케이엔제이 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 19(당)기 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 18(전)기 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 케이엔제이

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 케이엔제이(이하 '회사')는 2005년 4월 28일에 설립되어 반도체 부품 및 관련 장치의 제조 및 판매업, LCD장비의 제조 및 판매업 등을 영위하고 있으며, 2011년 10월 31일 주식회사 씨엠에스를 흡수합병하였습니다. 당분기말 현재 회사는 충청남도 아산시에 본사를 두고 있으며, 아산 및 당진에 제조시설을 보유하고 있습니다.

회사는 2019년 9월 10일 이사회결의사항에 따라 901,737주의 신주발행을 완료하였으며, 2019년 10월 25일 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 유상증자 및 전환상환우선주의 전환 등을 거쳐 당분기말 현재 회사의 발행보통주식 수는 7,945,395주, 자본금은 3,972,698천원이며, 당분기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주(주)	지분율(%)

심호섭	1,132,651	14.26

㈜에스엔에이치에스	542,487	6.83

에셋플러스자산운용㈜	389,893	4.91

김진규	270,000	3.40

여순재	260,000	3.27

㈜금강쿼츠	255,139	3.21

우리사주조합	12,854	0.16

기타보통주주	5,082,371	63.97

합 계	7,945,395	100.00

2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황

당분기말와 전기말의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 제 19(당) 분기말

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	자산	부채	매출액	분기순이익	총포괄이익

Suzhou KNJ	중국	12월	장비설치	2,559,367	410,334	3,799,547	532,892	909,885

② 제 18(전) 기말(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄이익

Suzhou KNJ	중국	12월	장비설치	5,323,984	375,792	8,148,753	4,196,225	3,979,899

2. 중요한 회계정책

회사와 회사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.다만 , 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 19(당) 분기말	제 18(전) 기말

현금	-	3,000

요구불예금	19,072,508	12,784,432

합 계	19,072,508	12,787,432

5. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금융기관	제 19(당) 분기말	제 18(전) 기말	사용제한내용

현금및현금성자산	우리은행	433,220	433,105	외화지급보증

상각후원가측정금융상품	우리은행	1,064,374	800,874	외화지급보증

중소기업은행	373,181	537,170	외화지급보증

신한은행	110,274	103,919	외화지급보증

합 계	1,981,049	1,875,068	-

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 19(당) 분기말	제 18(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,942,258	7,289,514	5,055,013	8,256,571

미수금	646,850	-	373,296	-

미수수익	109,726	-	83,259	-

임차보증금	8,000	429,678	5,000	440,278

대여금	1,700,000	212,341	789,000	43,756

합 계	9,406,834	7,931,532	6,305,568	8,740,605

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금 및현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 19(당) 분기말	제 18(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

총장부금액	11,139,875	8,856,452	7,955,851	9,665,524

현재가치할인차금 :

매출채권	(53,424)	(924,920)	(57,533)	(924,919)

대손충당금 :

매출채권	(1,229,031)	-	(1,154,131)	-

미수수익	(50,586)	-	(38,619)	-

대여금	(400,000)	-	(400,000)	-

순장부금액	9,406,834	7,931,532	6,305,568	8,740,605

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 분기말	제 18(전) 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,247,916	(1,240,206)	7,710	1,315,032	(1,240,206)	74,826

재공품	17,696,166	-	17,696,166	15,034,983	-	15,034,983

원ㆍ부재료	941,835	(92,505)	849,330	725,596	(106,687)	618,909

합 계	19,885,917	(1,332,711)	18,553,206	17,075,611	(1,346,894)	15,728,718

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 19(당) 분기말	제 18(전) 기말

선급금	675,154	281,422

대손충당금-선급금	(240,000)	(240,000)

선급비용	123,001	93,363

부가세대급금	-	10,372

합 계	558,154	145,156

9. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요영업활동	지분율(%)	제 19(당) 분기말	제 18(전) 기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜이든	한국	제조업	20.0%	4,000,140	843,411	4,000,140	1,049,667

BEIJING XINYUN SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD(*)	중국	제조업	48.9%	646,375	646,375	-	-

합 계	4,646,515	1,489,786	4,000,140	1,049,667

(*1) 회사는 당기에 중국시장 진출을 위한 사업적 협력관계 확보를 위하여 2023년 4월 12일자 이사회 결의에 따라 합자 설립하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	기 초	취득(처분)	당기 지분법 평가	기 말

지분법손익	기타포괄손익

㈜이든	1,049,667	-	-	(206,256)	843,411

BEIJING XINYUN SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD	-	646,375	-	-	646,375

