오리온 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 6(당) 기 3분기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 5(전) 기 3분기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 오리온과 그 종속기업

1. 일반사항이 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 (주)오리온(이하 "당사")과 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 (주)오리온과 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다.(1) 지배기업의 개요(주)오리온(이하 "당사" 또는 "지배기업")은 2017년 3월 31일 (주)오리온홀딩스(구, (주)오리온)의 주주총회결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 (주)오리온홀딩스의 과자류 제조 및 판매부문을 인적분할방식으로 분리하여 설립되었으며, 2017년 7월 7일자로 한국거래소에 상장되었습니다. 당사는 서울특별시 용산구 백범로에 본사, 전라북도 익산시 등에 공장을 두고 각종 과자류의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사의 당분기말 현재 자본금은 19,768백만원이며, 당사의 대주주는 (주)오리온홀딩스(37.37%) 외 특수관계자 6인(6.43%)으로 구성되어 있습니다.

(2) 지배ㆍ종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	상위 지배기업	소유지분율

당분기말	전기말

최상위지배기업	종속기업	합계	최상위지배기업	종속기업	합계

(주)오리온	국내	최상위지배기업	-	-	-	-	-	-

PAN Orion Corp. Limited	홍콩	(주)오리온	95.15%	-	95.15%	95.15%	-	95.15%

Orion International Euro LLC.(*1)	러시아	(주)오리온	73.27%	26.73%	100.00%	73.27%	26.73%	100.00%

Orion Food VINA Co., Ltd.	베트남	(주)오리온	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

Orion Nutritionals Private Ltd.	인도	(주)오리온	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

Orion Food Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Food (Shanghai) Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Agro Co., Ltd.	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Agro DuoLun Co., Ltd.	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd.	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion F US, Inc.(*2)	미국	(주)오리온	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

(*1) 전기 중 PAN Orion Corp. Limited는 Orion International Euro LLC.에 증자하였습니다.(*2) 전기 중 Orion F US, Inc.를 설립하였습니다.

(3) 지배기업과 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전분기의 지배기업과 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

회사명	주요 사업	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)오리온	과자류 생산 / 판매	1,221,329	296,283	925,046	683,916	78,915	85,704

PAN Orion Corp. Limited	지주회사	391,927	4,416	387,511	1,606	(659)	(1,006)

Orion International Euro LLC.	과자류 생산 / 판매	272,140	57,772	214,368	141,152	19,900	19,900

Orion Food VINA Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	546,468	68,098	478,370	308,734	50,739	50,740

Orion Nutritionals Private Ltd.	과자류 생산 / 판매	32,107	6,234	25,873	9,140	(7,868)	(7,868)

Orion Food Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	946,997	179,172	767,825	900,481	92,530	92,528

Orion Food (Shanghai) Co., Ltd.	과자류 생산	399,977	37,798	362,179	137,580	8,749	8,749

Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	과자류 생산	257,323	27,432	229,891	101,690	7,259	7,259

Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	과자류 생산	192,098	40,853	151,245	65,787	3,782	3,782

Orion Agro Co., Ltd.	음식료품 제조업	14,018	1,962	12,056	5,909	436	436

Orion Agro DuoLun Co., Ltd.	농산물 가공	5,090	997	4,093	2,227	50	50

LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd.	포장제조	38,547	6,502	32,045	20,984	2,208	2,208

Orion F US, Inc.	과자류 판매	1,079	797	282	1,121	61	61

합계	4,319,100	728,316	3,590,784	2,380,327	256,102	262,543

상기 주요 재무현황은 지배기업과 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

② 전분기

(단위: 백만원)

회사명	주요 사업	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)오리온	과자류 생산 / 판매	1,245,270	395,993	849,277	594,481	69,923	69,792

PAN Orion Corp. Limited	지주회사	359,386	3,036	356,350	-	(636)	(7,853)

Orion International Euro LLC.	과자류 생산 / 판매	129,784	12,144	117,640	81,258	9,227	9,227

Orion Food VINA Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	387,015	45,551	341,464	224,099	33,079	33,079

Orion Nutritionals Private Limited	과자류 생산 / 판매	25,859	2,443	23,416	1,654	(3,010)	(3,010)

Orion Food Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	743,710	142,226	601,484	838,994	73,989	73,990

Orion Food(Shanghai) Co., Ltd.	과자류 생산	350,364	33,312	317,052	132,739	11,582	11,583

Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	과자류 생산	223,787	25,498	198,289	88,339	7,373	7,373

Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	과자류 생산	184,092	51,779	132,313	65,906	4,789	4,789

Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd.(*1)	농산물 가공	-	-	-	-	110	110

Orion Agro Co., Ltd.	음식료품 제조업	12,995	2,746	10,249	5,314	426	426

Orion Agro DuoLun Co., Ltd.	농산물 가공	4,843	1,173	3,670	2,049	98	98

LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd.	포장제조	30,664	4,728	25,936	19,294	1,785	1,785

Orion F US, Inc.(*2)	과자류 판매	595	499	96	403	58	58

합계	3,698,364	721,128	2,977,236	2,054,530	208,793	201,447

(*1) 전분기 중 Orion (Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd.는 청산하였습니다.(*2) 전분기 중 Orion F US, Inc.를 설립하였습니다.상기 주요 재무현황은 지배기업과 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초인식 예외요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니다. 이로 인해 연결실체가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치 하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등의 영향은 당분기말 현재 식별되지 않았으나 향후 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 또한 이러한 영향은 2022년 연차 재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위로 제과부문(과자 및 스낵의 제조 및 판매)을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	2,380,327,334	(358,653,135)	2,021,674,199

부문간 매출액	(358,653,135)	358,653,135	-

외부매출액	2,021,674,199	-	2,021,674,199

영업이익	316,080,078	3,900,215	319,980,293

② 전분기

(단위: 천원)

구분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	2,054,530,003	(325,504,901)	1,729,025,102

부문간 매출액	(325,504,901)	325,504,901	-

외부매출액	1,729,025,102	-	1,729,025,102

영업이익	269,270,252	1,899,090	271,169,342

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	4,319,099,924	(754,702,410)	3,564,397,514

총부채	728,315,503	94,431,593	822,747,096

② 전기말

(단위: 천원)

구분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	3,849,395,663	(728,967,002)	3,120,428,661

총부채	766,866,082	61,012,107	827,878,189

(3) 연결실체의 지역에 대한 정보연결실체는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 수익을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 수익이 창출되는 지역별 위치에, 부문자산은 자산의 지역별 위치에 근거하였습니다.

당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	662,315,413	580,954,541

중국	899,671,478	841,579,229

기타	459,687,308	306,491,332

합계	2,021,674,199	1,729,025,102

(4) 기업 전체 수준의 공시① 당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 상세내역은 주석 22를 참고하시기 바랍니다.

② 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다.

5. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	202,968,206	856,043,713	18,282,016	1,654,244,741	162,958,983	73,217,165	2,967,714,824

취득금액	-	383,127	593,067	3,849,955	4,625,957	54,369,756	63,821,862

처분금액 등	(835,057)	(762,392)	-	(13,540,541)	(3,910,067)	-	(19,048,057)

본계정대체	-	53,212,984	7,727,341	36,570,249	2,354,843	(99,865,417)	-

기타증감액(*)	912,197	76,006,821	5,051,287	126,040,366	12,219,063	15,607,303	235,837,037

분기말금액	203,045,346	984,884,253	31,653,711	1,807,164,770	178,248,779	43,328,807	3,248,325,666

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(190,982,559)	(13,842,352)	(890,099,343)	(99,073,845)	-	(1,193,998,099)

감가상각비	-	(17,300,869)	(779,916)	(79,358,450)	(10,240,535)	-	(107,679,770)

처분금액 등	-	214,099	-	9,495,307	3,616,550	-	13,325,956

기타증감액(*)	-	(11,639,019)	(1,218,803)	(67,111,042)	(7,047,658)	-	(87,016,522)

분기말금액	-	(219,708,348)	(15,841,071)	(1,027,073,528)	(112,745,488)	-	(1,375,368,435)

장부금액:

기초금액	202,968,206	665,061,154	4,439,664	764,145,398	63,885,138	73,217,165	1,773,716,725

분기말금액	203,045,346	765,175,905	15,812,640	780,091,242	65,503,291	43,328,807	1,872,957,231

(*) 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	200,890,888	760,084,761	17,767,836	1,482,763,514	149,231,573	64,858,002	2,675,596,574

취득금액	1,946,889	682,493	12,846	8,580,925	6,655,931	92,905,041	110,784,125

처분금액 등	-	(711,201)	-	(13,613,603)	(5,887,202)	(416,811)	(20,628,817)

