팸텍 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 15 기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제 14 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
팸텍주식회사

1. 회사의 개요

팸텍주식회사(이하 "당사")는 2005년 8월 5일 설립 되어, 카메라 모듈 장비 제조를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

당사는 그 동안 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당기말 현재의 자본금은 1,920,000천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율

김재웅	1,280,000	33.3%

박정인	640,000	16.7%

박태오	640,000	16.7%

기 타	1,280,000	33.3%

합 계	3,840,000	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

당사의 재무제표는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다 (1) 현금및현금성자산의 분류당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 대손충당금당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는판매비와 관리비로 처리하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 처리하고 있습니다.

(3) 재고자산당사는 재고자산에 대하여 다음의 방법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

구 분	평가방법

제품	개별법

상품	개별법

재공품	개별법

원재료	선입선출법

또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품의 경우는 순실현가능가치, 원재료의 경우는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 재고자산평가손실은 해당 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원 가에 가산하고 있습니다. 한편 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 유가증권 (지분법적용투자주식 제외)당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초 인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.

당사가 적용하고 있는 매도가능증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 매도가능증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 인식될 회복일 현재의 취득원가를 한도로 당기이익을인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.

(5) 유형자산당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다.

한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

당사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다.

한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련한 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법 또는 정률법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

구 분	상각방법	내용연수

건물	정액법	40년

구축물	정액법	4년

기계장치	정률법	5년

공구와기구	정률법	5년

차량운반구	정률법	5년

비품	정률법	5년

시설장치	정률법	5년

당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 기타비유동자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다.

(6) 무형자산

당사는 개별 취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

1) 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
2) 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
3) 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
4) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
5) 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
6) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

무형자산 중 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를, 개발비를 제외한 무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(7) 자산손상

당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

또한 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.

(8) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 관련 상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 외화거래 및 외화자산ㆍ부채의 환산당사는 매출, 매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다. 당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며, 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. (10) 확정기여형 퇴직연금 당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 이에 따라, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있는 바, 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 당분기말및 전기말에 인식한 비용은 각각 130,216천원 및 1,061,097천원 천원입니다.

(11) 충당부채

당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.(12) 수익인식재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(13) 중소기업 회계처리 특례의 적용당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업 회계처리 특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.1) 법인세비용중소기업 회계처리 특례 문단 12에 따라 법인세비용은 일반기업회계기준 제22장 법인세회계의 규정에도 불구하고 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.

(14) 추정의 사용한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.

3. 재고자산의 평가 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가충당금	장부가액	취득가액	평가충당금	장부가액

제품	601,089	(57,756)	543,333	1,678,225	(57,756)	1,620,469

상품	300,000	-	300,000	300,000	-	300,000

재공품	4,836,820	-	4,836,820	1,995,126	-	1,995,126

원재료	847,036	-	847,036	891,299	-	891,299

합 계	6,584,945	(57,756)	6,527,189	4,864,650	(57,756)	4,806,894

4. 매도가능증권보고기간종료일 현재 당사의 매도가능증권은 시장성 없는 지분증권으로서 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	미실현보유손익누계	장부금액	장부금액

(주)보임 (주1)	9.6%	-	-	-	-

(주1) 피투자회사의 불균등 유상증자로 인해 지분율이 20% 미만이 됨에 따라 유의 적인 영향력을 상실하였는 바, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 장부가액(0원)을 매도가능증권으로 재분류하였음.

5. 유형자산(1) 당분기말 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	5,987,337	-	-	-	5,987,337

건물	3,110,362	-	-	(21,330)	3,089,033

구축물	1	-	-	-	1

기계장치	340	-	-	(38)	302

공구와기구	10	-	-	-	10

차량운반구	46,361	15,714	-	(6,751)	55,324

비품	52,995	26,612	-	(8,901)	70,706

시설장치	1,049	-	-	(117)	932

합 계	9,198,455	142,326	-	(37,137)	9,203,644

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	5,987,337	-	-	-	5,987,337

건물	3,147,129	48,351	-	(85,118)	3,110,362

구축물	894	-	-	(893)	1

기계장치	615	-	-	(276)	340

공구와기구	10	-	-	-	10

차량운반구	42,508	32,145	(8,209)	(20,083)	46,361

비품	54,401	37,244	-	(38,650)	52,995

시설장치	1,903	-	-	(854)	1,049

합 계	9,234,797	117,740	(8,209)	(145,874)	9,198,455

한편, 당사의 일부 유형자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석15 참조 ).

