팸텍 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 20 기 2024.12.31 현재
제 19 기 2023.12.31 현재
제 18 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기	제 19 기	제 18 기

자산

유동자산	22,981,295,688	58,033,424,037	41,733,555,553

현금및현금성자산	11,738,689,431	34,126,152,035	14,699,264,840

매출채권 및 기타유동채권	7,662,469,471	15,224,698,620	17,146,126,243

유동재고자산	3,312,585,773	8,041,386,711	8,935,910,283

기타유동자산	108,496,583	641,186,671	952,254,187

당기법인세자산	159,054,430

비유동자산	63,488,153,852	33,620,762,474	30,909,788,841

장기금융상품	316,800,000	313,200,000	884,486,251

당기손익-공정가치측정금융자산	102,034,845

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	1,316,268,000	866,561,000	672,875,000

유형자산	55,987,729,840	29,653,123,596	27,724,073,885

사용권자산	295,579,696	283,529,121	477,519,372

기타무형자산, 총액	953,841,255	645,605,368	260,898,533

종속기업에 대한 투자주식	1,848,399,114	1,338,407,114	585,768,000

기타비유동자산	33,577,500

이연법인세자산	2,667,501,102	486,758,775	304,167,800

자산총계	86,469,449,540	91,654,186,511	72,643,344,394

부채

유동부채	6,852,296,170	19,209,592,662	25,300,292,620

매입채무 및 기타유동채무	5,116,097,028	6,897,335,068	10,839,873,957

유동성리스부채	128,478,856	124,445,835	276,077,177

기타 유동부채	1,268,460,527	10,384,789,321	8,886,919,905

기타유동충당부채	339,259,759	672,883,865	731,433,907

당기법인세부채	1,130,138,573	4,565,987,674

비유동부채	13,247,288,113	4,073,294,154	2,367,769,347

장기매입채무 및 기타비유동채무	220,000,000

장기차입금(사채 포함)	10,000,000,000

전환사채, 총액	1,430,496,745

비유동 리스부채	178,150,684	166,392,629	207,604,456

기타 비유동 부채	265,752,177	253,849,176	163,313,824

순확정급여부채	2,803,385,252	2,222,555,604	1,776,851,067

부채총계	20,099,584,283	23,282,886,816	27,668,061,967

자본

자본금	2,949,020,200	2,884,261,800	2,616,145,000

보통주자본금	2,949,020,200	2,884,261,800	2,616,145,000

자본잉여금	30,799,672,254	29,403,040,571	13,037,748,604

주식발행초과금	30,799,672,254	26,238,135,332	13,037,748,604

전환권대가	3,164,905,239

자본조정	(2,640,530,068)	(635,920,088)

자기주식	(2,640,530,068)	(635,920,088)

이익잉여금(결손금)	35,261,702,871	36,719,917,412	29,321,388,823

이익준비금	486,143,077	400,000,000	400,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	34,775,559,794	36,319,917,412	28,921,388,823

자본총계	66,369,865,257	68,371,299,695	44,975,282,427

자본과부채총계	86,469,449,540	91,654,186,511	72,643,344,394

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 20 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 19 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 18 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기	제 19 기	제 18 기

매출액	42,449,240,380	95,908,764,803	101,855,187,355

매출원가	33,599,225,458	71,347,877,129	64,765,827,078

매출총이익	8,850,014,922	24,560,887,674	37,089,360,277

판매비와관리비	12,926,922,342	13,626,616,471	12,382,511,736

영업이익(손실)	(4,076,907,420)	10,934,271,203	24,706,848,541

기타수익	851,424,924	1,261,061,046	2,224,171,077

기타비용	87,216,964	4,951,743,777	1,475,012,680

금융수익	1,058,059,439	511,825,658	189,574,297

금융비용	175,358,721	127,254,407	3,006,058,200

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,429,998,742)	7,628,159,723	22,639,523,035

