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오리온 반기보고서 (2024.06)
반 기 보 고 서

(제 8 기)

사업연도 2024년 01월 01일 부터
2024년 06월 30일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2024년 8월 14일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 주식회사 오리온
대 표 이 사 : 이 승 준
본 점 소 재 지 : 서울시 용산구 백범로 90다길 13
(전 화) 02-710-6000
(홈페이지) http://www.orionworld.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 재경팀장 (성 명) 김 영 훈
(전 화) 02-710-6000
3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 당사의 보고서 기준일 현재 정관상 발행가능한 주식의 총수는 480,000,000주(발행가능 우선주식수는 240,000,000주)이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주39,536,132주이며, 자기주식 7,344주를 제외한 유통가능주식수는 39,528,788주입니다.

나. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	480,000,000	-	480,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	39,536,132	-	39,536,132	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	-	-	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	39,536,132	-	39,536,132	-

Ⅴ. 자기주식수	7,344	-	7,344	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	39,528,788	-	39,528,788	-

다. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

공개매수	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(a)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(b)	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	7,344	-	-	-	-	7,344	-

-	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	7,344	-	-	-	-	7,344	-

-	-	-	-	-	-	-
5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2024년 03월 21일	제7기 정기주주총회	- 기말 배당기준일을 매 결산기말에 이사회에서 정한 날로 정할 수 있도록 규정 변경	- 상법 유권해석 및 금융감독원 권고에 따른 규정 정비

2021년 03월 18일	제4기 정기주주총회	- 배당기준일 및 주식의 발행 시기와 관계 없이 모든 주식에 대하여 동등배당하는 취지로 내용을 정비- 전자등록제도 도입에 따른 증권에 대한 명의개서 대행업무 삭제 반영- 주주명부 작성 및 비치 규정 신설- 전자증권제도 도입에 따른 주주명부 폐쇄 규정 정비- 전환사채의 전환에 따라 발행일에 관계없이 동등하게 배당이 지급될 수 있게 됨에 따라 이자지급시기 이후 전환일까지 발생할 수 있는 이자에 대한 지급의무가 발생하지 않음을 분명히 함- 전자등록이 의무화되지 않은 사채에 대하여 전자등록을 하지 않을 수 있는 근거 신설- 감사위원회 위원 분리선출제 도입 및 의결권 관련 규정 정비	- 상법개정에 따른 규정 정비- 전자증권제도 도입에 따른 규정 정비- 전자증권법 제37조 제6항의 규정 내용 반영, 전자증권법 시행령 제31조 제4항 제3호 가목에 의거 회사가 소유자 명세의 작성요청이 가능하도록 근거 규정을 마련- 전자증권제도 도입에 따른 규정 정비- 상법개정에 따른 규정 정비- 전자증권제도 도입에 따른 규정 정비- 상법개정에 따른 규정 정비

2019년 03월 29일	제2기 정기주주총회	- 목적사업 추가 - 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 개정내용 반영 - 이사회 소집절차 변경, 이사회의장 선임규정 신설 - 사외이사후보추천위원회, 기타 회사 경영에 필요한 위원회 도입 및 준용규정 변경 - 외부감사인 선정 권한의 변경	- 신규사업을 위한 회사의 목적사업 추가 - 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 개정에 따른 정비 - 상법 제390조 반영하여 이사회 소집절차를 변경, 이사회 의장 선임규정을 신설 및 관련 규정 변경 - 사외이사후보추천위원회, 기타 회사 경영에 필요한 위원회 도입을 위한 변경 및 관련 규정 변경 - 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조의 개정에 따라 외부감사인 선정 권한의 변경내용 반영

나. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부

1	식품 및 식품첨가물 제조, 가공, 매매에 관한 사업	영위

2	건강기능식품 제조, 가공, 매매에 관한 사업	영위

3	식품소분, 판매업	영위

4	수태 기타 과자원료의 제조 및 매매에 관한 사업	영위

5	축산 낙농 및 그 제품의 가공, 제조 및 매매에 관한 사업	영위

6	사료의 제조 및 매매에 관한 사업	영위

7	영림, 영농 및 원예	영위

8	포장재료 제조 매매업 및 인쇄업	영위

9	군수물자 생산가공 및 납품업	영위

10	수출입업 및 수출입품 판매업	영위

11	부동산 개발, 임대 및 공급, 매매, 분양업, 기타 관련 서비스업	영위

12	투자에 관한 사업	영위

13	운수 및 창고 보관업	영위

14	합성수지 문구류 및 완구류의 제조·판매업	미영위

15	식품제조기술 국내외 용역업	영위

16	종합관광 휴양지 개발 및 운영사업	미영위

17	체육시설 및 임대업	미영위

18	선물거래에 의한 매매 또는 매매의 중개 및 위임매매	미영위

19	음식점업, 주점업 및 숙박업	영위

20	체육 오락 및 문화예술 서비스업	영위

21	사회 및 개인 서비스업	미영위

22	정보처리 및 기타 컴퓨터 운영 관련업	미영위

23	전자상거래, 통신판매, 기타 무점포 소매업 및 관련 유통업	영위

24	유무선통신망을 이용한 디지털 컨텐츠, 정보 및 인터넷서비스 제공사업	미영위

25	건설업 및 공사업	미영위

26	교육관련서비스업	미영위

27	도소매업 및 중개업	영위

28	곡물 및 기타 식량작물 재배업, 도·소매업	영위

29	채소 , 화훼작물 및 종묘 재배업, 도·소매업	영위

30	보관 및 창고업	영위

31	종이 및 판지 제조업, 도·소매업	영위

32	골판지 및 골판지상자 제조업, 도·소매업	영위

33	종이포대, 판지상자 및 종이용기 제조업 , 도·소매업	영위

34	인쇄업	영위

35	플라스틱 필름, 시트 및 판제조업, 도·소매업	영위

36	포장용 플라스틱제품 제조업, 도·소매업	영위

37	바이오의약품 및 의/생명과학 제품 일체의 개발, 제조, 상업화, 유통, 수출 및 판매사업	미영위

38	천연식품, 화장품, 의료기기의 연구개발, 제조, 수출 및 판매업	미영위

39	신의약품의 제조에 관한 연구개발 및 성과의 대여업,연구개발 노하우의 용역사업 및 판매업, 제조 인허가의 취득 및 대여업	미영위

40	전 각호에 관련된 사업의 투자 또는 부대 사업 일체	영위
1. 사업의 개요

가. 사업현황 당사는 음ㆍ식료품의 제조, 가공 및 판매 등 식품사업부문에 더욱 집중하기 위하여 2017년 06월 01일을 분할기준일로 존속회사인 (주)오리온홀딩스(구 오리온)에서 인적분할되어 설립된 신설 법인입니다. 분할 전 존속회사인 오리온홀딩스(구 오리온)는 1974년 국내외 제과시장의 대표적인 히트제품인 초코파이를 출시하였으며 빠른 해외 시장 개척 전략을 바탕으로 국내뿐만 아니라 해외 시장에서도 높은 브랜드 인지도를 쌓아 왔습니다. 국내 시장에서는 초코파이를 위시한 여러 파이 제품과 포카칩, 오징어땅콩과 같은 우수한 장수 브랜드들의 안정적인 실적 바탕 위에 제품력 강화를 통한 건강한 성장을 지속하기 위해 매년 다양한 신제품을 출시해 성공시키며 높은 시장 지배력을 보여 주고 있습니다. 뿐만 아니라, 간편대용식, 닥터유 제주용암수 판매 등 신규사업 추진도 지속하여 미래성장동력을 개발해 나가고 있습니다. 해외 시장에서는 특히 중국시장을 중심으로 큰 성장을 이루어내고 있습니다. 오랜 진출 역사와 초코파이 이후 다양한 신제품을 잇달아 히트시키며 중국 내 4개의 제품 생산법인을 바탕으로 여전히 중국시장 내에서 경쟁사 대비 높은 성장율을 보여주고 있습니다. 많은 글로벌 업체들과 현지 로컬 업체와의 경쟁 속에서도 상대적으로 높은 성장을 보이고 있는 이유는 현재로 연간 1,000억원 매출이 넘는 다양한 파이, 스낵 제품이 시장을 선도하고 있고, 1,2급 도시내의 기업형 유통채널 뿐만 아니라 3,4급 도시 내 일반슈퍼 채널 등 소매점 판매강화를 통해 지역, 채널망을 확장시켜 나가고 있기 때문입니다. 중국과 더불어 동남아시아 시장 개척을 위한 베트남 법인 또한 베트남 내 2개 생산공장을 운영하며 베트남 내수판매 뿐만 아니라 인근 국가로의 훌륭한 수출 교두보 역할을 해주고 있습니다. 러시아 법인 역시 초코파이, 초코송이와 같은 파워브랜드를 바탕으로 러시아 및 독립국가연합(CIS)등 주변 유럽 시장을 개척해 나가고 있습니다. 2022년에는 트베르 신공장을 준공하고, 2023년에는 젤리 제품을 신규 출시하는 등 제품 포트폴리오를 지속 확장해나가고 있습니다. 최근 2021년에는 인도 라자스탄에 생산공장을 새롭게 준공, 가동을 시작하며 인도 시장 공략 또한 확대해 나가고 있습니다.

나. 사업부문별 재무정보 연결실체는 전략적인 영업단위로 제과부문(과자 및 스낵의 제조 및 판매)을 가지고있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당반기와 전기, 전전기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.

① 제 8(당)기 반기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	1,888,430,870	(420,776,701)	1,467,654,169

부문간 매출액	(420,776,701)	420,776,701	-

외부매출액	1,467,654,169	-	1,467,654,169

영업이익	243,046,967	3,798,087	246,845,054

② 제 7(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	3,700,295,540	(787,937,489)	2,912,358,051

부문간 매출액	(787,937,489)	787,937,489	-

외부매출액	2,912,358,051	-	2,912,358,051

영업이익	494,144,927	(1,753,777)	492,391,150

③ 제 6(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	3,777,341,079	(904,094,308)	2,873,246,771

부문간 매출액	(904,094,308)	904,094,308	-

외부매출액	2,873,246,771	-	2,873,246,771

영업이익	464,630,322	2,024,181	466,654,503

(2) 당반기말과 전기말, 전전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 제 8(당)기 반기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	4,689,207,979	(960,714,053)	3,728,493,926

총부채	709,636,168	(180,631,041)	529,005,127

보고부문 자산에 포함된 항목:

관계기업 및 공동기업투자	631,694,511	(30,589,888)	601,104,623

비유동자산 증가액(감소액)(*)	617,725,169	(2,789,343)	614,935,826

(*) 상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액이며, 관계기업 및 공동기업투자금액은 포함되어 있습니다.② 제 7(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	4,247,631,219	(726,246,091)	3,521,385,128

총부채	536,763,963	29,144,215	565,908,178

보고부문 자산에 포함된 항목:

관계기업 및 공동기업투자	60,796,084	(27,695,953)	33,100,131

비유동자산 증가액(감소액)(*)	(1,589,355)	832,259	(757,096)

(*) 상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액이며, 관계기업 및 공동기업투자금액은 포함되어 있습니다.③ 제 6(전전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	4,074,828,451	(703,144,537)	3,371,683,914

총부채	697,590,283	34,864,799	732,455,082

보고부문 자산에 포함된 항목:

공동기업투자	60,892,766	(28,424,931)	32,467,835

비유동자산 증가액(감소액)(*)	(81,796,957)	1,669,448	(80,127,509)

(*) 상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액이며, 관계기업 및 공동기업투자금액은 포함되어 있습니다.
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 위험관리의 개요

연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

(3) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

당반기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

상기 이외에 연결실체는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할회사인 (주)오리온홀딩스(구, (주)오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당반기말 현재 존재하는 채무(487백만원)에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다.

