제일약품 사업보고서 (2018.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 2 기 2018.12.31 현재
제 1 기 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 2 기	제 1 기

자산

Ⅰ.유동자산	273,355,962,276	298,602,582,224

(1)현금및현금성자산	2,495,340,391	16,208,241,710

(2)매출채권	155,361,902,446	183,009,591,675

(3)기타채권	20,752,560,949	13,066,406,212

(4)재고자산	88,446,066,327	83,692,886,032

(5)기타유동자산	6,300,092,163	2,625,456,595

Ⅱ.비유동자산	129,547,160,531	115,123,519,986

(1)장기금융상품	7,440,000	7,440,000

(2)기타비유동채권	2,784,583,080	3,344,333,080

(3)유형자산	120,481,183,834	102,658,484,305

(4)무형자산	4,359,053,352	4,090,268,957

(5)관계기업투자자산	970,508,430	3,017,600,000

(6)이연법인세자산	944,391,835	2,005,393,644

자산총계	402,903,122,807	413,726,102,210

부채

Ⅰ.유동부채	194,556,097,050	206,456,956,411

(1)매입채무	144,752,774,432	146,726,743,959

(2)기타채무	11,120,868,950	11,964,507,688

(3)단기차입금	12,379,582,664	34,314,628,172

(4)유동성장기차입금	5,593,750,000	2,000,000,000

(5)기타유동부채	19,349,464,907	6,002,690,102

(6)당기법인세부채	1,359,656,097	2,080,071,152

(7)반품충당부채	0	3,368,315,338

Ⅱ.비유동부채	23,412,481,016	29,282,908,684

(1)기타비유동채무	257,110,688	292,110,688

(2)장기차입금	19,906,250,000	25,500,000,000

(3)순확정급여부채	3,249,120,328	3,490,797,996

부채총계	217,968,578,066	235,739,865,095

자본

Ⅰ.자본금	7,352,436,000	5,252,246,500

Ⅱ.자본잉여금	149,115,171,761	171,215,361,261

Ⅲ.기타자본구성요소	(311,843,403)	(233,290,643)

Ⅳ.기타포괄손익누계액	9,854,716,548	0

Ⅴ.이익잉여금(결손금)	18,924,063,835	1,751,919,997

자본총계	184,934,544,741	177,986,237,115

자본과부채총계	402,903,122,807	413,726,102,210

포괄손익계산서
제 2 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 1 기 2017.06.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 2 기	제 1 기

Ⅰ.매출액	627,074,758,254	371,591,762,663

Ⅱ.매출원가	488,442,689,179	294,552,495,379

Ⅲ.매출총이익	138,632,069,075	77,039,267,284

Ⅳ.판매비와관리비	131,241,995,320	72,073,182,306

Ⅴ.영업이익(손실)	7,390,073,755	4,966,084,978

Ⅵ.기타수익	1,950,667,048	770,283,852

Ⅶ.기타비용	2,536,970,556	1,234,121,975

Ⅷ.금융수익	11,892,245	8,387,521

Ⅸ.금융비용	1,607,368,726	1,187,349,908

Ⅹ.관계기업투자손익	(319,846,013)	0

XI.법인세비용차감전순이익(손실)	4,888,447,753	3,323,284,468

XⅡ.법인세비용	2,999,415,112	2,255,689,513

XⅢ.당기순이익(손실)	1,889,032,641	1,067,594,955

XIV.기타포괄손익	8,544,136,103	684,325,042

(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	8,544,136,103	684,325,042

1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(1,310,580,445)	684,325,042

2.유형자산재평가이익	9,854,716,548	0

XV.총포괄손익	10,433,168,744	1,751,919,997

XVI.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	142	102

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	142	102

자본변동표
제 2 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 1 기 2017.06.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.06.01 (Ⅰ.기초자본)	5,252,246,500	171,215,361,261	0	0	0	176,467,607,761

Ⅱ.회계정책변경으로 인한 이익잉여금효과

Ⅲ.당기순이익(손실)	1,067,594,955	1,067,594,955

Ⅳ.기타포괄손익

Ⅴ.확정급여제도 재측정요소	684,325,042	684,325,042

Ⅵ.재평가잉여금	0

Ⅶ.이익잉여금 이입	0

Ⅷ.무상증자	0

Ⅸ.현금배당	0

Ⅹ.자기주식 취득	(223,290,643)	(223,290,643)

