케이엔제이 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 18(당)기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 17(전)기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 케이엔제이

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 케이엔제이(이하 '회사')는 2005년 4월 28일에 설립되어 반도체 부품 및 관련 장치의 제조 및 판매업, LCD장비의 제조 및 판매업 등을 영위하고 있으며, 2011년 10월 31일 주식회사 씨엠에스를 흡수합병하였습니다. 당분기말 현재 회사는 충청남도 아산시에 본사를 두고 있으며, 아산 및 당진에 제조시설을 보유하고 있습니다.

회사는 2019년 9월 10일 이사회결의사항에 따라 901,737주의 신주발행을 완료하였으며, 2019년 10월 25일 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 유상증자 및 전환상환우선주의 전환 등을 거쳐 당분기말 현재 회사의 발행보통주식 수는 7,945,395주, 자본금은 3,972,698천원이며, 당분기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주(주)	지분율(%)

심호섭	1,132,651	14.26

뉴젠-솔론1호신기술투자조합	636,755	8.01

㈜에스엔에이치에스	542,487	6.83

우리사주조합	21,199	0.27

기타보통주주	5,612,303	70.64

합 계	7,945,395	100.00

2022년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황

당분기말와 전기말의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	자산	부채	매출액	분기순이익	총포괄이익

Suzhou KNJ	중국	12월	장비설치	2,989,537	365,511	5,822,943	1,495,342	1,655,733

② 전기말(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄이익

Suzhou KNJ	중국	12월	장비설치	2,464,915	218,799	4,514,645	1,615,219	1,671,393

2. 중요한 회계정책

회사와 회사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.다만 , 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정기준이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정기준이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정기준이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정동 개정기준이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정기준이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다.이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금	-	2,600

요구불예금	9,538,134	8,595,225

합 계	9,538,134	8,597,825

5. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	㈜우리은행	433,067	432,952	외화지급보증

단기금융상품	㈜우리은행	906,726	749,180	외화지급보증

중소기업은행	531,980	530,731	외화지급보증

㈜신한은행	117,654	980,408	외화지급보증

소 계	1,556,359	2,260,319

장기금융상품	신보2020제3차유동화전문유한회사	63,000	63,000	사채 담보

합 계	2,052,426	2,756,271

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	12,259,144	9,092,342	5,359,250	7,779,321

미수금	437,283	-	36,800	-

미수수익	72,017	-	54,830	-

임차보증금	-	434,278	-	488,278

대여금	720,000	52,504	600,000	40,000

합 계	13,488,443	9,579,124	6,050,880	8,307,599

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금 및현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

총장부금액	15,054,984	10,676,238	7,360,463	8,997,411

현재가치할인차금 :

매출채권	(73,177)	(1,097,114)	(35,284)	(689,812)

대손충당금 :

매출채권	(1,058,777)	-	(851,680)	-

미수금	-	-	-	-

미수수익	(34,586)	-	(22,619)	-

대여금	(400,000)	-	(400,000)	-

순장부금액	13,488,443	9,579,124	6,050,880	8,307,599

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,282,269	(1,240,206)	42,063	1,509,432	(1,240,206)	269,226

재공품	12,149,231	-	12,149,231	8,654,787	-	8,654,787

원ㆍ부재료	2,127,811	(106,687)	2,021,123	514,021	(106,687)	407,334

합 계	15,559,310	(1,346,894)	14,212,417	10,678,240	(1,346,893)	9,331,347

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

선급금	281,147	606,140

대손충당금-선급금	(240,000)	(240,000)

선급비용	62,299	99,383

부가세대급금	44,118	268,732

합 계	147,564	734,255

9. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜이든	한국	기판제조업	20.00	4,000,140	1,358,486	4,000,140	2,151,000

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	기 초	취득(처분)	당기 지분법 평가	기 말

지분법손익	기타포괄손익

㈜이든	2,151,000	-	(527,276)	(265,238)	1,358,486

② 전분기(단위: 천원)

관계기업명	기 초	취득(처분)	당기 지분법 평가	기 말

지분법손익	기타포괄손익

㈜이든	4,00,140	-	(513,451)	(15,535)	3,471,154

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

관계기업명	자 산	부 채	순자산

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

㈜이든	3,986,610	12,800,610	5,892,163	14,100,593	(3,205,535)

② 전기말(단위: 천원)

관계기업명	자 산	부 채	순자산

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

㈜이든	3,357,781	7,290,535	2,542,274	7,349,005	757,036

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

관계기업명	순자산	지분율	순자산지분해당액	영업권	장부금액

㈜이든	(3,205,535)	20.00%	(641,107)	1,999,593	1,358,486

② 전기말(단위: 천원)

관계기업명	순자산	지분율	순자산지분해당액	영업권	장부금액

㈜이든	757,036	20.00%	151,407	1,999,593	2,151,000

10. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	12,618,088	16,074,255	-	16,741,795	86,599	1,182,347	2,160,773	968,283	12,224,248	62,056,387

취득(*1)	-	-	16,863	111,000	60,566	55,820	46,658	184,346	7,263,395	7,738,648

처분	-	-	-	(179,000)	(23,469)	(53,000)	-	(249,822)	-	(505,291)

기타증감	-	18,120	-	6,066,388	743	106,131	68,560	6,421	(6,249,973)	16,390

기말	12,618,088	16,092,375	16,863	22,740,183	124,439	1,291,298	2,275,991	909,227	13,237,670	69,306,134

정부보조금 및 감가상각누계액:

기초	-	(591,991)	-	(11,355,949)	(86,595)	(1,055,173)	(1,877,573)	(360,756)	-	(15,328,037)

처분	-	-	-	178,998	23,468	52,999	-	219,493	-	474,958

감가상각	-	(296,937)	(280)	(1,623,643)	(2,441)	(64,119)	(83,538)	(289,815)	-	(2,360,773)

기타증감	-	(21,665)	-	-	(1,126)	-	(1,170)	(12,097)	-	(36,059)

기말	-	(910,594)	(280)	(12,800,594)	(66,694)	(1,066,293)	(1,962,281)	(443,174)	-	(17,249,910)

장부금액:

기초	12,618,088	15,482,264	-	5,385,845	4	127,174	283,200	607,527	12,224,248	46,728,350

기말	12,618,088	15,181,781	16,583	9,939,588	57,744	225,005	313,710	466,053	13,237,670	52,056,224

(*1) 취득금액에는 차입원가자본화로 인해 증가한 금액 54,630천원이 포함되어 있습니다. 당기에 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 특정차입금의 이자율은 4.73% 이며, 일반차입금의 가중평균차입이자율은 5.04%입니다.

(2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	3,335,583	3,073,891	15,315,338	86,599	1,176,647	1,995,636	914,759	10,288,740	36,187,193

취득(*1)	-	8,377	138,200	-	5,700	34,762	179,226	20,462,532	20,828,797

처분	-	-	(21,700)	-	-	-	(163,020)	-	(184,720)

기타증감	-	20,542	1,309,957	-	-	-	60,678	(1,312,248)	78,928

기말	3,335,583	3,102,810	16,741,795	86,599	1,182,347	2,030,398	991,643	29,439,023	56,910,198

정부보조금 및 감가상각누계액:

기초	-	(470,052)	(9,937,395)	(86,595)	(991,488)	(1,796,905)	(391,461)	-	(13,673,896)

처분	-	-	7,233	-	-	-	126,742	-	133,975

감가상각	-	(68,198)	(1,048,065)	-	(47,766)	(57,219)	(336,652)	-	(1,557,899)

기타증감	-	(3,237)	-	-	-	-	(2,478)	-	(5,714)

기말	-	(541,486)	(10,978,226)	(86,595)	(1,039,254)	(1,854,124)	(603,849)	-	(15,103,534)

장부금액:

기초	3,335,583	2,603,839	5,377,943	4	185,159	198,730	523,298	10,288,740	22,513,297

기말	3,335,583	2,561,324	5,763,568	4	143,093	176,274	387,794	29,439,023	41,806,664

(*1) 취득금액에는 차입원가자본화로 인해 증가한 금액(106,415)천원이 포함되어 있습니다. 당기에 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 특정차입금의 이자율은 2.90%이며, 일반차입금의 가중평균차입이자율은 3.09%입니다..