② 금융자산의 손상(가) 매출채권

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

연결실체는 매출채권의 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 부실채권을 매각하거나 제각합니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않아 추심이 불가능한 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상과 환입은 연결포괄손익계산서상 매출채권손상차손(환입)으로 순액표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 기타수익으로 인식하고 있습니다.

(나) 기타채권

당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타채권은 미수금, 임차보증금, 미수수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 당반기말과 전기말 현재 신용이 손상된 미수금 등에 대해서 손실충당금을 인식하고 있습니다.

(4) 유동성위험

연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행 등과 당좌차월약정 등을 체결하고 있습니다.

(5) 환위험

연결실체는 글로벌 영업활동 및 기능통화와 다른 통화로의 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 통화로는 USD, EUR, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무를 관리하는 시스템을 운영하고 있으며 매출채권과 매입채무 등과 관련된 환노출을 평가, 관리, 보고하고 있습니다.

(6) 이자율위험

당반기말 현재 연결실체는 금융예치금을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치 시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 연결실체는 변동이자율로 발행한 차입금으로 인하여 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 연결실체의 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(7) 파생상품 거래현황- 해당사항 없음
7. 기타 참고사항

가. 산업의 특성 제과산업은 국내 소비자들의 독특한 기호와 고급과자를 중심으로 한 선진업체 제품 및 다양한 수입제품 증가로 신제품 개발의 기술 우위가 경쟁 요인으로 작용하고있으며, 최근 제과 업체들은 제품의 고급화, 기능성화를 바탕으로 수익성 제고를추구하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 국내외 경제에 대한 불확실성과 소비심리 위축 등으로 경기 둔화가 지속되고 있는 상황이지만 제과시장은 여타 산업에 비하여 상대적으로 수요의 탄력성이 낮은 편입니다. 하지만 최근 건강기능성 제품 등의 신제품 개발을 통하여 시장의 영역을 넓혀 나가고 있으며 이를 통하여 지속적으로 성장할 수 있는 가능성을 가진 산업이라고할 수 있습니다. 다. 경기변동의 특성 제과산업은 대체적으로 경기 변동에 민감하지 않았으나 패스트푸드를 비롯한 외식산업 등이 급신장하여 이에 따른 영향으로 제과산업의 신장폭이 상대적으로 낮아졌습니다. 그리고 최근 경제 여건의 악화로 소비심리가 크게 위축되어 성장률이 다소 둔화되고 있으나 제과업체들은 소비자 기호에 맞춘 기능성 신제품 출시 및 품질개선 등의 노력을 하고 있습니다. 라. 계절성 국내 제과시장의 경우 비스킷, 파이, 초콜릿, 껌 등의 제과류는 하절기를 제외하고는 꾸준한 실적을 올리고 있으며 스낵류는 하절기에 판매가 증가하는 현상을 보입니다. 마. 국내외 시장여건 (1) 시장의 안정성 제과시장은 전반적인 경기나 소비상황과 큰 관계가 없는 안정적인 음식료 시장 중 하나입니다. 그러나 국내 사업은 최근 소비자 기호의 다변화와 해외제과업체 및 P.B 스낵과의 경쟁심화가 수익성을 악화시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있으며 해외사업은 전반적 경제성장률 둔화 및 경쟁심화가 수익성을 악화시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있습니다. (2) 경쟁상황 제과산업은 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업으로 규모의 경제가 작용하여높은 진입장벽을 형성하고 있으며, 시장이 발전할수록 브랜드력을 갖춘 상위 업체간의 과점화 현상이 높아지는 경향이 있습니다. 또한 기호 제품 중에서도 충동구매제품이라는 특성 때문에 경쟁업체간 모방제품이 많고 광고 및 진열에 대한 경쟁이높은 편입니다. 국내사업은 대형할인점 및 편의점 증가에 따른 유통구조의 변화 및 수입브랜드, P.B스낵들의 점유율 확대로 업체들간의 경쟁은 심화되고 있는 추세이며 소비자 기호의 다변화로 히트제품 출시 여부에 따라 시장 경쟁구도의 변화가많은 추세입니다. 해외사업은 중국을 중심으로 다국적 업체 및 현지 로컬 업체간에 전반적인 경쟁강도가 높아지고 있으며 온라인 채널 활성화 등 유통채널 다변화 현상 또한 기존 경쟁 구도에 영향을 미치고 있습니다.
1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보(단위 : 백만원)

구 분	제 8 기 반기	제 7 기	제 6 기

요약 연결재무상태표	2024년 06월 말	2023년 12월 말	2022년 12월 말

[유동자산]	1,228,210	1,628,205	1,470,433

ㆍ기타유동금융자산	50,773	57,846	21,047

ㆍ현금및현금성자산	525,106	365,850	609,723

ㆍ매출채권	166,094	191,029	203,103

ㆍ재고자산	230,254	259,736	234,883

ㆍ기타	255,983	753,744	401,677

[비유동자산]	2,500,284	1,893,180	1,901,251

ㆍ기타비유동금융자산	19,894	19,058	19,300

ㆍ유형자산	1,703,755	1,658,386	1,667,582

ㆍ무형자산	34,602	29,912	31,155

ㆍ투자부동산	35,809	35,381	35,568

ㆍ기타	706,224	150,443	147,646

자산총계	3,728,494	3,521,385	3,371,684

[유동부채]	371,045	398,920	556,180

[비유동부채]	157,960	166,988	176,275

부채총계	529,005	565,908	732,455

[지배기업소유주지분]	3,096,910	2,862,400	2,553,783

ㆍ자본금	19,768	19,768	19,768

ㆍ주식발행초과금	598,172	598,172	598,172

ㆍ자기주식	(604)	(604)	(604)

