이녹스첨단소재 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

당반기 : 2020년 6월 30일 현재
전반기 : 2019년 6월 30일 현재
주식회사 이녹스첨단소재

1. 일반 사항

주식회사 이녹스첨단소재(이하 "회사")는 2017년 6월 1일 주식회사 이녹스의 IT소재 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로서 2017년 7월 10일자로 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.회사의 본사는 충남 아산시 둔포면에 위치하고 있으며, 반도체 패키지용 접착테이프,연성회로기판소재 및 디스플레이필터소재 제조판매업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 당반기말 현재 자본금은 4,751백만원이며, 당반기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

㈜이녹스	2,367,087	24.91

장경호	433,832	4.57

박정진	342,502	3.60

자기주식	391,267	4.12

기타주주	5,967,805	62.80

합 계	9,502,493	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제ㆍ개정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 공정가치 서열체계

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채는 공정가치 정보가 포함되어 있지 않습니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말

수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치금융자산

신종자본증권	9,759,601	-	-

집합투자증권	-	2,000,000	-

파생결합상품	-	3,053,100	-

합 계	9,759,601	5,053,100	-

구분	전기말

수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치금융자산

신종자본증권	9,651,992	-	-

채무상품	-	1,985,347	-

집합투자증권	-	3,023,770	-

파생결합상품	-	9,995,724	-

합 계	9,651,992	15,004,841	-

4.2 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당반기와 전반기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.5. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동항목

신종자본증권	9,759,601	9,651,992

채무상품	-	1,985,347

집합투자증권	2,000,000	3,023,770

파생결합상품	3,053,100	9,995,724

합계	14,812,701	24,656,833

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

당기손익-공정가치금융자산평가이익	29,194	46,046

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,949,609	863

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	65,983,162	16,715	49,818,334	16,715

대손충당금	(378,986)	(16,715)	(847,245)	(16,715)

미수금	184,979	-	184,956	-

미수수익	19,309	-	18,619	-

대여금	1,320,770	-	1,273,580	-

보증금	292,000	424,084	220,000	481,693

합계	67,421,234	424,084	50,668,244	481,693

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	863,960	-	164,531	152,603

설정	-	-	604,872	5,282

환입	(468,259)	-	-	-

반기말금액	395,701	-	769,403	157,885

7. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

평가전	평가충당금	장부금액	평가전	평가충당금	장부금액

제품	5,476,750	(439,730)	5,037,020	7,740,310	(688,038)	7,052,272

재공품	8,742,895	-	8,742,895	7,583,448	(765,730)	6,817,718

원재료	11,952,763	(2,099,968)	9,852,795	13,327,598	(2,068,993)	11,258,605

부재료	3,592,028	(124,093)	3,467,935	3,169,595	(112,874)	3,056,721

미착자재	908,796	-	908,796	3,076,897	-	3,076,897

저장품	488,393	-	488,393	433,713	-	433,713

합계	31,161,625	(2,663,791)	28,497,834	35,331,561	(3,635,635)	31,695,926

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초금액	3,635,635	2,479,159

증가	994,691	-

감소	(1,966,535)	(347,279)

반기말금액	2,663,791	2,131,880

8. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

선급금	2,239,697	850,217

선급부가세	2,129,810	2,344,551

선급비용	812,824	639,296

합계	5,182,331	3,834,064

9. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

종목	소재국가	지분율(%)	당반기말	전기말

INNOX HONGKONG CO., LTD.	중국	100.00	-	-

광저우이녹스 전자과기유한공사	중국	100.00	11,189,532	11,189,532

INNOX ADVANCED MATERIALS VINA CO.,LTD.	베트남	100.00	561,014	561,014

㈜아이윈(*)	대한민국	100.00	5,000,000	5,000,000

합계	16,750,546	16,750,546

(*) 전기 중 100% 지분을 출자하여 설립하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 종속기업투자의 현황 및 장부금액에 대한 변동은 없습니다.

