이녹스첨단소재 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

2021년 1분기 03월 31일 현재
2020년 12월 31일 현재
주식회사 이녹스첨단소재

1. 일반 사항

주식회사 이녹스첨단소재(이하 "회사")는 2017년 6월 1일 주식회사 이녹스의 IT소재 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로서 2017년 7월 10일자로 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.회사의 본사는 충남 아산시 둔포면에 위치하고 있으며, 반도체 패키지용 소재,연성회로기판소재 및 디스플레이필터소재 제조ㆍ판매업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 당분기말 현재 자본금은 4,888백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

㈜이녹스	2,438,099	24.94

장경호	446,846	4.57

박정진	352,777	3.61

자기주식	391,267	4.00

기타주주	6,146,840	62.88

합 계	9,775,829	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기 재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 공정가치 서열체계

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채는 공정가치 정보가 포함되어 있지 않습니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치금융자산

신종자본증권	5,153,055	-	-

집합투자증권	-	-	410,630

파생결합상품	-	-	-

합 계	5,153,055	-	410,630

구분	전기말

수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치금융자산

신종자본증권	6,159,118	-

집합투자증권	-	-	411,810

파생결합상품	-	-	-

합 계	6,159,118	-	411,810

4.2 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.5. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

신종자본증권	5,153,055	6,159,118

집합투자증권	410,630	411,810

파생결합상품	-	-

합계	5,563,685	6,570,928

(*) 당분기말 현재 '옵티머스크리에이터전문투자형사모투자신탁' 관련 장부금액 410,630천원(투자원금 4,000,000천원)은 환매 중단으로 인해 인출이 제한되어 있습니다. 회사는 동 투자상품에 대하여 당분기말 현재 펀드자산 실사결과 회수예상가액을 공정가치로 반영하였으며, 평가손실은 당기손익-공정가치금융자산평가손실로 반영하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산평가이익	68,569	48,905

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(1,853)	(65,603)

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	80,646,082	312,312	60,083,599	312,312

대손충당금	(208,319)	(172,074)	(207,778)	(172,074)

미수금	312,334	-	811,542	-

대손충당금	(95,805)	-	(95,805)	-

미수수익	-	-	-	-

대여금	-	-	-	-

보증금	198,000	386,150	241,000	439,654

예치금	-	3,750	-	750

합계	80,852,292	530,138	60,832,558	580,642

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	379,852	95,805	863,960	-

설정	-	-	-	-

환입	541	-	(8,439)	-

분기말금액	380,393	95,805	855,521	-

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

평가전	평가충당금	장부금액	평가전	평가충당금	장부금액

제품	5,536,114	(469,013)	5,067,101	6,383,290	(342,517)	6,040,773

재공품	9,440,689	-	9,440,689	10,452,142	-	10,452,142

원재료	12,099,757	(1,609,469)	10,490,288	13,690,115	(2,861,039)	10,829,076

부재료	4,666,843	(208,271)	4,458,572	3,887,781	(193,839)	3,693,942

미착자재	1,535,165	-	1,535,165	1,991,038	-	1,991,038

저장품	340,221	-	340,221	481,137	-	481,137

상품	23,810	-	23,810	-	-	-

합계	33,642,599	(2,286,753)	31,355,846	36,885,503	(3,397,395)	33,488,108

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	3,397,395	3,635,635

증가(환입)	(944,791)	2,167,538

감소	(165,851)	(156,740)

분기말금액	2,286,753	5,646,433

8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	2,972,136	3,551,202

선급부가세	2,505,315	1,395,150

선급비용	1,655,836	1,210,263

합계	7,133,287	6,156,615

9. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

종목	소재국가	지분율(%)	당분기말	전기말

INNOX HONGKONG CO., LTD.	중국	100.00	-	-

광저우이녹스 전자과기유한공사	중국	100.00	11,189,532	11,189,532

INNOX ADVANCED MATERIALS VINA CO.,LTD.	베트남	100.00	561,014	561,014

㈜아이윈(*)	대한민국	100.00	9,900,000	9,900,000

합계	21,650,546	21,650,546

(*) 2019년 中 100% 지분을 출자하여 설립하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)..

