오리온 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 당사의 개요 - 별도

(주)오리온(이하 "당사")은 2017년 3월 31일 (주)오리온홀딩스(구, (주)오리온)의 주주총회 결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 (주)오리온홀딩스의 과자류 제조 및 판매부문을 인적분할방식으로 분할하여 설립되었으며, 2017년 7월 7일자로 한국거래소에 상장되었습니다. 당사는 서울특별시 용산구 백범로에 본사, 전라북도 익산시 등에 공장을 두고 각종 과자류의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사의 당분기말 현재 자본금은 19,768백만원이며, 당사의 대주주는 (주)오리온홀딩스(37.37%) 외 특수관계자 7인(6.43%)으로 구성되어 있습니다.당사는 영업확장 및 해외시장 개척을 위하여 중국, 러시아, 베트남 등 현지에 해외 종속기업을 설립하여 초코파이 등을 생산 및 판매하고 있습니다.

## 2. 중요한 회계정책 - 별도

2.1 재무제표 작성기준
당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
2.2 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 - 별도

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.한편, 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 이로 인해 당사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등의 영향은 당분기말 현재 식별되지 않았으나 향후 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 또한, 이러한 영향은 2025년 연차 재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 다만, 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

## 4. 유형자산 - 별도

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기초 유형자산	238,396,360	0	238,396,360	229,735,845	(89,624,514)	140,111,331	16,574,897	(12,542,682)	4,032,215	516,848,856	(322,411,132)	194,437,724	70,127,906	(43,011,214)	27,116,692	5,559,521	0	5,559,521	609,653,843

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1,645,188	0	1,645,188	119,263	0	119,263	1,697,763	0	1,697,763	3,462,214

처분, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(12,801,557)	12,167,879	(633,678)	(121,775)	121,685	(90)	(73,040)	0	(73,040)	(706,808)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0	3,871,526	0	3,871,526	0	0	0	(3,871,526)	0	(3,871,526)	0

감가상각비, 유형자산	0	0	0	0	(1,527,843)	(1,527,843)	0	(89,365)	(89,365)	0	(7,496,305)	(7,496,305)	0	(910,327)	(910,327)	0	0	0	(10,023,840)

기말 유형자산	238,396,360	0	238,396,360	229,735,845	(91,152,357)	138,583,488	16,574,897	(12,632,047)	3,942,850	509,564,013	(317,739,558)	191,824,455	70,125,394	(43,799,856)	26,325,538	3,312,718	0	3,312,718	602,385,409

전분기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기초 유형자산	174,304,035	0	174,304,035	229,633,494	(83,515,036)	146,118,458	16,630,394	(12,240,061)	4,390,333	546,279,212	(333,727,293)	212,551,919	65,463,208	(42,756,175)	22,707,033	45,425,823	0	45,425,823	605,497,601

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0	623,373	0	623,373	287,108	0	287,108	14,708,963	0	14,708,963	15,619,444

처분, 유형자산	0	0	0	(41,049)	7,369	(33,680)	(59,676)	59,673	(3)	(10,322,306)	9,896,385	(425,921)	(1,090,850)	1,089,546	(1,304)	0	0	0	(460,908)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	70,500	0	70,500	0	0	0	601,161	0	601,161	48,994	0	48,994	(720,655)	0	(720,655)	0

감가상각비, 유형자산	0	0	0	0	(1,528,016)	(1,528,016)	0	(91,456)	(91,456)	0	(7,628,689)	(7,628,689)	0	(640,089)	(640,089)	0	0	0	(9,888,250)

기말 유형자산	174,304,035	0	174,304,035	229,662,945	(85,035,683)	144,627,262	16,570,718	(12,271,844)	4,298,874	537,181,440	(331,459,597)	205,721,843	64,708,460	(42,306,718)	22,401,742	59,414,131	0	59,414,131	610,767,887

## 5. 무형자산 - 별도

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

회원권	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	기타무형자산	개발 중인 무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

기초 영업권 이외의 무형자산	16,566,440	(1,314,141)	15,252,299	22,510,170	(19,678,905)	2,831,265	7,885,578	(6,321,612)	1,563,966	13,358,198	0	13,358,198	33,005,728

영업권 이외의 무형자산의 변동

영업권 이외의 무형자산의 변동	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0	4,930,942	0	4,930,942	4,930,942

처분과 폐기, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(16,698)	0	(16,698)	(16,698)

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	81,690	0	81,690	0	0	0	(81,690)	0	(81,690)	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	(208,377)	(208,377)	0	(135,367)	(135,367)	0	0	0	(343,744)

기말 영업권 이외의 무형자산	16,566,440	(1,314,141)	15,252,299	22,591,860	(19,887,282)	2,704,578	7,885,578	(6,456,979)	1,428,599	18,190,752	0	18,190,752	37,576,228

전분기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

회원권	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	기타무형자산	개발 중인 무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

기초 영업권 이외의 무형자산	16,966,440	(1,314,141)	15,652,299	22,199,986	(18,803,173)	3,396,813	7,386,303	(5,342,859)	2,043,444	782,112	0	782,112	21,874,668

영업권 이외의 무형자산의 변동

영업권 이외의 무형자산의 변동	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	1,200,000	0	1,200,000	0	0	0	15,000	0	15,000	2,462,399	0	2,462,399	3,677,399

처분과 폐기, 영업권 이외의 무형자산	(1,600,000)	0	(1,600,000)	0	0	0	0	0	0	(1,585)	0	(1,585)	(1,601,585)

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	63,711	0	63,711	49,500	0	49,500	(113,211)	0	(113,211)	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	(227,044)	(227,044)	0	(277,689)	(277,689)	0	0	0	(504,733)

기말 영업권 이외의 무형자산	16,566,440	(1,314,141)	15,252,299	22,263,697	(19,030,217)	3,233,480	7,450,803	(5,620,548)	1,830,255	3,129,715	0	3,129,715	23,445,749

무형자산매입 약정에 대한 공시
(단위 : 백만원)

약정의 유형

매입약정

무형자산 매입약정

약정에 대한 설명	당분기말 현재 당사는 기타무형자산과 관련하여 매입약정 등을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 11,672백만원입니다.

