팸텍 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 20 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 19 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 1분기말	제 19 기말

자산

유동자산	52,611,929,390	58,033,424,037

현금및현금성자산	39,110,797,163	34,126,152,035

매출채권 및 기타유동채권	4,677,173,247	15,224,698,620

유동재고자산	8,437,517,585	8,041,386,711

기타유동자산	329,151,425	641,186,671

당기법인세자산	57,289,970

비유동자산	33,563,754,332	33,620,762,474

장기금융상품	314,100,000	313,200,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	703,098,000	866,561,000

유형자산	29,671,396,906	29,653,123,596

사용권자산	359,306,376	283,529,121

기타무형자산, 총액	690,687,161	645,605,368

종속기업에 대한 투자주식	1,338,407,114	1,338,407,114

기타비유동자산	33,577,500

이연법인세자산	486,758,775	486,758,775

자산총계	86,175,683,722	91,654,186,511

부채

유동부채	15,401,790,317	19,209,592,662

매입채무 및 기타유동채무	4,603,846,265	6,897,335,068

유동성리스부채	131,875,991	124,445,835

기타 유동부채	9,321,517,547	10,384,789,321

기타유동충당부채	654,162,770	672,883,865

당기법인세부채	690,387,744	1,130,138,573

비유동부채	4,253,697,851	4,073,294,154

비유동 리스부채	235,465,504	166,392,629

전환사채	1,458,864,031	1,430,496,745

기타 비유동 부채	278,649,639	253,849,176

순확정급여부채	2,280,718,677	2,222,555,604

부채총계	19,655,488,168	23,282,886,816

자본

자본금	2,884,261,800	2,884,261,800

보통주자본금	2,884,261,800	2,884,261,800

자본잉여금	29,403,040,571	29,403,040,571

주식발행초과금	26,238,135,332	26,238,135,332

전환권대가	3,164,905,239	3,164,905,239

자본조정	(635,920,088)	(635,920,088)

자기주식	(635,920,088)	(635,920,088)

이익잉여금(결손금)	34,868,813,271	36,719,917,412

이익준비금	486,143,077	400,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	34,382,670,194	36,319,917,412

자본총계	66,520,195,554	68,371,299,695

자본과부채총계	86,175,683,722	91,654,186,511

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 20 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 19 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기 1분기	제 19 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	7,832,721,611	7,832,721,611	5,104,542,407	5,104,542,407

매출원가	6,238,365,517	6,238,365,517	4,212,383,290	4,212,383,290

매출총이익	1,594,356,094	1,594,356,094	892,159,117	892,159,117

판매비와관리비	3,162,955,375	3,162,955,375	3,076,541,372	3,076,541,372

영업이익(손실)	(1,568,599,281)	(1,568,599,281)	(2,184,382,255)	(2,184,382,255)

기타수익	242,753,887	242,753,887	624,387,970	624,387,970

기타비용	5,299,779	5,299,779	10,420,315	10,420,315

금융수익	374,067,185	374,067,185	75,318,488	75,318,488

금융비용	32,595,383	32,595,383	21,831,353	21,831,353

법인세비용차감전순이익(손실)	(989,673,371)	(989,673,371)	(1,516,927,465)	(1,516,927,465)

법인세비용(수익)	(5,520,000)	(5,520,000)

당기순이익(손실)	(989,673,371)	(989,673,371)	(1,511,407,465)	(1,511,407,465)

기타포괄손익

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

순확정급여부채 재측정요소

당기총포괄이익	(989,673,371)	(989,673,371)	(1,511,407,465)	(1,511,407,465)

주당이익

기본주당순이익 (단위 : 원)	(34)	(34)	(58)	(58)

희석주당순이익 (단위 : 원)	(34)	(34)	(58)	(58)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 20 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 19 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	2,616,145,000	13,037,748,604	29,321,388,823	44,975,282,427

당기순이익(손실)	(1,511,407,465)	(1,511,407,465)

연차배당

2023.03.31 (기말자본)	2,616,145,000	13,037,748,604	27,809,981,358	43,463,874,962

2024.01.01 (기초자본)	2,884,261,800	29,403,040,571	(635,920,088)	36,719,917,412	68,371,299,695

당기순이익(손실)	(989,673,371)	(989,673,371)

연차배당	861,430,770	861,430,770

2024.03.31 (기말자본)	2,884,261,800	29,403,040,571	(635,920,088)	34,868,813,271	66,520,195,554

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 20 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 19 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기 1분기	제 19 기 1분기

I. 영업활동으로인한현금흐름	6,075,759,438	(2,656,301,490)

당기순이익(손실)	(989,673,371)	(1,511,407,465)

2. 현금의유출이없는비용등의가감	(219,443,225)	761,392,263

퇴직급여	58,163,073	230,041,946

감가상각비	153,603,427	118,871,767

사용권자산상각비	49,613,059	93,530,857

무형자산상각비	16,568,207	28,258,273

대손상각비	33,527,671	234,838

판매보증비	44,700,463	425,416,825

이자비용	32,595,383	4,983,030

외화환산손실	3,857,308	3,566,679

유형자산처분손실	638,784

재고자산평가손실	(109,831,519)	(28,567,202)

법인세비용	(5,520,000)

이자수익	(374,067,185)	(75,231,158)

외화환산이익	(112,560,209)	(34,832,362)

임대료수익	(15,612,903)

잡이익	(14)

3. 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	7,409,892,444	35,889,564

매출채권의 증감	12,427,844,181	10,292,024,680

미수수익의 증감	15,612,903

미수금의 증감	(208,949,920)	(130,062,330)

선급금의 증감	326,512,317	(1,623,630,996)

선급비용의 증감	(14,477,071)	(91,568,056)

부가세대급금의 증감	(622,493,026)

재고자산의 증감	(286,299,355)	(10,627,970,443)

장기선급비용의 증감	33,577,500	(40,700,000)

매입채무의 증감	(704,877,232)	359,521,499

미지급금의 증감	(1,532,260,142)	(1,851,909,070)

예수금의 증감	(490,943,760)	(830,496,942)

선수금의 증감	(1,429,417,076)	6,024,792,721

부가세예수금의 증감	(1,490,959,495)	(477,878,127)

미지급비용의 증감	(58,280,081)	261,781,547

미지급배당금의 증감	861,430,770

판매보증충당부채의 증감	(63,421,558)	(327,980,690)

장기미지급비용의 증감	24,800,463

퇴직급여의 지급	(265,956,403)

당기법인세부채의 증감	(11,584,800)

4. 이자비용 지급액

5. 이자수익 수령액	372,024,389	75,231,158

6. 법인세납부액	(497,040,799)	(2,017,407,010)

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름	(266,737,837)	(954,588,680)

대여금의 감소	72,361,560

장기금융상품의 감소	879,534,751

유형자산의 감소	8,727,272

임차보증금의 감소	29,986,000

장기금융상품의 취득	900,000	5,548,500

유형자산의 증가	(171,876,737)	(1,247,736,163)

무형자산의 증가	(61,650,000)	(401,927,600)

임차보증금의 증가	(62,297,100)	(260,000,000)

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름	(914,546,150)	(97,471,110)

리스부채의 상환	(53,115,380)	(97,471,110)

배당금지급	(861,430,770)

Ⅳ. 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과	90,169,677	1,074,185

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	4,984,645,128	(3,707,287,095)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산	34,126,152,035	14,699,264,840

Ⅷ. 기말의현금및현금성자산	39,110,797,163	10,991,977,745