본계정대체	7,153	22,835,866	-	62,030,163	5,759,848	(90,633,030)	-

기타증감액(*)	164,396	53,675,518	460,522	96,884,675	8,899,722	6,020,379	166,105,212

분기말금액	203,009,326	836,567,437	18,241,204	1,636,645,674	164,659,872	72,733,581	2,931,857,094

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(160,056,655)	(12,806,726)	(749,919,507)	(90,267,546)	-	(1,013,050,434)

감가상각비	-	(15,016,752)	(674,847)	(73,980,296)	(9,815,409)	-	(99,487,304)

처분금액 등	-	711,201	-	11,694,959	5,053,192	-	17,459,352

기타증감액(*)	-	(9,757,470)	(201,878)	(49,648,626)	(4,936,810)	-	(64,544,784)

분기말금액	-	(184,119,676)	(13,683,451)	(861,853,470)	(99,966,573)	-	(1,159,623,170)

장부금액:

기초금액	200,890,888	600,028,106	4,961,110	732,844,007	58,964,027	64,858,002	1,662,546,140

분기말금액	203,009,326	652,447,761	4,557,753	774,792,204	64,693,299	72,733,581	1,772,233,924

(*) 기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

6. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회원권	산업재산권	기타무형자산	합계

취득원가:

기초금액	18,106,497	22,601,839	28,812,319	69,520,655

취득금액	-	1,432	4,794,539	4,795,971

처분금액	(3,872,029)	-	-	(3,872,029)

기타증감액(*)	3,317,671	479,324	(1,784,740)	2,012,255

분기말금액	17,552,139	23,082,595	31,822,118	72,456,852

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(2,432,914)	(17,727,135)	(16,211,128)	(36,371,177)

무형자산상각비	-	(812,577)	(2,615,519)	(3,428,096)

처분금액	898,800	-	-	898,800

기타증감액(*)	(15,825)	(66,036)	(1,135,058)	(1,216,919)

분기말금액	(1,549,939)	(18,605,748)	(19,961,705)	(40,117,392)

장부금액:

기초금액	15,673,583	4,874,704	12,601,191	33,149,478

분기말금액	16,002,200	4,476,847	11,860,413	32,339,460

(*) 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회원권	산업재산권	기타무형자산	합계

취득원가:

기초금액	17,252,039	22,232,589	24,181,192	63,665,820

취득금액	840,909	1,598	1,905,407	2,747,914

처분금액	-	-	(140,874)	(140,874)

기타증감액(*)	96,179	105,724	1,887,685	2,089,588

분기말금액	18,189,127	22,339,911	27,833,410	68,362,448

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(2,562,430)	(16,510,038)	(12,061,789)	(31,134,257)

무형자산상각비	-	(850,630)	(2,227,746)	(3,078,376)

처분금액	-	-	107,304	107,304

기타증감액(*)	(18,979)	(74,808)	(1,043,631)	(1,137,418)

분기말금액	(2,581,409)	(17,435,476)	(15,225,862)	(35,242,747)

장부금액:

기초금액	14,689,609	5,722,551	12,119,403	32,531,563

분기말금액	15,607,718	4,904,435	12,607,548	33,119,701

(*) 기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

7. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 분기연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	62,839,092	62,125,804

기계장치	21,179	30,218

차량운반구	2,407,306	2,274,897

합계	65,267,577	64,430,919

리스부채

유동	9,704,587	9,569,489

비유동	13,873,932	13,460,764

합계	23,578,519	23,030,253

당분기 중 증가된 사용권자산은 2,384백만원(전분기: 8,732백만원)입니다.

(2) 분기연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련하여 분기연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	8,240,180	7,193,679

기계장치	10,773	7,635

차량운반구	1,173,950	664,868

합계	9,424,903	7,866,182

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	595,612	691,973

단기리스료(매출원가, 판매비 및 관리비에 포함)	10,663,916	12,071,152

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가, 판매비 및 관리비에 포함)	241,927	460,862

리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료(매출원가, 판매비 및 관리비에 포함)	936,115	923,543

당분기 중 리스의 총 현금유출은 20,400백만원(전분기: 20,862백만원)입니다.

