뉴트리 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 25기 (당) 분기 : 2025년 01월 01일 부터 2025년 09월 30일 까지
제 24기 (전) 분기 : 2024년 01월 01일 부터 2024년 09월 30일 까지

주식회사 뉴트리

1. 당사의 개요 주식회사 뉴트리(이하 "당사")는 2001년 4월 12일에 설립되어 다이어트 식품 등의 제조 및판매를 주된 사업으로 하고 있으며, 본사는 서울시 송파구 백제고분로 27길 6-14에 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2018년 12월 13일자로 기업공개를 통해 코스닥시장에 상장되었으며, 당기말 현재 자본금은 4,600,112천원입니다. 당분기말 현재 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김도언 외 특수관계자	4,529,201	49.23

(주)지에스리테일	555,558	6.04

자기주식	205,378	2.23

뉴트리우리사주조합	22,449	0.24

기타	3,887,638	42.26

합 계	9,200,224	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	15,453,377	2,062,085

5. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	21,900,820	7,544,044

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	19,422,556	7,776,126

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,598,199	-	5,160,453	-

미수금	39,500	-	271,283	-

대여금	-	1,149,176	2,000,000	969,176

미수수익	72,245	-	52,416	-

보증금	-	1,385,740	-	1,449,415

합 계	5,709,944	2,534,916	7,484,152	2,418,591

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권	7,443,459	(1,845,260)	5,598,199	7,049,170	(1,888,717)	5,160,453

미수금	122,260	(82,759)	39,501	354,756	(83,473)	271,283

대여금	1,471,317	(322,141)	1,149,176	3,291,317	(322,141)	2,969,176

미수수익	72,244	-	72,244	52,416	-	52,416

보증금	1,394,672	(8,933)	1,385,739	1,529,073	(79,658)	1,449,415

합 계	10,503,952	(2,259,093)	8,244,859	12,276,732	(2,373,989)	9,902,743

7. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	102,758	-	662,457	-

선급비용	1,647,386	-	3,071,108	-

합 계	1,750,144	-	3,733,565	-

8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	169,045	0	169,045	320,870	-	320,870

제품	5,710,272	(266,800)	5,443,472	6,325,413	(59,026)	6,266,387

반제품	425,057	0	425,057	547,259	-	547,259

원재료	3,529,058	(121,651)	3,407,407	2,666,701	(121,651)	2,545,050

미착품	-	-	-	479,524	-	479,524

합 계	9,833,432	(388,451)	9,444,981	10,339,767	(180,677)	10,159,090

9. 종속기업투자

당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

종속기업:

뉴트리(상해)상무유한공사	상품판매업	중국	12월 31일	100.00	878,250	-	100.00	878,250	-

레이크우드파트너스㈜	신기술사업금융업	한국	12월 31일	90.00	9,450,000	9,450,000	90.00	9,450,000	9,450,000

레이크우드 제4호조합(*2)	신기술투자조합	한국	12월 31일	-	-	-	24.39	2,000,000	1,687,137

레이크우드파트너스 블라인드1호조합(*1)	신기술투자조합	한국	12월 31일	23.39	3,078,633	3,078,633	23.46	3,874,422	3,874,422

㈜비커밍	광고대행업	한국	12월 31일	65.00	1,345,000	1,345,000	65.00	1,345,000	1,345,000

㈜에버스프링(*4)	의약품제조업	한국	12월 31일	-	-	-	100.00	5,815,000	5,815,000

레이크우드파트너스 블라인드2호조합(*1) (*3)	식품가공제조업	한국	12월 31일	22.50	495,000	495,000	-	-	-

합 계	15,246,883	14,368,633	23,362,672	22,171,559

(*1) 당사가 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않으나, 업무집행사원으로서 관련활동을 지시하고 있으며 당사가 보유한 지분 등을 고려하였을 때 사실상 지배하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.
(*2) 당분기 중 해산으로 인하여 종속기업에서 제외하였습니다.
(*3) 당분기 중 신규로 취득하였습니다.
(*4) 당분기 중 당사와 합병으로 종속기업에서 제외하였습니다.

10. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	13,603,288	5,826,674	204,400	85,667	644,271	1,290,413	1,668,116	19,207	23,342,036

취득	20,221	36,963	-	41,470	-	16,923	-	69,852	185,429

사업결합으로 인한 증가 (*1)	876,400	1,755,899	-	57,662	19,738	8,965	-	-	2,718,664

처분	-	-	-	(15,604)	(222,797)	(939,776)	-	-	(1,178,177)

기타(*2)	-	-	-	54,175	-	-	-	(10,960)	43,215

분기말	14,499,909	7,619,536	204,400	223,370	441,212	376,525	1,668,116	78,099	25,111,167

감가상각누계액:

기초	-	(653,381)	(190,003)	(26,311)	(466,782)	(1,177,403)	(1,523,329)	-	(4,037,209)

감가상각	-	(116,760)	(13,736)	(14,313)	(54,826)	(52,324)	(61,722)	-	(313,681)

사업결합으로 인한 증가	-	(153,906)	-	(22,333)	(5,969)	(7,330)	-	-	(189,538)

처분	-	-	-	-	222,746	938,079	-	-	1,160,825

분기말	-	(924,047)	(203,739)	(62,957)	(304,831)	(298,978)	(1,585,051)	-	(3,379,603)

장부금액:

기초	13,603,288	5,173,292	14,397	59,356	177,488	113,009	144,788	19,207	19,304,827

분기말	14,499,909	6,695,489	661	160,413	136,381	77,547	83,065	78,099	21,731,564

(*1) 당분기 중 종속회사인 ㈜에버스프링과의 합병으로 인한 효과입니다.
(*2) 건설중인자산은 무형자산으로 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	13,603,287	5,826,674	204,400	17,822	644,271	1,263,515	1,591,506	72,618	23,224,093

취득	-	-	-	44,819	-	5,039	3,570	-	53,428

기타 (*1)	-	-	-	-	-	-	-	(50,628)	(50,628)

분기말	13,603,287	5,826,674	204,400	62,641	644,271	1,268,554	1,595,076	21,990	23,226,893

감가상각누계액:

기초	-	(507,569)	(164,453)	(17,822)	(382,782)	(946,114)	(1,359,570)	-	(3,378,310)

감가상각	-	(109,359)	(19,162)	(5,228)	(63,000)	(173,972)	(124,238)	-	(494,958)

분기말	-	(616,928)	(183,615)	(23,050)	(445,782)	(1,120,086)	(1,483,808)	-	(3,873,269)

장부금액:

기초	13,603,287	5,319,105	39,947	-	261,489	317,401	231,936	72,618	19,845,783

분기말	13,603,287	5,209,746	20,785	39,591	198,489	148,468	111,268	21,990	19,353,624

(*1) 건설중인자산은 무형자산 및 기타비용으로 대체되었습니다.

11. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	영업권	합 계

취득원가:

기초	1,753,888	255,795	1,598,147	1,139,328	10,000	-	4,757,158

취득	5,591	3,394	134,560	-	-	-	143,545

사업결합효과(*1)	138,313	-	7,000	-	2,309,228	1,138,572	3,593,113

기타(*2)	15,112	716	-	-	-	-	15,828

분기말	1,912,904	259,905	1,739,707	1,139,328	2,319,228	1,138,572	8,509,644

상각누계액:

기초	(1,141,614)	(225,948)	(1,273,286)	-	-	-	(2,640,848)

무형자산상각	(121,786)	(9,837)	(161,604)	-	(48,109)	-	(341,336)

사업결합효과	(136,587)	-	(5,367)	-	(168,381)	-	(310,335)

분기말	(1,399,987)	(235,785)	(1,440,257)	-	(216,490)	-	(3,292,519)

장부금액:

기초	612,274	29,847	324,860	1,139,329	10,000	-	2,116,310

분기말	512,917	24,120	299,450	1,139,328	2,102,738	1,138,572	5,217,125

(*1) 당분기 중 종속회사인 ㈜에버스프링과의 합병으로 인한 효과입니다.
(*2) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초	2,064,430	263,414	1,589,817	1,139,328	10,000	5,066,989

취득	257,089	8,530	-	-	-	265,619

기타(*1)	32,456	-	-	-	-	32,456

분기말	2,353,975	271,944	1,589,817	1,139,328	10,000	5,365,064

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	(1,577,624)	(237,475)	(1,041,877)	-	-	(2,856,976)

무형자산상각	(123,159)	(10,027)	(169,291)	-	-	(302,477)

