오리온 반기보고서 (2025.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항과 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

노승권	예	- '15~'17 서울중앙지방검찰청 1차장검사- '17~'18 대구지방검찰청 검사장- '18~'19 사법연수원 부원장- '22~ 법무법인(유한) 태평양 변호사	-	-	-

이 욱	예	- '83 ~'11 감사원 공공기관감사국 국장- '11 ~'12 감사교육원 원장- '12 ~'13 감사원 공직감찰본부장- '16 ~ 한국엔지니어링협회 고문 (현)	예	- 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 경력자(4호 유형)	- '83 ~ '11 감사원 공공기관감사국 국장- '12 ~ '13 감사원 공직감찰본부장

송찬엽	예	- '12 ~'13 대검찰청 공안부장- '13 ~'15 서울동부지방검찰청 검사장- '15 ~ 법무법인(유한) 광장 변호사 (현)	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성

성명	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주 등과의 이해관계	임기	연임 여부(횟수)	선임배경

노승권	사외이사후보추천위원회	사외이사,감사위원회 위원,사외이사후보추천위원회 위원장,ESG위원회 위원	없음	없음	2년	1회	대구지방검찰청 검사장 역임, 법무법인 태평양 변호사 등의 경력을 바탕으로 법률 및 감사에 대한 전문성을 갖추고 있어 이사회의 업무수행에 충분한 자질을 갖춘 것으로 판단됨.당사와의 거래, 겸직 등에 따른 이해관계가 없으며 독립성 및 윤리의식을 바탕으로 경영의 투명성, 건전성을 제고하여 회사 전체의 이익을 극대화하는데 기여할 것으로 판단됨.

이 욱	사외이사후보추천위원회	사외이사,감사위원회 위원,ESG위원회 위원장,보상위원회 위원장	없음	없음	2년	2회	이욱 후보는 다년간의 감사원 공직생활의 경험을 바탕으로 이사회의 견제 및 감시감독의기능을 강화할 수 있을것으로 판단됨.최근 사회적으로 대두되고 있는 기업경영의 투명성, 건전성을 제고하고, 이사회 중심 책임경영이 부각되고 있는 상황에서 주주 및 이해관계자와 소통하는데 기여할것으로 판단됨.

송찬엽	사외이사후보추천위원회	사외이사,감사위원회 위원장,사외이사후보추천위원회 위원,보상위원회 위원	없음	없음	2년	-	송찬엽 후보는 다년간의 공직생활 및 서울동부지방검찰청 검사장역임 등의 경력을 바탕으로 법률 및 감사에 대한 전문성을 갖추고 있어 이사회의 업무수행에 충분한 자질을 갖춘것으로 판단됨.당사와의 거래, 겸직 등에 따른 이해관계가 없으며 독립성 및 윤리의식을 바탕으로 경영의 투명성, 건전성을 제고하여 회사 전체의 이익을 극대화하는데 기여할 것으로 판단됨.

회사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회에 위임하고, 감사위원회는 감사위원회 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서 재무제표 등 회계관련 서류 및회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 감사위원회는 신뢰할 수 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료 보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

다. 감사위원회 주요활동 내역

회차	개최일자	의 안 내 용	보고/가결	찬반여부

송찬엽 위원장(출석률 :100%)	이 욱(출석률 :100%)	노승권(출석률 :100%)

1	2025.02.25	1. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	보고	참석	참석	참석

2	2025.03.18	1. 2024년도 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 종결 보고	보고	참석	참석	참석

3	2025.04.15	1. 내부회계관리규정 변경 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

4	2025.06.17	1. 2025년도 감사계획 보고	보고	참석	참석	참석

※ 노승권 사외이사는 2025년 3월 26일 제8기 정기주주총회에서 재선임되었습니다.

라. 감사위원회 교육실시 계획

당사는 내부회계관리규정에 의거, 대표이사를 포함한 내부회계관리자, 감사위원회 감사위원 대상으로 감사업무에 필요한 교육을 진행하고 있습니다.

