케이엔제이 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 17(당)기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지
제 16(전)기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
주식회사 케이엔제이

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요 주식회사 케이엔제이(이하 '회사')는 2005년 4월 28일에 설립되어 반도체 부품 및 관련 장치의 제조 및 판매업, LCD장비의 제조 및 판매업 등을 영위하고 있으며, 2011년 10월 31일 주식회사 씨엠에스를 흡수합병하였습니다. 당반기말 현재 회사는 충청남도 아산시에 본사를 두고 있으며, 아산 및 당진에 제조시설을 보유하고 있습니다.

회사는 2019년 9월 10일 이사회결의사항에 따라 901,737주의 신주발행을 완료하였으며, 2019년 10월 25일 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 유상증자 및 전환상환우선주의 전환 등을 거쳐 당반기말 현재 회사의 발행보통주식 수는 7,382,908주, 자본금은 3,691,454천원이며, 당반기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주(주)	지분율(%)

심호섭	1,132,651	15.34

뉴젠-솔론1호신기술투자조합	636,755	8.62

오인환	400,000	5.42

얼머스 성장지원 투자조합 1호	308,935	4.18

김진규	300,000	4.06

기타보통주주	4,604,567	62.37

합 계	7,382,908	100.00

2021년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황

당반기말와 전기말의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 제 17(당) 반기말

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	자산	부채	매출액	반기순이익	총포괄이익

Suzhou KNJ	중국	12월	장비설치	1,451,955	426,570	1,949,477	449,873	450,662

② 제 16(전) 전기말(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄이익

Suzhou KNJ	중국	12월	장비설치	983,395	442,196	2,695,092	239,366	236,694

2. 중요한 회계정책

회사와 회사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.다 만 , 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거목적 10%테스트 관련 수수료

- 기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

- 기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등(*)

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다.이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다 . 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 반기말	제 16(전) 기말

현금	185	374

요구불예금	6,759,824	8,246,222

합 계	6,760,009	8,246,596

5. 사용이 제한된 예금 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금융기관	제 17(당) 반기말	제 16(전) 기말	사용제한내용

현금및현금성자산	㈜우리은행	21,803	354,199	외화지급보증

단기금융상품	㈜우리은행	713,993	682,720	외화지급보증

중소기업은행	530,147	495,875	외화지급보증

㈜신한은행	934,510	899,776	외화지급보증

소 계	2,178,650	2,078,371

장기금융상품	신보2020제3차유동화전문유한회사	63,000	63,000	사채 담보

합 계	2,263,453	2,495,570

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 반기말	제 16(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,653,384	7,391,500	7,039,681	7,813,646

미수금	1,217,077	-	506,154	-

미수수익	112,342	-	92,529	-

임차보증금	-	368,278	-	368,278

대여금	1,100,000	3,000	1,300,000	6,000

합 계	9,082,804	7,762,778	8,938,364	8,187,924

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되어 있는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금 및현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 반기말	제 16(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

총장부금액	9,796,470	8,489,501	9,810,273	8,905,373

현재가치할인차금 :

매출채권	(7,845)	(726,723)	(7,990)	(717,449)

대손충당금 :

매출채권	(705,821)	-	(718,427)	-

미수금	-	-	(145,492)	-

순장부금액	9,082,804	7,762,778	8,938,364	8,187,924

7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 반기말	제 16(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,391,841	(1,240,206)	151,635	1,266,449	(1,245,553)	20,897

재공품	10,538,902	-	10,538,902	10,187,007	-	10,187,007

원ㆍ부재료	417,827	(106,687)	311,139	411,702	(106,687)	305,014

합 계	12,348,570	(1,346,894)	11,001,676	11,865,158	(1,352,240)	10,512,918

8. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 반기말	제 16(전) 기말

선급금	1,390,571	535,418

선급비용	141,590	88,649

부가세대급금	702,856	-

합 계	2,235,016	624,067

9. 관계기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	제 17(당) 반기말	제 16(전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜이든(*)	한국	전기차베터리생산	20.00	4,000,140	3,661,033	4,000,140	4,000,140

(*) 회사는 전기 중 전기자동차 부품사업 진출을 위한 사업적 협력관계 확보를 위하여 2020년 12월 17일자 이사회 결의에 따라 ㈜이든의 신주 18,000주를 취득하였으며, 이에 따라 유의적인 영향력을 보유하였습니다.

