뉴트리 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23 기 3분기 2023년 07월 01일부터 2023년 09월 30일까지제 23 기 분 기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 22 기 3분기 2022년 07월 01일부터 2022년 09월 30일까지제 22 기 분 기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 뉴트리와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 뉴트리(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 2001년 4월 12일에 설립되어 다이어트 식품 등의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있으며, 본사는 서울시 송파구 백제고분로 27길 6-14 (삼전동 101-3)에 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2018년 12월 13일자로 기업공개를 통해 코스닥시장에 상장되었으며, 당반기말 현재 자본금은 4,600,112천원입니다.당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김도언 외 특수관계자	4,450,610	48.38

박기범	199,980	2.17

㈜지에스리테일	555,558	6.04

뉴트리우리사주조합	22,449	0.24

기타	3,971,627	43.17

합 계	9,200,224	100.00

(2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	소유지분율(%)	업 종

당반기말	전기말

뉴트리(상해)상무유한공사	중국	12월	100	100	상품 판매업

㈜뉴트리오투(*1)	한국	12월	100	100	통신위탁판매업

레이크우드파트너스㈜	한국	12월	90	90	신기술사업금융업

레이크우드파트너스 블라인드 1호 조합(*2)	한국	12월	49.57	49.57	신기술투자조합

㈜비커밍	한국	12월	65	65	광고대행업

Zephyrus Capital, LLC	미국	12월	100	100	특수목적회사

레이크우드 제4호 조합	한국	12월	62.20	-	신기술투자조합

(*1) 당반기 중 보유주식 매각으로 종속기업에서 제외되었습니다.
(*2) 연결실체는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않으나, 종속회사인 레이크우드파트너스㈜가 업무집행사원으로서 주요한 의사결정을 수행하고 있으며, 종속회사가 보유한 지분을 고려하였을 때 사실상 지배하고 있는 것으로 판단하고있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

뉴트리(상해)상무유한공사	150,630	472,619	(321,989)	125,888	(14,761)	25,285

㈜뉴트리오투	-	-	-	2,806,860	(23,398)	(23,398)

레이크우드파트너스㈜	13,632,054	680,298	12,951,756	917,705	(134,274)	(134,274)

레이크우드파트너스 블라인드 1호 조합	16,937,975	84,205	16,853,770	848	(259,119)	(259,119)

㈜비커밍	1,287,251	448,737	838,513	2,368,127	(14,670)	(14,670)

Zephyrus Capital, LLC	11,361,745	-	11,361,745	2,696,008	2,696,008	3,449,052

레이크우드 제4호 조합	5,994,433	51,447	5,942,987	13	(70,319)	(70,319)

합 계	49,364,088	1,737,306	47,626,782	8,915,449	2,179,467	2,972,557

(*1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

뉴트리(상해)상무유한공사	837,271	1,194,226	(356,954)	123,097	2,883	2,883

㈜뉴트리오투	4,749,660	1,442,445	3,307,215	9,890,013	168,798	168,798

㈜에버스프링	-	-	-	48,584	(230,537)	(230,537)

레이크우드파트너스㈜	12,431,290	683,492	11,747,798	1,160,120	(825,258)	(825,258)

레이크우드파트너스 블라인드 1호 조합	13,736,359	96,789	13,639,570	3,700	(504,567)	(504,567)

㈜비커밍	1,256,603	595,272	661,332	2,967,659	6,239	6,239

Zephyrus Capital, LLC	10,431,484	0	10,431,484	2,962,734	2,962,734	2,962,734

레이크우드 제4호 조합	8,061,778	0	8,061,778	51	(138,222)	(138,222)

합 계	51,504,445	4,012,224	47,492,223	17,155,958	1,442,070	1,442,070

(*1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2022년12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기 및 전기 중 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

현금	8,357	-

요구불예금	22,407,267	38,984,317

합 계	22,415,624	38,984,317

5. 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	12,530,144	18,326,747

상각후원가측정금융자산	5,000,000	360,000

합 계	17,530,144	18,686,747

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	2,884,977	18,326,747

상각후원가측정금융자산	10,230,000	200,000

합 계	13,114,977	18,526,747

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,152,411	-	6,353,242	-

미수금	423,919	-	113,422	-

대여금	1,160,672	641,000	929,966	901,000

미수수익	105,126	-	361,116	-

보증금	2,000,000	1,789,108	2,000,000	1,597,888

합 계	10,842,128	2,430,108	9,757,746	2,498,888

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권	8,592,999	(1,440,588)	7,152,411	7,671,421	(1,318,179)	6,353,242

