케이엔제이 사업보고서 (2020.12)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 16 기 2020.12.31 현재
제 15 기 2019.12.31 현재
제 14 기 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

자산

유동자산	30,498,714,864	28,734,082,996	28,229,725,632

현금및현금성자산	8,246,596,328	5,208,963,583	940,104,185

단기금융상품	2,150,923,356	2,246,016,721	726,009,801

매출채권	7,039,680,727	8,630,980,538	7,676,308,462

기타채권	1,898,683,358	1,182,811,056	183,539,063

재고자산	10,512,918,208	10,656,138,717	17,614,183,576

파생상품자산	181,891,339

기타유동자산	624,067,133	627,281,042	1,089,580,545

당기법인세자산	25,845,754

비유동자산	42,165,915,511	29,840,164,893	24,727,317,561

관계기업투자	4,000,140,000

장기금융상품	1,623,794,266	406,817,470	179,982,339

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	178,860,000	251,970,000	261,990,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	8,187,924,255	8,975,283,991	8,832,973,703

유형자산	22,513,296,959	18,307,050,932	14,668,280,319

무형자산	2,385,667,328	128,843,950	124,911,448

이연법인세자산	3,276,232,703	1,770,198,550	659,179,752

자산총계	72,664,630,375	58,574,247,889	52,957,043,193

부채

유동부채	35,716,626,227	22,990,361,650	39,192,247,326

매입채무	2,430,494,639	3,041,389,901	9,404,553,687

기타채무	1,805,927,802	2,621,596,662	2,014,587,825

단기차입금	12,874,000,000	11,185,000,000	15,516,581,392

유동성장기부채	1,090,000,000	1,240,000,000	400,000,000

전환사채	4,267,431,404	2,562,639,612	2,389,866,618

당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채	12,149,119,000	426,217,500	1,656,963,831

유동성리스부채	366,775,523	373,261,326

기타유동부채	239,237,162	162,406,609	3,467,207,319

판매보증충당부채	493,640,697	762,136,187	742,440,545

유동성상환우선주부채	3,592,978,121

당기법인세부채	615,713,853	7,067,988

비유동부채	15,051,335,355	8,763,365,126	6,709,846,285

장기차입금	8,725,000,000	5,440,000,000	4,468,000,000

사채	3,000,000,000

리스부채	119,721,480	67,788,842

장기매입채무 및 기타비유동채무	40,000,000	40,000,000

비유동판매보증충당부채	204,084,305	260,437,105	87,388,708

확정급여부채및기타장기급여채무	3,002,529,570	2,955,139,179	2,114,457,577

부채총계	50,767,961,582	31,753,726,776	45,902,093,611

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	21,896,668,793	26,820,521,113	7,054,949,582

자본금	3,172,716,000	3,142,716,000	2,480,506,500

자본잉여금	21,833,697,471	21,587,333,271	6,555,221,828

기타자본구성요소	(675,692,458)	(623,342,408)	(448,011,407)

기타포괄손익누계액	(106,937,404)	(47,239,350)	(37,483,421)

이익잉여금(결손금)	(2,327,114,816)	2,761,053,600	(1,495,283,918)

비지배지분

자본총계	21,896,668,793	26,820,521,113	7,054,949,582

부채와자본총계	72,664,630,375	58,574,247,889	52,957,043,193

연결 포괄손익계산서
제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 15 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 14 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

매출	42,592,377,323	56,310,399,397	51,106,737,397

매출원가	32,447,140,101	45,213,364,976	41,863,127,855

매출총이익	10,145,237,222	11,097,034,421	9,243,609,542

판매비와관리비	7,549,862,318	7,266,330,765	8,329,750,140

대손상각비 외 판매비와관리비	7,775,991,499	7,837,619,765	6,915,383,055

대손상각비	(226,129,181)	(571,289,000)	1,414,367,085

영업이익	2,595,374,904	3,830,703,656	913,859,402

금융수익	1,701,176,400	1,310,496,736	1,697,817,666

금융원가	10,090,340,998	1,490,271,083	1,894,447,568

기타수익	1,208,494,309	878,602,611	605,606,449

기타비용	1,724,106,342	360,416,361	209,988,786

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,309,401,727)	4,169,115,559	1,112,847,163

법인세비용	(1,338,704,628)	(272,701,301)	(585,428,610)

당기순이익(손실)	(4,970,697,099)	4,441,816,860	1,698,275,773

법인세효과차감후기타포괄손익	(177,169,371)	(195,235,271)	(194,954,749)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업환산손실	(2,672,254)	(1,940,329)	(892,374)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(57,025,800)	(7,815,600)	(33,216,300)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(117,471,317)	(185,479,342)	(160,846,075)

총포괄손익	(5,147,866,470)	4,246,581,589	1,503,321,024

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(4,970,697,099)	4,441,816,860	1,698,275,773

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(5,147,866,470)	4,246,581,589	1,503,321,024

총 포괄손익, 비지배지분

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(788)	863	357

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(788)	851	233

연결 자본변동표
제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 15 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 14 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	2,377,623,000	6,161,375,027	(462,526,307)	(3,374,747)	(3,032,713,616)	5,040,383,357	5,040,383,357

당기순이익(손실)	1,698,275,773	1,698,275,773	1,698,275,773

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	(160,846,075)	(160,846,075)	(160,846,075)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(33,216,300)	(33,216,300)	(33,216,300)

해외사업환산손익	(892,374)

총포괄손익	(34,108,674)	1,537,429,698	1,503,321,024	1,503,321,024

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

유상증자

전환상환우선주 발행	125,000,000	(125,000,000)

