오리온 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 8 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 7 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기 3분기말	제 7 기말

자산

비유동자산	2,453,236,627,911	1,893,179,893,069

유형자산	1,657,837,134,227	1,658,385,976,925

무형자산	38,160,168,535	29,911,553,917

영업권	24,351,758,877	23,848,783,345

투자부동산	35,699,189,327	35,381,317,139

사용권자산	69,093,924,077	63,304,324,989

지분법적용 투자지분	599,356,372,904	33,100,131,161

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,662,896,451	5,425,867,300

장기금융예치금	2,000,000	2,000,000

순확정급여자산	0	11,035,122,853

기타비유동금융자산	20,035,642,435	19,057,526,257

기타비유동자산	3,031,375,907	13,721,265,107

이연법인세자산	6,165,171	6,024,076

유동자산	1,342,691,560,912	1,628,205,234,773

재고자산	257,767,032,574	259,736,427,553

기타유동자산	28,782,130,824	22,932,594,035

기타유동금융자산	51,218,674,281	57,846,173,850

당기법인세자산	171,748,500	326,262,014

매출채권	153,177,911,192	191,028,999,866

당기손익-공정가치측정금융자산	5,000,000,000	0

단기금융예치금	518,105,322,440	730,485,107,614

현금및현금성자산	328,468,741,101	365,849,669,841

자산총계	3,795,928,188,823	3,521,385,127,842

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	3,140,147,741,964	2,862,399,589,845

자본금	19,768,066,000	19,768,066,000

주식발행초과금	598,172,192,205	598,172,192,205

자기주식	(604,361,381)	(604,361,381)

기타자본	741,362,390,675	684,882,469,455

적립금	523,648,061,134	332,275,963,649

미처분이익잉여금(결손금)	1,257,801,393,331	1,227,905,259,917

비지배지분	103,972,547,321	93,077,359,503

자본총계	3,244,120,289,285	2,955,476,949,348

부채

비유동부채	163,153,926,820	166,988,269,581

비유동 리스부채	10,907,656,431	14,296,467,507

순확정급여부채	934,083,089	0

이연법인세부채	149,839,684,773	151,443,253,178

기타 비유동 부채	1,269,587,254	975,095,983

기타비유동금융부채	202,915,273	273,452,913

유동부채	388,653,972,718	398,919,908,913

단기차입금	657,534,089	3,812,743,556

매입채무	131,392,507,853	122,719,827,001

유동 리스부채	8,746,704,563	10,499,670,904

당기법인세부채	39,482,247,037	51,481,137,538

기타 유동부채	41,580,174,205	47,493,088,405

기타유동금융부채	166,794,804,971	162,913,441,509

부채총계	551,807,899,538	565,908,178,494

자본과부채총계	3,795,928,188,823	3,521,385,127,842

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	774,870,127,446	2,242,524,296,323	766,316,986,696	2,143,990,552,839

매출원가	(473,118,051,282)	(1,373,134,572,058)	(463,435,438,304)	(1,319,646,147,476)

매출총이익	301,752,076,164	869,389,724,265	302,881,548,392	824,344,405,363

판매비	(126,134,207,512)	(373,167,176,768)	(122,430,521,000)	(359,268,844,308)

관리비	(38,550,729,001)	(112,310,354,287)	(39,796,074,173)	(113,031,367,697)

영업이익	137,067,139,651	383,912,193,210	140,654,953,219	352,044,193,358

순기타수익(비용)	(5,624,890,667)	(24,153,695,508)	(1,693,086,690)	(7,346,489,334)

순금융수익	6,483,660,307	20,676,562,645	10,326,131,723	27,906,508,121

지분법이익	3,039,051,167	1,347,401,611	61,675,839	498,151,035

법인세차감전순이익	140,964,960,458	381,782,461,958	149,349,674,091	373,102,363,180

법인세비용	(38,329,768,321)	(103,215,880,598)	(39,657,659,034)	(102,242,958,812)

