케이엔제이 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 16(당) 분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 15(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 케이엔제이와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 케이엔제이(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 2005년 4월 28일에 설립되어 반도체 부품 및 관련 장치의 제조 및 판매업, LCD장비의 제조 및 판매업 등을 영위하고 있으며, 2011년 10월 31일 주식회사 씨엠에스를 흡수합병하였습니다. 당기말 현재 회사는 충청남도 아산시에 본사를 두고 있으며, 아산 및 당진에 제조시설을 보유하고 있습니다.

회사는 2019년 9월 10일 이사회결의사항에 따라 901,737주의 신주발행을 완료하였으며, 2019년 10월 25일 코스닥시장에 상장하였습니다.수차례의 유상증자 및 전환상환우선주의 전환 등을 거쳐 당기말 현재 회사의 발행보통주식 수는 6,305,432주, 자본금은 3,152,716천원이며, 당기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주(주)	지분율(%)

심호섭	1,132,651	17.96

오인환	400,000	6.34

김진규	300,000	4.76

우리사주조합	82,509	1.31

기타보통주주	4,390,272	69.63

합 계	6,305,432	100.00

(2) 종속기업의 현황

당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 현황 및 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄이익

Suzhou KNJ	중국	12월	장비설치	793,004	446,001	1,875,119	30,474	42,499

② 전기(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄이익

Suzhou KNJ	중국	12월	장비설치	616,697	312,192	2,141,016	201,887	199,946

2. 재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 연 결분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 연결분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1-1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (1-2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(1-3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 3. 회계정책 연결분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금	438	1,327

요구불예금	4,293,873	5,207,636

합 계	4,294,311	5,208,964

5. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	(주)우리은행	181,161	181,046	기타외화지급보증

단기금융상품	(주)우리은행	736,731	726,520	기타외화지급보증

중소기업은행	522,574	521,185	기타외화지급보증

(주)신한은행	970,485	957,501	기타외화지급보증

한국증권금융	190,874	-	우리사주취득보증

소 계	2,420,664	2,205,206

장기금융상품	신보2020제3차유동화전문유한회사	63,000	-	사채 담보

합 계	2,664,825	2,386,252

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	11,778,506	9,983,194	8,630,981	8,647,606

미수금	396,421	538,147	-

미수수익	80,240	14,625	-

임차보증금	100,000	374,278	100,000	327,678

대여금	1,300,000	7,500	530,039	-

합 계	13,655,168	10,364,971	9,813,792	8,975,284

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금 및현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

총장부금액	14,577,669	11,610,567	10,761,706	10,133,328

현재가치할인차금:

매출채권	(16,462)	(1,245,595)	(3,359)	(1,158,044)

대손충당금:

매출채권	(906,039)	-	(944,556)	-

순장부금액	13,655,168	10,364,971	9,813,792	8,975,284

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,270,186	(1,245,553)	24,633	2,393,792	(1,245,553)	1,148,239

재공품	11,154,370	-	11,154,370	9,103,059	-	9,103,059

원부재료	432,669	(106,687)	325,982	511,528	(106,687)	404,841

합 계	12,857,225	(1,352,240)	11,504,985	12,008,379	(1,352,240)	10,656,139

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

선급금	581,444	92,459

선급비용	104,156	112,916

부가세대급금	109,070	421,907

합 계	794,670	627,281

9. 유 형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	3,335,583	3,049,875	13,049,578	86,599	1,128,547	2,058,459	780,272	7,082,497	30,571,409

취득(*1)	-	-	1,294,658	-	48,100	50,356	704,359	2,193,265	4,290,739

처분	-	-	-	-	-	-	(478,958)	-	(478,958)

기타증감(*2)	-	18,387	703,101	-	-	-	579	(748,965)	(26,898)

기말	3,335,583	3,068,262	15,047,338	86,599	1,176,647	2,108,815	1,006,252	8,526,797	34,356,292

정부보조금 및 감가상각누계액:

기초	-	(384,625)	(8,697,558)	(81,524)	(933,182)	(1,822,029)	(345,441)	-	(12,264,359)

처분	-	-	-	-	-	-	479,273	-	479,273

감가상각	-	(63,533)	(908,341)	(3,898)	(42,658)	(61,532)	(485,875)	-	(1,565,837)

기타증감(*2)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	(448,157)	(9,605,899)	(85,422)	(975,840)	(1,883,561)	(352,043)	-	(13,350,922)

장부금액:

기초	3,335,583	2,665,250	4,352,020	5,075	195,365	236,429	434,830	7,082,497	18,307,051

