팸텍 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 21 기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지
제 20 기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
팸텍주식회사

1. 회사의 개요

팸텍주식회사(이하 "당사")는 2005년 8월 5일 설립되어, 카메라 모듈 장비 제조를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사는 2022년 9월 21일 이사회 결의 및 2023년 3월 29일 주주총회 합병승인을 통하여 하나금융제19호기업인수목적 주식회사와 2023년 5월 2일 합병하였으며, 2023년 5월 23일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 합병은 당사가 하나금융제19호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었습니다.당사의 본점소재지는 경기도 화성시 동탄산단9길 9-22(방교동)에 위치하고 있으며, 설립 후 수 차례의 증자를 통하여 당반기말 현재 자본금은 2,949,020천원입니다.당반기말 현재 주요주주는 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율

김재웅	6,400,000	21.7%

박정인	3,200,000	10.9%

박태오	3,200,000	10.9%

자기주식	858,326	2.9%

이종삼	587,551	2.0%

정기훈	79,845	0.3%

기타	15,164,480	51.3%

합계	29,490,202	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준

당사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가 ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

당사는 매출액을 창출하는 재화의 성격 및 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였는 바, 당사 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 지역별 매출

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

국내	6,423,023	16,184,587

베트남	673,800	2,453,152

중국	-	16,850

합계	7,096,823	18,654,589

(2) 주요고객에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

매출액	비율	매출액	비율

A사	5,893,091	83.0%	13,465,287	72.2%

기타	1,203,732	17.0%	5,189,302	27.8%

합계	7,096,823	100.0%	18,654,589	100.0%

5. 장단기금융상품당반기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등(주1)	-	318,600	-	316,800

(주1) 당사의 종속회사인 천진은천과기유한공사에 대한 지급보증을 위하여 정기예금300,000천원이 질권 설정되어 사용제한 되었습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

비유동항목

수익펀드	105,537	102,035

(2) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	3,502	-

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,311,024	-	6,995,430	-

대손충당금	(212,032)	-	(212,122)	-

기타채권 :

미수금	287,917	-	247,974	-

미수금대손충당금	(33,578)	-	(33,577)	-

미수수익	38,921	-	28,406	-

대여금	1,500,000	474,740	-	514,500

보증금	443,250	1,038,264	636,358	801,768

합계	9,335,502	1,513,004	7,662,469	1,316,268

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	245,699	211,263

대손율에 따른 설정액	(89)	33,558

기말금액	245,610	244,821

(3) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기일 미도래	10,443,250	(133)	8,742,812	(28)

만기일 경과 후 6개월 이하	406,087	(699)	227,057	(78)

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	-	-	9,790	(816)

만기일 경과 후 1년 초과	244,778	(244,778)	244,778	(244,777)

합계	11,094,115	(245,610)	9,224,437	(245,699)

(4) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 12개월 초과 채권에 대하여는 별도관리를 통한 회수가능금액을 산정하여 대손설정에 반영하고 있습니다. 또한, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구분	연체된 일수

미도래	~180일	180일~365일	365일~	계

채무불이행률	0.00%	0.17%	0.00%	100.00%

총장부금액	6,693,736	406,087	-	211,200	7,311,023

전체기간 기대신용손실	(133)	(699)	-	(211,200)	(212,032)

순장부금액	6,693,603	405,388	-	-	7,098,991

② 전기말

(단위:천원)

구분	연체된 일수

미도래	~180일	180일~365일	365일~	계

채무불이행률	0.00%	0.03%	8.33%	100.00%

총장부금액	6,547,383	227,057	9,790	211,200	6,995,430

전체기간 기대신용손실	(28)	(78)	(816)	(211,200)	(212,122)

순장부금액	6,547,355	226,979	8,974	-	6,783,308

8. 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	취득가액	평가충당금	장부가액

상품	612,030	-	612,030

제품	1,506,408	(81,759)	1,424,649

재공품	8,777,505	(560,182)	8,217,323

원재료	827,441	-	827,441

미착품	220,454	-	220,454

합계	11,943,838	(641,941)	11,301,897

② 전기말

(단위:천원)