미수금	489,878	(65,959)	423,919	179,382	(65,959)	113,423

대여금	1,801,672	-	1,801,672	1,830,966	-	1,830,966

미수수익	105,126	-	105,126	361,116	-	361,116

보증금	3,868,767	(79,659)	3,789,108	3,677,547	(79,659)	3,597,888

합 계	14,858,442	(1,586,206)	13,272,237	13,720,432	(1,463,797)	12,256,635

7. 기타자산

당분기말 및 전기 중 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,432,593	-	704,474	-

선급비용	2,663,615	-	7,047,454	-

선납세금	-	-	2,189,172	-

이연손익자산	25,508	-	-	-

파생상품자산	413	-	-	-

합 계	4,122,129	-	9,941,100	-

8. 재고자산

당분기 및 전기 중 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	11,331	(11,164)	167	-	-	-

제품	5,227,362	(487,111)	4,740,251	8,583,298	(571,582)	8,011,716

원재료	3,106,238	(125,822)	2,980,416	3,220,229	(125,822)	3,094,407

합 계	8,344,931	(624,097)	7,720,834	11,803,527	(697,404)	11,106,123

9. 관계기업투자

(1) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

㈜이케이푸드	식품가공제조업	한국	20.00	420,000	-	20.00	420,000	-

레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호(*2)	펀드	한국	0.38	30,000	31,920	0.38	30,000	32,472

레이크우드 제2호조합(*2)	펀드	한국	2.91	300,000	272,473	2.91	300,000	274,834

레이크우드 제3호조합(*2)	펀드	한국	10.31	270,000	286,420	10.31	270,000	290,458

NYIPA SPV, LLC	특수목적법인	미국	25.21	4,401,960	11,361,745	25.21	4,401,960	8,079,428

LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합1호(*2)	펀드	한국	2.49	100,000	97,268	2.49	100,000	98,847

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호(*2)	펀드	한국	2.02	200,000	185,461	2.02	200,000	185,248

레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합(*2)	펀드	한국	2.48	250,000	236,634	2.48	250,000	240,444

레이크우드-에이비즈투자조합1호(*1, 2)	펀드	한국	0.20	10,000	9,900	-	-	-

레이크우드 제5호조합(*1, 2)	펀드	한국	13.95	300,000	296,027	-	-	-

합 계	6,281,960	12,777,848	5,971,960	9,201,731

(*1) 당기 중 설립취득하여 관계기업에 포함되었습니다.
(*2) 피투자자의 업무집행조합원으로 참여하고 있으므로 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.

10. 유형자산 및 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초잔액	16,327,167	10,134,535	270,622	240,099	585,693	1,666,903	1,742,379	131,743	31,099,141

취득액	28,490	134,310	-	26,877	202,200	10,978	2,740	5,780	411,375

처분액	-	-	-	(26,877)	-	-	-	-	(26,877)

기타증감(*)	(2,752,369)	(4,442,171)	(48,222)	(222,276)	(28,817)	(290,701)	(47,593)	(16,243)	(7,848,392)

기말잔액	13,603,288	5,826,674	222,400	17,823	759,076	1,387,180	1,697,526	121,280	23,635,247

감가상각누계액:

기초잔액	-	(362,340)	(197,431)	(85,404)	(415,121)	(1,069,796)	(1,288,985)	-	(3,419,077)

감가상각비	-	(145,794)	(20,850)	(448)	(84,614)	(192,862)	(159,375)	-	(603,942)

처분액	-	-	-	448	-	-	-	448

기타증감(*)	-	-	48,216	67,582	28,805	268,902	32,047	-	445,551

기말잔액	-	(508,134)	(170,065)	(17,822)	(470,930)	(993,756)	(1,416,313)	-	(3,577,020)

장부금액:

기초장부금액	16,327,167	9,772,195	73,191	154,695	170,572	597,107	453,394	131,743	27,680,064

기말장부금액	13,603,288	5,318,540	52,335	1	288,146	393,424	281,213	121,280	20,058,228

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초잔액	13,574,797	5,692,364	270,622	311,086	576,493	1,611,439	1,667,685	172,488	23,876,974

취득액	-	-	-	55,682	9,200	51,926	58,394	21,568	196,770

처분액	-	-	-	(133,470)	-	-	-	-	(133,470)

기타증감(*)	-	-	-	-	-	755	-	(3,878)	(3,123)

기말잔액	13,574,797	5,692,364	270,622	233,298	585,693	1,664,120	1,726,079	190,178	23,937,155

감가상각누계액:

기초잔액	-	(220,030)	(169,631)	(93,830)	(303,833)	(783,195)	(887,986)	-	(2,458,505)

감가상각비	-	(106,732)	(20,850)	(46,417)	(83,445)	(215,843)	(290,355)	-	(763,642)

처분액	-	-	-	38,728	-	-	-	38,728

기타증감(*)	-	-	-	-	-	(717)	-	(717)

기말잔액	-	(326,762)	(190,481)	(101,519)	(387,278)	(999,755)	(1,178,341)	(3,184,140)

장부금액:

기초장부금액	13,574,797	5,472,334	100,991	217,256	272,660	845,544	815,539	172,488	21,471,609

기말장부금액	13,574,797	5,365,602	80,141	131,779	198,415	664,365	547,738	190,178	20,753,015

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초잔액	2,057,582	261,937	1,579,017	1,347,974	1,522,800	6,769,310

취득액	-	-	10,800	-	-	10,800

처분액	-	(918)	-	(1,287,968)	-	(918)

기타증감(*)	6,848	2,395	-	(208,646)	(333,639)	(533,042)

기말잔액	2,064,431	263,414	1,589,817	1,139,328	1,189,161	6,246,150

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초잔액	(1,437,725)	(220,287)	(805,370)	-	(86,656)	(2,550,038)

무형자산상각비	(105,247)	(14,181)	(177,570)	-	(296,998)

처분액	-	719	-	-	-	719

기타증감(*)	-	-	-	-	86,656	86,656

기말잔액	(1,542,972)	(233,749)	(982,941)	-	-	(2,759,661)

장부금액:

기초장부금액	619,857	41,650	773,647	1,347,974	1,436,144	4,219,272

기말장부금액	521,459	29,665	606,876	1,139,328	1,189,161	3,486,489

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초잔액	2,057,581	256,975	1,621,267	2,635,942	1,522,800	8,094,565

취득액	-	5,835	126,000	-	-	131,835

처분액	-	(4,751)	-	(1,287,968)	-	(1,292,719)

기타증감(*)	-	3,878	(135,425)	-	-	(131,547)

기말잔액	2,057,582	261,937	1,611,842	1,347,974	1,522,800	6,802,134

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초잔액	(1,295,631)	(193,567)	(617,464)	-	(64,831)	(2,171,493)

무형자산상각비	(106,607)	(23,022)	(215,612)	-	(16,369)	(361,610)

처분액	-	3,008	-	-	-	3,008

기타증감(*)	-	-	55,850	-	-	55,850

기말잔액	(1,402,238)	(213,581)	(777,226)	0	(81,200)	(2,474,245)

장부금액:

기초장부금액	761,950	63,408	1,003,803	2,635,942	1,457,969	5,923,072

기말장부금액	655,344	48,356	834,616	1,347,974	1,441,600	4,327,890

11. 사용권자산

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	518,800	471,533	990,332

증가	385,000	15,186	400,186

감소	-	(3,566)	(3,566)

상각(*1)	(365,030)	(161,127)	(526,157)

연결실체의 변동	(129,023)	-	(129,023)

당분기말	409,746	322,026	731,772

(*1) 중단영업으로 인한 감가상각비가 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초	1,007,907	244,293	1,252,199

증가	187,106	346,223	533,328

감소	(49,057)	(30,027)	(79,084)

감가상각	(489,867)	(144,373)	(634,241)

당분기말	656,088	416,115	1,072,203

12. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	-	-	-

대체(*1)	2,752,370	4,442,170	7,194,540

감가상각	-	(46,272)	(46,272)

기말	2,752,370	4,395,898	7,148,268

(*1) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

임대수익	130,000

운영비용	31,596

13. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,711,264	-	3,008,573	-

기타채무:

미지급금	2,561,696	78,388	3,090,922	78,388

미지급비용	342,796	-	654,197	-

임대보증금	150,000	-	-	-

비지배부채	-	12,399,662	-	12,556,923

소 계	3,054,492	12,478,050	3,745,119	12,635,311

합 계	8,765,756	12,478,050	6,753,692	12,635,311

14. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	307,036	526,497

예수금	162,011	466,092

부가세예수금	418,878	313,802

계약부채	160,528	279,191

이연손익부채	2,404	206,295

합 계	1,050,857	1,791,877

15. 단기차입금

보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내역	차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

산업운영자금대출	KDB산업은행	4.66	5,000,000	5,000,000

16. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당분기말(*1)	전기말

전환사채	2021.08.23	2026.02.23	-	-	-	10,000,000

신주인수권부사채	2021.08.23	2026.02.23	-	-	225,000	10,000,000

소 계	225,000	20,000,000

차감 : 유동성사채(액면)	(225,000)	(20,000,000)

사채할인발행차금(유동성사채)	528	51,834

전환권조정 및 신주인수권 조정(유동성사채)	32,542	3,472,761

유동성사채(장부가액)(*)	191,930	16,475,405

(*)전환사채 및 신주인수권부사채의 조기상환청구권 행사가능일 기준으로 유동성대체하였습니다.

