팸텍 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 20 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 19 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 3분기말	제 19 기말

자산

유동자산	30,551,240,853	58,033,424,037

현금및현금성자산	11,382,509,766	34,126,152,035

매출채권 및 기타유동채권	7,616,490,274	15,224,698,620

유동재고자산	11,177,018,137	8,041,386,711

기타유동자산	235,281,738	641,186,671

당기법인세자산	139,940,938

비유동자산	61,326,434,574	33,620,762,474

장기금융상품	315,900,000	313,200,000

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	1,586,828,000	866,561,000

유형자산	55,755,897,651	29,653,123,596

사용권자산	340,262,086	283,529,121

기타무형자산, 총액	957,013,990	645,605,368

종속기업에 대한 투자주식	1,338,407,114	1,338,407,114

기타비유동자산	33,577,500

이연법인세자산	1,032,125,733	486,758,775

자산총계	91,877,675,427	91,654,186,511

부채

유동부채	14,213,815,243	19,209,592,662

매입채무 및 기타유동채무	4,366,186,271	6,897,335,068

유동성리스부채	149,403,330	124,445,835

기타 유동부채	9,003,463,499	10,384,789,321

기타유동충당부채	694,762,143	672,883,865

당기법인세부채	1,130,138,573

비유동부채	13,083,027,898	4,073,294,154

장기차입금(사채 포함)	10,000,000,000

비유동 리스부채	201,086,119	166,392,629

전환사채, 총액	1,430,496,745

기타 비유동 부채	298,511,547	253,849,176

순확정급여부채	2,583,430,232	2,222,555,604

부채총계	27,296,843,141	23,282,886,816

자본

자본금	2,949,020,200	2,884,261,800

보통주자본금	2,949,020,200	2,884,261,800

자본잉여금	30,799,672,254	29,403,040,571

주식발행초과금	30,799,672,254	26,238,135,332

전환권대가	3,164,905,239

자본조정	(2,479,026,833)	(635,920,088)

자기주식	(2,479,026,833)	(635,920,088)

이익잉여금(결손금)	33,311,166,665	36,719,917,412

이익준비금	486,143,077	400,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	32,825,023,588	36,319,917,412

자본총계	64,580,832,286	68,371,299,695

자본과부채총계	91,877,675,427	91,654,186,511

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 20 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 19 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	7,447,438,461	26,102,027,473	23,600,151,286	39,821,142,070

매출원가	5,933,793,271	20,243,987,382	15,273,497,599	28,572,492,402

매출총이익	1,513,645,190	5,858,040,091	8,326,653,687	11,248,649,668

판매비와관리비	3,309,253,817	9,947,089,160	3,000,523,332	8,938,505,392

영업이익(손실)	(1,795,608,627)	(4,089,049,069)	5,326,130,355	2,310,144,276

기타수익	47,199,734	490,318,670	444,842,797	1,240,650,089

기타비용	159,021,847	169,025,317	23,796,785	4,872,862,441

금융수익	212,959,129	941,508,731	135,082,535	352,146,579

금융비용	55,939,540	96,068,575	36,817,594	91,128,891

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,750,411,151)	(2,922,315,560)	5,845,441,308	(1,061,050,388)

법인세비용(수익)	(507,134,469)	50,316,844

당기순이익(손실)	(1,750,411,151)	(2,415,181,091)	5,845,441,308	(1,111,367,232)

기타포괄손익	(132,138,886)	(132,138,886)	(111,518,242)	(111,518,242)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(132,138,886)	(132,138,886)	(111,518,242)	(111,518,242)

순확정급여부채 재측정요소	(132,138,886)	(132,138,886)	(111,518,242)	(111,518,242)

당기총포괄이익	(1,882,550,037)	(2,547,319,977)	5,733,923,066	(1,222,885,474)

주당이익

기본주당순이익 (단위 : 원)	(61)	(83)	204	(40)

희석주당순이익 (단위 : 원)	(61)	(83)	200	(40)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 20 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 19 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	2,616,145,000	13,037,748,604	29,321,388,823	44,975,282,427

전환사채 전환

자기주식의 취득	(613,411,500)	(613,411,500)

주식의 발행	256,139,600	16,114,122,380	(22,508,588)	16,347,753,392

연차배당

당기순이익(손실)	(1,111,367,232)	(1,111,367,232)

순확정급여부채 재측정요소	(111,518,242)	(111,518,242)

