팸텍 사업보고서 (2022.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

본 자료는 미래에 대한 예측정보를 포함하고 있으며, 연결실체의 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될수도 있습니다.또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있으며, 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 경영과 관련된 의사결정 요인과 외부환경에 관련된 요인 및 기타 요인이 포함되어 있을 수 있습니다.본 자료에 기재된 예측정보는 당해 공시서류 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 동예측정보와 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인의 불확실성으로 인해 미래의 결과는 본 자료에 기재된 내용과 중대한 차이가 발생할 수 있으며, 향후 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인이나 불확실성을 반영하여 예측정보를 수정하는 정정보고서를 공시할 예정이 없음을 유의하여 주시기 바랍니다. 2. 개요당사는 자동화 장비 전문기업으로 카메라모듈 제조 및 검사 자동화 장비, 반도체 연구소용 자동화 장비, 스마트팩토리 장비의 연구개발 및 제조를 주요 핵심사업으로 영위하고 있습니다.당사는 주요사업분야인 CCM분야의 지속적인 성장과 반도체, 스마트팩토리 사업의 경쟁력 강화 및 수익성 개선을 통해 연결기준 매출액 1,018억원의 역대 최대 실적을 기록하였고, 영업이익 245억원 당기순이익 168억원의 실적을 기록하였습니다. 당사는 기업의 성장성 및 안정성의 지속적인 관리를 위해 다양한 지표를 통해 경영성과를 측정하고 있으며, 주요 경영지표를 통해 경영진의 합리적인 의사결정을 위한 자료로 활용하고 있습니다. (단위 : %, 회) 구 분 계 산 식 정 의 재무비율 제 18(당)기 제 17(전)기 증 감 ① 안정성 지표 유동비율(%) (유동자산/유동부채)*100 유동성 측정 166.06% 112.47% 53.58% 부채비율(%) (부채총계/자기자본)*100 부채 의존도 측정 62.10% 270.21% -208.11% ② 수익성 지표 ROA(%) (당기순이익/총자산)*100 자산 운용의 효율성 측정 23.21% 10.68% 12.54% ROE(%) (당기순이익/자기자본)*100 자본 운용의 효율성 측정 37.63% 39.53% -1.90% ③ 성장성 지표 매출액증가율(%) ((당기매출액/전기매출액)-1)*100 기업의 외형적 성장 측정 80.53% 47.36% 33.17% 영업이익증가율(%) ((당기영업이익/전기영업이익)-1)*100 기업의 성장척도 측정 124.48% 260.22% -135.75% ④ 활동성 지표 총자산회전율(회) 당기매출액/총자산 자산의 활동성 측정 1.4 1.0 0.4 총자본회전율(회) 당기매출액/총자본 자본의 효율성 측정 2.3 3.6 -1.3 (주) 연결기준으로 기재하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 천원, %) 구 분 당기말 전기말 증감액 증감율 [유동자산] 42,095,911 44,868,776 (2,772,865) -6.18 [비유동자산] 30,615,807 13,789,212 16,826,595 122.03 자산총계 72,711,718 58,657,988 14,053,730 23.96 [유동부채] 25,350,261 39,893,201 (14,542,940) -36.45 [비유동부채] 2,505,153 2,920,305 (415,152) -14.22 부채총계 27,855,414 42,813,506 (14,958,092) -34.94 [자본금] 2,616,145 2,019,065 597,080 29.57 [자본잉여금] 13,037,749 1,953,013 11,084,736 567.57 [기타포괄손익누계액] 35,652 - 35,652 100.00 [이익잉여금] 29,166,758 11,872,404 17,294,354 145.67 자본총계 44,856,304 15,844,482 29,011,822 183.10 (1) 자산당사의 자산총계는 전년대비 140억원(23.9%)이 증가한 727억원으로, 주요 증가 원인은 CAPA 확충을 위한 시설투자에 따른 유형자산 171억원이 증가하였습니다.(2) 부채당사의 부채총계는 전년대비 149억원(-34.9%)이 감소한 278억원으로, 감소요인으로는 단기차입금 75억원, 전환사채 주식전환으로 38억원이 감소한 금액이 반영되었습니다.(3) 자본당사의 자본총계는 전년대비 290억원(183.1%)이 증가한 448억원으로, 주요 증가원인은 자본잉여금 110억원, 이익잉여금 172억이 증가한 금액이 반영되었습니다. 나. 영업실적 (단위 : 천원, %) 구 분 당기말 전기말 증감액 증감율 매출액 101,855,488 56,419,913 45,435,575 80.53 영업이익 24,555,361 10,938,858 13,616,503 124.48 법인세비용차감전순이익 22,484,893 7,498,213 14,986,680 199.87 당기순이익 16,879,857 6,262,798 10,617,059 169.53 영업이익율(주1) 24.11 19.39 4.72 24.34 당기순이익율(주2) 16.57 11.10 5.47 49.30 다. 