분기말	(1,700,783)	(247,502)	(1,211,168)	-	-	(3,159,453)

장부금액:

기초	486,806	25,939	547,940	1,139,328	10,000	2,210,013

분기말	653,192	24,442	378,649	1,139,328	10,000	2,205,611

(*1) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

12. 사용권자산

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	55,367	157,488	212,855

증가	162,702	112,143	274,845

상각	(79,224)	(98,850)	(178,074)

분기말	138,845	170,781	309,626

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	163,859	243,319	407,178

증가	134,180	7,436	141,616

상각	(178,619)	(120,105)	(298,724)

분기말	119,420	130,650	250,070

13. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	2,752,370	4,220,062	6,972,432

감가상각	-	(83,291)	(83,291)

분기말	2,752,370	4,136,771	6,889,141

(전분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	2,752,370	4,331,116	7,083,486

감가상각	-	(83,291)	(83,291)

분기말	2,752,370	4,247,825	7,000,195

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	63,742	234,000

운영비용	111,813	121,980

14. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,487,301	-	3,961,160	-

기타채무:

미지급금	2,660,317	-	910,253	-

미지급비용	368,751	-	401,889	-

예수보증금	21,642	-	-

임대보증금	-	-	150,000	-

소 계	3,050,710	-	1,462,142	-

합 계	7,538,011	-	5,423,302	-

15. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	7,205	16,172

예수금	10,177	98,114

부가세예수금	475,908	128,204

계약부채	51,037	93,969

합 계	544,327	336,459

16. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	10,000,000	-	5,800,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내역	차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	한국산업은행	3.29	10,000,000	-

운영자금	한국산업은행	3.73	-	5,000,000

운영자금	개인	10.00	-	800,000

합계	-	10,000,000	5,800,000

17. 환불부채 (1) 환불부채는 구매 후 30일 이내에 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매시점에 반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익조정을 인식합니다. 당사는 제품의 판매와 관련하여 과거의 반품경험률을 기초로 예상되는 반품추정액을 환불부채로 계상하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	169,045	201,674

증가	126,307	142,702

감소	(169,045)	(201,674)

분기말	126,307	142,702

18. 리스부채 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	167,339	149,880

비유동부채	14,8170	69,985

합 계	315,509	219,865

19. 종업원급여(1) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

이러한 확정급여형 퇴직급여제도는 종업원에게 기여금을 요구하고 있으며, 이러한 기여금은 종업원의 근무연수에 따라 결정되거나 종업원 임금의 고정비율로 결정되는두가지 방식이 존재합니다.

동 제도는 대한민국의 법률을 적용받고 있으며, 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 딜로그 연금보험계리에 의하여 2024년 12월 31일말 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.35%	4.35%

기대임금상승률	5.21%	5.21%

가중평균듀레이션	4.97년	4.97년

(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,196,582	3,379,817

사외적립자산의 공정가치	(2,611,932)	(3,369,398)

순확정급여부채(자산)	584,650	10,419

(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,726,959	4,671,833	1,505,977	4,359,000

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	283,234	640,215	177,273	531,820

복리후생비	198,043	527,877	171,783	478,680

합 계	2,208,236	5,839,925	1,855,033	5,369,500

20. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행한 보통주식수	9,200,224주	9,200,224주

보통주자본금	4,600,112,000원	4,600,112,000원

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

21. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	38,329,846	38,329,846

자기주식	(4,985,683)	(4,985,683)

자기주식처분이익	3,508,915	3,508,915

기타자본잉여금(*1)	1,627,326	10,334

합 계	38,480,404	36,863,412

(*1) 에버스프링 합병으로 취득한 순자산 가액의 차이를 조정한 금액입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	984,768	984,768

주식선택권의 소멸(*1)	984,768	-

당분기말	-	984,768

(*1) 당분기 중 기타자본잉여금으로 대체되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

22. 주식기준보상 당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다.부여된 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항모형을 이용하여 측정하고 있습니다.(1) 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차 내용	2차 내용

부 여 일	2017.11.30	2019.03.27

만 기	2022.11.30	2024.03.26

결제방식	주식교부형	주식교부형

약정유형	주식선택권 부여	주식선택권 부여

부여대상	임직원	임직원

부여수량	201,000주	96,000주

행사가격	9,000원	18,640원

가득조건	약정용역제공기간 2년	약정용역제공기간 2년

(2) 당분기 및 전분기 중 임직원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 제도하의 부여수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

부여주식수	가중평균행사가격	부여주식수	가중평균행사가격

기초	-	-	96,000	18,640

소멸	-	-	96,000	18,640

기말	-	-	-	-

23. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	이익준비금	940,901	940,901

미처분이익잉여금	-	49,839,277	49,633,064

합 계	50,780,178	50,573,965

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익	24	148

희석주당이익	24	148

(2) 기본주당이익

① 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	220,156,139	1,330,183,031

가중평균유통보통주식수	8,994,846	8,994,846

기본주당이익	24	148

② 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	9,200,224	9,200,224

자기주식	(205,378)	(205,378)

가중평균유통보통주식수	8,994,846	8,994,846

(3) 희석주당이익(손실)

당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

25. 매출액 당사의 매출액은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 단일매출이 당사의 수익에 중요한 비중을 차지하는 고객은 없습니다.당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품및제품매출액	23,898,188	68,023,095	25,111,186	81,332,465

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	394,881	714,111	(940,988)	(592,306)

원재료 및 상품매입액	2,407,601	4,957,725	958,741	5,517,223

외주가공비	5,176,244	14,825,005	5,883,370	14,908,541

종업원급여	2,208,235	5,839,925	1,855,034	5,369,499

감가상각비 및 무형자산상각비	303,068	833,091	361,205	1,096,162

광고선전비	2,551,882	7,247,958	4,125,219	11,223,244

판매수수료	6,033,242	19,132,559	7,578,955	25,957,559

판매촉진비	3,257,812	10,104,088	3,636,290	10,212,205

운반비 및 물류비	725,562	2,239,053	739,778	2,020,662

경상연구개발비	417,824	1,222,463	508,330	944,032

기타비용	356,682	2,590,811	2,014,589	4,092,504

합 계	23,833,032	69,706,789	26,720,523	80,749,325

상기 비용은 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다. 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,726,959	4,671,833	1,505,977	4,359,000

퇴직급여	283,234	640,215	177,273	531,820

복리후생비	198,043	527,877	171,783	478,680

대손상각비(환입)	-	(48,127)	-	47,940

감가상각비	156,392	491,755	262,499	793,685

무형자산상각비	146,676	341,336	98,706	302,477

광고선전비	2,551,882	7,247,958	4,125,219	11,223,244

판매수수료	6,033,242	19,132,559	7,578,955	25,957,559

판매촉진비	3,257,812	10,104,088	3,636,290	10,212,205

경상연구개발비	417,824	1,222,463	508,330	944,032

상품개발비	133,247	307,025	209,176	302,657

운반비	3,773	24,099	4,096	10,092

물류비	721,789	2,214,954	735,683	2,010,570

접대비	89,882	259,283	122,421	352,610

지급임차료	15,542	41,778	13,982	54,604

지급수수료	290,402	887,230	205,084	826,507

기타비용	874,527	2,540,732	936,254	2,543,036

합 계	16,901,226	50,607,057	20,291,728	60,950,718

28. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	63,742	78,000	234,000

수입수수료	200	1,400	500	21,500

종속기업투자주식처분이익	-	220,939	-	-

유형자산처분이익	-	73	-	-

잡이익	(3,770)	39,846	1,328	32,780

합 계	(3,570)	326,000	79,828	288,280

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	3,000	12,795	3,000	9,000

유형자산폐기손실	-	114	-	-

투자부동산관리비	6,303	28,522	10,531	38,689

투자부동산감가상각비	27,764	83,291	27,764	83,291

보상비	-	35,367	-	-

잡손실	37,268	109,031	32,477	119,735

합 계	74,335	269,120	73,772	250,715

29. 금융수익과 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	58,044	150,147	50,133	286,279

외환차익	20,011	25,831	270	48,224

외화환산이익	(3,896)	774	(34,845)	42,277

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	351,342	1,091,227	372,522	748,892

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	227,571	349,438	68,258	201,290

배당금수익	94,774	1,242,450	140,044	331,227

금융수익 소계	747,846	2,859,867	596,382	1,658,189

금융원가:

이자비용	(66,398)	(167,874)	(55,917)	(178,668)

금융수수료	(25,346)	(60,562)	(13,701)	(79,791)