당기순이익(손실)	102,635,192,137	278,566,581,360	109,692,015,057	270,859,404,368

기타포괄손익	(58,003,701,845)	59,487,743,577	12,750,734,292	2,214,549,597

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

해외사업환산손익	(58,236,308,135)	58,701,950,539	12,785,673,595	8,023,278,305

공동기업 및 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액	378,463,163	1,623,378,903	20,761,437	54,471,236

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	20,138,057	(879,769,778)	(72,432,691)	(8,090,923,282)

관련 법인세효과	(53,041,337)	155,137,506	16,731,951	1,870,352,621

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	357,370,717

공동기업의 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액	(112,953,593)	(112,953,593)	0	0

총포괄손익	44,631,490,292	338,054,324,937	122,442,749,349	273,073,953,965

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	99,683,187,517	271,511,326,497	107,028,865,742	264,663,340,883

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	2,952,004,620	7,055,254,863	2,663,149,315	6,196,063,485

총 포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	43,237,270,245	327,159,137,119	118,294,361,700	265,883,881,190

포괄손익, 비지배지분	1,394,220,047	10,895,187,818	4,148,387,649	7,190,072,775

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2,522	6,869	2,708	6,695

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	2,522	6,869	2,708	6,695

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	자기주식	기타자본구성요소	적립금	미처분이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	718,196,486,763	255,268,311,257	962,982,145,619	2,553,782,840,463	85,445,992,237	2,639,228,832,700

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	264,663,340,883	264,663,340,883	6,196,063,485	270,859,404,368

기타포괄손익	0	0	0	5,727,413,170	0	(4,506,872,863)	1,220,540,307	994,009,290	2,214,549,597

해외사업장외화환산차이	0	0	0	7,046,592,063	0	0	7,046,592,063	976,686,242	8,023,278,305

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	340,047,669	0	0	340,047,669	17,323,048	357,370,717

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	0	0	0	(1,713,697,798)	0	1,713,697,798	0	0	0

공동기업 및 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	0	0	0	54,471,236	0	0	54,471,236	0	54,471,236

관계기업 및 공동기업의 재측정요소에 대한 지분	0	0	0	0	0	0	0	0	0

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	0	(6,220,570,661)	(6,220,570,661)	0	(6,220,570,661)

연차배당	0	0	0	0	0	(37,552,348,600)	(37,552,348,600)	0	(37,552,348,600)

임의적립금 등의 이입액	0	0	0	0	74,973,182,771	(74,973,182,771)	0	0	0

2023.09.30 (기말자본)	19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	723,923,899,933	330,241,494,028	1,110,613,082,268	2,782,114,373,053	92,636,065,012	2,874,750,438,065

2024.01.01 (기초자본)	19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	684,882,469,455	332,275,963,649	1,227,905,259,917	2,862,399,589,845	93,077,359,503	2,955,476,949,348

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	271,511,326,497	271,511,326,497	7,055,254,863	278,566,581,360

기타포괄손익	0	0	0	56,479,921,220	0	(832,110,598)	55,647,810,622	3,839,932,955	59,487,743,577

해외사업장외화환산차이	0	0	0	54,934,241,245	0	0	54,934,241,245	3,767,709,294	58,701,950,539

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분	0	0	0	0	0	0	0	0	0

공동기업 및 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	0	0	0	1,545,679,975	0	0	1,545,679,975	77,698,928	1,623,378,903

관계기업 및 공동기업의 재측정요소에 대한 지분	0	0	0	0	0	(107,478,326)	(107,478,326)	(5,475,267)	(112,953,593)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	0	(724,632,272)	(724,632,272)	0	(724,632,272)

연차배당	0	0	0	0	0	(49,410,985,000)	(49,410,985,000)	0	(49,410,985,000)

임의적립금 등의 이입액	0	0	0	0	191,372,097,485	(191,372,097,485)	0	0	0

2024.09.30 (기말자본)	19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	741,362,390,675	523,648,061,134	1,257,801,393,331	3,140,147,741,964	103,972,547,321	3,244,120,289,285

