케이엔제이 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 20(당)기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
제 19(전)기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
주식회사 케이엔제이

1. 회사의 개요주식회사 케이엔제이(이하 '회사')는 2005년 4월 28일에 설립되어 반도체 부품 및 관련 장치의 제조 및 판매업, LCD장비의 제조 및 판매업 등을 영위하고 있으며, 2011년 10월 31일 주식회사 씨엠에스를 흡수합병하였습니다. 당반기말 현재 회사는 충청남도 아산시에 본사를 두고 있으며, 아산 및 당진에 제조시설을 보유하고 있습니다.

회사는 2019년 9월 10일 이사회결의사항에 따라 901,737주의 신주발행을 완료하였으며, 2019년 10월 25일 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 유상증자 및 전환상환우선주의 전환 등을 거쳐 당반기말 현재 회사의 발행보통주식 수는 7,975,395주, 자본금은 3,972,698천원이며, 당반기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주(주)	지분율(%)

심호섭	1,132,651	14.20

(주)에스엔에이치에스	542,487	6.80

김진규	270,000	3.39

타이거자산운용	260,540	3.27

에셋플러스자산운용	260,048	3.26

(주)금강쿼츠	255,139	3.20

우리사주조합	9,875	0.12

기타보통주주	5,244,655	65.76

합 계	7,975,395	100.00

2. 재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.다만 , 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환 될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유 동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천주석 2에서 기술된 회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

현금	-	4,140

요구불예금	11,151,347	17,582,362

합 계	11,151,347	17,586,502

5. 사용이 제한된 금융자산당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금융기관	당반기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	우리은행	181,735	181,658	외화지급보증

상각후원가측정금융상품	우리은행	1,109,774	1,021,347	외화지급보증

중소기업은행	546,637	543,842	외화지급보증

합 계	1,838,146	1,746,847

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,542,037	4,901,836	5,174,173	6,571,906

미수금	256,340	-	266,637	-

미수수익	158,208	-	104,622	-

임차보증금	8,600	564,678	8,000	558,678

대여금	1,499,212	-	1,300,000	207,964

합 계	8,464,397	5,466,514	6,853,432	7,338,548

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

총장부금액	10,564,923	5,864,973	8,621,690	8,070,620

현재가치할인차금:

매출채권	(55,690)	(398,459)	(55,690)	(732,072)

대손충당금:

매출채권	(1,582,239)	-	(1,257,949)	-

단기대여금	(400,000)	-	(400,000)	-

미수수익	(62,597)	-	(54,619)	-

순장부금액	8,464,397	5,466,514	6,853,432	7,338,548

7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	10,143	-	10,143	-	-	-

제품	1,298,635	(1,240,206)	58,429	1,292,975	(1,240,206)	52,769

재공품	28,054,779	-	28,054,779	23,451,557	-	23,451,557

원재료	832,428	(195,444)	636,984	834,973	(191,344)	643,629

합 계	30,195,985	(1,435,650)	28,760,335	25,579,505	(1,431,550)	24,147,955

8. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

선급금	840,356	540,000

대손충당금-선급금	(240,000)	(240,000)

선급비용	718,531	120,341

합 계	1,318,887	420,341

9. 관계기업 및 종속기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요영업활동	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜이든	한국	제조업	18.60	6,170,407	3,199,615	4,000,140	1,029,348

㈜플러스원투자목적회사(*1)	한국	금융투자	31.43	8,829,733	8,829,733	-	-

BEIJING XINYUN SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD(*2)	중국	제조업	49.00	1,112,866	1,112,866	646,375	646,375

합 계	16,113,006	13,142,214	4,646,515	1,675,723

(*1) 당사는 당반기 중 자동차용 전장부품 제조회사의 지분 취득을 위하여 해당 회사를 취득하였습니다.
(*2) 당사는 전반기 중 중국시장 부품사업 진출을 위한 사업적 협력관계 확보를 위하여 2023년 4월 12일자 이사회 결의에 따라 합자 설립하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

SUZHOU KNJ	중국	장비설치	100.00	52,060	52,060	52,060	52,060

10. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	12,616,299	15,882,834	36,077	32,590,234	124,906	1,670,798	2,344,668	928,743	9,504,538	75,699,097

