오리온 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 5(당) 기 분기 2021년 03월 31일 까지
제 4(전) 기 분기 2020년 03월 31일 까지
주식회사 오리온과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 오리온("당사" 또는 "지배기업")은 2017년 3월 31일 주식회사 오리온홀딩스(구, 주식회사 오리온, 이하 같음)의 주주총회결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 주식회사 오리온홀딩스의 과자류 제조 및 판매부문을 인적분할방식으로 분리하여 설립되었으며, 2017년 7월 7일자 로 한국거래소에 재상장되었습니다. 당사는 서울특별시 용산구 백범로에 본사, 전라북도 익산시 등에 공장을 두고 각종 과자류의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 당분기말 현재 자본금은 19,768백만원, 당사의 대주주는 (주)오리온홀딩스(37.37%)외 특수관계자 6 인(6.43%) 으로 구성되어있습니다. 2021년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체') 및 연결실체의 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 지배ㆍ종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	상위 지배기업	소유지분율

제 5(당) 기 분기	제 4(전) 기

최상위지배기업	종속기업	합계	최상위지배기업	종속기업	합계

(주)오리온	국내	최상위지배기업	-	-	-	-	-	-

PAN Orion Corp. Limited	홍콩	(주)오리온	95.15%	-	95.15%	95.15%	-	95.15%

Orion International Euro LLC.(*1)	러시아	(주)오리온, PAN Orion Corp. Limited	80.42%	19.58%	100.00%	100.00%	-	100.00%

Orion Food VINA Co., Ltd.	베트남	(주)오리온	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

Orion Nutritionals Private Ltd.	인도	(주)오리온	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

Orion Food Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Food(Shanghai) Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd.	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Agro Co., Ltd.	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Agro DuoLun Co., Ltd.	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd .	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion F US, Inc. ( *2)	미국	(주)오리온	100.00%	-	100.00%	-	-	-

(*1) 당분기 중 PAN Orion Corp. Limited 는 Orion International Euro LLC.에 증자하였습니다.(*2) 당분기 중 Orion F US, Inc. 를 설립하였습니다.

(3) 지배기업과 종속기업의 요약 재무정보 당분기와 전분기 지배기업과 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 5(당) 기 분기

(단위: 백만원)

회사명	주요사업	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)오리온	과자류 생산 / 판매	1,225,820	421,037	804,783	198,761	25,693	25,635

PAN Orion Corp. Limited	지주회사	345,829	1,373	344,456	-	(60)	(837)

Orion International Euro LLC.	과자류 생산 / 판매	101,782	10,089	91,693	23,119	3,100	3,100

Orion Food VINA Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	330,574	27,661	302,913	82,854	13,895	13,895

Orion Nutritionals Private Limited	과자류 생산 / 판매	21,908	2,095	19,813	12	(762)	(762)

Orion Food Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	634,799	116,812	517,987	302,629	24,638	24,638

Orion Food(Shanghai) Co., Ltd.	과자류 생산	317,848	26,834	291,014	47,954	4,073	4,073

Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	과자류 생산	202,787	20,355	182,432	32,362	3,106	3,106

Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	과자류 생산	168,778	46,172	122,606	27,758	2,857	2,857

Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd.	농산물 가공	18,973	-	18,973	-	57	57

Orion Agro Co., Ltd.	음식료품 제조업	10,347	1,223	9,124	-	(107)	(107)

Orion Agro DuoLun Co., Ltd.	농산물 가공	4,549	1,207	3,342	-	(17)	(17)

LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd.	포장제조	25,609	2,405	23,204	5,767	540	540

Orion F US, Inc.	과자류 판매	70	70	-	-	-	-

합 계	3,409,673	677,333	2,732,340	721,216	77,013	76,178

상기 주요 재무현황은 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

② 제 4(전) 기 분기

(단위: 백만원)

회사명	주요사업	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)오리온	과자류 생산 / 판매	1,215,420	470,477	744,943	190,787	22,176	21,482