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

영업활동현금흐름	435,002,777,078	309,527,698,118

당기순이익(손실)	278,566,581,360	270,859,404,368

당기순이익조정을 위한 가감	215,167,782,937	208,971,175,113

퇴직급여	8,904,730,484	9,736,919,847

유형자산 감가상각비	107,171,432,146	105,226,964,712

무형자산상각비	2,409,458,463	2,624,022,350

투자부동산감가상각비	128,370,387	124,893,542

사용권자산감가상각비	9,646,160,195	10,163,648,138

매출채권손상차손(환입)	226,176,104	401,789,596

기타의 대손상각비	(24,777,756)	2,574,088

유형자산처분손실	5,144,993,173	6,787,003,126

외화환산손실	1,716,097,123	2,318,891,237

이자비용	531,281,890	3,152,605,824

법인세비용	103,215,880,598	102,242,958,812

기타 현금의 유출 없는 비용등	1,034,154,100	708,447,669

유형자산처분이익	(284,501,432)	(563,307,096)

무형자산처분이익	0	(29,829,465)

외화환산이익	(358,129,262)	(4,927,194,115)

이자수익	(22,230,654,159)	(27,929,388,940)

지분법이익	(1,347,401,611)	(498,151,035)

기타 현금의 유입 없는 수익등	(715,487,506)	(571,673,177)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	35,368,751,511	(76,057,785,549)

매출채권의 증감	38,505,413,265	5,347,450,086

기타유동금융자산의 감소(증가)	2,203,944,256	2,082,902,053

기타유동자산의 증감	(5,980,376,398)	(25,436,414,704)

재고자산의 증감	6,070,454,571	(2,680,260,457)

기타비유동자산의 증감	1,039,921,657	661,796,043

기타비유동금융자산의 증감	(78,631,729)	(16,842,569)

매입채무의 증감	7,426,101,537	(31,027,766,600)

기타유동금융부채의 증감	(8,397,130,851)	(28,571,994,668)

기타유동부채의 증감	(6,923,738,991)	5,240,025,431

사외적립자산의 증감	5,631,791,441	2,660,101,995

퇴직금지급액	(4,128,997,247)	(4,210,124,659)

장기종업원급여부채의 증감	0	(106,657,500)

이자의 수취	27,831,043,680	26,676,553,362

배당금의 수취	901,900,000	140,675,298

이자의 지급	(537,772,996)	(3,517,405,653)

법인세납부	(122,295,509,414)	(117,544,918,821)

투자활동현금흐름	(408,178,146,356)	(490,809,956,889)

유형자산의 처분	2,080,659,680	942,463,770

무형자산의 처분	1,600,000,000	315,739,658

임차보증금의 감소	1,749,784,330	302,512,296

영업보증금의 감소	131,992,160	179,850,000

단기금융예치금의 순증감	230,052,207,765	(331,191,999,008)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분	0	15,926,380,111

유형자산의 취득	(81,075,416,440)	(136,862,087,477)

무형자산의 취득	(11,600,791,907)	(1,532,603,435)

임차보증금의 증가	(2,010,904,219)	(952,985,804)

영업보증금의 증가	(96,000,000)	(117,000,000)

단기대여금의 증가	0	(37,198,227,000)

공동기업 투자지분의 취득에 따른 기타현금유출	0	(622,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(549,009,677,725)	0

재무활동현금흐름	(60,871,074,692)	(36,564,760,970)

단기차입금의 증가	6,694,276,299	432,349,000,291

단기차입금의 상환	(9,900,778,232)	(352,460,383,103)

유동성장기차입금의 상환	0	(70,000,000,000)

리스부채의 상환	(8,253,587,759)	(8,979,029,558)

임대보증금의 증가	0	80,000,000

임대보증금의 감소	0	(2,000,000)

배당금지급	(49,410,985,000)	(37,552,348,600)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(3,334,484,770)	8,327,346,526

현금및현금성자산의순증가(감소)	(37,380,928,740)	(209,519,673,215)

기초현금및현금성자산	365,849,669,841	609,723,063,482

기말현금및현금성자산	328,468,741,101	400,203,390,267