구분	취득가액	평가충당금	장부가액

상품	124,148	-	124,148

제품	95,312	(2,312)	93,000

재공품	4,236,241	(1,333,178)	2,903,063

원재료	192,374	-	192,374

합계	4,648,075	(1,335,490)	3,312,585

9. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,505,968	-	101,632	-

선급비용	20,552	-	6,864	-

부가세대급금	187,734	-	-	-

합계	1,714,254	-	108,496	-

10. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	43,294,885	-	-	43,294,885

건물	12,859,870	(1,560,029)	-	11,299,841

기계장치	181,068	(88,895)	-	92,173

차량운반구	326,701	(208,108)	(3,500)	115,093

비품	909,771	(574,687)	-	335,084

시설장치	420,318	(203,063)	-	217,255

건설중인자산	65,635	-	-	65,635

합계	58,058,248	(2,634,782)	(3,500)	55,419,966

② 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	43,294,885	-	-	43,294,885

건물	12,859,870	(1,399,280)	-	11,460,590

기계장치	165,297	(71,840)	-	93,457

차량운반구	301,915	(180,108)	(4,375)	117,432

비품	884,198	(500,227)	-	383,971

시설장치	420,318	(162,323)	-	257,995

건설중인자산	379,400	-	-	379,400

합계	58,305,883	(2,313,778)	(4,375)	55,987,730

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	대체증감 (주1)	기말금액

토지	43,294,885	-	-	-	-	43,294,885

건물	11,460,590	-	-	(160,749)	-	11,299,841

기계장치	93,457	15,770	-	(17,054)	-	92,173

차량운반구	117,432	24,786	-	(27,125)	-	115,093

비품	383,971	25,573	-	(74,460)	-	335,084

시설장치	257,995	-	-	(40,740)	-	217,255

건설중인자산	379,400	65,635	-	-	(379,400)	65,635

합계	55,987,730	131,764	-	(320,128)	(379,400)	55,419,966

(주1) 건설중인자산은 당반기 중 무형자산으로 대체되었습니다.

② 전반기

(단위:천원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각	대체증감	기말금액

토지	16,959,876	-	(8,027)	-	-	16,951,849

건물	11,790,235	-	(8,079)	(160,818)	-	11,621,338

기계장치	115,215	-	-	(15,523)	-	99,692

차량운반구	137,929	-	-	(23,126)	-	114,803

비품	423,900	87,245	-	(71,799)	-	439,346

시설장치	225,968	109,500	-	(39,482)	-	295,986

건설중인자산	-	2,520,900	-	-	-	2,520,900

합계	29,653,123	2,717,645	(16,106)	(310,748)	-	32,043,914

(3) 담보로 제공된 자산

당반기말 및 전기말 현재 유형자산 중 은행차입금에 대한 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(주석 15,20 참조).

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

토지	26,343,036	26,343,036

11. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	143,633	(78,567)	65,066

차량운반구	446,157	(176,701)	269,456

합계	589,790	(255,268)	334,522

② 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	122,326	(64,240)	58,086

차량운반구	400,816	(163,322)	237,494

합계	523,142	(227,562)	295,580

2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	기초금액	증가	감가상각	계약만료	기말금액

건물	58,086	52,852	(45,872)	-	65,066

차량운반구	237,494	77,569	(45,607)	-	269,456

합계	295,580	130,421	(91,479)	-	334,522

② 전반기

(단위:천원)

구분	기초금액	증가	감가상각	계약만료	기말금액

건물	73,600	47,599	(57,007)	-	64,192

차량운반구	209,929	111,343	(41,537)	(17)	279,718

합계	283,529	158,942	(98,544)	(17)	343,910

(2) 리스부채1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채	137,495	128,479

비유동부채	209,594	178,151

합계	347,089	306,630

2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	리스료	이자비용	리스료의 현재가치

1년 이내	153,835	16,341	137,494

1년 초과 2년 이내	114,238	9,551	104,687

2년 초과 3년 이내	64,234	4,800	59,434

3년 초과 4년 이내	35,337	1,795	33,542

4년 초과 5년 이내	12,242	310	11,932

5년 초과	-	-	-

합계	379,886	32,797	347,089

② 전기말

(단위:천원)

