케이엔제이 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 22(당) 1분기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지
제 21(전) 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
주식회사 케이엔제이

1. 일반사항주식회사 케이엔제이(이하 '회사')는 2005년 4월 28일에 설립되어 반도체 부품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 2011년 10월 31일 주식회사 씨엠에스를 흡수합병하였습니다. 당분기말 현재 회사는 충청남도 아산시에 본사를 두고 있으며, 아산 및 당진에 제조시설을 보유하고 있습니다.회사는 2019년 10월 25일 코스닥시장에 상장하였으며, 수차례의 유상증자 및 전환상환우선주의 전환 등을 거쳐 당분기말 현재 발행보통주식 수는 8,025,395주, 자본금은 4,012,698천원이며, 당분기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주(주)	지분율(%)

심호섭	1,132,651	14.11

(주)에스엔에이치에스	542,487	6.76

에셋플러스자산운용(주)	404,465	5.04

자기주식	209,896	2.62

우리사주조합	100	0.00

기타	5,735,796	71.47

합 계	8,025,395	100.00

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성기준회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.① 주요 영향 평가당사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 당사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 진행하고 있으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,153,948	6,153,948	8,277,277	8,277,277

매출채권	11,262,637	11,262,637	10,716,867	10,716,867

기타수취채권	1,389,849	1,389,849	855,209	855,209

기타금융자산	4,353,952	4,353,952	4,299,619	4,299,619

당기손익-공정가치 측정 금융자산	33,706,723	33,706,723	19,766,300	19,766,300

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,083,345	1,083,345	1,083,345	1,083,345

파생상품금융자산	3,539,880	3,539,880	3,539,880	3,539,880

소계	61,490,335	61,490,335	48,538,497	48,538,497

금융부채

매입채무및기타채무	6,461,803	6,461,803	5,519,850	5,519,850

차입금	60,275,790	60,275,790	55,551,050	55,551,050

파생상품금융부채	10,436,857	10,436,857	-	-

리스부채	622,973	622,973	744,176	744,176

기타금융부채	594,006	594,006	1,138,593	1,138,593

소계	78,391,428	78,391,428	62,953,669	62,953,669

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 - 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,888,400	16,071,720	15,746,603	33,706,723

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,083,345	1,083,345

파생상품금융자산	-	-	3,539,880	3,539,880

부채

파생상품금융부채	-	-	10,436,857	10,436,857

전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,938,400	6,612,124	11,215,776	19,766,300

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,083,345	1,083,345

파생상품금융자산	-	-	3,539,880	3,539,880

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.(2) 반복적인 측정치의 수준 2와 수준 3간의 이동 내역당기 중 수준 2과 수준 3간의 대체는 없습니다.5. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	6,153,948	8,277,277

매출채권	11,262,637	10,716,867

기타수취채권	1,389,849	855,209

기타금융자산	4,353,952	4,299,619

당기손익-공정가치 측정금융자산

지분증권	10,746,603	11,215,776

채무증권	7,872,400	2,933,500

수익증권	15,020,342	5,560,071

기타투자자산	67,378	56,952

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	1,083,345	1,083,345

파생상품금융자산

파생상품	3,539,880	3,539,880

합계	61,490,335	48,538,497

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	6,461,803	5,519,850

차입금	60,275,790	55,551,050

리스부채	622,973	744,176

기타금융부채	594,006	1,138,593

파생상품금융부채	10,436,857	-

합계	78,391,428	62,953,669

(2) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	248,487	188,625

대손상각비	(70,671)	417,296

상각후원가 금융부채

이자비용	(949,547)	(608,406)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(203,337)	(49,628)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	-

배당금수익	24,300	-

순외환차손익	293,067	(109,466)

순외화환산손익	247,796	56,282

합계	(409,904)	(105,295)

6. 현금및현금성자산(1) 회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금	-	-

보통예금	6,153,948	8,277,277

합 계	6,153,948	8,277,277

7. 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	11,385,611	10,769,170

손실충당금	(122,975)	(52,303)