외환차손	(2,015)	(6,108)	(93,970)	(117,472)

외화환산손실	108,436	(41,336)	11,373	(1,119)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	68,456	(156,631)	(72,822)	(155,429)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	(73,760)	(208,960)	(49,671)	(150,209)

금융원가 소계	9,373	(641,471)	(274,708)	(682,6880

순금융수익	757,219	2,218,396	321,674	975,501

30. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	31,199	23,745

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	9,240	(2,770)

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	406,646	241,192

자본에 직접 반영된 법인세비용	2,841	3,859

법인세비용	449,926	266,026

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	뉴트리(상해)상무유한공사

㈜비커밍

레이크우드파트너스㈜

레이크우드파트너스 블라인드 1호조합

Zephyrus Capital, LLC

레이크우드파트너스 블라인드 2호조합(*1)

기타특수관계자	NYIPA SPVl, LLC

레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호

레이크우드 제3호조합

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호

LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호

레이크우드 제5호 조합

레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합

(*1) 당분기 중 신규로 취득하여 종속기업에 포함되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용

매출	기타수익 등	광고선전비 등

종속기업	뉴트리(상해)상무유한공사	88,485	-	-

㈜비커밍	-	-	936,361

㈜에버스프링(*1)	294,900	-	119,027

레이크우드파트너스 블라인드1호조합	-	932,861	-

합 계	383,385	932,861	1,055,388

(*1) 당사와 합병 이전 거래내역 입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용

매출	기타수익 등	광고선전비 등

종속기업	뉴트리(상해)상무유한공사	132,320	-	-

레이크우드파트너스㈜	3,508	-	-

㈜비커밍	-	-	1,149,969

기타특수관계자	㈜에버스프링	172,500	4,500	7,923

합 계	308,328	4,500	1,157,892

32. 현금흐름표

당분기 및 전분기 중 현금흐름표 세부내역은 다음과 같습니다.

과 목	당분기	전분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	6,841,163,435	(1,166,293,710)

1. 당기순이익	220,156,139	1,330,183,031

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	2,789,212,175	2,522,614,972

법인세비용	449,925,836	266,025,542

퇴직급여	640,215,142	531,819,927

감가상각비	491,754,758	793,684,658

무형자산상각비	341,335,956	302,477,124

투자부동산감가상각비	83,290,689	83,290,697

외화환산손실	41,336,062	1,119,457

이자비용	167,873,500	178,667,787

대손상각비	-	47,940,187

재고자산평가손실	207,774,647	(6,217,933)

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실	156,630,756	155,428,651

당기손익공정가치측정 금융자산처분손실	208,960,479	150,208,809

유형자산폐기손실	114,350	-

지급수수료	-	18,170,066

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(3,103,173,415)	(1,609,964,937)

외화환산이익	774,260	42,276,899

이자수익	150,146,594	286,279,301

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	1,091,226,790	748,891,777

당기손익공정가치측정 금융자산처분이익	349,438,176	201,289,754

배당금수익	1,242,449,849	331,227,206

유형자산처분이익	72,600	-

종속기업투자주식처분이익	220,938,550	-

매출채권손상차손환입	48,126,596	-

4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	5,864,535,141	(3,731,109,519)

매출채권의 감소(증가)	(131,267,118)	(1,242,040,440)

미수금의 감소(증가)	272,917,198	404,327,852

전도금의 감소(증가)	(1,953,447)	(3,150,000)

선급금의 감소(증가)	556,784,289	(354,040,386)

선급비용의 감소(증가)	1,425,931,804	(980,597,501)

재고자산의 감소(증가)	1,803,697,179	(586,088,318)

매입채무의 증가(감소)	170,095,908	(242,549,901)

미지급금의 증가(감소)	1,738,494,829	(477,968,522)

미지급비용의 증가(감소)	(35,705,641)	13,149,089

예수금의 증가(감소)	(88,599,988)	(17,221,130)

예수보증금의 증가(감소)	21,641,600	-

부가세예수금의 증가(감소)	338,797,345	(56,230,819)

선수금의 증가(감소)	(37,017,127)	30,555,734

환불부채의 증가(감소)	(42,737,733)	(58,972,629)

이연수익의 증가(감소)	(42,931,195)	43,358,458

퇴직금의 지급	(925,590,024)	(206,504,245)

