오리온 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 2 (당) 기 분기 2018년 03월 31일 현재
제 1 (전) 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 오리온과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 오리온("당사")은 2017년 3월 31일 주식회사 오리온홀딩스(구, 주식회사 오리온, 이하 같음)의 주주총회결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 주식회사 오리온홀딩스의 과자류 제조 및 판매부문을 인적분할방식으로 분할하여 설립되었으며,2017년 7월 7일자로 한국거래소에 상장되었습니다. 당사는 서울특별시 용산구 백범로에 본사, 전라북도 익산시 등에 공장을 두고 각종 과자류의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 당분기말 현재 자본금은 19,767백 만원, 당사의 대주주는 (주)오리온홀딩스(37.37%)외 특수관계자 6인(7.97%) 으로 구성되어 있습니다. 2018년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체') 및 연결실체의 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 지배ㆍ종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	상위 지배기업	소유지분율

제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기

최상위지배기업	종속기업	합계	최상위지배기업	종속기업	합계

(주)오리온	국내	최상위지배기업	-	-	-	-	-	-

PAN Orion Corp. Limited	홍콩	(주)오리온	95.15%	-	95.15%	95.15%	-	95.15%

Orion International Euro LLC	러시아	(주)오리온	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

Orion Food VINA Co., Ltd.	베트남	(주)오리온	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

PT. Orion Food Indonesia	인도네시아	(주)오리온	83.33%	16.67%	100.00%	83.33%	16.67%	100.00%

Orion Food Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Food(Shanghai) Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd.(*)	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Agro Co., Ltd.	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Agro DuoLun Co., Ltd.	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

스텔라웨이 리미티드	홍콩	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

랑방애보포장유한공사	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Agro BeiTun Co., Ltd.	중국	Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

(*) 당기 중 Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd.는 PAN Orion Corp. Limited에서 Orion Food Co., Ltd.로 처분되었습니다.

(3) 지배기업과 종속기업의 요약 재무정보당분기 지배기업과 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	주요사업	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)오리온	과자류 생산 / 판매	1,155,543	513,286	642,257	177,618	16,027	13,858

PAN Orion Corp. Limited	지주회사	299,130	190,957	108,173	-	(5,823)	(5,823)

Orion International Euro LLC	과자류 생산 / 판매	66,187	8,898	57,289	10,847	402	402

Orion Food VINA Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	179,666	16,671	162,995	67,394	16,845	16,845

PT. Orion Food Indonesia	과자류 판매	108	-	108	-	(7)	(7)

Orion Food Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	718,547	173,905	544,642	266,259	28,939	28,939

Orion Food(Shanghai) Co., Ltd.	과자류 생산	251,640	22,954	228,686	37,160	3,848	3,848

Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	과자류 생산	232,260	90,926	141,334	29,402	4,110	4,110

Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	과자류 생산	177,257	80,433	96,824	18,603	1,510	1,510

Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd	농산물 가공	26,420	8,831	17,589	1,145	(336)	(336)

Orion Agro Co., Ltd.	음식료품 제조업	15,410	325	15,085	-	(127)	(127)

Orion Agro DuoLun Co., Ltd.	농산물 가공	3,196	849	2,347	-	(9)	(9)

스텔라웨이 리미티드	투자자문	-	-	-	-	-	-

랑방애보포장유한공사	포장제조	19,777	2,044	17,733	1,079	(1,361)	(1,361)

Orion Agro BeiTun Co. Ltd	농산물 생산/판매	2,012	4,697	(2,685)	-	(40)	(40)

합 계	3,147,153	1,114,776	2,032,377	609,507	63,978	61,809

연결재무제표의 작성에 사용되는 지배기업 및 종속기업 재무제표의 보고기간종료일은 각각 2018년 3월 31일과 2017년 12월 31일입니다. 상기 주요 재무현황은 종속기업의 별도재무제표 기준입니다

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 추정과 판단

분기연결재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 새로운 기준은 소급적으로 적용되었습 니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위로 제과부문(과자 및 스낵의 제조 및 판매)을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당분기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	609,506,655	(93,239,398)	516,267,257