무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액	11,672

## 6. 리스- 별도

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구

사용권자산	7,146,006	2,029,221	9,175,227

전기말 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구

사용권자산	8,030,526	2,241,212	10,271,738

증가된 사용권자산 금액의 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

사용권자산의 추가	109

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

사용권자산의 추가	287

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

사용권자산감가상각비
당분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구

감가상각비, 사용권자산	859,966	271,663	1,131,629

전분기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구

감가상각비, 사용권자산	915,855	272,269	1,188,124

리스와 관련하여 인식한 손익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	84,411

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	38,554

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	115,910

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	81,935

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	119,762

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	130,272

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	152,114

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	45,905

리스와 관련된 현금유출
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스 현금유출	1,302

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스 현금유출	1,430

## 6.1. 리스부채 - 별도

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	4,004,095

비유동 리스부채	4,524,556

리스부채 합계	8,528,651

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	4,106,677

비유동 리스부채	5,369,391

리스부채 합계	9,476,068

## 7. 투자부동산 - 별도

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가

투자부동산

토지

장부금액	장부금액 합계

총장부금액

기초 투자부동산	28,319,494	28,319,494

기말 투자부동산	28,319,494	28,319,494

전분기 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가

투자부동산

토지

장부금액	장부금액 합계

총장부금액

기초 투자부동산	28,319,494	28,319,494

기말 투자부동산	28,319,494	28,319,494

## 8. 종속기업투자 및 공동기업투자 - 별도

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 당사는 당분기 중 Orion Nutritionals Private Limited에 6,736백만원 추가 출자하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
당사가 보유하고 있는 공동기업에 대한 주식은 합작투자계약서에 따라 공동출자자의 사전 서면동의 없이 제3자에게 양도할 수 없습니다. 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화 되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하고 있습니다.

## 9. 기타자산 - 별도

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	3,799,990

기타유동자산	유동선급금	66,928

유동선급비용	2,397,598

그밖의 기타유동자산	1,335,464

기타비유동자산	514,534

기타비유동자산	공탁금	1,000

비유동선급금	0

그밖의 기타비유동자산	513,534

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	2,344,512

기타유동자산	유동선급금	99,200

유동선급비용	1,029,840

그밖의 기타유동자산	1,215,472

기타비유동자산	650,549

기타비유동자산	공탁금	1,000

비유동선급금

그밖의 기타비유동자산	649,549

## 10. 재고자산 - 별도

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

재고자산	109,609,460	(210,774)	109,398,686

재고자산	상품	3,555,837	(210,127)	3,345,710

제품	25,170,469	(647)	25,169,822

재공품	5,142,536	0	5,142,536

원재료	33,346,923	0	33,346,923

원서	1,387,000	0	1,387,000

미착품	41,006,695	0	41,006,695

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

재고자산	105,398,803	(222,942)	105,175,861

재고자산	상품	4,089,429	(220,915)	3,868,514

제품	25,396,966	(2,027)	25,394,939

재공품	5,387,390	0	5,387,390

원재료	31,993,707	0	31,993,707

원서	1,296,657	0	1,296,657

미착품	37,234,654	0	37,234,654

매출원가에 포함된 재고자산 원가
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가에 대한 기술	당분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 118,763 백만원입니다.

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	118,763

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가에 대한 기술	전분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 111,038 백만원입니다.

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	111,038

## 11. 매출채권 및 기타금융자산 - 별도

매출채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	124,171,220	(1,405,042)	122,766,178

비유동매출채권	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	110,710,921	(1,395,116)	109,315,805

비유동매출채권	0	0	0

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동금융자산	72,541,699	(1,321,928)	71,219,771

기타유동금융자산	단기미수금	72,243,427	(1,321,928)	70,921,499

단기미수수익	0	0	0

단기임차보증금	170,272	0	170,272

단기영업보증금	128,000	0	128,000

단기지급보증금	0	0	0

기타비유동금융자산	17,256,084	0	17,256,084

기타비유동금융자산	장기미수금	0	0	0

장기미수수익	0	0	0

장기임차보증금	17,255,770	0	17,255,770

장기영업보증금	0	0	0

장기지급보증금	314	0	314

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동금융자산	7,596,897	(1,321,928)	6,274,969

기타유동금융자산	단기미수금	6,970,861	(1,321,928)	5,648,933

단기미수수익	358,764	0	358,764

단기임차보증금	155,272	0	155,272

단기영업보증금	112,000	0	112,000

단기지급보증금	0	0	0

기타비유동금융자산	17,174,174	0	17,174,174

기타비유동금융자산	장기미수금	0	0	0

장기미수수익	0	0	0

장기임차보증금	17,173,860	0	17,173,860

장기영업보증금	0	0	0

장기지급보증금	314	0	314

매출채권 및 기타금융자산은 정상적인 영업과정에서 발생한 금융상품으로 매출채권, 미수금 등으로 구성됩니다. 당사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권 및 기타금융자산을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.

