오리온 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 당사의 개요 - 별도

(주)오리온(이하 "당사")은 2017년 3월 31일 (주)오리온홀딩스(구, (주)오리온)의 주주총회 결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 (주)오리온홀딩스의 과자류 제조 및 판매부문을 인적분할방식으로 분할하여 설립되었으며, 2017년 7월 7일자로 한국거래소에 상장되었습니다. 당사는 서울특별시 용산구 백범로에 본사, 전라북도 익산시 등에 공장을 두고 각종 과자류의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사의 당기말 현재 자본금은 19,768백만원이며, 당사의 대주주는 (주)오리온홀딩스(37.37%) 외특수관계자 7인(6.43%)으로 구성되어 있습니다.
당사는 영업확장 및 해외시장개척을 위하여 중국, 러시아, 베트남 등 현지에 해외 종속기업을 설립하여 초코파이 등을 생산 및 판매하고 있습니다.

## 2. 재무제표 작성 기준 - 별도

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
당사의 재무제표는 2025년 2월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 26일자 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ특정 금융자산ㆍ확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
(2) 기능통화와 표시통화
당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 당사의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
한편, 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있습니 다. 이로 인해 당사가 분쟁 국가와 관련하여 보유한 금융자산이나 영업자산의 가치하락, 대금 회수기간의 증가, 자금이체의 제한, 수익의 감소 등의 영향은 당기말 현재 식별되지 않았으나 향후 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 러시아와 우크라이나 간 분쟁 및 러시아에 대한 국제제재에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
① 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음과 같습니다.
- 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음과 같습니다.
- 순확정급여자산
순확정급여자산의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
③ 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격
ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 다음과 같습니다.
- 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
- 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
- 주식기준보상
당사는 주식기준보상거래의 보상원가를 주식선택권 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 주식선택권 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 변동성, 무위험이자율 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. 적용된 가정 및 평가모델은 주석 22에 기술하였습니다.

## 3. 회계정책의 변경 - 별도

(1) 부채의 유동 ㆍ비유동 분류와 약정사항이 있는 비유동부채당사는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동 ㆍ비유동 분류 관련 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') 및 약정사항이 있는 비유동부채의 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 소급하여 적용됩니다.이 개정사항은 부채의 유동성 분류 판단을 위한 특정 요구사항들을 명확히 하였으며,보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 적용되는 새로운 공시요구사항을 포함하고 있습니다. 이 개정사항은 당사의 다른 부채에는 영향을 미치지 않습니다.
(2) 공급자 금융약정의 공시당사는 2024년 1월 1일부터 공급자 금융약정 공시 관련 개정사항(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 제1107호 '금융상품: 공시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 전진하여 적용됩니다.이 개정사항은 공급자 금융약정이 당사의 부채와 현금흐름에 미치는 영향에 대한 정보와 공급자 금융약정을 고려하여 유동성 위험의 관리 방법 및 위험 집중에 대한 정보를 공시하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

## 4. 중요한 회계정책 - 별도

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.
(2) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 가중평균법(미착자재는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
② 분류 및 후속측정
금융자산: 사업모형평가
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
당사의 사업모형은 다음과 같습니다.
금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)
(5) 금융자산의 손상
① 금융상품과 계약자산
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산 (예: 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타채권)
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금
매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에해당하는 금액으로 측정됩니다.
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
② 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
③ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
④ 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(6) 유형자산
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
(7) 무형자산
영업권은 주석 9에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한금액으로 표시되고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
(8) 투자부동산
투자부동산은 취득 시 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않습니다.
(9) 리스
① 리스이용자
계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
ㆍ 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태
ㆍ 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정의 변경을 반영
당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.
당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
② 리스제공자
리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타매출'의 일부로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(10) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
(11) 종업원급여
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
(12) 충당부채
판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.
(13) 외화
해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당 보고기간의 평균환율로 환산하며 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.
(14) 고객과의 계약에서 생기는 수익
재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 로열티수익은 고객이 라이선스를 사용하여 후속 판매가 발생하거나 로열티에 배분된 수행의무를 이행할 때 중 나중의 사건이 일어날 때 인식합니다. 용역매출은 무역조건에 따라 운송용역을 별도의 수행의무로 인식하는 경우에 발생하며, 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.
① 변동대가
당사가 고객에게서 받은 대가 중 고객에게 지급하는 할인, 장려금, 위약금 등에 대해서 기업이 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 추정하였습니다.
② 고객에게 지급할 대가
당사가 고객에게 지급할 대가 중 고객이 당사에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 유무에 따라 수익에서 차감하거나 비용으로 처리합니다.
(15) 금융수익과 금융비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.
(16) 법인세
필라 2 법률에 따라 납부하는 글로벌 최저한세는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 적용대상 법인세입니다. 당사는 글로벌 최저한세의 영향으로 인한 이연법인세 회계처리에 대한 일시적인 의무 완화를 적용하고 발생하는 시점에 당기법인세로 회계처리 하였습니다.
(17) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 당사는 동 제ㆍ개정이 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 교환가능성 결여 (기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과')
- 금융상품 분류와 측정 요구사항 ( 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품')
- 연차개선 ( 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표')

## 5. 유형자산 - 별도

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기초 유형자산	174,304,035	0	174,304,035	229,633,494	(83,515,036)	146,118,458	16,630,394	(12,240,061)	4,390,333	546,279,212	(333,727,293)	212,551,919	65,463,208	(42,756,175)	22,707,033	45,425,823	0	45,425,823	605,497,601

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	1,102,325	0	1,102,325	0	0	0	4,180	0	4,180	6,405,260	0	6,405,260	6,949,815	0	6,949,815	34,187,219	0	34,187,219	48,648,799

처분, 유형자산	0	0	0	(41,049)	7,293	(33,756)	(59,676)	59,673	(3)	(45,978,223)	41,427,660	(4,550,563)	(3,056,577)	3,055,174	(1,403)	(6,054)	0	(6,054)	(4,591,779)

