오리온 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 9 기 2025.12.31 현재
제 8 기 2024.12.31 현재
제 7 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 9 기	제 8 기	제 7 기

자산

비유동자산	1,203,060,334,169	1,113,188,951,794	1,091,007,014,521

유형자산	637,560,937,659	609,653,843,344	605,497,600,648

영업권 이외의 무형자산	51,105,382,318	33,005,727,624	21,874,668,395

영업권	12,335,100,427	12,335,100,427	12,335,100,427

사용권자산	7,181,023,771	10,271,737,603	15,588,358,443

투자부동산	28,319,493,868	28,319,493,868	28,319,493,868

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	441,738,902,337	396,967,902,337	378,750,902,337

기타비유동금융자산	16,541,335,681	17,174,173,556	17,332,391,155

장기금융예치금	2,000,000	2,000,000	2,000,000

비유동 순확정급여자산	7,871,886,684	4,808,423,636	11,035,122,853

기타비유동자산	404,271,424	650,549,399	271,376,395

유동자산	742,253,395,465	539,955,891,476	243,294,225,738

유동재고자산	89,936,746,654	105,175,860,858	75,246,002,817

기타유동자산	1,634,404,627	2,344,511,948	3,033,194,537

단기금융예치금	359,480,900,000	100,479,250,889	5,000,000,000

유동매출채권	115,492,597,527	109,315,805,445	113,610,780,500

기타유동금융자산	9,072,995,187	6,274,969,217	6,499,750,060

유동 당기손익인식금융자산	5,000,000,000	5,000,000,000	0

현금및현금성자산	161,635,751,470	211,365,493,119	39,904,497,824

자산총계	1,945,313,729,634	1,653,144,843,270	1,334,301,240,259

자본

자본금	19,768,066,000	19,768,066,000	19,768,066,000

주식발행초과금	598,172,192,205	598,172,192,205	598,172,192,205

자기주식	(604,361,381)	(604,361,381)	(604,361,381)

기타자본구성요소	9,715,751,353	9,871,484,816	9,865,368,007

적립금	731,073,957,319	477,161,805,571	285,789,708,086

미처분이익잉여금(미처리결손금)	402,594,137,413	353,734,121,748	241,783,082,485

자본총계	1,760,719,742,909	1,458,103,308,959	1,154,774,055,402

부채

비유동부채	35,145,668,578	36,999,760,265	43,152,402,941

기타비유동금융부채	96,400,361	0	76,601,820

비유동 리스부채	2,857,766,221	5,369,390,899	9,624,096,575

이연법인세부채	30,152,631,548	30,647,964,036	32,483,539,354

기타 비유동 부채	2,038,870,448	982,405,330	968,165,192

유동부채	149,448,318,147	158,041,774,046	136,374,781,916

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	0	1,148,616,411	860,898,859

유동매입채무	39,704,144,306	53,135,409,997	32,738,716,382

기타유동금융부채	65,360,957,670	57,572,820,671	56,389,091,838

유동파생상품부채	539,741,932	0	0

유동 리스부채	4,100,928,518	4,106,677,452	4,545,743,713

당기법인세부채	27,535,601,460	30,031,934,459	28,034,477,061

기타 유동부채	12,206,944,261	12,046,315,056	13,805,854,063

부채총계	184,593,986,725	195,041,534,311	179,527,184,857

자본과부채총계	1,945,313,729,634	1,653,144,843,270	1,334,301,240,259

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 9 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 8 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 9 기	제 8 기	제 7 기

수익(매출액)	1,145,838,309,534	1,097,613,165,124	1,069,993,639,125

매출원가	(691,467,434,437)	(643,677,683,596)	(622,966,727,422)

매출총이익	454,370,875,097	453,935,481,528	447,026,911,703

판매비	(201,492,870,326)	(205,049,295,619)	(206,816,751,246)

일반관리비	(66,060,844,573)	(70,408,123,020)	(71,413,410,879)

영업이익(손실)	186,817,160,198	178,478,062,889	168,796,749,578

순기타수익(비용)	(4,409,938,104)	(19,235,415,175)	(4,106,132,923)

순금융수익(비용)	267,141,612,699	243,214,803,350	108,938,375,452

법인세비용차감전순이익(손실)	449,548,834,793	402,457,451,064	273,628,992,107

법인세비용	(49,236,831,985)	(46,915,242,410)	(33,923,149,230)

당기순이익(손실)	400,312,002,808	355,542,208,654	239,705,842,877

기타포괄손익	1,126,401,142	(2,801,970,097)	930,535,232

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(155,733,463)	6,116,809	(146,704,376)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(155,733,463)	6,116,809	(146,704,376)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	1,282,134,605	(2,808,086,906)	1,077,239,608

