진에어 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제11기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제10기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
주식회사 진에어

1. 회사의 개요주식회사 진에어(이하 "당사")는 2008년 1월 23일 주식회사 에어코리아로 설립되어, 2008년 4월 5일 정기항공운송사업면허 및 노선개설면허를 취득하여 항공운송업을 주요영업으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 2008년 5월 14일자로 주식회사 에어코리아에서 주식회사 진에어로 회사명을 변경하였으며, 2017년 12월 8일자로 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다.당사는 2017년 9월 4일에 액면가 5,000원 1주를 액면가 1,000원으로 1:5 액면분할 하였고, 같은 해 12월 5일의 유상증자를 통해 발행한 주식수가 30,000,000주로 증가하였습니다. 한편, 당분기말 현재 자본금은 30,000백만원으로서 (주)한진칼이 지분의 60%를 보유하고 있습니다.2. 별도재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기별도재무제표 작성기준당사의 별도재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간별도재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간별도재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제·개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.-기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 당사의 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다.동 기준서의 도입으로 당사의 재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다.1) 변동대가당사는 고객에게 항공운수용역을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 고객과의 계약에서 미경과수익이 발생하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업회계기준서 제 1115호 적용에 따라 당사의 기초 이익잉여금이 1,386백만원 증가하였습니다. 기업회계기준서 제 1115호 적용에 따라 기존 수익인식 기준 대비 2018년 3월 31일 기준 손익계산서에 미치는 영향은 매출액 659백만원 증가, 분기순이익 659백만원 증가입니다. 2) 계약체결증분원가당사는 대리점에 항공권 판매 실적에 따라 수수료를 지급하고 있으며 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 이러한 계약체결증분원가는 자산화 조건을 충족할 시에만 자산화하여 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 2018년 3월 31일 손익계산서에 미치는 영향은 매출액 3,118백만원 증가, 판매비와관리비 3,118백만원 증가입니다.-기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사는 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (a) 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 상각후원가, 당기손익-공정가치(FVPL) 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품의 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다.기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. - 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다.당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리 하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.(b) 손상기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.기업회계기준서 제1109호는 당사의 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.당사는 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 당사의 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.(c) 기타 조정사항위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다.-기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다.-기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다.이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책의 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4 . 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

장ㆍ단기금융상품	클락지점 영업허가관련 보증	21,221	22,220

조업비 계약보증 등	80,000	80,000

합 계	101,221	102,220

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권

외상매출금	30,571,497	-	27,553,093	-

차감: 대손충당금	(305,671)	-	(275,531)	-

매출채권(순액)	30,265,826	-	27,277,562	-

기타채권

미수금	2,581,787	2,474,770	-

미수수익	1,828,669	955,687	-

대여금	443,499	-	357,100

기타채권 합계	4,410,456	443,499	3,430,457	357,100

매출채권및기타채권	34,676,282	443,499	30,708,019	357,100

(2) 상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정 됩니다. 또한, 당사는 회수기일이 도래하지 않은 채권 중 손상되지 않은 채권은 정상채권으로, 회수기일을 초과한 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 매출채권 이외의 금융자산의 경우 손상이 발생하지 않는 한 발생일과 관계없이 정상으로 분류하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권은 없습니다.2) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	275,531	241,997

대손상각비	30,140	-

분기말금액	305,671	241,997

(3) 당사는 매출채권및기타채권의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권및기타채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적이며, 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 금융자산의 장부가액입니다.

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	141,630	-	141,630	104,308	-	104,308

저장품	231,587	-	231,587	284,905	-	284,905

합 계	373,217	-	373,217	389,213	-	389,213

당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 감모손실은 각각 485천원과 154천원이며 기타영업외비용으로 인식하였습니다.