ㆍ기타자본	797,768	684,883	718,197

ㆍ적립금	523,648	332,276	255,268

ㆍ미처분이익잉여금	1,158,158	1,227,905	962,982

[비지배지분]	102,579	93,077	85,446

자본총계	3,199,489	2,955,477	2,639,229

요약 연결포괄손익계산서	2024.01.01~06.30	2023.01.01~12.31	2022.01.01~12.32

매출액	1,467,654	2,912,358	2,873,247

영업이익	246,845	492,391	466,655

당기순이익	175,931	384,982	398,308

지배주주지분	171,828	376,647	392,351

비지배지분	4,103	8,335	5,957

총포괄이익	293,423	353,800	376,572

지배주주지분	283,922	346,169	372,620

비지배지분	9,501	7,631	3,952

주당이익(단위:원)

기본주당이익	4,347	9,528	9,926

희석주당이익	4,347	9,528	9,926

연결에 포함된 회사수(종속회사)	12	12	12

나. 요약재무정보(단위 : 백만원)

구 분	제 8 기 반기	제 7 기	제 6 기

요약 재무상태표	2024년 06월 말	2023년 12월 말	2022년 12월 말

[유동자산]	359,420	243,294	196,493

ㆍ기타유동금융자산	70,044	6,500	7,714

ㆍ현금및현금성자산	82,297	39,904	13,026

ㆍ매출채권	113,192	113,611	96,184

ㆍ재고자산	86,356	75,246	72,420

ㆍ기타	7,531	8,033	7,149

[비유동자산]	1,106,490	1,091,007	1,032,008

ㆍ기타비유동금융자산	16,488	17,332	16,991

ㆍ유형자산	616,401	605,498	582,889

ㆍ무형자산	25,212	21,875	22,194

ㆍ기타	448,389	446,302	409,934

자산총계	1,465,910	1,334,301	1,228,501

[유동부채]	161,657	136,375	235,340

[비유동부채]	39,175	43,152	41,471

부채총계	200,832	179,527	276,811

[자본금]	19,768	19,768	19,768

[주식발행초과금]	598,172	598,172	598,172

[자기주식]	(604)	(604)	(604)

[기타자본]	9,761	9,865	10,012

[적립금]	477,162	285,790	210,816

[미처분이익잉여금]	160,819	241,783	113,526

자본총계	1,265,078	1,154,774	951,690

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

요약 포괄손익계산서	2024.01.01~06.30	2023.01.01~12.31	2022.01.01~12.31

매출액	549,385	1,069,994	939,113

영업이익	90,783	168,797	140,232

당기순이익	160,511	239,706	104,657

총포괄이익	159,715	240,636	112,348

주당이익(단위:원)

기본주당이익	4,061	6,064	2,648

희석주당이익	4,061	6,064	2,648
6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 정책- 정관에 의거한 배당에 관한 당사의 중요한 정책은 다음과 같습니다.제52조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 제53조(분기배당)① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 금액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 상법시행법령에서 정하는 미실현이익4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해적립한 임의준비금6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금7. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액제54조(배당금지급청구권의 소멸시기)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 배당 정책 가이드라인 당사는 배당의 예측 가능성을 확보하고, 회사의 경영 성과를 주주환원에 반영하기 위하여 다각도의 방안을 모색해 왔습니다. 이에 2023년 사업연도까지 별도 재무제표 잉여현금흐름 (FCF)의 20% ~ 60%를 재원으로 하는 배당정책을 당사 홈페이지(http://www.orionworld.com)를 통하여 공개하고 매년 지속적으로 배당규모를 확대하여 왔습니다. 또한 주주가치의 제고를 위하여 주주환원정책에 대하여 다양한 방식으로 소통하고 검토하여 왔습니다. 이러한 노력의 일환으로 2024년 4월에는 2024년~2026년 3개년간 연결 재무제표 기준 배당성향(지배지분 당기순이익) 20% 이상을 배당 재원으로 하는 3개년 중장기 배당정책을 새롭게 수립하여 이를 공시하고 홈페이지에도 게재하였습니다. 당사는 정관에 의거하여 이사회 및 주총 결의로 매년 배당을 실시하고 있으며, 2024년 사업연도부터 새로운 배당정책에 따라 연결재무제표 기준 배당성향(지배지분 당기순이익) 20%이상 수준에서 사업계획, 투자와 경영실적 및 현금흐름 등을 고려하여 적정 배당률을 결의할 예정입니다. 당사는 금전 또는 주식으로 배당할 수 있으며, 매년 결산 배당에 대하여 이사회에서 정한 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 배당금을 지급합니다.

다. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제8기 반기	제7기	제6기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	171,828	376,647	392,351

(별도)당기순이익(백만원)	160,511	239,706	104,657

(연결)주당순이익(원)	4,347	9,528	9,926

현금배당금총액(백만원)	-	49,411	37,552

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	13.1	9.6

현금배당수익률(%)	보통주	-	1.1	0.7

우선주	-	-	-

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	-	1,250	950

우선주	-	-	-

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

※ (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 당기순이익입니다. ※ (연결)현금배당성향은 지배기업 소유주지분 당기순이익 기준입니다.

