오리온 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 7 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 6 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 7 기 3분기말	제 6 기말

자산

비유동자산	1,885,403,160,456	1,901,251,078,379

유형자산	1,662,156,590,220	1,667,582,034,292

무형자산	29,897,939,862	31,155,473,026

영업권	24,067,163,861	23,886,984,019

투자부동산	35,556,773,069	35,568,253,053

사용권자산	66,763,004,953	62,018,556,815

공동기업투자	33,020,456,913	32,467,834,642

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,528,779,956	20,615,038,687

장기금융예치금	2,000,000	2,000,000

순확정급여자산	2,875,411,361

기타비유동금융자산	19,178,360,486	19,300,198,378

기타비유동자산	9,231,585,493	5,775,417,435

이연법인세자산	505,643	3,876,671

유동자산	1,672,357,185,188	1,470,432,835,841

재고자산	235,800,385,790	234,883,241,611

기타유동자산	54,898,476,873	16,042,975,262

기타유동금융자산	60,170,003,309	21,046,822,002

당기법인세자산	33,142,865	69,976,241

매출채권	195,934,658,308	203,103,219,301

단기금융예치금	725,317,127,776	385,563,537,942

현금및현금성자산	400,203,390,267	609,723,063,482

자산총계	3,557,760,345,644	3,371,683,914,220

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	2,782,114,373,053	2,553,782,840,463

자본금	19,768,066,000	19,768,066,000

주식발행초과금	598,172,192,205	598,172,192,205

자기주식	(604,361,381)	(604,361,381)

기타자본구성요소	723,923,899,933	718,196,486,763

적립금	330,241,494,028	255,268,311,257

이익잉여금(결손금)	1,110,613,082,268	962,982,145,619

비지배지분	92,636,065,012	85,445,992,237

자본총계	2,874,750,438,065	2,639,228,832,700

부채

비유동부채	184,384,037,677	176,275,503,260

비유동 리스부채	16,168,644,358	13,780,676,286

이연법인세부채	152,217,889,842	161,513,315,497

기타 비유동 부채	887,845,558	779,726,453

기타비유동금융부채	282,294,218	201,785,024

순확정급여부채	14,827,363,701

유동부채	498,625,869,902	556,179,578,260

유동성장기차입금	69,973,924,933

단기차입금	102,896,917,210	23,907,382,812

매입채무	118,642,944,495	149,983,830,792

유동 리스부채	10,895,019,154	10,337,604,092

당기법인세부채	46,588,713,569	57,221,334,844

기타유동금융부채	164,603,486,457	190,182,020,409

기타 유동부채	54,998,789,017	54,573,480,378

부채총계	683,009,907,579	732,455,081,520

자본과부채총계	3,557,760,345,644	3,371,683,914,220

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 7 기 3분기	제 6 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	766,316,986,696	2,143,990,552,839	741,134,199,491	2,021,674,198,978

매출원가	(463,435,438,304)	(1,319,646,147,476)	(465,389,281,839)	(1,253,268,213,584)

매출총이익	302,881,548,392	824,344,405,363	275,744,917,652	768,405,985,394

판매비	(122,430,521,000)	(359,268,844,308)	(119,058,345,858)	(346,913,558,312)

관리비	(39,796,074,173)	(113,031,367,697)	(35,005,790,409)	(101,512,134,481)

영업이익(손실)	140,654,953,219	352,044,193,358	121,680,781,385	319,980,292,601

순기타수익(비용)	(1,693,086,690)	(7,346,489,334)	80,363,289	3,027,278,060

순금융수익(원가)	10,326,131,723	27,906,508,121	5,251,408,702	16,420,673,030

지분법이익(손실)	61,675,839	498,151,035	197,238,882	561,558,095

법인세비용차감전순이익(손실)	149,349,674,091	373,102,363,180	127,209,792,258	339,989,801,786

법인세비용	(39,657,659,034)	(102,242,958,812)	(40,500,691,362)	(105,172,573,304)