8. 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

공동기업	Delfi-Orion Pte Ltd.	싱가포르	50.00%	917,391	50.00%	791,336

공동기업	농업회사법인 오리온농협(주)(*)	국내	49.00%	31,372,010	49.00%	30,863,807

합계	-	32,289,401	-	31,655,143

(*) 연결실체가 보유한 농업회사법인 오리온농협(주)의 지분율은 49.00%이나, 합작투자계약서에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. 합작투자계약서 상 공장사용승인일(2018년 1월 12일)로부터 5년이 되는 날인 2023년 1월 12일에 발행주식총수의 1%에 해당하는 주식을 농협경제지주(주)가 연결실체에게 매도하고, 연결실체는 이를 매수하는 약정이 포함되어 있습니다.연결실체가 보유하고 있는 공동기업에 대한 주식 및 신주인수권은 합작투자계약서에따라 공동출자자의 사전 서면동의 없이 제3자에게 양도할 수 없습니다. 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화 되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하고 있습니다.

연결재무제표의 작성에 사용되는 공동기업투자 재무제표의 보고기간종료일은 2022년 9월 30일입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	순손익에 대한 증감	기타 증감액(*)	분기말

Delfi-Orion Pte Ltd.	791,336	53,355	72,700	917,391

농업회사법인 오리온농협(주)	30,863,807	508,203	-	31,372,010

합계	31,655,143	561,558	72,700	32,289,401

(*) 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 공동기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초	순손익에 대한 증감	기타 증감액(*)	분기말

Delfi-Orion Pte Ltd	660,736	48,370	61,152	770,258

농업회사법인 오리온농협(주)	30,417,712	425,323	-	30,843,035

합계	31,078,448	473,693	61,152	31,613,293

(*) 기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 공동기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

특수채	-	39,006,075

② 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	588,991	-

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

상장주식	Taokaenoi Food Marketing Public Company Limited	12,883,579	13,230,944

비상장주식	Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.	5,990,537	3,369,175

합계	18,874,116	16,600,119

10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	21,851,634	-	7,651,290	-

선급비용	5,768,202	5,134,006	4,684,761	4,990,580

부가세대급금	4,149,754	-	-	-

기타	161,067	263,296	6,554,610	1,642,773

합계	31,930,657	5,397,302	18,890,661	6,633,353

11. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	6,081,711	(78,942)	6,002,769	8,585,581	(1,002,159)	7,583,422

제품	73,640,422	(17,116)	73,623,306	83,194,129	(71,599)	83,122,530

재공품	9,940,933	-	9,940,933	7,945,711	-	7,945,711

원재료	110,591,522	-	110,591,522	84,848,174	-	84,848,174

원서	4,873,723	-	4,873,723	1,707,739	-	1,707,739

미착자재	31,014,304	-	31,014,304	23,267,979	-	23,267,979

합계	236,142,615	(96,058)	236,046,557	209,549,313	(1,073,758)	208,475,555

12. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	182,199,935	-	177,521,108	-

손실충당금	(1,212,445)	-	(1,156,896)	-

합계	180,987,490	-	176,364,212	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	11,371,722	-	10,183,174	-

손실충당금	(19,582)	-	(77,793)	-

미수수익	5,901,272	-	3,039,236	-

영업보증금	179,850	-	-	-

임차보증금	2,385,015	19,076,301	1,461,800	17,060,469

합계	19,818,277	19,076,301	14,606,417	17,060,469

매출채권 및 기타금융자산은 정상적인 영업과정에서 발생한 금융상품으로 매출채권, 미수금 등으로 구성됩니다. 연결실체는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권 및 기타금융자산을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.

13. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	480,000,000주	480,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	39,536,132주	39,536,132주

보통주자본금	19,768,066	19,768,066

(2) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률: 액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다.

(3) 당사의 정관에 의하면 당사는 당사의 설립 및 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다.

