오리온 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 3(당) 기 분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제 2(전) 기 분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
주식회사 오리온과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 오리온("당사" 또는 "지배기업")은 2017년 3월 31일 주식회사 오리온홀딩스(구, 주식회사 오리온, 이하 같음)의 주주총회결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 주식회사 오리온홀딩스의 과자류 제조 및 판매부문을 인적분할방식으로 분리하여 설립되었으며, 2017년 7월 7일자 로 한국거래소에 재상장되었습니다. 당사는 서울특별시 용산구 백범로에 본사, 전라북도 익산시 등에 공장을 두고 각종 과자류의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 당분기말 현재 자본금은 19,768백만원, 당사의 대주주는 (주)오리온홀딩스(37.37%)외 특수관계자 7인(6.45%) 으로 구성되어있습니다. 2019년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체') 및 연결실체의 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 지배ㆍ종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	상위 지배기업	소유지분율

제 3(당)기 분기	제 2(전) 기

최상위지배기업	종속기업	합계	최상위지배기업	종속기업	합계

(주)오리온	국내	최상위지배기업	-	-	-	-	-	-

PAN Orion Corp. Limited	홍콩	(주)오리온	95.15%	-	95.15%	95.15%	-	95.15%

Orion International Euro LLC	러시아	(주)오리온	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

Orion Food VINA Co., Ltd.	베트남	(주)오리온	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

Orion Nutritionals Private Ltd.	인도	(주)오리온	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

Orion Food Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Food(Shanghai) Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd.	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Agro Co., Ltd.	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Agro DuoLun Co., Ltd.	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

랑방애보포장유한공사	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Agro BeiTun Co., Ltd.	중국	Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

(3) 지배기업과 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전분기 지배기업과 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 3(당) 기 분기

(단위: 백만원)

회사명	주요사업	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)오리온	과자류 생산 / 판매	1,183,361	455,847	727,514	538,518	56,884	53,446

PAN Orion Corp. Limited	지주회사	355,386	19,117	336,269	176,185	158,719	160,395

Orion International Euro LLC	과자류 생산 / 판매	81,684	13,180	68,504	51,240	5,656	5,656

Orion Food VINA Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	259,286	32,877	226,409	168,161	23,754	23,754

Orion Nutritionals Private Ltd.	과자류 판매	11,172	81	11,091	-	(493)	(493)

Orion Food Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	613,356	241,392	371,964	719,577	68,108	68,108

Orion Food(Shanghai) Co., Ltd.	과자류 생산	283,969	26,836	257,133	105,140	11,025	11,025

Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	과자류 생산	211,880	57,283	154,597	71,694	6,572	6,572

Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	과자류 생산	170,490	64,425	106,065	46,480	2,692	2,692

Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd	농산물 가공	37,561	3,305	34,256	7,114	107	107

Orion Agro Co., Ltd.	음식료품 제조업	9,269	2,210	7,059	1,322	324	324

Orion Agro DuoLun Co., Ltd.	농산물 가공	4,656	1,649	3,007	442	(4)	(4)

랑방애보포장유한공사	포장제조	22,672	4,205	18,467	14,759	435	435

Orion Agro BeiTun Co. Ltd	농산물 생산/판매	5,316	4,608	708	-	9	9

합 계	3,250,058	927,015	2,323,043	1,900,632	333,788	332,026

상기 주요 재무현황은 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

② 제 2(전) 기 분기

(단위: 백만원)

회사명	주요사업	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)오리온	과자류 생산 / 판매	1,158,168	483,217	674,951	528,078	47,541	46,546

PAN Orion Corp. Limited	지주회사	351,391	196,352	155,039	100,554	64,564	64,564

Orion International Euro LLC	과자류 생산 / 판매	62,252	6,810	55,442	42,762	3,769	3,769

Orion Food VINA Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	200,589	24,018	176,571	164,062	27,408	27,408

PT. Orion Food Indonesia(*1)	과자류 판매	-	-	-	-	(7)	(7)

Orion Food Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	629,196	180,876	448,320	712,899	55,813	55,813

Orion Food(Shanghai) Co., Ltd.	과자류 생산	254,093	25,802	228,291	123,572	14,447	14,447

Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	과자류 생산	220,594	82,919	137,675	76,768	7,113	7,113

Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	과자류 생산	167,962	72,031	95,931	56,157	5,246	5,246

Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd	농산물 가공	36,078	3,623	32,455	6,434	(845)	(845)

Orion Agro Co., Ltd.	음식료품 제조업	15,608	882	14,726	3,012	229	229

Orion Agro DuoLun Co., Ltd.	농산물 가공	4,316	2,012	2,304	290	59	59

스텔라웨이 리미티드 (*2)	투자자문	-	-	-	-	-	-

랑방애보포장유한공사	포장제조	20,436	3,212	17,224	6,531	(1,026)	(1,026)

Orion Agro BeiTun Co. Ltd	농산물 생산 / 판매	5,050	3,598	1,452	-	(73)	(73)

합 계	3,125,733	1,085,352	2,040,381	1,821,119	224,238	223,243

(*1) PT. Orion Food Indonesia는 전분기 중 청산하였으며, 상기 재무정보는 청산이전까지의 금액입니다.(*2) 스텔라웨이 리미티드는 전분기 중 청산하였으며, 상기 재무정보는 청산이전까지의 금액입니다. 상기 주요 재무현황은 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간종료일인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 추정과 판단

분기연결재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 35에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중입니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 연결실체자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위로 제과부문(과자 및 스낵의 제조 및 판매)을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.① 제 3(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과	연결조정 등	연결합계

총매출액	1,900,631,042	(433,748,968)	1,466,882,074

부문간 매출액	(433,748,968)	433,748,968	-

외부매출액	1,466,882,074	-	1,466,882,074

영업이익	225,653,095	3,806,875	229,459,970

② 제 2(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과	연결조정 등	연결합계

총매출액	1,821,119,548	(387,345,113)	1,433,774,435

부문간 매출액	(387,345,113)	387,345,113	-

외부매출액	1,433,774,435	-	1,433,774,435

영업이익	208,808,363	3,068,977	211,877,340

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습 니다. ① 제 3(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	3,250,057,798	(843,990,291)	2,406,067,507

총부채	927,014,715	(151,529,985)	775,484,730

② 제 2(전)기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	3,173,969,916	(822,619,254)	2,351,350,662

총부채	1,067,057,157	(160,248,675)	906,808,482

(3) 연결실체의 지역에 대한 정보연결실체는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 수익과 비금융자산을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 수익이 창출되는 지역별 위치에, 부문자산은 자산의 지역별 위치에 근거하였습니다. ① 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 3(당) 기 분기	제 2(전) 기 분기