매출채권(순액)	11,262,637	10,716,867

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

기타채권

미수금	932,172	400,000	1,332,172	216,664	600,000	816,664

대여금	1,550,000	-	1,550,000	1,550,000	-	1,550,000

미수수익	335,339	-	335,339	294,199	-	294,199

차감: 손실충당금	(1,827,662)	-	(1,827,662)	(1,805,655)	-	(1,805,655)

기타채권(순액)	989,849	400,000	1,389,849	255,209	600,000	855,209

기타금융자산

정기예금	790,674	-	790,674	766,841	-	766,841

기타금융자산	476,000	3,087,278	3,563,278	467,500	3,065,278	3,532,778

기타금융자산(순액)	1,266,674	3,087,278	4,353,952	1,234,341	3,065,278	4,299,619

8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

채무증권	-	-

수익증권	15,020,342	5,560,071

소 계	15,020,342	5,560,071

비유동항목

채무증권	7,872,400	2,933,500

지분증권	10,746,603	11,215,776

기타투자자산	67,378	56,952

소 계	18,686,381	14,206,229

합 계	33,706,723	19,766,300

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익	(214,773)	(49,628)

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익	(61,100)	-

당기손익-공정가치 측정 수익증권 관련 손익	119,238	-

당기손익-공정가치 측정 기타투자자산 관련 손익	(22,402)	-

합 계	(179,037)	(49,628)

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

주식>

비유동항목

지분증권	1,083,345	1,083,345

합 계	1,083,345	1,083,345

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.10. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당(분)기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	1,010,833	(190,403)	820,430	840,840	(190,403)	650,437

재공품	24,322,717	(514,210)	23,808,507	23,104,274	(510,548)	22,593,726

제 품	1,321,286	(1,240,206)	81,080	1,317,033	(1,240,206)	76,827

상 품	-	-	-	-	-	-

합 계	26,654,836	(1,944,819)	24,710,017	25,262,147	(1,941,157)	23,320,989

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 17,587백만원(전분기: 11,023백만원)입니다.(3) 당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 3백만원을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.11. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	사업장 소재지	소유지분율	장부금액

당기말	전기말	당기말	전기말

종속기업	SUZHOU KNJ CO.,LTD	중국	100.00%	100.00%	52,060	52,060

주식회사 호켄머티리얼즈	한국	100.00%	100.00%	2,000,000	2,000,000

주식회사 플러스원투자목적회사	한국	31.43%	31.43%	8,829,733	8,829,733

관계기업	㈜이든(*1)	한국	18.60%	18.60%	205,348	205,348

BEIJING XINYUN SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD	중국	49.00%	49.00%	1,112,866	1,112,866

(*1) 회사는 해당 피투자회사 의결권의 20% 미만을 보유하고 있으나, 피투자회사의 손익에 중요한 영향을 미치는 의사결정에 참여 및 경영진의 상호교류를 통하여 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.(2) 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	기초 장부가액	증가	감소	대체	기말 장부가액

종속기업	SUZHOU KNJ CO.,LTD	52,060	-	-	-	52,060

주식회사 호켄머티리얼즈	2,000,000	-	-	-	2,000,000

주식회사 플러스원투자목적회사	8,829,733	-	-	-	8,829,733

관계기업	㈜이든	205,348	-	-	-	205,348

BEIJING XINYUN SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD	1,112,866	-	-	-	1,112,866

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	회사명	기초 장부가액	증가	감소	대체	기말 장부가액

종속기업	SUZHOU KNJ CO.,LTD	52,060	-	-	-	52,060

주식회사 호켄머티리얼즈	-	-	-	-	-

주식회사 플러스원투자목적회사	-	-	-	-	-

관계기업	㈜이든	2,375,615	-	-	-	2,375,615

BEIJING XINYUN SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD	1,112,866	-	-	-	1,112,866

주식회사 플러스원투자목적회사	8,829,733	-	-	-	8,829,733

12. 파생금융상품(1) 당분기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

유동항목

파생상품	-	10,436,857	-	-

비유동항목

파생상품	3,539,880	-	3,539,880	-

합계	3,539,880	10,436,857	3,539,880	-

13. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	12,616,299	-	-	12,616,299	12,616,299	-	-	12,616,299

건물	27,801,771	(2,451,450)	(2,207,729)	23,142,592	20,246,242	(2,293,528)	(883,782)	17,068,932