합 계	1,049,667	646,375	-	(206,256)	1,489,786

② 전분기(단위: 천원)

관계기업명	기 초	취득(처분)	당기 지분법 평가	기 말

지분법손익	기타포괄손익

㈜이든	2,151,000	-	(527,276)	(265,238)	1,358,486

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다.① 제 19(당) 분기말

(단위: 천원)

관계기업명	자 산	부 채	순자산

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

㈜이든	4,619,340	11,224,071	21,148,007	476,311	(5,780,908)

BEIJING XINYUN SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD	1,321,830	-	-	-	1,321,830

합 계	5,941,169	11,224,071	21,148,007	476,311	(4,459,078)

② 제 18(전) 기말(단위: 천원)

관계기업명	자 산	부 채	순자산

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채

㈜이든	3,986,610	12,800,610	5,892,163	14,100,593	(3,205,535)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 19(당) 분기말

(단위: 천원)

관계기업명	순자산	지분율	순자산지분해당액	영업권	장부금액

㈜이든	(5,780,908)	20.00%	(1,156,182)	1,999,593	843,411

BEIJING XINYUN SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD	1,321,830	48.90%	646,375	-	646,375

② 제 18(전) 기말(단위: 천원)

관계기업명	순자산	지분율	순자산지분해당액	영업권	장부금액

㈜이든	(3,205,535)	20.00%	(641,107)	1,690,774	1,049,667

10. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	12,618,088	16,067,737	36,077	23,942,704	122,708	1,553,998	2,287,387	1,010,341	13,388,667	71,027,705

취득(*1)	(1,789)	-	-	139,440	61,777	2,500	63,001	137,273	4,602,469	5,004,670

처분	-	-	-	(4,348)	(35,854)	-	-	(326,302)	-	(366,504)

기타증감	-	60,452	-	7,393,613	-	42,000	(61)	-	(7,796,259)	(300,255)

기말	12,616,299	16,128,189	36,077	31,471,409	148,630	1,598,498	2,350,327	821,311	10,194,876	75,365,615

정부보조금 및 감가상각누계액:

기초	-	(1,008,228)	(727)	(13,375,055)	(69,732)	(1,096,751)	(1,991,751)	(371,433)	-	(17,913,676)

처분	-	-	-	2,681	5,976	-	-	235,030	-	243,687

감가상각	-	(313,181)	(1,353)	(2,614,234)	(11,638)	(102,571)	(82,240)	(321,220)	-	(3,446,437)

기타증감	-	278	-	-	57	-	57	159	-	552

기말	-	(1,321,131)	(2,080)	(15,986,607)	(75,338)	(1,199,322)	(2,073,934)	(457,463)	-	(21,115,875)

장부금액:

기초	12,618,088	15,059,509	35,350	10,567,649	52,976	457,247	295,635	638,908	13,388,667	53,114,029

기말	12,616,299	14,807,058	33,997	15,484,802	73,292	399,175	276,393	363,848	10,194,876	54,249,740

(*1) 취득금액에는 차입원가자본화로 인해 증가한 금액 215,802천원이 포함되어 있습니다. 당분기에 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 특정차입금의 이자율은 5.87% 이며, 일반차입금의 가중평균차입이자율은 5.19%입니다.

(2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	12,618,088	16,074,255	-	16,741,795	86,599	1,182,347	2,160,773	968,283	12,224,248	62,056,387

취득(*1)	-	-	16,863	111,000	60,566	55,820	46,658	184,346	7,263,395	7,738,648

처분	-	-	-	(179,000)	(23,469)	(53,000)	-	(249,822)	-	(505,291)

기타증감	-	18,120	-	6,066,388	743	106,131	68,560	6,421	(6,249,973)	16,390

기말	12,618,088	16,092,375	16,863	22,740,183	124,439	1,291,298	2,275,991	909,227	13,237,670	69,306,134

정부보조금 및 감가상각누계액:

기초	-	(591,991)	-	(11,355,949)	(86,595)	(1,055,173)	(1,877,573)	(360,756)	-	(15,328,037)

처분	-	-	-	178,998	23,468	52,999	-	219,493	-	474,958

감가상각	-	(296,937)	(280)	(1,623,643)	(2,441)	(64,119)	(83,538)	(289,815)	-	(2,360,773)

기타증감	-	(21,665)	-	-	(1,126)	-	(1,170)	(12,097)	-	(36,059)

기말	-	(910,594)	(280)	(12,800,594)	(66,694)	(1,066,293)	(1,962,281)	(443,174)	-	(17,249,910)

장부금액:

기초	12,618,088	15,482,264	-	5,385,845	4	127,174	283,200	607,527	12,224,248	46,728,350

기말	12,618,088	15,181,781	16,583	9,939,588	57,744	225,005	313,710	466,053	13,237,670	52,056,224

(*1) 취득금액에는 차입원가자본화로 인해 증가한 금액 54,630천원이 포함되어 있습니다. 당기에 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 특정차입금의 이자율은 4.73% 이며, 일반차입금의 가중평균차입이자율은 5.04%입니다.

