오리온 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 8 기 2024.12.31 현재
제 7 기 2023.12.31 현재
제 6 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기	제 7 기	제 6 기

자산

비유동자산	1,113,188,951,794	1,091,007,014,521	1,032,007,856,504

유형자산	609,653,843,344	605,497,600,648	582,888,733,622

영업권 이외의 무형자산	33,005,727,624	21,874,668,395	22,194,357,321

영업권	12,335,100,427	12,335,100,427	12,335,100,427

사용권자산	10,271,737,603	15,588,358,443	9,319,391,296

투자부동산	28,319,493,868	28,319,493,868	28,319,493,868

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	396,967,902,337	378,750,902,337	356,180,902,337

기타비유동금융자산	17,174,173,556	17,332,391,155	16,990,927,980

장기금융예치금	2,000,000	2,000,000	2,000,000

비유동 순확정급여자산	4,808,423,636	11,035,122,853	2,875,411,361

기타비유동자산	650,549,399	271,376,395	901,538,292

유동자산	539,955,891,476	243,294,225,738	196,492,909,062

유동재고자산	105,175,860,858	75,246,002,817	72,419,574,267

기타유동자산	2,344,511,948	3,033,194,537	2,148,751,698

단기금융예치금	100,479,250,889	5,000,000,000	5,000,000,000

유동매출채권	109,315,805,445	113,610,780,500	96,183,833,723

기타유동금융자산	6,274,969,217	6,499,750,060	7,714,523,370

유동 당기손익인식금융자산	5,000,000,000	0	0

현금및현금성자산	211,365,493,119	39,904,497,824	13,026,226,004

자산총계	1,653,144,843,270	1,334,301,240,259	1,228,500,765,566

자본

자본금	19,768,066,000	19,768,066,000	19,768,066,000

주식발행초과금	598,172,192,205	598,172,192,205	598,172,192,205

자기주식	(604,361,381)	(604,361,381)	(604,361,381)

기타자본구성요소	9,871,484,816	9,865,368,007	10,012,072,383

적립금	477,161,805,571	285,789,708,086	210,816,525,315

미처분이익잉여금(미처리결손금)	353,734,121,748	241,783,082,485	113,525,531,371

자본총계	1,458,103,308,959	1,154,774,055,402	951,690,025,893

부채

비유동부채	36,999,760,265	43,152,402,941	41,470,819,009

기타비유동금융부채	0	76,601,820	0

비유동 리스부채	5,369,390,899	9,624,096,575	5,332,131,188

이연법인세부채	30,647,964,036	32,483,539,354	35,414,859,612

기타 비유동 부채	982,405,330	968,165,192	723,828,209

유동부채	158,041,774,046	136,374,781,916	235,339,920,664

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	0	0	69,973,924,933

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	1,148,616,411	860,898,859	13,767,382,812

유동매입채무	53,135,409,997	32,738,716,382	51,575,917,304

기타유동금융부채	57,572,820,671	56,389,091,838	55,080,694,197

유동 리스부채	4,106,677,452	4,545,743,713	3,709,869,556

당기법인세부채	30,031,934,459	28,034,477,061	29,852,133,578

기타 유동부채	12,046,315,056	13,805,854,063	11,379,998,284

부채총계	195,041,534,311	179,527,184,857	276,810,739,673

자본과부채총계	1,653,144,843,270	1,334,301,240,259	1,228,500,765,566

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 8 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 8 기	제 7 기	제 6 기

수익(매출액)	1,097,613,165,124	1,069,993,639,125	939,112,571,506

매출원가	643,677,683,596	622,966,727,422	552,420,902,135

매출총이익	453,935,481,528	447,026,911,703	386,691,669,371

판매비	205,049,295,619	206,816,751,246	184,707,120,173

일반관리비	70,408,123,020	71,413,410,879	61,752,589,727

영업이익(손실)	178,478,062,889	168,796,749,578	140,231,959,471

영업외손익	(19,235,415,175)	(4,106,132,923)	2,517,223,599

순금융수익(비용)	243,214,803,350	108,938,375,452	(2,732,715,505)

법인세비용차감전순이익(손실)	402,457,451,064	273,628,992,107	140,016,467,565

법인세비용(수익)	46,915,242,410	33,923,149,230	35,359,191,356

당기순이익(손실)	355,542,208,654	239,705,842,877	104,657,276,209

기타포괄손익	(2,801,970,097)	930,535,232	7,691,203,149

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	6,116,809	(146,704,376)	(177,052,013)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	6,116,809	(146,704,376)	(177,052,013)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(2,808,086,906)	1,077,239,608	7,868,255,162