기말	3,335,583	2,620,105	5,441,439	1,177	200,807	225,254	654,208	8,526,797	21,005,370

(*1) 취득금액에는 차입원가자본화로 인해 증가한 금액 19,443천원 이 포함 되어 있습니다. 당기에 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 특정차입금의 이자율은 2.765%이며, 일반차입금의 가중평균차입이자율은 3.271%입니다.
(*2) 해외사업환산이익 12,026천원이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	3,335,583	2,882,904	12,716,027	86,599	1,045,847	1,938,243	-	3,498,796	25,503,999

회계정책변경(*1)	-	-	-	-	-	-	521,988	-	521,988

취득(*2)	-	169,492	310,899	-	82,700	120,216	571,114	3,617,884	4,872,305

처분	-	-	-	-	-	-	(313,313)	-	(313,313)

기타증감(*3)	-	(2,521)	22,652	-	-	-	483	(34,183)	(13,569)

기말	3,335,583	3,049,875	13,049,578	86,599	1,128,547	2,058,459	780,272	7,082,497	30,571,410

정부보조금 및 감가상각누계액:

기초	-	(308,782)	(7,850,049)	(72,291)	(886,043)	(1,718,554)	-	-	(10,835,719)

처분	-	-	-	-	-	-	313,313	-	313,313

감가상각	-	(75,735)	(847,509)	(9,233)	(47,139)	(103,476)	(658,937)	-	(1,742,029)

기타증감(*3)	-	(108)	-	-	-	-	184	-	76

기말	-	(384,625)	(8,697,558)	(81,524)	(933,182)	(1,822,030)	(345,440)	-	(12,264,359)

장부금액:

기초	3,335,583	2,574,122	4,865,978	14,308	159,804	219,689	-	3,498,796	14,668,280

기말	3,335,583	2,665,250	4,352,020	5,075	195,365	236,429	434,832	7,082,497	18,307,051

(*1) 기업회계기준서 제1116호로 인한 회계정책변경효과가 포함되어 있습니다.
(*2) 취득금액에는 차입원가자본화로 인해 증가한 금액 156,677천원 이 포함 되어 있습니다. 당기에 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 특정차입금의 이자율은 3.55% ~ 3.98%이며, 일반차입금의 가중평균차입이자율은 4.60%입니다.
(*3) 해외사업환산손실 1,961천원, 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액 11,531천원이 포함되어 있습니다.

10. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초	243,964	2,306,144	51,713	2,601,821

취득(*1)	2,369,407	-	220,000	2,589,407

처분	(2,116)	-	-	(2,116)

기타증감	5,864	-	-	5,864

기말	2,617,118	2,306,144	271,713	5,194,975

상각누계액:

기초	(166,833)	(2,306,144)	-	(2,472,977)

무형자산상각	(10,776)	-	-	(10,776)

기말	(177,609)	(2,306,144)	-	(2,483,753)

장부금액:

기초	77,131	-	51,713	128,844

기말	2,439,509	-	271,713	2,711,222

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초	225,477	2,306,144	51,713	2,583,334

취득	6,956	-	-	6,956

기타증감	11,531	-	-	11,531

기말

상각누계액:

기초	(152,279)	(2,306,144)	-	(2,458,423)

무형자산상각	(14,554)	-	-	(14,554)

기말	(166,833)	(2,306,144)	-	(2,472,977)

장부금액:

기초	73,198	-	51,713	124,911

기말	77,131	-	51,713	128,844

(3) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비로 계상한 금액은 각각 971,384천원 및 166,614천원입니다.

11. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,142,538	-	3,041,390	-

미지급금	921,133	-	1,621,708	-

미지급비용	1,115,991	-	999,889	-

임대보증금	-	-	-	40,000

합 계	4,179,662	-	5,662,987	40,000

12. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

선수금	-	32

예수금	246,949	162,375

합 계	246,949	162,407

13. 장ㆍ단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금:

원화단기차입금	14,961,500	11,185,000	-

장기차입금:

원화장기차입금	1,190,000	5,447,500	1,240,000	5,440,000

사채:

무보증사모사채	-	3,000,000	-	-

합 계	16,151,500	8,447,500	12,425,000	5,440,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 16(당) 분기말	제 15(전) 기말

중소기업은행	기업자금	2.42~3.20	3,074,000	3,510,000

무역자금	3.28~3.61	1,450,000	1,450,000

㈜우리은행	운전자금	2.99~4.50	6,225,000	6,225,000

㈜국민은행	운전자금	3.49	1,300,000	-

㈜신한은행	운전자금	3.23	500,000	-

㈜하나은행	운전자금	3.08	2,412,500	-

합 계	14,961,500	11,185,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	시설자금대출	2.77	4,480,000	4,480,000