취득	-	18,058	-	38,000	-	5,000	-	106,779	8,123,582	8,291,419

처분	-	-	-	-	-	-	-	(103,341)	-	(103,341)

기타증감	-	-	-	433,195	-	-	-	-	(433,195)	-

기말	12,616,299	15,900,892	36,077	33,061,429	124,906	1,675,798	2,344,668	932,181	17,194,925	83,887,175

정부보조금 및 감가상각누계액:

기초	-	(1,335,115)	(2,531)	(17,014,823)	(71,364)	(1,233,385)	(2,094,450)	(232,339)	-	(21,984,007)

처분	-	-	-	-	-	-	-	76,185	-	76,185

감가상각	-	(198,752)	(902)	(2,006,130)	(6,178)	(66,395)	(47,068)	(281,068)	-	(2,606,493)

기말	-	(1,533,867)	(3,433)	(19,020,953)	(77,542)	(1,299,780)	(2,141,518)	(437,222)	-	(24,514,315)

장부금액:

기초	12,616,299	14,547,719	33,546	15,575,411	53,542	437,413	250,218	696,404	9,504,538	53,715,090

기말	12,616,299	14,367,025	32,644	14,040,476	47,364	376,018	203,150	494,959	17,194,925	59,372,860

(2) 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	12,618,088	15,822,382	36,077	23,942,704	105,471	1,553,998	2,274,385	923,403	13,388,667	70,665,175

취득(*1)	-	-	-	139,440	61,777	2,500	44,158	108,799	3,416,978	3,773,652

처분	-	-	-	(4,348)	(35,854)	-	-	(317,490)	-	(357,692)

기타증감	-	60,452	-	5,285,769	-	42,000	-	-	(5,389,965)	(1,744)

기말	12,618,088	15,882,834	36,077	29,363,565	131,394	1,598,498	2,318,543	714,712	11,415,680	74,079,391

정부보조금 및 감가상각누계액:

기초	-	(937,939)	(727)	(13,375,055)	(67,685)	(1,096,751)	(1,989,659)	(324,796)	-	(17,792,612)

처분	-	-	-	2,681	5,976	-	-	235,030	-	243,687

감가상각	-	(198,462)	(902)	(1,657,311)	(5,098)	(71,430)	(53,550)	(214,448)	-	(2,201,201)

기말	-	(1,136,401)	(1,629)	(15,029,685)	(66,807)	(1,168,181)	(2,043,209)	(304,214)	-	(19,750,126)

장부금액:

기초	12,618,088	14,884,443	35,350	10,567,649	37,786	457,247	284,726	598,607	13,388,667	52,872,563

기말	12,618,088	14,746,433	34,448	14,333,880	64,587	430,317	275,334	410,498	11,415,680	54,329,265

(*1) 취득금액에는 차입원가자본화로 인해 증가한 금액 159,448천원이 포함되어 있습니다. 전반기에 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 특정차입금의 이자율은 5.57% 이며, 일반차입금의 가중평균차입이자율은 5.22%입니다.

(3) 담보제공당반기말과 전기말 현재 각각 장부금액 26,983,324천원 및 27,364,521천원의 부동산이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 14, 31 참조).

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(*1)

부동산	248,572	403,172

차량운반구	246,385	293,231

합 계	494,957	696,403

리스부채

유동	381,345	538,498

비유동	123,313	165,168

합 계	504,658	703,666

(*1) 재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	209,735	139,913

기계장치	-	6,167

차량운반구	71,334	68,368

합 계	281,069	214,448

리스부채에 대한 이자비용	14,698	11,302

단기리스료 및 소액리스료(지급임차료에 포함)	34,593	9,531

당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 327,921천원과 236,032천원입니다.

11. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	영업권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초	275,298	2,306,144	2,035,570	95,479	616,545	5,329,036

취득	4,477	-	-	-	-	4,477

기말	279,774	2,306,144	2,035,570	95,479	616,545	5,333,512

상각누계액:

기초	(224,491)	(2,306,144)	-	(1,591)	(38,861)	(2,571,088)

무형자산상각	(6,116)	-	-	(9,548)	-	(15,664)

기말	(230,608)	(2,306,144)	-	(11,139)	(38,861)	(2,586,752)

장부금액:

기초	50,806	-	2,035,570	93,888	577,684	2,757,948

기말	49,167	-	2,035,570	84,340	577,684	2,746,760

(2) 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	영업권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초	266,199	2,306,144	2,035,570	318,096	4,926,009

취득	1,297	-	-	-	1,297

대체	7,802	-	-	-	7,802

기말	275,298	2,306,144	2,035,570	318,096	4,935,108

상각누계액:

기초	(211,027)	(2,306,144)	-	(38,862)	(2,556,033)

무형자산상각	(6,976)	-	-	-	(6,976)

기말	(218,003)	(2,306,144)	-	(38,862)	(2,563,009)

장부금액:

기초	55,172	-	2,035,570	279,234	2,369,976

기말	57,295	-	2,035,570	279,234	2,372,099

(3) 당반기와 전반기 중 경상연구개발비로 계상한 금액은 각각 189,664천원 및 326,627천원 입니다.

12. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

매입채무	1,028,051	1,254,548

미지급금	4,214,208	2,573,167

미지급비용	1,121,053	1,098,517

합 계	6,363,312	4,926,232

13. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

선수금	3,920,958	3,912,697

예수금	263,100	239,309

합 계	4,184,058	4,152,006

14. 차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금:

원화단기차입금	22,165,000	-	15,970,472	-

장기차입금:

원화장기차입금	4,984,340	33,459,400	2,687,480	27,505,260

합 계	27,149,340	33,459,400	18,657,952	27,505,260

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당반기말이자율(%)	당반기말	전기말

중소기업은행	운전자금	4.19~4.94	2,900,000	3,110,000

무역어음한도	3.66~4.28	1,450,000	1,450,000

우리은행	운전자금	3.70~5.09	7,125,000	4,125,000

신한은행	운전자금	3.90~4.40	5,100,000	2,100,000

하나은행	운전자금	3.54~4.14	4,990,000	3,700,000

산업은행	운전자금	4.91	600,000	1,485,472

합 계	22,165,000	15,970,472

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당반기말이자율(%)	당반기말	전기말

중소기업은행	시설자금	5.68	3,729,000	3,952,740

우리은행	운전자금	5.87	2,000,000	2,000,000

고용창출지원자금	1.00	120,000	240,000

하나은행	운전자금	2.50	1,000,000	1,000,000

국민은행	운전자금	4.43	4,000,000	-

산업은행	시설자금	4.16~5.21	27,594,740	23,000,000

합 계	38,443,740	30,192,740

유동성대체	(4,984,340)	(2,687,480)

차감후잔액	33,459,400	27,505,260

(4) 당반기말 현재 차입금 관련 담보로 제공된 회사 소유 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	담보권자

유형자산	토지	12,616,299	31,324,000	차입금담보	우리은행 등

건물	14,367,025

15. 판매보증충당부채회사는 재화(장비)의 인도 이후 일정기간동안 발생하는 하자에 대하여 무상A/S를 제공하고 있으며, 당반기말 현재 해당 보증의무와 관련하여 미래에 지출될 가능성이 높은 금액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.당반기와 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	342,445	460,856

판매보증 사용액	(159,809)	(314,251)

전입액	234,399	329,207

기말금액	417,035	475,812

16. 종업원급여부채회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 우리은행 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 회사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적위험에 노출됩니다.(1) 당반기와 전반기 중 확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	565,594	414,038

(2) 당반기말과 전기말 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

종업원급여부채:

상여충당부채	530,726	1,061,435

확정급여부채:

확정급여채무의 현재가치	5,917,961	5,863,954

사외적립자산의 공정가치	(1,869,056)	(2,054,313)

순확정급여부채	4,048,906	3,809,641

기타장기종업원급여부채:

기타장기종업원급여채무의 현재가치	152,128	150,422

합 계	4,731,760	5,021,517

(3) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

기초금액	5,863,954	4,521,371	(2,054,313)	(1,586,043)	3,809,641	2,935,328

당기손익으로 인식:

당기근무원가	541,789	433,517	-	-	541,789	433,517

이자원가(수익)	23,805	11,157	(39,414)	(30,636)	(15,609)	(19,479)