부문간 매출액	(93,239,398)	93,239,398	-

외부매출액	516,267,257	-	516,267,257

감가상각비 등	29,265,897	(36,675)	29,229,222

영업이익	90,455,369	3,161,506	93,616,875

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 제 2(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	3,147,155,058	(810,221,320)	2,336,933,738

총부채	1,114,777,250	(200,403,786)	914,373,464

공동기업투자	30,538,900	-	30,538,900

비유동자산 증가액	37,133,159	(520,459)	36,612,700

② 제 1(전) 기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	3,085,482,644	(827,484,724)	2,257,997,920

총부채	1,111,450,166	(198,356,688)	913,093,478

공동기업투자	23,925,417	-	23,925,417

비유동자산 증가액	12,956,498	1,510,742	14,467,240

(3) 연결실체의 지역에 대한 정보연결실체는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 수익과 비유동자산을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 수익이 창출되는 지역별 위치에, 부문자산은 자산의 지역별 위치에 근거하였습니다.① 당분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 2(당) 기 분기

국 내	174,168,665

중 국	265,197,193

기 타	76,901,399

합 계	516,267,257

② 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기

국 내	698,455,354	688,303,758

중 국	964,869,814	936,672,594

기 타	147,143,445	148,879,560

합 계	1,810,468,613	1,773,855,912

상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

(4) 기업 전체 수준 공시 ① 당분기 중 연결실체의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 2(당) 기 분기

제 품	512,017,002

상 품	1,174,545

기 타	3,075,710

합 계	516,267,257

② 주요 고객에 대한 정보당분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다.

5. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	204,083,753	681,457,743	18,205,105	1,321,180,822	145,037,232	66,402,422	2,436,367,077

취득금액	36,828	37,000	3,498	2,635,688	387,668	27,522,059	30,622,741

처분금액	-	(83,565)	-	(2,310,078)	(5,027,545)	-	(7,421,188)

기타증감액	1,136	23,417,524	812,715	53,843,262	1,356,176	(36,576,101)	42,854,712

기말금액	204,121,717	704,828,702	19,021,318	1,375,349,694	141,753,531	57,348,380	2,502,423,342

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(111,214,721)	(11,541,910)	(555,642,442)	(85,195,644)	-	(763,594,717)

감가상각비	-	(3,933,014)	(227,405)	(21,185,475)	(3,185,597)	-	(28,531,491)

처분금액	-	34,819	-	1,746,439	1,204,552	-	2,985,810

기타증감액	-	(1,971,736)	(5,782)	(8,986,885)	(964,544)	-	(11,928,947)

기말금액	-	(117,084,652)	(11,775,097)	(584,068,363)	(88,141,233)	-	(801,069,345)

장부금액:

기초금액	204,083,753	570,243,022	6,663,195	765,538,380	59,841,588	66,402,422	1,672,772,360

기말금액	204,121,717	587,744,050	7,246,221	791,281,331	53,612,298	57,348,380	1,701,353,997

기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체는 건물 및 기계장치 등과 관련하여 매입약정 등을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 92,960백만원입니다. (3) 연결실체는 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산 취득원가의 일부로 자본화하고 있으며, 당분기 중 자본화한 금액은 6,697천 원으로 건설중인자산으로 계상하였습니다. 당분기에 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 2.49% 입니다. (4) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산(건물)에 대해서는 수입보증금과 관련하여 50백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.

6. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	기타무형자산	합계

취득원가 :

기초금액	18,262,194	19,758,387	13,535,721	51,556,302

취득금액	-	143,653	782,893	926,546

처분금액	(83,400)	-	(101,255)	(184,655)

기타증감액	49,465	24,720	412,599	486,784

기말금액	18,228,259	19,926,760	14,629,958	52,784,977

상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,543,927)	(12,537,499)	(5,849,629)	(21,931,055)

무형자산상각비	-	(350,409)	(347,322)	(697,731)

처분금액	-	-	96,142	96,142

기타증감액	-	(24,720)	(201,530)	(226,250)

기말금액	(3,543,927)	(12,912,628)	(6,302,339)	(22,758,894)

장부금액:

기초금액	14,718,267	7,220,888	7,686,092	29,625,247

기말금액	14,684,332	7,014,132	8,327,619	30,026,083

기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체는 기타무형자산 취득과 관련하여 매입약정 등을 체결하고있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 51백만 원입니다.