(주)우리은행	시설자금대출	3.03	700,000	1,000,000

고용창출지원자금	1.00	1,020,000	1,200,000

(주)하나은행	운전자금	3.60	437,500	-

합 계	6,637,500	6,680,000

유동성대체	(1,190,000)	(1,240,000)

차감후잔액	5,447,500	5,440,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

내 역	발행일	만기일	당반기말이자율(%)	반분기말	전기말

제1회 무보증사모사채(*)	2020.04.24	2023.04.23	2.92	3,000,000	-

(*) 회사는 당반기 중 사채를 발행하였으며, 관련 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 인수회사 : 부국증권 주식회사(2) 발행조건 : 액면발행(3) 조기상환권 : 회사는 발행 후 6개월 경과 후 사채 원금 전액에 한해 조기상환이 가능합니다.(4) 인수회사가 인수한 후 신보2020제3차유동화전문 유한회사에 양도하여, '유동화회사'가 채권담보부증권(CBO)를 발행하였으며, 회사는 이 중 63백만원을 취득하여 장기금융상품으로 분류하였습니다.(5) 상기 사채와 관련하여 대금반환청구권 및 후순위사채 매매대금채권, 대출원리금 상환채권을 담보로 제공하고 있으며, 원금 및 이자 상당액에 대해 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 차입금 관련 담보로 제공된 연결회 사 소유의 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	담보권자

장기금융상품	63,000	63,000	사채담보	신보2020제3차유동화전문 유한회사

유형자산	토지	3,335,583	10,400,000	차입금담보	(주)우리은행 등

건물	2,475,168

14. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

제1회 무보증 사모전환사채	2018.7.12	2023.7.12	2.0%	-	3,000,000

제2회 무보증 사모전환사채	2020.3.25	2025.3.25	0.0%	5,000,000	-

제3회 무보증 사모전환사채	2020.4.03	2025.4.03	0.0%	3,000,000	-

상 환 할 증 금	409,640	335,298

전 환 권 조 정	(4,310,661)	(772,658)

차 감 후 잔 액	4,098,979	2,562,640

(2) 전환사채의 발행 당시 주요 계약조건은 다음과 같습니다.

구 분	2회	3회

사채의 명칭	무기명식 무보증 사모 전환사채	기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2020년 03월 25일	2020년 04월 03일

만기일	2025년 03월 25일	2025년 04월 03일

사채의 권면총액	5,000,000천원	3,000,000천원

표면이자율	0.00%	0.00%

만기보장수익율	1.00%	1.00%

상환할증율	5.12%	5.12%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 권면금액의 105.1205%해당하는 금액을 일시에 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 권면금액의 105.1205%해당하는 금액을 일시에 상환

전환청구기간	사채발행일 2020년 3월 25일 부터 12개월 이후인 2021년 3월 25일 부터 만기일 1개월 전인 2025년 2월 25일까지	사채발행일 2020년 4월 03일 부터 12개월 이후인 2021년 4월 03일 부터 만기일 1개월 전인 2025년 3월 04일까지

전환시 발행할 주식의 종류 및 총주식수	기명식 보통주식 975,229주	기명식 보통주식 567,752주

전환가격(*1)	주당 5,127원 (액명가 500원)	주당 5,284원 (액명가 500원)

조기상환청구권	전환사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 전환사채 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	전환사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 전환사채 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

(3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채와 분리하여 인식한 내재파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	10,326,747	426,218

15. 판매보증충당부채회사는 재화(장비)의 인도 이후 일정기간동안 발생하는 하자에 대하여 무상A/S를 제공하고 있으며, 당기말 현재 해당 보증의무와 관련하여 미래에 지출될 가능성이 높은금액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	1,022,573	829,829

판매보증 사용액	(631,819)	(1,141,700)

전입액	438,832	1,334,444

기말금액	829,586	1,022,573

16. 확정급여부채 및 기타장기종업원부채회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, (주)우리은행 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 회사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적위험에 노출됩니다.(1) 당분기와 전기 중 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전기

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	602,815	644,283

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

확정급여부채:

확정급여채무의 현재가치	3,262,928	3,392,877

사외적립자산의 공정가치	(393,217)	(454,826)

순확정급여부채	2,869,711	2,938,051

기타장기종업원급여부채:

기타장기종업원급여부채의 현재가치	19,136	17,088

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초금액	3,392,877	2,691,743	(454,826)	(592,196)	2,938,051	2,099,547