(3) 담보제공당분기말과 전기말 현재 각각 장부금액 27,263,375천원 및 27,502,530천원의 부동산이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 14, 31 참조).(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 분기말	제 18(전) 기말

사용권자산(*1)

부동산	160,701	299,684

기계장치	-	74,000

차량운반구	203,147	265,224

합 계	363,848	638,908

리스부채

유동	274,411	440,262

비유동	98,615	140,675

합 계	373,026	580,937

(*1) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 분기	제 18(전) 분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	212,216	182,823

기계장치	6,167	27,750

차량운반구	103,160	88,373

합 계	321,543	298,946

리스부채에 대한 이자비용	12,513	10,381

단기리스료 및 소액리스료(지급임차료에 포함)	27,277	23,951

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 366,602천원과 374,019천원입니다.

11. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	영업권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초	266,199	2,306,144	2,035,570	318,096	4,926,009

취득	1,297	-	-	298,449	299,746

처분	-	-	-	-	-

대체	7,802	-	-	-	7,802

기말	275,298	2,306,144	2,035,570	616,545	5,233,557

상각누계액:

기초	(211,027)	(2,306,144)	-	(38,861)	(2,556,033)

무형자산상각	(10,298)	-	-	-	(10,298)

기말	(221,325)	(2,306,144)	-	(38,861)	(2,566,330)

장부금액:

기초	58,145	-	2,035,570	279,235	2,372,950

기말	53,973	-	2,035,570	577,684	2,667,226

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	영업권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초	254,474	2,306,144	2,035,570	318,096	4,914,283

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

대체	9,454	-	-	-	9,454

기말	263,928	2,306,144	2,035,570	318,096	4,923,737

상각누계액:

기초	(196,329)	(2,306,144)	-	(38,861)	(2,541,334)

무형자산상각	(11,242)	-	-	-	(11,242)

기말	(207,570)	(2,306,144)	-	(38,861)	(2,552,575)

장부금액:

기초	58,145	-	2,035,570	279,235	2,372,950

기말	56,358	-	2,035,570	279,235	2,371,162

(3) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비로 계상한 금액은 각각 497,138천원 및 323,267천원니다.

12. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 19(당) 분기말	제 18(전) 기말

매입채무	2,144,534	1,700,247

미지급금	887,904	614,406

미지급비용	1,000,617	926,489

합 계	4,033,055	3,241,142

13. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 19(당) 분기말	제 18(전) 기말

선수금	3,942,128	62,435

예수금	241,729	204,388

합 계	4,183,857	266,823

14. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 분기말	제 18(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금:

원화단기차입금	12,525,000	-	11,723,614	-

장기차입금:

원화장기차입금	1,987,480	27,977,130	1,187,480	29,792,740

사채:

무보증사모사채	-	-	3,000,000	-

합 계	14,512,480	27,977,130	15,911,094	29,792,740

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말이자율(%)	제 19(당) 분기말	제 18(전) 기말

중소기업은행	운전자금	5.08~5.71	3,110,000	3,074,000

무역어음한도	4.95~5.57	1,450,000	1,450,000

우리은행	운전자금	3.74~5.67	4,125,000	4,125,000

신한은행	운전자금	4.34	2,100,000	300,000

하나은행	운전자금	4.78	1,740,000	1,300,000

산업은행	운전자금	-	-	1,474,614

합 계	12,525,000	11,723,614

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말이자율(%)	제 19(당) 분기말	제 18(전) 기말

중소기업은행	시설자금	5.86	4,064,610	4,400,220

우리은행	운전자금	5.89	2,000,000	2,000,000

고용창출지원자금	1.00	300,000	480,000

하나은행	운전자금	2.50	1,000,000	1,500,000

국민은행	운전자금	5.91	1,300,000	1,300,000

산업은행	시설자금	4.19~6.36	21,300,000	21,300,000

합 계	29,964,610	30,980,220

유동성대체	(1,987,480)	(1,187,480)

