오리온 반기보고서 (2024.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

노승권	예	- '13 ~'14 서울동부지방검찰청 차장검사- '17 ~'18 대구지방검찰청 검사장- '18 ~'19 사법연수원 부원장- '22 ~ 법무법인(유한) 태평양 변호사(현)	-	-	-

이 욱	예	-'83 ~'11 감사원 공공기관감사국 국장-'11 ~'12 감사교육원 원장-'12 ~'13 감사원 공직감찰본부장-'16 ~ 한국엔지니어링협회 고문 (현)	예	- 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 경력자(4호 유형)	-'83 ~ '11 감사원 공공기관감사국 국장-'12 ~ '13 감사원 공직감찰본부장

송찬엽	예	- '12 ~'13 대검찰청 공안부장- '13 ~'15 서울동부지방검찰청 검사장- '15 ~ 법무법인(유한) 광장 변호사 (현)	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성

성명	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주 등과의 이해관계	임기	연임 여부(횟수)	선임배경

노승권	사외이사후보추천위원회	사외이사,감사위원회 위원,사외이사후보추천위원회 위원장,ESG위원회 위원	없음	없음	2년	-	대구지방검찰청 검사장 역임, 법무법인 태평양 변호사 등의 경력을 바탕으로 법률 및 감사에 대한 전문성을 갖추고 있어 이사회의 업무수행에 충분한 자질을 갖춘 것으로 판단당사와의 거래, 겸직 등에 따른 이해관계가 없으며 독립성 및 윤리의식을 바탕으로 경영의 투명성, 건전성을 제고하여 회사 전체의 이익을 극대화하는데 기여할 것으로 판단

이 욱	사외이사후보추천위원회	사외이사,감사위원회 위원,ESG위원회 위원장,보상위원회 위원장	없음	없음	2년	2회	이욱 후보는 다년간의 감사원 공직생활의 경험을 바탕으로이사회의 견제 및 감시감독의기능을 강화할 수 있을것으로 판단,최근 사회적으로 대두되고 있는 기업경영의 투명성, 건전성을제고하고, 이사회 중심 책임경영이 부각되고 있는 상황에서주주 및 이해관계자와 소통하는데 기여할것으로 판단.

송찬엽	사외이사후보추천위원회	사외이사,감사위원회 위원장,사외이사후보추천위원회 위원,보상위원회 위원	없음	없음	2년	-	송찬엽 후보는 다년간의 공직생활 및 서울동부지방검찰청 검사장역임 등의 경력을 바탕으로 법률 및 감사에 대한 전문성을 갖추고 있어 이사회의 업무수행에 충분한 자질을 갖춘것으로 판단. 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 이해관계가 없으며 독립성 및 윤리의식을 바탕으로 경영의 투명성, 건전성을 제고하여 회사 전체의 이익을 극대화하는데 기여할 것으로 판단.

회사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회에 위임하고, 감사위원회는 감사위원회 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 감사위원회는 신뢰할 수 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료 보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

다. 감사위원회 주요활동 내역

회차	개최일자	의 안 내 용	보고/가결	찬반여부

이 욱(출석률 :100%)	허용석(출석률 :100%)	노승권(출석률 :50%)	송찬엽(출석률 :100%)

1	2024.02.14	1. PAN ORION(자회사)의 ㈜레고켐 바이오사이언스 지분인수 관련의 건	가결	찬성	찬성	불참	-

2	2024.02.21	1. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	보고	참석	참석	불참	-

3	2024.03.12	1. 2023년 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 종결 보고	보고	참석	참석	참석	-

4	2024.04.16	1. 2024년 통합감사 감사계획 보고	보고	참석	-	참석	참석

2. 감사위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	-	참석	찬성

라. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2024년 06월 18일	내부교육	3명	-	- 2024년 사업현황 및 법인별 경영실적 등

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

CSR팀, 재경팀	6	부장 4명 (평균 7년) 차장 2명 (평균 9년)	내부회계관리제도 운영실태 평가 지원, 사업연도 감사위원회 회계/업무 감사 지원, CSR 활동 참여시스템 관리, 당사 및 해외계열사 주요부문 업무진단

바. 준법지원인에 관한 사항 당사는 법령을 준수하고 회사 전체 임직원이 그 직무를 수행할 때 따라야 할 준법통제기준을 마련하고 있으며, 이에 따라 준법통제기준 준수에 관한 사전 예방활동과 준법 점검활동을 수행하고 있습니다.(1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

구 분	내 용

1. 인적사항 및 주요경력	성명	하 상 일

출생연월	1969.02.

성별	남

담당업무	(주)오리온 법무팀장 및 준법지원

주요경력	- 서울대 경제학과(학사)- '02 제44회 사법시험 합격- '14~'19 오리온 법무부문장 상무- '20~ 오리온 법무팀장 전무(현)- '23~ 오리온 준법지원인(현)

학력	서울대 경제학과(학사)

2. 이사회결의일	2023년 1월 26일

3. 결격요건	해당사항 없음

4. 기타	해당사항 없음

※ 준법지원인은 관련 법령 「상법」제542조의13 제5항의 요건(변호사 자격)을 충족하고 있습니다. (2) 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리결과 상법 제 542조의 13에 따라 준법통제기준을 마련하였으며, 준법통제기준 제21조에 의거하여 매년 전사 모든 부서를 대상으로 준법통제활동(부서별 Risk 지정 및 평가 진행)을 수행합니다. 그 외에 준법통제업무의 실무적 총괄과 Compliance 규제 동향 및 이슈를 보고하고, 교육을 진행하는 등의 활동을 하고 있습니다.

항목	일시/주기	주요내용	결과

준법교육	상시	- 매년 임직원 대상 준법교육 실시 - 전 임직원을 대상으로 한 comliance news 발행을 통해 최신 법령, 법률지식, 규제 동향 등 전파 및 교육 - 신입사원 대상 준법교육 수행 - 대리점법 등 준법교육 수행 - 현장방문 준법점검 결과 분석 및 향후 계획 수립	특이사항 없음

계약검토 및 법률자문	상시	- 사내 법무포탈 운용을 통한 계약검토 및 법률자문 수행 - 주요한 계약(전속대리점계약서, 기타 사내 표준계약서 개정)	특이사항 없음

준법통제	상시	- Compliance 체계강화를 위한 사내 준법지원시스템 정립, 운용 - 조직별 Risk 관리를 위한 의사소통채널 구축, Risk 요인 분석	특이사항 없음

사. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	5	변호사 2명(평균 3년)과장 2명(평균 7년)대리 1명(5년)	사내 Compliance 관련 업무 지원 등