## 12. 자본금 - 별도

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수 (단위: 주)	480,000,000

주당 액면가액 (단위: 원)	500

총 발행주식수 (단위: 주)	39,536,132

자본금	19,768,066,000

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수 (단위: 주)	480,000,000

주당 액면가액 (단위: 원)	500

총 발행주식수 (단위: 주)	39,536,132

자본금	19,768,066,000

희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적 미래 희석효과를 가진 금융상품

잠재적 미래 희석효과를 가진 금융상품 구분1	잠재적 미래 희석효과를 가진 금융상품 구분2	잠재적 미래 희석효과를 가진 금융상품 구분3

희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적 미래 희석효과를 가진 금융상품에 대한 공시에 대한 기술	당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률:액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행 시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.	당사의 정관에 의하면 당사는 회사성과에 특별히 기여하였거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에서 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다.	당사의 정관에 의하면 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

## 13. 기타자본 - 별도

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본조정	10,209,042

환산 관련 외환차이 적립금	(269,904)

기타자본구성요소 합계	9,939,138

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본조정	10,209,042

환산 관련 외환차이 적립금	(337,557)

기타자본구성요소 합계	9,871,485

## 14. 주당이익 - 별도

주당이익
당분기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익(손실)	147,726,856,604

유통주식수의 기초수량	39,536,132

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	(7,344)

가중평균유통보통주식수	39,528,788

기본주당이익(손실)	3,737

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

전분기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익(손실)	139,204,977,071

유통주식수의 기초수량	39,536,132

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	(7,344)

가중평균유통보통주식수	39,528,788

기본주당이익(손실)	3,522

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

## 15. 주식기준보상 - 별도

당사의 종속기업인 Pan Orion Corp. Limited는 이사회 결의를 통하여 당사의 지배기업인 (주)오리온홀딩스의 연결실체 내 일부 기업 소속 임직원들에게 주식기준보상을 부여하였습니다. 동 주식기준보상을 부여받은 임직원으로부터 용역을 제공받은 당사를 포함한 기업들이 주식보상비용을 인식하였으며, 동 주식기준보상의 결제의무는 Pan Orion Corp. Limited에 있습니다. 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다.당분기말과 전기말 현재 종속기업인 PAN Orion Corp. Limited가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시

주식결제형	현금결제형

주식기준보상약정의 부여일	2020-10-19	2020-10-19

주식기준보상약정에 따라 부여된 금융상품의 수량 (단위: 주)	103,517,500.00	9,477,333.00

주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량(단위 : 주)	0	0

주식기준보상약정에 따라 취소된 주식선택권의 수량(단위 : 주)	0	0

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량(단위 : 주)	103,517,500.00	9,477,333.00

주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량 (단위: 주)(*)	103,517,500.00	9,477,333.00

행사가격, 부여한 주식선택권(HKD) [HKD, 일]	1.31	1.31

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 최장만기에 대한 기술	2030-10-19	2030-10-19

주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술	용역제공조건: 1.5개월	용역제공조건: 12.5개월

주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량 및 주식기준보상약정의 가득조건에 대한 추가 기술	본 주식선택권의 효력 발생일과 홍콩거래소 상장일 이후 180일이 경과되기 전에 주식선택권의 행사를 통하여 취득한 주식을 매도 또는 이와 유사한 거래가 제한되어 있습니다.	본 주식선택권의 효력 발생일과 홍콩거래소 상장일 이후 180일이 경과되기 전에 주식선택권의 행사를 통하여 취득한 주식을 매도 또는 이와 유사한 거래가 제한되어 있습니다.

## 16. 기타금융부채 - 별도

기타금융부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	152,561,756

기타유동금융부채	단기미지급금	141,622,108

단기미지급비용	10,736,300

단기임대보증금	203,348

기타비유동금융부채	0

기타비유동금융부채	장기미지급금	0

장기미지급비용	0

장기임대보증금	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	57,572,821

기타유동금융부채	단기미지급금	49,137,518

단기미지급비용	8,230,605

단기임대보증금	204,698

기타비유동금융부채	0

기타비유동금융부채	장기미지급금	0

장기미지급비용	0

장기임대보증금	0

## 17. 차입금 - 별도

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

원화단기차입금	외화단기차입금

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	9,506	374,969	384,475

비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

원화단기차입금	외화단기차입금

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	499,026	649,590	1,148,616

비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	0	0	0

단기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

단기차입금

거래상대방	거래상대방 합계

(주)국민은행	현대카드(주)

차입금, 내역	매입외환	채권구매카드

차입금, 이자율	0.0144

차입금, 기준이자율	TERM SOFR

차입금, 기준이자율 조정	0.0139

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	374,969	9,506	384,475

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)(USD) [USD, 일]	255,690	0	255,690

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

단기차입금

거래상대방	거래상대방 합계

(주)국민은행	현대카드(주)

차입금, 내역	매입외환	채권구매카드

차입금, 이자율	0.0144

차입금, 기준이자율	TERM SOFR

차입금, 기준이자율 조정	0.0139

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	649,590	499,026	1,148,616

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)(USD) [USD, 일]	441,898	0	441,898

## 18. 종업원급여 - 별도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	444,436

퇴직급여비용, 확정급여제도	2,724,935

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	3,169,371

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	553,156

퇴직급여비용, 확정급여제도	2,422,841

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	2,975,997

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	(118,802,288)

사외적립자산, 공정가치	118,836,292

순확정급여자산(부채)	34,004

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	(115,581,887)

사외적립자산, 공정가치	120,390,311

순확정급여자산(부채)	4,808,424

## 19. 기타부채 - 별도

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	15,235,187

기타 유동부채	단기선수수익	148

단기선수금	3,200,592

유동 제품보증충당부채	946,490

단기예수금	1,230,139

부가가치세예수금	9,282,252

그밖의 기타유동부채	575,566

기타 비유동 부채	1,035,165

기타 비유동 부채	장기선수수익	0

비유동 선수금	0

비유동 제품보증충당부채	0

장기예수금	0

그밖의 기타비유동부채	1,035,165

선수금에 대한 기술	당분기말 현재 선수금 중 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 201백만원(전기말: 205백만원)입니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	12,046,315

기타 유동부채	단기선수수익	780

단기선수금	205,010

유동 제품보증충당부채	1,057,437

단기예수금	1,325,242

부가가치세예수금	9,000,183

그밖의 기타유동부채	457,663

기타 비유동 부채	982,405

기타 비유동 부채	장기선수수익	0

비유동 선수금	0

비유동 제품보증충당부채	0

장기예수금	0

그밖의 기타비유동부채	982,405

선수금에 대한 기술	당분기말 현재 선수금 중 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 201백만원(전기말: 205백만원)입니다.

