팸텍 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제15기 2분기 2019년 4월 1일부터 2019년 6월 30일까지 제15기 반 기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제14기 2분기 2018년 4월 1일부터 2018년 6월 30일까지 제14기 반 기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
팸텍주식회사

1. 회사의 개요

팸텍주식회사(이하 "당사")는 2005년 8월 5일 설립 되어, 카메라 모듈 장비 제조를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당반기말 현재의 자본금은 1,920,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

김재웅	1,280,000	33.3%

박정인	640,000	16.7%

박태오	640,000	16.7%

기 타	1,280,000	33.3%

합 계	3,840,000	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

당사의 요약반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 일반기업회계기준 제29장 '중간재무제표'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 일반기업회계기준에 따라 작성된 2018년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

요약반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 재고자산의 평가보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

제품	210,355	(31,369)	178,986	1,678,225	(57,756)	1,620,469

상품	-	-	-	300,000	-	300,000

재공품	6,661,832	(793,032)	5,868,800	1,995,126	-	1,995,126

원재료	862,466	-	862,466	891,299	-	891,299

합 계	7,734,653	(824,401)	6,910,252	4,864,650	(57,756)	4,806,894

4. 매도가능증권보고기간종료일 현재 당사의 매도가능증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분율	취득원가	순자산가액에 대한지분상당액(주2)	장부금액	장부금액

(주)보임 (주1)	9.6%	-	-	-	-

(주1) 전기 이전 피투자회사의 불균등 유상증자로 인해 지분율이 20% 미만이 됨에 따라 유의적인 영향력을 상실하였는 바, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 장 부가액(0원)을 매도가능증권으로 재분류하였음.

(주2) 피투자회사의 입수가능한 최근일 재무제표를 이용하여 산출하였음.

5. 유형자산(1) 당반기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	5,987,337	-	-	-	5,987,337

건물	3,110,362	-	-	(42,660)	3,067,703

구축물	1	-	-	-	1

기계장치	340	-	-	(76)	264

공구와기구	10	-	-	-	10

차량운반구	46,361	15,714	-	(14,094)	47,981

비품	52,995	29,384	(9,279)	(17,101)	55,999

시설장치	1,049	10,000	-	(610)	10,439

합 계	9,198,455	55,098	(9,279)	(74,541)	9,169,733

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	5,987,337	-	-	-	5,987,337

건물	3,147,129	48,351	-	(85,118)	3,110,362

구축물	894	-	-	(893)	1

기계장치	615	-	-	(276)	340

공구와기구	10	-	-	-	10

차량운반구	42,508	32,145	(8,209)	(20,083)	46,361

비품	54,401	37,244	-	(38,650)	52,995

시설장치	1,903	-	-	(854)	1,049

합 계	9,234,797	117,740	(8,209)	(145,874)	9,198,455

한편, 당사의 일부 유형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석16 참조 ).

(2) 토지 재평가 관련 사항당사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 2017년부터 재평가모형을 적용하였으며, 토지의 재평가 관련 사항은 다음과 같습니다.1) 재평가기준일 : 2017년 8월 31일2) 독립적인 평가인의 참여 여부토지의 재평가시 당사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 전문평가인인 감정평가법인대일감정원의 감정가액을 이용하였습니다.3) 공정가치 추정에 사용한 방법과 유의적인 가정감정평가에 관한 규칙 제12조 및 제14조에 의거 공시지가기준법을 적용하여 산출하였으며, 공시지가기준법에 의한 시산가액을 거래사례비교법에 의한 시산가액과 비교하여 그 합리성을 검토하였습니다.4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액

(단위: 천원)

구 분	재평가금액	원가모형으로 평가하는 경우 장부금액

토지	5,987,337	3,786,746

5) 재평가관련 기타포괄손익의 변동내역

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재평가로 인한 증가	기말

토지	2,200,591	-	2,200,591

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재평가로 인한 증가	기말

토지	2,200,591	-	2,200,591

(3) 토지의 공시지가보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 중 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	장부금액	공시지가

