팸텍 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 19(당) 분기말 2023년 03월 31일 현재
제 18(전) 분기말 2022년 03월 31일 현재
팸텍주식회사

1. 회사의 개요

팸텍주식회사(이하 "당사")는 2005년 8월 5일 설립되어, 카메라 모듈 장비 제조를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당분기말 현재의 자본금은 2,616,145천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율

김재웅	6,400,000	24.5%

박정인	3,200,000	12.2%

박태오	3,200,000	12.2%

우리사주조합	1,763,505	6.7%

SBI크로스보더어드밴티지펀드	1,672,514	6.4%

하나금융투자(주)	1,169,590	4.5%

현대청년펀드2호	584,795	2.2%

현대초기기업세컨더리펀드1호	584,795	2.2%

정기훈	30,235	0.1%

기타	7,556,016	28.9%

합계	26,161,450	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

- 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

- 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

- 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

- 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확하게 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 추정 불확실성의 주요 원천차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.

1) 법인세당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

2) 손실충당금

기대신용손실을 측정할 때 당사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.

채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.

채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다.

3) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대 임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

4) 사업모형 평가

금융자산의 분류 및 측정은 계약상 현금흐름 특성과 사업모형에 근거하여 이루어집니다(주석 2 '금융자산' 부분 참고). 사업모형은 특정 사업 목적을 이루기 위해 금융자산의 집합을 함께 관리하는 방식을 반영하는 수준에서 결정됩니다. 이러한 평가에는 모든 관련 증거를 반영한 판단을 포함하며, 이러한 관련 증거는 자산의 성과를 평가하고 측정하는 방식, 자산의 성과에 영향을 미치는 위험과 그러한 위험을 관리하는방식 및 자산의 관리자에 대한 보상방식을 포함하고 있습니다. 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산이 만기 이전에 제거된 경우 그러한 매도 이유를 이해하고 그러한 이유가 해당 금융자산을 관리하는 사업모형의 목적과 일관되는지를 판단하기 위해 관찰하고 있습니다. 관찰은 남아있는 금융자산에 대한 사업모형이 적절한지 및 만약 적절하지 않다면 사업모형의 변경과 그에 따른 금융자산 분류의 전진적인 변경이 있었는지에 대한 당사의 지속적인 평가의 한 부분입니다. 표시된 기간 동안에는 그러한 변경이 요구되지 아니하였습니다.

4. 부문정보

당사는 매출액을 창출하는 재화의 성격 및 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였는 바, 당사 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 지역별 매출

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내	3,972,630	10,832,237

베트남	1,131,912	4,303,984

중국	-	468,670

합계	5,104,542	15,604,891

(2) 주요고객에 대한 정보

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A사	2,496,784	48.9%	2,547,361	16.3%

B사	1,122,649	22.0%	4,303,984	27.6%

C사	773,571	15.2%	6,589,368	42.2%

기타	711,538	13.9%	2,164,178	13.9%

합계	5,104,542	100.0%	15,604,891	100.0%

5. 장단기금융상품당분기말, 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

저축성보험 등	-	10,500	-	884,486

합계	-	10,500	-	884,486

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말, 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,719,815	-	16,981,673	-

대손충당금	(159,860)	-	(159,625)	-

기타채권 :

미수금	136,972	-	6,910	-

미수수익	15,613	-	15,613	-

단기대여금	-	-	72,362	-

임차보증금	289,193	872,875	229,193	672,875

합계	7,001,733	872,875	17,146,126	672,875

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	159,625	165,807

대손율에 따른 설정액	235	6,113

매출채권의 회수	-	(6,000)

기말금액	159,860	165,920

(3) 당분기말, 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기일 미도래	7,194,193	(131)	17,259,066	(590)

만기일 경과 후 6개월 이하	682,275	(1,729)	561,560	(1,035)

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	-	-	-	-

만기일 경과 후 1년 초과	158,000	(158,000)	158,000	(158,000)

합계	8,034,468	(159,860)	17,978,626	(159,625)

(4) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당사는 과거 경험상 12개월 초과 채권에 대하여는 별도관리를 통한 회수가능금액을 산정하여 대손설정에 반영하고 있습니다. 또한, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

당분기말, 전기말 현재 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	연체된 일수

미연체	90일미만	90일~180일	180일~365일	365일~	계

채무불이행률	0.00%	0.25%	0.00%	0.00%	100.00%

총장부금액	5,879,540	682,275	-	-	158,000	6,719,815

전체기간 기대신용손실	(131)	(1,728)	-	-	(158,000)	(159,859)