소 계	565,594	444,674	(39,414)	(30,636)	526,180	414,038

기여금 및 제도에서의 지급액:

납부한 기여금	-	-	(300,000)	-	(300,000)	-

퇴직급여 지급	(511,587)	(132,122)	524,672	41,077	13,085	(91,045)

소 계	(511,587)	(132,122)	224,672	41,077	(286,915)	(91,045)

반기말금액	5,917,961	4,833,923	(1,869,055)	(1,575,602)	4,048,906	3,258,321

17. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500 원	500 원

발행 보통주식수	7,975,395 주	7,960,395 주

보통주자본금	3,987,698	3,980,198

(2) 당반기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	자본금

기초	7,960,395 주	3,980,198

주식매수선택권의 행사	15,000 주	7,500

기말	7,975,395 주	3,987,698

전반기 중 보통주자본금의 변동내역은 없습니다.

18. 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

주식발행초과금	35,271,134	35,228,092

기타자본잉여금	122,338	122,338

자기주식처분이익	2,090,340	2,090,340

합 계	37,483,812	37,440,770

(2) 당반기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기

기초	37,440,770

주식매수선택권의 행사	43,042

기말	37,483,812

전반기 중 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

19. 기타자본(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식매수선택권	700,232	554,074

기타자본조정	(779,674)	(779,673)

합 계	(79,442)	(225,599)

(2) 주식선택권회사의 정관에 의하면 발행주식 총수의 100분의 10의 범위내에서는 주주총회의 특별결의로 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있습니다.

① 약정의 내용회사는 주주총회 및 이사회결의에 의거하여 회사의 임원과 주식기준보상약정을 체결하였으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	4차 부여	5차 부여	6차 부여	7차 부여

부여시점	2017년 03월 24일	2018년 07월 23일	2022년 03월 15일	2023년 03월 15일

약정용역제공기간	2017년 3월 25일 부터2019년 3월 24일 까지	2018년 7월 23일 부터2020년 7월 22일 까지	2022년 3월 15일 부터 2024년 3월 14일까지	2023년 3월 15일 부터 2026년 3월 14일까지

행사가능기간	2019년 3월 25일 부터2024년 3월 25일 까지	2020년 7월 23일 부터2025년 7월 23일 까지	2024년 3월 15일 부터 2029년 3월 14일까지	2026년 3월 15일 부터 2031년 3월 14일까지

발행할 주식의 종류	보통주	보통주	보통주	보통주

발행할 주식수	30,000주	70,000주	30,000주	90,000주

행사가격	3,000원	4,000원	13,650원	16,280원

부여방법	회사선택형(*2)	회사선택형(*2)	회사선택형(*2)	회사선택형(*2)

(*) 회사선택형 주식선택권의 경우, 기업회계기준서 제1102호 문단 41~43에 따라 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없다고 판단하여, 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하였습니다.

② 공정가치 측정방법회사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형을 사용하여 측정하였습니다. 주식선택권의 공정가치 측정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

투입변수	4차 부여	5차 부여	6차 부여	7차 부여

부여일 당시 주식선택권의 공정가치	주당 369.45원	주당 344.07원	주당 8,520.00원	주당 8,350.00원

주당 행사가격	3,000원	4,000원	13,650원	16,280원

기대 주가 변동성(*1)	5.95%	7.40%	66.82%	41.00%

기초자산가격	주당 2,910원	주당 3,515원	주당 13,100원	주당 16,250원

무위험이자율(*2)	2.10%	2.45%	2.67%	3.39%

(*1) 주식가치의 변동성은 상장되어 있는 유사 동종 기업군들의 평균 180 영업일 기준 변동성을 사용하였습니다. 기대만기는 옵션 보유자가 가득조건을 충족하는 시점에 옵션을 행사할 것을 가정하여 평가하였습니다.
(*2) 무위험이자율은 기대 행사기간과 만기가 유사한 국공채수익률을 사용하였습니다.

