoltaica Zeta SpA ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - Fotovoltaica Del Desierto SpA - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - Fotovoltaica Manzano SpA(구.Desarrollo de Proyectos Energeticos Puentes SpA) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - Fotovoltaica La Ligua SpA - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - Hudson Energy NY, LLC - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 18.4 - - - - - - 9404-5515 QUEBEC INC.(구.7623704 CANADA Inc.) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 13.2 - - - - - KSAAR Fund IC Class H - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Applancer Joint Stock Company - - - - - 72.85 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 주1) 청산 예정 : 다우베트남(유) 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직현황 성명 직위(상근여부) 회사명 직위(상근여부) 겸직업무 김종원 대표이사 (상근) (주)알트탭 사내이사(비상근) 회사총괄 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 마. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 콘텐츠랩나나랜드 2020.04.29 단순투자 150,007 - - - 14,595 10,278 - 14,595 7.50 150,007 900,000 -58,763 합 계 - - - 14,595 10,278 - 14,595 7.50 150,007 900,000 -58,763 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주 등과의 영업거래 가. 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역 (단위 : 천원) 구 분 회사명 거래금액 거래내용 비 고 최대주주 (주)미래테크놀로지 - 매출 등 - - 매입 등 - 기타특수관계자 ㈜다우기술 74,658 매출 등 - 13,148 매입 등 - ㈜사람인HR 428,460 매출 등 - 42,180 매입 등 - 한국정보인증㈜ - 매출 등 - 100 매입 등 - ㈜키움이앤에스 - 매출 등 - 68,117 매입 등 - ㈜게티이미지코리아 99,398 매출 등 - 1,800 매입 등 - 합 계 602,516 매출 등 - 125,344 매입 등 - 나 . 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역 (단위:천원) 특수관계 구분 회사명 계정과목 금 액 비고 기타특수관계자 ㈜다우기술 매출채권 12,827 - 매입채무 1 - 미지급금 7,282 - ㈜사람인HR 매출채권 77,425 - ㈜게티이미지코리아 매출채권 20,177 - ㈜키움이앤에스 임차보증금 90,000 - 미지급금 4,115 - ㈜키움저축은행 정기예금 5,002,329 - ㈜키움YES저축은행 정기예금 5,002,945 - 다. 특수관계자와의 자금거래내역 (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 계정과목 금 액 비고 기타특수관계자 ㈜키움저축은행 이자수익 2,329 - ㈜키움YES저축은행 이자수익 2,945 - 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 및 변경사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구 분 안 건 가결여부 2013.06.04 임시주주총회 제1호 의안 : 사내이사 선임의 건제2호 의안 : 대표이사 선임의 건 원안대로 가결 2013.06.10 임시 주주총회 제1호 의안 : 임원보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2013.09.05 임시 주주총회 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건 원안대로 가결 2014.03.17 정기 주주총회 제1호 의안 : 제1기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2014.07.31 임시 주주총회 제1호 의안 : 신주발행의 건 (3자 배정) 원안대로 가결 2014.12.11 임시 주주총회 제1호 의안 : 신주발행의 건 (3자 배정) 원안대로 가결 2015.03.31 정기 주주총회 제1호 의안 : 제2기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2015.04.17 임시 주주총회 제1호 의안 : 외부감사인 선임의 건 원안대로 가결 2015.12.29 임시 주주총회 제1호 의안 : 이사선임의 건 원안대로 가결 2016.03.31 정기 주주총회 제1호 의안 : 제3기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2016.12.26 임시 주주총회 제1호 의안 : 자사주 취득의 건 원안대로 가결 2017.01.02 임시 주주총회 제1호 의안 : 정관변경의 건제2호 의안 : 주식액면분할의 건제3호 의안 : 이사선임의 건제4호 의안 : 감사선임의 건 원안대로 가결 2017.03.17 정기 주주총회 제1호 의안 : 제4기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 2017.09.14 임시 주주총회 제1호 의안 : 자사주 취득의 건제2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결 2017.12.29 임시 주주총회 제1호 의안 : 이사선임의 건제2호 의안 : 감사선임의 건제3호 의안 : 임원퇴직금지급규정의 건 원안대로 가결 2018.03.21 정기 주주총회 제1호 의안 : 제5기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2018.12.29 임시 주주총회 제1호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 가결 2019.03.14 정기 주주총회 제1호 의안 : 제6기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2019.10.21 임시 주주총회 제1호 의안 : 정관변경의 건제2호 의안 : 사외이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 가결 2019.11.13 임시 주주총회 제1호 의안 : 이사선임의 건 원안대로 가결 2020.03.19 정기 주주총회 제1호 의안 : 제7기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제3호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 2020.06.17 임시 주주총회 제1호 의안 : 합병 승인 결의의 건 원안대로 가결 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건- 보고서 제출기준일 현재 해당 사항 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 담보제공 및 채무보증 현황(기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 천원) 구 분 채무자 관 계 채권자 차입금액 기간 담보금액 비고 담보제공 (주)와이즈버즈 당사 하나은행 635,000 상환시 800,000 - 주1) 하나은행 예금을 담보로 제공하여 하나은행에서 차입하였습니다.