제일약품 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 제일약품 주식회사(이하 "당사")는 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 제일파마홀딩스 주식회사(구, 제일약품 주식회사)로부터 인적분할되어 설립된 분할신설회사로서 의약품의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2017년 7월 17일에 한국거래소 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 서울특별시 서초구 사평대로343에 위치한 본사와 경기도 용인시 처인구 청강가창로 7에 위치한 공장을 보유하고있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년12월31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 회계정책2.2.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 내용은 다음과 같습니다.① 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다

② 기업회계기준서 제1040호 ‘투자부동산’ (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 ‘주식기준보상’의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년1월1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년1월1일을 최초적용일로 하고, 기준서 제1109호의 경과규정에따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

(a) 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자' 만으로구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.

당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다.기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상 품. 이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사는 상장지분증권을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 당사의 사업모형은 개시일인 2018년1월1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.

당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.(b) 손상기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.

기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

⑦ 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ (제정)회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 31 에서 설명하고 있습니다.

⑧ 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.2 회계정책의 변경제1016호 유형자산(토지와 건물)의 재평가모형 적용회사는 보다 목적적합한 재무정보를 제공하기 위하여 당반기말에 유형자산으로 분류되는 토지와 건물에 대하여 후속 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였으며 관련 토지와 건물의 재평가금액을 당기 재무제표에 반영하였습니다 (주석10 참조).

3. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문 으로 기업전체 수준에서의 정보는 다음과 같습니다. (1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[제품매출액]	33,043,011	95,209,511	38,537,733	52,360,160

넥실렌	2,142,524	7,128,539	2,322,318	3,068,192

티에스원	1,653,739	5,696,853	3,037,869	4,114,837

기타	29,246,748	82,384,119	33,177,546	45,177,131

[상품매출액]	126,514,744	365,394,692	119,893,607	158,917,706

리피토	38,908,602	116,126,061	36,653,958	48,793,803

리리카	15,412,650	43,797,707	15,844,949	21,469,847

쎄레브렉스	10,635,971	31,853,123	8,857,386	11,835,659

란스톤엘에프디티	8,336,190	23,158,031	7,179,707	9,706,139

기타	53,221,331	150,459,770	51,357,607	67,112,258

[기타매출액]	649,449	2,008,869	869,285	983,427

합 계	160,207,204	462,613,072	159,300,625	212,261,293

(2) 지역에 대한 정보당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업을 하고 있으며, 모든 수익과 비유동자산은 대한민국에 귀속되어 있습니다.(3) 주요 고객에 대한 의존도 당분기 중 당사 총 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 존재하지 않습니다.

4. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 내역 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산	6,544,213	6,544,213	16,208,242	16,208,242

매출채권	165,377,261	165,377,261	183,009,592	183,009,592

기타채권	23,664,712	23,664,712	16,410,739	16,410,739

장기금융상품	7,440	7,440	7,440	7,440

합 계	195,593,626	195,593,626	215,636,013	215,636,013

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채:

단기차입금	24,269,587	24,269,587	36,314,628	36,314,628

장기차입금	21,437,500	21,437,500	25,500,000	25,500,000

매입채무	151,245,242	151,245,242	146,726,744	146,726,744

기타채무	9,198,580	9,198,580	12,256,619	12,256,619

합 계	206,150,909	206,150,909	220,797,991	220,797,991

(2) 공정가치 서열체계당사는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다.