차감후잔액	27,977,130	29,792,740

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	발행일	만기일	당분기말이자율(%)	제 19(당) 분기말	제 18(전) 기말

제1회 무보증사모사채	2020.04.24	2023.04.23	-	-	3,000,000

(5) 당분기말 현재 차입금 관련 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	담보권자

유형자산	토지	12,616,299	11,400,000	차입금담보	우리은행 등

건물	14,647,076

15. 판매보증충당부채 연결회사는 재화(장비)의 인도 이후 일정기간동안 발생하는 하자에 대하여 무상A/S를 제공하고 있으며, 당분기말 현재 해당 보증의무와 관련하여 미래에 지출될 가능성이 높은 금액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 3분기	제 18(전) 3분기

기초금액	460,856	225,736

판매보증 사용액	(404,932)	(464,945)

전입액	427,366	439,443

기말금액	483,290	200,235

16. 확정급여부채연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 우리은행 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 회사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적위험에 노출됩니다.(1) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 19(당) 3분기	제 18(전) 3분기

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	667,012	636,509

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 19(당) 분기말	제 18(전) 기말

확정급여부채:

확정급여채무의 현재가치	5,035,519	4,521,371

사외적립자산의 공정가치	(1,557,004)	(1,586,043)

순확정급여부채	3,478,515	2,935,328

기타장기종업원급여부채:

기타장기종업원급여채무의 현재가치	125,227	120,143

합 계	3,603,742	3,055,471

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

제19(당)분기	제18(전)분기	제19(당)분기	제18(전)분기	제19(당)분기	제18(전)분기

기초금액	4,521,371	4,074,323	(1,586,043)	(1,211,644)	2,935,328	2,862,679

당기손익으로 인식:

당기근무원가	650,276	-	-	-	650,276	-

이자원가(수익)	16,736	-	(40,784)	-	(24,048)	-

소 계	667,012	-	(40,784)	-	626,228	-

기타포괄손익으로 인식:

-사외적립자산 재측정요소	-	-	-	(12,420)	-	(12,420)

소 계	-	-	-	(12,420)	-	(12,420)

기여금 및 제도에서의 지급액:

납부한 기여금	-	636,509	-	-	-	636,509

퇴직급여 지급	(152,864)	(229,087)	69,823	172,642	(83,041)	(56,445)

소 계	(152,864)	407,422	69,823	172,642	(83,041)	580,064

분기말금액	5,035,519	4,481,745	(1,557,004)	(1,051,422)	3,478,515	3,430,324

17. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 분기말	제 18(전) 기말

수권주식 수	100,000,000주	20,000,000주

주당금액	500 원	500 원

발행 보통주식 수	7,945,395 주	7,945,395 주

보통주자본금	3,972,698	3,972,698

(2) 당분기와 전분기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제19(당) 분기	제18(전) 분기

주식 수	자본금	주식 수	자본금

기초	7,945,395주	3,972,698	7,925,395주	3,962,698

주식매수선택권의 행사	-	-	20,000주	10,000

기말	7,945,395주	3,972,698	7,945,395주	3,972,698

18. 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 19(당) 분기말	제 18(전) 기말

주식발행초과금	35,142,319	35,142,319

기타자본잉여금	122,338	122,338

자기주식처분이익	2,090,340	2,090,340

합 계	37,354,997	37,354,997

(2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	37,354,997	37,247,509

주식매수선택권의 행사	-	76,881

기말	37,354,997	37,324,391

19. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 분기말	제 18(전) 기말

주식선택권	460,076	214,713

기타자본조정	(779,673)	(779,673)

합 계	(319,597)	(564,960)

(2) 주식선택권회사의 정관에 의하면 발행주식 총수의 100분의 10의 범위내에서는 주주총회의 특별결의로 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있습니다.① 약정의 내용회사는 주주총회 및 이사회결의에 의거하여 회사의 임원과 주식기준보상약정을 체결하였으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	4차 부여	5차 부여	6차 부여	7차 부여

부여시점	2017년 03월 24일	2018년 07월 23일	2022년 03월 15일	2023년 03월 15일

약정용역제공기간	2017년 3월 25일 부터2019년 3월 24일 까지	2018년 7월 23일 부터2020년 7월 22일 까지	2022년 3월 15일 부터 2024년 3월 14일까지	2023년 3월 15일 부터 2026년 3월 14일까지

행사가능기간	2019년 3월 25일 부터2024년 3월 25일 까지	2020년 7월 23일 부터2025년 7월 23일 까지	2024년 3월 15일 부터 2029년 3월 14일까지	2026년 3월 15일 부터 2031년 3월 14일까지

발행할 주식의 종류	보통주	보통주	보통주	보통주

발행할 주식수	30,000주	70,000주	30,000주	90,000주

행사가격	3,000원	4,000원	13,650원	16,280원

부여방법	회사선택형(*2)	회사선택형(*2)	회사선택형(*2)	회사선택형(*2)

(*) 회사선택형 주식선택권의 경우, 기업회계기준서 제1102호 문단 41~43에 따라 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없다고 판단하여, 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하였습니다.