(2) 연결실체가 2021년 8월 23일에 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	전환사채	신주인수권부사채

권면총액	10,000,000천원	10,000,000천원

발행가액	10,000,000천원	10,000,000천원

이자지급방법	-	-

상환방법	만기일시상환	만기일시상환

조기상환청구권	발행일로부터 1년 6개월 후 및 이후 매 3개월마다	발행일로부터 1년 6개월 후 및 이후 매 3개월마다

전환가격(행사가격)	22,020원(*1)	22,020원(*1)

전환청구기간 (권리행사기간)	발행일 이후 1년이 되는 날로부터 만기일 1개월 전일까지	발행일 이후 1년이 되는 날로부터 만기일 1개월 전일까지

매도청구권	발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 1개월마다(*2)	발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 1개월마다(*2)

(*1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우 전환가격(행사가격)이 조정될 수 있습니다. 또한 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다.
(*2) 매매대금 지급기일 전일까지 만기보장수익률에 매도청구권 프리미엄(연 3%)을 합한 값을 연복리로 적용하여 계산한 금액으로 하며, 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 45%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없습니다.

(3) 발행일 및 보고기간종료일 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

전환사채	신주인수권부사채	전환사채	신주인수권부사채	전환사채	신주인수권부사채

발행가액	10,000,000	10,000,000	-	225,000	10,000,000	10,000,000

장부금액	7,160,759	7,160,759	-	191,930	8,237,703	8,237,703

파생상품부채	2,807,101	2,807,101	-	42,295	1,814,936	1,814,936

파생상품자산	-	-	-	413	17,741	17,741

(*1) 전환권조정(신주인수권조정) 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고있습니다.

17. 환불부채

(1) 연결실체는 제품의 판매와 관련하여 과거의 반품경험률을 기초로 예상되는 반품추정액을 환불부채로 계상하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	362,284	362,284

증가	200,863	332,387

감소	(362,284)	(362,284)

반기말	200,863	362,284

18. 리스부채 (1) 당분기 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

유동부채	559,038	555,393

비유동부채	200,329	462,895

합 계	759,367	1,274,196

19. 종업원급여(1) 확정급여형 퇴직급여제도

연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

이러한 확정급여형 퇴직급여제도는 종업원에게 기여금을 요구하고 있으며, 이러한 기여금은 종업원의 근무연수에 따라 결정되거나 종업원 임금의 고정비율로 결정되는두가지 방식이 존재합니다.

동 제도는 대한민국의 법률을 적용받고 있으며, 연결실체는 투자위험, 이자율위험 및임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 딜로그 계리컨설팅 및 계리법인세종에 의하여 2022년 12월 31일말 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(2) 당분기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기(%)	전기(%)

할인율	5.32%~5.75%	5.32%~5.75%

기대임금상승률	4.00%~6.65%	4.00%~6.65%

가중평균듀레이션	5.36년~7.75년	5.36년~7.75년

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,084,389	2,590,992

사외적립자산의 공정가치	(2,204,161)	(2,551,180)

순확정급여부채	880,228	39,812

(4) 당분기 및 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

급여	6,228,500	10,025,668

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	670,412	1,049,734

복리후생비	623,793	1,183,617

합 계	7,522,705	12,259,019

20. 자본금(1) 당분기 및 전기 중 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전기

발행할 보통주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500	500

발행한 보통주식수	9,200,224	9,200,224

보통주자본금	4,600,112,000	4,600,112,000

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	장부금액	발행주식수	장부금액

기초	9,200,224	4,600,112	9,113,224	4,556,612

주식선택권 행사	-	-	87,000	43,500

기말	9,200,224	4,600,112	9,200,224	4,600,112

21. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 당분기 및 전기 중 기타불입자본 및 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	38,179,949	38,179,949

자기주식	(4,985,683)	(4,985,683)

자기주식처분이익	3,508,915	3,508,915

기타자본잉여금	(51,012)	(51,013)

주식선택권	984,768	984,768

해외사업환산손익	648,463	22,108

지분법자본변동	5,945	5,945

합 계	38,291,345	37,664,989

(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	984,768	1,022,345

주식선택권의 행사	-	(27,243)

주식선택권의 소멸	-	(10,334)

기말금액	984,768	984,768

(3) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	205,378	(4,985,683)	205,378	(4,985,683)

매입	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기말금액	205,378	(4,985,683)	205,378	(4,985,683)

22. 주식기준보상연결실체는 임직원에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 부여된 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항모형을 이용하여 측정하고 있습니다.