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	62,990,000	0	62,990,000	143,400	0	143,400	0	0	0	10,142,607	0	10,142,607	771,460	0	771,460	(74,047,467)	0	(74,047,467)	0

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

감가상각비, 유형자산	0	0	0	0	(6,116,771)	(6,116,771)	0	(362,293)	(362,293)	0	(30,111,499)	(30,111,499)	0	(3,310,215)	(3,310,215)	0	0	0	(39,900,778)

기말 유형자산	238,396,360	0	238,396,360	229,735,845	(89,624,514)	140,111,331	16,574,898	(12,542,681)	4,032,217	516,848,856	(322,411,132)	194,437,724	70,127,906	(43,011,216)	27,116,690	5,559,521	0	5,559,521	609,653,843

전기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기초 유형자산	174,409,674	0	174,409,674	227,850,330	(78,189,005)	149,661,325	13,729,832	(12,057,415)	1,672,417	544,863,530	(317,478,145)	227,385,385	62,826,160	(42,123,418)	20,702,742	9,057,191	0	9,057,191	582,888,734

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	0	263,574	0	263,574	150,005	0	150,005	4,397,129	0	4,397,129	2,799,884	0	2,799,884	61,092,434	0	61,092,434	68,703,026

처분, 유형자산	(105,639)	0	(105,639)	(3,029,790)	803,358	(2,226,432)	(346,443)	203,686	(142,757)	(18,452,176)	14,625,875	(3,826,301)	(1,758,329)	1,735,224	(23,105)	(11,200)	0	(11,200)	(6,335,434)

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	0	0	0	4,549,380	0	4,549,380	3,097,000	0	3,097,000	15,470,729	0	15,470,729	1,595,493	0	1,595,493	(24,712,602)	0	(24,712,602)	0

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

감가상각비, 유형자산	0	0	0	0	(6,129,389)	(6,129,389)	(386,332)	(386,332)	0	(30,875,023)	(30,875,023)	0	(2,367,981)	(2,367,981)	0	0	0	(39,758,725)

기말 유형자산	174,304,035	0	174,304,035	229,633,494	(83,515,036)	146,118,458	16,630,394	(12,240,061)	4,390,333	546,279,212	(333,727,293)	212,551,919	65,463,208	(42,756,175)	22,707,033	45,425,823	0	45,425,823	605,497,601

유형자산매입 약정에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

약정의 유형

매입약정

유형자산 매입약정

약정에 대한 설명	당기말 현재 당사는 기계장치 등과 관련하여 매입약정 등을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 1,765백만원입니다 (전기말: 10,026백만원).

유형자산을 취득하기 위한 약정액	1,765

전기 (단위 : 백만원)

약정의 유형

매입약정

유형자산 매입약정

약정에 대한 설명	당기말 현재 당사는 기계장치 등과 관련하여 매입약정 등을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 1,765백만원입니다 (전기말: 10,026백만원).

유형자산을 취득하기 위한 약정액	10,026

당기말 현재 당사의 재고자산 및 유형자산 등은 화재 등으로 인한 손실에 대비하여 화재보험 등에 가입되어 있습니다. 당사는 상기 이외에 현금도난보험, 가스사고배상보험, 생산물책임보험 및 임원배상책임보험에 가입하고 있으며, 당사 소유 차량운반구에 대한 자동차 종합보험에 가입하고 있습니다.

## 5.1. 차입원가 - 별도

차입원가

공시금액

자본화된 차입원가에 대한 기술	당사는 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 자산 취득원가의 일부로 자본화하고 있으며, 당기 중 자본화한 금액은 없습니다.

## 6. 무형자산 - 별도

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

회원권	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	기타무형자산	개발 중인 무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

기초 영업권 이외의 무형자산	16,966,440	(1,314,141)	15,652,299	22,199,986	(18,803,173)	3,396,813	7,386,303	(5,342,859)	2,043,444	782,112	0	782,112	21,874,668

영업권 이외의 무형자산의 변동

영업권 이외의 무형자산의 변동	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	1,200,000	0	1,200,000	0	0	0	15,000	0	15,000	13,372,129	0	13,372,129	14,587,129

처분과 폐기, 영업권 이외의 무형자산	(1,600,000)	0	(1,600,000)	0	0	0	0	0	0	(1,584)	0	(1,584)	(1,601,584)

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	310,183	0	310,183	484,275	0	484,275	(794,458)	0	(794,458)	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	(875,732)	(875,732)	0	(978,753)	(978,753)	0	0	0	(1,854,485)

기말 영업권 이외의 무형자산	16,566,440	(1,314,141)	15,252,299	22,510,169	(19,678,905)	2,831,264	7,885,578	(6,321,612)	1,563,966	13,358,199	0	13,358,199	33,005,728

전기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

회원권	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	기타무형자산	개발 중인 무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

기초 영업권 이외의 무형자산	16,640,691	(1,314,141)	15,326,550	21,853,768	(17,855,206)	3,998,562	6,350,132	(4,221,271)	2,128,861	740,384	0	740,384	22,194,357

영업권 이외의 무형자산의 변동

영업권 이외의 무형자산의 변동	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	0	0	39,081	0	39,081	1,959,506	0	1,959,506	1,998,587

처분과 폐기, 영업권 이외의 무형자산	(116,588)	0	(116,588)	(15)	0	(15)	0	0	0	(132,118)	0	(132,118)	(248,721)

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	442,337	0	442,337	346,233	0	346,233	997,090	0	997,090	(1,785,660)	0	(1,785,660)	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	(947,967)	(947,967)	0	(1,121,588)	(1,121,588)	0	0	0	(2,069,555)

기말 영업권 이외의 무형자산	16,966,440	(1,314,141)	15,652,299	22,199,986	(18,803,173)	3,396,813	7,386,303	(5,342,859)	2,043,444	782,112	0	782,112	21,874,668

무형자산매입 약정에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

약정의 유형

매입약정

무형자산 매입약정

약정에 대한 설명	당기말 현재 당사는 기타무형자산과 관련하여 매입약정 등을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 16,469백만원(전기말: 27,434백만원)입니다.