구분	리스료	이자비용	리스료의 현재가치

1년 이내	141,220	12,741	128,479

1년 초과 2년 이내	91,178	7,663	83,515

2년 초과 3년 이내	60,776	3,665	57,111

3년 초과 4년 이내	34,423	1,110	33,313

4년 초과 5년 이내	4,240	28	4,212

5년 초과	-	-	-

합계	331,837	25,207	306,630

3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	91,479	98,544

리스부채 이자비용	9,560	9,235

단기리스 관련 비용	28,372	4,748

소액기초자산리스 관련 비용	13,220	13,663

합계	142,631	126,190

4) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 발생한 총 현금 유출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

리스부채 원리금 상환	99,521	105,806

단기리스 관련 현금 유출	28,372	4,748

소액기초자산리스 관련 현금 유출	13,220	13,663

합계	141,113	124,217

12. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

특허권	3,035	(3,025)	-	10

소프트웨어	1,293,150	(554,121)	-	739,029

회원권	708,771	-	-	708,771

합계	2,004,956	(557,146)	-	1,447,810

② 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

특허권	3,035	(3,025)	-	10

소프트웨어	731,886	(486,826)	-	245,060

회원권	708,771	-	-	708,771

합계	1,443,692	(489,851)	-	953,841

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

구분	기초금액	취득	감소	상각	대체	기말금액

특허권	10	-	-	-	-	10

소프트웨어	245,060	181,864	-	(67,295)	379,400	739,029

회원권	708,771	-	-	-	-	708,771

합계	953,841	181,864	-	(67,295)	379,400	1,447,810

② 전반기

(단위:천원)

구분	기초금액	취득	감소	상각	기말금액

특허권	10	-	-	-	10

소프트웨어	212,684	82,930	-	(35,408)	260,206

회원권	432,911	275,860	-	-	708,771

합계	645,605	358,790	-	(35,408)	968,987

(3) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비에 관한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

판매비와관리비	제조원가	판매비와관리비	제조원가

경상연구개발비	2,246,144	-	2,075,044	-

13. 종속기업투자주식(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

회사명	소재지국	지분율	취득원가	장부금액

PAMTEK VINA CO.,LTD	베트남	100%	585,768	585,768

천진은천과기유한공사	중국	70%	752,639	752,639

(주)써멀텍솔루션	한국	51%	509,992	509,992

합계	1,848,399	1,848,399

② 전기말

(단위:천원)

회사명	소재지국	지분율	취득원가	장부금액

PAMTEK VINA CO.,LTD	베트남	100%	585,768	585,768

천진은천과기유한공사	중국	70%	752,639	752,639

(주)써멀텍솔루션(주1)	한국	51%	509,992	509,992

합계	1,848,399	1,848,399

(주1) 2024년 12월 17일자 유상증자 참여로 종속기업 (주)써멀텍솔루션의 지분 51%를 취득하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자주식의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

회사명	기초금액	취득	처분	기말금액

PAMTEK VINA CO.,LTD	585,768	-	-	585,768

천진은천과기유한공사	752,639	-	-	752,639

(주)써멀텍솔루션	509,992	-	-	509,992

합계	1,848,399	-	-	1,848,399

② 전반기

(단위:천원)

회사명	기초금액	취득	처분	기말금액

PAMTEK VINA CO.,LTD	585,768	-	-	585,768

천진은천과기유한공사	752,639	-	-	752,639

합계	1,338,407	-	-	1,338,407

(3) 당반기말 및 전기말 현재 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

PAMTEK VINA CO.,LTD	1,287,439	521,506	765,933	1,091,873	159,949

천진은천과기유한공사	2,314,220	1,618,059	696,161	1,717,826	67,927

(주)써멀텍솔루션	1,869,068	1,548,620	320,448	115,100	(161,395)