당반기말	전기말	당반기말	전기말

본사공장토지	5,987,337	5,987,337	3,514,307	3,271,342

6. 무형자산 (1) 무형자산 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	3,034	-	(2,964)	-	70

개발비	413,999	-	(264,412)	(21,095)	128,492

소프트웨어	483,977	(42,500)	(126,139)	-	315,338

합 계	901,010	(42,500)	(393,515)	(21,095)	443,900

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	3,034	-	(2,928)	-	106

개발비	413,999	-	(227,700)	(21,095)	165,204

소프트웨어	467,627	(47,500)	(89,758)	-	330,369

합 계	884,660	(47,500)	(320,386)	(21,095)	495,679

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역당반기 및 전기 중 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

산업재산권	106	-	(36)	69

개발비	165,204	-	(36,712)	128,493

소프트웨어	330,369	23,850	(38,881)	315,338

합 계	495,679	23,850	(75,629)	443,900

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금수령	상각	손상	기말

산업재산권	253	-	-	(147)	-	106

개발비	269,099	-	-	(82,800)	(21,095)	165,204

소프트웨어	27,186	383,225	(50,000)	(30,042)	-	330,369

합 계	296,538	383,225	(50,000)	(112,989)	(21,095)	495,679

7. 장단기차입금보고기간종료일 현재 당사의 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

운영자금	우리은행	3.19%	900,000	1,000,000

우리은행	3.36%	475,000	500,000

우리은행	3.84%	1,000,000	-

신한은행	4.59%	240,000	300,000

IBK기업은행	3.28%	100,000	100,000

IBK기업은행	3.26%	600,000	600,000

IBK기업은행	4.71%	906,144	-

합 계	4,221,144	2,500,000

(2) 장기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만기	당반기말	전기말

시설자금	IBK기업은행	3.18%	2022-3-24	3,000,000	3,000,000

IBK기업은행	3.21%	2022-12-15	2,550,000	2,550,000

IBK기업은행	1.50%	2023-6-15	88,800	99,900

소 계	5,638,800	5,649,900

차감 : 유동성 대체	(22,200)	(22,200)

합 계	5,616,600	5,627,700

(3) 장기차입금 상환계획(단위: 천원)

구 분	2020년 6월	2021년 6월	2022년 6월	2023년 6월	2024년 6월이후	합 계

장기차입금	22,200	22,200	3,022,200	2,572,200	-	5,638,800

8. 판매보증충당부채당기 및 전기 중 당사의 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	180,419	-

설정	166,968	180,418

감소	(115,796)	-

기말	231,591	180,418

9. 자본(1) 자본금의 내역보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	3,840,000주	3,840,000주

자본금	1,920,000,000	1,920,000,000

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역당반기 및 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

10. 이익잉여금보고기간종료일 현재 당사의 법정적립금 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금	400,000	400,000

당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

11. 포괄손익계산서당사의 당반기 및 전반기 포괄이익(손실)은 당반기 및 전반기 순이익(손실)과 일치합니다.

12. 주당손익기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 반기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

반기순이익(손실)	1,535,438,985	1,602,100,185	(830,867,312)	(1,419,074,251)

가중평균유통보통주식수	3,840,000	3,840,000	3,840,000	3,840,000

기본주당반기순이익(손실)	400	417	(216)	(370)

당반기 및 전반기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	발행주식수	유통주식수	적수	가중평균유통보통주식수

당2분기	3,840,000	3,840,000	349,440,000	3,840,000

당반기	3,840,000	3,840,000	695,040,000	3,840,000

전2분기	3,840,000	3,840,000	349,440,000	3,840,000

전반기	3,840,000	3,840,000	695,040,000	3,840,000

13. 화폐성 외화자산

보고기간종료일 현재 당사의 화폐성 외화자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,CNH, 천원)

구 분	당반기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD 284,196	328,758	USD 1	1

CNH 500	84	CNH -	-

매출채권	USD 6,071,209	7,023,175	USD 956,080	1,068,993

합 계	USD 6,355,906	7,352,017	USD 956,081	1,068,994

CNH 500	CNH -

14. 보험가입자산 당반기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보험가입자산	보험회사	장부가액	부보금액