PAN Orion Corp. Limited	지주회사	332,865	84	332,781	-	74	(9,953)

Orion International Euro LLC.	과자류 생산 / 판매	73,210	9,835	63,375	19,759	3,129	3,129

Orion Food VINA Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	291,047	30,017	261,030	70,293	14,484	14,484

Orion Nutritionals Private Limited	과자류 판매	19,902	324	19,578	36	(441)	(441)

Orion Food Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	641,634	232,018	409,616	264,046	28,968	28,968

Orion Food(Shanghai) Co., Ltd.	과자류 생산	306,716	31,586	275,130	37,454	4,522	4,522

Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	과자류 생산	218,361	51,753	166,608	26,210	2,897	2,897

Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	과자류 생산	180,009	65,338	114,671	23,192	3,543	3,543

Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd.	농산물 가공	9,804	84	9,720	-	2,884	2,884

Orion Agro Co., Ltd.	음식료품 제조업	8,580	516	8,064	44	(99)	(99)

Orion Agro DuoLun Co., Ltd.	농산물 가공	3,493	385	3,108	-	(14)	(14)

LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd. (*)	포장제조	23,574	3,813	19,761	5,273	503	503

Orion Agro BeiTun Co. Ltd.	농산물 생산/판매	15	2	13	-	391	391

합 계	3,324,630	896,232	2,428,398	637,094	83,017	72,296

(*) 랑방애보포장유한공사는 전기 중 LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd.로 사명을 변경하였습니다. 상기 주요 재무현황은 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 추정과 판단 분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.한편, 2021년 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1 ) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표 에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표 에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표 의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표 에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표 에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표 의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위로 제과부문(과자 및 스낵의 제조 및 판매)을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.① 제 5(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	721,215,730	(119,194,282)	602,021,448

부문간 매출액	(119,194,282)	119,194,282	-

외부매출액	602,021,448	-	602,021,448

영업이익	100,349,948	1,590,102	101,940,050

② 제 4(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	637,093,785	(97,291,712)	539,802,073

부문간 매출액	(97,291,712)	97,291,712	-

외부매출액	539,802,073	-	539,802,073

영업이익	96,354,125	674,597	97,028,722

(2) 당분기말 과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다

① 제 5(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	3,409,672,991	(697,558,759)	2,712,114,232

총부채	677,332,695	47,092,424	724,425,119

② 제 4(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	3,408,247,875	(742,841,441)	2,665,406,434

총부채	799,252,152	(31,353,984)	767,898,168

(3) 연결실체의 지역에 대한 정보연결실체는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 수익과 비금융자산을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 수익이 창출되는 지역별 위치에, 부문자산은 자산의 지역별 위치에 근거하였습니다.

당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 기 분기	제 4(전) 기 분기

국 내	194,216,298	187,227,027

중 국	301,859,485	263,108,831

기 타	105,945,665	89,466,215

합 계	602,021,448	539,802,073

(4) 기업 전체 수준 공시

① 당분기 와 전분기 중 연결 실체 수익의 상세내역은 주석 19 를 참고하시기 바랍니다.

② 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다.

5. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	200,890,888	760,084,761	17,767,836	1,482,763,514	149,231,573	64,858,002	2,675,596,574

취득금액	1,645,558	264,251	2,624	2,388,852	1,890,142	33,055,281	39,246,708

처분금액	-	(699,606)	-	(11,257,274)	(2,799,687)	-	(14,756,567)

본계정대체	-	14,248,956	-	27,252,380	1,796,308	(43,297,644)	-

기타증감액	32,077	17,928,600	102,041	32,235,619	3,038,207	1,978,080	55,314,624

기말금액	202,568,523	791,826,962	17,872,501	1,533,383,091	153,156,543	56,593,719	2,755,401,339

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(160,056,655)	(12,806,726)	(749,919,507)	(90,267,546)	-	(1,013,050,434)