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(3,651,608,461)	1,399,077,068	10,362,482,492

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	(843,521,555)	321,837,460	2,494,227,330

총포괄손익	352,740,238,557	240,636,378,109	112,348,479,358

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	8,995.0	6,064.0	2,648.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	8,995.0	6,064.0	2,648.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 8 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	자기주식	기타자본구성요소	적립금	미처분이익잉여금(미처리결손금)	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	10,189,124,396	151,031,216,493	90,431,900,572	868,988,138,285

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0

수정후 기초자본	19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	10,189,124,396	151,031,216,493	90,431,900,572	868,988,138,285

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	104,657,276,209	104,657,276,209

기타포괄손익	0	0	0	(177,052,013)	0	7,868,255,162	7,691,203,149

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	0	0	0	(177,052,013)	0	0	(177,052,013)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0	0	7,868,255,162	7,868,255,162

총포괄손익	0	0	0	(177,052,013)	0	112,525,531,371	112,348,479,358

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	0	(29,646,591,750)	(29,646,591,750)

임의적립금 전입	0	0	0	0	59,785,308,822	(59,785,308,822)

소유주와의 거래 합계	0	0	0	0	59,785,308,822	(89,431,900,572)	(29,646,591,750)

2022.12.31 (기말자본)	19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	10,012,072,383	210,816,525,315	113,525,531,371	951,690,025,893

2023.01.01 (기초자본)	19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	10,012,072,383	210,816,525,315	113,525,531,371	951,690,025,893

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0

수정후 기초자본	19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	10,012,072,383	210,816,525,315	113,525,531,371	951,690,025,893

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	239,705,842,877	239,705,842,877

기타포괄손익	0	0	0	(146,704,376)	0	1,077,239,608	930,535,232

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	0	0	0	(146,704,376)	0	0	(146,704,376)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0	0	1,077,239,608	1,077,239,608

총포괄손익	0	0	0	(146,704,376)	0	240,783,082,485	240,636,378,109

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	0	(37,552,348,600)	(37,552,348,600)

임의적립금 전입	0	0	0	0	74,973,182,771	(74,973,182,771)

소유주와의 거래 합계	0	0	0	0	74,973,182,771	(112,525,531,371)	(37,552,348,600)

2023.12.31 (기말자본)	19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	9,865,368,007	285,789,708,086	241,783,082,485	1,154,774,055,402

2024.01.01 (기초자본)	19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	9,865,368,007	285,789,708,086	241,783,082,485	1,154,774,055,402

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0

수정후 기초자본	19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	9,865,368,007	285,789,708,086	241,783,082,485	1,154,774,055,402

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	355,542,208,654	355,542,208,654

기타포괄손익	0	0	0	6,116,809	0	(2,808,086,906)	(2,801,970,097)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	0	0	0	6,116,809	0	0	6,116,809

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0	0	(2,808,086,906)	(2,808,086,906)

총포괄손익	0	0	0	6,116,809	0	352,734,121,748	352,740,238,557

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	0	(49,410,985,000)	(49,410,985,000)

임의적립금 전입	0	0	0	0	191,372,097,485	(191,372,097,485)

소유주와의 거래 합계	0	0	0	0	191,372,097,485	(240,783,082,485)	(49,410,985,000)

2024.12.31 (기말자본)	19,768,066,000	598,172,192,205	(604,361,381)	9,871,484,816	477,161,805,571	353,734,121,748	1,458,103,308,959

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 8 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 8 기	제 7 기	제 6 기

영업활동현금흐름	157,301,026,106	139,242,319,407	133,773,404,853

당기순이익(손실)	355,542,208,654	239,705,842,877	104,657,276,209

당기순이익조정을 위한 가감	(138,176,826,541)	(11,982,191,166)	94,369,342,078

퇴직급여 조정	9,691,363,602	9,666,365,972	10,748,398,995

감가상각비에 대한 조정	39,900,777,712	39,758,724,695	39,957,630,200

무형자산상각비에 대한 조정	1,854,484,956	2,069,554,579	2,194,260,970

사용권자산감가상각비 조정	4,655,636,436	4,756,629,851	3,668,583,827

대손상각비 조정	112,158,369	157,382,060	134,226,066

기타의 대손상각비 조정	1,315,723,368	1,746,890	0

유형자산처분손실 조정	3,919,295,105	6,095,622,789	895,807,832

무형자산처분손실 조정	0	71,870	1,624,040

외화환산손실 조정	392,989,541	153,707,200	109,196,705

이자비용 조정	428,142,059	3,170,050,561	3,826,831,267

법인세비용 조정	46,915,242,410	33,923,149,230	35,359,191,356

기타 현금의 유출 없는 비용등	1,344,227,999	1,230,754,795	1,807,667,310

유형자산처분이익 조정	(301,130,630)	(422,184,222)	(1,326,509,361)