## 20. 매출액과 매출원가 - 별도

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	281,293,675

기타 원천으로부터의 수익	1,085,180

수익(매출액) 합계	282,378,855

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	270,510,868

기타 원천으로부터의 수익	1,089,710

수익(매출액) 합계	271,600,578

고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역
당분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	269,134,607	0	269,134,607

로열티수익(매출액)	0	7,050,645	7,050,645

기타수익(매출액)	2,484,308	2,624,115	5,108,423

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	271,618,915	9,674,760	281,293,675

전분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	262,035,480	0	262,035,480

로열티수익(매출액)	0	6,283,207	6,283,207

기타수익(매출액)	558,428	1,633,753	2,192,181

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	262,593,908	7,916,960	270,510,868

매출원가의 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	162,801,311

기타부문으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	4,922,307

매출원가 합계	167,723,618

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	154,427,315

기타부문으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	2,031,236

매출원가 합계	156,458,551

## 21. 판매비와 관리비 - 별도

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기능별 항목

판매비와 일반관리비

판매비	일반관리비

판매비와관리비	51,850,042	16,490,084

판매비와관리비	급여, 판관비	16,919,565	6,974,243

퇴직급여, 판관비	1,307,972	1,099,973

복리후생비, 판관비	3,196,135	1,492,076

여비교통비, 판관비	225,510	63,367

세금과공과, 판관비	1,238,070	759,011

임차료, 판관비	456,000	438,033

감가상각비, 판관비	865,793	847,987

무형자산상각비, 판관비	221,714	117,610

광고선전비, 판관비	2,280,469	0

경상개발비, 판관비	219,683	0

운반비, 판관비	12,544,158	0

차량유지비, 판관비	546,558	167,574

지급수수료, 판관비	8,731,188	2,846,436

수출제비용, 판관비	1,243,361	0

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	9,925	0

감가상각비, 사용권자산	362,089	769,540

기타판매비와관리비	1,481,852	914,234

전분기 (단위 : 천원)

기능별 항목

판매비와 일반관리비

판매비	일반관리비

판매비와관리비	53,813,756	17,479,073

판매비와관리비	급여, 판관비	16,610,007	7,954,182

퇴직급여, 판관비	1,178,245	1,133,552

복리후생비, 판관비	3,038,877	1,504,935

여비교통비, 판관비	270,105	71,190

세금과공과, 판관비	1,209,697	654,107

임차료, 판관비	531,813	446,329

감가상각비, 판관비	591,665	877,829

무형자산상각비, 판관비	310,402	189,911

광고선전비, 판관비	2,319,971	0

경상개발비, 판관비	248,425	0

운반비, 판관비	12,932,779	0

차량유지비, 판관비	498,057	62,633

지급수수료, 판관비	11,091,669	2,854,238

수출제비용, 판관비	1,014,570	0

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	48,129	0

감가상각비, 사용권자산	410,816	777,308

기타판매비와관리비	1,508,529	952,859

## 22. 기타수익과 기타비용 - 별도

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	2,644,326

기타이익	외환차익	395,986

외화환산이익	1,906,418

유형자산처분이익	9,498

무형자산처분이익	0

잡이익	332,424

기타손실	(1,505,869)

기타손실	외환차손	(266,780)

외화환산손실	(192,683)

유형자산처분손실	(632,823)

무형자산처분손실	0

기부금	0

그밖의 기타손실	(413,583)

순기타수익(비용)	1,138,456

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	991,645

기타이익	외환차익	269,378

외화환산이익	176,954

유형자산처분이익	95,759

무형자산처분이익	0

잡이익	449,554

기타손실	(872,976)

기타손실	외환차손	(20,369)

외화환산손실	(59,254)

유형자산처분손실	(424,603)

무형자산처분손실	0

기부금	(13,869)

그밖의 기타손실	(354,881)

순기타수익(비용)	118,669

## 23. 금융수익과 금융원가 - 별도

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	113,325,598

금융수익	이자수익(금융수익)	2,514,737

배당수익 및 분배금수익	110,705,012

외환차익(금융수익)	105,849

금융원가	(420,567)

금융원가	이자비용(금융원가)	(85,353)

외환차손(금융원가)	(334,542)

외화환산손실(금융원가)	(672)

순금융수익(비용)	112,905,031

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	105,188,949

금융수익	이자수익(금융수익)	438,964

배당수익 및 분배금수익	104,694,150

외환차익(금융수익)	55,835

금융원가	(271,933)

금융원가	이자비용(금융원가)	(120,405)

외환차손(금융원가)	(151,145)

외화환산손실(금융원가)	(383)