7. 영업권

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

현금창출단위(집단)	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기	취득자	내 용

(주)오리온	12,335,100	12,335,100	(주)오리온	오리온스낵인터내셔널(주) 합병시 승계

스텔라웨이 리미티드(랑방애보포장유한공사 포함)	10,803,151	10,419,234	(주)오리온	스텔라웨이 리미티드(랑방애보포장유한공사 포함) 사업결합

합 계	23,138,251	22,754,334

8. 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Delfi-Orion Pte Ltd	싱가포르	50.00%	866,371	50.00%	889,221

농업회사법인 오리온농협 주식회사(*)	국내	49.00%	29,672,529	49.00%	23,036,196

합 계	30,538,900	23,925,417

(*) 연결실체가 보유한 농업회사법인 오리온농협 주식회사의 지분율은 49.0%이나 합작투자계약서에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

연결재무제표의 작성에 사용되는 공동기업투자 재무제표의 보고기간종료일은 2018년 3월 31일입니다.

(2) 당분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득	순손익에 대한 증감	기타증감(*)	기말금액

Delfi-Orion Pte Ltd	889,221	-	(18,885)	(3,965)	866,371

농업회사법인 오리온농협 주식회사	23,036,196	7,000,000	(328,490)	(35,177)	29,672,529

합 계	23,925,417	7,000,000	(347,375)	(39,142)	30,538,900

(*) 기타 증감액에는 당기 중 해외소재 공동기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손실	총포괄손실

Delfi-Orion Pte Ltd	2,227,332	494,587	1,732,745	457,561	(37,771)	(45,701)

농업회사법인 오리온농협 주식회사	60,893,945	337,764	60,556,181	-	(670,388)	(670,388)

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	11,683,878	-	7,180,786	-

선급비용	6,158,770	46,824,240	6,810,693	45,558,200

기타	6,639,085	1,725,393	8,519,796	1,786,153

합 계	24,481,733	48,549,633	22,511,275	47,344,353

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기

상품 및 제품	41,319,865	64,568,819

재공품	7,358,489	6,791,711

원재료	50,602,481	63,050,387

저장품	2,182,349	2,038,310

미착자재	12,765,158	11,756,006

기타	2,856,311	2,481,752

합 계	117,084,653	150,686,985

1 1. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	134,320,850	-	123,973,389	-

대손충당금	(2,089,140)	-	(2,056,661)	-

미수금	2,848,525	-	1,927,790	-

대손충당금	(4,978)	-	(74,900)	-

미수수익	6,605,158	-	5,801,464	-

보증금	1,332,903	809,689	1,546,604	1,178,378

대여금	260,622	-	194,502	-

합 계	143,273,940	809,689	131,312,188	1,178,378

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 대여금의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기

연체되지 않은 채권	103,537,149	108,895,155

소 계	103,537,149	108,895,155

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)

3개월 이하	30,636,291	13,322,534

6개월 이하	489,504	1,450,988

6개월 초과	672,936	295,443

소 계	31,798,731	15,068,965

손상채권

6개월 이하	552,827	545,042

6개월 초과	1,541,291	1,586,519

소 계	2,094,118	2,131,561

(손상금액)	(2,094,118)	(2,131,561)

합 계	135,335,880	123,964,120

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

(3) 당분기 중 매출채권, 미수금 및 대여금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 2(당) 기 분기

기초금액	2,131,561

손상차손	32,349

제각	(70,851)

환율변동효과	1,059

분기말금액	2,094,118

12. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금 융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기

보유현금	106,305	53,744

요구불예금	126,852,890	101,552,549

합 계	126,959,195	101,606,293

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기	사용제한내용

장기금융예치금	49,174	49,578	당좌개설보증금

단기금융예치금	72,962,400	50,731,500	담보제공

합 계	73,011,574	50,781,078

13. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기

수권주식수	480,000,000주	480,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	39,533,501주	39,533,501주

보통주자본금	19,766,751	19,766,751

(2) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률:액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다. (3) 당사의 정관에 의하면 당사는 당사의 설립 및 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 당분기말 현재 부여된 주식매수선택권은 주석 18과 같습니다.

