케이엔제이 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	잔액	대손충당금	대손충당금 설정률

제17기1분기	매출채권	8,494,032	711,333	8.37%

미수금	1,677,196	145,492	8.67%

미수수익	103,510

선급금	434,727

선급비용	79,025

단기대여금	1,300,000

합계	12,088,490	856,825

제16기	*매출채권	16,297,193	718,427	4.41%

미수금	651,646	145,492	0.00%

미수수익	92,529	0.00%

선급금	535,417	0.00%

선급비용	88,649	0.00%

단기대여금	1,300,000	0.00%

임차보증금	368,277	0.00%

합 계	19,333,711	863,919	4.41%

제15기	*매출채권	19,384,545	944,556	4.9%

미수금	538,147	-	0.0%

미수수익	14,625	-	0.0%

선급금	92,459	-	0.0%

선급비용	112,916	-	0.0%

단기대여금	530,039	-	0.0%

임차보증금	427,678	-	0.0%

합 계	21,101,409	944,556	4.9%

* 매출채권에는 장기 및 단기 매출채권 잔액이 합산되어 있습니다.* 연결기준

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구분	제17기 분기말	제16기	제15기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	863,919	944,556	1,532,808

2. 순대손처리액(①-②±③)	(80,637)	(588,253)

① 대손처리액(상각채권액)	173,865	60,416

② 상각채권회수액	134,451	631,705

③ 기타증감액	(120,051)	(16,964)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(7,094)	(226,129)	(571,289)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	856,825	863,919	944,556

* 연결기준(3) 대손충당금 설정기준당사는 재무상태일 현재 사업부문별 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석,집합분석 및 과거의 채권 회수에 대한 경험율을 토대로 기대신용손실을 측정 및 평가하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당분기말 기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	3개월미만	3~6개월 미만	6~12개월 미만	1년 이상	총합계

단기	3,623,697	557,020	2,249,714	2,814,763	9,245,194

장기	283,851	1,189,033	2,781,865	3,410,135	7,664,884

총합계	3,907,548	1,746,053	5,031,579	6,224,898	16,910,078

* 연결기준 나. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원, %)

구분	제17기 분기말	제16기	제15기	제14기

장비사업부	제품	-	-	1,143,489	-

재공품	3,926,362	3,490,816	3,271,970	10,867,170

원재료	33,633	115,304	211,823	2,477,979

재고자산평가충당금	-	-	-	(104,415)

소 계	3,959,995	3,606,120	4,627,282	13,240,734

부품사업부	제품	1,303,005	1,266,449	1,250,303	1,490,965

재공품	7,007,880	6,696,191	5,831,089	3,882,528

원재료	260,489	296,398	299,705	365,201

재고자산평가충당금	(1,352,240)	(1,352,240)	(1,352,240)	(1,365,244)

소 계	7,219,134	6,906,798	6,028,857	4,373,450

제품	1,303,005	1,266,449	2,393,792	1,490,965

재공품	10,934,241	10,18,007	9,103,059	14,749,698

원재료	294,122	411,702	511,528	2,843,180

재고자산평가충당금	(1,352,240)	(1,352,240)	(1,352,240)	(1,469,659)

합 계	11,179,129	10,512,918	10,656,139	17,614,184

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계X100]	13.07%	14,46%	18.40%	33.30%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가 ÷ 재고자산]	2.57	3.09	4.24	2.39

* 연결기준(2) 재고자산의 실사내용2017년, 2018년 기말 재고자산의 경우 지정감사인 삼정회계법인 입회하에 재고조사를 실시하였으며, 2019,2020년 기말 재고자산의 경우 외부감사인 이촌회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다

2017년 재고자산실사 (외부감사인 입회)	실사(입회)시기	2017-12-31	1일

실사(입회)장소	아산 본사 및 당진 공장

실사(입회)대상	원부재료,제품,반제품,재공품

2018년 재고자산실사 (외부감사인 입회)	실사(입회)시기	2018-12-31, 2019-01-03	2일

실사(입회)장소	아산 본사 및 당진 공장, 직산 임대공장케이엔제이 본사, 케이엔제이 당진지사, 직산임대공장, 주요 외주가공업체

실사(입회)대상	원부재료, 제품, 재공품

2019년 재고자산실사 (외부감사인 입회)	실사(입회)시기	2019.12.30	1일

실사(입회)장소	케이엔제이 본사, 케이엔제이 당진지사

실사(입회)대상	원부재료, 제품, 재공품

2020년 재고자산실사 (외부감사인 입회)	실사(입회)시기	2020.12.31	1일

실사(입회)장소	케이엔제이 본사, 케이엔제이 당진지사

실사(입회)대상	원부재료, 제품, 재공품

(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액

제품	1,303,005	1,303,005	(1,245,553)	57,452

재공품	10,934,241	10,934,241	-	10,934,241

원재료	294,122	294,122	(106,687)	187,435

합 계	12,531,369	12,531,369	(1,352,240)	11,179,129

* 연결기준(4) 재고자산의 담보내역당사는 감사보고서제출일 현재 해당사항 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)케이엔제이	회사채	사모	2011.09.08	2,425	2.0	-	2014.09.08	상환	-

(주)케이엔제이	회사채	사모	2013.12.24	1,500	2.0	-	2016.12.24	상환	-

(주)케이엔제이	회사채	사모	2018.07.12	3,000	2.0	-	2023.07.12	상환	-

(주)케이엔제이	회사채	사모	2020.03.25	5,000	0.0	-	2025.03.25	미상환	-

(주)케이엔제이	회사채	사모	2020.04.03	3,000	0.0	-	2025.04.03	미상환	-

(주)케이엔제이	회사채	사모	2020.04.23	3,000	2.92	-	2023.04.23	미상환	부국증권

합 계	-	-	-	17,925	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	3,000	-	3,000	5,000	-	-	-

합계	-	3,000	-	3,000	5,000	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-