(1) 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차 내용	2차 내용

부 여 일	2017.11.30	2019.03.27

만 기	2022.11.30	2024.03.26

결제방식	주식교부형	주식교부형

약정유형	주식선택권 부여	주식선택권 부여

부여대상	임직원	임직원

부여수량	201,000주	96,000주

행사가격	9,000원	18,640원

가득조건	약정용역제공기간 2년	약정용역제공기간 2년

(2) 당기에 인식한 보상원가는 없으며 전기 중 임직원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 493,058천원입니다.(3) 당기 및 전기 중 주식선택권 제도하의 부여수량과 행사가격의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 기	전 기

부여주식수	가중평균행사가격	부여주식수	가중평균행사가격

기초	96,000	18,640	216,000	13,284

행사	-	-	(87,000)	9,000

소멸	-	-	(33,000)	9,000

기말	96,000	18,640	96,000	18,640

23. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	이익준비금	940,901	716,030

미처분이익잉여금	-	53,841,321	54,321,462

합 계	54,782,221	55,037,492

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만사용될 수 있습니다.

24. 주당이익

(1)당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

계속영업	중단영업	계속영업	중단영업

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	1,480,835,405	526,930,270	7,968,126,249	556,503,707

가중평균유통보통주식수	8,994,846	8,994,846	8,977,279	8,977,279

기본주당이익	164	59	887	61

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수(*1)	8,994,846	8,907,846

주식매입선택권 행사	-	69,433

가중평균유통보통주식수	8,994,846	8,977,279

(*1) 기초 발행보통주식수에는 자기주식(205,378주)이 차감되어 있습니다. (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 중 당사의 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 매출액

당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품및제품매출액	31,836,374	106,238,193	40,420,805	141,730,529

금융관리수익	714,324	3,303,360	1,983,001	3,637,941

광고매출액	932,308	2,985,000	1,150,449	1,861,346

합 계	33,483,006	112,526,553	43,554,255	147,229,816

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(203,383)	1,147,307	2,562,968	(2,412,602)

원재료 및 상품매입액	4,735,979	9,728,036	2,966,433	13,058,588

외주가공비	3,553,986	14,919,692	3,631,315	23,166,535

급여	1,993,356	6,045,952	1,562,669	6,571,665

퇴직급여	216,850	648,713	242,464	723,133

복리후생비	202,027	602,817	242,124	769,818

대손상각비	-	122,409	-	-

감가상각비	376,464	1,152,983	415,991	1,194,996

무형자산상각비	101,059	306,747	112,187	348,491

광고선전비	4,291,287	16,845,657	8,407,041	23,360,768

판매수수료	10,699,070	40,218,939	14,924,761	52,050,951

판매촉진비	3,716,875	10,874,762	4,067,829	13,321,897

경상연구개발비	141,745	754,527	211,869	633,321

상품개발비	85,540	250,624	69,535	129,097

운반비	7,184	15,879	429,428	1,518,905

지급수수료	222,229	859,474	1,022,472	3,200,819

접대비	154,512	404,325	143,892	468,069

지급임차료	29,603	73,364	39,449	116,720

기타비용	1,655,227	5,058,661	702,867	2,241,896

합 계	31,979,610	110,030,868	41,755,294	140,463,067

상기 비용은 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다. 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,993,356	6,045,952	1,562,669	6,571,665

