케이엔제이 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 17(당)기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 16(전)기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 케이엔제이

1. 회사의 개요 주식회사 케이엔제이(이하 '회사')는 2005년 4월 28일에 설립되어 반도체 부품 및 관련 장치의 제조 및 판매업, LCD장비의 제조 및 판매업 등을 영위하고 있으며, 2011년 10월 31일 주식회사 씨엠에스를 흡수합병하였습니다. 당분기말 현재 회사는 충청남도 아산시에 본사를 두고 있으며, 아산 및 당진에 제조시설을 보유하고 있습니다.

회사는 2019년 9월 10일 이사회결의사항에 따라 901,737주의 신주발행을 완료하였으며, 2019년 10월 25일 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 유상증자 및 전환상환우선주의 전환 등을 거쳐 당분기말 현재 회사의 발행보통주식 수는 7,382,908주, 자본금은 3,691,454천원이며, 당분기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주(주)	지분율(%)

심호섭	1,132,651	15.34%

뉴젠-솔론1호신기술투자조합	636,755	8.62%

오인환	400,000	5.42%

얼머스 성장지원 투자조합 1호	308,935	4.18%

김진규	300,000	4.06%

기타주주	4,604,567	62.37%

합 계	7,382,908	100.00%

2. 재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.다 만 , 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거목적 10%테스트 관련 수수료

- 기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

- 기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등(*)

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다.이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다 . 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 분기	제 16(전) 기말

현금	189	374

요구불예금	5,723,142	7,945,972

합 계	5,723,331	7,946,346

5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금융기관	제 17(당) 분기말	제 16(전) 기말	사용제한내용

현금및현금성자산	㈜우리은행	28,609	354,199	외화지급보증

단기금융상품	㈜우리은행	748,682	682,720	외화지급보증

중소기업은행	530,407	495,875	외화지급보증

㈜신한은행	979,912	899,776	외화지급보증

소 계	2,259,001	2,078,371

장기금융상품	신보2020제3차유동화전문유한회사	63,000	63,000	사채 담보

합 계	2,350,609	2,495,570

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 분기말	제 16(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,327,770	8,321,833	7,483,007	7,813,646

미수금	51,206	-	114,010	-

미수수익	138,749	-	92,529	-

임차보증금	-	369,778	-	368,278

대여금	1,100,000	-	1,300,000	6,000

합 계	7,617,725	8,691,611	8,989,546	8,187,924

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 3분기말	제 16(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

총장부금액	8,333,511	9,434,116	9,861,455	8,905,373

현재가치할인차금:

매출채권	(13,761)	(742,505)	(7,990)	(717,449)

대손충당금:

매출채권	(702,026)	-	(718,427)	-

미수금	-	-	(145,492)	-

순장부금액	7,617,725	8,691,611	8,989,546	8,187,924

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 분기말	제 16(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,343,936	(1,240,206)	103,730	1,266,449	(1,245,553)	20,897

재공품	8,707,335	-	8,707,335	10,187,007	-	10,187,007

원ㆍ부재료	496,856	(106,687)	390,168	410,154	(106,687)	303,467

합 계	10,548,127	(1,346,894)	9,201,234	11,863,610	(1,352,240)	10,511,370

8. 기타 자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 분기말	제 16(전) 기말

선급금	1,429,855	535,418

선급비용	105,108	88,649

부가세대급금	308,499	-

합 계	1,843,462	624,067

9. 관계기업 및 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	제 17(당) 분기말	제 16(전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜이든	한국	제조업	20.00	4,000,140	4,000,140	4,000,140	4,000,140

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	제 17(당) 분기말	제 16(전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

SUZHOU KNJ	중국	서비스업	100.00	52,060	52,060	52,060	52,060

10. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	3,335,583	2,864,568	15,315,338	86,599	1,176,647	1,995,636	887,737	10,288,740	35,950,847

취득(*1)	-	-	138,200	-	5,700	34,762	179,226	20,462,532	20,820,420

처분	-	-	(21,700)	-	-	-	(163,020)	-	(184,720)

기타증감	-	-	1,309,957	-	-	-	-	(1,312,248)	(2,292)

기말	3,335,583	2,864,568	16,741,795	86,599	1,182,347	2,030,398	903,944	29,439,023	56,584,256

정부보조금 및 감가상각누계액:

기초	-	(443,379)	(9,937,395)	(86,595)	(991,488)	(1,796,905)	(369,843)	-	(13,625,605)

처분	-	-	7,233	-	-	-	126,742	-	133,975

감가상각	-	(53,978)	(1,048,065)	-	(47,766)	(57,219)	(328,221)	-	(1,535,249)

기말	-	(497,357)	(10,978,226)	(86,595)	(1,039,254)	(1,854,124)	(571,322)	-	(15,026,878)

장부금액:

기초	3,335,583	2,421,190	5,377,943	4	185,159	198,730	517,894	10,288,740	22,325,243

기말	3,335,583	2,367,211	5,763,568	4	143,093	176,274	332,621	29,439,023	41,557,378

(*1) 취득금액에는 차입원가자본화로 인해 증가한 금액 (106,415)천원 이 포함 되어 있습니다. 당기에 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 특정차입금의 이자율은 2.90%이며, 일반차입금의 가중평균차입이자율은 3.09%입니다.