당기손익으로 인식:

퇴직급여	602,815	624,404	-	-	602,815	624,404

이자원가(수익)	-	36,132	(16,253)	-	19,879

소 계	602,815	660,536	-	(16,253)	602,815	644,283

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	-	33,423	-	-	-	33,423

(재무적 가정)	-	63,450	-	-	-	63,450

(경험조정)	-	131,904	-	-	-	131,904

- 사외적립자산 재측정요소	-	-	-	9,017	-	9,017

소 계	-	228,777	-	9,017	-	237,794

납부한 기여금	-	-	(200,000)	(10,000)	(200,000)	(10,000)

퇴직급여 지급	(205,306)	(188,179)	(265,850)	154,606	(471,156)	(33,573)

소 계	(205,306)	(188,179)	(465,850)	144,606	(671,156)	(43,573)

기말금액	3,790,387	3,392,877	(920,676)	(454,826)	2,869,711	2,938,051

17. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500 원	500 원

발행주식수:

보통주	6,305,432주	6,285,432주

자본금:

보통주자본금	3,152,716	3,142,716

합 계	3,152,716	3,142,716

(2) 당분기와 전기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	자 본 금	주식수	자 본 금

기초	6,285,432주	3,142,716	4,484,416주	2,242,208

유상증자	901,737주	450,869

전환상환우선주의 전환	709,279주	354,640

주식매수선택권의 행사	20,000주	10,000	190,000주	95,000

기말	6,305,432주	3,152,716	6,285,432주	3,142,716

18. 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,469,144	19,374,655

기타자본잉여금	122,338	122,338

자기주식처분이익	2,090,340	2,090,340

합 계	21,681,822	21,587,333

(2) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	21,587,333	6,555,222

유상증자	-	9,049,877

전환상환우선주의 전환	-	5,177,346

주식매수선택권의 행사	94,489	804,889

기말	21,681,822	21,587,333

19. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본조정	(779,673)	(779,673)

주식매수선택권	135,283	156,331

합 계	(644,391)	(623,342)

(2) 주식선택권① 약정의 내용연결회사의 정관에 의하면 발행주식 총수의 100분의 10의 범위내에서는 주주총회의특별결의로 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있습니다.

구 분	1차 부여	2차 부여	3차 부여(*1)	4차 부여	5차 부여

부여시점	2013년 03월 27일	2016년 03월 25일	2017년 03월 24일	2017년 03월 24일	2018년 07월 23일

약정용역제공기간	2013년 3월 27일 부터2016년 3월 26일 까지	2016년 3월 25일 부터2019년 3월 24일 까지	2017년 3월 24일 부터2019년 3월 23일 까지	2017년 3월 25일 부터2019년 3월 24일 까지	2018년 7월 23일 부터2020년 7월 22일 까지

행사가능기간	2016년 3월 27일 부터2021년 3월 27일 까지	2019년 3월 25일 부터2024년 3월 25일 까지	2019년 3월 24일 부터2024년 3월 24일 까지	2019년 3월 25일 부터2024년 3월 25일 까지	2020년 7월 23일 부터2025년 7월 23일 까지

발행할 주식의 종류	보통주	보통주	보통주	보통주	보통주

발행할 주식수	210,000주	30,000주	70,000주	30,000주	70,000주

행사가격	4,000원	3,000원	3,000원	3,000원	4,000원

부여방법	주식교부형	주식교부형	회사선택형(*2)	회사선택형(*2)	회사선택형(*2)

(*1) 3차 부여분 중 30,000주의 경우 해당 주식기준보상약정을 체결한 임원이 전기 중 퇴직하였으나, "벤처기업 육성에 관한 특별조치법 시행규칙"에 의거 이사회결의로 주식매수선택권이 유효하도록 하였습니다.
(*2) 회사선택형 주식선택권의 경우, 기업회계기준서 제1102호 문단 41~43에 따라 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없다고 판단하여, 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하였습니다.

② 공정가치 측정방법연결회사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형을 사용하여 간접 측정하였습니다. 주식선택권의 공정가치 측정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

투입변수	1차 부여	2차 부여	3차 부여	4차 부여	5차 부여

부여일 당시 주식선택권의 공정가치	주당 1,224.45원	주당 2,637.82원	주당 369.31원	주당 369.45원	주당 344.07원

주당 행사가격	4,000원	3,000원	3,000원	3,000원	4,000원

기대 주가 변동성(*1)	6.60%	8.40%	5.95%	5.95%	7.40%

기초자산가격	주당 5,357원	주당 5,264원	주당 2,910원	주당 2,910원	주당 3,515원

무위험이자율(*2)	2.84%	1.82%	2.10%	2.10%	2.45%

(*1) 주식가치의 변동성은 상장되어 있는 유사 동종 기업군들의 평균 180영업일 기준 변동성을 사용하였습니다. 기대만기는 옵션 보유자가 가득조건을 충족하는 시점에 옵션을 행사할 것을 가정하여 평가하였습니다.
(*2) 무위험이자율은 기대 행사기간과 만기가 유사한 국공채수익률을 사용하였습니다.

③ 주식선택권의 변동내역(단위: 천원)

차 수	부여일	조정행사가격	미행사기초수량	당기부여수량	당기소멸수량	당기행사수량	미행사기말수량(*)

1차	2013년 03월 27일	4,000 원	40,000	-	-	(20,000)	20,000

2차	2016년 03월 25일	3,000 원	30,000	-	-	30,000

3차	2017년 03월 24일	3,000 원	20,000	-	-	20,000

4차	2017년 03월 25일	3,000 원	30,000	-	-	30,000

5차	2018년 07월 23일	4,000 원	40,000	-	-	40,000

합 계	160,000	-	-	(20,000)	140,000

⑤ 주식보상비용

당분기 연결재무제표에 반영된 주식보상비용 및 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	당분기 이후	합 계

주식보상비용	3,441	-	3,441

20. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

해외사업장환산외환차이	5,818	(6,207)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(52,605)	(52,605)

법인세효과	11,573	11,573

합 계	(35,214)	(47,239)

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

법정적립금	914,550	914,550

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(2,843,126)	1,846,504

합 계	(1,928,576)	2,761,054

(2) 법정적립금(이익준비금)상법상 이익준비금은 연결회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

22. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

매출액:

장비매출	18,766,435	29,210,894

부품매출	10,771,494	9,954,333

셋업매출	1,786,686	2,513,348

유상A/S매출	1,160,116	1,233,441

기타	438,231	37,679

합 계	32,922,962	42,949,694

매출원가:

장비매출원가	16,328,774	25,452,800

부품매출원가	6,805,577	6,501,907

셋업매출원가	1,396,573	2,516,729

유상A/S매출원가	890,781	854,263

합 계	25,421,705	35,325,699

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

급여	1,928,661	2,132,754

퇴직급여	236,951	175,443

복리후생비	226,541	262,362

여비교통비	185,795	285,666

접대비	82,855	111,281

통신비	14,148	16,007

세금과공과	138,802	91,300

감가상각비	181,660	139,582

지급임차료	15,670	21,336

수선비	810	4,135

판매수수료	632,170	69,881

보험료	59,387	39,267

차량유지비	47,354	50,213

경상연구개발비	971,384	166,614

운반비	277,925	204,734

교육훈련비	2,336	2,094

도서인쇄비	2,752	3,243

소모품비	31,838	30,666

지급수수료	348,499	502,513

대손상각비	(38,517)	(548,440)

무형자산상각비	10,776	10,752

판매보증비	438,832	1,209,261

주식보상비	3,441	15,722

외주용역비	264,965	546,852

합 계	6,065,035	5,543,241

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

재고자산의 변동	(848,846)	6,212,543

원,부재료 매입액	12,338,464	15,609,740

종업원급여	7,509,563	6,765,765

대손상각비	(38,517)	(548,440)

감가상각비 및 무형자산상각비	1,576,613	1,304,953

전력비	733,156	682,538

가스비	937,836	1,067,232

외주가공비	2,632,889	3,824,255

판매수수료	632,170	69,881

지급수수료	602,907	741,712

판매보증비	438,832	1,209,261

용역비	264,965	546,852

기타	4,706,709	3,382,648

합 계	31,486,740	40,868,940

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

외환차익	312,847	243,261

외화환산이익	211,840	1,040,957

임대료수익	8,000

무형자산처분이익	14,284	-

보조금수익	532,029

잡이익	33,250	35,709

합 계	1,112,250	1,319,926

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

외환차손	172,689	64,031

외화환산손실	207,948	128,242

무형자산손상차손	-	-

관계기업투자주식처분손실	-	-

잡손실	702	11,130

기부금	-	-

합 계	381,339	203,403

26. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	단기금융상품	160,390	160,390	157,781	157,781

장기금융상품	1,290,167	1,290,167	406,817	406,817

파생상품자산	68,292	68,292	181,891	181,891

소 계	1,518,849	1,518,849	746,489	746,489

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	251,970	251,970	251,970	251,970

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산(*2)	4,294,311	(*1)	5,207,636	(*1)

단기금융상품	2,461,120	(*1)	2,088,236	(*1)

매출채권및기타채권	24,012,639	(*1)	18,789,076	(*1)

소 계	31,020,040	(*1)	26,084,948	(*1)

합 계	32,538,889	27,083,407

당기손익-공정가치 측정 금융부채	파생상품부채	10,326,747	10,326,747	426,218	426,218

상각후원가금융부채	매입채무및기타채무	4,179,662	(*1)	5,702,987	(*1)

단기차입금	14,961,500	(*1)	11,185,000	(*1)

장기차입금	6,637,500	(*1)	6,680,000	(*1)

전환사채	4,098,979	(*1)	2,562,640	(*1)

상환우선주부채	-	(*1)	-	(*1)

소 계	29,877,641	(*1)	26,130,627	(*1)

합 계	40,204,388	26,556,845

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 현금성자산에는 현금시재액 438천원(전기말: 1,327천원)이 포함되어 있지 아니합니다.

(2) 공정가치의 추정당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	159,574	142,275	1,217,000	1,518,849

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	251,970	251,970

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	10,326,747	10,326,747

전기말:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	156,975	189,515	400,000	746,490

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	251,970	251,970

당기손익인식금융부채	-	-	426,218	426,218

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결회사는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결회사는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다.

연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

기초	40,000	251,970	-	261,990

취득	817,000	-	40,000	-

평가이익	-	-	-	(10,020)

기말	857,000	251,970	40,000	251,970

② 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	426,218	1,656,964

발행	4,219,466	-

전환	-	(931,050)

상환	(523,175)

파생상품평가이익	-	(299,696)

파생상품평가손실	6,204,238	-

파생상품거래손실	-	-

기말	10,326,747	426,218

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2과 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정 가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	내 역	가치평가기법	유의적인 관측가능 하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치 측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치 측정 금융자산	MMF, 투자조합	발행자공시가격	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	장기금융상품	발행자공시가격	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	통화선도	현금흐름할인모형	환율, 할인율	환율 및 할인율이 상승할 경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 감소

기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	주식	현금흐름할인모형	할인율	할인율이 상승할 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치는 감소

당기손익인식금융부채	전환권	이항모형	주가지수 변동성	주가지수 변동성이 상승한다면, 파생상품의 공정가치는 감소

당기손익인식금융부채	조기상환청구권	이자율모형	이자율	이자율이 상승할 경우 조기상환청구권의 가치는 증가

27. 순금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

유효이자율법이자수익	478,490	466,464

외환차익	139,291	10,543

외화환산이익	99,538	22,352

당기손익인식-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	5,327

파생상품평가이익	158,949	321,872

파생상품거래이익	50,415	-

사채상환이익	11,799	-

소 계	938,483	826,559

금융원가:

이자비용	(840,888)	(1,148,071)

외환차손	(76,384)	(4,538)

외화환산손실	(73,108)	(182)

파생상품평가손실	(6,534,195)	(16,893)

파생상품거래손실	(83,383)	-

소 계	(7,607,957)	(1,169,684)

순금융원가	(6,669,474)	(343,125)

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채	합 계

외환차익	139,291	-	-	-	-	139,291

외화환산이익	99,538	-	-	-	-	99,538

유효이자율법이자수익	478,490	-	-	-	-	478,490

평생상품평가이익	-	158,949	-	-	-	158,949

파생상품거래이익	-	50,415	-	-	-	50,415

사채상환이익	11,799	-	-	-	-	11,799

외환차손	(76,384)	-	-	-	-	(76,384)

외화환산손실	(73,108)	-	-	-	-	(73,108)

이자비용	-	-	-	-	(840,888)	(840,888)

대손상각비	38,517	-	-	-	-	38,517

파생상품평가손실	-	-	-	(6,534,195)	-	(6,534,195)

파생상품거래손실	-	-	-	(83,383)	-	(83,383)

② 전 분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가금융부채	합 계

외환차익	10,543	-	-	-	-	10,543

외화환산이익	22,352	-	-	-	-	22,352

유효이자율법이자수익	466,464	-	-	-	-	466,464

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	5,327	-	-	-	5,327

파생상품평가이익	-	-	-	321,872	-	321,872

외환차손	(4,538)	-	-	-	-	(4,538)

외화환산손실	(182)	-	-	-	-	(182)

이자비용	-	-	-	-	(1,148,071)	(1,148,071)

대손상각비	548,440	-	-	-	-	548,440

파생상품평가손실	(16,893)	-	(16,893)

