오리온 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 2 (당) 기 분기 2018년 09월 30일 현재
제 1 (전) 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 오리온과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 오리온("당사" 또는 "지배기업")은 2017년 3월 31일 주식회사 오리온홀딩스(구, 주식회사 오리온, 이하 같음)의 주주총회결의에 따라 2017년 6월 1일을 분할기일로 주식회사 오리온홀딩스의 과자류 제조 및 판매부문을 인적분할방식으로 분리하여 설립되었으며, 2017년 7월 7일자로 한국거래소에 재상장되었습니다. 당사는 서울특별시 용산구 백범로에 본사, 전라북도 익산시 등에 공장을 두고 각종 과자류의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 당분기말 현재 자본금은 19,767백만원, 당사의 대주주는 (주)오리온홀딩스(37.37%)외 특수관계자 5인(6.42%) 으로 구성되어있습니다. 2018년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체') 및 연결실체의 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 지배ㆍ종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배ㆍ종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	상위 지배기업	소유지분율

제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기

최상위지배기업	종속기업	합계	최상위지배기업	종속기업	합계

(주)오리온	국내	최상위지배기업	-	-	-	-	-	-

PAN Orion Corp. Limited	홍콩	(주)오리온	95.15%	-	95.15%	95.15%	-	95.15%

Orion International Euro LLC	러시아	(주)오리온	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

Orion Food VINA Co., Ltd.	베트남	(주)오리온	100.00%	-	100.00%	100.00%	-	100.00%

PT. Orion Food Indonesia(*1)	인도네시아	(주)오리온	-	-	-	83.33%	16.67%	100.00%

Orion Food Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Food(Shanghai) Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	중국	PAN Orion Corp. Limited	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd.(*2)	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Agro Co., Ltd.	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Agro DuoLun Co., Ltd.	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

스텔라웨이 리미티드(*3)	홍콩	Orion Food Co., Ltd.	-	-	-	-	100.00%	100.00%

랑방애보포장유한공사	중국	Orion Food Co., Ltd.	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

Orion Agro BeiTun Co., Ltd.	중국	Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd	-	100.00%	100.00%	-	100.00%	100.00%

(*1) 당분기 중 PT. Orion Food Indonesia는 청산하였습니다.(*2) 당분기 중 Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd.는 PAN Orion Corp. Limited에서 Orion Food Co., Ltd.로 처분되었습니다.(*3) 당분기 중 스텔라웨이 리미티드는 청산하였습니다.

(3) 지배기업과 종속기업의 요약 재무정보 당분기와 전분기 지배기업과 연결대상 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 2(당) 기 분기

(단위: 백만원)

회사명	주요사업	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)오리온	과자류 생산 / 판매	1,158,168	483,217	674,951	528,078	47,541	46,546

PAN Orion Corp. Limited(*1)	지주회사	351,391	196,352	155,039	100,554	64,564	64,564

Orion International Euro LLC	과자류 생산 / 판매	62,252	6,810	55,442	42,762	3,769	3,769

Orion Food VINA Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	200,589	24,018	176,571	164,062	27,408	27,408

PT. Orion Food Indonesia(*2)	과자류 판매	-	-	-	-	(7)	(7)

Orion Food Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	629,196	180,876	448,320	712,899	55,813	55,813

Orion Food(Shanghai) Co., Ltd.	과자류 생산	254,093	25,802	228,291	123,572	14,447	14,447

Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	과자류 생산	220,594	82,919	137,675	76,768	7,113	7,113

Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	과자류 생산	167,962	72,031	95,931	56,157	5,246	5,246

Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd	농산물 가공	36,078	3,623	32,455	6,434	(845)	(845)

Orion Agro Co., Ltd.	음식료품 제조업	15,608	882	14,726	3,012	229	229

Orion Agro DuoLun Co., Ltd.	농산물 가공	4,316	2,012	2,304	290	59	59

스텔라웨이 리미티드(*3)	투자자문	-	-	-	-	-	-

랑방애보포장유한공사	포장제조	20,436	3,212	17,224	6,531	(1,026)	(1,026)

Orion Agro BeiTun Co. Ltd	농산물 생산 / 판매	5,050	3,598	1,452	-	(73)	(73)

합 계	3,125,733	1,085,352	2,040,381	1,821,119	224,238	223,243

(*1) PAN Orion Corp. Limited 의 매출액은 당분기 중 Orion Food Co., Ltd. 로부터 수령한 배당수익입니다.(*2) PT. Orion Food Indonesia는 당분기 중 청산하였으며, 상기 재무정보는 청산이전까지의 금액입니다.(*3) 스텔라웨이 리미티드는 당분기 중 청산하였으며, 상기 재무정보는 청산이전까지의 금액입니다.