감가상각비	-	(4,633,482)	(224,432)	(24,139,051)	(3,143,806)	-	(32,140,771)

처분금액	-	699,606	-	9,849,356	2,498,540	-	13,047,502

기타증감액	-	(3,160,884)	(40,301)	(15,965,503)	(1,622,792)	-	(20,789,480)

기말금액	-	(167,151,415)	(13,071,459)	(780,174,705)	(92,535,604)	-	(1,052,933,183)

장부금액:

기초금액	200,890,888	600,028,106	4,961,110	732,844,007	58,964,027	64,858,002	1,662,546,140

기말금액	202,568,523	624,675,547	4,801,042	753,208,386	60,620,939	56,593,719	1,702,468,156

기타 증감액에는 당분기 중 해 외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	202,740,301	730,736,407	19,504,785	1,467,211,276	138,059,683	52,803,841	2,611,056,293

취득금액	-	140,940	7,317	3,199,337	718,819	32,740,454	36,806,867

처분금액	-	(785,082)	-	(7,877,680)	(1,270,502)	-	(9,933,264)

기타증감액	(332,395)	17,378,419	(573,387)	35,863,091	4,051,087	(11,282,230)	45,104,585

기말금액	202,407,906	747,470,684	18,938,715	1,498,396,024	141,559,087	74,262,065	2,683,034,481

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(143,871,208)	(13,461,643)	(711,061,639)	(87,152,839)	-	(955,547,329)

감가상각비	-	(4,321,580)	(235,705)	(23,243,361)	(2,834,810)	-	(30,635,456)

처분금액	-	310,108	-	6,928,088	1,122,894	-	8,361,090

기타증감액	-	(2,940,951)	239,478	(13,656,676)	(1,739,603)	-	(18,097,752)

기말금액	-	(150,823,631)	(13,457,870)	(741,033,588)	(90,604,358)	-	(995,919,447)

장부금액:

기초금액	202,740,301	586,865,199	6,043,142	756,149,637	50,906,844	52,803,841	1,655,508,964

기말금액	202,407,906	596,647,053	5,480,845	757,362,436	50,954,729	74,262,065	1,687,115,034

기 타 증감액에는 전분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

6. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	기타의 무형자산	합계

취득원가 :

기초금액	17,252,039	22,232,589	24,181,192	63,665,820

취득금액	-	-	240,792	240,792

처분금액	-	-	(138,591)	(138,591)

기타증감액	32,259	35,461	623,721	691,441

기말금액	17,284,298	22,268,050	24,907,114	64,459,462

상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(2,562,430)	(16,510,038)	(12,061,789)	(31,134,257)

무형자산상각비	-	(288,842)	(731,876)	(1,020,718)

처분금액	-	-	105,554	105,554

기타증감액	(6,366)	(24,582)	(335,274)	(366,222)

기말금액	(2,568,796)	(16,823,462)	(13,023,385)	(32,415,643)

장부금액:

기초금액	14,689,609	5,722,551	12,119,403	32,531,563

기말금액	14,715,502	5,444,588	11,883,729	32,043,819

기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	기타의 무형자산	합계

취득원가 :

기초금액	16,319,731	21,666,829	21,173,389	59,159,949

취득금액	20,161	179,633	681,937	881,731

처분금액	(755,533)	-	-	(755,533)

기타증감액	40,747	41,045	645,218	727,010

기말금액	15,625,106	21,887,507	22,500,544	60,013,157

상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,001,792)	(15,058,259)	(9,287,211)	(27,347,262)

무형자산상각비	-	(359,152)	(663,807)	(1,022,959)

무형자산손상차손환입	398,217	-	-	398,217

처분금액	533	-	-	533

기타증감액	-	(29,082)	(330,777)	(359,859)

기말금액	(2,603,042)	(15,446,493)	(10,281,795)	(28,331,330)

장부금액:

기초금액	13,317,939	6,608,570	11,886,178	31,812,687

기말금액	13,022,064	6,441,014	12,218,749	31,681,827

기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

7. 리스 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 분기 연결 재무상태표 에 인식된 금액

리스와 관련해서 분기 연결 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 5(당) 기 분기	제 4(전) 기

사용권자산

부동산	64,867,748	61,376,571

기계장치	38,378	-

차량운반구	1,687,340	1,796,163

합계	66,593,466	63,172,734

리스부채

유동	8,471,459	7,561,712

비유동	18,017,098	16,454,552

합계	26,488,557	24,016,264

당분기 중 증가된 사용권자산은 4,419 백만원( 전 분기: 333백만원) 입니다.

(2) 분기 연결포괄손익계산서 에 인식된 금액

리스와 관련해서 분기 연결포괄손익계산서 에 인식 된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 5(당) 기 분기	제 4(전) 기 분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	2,312,699	2,118,431

기계장치	1,094	-

차량운반구	227,450	154,565

합계	2,541,243	2,272,996

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	180,801	208,650

단기리스료(매출원가 및 판매비, 관리비에 포함)	4,403,623	3,050,643

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비, 관리비에 포함)	152,201	129,357

리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료(매출원가 및 판매비, 관리비에 포함)	647,895	435,344

당분기 중 리스의 총 현금유출은 7,613 백만원 (전 분기: 5,684백만원) 입니다.

8. 공동기업투자

( 1) 당분기말과 전기 말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	제 5(당) 기 분기	제 4(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

공동기업	Delfi-Orion Pte Ltd.	싱가포르	50.00%	725,114	50.00%	660,736

공동기업	농업회사법인 오리온농협 주식회사(*)	국내	49.00%	30,543,177	49.00%	30,417,712

합 계	31,268,291	31,078,448

(*) 연결실체가 보유한 농업회사법인 오리온농협 주식회사의 지분율은 49.00%이나 합작투자계약서에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. 합 작 투자계약서상 공장사용승인일로부터 5년이되는 날인 2023년 1월 12일에 발행주식총수의 1%에 해당하는 주식을 농협경제지주 주식회사가 연결실체에게 매도하고, 연결실체는 이를 매수하는 약정이 포함되어 있습니다. 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

연결재무제표의 작성에 사용되는 공동기업투자 재무제표의 보고기간종료일은 2021년 3월 31일입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 5(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득	순손익에 대한 증감	기타 증감액	기말금액

Delfi-Orion Pte Ltd	660,736	-	36,116	28,262	725,114

농업회사법인 오리온농협 주식회사	30,417,712	-	125,465	-	30,543,177

합 계	31,078,448	-	161,581	28,262	31,268,291

기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 공동기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

② 제 4(전) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득	순손익에 대한 증감	기타 증감액	기말금액

Delfi-Orion Pte Ltd.	627,104	-	(29,322)	34,385	632,167

농업회사법인 오리온농협 주식회사	29,863,328	-	345,290	-	30,208,618

(주)대한물류센타	1,796,364	-	-	-	1,796,364

합 계	32,286,796	-	315,968	34,385	32,637,149

기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 공동기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

9. 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 기 분기	제 4(전) 기 분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익	-	24,752

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	회사명	제 5(당) 기 분기	제 4(전) 기

상장주식	Taokaenoi Food Marketing Public Company Limited	17,481,461	18,257,921

비상장주식	Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.	3,117,563	-

합 계	20,599,024	18,257,921

10. 재고자산

당분기말 과 전기 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 기 분기	제 4(전) 기

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	24,874,534	(942,578)	23,931,956	32,233,989	(710,849)	31,523,140