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	2,647,366	1,143,565

선급비용	9,703,374	7,918,729

부가세대급금	9,905,639	6,753,606

기타	135,857

유동자산 합계	22,392,236	15,815,900

비유동자산

장기선급비용	3,703,778	4,054,920

합 계	26,096,014	19,870,820

8. 매도가능금융자산 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치 측정하는 금융자산

채무상품:

채무증권	-	-	10,047,400	-

소 계	-	-	10,047,400	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품:

비상장주식	-	777,651	-	777,651

소 계	-	777,651	-	777,651

합 계	-	777,651	10,047,400	777,651

(2) 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

구 분	기초금액	취 득	처 분	평가손익	분기말금액

매도가능금융자산	10,047,400	-	(10,084,835)	37,435	-

9. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재국가	결산월	지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

HANJIN INTERNATIONAL JAPAN CO.,LTD	항공운송지원서비스업	일본	12월	25%	2,323,324	3,269,412	2,917,784

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득	관계기업투자손익	지분법자본변동	분기말금액

당분기

HANJIN INTERNATIONAL JAPAN CO.,LTD	2,917,784	-	188,203	163,425	3,269,412

전분기

HANJIN INTERNATIONAL JAPAN CO.,LTD	2,885,930	-	364,780	(291,293)	2,959,417

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	HANJIN INTERNATIONAL JAPAN CO.,LTD

재무상태

유동자산	14,738,752

비유동자산	145,899

자산계	14,884,651

유동부채	1,807,002

부채계	1,807,002

자본계	13,077,649

경영성과

매출액	7,312,032

영업이익	1,309,386

분기순이익	752,814

(4) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	HANJIN INTERNATIONAL JAPAN CO.,LTD

기말 순자산(A)	13,077,649

당사 지분율(B)	25.00%

순자산 지분금액(AXB)	3,269,412

(-) 내부거래 제거 등	-

분기말 장부금액	3,269,412

10 . 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

항공기리스자산	85,955,759	(46,806,654)	39,149,105

기타유형자산	2,611,095	(768,542)	1,842,553

비품	3,574,152	(2,230,357)	1,343,795

공구와기구	26,000	(9,100)	16,900

건설중인 자산	8,540	-	8,540

합 계	92,175,546	(49,814,653)	42,360,893

나 . 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	장부금액

항공기리스자산	85,955,759	(42,517,719)	43,438,040

기타유형자산	2,578,395	(653,709)	1,924,686

비품	3,561,863	(2,110,441)	1,451,422

공구와기구	26,000	(7,800)	18,200

건설중인 자산	5,050,478	-	5,050,478

합 계	97,172,495	(45,289,669)	51,882,826

(2) 당분기 와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당분 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	기타(*1)	감가상각비	분기말금액

항공기리스자산	43,438,040	-	-	(4,288,935)	39,149,105

기타유형자산	1,924,686	-	32,700	(114,833)	1,842,553

비품	1,451,422	12,289	-	(119,916)	1,343,795

공구와기구	18,200	-	-	(1,300)	16,900

건설중인자산	5,050,478	8,540	(5,050,478)	-	8,540

합 계	51,882,826	20,829	(5,017,778)	(4,524,984)	42,360,893

(*) 건설중인자산이 기타 유형자산 32,700천원, 소프트웨어 5,017,778천원으로 대체되었습니다.

나 . 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	기타	감가상각비	분기말금액

항공기리스자산	38,976,050	21,610,429	-	(4,085,479)	56,501,001

기타유형자산	203,098	-	-	(20,601)	182,497

비품	1,473,193	40,210	-	(117,024)	1,396,378

공구와기구	23,400	-	-	(1,300)	22,100

건설중인자산	-	101,200	-	-	101,200

합 계	40,675,741	21,751,839	-	(4,224,404)	58,203,176

11 . 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 가. 당 분기 말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	장부금액

소프트웨어	8,283,433	(1,676,285)	6,607,148

건설중인자산(무형)	329,785	-	329,785

합 계	8,613,218	(1,676,285)	6,936,933

나 . 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	상각누계액	장부금액

소프트웨어	2,413,225	(1,507,442)	905,783

( 2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	상각비	대체	분기말금액

소프트웨어	905,783	19,400	(168,844)	5,850,809	6,607,148

건설중인자산(무형)	-	1,162,816	(833,031)	329,785

합 계	905,783	1,182,216	(168,844)	5,017,778	6,936,933

나 . 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	상각비	대체	분기말금액

소프트웨어	738,496	36,844	(52,061)	-	723,279

12. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	29,890,157	29,536,788

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 유동성분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	2,871,184	2,848,414