2023.09.30 (기말자본)	2,872,284,600	29,151,870,984	(635,920,088)	28,098,503,349	59,486,738,845

2024.01.01 (기초자본)	2,884,261,800	29,403,040,571	(635,920,088)	36,719,917,412	68,371,299,695

전환사채 전환	1,461,390,083

자기주식의 취득	(1,843,106,745)	(1,843,106,745)

주식의 발행

연차배당	861,430,770	861,430,770

당기순이익(손실)	(2,415,181,091)	(2,415,181,091)

순확정급여부채 재측정요소	(132,138,886)	(132,138,886)

2024.09.30 (기말자본)	2,949,020,200	30,799,672,254	(2,479,026,833)	33,311,166,665	64,580,832,286

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 20 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 19 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

I. 영업활동으로인한현금흐름	(2,191,095,886)	(2,699,766,591)

당기순이익(손실)	(2,415,181,091)	(1,111,367,232)

1. 현금의유출이없는비용등의가감	694,007,629	5,545,153,910

퇴직급여	193,821,675	115,647,137

감가상각비	468,690,491	395,711,872

사용권자산감가상각비	143,201,563	239,991,751

무형자산상각비	54,381,698	83,398,831

대손상각비	33,591,367	(1,573,097)

판매보증비	511,704,584	324,241,207

이자비용	96,068,575	74,280,568

외화환산손실	128,893,033	2,015

유형자산처분손실	638,784

재고자산평가손실	487,986,860	27,467,285

합병비용	4,733,665,716

법인세비용	(507,134,469)	50,316,844

이자수익	(941,291,134)	(349,638,039)

외화환산이익	(790,105)	(131,175,740)

유형자산처분이익 조정	(3,894,616)

리스해지이익	217,597	2,421,210

임대료수익	(15,666,667)	(15,400,000)

잡이익	(14)

기타 현금의 유출 없는 비용등	44,662,371

2. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(85,336,826)	(3,113,403,916)

매출채권의 증감	7,047,816,935	58,577,768

미수수익의 증감	8,832,263	15,612,903

미수금의 증감	(33,822,419)	1,412,440

선급금의 증감	410,100,280	206,054,740

선급비용의 증감	(4,195,347)	(7,278,833)

부가세대급금의 증감

재고자산의 증감	(3,623,618,286)	(33,448,592,967)

장기선급비용의 증감	33,577,500	(33,577,500)

매입채무의 증감	(754,066,386)	(2,279,777,924)

미지급금의 증감	(1,650,916,024)	(2,176,665,337)

예수금의 증감	(525,717,700)	(869,553,752)

선수금의 증감	808,358,924	34,562,998,705

부가세예수금의 증감	(1,180,670,352)	1,048,715,004

미지급비용의 증감	(131,189,908)	234,590,738

판매보증충당부채의 증감	(489,826,306)	(393,534,377)

장기미지급비용의 증감	36,617,928

퇴직급여의 지급	(69,003,452)

당기법인세부채의 증감

3. 이자비용 지급액	(50,480,940)	(6,367,462)

4. 이자수익 수령액	939,293,275	642,853,349

5. 법인세납부액	(1,273,397,933)	(4,656,635,240)

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름	(27,636,902,463)	10,971,543,517

대여금의 감소	72,361,560

단기금융상품의 감소	12,851,245,586

장기금융상품의 감소	879,534,751

유형자산의 감소	20,000,000	8,727,272

임차보증금의 감소	80,746,100	232,193,000

장기금융상품의 취득	(2,700,000)	(7,348,500)

장기대여금의 증가	(482,965,000)

유형자산의 증가	(26,583,022,167)	(2,240,320,552)

무형자산의 증가	(365,790,320)	(432,177,600)

임차보증금의 증가	(303,171,076)	(392,672,000)

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름	7,141,464,537	(897,350,548)

단기차입금의 증가	1,155,694,364

장기차입금의 증가	10,000,000,000

단기차입금의 상환	(1,155,694,364)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(1,843,106,745)	(635,899,538)

전환사채의 감소	(608)

임대보증금의 감소	(10,000,000)

리스부채의 상환	(153,997,340)	(251,451,010)

배당금지급	(861,430,770)

Ⅳ. 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과	(57,108,457)	101,149,928

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	(22,743,642,269)	7,475,576,306

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산	34,126,152,035	14,699,264,840

Ⅷ. 기말의현금및현금성자산	11,382,509,766	22,400,480,511