팸텍 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제14기 3분기 2018년 4월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제13기 3분기 2017년 4월 1일부터 2017년 9월 30일까지
팸텍주식회사

1. 회사의 개요

팸텍주식회사(이하 "당사")는 2005년 8월 5일 설립 되어, 카메라 모듈 장비 제조를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당분기말 현재의 자본금은 1,920,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

김재웅	1,280,000	33.3%

박정인	640,000	16.7%

박태오	640,000	16.7%

기 타	1,280,000	33.3%

합 계	3,840,000	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

당사의 요약 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 일반기업회계기준 제29장 '중간재무제표'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약재무제표에 대한 이해를 위해서는 일반기업회계기준에 따라 작성된 2017년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

요약 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 재고자산의 평가보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

제 품	4,075,304	(5,379)	4,069,925	9,450,019	(244,989)	9,205,030

재공품	3,445,804	-	3,445,804	-	-	-

원재료	971,985	-	971,985	539,837	-	539,837

합 계	8,493,093	(5,379)	8,487,714	9,989,856	244,989	9,744,867

4. 매도가능증권보고기간종료일 현재 당사의 매도가능증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율	취득원가	순자산가액에 대한지분상당액(주2)	장부금액	장부금액

(주)보임 (주1)	9.6%	-	-	-	-

(주1) 전기 중 피투자회사의 불균등 유상증자로 인해 지분율이 20% 미만이 됨에 따 라 유의적인 영향력을 상실하였는 바, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 장부 가액(0원)을 매도가능증권으로 재분류하였음.

(주2) 피투자회사의 입수가능한 최근일 재무제표를 이용하여 산출하였음.

5. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	5,987,337	-	-	-	5,987,337

건물	3,147,129	48,351	-	(63,788)	3,131,692

구축물	894	-	-	(731)	163

기계장치	615	-	-	(207)	408

공구와기구	10	-	-	-	10

차량운반구	42,508	11,085	(8,209)	(13,709)	31,675

비품	54,401	36,251	-	(29,029)	61,623

시설장치	1,903	-	-	(641)	1,262

건설중인자산	-	235,999	-	-	235,999

합 계	9,234,797	331,686	(8,209)	(108,105)	9,450,169

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	재평가	감가상각비	기말

토지	3,786,746	-	-	2,200,591	-	5,987,337

건물	3,231,239	-	-	-	(84,110)	3,147,129

구축물	1,869	-	-	-	(975)	894

기계장치	1,119	-	(1)	-	(503)	615

공구와기구	105	-	-	-	(95)	10

차량운반구	8,304	44,734	(1)	-	(10,529)	42,508

비품	44,751	43,658	(5,336)	-	(28,672)	54,401

시설장치	2,105	1,600	-	-	(1,802)	1,903

합 계	7,076,238	89,992	(5,338)	2,200,591	(126,686)	9,234,797

한편, 당사의 일부 유형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석14참조 ).

(2) 토지 재평가 관련 사항당사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 전기부터 재평가모형을 적용하였으며, 전기 토지의 재평가 관련 사항은 다음과 같습니다.1) 재평가기준일 : 2017년 8월 31일2) 독립적인 평가인의 참여 여부전기 토지의 재평가시 당사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 전문평가인인 감정평가법인 대일감정원의 감정가액을 이용하였습니다.3) 공정가치 추정에 사용한 방법과 유의적인 가정감정평가에 관한 규칙 제12조 및 제14조에 의거 공시지가기준법을 적용하여 산출하였으며, 공시지가기준법에 의한 시산가액을 거래사례비교법에 의한 시산가액과 비교하여 그 합리성을 검토하였습니다.4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	재평가금액	원가모형으로 평가하는 경우 장부금액

토지	5,987,337	3,786,746

5) 재평가관련 기타포괄손익의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	전기초	재평가로 인한 증가	전기말

토지	-	2,200,591	2,200,591

6. 무형자산(1) 무형자산 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	3,035	(2,894)	141

