케이엔제이 사업보고서 (2019.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 15 기 2019.12.31 현재
제 14 기 2018.12.31 현재
제 13 기 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

과 목	2019년제15기	2018년제14기	2017년제13기

자 산

유동자산	28,197,140,405	28,121,003,728	12,185,455,364

현금및현금성자산	5,140,987,617	924,665,572	1,335,588,699

단기금융상품	2,246,016,721	726,009,801	715,309,530

매출채권	8,514,074,331	7,663,350,992	5,289,188,442

기타채권	830,750,638	114,560,854	445,368,045

재고자산	10,656,138,717	17,614,183,576	4,305,771,398

파생상품자산	181,891,339	-	-

기타유동자산	627,281,042	1,078,232,933	94,229,250

비유동자산	29,704,040,413	24,770,387,297	19,732,065,983

종속기업투자	52,060,000	52,060,000	52,060,000

관계기업투자	-	-	245,676,143

장기금융상품	406,817,470	179,982,339	74,124,925

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	251,970,000	261,990,000	-

비유동기타채권	8,975,283,991	8,832,973,703	6,688,483,870

유형자산	18,118,866,452	14,659,290,055	12,512,931,982

무형자산	128,843,950	124,911,448	158,789,063

이연법인세자산	1,770,198,550	659,179,752	-

자 산 총 계	57,901,180,818	52,891,391,025	31,917,521,347

부 채

유동부채	22,769,768,259	39,287,523,495	21,970,409,076

매입채무	2,747,934,419	9,404,060,671	4,002,249,450

기타채무	2,710,913,672	2,110,357,010	2,346,275,957

단기차입금	11,185,000,000	15,516,581,392	10,069,619,200

유동성장기부채	1,240,000,000	400,000,000	700,000,000

전환사채	2,562,639,612	2,389,866,618	-

신주인수권부사채	-	-	270,000,000

유동성리스부채	356,806,407	-	-

기타유동부채	162,406,609	3,467,207,319	430,975,730

판매보증충당부채	762,136,187	742,440,545	578,998,175

금융보증부채	-	-	-

유동성상환우선주부채	-	3,592,978,121	3,198,103,853

당기손익-공정가치 측정 금융부채	426,217,500	1,656,963,831	324,334,314

당기법인세부채	615,713,853	7,067,988	49,852,397

비유동부채	8,763,365,126	6,709,846,285	5,030,961,824

장기차입금	5,440,000,000	4,468,000,000	3,356,000,000

리스부채	67,788,842	-	-

비유동기타채무	40,000,000	40,000,000	-

비유동판매보증충당부채	260,437,105	87,388,708	-

확정급여부채및기타장기급여채무	2,955,139,179	2,114,457,577	1,674,961,824

부 채 총 계	31,533,133,385	45,997,369,780	27,001,370,900

자 본

자본금	3,142,716,000	2,480,506,500	2,377,623,000

자본잉여금	21,587,333,271	6,555,221,828	6,161,375,027

기타자본	(623,342,408)	(448,011,407)	(462,526,307)

기타포괄손익누계액	4,909,208	12,724,808	-

이익잉여금	2,256,431,362	(1,706,420,484)	(3,160,321,273)

자 본 총 계	26,368,047,433	6,894,021,245	4,916,150,447

부채와자본총계	57,901,180,818	52,891,391,025	31,917,521,347

포괄손익계산서
제 15 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 14 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 13 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

과 목	2019년제15기	2018년제14기	2017년제13기

매출	56,583,038,384	51,093,849,989	48,248,169,924

매출원가	(45,159,089,307)	(42,105,443,719)	(39,714,464,459)

매출총이익	11,423,949,077	8,988,406,270	8,533,705,465

판매비와관리비	(7,906,579,621)	(8,229,056,955)	(5,380,963,269)

대손상각비 외 판매비와관리비	(7,335,290,621)	(6,814,689,870)	(5,262,522,129)

대손상각비	(571,289,000)	(1,414,367,085)	(118,441,140)

영업이익	3,517,369,456	759,349,315	3,152,742,196

금융수익	1,310,496,736	1,697,817,666	436,543,196

- 유효이자율법에 의한 이자수익	806,827,735	480,037,022	349,093,863

금융원가	(1,488,663,089)	(1,894,196,316)	(1,294,594,180)

기타수익	878,602,500	605,606,449	329,032,246

기타비용	(349,365,414)	(152,676,311)	(1,345,173,452)

법인세비용차감전순이익	3,868,440,189	1,015,900,803	1,278,550,006

법인세비용	279,890,999	598,846,061	(57,203,447)

당기순이익	4,148,331,188	1,614,746,864	1,221,346,559

법인세효과차감후기타포괄손익	(193,294,942)	(148,121,267)	(154,598,832)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

- FVOCI 금융자산 평가이익	(7,815,600)	12,724,808	-

- 확정급여제도의 재측정요소	(185,479,342)	(160,846,075)	(154,598,832)

총포괄손익	3,955,036,246	1,466,625,597	1,066,747,727

주당이익

기본주당이익	806	338	319

희석주당이익	760	216	314

자본변동표
제 15 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 14 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 13 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	총계

2017년 01월 01일	2,177,230,500	2,916,564,295	(502,755,208)	-	(4,227,069,000)	363,970,587

총포괄손익:

당기순이익	-	-	-	-	1,221,346,559	1,221,346,559

기타포괄손익	-	-	-	-	(154,598,832)	(154,598,832)

-확정급여제도의재측정요소	-	-	-	-	(154,598,832)	(154,598,832)

