팸텍 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 22 기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지
제 21 기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
팸텍주식회사

1. 회사의 개요

팸텍주식회사(이하 "당사")는 2005년 8월 5일에 설립되어, 카메라 모듈 장비 제조를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2022년 9월 21일 이사회 결의 및 2023년 3월 29일 주주총회 합병 승인을 통하여 하나금융제19호기업인수목적주식회사와 2023년 5월 2일에 합병하였으며, 2023년 5월 23일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병은 당사가 하나금융제19호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었습니다.당사의 본점소재지는 경기도 화성시 동탄산단9길 9-22(방교동)에 위치하고 있으며, 설립 후 수 차례의 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 2,949,020천원입니다.당분기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율

김재웅	6,400,000	21.7%

박정인	3,200,000	10.9%

박태오	3,200,000	10.9%

자기주식	858,326	2.9%

기타	15,831,876	53.6%

합계	29,490,202	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약분기재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 과거 적용된 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 추정 불확실성의 주요 원천차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

1) 법인세당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

2) 손실충당금

기대신용손실을 측정할 때 당사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.

채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.

채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다.

3) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

4) 사업모형 평가

금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다(주석 2 '금융자산' 부분 참고). 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는방식 및 자산의 관리자에 대한 보상방식을 포함하고 있습니다. 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 당사의 지속적인 평가의 한 부분입니다. 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다.

4. 부문정보

당사는 매출액을 창출하는 재화의 성격 및 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였는 바, 당사 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 지역별 매출

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내	4,332,094	2,341,221

베트남	465,392	371,530

합계	4,797,486	2,712,751

(2) 주요고객에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A사	2,491,278	51.9%	2,235,743	82.4%

B사	1,932,734	40.3%	151,062	5.6%

기타	373,474	7.8%	325,945	12.0%

합계	4,797,486	100.0%	2,712,750	100.0%

5. 장단기금융상품당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등	300,000	-	300,000	20,400

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

수익펀드	109,426	110,649

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	110,649	102,035

평가손익	(1,223)	471

기말	109,426	102,506

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,060,880	-	9,590,184	-

대손충당금	(164,475)	-	(161,363)	-

기타채권 :

미수금	325,388	-	111,965	-

미수금대손충당금	(33,578)	-	(33,578)	-

미수수익	48,354	-	45,211	-

대여금	1,500,000	221,745	1,500,000	215,235

보증금	692,300	785,945	482,575	983,464

합계	7,428,869	1,007,690	11,534,994	1,198,699

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	194,941	245,699

대손율에 따른 설정액	3,111	(821)

기말	198,052	244,878

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기일 미도래	7,225,076	(256)	11,918,504	(431)

만기일 경과 후 6개월 이하	1,209,859	(1,604)	795,263	(1,174)

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	3,527	(44)	23,290	(1,758)

만기일 경과 후 1년 초과	196,149	(196,149)	191,578	(191,578)

합계	8,634,611	(198,053)	12,928,635	(194,941)

(4) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 12개월 초과 채권에 대하여는 별도관리를 통한 회수가능금액을 산정하여 대손설정에 반영하고 있습니다. 또한, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	연체된 일수

미도래	~180일	180일~365일	365일~	계

채무불이행률	0.01%	0.13%	1.24%	100.00%

총장부금액	3,684,922	1,209,859	3,527	162,571	5,060,879

전체기간 기대신용손실	(256)	(1,604)	(44)	(162,571)	(164,475)

순장부금액	3,684,666	1,208,255	3,483	-	4,896,404

② 전기말

(단위:천원)

구분	연체된 일수

미도래	~180일	180일~365일	365일~	계

채무불이행률	0.01%	0.15%	7.55%	100.00%

총장부금액	8,613,631	795,263	23,289	158,000	9,590,183

전체기간 기대신용손실	(431)	(1,174)	(1,758)	(158,000)	(161,363)

순장부금액	8,613,200	794,089	21,531	-	9,428,820

8. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	취득가액	평가충당금	장부가액

상품	718,298	-	718,298

제품	3,441,901	(692,935)	2,748,966

재공품	9,193,721	(975,019)	8,218,702

원재료	560,719	-	560,719

합계	13,914,639	(1,667,954)	12,246,685

② 전기말

(단위:천원)

