이녹스첨단소재 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가 . 대손충당금 설정 현황(연결기준)

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제1기반기	매출채권	50,898,497	14,786	0.03%

장기성매출채권	142,582	142,582	100.00%

미수금	6,683,114	480,278	7.19%

장기대여금	0	0	0.00%

선급금	115,611	0	0.00%

합 계	57,839,804	637,646	1.10%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제1기 반기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	631,468

2. 순대손처리액(①－②±③)	(5,170)

① 대손처리액(상각채권액)	-

② 상각채권회수액	-

③ 기타증감액	(5,170)

3. 대손상각비 계상(환입)액	11,348

4. 기말 대손충당금 잔액합계	637,646

( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사 는 부도 및 회수가능성이 부족한 채권에 대해 개별적으로 손상검토를 수행하 고, 이외의 채권에 대해서는 과거 회수경험률을 근거로 한 집합적 손상검사를 수행합니다.

(단위 : 천원)

구분	제1기 반기	-	-

개별분석	14,786	-	-

집합분석	622,860	-	-

소계	637,646	-	-

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계

금액	IT소재	50,880,284	18,213	-	-	50,898,497

구성비율	100%	0%	0%	0%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제1기 당반기	비고

IT소재부문	제품	6,914,878	-

상품	-

원재료	8,521,916	-

부재료	1,748,392	-

재공품	10,793,968	-

미착자재	1,378,434	-

저장품	252,944	-

합 계	29,610,532	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.20%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.42	-

(주1) 상기 실적은 2017년6월1일(분할기일, 신규 설립)부터 2017년 6월 30일까지의 산출내역입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자-당사의 정기 재고조사는 매 사업년도 종료일 기준 연1회 외부감사인 입회하에 실시하고 있으며, 제1기의 재고자산의 실사는 (6월30일자 기준) 재고자산의 입출고 현황 및 수불자료를 기준으로 재고자산과 일치하는 것을 확인하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 연말에는 재무제표의 외부감사인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고, 기중에는 당사 담당자 주관하에 자체적으로 실시하여 차이에 대해서는 한국채택국제회계기준에 따라 처리하고 있습니다.3) 장기체화재고- 장기체화재고 내역은 없습니다. 4) 재고자산 담보- 재고자산(장부금액: 28,479백만원, 담보가액: 26,000백만원)을 한국산업은행과 한국수출입은행에 각각 담보로 제공하고 있습니다. 다. 공정가치 평가내역 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (1) 금융자산과 금융부채의 범주별 내역 (1) 당반기말과 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당반기말 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후 원가로 측정하는 금융부채 합계 재무상태표상 자산 - - - - 현금및현금성자산 21,079,190 0 0 21,079,190 단기금융상품 0 0 0 0 매출채권및기타채권 57,656,602 0 0 57,656,602 매도가능금융자산 0 0 0 0 장기금융상품 0 0 0 0 합계 78,735,792 - - 78,735,792 재무상태표상 부채 0 0 27,913,848 27,913,848 매입채무및기타채무 0 0 65,075,885 65,075,885 차입금 0 0 311,528 311,528 기타금융부채 합계 0 0 93,301,261 93,301,261 (2) 당반기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 대여금및수취채권 이자수익(비용) 25,270 외환차익(차손) 120,959 외화환산이익(손실) 208,740 대손상각비 (11,348) 기타의대손상각비 소계 343,621 상각후원가로측정하는 금융부채 이자수익(비용) (171,384) 외환차익(차손) 100 외화환산이익(손실) (100,431) 소계 (271,715) (라) 최근 사업연 도 중 요 내역 당사는 2017년 6월 1일 최초 설립되었으며, (주)이녹스로부터 인적분할된 신설법인입니다. ● 회사 분할 내용 구분 회사명 사업부문 역할 분할존속회사 주식회사 이녹스 분할되는 사업부문을 제외한 투자사업부문 지주회사 분할신설회사 주식회사 이녹스첨단소재 IT소재사업부문 (FPCB용 소재, 반도체 PKG용 소재, 디스플레이용 OLED소재제조와 판매) 사업회사 ● 분할주요일정 구 분 일 자 이사회결의일 2017년 1월 6일 주주확정일 (주1) 2017년 1월 31일 주주명부 폐쇄 2017년 2월 1일 ~ 2017년 2월 8일 증권신고서 제출일 2017년 3월 10일 주주총회 소집공고 및 통지 2017년 4월 13일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 (주1) (구주권 제출 공고일) 2017년 4월 28일 구주권 제출 기간 2017년 4월 29일 ~ 2017년 5월 31일 분할기일 2017년 6월 1일 분할보고총회일 또는 창립총회일 2017년 6월 1일 분할등기일 2017년 6월 1일 기타일정 - 매매거래정지기간 2017년 5월 30일 ~ 변경상장 전일 - 재상장/변경상장 신청일 2017년 6월 30일 - 변경상장 및 재상장일 2017년 7월 10일 ● 분할비율 분할되는 회사 소유주식 1주당 아래의 표와 같은 주식과 비율로 배정합니다. 구분 분할 전 분할 후 존속회사 분할 후 신설회사 상호 주식회사 이녹스 주식회사 이녹스 주식회사 이녹스첨단소재 분할비율 - 0.3008825주 0.6991175주 발행 주식 수 12,318,242주 3,706,343주 8,611,899주 (마) 보고기간 후 사건 (1) 2017.07.19 타인에 대한 채무보증 결정 (알톤스포츠) - 당사는 알톤스포츠의 채무차입금액 12,806,031,000원에 대해서 130%인 16,647,840,300원을 채무보증 결정을 한 바 있습니다.(2) 당사는 2017년 6월 1일 (주)이녹스로부터 인적분할된 신설법인이며, 2017년 6월 30일 보고 기간 후 인적분할에 따른 자기주식 단수 주를 취득한 바 있습니다. 제출일 현재 분할에 따른 단수 주로서 보통주 자기주식 3,462주가 있으며, 당사의 수탁계좌에 입고 되어 있습니다.(3) 보고 기간 후 제출일 현재 강진구님의 스톡옵션 행사로 인한 주식 수 6,992주(액면 500원, 행사가액 17,500원)가 8월중 추가 상장 될 예정입니다.주식매수선택권 부여현황은 분할전 (주)이녹스가 부여한 주식매수선택권으로 2017년 06월 01일을 분할기일로 분할 신설된 당사가 미행사수량을 분할비율에 따라 승계하였습니다. 라. 채무증권 발행실적등 - 해당사항이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017.06.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -