팸텍 사업보고서 (2018.12)
4. 재무제표

1) 재 무 상 태 표

제 14기 2018년 12월 31일 현재
제 13 기2017년 12월 31일 현재
제 12기 2016년 12월 31일 현재
팸텍주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 14 기	제 13 기	제 12 기

자산

Ⅰ.유동자산	9,519,494,246	14,475,910,712	10,878,836,834

(1)당좌자산	4,712,599,967	4,731,043,274	9,037,729,578

1.현금및현금성자산	2,076,672,732	819,687,799	2,786,958,619

2.단기금융상품	-	-	100,000,000

3.매출채권	2,852,705,598	3,943,957,700	6,175,352,591

대손충당금	(241,821,628)	(165,000,000)	(165,000,000)

4.단기대여금	-	100,000,000	100,000,000

5.미수금	1,872,085	200,740	1,852,048

6.미수수익	-	42,134	4,459,210

7.선급금	8,204,068	10,534,432	15,023,500

8.선급비용	13,771,862	17,349,049	15,528,860

9.당기법인세자산	1,195,250	4,271,420	3,554,750

(2)재고자산	4,806,894,279	9,744,867,438	1,841,107,256

1.제품	1,678,225,448	9,450,019,564	1,365,285,693

제품평가충당금	(57,755,925)	(244,988,815)	-

2.상품	300,000,000

3.재공품	1,995,125,675

4.원재료	891,299,081	539,836,689	475,821,563

Ⅱ.비유동자산	10,864,824,035	10,404,681,783	9,309,853,661

(1)투자자산	658,433,052	498,743,664	1,518,152,738

1.장기금융상품	658,433,052	498,743,664	429,922,179

2.매도가능증권	-	-	1,088,230,559

3.지분법적용투자주식	-	-	-

(2)유형자산	9,198,454,770	9,234,797,504

1.토지	5,987,337,000	5,987,337,000	3,786,745,806

2.건물	3,412,765,138	3,364,414,138	3,364,414,138

감가상각누계액	(302,402,745)	(217,285,078)	(133,174,725)

3.구축물	3,900,000	3,900,000	3,900,000

감가상각누계액	(3,899,000)	(3,006,250)	(2,031,250)

4.기계장치	91,375,832	91,375,832	95,638,255

감가상각누계액	(91,036,124)	(90,760,342)	(94,519,431)

5.공구와기구	26,509,364	26,509,364	26,509,364

감가상각누계액	(26,499,364)	(26,499,364)	(26,404,218)

국고보조금	(499)	(499)	(499)

6.차량운반구	94,000,367	72,283,211	38,315,101

감가상각누계액	(47,638,755)	(29,775,194)	(30,010,710)

7.비품	247,035,807	209,792,119	199,266,904

감가상각누계액	(194,041,303)	(155,390,880)	(154,515,537)

8.시설장치	43,210,000	43,210,000	41,610,000

감가상각누계액	(42,160,948)	(41,306,553)	(39,505,307)

(3)무형자산	495,678,619	296,538,181	374,112,958

1.산업재산권	105,252	252,766	504,702

2.개발비	165,204,436	269,099,530	351,899,385

3.소프트웨어	377,868,931	27,185,885	21,708,871

국고보조금	(47,500,000)

(4)기타비유동자산	512,257,594	374,602,434	341,350,074

1.보증금	404,484,520	266,829,360	233,577,000

2.회원권	107,773,074	107,773,074	107,773,074

자산총계	20,384,318,281	24,880,592,495	20,188,690,495

부채

Ⅰ.유동부채	8,581,473,906	10,756,469,785	10,054,968,065

1.매입채무	4,034,832,607	6,934,784,405	8,780,015,903

2.미지급금	459,643,072	688,735,890	284,480,494

3.예수금	47,649,860	41,499,910	20,055,174

4.부가세예수금	267,490,669	606,397,276	331,879,077

5.미지급비용	441,839,186	401,900,774	259,987,174

6.선수금	627,400,000	205,472,000	210,000,000

7.당기법인세부채	-	24,939,530	1,990,243

8.단기차입금	2,500,000,000	1,800,000,000	-

9.유동성장기차입금	22,200,000	52,740,000	166,560,000

10.판매보증충당부채	180,418,512

Ⅱ.비유동부채	6,763,309,008	5,649,900,000	7,512,640,000

1.장기차입금	5,649,900,000	5,649,900,000	7,502,640,000

2.임대보증금	-	-	10,000,000

3.장기미지급금	1,135,609,008

부채총계	15,344,782,914	16,406,369,785	17,567,608,065

자본

Ⅰ.자본금	1,920,000,000	1,920,000,000	800,000,000

1.보통주자본금	1,920,000,000	1,920,000,000	800,000,000

Ⅱ.자본잉여금	1,438,753,000	1,438,753,000

1.주식발행초과금	1,438,753,000	1,438,753,000	-

Ⅲ. 자본조정

1.주식할인발행차금	-	-	-

Ⅳ.기타포괄손익누계액	2,200,591,194	2,200,591,194	(17,769,441)

1.매도가능증권평가손실	-	-	(17,769,441)

2.재평가잉여금	2,200,591,194	2,200,591,194	-

Ⅴ.이익잉여금	(519,808,827)	2,914,878,516	1,838,851,871

1.이익준비금	400,000,000	400,000,000	400,000,000

2.미처분이익잉여금	(919,808,827)	2,514,878,516	1,438,851,871

자본총계	5,039,535,367	8,474,222,710	2,621,082,430

부채및자본총계	20,384,318,281	24,880,592,495	20,188,690,495

2) 손 익 계 산 서

제 14 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 13 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제 12기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
팸텍주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 14 기	제 13 기	제 12 기

Ⅰ.매출액	46,755,373,173	34,286,902,294	30,512,905,412

Ⅱ.매출원가	45,763,367,137	29,968,657,832	27,637,555,553

(1)제품매출원가	45,118,794,146	29,968,657,832	27,637,555,553

1.기초제품재고액	9,205,030,749	1,365,285,693	519,207,296

2.당기제품제조원가	37,534,232,920	37,808,402,888	28,483,633,950

3.기말제품재고액	(1,620,469,523)	(9,205,030,749)	(1,365,285,693)

(2)상품매출원가	644,572,991	-	-

1.기초상품재고액	-	-	-

2.당기상품매입액	380,000,000	-	-

3.타계정에서 대체액	564,572,991	-	-

4.기말상품재고액	(300,000,000)	-	-

Ⅲ.매출총이익	992,006,036	4,318,244,462	2,875,349,859

Ⅳ.판매비와관리비	4,173,838,939	3,089,400,885	2,181,884,802

1.급여	1,606,567,385	1,400,564,582	920,461,790

2.퇴직급여	756,163,210	400,973,262	68,187,709

3.복리후생비	258,157,221	212,280,934	142,517,367

4.여비교통비	23,511,990	26,170,834	29,752,607

5.접대비	28,824,242	45,149,432	66,285,804

6.통신비	19,539,269	13,478,649	11,708,982

7.세금과공과	144,823,097	81,986,967	62,261,794

8.감가상각비	67,958,402	59,648,428	68,588,536

9.지급임차료	128,148,428	162,199,913	76,670,000

10.보험료	83,096,535	149,192,909	95,835,479

11.차량유지비	35,419,698	30,649,325	17,238,951

12.경상연구개발비	-	630,001	1,141,000

13.운반비	649,580	1,382,630	2,428,508

14.교육훈련비	31,985,280	20,885,249	10,758,953

15.도서인쇄비	2,219,335	1,977,463	1,316,544

16.사무용품비	15,765,855	7,577,859	10,658,541

17.소모품비	23,058,758	42,711,333	25,304,140

18.지급수수료	315,362,540	329,332,535	201,989,227

19.광고선전비	-	199,323	47,315,000

20.대손상각비	76,821,628	-	236,737,160

21.무형자산상각비	112,989,324	91,555,877	71,925,920

22.해외시장개척비	5,092,345	10,853,380	12,800,790

23.판매보증비	437,684,817	-	-

Ⅴ.영업이익(손실)	(3,181,832,903)	1,228,843,577	693,465,057

Ⅵ.영업외수익	124,386,455	148,635,672	200,547,934

1.이자수익	7,738,407	25,350,752	29,882,227

2.수입임대료	1,200,000	18,200,000	14,450,000

3.정부보조금	-	70,154,220	85,899,500

4.외환차익	22,962,625	279,439	26,747,761

5.외화환산이익	2,383,225	-	22,586,277

6.유형자산처분이익	3,220,904	999,000	3,524,749

7.투자자산처분이익	-	24,017,082	-

8.매도가능증권처분이익	-	7,513,647	-

9.잡이익	86,881,294	2,121,532	17,457,420

Ⅶ.영업외비용	377,240,895	276,086,024	267,220,862

1.이자비용	323,786,084	243,851,899	231,768,662

2.외환차손	8,012,375	16,614,852	21,171,501

3.외화환산손실	5,592,081	9,160,991	-

4.기부금	-	-	2,014,022

5.지분법손실	-	-	8,092,399

6.유형자산처분손실	-	527,449	-

7.매출채권처분손실	18,432,274	-	-

8.무형자산손상차손	21,095,238	-	-

9.잡손실	322,843	5,930,833	4,174,278

Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실)	(3,434,687,343)	1,101,393,225	626,792,129

Ⅸ.법인세등	-	25,366,580	2,345,663

Ⅹ.당기순이익(손실)	(3,434,687,343)	1,076,026,645	624,446,466

XI.주당손익

1.기본주당순이익(손실)	(894)	301	195

3) 이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서

제 14 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 (처분확정일 : 2019년 3월 27일)
제 13 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 (처분확정일 : 2018년 3월 28일)
제 12기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 (처분확정일 : 2017년 3월 28일)
팸텍주식회사 (단위 : 원)

구 분	제 14 기	제 13 기	제 12 기

미처리결손금(미처분이익잉여금)	(919,808,827)	2,514,878,516	1,438,851,871

전기이월미처리결손금(미처분이익잉여금)	2,514,878,516	1,438,851,871	814,405,405

당기순손실(이익)	(3,434,687,343)	1,076,026,645	624,446,466

합계	2,514,878,516	1,438,851,871

결손금처리액(이익잉여금처분액)	-

차기이월미처리결손금(미처분이익잉여금)	(919,808,827)	2,514,878,516	1,438,851,871

4) 자 본 변 동 표

과 목	자 본 금	자 본잉여금	자 본조 정	기타포괄손익누계액	이 익잉여금	총 계

2016. 1. 1 (기초자본)-감사를받지 아니한 재무제표	800,000,000	-	(2,641,814)	-	1,217,047,219	2,014,405,405

주식할인발행차금 상각	-	-	2,641,814	-	(2,641,814)	-

매도가능증권평가손실	-	-	-	(17,769,441)	-	(17,769,441)

당기순이익	-	-	-	-	624,446,466	624,446,466

2016.12.31 (기말자본)	800,000,000	-	-	(17,769,441)	1,838,851,871	2,621,082,430

2017. 1. 1 (기초자본)	800,000,000	-	-	(17,769,441)	1,838,851,871	2,621,082,430

유상증자	160,000,000	2,398,753,000	-	-	-	2,558,753,000

무상증자	960,000,000	(960,000,000)	-	-	-	-

매도가능증권의 처분	-	-	-	17,769,441	-	17,769,441

토지재평가이익	-	-	-	2,200,591,194	-	2,200,591,194

당기순이익	-	-	-	-	1,076,026,645	1,076,026,645

2017.12.31 (기말자본)	1,920,000,000	1,438,753,000	-	2,200,591,194	2,914,878,516	8,474,222,710

2018. 1. 1 (기초자본)	1,920,000,000	1,438,753,000	-	2,200,591,194	2,914,878,516	8,474,222,710

당기순손실	-	-	-	-	(3,434,687,343)	(3,434,687,343)

2018.12.31 (당기말)	1,920,000,000	1,438,753,000	-	2,200,591,194	(519,808,827)	5,039,535,367

5) 현 금 흐 름 표

제 14 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 13 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
제 12기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지
팸텍주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 14 기	제 13 기	제 12 기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름	1,246,604,379	(5,362,303,968)	4,541,749,970

1.당기순이익(손실)	(3,434,687,343)	1,076,026,645	624,446,466

2.현금의유출이없는비용등의가산	561,222,593	228,365,979	450,006,711

감가상각비	145,873,536	126,685,686	133,251,232

대손상각비	76,821,628	-	236,737,160

무형자산상각비	112,989,324	91,555,877	71,925,920

판매보증비	180,418,512

외화환산손실	5,592,081	9,160,967	-

지분법손실	-	-	8,092,399

매출채권처분손실	18,432,274	-	-

유형자산처분손실	-	527,449	-

무형자산손상차손	21,095,238	-	-

잡손실(무형자산처분손실)	-	436,000	-

3.현금의유입이없는수익등의차감	(5,604,129)	(8,512,647)	(26,111,026)

외화환산이익	2,383,225	-	22,586,277

유형자산처분이익	3,220,904	999,000	3,524,749

투자자산처분이익	-	-	-

매도가능증권처분이익	-	7,513,647	-

4.영업활동으로인한자산부채의변동	4,125,673,258	(6,658,183,945)	3,493,407,819

매출채권의 감소(증가)	1,069,610,972	2,222,233,924	(3,309,060,231)

미수금의 감소	(1,671,345)	1,651,308	3,408,652

미수수익의 감소(증가)	42,134	4,417,076	(4,459,210)

선급금의 감소	2,330,364	4,489,068	2,732,460

선급비용의 증가	3,577,187	(1,820,189)	(15,528,860)

당기법인세자산의 감소(증가)	3,076,170	(716,670)	15,925,250

재고자산의 증가	4,937,973,159	(7,903,760,182)	(983,326,165)

매입채무의 증가(감소)	(2,899,951,798)	(1,845,231,498)	7,255,411,187

미지급금의 증가(감소)	906,516,190	404,255,396	(32,754,436)

예수금의 증가(감소)	6,149,950	21,444,736	(16,013,566)

부가세예수금의 증가	(338,906,607)	274,518,199	331,879,077

미지급비용의 증가	39,938,412	141,913,600	33,203,418

선수금의 증가(감소)	421,928,000	(4,528,000)	210,000,000

당기법인세부채의 증가	(24,939,530)	22,949,287	1,990,243

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름	(636,879,446)	1,002,840,148	(1,564,506,983)

1.투자활동으로인한현금유입액	190,670,840	1,418,520,057	303,463,152

단기금융상품의 감소	-	120,000,000	252,101,762

단기대여금의 감소	100,000,000

장기금융상품의 감소	-	91,170,276	-

매도가능증권의 처분	-	1,113,513,647	-

차량운반구의 처분	11,430,000	1,000,000	22,361,390

비품의 처분	-	4,809,134	-

정부보조금의 수령	50,000,000

보증금의 감소	29,240,840	78,027,000	19,000,000

임대보증금의 증가	-	10,000,000	10,000,000

2.투자활동으로인한현금유출액	(827,550,286)	(415,679,909)	(1,867,970,135)

단기금융상품의 증가	-	20,000,000	136,000,000

단기대여금의 증가	-	-	100,000,000

장기금융상품의 증가	159,689,388	159,991,761	91,791,067

매도가능증권의 취득	-	-	1,000,000,000

건물의 취득	48,351,000	-

차량운반구의 취득	32,145,210	44,733,901	-

비품의 취득	37,243,688	43,657,787	20,532,190

시설장치의 취득	-	1,600,000	-

산업재산권의 취득	-	107,100	-

개발비의 증가	-	-	413,999,278

소프트웨어의 취득	383,225,000	14,310,000	4,347,600

보증금의 증가	166,896,000	111,279,360	101,300,000

임대보증금의 감소	-	20,000,000	-

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름	647,260,000	2,392,193,000	(200,335,625)

1.재무활동으로인한현금유입액	6,522,634,360	5,698,319,221	1,697,652,174

단기차입금의 증가	6,522,634,360	3,139,566,221	897,652,174

장기차입금의 증가	-	-	800,000,000

유상증자	-	2,558,753,000	-

2.재무활동으로인한현금유출액	(5,875,374,360)	(3,306,126,221)	(1,897,987,799)

단기차입금의 상환	5,822,634,360	2,639,566,221	1,731,427,799

유동성장기차입금의 상환	52,740,000	166,560,000	166,560,000

장기차입금의 상환	500,000,000	-

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	1,256,984,933	(1,967,270,820)	2,776,907,362

Ⅴ. 기초의 현금	819,687,799	2,786,958,619	10,051,257

Ⅵ. 기말의 현금	2,076,672,732	819,687,799	2,786,958,619