10. 유형자산 및 무형자산당반기와 전반기 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

당반기	유형자산	무형자산

기초 장부가액	126,848,959	1,828,499

취득	7,116,241	-

처분	(283,125)	-

대체	(26,948)	26,948

감가상각 및 상각	(6,097,707)	(263,404)

반기말 금액	127,557,420	1,592,043

전반기	유형자산	무형자산

기초 장부가액	123,456,871	1,469,917

취득	6,969,068	77,666

처분	(89,392)	-

대체	(165,266)	111,124

감가상각 및 상각	(6,130,160)	(175,256)

반기말 금액	124,041,121	1,483,451

11. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	648,895	780,468

차량운반구	199,981	219,714

합계	848,876	1,000,182

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	596,997	649,359

비유동	304,215	416,063

합계	901,212	1,065,422

당반기 중 증가된 사용권자산은 253,454천원(전반기: 969,390천원)입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	257,258	160,096

차량운반구	137,767	139,487

합계	395,025	299,583

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	26,983	9,767

단기리스료(관리비에 포함)	17,325	95,689

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	13,530	26,806

당반기 중 리스의 총 현금유출은 450,897천원 (전반기: 416,775천원) 입니다.

11.2 회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보회사는 특수관계자인 ㈜이녹스, ㈜아이윈 및 ㈜아이베스트와 사무실 리스 계약을 체결하였습니다. 해당 리스 계약과 관련하여 향후 수취할 할인되지 않은 리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2020년	2021년	합계

연간리스료	7,200	6,000	13,200

12. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

매입채무	16,098,401	13,486,174

미지급금	6,017,239	8,402,523

미지급비용	6,002,313	7,919,449

임대보증금	405,510	265,277

합계	28,523,463	30,073,423

13. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	최장만기일	연이자율	당반기말	전기말

당반기말

단기차입금	운영자금 등	한국산업은행	2021-05-29	2.08	10,000,000	2,000,000

한국수출입은행	2021-06-21	1.54	40,000,000	-

㈜국민은행	2021-05-15	1.79 - 2.21	14,000,000	5,000,000

중소기업은행	2021-03-12	2.76	5,000,000	-

㈜한국씨티은행	2020-08-07	1.32 - 1.93	8,908,930	-

㈜우리은행	2020-09-07	3.06	4,000,000	-

㈜하나은행	2021-05-18	3.21	5,000,000	-

연불수입금융	한국산업은행 등	-	2.61 - 2.91	4,319,716	72,894

합계	91,228,646	7,072,894

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 장기차입금

구분	차입처	최장만기일	연이자율	당반기말	전기말

당반기말

산업시설자금대출 등	한국산업은행	2023-07-30	2.20 - 2.41	30,000,000	30,000,000

차감: 유동성대체분	(10,000,000)	(10,833,480)

차감계	20,000,000	19,166,520

- 전환사채

구분	발행일	상환일	연이자율(%)	전기말

제1회 무기명식 무보증 사모전환사채(*)	2018-06-29	2023-06-29	-	50,000,000

차감: 유동성대체분	(50,000,000)

차감계	-

(*) 당반기 중 채권자의 조기상환 청구로 인해 전액 상환되었으며, 해당 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무기명식 무보증 사모전환사채

액면가액/발행가액	50,000,000천원

액면이자율(%)	-

상환보장수익률(%)	-

행사가액 조정내역	유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합, 시가하락 등 사유발생 시 전환사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정됨

전환조건	전환가액: 61,155원

청구기간: 2019.06.29 ~ 2023.06.22

조기상환청구권(Put option)	투자자는 발행일로부터 2년 경과 후 조기상환청구권 보유

매도청구권(Call option)	㈜이녹스 및 ㈜이녹스가 지정하는 제 3자는 발행일로부터 1년 경과 후 사채 발행가액의 30%까지 매도청구권 보유

상기 전환사채의 투자자는 회사의 재무제표에 대해 적정의견 이외의 감사의견이 제시되거나 상법 등 제반 법규를 위반하는 경우 및 파산 또는 회생절차의 개시신청이 있는 경우 등의 발생 시 발행금액과 발행금액에 연복리 12%를 적용하여 산출한 금액의 합계액으로 회사에 풋옵션을 행사할 수 있습니다.