무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액	16,469

전기 (단위 : 백만원)

약정의 유형

매입약정

무형자산 매입약정

약정에 대한 설명	당기말 현재 당사는 기타무형자산과 관련하여 매입약정 등을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 16,469백만원(전기말: 27,434백만원)입니다.

무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액	27,434

## 7. 리스- 별도

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구

사용권자산	8,030,526	2,241,212	10,271,738

전기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구

사용권자산	12,481,799	3,106,559	15,588,358

증가된 사용권자산 금액의 공시
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

사용권자산의 추가	463

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

사용권자산의 추가	14,652

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

사용권자산감가상각비
당기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구

감가상각비, 사용권자산	3,537,771	1,117,865	4,655,636

전기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구

감가상각비, 사용권자산	3,737,479	1,019,151	4,756,630

리스와 관련하여 인식한 손익
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	424,883

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	461,584

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	505,895

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	188,715

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	478,083

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	441,298

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	587,242

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	204,618

리스와 관련된 현금유출
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스 현금유출	5,526

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스 현금유출	5,698

사용권자산의 변동에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구

기초 사용권자산	12,481,799	3,106,559	15,588,358

사용권자산의 추가	178,783	284,604	463,387

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(1,092,285)	(32,086)	(1,124,371)

사용권자산감가상각비	(3,537,771)	(1,117,865)	(4,655,636)

기말 사용권자산	8,030,526	2,241,212	10,271,738

전기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

사용권자산

부동산	차량운반구

기초 사용권자산	8,047,264	1,272,127	9,319,391

사용권자산의 추가	11,566,454	3,085,190	14,651,644

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(3,394,440)	(231,607)	(3,626,047)

사용권자산감가상각비	(3,737,479)	(1,019,151)	(4,756,630)

기말 사용권자산	12,481,799	3,106,559	15,588,358

운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급받는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었으며, 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다.당기말과 전기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

운용리스료의 만기분석 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	4,018,669	16,074,677	180,337,780	200,431,126

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료에 대한 기술	투자부동산은 매달 임차료를 지급받는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었으며, 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다.

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	4,018,669	16,074,677	184,356,450	204,449,796

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료에 대한 기술	투자부동산은 매달 임차료를 지급받는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었으며, 지수나 요율에 따라 달라지는 그 밖의 변동리스료는 없습니다.

## 7.1. 리스부채 - 별도

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	4,106,677

비유동 리스부채	5,369,391

리스부채 합계	9,476,068

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	4,545,744

비유동 리스부채	9,624,097

리스부채 합계	14,169,841

## 8. 투자부동산 - 별도

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가

투자부동산

토지

장부금액	장부금액 합계

총장부금액

기초 투자부동산	28,319,494	28,319,494

기말 투자부동산	28,319,494	28,319,494

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

취득원가

투자부동산

토지

장부금액	장부금액 합계

총장부금액

기초 투자부동산	28,319,494	28,319,494

기말 투자부동산	28,319,494	28,319,494

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	4,018,669

전기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	4,018,669

투자부동산 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

투자부동산

토지

투자부동산	85,503,600

전기 (단위 : 백만원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

투자부동산

토지

투자부동산	85,503,600

## 9. 영업권 - 별도

당사는 2017년 (주)오리온홀딩스의 인적분할로 인해 설립된 회사로, 2014년 (주)오리온홀딩스는 종속기업인 오리온스낵인터내셔널(주)를 흡수합병하면서 최상위지배기업인 (주)오리온홀딩스의 연결재무제표상 국내스낵제조에 배부된 영업권의 장부금액 12,335,100천원을 영업권으로 인식하였습니다. 당사는 인적분할 시 해당 금액을 승계하였습니다.당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행 결과, 현금창출단위(집단)의 장부금액이 회수가능가액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.현금창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장율과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 현금창출단위(집단)가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장율 가정이 사용되었습니다.

현금창출단위의 정보에 대한 공시
(단위 : 천원)

현금창출단위 합계

현금창출단위

(주)오리온

영업권	12,335,100

(주)오리온의 연결실체의 현금창출단위 손상평가 정보에 대한 공시
당기

현금창출단위 합계

현금창출단위

(주)오리온

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 매출액이익률	0.4057

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 매출액성장률	0.0537

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률	0.0100

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율	0.0985

매출액이익률에 대한 기술	향후 5년간 매출총이익율의 평균입니다.

매출액성장률에 대한 기술	향후 5년간 매출액성장률의 평균입니다.

성장률에 대한 기술	5년 이후 예상되는 성장율입니다.

할인율에 대한 기술	예상현금흐름에 적용된 세전할인율입니다.

전기

현금창출단위 합계

현금창출단위

(주)오리온

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 매출액이익률	0.4056

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 매출액성장률	0.0361

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률	0.0100

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율	0.1037

매출액이익률에 대한 기술	향후 5년간 매출총이익율의 평균입니다.

매출액성장률에 대한 기술	향후 5년간 매출액성장률의 평균입니다.

성장률에 대한 기술	5년 이후 예상되는 성장율입니다.

할인율에 대한 기술	예상현금흐름에 적용된 세전할인율입니다.

## 10. 종속기업투자 및 공동기업투자 - 별도

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.
(*) 당사는 당기 중 Orion Nutritionals Private Limited에 18,217백만원 출자하였습니다.
(2) 당기 중 종속기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(3) 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
당사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하고 있습니다.