신규사업 및 중단 사업해당사항이 없습니다. 라. 조직개편당사는 2022년 3월 베트남 현지 고객대응 및 제품생산을 위하여 베트남 법인 ADVANSOL CO., LTD를 설립하였습니다. 마. 환율변동 영향 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 13,574,931 21,574 11,991,491 13,966 (2) 민감도분석당기 및 전기 현재 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 보고기간말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 환율의 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 1,355,336 (1,355,336) 1,197,753 (1,197,753) 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 당기말 전기말 증감액 증감율 기초의 현금및현금성자산 12,873,643 10,024,379 2,849,264 28.42 영업활동으로인한현금흐름 27,613,591 2,571,720 25,041,871 973.74 투자활동으로인한현금흐름 (17,773,555) (2,100,470) (15,673,085) 746.17 재무활동으로인한현금흐름 (6,908,877) 2,179,849 (9,088,726) -416.94 현금및현금성자산의 환율변동효과 (793,250) 198,164 (991,414) -500.30 기말의 현금및현금성자산 15,011,552 12,873,643 2,137,909 16.61 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름은 전기대비 250억원(973.7%)증가하였고, 투자활동으로 인한 현금흐름은 시설투자에 따른 유,무형자산의 증가로 -156억원(746.1%)이 감소하였습니다. 기말의 현금 및 현금성 자산은 150억원으로 향후 1년 이내에 유동성 부족 현상이 발생하지 않을 것으로 판단되고 있습니다. 나. 자금조달과 지출(1) 전환사채당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 제1회 전환사채(주1) 2020.1.20 2023.1.19 1.00% - 2,870,730 제2회 전환사채(주1) 2020.2.28 2023.1.19 1.00% - 945,887 합계 - 3,816,617 (주) 사채의 만기는 2023년이나 전기말 현재 사채권자가 1년 이내에 조기상환권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 표시하였으며, 동 전환사채는 당기 중 전량 전환권이 행사되었습니다. (2) 차입금당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 - 7,551,000 유동성장기차입금 - 22,200 장기차입금 - 11,100 유동성전환사채 - 3,816,617 합계 - 11,400,917 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 이자율 당기말 전기말 운영자금 우리은행 2.27% - 2,000,000 운영자금 IBK기업은행 1.98% - 3,550,000 운영자금 IBK기업은행 4.57% - 2,000,000 시설자금 IBK기업은행 3.99% - 1,000 합계 - 7,551,000 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 이자율 만기 당기말 전기말 시설자금 IBK기업은행 2.25% 2023.06.15 - 33,300 차감: 1년 이내 만기일 도래분(유동성장기차입금) - (22,200) 합계 - 11,100 5. 부외거래해당사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책에 관한 사항당사는 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007))대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'에 따라 측정합니다.생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 연결포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 연결포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 연결재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교연결재무제표는 재작성 하지 않고, 그대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사는 보고서 작성 기간 중 당사가 환경 관련 법률 등에 따라 부담하거나 부담할 것으로 예상되는 환경복구비용이나 손해배상 등의 책임, 또는 정부나 지방자치단체로 부터 행정 조치를 받았거나 받을 것으로 예상되는 내역은 없으며, 동 기간 중 주요 핵심인력의 이동이나 산업재해 발생 및 관련 자금의 지출도 없었습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항해당사항이 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항해당사항이 없습니다.