② 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

PAMTEK VINA CO.,LTD	844,356	184,578	659,778	1,876,590	206,900

천진은천과기유한공사	1,894,046	1,252,156	641,890	1,476,703	59,074

(주)써멀텍솔루션	492,204	10,361	481,843	1,200	(78,149)

14. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,314,117	-	2,609,231	-

미지급금	1,530,807	-	1,501,817	-

미지급비용	719,494	-	785,049	-

임대보증금	220,000	-	220,000	-

합계	6,784,418	-	5,116,097	-

15. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장기차입금	10,000,000	10,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금의 종류	차입처	이자율	만기	당반기말	전기말

시설자금(주1)	우리은행	2.98%	2027.07.30	10,000,000	10,000,000

(주1) 상기 차입금에는 당사의 토지가 담보로 제공되어 있습니다(주석10,20 참조).

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입금의 종류	차입금 잔액	상환금액

1년 이내	1년초과 2년이내	2년초과 3년이내	3년초과 4년이내

장기차입금	10,000,000	-	-	10,000,000	-

16. 전환사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제3회 전환사채(주1)	2021/05/18	2025/05/18	0.00%	-	-

(주1) 제3회 전환사채는 당사와 합병한 하나금융19호기업인수목적 주식회사에서 발행한 전환사채로써, 코스닥시장 상장규정 및 증권의 발행 및 공시에 관한 규정에 따라 합병후 상장일로부터 6개월까지 보호의무가 있습니다.

(2) 제3회 전환사채① 제3회 무보증 사모 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

액면금액	1,890,000천원

표면이자율	0.0%

보장수익률	만기일까지 연 0.0%

상환방법	만기일에 액면가액의 100.0%를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 767,356 주(액면가액 100원)

전환청구기간	발행일 이후 6개월이 경과한 날로부터 만기일 직전일까지

(조정후)전환가격	2,463원(합병비율에 따라 전환가격은 1,000원에서 조정됨)

당반기 중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수	- 주

전환권의 행사로 전환된 누적 주식의 수	767,356 주

미전환된 잔여 주식 수	- 주

(주1) 전전기 중 전환사채 액면가액 295백만원에 대한 전환청구권이 행사되어 2023년 12월 7일 119,772주가 발행되었습니다.(주2) 전기 중 전환사채 액면가액 1,595백만원에 대한 전환청구권이 행사되어 2024년 4월 9일 647,584주가 발행되었습니다.

17. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	132,709	-	148,549	-

선수금(주1)	7,473,437	-	761,829	-

부가세예수금	-	-	358,083	-

장기미지급금(주2)	-	14,542	-	-

장기미지급비용 (장기종업원급여부채)	-	301,799	-	265,752

합계	7,606,146	316,341	1,268,461	265,752

(주1) 당사는 고객과의 계약에서 합의된 지급시기 이후에 제공하는 재화 또는 용역과 관련된 금액을 선수금으로 인식하고 있습니다.(주2) 연구개발과제 정부지원사업과 관련된 비용 중 기술료 부분을 장기미지급금(연구개발비의 10%이하)으로 인식하고 있습니다.

18. 순확정급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를, 임원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,961,987	2,803,385

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,961,987	2,803,385

(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정 급여부채

기초	2,803,385	-	2,803,385

당기손익으로 인식되는 금액(주1)

당기근무원가	109,624	-	109,624

이자비용	56,338	-	56,338

소계	165,962	-	165,962

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적 가정 변동	54,803	-	54,803

경험 조정에 의한 변동	(62,163)	-	(62,163)

소계	(7,360)	-	(7,360)

기말	2,961,987	-	2,961,987

② 전반기

(단위:천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정 급여부채

기초	2,222,556	-	2,222,556

당기손익으로 인식되는 금액(주1)

당기근무원가	64,101	-	64,101

이자비용	52,225	-	52,225

소계	116,326	-	116,326

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적 가정 변동	46,389	-	46,389

경험 조정에 의한 변동	120,664	-	120,664

소계	167,053	-	167,053

기말	2,505,935	-	2,505,935

(주1) 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

할인율	3.81%	4.11%

기대임금상승률	5.00%	5.00%

(4) 당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

증가	감소	증가	감소

할인율의 1% 변동	(177,113)	193,616	(179,774)	197,897

기대임금상승률의 1% 변동	189,699	(176,999)	194,455	(180,146)

