팸텍 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 22 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 21 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 1분기말	제 21 기말

자산

유동자산	28,252,748,949	22,181,693,332

현금및현금성자산	5,757,413,034	2,310,644,758

단기금융상품	300,000,000	300,000,000

매출채권 및 기타유동채권	7,428,869,108	11,534,993,977

유동재고자산	12,246,685,979	7,608,353,472

기타유동자산	2,513,938,888	395,264,135

당기법인세자산	5,841,940	32,436,990

비유동자산	61,847,331,430	62,286,210,529

장기금융상품	20,400,000

당기손익-공정가치측정금융자산	109,425,800	110,648,636

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	1,007,689,822	1,198,699,314

유형자산	55,387,415,414	55,568,179,169

사용권자산	307,748,112	298,715,187

기타무형자산, 총액	1,428,761,764	1,483,277,705

종속기업에 대한 투자주식	1,848,399,114	1,848,399,114

기타비유동자산

이연법인세자산	1,757,891,404	1,757,891,404

자산총계	90,100,080,379	84,467,903,861

부채

유동부채	15,513,556,457	11,953,819,415

매입채무 및 기타유동채무	5,833,054,219	5,137,113,576

유동성리스부채	152,473,286	150,440,446

기타 유동부채	9,188,419,068	6,270,230,721

기타유동충당부채	339,609,884	396,034,672

당기법인세부채

비유동부채	18,424,036,432	13,490,147,128

장기매입채무 및 기타비유동채무

장기차입금(사채 포함)	15,000,000,000	10,000,000,000

전환사채, 총액

비유동 리스부채	168,566,632	162,464,256

기타 비유동 부채	373,786,612	349,796,926

순확정급여부채	2,881,683,188	2,977,885,946

부채총계	33,937,592,889	25,443,966,543

자본

자본금	2,949,020,200	2,949,020,200

보통주자본금	2,949,020,200	2,949,020,200

자본잉여금	30,799,672,254	30,799,672,254

주식발행초과금	30,799,672,254	30,799,672,254

전환권대가

자본조정	(2,640,530,068)	(2,640,530,068)

자기주식	(2,640,530,068)	(2,640,530,068)

이익잉여금(결손금)	25,054,325,104	27,915,774,932

이익준비금	486,143,077	486,143,077

미처분이익잉여금(미처리결손금)	24,568,182,027	27,429,631,855

자본총계	56,162,487,490	59,023,937,318

자본과부채총계	90,100,080,379	84,467,903,861

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 22 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 21 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기 1분기	제 21 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	4,797,485,830	4,797,485,830	2,712,750,694	2,712,750,694

매출원가	4,316,794,115	4,316,794,115	2,617,872,446	2,617,872,446

매출총이익	480,691,715	480,691,715	94,878,248	94,878,248

판매비와관리비	3,603,846,243	3,603,846,243	3,231,168,502	3,231,168,502

영업이익(손실)	(3,123,154,528)	(3,123,154,528)	(3,136,290,254)	(3,136,290,254)

기타수익	343,070,551	343,070,551	94,752,808	94,752,808

기타비용	26,160,309	26,160,309	14,353,639	14,353,639

금융수익	36,555,915	36,555,915	87,253,044	87,253,044

금융비용	91,761,457	91,761,457	77,744,799	77,744,799

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,861,449,828)	(2,861,449,828)	(3,046,382,840)	(3,046,382,840)

당기순이익(손실)	(2,861,449,828)	(2,861,449,828)	(3,046,382,840)	(3,046,382,840)

당기총포괄이익	(2,861,449,828)	(2,861,449,828)	(3,046,382,840)	(3,046,382,840)

주당이익

기본주당순이익 (단위 : 원)	(100.00)	(100.00)	(106.00)	(106.00)

희석주당순이익 (단위 : 원)	(100.00)	(100.00)	(106.00)	(106.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 22 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 21 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	2,949,020,200	30,799,672,254	(2,640,530,068)	35,261,702,871	66,369,865,257

당기순이익(손실)	(3,046,382,840)	(3,046,382,840)

확정급여제도의재측정요소

2025.03.31 (기말자본)	2,949,020,200	30,799,672,254	(2,640,530,068)	32,215,320,031	63,323,482,417

2026.01.01 (기초자본)	2,949,020,200	30,799,672,254	(2,640,530,068)	27,915,774,932	59,023,937,318

당기순이익(손실)	(2,861,449,828)	(2,861,449,828)

확정급여제도의재측정요소

2026.03.31 (기말자본)	2,949,020,200	30,799,672,254	(2,640,530,068)	25,054,325,104	56,162,487,490

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 22 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 21 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기 1분기	제 21 기 1분기

I. 영업활동으로인한현금흐름	(1,513,876,154)	(1,917,092,993)

당기순이익(손실)	(2,861,449,828)	(3,046,382,840)

1. 현금의유출이없는비용등의가감	458,351,777	519,482,116

복리후생비	23,989,686	21,603,387

퇴직급여	(96,202,758)	82,981,290

감가상각비	187,734,237	159,806,471

사용권자산감가상각비	43,678,590	44,119,745

무형자산상각비	54,515,941	19,776,576

대손상각비	3,111,253	(820,264)

판매보증비	(29,274,214)	(21,586,046)

이자비용	90,538,621	77,744,799

외화환산손실	4,191	1,635,320

재고자산평가손실	331,390,846	251,037,042

당기손익인식금융자산평가손실	1,222,836

이자수익	(35,490,628)	(86,782,023)

외화환산이익	(100,188,634)	(13,950,257)

리스해지이익	(1,065,287)

임대료수익	(15,612,903)	(15,612,903)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(471,021)

2. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	926,445,511	450,650,482

매출채권의 증감	400,405,603	4,133,794,232

미수수익의 증감	18,312,571	15,612,903

미수금의 증감	(213,422,890)	(282,859,970)

선급금의 증감	(1,818,796,828)	(1,724,412,566)

선급비용의 증감	(2,563,646)	(17,188,649)

부가가치세 대급금의 증감	(297,314,279)

재고자산의 증감	(4,969,723,353)	(2,212,768,338)

매입채무의 증감	764,925,393	(699,232,564)

미지급금의 증감	(40,703,743)	(332,480,614)

예수금의 증감	(4,876,810)	(18,753,040)

선수금의 증감	7,140,050,738	1,998,961,500

부가세예수금의 증감	(320,202,520)

미지급비용의 증감	(43,449,781)	(82,121,268)

판매보증충당부채의 증감	(27,150,574)	(7,698,624)

당기법인세자산의 감소(증가)	20,753,110

3. 이자비용 지급액	(72,713,936)	(71,846,574)

4. 이자수익 수령액	29,648,382	83,985,313

5. 법인세납부액	5,841,940	147,018,510

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름	3,260,433	(41,575,415)

장기금융상품의 감소	21,000,000

임차보증금의 감소	11,313,332	206,732,034

장기금융상품의 증가	(600,000)	(900,000)

유형자산의 증가	(4,974,391)	(10,911,135)

임차보증금의 증가	(23,478,508)	(236,496,314)

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름	4,951,832,795	(47,836,955)

장기차입금의 증가	5,000,000,000

리스부채의 상환	(48,167,205)	(47,836,955)

Ⅳ. 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과	5,551,202	(357,802)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	3,446,768,276	(2,006,863,165)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산	2,310,644,758	11,738,689,431

Ⅶ. 기말의현금및현금성자산	5,757,413,034	9,731,826,266