당기순이익(손실)	109,692,015,057	270,859,404,368	86,709,100,896	234,817,228,482

기타포괄손익	12,750,734,292	2,214,549,597	90,827,986,733	243,929,308,835

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

해외사업장외화환산차이	12,785,673,595	8,023,278,305	91,132,258,854	237,305,131,339

공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액	20,761,437	54,471,236	(2,759,003)	72,699,948

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소	(72,432,691)	(8,090,923,282)	(71,428,255)	9,101,374,916

관련 법인세효과	16,731,951	1,870,352,621	17,285,637	(2,202,532,730)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	357,370,717	(247,370,500)	(347,364,638)

총포괄손익	122,442,749,349	273,073,953,965	177,537,087,629	478,746,537,317

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	107,028,865,742	264,663,340,883	84,475,228,068	229,325,685,365

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	2,663,149,315	6,196,063,485	2,233,872,828	5,491,543,117

총 포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	118,294,361,700	265,883,881,190	172,096,799,864	466,206,793,159

포괄손익, 비지배지분	4,148,387,649	7,190,072,775	5,440,287,765	12,539,744,158

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2,708	6,695	2,137	5,801

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	2,708	6,695	2,137	5,801

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	자기주식	기타자본구성요소	적립금	미처분이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	746,261,113,399	190,491,474,713	656,956,021,380	2,211,044,506,316	81,505,966,003	2,292,550,472,319

회계정책변경에 따른 증가(감소)

수정후 기초자본	19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	746,261,113,399	190,491,474,713	656,956,021,380	2,211,044,506,316	81,505,966,003	2,292,550,472,319

당기순이익(손실)	229,325,685,365	229,325,685,365	5,491,543,117	234,817,228,482

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(330,526,623)	(330,526,623)	(16,838,015)	(347,364,638)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분

해외사업장외화환산차이	230,240,092,283	230,240,092,283	7,065,039,056	237,305,131,339

공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	72,699,948	72,699,948	72,699,948

순확정급여부채의 재측정요소	6,898,842,186	6,898,842,186	6,898,842,186

총포괄이익	229,982,265,608	236,224,527,551	466,206,793,159	12,539,744,158	478,746,537,317

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	59,785,308,822	(89,431,900,572)	(29,646,591,750)	(29,646,591,750)

연차배당	(29,646,591,750)	(29,646,591,750)	(29,646,591,750)

임의적립금 전입	59,785,308,822	(59,785,308,822)

2022.09.30 (기말자본)	19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	976,243,379,007	250,276,783,535	803,748,648,359	2,647,604,707,725	94,045,710,161	2,741,650,417,886

2023.01.01 (기초자본)	19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	718,196,486,763	255,268,311,257	962,982,145,619	2,553,782,840,463	85,445,992,237	2,639,228,832,700

회계정책변경에 따른 증가(감소)

수정후 기초자본	19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	718,196,486,763	255,268,311,257	962,982,145,619	2,553,782,840,463	85,445,992,237	2,639,228,832,700

당기순이익(손실)	264,663,340,883	264,663,340,883	6,196,063,485	270,859,404,368

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	340,047,669	340,047,669	17,323,048	357,370,717

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분	(1,713,697,798)	1,713,697,798

해외사업장외화환산차이	7,046,592,063	7,046,592,063	976,686,242	8,023,278,305

공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	54,471,236	54,471,236	54,471,236

순확정급여부채의 재측정요소	(6,220,570,661)	(6,220,570,661)	(6,220,570,661)

총포괄이익	5,727,413,170	260,156,468,020	265,883,881,190	7,190,072,775	273,073,953,965

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	74,973,182,771	(112,525,531,371)	(37,552,348,600)	(37,552,348,600)

연차배당	(37,552,348,600)	(37,552,348,600)	(37,552,348,600)

임의적립금 전입	74,973,182,771	(74,973,182,771)

2023.09.30 (기말자본)	19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	723,923,899,933	330,241,494,028	1,110,613,082,268	2,782,114,373,053	92,636,065,012	2,874,750,438,065

