케이엔제이 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 21(당) 분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 20(전) 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 케이엔제이와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 케이엔제이(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 2005년 4월 28일에 설립되어 반도체 부품의 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 2011년 10월 31일 주식회사 씨엠에스를 흡수합병하고, 2019년 10월 25일 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사는 충청남도 아산시에 본사를 두고 있으며, 아산 및 당진에 제조시설을 보유하고 있습니다.

회사는 2019년 10월 25일 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 유상증자 및 전환상환우선주의 전환 등을 거쳐 당분기말 현재 발행보통주식 수는 8,025,395주, 자본금은 4,012,698천원이며, 당분기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주(주)	지분율(%)

심호섭	1,132,651	14.11

주식회사에스엔에이치에스	542,487	6.76

자기주식	209,896	2.62

우리사주조합	757	0.01

기타주주	6,139,604	76.50

합 계	8,025,395	100.00

(2) 종속기업의 현황

당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 현황 및 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 주요영업활동 자산 부채 매출액 당기순이익 총포괄이익 Suzhou KNJ 중국 12월 장비설치 1,360,283 578,769 1,400,210 (280,956) (306,298) 주식회사 호켄머티리얼즈(*) 한국 12월 반도체 제조공정용 부품 1,983,917 4,558 - (20,641) (20,641) (*) 당분기 중 100% 출자하여 설립하였습니다. 전기> (단위: 천원) 회사명 소재지 결산월 주요영업활동 자산 부채 매출액 당기순이익 총포괄이익 Suzhou KNJ 중국 12월 장비설치 1,498,135 447,755 2,120,617 (141,685) (150,916) 2. 재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호'환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호'금융상품', 제1107호'금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 8,189,450 8,189,450 15,598,557 15,598,557 매출채권 12,471,579 12,471,579 11,721,393 11,721,393 기타채권 1,008,203 1,008,203 368,947 368,947 기타금융자산 5,232,160 5,232,160 5,231,007 5,231,007 당기손익-공정가치 측정 금융자산 18,991,943 18,991,943 11,727,516 11,727,516 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 815,910 815,910 815,910 815,910 소계 46,709,245 46,709,245 45,462,536 45,462,536 금융부채 : 매입채무및기타채무 4,096,565 4,096,565 4,738,072 4,738,072 차입금 56,664,590 56,664,590 60,974,460 60,974,460 기타금융부채(*) 811,280 811,280 669,989 669,989 소계 61,572,435 61,572,435 66,382,520 66,382,520 (*) 종업원급여 관련 부채가 포함된 금액입니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,849,745 11,142,198 18,991,943 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 815,910 815,910 전기말 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - 177,506 11,550,010 11,727,516 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 815,910 815,910 5. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 상각후원가 금융자산 : 현금및현금성자산 8,189,450 15,598,557 매출채권 12,471,579 11,721,393 기타채권 1,008,203 368,947 기타금융자산 5,232,160 5,231,007 소 계 26,901,392 32,919,903 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 지분증권 11,142,198 11,727,516 채무증권 898,034 - 수익증권 5,534,473 - 기타유가증권 1,417,238 - 소 계 18,991,943 11,727,516 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 : 지분증권 815,910 815,910 합 계 46,709,245 45,463,330 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 : 매입채무및기타채무 4,096,565 4,738,072 차입금 56,664,590 60,974,460 기타금융부채(*) 811,280 669,989 합 계 61,572,435 66,382,520 (*) 종업원급여 관련 부채가 포함된 금액입니다.(2) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 금융자산 이자수익 525,536 497,794 대손상각비 869,886 (3,978) 상각후원가 금융부채 이자비용 (1,728,915) (1,747,137) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 399,546 494,538 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 271,353 152,000 배당금수익 929 - 순외환차손익 (353,410) 835,259 순외화환산손익 (31,063) 220,236 합계 (46,139) 448,713 6. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 현금 400 2,000 요구불예금 8,189,050 15,596,557 합 계 8,189,450 15,598,557 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 ㈜우리은행 - 181,815 - 장ㆍ단기금융상품 ㈜우리은행 - 759,642 질권 설정 중소기업은행 - 549,794 차입금 담보 설정 합 계 - 1,491,250 7. 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 및 기타채권 : 매출채권 10,729,179 1,742,401 7,599,024 4,122,368 미수금 244,754 600,000 192,877 - 미수수익 63,449 - 76,070 - 대여금 100,000 - 100,000 - 소 계 11,137,382 2,342,401 7,967,972 4,122,368 기타금융자산 : 보증금 447,800 17,978 8,600 436,678 장ㆍ단기금융상품 733,282 4,033,100 1,590,516 3,195,213 소 계 1,181,082 4,051,078 1,599,116 3,631,891 합 계 12,318,464 6,393,478 9,567,088 7,754,259 (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 총장부금액 13,017,821 2,338,186 11,474,260 4,333,910 현재가치할인차금: 매출채권 (55,690) 4,215 (55,690) (211,541) 대손충당금: 매출채권 (72,647) - (1,752,881) - 미수수익 (252,102) - (185,717) - 대여금 (1,500,000) - (1,512,000) - 순장부금액 11,137,382 2,342,401 7,967,972 4,122,368 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 유동항목 채무증권 828,261 898,034 898,034 - - - 수익증권 5,000,801 5,534,473 5,534,473 - - - 기타유가증권 4,458,500 1,417,238 1,417,238 - - - 소 계 10,287,562 7,849,745 7,849,745 - - - 비유동항목 - 지분증권 10,628,320 11,142,198 11,142,198 11,177,000 11,727,516 11,727,516 합 계 20,915,882 18,991,943 18,991,943 11,177,000 11,727,516 11,727,516 9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 주식> 비유동항목 지분증권 300,000 815,910 815,910 300,000 815,910 815,910 합 계 300,000 815,910 815,910 300,000 815,910 815,910 10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 1,484,990 (1,240,206) 244,784 1,344,298 (1,240,206) 104,092 재공품 19,761,041 - 19,761,041 29,833,627 - 29,833,627 원재료 981,154 (195,443) 785,711 837,424 (195,443) 641,981 상품 - - - 1,790 - 1,790 합 계 22,227,186 (1,435,649) 20,791,536 32,017,139 (1,435,649) 30,581,489 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 36,524백만원(전분기: 27,771백만원)입니다. 11. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요영업활동 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜이든(*) 한국 기판제조업 18.60 4,000,140 1,491,114 4,000,140 1,225,808 BEIJING XINYUN SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD 중국 제조업 49.00 1,112,866 902,958 1,112,866 928,750 ㈜플러스원투자목적회사 한국 금융투자 31.43 11,000,000 9,666,443 11,000,000 9,511,527 합 계 16,113,006 12,060,515 16,113,006 11,666,085 (*1) 연결회사는 해당 피투자회사 의결권의 20%미만을 보유하고 있으나, 피투자회사의 손익에 중요한 영향을 미치는 의사결정에 참여 및 경영진의 상호교류를 통하여 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 11,666,085 1,037,062 취득 - 11,466,491 지분법손익 315,263 254,444 지분법자본변동 79,167 (1,569,897) 기말금액 12,060,515 11,188,100 12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득금액 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,616,299 - - 12,616,299 12,616,299 - - 12,616,299 건물 20,437,718 (2,216,444) (889,448) 17,331,826 20,518,412 (1,899,604) - 18,618,808 구축물 356,656 (11,315) - 345,341 36,077 (4,335) - 31,742 기계장치 51,629,080 (24,310,768) (4,091,283) 23,227,030 38,994,544 (20,923,425) (1,562) 18,069,556 차량운반구 161,666 (99,658) - 62,008 177,527 (96,468) - 81,059 공구와기구 2,061,704 (1,487,109) (53,174) 521,420 1,941,298 (1,373,011) - 568,286 비품 2,527,100 (2,324,462) - 202,638 2,375,231 (2,197,215) - 178,016 사용권자산 1,021,448 (542,179) - 479,269 992,029 (361,270) - 630,760 건설중인자산 13,808,017 - (1,442,811) 12,365,206 10,684,393 - - 10,684,393 합 계 104,619,687 (30,991,934) (6,476,715) 67,151,037 88,335,809 (26,855,327) (1,562) 61,478,920 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분등 감소 감가상각비 대체(*1)(*2) 기타(*3) 당분기말 토지 12,616,299 - - - - - 12,616,299 건물 18,618,808 - - (369,322) (914,103) (3,558) 17,331,826 구축물 31,742 - (14,546) (9,297) 337,442 - 345,341 기계장치 18,069,556 119,800 (898,805) (3,355,449) 9,291,928 - 23,227,030 차량운반구 81,059 - (1) (18,863) - (187) 62,008 공구와기구 568,286 12,040 (62,420) (123,909) 127,424 (1) 521,420 비품 178,016 23,871 (2,349) (62,747) 65,959 (112) 202,638 사용권자산 630,760 253,380 (65,341) (340,104) - 574 479,269 건설중인자산 10,684,393 10,287,512 - - (8,606,699) - 12,365,206 합 계 61,478,920 10,696,604 (1,043,462) (4,279,691) 301,951 (3,284) 67,151,037 (*1) 국고보조금 수령금액이 포함되어 있습니다.