라. 과거 배당 이력(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

-	7	0.8	0.7

※ 최근 3년간 평균 배당수익률은 제5기 ~ 제7기의 배당수익률을 단순평균법으로 계산하여 산출하였습니다. ※ 최근 5년간 평균 배당수익률은 제3기 ~ 제7기(5년간)의 배당수익률을 단순평균법으로 계산하여 산출하였습니다. ※ 당사는 2017년(제1기)부터 연속 결산배당 중입니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권발행실적

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - 해당사항 없음.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

- 해당사항 없음
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 - 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	제8기(2024년) 반기	제7기(2023년)	제6기(2022년)

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

매출채권	171,713,628	-	196,223,370	-	207,903,127	-

대손충당금	(5,619,960)	-	(5,194,370)	-	(4,799,909)	-

대손충당금 설정률	3.3%	-	2.6%	-	2.3%	-

미수금	7,030,369	-	8,788,772	-	11,286,764	-

대손충당금	(6,205)	-	(15,507)	-	(10,961)	-

대손충당금 설정률	0.1%	-	0.2%	-	0.1%	-

대여금	-	-	-	-	-	-

대손충당금	-	-	-	-	-	-

대손충당금 설정률	-	-	-	-	-	-

합 계	173,117,832	-	199,802,265	-	214,379,021	-

(2) 대손충당금 변동내역(단위 : 천원)

구 분	제 8 기(2024년) 반기	제 7 기(2023년)	제 6 기(2022년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,209,877	4,810,870	1,234,689

2. 순대손처리액(①-②+③)	207,097	(14,372)	(282,016)

① 대손처리액(상각채권액)	(145)	(18,285)	(84,994)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	207,242	3,913	(197,022)

3. 대손상각비 계상(환입)액	209,191	413,378	3,858,197

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,626,165	5,209,876	4,810,870

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 산정방법 보고서 기준일 현재 매출채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였으며, 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분함.

② 기대신용손실율의 산정 보고서 기준일 현재로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 신용 손실 정보를 근거로 기대신용손실율을 산출하였으며, 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정함. [당반기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금]

(단위: 천원)

구분	정상	60일 초과	90일 초과	180일 초과	부실채권(*)	합계
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정)
1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제8기(당반기)	삼정회계법인	-	-	-

제7기(전기)	삼정회계법인	적정	해당사항 없음	재화의 판매 관련 매출장려활동

제6기(전전기)	삼일회계법인	적정	해당사항 없음	재화의 판매 관련 매출장려활동

나. 감사용역 체결현황

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제8기(당반기)	삼정회계법인	분,반기재무제표, 별도재무제표, 연결재무제표	450	4,500	270	1,190

제7기(전기)	삼정회계법인	분,반기재무제표, 별도재무제표, 연결재무제표	400	4,040	400	4,217

제6기(전전기)	삼일회계법인	분,반기재무제표, 별도재무제표, 연결재무제표	455	4,600	455	4,121

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제8기(당반기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

제7기(전기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

제6기(전전기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

라. 종속회사에 대한 감사의견 공시대상기간 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.

마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2024.03.12	회사 측: 감사위원회 3명감사인 측: 업무수행이사 외 1명	대면회의	2023년 통합감사 종결 보고

2	2024.04.16	회사 측: 감사위원회 3명감사인 측: 업무수행이사 외 1명	대면회의	2024년 통합감사 감사계획 보고

바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보 - 해당사항 없음

사. 회계감사인의 변경 당사는 기존 외부감사인이었던 삼일회계법인과의 감사계약이 만료되었으며, 2023 회계연도(제7기)부터 2025 회계연도(제9기)까지의 외부감사인을 삼정회계법인으로 신규 선임하였습니다.
2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도

당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 의거 내부회계관리규정과 이를 관리, 운영하는 조직(내부회계관리제도)을 갖추고 감사와 외부감사인에 의한 평가 및 검토를 통해 기업의 회계투명성을 제고토록 하였습니다. 당사는 해당 법령에 따라 내부회계관리제도의 규정 등을 정비하고 보고서 기준일 현재 정상 운영중임을 알려드립니다.외부감사인이 감사보고서에 표명한 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 내용은 다음과 같습니다.

사업연도	감사인	감사(검토)의견	지적사항

제7기(2023년)	삼정회계법인	우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 13일자 감사보고서에서적정의견을 표명하였습니다.	-

제6기(2022년)	삼일회계법인	우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2023년 3월 15일자 감사보고서에서적정의견을 표명하였습니다.	-

제5기(2021년)	삼일회계법인	우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 오리온의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2022년 3월 16일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.	-
VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율	비고

기 초	기 말

주식수	지분율	주식수	지분율

(주)오리온홀딩스	본인	보통주	14,775,139	37.37	14,775,139	37.37	-

이화경	임원	보통주	1,613,553	4.08	1,613,553	4.08	-

담철곤	임원	보통주	183,670	0.46	183,670	0.46	-

담경선	친인척	보통주	238,997	0.60	238,997	0.60	-

담서원	친인척	보통주	486,909	1.23	486,909	1.23	-

허인철	임원	보통주	6,400	0.02	6,400	0.02	-

신호정	계열회사임원	보통주	65	0.00	65	0.00	-

이원우	친인척	보통주	14,000	0.04	14,000	0.04	-

계	보통주	17,318,733	43.81	17,318,733	43.81	-

합 계	17,318,733	43.81	17,318,733	43.81	-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭	출자자수(명)	대표이사(대표조합원)	업무집행자(업무집행조합원)	최대주주(최대출자자)

성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(주)오리온홀딩스	18,857	허인철	0.04	-	-	이화경	32.63

-	-	-	-	-	-

※ 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일(2023.12.31) 기준 주주수입니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭	(주)오리온홀딩스

