이녹스첨단소재 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

2021년 03월 31일 현재
2020년 12월 31일 현재
주식회사 이녹스첨단소재와 그 종속기업

1.일반사항1.1 지배기업의 개요

주식회사 이녹스첨단소재(이하 "지배기업")는 2017년 6월 1일 주식회사 이녹스의 IT소재 사업부문이 인적분할하여 설립된 분할신설회사로서 2017년 7월 10일자로 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 충남 아산시 둔포면에 위치하고 있으며, 반도체 패키지용 소재, 연성회로기판소재 및 디스플레이필터소재 제조판매업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.지배기업의 당분기말 현재 자본금은 4,888백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

㈜이녹스	2,438,099	24.94

장경호	446,846	4.57

박정진	352,777	3.61

자기주식	391,267	4.00

기타주주	6,146,840	62.88

합 계	9,775,829	100.00

1.2 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	지분율(%)	소재지	결산월

INNOX HONGKONG CO., LTD.	100	중국	12월

심천이녹스 전자과기유한공사(*1)	100	중국	12월

광저우이녹스 전자과기유한공사(*2)	100	중국	12월

INNOX ADVANCED MATERIALS VINA CO.,LTD.(*2)	100	베트남	12월

㈜아이윈(*3)	100	대한민국	12월

(*1) INNOX HONGKONG CO., LTD.의 종속기업입니다.
(*2) 2018년 중 100% 지분을 출자하여 설립한 종속기업입니다.
(*3) 2019년 중 100% 지분을 출자하여 설립한 종속기업입니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 보고기간말 요약재무상태와 회계기간의 요약손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	순손익

INNOX HONGKONG CO., LTD.	63,979	-	63,979	-	(2,007)

심천이녹스 전자과기유한공사	332,678	-	332,678	-	(12,689)

광저우이녹스 전자과기유한공사	45,384,745	44,473,860	910,885	15,982,553	(86,159)

INNOX ADVANCED MATERIALS VINA CO.,LTD.	2,874,878	274,939	2,599,940	401,331	(135,331)

㈜아이윈	8,635,551	1,020	8,634,531	-	(580,191)

구 분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	순손익

INNOX HONGKONG CO., LTD.	63,371	-	63,371	-	(6,009)

심천이녹스 전자과기유한공사	334,600	-	334,600	-	167,648

광저우이녹스 전자과기유한공사	30,668,248	29,913,556	754,691	1,492,875	(2,640,057)

INNOX ADVANCED MATERIALS VINA CO.,LTD.	3,052,426	428,056	2,624,370	2,152,846	157,669

㈜아이윈	9,217,598	267	9,217,331	(70,345)	(313,414)

상기 요약재무정보는 종속기업의 별도 재무제표 기준입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융상품의 장부금액과 공정가치의 유의적인 차이는 없습니다.

4.1 공정가치 서열체계

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채는 공정가치 정보가 포함되어 있지 않습니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치금융자산

신종자본증권	5,153,055	-	-

상장주식	975,343	222,107

집합투자증권	-	2,018,889	410,630

합계	6,128,398	2,240,996	410,630

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치금융자산

신종자본증권	6,159,118	-	-

상장주식	979,837	835,033	-

집합투자증권	-	-	411,810

합계	7,138,955	835,033	411,810

4.2 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

5. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동항목

신종자본증권	5,153,055	6,159,118

지분증권	1,197,450	1,814,870

집합투자증권(*)	2,429,519	411,810

합계	8,780,024	8,385,798

(*) 당분기말 현재 '옵티머스크리에이터전문투자형사모투자신탁' 관련 장부금액 410,630천원(투자원금 4,000,000천원)은 환매 중단으로 인해 인출이 제한되어 있습니다. 회사는 동 투자상품에 대하여 당분기말 현재 펀드자산 실사결과 회수예상가액을 공정가치로 반영하였으며, 평가손실은 당기손익-공정가치금융자산평가손실로 반영하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산평가이익	197,604	50,163

