뉴트리 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 25기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제 24기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 뉴트리

1. 당사의 개요 주식회사 뉴트리(이하 "당사")는 2001년 4월 12일에 설립되어 다이어트 식품 등의 제조 및판매를 주된 사업으로 하고 있으며, 본사는 서울시 송파구 백제고분로 27길 6-14에 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2018년 12월 13일자로 기업공개를 통해 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 자본금은 4,600,112천원입니다. 당분기말 현재 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김도언 외 특수관계자	4,736,064	51.48

(주)지에스리테일	555,558	6.04

자기주식	205,378	2.23

뉴트리우리사주조합	22,449	0.24

기타	3,680,775	40.01

합 계	9,200,224	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	2,047,013	2,062,085

5. 기 타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	22,362,178	9,410,885

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	19,422,556	7,776,126

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,476,605	-	5,160,453	-

미수금	100,145	-	271,283	-

대여금	2,000,000	1,149,176	2,000,000	969,176

미수수익	66,575	-	52,416	-

보증금	-	1,452,571	-	1,449,415

합 계	5,643,325	2,601,747	7,484,152	2,418,591

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권	5,365,322	(1,888,717)	3,476,605	7,049,170	(1,888,717)	5,160,453

미수금	183,617	(83,472)	100,145	354,756	(83,473)	271,283

대여금	3,471,317	(322,141)	3,149,176	3,291,317	(322,141)	2,969,176

미수수익	66,574	-	66,574	52,416	-	52,416

보증금	1,532,229	(79,659)	1,452,571	1,529,073	(79,658)	1,449,415

합 계	10,619,059	(2,373,989)	8,245,071	12,276,732	(2,373,989)	9,902,743

7. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	106,187	-	662,457	-

선급비용	2,494,712	-	3,071,108	-

합 계	2,600,899	-	3,733,565	-

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	305,129	-	305,129	320,870	-	320,870

제품	6,437,410	(59,026)	6,378,384	6,325,413	(59,026)	6,266,387

반제품	461,292	-	461,292	547,259	-	547,259

원재료	2,518,498	(121,651)	2,396,847	2,666,701	(121,651)	2,545,050

미착품	355,191	-	355,191	479,524	-	479,524

합 계	10,077,520	(180,677)	9,896,843	10,339,767	(180,677)	10,159,090

9. 종속기업 및 관계기업투자

당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

종속기업:

뉴트리(상해)상무유한공사	상품판매업	중국	12월 31일	100.00	878,250	-	100.00	878,250	-

레이크우드파트너스㈜	신기술사업금융업	한국	12월 31일	90.00	9,450,000	9,450,000	90.00	9,450,000	9,450,000

레이크우드 제4호조합(*2)	신기술투자조합	한국	12월 31일	-	-	-	24.39	2,000,000	1,687,137

레이크우드파트너스 블라인드1호조합(*1)	신기술투자조합	한국	12월 31일	23.46	3,078,633	3,078,633	23.46	3,874,422	3,874,422

㈜비커밍	광고대행업	한국	12월 31일	65.00	1,345,000	1,345,000	65.00	1,345,000	1,345,000

㈜에버스프링	의약품제조업	한국	12월 31일	100.00	5,815,000	5,819433	100.00	5,815,000	5,815,000

레이크우드파트너스 블라인드2호조합(*1) (*3)	식품가공제조업	한국	12월 31일	22.50	495,000	495,000	-	-	-

합 계	21,061,883	20,188,066	23,362,672	22,171,559

(*1) 당사가 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않으나, 업무집행사원으로서 관련활동을 지시하고 있으며 당사가 보유한 지분 등을 고려하였을 때 사실상 지배하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.
(*2) 당분기 중 해산으로 인하여 종속기업에서 제외하였습니다.
(*3) 당분기 중 신규로 취득하였습니다.

10. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	13,603,287	5,826,674	204,400	85,667	644,271	1,290,413	1,668,116	19,208	23,342,036

취득	-	-	-	-	-	2,002	-	-	2,002

기타 (*1)	-	-	-	-	-	-	-	(15,112)	(15,112)

분기말	13,603,287	5,826,674	204,400	85,667	644,271	1,292,415	1,668,116	4,096	23,328,926

감가상각누계액:

기초	-	(653,381)	(190,003)	(26,311)	(466,781)	(1,177,402)	(1,523,330)	-	(4,037,208)

감가상각	-	(36,453)	(6,385)	(3,392)	(19,969)	(17,391)	(33,274)	-	(116,864)

분기말	-	(689,834)	(196,388)	(29,703)	(486,751)	(1,194,794)	(1,556,603)	-	(4,154,073)

장부금액:

기초	13,603,287	5,173,293	14,397	59,356	177,489	113,010	144,787	19,207	19,304,827

분기말	13,603,287	5,136,840	8,012	55,965	157,520	97,621	111,513	4,095	19,174,854

(*1) 건설중인자산은 무형자산으로 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	13,603,288	5,826,674	204,400	17,823	644,271	1,263,515	1,591,506	72,615	23,224,092

취득액	-	-	-	44,819	-	2,119	1,050	-	47,988

기타(*1)	-	-	-	-	-	-	-	(39,313)	(39,313)

분기말	13,603,288	5,826,674	204,400	62,642	644,271	1,265,634	1,592,556	33,302	23,232,767

감가상각누계액:

기초	-	(507,569)	(164,453)	(17,822)	(382,782)	(946,114)	(1,359,570)	-	(3,378,310)

감가상각	-	(36,453)	(6,387)	(747)	(21,000)	(57,964)	(44,043)	-	(166,594)

분기말	-	(544,022)	(170,840)	(18,569)	(403,782)	(1,004,078)	(1,403,612)	-	(3,544,903)

장부금액:

기초	13,603,288	5,319,106	39,947	1	261,488	317,400	231,937	72,615	19,845,782

분기말	13,603,288	5,282,652	33,560	44,073	240,488	261,556	188,943	33,302	19,687,862

(*1) 건설중인자산은 무형자산 및 기타비용으로 대체되었습니다.

11. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.( 당분기)

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합 계

취득원가:

기초	2,353,975	280,877	1,589,817	1,139,329	10,000	5,373,998

취득	5,591	2,665	-	-	-	8,256

기타(*1)	15,112	-	-	-	-	15,112

분기말	2,374,678	283,542	1,589,817	1,139,329	10,000	5,397,366

상각누계액:

기초	(1,741,701)	(251,030)	(1,264,956)	-	-	(3,257,686)

무형자산상각	(40,735)	(3,356)	(53,318)	-	-	(97,409)

분기말	(1,782,436)	(254,386)	(1,318,274)	-	-	(3,355,096)

장부금액:

기초	612,274	29,847	324,861	1,139,329	10,000	2,116,310

분기말	592,242	29,156	271,543	1,139,329	10,000	2,042,269

(*1) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

( 전분기)

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초	2,064,430	263,414	1,589,817	1,139,329	10,000	5,066,990

취득	257,089	-	-	-	-	257,089

기타(*1)	21,144	-	-	-	-	21,144

분기말	2,342,663	263,414	1,589,817	1,139,329	10,000	5,345,223

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	(1,577,624)	(237,475)	(1,041,877)	-	-	(2,856,976)

무형자산상각	(40,529)	(3,397)	(58,446)	-	-	(102,372)

분기말	(1,618,154)	(240,872)	(1,100,323)	-	-	(2,959,349)

장부금액:

기초	486,806	25,939	547,940	1,139,328	10,000	2,210,013

분기말	724,509	22,541	489,493	1,139,328	10,000	2,385,871

(*1) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

12. 사용권자산

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	55,367	157,488	212,855

증가	162,702	29,134	191,836

상각	(25,934)	(34,307)	(60,241)

분기말	192,135	152,315	344,450

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	163,859	243,319	407,178

증가	7,317	7,437	14,754

상각	(56,820)	(44,030)	(100,850)

분기말	114,356	206,726	321,082

13. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	2,752,370	4,220,062	6,972,432

감가상각	-	(27,764)	(27,764)

분기말	2,752,370	4,192,298	6,944,668

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	2,752,370	4,220,062	6,972,432

감가상각	-	(27,764)	(27,764)

분기말	2,752,370	4,303,352	7,055,722

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	63,742	78,000

운영비용	43,215	46,677

14. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,867,429	-	3,961,160	-

기타채무:

미지급금	1,298,604	-	910,253	-

미지급비용	366,025	-	401,889	-

임대보증금	-	-	150,000	-

소 계	1,664,629	-	1,462,142	-

합 계	4,532,058	-	5,423,302	-

15. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	9,739	16,172

예수금	85,045	98,114

부가세예수금	219,357	128,204

계약부채	179,077	93,969

합 계	493,218	336,459

16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	5,000,000	-	5,800,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내역	차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

산업운영자금대출	한국산업은행	3.73	5,000,000	5,800,000

17. 환불부채 (1) 환불부채는 구매 후 30일 이내에 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매시점에 반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익조정을 인식합니다. 당사는 제품의 판매와 관련하여 과거의 반품경험률을 기초로 예상되는 반품추정액을 환불부채로 계상하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	169,045	201,674

증가	138,073	209,091

감소	(169,045)	(201,674)

분기말	138,073	209,091

18. 리스부채당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	197,580	149,880

비유동부채	152,890	69,985

합 계	350,470	219,865

19. 종업원급여(1) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

이러한 확정급여형 퇴직급여제도는 종업원에게 기여금을 요구하고 있으며, 이러한 기여금은 종업원의 근무연수에 따라 결정되거나 종업원 임금의 고정비율로 결정되는두가지 방식이 존재합니다.

동 제도는 대한민국의 법률을 적용받고 있으며, 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 딜로그 연금보험계리에 의하여 2024년 12월 31일말 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.35%	4.35%

기대임금상승률	5.21%	5.21%

가중평균듀레이션	4.97년	4.97년

(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,548,455	3,379,817

사외적립자산의 공정가치	(3,302,898)	(3,369,398)

순확정급여부채(자산)	245,557	10,419

(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,505,716	1,459,566

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	185,591	177,273

복리후생비	159,373	181,771

합 계	1,850,680	1,818,610

20. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행한 보통주식수	9,200,224주	9,200,224주

보통주자본금	4,600,112,000원	4,600,112,000원

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

21. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	38,329,846	38,329,846

자기주식	(4,985,683)	(4,985,683)

자기주식처분이익	3,508,915	3,508,915

기타자본잉여금	10,334	10,334

합 계	36,863,412	36,863,412

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

22. 주식기준보상 당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다.부여된 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항모형을 이용하여 측정하고 있습니다.(1) 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차 내용	2차 내용

부 여 일	2017.11.30	2019.03.27

만 기	2022.11.30	2024.03.26

결제방식	주식교부형	주식교부형

약정유형	주식선택권 부여	주식선택권 부여

부여대상	임직원	임직원

부여수량	201,000주	96,000주

행사가격	9,000원	18,640원

가득조건	약정용역제공기간 2년	약정용역제공기간 2년

(2) 당분기 및 전분기 중 임직원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 제도하의 부여수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

부여주식수	가중평균행사가격	부여주식수	가중평균행사가격

기초	-	-	96,000	18,640

소멸	-	-	96,000	18,640

기말	-	-	-	-

23. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	이익준비금	940,901	940,901

미처분이익잉여금	-	50,084,224	49,633,064

합 계	51,025,125	50,573,965

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익	51	170

희석주당이익	51	170

(2) 기본주당이익

① 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	459,583,950	1,530,479,319

가중평균유통보통주식수	8,994,846	8,994,846

기본주당이익	51	170

② 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	9,200,224	9,200,224

자기주식	(205,378)	(205,378)

가중평균유통보통주식수	8,994,846	8,994,846

(3) 희석주당이익(손실)

당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

25. 매출액 당사의 매출액은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 단일매출이 당사의 수익에 중요한 비중을 차지하는 고객은 없습니다.당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품및제품매출액	22,115,406	30,383,319

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	262,248	1,690,097

원재료 및 상품매입액	956,141	1,271,025

외주가공비	4,862,521	4,373,692

종업원급여	1,850,679	1,818,610

감가상각비 및 무형자산상각비	274,513	369,817

광고선전비	2,328,941	3,498,028

판매수수료	6,491,308	10,097,594

판매촉진비	3,335,841	3,606,258

물류비	769,262	662,499

운반비	2,713	2,888

경상연구개발비	446,649	217,586

지급수수료	321,024	300,710

기타비용	741,878	761,430

합 계	22,643,718	28,670,234

상기 비용은 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다. 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,505,716	1,459,566

