케이엔제이 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 16(당)기 반기말 2020년 06월 30일 현재
제 15(전)기 기말 2019년 12월 31일 현재
주식회사 케이엔제이

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 케이엔제이(이하 '회사')는 2005년 4월 28일에 설립되어 반도체 부품 및 관련 장치의 제조 및 판매업, LCD장비의 제조 및 판매업 등을 영위하고 있으며, 2011년 10월 31일 주식회사 씨엠에스를 흡수합병하였습니다. 당기말 현재 회사는 충청남도 아산시에 본사를 두고 있으며, 아산 및 당진에 제조시설을 보유하고 있습니다.

회사는 2019년 9월 10일 이사회결의사항에 따라 901,737주의 신주발행을 완료하였으며, 2019년 10월 25일 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 유상증자 및 전환상환우선주의 전환 등을 거쳐 당기말 현재 회사의 발행보통주식 수는 6,305,432주, 자본금은 3,152,716천원이며, 당기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주(주)	지분율(%)

심호섭	1,132,651	17.96

오인환	400,000	6.34

김진규	300,000	4.76

우리사주조합	82,509	1.31

기타보통주주	4,390,272	69.63

합 계	6,305,432	100.00

2020년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황

당분기말와 전기말의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 제 16(당) 반기말

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄이익

Suzhou KNJ	중국	12월	장비설치	812,975	434,913	1,195,997	66,856	73,557

② 제 15(전) 기말

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄이익

Suzhou KNJ	중국	12월	장비설치	616,697	312,192	2,141,016	201,887	199,946

2. 중요한 회계정책

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.

예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다 . 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 반기말	제 15(전) 기말

현금	479	1,327

요구불예금	2,676,843	5,207,636

합 계	2,677,321	5,208,964

5. 사용이 제한된 예금 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금융기관	제 16(당) 반기말	제 15(전) 기말	사용제한내용

현금및현금성자산	(주)우리은행	181,123	181,046	기타외화지급보증

단기금융상품	(주)우리은행	793,439	726,520	기타외화지급보증

중소기업은행	522,301	521,185	기타외화지급보증

(주)신한은행	992,979	957,501	기타외화지급보증

한국증권금융	190,874	-	우리사주취득보증

소 계	2,499,593	2,205,206	-

장기금융상품	신보2020제3차유동화전문유한회사	63,000	-	사채 담보

합 계	2,680,716	2,386,252	-

6. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 반기말	제 15(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	12,736,494	9,827,597	8,630,981	8,647,606

미수금	491,124	-	538,147	-

미수수익	39,871	-	14,625	-

임차보증금	100,000	374,278	100,000	327,678

대여금	900,000	9,000	530,039	-

합 계	14,267,490	10,210,875	9,813,792	8,975,284

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금 및현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 반기말	제 15(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

총장부금액	15,249,967	11,407,476	10,761,706	10,133,328

현재가치할인차금:

매출채권	(9,547)	(1,196,601)	(3,359)	(1,158,044)

대손충당금:

매출채권	(972,931)	-	(944,556)	-

순장부금액	14,267,490	10,210,875	9,813,792	8,975,284

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권, 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 16(당) 반기말	연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)	연체 또는사고로 인해손상된 채권	합 계

6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

유동

매출채권	12,654,876	153,999	32,703	-	877,394	13,718,972

미수금	491,124	-	-	-	-	491,124

미수수익	39,871	-	-	-	-	39,871

임차보증금	100,000	-	-	-	-	100,000

대여금	900,000	-	-	-	-	900,000

소 계	14,185,872	153,999	32,703	-	877,394	15,249,967

비유동

매출채권	11,024,198	-	-	-	-	11,024,198

임차보증금	374,278	-	-	-	-	374,278

대여금	9,000	-	-	-	-	9,000

소 계	11,407,476	-	-	-	-	11,407,476

합 계	25,593,348	153,999	32,703	-	877,394	26,657,443

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 거래처로, 이들 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(단위: 천원)

제 15(전) 기말	연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)	연체 또는사고로 인해손상된 채권	합 계

6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과

유동

매출채권	8,514,800	153,999	32,703	-	877,394	9,578,895

미수금	538,147	-	-	-	-	538,147

미수수익	14,625	-	-	-	-	14,625

임차보증금	100,000	-	-	-	-	100,000

대여금	530,039	-	-	-	-	530,039

소 계	9,697,611	153,999	32,703	-	877,394	10,761,706

비유동

매출채권	9,805,650	-	-	-	-	9,805,650

임차보증금	327,678	-	-	-	-	327,678

소 계	10,133,328	-	-	-	-	10,133,328

합 계	19,830,939	153,999	32,703	-	877,394	20,895,034

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 거래처로, 이들 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 반기말	제 15(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,262,104	(1,245,553)	16,551	2,393,792	(1,245,553)	1,148,239

