이녹스첨단소재 반기보고서 (2021.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항

당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 김원식 상근감사가 감사업무를 수행하고 있습니다.

- 감사의 인적사항

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김원식	아니오	성균관대 무역학前 금융감독원 前 코스닥협회 부회장現 (주)이녹스첨단소재 감사	해당	금융기관, 정부, 증권유관기관 등경력자	-기획재정부, 금융위원회 (1983~1990)-금융감독원 (1990~2011)
-한국거래소 코스닥공시위원 (2014-2016)-코스닥협회 상근부회장 (2011~2017)

나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

성명	추천인	회사와의거래	최대주주등과의 관계	임기	연임횟수	타회사겸직 현황	선임배경

김원식	이사회	-	-	3년	-	現 한국기업지배구조원 이사	재무부(現. 기획재정부)와 금융감독원, 코스닥협회 등에서오랫동안 경험을 쌓은 법무 및 회계 분야 전문가로서 관련분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있음

다. 감사의 주요활동내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결/보고	상근감사

김원식(출석률:100%)

1	2021.01.08	1. 사업장 안전,보건 계획 보고의 건 -산업안전보건법 제 14조에 따른 안전/보건관리계획 보고	가결	참석

2	2021.01.12	1. 기업은행 기한부수입신용장 만기 연장의 건 -약정과목 : 기한부수입신용장 -약정금액 : USD 2,000,000 -약정기간 : 본 채무 상환시까지	가결	참석

3	2021.01.25	※보고사항:1. 내부회계관리제도 운영실태보고의 건2. 내부회계관리제도에 대한 감사의 평가 보고의 건	보고	참석

4	2021.01.27	1. 제4기 재무제표(결산) 승인의 건	가결	참석

5	2021.02.01	1. (주)이녹스에 대한 법인 연대보증 제공의 건 -보증과목 : 산업운용자금대출 -보증금액 : 4,000,000,000원 -보증한도 : 보증대상금액의 120% -보증기간 : 대환일로부터 1년	가결	참석

6	2021.02.03	1. (주)한국씨티은행 커머셜기업금융3센터 -차입 및 거래종별 : (1) 파생상품 -차입기간 : 본 채무 상환시까지 -기타 : 파생상품 거래 체결 및 이행 등은 대표이사에게 위임	가결	참석

7	2021.02.10	1. 전자투표 및 전자위임장 도입의 건	가결	참석

8	2021.03.05	1. 제4기 정기주주총회 소집에 관한 건 1)보고 안건: 감사보고, 영업보고, 외부감사인 선임보고 내부회계관리제도 운영실태보고 2)부의 안건: 제1호: 제4기 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건 -주식배당 예정 내용 : 보통주 1주당 0.03주 제2호: 이사 보수한도 승인의 건 제3호: 감사 보수한도 승인의 건 제4호: 주식매수선택권 부여 및 승인의 건 (총 17명, 총 82,000주 부여예정)	가결	참석

9	2021.03.17	1. 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 신규 발행의 건 -전자등록총액 : 21,910,952,000원 -교환대상주식 : (주)이녹스첨단소재 기명식 보통주식 -교환청구기간 : 2021년 04월 19일 ~ 2026년 2월 19일 -사채의 납입일 : 2021년 03월 19일 -사채의 만기일 : 2026년 03월 19일2. 자기주식 처분의 건 -처분목적 : 사모 교환사채 발행에 따른 자기주식 처분 -처분가격 : 56,000원 -처분주식 종류 : (주)이녹스첨단소재 기명식 보통주 -처분주식 수량 : 391,267주	가결	참석

10	2021.05.10	1. (주)이녹스 하나은행 차입금에 대한 연대보증 연장의 건 -보증은행 : 하나은행 시화공단지점 -보증종별 : 기업운전일반자금대출 -보증금액 : 40억원 -보증기간 : 본 채무 상환시까지	가결	참석

11	2021.05.10	1. 하나은행 일반운전자금대출 신규 차입의 건 -차입은행 : 하나은행 시화공단지점 -차입종별 : 기업운전기타 운전자금대출 (수출입은행 중견 온렌딩) -차입금액 : 50억원 -차입기간 : 본 채무 상환시까지	가결	참석

12	2021.05.10	1. 국민은행 해외온렌딩대출 대환의 건 -차입은행 : 국민은행 평택중앙종합금융센터 -차입종별 : 해외 온렌딩대출 -차입금액 : 90억원 -차입기간 : 본 채무 상환시까지	가결	참석

13	2021.05.31	1. 한국씨티은행 은행여신의 건 -차입은행 : 한국씨티은행 커머셜기업금융3센터 -차입종별 : 일반성대출 및 외화대출 -차입금액 : 총한도 미화 사백만불 -차입기간 : 본 채무 상환시까지	가결	참석

14	2021.05.31	1. 중국 현지법인의 차입에 대한 연대보증의 건 -보증채권자 : Citibank (China) Co., Ltd GUANGZHOU BRANCH -여신금액 : 5백만불 또는 이에 상응하는 위안화 -보증기간 : 본 채무 상환시까지 -보증용도 : 중국 현지법인의 현지금융에 대한 지급보증	가결	참석

15	2021.06.03	1. 기채에 관한 건(수출성장자금대출) -차입은행 : 한국수출입은행 -차입종별 : 수출성장자금대출 -차입한도 : 400억원 -대출기간 : 최초 대출취급일로부터 1년 -담보 : 충남 아산시 둔포면 석곡리 1360 토지/건물 충남 아산시 둔포면 석곡리 1366 및 1357토지	가결	참석

16	2021.08.04	1. 국민은행 해외온렌딩대출 대환의 건 -차입은행 : 국민은행 평택중앙종합금융센터 -차입종별 : 해외온렌딩대출 -차입금액 : 40억원 -차입기간 : 차입일로부터 본 채무 상환시까지	가결	참석

라. 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

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(주1) 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 아울러, 감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다.

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영지원실재무팀	6	상무 1명(4년 1개월) 부장 1명(4년 1개월) 과장 1명(3년 9개월) 대리 1명(4년 1개월) 주임 1명(3년 2개월) 사원 1명(2개월)	- 이사회 안건의 수집, 정리 및 부의 근거, 의결 관련 법령 분석 - 이사회 안건 사전설명 실시 및 질의/논의 사항에 대한 대응 - 이사회 진행 및 의사록 작성, 공시 사항 유관부서 전달

(주1) 감사 지원조직은 감사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

바. 준법지원인 등 지원조직 현황 - 해당사항이 없습니다.