일진하이솔루스 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

일진하이솔루스 주식회사(이하 "회사")는 2012년 11월 2일에 설립되어 초경량 복합재료 CNG탱크 및 차량용 수소탱크 제조 및 판매사업(수소사업부문)과 매연저감장치제조 및 판매사업(환경사업부문)을 영위하고 있으며, 전라북도 완주군 봉동읍 완주산단5로 97-46에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2021년 4월 8일 회사의 상호를 일진복합소재 주식회사에서 일진하이솔루스 주식회사로 변경하였습니다.

회사는 설립 후 수차례의 유상증자를 실시하였으며 , 2021년 9월 1일 유가증권시장에상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 18,157 백만원이고, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

일진다이아몬드㈜	21,627,500	59.56	21,627,500	59.56

기타	14,685,690	40.44	14,685,690	40.44

합계	36,313,190	100.00	36,313,190	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회 사는 2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계적 추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	61,069,086	61,069,086	77,486,394	77,486,394

단기금융상품	196,970,779	196,970,779	196,970,779	196,970,779

매출채권및기타수취채권	7,526,786	7,526,786	7,559,196	7,559,196

기타금융자산	635,300	635,300	646,300	646,300

소계	266,201,951	266,201,951	282,662,669	282,662,669

금융부채

매입채무및기타지급채무	14,013,852	14,013,852	22,199,472	22,199,472

당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

5. 범주별 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산(*)	61,069,086	77,486,394

단기금융상품(*)	196,970,779	196,970,779

매출채권및기타수취채권	7,526,786	7,559,196

기타금융자산	635,300	646,300

합계	266,201,951	282,662,669

(*) 당분기말 현재 보통예금 3,924백만원, 정기예금 3,970백만원이 사용제한되어 있습니다(주석 28 참조).

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타지급채무	14,013,852	22,199,472

6. 매출채권 및 기타 수취채권

(1) 매출채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고객과의 계약에서 생긴 매출채권	6,134,096	6,626,788

손실충당금	(95,805)	(255,702)

매출채권(순액)	6,038,291	6,371,086

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30 일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

회사가 매출채권에 대해 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 기타 수취채권당분기말 및 전기말 현재 기타 수취채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

미수금	206,648	232,574

미수수익	1,141,051	740,330

보증금	150,696	225,105

총 장부금액	1,498,395	1,198,009

차감: 손실충당금	(9,900)	(9,900)

상각후원가	1,488,495	1,188,109

7. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

선급금	690,492	341,306

선급비용	198,523	222,736

기타유동자산	608,707	11,331

합계	1,497,722	575,373

8. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동	비유동

보증금	635,300	646,300

(*) 유동성보증금은 기타수취채권으로 분류하였습니다(주석 6 참조).

9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	307,712	307,799

상품평가충당금	(307,712)	(269,294)

제품	15,840,511	14,043,881

제품평가충당금	(1,012,677)	(1,010,169)

재공품	4,765,472	3,881,185

재공품평가충당금	(110,226)	(110,798)

원재료	6,381,580	4,564,696

원재료평가충당금	(589,320)	(533,403)

부재료	1,178,868	1,230,724

부재료평가충당금	(214,273)	(143,801)

합계	26,239,935	21,960,820

당분기 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원 가는 9,296,039천원(전분기: 12,572,581 천원) 입니다.당분기 중 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 166,742천원(전분기: 352,107천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되어 있습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 현재 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주)	분기말

토지	4,643,495	-	-	-	-	4,643,495

건물	4,031,474	120,399	-	(32,986)	-	4,118,887

구축물	3,394,423	26,500	-	(134,706)	26,500	3,312,717

기계장치	12,001,532	139,300	-	(513,800)	124,200	11,751,232

차량운반구	246,692	57,596	(17,709)	(25,735)	-	260,844

공구와기구	3,059,742	214,757	-	(284,599)	197,249	3,187,149

비품	154,789	-	-	(15,130)	-	139,659

건설중인자산	3,238,514	3,501,863	-	-	(352,699)	6,387,678

합계	30,770,661	4,060,415	(17,709)	(1,006,956)	(4,750)	33,801,661

(주) 당분기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 4,750천원 대체되었습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(주)	분기말