당분기	당기초	취득	당분기말

광저우이녹스 전자과기유한공사	11,189,532	-	11,189,532

INNOX ADVANCED MATERIALS VINA CO.,LTD.	561,014	-	561,014

㈜아이윈	9,900,000	-	9,900,000

합계	21,650,546	-	21,650,546

전분기	전기초	취득	전분기말

광저우이녹스 전자과기유한공사	11,189,532	-	11,189,532

INNOX ADVANCED MATERIALS VINA CO.,LTD.	561,014	-	561,014

㈜아이윈	5,000,000	-	5,000,000

합계	16,750,546	-	16,750,546

10. 유형자산 및 무형자산당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

당분기	유형자산	무형자산

기초 장부가액	127,554,395	1,733,276

취득	5,600,714	-

처분	(357,648)	-

대체	(141,619)	135,150

감가상각 및 상각	(2,855,966)	(158,857)

분기말 금액	129,799,876	1,709,569

전분기	유형자산	무형자산

기초 장부가액	126,848,959	1,828,499

취득	1,496,910	-

처분	(274,883)	-

대체	(33,545)	23,796

감가상각 및 상각	(3,028,925)	(135,380)

분기말 금액	125,008,516	1,716,915

11. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	410,659	476,445

차량운반구	227,819	165,546

합계	638,478	641,991

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	540,197	529,632

비유동	135,216	155,460

합계	675,413	685,092

당분기 중 증가된 사용권자산은 168,376천원(전분기 : 189,780천원)입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	104,309	127,850

차량운반구	55,127	69,263

합계	159,436	197,113

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	8,301	13,903

단기리스료(관리비에 포함)	8,509	8,718

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	6,765	6,765

당분기 중 리스의 총 현금유출은 186,967천원(전분기 : 227,166천원)입니다.

11.2 회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보회사는 특수관계자인 ㈜이녹스, ㈜아이윈 및 ㈜아이베스트와 사무실 리스 계약을 체결하였습니다. 해당 리스 계약과 관련하여 향후 수취할 할인되지 않은 리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2021년	2022년	합계

연간리스료	10,800	6,000	16,800

12. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	유동	비유동	유동	비유동

매입채무	18,838,015	-	15,971,847	-

미지급금	8,543,876	-	8,498,094	-

미지급비용	4,423,072	-	6,626,359	-

임대보증금	-	408,406	407,436	-

합계	31,804,963	408,406	31,503,736	-

13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	최장만기일	연이자율	당분기말	전기말

당분기말

단기차입금	운영자금 등	㈜국민은행	2021-08-15	2.17	13,000,000	13,000,000

㈜하나은행	2021-05-18	2.90	5,000,000	5,000,000

수출입은행	2021-06-21	1.54	20,000,000	-

연불수입금융	한국산업은행 등	-	0.70 - 1.55	3,824,359	4,708,972

합계	41,824,359	22,708,972

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 장기차입금

구분	차입처	최장만기일	연이자율	당분기말	전기말

당분기말

산업시설자금대출 등	한국산업은행	2023-07-30	1.61 - 1.77	30,000,000	28,000,000

차감: 유동성대체분	(12,500,000)	(11,250,000)

차감계	17,500,000	16,750,000

- 교환사채

구 분	기초	발행	상각	당분기말

교환사채(*)	-	21,790,757	-	21,790,757

교환권조정	-	(3,505,442)	21,461	(3,483,981)

교환권대가	-	3,505,442	-	3,505,442

합 계	-	21,790,757	21,461	21,812,218

(*) '본 사채'의 '사채권자'는 본 사채의 발행일로부터24개월이 되는2023년03월19일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 대한민국 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

구 분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

액면가액/발행가액	21,910,952,000원

액면이자율(%)	-

상환보장수익률(%)	-

교환가액 조정내역	합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 교환되어 주식으로 발행되었더라면 교환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 교환가액을 조정한다