재공품	14,343,739	-	14,343,739	9,103,059	-	9,103,059

원부재료	483,848	(106,687)	377,161	511,528	(106,687)	404,841

합 계	16,089,691	(1,352,240)	14,737,451	12,008,379	(1,352,240)	10,656,139

8. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 반기말	제 15(전) 기말

선급금	583,820	92,459

선급비용	149,186	112,916

부가세대급금	343,262	421,907

합 계	1,076,268	627,281

9. 유 형자산 (1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	3,335,583	3,049,875	13,049,578	86,599	1,128,547	2,058,459	780,272	7,082,497	30,571,409

취득(*1)	-	1,683	1,294,658	-	8,100	47,669	244,543	1,147,151	2,743,805

처분	-	-	-	-	-	-	(477,853)	-	(477,853)

기타증감(*2)	-	4,366	703,101	-	-	-	634	(703,101)	5,000

기말	3,335,583	3,055,924	15,047,338	86,599	1,136,647	2,106,128	547,597	7,526,547	32,842,362

정부보조금 및 감가상각누계액:

기초	-	(384,625)	(8,697,558)	(81,524)	(933,182)	(1,822,029)	(345,441)	-	(12,264,359)

처분	-	-	-	-	-	-	477,853	-	477,853

감가상각	-	(42,245)	(605,052)	(2,725)	(26,953)	(40,779)	(331,566)	-	(1,049,320)

기타증감(*3)	-	(249)	-	-	-	-	(197)	-	(446)

기말	-	(427,118)	(9,302,610)	(84,248)	(960,134)	(1,862,808)	(199,352)	-	(12,836,271)

장부금액:

기초	3,335,583	2,665,250	4,352,020	5,075	195,365	236,429	434,830	7,082,497	18,307,051

기말	3,335,583	2,628,806	5,744,727	2,350	176,512	243,320	348,245	7,526,547	20,006,091

(*1) 취득금액에는 차입원가자본화로 인해 증가한 금액 156,677천원 이 포함 되어 있습니다. 당기에 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 특정차입금의 이자율은 3.55% ~ 3.98%이며, 일반차입금의 가중평균차입이자율은 4.60%입니다.
(*2) 해외사업환산손실 1,961천원, 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액 11,531천원이 포함되어 있습니다.

(2) 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	3,335,583	2,882,903	12,716,028	86,599	1,045,847	1,938,244	-	3,498,794	25,503,997

취득금액(*1)	-	-	54,564	-	78,100	76,888	168,299	1,400,092	1,777,942

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감액(*2)	-	-	23,242	-	-	-	438,209	(34,181)	427,270

기말금액	3,335,583	2,882,903	12,793,834	86,599	1,123,947	2,015,131	606,508	4,864,705	27,709,209

정부보조금 및 감가상각누계액:

기초금액	-	(308,780)	(7,850,048)	(72,292)	(886,043)	(1,718,554)	-	-	(10,835,717)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	(35,986)	(418,365)	(4,616)	(20,539)	(57,785)	(320,309)	(857,599)

기타증감액	839	(1,139)	-	-	-	-	-	(300)

기말금액	-	(343,927)	(8,269,552)	(76,908)	(906,582)	(1,776,339)	(320,309)	-	(11,693,616)

장부금액:

기초금액	3,335,583	2,574,122	4,865,980	14,307	159,804	219,690	-	3,498,794	14,668,280

기말금액	3,335,583	2,538,976	4,524,282	9,691	217,364	238,793	286,199	4,864,705	16,015,593

(*1) 취득금액에는 차입원가자본화로 인해 증가한 금액 33,677천원이 포함되어 있습니다. 당기에 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 특정차입금의 이자율은 3.98%이며, 일반차입금의 가중평균차입이자율은 4.72%입니다.
(*2) 변동내역에는 기업회계기준서 제 1116호 리스 적용에 따른 회계정책변경효과 및 건설중인자산의 무형자산 대체내역이 포함되어 있습니다.

10. 무형자산 (1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초	243,964	2,306,144	51,713	2,601,821

취득	-	-	2,588,882	2,588,882

처분	(2,116)	-	-	(2,116)

기말	241,848	2,306,144	2,640,595	5,188,587

상각누계액:

기초	(166,833)	(2,306,144)	-	(2,472,977)

무형자산상각	(7,169)	-	-	(7,169)

기말	(174,002)	(2,306,144)	-	(2,480,146)

장부금액:

기초	77,131	-	51,713	128,844

기말	67,846	-	2,640,595	2,708,441

(*) 취득금액에는 사업양수도에 따른 영업권이 포함되어 있습니다(주석36참조).

(2) 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	225,477	2,306,144	51,713	2,583,334

기타증감액(*)	11,531	-	-	11,531

기말금액	237,008	2,306,144	51,713	2,594,865

손상차손 및 상각누계액:

기초금액	(152,279)	(2,306,144)	-	(2,458,423)

무형자산상각비	(7,180)	-	-	(7,180)

손상차손	-	-	-	-

기말금액	(159,459)	(2,306,144)	-	(2,465,603)

장부금액:

기초금액	73,198	-	51,713	124,911

기말금액	77,549	-	51,713	129,262

(3) 당반기와 전반기 중 경상연구개발비로 계상한 금액은 각각 816,767천원 및100,689천원입니다.

11. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 16(당) 반기말	제 15(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,300,493	-	3,041,390	-

미지급금	1,307,553	-	1,621,708	-

미지급비용	944,668	-	999,889	-

임대보증금	-	40,000	-	40,000

합 계	5,552,715	40,000	5,662,987	40,000

12. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 반기말	제 15(전) 기말

선수금	-	32

예수금	182,254	162,375

합 계	182,254	162,407

14. 차입금 및 사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 및 사채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 반기말	제 15(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금:

원화단기차입금	15,049,000	-	11,185,000	-

장기차입금:

원화장기차입금	1,290,000	5,570,000	1,240,000	5,440,000

사채:

무보증사모사채	-	3,000,000	-	-

합 계	16,339,000	8,570,000	12,425,000	5,440,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당반기말이자율(%)	제 16(당) 반기말	제 15(전) 기말

중소기업은행	기업자금	2.44~3.22	3,074,000	3,510,000

무역자금	3.28~3.61	1,450,000	1,450,000

(주)우리은행	운전자금	2.99~4.50	6,225,000	6,225,000

(주)국민은행	운전자금	3.49	1,300,000	-

(주)신한은행	운전자금	3.55	500,000	-

(주)하나은행	운전자금	3.08	2,500,000	-

합 계	15,049,000	11,185,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당반기말이자율(%)	제 16(당) 반기말	제 15(전) 기말

중소기업은행	시설자금대출	3.17	4,480,000	4,480,000

(주)우리은행	시설자금대출	4.62	800,000	1,000,000

고용창출지원자금	1.00	1,080,000	1,200,000

(주)하나은행	운전자금	3.60	500,000	-

합 계	6,860,000	6,680,000

유동성대체	(1,290,000)	(1,240,000)

차감후잔액	5,570,000	5,440,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	발행일	만기일	당반기말이자율(%)	제 16(당) 반기말	제 15(전) 기말

제1회 무보증사모사채	2020.04.23	2023.04.23	2.92	3,000,000	-

(*1) 회사는 당반기 중 사채를 발행하였으며, 관련 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 인수회사 : 부국증권 주식회사(2) 발행조건 : 액면발행(3) 조기상환권 : 회사는 발행 후 6개월 경과 후 사채 원금 전액에 한해 조기상환이 가능합니다.(4) 인수회사가 인수한 후 신보2020제3차유동화전문 유한회사에 양도하여, '유동화회사'가 채권담보부증권(CBO)를 발행하였으며, 회사는 이 중 63백만원을 취득하여 장기금융상품으로 분류하였습니다.(5) 상기 사채와 관련하여 대금반환청구권 및 후순위사채 매매대금채권, 대출원리금 상환채권을 담보로 제공하고 있으며, 원금 및 이자 상당액에 대해 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 차입금 관련 담보로 제공된 회사 소유의 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	담보권자

장기금융상품	63,000	63,000	사채 담보	신보2020제3차유동화전문 유한회사

유형자산	토지	3,335,583	10,400,000	차입금담보	(주)우리은행 등

건물	2,457,175

15. 전환사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	제 16(당) 반기말	제 15(전) 기말

제1회 무보증 사모전환사채	2018.7.12	2023.7.12	2.0%	-	3,000,000

제2회 무보증 사모전환사채	2020.3.25	2025.3.25	0.0%	5,000,000	-

제3회 무보증 사모전환사채	2020.4.03	2025.4.03	0.0%	3,000,000	-

상 환 할 증 금	409,640	335,298

전 환 권 조 정	(4,471,369)	(772,658)

차 감 후 잔 액	3,938,271	2,562,640

(2) 전환사채의 발행 당시 주요 계약조건은 다음과 같습니다.

구 분	2회	3회

사채의 명칭	무기명식 무보증 사모 전환사채	기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2020년 03월 25일	2020년 04월 03일

만기일	2025년 03월 25일	2025년 04월 03일

사채의 권면총액	5,000,000천원	3,000,000천원

표면이자율	0.00%	0.00%

만기보장수익율	1.00%	1.00%

상환할증율	5.12%	5.12%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 권면금액의 105.1205%해당하는 금액을 일시에 상환	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 권면금액의 105.1205%해당하는 금액을 일시에 상환

전환청구기간	사채발행일 2020년 3월 25일 부터 12개월 이후인 2021년 3월 25일 부터 만기일 1개월 전인 2025년 2월 25일까지	사채발행일 2020년 4월 03일 부터 12개월 이후인 2021년 4월 03일 부터 만기일 1개월 전인 2025년 3월 03일까지

전환시 발행할 주식의 종류 및 총주식수	기명식 보통주식 975,229주	기명식 보통주식 567,752주

전환가격(*1)	주당 5,127원(액면가 500원)	주당 5,284원(액면가 500원)

조기상환청구권	전환사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 전환사채 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	전환사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 전환사채 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

(3) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채와 분리하여 인식한 내재파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 반기말	제 15(전) 기말

