팸텍 반기보고서 (2020.06)
4. 재무제표

1) 재 무 상 태 표

제 16 기 2020년 06월 30일 현재
제 15 기 2019년 12월 31일 현재
팸텍주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 16 기 반기	제 15 기

자산

Ⅰ.유동자산	24,480,586,784	10,406,512,720

(1)당좌자산	17,018,128,582	7,673,901,305

1.현금및현금성자산	6,047,179,358	2,879,780,261

2.매출채권	10,756,513,529	4,785,423,160

대손충당금	(165,000,000)	(184,057,876)

3.단기대여금	22,191,780	108,480,100

4.미수금	299,969,090	390,130

5.선급금	16,686,530	67,560,650

6.선급비용	38,059,665	13,925,440

7.당기법인세자산	2,528,630	2,399,440

(2)재고자산	7,462,458,202	2,732,611,415

1.상품	-	-

2.제품	1,408,315,051	117,477,724

제품평가충당금	(4,538,663)	(28,212,346)

3.재공품	5,707,961,876	2,393,244,602

재공품평가충당금	(282,090,622)	(270,183,582)

4.원재료	632,810,560	520,285,017

Ⅱ.비유동자산	10,751,569,232	10,968,712,762

(1)투자자산	903,494,305	822,497,533

1.장기금융상품	903,494,305	822,497,533

(2)유형자산	9,120,737,054	9,151,713,991

1.토지	5,987,337,000	5,987,337,000

2.건물	3,412,765,138	3,412,765,138

감가상각누계액	(430,381,435)	(387,721,873)

3.구축물	3,900,000	3,900,000

감가상각누계액	(3,899,000)	(3,899,000)

4.기계장치	156,375,832	156,375,832

감가상각누계액	(115,396,874)	(103,402,111)

5.공구와기구	26,509,364	26,509,364

감가상각누계액	(26,499,364)	(26,499,364)

공구기구국고보조금	(499)	(499)

6.차량운반구	109,713,908	109,713,908

감가상각누계액	(83,925,259)	(76,417,039)

7.비품	317,238,831	268,072,803

감가상각누계액	(239,095,576)	(222,969,324)

8.시설장치	53,210,000	53,210,000

감가상각누계액	(47,115,012)	(45,260,844)

(3)무형자산	293,433,989	367,730,024

1.산업재산권	48,270	58,980

2.개발비	55,068,232	91,780,300

3.소프트웨어	270,817,487	313,390,744

국고보조금	(32,500,000)	(37,500,000)

(4)기타비유동자산	433,903,884	626,771,214

1.보증금	326,130,810	518,998,140

2.회원권	107,773,074	107,773,074

자산총계	35,232,156,016	21,375,225,482

부채

Ⅰ.유동부채	22,223,944,208	7,741,439,290

1.매입채무	8,327,030,633	2,642,203,341

2.미지급금	700,240,038	181,602,787

3.예수금	64,701,020	65,498,350

4.부가세예수금	-	183,031,680

5.미지급비용	622,346,446	474,860,526

6.선수금	6,012,522,751	1,298,122,157

7.단기차입금	2,600,000,000	2,315,000,000

8.유동성장기차입금	22,200,000	22,200,000

9.판매보증충당부채	140,018,007	188,035,235

10.전환사채	4,000,000,000	188,035,235

사채할인발행차금	(1,839,042)	-

전환권조정	(905,344,362)	-

사채상환할증금	642,068,717	-

Ⅱ.비유동부채	7,158,126,090	7,019,609,586

1.장기차입금	5,594,400,000	5,605,500,000

2.퇴직급여충당부채	1,563,726,090	1,414,109,586

부채총계	29,382,070,298	14,761,048,876

자본

Ⅰ.자본금	1,958,400,000	1,958,400,000

1.보통주자본금	1,958,400,000	1,958,400,000

Ⅱ.자본잉여금	2,032,850,760	1,637,557,216

1.주식발행초과금	1,637,557,216	1,637,557,216

2.전환권대가	395,293,544	1,637,557,216

Ⅲ.기타포괄손익누계액	2,200,591,194	2,200,591,194

1.재평가잉여금	2,200,591,194	2,200,591,194

Ⅳ.이익잉여금(결손금)	(341,756,236)	817,628,196

1.이익준비금	400,000,000	400,000,000

2.미처분이익잉여금	(741,756,236)	417,628,196

자본총계	5,850,085,718	6,614,176,606

부채및자본총계	35,232,156,016	21,375,225,482

2) 손 익 계 산 서

제 16 기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
제 15 기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
팸텍주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 16기 반기	제 15기 2분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	7,445,202,024	12,443,525,833	11,831,764,012	16,621,622,367