(*2) 재고자산중 302백만원이 건설중인 자산으로 대체되었습니다.(*3) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분등 감소 감가상각비 대체 기타(*) 당분기말 토지 12,616,299 - - - - - 12,616,299 건물 14,703,337 70,008 - (339,123) 4,293,400 10,683 18,738,305 구축물 33,546 - - (1,353) - - 32,193 기계장치 15,575,411 88,000 - (2,976,104) 433,195 - 13,120,502 차량운반구 64,602 - - (12,728) - 751 52,625 공구와기구 437,412 30,000 - (97,688) - - 369,724 비품 259,028 5,000 - (73,301) - 659 191,386 사용권자산 725,094 210,884 (196,725) (282,687) - 3,785 460,351 건설중인자산 9,504,538 9,833,456 - - (4,726,595) - 14,611,400 합 계 53,919,268 10,237,348 (196,725) (3,782,984) - 15,878 60,192,786 (*) 기타는 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 회사의 차입금 등을 위하여 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조). (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*) 부동산 121,168 327,825 차량운반구 358,101 302,935 합 계 479,269 630,760 리스부채 유동 300,051 473,253 비유동 189,442 160,645 합 계 489,492 633,898 (*) 재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 208,944 323,389 차량운반구 131,160 111,746 합 계 340,104 435,135 리스부채에 대한 이자비용 12,115 15,927 단기리스료 및 소액리스료 15,879 50,570 합 계 27,995 66,497 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 402,972천원과 509,424원입니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 상각누계액 장부금액 취득금액 상각누계액 장부금액 산업재산권 289,034 (242,069) 46,965 284,704 (236,060) 48,644 영업권 2,035,570 - 2,035,570 2,035,570 - 2,035,570 소프트웨어 99,992 (16,002) 83,990 - - - 기타무형자산 577,684 - 577,684 712,024 (59,548) 652,476 건설중인자산 34,037 - 34,037 95,257 - 95,257 합 계 3,036,316 (258,070) 2,778,246 3,127,554 (295,608) 2,831,946 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분등 감소 감가상각비 대체(*) 당분기말 산업재산권 48,644 - (13,085) (8,336) 19,742 46,965 영업권 2,035,570 - - - - 2,035,570 소프트웨어 74,792 25,200 - (16,002) - 83,990 기타무형자산 577,684 - - - - 577,684 건설중인자산 95,257 12,373 (52,734) (20,859) 34,037 합 계 2,831,946 37,573 (65,819) (24,338) (1,117) 2,778,246 (*) 지급수수료로 대체된 금액 1,117천원이 포함되어 있습니다.2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분등 감소 감가상각비 대체 당분기말 산업재산권 50,806 11,559 - (8,857) 4,970 58,478 영업권 2,035,570 - - - - 2,035,570 소프트웨어 93,888 - - (14,322) - 79,566 기타무형자산 577,684 - - - - 577,684 건설중인자산 86,137 12,822 - - (4,970) 93,990 합 계 2,844,085 24,381 - (23,179) - 2,845,287 (3) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비로 계상한 금액은 각각 357,077천원 및 66,306천원 입니다. (4) 보고기간말 현재 회사의 차입금 등을 위하여 무형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조). 14. 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 매입채무 746,603 2,272,389 미지급금 3,349,962 2,465,682 미지급비용(*) 811,280 669,989 합 계 4,907,845 5,408,060 (*) 종업원급여 관련 부채가 포함된 금액입니다15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 20,885,000 - 23,445,000 - 장기차입금 6,083,380 29,696,210 2,833,410 34,696,050 합 계 26,968,380 29,696,210 26,278,410 34,696,050 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 중소기업은행 운전자금 4.26~4.28 2,900,000 2,900,000 무역어음한도 2.72~2.83 1,450,000 1,450,000 ㈜우리은행 운전자금 2.67~3.41 8,525,000 9,125,000 ㈜신한은행 운전자금 3.46~3.64 5,100,000 5,100,000 ㈜하나은행 운전자금 2.63~2.89 2,910,000 4,870,000 합 계 20,885,000 23,445,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 ㈜하나은행 운전자금 2.50 499,800 749,700 ㈜국민은행 운전자금 3.35~3.44 2,750,000 3,500,000 ㈜산업은행 시설자금 3.32~4.43 32,529,790 33,279,760 합 계 35,779,590 37,529,460 유동성대체 (6,083,380) (2,833,410) 차감후잔액 29,696,210 34,696,050 회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 유형자산 및 투자부동산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조) 16. 종업원급여부채연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, (주)우리은행 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 회사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적위험에 노출됩니다.(1) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 984,411 890,422 (2) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 확정급여부채: 확정급여채무의 현재가치 6,429,415 6,108,241 사외적립자산의 공정가치 (2,046,720) (2,296,952) 순확정급여부채 4,382,695 3,811,288 (3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 6,108,241 (2,296,952) 3,811,288 5,863,954 (2,054,313) 3,809,641 당기손익으로 인식: 퇴직급여 984,411 - 984,411 812,683 - 812,683 이자원가(수익) - (37,934) (37,934) 35,708 (47,076) (11,368) 소 계 984,411 (37,934) 946,477 848,392 (47,076) 801,315 납부한 기여금 - (300,000) (300,000) - (555,805) (555,805) 퇴직급여 지급 (672,176) 588,167 (84,010) (1,961,413) 1,484,730 (476,684) 관계사전출입 8,940 - 8,940 - - - 소 계 (663,237) 288,167 (375,070) (1,961,413) 928,924 (1,032,489) 기말금액 6,429,415 (2,046,720) 4,382,695 4,750,932 (1,172,465) 3,578,468 17. 충당부채(1) 판매보증충당부채연결회사는 재화(장비)의 인도 이후 일정기간동안 발생하는 하자에 대하여 무상A/S를 제공하고 있으며, 당분기말 현재 해당 보증의무와 관련하여 미래에 지출될 가능성이 높은금액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.당분기와 전분기 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 98,123 342,445 판매보증 사용액 - 111,884 전입액 (57,190) - 기말금액 40,933 454,330 (2) 손실부담계약충당부채연결회사는 전기 중 체결한 공급계약이 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과할 것이라 판단, 초과금액에 대하여 손실부담계약충당부채를 설정하였습니다.당분기 중 손실부담계약충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,739,980 - 전입액 - 1,739,980 환입액 (1,739,980) - 기말금액 - 1,739,980 18. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 4.10%이며, 전분기는 6.13%입니다. 19. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.. (단위: 천원) 구분 주식수(단위 : 주) 보통주 자본금 주식발행초과금 합계 전기초 7,960,395 3,980,198 37,440,770 41,420,968 주식매수선택권 행사 45,000 22,500 734,776 757,276 전기말 8,005,395 4,002,698 38,175,547 42,178,244 당기초 8,005,395 4,002,698 38,175,547 42,178,244 주식매수선택권 행사 20,000 10,000 76,881 86,881 당기말 8,025,395 4,012,698 38,252,428 42,265,125 (2) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,025,395주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 20. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다. . (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 자기주식 (2,999,206) (2,999,206) 기타자본조정 (779,673) (779,673) 주식매수선택권 136,642 495,836 합 계 (3,642,238) (3,283,043) (2) 주식선택권회사의 정관에 의하면 발행주식 총수의 100분의 10의 범위내에서는 주주총회의 특별결의로 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있습니다.1) 약정의 내용회사는 주주총회 및 이사회결의에 의거하여 회사의 임원과 주식기준보상약정을 체결하였으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 5차 부여 7차 부여(*2) 부여시점 2018년 07월 23일 2023년 03월 15일 약정용역제공기간 2018년 7월 23일 부터2020년 7월 22일 까지 2023년 3월 15일 부터2026년 3월 14일까지 행사가능기간 2020년 7월 23일 부터2025년 7월 23일 까지 2026년 3월 15일 부터2031년 3월 14일까지 발행할 주식의 종류 보통주 보통주 발행할 주식수 20,000주 90,000주 행사가격 4,000원 16,280원 부여방법 회사선택형(*1) 신주교부형 (*1) 회사선택형 주식선택권의 경우, 기업회계기준서 제1102호 문단 41~43에 따라 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없다고 판단하여, 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하였습니다.