자산총계	5,138,300

부채총계	818,487

자본총계	4,319,813

매출액	2,953,806

영업이익	405,463

당기순이익	290,413

※ 2023년 12월 31일 연결재무제표 기준

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사는 지주회사 체제 전환을 위해 2016년 11월 22일에 개최된 이사회 결의와 2017년 3월 31일 정기주주총회의 결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 인적 분할을 하였습니다. 그리고 2017년 11월 15일 기준으로 독점규제및공정거래에관한법률 제8조(지주회사의설립전환의신고) 및 법 시행령 제15조(지주회사의 설립ㆍ전환의 신고등)에 의거하여 지주회사의 요건을 충족시켰으며, 2018년 2월 6일 공정거래위원회로부터 독점규제및공정거래에관한법률 제2조 1의2 및 동법 시행령 제2조에 따른 지주회사의 기준을 충족하였다는 심사결과 통지서를 접수하였습니다. 현재 당사는 자회사 지분 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. ☞ 최대주주에 대한 자세한 사항은 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시된 (주)오리온홀딩스의 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

(4) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 - 해당사항 없음 (5) 최대주주의 최대주주의 개요

- 해당사항 없음 (6) 최대주주의 변동내역 - 공시대상기간 중 최대주주의 변동사항이 없습니다.

3. 주식의 분포 현황(1) 주식 소유현황

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

5% 이상 주주	(주)오리온홀딩스	14,775,139	37.83	-

국민연금	3,605,243	9.12	-

우리사주조합	5,296	0.01	-

※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 12월 31일 기준의 의결권 있는 주식을 5% 이상 소유한 주주의 주식소유현황을 기초로 하며, 주식등의 대량보유상황보고서 등을 통해 공시서류 작성기준일(2024.06.30)까지 확인된 주식수입니다. (2) 소액주주현황

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주)

구 분	주주	소유주식	비 고

소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)

소액주주	23,998	24,013	99.95	16,298,574	39,528,788	41.23	-

※ 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. ※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2023년 12월 31일 기준의 소액주주 내용을 기초로 작성되었습니다.

4. 주가 및 주식거래실적(단위 : 원, 주)

구 분	'24년 1월	'24년 2월	'24년 3월	'24년 4월	'24년 5월	'24년 6월

보통주	주가	최고	117,800	97,000	94,300	97,200	94,800	104,400

최저	89,700	91,500	90,500	90,300	91,300	91,400

평균	103,427	94,537	91,915	94,086	92,720	95,479

거래량	최고	1,568,143	550,134	585,546	616,044	461,613	1,591,152

최저	35,207	127,586	115,564	133,387	115,463	127,465

월간	7,889,321	4,525,934	5,711,200	5,287,180	4,388,961	8,919,126
IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황 가. 당해 회사가 속한 기업집단의 명칭: 오리온 기업집단 「오리온」은 2008년 07월 독점규제및공정거래에 관한 법률 시행령 개정에 따라 보고서 기준일 현재 상호출자제한, 채무보증제한대상 기업집단에서 제외되었습니 다 나. 출자도

다. 회사와 계열회사간 임원겸직현황

허인철	(주)오리온홀딩스(이사), Pan Orion Corp. Limited(이사), Orion Food Co., Ltd(이사), Orion Food Vina Co., Ltd(이사),
Shandong Lukang Biotechnology Development Co.,Ltd .(이사)(주)리가켐 바이오사이언스(이사)

박성규	(주)오리온홀딩스(이사), 오리온농협(감사), 오리온제주용암수(감사),오리온바이오로직스(이사), Orion F US,Inc.(이사)

김형석	Shandong Lukang Biotechnology Development Co.,Ltd .(이사)오리온바이오로직스(이사)

김동주	오리온농협(이사), 오리온제주용암수(이사)

김용태	오리온제주용암수(이사)

담서원	(주)리가켐 바이오사이언스(이사)

라. 계열회사 현황(요약)

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수

상장	비상장	계

오리온	5	21	26

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

마. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

출자목적	출자회사수	총 출자금액

상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)	기말장부가액

취득(처분)	평가손익

경영참여	-	7	7	378,751	14,863	-	393,614

일반투자	-	-	-	-	-	-	-

단순투자	-	-	-	-	-	-	-

계	-	7	7	378,751	14,863	-	393,614

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등당사는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할회사인 (주)오리온홀딩스(구, (주)오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당반기말 현재 존재하는 채무 487백만원에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구 받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다. 2. 대주주와의 자산 양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음
1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음
2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 당사는 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송이 진행중에 있습니다.당사의 경영진은 하기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	내용	소송가액(*)	소송결과

(주)오리온	용산세무서장	부가가치세부가처분 취소	833,022	1심 진행 중

전 임직원	(주)오리온	손해배상(산)	2,730,674	1심 진행 중

전 임직원	(주)오리온, 덕진	손해배상(산)	30,000	1심 진행 중

Orion Food Co., Ltd.	농공상마트(그룹)유한공사	채권지급 청구	42,625	1심 진행 중

Orion Food Co., Ltd.	절강화륜유한공사	채권지급 청구	3,482,151	1심 진행 중

장춘화태무역회사	Orion Food Co., Ltd.	대금지급 청구	142,278	1심 진행 중

Orion International Euro. LLC	Vyborg 세관	관세 추징 불복소송	2,214,314	3심 대기 중

(*) 외화 소송가액은 원화로 환산한 금액입니다.