(2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	3,335,583	2,864,568	13,049,578	86,599	1,128,547	2,058,459	753,447	7,082,497	30,359,278

취득(*1)	-	-	1,294,658	-	48,100	50,356	704,359	2,193,265	4,290,739

처분	-	-	-	-	-	-	(478,958)	-	(478,958)

기타증감	-	-	703,101	-	-	-	-	(748,965)	(45,864)

기말	3,335,583	2,864,568	15,047,338	86,599	1,176,647	2,108,815	978,848	8,526,797	34,125,195

정부보조금 및 감가상각누계액:

기초	-	(371,407)	(8,697,558)	(81,524)	(933,182)	(1,822,029)	(334,711)	-	(12,240,411)

처분	-	-	-	-	-	-	479,273	-	479,273

감가상각	-	(53,978)	(908,341)	(3,898)	(42,658)	(61,532)	(477,548)	-	(1,547,955)

기말	-	(425,386)	(9,605,899)	(85,422)	(975,840)	(1,883,561)	(332,986)	-	(13,309,094)

장부금액:

기초	3,335,583	2,493,161	4,352,020	5,075	195,365	236,429	418,736	7,082,497	18,118,866

기말	3,335,583	2,439,182	5,441,439	1,177	200,807	225,254	645,862	8,526,797	20,816,101

(*1) 취득금액에는 차입원가자본화로 인해 증가한 금액 19,443천원이 포함되어 있습니다. 당기에 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 특정차입금의 이자율은 2.765%이며, 일반차입금의 가중평균차입이자율은 3.271%입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 분기말	제 16(전) 기말

사용권자산(*1)

부동산	20,011	243,406

기계장치	120,250	148,000

차량운반구	192,360	126,488

합 계	332,621	517,894

리스부채

유동	164,512	361,126

비유동	120,386	119,721

합 계	284,899	480,847

(*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(6) 당분기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 분기말	제 16(전) 기말

사용권자산의 감가상각비

부동산	321,029	453,762

기계장치	64,750	18,500

차량운반구	185,543	128,230

합 계	571,322	600,492

리스부채에 대한 이자비용	14,095	25,690

단기리스료 및 소액리스료(지급임차료에 포함)	93,183	94,281

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 476,567천원 과 783,648천원입니다.

11. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	영업권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	252,182	2,306,144	2,035,570	318,096	5,214,992

취득금액	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-

기타증감액(*)	2,292	-	-	-	2,292

기말금액	254,474	2,306,144	2,035,570	318,096	5,217,283

상각누계액:

기초금액	(181,319)	(2,306,144)	(38,861)	(2,829,325)

무형자산상각비	(11,227)	-	-	-	(11,227)

기말금액	(192,546)	(2,306,144)	-	(38,861)	(2,840,552)

장부금액:

기초	70,863	-	2,035,570	279,235	2,385,667

기말	61,927	-	2,035,570	279,235	2,376,732

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초	243,964	2,306,144	51,713	2,601,821

취득(*1)	2,369,407	-	220,000	2,589,407

처분	(2,116)	-	-	(2,116)

기타증감	5,864	-	-	5,864

기말	2,617,118	2,306,144	271,713	5,194,975

상각누계액:

기초	(166,833)	(2,306,144)	-	(2,472,977)

무형자산상각	(10,776)	-	-	(10,776)

기말	(177,609)	(2,306,144)	-	(2,483,753)

장부금액:

기초	77,131	-	51,713	128,844

기말	2,439,509	-	271,713	2,711,222

(*) 취득금액에는 사업양수도에 따른 영업권이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비로 계상한 금액은 각각 1,172,316천원 및 971,384원 입니다.