비유동자산	27,018,973	26,688,374

합 계	29,890,157	29,536,788

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	10,684,260	12,885,906

미지급비용	84,475,119	177,549	62,440,907	178,645

미지급배당금	7,500,000

합 계	102,659,379	177,549	75,326,813	178,645

14 . 금융 리스부채

(1) 당사는 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자인 (주)대한항공과 항공 기 7 대 (전기말 7대)에 대한 리스계약을 체결하고 있으며 금융리스조건을 만족하여 금융리스로 분류하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	리스제공자	연이자율	당분기말	전기말

항공기	(주)대한항공	4.23~16.12%	41,234,401	45,673,884

1년 이내 만기도래분	(17,805,792)	(17,527,798)

비유동성 리스부채	23,428,609	28,146,086

(3) 당분기말과 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소 리스료 및 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	20,380,815	20,474,454

1년 ~ 5년	24,600,778	29,832,418

합 계	44,981,593	50,306,872

현재가치할인차금	(3,747,192)	(4,632,988)

차감잔액	41,234,401	45,673,884

유동성대체	(17,805,792)	(17,527,798)

비유동성 리스부채	23,428,609	28,146,086

15. 운용리스 당사는 당분기말 현재 (주)대한항공과 항공기 18 대(전기말 18대)의 리스계약을 체결하고 있으며 운용리스조건을 만족하여 운용리스로 분류하고 있는 바(최초 리스계약 원금: USD 499,373,450) , 당분기말과 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	86,693,885	89,517,762

1년 ~ 5년	219,533,284	229,527,637

5년 이상	37,209,940	47,318,599

합 계	343,437,109	366,363,998

16 . 퇴직급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	27,187,567	25,331,543

사외적립자산의 공정가치	(20,960,111)	(21,072,499)

확정급여부채	6,227,456	4,259,044

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여 부채(자산) 의 변동내용은 다음과 같습니다.

가 . 당분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산의공정가치	합 계

기초	25,331,543	(21,072,499)	4,259,044

당기근무원가	1,861,363	-	1,861,363

이자비용(이자수익)	168,157	(138,557)	29,600

재측정요소	-	99,500	99,501

퇴직금 지급액	(180,116)	151,445	(28,671)

관계사전입액	6,620	-	6,620

기말	27,187,567	(20,960,111)	6,227,456

나. 전분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산의공정가치	합 계

기초	17,961,315	(13,670,475)	4,290,840

당기근무원가	1,671,279	-	1,671,279

이자비용(이자수익)	103,793	(77,940)	25,853

재측정요소	-	65,772	65,772

퇴직금 지급액	(265,135)	229,498	(35,637)

관계사전입액	940,887	(144,980)	795,907

기말	20,412,139	(13,598,125)	6,814,014

17. 충당부채

당사는 고정고객 확보를 위한 영업정책의 일환으로 이벤트나 프로모션을 통하여 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트 부여에 따라 향후 의무이행에 소요되는 금액을 포인트충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,278	1,291

증감액	(320)	412

분기말금액	958	1,703

18 . 이연수익(고객충성제도)당사는 당사 및 제휴사 이용 고객에게 인센티브를 제공하기 위하여 무상으로 마일리지를 적립하고, 항공기의 여유좌석 등을 이용하여 보너스 항공권의 혜택을 제공하는 상용고객우대제도인 나비포인트제도를 운영하고 있습니다. 이에 당사는 고객에게 마일리지를 부여하는 용역의 제공을 복합요소가 내재된 수익거래로 회계처리하고, 거래대가로 수취 가능하거나, 수취한 대가의 공정가치는 제공된 용역의 대가와 부여된 마일리지의 대가에 안분하고 있습니다. 마일리지에 안분하는 대가는 공정가치로 측정되며 마일리지에 대한 대가는 최초 매출거래시점에 수익으로 인식하지 않고 이연하며, 마일리지가 사용되어 당사의 용역이 제공되는 시점에 수익으로 인식합니다. 이와 관련하여 당사가 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식한 이연수익은 1,813,311천원과 1,727,837천원 입니다.

19. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수보증금	23,044	23,044

20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	16,077,565	14,282,120

선수금	93,440,879	106,277,107

합 계	109,518,444	120,559,227

21. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

종류	보통주	보통주

수권주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

발행주식수	30,000,000 주	30,000,000 주

액면가액	1,000 원	1,000 원

자본금액	30,000,000	30,000,000

22. 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*)	91,757,153	91,757,153

(*) 전기 유상증자로 인해 발생하였습니다.

23. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(120,974)	(244,850)

당기손익-공정가치 측정하는 금융자산 평가손실	-	35,929

합 계	(120,974)	(208,921)

(2) 당분기와 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(244,850)	(61,035)

당기변동	163,425	(291,293)

법인세 효과	(39,549)	70,493

분기말금액	(120,974)	(281,835)

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정하는 금융자산 평가손실의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	35,929	-

당기변동	(47,400)	-

법인세 효과	11,471	-

기말금액	-	-

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	3,180,000	2,430,000

미처분이익잉여금	141,201,883	107,822,052

합 계	144,381,883	110,252,052

(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	110,252,052	50,974,618

회계기준변경에 따른 이익잉여금 조정	1,385,823	-

분기순이익	40,319,430	25,390,649

배당금 지급	(7,500,000)	(13,500,000)

확정급여제도의 재측정요소	(75,422)	(49,855)

분기말금액	144,381,883	62,815,412

25 . 수익

당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

항공운송수익	270,953,927	223,210,497

기타수익	8,866,432	9,485,947

합 계	279,820,359	232,696,444

26 . 판매 비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,245,880	2,698,113

퇴직급여	353,187	325,571

감가상각비	214,318	19,423

무형자산상각비	148,493	50,504

대손상각비	30,140	-

지급임차료	146,343	140,378

광고선전비	520,192	1,141,831

복리후생비	985,757	252,806

통신비	712,865	99,675

세금과공과	599,804	439,827

지급수수료	2,786,163	3,833,324

소모품비	191,931	16,845

예약대행수수료	6,504,816	4,333,400

판매수수료	3,482,651	1,999,741

기타판매비와관리비	874,780	490,550

합 계	21,797,320	15,841,988

27 . 금융 수 익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	2,022,518	1,156,969

합 계	2,022,518	1,156,969

금융비용

이자비용	892,046	1,100,904

합 계	892,046	1,100,904

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

외환차익	655,407	1,433,033

외화환산이익	972,824	3,970,394

잡이익	20,165	40,476

투자자산 처분이익	84,835	-

합 계	1,733,231	5,443,903

기타영업외비용

외환차손	593,667	731,796

외화환산손실	211,293	2,407,575

기부금	2,795,000	3,301,200

재고자산감모손실	485	154

잡손실	3,895	1,687

합 계	3,604,340	6,442,412

29. 법 인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	12,266,889	8,115,779

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 조정액	(133)	(64,276)

일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	(3,999)	86,410

법인세비용	12,262,757	8,137,913

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용 차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	52,582,187	33,528,562

적용세율(당기: 23.3% 전기: 24.5%)에 따른 법인세비용	12,262,889	8,202,189

조정사항:

비공제비용

비과세수익

세액공제및감면

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(133)	(64,276)

기타

법인세비용	12,262,757	8,137,913

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	23.32%	24.27%

(3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감하는 형식으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본에 직접 가감하는 형식으로 인식된 항목에서 발생한 금액

확정급여제도 재측정요소	24,079	15,917

지분법자본변동	(39,549)	70,493

매도가능금융자산평가이익	11,471	-

합 계	(3,999)	86,410

30 . 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

연료유류비	-	69,594,568	69,594,568

임차료	146,344	24,037,031	24,183,375

정비비	-	25,274,015	25,274,015

급여 및 퇴직급여	4,599,067	24,717,616	29,316,683

공항관련비	-	38,858,575	38,858,575

지급수수료	9,290,979	1,043,114	10,334,093

감가상각비	214,318	4,310,665	4,524,983

복리후생비	985,757	812,393	1,798,150

무형자산상각비	148,492	20,351	168,843

기타	6,412,363	16,220,090	22,632,453

합 계	21,797,320	204,888,418	226,685,738

나 . 전 분기

(단위: 천원)

