팸텍 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 재무상태표

제 19 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 18 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기 3분기말	제 18 기말

자산

유동자산	82,850,667,977	41,733,555,553

현금및현금성자산	22,400,480,511	14,699,264,840

단기금융상품

매출채권 및 기타유동채권	17,241,953,481	17,146,126,243

유동재고자산	42,357,035,965	8,935,910,283

기타유동자산	753,478,280	952,254,187

당기법인세자산	97,719,740

비유동자산	32,363,242,124	30,909,788,841

장기금융상품	12,300,000	884,486,251

장기매출채권 및 기타비유동채권	636,561,000	672,875,000

유형자산	29,798,836,509	27,724,073,885

사용권자산	316,513,443	477,519,372

무형자산	648,227,302	260,898,533

종속기업에 대한 투자주식	585,768,000	585,768,000

기타비유동자산	33,577,500

이연법인세자산	331,458,370	304,167,800

자산총계	115,213,910,101	72,643,344,394

부채

유동부채	51,724,438,111	25,300,292,620

매입채무 및 기타유동채무	7,286,005,329	10,839,873,957

유동성리스부채	146,271,683	276,077,177

기타 유동부채	43,630,020,362	8,886,919,905

유동충당부채	662,140,737	731,433,907

당기법인세부채	4,565,987,674

비유동부채	4,002,733,145	2,367,769,347

장기매입채무 및 기타비유동채무	220,000,000

전환사채	1,661,663,505

기타 비유동 부채	199,931,752	163,313,824

순확정급여부채	1,964,478,623	1,776,851,067

비유동 리스부채	176,659,265	207,604,456

부채총계	55,727,171,256	27,668,061,967

자본

자본금	2,872,284,600	2,616,145,000

보통주자본금	2,872,284,600	2,616,145,000

자본잉여금	29,151,870,984	13,037,748,604

주식발행초과금	25,401,607,096	13,037,748,604

전환권대가	3,750,263,888

자본조정	(635,920,088)

자기주식	(635,920,088)

이익잉여금(결손금)	28,098,503,349	29,321,388,823

이익준비금	400,000,000	400,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	27,698,503,349	28,921,388,823

자본총계	59,486,738,845	44,975,282,427

자본과부채총계	115,213,910,101	72,643,344,394

## 포괄손익계산서

제 19 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 18 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	23,600,151,286	39,821,142,070	28,108,085,784	59,294,704,251

매출원가	15,273,497,599	28,572,492,402	18,677,617,333	38,734,822,387

매출총이익	8,326,653,687	11,248,649,668	9,430,468,451	20,559,881,864

판매비와관리비	3,000,523,332	8,938,505,392	2,456,207,417	6,838,993,411

영업이익(손실)	5,326,130,355	2,310,144,276	6,974,261,034	13,720,888,453

기타수익	444,842,797	1,240,650,089	2,003,969,065	2,629,840,396

기타비용	23,796,785	4,872,862,441	(2,993,557)	5,527,734

금융수익	135,082,535	352,146,579	43,124,211	89,046,403

금융비용	36,817,594	91,128,891	88,591,621	2,904,611,531

법인세비용차감전순이익(손실)	5,845,441,308	(1,061,050,388)	8,935,756,246	13,529,635,987

법인세비용(수익)	50,316,844	1,965,866,374	4,073,391,144

당기순이익(손실)	5,845,441,308	(1,111,367,232)	6,969,889,872	9,456,244,843

기타포괄손익	(111,518,242)	(111,518,242)	257,881,634	257,881,634

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(111,518,242)	(111,518,242)	257,881,634	257,881,634

순확정급여부채 재측정요소	(111,518,242)	(111,518,242)	257,881,634	257,881,634

당기총포괄이익	5,733,923,066	(1,222,885,474)	7,227,771,506	9,714,126,477

주당이익

기본주당순이익 (단위 : 원)	204	(40)	266	414

희석주당순이익 (단위 : 원)	200	(40)	266	377

## 자본변동표

제 19 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 18 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	2,019,064,500	1,953,012,616	11,872,403,917	15,844,481,033

유상증자	129,244,500	672,071,400	801,315,900

전환사채 전환	467,836,000	10,412,664,588	10,880,500,588

자기주식 취득

합병

당기순이익(손실)	9,456,244,843	9,456,244,843

순확정급여부채 재측정요소	257,881,634	257,881,634

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2022.09.30 (기말자본)	2,616,145,000	13,037,748,604	21,586,530,394	37,240,423,998

