팸텍 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 19 기 2023.12.31 현재
제 18 기 2022.12.31 현재
제 17 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기	제 18 기	제 17 기

자산

유동자산	58,033,424,037	41,733,555,553	44,868,775,601

현금및현금성자산	34,126,152,035	14,699,264,840	12,873,642,912

단기금융상품

매출채권 및 기타유동채권	15,224,698,620	17,146,126,243	14,677,270,888

유동재고자산	8,041,386,711	8,935,910,283	17,059,636,848

기타유동자산	641,186,671	952,254,187	258,224,953

당기법인세자산

비유동자산	33,620,762,474	30,909,788,841	13,789,211,739

장기금융상품	313,200,000	884,486,251	1,169,355,360

장기매출채권 및 기타비유동채권	866,561,000	672,875,000	217,829,000

유형자산	29,653,123,596	27,724,073,885	10,738,356,800

사용권자산	283,529,121	477,519,372	129,363,716

기타무형자산, 총액	645,605,368	260,898,533	192,919,208

종속기업에 대한 투자주식	1,338,407,114	585,768,000

기타비유동자산	33,577,500	230,118,000

이연법인세자산	486,758,775	304,167,800	1,111,269,655

자산총계	91,654,186,511	72,643,344,394	58,657,987,340

부채

유동부채	19,209,592,662	25,300,292,620	39,893,200,860

매입채무 및 기타유동채무	6,897,335,068	10,839,873,957	11,065,689,171

당기손익-공정가치 측정 금융부채	4,428,545,617

단기차입금	7,551,000,000

유동성장기차입금	22,200,000

유동성전환사채	3,816,617,093

유동성리스부채	124,445,835	276,077,177	90,556,982

당기법인세부채	1,130,138,573	4,565,987,674	885,696,583

기타 유동부채	10,384,789,321	8,886,919,905	11,892,114,325

기타유동충당부채	672,883,865	731,433,907	140,781,089

기타유동금융부채

비유동부채	4,073,294,154	2,367,769,347	2,920,305,447

장기매입채무 및 기타비유동채무	220,000,000

장기차입금	11,100,000

전환사채	1,430,496,745

비유동 리스부채	166,392,629	207,604,456	40,302,268

기타 비유동 부채	253,849,176	163,313,824	151,436,373

순확정급여부채	2,222,555,604	1,776,851,067	2,717,466,806

부채총계	23,282,886,816	27,668,061,967	42,813,506,307

자본

자본금	2,884,261,800	2,616,145,000	2,019,064,500

보통주자본금	2,884,261,800	2,616,145,000	2,019,064,500

자본잉여금	29,403,040,571	13,037,748,604	1,953,012,616

주식발행초과금	26,238,135,332	13,037,748,604	1,953,012,616

전환권대가	3,164,905,239

자본조정	(635,920,088)

자기주식	(635,920,088)

이익잉여금(결손금)	36,719,917,412	29,321,388,823	11,872,403,917

이익준비금	400,000,000	400,000,000	400,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	36,319,917,412	28,921,388,823	11,472,403,917

자본총계	68,371,299,695	44,975,282,427	15,844,481,033

자본과부채총계	91,654,186,511	72,643,344,394	58,657,987,340

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 19 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 18 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 17 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 19 기	제 18 기	제 17 기

매출액	95,908,764,803	101,855,187,355	56,419,913,370

매출원가	71,347,877,129	64,765,827,078	35,874,153,482

매출총이익	24,560,887,674	37,089,360,277	20,545,759,888

판매비와관리비	13,626,616,471	12,382,511,736	9,606,901,885

영업이익(손실)	10,934,271,203	24,706,848,541	10,938,858,003

기타수익	1,261,061,046	2,224,171,077	827,435,603

기타비용	4,951,743,777	1,475,012,680	34,052,751

금융수익	511,825,658	189,574,297	58,726,547

금융비용	127,254,407	3,006,058,200	4,292,754,329

법인세비용차감전순이익(손실)	7,628,159,723	22,639,523,035	7,498,213,073

법인세비용(수익)	(35,541,223)	5,605,035,698	1,235,414,630

당기순이익(손실)	7,663,700,946	17,034,487,337	6,262,798,443

기타포괄손익	(265,172,357)	414,497,569	27,507,308

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(265,172,357)	414,497,569	27,507,308

순확정급여부채 재측정요소	(265,172,357)	414,497,569	27,507,308

당기총포괄이익	7,398,528,589	17,448,984,906	6,290,305,751

주당이익

기본주당순이익 (단위 : 원)	276	719	319

희석주당순이익 (단위 : 원)	273	669	280

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 19 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 18 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 17 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	1,958,400,000	1,637,557,216	5,582,098,166	9,178,055,382

자기주식 거래

유상증자	60,664,500	315,455,400	376,119,900

전환사채 전환

합병

당기순이익(손실)	6,262,798,443	6,262,798,443

순확정급여부채 재측정요소	27,507,308	27,507,308

2021.12.31 (기말자본)	2,019,064,500	1,953,012,616	11,872,403,917	15,844,481,033

2022.01.01 (기초자본)	2,019,064,500	1,953,012,616	11,872,403,917	15,844,481,033

자기주식 거래

유상증자	129,244,500	672,071,400	801,315,900

전환사채 전환	467,836,000	10,412,664,588	10,880,500,588

합병

당기순이익(손실)	17,034,487,337	17,034,487,337

순확정급여부채 재측정요소	414,497,569	414,497,569

2022.12.31 (기말자본)	2,616,145,000	13,037,748,604	29,321,388,823	44,975,282,427

2023.01.01 (기초자본)	2,616,145,000	13,037,748,604	29,321,388,823	44,975,282,427

자기주식 거래	(613,411,500)	(613,411,500)