6. 무형자산 (1) 무형자산 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	3,034	-	(2,955)	-	79

개발비	413,999	-	(243,126)	(21,095)	149,778

소프트웨어	476,997	(47,500)	(108,946)	-	320,551

합 계	894,030	(47,500)	(355,027)	(21,095)	470,408

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	3,034	-	(2,928)	-	106

개발비	413,999	-	(227,700)	(21,095)	165,204

소프트웨어	467,627	(47,500)	(89,758)	-	330,369

합 계	884,660	(47,500)	(320,386)	(21,095)	495,679

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역당분기말 및 전기말 중 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금수령	상각	손상	기말

산업재산권	106	-	-	(27)	-	79

개발비	165,204	-	-	(15,426)	-	149,778

소프트웨어	330,369	9,370	-	(19,188)	-	320,551

합 계	495,679	9,370	-	(34,641)	-	470,408

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금수령	상각	손상	기말

산업재산권	253	-	-	(147)	-	106

개발비	269,099	-	-	(82,800)	(21,095)	165,204

소프트웨어	27,186	383,225	(50,000)	(30,042)	-	330,369

합 계	296,538	383,225	(50,000)	(112,989)	(21,095)	495,679

7. 장단기차입금보고기간종료일 현재 당사의 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	우리은행	2.96%	1,000,000	1,000,000

우리은행	3.54%	475,000	500,000

신한은행	4.19%	300,000	300,000

IBK기업은행	3.09%	100,000	100,000

IBK기업은행	2.97%	600,000	600,000

IBK기업은행	4.74%	1,252,310

합 계	3,727,310	2,500,000

(2) 장기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

시설자금	IBK기업은행	3.18%	2022-3-24	3,000,000	3,000,000

IBK기업은행	3.21%	2022-12-15	2,550,000	2,550,000

IBK기업은행	1.50%	2023-6-15	94,350	99,900

운영자금	중소기업진흥공단	-	-	-	-

소 계	5,644,350	5,649,900

차감 : 유동성 대체	(16,650)	(22,200)

합 계	5,627,700	5,627,700

(3) 장기차입금 상환계획(단위: 천원)

구 분	2019년	2020년	2021년	2022년	2023년	합 계

장기차입금	16,650	22,200	22,200	5,572,200	11,100	5,644,350

8. 판매보증충당부채당분기말 및 전기말 중 당사의 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	180,418	-

증가:당기환입액	-	180,418

감소:당기전입액	35,099

기말	145,319	180,418

9. 자본(1) 자본금의 내역보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	3,840,000주	3,840,000주

자본금	1,920,000,000	1,920,000,000

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

당분기말 및 전기말 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자본금	주식발행초과금

전기초	800,000	-

유상증자 (주1)	160,000	2,398,753

무상증자 (주2)	960,000	(960,000)

전기말	1,920,000	1,438,753

당분기말	1,920,000	1,438,753

(주1) 당사는 2017년 5월 24일자 이사회에서 보통주 320,000주를 제3자 배정으로 유 상증자하기로 결정하였으며, 2017년 5월 30일자로 유상증자를 실시하였음.(주2) 당사는 2017년 10월 26일자 이사회에서 주식발행초과금 960,000천원을 재원 으로 하여 보통주 1,920,000주를 무상증자하기로 결정하였으며, 2017년 11월 13일자로 무상증자를 실시하였음.

10. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 법정적립금 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 :

이익준비금	400,000	400,000

당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

11. 포괄손익계산서 당분기말 및 전기말의 당사의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

포괄손익계산서==============

제 15 기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지제 14 기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

당기순이익(손실)	66,661	(588,207)

기타포괄손익

매도가능증권평가손익	-	-

재평가잉여금	-	2,200,591

포괄이익(손실)	66,661	1,612,384

12. 주당손익 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 당기순이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	66,661,200	66,661,200	(588,206,939)	(588,206,939)

가중평균유통보통주식수	3,840,000	3,840,000	3,578,740	3,578,740

기본주당순이익(손실)	17	17	(164)	(164)

당분기말 및 전기말 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 주)

구 분	일자	유통주식수	가중치	적수

기 초	2019-01-01	3,840,000	90	345,600,000

합 계	2019-03-31	3,840,000	345,600,000

일 수	90

가중평균유통보통주식수	3,840,000

(전분기말)

(단위: 주)

구 분	일자	유통주식수	가중치	적수

기 초	2018-01-01	3,840,000	90	345,600,000

합 계	2018-03-31	3,840,000	345,600,000

일 수	90

가중평균유통보통주식수	3,840,000

13. 보험가입자산 당분기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보험가입자산	보험회사	장부가액	부보금액

