뉴트리 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 20 기 2분기 2020년 04월 01일부터 2020년 06월 30일까지제 20 기 반 기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
제 19 기 2분기 2019년 04월 01일부터 2019년 06월 30일까지제 19 기 반 기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
주식회사 뉴트리와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 뉴트리(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 2001년 4월 12일에 설립되어 다이어트 식품 등의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있으며, 본사는 서울시 송파구 백제고분로 27길 6-14 (삼전동 101-3)에 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2018년 12월 13일자로 기업공개를 통해 코스닥시장에 상장되었으며, 당반기말 현재 자본금은 4,536,362천원입 니 다. 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김도언 외 특수관계자	4,316,610	47.58

박기범	153,580	1.69

(주)지에스홈쇼핑	555,558	6.12

뉴트리우리사주조합	246,649	2.72

자기주식	232,152	2.56

기타	3,568,175	39.33

합 계	9,072,724	100.00

(2) 종 속기업의 현황보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	소유지분율(%)	업 종

당반기말	전기말

뉴트리(상해)상무유한공사	중국	12월	100.00	100.00	상품 판매업

㈜뉴트리오투	한국	12월	100.00	100.00	통신위탁판매업

㈜에버스프링	한국	12월	100.00	100.00	상품 판매업

레이크우드파트너스㈜	한국	12월	90.00	90.00	신기술사업금융업

레이크우드 제1호조합	한국	12월	68.03	68.03	신기술투자조합

레이크우드파트너스 블라인드1호조합(*1)	한국	12월	47.50	47.50	신기술투자조합

㈜비커밍	한국	12월	65.00	65.00	광고대행업

(*1) 연결실체는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않으나, 종속회사인 레이크우드파트너스㈜가 업무집행사원으로서 주요한 의사결정을 수행하고 있으며, 종속회사가 보유한 지분을 고려하였을 때 사실상 지배하고 있는 것으로 판단하고있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

뉴트리(상해)상무유한공사	391,300	614,194	(222,894)	209,114	(82,225)	(66,057)

㈜뉴트리오투	5,120,454	2,795,823	2,324,631	10,069,407	968,762	968,762

㈜에버스프링	1,009,461	1,300,192	(290,731)	273,139	(699,340)	(699,340)

레이크우드파트너스㈜	10,028,602	785,949	9,242,653	396,406	(371,976)	(371,976)

레이크우드 제1호조합	2,444,377	-	2,444,377	19	(24,895)	(24,895)

레이크우드파트너스 블라인드1호조합	3,947,130	191,607	3,755,523	10,878	(185,525)	(185,525)

㈜비커밍	872,882	493,450	379,432	2,198,276	198,685	198,685

합 계	23,814,206	6,181,215	17,632,991	13,717,166	(196,514)	(180,346)

(*1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

② 전반기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

뉴트리(상해)상무유한공사	970,883	782,587	188,296	1,057,216	295,478	225,335

㈜뉴트리오투	842,439	338,163	504,276	1,006,936	(172,891)	(174,239)

㈜뉴트리커넥트	460,698	626,540	(165,842)	902,633	(189,208)	(194,105)

㈜에버스프링	1,258,334	594,175	664,159	360,993	(393,737)	(394,084)

레이크우드파트너스㈜	10,923,315	806,762	10,116,553	10,000	(225,915)	(226,323)

합 계	14,455,669	3,148,227	11,307,442	3,337,778	(686,273)	(763,416)

(*1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	레이크우드파트너스㈜	㈜비커밍

당반기	전반기	당반기	전반기

비지배지분율	10.00%	10.00%	35.00%	-

유동자산	7,504,393	9,889,047	544,520	-

비유동자산	2,524,210	1,034,269	328,361	-

유동부채	214,142	83,676	326,710	-

비유동부채	571,808	723,086	166,739	-

순자산	9,242,653	10,116,554	379,432	-

지배지분 장부금액	8,302,675	9,246,270	263,375	-

비지배지분 장부금액	939,978	870,284	116,057	-

매출액	396,406	10,000	2,198,276	-

반기순이익(손실)	(371,976)	(225,915)	198,685	-

총포괄이익(손실)	(371,976)	(226,323)	198,685	-

비지배지분에 배분된 반기순이익(손실)	(37,198)	(22,592)	69,540	-

비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)	(37,198)	(22,592)	69,540	-

영업활동현금흐름	(432,179)	(216,798)	193,118	-

투자활동현금흐름	664,461	(260,849)	(5,372)	-

재무활동현금흐름	(72,040)	10,342,875	(21,955)	-

현금및현금성자산의 순증가	160,242	9,865,228	165,791	-

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 반기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 한국회계기준원의회계기준위원회는 '한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
ㆍ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.- COVID-19로 인한 영향2020년 3월 세계보건기구(WHO)는 코로나바이러스감염증-19(이하 "COVID-19")의 발병에 대해 전 세계적으로 유행하는 팬데믹(pandemic)이라 선언하였으나 2020년 반기말 현재 연결실체의 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향은 높게 나타나고 있지 않습니다.

연결실체의 미래 재무상태와 경영성과는 COVID-19의 확산으로 인한 국내 및 글로벌시장 전반의 다양한 요인에 의해 불확실성에 노출되어 있으며, 현재시점에서 연결실체의 재무상태 및 경영성과에 미칠 영향의 범위를 예측하기 어렵습니다. 또한, 연결실체의 중간재무제표에서 사용된 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19 확산에 따른 국내외 경제상황에 따라 불확실성이 존재하며, 이로 인한 연결실체의 재무상태 및 영업성과에 미치는 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다.

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	5,689	1,572

요구불예금	28,313,239	35,357,383

합 계	28,318,928	35,358,955

5. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습 니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,698,357	112,373

상각후원가 측정 금융자산	2,620,000	320,000

합 계	8,318,357	432,373

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,265,538	111,034

상각후원가 측정 금융자산	1,000,000	200,000

합 계	6,265,538	311,034

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

지분상품	㈜한국바이오플랜트	499,995	-	499,995	-

채무상품	수익증권	5,058,500	5,552,582	4,498,476	5,121,839

저축보험상품	223,803	258,148	223,803	254,733

합 계	5,782,298	5,810,730	5,222,274	5,376,572

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,057,585	-	7,140,544	-

미수금	109,788	-	269,213	-

대여금	844,872	-	1,733,222	-

미수수익	54,537	-	157,652	-

보증금	500,000	924,910	500,000	1,026,742

합 계	8,566,782	924,910	9,800,631	1,026,742

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권	7,173,510	(115,925)	7,057,585	7,271,300	(130,756)	7,140,544

미수금	175,747	(65,959)	109,788	318,578	(49,365)	269,213

대여금	844,872	-	844,872	1,749,817	(16,595)	1,733,222

미수수익	54,537	-	54,537	161,055	(3,403)	157,652

보증금	1,509,569	(84,659)	1,424,910	1,612,468	(85,726)	1,526,742

합 계	9,758,235	(266,543)	9,491,692	11,113,218	(285,845)	10,827,373

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	130,756	155,089	43,327	151,685

손상차손(환입)	(14,831)	(3,403)	3,292	-

제각	-	-	(5,495)	-

기타	-	(1,068)	-	-

반기말	115,925	150,618	41,124	151,685

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,459,310	(129,830)	1,329,480	1,185,350	(124,389)	1,060,961

제품	9,467,164	(397,732)	9,069,432	3,896,892	-	3,896,892

원재료	4,280,589	(69,422)	4,211,167	3,889,771	(34,418)	3,855,353

부재료	95,852	-	95,852	95,852	-	95,852

미착품	-	-	-	154,986	-	154,986

합 계	15,302,915	(596,984)	14,705,931	9,222,851	(158,807)	9,064,044

당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치의 하락으로인한 재고자산평가 손실 438,177천원( 전반기: 105,174 천 원 )이 포함되어 있습니다.

8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,232,304	202,164

선급비용	4,765,255	4,600,980

부가세대급금	-	71,669

선납세금	1,907	16,572

합 계	5,999,466	4,891,385

9. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	당반기말	전기말

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

㈜이케이푸드	식품가공제조업	한국	12월 31일	20.00	420,000	-	20.00	420,000	-

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동 내역은 없습니다.

10. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	210,505	1,195,466	270,622	204,455	357,696	494,552	1,304,432	2,000,361	6,038,089

취득	11,629,453	3,970,027	-	77,787	73,855	847,528	546,066	96,292	17,241,008

처분	-	-	-	(133,050)	-	(5,750)	(286,300)	-	(425,100)

기타(*1)	1,369,495	(1,195,466)	-	-	-	221	23,000	(1,775,126)	(1,577,876)

반기말	13,209,453	3,970,027	270,622	149,192	431,551	1,336,551	1,587,198	321,527	21,276,121

감가상각누계액:

기초	-	(388,527)	(114,031)	(84,895)	(117,942)	(257,030)	(622,890)	-	(1,585,315)

감가상각	-	(68,629)	(13,900)	(19,169)	(37,515)	(119,912)	(99,838)	-	(358,963)

처분	-	-	-	80,060	-	73,802	-	153,862

기타(*1)	-	395,998	-	-	-	(210)	-	-	395,788

반기말	-	(61,158)	(127,931)	(24,004)	(155,457)	(377,152)	(648,926)	-	(1,394,628)

장부금액:

기초	210,505	806,939	156,591	119,560	239,754	237,522	681,542	2,000,361	4,452,774

반기말	13,209,453	3,908,869	142,691	125,188	276,094	959,399	938,272	321,527	19,881,493

(*1) 당반기 중 무형자산으로 13,617천원, 투자부동산으로 1,009,973천원 및 비용으로 대체된 158,509천원이 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	210,505	1,195,466	270,622	342,052	357,696	443,295	1,016,289	285,690	4,121,615

취득	-	-	-	-	-	55,485	171,277	342,752	569,514

처분	-	-	-	(144,638)	-	-	-	-	(144,638)

기타(*1)	-	-	-	-	-	300	-	(262,125)	(261,825)

반기말	210,505	1,195,466	270,622	197,414	357,696	499,080	1,187,566	366,317	4,284,666

감가상각누계액:

기초	-	(358,640)	(86,230)	(152,819)	(52,166)	(209,570)	(452,336)	-	(1,311,761)

감가상각	-	(14,943)	(13,900)	(29,521)	(32,888)	(37,686)	(74,673)	-	(203,611)

처분	-	-	-	95,575	-	-	-	-	95,575

기타(*1)	-	-	-	-	-	(822)	-	-	(822)

반기말	-	(373,583)	(100,130)	(86,765)	(85,054)	(248,078)	(527,009)	-	(1,420,619)

장부금액:

기초	210,505	836,826	184,392	189,233	305,530	233,725	563,953	285,690	2,809,854

반기말	210,505	821,883	170,492	110,649	272,642	251,002	660,557	366,317	2,864,047

(*1) 전반기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 262,125천원이 대체되었으며, 해외소재 유형자산 환산시 발생한 환율차이입니다.

11. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합 계

취득원가:

기초	1,952,257	213,667	647,230	1,087,614	1,498,300	5,399,068

취득	2,298	4,951	11,717	51,715	10,000	80,681

처분	-	-	-	-	-	-

기타(*1)	8,831	2,786	2,000	-	-	13,617

반기말	1,963,386	221,404	660,947	1,139,329	1,508,300	5,493,366

상각누계액:

기초	(1,002,244)	(126,468)	(237,345)	-	(20,975)	(1,387,032)

무형자산상각	(67,552)	(16,187)	(64,732)	-	(10,213)	(158,684)

반기말	(1,069,796)	(142,655)	(302,077)	-	(31,188)	(1,545,716)

장부금액:

기초	950,013	87,199	409,885	1,087,614	1,477,325	4,012,036

반기말	893,590	78,749	358,870	1,139,329	1,477,112	3,947,650

(*1) 당반기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합 계

취득원가:

기초	1,894,890	186,636	535,635	544,644	255,578	3,417,383

취득	-	628	20,515	-	14,813	35,956

처분	-	-	(182,155)	-	(182,155)

기타(*1)	-	6,147	75,000	180,978	-	262,125

반기말	1,894,890	193,411	631,150	543,467	270,391	3,533,309

상각누계액:

기초	(871,972)	(94,535)	(118,075)	-	(6,636)	(1,091,218)

무형자산상각	(64,128)	(14,514)	(55,637)	-	(4,715)	(138,994)

기타(*1)	-	-	-	-	76	76

반기말	(936,100)	(109,049)	(173,712)	-	(11,275)	(1,230,136)

장부금액:

기초	1,022,918	92,101	417,560	544,644	248,942	2,326,165

반기말	958,790	84,362	457,438	543,467	259,116	2,303,173

(*1) 전반기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 262,125천원이 대체되었으며, 해외소재 유형자산 환산시 발생한 환율차이입니다.

12. 사용권자산

연결실체는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 2년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	1,481,623	241,020	1,722,643

증가	-	189,541	189,541

감소	(23,631)	(63,190)	(86,821)

감가상각	(379,243)	(106,835)	(486,078)

반기말	1,078,749	260,536	1,339,285

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	-	-	-

회계정책의 변경	835,534	75,084	910,618

증가	890,903	57,887	948,790

감소	-	(5,778)	(5,778)

감가상각	(428,585)	(28,550)	(457,135)

반기말	1,297,852	98,643	1,396,495

(2) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	486,078	457,135

리스부채 이자비용	19,183	13,083

소액자산리스 관련 비용	31,058	21,762

당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 528,347 천원(전 반기: 587,012천원)입니다 .

13. 투자부동산당반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	-	-	-

대체(*1)	210,505	799,468	1,009,973

반기말	210,505	799,468	1,009,973

(*1) 당반기 중 유형자산에서 대체되었습니다.

14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	7,579,688	-	7,360,286	-

기타채무:

미지급금	2,794,598	136,186	2,164,045	136,186

미지급비용	240,783	-	170,684	-

예수보증금	642,682	-	631,660	-

임대보증금	-	60,000	-	-

비지배부채	2,753,225	-	2,941,415	-

소 계	6,431,288	196,186	5,907,804	136,186

합 계	14,010,976	196,186	13,268,090	136,186

15. 환불부채(1) 연결실체는 제품의 판매와 관련하여 과거의 반품경험률을 기초로 예상되는 반품추정액을 환불부채로 계상하고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	328,405	168,419

증가	351,264	310,296

감소	(328,405)	(168,419)

반기말	351,264	310,296

16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기차입금	10,000,000	-

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

산업시설자금	KDB산업은행	1.98	10,000,000	-

차감 : 유동성장기차입금	-	-

합 계	10,000,000	-

17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	197,896	95,946

예수금	157,597	435,316

부가세예수금	482,059	730,480

계약부채	140,340	90,254

합 계	977,892	1,351,996

18. 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	502,310	776,772

비유동부채	840,996	942,906

합 계	1,343,306	1,719,678

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	537,433	806,955

1년 초과 2년 이내	336,821	341,494

2년 초과 3년 이내	263,438	243,084

3년 초과 4년 이내	215,632	220,594

4년 초과 5년 이내	39,255	155,117

합 계	1,392,579	1,767,244

19. 종업원급여

(1) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,439,186	5,192,123	2,054,235	4,284,372

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	171,340	359,519	188,425	348,815

주식보상비용	122,591	245,182	87,672	99,924

복리후생비	205,406	527,773	186,751	408,380

합 계	3,938,523	6,324,597	2,517,083	5,141,491

(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초	1,204,290	(708,689)	495,601	793,548	(294,609)	498,939

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	353,941	-	353,941	209,140	-	209,140

이자원가(수익)	15,510	(9,932)	5,578	10,667	(3,718)	6,949

과거근무원가	-	-	-	132,726	-	132,726

소 계	369,451	(9,932)	359,519	352,533	(3,718)	348,815

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소

재무적 가정의 변동	-	-	-	(3,155)	-	(3,155)

경험조정	-	-	-	(1,188)	-	(1,188)

사외적립자산 재측정요소	-	2,620	2,620	-	1,457	1,457

소 계	-	2,620	2,620	(4,343)	1,457	(2,886)

기타:

납부한 기여금	-	(67,126)	(67,126)	-	(175,000)	(175,000)

지급액	(175,485)	102,916	(72,569)	(255,559)	142,255	(113,304)

소 계	(175,485)	35,790	(139,695)	(255,559)	(32,745)	(288,304)

반기말	1,398,256	(680,211)	718,045	886,179	(329,615)	556,564

20. 자본금 및 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 보통주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행한 보통주식수	9,072,724주	9,062,824주

보통주자본금	4,536,362,000원	4,531,412,000원

(2) 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

발행주식수	장부금액	발행주식수	장부금액

기초	9,062,824주	4,531,412	9,032,224주	4,516,112

주식선택권행사	9,900주	4,950	-	-

반기말	9,072,724주	4,536,362	9,032,224주	4,516,112

(3) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	37,056,274	36,969,024

기타자본잉여금	(61,346)	(61,346)

자기주식	(3,490,065)	(531,436)

합 계	33,504,863	36,376,242

(4) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	36,376,242	36,787,893

주식선택권행사	87,250	-

자기주식의취득	(2,958,629)	-

반기말	33,504,863	36,787,893

21. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	672,643	430,561

해외사업환산차대	(163,669)	(179,835)

합 계	508,974	250,726

22. 주식기준보상당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 부여된 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항모형을 이용하여 측정하고 있습니다.

(1) 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차 내용	2차 내용

부 여 일	2017.11.30	2019.03.27

만 기	2022.11.30	2024.03.26

결제방식	주식교부형	주식교부형

약정유형	주식선택권 부여	주식선택권 부여

부여대상	임직원	임직원

부여수량	201,000주	96,000주

행사가격	9,000원	18,640원

가득조건	약정용역제공기간 2년	약정용역제공기간 2년

(2) 당반기 및 전반기 중 임직원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 각각 245,182 천 원, 99,924천원입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 주식선택권 제도하의 부여수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

부여주식수	가중평균행사가격	부여주식수	가중평균행사가격

기초	266,400주	12,474원	201,000주	9,000원

기중 부여분	-	-	96,000주	18,640원

기중 행사분	9,900주	9,000원	-	-

반기말	256,500주	12,608원	297,000주	12,116원

23. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	이익준비금	274,217	138,470

미처분이익잉여금	-	23,700,329	16,126,421

합 계	23,974,546	16,264,891

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의결의에 의하여이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	16,264,891	7,647,671

반기순이익	9,069,172	3,522,569

확정급여제도의 재측정요소	(2,043)	2,251

배당금의 지급	(1,357,474)	(903,223)

반기말	23,974,546	10,269,268

(3) 당반기 및 전반기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

배당대상주식수	9,049,824주	9,032,224주

주당 배당금	150원	100원

배당금	1,357,473,600원	903,222,400원

24. 주당이 익

(1) 기본주당이익당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

지배기업소유주지분 반기순이익	9,069,172,009	3,522,568,910

가중평균유통보통주식수	8,853,667	9,032,224

기본주당이익	1,024	390

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

기초 발행보통주식수	9,023,824	9,032,224

주식매입선택권 행사	9,791	-

자기주식의 취득	(179,948)	-

가중평균유통보통주식수	8,853,667	9,032,224

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익

(단위: 원)

구 분	금 액

보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	9,069,172,009

주식기준보상(22% 세효과 차감후)	-

보통주 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	9,069,172,009

② 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수 조정

(단위: 주)

구 분	주식수

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	8,853,667

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

주식선택권	93,203

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	8,946,870

다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

2차 주식매입선택권	96,000	-

25. 매출액연결실체의 주된 수익 원천은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때와 동일합니다. 연결실체의 매출액은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 단일매출이 연결실체의 수익에 중요한 비중을 차지하는 고객은 없습니다. (1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품및제품매출액	43,109,374	88,736,222	28,182,935	55,157,800

수수료매출액	206,085	270,238	89,514	143,682

금융관리수익	77,442	194,168	-	-

합 계	43,392,901	89,200,628	28,272,449	55,301,482

연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 한 시점에 이행되는 수익입니다. (2) 당반기 중 고객에게 지급하는 대가로 수익에서 차감한 금액은 1,402,174천원(전 반기: 309,049천원)입니 다.

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.① 상품및제품매출고객이 주문 및 결제한 재화가 약속된장소에서 고객에게 인도되어 고객에게 물리적 점유를 이전한 시점에 수익을 인식합니다. 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 연결실체는 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 수익을 인식합니다.

② 수수료 매출 연결실체는 상품을 통제하지 않고 중개하는 역할이므로 대리인에 해당합니다. 따라서 수행의무 완료 시점(다른 당사자의 상품이 배송을 통해 고객에게 인도 되었을 때)에 고객에게 수령한 대가에서 다른 당사자에게 지급한 다음에 남는 순액(수수료)을 수익으로 인식합니다. ③ 금융관리수익연결실체는 다양한 범위의 용역제공으로부터 금융관리수익이 발생합니다. 그 수익의인식은 용역의 제공기간에 따라 정액법으로 인식하거나 유의적인 용역을 제공함에 따라 해당 행위 완료시 일시에 인식합니다. 또한 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.

④ 고객선택권 연결실체는 고객의 구매금액 중 일정금액 또는 비율로 미래 제품 구매에 사용할 수 있는 포인트를 부여하고 있습니다. 과거 포인트 사용률을 기초로 적립금의 개별 판매가격을 산출하며, 제품의 판매금액과 포인트의 개별 판매가격의 비율을 기초로 거래대가를 배분합니다. 배분된 적립금 금액을 계약부채로 인식합니다. 거래가격의 배분을 위해 포인트의 개별 판매가격을 추정하고 있으며, 포인트의 개별 판매가격이 산출되면 제품 판매가격과의 비율을 적용하여 거래가격을 배분합니다. 연결실체의 고객선택권은 재무상태표상 계약부채로 표시하였습니다.(4) 계약잔액보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 환불부채 및 계약부채는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	7,057,585	7,140,544

환불부채	351,264	328,405

계약부채	140,340	90,254

26. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(5,582,137)	(6,401,804)	(1,021,025)	(2,096,222)

원재료 및 상품매입액	6,747,116	11,943,246	4,539,196	8,311,593

외주가공비	8,293,262	14,240,855	3,603,370	7,344,018

종업원급여	3,950,677	6,336,751	2,517,083	5,141,491

감가상각비 및 무형자산상각비	561,832	1,003,725	546,054	799,740

광고선전비	7,382,873	15,116,130	3,633,604	8,542,719

판매수수료	12,451,397	26,346,833	10,446,330	20,269,087

경상연구개발비	53,824	169,891	25,022	73,814

운반비	438,898	849,174	239,511	414,430

지급수수료	908,435	1,697,325	363,397	796,072

기타비용	2,871,517	5,837,135	566,655	1,341,157

합 계	38,077,694	77,139,261	25,361,977	50,937,899

상기 비용은 요약반기연결포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

27. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,439,186	5,192,123	2,054,235	4,284,372

퇴직급여	183,496	371,675	188,425	348,815

주식보상비용	122,591	245,182	87,672	99,924

복리후생비	205,406	527,773	186,751	408,380

감가상각비	479,137	845,041	474,684	660,746

무형자산상각비	82,694	158,684	71,370	138,994

광고선전비	7,382,873	15,116,130	3,633,604	8,542,719

판매수수료	12,451,396	26,346,833	10,446,330	20,269,087

경상연구개발비	53,823	169,891	25,022	73,814

운반비	438,899	849,174	239,511	414,430

지급수수료	908,436	1,697,325	363,397	796,072

접대비	101,106	165,154	68,907	137,296

지급임차료	(488)	25,231	(11,994)	75,021

기타비용	2,784,712	5,589,393	412,523	1,128,840

합 계	28,633,267	57,299,609	18,240,437	37,378,510

28. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	18,000	25,000	-	-

유형자산처분이익	10,953	10,953	3,098	5,028

기타의대손충당금환입	3,403	3,403	-	-

리스상환이익	986	986	29	29

잡이익	5,451	12,371	10,662	18,024

합 계	38,793	52,713	13,789	23,081

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	224,009	224,009	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	23,973

기부금	18,000	142,000	4,331	8,331

잡손실	23,079	39,935	(289)	32,542

합 계	265,088	405,944	4,042	64,846

29. 금융수익과 금융원가

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	97,764	169,024	136,894	275,935

외환차익	25,968	46,785	21,514	27,236

외화환산이익	25,561	32,731	22,556	29,054

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	13,043	3,415	5,552	19,229

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	-	2,592	2,592

비지배부채 이익	240,269	188,190	-	-

금융수익 소계	402,605	440,145	189,108	354,046

금융원가:

이자비용	(64,552)	(103,257)	(8,969)	(13,593)

외환차손	(53,128)	(134,496)	(108,900)	(127,008)

외화환산손실	(271)	(271)	15,691	(1,153)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-	(4,488)	(12)	(12)

금융원가 소계	(117,951)	(242,512)	(102,190)	(141,766)

순금융수익	284,654	197,633	86,918	212,280

(2) 당반기 및 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	29,039	67,627	100,682	206,255

기타금융자산	-	-	34,005	63,988

기타채권	68,725	101,397	2,207	5,692

합 계	97,764	169,024	136,894	275,935

( 3) 당반기 및 전반기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

차입금	49,225	84,074	2,824	506

기타부채	15,327	19,183	6,145	13,087

합 계	64,552	103,257	8,969	13,593

30. 법인세

당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	2,899,918	1,160,988

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	(96,239)	(127,502)

자본에 직접 반영된 법인세비용	576	635

법인세비용	2,804,255	1,034,121

31. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	㈜이케이푸드

기타특수관계자	㈜바이오벤

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

매출	임대료수입 등	재고매입 등	판매수수료 등

기타특수관계자	㈜바이오벤	820	5,000	-	-

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

매출	판매수수료 등

기타특수관계자	㈜유스랩(*1)	227,378	29,480

㈜바이오벤	113,608	-

합 계	340,986	29,480

(*1) 전반기 중 ㈜바이오벤으로 흡수합병되어 소멸함에 따라 흡수합병전까지의 거래금액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜이케이푸드(*1)	-	75,726	-	-

기타특수관계자	㈜바이오벤	-	1,380	-	10,000

임직원	-	844,872	-	-

합 계	-	921,978	-	10,000

(*1) 당기말 현재 기타채권에 대해 손실충당금이 설정되어 있으며, 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜이케이푸드(*1)	-	75,726	-	-

기타특수관계자	㈜바이오벤	-	13,000	10,144	-

임직원	-	1,749,817	-	-

합 계	-	1,838,543	10,144	-

(*1) 전기말 현재 기타채권에 대해 손실충당금이 설정되어 있으며, 전기 중 인식한 손상차손은 75,726천원입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기 초	증 가	감 소	반기말

단기대여금:

기타	임직원	1,749,817	-	(904,945)	844,872

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기 초	증 가	감 소	반기말

장기대여금:

기타	임직원	2,070,905	-	(174,522)	1,896,383

(5) 주요 경영진에 대한 보상 당반기 및 전반기 중 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	829,612	586,593

퇴직급여	115,627	102,626

주식기준보상	245,182	99,924

합 계	1,190,421	789,143

32. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 유,무형자산 대체	1,616,617	262,125

유형자산의 투자부동산 대체	1,009,973	-

유무형자산취득금액의 미지급금 증가(감소)	15,600	(8,390)

유형자산처분금액의 미수금 감소	(11,818)	-

(2) 당반기 및 전반기 중 재무활동으로 인한 금융부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	반기말

유동성대체	신규리스	리스상환	이익잉여금처분

장기차입금	-	10,000,000	-	-	-	-	10,000,000

리스부채	1,719,678	(478,106)	-	189,541	(87,807)	-	1,343,306

미지급배당금	-	(1,357,474)	-	-	-	1,357,474	-

합 계	1,719,678	8,164,420	-	189,541	(87,807)	1,357,474	11,343,306

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	반기말

유동성대체	신규리스	리스상환	이익잉여금처분

유동성장기차입금	27,146	(13,620)	6,493	-	-	-	20,019

장기차입금	6,493	-	(6,493)	-	-	-	-

리스부채	-	(598,327)	-	2,033,548	(5,807)	-	1,429,414

미지급배당금	677	(903,899)	-	-	-	903,222	-

합 계	34,316	(1,515,846)	-	2,033,548	(5,807)	903,222	1,449,433

33. 약정사항과 우발사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험㈜	이행보증	836,000	836,000

② 전기말

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험㈜	이행보증	703,000	703,000

(2) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행금액

KDB산업은행	시설자금대출	10,000,000	10,000,000

(3) 당반기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유자산의 담보제공 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	담보제공액	담보권자

유형자산	토지,건물	17,125,794	12,000,000	한국산업은행

34. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	장부금액	공정가치(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,810,730	5,810,730

소 계	5,810,730	5,810,730

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	28,318,928

기타금융자산	2,620,000

매출채권	7,057,585

미수금	109,788

미수수익	54,537

보증금	1,424,910

단기대여금	844,872

장기금융상품	320,000

소 계	40,750,620

자 산 합 계	46,561,350	5,810,730

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가 측정금융부채	매입채무	7,579,688

미지급금	2,794,598

미지급비용	240,783

예수보증금	642,683

장기미지급금	136,186

장기차입금	10,000,000

리스부채	1,343,306

임대보증금	60,000

비지배부채	2,753,225

소 계	25,550,469

부 채 합 계	25,550,469

(*1) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	장부금액	공정가치(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타금융자산	5,376,572	5,376,572

소 계	5,376,572	5,376,572

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	35,358,955

기타금융자산	1,200,000

매출채권	7,140,544

미수금	269,214

미수수익	157,652

보증금	1,526,742

단기대여금	1,733,222

소 계	47,386,329

자 산 합 계	52,762,901	5,376,572

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가 측정금융부채	매입채무	7,360,286	-

미지급금	2,164,045	-

미지급비용	170,684	-

예수보증금	631,660	-

장기미지급금	136,186	-

유동성장기차입금	-	-

리스부채	1,719,678	-

소 계	12,182,539	-

부 채 합 계	12,182,539	-

(*1) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	-	5,552,582	-	5,552,582

저축성보험	-	258,148	-	258,148

합 계	-	5,810,730	-	5,810,730

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	-	5,121,839	-	5,121,839

저축성보험	-	254,733	-	254,733

합 계	-	5,376,572	-	5,376,572

(4) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	금 액

당반기	전반기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산평가이익	3,415	19,229

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(4,488)	(12)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	2,592

합 계	(1,073)	21,809

상각후원가 측정금융자산	대손상각비(환입)	14,830	(3,292)

기타의대손상각비환입	3,403	-

이자수익	169,024	275,935

외환차익	-	19,128

외화환산이익	3,775	4,836

외환차손	-	(5)

외화환산손실	(14)	(1,153)

합 계	191,018	295,449

상각후원가 측정금융부채	외환차익	46,786	8,108

이자비용	(103,257)	(13,593)

외화환산이익	28,956	24,217

외환차손	(134,496)	(127,002)

외화환산손실	(257)	-

리스상환이익	986

비지배부채이익	188,190

합 계	26,908	(108,270)

35. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,JPY)

계 정 과 목	통화	당반기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	99,343	118,795	99,338	115,014

JPY	2,881,670	32,119	550,007	5,849

매출채권	USD	521,172	625,772	-	-

외화자산 합계	-	776,686	-	120,863

외화부채:

매입채무	JPY	324,990,000	3,627,051	309,809,000	3,294,726

외화부채 합계	-	3,627,051	-	3,294,726

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당반기	전반기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	74,457	(74,457)	30,045	(30,045)

JPY	(359,493)	359,493	(202,276)	202,276

CNH	-	-	45	(45)

HKD	-	-	122	(122)

EUR	-	-	79	(79)

SGD	-	-	2	(2)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체의 차입금은 모두 고정이자율 차입금이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래 현금흐름에 미치는 영향은 없습니다.(2) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체의 자본구조는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	30,583,344	19,081,558

차감: 현금및현금성자산	(28,318,928)	(35,358,955)

순부채	2,264,416	(16,277,397)

자본총계	63,580,781	58,446,964

부채비율	3.56%	-

36. 보고기간 후 사건당사는 2020년 7월 20일자 이사회 결의에 의하여 종속회사인 ㈜에버스프링에 추가 출자를 결정하였으며, 보고서발행일 현재 850,000천원의 납입이 완료되었습니다.