## 11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 별도

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

채무증권

당기손익-공정가치측정금융자산	5,000,000

전기 (단위 : 천원)

채무증권

당기손익-공정가치측정금융자산	0

## 12. 기타자산 - 별도

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	2,344,512

기타유동자산	유동선급금	99,200

유동선급비용	1,029,840

그밖의 기타유동자산	1,215,472

기타비유동자산	650,549

기타비유동자산	공탁금	1,000

비유동선급금	0

그밖의 기타비유동자산	649,549

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	3,033,195

기타유동자산	유동선급금	1,471,096

유동선급비용	901,408

그밖의 기타유동자산	660,691

기타비유동자산	271,376

기타비유동자산	공탁금	1,000

비유동선급금	0

그밖의 기타비유동자산	270,376

## 13. 재고자산 - 별도

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

재고자산	105,398,803	(222,942)	105,175,861

재고자산	상품	4,089,429	(220,915)	3,868,514

제품	25,396,966	(2,027)	25,394,939

재공품	5,387,390	0	5,387,390

원재료	31,993,707	0	31,993,707

원서	1,296,657	0	1,296,657

미착품	37,234,654	0	37,234,654

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

재고자산	75,401,221	(155,218)	75,246,003

재고자산	상품	3,740,477	(139,527)	3,600,950

제품	21,733,877	(15,691)	21,718,186

재공품	4,587,503	0	4,587,503

원재료	25,192,803	0	25,192,803

원서	1,402,145	0	1,402,145

미착품	18,744,416	0	18,744,416

매출원가에 포함된 재고자산 원가
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가에 대한 기술	당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 460,352백만원(전기: 453,063백만원) 입니다.

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	460,352

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가에 대한 기술	당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 460,352백만원(전기: 453,063백만원) 입니다.

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	453,063

## 14. 매출채권 및 기타금융자산 - 별도

매출채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	110,710,921	(1,395,116)	109,315,805

비유동매출채권	0	0	0

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	114,902,426	(1,291,645)	113,610,781

비유동매출채권	0	0	0

기타금융자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동금융자산	7,596,897	(1,321,928)	6,274,969

기타유동금융자산	단기미수금	6,970,861	(1,321,928)	5,648,933

단기미수수익	358,764	0	358,764

단기임차보증금	155,272	0	155,272

단기영업보증금	112,000	0	112,000

단기지급보증금	0	0	0

기타비유동금융자산	17,174,174	0	17,174,174

기타비유동금융자산	장기미수금	0	0	0

장기미수수익	0	0	0

장기임차보증금	17,173,860	0	17,173,860

장기영업보증금	0	0	0

장기지급보증금	314	0	314

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

기타유동금융자산	6,505,955	(6,205)	6,499,750

기타유동금융자산	단기미수금	5,735,761	(6,205)	5,729,556

단기미수수익	0	0	0

단기임차보증금	638,254	0	638,254

단기영업보증금	131,940	0	131,940

단기지급보증금	0	0	0

기타비유동금융자산	17,332,391	0	17,332,391

기타비유동금융자산	장기미수금	0	0	0

장기미수수익	0	0	0

장기임차보증금	17,331,851	0	17,331,851

장기영업보증금	0	0	0

장기지급보증금	540	0	540

매출채권 및 기타금융자산은 정상적인 영업과정에서 발생한 금융상품으로 매출채권, 미수금 등으로 구성됩니다. 당사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권 및 기타금융자산을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 34에서 제공됩니다.

## 15. 현금및현금성자산 - 별도

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	34,215

예금잔액	211,331,278

현금및현금성자산 합계	211,365,493

전기 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	41,099

예금잔액	39,863,399

현금및현금성자산 합계	39,904,498

## 15.1. 사용이 제한된 금융자산 - 별도

사용이 제한된 금융자산
당기

사용제한 예치금

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당기말과 전기말 현재 장기금융예치금은 전액 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.전기말 현재 단기금융예치금은 사용이 제한되어 있습니다.

전기

사용제한 예치금

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당기말과 전기말 현재 장기금융예치금은 전액 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.전기말 현재 단기금융예치금은 사용이 제한되어 있습니다.

## 16. 자본금 - 별도

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수 (단위: 주)	480,000,000

주당 액면가액 (단위: 원)	500

총 발행주식수 (단위: 주)	39,536,132

자본금	19,768,066,000

전기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수 (단위: 주)	480,000,000

주당 액면가액 (단위: 원)	500

총 발행주식수 (단위: 주)	39,536,132

자본금	19,768,066,000

희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적 미래 희석효과를 가진 금융상품

잠재적 미래 희석효과를 가진 금융상품 구분1	잠재적 미래 희석효과를 가진 금융상품 구분2	잠재적 미래 희석효과를 가진 금융상품 구분3

희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적 미래 희석효과를 가진 금융상품에 대한 공시에 대한 기술	당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률: 액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당기말 현재 발행된 우선주는 없습니 다.	당사의 정관에 의하면 당사는 당사의 설립 및 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다.	당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

## 17. 자기주식 - 별도

자기주식 보유 현황
(단위 : 천원)

보통주

자기주식 보유 현황에 대한 기술	당기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 인적분할 시 발생한 단주를 시가로 취득한 보통주식 7,344주(취득원가 604,361천원)이며, 향후 시장상황 등에 따라 처분할 예정입니다.