사외적립자산의 변동	841,977,262	2,863,239

5. 이자의 수취	128,301,599	325,493,300

6. 배당금의 수취	1,189,935,356	293,171,989

7. 이자의 지급	(165,177,400)	(181,511,796)

8. 법인세의 납부	(82,626,160)	(115,170,750)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	2,482,282,414	(4,579,135,880)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	34,603,125,121	24,525,919,420

상각후원가 측정 금융자산의 감소	-	15,903,793,151

종속기업투자자산의 처분	2,703,865,588	-

단기대여금의 감소	2,000,000,000	290,000,000

장기대여금의 감소	120,000,000	-

당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소	29,178,519,838	8,286,440,769

보증금의 감소	585,062,750	37,178,000

유형자산의 처분	15,676,945	8,507,500

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(32,120,842,707)	(29,105,055,300)

상각후원가 측정 금융자산의 증가	-	8,000,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 증가	30,330,100,775	20,784,374,226

장기대여금의 증가	300,000,000	-

유형자산의 취득	51,659,612	27,912,254

무형자산의 취득	211,492,720	265,618,820

임대보증금의 반환	150,000,000	-

종속기업투자주식의 취득	514,433,600	-

보증금의 증가	563,156,000	27,150,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	4,069,330,683	(302,434,471)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	5,046,645,948	-

단기차입금의 차입	5,000,000,000	-

사업결합으로 인한 취득	46,645,948	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(977,315,265)	(302,434,471)

단기차입금의 상환	800,000,000	-

리스부채의 상환	177,315,265	302,434,471

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III)	13,392,776,532	(6,047,864,061)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 외화환산효과	(1,484,146)	(1,119,449)

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	2,062,084,859	7,344,399,422

Ⅶ. 분기말 현금및현금성자산	15,453,377,245	1,295,415,912

33. 약정사항과 우발사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험㈜	이행보증	838,000	838,000

(전기말)

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험㈜	이행보증	812,264	812,264

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행금액

한국산업은행	운영자금대출	10,000,000	10,000,000

(3) 당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유자산의 담보제공 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	담보제공액	담보권자

유형자산	토지,건물	16,608,789	12,000,000	한국산업은행

34. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치 (*1)	장부금액	공정가치 (*1)

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	투자주식 등	29,444,864	29,444,864	27,198,682	27,198,682

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	15,453,377	-	2,062,085	-

매출채권및기타채권	8,244,861	-	9,902,743	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	7,538,010	-	5,423,301	-

차입금	10,000,000	-	5,800,000	-

리스부채	315,509	-	219,866	-

(*1) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

투자주식	5,533,869	-	1,000,058	6,533,927

수익증권	-	19,682,560	-	19,682,560

합 계	5,533,869	19,682,560	1,000,058	26,216,487

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

투자주식	5,160,367	-	1,000,058	6,160,425

수익증권	-	19,310,039	-	19,310,039

합 계	5,160,367	19,310,039	1,000,058	25,470,464

35. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험,유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표,정책,위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일하며 유의적인 변동이 없습니다.

(2) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 자본구조는 부채총계에서현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	19,747,169	11,959,091

차감: 현금및현금성자산	15,453,377	2,062,085

순부채	4,293,792	9,897,006

자본총계	93,860,693	93,022,256

부채비율	4.57%	10.64%

36. 영업부문 정보 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 37. 사업결합 당사는 2025년 8월 1일 사업의 효율성 증대를 위해 당사가 100% 지분을 보유하고 있던 종속기업인 ㈜에버스프링을 흡수합병 하였습니다. 본 합병은 동일지배하의 합병으로 합병기일 현재 당사가 취득 및 인수한 ㈜에버스프링의 자산 및 부채는 2025년 8월 1일 현재의 재무상태표상 장부금액을 적용하였으며, 이전대가와 합병으로 취득한 순자산가액의 차이는 기타자본구성요소에서 조정하였습니다.합병기일 현재 취득한 자산과 인수한 부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목	금액

자산총계	7,506,179,355

유동자산	1,679,365,772

비유동자산	5,826,813,583

부채총계	1,073,954,575

유동부채	536,702,832

비유동부채	537,251,743

식별가능한 순자산	6,432,224,780

종속기업투자 장부가액	5,800,000,000

합병으로 인한 기타자본요소 증가액	632,224,780