(2) 당반기말 현재 관계기업의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	자 산	부 채	순자산

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

㈜이든	8,628,665	6,295,022	4,569,770	6,631,292	3,722,626

(3) 당반기말 현재 관계기업투자의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	순자산	지분율	순자산지분해당액	영업권	장부금액

㈜이든	3,722,626	20.00%	744,525	2,916,508	3,661,033

(4) 당반기 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	기 초	취득(처분)	당기 지분법 평가	기 말

지분법손익	기타포괄손익

㈜이든	4,000,140	-	(377,277)	38,170	3,661,033

10. 유 형자산 (1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	3,335,583	3,073,891	15,315,338	86,599	1,176,647	1,995,636	914,759	10,288,740	36,187,193

취득(*1)	-	2,073	109,700	-	5,700	29,464	179,176	14,105,136	14,431,249

처분	-	-	-	-	-	-	(151,581)	-	(151,581)

기타증감	-	9,904	1,183,512	-	-	-	1,275	(1,183,512)	11,180

기말	3,335,583	3,085,868	16,608,550	86,599	1,182,347	2,025,100	943,630	23,210,363	50,478,041

정부보조금 및 감가상각누계액:

기초	-	(470,052)	(9,937,395)	(86,595)	(991,488)	(1,796,905)	(391,461)	-	(13,673,896)

처분	-	-	-	-	-	-	115,303	-	115,303

감가상각	-	(45,608)	(669,370)	-	(31,847)	(38,149)	(287,967)	-	(1,072,941)

기타증감	-	(1,375)	-	-	-	-	(1,088)	-	(2,463)

기말	-	(517,035)	(10,606,765)	(86,595)	(1,023,335)	(1,835,055)	(565,213)	-	(14,633,997)

장부금액:

기초	3,335,583	2,603,839	5,377,943	4	185,159	198,730	523,298	10,288,740	22,513,297

기말	3,335,583	2,568,834	6,001,785	4	159,012	190,045	378,417	23,210,363	35,844,044

(*1) 취득금액에는 차입원가자본화로 인해 증가한 금액 21,140천원 이 포함 되어 있습니다. 당기에 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 특정차입금의 이자율은 2.79% ~ 3.55%이며, 일반차입금의 가중평균차입이자율은 3.14%입니다.

(2) 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	3,335,583	3,049,875	13,049,578	86,599	1,128,547	2,058,459	780,272	7,082,497	30,571,409

취득(*1)	-	1,683	1,294,658	-	8,100	47,669	244,543	1,147,151	2,743,805

처분	-	-	-	-	-	-	(477,853)	-	(477,853)

기타증감	-	4,366	703,101	-	-	-	634	(703,101)	5,000

기말	3,335,583	3,055,924	15,047,338	86,599	1,136,647	2,106,128	547,597	7,526,547	32,842,362

정부보조금 및 감가상각누계액:

기초	-	(384,625)	(8,697,558)	(81,524)	(933,182)	(1,822,029)	(345,441)	-	(12,264,359)

처분	-	-	-	-	-	-	477,853	-	477,853

감가상각	-	(42,245)	(605,052)	(2,725)	(26,953)	(40,779)	(331,566)	-	(1,049,320)

기타증감	-	(249)	-	-	-	-	(197)	-	(446)

기말	-	(427,118)	(9,302,610)	(84,248)	(960,134)	(1,862,808)	(199,352)	-	(12,836,271)

장부금액:

기초	3,335,583	2,665,250	4,352,020	5,075	195,365	236,429	434,830	7,082,497	18,307,051

기말	3,335,583	2,628,806	5,744,727	2,350	176,512	243,320	348,245	7,526,547	20,006,091

(*1) 취득금액에는 차입원가자본화로 인해 증가한 금액 156,677천원 이 포함 되어 있습니다. 당기에 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 특정차입금의 이자율은 3.55% ~ 3.98%이며, 일반차입금의 가중평균차입이자율은 4.60%입니다.

(3) 담보제공 당반기말과 전기말 현재 각각 장부 금액 5,720,787천원 및 5,756,773천원의 부동산이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석 14, 32 참조). (4) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 반기말	제 16(전) 기말

사용권자산(*1)

부동산	26,631	248,810

기계장치	129,500	148,000

차량운반구	222,286	126,488

합 계	378,417	523,298

리스부채

유동	191,229	366,776

비유동	143,099	119,721

합 계	334,328	486,497

(*1) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(6) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 반기	제 16(전) 반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	212,922	246,419

기계장치	18,500	66,647

차량운반구	56,545	18,500

합 계	287,967	331,566

리스부채에 대한 이자비용	10,362	7,568

단기리스료 및 소액리스료(지급임차료에 포함)	17,377	34,982

당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 359,280천원 과 378,530천원입니다.

11. 무형자산 (1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	영업권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초	252,182	2,306,144	2,035,570	318,096	5,214,992

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

기말	252,182	2,306,144	2,035,570	318,096	5,214,992

상각누계액:

기초	(181,319)	(2,306,144)	(38,861)	(2,829,325)

무형자산상각	(7,483)	-	-	-	(7,483)

기말	(188,802)	(2,306,144)	-	(38,861)	(2,836,808)

장부금액:

기초	70,863	-	2,035,570	279,235	2,385,667

기말	63,380	-	2,035,570	279,235	2,378,184

(2) 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초	243,964	2,306,144	51,713	2,601,821

취득	-	-	2,588,882	2,588,882

처분	(2,116)	-	-	(2,116)

기말	241,848	2,306,144	2,640,595	5,188,587

상각누계액:

기초	(166,833)	(2,306,144)	-	(2,472,977)

무형자산상각	(7,169)	-	-	(7,169)

기말	(174,002)	(2,306,144)	-	(2,480,146)

장부금액:

기초	77,131	-	51,713	128,844

기말	67,846	-	2,640,595	2,708,441

(*) 취득금액에는 사업양수도에 따른 영업권이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 경상연구개발비로 계상한 금액은 각각 826,413천원 및 816,767천원니다.

12. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 17(당) 반기말	제 16(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,628,905	-	2,430,495	-

미지급금	1,271,574	-	1,104,479	-

미지급비용	704,700	-	701,449	-

합 계	5,605,180	-	4,236,422	-

13. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 반기말	제 16(전) 기말

선수금	859,004	-

예수금	173,801	160,866

부가세예수금	-	78,371

합 계	1,032,804	239,237

14. 차입금 및 사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 및 사채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 반기말	제 16(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금:

원화단기차입금	11,466,585	-	12,874,000	-

장기차입금:

원화장기차입금	890,000	21,080,000	1,090,000	8,725,000

사채:

무보증사모사채	-	3,000,000	-	3,000,000

합 계	12,356,585	24,080,000	13,964,000	11,725,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당반기말이자율(%)	제 17(당) 반기말	제 16(전) 기말

중소기업은행	운전자금	2.85 ~ 4.27	3,074,000	3,074,000

무역어음한도	2.30 ~ 2.82	1,450,000	1,450,000

㈜우리은행	운전자금	2.61 ~ 3.64	4,125,000	4,225,000

㈜국민은행	운전자금	-	-	1,300,000

㈜신한은행	운전자금	4.59	400,000	500,000

한국산업은행	운전자금	0.00	767,585	-

㈜하나은행	운전자금	2.87	1,650,000	2,325,000

합 계	11,466,585	12,874,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당반기말이자율(%)	제 17(당) 반기말	제 16(전) 기말

중소기업은행	시설자금	2.84	4,480,000	4,480,000

㈜우리은행	운전자금	3.64	2,000,000	2,000,000

시설자금	3.06	400,000	600,000

고용창출지원자금	1.00	840,000	960,000

㈜하나은행	운전자금	1.54 ~ 2.80	750,000	375,000

㈜국민은행	운전자금	2.48 ~ 3.32	1,300,000	-

산업은행	시설자금	2.08	12,200,000	1,400,000

합 계	21,970,000	9,815,000

유동성대체	(890,000)	(1,090,000)

차감후잔액	21,080,000	8,725,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	발행일	만기일	당반기말이자율(%)	제 17(당) 반기말	제 16(전) 기말

제1회 무보증사모사채(*)	2020.04.24	2023.04.23	2.92	3,000,000	3,000,000

(*) 회사는 당반기 중 사채를 발행하였으며, 관련 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 인수회사 : 부국증권 주식회사(2) 발행조건 : 액면발행(3) 조기상환권 : 회사는 발행 후 6개월 경과 후 사채 원금 전액에 한해 조기상환이 가능합니다.(4) 인수회사가 인수한 후 신보2020제3차유동화전문 유한회사에 양도하여, '유동화회사'가 채권담보부증권(CBO)를 발행하였으며, 회사는 이 중 63백만원을 취득하여 장기금융상품으로 분류하였습니다.(5) 상기 사채와 관련하여 대금반환청구권 및 후순위사채 매매대금채권, 대출원리금 상환채권을 담보로 제공하고 있으며, 원금 및 이자 상당액에 대해 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 차입금 관련 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	담보권자

장기금융상품	63,000	63,000	사채 담보	신보2020제3차유동화전문 유한회사

유형자산	토지	3,335,583	11,400,000	차입금담보	㈜우리은행 등

건물	2,385,204

15. 전환사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	제 17(당) 반기말	제 16(전) 기말

제2회 무보증 사모전환사채	2020.3.25	2025.3.25	0.0%	1,750,000	5,000,000

제3회 무보증 사모전환사채	2020.4.03	2025.4.03	0.0%	1,050,000	3,000,000

상 환 할 증 금	143,374	409,640

전 환 권 조 정	(1,325,970)	(4,142,209)

차 감 후 잔 액	1,617,404	4,267,431

(2) 전환사채의 발행 당시 주요 계약조건은 다음과 같습니다.