28. 법인세비 용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 11.22%입니다. 29. 주당이 익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(4,689,629,280)	2,622,084,850

참가적우선주귀속이익	-	(205,881,920)

보통주귀속기순이익	(4,689,629,280)	2,416,202,930

가중평균유통보통주식수(*)	6,302,366주	4,484,416주

보통주 기본주당이익	(744)	539

(*) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	가중치	유통주식수	발행주식수	가중치	유통주식수

기초발행주식수	6,285,432	274/274	6,285,432	4,484,416	273/273	4,484,416

주식매수선택권의 행사	20,000	232/274	16,934

가중평균유통보통주식수	6,305,432	6,302,366	4,484,416	4,484,416

(2) 당분기와 전분기 중 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 기본당기순이익	(4,689,629,280)	2,416,202,930

조정:

전환상환우선주배당금	-	156,188,077

파생상품평가손실	4,763,679,180	(162,936,373)

현재가치할인차금상각액	247,810,802	272,806,117

전환사채이자비용	4,902,761	38,922,972

보통주 희석당기순이익	326,763,463	3,108,140,108

가중평균유통보통주식수(*)	7,348,035주	5,094,347주

보통주 기본주당이익	반희석화(*1)	반희석화

(*1) 당분기의 경우 반희석화로 인하여 회석주당순이익을 산정하지 아니하였습니다.

① 당분기(단위: 주)

구 분	발행주식수	가중치	전환비율	유통주식수

전환사채(2차)	975,229	189/274	5,127/5,127	672,694

전환사채(3차)	567,751	180/274	5,284/5,284	372,975

가중평균유통보통주식수	6,302,366

가중평균희석유통보통주식수	7,348,035

② 전분기(단위: 주)

구 분	발행주식수	가중치	전환비율	유통주식수

전환상환우선주(2차)	59,931	273/273	6,500/6,500	59,931

전환상환우선주(3차)	250,000	273/273	12,000/7,500	400,000

전환사채(1차)	150,000	273/273	20,000/20,000	150,000

가중평균유통보통주식수	4,484,416

가중평균희석유통보통주식수	5,094,347

30. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 거래가 존재하는 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

주주	-	(주)금강쿼츠

기타특수관계회사	㈜이든	-

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

기타특수관계회사	(주)이든	기타매출	406,630	-

(3) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	내 역	한도금액	실행금액	금융기관

대표이사	차입금담보	1,500,000	1,500,000	(주)우리은행

사채담보	3,000,000	3,000,000	부국증권

차량렌탈담보	182,923	182,923	KB캐피탈(주)

외화지급보증	USD 1,624,320	USD 1,624,320	(주)신한은행

위 이외에 한국무역보험공사가 회사에 제공한 무역금융에 대해 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	761,547	713,354

퇴직급여	159,996	125,546

주식기준보상	3,441	17,568

합 계	924,984	856,468

주요 경영진에는 등기 임원인 이사를 포함하였습니다.

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	내 역	한도금액	실행금액

(주)우리은행	B2B	432,000	-

운전자금대출	5,525,000	5,525,000

시설자금대출	800,000	800,000

정책자금(*1)	1,080,000	1,080,000

입찰보증	USD 728,680	USD 717,380

중소기업은행	운전자금대출	6,600,000	3,074,000

무역자금대출	1,126,000	1,450,000

시설자금대출(*2)	4,480,000	4,480,000

구매카드	500,000	-

기타외화지급보증	USD 419,000	USD 226,000

신한은행	운전자금대출	500,000	500,000

외화 지급보증	USD 1,393,000	USD 1,393,000

국민은행	운전자금대출	1,300,000	1,300,000

(*1) 해당 차입금은 대전지방고용노동청에서 실시하는 고용창출지원사업의 요건을 충족하여 1%의 저리로 설비투자목적의 융자금을 지원받고 있습니다. 회사는 차입금한도 2,450백만원 중 1,200백만원에 대해 담보를 설정하고 있습니다.(*2) 해당 차입금은 진위3산업단지 토지취득을 위해 실행한 자금으로 토지의 소유권이전시점에 차입금담보로 제공될 예정입니다.

(2) 제공받은 지급보증

당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공자	물건 또는 내용	금 액

지급보증	기술신용보증기금	차입금담보	2,551,500

신용보증기금	차입금담보	1,075,000

한국무역보험공사	차입금담보	1,305,000

이행보증	서울보증보험	계약이행보증	4,000

하자보증	서울보증보험	하자보수보증	3,390

(3) 파생상품 약정사항

연결실체는 당분기말 현재 금융기관과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 미결제된 통화선도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	금융기관	결제일	약정금액	약정환율

통화선도	우리은행	2020-10-30	USD 1,500,000	1,197.00

2020-12-15	USD 1,500,000	1,195.50

당분기 중 통화선도와 관련하여 결제가 완료되어 실현된 손익은 없으며, 미실현손익에 대하여 파생상품평가손실에 포함되어 있습니다.