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	1,678,363,504	(3,651,608,461)	1,399,077,068

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	(396,228,899)	843,521,555	(321,837,460)

총포괄손익	401,438,403,950	352,740,238,557	240,636,378,109

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	10,127.0	8,995.0	6,064.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	10,127.0	8,995.0	6,064.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 9 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 8 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	자기주식	기타자본구성요소	적립금	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	10,012,072,383	210,816,525,315	113,525,531,371	951,690,025,893

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0

수정후 기초자본	19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	10,012,072,383	210,816,525,315	113,525,531,371	951,690,025,893

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	239,705,842,877	239,705,842,877

기타포괄손익	0	0	0	(146,704,376)	0	1,077,239,608	930,535,232

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	0	0	0	(146,704,376)	0	0	(146,704,376)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0	0	1,077,239,608	1,077,239,608

총포괄손익	0	0	0	(146,704,376)	0	240,783,082,485	240,636,378,109

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	0	(37,552,348,600)	(37,552,348,600)

임의적립금 전입	0	0	0	0	74,973,182,771	(74,973,182,771)	0

소유주와의 거래 합계	0	0	0	0	74,973,182,771	(112,525,531,371)	(37,552,348,600)

2023.12.31 (기말자본)	19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	9,865,368,007	285,789,708,086	241,783,082,485	1,154,774,055,402

2024.01.01 (기초자본)	19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	9,865,368,007	285,789,708,086	241,783,082,485	1,154,774,055,402

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0

수정후 기초자본	19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	9,865,368,007	285,789,708,086	241,783,082,485	1,154,774,055,402

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	355,542,208,654	355,542,208,654

기타포괄손익	0	0	0	6,116,809	0	(2,808,086,906)	(2,801,970,097)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	0	0	0	6,116,809	0	0	6,116,809

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0	0	(2,808,086,906)	(2,808,086,906)

총포괄손익	0	0	0	6,116,809	0	352,734,121,748	352,740,238,557

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	0	(49,410,985,000)	(49,410,985,000)

임의적립금 전입	0	0	0	0	191,372,097,485	(191,372,097,485)	0

소유주와의 거래 합계	0	0	0	0	191,372,097,485	(240,783,082,485)	(49,410,985,000)

2024.12.31 (기말자본)	19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	9,871,484,816	477,161,805,571	353,734,121,748	1,458,103,308,959

2025.01.01 (기초자본)	19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	9,871,484,816	477,161,805,571	353,734,121,748	1,458,103,308,959

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0

수정후 기초자본	19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	9,871,484,816	477,161,805,571	353,734,121,748	1,458,103,308,959

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	400,312,002,808	400,312,002,808

기타포괄손익	0	0	0	(155,733,463)	0	1,282,134,605	1,126,401,142

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	0	0	0	(155,733,463)	0	0	(155,733,463)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0	0	1,282,134,605	1,282,134,605

총포괄손익	0	0	0	(155,733,463)	0	401,594,137,413	401,438,403,950

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	0	(98,821,970,000)	(98,821,970,000)

임의적립금 전입	0	0	0	0	253,912,151,748	(253,912,151,748)	0

소유주와의 거래 합계	0	0	0	0	253,912,151,748	(352,734,121,748)	(98,821,970,000)

2025.12.31 (기말자본)	19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	9,715,751,353	731,073,957,319	402,594,137,413	1,760,719,742,909

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 9 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 8 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 9 기	제 8 기	제 7 기

영업활동현금흐름	179,382,114,744	157,301,026,106	139,242,319,407

당기순이익(손실)	400,312,002,808	355,542,208,654	239,705,842,877

당기순이익조정을 위한 가감	(157,197,344,173)	(138,176,826,541)	(11,982,191,166)

퇴직급여 조정	10,899,739,356	9,691,363,602	9,666,365,972

감가상각비에 대한 조정	40,270,915,427	39,900,777,712	39,758,724,695

무형자산상각비에 대한 조정	1,317,683,880	1,854,484,956	2,069,554,579

사용권자산감가상각비 조정	4,625,462,569	4,655,636,436	4,756,629,851

매출채권손상차손(환입)	85,526,349	112,158,369	157,382,060

기타의 대손상각비 조정	544,500	1,315,723,368	1,746,890

유형자산처분손실 조정	3,136,360,294	3,919,295,105	6,095,622,789

무형자산처분손실 조정	25,188,730	0	71,870

외화환산손실 조정	1,026,873,428	392,989,541	153,707,200

파생상품평가손실	539,741,932	0	0

이자비용 조정	304,828,837	428,142,059	3,170,050,561

법인세비용 조정	49,236,831,985	46,915,242,410	33,923,149,230

기타 현금의 유출 없는 비용등	4,534,809,208	1,344,227,999	1,230,754,795

유형자산처분이익 조정	(133,073,454)	(301,130,630)	(422,184,222)