개발비	413,999	(206,999)	207,000

소프트웨어	121,961	(68,274)	53,687

합 계	538,995	(278,167)	260,828

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	3,035	(2,782)	253

개발비	413,999	(144,900)	269,099

소프트웨어	84,402	(57,216)	27,186

합 계	501,436	(204,898)	296,538

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역당분기 및 전기 중 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

산업재산권	253	-	-	(112)	141

개발비	269,099	-	-	(62,100)	206,999

소프트웨어	27,186	37,560	-	(11,058)	53,688

합 계	296,538	37,560	-	(73,270)	260,828

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기말

산업재산권	505	107	-	(359)	253

개발비	351,899	-	-	(82,800)	269,099

소프트웨어	21,709	14,310	(436)	(8,397)	27,186

합 계	374,113	14,417	(436)	(91,556)	296,538

7. 장단기차입금보고기간종료일 현재 당사의 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	우리은행	2.80%	1,000,000	1,000,000

우리은행	3.21%	500,000	500,000

중소기업은행	3.05%	100,000	-

중소기업은행	2.93%	600,000	-

신한은행	4.19%	300,000	300,000

구매자금	중소기업은행	5.07%	235,870	-

합 계	2,735,870	1,800,000

(2) 장기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	중소기업은행	3.18%	3,000,000	3,000,000

중소기업은행	3.21%	2,550,000	2,550,000

중소기업은행	1.50%	88,800	111,000

운영자금	중소기업진흥공단	-	16,650	41,640

소 계	5,655,450	5,702,640

차감 : 유동성 대체	(16,650)	(52,740)

합 계	5,638,800	5,649,900

8. 자본(1) 자본금의 내역보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수 (주1)	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액 (주1)	500원	500원

발행한 주식의 수	3,840,000주	3,840,000주

자본금	1,920,000,000	1,920,000,000

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역당분기 및 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	주식발행초과금

전기초	800,000	-

유상증자 (주1)	160,000	2,398,753

무상증자 (주2)	960,000	(960,000)

전기말	1,920,000	1,438,753

당분기말	1,920,000	1,438,753

(주1) 당사는 2017년 5월 24일자 이사회에서 보통주 320,000주를 제3자 배정으로 유 상증자하기로 결정하였으며, 2017년 5월 30일자로 유상증자를 실시하였음.(주2) 당사는 2017년 10월 26일자 이사회에서 주식발행초과금 960,000천원을 재원 으로 하여 보통주 1,920,000주를 무상증자하기로 결정하였으며, 2017년 11월 13일자로 무상증자를 실시하였음.

9. 이익잉여금보고기간종료일 현재 당사의 법정적립금 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금	400,000	400,000

당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

10. 포괄손익계산서 당분기 및 전분기의 당사의 요약 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

요약 포괄손익계산서======================

제14기 3분기 2018년 4월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제13기 3분기 2017년 4월 1일부터 2017년 9월 30일까지

(단위 : 원)

구 분	제14기 3분기	제13기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기순이익	1,244,221,512	(174,852,739)	1,994,853,929	756,380,331

기타포괄손익

매도가능증권평가손실	-	-	-	(2,548,252)

당기포괄손익	1,244,221,512	(174,852,739)	1,994,853,929	753,832,079

11. 주당손익기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

당기순이익	1,244,221,512	(174,852,739)	1,994,853,929	756,380,331

가중평균유통보통주식수	3,840,000	3,840,000	3,840,000	3,490,696

기본주당순이익	324	(46)	519	217

당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	발행주식수	유통주식수	적수	가중평균유통보통주식수

당3분기	3,840,000	3,840,000	353,280,000	3,840,000

당분기	3,840,000	3,840,000	1,048,320,000	3,840,000

전3분기	3,840,000	3,840,000	353,280,000	3,840,000

전분기	3,840,000	3,840,000	952,960,000	3,490,696

12. 화폐성 외화자산보고기간종료일 현재 당사의 화폐성 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