토지	2,407,713	-	-	-	-	2,407,713

건물	4,033,997	-	-	(31,693)	-	4,002,304

구축물	2,532,774	60,000	-	(92,588)	-	2,500,186

기계장치	8,612,786	365,100	-	(371,357)	203,400	8,809,929

차량운반구	268,586	-	-	(22,145)	-	246,441

공구와기구	3,084,737	25,340	-	(232,278)	25,260	2,903,059

비품	144,922	11,400	-	(12,757)	11,400	154,965

건설중인자산	2,714,600	1,608,650	-	-	(301,119)	4,022,131

합계	23,800,115	2,070,490	-	(762,818)	(61,059)	25,046,728

(주) 전분기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 16,059천원, 제조원가로 45,000천원 대체되었습니다. (2) 당분기 중 감가상각비 845,909천원(전분기: 612,062천원)은 매출원가, 56,382천원(전분기: 53,042천원)은 판매비와관리비, 104,665천원(전분기: 97,714천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

11. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	359,014	408,106

차량운반구	129,092	123,952

기타	8,172	12,083

합계	496,278	544,141

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	360,654	220,921

비유동	140,372	329,105

합계	501,026	550,026

당분기 중 증가된 사용권자산은 51,416천원(전분기: 76,102천원)입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	73,253	13,764

차량운반구	22,115	23,710

기타	3,910	4,595

합계	99,278	42,069

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	9,492	3,505

단기리스료(매출원가에 포함)	1,674	1,500

단기리스료(판매비와관리비에 포함)	-	43,200

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함)	8,605	2,637

당분기 중 이자비용을 포함한 리스의 총 현금유출은 120,277천원(전분기: 92,007천원)입니다.

12. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 현재 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각비	대체(*)	분기말

영업권	2,623,360	-	-	-	2,623,360

산업재산권	8	-	-	-	8

개발비	819,825	-	(77,086)	-	742,739

소프트웨어	1,635,934	24,350	(111,424)	4,750	1,553,610

합계	5,079,127	24,350	(188,510)	4,750	4,919,717

(*) 당분기중 건설중인자산에서 4,750천원이 소프트웨어로 대체되었습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각비	대체(*)	분기말

영업권	2,623,360	-	-	-	2,623,360

산업재산권	8	-	-	-	8

개발비	1,133,047	-	(114,773)	-	1,018,274

소프트웨어	727,470	127,471	(55,238)	16,059	815,762

합계	4,483,885	127,471	(170,011)	16,059	4,457,404

(*) 전분기중 건설중인자산에서 16,059천원이 소프트웨어로 대체되었습니다.(2) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 57,387천원(전분기: 44,305천원)은 매출원가에, 83,850천원(전분기: 56,477천원)은 판매관리비, 47,273천원(전분기: 69,229천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.(3) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,172,048천원(전분기: 780,568천원)입니다.

13. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

배부처	당분기	전분기

한국산업평가관리원, 한국산업기술진흥원	127,905	28,353

(주) 정부보조금은 수소버스 및 수소저장 장비 개발과 관련된 보조금으로 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 연구개발활동과 관련하여 진행중인 정부과제에 대하여 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,252,961	794,058	1,252,961	765,857

( 주) 회사의 연구개발활동과 관련하여 진행중인 정부과제에 대하여 수령한 정부보조금 중 상환의무가 없는 정부보조금은 사용시 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.