수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치수준 3: 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: - 현금및현금성자산 1,170,686 5,373,527 6,544,213 - 매출채권 165,377,261 165,377,261 - 기타채권 23,664,712 23,664,712 - 장기금융상품 7,440 7,440 합 계 1,170,686 5,380,967 189,041,973 195,593,626 금융부채: - 매입채무 151,245,242 151,245,242 - 기타채무 9,198,580 9,198,580 - 차입금 45,707,087 45,707,087 합 계 45,707,087 160,443,822 206,150,909 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: - 현금및현금성자산 35,220 16,173,022 - 16,208,242 - 매출채권 - - 183,009,592 183,009,592 - 기타채권 - - 16,410,739 16,410,739 - 장기금융상품 - 7,440 - 7,440 합 계 35,220 16,180,462 199,420,331 215,636,013 금융부채: - 매입채무 - - 146,726,744 146,726,744 - 기타채무 - - 12,256,619 12,256,619 - 차입금 - 61,814,628 - 61,814,628 합 계 - 61,814,628 158,983,363 220,797,991 5. 현금 및 현금성자산보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재액 1,170,686 35,220 당좌예금 65,788 84,289 보통예금(주1) 5,307,739 16,088,733 합 계 6,544,213 16,208,242 (주1) 상기 보통예금 중 2,395,323 천원은 국책연구개발과제와 관련된 금액으로 사용이 제한되어 있습니다. 6. 장기금융상품보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당좌개설보증금(주1) 6,000 6,000 기타 1,440 1,440 합 계 7,440 7,440 (주1) 당분기말 현재 상기 장기금융상품은 사용이 제한되어 있습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 매출채권(주1) 170,995,721 - 188,572,972 - 대손충당금 (5,618,460) - (5,563,380) - 소 계 165,377,261 - 183,009,592 - 기타채권 미수금 20,901,379 - 13,066,406 보증금 - 2,763,333 - 3,344,333 소 계 20,901,379 2,763,333 13,066,406 3,344,333 합 계 186,278,640 2,763,333 196,075,998 3,344,333 (주1) 보고기간종료일 현재 양도되었으나 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 5,395,316천원이며, 양도시 수령한 금액은 단기차입금으로 계상되어 있습니다(주석 14 참조). (2) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 합 계 정상채권 만기경과 미손상금액 손상금액 1년이내 1년초과 매출채권 170,995,721 152,014,058 13,178,668 184,535 5,618,460 미수금 20,901,379 20,901,379 보증금 2,763,333 2,763,333 합 계 194,660,433 175,678,770 13,178,668 184,535 5,618,460 (단위 : 천원) 구 분 합 계 정상채권 만기경과 미손상금액 손상금액 1년이내 1년초과 매출채권 188,572,972 167,637,346 15,185,285 186,960 5,563,381 미수금 13,066,406 13,066,406 - - - 보증금 3,344,333 3,344,333 - - - 합 계 204,983,711 184,048,085 15,185,285 186,960 5,563,381 (3) 당분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 5,563,381 - 5,556,309 - 대손상각비 55,159 - 7,072 - 제각 (80) - - - 당분기말 5,618,460 - 5,563,381 - 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제 품 18,737,010 (667,813) 18,069,197 상 품 36,046,267 (707,902) 35,338,365 미착품 701,591 - 701,591 재공품 14,472,169 - 14,472,169 원재료 14,392,757 (137,655) 14,255,102 부재료 1,687,969 - 1,687,969 포장재료 793,075 - 793,075 저장품 30,964 - 30,964 합 계 86,861,802 (1,513,370) 85,348,432 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제 품 16,436,050 (419,282) 16,016,768 상 품 33,641,538 (65,467) 33,576,071 미착품 932,182 - 932,182 재공품 11,600,515 - 11,600,515 원재료 19,436,837 (87,512) 19,349,325 부재료 1,627,657 - 1,627,657 포장재료 567,997 - 567,997 저장품 22,371 - 22,371 합 계 84,265,147 (572,261) 83,692,886 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 3,391,108 2,387,694 선급비용 149,643 237,762 계약자산(주석 16 참조) 4,374,551 - 합 계 7,915,302 2,625,456 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 재평가 증가액 장부금액 토지 12,969,452 - 10,210,688 23,180,140 건물 97,175,251 (16,316,251) 2,423,564 83,282,564 구축물 1,097,817 (861,166) - 236,651 기계장치 46,137,177 (40,117,026) - 6,020,151 차량운반구 142,540 (79,762) - 62,778 공구와기구 13,828,532 (11,986,257) - 1,842,275 집기비품 7,900,692 (7,190,689) - 710,003 시설장치 13,558,650 (12,721,319) - 837,331 건설중인자산 3,213,364 - - 3,213,364 기타의유형자산 244,379 - - 244,379 합 계 196,267,854 (89,272,470) 12,634,252 119,629,636 (단위: 천원) 구분 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 11,531,476 - 11,531,476 건물 94,147,588 (14,389,899) 79,757,689 구축물 1,150,129 (864,583) 285,546 기계장치 46,369,021 (40,371,688) 5,997,333 차량운반구 110,769 (86,226) 24,543 공구와기구 13,430,532 (11,536,732) 1,893,800 집기비품 7,721,031 (7,273,135) 447,896 시설장치 13,904,961 (12,979,170) 925,791 건설중인자산 1,550,031 - 1,550,031 기타의유형자산 244,379 - 244,379 합 계 190,159,917 (87,501,433) 102,658,484 (2) 당분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 재평가증가액 대체 처분 감가상각 당분기말 토지 11,531,476 760,200 10,210,688 677,776 - - 23,180,140 건물 79,757,689 1,600,500 2,423,564 1,427,163 - (1,926,352) 83,282,564 구축물 285,546 - - - (2) (48,893) 236,651 기계장치 5,997,333 1,626,465 - - (31) (1,603,616) 6,020,151 차량운반구 24,543 45,290 - - (2) (7,053) 62,778 공구와기구 1,893,800 398,000 - - - (449,525) 1,842,275 집기비품 447,896 426,179 - - (41) (164,031) 710,003 시설장치 925,791 189,027 - - (3) (277,484) 837,331 건설중인자산 1,550,031 3,768,272 - (2,104,939) - 3,213,364 기타의유형자산 244,379 - - - - - 244,379 합 계 102,658,484 8,813,933 12,634,252 0 (79) (4,476,954) 119,629,636 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 전기말 토지 11,531,476 - - - 11,531,476 건물 80,984,934 214,307 - (1,441,552) 79,757,689 구축물 323,575 - - (38,029) 285,546 기계장치 5,824,821 1,534,700 (1) (1,362,187) 5,997,333 차량운반구 28,048 - - (3,505) 24,543 공구와기구 1,278,843 942,628 - (327,671) 1,893,800 집기비품 537,509 108,667 - (198,280) 447,896 시설장치 1,064,576 167,500 (1) (306,284) 925,791 건설중인자산 563,260 986,771 - - 1,550,031 기타의유형자산 244,379 - - - 244,379 합 계 102,381,421 3,954,573 (2) (3,677,508) 102,658,484 11. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다당분기> (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체(주1) 당분기말 산업재산권 1,483,903 147,666 - (213,994) - 1,417,575 회원권 2,366,366 - (83,971) - 511,000 2,793,395 판매권 240,000 - - (30,000) - 210,000 합 계 4,090,269 147,666 (83,971) (243,994) 511,000 4,420,970 (주1) 상기 회원권은 보증금에서 대체되었습니다. 전기> (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 산업재산권 1,602,544 43,982 - (162,623) 1,483,903 회원권 2,386,366 - (20,000) - 2,366,366 판매권 263,333 - - (23,333) 240,000 합 계 4,252,243 43,982 (20,000) (185,956) 4,090,269 12. 관계기업투자(1) 관계기업 투자의 현황 회사명 지분율(%) 주된 사업장 재무제표일 관계기업활동의 성격 ㈜엔도비전 33% 한국 12월 31일 의료기기 제조 및 판매 (2) 당분기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기 초 취 득 평 가 기 말 ㈜엔도비전 3,017,600 - (69,574) 2,948,026 (3) 관계기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 자 산 부 채 매 출 당기순손익 ㈜엔도비전 11,000,601 7,339,982 1,229,957 (210,832) * 위 재무제표 현황은 반기기준임.13. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 151,245,242 146,726,744 - 미지급금 8,863,128 11,873,477 - 미지급비용 88,342 91,031 - 예수보증금 247,111 - 292,111 합 계 160,196,712 247,111 158,691,252 292,111 14. 장ㆍ단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 금액 일반자금대출 KEB하나은행 2.73~3.43 2,000,000 산업은행 5,000,000 우리은행 2,000,000 신한은행 2,000,000 매출채권할인(주1) 신한은행 2.95 5,395,316 시설자금대출(주2) 농협 3.05~3.12 4,562,500 당좌차월 산업은행 3.23~3.55 3,000,000 신한은행 311,771 합 계 24,269,587 (단위: 천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 금액 일반자금대출 산업은행외3개금융기관 2.59~3.43 14,000,000 매출채권할인(주1) 신한은행외2개금융기관 - 19,105,410 시설자금대출(주2) 농협 2.88 2,000,000 당좌차월 신한은행 2.93 1,209,219 합 계 36,314,629 (주1) 금융기관등에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 것으로 당사가 상환의무를 부담하고 있으므로 차입거래로 인식하였습니다. (주2) 장기차입금 중 기간 경과에 따라 유동성으로 대체된 금액입니다. (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 농협은행 시설자금대출 2.88~3.12 25,500,000 27,500,000 유동성대체 (4,062,500) (2,000,000) 합 계 21,437,500 25,500,000 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 간 금 액 2019.10.01~2020.09.30 6,125,000 2020.10.01~2021.09.30 6,125,000 2021.10.01~2022.09.30 6,125,000 2022.10.01~2023.03.31 3,062,500 합 계 21,437,500 15. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수수익 2,103,168 1,423,069 예수금 3,378,553 4,579,621 미지급배당금 231 - 계약부채(주석 16 참조) 10,885,899 - 합 계 16,367,851 6,002,690 16. 계약자산 및 계약부채주석 2에서 설명한 바와 같이 2018년 1월 1일 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 3 1 참고하시기 바랍니다.(1) 보고기간종료일 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 계약자산 예상 고객반품 4,374,551 4,651,483 계약부채 반품충당부채 7,542,330 8,019,798 예상 매출할인 3,343,568 3,372,563 합 계 10,885,898 11,392,361 (2) 당분기중 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 없습니다.(3) 계약부채와 관련하여 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익: - 예상 매출할인 28,994 17. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 30,753,669 28,759,879 사외적립자산의 공정가치 (23,366,523) (25,269,081) 재무상태표상 순확정급여부채 7,387,146 3,490,798 (2) 당분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 1,079,292 3,237,876 922,164 1,229,552 순이자원가 44,260 132,780 48,072 48,072 합 계 1,123,552 3,370,656 970,236 1,277,624 18. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결하고 있는 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 당분기말 전기말 우리은행 당좌차월 7,000,000 7,000,000 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 상업어음할인 4,000,000 4,000,000 신한은행 당좌차월 8,000,000 8,000,000 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 상업어음할인 14,500,000 14,500,000 KEB하나은행 당좌차월 6,000,000 6,000,000 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 상업어음할인 8,000,000 8,000,000 농협은행 일반시설자금 24,375,500 27,500,000 일반자금대출 5,000,000 5,000,000 산업은행 일반자금대출 5,000,000 5,000,000 (2) 지급보증보고기간종료일 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 1USD) 금융기관명 통 화 보증한도 보증내역 KEB하나은행 USD 200,000 신용장발행(기한부) 신한은행 USD 1,900,000 수입일람불개설 농협은행 USD 1,500,000 수입일람불개설 합 계 USD 3,600,000 (3) 담보제공자산① 보고기간종료일 현재 당사가 담보로 제공하는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 채권최고액 내용 담보권자 토지 15,350,616 25,000,000 차입금 담보 농협은행 건물 29,497,815 ② 보고기간종료일 현재 당사는 특수관계자인 제일파마홀딩스㈜ 및 제일헬스사이언스㈜로부터 당사의 채무등과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공받고 있습니다(주석 29-(4)참조). (4) 로열티 계약 당사는 당분기말 현재 특정제품의 판매와 관련한 TAKEDA PHARMACEUTICALCO.,LTD 외 6개 회사와 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받고 있습니다.한편, 동 계약에 따라 당사는 기술사용료를 지급하여야 하는 바, 이와 관련하여 당분기 중 비용으로 인식한 금액은 2,811백만원 입니다 (5) 분할 당사는 2017년 6월 1일을 기준으로, 제일파마홀딩스 ㈜ (구, 제일약품 ㈜ )로부터 인적분할되어 설립되었으며, 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 제일파마홀딩스 ㈜ 와 함께 분할 전의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 발행할 주식의 수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수(주1) 14,704,872주 10,504,493주 보통주자본금(주1) 7,352,436,000원 5,252,246,500원 (주1) 당사는 당분기 중 주식발행초과금을 재원으로 1주당 0.4주의 신주를 배정하여 2,100,190천원을 무상증자하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금은 전액 주식발행초과금으로 구성되어 있습니 다. 