법인세비용(수익)	(2,108,623,260)	(35,541,223)	5,605,035,698

당기순이익(손실)	(321,375,482)	7,663,700,946	17,034,487,337

기타포괄손익	(275,408,289)	(265,172,357)	414,497,569

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(275,408,289)	(265,172,357)	414,497,569

순확정급여부채 재측정요소	(275,408,289)	(265,172,357)	414,497,569

당기총포괄이익	(596,783,771)	7,398,528,589	17,448,984,906

주당이익

기본주당순이익 (단위 : 원)	(11)	276	719

희석주당순이익 (단위 : 원)	(11)	273	669

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 20 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 19 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 18 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	2,019,064,500	1,953,012,616	11,872,403,917	15,844,481,033

유상증자	129,244,500	672,071,400	801,315,900

전환사채 전환	467,836,000	10,412,664,588	10,880,500,588

자기주식의 취득

합병

연차배당

당기순이익(손실)	17,034,487,337	17,034,487,337

순확정급여부채 재측정요소	414,497,569	414,497,569

2022.12.31 (기말자본)	2,616,145,000	13,037,748,604	29,321,388,823	44,975,282,427

2023.01.01 (기초자본)	2,616,145,000	13,037,748,604	29,321,388,823	44,975,282,427

유상증자

전환사채 전환	11,977,200	251,169,587	263,146,787

자기주식의 취득	(613,411,500)	(613,411,500)

합병	256,139,600	16,114,122,380	(22,508,588)	16,347,753,392

연차배당

당기순이익(손실)	7,663,700,946	7,663,700,946

순확정급여부채 재측정요소	(265,172,357)	(265,172,357)

2023.12.31 (기말자본)	2,884,261,800	29,403,040,571	(635,920,088)	36,719,917,412	68,371,299,695

2024.01.01 (기초자본)	2,884,261,800	29,403,040,571	(635,920,088)	36,719,917,412	68,371,299,695

유상증자

전환사채 전환	64,758,400	1,396,631,683	1,461,390,083

자기주식의 취득	(2,004,609,980)	(2,004,609,980)

합병

연차배당	(861,430,770)	(861,430,770)

당기순이익(손실)	(321,375,482)	(321,375,482)

순확정급여부채 재측정요소	(275,408,289)	(275,408,289)

2024.12.31 (기말자본)	2,949,020,200	30,799,672,254	(2,640,530,068)	35,261,702,871	66,369,865,257

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 20 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 19 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 18 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 20 기	제 19 기	제 18 기

I. 영업활동으로인한현금흐름	(751,124,578)	10,634,711,748	27,513,762,374

당기순이익(손실)	(321,375,482)	7,663,700,946	17,034,487,337

1. 현금의유출이없는비용등의가감	(1,136,554,898)	6,092,249,013	11,039,497,275

복리후생비	11,903,001

퇴직급여	232,652,292	179,471,128	271,277,568

감가상각비	628,053,029	544,742,967	398,806,503

사용권자산감가상각비	187,883,953	291,129,544	286,378,200

무형자산상각비	73,622,433	98,645,765	100,864,875

대손상각비	34,435,756	51,638,606	(6,182,212)

판매보증비	208,328,294	393,985,410	695,152,145

이자비용	175,358,721	110,406,084	706,344,252

외화환산손실	8,129	50,146,031	900,214,588

유형자산처분손실	3,000	638,784	1,355,845

무형자산처분손실	7,000	7,000

재고자산평가손실	621,887,801	204,419,930

파생금융자산평가손실	2,286,693,742

합병비용	4,733,665,716

법인세비용	(2,108,623,260)	(35,541,223)	5,605,035,698

이자수익	(1,055,806,997)	(509,317,118)	(151,040,034)

외화환산이익	(124,217,766)	(3,748,498)	(2,724,298)

유형자산처분이익	(3,894,616)	(4,681,431)