③ 주식선택권의 변동내역(단위: 주)

차 수	부여일	조정행사가격	미행사기초수량	당기행사수량	미행사기말수량(*)

4차	2017년 03월 24일	3,000 원	15,000	15,000	-

5차	2018년 07월 23일	4,000 원	20,000	-	20,000

6차	2022년 03월 15일	13,650 원	30,000	-	30,000

7차	2023년 03월 15일	16,280 원	90,000	-	90,000

합 계	155,000	15,000	140,000

④ 주식보상비용당반기 재무제표에 반영된 주식보상비용 및 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	당기 이후	합 계

주식보상비용	151,699	426,476	578,175

20. 기타포괄손익누계액당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	715,749	715,749

법인세효과	(149,592)	(149,592)

합 계	566,157	566,157

21. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

법정적립금	914,550	914,550

미처분이익잉여금	27,022,277	20,456,582

합 계	27,936,827	21,371,132

(2) 법정적립금(이익준비금)상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

22. 매출액 및 매출원가당반기와 전반기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

매출액:

장비매출	988,879	8,794,323

부품매출	27,551,418	28,440,279

셋업매출	100,411	448,445

유상A/S매출	180,243	124,719

디바이스매출	19,410	-

상품매출	17,800	-

기타매출	2,711	712

합 계	28,860,872	37,808,478

매출원가:

장비매출원가	821,823	5,270,759

부품매출원가	16,025,713	17,419,290

셋업매출원가	177,099	563,711

유상A/S매출원가	108,769	132,054

디바이스매출원가	297,515	-

상품매출원가	13,061	-

합 계	17,443,980	23,385,814

23. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

급여	2,373,898	2,279,998

퇴직급여	227,871	174,525

복리후생비	414,354	336,576

여비교통비	91,314	60,641

접대비	55,314	51,940

통신비	8,147	8,238

세금과공과	35,233	25,025

감가상각비	144,588	145,133

지급임차료	4,692	5,951

수선비	7,645	22,604

보험료	40,945	69,068

차량유지비	31,830	26,323

경상연구개발비	189,664	326,627

운반비	27,407	27,221

교육훈련비	5,464	4,534

도서인쇄비	5,557	7,809

광고선전비	-	16,800

소모품비	173,273	104,026

지급수수료 등	601,935	905,416

대손상각비(환입)	324,290	(28,314)

무형자산상각비	6,116	6,976

판매보증비	234,399	329,207

주식보상비	151,699	163,575

외주용역비	338,208	420,355

수도광열비	19,029	804

합 계	5,512,872	5,491,058

24. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

재고자산의 변동	(4,572,079)	2,392,041

원,부재료 매입액	4,656,227	5,437,167

종업원급여	8,548,118	7,438,113

대손상각비(환입)	324,290	(28,314)

감가상각비 및 무형자산상각비	2,622,157	2,208,176

전력비	1,771,180	1,560,670

가스비	3,000,818	2,881,873

외주가공비	1,185,756	1,270,459

지급수수료 등	884,111	1,122,038

판매보증비	234,399	329,207

용역비	338,208	420,355

기타	3,963,666	3,845,087

합 계	22,956,851	28,876,872

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

외환차익	205,830	302,042

외화환산이익	559,568	384,927

유형자산처분이익	-	1,833

잡이익	79,018	60,059

합 계	844,416	748,861

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

외환차손	36,631	85,712

외화환산손실	71,085	71,509

기타의대손상각비	7,978	7,934

유형자산처분손실	-	5,788

잡손실	37,397	6,055

기부금	2,000	-

합 계	155,091	176,998

26. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정 금융자산	비유동금융자산	5,658,573	5,658,573	6,063,464	6,063,464

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	지분증권	961,425	961,425	961,425	961,425

채무증권	3,000,000	3,000,000	-	-

소 계	3,961,425	3,961,425	961,425	961,425

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산	11,151,347	(*1)	17,582,358	(*1)

유동금융자산	1,483,833	(*1)	1,501,126	(*1)

비유동금융자산	3,190,256	(*1)	185,661	(*1)

매출채권및기타채권	13,930,911	(*1)	14,191,980	(*1)

소 계	29,756,347	33,461,125

합 계	36,376,345	40,486,014

상각후원가금융부채	매입채무및기타채무	6,363,312	(*1)	4,926,233	(*1)

단기차입금	22,165,000	(*1)	15,970,472	(*1)

유동성장기차입금	4,984,340	(*1)	2,687,480	(*1)