당기손익-공정가치금융자산평가손실	640,681	186,899

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	76,158,907	312,312	56,095,999	312,312

대손충당금	(206,922)	(172,074)	(212,005)	(172,074)

미수금	549,554	-	558,182	-

대손충당금	(95,805)	-	(95,805)	-

보증금	202,034	537,454	264,305	592,591

예치금	-	3,750	-	750

합계	76,607,768	681,442	56,610,676	733,579

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	384,079	95,805	865,657	-

설정	-	-	-	-

환입	(5,083)	-	(8,764)	-

기타	-	-	-	-

분기말금액	378,996	95,805	856,893	-

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

평가전	평가충당금	장부금액	평가전	평가충당금	장부금액

제품	5,433,168	(631,323)	4,801,845	7,016,419	(480,008)	6,536,411

재공품	9,475,310	-	9,475,310	10,573,961	-	10,573,961

원재료	15,959,848	(2,352,750)	13,607,098	15,648,363	(3,556,429)	12,091,934

부재료	4,666,843	(208,271)	4,458,572	3,887,781	(193,839)	3,693,942

미착자재	4,736,337	-	4,736,337	2,655,698	-	2,655,698

저장품	415,343	-	415,343	552,161	-	552,161

상품	247,977	-	247,977	235,258	-	235,258

합계	40,934,826	(3,192,344)	37,742,482	40,569,641	(4,230,276)	36,339,365

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	4,230,276	4,275,711

증가(환입)	(872,081)	3,248,562

감소	(165,851)	(156,740)

분기말금액	3,192,344	7,367,533

8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,972,136	-	3,551,202	-

선급부가세	4,592,600	-	3,242,578	-

선급비용	1,046,999	5,940	436,010	8,374

합계	8,611,735	5,940	7,229,790	8,374

9 . 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	지분율(%)	주된 사업장	사용재무제표일

당분기말	전기말

㈜에이치티엠벤처스	32.26	32.26	대한민국	03월 31일

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	당기초	취득	지분법손익	자본변동	손상차손	당기말

㈜에이치티엠벤처스	264,710	-	(63,874)	(2,609)	-	198,227

기업명	전기초	취득	지분법손익	자본변동	손상차손	전기말

㈜에이치티엠벤처스	500,000	500,000	(301,827)	(6,981)	(426,482)	264,710

(3) 당분기말관 전기말 현재 관계기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	자산	부채	자본	매출	순손익

㈜에이치티엠벤처스	1,320,366	554,079	766,287	218,579	(198,010)

전기말	자산	부채	자본	매출	순손익

㈜에이치티엠벤처스	1,447,263	488,823	958,440	378,059	(1,151,300)

10. 유형자산 및 무형자산당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	유형자산	무형자산

기초금액	140,101,680	2,086,365

취득	5,678,928	-

처분	(315,899)	-

대체	(141,619)	135,150

감가상각 및 상각	(3,671,139)	(222,560)

기타	390,478	11,248

분기말 금액	142,042,429	2,010,203

전분기	유형자산	무형자산

기초금액	137,711,641	2,425,002

취득	1,975,110	-

처분	(290,684)	-

대체	(33,545)	23,796

감가상각 및 상각	(4,252,084)	(198,690)

기타	624,426	23,435

분기말 금액	135,734,864	2,273,543

11. 리스11.1 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	3,777,969	3,811,208

차량운반구	282,759	228,127

합계	4,060,728	4,039,335

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,217,169	1,202,318

비유동	3,124,107	3,074,066

합계	4,341,276	4,276,384

당분기 중 증가된 사용권자산은 332,697 천원(전분기 : 239,381천원)입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	261,811	299,996

차량운반구	95,735	98,117

합계	357,546	398,113

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	66,443	78,520

단기리스료(관리비에 포함)	25,953	8,718

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	6,765	6,765

당기 중 리스의 총 현금유출은 415,516천원(전분기 : 643,790 천원)입니다.