(4) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

14. 자기주식

당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식은 인적분할 시 발생한 단주를 시가로 취득한 보통주식 7,343주(취득원가 604,361천원)이며, 향후 시장상황 등에 따라 처분할 예정입니다.

15. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기

자본거래로 인한 변동누계액	624,451,038	624,451,038

해외사업장외화환산차이	24,183,333	(9,618,863)

공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분누계액	(129,348)	(90,206)

합 계	648,505,023	614,741,969

16. 적립금

(1) 당분기말과 전기말 현재 적립금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기

법정적립금	2,380,000	-

합 계	2,380,000	-

(2) 법정적립금 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

17. 주당이익(1) 기본주당이익① 기본주당이익

(단위: 원)

구분	제 2(당) 기 분기

지배기업 소유주지분 당분기순이익	65,915,401,565

가중평균유통보통주식수	39,526,158주

기본주당이익	1,668

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	제 2(당) 기 분기

기초발행보통주식수	39,533,501

자기주식	(7,343)

가중평균유통보통주식수	39,526,158

(2) 희석주당이익① 희석주당이익

(단위: 원)

구분	제 2(당) 기 분기

지배기업 소유주지분 당분기순이익	65,915,401,565

지배기업 소유주지분 희석당분기순이익	65,915,401,565

가중평균희석유통보통주식수	39,528,444주

희석주당이익	1,668

② 가중평균희석유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 2(당) 기 분기

가중평균유통보통주식수	39,526,158

주식선택권의 효과	2,286

가중평균희석유통보통주식수	39,528,444

주식선택권의 희석효과 계산 목적의 당사 주식의 평균시장가치는 해당 보고기간의 보통주 평균시장가격을 기초로 합니다.

18. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 지배기업인 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분	2009년 2월 27일

최초부여수량(*1)	4,797주

행사수량(*1)	(3,584)주

취소수량(*1)	(813)주

당분기말 현재 행사가능(*2)	2,631주

행사가격(*2)	14,980원

만 기	2019년 2월 27일

가득조건	용역제공조건: 3년

(*1) 전기 인적분할 전 주식회사 오리온홀딩스에서 부여한 주식기준보상약정이며, 인적분할 후 주식회사 오리온에 분할비율에 따라 안분되었습니다.(*2) 2017년 6월 1일 오리온홀딩스의 액면분할로 인하여 행사가능수량이 400주에서4,000주로 변경되었고, 행사가격이 149,800원에서 14,980원으로 변경되었습니다. 당분기말 현재 행사가능 주식선택권수량은 주식회사 오리온에 분할비율에 따라 안분된수량입니다.

(2) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같으며, 이는 액면분할 이전의 정보입니다.

(단위: 원)

구 분	2009년 2월 27일

부여일 현재 공정가치	71,772

부여일 현재 주가	150,000

행사가격	149,800

기대주가변동성	47.8%

기대존속기간	6년

기대배당금	1.1%

무위험이자율	5.2%

19. 매 입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	64,436,445	-	68,347,164	-

미지급금	92,237,125	206,416	82,781,829	25,898

예수금	4,043,939	-	3,472,793	-

미지급비용	38,707,729	-	37,311,233	-

수입보증금	145,500	105,800	145,500	76,624

합 계	199,570,738	312,216	192,058,519	102,522

20. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금 :

사채	-	330,000,000	-	330,000,000

사채할인발행차금	-	(621,738)	-	(673,937)

장기차입금	127,743,347	60,000	165,854,506	120,000

소 계	127,743,347	329,438,262	165,854,506	329,446,063

단기차입금:

원화단기차입금	32,049,448	-	23,130,799	-

외화단기차입금	96,507,598	-	81,313,035	-

소 계	128,557,046	-	104,443,834	-

합 계	256,300,393	329,438,262	270,298,340	329,446,063

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 수	만기일	연이자율(%)	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기