구분	취득가액	평가충당금	장부가액

상품	1,362,740	-	1,362,740

제품	1,371,307	(609,152)	762,155

재공품	5,900,922	(727,411)	5,173,511

원재료	309,947	-	309,947

합계	8,944,916	(1,336,563)	7,608,353

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가	1,912,680	305,144

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,136,493	-	317,696	-

선급비용	23,775	-	21,211	-

부가세대급금	353,671	-	56,357	-

합계	2,513,939	-	395,264	-

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	43,294,885	-	-	43,294,885

건물	12,859,870	(1,801,151)	-	11,058,719

기계장치	181,068	(116,054)	-	65,014

차량운반구	326,701	(251,965)	(2,188)	72,548

비품	1,547,049	(735,559)	(75,457)	736,033

시설장치	417,968	(257,752)	-	160,216

합계	58,627,541	(3,162,481)	(77,645)	55,387,415

② 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	43,294,885	-	-	43,294,885

건물	12,859,870	(1,720,777)	-	11,139,093

기계장치	181,068	(107,001)	-	74,067

차량운반구	326,701	(237,346)	(2,625)	86,730

비품	1,540,079	(667,489)	(79,654)	792,936

시설장치	417,968	(237,500)	-	180,468

합계	58,620,571	(2,970,113)	(82,279)	55,568,179

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체증감	기말

토지	43,294,885	-	-	-	-	43,294,885

건물	11,139,093	-	-	(80,374)	-	11,058,719

기계장치	74,067	-	-	(9,053)	-	65,014

차량운반구	86,730	-	-	(14,182)	-	72,548

비품	792,936	6,970	-	(63,873)	-	736,033

시설장치	180,468	-	-	(20,252)	-	160,216

합계	55,568,179	6,970	-	(187,734)	-	55,387,415

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체증감	기말

토지	43,294,885	-	-	-	-	43,294,885

건물	11,460,590	-	-	(80,375)	-	11,380,215

기계장치	93,457	-	-	(8,264)	-	85,193

차량운반구	117,432	-	-	(12,943)	-	104,489

비품	383,971	10,911	-	(37,855)	-	357,027

시설장치	257,995	-	-	(20,370)	-	237,625

건설중인자산	379,400	-	-	-	-	379,400

합계	55,987,730	10,911	-	(159,807)	-	55,838,834

(3) 담보로 제공된 자산

당분기말 및 전기말 현재 유형자산 중 은행차입금에 대한 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(주석 15,19 참조).

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

토지	26,343,036	26,343,036

11. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	163,524	(86,321)	77,203

차량운반구	452,631	(222,086)	230,545

합계	616,155	(308,407)	307,748

② 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	138,933	(65,058)	73,875

차량운반구	446,157	(221,317)	224,840

합계	585,090	(286,375)	298,715

2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	증가	감가상각	계약만료	기말

건물	73,875	24,591	(21,263)	-	77,203

차량운반구	224,840	38,152	(22,416)	(10,031)	230,545

합계	298,715	62,743	(43,679)	(10,031)	307,748

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	증가	감가상각	계약만료	기말

건물	58,086	-	(21,715)	-	36,371

차량운반구	237,494	77,569	(22,405)	-	292,658

합계	295,580	77,569	(44,120)	-	329,029

(2) 리스부채1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	152,473	150,441

비유동부채	168,567	162,464

합계	321,040	312,905

2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	리스료	이자비용	리스료의 현재가치

1년 이내	168,050	15,577	152,473

1년 초과 2년 이내	92,836	8,293	84,543

2년 초과 3년 이내	55,405	4,000	51,405

3년 초과 4년 이내	26,054	1,544	24,510

4년 초과 5년 이내	8,426	317	8,109

5년 초과	-	-	-

합계	350,771	29,731	321,040

② 전기말

(단위:천원)

구분	리스료	이자비용	리스료의 현재가치

1년 이내	164,555	14,115	150,440

1년 초과 2년 이내	95,053	6,998	88,055

2년 초과 3년 이내	52,799	3,137	49,662

3년 초과 4년 이내	22,617	897	21,720

4년 초과 5년 이내	3,054	26	3,028

5년 초과	-	-	-

합계	338,078	25,173	312,905

3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	43,679	44,120

리스부채 이자비용	4,656	4,265

단기리스 관련 비용	94,302	14,813

소액기초자산리스 관련 비용	4,675	6,610

합계	147,312	69,808

4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 발생한 총 현금 유출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스부채 원리금 상환	48,167	47,837