11.2 연결회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보연결회사는 특수관계자인 ㈜이녹스 및 ㈜아이베스트와 사무실 리스 계약을 체결하였습니다. 해당 리스 계약과 관련하여 향후 수취할 할인되지 않은 리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2021년	2022년	합계

연간리스료	10,800	6,000	16,800

12. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	18,752,402	-	15,842,017	-

미지급금	9,428,340	-	8,878,418	-

미지급비용	4,442,454	-	6,653,330	-

임대보증금	-	381,406	380,436	-

합계	32,623,196	381,406	31,754,201	-

13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	최장만기일	연이자율	당분기말	전기말

당분기말

단기차입금	운영자금 등	한국수출입은행	2021-12-17	1.54-1.65	26,795,381	6,536,384

㈜국민은행	2021-08-15	2.17	13,000,000	13,000,000

㈜하나은행	2021-05-18	2.90	5,000,000	-

한국산업은행 광저우지점	2021-12-13	1.94	6,229,100	5,991,685

연불수입금융	한국산업은행 등	-	0.70 - 1.55	3,824,359	4,708,972

합계	54,848,840	35,237,041

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 장기차입금

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

장기차입금	한국산업은행	2023-07-30	1.61 - 1.77	30,000,000	28,000,000

한국산업은행 광저우지점	2023-12-18	2.34 - 2..43	4,293,220	4,194,953

차감: 유동성대체분	(12,500,000)	(11,250,000)

차감계	21,793,220	20,944,953

- 교환사채

구 분	기초	발행	상각	당분기말

교환사채(*)	-	21,790,757	-	21,790,757

교환권조정	-	(3,505,442)	21,461	(3,483,981)

교환권대가	-	3,505,442	-	3,505,442

합 계	-	21,790,757	21,461	21,812,218

(*) '본 사채'의 '사채권자'는 본 사채의 발행일로부터24개월이 되는2023년03월19일 및 이후 매3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 대한민국 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

구 분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

액면가액/발행가액	21,910,952,000원

액면이자율(%)	-

상환보장수익률(%)	-

교환가액 조정내역	합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 교환되어 주식으로 발행되었더라면 교환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 교환가액을 조정한다