국 내	528,107,163	518,291,838

중 국	719,522,953	711,842,895

기 타	219,251,958	203,639,702

합 계	1,466,882,074	1,433,774,435

(4) 기업 전체 수준의 공시 ① 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재화판매 로열티 매출 기타 합계 한 시점에 인식 1,464,318,462 - 2,554,461 1,466,872,923 기간에 걸쳐 인식 - 9,151 - 9,151 매출액 합계 1,464,318,462 9,151 2,554,461 1,466,882,074 (단위: 천원) 구 분 재화판매 로열티 매출 기타 합계 한 시점에 인식 1,430,421,609 - 3,352,826 1,433,774,435 기간에 걸쳐 인식 - - - - 매출액 합계 1,430,421,609 - 3,352,826 1,433,774,435 ② 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다. 5. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 203,372,133 705,267,855 18,862,371 1,412,270,207 142,148,770 25,765,820 2,507,687,156 취득금액 780,097 697,562 46,827 12,890,905 3,298,021 64,749,588 82,463,000 처분금액 (1,593,499) (746,930) - (1,858,737) (5,958,970) - (10,158,136) 기타증감액 172,532 32,463,140 578,426 56,395,776 6,830,592 (30,954,516) 65,485,950 기말금액 202,731,263 737,681,627 19,487,624 1,479,698,151 146,318,413 59,560,892 2,645,477,970 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (125,859,688) (12,355,410) (631,974,706) (91,517,576) - (861,707,380) 감가상각비 - (12,475,523) (711,069) (67,504,453) (8,555,441) - (89,246,486) 처분금액 - 422,897 - 1,637,520 5,469,747 - 7,530,164 기타증감액 - (2,987,185) (167,108) (17,019,840) (1,992,567) - (22,166,700) 기말금액 - (140,899,499) (13,233,587) (714,861,479) (96,595,837) - (965,590,402) 장부금액: 기초금액 203,372,133 579,408,167 6,506,961 780,295,501 50,631,194 25,765,820 1,645,979,776 기말금액 202,731,263 596,782,128 6,254,037 764,836,672 49,722,576 59,560,892 1,679,887,568 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 204,083,753 681,457,743 18,205,105 1,321,180,822 145,037,232 66,402,422 2,436,367,077 취득금액 41,337 256,007 92,098 11,139,035 2,690,969 74,142,810 88,362,256 처분금액 (590,406) (343,511) - (10,786,197) (8,604,616) - (20,324,730) 기타증감액 (92,582) 23,237,968 727,900 69,469,810 975,754 (120,630,459) (26,311,609) 기말금액 203,442,102 704,608,207 19,025,103 1,391,003,470 140,099,339 19,914,773 2,478,092,994 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (111,214,721) (11,541,910) (555,642,442) (85,195,644) - (763,594,717) 감가상각비 - (12,036,374) (712,947) (64,173,063) (9,328,564) - (86,250,948) 처분금액 - 298,764 - 3,892,088 4,449,875 - 8,640,727 기타증감액 - 901,613 84,608 1,249,047 564,493 - 2,799,761 기말금액 - (122,050,718) (12,170,249) (614,674,370) (89,509,840) - (838,405,177) 장부금액: 기초금액 204,083,753 570,243,022 6,663,195 765,538,380 59,841,588 66,402,422 1,672,772,360 기말금액 203,442,102 582,557,489 6,854,854 776,329,100 50,589,499 19,914,773 1,639,687,817 기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.(3) 연결실체는 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산 취득원가의 일부로 자본화하고 있으며, 당분기 중 자본화한 금액은 43,843천원 (전분기: 48,962천원)으로 건설중인자산으로 계상하였습니다. 당분기에 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 2.43% (전분기: 2.49 % )입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산(건물)에 대해서는 수입보증금과 관련하여 50 백만원(전기:50백만원)의 전세권이 설정되어 있습니다. 6. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회원권 산업재산권 기타무형자산 합계 취득원가: 기초금액 16,277,391 20,812,719 15,735,162 52,825,272 취득금액 74,716 589,315 1,351,661 2,015,692 처분금액 (50,446) - (156,673) (207,119) 기타증감액 34,925 32,642 2,016,486 2,084,053 기말금액 16,336,586 21,434,676 18,946,636 56,717,898 상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (3,001,792) (13,704,942) (7,148,642) (23,855,376) 무형자산상각비 - (924,930) (1,527,424) (2,452,354) 처분금액 - - 156,673 156,673 기타증감액 - (23,705) (257,529) (281,234) 기말금액 (3,001,792) (14,653,577) (8,776,922) (26,432,291) 장부금액: 기초금액 13,275,599 7,107,777 8,586,520 28,969,896 기말금액 13,334,794 6,781,099 10,169,714 30,285,607 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회원권 산업재산권 기타무형자산 합계 취득원가: 기초금액 18,262,194 19,758,387 13,535,721 51,556,302 취득금액 - 540,568 2,598,979 3,139,547 처분금액 (2,536,460) - (202,221) (2,738,681) 기타증감액 765,442 (7,666) (755,411) 2,365 기말금액 16,491,176 20,291,289 15,177,068 51,959,533 상 각 누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (3,543,927) (12,537,499) (5,849,629) (21,931,055) 무형자산상각비 - (871,557) (1,136,434) (2,007,991) 손상차손환입 394,664 - - 394,664 처분금액 722,328 - 196,185 918,513 기타증감액 - 7,666 117,063 124,729 기말금액 (2,426,935) (13,401,390) (6,672,815) (22,501,140) 장부금액: 기초금액 14,718,267 7,220,888 7,686,092 29,625,247 기말금액 14,064,241 6,889,899 8,504,253 29,458,393 기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 7. 영업권 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 현금창출단위(집단) 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 취득자 내 용 (주)오리온 12,335,100 12,335,100 (주)오리온 오리온스낵인터내셔널(주) 합병시 승계 랑방애보포장유한공사 10,729,296 10,362,570 Orion Food Co., Ltd. 랑방애보포장유한공사 사업결합 합 계 23,064,396 22,697,670 8. 공동기업 투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 Delfi-Orion Pte Ltd 싱가포르 50.00% 567,949 50.00% 810,431 농업회사법인 오리온농협 주식회사(*) 국내 49.00% 29,854,432 49.00% 29,572,883 합 계 30,422,381 30,383,314 (*) 연결실체가 보유한 농업회사법인 오리온농협 주식회사의 지분율은 49.00%이나 합작투자계약서에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. 합 작 투자계약서상 공장사용승인일로부터 5년이되는 날 발행주식총수의 1%에 해당하는 주식을 농협경제지주 주식회사가 연결실체에게 매도하고, 연결실체는 이를 매수하는 약정이 포함되어 있습니다. 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 연결재무제표의 작성에 사용되는 공동기업투자 재무제표의 보고기간종료일은 2019년 9월 30일입니다. (2) 당분기와 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 3(당) 기 분기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득 순손익에 대한 증감 기타증감(*) 기말금액 Delfi-Orion Pte Ltd 810,431 - (292,927) 50,445 567,949 농업회사법인 오리온농협 주식회사 29,572,882 - 281,550 - 29,854,432 합 계 30,383,313 - (11,377) 50,445 30,422,381 (*) 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 공동기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. ② 제 2(전) 기 분기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득 순손익에 대한 증감 기타증감(*) 기말금액 Delfi-Orion Pte Ltd 889,221 - (112,143) 32,034 809,112 농업회사법인 오리온농협 주식회사 23,036,196 7,000,000 (633,451) (35,177) 29,367,568 합 계 23,925,417 7,000,000 (745,594) (3,143) 30,176,680 (*) 기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 공동기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. 9. 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 ① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 WMP - 32,587,337 ② 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 분기 당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익 711,313 - (2) 기타포괄손익-공정가치금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 분기 상장주식 20,266,499 - 합 계 20,266,499 - 10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 13,350,706 - 8,768,733 - 선급비용(*) 4,283,624 1,688,170 4,263,571 42,850,912 기타 1,521,974 919,821 2,130,715 951,351 합 계 19,156,304 2,607,991 15,163,019 43,802,263 (*) 선급비용(비유동) 중 42,439 백만원이 사용권자산으로 대체 되었습니다. 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 상품 및 제품 43,310,931 73,348,420 재공품 7,183,939 7,874,932 원재료 53,882,238 55,859,449 저장품 1,870,618 3,490,893 미착자재 12,314,241 13,365,113 기타 9,136,682 2,630,237 합 계 127,698,649 156,569,044 1 2. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 156,693,323 - 161,666,782 - 대손충당금 (1,807,880) - (1,974,835) - 미수금 3,420,311 - 7,026,939 - 대손충당금 (56,817) - (56,817) - 미수수익 812 - 80,297 - 보증금 1,383,935 18,590,062 1,901,930 834,214 대여금 33,451 2,447,225 129,884 - 합 계 159,667,135 21,037,287 168,774,180 834,214 13. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금 융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 보유현금 28,293 57,521 요구불예금 149,552,450 184,561,577 합 계 149,580,743 184,619,098 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융예치금은 2,000천원 당좌개설보증금으로, 사용이 제한되어 있습니다. 14. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 수권주식수 480,000,000주 480,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 39,536,132주 39,533,961주 보통주자본금 19,768,066 19,766,981 (2) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률:액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다. (3) 당사의 정관에 의하면 당사는 당사의 설립 및 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. (4) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 15. 자기주식 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식은 인적분할 시 발생한 단주를 시가로 취득한 보통주식 7,343주(취득원가 604,361천원)이며, 향후 시장상황 등에 따라 처분할 예정입니다. 16. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 자본거래로 인한 변동누계액 624,451,038 624,451,038 해외사업장외화환산차이 23,953,867 (27,238,965) 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분누계액 (38,049) (88,495) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 1,595,283 - 합 계 649,962,139 597,123,578 17. 적립금 (1) 당분기말과 전기말 현재 적립금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 법정적립금 13,423,899 8,977,129 임의적립금 51,274,007 - 합 계 64,697,906 8,977,129 (2) 법정적립금 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 18. 주당이익 (1) 기본주당이익 ① 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 분기순이익 67,707,012,846 155,201,233,461 32,643,224,912 125,944,498,174 가중평균유통보통주식수 39,528,789 주 39,528,725 주 39,526,353주 39,526,224주 기본주당이익 1,712 3,926 826 3,186 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행보통주식수 39,533,961 39,533,961 39,533,501 39,533,501 자기주식 (7,343) (7,343) (7,343) (7,343) 주식선택권 행사 2,171 2,107 195 66 가중평균유통보통주식수 39,528,789 39,528,725 39,526,353 39,526,224 ( 2) 희석주당이익 ① 희석주당이익 (단위: 원) 구 분 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 소유주지분 분기순이익 67,707,012,846 155,201,233,461 32,643,224,912 125,944,498,174 지배기업 소유주지분 희석분기순이익 67,707,012,846 155,201,233,461 32,643,224,912 125,944,498,174 가중평균희석유통보통주식수 39,528,789 주 39,528,786 주 39,528,494주 39,528,479주 희석주당이익 1,712 3,926 826 3,186 ② 가중평균희석유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 39,528,789 39,528,725 39,526,353 39,526,224 주식선택권의 효과 - 61 2,141 2,255 가중평균희석유통보통주식수 39,528,789 39,528,786 39,528,494 39,528,479 주식선택권의 희석효과 계산 목적의 당사 주식의 평균시장가치는 해당 보고기간의 보통주 평균시장가격을 기초로 합니다. 19. 주식기준보상 인적분할 전 주식회사 오리온홀딩스에서 2009년 2월 27일 부여한 주식기준보상약정은 최초 4,797주이며, 인적분할 후 주식회사 오리온에 분할비율에 따라 안분되었습니다. 당분기말 현재 모두 행사하여 행사가능 주식선택권은 없습니다. 20. 매 입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 79,028,477 - 82,504,984 - 미지급금 80,494,487 589,957 99,476,328 579,209 예수금 5,399,824 - 5,490,036 - 미지급비용 65,790,954 - 60,741,912 - 수입보증금 196,244 97,584 173,225 99,397 리스부채 8,286,487 8,732,653 - - 합 계 239,196,473 9,420,194 248,386,485 678,606 21. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 장기차입금 : 사채 70,000,000 210,000,000 50,000,000 280,000,000 사채할인발행차금 (20,666) (299,758) (13,586) (448,412) 장기차입금 60,000 - 60,000 60,000 소 계 70,039,334 209,700,242 50,046,414 279,611,588 단기차입금: - - 원화단기차입금 27,689,714 - 1,988,399 - 외화단기차입금 21,273,493 - 103,329,824 - 소 계 48,963,207 - 105,318,223 - 합 계 119,002,541 209,700,242 155,364,637 279,611,588 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 수 만기일 연이자율(%) 제 3(당)기 분기 제 2(전)기 98회 2019-04-17 - - 50,000,000 100회 2020-04-24 2.11 70,000,000 70,000,000 101회 2022-03-02 2.24 60,000,000 60,000,000 102회 2022-05-29 2.37 50,000,000 50,000,000 103-1회 2020-11-06 2.63 50,000,000 50,000,000 103-2회 2022-11-06 2.87 50,000,000 50,000,000 합 계 280,000,000 330,000,000 유동성대체 (70,000,000) (50,000,000) 차감후 잔액 210,000,000 280,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 연이자율(%) 제 3(당)기 분기 제 2(전)기 시흥환경기술개발센터 2020-01-28 - 60,000 120,000 유동성 대체 (60,000) (60,000) 차감후 잔액 - 60,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 통 화 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 국민은행 유산스차입금 Libor 3M + 0.4% USD 1,596,619(USD 1,329,075.92) 549,889(USD 491,807) 매입외환 - USD - 245,699(USD 219,747) 신한은행 유산스차입금 0.3% EUR 545,388(EUR 414,857.5) 397,077(EUR 310,420) 유산스차입금 Libor 3M + 0.3% USD 90,881(USD 75,652.38) - 현대카드 채권구매카드 1.20% KRW 1,689,714 1,988,399 IBK투자증권 기업어음할인 1.77% KRW 16,000,000 - 신영증권 기업어음할인 1.78% KRW 10,000,000 - 산업은행 일반대출 외 - USD - 22,447,727 (USD 20,000,000) 우리은행 일반대출 외 - USD - 28,059,659 (USD 25,000,000) 일반대출 외 - USD - 11,223,864 (USD 10,000,000) DBS은행 일반대출 외 - USD - 6,734,318 (USD 6,000,000) 일반대출 외 - USD - 33,671,591 (USD 30,000,000) 일반대출 Libor3M+0.9% USD 19,040,605(USD 15,850,000) - 합 계 48,963,207 105,318,223 (5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 3(당) 기 분기 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정액 관련차입금 담보권자 계정과목 소재지구분 장부금액 내 역 금 액 토지,건물 안산시 단원구 원시동 9,008,921 780,000 기업운전일반자금대출 60,000 시흥환경기술개발센터 ② 제 2(전) 기 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정액 관련차입금 담보권자 계정과목 장부금액 내 역 금 액 토지, 건물 9,027,456 780,000 기업운전일반자금대출 120,000 시흥환경기술개발센터 22. 종업원급여 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 분기 확정기여제도에 대한 납부 1,041,168 662,374 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 7,827,897 8,266,749 합 계 8,869,065 8,929,123 ( 2) 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 순확정급여부채(자산) 12,199,571 (362,828) 확정급여채무 88,648,931 79,086,087 사외적립자산 공정가치 (76,449,360) (79,448,915) 23. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 선수금 20,103,935 - 58,738,794 - 선수수익 3,892 2,385 3,588 3,574 품질보증충당부채 2,814,727 - 2,779,745 - 기타 957,169 - 1,317,709 - 합 계 23,879,723 2,385 62,839,836 3,574 24. 매출액과 매출원가 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위: 천원) 구 분 제3(당)기 분기 제 2(전)기 분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 529,967,015 1,466,882,074 493,749,252 1,433,774,435 매출액 합계 529,967,015 1,466,882,074 493,749,252 1,433,774,435 (2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 재화판매 로열티 매출 기타 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식 529,664,810 1,464,318,462 - - 299,952 2,554,461 529,964,762 1,466,872,923 기간에 걸쳐 인식 - - 2,253 9,151 - - 2,253 9,151 매출액 합계 529,664,810 1,464,318,462 2253 9,151 299,952 2,554,461 529,967,015 1,466,882,074 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 재화판매 로열티 매출 기타 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식 491,569,859 1,430,421,609 - - 2,179,393 3,352,826 493,749,252 1,433,774,435 기간에 걸쳐 인식 - - - - - - - - 매출액 합계 491,569,859 1,430,421,609 - - 2,179,393 3,352,826 493,749,252 1,433,774,435 (3) 매출원가 (단위: 천원) 구 분 제 3(당)기 분기 제 2(전)기 분기 3개월 누적 3개월 누적 재화판매 281,102,778 801,904,176 263,180,629 784,766,935 기 타 470,267 1,456,085 1,255,724 2,075,939 매출원가 합계 281,573,045 803,360,261 264,436,353 786,842,874 25 . 판매비와 관리비 당 분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 판매비 (단위: 천원) 구 분 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 40,996,862 122,008,095 39,115,023 119,503,544 퇴직급여 1,139,872 3,676,240 1,142,400 3,500,763 복리후생비 4,181,860 12,003,593 3,831,372 11,105,338 여비교통비 1,668,550 4,754,698 1,533,029 4,967,933 세금과공과 3,954,849 12,989,948 4,723,115 13,908,168 지급임차료 3,135,163 9,478,103 3,871,838 12,351,228 감가상각비 1,375,401 4,210,865 1,343,289 4,322,520 무형자산상각비 353,822 1,068,476 320,061 978,222 광고선전비 7,017,471 26,327,214 16,444,348 32,989,671 경상개발비 294,443 825,457 280,801 789,776 운반비 23,167,359 64,224,523 20,721,434 58,638,612 지급수수료 15,228,137 45,716,849 15,907,703 48,160,484 판매촉진비 4,680,239 13,448,360 4,525,768 12,589,327 매출채권손상차손 11,008 170,882 20,943 (8,821) 사용권자산상각비(판) 595,326 1,853,400 - - 기타(판) 6,303,577 16,951,420 5,692,919 16,252,132 합 계 114,103,939 339,708,123 119,474,043 340,048,897 (2) 관리비 (단위: 천원) 구 분 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 14,664,491 40,048,000 12,491,862 39,131,199 퇴직급여 1,263,293 4,047,207 1,067,693 3,424,865 복리후생비 2,531,848 6,952,429 2,201,111 6,555,430 여비교통비 599,038 1,563,787 490,322 1,315,419 세금과공과 122,210 1,846,204 396,627 3,636,494 지급임차료 639,512 1,965,318 2,214,876 6,524,007 감가상각비 1,659,881 5,355,330 2,210,144 6,387,574 무형자산상각비 561,910 1,383,878 346,127 927,285 지급수수료 6,591,399 18,863,045 6,349,999 18,056,456 사용권자산상각비(관) 1,716,605 5,457,784 - - 기타(관) 2,174,789 6,870,738 3,399,119 9,046,595 합 계 32,524,976 94,353,720 31,167,880 95,005,324 26. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 148,391 441,752 70,885 291,141 외화환산이익 2,189 39,168 - 1,035 유형자산처분이익 218,841 2,833,396 596,519 1,187,520 무형자산처분이익 - - 237,911 237,911 무형자산손상차손환입 - - 72,403 394,664 기타 672,861 4,147,304 1,188,373 1,526,846 소 계 1,042,282 7,461,620 2,166,091 3,639,117 기타비용: 외환차손 (36,377) (120,851) (154,424) (296,091) 외화환산손실 2,980 (10,268) (49,018) (97,078) 유형자산처분손실 (82,310) (317,376) (164,256) (1,924,737) 무형자산처분손실 - (446) - - 매출채권처분손실 (6,746) (12,483) (2,047) (2,047) 기타 (595,246) (2,145,337) - (1,736,116) 소 계 (717,699) (2,606,761) (369,745) (4,056,069) 순기타수익(비용) 324,583 4,854,859 1,796,346 (416,952) 27. 