팸텍 반기보고서 (2018.06)
4. 재무제표

재무상태표
제14기 반기 2018년 6월 30일 현재
제13기 2017년 12월 31일 현재
팸텍주식회사 (단위 : 원)

과 목	제14기 반기	제13기

자산

Ⅰ.유동자산	24,184,904,169	14,475,910,712

(1)당좌자산	3,339,549,845	4,731,043,274

1.현금및현금성자산	616,459,470	819,687,799

2.매출채권(주석12)	2,764,159,060	3,943,957,700

대손충당금	(184,762,000)	(165,000,000)

3.단기대여금	100,000,000	100,000,000

4.미수금	753,448	200,740

5.미수수익	48,109	42,134

6.선급금	8,076,202	10,534,432

7.선급비용	23,427,342	17,349,049

8.부가세대급금	11,080,204	-

9.당기법인세자산	308,010	4,271,420

(2)재고자산(주석3,13)	20,845,354,324	9,744,867,438

1.제품	20,397,368,738	9,450,019,564

제품평가충당금	(761,233,854)	(244,988,815)

2.원재료	1,209,219,440	539,836,689

Ⅱ.비유동자산	10,816,719,252	10,404,681,783

(1)투자자산	578,602,446	498,743,664

1.장기금융상품	578,602,446	498,743,664

2.매도가능증권(주석4)	-	-

(2)유형자산(주석5,13,14)	9,432,718,227	9,234,797,504

1.토지	5,987,337,000	5,987,337,000

2.건물	3,412,765,138	3,364,414,138

감가상각누계액	(259,743,178)	(217,285,078)

3.구축물	3,900,000	3,900,000

감가상각누계액	(3,452,625)	(3,006,250)

4.기계장치	91,375,832	91,375,832

감가상각누계액	(90,898,232)	(90,760,342)

5.공구와기구	26,509,364	26,509,364

감가상각누계액	(26,499,364)	(26,499,364)

국고보조금	(499)	(499)

6.차량운반구	61,855,157	72,283,211

감가상각누계액	(36,098,595)	(29,775,194)

7.비품	246,043,535	209,792,119

감가상각누계액	(173,101,056)	(155,390,880)

8.시설장치	43,210,000	43,210,000

감가상각누계액	(41,733,750)	(41,306,553)

9.건설중인자산	191,249,500	-

(3)무형자산(주석6)	284,400,145	296,538,181

1.산업재산권	179,009	252,766

2.개발비	227,699,603	269,099,530

3.소프트웨어	56,521,533	27,185,885

(4)기타비유동자산	520,998,434	374,602,434

1.보증금	413,225,360	266,829,360

2.회원권	107,773,074	107,773,074

자산총계	35,001,623,421	24,880,592,495

부채

Ⅰ.유동부채	27,857,674,962	10,756,469,785

1.매입채무(주석16)	13,384,530,765	6,934,784,405

2.미지급금(주석16)	850,314,580	688,735,890

3.예수금	65,086,150	41,499,910

4.부가세예수금	-	606,397,276

5.미지급비용(주석16)	424,805,549	401,900,774

6.선수금	3,789,020,620	205,472,000

7.당기법인세부채	-	24,939,530

8.단기차입금(주석7,14,15,16,17)	3,771,717,298	1,800,000,000

9.유동성장기차입금(주석7,14,15,16,17)	5,572,200,000	52,740,000

Ⅱ.비유동부채	88,800,000	5,649,900,000

1.장기차입금(주석7,14,15,16,17)	88,800,000	5,649,900,000

부채총계	27,946,474,962	16,406,369,785

자본

Ⅰ.자본금	1,920,000,000	1,920,000,000

1.보통주자본금(주석1,8)	1,920,000,000	1,920,000,000

Ⅱ.자본잉여금	1,438,753,000	1,438,753,000

1.주식발행초과금(주석8)	1,438,753,000	1,438,753,000

Ⅲ.기타포괄손익누계액	2,200,591,194	2,200,591,194

1.재평가잉여금(주석5)	2,200,591,194	2,200,591,194

Ⅳ.이익잉여금(주석9)	1,495,804,265	2,914,878,516

1.이익준비금	400,000,000	400,000,000

2.미처분이익잉여금	1,095,804,265	2,514,878,516

자본총계	7,055,148,459	8,474,222,710

부채및자본총계	35,001,623,421	24,880,592,495

요 약 반 기 손 익 계 산 서
제14기 2분기 2018년 4월 1일부터 2018년 6월 30일까지 제14기 반 기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제13기 2분기 2017년 4월 1일부터 2017년 6월 30일까지 제13기 반 기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지(검토받지 아니한 재무제표)
팸텍주식회사 (단위 : 원)