(3) 담보제공당분기말과 전기말 현재 각각 장부금액 27,601,511천원 및 27,898,448천원의 부동산이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1)

부동산	170,135	282,466

기계장치	83,250	111,000

차량운반구	212,668	214,061

합 계	466,053	607,527

리스부채

유동	300,062	429,912

비유동	107,675	128,117

합 계	407,737	558,029

(*1) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	182,823	329,161

기계장치	27,750	64,750

차량운반구	88,373	185,543

합 계	298,946	579,454

리스부채에 대한 이자비용	10,381	8,210

단기리스료 및 소액리스료(지급임차료에 포함)	23,951	101,314

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 374,019천원과 493,688천원입니다.

11. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	영업권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초	254,474	2,306,144	2,035,570	318,096	4,914,283

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

대체	9,454	-	-	-	9,454

기말	263,928	2,306,144	2,035,570	318,096	4,923,737

상각누계액:

기초	(196,329)	(2,306,144)	-	(38,861)	(2,541,334)

무형자산상각	(11,242)	-	-	-	(11,242)

기말	(207,570)	(2,306,144)	-	(38,861)	(2,552,575)

장부금액:

기초	58,145	-	2,035,570	279,235	2,372,950

기말	56,358	-	2,035,570	279,235	2,371,162

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	영업권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초	252,182	2,306,144	2,035,570	318,096	5,214,992

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

기타증감액(*)	2,292	-	-	-	2,292

기말	254,474	2,306,144	2,035,570	318,096	5,217,283

상각누계액:

기초	(181,319)	(2,306,144)	(38,861)	(2,829,325)

무형자산상각	(11,227)	-	-	-	(11,227)

기말	(192,546)	(2,306,144)	-	(38,861)	(2,840,552)

장부금액:

기초	70,863	-	2,035,570	279,235	2,385,667

기말	61,927	-	2,035,570	279,235	2,376,732

(3) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비로 계상한 금액은 각각 323,267천원 및 1,172,316천원니다.

12. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,137,739	-	2,229,297	-

미지급금	1,034,318	-	1,389,656	-

미지급비용	986,995	-	769,858	-

합 계	4,159,052	-	4,388,811	-

13. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

선수금	199,441	74,550

예수금	207,032	179,346

합 계	406,473	253,896

14. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금:

원화단기차입금	11,688,480	-	10,524,000	-

장기차입금:

원화장기차입금	740,000	28,880,000	665,000	27,360,000

사채:

무보증사모사채	3,000,000	-	-	3,000,000

합 계	15,428,480	28,880,000	11,189,000	30,360,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	운전자금	5.14~5.86	3,074,000	3,074,000

무역어음한도	4.65~5.30	1,450,000	1,450,000

㈜우리은행	운전자금	4.47~5.05	4,125,000	4,125,000

㈜신한은행	운전자금	6.97	300,000	400,000

㈜하나은행	운전자금	5.11	1,300,000	1,475,000

㈜산업은행	운전자금	5.87	1,439,480	-

합 계	11,688,480	10,524,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	시설자금	4.72	4,480,000	4,480,000

㈜우리은행	운전자금	5.63	2,000,000	2,000,000

시설자금	-	-	300,000

고용창출지원자금	1.00	540,000	720,000

㈜하나은행	운전자금	2.50	1,500,000	625,000

㈜국민은행	운전자금	5.71	1,300,000	1,300,000

㈜산업은행	시설자금	2.39~4.20	19,800,000	18,600,000

합 계	29,620,000	28,025,000

유동성대체	(740,000)	(665,000)

차감후잔액	28,880,000	27,360,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	발행일	만기일	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

제1회 무보증사모사채(*)	2020.04.24	2023.04.23	2.92	3,000,000	3,000,000

(*) 연결회사는 2020년 4월 중 사채를 발행하였으며, 관련 세부내역은 다음과 같습니다.- 인수회사 : 부국증권 주식회사- 발행조건 : 액면발행- 조기상환권 : 연결회사는 발행 후 6개월 경과 후 사채 원금 전액에 한해 조기상환이 가능합니다.- 인수회사가 인수한 후 신보2020제3차유동화전문 유한회사에 양도하여, '유동화회사'가 채권담보부증권(CBO)를 발행하였으며, 회사는 이 중 63백만원을 취득하여 장기금융상품으로 분류하였습니다.- 상기 사채와 관련하여 대금반환청구권 및 후순위사채 매매대금채권, 대출원리금 상환채권을 담보로 제공하고 있으며, 원금 및 이자 상당액에 대해 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 차입금 관련 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	담보권자