당기손익인식금융부채	6,915,905	426,218

16. 판매보증충당부채회사는 재화(장비)의 인도 이후 일정기간동안 발생하는 하자에 대하여 무상A/S를 제공하고 있으며, 당기말 현재 해당 보증의무와 관련하여 미래에 지출될 가능성이 높은금액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 반기	제 15(전) 반기

기초금액	1,022,573	829,829

판매보증 사용액	(380,339)	(495,697)

전입액	373,211	726,094

기말금액	1,015,445	1,060,226

17. 확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, (주)우리은행 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적위험에 노출됩니다.(1) 당반기와 전반기 중 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 16(당) 반기	제 15(전) 반기

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	401,877	322,141

(2) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 16(당) 반기말	제 14(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	3,697,682	2,932,785

사외적립자산의 공정가치	(557,754)	(511,096)

확정급여부채	3,139,928	2,421,688

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

제16(당)반기	제15(전)반기	제16(당)반기	제15(전)반기	제16(당)반기	제15(전)반기

기초금액	3,392,877	2,691,743	(592,196)	(592,196)	2,938,051	2,099,547

당기손익으로 인식:

당기근무원가	401,877	312,202	-	-	401,877	624,404

이자원가(수익)	-	18,066	-	(16,253)	-	19,879

소 계	401,877	330,268	-	(16,253)	401,877	644,283

납부한 기여금	(200,000)	-	-	-	(200,000)	-

퇴직급여 지급	-	(81,100)	-	81,100	-	-

소 계	(200,000)	(81,100)	-	81,100	(200,000)	-

기말금액	3,594,754	2,940,911	(454,826)	(519,223)	3,139,928	2,421,688

(4) 당반기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

내 역	제 16(당) 반기말	제 15(전) 기말

할인율	2.26%	2.26%

임금인상률	4.00%	4.00%

회사가 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.(5) 당반기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 반기말	제 15(전) 기말

기타장기종업원급여채무의 현재가치	17,454	17,088

18. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 반기말	제 15(전) 기말

수권주식수	20,000,000 주	20,000,000 주

주당금액	500 원	500 원

발행주식수:

보통주	6,305,432주	6,285,432 주

자본금:

보통주자본금	3,152,716	3,142,716

합 계	3,152,716	3,142,716

(2) 당반기와 전반기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 반기	제 15(전) 반기

주식수	자본금	주식수	자본금

기초	6,285,432주	3,142,716	4,484,416주	2,242,208

전환상환우선주의 전환	-	-

주식매수선택권의 행사	20,000주	10,000	-	-

기말	6,305,432주	3,152,716	4,484,416주	2,242,208

19. 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 16(당) 반기말	제 15(전) 기말

주식발행초과금	19,469,144	19,374,655

기타자본잉여금	122,338	122,338

자기주식처분이익	2,090,340	2,090,340

합 계	21,681,822	21,587,333

(2) 당반기와 전반기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 반기	제 15(전) 반기

기초	21,587,333	6,555,222

주식매수선택권의 행사	94,489	-

기말	21,681,822	6,555,222

20. 기타자본(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 반기말	제 15(전) 기말

주식매수선택권	(779,673)	156,331

기타자본조정	135,283	(779,673)

합 계	(644,391)	(623,342)

(2) 주식선택권회사의 정관에 의하면 발행주식 총수의 100분의 10의 범위내에서는 주주총회의 특별결의로 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있습니다.① 약정의 내용회사는 주주총회 및 이사회결의에 의거하여 회사의 임원과 주식기준보상약정을 체결하였으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여	2차 부여	3차 부여(*1)	4차 부여	5차 부여

부여시점	2013년 03월 27일	2016년 03월 25일	2017년 03월 24일	2017년 03월 24일	2018년 07월 23일

약정용역제공기간	2013년 3월 27일 부터2016년 3월 26일 까지	2016년 3월 25일 부터2019년 3월 24일 까지	2017년 3월 24일 부터2019년 3월 23일 까지	2017년 3월 25일 부터2019년 3월 24일 까지	2018년 7월 23일 부터2020년 7월 22일 까지

행사가능기간	2016년 3월 27일 부터2021년 3월 27일 까지	2019년 3월 25일 부터2024년 3월 25일 까지	2019년 3월 24일 부터2024년 3월 24일 까지	2019년 3월 25일 부터2024년 3월 25일 까지	2020년 7월 23일 부터2025년 7월 23일 까지

발행할 주식의 종류	보통주	보통주	보통주	보통주	보통주

발행할 주식수	210,000주	30,000주	70,000주	30,000주	70,000주

행사가격	4,000원	3,000원	3,000원	3,000원	4,000원

부여방법	주식교부형	주식교부형	회사선택형(*2)	회사선택형(*2)	회사선택형(*2)

(*1) 3차 부여분 중 30,000주의 경우 해당 주식기준보상약정을 체결한 임원이 전기 중 퇴직하였으나, "벤처기업 육성에 관한 특별조치법 시행규칙"에 의거 이사회결의로 주식매수선택권이 유효하도록 하였습니다.
(*2) 회사선택형 주식선택권의 경우, 기업회계기준서 제1102호 문단 41~43에 따라 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없다고 판단하여, 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하였습니다.