한편, 당사는 당분기 중 정기주주총회 결의에 의해 주식발행초과금 중 20,000,000천원을 이익잉여금으로 이입하였습니다. 20. 기타자본구성요소 당사의 기타자본구성요소는 전액 자기주식으로 구성되어 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 311,843천원은 인적분할 및 무상증자로 발생한 단주를 취득함에 따라 발생한 것입니다. 21. 기타포괄손익누계액당사의 기타포괄손익누계액은 전액 유형자산재평가이익으로 구성되어 있습니다. 22. 주당손익(1) 기본주당손익 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순이익 533,160,110 원 1,063,824,006 원 491,563,524 원 707,137,493 원 가중평균유통보통주식수(주1) 14,700,235 주 14,700,235 주 10,504,493 주 10,504,493 주 기본주당이익 36원 72원 47 원 67 원 (주1) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 기산일 보통주 유통발행주식수 자기주식 유통보통주식수 해당일수(일) 가중평균유통보통주식수 2018-01-01 14,704,872 주 (-)3,545 주 14,701,327 주 273일 14,701,327 주 2018-04-30 - (-)1,949 주 (-)1,949 주 153일 (-)1,092 주 합 계 14,700,235 주 기산일 보통주 유통발행주식수 자기주식 유통보통주식수 해당일수(일) 가중평균유통보통주식수 2017-06-01 10,504,493 주 - 10,504,493 주 122일 10,504,493 주 23. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 126,514,744 365,394,692 119,893,607 158,917,706 제품매출 33,043,011 95,209,511 38,537,732 52,360,159 기타매출 649,449 2,008,869 869,285 983,427 합 계 160,207,204 462,613,072 159,300,624 212,261,292 (2) 당분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 105,453,806 303,897,917 102,716,398 136,457,471 제품매출원가 20,525,384 58,147,579 24,478,465 33,101,388 합 계 125,979,190 362,045,496 127,194,863 169,558,859 24. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 누적 누적 급여 9,547,472 27,525,452 3,174,602 11,427,955 퇴직급여 830,636 2,491,907 210,218 840,872 복리후생비 1,504,123 4,651,406 478,082 1,465,404 여비교통비 1,544,340 4,634,861 480,043 2,052,155 광고선전비 909,144 3,367,001 254,188 980,950 판매촉진비 3,150,031 8,826,334 1,126,783 4,996,660 회의비 2,609,694 7,985,416 736,378 3,535,027 지급수수료 4,848,520 13,818,260 821,089 4,073,437 경상연구개발비 5,765,496 18,662,834 2,318,533 8,292,099 기타 1,738,336 5,367,205 604,735 2,584,709 합 계 32,447,792 97,330,676 10,204,651 40,249,268 25. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 7,410 95,244 1,817 외화환산이익 (26,282) 90,629 31,452 144,886 외환차익 419,755 697,155 227,035 249,655 잡이익 40,460 808,780 (10,964) 125,560 합 계 441,343 1,691,808 247,523 521,918 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 1,070 4,280 100,140 100,140 외화환산손실 20,800 92,315 (2,791) 101,628 외환차손 110,646 267,765 24,724 29,103 잡손실 7,587 96,536 48 48 합 계 140,103 460,896 122,121 230,919 26. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,911 6,377 1,954 4,213 외화환산이익 (374,965) 15,965 (78,282) 40,840 합 계 (373,054) 22,342 (76,328) 45,053 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 358,281 1,253,606 501,842 625,943 외화환산손실 (11,925) 15,934 504 512 합계 346,356 1,269,540 502,346 626,455 27. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정 에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간유효법인세율은 6 7.88% 입니다. 28. 현금흐름표 (1) 영 업 에서 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 I. 영업에서 창출된 현금흐름 1. 당분기순이익 1,063,824 707,137 2. 비현금항목 조정 퇴직급여 3,370,657 1,293,649 감가상각비 4,476,955 2,429,382 무형자산상각비 243,994 107,022 대손상각비 55,159 28,315 외화환산손익 1,655 (83,586) 유형자산처분이익 (95,244) (1,817) 이자수익 (6,377) (4,213) 이자비용 1,253,606 625,943 관계기업에 대한 지분법손익 69,574 재고자산평가손실 889,003 법인세비용 2,087,216 1,455,625 잡손실 3,971 3. 운전자본의 변동 매출채권의 감소(증가) 17,667,801 (4,991,105) 미수금의 감소(증가) (7,100,714) (1,633,665) 선급금의 감소(증가) (1,003,413) 747,753 선급비용의 감소(증가) 88,119 (84,479) 재고자산의 감소(증가) (2,544,550) (5,762,133) 매입채무의 증가(감소) 4,426,182 (7,501,985) 미지급금의 증가(감소) (3,010,349) (1,648,270) 선수수익의 증가(감소) 680,099 829,329 예수금의 증가(감소) (1,201,068) 3,030,499 선수금의 증가(감소) 255,742 계약자산의 감소 (539,401) 계약부채의 증가 276,932 반품충당부채의 증가(감소) (49,345) 확정급여채무의감소(증가) 240,256 (161,305) 수입보증금의 증가(감소) (45,000) (15,335) 합 계 21,348,887 (10,426,842) (2) 주요 비 현 금거래 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금 유동성대체 4,062,500 500,000 무상증자 2,100,190 - 건설중인자산의 본계정대체 2,104,939 - 29. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속기업간의 관계보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자는 없습니다. (2) 특수관계자와의 거래 내역 (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 매출등 매입등 매출등 매입등 기타특수관계자 제일파마홀딩스㈜ - 3,024,027 416,548 제일앤파트너스㈜ - 8,021,507 2,327,027 제일헬스사이언스㈜ 554,734 1,109,787 273,056 425,976 제일에이치엔비㈜ - 19,889 관계기업 ㈜엔도비전 - 390,680 - 269,982 합 계 554,734 12,565,890 273,056 3,439,533 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 제일파마홀딩스㈜ - 1,264,061 - 842,573 1,264,061 - 3,486,885 제일헬스사이언스㈜ 37,999 5,442,228 270,411 55,588 5,006,615 239,668 40,691 관계기업 ㈜엔도비전 - 500,000 106,248 - 500,000 44,500 - 합 계 37,999 7,206,289 376,659 898,161 6,770,676 284,168 3,527,576 (4 ) 특수관계자로부터 제공받은 담보내역 (단위: 천원) 담보제공자산 담보제공자 담보설정금액 담보권자 비고 토지 및 건물 제일파마홀딩스 ㈜ 27,000,000 한국화이자제약 ㈜ 매입거래에 대한 담보 토지 및 건물 제일헬 스사이언스㈜ 21,600,000 농협은행 차입약정에 대한 담보 (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 구 분 제공한 자 보증금액 보증내용 기타특수관계자 제일파마홀딩스㈜ 19,455,648 채무보증 (6) 주요 경영진에 대한 보상내역 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기종업원급여 579,010 1,108,502 379,512 484,478 퇴직급여 36,919 102,173 40,678 53,614 30. 위험관리(1) 금융위험관리1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당분기말 현재 신용위험에 대한 최대노출액은 주석 6에 기술된 금융자산 범주별 장부금액입니다. 