14. 매입채무와 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	8,506,947	16,256,350

미지급금	4,663,464	5,079,379

미지급비용	49,383	97,886

소계	13,219,794	21,433,615

비유동

장기미지급금	794,058	765,857

합계	14,013,852	22,199,472

15. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채 :

예수금	136,118	261,045

선수금	5,719,047	5,256,125

기타유동부채	1,370,829	3,166,877

소계	7,225,994	8,684,047

기타비유동부채 :

기타장기종업원급여부채	290,133	271,152

합계	7,516,127	8,955,199

16. 퇴직급여 16.1 확정급여제도(1) 순확정급여부채 산정 내역 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,164,576	2,967,858

(2) 손 익계산서에 반영된 금액당분기와 전분기 중 현재 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	250,933	195,856

이자원가	18,253	10,993

종업원 급여에 포함된 총 비용	269,186	206,849

총 비용 중 156,910천원(전분기: 108,184천원)은 매출원가에 포함되었으며, 73,493천원(전분기: 71,024천원)는 판매관리비에, 38,783천원(전분기: 27,641천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

16.2 기타장기종업원급여부채기타장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기근속포상 중 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	290,133	271,152

17. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 가중 평균 연간 유효 법인세율은 20.02%(2021년 3월 31일로 종료하는 중간기간 에 대한 가중평균 연간유효 법인세율: 14.18%) 입니다.

18. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	판매보증충당부채(주1)	손실충당부채(주2)	합계

기초	898,512	416,916	1,315,428

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입(환입)	(13,878)	2,730	(11,148)

분기말	884,634	419,646	1,304,280

유동항목	334,292	419,646	753,938

비유동항목	550,342	-	550,342

(전분기) (단위 : 천원)

구분	판매보증충당부채(주1)	손실충당부채(주2)	합계

기초	1,090,290	415,642	1,505,932

손익계산서 증(감):

추가 충당금전입(환입)	(11,719)	(3,090)	(14,809)

분기말	1,078,571	412,552	1,491,123

유동항목	145,059	412,552	557,611

비유동항목	933,512	-	933,512

(주1) 당분기말 현재 회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하였습니다. (주2) 당분기말 현재 회사는 거래처로부터 제기된 손실보상요구와 관련하여 지불해야할 것으로 예상되는 합리적 추정치를 손실충당부채로 설정하였습니다.

19. 자본금과 기타불입자본

회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 36,313,190주(전기: 36,313,190주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	보통주자본금	주식발행 초과금	기타자본잉여금(*1)	합계

전기초	2,905,053	14,525,265	24,441,447	(1,000,000)	37,966,712

액면분할(*2)	26,145,477	-	-	-	-

전분기말	29,050,530	14,525,265	24,441,447	(1,000,000)	37,966,712

당기초	36,313,190	18,156,595	266,052,107	(1,000,000)	283,208,702

당분기말	36,313,190	18,156,595	266,052,107	(1,000,000)	283,208,702

(*1) 회사는 2014년 12월 31일자로 영업시너지 효과 증대 및 사업경쟁력 강화를 목적으로 일진전기㈜로부터 환경사업부문을 양수하였습니다. 일진전기㈜는 회사와 동일지배하의 기업에 해당하므로 사업양수시 사업양수대가와 인수한 순자산가액의 차액을 기타자본잉여금의 차감항목으로 회계처리하였습니다. (*2) 회사는 2020년 12월 31일 주주총회 결의를 통해, 2021년 2월 1일자 기준으로 액면가액을 5,000원에서 500원으로 분할하였습니다.

20. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	24,937,974	23,949,263

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

21.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	14,304,694	18,028,796

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 매출 형태에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	상품	제품	기타	합계

외부고객으로부터 수익	28,156	12,106,546	2,169,992	14,304,694

수익인식 시점

한 시점에 인식	28,156	12,106,546	2,169,992	14,304,694

(전분기) (단위 : 천원)

구분	상품	제품	기타	합계

외부고객으로부터 수익	3,843	17,074,265	950,688	18,028,796

수익인식 시점

한 시점에 인식	3,843	17,074,265	950,688	18,028,796

21.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채 - 매출선수금	1,712,755	1,325,351

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익	632,506	137,846

22. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	997,871	609,111

퇴직급여	73,493	71,024

복리후생비	223,153	177,287

운반비	61,431	50,248

지급임차료	16,008	58,420

지급수수료	754,736	1,018,696

감가상각비	155,660	95,112

무형자산상각비	83,850	56,477

세금과공과	41,983	34,952

대손상각비(환입)	(159,897)	(58,640)