12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 17(당) 분기말	제 16(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,498,333	-	1,994,216	-

미지급금	2,593,155	-	1,757,409	-

미지급비용	914,005	-	701,449	-

합 계	5,005,493	-	4,453,074	-

13. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 분기말	제 16(전) 기말

선수금	662,475	91,556

예수금	197,446	160,866

부가세예수금	-	78,371

합 계	859,921	330,793

14. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 분기말	제 16(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금:

원화단기차입금	12,064,672	-	12,874,000	-

장기차입금:

원화장기차입금	827,500	21,020,000	1,090,000	8,725,000

사채:

무보증사모사채	-	3,000,000	-	3,000,000

합 계	12,892,172	24,020,000	13,964,000	11,725,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말이자율(%)	제 17(당) 분기말	제 16(전) 기말

중소기업은행	운전자금	2.90~4.27	3,074,000	3,074,000

무역어음한도	2.30~2.82	1,450,000	1,450,000

㈜우리은행	운전자금	2.91~3.60	4,125,000	4,225,000

㈜국민은행	운전자금	3.49	-	1,300,000

㈜산업은행	시설자금	0.30	1,453,172	-

㈜신한은행	운전자금	4.56	400,000	500,000

㈜하나은행	운전자금	3.77~4.18	1,562,500	2,325,000

합 계	12,064,672	12,874,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말이자율(%)	제 17(당) 분기말	제 16(전) 기말

중소기업은행	시설자금	2.90	4,480,000	4,480,000

(주)우리은행	운전자금	3.64	2,000,000	2,000,000

시설자금	3.19	400,000	600,000

고용창출지원자금	1.00	780,000	960,000

㈜하나은행	운전자금	2.41~3.32	687,500	375,000

국민은행	운전자금	3.07	1,300,000	-

산업은행	시설자금	1.51~2.80	12,200,000	1,400,000

합 계	21,847,500	9,815,000

유동성대체	(827,500)	(1,090,000)

차감후잔액	21,020,000	8,725,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	발행일	만기일	당분기말이자율(%)	제 17(당) 분기말	제 16(전) 기말

제1회 무보증사모사채(*)	2020.04.24	2023.04.23	2.92	3,000,000	3,000,000

(*) 회사는 당분기 중 사채를 발행하였으며, 관련 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 인수회사 : 부국증권 주식회사(2) 발행조건 : 액면발행(3) 조기상환권 : 회사는 발행 후 6개월 경과 후 사채 원금 전액에 한해 조기상환이 가능합니다.(4) 인수회사가 인수한 후 신보2020제3차유동화전문 유한회사에 양도하여, '유동화회사'가 채권담보부증권(CBO)를 발행하였으며, 회사는 이 중 63백만원을 취득하여 장기금융상품으로 분류하였습니다.(5) 상기 사채와 관련하여 대금반환청구권 및 후순위사채 매매대금채권, 대출원리금 상환채권을 담보로 제공하고 있으며, 원금 및 이자 상당액에 대해 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 차입금 관련 담보로 제공된 회사 소유 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	담보권자

장기금융상품	63,000	63,000	사채 담보	신보2020제3차유동화전문 유한회사

유형자산	토지	3,335,583	10,200,000	차입금담보	㈜우리은행 등

건물	2,367,211

15. 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	제 17(당) 분기말	제 16(전) 기말

제2회 무보증 사모전환사채	2020.3.25	2025.3.25	0.00	1,750,000	5,000,000

제3회 무보증 사모전환사채	2020.4.03	2025.4.03	0.00	1,050,000	3,000,000

상 환 할 증 금	143,374	409,640

전 환 권 조 정	(1,259,969)	(4,142,209)

차 감 후 잔 액	1,683,405	4,267,431

(2) 전환사채의 발행 당시 주요 계약조건은 다음과 같습니다.

구 분	제 2 회	제 3 회

사채의 명칭	무기명식 무보증 사모 전환사채	무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2020년 03월 25일	2020년 04월 03일

만기일	2025년 03월 25일	2025년 04월 03일

사채의 권면총액	5,000,000천원	3,000,000천원

표면이자율	0.00%	0.00%

만기보장수익율	1.00%	1.00%

상환할증율	5.12%	5.12%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 권면금액의 105.1205%해당하는 금액을 일시에 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 권면금액의 105.1205%해당하는 금액을 일시에 상환

전환청구기간	사채발행일 2020년 3월 25일 부터 12개월 이후인 2021년 3월 25일 부터 만기일 1개월 전인 2025년 2월 25일까지	사채발행일 2020년 4월 03일 부터 12개월 이후인 2021년 4월 03일 부터 만기일 1개월 전인 2025년 3월 04일까지

전환시 발행할 주식의 종류 및 총 주식수	기명식 보통주식 975,229주 (*1)	기명식 보통주식 567,752주 (*2)

전환가격	주당 5,127원 (*1)	주당 5,284원 (*2)

조기상환청구권	전환사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 전환사채 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	전환사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 전환사채 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