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	7,344

자기주식	604,361

## 18. 기타자본 - 별도

기타자본구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본조정	10,209,042

환산 관련 외환차이 적립금	(337,557)

기타자본구성요소 합계	9,871,485

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본조정	10,209,042

환산 관련 외환차이 적립금	(343,674)

기타자본구성요소 합계	9,865,368

## 19. 이익잉여금 처분계산서 - 별도

이익잉여금의 내역
당기 (단위 : 천원)

이익잉여금

법정적립금	9,884,033

임의적립금	467,277,773

미처분이익잉여금(미처리결손금)	353,734,122

이익잉여금 합계	830,895,928

법정적립금에 대한 기술	대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

이익잉여금

법정적립금	9,884,033

임의적립금	275,905,675

미처분이익잉여금(미처리결손금)	241,783,082

이익잉여금 합계	527,572,790

법정적립금에 대한 기술	대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기: 이익잉여금 처분예정일(전기 : 이익잉여금 처분확정일)	2025-03-26

미처분이익잉여금	353,734,122

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	1,000,000

당기순이익(손실)	355,542,209

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(2,808,087)

임의적립금 등의 이입액	0

미처분이익잉여금과 임의적립금 등의 이입액의 합계	353,734,122

이익잉여금 처분액	352,734,122

이익잉여금 처분액	임의적립금 전입	253,912,152

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	98,821,970

보통주에 지급될 주당배당금	2,500

보통주 주당 배당률	5.0000

차기이월 미처분이익잉여금	1,000,000

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기: 이익잉여금 처분예정일(전기 : 이익잉여금 처분확정일)	2024-03-21

미처분이익잉여금	241,783,082

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	1,000,000

당기순이익(손실)	239,705,842

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	1,077,240

임의적립금 등의 이입액	0

미처분이익잉여금과 임의적립금 등의 이입액의 합계	241,783,082

이익잉여금 처분액	240,783,082

이익잉여금 처분액	임의적립금 전입	191,372,097

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	49,410,985

보통주에 지급될 주당배당금	1,250

보통주 주당 배당률	2.5000

차기이월 미처분이익잉여금	1,000,000

## 20. 주당이익 - 별도

주당이익
당기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익(손실)	355,542,208,654

유통주식수의 기초수량	39,536,132

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	(7,344)

가중평균유통보통주식수	39,528,788

기본주당이익(손실)	8,995

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기와 전기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

전기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익(손실)	239,705,842,877

유통주식수의 기초수량	39,536,132

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	(7,344)

가중평균유통보통주식수	39,528,788

기본주당이익(손실)	6,064

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술	희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기와 전기의 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

## 21. 주식기준보상 - 별도

당사의 종속기업인 Pan Orion Corp. Limited는 이사회 결의를 통하여 당사의 지배기업인 (주)오리온홀딩스의 연결실체 내 일부 기업 소속 임직원들에게 주식기준보상을 부여하였습니다. 동 주식기준보상을 부여받은 임직원으로부터 용역을 제공받은 당사를 포함한 기업들이 주식보상비용을 인식하였으며, 동 주식기준보상의 결제의무는 Pan Orion Corp. Limited에 있습니다.(1) 당기말 현재 종속기업인 Pan Orion Corp. Limited가 부여한 주식기준보상약정은다음과 같습니다.

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시

주식결제형	현금결제형

주식기준보상약정의 부여일	2020-10-19	2020-10-19

주식기준보상약정에 따라 부여된 금융상품의 수량 (단위: 주)	103,517,500.00	9,477,333.00

주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량(단위 : 주)	0	0

주식기준보상약정에 따라 취소된 주식선택권의 수량(단위 : 주)	0	0

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량(단위 : 주)	103,517,500.00	9,477,333.00

주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량 (단위: 주)(*)	103,517,500.00	9,477,333.00

행사가격, 부여한 주식선택권(HKD) [HKD, 일]	1.31	1.31

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 최장만기에 대한 기술	2030-10-19	2030-10-19

주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술	용역제공조건: 1.5개월	용역제공조건: 12.5개월

주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량 및 주식기준보상약정의 가득조건에 대한 추가 기술	본 주식선택권의 효력 발생일과 홍콩거래소 상장일 이후 180일이 경과되기 전에 주식선택권의 행사를 통하여 취득한 주식을 매도 또는 이와 유사한 거래가 제한되어 있습니다.	본 주식선택권의 효력 발생일과 홍콩거래소 상장일 이후 180일이 경과되기 전에 주식선택권의 행사를 통하여 취득한 주식을 매도 또는 이와 유사한 거래가 제한되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 Pan Orion Corp. Limited의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

PAN Orion Corp. Limited 의 주식기준보상약정의 공정가치 측정에 대한 공시
당기

주식결제형	현금결제형

주식기준보상약정의 부여일	2020-10-19	2020-10-19

부여일 현재 공정가치, 주식기준보상	0.59 HKD, 0.64HKD	0.54 HKD

결산일 현재 공정가치, 주식기준보상	0.59 HKD, 0.64HKD	0.66 HKD

무위험이자율, 주식기준보상	0.0322	0.0149

적용변동성, 주식기준보상	0.3280	0.3160

사용된 모델, 주식기준보상	이항옵션가격모형	이항옵션가격모형

전기

주식결제형	현금결제형

주식기준보상약정의 부여일	2020-10-19	2020-10-19

부여일 현재 공정가치, 주식기준보상	0.59 HKD, 0.64HKD	0.54 HKD

결산일 현재 공정가치, 주식기준보상	0.59 HKD, 0.64HKD	0.63 HKD

무위험이자율, 주식기준보상	0.0322	0.0260

적용변동성, 주식기준보상	0.3280	0.3276

사용된 모델, 주식기준보상	이항옵션가격모형	이항옵션가격모형

## 22. 기타금융부채 - 별도

기타금융부채
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	57,572,821

기타유동금융부채	단기미지급금	49,137,518

단기미지급비용	8,230,605

단기임대보증금	204,698

기타비유동금융부채	0

기타비유동금융부채	장기미지급금	0

장기미지급비용	0

장기임대보증금	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	56,389,092

기타유동금융부채	단기미지급금	48,775,667

단기미지급비용	7,487,925

단기임대보증금	125,500

기타비유동금융부채	76,602

기타비유동금융부채	장기미지급금	0

장기미지급비용	0

장기임대보증금	76,602

## 23. 차입금 - 별도

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

원화단기차입금	외화단기차입금

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	499,026	649,590	1,148,616

비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	0	0	0

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

원화단기차입금	외화단기차입금

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	703,348	157,551	860,899

비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	0	0	0

단기차입금에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭

단기차입금

거래상대방	거래상대방 합계

(주)국민은행	현대카드(주)