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 7 기 3분기	제 6 기 3분기

영업활동현금흐름	309,527,698,118	404,009,338,758

당기순이익(손실)	270,859,404,368	234,817,228,482

당기순이익조정을 위한 가감	208,971,175,113	216,818,582,410

퇴직급여	9,736,919,847	9,244,053,391

유형자산 감가상각비	105,226,964,712	107,679,770,337

무형자산상각비	2,624,022,350	3,428,096,025

투자부동산상각비	124,893,542	119,923,705

사용권자산상각비	10,163,648,138	9,424,903,228

매출채권손상차손(환입)	401,789,596	63,950,190

기타의 대손상각비	2,574,088	479

유형자산처분손실	6,787,003,126	2,188,372,619

무형자산처분손실	1,624,040

외화환산손실	2,318,891,237	1,557,766,141

이자비용	3,152,605,824	3,848,772,939

법인세비용	102,242,958,812	105,172,573,304

기타 현금의 유출 없는 비용등	708,447,669	1,862,463,918

유형자산처분이익	(563,307,096)	(2,686,865,642)

무형자산처분이익	(29,829,465)	(1,559,304,283)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(588,991,272)

외화환산이익	(4,927,194,115)	(4,469,201,307)

이자수익	(27,929,388,940)	(17,483,710,923)

지분법이익	(498,151,035)	(561,558,095)

배당금수익	(319,227,822)

대손충당금 환입	(68,986,146)

기타 현금의 유입 없는 수익등	(571,673,177)	(35,842,416)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(76,057,785,549)	14,041,964,771

매출채권의 증감	5,347,450,086	11,451,987,116

기타유동금융자산의 증감	2,082,902,053	(238,776,728)

기타유동자산의 증감	(25,436,414,704)	(4,646,159,286)

재고자산의 증감	(2,680,260,457)	(4,251,563,778)

기타비유동자산의 증감	661,796,043	33,201,765

기타비유동금융자산의 증감	(16,842,569)

매입채무의 증감	(31,027,766,600)	23,644,712,042

기타유동금융부채의 증감	(28,571,994,668)	10,857,190,605

기타유동부채의 증감	5,240,025,431	(21,088,886,422)

사외적립자산의 증감	2,660,101,995	3,224,327,376

퇴직금지급액	(4,210,124,659)	(4,870,542,919)

장기종업원급여부채의 증감	(106,657,500)	(73,525,000)

이자의 수취	26,676,553,362	15,233,566,385

배당금의 수취	140,675,298	161,615,339

이자의 지급	(3,517,405,653)	(4,835,052,987)

법인세납부	(117,544,918,821)	(72,228,565,642)

투자활동현금흐름	(490,809,956,889)	(100,179,606,118)

단기대여금의 증가	(37,198,227,000)

유형자산의 처분	942,463,770	6,220,594,122

무형자산의 처분	315,739,658	4,170,909,163

임차보증금의 감소	302,512,296	189,325,992

영업보증금의 감소	179,850,000	93,400,000

단기금융예치금의 순증감	(331,191,999,008)	(75,901,226,400)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득	(39,003,769,736)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	78,598,836,008

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득	(2,285,798,539)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분	15,926,380,111

유형자산의 취득	(136,862,087,477)	(66,461,575,773)

무형자산의 취득	(1,532,603,435)	(4,742,843,500)

임차보증금의 증가	(952,985,804)	(746,216,901)

영업보증금의 증가	(117,000,000)	(311,240,554)

공동기업투자주식의 취득	(622,000,000)

재무활동현금흐름	(36,564,760,970)	(127,417,495,824)

단기차입금의 증가	432,349,000,291	145,482,956,100

단기차입금의 상환	(352,460,383,103)	(125,228,077,313)

사채의 상환	(70,000,000,000)	(110,000,000,000)

리스부채의 상환	(8,979,029,558)	(7,962,782,861)

임대보증금의 증가	80,000,000

임대보증금의 감소	(2,000,000)	(63,000,000)

배당금지급	(37,552,348,600)	(29,646,591,750)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	8,327,346,526	50,568,243,758

현금및현금성자산의순증가(감소)	(209,519,673,215)	226,980,480,574

기초현금및현금성자산	609,723,063,482	550,409,184,001

기말현금및현금성자산	400,203,390,267	777,389,664,575