장기금융상품	63,000	63,000	사채 담보	신보2020제3차유동화전문 유한회사

유형자산	토지	12,618,088	11,400,000	차입금담보	㈜우리은행 등

건물	14,983,422

15. 판매보증충당부채연결회사는 재화(장비)의 인도 이후 일정기간동안 발생하는 하자에 대하여 무상A/S를 제공하고 있으며, 당분기말 현재 해당 보증의무와 관련하여 미래에 지출될 가능성이 높은금액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	225,736	697,725

판매보증 사용액	(464,945)	(359,730)

전입액	439,443	307,749

기말금액	200,235	645,744

16. 확정급여부채연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, (주)우리은행 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 회사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적위험에 노출됩니다.(1) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	636,509	575,483

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

확정급여부채:

확정급여채무의 현재가치	4,481,745	4,074,323

사외적립자산의 공정가치	(1,051,422)	(1,211,644)

순확정급여부채	3,430,324	2,862,679

기타장기종업원급여부채:

기타장기종업원급여채무의 현재가치	132,315	125,914

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초금액	4,074,323	3,534,180	(1,211,644)	(584,303)	2,862,679	2,949,877

당기손익으로 인식:

당기근무원가	-	575,483	-	-	-	575,483

이자원가(수익)	-	-	-	-	-

소 계	-	575,483	-	-	-	575,483

기타포괄손익으로 인식:

-사외적립자산 재측정요소	-	-	(12,420)	(4,414)	(12,420)	(4,414)

소 계	-	-	(12,420)	(4,414)	(12,420)	(4,414)

기여금 및 제도에서의 지급액:

납부한 기여금	636,509	-	-	(300,253)	636,509	(300,253)

퇴직급여 지급	(229,087)	(352,200)	172,642	309,700	(56,445)	(42,500)

소 계	407,422	(352,200)	172,642	9,447	580,064	(342,752)

분기말금액	4,481,745	3,757,463	(1,051,422)	(579,270)	3,430,324	3,178,193

(4) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

내 역	당분기말	전기말

할인율	3.01%	3.01%

임금인상률	4.00%	4.00%

연결회사가 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여채무의 현재가치	132,315	125,914

17. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식 수	20,000,000 주	20,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

발행 보통주식 수	7,945,395 주	7,925,395 주

보통주자본금	3,972,698	3,962,698

(2) 당분기와 전분기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식 수	자본금	주식 수	자본금

기초	7,925,395주	3,962,698	6,345,432주	3,172,716

전환사채의 전환	-	-	1,007,476주	503,738

주식매수선택권의 행사	20,000주	10,000	30,000주	15,000

기말	7,945,395주	3,972,698	7,382,908주	3,691,454

18. 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

주식발행초과금	35,111,713	29,119,805

기타자본잉여금	122,338	122,338

자기주식처분이익	2,090,340	2,090,340

합 계	37,324,391	31,332,483

(2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	37,247,509	21,833,697

전환사채의 전환	-	9,344,651

주식매수선택권의 행사	76,881	154,135

기말	37,324,391	31,332,483

19. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	297,922	228,490

기타자본조정	(779,673)	(779,673)

합 계	(481,752)	(551,183)

(2) 주식선택권회사의 정관에 의하면 발행주식 총수의 100분의 10의 범위내에서는 주주총회의 특별결의로 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있습니다.① 약정의 내용회사는 주주총회 및 이사회결의에 의거하여 회사의 임원과 주식기준보상약정을 체결하였으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	4차 부여	5차 부여	6차 부여

부여시점	2017년 03월 24일	2018년 07월 23일	2022년 03월 15일

약정용역제공기간	2017년 3월 25일 부터2019년 3월 24일 까지	2018년 7월 23일 부터2020년 7월 22일 까지	2022년 3월 15일 부터 2024년 3월 14일까지