(3) 당반기말 현재 회사는 상기 한국산업은행 차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물및 기계장치 일부(장부금액: 82,059백만원, 담보가액: 64,000백만원)를 담보로 제공하고 있습니다. 또한 회사는 상기 한국수출입은행 차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물 일부(장부금액: 7,915백만원, 담보가액: 52,000백만원)를 담보로 제공하고 있습니다.

한편, 당반기말 현재 회사는 상기 한국수출입은행 차입금과 관련하여 ㈜이녹스로부터 48,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석25, 28 참조).14. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기미지급금	-	523,728	-	673,550

금융보증부채	523,902	-	414,668	-

합계	523,902	523,728	414,668	673,550

15. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	394,019	-	348,577	-

선수금	15,226	-	10,667	-

장기종업원급여채무	-	390,755	-	390,755

합계	409,245	390,755	359,244	390,755

16. 퇴직급여 회사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도와 확정기여형 퇴직급여제도를 각각 운영하고 있습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	13,630,830	13,116,608

사외적립자산의 공정가치	(6,546,394)	(7,186,420)

순확정급여부채	7,084,436	5,930,188

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

당기근무원가	1,034,187	974,064

순이자원가	89,984	79,275

합계	1,124,171	1,053,339

총 비용 중 571,845천원(전반기: 571,307천원)은 매출원가에 포함되었으며, 552,326천원(전반기: 482,032천원)은 판매비와관리비(경상연구개발비 포함)에 포함되었습니다.(3) 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 670,779천원(전반기: 539,980천원)입니다.

17. 충당부채

회사는 출고된 제품의 환불 및 클레임 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있으며, 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초	2,390,486	2,770,198

설정(환입)	(573,604)	867,911

사용	(445,385)	(291,735)

반기말	1,371,497	3,346,374

18. 자본(1) 당반기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 9,502,493주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	103,994,210	103,998,759

자기주식	(16,163,051)	(10,830,807)

주식선택권	1,219,609	529,375

합계	89,050,768	93,697,327

19. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,273,941	4,410,094	2,076,342	4,034,382

퇴직급여	247,255	487,196	189,569	388,402

주식보상비용	196,944	239,538	122,578	243,809

복리후생비	203,408	390,617	184,847	523,533

여비교통비	47,684	126,896	160,459	316,349

소모품비	102,645	124,425	50,134	61,486

지급수수료	837,284	1,633,508	772,197	1,566,294

지급임차료	2,730	3,824	4,324	20,844

감가상각비	148,502	289,554	220,161	415,183

무형자산상각비	50,117	99,811	6,493	14,145

접대비	94,718	308,436	201,038	424,185

경상연구개발비	3,331,348	6,905,149	2,343,742	6,840,357

견본비	700,852	1,347,978	336,545	646,034

판매보증비	(491,456)	(573,604)	646,696	867,911

운반비	411,777	1,009,515	369,031	722,886

대손상각비	(459,819)	(468,258)	610,337	610,154

지불용역료	458,817	1,032,345	440,009	843,110

기타	238,835	619,554	328,942	670,928

합계	8,395,582	17,986,578	9,063,444	19,209,992

20. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 미착자재의 사용	29,925,139	62,074,259	32,333,100	64,033,870

제품 및 재공품의 변동	4,033,930	1,104,112	(901,782)	1,776,359

종업원급여	11,298,717	22,007,996	10,307,568	20,187,371

감가상각 및 무형자산상각	3,394,718	6,756,136	3,458,638	6,604,999

기타비용	14,687,102	35,854,091	24,908,603	51,602,149

합계	63,339,606	127,796,594	70,106,127	144,204,748

21. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	619,791	1,671,299	1,249,840	1,376,642

외화환산이익	-	84,842	-	169,295

유형자산처분이익	-	2,087	-	6,103

사용권자산처분이익	6,457	6,661	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(19,711)	29,194	36,808	46,046