과 목	제14기 반기	제13기 반기(검토받지 아니한 재무제표)

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ.매출액	11,281,670,718	17,595,053,209	3,214,023,959	4,628,318,697

Ⅱ.매출원가(주석18)	11,331,528,938	17,361,888,450	2,961,896,950	4,347,455,490

1.기초제품재고액	15,769,194,146	9,205,030,749	2,941,931,043	1,365,285,693

2.당기제품제조원가	15,198,469,676	27,792,992,585	10,851,482,192	13,813,686,082

3.기말제품재고액	(19,636,134,884)	(19,636,134,884)	(10,831,516,285)	(10,831,516,285)

Ⅲ.매출총이익(손실)	(49,858,220)	233,164,759	252,127,009	280,863,207

Ⅳ.판매비와관리비(주석17,18)	725,208,444	1,521,681,933	774,109,523	1,442,268,065

1.급여	377,854,702	776,556,440	344,837,366	662,201,454

2.퇴직급여	72,243,876	141,041,532	88,926,849	166,349,730

3.복리후생비	48,310,945	100,321,374	43,072,271	91,998,718

4.여비교통비	4,056,045	9,419,630	3,524,080	9,859,405

5.접대비	4,508,750	7,062,450	15,207,400	26,190,640

6.통신비	5,601,268	9,510,317	2,912,816	6,220,849

7.세금과공과	34,667,670	59,367,910	14,028,559	27,825,768

8.감가상각비	15,837,657	32,105,477	13,096,567	25,288,612

9.지급임차료	(18,075,221)	4,200,000	20,100,000	42,980,000

10.보험료	22,517,939	38,373,433	10,566,083	46,604,855

11.차량유지비	8,646,353	15,479,338	8,640,598	15,401,586

12.경상연구개발비	-	-	630,001	630,001

13.운반비	125,420	296,160	360,480	590,210

14.교육훈련비	(6,171,760)	11,277,520	1,882,666	4,150,391

15.도서인쇄비	669,655	1,519,155	385,781	684,725

16.사무용품비	2,073,414	4,869,183	1,639,485	3,704,874

17.소모품비	9,212,578	17,011,976	11,819,618	20,238,408

18.지급수수료	61,807,191	161,014,097	136,414,086	177,270,800

19.대손상각비	19,762,000	19,762,000	-	-

20.건물관리비	16,254,600	27,988,150	12,209,600	20,746,800

21.무형자산상각비	24,969,020	48,138,036	22,852,470	45,639,701

22.해외시장개척비	1,822,661	1,822,661	1,597,098	10,051,840

23.렌탈료	18,513,681	34,545,094	19,405,649	37,638,698

Ⅴ.영업이익(손실)	(775,066,664)	(1,288,517,174)	(521,982,514)	(1,161,404,858)

Ⅵ.영업외수익	31,275,018	33,214,187	48,342,301	62,203,828

1.이자수익	683,441	2,014,500	742,859	2,987,155

2.수입임대료	300,000	600,000	3,000,000	6,000,000

3.정부보조금	-	-	20,000,000	27,000,000

4.외환차익	3,925,648	3,925,648	147,889	279,106

5.외화환산이익	19,160,563	19,160,563	-	-

6.유형자산처분이익	3,220,904	3,220,904	-	-

7.투자자산처분이익	-	-	24,017,082	24,017,082

8.매도가능증권처분이익	-	-	-	718,726

9.잡이익	3,984,462	4,292,572	434,471	1,201,759

Ⅶ.영업외비용	87,075,666	163,771,264	73,746,208	139,272,568

1.이자비용	75,872,696	143,938,788	69,499,495	121,052,029

2.외환차손	1,373,193	1,398,393	3,848,438	14,608,846

3.외화환산손실	(5,270,307)	-	-	-

4.매출채권처분손실	15,098,275	18,432,274	-	-

5.잡손실	1,809	1,809	398,275	3,611,693

Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실)	(830,867,312)	(1,419,074,251)	(547,386,421)	(1,238,473,598)

Ⅸ.법인세등	-	-	-	-

Ⅹ.반기순이익(손실)	(830,867,312)	(1,419,074,251)	(547,386,421)	(1,238,473,598)

XI.주당손익(주석11)