장기차입금	33,459,400	(*1)	27,505,260	(*1)

유동성리스부채	381,345	(*1)	538,498	(*1)

리스부채	123,314	(*1)	165,168	(*1)

소 계	67,476,711	51,793,111

합 계	67,476,711	51,793,111

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치의 추정당반기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당반기말 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,658,573	5,658,573

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,961,425	3,961,425

전기말 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	6,063,464	6,063,464

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	961,425	961,425

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 회사는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 회사는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다.회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

기초	6,063,464	961,425	3,601,882	320,430

취득	600,000	3,000,000	800,000	-

처분	(1,460,000)	-	(240,000)	-

평가이익	455,109	-	143,500	-

기말	5,658,573	3,961,425	4,305,382	320,430

27. 순금융원가(1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익:

유효이자율법이자수익	766,661	525,313

외환차익	730,410	42,800

외화환산이익	382,812	966,403

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	592,271	184,268

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	152,000	140,000

배당금수익	22,500	22,500

소 계	2,646,654	1,881,284

금융원가:

이자비용	(1,232,209)	(985,289)

외환차손	(110,525)	(679,874)

외화환산손실	(205,308)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(137,163)	(34,687)

파생상품거래손실	(291,845)	-

소 계	(1,977,050)	(1,699,850)

순금융원가	669,604	181,434

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

외환차익	730,410	-	-	-	-	730,410

외화환산이익	382,812	-	-	-	-	382,812

배당금수익	-	-	22,500	-	-	22,500

유효이자율법이자수익	766,661	-	-	-	-	766,661

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익	-	592,271	-	-	-	592,271

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익	-	152,000	-	-	-	152,000

외환차손	(110,525)	-	-	-	-	(110,525)

외화환산손실	(205,308)	-	-	-	-	(205,308)

이자비용	-	-	-	(1,232,209)	-	(1,232,209)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(137,163)	-	-	-	(137,163)

파생상품거래손실	-	-	-	-	(291,845)	(291,845)

② 전반기(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

외환차익	42,800	-	-	-	42,800

외화환산이익	966,403	-	-	-	966,403

배당금수익	-	-	22,500	=	22,500

유효이자율법이자수익	525,313	-	-	-	525,313

당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익	-	184,268	-	-	184,268

당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익	-	140,000	-	-	140,000

외환차손	(679,874)	-	-	-	(679,874)

이자비용	-	-	-	(985,289)	(985,289)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(34,687)	-	-	(34,687)

28. 법인세비용(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기의 예상가중평균 연간유효법인세율은 9.6%이며, 전반기는 7.5%입니다. (2) 회사는 미래 회계기간에 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성을 추정하여 발생가능성이 높은 부분까지만 이연법인세자산을 인식하였습니다.

29. 주당이익(1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	6,565,695,711	8,889,372,725

보통주귀속 반기순이익	6,565,695,711	8,889,372,725

가중평균유통보통주식수(*)	7,969,296주	7,945,395주

기본주당이익	824	1,119

(*) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

발행주식수	가중치	유통주식수	발행주식수	가중치	유통주식수

기초발행주식 수	7,960,395	182/182	7,960,395	7,945,395	181/181	7,945,395

주식매수선택권의 행사	15,000	74/182	8,901	-	-	-

가중평균유통보통주식 수	7,975,395	7,969,296	7,945,395	7,945,395

(2) 희석주당손익 당반기 및 전반기 중 잠재적보통주에 대한 희석효과는 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 지배ㆍ종속기업 및 회사와 거래가 존재하는 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

종속기업	SUZHOU KNJ	SUZHOU KNJ

관계기업	㈜이든(*1)	㈜이든(*1)

㈜플러스원투자목적회사	-

BEIJING XINYUN SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD	BEIJING XINYUN SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD

주주	㈜금강쿼츠	㈜금강쿼츠

㈜에스엔에이치에스(*2)	㈜에스엔에이치에스(*2)

(*1) 당사가 보유한 당반기말 지분율은 18.6%이며, 최대주주인 대표이사가 57.21%를 보유하고 있습니다.
(*2) 최대주주인 대표이사가 100% 소유하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	당반기	전반기