(*2) 2023년 부여된 성과조건부 스톡옵션은 수혜자의 퇴사로 최종적으로 부여되지 않았으며, 이에 따라 과거 인식된 주식보상비용 450,474천원을 당기 중 환입 처리하였습니다. 2) 공정가치 측정방법회사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형을 사용하여 간접 측정하였습니다. 주식선택권의 공정가치 측정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다. 투입변수 5차 부여 7차 부여 부여일 당시 주식선택권의 공정가치 주당 344.07원 주당 8,350.00원 주당 행사가격 4,000원 16,280원 기대 주가 변동성(*1) 7.40% 41.00% 기초자산가격 주당 3,515원 주당 16,250원 무위험이자율(*2) 2.45% 3.39% (*1) 주식가치의 변동성은 상장되어 있는 유사 동종 기업군들의 평균 180영업일 기준 변동성을 사용하였습니다. 기대만기는 옵션 보유자가 가득조건을 충족하는 시점에 옵션을 행사할 것을 가정하여 평가하였습니다.(*2) 무위험이자율은 기대 행사기간과 만기가 유사한 국공채수익률을 사용하였습니다. 3) 주식선택권의 변동내역 차 수 부여일 조정행사가격 미행사기초수량 당기소멸수량 당기행사수량 미행사기말수량 5차 2018년 07월 23일 4,000 원 20,000 - 20,000 - 7차 2023년 03월 15일 16,280 원 90,000 90,000 - - 합 계 110,000 90,000 20,000 - (3) 주식형 보상1) 약정의 내용회사는 이사회결의에 의거하여 회사의 임직원에게 주식형보상을 지급하기로 의결하였으며, 동 약정에 의해 부여된 주식형보상의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 스톡그랜트(Stock Grant)(*1) 부여시점 2025년 05월 12일 약정용역제공기간 2025년 5월 12일 부터 2026년 4월 28일까지 행사가능기간 2026년 4월 28일 부터 2026년 5월 28일까지 발행할 주식의 종류 자기주식 발행할 주식수 19,000주 행사가격(*2) 17,260원 부여방법 스톡그랜트 (*1) 당기 스톡그랜트 부여 대상 직원이 가득조건(1년 재직)을 충족할 경우 자기주식을 지급하는 의안이 2025년 5월 12일 이사회에서 결의되었습니다.(*2) 이사회 결의일 전일(2025년 5월 9일)의 종가 기준이며, 실제 처분되는 주식가격 및 처분금액은 처분일기준으로 변동될 수 있습니다. (4) 주식보상비용당분기 및 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 당(분)기 이후 합 계 주식매수선택권 (450,474) - (450,474) 스톡그랜트 136,642 191,298 327,940 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 21,859,684 61,096,540 16,454,806 44,376,068 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 - - - - 총 수익 21,859,684 61,096,540 16,454,806 44,376,068 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 국외 합계 국내 국외 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 35,792,563 25,303,977 61,096,540 32,421,729 11,954,339 44,376,068 외부고객으로부터의 수익 계 35,792,563 25,303,977 61,096,540 32,421,729 11,954,339 44,376,068 (3) 고객과의 계약과 관련된 부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 - 선수금 130,550 38,706 (3) 과거기간 관련 당분기 인식 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 계약부채 - 선수금 169,344 200,000 22. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3 개월 누적 3 개월 누적 계속사업주당이익 보통주귀속 계속영업당기순이익(손실) 7,474,797,787 15,614,878,450 3,447,037,587 11,800,450,841 가중평균유통보통주식수(*) 7,815,499주 7,814,400주 7,997,569주 7,979,939주 기본계속사업주당이익 956 1,998 431 1,479 중단사업주당손실 분기중단사업순손실 - - (908,945,514) (2,428,808,469) 가중평균유통보통주식수(*) 7,815,499주 7,814,400주 7,997,569주 7,979,939주 기본중단사업주당순손실 - - (114) (304) (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 일자 발행주식수 가중치 유통주식수 일자 발행주식수 가중치 유통주식수 기초발행주식수 2025-01-01 7,795,499 273 7,795,499 2024-01-01 7,960,395 274 7,960,395 주식매수선택권의 행사 2025-01-16 20,000 258 18,901 2024-02-23 15,000 221 12,099 주식매수선택권의 행사 - - - - 2024-07-25 30,000 68 7,445 가중평균유통보통주식수 7,814,400 7,979,939 3개월> 구 분 당분기 전분기 일자 주식수(주) 가중치 적수 일자 주식수(주) 가중치 적수 기초발행주식수 2025-07-01 7,815,499 92 7,815,499 2024-07-01 7,975,395 92 7,975,395 주식매수선택권의 행사 - 2024-07-25 30,000 68 22,174 가중평균유통보통주식수 7,815,499 7,997,569 (2) 희석주당순이익희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기 및 전분기의 희석주당이익(손실)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석계속사업주당이익 계산에 사용된 이익 7,474,797,787 15,614,878,450 3,447,037,587 11,800,450,841 희석계속사업주당이익을 위한 가중평균유통보통주식수 7,815,499주 7,814,400주 8,034,909주 8,017,279주 - 기본계속사업주당손익을 위한 가중평균유통보통주식수 7,815,499주 7,814,400주 7,997,569주 7,979,939주 - 주식선택권 - - 37,340주 37,340주 희석주당계속사업이익 956 1,998 429 1,472 희석중단사업주당손실 계산에 사용된 손실 - - (908,945,514) (2,428,808,469) 희석중단사업주당손실을 위한 가중평균유통보통주식수 7,815,499주 7,814,400주 8,034,909주 8,017,279주 - 기본계속사업주당손익을 위한 가중평균유통보통주식수 7,815,499주 7,814,400주 7,997,569주 7,979,939주 - 주식선택권 - - 37,340주 37,340주 희석주당중단사업이익손실 - - (113) (303) 23. 영업부문연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있으며, 단일 영업부문을 가지고 있습니다.(1) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품판매 59,980,703 44,283,624 상품판매 285,712 - 기타매출 830,125 92,444 합계 61,096,540 44,376,068 (2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 고객 1 44,123,932 72.22% 20,415,315 46.01% 고객 2 6,127,070 10.03% 5,060,392 11.40% 고객 3 - - 9,091,680 20.49% 고객 4 - - 5,153,974 11.61% 24. 중단영업2024년 9월 중 연결회사는 이사회 결의에 의하여 장비사업부문을 중단하기로 결정함에 따라 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. (1) 중단영업의 손익전분기 중 발생한 중단영업의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전분기 매출액 2,119,228 매출원가 1,674,854 매출총이익 444,373 판매비와관리비 4,251,796 영업손실 (3,807,422) 금융손익 113,556 기타영업외손익 68,276 법인세비용차감전손실 (3,625,590) 법인세비용 - 중단영업손실 (3,625,590) (2) 중단영업에서 발생한 현금흐름전분기 중 발생한 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전분기 영업현금흐름 3,983,067 투자현금흐름 83,708 재무현금흐름 (4,066,774) 25. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내 역 한도금액 우리은행 운전자금대출 8,525,000 중소기업은행 운전자금대출 2,900,000 무역자금대출 1,450,000 구매카드 500,000 신한은행 운전자금대출 5,100,000 국민은행 운전자금대출 2,750,000 하나은행 운전자금대출 3,409,800 산업은행 시설자금대출 32,529,790 회사의 차입금과 관련하여 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 유형자산 및 무형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 12, 13) (2) 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공자 물건 또는 내용 금 액 지급보증 기술신용보증기금 차입금담보 2,511,000 신용보증기금 차입금담보 480,000 한국무역보험공사 차입금담보 1,377,500 지급보증 서울보증보험 지방투자촉진보조금 14,288,890 (3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되고 있는 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 담보권자 유형자산 토지 12,616,299 59,520,000 차입금담보 ㈜우리은행등 건물 17,189,895 무형자산 특허권 등 46,962 3,622,500 차입금담보 ㈜우리은행 (4) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다. 26. 특수관계자와의 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 지배ㆍ종속기업 및 당사와 거래가 존재하는 기타특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 관계기업 ㈜이든 ㈜이든 BEIJING XINYUN SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD BEIJING XINYUN SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD ㈜플러스원투자목적회사 ㈜플러스원투자목적회사 기타특수관계자 ㈜에스엔에이치에스(*) ㈜에스엔에이치에스(*) (*) 최대주주인 대표이사가 10%% 소유하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입등 매출 등 매입등 매출 기타 매입등 기타 매출 기타 매입등 기타 괸계기업 ㈜이든 3,521 - - - 284,900 2,560 - - BEIJING XINYUN SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD 1,377,346 - - - 256,479 - - - 기타특수관계자 ㈜에스엔에이치에스 - 6,400 - - - - - - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 매출채권 등 매입채무 등 매출채권 등 매입채무 등 관계기업 ㈜이든 1,095,608 - 964,870 - BEIJING XINYUN SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD 674,826 - 94,622 - 기타특수관계자 ㈜에스엔에이치에스 7,040 - - - (4) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 당분기 전분기 단기급여 1,475,070 1,478,144 퇴직급여 228,835 178,589 주식기준보상 (450,474) 206,569 합 계 1,253,430 1,863,302 (5) 회사는 차입약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석15 참조) 27. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업에서 창출된 현금 14,388,340 15,782,965 분기순이익 15,614,878 9,371,642 손익조정항목 4,980,591 6,803,453 법인세비용 666,857 771,029 감가상각비 4,279,691 3,930,711 판매보증비 296,790 - 무형자산상각비 24,338 23,179 퇴직급여 984,411 568,575 장기종업원급여 22,448 25,058 외화환산손실 157,661 374,877 당기손익인식금융자산 평가손실 314,022 150,344 유형자산처분손실 75,555 - 대손상각비 (730,886) 389,212 기타의대손상각비 (139,000) 12,011 이자비용 1,740,650 1,763,064 급여와임금 381 796,090 주식보상비 (313,832) 214,436 지급수수료 1,117 - 재고자산평가손실환입 - (40,300) 외화환산이익 (126,598) (595,113) 당기손익인식금융자산 평가이익 (713,568) (644,882) 당기손익인식금융자산 처분이익 (271,353) (152,000) 이자수익 (525,536) (497,794) 관계기업투자주식 평가이익 (315,263) (262,542) 유형자산처분이익 (98,434) - 배당금수익 (929) (22,500) 잡이익 (347,931) - 자산ㆍ부채의 증감 (6,225,965) (392,131) 매출채권및기타채권의 감소(증가) (2,936,891) 100,483 기타유동자산의 감소(증가) (641,690) (975,813) 재고자산의 감소(증가) 5,722,356 (6,413,417) 장기매출채권및기타비유동채권의 감소(증가) 3,014,563 3,017,972 매입채무및기타채무의 증가(감소) (432,748) (763,201) 기타유동부채의 증가(감소) (10,356,497) 5,302,679 기타유동금융부채의 증가(감소) 187,007 - 순확정급여부채의 증가(감소) (368,454) (757,718) 기타비유동부채의 증가(감소) (9,000) (15,000) 당기법인세자산의 증가(감소) (404,611) - 기타유동충당부채의 증가(감소) - 111,884 (2) 당분기와 전분기의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 4,166,560 3,473,880 건설중인자산의 본계정 대체 1,236,884 4,726,595 유형자산 처분 관련 장기미수금 증가 600,000 - 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 20 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 47,201,340,950 55,121,530,737 현금및현금성자산 5,659,786,727 15,422,358,534 매출채권 및 기타유동채권 9,952,350,579 6,925,762,118 당기손익-공정가치측정 금융자산 7,849,744,562 기타유동금융자산 1,187,782,103 1,599,116,358 기타유동자산 1,828,031,226 1,351,460,852 재고자산 20,723,645,753 29,822,832,875 비유동자산 105,664,527,088 100,025,519,521 관계기업투자 12,318,213,600 12,318,213,600 종속기업투자 2,052,060,000 52,060,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,342,400,610 4,122,368,389 당기손익-공정가치측정금융자산 11,142,198,469 11,727,516,329 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 815,910,000 815,910,000 기타비유동금융자산 4,034,377,796 3,631,890,531 유형자산 66,983,348,455 61,287,923,361 무형자산 2,778,245,967 2,831,946,120 이연법인세자산 3,197,772,191 3,237,691,191 자산총계 152,865,868,038 155,147,050,258 부채 유동부채 34,247,786,063 47,418,725,704 매입채무 및 기타유동채무 4,581,352,277 5,343,659,206 단기차입금 20,885,000,000 23,445,000,000 유동성장기부채 6,083,380,000 2,833,410,000 기타유동금융부채 817,980,343 669,988,851 기타 유동부채 1,557,842,416 12,014,658,771 당기법인세부채 845,620,621 유동 리스부채 288,961,562 451,470,473 유동충당부채 33,269,465 1,814,917,782 비유동부채 34,390,235,000 38,791,944,846 장기차입금 29,696,210,000 34,696,050,000 기타 비유동 부채 114,224,445 100,776,084 비유동 리스부채 189,441,658 160,645,026 비유동충당부채 7,663,664 23,185,325 순확정급여부채 4,382,695,233 3,811,288,411 부채총계 68,638,021,063 86,210,670,550 자본 자본금 4,012,697,500 4,002,697,500 자본잉여금 38,252,427,958 38,175,546,558 기타자본구성요소 (3,642,237,928) (3,283,043,373) 기타포괄손익누계액 451,054,981 451,054,981 이익잉여금(결손금) 45,153,904,464 29,590,124,042 자본총계 84,227,846,975 68,936,379,708 부채와자본총계 152,865,868,038 155,147,050,258 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 20 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 21,553,753,547 60,262,850,481 15,957,682,732 43,546,310,246 매출원가 12,977,211,986 35,523,615,844 9,813,879,625 26,137,107,678 매출총이익 8,576,541,561 24,739,234,637 6,143,803,107 17,409,202,568 판매비와관리비 2,878,032,009 8,143,502,281 1,470,041,743 4,254,894,676 영업이익 5,698,509,552 16,595,732,356 4,673,761,364 13,154,307,892 금융수익 787,883,243 1,511,194,113 164,550,327 1,285,443,357 금융원가 691,207,804 2,054,671,545 654,001,996 1,907,992,849 기타수익 115,598,938 829,720,680 (107,166,422) 1,750,311,521 기타비용 (336,528,749) 644,722,194 261,151,642 634,866,164 법인세비용차감전순이익(손실) 6,247,312,678 16,237,253,410 3,815,991,631 13,647,203,757 법인세비용(수익) (475,038,986) 673,472,988 73,574,281 770,828,090 계속영업이익(손실) 6,722,351,664 15,563,780,422 3,742,417,350 12,876,375,667 중단영업이익(손실) (1,057,327,737) (3,625,590,343) 당기순이익(손실) 6,722,351,664 15,563,780,422 2,685,089,613 9,250,785,324 총포괄손익 6,722,351,664 15,563,780,422 2,685,089,613 9,250,785,324 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 860 1,992 336 1,160 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 860 1,992 468 1,614 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (132) (454) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 860 1,992 334 1,154 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 860 1,992 466 1,606 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (132) (452) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 21 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 20 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 3,980,197,500 37,440,770,284 (225,598,870) 566,157,346 21,371,131,538 63,132,657,798 당기순이익(손실) 9,250,785,324 9,250,785,324 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 22,500,000 693,141,750 (46,705,647) 668,936,103 2024.09.30 (기말자본) 4,002,697,500 38,133,912,034 (272,304,517) 566,157,346 30,621,916,862 73,052,379,225 2025.01.01 (기초자본) 4,002,697,500 38,175,546,558 (3,283,043,373) 451,054,981 29,590,124,042 68,936,379,708 당기순이익(손실) 15,563,780,422 15,563,780,422 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 10,000,000 76,881,400 (359,194,555) (272,313,155) 2025.09.30 (기말자본) 4,012,697,500 38,252,427,958 (3,642,237,928) 451,054,981 45,153,904,464 84,227,846,975 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 21 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 20 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 11,405,149,524 13,847,327,880 영업에서 창출된 현금 14,001,056,240 15,636,461,613 이자수취 271,532,445 (120,881,622) 이자지급 (1,754,395,191) 22,214,589 법인세환급(납부) (1,113,043,970) (1,690,466,700) 투자활동현금흐름 (16,583,549,264) (29,728,590,740) 기타비유동금융자산의 취득 (4,026,500,000) (3,016,700,000) 기타유동금융자산의 취득 (44,497,254) (600,000) 유동당기손익인식금융자산의 취득 (7,551,260,500) 비유동당기손익인식금융자산의 취득 (2,991,320,000) (3,600,000,000) 무형자산의 취득 (37,573,460) (6,589,400) 유형자산의 취득 (17,312,947,115) (10,496,112,460) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,000,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (11,466,490,880) 단기대여금 증가 (3,064,820,000) 유동기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (3,000,000,000) 정부보조금의 수취 6,871,826,795 기타비유동금융자산의 처분 28,740,000 6,000,000 기타유동금융자산의 처분 838,741,107 110,437,600 단기대여금의 처분 12,000,000 3,171,784,400 유동당기손익인식금융자산의 처분 7,956,888,072 비유동당기손익인식금융자산의 처분 671,353,091 1,612,000,000 유형자산의 처분 1,001,000,000 배당금수취 22,500,000 재무활동현금흐름 (4,610,262,530) 6,345,918,579 단기차입금의 증가 6,000,000,000 13,628,685,729 장기차입금의 증가 9,095,000,000 임대보증금의 증가 6,700,000 주식매수선택권의 행사 80,000,000 454,500,000 단기차입금의 상환 (8,560,000,000) (6,083,069,885) 장기차입금의 상환 (3,531,790,000) 리스부채의 감소 (387,092,530) (449,207,265) 유동성장기차입금의 상환 (1,749,870,000) (3,768,200,000) 자기주식의 취득 (3,000,000,000) 현금및현금성자산의 순증가 (9,788,662,270) (9,535,344,281) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 26,090,463 82,234,408 기초현금및현금성자산 15,422,358,534 17,586,501,862 기말현금및현금성자산 5,659,786,727 8,133,391,989 5. 재무제표 주석 주석 제 21(당) 분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지 제 20(전) 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 주식회사 케이엔제이 1. 회사의 개요주식회사 케이엔제이(이하 '회사')는 2005년 4월 28일에 설립되어 반도체 부품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 2011년 10월 31일 주식회사 씨엠에스를 흡수합병하였습니다. 당분기말 현재 회사는 충청남도 아산시에 본사를 두고 있으며, 아산 및 당진에 제조시설을 보유하고 있습니다. 