② 제 1(전) 기 분기

(단위: 백만원)

회사명	주요사업	자산	부채	자본	매출액(*)	분기순이익(손실)(*)	총포괄이익(손실)(*)

(주)오리온	과자류 생산 / 판매	1,146,866	509,050	637,816	221,148	19,340	20,518

PAN Orion Corp. Limited	지주회사	305,046	199,248	105,798	-	(1,962)	(1,962)

Orion International Euro LLC	과자류 생산 / 판매	73,508	14,628	58,880	25,984	3,089	3,089

Orion Food VINA Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	173,651	21,237	152,414	66,984	9,086	9,086

PT. Orion Food Indonesia	과자류 판매	181	8	173	-	(6)	(6)

Orion Food Co., Ltd.	과자류 생산 / 판매	745,427	202,749	542,678	339,423	18,709	18,709

Orion Food(Shanghai) Co., Ltd.	과자류 생산	251,892	28,939	222,953	57,017	7,818	7,818

Orion Food Guangzhou Co., Ltd.	과자류 생산	244,451	107,346	137,105	45,582	8,230	8,230

Orion Food (Shen Yang) Co., Ltd.	과자류 생산	188,546	93,467	95,079	24,123	3,132	3,132

Orion(Bei Tun) Agro Processing Co.,Ltd	농산물 가공	27,164	8,986	18,178	2,457	(1,075)	(1,075)

Orion Agro BeiTun Co. Ltd	농산물 생산/판매	5,868	7,558	(1,690)	1,625	(389)	(389)

Orion Agro Co., Ltd.	음식료품 제조업	14,991	373	14,618	2,331	483	483

Orion Agro DuoLun Co., Ltd.	농산물 가공	4,670	2,468	2,202	401	152	152

스텔라웨이 리미티드	투자자문	27,491	51	27,440	-	(1)	(1)

랑방애보포장유한공사	포장제조	24,129	4,301	19,828	7,906	92	92

합 계	3,233,881	1,200,409	2,033,472	794,981	66,698	67,876

(*) 주석 3 에 기재 된 것처럼 연결실체는 당분기부터 기준서 제1115호를 적용하였고 이로 인해 회계정책이 변경되었으며, 전분기 포괄손익계산서에 인식한 금액이 일부 수정되었으나 영업손익이나 분기손익에 미치는 영향은 없습니다. 상기 주요 재무현황은 종속기업의 별도재무제표 기준입니다

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 추정과 판단

분기연결재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 새로운 기준은 소급적으로 적용되었고 비교표시된 2017년 연결재무제표는 재작성되었습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34 에서 설명하고 있습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위로 제과부문(과자 및 스낵의 제조 및 판매)을 가지고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 등은 다음과 같습니다.

① 제 2(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과	연결조정 등	연결합계

총매출액	1,821,119,548	(387,345,113)	1,433,774,435

부문간 매출액	(387,345,113)	387,345,113	-

외부매출액	1,433,774,435	-	1,433,774,435

감가상각비 등	88,368,276	(109,337)	88,258,939

영업이익	208,808,363	3,068,977	211,877,340

② 제 1(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총매출액	794,981,478	(148,660,143)	646,321,335

부문간 매출액	(148,660,143)	148,660,143	-

외부매출액	646,321,335	-	646,321,335

감가상각비 등	38,473,800	(49,279)	38,424,521

영업이익	88,224,974	(1,086,319)	87,138,655

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습 니다. ① 제 2(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	3,125,731,748	(790,516,764)	2,335,214,984

총부채	1,085,351,780	(176,439,490)	908,912,290

공동기업투자	30,176,680	-	30,176,680

비유동자산 증가액	(22,018,937)	(897,886)	(22,916,823)

② 제 1(전) 기말

(단위: 천원)

구 분	제과부문	연결조정 등	연결합계

총자산	3,085,690,541	(827,692,621)	2,257,997,920

총부채	1,111,658,063	(198,564,585)	913,093,478

공동기업투자	23,925,417	-	23,925,417

비유동자산 증가액	12,956,498	1,510,742	14,467,240

(3) 연결실체의 지역에 대한 정보연결실체는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 수익과 비금융자산을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 수익이 창출되는 지역별 위치에, 부문자산은 자산의 지역별 위치에 근거하였습니다. ① 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기 분기

국 내	518,291,838	216,494,554

중 국	711,842,895	338,002,720

기 타	203,639,702	91,824,061

합 계	1,433,774,435	646,321,335

② 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기

국 내	695,972,461	688,303,758

중 국	894,298,030	936,672,594

기 타	160,668,598	148,879,560

합 계	1,750,939,089	1,773,855,912

상기 비유동자산은 금융자산, 영업권 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

(4) 기업 전체 수준의 공시 ① 당분기와 전분기 중 연결실체의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기 분기

제 품	1,403,311,757	640,889,203

상 품	20,833,210	1,324,429

기 타	9,629,468	4,107,703

합 계	1,433,774,435	646,321,335

② 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객은 없습니다.

5. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	204,083,753	681,457,743	18,205,105	1,321,180,822	145,037,232	66,402,422	2,436,367,077

취득금액	41,337	256,007	92,098	11,139,035	2,690,969	74,142,810	88,362,256

처분금액	(590,406)	(343,511)	-	(10,786,197)	(8,604,616)	-	(20,324,730)

기타증감액	(92,582)	23,237,968	727,900	69,469,810	975,754	(120,630,459)	(26,311,609)

기말금액	203,442,102	704,608,207	19,025,103	1,391,003,470	140,099,339	19,914,773	2,478,092,994

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(111,214,721)	(11,541,910)	(555,642,442)	(85,195,644)	-	(763,594,717)

감가상각비	-	(12,036,374)	(712,947)	(64,173,063)	(9,328,564)	-	(86,250,948)

처분금액	-	298,764	-	3,892,088	4,449,875	-	8,640,727

기타증감액	-	901,613	84,608	1,249,047	564,493	-	2,799,761

기말금액	-	(122,050,718)	(12,170,249)	(614,674,370)	(89,509,840)	-	(838,405,177)

장부금액:

기초금액	204,083,753	570,243,022	6,663,195	765,538,380	59,841,588	66,402,422	1,672,772,360

기말금액	203,442,102	582,557,489	6,854,854	776,329,100	50,589,499	19,914,773	1,639,687,817

기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	206,500,778	663,459,853	17,992,111	1,286,793,676	150,270,877	56,784,310	2,381,801,605

취득금액	1,307,916	16,733,904	440,499	9,511,915	1,295,198	44,733,258	74,022,690

처분금액	(4,364,938)	(1,268,537)	(17,832)	(1,167,990)	(1,878,544)	-	(8,697,841)

기타증감액	959,248	23,843,984	65,757	53,813,402	3,144,256	(44,623,780)	37,202,867

매각예정자산 대체	-	-	-	(2,748,868)	-	-	(2,748,868)

기말금액	204,403,004	702,769,204	18,480,535	1,346,202,135	152,831,787	56,893,788	2,481,580,453

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(104,425,370)	(11,199,110)	(516,206,044)	(84,209,035)	-	(716,039,559)

감가상각비	-	(5,173,112)	(270,560)	(27,496,319)	(4,560,074)	-	(37,500,065)

처분금액	-	609,598	17,832	969,734	1,721,156	-	3,318,320

기타증감액	-	(2,582,018)	(4,988)	(11,559,944)	(1,481,348)	-	(15,628,298)

매각예정자산 대체	-	-	-	773,842	-	-	773,842

기말금액	-	(111,570,902)	(11,456,826)	(553,518,731)	(88,529,301)	-	(765,075,760)

장부금액:

기초금액	206,500,778	559,034,483	6,793,001	770,587,632	66,061,842	56,784,310	1,665,762,046

기말금액	204,403,004	591,198,302	7,023,709	792,683,404	64,302,486	56,893,788	1,716,504,693

기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(3) 연결실체는 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산 취득원가의 일부로 자본화하고 있으며, 당분기 중 자본화한 금액은 48,962천원을 건설중인자산으로 계상하였습니다. 당분기에 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 2.49%입니다. (4) 당분기말 현재 연결실체는 건물 및 기계장치 등과 관련하여 매입약정 등을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 43,437백만원 입 니다. (5) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산(건물)에 대해서는 수입보증금과 관련하여 50백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.

6. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	기타무형자산	합계

취득원가:

기초금액	18,262,194	19,758,387	13,535,721	51,556,302

취득금액	-	540,568	2,598,979	3,139,547

처분금액	(2,536,460)	-	(202,221)	(2,738,681)

기타증감액	765,442	(7,666)	(755,411)	2,365

기말금액	16,491,176	20,291,289	15,177,068	51,959,533

상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,543,927)	(12,537,499)	(5,849,629)	(21,931,055)

무형자산상각비	-	(871,557)	(1,136,434)	(2,007,991)

손상차손환입	394,664	-	-	394,664

처분금액	722,328	-	196,185	918,513

기타증감액	-	7,666	117,063	124,729

기말금액	(2,426,935)	(13,401,390)	(6,672,815)	(22,501,140)

장부금액:

기초금액	14,718,267	7,220,888	7,686,092	29,625,247

기말금액	14,064,241	6,889,899	8,504,253	29,458,393

기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	기타무형자산	합계

취득원가:

기초금액	19,058,758	19,189,821	12,219,109	50,467,688

취득금액	33,463	467,526	272,647	773,636

처분금액	(769,622)	-	-	(769,622)

기타증감액	63,656	41,324	623,892	728,872

기말금액	18,386,255	19,698,671	13,115,648	51,200,574

상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,621,727)	(11,694,332)	(5,134,390)	(20,450,449)

무형자산상각비	-	(482,296)	(442,160)	(924,456)

손상차손환입	41,089	-	-	41,089

처분금액	36,711	-	-	36,711

기타증감액	-	(41,324)	(241,820)	(283,144)

기말금액	(3,543,927)	(12,217,952)	(5,818,370)	(21,580,249)

장부금액:

기초금액	15,437,031	7,495,489	7,084,719	30,017,239

기말금액	14,842,328	7,480,719	7,297,278	29,620,325

기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 기타무형자산 취득과 관련하여 매입약정 등을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 향후 추가적으로 지출될 것으로 예상되는 금액은 192백만원입니다.

7. 영업권

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

현금창출단위(집단)	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기	취득자	내 용

(주)오리온	12,335,100	12,335,100	(주)오리온	오리온스낵인터내셔널(주) 합병시 승계

랑방애보포장유한공사(*)	10,300,175	10,419,234	(주)오리온	랑방애보포장유한공사 사업결합

합 계	22,635,275	22,754,334

(*) 스텔라웨이 리미티드(랑방애보포장유한공사 포함) 사업결합시 발생한 영업권으로 당분기 중 스텔라웨이 리미티드가 청산하여 현금창출단위를 랑방애보포장유한공사로 재배분하였습니다.

8. 공동기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Delfi-Orion Pte Ltd	싱가포르	50.00%	809,112	50.00%	889,221

농업회사법인 오리온농협 주식회사(*)	국내	49.00%	29,367,568	49.00%	23,036,196

합 계	30,176,680	23,925,417

(*) 연결실체가 보유한 농업회사법인 오리온농협 주식회사의 지분율은 49.00%이나 합작투자계약서에 사실상 만장일치의 규정이 존재하는 등 공동기업의 분류기준을 충족하므로 공동기업으로 분류하였습니다. 합 작 투자계약서상 공장사용승인일로부터 5년이되는 날 발행주식총수의 1%에 해당하는 주식을 농협경제지주 주식회사가 연결실체에게 매도하고, 연결실체는 이를 매수하는 약정이 포함되어 있습니다. 연결실체는 당분기 중 농업회사법인 오리온농협 주식회사를 7,000백만원을 추가 취득하였습니다.연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

연결재무제표의 작성에 사용되는 공동기업투자 재무제표의 보고기간종료일은 2018년 9월 30일입니다.(2) 당분기와 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 2(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득	순손익에 대한 증감	기타증감(*)	기말금액

Delfi-Orion Pte Ltd	889,221	-	(112,143)	32,034	809,112

농업회사법인 오리온농협 주식회사	23,036,196	7,000,000	(633,451)	(35,177)	29,367,568

합 계	23,925,417	7,000,000	(745,594)	(3,143)	30,176,680

(*) 기타 증감액에는 당분기 중 해외소재 공동기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

② 제 1(전) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득	순손익에 대한 증감	기타증감(*)	기말금액

Delfi-Orion Pte Ltd	1,003,844	-	(44,550)	20,088	979,382

농업회사법인 오리온농협 주식회사	14,474,585	6,503,434	(107,966)	-	20,870,053

합 계	15,478,429	6,503,434	(152,516)	20,088	21,849,435

(*) 기타 증감액에는 전분기 중 해외소재 공동기업의 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전분기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 2(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손실	총포괄손실

Delfi-Orion Pte Ltd	2,358,370	740,142	1,618,228	1,427,780	(224,285)	(224,285)

농업회사법인 오리온농협 주식회사	68,129,477	8,195,667	59,933,810	8,847,889	(1,292,758)	(1,292,758)

② 제 1(전) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손실	총포괄손실

Delfi-Orion Pte Ltd	2,672,481	713,714	1,958,767	1,278,858	(74,255)	(74,255)

농업회사법인 오리온농협 주식회사	42,619,638	27,694	42,591,944	-	(380,201)	(380,201)