임대수익	42,483	47,563	4,360	23,965

잡이익	63,713	73,943	33,223	171,454

소계	712,733	1,915,589	1,324,231	1,793,505

기타비용	외환차손	233,250	407,155	250,645	315,387

외화환산손실	562,943	2,839	255,299	212,991

유형자산처분손실	5,973	238,306	-	-

사용권자산처분손실	57	57	87,213	87,213

당기손익-공정가치금융자산평가손실	2,015,212	1,949,609	863	863

기부금	-	30,000	11,500	37,500

잡손실	70	2,365	686,668	688,022

소계	2,817,505	2,630,331	1,292,188	1,341,976

22. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	411,603	817,631	438,143	822,761

외환차익	107,340	909,907	430,655	765,379

외화환산이익	-	299,858	89,959	182,875

소계	518,943	2,027,396	958,757	1,771,015

금융비용	이자비용	541,233	798,781	573,579	1,039,775

외환차손	137,827	170,663	251,838	312,756

외회환산손실	703,488	483,524	176,970	215,286

소계	1,382,548	1,452,968	1,002,387	1,567,817

23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기 법인세비용은 3,496,714천원(전반기: 4,659,306천원)입니다.

24. 주당손익

(1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(단위:천원)	4,673,085	13,217,289	9,254,978	19,314,165

가중평균유통보통주식수(단위:주)	9,106,466	9,045,300	8,979,835	8,863,817

기본주당손익(단위:원)	513	1,461	1,031	2,179

(2) 당반기와 전반기 중 희석주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(단위:천원)	4,673,085	13,217,289	9,254,978	19,314,165

가중평균유통보통주식수(단위:주)(*)	9,106,466	9,045,300	9,774,205	9,658,187

희석주당손익(단위:원)	513	1,461	947	2,000

(*) 주식선택권 및 전환사채 희석효과

25. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜이녹스(*1)

종속기업 등	INNOX HONGKONG CO., LTD.심천이녹스 전자과기유한공사(*2)광저우이녹스 전자과기유한공사(*3)INNOX ADVANCED MATERIALS VINA Co., Ltd.(*3)㈜아이윈(*4)

기타특수관계자	㈜알톤스포츠(*5)

㈜아이베스트(*5)

(*1) 인적분할에 따라 투자사업부문을 영위하는 분할존속회사입니다.
(*2) 심천이녹스 전자과기유한공사는 회사의 종속기업인 INNOX HONGKONG CO., LTD.가 100% 지분을보유한 종속기업입니다.
(*3) 광저우이녹스 전자과기유한공사와 INNOX ADVANCED MATERIALS VINA Co., Ltd.는 2018년 중 100%지분을 출자하여 설립한 종속기업입니다.
(*4) ㈜아이윈은 전기 중 100% 지분을 출자하여 설립한 종속기업입니다.
(*5) ㈜이녹스의 종속기업입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

당반기	전반기	당반기	전반기

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜이녹스	10,132	7,200	1,252,356	1,337,381

종속기업	심천이녹스 전자과기유한공사	-	611,907	-	30,385

INNOX ADVANCED MATERIALS VINA Co., Ltd.	922,569	56,229	2,961,421	17,949,887

광저우이녹스 전자과기유한공사	3,853,969	3,107,148	453,512	-

기타특수관계자	㈜알톤스포츠	-	-	10,177	11,437

㈜아이베스트	7,520	-	-	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	채권	채무

당반기말	전기말	당반기말	전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜이녹스	-	-	621,931	682,336

종속기업	INNOX ADVANCED MATERIALS VINA Co., Ltd.	1,658,076	1,292,199	543,845	238,002

광저우이녹스 전자과기유한공사	7,607,077	4,947,856	-	-

㈜아이윈	-	-	27,000	27,000

기타특수관계자	㈜아이베스트	-	-	24,000	29,665

(4) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

급여	1,898,419	1,731,106

퇴직급여	278,012	198,405

주식보상비용	421,639	243,809

(5) 회사는 ㈜이녹스의 차입금과 관련하여 42,000백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 광저우이녹스 전자과기유한공사의 차입금과 관련하여 CNY 50,400,000과 USD 8,292,852의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 회사는 한국수출입은행 차입금과 관련하여 48,000백만원의 지급보증을 ㈜이녹스로부터 제공받고 있습니다.(7) 당반기 중 회사는 ㈜이녹스에게 주당 0.03주인 68,944주(전반기: 66,936주)의 주식배당을 지급하였으며, 단수주 현금 배당으로 10천원(전기: 10천원)의 현금을 지급하였습니다.

26. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

반기순이익	13,217,289	19,314,165

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	14,498,509	15,595,646

법인세비용	3,496,714	4,659,306

이자비용	798,781	1,039,775

퇴직급여	1,124,171	1,053,339

주식보상비용	690,234	243,809

대손상각비	(468,258)	610,154

감가상각비	6,492,732	6,429,743

유형자산처분손실	238,306	-

사용권자산처분손실	57	87,213

무형자산상각비	263,404	175,256

판매보증비	(573,604)	867,911

외화환산손실	486,363	428,277

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,949,609	863

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,244,274)	(1,227,080)

외화환산이익	(384,701)	(352,170)

이자수익	(817,631)	(822,761)

유형자산처분이익	(2,087)	(6,103)

사용권자산처분이익	(6,661)	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(29,194)	(46,046)

잡이익	(4,000)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(15,668,227)	(14,449,330)

매출채권의 증감	(16,115,728)	(9,889,991)

기타채권의 증감	1,577	(14,947)

기타자산의 증감	(1,239,034)	176,270

재고자산의 증감	3,198,092	313,172

매입채무의 증감	2,653,156	(2,078,361)

기타채무의 증감	(3,707,757)	(2,684,469)

기타부채의 증감	51,100	8,802

충당부채의 증감	(445,385)	(291,736)

퇴직금의 지급	(796,817)	(438,341)

사외적립자산의 증감	693,544	455,152

계약자산, 부채의 증감	39,025	(4,881)

영업으로부터 창출된 현금흐름	10,803,297	19,233,401

(2) 당반기와 전빈기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정대체	1,919,057	7,585,856

유형자산 취득 관련 미지급금	296,568	14,700

27. 영업부 문 (1) 회사의 영업부문은 단일 영업부문이며, 영업수익은 대부분 국내에 귀속됩니다.(2) 당반기와 전반기 중 회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	국내	베트남	중국	대만	기타	계

당반기	109,681,892	15,573,993	12,652,583	3,093,921	3,648,521	144,650,910

전반기	115,205,369	37,761,810	9,834,307	2,405,400	2,316,606	167,523,492

(3) 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

고객1	25,810,412	36,781,309

고객2	23,142,824	19,716,428

고객3	5,895,790	18,070,182

28. 우발부채와 약정사항(1) 회사는 한국산업은행 등과 총 USD 11,000,000 및 40,000백만원 한도의 무역금융약정을 체결하고 있습니다. 또한, 회사는 한국산업은행 등과 38,000백만원 한도의운영자금약정 및 30,000백만원 한도의 시설자금약정을 체결하고 있으며, ㈜한국씨티은행 등과 USD 14,000,000 한도의 외화운영자금약정을 체결하고 있습니다. (2) 회사는 ㈜이녹스의 차입금과 관련하여 42,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 회사는 광저우이녹스 전자과기유한공사의 차입금과 관련하여 CNY 50,400,000과 USD 8,292,852 의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 회사는 한국수출입은행 차입금과 관련하여 48,000백만원의 지급보증을 ㈜이녹스로부터 제공받고 있습니다.(4) 회사는 이행계약 및 이행지급 등과 관련하여 서울보증보험㈜ 등으로부터 3,409백만원 및 USD 500,000 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 회사는 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 ㈜이녹스와 함께 분할 전의 회사 채무 (당반기말 잔액: 270억원) 에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다(6) 계류중인 소송사건당반기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	소송가액	진행상황

특허권 침해 소송	400,000	1심 계류중

29. 배당금2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 주식배당(주당배당금: 0.03주)은 2020년 4월에 지급되었습니다.