케이엔제이 사업보고서 (2019.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	잔액	대손충당금	대손충당금 설정률

제15기	*매출채권	19,384,545	944,556	4.9%

미수금	538,147	-	0.0%

미수수익	14,625	-	0.0%

선급금	92,459	-	0.0%

선급비용	112,916	-	0.0%

단기대여금	530,039	-	0.0%

임차보증금	427,678	-	0.0%

합 계	21,101,409	944,556	4.9%

제14기	*매출채권	19,027,188	1,532,808	8.1%

미수금	71,867	-	0.0%

미수수익	11,672	-	0.0%

선급금	117,272	-	0.0%

선급비용	111,477	-	0.0%

단기대여금	-	-	0.0%

임차보증금	415,278	-	0.0%

합 계	19,754,754	1,532,808	7.8%

제13기	*매출채권	12,894,780	118,441	0.9%

미수금	90,202	-	0.0%

미수수익	44,299	-	0.0%

선급금	20,796	-	0.0%

선급비용	84,362	-	0.0%

단기대여금	254,000	-	0.0%

임차보증금	305,500	-	0.0%

합 계	13,693,939	118,441	0.9%

* 매출채권에는 장기 및 단기 매출채권 잔액이 합산되어 있습니다.* 연결기준

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구분	제15기	제14기	제13기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,532,808	118,441	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	(588,253)	1,414,367	118,441

① 대손처리액(상각채권액)	60,416	1,414,367	118,441

② 상각채권회수액	631,705	-	-

③ 기타증감액	(16,964)	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(571,289)	1,414,367	118,441

4. 기말 대손충당금 잔액합계	944,556	1,532,808	118,441

* 연결기준(3) 대손충당금 설정기준당사는 재무상태일 현재 사업부문별 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석,집합분석 및 과거의 채권 회수에 대한 경험율을 토대로 기대신용손실을 측정 및 평가하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 2019년말 기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	3개월미만	3~6개월미만	6~12개월미만	1년이상	총합계

단기	5,993,433	544,854	97,988	2,942,619	9,578,894

장기	850,812	88,859	2,792,279	6,073,701	9,805,651

총합계	6,844,245	633,713	2,890,267	9,016,320	19,384,545

* 연결기준 나. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원, %)

구분	제15기	제14기	제13기	제12기

장비사업부	제품	1,143,489	-	-	-

재공품	3,271,970	10,867,170	1,690,787	4,549,241

원재료	211,823	2,477,979	22,500	467,237

부재료	-	-	53,713	156,646

재고자산평가충당금	-	(104,415)	(775,621)	-

소 계	4,627,282	13,240,734	991,379	5,173,124

부품사업부	제품	1,250,303	1,490,965	1,326,909	1,420,963

재공품	5,831,089	3,882,528	2,995,995	621,047

원재료	299,705	365,201	319,187	345,818

재고자산평가충당금	(1,352,240)	(1,365,244)	(1,327,699)	(1,123,220)

소 계	6,028,857	4,373,450	3,314,392	1,264,608

제품	2,393,792	1,490,965	1,326,909	1,420,963

재공품	9,103,059	14,749,698	4,686,782	5,170,288

원재료	511,528	2,843,180	341,687	813,055

부재료	-	-	53,713	156,646

재고자산평가충당금	(1,352,240)	(1,469,659)	(2,103,320)	(1,123,220)

합 계	10,656,139	17,614,184	4,305,771	6,437,732

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계X100]	18.40%	33.30%	13.49%	19.53%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가 ÷ 재고자산]	4.24	2.39	9.22	5.75

* 연결기준(2) 재고자산의 실사내용2017년, 2018년 기말 재고자산의 경우 지정감사인 삼정회계법인 입회하에 재고조사를 실시하였으며, 2019년 기말 재고자산의 경우 외부감사인 이촌회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다

2017년 재고자산실사 (외부감사인 입회)	실사(입회)시기	2017-12-31	1일

실사(입회)장소	아산 본사 및 당진 공장

실사(입회)대상	원부재료,제품,반제품,재공품

2018년 재고자산실사 (외부감사인 입회)	실사(입회)시기	2018-12-31, 2019-01-03	2일

실사(입회)장소	아산 본사 및 당진 공장, 직산 임대공장케이엔제이 본사, 케이엔제이 당진지사, 직산임대공장, 주요 외주가공업체

실사(입회)대상	원부재료, 제품, 재공품

2019년 재고자산실사 (외부감사인 입회)	실사(입회)시기	2019.12.30	1일

실사(입회)장소	케이엔제이 본사, 케이엔제이 당진지사

실사(입회)대상	원부재료, 제품, 재공품

(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액

제품	2,393,792	2,393,792	(1,245,553)	1,148,239

재공품	9,103,059	9,103,059	-	9,103,059

원재료	511,528	511,528	(106,687)	404,841

합 계	12,008,379	12,008,379	(1,352,240)	10,656,139

* 연결기준(4) 재고자산의 담보내역당사는 감사보고서제출일 현재 해당사항 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-