구축물	357,606	(20,279)	-	337,327	357,606	(15,808)	-	341,798

기계장치	51,804,076	(26,931,995)	(4,062,426)	20,809,654	51,795,080	(26,257,178)	(3,906,431)	21,631,471

차량운반구	186,423	(99,212)	(10,083)	77,128	186,423	(91,856)	(10,633)	83,933

공구와기구	2,060,058	(1,579,058)	(46,918)	434,082	2,060,058	(1,532,522)	(50,046)	477,490

비품	2,444,626	(2,287,332)	-	157,294	2,435,547	(2,265,836)	-	169,711

사용권자산	996,676	(382,931)	-	613,746	1,000,731	(264,709)	-	736,022

건설중인자산	20,030,656	-	(2,074,224)	17,956,432	19,695,716	-	(2,670,954)	17,024,762

합 계	118,298,191	(33,752,256)	(8,401,381)	76,144,554	110,393,703	(32,721,438)	(7,521,847)	70,150,418

(2) 당분기 및 전분기 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득(*1)	처분등 감소	감가상각비	대체(*1)(*2)	당기말

토지	12,616,299	-	-	-	-	12,616,299

건물	17,068,932	-	-	(146,693)	6,220,353	23,142,592

구축물	341,798	-	-	(4,470)	-	337,327

기계장치	21,631,471	104,780	-	(1,357,310)	430,714	20,809,654

차량운반구	83,933	-	-	(6,805)	-	77,128

공구와기구	477,490	-	-	(43,408)	-	434,082

비품	169,711	9,078	-	(21,496)	-	157,294

사용권자산	736,022	-	(4,054)	(118,222)	-	613,746

건설중인자산	17,024,762	8,291,362	-	-	(7,359,692)	17,956,432

합 계	70,150,418	8,405,220	(4,054)	(1,698,405)	(708,625)	76,144,554

(*1) 국고보조금 수령금액이 포함되어 있습니다.(*2) 건설중인자산 중 708백만원이 무형자산(소프트웨어)으로 대체되었습니다.2) 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득(*)	처분등 감소	감가상각비	대체	전기말

토지	12,616,299	-	-	-	-	12,616,299

건물	18,459,227	(906,443)	-	(120,963)	-	17,431,821

구축물	31,742	-	(14,546)	(381)	-	16,815

기계장치	18,069,556	(2,701,318)	(898,805)	(1,097,593)	2,674,423	16,046,263

차량운반구	73,292	-	-	(5,183)	-	68,109

공구와기구	568,286	(62,558)	(62,420)	(39,040)	103,520	507,790

비품	173,528	13,749	(2,349)	(20,176)	-	164,752

사용권자산	611,600	22,706	(34,657)	(103,730)	-	495,920

건설중인자산	10,684,393	6,471,051	-	-	(2,777,943)	14,377,500

합 계	61,287,923	2,837,188	(1,012,777)	(1,387,065)	-	61,725,269

(*)국고보조금 수령금액이 포함되어 있습니다.(3) 보고기간말 현재 회사의 차입금 등을 위하여 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 23 참조)(4) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	1,535,786	1,237,244

판매비와관리비	162,619	149,821

합계	1,698,405	1,387,065

14. 리스(1) 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	275,461	348,310

차량운반구	338,285	387,712

합 계	613,746	736,022

리스부채

유동	445,510	534,360

비유동	177,463	209,816

합 계	622,973	744,176

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	69,334	61,538

차량운반구	48,933	42,192

합 계	118,267	103,730

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	6,470	6,464

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	1,818	268

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	4,046	4,197

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 135백만원(전기: 116백만원)입니다.15. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