98회	2019-04-17	3.47	50,000,000	50,000,000

100회	2020-04-24	2.11	70,000,000	70,000,000

101회	2022-03-02	2.24	60,000,000	60,000,000

102회	2022-05-29	2.37	50,000,000	50,000,000

103-1회	2020-11-06	2.63	50,000,000	50,000,000

103-2회	2022-11-06	2.87	50,000,000	50,000,000

합 계	330,000,000	330,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	만 기	이자율	통 화	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기

기업은행	2018	Libor 3M+1.67%	USD	10,669,648	10,693,218

2018	Libor 3M+0.85%	USD	32,113,752	32,251,963

산업은행	2018	Libor 3M+1.80%	USD	13,203,690	13,232,858

2018	Libor 3M + 1.68%	USD	7,468,754	7,485,253

2018	-	USD	-	37,627,290

우리은행	2018	Libor 3M+1.60%	USD	26,761,459	26,876,635

DBS	2018	Libor 3M+1.86%	USD	16,056,876	16,125,981

KEB하나은행	2018	Libor 3M+1.90%	USD	21,409,168	21,501,308

시흥환경기술개발센터	2020	-	KRW	120,000	180,000

합 계	127,803,347	165,974,506

유동성 대체	(127,743,347)	(165,854,506)

차감후 잔액	60,000	120,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	통 화	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기

국민은행	유산스차입금	-	EUR	-	642,290

신한은행	유산스차입금	0.30%	EUR	136,443	696,807

매입외환	Libor 3M+ 0.30%	USD	42,457	209,691

현대카드	채권구매카드	1.44%	KRW	2,049,448	2,130,800

KB증권	기업어음할인	1.76%	KRW	15,000,000	20,000,000

우리종합금융	기업어음할인	1.76%	KRW	15,000,000	-

SMBC	한도대출	-	KRW	-	1,000,000

일반대출 외	Libor 3M + 1.00%	RUB	3,198,817	8,570,910

일반대출 외	Libor 3M+1.20%	USD	37,466,045	37,627,290

씨티은행	일반대출 외	Libor 3M + 0.65%	USD	17,127,334	17,201,046

산업은행	일반대출 외	Libor 3M + 1.16%	USD	21,409,168	-

우리은행	일반대출 외	-	CNY	-	16,365,000

일반대출 외	Libor 3M + 0.70%	USD	17,127,334	-

합 계	128,557,046	104,443,834

(5) 보고기간말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정액	관련차입금	담보권자

계정과목	장부금액	내 역	금 액

토지, 건물	9,045,990	780,000	기업운전일반자금대출	120,000	시흥환경기술개발센터

단기금융예치금	52,600,800	52,600,800	일반대출 외	42,783,400	기업은행

단기금융예치금	20,361,600	20,361,600	일반대출 외	17,127,334	우리은행

합계	82,008,390	73,742,400	60,030,734

② 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정액	관련차입금	담보권자

계정과목	장부금액	내 역	금 액

토지, 건물	9,052,168	780,000	기업운전일반자금대출	180,000	시흥환경기술개발센터

단기금융예치금	50,731,500	50,731,500	일반대출 외	42,945,181	기업은행

합계	59,783,668	51,511,500	43,125,181

21. 종업원급여

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 2(당) 기 분기

확정기여제도에 대한 납부	219,952

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,755,547

합 계	2,975,499

( 2) 당분기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)

기초금액	69,364,957	(69,553,493)	(188,536)

당기비용으로 인식:

당기근무원가	2,758,944	-	2,758,944

이자원가(수익)	482,191	(485,588)	(3,397)

소 계	3,241,135	(485,588)	2,755,547

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

경험조정효과	2,910,319	-	2,910,319

재무적가정변경효과	(71,264)	-	(71,264)

- 사외적립자산의 재측정손실	-	90,838	90,838

소 계	2,839,055	90,838	2,929,893

기타:

관계사 전입액	3,361,003	(3,361,003)	-

관계사 전출액	(497,352)	497,352	-

지급액	(1,548,005)	1,537,655	(10,350)

