팸텍 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 연결재무상태표

제 19 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 18 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기 3분기말	제 18 기말

자산

유동자산	83,074,089,982	42,095,911,193

현금및현금성자산	22,613,460,296	15,011,551,597

매출채권 및 기타유동채권	17,256,419,949	17,156,407,794

유동재고자산	42,302,597,523	8,932,172,155

기타유동자산	803,892,474	995,779,647

당기법인세자산	97,719,740

비유동자산	32,023,692,167	30,615,807,365

장기금융상품	12,300,000	884,486,251

장기매출채권 및 기타비유동채권	662,274,629	697,935,288

유형자산	29,841,875,063	27,774,531,533

사용권자산	468,068,190	659,969,693

무형자산	648,227,302	260,898,533

기타비유동자산	59,488,613	33,818,267

이연법인세자산	331,458,370	304,167,800

자산총계	115,097,782,149	72,711,718,558

부채

유동부채	51,759,725,442	25,350,260,627

매입채무 및 기타유동채무	7,273,433,349	10,844,443,853

유동성리스부채	194,130,994	321,475,288

기타 유동부채	43,630,020,362	8,886,919,905

유동충당부채	662,140,737	731,433,907

당기법인세부채	4,565,987,674

비유동부채	4,103,502,150	2,505,153,435

장기매입채무 및 기타비유동채무	220,000,000

전환사채	1,661,663,505

기타 비유동 부채	199,931,752	163,313,824

순확정급여부채	1,964,478,623	1,776,851,067

비유동 리스부채	277,428,270	344,988,544

부채총계	55,863,227,592	27,855,414,062

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	59,234,554,557	44,856,304,496

자본금	2,872,284,600	2,616,145,000

보통주자본금	2,872,284,600	2,616,145,000

자본잉여금	29,151,870,984	13,037,748,604

주식발행초과금	25,401,607,096	13,037,748,604

전환권대가	3,750,263,888

자본조정	(635,920,088)

자기주식	(635,920,088)

기타포괄손익누계액	47,763,836	35,652,387

해외사업환산이익	47,763,836	35,652,387

이익잉여금(결손금)	27,798,555,225	29,166,758,505

이익준비금	400,000,000	400,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	27,398,555,225	28,766,758,505

자본총계	59,234,554,557	44,856,304,496

자본과부채총계	115,097,782,149	72,711,718,558

## 연결포괄손익계산서

제 19 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 18 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	23,582,506,525	39,818,502,640	28,108,081,993	59,294,700,460

매출원가	15,274,570,188	28,594,850,794	18,714,076,708	38,771,281,762

매출총이익	8,307,936,337	11,223,651,846	9,394,005,285	20,523,418,698

판매비와관리비	3,033,407,573	9,054,660,800	2,488,282,430	6,921,051,407

영업이익(손실)	5,274,528,764	2,168,991,046	6,905,722,855	13,602,367,291

기타수익	446,281,976	1,242,089,268	2,005,277,853	2,631,149,184

기타비용	24,955,357	4,874,021,037	(3,242,671)	7,335,078

금융수익	135,085,536	352,156,549	43,127,125	89,057,616

금융비용	38,191,121	95,584,020	90,272,883	2,910,444,280

법인세비용차감전순이익(손실)	5,792,749,798	(1,206,368,194)	8,867,097,621	13,404,794,733

법인세비용(수익)	50,316,844	1,965,866,374	4,073,391,144

당기순이익(손실)	5,792,749,798	(1,256,685,038)	6,901,231,247	9,331,403,589

기타포괄손익	(113,861,012)	(99,406,793)	285,939,868	352,436,084

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(111,518,242)	(111,518,242)	257,881,634	257,881,634

순확정급여부채 재측정요소	(111,518,242)	(111,518,242)	257,881,634	257,881,634

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(2,342,770)	12,111,449	28,058,234	94,554,450

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(2,342,770)	12,111,449	28,058,234	94,554,450

당기총포괄이익	5,678,888,786	(1,356,091,831)	7,187,171,115	9,683,839,673

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	5,792,749,798	(1,256,685,038)	6,901,231,247	9,331,403,589

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	5,678,888,786	(1,356,091,831)	7,187,171,115	9,683,839,673

주당이익

기본주당순이익 (단위 : 원)	203	(46)	264	408

희석주당순이익 (단위 : 원)	198	(46)	264	373

## 연결자본변동표

제 19 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 18 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	2,019,064,500	1,953,012,616	11,872,403,917	15,844,481,033	15,844,481,033

유상증자	129,244,500	672,071,400	801,315,900	801,315,900

전환사채 전환	467,836,000	10,412,664,588	10,880,500,588	10,880,500,588

자기주식 취득

합병

당기총포괄이익	94,554,450	9,589,285,223	9,683,839,673	9,683,839,673

당기순이익(손실)	9,331,403,589	9,331,403,589	9,331,403,589

순확정급여부채 재측정요소	257,881,634	257,881,634	257,881,634

해외사업환산손익	94,554,450	94,554,450	94,554,450

2022.09.30 (기말자본)	2,616,145,000	13,037,748,604	94,554,450	21,461,689,140	37,210,137,194	37,210,137,194