(4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

32. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계

연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 투자자산에서 발생합니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

현금성자산	4,294,311	5,207,636

단기금융상품	2,461,120	2,246,017

매출채권및기타채권	24,012,639	18,789,076

장기금융상품	1,290,167	406,817

합 계	32,058,237	26,649,546

(3) 유동성위험연결회사는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험 관리를 위하여 연결회사는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상	잔존계약만기

현금흐름	6개월 이내	6~12개월	1년~2년

당분기말:

매입채무및기타채무	4,179,662	4,179,662	4,179,662	-	-	-

단기차입금	14,961,500	15,276,201	3,704,768	11,571,433	-	-

장기차입금	6,637,500	8,239,179	518,312	815,974	564,834	6,340,059

전환사채	4,098,979	8,591,400	-	-	-	8,591,400

합 계	29,877,641	36,286,443	8,402,743	12,387,407	564,834	14,931,459

전기말:

매입채무및기타채무	5,702,987	5,702,987	5,702,987	-	-	-

단기차입금	11,185,000	17,305,494	14,317,783	2,627,056	360,655	-

장기차입금	6,680,000	6,800,867	431,458	314,872	1,249,146	4,805,392

전환사채	2,562,640	3,213,000	30,000	30,000	60,000	3,093,000

합 계	26,130,627	33,022,348	20,482,227	2,971,928	1,669,801	7,898,392

상기 만기분석은 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 시장위험연결회사는 매출거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를위하여 연결회사는 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

USD	USD

외화자산:

현금및현금성자산	1,645,178	3,882,359

단기금융상품	1,706,856	1,684,020

매출채권및기타채권	15,639,920	17,661,604

합계	18,991,954	23,227,983

외화부채:

매입채무및기타채무	459,703	967,766

합계	459,703	967,766

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동할 경우 환율 변동이 당분기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

10% 상승시	1,853,225	2,226,022

10% 하락시	(1,853,225)	(2,226,022)

상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(5) 자본위험연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 조정부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

부채 총계 (A)	47,946,087	31,753,727

현금및현금성자산 (B)	(4,294,311)	(5,208,964)

조정부채 (C=A-B)	43,651,775	26,544,763

자본 총계 (D)	22,226,358	26,820,521

조정부채비율 (E=C/D)	196.40%	98.97%

33. 현금흐름표

당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	492,500	1,295,600

건설중인자산의 본계정 대체	(748,965)	(289,181)

유형자산 취득 관련 미지급금 증가	238,711	-

34. 영업부문

연결회사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부분의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영진을 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 연결회사의 영업부문은 디스플레이 제조장비 부문과반도체 공정용 부품을 생산하는 부품부문으로 구성되어 있으며, 각 부문은 전략적 영업단위들입니다.

(1) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구 분	영 업

디스플레이장비부문	디스플레이 연마 및 검사장비 제조

반도체부품부문	반도체부품 제조

(2) 당분기와 전분기 중 부문 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국 내	해 외	합 계

장비부문	부품부문	장비부문

당분기:

부문매출액	5,697,707	3,992,568	514,066	10,204,341

부문간매출액	165,011	-	371,734	536,745

외부매출액	5,532,696	3,992,568	142,332	9,667,596

외부매출총이익	963,856	1,444,010	(59,270)	2,348,596

영업손익	(462,116)	1,033,374	(202,905)	368,353

감가상각비	175,061	352,504	5,843	533,408

무형자산상각비	3,196	407	-	3,603

전분기:

부문매출액	21,430,313	4,475,103	513,567	26,418,983

부문간매출액	99,536	-	294,311	393,847

외부매출액	21,330,777	4,475,103	219,256	26,025,136

외부매출총이익	2,209,737	1,734,880	210,018	4,154,635

영업손익	1,075,215	1,353,533	(172,579)	2,256,169

감가상각비	174,416	251,455	473	426,344

무형자산상각비	3,258	233	-	3,492

(3) 당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객과의 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

주요고객A	8,945,044	27.17%	1,764,623	4.11%

주요고객B	7,240,744	21.99%	6,788,710	15.81%

주요고객C	4,187,600	12.72%	982,300	2.29%

주요고객D	3,770,495	11.45%	6,451,850	15.02%