팸텍 사업보고서 (2020.12)
4. 재무제표

1) 재 무 상 태 표

제 16기 2020년 12월 31일 현재
제 15기 2019년 12월 31일 현재
제 14기 2018년 12월 31일 현재
팸텍주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 16 기	제 15 기	제 14 기

자산

Ⅰ.유동자산	17,696,648,514	10,406,512,720	9,519,494,246

(1)당좌자산	15,465,009,629	7,673,901,305	4,712,599,967

1.현금및현금성자산	10,024,378,531	2,879,780,261	2,076,672,732

2.단기금융상품	10,000,000	-	-

3.매출채권	4,806,397,507	4,785,423,160	2,852,705,598

대손충당금	(165,000,000)	(184,057,876)	(241,821,628)

4.단기대여금	300,000,000	108,480,100	-

5.미수금	76,651,590	390,130	1,872,085

6.미수수익	678,688	-	-

7.선급금	36,260,560	67,560,650	8,204,068

8.선급비용	21,851,259	13,925,440	13,771,862

9.당기법인세자산	-	2,399,440	1,195,250

10.유동성이연법인세자산	353,791,494	-	-

(2)재고자산	2,231,638,885	2,732,611,415	4,806,894,279

1.제품	650,961,106	117,477,724	1,678,225,448

제품평가충당금	-	(28,212,346)	(57,755,925)

2.상품	-	-	300,000,000

3.재공품	1,998,172,390	2,393,244,602	1,995,125,675

재공품평가충당금	(538,889,763)	(270,183,582)	-

4.원재료	484,915,682	520,285,017	891,299,081

원재료평가충당금	(376,731,762)	-	-

5.미착품	13,211,232	-	-

Ⅱ.비유동자산	11,416,333,572	10,968,712,762	10,864,824,035

(1)투자자산	993,560,181	822,497,533	658,433,052

1.장기금융상품	993,560,181	822,497,533	658,433,052

2.매도가능증권	-	-	-

(2)유형자산	9,037,391,562	9,151,713,991	9,198,454,770

1.토지	5,987,337,000	5,987,337,000	5,987,337,000

2.건물	3,412,765,138	3,412,765,138	3,412,765,138

감가상각누계액	(473,041,001)	(387,721,873)	(302,402,745)

3.구축물	3,900,000	3,900,000	3,900,000

감가상각누계액	(3,899,000)	(3,899,000)	(3,899,000)

4.기계장치	156,375,832	156,375,832	91,375,832

감가상각누계액	(127,391,638)	(103,402,111)	(91,036,124)

5.공구와기구	26,509,364	26,509,364	26,509,364

감가상각누계액	(26,499,364)	(26,499,364)	(26,499,364)

국고보조금	(499)	(499)	(499)

6.차량운반구	109,713,908	109,713,908	94,000,367

감가상각누계액	(91,433,477)	(76,417,039)	(47,638,755)

7.비품	320,483,051	268,072,803	247,035,807

감가상각누계액	(261,668,574)	(222,969,324)	(194,041,303)

8.시설장치	53,210,000	53,210,000	43,210,000

감가상각누계액	(48,969,178)	(45,260,844)	(42,160,948)

(3)무형자산	219,137,948	367,730,024	495,678,619

1.산업재산권	37,560	58,980	105,252

2.개발비	18,356,164	91,780,300	165,204,436

3.소프트웨어	228,244,224	313,390,744	377,868,931

국고보조금	(27,500,000)	(37,500,000)	(47,500,000)