(4) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

14. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본거래로 인한 변동누계액	624,451,038	624,451,038

기타	(1,836,314)	(1,836,314)

해외사업장외화환산차이	358,962,704	128,722,611

공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분누계액	69,389	(3,311)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(5,429,761)	(5,099,234)

종속기업 취득으로 인한 지분율 변동	26,323	26,323

합계	976,243,379	746,261,113

15. 주당이익(1) 기본주당이익① 기본주당이익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 분기순이익	84,475,228,068	229,325,685,365	73,152,432,575	183,537,788,913

가중평균유통보통주식수	39,528,789주	39,528,789주	39,528,789주	39,528,789주

기본주당이익	2,137	5,801	1,851	4,643

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	39,536,132	39,536,132	39,536,132	39,536,132

자기주식	(7,343)	(7,343)	(7,343)	(7,343)

가중평균유통보통주식수	39,528,789	39,528,789	39,528,789	39,528,789

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

16. 주식기준보상연결실체의 종속기업인 PAN Orion Corp. Limited는 이사회 결의를 통하여 연결실체의 지배기업인 (주)오리온홀딩스의 연결실체 내 일부 기업 소속 임직원들에게 주식기준보상을 부여하였습니다. 동 주식기준보상을 부여받은 임직원으로부터 용역을 제공받은 당사를 포함한 기업들이 주식보상비용을 인식하였으며, 동 주식기준보상의 결제의무는 PAN Orion Corp. Limited에 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구분	주식결제형	현금결제형

부여일자	2020년 10월 19일	2020년 10월 19일

최초부여수량	160,014,000주	30,135,667주

행사수량	-	-

취소수량	-	-

당분기말 수량	160,014,000주	30,135,667주

당분기말 현재 행사가능(*)	160,014,000주	30,135,667주

행사가격	1.31HKD	1.31HKD

만기	2030년 10월 19일	2030년 10월 19일

가득조건(*)	용역제공조건: 1.5개월	용역제공조건: 12.5개월

(*) 본 주식선택권의 효력 발생일과 홍콩거래소 상장일 이후 180일이 경과되기 전에 주식선택권의 행사를 통하여 취득한 주식을 매도 또는 이와 유사한 거래가 제한되어 있습니다.

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	78,807,866	210,112	81,374,755	782,804

예수금	-	-	5,685,482	-

미지급비용	80,310,637	-	63,480,940	-

임대보증금	127,500	-	190,446	-

합계	159,246,003	210,112	150,731,623	782,804

18. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채(*)	21,748,235	44,626,984

(*) 계약부채는 연결재무상태표상 기타유동부채로 계상하고 있습니다.

19. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금:

사채	120,000,000	-	160,000,000	70,000,000

사채할인발행차금	(50,081)	-	(43,647)	(109,058)

소계	119,949,919	-	159,956,353	69,890,942

단기차입금:

원화단기차입금	920,455	-	1,294,432	-

외화단기차입금	24,431,043	-	440,346	-

소계	25,351,498	-	1,734,778	-

합계	145,301,417	-	161,691,131	69,890,942

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만기일	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

101회	-	-	-	60,000,000

102회	2022-05-29	-	-	50,000,000

103-2회	2022-11-06	2.87	50,000,000	50,000,000

104회	2023-04-23	1.80	70,000,000	70,000,000

합계	120,000,000	230,000,000

유동성 대체	(120,000,000)	(160,000,000)

차감후 잔액	-	70,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR, RUB)

차입처	내역	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	유산스차입금	Term SOFR +0.5	171,028(USD 119,200)	34,024 (USD 28,700)

매입외환	-	-	406,322(USD 342,743)

Libor 1M+1.28	682,401(USD 475,607)	-

현대카드	채권구매카드	1.44	920,455	1,294,432

우리은행	한도대출	1.20	8,607,614(USD 6,000,000)	-

하나은행	한도대출	8.14	14,970,000(RUB 600,000,000)	-

합계	25,351,498	1,734,778

20. 퇴직급여

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정기여제도에 대한 납부	851,694	834,167

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	9,244,053	8,187,219

합계	10,095,747	9,021,386

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	96,160,341	100,442,171

사외적립자산 공정가치	(96,143,224)	(98,648,962)

순확정급여부채	17,117	1,793,209

21. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금(*)	21,748,235	-	44,626,984	-

선수수익	2,259	-	1,703	-

품질보증충당부채	1,639,782	-	1,937,839	-

예수금	5,099,069	-	-	-

부가세예수금	13,919,256	-	-	-

기타	2,234,752	977,186	167,308	1,026,852

합계	44,643,353	977,186	46,733,834	1,026,852

(*) 당분기말과 전기말 현재 선수금은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채입니다. 22. 매출액과 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	741,011,625	2,021,354,903	625,181,206	1,728,753,683

