팸텍 분기보고서 (2020.03)
4. 재무제표

1) 재 무 상 태 표

제 16 기 2020년 03월 31일 현재
제 15 기 2019년 12월 31일 현재
팸텍주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 16 기 분기말	제 15 기

자산

Ⅰ.유동자산	16,280,237,204	10,406,512,720

(1)당좌자산	12,659,737,461	7,673,901,305

1.현금및현금성자산	7,139,601,117	2,879,780,261

2.매출채권	5,367,344,854	4,785,423,160

대손충당금	(184,057,876)	(184,057,876)

3.단기대여금	58,228,100	108,480,100

4.미수금	158,644,920	390,130

5.선급금	89,500,200	67,560,650

6.선급비용	26,382,186	13,925,440

7.당기법인세자산	4,093,960	2,399,440

(2)재고자산	3,620,499,743	2,732,611,415

1.상품	-	-

2.제품	863,930,256	117,477,724

제품평가충당금	(233,412,204)	(28,212,346)

3.재공품	2,508,234,529	2,393,244,602

재공품평가충당금	(155,453,370)	(270,183,582)

4.원재료	637,200,532	520,285,017

Ⅱ.비유동자산	10,739,493,611	10,968,712,762

(1)투자자산	862,695,574	822,497,533

1.장기금융상품	862,695,574	822,497,533

(2)유형자산	9,119,444,815	9,151,713,991

1.토지	5,987,337,000	5,987,337,000

2.건물	3,412,765,138	3,412,765,138

감가상각누계액	(409,051,654)	(387,721,873)

3.구축물	3,900,000	3,900,000

감가상각누계액	(3,899,000)	(3,899,000)

4.기계장치	156,375,832	156,375,832

감가상각누계액	(109,399,492)	(103,402,111)

5.공구와기구	26,509,364	26,509,364

감가상각누계액	(26,499,364)	(26,499,364)

공구기구국고보조금	(499)	(499)

6.차량운반구	109,713,908	109,713,908

감가상각누계액	(80,171,149)	(76,417,039)

7.비품	273,593,340	268,072,803

감가상각누계액	(228,750,681)	(222,969,324)

8.시설장치	53,210,000	53,210,000

감가상각누계액	(46,187,928)	(45,260,844)

(3)무형자산	330,582,008	367,730,024

1.산업재산권	53,625	58,980

2.개발비	73,424,266	91,780,300

3.소프트웨어	292,104,117	313,390,744

국고보조금	(35,000,000)	(37,500,000)

(4)기타비유동자산	426,771,214	626,771,214

1.보증금	318,998,140	518,998,140

2.회원권	107,773,074	107,773,074

자산총계	27,019,730,815	21,375,225,482

부채

Ⅰ.유동부채	10,024,070,201	7,741,439,290

1.매입채무	4,268,908,640	2,642,203,341

2.미지급금	436,125,512	181,602,787

3.예수금	63,592,210	65,498,350

4.부가세예수금	-	183,031,680

5.미지급비용	640,354,898	474,860,526

6.선수금	2,630,319,676	1,298,122,157

7.단기차입금	1,840,000,000	2,315,000,000

8.유동성장기차입금	22,200,000	22,200,000

9.판매보증충당부채	122,569,265	188,035,235

Ⅱ.비유동부채	10,744,655,606	7,019,609,586

1.장기차입금	5,599,950,000	5,605,500,000

2.전환사채	4,000,000,000	-

사채할인발행차금	(1,997,948)	-

전환권조정	(983,348,069)	-

사채상환할증금	642,068,717	-

3.퇴직급여충당부채	1,487,982,906	1,414,109,586

부채총계	20,768,725,807	14,761,048,876

자본

Ⅰ.자본금	1,958,400,000	1,958,400,000

1.보통주자본금	1,958,400,000	1,958,400,000

Ⅱ.자본잉여금	1,637,557,216	1,637,557,216

1.주식발행초과금	1,637,557,216	1,637,557,216

Ⅲ.자본조정	395,293,544	-

1.전환권대가	395,293,544	-

Ⅳ.기타포괄손익누계액	2,200,591,194	2,200,591,194

1.재평가잉여금	2,200,591,194	2,200,591,194

Ⅶ.이익잉여금(결손금)	554,441,726	817,628,196

1.이익준비금	400,000,000	400,000,000

2.미처분이익잉여금	(340,836,946)	417,628,196

자본총계	6,251,005,008	6,614,176,606

부채및자본총계	27,019,730,815	21,375,225,482

손 익 계 산 서

제 16 기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제 15 기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
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과 목	제 16기 1분기	제 15기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	4,998,323,809	4,998,323,809	4,789,858,355	4,789,858,355