(*1) 2020년 10월 6일 제2회 전환사채의 전환가액의 조정 사유가 발생함에 따라 전환가격은 주당 5,104원으로 조정되었으며, 이에 따라 발행할 주식 수는 975,229주에서 979,623주로 조정되었습니다. 이후 2021년 4월 5일 636,755주가 행사됨에 따라 당분기말 현재 전환가능한 잔여주식 수는 342,868주입니다.
(*2) 2020년 10월 6일 제3회 전환사채의 전환가액의 조정 사유가 발생함에 따라 전환가격은 주당 5,260원으로 조정되었으며, 이에 따라 발행할 주식 수는 567,751주에서 570,342주로 조정되었습니다. 이후 2021년 4월 5일 370,721주가 행사됨에 따라 당분기말 현재 전환가능한 잔여주식 수는 199,619주입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채와 분리하여 인식한 내재파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 분기말	제 16(전) 기말

당기손익인식금융부채	4,502,871	12,149,119

16. 판매보증충당부채회사는 재화(장비)의 인도 이후 일정기간동안 발생하는 하자에 대하여 무상A/S를 제공하고 있으며, 당분기말 현재 해당 보증의무와 관련하여 미래에 지출될 가능성이 높은금액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 분기	제 16(전) 분기

기초금액	697,725	1,022,573

판매보증 사용액	(359,730)	(631,819)

전입액	307,749	438,832

기말금액	645,744	829,586

17. 확정급여부채회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, (주)우리은행 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 회사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적위험에 노출됩니다.(1) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 17(당) 분기	제 16(전) 분기

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	575,483	602,815

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 17(당) 분기말	제 16(전) 기말

확정급여부채 :

확정급여채무의 현재가치	3,757,463	3,534,180

사외적립자산의 공정가치	(579,270)	(584,303)

확정급여부채	3,178,193	2,949,877

기타장기종업원급여부채 :

기타장기종업원급여부채의 현재가치	62,066	52,653

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

제 17(당) 분기	제 16(전) 분기	제 17(당) 분기	제 16(전) 분기	제 17(당) 분기	제 16(전) 분기

기초금액	3,534,180	3,392,877	(584,303)	(454,826)	2,949,877	2,938,051

당기손익으로 인식:

퇴직급여	575,483	602,815	-	-	575,483	602,815

이자원가(수익)	-	-	-	-	-	-

소 계	575,483	602,815	-	-	575,483	602,815

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	-	-	-	-	-	-

(재무적 가정)	-	-	-	-	-	-

(경험조정)	-	-	-	-	-	-

- 사외적립자산 재측정요소	-	-	(4,414)	-	(4,414)	-

소 계	-	-	(4,414)	-	(4,414)	-

납부한 기여금	-	-	(300,253)	(200,000)	(300,253)	(200,000)

퇴직급여 지급	(352,200)	(205,306)	309,700	(265,850)	(42,500)	(471,156)

소 계	(352,200)	(205,306)	9,447	(465,850)	(342,752)	(671,156)

기말금액	3,757,463	3,790,387	(579,270)	(920,676)	3,178,193	2,869,711

18. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 분기말	제 16(전) 기말

수권주식 수	20,000,000 주	20,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

발행 보통주식 수	7,382,908 주	6,345,432 주

보통주자본금	3,691,454	3,172,716

(2) 당분기와 전분기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 분기	제 16(전) 분기

주식 수	자본금	주식 수	자본금

기초	6,345,432주	3,172,716	6,285,432주	3,142,716

전환사채의 전환	1,007,476주	503,738	-	-

주식매수선택권의 행사	30,000주	15,000	20,000주	10,000

기말	7,382,908주	3,691,454	6,305,432주	3,152,716

19. 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 17(당) 분기말	제 16(전) 기말

주식발행초과금	29,119,805	19,621,019

기타자본잉여금	122,338	122,338

자기주식처분이익	2,090,340	2,090,340

합 계	31,332,483	21,833,697

(2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 분기	제 16(전) 분기

기초	21,833,697	21,587,333

전환사채의 전환	9,344,651	-

주식매수선택권의 행사	154,135	94,489

기말	31,332,483	21,681,822

20. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 분기말	제 16(전) 기말

주식매수선택권	24,846	103,981

기타자본조정	(779,673)	(779,673)

합 계	(754,827)	(675,692)

(2) 주식선택권회사의 정관에 의하면 발행주식 총수의 100분의 10의 범위내에서는 주주총회의 특별결의로 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있습니다.① 약정의 내용회사는 주주총회 및 이사회결의에 의거하여 회사의 임원과 주식기준보상약정을 체결하였으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여	2차 부여	3차 부여(*1)	4차 부여	5차 부여

부여시점	2013년 03월 27일	2016년 03월 25일	2017년 03월 24일	2017년 03월 24일	2018년 07월 23일

약정용역제공기간	2013년 3월 27일 부터2016년 3월 26일 까지	2016년 3월 25일 부터2019년 3월 24일 까지	2017년 3월 24일 부터2019년 3월 23일 까지	2017년 3월 25일 부터2019년 3월 24일 까지	2018년 7월 23일 부터2020년 7월 22일 까지

