케이엔제이 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	잔액	대손충당금	대손충당금 설정률

제16기1분기	*매출채권	18,016,014	(969,684)	5.38%

미수금	549,632	0.0%

미수수익	26,821	0.0%

선급금	98,356	0.0%

선급비용	180,956	0.0%

단기대여금	900,000	0.0%

*임차보증금	332,278	0.0%

합 계	20,104,057	(969,684)	5.38%

제15기	*매출채권	19,384,545	944,556	4.9%

미수금	538,147	-	0.0%

미수수익	14,625	-	0.0%

선급금	92,459	-	0.0%

선급비용	112,916	-	0.0%

단기대여금	530,039	-	0.0%

*임차보증금	427,678	-	0.0%

합 계	21,101,409	944,556	4.9%

제14기	*매출채권	19,027,188	1,532,808	8.1%

미수금	71,867	-	0.0%

미수수익	11,672	-	0.0%

선급금	117,272	-	0.0%

선급비용	111,477	-	0.0%

단기대여금	-	-	0.0%

*임차보증금	415,278	-	0.0%

합 계	19,754,754	1,532,808	7.8%

* 각 계정별 유동 및 비유동 자산 잔액이 합산되어 있습니다.* 연결기준

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구분	제16기 1분기	제15기	제14기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	944,556	1,532,808	118,441

2. 순대손처리액(①-②±③)	25,128	(588,253)	1,414,367

① 대손처리액(상각채권액)	25,128	60,416	1,414,367

② 상각채권회수액	-	631,705	-

③ 기타증감액	-	(16,964)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(571,289)	1,414,367

4. 기말 대손충당금 잔액합계	969,684	944,556	1,532,808

* 연결기준(3) 대손충당금 설정기준당사는 재무상태일 현재 사업부문별 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석,집합분석 및 과거의 채권 회수에 대한 경험율을 토대로 기대신용손실을 측정 및 평가하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 2020년 1분기말 기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	3개월미만	3~6개월미만	6~12개월미만	1년이상	총합계

단기	3,264,721	1,982,996	767,787	1,005,203	7,020,707

장기	1,775,040	7,680,984	603,220	936,063	10,995,307

총합계	5,039,761	9,663,980	1,371,007	1,941,266	18,016,014

* 연결기준 나. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원, %)

구분	제16기 1분기	제15기	제14기

장비사업부	제품	-	1,143,489	-

재공품	7,099,824	3,271,970	10,867,170

원재료	1,165,735	211,823	2,477,979

재고자산평가충당금	-	-	(104,415)

소 계	8,265,559	4,627,282	13,240,734

부품사업부	제품	1,263,650	1,250,303	1,490,965

재공품	5,769,752	5,831,089	3,882,528

원재료	310,961	299,705	365,201

재고자산평가충당금	(1,352,240)	(1,352,240)	(1,365,244)

소 계	5,992,123	6,028,857	4,373,450

제품	1,263,650	2,393,792	1,490,965

재공품	12,869,576	9,103,059	14,749,698

원재료	1,476,696	511,528	2,843,180

재고자산평가충당금	(1,352,240)	(1,352,240)	(1,469,659)

합 계	14,257,682	10,656,139	17,614,184

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계X100]	22.13%	18.40%	33.30%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가 ÷ 재고자산]	2.01	4.24	2.39

* 연결기준(2) 재고자산의 실사내용2019년 기말 외부감사인 이촌회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다

2019년 재고자산실사 (외부감사인 입회)	실사(입회)시기	2019.12.30	1일

실사(입회)장소	케이엔제이 본사, 케이엔제이 당진지사

실사(입회)대상	원부재료, 제품, 재공품

(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액

제품	1,263,650	1,263,650	(1,245,553)	18,097

재공품	12,869,576	12,869,576	-	12,869,576

원재료	1,476,696	1,476,696	(106,687)	1,370,009

합 계	15,609,922	15,609,922	(1,352,240)	14,257,682

* 연결기준(4) 재고자산의 담보내역당사는 보고기간말 해당사항 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)케이엔제이	회사채	사모	2011.09.08	2,425	2.0	-	2014.09.08	상환	-

(주)케이엔제이	회사채	사모	2013.12.24	1,500	2.0	-	2016.12.24	상환	-

(주)케이엔제이	회사채	사모	2018.07.12	3,000	2.0	-	2023.07.12	미상환	-

(주)케이엔제이	회사채	사모	2020.03.25	5,000	0.0	-	2025.03.25	미상환	-

합 계	-	-	-	11,925	-	-	-	-	-

주1) 2018년 07월 12일 발행된 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 2020년 04 월 03일(7억원), 2020년 04월 13일 (23억원) 만기전 취득으로 전액 상환 하였 습니다.(전자공시시스템 2020년 04월 06일 "전환사채발행후 만기전사채취득" 및 2020년 04월 13일 "전환사채발행후 만기전사채취득" 공시보고서 참고하시 기 바랍니다.)주2) 보고서 제출일 현재 상기 현황 외 2020년 04월 03일 제3회 기명식 무보증 사 모전환사채(30억원) 발행하였습니다.(전자공시시스템 2020년 04월 01일 " 주 요사항보고서(전환사채발행결정)" 및 2020년 04월 03일 "증권발행결과" 공시 보고서참고하시기 바랍니다.)

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	3,000	5,000	-	-	-

합계	-	-	-	3,000	5,000	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-