제품	38,962,739	-	38,962,739	46,716,473	(32,954)	46,683,519

재공품	6,954,501	-	6,954,501	8,305,282	-	8,305,282

원재료	65,706,882	-	65,706,882	68,977,022	-	68,977,022

원서	2,336,758	-	2,336,758	1,953,130	-	1,953,130

미착자재	20,735,874	-	20,735,874	22,299,611	-	22,299,611

합 계	159,571,288	(942,578)	158,628,710	180,485,507	(743,803)	179,741,704

11. 매출채권 및 기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 기 분기	제 4(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	157,654,929	-	152,646,537	-

대손충당금	(1,162,667)	-	(1,154,857)	-

미수금	10,399,191	-	8,932,878	-

대손충당금	(85,864)	-	(76,807)	-

미수수익	1,646,429	-	1,985,979	-

보증금	929,849	17,717,210	1,868,879	16,467,802

대여금	-	-	3,172,240	-

합 계	169,381,867	17,717,210	167,374,849	16,467,802

12. 자본금

(1) 당분 기말 과 전기말 현 재 연결실체 의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 기 분기	제 4(전) 기

수권주식수	480,000,000주	480,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	39,536,132주	39,536,132주

보통주자본금	19,768,066	19,768,066

(2) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률:액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.

(3) 당사의 정관에 의하면 당사는 당사의 설립 및 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다.

(4) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권사채는 없습니다.

13. 주당이익(1) 기본주당이익① 기본주당이익

(단위: 원)

구분	제 5(당) 기 분기	제 4(전) 기 분기

지배기업 소유주지분 분기순이익	71,584,479,043	73,079,837,189

가중평균유통보통주식수	39,528,789주	39,528,789주

기본주당이익	1,811	1,849

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	제 5(당) 기 분기	제 4(전) 기 분기

기초발행보통주식수	39,536,132	39,536,132

자기주식	(7,343)	(7,343)

가중평균유통보통주식수	39,528,789	39,528,789

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

14. 주식기준보상 인적분할 전 주식회사 오리온홀딩스에서 2009년 2월 27일 부여한 주식기준보상약정은 최초 4,797주이며, 인적분할 후 주식회사 오리온에 분할비율에 따라 안분되었습니다. 당분기말 현재 모두 행사하여 행사가능 주식선택권은 없습니다.연결실체의 종속기업인 PAN Orion Corp. Limited.는 이사회 결의를 통하여 연결실체의 지배기업인 주식회사 오리온홀딩스의 연결실체 내 일부 기업 소속 임직원들에게 주식기준보상을 부여하였습니다. 동 주식기준보상을 부여받은 임직원으로부터 용역을 제공받은 당사를 포함한 기업들이 주식보상비용을 인식하였으며, 동 주식기준보상의 결제의무는 PAN Orion Corp. Limited.에 있습니다.

(1) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.PAN Orion Corp. Limited

구 분	주식결제형	현금결제형

부여일자	2020년 10월 19일	2020년 10월 19일

최초부여수량	106,552,583주	11,340,833주

행사수량	-	-

취소수량	-	-

당분기말 수량	106,552,583주	11,340,833주

당분기말 현재 행사가능(*)	106,552,583주	-

행사가격	1.31HKD,
(184원, 2020.12.31 매매기준율 140.35원/HKD)	1.31HKD,
(184원, 2020.12.31 매매기준율 140.35원/HKD)

만 기	2030년 10월 19일	2030년 10월 19일

가득조건(*)	용역제공조건: 1.5개월	용역제공조건: 12.5개월

(*) 본 주식선택권의 효력 발생일과 홍콩거래소 상장일 이후 180일이 경과되기 전에 주식선택권의 행사를 통하여 취득한 주식을 매도 또는 이와 유사한 거래가 제한되어 있습니다.

(2) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 현금결제형 514백만원 입니다.