(5) 당반기 및 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

확정기여형 퇴직연금 설정액	484,617	437,479

19. 충당부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

판매보증충당부채	264,598	339,260

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

구분	기초금액	전입액	사용액	기말금액

판매보증충당부채	339,260	79,063	(153,725)	264,598

② 전반기

(단위:천원)

구분	기초금액	전입액	사용액	기말금액

판매보증충당부채	672,884	410,468	(325,050)	758,302

20. 우발부채 및 약정사항(1) 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증당반기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

제공자	약정한도액	실행금액	보증내용

SGI서울보증보험	20,000,000	2,242,899	계약이행 및 하자 보증 등

기술보증기금	200,000	-	차입금 보증

IBK기업은행	USD 500,000	-	선물환

(2) 대출약정당반기말 현재 차입금과 관련하여 체결 중인 은행별 약정한도액 및 대출실행액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	약정한도액	실행금액	내역

IBK기업은행	2,000,000	-	구매자금대출

IBK기업은행	200,000	-	운용자금대출

우리은행	10,000,000	10,000,000	시설자금대출

합계	12,200,000	10,000,000

(3) 담보로 제공된 자산

당반기말 현재 차입금 등 또는 타인(특수관계자 제외)을 위한 담보제공자산은 다음과같습니다(주석 10,15참고).

(단위:천원)

금융기관	차입금 등의 내역	금액	담보제공자산	장부금액	설정액

우리은행	장기차입금	10,000,000	토지	26,343,036	12,000,000

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000 주	100,000,000 주

발행주식수	29,490,202 주	29,490,202 주

액면가액	100 원	100 원

자본금(보통주)	2,949,020,200 원	2,949,020,200 원

(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	30,799,672	30,799,672

(3) 당반기 및 전반기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

자본금	자본잉여금	자본금	자본잉여금

기초	2,949,020	30,799,672	2,884,262	29,403,040

전환사채 전환	-	-	64,758	1,396,632

기말	2,949,020	30,799,672	2,949,020	30,799,672

22. 자본조정(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	2,640,530	2,640,530

(2) 당반기 및 전반기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

자기주식	자기주식

기초	2,640,530	635,920

취득	-	1,232,414

기말	2,640,530	1,868,334

23. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	486,143	486,143

미처분이익잉여금	29,140,072	34,775,560

합계	29,626,215	35,261,703

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초	35,261,703	36,719,917

반기순이익(손실)	(5,641,310)	(664,769)

확정급여제도의 재측정요소	5,822	(132,139)

연차배당	-	(861,431)

기말	29,626,215	35,061,578

(3) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초	(226,667)	48,741

기중변동	5,822	(132,139)

기말	(220,845)	(83,398)

24. 수익

(1) 당반기 및 전반기 중 당사의 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

한 시점에 인식하는 수익

재화의 판매로 인한 수익	5,703,551	16,991,564

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역의 제공으로 인한 수익	1,393,272	1,663,025

합계	7,096,823	18,654,589

(2) 이월된 선수금과 관련하여 당반기 및 전반기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당반기 및 전반기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

이월된 선수금과 관련하여 인식한 수익	609,429	7,919,233

25. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	959,329	1,948,238	924,655	1,825,605