기타 원천으로부터의 수익	122,574	319,296	92,595	271,419

합계	741,134,199	2,021,674,199	625,273,801	1,729,025,102

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	재화판매	로열티 매출	기타	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식	727,640,124	1,980,175,809	-	-	815,634	3,285,741	728,455,758	1,983,461,550

기간에 걸쳐 인식	-	-	1,181	19,139	12,554,686	37,874,214	12,555,867	37,893,353

합계	727,640,124	1,980,175,809	1,181	19,139	13,370,320	41,159,955	741,011,625	2,021,354,903

② 전분기

(단위: 천원)

구분	재화판매	로열티 매출	기타	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식	611,229,176	1,695,357,445	-	-	1,701,191	2,898,564	612,930,367	1,698,256,009

기간에 걸쳐 인식	-	-	8,014	131,794	12,242,825	30,365,880	12,250,839	30,497,674

합계	611,229,176	1,695,357,445	8,014	131,794	13,944,016	33,264,444	625,181,206	1,728,753,683

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화판매	452,099,676	1,213,376,431	356,582,216	995,068,531

기타	13,289,606	39,891,783	13,760,113	32,807,844

합계	465,389,282	1,253,268,214	370,342,329	1,027,876,375

23. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(1) 판매비

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	40,555,941	120,383,294	38,434,882	118,083,506

퇴직급여	1,064,015	3,472,095	1,237,336	3,706,078

복리후생비	9,262,877	26,459,164	8,400,993	24,956,075

여비교통비	1,590,546	3,738,315	1,186,337	3,931,837

세금과공과	5,067,126	15,410,351	4,848,037	13,544,082

지급임차료	3,007,052	10,131,349	3,168,149	10,292,409

감가상각비	2,182,628	6,601,737	2,236,936	6,400,408

무형자산상각비	458,489	1,343,682	393,751	1,190,621

광고선전비	8,019,079	22,906,127	7,469,061	22,462,974

경상개발비	256,167	717,644	254,615	696,245

운반비	24,034,627	65,845,489	18,698,030	54,260,283

지급수수료	14,053,212	42,438,869	13,630,378	46,356,183

판매촉진비	1,628,707	6,154,235	2,392,218	8,766,386

매출채권손상차손	72,252	63,950	12,785	8,471

사용권자산상각비	1,352,578	3,699,702	1,277,126	3,634,217

기타	6,453,050	17,547,555	5,513,185	15,458,901

합계	119,058,346	346,913,558	109,153,819	333,748,676

(2) 관리비

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	14,001,362	40,417,225	12,556,702	37,216,648

주식기준보상	-	-	546,851	1,586,124

퇴직급여	711,274	3,985,026	1,096,714	3,993,076

복리후생비	3,228,808	8,238,721	2,521,207	7,377,282

여비교통비	348,560	724,494	215,278	826,404

세금과공과	204,062	1,978,605	13,535	1,390,059

지급임차료	875,980	2,593,418	951,775	3,238,908

감가상각비	1,700,676	5,069,675	1,672,770	4,952,031

무형자산상각비	708,718	2,071,155	643,677	1,887,756

지급수수료	9,080,073	25,597,104	8,167,003	23,395,619

사용권자산상각비	1,767,149	4,942,892	1,223,267	3,718,609

기타	2,379,128	5,893,819	2,002,604	6,648,193

합계	35,005,790	101,512,134	31,611,383	96,230,709

24. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	478,848	1,167,017	280,589	706,549

외화환산이익	(119,762)	966,098	47,326	31,507

유형자산처분이익	1,747,622	2,686,866	208,925	737,622

무형자산처분이익	503,716	1,559,304	-	-

기타	823,464	4,031,006	485,260	2,856,307

소계	3,433,888	10,410,291	1,022,100	4,331,985

기타비용:

외환차손	(143,601)	(405,959)	(27,718)	(106,697)

외화환산손실	(250,935)	(302,217)	(49,226)	(20,775)

유형자산처분손실	(864,902)	(2,188,373)	(422,245)	(1,895,511)

무형자산처분손실	-	(1,624)	-	-

기부금	(445,413)	(2,332,191)	(787,223)	(2,502,787)

매출채권처분손실	-	-	-	(22,558)

기타	(1,648,674)	(2,152,650)	(889,352)	(1,425,493)

소계	(3,353,525)	(7,383,014)	(2,175,764)	(5,973,821)