제12조 【교육계획의 수립 및 실시 등 】① 회사는 대표이사, 내부회계관리자, 감사위원회 및 회계정보를 작성, 공시하는 임직원(이하 ‘대표이사 등’이라 한다)을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육계획을 수립하고, 필요한 교육을 실시한다.

② 회사는 제1항에 따른 교육의 성과평가를 실시하며, 그 결과는 차기 사업연도 교육계획에 반영한다.

③ 제2항의 평가결과는 제13조 제1항에서 정한 보상정책과 연계하여 운영할 수 있다. 마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023년 03월 14일	외부감사인	이 욱, 노승권허용석	-	- 감사 품질관리시스템 정책 및 운영,감독 동향

2023년 04월 18일	외부감사인	이 욱, 노승권허용석	-	- 국제윤리기준 주요 개정사항 안내

2023년 09월 19일	외부감사인	이 욱, 노승권허용석	-	- 재무제표 중점심사 항목

2024년 06월 18일	내부교육	이 욱, 노승권송찬엽	-	- 2024년 사업현황 및 법인별 경영실적 등

2024년 09월 24일	외부감사인	이 욱, 노승권송찬엽	-	- 금융감독원 재무제표 중점심사 항목

2024년 12월 17일	외부감사인	이 욱, 노승권송찬엽	-	- 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 개정사항

2025년 01월 09일	내부교육	이 욱, 노승권송찬엽	-	- 하노이 신공장 부지 실사, 베트남 영업환경 시장 조사

2025년 06월 17일	외부감사인	이 욱, 노승권송찬엽	-	- 감사 품질관리시스템 정책 및 운영,감독 동향

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

CSR팀, 재경팀	6	부장 3명 (평균 11년)차장 3명 (평균 11년)	내부회계관리제도 운영실태 평가 지원, 사업연도 감사위원회 회계/업무 감사 지원, CSR 활동 참여시스템 관리, 당사 및 해외계열사 주요부문 업무진단

사. 준법지원인에 관한 사항

당사는 법령을 준수하고 회사 전체 임직원이 그 직무를 수행할 때 따라야 할 준법통제기준을 마련하고 있으며, 이에 따라 준법통제기준 준수에 관한 사전 예방활동과 준법 점검활동을 수행하고 있습니다.(1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

구 분	내 용

1. 인적사항 및 주요경력	성명	하 상 일

출생연월	1969.02.

성별	남

담당업무	(주)오리온 법무팀장 및 준법지원

주요경력	- 서울대 경제학과(학사)- '02 제44회 사법시험 합격- '14~'19 오리온 법무부문장 상무- '20~ 오리온 법무팀장 전무(현)- '23~ 오리온 준법지원인(현)

학력	서울대 경제학과(학사)

2. 이사회결의일	2023년 1월 26일

3. 결격요건	해당사항 없음

4. 기타	해당사항 없음

※ 준법지원인은 관련 법령 「상법」제542조의13 제5항의 요건(변호사 자격)을 충족하고 있습니다.(2) 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리결과상법 제 542조의 13에 따라 준법통제기준을 마련하였으며, 준법통제기준 제21조에 의거하여 매년 전사 모든 부서를 대상으로 준법통제활동 (부서별 Risk 지정 및 평가 진행)을 수행합니다. 그 외에 준법통제업무의 실무적 총괄과 Compliance 규제 동향 및 이슈를 보고하고, 교육을 진행하는 등의 활동을 하고 있습니다.

항목	일시/주기	주요내용	결과

준법교육	매월	- 전 임직원 대상 규제동향, 최신법령 전파	특이사항 없음

2025년 5월, 6월	- 대리점법, 계약서 작성법 등 교육	교육 수료

계약검토 및 법률자문	상시	- 주요 계약검토 및 법률자문 수행	특이사항 없음

아. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	5	변호사 2명(평균 1년)차장 1명(9년)과장 1명(7년)대리 1명(6년)	Compliance 관련 업무 지원법률 리스크 관리