여비교통비	25,050	19,062

경상연구개발비	1,172,048	780,568

소모품비	17,115	27,064

판매보증비	173,275	224,882

수선유지비	118,489	208,051

기타	95,337	81,718

합계	3,849,602	3,454,032

23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(4,279,116)	(1,787,860)

원부재료 및 상품의 매입 등	10,066,473	10,390,601

종업원 급여	3,022,538	2,322,225

퇴직급여	269,186	206,849

복리후생비	472,409	392,926

감가상각비, 무형자산상각비	1,294,744	974,898

세금과공과	151,985	138,790

수선유지비	291,776	471,837

지급수수료	850,728	1,131,914

외주가공비	719,676	1,643,923

소모품비	186,264	239,460

경상연구개발비	625,357	320,920

판매보증비	173,275	224,882

기타	103,560	210,424

합계	13,948,855	16,881,789

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 기타수익과 기타비용 24.1 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	6,125	2,970

외화환산이익	202	33,197

유형자산처분이익	2,291	-

손실충당부채환입액	-	3,090

리스상환이익	-	23

잡이익	22,426	23,883

합계	31,044	63,163

24.2 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	311	1,018

외화환산손실	4,221	986

손실충당부채전입액	2,730	-

기부금	100,000	-

잡손실	-	4,526

합계	107,262	6,530

25. 금융수익과 금융원가25.1 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	966,146	28,511

25.2. 금융원가 당분기와 전분기 중 금융원가의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채와 당기손익-공정가치로 측정하지 않는 금융부채의 (유효이자율법으로 계산한) 이자비용 및 금융원가	9,492	3,505

26. 주당순이익

기본주당이익은 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 보통주당기순이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	988,711,287	1,054,483,667

가중평균 유통보통주식수	36,313,190	29,050,530

기본주당순이익	27	36

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구분	기간	주식수(주)	일수(일)	적수

기초	2022.01.01 ~ 2022.03.31	36,313,190	90	3,268,187,100

일수	90일

가중평균유통주식수	36,313,190

(전분기)

구분	기간	주식수(주)	일수(일)	적수

기초	2021.01.01 ~ 2021.03.31	29,050,530	90	2,614,547,700

일수	90일

가중평균유통주식수	29,050,530

(주) 회사는 2021년 2월 1일 액면가액을 5,000원에서 500원으로 분할함에 따라 주식수가 증가하였습니다. 따라서, 전기초에 무상증자와 액면분할이 일어난 것으로 보아 가중평균유통주식수를 조정하였습니다.

(3) 희석주당순이익

회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

27. 현 금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익	1,236,275	1,228,647

조정:	623,682	1,461,873

퇴직급여	269,186	206,849

감가상각비	1,106,234	804,887

무형자산상각비	188,510	170,011

대손충당금환입액	(159,897)	(58,640)

재고자산평가손실	166,742	352,107

외화환산손실	4,221	986

장기종업원급여	18,981	13,708

판매보증충당부채환입액	(13,878)	(11,719)

이자비용	9,492	3,505

이자수익	(966,146)	(28,511)

외화환산이익	(202)	(33,197)

손실충당부채전입(환입)액	2,730	(3,090)

유형자산처분이익	(2,291)	-

리스상환이익	-	(23)

기타	-	45,000

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(14,548,274)	(10,857,637)

매출채권의 감소(증가)	491,824	(5,243,692)

미수금의 감소(증가)	25,926	(27,451)

선급비용의 감소	24,214	18,934

선급금의 증가	(349,186)	(343,631)

재고자산의 증가	(4,445,859)	(2,139,967)

기타유동자산의 감소(증가)	(597,377)	375,680

매입채무의 감소	(7,749,403)	(450,113)

미지급금의 감소	(369,524)	(912,235)

미지급비용의 감소	(48,503)	(219,380)

선수금의 증가(감소)	462,922	(15,055)

예수금의 감소	(124,870)	(26,367)

기타유동부채의 감소	(1,795,970)	(1,848,525)

장기미지급금의 증가	-	14,803

퇴직금의 지급	(72,468)	(40,638)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(12,688,317)	(8,167,117)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	352,699	301,119

유무형자산 취득 관련 미지급금/선급금 변동	46,383	110,060

리스부채 유동성대체	216,023	19,470

28. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 사용제한예금의 내용은 다음과 같습니다(주석 5 참조).