차입금, 내역	매입외환	채권구매카드

차입금, 이자율	0.0144

차입금, 기준이자율	TERM SOFR

차입금, 기준이자율 조정	0.0139

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	649,590	499,026	1,148,616

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)(USD) [USD, 일]	441,898

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭

단기차입금

거래상대방	거래상대방 합계

(주)국민은행	현대카드(주)

차입금, 내역	매입외환	채권구매카드

차입금, 이자율	0.0144

차입금, 기준이자율	TERM SOFR

차입금, 기준이자율 조정	0.0139

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)	157,551	703,348	860,899

유동성 금융기관 차입금(사채 제외)(USD) [USD, 일]	122,189

차입금의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

단기차입금

금융부채	1,148,616

금융부채, 공정가치	1,148,616

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	공정가치 측정 시 단기차입금은 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 동일합니다.

전기 (단위 : 천원)

단기차입금

금융부채	860,899

금융부채, 공정가치	860,899

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	공정가치 측정 시 단기차입금은 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 동일합니다.

## 24. 종업원급여 - 별도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	1,824,589

퇴직급여비용, 확정급여제도	9,691,364

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	11,515,953

전기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	1,282,187

퇴직급여비용, 확정급여제도	9,666,366

당기손익으로 인식된 퇴직급여비용 합계	10,948,553

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	103,050,805	(114,085,928)	(11,035,123)

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	10,049,879	0	10,049,879

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	3,580,572	(3,939,087)	(358,515)

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	13,630,451	(3,939,087)	9,691,364

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	311,869	0	311,869

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	2,422	0	2,422

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	3,807,521	0	3,807,521

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	(470,204)	(470,204)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	4,121,812	(470,204)	3,651,608

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산)	0	(8,300,000)	(8,300,000)

관계사 전입(출입)에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	1,537,327	(875,115)	662,212

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(6,758,508)	7,280,023	521,515

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	(5,221,181)	(1,895,092)	(7,116,273)

기말 순확정급여부채(자산)	115,581,887	(120,390,311)	(4,808,424)

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	95,933,288	(98,808,699)	(2,875,411)

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

당기손익의 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	9,818,065	0	9,818,065

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	4,325,255	(4,476,954)	(151,699)

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	14,143,320	(4,476,954)	9,666,366

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	2,718,295	0	2,718,295

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(4,142,282)	0	(4,142,282)

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	24,910	24,910

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	(1,423,987)	24,910	(1,399,077)

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동	제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산)	0	(13,046,014)	(13,046,014)

관계사 전입(출입)에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	587,432	(2,751,542)	(2,164,110)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(6,189,248)	4,972,371	(1,216,877)

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	(5,601,816)	(10,825,185)	(16,427,001)

기말 순확정급여부채(자산)	103,050,805	(114,085,928)	(11,035,123)

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	114,867,398

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	5,522,913

사외적립자산 합계, 공정가치	120,390,311

전기 (단위 : 천원)

공시금액

채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	100,188,446

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	13,897,482

사외적립자산 합계, 공정가치	114,085,928

확정급여채무와 관련한 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정
당기

하위범위	상위범위	범위 합계

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0341

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0200	0.0535

할인율 산정에 사용한 접근법 기술	당사가 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.

전기

하위범위	상위범위	범위 합계

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0403

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0200	0.0579

할인율 산정에 사용한 접근법 기술	당사가 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	보험수리적 가정 합계

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(6,023,084)	6,814,991

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	6,839,570	(6,115,359)

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술	"상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다."

확정급여채무의 가중평균만기의 공시
당기

공시금액

확정급여채무의 가중평균만기	6년4개월6일

전기

공시금액

확정급여채무의 가중평균만기	6년3개월8일

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	11,501,786	11,798,532	65,049,486	191,000,042	279,349,846

확정급여제도 관련 다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치에 대한 공시
(단위 : 백만원)

공시금액

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치	10,834

## 25. 기타부채 - 별도

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	12,046,315

기타 유동부채	단기선수수익	780

단기선수금	205,010

유동 제품보증충당부채	1,057,437

단기예수금	1,325,242

부가가치세예수금	9,000,183

그밖의 기타유동부채	457,663

기타 비유동 부채	982,405

기타 비유동 부채	장기선수수익	0

비유동 선수금	0

비유동 제품보증충당부채	0

장기예수금	0

그밖의 기타비유동부채	982,405

선수금에 대한 기술	당기말과 전기말 현재 선수금은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여인식하고 있는 계약부채입니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	13,805,854

기타 유동부채	단기선수수익	0

단기선수금	238,170

유동 제품보증충당부채	1,104,134

단기예수금	1,185,464

부가가치세예수금	11,091,249

그밖의 기타유동부채	186,837

기타 비유동 부채	968,165

기타 비유동 부채	장기선수수익	3,360

비유동 선수금	0

비유동 제품보증충당부채	0

장기예수금	0

그밖의 기타비유동부채	964,805

선수금에 대한 기술	당기말과 전기말 현재 선수금은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여인식하고 있는 계약부채입니다.