행사가능기간	2016년 3월 27일 부터2021년 3월 27일 까지	2019년 3월 25일 부터2024년 3월 25일 까지	2019년 3월 24일 부터2024년 3월 24일 까지	2019년 3월 25일 부터2024년 3월 25일 까지	2020년 7월 23일 부터2025년 7월 23일 까지

발행할 주식의 종류	보통주	보통주	보통주	보통주	보통주

발행할 주식수	210,000주	30,000주	70,000주	30,000주	70,000주

행사가격	4,000원	3,000원	3,000원	3,000원	4,000원

부여방법	주식교부형	주식교부형	회사선택형(*2)	회사선택형(*2)	회사선택형(*2)

(*1) 3차 부여분 중 30,000주의 경우 해당 주식기준보상약정을 체결한 임원이 전기 중 퇴직하였으나, "벤처기업 육성에 관한 특별조치법 시행규칙"에 의거 이사회결의로 주식매수선택권이 유효하도록 하였습니다.
(*2) 회사선택형 주식선택권의 경우, 기업회계기준서 제1102호 문단 41~43에 따라 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없다고 판단하여, 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하였습니다.

② 공정가치 측정방법회사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형을 사용하여 간접 측정하였습니다. 주식선택권의 공정가치 측정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

투입변수	1차 부여	2차 부여	3차 부여	4차 부여	5차 부여

부여일 당시 주식선택권의 공정가치	주당 1,224.45원	주당 2,637.82원	주당 369.31원	주당 369.45원	주당 344.07원

주당 행사가격	4,000원	3,000원	3,000원	3,000원	4,000원

기대 주가 변동성(*1)	6.60%	8.40%	5.95%	5.95%	7.40%

기초자산가격	주당 5,357원	주당 5,264원	주당 2,910원	주당 2,910원	주당 3,515원

무위험이자율(*2)	2.84%	1.82%	2.10%	2.10%	2.45%

(*1) 주식가치의 변동성은 상장되어 있는 유사 동종 기업군들의 평균 180영업일 기준 변동성을 사용하였습니다. 기대만기는 옵션 보유자가 가득조건을 충족하는 시점에 옵션을 행사할 것을 가정하여 평가하였습니다.
(*2) 무위험이자율은 기대 행사기간과 만기가 유사한 국공채수익률을 사용하였습니다.

③ 주식선택권의 변동내역(단위: 천원)

차 수	부여일	조정행사가격	미행사기초수량	당기부여수량	당기소멸수량	당기행사수량	미행사기말수량(*)

2차	2016년 03월 25일	3,000 원	30,000	-	-	(30,000)	-

4차	2017년 03월 24일	3,000 원	30,000	-	-	30,000

5차	2018년 07월 23일	4,000 원	40,000	-	-	40,000

합 계	100,000	-	-	(30,000)	70,000

④ 주식보상비용당분기 재무제표에 반영된 주식보상비용 및 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 없습니다.

21. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 분기말	제 16(전) 기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(52,117)	(66,817)

법인세효과	-	14,700

합 계	(52,117)	(52,117)

22. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 분기말	제 16(전) 기말

법정적립금	914,550	914,550

미처분이익잉여금(미처리결손금)	656,532	(3,985,653)

합 계	1,571,082	(3,071,103)

(2) 법정적립금(이익준비금)상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 3분기	제 16(전) 3분기

매출액:

장비매출	16,388,566	18,820,166

부품매출	16,767,422	10,771,494

셋업매출	936,574	1,786,686

유상A/S매출	797,151	1,160,116

기타매출	115,457	438,231

합 계	35,005,169	32,976,693

매출원가:

장비매출원가	13,698,221	15,859,834

부품매출원가	9,650,470	6,805,577

셋업매출원가	624,956	1,396,573

유상A/S매출원가	481,657	890,781

합 계	24,455,304	24,952,765

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 분기	제 16(전) 분기

급여	2,301,664	1,880,092

퇴직급여	263,151	236,951

복리후생비	274,515	208,212

여비교통비	69,003	40,401

접대비	36,743	46,561

통신비	2,785	6,895

세금과공과	57,768	100,702

감가상각비	145,192	163,779

지급임차료	29,774	9,934

수선비	811	810

판매수수료	475,856	632,170

보험료	48,056	59,387

차량유지비	36,869	47,354

경상연구개발비	1,172,316	971,384

운반비	144,554	154,145

교육훈련비	1,039	2,336

도서인쇄비	1,824	2,752

소모품비	34,355	19,744

지급수수료	917,426	343,259

대손상각비	(16,401)	(38,517)

무형자산상각비	11,227	10,776

판매보증비	307,749	438,832

주식보상비	-	3,441

외주용역비	1,447,393	1,275,650

수도광열비	1,072	-

합 계	7,764,740	6,617,048

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 분기	제 16(전) 분기

재고자산의 변동	1,315,483	(848,846)