종속기업	SUZHOU KNJ	매출	62,184	88,666

매입	780,813	1,689,354

용역비	329,771	430,887

관계기업	㈜이든	매출	284,900	713

기타수익	1,513	-

BEIJING XINYUN SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD	매출	206,501	-

기타매출	-	133,730

주주	㈜금강쿼츠	매출	134,000	747,200

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	당반기말	전기말

종속기업	SUZHOU KNJ	매출채권	599,162	743,700

매입채무	-	51,512

미지급금	848,951	845,971

관계기업	㈜이든	매출채권	905,926	649,370

BEIJING XINYUN SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD	매출채권	246,448	39,947

(4) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	내 역	한도금액	실행금액	금융기관

대표이사	차입금담보	4,500,000	4,500,000	우리은행

2,900,000	2,900,000	중소기업은행

4,000,000	4,000,000	국민은행

3,580,000	3,580,000	하나은행

5,100,000	5,100,000	신한은행

1,500,000	600,000	산업은행

수출신용보증	1,305,000	1,305,000	한국무역보험공사

차량리스담보	USD 47,647	USD 23,944	JB우리캐피탈

위 이외에 서울보증보험이 회사에 제공한 이행 및 하자보증에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

(5) 당반기 중 특수관계자에 대한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래내역	회사명	금액

관계기업 및 공동기업	현금출자	㈜플러스원투자목적회사	11,000,000

(6) 당반기와 전반기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

특수관계자명	당반기	전반기

단기급여	1,038,837	978,899

퇴직급여	119,060	97,109

주식기준보상	151,699	163,575

합 계	1,309,596	1,239,583

주요 경영진에는 등기 임원인 이사를 포함하였습니다.

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	한도금액	실행금액

우리은행	운전자금대출	9,125,000	9,125,000

정책자금(*1)	120,000	120,000

중소기업은행	운전자금대출	2,900,000	2,900,000

무역자금대출	1,450,000	1,450,000

시설자금대출(*2)	4,480,000	3,729,000

구매카드	500,000	-

신한은행	운전자금대출	5,100,000	5,100,000

국민은행	운전자금대출	4,000,000	4,000,000

하나은행	운전자금대출	5,990,000	5,990,000

산업은행	운전자금대출	1,500,000	600,000

시설자금대출(*3)	28,095,000	27,594,740

(*1) 해당 차입금은 대전지방고용노동청에서 실시하는 고용창출지원사업의 요건을 충족하여 1%의 저리로 설비투자목적의 융자금을 지원받고 있습니다. 회사는 해당 차입금 360백만원에 대해 담보를 설정하고 있습니다.(*2) 해당 차입금은 진위3산업단지 토지취득을 위해 실행한 자금으로 토지의 소유권이전시점에 차입금 담보로 제공될 예정입니다.(*3) 해당 차입금과 관련하여 유형자산(토지, 건물)이 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조).

(2) 제공받은 지급보증당반기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, 천원)

구 분	제공자	물건 또는 내용	금 액

지급보증	기술신용보증기금	차입금담보	2,511,000

신용보증기금	차입금담보	990,000

한국무역보험공사	차입금담보	1,305,000

외화지급보증	중소기업은행	외상매입금	USD 419,000

이행보증	우리은행	계약이행보증	USD 483,500

(3) 계류중인 소송사건당반기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

(4) 당사는 ㈜플러스원투자목적회사 취득 과정에서 재무적 투자자에게 동반매각요구권(Drag-along Right)을 부여하였습니다.

구분	내용

대상회사	㈜플러스원투자목적회사

발행일	2024년 5월 29일

대상주식	재무적 투자자가 보유한 ㈜플러스원투자목적회사 발행주식

대상주식수	전환상환우선주 240,000주

취득금액	24,000,000,000원

행사조건	상장완료기한 내에 ㈜플러스원투자목적회사가 보유한 자동차용 전장부품 제조회사의 적격상장이 완료되지 않는 경우

(*) 공동매각대금의 분배와 관련해서는 공동매각 후 수령한 매각대금에서 공동매각에 소요된 제비용을 제외한 금액을 각 당사자 보유주식 수의 비율에 따라 분배하며 재무적 투자자에게 귀속될 매각대금이 투자원금 및 투자수익률 8%(당사가 계약의무를 중대하게 위반한 경우에는 12%)를 가산한 금액에 이르지 못하는 경우 그 차액은 당사에 귀속될 매각대금에서 충당합니다.