② 공정가치 측정방법회사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형을 사용하여 간접 측정하였습니다. 주식선택권의 공정가치 측정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

투입변수	1차 부여	2차 부여	3차 부여	4차 부여	5차 부여

부여일 당시 주식선택권의 공정가치	주당 1,224.45원	주당 2,637.82원	주당 369.31원	주당 369.45원	주당 344.07원

주당 행사가격	4,000원	3,000원	3,000원	3,000원	4,000원

기대 주가 변동성(*1)	6.60%	8.40%	5.95%	5.95%	7.40%

기초자산가격	주당 5,357원	주당 5,264원	주당 2,910원	주당 2,910원	주당 3,515원

무위험이자율(*2)	2.84%	1.82%	2.10%	2.10%	2.45%

(*1) 주식가치의 변동성은 상장되어 있는 유사 동종 기업군들의 평균 180영업일 기준 변동성을 사용하였습니다. 기대만기는 옵션 보유자가 가득조건을 충족하는 시점에 옵션을 행사할 것을 가정하여 평가하였습니다.
(*2) 무위험이자율은 기대 행사기간과 만기가 유사한 국공채수익률을 사용하였습니다.

③ 주식선택권의 변동내역(단위: 천원)

차 수	부여일	조정행사가격	미행사기초수량	당기부여수량	당기소멸수량	당기행사수량	미행사기말수량(*)

1차	2013년 03월 27일	4,000 원	40,000	-	-	(20,000)	20,000

2차	2016년 03월 25일	3,000 원	30,000	-	-	-	30,000

3차	2017년 03월 24일	3,000 원	20,000	-	-	-	20,000

4차	2017년 03월 24일	3,000 원	30,000	-	-	-	30,000

5차	2018년 07월 23일	4,000 원	40,000	-	-	-	40,000

합 계	160,000	-	-	(20,000)	140,000

④ 주식보상비용당반기 재무제표에 반영된 주식보상비용 및 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	당기 이후	합 계

주식보상비용	3,441	573	4,014

21. 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 반기말	제 15(전) 기말

해외사업장환산외환차이	494	(6,207)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(52,605)	(52,606)

법인세효과	11,573	11,573

합 계	(40,538)	(47,240)

22. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 반기말	제 15(전) 기말

법정적립금	914,550	914,550

미처분이익잉여금(미처리결손금)	340,205	1,846,504

합 계	1,254,755	2,761,054

(2) 법정적립금(이익준비금)상법상 이익준비금은 연결회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23. 매출액 및 매출원가 당반기와 전반기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 반기	제 15(전) 반기

매출액:

장비매출	11,087,319	27,337,283

부품매출	6,862,724	7,719,432

셋업매출	1,066,367	2,304,310

유상A/S매출	759,496	877,519

기타매출	241,850	47,405

합 계	20,017,757	38,285,949

매출원가:

장비매출원가	9,394,831	24,268,954

부품매출원가	4,296,520	4,908,275

셋업매출원가	750,301	2,117,395

유상A/S매출원가	665,041	324,996

합 계	15,106,694	31,619,620

24. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 반기	제 15(전) 반기

급여	1,217,029	1,384,910

퇴직급여	156,474	118,914

복리후생비	140,398	171,900

여비교통비	118,795	167,742

접대비	52,162	79,052

통신비	6,619	11,150

세금과공과	82,651	48,719

감가상각비	113,545	90,020

지급임차료	9,863	13,179

수선비	760	3,397

판매수수료	297,081	65,895

보험료	34,179	27,859

차량유지비	31,176	33,462

경상연구개발비	816,767	100,689

운반비	186,035	151,928

교육훈련비	2,464	1,469

도서인쇄비	1,899	1,841

소모품비	15,193	22,597

지급수수료	272,046	340,822

대손상각비	28,375	(530,693)

무형자산상각비	7,169	7,180

판매보증비	373,211	726,094

주식보상비	3,441	14,001

외주용역비	258,997	359,615

합 계	4,226,326	3,411,743

25. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 반기	제 15(전) 반기

재고자산의 변동	(4,081,312)	9,090,515

원,부재료 매입액	13,790,977	8,763,135

종업원급여	5,007,697	3,087,790

대손상각비	28,375	-

감가상각비 및 무형자산상각비	1,056,489	864,779

전력비	470,006	270,262

가스비	643,664	405,950

외주가공비	2,047,717	-

판매수수료	297,081	65,895

지급수수료	443,263	183,769

판매보증비	373,211	726,094

용역비	258,997	359,615

기타	(1,003,142)	11,213,557

합 계	19,333,020	35,031,362

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 반기	제 15(전) 반기

외환차익	285,821	124,499

외화환산이익	589,245	485,767

임대료수익	8,000	-

무형자산처분이익	14,284	-

보조금수익	474,315	-

잡이익	22,481	34,227

합 계	1,394,146	644,493

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 반기	제 15(전) 반기

외환차손	60,085	60,811

외화환산손실	179,497	66,839

잡손실	651	11,063

합 계	240,233	138,714

27. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	제 16(당) 반기말	제 15(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	단기금융상품	159,206	159,206	157,781	157,781