금융수익과 금융원가 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 1,850,130 5,250,642 1,707,107 5,250,643 외환차익 399,131 2,211,735 1,791,441 2,194,455 외화환산이익 7,131 11,818 (514,198) 45,702 파생상품평가이익 - - (76,921) - 파생상품거래이익 - - 7,574 7,574 기타 210,384 210,384 - - 소 계 2,466,776 7,684,579 2,915,003 7,498,374 금융원가 이자비용 (2,179,619) (8,720,198) (4,272,713) (13,494,848) 외환차손 (126,179) (475,473) (588,521) (1,816,373) 외화환산손실 (89,562) (133,888) (1,155,702) (2,181,686) 파생상품거래손실 - - 80,402 - 소 계 (2,395,360) (9,329,559) (5,936,534) (17,492,907) 순금융수익(원가) 71,416 (1,644,980) (3,021,531) (9,994,533) 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 연결실체 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 분기 매출원가 판매관리비 성격별 비용 매출원가 판매관리비 성격별 비용 원재료등의 사용액 528,494,111 - 528,494,111 523,962,943 - 523,962,943 상품의 구매액 25,925,743 - 25,925,743 13,324,653 - 13,324,653 재고자산의 변동 20,395,549 - 20,395,549 5,361,038 - 5,361,038 종업원급여 57,195,815 169,779,542 226,975,357 59,640,123 165,560,372 225,200,495 세금과공과 1,688,279 14,835,951 16,524,230 1,647,307 17,544,661 19,191,968 지급임차료 435,328 11,444,021 11,879,349 12,600 18,875,235 18,887,835 감가상각비등 79,680,291 12,018,551 91,698,842 75,643,338 12,615,601 88,258,939 광고선전비 - 26,451,115 26,451,115 - 33,060,324 33,060,324 운반비 772,116 64,224,523 64,996,639 893,827 58,638,612 59,532,439 차량유지비 113,712 3,177,087 3,290,799 128,054 3,981,490 4,109,544 지급수수료 20,022,143 64,425,461 84,447,604 18,136,822 66,092,104 84,228,926 기타 68,637,174 67,705,592 136,342,766 88,092,169 58,685,822 146,777,991 합 계 803,360,261 434,061,843 1,237,422,104 786,842,874 435,054,221 1,221,897,095 29. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 제 3(당) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 금융수익 금융원가 순손익 기타포괄손익(법인세차감전) 총포괄손익 상각후원가측정금융자산 6,750,884 - 6,750,884 - 6,750,884 당기손익-공정가치금융자산 711,313 - 711,313 - 711,313 기타포괄손익-공정가치금융자산 210,384 - 210,384 1,676,551 1,886,935 소 계 7,672,581 - 7,672,581 1,676,551 9,349,132 상각후원가측정금융부채 11,998 (8,727,254) (8,715,256) - (8,715,256) 기타금융부채 - (602,305) (602,305) - (602,305) 소 계 11,998 (9,329,559) (9,317,561) - (9,317,561) 합 계 7,684,579 (9,329,559) (1,644,980) 1,676,551 31,571 ② 제 2(전) 기 분기 (단위: 천원) 구 분 금융수익 금융원가 순손익 기타포괄손익(법인세차감전) 총포괄손익 상각후원가측정금융자산 7,086,141 - 7,086,141 - 7,086,141 당기손익-공정가치금융자산 386,084 - 386,084 - 386,084 소 계 7,472,225 - 7,472,225 - 7,472,225 상각후원가측정금융부채 18,575 (17,492,908) (17,474,333) - (17,474,333) 당기손익인식금융부채 7,574 - 7,574 - 7,574 소 계 26,149 (17,492,908) (17,466,759) - (17,466,759) 합 계 7,498,374 (17,492,908) (9,994,534) - (9,994,534) (2) 공정가치 측정 ① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 405,967,028 405,967,028 365,351,969 365,351,969 당기손익-공정가치금융자산 - - 32,587,337 32,587,337 기타포괄손익-공정가치금융자산 20,266,499 20,266,499 - - 상각후원가측정금융부채 564,686,656 565,007,552 671,990,587 672,403,572 기타금융부채 17,019,140 17,019,140 - - 연결실체는 장기차입금과 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산을 제외한 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ② 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치금융자산 20,266,499 - - 20,266,499 당기손익-공정가치금융자산 - 32,587,337 - 32,587,337 30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년과 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 각각 31.51% 와 23.51%입니다. 31. 재무위험관리 (1) 위험관리의 개요 연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 상기 이외에 당사는 상법 제530조의9제1항에 의하여 분할회사인 주식회사 오리온홀딩스(구, 주식회사 오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일)현재의 채무 중 보고기간종료일 현재 존재하는 채무 (521백만원) 에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다. 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결실체는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권에는 미수금, 임차보증금, 미수수익 등이 포함됩니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 신용이 손상된 미수금에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다. (4) 유동성위험연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 등과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다. (5) 환위험연결실체는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다. (6) 이자율위험당분기말 현재 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 32. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, CNY,EUR) 체결회사 금융기관 내역 통화 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 ㈜오리온 국민은행 신용장개설 USD 10,000,000 10,000,000 구매론 KRW 20,000,000 20,000,000 신한은행 당좌거래 KRW 5,000,000 5,000,000 신용장개설 USD 5,900,000 15,900,000 KEB하나은행 구매론 KRW 30,000,000 30,000,000 SMBC 한도대출 KRW 20,000,000 20,000,000 현대카드 기업구매전용카드 KRW 12,000,000 12,000,000 Orion Food (Shanghai)Co., Ltd. 중국공상은행 일반대출 CNY 150,000,000 150,000,000 Orion Food Co., Ltd. 한국산업은행 신용장개설 USD 5,000,000 - 신용장개설 EUR 2,000,000 - Orion Food VINA Co., Ltd. 한국산업은행 신용장개설 USD 5,000,000 5,000,000 KEB하나은행 신용장개설 USD - 10,000,000 PAN Orion Corp. Limited DBS은행 일반대출 USD 15,850,000 - 합 계 KRW 87,000,000 87,000,000 USD 41,750,000 40,900,000 CNY 150,000,000 150,000,000 EUR 2,000,000 - (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 쿠팡(주)의 매출채권에 대하여 우리은행과 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구의무가 존재하지 않아 대부분의 위험과 보상을 우리은행이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하여 제거되었습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 942백만원 (전기말: 568백만원) 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 전기말 연결실체는 KEB하나은행의 신용공여한도와 관련하여 (주)오리온홀딩스로부터 지급보증을 제공받았습니다. (5) 당분기말 현재 당사는 상법 제530조의9제1항에 의하여 분할회사인 주식회사 오리온홀딩스(구, 주식회사 오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일)현재의 채무 중 보고기간종료일 현재 존재하는 채 무 ( 521백만원 )에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다. (6) 당분기말 현재 연결실체는 현대카드의 기업구매전용카드와 관련하여 해당거래처에게 12,000백만원 (전기 말:12,000백만원)의 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 원고 피고 내용 소송가액 소송결과 오리온 김성태 손해배상(기) 448,612 2심 진행중 오리온 중앙노동위원회위원장 부당인사발령구제재심판정취소 50,000 2심 진행중 오리온 김성태 약정금 45,427 2심 진행중 오리온 코리아리테일 외 1 물품대금 8,145 1심 원고 일부승 푸름에이앤디 건축사무소 오리온 공사대금 지급명령 255,100 1심 진행중 33. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 지배ㆍ종속관계를 제외한 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 (주)오리온홀딩스 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd, 농업회사법인 오리온농협(주) 지배기업의 종속기업 (주)리온자산개발, (주)쇼박스, (주)메가마크, Supreme Star Investment Corp. Limited, (주)오리온제주용암수(*1), (주)하이랜드디앤씨, (주)미소인, Orion Consulting Co., Ltd.,북경메가미디어유한공사, SHOWBOX Inc.,(주)오리온투자개발 기타(*2) (주)대한물류센타, Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd., 에스엠씨아이5호한국영화펀드 (*1) 당분기 중 (주)제주용암수의 회사명이 (주)오리온제주용암수로 변경되었습니다.(*2) 당분기 중 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호 이 청산되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 매출 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 분기 지배기업 (주)오리온홀딩스 기타수익 등 208,159 190,554 지배기업의 종속기업 (주)쇼박스 매출 60,754 52,312 무형자산 매각 - 1,100,000 (주)오리온제주용암수 매출 5,091 - 기타수익 등 245,565 121,285 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd 매출 1,895,935 1,094,770 농업회사법인 오리온농협(주) 매출 5,084 1,745 기타수익 등 995 162,464 유형자산 매각 30,000 6,064,000 기타 주요주주 유형자산처분 - 998,000 기타수익 - 210 매출등 합계 2,451,583 9,785,340 ② 매입 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거 래 내 용 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 분기 지배기업 (주)오리온홀딩스 기타비용 7,994,809 10,841,215 공동기업 농업회사법인 오리온농협(주) 매입 19,969,862 7,467,821 매입등 합계 27,964,671 18,309,036 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 3(당) 기 분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 등(*1) 지배기업 (주)오리온홀딩스 - 27,736 18,310,000 - 2,791,896 지배기업의 종속기업 (주)오리온제주용암수 3,800 111,673 - - - (주) 쇼박스 32,756 3,813 - - - 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd 585,382 - - - - 농업회사법인 오리온농협(주) 2,160 774,016 - 6,361,130 - 합 계 624,098 917,238 18,310,000 6,361,130 2,791,896 (*1)(주)오리온홀딩스와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 인식된 리스부채 5,213백만원 중 10월에 지급될 164백만원을 포함하여 표기하였습니다. ② 제 2(전) 기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 (주)오리온홀딩스 - 45,889 - 2,863,747 지배기업의 종속기업 (주)오리온제주용암수 - 62,401 - - (주) 쇼박스 1,113 580 - - 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd 407,320 - - - 농업회사법인 오리온농협(주) - 230,722 3,430,206 - 합 계 408,433 339,592 3,430,206 2,863,747 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 분기 지배기업 (주)오리온홀딩스 배당금 (8,865,083) (8,865,083) 리스부채의 상환 (1,580,311) - 공동기업 농업회사법인 오리온농협(주) 현금출자 - (7,000,000) 기타 주요주주 배당금지급 (1,524,991) (1,890,060) (5) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 분기 단 기 급 여 4,442,681 4,168,758 퇴 직 급 여 1,410,166 1,750,509 합 계 5,852,847 5,919,267 상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 당사는 상법 제530조의9제1항에 의하여 분할회사인 주식회사오리온홀딩스(구, 주식회사 오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일)현재의 채무 중 보고기간종료일 현재 존재하는 채무 ( 521백만원) 에 대 하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다. (7) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 사용권자산 5,878백만원, 리스부채 5,213백만원을 인식하였으며, 당분기 중 사용권자산상각비 1,825백만원, 이자비용 103백만원을 인식하였습니다. 34. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 분기 건설중인자산의 본계정 대체 32,041,743 121,192,710 유형자산의 투자부동산 대체 159,108 6,557,979 유형자산 취득 관련 미지급금 (1,121,733) (8,102,841) 무형자산 취득 관련 미지급금 504,203 (217,668) 장기차입금의 유동성대체 70,027,269 50,023,765 선급비용의 유동성대체 576,265 906,132 임차보증금의 유동성대체 390,708 183,110 매출채권등의 제각 - 67,011 회계정책 변경에 따른 사용권자산 증가 (64,631,906) - 회계정책 변경에 따른 리스부채 증가 25,057,605 - 리스 계약조건 변경에 따른 사용권자산 감소 4,664,079 - 리스 계약조건 변경에 따른 리스부채 감소 (6,219,767) - 신규리스계약에 따른 사용권자산 증가 (3,513,640) - 신규리스계약에 따른 리스부채 증가 3,506,165 - 리스부채의 유동성대체 5,790,845 - (2) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 기 말 상각 등 환율변동효과 유동성대체 회계정책의 변경효과 기타 단기차입금 105,318,223 (60,381,217) - 4,026,201 - - - 48,963,207 유동성장기차입금 50,046,414 (50,060,000) 25,651 - 70,027,269 - - 70,039,334 장기차입금 279,611,588 - 115,923 - (70,027,269) - - 209,700,242 유동성임대보증금 173,225 (7,000) 729 - 29,289 - - 196,243 임대보증금 99,397 27,000 476 - (29,289) - - 97,584 유동리스부채 - (6,896,337) 276,483 358,278 5,790,845 9,621,359 (864,139) 8,286,489 비유동리스부채 - - 325,822 610,892 (5,790,845) 15,436,246 (1,849,463) 8,732,652 합계 435,248,847 (117,317,554) 745,084 4,995,371 - 25,057,605 (2,713,602) 346,015,751 (3) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 당기손익-공정가치측정금융자산 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 35. 회 계정책의 변경 ( 기준서 제1116호 '리스' ) 주석 3에서 설명한 것처럼 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 전기말 공시금액 조정 제1116호 반영후 금액 자산 비유동자산 1,782,126,460 23,939,263 1,806,065,723 사용권자산 - 64,631,906 64,631,906 기타비유동자산 43,802,263 (40,692,643) 3,109,620 이연법인세자산 2,803,717 - 2,803,717 유동자산 569,224,202 (483,703) 568,740,499 기타유동자산 15,163,019 (483,703) 14,679,316 자산 총계 2,351,350,662 23,455,560 2,374,806,222 자본 지배기업 소유주지분 1,405,549,364 (958,028) 1,404,591,336 이익잉여금 182,144,352 (958,028) 181,186,324 비지배지분 38,992,816 (1,692) 38,991,124 자본 총계 1,444,542,180 (959,720) 1,443,582,460 부채 비유동부채 406,497,963 15,183,555 421,681,518 장기매입채무및기타채무 678,606 15,436,246 16,114,852 이연법인세부채 126,204,195 (252,691) 125,951,504 유동부채 500,310,519 9,231,725 509,542,244 매입채무및기타채무 248,386,485 9,231,725 257,618,210 부채 총계 906,808,482 24,415,280 931,223,762 부채와자본 총계 2,351,350,662 23,455,560 2,374,806,222 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 리스개시일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 1.91 ~ 11.27% 입니다. (단위: 천원) 구분 금액 전기말 현재 운용리스 약정상 미래 최소리스료 합계 28,829,938 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 25,743,092 (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 등 (685,487) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 25,057,605 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 9,621,359 비유동 리스부채 15,436,246 합계 25,057,605 (2) 당분기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 66,217,754 (9,953,728) 56,264,026 기계장치 32,839 (21,113) 11,726 차량운반구 3,062,936 (1,145,542) 1,917,394 합 계 69,313,529 (11,120,383) 58,193,146 (3) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증가 감소 감가상각 기타증감액 기말 부동산 - 63,612,155 1,945,031 (4,615,953) (6,868,323) 2,191,116 56,264,026 기계장치 - 10,533 9,172 - (8,780) 801 11,726 차량운반구 - 1,009,218 1,559,437 (48,126) (627,641) 24,506 1,917,394 합 계 - 64,631,906 3,513,640 (4,664,079) (7,504,744) 2,216,423 58,193,146 기타 증감액은 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동금액입니다. (4) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증가 감소 이자비용 기타증감액 기말 리스부채 - 25,057,605 3,506,165 (13,116,104) 602,305 969,170 17,019,141 기타 증감액은 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동금액입니다. (5) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 리스부채에서 발생한 현금유출 (6,896,337) 단기리스 관련 비용 (2,623,733) 소액자산 리스 관련 비용 (1,147,304) 리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 (1,249,226) 총현금유출액 (11,916,600) 36. 보고기간 후 사건 연결실체는 2019년 10월 21일에 최상위지배기업인 주식회사 오리온홀딩스로부터 (주)대한물류센타 보통주식 158,750주(지분율 35.28%)를 매입하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 3 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 2 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 3 기 3분기말 제 2 기말 자산 비유동자산 1,030,909,398,599 1,004,359,825,029 유형자산 645,823,369,752 649,642,180,226 영업권 이외의 무형자산 22,026,990,664 21,794,794,498 영업권 12,335,100,427 12,335,100,427 사용권자산 7,380,965,993 종속기업 및 공동기업투자 324,903,718,297 318,253,931,554 장기매출채권 및 기타비유동채권 18,079,299,152 827,541,088 장기금융예치금 2,000,000 2,000,000 순확정급여자산 539,878,610 기타비유동자산 357,954,314 964,398,626 유동자산 152,451,817,466 159,313,242,495 재고자산 46,066,401,829 45,002,863,773 기타유동자산 1,740,382,520 1,824,947,592 매출채권 및 기타유동채권 79,006,207,783 77,186,803,119 현금및현금성자산 25,638,825,334 35,298,628,011 자산총계 1,183,361,216,065 1,163,673,067,524 자본 자본금 19,768,066,000 19,766,980,500 주식발행초과금 598,172,192,205 598,141,686,125 자기주식 (604,361,381) (604,361,381) 기타자본구성요소 (7,287,760) (158,696,666) 적립금 56,034,006,413 2,380,000,000 이익잉여금(결손금) 54,151,925,569 78,369,977,213 자본총계 727,514,541,046 697,895,585,791 부채 비유동부채 263,815,010,540 315,970,409,774 장기차입금 209,700,242,313 279,611,588,418 장기매입채무 및 기타비유동채무 4,755,737,342 663,957,299 순확정급여부채 12,001,395,451 이연법인세부채 37,355,250,003 35,691,289,808 기타비유동부채 2,385,431 3,574,249 유동부채 192,031,664,479 149,807,071,959 유동성장기차입금 70,039,333,583 50,046,413,946 단기차입금 29,922,601,873 3,181,064,296 매입채무 및 기타유동채무 77,127,236,510 81,813,321,978 유동금융보증부채 769,818,560 미지급법인세 11,191,301,880 9,891,566,328 기타유동부채 3,751,190,633 4,104,886,851 부채총계 455,846,675,019 465,777,481,733 자본과부채총계 1,183,361,216,065 1,163,673,067,524 포괄손익계산서 제 3 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 2 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 3 기 3분기 제 2 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 182,697,843,029 538,518,439,835 174,995,760,290 528,078,121,278 매출원가 96,116,440,966 284,603,057,345 94,096,495,444 281,603,288,611 매출총이익 86,581,402,063 253,915,382,490 80,899,264,846 246,474,832,667 판매비 43,110,778,005 132,028,038,484 44,599,874,448 128,970,420,893 관리비 15,526,774,151 44,540,181,163 15,606,068,515 49,628,233,831 영업이익(손실) 27,943,849,907 77,347,162,843 20,693,321,883 67,876,177,943 순기타수익(비용) 331,940,521 2,828,133,819 248,801,347 (2,640,884) 순금융원가 1,844,984,807 5,244,093,927 1,434,224,435 5,294,883,498 법인세비용차감전순이익(손실) 26,430,805,621 74,931,202,735 19,507,898,795 62,578,653,561 법인세비용 6,320,527,625 18,047,418,513 4,634,369,604 15,037,694,942 당기순이익(손실) 20,110,277,996 56,883,784,222 14,873,529,191 47,540,958,619 기타포괄손익 (480,597,785) (3,438,211,038) 911,512,459 (994,955,983) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (45,189,367) 151,408,906 (60,143,498) 978,495 해외사업환산손익 (45,189,367) 151,408,906 (60,143,498) 978,495 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (435,408,418) (3,589,619,944) 971,655,957 (995,934,478) 순확정급여부채의 재측정요소 (574,417,438) (4,735,646,364) 1,281,868,017 (1,313,897,728) 관련 법인세효과 139,009,020 1,146,026,420 (310,212,060) 317,963,250 총포괄손익 19,629,680,211 53,445,573,184 15,785,041,650 46,546,002,636 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 508 1,439 376 1,203 