2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하는 한편, 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시킴으로써 유동성위험을 관리하고 있습니다. 3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 이자율위험 당사는 이자율의 변동으로 고정금리 차입금의 공정가치나 변동금리 차입금의 미래 현금흐름이 변동될 수 있는 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이러한 이자율 변동으로 인한 불확실성을 최소화하기 위하여 주기적으로 차입금의 이자율 현황을 검토하고 고정금리 차입금 규모와 변동금리 차입금 규모의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. ② 가격위험가격위험은 이자율 또는 환율 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 금융상품 공정가치에 영향을 미칠 기타 가격위험은 없습니다. (2) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 총부채를 총자본으로 나누어 산출한 부채비율을 이용하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 231,228,363 235,739,865 자본총계(B) 185,197,277 177,986,237 부채비율(C = A ÷ B) 124.86% 132.44% (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 유동성대체 기 말 단기차입금 36,314,628 (16,107,541) 4,062,500 24,269,587 장기차입금 25,500,000 - (4,062,500) 21,437,500 재무활동으로부터의 총부채 61,814,628 (16,107,541) - 45,707,087 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동 현금흐름에서발생한 변동 유동성대체 기 말 단기차입금 20,074,386 15,240,242 1,000,000 36,314,628 장기차입금 26,500,000 - (1,000,000) 25,500,000 재무활동으로부터의 총부채 46,574,386 15,240,242 - 61,814,628 31. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2017.12.31수정전 조정 2018.01.01수정후 계약자산 - 4,599,377 4,599,377 이연법인세자산 2,005,394 753,427 2,758,821 기타자산 411,720,708 - 411,720,708 자산총계 413,726,102 5,352,804 419,078,906 반품충당부채 3,368,315 (3,368,315) - 계약부채 - 11,392,361 11,392,361 기타부채 232,371,550 - 232,371,550 부채총계 235,739,865 8,024,046 243,763,911 이익잉여금 1,751,920 (2,671,242) (919,322) 기타 176,234,317 - 176,234,317 자본 총계 177,986,237 (2,671,242) 175,314,995 (주1) 반품·환불 회계처리 이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 3,368백만원이 각각 계약부채 8,020백만원과 계약자산 4,652백만원으로 재분류되었으며, 해당 계약자산에 대하여 재고자산평가충당금 52백만원을 인식하였습니다. (주2) 변동대가 매출로부터의 수익은 계약에 따른 가격에서 예상되는 할인을 차감한 금액으로 인식합하였습니다. 축적된 경험에 기초해서 할인액을 기댓값 방법으로 할인금액을 예측하고 수익을 인식하였으며, 보고기간말까지 이루어진 매출과 관련하여 고객에게 지급될 예상 할인은 계약부채로 인식하였습니다. (2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. - 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 보고된 금액 조정 기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우 계약자산 4,374,551 (4,374,551) - 이연법인세자산 569,647 - 569,647 기타자산 411,481,441 - 411,481,441 자산총계 416,425,639 (4,374,551) 412,051,088 반품충당부채 - 3,167,779 3,167,779 계약부채 10,885,899 (10,885,899) - 기타부채 220,342,463 - 220,342,463 부채총계 231,228,362 (7,718,120) 223,510,242 이익잉여금 19,186,796 3,343,569 22,530,365 기타 166,010,481 - 166,010,481 자본 총계 185,197,277 3,343,569 188,540,846 - 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구 분 보고된 금액 조정 기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우 매출 462,613,072 (61,932) 462,551,140 매출원가 362,045,496 1,696 362,047,192 판관비 97,330,676 - 97,330,676 영업손익 3,236,900 (63,628) 3,173,272 기타수익비용 1,230,912 - 1,230,911 금융수익비용 (1,247,198) - (1,247,198) 지분법손실 (69,574) - (69,574) 세전손익 3,151,040 (63,628) 3,087,411 법인세비용 2,087,216 13,252 2,073,963 당기순이익 1,063,824 (50,376) 1,013,448 기타포괄손익 9,632,077 - 9,632,077 총포괄손익 10,695,901 (50,376) 10,645,525 - 현금흐름표 (단위: 천원) 구 분 보고된 금액 조정 기준서 제1115호를적용하지 않았을 경우 당기순이익 1,063,824 (50,376) 1,013,448 손익조정항목: 12,350,170 (11,556) 12,338,614 법인세비용 2,087,216 (13,252) 2,073,964 재고자산평가손실 889,003 1,696 890,699 기타 9,373,951 - 9,373,951 자산/부채의 증감: 7,934,893 61,932 7,996,825 계약자산의 감소(증가) 276,932 (276,932) 0 계약부채의 증가(감소) (539,401) 539,401 0 반품충당부채의 감소 - (200,537) (200,537) 기타 8,197,362 - 8,197,362 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 21,348,887 - 21,348,887 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 계약자산 277백만원 증가, 계약부채 539백만원 증가, 충당부채 201백만원 감소하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 공 정가치평가 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 수준 3 직ㆍ간접적으로 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. (1) 당분기말 현재의 금융상품 범주별 내역 및 공정가치 (1) 금융상품의 범주별 내역 및 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당분기말 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산: 현금및현금성자산 6,544,213 6,544,213 매출채권 165,377,261 165,377,261 기타채권 23,664,712 23,664,712 장기금융상품 7,440 7,440 합 계 195,593,626 195,593,626 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채: 단기차입금 24,269,587 24,269,587 장기차입금 21,437,500 21,437,500 매입채무 151,245,242 151,245,242 기타채무 9,198,580 9,198,580 합 계 206,150,909 206,150,909 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. (2) 당분기 중 발생한 금융상품의 범주별 금융손익 내역 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 상각후원가측정금융부채 합 계 금융수익 이자수익 6,377 - 6,377 외화환산이익 15,965 - 15,965 합 계 22,342 - 22,342 금융비용 이자비용 - 1,253,606 1,253,606 외화환산손실 15,934 - 15,934 합 계 15,934 1,253,606 1,269,540 보고기간종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: - 현금및현금성자산 1,170,686 5,373,527 - 6,544,213 - 매출채권 - - 165,377,261 165,377,261 - 기타채권 - - 23,664,712 23,664,712 - 장기금융상품 - 7,440 - 7,440 합 계 1,170,686 5,380,967 189,041,973 195,593,626 금융부채: - 매입채무 - - 151,245,242 151,245,242 - 기타채무 - - 9,198,580 9,198,580 - 차입금 - 45,707,087 - 45,707,087 합 계 - 45,707,087 160,443,822 206,150,909 2. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, % ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제2기(당분기) 매출채권 170,996 5,618 3.29 제1기(전기) 매출채권 188,573 5,563 2.95 (1) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제2기(당분기) 제1기(전기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,563,380 5,556,308 2. 순대손처리액(①－②±③) 79 0 ① 대손처리액(상각채권액) 79 0 ② 상각채권회수액 0 ③ 기타증감액 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 55,159 7,072 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,618,460 5,563,380 (2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침 회사는 재무상태표일 현재 매출채권등에 대하여 과거 3개년의 채권에 대한 실제 대손발생경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있음2) 설정방법 ㄱ. 부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 당사의 정상 매출채권회수일인 360일을 초과하는 매출채권에 대하여 과거 3개년의 평균회수율을 반영하여 미회수율을 충당금 설정율로 적용하여 충당금을 설정합니다. ㄴ. 부도채권등은 담보가 설정되어 회수가 확실하다고 판단되는 채권에 대하여는 충당금을 설정하지 아니하고 기타의 부도채권은 기간별 설정율을 적용하여 대손 충당금을 설정하고 있습니다.3) 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시 (3) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원,% ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 160,126,481 7,496,359 3,334,882 170,957,722 특수관계자 37,999 37,999 계 160,164,480 7,496,359 3,334,882 170,995,721 구성비율 93.67 4.38 1.95 100.00 3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제2기(당분기) 제1기(전기) 비고 의약품 제조 제 품 18,069 16,017 상 품 35,338 33,576 미 착 품 702 932 재 공 품 14,472 11,601 원 재 료 14,255 19,349 부 재 료 1,688 1,628 포 장 재 료 793 568 저 장 품 31 22 합 계 85,348 83,693 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 20.50% 20.23% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.7회 6.1회 - 당분기 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제2기(당분기) 제1기(전기) 재고자산평가손실(제품) 248,531 272,053 재고자산평가손실(상품) 642,435 63,383 재고자산평가손실(원재료) 50,143 87,512 (2) 재고자산의 실사내역 등 1). 실사일자 당사는 2018년 분기말 시점으로 2018년 10월 1일 재고자산 실사를 하였습니다. 실사수량에서 2018년 10월 1일의 입출고 수량을 차가감하여 재고자산 차이를 확인하였습니다.2). 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인의 입회는 없었습니다.3). 장기체화재고 당분기말 현재 수입진행중인 재고 및 안전재고 이외의 장기체화재고, 진부화재고, 손상재고에 대해서는 충당금을 설정하고 비용으로 인식하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제2기(당분기) 한영회계법인 - - 제1기(전기) 한영회계법인 적정 - 제××기(전전기) - - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제2기(당기) 한영회계법인 반기재무제표검토 및 기말재무제표 감사 91,000 1,200 제1기(전기) 한영회계법인 반기재무제표검토 및 기말재무제표 감사 76,000 1,178 제××기(전전기) - - - - 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제2기(당분기) - - - - - 제1기(전기) - - - - - 제××기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. - 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사 및 3명의 사외이사인 총 7명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 1일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.(나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 주주총회 이사후보의 인적사항을 신고하였으며, 주주의 추천은 없었습니다.(다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없음 (라) 사외이사 인적현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 김오식 전)공정위규제개혁작업단 부단장현)김 행정사 사무소 대표 없 음 김진성 전)지엠팜텍 이사현)제이피바이오 대표이사 없 음 정호상 현)인하대학교 기획부처장 없 음 ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서) :총무부 (담당자 : 하용수이사 ☎ 549-7451) (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회의 의장은 이사회의 소집권자인 대표이사로 한다.② 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 또는 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것 을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.④ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. (나) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2017.06.01 [안건] 분할경과 보고, 대표이사 선임 명의개서대리인 선임의 건 가결 2 2017.11.21 [안건] 산업은행 신규차입의 건 가결 [안건] 우리은행 신규차입의 건 가결 3 2017.11.22 [안건] (주)엔도비젼 출자의 건 가결 4 2017.11.27 [안건] 신한은행 할인어음 한도 증액 건 가결 5 2018.02.26 [안건] 제1기 정기주주총회 개최의 건 제1기 현금배당의 건 가결 6 2018.03.27 [안건] 준비금의자본전입(무상증자)의 건 가결 7 2018.06.26 [안건] 자산재평가의 건 가결 (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의결여부(참석율) 김오식(100%) 김진성(14%) 정호상(14%) 1 2017.06.01 [안건] 분할경과보고및 창립총회 갈음공고 승인의 건 가결 찬성 - - [안건] 대표이사 선임의 건 가결 찬성 - - [안건] 명의개서 대리인 선임의 건 가결 찬성 - - 2 2017.11.21 [안건] 산업은행 신규차입의 건 가결 찬성 [안건] 우리은행 신규차입의 건 가결 찬성 3 2017.11.22 [안건] (주)엔도비젼 출자의 건 가결 찬성 - - 4 2017.11.27 [안건] 신한은행 할인어음 한도 증액 건 가결 찬성 5 2018.02.26 [안건] 제1기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 [안건] 제1기 현금배당의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 2018.03.27 [안건] 준비금의자본전입(무상증자)의 건 가결 찬성 - - 7 2018.06.26 [안건] 자산재평가의 건 가결 찬성 (라) 이사회내의 위원회 구성현황 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 감사위원회 사외이사 김오식, 김진성, 정호상 하단의 감사제도에 관한 사항 참조 (마) 이사회내의 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 출석감사위원 감사 위원회 2017.06.01 [안건] 분할경과 보고, 대표이사 선임 명의개서대리인 선임의 건 출석위원 찬성 가결 김오식 " 2017.11.21 [안건] 산업은행 신규차입의 건 [안건] 우리은행 신규차입의 건 출석위원 찬성 가결 김오식 " 2017.11.22 [안건] (주)엔도비젼 출자의 건 출석위원 찬성 가결 김오식 " 2017.11.27 [안건]신한은행 할인어음 한도 증액 건 출석위원 찬성 가결 김오식 감사 위원회 2018.02.26 [안건] 제1기 정기주주총회 개최의 건 제1기 현금배당의 건 출석위원 찬성 가결 김오식,김진성,정호상 " 2018.03.27 [안건] 준비금의자본전입(무상증자)의 건 출석위원 찬성 가결 김오식 " 2018.06.26 [안건] 자산재평가의 건 출석위원 찬성 가결 김오식 (바) 이사의 