장기금융상품	1,489,267	1,489,267	406,817	406,817

파생상품자산	-	-	181,891	181,891

소 계	1,648,473	1,648,473	746,489	746,489

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	251,970	251,970	251,970	251,970

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산(*2)	2,676,843	(*1)	5,207,636	(*1)

단기금융상품	2,341,202	(*1)	2,088,236	(*1)

매출채권및기타채권	24,478,365	(*1)	18,789,076	(*1)

소 계	29,748,379	(*1)	26,084,948	(*1)

합 계	31,396,853	27,083,407

당기손익-공정가치 측정 금융부채	파생상품부채	6,947,167	6,947,167	426,218	426,218

상각후원가금융부채	매입채무및기타채무	5,867,793	(*1)	5,702,987	(*1)

단기차입금	15,049,000	(*1)	11,185,000	(*1)

장기차입금	6,860,000	(*1)	6,680,000	(*1)

전환사채	-	(*1)	2,562,640	(*1)

소 계	27,776,793	(*1)	26,130,627	(*1)

합 계	27,808,054	26,556,845

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 현금성자산에는 당기말 및 전기말 현금시재액이 포함되어 있지 않습니다.

(2) 공정가치의 추정당반기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당반기말 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	158,393	1,090,080	400,000	1,090,080

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	251,970	251,970

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	6,915,905	6,915,905

전기말:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	156,975	189,515	400,000	746,490

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	251,970	251,970

당기손익인식금융부채	-	-	426,218	426,218

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다. 연결실체는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 반기	제 15(전) 반기

당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

기초	40,000	251,970	-

재분류(*)	-	-	245,676

취득	108,000	-	-

평가이익	-	-	16,314

기말	148,000	251,970	261,990

(*) 전기 중 유의적 영향력의 상실로 인하여 전기까지 관계기업투자주식으로 분류하던 (주)썸백의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 변경하였습니다.

② 금융부채(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 반기	제 15(전) 반기

기초	426,218	1,656,964

발행	4,219,466	-

파생상품평가이익	(523,175)	(289,167)

파생상품평가손실	2,793,396	-

기말	6,915,905	1,367,797

28. 순금융원가 (1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 16(당) 반기	제 15(전) 반기

금융수익:

유효이자율법이자수익	256,766	130,657

기타의이자수익	-	172,465

외환차익	139,291	7,637

외화환산이익	94,338	9,774

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	4,559

파생상품평가이익	82,465	289,167

파생상품거래이익	13,381	-

소 계	586,241	614,259

금융원가:

이자비용	(513,534)	(741,901)

외환차손	(5,349)	(3,468)

외화환산손실	(31,898)	(2,611)

파생상품평가손실	(3,123,353)	-

파생상품거래손실	(83,383)	-

소 계	(3,757,517)	(747,980)

순금융원가	(3,171,276)	(133,722)

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 16(당) 반기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

외환차익	424,720	-	-	-	392	425,112

외화환산이익	683,583	-	-	-	-	683,583

유효이자율법이자수익	256,766	-	-	-	-	256,766

파생상품평가이익	-	82,465	-	-	-	82,465

파생상품거래이익	-	13,381	-	-	-	13,381

사채상환이익	11,799	11,799

외환차손	(56,709)	-	-	-	(8,726)	(65,435)

외화환산손실	(187,675)	-	-	-	(23,721)	(211,395)

이자비용	-	-	-	-	(512,910)	(512,910)

대손상각비	(28,375)	-	-	-	-	(28,375)

파생상품평가손실	-	-	-	(3,123,353)	-	(3,123,353)

파생상품거래손실	-	-	-	(83,383)	-	(83,383)

② 제 15(전) 반기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

외환차익	-	132,135	-	-	-	132,135

외화환산이익	-	495,541	-	-	-	495,541

유효이자율법이자수익	-	292,988	-	-	-	292,988

기타의이자수익	-	10,134	-	-	-	10,134

당기손익인식금융자산 평가이익	4,559	-	-	-	-	4,559

파생상품평가이익	-	-	-	289,167	-	289,167

외환차손	-	(55,250)	-	-	(9,029)	(64,279)

외화환산손실	-	(54,879)	-	-	(14,571)	(69,450)

이자비용	-	-	-	-	(741,405)	(741,405)

대손상각비	-	530,693	-	-	530,693

29. 법인세비용 (1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였 습니다. 2020년 6월 30일 로 종료하는 회계연도의 예상 가중 평균 연간 유효 법인세 율은 12.96%(2019년 6월 30일로 종료하는 중간 기간 에 대한 가중평균 연간유효 법인세율: 6.39%) 입니다 . 동 법인세율은 주로 예상과세소득의 증가로 인하여 증가하였습니다. (2) 당사는 미래 회계기간에 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성을 추정하여 발생가능성이 높은 부분까지만 이연법인세자산을 인식하였습니다.