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	16,101,158	-	7,180,786	-

선급비용	6,008,899	44,390,113	6,810,693	45,558,200

기타	1,990,592	940,838	8,519,796	1,786,153

합 계	24,100,649	45,330,951	22,511,275	47,344,353

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기

상품 및 제품	39,423,630	64,568,819

재공품	7,134,199	6,791,711

원재료	51,814,029	63,050,387

저장품	1,871,812	2,038,310

미착자재	10,464,350	11,756,006

기타	9,546,379	2,481,752

합 계	120,254,399	150,686,985

1 1. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	157,333,758	-	123,973,389	-

대손충당금	(2,035,943)	-	(2,056,661)	-

미수금	3,369,050	-	1,927,790	-

대손충당금	(4,978)	-	(74,900)	-

미수수익	50,359	-	5,801,464	-

보증금	2,108,542	861,706	1,546,604	1,178,378

대여금	227,971	-	194,502	-

합 계	161,048,759	861,706	131,312,188	1,178,378

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 미수금 및 대여금의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기

연체되지 않은 채권	127,346,460	108,895,155

소 계	127,346,460	108,895,155

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)

3개월 이하	26,352,154	13,322,534

6개월 이하	4,667,863	1,450,988

6개월 초과	523,380	295,443

소 계	31,543,397	15,068,965

손상채권

6개월 이하	293,063	545,042

6개월 초과	1,747,857	1,586,519

소 계	2,040,920	2,131,561

(손상금액)	(2,040,920)	(2,131,561)

합 계	158,889,857	123,964,120

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 매출채권, 미수금 및 대여금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기 분기

기초금액	2,131,561	2,363,470

제각	(67,011)	-

대손충당금환입	(9,095)	(65,757)

환율변동효과	(14,534)	601

기말금액	2,040,921	2,298,314

12. 현금및현금성자산 및 사용이 제한된 금 융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기

보유현금	30,622	53,744

요구불예금	214,839,392	101,552,549

합 계	214,870,014	101,606,293

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기	사용제한내용

장기금융예치금	2,000	49,578	당좌개설보증금

단기금융예치금	-	50,731,500	담보제공

합 계	2,000	50,781,078

13. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기

수권주식수	480,000,000주	480,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	39,533,961주	39,533,501주

보통주자본금	19,766,981	19,766,751

(2) 당사의 정관에 의하면 누적참가적우선주(배당률:액면금액을 기준으로 연 5% 이상으로 발행시 이사회가 정한 우선배당률)를 240,000,000주의 범위 내에서 무의결권기명식으로 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 우선주는 없습니다. (3) 당사의 정관에 의하면 당사는 당사의 설립 및 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 당분기말 현재 부여된 주식매수선택권은 주석 18과 같습니다.

(4) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액을 합산한 금액이 3천억원을 초과하지 않는 범위내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

14. 자기주식 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식은 인적분할 시 발생한 단주를 시가로 취득한 보통주식 7,343주(취득원가 604,361천원)이며, 향후 시장상황 등에 따라 처분할 예정입니다.

15. 기타자본

당분기말과 전기말 현재 기타자본의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기

자본거래로 인한 변동누계액	624,451,038	624,451,038

해외사업장외화환산차이	(30,539,551)	(9,618,863)

공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분누계액	(93,349)	(90,206)

합 계	593,818,138	614,741,969

16. 적립금

(1) 당분기말과 전기말 현재 적립금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기

법정적립금	2,380,000	-

합 계	2,380,000	-

(2) 법정적립금 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

17. 주당이익(1) 기본주당이익① 기본주당이익

(단위: 원)

구 분	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 당분기순이익	32,643,224,912	125,944,498,174	59,103,431,100	64,343,698,689

가중평균유통보통주식수	39,526,353주	39,526,224주	39,526,876주	39,528,505주

기본주당이익	826	3,186	1,495	1,628

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	39,533,501	39,533,501	39,533,501	39,533,501

자기주식	(7,343)	(7,343)	(6,625)	(4,996)

주식선택권 행사	195	66	-	-

가중평균유통보통주식수	39,526,353	39,526,224	39,526,876	39,528,505

( 2) 희석주당이익① 희석주당이익

(단위: 원)

구 분	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 당분기순이익	32,643,224,912	125,944,498,174	59,103,431,100	64,343,698,689

지배기업 소유주지분 희석당분기순이익	32,643,224,912	125,944,498,174	59,103,431,100	64,343,698,689

가중평균희석유통보통주식수	39,528,494주	39,528,479주	39,528,527주	39,530,694주

희석주당이익	826	3,186	1,495	1,628

② 가중평균희석유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	39,526,353	39,526,224	39,526,876	39,528,505

주식선택권의 효과	2,141	2,255	1,651	2,189

가중평균희석유통보통주식수	39,528,494	39,528,479	39,528,527	39,530,694

주식선택권의 희석효과 계산 목적의 당사 주식의 평균시장가치는 해당 보고기간의 보통주 평균시장가격을 기초로 합니다.

18. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 지배기업인 당사가 부여한 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

부 여 일	2009년 02월 27일

최초부여수량(*1)	4,797주

행 사(*1)	(3,584)주

부여취소(*1)	(813)주

당분기말 현재 행사가능(*2)	2,171주

행사가격(*2)	14,980원

만 기	2019년 02월 27일

가득조건	용역제공조건: 3년

(*1) 전기 인적분할 전 주식회사 오리온홀딩스에서 부여한 주식기준보상약정이며, 인적분할 후 주식회사 오리온에 분할비율에 따라 안분되었습니다.(*2) 2017년 6월 1일 오리온홀딩스의 액면분할로 인하여 행사가능수량이 400주에서 4,000주로 변경되었고, 행사가격이 149,800원에서 14,980원으로 변경되었습니다. 당분기말 현재 행사가능 주식선택권수량은 주식회사 오리온에 분할비율에 따라 안분된 수량에서 당분기 중 행사한 주식선택권수량인 460주를 차감한 수량입니다.

(2) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같으며, 이는 액면분할 이전의 정보입니다.

(단위: 원)

구 분	2009년 2월 27일

부여일 현재 공정가치	71,772

부여일 현재 주가	150,000

행사가격	149,800

기대주가변동성	47.8%

기대존속기간	6년

기대배당금	1.1%

무위험이자율	5.2%

19. 매 입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	85,175,436	-	68,347,164	-

미지급금	93,817,690	685,543	82,781,829	25,898

예수금	4,957,554	-	3,472,793	-

미지급비용	42,913,072	-	37,311,233	-

수입보증금	173,108	96,023	145,500	76,624

합 계	227,036,860	781,566	192,058,519	102,522

20. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금 :

사채	50,000,000	280,000,000	-	330,000,000

사채할인발행차금	(24,949)	(490,598)	-	(673,937)

장기차입금	60,783,770	60,000	165,854,506	120,000

소 계	110,758,821	279,569,402	165,854,506	329,446,063

단기차입금:

원화단기차입금	1,886,848	-	23,130,799	-

외화단기차입금	142,383,876	-	81,313,035	-

소 계	144,270,724	-	104,443,834	-

합 계	255,029,545	279,569,402	270,298,340	329,446,063

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 수	만기일	연이자율(%)	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기

98회	2019-04-17	3.47	50,000,000	50,000,000

100회	2020-04-24	2.11	70,000,000	70,000,000

101회	2022-03-02	2.24	60,000,000	60,000,000

102회	2022-05-29	2.37	50,000,000	50,000,000

103-1회	2020-11-06	2.63	50,000,000	50,000,000

103-2회	2022-11-06	2.87	50,000,000	50,000,000

합 계	330,000,000	330,000,000

유동성 대체	(50,000,000)	-

차감후 잔액	280,000,000	330,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	만 기	이자율	통 화	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기

기업은행	2018	-	USD	-	10,693,218

2018	-	USD	-	32,251,963

산업은행	2018	Libor 3M+1.80%	USD	13,772,348	13,232,858

2018	Libor 3M+1.68%	USD	7,790,419	7,485,253

2018	-	USD	-	37,627,290

우리은행	2018	-	USD	-	26,876,635

DBS은행	2018	Libor 3M+1.86%	USD	16,783,287	16,125,981

KEB하나은행	2018	Libor 3M+1.90%	USD	22,377,716	21,501,308

시흥환경기술개발센터	2020	-	KRW	120,000	180,000

합 계	60,843,770	165,974,506

유동성 대체	(60,783,770)	(165,854,506)

차감후 잔액	60,000	120,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	통 화	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기