교환조건	교환가액: 56,000원

청구기간: 2021.04.19 ~ 2026.02.19

조기상환청구권(Put option)	투자자는 발행일로부터 2년 경과 후 조기상환청구권 보유

매도청구권(Call option)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 중도상환청구권(Call Option): (1) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 1개월이 경과한 날(2021년 04월 19일)로부터 만기 1개월 전일(2026년 02월 19일)까지(중도상환청구권 행사기간) 사이에 중도상환청구권"을 행사하여 본 사채의 미상환 잔액을 상환할 수 있다. 중도상환청구권은 본 사채의 미상환 잔액 전부(100%)를 대상으로 하여서만 행사할 수 있다. (2) 1항의 "Call Option 보유자"의 청구에 따라 "인수인"이 매도하는 본 "대상채권"의 중도상환가격은 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자에게는 사채권면액에 발행일로부터 중도상환(예정)일까지 연 0.5%(연복리)의 금리를 가산한 금액으로 한다.(3) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 "중도상환청구권"을 행사하기 위하여는 "중도상환청구권 행사기간" 개시 이후 연속 10거래일 간 발행회사의 보통주의 종가가 교환가액의 130%를 초과하여야 한다("중도상환 조건"). 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 "중도상환 조건"이 충족된 날의 다음날에 중도상환청구권 행사의 효력이 발생하는 날("중도상환청구권 행사일")을 정하여 "중도상환청구권"의 행사를 통지하여야 한다.(4) "중도상환청구권 행사일"은 통지날로 부터 10영업일 경과한 날로 하되, "중도상환청구권 행사기간"의 말일까지만 가능하다.(5) "중도상환청구권" 통지일과 중도상환금액 지급일 사이에 사채권자의 "조기상환청구권" (Put option) 혹은 "교환청구권"이 행사된 경우 사채권자의 "조기상환청구권" 혹은 "교환 청구권"이 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자의 "중도상환청구권"(Call option)보다 우선 한다.(6) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 "중도상환청구권 행사일"에 원금의 100% 및 이에 대하여 "본 사채"의 발행일로부터 "중도상환청구권 행사일"의 전날까지의 기간에 대하여 이자지급방법의 2항의 중도상환율을 적용하여 일할 계산한 이자를 부가하여 상환하여야 한다. 다만, "중도상환청구권 행사일"이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 상환하고 "중도상환청구권 행사일" 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(7) 사채권자는 보유한 사채를 제3자에게 양도할 경우 양수인에게 본 사채의 관한 사항에 대하여 통지하고, 양수인이 본 계약 및 본 협약상 사채권자의 지위를 승계하도록 하여야 한다. 사채권자가 이러한 방법으로 제3자에게 본 사채를 양도한 경우, 양도한 범위에서 본 협약 상 사채권자의 의무는 소멸한 것으로 본다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 상기 한국산업은행 차입금과 관련하여 연결회사의 토지와 건물 및 기계장치 일부(장부금액: 79,198백만원, 담보가액: 64,000백만원)를 담보로 제공하고 있습니다. 또한 연결회사는 상기 한국수출입은행 차입금과 관련하여 연결회사의 토지와 건물 일부(장부금액: 7,906백만원, 담보가액: 52,000백만원)를 담보로 제공하고 있습니다.

14. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기미지급금	-	1,373,055	-	1,421,650

금융보증부채	562,046	-	108,019	-

합계	562,046	1,373,055	108,019	1,421,650

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	606,164	-	481,574	-

선수금	5,600	-	6,532	-

장기종업원급여채무	-	427,589	-	427,589

합계	611,764	427,589	488,106	427,589

16. 퇴직급여 회사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도와 확정기여형 퇴직급여제도를 각각 운영하고 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	14,266,177	13,940,685

사외적립자산의 공정가치	(8,580,070)	(8,966,294)

순확정급여부채	5,686,107	4,974,391

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	486,341	517,094

순이자원가	34,111	44,992

합계	520,452	562,086

총 비용 중 270,152천원(전분기: 287,883천원)은 매출원가에 포함되었으며, 250,299천원(전분기: 274,202천원)은 판매비와관리비(경상개발비 포함)에 포함되었습니다.

(3) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 370,415천원(전분기: 334,116천원)입니다.

17. 충당부채

연결회사는 출고된 제품의 환불 및 클레임 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있으며, 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	577,887	2,390,486

설정	76,540	(108,651)

사용	(106,979)	-

분기말	547,448	2,281,835

18. 자본(1) 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 9,775,829주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	104,140,593	104,140,593

자기주식	(16,163,051)	(16,163,051)

주식선택권	2,727,528	2,379,736

교환권대가	3,505,442	-

분기말	94,210,512	90,357,278

19. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,227,237	2,227,237	2,275,369	2,275,369

퇴직급여	229,506	229,506	239,941	239,941

주식보상비용	54,235	54,235	42,594	42,594

복리후생비	290,598	290,598	234,311	234,311

여비교통비	41,572	41,572	82,476	82,476

소모품비	32,699	32,699	32,060	32,060

지급수수료	1,085,509	1,085,509	814,400	814,400

지불용역료	553,736	553,736	613,661	613,661

감가상각비	199,512	199,512	206,501	206,501

무형자산상각비	108,099	108,099	89,715	89,715

접대비	139,366	139,366	218,400	218,400

경상연구개발비	2,869,721	2,869,721	3,573,801	3,573,801

견본비	561,092	561,092	647,126	647,126

판매보증비	76,539	76,539	(82,148)	(82,148)

운반비	888,727	888,727	611,398	611,398

대손상각비	(3,094)	(3,094)	(8,764)	(8,764)

