팸텍 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 21 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 20 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 3분기말	제 20 기말

자산

유동자산	32,054,592,997	22,981,295,688

현금및현금성자산	2,391,365,922	11,738,689,431

매출채권 및 기타유동채권	12,237,284,884	7,662,469,471

유동재고자산	16,073,012,690	3,312,585,773

기타유동자산	1,326,402,011	108,496,583

당기법인세자산	26,527,490	159,054,430

비유동자산	63,064,350,479	63,488,153,852

장기금융상품	319,500,000	316,800,000

당기손익-공정가치측정금융자산	109,035,322	102,034,845

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	1,151,034,314	1,316,268,000

유형자산	55,282,778,208	55,987,729,840

사용권자산	341,261,250	295,579,696

기타무형자산, 총액	1,399,970,188	953,841,255

종속기업에 대한 투자주식	1,848,399,114	1,848,399,114

이연법인세자산	2,612,372,083	2,667,501,102

자산총계	95,118,943,476	86,469,449,540

부채

유동부채	21,973,774,762	6,852,296,170

매입채무 및 기타유동채무	5,487,224,921	5,116,097,028

유동성리스부채	158,707,519	128,478,856

기타 유동부채	16,037,369,265	1,268,460,527

기타유동충당부채	290,473,057	339,259,759

비유동부채	13,596,624,445	13,247,288,113

장기차입금(사채 포함)	10,000,000,000	10,000,000,000

비유동 리스부채	196,156,473	178,150,684

기타 비유동 부채	355,228,261	265,752,177

순확정급여부채	3,045,239,711	2,803,385,252

부채총계	35,570,399,207	20,099,584,283

자본

자본금	2,949,020,200	2,949,020,200

보통주자본금	2,949,020,200	2,949,020,200

자본잉여금	30,799,672,254	30,799,672,254

주식발행초과금	30,799,672,254	30,799,672,254

자본조정	(2,640,530,068)	(2,640,530,068)

자기주식	(2,640,530,068)	(2,640,530,068)

이익잉여금(결손금)	28,440,381,883	35,261,702,871

이익준비금	486,143,077	486,143,077

미처분이익잉여금(미처리결손금)	27,954,238,806	34,775,559,794

자본총계	59,548,544,269	66,369,865,257

자본과부채총계	95,118,943,476	86,469,449,540

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 21 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 20 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	6,903,006,858	13,999,830,182	7,447,438,461	26,102,027,473

매출원가	4,864,082,893	11,008,856,775	5,933,793,271	20,243,987,382

매출총이익	2,038,923,965	2,990,973,407	1,513,645,190	5,858,040,091

판매비와관리비	3,363,411,124	9,873,266,967	3,309,253,817	9,947,089,160

영업이익(손실)	(1,324,487,159)	(6,882,293,560)	(1,795,608,627)	(4,089,049,069)

기타수익	158,147,851	327,237,372	47,199,734	490,318,670

기타비용	(20,077,393)	177,194,219	159,021,847	169,025,317

금융수익	40,914,991	196,519,909	212,959,129	941,508,731

금융비용	80,486,583	237,821,647	55,939,540	96,068,575

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,185,833,507)	(6,773,552,145)	(1,750,411,151)	(2,922,315,560)

법인세비용(수익)	53,590,742	(507,134,469)

당기순이익(손실)	(1,185,833,507)	(6,827,142,887)	(1,750,411,151)	(2,415,181,091)

기타포괄손익	5,821,899	(132,138,886)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	5,821,899	(132,138,886)

순확정급여부채 재측정요소	5,821,899	(132,138,886)

당기총포괄이익	(1,185,833,507)	(6,821,320,988)	(1,750,411,151)	(2,547,319,977)

주당이익

기본주당순이익 (단위 : 원)	(41)	(238)	(61)	(83)

희석주당순이익 (단위 : 원)	(41)	(238)	(61)	(83)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 21 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 20 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	2,884,261,800	29,403,040,571	(635,920,088)	36,719,917,412	68,371,299,695

전환사채 전환	64,758,400	1,396,631,683	1,461,390,083

자기주식의 취득	(1,843,106,745)	(1,843,106,745)