(4)기타비유동자산	1,166,243,881	626,771,214	512,257,594

1.보증금	329,121,360	518,998,140	404,484,520

2.회원권	24,047,274	107,773,074	107,773,074

3.이연법인세자산	813,075,247	-	-

자산총계	29,112,982,086	21,375,225,482	20,384,318,281

부채

Ⅰ.유동부채	13,661,317,912	7,741,439,290	8,581,473,906

1.매입채무	3,321,798,529	2,642,203,341	4,034,832,607

2.미지급금	168,684,120	378,403,121	459,643,072

3.예수금	141,773,100	65,498,350	47,649,860

4.부가세예수금	791,118,200	183,031,680	267,490,669

5.미지급비용	1,319,268,803	648,945,406	441,839,186

6.선수금	1,794,549,846	1,298,122,157	627,400,000

7.당기법인세부채	58,387,233	-	-

8.단기차입금	2,000,000,000	2,315,000,000	2,500,000,000

9.유동성장기차입금	22,200,000	22,200,000	22,200,000

10.판매보증충당부채	149,145,240	188,035,235	180,418,512

11.전환사채	4,000,000,000	-	-

사채할인발행차금	(1,515,178)	-	-

전환권조정	(746,160,698)	-	-

사채상환할증금	642,068,717	-	-

Ⅱ.비유동부채	5,364,617,248	7,019,609,586	6,763,309,008

1.장기차입금	3,583,300,000	5,605,500,000	5,649,900,000

2.퇴직급여충당부채	1,781,317,248	1,414,109,586	1,135,609,008

부채총계	19,025,935,160	14,761,048,876	15,344,782,914

자본

Ⅰ.자본금	1,958,400,000	1,958,400,000	1,920,000,000

1.보통주자본금	1,958,400,000	1,958,400,000	1,920,000,000

Ⅱ.자본잉여금	1,945,886,180	1,637,557,216	1,438,753,000

1.주식발행초과금	1,637,557,216	1,637,557,216	1,438,753,000

2.전환권대가	308,328,964	-	-

Ⅲ. 자본조정	-	-	-

Ⅳ.기타포괄손익누계액	1,716,461,131	2,200,591,194	2,200,591,194

1.재평가잉여금	1,716,461,131	2,200,591,194	2,200,591,194

Ⅴ.이익잉여금	4,466,299,615	817,628,196	(519,808,827)

1.이익준비금	400,000,000	400,000,000	400,000,000

2.미처분이익잉여금	4,066,299,615	417,628,196	(919,808,827)

자본총계	10,087,046,926	6,614,176,606	5,039,535,367

부채및자본총계	29,112,982,086	21,375,225,482	20,384,318,281

2) 손 익 계 산 서

제 16 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 15 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 14 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
팸텍주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 16 기	제 15 기	제 14 기

Ⅰ.매출액	38,605,104,545	29,852,868,511	46,755,373,173

Ⅱ.매출원가	28,643,672,437	23,008,041,537	45,763,367,137

(1)제품매출원가	27,225,028,631	22,110,066,840	45,118,794,146

1.기초제품재고액	89,265,378	1,620,469,523	9,205,030,749

2.당기제품제조원가	27,786,724,359	20,578,862,695	37,534,232,920

3.기말제품재고액	(650,961,106)	(89,265,378)	(1,620,469,523)

(2)상품매출원가	1,418,643,806	897,974,697	644,572,991

1.기초상품재고액	-	300,000,000	-

2.당기상품매입액	1,418,643,806	597,974,697	944,572,991

3.기말상품재고액	-	-	(300,000,000)

Ⅲ.매출총이익	9,961,432,108	6,844,826,974	992,006,036

Ⅳ.판매비와관리비	7,155,159,603	5,552,961,250	4,173,838,939

1.급여	2,521,727,760	1,892,245,608	1,606,567,385

2.퇴직급여	634,794,948	422,058,191	756,163,210

3.복리후생비	456,046,507	248,877,756	258,157,221

4.여비교통비	85,617,599	50,941,614	23,511,990

5.접대비	47,486,680	50,999,500	28,824,242

6.통신비	31,035,943	23,698,427	19,539,269

7.세금과공과	377,089,147	248,882,614	144,823,097

8.감가상각비	66,778,895	74,702,417	67,958,402

9.지급임차료	72,160,260	64,444,851	128,148,428

10.수선비	4,685,000	1,100,000	-

11.보험료	94,470,581	69,417,629	83,096,535

12.차량유지비	43,987,845	31,137,625	35,419,698

13.경상연구개발비	1,957,763,402	1,658,312,494	-

14.운반비	136,862,835	110,234,452	649,580

15.교육훈련비	3,508,350	15,932,768	31,985,280

16.도서인쇄비	2,644,402	2,444,387	2,219,335

17.사무용품비	1,280,000	11,023,945	15,765,855

18.소모품비	48,733,790	16,485,008	23,058,758

19.지급수수료	380,843,393	250,573,163	315,362,540

20.대손상각비	-	(38,001,752)	76,821,628

21.무형자산상각비	148,592,076	151,798,595	112,989,324

22.해외시장개척비	-	-	5,092,345

23.판매보증비	39,050,190	195,651,958	437,684,817

Ⅴ.영업이익(손실)	2,806,272,505	1,291,865,724	(3,181,832,903)