단기리스 관련 현금 유출	94,302	14,813

소액기초자산리스 관련 현금 유출	4,675	6,610

합계	147,144	69,260

12. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

특허권	3,035	(3,025)	10

소프트웨어	1,428,745	(708,764)	719,981

회원권	708,771	-	708,771

합계	2,140,551	(711,789)	1,428,762

② 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부가액

특허권	3,035	(3,025)	10

소프트웨어	1,428,745	(654,248)	774,497

회원권	708,771	-	708,771

합계	2,140,551	(657,273)	1,483,278

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	감소	상각	기말

특허권	10	-	-	-	10

소프트웨어	774,497	-	-	(54,516)	719,981

회원권	708,771	-	-	-	708,771

합계	1,483,278	-	-	(54,516)	1,428,762

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	감소	상각	기말

특허권	10	-	-	-	10

소프트웨어	245,060	-	-	(19,776)	225,284

회원권	708,771	-	-	-	708,771

합계	953,841	-	-	(19,776)	934,065

(3) 당분기 및 전분기 중 경상연구개발비와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비	제조원가	판매비와 관리비	제조원가

경상연구개발비	1,294,310	-	1,118,726	-

13. 종속기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	소재지국	지분율	취득원가	장부금액

PAMTEK VINA CO.,LTD	베트남	100%	585,768	585,768

천진은천과기유한공사	중국	70%	752,639	752,639

(주)써멀텍솔루션	한국	51%	509,992	509,992

합계	1,848,399	1,848,399

② 전기말

(단위:천원)

회사명	소재지국	지분율	취득원가	장부금액

PAMTEK VINA CO.,LTD	베트남	100%	585,768	585,768

천진은천과기유한공사	중국	70%	752,639	752,639

(주)써멀텍솔루션(주1)	한국	51%	509,992	509,992

합계	1,848,399	1,848,399

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	기말

PAMTEK VINA CO.,LTD	585,768	-	-	585,768

천진은천과기유한공사	752,639	-	-	752,639

(주)써멀텍솔루션	509,992	-	-	509,992

합계	1,848,399	-	-	1,848,399

② 전분기

(단위:천원)

회사명	기초	취득	처분	기말

PAMTEK VINA CO.,LTD	585,768	-	-	585,768

천진은천과기유한공사	752,639	-	-	752,639

(주)써멀텍솔루션	509,992	-	-	509,992

합계	1,848,399	-	-	1,848,399

(3) 당분기말 및 전기말 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

PAMTEK VINA CO.,LTD	1,196,863	256,249	940,614	348,079	(69,989)

천진은천과기유한공사	2,007,094	1,238,473	768,621	804,517	(180,424)

(주)써멀텍솔루션	3,111,576	930,821	2,180,755	115,204	(285,526)

② 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

PAMTEK VINA CO.,LTD	1,156,166	193,073	963,093	2,263,031	339,382

천진은천과기유한공사	1,412,986	518,773	894,213	3,364,683	204,176

(주)써멀텍솔루션	3,792,805	1,326,524	2,466,281	5,235,429	1,984,438

14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,494,640	-	2,729,711	-

미지급금	1,316,695	-	1,355,403	-

미지급비용	801,719	-	832,000	-

임대보증금	220,000	-	220,000	-

합계	5,833,054	-	5,137,114	-

15. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장기차입금	15,000,000	10,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금의 종류	차입처	이자율	만기	당기말	전기말

시설자금(주1)	우리은행	2.98%	2027.07.30	10,000,000	10,000,000

운영자금(주1)	우리은행	3.11%	2028.12.15	5,000,000	-

합계	15,000,000	10,000,000

(주1) 상기 차입금에는 당사의 토지가 담보로 제공되어 있습니다(주석10,19 참조).

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금의 종류	차입금 잔액	상환금액

1년 이내	1년초과 2년이내	2년초과 3년이내	3년초과 4년이내

장기차입금	15,000,000	-	10,000,000	5,000,000	-

16. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	146,837	-	151,714	-

선수금(주1)	9,041,582	-	6,118,516	-

부가세예수금	-	-	-	-

장기미지급금(주2)	-	39,638	-	39,638

장기미지급비용(장기종업원급여부채)	-	334,149	-	310,159

합계	9,188,419	373,787	6,270,230	349,797

(주1) 당사는 고객과의 계약에서 합의된 지급시기 이후에 제공하는 재화 또는 용역과 관련된 금액을 선수금으로 인식하고 있습니다.(주2) 당사는 연구개발과제 정부지원사업과 관련된 비용 중 기술료 부분을 장기미지급금(연구개발비의 10%이하)으로 인식하고 있습니다.