산업재산권	76,826	(31,606)	45,219	289,426	(242,298)	47,127

영업권	2,035,570	-	2,035,570	2,035,570	-	2,035,570

소프트웨어	834,904	(84,405)	750,499	121,579	(42,738)	78,841

기타무형자산	577,684	-	577,684	577,684	-	577,684

건설중인자산	635,547	-	635,547	33,914	-	33,914

합 계	4,160,531	(116,011)	4,044,520	3,058,173	(285,036)	2,773,137

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분등 감소	감가상각비	대체(*)	당분기말

산업재산권	47,127	-	-	(1,908)	-	45,219

영업권	2,035,570	-	-	-	-	2,035,570

소프트웨어	78,841	4,700	-	(41,667)	708,625	750,499

기타무형자산	577,684	-	-	-	-	577,684

건설중인자산	33,914	601,633	-	-	-	635,547

합 계	2,773,137	606,333	-	(43,575)	708,625	4,044,520

(*)건설중인자산(유형)에서 708백만원이 무형자산(소프트웨어)으로 대체되었습니다.2) 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분등 감소	감가상각비	대체	전분기말

산업재산권	48,644	-	-	(2,695)	4,080	50,029

영업권	2,035,570	-	-	-	-	2,035,570

소프트웨어	74,792	-	-	(4,774)	-	70,018

기타무형자산	577,684	-	-	-	-	577,684

건설중인자산	95,257	1,964	-	-	(4,080)	93,140

합 계	2,831,946	1,964	-	(7,469)	-	2,826,441

(3) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	6,079	4,774

판매비와관리비	37,496	2,695

합계	43,575	7,469

(4) 당분기와 전분기 중 경상연구개발비로 계상한 금액은 각각 210,882천원 및 60,538천원 입니다.(5) 보고기간말 현재 회사의 차입금 등을 위하여 무형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(주석 23 참조)16. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기말	전기말

매입채무	4,467,443	1,344,533

미지급금	1,994,360	4,175,317

임대보증금	11,200	6,700

미지급비용(*)	582,806	1,131,893

합 계	7,055,808	6,658,443

(*) 종업원급여 관련 부채가 포함된 금액입니다.17. 차입부채(1) 차입금당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	대출 구분	대출기관	적용 금리	당분기말	전기말

단기차입금	운전자금	하나은행	3.07%	1,440,000	1,470,000

운전자금	하나은행	2.91%	810,000	810,000

운전자금	하나은행	2.91%	600,000	600,000

운전자금	우리은행	3.26%	1,500,000	1,500,000

운전자금	우리은행	2.93%	2,025,000	2,025,000

운전자금	우리은행	3.64%	5,000,000	5,000,000

운전자금	신한은행	2.64%	2,100,000	2,100,000

운전자금	신한은행	-	-	3,000,000

운전자금	기업은행	2.96%	1,700,000	1,700,000

운전자금	기업은행	-	-	1,200,000

무역어음대출	기업은행	2.96%	1,090,000	1,090,000

무역어음대출	기업은행	3.07%	360,000	360,000

단기차입금 소계	16,625,000	20,855,000

장기차입금	운전자금	하나은행	2.50%	333,200	416,500

시설자금	산업은행	3.27%	950,000	1,000,000

시설자금	산업은행	3.54%	1,356,980	1,428,400

시설자금	산업은행	3.58%	2,442,830	2,571,400

시설자금	산업은행	4.13%	4,800,000	5,000,000

시설자금	산업은행	4.10%	5,907,600	6,153,750

시설자금	산업은행	4.00%	1,292,160	1,346,000

시설자금	산업은행	3.59%	1,200,000	1,200,000

시설자금	산업은행	3.88%	1,500,000	1,500,000

시설자금	산업은행	3.87%	300,000	300,000

시설자금	산업은행	3.56%	5,095,000	5,095,000

시설자금	산업은행	3.61%	6,185,000	6,185,000

운전자금	국민은행	3.65%	250,000	500,000

운전자금	국민은행	3.65%	2,000,000	2,000,000

장기차입금 소계	33,612,770	34,696,050

유동성 대체	(5,797,610)	(5,833,120)

유동성 대체 후 장기차입금 소계	27,815,160	28,862,930

차입금 소계	50,237,770	55,551,050

회사의 차입금과 관련하여 기술보증기금, 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 유형자산 및 투자부동산 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(주석23 참조)(2) 전환사채회사의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	무기명식 이권부 사모 전환사채(5회차)

액면가액	20,000,000

발행가액	20,000,000

액면이자율	0%

발행일	2026년 01월 27일

만기일	2033년 01월 27일

이자지급방법	만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니함

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본건 전환사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 만기보장수익률로 발행일로부터 만기일 전일까지 연복리로 계산한 금액을 전자등록금액에 가산한 금액을 일시 상환