퇴직급여	185,591	177,273

복리후생비	159,373	181,771

감가상각비	177,105	267,444

무형자산상각비	97,408	102,373

광고선전비	2,328,941	3,498,028

판매수수료	6,491,308	10,097,593

판매촉진비	3,335,841	3,606258

경상연구개발비	446,649	217,586

상품개발비	94,896	42,503

물류비	769,262	662,499

운반비	2,713	2,888

지급수수료	321,024	300,711

접대비	85,068	109,998

지급임차료	12,374	24,052

기타비용	801,462	871,779

합 계	16,814,731	21,622,322

28. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	63,742	78,000

수입수수료	500	500

종속기업투자주식처분이익	220,939	-

잡이익	2,795	30,985

합 계	287,976	109,485

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	3,000	3,000

투자부동산관리비	15,451	18,913

투자부동산감가상각비	27,764	27,764

잡손실	33,158	22,464

합 계	79,373	72,141

29. 금융수익과 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	44,332	181,459

외환차익	1,423	46,886

외화환산이익	699	23,871

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	349,944	40,104

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	50,693	51,360

배당금수익	1,018,943	10,058

금융수익 소계	1,466,034	353,738

금융원가:

이자비용	(51,107)	(62,560)

금융수수료	(18,829)	(8,728)

외환차손	(3,380)	(22,917)

외화환산손실	(2,285)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(428,715)	(76,053)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	(60,992)	(1,366)

금융원가 소계	(565,308)	(171,624)

순금융수익	900,726	182,114

30. 법인세 법인세용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 창출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.90% 및 20.80% 입니다

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	뉴트리(상해)상무유한공사

㈜비커밍

레이크우드파트너스㈜

레이크우드파트너스 블라인드 1호조합

Zephyrus Capital, LLC

㈜에버스프링

레이크우드파트너스 블라인드 2호조합(*1)

기타특수관계자	NYIPA SPVl, LLC

레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호

레이크우드 제3호조합

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호

LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호

레이크우드 제5호 조합

레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합

(*1) 당분기 중 신규로 취득하여 종속기업에 포함되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용

매출	기타수익 등	광고선전비 등

종속기업	뉴트리(상해)상무유한공사	33,560	-	-

㈜비커밍	-	-	362,049

㈜에버스프링	94,300	12,000	11,690

레이크우드파트너스 블라인드1호조합	-	932,861	-

합 계	127,860	944,861	373,739

( 전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용

매출	기타수익 등	광고선전비 등

종속기업	뉴트리(상해)상무유한공사	49,900	-	-

㈜비커밍	-	-	396,978

기타특수관계자	㈜에버스프링	18,400	-	-

합 계	68,300	-	396,978

32. 현금흐름표

당분기 및 전분기 중 현금흐름표 세부내역은 다음과 같습니다

과 목	당분기	전분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	3,634,506,221	4,374,399,262

1. 당기순이익	459,583,950	1,530,479,319

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	1,138,199,002	1,135,066,910

법인세비용	121,432,404	402,063,633

퇴직급여	171,390,807	177,273,309

감가상각비	204,868,709	295,208,164

무형자산상각비	97,407,830	102,372,665

외화환산손실	2,285,255	96

이자비용	51,107,457	62,560,367

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	428,714,722	76,052,826

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	60,991,818	1,365,784

경상연구개발비	-	18,170,066

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,685,549,746)	(306,852,315)

외화환산이익	699,182	23,871,343

이자수익	44,332,300	181,458,443

배당금수익	1,018,942,653	10,058,431

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	349,944,343	40,104,340

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	50,692,718	51,359,758

종속기업투자주식처분이익	220,938,550	-

4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	2,681,179,810	1,901,573,757

매출채권의 감소(증가)	1,683,191,549	760,304,368

미수금의 감소(증가)	171,138,155	30,425,275

전도금의 감소(증가)	(1,671,869)	(1,397,933)

선급금의 감소(증가)	552,351,240	(51,953,227)

선급비용의 감소(증가)	576,395,705	75,412,207

재고자산의 감소(증가)	262,247,855	1,690,097,111

매입채무의 증가(감소)	(1,094,771,448)	(751,979,833)