연차배당	(861,430,770)	(861,430,770)

당기순이익(손실)	(2,415,181,091)	(2,415,181,091)

순확정급여부채 재측정요소	(132,138,886)	(132,138,886)

2024.09.30 (기말자본)	2,949,020,200	30,799,672,254	(2,479,026,833)	33,311,166,665	64,580,832,286

2025.01.01 (기초자본)	2,949,020,200	30,799,672,254	(2,640,530,068)	35,261,702,871	66,369,865,257

전환사채 전환

자기주식의 취득

연차배당

당기순이익(손실)	(6,827,142,887)	(6,827,142,887)

순확정급여부채 재측정요소	5,821,899	5,821,899

2025.09.30 (기말자본)	2,949,020,200	30,799,672,254	(2,640,530,068)	28,440,381,883	59,548,544,269

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 21 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 20 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

I. 영업활동으로인한현금흐름	(7,312,298,559)	(2,191,095,886)

당기순이익(손실)	(6,827,142,887)	(2,415,181,091)

1. 현금의유출이없는비용등의가감	613,060,924	694,007,629

복리후생비	60,352,471	44,662,371

퇴직급여	249,214,635	193,821,675

감가상각비	481,382,413	468,690,491

사용권자산감가상각비	136,343,922	143,201,563

무형자산상각비	115,135,067	54,381,698

대손상각비	3,661,971	33,591,367

판매보증비	112,584,105	511,704,584

경상연구개발비	29,123,613

이자비용	237,821,647	96,068,575

외화환산손실	33,031,816	128,893,033

재고자산평가손실	(644,790,118)	487,986,860

법인세비용	53,590,742	(507,134,469)

이자수익	(189,519,432)	(941,291,134)

외화환산이익	(42,471,451)	(790,105)

유형자산처분이익	(3,894,616)

리스해지이익	(217,597)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(7,000,477)

임대료수익	(15,400,000)	(15,666,667)

2. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,183,919,366)	(85,336,826)

매출채권의 증감	11,007,423,357	7,047,816,935

미수수익의 증감	16,289,836	8,832,263

미수금의 증감	94,318,170	(33,822,419)

선급금의 증감	(1,213,604,936)	410,100,280

선급비용의 증감	(4,300,492)	(4,195,347)

재고자산의 증감	(12,115,636,799)	(3,623,618,286)

장기선급비용의 증감	33,577,500

매입채무의 증감	487,788,630	(754,066,386)

미지급금의 증감	(93,801,369)	(1,650,916,024)

예수금의 증감	(14,273,290)	(525,717,700)

선수금의 증감	717,806,000	808,358,924

부가세예수금의 증감	119,118,140	(1,180,670,352)

미지급비용의 증감	(23,675,806)	(131,189,908)

판매보증충당부채의 증감	(161,370,807)	(489,826,306)

3. 이자비용 지급액	(222,071,230)	(50,480,940)

4. 이자수익 수령액	175,247,060	939,293,275

5. 법인세납부액	132,526,940	(1,273,397,933)

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름	(1,888,397,027)	(27,636,902,463)

유형자산의 감소	20,000,000

임차보증금의 감소	218,494,068	80,746,100

대여금의 증가	(1,500,000,000)

장기금융상품의 증가	(2,700,000)	(2,700,000)

장기대여금의 증가	(482,965,000)

유형자산의 증가	(155,830,781)	(26,583,022,167)

무형자산의 증가	(181,864,000)	(365,790,320)

임차보증금의 증가	(266,496,314)	(303,171,076)

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름	(148,725,003)	7,141,464,537

임대보증금의 증가	10,000,000,000

전환사채의 감소	(608)

리스부채의 상환	(148,725,003)	(153,997,340)

자기주식의 취득	(1,843,106,745)

배당금지급	(861,430,770)

Ⅳ. 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과	2,097,080	(57,108,457)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	(9,347,323,509)	(22,743,642,269)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산	11,738,689,431	34,126,152,035

Ⅷ. 기말의현금및현금성자산	2,391,365,922	11,382,509,766