교환조건	교환가액: 56,000원

청구기간: 2021.04.19 ~ 2026.02.19

조기상환청구권(Put option)	투자자는 발행일로부터 2년 경과 후 조기상환청구권 보유

매도청구권(Call option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 중도상환청구권(Call Option): (1) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1개월이 경과한 날(2021년 04월 19일)로부터 만기 1개월 전일(2026년 02월 19일)까지(중도상환청구권 행사기간) 사이에 중도상환청구권"을 행사하여 본 사채의 미상환 잔액을 상환할 수 있다. 중도상환청구권은 본 사채의 미상환 잔액 전부(100%)를 대상으로 하여서만 행사할 수 있다. (2) 1항의 "Call Option 보유자"의 청구에 따라 "인수인"이 매도하는 본 "대상채권"의 중도상환가격은 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에게는 사채권면액에 발행일로부터 중도상환(예정)일까지 연 0.5%(연복리)의 금리를 가산한 금액으로 한다.(3) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 "중도상환청구권"을 행사하기 위하여는 "중도상환청구권 행사기간" 개시 이후 연속 10거래일 간 발행회사의 보통주의 종가가 교환가액의 130%를 초과하여야 한다("중도상환 조건"). 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 "중도상환 조건"이 충족된 날의 다음날에 중도상환청구권 행사의 효력이 발생하는 날("중도상환청구권 행사일")을 정하여 "중도상환청구권"의 행사를 통지하여야 한다.(4) "중도상환청구권 행사일"은 통지날로 부터 10영업일 경과한 날로 하되, "중도상환청구권 행사기간"의 말일까지만 가능하다.(5) "중도상환청구권" 통지일과 중도상환금액 지급일 사이에 사채권자의 "조기상환청구권" (Put option) 혹은 "교환청구권"이 행사된 경우 사채권자의 "조기상환청구권" 혹은 "교환 청구권"이 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 "중도상환청구권"(Call option)보다 우선 한다.(6) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 "중도상환청구권 행사일"에 원금의 100% 및 이에 대하여 "본 사채"의 발행일로부터 "중도상환청구권 행사일"의 전날까지의 기간에 대하여 이자지급방법의 2항의 중도상환율을 적용하여 일할 계산한 이자를 부가하여 상환하여야 한다. 다만, "중도상환청구권 행사일"이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 상환하고 "중도상환청구권 행사일" 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(7) 사채권자는 보유한 사채를 제3자에게 양도할 경우 양수인에게 본 사채의 관한 사항에 대하여 통지하고, 양수인이 본 계약 및 본 협약상 사채권자의 지위를 승계하도록 하여야 한다. 사채권자가 이러한 방법으로 제3자에게 본 사채를 양도한 경우, 양도한 범위에서 본 협약 상 사채권자의 의무는 소멸한 것으로 본다.

(3) 당분기말 현재 회사는 상기 한국산업은행 차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물및 기계장치 일부(장부금액: 79,198백만원, 담보가액: 64,000백만원)를 담보로 제공하고 있습니다. 또한 회사는 상기 한국수출입은행 차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물 일부(장부금액: 7,906백만원, 담보가액: 52,000백만원)를 담보로 제공하고 있습니다.

14. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기미지급금	-	1,373,055	-	1,421,650

금융보증부채	1,261,013	-	964,078	-

합계	1,261,013	1,373,055	964,078	1,421,650

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	460,820	-	390,166	-

선수금	4,509	-	5,475	-

장기종업원급여채무	-	427,589	-	427,589

합계	465,329	427,589	395,641	427,589

16. 퇴직급여 회사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도와 확정기여형 퇴직급여제도를 각각 운영하고 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	14,266,177	13,940,685

사외적립자산의 공정가치	(8,580,070)	(8,966,294)

순확정급여부채	5,686,107	4,974,391

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	486,341	517,094

순이자원가	34,111	44,992

합계	520,452	562,086

총 비용 중 270,152천원(전분기: 287,883천원)은 매출원가에 포함되었으며, 250,299 천원(전분기: 274,202천원)은 판매비와관리비(경상개발비 포함)에 포함되었습니다.(3) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 370,415천원(전분기: 334,116천원)입니다.

17. 충당부채

회사는 출고된 제품의 환불 및 클레임 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있으며, 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	503,950	2,390,486

설정(환입)	74,359	(108,651)

사용	(58,634)	-

분기말	519,675	2,281,835

18. 자본(1) 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 9,775,829주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	103,994,210	103,994,210

자기주식	(16,163,051)	(16,163,051)

주식선택권	2,727,528	2,379,736

교환권대가	3,505,442	-

합계	94,064,129	90,210,895

19. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,119,970	2,119,970	2,136,153	2,136,153

퇴직급여	229,506	229,506	239,941	239,941

주식보상비용	54,235	54,235	42,594	42,594

복리후생비	236,482	236,482	187,209	187,209

여비교통비	40,556	40,556	79,212	79,212

소모품비	25,433	25,433	21,780	21,780

지급수수료	1,052,912	1,052,912	796,224	796,224

지급임차료	3,012	3,012	1,094	1,094

감가상각비	151,653	151,653	141,052	141,052

무형자산상각비	67,821	67,821	49,694	49,694

접대비	134,610	134,610	213,718	213,718

경상연구개발비	2,869,721	2,869,721	3,573,801	3,573,801

견본비	561,092	561,092	647,126	647,126

판매보증비	74,359	74,359	(82,148)	(82,148)

