이녹스첨단소재 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

당분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
전분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
주식회사 이녹스첨단소재와 그 종속기업

1. 일반 사항1.1 지배기업의 개요

주식회사 이녹스첨단소재(이하 "지배기업")는 2017년 6월 1일 주식회사 이녹스의 IT소재 사업부문이 인적분할하여 설립된 분할신설회사로서 2017년 7월 10일자로 한국거래소 코스닥 시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 충남 아산시 둔포면에 위치하고 있으며, 반도체 패키지용 소재, 연성회로기판소재 및 디스플레이필터소재 제조판매업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.지배기업의 당분기말 현재 자본금은 10,063백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

㈜이녹스	4,890,716	24.30

장경호	693,692	3.45

박정진	605,554	3.01

자기주식	569,096	2.83

기타주주	13,366,600	66.42

합계	20,125,658	100.00

1.2 종속기업 현황당분기말 맟 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	지분율(%)	소재지	결산월

당분기말	전기말

광저우이녹스 전자과기유한공사	100	100	중국	12월

INNOX ADVANCED MATERIALS VINA CO.,LTD.	100	100	베트남	12월

㈜아이윈	100	100	대한민국	12월

에스알-이녹스 메타버스 벤처투자조합 1호(*1)	99	99	대한민국	12월

(*1) ㈜아이윈의 종속기업입니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 보고기간말 요약재무상태와 회계기간의 요약손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	순손익

광저우이녹스 전자과기유한공사	53,121,070	45,178,936	7,942,134	20,006,942	(58,043)

INNOX ADVANCED MATERIALS VINA CO.,LTD.	3,855,596	1,561,022	2,294,575	768,950	(226,189)

㈜아이윈	11,882,712	3,022,050	8,860,662	-	(115,879)

에스알-이녹스 메타버스 벤처투자조합 1호	1,979,629	50,525	1,929,104	-	(50,525)

구분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	순손익

광저우이녹스 전자과기유한공사	51,119,498	43,443,701	7,675,797	28,781,386	(442,553)

INNOX ADVANCED MATERIALS VINA CO.,LTD.	3,601,599	1,156,927	2,444,673	363,951	(349,720)

㈜아이윈	12,026,571	3,050,030	8,976,541	-	(284,022)

에스알-이녹스 메타버스 벤처투자조합 1호	1,979,629	-	1,979,629	-	-

상기 요약재무정보는 종속기업의 별도 재무제표 기준입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 한편, 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 한편, 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 한편, 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 한편, 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 한편, 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.한편, 연결회사는 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책' 의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시' 를 개정하였습니다.동 개정 사항은 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

한편, 연결회사는 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정' 의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결회사는 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 연결회사는 상기 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.1.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융상품의 장부금액과 공정가치의 유의적인 차이는 없습니다.

4.1 공정가치 서열체계

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채는 공정가치 정보가 포함되어 있지 않습니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말

수준1	수준2	수준3

금융자산

당기손익-공정가치금융자산

신종자본증권	4,799,890	-	-

집합투자증권	-	-	385,095

지분증권	582,887	6,916,249	-

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분상품	-	-	542,900

합계	5,382,777	6,916,249	927,995

구분	전기말

수준1	수준2	수준3

금융자산

당기손익-공정가치금융자산

신종자본증권	4,624,726	-	-

집합투자증권	-	-	391,860

지분증권	420,795	6,906,460	-

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분상품	-	-	542,900

합계	5,045,521	6,906,460	934,760

4.2 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.

5. 당기손익-공정가치금융자산5.1 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

신종자본증권	4,799,890	4,624,726	-

집합투자증권(*)	-	385,095	-	391,860

지분증권	582,887	6,916,249	420,795	6,906,460

합계	5,382,777	7,301,344	5,045,521	7,298,320

(*) 당분기말 현재 '옵티머스크리에이터전문투자형사모투자신탁' 관련 장부금액 385,095 천원(투자원금 4,000,000천원)은 환매 중단으로 인해 인출이 제한되어 있으며, 전기 중 비유동항목으로 대체하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산평가이익	250,396	79,425

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,289,647	142,477

당기손익-공정가치금융자산처분이익	3,596	321,817

당기손익-공정가치금융자산처분손실	32,269	12,877

5.2 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

비유동항목

지분상품	542,900	542,900

합계	542,900	542,900

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	73,454,423	-	60,492,474	-

대손충당금	(62,875)	-	(51,291)	-

미수금	6,770,190	-	5,639,636	-

대손충당금	(178,635)	-	(178,635)	-

보증금	699,978	1,314,661	330,564	1,267,258

예치금	-	5,750	-	5,000

합계	80,683,081	1,320,411	66,232,748	1,272,258

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	51,291	178,635	89,136	95,805