미지급금의 증가(감소)	388,350,476	(389,647,681)

미지급비용의 증가(감소)	(34,926,047)	(14,813,671)

예수금의 증가(감소)	(13,069,518)	(148,284,326)

부가세예수금의 증가(감소)	91,152,270	474,594,668

선수금의 증가(감소)	(6,432,198)	119,285,230

환불부채의 증가(감소)	(30,972,170)	7,416,961

이연수익의 증가(감소)	85,108,572	10,408,530

퇴직금의지급	(36,799,838)	(47,340,401)

사외적립자산의 변동	89,887,076	139,046,479

5. 이자의 수취	40,073,242	199,551,341

6. 배당금의 수취	1,000,658,896	9,116,095

7. 이자의 지급	(52,045,603)	(62,837,445)

8. 법인세의 납부	52,406,670	(31,698,400)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(2,788,457,878)	(4,616,428,373)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	10,620,984,016	9,938,561,915

종속기업투자주식의 처분	2,703,865,588	-

장기대여금의 감소	120,000,000	-

단기대여금의 감소	-	290,000,000

상각후원가 측정 금융자산의 감소	-	7,903,793,151

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	7,237,118,428	1,719,199,264

보증금의 감소	560,000,000	17,062,000

유형자산의 처분	-	8,507,500

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(13,409,441,894)	(14,554,990,288)

상각후원가 측정 금융자산의 증가	-	8,000,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가	11,892,185,694	6,273,579,134

장기대여금의 증가	300,000,000	-

유형자산의 취득	2,002,000	22,472,254

무형자산의 취득	2,664,600	257,088,900

임대보증금의 반환	150,000,000	-

종속기업투자자산의 취득	499,433,600	-

보증금의 증가	563,156,000	1,850,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(861,231,861)	(101,955,932)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	-	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(861,231,861)	(101,955,932)

단기차입금의 상환	800,000,000	-

리스부채의 상환	61,231,861	(101,955,932)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(I+II+III)	(15,183,518)	(343,985,043)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 외화환산효과	111,798	712,301

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	2,062,084,859	7,344,399,422

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산	2,047,013,139	7,001,126,680

33. 약정사항과 우발사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험㈜	이행보증	770,000	770,000

(전기말)

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험㈜	이행보증	812,264	812,264

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행금액

한국산업은행	운영자금대출	5,000,000	5,000,000

(3) 당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유자산의 담보제공 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	담보제공액	담보권자

유형자산	토지,건물	16,658,414	6,000,000	한국산업은행

34. 정부보조금

(1) 당분기말 현재 정부기관 등과 체결한 국책과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

국책과제명	주관기관	금액	사용기간

핑거루트 추출물을 이용한 근육 건강 개별인정형 건강기능식품 개발	중소벤처기업부	33,000	2024.01.01~2025.02.28

(2) 당분기 및 전기말 현재 정부보조금의 유입액 및 사용액은 선수금 계정으로 표시하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	6,720	3,206

수령액	-	33,100

경상연구개발비 상계	(6,720)	(29,586)

기말	-	6,720

35. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	투자주식 등	31,773,064	31,773,064	27,198,682	27,198,682

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	2,047,013	-	2,062,085	-

매출채권및기타채권	8,245,072	-	9,902,743	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	4,532,058	-	5,423,301	-

차입금	5,000,000	-	5,800,000	-

리스부채	350,470	-	219,866	-

(*1) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

투자주식	4,891,150	-	1,000,058	5,891,208

수익증권	-	22,653,478	-	22,653,478

합 계	4,891,150	22,653,478	1,000,058	28,544,686

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

투자주식	5,160,367	-	1,000,058	6,160,425

수익증권	-	19,310,039	-	19,310,039

합 계	5,160,367	19,310,039	1,000,058	25,470,464

36. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험,유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표,정책,위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일하며 유의적인 변동이 없습니다.

(2) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 자본구조는 부채총계에서현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	10,861,049	11,959,091

차감: 현금및현금성자산	2,047,013	2,062,085

순부채	8,814,036	9,897,006

자본총계	93,473,419	93,022,256

부채비율	9.43%	10.64%

37. 영업부문 정보 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.