퇴직급여	216,850	648,713	242,464	723,133

복리후생비	202,027	602,817	242,124	769,818

대손상각비	-	122,409	-	-

감가상각비	376,464	1,152,983	415,991	1,194,996

무형자산상각비	101,059	306,747	112,187	348,491

광고선전비	4,291,287	16,845,657	8,407,041	23,360,768

판매수수료	10,699,070	40,218,939	14,924,761	52,050,951

판매촉진비	3,716,875	10,874,762	4,067,829	13,321,897

경상연구개발비	141,745	754,527	211,869	633,321

상품개발비	85,540	250,624	69,535	129,097

운반비	7,184	15,879	429,428	1,518,905

지급수수료	222,229	859,474	1,022,472	3,200,819

접대비	154,512	404,325	143,892	468,069

지급임차료	29,603	73,364	39,449	116,720

기타비용	1,655,227	5,058,661	702,867	2,241,896

합 계	23,893,028	84,235,833	32,594,578	106,650,547

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	85,950	165,950	-	-

수입수수료	536	1,718	4,443	4,443

유형자산처분이익	8,126	8,691

무형자산처분이익	-	2,801	830,213	833,222

잡이익	18,434	29,834	13,686	33,156

합 계	104,920	200,303	856,468	879,512

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	5,520	-	-

유형자산폐기손실	-	76	-	40,097

무형자산폐기손실	-	-	-	79,575

기부금	6,000	15,221	82,768	85,768

보상비	36,340	36,340

잡손실	32,996	122,790	6,195	57,769

합 계	75,336	179,947	88,963	263,209

29. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	155,004	781,386	309,862	770,229

외환차익	27,504	109,967	50,775	342,458

외화환산이익	(15,370)	63,930	250,680	493,336

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	130,835	227,525	(1,970)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	9,862	76,504	25,514	31,334

배당금수익	225	11,825	28,890	79,343

비지배부채 이익	50,198	157,261	(252,192)	-

리스상환 이익	-	197

파생상품평가이익	-	-	(277,199)	2,641,785

금융수익 소계	358,258	1,428,595	134,360	4,358,485

금융원가:

이자비용	(69,625)	(436,630)	(385,137)	(1,214,021)

외환차손	(19,217)	(84,268)	(109,020)	(144,189)

외화환산손실	34,757	(177,379)	14	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	11,783	(70,282)	(347,127)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	(39,813)	(39,813)

사채상환손실	(605,416)	(1,668,060)

리스상환 손실	-	(387)

금융수수료	-	(8,357)	26,647	-

금융원가 소계	(647,718)	(2,375,081)	(577,591)	(1,745,150)

순금융수익	(289,460)	(946,486)	(443,231)	2,613,335

30. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 8.22% 및 16.8%입니다.

31. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	㈜이케이푸드

레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호

레이크우드 제2호 조합

레이크우드 제3호 조합

NYIPA SPV, LLC

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합 1호

LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호

레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합

레이크우드-에이비즈 투자조합1호(*1)

레이크우드 제5호 조합(*1)

기타특수관계자	㈜에버스프링

(*1) 당기 중 관계기업에 포함되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

매출	기타수익 등	재고매입	기타비용 등

관계기업	레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호	13,544	-	-	-

레이크우드 제2호 조합	77,038	-	-	-

레이크우드 제3호 조합	39,192	-	-	-

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합 1호	37,023	-	-	-

LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호	24,048	-	-	-

레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합	41,365	-

레이크우드-에이비즈 투자조합1호	6,438	-

레이크우드 제5호 조합	16,729	-

기타특수관계자	㈜에버스프링(*1)	114,600	-	-	40,088

합 계	369,977	-	-	40,088

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

매출	기타수익 등	재고매입	기타비용 등

관계기업	레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호	13,556	-	-	-

레이크우드 제2호 조합	77,038	-	-	-

레이크우드 제3호 조합	39,192	-	-	-

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합 1호	14,511	-	-	-

LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호	9,073	-	-	-

레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합	10,000

기타특수관계자	㈜에버스프링(*1)	64,000	4,751	-	13,325

합 계	227,370	4,751	-	13,325

(*1) 기타수익 등에는 ㈜바이오벤에 당사의 무형자산을 양도함에 발생한 처분이익이 포함되어있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜이케이푸드(*1)	-	70,726	-	-

기타특수관계자	㈜에버스프링	17,600	100,000	-	-

주주/임원	1,801,672	-	-

합 계	17,600	170,726	-	-

(*1) 당분기말 현재 기타채권에 대해 손실충당금 70,726천원이 설정되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜이케이푸드(*1)	-	70,726	-	-

기타특수관계자	㈜바이오벤	8,800	100,000	-	4,935

주주/임원	-	1,830,966	-	-

합 계	8,800	2,001,692	-	4,935

(*1) 전기말 현재 기타채권에 대해 손실충당금 70,726천원이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

32.현금흐름표당분기 및 전분기 현금흐름표 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	10,528,571,767	(4,262,950,511)

1. 당기순이익	2,007,765,675	8,524,629,956

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	4,641,980,400	7,098,014,180

