팸텍 분기보고서 (2019.09)
4. 재무제표

1) 재 무 상 태 표

제 15 기 2019년 09월 30일 현재
제 14 기 2018년 12월 31일 현재
팸텍주식회사 (단위 : 원)

과 목	제15기 3분기	제14기말

자산

Ⅰ.유동자산	11,975,890,739	9,519,494,246

(1)당좌자산	8,884,674,980	4,712,599,967

1.현금및현금성자산(주석13)	3,526,200,351	2,076,672,732

2.매출채권(주석13)	5,371,466,471	2,852,705,598

대손충당금	(184,762,000)	(241,821,628)

3.단기대여금	161,045,750

4.미수금	2,513,930	1,872,085

5.선급금	122,700	8,204,068

6.선급비용	6,000,078	13,771,862

7.당기법인세자산	2,087,700	1,195,250

(2)재고자산(주석3,14)	3,091,215,759	4,806,894,279

1.제품	1,163,413,737	1,678,225,448

제품평가충당금	(176,596,953)	(57,755,925)

2.상품	-	300,000,000

3.재공품	1,958,340,063	1,995,125,675

재공품평가충당금	(515,893,974)	-

4.원재료	661,952,886	891,299,081

Ⅱ.비유동자산	11,000,591,697	10,864,824,035

(1)투자자산	784,449,093	658,433,052

1.장기금융상품	784,449,093	658,433,052

2.매도가능증권(주석4)	-	-

(2)유형자산(주석5,14,16)	9,193,911,968	9,198,454,770

1.토지	5,987,337,000	5,987,337,000

2.건물	3,412,765,138	3,412,765,138

감가상각누계액	(366,392,090)	(302,402,745)

3.구축물	3,900,000	3,900,000

감가상각누계액	(3,899,000)	(3,899,000)

4.기계장치	156,375,832	91,375,832

감가상각누계액	(96,035,511)	(91,036,124)

5.공구와기구	26,509,364	26,509,364

감가상각누계액	(26,499,364)	(26,499,364)

국고보조금	(499)	(499)

6.차량운반구	109,713,908	94,000,367

감가상각누계액	(69,074,829)	(47,638,755)

7.비품	263,941,076	247,035,807

감가상각누계액	(213,922,979)	(194,041,303)

8.시설장치	53,210,000	43,210,000

감가상각누계액	(44,016,078)	(42,160,948)

(3)무형자산(주석6)	405,627,042	495,678,619

1.산업재산권	64,335	105,252

2.개발비	110,136,334	165,204,436

3.소프트웨어	335,426,373	377,868,931

국고보조금	(40,000,000)	(47,500,000)

(4)기타비유동자산	616,603,594	512,257,594

1.보증금	508,830,520	404,484,520

2.회원권	107,773,074	107,773,074

자산총계	22,976,482,436	20,384,318,281

부채

Ⅰ.유동부채	7,575,255,188	8,581,473,906

1.매입채무(주석17)	2,963,420,388	4,034,832,607

2.미지급금(주석17)	482,934,824	459,643,072

3.예수금	65,615,730	47,649,860

4.부가세예수금	231,935,160	267,490,669

5.미지급비용(주석17)	421,246,027	441,839,186

6.선수금	849,660,000	627,400,000

7.단기차입금(주석7,15,16,17,18)	2,315,000,000	2,500,000,000

8.유동성장기차입금(주석7,15,16,17,18)	16,650,000	22,200,000

9.판매보증충당부채(주석8)	228,793,059	180,418,512

Ⅱ.비유동부채	6,958,346,634	6,763,309,008

1.장기차입금(주석7,15,16,17,18)	5,616,600,000	5,627,700,000

2.장기미지급금	1,341,746,634	1,135,609,008

부채총계	14,533,601,822	15,344,782,914

자본

Ⅰ.자본금	1,958,400,000	1,920,000,000

1.보통주자본금(주석1,9)	1,958,400,000	1,920,000,000

Ⅱ.자본잉여금	1,637,557,216	1,438,753,000

1.주식발행초과금(주석9)	1,637,557,216	1,438,753,000

Ⅲ.기타포괄손익누계액	2,200,591,194	2,200,591,194

1.재평가잉여금(주석5)	2,200,591,194	2,200,591,194

Ⅳ.이익잉여금(결손금)(주석10)	2,646,332,204	(519,808,827)

1.이익준비금	400,000,000	400,000,000

2.미처분이익잉여금(미처리결손금)	2,246,332,204	(919,808,827)

자본총계	8,442,880,614	5,039,535,367

부채및자본총계	22,976,482,436	20,384,318,281

2) 손 익 계 산 서

제15기 3분기 2019년 07월 01일 부터 2019년 09월 30일까지제15기 누 적 2019년 01월 01일 부터 2019년 09월 30일까지
제14기 3분기 2018년 07월 01일 부터 2018년 09월 30일까지제14기 누 적 2018년 01월 01일 부터 2018년 09월 30일까지
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과 목	제15기	제14기