전환가액	21,475원

전환가격조정	- 시가 하회 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 및 전환사채, 신주인수권부사채 발행- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등- 감자 및 주식 병합 등- 시가하락

전환청구기간	2027년 01월 27일 ~ 2032년 12월 27일

조기상황청구권	1) 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2027년 1월27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날2) 조기상환청구일이 발행일로부터 1년 이내인 경우 각 거래단위의 전자등록금액 전액에 대해서만 조기상환을 청구 가능

18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.19. 자본금과 자본잉여금(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,025,395주(전기말: 8,005,395주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당기말 현재 발행주식 중 209,896주는 회사가 종업원주식보상 등을 위하여 보유하고 있습니다.(2) 당기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 209,896주(전기말: 209,896주)입니다.(3) 당기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수(단위: 주)	보통주 자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식처분이익	합계

전기초	8,005,395	4,002,698	35,962,869	122,338	2,090,340	42,178,244

주식매수선택권 행사	20,000	10,000	115,947	-	-	125,947

전기말	8,025,395	4,012,698	36,078,816	122,338	2,090,340	42,304,191

당기초	8,025,395	4,012,698	36,078,816	122,338	2,090,340	42,304,191

주식매수선택권 행사	-	-	-	-	-	-

당분기말	8,025,395	4,012,698	36,078,816	122,338	2,090,340	42,304,191

20. 주식기준보상(1) 주식선택권회사의 정관에 의하여 발행주식 총수의 100분의 10의 범위내에서는 주주총회의 특별결의로 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있습니다.회사는 회사의 임직원에게 양도제한조건부 주식보상(Restricted Stock Unit, 이하 'RSU')을 지급하기로 의결하였으며, 동 약정에 의해 부여된 주식형보상의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	스톡그랜트(Stock Grant)(*1)	스톡그랜트(Stock Grant)(*2)

부여시점	2025년 05월 12일	2025년 07월 01일

약정용역제공기간 (가득조건)	2025년 5월 12일 부터 2026년 4월 28일까지	2025년 7월 1일 부터 2026년 12월 31일까지

행사일	2026년 04월 28일	2027년 01월 01일

발행할 주식의 종류	자기주식	자기주식

발행할 주식수	19,000주	9,331주

부여일의 공정가치	17,260원	21,600원

부여방법	주식교부형	주식교부형

(*1) 전기 중 스톡그랜트 부여 대상 직원이 가득조건(1년 재직)을 충족할 경우 자기주식을 지급하는 의안이 2025년 5월 12일 이사회에서 결의되었습니다.(*2) 본 건은 2025년 경영성과에 따른 성과보상을 목적으로 자기주식을 지급하는 의안이 2025년 12월 31일 이사회에서 결의되었습니다.(2) 주식보상비용당기말 및 당기말 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	당기 이후	합 계

RSU	112,503	166,784	279,287

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	27,532,492	18,933,149

기타 원천으로부터의 수익	-	-

총 수익	27,532,492	18,933,149

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	국외	합계	국내	국외	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	18,678,077	8,854,414	27,532,492	11,481,947	7,451,202	18,933,149

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	-

외부고객으로부터의 수익 계	18,678,077	8,854,414	27,532,492	11,481,947	7,451,202	18,933,149

(3) 고객과의 계약과 관련된 부채(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채 - 선수금	42,550	138,550