(1)제품매출	7,026,907,236	11,860,789,256	11,216,446,125	15,929,751,778

(2)상품매출	418,294,788	582,736,577	615,317,887	691,870,589

Ⅱ.매출원가	5,904,999,806	9,956,493,945	9,125,258,782	12,964,367,293

(1)제품매출원가	5,641,823,465	9,604,238,459	8,748,351,088	12,549,144,088

1.기초제품재고액	630,518,052	89,265,378	543,333,520	1,620,469,523

2.당기제품제조원가	6,415,081,801	10,918,749,469	8,384,002,917	11,107,659,914

3.기말제품재고액	(1,403,776,388)	(1,403,776,388)	(178,985,349)	(178,985,349)

(2)상품매출원가	263,176,341	352,255,486	376,907,694	415,223,205

1.기초상품재고액	-	-	300,000,000	300,000,000

2.당기상품매입액	263,176,341	352,255,486	-	-

3.타계정에서대체액	-	-	76,907,694	115,223,205

4.기말상품재고액	-	-	-	-

Ⅲ.매출총이익	1,540,202,218	2,487,031,888	2,706,505,230	3,657,255,074

Ⅳ.판매비와관리비	1,714,061,338	3,409,859,024	1,100,887,577	1,956,659,325

1.급여	591,571,972	1,178,662,402	407,833,596	871,361,652

2.퇴직급여	143,466,006	319,427,557	150,009,699	207,576,046

3.복리후생비	115,383,002	233,375,330	60,619,007	126,387,645

4.여비교통비	20,255,140	32,819,324	9,064,482	23,998,804

5.접대비	11,984,780	28,787,680	13,099,570	25,613,170

6.통신비	7,944,315	16,289,572	6,022,326	11,819,265

7.세금과공과금	79,837,759	149,268,018	55,966,915	93,458,845

8.감가상각비	17,404,264	31,745,083	18,502,278	35,747,729

9.지급임차료	17,445,565	37,661,130	16,066,665	33,071,521

10.보험료	26,582,496	43,539,137	21,388,209	36,703,197

11.차량유지비	12,996,529	25,179,680	7,671,490	15,200,984

12.경상연구개발비	458,630,555	904,308,713	-	-

13.운반비	42,833,214	65,804,477	40,012,656	64,877,293

14.교육훈련비	15,000	3,210,350	4,908,000	11,188,000

15.도서인쇄비	302,601	1,972,561	411,345	2,028,485

16.사무용품비	430,000	850,000	2,718,116	5,877,494

17.소모품비	8,147,471	18,046,848	7,229,671	11,245,011

18.지급수수료	74,211,982	249,009,181	71,407,016	137,907,428

19.무형자산상각비	37,148,019	74,296,035	40,988,362	75,628,582

20.판매보증비	47,470,668	(4,394,054)	166,968,174	166,968,174

Ⅴ.영업이익	(173,859,120)	(922,827,136)	1,605,617,653	1,700,595,749

Ⅵ.영업외수익	13,757,638	172,859,064	97,151,281	135,326,163

1.이자수익	5,424,741	16,429,265	2,945,511	8,382,180

2.수입임대료	-	-	300,000	600,000

3.외환차익	23,392,680	96,185,744	40,838,204	46,775,886

4.외화환산이익	(21,128,484)	6,028,842	66,264,677	66,264,677

5.유형자산처분이익	-	-	5,320,669	5,320,669

6.잡이익	6,068,701	54,215,213	(18,517,780)	7,982,751

Ⅶ.영업외비용	240,817,808	409,416,360	167,329,949	233,821,727

1.이자비용	145,478,322	268,447,660	98,621,292	153,783,228

2.외환차손	24,039,414	24,111,244	-	10,793,082

3.외화환산손실	36,386,062	57,843,442	62,731,477	62,731,477

4.기부금	-	1,000,000	-	-

5.잡손실	34,914,010	58,014,014	5,977,180	6,513,940

Ⅷ.법인세비용차감전순이익	(400,919,290)	(1,159,384,432)	1,535,438,985	1,602,100,185

Ⅸ.법인세등	-	-	-	-

Ⅹ.당기순이익	(400,919,290)	(1,159,384,432)	1,535,438,985	1,602,100,185

3) 자 본 변 동 표

제 16 기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
제 15 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
팸텍주식회사 (단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본 잉 여 금	기타포괄 손익누계액	이 익 잉여금	총 계