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	비고

보통예금	3,924,392	3,923,564	국책과제사업비

정기예금	970,779	970,779	우리사주 대출담보

정기예금	3,000,000	3,000,000	담보제공

(2) 당분기말 현재 회사의 담보제공 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	담보제공자산	장부가액	채권최고액	차입약정

한국증권금융	정기예금	970,779	970,779	우리사주 대출담보

전북은행	정기예금	3,000,000	3,300,000	운영자금(주)

(주) 상기 차입약정과 관련하여 실행된 차입금은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 제3자로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내용	보증금액	내용

우리은행	지급보증	2,000,000	구매대금 지급보증

서울보증보험	지급보증	9,140,358	보조금 반환 지급보증 등

(4) 보험가입내용

당분기말 현재 회사는 재고자산, 건물 및 기계장치 관련 42,536,349천원의 화재보험에가입하고 있습니다. 또한, 가스배상책임보험 2,200,000천원, 환경책임보험 5,000,000천원 및 차량운반구에 대하여 자동차책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 금융기관 여신한도약정당분기말 현재 회사의 금융기관 여신한도약정에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	한도약정액	실행금액

전북은행	운영자금	3,000,000	-

(6) 당분기말 현재 피고로 계류중인 사건은 총 1건으로 총소송가액 71백만원입니다. 계류중인 소송사건의 최종 결과 및 그 영향을 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

29. 특수관계자 등 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

당분기말과 전기말 현재 회사의 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	당분기말	전기말

최상위 지배기업	일진홀딩스㈜	일진홀딩스㈜

상위 지배기업	일진다이아몬드㈜	일진다이아몬드㈜

최상위지배기업의 종속기업 등	일진전기㈜, 일진디스플레이㈜, 일진머티리얼즈㈜, 일진제강㈜, ㈜일진유니스코, 일진디앤코㈜, 일진파트너스(유), ㈜세마오일, ㈜전주방송, 알피니언메디칼시스템㈜, 아이엠지테크놀로지㈜, 마그마툴㈜, ㈜아트테크, (유)일진에스앤티, 일진씨앤에스㈜, 일진지엘에스㈜,일진자동차㈜, 일진반도체㈜, 셀리게인㈜, 일진건설㈜, 일진라이프사이언스(유), ㈜아이알엠, 아이텍㈜, ㈜오리진앤코, 일진오리진앤코, 일진투자파트너스㈜ , 삼영디앤디 ㈜ , ILJIN USA, ILJIN EUROPE GMBH, SHANGHAI ILJIN Diamond CO., LTD, ILJIN JAPAN, ILJIN Diamond VINA, ILJIN Electric USA. INC., Alpinion US, Inc., Alpinion Medical Deutschland GmbH, Alpinion Guangzhou Medical Systems Co., Ltd., Life Science Enterprises, ILJIN STEEL AMERICA INC., ILJIN WALL TECH INC., TSC GmbH, IMM Technology Sdn Bhd., Samyong Global Construction SDN. BHD., ILJIN DISPLAY VINA CO.,LTD, IMH TECHNOLOGY Zrt., IME TECHNOLOGY Zrt.	일진전기㈜, 일진디스플레이㈜, 일진머티리얼즈㈜, 일진제강㈜, ㈜일진유니스코, 일진디앤코㈜, 일진파트너스(유), ㈜세마오일, ㈜전주방송, 알피니언메디칼시스템㈜, 트랜스넷㈜, 아이엠지테크놀로지㈜, 마그마툴㈜, ㈜아트테크, (유)일진에스앤티, 일진씨앤에스㈜, 일진지엘에스㈜,일진자동차㈜, 일진반도체㈜, 셀리게인㈜, 일진건설㈜, 일진라이프사이언스(유), ㈜아이알엠, 아이텍㈜, ㈜오리진앤코, 일진오리진앤코, 일진투자파트너스㈜ , ILJIN USA, ILJIN EUROPE GMBH, SHANGHAI ILJIN Diamond CO., LTD, ILJIN JAPAN, ILJIN Diamond VINA, ILJIN Electric USA. INC., Alpinion US, Inc., Alpinion Medical Deutschland GmbH, Alpinion Guangzhou Medical Systems Co., Ltd., Life Science Enterprises, ILJIN STEEL AMERICA INC., ILJIN WALL TECH INC., TSC GmbH, IMM Technology Sdn Bhd., Samyong Global Construction SDN. BHD., ILJIN DISPLAY VINA CO.,LTD, IMH TECHNOLOGY Zrt., IME TECHNOLOGY Zrt.