(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

계약부채 - 선수금	96,000	3,881

22. 주당순이익(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

계속사업주당이익

보통주귀속 계속영업당기순이익(손실)	6,796,019,793	4,819,245,934

가중평균유통보통주식수(*)	7,815,499	8,017,173

기본계속사업주당이익	870	601

(*) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 일자 발행주식수 가중치 유통주식수 일자 발행주식수 가중치 유통주식수 기초발행주식수 2026-01-01 7,815,499 90 7,815,499 2025-01-01 8,005,395 90 8,005,395 주식매수선택권의 행사 - - - - 2025-02-07 20,000 53 11,778 당기말 2026-03-31 7,815,499 - - 2025-03-31 8,025,395 - - 가중평균유통보통주식수 7,815,499 8,017,173 (2) 희석주당순이익희석주당이익(손실)은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당기 및 전기의 희석주당이익(손실)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당분기 전분기 보통주 기본당기순이익(손실) 6,796,019,793 4,819,245,934 조정: 전환사채 이자비용 474,876,903 - 보통주 희석당기순이익(손실) 7,270,896,696 4,819,245,934 희석계속사업주당이익을 위한 가중평균유통보통주식수 8,504,038주 8,025,617주 - 기본계속사업주당손익을 위한 가중평균유통보통주식수 7,815,499 8,017,173 - 주식선택권 688,539 8,444 희석주당계속사업이익 855 600 23. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 내 역 한도금액 우리은행 운전자금대출 9,525,000 기업은행 무역자금대출 1,450,000 운전자금대출 1,700,000 신한은행 운전자금대출 2,100,000 국민은행 운전자금대출 4,000,000 하나은행 운전자금대출 3,960,000 산업은행 시설자금대출 34,280,000 (2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되고 있는 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 담보권자 유형자산 토지 12,616,299 71,620,000 차입금담보 우리은행 등 건물 23,142,592 무형자산 특허권 등 45,219 3,000,000 차입금담보 우리은행 등 (3) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제공자 물건 또는 내용 금 액 신용보증 대표이사 차입금 15,692,391 기술보증 기술보증기금 차입금 2,511,000 신용보증 신용보증기금 차입금 480,000 수출신용보증 한국무역보험공사 차입금 1,377,500 지급보증 서울보증보험 지방투자촉진보조금 반환 지급보증 14,288,890 인허가보증 서울보증보험 고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금보증(E-9) 8,000 공탁보증 서울보증보험 가압류 담보 83,000 (4) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.24. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 관계기업 및 회사와 거래가 존재하는 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 종속기업 SUZHOU KNJ CO.,LTD SUZHOU KNJ CO.,LTD 주식회사 호켄머티리얼즈 주식회사 호켄머티리얼즈 주식회사 플러스원투자목적회사 주식회사 플러스원투자목적회사 주식회사 써키트플렉스 주식회사 써키트플렉스 CIRCUIT FLEX VINA COMPANY LIMITED CIRCUIT FLEX VINA COMPANY LIMITED ㈜플렉시온 ㈜플렉시온 관계기업 ㈜이든 ㈜이든 BEIJING XINYUN SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD BEIJING XINYUN SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD 기타특수관계자 ㈜에스엔에이치에스(*) ㈜에스엔에이치에스(*) (*) 최대주주인 대표이사가 100% 소유하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입등 매출 등 매입등 매출 기타 매입 기타 매출(*) 기타 매입등 기타 종속기업 SUZHOU KNJ CO.,LTD 11,448 - - 45,573 65,777 - - 129,934 주식회사 호켄머티리얼즈 1,024,798 - 6,864 - - - - - 관계기업 ㈜이든 - - - - - 779 - - BEIJING XINYUN SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD 463,125 - - - 261,674 - - - 기타특수관계자 ㈜에스엔에이치에스 600 - - - - - - - (*) 회사는 K-IFRS 1115호 B34~B38에 따른 대리인 매출에 해당함에 따라 매입액을 차감한 순액만을 기타매출로 인식하고 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 매출채권 등 매입채무 등 매출채권 등 매입채무 등 종속기업 SUZHOU KNJ CO.,LTD 617 47,259 297,742 409,729 주식회사 호켄머티리얼즈 1,124,077 737 - 54,791 관계기업 ㈜이든 199,430 - 1,119,514 - BEIJING XINYUN SEMICONDUCTOR TECHNOLOGY CO.,LTD 553,541 - 585,630 - 기타특수관계자 ㈜에스엔에이치에스 8,360 - 7,700 - (4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분 류 당분기 전분기 단기급여 762,809 664,616 퇴직급여 62,066 61,827 주식기준보상 - (450,474) 합 계 824,875 275,969 (5) 회사는 차입약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석23 참조)25. 보고기간 후 사건회사는 2026년 4월 28일 직원을 대상으로 자기주식 15,240주를 제한조건부 방식으로 지급하였습니다.