연결실체는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNY, EUR, RUB)

체결회사	금융기관	내역	통화	당반기말	전기말

(주)오리온	(주)국민은행	신용장개설	USD	10,000,000	10,000,000

구매론	KRW	20,000,000	20,000,000

(주)신한은행	당좌거래	KRW	5,000,000	5,000,000

신용장개설	USD	5,900,000	5,900,000

한도대출	KRW	30,000,000	30,000,000

(주)농협은행	구매론	KRW	20,000,000	20,000,000

한도대출	KRW	30,000,000	30,000,000

(주)하나은행	외상매출채권담보대출	KRW	5,000,000	5,000,000

미즈호은행	한도대출	KRW	20,000,000	20,000,000

(주)현대카드	기업구매전용카드	KRW	12,000,000	12,000,000

Orion Food Co., Ltd.	중국은행	신용장개설	CNY	60,000,000	60,000,000

중국은행	일반차입금	CNY	80,000,000	80,000,000

Orion Food (Shanghai) Co., Ltd.	중국농업은행	신용장개설	CNY	60,000,000	60,000,000

중국은행	신용장개설	CNY	55,000,000	55,000,000

Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	(주)하나은행	신용장개설	EUR	1,000,000	1,000,000

Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd.	(주)하나은행	신용장개설	EUR	3,000,000	3,000,000

Orion International Euro. LLC.	(주)하나은행	한도대출	RUB	-	200,000,000

Orion Food VINA Co., Ltd.	(주)신한은행	신용장개설	USD	5,000,000	5,000,000

합계	KRW	142,000,000	142,000,000

USD	20,900,000	20,900,000

CNY	255,000,000	255,000,000

EUR	4,000,000	4,000,000

RUB	-	200,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 쿠팡(주)의 매출채권에 대하여 (주)우리은행과 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구의무가 존재하지 않아 대부분의 위험과 보상을 우리은행이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하며, 당반기중 제거된 거래금액은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 494백만원(전기말: 731백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 (주)현대카드의 기업구매전용카드와 관련하여 해당 거래처에게 12,000백만원의 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 연결실체는 PARSONS Pvt. Ltd.와 매입약정 등을 체결하고 있습니다.

(6) 당반기말 현재 연결실체는 상법 제530조의9 제1항에 의하여 분할회사인 (주)오리온홀딩스(구, (주)오리온)의 분할기준일(2017년 6월 1일) 현재의 채무 중 당반기말 현재 존재하는 채무(487백만원)에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 동 채무는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 배부됩니다.

(7) 당반기말 현재 연결실체의 지배기업인 (주)오리온홀딩스와 종속회사인 Orion Food Co., Ltd.는 Shandong Lukang Pharmaceutical Co., Ltd.와 합자투자계약을 체결하고 있습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없음
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다.

나. 합병 등의 사후정보[(주)오리온홀딩스(구 오리온) 분할]ㆍ분할형태 : 인적분할ㆍ분할배경 : 투자사업부문과 식품사업부문을 분할하여 기업지배구조의 투명성을 제고하고, 각 사업부문의 전문화를 통하여 핵심사업에 대한 집중투자 및 구조조정을 용이하게 하며, 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임경영체제를 확립하여 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고하고자 함.ㆍ이사회 결의일 : 2016년 11월 22일ㆍ주주총회 결의일 : 2017년 3월 31일ㆍ분할기일 : 2017년 6월 1일

구 분	회사명	사업부문	역 할

분할존속회사	주식회사 오리온홀딩스	투자사업부문	지주회사

분할신설회사	주식회사 오리온	식품사업부문	사업회사

ㆍ(주)오리온홀딩스 관련 공시내용 :2016년 11월 22일 '주요사항보고서(회사분할결정)'2017년 2월 8일 '증권신고서(분할)'2017년 2월 17일 '[기재정정]증권신고서(분할)'2017년 3월 2일 '투자설명서'2017년 6월 9일 '증권발행실적보고서(합병등)'2017년 7월 5일 (6월 9일 정정공시) '증권발행실적보고서(합병등)'

다. 녹색경영 (1) 온실 가스 배출량 및 에너지 사용량 분할전 (주)오리온홀딩스(구 오리온)는 「저탄소 녹색성장 기본법」제42조에 따라 2014년 관리업체로 지정되었으며, 2017년 6월 1일 분할 후 (주)오리온홀딩스는 관리업체에서 제외되었고, 당사가 관리업체 대상으로 유지되었습니다. 정부는 2021년 10월, 2030년까지 국가 온실가스를 2018년 대비 대비 100분의 30까지 감축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이에 당사는 정부의 시책에 적극 호응하기 위하여 고효율 설비도입, 폐열 재사용 등 에너지 절감활동을 지속적으로 펼칠 계획입니다. (2) (주)오리온의 2023년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같습니다.

구 분	온실가스 배출량(tCO2e)	에너지 사용량(TJ)

본 사	1,450	27

공 장	65,611	1,328

영 업 소	3,220	38

물류센터	658	12

AGRO	958	19

계	71,897	1,424

* 상기 배출량은 온실가스 배출량 및 에너지 소비량에 관한 명세서 제출 후 수치로, 향후 정부의 검토조치에 따라 수정될 수 있습니다.
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

Pan Orion Corp. Limited	2008.07	Unit 807A, 8th Floor, Office Tower Two, The Harbourfront,22 Tak Fung Street, Hung Hom, Kowloon, Hong Kong	지주회사	908,246	의결권의과반수 소유	○ 주요종속회사 해당 (자산총액 750억원 이상)

Orion International Euro LLC	2007.01	Moskovskiy settl., Kievskoe highway 22 km, area 6, str. 1, 3rd floor, 2nd bld., office 18, Comcity BC, Moscow, Russia	과자류 생산 / 판매	182,675	의결권의과반수 소유	○ 주요종속회사 해당 (자산총액 750억원 이상)

Orion Food Vina Co., Ltd	2005.09	Lot E-13-CN, NA3 Road, My Phuoc 2 Industrial Zone, Ben Cat Ward, Binh Duong Province, Viet Nam	과자류 생산 / 판매	496,017	의결권의과반수 소유	○ 주요종속회사 해당 (자산총액 750억원 이상)