설정	11,584	-	1,133	-

환입	-	-	(934)	-

제각	-	-	-	-

분기말금액	62,875	178,635	89,335	95,805

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

평가전	평가충당금	장부금액	평가전	평가충당금	장부금액

제품	11,396,556	(2,609,118)	8,787,438	13,019,547	(3,085,695)	9,933,852

상품	-	-	-	-	-	-

재공품	18,837,126	(138,868)	18,698,258	19,677,227	(241,324)	19,435,903

원재료	40,604,917	(2,555,434)	38,049,483	48,589,912	(3,061,653)	45,528,259

부재료	4,410,105	(191,485)	4,218,620	4,581,795	(317,030)	4,264,765

미착자재	3,430,336	-	3,430,336	1,399,759	-	1,399,759

저장품	580,366	-	580,366	684,108	-	684,108

합계	79,259,406	(5,494,905)	73,764,501	87,952,348	(6,705,702)	81,246,646

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 45,689,638천원(전분기 68,444,359천원)입니다.

8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	670,254	-	1,787,560	-

선급부가세	3,810,355	-	4,726,843	-

선급비용	1,022,047	112	278,633	126

합계	5,502,656	112	6,793,036	126

9. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	지분율(%)	주된 사업장

당분기말	전기말

㈜에이치티엠벤처스	0	0	대한민국

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	당기초	지분법손익	자본변동	처분	당분기말

㈜에이치티엠벤처스	-	-	-	-	-

기업명	전기초	지분법손익	자본변동	처분(*)	전기말

㈜에이치티엠벤처스	2,000	-	-	2,000	-

(*) 연결회사는 상기 지분을 2022년 1월에 매각(매각가액:2백만원) 하였습니다.

10. 유형자산 및 무형자산당분기와 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기	유형자산	무형자산

기초금액	162,806,692	5,735,338

취득	15,457,250	527,110

처분	(35,134)	-

대체	(546,861)	-

감가상각 및 상각	(4,740,389)	(395,290)

기타	238,757	10,846

분기말 금액	173,180,315	5,878,004

전분기	유형자산	무형자산

기초 장부가액	148,005,066	1,898,688

취득	6,581,038	22,500

처분	-	-

대체	(3,167,538)	2,993,168

감가상각	(4,235,315)	(345,429)

기타	349,982	2,210

분기말 금액	147,533,233	4,571,137

11. 리스11.1 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	3,346,859	3,498,775

차량운반구	208,560	58,869

합계	3,555,419	3,557,644

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,326,742	1,187,103

비유동	2,695,478	2,822,966

합계	4,022,220	4,010,069

당분기 중 증가된 사용권자산은 278,768천원(전분기 : 267,259천원)입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	244,736	230,769

차량운반구	143,615	193,338

합계	388,351	424,108

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	62,169	64,155

단기리스료(관리비에 포함)	7,050	53,629

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	10,488	9,443

당분기 중 리스의 총 현금유출은 462,791천원(전분기 : 466,967천원)입니다.

11.2 연결회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보연결회사는 특수관계자인 ㈜이녹스 및 ㈜아이베스트 및 ㈜이녹스에코엠과 사무실 리스 계약을 체결하였습니다. 해당 리스 계약과 관련하여 향후 수취할 할인되지 않은 리스료는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2023년	2024년	합계

연간리스료	122,400	6,750	129,150

12. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	13,571,469	-	6,781,950	-

미지급금	13,722,387	-	9,390,098	-

미지급비용	6,440,740	-	13,789,710	-

임대보증금	268,000	328,533	268,000	327,164

합계	34,002,596	328,533	30,229,758	327,164

13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

운영자금 등	(주)국민은행	2023-05-15	4.84	9,000,000	9,000,000

(주)하나은행	2023-05-15	4.77	5,000,000	5,000,000

씨티은행 베트남지점	2023-12-29	2.23-6.63	-	825,408

한국수출입은행	2023-12-15	6.14	3,898,934	3,790,971

연불수입금융	한국산업은행 등	-	5.68 - 6.63	1,022,166	602,620

합계	18,921,100	19,218,999

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

산업시설자금대출 등	한국산업은행	2023-11-19	4.32 - 5.70	12,500,000	13,750,000

한국산업은행 광저우지점	2023-12-18	6.83	1,949,467	1,895,486

수출입은행	2025-03-30	4.56	10,000,000	-

차감: 유동성대체분	(14,449,467)	(15,645,486)

차감계	10,000,000	-

(3) 당분기말 현재 회사는 상기 한국산업은행 차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물및 기계장치 일부(장부금액: 71,674백만원, 담보가액: 64,000백만원)를 담보로 제공하고 있습니다. 또한 회사는 상기 한국수출입은행 차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물 일부(장부금액: 4,944백만원, 담보가액: 52,000백만원)를 담보로 제공하고 있습니다.

14. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기미지급금	-	1,337,804	-	1,320,995

미지급배당금	8,791,046	-	-	-

금융보증부채	34,461	-	39,116	-

기타금융부채(*)	-	20,045	-	20,570

합계	8,825,507	1,357,849	39,116	1,341,565

(*) 종속기업 중 에스알-이녹스 메타버스 벤처투자조합 1호는 존속기간이 정해져 있어 지배기업이 종속기업의 청산을 통제할 수 없기 때문에 종속기업과 관련된 비지배지분을 금융부채로 분류하였으며, 금융부채로 분류된 비지배지분부채의 후속 측정에 따른 평가손익 등은 당기손익으로 분류하였습니다. 15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	765,827	-	880,850	-

선수금	535,120	-	1,155,000	7,798

선수수익	-	6,422	-	-

장기종업원급여채무	-	438,031	-	416,371

합계	1,300,947	444,453	2,035,850	424,169

16. 퇴직급여연결회사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도와 확정기여형 퇴직급여제도를 각각 운영하고 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	12,044,265	11,614,263

사외적립자산의 공정가치	(13,727,127)	(13,959,669)

순확정급여부채(자산)	(1,682,862)	(2,345,406)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	318,056	439,683

순이자원가	(12,314)	32,927

합계	305,742	472,610

총 비용 중 151,535천원(전분기: 238,310천원)은 매출원가에 포함되었으며, 154,206천원(전분기: 234,300천원)은 판매비와관리비(경상개발비 포함)에 포함되었습니다.(3) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 847,046천원(전분기: 489,609천원)입니다.

17. 충당부채

연결회사는 출고된 제품의 환불 및 클레임 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있으며, 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	1,352,778	950,517

설정	(290,154)	338,313

사용	(41,774)	(315,336)

분기말	1,020,850	973,494

18. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 20,125,658주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	114,681,243	114,681,243

자기주식	(19,637,712)	(19,637,712)

주식선택권	1,986,967	1,641,650

자기주식처분이익	4,634,325	4,634,325

합계	101,664,823	101,319,506

19. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구분	당분기말	전기말

해외사업환산이익	1,709,788	1,379,186

합계	1,709,788	1,379,186

20. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권 관련 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분	3차 부여	4차 부여	5차 부여	6차 부여	7차 부여

부여일	2020.03.26	2021.03.26	2022.03.24	2022.05.31	2023.03.29

발행할 주식의 총수(주)(*)	18,000	94,000	83,000	25,000	58,000

부여방법	신주교부	신주교부	신주교부	신주 또는 자기주식 교부	신주 또는 자기주식 교부

가득조건	약정용역제공 2년	약정용역제공 2년	약정용역제공 2년	약정용역제공 2년	약정용역제공 2년

행사가격(*)	1주당 18,500원	1주당 25,100원	1주당 45,000원	1주당 47,000원	1주당 38,800원

행사가능기간	2022.03.27-2025.03.26	2023.03.27-2026.03.26	2024.03.25-2027.03.24	2024.06.01~2027.05.31	2025.03.30~2028.03.29

(*) 당분기말 현재 잔여수량입니다.(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초잔액	1,641,650	3,774,021

보상원가의 인식	345,316	1,201,881

행사(*)	-	(3,356,737)

기타	-	22,485

기말잔액	1,986,966	1,641,650

(3) 연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	3차	4차	5차	6차	7차

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	13,276원	19,018원	18,618원	15,546원	19,744원

부여일의 가중평균 주가	33,550원	52,400원	47,850원	44,500원	41,950원

주가변동성	48.68%	37.16%	46.60%	45.62%	58.23%

기대만기	5년	5년	3.5년	3.5년	3.5년

무위험수익률	1.28%	1.51%	2.65%	3.14%	3.26%

(4) 연결회사는 주식기준보상약정과 관련한 주식보상비용을 약정용역 제공기간 동안정액법으로 안분하여 인식하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	259,073	187,365

매출원가	72,075	103,312

경상연구개발비	14,168	120,707

합계	345,316	411,384

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익21.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사는 수익과 관련하여 당분기와 전분기 중 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	81,123,241	131,027,754