② 공정가치 측정방법회사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형을 사용하여 측정하였습니다. 주식선택권의 공정가치 측정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

투입변수	4차 부여	5차 부여	6차 부여	7차 부여

부여일 당시 주식선택권의 공정가치	주당 369.45원	주당 344.07원	주당 8,520.00원	주당 8,350.00원

주당 행사가격	3,000원	4,000원	13,650원	16,280원

기대 주가 변동성(*1)	5.95%	7.40%	66.82%	41.00%

기초자산가격	주당 2,910원	주당 3,515원	주당 13,100원	주당 16,250원

무위험이자율(*2)	2.10%	2.45%	2.67%	3.39%

(*1) 주식가치의 변동성은 상장되어 있는 유사 동종 기업군들의 평균 180 영업일 기준 변동성을 사용하였습니다. 기대만기는 옵션 보유자가 가득조건을 충족하는 시점에 옵션을 행사할 것을 가정하여 평가하였습니다.
(*2) 무위험이자율은 기대 행사기간과 만기가 유사한 국공채수익률을 사용하였습니다.

③ 주식선택권의 변동내역(단위: 주)

차 수	부여일	조정행사가격	미행사기초수량	당기부여수량	미행사기말수량(*)

4차	2017년 03월 24일	3,000 원	30,000	-	30,000

5차	2018년 07월 23일	4,000 원	20,000	-	20,000

6차	2022년 03월 15일	13,650 원	30,000	-	30,000

7차	2023년 03월 15일	16,280 원	-	90,000	90,000

합 계	80,000	90,000	170,000

④ 주식보상비용

당분기 재무제표에 반영된 주식보상비용 및 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	당기 이후	합 계

주식보상비용	245,363	659,963	905,325

20. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 19(당) 분기말	제 18(전) 기말

해외사업장환산외환차이	207,962	(169,032)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	15,855	15,855

지분법자본변동	23,171	44,824

법인세효과	(4,141)	(4,141)

합 계	242,847	(112,494)

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 19(당) 분기말	제 18(전) 기말

법정적립금	914,550	914,550

미처분이익잉여금	24,429,304	12,217,984

합 계	25,343,854	13,132,534

(2) 법정적립금(이익준비금)상법상 이익준비금은 연결회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

22. 매출액 및 매출원가 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 19(당) 분기	제 18(전) 분기

매출액:

장비매출	14,935,762	24,673,350

부품매출	38,619,294	24,005,005

장비셋업매출	468,179	1,498,090

장비유상A/S매출	262,969	482,618

기타매출	998	835

합 계	54,287,201	50,659,898

매출원가:

장비매출원가	9,528,392	16,075,724

부품매출원가	23,246,012	14,252,106

장비셋업매출원가	633,838	972,024

유상A/S매출원가	226,746	399,520

기타원가	26,275

합 계	33,661,264	31,699,374

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 19(당) 분기	제 18(전) 분기

급여	3,380,043	2,716,906

퇴직급여	337,156	276,317

복리후생비	561,015	451,676

여비교통비	364,613	386,491

접대비	266,941	204,046

통신비	13,439	13,608

세금과공과	116,457	89,932

감가상각비	249,208	226,348

지급임차료	19,785	12,304

수선비	54,816	19,403

판매수수료	671,326	686,277

보험료	94,590	88,625

차량유지비	41,300	44,417

경상연구개발비	497,138	323,267

운반비	43,072	133,551

교육훈련비	6,495	3,610

도서인쇄비	8,196	3,697

광고선전비	13,440	-

소모품비	163,635	88,437

지급수수료	817,192	574,875

대손상각비(환입)	214,496	207,097

무형자산상각비	10,298	11,242

판매보증비	427,366	439,443

주식보상비	245,363	76,313

수도광열비	1,328	450

합 계	8,618,706	7,078,333

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 19(당) 분기	제 18(전) 분기

재고자산의 변동	(1,654,718)	(4,816,605)

