케이엔제이 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	잔액	대손충당금	대손충당금 설정률

제16기3분기	*매출채권	23,929,796	906,039	3.8%

미수금	396,421

미수수익	80,240

선급금	581,444

선급비용	104,156

단기대여금	1,300,000

*임차보증금	474,278

합 계	26,866,336	906,039	3.8%

제15기	*매출채권	19,384,545	944,556	4.9%

미수금	538,147	-	0.0%

미수수익	14,625	-	0.0%

선급금	92,459	-	0.0%

선급비용	112,916	-	0.0%

단기대여금	530,039	-	0.0%

*임차보증금	427,678	-	0.0%

합 계	21,101,409	944,556	4.9%

제14기	*매출채권	19,027,188	1,532,808	8.1%

미수금	71,867	-	0.0%

미수수익	11,672	-	0.0%

선급금	117,272	-	0.0%

선급비용	111,477	-	0.0%

단기대여금	-	-	0.0%

*임차보증금	415,278	-	0.0%

합 계	19,754,754	1,532,808	7.8%

* 각 계정별 유동 및 비유동 자산 잔액이 합산되어 있습니다.* 연결기준

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구분	제16기 3분기	제15기	제14기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	944,556	1,532,808	118,441

2. 순대손처리액(①-②±③)	(588,253)	1,414,367

① 대손처리액(상각채권액)	0	60,416	1,414,367

② 상각채권회수액	-	631,705	-

③ 기타증감액	(38,517)	(16,964)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(571,289)	1,414,367

4. 기말 대손충당금 잔액합계	906,039	944,556	1,532,808

* 연결기준(3) 대손충당금 설정기준당사는 재무상태일 현재 사업부문별 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석,집합분석 및 과거의 채권 회수에 대한 경험율을 토대로 기대신용손실을 측정 및 평가하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 2020년 3분기말 기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	3개월미만	3~6개월미만	6~12개월미만	1년이상	총합계

단기	3,296,537	5,694,713	923,559	2,786,198	12,701,007

장기	1,532,045	897,575	1,477,465	7,321,704	11,228,789

총합계	4,828,583	6,592,288	2,401,023	10,107,902	23,929,796

* 연결기준 나. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원, %)

구분	제16기 3분기	제15기	제14기

장비사업부	제품	-	1,143,489	-

재공품	4,452,727	3,271,970	10,867,170

원재료	115,708	211,823	2,477,979

재고자산평가충당금	-	(104,415)

소 계	4,568,435	4,627,282	13,240,734

부품사업부	제품	24,632	1,250,303	1,490,965

재공품	6,701,643	5,831,089	3,882,528

원재료	210,273	299,705	365,201

재고자산평가충당금	(1,352,239)	(1,352,240)	(1,365,244)

소 계	5,584,309	6,028,857	4,373,450

제품	1,270,185	2,393,792	1,490,965

재공품	11,154,370	9,103,059	14,749,698

원재료	432,669	511,528	2,843,180

재고자산평가충당금	(1,352,240)	(1,352,240)	(1,469,659)

합 계	11,504,984	10,656,139	17,614,184

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계X100]	16.40%	18.40%	33.30%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가 ÷ 재고자산]	2.21	4.24	2.39

* 연결기준(2) 재고자산의 실사내용2019년 기말 외부감사인 이촌회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다

2019년 재고자산실사 (외부감사인 입회)	실사(입회)시기	2019.12.30	1일

실사(입회)장소	케이엔제이 본사, 케이엔제이 당진지사

실사(입회)대상	원부재료, 제품, 재공품

(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액

제품	1,270,185	1,270,185	(1,245,553)	24,632

재공품	11,154,370	11,154,370	-	11,154,370

원재료	432,669	432,669	(106,687)	325,982

합 계	12,857,224	12,857,224	(1,352,240)	11,504,984

* 연결기준(4) 재고자산의 담보내역당사는 보고기간말 해당사항 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)케이엔제이	회사채	사모	2011.09.08	2,425	2.0	-	2014.09.08	상환	-

(주)케이엔제이	회사채	사모	2013.12.24	1,500	2.0	-	2016.12.24	상환	-

(주)케이엔제이	회사채	사모	2018.07.12	3,000	2.0	-	2023.07.12	상환	-

(주)케이엔제이	회사채	사모	2020.03.25	5,000	0.0	-	2025.03.25	미상환	-

(주)케이엔제이	회사채	사모	2020.04.03	3,000	0.0	-	2025.04.03	미상환	-

(주)케이엔제이	회사채	사모	2020.04.23	3,000	2.92	-	2023.04.23	미상환	부국증권

합 계	-	-	-	17925	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	3,000	-	8,000	-	-	-

합계	-	-	3,000	-	8,000	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-