제일약품 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

※ 아래의 제2기 분기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부회계법인의 검토및 감사를 받지않은 재무정보입니다.

재무상태표
제 2 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 1 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 2 기 3분기말	제 1 기말

자산

Ⅰ.유동자산	286,086,586,814	298,602,582,224

(1)현금및현금성자산	6,544,212,500	16,208,241,710

(2)매출채권	165,377,260,565	183,009,591,675

(3)기타채권	20,901,379,051	13,066,406,212

(4)재고자산	85,348,432,365	83,692,886,032

(5)기타유동자산	7,915,302,333	2,625,456,595

Ⅱ.비유동자산	130,339,052,363	115,123,519,986

(1)장기금융상품	7,440,000	7,440,000

(2)기타채권	2,763,333,080	3,344,333,080

(3)유형자산	119,629,636,986	102,658,484,305

(4)무형자산	4,420,970,020	4,090,268,957

(5)관계기업투자자산	2,948,025,528	3,017,600,000

(6)이연법인세자산	569,646,749	2,005,393,644

자산총계	416,425,639,177	413,726,102,210

부채

Ⅰ.유동부채	202,156,605,722	206,456,956,411

(1)매입채무	151,245,241,541	146,726,743,959

(2)기타채무	8,951,469,595	11,964,507,688

(3)차입금	24,269,586,982	36,314,628,172

(4)기타유동부채	16,367,850,746	6,002,690,102

(5)당기법인세부채	1,322,456,858	2,080,071,152

(6)반품충당부채	0	3,368,315,338

Ⅱ.비유동부채	29,071,756,837	29,282,908,684

(1)기타채무	247,110,688	292,110,688

(2)장기차입금	21,437,500,000	25,500,000,000

(3)순확정급여부채	7,387,146,149	3,490,797,996

부채총계	231,228,362,559	235,739,865,095

자본

Ⅰ.자본금	7,352,436,000	5,252,246,500

Ⅱ.자본잉여금	149,115,171,761	171,215,361,261

Ⅲ.기타자본구성요소	(311,843,403)	(233,290,643)

Ⅳ.기타포괄손익누계액	9,854,716,548	0

Ⅴ.이익잉여금(결손금)	19,186,795,712	1,751,919,997

자본총계	185,197,276,618	177,986,237,115

자본과부채총계	416,425,639,177	413,726,102,210

포괄손익계산서
제 2 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 1 기 3분기 2017.06.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 2 기 3분기	제 1 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	160,207,203,617	462,613,071,603	159,300,624,834	212,261,292,748

Ⅱ.매출원가	125,979,189,722	362,045,495,851	127,194,862,641	169,558,858,725

Ⅲ.매출총이익	34,228,013,895	100,567,575,752	32,105,762,193	42,702,434,023

Ⅳ.판매비와관리비	32,447,792,066	97,330,675,774	30,044,617,330	40,249,268,055

Ⅴ.영업이익(손실)	1,780,221,829	3,236,899,978	2,061,144,863	2,453,165,968

Ⅵ.금융수익	(373,053,825)	22,342,378	(76,328,193)	45,053,169

Ⅶ.금융비용	346,355,699	1,269,539,787	502,345,984	626,455,438

Ⅷ.기타수익	441,343,450	1,691,808,464	247,522,745	521,918,207

Ⅸ.기타비용	140,103,848	460,896,653	122,121,151	230,919,876

Ⅹ.관계기업에 대한 지분법손익	0	(69,574,472)	0	0

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	1,362,051,907	3,151,039,908	1,607,872,280	2,162,762,030

XⅡ.법인세비용	828,891,797	2,087,215,902	1,116,308,756	1,455,624,537

XⅢ.당기순이익(손실)	533,160,110	1,063,824,006	491,563,524	707,137,493

XIV.기타포괄손익	(131,868,678)	9,632,076,615	0	0

(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(131,868,678)	9,632,076,615	0	0