Ⅵ.영업외수익	191,956,004	425,135,091	124,386,455

1.이자수익	24,617,813	15,595,395	7,738,407

2.수입임대료	-	1,200,000	1,200,000

3.외환차익	103,967,374	373,213,412	22,962,625

4.외화환산이익	181,606	2,587,255	2,383,225

5.유형자산처분이익	-	5,320,669	3,220,904

6.장기금융상품평가이익	36,284,134	-	-

7.국고보조금	8,132,940	-	-

8.잡이익	18,772,137	27,218,360	86,881,294

Ⅶ.영업외비용	1,066,426,871	379,563,792	377,240,895

1.이자비용	554,796,681	290,751,971	323,786,084

2.외환차손	361,721,065	23,711,420	8,012,375

3.외화환산손실	34,600,519	58,586,430	5,592,081

4.장기금융상품평가손실	28,390,559	-	-

5.기부금	1,000,000	-	-

6.매출채권처분손실	-	-	18,432,274

7.무형자산손상차손	-	-	21,095,238

8.회원권손상차손	83,725,800	-	-

9.잡손실	2,192,247	6,513,971	322,843

Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실)	1,931,801,638	1,337,437,023	(3,434,687,343)

Ⅸ.법인세등	(1,716,869,781)	-	-

Ⅹ.당기순이익(손실)	3,648,671,419	1,337,437,023	(3,434,687,343)

XI.주당손익

1.기본주당순이익(손실)	932	346	(894)

3) 이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서

제 16 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 (처분확정일 : 2020년 3월 29일)
제 15 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 (처분확정일 : 2020년 3월 30일)
제 14 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 (처분확정일 : 2019년 3월 27일)
팸텍주식회사 (단위 : 원)

구 분	제 16 기	제 15 기	제 14 기

미처분이익잉여금(미처리결손금)	4,066,299,615	417,628,196	(919,808,827)

미처분이익잉여금(전기이월미처리결손금)	417,628,196	(919,808,827)	2,514,878,516

당기순이익(손실)	3,648,671,419	1,337,437,023	(3,434,687,343)

합계	4,066,299,615	417,628,196	(919,808,827)

이익잉여금처분액(결손금처리액)	-	-	-

차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)	4,066,299,615	417,628,196	(919,808,827)

4) 자 본 변 동 표

과 목	자 본 금	자 본잉여금	기타포괄손익누계액	이 익잉여금	총 계

2018.01.01 (기초자본)	1,920,000,000	1,438,753,000	2,200,591,194	2,914,878,516	8,474,222,710

당기순손실	-	-	-	(3,434,687,343)	(3,434,687,343)

2018.12.31 (기말자본)	1,920,000,000	1,438,753,000	2,200,591,194	(519,808,827)	5,039,535,367

2019.01.01 (기초자본)	1,920,000,000	1,438,753,000	2,200,591,194	(519,808,827)	5,039,535,367

유상증자	38,400,000	198,804,216	-	-	237,204,216

당기순이익	-	-	-	1,337,437,023	1,337,437,023

2019.12.31 (기말자본)	1,958,400,000	1,637,557,216	2,200,591,194	817,628,196	6,614,176,606

2020.01.01(당기초)	1,958,400,000	1,637,557,216	2,200,591,194	817,628,196	6,614,176,606

전환권대가	-	308,328,964	-	-	308,328,964

재평가잉여금	(484,130,063)	-	(484,130,063)

당기순이익	-	-	-	3,648,671,419	3,648,671,419

2020.12.31(당기말)	1,958,400,000	1,945,886,180	1,716,461,131	4,466,299,615	10,087,046,926

5) 현 금 흐 름 표

제 16 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 15 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 14 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
팸텍주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 16 기	제 15 기	제 14 기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름	5,711,345,971	1,295,949,431	1,246,604,379

1.당기순이익(손실)	3,648,671,419	1,337,437,023	(3,434,687,343)