회사는 2019년 10월 25일 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 유상증자 및 전환상환우선주의 전환 등을 거쳐 당분기말 현재 발행보통주식 수는 8,025,395주, 자본금은 4,012,698천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.. 주주명 보통주(주) 지분율(%) 심호섭 1,132,651 14.11 주식회사에스엔에이치에스 542,487 6.76 자기주식 209,896 2.62 우리사주조합 757 0.01 기타주주 6,139,604 76.50 합 계 8,025,395 100.00 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 5,659,787 5,659,787 15,422,359 15,422,359 매출채권 11,320,725 11,320,725 10,863,451 10,863,451 기타수취채권 974,026 974,026 184,680 184,680 기타금융자산 5,222,160 5,222,160 5,231,007 5,231,007 당기손익-공정가치 측정 금융자산 18,991,943 18,991,943 11,727,516 11,727,516 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 815,910 815,910 815,910 815,910 소계 42,984,551 42,984,551 44,244,922 44,244,922 금융부채 : 매입채무및기타채무 4,581,352 4,581,352 5,343,659 5,343,659 차입금 56,664,590 56,664,590 60,974,460 60,974,460 기타금융부채(*) 817,980 817,980 669,989 669,989 소계 62,063,923 62,063,923 66,988,108 66,988,108 (*) 종업원급여 관련 부채가 포함된 금액입니다 (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,849,745 11,142,198 18,991,943 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 815,910 815,910 전기말 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - 177,506 11,550,010 11,727,516 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 815,910 815,910 5. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 상각후원가 금융자산 : 현금및현금성자산 5,659,787 15,422,359 매출채권 11,320,725 10,863,451 기타수취채권 974,026 184,680 기타금융자산 5,222,160 5,231,007 소 계 23,176,698 31,701,496 당기손익-공정가치 측정 금융자산 : 지분증권 11,142,198 11,727,516 채무증권 898,034 - 수익증권 5,534,473 - 기타유가증권 1,417,238 - 소 계 18,991,943 11,727,516 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 : 지분증권 815,910 815,910 합계 42,984,551 44,244,922 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 : 매입채무및기타채무 4,581,352 5,343,659 차입금 56,664,590 60,974,460 기타금융부채(*) 817,980 669,989 합계 62,063,923 66,988,108 (*) 종업원급여 관련 부채가 포함된 금액입니다. (2) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기 상각후원가 금융자산 이자수익 525,344 493,976 대손상각비 869,886 (3,978) 상각후원가 금융부채 이자비용 (1,728,915) (1,748,366) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 399,546 494,538 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 271,353 152,000 배당금수익 929 - 순외환차손익 (318,866) 835,259 순외화환산손익 (31,063) 220,236 합계 (11,786) 443,666 6. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 현금 400 2,000 요구불예금 5,659,387 15,420,359 합 계 5,659,787 15,422,359 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 금융기관 당분기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 ㈜우리은행 - 181,815 - 장ㆍ단기금융상품 ㈜우리은행 - 759,642 질권 설정 중소기업은행 - 549,794 차입금 담보 설정 합 계 - 1,491,250 7. 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 및 기타채권 : 매출채권 9,578,325 1,742,401 6,741,083 4,122,368 미수금 210,577 600,000 8,609 - 미수수익 63,449 - 76,070 - 대여금 100,000 - 100,000 - 소 계 9,952,351 2,342,401 6,925,762 4,122,368 기타금융자산 : 보증금 454,500 1,278 8,600 436,678 장ㆍ단기금융상품 733,282 4,033,100 1,590,516 3,195,213 소 계 1,187,782 4,034,378 1,599,116 3,631,891 합 계 11,140,133 6,376,778 8,524,878 7,754,259 (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 총장부금액 11,832,790 2,338,186 10,432,051 4,333,910 현재가치할인차금: 매출채권 (55,690) 4,215 (55,690) (211,541) 대손충당금: 매출채권 (72,647) - (1,752,881) - 미수수익 (252,102) - (185,717) - 대여금 (1,500,000) - (1,512,000) - 순장부금액 9,952,351 2,342,401 6,925,762 4,122,368 8. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 유동항목 채무증권 828,261 898,034 898,034 - - - 수익증권 5,000,801 5,534,473 5,534,473 - - - 기타유가증권 4,458,500 1,417,238 1,417,238 - - - 소 계 10,287,562 7,849,745 7,849,745 - - - 비유동항목 - 지분증권 10,628,320 11,142,198 11,142,198 11,177,000 11,727,516 11,727,516 소 계 10,628,320 11,142,198 11,142,198 11,177,000 11,727,516 11,727,516 합 계 20,915,882 18,991,943 18,991,943 11,177,000 11,727,516 11,727,516 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 주식> 비유동항목 지분증권 300,000 815,910 815,910 300,000 815,910 815,910 합계 300,000 815,910 815,910 300,000 815,910 815,910 10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 1,484,990 (1,240,206) 244,784 1,344,298 (1,240,206) 104,092 재공품 19,761,041 - 19,761,041 29,074,970 - 29,074,970 원재료 913,264 (195,443) 717,820 837,424 (195,443) 641,981 상품 - - - 1,790 1,790 합 계 22,159,295 (1,435,649) 20,723,646 31,258,482 (1,435,649) 29,822,833 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 35,524백만원(전분기: 26,137백만원)입니다. 11. 관계기업 및 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요영업활동 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 ㈜이든(*) 한국 제조업 18.60 4,000,140 2,375,615 4,000,140 2,375,615 BEIJING XINYUN SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD 중국 제조업 49.00 1,112,866 1,112,866 1,112,866 1,112,866 주식회사 플러스원투자목적회사 한국 금융투자 31.43 11,000,000 8,829,733 11,000,000 8,829,733 합계 16,113,006 12,318,214 16,113,006 12,318,214 (*) 회사는 해당 피투자회사 의결권의 20% 미만을 보유하고 있으나, 피투자회사의 손익에 중요한 영향을 미치는 의사결정에 참여 및 경영진의 상호교류를 통하여 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 지분율(%) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 SUZHOU KNJ 중국 서비스업 100.00 52,060 52,060 52,060 52,060 주식회사 호켄머티리얼즈(*) 대한민국 제조업 100.00 2,000,000 2,000,000 - - (*) 당분기 중 100% 출자하여 설립하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 12,370,274 1,727,783 취득 2,000,000 11,466,491 손상차손 - (824,000) 기말금액 14,370,274 12,370,274 12. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득금액 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 12,616,299 - - 12,616,299 12,616,299 - - 12,616,299 건물 20,246,242 (2,166,900) (889,448) 17,189,895 20,246,242 (1,787,015) - 18,459,227 구축물 356,656 (11,315) - 345,341 36,077 (4,335) - 31,742 기계장치 51,629,080 (24,310,768) (4,091,283) 23,227,030 38,994,544 (20,923,425) (1,562) 18,069,556 차량운반구 142,968 (85,225) - 57,743 158,406 (85,115) - 73,292 공구와기구 2,060,058 (1,485,703) (53,174) 521,182 1,941,298 (1,373,011) - 568,286 비품 2,435,547 (2,243,754) - 191,793 2,358,442 (2,184,914) - 173,528 사용권자산 933,094 (464,233) - 468,860 895,590 (283,990) - 611,600 건설중인자산 13,808,017 - (1,442,811) 12,365,206 10,684,393 - - 10,684,393 합 계 104,227,962 (30,767,898) (6,476,715) 66,983,348 87,931,290 (26,641,804) (1,562) 61,287,923 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득(*1) 처분등 감소 감가상각비 대체(*1)(*2) 당분기말 토지 12,616,299 - - - - 12,616,299 건물 18,459,227 - - (362,889) (906,443) 17,189,895 구축물 31,742 - (14,546) (9,297) 337,442 345,341 기계장치 18,069,556 119,800 (898,805) (3,355,449) 9,291,928 23,227,030 차량운반구 73,292 - (1) (15,548) - 57,743 공구와기구 568,286 12,040 (62,420) (123,688) 126,963 521,182 비품 173,528 21,768 (2,349) (59,914) 58,760 191,793 사용권자산 611,600 253,380 (65,341) (330,779) - 468,860 건설중인자산 10,684,393 10,287,512 - - (8,606,699) 12,365,206 합 계 61,287,923 10,694,501 (1,043,462) (4,257,564) 301,951 66,983,348 (*1) 국고보조금 수령금액이 포함되어 있습니다.