국민은행	유산스차입금	Libor 3M+0.3%	EUR	186,656	642,290

신한은행	유산스차입금	Libor 3M+0.3%	EUR	1,058,440	696,807

매입외환	Libor 1M+1.96%	USD	159,165	209,691

현대카드	채권구매카드	1.44%	KRW	1,886,848	2,130,800

KB증권	기업어음할인	-	KRW	-	20,000,000

SMBC	한도대출	-	KRW	-	1,000,000

일반대출 외	-	USD	-	8,570,910

일반대출 외	Libor 3M+1.20%	USD	39,161,004	37,627,290

씨티은행	일반대출 외	-	USD	-	17,201,046

산업은행	일반대출 외	Libor 3M+1.16%	USD	22,377,717	-

우리은행	일반대출 외	-	CNY	-	16,365,000

일반대출 외	Libor 3M+0.85%	USD	27,972,146	-

일반대출 외	Libor 3M+0.85%	USD	11,188,858	-

DBS은행	일반대출 외	Libor 3M+0.85%	USD	33,566,575	-

일반대출 외	Libor 3M+0.85%	USD	6,713,315	-

합 계	144,270,724	104,443,834

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 2(당) 기 분기

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정액	관련차입금	담보권자

계정과목	장부금액	내 역	금 액

토지, 건물	9,033,634	780,000	기업운전일반자금대출	120,000	시흥환경기술개발센터

② 제 1(전) 기

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정액	관련차입금	담보권자

계정과목	장부금액	내 역	금 액

토지, 건물	9,052,168	780,000	기업운전일반자금대출	180,000	시흥환경기술개발센터

단기금융예치금	50,731,500	50,731,500	일반대출 외	42,945,181	기업은행

합계	59,783,668	51,511,500	43,125,181

21. 종업원급여

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기 분기

확정기여제도에 대한 납부	662,374	280,380

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	8,266,749	3,866,167

합 계	8,929,123	4,146,547

( 2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채(자산)

제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기 분기	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기 분기	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기 분기

기초금액	69,364,957	64,175,493	(69,553,493)	(58,522,480)	(188,536)	5,653,013

당기비용으로 인식:

당기근무원가	8,276,940	3,888,900	-	-	8,276,940	3,888,900

이자원가(수익)	1,446,573	440,890	(1,456,764)	(463,623)	(10,191)	(22,733)

소 계	9,723,513	4,329,790	(1,456,764)	(463,623)	8,266,749	3,866,167

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

경험조정효과	(210,898)	(1,002,742)	-	-	(210,898)	(1,002,742)

재무적가정변경효과	938,614	(655,765)	-	-	938,614	(655,765)

- 사외적립자산의 재측정손실(이익)	-	-	586,181	140,792	586,181	140,792

소 계	727,716	(1,658,507)	586,181	140,792	1,313,897	(1,517,715)

기타:

관계사 전입액	3,361,003	4,952,200	(3,361,003)	(4,623,314)	-	328,886

관계사 전출액	(497,352)	(115,459)	497,352	115,459	-	-

지급액	(4,798,418)	(3,613,562)	4,744,250	3,589,049	(54,168)	(24,513)

외환차이	2,185	17,869	-	-	2,185	17,869

소 계	(1,932,582)	1,241,048	1,880,599	(918,806)	(51,983)	322,242

기말금액	77,883,604	68,087,824	(68,543,477)	(59,764,117)	9,340,127	8,323,707

22. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	27,073,140	-	35,903,570	-

선수수익	3,981	3,953	3,685,518	3,368

품질보증충당부채	2,962,989	-	2,873,120	-

기타	904,751	-	629,201	-

합 계	30,944,861	3,953	43,091,409	3,368

23. 매출액과 매출원가

당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 2(당)기 분기	제 1(전)기 분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

제 품	477,071,943	1,403,311,757	502,332,333	640,889,203

상 품	12,508,310	20,833,210	976,857	1,324,429

기 타	4,168,999	9,629,468	3,268,979	4,107,703

매출액 합계	493,749,252	1,433,774,435	506,578,169	646,321,335

매출원가:

제 품	253,243,140	765,556,032	270,268,538	351,853,075

상 품	6,595,009	11,374,244	594,089	803,153

기 타	4,598,204	9,912,598	3,346,516	3,904,324

매출원가 합계	264,436,353	786,842,874	274,209,143	356,560,552

24 . 판매비와 관리비

당 분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(1) 판매비

(단위: 천원)

구 분	제 2(당)기 분기	제 1(전)기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	39,115,023	119,503,544	40,396,359	53,980,288

퇴직급여	1,142,400	3,500,763	1,198,390	1,598,149

복리후생비	3,831,372	11,105,338	3,379,941	4,302,460

여비교통비	1,533,029	4,967,933	1,734,629	2,263,180

세금과공과	4,723,115	13,908,168	5,034,578	6,287,358

지급임차료	3,871,838	12,351,228	4,825,978	6,293,371

감가상각비	1,343,289	4,322,520	1,701,160	2,302,502

무형자산상각비	320,061	978,222	399,621	539,073

광고선전비	16,444,348	32,989,671	9,796,235	12,317,819

경상개발비	280,801	789,776	235,656	313,921

운반비	20,721,434	58,638,612	23,283,337	29,474,636

지급수수료	15,907,703	48,160,484	18,270,370	24,450,096

판매촉진비	4,525,768	12,589,327	9,612,608	12,244,966

매출채권손상차손(환입)	20,943	(8,821)	2,867	(65,757)