순기타수익(비용)	80,363	3,027,278	(1,153,664)	(1,641,836)

25. 금융수익과 금융원가

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	6,721,889	17,483,711	3,705,949	9,915,242

배당금수익	159,129	319,228	85,350	255,480

외환차익	422,546	819,698	176,696	800,560

외화환산이익	(280,113)	3,503,103	61,294	10,779

당기손익- 공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	588,991	-	-

소계	7,023,451	22,714,731	4,029,289	10,982,061

금융원가:

이자비용	(1,197,657)	(3,848,773)	(1,591,725)	(4,774,901)

외환차손	(637,644)	(1,189,736)	(287,119)	(987,079)

외화환산손실	63,259	(1,255,549)	(69,912)	(102,385)

소계	(1,772,042)	(6,294,058)	(1,948,756)	(5,864,365)

순금융수익	5,251,409	16,420,673	2,080,533	5,117,696

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매관리비	성격별 비용	매출원가	판매관리비	성격별 비용

원재료 등의 사용액	810,191,151	-	810,191,151	632,424,432	-	632,424,432

상품의 구매액	82,505,620	-	82,505,620	79,726,887	-	79,726,887

재고자산의 변동	28,042,214	-	28,042,214	20,113,824	-	20,113,824

종업원급여	70,965,179	168,257,640	239,222,819	61,862,209	164,585,432	226,447,641

세금과공과	2,283,575	17,388,956	19,672,531	1,925,171	14,934,141	16,859,312

지급임차료	247,707	12,724,767	12,972,474	114,857	13,531,317	13,646,174

감가상각비 등	96,141,542	15,086,248	111,227,790	88,239,703	14,430,815	102,670,518

사용권자산상각비	782,310	8,642,593	9,424,903	513,356	7,352,826	7,866,182

광고선전비	-	22,906,127	22,906,127	-	22,462,974	22,462,974

운반비	20,760,708	65,845,489	86,606,197	27,838,585	54,260,283	82,098,868

차량유지비	169,557	2,989,879	3,159,436	141,677	2,916,642	3,058,319

지급수수료	37,426,693	68,035,973	105,462,666	31,647,165	69,751,803	101,398,968

기타	103,751,958	66,548,021	170,299,979	83,328,509	65,753,152	149,081,661

합계	1,253,268,214	448,425,693	1,701,693,907	1,027,876,375	429,979,385	1,457,855,760

27. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	금융수익	금융원가	순손익	법인세효과차감전기타포괄손익	총포괄손익

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산	21,518,674	-	21,518,674	-	21,518,674

당기손익-공정가치 측정 금융자산	588,991	-	588,991	-	588,991

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	319,228	-	319,228	(347,365)	(28,137)

소계	22,426,893	-	22,426,893	(347,365)	22,079,528

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채	287,838	(5,698,446)	(5,410,608)	-	(5,410,608)

리스부채	-	(595,612)	(595,612)	-	(595,612)

소계	287,838	(6,294,058)	(6,006,220)	-	(6,006,220)

합계	22,714,731	(6,294,058)	16,420,673	(347,365)	16,073,308

② 전분기

(단위: 천원)

구분	금융수익	금융원가	순손익	법인세효과차감전기타포괄손익	총포괄손익

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산	10,560,131	-	10,560,131	-	10,560,131

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	255,480	-	255,480	(7,215,574)	(6,960,094)

소계	10,815,611	-	10,815,611	(7,215,574)	3,600,037

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채	166,450	(5,172,392)	(5,005,942)	-	(5,005,942)

리스부채	-	(691,973)	(691,973)	-	(691,973)

소계	166,450	(5,864,365)	(5,697,915)	-	(5,697,915)

합계	10,982,061	(5,864,365)	5,117,696	(7,215,574)	(2,097,878)

(2) 공정가치 측정

① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산	1,234,593,645	1,234,593,645	893,082,946	893,082,946

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	39,006,075	39,006,075

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	18,874,116	18,874,116	16,600,119	16,600,119

합계	1,253,467,761	1,253,467,761	948,689,140	948,689,140

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채	443,901,387	443,901,387	469,763,951	469,869,907

리스부채(*)	23,578,519	23,578,519	23,030,253	23,030,253

합계	467,479,906	467,479,906	492,794,204	492,900,160

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

연결실체는 장기차입금을 제외한 금융상품의 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계