1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(131,868,678)	(222,639,933)	0	0

2.재평가잉여금	0	9,854,716,548	0	0

XV.총포괄손익	401,291,432	10,695,900,621	491,563,524	707,137,493

XVI.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	36	72	47	67

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	36	72	47	67

자본변동표
제 2 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 1 기 3분기 2017.06.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.06.01 (Ⅰ.기초자본)	5,252,246,500	169,224,918,302	0	0	0	174,477,164,802

Ⅱ.회계정책변경으로 인한 이익잉여금효과	0

Ⅲ.당기순이익(손실)	707,137,493	707,137,493

Ⅳ.기타포괄손익	0

Ⅴ.무상증자	0

Ⅵ.현금배당	0

Ⅶ.이익잉여금 처분으로 인한 증감	0

Ⅷ.단주취득 및 처분	(233,290,643)	(233,290,643)

Ⅸ.자본 증가(감소) 합계	(233,290,643)	707,137,493	473,846,850

2017.09.30 (Ⅹ.기말자본)	5,252,246,500	169,224,918,302	(233,290,643)	0	707,137,493	174,951,011,652

2018.01.01 (Ⅰ.기초자본)	5,252,246,500	171,215,361,261	(233,290,643)	0	1,751,919,997	177,986,237,115

Ⅱ.회계정책변경으로 인한 이익잉여금효과	(2,671,241,998)	(2,671,241,998)

Ⅲ.당기순이익(손실)	1,063,824,006	1,063,824,006

Ⅳ.기타포괄손익	9,854,716,548	(222,639,933)	9,632,076,615

Ⅴ.무상증자	2,100,189,500	(2,100,189,500)	0

Ⅵ.현금배당	(735,066,360)	(735,066,360)

Ⅶ.이익잉여금 처분으로 인한 증감	(20,000,000,000)	20,000,000,000	0

Ⅷ.단주취득 및 처분	(78,552,760)	(78,552,760)

Ⅸ.자본 증가(감소) 합계	2,100,189,500	(22,100,189,500)	(78,552,760)	9,854,716,548	17,434,875,715	7,211,039,503

2018.09.30 (Ⅹ.기말자본)	7,352,436,000	149,115,171,761	(311,843,403)	9,854,716,548	19,186,795,712	185,197,276,618

현금흐름표
제 2 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 1 기 3분기 2017.06.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 2 기 3분기	제 1 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	15,973,146,365	(1,797,611,340)

(1)영업활동으로부터 창출된 현금흐름	21,348,887,426	(1,682,596,413)

(2)이자수취(영업)	6,377,237	2,258,684

(3)이자지급(영업)	(1,256,295,440)	(117,273,611)

(4)법인세납부(환급)	(4,125,822,858)	0

Ⅱ.투자활동현금흐름	(8,716,278,258)	(381,094,560)

(1)유형자산의 취득	(8,813,932,126)	(378,487,500)

(2)무형자산의 취득	(147,666,404)	(4,425,242)

(3)유형자산의 처분	95,320,272	1,818,182

(4)무형자산의 처분	80,000,000	0

(5)보증금의 감소	70,000,000	0

Ⅲ.재무활동현금흐름	(16,920,928,860)	(939,884,624)

(1)단기차입금의 상환	(15,107,541,190)	(939,884,624)

(2)단기차입금의 차입	0	0

(3)장기차입금의 상환	(1,000,000,000)	0

(4)배당금지급	(734,834,910)	0

(5)자기주식의 취득	(78,552,760)	0

Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(9,664,029,210)	(2,999,476,511)

Ⅴ.기초현금및현금성자산	16,208,241,710	13,204,296,185

Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	31,543	119,114,013

Ⅶ.기말현금및현금성자산	6,544,212,500	10,204,819,674

※ 비교 표시된 제1기(전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 제1018호에 따라 작성되었습니다.