뉴트리 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 22 기 2분기 2022년 04월 01일부터 2022년 06월 30일까지제 22 기 반 기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
제 21 기 2분기 2021년 04월 01일부터 2021년 06월 30일까지제 21 기 반 기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지
주식회사 뉴트리

1. 당사의 개요주식회사 뉴트리(이하 "당사")는 2001년 4월 12일에 설립되어 다이어트 식품 등의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있으며, 본사는 서울시 송파구 백제고분로 27길 6-14 (삼전동 101-3)에 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2018년 12월 13일자로 기업공개를 통해 코스닥시장에 상장되었으며, 당반기말 현재 자본금은 4,600,112천원 입니다.당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김도언 외 특수관계자	4,477,563	48.67

박기범	194,980	2.12

㈜지에스리테일	555,558	6.04

뉴트리우리사주조합	42,792	0.47

기타	3,929,331	42.70

합 계	9,200,224	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합 - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(개념체계(2007)) 대신 개념체계(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산 - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1116호 리스, 기업회계기준서 제1041호 농림어업에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 금융상품

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 10% 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 리스

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 농림어업

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 보험계약(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시 - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시 및 국제회계기준 실무서2 중요성에 대한 판단(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, 유의적인 회계정책이라는 모든 용어를 중요한 회계정책 정보로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 중요성 과정의 4단계의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정치 변경과 오류(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

요구불예금	48,300,073	43,873,439

5. 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	1,842,544	2,123,843

상각후원가측정금융자산	-	80,000

합 계	1,842,544	2,203,843

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	1,661,948	2,123,843

상각후원가측정금융자산	6,680,000	-

합 계	8,341,948	2,123,843

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

지분상품	비상장투자주식	2,623,838	2,123,843	2,623,838	2,123,843

상장투자주식	1,338,766	1,278,212	1,018,239	1,106,704

채무상품	수익증권	683,313	564,332	543,609	555,244

합 계	4,645,917	3,966,387	4,185,686	3,785,791

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,524,147	-	6,939,905	-

미수금	41,243	-	29,652	-

대여금	1,079,966	555,000	850,416	555,000

미수수익	90,428	-	86,238	-

보증금	-	1,269,936	-	536,374

합 계	7,735,784	1,824,936	7,906,211	1,091,374

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권	7,892,000	(1,367,853)	6,524,147	8,259,382	(1,319,477)	6,939,905

미수금	171,077	(129,834)	41,243	159,486	(129,834)	29,652

대여금	1,634,966	-	1,634,966	1,405,416	-	1,405,416

미수수익	90,428	-	90,428	86,238	-	86,238

보증금	1,349,595	(79,659)	1,269,936	616,033	(79,659)	536,374

합 계	11,138,066	(1,577,346)	9,560,720	10,526,555	(1,528,970)	8,997,585

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	1,319,477	209,493	1,281,082	209,493

손상차손(환입)	48,376	-	(50,964)	-

반기말	1,367,853	209,493	1,230,118	209,493

7. 기타자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,064,319	2,000,000	2,098,619	2,000,000

선급비용	9,379,110	110,562	11,028,593	-

합 계	10,443,429	2,110,562	13,127,212	2,000,000

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	19,587	(11,164)	8,423	17,897	-	17,897

제품	13,693,059	(540,437)	13,152,622	8,068,999	(70,401)	7,998,598

원재료	2,947,109	(1,017,238)	1,929,871	4,258,002	(1,018,906)	3,239,096

미착품	423,501	-	423,501	404,576	-	404,576

합 계	17,083,256	(1,568,839)	15,514,417	12,749,474	(1,089,307)	11,660,167

당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치의 하락으로인한 재고자산평가손실 479,532천원(전반기: 660,759천원)이 포함되어 있습니다.

9. 종속기업및관계기업투자보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	당반기말	전기말

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

종속기업:

뉴트리(상해)상무 유한공사	상품판매업	중국	12월 31일	100.00	878,250	-	100.00	878,250	-

㈜뉴트리오투	통신위탁판매업	한국	12월 31일	100.00	1,500,000	1,500,000	100.00	1,500,000	1,500,000

㈜에버스프링(*1)	상품판매업	한국	12월 31일	-	-	-	100.00	2,350,000	-

레이크우드파트너스㈜	신기술사업금융업	한국	12월 31일	90.00	9,450,000	9,450,000	90.00	9,450,000	9,450,000

레이크우드파트너스 블라인드1호 조합(*2)	신기술투자조합	한국	12월 31일	23.28	3,600,000	3,600,000	25.00	3,600,000	3,600,000

레이크우드파트너스 4호조합 (*2)	신기술투자조합	한국	12월 31일	24.39	2,000,000	2,000,000	-	-	-

㈜비커밍	광고대행업	한국	12월 31일	65.00	1,345,000	1,345,000	65.00	1,345,000	1,345,000

관계기업:

㈜이케이푸드	식품가공제조업	한국	12월 31일	20.00	420,000	-	20.00	420,000	-

합 계	19,193,250	17,895,000	19,543,250	15,895,000

(*1) 당반기 중 청산으로 종속기업에서 제외되었습니다.
(*2) 당사는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않으나, 당사의 종속회사인 레이크우드파트너스㈜가 업무집행사원으로서 주요한 의사결정을 수행하고 있으며 종속회사가 보유한 지분 등을 고려하였을 때 사실상 지배하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

10. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	13,574,797	5,692,364	270,622	95,610	576,493	1,437,535	1,511,572	179,488	23,338,481

취득	-	-	-	55,862	9,200	27,820	58,394	15,237	166,513

기타(*1)	-	-	-	-	-	-	-	(1,798)	(1,798)

반기말	13,574,797	5,692,364	270,622	151,472	585,693	1,465,355	1,569,966	192,927	23,503,196

감가상각누계액:

기초	-	(220,031)	(169,631)	(42,454)	(303,833)	(685,603)	(792,288)	-	(2,213,840)

감가상각	-	(71,154)	(13,900)	(9,641)	(55,601)	(126,053)	(169,727)	-	(446,076)

반기말	-	(291,185)	(183,531)	(52,095)	(359,434)	(811,656)	(962,015)	-	(2,659,916)

장부금액:

기초	13,574,797	5,472,333	100,991	53,156	272,660	751,932	719,284	179,488	21,124,641

반기말	13,574,797	5,401,179	87,091	99,377	226,259	653,699	607,951	192,927	20,843,280

(*1) 당반기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	13,276,080	4,348,406	270,622	95,610	451,058	1,221,366	1,142,167	803,699	21,609,008

취득	-	-	-	-	122,935	201,692	298,990	63,541	687,158

기타(*1)	-	-	-	-	-	-	40,000	(466,422)	(426,422)

반기말	13,276,080	4,348,406	270,622	95,610	573,993	1,423,058	1,481,157	400,818	21,869,744

감가상각누계액:

기초	-	(231,684)	(141,831)	(23,927)	(197,681)	(431,223)	(512,007)	-	(1,538,353)

감가상각	-	(54,355)	(13,900)	(9,561)	(51,384)	(123,636)	(121,729)	-	(374,565)

반기말	-	(286,039)	(155,731)	(33,488)	(249,065)	(554,859)	(633,736)	-	(1,912,918)

장부금액:

기초	13,276,080	4,116,722	128,791	71,683	253,377	790,143	630,160	803,699	20,070,655

반기말	13,276,080	4,062,367	114,891	62,122	324,928	868,199	847,421	400,818	19,956,826

(*1) 전반기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 426,422천원이 포함되어 있습니다.

11. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합 계

취득원가:

기초	2,057,582	256,975	1,453,017	2,427,297	10,000	6,204,871

취득	-	4,205	-	-	-	4,205

처분	-	(4,751)	-	-	-	(4,751)

기타(*1)	-	1,798	-	-	-	1,798

반기말	2,057,582	258,227	1,453,017	2,427,297	10,000	6,206,123

상각누계액:

기초	(1,295,632)	(193,567)	(528,788)	-	-	(2,017,987)

상각	(71,120)	(15,818)	(142,866)	-	-	(229,804)

처분	-	3,008	-	-	-	3,008

반기말	(1,366,752)	(206,377)	(671,654)	-	-	(2,244,783)

장부금액:

기초	761,950	63,408	924,229	2,427,297	10,000	4,186,884

반기말	690,830	51,850	781,363	2,427,297	10,000	3,961,340

(*1) 당반기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합 계

취득원가:

기초	1,994,693	231,904	585,817	2,427,297	10,000	5,249,711

취득	9,915	5,069	296,300	-	-	311,284

기타(*1)	8,538	6,984	410,900	-	-	426,422

반기말	2,013,146	243,957	1,293,017	2,427,297	10,000	5,987,417

상각누계액:

기초	(1,138,633)	(159,012)	(310,205)	-	-	(1,607,850)

상각	(69,806)	(17,996)	(82,409)	-	-	(170,211)

반기말	(1,208,439)	(177,008)	(392,614)	-	-	(1,778,061)

장부금액:

기초	856,060	72,892	275,612	2,427,297	10,000	3,641,861

반기말	804,707	66,949	900,403	2,427,297	10,000	4,209,356

(*1) 전반기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

12. 사용권자산

(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	293,508	182,714	476,222

증가	-	315,543	315,543

감소	(567)	-	(567)

상각	(124,891)	(83,992)	(208,883)

반기말	168,050	414,265	582,315

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	261,635	198,537	460,172

증가	147,549	114,544	262,093

감소	-	-	-

상각	(85,247)	(60,826)	(146,073)

반기말	323,937	252,255	576,192

(2) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	208,883	146,073

리스부채 이자비용	10,240	8,483

소액자산 및 단기리스 관련 비용	22,105	18,456

당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 240,127천원(전반기: 171,062천원)입니다.

13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,904,985	-	5,857,236	-

기타채무:

미지급금	3,186,820	78,388	2,586,185	78,388

미지급비용	933,642	-	430,386	-

소 계	4,120,462	78,388	3,016,571	78,388

합 계	9,025,447	78,388	8,873,807	78,388

14. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	139,808	94,151

예수금	127,893	424,160

부가세예수금	422,272	556,005

계약부채	223,345	268,608

합 계	913,318	1,342,924

15. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금	-	-	-	-

유동성장기차입금	10,000,000	-	10,000,000	-

합 계	10,000,000	-	10,000,000	-

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내역	차입처	당기말이자율(%)	당반기말	전기말

산업운영자금대출	KDB산업은행	2.52	10,000,000	10,000,000

차 감: 유동성장기차입금	(10,000,000)	(10,000,000)

합 계	-	-

16. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당반기말	전기말

전환사채	2021.08.23	2026.02.23	-	-	10,000,000	10,000,000

신주인수권부사채	2021.08.23	2026.02.23	-	-	10,000,000	10,000,000

소 계	20,000,000	20,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(53,991)	(59,961)

차감 : 전환권조정(신주인수권 조정)	(5,608,185)	(5,237,103)

장부금액	14,337,824	14,702,936

(2) 당사가 2021년 8월 23일에 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	전환사채	신주인수권부사채

권면총액	10,000,000천원	10,000,000천원

발행가액	10,000,000천원	10,000,000천원

이자지급방법	-	-

상환방법	만기일시상환	만기일시상환

조기상환청구권	발행일로부터 1년 6개월 후 및 이후 매 3개월마다	발행일로부터 1년 6개월 후 및 이후 매 3개월마다

전환가격(행사가격)	22,020원(*1)	22,020원(*1)

전환청구기간 (권리행사기간)	발행일 이후 1년이 되는 날로부터 만기일 1개월 전일까지	발행일 이후 1년이 되는 날로부터 만기일 1개월 전일까지

매도청구권	발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 1개월마다(*2)	발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 1개월마다(*2)

(*1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우 전환가격(행사가격)이 조정될 수 있습니다. 또한 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다.
(*2) 매매대금 지급기일 전일까지 만기보장수익률에 매도청구권 프리미엄(연 3%)을 합한 값을 연복리로 적용하여 계산한 금액으로 하며, 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 45%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없습니다.

(3) 발행일 및 보고기간종료일 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당반기말	전기말

전환사채	신주인수권부사채	전환사채	신주인수권부사채	전환사채	신주인수권부사채

발행가액	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

장부금액	7,160,759	7,160,759	7,168,912	7,168,912	7,351,468	7,351,468

파생상품부채	2,807,101	2,807,101	1,696,801	1,696,801	2,624,988	2,624,988

(*1) 전환권조정(신주인수권조정) 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고있습니다.

17. 환불부채(1) 당사는 제품의 판매와 관련하여 과거의 반품경험률을 기초로 예상되는 반품추정액을 환불부채로 계상하고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	362,284	492,386

증가	427,184	438,811

감소	(362,284)	(492,386)

반기말	427,184	438,811

18. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	333,060	360,040

비유동부채	258,155	123,981

합 계	591,215	484,021

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	350,376	368,249

1년 초과 2년 이내	141,630	103,720

2년 초과 3년 이내	90,514	21,047

3년 초과 4년 이내	39,663	-

합 계	622,183	493,016

19. 종업원급여

(1) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,136,407	4,334,564	1,975,104	3,999,480

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	220,754	441,507	179,463	358,926

주식보상비용	-	-	-	114,508

복리후생비	215,502	439,974	201,088	475,849

합 계	2,572,663	5,216,045	2,355,655	4,948,763

(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초	2,311,419	(2,377,412)	(65,993)	1,583,157	(1,333,835)	249,322

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	442,659	-	442,659	355,142	-	355,142

이자원가(수익)	38,058	(39,210)	(1,152)	22,850	(19,066)	3,784

소 계	480,717	(39,210)	441,507	377,992	(19,066)	358,926

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소

사외적립자산 재측정요소	13,913	13,913	-	7,447	7,447

소 계	-	13,913	13,913	-	7,447	7,447

기타:

납부한 기여금	-	(98,793)	(98,793)	-	-	-

지급액	(209,478)	311,790	102,312	(31,227)	25,908	(5,319)

소 계	(209,478)	212,997	3,519	(31,227)	25,908	(5,319)

반기말	2,582,658	(2,189,712)	392,946	1,929,922	(1,319,546)	610,376

20. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 보통주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500	500

발행한 보통주식수	9,200,224	9,113,224

보통주자본금	4,600,112,000	4,556,612,000

(2) 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전반기

발행주식수	장부금액	발행주식수	장부금액

기초	9,113,224	4,556,612	9,113,224	4,556,612

주식선택권 행사	87,000	43,500	-	-

반기말	9,200,224	4,600,112	9,113,224	4,556,612

21. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본 및 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	38,329,846	37,563,103

자기주식	(4,985,683)	(4,985,683)

자기주식처분이익	3,508,914	3,508,914

주식선택권	995,102	1,022,345

합 계	37,848,179	37,108,679

(2) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,022,345	907,837

주식기준보상의 발생	-	114,508

주식선택권의 행사	(27,243)	-

반기말금액	995,102	1,022,345

(3) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	205,378	(4,985,683)	351,596	(6,340,187)

취득	-	-	85,934	(2,135,561)

처분	-	-	(232,152)	3,490,065

반기말	205,378	(4,985,683)	205,378	(4,985,683)

(*1) 당사는 전반기 중 자기주식 중 총 232,152주(취득원가: 3,490,065천원)를 7,988,673천원에 처분하였습니다.이에 따라 자기주식처분이익 4,498,608천원(법인세효과 989,694천원 차감전 금액)이 발생하였습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	37,563,103	37,563,103

주식선택권의 행사	766,743	-

반기말	38,329,846	37,563,103

22. 주식기준보상당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다.부여된 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항모형을 이용하여 측정하고 있습니다.(1) 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차 내용	2차 내용

부 여 일	2017.11.30	2019.03.27

만 기	2022.11.30	2024.03.26

결제방식	주식교부형	주식교부형

약정유형	주식선택권 부여	주식선택권 부여

부여대상	임직원	임직원

부여수량	201,000주	96,000주

행사가격	9,000원	18,640원

가득조건	약정용역제공기간 2년	약정용역제공기간 2년

(2) 전반기 중 임직원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 114,508천원 입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 주식선택권 제도하의 부여수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

부여주식수	가중평균행사가격	부여주식수	가중평균행사가격

기초	216,000주	13,284원	216,000주	13,284원

기중 행사분	87,000주	9,000원	-	-

반기말	129,000주	16,174원	216,000주	13,284원

23. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	이익준비금	716,030	493,333

미처분이익잉여금	-	50,803,474	46,466,208

합 계	51,519,504	46,959,541

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	46,959,541	31,662,538

반기순이익	6,797,777	12,979,039

확정급여제도의 재측정요소	(10,852)	(5,809)

배당금의 지급	(2,226,962)	(2,191,157)

반기말	51,519,504	42,444,611

(3) 당반기 및 전반기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

배당대상주식수	8,907,846주	8,764,628주

주당 배당금	250원	250원

배당금	2,226,961,500원	2,191,157,000원

24. 주당이익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익 및 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기본주당이익	758	1,489

희석주당이익	749	1,475

(2) 기본주당이익당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	6,797,776,692	12,979,039,451

가중평균유통보통주식수	8,968,350	8,714,431

기본주당이익	758	1,489

당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

기초 발행보통주식수	8,907,846	8,761,628

주식매입선택권 행사	60,504	-

자기주식의 취득	-	(83,110)

자기주식의 처분	-	35,913

가중평균유통보통주식수	8,968,350	8,714,431

(3) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당반기 및 전반기 중 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	6,797,776,692	12,979,039,451

주식기준보상(22% 세효과 차감후)	-	-

전환사채의 이자비용(22% 세효과 차감후)	272,024,575	-

보통주 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	7,069,801,267	12,979,039,451

희석주당이익 산출을 위한 가중평균유통보통주식수	9,439,504	8,800,528

희석주당이익	749	1,475

당반기 및 전반기 중 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	8,968,350	8,714,431

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

주식선택권	17,022	86,097

전환사채	454,132	-

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	9,439,504	8,800,528

25. 매출액당사의 주된 수익 원천은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를작성할 때와 동일합니다. 당사의 매출액은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익이며,단일매출이 당사의 수익에 중요한 비중을 차지하는 고객은 없습니다.(1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품및제품매출액	46,382,615	102,670,455	59,890,724	128,572,674

합 계	46,382,615	102,670,455	59,890,724	128,572,674

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 한 시점에 이행되는 수익입니다.(2) 당반기 중 고객에게 지급하는 대가로 수익에서 차감한 금액은 1,901,121천원(전반기: 2,174,850천원)입니다.