(1)제품매출	4,833,882,020	4,833,882,020	76,552,702	76,552,702

(2)상품매출	164,441,789	164,441,789	4,713,305,653	4,713,305,653

Ⅱ.매출원가	4,051,494,139	4,051,494,139	3,839,108,511	3,839,108,511

(1)제품매출원가	3,962,414,994	3,962,414,994	3,800,793,000	3,800,793,000

1.기초제품재고액	117,477,724	117,477,724	1,678,225,448	1,678,225,448

2.당기제품제조원가	4,618,397,880	4,618,397,880	1,920,240,854	1,920,240,854

3.재고평가손실	90,469,646	90,469,646	-	-

4.타계정에서대체액	-	-	803,416,143	803,416,143

6.기말제품재고액	(863,930,256)	(863,930,256)	(601,089,445)	(601,089,445)

(2)상품매출원가	89,079,145	89,079,145	38,315,511	38,315,511

1.기초상품재고액	-	-	300,000,000	300,000,000

2.당기상품매입액	89,079,145	89,079,145	-	-

3.타계정에서대체액	-	-	38,315,511	38,315,511

4.기말상품재고액	-	-	(300,000,000)	(300,000,000)

Ⅲ.매출총이익	946,829,670	946,829,670	950,749,844	950,749,844

Ⅳ.판매비와관리비	1,695,797,686	1,695,797,686	855,771,748	855,771,748

1.급여	587,090,430	587,090,430	463,528,056	463,528,056

2.퇴직급여	175,961,551	175,961,551	57,566,347	57,566,347

3.복리후생비	117,992,328	117,992,328	65,768,638	65,768,638

4.여비교통비	12,564,184	12,564,184	14,934,322	14,934,322

5.접대비	16,802,900	16,802,900	12,513,600	12,513,600

6.통신비	8,345,257	8,345,257	5,796,939	5,796,939

7.세금과공과금	69,430,259	69,430,259	37,491,930	37,491,930

8.감가상각비	14,340,819	14,340,819	17,245,451	17,245,451

9.지급임차료	20,215,565	20,215,565	17,004,856	17,004,856

10.수선비	-	-	1,100,000	1,100,000

11.보험료	16,956,641	16,956,641	15,314,988	15,314,988

12.차량유지비	12,183,151	12,183,151	7,529,494	7,529,494

13.경상연구개발비	445,678,158	445,678,158	-	-

14.운반비	22,971,263	22,971,263	24,864,637	24,864,637

15.교육훈련비	3,195,350	3,195,350	6,280,000	6,280,000

16.도서인쇄비	1,669,960	1,669,960	1,617,140	1,617,140

17.사무용품비	420,000	420,000	3,159,378	3,159,378

18.소모품비	9,899,377	9,899,377	4,015,340	4,015,340

19.지급수수료	174,797,199	174,797,199	65,400,412	65,400,412

20.무형자산상각비	37,148,016	37,148,016	34,640,220	34,640,220

21.판매보증비	(51,864,722)	(51,864,722)	-	-

Ⅴ.영업이익	(748,968,016)	(748,968,016)	94,978,096	94,978,096

Ⅵ.영업외수익	159,101,426	159,101,426	38,174,882	38,174,882

1.이자수익	11,004,524	11,004,524	5,436,669	5,436,669

2.수입임대료	-	-	300,000	300,000

3.외환차익	72,793,064	72,793,064	5,937,682	5,937,682

4.외화환산이익	27,157,326	27,157,326	-	-

5.보험차익	770	770	-	-

6.잡이익	48,145,742	48,145,742	26,500,531	26,500,531

Ⅶ.영업외비용	168,598,552	168,598,552	66,491,778	66,491,778

1.이자비용	122,969,338	122,969,338	55,161,936	55,161,936

2.외환차손	71,830	71,830	10,793,082	10,793,082

3.외화환산손실	21,457,380	21,457,380	-	-

4.기부금	1,000,000	1,000,000	-	-

5.잡손실	23,100,004	23,100,004	536,760	536,760

Ⅷ.법인세비용차감전순이익	(758,465,142)	(758,465,142)	66,661,200	66,661,200

Ⅸ.법인세등	-	-	-	-

Ⅹ.당기순이익	(758,465,142)	(758,465,142)	66,661,200	66,661,200

자 본 변 동 표

제 16 기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제 15 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
팸텍주식회사 (단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본 잉 여 금	자 본 조 정	기타포괄손익누계액	이 익 잉여금	총 계