15. 매 입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 기 분기	제 4(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	72,164,226	-	102,566,480	-

미지급금	113,240,118	971,390	101,722,172	873,520

예수금	4,154,995	-	4,501,830	-

미지급비용	42,262,066	-	55,025,477	-

임대보증금	203,499	-	173,704	29,617

합 계	232,024,904	971,390	263,989,663	903,137

16. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 기 분기	제 4(전) 기

계약부채(*)	14,512,262	37,156,365

(*) 계약부채는 연결재무상태표상 기타유동부채로 계상하고 있습니다.

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 기 분기	제 4(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금 :

사채	60,000,000	170,000,000	-	230,000,000

사채할인발행차금	(30,177)	(252,570)	-	(325,247)

소 계	59,969,823	169,747,430	-	229,674,753

단기차입금:

원화단기차입금	1,557,757	-	1,735,370	-

외화단기차입금	802,453	-	781,593	-

소 계	2,360,210	-	2,516,963	-

합 계	62,330,033	169,747,430	2,516,963	229,674,753

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 수	만기일	연이자율(%)	제 5(당) 기 분기	제 4(전) 기

101회	2022-03-02	2.24	60,000,000	60,000,000

102회	2022-05-29	2.37	50,000,000	50,000,000

103-2회	2022-11-06	2.87	50,000,000	50,000,000

104회	2023-04-23	1.80	70,000,000	70,000,000

합 계	230,000,000	230,000,000

유동성 대체	(60,000,000)	-

차감후 잔액	170,000,000	230,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

차입처	내 역	이자율	제 5(당) 기 분기	제 4(전) 기

국민은행	유산스차입금	Libor 3M+0.3%	86,373(USD 76,200)	67,456(USD 62,000)

매입외환	Libor 1M+1%	25,730(USD 22,700)	98,547(USD 90,576)

신한은행	유산스차입금	Libor 3M+ 0.3%	690,350(EUR 519,728)	615,590(EUR 460,000)

현대카드	채권구매카드	1.44%	1,557,757	1,735,370

합 계	2,360,210	2,516,963

18. 종업원급여

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 기 분기	제 4(전) 기 분기

확정기여제도에 대한 납부	275,604	287,420

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,729,073	3,179,669

합 계	3,004,677	3,467,089

(2) 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 기 분기	제 4(전) 기

순확정급여부채	2,434,217	854,466

확정급여채무	98,666,893	97,715,240

사외적립자산 공정가치	(96,232,676)	(96,860,774)

19. 매출액과 매출원가

당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 고객과의 계 약에서 생기는 수익

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 기 분기	제 4(전) 기 분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	601,932,450	539,718,373

기타 원천으로부터의 수익	88,998	83,700

매출액 합계	602,021,448	539,802,073

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

① 제 5(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	재화판매	로열티 매출	용역 매출 및 기타	합계

한 시점에 인식	592,226,740	-	88,949	592,315,689

기간에 걸쳐 인식	-	85,878	9,530,883	9,616,761

매출액 합계	592,226,740	85,878	9,619,832	601,932,450

② 제 4(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	재화판매	로열티 매출	용역 매출 및 기타	합계