2019.1.1 (전반기초)	1,920,000,000	1,438,753,000	2,200,591,194	(519,808,827)	5,039,535,367

반기순이익	-	-	-	1,602,100,185	1,602,100,185

2019.6.30 (전반기말)	1,920,000,000	1,438,753,000	2,200,591,194	1,082,291,358	6,641,635,552

2020.1.1 (당반기초)	1,958,400,000	1,637,557,216	2,200,591,194	817,628,196	6,614,176,606

전환권대가	-	395,293,544	-	-	395,293,544

반기순손실	-	-	-	(1,159,384,432)	(1,159,384,432)

2020.6.30 (당반기말)	1,958,400,000	2,032,850,760	2,200,591,194	(341,756,236)	5,850,085,718

4) 현 금 흐 름 표

제 16 기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
제 15 기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
팸텍주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 16 기 반기	제 15 기 반기

I.영업활동으로인한현금흐름	(1,253,177,943)	(1,954,695,457)

1.당기순이익	(1,159,384,432)	1,602,100,185

2.현금의유출이없는비용등의가산	475,470,793	514,776,254

이자비용	132,507,337	-

퇴직급여	149,616,504	135,665,079

외화환산손실	43,302,006	61,973,406

감가상각비	80,142,965	74,541,013

대손상각비	-	-

무형자산상각비	74,296,035	75,628,582

판매보증비	(4,394,054)	166,968,174

3.현금의유입이없는수익등의차감	(6,007,105)	(71,585,346)

외화환산이익	6,007,105	66,264,677

유형자산처분이익	-	5,320,669

4.영업활동으로인한자산부채의변동	(563,257,199)	(3,999,986,550)

매출채권의 증가	(6,027,455,816)	(7,697,857,274)

미수금의 증가	(299,578,960)	(94,270,099)

선급금의 감소(증가)	50,874,120	(8,699,372)

선급비용의 증가	(24,134,225)	(8,250,205)

당기법인세자산의 증가	(129,190)	(95,150)

재고자산의 증가	(4,729,846,787)	(2,103,357,490)

매입채무의 증가	5,684,827,292	5,545,575,197

미지급금의 증가	147,752,037	80,566,859

예수금의 감소	(797,330)	(32,550)

부가세예수금의 감소	(183,031,680)	(267,490,669)

미지급비용의 증가	147,485,920	62,499,765

선수금의 증가	4,714,400,594	607,220,000

판매보증충당부채의 감소	(43,623,174)	(115,795,562)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름	149,005,520	(50,317,105)

1.투자활동으로인한현금유입액	306,288,320	132,240,000

단기대여금의 감소	86,288,320	-

비품의 처분	-	14,600,000

보증금의 감소	220,000,000	117,640,000

2.투자활동으로인한현금유출액	(157,282,800)	(182,557,105)

장기금융상품의 증가	80,996,772	84,106,659

차량운반구의 취득	-	15,713,541

비품의 취득	49,166,028	29,384,815

시설장치의 취득	-	10,000,000

소프트웨어의 취득	-	23,850,000

보증금의 증가	27,120,000	19,502,090

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름	4,271,571,520	1,710,043,589

1.재무활동으로인한현금유입액	5,997,671,520	4,228,532,217

단기차입금의 증가	2,000,000,000	4,228,532,217

전환사채의 발행	3,997,671,520	-

2.재무활동으로인한현금유출액	(1,726,100,000)	(2,518,488,628)

단기차입금의 상환	1,715,000,000	2,507,388,628

유동성장기차입금의 상환	11,100,000	11,100,000

Ⅳ.현금의증가(감소) (I+II+III)	3,167,399,097	(294,968,973)

Ⅴ.기초의현금	2,879,780,261	2,076,672,732

Ⅵ.기말의현금	6,047,179,358	1,781,703,759