무형자산처분이익 조정	0	(29,829,465)	(1,559,304,283)

외화환산이익 조정	(4,245,782,381)	(28,691,088)	(133,955,780)

이자수익에 대한 조정	(4,908,565,038)	(1,230,809,804)	(690,140,335)

배당금수익에 대한 조정	(238,680,678,763)	(111,193,742,438)	0

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	0	0	(588,991,272)

기타 현금의 유입 없는 수익등	(570,711,286)	(60,694,641)	(35,175,459)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(17,210,731,220)	(46,819,238,675)	(26,789,447,763)

매출채권의 감소(증가)	4,385,816,318	(17,849,892,991)	(22,944,343,098)

기타유동금융자산의 감소(증가)	232,176,766	2,642,510,495	(3,177,086,135)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	858,729,167	(259,130,404)	1,568,438,893

재고자산의 감소(증가)	(30,742,820,311)	(3,460,725,264)	(15,065,785,267)

기타비유동자산의 감소(증가) 조정	(548,994,182)	4,839,690	(1,753,103,462)

매입채무의 증가(감소)	20,008,279,451	(18,831,452,901)	9,951,466,904

기타유동금융부채의 증가(감소)	(339,555,313)	5,301,830,768	8,152,025,140

기타유동부채의 증가(감소)	(2,173,201,211)	2,217,112,277	262,403,535

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(1,610,701,278)	(11,926,004,251)	3,069,362,913

퇴직금의지급	(7,280,460,627)	(4,551,668,594)	(6,721,362,186)

기타장기종업원급여부채의 지급	0	(106,657,500)	(131,465,000)

이자수취	3,481,097,373	712,889,199	343,803,451

이자지급(영업)	(424,883,385)	(3,381,019,363)	(4,131,212,843)

법인세 납부, 영업활동	(45,909,838,775)	(38,993,963,465)	(34,676,356,279)

투자활동현금흐름	63,189,252,259	12,008,155,197	9,647,552,563

유형자산의 처분	820,861,104	650,795,358	2,646,264,374

무형자산의 처분	1,600,000,000	146,345,455	3,898,496,363

임차보증금의 감소	1,321,000,000	80,600,000	55,000,000

영업보증금의 감소	132,056,950	179,850,000	93,400,000

임차보증금의 증가	(85,000,000)	(1,190,100,000)	(935,000,000)

영업보증금의 증가	(112,000,000)	(131,940,000)	(179,850,000)

유형자산의 취득	(48,008,998,757)	(74,063,900,348)	(17,752,909,390)

무형자산의 취득	(13,322,116,644)	(1,665,237,706)	(4,776,615,056)

당기손익인식금융자산의 취득	0	0	(39,003,769,736)

당기손익인식금융자산의 처분	0	0	78,598,836,008

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(18,217,000,000)	(22,570,000,000)	(12,996,300,000)

공동기업 투자지분의 취득에 따른 기타현금유출	0	(622,000,000)	0

단기금융예치금의 순증감	(100,000,000,000)	0	0

배당금수취	239,060,449,606	111,193,742,438	0

재무활동현금흐름	(53,072,582,725)	(124,361,341,956)	(180,867,599,348)

단기차입금의 증가	8,892,088,228	435,289,931,501	255,490,128,997

단기차입금의 상환	(8,609,003,091)	(448,195,034,720)	(243,444,744,363)

리스부채의 지급	(3,944,682,862)	(3,981,890,137)	(3,203,392,232)

임대보증금의 증가	0	80,000,000	0

임대보증금의 감소	0	(2,000,000)	(63,000,000)

사채의 상환	0	(70,000,000,000)	(160,000,000,000)

배당금지급	(49,410,985,000)	(37,552,348,600)	(29,646,591,750)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	4,043,299,655	(10,860,828)	(580,234)

현금및현금성자산의순증가(감소)	171,460,995,295	26,878,271,820	(37,447,222,166)

기초현금및현금성자산	39,904,497,824	13,026,226,004	50,473,448,170

기말현금및현금성자산	211,365,493,119	39,904,497,824	13,026,226,004