외환차이	(1,786)	-	(1,786)

소 계	1,313,860	(1,325,996)	(12,136)

분기말잔액	76,759,007	(71,274,239)	5,484,768

22. 파 생상품

당분기말 현재 연결실체가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품계약의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 현재 만기일이 미도래한 통화선도계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	계약일자	만기일자	매도계약금액	매입계약금액	계약환율	거래 상대방	파생상품부채

매매목적	2017.07.04	2018.07.04	RUB 95,505,000	USD 1,500,000	63.67	SMBC	144,724

(2) 당분기 중 연결실체가 인식한 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	파생상품 종류	평가이익(손실)	비 고

매매목적	통화선도	(42,252)	당기손익

23. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	32,804,189	-	35,903,570	-

선수수익	3,771,214	4,185	3,685,518	3,368

품질보증충당부채	2,913,663	-	2,873,120	-

기타	747,148	-	629,201	-

합 계	40,236,214	4,185	43,091,409	3,368

24. 매출액과 매출원가

당분기 중 연결실체의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 2(당) 기 분기

매출액:

제 품	512,017,002

상 품	1,174,545

기 타	3,075,710

매출액 합계	516,267,257

매출원가:

제 품	276,940,414

상 품	769,500

기 타	2,584,454

매출원가 합계	280,294,368

25 . 판매비와 관리비 당분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(1) 판매비

(단위: 천원)

구 분	제 2(당) 기 분기

급여	39,970,033

퇴직급여	1,215,856

복리후생비	3,782,082

여비교통비	1,630,482

세금과공과	4,935,768

지급임차료	4,727,823

감가상각비	1,511,893

무형자산상각비	388,258

광고선전비	6,969,627

경상개발비	235,680

운반비	19,459,098

지급수수료	16,790,319

판매촉진비	4,855,169

매출채권손상차손	32,338

기타	5,300,162

합 계	111,804,588

(2) 관리비

(단위: 천원)

구 분	제 2(당) 기 분기

급여	13,304,716

퇴직급여	1,285,826

복리후생비	2,176,156

여비교통비	388,470

세금과공과	844,213

지급임차료	2,069,452

감가상각비	2,105,950

무형자산상각비	277,993

지급수수료	6,026,093

기타	2,072,558

합 계	30,551,427

26. 기타수익과 기타비용

당분기 중 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 2(당) 기 분기

기타수익:

외환차익	131,618

외화환산이익	4,863

유형자산처분이익	305,877

기타	460,869

소 계	903,227

기타비용:

외환차손	(46,561)

외화환산손실	(26,150)

유형자산처분손실	(1,702,931)

기타	(2,051,103)

소 계	(3,826,745)

순기타비용	(2,923,518)

27. 금융수익과 금융원가 당분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 2(당) 기 분기

금융수익:

이자수익	1,875,511

외환차익	139,073

외화환산이익	1,493,661

소 계	3,508,245

금융원가:

이자비용	(5,138,411)

외환차손	(291,189)

외화환산손실	(781,704)

파생상품평가손실	(42,252)

파생상품거래손실	(83,503)

소 계	(6,337,059)

순금융원가	(2,828,814)

28. 비용의 성격별 분류

당분기 중 연결실체 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매관리비	성격별 비용

원재료등의 사용액	172,029,868	-	172,029,868

상품의 구매액	769,964	-	769,964

재고자산의 변동	23,040,009	-	23,040,009

종업원급여	19,944,851	55,776,431	75,721,282

세금과공과	1,919,146	5,779,981	7,699,127

지급임차료	4,200	6,797,274	6,801,474

감가상각비등	24,945,128	4,284,094	29,229,222

광고선전비	-	7,031,643	7,031,643

운반비	314,586	19,459,098	19,773,684

차량유지비	38,616	1,295,598	1,334,214

지급수수료	6,098,130	22,748,441	28,846,571

기타	31,189,870	19,183,455	50,373,325

합 계	280,294,368	142,356,015	422,650,383

29. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가	순손익	기타포괄손익(법인세차감전)	총포괄손익