계정과목	판매비와관리비	매출원가	합 계

연료유류비	-	56,612,878	56,612,878

임차료	140,378	23,914,215	24,054,593

정비비	-	23,000,847	23,000,847

급여 및 퇴직급여	3,023,684	19,009,805	22,033,489

공항관련비	-	35,204,631	35,204,631

지급수수료	8,166,724	804,446	8,971,170

감가상각비	19,423	4,204,980	4,224,403

복리후생비	252,806	1,424,145	1,676,951

무형자산상각비	50,504	1,557	52,061

기타	4,188,469	18,570,727	22,759,196

합 계	15,841,988	182,748,231	198,590,219

31. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화 시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리 하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2017년과 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	284,374,493	266,474,327

자본	266,018,062	231,800,284

부채비율	107%	115%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말

매도가능금융자산	-	-	-	-

전기말

매도가능금융자산	-	-	10,047,400	10,047,400

(3) 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	54,087,578	-	54,087,578

단기금융상품	340,021,221	-	340,021,221

장기금융상품	100,000	-	100,000

매출채권및기타채권	35,119,781	-	35,119,781

매도가능금융자산	-	777,651	777,651

기타금융자산	29,890,157	-	29,890,157

합 계	459,218,737	777,651	459,996,388

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	42,349,765	-	42,349,765

단기금융상품	297,022,220	-	297,022,220

장기금융상품	100,000	-	100,000

매출채권및기타채권	31,065,118	-	31,065,118

매도가능금융자산	-	10,825,051	10,825,051

기타금융자산	29,536,788	-	29,536,788

합 계	400,073,891	10,825,051	410,898,942

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	102,659,379	75,326,813

리스부채	41,234,401	45,673,885

예수보증금	23,044	23,044

합 계	143,916,824	121,023,742

(4) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적당사의 재 무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보 고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 이자 율위 험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

2) 시장위험 가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 나. 기타 가격위험요소

- 유가민감도 분석아래 민감도분석은 보고기간말 현재 유가변동위험에 근거하여 수행되었습니다. 만약 기타 다른 모든 변수가 일정하고 유가가 현재보다 10% 높거나 낮은 경우 당사의 당분기이익은 6,960 백만원(전분기 5,661백만원) 감소/증가할 것입니다.

3) 신용위험관리신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기말 현재 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금및수취채권은 존재하지 않으며, 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

4) 유동성위험관리 유동성위험 관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

가. 유동성위험 관련 내역 다음 표는 당분기말과 전기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 나타내고 있으며, 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	102,659,379	-	-	102,659,379

금융리스부채	17,805,792	23,428,609	-	41,234,401

기타금융부채	23,044	-	-	23,044

합 계	120,488,215	23,428,609	-	143,916,824

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	75,326,813	-	-	75,326,813

금융리스부채	17,527,798	28,146,086	-	45,673,884

기타금융부채	23,044	-	-	23,044

합 계	92,877,655	28,146,086	-	121,023,741

(5) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측 가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

32. 특수 관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

지배기업	(주)한진칼

관계기업	HANJIN INTERNATIONAL JAPAN CO.,LTD

기타 특수관계자	토파스여행정보(주), (주)칼호텔네트워크, 정석기업(주), (주)제동레저,(주)한진관광, Waikiki Resort Hotel Inc., (주)에어코리아, (주)대한항공과 그 종속기업 및 한진 기업집단 내 계열회사 등

대규모기업집단계열회사 등	정석인하학원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매출원가(*1)	판관비등	유형자산매입등

지배기업	(주)한진칼	54,913	2,646,646

관계기업	HANJIN INTERNATIONAL JAPAN CO.,LTD	983,511

기타특수관계자	(주)대한항공(*2)	1,204,118	54,186,025	447,716	1,400

한국공항(주)	6,492,870	56,427	-

한진정보통신(주)	1,200	1,464,001	153,409

(주)한진	3,159	4,102	50,140

(주)한진관광	64,794

(주)칼호텔네트워크	10,567

(주)싸이버스카이	2,805	5,592

주식회사 에어코리아	3,779,807	18,551

Waikiki Resort Hotel	122,091

(주)항공종합서비스	6,352

대규모기업집단계열회사 등	정석인하학원	2,019,506

합 계	1,207,277	65,582,978	4,187,992	2,801,455

(*1) 대한항공에 대한 매출원가는 외주정비비 226억원, 임차료 227억원 등으로 구성되어 있습니다.