원,부재료 매입액	9,914,290	12,338,464

종업원급여	7,031,674	7,442,665

대손상각비	(16,401)	(38,517)

감가상각비 및 무형자산상각비	1,546,476	1,558,732

전력비	817,270	733,156

가스비	1,487,460	937,836

외주가공비	1,850,937	2,163,949

판매수수료	475,856	632,170

지급수수료	1,208,952	597,666

판매보증비	307,749	438,832

용역비	1,447,393	1,275,650

기타	4,832,904	4,338,057

합 계	32,220,044	31,569,813

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 분기	제 16(전) 분기

외환차익	401,596	312,847

외화환산이익	877,503	211,840

임대료수익	-	8,000

무형자산처분이익	-	14,284

국고보조금	759,569	532,029

잡이익	163,372	30,528

합 계	2,202,040	1,109,528

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 17(당) 분기	제 16(전) 분기

외환차손	103,519	172,689

외화환산손실	94,895	207,948

기타의대손상각비	69,061	-

유형자산처분손실	5,467	-

잡손실	56	651

합 계	272,999	381,288

27. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	제 17(당) 분기말	제 16(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	단기금융상품	461,254	461,254	160,692	160,692

장기금융상품	2,539,832	2,539,832	1,619,594	1,619,594

소 계	3,001,086	3,001,086	1,780,286	1,780,286

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	178,860	178,860	178,860	178,860

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산(*2)	5,723,142	(*1)	7,945,972	(*1)

단기금융상품	2,138,567	(*1)	1,990,231	(*1)

장기금융상품	6,900	(*1)	4,200	(*1)

매출채권및기타채권	16,509,336	(*1)	17,177,470	(*1)

소 계	24,377,945	(*1)	27,117,874	(*1)

합 계	27,557,891	29,077,020

당기손익-공정가치 측정 금융부채	파생상품부채	4,502,871	4,502,871	12,149,119	12,149,119

상각후원가금융부채	매입채무및기타채무	5,005,493	(*1)	4,453,074	(*1)

단기차입금	12,064,672	(*1)	12,874,000	(*1)

장기차입금	21,847,500	(*1)	9,815,000	(*1)

전환사채	1,683,405	(*1)	4,267,431	(*1)

사채	3,000,000	(*1)	3,000,000	(*1)

소 계	43,601,070	(*1)	34,409,505	(*1)

합 계	48,103,941	46,558,624

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치의 추정당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	160,433	300,820	2,539,832	3,001,086

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	178,860	178,860

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	4,502,871	4,502,871

전기말 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	156,975	189,515	400,000	746,490

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	251,970	251,970

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	426,218	426,218

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 회사는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 회사는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다. 회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 분기	제 16(전) 분기

당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

기초	1,619,594	178,860	40,000	251,970

취득	2,000,000	-	817,000	-

처분	(720,000)	-	-	-

평가이익	(359,762)	-	-	-

기말	2,539,832	178,860	857,000	251,970

② 금융부채(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 분기	제 16(전) 분기

기초	12,149,119	426,218

발행	-	4,219,466

전환	-	-

상환	-	(523,175)

파생상품평가이익	(684,675)	-

파생상품평가손실	-	6,204,238

파생상품거래손실	-	-

기말	4,502,871	10,326,747

28. 순금융원가(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 17(당) 분기	제 16(전) 분기

금융수익:

유효이자율법이자수익	365,805	478,490

외환차익	-	139,291

외화환산이익	320,759	99,538

파생상품평가이익	684,675	158,949

파생상품거래이익	-	50,415

사채상환이익	-	11,799

소 계	1,371,238	938,483

금융원가:

이자비용	(884,999)	(840,172)

외환차손	-	(76,384)

외화환산손실	(6,388)	(73,108)

당기손익인식금융자산 평가손실	(359,762)	-

파생상품평가손실	-	(6,534,195)

파생상품거래손실	-	(83,383)

기타	(26)

소 계	(1,251,175)	(7,607,241)

순금융원가	120,063	(6,668,759)

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 17(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

외화환산이익	1,198,262	-	-	-	-	1,198,262

유효이자율법이자수익	365,805	-	-	-	-	365,805

파생상품평가이익	-	684,675	-	-	-	684,675

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	(73,110)	-	-	(73,110)

외화환산손실	(6,388)	-	-	-	-	(6,388)

이자비용	-	-	-	-	(884,999)	(884,999)

대손상각비	16,401	-	-	-	-	16,401

당기손익인식금융자산 평가손실	(359,762)	-	-	-	-	(359,762)