운반비	850,428	850,428	597,738	597,738

대손상각비	541	541	(8,439)	(8,439)

지불용역료	503,754	503,754	573,528	573,528

기타	254,137	254,137	380,719	380,719

합계	9,230,222	9,230,222	9,590,996	9,590,996

20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 미착자재의 사용	35,288,416	35,288,416	32,149,120	32,149,120

제품 및 재공품의 변동	1,858,628	1,858,628	(2,929,818)	(2,929,818)

종업원급여	11,541,531	11,541,531	10,709,278	10,709,278

감가상각 및 무형자산상각	3,174,259	3,174,259	3,502,469	3,502,469

외주가공비	11,307,483	11,307,483	6,466,889	6,466,889

기타비용	15,240,681	15,240,681	14,559,050	14,559,050

합계	78,410,998	78,410,998	64,456,988	64,456,988

21. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	969,603	969,603	1,051,509	1,051,509

외화환산이익	740,477	740,477	668,243	668,243

유형자산처분이익	6,687	6,687	2,087	2,087

사용권자산처분이익	-	-	203	203

당기손익-공정가치금융자산평가이익	68,569	68,569	48,905	48,905

임대수익	69,000	69,000	5,080	5,080

잡이익	20,234	20,234	10,230	10,230

소계	1,874,570	1,874,570	1,786,257	1,786,257

기타비용	외환차손	213,079	213,079	173,906	173,906

외화환산손실	7,698	7,698	23,297	23,297

유형자산처분손실	273,995	273,995	232,333	232,333

사용권자산처분손실	185	185	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(1,853)	(1,853)	(65,603)	(65,603)

기부금	26,000	26,000	30,000	30,000

잡손실	75	75	2,294	2,294

소계	519,179	519,179	396,227	396,227

22. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	87,621	87,621	406,029	406,029

외환차익	514,975	514,975	802,567	802,567

외화환산이익	181,567	181,567	638,170	638,170

소계	784,163	784,163	1,846,766	1,846,766

금융비용	이자비용	294,250	294,250	257,548	257,548

외환차손	69,437	69,437	32,836	32,836

외회환산손실	114,074	114,074	118,348	118,348

소계	477,761	477,761	408,732	408,732

23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 3,118,148천원(전분기: 2,302,823천원)입니다.

24. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(단위:천원)	13,139,141	13,139,141	8,544,204	8,544,204

가중평균유통보통주식수(단위:주)	9,111,226	9,111,226	8,984,133	8,984,133

기본주당손익(단위:원)	1,442	1,442	951	951

(2) 당분기와 전분기 중 희석주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(단위:천원)	13,139,141	13,139,141	8,544,204	8,544,204

가중평균유통보통주식수(단위:주)(*)	9,193,655	9,193,655	9,801,728	9,801,728

희석주당손익(단위:원)	1,429	1,429	872	872

(*) 주식선택권 및 교환사채 희석효과

25. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업 등	INNOX HONGKONG CO., LTD.심천이녹스 전자과기유한공사(*1)광저우이녹스 전자과기유한공사INNOX ADVANCED MATERIALS VINA Co., Ltd.㈜아이윈(*2)

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜이녹스(*3)

기타특수관계자	㈜알톤스포츠(*4)

㈜아이베스트(*4)

(*1) 심천이녹스 전자과기유한공사는 회사의 종속기업인 INNOX HONGKONG CO., LTD.가 100%지분을 보유한 종속기업입니다.
(*2) ㈜아이윈은 2019년 中 100% 지분을 출자하여 설립한 종속기업입니다
(*3) 인적분할에 따라 투자사업부문을 영위하는 분할존속회사입니다..
(*4) ㈜이녹스의 종속기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜이녹스	4,566	5,596	2,678,551	636,924

종속기업	심천이녹스 전자과기유한공사	-	-	-	-

INNOX ADVANCED MATERIALS VINA Co., Ltd.	211,324	612,038	175,683	1,598,698

광저우이녹스 전자과기유한공사	17,743,731	3,643,803	77,442	12,821

기타특수관계자	㈜알톤스포츠	-	-	5,273	10,177

㈜아이베스트	-	617	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜이녹스	-	-	622,562	587,943

종속기업	INNOX ADVANCED MATERIALS VINA Co., Ltd.	217,037	213,248	9,389	97,637

광저우이녹스 전자과기유한공사	22,350,784	9,264,966	77,783	233,256

㈜아이윈	-	-	27,000	27,000

기타특수관계자	㈜아이베스트	-	-	24,000	24,000

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여	1,238,378	995,920

퇴직급여	140,350	137,503

주식보상비용	119,767	202,007

(5) 회사는 ㈜이녹스의 차입금과 관련하여 42,000백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 광저우이녹스 전자과기유한공사의 차입금과 관련하여 USD 18,492,852의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 회사는 한국수출입은행과의 40,000백만원 한도의 무역금융약정과 관련하여 48,000백만원의 지급보증을 ㈜이녹스로부터 제공받고 있습니다.