순장부금액	5,879,409	680,547	-	-	-	6,559,956

② 전기말

(단위:천원)

구분	연체된 일수

미연체	90일미만	90일~180일	180일~365일	365일~	계

채무불이행률	0.00%	0.18%	0.00%	0.00%	100.00%

총장부금액	16,262,114	561,560	-	-	158,000	16,981,674

전체기간 기대신용손실	(590)	(1,035)	-	-	(158,000)	(159,625)

순장부금액	16,261,524	560,525	-	-	-	16,822,049

7. 재고자산당분기말, 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	취득가액	평가충당금	장부가액

상품	69,195	-	69,195

제품	855,041	-	855,041

재공품	19,023,525	(480,615)	18,542,910

원재료	125,303	-	125,303

합계	20,073,064	(480,615)	19,592,449

② 전기말

(단위:천원)

구분	취득가액	평가충당금	장부가액

상품	331,532	-	331,532

제품	215,611	-	215,611

재공품	8,728,873	(509,182)	8,219,691

원재료	169,076	-	169,076

합계	9,445,092	(509,182)	8,935,910

8. 기타자산당분기말, 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,543,316	-	919,685	-

선급비용	124,137	40,700	32,569	-

부가세대급금	622,493	-	-	-

합계	3,289,946	40,700	952,254	-

9. 유형자산(1) 당분기말, 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	16,959,876	-	-	16,959,876

건물	10,493,150	(849,386)	-	9,643,764

기계장치	89,800	(22,069)	-	67,731

차량운반구	274,321	(94,265)	(7,438)	172,618

비품	655,158	(260,197)	-	394,961

시설장치	266,158	(37,103)	-	229,055

건설중인자산	1,951,900	-	-	1,951,900

합계	30,690,363	(1,263,020)	(7,438)	29,419,905

② 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	16,959,876	-	-	16,959,876

건물	10,493,150	(783,804)	-	9,709,346

기계장치	89,800	(17,579)	-	72,221

차량운반구	285,128	(83,705)	(7,875)	193,548

비품	599,359	(232,950)	-	366,409

시설장치	170,988	(27,114)	-	143,874

건설중인자산	278,800	-	-	278,800

합계	28,877,101	(1,145,152)	(7,875)	27,724,074

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초금액	취 득	처 분	감가상각	대체증감	기말금액

토지	16,959,876	-	-	-	-	16,959,876

건물	9,709,346	-	-	(65,582)	-	9,643,764

기계장치	72,221	-	-	(4,490)	-	67,731

차량운반구	193,548	-	(9,367)	(11,563)	-	172,618

비품	366,409	55,799	-	(27,247)	-	394,961

시설장치	143,874	22,170	-	(9,989)	73,000	229,055

건설중인자산	278,800	1,746,100	-	-	(73,000)	1,951,900

합계	27,724,074	1,824,069	(9,367)	(118,871)	-	29,419,905

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초금액	취 득	처 분	감가상각	대체증감	기말금액

토지	5,995,364	9,178,827	-	-	-	15,174,191

건물	2,929,414	4,013,445	-	(53,563)	1,341,000	8,230,296

구축물	1	-	-	-	-	1

기계장치	13,505	69,000	-	(3,050)	-	79,455

차량운반구	195,458	-	-	(12,364)	-	183,094

공구와기구	10	-	-	-	-	10

비품	258,654	30,530	-	(18,904)	-	270,280

시설장치	4,951	-	-	(580)	-	4,371

건설중인자산	1,341,000	-	-	-	(1,341,000)	-

합계	10,738,357	13,291,802	-	(88,461)	-	23,941,698

(3) 담보로 제공된 자산당분기말, 전기말 현재 유형자산 중 은행차입금에 대한 담보로 제공된 내역은 없습니다.

10. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산1) 당분기말, 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	450,429	(241,611)	208,818

차량운반구	313,609	(121,552)	192,057

합계	764,038	(363,163)	400,875

② 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	441,775	(175,613)	266,162

차량운반구	313,661	(102,304)	211,357

합계	755,436	(277,917)	477,519

2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초금액	증가	감가상각	계약만료	기말금액

건물	266,162	16,939	(74,283)	-	208,818

차량운반구	211,357	-	(19,248)	(52)	192,057

합계	477,519	16,939	(93,531)	(52)	400,875

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초금액	증가	감가상각	계약만료	기말금액

건물	68,724	16,574	(32,332)	-	52,966

차량운반구	60,639	31,834	(11,432)	(682)	80,359

합계	129,363	48,408	(43,764)	(682)	133,325

(2) 리스부채1) 당분기말, 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채	252,120	276,077

비유동부채	155,960	207,604

합계	408,080	483,681

2) 당분기말, 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	리스료	이자비용	리스료의 현재가치

1년 이내	264,704	12,585	252,119

1년 초과 2년 이내	76,704	5,624	71,080

2년 초과 3년 이내	41,826	3,390	38,436

3년 초과 4년 이내	39,703	1,479	38,224

4년 초과 5년 이내	8,323	102	8,221

5년 초과	-	-	-

합계	431,260	23,180	408,080

② 전기말

(단위:천원)

구분	리스료	이자비용	리스료의 현재가치

1년 이내	290,976	14,899	276,077

1년 초과 2년 이내	117,485	6,672	110,813

2년 초과 3년 이내	44,684	3,883	40,801

3년 초과 4년 이내	40,873	1,964	38,909

4년 초과 5년 이내	17,371	289	17,082

5년 초과	-	-	-

합계	511,389	27,707	483,682

3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	93,530	43,764

리스부채 이자비용	4,984	911

단기리스 관련 비용	4,500	6,100

소액기초자산리스 관련 비용	6,823	13,110

4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 발생한 총 현금 유출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스부채 원리금 상환	97,471	44,696

단기리스 관련 현금 유출	4,500	6,100

소액기초자산리스 관련 현금 유출	6,823	13,110

합계	108,794	63,906

11. 무형자산(1) 당분기말, 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

특허권	3,035	(3,025)	-	10

소프트웨어	666,721	(460,074)	(5,000)	201,647

회원권	432,911	-	-	432,911

합계	1,102,667	(463,099)	(5,000)	634,568

② 전기말

(단위:천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

특허권	3,035	(3,025)	-	10

소프트웨어	670,102	(462,195)	(7,500)	200,407

회원권	60,481	-	-	60,481

합계	733,618	(465,220)	(7,500)	260,898

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	기초금액	취득	감소	상각	대체증감	기말금액

특허권	10	-	-	-	-	10

소프트웨어	200,407	29,498	-	(28,258)	-	201,647

회원권	60,481	372,430	-	-	-	432,911

합계	260,898	401,928	-	(28,258)	-	634,568

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초금액	취 득	감소	상각	대체증감	기말금액

특허권	16	-	-	(5)	-	11

소프트웨어	192,903	32,500	-	(22,591)	-	202,812

합계	192,919	32,500	-	(22,596)	-	202,823

(3) 당분기 및 전분기 중에 비용으로 인식한 경상연구개발비에 관한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비	제조원가	판매비와 관리비	제조원가

경상연구개발비	693,940	-	422,080	-

12. 종속기업투자주식(1) 당분기말, 전기말 현재 종속기업투자주식의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	소재지국	지분율	취득원가	장부금액

ADVANSOL CO.,LTD	Vietnam	100%	585,768	585,768

② 전기말

(단위:천원)

회사명	소재지국	지분율	취득원가	장부금액

ADVANSOL CO.,LTD	Vietnam	100%	585,768	585,768

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	기초금액	취득	처분	기말금액

ADVANSOL CO.,LTD	585,768	-	-	585,768

② 전분기

(단위:천원)

회사명	기초금액	취득	처분	기말금액

ADVANSOL CO.,LTD	-	585,768	-	585,768

(3) 당분기말, 전기말 현재 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

ADVANSOL CO.,LTD	630,418	196,555	433,863	21,663	(51,797)

② 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

ADVANSOL CO.,LTD	657,231	191,853	465,378	12,871	(156,195)

13. 매입채무 및 기타채무당분기말, 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	7,801,873	-	7,442,361	-

미지급금	1,786,084	-	3,061,676	-

미지급비용	587,618	-	325,837	-

임대보증금	10,000	220,000	10,000	220,000

합계	10,185,575	220,000	10,839,874	220,000

14. 기타부채당분기말, 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	149,859	-	980,356	-

선수금(주1)	13,453,479	-	7,428,686	-

부가세예수금	-	-	477,878	-

장기미지급비용(장기종업원급여부채)	-	163,314	-	163,314

합계	13,603,338	163,314	8,886,920	163,314

(주1) 당사는 고객과의 계약에서 합의된 지급시기 이후에 제공하는 재화 또는 용역과 관련된 금액을 선수금으로 인식하고 있습니다.