행사가능기간	2019년 3월 25일 부터2024년 3월 25일 까지	2020년 7월 23일 부터2025년 7월 23일 까지	2024년 3월 15일 부터 2029년 3월 14일까지

발행할 주식의 종류	보통주	보통주	보통주

발행할 주식수	30,000주	20,000주	30,000주

행사가격	3,000원	4,000원	13,650원

부여방법	회사선택형(*)	회사선택형(*)	회사선택형(*)

(*) 회사선택형 주식선택권의 경우, 기업회계기준서 제1102호 문단 41~43에 따라 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없다고 판단하여, 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하였습니다.

② 공정가치 측정방법회사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형을 사용하여 간접 측정하였습니다. 주식선택권의 공정가치 측정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

투입변수	4차 부여	5차 부여	6차 부여

부여일 당시 주식선택권의 공정가치	주당 369.45원	주당 344.07원	주당 8,520.00원

주당 행사가격	3,000원	4,000원	13,650

기대 주가 변동성(*1)	5.95%	7.40%	66.82%

기초자산가격	주당 2,910원	주당 3,515원	주당 13,100원

무위험이자율(*2)	2.10%	2.45%	2.67%

(*1) 주식가치의 변동성은 상장되어 있는 유사 동종 기업군들의 평균 180영업일 기준 변동성을 사용하였습니다. 기대만기는 옵션 보유자가 가득조건을 충족하는 시점에 옵션을 행사할 것을 가정하여 평가하였습니다.
(*2) 무위험이자율은 기대 행사기간과 만기가 유사한 국공채수익률을 사용하였습니다.

③ 주식선택권의 변동내역(단위: 천원)

차 수	부여일	조정행사가격	미행사기초수량	당기부여수량	당기소멸수량	당기행사수량	미행사기말수량(*)

4차	2017년 03월 24일	3,000 원	30,000	-	-	-	30,000

5차	2018년 07월 23일	4,000 원	40,000	-	-	20,000	20,000

6차	2022년 03월 15일	13,650 원	-	30,000	-	-	30,000

합 계	70,000	30,000	-	20,000	80,000

④ 주식보상비용

당분기 재무제표에 반영된 주식보상비용 및 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	당기 이후	합 계

주식보상비용	76,312	179,288	255,600

20. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

해외사업장환산외환차이	207,685	47,294

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(118,275)	(118,275)

지분법자본변동	(214,514)	50,725

법인세효과	26,021	26,021

합 계	(99,083)	5,765

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

법정적립금	914,550	914,550

미처분이익잉여금(미처리결손금)	14,727,341	2,151,227

합 계	15,641,891	3,065,777

(2) 법정적립금(이익준비금)상법상 이익준비금은 연결회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

22. 매출액 및 매출원가 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

매출액:

장비매출	24,673,350	16,776,081

부품매출	24,005,005	16,767,422

셋업매출	1,498,090	936,574

유상A/S매출	482,618	797,151

기타매출	835	115,457

합 계	50,659,898	35,392,684

매출원가:

장비매출원가	16,075,724	13,973,273

부품매출원가	14,252,106	9,650,470

셋업매출원가	972,024	624,956

유상A/S매출원가	399,520	481,657

합 계	31,699,374	24,730,357

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

급여	2,716,906	2,353,587

퇴직급여	276,317	263,151

복리후생비	451,676	314,213

여비교통비	386,491	219,486

접대비	204,046	121,184

통신비	13,608	3,440

세금과공과	89,932	130,321

감가상각비	226,348	167,843

지급임차료	12,304	34,597

수선비	19,403	811

판매수수료	686,277	475,856

보험료	88,625	48,419

차량유지비	44,417	36,869

경상연구개발비	323,267	1,172,316

운반비	133,551	217,798

교육훈련비	3,610	1,910

도서인쇄비	3,697	1,824

소모품비	88,437	38,893

지급수수료	574,875	925,397

대손상각비	207,097	(16,401)