(*2) 재고자산중 302백만원이 건설중인자산으로 대체되었습니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분등 감소 감가상각비 대체 당분기말 토지 12,616,299 - - - - 12,616,299 건물 14,547,719 70,008 - (325,272) 4,293,400 18,585,855 구축물 33,546 - - (1,353) - 32,193 기계장치 15,575,411 88,000 - (2,976,104) 433,195 13,120,502 차량운반구 53,543 - - (9,267) - 44,276 공구와기구 437,412 30,000 - (97,688) - 369,724 비품 250,218 5,000 - (69,288) - 185,931 사용권자산 696,403 210,884 (41,879) (426,018) - 439,390 건설중인자산 9,504,538 9,833,456 - - (4,726,595) 14,611,400 합 계 53,715,090 10,237,348 (41,879) (3,904,988) - 60,005,571 (3) 보고기간말 현재 회사의 차입금 등을 위하여 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조). (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*) 부동산 110,759 308,666 차량운반구 358,101 302,935 합 계 468,860 611,600 리스부채 유동 288,962 451,470 비유동 189,442 160,645 합 계 478,403 612,115 (*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 199,619 314,271 차량운반구 131,160 111,746 합 계 330,779 426,018 리스부채에 대한 이자비용 11,734 14,698 단기리스료 및 소액리스료 15,879 40,006 합 계 27,614 54,704 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 402,972천원과 489,213천원입니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 상각누계액 장부금액 취득금액 상각누계액 장부금액 산업재산권 289,034 (242,069) 46,965 282,376 (233,733) 48,644 영업권 2,035,570 - 2,035,570 2,035,570 - 2,035,570 소프트웨어 120,679 (36,689) 83,990 95,479 (20,687) 74,792 기타무형자산 577,684 577,684 577,684 - 577,684 건설중인자산 34,037 - 34,037 95,257 - 95,257 합 계 3,057,003 (278,757) 2,778,246 3,086,366 (254,420) 2,831,946 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분등 감소 감가상각비 대체(*) 당분기말 산업재산권 48,644 - (13,085) (8,336) 19,742 46,965 영업권 2,035,570 - - - - 2,035,570 소프트웨어 74,792 25,200 - (16,002) - 83,990 기타무형자산 577,684 - - - - 577,684 건설중인자산 95,257 12,373 (52,734) (20,859) 34,037 합 계 2,831,946 37,573 (65,819) (24,338) (1,117) 2,778,246 (*) 지급수수료로 대체된 금액 1,117천원이 포함되어 있습니다.2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분등 감소 감가상각비 대체 전분기말 산업재산권 50,806 1,619 - (8,857) 4,970 48,539 영업권 2,035,570 - - - - 2,035,570 소프트웨어 93,888 - - (14,322) - 79,566 기타무형자산 577,684 - - - - 577,684 건설중인자산 86,137 12,822 - - (4,970) 93,990 합 계 2,844,085 14,441 - (23,179) - 2,835,348 (3) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비로 계상한 금액은 각각 357,077천원 및 66,306천원 입니다. (4) 보고기간말 현재 회사의 차입금 등을 위하여 무형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조). 14. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무, 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 매입채무 1,236,378 1,782,169 미지급금 3,344,974 3,561,490 미지급비용(*) 811,280 669,989 임대보증금 6,700 - 합 계 5,399,333 6,013,648 (*) 종업원급여 관련 부채가 포함된 금액입니다. 15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 20,885,000 - 23,445,000 - 장기차입금 6,083,380 29,696,210 2,833,410 34,696,050 합 계 26,968,380 29,696,210 26,278,410 34,696,050 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 중소기업은행 운전자금 4.26~4.28 2,900,000 2,900,000 무역어음한도 2.72~2.83 1,450,000 1,450,000 ㈜우리은행 운전자금 2.67~3.41 8,525,000 9,125,000 ㈜신한은행 운전자금 3.46~3.64 5,100,000 5,100,000 ㈜하나은행 운전자금 2.63~2.89 2,910,000 4,870,000 합 계 20,885,000 23,445,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 ㈜하나은행 운전자금 2.50 499,800 749,700 ㈜국민은행 운전자금 3.35~3.44 2,750,000 3,500,000 ㈜산업은행 시설자금 3.32~4.43 32,529,790 33,279,760 합 계 35,779,590 37,529,460 유동성대체 (6,083,380) (2,833,410) 차감후잔액 29,696,210 34,696,050 회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 유형자산 및 투자부동산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석24 참조) 16. 확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, (주)우리은행 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적위험에 노출됩니다.(1) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 984,411 848,392 (2) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 확정급여부채: 확정급여채무의 현재가치 6,429,415 6,108,241 사외적립자산의 공정가치 (2,046,720) (2,296,952) 순확정급여부채 4,382,695 3,811,288 (3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 확정급여채무 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 6,108,241 (2,296,952) 3,811,288 5,863,954 (2,054,313) 3,809,641 당기손익으로 인식: 퇴직급여 984,411 - 984,411 812,683 - 812,683 이자원가(수익) - (37,934) (37,934) 35,708 (47,076) (11,368) 소 계 984,411 (37,934) 946,477 848,392 (47,076) 801,315 납부한 기여금 - (300,000) (300,000) - (555,805) (555,805) 퇴직급여 지급 (672,176) 588,167 (84,010) (1,961,413) 1,484,730 (476,684) 관계사전출입 8,940 - 8,940 - - - 소 계 (663,237) 288,167 (375,070) (1,961,413) 928,924 (1,032,489) 기말금액 6,429,415 (2,046,720) 4,382,695 4,750,932 (1,172,465) 3,578,468 17. 충당부채(1) 판매보증충당부채회사는 재화(장비)의 인도 이후 일정기간동안 발생하는 하자에 대하여 무상A/S를 제공하고 있으며, 당분기말 현재 해당 보증의무와 관련하여 미래에 지출될 가능성이 높은금액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 98,123 342,445 판매보증 사용액 - 111,884 전입액 (57,190) - 기말금액 40,933 454,330 (2) 손실부담계약충당부채회사는 체결한 공급계약이 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과할 것이라 판단, 초과금액에 대하여 손실부담계약충당부채를 설정하였습니다.당분기 중 손실부담계약충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,739,980 - 전입액 - 1,739,980 환입액 (1,739,980) - 기말금액 - 1,739,980 18. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 4.15%이며, 전분기는 5.65%입니다. 19. 자본금과 자본잉여금(1) 당기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.. (단위: 천원) 구분 주식수(단위 : 주) 보통주 자본금 주식발행초과금 합계 전기초 7,960,395 3,980,198 37,440,770 41,420,968 주식매수선택권 행사 45,000 22,500 734,776 757,276 전기말 8,005,395 4,002,698 38,175,547 42,178,244 당기초 8,005,395 4,002,698 38,175,547 42,178,244 주식매수선택권 행사 20,000 10,000 76,881 86,881 당분기말 8,025,395 4,012,698 38,252,428 42,265,125 (2) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,025,395주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 20. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다. . (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 자기주식 (2,999,206) (2,999,206) 기타자본조정 (779,673) (779,673) 주식매수선택권 136,642 495,836 합 계 (3,642,238) (3,283,043) (2) 주식선택권회사의 정관에 의하면 발행주식 총수의 100분의 10의 범위내에서는 주주총회의 특별결의로 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있습니다.1) 약정의 내용회사는 주주총회 및 이사회결의에 의거하여 회사의 임원과 주식기준보상약정을 체결하였으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 5차 부여 7차 부여(*2) 부여시점 2018년 07월 23일 2023년 03월 15일 약정용역제공기간 2018년 7월 23일 부터2020년 7월 22일 까지 2023년 3월 15일 부터2026년 3월 14일까지 행사가능기간 2020년 7월 23일 부터2025년 7월 23일 까지 2026년 3월 15일 부터2031년 3월 14일까지 발행할 주식의 종류 보통주 보통주 발행할 주식수 20,000주 90,000주 행사가격 4,000원 16,280원 부여방법 회사선택형(*1) 신주교부형 (*1) 회사선택형 주식선택권의 경우, 기업회계기준서 제1102호 문단 41~43에 따라 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없다고 판단하여, 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하였습니다.(*2) 2023년 부여된 성과조건부 스톡옵션은 수혜자의 퇴사로 최종적으로 부여되지 않았으며, 이에 따라 과거 인식된 주식보상비용 450,474천원을 2025년 당기 중 환입 처리하였습니다. 2) 공정가치 측정방법회사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형을 사용하여 간접 측정하였습니다. 주식선택권의 공정가치 측정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다. 투입변수 5차 부여 7차 부여 부여일 당시 주식선택권의 공정가치 주당 344.07원 주당 8,350.00원 주당 행사가격 4,000원 16,280원 기대 주가 변동성(*1) 7.40% 41.00% 기초자산가격 주당 3,515원 주당 16,250원 무위험이자율(*2) 2.45% 3.39% (*1) 주식가치의 변동성은 상장되어 있는 유사 동종 기업군들의 평균 180영업일 기준 변동성을 사용하였습니다. 기대만기는 옵션 보유자가 가득조건을 충족하는 시점에 옵션을 행사할 것을 가정하여 평가하였습니다.(*2) 무위험이자율은 기대 행사기간과 만기가 유사한 국공채수익률을 사용하였습니다. 