구 분	2회	3회

사채의 명칭	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2020년 03월 25일	2020년 04월 03일

만기일	2025년 03월 25일	2025년 04월 03일

사채의 권면총액	5,000,000천원	3,000,000천원

표면이자율	0.00%	0.00%

만기보장수익율	1.00%	1.00%

상환할증율	5.12%	5.12%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 권면금액의 105.1205%해당하는 금액을 일시에 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 권면금액의 105.1205%해당하는 금액을 일시에 상환

전환청구기간	사채발행일 2020년 3월 25일 부터 12개월 이후인 2021년 3월 25일 부터 만기일 1개월 전인 2025년 2월 25일까지	사채발행일 2020년 4월 03일 부터 12개월 이후인 2021년 4월 03일 부터 만기일 1개월 전인 2025년 3월 04일까지

전환시 발행할 주식의 종류 및 총 주식수	기명식 보통주식 975,229주 (*1)	기명식 보통주식 567,752주 (*2)

전환가격	주당 5,127원 (*1)	주당 5,284원 (*2)

조기상환청구권	전환사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 전환사채 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	전환사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 전환사채 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

(*1) 2020년 10월 6일 제2회 전환사채의 전환가액의 조정 사유가 발생함에 따라 전환가격은 주당 5,104원으로 조정되었으며, 이에 따라 발행할 주식 수는 975,229주에서 979,623주로 조정되었습니다. 이후 2021년 4월 5일 636,755주가 행사됨에 따라 당반기말 현재 전환가능한 잔여주식 수는 342,868주입니다.
(*2) 2020년 10월 6일 제3회 전환사채의 전환가액의 조정 사유가 발생함에 따라 전환가격은 주당 5,260원으로 조정되었으며, 이에 따라 발행할 주식 수는 567,751주에서 570,342주로 조정되었습니다. 이후 2021년 4월 5일 370,721주가 행사됨에 따라 당반기말 현재 전환가능한 잔여주식 수는 199,619주입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채와 분리하여 인식한 내재파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 반기말	제 16(전) 기말

당기손익인식금융부채	5,601,178	12,149,119

16. 판매보증충당부채연결회사는 재화(장비)의 인도 이후 일정기간동안 발생하는 하자에 대하여 무상A/S를 제공하고 있으며, 당반기말 현재 해당 보증의무와 관련하여 미래에 지출될 가능성이 높은금액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 반기	제 16(전) 반기

기초금액	697,725	1,022,573

판매보증 사용액	(216,556)	(380,339)

전입액	181,902	373,211

기말금액	663,071	1,015,445

17. 확정급여부채연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, (주)우리은행 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 회사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적위험에 노출됩니다.(1) 당반기와 전반기 중 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 17(당) 반기	제 16(전) 반기

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	383,655	401,877

(2) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 17(당) 반기말	제 16(전) 기말

확정급여부채:

확정급여채무의 현재가치	3,688,970	3,534,180

사외적립자산의 공정가치	(508,605)	(584,303)

순확정급여부채	3,180,365	2,949,877

기타장기종업원급여부채:

기타장기종업원급여채무의 현재가치	58,928	52,653

(3) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

제17(당)반기	제16(전)반기	제17(당)반기	제16(전)반기	제17(당)반기	제16(전)반기

기초금액	3,534,180	3,392,877	(584,303)	(592,196)	2,949,877	2,938,051

당기손익으로 인식:

당기근무원가	383,655	401,877	-	-	383,655	401,877

이자원가(수익)	-	-	-	-	-	-

소 계	383,655	401,877	-	-	383,655	401,877

기여금 및 제도에서의 지급액:

납부한 기여금	-	(200,000)	(150,000)	-	(150,000)	(200,000)

퇴직급여 지급	(228,865)	-	225,698	-	(3,167)	-

소 계	(228,865)	(200,000)	75,698	-	(153,167)	(200,000)

반기말금액	3,688,970	3,594,754	(508,605)	(454,826)	3,180,365	3,139,928

(4) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

내 역	제 17(당) 반기말	제 16(전) 기말

할인율	2.50%	2.50%

임금인상률	4.00%	4.00%

연결회사가 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 반기말	제 16(전) 기말

기타장기종업원급여채무의 현재가치	58,928	52,653

18. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 반기말	제 16(전) 기말

수권주식 수	20,000,000 주	20,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

발행 보통주식 수	7,382,908 주	6,345,432 주

보통주자본금	3,691,454	3,152,716

(2) 당반기와 전반기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 반기	제 16(전) 반기

주식 수	자본금	주식 수	자본금

기초	6,345,432주	3,172,716	6,285,432주	3,142,716

전환사채의 전환	1,007,476주	503,738	-	-

주식매수선택권의 행사	30,000주	15,000	20,000주	10,000

기말	7,382,908주	3,691,454	6,305,432주	3,152,716

19. 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 17(당) 반기말	제 16(전) 기말

주식발행초과금	29,119,805	19,621,019

기타자본잉여금	122,338	122,338

자기주식처분이익	2,090,340	2,090,340

합 계	31,332,483	21,833,697

(2) 당반기와 전반기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 반기	제 16(전) 반기

기초	21,833,697	21,587,333

전환사채의 전환	9,344,651	-

주식매수선택권의 행사	154,135	94,489

기말	31,332,483	21,681,822

20. 기타자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 반기말	제 16(전) 기말

주식매수선택권	24,846	103,981

기타자본조정	(779,673)	(779,673)

합 계	(754,827)	(675,692)