매출채권	USD 877,936.37	985,637	USD 96,614	103,512

13. 보험가입자산 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보험가입자산	보험회사	장부가액	부보금액

재산종합보험	건물,기계장치,비품,재고자산	현대해상화재보험	11,681,438	1,250,000

한화손해보험	3,230,000

합 계	11,681,438	4,480,000

또한, 당사는 상 기 보험 이외에 당사의 차량운반구에 대하여는 KB손해보험회사, 현대해상화재보험회사 및 삼성화재해상보험회사 에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

14. 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	구 분	장부가액	채권최고액	담보내역

중소기업은행	토지 및 건물	9,119,029	6,660,000	차입금에 대한 담보

15. 지급보증 및 주요약정사항

(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	약정한도액	실행금액	보증내용

SGI서울보증보험	6,000,000	5,749,712	계약이행 및 하자보증 등

신용보증기금	1,420,000	1,420,000	차입금 보증

(2) 대출약정

당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 체결 중인 은행별 약정한도액 및 대출실행액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도액	실행금액	내역

중소기업은행	3,000,000	3,000,000	시설자금대출

2,550,000	2,550,000

105,450	105,450

240,000	-	운영자금대출

2,000,000	235,870	구매자금대출

200,000	-	매출채권담보대출

우리은행	1,000,000	1,000,000	운영자금대출

500,000	500,000

458,661	458,661	매출채권담보대출

신한은행	300,000	300,000	운영자금대출

합 계	10,354,111	8,149,981

16. 금융상품(1) 유동성위험관리유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.당사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

(2) 금융부채의 만기분석

보고기간종료일 현재 당사가 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1~5년	5년 이상	합 계

매입채무	5,455,077	-	-	5,455,077

미지급금	737,555	-	-	737,555

미지급비용	422,171	-	-	422,171

단기차입금	2,735,870	-	-	2,735,870

유동성장기차입금	16,650	-	-	16,650

장기차입금	-	5,638,800	-	5,638,800

합 계	9,367,323	5,638,800	-	15,006,123

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1~5년	5년 이상	합 계

매입채무	6,934,784	-	-	6,934,784

미지급금	688,736	-	-	688,736

미지급비용	401,901	-	-	401,901

단기차입금	1,800,000	-	-	1,800,000

유동성장기차입금	52,740	-	-	52,740

장기차입금	-	5,638,800	11,100	5,649,900

합 계	9,878,161	5,638,800	11,100	15,528,061

17. 특수관계자 공시당사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자 내역

구 분	특수관계자

당사의 주요 경영진	김재웅, 박태오, 박정인

(2) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보제공 내역

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

특수관계자	보증 등의 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자

공동대표이사(김재웅)	연대보증	4,426,540	시설자금대출 등	5,095,450	2,891,320	중소기업은행

공동대표이사(박정인)	880,000

공동대표이사(박태오)	880,000

공동대표이사(김재웅)	354,000	운전자금대출	120,000	-	우리은행

공동대표이사(김재웅)	360,000	운전자금대출	300,000	300,000	신한은행

공동대표이사(김재웅)	7,000,000	계약이행 보증 등	-	-	SGI서울보증보험

(3) 주요 경영진 보상당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 유의적인 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	337,500	337,500

퇴직급여	101,250	84,375

합 계	438,750	421,875

18. 부가가치계산에 필요한 사항 당사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제조원가	판매비와관리비	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

급여	1,512,524	1,174,724	1,179,562	1,023,408	2,692,086	2,198,132

퇴직급여	226,468	94,254	134,672	247,773	361,140	342,027

복리후생비	274,453	196,400	161,361	142,159	435,814	338,559

지급임차료	90,550	24,000	86,289	64,965	176,839	88,965

감가상각비	58,040	49,395	50,066	40,645	108,106	90,040

무형자산상각비	-	-	73,270	68,494	73,270	68,494

세금과공과	68,700	65,126	100,413	57,714	169,113	122,840

합 계	2,230,735	1,603,899	1,785,633	1,645,158	4,016,368	3,249,057

19. 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	-	-