2 6. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

분기순이익	13,139,141	8,544,204

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	7,923,897	6,885,226

법인세비용	3,118,148	2,302,825

이자비용	294,250	257,548

퇴직급여	520,451	562,085

주식보상비용	347,791	183,562

대손상각비	541	(8,439)

감가상각비	3,015,401	3,226,039

유형자산처분손실	273,995	232,333

무형자산상각비	158,857	135,379

판매보증비	74,359	(82,148)

외화환산손실	121,772	141,645

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(1,853)	(65,603)

사용권자산처분손실	185	-

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,084,920)	(1,763,638)

이자수익	(87,621)	(406,029)

유형자산처분이익	(6,687)	(2,087)

외화환산이익	(922,043)	(1,306,414)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(68,569)	(48,905)

사용권자산처분이익	-	(203)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(16,628,313)	(1,342,347)

매출채권의 증감	(19,914,785)	2,137,969

기타채권의 증감	500,979	32,590

기타자산의 증감	(679,737)	1,606,110

재고자산의 증감	2,132,262	1,422,353

매입채무의 증감	2,949,503	(831,538)

기타채무의 증감	(1,627,914)	(5,419,742)

기타부채의 증감	69,688	(199,761)

충당부채의 증감	(58,634)	(26,502)

퇴직금의 지급	(420,845)	(637,246)

사외적립자산의 증감	406,807	566,760

계약자산, 부채의 증감	14,363	6,660

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,349,805	12,323,445

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	2,833,583	854,296

유형자산 취득 관련 미지급금	159,557	47,234

27. 영업부 문 (1) 회사의 영업부문은 단일 영업부문이며, 영업수익은 대부분 국내에 귀속됩니다.(2) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	국내	베트남	중국	대만	기타	계

당분기	66,782,720	2,269,587	20,446,922	1,485,136	2,022,130	93,006,495

전분기	48,826,273	11,075,779	8,870,134	1,953,107	1,750,659	72,475,952

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

고객1	17,180,412	13,835,172

고객2	16,428,266	11,992,775

고객3	13,108,882	2,707,044

고객4	10,222,701	1,535,350

28. 우발부채와 약정사항(1) 회사는 한국산업은행 등과 총 USD 11,000,000 및 40,000백만원 한도의 무역금융약정을 체결하고 있습니다. 또한, 회사는 한국산업은행 등과 37,000백만원 한도의운영자금약정 및 20,000백만원 한도의 시설자금약정을 체결하고 있으며, ㈜한국씨티은행과 USD 4,000,000 한도의 외화운영자금약정 및 USD 6,000,000 한도의 외화 파생상품약정 을 체결하고 있습니다.. (2) 회사는 ㈜이녹스의 차입금과 관련하여 42,000백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 광저우이녹스 전자과기유한공사의 차입금과 관련하여 USD 18,492,852의 지급보증을 제공하고 있습니다. .

(3) 회사는 한국수출입은행과의 40,000백만원 한도의 무역금융약정과 관련하여 48,000백만원의 지급보증을 ㈜이녹스로부터 제공받고 있습니다.(4) 회사는 이행계약 및 이행지급 등과 관련하여 서울보증보험㈜ 등으로부터 3,406백만원 및 USD 600,000의 지급보증을 제공받고 있습니다 (5) 한국산업은행 차입금 30,000백만원 및 한국수출입은행과 차입금 20,000백만원 의 무역금융약정에 대하여 회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석13 참조).

(5) 회사는 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 ㈜이녹스와 함께 분할 전의 회사 채무 (당분기말 잔액: 270억원) 에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다(6) 소송 계속 중인 사건 당분기말 현재 지배기업이 피고로 소송 계속 중인 사건은 2건이며, ‘ESS공사대금 반소’의 소가는 1,588백만원이고 ‘판교사옥 입찰성공보수 청구의 소’의 소가는 1,869백만원입니다. 각 소송의 최종 결과 및 그 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

29. 배당금 2020년 12월 31일 로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 주식배당(주당배당금: 0.03주)은 2021년 4월에 지급되었습니다.