원,부재료 매입액	12,808,095	18,049,751

종업원급여	11,219,125	8,785,073

대손상각비	214,496	207,097

감가상각비 및 무형자산상각비	3,456,735	2,400,714

전력비	2,440,494	1,328,878

가스비	4,476,159	3,159,561

외주가공비	1,887,282	1,295,324

판매수수료	671,326	686,277

지급수수료	1,179,348	839,247

판매보증비	427,366	439,443

기타	5,154,262	6,402,946

합 계	42,279,970	38,777,707

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 19(당) 분기	제 18(전) 분기

외환차익	432,632	784,307

외화환산이익	572,288	2,180,081

유형자산처분이익	1,833	7,272

국고보조금	38,047	-

잡이익	73,327	57,221

합 계	1,118,127	3,028,881

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 19(당) 분기	제 18(전) 분기

외환차손	120,887	110,544

외화환산손실	88,299	256,915

기타의대손상각비	11,967	11,967

유형자산처분손실	5,788	3

잡손실	6,125	23,584

합 계	233,065	403,014

26. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	제 19(당) 분기말	제 18(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)	859	859	472,860	472,860

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)	5,121,822	5,121,822	3,601,882	3,601,882

소 계	5,122,681	5,122,681	4,074,742	4,074,742

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	320,430	320,430	320,430	320,430

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산(*2)	19,072,508	(*1)	12,784,432	(*1)

상각후원가 측정 금융자산(유동)	1,547,829	(*1)	1,317,973	(*1)

상각후원가 측정 금융자산(비유동)	14,100	(*1)	11,400	(*1)

매출채권및기타채권	17,338,366	(*1)	15,046,173	(*1)

소 계	37,972,803	-	29,159,978	-

합 계	43,415,914	-	33,555,150	-

상각후원가금융부채	매입채무및기타채무	4,033,055	(*1)	3,241,142	(*1)

단기차입금	12,525,000	(*1)	11,723,614	(*1)

유동성장기차입금	1,987,480	(*1)	1,187,480	(*1)

장기차입금	27,977,130	(*1)	29,792,740	(*1)

사채	-	(*1)	3,000,000	(*1)

유동성리스부채	274,411	(*1)	440,262	(*1)

리스부채	98,615	(*1)	140,675	(*1)

소 계	46,895,691	-	49,525,913	-

합 계	46,895,691	-	49,525,913	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 당분기말 현재 현금시재액은 없으며, 전기말 현금성자산 금액에는 현금시재액 3,000천원이 포함되어 있지 아니합니다.

(2) 공정가치의 추정당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	168,616	859	4,953,206	5,122,681

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	320,430	320,430

전기말 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	163,989	308,871	3,601,882	4,074,742

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	320,430	320,430

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 회사는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결회사는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다. 연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 분기	제 18(전) 분기

당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

기초	3,601,882	320,430	3,301,163	186,300

취득	1,600,000	-	-	-

처분	(440,000)	-	(80,000)	-

평가이익(손실)	191,324	-	(234,746)	-

기말	4,953,206	320,430	2,986,417	186,300

27. 순금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 19(당) 분기	제 18(전) 분기

금융수익 :

유효이자율법이자수익	800,869	447,530

외환차익	501,655	577,181

외화환산이익	1,209,982	706,721

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	239,346	4,718

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	166,485	-

배당금수익	22,500	-

소 계	2,940,837	1,736,151

금융원가 :

이자비용	(1,433,546)	(955,828)

외환차손	(937,631)	(1,728)

외화환산손실	(736)	(124,386)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(41,941)	(234,746)

파생상품평가손실	-	(244,323)

파생상품거래손실	(48,850)	(8,865)

소 계	(2,462,705)	(1,569,877)

순금융원가	478,132	166,274

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 19(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

외환차익	-	501,655	-	-	-	501,655

외화환산이익	-	1,209,982	-	-	-	1,209,982

배당금수익	-	-	22,500	-	-	22,500

유효이자율법이자수익	-	861,574	-	-	-	861,574

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	239,346	-	-	-	-	239,346

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	166,485	-	-	-	-	166,485

외환차손	-	(937,631)	-	-	-	(937,631)

외화환산손실	-	(736)	-	-	-	(736)

이자비용	-	-	-	(1,433,546)	(1,433,546)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(41,941)	-	-	-	-	(41,941)

파생상품거래손실	-	-	-	(48,850)	-	(48,850)

② 제 18(전) 분기(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

외환차익	577,181	-	-	-	-	577,181

외화환산이익	706,721	-	-	-	-	706,721

유효이자율법이자수익	437,345	-	-	-	-	437,345

FVOCI 평가손실	-	-	(59,376)	-	-	(59,376)