30. 주당이익 (1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 16(당) 반기	제 15(전) 반기

반기순이익(손실)	(1,506,298,893)	3,400,683,377

보통주귀속 분기순이익	(1,506,298,893)	3,210,588,419

가중평균유통보통주식수(*1)	6,300,817	4,484,416주

기본주당이익	(239)	716

(*1) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	제 16(당)기 반기	제 15(전)기 반기

발행주식수	가중치	유통주식수	발행주식수	가중치	유통주식수

기초발행주식수	6,285,432	182/182	6,285,432	4,484,416	181/181	4,484,416

전환상환우선주의 전환	20,000	140/182	15,385	-	-	-

가중평균유통보통주식수	6,305,432	6,300,817	4,484,416	4,484,416

(2) 당기와 전기 중 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 16(당)기 반기	제 15(전)기 반기

보통주 기본당기순이익(손실)	(1,506,298,893)	2,996,095,276

조정:	-	-

전환상환우선주배당금 등	-	156,188,077

파생상품평가이익	2,103,222,420	(160,476,054)

현재가치할인차금상각액	118,707,950	144,546,750

전환사채이자비용	4,902,761	11,539,726

보통주 희석당기순이익	720,534,238	3,147,893,775

가중평균희석유통보통주식수(*)	7,103,577	5,094,347주

보통주 희석주당이익	반희석화	618

(*1) 당반기의 경우 반희석화로 인하여 희석주당순이익을 산정하지 아니하였습니다.

(*) 가중평균희석유통보통주식수 ① 제 16(당) 반기

(단위: 주)

구 분	발행주식수	가중치	전환비율	유통주식수

전환사채(2차)	975,229	98/182	5,127/5,127	525,123

전환사채(3차)	567,752	89/182	5,284/5,184	277,637

가중평균유통보통주식수	6,300,817

가중평균희석유통보통주식수	7,103,577

② 제 15(전) 반기(단위: 주)

구 분	발행주식수	가중치	전환비율	유통주식수

전환상환우선주(2차)	59,931	181/181	12,000/7,500	59,931

전환상환우선주(3차)	250,000	181/181	12,000/12,000	400,000

전환사채(1차)	150,000	181/181	20,000/20,000	150,000

가중평균유통보통주식수	4,484,416

가중평균희석유통보통주식수	5,094,347

31. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 지배·종속기업 및 당사와 거래가 존재하는 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 16(당) 반기말	제 15(전) 기말

주주	(주)우인글로벌, (주)금강쿼츠	(주)우인글로벌, (주)금강쿼츠

기타특수관계자	(주)이든	-

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	제 16(당)기 반기	제 15(당)기 반기

주주	(주)금강쿼츠	매출	1,104,300	1,184,000

기타특수관계자	(주)이든	기타매출	229,562	-

기타수익	13,256	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	제 15(당) 반기말	제 14(전) 기말

주주	(주)금강쿼츠	매출채권	138,600	-

(4) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	내 역	한도금액	실행금액	금융기관

대표이사	차입금담보	1,500,000	1,500,000	(주)우리은행

사채담보	3,000,000	3,000,000	부국증권

차량렌탈담보	182,923	182,923	KB캐피탈(주)

외화지급보증	USD 1,624,320	USD 1,624,320	(주)신한은행

위 이외에 서울보증보험이 당사에 제공한 이행 및 하자보증에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

분 류	제 16(당) 반기	제 15(전) 반기

단기급여	646,015	598,077

퇴직급여	106,664	87,612

주식기준보상	4,473	13,267

합 계	757,152	698,956

주요 경영진에는 등기 임원인 이사를 포함하였습니다.

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	내 역	한도금액	실행금액

(주)우리은행	B2B	432,000	-

운전자금대출	6,225,000	6,225,000

시설자금대출	1,000,000	1,000,000

정책자금(*1)	1,200,000	1,200,000

입찰보증	USD 728,680	USD 717,380

중소기업은행	운전자금대출	6,600,000	3,510,000

무역자금대출	1,450,000	1,450,000

시설자금대출(*2)	4,480,000	4,480,000

구매카드	500,000	-

기타외화지급보증	USD 419,000	USD 226,000

신한은행	운전자금대출	500,000	500,000

외화 지급보증	USD 1,393,000	USD 1,393,000

국민은행	운전자금대출	1,300,000	1,300,000

(*1) 해당 차입금은 대전지방고용노동청에서 실시하는 고용창출지원사업의 요건을 충족하여 1%의 저리로 설비투자목적의 융자금을 지원받고 있습니다. 당사는 차입금한도 1,200,000천원 중 1,200,000천원에 대해 담보를 설정하고 있습니다. (*2) 해당 차입금은 진위3산업단지 토지취득을 위해 실행한 자금으로 토지의 소유권이전시점에 차입금담보로 제공될 예정입니다.