② 제 16(전) 분기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

외환차익	139,291	-	-	-	-	139,291

외화환산이익	99,538	-	-	-	-	99,538

유효이자율법이자수익	478,490	-	-	-	-	478,490

평생상품평가이익	-	158,949	-	-	-	158,949

파생상품거래이익	-	50,415	-	-	-	50,415

사채상환이익	11,799	-	-	-	-	11,799

외환차손	(76,384)	-	-	-	-	(76,384)

외화환산손실	(73,108)	-	-	-	-	(73,108)

이자비용	-	-	-	-	(840,888)	(840,888)

대손상각비	38,517	-	-	-	-	38,517

파생상품평가손실	-	-	-	(6,534,195)	-	(6,534,195)

파생상품거래손실	-	-	-	(83,383)	-	(83,383)

29. 법인세비 용 (1)법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 15.40%입니다. (2) 회사는 미래 회계기간에 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성을 추정하여 발생가능성이 높은 부분까지만 이연법인세자산을 인식하였습니다.

30. 주당이 익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 17(당) 분기	제 16(전) 분기

당기순이익(손실)	4,642,185,049	(4,720,103,012)

보통주귀속 당기순이익(손실)	4,642,185,049	(4,720,103,012)

가중평균유통보통주식수(*)	6,943,944주	6,302,366주

기본주당이익(손실)	669	(749)

(*) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	제 17(당) 분기	제 16(전) 분기

발행주식수	가중치	유통주식수	발행주식수	가중치	유통주식수

기초발행주식수	6,345,432	273/273	6,345,432	6,285,432	182/182	6,285,432

전환청구권의 행사	1,007,476	157/273	579,391	-	-	-

주식매수선택권의 행사	30,000	174/273	19,121	20,000	232/274	16,934

가중평균유통보통주식수	7,382,908	6,943,944	6,305,432	6,302,366

( 2) 당분기와 전분기 중 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 17(당) 3분기	제 16(전) 3분기

보통주 기본당기순이익(손실)	4,642,185,049	(4,720,103,012)

조정:

전환상환우선주배당금	-	-

파생상품평가손실(이익)	211,412,728	4,763,679,180

현재가치할인차금상각액	236,183,143	247,810,802

전환사채이자비용	-	4,902,761

보통주 희석당기순이익(손실)	4,642,185,049	(4,720,103,012)

가중평균유통보통주식수(*)	6,997,346주	7,348,035주

보통주 기본주당이익(손실)	663	반희석화

(*1) 전분기의 경우 반희석화로 인하여 희석주당순이익을 산정하지 아니하였습니다.

31. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 지배ㆍ종속기업 및 회사와 거래가 존재하는 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 17(당) 분기말	제 16(전) 기말

종속기업	SUZHOU KNJ	SUZHOU KNJ

관계기업	㈜이든	㈜이든

주주	㈜금강쿼츠	㈜금강쿼츠

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	제 17(당)기 3분기	제 16(전)기 3분기

종속기업	SUZHOU KNJ	매출	495,006	660,238

용역비	982,315	1,268,612

관계기업	(주)이든	기타매출	26,015	118,546

기타수익	-	13,256

주주	(주)금강쿼츠	매출	1,179,450	1,669,750

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	제 17(당) 분기말	제 16(전) 기말

종속기업	SUZHOU KNJ	매출채권	436,258	549,354

미지급금	766,495	103,843

관계기업	㈜이든	매출채권	980,509	536,783

미지급금	422,913	-

주주	㈜금강쿼츠	매출채권	211,200	-

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	내 역	한도금액	실행금액	금융기관

대표이사	차입금담보	2,582,750	2,582,750	우리은행

차입금담보	2,309,000	1,809,000	중소기업은행

차입금담보	1,300,000	1,300,000	국민은행

차입금담보	2,400,000	2,400,000	KEB하나은행

차입금담보	400,000	400,000	신한은행

차입금담보	21,500,000	13,653,172	산업은행

사채	3,000,000	3,000,000	부국증권

수출신용보증	1,305,000	1,305,000	한국무역보험공사

차량리스담보	16,470	2,934	KB캐피탈㈜

차량리스담보	47,647	47,106	JB우리캐피탈

기계장치리스담보	240,500	105,643	㈜한국캐피탈

외화지급보증	USD 827,000	USD 827,000	㈜신한은행

위 이외에 서울보증보험이 회사에 제공한 이행 및 하자보증에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	제 17(당) 분기	제 16(전) 분기

단기급여	858,638	761,547

퇴직급여	148,515	159,996

주식기준보상	-	3,441

합 계	1,007,153	924,984

주요 경영진에는 등기 임원인 이사를 포함하였습니다.