(2) 주식선택권회사의 정관에 의하면 발행주식 총수의 100분의 10의 범위내에서는 주주총회의 특별결의로 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있습니다.① 약정의 내용회사는 주주총회 및 이사회결의에 의거하여 회사의 임원과 주식기준보상약정을 체결하였으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여	2차 부여	3차 부여(*1)	4차 부여	5차 부여

부여시점	2013년 03월 27일	2016년 03월 25일	2017년 03월 24일	2017년 03월 24일	2018년 07월 23일

약정용역제공기간	2013년 3월 27일 부터2016년 3월 26일 까지	2016년 3월 25일 부터2019년 3월 24일 까지	2017년 3월 24일 부터2019년 3월 23일 까지	2017년 3월 25일 부터2019년 3월 24일 까지	2018년 7월 23일 부터2020년 7월 22일 까지

행사가능기간	2016년 3월 27일 부터2021년 3월 27일 까지	2019년 3월 25일 부터2024년 3월 25일 까지	2019년 3월 24일 부터2024년 3월 24일 까지	2019년 3월 25일 부터2024년 3월 25일 까지	2020년 7월 23일 부터2025년 7월 23일 까지

발행할 주식의 종류	보통주	보통주	보통주	보통주	보통주

발행할 주식수	210,000주	30,000주	70,000주	30,000주	70,000주

행사가격	4,000원	3,000원	3,000원	3,000원	4,000원

부여방법	주식교부형	주식교부형	회사선택형(*2)	회사선택형(*2)	회사선택형(*2)

(*1) 3차 부여분 중 30,000주의 경우 해당 주식기준보상약정을 체결한 임원이 전기 중 퇴직하였으나, "벤처기업 육성에 관한 특별조치법 시행규칙"에 의거 이사회결의로 주식매수선택권이 유효하도록 하였습니다.
(*2) 회사선택형 주식선택권의 경우, 기업회계기준서 제1102호 문단 41~43에 따라 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없다고 판단하여, 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하였습니다.

② 공정가치 측정방법회사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형을 사용하여 간접 측정하였습니다. 주식선택권의 공정가치 측정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

투입변수	1차 부여	2차 부여	3차 부여	4차 부여	5차 부여

부여일 당시 주식선택권의 공정가치	주당 1,224.45원	주당 2,637.82원	주당 369.31원	주당 369.45원	주당 344.07원

주당 행사가격	4,000원	3,000원	3,000원	3,000원	4,000원

기대 주가 변동성(*1)	6.60%	8.40%	5.95%	5.95%	7.40%

기초자산가격	주당 5,357원	주당 5,264원	주당 2,910원	주당 2,910원	주당 3,515원

무위험이자율(*2)	2.84%	1.82%	2.10%	2.10%	2.45%

(*1) 주식가치의 변동성은 상장되어 있는 유사 동종 기업군들의 평균 180영업일 기준 변동성을 사용하였습니다. 기대만기는 옵션 보유자가 가득조건을 충족하는 시점에 옵션을 행사할 것을 가정하여 평가하였습니다.
(*2) 무위험이자율은 기대 행사기간과 만기가 유사한 국공채수익률을 사용하였습니다.

③ 주식선택권의 변동내역(단위: 천원)

차 수	부여일	조정행사가격	미행사기초수량	당기부여수량	당기소멸수량	당기행사수량	미행사기말수량(*)

2차	2016년 03월 25일	3,000 원	30,000	-	-	(30,000)	-

4차	2017년 03월 24일	3,000 원	30,000	-	-	30,000

5차	2018년 07월 23일	4,000 원	40,000	-	-	40,000

합 계	100,000	-	-	(30,000)	70,000

④ 주식보상비용당반기 재무제표에 반영된 주식보상비용 및 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 없습니다.

21. 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 반기말	제 16(전) 기말

해외사업장환산외환차이	(8,090)	(8,880)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(125,715)	(125,715)

지분법자본변동	38,170	-

법인세효과	19,260	27,657

합 계	(76,375)	(106,937)

22. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 반기말	제 16(전) 기말

법정적립금	914,550	914,550

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(2,029,712)	(3,241,665)

합 계	(1,115,162)	(2,327,115)

(2) 법정적립금(이익준비금)상법상 이익준비금은 연결회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23. 매출액 및 매출원가 당반기와 전반기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 반기	제 16(전) 반기

매출액:

장비매출	9,550,742	11,087,319

부품매출	10,568,087	6,862,724

셋업매출	742,786	1,066,367

유상A/S매출	570,744	759,496

기타매출	124,027	241,850

합 계	21,556,387	20,017,757

매출원가:

장비매출원가	9,162,880	9,394,831

부품매출원가	6,026,382	4,296,520

셋업매출원가	661,168	750,301

유상A/S매출원가	414,275	665,041

합 계	16,264,704	15,106,694

24. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 반기	제 16(전) 반기

급여	1,625,135	1,217,029

퇴직급여	112,587	156,474

복리후생비	200,846	140,398

여비교통비	152,575	118,795

접대비	80,842	52,162

통신비	2,373	6,619

세금과공과	76,605	82,651

감가상각비	122,288	113,545

지급임차료	13,254	9,863

수선비	811	760

판매수수료	167,981	297,081

보험료	37,888	34,179

차량유지비	26,361	31,176

경상연구개발비	826,413	816,767

운반비	138,201	186,035

교육훈련비	701	2,464

도서인쇄비	1,439	1,899

소모품비	29,439	15,193

지급수수료	690,762	272,046

대손상각비	(12,606)	28,375

무형자산상각비	7,483	7,169

판매보증비	181,902	373,211

주식보상비	-	3,441

외주용역비	-	258,997

수도광열비	792	-

합 계	4,484,074	4,226,326

25. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 반기	제 16(전) 반기

재고자산의 변동	(390,020)	(4,081,312)

원,부재료 매입액	7,830,593	13,790,977

종업원급여	4,796,102	5,007,697

대손상각비	(12,606)	28,375

감가상각비 및 무형자산상각비	1,080,424	1,056,489

전력비	534,790	470,006

가스비	967,080	643,664

외주가공비	1,719,028	2,047,717

판매수수료	167,981	297,081

지급수수료	872,495	443,263

판매보증비	181,902	373,211

용역비	-	258,997

기타	3,001,010	(1,003,142)

합 계	20,748,778	19,333,020

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 반기	제 16(전) 반기

외환차익	172,275	285,821

외화환산이익	368,157	589,245

임대료수익	-	8,000

무형자산처분이익	-	14,284

보조금수익	532,697	474,315

잡이익	141,795	22,481

합 계	1,214,925	1,394,146

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 반기	제 16(전) 반기

외환차손	88,168	60,085

외화환산손실	45,622	179,497

기타의대손상각비	69,061	-

잡손실	853	651

합 계	203,704	240,233

27. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	제 17(당) 반기말	제 16(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	단기금융상품	460,993	460,993	160,692	160,692

장기금융상품	3,036,687	3,036,687	1,619,594	1,619,594

소 계	3,497,680	3,497,680	1,780,286	1,780,286

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	178,860	178,860	178,860	178,860

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산(*2)	6,759,824	(*1)	8,246,222	(*1)

단기금융상품	2,058,476	(*1)	1,990,231	(*1)

장기금융상품	6,000	(*1)	4,200	(*1)

매출채권및기타채권	17,060,136	(*1)	17,126,288	(*1)

소 계	26,063,296	(*1)	27,545,802	(*1)

합 계	29,560,975	29,320,088

당기손익-공정가치 측정 금융부채	파생상품부채	5,601,178	5,601,178	12,149,119	12,149,119

상각후원가금융부채	매입채무및기타채무	5,605,180	(*1)	4,236,422	(*1)

단기차입금	11,466,585	(*1)	12,874,000	(*1)

장기차입금	21,970,000	(*1)	9,815,000	(*1)

전환사채	1,617,404	(*1)	4,267,431	(*1)

사채	3,000,000	(*1)	3,000,000	(*1)

소 계	43,659,169	(*1)	34,192,854	(*1)

합 계	49,260,346	46,341,973

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 현금성자산에는 현금시재액 184천원(전기말: 374천원)이 포함되어 있지 아니합니다.

(2) 공정가치의 추정당반기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당반기말 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	159,991	818	3,036,687	3,197,496

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	178,860	178,860

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	5,601,178	5,601,178

전기말:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	159,875	817	1,619,594	1,780,286

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	178,860	178,860

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	12,149,119	12,149,119

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 회사는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결회사는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다. 연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 반기	제 16(전) 반기

당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

기초	1,619,594	178,860	40,000	251,970

취득	2,000,000	-	108,000	-

처분	(450,000)	-	-	-

평가이익	(132,907)	-	-	-

기말	3,036,687	178,860	148,000	251,970

② 금융부채(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 반기	제 16(전) 반기

기초	12,149,119	426,218

발행	-	4,219,466

전환	(6,961,573)	-

파생상품평가이익	-	(523,175)

파생상품평가손실	413,632	2,793,396

기말	5,601,178	6,915,905

28. 순금융원가 (1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 반기	제 16(전) 반기

금융수익 :

유효이자율법이자수익	259,436	256,766

외환차익	-	139,291

외화환산이익	178,310	94,338

파생상품평가이익	-	82,465

파생상품거래이익	-	13,381

소 계	437,746	586,241

금융원가 :

이자비용	(538,038)	(513,534)

외환차손	-	(5,349)

외화환산손실	(6,389)	(31,898)

당기손익인식금융자산 평가손실	(132,907)

파생상품평가손실	(413,632)	(3,123,353)

파생상품거래손실	-	(83,383)

소 계	(1,090,966)	(3,757,517)

순금융원가	(653,220)	(3,171,276)

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 17(당) 반기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

외화환산이익	546,467	-	-	-	-	546,467

유효이자율법이자수익	259,436	-	-	-	-	259,436

외화환산손실	(6,389)	-	-	-	-	(6,388)