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 508 1,439 376 1,203 자본변동표 제 3 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 2 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본구성요소 적립금 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 19,766,750,500 598,135,705,325 (604,361,381) (40,217,635) 34,856,360,131 652,114,236,940 회계정책의 변경 수정후 기초자본 19,766,750,500 598,135,705,325 (604,361,381) (40,217,635) 34,856,360,131 652,114,236,940 당기순이익(손실) 47,540,958,619 47,540,958,619 기타포괄손익 해외사업환산이익 978,495 978,495 순확정급여부채의 재측정요소 (995,934,478) (995,934,478) 총포괄이익 978,495 46,545,024,141 46,546,002,636 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 230,000 5,980,800 2,380,000,000 (26,095,694,800) (23,709,484,000) 연차배당 (23,715,694,800) (23,715,694,800) 주식선택권의 행사 230,000 5,980,800 6,210,800 법정적립금 전입 2,380,000,000 (2,380,000,000) 임의적립금 전입 2018.09.30 (기말자본) 19,766,980,500 598,141,686,125 (604,361,381) (39,239,140) 2,380,000,000 55,305,689,472 674,950,755,576 2019.01.01 (기초자본) 19,766,980,500 598,141,686,125 (604,361,381) (158,696,666) 2,380,000,000 78,369,977,213 697,895,585,791 회계정책의 변경 (142,238,709) (142,238,709) 수정후 기초자본 19,766,980,500 598,141,686,125 (604,361,381) (158,696,666) 2,380,000,000 78,227,738,504 697,753,347,082 당기순이익(손실) 56,883,784,222 56,883,784,222 기타포괄손익 해외사업환산이익 151,408,906 151,408,906 순확정급여부채의 재측정요소 (3,589,619,944) (3,589,619,944) 총포괄이익 151,408,906 53,294,164,278 53,445,573,184 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 1,085,500 30,506,080 53,654,006,413 (77,369,977,213) (23,684,379,220) 연차배당 (23,715,970,800) (23,715,970,800) 주식선택권의 행사 1,085,500 30,506,080 31,591,580 법정적립금 전입 2,380,000,000 (2,380,000,000) 임의적립금 전입 51,274,006,413 (51,274,006,413) 2019.09.30 (기말자본) 19,768,066,000 598,172,192,205 (604,361,381) (7,287,760) 56,034,006,413 54,151,925,569 727,514,541,046 현금흐름표 제 3 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 2 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 3 기 3분기 제 2 기 3분기 영업활동현금흐름 89,617,187,398 95,217,431,099 당기순이익(손실) 56,883,784,222 47,540,958,619 당기순이익조정을 위한 가감 61,226,379,166 58,209,948,294 퇴직급여 7,812,455,877 8,253,833,778 감가상각비 28,404,400,232 28,079,078,420 무형자산상각비 1,352,359,002 1,056,728,693 사용권자산상각비 2,414,270,512 매출채권손상차손(환입) 155,633,431 (8,820,859) 유형자산처분손실 4,356,744 1,045,846,840 무형자산처분손실 445,500 매출채권처분손실 12,482,605 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 184,184,787 외화환산손실 28,838,542 26,263,442 이자비용 6,225,566,955 7,049,267,379 법인세비용 18,047,418,513 15,037,694,942 기타 현금의 유출 없는 비용등 541,401,849 378,168,080 유형자산처분이익 (2,485,893,644) (486,002,333) 무형자산처분이익 (237,911,000) 무형자산손상차손환입 (394,663,655) 외화환산이익 (40,867,473) (14,715,363) 금융보증수수료수익 (769,818,560) (1,643,362,876) 이자수익 (287,234,733) (113,845,122) 기타 현금의 유입 없는 수익등 (189,436,186) (1,796,859) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (8,389,664,273) 8,064,634,532 매출채권의 감소(증가) (1,846,166,446) (6,808,391,472) 기타채권의 감소(증가) (53,607,336) 1,618,724,147 기타유동자산의 감소(증가) 715,192,679 779,135,018 재고자산의 감소(증가) (1,597,592,813) (743,645,800) 기타비유동자산의 감소(증가) 8,448,300 (729,916,973) 매입채무의 증가(감소) 4,630,455,960 7,649,679,060 기타채무의 증가(감소) (9,885,889,835) 5,907,625,659 기타유동부채의 증가(감소) (353,676,602) 424,342,256 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 5,777,981,096 4,744,249,800 퇴직금지급액 (5,784,809,276) (4,777,167,163) 이자수취(영업) 102,252,828 96,909,469 이자지급(영업) (6,313,279,502) (6,894,400,885) 법인세납부(환급) (13,892,285,043) (11,800,618,930) 투자활동현금흐름 (50,107,519,442) (44,657,820,394) 유형자산의 처분 4,543,350,329 10,022,206,046 무형자산의 처분 50,000,000 1,693,400,000 임차보증금의 감소 314,426,842 850,420,538 영업보증금의 감소 35,228,690 종속기업에 대한 투자자산의 처분 60,954,458 임차보증금의 증가 (18,434,415,515) (40,000,000) 영업보증금의 증가 (119,580,000) 유형자산의 취득 (28,715,945,453) (47,354,614,196) 무형자산의 취득 (1,130,797,592) (2,890,187,240) 공동기업투자 유상증자 (7,000,000,000) 종속기업 유상증자 (6,649,786,743) 재무활동현금흐름 (49,169,776,148) (45,097,964,746) 단기차입금의 증가 752,853,189,639 947,591,184,865 임대보증금의 증가 27,000,000 53,000,000 주식선택권행사로 인한 현금유입 31,591,580 6,210,800 임대보증금의 감소 (7,000,000) (5,000,000) 단기차입금의 상환 (726,118,849,725) (968,973,630,581) 유동성사채의 상환 (50,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (60,000,000) (60,000,000) 리스부채의 상환 (2,183,949,982) 배당금지급 (23,711,757,660) (23,709,729,830) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 305,515 (277,600) 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,659,802,677) 5,461,368,359 기초현금및현금성자산 35,298,628,011 18,656,977,956 기말현금및현금성자산 25,638,825,334 24,118,346,315 5. 재무제표 주석 제 3(당) 기 분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 제 2(전) 기 분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 주식회사 오리온 1. 당사의 개요 주식회사 오리온("당사")은 2017년 3월 31일 주식회사 오리온홀딩스(구, 주식회사 오리온, 이하 같음)의 주주총회결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 주식회사 오리온홀딩스의 과자류 제조 및 판매부문을 인적분할방식으로 분할하여 설립되었으며,2017년 7월 7일자로 한국거래소에 상장되었습니다. 당사는 서울특별시 용산구 백범로에 본사, 전라북도 익산시 등에 공장을 두고 각종 과자류의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 당분기말 현재 자본금은 19,768 백만원, 당사의 대주주는 (주)오리온홀딩스(37.37%)외 특수관계자 7인(6.45%)으로 구성되어 있습니다.당사는 영업확장 및 해외시장개척을 위하여 중국, 러시아, 베트남 및 인도 현지에 해외 종속기업을 설립하여 초코파이 등을 생산 및 판매하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 32에 서 설명하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중입니다. - 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (3) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. 4. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 204,637,475 218,645,664 14,537,456 525,073,978 74,645,408 3,908,705 1,041,448,686 취득금액 117 567,900 40,480 7,081,296 967,548 17,990,063 26,647,404 처분금액 (1,593,499) (728,644) - (1,046,517) (1,370,252) - (4,738,912) 기타증감액 - 4,401,951 - 6,605,587 210,000 (11,217,538) - 기말금액 203,044,093 222,886,871 14,577,936 537,714,344 74,452,704 10,681,230 1,063,357,178 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : 기초금액 - (55,675,084) (11,194,483) (274,401,866) (50,535,073) - (391,806,506) 감가상각비 - (4,213,963) (442,462) (20,707,166) (3,040,810) - (28,404,401) 처분금액 - 422,897 - 1,046,446 1,207,756 - 2,677,099 기말금액 - (59,466,150) (11,636,945) (294,062,586) (52,368,127) - (417,533,808) 장부금액: 기초금액 204,637,475 162,970,580 3,342,973 250,672,112 24,110,335 3,908,705 649,642,180 기말금액 203,044,093 163,420,721 2,940,991 243,651,758 22,084,577 10,681,230 645,823,370 (2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 205,205,963 204,748,067 14,436,418 482,231,748 77,300,311 28,468,265 1,012,390,772 취득금액 41,337 195,355 92,098 10,220,890 1,366,385 27,664,407 39,580,472 처분금액 (590,406) (215,606) - (7,824,186) (5,411,349) - (14,041,547) 기타증감액 - 13,289,516 - 38,780,975 1,038,281 (53,108,772) - 기말금액 204,656,894 218,017,332 14,528,516 523,409,427 74,293,628 3,023,900 1,037,929,697 감가상 각 누계액: 기초금액 - (50,425,001) (10,572,287) (255,316,055) (47,614,812) - (363,928,155) 감가상각비 - (3,993,334) (466,633) (20,038,756) (3,580,355) - (28,079,078) 처분금액 - 113,325 - 1,808,349 1,537,821 - 3,459,495 기말금액 - (54,305,010) (11,038,920) (273,546,462) (49,657,346) - (388,547,738) 장부금액: 기초금액 205,205,963 154,323,066 3,864,131 226,915,693 29,685,499 28,468,265 648,462,617 기말금액 204,656,894 163,712,322 3,489,596 249,862,965 24,636,282 3,023,900 649,381,959 (3) 당사는 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산 취득원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 당분기 중 자본화한 금액은 43,843천원 (전분기: 48,962 천원)으로 건설중인자산으로 계상하였습니다. 당분기에 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 2.43%( 전분기: 2.49 %)입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산(건물)에 대해서는 수입보증금과 관련하여 50백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 5. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회원권 산업재산권 기타무형자산 합계 취득원가: 기초금액 15,290,561 19,882,837 3,007,336 38,180,734 취득금액 74,717 517,911 1,042,374 1,635,002 처분금액 (50,446) - - (50,446) 기말금액 15,314,832 20,400,748 4,049,710 39,765,290 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (3,001,791) (13,032,448) (351,701) (16,385,940) 무형자산상각비 - (899,674) (452,685) (1,352,359) 기말금액 (3,001,791) (13,932,122) (804,386) (17,738,299) 장부금액: 기초금액 12,288,770 6,850,389 2,655,635 21,794,794 기말금액 12,313,041 6,468,626 3,245,324 22,026,991 (2) 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회원권 산업재산권 기타무형자산 합계 취득원가: 기초금액 16,919,758 19,087,494 1,184,637 37,191,889 취득금액 - 540,567 2,349,620 2,890,187 처분금액 (2,177,817) - - (2,177,817) 기타금액 768,348 - (768,348) - 기말금액 15,510,289 19,628,061 2,765,909 37,904,259 상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (3,543,927) (11,866,605) (51,814) (15,462,346) 무형자산상각비 - (871,557) (185,172) (1,056,729) 무형자산손상차손환입 394,664 - - 394,664 처분금액 722,328 - - 722,328 기말금액 (2,426,935) (12,738,162) (236,986) (15,402,083) 장부금액: 기초금액 13,375,831 7,220,889 1,132,823 21,729,543 기말금액 13,083,354 6,889,899 2,528,923 22,502,176 6. 종속기업 및 공동기업 투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 업종 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 PAN ORION Corp. Limited. 홍콩 투자지주 95.15% 180,941,946 95.15% 180,941,946 Orion Food VINA Co., Ltd. 베트남 과자류 제조, 판매 100.00% 68,498,978 100.00% 68,498,978 Orion International Euro LLC 러시아 과자류 제조, 판매 100.00% 31,980,151 100.00% 31,980,152 Orion Nutritionals Private Limited(*) 인도 과자류 판매 100.00% 11,449,787 100.00% 4,800,000 합 계 292,870,862 286,221,076 (*) 당사는 당분기 중 Orion Nutritionals Private Limited를 6,650백만원 추가 취득하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 지분율 장부금액 지분율 장부금액 Delfi-Orion Pte Ltd 싱가포르 50.00% 1,003,254 50.00% 1,003,254 농업회사법인 오리온농협 주식회사(*) 국내 49.00% 31,029,602 49.00% 31,029,602 합 계 32,032,856 32,032,856 (*) 당사가 보유한 농업회사법인 오리온농협 주식회사의 지분율은 49.00%이나 합작투자계약서에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. 합 작 투자계약서상 공장사용승인일로부터 5년이되는 날 발행주식총수의 1%에 해당하는 주식을 농협경제지주 주식회사가 당사에게 매도하고, 당사는 이를 매수하는 약정이 포함되어 있습니다. 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 7. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 영업보증금 129,580 16,691 45,229 25,140 선급금 63,717 - 84,315 - 선급비용 1,377,407 341,073 1,682,095 939,069 기타 169,679 190 13,309 190 합 계 1,740,383 357,954 1,824,948 964,399 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 상품 1,708,548 1,270,608 제품 15,034,517 13,490,786 재공품 3,267,804 3,327,152 원재료 16,015,430 14,810,582 원서 1,112,987 2,337,474 미착자재 8,778,903 9,766,262 경작물 148,213 - 합 계 46,066,402 45,002,864 9 . 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 78,684,712 - 76,691,646 - 손실충당금 (1,792,035) - (1,636,401) - 미수금 1,894,276 - 1,752,816 - 손실충당금 (56,817) - (56,817) - 미수수익 - - 72,251 - 임차보증금 276,072 18,079,299 363,308 827,541 합 계 79,006,208 18,079,299 77,186,803 827,541 매출채권및기타채권은 정상적인 영업과정에서 발생한 금융상품으로 매출채권, 미수금 등으로 구성됩니다. 당사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권및기타채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 10. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금융자산 (1) 당분 기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 보유현금 21,836 46,796 요구불예금 25,616,989 35,251,832 합 계 25,638,825 35,298,628 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융예치금은 전액 당좌개설보증금으로, 사용이 제한되어 있습니다. 11. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 수권주식수 480,000,000주 480,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 39,536,132주 39,533,961주 보통주자본금 19,768,066 19,766,981 (2) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률:액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다. (3) 당사의 정관에 의하면 당사는 당사의 설립 및 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. (4) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 12. 자기주식 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 인적분할 시 발생한 단주를 시가로 취득한 보통주식 7,343주(취득원가 604,361천원)이며, 향후 시장상황 등에 따라 처분할 예정입니다. 13. 적립금 (1) 당분기말과 전기말 현재 적립금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 법정적립금 4,760,000 2,380,000 임의적립금 51,274,006 - 합 계 56,034,006 2,380,000 (2) 법정적립금 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 14. 주당이익 (1) 기본주당이익① 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순이익 20,110,277,996 56,883,784,222 14,873,529,191 47,540,958,619 가중평균유통보통주식수 39,528,789주 39,528,725주 39,526,353주 39,526,224주 기본주당이익 508 1,439 376 1,203 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행보통주식수 39,533,961 39,533,961 39,533,501 39,533,501 자기주식 (7,343) (7,343) (7,343) (7,343) 주식선택권 행사 2,171 2,107 195 66 가중평균유통보통주식수 39,528,789 39,528,725 39,526,353 39,526,224 (2) 희석주당이익 ① 희석주당이익 (단위: 원) 구 분 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순이익 20,110,277,996 56,883,784,222 14,873,529,191 47,540,958,619 보통주희석당분기순이익 20,110,277,996 56,883,784,222 14,873,529,191 47,540,958,619 가중평균희석유통보통주식수 39,528,789주 39,528,786주 39,528,494주 39,528,479주 희석주당이익 508 1,439 376 1,203 ② 가중평균희석유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 39,528,789 39,528,725 39,526,353 39,526,224 주식선택권의 효과 - 61 2,141 2,255 가중평균희석유통보통주식수 39,528,789 39,528,786 39,528,494 39,528,479 주식선택권의 희석효과 계산 목적의 당사 주식의 평균시장가치는 해당 보고기간의 보통주 평균시장가격을 기초로 하였습니다. 15. 주식기준보상 인적분할 전 주식회사 오리온홀딩스에서 2009년 2월 27일 부여한 주식기준보상약정은 최초 4,797주이며, 인적분할 후 주식회사 오리온에 분할비율에 따라 안분되었습니다. 당분기말 현재 모두 행사하여 행사가능 주식선택권은 없습니다. 16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 3(당)기 분기 제 2(전) 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 28,369,813 - 23,734,703 - 미지급금 35,927,464 574,790 50,305,035 564,560 예수금 600,563 - 900,692 - 미지급비용 9,395,761 - 6,699,666 - 수입보증금 196,244 97,584 173,226 99,397 리스부채 2,637,392 4,083,363 - - 합 계 77,127,237 4,755,737 81,813,322 663,957 17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 3(당)기 분기 제 2(전)기 유동 비유동 유동 비유동 장기차입금: 사채 70,000,000 210,000,000 50,000,000 280,000,000 사채할인발행차금 (20,666) (299,758) (13,586) (448,412) 장기차입금 60,000 - 60,000 60,000 소 계 70,039,334 209,700,242 50,046,414 279,611,588 단기차입금: 원화단기차입금 27,689,714 - 1,988,399 - 외화단기차입금 2,232,888 - 1,192,665 - 소 계 29,922,602 - 3,181,064 - 합 계 99,961,936 209,700,242 53,227,478 279,611,588 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 수 만기일 연이자율(%) 제 3(당)기 분기 제 2(전)기 98회 2019-04-17 - - 50,000,000 100회 2020-04-24 2.11 70,000,000 70,000,000 101회 2022-03-02 2.24 60,000,000 60,000,000 102회 2022-05-29 2.37 50,000,000 50,000,000 103-1회 2020-11-06 2.63 50,000,000 50,000,000 103-2회 2022-11-06 2.87 50,000,000 50,000,000 합 계 280,000,000 330,000,000 유동성대체 (70,000,000) (50,000,000) 차감후 잔액 210,000,000 280,000,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 만기일 연이자율(%) 제 3(당)기 분기 제 2(전)기 시흥환경기술개발센터 2020-01-28 - 60,000 120,000 유동성 대체 (60,000) (60,000) 차감후 잔액 - 60,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연이자율(%) 제 3(당)기 분기 제 2(전)기 국민은행 유산스차입금 Libor 3M+0.4% 1,596,619(USD 1,329,075.92) 549,889(USD 491,807) 매입외환 - - 245,699(USD 219,747) 신한은행 유산스차입금 0.3% 545,388(EUR 414,857.5) 397,077(EUR 310,420) Libor 3M+0.3% 90,881(USD 75,652.38) - 현대카드 채권구매카드 1.20% 1,689,714 1,988,399 IBK투자증권 기업어음할인 1.77% 16,000,000 - 신영증권 기업어음할인 1.78% 10,000,000 - 합 계 29,922,602 3,181,064 (5) 담보제공자산당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제3(당)기 분기말 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정액 관련차입금 담보권자 계정과목 소재지구분 장부금액 내 역 금 액 토지,건물 안산시 단원구 원시동 9,008,921 780,000 기업운전일반자금대출 60,000 시흥환경기술개발센터 ② 제 2(전)기말 (단위: 천원) 담보제공자산 담보설정액 관련차입금 담보권자 계정과목 소재지구분 장부금액 내 역 금 액 토지,건물 안산시 단원구 원시동 9,027,456 780,000 기업운전일반자금대출 120,000 시흥환경기술개발센터 18. 종업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 3(당)기 분기 제 2(전)기 분기 확정기여제도에 대한 납부 1,041,168 662,374 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 7,812,456 8,253,834 합 계 8,853,624 8,916,208 (2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 3(당)기 분기 제 2(전)기 순확정급여부채(자산) 12,001,395 (539,879) 확정급여채무 88,450,755 78,909,036 사외적립자산 공정가치 (76,449,360) (79,448,915) 19. 금융보증계약부채 당사는 금융보증계약에 대하여 보증제공액과 보증료율 및 보증기간을 고려하여 금융보증계약부채를 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융보증계약은 없으며, 전기말 현재 금융보증계약부채 계상액은 769,819천원입니다. 20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 3(당)기 분기 제 2(전)기 유동 비유동 유동 비유동 선수수익 252 2,385 272 3,574 선수금 109,714 - 179,789 - 품질보증충당부채 2,814,727 - 2,779,745 - 기타 826,498 - 1,145,081 - 합 계 3,751,191 2,385 4,104,887 3,574 21. 