외환차손	(1,728)	-	-	-	-	(1,728)

외화환산손실	(124,386)	-	-	-	-	(124,386)

이자비용	-	-	-	-	(955,828)	(955,828)

대손상각비	(207,097)	-	-	-	-	(207,097)

기타의대손상각비	(11,967)	-	-	-	-	(11,967)

당기손익인식금융자산 평가손실	-	(234,746)	-	-	-	(234,746)

파생상품평가손실	-	-	-	(244,323)	-	(244,323)

파생상품거래손실	-	-	-	(8,865)	-	(8,865)

28. 법인세비용(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 7.39%입니다(2) 연결회사는 미래 회계기간에 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성을 추정하여 발생가능성이 높은 부분까지만 이연법인세자산을 인식하였습니다.

29. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 19(당) 분기	제 18(전) 분기

분기순이익	12,211,320,117	12,576,113,397

보통주귀속 분기순이익	12,211,320,117	12,576,113,397

가중평균유통보통주식수(*)	7,945,395주	7,929,644주

기본주당이익	1,537	1,586

(*) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	제 19(당) 분기	제 18(전) 분기

발행주식수	가중치	유통주식수	발행주식수	가중치	유통주식수

기초발행주식 수	7,945,395	273/273	7,945,395	7,925,395	273/273	7,925,395

주식매수선택권의 행사	-	-	-	20,000	58/273	4,249

가중평균유통보통주식 수	7,945,395	-	7,945,395	7,945,395	-	7,929,644

(2) 당분기와 전분기 중 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 19(당) 분기	제 18(전) 분기

기본당기순이익	12,211,320,117	12,576,113,397

조정사항 :

희석당기순이익	12,211,320,117	12,576,113,397

가중평균유통보통주식수	7,945,395주	7,929,644주

조정사항 :

- 주식선택권	63,687주	37,937주

가중평균희석유통보통주식수	8,009,082주	7,967,581주

희석주당이익	1,525	1,578

30. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 지배ㆍ종속기업 및 회사와 거래가 존재하는 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 19(당) 분기말	제 18(전) 기말

관계기업	㈜이든	㈜이든

BEIJING XINYUN SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD	-

주주	㈜금강쿼츠	㈜금강쿼츠

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	제 19(당)기 분기	제 18(당)기 분기

관계기업	㈜이든	기타수익(*)	998	835

BEIJING XINYUN SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD	기타매출	133,730	-

주주	㈜금강쿼츠	매출	791,200	2,582,100

매입	43,200	-

(*1) 회사는 K-IFRS 1115호 B34~B38에 따른 대리인 매출에 해당함에 따라 매입액을 차감한 순액만을 기타매출로 인식하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	제 19(당) 분기말	제 18(전) 기말

관계기업	㈜이든(*1)	매출채권	631,616	592,414

주주	㈜금강쿼츠	매출채권	-	388,080

(*1) 원재료 구매대행으로 인한 채권 잔액이 포함된 금액입니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	내 역	한도금액	실행금액	금융기관

대표이사	차입금담보	3,500,000	3,500,000	우리은행

1,450,000	1,450,000	중소기업은행

1,300,000	1,300,000	국민은행

1,000,000	1,000,000	하나은행

4,100,000	2,600,000	산업은행

수출신용보증	1,305,000	1,305,000	한국무역보험공사

차량리스담보	47,647	47,647	JB우리캐피탈

외화지급보증	USD 82,000	USD 82,000	신한은행

위 이외에 서울보증보험이 회사에 제공한 이행 및 하자보증에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	제 19(당) 분기말	제 18(전) 분기말

단기급여	1,374,757	1,046,430

퇴직급여	145,664	130,046

주식기준보상	245,363	76,313

합 계	1,765,784	1,252,789

주요 경영진에는 등기 임원인 이사를 포함하였습니다.

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	한도금액	실행금액

우리은행	운전자금대출	6,125,000	6,125,000

정책자금(*1)	360,000	360,000

중소기업은행	운전자금대출	3,074,000	3,074,000

무역자금대출	1,450,000	1,450,000

시설자금대출(*2)	4,480,000	4,176,480

구매카드	500,000	-

신한은행	운전자금대출	2,100,000	2,100,000

국민은행	운전자금대출	1,300,000	1,300,000

하나은행	운전자금대출	2,790,000	2,770,000

산업은행	운전자금대출	1,500,000	-

시설자금대출	21,300,000	21,300,000

(*1) 해당 차입금은 대전지방고용노동청에서 실시하는 고용창출지원사업의 요건을 충족하여 1%의 저리로 설비투자목적의 융자금을 지원받고 있습니다. 연결회사는 해당 차입금 360백만원에 대해 담보를 설정하고 있습니다.(*2) 해당 차입금은 진위3산업단지 토지취득을 위해 실행한 자금으로 토지의 소유권이전시점에 차입금 담보로 제공될 예정입니다.