나. 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	매출	매출원가(*1)	판관비등	유형자산매입등

지배기업	(주)한진칼

관계기업	HANJIN INTERNATIONAL JAPAN CO.,LTD	484,694

기타특수관계자	(주)대한항공(*2)	1,214,577	53,696,232	1,425,435

한국공항(주)	6,230,032	36,135

한진정보통신(주)	133,972	1,065,177	28,548

(주)한진	3,998	26,983	26,206

(주)한진관광	5,118

(주)칼호텔네트워크	15,542

(주)싸이버스카이	7,396

주식회사 에어코리아	3,548,341	18,729

Waikiki Resort Hotel	122,711

(주)항공종합서비스	2,400

대규모기업집단계열회사 등	유니컨버스(주)	11,252

정석인하학원	24,213

합 계	1,218,575	64,269,759	2,608,409	30,948

(*1) 대한항공에 대한 매출원가는 외주정비비 226억원, 임차료 227억원 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 가. 당분 기말

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	보증금	선급비용	미지급비용	리스부채	미지급배당금

지배기업	(주)한진칼	2,971,715	4,500,000

관계기업	HANJIN INTERNATIONAL JAPAN CO.,LTD	228,365

기타특수관계자	(주)대한항공	313,628	248,144	30,447,509	16,328,587	10,591,632	41,234,401

한국공항(주)	2,336,158

한진정보통신(주)	21,429	728,859

(주)한진	1,258	18,386

(주)한진관광	47,024	1,848

(주)칼호텔네트워크	2,977

(주)싸이버스카이	2,059

주식회사 에어코리아	1,625	1,568,689

대규모기업집단계열회사 등	Waikiki Resort Hotel	5,784

정석기업㈜	15,750	3,522

합 계	313,628	251,027	30,463,259	16,397,040	18,459,994	41,234,401	4,500,000

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	미수금	보증금	선급비용	미지급비용	리스부채	미지급배당금

기타특수관계자	(주)대한항공	275,805	246,795	30,966,030	10,307,902	11,462,603	45,673,885

한국공항(주)	2,334,249

한진정보통신(주)	28,507	1,603,779

(주)한진	2,022	18,624

(주)한진관광	3,280

(주)칼호텔네트워크	5,028

(주)싸이버스카이	1,201

주식회사 에어코리아	1,625	1,417,814

대규모기업집단계열회사 등	정석인하학원	15,000

합 계	275,805	250,442	30,981,030	10,336,409	16,846,578	45,673,885

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	289,965	123,321

퇴직급여	31,287	22,757

합 계	321,252	146,078

33. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체 등	5,883,509	-

금융리스를 통한 유형자산 취득	-	21,610,429

금융리스부채의 유동성 대체	4,528,028	4,449,256

유형자산 취득 미지급비용 증가	1,976	-

무형자산 취득 미지급비용 증가	979,613

34. 재무활동에서 생기는 부채의 조정재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금변동	분기말

취득	환율변동 등

금융리스부채	45,673,885	(4,250,034)	(189,450)	41,234,401

나. 전분기

(단위: 천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금변동	분기말

취득	환율변동 등

금융리스부채	47,203,788	(4,284,769)	21,610,429	(3,970,394)	60,559,054

35 . 우발채무 및 주요약정사항

( 1) 당분기말 현재 당사는 하나은행, 신한은행과 법인카드 약정을 맺고 있으며 동 약정에 대한 한도액은 1,000,000 천원으로 동일합니다. 또한 하나은행과 외화지급보증 약정을 맺고 있으며 한도액은 USD 50,000 입니다. 당사는 서울보증보험과 계약 인허가 보증약정을 맺고 있으며 동 보증금액 은 50,651 천원 입니 다. (2) 당사는 (주)대한 항공으로부터 금융리스 및 운용리스 계약에 따라 임차한 항공기 ( 25대 ) 의 운용을 위한 정비일체를 (주)대한항공에 포괄적으로 위탁하는 계약을 체결하고 있습니다. (3) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 당사가 피고로서 진행중인 소송사건 건이 존재하며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건의 종류	소송금액	원고	피고	계류법원	비고

손해배상	138,000	강선희 외 68명	당사	서울중앙지방법원	1심

손해배상	12,000	강혜선 외 11명	당사	서울남부지방법원	1심

소송결과를 예측할 수 없으며 소송결과가 당분기말 현재의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.