이자비용	-	-	-	-	(538,038)	(538,038)

대손상각비	12,606	-	-	-	-	12,606

파생상품평가손실	-	-	-	(413,632)	-	(413,632)

② 제 16(전) 반기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

외환차익	424,720	-	-	-	392	425,112

외화환산이익	683,583	-	-	-	-	683,583

유효이자율법이자수익	256,766	-	-	-	-	256,766

파생상품평가이익	-	82,465	-	-	-	82,465

파생상품거래이익	-	13,381	-	-	-	13,381

사채상환이익	11,799	11,799

외환차손	(56,709)	-	-	-	(8,726)	(65,435)

외화환산손실	(187,675)	-	-	-	(23,721)	(211,395)

이자비용	-	-	-	-	(512,910)	(512,910)

대손상각비	(28,375)	-	-	-	-	(28,375)

파생상품평가손실	-	-	-	(3,123,353)	-	(3,123,353)

파생상품거래손실	-	-	-	(83,383)	-	(83,383)

29. 법인세비용 (1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였 습니다. 당반기의 예상 가중 평균 연간 유효 법인세 율은 18.06% 이며, 전반기는 법인세차감전순손실임에 따라 유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다. 한 편 , 당반기 중에는 경정청구로 인한 법인세환급액 552백만원이 발생하여 법인세수익이 계상되었습니다. (2) 연결회사는 미래 회계기간에 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성을 추정하여 발생가능성이 높은 부분까지만 이연법인세자산을 인식하였습니다.

30. 주당이익 (1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 17(당) 반기	제 16(전) 반기

반기순이익(손실)	1,211,952,937 원	(-)1,506,298,893 원

보통주귀속 반기순이익(손실)	1,211,952,937 원	(-)1,506,298,893 원

가중평균유통보통주식수(*)	6,720,824 주	6,300,817 주

기본주당이익(손실)	180 원	(-)239 원

(*) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	제 17(당) 반기	제 16(전) 반기

발행주식수	가중치	유통주식수	발행주식수	가중치	유통주식수

기초발행주식 수	6,345,432	181/181	6,345,432	6,285,432	182/182	6,285,432

주식매수선택권의 행사	30,000	82/181	13,591	20,000	140/182	15,385

전환사채의 전환	1,007,476	65/181	361,801	-	-	-

가중평균유통보통주식 수	7,382,908	6,720,824	6,305,432	6,300,817

(2) 당반기와 전반기 중 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 17(당) 반기	제 16(전) 반기

기본당기순이익(손실)	1,211,952,937	(1,506,298,893)

조정사항 :	-	-

희석당기순이익(손실)	1,211,952,937	(1,506,298,893)

가중평균유통보통주식수	6,720,824 주	6,300,817 주

조정사항 :

- 주식선택권	52,620 주	-

가중평균희석유통보통주식수	6,773,444 주	6,300,817 주

희석주당이익(손실)	179 원	(-)239 원(*1)

(*1) 전반기의 경우 반희석화로 인하여 희석주당순이익을 산정하지 아니하였습니다.

31. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 지배ㆍ종속기업 및 회사와 거래가 존재하는 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 17(당) 반기말	제 16(전) 기말

관계기업	㈜이든	㈜이든

주주	㈜금강쿼츠	㈜금강쿼츠

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	제 17(당)기 반기	제 16(전)기 반기

주주	(주)금강쿼츠	매출	1,179,450	1,104,300

관계기업	(주)이든	기타매출	26,015	229,562

기타수익	-	13,256

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	제 17(당) 반기말	제 16(전) 기말

관계기업	㈜이든	매출채권	982,509	536,783

미지급금	394,354	-

주주	㈜금강쿼츠	매출채권	442,200	-

(4) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	내 역	한도금액	실행금액	금융기관

대표이사	차입금담보	2,582,750	2,582,750	㈜우리은행

2,309,000	1,809,000	중소기업은행

1,300,000	1,300,000	㈜국민은행

2,400,000	2,400,000	㈜하나은행

400,000	400,000	㈜신한은행

21,500,000	12,200,000	산업은행

사채	3,000,000	3,000,000	부국증권㈜

수출신용보증	1,305,000	1,305,000	한국무역보험공사

차량리스담보	16,470	2,934	KB캐피탈㈜

차량리스담보	47,647	47,106	JB우리캐피탈

기계장치리스담보	240,500	105,643	㈜한국캐피탈

외화지급보증	USD 827,000	USD 827,000	㈜신한은행

위 이외에 서울보증보험이 연결회사에 제공한 이행 및 하자보증에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

분 류	제 17(당) 반기	제 16(전) 반기

단기급여	571,087	646,015

퇴직급여	99,010	106,664

주식기준보상	-	4,473

합 계	670,096	757,152

주요 경영진에는 등기 임원인 이사를 포함하였습니다.