(2) 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, 천원)

구 분	제공자	물건 또는 내용	금 액

지급보증	기술신용보증기금	차입금담보	2,511,000

신용보증기금	차입금담보	990,000

한국무역보험공사	차입금담보	1,305,000

외화지급보증	중소기업은행	외상매입금	USD 419,000

외화지급보증	신한은행	외상매입금	USD 82,000

이행보증	우리은행	계약이행보증	USD 1,127,589

하자보증	서울보증보험	하자보수보증	EUR 2,595,642

(3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

32. 위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계

연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연셜실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 투자자산에서 발생합니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 19(당) 분기말	제 18(전) 기말

현금성자산	19,072,508	12,784,432

단기금융상품	1,547,829	1,790,833

매출채권및기타채권	17,338,366	15,046,173

장기금융상품	5,135,922	3,613,282

합 계	43,094,625	33,234,720

(3) 유동성위험연결회사는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험 관리를 위하여 연결회사는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

6개월 이내	6~12개월	1년~2년	2년 초과

당분기말:

매입채무및기타채무	4,033,055	4,033,055	4,033,055	-	-	-

단기차입금	12,525,000	13,534,943	349,957	13,184,986	-	-

장기차입금(유동성포함)	29,964,610	40,768,893	2,463,040	1,127,887	3,441,170	33,736,797

리스부채(유동성포함)	373,026	391,207	176,100	90,363	84,714	40,029

금융보증부채(*)	-	-	-	-	-	-

합 계	46,895,691	58,728,098	7,022,151	14,403,237	3,525,884	33,776,826

전기말:

매입채무및기타채무	3,241,142	5,604,256	5,604,256	-	-	-

단기차입금	11,723,614	12,028,262	9,962,855	2,065,407	-	-

장기차입금(유동성포함)	30,980,220	39,597,314	1,492,658	996,241	4,730,914	32,377,501

사채	3,000,000	3,027,120	3,027,120	-	-	-

리스부채(유동성포함)	580,937	639,046	226,299	176,505	75,791	160,451

금융보증부채(*)	81,024	81,024	81,024	-	-	-

합 계	49,606,937	60,977,022	20,394,212	3,238,153	4,806,706	32,537,952

(*) 회사는 당기에 한국증권금융으로부터의 우리사주취득자금대출과 관련하여 회사의 우리사주조합에 제공하던 연대보증을 상환하였습니다.

상기 만기분석은 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 시장위험연결회사는 매출거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를위하여 연결회사는 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 19(당) 분기말	제 18(전) 기말

USD	USD

외화자산:

현금및현금성자산	8,838,318	11,463,824

단기금융상품	9,526,829	904,792

매출채권및기타채권	12,822,905	11,186,515

합 계	31,188,053	23,555,131

외화부채:

매입채무및기타채무	355,726	507,843

합 계	355,726	507,843

당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동할 경우 환율 변동이 당분기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 19(당) 분기	제 18(전) 분기

10% 상승시	3,083,233	2,345,275

10% 하락시	(3,083,233)	(2,345,275)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(5) 자본위험연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 조정부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 19(당) 분기말	제 18(전) 기말

부채 총계 (A)	56,470,090	54,313,784

현금및현금성자산 (B)	19,072,508	12,787,432

조정부채 (C=A-B)	37,397,582	41,526,352

자본 총계 (D)	66,594,798	53,782,774

조정부채비율 (E=C/D)	56.16%	77.21%

33. 현금흐름표

당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 19(당) 분기	제 18(전) 분기

장기차입금의 유동성 대체	1,815,610	680,000

건설중인자산의 본계정 대체	7,796,259	6,249,973

유형자산 취득 관련 미지급금 증가	(116,378)	-

34. 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객과의 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 19(당) 분기	제 18(전) 분기

매출액	비중	매출액	비중

주요고객A	16,375,483	30.16%	7,138,290	14.09%

주요고객B	14,089,772	25.95%	17,276,952	34.10%

주요고객C	11,960,850	22.03%	11,317,500	22.34%