17. 순확정급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를, 임원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	2,881,683	2,977,886

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,881,683	2,977,886

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	2,977,886	-	2,977,886

당기손익으로 인식되는 금액(주1)

당기근무원가	48,964	-	48,964

이자비용	29,455	-	29,455

소계	78,419	-	78,419

제도에서 지급한 금액

지급액	(174,622)	-	(174,622)

기말	2,881,683	-	2,881,683

② 전분기

(단위:천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	2,803,385	-	2,803,385

당기손익으로 인식되는 금액(주1)

당기근무원가	54,812	-	54,812

이자비용	28,169	-	28,169

소계	82,981	82,981

제도에서 지급한 금액

지급액	-	-	-

기말	2,886,366	-	2,886,366

(주1) 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직연금 설정액	244,844	225,696

18. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	339,610	396,035

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	전입	사용	기말

판매보증충당부채	396,035	(29,274)	(27,151)	339,610

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	전입	사용	기말

판매보증충당부채	339,260	(21,586)	(7,699)	309,975

19. 우발부채 및 약정사항(1) 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,외화:USD)

제공자	약정한도액	실행금액	보증내용

SGI서울보증보험	10,000,000	1,749,542	계약이행 및 하자보증보험 등

IBK기업은행	USD 500,000	-	선물환

(2) 대출약정당분기말 현재 차입금과 관련하여 체결 중인 은행별 약정한도액 및 실행금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	약정한도액	실행금액	내역

우리은행	10,000,000	10,000,000	시설자금대출

우리은행	5,000,000	5,000,000	운영자금대출

IBK기업은행	2,000,000	-	구매자금대출

합계	17,000,000	15,000,000

(3) 담보로 제공된 자산

당기말 현재 차입금 등 또는 타인(특수관계자 제외)을 위한 담보제공자산은 다음과 같습니다(주석 10,15참고).

(단위:천원)

금융기관	차입금 등의 내역	금액	담보제공자산	장부금액	설정액

우리은행	장기차입금	15,000,000	토지	26,343,036	18,000,000

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

발행주식수	29,490,202 주	29,490,202 주

액면가액	100 원	100 원

자본금(보통주)	2,949,020,200 원	2,949,020,200 원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	30,799,672	30,799,672

(3) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

21. 자본조정(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	2,640,530	2,640,530

(2) 당분기 및 전분기 중 자본조정의 변동내역은 없습니다.

22. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	486,143	486,143

미처분이익잉여금	24,568,182	27,429,632

합계	25,054,325	27,915,775

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	27,915,775	35,261,703

당기순이익(손실)	(2,861,450)	(3,046,383)

기말	25,054,325	32,215,320

23. 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

재화의 판매로 인한 수익	4,063,661	1,868,709

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역의 제공으로 인한 수익	733,825	844,042

합계	4,797,486	2,712,751

(2) 이월된 선수금과 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이월된 선수금과 관련하여 인식한 수익	2,485,144	424,480

24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,014,056	988,910

퇴직급여	252,028	242,694

복리후생비	284,154	273,706

여비교통비	67,217	93,728

기업업무추진비	14,534	15,716

통신비	12,349	12,509

세금과공과금	147,448	102,385

감가상각비	114,567	87,165

사용권자산상각비	30,095	25,685

지급임차료	51,987	3,302

수선비	2,650	780

보험료	8,203	6,364

차량유지비	11,134	13,311

경상연구개발비	1,294,310	1,118,726

운반비	88,001	46,037

교육훈련비	8,029	13,197

도서인쇄비	922	961

소모품비	13,863	18,594

지급수수료	116,808	124,765

광고선전비	10,688	13,123

수도광열비	32,450	32,140

대손상각비	3,111	(820)

무형자산상각비	54,516	19,777

판매보증비	(29,274)	(21,586)

합계	3,603,846	3,231,169

25. 성격별 비용당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(4,638,333)	(1,961,731)