15. 순확정급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를, 임원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말, 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한확정급여채무의 현재가치	1,740,937	1,776,851

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,740,937	1,776,851

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	1,776,851	-	1,776,851

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	22,939	-	22,939

이자비용(이자수익)	22,681	-	22,681

소계	45,620	-	45,620

제도에서 지급한 금액

지급액	(81,534)	-	(81,534)

기말	1,740,937	-	1,740,937

② 전분기

(단위:천원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	2,717,467	-	2,717,467

당분기손익으로 인식되는 금액

당분기근무원가	44,753	-	44,753

이자비용(이자수익)	23,066	-	23,066

소 계	67,819	-	67,819

제도에서 지급한 금액

지급액	(685,208)	-	(685,208)

기말	2,100,078	-	2,100,078

한편 당분기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형 퇴직연금 설정액	265,956	150,710

16. 충당부채(1) 당분기말, 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	828,870	731,434

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액	기말금액

판매보증충당부채	731,434	425,417	(327,981)	828,870

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초금액	충당부채전입액	충당부채사용액	기말금액

판매보증충당부채	140,781	3,461	(5,857)	138,385

17. 우발부채 및 약정사항(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,외화:USD)

제공자	약정한도액	실행금액	보증내용

SGI서울보증보험	11,000,000	10,107,758	계약이행 및 하자보증 등

IBK기업은행	500,000	-	선물환

(2) 대출약정당분기말 현재 차입금과 관련하여 체결 중인 은행별 약정한도액 및 대출실행액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	통화	약정한도액	실행금액	내역

IBK기업은행	KRW	2,000,000	-	구매자금대출

합계	2,000,000	-

(3) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 차입금 등 또는 타인(특수관계자 제외)을 위한 담보제공자산은 존재하지 않습니다.

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말, 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	26,161,450주	26,161,450주

액면가액	100	100

자본금(보통주)	2,616,145,000	2,616,145,000

(2) 당분기말, 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,037,749	13,037,749

(3) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

자본금	자본잉여금	자본금	자본잉여금

기초	2,616,145	13,037,749	2,019,065	1,953,013

유상증자	-	-	129,244	672,071

기말	2,616,145	13,037,749	2,148,309	2,625,084

19. 이익잉여금(1) 당분기말, 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	400,000	400,000

미처분이익잉여금	27,406,578	28,921,389

합계	27,806,578	29,321,389

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	29,321,389	11,872,404

당기순이익	(1,514,810)	3,392,568

기말금액	27,806,579	15,264,972

20. 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

재화의 판매로 인한 수익	4,093,639	14,218,296

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역의 제공으로 인한 수익	1,010,903	1,386,595

합계	5,104,542	15,604,891

(2) 이월된 선수금과 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 이전 회계기간에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 없습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이월된 선수금과 관련하여 인식한 수익	1,958,630	7,339,720

21. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	867,295	749,141

퇴직급여	166,607	394,172

복리후생비	201,706	169,148

여비교통비	14,046	17,477

기업업무추진비	18,796	9,590

통신비	9,746	8,905

세금과공과금	175,161	171,238

감가상각비	74,115	55,658

사용권자산상각비	21,540	13,490

수선비	1,100	1,825

보험료	17,695	25,485

차량유지비	13,489	11,089

경상연구개발비	693,940	422,080

운반비	48,207	35,412

교육훈련비	1,690	4,312

도서인쇄비	679	1,152

소모품비	14,482	28,505

지급수수료	238,248	260,930

광고선전비	16,264	-

수도광열비	27,827	13,040

대손상각비	235	113

무형자산상각비	28,257	22,596

판매보증비	425,416	3,460

합계	3,076,541	2,418,818

22. 성격별 비용당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(10,656,538)	89,135

원재료 매입액	11,503,207	6,241,153

종업원급여	1,930,369	1,906,161

감가상각비	118,872	88,396

사용권자산상각비	93,531	43,764

무형자산상각비	28,258	22,597

외주노무비	1,851,749	1,122,339

경상연구개발비	693,940	422,080

기타	1,725,537	1,226,924

합계	7,288,925	11,162,549

23. 기타손익(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	503,872	146,914

외화환산이익	34,832	30,189

임대료수익	75,750	-

국고보조금	6,814	-

잡이익	3,120	3,324

합계	624,388	180,427

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	6,215	910

외화환산손실	3,567	11,292

유형자산처분손실	639	-

합계	10,421	12,202

24. 금융손익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	75,231	6,605

보험차익	87	-

리스해지이익	-	12

장기금융상품평가이익	-	10,146

합계	75,318	16,763

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	4,983	264,864

보험차손	16,848	13,020

합계	21,831	277,884

25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 21.0%입니다.26. 주당이익(1) 기본주당이익1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	(1,511,407,465) 원	3,392,567,960 원