퇴직급여	259,387	502,081	206,704	412,828

복리후생비	228,660	502,366	300,566	565,016

여비교통비	90,501	184,230	48,675	100,364

기업업무추진비	23,097	38,813	22,840	49,486

통신비	12,005	24,514	13,407	23,483

세금과공과금	95,003	197,388	105,551	239,096

감가상각비	87,395	174,560	86,106	170,839

사용권자산상각비	30,881	56,566	24,870	48,075

지급임차료	3,382	6,684	402	644

수선비	4,574	5,354	3,840	10,231

보험료	7,502	13,866	12,258	24,393

차량유지비	11,776	25,087	11,304	22,822

경상연구개발비	1,127,417	2,246,144	1,067,191	2,075,044

운반비	52,082	98,119	58,563	100,510

교육훈련비	5,514	18,711	4,830	13,946

도서인쇄비	403	1,364	793	1,841

소모품비	16,240	34,834	22,389	38,745

지급수수료	94,465	219,230	153,362	382,866

광고선전비	-	13,123	2,576	2,576

수도광열비	20,175	52,315	19,359	49,989

대손상각비	731	(89)	30	33,558

무형자산상각비	47,519	67,295	18,841	35,409

판매보증비	100,649	79,063	365,768	410,469

합계	3,278,687	6,509,856	3,474,880	6,637,835

26. 성격별 비용당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(7,989,311)	(2,420,521)

원재료 매입액	8,970,190	10,334,473

종업원급여	4,217,617	3,932,388

감가상각비	320,128	310,748

사용권자산상각비	91,479	98,544

무형자산상각비	67,295	35,409

외주노무비	2,320,324	3,693,319

경상연구개발비	2,246,144	2,075,044

기타	2,410,764	2,888,624

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	12,654,630	20,948,028

27. 기타손익(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	3,655	3,783	130,651	160,169

외화환산이익	(13,299)	651	(33,218)	79,342

유형자산처분이익	-	-	3,895	3,895

임대료수익	71,827	146,827	68,787	137,787

국고보조금	-	-	550	23,507

잡이익	12,155	17,829	29,700	38,419

합계	74,338	169,090	200,365	443,119

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	84,677	94,158	278	649

외화환산손실	92,044	93,679	1,425	3,353

기부금	3,000	6,000	3,000	6,000

잡손실	3,197	3,435	1	1

합계	182,918	197,272	4,704	10,003

28. 금융손익(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	65,320	152,103	354,482	728,550

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	3,031	3,502	-	-

합계	68,351	155,605	354,482	728,550

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	79,590	157,335	7,534	40,129

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

30. 주당손익(1) 기본주당손익1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(2,594,926,540) 원	(5,641,309,380) 원	324,903,431 원	(664,769,940) 원

가중평균유통보통주식수	28,631,876 주	28,631,876 주	29,176,002 주	28,945,181 주

기본주당이익	(91) 원/주	(197) 원/주	11 원/주	(23) 원/주

2) 당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당반기 직전3개월

(단위:주)

구분	주식수	날짜	적수(일)	주식적수

기초유통주식수	28,631,876	2025/04/01	91	2,605,500,716

가중평균유통주식수	91	28,631,876

② 당반기 누적

(단위:주)

구분	주식수	날짜	적수(일)	주식적수

기초유통주식수	28,631,876	2025/01/01	181	5,182,369,556

가중평균유통주식수	181	28,631,876

③ 전반기 직전3개월

(단위:주)

구분	주식수	날짜	적수(일)	주식적수

기초유통주식수	28,714,359	2024-04-01	8	229,714,872

전환사채청구	29,361,943	2024-04-09	8	234,895,544

자기주식 취득	28,958,923	(주1)	(주1)	2,190,405,769

가중평균유통주식수	91	29,176,002

(주1) 자기주식취득 신탁계약에 의한 취득에 해당합니다.

④ 전반기 누적

(단위:주)

구분	주식수	날짜	적수(일)	주식적수

기초유통주식수	28,714,359	2024-01-01	99	2,842,721,541

전환사채청구	29,361,943	2024-04-09	8	234,895,544

자기주식 취득	28,958,923	(주1)	(주1)	2,190,405,769

가중평균유통주식수	182	28,945,181

(주1) 자기주식취득 신탁계약에 의한 취득에 해당합니다.(2) 희석주당손익

1) 당사의 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 계산에 사용된 반기순이익(손실)	(2,594,926,540) 원	(5,641,309,380) 원	326,902,430 원	(640,332,829) 원

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	28,631,876 주	28,631,876 주	29,232,932 주	29,297,438 주

희석주당순손익(주1)	(91) 원/주	(197) 원/주	11 원/주	(23) 원/주

(주1) 당반기 및 전반기의 경우 희석성 잠재적보통주에 의한 희석효과가 발생되지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