원재료 매입액	6,551,013	2,266,875

종업원급여	2,231,164	2,107,655

감가상각비	187,734	159,806

사용권자산상각비	43,679	44,120

무형자산상각비	54,516	19,777

외주노무비	924,315	902,296

경상연구개발비	1,294,310	1,118,726

기타	1,272,242	1,191,517

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	7,920,640	5,849,041

26. 기타손익(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	127,063	128

외화환산이익	100,189	13,950

임대료수익	69,000	75,000

잡이익	46,819	5,675

합계	343,071	94,753

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	22,570	9,480

외화환산손실	4	1,635

기부금	3,000	3,000

잡손실	586	238

합계	26,160	14,353

27. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	35,491	86,782

리스해지이익	1,065	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	471

합계	36,556	87,253

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	90,539	77,745

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,223	-

합계	91,762	77,745

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

29. 주당이익(1) 기본주당이익1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	(2,861,449,828) 원	(3,046,382,840) 원

가중평균유통보통주식수(주1)	28,631,876 주	28,631,876 주

기본주당이익	(100) 원/주	(106) 원/주

2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주,원)

구분	주식수	날짜	적수(일)	주식적수

기초유통주식수	28,631,876	2026/01/01	90	2,576,868,840

가중평균유통주식수	90	28,631,876

② 전분기

(단위:주,원)

구분	주식수	날짜	적수(일)	주식적수

기초유통주식수	28,631,876	2025/01/01	90	2,576,868,840

가중평균유통주식수	90	28,631,876

(2) 희석주당이익1) 당사의 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기	전분기

희석주당이익 계산에 사용된 당기순이익(손실)	(2,861,449,828) 원	(3,046,382,840) 원

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	28,631,876 주	28,631,876 주

희석주당순이익(손실)(주1)	(100) 원/주	(106) 원/주

(주1) 당분기 및 전분기의 경우 희석성 잠재적보통주에 의한 희석효과가 발생하지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.2) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익(손실)	(2,861,450)	(3,046,383)

희석주당이익 계산에 사용된 당기순이익(손실)	(2,861,450)	(3,046,383)

3) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	28,631,876	28,631,876

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	28,631,876	28,631,876

30. 특수관계자당사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자 현황

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	PAMTEK VINA CO.,LTD

종속기업	천진은천과기유한공사

종속기업	(주)써멀텍솔루션

기타 특수관계자(주1)	티아이에스(주)

기타 특수관계자	대표이사 및 임원 등 주요경영진

(주1) 당사의 주요경영진으로 취임한 개인이 지배하는 회사로 특수관계자에 포함되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	매출	배당금수익	수입임대료 등	매입 등 지출

종속기업	PAMTEK VINA CO.,LTD	49,937	-	-	76,443

종속기업	천진은천과기유한공사	-	-	7,480	795,131

종속기업	(주)써멀텍솔루션	-	-	-	-

기타 특수관계자	티아이에스(주)	-	-	101,489	590,996

② 전분기

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	매출	배당금수익	수입임대료 등	매입 등 지출

종속기업	PAMTEK VINA CO.,LTD	183,307	-	-	49,965

종속기업	천진은천과기유한공사	-	-	5,435	-

종속기업	(주)써멀텍솔루션	-	-	-	-

기타 특수관계자	티아이에스(주)	-	-	82,370	167,404

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	PAMTEK VINA CO.,LTD	46,468	-	22,553	-

종속기업	천진은천과기유한공사	-	1,103,116	463	-

종속기업	(주)써멀텍솔루션	-	-	-	-

기타 특수관계자	티아이에스(주)	-	2,716,633	77,359	220,000

② 전기말

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	PAMTEK VINA CO.,LTD	8,334	-	17,631	-

종속기업	천진은천과기유한공사	-	215,643	-	-

종속기업	(주)써멀텍솔루션	-	-	1,206,150	-

기타 특수관계자	티아이에스(주)	-	1,741,586	20,188	220,000

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 지분거래의 내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 자금거래의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	기초	증가	감소	외화환산	기말

대여금	천진은천과기유한공사	215,235	-	-	6,510	221,745

대여금	티아이에스(주)	1,500,000	-	-	-	1,500,000

② 전분기

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	기초	증가	감소	외화환산	기말

대여금	천진은천과기유한공사	514,500	-	-	(1,225)	513,275

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보제공 내역은 하기와 같습니다.