3) 주식선택권의 변동내역 (단위: 주) 차 수 부여일 조정행사가격 미행사기초수량 당기소멸수량 당기행사수량 미행사기말수량 5차 2018년 07월 23일 4,000 원 20,000 - 20,000 - 7차 2023년 03월 15일 16,280 원 90,000 90,000 - - 합 계 110,000 90,000 20,000 - (3) 주식형 보상1) 약정의 내용회사는 이사회결의에 의거하여 회사의 임직원에게 주식형보상을 지급하기로 의결하였으며, 동 약정에 의해 부여된 주식형보상의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 스톡그랜트(Stock Grant)(*1) 부여시점 2025년 05월 12일 약정용역제공기간 2025년 5월 12일 부터 2026년 4월 28일까지 행사가능기간 2026년 4월 28일 부터 2026년 5월 28일까지 발행할 주식의 종류 자기주식 발행할 주식수 19,000주 행사가격(*2) 17,260원 부여방법 스톡그랜트 (*1) 당기 스톡그랜트 부여 대상 직원이 가득조건(1년 재직)을 충족할 경우 자기주식을 지급하는 의안이 2025년 05월 12일 이사회에서 결의되었습니다.(*2) 이사회 결의일 전일(2025년 05월 09일)의 종가 기준이며, 실제 처분되는 주식가격 및 처분금액은 처분일기준으로 변동될 수 있습니다.(4) 주식보상비용당분기 및 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 당(분)기 이후 합 계 주식매수선택권 (450,474) - (450,474) 스톡그랜트 136,642 191,298 327,940 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 21,553,754 60,262,850 15,957,683 43,546,310 기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익 - - - - 총 수익 21,553,754 60,262,850 15,957,683 43,546,310 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 국외 합계 국내 국외 합계 수익인식 시점 한 시점에 인식 35,792,563 24,470,288 60,262,850 32,421,729 11,124,581 43,546,310 외부고객으로부터의 수익 계 35,792,563 24,470,288 60,262,850 32,421,729 11,124,581 43,546,310 (3) 고객과의 계약과 관련된 부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 - 선수금 130,550 38,706 (3) 과거기간 관련 당분기 인식 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 계약부채 - 선수금 169,344 200,000 22. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3 개월 누적 3 개월 누적 계속사업주당이익 보통주귀속 계속영업당기순이익(손실) 6,722,351,664 15,563,780,422 3,742,417,350 12,876,375,667 가중평균유통보통주식수(*) 7,815,499주 7,814,400주 7,997,569주 7,979,939주 기본계속사업주당이익 860 1,992 468 1,614 중단사업주당손실 분기중단사업순손실 - - (1,057,327,737) (3,625,590,343) 가중평균유통보통주식수(*) 7,815,499주 7,814,400주 7,997,569주 7,979,939주 기본중단사업주당순손실 - - (132) (454) (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 일자 발행주식수 가중치 유통주식수 일자 발행주식수 가중치 유통주식수 기초발행주식수 2025-01-01 7,795,499 273 7,795,499 2024-01-01 7,960,395 274 7,960,395 주식매수선택권의 행사 2025-01-16 20,000 258 18,901 2024-02-23 15,000 221 12,099 주식매수선택권의 행사 - - - - 2024-07-25 30,000 68 7,445 가중평균유통보통주식수 7,814,400 7,979,939 3개월> 구 분 당분기 전분기 일자 발행주식수 가중치 적수 일자 발행주식수 가중치 적수 기초발행주식수 2025-07-01 7,815,499 92 7,815,499 2024-07-01 7,975,395 92 7,975,395 주식매수선택권의 행사 - - - - 2024-07-25 30,000 68 22,174 가중평균유통보통주식수 7,815,499 7,997,569 (2) 희석주당순이익희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당분기 및 전분기의 희석주당이익(손실)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석계속사업주당이익 계산에 사용된 이익 6,722,351,664 15,563,780,422 3,742,417,350 12,876,375,667 희석계속사업주당이익을 위한 가중평균유통보통주식수 7,815,499주 7,814,400주 8,034,909주 8,017,279주 - 기본계속사업주당손익을 위한 가중평균유통보통주식수 7,815,499주 7,814,400주 7,997,569주 7,979,939주 - 주식선택권 - - 37,340주 37,340주 희석주당계속사업이익 860 1,992 466 1,606 희석중단사업주당손실 계산에 사용된 손실 - - (1,057,327,737) (3,625,590,343) 희석중단사업주당손실을 위한 가중평균유통보통주식수 7,815,499주 7,814,400주 8,034,909주 8,017,279주 - 기본계속사업주당손익을 위한 가중평균유통보통주식수 7,815,499주 7,814,400주 7,997,569주 7,979,939주 - 주식선택권 - - 37,340주 37,340주 희석주당중단사업손실 - - (132) (452) 23. 중단영업2024년 9월 중 회사는 이사회 결의에 의하여 장비사업부문을 중단하기로 결정함에 따라 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다.(1) 중단영업의 손익전분기 중 발생한 중단영업의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전분기 매출액 2,119,228 매출원가 1,674,854 매출총이익 444,373 판매비와관리비 4,251,796 영업손실 (3,807,422) 금융손익 113,556 기타영업외손익 68,276 법인세비용차감전손실 (3,625,590) 법인세비용 - 중단영업손실 (3,625,590) (2) 중단영업에서 발생한 현금흐름전분기 중 발생한 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전분기 영업현금흐름 3,983,067 투자현금흐름 83,708 재무현금흐름 (4,066,774) 24. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내 역 한도금액 (주)우리은행 운전자금대출 8,525,000 중소기업은행 운전자금대출 2,900,000 무역자금대출 1,450,000 구매카드 500,000 신한은행 운전자금대출 5,100,000 국민은행 운전자금대출 2,750,000 하나은행 운전자금대출 3,409,800 산업은행 시설자금대출 32,529,790 회사의 차입금과 관련하여 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 유형자산 및 무형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 12,13) (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공자 물건 또는 내용 금 액 지급보증 기술신용보증기금 차입금담보 2,511,000 신용보증기금 차입금담보 480,000 한국무역보험공사 차입금담보 1,377,500 지급보증 서울보증보험 지방투자촉진보조금 14,288,890 (3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되고 있는 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 담보권자 유형자산 토지 12,616,299 59,520,000 차입금담보 ㈜우리은행등 건물 17,189,895 무형자산 특허권 등 46,962 3,622,500 차입금담보 ㈜우리은행 (4) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다. 25. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 지배ㆍ종속기업 및 당사와 거래가 존재하는 기타특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 SUZHOU KNJ SUZHOU KNJ 주식회사 호켄머티리얼즈(*) - 관계기업 ㈜이든 ㈜이든 BEIJING XINYUN SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD BEIJING XINYUN SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD ㈜플러스원투자목적회사 ㈜플러스원투자목적회사 기타특수관계자 ㈜에스엔에이치에스 ㈜에스엔에이치에스 (*) 당분기 중 100% 출자하여 설립하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입등 매출 등 매입등 매출 기타 매입등 기타 매출 기타 매입등 기타 종속기업 SUZHOU KNJ 163,052 - - 403,468 94,078 - 822,531 468,329 주식회사 호켄머티리얼즈 - 1,340 - - - - - - 괸계기업 ㈜이든 3,521 - - - 284,900 2,560 - - BEIJING XINYUN SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD 1,377,346 - - - 256,479 - - - 기타특수관계자 ㈜에스엔에이치에스 - 6,400 - - - - - - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 매출채권 등 매입채무 등 매출채권 등 매입채무 등 종속기업 SUZHOU KNJ 686,823 404,351 588,000 443,560 관계기업 ㈜이든 1,095,608 - 964,870 - BEIJING XINYUN SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD 674,826 - 94,622 - 기타특수관계자 ㈜에스엔에이치에스 7,040 - - - (4) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 당분기 전분기 급여와임금 1,475,070 1,478,144 퇴직급여 228,835 178,589 주식기준보상 (450,474) 206,569 합 계 1,253,430 1,863,302 (5) 회사는 차입약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석15 참조) 26. 현금흐름에 관한 사항 (1) 당분기와 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업에서 창출된 현금 14,001,056 15,636,462 분기순이익 15,563,780 9,250,785 손익조정항목: 법인세비용 673,473 770,828 감가상각비 4,257,564 3,904,988 판매보증비 296,790 - 무형자산상각비 24,338 23,179 퇴직급여 984,411 526,545 장기종업원급여 22,448 25,058 외화환산손실 157,661 374,877 당기손익인식금융자산 평가손실 314,022 150,344 유형자산처분손실 75,555 - 대손상각비 (730,886) 389,212 기타의대손상각비 (139,000) 12,011 이자비용 1,740,650 1,763,064 급여와임금 - 796,090 주식보상비 (313,832) 214,436 지급수수료 1,117 - 재고자산평가손실환입 - (40,300) 외화환산이익 (126,598) (595,113) 당기손익인식금융자산 평가이익 (713,568) (644,882) 당기손익인식금융자산 처분이익 (271,353) (152,000) 이자수익 (525,344) (493,976) 유형자산처분이익 (98,434) - 배당금수익 (929) (22,500) 잡이익 (346,420) - 자산ㆍ부채의 증감: 매출채권및기타채권의 감소(증가) (2,728,882) (639,112) 기타유동자산의 감소(증가) (650,666) (890,770) 재고자산의 감소(증가) 5,722,356 - 장기매출채권및기타비유동채권의 감소(증가) 2,340,570 (5,944,383) 매입채무및기타채무의 증가(감소) (437,307) 3,017,972 기타유동부채의 증가(감소) (10,456,816) 858,696 기타유동금융부채의 증가(감소) 155,037 5,302,679 순확정급여부채의 증가(감소) (375,070) (1,660,432) 기타비유동부채의 증가(감소) (9,000) (757,718) 당기법인세부채의 증가(감소) - (15,000) 당기법인세자산의 증가(감소) (404,611) 111,884 (2) 당분기와 전분기의 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 4,999,840 2,890,590 건설중인자산대체 8,748,219 433,195 미수금의 비유동 대체 600,000 - 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 또한, 당사 정관은 당분기 말 기준 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제9조의 4 (신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등 배당한다.