한 시점에 인식	538,162,097	-	1,491,736	539,653,833

기간에 걸쳐 인식	-	64,540	-	64,540

매출액 합계	538,162,097	64,540	1,491,736	539,718,373

(3) 매출원가 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 기 분기	제 4(전) 기 분기

재화판매	341,905,081	293,727,205

용역원가 및 기타	9,532,517	1,363,776

매출원가 합계	351,437,598	295,090,981

20. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(1) 판매비

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 기 분기	제 4(전) 기 분기

급여	39,456,950	37,918,774

퇴직급여	1,231,432	1,277,339

복리후생비	8,669,671	7,307,269

여비교통비	1,198,835	807,393

세금과공과	4,807,562	4,641,979

지급임차료	5,139,546	3,339,018

감가상각비	2,062,055	1,662,758

무형자산상각비	400,966	436,115

광고선전비	7,981,593	7,617,519

경상개발비	219,729	238,495

운반비	19,306,563	24,011,185

지급수수료	15,648,375	15,243,789

판매촉진비	4,061,854	4,076,498

매출채권손상차손	6,426	81,216

사용권 자산 상각비	281,181	624,187

기타	5,654,244	4,963,924

합 계	116,126,982	114,247,458

(2) 관리비

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 기 분기	제 4(전) 기 분기

급여	12,335,703	14,904,864

주식기준보상	514,374	-

퇴직급여	1,735,162	1,491,250

복리후생비	2,389,508	2,483,209

여비교통비	271,026	265,857

세금과공과	722,205	875,886

지급임차료	1,202,050	761,800

감가상각비	1,638,934	1,794,836

무형자산상각비	619,752	586,843

지급수수료	7,903,000	6,742,561

사용권상각비	1,102,276	1,578,559

기타	2,082,828	1,949,248

합 계	32,516,818	33,434,913

21. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 기 분기	제 4(전) 기 분기

기타수익:

외환차익	287,853	318,210

외화환산이익	12,504	148,562

유형자산처분이익	347,052	2,519,153

무형자산손상차손환입	-	398,217

보험수익(*)	-	3,417,200

기타	513,411	2,207,714

소 계	1,160,820	9,009,056

기타비용:

외환차손	(33,851)	(89,050)

외화환산손실	(34,922)	(199,436)

유형자산처분손실	(907,578)	(901,164)

기부금	(1,194,263)	(257,074)

매출채권처분손실	(15,962)	(10,819)

기타	(288,020)	(347,909)

소 계	(2,474,596)	(1,805,452)

순기타수익(비용)	(1,313,776)	7,203,604

(*) 종속회사 Orion(Bei Tun)Agro Processing CO,Ltd.의 화재관련 보험금을 보험사로부터 일부 수령한 금액입니다.

22. 금융수익과 금융원가 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 기 분기	제 4(전) 기 분기

금융수익:

이자수익	3,082,195	2,371,820

외환차익	404,841	175,610

외화환산이익	76,543	211,924

소 계	3,563,579	2,759,354

금융원가:

이자비용	(1,534,600)	(1,902,333)

외환차손	(376,595)	(579,281)

외화환산손실	(13,556)	(173,434)

소 계	(1,924,751)	(2,655,048)

순금융수익	1,638,828	104,306

23. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 연결실체 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 5(당) 기 분기	제 4(전) 기 분기

매출원가	판매관리비	성격별 비용	매출원가	판매관리비	성격별 비용

원재료등의 사용액	212,665,485	-	212,665,485	182,548,021	-	182,548,021

상품의 구매액	25,065,940	-	25,065,940	29,542,771	-	29,542,771

재고자산의 변동	14,486,003	-	14,486,003	6,446,000	-	6,446,000

종업원급여	18,608,199	55,273,621	73,881,820	19,710,514	55,592,227	75,302,741

세금과공과	643,145	5,529,767	6,172,912	614,949	5,517,865	6,132,814

지급임차료	22,212	6,341,596	6,363,808	50,055	4,100,818	4,150,873

감가상각비등	28,474,158	4,721,707	33,195,865	27,212,020	4,480,553	31,692,573

사용권자산상각비	1,157,785	1,383,458	2,541,243	70,250	2,202,745	2,272,995

광고선전비	-	7,981,593	7,981,593	-	7,617,519	7,617,519

운반비	374,434	19,306,563	19,680,997	330,624	24,011,185	24,341,809

차량유지비	49,808	925,634	975,442	39,734	966,240	1,005,974

지급수수료	10,978,368	23,551,375	34,529,743	8,670,137	21,986,350	30,656,487

기타	38,912,061	23,628,486	62,540,547	19,855,906	21,206,868	41,062,774

합 계	351,437,598	148,643,800	500,081,398	295,090,981	147,682,370	442,773,351

24. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 제 5(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가	순손익	기타포괄손익(법인세차감전)	총포괄손익