기타특수관계자	도레이첨단소재(주)	도레이첨단소재(주)

(2) 매출 및 매입 등 거래 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매입	기타비용	이자비용	유형자산취득

지배기업	일진홀딩스㈜	-	21,457	-	-

기타특수관계자	일진디앤코㈜	-	16,605	551	-

일진전기㈜	-	17,053	1,871	-

일진씨앤에스㈜	-	75,503	-	11,873

도레이첨단소재(주)	5,002,902	-	-	-

ILJIN EUROPE GMBH	-	-	163	-

합계	5,002,902	130,618	2,585	11,873

(주) 기타특수관계자인 일진디앤코㈜, 일진전기㈜, ILJIN EUROPE GMBH 와의 리스거래로 당분기 중 각각 이자비용을 제외한 리스료 14,194천원, 19,848천원, 2,164천원과 이자비용 551천원, 1,871천원, 163천원을 지급하였습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	매입	기타비용	이자비용	유형자산취득

지배기업	일진홀딩스㈜	-	109,103	-	-

기타특수관계자	일진디앤코㈜	-	450	-	-

일진전기㈜	-	15,801	1,777	-

일진씨앤에스㈜	-	35,910	-	17,840

일진제강㈜	-	1,548	-	-

도레이첨단소재(주)	3,099,493	-	-	-

합계	3,099,493	162,812	1,777	17,840

(주) 기타특수관계자인 일진전기㈜와의 리스거래로 전분기 중 이자비용을 제외한 리스료 12,623천원과 이자비용 1,777천원을 지급하였습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	당분기말	전기말

기타채권	매입채무	미지급금	기타채권	매입채무	미지급금

지배기업	일진홀딩스㈜	-	-	21,457	-	-	176,536

기타특수관계자	일진디앤코㈜	49,151	-	40,057	28,560	-	7,296

일진전기㈜	-	-	14,110	-	-	13,087

일진씨앤에스㈜	-	-	22,153	-	-	24,417

도레이첨단소재(주)	16,857	4,157,758	-	-	3,340,800	-

합계	66,008	4,157,758	97,777	28,560	3,340,800	221,336

(4) 특수관계자와의 자금 거래

당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	보증제공처	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

기타특수관계자	도레이첨단소재(주)	우리은행	2,000,000	2021년 8월 3일 ~ 2022년 8월 3일	물품대금지급보증

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	128,750	110,750

퇴직급여	11,075	11,075

합계	139,825	121,825

30. 영업부문 정보 (1) 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 대표이사가 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 대표이사는 회사가 자동차부품제조업으로서 수소사업부와 환경사업부의 2개의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 영업부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지역	당분기	전분기

수소사업부	11,721,018	15,854,653

환경사업부	2,583,676	2,174,143

합계	14,304,694	18,028,796

(2) 지역별 매출내역당분기와 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지역	당분기	전분기

대한민국	12,775,234	17,828,515

미주	14,417	-

유럽	1,515,043	200,281

합계	14,304,694	18,028,796

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 총 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

A사	7,544,880	14,286,210