3개월	누 적	3개월	누 적

Ⅰ.매출액	9,630,601,073	26,252,223,440	19,921,447,468	37,516,500,677

1.제품매출액	9,293,295,211	25,223,046,989	19,921,447,468	37,516,500,677

2.상품매출액	337,305,862	1,029,176,451	-	-

Ⅱ.매출원가(주석19)	7,369,147,391	20,333,514,684	17,001,787,028	34,363,675,478

(1)제품매출원가	7,224,627,907	19,773,771,995	17,001,787,028	34,363,675,478

1.기초제품재고액	210,354,308	1,620,469,523	19,636,134,884	9,205,030,749

2.당기제품제조원가	1,715,530,974	9,731,832,942	1,435,576,625	29,228,569,210

3.타계정에서 대체액	6,594,066,099	8,950,148,265	-	-

4.재고평가손실	(131,909,737)	634,735,002	-	-

5.기말제품재고액	(1,163,413,737)	(1,163,413,737)	(4,069,924,481)	(4,069,924,481)

(2)상품매출원가	144,519,484	559,742,689	-	-

1.기초상품재고액	-	300,000,000	-	-

2.타계정에서 대체액	144,519,484	259,742,689	-	-

3.기말상품재고액	-	-	-	-

Ⅲ.매출총이익(손실)	2,261,453,682	5,918,708,756	2,919,660,440	3,152,825,199

Ⅳ.판매비와관리비(주석18,19)	1,036,542,941	2,993,202,266	1,604,513,425	3,126,195,358

1.급여	518,318,610	1,389,680,262	403,005,487	1,179,561,927

2.퇴직급여	102,641,550	310,217,596	(6,369,110)	134,672,422

3.복리후생비	58,746,940	185,134,585	61,039,157	161,360,531

4.여비교통비	6,054,178	30,052,982	2,529,730	11,949,360

5.접대비	10,772,630	36,385,800	7,981,400	15,043,850

6.통신비	5,738,483	17,557,748	4,782,501	14,292,818

7.세금과공과	114,584,585	208,043,430	41,045,380	100,413,290

8.감가상각비	19,416,037	55,163,766	17,960,179	50,065,656

9.지급임차료	14,686,665	47,758,186	82,088,801	86,288,801

10.보험료	14,772,735	51,475,932	27,101,983	65,475,416

11.차량유지비	8,121,251	23,322,235	9,858,142	25,337,480

12.운반비	27,229,172	92,106,465	74,000	370,160

13.교육훈련비	789,218	11,977,218	11,024,720	22,302,240

14.도서인쇄비	269,231	2,297,716	249,500	1,768,655

15.사무용품비	2,125,760	8,003,254	2,802,170	7,671,353

16.소모품비	2,268,248	13,513,259	2,271,271	19,283,247

17.지급수수료	38,733,486	175,540,914	103,613,863	264,627,960

18.수선비	-	1,100,000	-	-

19.대손상각비	-	-	-	19,762,000

20.건물관리비	-	-	(27,988,150)	-

21.무형자산상각비	38,272,995	113,901,577	25,132,000	73,270,036

22.해외시장개척비	-	-	2,488,450	4,311,111

23.렌탈료	-	-	(34,545,094)	-

24.판매보증비	53,001,167	219,969,341	868,367,045	868,367,045

Ⅴ.영업이익(손실)	1,224,910,741	2,925,506,490	1,315,147,015	26,629,841

Ⅵ.영업외수익	351,396,453	486,722,616	9,014,768	42,228,955

1.이자수익	5,181,785	13,563,965	2,483,336	4,497,836

2.수입임대료	300,000	900,000	300,000	900,000

3.외환차익	322,144,710	368,920,596	682,270	4,607,918

4.외화환산이익(손실)	(43,228,197)	23,036,480	-	19,160,563

5.유형자산처분이익(손실)	-	5,320,669	-	3,220,904

6.대손충당금환입	57,059,628	57,059,628	-	-

7.잡이익	9,938,527	17,921,278	5,549,162	9,841,734

Ⅶ.영업외비용	12,266,348	246,088,075	79,940,271	243,711,535

1.이자비용	62,856,883	216,640,111	77,345,419	221,284,207

2.외환차손	3,106,202	13,899,284	2,274,138	3,672,531

3.외화환산손실(이익)	(53,696,763)	9,034,714	-	-

4.매출채권처분손실(이익)	-	-	-	18,432,274

5.잡손실	26	6,513,966	320,714	322,523

Ⅷ.법인세차감전순이익(손실)	1,564,040,846	3,166,141,031	1,244,221,512	(174,852,739)