기타	5,692,919	16,252,132	5,564,411	7,388,768

합 계	119,474,043	340,048,897	125,436,140	163,690,830

(2) 관리비

(단위: 천원)

구 분	제 2(당)기 분기	제 1(전)기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	12,491,862	39,131,199	11,225,094	15,199,099

퇴직급여	1,067,693	3,424,865	1,435,400	1,883,471

복리후생비	2,201,111	6,555,430	2,016,730	2,574,820

여비교통비	490,322	1,315,419	447,500	564,150

세금과공과	396,627	3,636,494	391,422	1,303,104

지급임차료	2,214,876	6,524,007	2,128,450	2,832,051

감가상각비	2,210,144	6,387,574	1,910,512	2,559,667

무형자산상각비	346,127	927,285	262,918	356,473

지급수수료	6,349,999	18,056,456	5,781,267	8,208,261

기타	3,399,119	9,046,595	2,635,663	3,450,202

합 계	31,167,880	95,005,324	28,234,956	38,931,298

25. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 2(당)기 분기	제 1(전)기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

외환차익	70,885	291,141	85,426	106,135

외화환산이익	-	1,035	449,242	583,627

유형자산처분이익	596,519	1,187,520	3,808,482	3,869,878

무형자산처분이익	237,911	237,911	-	-

무형자산손상차손환입	72,403	394,664	-	41,089

기타	1,188,373	1,526,846	524,008	1,562,788

소 계	2,166,091	3,639,117	4,867,158	6,163,517

기타비용:

외환차손	(154,424)	(296,091)	(59,973)	(83,340)

외화환산손실	(49,018)	(97,078)	(791,149)	(1,160,871)

유형자산처분손실	(164,256)	(1,924,737)	(237,854)	(316,771)

매출채권처분손실	(2,047)	(2,047)	-	-

매각예정자산처분손실	-	-	(101,043)	(101,043)

기타	-	(1,736,116)	(1,058,896)	(1,915,104)

소 계	(369,745)	(4,056,069)	(2,248,915)	(3,577,129)

순기타수익(비용)	1,796,346	(416,952)	2,618,243	2,586,388

26. 금융수익과 금융원가 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 2(당)기 분기	제 1(전)기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	1,707,107	5,250,643	1,865,191	2,462,905

외환차익	1,791,441	2,194,455	432	1,347

외화환산이익	(514,198)	45,702	1,696,370	3,249,943

파생상품평가이익	(76,921)	-	22,288	101,949

파생상품거래이익	7,574	7,574	-	-

소 계	2,915,003	7,498,374	3,584,281	5,816,144

금융원가:

이자비용	(4,272,713)	(13,494,848)	(5,001,562)	(6,842,423)

외환차손	(588,521)	(1,816,373)	(28,696)	(144,912)

외화환산손실	(1,155,702)	(2,181,686)	-	(629,887)

파생상품평가손실	-	-	(109,419)	(409,046)

파생상품거래손실	80,402	-	-	-

소 계	(5,936,534)	(17,492,907)	(5,139,677)	(8,026,268)

순금융원가	(3,021,531)	(9,994,533)	(1,555,396)	(2,210,124)

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 연결실체 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 2(당) 기 분기	제 1(전) 기 분기

매출원가	판매관리비	성격별 비용	매출원가	판매관리비	성격별 비용

원재료등의 사용액	523,962,943	-	523,962,943	202,950,138	-	202,950,138

상품의 구매액	13,324,653	-	13,324,653	828,384	-	828,384

재고자산의 변동	5,361,038	-	5,361,038	35,699,037	-	35,699,037

종업원급여	59,640,123	165,560,372	225,200,495	42,703,974	72,661,008	115,364,982

세금과공과	1,647,307	17,544,661	19,191,968	1,029,266	7,590,462	8,619,728

지급임차료	12,600	18,875,235	18,887,835	55,458	9,125,422	9,180,880

감가상각비등	75,643,338	12,615,601	88,258,939	32,666,806	5,757,715	38,424,521

광고선전비	-	33,060,324	33,060,324	-	12,317,819	12,317,819

운반비	893,827	58,638,612	59,532,439	669,828	29,474,637	30,144,465

차량유지비	128,054	3,981,490	4,109,544	54,269	1,943,789	1,998,058

지급수수료	18,136,822	66,092,104	84,228,926	6,538,178	32,661,381	39,199,559

기타	88,092,169	58,685,822	146,777,991	33,365,214	31,089,895	64,455,109

합 계	786,842,874	435,054,221	1,221,897,095	356,560,552	202,622,128	559,182,680

28. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 제 2(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	금융수익	금융원가	순손익	기타포괄손익(법인세차감전)	총포괄손익