전환상환우선주보통주전환	4,550,500	335,446,301	339,996,801	339,996,801

주식기준보상	51,248,400	51,248,400	51,248,400

주식매수선택권의행사	15,000,000	141,733,500	(36,733,500)	120,000,000	120,000,000

소유주와의거래총액

2018.12.31 (기말자본)	2,480,506,500	6,555,221,828	(448,011,407)	(37,483,421)	(1,495,283,918)	7,054,949,582	7,054,949,582

2019.01.01 (기초자본)	2,480,506,500	6,555,221,828	(448,011,407)	(37,483,421)	(1,495,283,918)	7,054,949,582	7,054,949,582

당기순이익(손실)	4,441,816,860	4,441,816,860	4,441,816,860

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	(185,479,342)	(185,479,342)	(185,479,342)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(7,815,600)	(7,815,600)	(7,815,600)

해외사업환산손익	(1,940,329)	(1,940,329)	(1,940,329)

총포괄손익	(9,755,929)	4,256,337,518	4,246,581,589	4,246,581,589

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

유상증자	450,868,500	9,049,877,340	9,500,745,840	9,500,745,840

전환상환우선주 발행

전환상환우선주보통주전환	116,341,000	5,177,345,603	5,293,686,603	5,293,686,603

주식기준보상	14,557,499	14,557,499	14,557,499

주식매수선택권의행사	95,000,000	804,888,500	(189,888,500)	710,000,000	710,000,000

소유주와의거래총액	662,209,500	15,032,111,443	(175,331,001)	15,518,989,942	15,518,989,942

2019.12.31 (기말자본)	3,142,716,000	21,587,333,271	(623,342,408)	(47,239,350)	2,761,053,600	26,820,521,113	26,820,521,113

2020.01.01 (기초자본)	3,142,716,000	21,587,333,271	(623,342,408)	(47,239,350)	2,761,053,600	26,820,521,113	26,820,521,113

당기순이익(손실)	(4,970,697,099)	(4,970,697,099)	(4,970,697,099)

기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	(117,471,317)	(117,471,317)	(117,471,317)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(57,025,800)	(57,025,800)	(57,025,800)

해외사업환산손익	(2,672,254)	(2,672,254)	(2,672,254)

총포괄손익	(59,698,054)	(5,088,168,416)	(5,147,866,470)	(5,147,866,470)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

유상증자

전환상환우선주 발행

전환상환우선주보통주전환

주식기준보상	4,014,150	4,014,150	4,014,150

주식매수선택권의행사	30,000,000	246,364,200	(56,364,200)	220,000,000	220,000,000

소유주와의거래총액	30,000,000	246,364,200	(52,350,050)	224,014,150	224,014,150

2020.12.31 (기말자본)	3,172,716,000	21,833,697,471	(675,692,458)	(106,937,404)	(2,327,114,816)	21,896,668,793	21,896,668,793

연결 현금흐름표
제 16 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 15 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 14 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

영업활동현금흐름	4,879,928,430	3,816,379,813	(8,076,690,023)

영업에서 창출된 현금	5,603,561,244	4,647,086,174	(7,210,621,451)

이자수취	23,642,077	17,204,443	12,152,914

이자지급	20,946,581	(672,758,258)	(816,421,477)

법인세납부(환급)	(768,221,472)	(175,152,546)	(61,800,009)

투자활동현금흐름	(13,731,453,190)	(6,521,773,218)	(3,463,755,985)

단기투자자산의 처분	2,039,555,461	2,668,255,397	336,000,000

단기대여금의 감소	1,166,039,000	480,000,000

장기금융상품의 감소	6,867,306	239,055,535	11,200,843

유형자산의 처분	10,808,214	70,636,364

무형자산의 처분	16,400,000

임차보증금의 감소	122,400,000	6,600,000	20,500,000

단기투자자산의 취득	(2,032,127,116)	(4,176,064,497)	(336,000,000)

단기대여금 대여	(1,930,000,000)	(530,039,000)	(226,000,000)

장기대여금 대여	(12,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(4,000,140,000)

사업양수로 인한 취득	(3,500,000,000)

장기금융상품의 증가	(1,021,249,836)	(460,327,710)	(120,666,325)

임차보증금의 증가	(63,000,000)	(19,000,000)	(130,277,796)

유형자산의 취득	(4,469,558,765)	(4,243,297,443)	(3,142,157,262)

무형자산의 취득	(227,521,370)	(6,955,500)

파생상품거래의정산	162,073,916	(426,991,809)

재무활동현금흐름	12,120,143,530	7,015,301,984	11,130,106,176

단기차입금의 차입	10,895,834,650	16,488,982,840	14,359,129,772

장기차입금의 차입	1,900,000,000	3,290,000,000	1,512,000,000

임대보증금의 증가	40,000,000

사채의 증가	2,937,000,000

전환사채의 발행	8,000,000,000	3,000,000,000

상환전환우선주부채의 발행	1,999,992,000

주식매수선택권의 발행	120,000,000

유상증자	9,500,745,840

주식매수선택권의 행사	220,000,000	710,000,000

리스부채의 감소	(701,085,080)	(675,862,464)

단기차입금의 상환	(7,206,834,650)	(20,820,564,232)	(8,931,015,596)

유동성장기차입금의 상환	(765,000,000)	(1,478,000,000)	(700,000,000)

전환사채의 감소	(3,119,771,390)

신주인수권부사채의 상환	(270,000,000)

임대보증금의 감소	(40,000,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,268,618,770	4,309,908,579	(410,339,832)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(230,986,025)	(41,049,181)	(94,597)

기초현금및현금성자산	5,208,963,583	940,104,185	1,350,538,614

기말현금및현금성자산	8,246,596,328	5,208,963,583	940,104,185