매출액과 매출원가 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 (단위: 천원) 구 분 제3(당)기 분기 제 2(전)기 분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 182,697,843 538,518,440 174,995,760 528,078,121 매출액 합계 182,697,843 538,518,440 174,995,760 528,078,121 (2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 재화판매 로열티 매출 기타 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식 178,584,736 527,106,536 - - 667,609 2,376,549 179,252,345 529,483,085 기간에 걸쳐 인식 - - 3,445,498 9,035,355 - - 3,445,498 9,035,355 매출액 합계 178,584,736 527,106,536 3,445,498 9,035,355 667,609 2,376,549 182,697,843 538,518,440 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 재화판매 로열티 매출 기타 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식 169,463,645 515,481,840 - - 2,517,735 3,932,020 171,981,380 519,413,860 기간에 걸쳐 인식 - - 3,014,380 8,664,261 - - 3,014,380 8,664,261 매출액 합계 169,463,645 515,481,840 3,014,380 8,664,261 2,517,735 3,932,020 174,995,760 528,078,121 (3) 매출원가당분기와 전분기 중 당사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 3(당)기 분기 제 2(전)기 분기 3개월 누적 3개월 누적 재화판매 95,518,717 283,037,806 92,362,284 279,122,620 기 타 597,724 1,565,251 1,734,211 2,480,669 매출원가 합계 96,116,441 284,603,057 94,096,495 281,603,289 22. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 판매비 (단위: 천원) 구 분 제 3(당)기 분기 제 2(전)기 분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 15,170,527 46,581,007 14,527,262 44,958,319 퇴직급여 1,131,259 3,655,304 1,136,680 3,482,920 복리후생비 3,102,781 8,878,488 2,854,774 8,216,314 여비교통비 335,592 1,013,855 336,404 957,130 세금과공과 153,095 1,962,097 348,816 2,203,860 지급임차료 147,976 545,314 225,104 672,105 감가상각비 450,537 1,379,799 517,589 1,656,512 무형자산상각비 293,242 899,674 285,942 871,557 광고선전비 2,752,962 9,266,099 5,629,622 11,050,208 경상개발비 244,944 631,867 202,498 587,617 운반비 6,722,503 19,837,788 6,100,848 17,609,809 차량유지비 532,431 1,601,294 596,593 1,846,315 지급수수료 9,559,970 29,045,670 9,774,529 28,783,285 수출비 1,037,196 2,093,992 489,147 1,423,449 매출채권손상차손(환입) (4,240) 155,634 20,943 (8,821) 사용권자산상각비 39,603 158,708 - - 기타 1,440,400 4,321,448 1,553,123 4,659,842 합 계 43,110,778 132,028,038 44,599,874 128,970,421 (2) 관리비 (단위: 천원) 구 분 제 3(당)기 분기 제 2(전)기 분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,888,784 17,494,334 6,797,330 20,897,970 퇴직급여 1,231,847 3,976,439 1,048,098 3,363,746 복리후생비 1,328,375 3,783,200 1,253,087 3,625,043 여비교통비 75,705 240,730 59,588 228,510 세금과공과 496,091 1,460,374 476,585 2,887,472 지급임차료 334,457 1,178,727 1,340,326 4,020,597 감가상각비 1,295,776 3,958,719 1,318,118 4,119,806 무형자산상각비 152,025 452,685 100,121 185,172 차량유지비 121,361 349,297 139,040 398,056 지급수수료 2,171,958 6,748,652 2,148,781 7,072,766 사용권자산상각비 711,630 2,255,563 - - 기타 718,765 2,641,461 924,995 2,829,096 합 계 15,526,774 44,540,181 15,606,069 49,628,234 23. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 3(당)기 분기 제 2(전)기 분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 외환차익 75,081 271,162 18,107 157,588 외화환산이익 28,755 29,495 4,933 1,035 유형자산처분이익 165,559 2,485,894 145,567 486,002 기타 365,625 1,591,601 660,047 1,586,670 소 계 635,020 4,378,152 828,654 2,231,295 기타비용: 외환차손 (18,392) (63,660) (106,013) (220,197) 외화환산손실 2,980 (10,268) (9,090) 유형자산처분손실 (244) (4,357) (57,680) (1,045,847) 기타 (287,423) (1,471,733) (416,160) (958,802) 소 계 (303,079) (1,550,018) (579,853) (2,233,936) 순기타수익(비용) 331,941 2,828,134 248,801 (2,641) 24. 금융수익과 금융원가 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 3(당)기 분기 제 2(전)기 분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 100,036 287,235 29,229 113,845 외환차익 - 625 20,675 33,653 외화환산이익 7,092 11,372 66,209 13,680 금융보증수수료수익 - 769,819 776,205 1,643,363 소 계 107,128 1,069,051 892,318 1,804,541 금융원가: 이자비용 (1,919,339) (6,225,567) (2,318,585) (7,049,267) 외환차손 (20,672) (69,008) (7,957) (32,984) 외화환산손실 (12,102) (18,570) - (17,173) 소 계 (1,952,113) (6,313,145) (2,326,542) (7,099,424) 순금융원가 (1,844,985) (5,244,094) (1,434,224) (5,294,883) 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 당사 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 3(당)기 분기 제 2(전)기 분기 매출원가 판매관리비 성격별 비용 매출원가 판매관리비 성격별 비용 원재료등의 사용액 168,676,741 - 168,676,741 173,077,472 - 173,077,472 상품의 구매액 26,046,355 - 26,046,355 16,671,693 - 16,671,693 재고자산의 변동 (522,709) - (522,709) (1,661,590) - (1,661,590) 종업원급여 25,470,161 71,707,084 97,177,245 27,826,098 72,702,955 100,529,053 세금과공과 1,433,858 3,422,471 4,856,329 1,263,712 5,091,332 6,355,044 지급임차료 6,200 1,724,041 1,730,241 12,600 4,692,703 4,705,303 감가상각비등 23,065,883 6,690,877 29,756,760 22,302,760 6,833,047 29,135,807 광고선전비 - 9,266,099 9,266,099 - 11,050,208 11,050,208 운반비 683,570 19,837,788 20,521,358 841,782 17,609,809 18,451,591 차량유지비 113,712 1,950,592 2,064,304 128,055 2,244,371 2,372,426 지급수수료 18,103,960 35,794,322 53,898,282 17,019,014 35,856,051 52,875,065 기타 21,525,326 26,174,945 47,700,271 24,121,693 22,518,178 46,639,871 합 계 284,603,057 176,568,219 461,171,276 281,603,289 178,598,654 460,201,943 26. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 3(당)기 분기 (단위: 천원) 구 분 금융수익 금융원가 순손익 기타포괄손익(법인세차감전) 총포괄손익 금융자산: 상각후원가금융자산 287,235 - 287,235 - 287,235 소 계 287,235 - 287,235 - 287,235 금융부채: 상각후원가측정금융부채 11,998 (6,190,731) (6,178,733) - (6,178,733) 기타금융부채 - (122,415) (122,415) - (122,415) 금융보증계약부채 769,819 - 769,819 - 769,819 소 계 781,817 (6,313,146) (5,531,329) - (5,531,329) 합 계 1,069,052 (6,313,146) (5,244,094) - (5,244,094) ② 제 2(전)기 분기 (단위: 천원) 구 분 금융수익 금융원가 순손익 기타포괄손익(법인세차감전) 총포괄손익 금융자산: 상각후원가금융자산 131,968 (1) 131,967 - 131,967 소 계 131,968 (1) 131,967 - 131,967 금융부채: 상각후원가측정금융부채 18,575 (6,873,663) (6,855,088) - (6,855,088) 금융보증계약부채 1,653,998 (225,760) 1,428,238 - 1,428,238 소 계 1,672,573 (7,099,423) (5,426,850) - (5,426,850) 합 계 1,804,541 (7,099,424) (5,294,883) - (5,294,883) (2) 공정가치 측정① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 3(당)기 분기 제 2(전)기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가 금융자산 122,663,347 122,663,347 113,249,209 113,249,209 금융부채: 상각후원가측정금융부채 374,252,552 374,573,448 405,524,710 405,937,694 기타금융부채 6,720,755 6,720,755 - - 금융보증계약부채 - - 769,819 769,819 당사는 장기차입금을 제외한 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. ② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년과 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율 은 각각 24.09% 와 23. 73%입니 다. 28. 재무위험관리 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. (3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.한편, 당사는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으 며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 상기 이외에 당사는 상법 제530조의9제1항에 의하여 분할회사인 주식회사 오리온홀딩스(구, 주식회사 오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일)현재의 채무 중 보고기간종료일 현재 존재하는 채무(521백만원)에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다.당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권에는 미수금, 임차보증금, 미수수익 등이 포함됩니다. 당사는 보고기간종료일 현재 신용이 손상된 미수금에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다. (4) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 등과 당좌차월약정 등을체결하고 있습니다. (5) 환위험 당사는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다.(6) 이자율위험 당분기말 현재 당사는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있지 않은 바 , 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 위험은 제한적입니다. 29. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, USD) 금융기관 내 역 통 화 제 3(당)기 분기 제 2(전)기 국민은행 신용장개설 USD 10,000,000 10,000,000 구매론 KRW 20,000,000 20,000,000 신한은행 당좌거래 KRW 5,000,000 5,000,000 신용장개설 USD 5,900,000 15,900,000 KEB하나은행 구매론 KRW 30,000,000 30,000,000 SMBC 한도대출 KRW 20,000,000 20,000,000 현대카드 기업구매전용카드 KRW 12,000,000 12,000,000 합 계 KRW 87,000,000 87,000,000 USD 15,900,000 25,900,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사는 쿠팡(주)에 대한 매출채권에 대하여 우리은행과 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 당사가 매출채권 팩토링거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구의무가 존재하지 않아 우리은행이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하여 제거되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당사는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부 터 각각 942백만원 및 568백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 당사는 현대카드 의 기업구매전용카드와 관련하여 해당 거래처에게 12,000백만원의 한도 로 지급보증을 제공하고 있습니다.(5) 당사는 상법 제530조의9제1항에 의하여 분할회사인 주식회사 오리온홀딩스(구, 주식회사 오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일)현재의 채무 중 보고기간종료일 현재 존재하 는 채무 ( 521백만원 )에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 회사명 차입내용 통화 제 3(당)기 분기 제 2(전)기 보증기간 PAN ORION Corp. Limited. 일반자금대출 USD - 20,000,000 2018-01-16 ~ 2019-01-16 USD - 36,000,000 2018-05-31 ~ 2019-05-31 USD - 35,000,000 2018-05-31 ~ 2019-05-31 합 계 USD - 91,000,000 (7) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 원고 피고 내용 소송가액 소송결과 오리온 김성태 손해배상(기) 448,612 2심 진행중 오리온 중앙노동위원회위원장 부당인사발령구제재심판정취소 50,000 2심 진행중 오리온 김성태 약정금 45,427 2심 진행중 오리온 코리아리테일 외 1 물품대금 8,145 1심 원고 일부승 푸름에이앤디 건축사무소 오리온 공사대금 지급명령 255,100 1심 진행중 30. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 지배기업 (주)오리온홀딩스 종속기업 PAN Orion Corp. Limited, Orion International Euro LLC, Orion Food VINA Co., Ltd., Orion Nutritionals Private Limited, Orion Food Co., Ltd., Orion Food(Shanghai) Co., Ltd., Orion Food Guangzhou Co., Ltd., Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd., Orion (BeiTun) Agro Processing Co.,Ltd, Orion Agro BeiTun Co., Ltd., Orion Agro Co., Ltd., Orion Agro DuoLun Co., Ltd., 랑방애보포장유한공사 공동기업 Delfi-Orion Pte Ltd, 농업회사법인 오리온농협 주식회사 지배기업의 종속기업 (주)리온자산개발, (주)쇼박스, (주)메가마크, Supreme Star Investment Corp. Limited,(주)오리온제주용암수(*1), (주)하이랜드디앤씨, (주)미소인, Orion Consulting Co., Ltd.,북경메가미디어유한공사, SHOWBOX Inc.,(주)오리온투자개발 기타(*2) (주)대한물류센타, Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd., 에스엠씨아이5호한국영화펀드, (*1) 당분기 중 (주)제주용암수의 회사명이 (주)오리온제주용암수로 변경되었습니다.(*2) 당분기 중 미시간글로벌컨텐츠투자조합4호는 청산하였습니다. ( 2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 매출 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 제 3(당)기 분기 제 2(전)기 분기 지배기업 ㈜오리온홀딩스 기타수익 등 208,159 190,554 종속기업 Orion Food (Guangzhou) Co.,Ltd. 매출 711,900 713,543 보증수수료수익 - 50,694 Orion Food (Shanghai) Co.,Ltd. 매출 1,216,200 1,402,427 Orion Food Co.,Ltd. 매출 4,094,779 3,333,377 보증수수료수익 - 10,867 Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd. 매출 436,597 601,036 Orion Food VINA.,Ltd. 매출 3,192,837 3,108,360 Orion International Euro LLC 매출 758,963 616,810 PAN Orion Corp.Limited. 보증수수료수익 769,819 1,581,801 공동기업 농업회사법인 오리온농협(주) 매출 5,084 1,745 기타수익 등 995 162,464 유형자산처분 30,000 6,064,000 지배기업의 종속기업 (주)쇼박스 매출 60,754 52,312 무형자산 매각 - 1,100,000 (주)오리온제주용암수 매출 5,091 - 기타수익 등 245,564 121,285 기타 주요주주 유형자산처분 - 998,000 기타수익 - 210 매출등 합계 11,736,742 20,109,485 ② 매입 등 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거 래 내 용 제 3(당)기 분기 제 2(전)기 분기 지배기업 (주)오리온홀딩스 기타비용 3,094,671 6,071,592 종속기업 Orion Food VINA Co., Ltd. 매입 - 2,595,182 Orion Food Co.,Ltd. 매입 120,612 1,454,428 공동기업 농업회사법인 오리온농협(주) 매입 19,969,862 7,467,821 매입등 합계 23,185,145 17,589,023 (3) 당분기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 3(당)기 분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 등(*1) 지배기업 (주)오리온홀딩스 - 27,736 18,310,000 - 958,426 종속기업 Orion International Euro LLC 304,459 9,610 - - - Orion Food (Guangzhou) Co.,Ltd. 270,658 - - - - Orion Food (Shanghai) Co.,Ltd. 497,406 - - - - Orion Food Co.,Ltd. 1,465,979 148,961 - - - Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd. 196,065 - - - - Orion Food VINA.,Ltd. 1,327,616 87,695 - - - 공동기업 농업회사법인 오리온농협 주식회사 2,160 774,016 - 6,361,130 - 지배기업의 종속기업 (주)오리온제주용암수 3,800 111,673 - - - (주) 쇼박스 32,756 3,813 - - - 합 계 4,100,899 1,163,504 18,310,000 6,361,130 958,426 (*1) (주)오리온홀딩스와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 인식된 리스부채 5,213백만원 중 10월에 지급될 164백만원을 포함하여 표기하였습니다.② 제 2(전)기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 매입채무 미지급금 지배기업 (주)오리온홀딩스 - 45,889 - 1,229,549 종속기업 Orion International Euro LLC 293,743 519 - - Orion Food (Guangzhou) Co.,Ltd. 299,529 - - - Orion Food (Shanghai) Co.,Ltd. 590,768 - - - Orion Food Co.,Ltd. 1,046,620 8,030 - - Orion Food (Shenyang) Co.,Ltd. 225,029 - - - Orion Food VINA.,Ltd. 1,376,026 1,807 125,585 - Orion Nutritionals Private Limited - 193,365 - - 공동기업 농업회사법인 오리온농협 주식회사 - 230,722 3,430,206 - 지배기업의 종속기업 (주)쇼박스 1,113 580 - - (주)오리온제주용암수 - 62,401 - - 합 계 3,832,828 543,313 3,555,791 1,229,549 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 제 3(당)기 분기 제 2(전)기 분기 지배기업 (주)오리온홀딩스 리스부채의 상환 (1,580,311) - 배당금지급 (8,865,083) (8,865,083) 종속기업 Orion Nutritionals Private Limited, 현금출자 (6,649,787) - 종속기업 PT. Orion Food Indonesia 청산배당수령 - 60,954 공동기업 농업회사법인 오리온농협(주) 현금출자 - (7,000,000) 기타 주요주주 배당금지급 (1,524,991) (1,890,060) (5) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 3(당)기 분기 제 2(전)기 분기 단기급여 4,442,681 4,168,758 퇴직급여 1,410,166 1,750,509 합 계 5,852,847 5,919,267 상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD) 회사명 차입내용 통화 제 3(당)기 분기 제 2(전)기 보증기간 PAN ORION Corp. Limited. 일반자금대출 USD - 20,000,000 2018-01-16 ~ 2019-01-16 USD - 36,000,000 2018-05-31 ~ 2019-05-31 USD - 35,000,000 2018-05-31 ~ 2019-05-31 합 계 USD - 91,000,000 (7) 당사는 상법 제530조의9제1항에 의하여 분할회사인 주식회사 오리온홀딩스(구, 주식회사 오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일)현재의 채무 중 보고기간종료일 현재 존재하는 채무( 521백만원 )에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다. (8) 특수관계자와의 리스 거래와 관련하여 당분기말 현재 사용권자산 5,878백만원, 리스부채 5,213백만원을 인식하였으며, 당분기 중 사용권자산 감가상각비 1,825백만원, 이자비용 103백만원을 인식하였습니다. 31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 3(당)기 분기 제 2(전)기 분기 건설중인자산의 본계정 대체 11,217,539 53,108,772 유형자산 취득관련 미지급금 2,176,742 7,774,143 장기차입금의 유동성대체 70,027,269 50,023,765 선급비용의 유동성대체 576,265 906,132 임차보증금의 유동성대체 390,708 183,110 회계정책 변경에 따른 사용권자산 증가 (12,849,854) - 회계정책 변경에 따른 리스부채 증가 13,347,932 - 리스 계약조건 변경에 따른 사용권자산 감소 3,962,172 - 리스 계약조건 변경에 따른 리스부채 감소 (5,468,160) - 신규리스계약에 따른 사용권자산 증가 (907,554) - 신규리스계약에 따른 리스부채 증가 902,519 - 리스부채의 유동성대체 1,888,985 - (2) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 제 3(당)기 분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 기 말 상각 등 환율변동효과 유동성대체 회계정책의 변경효과 기타 단기차입금 3,181,064 26,734,340 - 7,198 - - - 29,922,602 유동성장기차입금 50,046,414 (50,060,000) 25,651 - 70,027,269 - - 70,039,334 장기차입금 279,611,588 - 115,923 - (70,027,269) - - 209,700,242 유동성임대보증금 173,225 (7,000) 729 - 29,289 - - 196,243 임대보증금 99,397 27,000 476 - (29,289) - - 97,584 유동리스부채 - (2,183,950) 48,039 - 1,888,985 4,191,671 (1,307,353) 2,637,392 비유동리스부채 - - 74,376 - (1,888,985) 9,156,261 (3,258,288) 4,083,364 합 계 333,111,688 (25,489,610) 265,194 7,198 - 13,347,932 (4,565,641) 316,676,761 ② 제 2(전)기 분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무현금흐름 비현금흐름 기 말 상각 등 환율변동효과 유동성대체 단기차입금 24,679,588 (21,382,446) - (6,033) - 3,291,109 유동성장기차입금 60,000 (60,000) 11,286 - 50,023,765 50,035,051 장기차입금 329,446,063 - 147,104 - (50,023,765) 279,569,402 유동성임대보증금 145,500 (2,000) 118 - 29,490 173,108 임대보증금 76,624 50,000 (1,110) - (29,490) 96,024 합 계 354,407,775 (21,394,446) 157,398 (6,033) - 333,164,694 32. 