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 단일부문으로 부문간 수익은 없으며, 수익은 전액 외부 고객으로부터의 수익입니다. 연결회사는 인도시점에 수익인식을 하고 있습니다.21.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 연결회사가 인식하고 있는 당분기말과 전기말 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

예상고객 환불자산	221,709	62,478

예상고객 환불부채	333,222	89,398

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,151,552	3,151,552	2,670,326	2,670,326

퇴직급여	248,189	248,189	228,180	228,180

주식보상비용	259,073	259,073	187,365	187,365

복리후생비	456,796	456,796	304,064	304,064

여비교통비	95,384	95,384	37,686	37,686

소모품비	116,043	116,043	65,546	65,546

지급수수료	1,025,228	1,025,228	1,245,212	1,245,212

지불용역료	844,248	844,248	594,562	594,562

감가상각비	339,664	339,664	267,583	267,583

무형자산상각비	297,388	297,388	293,276	293,276

대외업무추진비	174,205	174,205	96,643	96,643

경상개발비	3,268,139	3,268,139	3,736,714	3,736,714

견본비	445,768	445,768	207,762	207,762

판매보증비	(290,154)	(290,154)	338,313	338,313

운반비	1,726,212	1,726,212	1,359,398	1,359,398

대손상각비	11,564	11,564	111	111

기타	381,248	381,248	334,058	334,058

합계	12,550,547	12,550,547	11,966,799	11,966,799

23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 및 미착자재의 사용	43,226,546	43,226,546	71,287,364	71,287,364

제품 및 재공품의 변동	2,463,092	2,463,092	(2,843,005)	(2,843,005)

종업원급여	14,993,214	14,993,214	14,474,530	14,474,530

감가상각 및 무형자산상각	5,524,030	5,524,030	4,842,548	4,842,548

외주가공비	7,334,198	7,334,198	11,790,058	11,790,058

기타비용	3,158,945	3,158,945	507,095	507,095

합계	76,700,025	76,700,025	100,058,590	100,058,590

24. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	외환차익	1,025,795	1,025,795	1,293,973	1,293,973

외화환산이익	1,717,409	1,717,409	809,038	809,038

유형자산처분이익	1,193,321	1,193,321	5,790	5,790

임대료수익	40,800	40,800	40,350	40,350

당기손익-공정가치금융자산평가이익	250,396	250,396	79,425	79,425

당기손익-공정가치금융자산처분이익	3,596	3,596	321,817	321,817

사용권자산처분이익	-	-	76	76

잡이익	466,727	466,727	60,920	60,920

소계	4,698,044	4,698,044	2,611,389	2,611,389

기타비용	외환차손	757,803	757,803	80,617	80,617

외화환산손실	(606,915)	(606,915)	228,459	228,459

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,289,647	1,289,647	142,477	142,477

당기손익-공정가치금융자산처분손실	32,269	32,269	12,877	12,877

기부금	359,500	359,500	350,000	350,000

사용권자산처분손실	570	570	-	-

잡손실	-	-	1,224	1,224

기타	838	838	397	397

소계	1,833,712	1,833,712	816,051	816,051

25. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	907,718	907,718	289,949	289,949

외환차익	734,574	734,574	554,406	554,406

외화환산이익	(258,642)	(258,642)	110,003	110,003

파생상품거래이익	-	-	17,400	17,400

배당금수익	235	235	-	-

소계	1,383,885	1,383,885	971,758	971,758

금융비용	이자비용	93,471	93,471	286,910	286,910

외환차손	261,460	261,460	94,698	94,698

외회환산손실	13,475	13,475	(195,892)	(195,892)

파생상품거래손실	-	-	55,391	55,391

파생상품평가손실	-	-	44,859	44,859

소계	368,406	368,406	285,966	285,966

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 1,430,885천원(전분기: 7,459,027천원)입니다.

27. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 귀속 분기순이익(단위:천원)	6,872,143	6,872,143	25,991,267	25,991,267

가중평균유통보통주식수(단위:주)(*)	19,535,658	19,535,658	19,744,325	19,744,325

기본주당손익(단위:원)	352	352	1,316	1,316

(2) 당분기와 전분기 중 희석주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 귀속 분기순이익(단위:천원)	6,872,143	6,872,143	25,991,267	25,991,267

가중평균유통보통주식수(단위:주)	19,571,330	19,571,330	20,016,946	20,016,946

희석주당손익(단위:원)	351	351	1,298	1,298

(*) 주식선택권 희석효과

28. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜이녹스	㈜이녹스

기타특수관계자	㈜알톤스포츠(*1)㈜아이베스트(*1)㈜이녹스에코엠(*1)알톤(천진)자전거유한공사(*2)케이런 2호 스타트업 투자조합(*3)제이커브 벤처투자조합 3호(*3)	㈜알톤스포츠㈜아이베스트티알에스㈜알톤(천진)자전거유한공사케이런 2호 스타트업 투자조합제이커브 벤처투자조합 3호