장기금융상품평가이익	(32,293,349)

리스해지이익	(217,597)	(2,421,210)	(92,008)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(2,034,845)

임대료수익	(15,903,226)	(15,612,903)	(15,612,903)

잡이익	(6,906)

2. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	1,075,842,311	(459,006,061)	(163,430,939)

매출채권의 증감	6,063,719,198	1,055,223,546	(2,558,957,219)

미수수익의 증감	15,612,903	15,612,903

미수금의 증감	(209,940,680)	2,453,420	27,178,976

선급금의 증감	525,626,476	292,425,982	(707,559,862)

선급비용의 증감	7,063,612	18,641,534	13,530,628

재고자산의 증감	4,106,913,137	690,103,642	8,123,726,565

장기선급비용의 증감	(33,577,500)

매입채무의 증감	(652,540,149)	(4,180,576,140)	(1,204,240,235)

미지급금의 증감	(1,292,357,081)	(558,944,695)	1,095,036,299

예수금의 증감	(507,721,545)	(325,026,282)	539,077,533

선수금의 증감	(5,407,696,076)	1,626,987,076	(3,405,495,440)

부가세예수금의 증감	(1,203,174,740)	1,083,379,971	(138,776,513)

미지급비용의 증감	172,289,656	285,294,034	(148,358,492)

판매보증충당부채의 증감	(541,952,400)	(452,535,452)	(104,499,327)

장기미지급비용의 증감	90,535,352	11,877,451

퇴직급여의 지급	(69,003,452)	(680,486,167)

당기법인세부채의 증감	(1,025,485,136)

3. 이자비용 지급액	(124,573,895)	(6,367,462)	(338,764,146)

4. 이자수익 수령액	1,044,080,389	801,755,716	151,040,034

5. 법인세납부액	(1,288,543,003)	(3,457,620,404)	(209,067,187)

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름	(28,630,855,100)	9,781,255,586	(18,045,174,384)

대여금의 감소	72,361,560	631,045,290

단기금융상품의 감소	12,851,245,586

장기금융상품의 감소	879,534,751	461,650,354

유형자산의 감소	20,000,000	8,727,272	12,000,001

임차보증금의 감소	105,464,980	260,193,000	42,290,000

합병	225,639,365

대여금의 증가	(461,684,930)

장기금융상품의 증가	(3,600,000)	(308,248,500)	(144,487,896)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(100,000,000)

장기대여금의 증가	(482,965,000)

유형자산의 증가	(26,974,726,684)	(2,372,158,734)	(17,388,282,003)

무형자산의 증가	(381,865,320)	(470,727,600)	(155,816,200)

임차보증금의 증가	(303,171,076)	(612,672,000)	(686,239,000)

종속기업에 대한 투자주식의 증가	(509,992,000)	(752,639,114)	(355,650,000)

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름	6,931,770,322	(951,741,992)	(6,849,715,774)

단기차입금의 증가	1,155,694,364	3,999,265,000

장기차입금의 증가	10,000,000,000	5,000,000,000

임대보증금의 증가	230,000,000

유상증자	801,315,900

단기차입금의 상환	(1,155,694,364)	(11,550,265,000)

유동성장기차입금의 상환	(33,300,000)

장기차입금의 상환	(5,000,000,000)

전환사채의 감소	(608)	(1,564)

임대보증금의 감소	(10,000,000)

리스부채의 상환	(202,188,320)	(305,840,890)	(296,731,674)

자기주식의 취득	(2,004,609,980)	(635,899,538)

배당금지급	(861,430,770)

Ⅳ. 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과	62,746,752	(37,338,147)	(793,250,288)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)	(22,387,462,604)	19,426,887,195	1,825,621,928

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산	34,126,152,035	14,699,264,840	12,873,642,912

Ⅷ. 기말의현금및현금성자산	11,738,689,431	34,126,152,035	14,699,264,840