가중평균유통보통주식수(주1)	26,161,450 주	20,420,413 주

기본주당이익	(58) 원/주	166 원/주

(주1) 당사는 2022년 7월 21일자 임시주주총회를 통하여 1:5의 비율로 주식분할을 실시하였으며, 전분기 가중평균유통보통주식수는 동 주식분할의 효과가 반영된 후의 주식수 입니다.2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주)

구분	주식수	날짜	적수(일)	주식적수

기초유통주식수	26,161,450	2023/01/01	90	2,354,530,500

가중평균유통주식수	90	26,161,450

② 전분기

(단위:주)

구분	주식수	날짜	적수(일)	주식적수

기초유통주식수	20,190,645	2022/01/01	74	1,494,107,730

유상증자	21,483,090	2022/03/16	16	343,729,440

가중평균유통주식수	90	20,420,413

(2) 희석주당이익1) 당사의 희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기	전분기

희석주당이익 계산에 사용된 당기순이익	(1,511,407,465) 원	3,539,484,374 원

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	26,161,450 주	25,098,773 주

희석주당순이익	(58) 원/주	141 원/주

(*) 당분기의 경우 당기순손실이므로, 별도의 희석효과가 발생하지 않아 기본주당이익을 기재하였습니다.2) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익	(1,511,407)	3,392,568

전환사채의 이자(세효과차감후)	-	146,916

희석주당이익 계산에 사용된 당기순이익	(1,511,407)	3,539,484

3) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	26,161,450	20,420,413

전환사채	-	4,678,360

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수	26,161,450	25,098,773

27. 특수관계자당사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자 내역

구분	특수관계자의 명칭

종속회사	ADVANSOL CO.,LTD

기타 특수관계자	대표이사 및 임원 등 주요경영진

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	매출	배당금수익	수입임대료 등	매입 등 지출

종속기업	ADVANSOL CO.,LTD	-	-	-	22,300

② 전분기

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	매출	배당금수익	수입임대료 등	매입 등 지출

종속기업	ADVANSOL CO.,LTD	-	-	-	-

(3) 당분기말, 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권,채무잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	ADVANSOL CO.,LTD	-	-	10,297	-

② 전기말

(단위:천원)

구분	회사의 명칭	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	ADVANSOL CO.,LTD	-	-	5,002	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자	거래내역	당분기	전분기

출자	ADVANSOL CO.,LTD	현금출자	-	355,650

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보제공 내역은 하기와 같습니다.

(단위:천원)

제공받은 내용	제공받은 금액

특수관계자	보증 등의 내용	금액	종류	한도금액	실행금액	담보권자

대표이사	연대보증	2,400,000	구매자금대출	2,000,000	-	IBK기업은행

대표이사	782,280	원화파생상품	651,900	-	IBK기업은행

대표이사	7,148,691	계약이행보증 등	11,000,000	10,107,758	SGI서울보증보험

(6) 주요 경영진 보상당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 유의적인 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	373,366	361,906

퇴직급여	131,939	311,724

합계	505,305	673,630

28. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총 부채를 총 자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당분기말, 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채	29,693,174	27,668,062

자본	43,463,875	44,975,282

부채비율	68%	62%

(2) 당분기말, 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가
측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	10,991,978	-	10,991,978	10,991,978

매출채권및기타유동채권	7,001,734	-	7,001,734	7,001,734

장기매출채권및기타비유동채권	872,875	-	872,875	872,875

장기금융상품	-	10,500	10,500	10,500

합 계	18,866,587	10,500	18,877,087	18,877,087

② 전기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	14,699,265	-	14,699,265	14,699,265

매출채권및기타채권	17,146,126	-	17,146,126	17,146,126

장기매출채권및기타비유동채권	672,875	-	672,875	672,875

장기금융상품	-	884,486	884,486	884,486

합 계	32,518,266	884,486	33,402,752	33,402,752

(3) 당분기말, 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타유동채무	10,185,576	-	10,185,576	10,185,576