Ⅸ.법인세등	-	-	-	-

Ⅹ.당기순이익(손실)	1,564,040,846	3,166,141,031	1,244,221,512	(174,852,739)

XI.주당손익(주석12)	-	-	-	-

1.기본주당순이익(손실)	399	808	324	(46)

3) 자 본 변 동 표

제15기 3분기 2019년 01월 01일 부터 2019년 09월 30일까지
제14기 3분기 2018년 01월 01일 부터 2018년 09월 30일까지
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과 목	자 본 금	자 본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	총 계

2018.01.01 (기초)	1,920,000,000	1,438,753,000	2,200,591,194	2,914,878,516	8,474,222,710

당기순손실	-	-	-	(174,852,739)	(1,74,852,739)

2018.09.30 (기말)	1,920,000,000	1,438,753,000	2,200,591,194	2,740,025,777	8,299,369,971

2019.01.01 (기초)	1,920,000,000	1,438,753,000	2,200,591,194	(519,808,827)	5,276,739,583

유상증자(19.09.18)	38,400,000	198,804,216	-	-	237,204,216

당기순이익	-	-	-	3,166,141,031	3,166,141,031

2019.09.30 (기말)	1,958,400,000	1,637,557,216	2,200,591,194	2,646,332,204	8,442,880,614

4) 현 금 흐 름 표

제15기 3분기 2019년 01월 01일 부터 2019년 09월 30일까지
제14기 3분기 2018년 01월 01일 부터 2018년 09월 30일까지
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과 목	제15기 3분기	제14기 3분기

I.영업활동으로인한현금흐름	1,937,205,004	(867,519,147)

1.당기순이익 (손실)	3,166,141,031	(174,852,739)

2.현금의유출이없는비용등의가산	451,708,199	201,137,322

감가상각비	117,837,281	108,105,286

대손상각비	-	19,762,000

무형자산상각비	113,901,577	73,270,036

판매보증비	219,969,341	-

3.현금의유입이없는수익등의차감	(5,320,669)	(22,381,459)

외화환산이익	-	19,160,555

유형자산처분이익	5,320,669	3,220,904

4.영업활동으로인한자산부채의변동	(1,675,323,557)	(871,422,271)

매출채권의 증가(감소)	(2,575,820,501)	(2,944,979,703)

미수금의 증가(감소)	(641,845)	279,602,588

미수수익의 증가(감소)	-	41,734

선급금의 증가(감소)	8,081,368	1,993,269

선급비용의 증가(감소)	7,771,784	(3,041,830)

당기법인세자산의 증가(감소)	(892,450)	3,573,870

재고자산의 증가(감소)	1,715,678,520	(1,257,153,297)

매입채무의 감소(증가)	(1,071,412,219)	(1,479,707,723)

미지급금의 감소(증가)	23,291,752	48,819,079

예수금의 감소(증가)	17,965,870	34,922,940

부가세예수금의 감소(증가)	(35,555,509)	(627,183,179)

미지급비용의 감소(증가)	(20,593,159)	20,270,521

선수금의 감소(증가)	222,260,000	1,860,807,554

당기법인세부채의 감소(증가)	-	(24,939,530)

판매보증충당부채의 감소(증가)	(171,594,794)	-

장기미지급금의 감소(증가)	206,137,626	-

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름	(523,231,601)	(618,189,352)

1.투자활동으로인한현금유입액	152,405,350	17,810,000

단기금융상품의 감소	-

단기대여금의 감소	20,165,350

차량운반구의 처분	-	11,430,000

비품의 처분	14,600,000

보증금의 감소	117,640,000	6,380,000

2.투자활동으로인한현금유출액	(675,636,951)	(635,999,352)

단기대여금의 증가	181,211,100	-

장기금융상품의 증가	126,016,041	119,856,726

건물의 취득	-	48,351,000

기계장치의 취득	65,000,000	-

차량운반구의 취득	15,713,541	11,085,210

비품의 취득	31,860,269	36,251,416

시설장치의 취득	10,000,000	-

건설중인자산의 증가	-	235,999,000

소프트웨어의 취득	23,850,000	37,560,000

보증금의 증가	221,986,000	146,896,000

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름	35,554,216	888,679,656

1.재무활동으로인한현금유입액	4,465,736,433	11,686,483,842

단기차입금의 증가	4,228,532,217	6,130,933,842

장기차입금의 증가	-	5,555,550,000

유상증자	237,204,216	-

2.재무활동으로인한현금유출액	(4,430,182,217)	(10,797,804,186)

단기차입금의 상환	4,413,532,217	5,195,064,186

유동성장기차입금의 상환	16,650,000	41,640,000

장기차입금의 상환	-	5,561,100,000

Ⅳ.현금의증가(감소) (I+II+III)	1,449,527,619	(597,028,843)

Ⅴ.기초의현금	2,076,672,732	819,687,799

Ⅵ.기말의현금	3,526,200,351	222,658,956