라. 그 밖의 우발채무 등 (1) 금융기관과 체결하고 있는 약정 사항 (기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 천원) 금융 기관 내 역 약정한도액 실행 금액 하나은행 기업운전일반회전대출 3,000,000 - KDB산업은행 일반자금한도대출 3,000,000 - 합 계 6,000,000 - 주1) 하나은행의 기업운전일반회전대출 약정한도와 관련하여 대표이사로부터 3,600,000천원의 보증을 제공받고 있습니다 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 보고서 제출기준일 현재 해당 사항 없습니다. 나. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회 차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금 사용 내역 차이발생 사유 등 구 분 사용용도 조달금액 구 분 사용용도 금 액 스팩합병 - 2020.07.22 사옥 건축 공사비 4,000 사옥 건축 공사비 708 - R 개발 인원충원 405 R 개발 인원충원 15 - 외주용역비 520 외주용역비 - - 개발 재료비 475 개발 재료비 - - 신규투자 CREATIVE 534 신규투자 CREATIVE 33 - SMB 커머스 312 SMB 커머스 16 - 키워드 검색광고 305 키워드 검색광고 11 - Line Platform 192 Line Platform - - 비품 200 비품 25 - 운영자금 사무실 추가 임차 700 운영자금 사무실 추가 임차 93 - 매체사 자금 결제 4,800 매체사 자금 결제 200 - 인력충원 1,348 인력충원 16 - 서버증설 500 서버증설 - - 합 계 14,290 - - 1,117 - 주1) 년도별 자금사용계획 세부내역 (단위 : 백만원) 자금사용 계획 년도 2020년 2021년 2022년 2023년 공사비 400 1,200 1,200 1,200 인원충원 30 75 120 180 외주용역비 - 320 200 - 개발 재료비 - 75 200 200 CREATIVE 66 134 140 195 SMB 커머스 32 89 93 97 키워드 검색광고 22 44 93 146 Line Platform - - 46 146 비품 50 50 50 50 사무실 추가 임차 100 200 200 200 매체사 자금 결제 400 1,200 1,600 1,600 인력충원 270 477 165 437 서버증설 - 100 200 200 합 계 1,369 3,964 4,307 4,651 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 5. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 6. 합병등의 사후정보 가. 합병 개요 구분 합병법인 피합병법인 법인명 엔에이치기업인수목적12호 주식회사 주식회사 와이즈버즈 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 이병훈 김종원 주소 본사 서울특별시 영등포구 여의대로 60 (여의도동) 서울특별시 강남구 테헤란로317, 17층(역삼동, 동훈타워) 연락처 02-750-5651 02-538-8897 설립연월일 2017년 06월 01일 2013년 5월 16일 납입자본금(주1) 보통주 751,000,000원 보통주 1,126,060,000원 자산총액(주2) 15,172,395,186원 49,118,517,210원 결산기 12월 12월 주권상장 코스닥 상장 비상장 발행주식의 종류 및 수(주1) 보통주 7,510,000주(액면 100원) 보통주 2,252,120주(액면 500원) 당사는 엔에이치기업인수목적12호(주)와 2020년 01월 30일 합병계약(최초)을 체결하였으며, 2020년 07월 22일(합병등기일) 합병 및 상호변경 등기를 완료하였습니다. 구분 내용 합병 방법 엔에이치기업인수목적12호(주)가 (주)와이즈버즈를 흡수합병 함. 합병 목적 (1) 합병상장을 통한 경영투명성 확보 (2) 대외 인지도 향상을 통한 기업경쟁력 강화 (3) 주주 중심 경영을 통한 공정한 기업가치 평가(4) 상장을 통한 회사의 사회적 책임 구현 및 주주의 권익 보호 (5) 주식회사로서의 재무건전성 확보를 통한 대외 신인도 향상 (6) 합리적인 기업 경영체계 강화를 통한 효율적인 경영 실현 (7) 자금조달 능력 확대를 통한 지속 성장 가능한 성장동력 확보 (8) 홍보효과 및 기업평가를 통한 국내외 관련업체와의 제휴 (9) 임직원 자긍심 고취 및 사기 진작 합병 비율 엔에이치기업인수목적12호(주) : (주)와이즈버즈 = 1 : 18.316500 엔에이치기업인수목적12호(주)와 (주)와이즈버즈의 합병에 따른 추정 재무상태표는 다음과 같습니다. [합병 이후 추정 재무상태표(요약) (단위 : 백만원) 사업연도 합병 전(2019년말) 합병 후(추정) 기업명 엔에이치기업인수목적12호(주) (주)와이즈버즈 감사인(감사의견) 적정 적정 - 자산총계 15,172 49,119 64,291 유동자산 15,172 43,297 58,469 비유동자산 - 5,822 5,822 부채총계 945 29,323 31,259 유동부채 - 26,928 27,918 비유동부채 945 2,395 3,340 자본총계 14,227 19,796 33,032 자본금 751 1,126 4,724 자본잉여금 13,144 6,010 17,432 기타자본항목 - (2,089) (2,089) 이익잉여금(결손금) 332 14,749 12,966 주1) 합병 후 재무상태표는 2019년 말 감사받은 재무제표를 기준으로 단순합산 후 경제적 실질에 따라 ㈜와이즈버즈가 코스닥 시장 상장을 위해 엔에이치기업인수목적12호(주)의 순자산을 인수하는 회계처리를 한 재무제표이며, 실제 합병기일 기준으로 작성될 합병재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다. 나 . 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)와이즈버즈 매출액 14,702 19,415 8,721 40.7% - - - 영업이익 5,649 8,902 1,133 79.9% - - - 당기순이익 4,540 7,045 -1,138 125.1% - - - 주1) 1차년도는 2020년, 2차년도는 2021년 입니다.주2) 1차년도의 실적은 2020년 3분기 실적이고, 합병비용 약 31억원이 반영되어 있습니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 7. 보호예수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 24,142,391 2020.08.05 2021.02.05 6개월 합병 47,552,972 보통주 1,010,000 2020.08.05 2021.08.05 12개월 합병 47,552,972 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.