회 계정책의 변경 ( 기준서 제1116호 '리스' ) 주석 3에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 별도재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 전기말 공시금액 조정 제1116호 반영후 금액 자산 비유동자산 1,004,359,826 12,829,074 1,017,188,900 사용권자산 - 12,849,854 12,849,854 기타비유동자산 939,069 (20,780) 918,289 유동자산 159,313,242 (28,096) 159,285,146 기타유동자산 1,824,948 (28,096) 1,796,852 자산 총계 1,163,673,068 12,800,978 1,176,474,046 자본 이익잉여금 78,369,977 (142,239) 78,227,738 자본 총계 697,895,586 (142,239) 697,753,347 부채 총계 비유동부채 315,970,410 9,110,850 325,081,260 장기매입채무및기타채무 663,957 9,156,261 9,820,218 이연법인세부채 35,691,290 (45,411) 35,645,879 유동부채 149,807,072 3,832,367 153,639,439 매입채무및기타채무 81,813,322 3,832,367 85,645,689 부채 총계 465,777,482 12,943,217 478,720,699 부채와자본 총계 1,163,673,068 12,800,978 1,176,474,046 당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 리스개시일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 1.91 ~ 2.05% 입니다. (단위: 천원) 구분 금액 전기말 현재 운용리스 약정상 미래 최소리스료 합계 15,090,034 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 13,626,079 (차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료 등 (278,147) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 13,347,932 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 4,191,671 비유동 리스부채 9,156,261 합계 13,347,932 (2) 당분기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 7,794,178 (1,635,157) 6,159,021 차량운반구 2,186,573 (964,628) 1,221,945 합 계 9,980,751 (2,599,785) 7,380,966 (3) 당분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증가 감소 감가상각 기말 부동산 - 11,849,771 175,076 (3,914,046) (1,951,780) 6,159,021 차량운반구 - 1,000,083 732,478 (48,126) (462,490) 1,221,945 합 계 - 12,849,854 907,554 (3,962,172) (2,414,270) 7,380,966 (4) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경효과 증가 감소 이자비용 기말 리스부채 - 13,347,932 902,519 (7,652,110) 122,414 6,720,755 (5) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 리스부채에서 발생한 현금유출 (2,183,950) 단기리스 관련 비용 (143,724) 소액자산 리스 관련 비용 (203,672) 리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 (680,287) 총현금유출액 (3,211,633) 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 분할[(주)오리온홀딩스(구 오리온)의 회사분할] (주)오리온홀딩스(구 오리온)는 2016년 11월 22일에 개최된 의사회 결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 하여 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할의 방법에 의하여 분할이 완료되었습니다.본 분할을 통하여 분할되는 회사가 영위하는 식품사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할존속회사는 투자사업부문을 영위하고 있습니다. (주)오리온은 분할을 통해 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체계를 확립하고 경영자원의 효율적 배분을 통하여 수익증대 및 이익개선에 도움이 될 것으로 예상하고 있습니다. 본 건 분할은 2017년 3월 31일 주주총회에서 특별결의사항으로 부의되어 승인되었습니다.본 분할과 관련하여 2016년 11월 22일 '주요사항보고서(회사분할결정)', 2017년 2월 8일 '증권신고서(분할)', 2017년 2월 17일 '[기재정정]증권신고서(분할)', 2017년 3월 2일 '투자설명서', 2017년 6월 9일 '증권발행실적보고서(합병등)', 2017년 7월 5일 '[기재정정]증권발행실적보고서(합병등)'을 공시하였습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 제 3기(2019년) 3분기 제 2기(2018년) 제 1기(2017년) 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 156,693,323 - 161,666,782 - 123,973,389 - 대손충당금 (1,807,880) - (1,974,835) - (2,056,661) - 대손충당금 설정률 1.2% - 1.2% - 1.7% - 미수금 3,420,311 - 7,026,939 - 1,927,790 - 대손충당금 (56,817) - (56,817) - (74,900) - 대손충당금 설정률 1.7% - 0.8% - 3.9% - 대여금 33,451 2,447,225 129,884 - 194,502 - 대손충당금 - - - - - - 대손충당금 설정률 - - - - - - 합 계 158,282,388 2,447,225 166,791,953 - 123,769,618 - (2) 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 제 3기(2019년) 3분기 제 2기(2018년) 제 1기(2017년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,031,652 2,131,561 2,363,470 2. 순대손처리액(①-②+③) (306,533) (391,495) (19,627) ① 대손처리액(상각채권액) (387,556) (348,741) (7,191) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 81,023 (42,754) (12,436) 3. 대손상각비 계상(환입)액 139,578 291,586 (212,282) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,864,697 2,031,652 2,131,561 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 산정방법 보고서 기준일 현재 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였으며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분함. ② 기대신용손실율의 산정 보고서 기준일 현재로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 신용 손실 정보를 근거로 기대신용손실율을 산출하였으며, 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정함. [ 당분 기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금] (단위:천원) 정상 60일 초과 90일 초과 120일 초과 계 기대 손실률 1.03% 4.78% 0.08% 16.47% 1.15% 총 채권금액 120,315,798 754,757 32,564,752 3,058,016 156,693,323 손실충당금 1,242,137 36,099 26,111 503,533 1,807,880 (4) 보고서 기준일 현재 경과기간별 매출채권,미수금 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과 2년이하 2년 초과3년 이하 3년 초과 계 매출채권,미수금 156,906,353 1,596,524 1,573,502 37,255 - 160,113,634 구성비율(%) 98.00% 1.00% 0.98% 0.02% - 100% 다. 재고자산 현황 (1) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 구 분 제 3기(2019년)3분기 제 2기(2018년) 제 1기(2017년) 음식료 제조 상품 및 제품 43,310,931 73,348,420 64,568,819 재공품 7,183,939 7,874,932 6,791,711 원재료 53,882,238 55,859,449 63,050,387 저장품 1,870,618 3,490,893 2,038,310 미착자재 12,314,241 13,365,113 11,756,006 기타 9,136,682 2,630,237 2,481,752 합 계 127,698,649 156,569,044 150,686,985 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.3% 6.7% 6.7% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.5회 6.8회 7.9회 ※ 제1기(2017년) 연환산 매출원가는 2017년6월1일부터 12월31일까지 7개월간의 실적을 연환산 하였습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 1. 실사일자 2018 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 1월 2일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 하였습니다. 실사일자와 기말시점간의 재고자산 변동내역은 해당기간 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인합니다.2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부 등당사의 동 일자 재고실사시에는 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.3. 장기체화재고 등의 현황 : 해당사항 없음4. 기타 사항 : 특이사항 없음 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - ' 29. 금융상품의 범주별 분류' 를 참조 바랍니다. 마. 채 무증권 발생실적 등 마-1. 채무증권 발생실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 01월 28일 7,000 1.90 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 01월 31일 상환 NH투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 02월 12일 5,000 1.85 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 02월 18일 상환 우리종합금융 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 02월 18일 8,000 1.87 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 02월 22일 상환 NH투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 02월 22일 6,000 1.88 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 02월 27일 상환 NH투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 03월 15일 11,000 1.88 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 03월 22일 상환 우리종합금융 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 03월 22일 10,000 1.91 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 03월 29일 상환 NH투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 03월 29일 5,000 1.95 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 04월 03일 상환 우리종합금융 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 04월 11일 10,000 1.93 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 04월 30일 상환 NH투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 04월 11일 10,000 1.93 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 04월 30일 상환 NH투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 04월 11일 5,000 1.93 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 04월 30일 상환 NH투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 04월 15일 10,000 1.92 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 04월 30일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 04월 15일 10,000 1.92 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 04월 30일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 04월 15일 10,000 1.92 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 04월 30일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 04월 17일 10,000 1.92 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 05월 03일 상환 우리종합금융 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 04월 17일 10,000 1.92 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 05월 03일 상환 우리종합금융 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 04월 25일 5,000 1.87 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 05월 03일 상환 NH투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 04월 30일 10,000 1.90 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 05월 31일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 04월 30일 10,000 1.90 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 05월 31일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 04월 30일 5,000 1.90 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 05월 31일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 04월 30일 5,000 1.90 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 05월 31일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 04월 30일 5,000 1.90 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 05월 31일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 04월 30일 5,000 1.90 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 05월 31일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 04월 30일 5,000 1.90 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 05월 31일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 05월 03일 11,000 1.89 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 05월 27일 상환 우리종합금융 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 05월 10일 5,000 1.85 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 05월 17일 상환 NH투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 05월 10일 5,000 1.85 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 05월 17일 상환 NH투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 05월 10일 2,000 1.85 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 05월 17일 상환 NH투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 05월 17일 11,000 1.87 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 05월 27일 상환 우리종합금융 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 05월 23일 5,000 1.83 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 05월 28일 상환 우리종합금융 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 05월 27일 10,000 1.86 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 06월 03일 상환 NH투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 05월 27일 4,500 1.86 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 06월 03일 상환 NH투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 05월 31일 5,000 1.84 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 06월 28일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 05월 31일 5,000 1.84 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 06월 28일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 05월 31일 10,000 1.92 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 06월 10일 상환 우리종합금융 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 05월 31일 10,000 1.92 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 06월 10일 상환 우리종합금융 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 05월 31일 8,000 1.92 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 06월 10일 상환 우리종합금융 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 06월 05일 5,000 1.87 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 06월 12일 상환 NH투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 06월 10일 10,000 1.89 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 06월 18일 상환 NH투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 06월 10일 10,000 1.89 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 06월 18일 상환 NH투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 06월 10일 10,000 1.89 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 06월 18일 상환 NH투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 06월 10일 7,000 1.89 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 06월 18일 상환 NH투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 06월 12일 5,000 1.90 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 06월 26일 상환 NH투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 06월 18일 10,000 1.91 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 06월 28일 상환 NH투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 06월 18일 10,000 1.91 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 06월 28일 상환 NH투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 06월 18일 10,000 1.91 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 06월 28일 상환 NH투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 06월 18일 8,000 1.91 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 06월 28일 상환 NH투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 06월 28일 10,000 1.89 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 07월 31일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 06월 28일 10,000 1.89 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 07월 31일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 06월 28일 10,000 1.95 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 07월 04일 상환 우리종합금융 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 06월 28일 6,000 1.95 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 07월 04일 상환 우리종합금융 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 07월 05일 5,000 1.84 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 07월 29일 상환 우리종합금융 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 07월 10일 10,000 1.86 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 07월 19일 상환 우리종합금융 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 07월 10일 6,000 1.86 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 07월 19일 상환 우리종합금융 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 07월 19일 10,000 1.58 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 07월 31일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 07월 19일 8,500 1.58 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 07월 31일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 07월 24일 5,000 1.55 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 08월 01일 상환 우리종합금융 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 07월 30일 5,000 1.62 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 08월 02일 상환 우리종합금융 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 07월 31일 10,000 1.66 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 08월 05일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 07월 31일 10,000 1.66 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 08월 05일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 07월 31일 7,000 1.66 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 08월 05일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 08월 05일 10,000 1.52 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 08월 09일 상환 NH투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 08월 05일 10,000 1.52 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 08월 09일 상환 NH투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 08월 05일 5,000 1.52 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 08월 09일 상환 NH투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 08월 09일 10,000 1.61 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 08월 14일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 08월 09일 10,000 1.61 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 08월 14일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 08월 09일 4,500 1.61 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 08월 14일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 08월 12일 5,000 1.61 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 08월 19일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 08월 12일 5,000 1.61 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 08월 19일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 08월 12일 6,000 1.61 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 08월 19일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 08월 14일 10,000 1.65 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 08월 20일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 08월 14일 10,000 1.65 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 08월 20일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 08월 14일 2,000 1.65 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 08월 20일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 08월 19일 10,000 1.6 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 08월 29일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 08월 19일 8,000 1.6 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 08월 29일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 08월 20일 6,500 1.58 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 08월 26일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 08월 20일 10,000 1.61 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 08월 30일 상환 우리종합금융 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 08월 20일 4,000 1.61 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 08월 30일 상환 우리종합금융 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 08월 22일 5,000 1.6 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 08월 27일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 08월 29일 10,000 1.62 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 09월 03일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 08월 29일 10,000 1.62 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 09월 05일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 08월 30일 5,000 1.66 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 09월 05일 상환 NH투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 09월 05일 10,000 1.75 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 09월 10일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 09월 05일 5,000 1.75 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 09월 10일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 09월 10일 10,000 1.9 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 09월 17일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 09월 10일 10,000 1.9 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 09월 17일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 09월 10일 9,000 1.9 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 09월 17일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 09월 17일 10,000 1.66 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 09월 25일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 09월 17일 10,000 1.66 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 09월 25일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 09월 17일 10,000 1.66 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 09월 25일 상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 09월 24일 10,000 1.76 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 09월 30일 상환 우리종합금융 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 09월 25일 10,000 1.77 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 10월 02일 미상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 09월 25일 6,000 1.77 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 10월 02일 미상환 IBK투자증권 ㈜오리온 기업어음증권 사모 2019년 09월 30일 10,000 1.78 A1(한국기업평가, 한국신용평가) 2019년 10월 04일 미상환 신영증권（주） 합 계 - - - 732,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 마-2. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제100회 사채 2015.04.24 2020.04.24 70,000 2015.04.14 한국예탁결제원 제101회 사채 2017.03.02 2022.03.02 60,000 2017.02.17 한국예탁결제원 제102회 사채 2017.05.29 2022.05.29 50,000 2017.05.17 한국예탁결제원 제 103-1회 사채 2017.11.06 2020.11.06 50,000 2017.10.10 아이비케이투자증권주식회사 제 103-2회 사채 2017.11.06 2022.11.06 50,000 2017.10.10 아이비케이투자증권주식회사 (이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 제 100 회사채 : 부채비율 400%제 101 회사채 : 부채비율 400%제 102 회사채 : 부채비율 400% 제 103-1회 회사채 : 부채비율 400%제 103-2회 회사채 : 부채비율 400% 이행현황 이행, 부채비율 ( 47.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 제 100 회사채 : 자기자본의 300%제 101 회사채 : 자기자본의 300%제 102 회사채 : 자기자본의 300% 제 103-1회 회사채 : 자기자본의 300%제 103-2회 회사채 : 자기자본의 300% 이행현황 이행, 자기자본의 ( 0.0 %) 자산처분 제한현황 계약내용 제 100 회사채 : 자기자본의 100%제 101 회사채 : 자기자본의 100%제 102 회사채 : 자기자본의 100% 제 103-1회 회사채 : 자기자본의 100%제 103-2회 회사채 : 자기자본의 100% 이행현황 이행, 자기자본의 ( 0.6%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 제 103-1회 회사채 : 최대주주변경제 103-2회 회사채 : 최대주주변경 이행현황 이행, 공고 이행상황보고서 제출현황 이행현황 제 100 회사채 : 이행 (19.09.02 제출) 제 101 회사채 : 이행 (19.09.02 제출) 제 102 회사채 : 이행 (19.09.02 제출) 제 103-1 회사채 : 이행 (19.09.02 제출) 제 103-2 회사채 : 이행 (19.09.02 제출) ※ 당사는 2017년 6월 1일 분할기준일로 (주)오리온홀딩스(구 오리온)로 부터 인적분할하여 설립된 신설법인입니다. 상기 회사채 중 제100회, 제101회, 제102회 사채는 (주)오리온홀딩스로부터 승계받은 내역입니다. 마-3. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 26,000 - - - - - - - 26,000 합계 26,000 - - - - - - - 26,000 마-4. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마-5. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 70,000 50,000 110,000 50,000 - - - 280,000 사모 - - - - - - - - 합계 70,000 50,000 110,000 50,000 - - - 280,000 마-6. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마-7. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재예정) V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제3기(당기) 삼일회계법인 - 본인의 검토결과 상기 연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 본인은 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2019년 3월 21일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 본인의 검토 결과 상기 재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 본인은 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2019년 3월 21일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 제2기(전기) 삼일회계법인 적정 우리는 주식회사 오리온과 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.우리는 주식회사 오리온(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 제1기(전전기) 삼일회계법인 적정 우리의 의견으로는 회사의 연결재무제표는 주식회사 오리온과 그 종속기업들의 2017년 12월 31일 현재의 재무상태, 2017년 6월 1일부터 2017년 12월 31일까지 7개월 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 주식회사 오리온의 2017년 12월 31일 현재의재무상태, 2017년 6월 1일부터 2017년 12월 31일까지 7개월 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제3기(당기) 삼일회계법인 분,반기재무제표,개별재무제표,연결재무제표 320 2,107 제2기(전기) 삼일회계법인 분,반기재무제표,개별재무제표,연결재무제표 215 3,565 제1기(전전기) 삼일회계법인 분,반기재무제표,개별재무제표,연결재무제표 185 2,806 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제1기(전전기) 2017.06.13 변경상장위한 특정목적검토계약 2017.06 25 - 라. 종속회사에 대한 감사의견 제 3기,2기,1기의 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다 . 2. 회계감사인의 변경 당사는 2017년 6월 1일 분할기준일로 (주)오리온홀딩스(구 오리온)로 부터 인적분할하여 설립된 신설법인입니다. 업무의 효율성과 능률을 극대화하기 위하여 기존 분할존속회사 오리온홀딩스(구 오리온)의 외부감사인인 삼일회계법인을 2019회계연도(제3기)까지 외부감사인으로 선임하였습니다. 3. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의거 내부회계관리규정과 이를 관리, 운영하는 조직(내부회계관리제도)을 갖추고 감사와 외부감사인에 의한 평가 및 검토를 통해 기업의 회계투명성을 제고토록 하였습니다. 당사는 해당 법령에 따라 내부회계관리제도의 규정 등을 정비하고 보고서 기준일 현재 정상 운영중임을 알려드립니다. 외부감사인이 감사보고서에 표명한 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 내용은 다음과 같습니다. 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제2기(2018년) 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제1기(2017년) 삼일회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 3명의 총 5인의 이사 로 구성되어 있습 니다. 이사회내 위원회로는 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관(2019년 3월 29일 일부 변경 전) 제39조 및 제41조에 따라 대표이사가 겸직하고 있습니다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 보고/가결 찬반여부 사내이사 사외이사 이경재 허인철 김은호 김홍일 박종구 1 1월 22일 1. 일본 동경지점 대표자 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 임원 인사규정 개정 및 성과급 지급 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 제 규정 개정 승인의 건 3-1. 이사회규정 개정의 건 3-2. 감사위원회규정 개정의 건 3-3. 내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 2018년 자금수지 실적 보고의 건 보고 참석 참석 참석 참석 참석 5. 윤리경영 2018년 실적 및 2019년 계획 보고의 건 보고 참석 참석 참석 참석 참석 2 2월 14일 1. 현금배당 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 3. 2018년 내부거래 현황 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 4. 전자투표제도 도입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 제2기 재무제표(별도/연결),영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 3월 14일 1. 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 외부감사인 감사결과 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 3. 2019년 2월 경영실적 및 자금수지 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 4. 이사 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 감사위원회 위원 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6. 제2기 정기 주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 4 4월 16일 1. 이사회 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 2019년 3월 경영실적 및 자금수지 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 3. 분기 내부거래 현황 신고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 5 5월 14일 1. 2019년 4월 경영실적 및 자금수지 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 2. 일본지점 주소지 및 대표자 거주지 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 6월 17일 1. 2019년 5월 경영실적 및 자금수지 보고 보고 참석 불참 참석 참석 참석 7 7월 16일 1. 2019년 6월 경영실적 및 자금수지 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 2. 분기 내부거래 현황 보고 보고 참석 참석 참석 참석 참석 8 9월 17일 1. 2019년 8월 경영실적 및 자금수지 보고 보고 참석 참석 참석 불참 불참 다. 이사의 독립성 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 이해관계 임기 연임 여부(횟수) 선임배경 이경재 이사회 경영총괄 없음 없음 3년 - 이사회추천 허인철 이사회 경영총괄 없음 없음 3년 - 이사회추천 김은호 이사회 사외이사 없음 없음 2년 1회 이사회추천 김홍일 이사회 사외이사 없음 없음 2년 1회 이사회추천 박종구 이사회 사외이사 없음 없음 2년 - 이사회추천 라. 사외이사후보추천위원회 현황 당사는 상법 제 542조의 8 및 동법시행령 제 34조에 따라 최근 사업연도말 자산 총액이 2조 미만으로 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않습니다. 마. 사외이사 직무수행을 보조하기 위한 지원 조직 조직명 소속직원의 현황 지원업무 수행내역 직원수(명) 직위(근속연수) 재경부문,관리부문 6명 부장 2명 (평균 15년)차장 2명 (평균 9년)과장 2명 (평균 4년) 사업계획 보고, 주요 사내규정 보고 및 개정사항 검토지원, 내부회계관리제도 운영 현황 보고, 주요 약정 및 내부거래 검토 지원, 임원성과급 산정내역 보고, 월별 경영실적 및 자금수지 보고, 주주총회 목적사항 검토 지원 ※ 분할 전 (주)오리온홀딩스(구 오리온)의 재직기간을 포함하여 작성하였습니다 . ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 바. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 03월 14일 외부감사인 김은호,김홍일,박종구 - 개정 주식회사등의 외부감사에 관한 법률, 내부회계관리제도, 핵심감사제도 변경 사항 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감 사위원회 위원의 인적사항과 사외이사 여부 회사는 작성기준일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 성 명 주요 경력 비 고 김은호(사외이사) -'08 서울지방국세청 납세자보호담당관-'10 서울지방국세청 세원분석국 국장-'11 서울지방국세청 조사2국 국장-'11~'12 국세청 기획조정관-'12~'13 부산지방국세청 청장 -'15~ 김 법률사무소 고문(현) 감사위원장(회계ㆍ재무전문가) 김홍일(사외이사) - '11~'13 부산고등검찰청 검사장 - '13~ 법무법인 세종 파트너 변호사(현) - 박종구(사외이사) - 1978. 연세대학교 법학과 졸업 - 2006. 감사원 감사위원 - 현 사단법인 직업부정방지연구원장 - 나 . 감사위원회 위원의 독립성 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 등과의 이해관계 임기 연임 여부(횟수) 김은호 이사회 사외이사 없음 없음 2년 1회 김홍일 이사회 사외이사 없음 없음 2년 1회 박종구 이사회 사외이사 없음 없음 2년 - 회사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회의 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료 보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 다. 감사위원회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 보고/가결 찬반여부 김은호 김홍일 박종구 1 1월 22일 1. 일본 동경지점 대표자 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2. 임원 인사규정 개정 및 성과급 지급 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3. 제 규정 개정 승인의 건 3-1. 이사회규정 개정의 건 3-2. 감사위원회규정 개정의 건 3-3. 내부회계관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4. 2018년 자금수지 실적 보고의 건 보고 참석 참석 참석 5. 윤리경영 2018년 실적 및 2019년 계획 보고의 건 보고 참석 참석 참석 2 2월 14일 1. 현금배당 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2. 내부회계관리제도 운영실태 보고 보고 참석 참석 참석 3. 2018년 내부거래 현황 보고 보고 참석 참석 참석 4. 전자투표제도 도입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5. 제2기 재무제표(별도/연결),영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 3월 14일 1. 내부거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2. 외부감사인 감사결과 보고 보고 참석 참석 참석 3. 2019년 2월 경영실적 및 자금수지 보고 보고 참석 참석 참석 4. 이사 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5. 감사위원회 위원 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6. 제2기 정기 주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 7. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 보고 참석 참석 참석 4 4월 16일 1. 이사회규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2. 2019년 3월 경영실적 및 자금수지 보고 보고 참석 참석 참석 3. 분기 내부거래 현황 신고 보고 참석 참석 참석 5 5월 14일 1. 2019년 4월 경영실적 및 자금수지 보고 보고 참석 참석 참석 2. 일본지점 주소지 및 대표자 거주지 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6 6월 17일 1. 2019년 5월 경영실적 및 자금수지 보고 보고 참석 참석 참석 7 6월 28일 1. 외부감사인의 2019 사업연도 감사계획보고 보고 참석 참석 참석 8 7월 16일 1. 2019년 6월 경영실적 및 자금수지 보고 보고 참석 참석 참석 2. 분기 내부거래 현황 보고 보고 참석 참석 참석 9 9월 17일 1. 2019년 8월 경영실적 및 자금수지 보고 보고 참석 불참 불참 10 9월 30일 1. 외부감사인의 2019년 반기 검토 주요사항 보고 보고 참석 참석 참석 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 라. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 03월 14일 외부감사인 김은호,김홍일,박종구 - 개정 주식회사등의 외부감사에 관한 법률, 내부회계관리제도, 핵심감사제도 변경 사항 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 CSR실천부문,재경부문 5 부장 3명 (평균 10.7년)과장 1명 (1년)대리 1명 (4년) 내부회계관리제도 운영실태 평가 지원,사업연도 감사위원회 회계/업무 감사 지원,CSR 활동 참여 시스템 관리, 당사 및 해외 계열사 주요부문 업무 진단 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준 법지원인에 관한 사항 당사는 보고서 기준일 현재 준법지원인을 선임하지 않았으며, 지원조직을 구성하지 않았습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하지 아니하였습니다. 한편 상법 제 368조의 4에 따른 전자투표제도를 2019년 3월 29일 개최된 정기주주총회부터 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.당사의 주주는 전자투표관리시스템(인터넷 주소 http://evote.ksd.or.kr, 모바일주소 http://evote.ksd.or.kr/m)을 통하여 전자투표 방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다. 전자투표시스템에 주주확인용 공인인증을 통해 주주 본인을 확인 후 의안별 의결권 행사가 가능합니다. 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없음 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 주식소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)오리온홀딩스 본인 보통주 14,775,139 37.37 14,775,139 37.37 - 이화경 임원 보통주 1,613,553 4.08 1,613,553 4.08 - 담철곤 임원 보통주 197,670 0.50 197,670 0.50 - 담경선 친인척 보통주 238,997 0.60 238,997 0.60 - 담서원 친인척 보통주 486,909 1.23 486,909 1.23 - 허인철 임원 보통주 0 0.00 6,400 0.02 - 이규홍 계열회사임원 보통주 4,474 0.01 4,474 0.01 - 신호정 계열회사임원 보통주 65 0.01 65 0.01 - 계 보통주 17,316,807 43.80 17,323,207 43.82 - 합 계 17,316,807 43.80 17,323,207 43.82 - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)오리온홀딩스 11,662 허인철 - - - 이화경 32.63 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ※ 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일 (2018.12.31) 기준 주주수입니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)오리온홀딩스 자산총계 4,342,134 부채총계 1,165,546 자본총계 3,176,588 매출액 1,997,683 영업이익 230,513 당기순이익 118,295 ※ 최대주주인 (주)오리온홀딩스의 2018년기말 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 [사업의 개요] 당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2016년 11월 22일에 개최된 이사회 결의와 2017년 3월 31일 정기주주총회의 결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할을 하였습니다. 그리고 2017년 11월 15일 기준으로 독점규제및공정거래에관한법률 제8조(지주회사의설립전환의신고) 및 법 시행령 제15조(지주회사의 설립·전환의 신고등)에 의거하여 지주회사의 요건을 충족시켰으며, 2018년 2월 6일 공정거래위원회로부터 독점규제및공정거래에관한법률 제2조 1의2 및 동법 시행령 제2조에 따른 지주회사의 기준을 충족하였다는 심사결과 통지서를 접수하였습니다. 현재 당사는 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사로서 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법)에서는 자산총액이 5,000억 원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분합계가 당해 회사 자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사 또는 자회사라 합니다. 우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF 금융위기 이후 구조조정을 원활하게하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다. 지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업 가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영을 정착시킬 수 있습니다. 또한, 사업부분별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다. (2) 산업의 성장성 공정거래위원회에 따르면 국내 지주회사는 2019년 9월말 기준으로 총 173개사로, 전년대비 증감이 없습니다. 2018년 9월 이후 일반지주회사 14개가 신설되고 15개가 제외되었으며, 금융지주회사 1개가 신설되었습니다. 최근 5개년 지주회사 수는 아래 와 같습니다. 구 분 2015년 9월 2016년 9월 2017년 9월 2018년 9월 2019년 9월 지주회사 수 140 162 193 173 173 증감율 6% 16% 19% -11% - (자료) 공 정거래위원회, 2019년 공정거래법상 지주회사 현황 분석 결과 (3) 경기변동의 특성 지주회사의 경우 자회사들이 영위하는 산업과 경영성과에 따라 경기에 대한 변동성이 있습니다. (4) 경쟁 요소 지주사업 자체는 특별한 경쟁요소가 없습니다. (5) 자금조달상의 특성 상기 '(3) 경기변동의 특성'에 기재된 내용처럼 지주회사는 자회사들의 영위하는 산업과 경영성과에 따라 지주회사의 수익에 영향을 받습니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에 따라, 회사가 소유하고 있는 자산총액이 5천억원 이상으로서 지배 목적의 자회사에 대한 주식가액(지분포함) 합계액이 당해 회사 자산총액의 50%이상인 회사를 지주회사로 정의하고 있습니다. 지주회사가 경제력 집중과 무리하게 계열사를 확장하거나 유지하는 행위를 방지하기 위해 아래에 해당하는 행위를 금지하고 있습니다. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조의2 제2항 ②지주회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 행위를 하여서는 아니된다. 1. 자본총액(대차대조표상의 자산총액에서 부채액을 뺀 금액을 말한다. 이하 같다)의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위. 다만, 지주회사로 전환하거나 설립될 당시에 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하고 있는 때에는 지주회사로 전환하거나 설립된 날부터 2년간은 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유할 수 있다. 2. 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 40[자회사가 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 주권상장법인(이하 "상장법인"이라 한다)인 경우, 주식 소유의 분산요건 등 상장요건이 같은 법에 따른 증권시장으로서 대통령령으로 정하는 국내 증권시장의 상장요건에 상당하는 것으로 공정거래위원회가 고시하는 국외 증권거래소에 상장된 법인(이하 "국외상장법인"이라 한다)인 경우, 공동출자법인인 경우 또는 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20으로 한다. 이하 이 조에서 "자회사주식보유기준"이라 한다] 미만으로 소유하는 행위. 다만, 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 사유로 인하여 자회사주식보유기준에 미달하게 된 경우에는 그러하지 아니하다. 가. 지주회사로 전환하거나 설립될 당시에 자회사의 주식을 자회사주식보유기준 미만으로 소유하고 있는 경우로서 지주회사로 전환하거나 설립된 날부터 2년 이내인 경우 나. 상장법인 또는 국외상장법인이거나 공동출자법인이었던 자회사가 그에 해당하지 아니하게 되어 자회사주식보유기준에 미달하게 된 경우로서 그 해당하지 아니하게 된 날부터 1년 이내인 경우 다. 벤처지주회사이었던 회사가 그에 해당하지 아니하게 되어 자회사주식보유기준에 미달하게 된 경우로서 그 해당하지 아니하게 된 날부터 1년 이내인 경우 라. 자회사가 주식을 모집하거나 매출하면서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의7에 따라 우리사주조합원에게 배정하거나 당해 자회사가 「상법」 제513조(전환사채의 발행) 또는 제516조의2(신주인수권부사채의 발행)의 규정에 따라 발행한 전환사채 또는 신주인수권부사채의 전환이 청구되거나 신주인수권이 행사되어 자회사주식보유기준에 미달하게 된 경우로서 그 미달하게 된 날부터 1년 이내인 경우 마. 자회사가 아닌 회사가 자회사에 해당하게 되고 자회사주식보유기준에는 미달하는 경우로서 당해 회사가 자회사에 해당하게 된 날부터 1년 이내인 경우 바. 자회사를 자회사에 해당하지 아니하게 하는 과정에서 자회사주식보유기준에 미달하게 된 경우로서 그 미달하게 된 날부터 1년 이내인 경우(자회사주식보유기준에 미달하게 된 날부터 1년 이내에 자회사에 해당하지 아니하게 된 경우에 한한다) 사. 