법인세비용	105,712,421	1,421,145,889

퇴직급여	670,411,863	789,087,608

감가상각비	1,200,761,299	1,378,797,733

무형자산상각비	314,583,069	355,109,914

외화환산손실	177,378,500	-

이자비용	414,626,814	1,216,187,585

대손상각비	122,408,808	146,726,220

재고자산평가손실	(73,307,392)	131,886,173

전환증권상환손실	1,668,060,443	-

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실	-	1,344,758,820

당기손익공정가치측정 금융자산처분손실	19,160,160	108,970,894

유형자산처분손실	5,519,742	15,774,499

지분법손실	18,042,359	69,897,345

무형자산폐기손실	-	79,575,000

유형자산폐기손실	76,000	40,096,500

리스부채손실	387,074

잡손실	(1,840,760)

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(4,464,126,165)	(8,352,716,832)

외화환산이익	(63,930,001)	(493,336,181)

이자수익	(849,722,903)	(824,907,124)

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	(424,622,400)	4,194,000

당기손익공정가치측정 금융자산처분이익	(131,435,586)	(480,742,904)

파생상품평가이익	-	(2,641,785,028)

배당금수익	(37,783,874)	(111,493,238)

유형자산처분이익	-	(8,690,507)

무형자산처분이익	(2,801,074)	(833,221,542)

투자부동산처분이익	-	-

지분법이익	(2,696,008,078)	(2,962,734,308)

리스상환이익	(196,924)	-

비지배부채이익	(157,261,068)	-

종속기업투자주식처분이익	(100,364,257)	-

4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	7,844,861,024	(7,887,495,276)

매출채권의 감소	(374,481,413)	(66,634,028)

미수금의 감소(증가)	(48,078,882)	131,810,894

미수수익의 감소	(31,625,379)	263,959,900

선급금의 증가	(810,276,479)	404,737,009

선급비용의 증가	4,222,389,354	2,824,221,369

재고자산의 감소(증가)	2,905,788,699	739,291,748

당기손익공정가치측정 금융자산의 감소	50,265,120	(6,743,478,190)

관계기업투자주식	(310,000,000)	(550,000,000)

부가세대급금	-	4,664,025

매입채무의 증가	3,177,248,208	(4,562,981,154)

미지급금의 증가(감소)	(250,687,860)	279,969,468

미지급비용의 증가(감소)	(97,477,799)	(457,481,393)

예수금의 감소	(271,546,064)	(457,453,420)

부가세예수금의 증가(감소)	208,114,818	471,159,837

선수금의 증가(감소)	(219,461,589)	49,466,923

환불부채의 증가	(139,345,494)	(29,896,842)

이연수익의 증가	(118,662,736)	(72,647,861)

퇴직금의 지급	(328,395,190)	(392,824,516)

사외적립자산의 변동	281,093,710	276,620,955

5. 이자의 수취	953,515,218	795,610,084

6. 배당금의 수취	37,783,874	111,493,238

7. 이자의 지급	(212,427,715)	(164,238,351)

8. 법인세의 납부	(280,780,544)	(4,388,247,510)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(4,366,793,516.00)	1,590,511,280

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	7,259,932,010	10,503,444,103

상각후원가측정금융자산의 감소	5,000,000,000	6,870,000,000

당기손익공정가치측정 금융자산의 감소	1,416,016,158	717,312,958

유형자산의 처분	20,909,091	87,272,726

무형자산의 처분	3,000,000	2,122,932,419

보증금의 감소	41,107,500	395,476,000

단기대여금의 감소	29,293,491	30,450,000

장기대여금의 감소	-	280,000,000

임대보증금의 수취	150,000,000	-

종속기업투자주식의 처분	599,605,770	-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(11,626,725,526)	(8,912,932,823)

상각후원가측정금융자산의 증가	(220,000,000)	(5,540,000,000)

당기손익공정가치 측정 금융자산의 증가	(10,574,550,357)	(1,681,538,953)

단기대여금의 증가	-	(240,000,000)

장기대여금의 증가	-	(300,000,000)

유형자산의 취득	(411,375,169)	(199,990,545)

무형자산의 취득	(10,800,000)	(128,794,325)

보증금의 증가	(410,000,000)	(822,609,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	-	(8,276,974,018)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	-	4,883,000,000

비지배부채의 증가	-	4,100,000,000

전환사채의 발행	-	-

신주인수권부사채의 발행	-	-

자기주식의 처분	-	-

주식매입선택권 행사	-	783,000,000

장기차입금의 차입	-	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(22,554,053,861)	(13,159,974,018)

전환증권의 상환	(19,775,000,000)	-

유동성장기차입금의 상환	(10,000,000,000)

배당금의 지급	(2,248,711,500)	(2,226,961,500)

리스부채의 상환	(530,342,361)	(637,707,644)