재산종합보험	건물,기계장치,비품,재고자산	현대해상화재보험	10,034,217	1,250,000

한화손해보험	3,230,000

합 계	10,034,217	4,480,000

또한, 당사는 상 기 보험 이외에 당사의 차량운반구에 대하여는 KB손해보험, 현대해상화재보험 및 삼성화재해상보험 에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

15. 우발부채 및 약정사항

(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	약정한도액	실행금액	보증내용

SGI서울보증보험	7,000,000	5,463,062	계약이행 및 하자보증 등

기술보증기금	1,881,250	1,881,250	차입금 보증

(2) 대출약정

당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 체결 중인 은행별 약정한도액 및 대출실행액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도액	실행금액	내역

IBK기업은행	3,000,000	3,000,000	시설자금대출

2,550,000	2,550,000

111,000	88,800

100,000	100,000	운영자금대출

600,000	600,000

240,000	-

2,000,000	906,144	구매자금대출

우리은행	2,286,429	1,000,000	매출채권담보대출

1,000,000	900,000	운영자금대출

500,000	475,000

90,000	-

신한은행	240,000	240,000	운영자금대출

합 계	12,717,429	9,859,944

16. 담보제공자산

당반기말 현재 당사의 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	구 분	장부가액	채권최고액	담보내역

IBK기업은행	토지 및 건물	9,055,040	6,660,000	차입금에 대한 담보

17. 금융상품(1) 금융부채의 만기분석

보고기간종료일 현재 당사가 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1~5년	5년 이상	합 계

매입채무	9,580,407	-	-	9,580,407

미지급금	540,210	-	-	540,210

미지급비용	504,339	-	-	504,339

단기차입금	4,221,144	-	-	4,221,144

유동성장기차입금	22,200	-	-	22,200

장기차입금	-	5,616,600	-	5,616,600

합 계	14,868,300	5,616,600	-	20,484,900

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1~5년	5년 이상	합 계

매입채무	4,034,833	-	-	4,034,833

미지급금	459,643	-	-	459,643

미지급비용	441,839	-	-	441,839

단기차입금	2,500,000	-	-	2,500,000

유동성장기차입금	22,200	-	-	22,200

장기차입금	-	5,627,700	-	5,627,700

합 계	7,458,515	5,627,700	-	13,086,215

(2) 유동성위험관리유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.당사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

18. 특수관계자 공시당사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자 내역

구 분	특수관계자

당사의 주요 경영진	김재웅, 박태오, 박정인

(2) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보제공 내역

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

특수관계자	보증 등의 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자

공동대표이사(김재웅)	연대보증	1,474,600	시설자금대출 등	2,351,000	994,944	IBK기업은행

공동대표이사(박정인)	981,400

공동대표이사(박태오)	981,400

공동대표이사(김재웅)	330,000	운전자금대출	90,000	-	우리은행

공동대표이사(김재웅)	360,000	운전자금대출	240,000	240,000	신한은행

공동대표이사(김재웅)	3,450,764	계약이행 보증 등	-	-	SGI서울보증보험

(3) 주요 경영진 보상당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 유의적인 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	229,500	225,000

퇴직급여	135,665	61,875

합 계	365,165	286,875

19. 부가가치계산에 필요한 사항 당사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제조원가	판매비와관리비	합 계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

급여	1,173,724	962,399	871,362	776,556	2,045,086	1,738,955

퇴직급여	190,735	194,551	207,576	141,042	398,311	335,593

복리후생비	212,426	162,307	126,388	100,321	338,814	262,628

지급임차료	89,302	69,326	33,071	4,200	122,373	73,526

감가상각비	38,793	37,617	35,748	32,105	74,541	69,722

무형자산상각비	-	-	75,629	48,138	75,629	48,138

세금과공과	96,262	43,973	93,459	59,368	189,721	103,341

합 계	1,801,242	1,470,173	1,443,233	1,161,730	3,244,475	2,631,903

20. 현금흐름표 당반기 및 전반기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	11,100	5,561,100

한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.