순금융수익(비용)	104,917,016

## 24. 비용의 성격별 분류 - 별도

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

원재료와 소모품의 사용액	98,560,928	0	98,560,928

상품의 구매액	19,287,883	0	19,287,883

재고자산의 감소(증가)	914,600	0	914,600

종업원급여비용	10,326,666	26,301,752	36,628,418

세금과공과	779,503	1,997,080	2,776,583

임차료	0	894,033	894,033

유형자산과 투자부동산 감가상각비와 무형자산 상각비	8,314,480	2,053,104	10,367,584

광고선전비	0	2,280,469	2,280,469

운반비	287,972	12,544,158	12,832,130

차량유지비	74,198	714,132	788,330

지급수수료	13,079,275	11,577,625	24,656,900

감가상각비, 사용권자산	0	1,131,629	1,131,629

기타 비용	16,098,113	8,846,143	24,944,256

성격별 비용 합계	167,723,618	68,340,125	236,063,743

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

원재료와 소모품의 사용액	96,925,623	0	96,925,623

상품의 구매액	16,463,062	0	16,463,062

재고자산의 감소(증가)	(2,350,343)	0	(2,350,343)

종업원급여비용	9,566,215	26,875,986	36,442,201

세금과공과	767,313	1,863,804	2,631,117

임차료	1,800	978,141	979,941

유형자산과 투자부동산 감가상각비와 무형자산 상각비	8,423,176	1,969,807	10,392,983

광고선전비	0	2,319,971	2,319,971

운반비	396,491	12,932,779	13,329,270

차량유지비	69,383	560,690	630,073

지급수수료	12,545,867	13,945,906	26,491,773

감가상각비, 사용권자산	0	1,188,124	1,188,124

기타 비용	13,649,964	8,657,621	22,307,585

성격별 비용 합계	156,458,551	71,292,829	227,751,380

## 25. 금융상품의 범주별 분류 - 별도

(1) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

금융상품의 수익, 비용, 손익
당분기 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

금융자산, 분류	금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	리스 부채

금융수익	2,515,724	104,863	0	2,620,587

금융원가	0	(336,156)	(84,411)	(420,567)

배당금수익을 제외한 금융수익(비용)	2,515,724	(231,293)	(84,411)	2,200,020

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	0	0	0	0

총포괄손익, 금융손익	2,515,724	(231,293)	(84,411)	2,200,020

전분기 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

금융자산, 분류	금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	리스 부채

금융수익	438,964	55,834	0	494,798

금융원가	0	(152,171)	(119,762)	(271,933)

배당금수익을 제외한 금융수익(비용)	438,964	(96,337)	(119,762)	222,865

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	0	0	0	0

총포괄손익, 금융손익	438,964	(96,337)	(119,762)	222,865

## 25.1 공정가치 - 별도

(2) 공정가치 측정 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

금융자산	5,000,000	563,648,249	568,648,249

금융자산, 공정가치	5,000,000	563,648,249	568,648,249

범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치에 대한 기술	장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정을 하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

금융자산	5,000,000	444,611,692	449,611,692

금융자산, 공정가치	5,000,000	444,611,692	449,611,692

범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치에 대한 기술	장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정을 하고 있습니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	리스 부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	172,095,829	8,528,651	180,624,480

금융부채, 공정가치	172,095,829	8,528,651	180,624,480

공정가치로 측정하는 금융부채에 대한 기술	장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정을 하고 있습니다.	범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	리스 부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	86,342,271	9,476,068	95,818,339

금융부채, 공정가치	86,342,271	9,476,068	95,818,339

공정가치로 측정하는 금융부채에 대한 기술	장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정을 하고 있습니다.	범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 - 수준 2 : 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

금융자산 공정가치 수준별 측정치
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	5,000,000	0	5,000,000

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	5,000,000	0	5,000,000

3) 당분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 및 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

## 26. 법인세비용 - 별도

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 가중평균 연간유효법인세율은 14.61%(2024년 3월 31일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 14.78%) 입니다.

당기 회계연도의 예상되는 평균 연간유효세율의 공시
당분기

공시금액

당기 회계연도의 예상되는 평균 연간유효세율	0.1461

전분기

공시금액

당기 회계연도의 예상되는 평균 연간유효세율	0.1478

## 27. 재무위험관리 - 별도

(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 1) 신용위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.상기 이외에 당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할회사인 (주)오리온홀딩스의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당분기말 현재 잔여채무는 487백만원입니다.2) 금융자산의 손상① 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상과 환입은 포괄손익계산서상 매출채권손상차손(환입)으로 순액 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다.② 기타채권당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권은 미수금, 임차보증금, 미수수익 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 당분기말과 전기말 현재 신용이 손상된 미수금 등에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다.(4) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 등과 당좌차월약정 등을체결하고 있습니다.(5) 환위험당사는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, JPY,VND 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다.(6) 이자율위험당분기말과 전기말 현재 당사는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치 시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 당사는 변동이자율로 발행한 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 당사의 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

## 28. 우발상황과 약정사항 - 별도

약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

약정의 유형	약정의 유형 합계

대출약정	신용장개설	기타 약정

대출약정 1	대출약정 2	대출약정 3	대출약정 4	대출약정 5	대출약정 6	대출약정 7	대출약정 8	신용장개설 1	신용장개설 2

약정처	(주)국민은행	(주)신한은행	(주)신한은행	농협은행(주)	농협은행(주)	(주)하나은행	미즈호은행	현대카드(주)	(주)국민은행	(주)신한은행	우리은행

약정에 대한 설명	구매론	당좌거래	한도대출	구매론	한도대출	외상매출채권담보대출	한도대출	기업구매전용카드	신용장개설	신용장개설	당분기말과 전기말 현재 당사는 쿠팡(주)의 매출채권에 대하여 (주)우리은행과 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 동 약정 상 당사가 매출채권 팩토링거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행 시의 소구의무가 존재하지 않아 대부분의 위험과 보상을 (주)우리은행이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하며, 당분기 중 제거된 거래금액은 없습니다.