유상증자

전환사채 전환	11,977,200	251,169,587	263,146,787

합병	256,139,600	16,114,122,380	(22,508,588)	16,347,753,392

당기순이익(손실)	7,663,700,946	7,663,700,946

순확정급여부채 재측정요소	(265,172,357)	(265,172,357)

2023.12.31 (기말자본)	2,884,261,800	29,403,040,571	(635,920,088)	36,719,917,412	68,371,299,695

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 19 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 18 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 17 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 19 기	제 18 기	제 17 기

I. 영업활동으로인한현금흐름	10,634,711,748	27,513,762,374	2,571,720,338

당기순이익(손실)	7,663,700,946	17,034,487,337	6,262,798,443

2. 현금의유출이없는비용등의가감	6,092,249,013	11,039,497,275	6,008,856,752

퇴직급여	179,471,128	271,277,568	266,933,076

대손상각비	51,638,606	(6,182,212)	(850,985)

감가상각비	544,742,967	398,806,503	162,840,286

사용권자산상각비	291,129,544	286,378,200	172,048,001

무형자산상각비	98,645,765	100,864,875	96,473,240

판매보증비	393,985,410	695,152,145	43,058,412

이자비용	110,406,084	706,344,252	836,926,886

외화환산손실	50,146,031	900,214,588	4,921,112

유형자산처분손실	638,784	1,355,845	8,325,686

무형자산손상차손 조정	7,000	1,000

재고자산평가손실	204,419,930

장기투자자산처분손실 조정	26,807,786

파생금융자산평가손실	2,286,693,742	3,429,019,657

합병비용	4,733,665,716

법인세비용	(35,541,223)	5,605,035,698	1,235,414,630

이자수익	(509,317,118)	(151,040,034)	(20,190,108)

외화환산이익	(3,748,498)	(2,724,298)	(210,427,397)

유형자산처분이익	(4,681,431)	(3,908,091)

장기금융상품평가이익	32,293,349	38,536,439

파생금융상품평가이익

리스해지이익	2,421,210	92,008

임대료수익	(15,612,903)	(15,612,903)

잡이익	(6,906)

3. 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(459,006,061)	(163,430,939)	(9,459,696,527)

매출채권의 증감	1,055,223,546	(2,558,957,219)	(10,630,371,755)

미수수익의 증감	15,612,903

미수금의 증감	2,453,420	27,178,976	42,563,084

선급금의 증감	292,425,982	(707,559,862)	(175,864,440)

선급비용의 증감	18,641,534	13,530,628	(24,248,694)

부가세대급금의 증감

재고자산의 증감	690,103,642	8,123,726,565	(14,219,386,441)

장기선급비용의 증감	(33,577,500)

매입채무의 증감	(4,180,576,140)	(1,204,240,235)	5,329,843,170

미지급금의 증감	(558,944,695)	1,095,036,299	943,232,653

미지급비용의 증감	285,294,034	(148,358,492)	14,305,269

예수금의 증감	(325,026,282)	539,077,533	299,505,284

부가세예수금의 증감	1,083,379,971	(138,776,513)	(174,463,560)

선수금의 증감	1,626,987,076	(3,405,495,440)	9,181,880,489

당기법인세부채의 증감	(1,025,485,136)

판매보증충당부채의 증감	(452,535,452)	(104,499,327)	(51,982,880)

장기미지급금의 증감

장기미지급비용의 증감	90,535,352	11,877,451	15,124,364

퇴직급여의 지급	(69,003,452)	(680,486,167)	(9,833,070)

4. 이자비용 지급액	(6,367,462)	(338,764,146)	(199,205,723)

5. 이자수익 수령액	801,755,716	151,040,034	20,868,796

6. 법인세납부액	(3,457,620,404)	(209,067,187)	(61,901,403)

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름	9,781,255,586	(18,045,174,384)	(2,100,470,022)

대여금의 감소	72,361,560	631,045,290	334,935,880

단기금융상품의 감소	12,851,245,586	10,000,000

장기금융상품의 감소	879,534,751	461,650,354

유형자산의 감소	8,727,272	12,000,001	47,045,455

임차보증금의 감소	260,193,000	42,290,000	73,502,360

합병	225,639,365

대여금의 증가	(461,684,930)	(276,657,800)

단기금융상품의 취득

장기금융상품의 취득	308,248,500	144,487,896	164,066,526

기타금융자산의 취득	(230,118,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(752,639,114)	(355,650,000)

유형자산의 증가	(2,372,158,734)	(17,388,282,003)	(1,822,355,891)

무형자산의 증가	(470,727,600)	(155,816,200)	(70,255,500)

임차보증금의 증가	(612,672,000)	(686,239,000)	(2,500,000)

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름	(951,741,992)	(6,849,715,774)	2,179,849,310

단기차입금의 증가	1,155,694,364	3,999,265,000	5,551,100,000

장기차입금의 증가	5,000,000,000

임대보증금의 증가	230,000,000

유상증자	801,315,900	376,119,900

단기차입금의 상환	(1,155,694,364)	(11,550,265,000)	(100,000)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(635,899,538)

유동성장기차입금의 상환	33,300,000	22,200,000

장기차입금의 상환	(5,000,000,000)	(3,550,000,000)

전환사채의 감소	(1,564)

임대보증금의 감소	(10,000,000)

리스부채의 상환	(305,840,890)	(296,731,674)	(175,070,590)

Ⅳ. 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과	(37,338,147)	(793,250,288)	198,164,755

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	19,426,887,195	1,825,621,928	2,849,264,381

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산	14,699,264,840	12,873,642,912	10,024,378,531

Ⅷ. 기말의현금및현금성자산	34,126,152,035	14,699,264,840	12,873,642,912