(*1) ㈜이녹스의 종속기업입니다. 티알에스(주)는 당분기 중 (주)이녹스에코엠으로 사명을 변경하였습니다.(*2) ㈜알톤스포츠의 종속기업입니다.(*3) ㈜아이베스트의 종속기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자의 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜이녹스	5,426	4,566	880,535	905,771

기타특수관계자	㈜알톤스포츠	-	-	-	2,400

㈜이녹스에코엠	72,205	51,665	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜이녹스	-	-	842,714	716,547

기타특수관계자	㈜아이베스트	-	-	24,000	24,000

㈜이녹스에코엠	92,559	135,938	100,000	100,000

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

급여	1,173,521	1,301,453

퇴직급여	117,671	123,540

주식보상비용	242,830	51,779

(5) 연결회사는 ㈜이녹스의 차입금과 관련하여 42,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

분기순이익	6,872,143	25,991,267

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	6,896,113	14,248,499

법인세비용	1,430,885	7,459,027

이자비용	93,471	286,910

퇴직급여	341,692	472,610

주식보상비용	345,317	411,385

대손상각비	11,564	111

감가상각비	5,128,650	4,659,421

무형자산상각비	395,290	345,428

판매보증비	(290,154)	338,313

외화환산손실	(593,441)	32,567

당기손익-공정가치금융자산평가이익	32,269	142,477

사용권자산처분손실	570	-

파생상품평가손실	-	100,250

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(2,625,699)	(1,311,681)

이자수익	(907,718)	(289,949)

유형자산처분이익	(3,321)	(5,790)

사용권자산처분이익	-	(76)

외화환산이익	(1,458,767)	(919,041)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(250,396)	(79,425)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(3,596)	-

잡이익	(1,901)	-

파생상품평가이익	-	(17,400)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(5,568,342)	(9,143,802)

매출채권의 증감	(10,493,777)	(4,071,419)

기타채권의 증감	(1,128,331)	465,091

기타자산의 증감	1,285,739	(1,417,190)

재고자산의 증감	7,482,145	(10,189,780)

매입채무의 증감	6,306,259	5,236,513

기타채무의 증감	(8,207,773)	1,470,147

기타부채의 증감	(713,243)	(266,779)

충당부채의 증감	(41,774)	(315,336)

퇴직금의 지급	(520,893)	(355,563)

사외적립자산의 증감	378,713	323,785

환불자산, 부채의 증감	84,593	(23,271)

영업으로부터 창출된 현금흐름	5,574,215	29,784,283

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	4,455,996	6,443,859

유형자산 취득 관련 미지급금	7,582,840	1,775,120

30. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 단일영업부문이며, 영업수익은 대부분 국내에 귀속됩니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	국내	베트남	중국	대만	기타	계

당분기	42,056,666	4,902,472	32,556,565	582,048	1,025,490	81,123,241

전분기	83,887,384	4,861,664	39,228,948	1,116,583	1,933,175	131,027,754

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

고객1	18,314,620	27,966,105

고객2	11,768,803	18,676,772

고객3	11,360,637	18,444,253

고객4	4,508,400	21,911,886

31. 우발부채와 약정사항(1) 연결회사는 한국산업은행 등과 총 USD 11,000,000한도의 무역금융약정을 체결하고있습니다. 또한, 연결회사는 한국산업은행 등과 59,000백만원 한도의 운영자금약정, 22,500백만원 및 USD 1,500,000 한도의 시설자금약정을 체결하고 있으며, 수출입은행 등과 USD 9,500,000 한도의 외화운영자금약정을 체결하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 ㈜한국씨티은행과 USD 6,000,000 한도의 외화파생상품약정을 체결하고 있습니다.

(2) 연결회사는 ㈜이녹스의 차입금과 관련하여 42,000백만원의 지급보증을 제공하고있습니다.(3) 연결회사는 이행계약 및 이행지급 등과 관련하여 서울보증보험㈜ 등으로부터 3,881백만원 및 USD 600,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 연결회사는 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 ㈜이녹스와 함께 분할 전의 지배회사 채무(당분기말 잔액: 270억원)에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 당분기말 현재 지배회사가 피고로 계류중인 사건은'판교사옥 입찰성공보수 청구의 소'의 소가 1,869백만이며, 소송의 최종 결과 및 그 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

32. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 현금배당금은 450원이며, 2023년 4월에 지급되었습니다.