총 대출약정금액	20,000,000	5,000,000	30,000,000	20,000,000	30,000,000	5,000,000	20,000,000	12,000,000	0	0	142,000,000

약정 금액(USD) [USD, 일]	0	0	0	0	0	0	0	0	10,000,000	5,900,000	15,900,000

전기말 (단위 : 천원)

약정의 유형	약정의 유형 합계

대출약정	신용장개설	기타 약정

대출약정 1	대출약정 2	대출약정 3	대출약정 4	대출약정 5	대출약정 6	대출약정 7	대출약정 8	신용장개설 1	신용장개설 2

약정처	(주)국민은행	(주)신한은행	(주)신한은행	농협은행(주)	농협은행(주)	(주)하나은행	미즈호은행	현대카드(주)	(주)국민은행	(주)신한은행	우리은행

약정에 대한 설명	구매론	당좌거래	한도대출	구매론	한도대출	외상매출채권담보대출	한도대출	기업구매전용카드	신용장개설	신용장개설	당분기말과 전기말 현재 당사는 쿠팡(주)의 매출채권에 대하여 (주)우리은행과 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 동 약정 상 당사가 매출채권 팩토링거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행 시의 소구의무가 존재하지 않아 대부분의 위험과 보상을 (주)우리은행이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하며, 당분기 중 제거된 거래금액은 없습니다.

총 대출약정금액	20,000,000	5,000,000	30,000,000	20,000,000	30,000,000	5,000,000	20,000,000	12,000,000	0	0	142,000,000

약정 금액(USD) [USD, 일]	0	0	0	0	0	0	0	0	10,000,000	5,900,000	15,900,000

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

제공받은 지급보증	제공한 지급보증

피보증처명	(주)현대카드

보증처	서울보증보험

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	765

기업의(으로의) 보증한도 (비 PF)	12,000

보증종류	이행계약 등에 대한 지급보증	기업구매전용카드에 대한 지급보증

지급보증에 대한 비고(설명)	당분기말 현재 당사는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험(주) 등으로부터 765백만원(전기말: 836백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.	당분기말과 전기말 현재 당사는 현대카드(주)의 기업구매전용카드와 관련하여 해당 거래처에게 12,000백만원의 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

제공받은 지급보증	제공한 지급보증

피보증처명	(주)현대카드

보증처	서울보증보험

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	836

기업의(으로의) 보증한도 (비 PF)	12,000

보증종류	이행계약 등에 대한 지급보증	기업구매전용카드에 대한 지급보증

지급보증에 대한 비고(설명)	당분기말 현재 당사는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험(주) 등으로부터 765백만원(전기말: 836백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.	당분기말과 전기말 현재 당사는 현대카드(주)의 기업구매전용카드와 관련하여 해당 거래처에게 12,000백만원의 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류	법적소송우발부채의 분류 합계

제소(원고)	피소(피고)

소송사건 1	소송사건 2	소송사건 3	소송사건 4

원고, 법적소송우발부채	(주)오리온	전 임직원	전 임직원	관세청

피고, 법적소송우발부채	용산세무서장	(주)오리온	(주)오리온, 덕진	(주)오리온 外 2인

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	부가가치세 부과처분 취소	손해배상(산)	손해배상(산)	관세법 위반

소송 금액	833,022	2,730,674	30,000	15,000	3,608,696

진행상황, 법적소송우발부채	1심 진행 중	1심 진행 중	1심 진행 중	1심 진행 중

당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

변제책임

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할회사인 (주)오리온홀딩스의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당분기말 현재 잔여채무는 487백만원입니다.

회사가 연대하여 배상할 책임이 있는 채무	487

## 29. 특수관계자 - 별도

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말
(*1) 당분기 중 지배기업의 종속기업인 Supreme Star Investment Corp. Limited를 청산하였습니다. 2) 전기말
(*1) 전기 중 당사의 지배기업인 (주)오리온홀딩스의 종속기업 Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd.는 청산되었습니다. (*2) 전기 중 당사의 지배기업인 (주)오리온홀딩스는 Shanghai Anilam Biologics Co .,Ltd를 신규 설립하였습니다 (*3) 전기 중 당사의 종속기업인 PAN Orion Corp. Limited는 (주)리가켐 바이오사이언스(구, (주)레고켐 바이오사이언스) 지분을 신규로 취득하였습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

지배기업	종속기업	당해 기업이 참여자인 공동기업	지배기업의 종속기업	그 밖의 특수관계자

(주)오리온홀딩스	Orion Food Co.,Ltd.	Orion Food (Guangzhou) Co.,Ltd.	Orion Food (Shanghai) Co.,Ltd.	Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd.	Orion Food VINA Co., Ltd.	Orion International Euro LLC.	Orion Nutritionals Private Ltd.	Orion F US INC.	PAN Orion Corp, Limited.	농업회사법인 오리온농협(주)	(주)쇼박스	(주)오리온제주용암수	(주)오리온바이오로직스	(재)오리온재단	주요 주주

매출 등, 특수관계자거래	1,151,801	2,603,187	424,807	967,763	223,858	112,926,900	2,761,123	115,130	4,074,198	103,423	9,850	11,636	2,591	2,571	7,513	10,143	125,396,494

매출 등, 특수관계자거래	재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	1,041,950	2,603,187	424,807	967,763	223,858	2,221,888	2,761,123	115,130	4,074,198	103,423	9,850	11,636	2,591	2,571	7,513	10,143	14,581,631

배당금수익, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	110,705,012	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	110,705,012

기타수익 등, 특수관계자거래	109,851	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	109,851

매입 등, 특수관계자거래	1,423,711	4,216	0	0	0	2,243	0	0	0	0	10,736,433	0	3,534,342	0	0	0	15,700,945

매입 등, 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래	0	4,216	0	0	0	2,243	0	0	0	0	10,736,433	0	3,534,342	0	0	0	14,277,234

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타비용, 특수관계자거래	1,423,711	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1,423,711