2023.01.01 (기초자본)	2,616,145,000	13,037,748,604	35,652,387	29,166,758,505	44,856,304,496	44,856,304,496

유상증자

전환사채 전환

자기주식 취득	(613,411,500)	(613,411,500)	(613,411,500)

합병	256,139,600	16,114,122,380	(22,508,588)	16,347,753,392	16,347,753,392

당기총포괄이익	12,111,449	(1,368,203,280)	(1,356,091,831)	(1,356,091,831)

당기순이익(손실)	(1,256,685,038)	(1,256,685,038)	(1,256,685,038)

순확정급여부채 재측정요소	(111,518,242)	(111,518,242)	(111,518,242)

해외사업환산손익	12,111,449	12,111,449	12,111,449

2023.09.30 (기말자본)	2,872,284,600	29,151,870,984	(635,920,088)	47,763,836	27,798,555,225	59,234,554,557	59,234,554,557

## 연결현금흐름표

제 19 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 18 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

I. 영업활동으로인한현금흐름	(2,755,448,827)	18,237,467,714

당기순이익(손실)	(1,256,685,038)	9,331,403,589

2. 현금의유출이없는비용등의가감	5,594,165,252	6,658,977,041

퇴직급여	115,647,137	(38,573,260)

감가상각비	404,430,583	520,623,533

사용권자산상각비	275,821,152

무형자산상각비	83,398,831	74,164,920

대손상각비	(1,573,097)	(6,745,650)

판매보증비	324,241,207	11,427,923

이자비용	78,743,798	610,730,332

외화환산손실	2,015	577,636

유형자산처분손실	638,784	1,343,845

재고자산평가손실	27,467,285

합병비용	4,733,665,716

파생금융자산평가손실	2,286,693,742

법인세비용	50,316,844	4,073,391,144

이자수익	(349,638,039)	(60,656,024)

외화환산이익	(131,175,740)	(769,463,309)

유형자산처분이익	(4,681,431)

장기금융상품평가이익	(24,357,446)

리스해지이익	(2,421,210)	(92,008)

임대료수익	(15,400,000)	(15,400,000)

잡이익	(14)	(6,906)

3. 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(3,072,779,688)	3,835,223,744

매출채권의 증감	36,129,929	(1,578,577,006)

미수수익의 증감	15,612,903

미수금의 증감	(10,426,897)	(6,770,760)

선급금의 증감	202,015,745	(490,183,937)

선급비용의 증감	254,264	(94,304,027)

부가세대급금의 증감	(9,248,092)	(18,966,300)

재고자산의 증감	(33,397,874,967)	(5,891,094,335)

장기선급비용의 증감	(24,788,679)

매입채무의 증감	(2,328,643,797)	(1,819,553,576)

미지급금의 증감	(2,134,926,004)	(762,465,594)

예수금의 증감	(869,553,752)	(301,802,768)

선수금의 증감	34,562,998,705	15,127,439,569

부가세예수금의 증감	1,048,715,004	145,374,366

미지급비용의 증감	262,875,851	243,888,321

판매보증충당부채의 증감	(393,534,377)	(51,868,554)

장기미지급비용의 증감	36,617,928	(397,138)

퇴직급여의 지급	(69,003,452)	(665,494,517)

4. 이자비용 지급액	(6,367,462)	(428,159,721)

5. 이자수익 수령액	642,853,349	60,656,024

6. 법인세납부액	(4,656,635,240)	(1,220,632,963)

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름	10,971,543,517	(14,219,547,676)

대여금의 감소	72,361,560	479,987,590

단기금융상품의 감소	12,851,245,586

장기금융상품의 감소	879,534,751	333,906,097

유형자산의 감소	8,727,272	12,000,001

임차보증금의 감소	232,193,000	42,290,000

대여금의 증가	(461,684,930)

장기금융상품의 취득	(7,348,500)	(112,916,606)

유형자산의 증가	(2,240,320,552)	(13,981,760,828)

무형자산의 증가	(432,177,600)	(85,730,000)

임차보증금의 증가	(392,672,000)	(445,639,000)

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름	(940,975,284)	4,200,247,633

단기차입금의 증가	1,155,694,364	3,999,165,000

장기차입금의 증가	5,000,000,000

임대보증금의 증가	220,000,000

유상증자	801,315,900

단기차입금의 상환	(1,155,694,364)	(5,550,165,000)

유동성장기차입금의 상환	(16,650,000)

리스부채의 상환	(295,075,746)	(253,418,267)

임대보증금의 감소	(10,000,000)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(635,899,538)

Ⅳ. 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과	101,149,928	420,509,552

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	7,376,269,334	8,638,677,223

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산	15,011,551,597	12,873,642,912

Ⅶ. 합병으로 인한 자금유입	225,639,365

Ⅷ. 기말의현금및현금성자산	22,613,460,296	21,512,320,135