(2) 제공받은 지급보증당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	제공자	물건 또는 내용	금 액

지급보증	기술신용보증기금	차입금담보	2,551,500

신용보증기금	차입금담보	1,180,000

한국무역보험공사	차입금담보	1,305,000

이행보증	서울보증보험	계약이행보증	USD 92,578

하자보증	서울보증보험	하자보수보증	3,390

(3) 파생상품 약정사항 회사는 당반기말 현재 금융기관과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 미결제된 통화선도 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원, 외화단위: USD)

구 분	금융기관	결제일	약정금액	약정환율

통화선도	우리은행	2020-08-11	USD 1,300,000	1,184.75

2020-09-04	USD 1,500,000	1,198.50

2020-10-30	USD 1,500,000	1,197.00

2020-12-15	USD 1,500,000	1,195.50

당기 중 통화선도와 관련하여 결제가 완료되어 실현된 손익은 없으며, 미실현손익에 대하여 파생상품평가손실에 포함되어 있습니다.

(4) 계류중인 소송사건당기말 현재 연결실체가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

33. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연셜실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연셜실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 투자자산에서 발생합니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 16(당) 반기말	제 15(전) 기말

현금성자산	2,676,843	5,207,636

단기금융상품	2,500,408	2,246,017

매출채권및기타채권	24,095,087	18,789,076

장기금융상품	1,489,267	406,817

합 계	30,761,605	26,649,546

(*1) 당반기말과 전기말 현금성자산에는 현금시재액 각각 479천원과 1,327천원이 포함되어 있지 아니합니다 .

(3) 유동성위험연결회사는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험 관리를 위하여 연결회사는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상	잔존계약만기

현금흐름	6개월 이내	6~12개월	1년~2년

당반기말:

매입채무및기타채무	5,552,715	5,552,715	5,552,715	-	-	-

단기차입금	15,049,000	15,214,186	2,440,231	12,773,954	-	-

장기차입금	6,860,000	8,600,506	1,129,110	563,668	1,214,908	5,692,820

전환사채	3,938,271	8,591,400	-	-	-	8,591,400

합 계	31,399,986	37,958,807	9,122,056	13,337,622	1,214,908	14,284,220

전기말:

매입채무및기타채무	5,702,987	5,702,987	5,702,987	-	-	-

단기차입금	11,185,000	17,305,494	14,317,783	2,627,056	360,655	-

장기차입금	6,680,000	6,800,867	431,458	314,872	1,249,146	4,805,392

전환사채	2,562,640	3,213,000	30,000	30,000	60,000	3,093,000

합 계	26,130,627	33,022,348	20,482,228	2,971,928	1,669,801	7,898,392

상기 만기분석은 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 시장위험연결회사는 매출거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를위하여 연결회사는 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 16(당) 반기말	제 15(전) 기말

USD	USD

외화자산:

현금및현금성자산	280,674	3,882,359

단기금융상품	1,778,272	1,684,020

매출채권및기타채권	14,899,724	17,661,604

합계	16,958,670	23,227,983

외화부채:

매입채무및기타채무	877,495	967,766

단기차입금	-	-

합계	877,495	967,766

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동할 경우 환율 변동이 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 16(당) 반기	제 15(전)기

10% 상승시	1,608,117	2,226,022

10% 하락시	(1,608,117)	(2,226,022)

상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(5) 자본위험연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 조정부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 16(당) 반기말	제 15(전) 기말

부채 총계 (A)	46,291,416	31,753,727

현금및현금성자산 (B)	(2,677,321)	(5,208,964)

조정부채 (C=A-B)	43,614,094	26,544,763

자본 총계 (D)	25,404,364	26,820,521

조정부채비율 (E=C/D)	171.68%	98.97%

34. 현금흐름표

당반기와 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 16(당) 반기	제 15(전) 반기

장기차입금의 유동성 대체	370,000	320,000

건설중인자산의 본계정 대체	(703,101)	(438,209)

유형자산 취득 관련 미지급금 증가	179,551	-

35. 주요 고객에 대한 정보 당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객과의 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 16(당) 반기	제 15(전) 반기

매출액	비중	매출액	비중

주요고객A	935,987	4.68%	15,109,570	39.55%

주요고객B	6,307,824	31.51%	6,788,710	17.77%

주요고객C	2,415,575	12.07%	4,908,520	12.85%

주요고객D	2,690,500	13.44%	750,250	1.96%

36. 사업결합(1) 회사는 2020년 1월 22일 이사회 결의를 통하여 (주)이든의 가공사업부문 영업 및 자산, 부채의 양수를 결정하였고, 2020년 1월 31일을 기일로 사업 양수를 완료하였습니다. (2) 양수도 대금은 3,500백만원으로, (주)이든에 대한 매출채권, 대여금 및 해당 이자를 상계하여 대금을 지급하였으며, 이 과정에서 2,369백만원의 영업권이 발생하였습니다. 이는 부품 사업부의 SiC Ring 가공사업 내재화를 통한 원가 절감 및 수익성 확보에 따른 것 입니다.

(3) 회사가 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 비지배지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액