무형자산처분이익 조정	0	0	(29,829,465)

외화환산이익 조정	(3,410,130,971)	(4,245,782,381)	(28,691,088)

이자수익에 대한 조정	(13,067,377,612)	(4,908,565,038)	(1,230,809,804)

배당금수익에 대한 조정	(255,392,870,279)	(238,680,678,763)	(111,193,742,438)

기타 현금의 유입 없는 수익등	(1,198,398,352)	(570,711,286)	(60,694,641)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(22,585,739,804)	(17,210,731,220)	(46,819,238,675)

매출채권의 감소(증가)	(6,500,905,580)	4,385,816,318	(17,849,892,991)

기타유동금융자산의 감소(증가)	2,594,351,847	232,176,766	2,642,510,495

기타유동자산의 감소(증가) 조정	1,167,384,524	858,729,167	(259,130,404)

재고자산의 감소(증가)	15,013,274,654	(30,742,820,311)	(3,460,725,264)

기타비유동자산의 감소(증가) 조정	(211,047,428)	(548,994,182)	4,839,690

매입채무의 증가(감소)	(13,396,849,714)	20,008,279,451	(18,831,452,901)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(8,460,236,428)	(339,555,313)	5,301,830,768

기타유동부채의 증가(감소)	195,909,391	(2,173,201,211)	2,217,112,277

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(6,002,235,820)	(1,610,701,278)	(11,926,004,251)

퇴직금의지급	(6,985,385,250)	(7,280,460,627)	(4,551,668,594)

기타장기종업원급여부채의 지급	0	0	(106,657,500)

이자수취	11,780,088,701	3,481,097,373	712,889,199

이자지급(영업)	(302,166,417)	(424,883,385)	(3,381,019,363)

법인세 납부, 영업활동	(52,624,726,371)	(45,909,838,775)	(38,993,963,465)

투자활동현금흐름	(125,270,307,433)	63,189,252,259	12,008,155,197

유형자산의 처분	235,822,101	820,861,104	650,795,358

무형자산의 처분	0	1,600,000,000	146,345,455

임차보증금의 감소	555,000,000	1,321,000,000	80,600,000

임차보증금의 증가	(525,000,000)	(85,000,000)	(1,190,100,000)

영업보증금의 감소	128,000,000	132,056,950	179,850,000

영업보증금의 증가	(137,559,000)	(112,000,000)	(131,940,000)

단기대여금및수취채권의 처분	199,900,000	0	0

단기대여금및수취채권의 취득	(613,339,124)	0	0

유형자산의 취득	(57,626,842,960)	(48,008,998,757)	(74,063,900,348)

무형자산의 취득	(19,762,616,680)	(13,322,116,644)	(1,665,237,706)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(14,771,000,000)	(18,217,000,000)	(22,570,000,000)

공동기업 투자지분의 취득에 따른 기타현금유출	(30,000,000,000)	0	(622,000,000)

단기금융상품의 처분	215,195,043,791	0	0

단기금융상품의 취득	(472,465,581,400)	(100,000,000,000)	0

배당금수취	253,380,615,851	239,060,449,606	111,193,742,438

정부보조금의 수취	937,249,988	0	0

재무활동현금흐름	(104,061,907,539)	(53,072,582,725)	(124,361,341,956)

단기차입금의 증가	676,302,569	8,892,088,228	435,289,931,501

단기차입금의 상환	(1,825,247,536)	(8,609,003,091)	(448,195,034,720)

리스부채의 지급	(4,038,992,572)	(3,944,682,862)	(3,981,890,137)

임대보증금의 증가	0	0	80,000,000

임대보증금의 감소	(52,000,000)	0	(2,000,000)

사채의 상환	0	0	(70,000,000,000)

배당금지급	(98,821,970,000)	(49,410,985,000)	(37,552,348,600)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	220,358,579	4,043,299,655	(10,860,828)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(49,729,741,649)	171,460,995,295	26,878,271,820

기초현금및현금성자산	211,365,493,119	39,904,497,824	13,026,226,004

기말현금및현금성자산	161,635,751,470	211,365,493,119	39,904,497,824