장기매입채무및기타비유동채무	220,000	-	220,000	220,000

유동성리스부채	252,120	-	252,120	252,120

비유동리스부채	155,960	-	155,960	155,960

합계	10,813,656	-	10,813,656	10,813,656

② 전기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무및기타유동채무	10,839,874	-	10,839,874	10,839,874

장기매입채무및기타비유동채무	220,000	-	220,000	220,000

유동성리스부채	276,077	-	276,077	276,077

비유동리스부채	207,604	-	207,604	207,604

합계	11,543,555	-	11,543,555	11,543,555

(4) 금융상품의 공정가치1) 당사는 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

장기금융상품	-	10,500	-	10,500

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

장기금융상품	-	884,486	-	884,486

당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

나. 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융부채의 공정가치일부 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융부채의 공정가치가산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

파생상품부채	이항모형(주1)	당사 주가의현행 기초가격	당사 주가의 현행 기초가격이 증가할수록 파생상품부채의 공정가치는 증가합니다.

(주1) 당사 주가의 현행 기초가격, 옵션의 전환가격, 만기까지의 기간, 변동성 및 기준금리와 같은 변수들이 고려됩니다.다. 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	신규발행	당기손익	전환	기말

파생상품부채	-	-	-	-	-

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	신규발행	당기손익	전환	기말

파생상품부채	4,428,546	-	-	-	4,428,546

3) 당사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.4) 당분기 및 전분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

5) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다.(5) 금융위험관리1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

① 당분기말, 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	1,529,521	32,894	13,574,931	21,574

② 민감도분석당분기 및 전분기 중 원화의 USD, JPY 대비 환율이 높았다면, 당사의 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 보고기간말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 환율의 변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

149,663	(149,663)	334,396	(334,396)

3) 이자율위험 ① 당분기말, 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	10,468,151	14,699,265

금융부채	-	-

변동이자율:

금융자산	523,827	-

금융부채	-	-

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 변동금리부차입금의 적절한 규모를유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

이자율변동이 당분기 및 전분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융자산	5,238	(5,238)	61,958	(61,958)

변동이자율 금융부채	-	-	(130,000)	130,000

합계	5,238	(5,238)	(68,042)	68,042

4) 유동성위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합계

매입채무및기타채무	10,408,978	10,408,978	10,188,978	220,000	-	10,408,978

리스부채	408,080	431,260	264,704	166,556	-	431,260

합 계	10,817,058	10,840,238	10,453,682	386,556	-	10,840,238

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 이상	합계

매입채무및기타채무	11,059,874	11,059,874	10,839,874	220,000	-	11,059,874

리스부채	483,681	511,389	290,976	220,413	-	511,389

합 계	11,543,555	11,571,263	11,130,850	440,413	-	11,571,263

29. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임차보증금의 유동성 대체	-	140,000

유형자산 취득관련 미지급금의 증감	576,333	-

건설중인자산의 본계정 대체	73,000	1,341,000

기타투자자산에서 종속기업투자주식으로 대체	-	230,118

장기차입금의 유동성 대체	-	5,550

리스부채의 유동성 대체	51,641	13,611

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

대체	평가	증가	상각

임대보증금	230,000	-	-	-	-	-	230,000

유동성리스부채	276,077	(97,471)	51,641	-	16,890	4,983	252,120

비유동리스부채	207,604	-	(51,641)	-	(3)	-	155,960

합계	713,681	(97,471)	-	-	16,887	4,983	638,080

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

대체	평가	증가	상각

단기차입금	7,551,000	449,000	-	-	-	-	8,000,000

유동성장기차입금	22,200	(5,550)	5,550	-	-	-	22,200

장기차입금	11,100	5,000,000	(5,550)	-	-	-	5,005,550

전환사채	3,816,617	(9,863)	-	-	-	187,941	3,994,695

파생상품부채	4,428,546	-	-	-	-	-	4,428,546

유동성리스부채	90,557	(44,696)	13,611	-	21,290	911	81,673

비유동리스부채	40,302	-	(13,611)	-	26,351	-	53,042

합계	15,960,322	5,388,891	-	-	47,641	188,852	21,585,706

30. 보고기간 이후 사건하나금융19호기업인수목적 주식회사와 2023년 3월 29일 임시주주총회를 통하여 합병승인을 의결하였으며, 2023년 5월 3일(합병등기일) 당사가 하나금융19호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하여 2023년 5월 23일 코스닥시장에 상장예정입니다.