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	내 역	한도금액	실행금액

(주)우리은행	B2B	432,000	-

운전자금대출	6,125,000	6,125,000

시설자금대출	400,000	400,000

정책자금(*1)	780,000	780,000

입찰보증	USD 917,480	USD 724,380

중소기업은행	운전자금대출	3,074,000	3,074,000

무역자금대출	1,450,000	1,450,000

시설자금대출(*2)	4,480,000	4,480,000

구매카드	500,000	-

기타외화지급보증	USD 419,000	USD 359,500

신한은행	운전자금대출	400,000	400,000

외화 지급보증	USD 890,520	USD 890,520

국민은행	운전자금대출	1,300,000	1,300,000

하나은행	운전자금대출	2,250,000	2,250,000

산업은행	운전자금대출	23,000,000	13,653,172

(*1) 해당 차입금은 대전지방고용노동청에서 실시하는 고용창출지원사업의 요건을 충족하여 1%의 저리로 설비투자목적의 융자금을 지원받고 있습니다. 회사는 해당 차입금 840백만원에 대해 담보를 설정하고 있습니다.(*2) 해당 차입금은 진위3산업단지 토지취득을 위해 실행한 자금으로 토지의 소유권이전시점에 차입금 담보로 제공될 예정입니다.

(2) 제공받은 지급보증당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공자	물건 또는 내용	금 액

지급보증	기술신용보증기금	차입금담보	2,551,500

신용보증기금	차입금담보	990,000

한국무역보험공사	차입금담보	1,305,000

이행보증	서울보증보험	계약이행보증	10,300

하자보증	서울보증보험	하자보수보증	4,752

(3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 회사가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

33. 위험관리 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 체계

회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 투자자산에서 발생합니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 17(당) 분기말	제 16(전) 기말

현금성자산	5,723,331	7,946,346

단기금융상품	2,599,821	2,150,923

매출채권및기타채권	16,509,336	17,177,470

장기금융상품	2,539,832	1,623,794

합 계	27,372,320	28,898,534

(3) 유동성위험회사는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험 관리를 위하여 회사는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

6개월 이내	6~12개월	1년~2년	2년 초과

당분기말:

매입채무및기타채무	5,005,493	5,005,493	5,005,493	-	-	-

단기차입금	12,064,672	10,786,185	487,222	10,235,895	63,068	-

장기차입금	21,847,500	26,205,384	2,370,286	746,688	1,843,252	21,245,157

전환사채	1,683,405	3,006,990	-	3,006,990	-	-

사채	3,000,000	3,177,758	-	-	3,177,758	-

합 계	43,601,070	48,181,810	7,863,002	13,989,573	5,084,078	21,245,157

전기말:

매입채무및기타채무	4,453,074	4,453,074	4,453,074	-	-	-

단기차입금	12,874,000	15,134,352	10,437,313	2,624,239	2,072,800	-

장기차입금	9,815,000	11,307,849	459,027	719,689	3,840,281	6,288,852

전환사채	4,267,431	8,591,400	-	-	8,591,400	-

사채	3,000,000	3,270,548	-	-	-	3,270,548

합 계	34,409,505	42,757,223	15,349,414	3,343,928	14,504,481	9,559,400

상기 만기분석은 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 시장위험회사는 매출거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 회사는 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 17(당) 분기말	제 16(전) 기말

USD	CNY	USD

외화자산:

현금및현금성자산	3,723,589	-	5,380,866

단기금융상품	1,728,594	-	1,582,496

매출채권및기타채권	12,154,873	-	11,956,093

합계	17,607,056	-	18,919,455

외화부채:

매입채무및기타채무	356,085	56,984	509,749

합계	356,085	56,984	509,749

당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동할 경우 환율 변동이 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 17(당) 분기	제 16(전) 분기

10% 상승시	1,719,399	1,853,225

10% 하락시	(1,719,399)	(1,853,225)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전분기말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(5) 자본위험회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 회사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 조정부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 17(당) 분기말	제 16(전) 기말

부채 총계 (A)	53,877,243	51,070,519

현금및현금성자산 (B)	(5,723,331)	(7,946,346)

조정부채 (C=A-B)	48,153,912	43,124,173

자본 총계 (D)	35,788,075	21,207,501

조정부채비율 (E=C/D)	134.55%	203.34%

34. 현금흐름표

당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 17(당) 분기	제 16(전) 분기

장기차입금의 유동성 대체	305,000	492,500

건설중인자산의 본계정 대체	1,312,248	(748,965)

유형자산 취득 관련 미지급금 증가	10,059	238,711

전환사채의 보통주 전환	9,848,389	-

35. 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객과의 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 17(당) 분기	제 16(전) 분기

매출액	비중	매출액	비중

주요고객A	7,420,150	21.20%	4,187,600	12.70%

주요고객B	6,929,806	19.80%	7,240,744	21.96%

주요고객C	4,745,607	13.56%	8,945,044	27.13%

주요고객D	3,133,440	8.95%	347,150	1.05%