2023.01.01 (기초자본)	2,616,145,000	13,037,748,604	29,321,388,823	44,975,282,427

유상증자

전환사채 전환

자기주식 취득	(613,411,500)	(613,411,500)

합병	256,139,600	16,114,122,380	(22,508,588)	16,347,753,392

당기순이익(손실)	(1,111,367,232)	(1,111,367,232)

순확정급여부채 재측정요소	(111,518,242)	(111,158,242)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2023.09.30 (기말자본)	2,872,284,600	29,151,870,984	(635,920,088)	28,098,503,349	59,486,738,845

## 현금흐름표

제 19 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 18 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

I. 영업활동으로인한현금흐름	(2,699,766,591)	18,140,527,440

당기순이익(손실)	(1,111,367,232)	9,456,244,843

2. 현금의유출이없는비용등의가감	5,545,153,910	6,614,648,065

퇴직급여	115,647,137	(38,573,260)

감가상각비	395,711,872	289,169,100

사용권자산상각비	239,991,751	192,946,993

무형자산상각비	83,398,831	74,164,920

대손상각비	(1,573,097)	(6,745,650)

판매보증비	324,241,207	11,427,923

이자비용	74,280,568	604,897,583

외화환산손실	2,015	577,636

유형자산처분손실	638,784	1,343,845

재고자산평가손실	27,467,285

파생금융자산평가손실	2,286,693,742

합병비용	4,733,665,716

법인세비용	50,316,844	4,073,391,144

이자수익	(349,638,039)	(60,644,811)

외화환산이익	(131,175,740)	(769,463,309)

유형자산처분이익	(4,681,431)

장기금융상품평가이익	(24,357,446)

리스해지이익	(2,421,210)	(92,008)

임대료수익	(15,400,000)	(15,400,000)

잡이익	(14)	(6,906)

3. 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(3,113,403,916)	3,651,949,656

매출채권의 증감	58,577,768	(1,578,577,006)

미수수익의 증감	15,612,903

미수금의 증감	1,412,440	22,225,896

선급금의 증감	206,054,740	(466,968,062)

선급비용의 증감	(7,278,833)	(614,942)

부가세대급금의 증감

재고자산의 증감	(33,448,592,967)	(5,890,482,196)

장기선급비용의 증감	(33,577,500)

매입채무의 증감	(2,279,777,924)	(1,829,724,813)

미지급금의 증감	(2,176,665,337)	(1,090,855,608)

예수금의 증감	(869,553,752)	(301,928,324)

선수금의 증감	34,562,998,705	15,127,439,569

부가세예수금의 증감	1,048,715,004	145,374,366

미지급비용의 증감	234,590,738	233,820,985

판매보증충당부채의 증감	(393,534,377)	(51,868,554)

장기미지급금의 증감	36,617,928	(397,138)

퇴직급여의 지급	(69,003,452)	(665,494,517)

4. 이자비용 지급액	(6,367,462)	(422,326,972)

5. 이자수익 수령액	642,853,349	60,644,811

6. 법인세납부액	(4,656,635,240)	(1,220,632,963)

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름	10,971,543,517	(14,575,197,676)

대여금의 감소	72,361,560	479,987,590

단기금융상품의 감소	12,851,245,586

장기금융상품의 감소	879,534,751	333,906,097

유형자산의 감소	8,727,272	12,000,001

임차보증금의 감소	232,193,000	42,290,000

대여금의 증가	(461,684,930)

장기금융상품의 취득	(7,348,500)	(112,916,606)

종속기업투자주식의 증가	(355,650,000)

유형자산의 증가	(2,240,320,552)	(13,981,760,828)

무형자산의 증가	(432,177,600)	(85,730,000)

임차보증금의 증가	(392,672,000)	(445,639,000)

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름	(897,350,548)	4,254,268,227

단기차입금의 증가	1,155,694,364	3,999,165,000

장기차입금의 증가	5,000,000,000

임대보증금의 증가	220,000,000

유상증자	801,315,900

단기차입금의 상환	(1,155,694,364)	(5,550,165,000)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(635,899,538)

유동성장기차입금의 상환	(16,650,000)

임대보증금의 감소	(10,000,000)

리스부채의 상환	(251,451,010)	(199,397,673)

Ⅳ. 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과	101,149,928	420,509,552

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	7,475,576,306	8,240,107,543

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산	14,699,264,840	12,873,642,912

Ⅶ. 합병으로 인한 자금유입	225,639,365

Ⅷ. 기말의현금및현금성자산	22,400,480,511	21,113,750,455