무형자산상각비	11,242	11,227

판매보증비	439,443	307,749

주식보상비	76,313	-

수도광열비	450	1,072

합 계	7,078,333	6,831,560

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

재고자산의 변동	(4,816,605)	1,411,549

원,부재료 매입액	18,049,751	9,914,290

종업원급여	8,785,073	7,123,295

대손상각비	207,097	(16,401)

감가상각비 및 무형자산상각비	2,400,714	1,569,126

전력비	1,328,878	817,270

가스비	3,159,561	1,487,460

외주가공비	1,295,324	2,125,990

판매수수료	686,277	475,856

지급수수료	839,247	1,216,924

판매보증비	439,443	307,749

기타	6,402,946	5,128,809

합 계	38,777,707	31,561,917

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

외환차익	784,307	401,596

외화환산이익	2,180,081	877,503

유형자산처분이익	7,272	-

보조금수익	-	759,569

잡이익	57,221	164,879

합 계	3,028,881	2,203,547

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

외환차손	110,544	103,519

외화환산손실	256,915	94,895

기타의대손상각비	11,967	69,061

유형자산처분손실	3	5,467

잡손실	23,584	892

합 계	403,014	273,835

26. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	단기금융상품	469,032	469,032	463,054	463,054

장기금융상품	2,986,417	2,986,417	3,301,163	3,301,163

소 계	3,455,448	3,455,448	3,764,217	3,764,217

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	186,300	186,300	186,300	186,300

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산(*2)	9,538,134	(*1)	8,595,225	(*1)

단기금융상품	1,434,353	(*1)	2,139,562	(*1)

장기금융상품	10,500	(*1)	7,800	(*1)

매출채권및기타채권	23,067,568	(*1)	14,358,479	(*1)

소 계	34,050,554	25,101,066

합 계	37,692,303	29,051,583

상각후원가금융부채	매입채무및기타채무	4,159,052	(*1)	4,388,811	(*1)

단기차입금	11,688,480	(*1)	10,524,000	(*1)

장기차입금	29,620,000	(*1)	28,025,000	(*1)

사채	3,000,000	(*1)	3,000,000	(*1)

유동성리스부채	300,062	(*1)	429,912	(*1)

리스부채	107,675	(*1)	128,117	(*1)

소 계	48,875,270	46,495,840

합 계	48,875,270	46,495,840

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 당분기말 현재 현금시재액은 없으며, 전기말 현금성자산에는 현금시재액 2,600천원이 포함되어 있지 아니합니다.

(2) 공정가치의 추정당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	162,007	307,025	2,986,417	3,455,448

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	186,300	186,300

전기말:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	160,757	302,297	3,301,163	3,764,217

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	186,300	186,300

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 회사는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결회사는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다. 연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

기초	3,301,163	186,300	1,619,594	178,860

취득	-	-	2,000,000	-

처분	(80,000)	-	(720,000)	-

평가이익	(234,746)	-	(359,762)	-

기말	2,986,417	186,300	2,539,832	178,860

② 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	12,149,119

전환	-	(6,961,573)

파생상품평가이익	-	(684,675)

기말	-	4,502,871

27. 순금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

유효이자율법이자수익	447,530	362,507

외환차익	577,181	-

외화환산이익	706,721	320,759

당기손익인식금융자산 평가이익	4,718	-

파생상품평가이익	-	684,675

소 계	1,736,151	1,367,940

금융원가 :

이자비용	(955,828)	(884,999)

외환차손	(1,728)	-

외화환산손실	(124,386)	(6,388)

당기손익인식금융자산 평가손실	(234,746)	(359,762)

파생상품평가손실	(244,323)	-

파생상품거래손실	(8,865)	-

기타	-	(26)

소 계	(1,569,877)	(1,251,175)

순금융원가	166,274	116,766

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

외환차익	577,181	-	-	-	-	577,181

외화환산이익	706,721	-	-	-	-	706,721

유효이자율법이자수익	437,345	-	-	-	-	437,345

FVOCI 평가손실	-	-	(59,376)	-	-	(59,376)

외환차손	(1,728)	-	-	-	-	(1,728)

외화환산손실	(124,386)	-	-	-	-	(124,386)

이자비용	-	-	-	-	(955,828)	(955,828)

대손상각비	(207,097)	-	-	-	-	(207,097)