(단위:천원)

제공받은 내용	제공받은 금액

특수관계자	보증내역	금액	종류	한도금액	실행금액	담보권자

대표이사	연대보증	2,400,000	구매자금대출	2,000,000	-	IBK기업은행

대표이사	908,040	원화파생상품	756,700	-	IBK기업은행

대표이사	10,000,000	계약이행보증 등	10,000,000	1,749,542	SGI서울보증보험

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(8) 주요 경영진 보상당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 유의적인 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	466,214	460,259

퇴직급여	111,968	104,034

합계	578,182	564,293

31. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	33,937,593	25,443,967

자본(B)	56,162,487	59,023,937

부채비율(A/B)	60%	43%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	5,757,413	-	5,757,413	5,757,413

매출채권및기타유동채권	7,428,869	-	7,428,869	7,428,869

장기매출채권및기타비유동채권	1,007,690	-	1,007,690	1,007,690

단기금융상품	300,000	-	300,000	300,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	109,426	109,426	109,426

합계	14,493,972	109,426	14,603,398	14,603,398

② 전기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	2,310,645	-	2,310,645	2,310,645

매출채권및기타유동채권	11,534,994	-	11,534,994	11,534,994

장기매출채권및기타비유동채권	1,198,699	-	1,198,699	1,198,699

단기금융상품	300,000	-	300,000	300,000

장기금융상품	20,400	-	20,400	20,400

당기손익-공정가치측정금융자산	-	110,649	110,649	110,649

합계	15,364,738	110,649	15,475,387	15,475,387

(3) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타유동채무	5,833,054	-	5,833,054	5,833,054

장기차입금	15,000,000	-	15,000,000	15,000,000

유동성리스부채	152,473	-	152,473	152,473

비유동리스부채	168,567	-	168,567	168,567

합계	21,154,094	-	21,154,094	21,154,094

② 전기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타유동채무	5,137,114	-	5,137,114	5,137,114

장기차입금	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000

유동성리스부채	150,440	-	150,440	150,440

비유동리스부채	162,464	-	162,464	162,464

합계	15,450,018	-	15,450,018	15,450,018

(4) 금융상품의 공정가치1) 당사는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	109,426	-	109,426

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	110,649	-	110,649

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

3) 당사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.4) 당분기 및 전분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

5) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.(5) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	3,933,425	39,175	4,830,269	30,287

② 민감도분석당분기 및 전분기 중 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 당사의 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 보고기간말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 환율의 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

389,425	(389,425)	479,998	(479,998)

3) 이자율위험 ① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	5,757,413	2,310,645

금융부채	10,000,000	10,000,000

변동이자율:

금융자산	-	-

금융부채	5,000,000	-

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 변동금리부차입금의 적절한 규모를유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동이자부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 당사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

(50,000)	50,000	-	-

4) 유동성위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상5년 미만	5년 이상	합계

매입채무및기타채무	5,833,054	5,833,054	5,833,054	-	-	5,833,054

장기차입금	15,000,000	16,285,482	453,500	15,831,982	-	16,285,482

리스부채	321,040	350,771	168,050	182,721	-	350,771

합계	21,154,094	22,469,307	6,454,604	16,014,703	-	22,469,307

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상5년 미만	5년 이상	합계

매입채무및기타채무	5,137,113	5,137,114	5,137,114	-	-	5,137,114

장기차입금	10,000,000	10,470,268	298,000	10,172,268	-	10,470,268

리스부채	312,905	338,078	164,555	173,523	-	338,078

합계	15,450,018	15,945,460	5,599,669	10,345,791	-	15,945,460

32. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임차보증금의 유동성 대체	210,472	-

유형자산 취득관련 미지급금의 증감	1,996	-

리스부채의 유동성 대체	33,995	24,396

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

대체	증가	상각

유동성임대보증금	220,000	-	-	-	-	220,000

장기차입금	10,000,000	5,000,000	-	-	-	15,000,000

유동성리스부채	150,440	(48,167)	33,995	11,549	4,656	152,473

비유동리스부채	162,464	-	(33,995)	40,097	-	168,566

합계	10,532,904	4,951,833	-	51,646	4,656	15,541,039

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

대체	증가	상각

유동성임대보증금	220,000	-	-	-	-	220,000

장기차입금	10,000,000	-	-	-	-	10,000,000

유동성리스부채	128,479	(47,837)	24,396	13,475	4,265	122,778

비유동리스부채	178,151	-	(24,396)	64,094	-	217,849

합계	10,526,630	(47,837)	-	77,569	4,265	10,560,627