2) 당반기 및 전반기 중 희석주당손익 계산에 사용된 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 반기순이익(손실)	(2,594,927)	(5,641,309)	324,903	(664,770)

전환사채의 이자(세효과차감후)	-	-	1,999	24,437

희석주당이익 계산에 사용된 반기순이익(손실)	(2,594,927)	(5,641,309)	326,902	(640,333)

3) 당반기 및 전반기 중 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	28,631,876	28,631,876	29,176,002	28,945,181

전환사채	-	-	56,930	352,257

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	28,631,876	28,631,876	29,232,932	29,297,438

31. 특수관계자당사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자 현황

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	PAMTEK VINA CO.,LTD

종속기업	천진은천과기유한공사

종속기업(주1)	(주)써멀텍솔루션

기타 특수관계자(주2)	티아이에스(주)

기타 특수관계자	대표이사 및 임원 등 주요경영진

(주1) 2024년 12월 17일 유상증자 참여로 (주)써멀텍솔루션의 지분 51%를 취득하였습니다.(주2) 당사의 주요경영진으로 취임한 개인이 지배하는 회사로 특수관계자에 포함되어 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	매출	배당금수익	수입임대료 등	매입 등 지출

종속기업	PAMTEK VINA CO.,LTD	200,480	-	-	131,906

종속기업	천진은천과기유한공사	-	-	11,238	1,520,098

종속기업	(주)써멀텍솔루션	-	-	-	-

기타 특수관계자	티아이에스(주)	-	-	164,624	709,802

② 전반기

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	매출	배당금수익	수입임대료 등	매입 등 지출

종속기업	PAMTEK VINA CO.,LTD	325,819	-	-	464,917

종속기업	천진은천과기유한공사	-	-	-	106,626

기타 특수관계자	티아이에스(주)	-	-	160,974	370,436

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	PAMTEK VINA CO.,LTD	310,780	-	21,024	311,094

종속기업	천진은천과기유한공사	-	1,033,855	157,885	-

종속기업	(주)써멀텍솔루션	-	880,000	-	-

기타 특수관계자	티아이에스(주)	-	1,542,421	-	220,000

② 전기말

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	PAMTEK VINA CO.,LTD	11,633	-	38,267	-

종속기업	천진은천과기유한공사	-	514,500	-	-

종속기업	(주)써멀텍솔루션	-	-	-	-

기타 특수관계자	티아이에스(주)	-	69,508	3,121	220,000

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 없습니다.

(5) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	기초	증가	감소	외화환산	기말

대여금	천진은천과기유한공사	514,500	-	-	(39,760)	474,740

대여금	티아이에스(주)	-	1,500,000	-	-	1,500,000

* 전반기 중 특수관계자 자금거래는 존재하지 않습니다.

(6) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보제공 내역은 하기와 같습니다.

(단위:천원)

제공받은 내용	제공받은 금액

특수관계자	보증 등의 내용	금액	종류	한도금액	실행금액	담보권자

대표이사	연대보증	2,400,000	구매자금대출	2,000,000	-	IBK기업은행

대표이사	813,840	원화파생상품	678,200	-	IBK기업은행

대표이사	20,000,000	계약이행보증 등	20,000,000	2,242,899	SGI서울보증보험

(7) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 기업	제공받은 기업	지급보증내역	한도금액	실행금액	지급보증처

당사	천진은천과기유한공사	차입금 지급보증	CNY 1,200,000	226,992	IBK기업은행

(8) 주요 경영진 보상당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 유의적인 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

급여	914,899	964,779

퇴직급여	208,100	158,515

합계	1,122,999	1,123,294

32. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총 부채를 총 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

부채	28,280,579	20,099,584

자본	60,734,378	66,369,865

부채비율	47%	30%

(2) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	3,043,116	-	3,043,116	3,043,116

장기금융상품	-	318,600	318,600	318,600

당기손익-공정가치측정금융자산	-	105,537	105,537	105,537

매출채권및기타유동채권	9,335,501	-	9,335,501	9,335,501

장기매출채권및기타비유동채권	1,513,004	-	1,513,004	1,513,004

합계	13,891,621	424,137	14,315,758	14,315,758

② 전기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	11,738,689	-	11,738,689	11,738,689