기타의대손상각비	(11,967)	(11,967)

당기손익인식금융자산 평가손실	(234,746)	-	-	-	(234,746)

파생상품평가손실	-	-	-	(244,323)	-	(244,323)

파생상품거래손실	-	-	-	(8,865)	-	(8,865)

② 전분기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

외화환산이익	1,198,262	-	-	-	-	1,198,262

유효이자율법이자수익	365,805	-	-	-	-	365,805

파생상품평가이익	-	684,675	-	-	-	684,675

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	(73,110)	-	-	(73,110)

외화환산손실	(6,388)	-	-	-	-	(6,388)

이자비용	-	-	-	-	(884,999)	(884,999)

대손상각비	16,401	-	-	-	-	16,401

당기손익인식금융자산 평가손실	(359,762)	-	-	-	-	(359,762)

28. 법인세비용(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 11.10%입니다(2) 연결회사는 미래 회계기간에 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성을 추정하여 발생가능성이 높은 부분까지만 이연법인세자산을 인식하였습니다.

29. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

분기순이익	12,576,113,397	5,168,653,319

보통주귀속 분기순이익	12,576,113,397	5,168,653,319

가중평균유통보통주식수(*)	7,929,644주	6,943,944주

기본주당이익	1,586	744

(*) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	가중치	유통주식수	발행주식수	가중치	유통주식수

기초발행주식 수	7,925,395	273/273	7,925,395	6,345,432	273/273	6,345,432

주식매수선택권의 행사	20,000	58/273	4,249	30,000	174/273	19,121

전환사채의 전환	-	-	-	1,007,476	157/273	579,391

가중평균유통보통주식 수	7,945,395	-	7,929,644	7,382,908	-	6,943,944

(2) 당분기와 전분기 중 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기본당기순이익	12,576,113,397	5,168,653,319

조정사항 :	-

희석당기순이익	12,576,113,397	5,168,653,319

가중평균유통보통주식수	7,929,644 주	6,943,944 주

조정사항 :

- 주식선택권	37,937주	53,402

가중평균희석유통보통주식수	7,967,581주	6,997,346 주

희석주당이익	1,578	739 원

30. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 지배ㆍ종속기업 및 회사와 거래가 존재하는 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	㈜이든	㈜이든

주주	㈜금강쿼츠	㈜금강쿼츠

㈜에스엔에이치에스(*1)	㈜에스엔에이치에스(*1)

(*1) 최대주주인 대표이사가 100% 소유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

관계기업	(주)이든	기타매출	835	26,015

주주	(주)금강쿼츠	매출	2,582,100	1,179,450

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

관계기업	㈜이든	매출채권	592,414	560,877

주주	㈜금강쿼츠	매출채권	388,080	422,400

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	내 역	한도금액	실행금액	금융기관

대표이사	차입금담보	2,625,000	2,625,000	우리은행

3,614,000	3,114,000	중소기업은행

1,300,000	1,300,000	국민은행

2,800,000	2,800,000	KEB하나은행

300,000	300,000	신한은행

22,700,000	19,800,000	산업은행

사채	3,000,000	3,000,000	부국증권

수출신용보증	1,305,000	1,305,000	한국무역보험공사

차량리스담보	47,647	47,647	JB우리캐피탈

기계장치리스담보	240,500	17,799	㈜한국캐피탈

외화지급보증	USD 82,000	USD 82,000	㈜신한은행

위 이외에 서울보증보험이 연결회사에 제공한 이행 및 하자보증에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	1,046,430	858,638

퇴직급여	130,046	148,515

주식기준보상	76,313	-

합 계	1,252,789	1,007,153

주요 경영진에는 등기 임원인 이사를 포함하였습니다.