Orion Nutritionals Private Limited	2018.10	122017, J 1377, Palam Vihar, Gurgaon, Haryana, India	과자류 판매	36,503	의결권의과반수 소유	-

Orion Food Co., Ltd	1995.12	No.11 Quanxing Road, Langfang Economic and Technical Development Zone, Langfang, Hebei,065001, China.	과자류생산 / 판매	658,416	의결권의과반수 소유	○ 주요종속회사 해당 (자산총액 750억원 이상)

Orion Food (Shanghai)Co., Ltd	1997.09	No.5151,Waiqingsong Road, Qingpu Industrial Zone, Qingpu, Shanghai, 201700, China	과자류 생산	217,323	의결권의과반수 소유	○ 주요종속회사 해당 (자산총액 750억원 이상)

Orion Food (Guangzhou)Co., Ltd	2008.01	No.15 Jingu South Road,Huadong, Huadu District,Guangzhou City, China	과자류 생산	197,991	의결권의과반수 소유	○ 주요종속회사 해당 (자산총액 750억원 이상)

Orion Food (Shenyang)Co., Ltd	2012.01	No.15 Xiahuahu Road, Shenbei New District, Shenyang, Liaoning Province, 110127, China	과자류 생산	173,740	의결권의과반수 소유	○ 주요종속회사 해당 (자산총액 750억원 이상)

Orion Agro Co., Ltd	2008.05	No.8 BaiHeRoad, Langfang Economic Development Zone, Hebei, 065001, China	음식료품제조업	9,617	의결권의과반수 소유	-

Orion Agro DuoLun Co., Ltd	2015.03	Room 302 Unit 3Building 5 Yongchang Jiayuan Zhuoer Town Duolun Xilin Go League Inner Mongolia Autonomous Region	농산물 가공	4,964	의결권의과반수 소유	-

LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd	2002.11	No.6 Yueyang Road, LangFang ETDZ, Hebei Province, China	포장제조	23,712	의결권의과반수 소유	-

ORION F US, INC	2021.03	3530 Wilshire Boulevard, Suite 1350, LOS ANGELES,California, 90010, United States of America	과자류 도매업	4,126	실질 지배력 보유	-
2. 계열회사 현황(상세)

(1) 국내 계열회사 현황☞ 본문 위치로 이동

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호

상장	5	(주)오리온홀딩스	110111-0004690

(주)오리온	110111-6417805

(주)쇼박스	110111-1712309

(주)리가켐바이오사이언스(*)	160111-0206866

(주)바스칸바이오제약	110111-0422090

비상장	3	(주)오리온제주용암수	220111-0100635

(주)오리온바이오로직스	110111-8500591

오리온농협(주)	191311-0028061

(*) 당반기 중 당사의 해외종속회사인 PAN ORION Corp. Limited는 (주)리가켐 바이오사이언스(구, (주)레고켐 바이오사이언스) 지분 25.73%를 신규 취득하였습니다.

(2) 해외 계열회사 현황

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호

비상장	18	Orion Food Co.,Ltd	-

Orion Food (Shanghai) Co.,Ltd	-

Orion Food (Guangzhou) Co., Ltd	-

Orion Food (Shenyang) Co., Ltd	-

Orion Agro Co., Ltd	-

Orion Agro DuoLun Co.,Ltd	-

Orion Food Vina Co.,Ltd	-

Delfi-Orion Pte., Ltd	-

Orion International Euro LLC	-

Pan Orion Corp. Limited	-

Supreme Star Investment Limited	-

Beijing Zhongguan Megabox Cinema Co., Ltd	-

Orion Nutritionals Private Limited	-

LangFang Green Eco Packaging Co., Ltd	-

SHOWBOX Inc	-

Shandong Lukang Biotechnology Development Co., Ltd.	-

ORION F US, INC	-

AntibodyChem Biosciences, Inc.	-
3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %)

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액	최근사업연도재무현황

수량	지분율	장부가액	취득(처분)	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익

수량	금액

PAN Orion Corp.Limited(*1)	비상장	2017.06.01	경영참여	1	6,028,236	95.2	180,942	-	-	-	6,028,236	95.2	180,942	908,246	282,055

Orion Food VINA Co., Ltd.(*1)	비상장	2017.06.01	경영참여	992	-	100.0	68,499	-	-	-	-	100.0	68,499	496,017	84,753

Orion InternationalEuro LLC(*1)	비상장	2017.06.01	경영참여	1,845	-	73.3	31,980	-	-	-	-	73.3	31,980	182,675	27,656

오리온농협	비상장	2017.06.01	경영참여	245	31,100	50.0	31,030	-	-	-	31,100	50.0	31,030	71,431	1,310

Delfi-Orion Pte Ltd.(*1)	비상장	2017.06.01	경영참여	-	900	50.0	627	-	-	-	900	50.0	627	3,338	-176

Orion NutritionalsPrivate Limited(*2)	비상장	2018.11.06	경영참여	4,800	404,000	100.0	65,640	90,000	14,863	-	494,000	100.0	80,503	36,503	-15,471

Orion F US, Inc.	비상장	2021.03.02	경영참여	33	30,000	100.0	33	-	-	-	30,000	100.0	33	4,126	229

합 계	6,494,236	-	378,751	90,000	14,863	-	6,584,236	-	393,614	1,702,336	380,356

(*1) 당사는 2017년 6월 1일 분할기준일로 (주)오리온홀딩스(구 오리온)로부터 인적분할하여 설립된 신설법인입니다. 상기 타법인출자 현황은 (주)오리온홀딩스로부터 승계 받은 내역입니다.(*2) 당기 중 Orion Nutritionals Private Limited 주식 90백만주 14,863백만원을 추가로 취득하였습니다.
1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음
2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음