장기금융상품	-	316,800	316,800	316,800

당기손익-공정가치측정금융자산	-	102,035	102,035	102,035

매출채권및기타유동채권	7,662,469	-	7,662,469	7,662,469

장기매출채권및기타비유동채권	1,316,268	-	1,316,268	1,316,268

합계	20,717,426	418,835	21,136,261	21,136,261

(3) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타유동채무	6,784,418	-	6,784,418	6,784,418

장기차입금	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000

유동성리스부채	137,495	-	137,495	137,495

비유동리스부채	209,594	-	209,594	209,594

합계	17,131,507	-	17,131,507	17,131,507

② 전기말

(단위:천원)

구분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타유동채무	5,116,097	-	5,116,097	5,116,097

장기차입금	10,000,000	-	10,000,000	10,000,000

유동성리스부채	128,479	-	128,479	128,479

비유동리스부채	178,151	-	178,151	178,151

합계	15,422,727	-	15,422,727	15,422,727

(4) 금융상품의 공정가치1) 당사는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.① 당반기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

장기금융상품	-	318,600	-	318,600

당기손익-공정가치측정금융자산	-	105,537	-	105,537

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

장기금융상품	-	316,800	-	316,800

당기손익-공정가치측정금융자산	-	102,035	-	102,035

당반기 및 전반기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

3) 당사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.4) 당반기 및 전반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

5) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.(5) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

① 당반기말 및 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	3,033,753	195,971	2,071,657	58,849

② 민감도분석당반기 및 전기 중 원화의 USD 대비 환율이 높았다면, 당사의 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 보고기간말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다.

환율의 변동이 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

283,778	(283,778)	201,281	(201,281)

3) 이자율위험 ① 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

고정이자율:

금융자산	3,043,116	11,738,689

금융부채	10,000,000	10,000,000

변동이자율:

금융자산	-	-

금융부채	-	-

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 변동금리부차입금의 적절한 규모를유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.이자율변동이 당반기 및 전반기 손익에 미치는 영향은 없습니다.

4) 유동성위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합계

매입채무및기타채무	6,784,418	6,784,418	6,784,418	-	-	6,784,418

장기차입금	10,000,000	10,620,493	298,000	10,322,493	-	10,620,493

리스부채	347,089	379,886	153,835	226,051	-	379,886

합계	17,131,507	17,784,797	7,236,253	10,548,544	-	17,784,797

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합계

매입채무및기타채무	5,116,097	5,116,097	5,116,097	-	-	5,116,097

장기차입금	10,000,000	10,768,268	298,000	10,470,268	-	10,768,268

리스부채	306,630	331,837	141,220	190,617	-	331,837

합계	15,422,727	16,216,202	5,555,317	10,660,885	-	16,216,202

33. 비현금거래 등(1) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

임차보증금의 유동성 대체	-	206,130

건설중인자산의 본계정 대체	379,400	-

리스부채의 유동성 대체	54,765	48,492

전환사채의 보통주 전환	-	1,461,390

(2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다① 당반기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

대체	평가	증가	상각

유동성임대보증금	220,000	-	-	-	-	-	220,000

장기차입금	10,000,000	-	-	-	-	-	10,000,000

유동성리스부채	128,478	(99,521)	54,765	-	44,213	9,560	137,495

비유동리스부채	178,151	-	(54,765)	-	86,208	-	209,594

합계	10,526,629	(99,521)	-	-	130,421	9,560	10,567,089

② 전반기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

대체	평가	증가	상각

유동성임대보증금	220,000	-	-	-	-	-	220,000

전환사채	1,430,497	(1)	(1,461,390)	-	-	30,894	-

유동성리스부채	124,445	(105,806)	48,492	-	59,329	9,235	135,695

비유동리스부채	166,393	-	(48,492)	-	99,597	-	217,498

합계	1,941,335	(105,807)	(1,461,390)	-	158,926	40,129	573,193