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	내 역	한도금액	실행금액

㈜우리은행	B2B	432,000	-

운전자금대출	6,125,000	6,125,000

시설자금대출	400,000	400,000

정책자금(*1)	840,000	840,000

외화입찰보증금	USD 860,680	USD 731,045

중소기업은행	운전자금대출	3,074,000	3,074,000

무역자금대출	1,450,000	1,450,000

시설자금대출(*2)	4,480,000	4,480,000

구매카드	500,000	-

외화지급보증	USD 419,000	USD 361,70

㈜신한은행	운전자금대출	400,000	400,000

외화지급보증	USD 890,520	USD 890,520

㈜국민은행	운전자금대출	1,300,000	1,300,000

㈜하나은행	운전자금대출	2,400,000	2,400,000

산업은행	운전자금대출	23,000,000	12,967,585

(*1) 해당 차입금은 대전지방고용노동청에서 실시하는 고용창출지원사업의 요건을 충족하여 1%의 저리로 설비투자목적의 융자금을 지원받고 있습니다. 연결회사는 해당 차입금 840백만원에 대해 담보를 설정하고 있습니다.(*2) 해당 차입금은 진위3산업단지 토지취득을 위해 실행한 자금으로 토지의 소유권이전시점에 차입금 담보로 제공될 예정입니다.

(2) 제공받은 지급보증당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공자	물건 또는 내용	금 액

지급보증	기술신용보증기금	차입금담보	2,551,500

신용보증기금	차입금담보	990,000

한국무역보험공사	차입금담보	1,305,000

이행보증	서울보증보험	계약이행보증	10,300

하자보증	서울보증보험	하자보수보증	2,079

(3) 계류중인 소송사건당반기말 현재 연결회사가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

33. 위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연셜실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계

연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연셜실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 투자자산에서 발생합니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 17(당) 반기말	제 16(전) 기말

현금성자산	6,759,824	8,246,222

단기금융상품	2,519,469	2,150,923

매출채권및기타채권	17,060,136	17,126,288

장기금융상품	3,042,687	1,623,794

합 계	29,382,115	29,147,228

(3) 유동성위험연결회사는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험 관리를 위하여 연결회사는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

6개월 이내	6~12개월	1년~2년	2년 초과

당반기말:

매입채무및기타채무	5,605,180	5,605,180	5,605,180	-	-	-

단기차입금	11,466,585	12,151,675	3,047,217	9,104,458	-	-

장기차입금	21,970,000	26,329,949	783,965	2,341,755	1,838,160	21,366,069

전환사채	1,617,404	3,006,990	-	3,006,990	-	-

사채	3,000,000	3,177,758	-	-	-	3,177,758

합 계	43,659,169	50,271,551	9,436,361	14,453,203	1,838,160	24,543,827

전기말:

매입채무및기타채무	4,236,422	4,236,422	4,236,422	-	-	-

단기차입금	12,874,000	15,134,352	10,437,313	2,624,239	2,072,800	-

장기차입금	9,815,000	11,307,849	459,027	719,689	3,840,281	6,288,852

전환사채	4,267,431	8,591,400	-	-	8,591,400	-

사채	3,000,000	3,270,548	-	-	-	3,270,548

합 계	34,192,854	42,540,572	15,132,762	3,343,928	14,504,481	9,559,401

상기 만기분석은 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 시장위험연결회사는 매출거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를위하여 연결회사는 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 17(당) 반기말	제 16(전) 기말

USD	USD

외화자산:

현금및현금성자산	3,457,276	5,380,866

단기금융상품	1,648,503	1,582,496

매출채권및기타채권	11,907,175	11,406,739

합계	17,012,954	18,370,100

외화부채:

매입채무및기타채무	339,587	509,749

합계	339,587	509,749

당반기말과 전반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동할 경우 환율 변동이 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 17(당) 반기	제 16(전) 반기

10% 상승시	1,667,337	1,608,117

10% 하락시	(1,667,337)	(1,608,117)

상기 민감도 분석은 당반기말과 전반기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(5) 자본위험연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 조정부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 17(당) 반기말	제 16(전) 기말

부채 총계 (A)	54,656,824	50,767,962

현금및현금성자산 (B)	(6,760,009)	(8,246,596)

조정부채 (C=A-B)	47,896,815	42,521,365

자본 총계 (D)	33,077,573	21,896,669

조정부채비율 (E=C/D)	144.80%	194.19%

34. 현금흐름표

당반기와 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 17(당) 반기	제 16(전) 반기

장기차입금의 유동성 대체	245,000	370,000

건설중인자산의 본계정 대체	1,183,512	(703,101)

유형자산 취득 관련 미지급금 증가	10,059	179,551

전환사채의 보통주 전환	9,848,389	-

35. 주요 고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객과의 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 17(당) 반기	제 16(전) 반기

매출액	비중	매출액	비중

주요고객A	5,578,172	25.88%	935,987	4.68%

주요고객B	5,072,600	23.53%	6,307,824	31.51%

주요고객C	3,776,681	17.52%	2,415,575	12.07%

주요고객D	1,804,150	8.37%	2,690,500	13.44%