자회사가 다른 회사와 합병하여 자회사주식보유기준에 미달하게 된 경우로서 그 미달하게 된 날부터 1년 이내인 경우 3. 계열회사가 아닌 국내회사(「사회기반시설에 대한 민간투자법」 제4조(민간투자사업의 추진방식)제1호부터 제4호까지의 규정에 정한 방식으로 민간투자사업을 영위하는 회사를 제외한다. 이하 이 호에서 같다)의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위. 다만, 다음 각목의 1에 해당하는 사유로 인하여 주식을 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사나 국내계열회사의 경우에는 그러하지 아니하다. 가. 지주회사로 전환하거나 설립될 당시에 이 호 본문에서 규정하고 있는 행위에 해당하고 있는 경우로서 지주회사로 전환하거나 설립된 날부터 2년 이내인 경우 나. 계열회사가 아닌 회사를 자회사에 해당하게 하는 과정에서 이 호 본문에서 규정하고 있는 행위에 해당하게 된 날부터 1년 이내인 경우(같은 기간내에 자회사에 해당하게 된 경우에 한한다) 다. 주식을 소유하고 있지 아니한 국내계열회사를 자회사에 해당하게 하는 과정에서 그 국내계열회사 주식을 소유하게 된 날부터 1년 이내인 경우(같은 기간내에 자회사에 해당하게 된 경우에 한한다) 라. 자회사를 자회사에 해당하지 아니하게 하는 과정에서 당해 자회사가 자회사에 해당하지 아니하게 된 날부터 1년 이내인 경우 4. 금융업 또는 보험업을 영위하는 자회사의 주식을 소유하는 지주회사(이하 "金融持株會社"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사(金融業 또는 保險業과 밀접한 관련이 있는 등 大統領令이 정하는 기준에 해당하는 會社를 포함한다)외의 국내회사의 주식을 소유하는 행위. 다만, 금융지주회사로 전환하거나 설립될 당시에 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사 외의 국내회사 주식을 소유하고 있는 때에는 금융지주회사로 전환하거나 설립된 날부터 2년간은 그 국내회사의 주식을 소유할 수 있다. 5. 금융지주회사외의 지주회사(이하 "一般持株會社"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위. 다만, 일반지주회사로 전환하거나 설립될 당시에 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하고 있는 때에는 일반지주회사로 전환하거나 설립된 날부터 2년간은 그 국내회사의 주식을 소유할 수 있다. ※ 상기 내용은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률을 참고하여 작성하였으며 향후 관계법령 개정에 따라 변경될 수 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 당사는 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적분할을 하여 자회사 지분 관리 및 투자를목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있으며, 당분기말 현재 종속회사의 현황은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 업종 제 64(당) 기 분기 지분율 장부금액 (주)쇼박스 국내 영상 57.50% 66,668,447 (주)메가마크 국내 건설 100.00% 27,037,156 Supreme Star Investment Limited(*1) 홍콩 투자지주 62.66% 2,106,016 (주)리온자산개발 국내 건설 100.00% - (주)하이랜드디앤씨 국내 건설 100.00% - 북경메가미디어유한공사 중국 정보서비스업 100.00% 546,862 (주)오리온제주용암수(*2) 국내 음료사업 93.48% 63,522,457 (주)오리온투자개발 국내 투자개발 100.00% 100,000 주식회사 오리온(*3) 국내 과자류 제조, 판매 37.37% 1,590,286,217 합 계 1,750,267,155 (*1) Supreme Star Investment Limited는 당분기 중 유상균등감자를 하였습니다.(*2) (주)제주용암수의 회사명이 (주)오리온제주용암수로 변경되었으며, 당분기 중 (주)오리온제주용암수를 33,200백만원 추가취득하였습니다.(*3) 당사의 지분율은 50% 미만이나, 대주주 등과의 의결권행사 등에 관한 약정의 존재 등을 종합적으로 고려하여 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 지주회사 전환 후 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. (2) 시장점유율 해당사항없음. (3) 시장의 특성 당사는 지주회사 전환 후 주요 수익은 브랜드의 사용자로부터 수취하는 브랜드 사용수익, 종속회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익 및 임대수익 등이 있습니다. 당사의 경우 자회사들이 영위하는 산업과 경영성과에 따라 변동성이 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 지주회사 전환을 통해 향후 신규사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제를 확립하고, 경영자원의 효율적 배분을 통해 사업경쟁력을 강화하여 매출증대 및 이익개선에 도움이 될 것으로 예상하고 있습니다. (5) 조직도 오리온홀딩스 조직도.jpg 오리온홀딩스 조직도 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 다. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017년 11월 15일 (주)오리온홀딩스 14,775,139 37.37 (주)오리온홀딩스의 (주)오리온 주식공개매수에 따른 변동 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)오리온홀딩스 14,775,139 37.37 - 국민연금공단 3,192,029 8.07 - Westwood Global LLC 1,987,906 5.03 - 우리사주조합 5,329 0.00 - ※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2018 12월 31일 기준 주주의 주식소유현황을 기초로 하여 보고서 기준일까지 확인 가능한(공시된) 주식수를 반영하였습니다. 3. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 9,540 99.86 16,168,244 40.88 - ※ 소액주주현황은 2018년 12월 31일자 주주명부를 기준으로 작성하였습니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 구주주배정 - 주주가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가짐.② 주주외의 자에게 배정 - 다음의 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있음. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주 를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상의 중요한 기술도입, 연구개발, 생산.판매.자본제휴를 위하여 그 상 대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 상법의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산종료 후 3개월이내 주주명부폐쇄시기 ① 01월01일부터 01월07일까지② 임시주주총회의 소집기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 이를 2주간전에 공고한 후 3월을 초과하지 않는 일정한 기간에 걸 쳐 명의개서등을 정지하거나 기준일을 정할 수 있다. 그러나 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 명의개서 정지와 기준일을 함께 정할 수 있다. 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류’를 기재하지 않음 명의개서대리인 ① 명칭 : 한국예탁결제원 ② 전화번호 : 02) 3774-3532 주주의 특전 없음 공고방법 회사 인터넷 홈페이지(http://www.orionworld.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다. 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 구 분 2019년 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 주가 최고 103,500 102,000 92,500 94,400 90,100 99,900 최저 95,000 84,300 81,900 80,300 78,500 90,200 평균 98,987 91,505 87,334 86,149 84,008 96,393 거래량 최고 499,014 435,301 394,423 153,166 234,235 136,812 최저 48,723 50,443 48,089 46,438 41,354 41,891 월간 3,175,923 3,208,572 2,372,272 1,686,022 2,073,879 1,526,694 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (1) 등기 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 허인철 남 1960.03 부회장 등기임원 상근 경영총괄 - 연세대 경영학과- '11~'12 신세계그룹 경영전략실 사장- '12~'13 이마트 대표이사 - '14~ 부회장(현) 6,400 - 임원 2014.07~현재 2020.06.01 이경재 남 1959.12 대표이사 등기임원 상근 대표이사 - 배명고- '01~'07 영업부문장- '07~'15 베트남 법인장 - '15~ 사장(현) - - 계열회사 임원 1983.04~현재 2020.06.01 김은호 남 1958.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 성균관대 경제학-'12~'13 부산지방국세청 청장-'15~ 김 법률사무소 고문(현) - - 계열회사 임원 2016.03~현재 2021.03.29 김홍일 남 1956.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 충남대학교 법학과- '11~'13 부산고등검찰청 검사장- '13~ 법무법인 세종 파트너 변호사(현) - - 계열회사 임원 2017.06~현재 2021.03.29 박종구 남 1952.05 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 연세대 법학과- '06~'09 감사원 감사위원- '17~사단법인 직업부정방지연구원장(현) - - 계열회사 임원 2018.03~현재 2020.03.30 (2) 미등기 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 의결권있는 주식 의결권없는 주식 담철곤 남 1955.06 회장 상근 경영총괄 - 미국 조지워싱턴대 경영학과 - '90~ 회장(현) 197,670 - 임원 1980.04~현재 이화경 여 1956.02 부회장 상근 경영총괄 - 이화여대 사회학과- '01~'11 사장- '12~ 부회장(현) 1,613,553 - 임원 1975.02~현재 이승준 남 1960.01 부사장 상근 연구소 - 연세대 대학원 식품공학과- '09~'15 중국법인 연구소장 상무- '15~ '16 한국법인 연구소장 전무- '17~ 연구소장 부사장(현) - - 계열회사 임원 1994.01~현재 박성규 남 1964.03 전무 상근 재경 - 덕수상고- '86~'12 신세계 경영전략실 재무담당 상무- '13~'14 이마트 경영지원본부 재무담당 상무- '15 재경부문장 전무(현) - '17~ 오리온홀딩스 경영지원부문장(현) - - 임원 2015.02~현재 김형석 남 1963.11 전무 상근 신규사업 - 서강대 경영학과- '00~'13 이마트 마케팅담당 상무- '16~ '16 신규사업부문장 상무- '17~ 신규사업부문장 전무(현) - - 계열회사 임원 2016.04~현재 이정곤 남 1956.07 전무 상근 ENG - 전주공업전문대학 기계설계학과- '09~'16 중국법인 ENG 부문장- '17~ ENG부문장 상무 - '18~ ENG부문장 전무(현) 2,525 - 계열회사 임원 1983.06~현재 장세칠 남 1963.01 전무 상근 생산, 물류 - 원광대 산업대학원 공업경영학과- '06~'14 익산공장장- '14~ 재경부문장 상무- '15~ 물류부문장 상무 - '18~ 생산/물류부문장 전무(현) 1,842 - 계열회사 임원 1999.12~현재 하상일 남 1969.02 상무 상근 법무 - 서울대 경제학과- 하상일 법률사무소 근무- '12~'14 법률/노무부문장 상무- '14~ 법무부문장 상무(현) - - 계열회사 임원 2012.03~현재 한용식 남 1964.10 상무 상근 해외사업 - 인천대 일어일문학과-'04~'14 이마트 생활용품담당 상무-'15~ 해외사업부문장 상무(현) - - 계열회사 임원 2015.08~현재 백승협 남 1966.11 상무 상근 구매 - 부산대학교 일어일문학과- '09~'13 생산구매 팀장- '14~ 글로벌전략구매 상무 - '18~ 구매 상무(현) - - 계열회사 임원 1991.12~현재 강기명 남 1967.10 상무 상근 마케팅 - 충남대학교 중어중문학과 - '09~'14 중국법인 마케팅 부문장- '14~ 마케팅 부문장 상무(현) 500 - 계열회사 임원 1997.11~현재 문영복 남 1965.11 상무 상근 상품개발 - 서울대 식품공학과- '04~'16 연구소 팀장- '17~ 미래상품개발 상무(현) 6 - 계열회사 임원 1991.12~현재 노회진 남 1965.06 상무 상근 품질안전 - 서울대 대학원(博) 식품공학과- '99~'16 식품안전센터 팀장- '17~ 품질안전센터 부문장 상무(현) 342 - 계열회사 임원 1990.12~현재 박현식 남 1967.06 상무 상근 영업 - 명지대 영어영문학과- '13~'16 영업2 부문장- '17~ 영업2부문장 상무(현) 861 - 계열회사 임원 1993.12~현재 이영균 남 1973.06 상무 상근 홍보 - 연세대 대학원 신문방송학과- '11~'14 CJ E 홍보 부장- '15~'16 홍보실 부문장- '17~ 홍보실 부문장 상무(현) - - 계열회사 임원 2015.01~현재 권혁용 남 1969.04.06 상무 상근 원료사업 - 강릉대 원예학과 - '14~'18 중국법인 칩감자팀장 - '19~ 오리온 AGRO부문장 - - 계열회사 임원 2008.01~현재 김기태 남 1968.12.08 상무 상근 영업 - 전남대 농화학과 - '15~'18 오리온 영업부장 - '18 오리온 영업1부문장 - '19~ 오리온 영업1부문장 상무(현) - - 계열회사 임원 1993.08~현재 신호정 남 1973.08.25 상무 상근 경영지원 - 연세대 경영학과 - '14~'18 오리온 경영관리팀장 - '19~ 오리온 경영지원부문장 상무(현) - '19~ 오리온홀딩스 경영기획팀 상무(겸) 65 - 임원 2012.12~현재 정재훈 남 1970.08.25 상무 상근 CSR - 성균관대 전기공학과 - '96~'16 이마트 경영진단 - '16~'17 CSR실천부문 수석부장 - '17~'18 오리온홀딩스 경영지원팀 수석부장 - '19~ 오리온 CSR실천부문장 상무(현) - '19~ 오리온홀딩스 감사팀 상무(겸) - - 임원 2016.12~현재 박천호 남 1970.10.10 상무 상근 R - 서울대 식품공학과 졸업 - '07~'15 중국법인 제품개발팀장- '16~'18 중국법인 연구소장- '19~ 오리온 연구소 미래상품개발 상무(현) - - 계열회사 임원 1995.12~현재 ※ 분할 전 (주)오리온홀딩스(구 오리온)의 재직기간을 포함하여 작성하였습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리직 남 368 - 17 - 385 11.0 24,536 64 - 관리직 여 143 - 10 - 153 7.0 6,605 43 - 영업직 남 482 - 1 - 483 10.6 24,448 51 - 영업직 여 108 - - - 108 1.2 1,861 17 - 생산직 남 275 - 1 - 276 11.6 10,329 37 - 생산직 여 218 - 1 - 219 7 6,286 29 - 합 계 1,594 - 30 - 1,624 9.4 74,065 46 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 직원수는 보고서 기준일 현재 재직자입니다.※ 1인 평균급여액은 급여총액을 직원수로 나누어 계산하였습니다.※ 분할 전 (주)오리온홀딩스(구 오리온)의 재직기간을 포함하여 작성하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 20 6,071 304 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 5,000 사내이사 및 사외이사 통합한도 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,825 365 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 재직기준입니다.※ 1인당 평균보수액은 지급총액을 가중 평균인원으로 나누었습니다.2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 1,690 845 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 135 45 - 감사 - - - - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 재직기준입니다.※ 1인당 평균보수액은 지급총액을 가중 평균인원으로 나누었습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> 이사ㆍ감사의 주식매수선택권 공정가치 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 3 - - 계 5 - - 주식매수선택권 부여 및 행사현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 서희원외 15명 - 2009.02.27 신주교부 보통주 4,797 3,984 813 - 2012.02.27~2019.02.27 14,980 ※ 변동수량은 2017년 6월 1일 분할일 기준으로 인적분할 전 (주)오리온홀딩스에서 부여한 주식기준보상약정이며, 인적분할 후 (주)오리온에 분할비율에 따라 안분되었습니다.※ 미행사수량은 2017년 6월 1일 오리온홀딩스의 액면분할로 인하여 행사가능수량이 400주에서 4,000주로 변경되었고, 행사가격이 149,800원에서 14,980원으로 변경되었습니다. 당분기중 2,171주가 행사되어 당분기말 현재 미행사수량은 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 당해 회사가 속한 기업집단의 명칭: 「오리온홀딩스」 (1) 기업집단 「오리온홀딩스」는 2008년 07월 독점규제및공정거래에 관한 법률 시행령 개정에 따라 보고서 기준일 현재 상호출자제한, 채무보증제한대상 기업집단에서 제외되었음 나. 출자도 190930 출자도.jpg 190930 출자도 다. 회사와 계열회사간 임원겸직현황 허인철 (주)오리온홀딩스(이사), Pan Orion Corp. Limited(이사), Orion Food Co., Ltd(이사), Orion Food Vina Co., Ltd(이사) ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 PAN Orion Corp.Limited(비상장)(*1) 2017.06.01 경영권 지배 1 6,028,236 95.2 180,942 - - - 6,028,236 95.2 180,942 273,019 61,362 Orion Food VINA Co., Ltd.(비상장)(*1) 2017.06.01 경영권 지배 992 - 100 68,499 - - - - 100 68,499 220,880 36,900 Orion International Euro LLC(비상장)(*1) 2017.06.01 경영권 지배 1,845 - 100 31,980 - - - - 100 31,980 61,564 6,504 오리온농협(비상장)(*1) 2017.06.01 출자에 의한취득 245 30,478 49 31,030 - - - 30,478 49 31,030 68,011 -1,851 Delfi-Orion Pte Ltd.(비상장)(*1) 2017.06.01 출자에 의한취득 - 900 50 1,003 - - - 900 50 1,003 2,645 -231 Orion NutritionalsPrivate Limited (비상장) 2018.11.06 출자에 의한취득 4,800 30,848 100 4,800 38,752 6,650 - 69,600 100 11,450 4,911 -248 합 계 6,090,462 - 318,254 38,752 6,650 - 6,160,062 - 324,904 631,030 102,436 (*1) 당사는 2017년 6월 1일 분할기준일로 (주)오리온홀딩스(구 오리온)로부터 인적분할하여 설립된 신설법인입니다. 상기 타법인출자 현황은 (주)오리온홀딩스로부터 승계 받은 내역입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 채무보증내역 (단위 : 천USD) 채무자 관 계 당기말채무금액 금융기관 채 무 보 증 금 액 보증기간 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 Pan Orion Corp. Limited 계열회사 - 산업은행 USD20,000 - USD20,000 - 약정체결일로부터본채무상환시까지 - - 우리은행 USD35,000 - USD35,000 - 약정체결일로부터본채무상환시까지 - - DBS은행 USD36,000 - USD36,000 - 약정체결일로부터본채무상환시까지 - 합 계 - - USD91,000 - USD91,000 - - 나. 채무보 증 내역(주요종속회사) - 해당사항없음 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항없음 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공 시사항의 진행ㆍ변경상황 - 해당사항없음 - 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제2기주주총회(2019.03.29) 제 1호 의안 : 재무재표 승인의 건 원안대로 승인 현금배당 1주당 600원 - 제 2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인- 김은호(사외이사)- 김홍일(사외이사) 임기개시 : 2019년 3월 29일 제 3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 원안대로 승인- 김은호(사외이사)- 김홍일(사외이사) 임기개시 : 2019년 3월 29일 제 4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 (5,000백만원) - 제 5호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 - 제1기주주총회(2018.03.30) 제 1호 의안 : 재무제표 승인의 건 원안대로 승인현금배당 1주당 600원 - 제 2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인- 박종구(사외이사) 임기개시 : 2018년 3월 30일 제 3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 (5,000백만원) - 제 4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 승인 (500백만원) - 제 5호 의안 : 임원퇴직금지급규정 승인의 건 원안대로 승인 - 제 6호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 원안대로 승인- 김은호(사외이사)- 김홍일(사외이사)- 박종구(사외이사) 임기개시 : 2018년 3월 30일 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당분기말 현재 지배회사 및 주요종속회사는 영업활동에 중대한 영향을 미치는 소송사건이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019년 9월 30일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) 다. 채무보증 현황 ' X. 이해관계자와의 거래내용 - 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 - 가. 채무보증내역 ' 참조 라. 채무보증 현황(주요종속회사) ' X. 이해관계자와의 거래내용 - 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 - 나. 채무보증내역(주 요종속회사)' 참조 마. 채무인수약정 현황 당 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, CNY,EUR) 체결회사 금융기관 내역 통화 제 3(당) 기 분기 제 2(전) 기 ㈜오리온 국민은행 신용장개설 USD 10,000,000 10,000,000 구매론 KRW 20,000,000 20,000,000 신한은행 당좌거래 KRW 5,000,000 5,000,000 신용장개설 USD 5,900,000 15,900,000 KEB하나은행 구매론 KRW 30,000,000 30,000,000 SMBC 한도대출 KRW 20,000,000 20,000,000 현대카드 기업구매전용카드 KRW 12,000,000 12,000,000 Orion Food (Shanghai)Co., Ltd. 중국공상은행 일반대출 CNY 150,000,000 150,000,000 Orion Food Co., Ltd. 한국산업은행 신용장개설 USD 5,000,000 - 신용장개설 EUR 2,000,000 - Orion Food VINA Co., Ltd. 한국산업은행 신용장개설 USD 5,000,000 5,000,000 KEB하나은행 신용장개설 USD - 10,000,000 PAN Orion Corp. Limited DBS은행 일반대출 USD 15,850,000 - 합 계 KRW 87,000,000 87,000,000 USD 41,750,000 40,900,000 CNY 150,000,000 150,000,000 EUR 2,000,000 - (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 쿠팡(주)의 매출채권에 대하여 우리은행과 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구의무가 존재하지 않아 대부분의 위험과 보상을 우리은행이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하여 제거되었습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 942백만원 (전기말: 568백만원) 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 전기말 연결실체는 KEB하나은행의 신용공여한도와 관련하여 (주)오리온홀딩스로부터 지급보증을 제공받았습니다. (5) 당분기말 현재 당사는 상법 제530조의9제1항에 의하여 분할회사인 주식회사 오리온홀딩스(구, 주식회사 오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일)현재의 채무 중 보고기간종료일 현재 존재하는 채 무 ( 521백만원 )에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다. (6) 당분기말 현재 연결실체는 현대카드의 기업구매전용카드와 관련하여 해당거래처에게 12,000백만원 (전기 말:12,000백만원)의 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위:천원) 원고 피고 내용 소송가액 소송결과 오리온 김성태 손해배상(기) 448,612 2심 진행중 오리온 중앙노동위원회위원장 부당인사발령구제재심판정취소 50,000 2심 진행중 오리온 김성태 약정금 45,427 2심 진행중 오리온 코리아리테일 외 1 물품대금 8,145 1심 원고 일부승 푸름에이앤디 건축사무소 오리온 공사대금 지급명령 255,100 1심 진행중 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항없음 - 나. 합 병 등의 사후정보[(주)오리온홀딩스(구 오리온) 분할]ㆍ분할형태 : 인적분할ㆍ분할배경 : 투자사업부문과 식품사업부문을 분할하여 기업지배구조의 투명성을 제고하고, 각 사업부문의 전문화를 통하여 핵심사업에 대한 집중투자 및 구조조정을 용이하게 하며, 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임경영체제를 확립하여 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고하고자 함.ㆍ이사회 결의일 : 2016년 11월 22일ㆍ주주총회 결의일 : 2017년 3월 31일ㆍ분할기일 : 2017년 6월 1일 구 분 회사명 사업부문 역 할 분할존속회사 주식회사 오리온홀딩스 투자사업부문 지주회사 분할신설회사 주식회사 오리온 식품사업부문 사업회사 ㆍ(주)오리온홀딩스 관련 공시내용 : 2016년 11월 22일 '주요사항보고서(회사분할결정)'2017년 2월 8일 '증권신고서(분할)'2017년 2월 17일 '[기재정정]증권신고서(분할)'2017년 3월 2일 '투자설명서'2017년 6월 9일 '증권발행실적보고서(합병등)'2017년 7월 5일 (6월 9일 정정공시) '증권발행실적보고서(합병등)' 다. 녹색경영 (1) 온실 가스 배출량 및 에너지 사용량 분할전 (주)오리온홀딩스(구 오리온)는 「저탄소 녹색성장 기본법」제42조에 따라 2014년 관리업체로 지정되었으며, 2017년 6월 1일 분할 후 (주)오리온홀딩스는 관리업체에서 제외되었고, 당사가 관리업체 대상으로 유지되었습니다. 정부는 2020년 국가 온실가스 총배출량을 배출 전망치 대비 100분의 30까지 감축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이에 당사는 정부의 시책에 적극 호응하기 위하여 고효율 설비도입, 폐열 재사용 등 에너지 절감활동을 지속적으로 펼칠 계획입니다. (2) (주)오리온의 2018년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같습니다. 구 분 온실가스 배출량(tCO2e) 에너지 사용량(TJ) 본 사 1,695 31 공 장 63,459 1,279 영 업 소 4,861 65 물류센터 384 7 원료사업부 1,169 23 계 71,568 1,405 * 상기 배출량은 온실가스 배출량 및 에너지 소비량에 관한 명세서 제출 후 수치로, 향후 정부의 검토조치에 따라 수정될 수 있습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항없음 - 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항없음 -