1.기본주당순이익(손실)	(216)	(370)	(160)	(374)

요 약 반 기 자 본 변 동 표
제14기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제13기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지(검토받지 아니한 재무제표)
팸텍주식회사 (단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본잉여금	기타포괄손익누계액	이 익잉여금	총 계

2017.1.1 (전반기초)	800,000,000	-	(17,769,441)	1,838,851,871	2,621,082,430

유상증자	160,000,000	2,398,753,000	-	-	2,558,753,000

매도가능증권평가손실	-	-	(2,548,252)	-	(2,548,252)

반기순손실	-	-	-	(1,238,473,598)	(1,238,473,598)

2017.6.30 (전반기말)(검토받지 아니한 재무제표)	960,000,000	2,398,753,000	(20,317,693)	600,378,273	3,938,813,580

2018.1.1 (당반기초)	1,920,000,000	1,438,753,000	2,200,591,194	2,914,878,516	8,474,222,710

반기순손실	-	-	-	(1,419,074,251)	(1,419,074,251)

2018.6.30 (당반기말)	1,920,000,000	1,438,753,000	2,200,591,194	1,495,804,265	7,055,148,459

요 약 반 기 현 금 흐 름 표
제14기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제13기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지(검토받지 아니한 재무제표)
팸텍주식회사 (단위 : 원)

과 목	제14기 반기	제13기 반기(검토받지 아니한 재무제표)

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름	(1,606,628,929)	(7,108,032,478)

1.반기순손실	(1,419,074,251)	(1,238,473,598)

2.현금의유출이없는비용등의가산	137,622,133	103,796,064

감가상각비	69,722,097	58,156,363

대손상각비	19,762,000	-

무형자산상각비	48,138,036	45,639,701

3.현금의유입이없는수익등의차감	(22,381,459)	(718,726)

외화환산이익	19,160,555	-

유형자산처분이익	3,220,904	-

매도가능증권처분이익	-	718,726

4.영업활동으로인한자산부채의변동	(302,795,352)	(5,972,636,218)

매출채권의 감소	1,198,959,195	4,090,837,559

미수금의 증가	(552,708)	(681,226,420)

미수수익의 감소(증가)	(5,975)	4,459,210

선급금의 감소(증가)	2,458,230	(145,145,570)

선급비용의 감소(증가)	(6,078,293)	14,814,573

부가세대급금의 증가	(11,080,204)	-

당기법인세자산의 감소	3,963,410	2,299,060

재고자산의 증가	(11,100,486,886)	(9,355,162,993)

매입채무의 증가	6,449,746,360	441,642,631

미지급금의 증가	161,578,690	97,217,289

예수금의 증가	23,586,240	35,358,654

부가세예수금의 감소	(606,397,276)	(331,879,077)

미지급비용의 증가	22,904,775	66,139,109

선수금의 증가(감소)	3,583,548,620	(210,000,000)

당기법인세부채의 감소	(24,939,530)	(1,990,243)

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름	(526,676,698)	1,018,298,732

1.투자활동으로인한현금유입액	11,930,000	1,160,069,973

단기금융상품의 감소	-	120,000,000

장기금융상품의 감소	-	23,223,247

매도가능증권의 처분	-	1,000,718,726

차량운반구의 처분	11,430,000	-

보증금의 감소	500,000	16,128,000

2.투자활동으로인한현금유출액	(538,606,698)	(141,771,241)

단기금융상품의 증가	-	20,000,000

장기금융상품의 증가	79,858,782	74,249,088

건물의 취득	48,351,000	-

비품의 취득	36,251,416	22,460,053

시설장치의 취득	-	1,600,000

건설중인자산의 증가	191,249,500	-

산업재산권의 취득	-	107,100

소프트웨어의 취득	36,000,000	1,850,000

보증금의 증가	146,896,000	21,505,000

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름	1,930,077,298	4,190,181,135

1.재무활동으로인한현금유입액	3,921,636,536	5,768,678,735

단기차입금의 차입	3,921,636,536	3,209,925,735

유상증자	-	2,558,753,000

2.재무활동으로인한현금유출액	(1,991,559,238)	(1,578,497,600)

단기차입금의 상환	1,949,919,238	695,217,600

유동성장기차입금의 상환	41,640,000	83,280,000

장기차입금의 상환	-	800,000,000

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(203,228,329)	(1,899,552,611)

Ⅴ. 기초의 현금	819,687,799	2,786,958,619

Ⅵ. 기말의 현금	616,459,470	887,406,008

별첨 주석 참조