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

지배기업	종속기업	당해 기업이 참여자인 공동기업	지배기업의 종속기업	그 밖의 특수관계자

(주)오리온홀딩스	Orion Food Co.,Ltd.	Orion Food (Guangzhou) Co.,Ltd.	Orion Food (Shanghai) Co.,Ltd.	Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd.	Orion Food VINA Co., Ltd.	Orion International Euro LLC.	Orion Nutritionals Private Ltd.	Orion F US INC.	PAN Orion Corp, Limited.	농업회사법인 오리온농협(주)	(주)쇼박스	(주)오리온제주용암수	(주)오리온바이오로직스	(재)오리온재단	주요 주주

매출 등, 특수관계자거래	1,121,135	2,108,477	425,941	611,503	260,966	105,552,948	1,056,499	114,326	1,485,240	124,895	910,118	4,604	2,345	2,571	32,607	11,367	113,825,542

매출 등, 특수관계자거래	재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	1,046,864	2,108,477	425,941	611,503	260,966	1,760,698	1,056,499	114,326	1,485,240	124,895	8,218	4,604	2,345	2,571	32,607	11,367	9,057,121

배당금수익, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	103,792,250	0	0	0	0	901,900	0	0	0	0	0	104,694,150

기타수익 등, 특수관계자거래	74,271	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	74,271

매입 등, 특수관계자거래	1,400,007	313,380	0	0	0	0	0	0	0	0	9,732,266	0	2,391,766	0	0	0	13,837,419

매입 등, 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래	0	313,380	0	0	0	0	0	0	0	0	9,732,266	0	2,391,766	0	0	0	12,437,412

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기타비용, 특수관계자거래	1,400,007	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1,400,007

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

지배기업	종속기업	당해 기업이 참여자인 공동기업	지배기업의 종속기업	그 밖의 특수관계자

(주)오리온홀딩스	Orion International Euro LLC.	Orion Food (Shanghai) Co.,Ltd.	Orion Food Co.,Ltd.	Orion Food (Guangzhou) Co.,Ltd.	Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd.	PAN Orion Corp, Limited.	Orion Nutritionals Private Ltd.	Orion F US INC.	Orion Food VINA Co., Ltd.	농업회사법인 오리온농협(주)	(주)쇼박스	(주)오리온제주용암수	(주)오리온바이오로직스	(재)오리온재단	주요 주주

특수관계자 채권	16,732,582	2,708,640	771,279	2,384,680	424,807	223,858	0	115,130	4,659,501	70,838,326	334,515	0	0	943	3,269	2,822	99,200,352

특수관계자 채권	매출채권, 특수관계자	378,520	2,708,640	771,279	2,384,680	424,807	223,858	0	115,130	4,659,501	2,064,203	0	0	0	943	3,269	2,822	13,737,652

미수금, 특수관계자	184,062	0	0	0	0	0	0	0	0	68,774,123	334,515	0	0	0	0	0	69,292,700

임차보증금, 특수관계자	16,170,000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	16,170,000

특수관계자 채무	38,340,426	0	0	0	0	0	0	0	0	0	3,916,132	0	1,262,494	0	0	0	49,878,037

특수관계자 채무	매입채무, 특수관계자	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	3,908,897	0	1,262,494	0	0	0	5,171,391

미지급금, 특수관계자	38,340,426	0	0	0	0	0	0	0	0	0	7,235	0	0	0	0	0	44,706,646

미지급금에 대한 기술, 특수관계자	㈜오리온홀딩스와의 리스거래와 관련하여 당분기말 현재 인식된 리스부채 5,380백만원 중 2025년 4월에 지급될 208백만원을 포함하여 표기하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

지배기업	종속기업	당해 기업이 참여자인 공동기업	지배기업의 종속기업	그 밖의 특수관계자

(주)오리온홀딩스	Orion International Euro LLC.	Orion Food (Shanghai) Co.,Ltd.	Orion Food Co.,Ltd.	Orion Food (Guangzhou) Co.,Ltd.	Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd.	PAN Orion Corp, Limited.	Orion Nutritionals Private Ltd.	Orion F US INC.	Orion Food VINA Co., Ltd.	농업회사법인 오리온농협(주)	(주)쇼박스	(주)오리온제주용암수	(주)오리온바이오로직스	(재)오리온재단	주요 주주

특수관계자 채권	16,686,671	1,435,613	1,184,077	2,683,161	675,767	353,707	257,027	111,926	561,251	4,536,653	553,547	9,030	9,098	943	0	4,161	29,062,632

특수관계자 채권	매출채권, 특수관계자	383,812	1,435,613	1,184,077	2,425,679	675,767	353,707	257,027	111,926	561,251	3,035,771	0	0	0	943	0	4,161	10,429,734

미수금, 특수관계자	132,859	0	0	257,482	0	0	0	0	0	1,500,882	553,547	9,030	9,098	0	0	0	2,462,898

임차보증금, 특수관계자	16,170,000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	16,170,000

특수관계자 채무	1,392,596	0	0	0	0	0	0	0	0	0	4,691,475	0	1,303,732	0	0	0	7,387,803

특수관계자 채무	매입채무, 특수관계자	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	4,672,141	0	1,302,751	0	0	0	5,974,892

미지급금, 특수관계자	1,392,596	0	0	0	0	0	0	0	0	0	19,334	0	981	0	0	0	1,412,911

미지급금에 대한 기술, 특수관계자	㈜오리온홀딩스와의 리스거래와 관련하여 당분기말 현재 인식된 리스부채 5,949백만원 중 2025년 1월에 지급될 208백만원을 포함하여 표기하였습니다.