## 25.1 충당부채 - 별도

기타충당부채의 변동에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

제품보증충당부채

기초 기타충당부채	1,104,134

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	1,245,149

충당부채의 감소, 기타충당부채	(1,291,846)

기말 기타충당부채	1,057,437

전기 (단위 : 천원)

제품보증충당부채

기초 기타충당부채	1,120,542

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	1,089,302

충당부채의 감소, 기타충당부채	(1,105,710)

기말 기타충당부채	1,104,134

## 26. 매출액과 매출원가 - 별도

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,093,254,642

기타 원천으로부터의 수익	4,358,523

수익(매출액) 합계	1,097,613,165

전기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,065,705,997

기타 원천으로부터의 수익	4,287,642

수익(매출액) 합계	1,069,993,639

고객과의 계약에서 생기는 수익의 세부내역
당기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	1,052,745,528	0	1,052,745,528

로열티수익(매출액)	0	27,526,615	27,526,615

기타수익(매출액)	5,522,223	7,460,276	12,982,499

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	1,058,267,751	34,986,891	1,093,254,642

전기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	1,032,496,017	0	1,032,496,017

로열티수익(매출액)	0	24,375,962	24,375,962

기타수익(매출액)	5,883,446	2,950,572	8,834,018

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	1,038,379,463	27,326,534	1,065,705,997

매출원가의 내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	631,129,882

기타부문으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	12,547,802

매출원가 합계	643,677,684

전기 (단위 : 천원)

공시금액

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	614,933,625

기타부문으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	8,033,102

매출원가 합계	622,966,727

## 27. 판매비와 관리비 - 별도

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기능별 항목

판매비와 일반관리비

판매비	일반관리비

판매비와관리비	205,049,296	70,408,123

판매비와관리비	급여, 판관비	65,890,902	30,104,596

퇴직급여, 판관비	4,689,499	4,010,148

복리후생비, 판관비	12,930,908	8,825,730

여비교통비, 판관비	1,083,458	286,418

세금과공과, 판관비	3,313,252	1,560,537

임차료, 판관비	1,892,584	1,698,439

감가상각비, 판관비	3,188,529	3,372,107

무형자산상각비, 판관비	1,186,565	650,240

광고선전비, 판관비	10,907,198	0

경상개발비, 판관비	710,854	0

운반비, 판관비	50,564,857	0

차량유지비, 판관비	2,081,482	263,190

지급수수료, 판관비	34,236,352	12,139,527

수출제비용, 판관비	4,867,579	0

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	112,158	0

감가상각비, 사용권자산	1,525,020	3,130,616

기타판매비와관리비	5,868,099	4,366,575

전기 (단위 : 천원)

기능별 항목

판매비와 일반관리비

판매비	일반관리비

판매비와관리비	206,816,751	71,413,411

판매비와관리비	급여, 판관비	66,565,255	31,184,501

퇴직급여, 판관비	4,067,340	4,308,715

복리후생비, 판관비	12,164,303	8,140,712

여비교통비, 판관비	1,209,508	261,714

세금과공과, 판관비	3,787,928	1,649,896

임차료, 판관비	1,949,081	1,676,184

감가상각비, 판관비	1,082,874	4,582,060

무형자산상각비, 판관비	1,236,549	815,326

광고선전비, 판관비	9,582,485	0

경상개발비, 판관비	665,365	0

운반비, 판관비	47,881,968	0

차량유지비, 판관비	1,917,700	469,881

지급수수료, 판관비	43,690,590	11,345,375

수출제비용, 판관비	4,352,534	0

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	157,382	0

감가상각비, 사용권자산	1,646,680	3,109,950

기타판매비와관리비	4,859,209	3,869,097

## 28. 기타수익과 기타비용 - 별도

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	7,683,698

기타이익	외환차익	1,695,580

외화환산이익	4,245,782

유형자산처분이익	301,131

무형자산처분이익	0

잡이익	1,441,205

기타손실	(26,919,113)

기타손실	외환차손	(2,137,184)

외화환산손실	(389,008)

유형자산처분손실	(3,919,295)

무형자산처분손실	0

기부금	(1,337,343)

그밖의 기타손실	(19,136,283)

순기타수익(비용)	(19,235,415)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	4,396,625

기타이익	외환차익	2,722,893

외화환산이익	27,310

유형자산처분이익	422,184

무형자산처분이익	29,829

잡이익	1,194,409

기타손실	(8,502,758)

기타손실	외환차손	(652,982)

외화환산손실	(153,707)

유형자산처분손실	(6,095,623)

무형자산처분손실	(72)

기부금	(1,064,190)

그밖의 기타손실	(536,184)

순기타수익(비용)	(4,106,133)

## 29. 금융수익과 금융비용 - 별도

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	244,486,434

금융수익	이자수익(금융수익)	4,908,565

배당수익 및 분배금수익	238,680,679

외환차익(금융수익)	897,190

외화환산이익(금융수익)	0

금융원가	(1,271,631)

금융원가	이자비용(금융원가)	(428,142)

외환차손(금융원가)	(839,507)

외화환산손실(금융원가)	(3,982)

순금융수익(비용)	243,214,803

전기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	113,122,597

금융수익	이자수익(금융수익)	1,230,810

배당수익 및 분배금수익	111,193,742

외환차익(금융수익)	696,664

외화환산이익(금융수익)	1,381

금융원가	(4,184,222)

금융원가	이자비용(금융원가)	(3,170,051)

외환차손(금융원가)	(1,014,171)

외화환산손실(금융원가)	0

순금융수익(비용)	108,938,375

## 30. 비용의 성격별 분류 - 별도

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

원재료와 소모품의 사용액	387,740,564	0	387,740,564

상품의 구매액	77,318,349	0	77,318,349

재고자산의 감소(증가)	(4,706,440)	0	(4,706,440)

종업원급여비용	38,081,018	104,695,145	142,776,163

세금과공과	2,505,611	4,873,789	7,379,400

임차료	2,540	3,591,023	3,593,563

유형자산과 투자부동산 감가상각비와 무형자산 상각비	33,357,822	8,397,441	41,755,263

광고선전비	0	10,907,198	10,907,198

운반비	1,714,701	50,564,857	52,279,558

차량유지비	292,601	2,344,672	2,637,273

지급수수료	50,125,014	46,375,879	96,500,893

감가상각비, 사용권자산	0	4,655,636	4,655,636

기타 비용	57,245,904	39,051,779	96,297,683

성격별 비용 합계	643,677,684	275,457,419	919,135,103

전기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

원재료와 소모품의 사용액	378,367,914	0	378,367,914

상품의 구매액	76,112,221	0	76,112,221

재고자산의 감소(증가)	(1,416,660)	0	(1,416,660)