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	내 역	한도금액	실행금액

㈜우리은행	B2B	345,000	-

운전자금대출	6,125,000	6,125,000

정책자금(*1)	540,000	540,000

입찰보증	USD 1,287,934	USD 1,202,040

중소기업은행	운전자금대출	3,074,000	3,074,000

무역자금대출	1,450,000	1,450,000

시설자금대출(*2)	4,480,000	4,480,000

구매카드	500,000	-

기타외화지급보증	USD 419,000	USD 283,300

㈜신한은행	운전자금대출	300,000	300,000

외화 지급보증	USD 82,000	USD 82,000

㈜국민은행	운전자금대출	1,300,000	1,300,000

㈜하나은행	운전자금대출	2,800,000	2,800,000

㈜산업은행	운전자금대출	21,300,000	21,239,480

(*1) 해당 차입금은 대전지방고용노동청에서 실시하는 고용창출지원사업의 요건을 충족하여 1%의 저리로 설비투자목적의 융자금을 지원받고 있습니다. 연결회사는 해당 차입금 900백만원에 대해 담보를 설정하고 있습니다.(*2) 해당 차입금은 진위3산업단지 토지취득을 위해 실행한 자금으로 토지의 소유권이전시점에 차입금 담보로 제공될 예정입니다.

(2) 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공자	물건 또는 내용	금 액

지급보증	기술신용보증기금	차입금담보	2,551,500

신용보증기금	차입금담보	990,000

한국무역보험공사	차입금담보	1,305,000

또한, 한국증권금융으로부터 우리사주취득 자금대출과 관련하여 회사의 우리사주조합에 82,410천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.(3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

32. 위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계

연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 투자자산에서 발생합니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

현금성자산	9,538,134	8,595,225

단기금융상품	1,903,384	2,602,616

매출채권및기타채권	23,067,568	14,358,479

장기금융상품	2,996,917	3,308,963

합 계	37,506,003	28,865,283

(3) 유동성위험연결회사는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험 관리를 위하여 연결회사는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

6개월 이내	6~12개월	1년~2년	2년 초과

당분기말:

매입채무및기타채무	4,159,052	4,159,052	4,159,052	-	-	-

단기차입금	11,688,480	12,086,496	3,032,378	9,054,117	-	-

장기차입금	29,620,000	38,160,421	672,883	1,166,298	2,484,789	33,836,452

사채	3,000,000	3,050,040	44,439	3,005,601	-	-

리스부채	407,737	422,365	180,426	91,483	90,197	60,259

합 계	48,875,270	57,878,374	8,089,179	13,317,498	2,574,986	33,896,711

전기말:

매입채무및기타채무	4,388,811	4,388,811	4,388,811	-	-	-

단기차입금	10,524,000	10,817,356	8,199,221	2,618,135	-	-

장기차입금	28,025,000	34,375,617	2,482,194	777,400	2,360,663	28,755,360

전환사채	-	3,006,990	-	3,006,990	-	-

사채	3,000,000	3,177,757	44,439	44,439	3,088,879	-

리스부채	558,029	570,844	267,530	147,714	93,727	61,873

합 계	46,495,840	56,337,375	15,382,195	6,594,678	5,543,269	28,817,233

상기 만기분석은 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 시장위험연결회사는 매출거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를위하여 연결회사는 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

외화자산:

현금및현금성자산	7,212,300	12,072

단기금융상품	1,024,379	1,729,589

매출채권및기타채권	15,684,406	11,417,418

합계	23,921,085	13,159,079

외화부채:

매입채무및기타채무	468,333	313,587

합계	468,333	313,587

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동할 경우 환율 변동이 당분기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

10% 상승시	2,345,275	1,675,773

10% 하락시	(2,345,275)	(1,675,773)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(5) 자본위험연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 조정부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

부채 총계 (A)	54,840,770	50,002,278

현금및현금성자산 (B)	(9,538,134)	(8,597,825)

조정부채 (C=A-B)	45,302,636	41,404,453

자본 총계 (D)	56,358,144	43,730,565

조정부채비율 (E=C/D)	80.38%	94.68%

33. 현금흐름표

당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	680,000	305,000

건설중인자산의 본계정 대체	6,249,973	1,312,248

유형자산 취득 관련 미지급금 증가	-	10,059

전환사채의 보통주 전환	-	9,848,389

34. 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객과의 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

주요고객A	17,276,952	34.10%	4,745,607	13.41%

주요고객B	11,317,500	22.34%	7,420,150	20.97%

주요고객C	7,138,290	14.09%	3,133,440	8.85%

주요고객D	5,346,643	10.55%	2,632,048	7.44%