특수관계자와 관련된 리스부채
당분기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

지배기업

(주)오리온홀딩스

리스부채, 특수관계자 거래	5,380

리스부채에 포함된 차기 1월 리스 지급액, 특수관계자 거래	208

전기말 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

지배기업

(주)오리온홀딩스

리스부채, 특수관계자 거래	5,949

리스부채에 포함된 차기 1월 리스 지급액, 특수관계자 거래	208

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

지배기업	종속기업

(주)오리온홀딩스	Orion Nutritionals Private Ltd.	Orion Food VINA Co., Ltd.

리스부채의 지급, 특수관계자거래	623,523	0	0

현금출자, 출자금 납입	0	6,736,000	0

배당금수취, 특수관계자거래	0	0	44,932,021

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

지배기업	종속기업

(주)오리온홀딩스	Orion Nutritionals Private Ltd.	Orion Food VINA Co., Ltd.

리스부채의 지급, 특수관계자거래	652,907	0	0

현금출자, 출자금 납입	0	6,428,000	0

배당금수취, 특수관계자거래	0	0	0

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,221,372

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	535,016

주요 경영진에 대한 보상 합계	1,756,388

주요 경영진에 대한 보상에 대한 기술	상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,269,953

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	512,681

주요 경영진에 대한 보상 합계	1,782,634

주요 경영진에 대한 보상에 대한 기술	상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

당사는 2025년 3월 26일자 주주총회 결의에 따라 특수관계자에게 배당금 43,297백만원(전기 : 21,648백만원)을 지급하기로 결의하였습니다.

특수관계자와의 리스 거래
(단위 : 백만원)

공시금액

특수관계자와의 리스 거래에 대한 기술	특수관계좌와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 6,084백만원, 유동리스부채 2,250백만원, 비유동리스부채 2,930백만원을 인식하였으며, 당분기 중 사용권자산 감가상각비 700백만원, 이자비용 54백만원을 인식하였습니다.

사용권자산, 특수관계자 거래	6,084

리스부채, 특수관계자 거래	5,180

사용권자산감가상각비, 특수관계자 거래	700

리스부채에 대한 이자비용, 특수관계자 거래	54

특수관계자와 관련된 우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

지배기업

(주)오리온홀딩스

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할회사인 (주)오리온홀딩스의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당분기말 현재 잔여채무는 487백만원입니다.

회사가 연대하여 배상할 책임이 있는 채무	487

## 30. 현금흐름표 - 별도

현금유출입이 없는 중요한 거래내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래	3,891,566

유형자산의 취득 관련 미지급금 증가(감소), 현금유출입이 없는 중요한 거래	1,289,053

무형자산의 취득 관련 미지급금 증가(감소), 현금유출입이 없는 중요한 거래	101,817

배당금 지급 관련 미지급금, 현금유출입이 없는 중요한 거래	98,821,970

배당금수익 관련 미수금, 현금유출입이 없는 중요한 거래	66,943,644

선급비용의 유동성 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래	23,269

리스 계약조건 변경에 따른 사용권자산 증가(감소), 현금유출입이 없는 중요한 거래	73,555

리스 계약조건 변경에 따른 리스부채 증가(감소), 현금유출입이 없는 중요한 거래	74,509

신규리스계약에 따른 사용권자산 증가, 현금유출입이 없는 중요한 거래	108,673

신규리스계약에 따른 리스부채 증가, 현금유출입이 없는 중요한 거래	108,673

리스부채의 유동성 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래	893,648

리스계약에 따른 현재가치할인차금 증가(감소), 현금유출입이 없는 중요한 거래	2,085

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래	720,655

유형자산의 취득 관련 미지급금 증가(감소), 현금유출입이 없는 중요한 거래	396,680

무형자산의 취득 관련 미지급금 증가(감소), 현금유출입이 없는 중요한 거래	15,000

배당금 지급 관련 미지급금, 현금유출입이 없는 중요한 거래	49,410,985

배당금수익 관련 미수금, 현금유출입이 없는 중요한 거래	0

선급비용의 유동성 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래	10,072

리스 계약조건 변경에 따른 사용권자산 증가(감소), 현금유출입이 없는 중요한 거래	1,216,397

리스 계약조건 변경에 따른 리스부채 증가(감소), 현금유출입이 없는 중요한 거래	1,236,895

신규리스계약에 따른 사용권자산 증가, 현금유출입이 없는 중요한 거래	286,634

신규리스계약에 따른 리스부채 증가, 현금유출입이 없는 중요한 거래	243,051

리스부채의 유동성 대체, 현금유출입이 없는 중요한 거래	912,284

리스계약에 따른 현재가치할인차금 증가(감소), 현금유출입이 없는 중요한 거래	25,963

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

단기차입금	장기 차입금	임대보증금	리스 부채

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	1,148,616	0	0	0	204,698	0	4,106,677	5,369,391	10,829,382

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(765,105)	0	0	0	(2,000)	0	(981,582)	0	(1,748,687)

부채의 상각 등, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	0	650	0	0	0	650

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	964	0	0	0	0	0	0	0	964

유동성대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	893,648	(893,648)	0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	(14,648)	48,813	34,165

재무활동에서 생기는 기말 부채	384,475	0	0	0	203,348	0	4,004,095	4,524,556	9,116,474

전분기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

단기차입금	장기 차입금	임대보증금	리스 부채

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채	유동으로 분류되는 자산부채	비유동으로 분류되는 자산부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	860,899	0	125,500	0	76,602	0	4,545,744	9,624,097	15,232,842

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(154,471)	0	0	0	0	0	(982,132)	0	(1,136,603)

부채의 상각 등, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	0	642	0	0	0	642

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	382	0	0	0	0	0	0	0	382

유동성대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	912,284	(912,284)	0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	(307,435)	(686,409)	(993,844)

재무활동에서 생기는 기말 부채	706,810	0	125,500	0	77,244	0	4,168,461	8,025,404	13,103,419