재산종합보험	건물,기계장치,비품,재고자산	현대해상화재보험	9,687,230	1,250,000

한화손해보험	3,230,000

합 계	9,687,230	4,480,000

또한, 당사는 상 기 보험 이외에 당사의 차량운반구에 대하여는 KB손해보험회사, 현대해상화재보험회사 및 삼성화재해상보험회사 에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

14. 우발부채 및 약정사항

(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	약정한도액	실행금액	보증내용

SGI서울보증보험	7,000,000	3,659,851	계약이행 및 하자보증 등

기술보증기금	1,966,250	1,966,250	차입금 보증

(2) 대출약정

당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 체결 중인 은행별 약정한도액 및 대출실행액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정한도액	실행금액	내역

IBK기업은행	3,000,000	3,000,000	시설자금대출

2,550,000	2,550,000

94,350	94,350

240,000	-	운영자금대출

2,000,000	1,252,310	구매자금대출

100,000	100,000	운영자금대출

600,000	600,000	운영자금대출

우리은행	1,000,000	1,000,000	운영자금대출

475,000	475,000

신한은행	300,000	300,000	운영자금대출

합 계	10,359,350	9,371,660

(3) 당분기말 현재 매출채권 양도 등으로 만기가 미도래한 금액은 없습니다.

15. 담보제공자산

당기말 현재 당사의 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	구 분	장부가액	채권최고액	담보내역

IBK기업은행	토지 및 건물	9,076,370	6,660,000	차입금에 대한 담보

16. 금융상품(1) 금융부채의 만기분석

보고기간종료일 현재 당사가 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1~5년	5년 이상	합 계

매입채무	5,230,930	-	-	5,230,930

미지급금	464,755	-	-	464,755

미지급비용	489,928	-	-	489,928

단기차입금	3,727,310	-	-	3,727,310

유동성장기차입금	16,650	-	-	16,650

장기차입금	-	5,627,700	-	5,627,700

합 계	9,929,573	5,627,700	-	15,557,273

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1~5년	5년 이상	합 계

매입채무	4,034,833	-	-	4,034,833

미지급금	459,643	-	-	459,643

미지급비용	441,839	-	-	441,839

단기차입금	2,500,000	-	-	2,500,000

유동성장기차입금	22,200	-	-	22,200

장기차입금	-	5,627,700	-	5,627,700

합 계	7,458,515	5,627,700	-	13,086,215

(2) 유동성위험관리유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.당사는 월, 분기, 연 단위 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다.

17. 특수관계자 공시

당사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.(1) 특수관계자 내역

구 분	특수관계자

당사의 주요 경영진	김재웅, 박태오, 박정인

(2) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보제공 내역

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

특수관계자	보증 등의 내용	금액	종류	한도금액	차입금액	담보권자

공동대표이사(김재웅)	연대보증	1,474,600	시설자금대출 등	2,344,450	94,350	IBK기업은행

공동대표이사(박정인)	981,400

공동대표이사(박태오)	981,400

공동대표이사(김재웅)	330,000	운전자금대출	100,000	-	우리은행

공동대표이사(김재웅)	360,000	운전자금대출	300,000	300,000	신한은행

공동대표이사(김재웅)	3,450,764	계약이행 보증 등	-	-	SGI서울보증보험

(3) 주요 경영진 보상당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 유의적인 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함고 있으며, 당분기말 및 전기말 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

단기종업원급여	112,500	112,500

퇴직급여	29,578	28,250

기타	-	-

합 계	142,078	140,750

18. 부가가치계산에 필요한 사항 당사의 제조원가 및 판매비와관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제조원가	판매비와관리비	합 계

당분기말	전분기말	당분기말	전분기말	당분기말	전분기말

급여	577,672	439,882	463,528	398,702	1,041,200	838,584

퇴직급여	72,650	66,581	57,566	68,798	130,216	135,379

복리후생비	97,890	57,358	65,769	52,010	163,659	109,368

지급임차료	53,724	-	17,005	22,275	70,729	22,275

감가상각비	19,892	18,030	17,245	16,268	37,137	34,298

무형자산상각비	-	-	34,640	23,169	34,640	23,169

세금과공과	46,782	20,108	37,492	24,700	84,274	44,808

합 계	868,610	601,959	693,245	605,922	1,561,855	1,207,881

19. 현금흐름표 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

미지급금의 장기미지급금 대체	-	-

장기차입금의 단기차입금 대체	-	-

장기차입금의 유동성 대체	-	11,100

한편 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.