2019.01.01(기초)	1,920,000,000	1,438,753,000	-	2,200,591,194	(519,808,827)	5,039,535,367

유상증자	38,400,000	198,804,216	-	-	-	237,204,216

당기순이익	-	-	-	-	1,337,437,023	1,337,437,023

2019.12.31(기말)	1,958,400,000	1,637,557,216	-	2,200,591,194	817,628,196	6,614,176,606

2020.01.01(기초)	1,958,400,000	1,637,557,216	-	2,200,591,194	817,628,196	6,614,176,606

전환사채의 발행	-	-	395,293,544	-	-	395,293,544

당기순이익	-	-	-	-	(758,465,142)	(758,465,142)

2020.03.31(당분기말)	1,958,400,000	1,637,557,216	395,293,544	2,200,591,194	59,163,054	6,251,005,008

현 금 흐 름 표

제 16 기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제 15 기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
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과 목	제 16 기 1분기	제 15 기 1분기

I.영업활동으로인한현금흐름	535,837,434	(1,230,071,887)

1.당기순이익	(758,465,142)	(588,206,939)

2.현금의유출이없는비용등의가산	228,817,455	62,736,576

감가상각비	37,789,713	34,297,253

무형자산상각비	37,148,016	23,169,016

퇴직급여	146,399,413	-

판매보증비	(65,465,970)	-

외화환산손실	20,930,039	5,270,307

이자비용	52,016,244	-

3.현금의유입이없는수익등의차감	(27,157,326)	-

외화환산이익	27,157,326	-

4.영업활동으로인한자산부채의변동	1,092,642,447	(1,910,575,168)

매출채권의 감소(증가)	(575,694,407)	(760,555,731)

미수금의 감소	(158,254,790)	(355,726,715)

선급금의 감소	(21,939,550)	7,471,712

선급비용의 증가	(12,456,746)	940,171

당기법인세자산의 감소(증가)	(1,694,520)	(837,040)

재고자산의 감소	(887,888,328)	-

재고자산의 증가	-	(1,720,294,999)

매입채무의 증가(감소)	1,626,705,299	1,196,097,433

미지급금의 증가(감소)	(14,803,702)	34,689,697

예수금의 증가(감소)	(1,906,140)	(1,118,060)

부가세예수금의 증가	(183,031,680)	(267,490,669)

미지급비용의 증가	(8,590,508)	48,089,033

선수금의 증가(감소)	1,332,197,519	(91,840,000)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름	204,533,422	(84,578,690)

1.투자활동으로인한현금유입액	250,252,000	32,640,000

단기대여금의 감소	50,252,000	-

보증금의 감소	200,000,000	32,640,000

2.투자활동으로인한현금유출액	(45,718,578)	(117,218,690)

장기금융상품의 증가	40,198,041	46,020,153

차량운반구의 취득	-	15,713,541

비품의 취득	5,520,537	26,612,906

소프트웨어의 취득	-	9,370,000

보증금의 증가	-	19,502,090

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름	3,519,450,000	1,221,760,400

1.재무활동으로인한현금유입액	4,000,000,000	1,252,310,400

단기차입금의 증가	-	1,252,310,400

전환사채의 발행	4,000,000,000	-

2.재무활동으로인한현금유출액	(480,550,000)	(30,550,000)

단기차입금의 상환	475,000,000	25,000,000

유동성장기차입금의 상환	5,550,000	5,550,000

Ⅳ.현금의증가(감소) (I+II+III)	4,259,820,856	(670,053,647)

Ⅴ.기초의현금	2,879,780,261	2,076,672,732

Ⅵ.기말의현금	7,139,601,117	1,406,619,085