2.현금의유출이없는비용등의가산	1,144,723,846	758,830,672	1,241,124,833

감가상각비	166,732,677	164,166,985	145,873,536

대손상각비	-	(38,001,752)	76,821,628

무형자산상각비	148,592,076	151,798,595	112,989,324

판매보증비	35,881,410	195,651,958	180,418,512

외화환산손실	22,178,797	6,714,308	5,592,081

매출채권처분손실	-	-	18,432,274

무형자산손상차손	-	-	21,095,238

퇴직급여	367,207,662	278,500,578	679,902,240

이자비용	292,014,865	-	-

회원권손상차손	83,725,800	-	-

장기금융상품평가손실	28,390,559	-	-

3.현금의유입이없는수익등의차감	(36,465,740)	(7,907,924)	(5,604,129)

외화환산이익	181,606	2,587,255	2,383,225

유형자산처분이익	-	5,320,669	3,220,904

장기금융상품평가이익	36,284,134	-	-

4.영업활동으로인한자산부채의변동	954,416,446	(792,410,340)	4,125,673,258

매출채권의 감소(증가)	(62,206,520)	(1,956,774,235)	1,069,610,972

미수금의 감소	(76,261,460)	1,481,955	(1,671,345)

미수수익의 감소(증가)	(678,688)	-	42,134

선급금의 감소	31,300,090	(59,356,582)	2,330,364

선급비용의 증가	(7,925,819)	(153,578)	3,577,187

당기법인세자산의 감소(증가)	2,399,440	(1,204,190)	3,076,170

이연법인세자산의 감소(증가)	(1,737,961,384)	-	-

재고자산의 감소(증가)	500,972,530	2,074,282,864	4,937,973,159

매입채무의 증가(감소)	679,769,074	(1,392,629,266)	(2,899,951,798)

미지급금의 증가(감소)	(383,803,881)	(81,239,951)	906,516,190

예수금의 증가(감소)	76,274,750	17,848,490	6,149,950

부가세예수금의 증가	608,086,520	(84,458,989)	(338,906,607)

미지급비용의 증가	844,408,277	207,106,220	39,938,412

선수금의 증가(감소)	496,427,689	670,722,157	421,928,000

당기법인세부채의 감소(증가)	58,387,233	-	(24,939,530)

판매보증비의 지급	(74,771,405)	(188,035,235)	-

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름	(227,219,221)	(522,846,118)	(636,879,446)

1.투자활동으로인한현금유입액	328,480,100	205,487,090	190,670,840

단기대여금의 감소	108,480,100	72,731,000	100,000,000

차량운반구의 처분	-	-	11,430,000

비품의 처분	-	14,600,000	-

정부보조금의 수령	-	-	50,000,000

보증금의 감소	220,000,000	118,156,090	29,240,840

2.투자활동으로인한현금유출액	(555,699,321)	(728,333,208)	(827,550,286)

단기금융상품의 증가	10,000,000	-	-

단기대여금의 증가	300,000,000	181,211,100	-

장기금융상품의 증가	163,169,073	164,064,481	159,689,388

건물의 취득	-	-	48,351,000

기계장치의 취득	-	65,000,000	-

차량운반구의 취득	-	15,713,541	32,145,210

비품의 취득	52,410,248	35,991,996	37,243,688

시설장치의 취득	-	10,000,000	-

소프트웨어의 취득	-	23,850,000	383,225,000

보증금의 증가	30,120,000	232,502,090	166,896,000

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름	1,660,471,520	30,004,216	647,260,000

1.재무활동으로인한현금유입액	5,997,671,520	4,465,736,433	6,522,634,360

단기차입금의 증가	2,000,000,000	4,228,532,217	6,522,634,360

유상증자	-	237,204,216	-

전환사채의 발행	3,997,671,520	-	-

2.재무활동으로인한현금유출액	(4,337,200,000)	(4,435,732,217)	(5,875,374,360)

단기차입금의 상환	2,315,000,000	4,413,532,217	5,822,634,360

유동성장기차입금의 상환	22,200,000	22,200,000	52,740,000

장기차입금의 상환	2,000,000,000	-	-

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	7,144,598,270	803,107,529	1,256,984,933

Ⅴ. 기초의 현금	2,879,780,261	2,076,672,732	819,687,799

Ⅵ. 기말의 현금	10,024,378,531	2,879,780,261	2,076,672,732