기타	309,623	309,623	419,803	419,803

합계	9,664,677	9,664,677	10,010,644	10,010,644

20. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 미착자재의 사용	48,766,396	48,766,396	32,149,120	32,149,120

제품 및 재공품의 변동	2,681,902	2,681,902	(3,104,167)	(3,104,167)

종업원급여	12,032,003	12,032,003	10,848,494	10,848,494

감가상각 및 무형자산상각	4,251,244	4,251,244	4,450,774	4,450,774

외주가공비	11,307,483	11,307,483	6,466,889	6,466,889

기타비용	3,389,234	3,389,234	15,068,568	15,068,568

합계	82,428,262	82,428,262	65,879,678	65,879,678

21. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	969,603	969,603	1,051,509	1,051,509

외화환산이익	337,270	337,270	360,913	360,913

유형자산처분이익	4,220	4,220	5,020	5,020

임대료수익	69,000	69,000	5,080	5,080

당기손익-공정가치금융자산평가이익	197,604	197,604	50,163	50,163

사용권자산처분이익	1,622	1,622	578	578

잡이익	28,028	28,028	17,003	17,003

지분법수익	(63,874)	(63,874)	-	-

소계	1,543,473	1,543,473	1,490,266	1,490,266

기타비용	외환차손	213,079	213,079	173,906	173,906

외화환산손실	7,356	7,356	23,297	23,297

유형자산처분손실	273,995	273,995	228,743	228,743

당기손익-공정가치금융자산평가손실	640,681	640,681	186,899	186,899

기부금	26,000	26,000	30,000	30,000

사용권자산처분손실	185	185	-	-

잡손실	75	75	3,063	3,063

소계	1,161,371	1,161,371	645,908	645,908

22. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	97,906	97,906	415,951	415,951

외환차익	539,757	539,757	826,191	826,191

외화환산이익	183,450	183,450	603,304	603,304

소계	821,113	821,113	1,845,446	1,845,446

금융비용	이자비용	435,761	435,761	500,994	500,994

외환차손	75,073	75,073	18,401	18,401

외회환산손실	82,639	82,639	44,359	44,359

소계	593,473	593,473	563,754	563,754

23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 3,120,756천원(전분기: 2,086,127천원)입니다.

24. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다..

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 귀속 분기순이익(단위:천원)	11,106,358	11,106,358	5,345,879	5,345,879

가중평균유통보통주식수(단위:주)	9,111,226	9,111,226	8,984,133	8,984,133

기본주당손익(단위:원)	1,219	1,219	595	595

(2) 당분기와 전분기 중 희석주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 귀속 분기순이익(단위:천원)	11,106,358	11,106,358	5,345,879	5,345,879

가중평균유통보통주식수(단위:주)(*)	9,193,655	9,193,655	9,801,728	9,801,728

희석주당손익(단위:원)	1,208	1,208	545	545

(*) 주식선택권 및 교환사채 희석효과

25. 특수관계자거래 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사와 매출 등 거래 또는 당분기말과 전기말 현재 채권 및 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜이녹스(*1)

기타특수관계자	㈜알톤스포츠(*2)㈜아이베스트(*2)

(*1) 인적분할에 따라 투자사업부문을 영위하는 분할존속회사입니다.(*2) ㈜이녹스의 종속기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자의 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜이녹스	4,566	5,596	2,678,551	636,924

기타특수관계자	㈜알톤스포츠	-	-	5,273	10,177

㈜아이베스트	-	617	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜이녹스	-	-	622,562	587,943

기타특수관계자	㈜아이베스트	-	-	24,000	24,000

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여	1,238,378	995,920

퇴직급여	140,350	137,503

주식보상비용	119,767	202,007

(5) 연결회사는 ㈜이녹스의 차입금과 관련하여 42,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 연결 회사는 한국수출입은행과의 40,000백만원 한도의 무역금융약정과 관련하여 48,000백만원의 지급보증을 ㈜이녹스로부터 제공받고 있습니다..

26. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기순이익	11,106,358	5,345,879

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	9,818,178	8,246,274

법인세비용	3,120,756	2,086,127

이자비용	435,761	500,994

퇴직급여	520,451	562,085

주식보상비용	347,791	183,562

대손상각비	(3,094)	(8,764)

감가상각비	4,028,684	4,252,084

유형자산처분손실	273,995	228,743

지분법손실	63,874	70,345

무형자산상각비	222,560	198,690

판매보증비	76,539	(82,148)

외화환산손실	89,995	67,657

당기손익-공정가치금융자산평가이익	640,681	186,899

사용권자산처분손실	185	-

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(822,071)	(1,441,009)

이자수익	(97,906)	(415,951)

유형자산처분이익	(4,220)	(5,020)

사용권자산처분이익	(1,622)	(578)

외화환산이익	(520,719)	(964,217)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(197,604)	(55,243)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(20,189,982)	399,969

매출채권의 증감	(19,816,988)	5,968,727

기타채권의 증감	406,122	327,921

기타자산의 증감	(925,485)	1,020,834

재고자산의 증감	(1,403,117)	43,006

매입채무의 증감	2,630,228	(1,205,841)

기타채무의 증감	(1,142,913)	(5,464,053)

기타부채의 증감	123,659	(200,296)

충당부채의 증감	(106,979)	(26,502)

퇴직금의 지급	(420,845)	(637,246)

사외적립자산의 증감	406,807	566,760

계약자산, 부채의 증감	59,529	6,659

영업으로부터 창출된 현금흐름	(87,517)	12,551,113

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	2,898,724	705,223

유형자산 취득 관련 미지급금	159,557	47,234

27. 영업부 문 (1) 연결회사의 영업부문은 단일영업부문이며, 영업수익은 대부분 국내에 귀속됩니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	국내	베트남	중국	대만	기타	계

당분기	66,782,720	2,284,751	23,470,897	1,485,136	2,022,131	96,045,635

전분기	48,755,928	10,521,581	8,204,359	1,953,107	1,750,659	71,185,634

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

고객1	17,180,412	13,835,172

고객2	16,428,266	11,992,775

고객3	10,222,701	1,535,350

28. 우발부채와 약정사항 (1) 연결회사는 한국산업은행 등과 총 USD 11,000,000 및 40,000백만원 한도의 무역금융약정을 체결하고 있으며, 한국산업은행 등과 37,000백만원 한도의 운영자금약정, ㈜한국씨티은행과 USD 4,000,000 한도의 외화운영자금약정 및 USD 6,000,000 한도의 외화 파생상품약정 을 체결하고 있습니다.. 또한, 연결회사는 한국산업은행 등과 20,000백만원 및 USD 15,410,710.2 한도의 시설자금약정을 체결하고 있습니다.

(2) 연결회사는 ㈜이녹스의 차입금과 관련하여 42,000백만원의 지급보증을 제공하고있습니다. (3) 연결 회사는 한국수출입은행과의 40,000백만원 한도의 무역금융약정과 관련하여 48,000백만원의 지급보증을 ㈜이녹스로부터 제공받고 있습니다.(4) 연결회사는 이행계약 및 이행지급 등과 관련하여 서울보증보험 ㈜ 등으로부터 3,406백만원 및 USD 600,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 연결 회사는 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 ㈜이녹스와 함께분할 전의 회사 채무 (당분기말 잔액: 270억원) 에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (6) 소송 계속 중인 사건 당분기말 현재 지배기업이 피고로 소송 계속 중인 사건은 2건이며, ‘ESS공사대금 반소’의 소가는 1,588백만원이고 ‘판교사옥 입찰성공보수 청구의 소’의 소가는 1,869백만원입니다. 각 소송의 최종 결과 및 그 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

29. 배당금지배기업의 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 주식배당(주당배당금: 0.03주)은 2021년 4월에 지급되었습니다.