독립성1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 직위 상근여부 사내/사외이사 구분 성 명 추천인 회사와의 최근3년간 거래내역 최대주주 와의 관계 대표이사 사장 상근 사내이사 성석제 이사회 해당없음 관계없음 부사장(총괄) 상근 사내이사 한상철 이사회 해당없음 자 전무이사(개발총괄) 상근 사내이사 소동준 이사회 해당없음 관계없음 상무이사(공장총괄) 상근 사내이사 김정진 이사회 해당없음 관계없음 사외이사 비상근 사외이사 김오식 이사회 해당없음 관계없음 사외이사 비상근 사외이사 김진성 이사회 해당없음 관계없음 사외이사 비상근 사외이사 정호상 이사회 해당없음 관계없음 * 사내이사인 소동준전무이사가 9월 30일자로 개인적인 이유로 퇴사하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 1) 감사위원회의 설치 : 당사는 2017년 6월 1일 감사위원회를 설치 2) 감사위원회의 구성 : 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성되며 전원 사외이사 로 한다 3) 감사위원회의 직무와 권한 ① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다. ③ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 1) 감사실을 두어 감사에 필요한 정보의 수집 및 보고가 체계적으로 이루어질 수 있도록 하고 있음. 2) 내부장치로는 ① 이 회사의 대표이사는 정기주주총회 회일 6주간 전에 다음의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 감사위원회의 감사를 받아야 하며, 다음 각호의 서류와 영업보고서를 정기총회에 제출하여야 한다. 1. 재무상태표(대차대조표) 2. 손익계산서 3. 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서 ② 감사위원회는 정기주주총회일의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다. ③ 회사는 제1항 각호의 서류와 그 부속명세서를 영업보고서 및 감사보고서와 함께 정기주주총회 회일의 1주간 전부터 본사에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다. ④ 회사는 제1항 각호의 서류에 대한 주주총회의 승인을 얻은 때에는 지체없이 재무상태표(대차대조표)와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다 (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김오식 전)공정위규제개혁작업단 부단장현)김 행정사 사무소 대표 - 김진성 전)지엠팜텍 이사현)제이피바이오 대표이사 - 정호상 현)인하대학교 기획부처장 - (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 출석감사위원 1 2017.06.01 [안건] 분할경과 보고, 대표이사 선임 명의개서대리인 선임의 건 출석위원 찬성가결 김오식 2 2017.11.21 [안건] 산업은행 신규차입의 건 [안건] 우리은행 신규차입의 건 출석위원 찬성 가결 김오식 3 2017.11.22 [안건] (주)엔도비젼 출자의 건 출석위원 찬성 가결 김오식 4 2017.11.27 [안건]신한은행 할인어음 한도 증액 건 출석위원 찬성 가결 김오식 5 2018.02.26 [안건] 제1기 정기주주총회 개최의 건 제1기 현금배당의 건 출석위원 찬성 가결 김오식,김진성,정호상 6 2018.03.27 [안건] 준비금의자본전입(무상증자)의 건 출석위원 찬성 가결 김오식 7 2018.06.26 [안건] 자산재평가의 건 출석위원 찬성 가결 김오식 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 - 채택하지 않음 (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 채택하지 않음 (3) 소수주주권의 행사여부 - 해당 사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 한승수 본인 보통주 2,868,681 27.31 4,016,153 27.31 - 한응수 친인척 보통주 726,097 6.91 1,016,535 6.91 - 한상철 자 보통주 489,806 4.66 685,728 4.66 - 이주혜 배우자 보통주 252,369 2.40 353,316 2.40 - 한상우 자 보통주 127,970 1.22 179,158 1.22 - 민이영 친인척 보통주 69,089 0.66 96,724 0.66 - 한보연 자 보통주 38,481 0.37 53,873 0.37 - 제일파마홀딩스(주) 기타 보통주 1,420,755 13.53 1,989,057 13.53 - 계 보통주 5,993,248 57.05 8,390,544 57.05 - - - - - - - * 기말수량은 4월30일 무상주 배정일을 기준일로 주주명부에 표시된 수량임 최대주주의 개요 최대주주명 주요경력 경임현황 한승수 2011년 3월 ~ 2017년 5월 제일약품(주) 2017년 6월 ~ 제일파마홀딩스(주) - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2018년 04월 30일 한승수 4,016,153 27.31 무상신주배정 * 변동사항 없음( 4월30일 무상주 배정으로 인한 주식수만 변동하였음) * 보고서 보고일 현재 제일파마홀딩스(주)에서 제일약품(주)주식을 대상으로 공개매수(청약)중입니다. 청약 대상 주식수는 7백만주로 청약결과에 따라 최대주주의 변동이 생길 수도 있습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 한승수 4,016,153 27.31 - 제일파마홀딩스(주) 1,989,057 13.53 - 한응수 1,016,535 6.91 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,389 99.86 4,507,700 42.91 - 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수있다. 1. 자본시장과 금융투자업에관한 법률 165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에관한 법률 165조의 7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제340조의 2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식 매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단 주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 - 1월 31일 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권,일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 주식회사 국민은행 주주의 특전 없음 공고게재신문 한국경제신문 공고 방법 공고는 인터넷 홈페이지(http://www.jeilpharm.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 64,000 41,250 41,200 38,150 41,450 64,000 최 저 40,300 36,400 36,700 33,000 35,300 39,900 월간거래량 983,847 812,820 623,896 599,737 437,098 5,960,330 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 성석제 남 1960년 12월 대표이사 사장 등기임원 상근 총괄 한양대대학원경영학과한국화이자제약(주)영업,마케팅,영업관리,노사담당 부사장 - - 1년 2020년 06월 01일 한상철 남 1976년 01월 부사장 등기임원 상근 총괄 로체스터대학원경영학과제일약품 전무 685,728 - 1년 2020년 06월 01일 소동준 남 1963년 11월 전무이사 등기임원 상근 개발 성균관대 약학드림파마개발본부상무 - - 1년 2020년 06월 01일 김정진 남 1967년 02월 상무이사 등기임원 상근 공장총괄 성균관대학교대학원 약학드림파마 이사 - - 1년 2020년 06월 01일 김오식 남 1957년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 건국대 행정학공정위규제개혁작업단 부단장김 행정사 사무소 대표 - - 1년 2020년 06월 01일 정호상 남 1976년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 연세대 컴퓨터인하대학교기획부처장 - - 1년 2020년 06월 01일 김진성 남 1971년 05월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 콜로라도 유니버스티지엠팜텍 이사제이피바이오 대표이사 - - 1년 2020년 06월 01일 김정민 남 1957년 02월 전무이사 미등기임원 상근 연구 위스컨신주립대생화학녹십자 종합연구소상무 - - 1년 - 홍구열 남 1956년 12월 전무이사 미등기임원 상근 해외사업 연세대 대학원행정학한미약품중앙연구소연구원 - - 1년 - 이창석 남 1960년 02월 상무이사 미등기임원 상근 연구 위스컨신주립대화학과LG생명과학기술연구원 - - 1년 - 노치국 남 1972년 05월 상무이사 미등기임원 상근 영업총괄 성균관대 화학과제일약품 이사 - - 1년 - 양동수 남 1973년 05월 상무이사 미등기임원 상근 마케팅 한림대 유전공학제일약품 이사 - - 1년 - 김광수 남 1973년 02월 이사 미등기임원 상근 영업 동국대 국제통상제일약품이사대우 - - 1년 - 김상주 남 1970년 11월 이사 미등기임원 상근 영업 경남대 생물공학제일약품이사대우 - - 1년 - 김주남 남 1968년 01월 이사 미등기임원 상근 위수탁 경남대학원 경영학제일약품이사대우 - - 1년 - 김필중 남 1972년 09월 이사 미등기임원 상근 라이센싱 성균관대 약학제일약품이사대우 - - 1년 - 원태수 남 1960년 03월 전무이사 미등기임원 상근 개발 중앙대 약학과한국파비오 전무 - - - - * 사내이사인 소동준전무이사가 9월 30일자로 개인적인 이유로 퇴사하였으며 10월 15일자로 원태수 전무이사가 새로 입사하여습니다. 