와이즈버즈 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당 3분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당 3분기말	전기말

고정이자율

금융자산	900,000	16,162,031

금융부채	-	912,803

변동이자율

금융자산	23,325,961	14,156,418

금융부채	-	2,000,000

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 세전순이익에대한 변동이자부 금융자산으로 인한 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당 3분기말	전기말

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자수익	116,630	(116,630)	70,782	(70,782)

이자비용	-	-	(10,000)	10,000

( 2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당 3분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, THB)

구 분	당 3분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	19	23	USD	11,025,018	11,995,219

EUR	-	-	EUR	8,649	11,574

단기금융상품	USD	-	-	USD	3,000,000	3,267,455

매출채권	USD	3,499,986	4,147,133	USD	6,116,532	6,654,787

자산 합계	USD	3,500,005	4,147,156	USD	20,141,550	21,917,461

EUR	-	-	EUR	8,649	11,574

매입채무	USD	266,818	316,153	USD	2,992,043	3,255,343

부채 합계	USD	266,818	316,153	USD	2,992,043	3,255,343

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당 3분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2021년 3분기말	2020년말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	383,100	(383,100)	1,865,866	(1,865,866)

EUR	-	-	1,157	(1,157)

합 계	383,100	(383,100)	1,867,023	(1,867,023)

(3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당 3분기말 현재에는 기타 가격위험에 노출된 당사의 금융상품은 당기손익-공정가치측정 금융자산이 있으나, 해당 가격 위험의 변동이 세전순이익에 미치는 영향은 미미합니다

나. 신용위험 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사의 주요 거래처는 금융기관 등으로 신용위험의 노출 수준이 제한적입니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당 3분기말 현재 당사는 임직원 자금대출에 대해서 연대보증을 제공(주석 21 참조)하고 있으며, 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액입니다.

다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 지속적인 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

당 3분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

3분기말>(단위:천원)

구분	1년 이내	1년 초과~2년 이내	2년 초과~5년 이내	합계

매입채무	12,473,888	-	-	12,473,888

단기차입금	-	-	-	-

기타유동금융부채	862,766	853	-	863,619

유동리스부채	775,332	-	-	775,332

리스부채	609,100	34,219	643,319

전환사채	-	-	-	-

합계	14,111,986	609,953	34,219	14,756,158

(단위:천원) 구분 1년 이내 1년 초과~2년 이내 2년 초과~5년 이내 합계 매입채무 19,201,904 - - 19,201,904 단기차입금 2,000,000 - - 2,000,000 기타유동금융부채 1,173,263 - - 1,173,263 유동리스부채 615,263 - - 615,263 리스부채 - 603,767 63,206 666,973 전환사채 - 990,000 - 990,000 합계 22,990,430 1,593,767 63,206 24,647,403 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당사의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있으며, 순차입금은 차입금과 사채를 합한 금액에서 현금 및 현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니 다. 당 3분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 3분기말 전기말 부채총계 (A) 22,004,596 32,350,943 자본총계 (B) 39,908,975 36,447,614 현금및현금성자산 (C) 1,601,418 14,155,264 차입금총계 (D) - 2,912,803 부채비율 (A / B) 55.14% 88.76% 순차입금비율 ((D-C) / B) (주1) - - 주1) 당 3분기말 및 전기말 현재 순차입금비율이 부의 금액임에 따라 비율을 표시하지 아니하였습니다. 마. 파생상품거래 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.