총포괄이익	-	-	-	-	1,066,747,727	1,066,747,727

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

전환상환우선주발행	125,000,000	(125,000,000)	-	-	-	-

전환상환우선주보통주전환	75,392,500	3,369,810,732	-	-	-	3,445,203,232

주식매수선택권의부여	-	-	40,228,901	-	-	40,228,901

2017년 12월 31일	2,377,623,000	6,161,375,027	(462,526,307)	-	(3,160,321,273)	4,916,150,447

2018년 01월 01일	2,377,623,000	6,161,375,027	(462,526,307)	-	(3,160,321,273)	4,916,150,447

총포괄손익:

당기순이익	-	-	-	-	1,614,746,864	1,614,746,864

기타포괄손익	-	-	-	12,724,808	(160,846,075)	(148,121,267)

- 확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(160,846,075)	(160,846,075)

-기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	-	12,724,808	-	12,724,808

총포괄이익	-	-	-	12,724,808	1,453,900,789	1,466,625,597

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

전환상환우선주발행	83,333,000	(83,333,000)	-	-	-	-

전환상환우선주보통주전환	4,550,500	335,446,301	-	-	-	339,996,801

주식기준보상	-	-	51,248,400	-	-	51,248,400

주식매수선택권의행사	15,000,000	141,733,500	(36,733,500)	-	-	120,000,000

2018년 12월 31일	2,480,506,500	6,555,221,828	(448,011,407)	12,724,808	(1,706,420,484)	6,894,021,245

2019년 01월 01일	2,480,506,500	6,555,221,828	(448,011,407)	12,724,808	(1,706,420,484)	6,894,021,245

총포괄손익:

당기순이익	-	-	-	-	4,148,331,188	4,148,331,188

기타포괄손익	-	-	-	(7,815,600)	(185,479,342)	(193,294,942)

- 확정급여제도의 재측정요소	-	-	-	-	(185,479,342)	(185,479,342)

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	-	(7,815,600)	-	(7,815,600)

총포괄이익	-	-	-	(7,815,600)	3,962,851,846	3,955,036,246

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

유상증자	450,868,500	9,049,877,340	-	-	-	9,500,745,840

전환상환우선주보통주전환	116,341,000	5,177,345,603	-	-	-	5,293,686,603

주식기준보상	-	-	14,557,499	-	-	14,557,499

주식매수선택권의행사	95,000,000	804,888,500	(189,888,500)	-	-	710,000,000

소유주와의 거래 총액	662,209,500	15,032,111,443	(175,331,001)	-	-	15,518,989,942

2019년 12월 31일	3,142,716,000	21,587,333,271	(623,342,408)	4,909,208	2,256,431,362	26,368,047,433

현금흐름표
제 15 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 14 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 13 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

과 목	2019년제15기	2018년제14기	2017년제13기

영업활동으로 인한 현금흐름	3,582,177,788	(8,086,268,552)	2,711,746,092

영업에서 창출된 현금	4,405,098,812	(7,220,910,934)	3,157,061,734

이자수취	17,204,443	12,152,914	77,912,702

이자지급	(672,162,619)	(816,170,225)	(678,188,854)

법인세의 환급(납부)	(167,962,848)	(61,340,307)	154,960,510

투자활동현금흐름	(5,822,242,050)	(3,454,760,451)	(3,661,615,140)

단기투자자산의 처분	2,668,255,397	336,000,000	300,000,000

단기대여금의 감소	-	480,000,000	434,000,000

장기금융상품의 감소	239,055,535	11,200,843	378,604,450

유형자산의 처분	-	70,636,364	18,181,818

임차보증금의 감소	6,600,000	20,500,000	40,000,000

단기투자자산의 취득	(4,176,064,497)	(336,000,000)	(20,000,000)

단기대여금의 증가	-	(226,000,000)	(200,000,000)

장기금융상품의 증가	(460,327,710)	(120,666,325)	(143,126,998)

임차보증금의 증가	(19,000,000)	(130,277,796)	(4,500,000)

장기선급금의 증가	-	-	(25,947,100)

유형자산의 취득	(4,073,805,275)	(3,133,161,728)	(4,438,827,310)

무형자산의 취득	(6,955,500)	-	-

파생상품거래의정산	-	(426,991,809)	-

재무활동현금흐름	6,496,822,754	11,130,106,176	546,074,648

단기차입금의 차입	16,488,982,840	14,359,129,772	2,725,780,000

장기차입금의 차입	3,290,000,000	1,512,000,000	3,956,000,000

임대보증금의 증가	-	40,000,000	-

전환사채의 발행	-	3,000,000,000	-

상환전환우선주부채의 발행	-	1,999,992,000	3,000,000,000

주식매수선택권의 발행	-	120,000,000	-

유상증자	9,500,745,840	-	-

주식매수선택권의 행사	710,000,000	-	-

단기대여금의 대여	(530,039,000)	-	-

리스부채의 감소	(664,302,694)	-	-

신주인수권의 행사	-	-	234,000,000

단기차입금의 상환	(20,820,564,232)	(8,931,015,596)	(7,875,483,000)

유동성장기차입금의 상환	(1,478,000,000)	(700,000,000)	(922,450,000)

신주인수권부사채의 상환	-	(270,000,000)	(571,772,352)

현금및현금성자산의 감소	4,256,758,492	(410,922,827)	(403,794,400)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(40,436,447)	(300)	-

기초 현금및현금성자산	924,665,572	1,335,588,699	1,739,383,099

기말 현금및현금성자산	5,140,987,617	924,665,572	1,335,588,699