오리온 반기보고서 (2023.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항과 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

노승권	예	- '13 ~ '14 서울동부지방검찰청 차장검사- '17 ~ '18 대구지방검찰청 검사장- '18 ~ '19 사법연수원 부원장- '22 ~ 법무법인(유한) 태평양 변호사	-	-	-

이 욱	예	-'83 ~ '11 감사원 공공기관감사국 국장-'11 ~ '12 감사교육원 원장-'12 ~ '13 감사원 공직감찰본부장-'16 ~ 한국엔지니어링협회 고문 (현)	예	- 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 경력자(4호 유형)	-'83 ~ '11 감사원 공공기관감사국 국장-'12 ~ '13 감사원 공직감찰본부장

허용석	예	- '08 ~ '10 관세청 제 23 대 청장- '10 ~ '19 삼일경영경제연구원 원장- '14 ~ '20 SK네트웍스 이사회 의장- '21 ~ 현대경제연구원 원장(현)	예	- 회계사(1호 유형),- 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 경력자(4호 유형)	- 회계사(제11회 공인회계사시험 합격)- 재정경제부 근무 ('98~'06)- 재정경제부 세제실장('06~'08)- 제23대 관세청장('08~'10)

나. 감사위원회 위원의 독립성

성명	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주 등과의 이해관계	임기	연임 여부(횟수)

노승권	이사회	사외이사	없음	없음	2년	-

이 욱	이사회	사외이사	없음	없음	2년	1회

허용석	이사회	사외이사	없음	없음	2년	1회

회사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회에 위임하고, 감사위원회는 감사위원회 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 감사위원회는 신뢰할 수 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료 보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

다. 감사위원회 주요활동 내역

회차	개최일자	의 안 내 용	보고/가결	찬반여부

김홍일(참석률:66%)	노승권(참석률:100%)	이욱(참석률:100%)	허용석(참석률:100%)

1	2023. 01. 26	1. 외부감사인 선정기준(안) 승인의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성

2. 외부감사인 선임(안) 승인의 건	가결	찬성	-	찬성	찬성

2	2023. 02. 22	1. 내부회계관리제도 운영실태 보고	보고	-	-	참석	참석

3	2023. 03. 14	1. 2022년도 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 종결 보고	보고	참석	-	참석	참석

4	2023. 03. 23	1. 감사위원회 위원장 선임의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성

5	2023. 04. 18	1. 2023년 통합감사 감사계획 보고	보고	-	참석	참석	참석

6	2023. 06. 20	1. 내부회계관리규정 개정 승인의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성

2. 2023년 내부회계관리제도 운영계획 보고	보고	-	참석	참석	참석

※ 2023년 3월 23일자로 김홍일 사외이사는 임기 만료 되었으며, 제6기 정기주주총회에서 허인철 사내이사, 허용석 사외이사는 재선임, 노승권 사외이사는 신규선임 되었습니다.

라. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023년 03월 14일	외부감사인	3명	-	- 감사 품질관리시스템 정책 및 운영,감독 동향

2023년 04월 18일	외부감사인	3명	-	- 국제윤리기준 주요 개정사항 안내

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

CSR팀,재경팀	6	부장 3명 (평균 12년)차장 1명 (5년)과장 2명 (평균 12년)	내부회계관리제도 운영실태 평가 지원,사업연도 감사위원회 회계/업무 감사 지원,CSR 활동 참여시스템 관리, 당사 및 해외계열사 주요부문 업무진단

※ 분할 전 (주)오리온홀딩스(舊 오리온)의 재직기간을 포함하여 작성하였습니다.

바. 준법지원인에 관한 사항당사는 법령을 준수하고 회사경영을 적정하게 하기 위하여 임직원이 그 직무룰 수행할 때 따라야 할 준법통제기준을 마련하고 있으며, 이에 따라 준법통제기준 준수에 관한 사전 예방활동과 준법 점검활동을 수행하고 있습니다.(1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

구 분	내 용

1. 인적사항 및 주요경력	성명	하 상 일

출생연월	1969.02.

성별	남

담당업무	(주)오리온 법무팀장 및 준법지원

주요경력	- 서울대 경제학과(학사)- '02 제44회 사법시험 합격- '14~'19 오리온 법무부문장 상무- '20~ 오리온 법무팀장 전무(현)- '23~ 오리온 준법지원인(현)

학력	서울대 경제학과(학사)

2. 이사회결의일	2023년 1월 26일

3. 결격요건	해당사항 없음

4. 기타	해당사항 없음

※ 준법지원인은 관련 법령 「상법」제542조의13 제5항의 요건(변호사 자격)을 충족하고 있습니다.(2) 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리결과 당사는 법령을 준수하고 회사경영을 적정하게 하기 위하여 임직원이 그 직무룰 수행할 때 따라야 할 준법통제기준을 마련하고 있으며, 이에 따라 준법통제기준 준수에 관한 사전 예방활동과 준법 점검활동을 수행하고 있습니다.

항목	일시/주기	주요내용	결과

준법교육	상시	매년 임직원 대상 준법교육 실시전 임직원을 대상으로 한 Compliance news 발행을 통해 최신 법령, 법률지식, 규제 동향 등 전파 및 교육공정거래법의 이해(하도급법을 중심으로) 등 준법교육수행	특이사항 없음

계약검토 및 법률자문	상시	사내 법무포탈 운용을 통한 계약검토 및 법률자문 수행 검토자료 유형화 통해 편리한 열람기반 조성	특이사항 없음

준법통제	상시	Compliance 체계강화를 위한 사내 준법지원시스템 정립, 운용 조직별 Risk 관리를 위한 의사소통채널 구축, Risk 요인 분석	특이사항 없음

사. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	5명	전무 1명(11년)과장 1명(8년)대리 4명(평균 4년)	사내 Compliance 관련 업무 지원