(5) 당사는 ㈜플러스원투자목적회사 취득 과정에서 재무적 투자자로부터 매도청구권(Call option)을 부여받았습니다.

구분	내용

대상회사	㈜플러스원투자목적회사

발행일	2024년 5월 29일

대상주식	재무적투자자가 보유한 ㈜플러스원투자목적회사 발행주식

대상주식수	㈜플러스원투자목적회사가 보유한 자동차용 전장부품 제조회사와의 합병을 하도록 하고, 합병 후 존속회사 발행주식의 최대 30%에 해당하는 주식

행사기간	본건 거래종결일로부터 3년이 되는 날과 양도제한기간 종료일 중 먼저도래하는 날

행사가격	투자원금 및 투자수익률 10%를 가산한 금액

(*) 당사는 제3매수인을 매도청구 대상주식의 매수인으로 지정할 수 있습니다. 당사는 ㈜플러스원투자목적회사 취득 시점에 관계기업인 ㈜이든을 매도청구 대상주식의 매수인으로 지정하였습니다.

32. 위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계

회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 투자자산에서 발생합니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

현금성자산	11,151,347	17,586,502

상각후원가측정금융자산	1,483,833	1,686,786

당기손익-공정가치측정금융자산	5,658,573	6,063,464

매출채권및기타채권	13,930,911	14,191,980

합 계	32,224,664	39,528,732

(3) 유동성위험회사는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험 관리를 위하여 회사는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

6개월 이내	6~12개월	1년~2년	2년 초과

당반기말:

매입채무및기타채무	6,363,312	6,363,312	6,363,312	-	-	-

단기차입금	22,165,000	27,123,355	5,537,639	17,235,716	-	4,350,000

장기차입금(유동성포함)	33,459,400	48,576,833	4,517,433	2,239,865	4,584,447	37,235,089

리스부채(유동성포함)	504,658	507,333	249,771	131,574	91,726	34,262

합 계	62,492,370	82,570,833	16,668,155	19,607,155	4,676,173	41,619,351

전기말:

매입채무및기타채무	4,926,233	4,926,233	4,926,233	-	-	-

단기차입금	15,970,472	16,342,743	10,614,051	5,728,692	-	-

장기차입금(유동성포함)	30,192,740	41,370,684	1,169,774	3,173,510	1,507,180	35,520,219

리스부채(유동성포함)	703,666	732,707	321,294	245,206	105,633	60,573

합 계	51,793,111	63,372,367	17,031,352	9,147,408	1,612,813	35,580,792

상기 만기분석은 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 시장위험회사는 매출거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 회사는 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

USD	USD

외화자산:

현금및현금성자산	7,476,472	8,077,312

상각후원가측정금융자산	-	9,252,148

매출채권및기타채권	8,999,097	11,263,017

합계	16,475,569	28,592,477

외화부채:

매입채무및기타채무	801,419	388,070

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동할 경우 환율 변동이 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	전기말

10% 상승시	1,567,415	2,820,441

10% 하락시	(1,567,415)	(2,820,441)

상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(5) 자본위험회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 회사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 조정부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

부채 총계 (A)	77,438,036	62,690,246

현금및현금성자산 (B)	11,151,347	17,586,502

조정부채 (C=A-B)	66,286,689	45,103,744

자본 총계 (D)	69,895,052	63,132,658

조정부채비율 (E=C/D)	94.84%	71.44%

33. 현금흐름표

당반기와 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	2,890,590	1,643,740

건설중인자산의 본계정 대체	433,195	5,389,965

유형자산 취득 관련 미지급금 증가	523,552	174,786

34. 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객과의 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출액	비중	매출액	비중

주요고객A	9,585,795	33.23%	7,636,600	20.20%

주요고객B	6,571,480	22.78%	9,415,800	24.90%

주요고객C	3,261,424	11.31%	2,142,904	5.67%

주요고객D	2,706,731	9.38%	4,627,025	12.24%

주요고객E	-	0.00%	8,360,803	22.11%