제46조 (이익배당) ①이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산과 주식으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 배당을 할 수 있다. ③제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또 는 등록된 질권자에게 지급하며 미지급배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. 제47조(분기배당) ①이 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시 일부터 3월,6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과금융투자업에관한법률제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ②제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1.직전결산기의 자본금의 액 2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립 한 임의준비금 5.상법 시행령 제19조에서 정한 미 실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제48조 (배당금지급청구권의 소멸시효) 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 당 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회, 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사는 배당 절차 개선방안에 대해 당사 사업현황 등을 고려하여 검토하겠습니다. (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 2024년(제20기) 2024.12 X - 2024년 12월 31일 X - 2023년(제19기) 2023.12 X - 2023년 12월 31일 X - 2022년(제18기) 2022.12 X - 2022년 12월 31일 X - 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) (1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 3분기 제20기 제19기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 15,615 10,770 10,761 (별도)당기순이익(백만원) 15,564 8,980 11,717 (연결)주당순이익(원) 1,998 1,353 1,354 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2005.04.28 - 보통주 60,000 5,000 5,000 설립출자 2005.09.28 유상증자(제3자배정) 보통주 46,400 5,000 5,000 - 2005.11.23 유상증자(제3자배정) 보통주 133,600 5,000 5,000 - 2006.05.11 주식분할 보통주 2,160,000 500 500 액면분할 2008.03.10 유상증자(제3자배정) 보통주 1,200,000 500 6,500 - 2011.09.09 유상증자(제3자배정) 우선주 373,077 500 6,500 - 2013.12.25 유상증자(제3자배정) 우선주 230,000 500 6,500 - 2016.12.24 신주인수권행사 보통주 151,384 500 6,500 - 2017.09.29 유상증자(제3자배정) 우선주 250,000 500 12,000 - 2017.10.31 전환권행사 보통주 94,425 500 4,550 우선주의 보통주전환 2017.12.28 전환권행사 보통주 56,360 500 4,550 우선주의 보통주전환 2018.02.28 유상증자(제3자배정) 우선주 166,666 500 12,000 - 2018.03.31 전환권행사 보통주 6,723 500 4,550 우선주의 보통주전환 2018.09.05 전환권행사 보통주 2,378 500 4,550 우선주의 보통주전환 2018.12.07 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 4,000 - 2019.10.22 유상증자(일반공모) 보통주 901,737 500 11,000 코스닥 상장IPO 공모 2019.11.05 주식매수선택권행사 보통주 60,000 500 4,000 신주발행 2019.11.05 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 3,000 신주발행 2019.11.06 전환권행사 보통주 232,682 500 7,700 우선주의 보통주전환 2019.11.13 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 3,000 신주발행 2019.11.13 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 4,000 신주발행 2019.11.19 주식매수선택권행사 보통주 60,000 500 4,000 신주발행 2020.02.03 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 4,000 신주발행 2020.10.06 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 3,000 신주발행 2020.10.06 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 4,000 신주발행 2021.03.25 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 3,000 신주발행 2021.04.05 전환권행사 보통주 636,755 500 5,104 전환사채의 전환권행사 2021.04.05 전환권행사 보통주 370,721 500 5,260 전환사채의 전환권행사 2021.11.30 전환권행사 보통주 342,868 500 5,104 전환사채의 전환권행사 2021.11.30 전환권행사 보통주 199,619 500 5,260 전환사채의 전환권행사 2022.08.03 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 4,000 신주발행 2023.12.07 주식매수선택권행사 보통주 15,000 500 3,000 신주발행 2024.02.23 주식매수선택권행사 보통주 15,000 500 3,000 신주발행 2024.07.25 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 13,650 신주발행 2025.01.16 신주인수권행사 보통주 20,000 500 4,000 신주발행 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)케이엔제이 회사채 사모 2011.09.08 2,425 2.0 - 2014.09.08 상환 - (주)케이엔제이 회사채 사모 2013.12.24 1,500 2.0 - 2016.12.24 상환 - (주)케이엔제이 회사채 사모 2018.07.12 3,000 2.0 - 2023.07.12 상환 - (주)케이엔제이 회사채 사모 2020.03.25 5,000 0.0 - 2025.03.25 상환 - (주)케이엔제이 회사채 사모 2020.04.03 3,000 0.0 - 2025.04.03 상환 - (주)케이엔제이 회사채 사모 2020.04.23 3,000 2.92 - 2023.04.23 상환 - 합 계 - - - 17,925 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 상장 - 2019.10.25 연구개발 200 연구개발 200 - 코스닥시장 상장 - 2019.10.25 시설투자 7,800 시설투자 6,500 고이율 차입금 상환 코스닥시장 상장 - 2019.10.25 운영자금 431 운영자금 431 - 코스닥시장 상장 - 2019.10.25 차입금상환 1,000 차입금상환 2,300 고이율 차입금 추가 상환 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2회차 2021년 03월 27일 1회차 전환 사채 상환 및 운영자금 5,000 1회차 전환 사채 상환 및 운영자금 5,000 - 전환사채 3회차 2021년 04월 09일 운영자금 3,000 운영자금 3,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 잔액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 21기3분기 *매출채권 12,595,702 72,647 0.58% 미수수익 315,551 252,102 79.89% 선급금 1,474,203 113,000 7.67% 단기대여금 1,600,000 1,500,000 93.75% 합계 15,985,456 1,937,749 12.12% 제 20기 *매출채권 13,741,506 1,752,881 12.76% 미수수익 261,787 185,717 70.94% 선급금 1,210,941 240,000 19.82% 단기대여금 1,612,000 1,512,000 93.80% 합계 16,826,234 3,690,598 21.93% 제 19기 *매출채권 14,117,425 1,257,949 8.91% 미수수익 159,241 54,619 34.30% 선급금 672,326 240,000 35.70% 단기대여금 1,700,000 400,000 23.53% 합계 16,648,992 1,952,568 11.73% * 매출채권에는 장기 및 단기 매출채권 잔액이 합산되어 있습니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제21기 3분기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,690,598 1,952,568 1,832,750 2. 순대손처리액(①-②±③) (312,197) 1,750,229 668,249 ① 대손처리액(상각채권액) 498,829 507,131 652,249 ② 상각채권회수액 109,000 - - ③ 기타증감액 (702,026) 1,243,098 16,000 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,440,653) (12,199) (548,430) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,937,749 3,690,598 1,952,568 (3) 대손충당금 설정기준당사는 재무상태일 현재 사업부문별 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석,집합분석 및 과거의 채권 회수에 대한 경험율을 토대로 기대신용손실을 측정 및 평가하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 3개월미만 3~6개월 미만 6~12개월 미만 1년 이상 총합계 단기 8,624,195 450,614 123,946 1,495,546 10,694,300 유동성장기 - - - 163,216 163,216 장기 - - 81,328 1,656,858 1,738,186 총합계 8,624,195 450,614 205,274 3,315,620 12,595,702 나. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원, %) 구분 제21기 3분기 제20기 제19기 부품사업부 상품 - 1,790 - 제품 1,484,990 1,344,298 1,292,975 재공품 19,310,381 15,547,430 14,252,570 원재료 860,313 778,105 746,466 재고자산평가충당금 (1,435,649) (1,435,649) (1,431,550) 소 계 20,220,035 16,235,974 14,860,462 기타 제품 - - - 재공품 450,660 14,286,196 9,430,802 원재료 120,841 59,319 88,506 재고자산평가충당금 - - - 소 계 571,501 14,345,515 9,519,309 상품 - 1,790 - 제품 1,484,990 1,344,298 1,292,975 재공품 19,761,041 29,833,627 23,683,372 원재료 981,154 837,424 834,973 재고자산평가충당금 (1,435,649) (1,435,649) (1,431,550) 합 계 20,791,536 30,581,489 24,379,771 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계X100] 13.44% 19.51% 19.29% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.90 1.50 2.00 (2) 재고자산의 실사내용 2022~2024 기말 재고자산의 경우 외부감사인 이촌회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다 2022년 재고자산실사 (외부감사인 입회) 실사(입회)시기 2022.12.30 1일 실사(입회)장소 케이엔제이 본사, 케이엔제이 당진지사 실사(입회)대상 원부재료, 제품, 재공품 2023년 재고자산실사 (외부감사인 입회) 실사(입회)시기 2023.12.29 1일 실사(입회)장소 케이엔제이 본사, 케이엔제이 당진지사 실사(입회)대상 원부재료, 제품, 재공품 2024년 재고자산실사 (외부감사인 입회) 실사(입회)시기 2024.12.31 1일 실사(입회)장소 케이엔제이 본사, 케이엔제이 당진지사 실사(입회)대상 원부재료, 제품, 재공품 (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 상품 - - - - 제품 1,484,990 1,484,990 (1,240,206) 244,784 재공품 19,761,041 19,761,041 - 19,761,041 원재료 981,154 981,154 (195,443) 785,711 합 계 22,227,186 22,227,186 (1,435,649) 20,791,536 (4) 재고자산의 담보내역 당사는 감사보고서제출일 현재 해당사항 없습니다.