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 의약품 남 747 - 0 - 747 6.0 30,603,608 40,969 - 의약품 여 206 - 6 - 212 5.9 6,351,192 29,958 - 합 계 953 - 6 - 959 6.0 36,954,800 38,535 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 2,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 551,591 78,799 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 541,591 135,398 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 10,000 3,333 - 감사위원회 위원 3 - - - 감사 - - - - * 당회사는 사외이사가 감사위원회 위원을 겸하고 있음 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 이사ㆍ감사위원에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이하이므로 기재하지 않습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 개인별 보수가 5억원 이하이므로 기재하지 않습니다 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 4 - - 사외이사 3 - - 감사위원회 위원 또는 감사 3 - - 계 7 - - 해당사항 없음 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 백만주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 (1) 기업집단의 명칭 : 제일파마홀딩스(주) (2) 계열사간 출자 현황 (2018년 09월 30일 현재) 회사명 사업자번호 투자지분현황 비고 제일파마홀딩스(주)(114-81-01234) 114-81-01234 제일헬스사이언스(주) 80.0%, 제일야오 50.0%제일앤파트너스(주) 100.0%, 제일약품(주) 13.5% 상장 제일약품(주) 628-88-00669 (주)엔도비젼 33% 상장 제일헬스사이언스(주) 553-87-00470 제일에이치앤비(주) 49.1% 비상장 제일앤파트너스(주) 465-86-00555 비상장 제일에이치앤비(주) 873-86-00514 비상장 제일야오(중국법인) - 비상장 (주)엔도비젼 502-86-23686 비상장 2. 임원 겸직 현황 성 명 회사 계열회사 명칭 직명 명칭 직명 비고 한상철 제일파마홀딩스(주) 대표이사 사장 제일약품(주) 부사장 상근 제일헬스사이언스(주) 사장 상근 제일에이치앤비(주) 대표 상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)엔도비젼 2017년 12월 29일 - 3,018 23,760 33 3,018 - - -70 23,760 33 2,948 9,808 -537 합 계 23,760 33 3,018 - - -70 23,760 33 2,948 - - * 최근사업년도 재무현황은 2017년말 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 (1) 특수관계자와의 거래 내역 (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 매출등 매입등 기타특수관계자 제일파마홀딩스㈜ - 3,024,027 제일앤파트너스㈜ - 8,021,507 제일헬스사이언스㈜ 554,734 1,109,787 제일에이치엔비㈜ - 19,889 관계기업 ㈜엔도비전 - 390,680 합 계 554,734 12,565,890 (2) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기말 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 기타특수관계자 제일파마홀딩스㈜ - 1,264,061 - 842,573 제일헬스사이언스㈜ 37,990 5,442,228 270,411 55,588 관계기업 ㈜엔도비전 - 500,000 106,248 - 합 계 37,990 7,206,289 376,659 898,161 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 변경상황 가. 공시사항의 진행·변경상황 공시일자 제목 공시내용 공시사항의진행상황 2018.02.26 현금·현물배당 결정 주당배당금 : 보통주 70원시가배당률 : 0.1 2018.04월 지급완료 2018.03.27 준비금의자본전입(무상증자)의 건 1) 신주배정: 2018년 4월 12일 현재 주주명부에 등재된 주주(자기주식 제외)에 대하여 0.4주씩 신주를 배정. 2018.04월30일 추가상장 완료 2018.06.26 자산재평가 실시 경기도 용인시 처인구 청강가창로 9 외 에 대해 토지와 건물에 대해 재평가 실시 2018.07.23 결과공시 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제1기 정기주주총회(2018.03.23) 제1호의안 : 제1기(2017. 06.01~ 12.31) 재무제표(이익잉여금 처분계산서포함) 승인의 건제2호의안 : 이사보수한도액 승인의 건 원안대로 승인가결이사보수한도액을 2,000,000,000원으로 할 것을 승인 가결 - 3. 우발부채 등 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당 사항 없음 나. 보고기간말 현재 차입약정한도는 다음과 같습니다 (원화:천원, 외화:USD). 은행명 일반자금대출 등 어음할인 무역금융 신한은행 외 4 37,000,000 26,500,000 USD 3,600,000 다. 보고기간말 현재 회사가 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 비고 기타 제일헬스사이언스㈜ 토지 21,600,000 농협은행 공동담보 건물 기타 제일파마홀딩스(주) 토지(본사) 27,000,000 한국화이자제약(주) 근저당 건물(본사) 라. 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 구 분 제공한 자 보증금액 보증내용 기타특수관계자 제일파마홀딩스㈜ 19,455,648 채무보증 마. 계류중인 소송 내역 (단위: 천원) 사건명 원고 피고 소송가액 진행정도 한우약품구상금청구 소 신용보증기금 제일약품(주) 150,000 화해권고(소취하) 시티글립틴인삼염특허무료 머크 제일약품(주) 100,000 항소(승소) '니코프로'상표 등록무효 대웅제약 제일약품(주) 100,000 소송중(대리인선정) 'Nicopro'상표 등록무효 대웅제약 제일약품(주) 100,000 소송중(대리인선정) 바. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없음. 4. 합병등의 사후정보가. 회사 분할에 관한 사항 (1) 일자 : 2017년 6월 1일(분할기일) (2) 분할개요 구분 분할되는 회사(존속회사) 인적분할회사 회사명 제일파마홀딩스㈜ 제일약품㈜ 사업부문 부동산,서비스 의약품 제조 본점소재지 서울시 서초구 서울시 서초구 분할비율 0.2926267 0.7073733 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 발행주식수 4,345,507주 10,504,493주 (3) 분할내용1) 분할의 배경 당사는 분할회사인 제일파마홀딩스주식회사(구, 제일약품주식회사)의 2017년 1월 16일자 이사회 결의 및 2017년 4월 27일자 임시주주총회의 승인에 의거하여 2017년 6월 1일을 분할기일로하여 인적분할 방식에 의해 설립되었으며 2017년 6월 5일자로 설립등기를 완료하였습니다. 2) 분할의 방법분할신설법인인 당사가 신주를 발행하여 분할회사의 주주에 기존 지분비율대로 교부하는 인적분할 방식을 채택하였습니다.3) 분할로 승계받은 자산ㆍ부채 (단위: 천원) 승계받은 자산 승계받은 부채 현금및현금성자산 13,204,296 매입채무및기타채무 162,910,457 매출채권및기타채권 193,373,918 단기차입금 20,074,386 재고자산 82,010,207 기타유동부채 4,326,968 기타유동자산 2,450,778 당기법인세부채 1,240,996 반품충당부채 3,227,769 소 계 291,039,199 소 계 191,780,576 장기금융상품 12,440 장기차입금 26,500,000 기타채권 2,678,833 기타채무 264,446 이연법인세자산 2,374,027 종업원급여부채 7,733,384 만기보유금융자산 7,850 유형자산 102,381,422 무형자산 4,252,243 소 계 111,706,815 소 계 34,497,830 합 계 402,746,014 합 계 226,278,406 5. 보고서 작성기준일 이후의 특이사항 현재 제일파마홀딩스(주)에서 제일약품(주)주식을 대상으로 공개매수(청약)중입니다.기타 자세한 사항은 제일파마홀딩스(주)의 기공시된 문서를 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 제일약품(주) 매출액 371,592 670,000 371,592 0% - - - 영업이익 4,966 9,000 4,966 0% - - - 당기순이익 1,068 2,000 1,068 0% - - - ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음