XI.자본 증가(감소) 합계	0	0	(223,290,643)	1,751,919,997	1,528,629,354

2017.12.31 (XⅡ.기말자본)	5,252,246,500	171,215,361,261	(223,290,643)	0	1,751,919,997	177,986,237,115

2018.01.01 (Ⅰ.기초자본)	5,252,246,500	171,215,361,261	(233,290,643)	0	1,751,919,997	177,986,237,115

Ⅱ.회계정책변경으로 인한 이익잉여금효과	(2,671,241,998)	(2,671,241,998)

Ⅲ.당기순이익(손실)	1,889,032,641	1,889,032,641

Ⅳ.기타포괄손익

Ⅴ.확정급여제도 재측정요소	(1,310,580,445)	(1,310,580,445)

Ⅵ.재평가잉여금	9,854,716,548	9,854,716,548

Ⅶ.이익잉여금 이입	(20,000,000,000)	20,000,000,000	0

Ⅷ.무상증자	2,100,189,500	(2,100,189,500)	0

Ⅸ.현금배당	(735,066,360)	(735,066,360)

Ⅹ.자기주식 취득	(78,552,760)	(78,552,760)

XI.자본 증가(감소) 합계	2,100,189,500	(22,100,189,500)	(78,552,760)	9,854,716,548	17,172,143,838	6,948,307,626

2018.12.31 (XⅡ.기말자본)	7,352,436,000	149,115,171,761	(311,843,403)	9,854,716,548	18,924,063,835	184,934,544,741

현금흐름표
제 2 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 1 기 2017.06.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 2 기	제 1 기

Ⅰ.영업활동현금흐름	21,453,352,448	(4,209,793,574)

(1)영업활동으로부터 창출된 현금흐름	27,428,983,250	(2,028,001,035)

(2)이자수취(영업)	10,671,269	8,387,521

(3)이자지급(영업)	(1,671,016,402)	(949,183,572)

(4)법인세납부(환급)	(4,315,285,669)	(1,240,996,488)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(10,408,469,883)	(7,646,077,346)

(1)장기금융상품의 감소	0	5,000,000

(2)만기보유금융자산의 감소	0	7,850,000

(3)유형자산의 취득	(10,118,193,398)	(3,954,573,051)

(4)무형자산의 취득	(168,320,757)	(43,981,568)

(5)유형자산의 처분	95,323,272	2,727,273

(6)무형자산의 처분	83,971,000	20,000,000

(7)보증금의 증가	0	(665,500,000)

(8)보증금의 감소	48,750,000	0

(9)단기대여금의 대여	(350,000,000)	0

(10)관계기업투자자산의 취득	0	(3,017,600,000)

Ⅲ.재무활동현금흐름	(24,748,433,178)	15,006,951,607

(1)단기차입금의 순증감	(21,935,045,508)	17,240,242,250

(2)유동성장기차입금의 상환	(2,000,000,000)	(2,000,000,000)

(3)배당금지급	(734,834,910)	0

(4)자기주식의 취득	(78,552,760)	(233,290,643)

Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(13,712,901,319)	3,003,945,525

Ⅴ.기초현금및현금성자산	16,208,241,710	13,204,296,185

Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(9,350,706)	(147,135,162)

Ⅶ.기말현금및현금성자산	2,495,340,391	16,208,241,710

※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 비교 표시된 제1기(전기) 재무제표는 새로이 적용된 K-IFRS 제1115호와 제1009호가 아닌 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호와 제1018호에 따라 작성되었습니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
제2(당)기 2018년 01월 01일부터 제1(전)기 2017년 06월 01일부터
2018년 12월 31일까지 2017년 12월 31일까지
처분예정일 2019년 03월 21일 처분확정일 2018년 03월 23일

제일약품 주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 2(당) 기	제 1(전) 기

I. 미처분이익잉여금	21,521,799,197	1,751,919,997

1. 전기이월미처분이익잉여금	20,943,347,001	-

2. 보험수리적손익	(1,310,580,445)	684,325,042

3. 당기순이익	1,889,032,641	1,067,594,955

II. 임의적립금이입액	0	20,000,000,000

1. 주식발행초과금	20,000,000,000

III. 이익잉여금처분액	963,299,370	(808,572,996)

1. 이익준비금	87,572,670	73,506,636

2. 배당금당기 : 보통주 현금배당(율): 60원(12%)전기 : 보통주 현금배당(율): 70원(14%)	875,726,700	735,066,360

IV. 차기이월미처분이익잉여금	20,558,499,827	20,943,347,001