종업원급여비용	34,577,154	106,125,812	140,702,966

세금과공과	2,526,793	5,437,824	7,964,617

임차료	18,800	3,625,266	3,644,066

유형자산과 투자부동산 감가상각비와 무형자산 상각비	34,111,471	7,716,808	41,828,279

광고선전비	0	9,582,485	9,582,485

운반비	1,550,300	47,881,968	49,432,268

차량유지비	248,030	2,387,580	2,635,610

지급수수료	44,654,230	55,035,965	99,690,195

감가상각비, 사용권자산	0	4,756,630	4,756,630

기타 비용	52,216,474	35,679,824	87,896,298

성격별 비용 합계	622,966,727	278,230,162	901,196,889

## 31. 금융상품의 범주별 분류 - 별도

(1) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

금융상품의 수익, 비용, 손익
당기 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

금융자산, 분류	금융부채, 분류

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	리스 부채

금융수익	166,599	4,741,971	897,185	0	5,805,755

금융원가	0	0	(846,748)	(424,883)	(1,271,631)

배당금수익을 제외한 금융수익(비용)	166,599	4,741,971	50,437	(424,883)	4,534,124

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	0	0	0	0	0

총포괄손익, 금융손익	166,599	4,741,971	50,437	(424,883)	4,534,124

전기 (단위 : 천원)

금융상품	금융상품 합계

금융자산, 분류	금융부채, 분류

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	리스 부채

금융수익	0	1,230,810	698,045	0	1,928,855

금융원가	0	0	(3,706,139)	(478,083)	(4,184,222)

배당금수익을 제외한 금융수익(비용)	0	1,230,810	(3,008,094)	(478,083)	(2,255,367)

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	0	0	0	0	0

총포괄손익, 금융손익	0	1,230,810	(3,008,094)	(478,083)	(2,255,367)

## 31.1 공정가치 - 별도

(2) 공정가치 측정① 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

금융자산	5,000,000	444,611,692	449,611,692

금융자산, 공정가치	5,000,000	444,611,692	449,611,692

범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치에 대한 기술	당사는 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

금융자산	0	182,349,420	182,349,420

금융자산, 공정가치	0	182,349,420	182,349,420

범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치에 대한 기술	당사는 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	리스 부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	86,342,271	9,476,068	95,818,339

금융부채, 공정가치	86,342,271	9,476,068	95,818,339

공정가치로 측정하는 금융부채에 대한 기술	범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.	당사는 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	리스 부채	금융부채, 범주 합계

금융부채	58,901,473	14,169,841	73,071,314

금융부채, 공정가치	58,901,473	14,169,841	73,071,314

공정가치로 측정하는 금융부채에 대한 기술	범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.	당사는 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치서열체계의 수준은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 - 수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 - 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

금융자산 공정가치 수준별 측정치
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	5,000,000	0	5,000,000

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	0	0	0

③ 가치평가기법 및 투입변수

공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준2,3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수
(단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	당사는 수준2로 분류된 당기손익-공정가치 금융자산의 경우 신용위험이 반영된할인율을 투입변수로 하는 현재가치기법을 활용하여 산출된 금액을 공정가치로 보아평가하고 있습니다.

## 32. 법인세비용 및 이연법인세 - 별도

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	42,745,641

과거기간의 당기법인세 조정	5,161,654

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(1,835,575)

당기손익으로 인식되는 항목과 관련된 총 법인세 효과	46,071,720

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	843,522

법인세비용(수익)	46,915,242

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	41,370,650

과거기간의 당기법인세 조정	(4,194,343)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(2,931,321)

당기손익으로 인식되는 항목과 관련된 총 법인세 효과	34,244,986

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	(321,837)

법인세비용(수익)	33,923,149

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)의 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 이연법인세부채	32,483,539

기말 이연법인세부채	30,647,964

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(1,835,575)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 이연법인세부채	35,414,860

기말 이연법인세부채	32,483,539

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(2,931,321)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	843,522

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 합계	843,522

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	(321,837)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 합계	(321,837)

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	402,457,451

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	92,427,861

조정사항

조정사항	과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	1,682,132

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(52,388,894)

공제감면세액	(529,638)

과거기간의 당기법인세 조정	5,161,654

세율 변경으로 인한 법인세효과	0

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	562,127

법인세비용(수익)	46,915,242

평균유효세율	0.1166

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	273,628,992

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	62,674,229

조정사항

조정사항	과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	121,550

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(24,401,545)

공제감면세액	(917,881)

과거기간의 당기법인세 조정	(4,194,343)

세율 변경으로 인한 법인세효과	(151,301)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	792,440

법인세비용(수익)	33,923,149

평균유효세율	0.1240

당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며, 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

이연법인세부채(자산)의 변동에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

대손충당금	제품보증충당부채	감가상각누계액 및 상각누계액	확정급여채무의 현재가치	토지	기타일시적차이

기초 이연법인세부채(자산)	(21,107)	(255,055)	23,121,865	0	10,732,068	(1,094,232)	32,483,539

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	(334,685)	10,787	(2,317,223)	992,255	0	656,813	(992,053)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	0	0	0	(843,522)	0	0	(843,522)

기말 이연법인세부채(자산)	(355,792)	(244,268)	20,804,642	148,733	10,732,068	(437,419)	30,647,964

전기 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

대손충당금	제품보증충당부채	감가상각누계액 및 상각누계액	확정급여채무의 현재가치	토지	기타일시적차이

기초 이연법인세부채(자산)	(28,429)	(259,966)	25,576,445