비지배부채의 감소	(295,304,874)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III)	(16,392,275,610)	(10,949,413,249)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 외화환산효과	(176,417,434)	281,303,541

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	38,984,317,387	53,244,801,721

Ⅶ. 분기말 현금및현금성자산	22,415,624,343	42,576,692,013

33. 약정사항과 우발사항(1) 당분기 중 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험(주)	이행보증	830,000	830,000

(전분기)

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험㈜	이행보증	821,000	821,000

34. 정부보조금

(1) 당분기말 현재 정부기관 등과 체결한 국책과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

국책과제명	주관기관	금액	협약기간	비고

핑거루트 추출물을 이용한 근육 건강 개별인정형 건강기능식품 개발	중소벤처기업부	100,000	2023.09.01-2023.12.31	1차년도

(2) 당분기 및 전기 중 정부보조금의 유입액 및 사용액은 선수금 계정으로 표시하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	100,000	-

수령액	-	-

경상연구개발비 상계	-	-

기말	100,000	-

35. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	당분기	전기말

장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	투자주식 등	30,856,891	30,856,891	21,211,725	21,211,725

파생상품자산	413	413	35,482	35,482

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	22,415,624	-	38,984,317	-

정기적금 등	5,360,000	-	10,430,000	-

매출채권및기타채권	13,272,237	-	12,256,633	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품부채	42,295	42,295	3,629,872	3,629,872

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가 측정금융부채	매입채무및기타채무	21,093,805	-	19,389,002	-

차입금	5,000,000	-	5,000,000	-

리스부채	759,367	-	1,018,288	-

전환사채및신주인수권부사채	191,930	-	16,475,405	-

(*1)	공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

투자주식	8,309,577	-	12,342,714	20,652,291

수익증권	10,204,600	10,204,600

파생상품자산	413	413

자 산 합 계	8,309,577	10,204,600	12,343,127	30,857,305

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	-	42,295	42,295

부 채 합 계	-	-	42,295	42,295

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

투자주식	2,115,380	-	11,246,582	13,361,962

수익증권	-	769,598	-	769,598

파생상품자산	-	-	35,482	35,482

자 산 합 계	2,115,380	769,598	11,282,064	14,167,042

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	-	3,629,872	3,629,872

부 채 합 계	-	-	3,629,872	3,629,872

36. 위험관리연결실체은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일하며 유의적인 변동이 없습니다.

37. 부문별 정보

(1) 영업부문연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 각 부문의 제품 분류에 초점을 맞추고 있습니다. 당기말 현재 연결실체는 본사를 거점으로 한국을 비롯하여 중국의 해외법인 등 건강기능식품 등의 생산 및 판매업체, 신기술투자업 및 광고업 등 3개 부문으로 구성되어 있습니다.기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업의 내용	주요 고객

건강기능식품	다이어트 식품 등 생산판매	일반소비자 및 기업

신기술투자	신기술사업금융	투자자

광고업	광고업 및 광고대행업	기업

(2) 부문수익 및 손익당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건강기능식품	신기술투자	광고업	중단영업	합 계

부문전체수익	108,251,889	3,614,574	2,368,127	2,806,860	117,041,449

차감: 부문간수익	(69,069)	(311,201)	(1,327,766)	-	(1,708,036)

외부고객으로부터의 수익	108,182,820	3,303,373	1,040,360	2,806,860	115,333,413

영업이익	2,588,463	(81,334)	(11,444)	442,443	2,938,128

감가상각비	958,628	139,415	54,940	47,778	1,200,761

무형자산상각비	296,997	-	9,750	7,837	314,583

총자산	96,847,012	30,570,029	1,287,251	-	128,704,292

총부채	28,328,137	764,503	448,737	-	29,541,378

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건강기능식품	신기술투자	광고업	중단영업	합 계

부문전체수익	143,830,973	4,126,605	2,967,659	9,890,013	150,925,237

차감: 부문간수익	(2,100,980)	(488,614)	(1,105,828)	-	(3,695,421)

외부고객으로부터의 수익	141,729,993	3,637,992	1,861,831	9,890,013	147,229,816

영업이익	8,158,433	(987,374)	7,245	137,044	7,178,304

감가상각비	1,008,224	141,952	44,820	183,801	1,194,996

무형자산상각비	348,491	-	-	6,619	348,491

총자산	114,982,434	26,167,649	1,256,603	-	142,406,686

총부채	37,579,589	780,281	595,272	-	38,955,142

(3) 주요 고객에 대한 의존도

연결실체는 다수의 고객으로부터 수익이 발생하고 있으며, 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총수익의 10% 이상인 고객은 없습니다.