(3) 계약잔액보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 환불부채 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	6,524,147	6,939,905

환불부채	427,184	362,284

계약부채	223,345	268,608

26. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,131,351)	(3,854,250)	(1,718,483)	(248,104)

원재료 및 상품매입액	4,673,672	10,094,113	5,169,558	8,793,135

외주가공비	9,834,573	19,535,219	11,472,348	22,360,190

종업원급여	2,572,663	5,216,045	2,355,655	4,948,763

감가상각비 및 무형자산상각비	449,782	884,763	384,633	701,063

광고선전비	6,959,871	14,765,910	7,522,715	15,441,232

판매수수료	18,048,233	37,126,190	23,060,337	47,435,377

판매촉진비	4,158,603	9,267,958	3,605,021	8,490,249

경상연구개발비	223,563	421,452	475,931	964,711

운반비	420,411	1,080,569	442,055	1,018,004

지급수수료	922,971	2,106,574	888,958	1,956,622

기타비용	557,512	563,268	(153,044)	906,370

합 계	45,690,503	97,207,811	53,505,684	112,767,612

상기 비용은 요약반기포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

27. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,136,407	4,334,564	1,975,104	3,999,480

퇴직급여	220,754	441,507	179,463	358,926

주식보상비용	-	-	-	114,508

복리후생비	215,502	439,974	201,088	475,849

매출채권손상차손(환입)	48,376	48,376	(50,964)	(50,964)

감가상각비	335,996	654,959	288,249	530,852

무형자산상각비	113,786	229,804	96,383	170,211

광고선전비	6,959,871	14,765,910	7,522,715	15,441,232

판매수수료	18,048,233	37,126,190	23,060,338	47,435,377

판매촉진비	4,158,603	9,267,958	3,605,021	8,490,249

경상연구개발비	223,563	421,452	475,932	964,711

상품개발비	34,356	86,062	108,898	162,633

운반비	420,411	1,080,569	442,055	1,018,004

지급수수료	922,971	2,106,574	888,958	1,956,622

접대비	123,065	247,972	151,934	257,578

지급임차료	36,495	55,703	13,882	27,302

기타비용	552,897	1,149,272	648,319	1,072,448

합 계	34,551,286	72,456,846	39,607,375	82,425,018

28. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	-	18,000	36,000

수입수수료	425	734	3,008	4,914

잡이익	32	657	9,885	12,792

무형자산처분이익	3,008	3,008	-	-

합 계	3,465	4,399	30,893	53,706

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	82,768	85,768	3,000	6,000

잡손실	7,534	22,562	35,744	54,723

합 계	90,302	108,330	38,744	60,723

29. 금융수익과 금융원가

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	242,982	457,447	63,535	90,797

외환차익	278,866	291,683	7,767	54,427

외화환산이익	46,991	242,657	-	5,838

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(60,890)	1,970	41,472	202,066

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	5,819	551,362	636,579

배당금수익	27,760	50,453	15,903	78,960

파생상품평가이익	1,978,484	2,918,984	-	-

금융수익 소계	2,514,193	3,969,013	680,039	1,068,667

금융원가:

이자비용	(392,033)	(822,668)	(85,160)	(137,652)

금융수수료	(13,493)	(26,648)	-	-

외환차손	-	(35,170)	(8,761)	(13,056)

외화환산손실	13	(14)	(47,775)	(43,689)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(216,373)	(276,844)	-	(37,062)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	-	(45,204)	(82,178)

금융원가 소계	(621,886)	(1,161,344)	(186,900)	(313,637)

순금융수익	1,892,307	2,807,669	493,139	755,030

(2) 당반기 및 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	78,495	143,278	11,731	16,447

당기손익-공정가치 측정 금융자산	156,108	298,212	46,755	65,505

매출채권및기타채권	8,379	15,957	5,049	8,845

합 계	242,982	457,447	63,535	90,797

(3) 당반기 및 전반기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

차입금	61,330	114,930	80,362	129,169

전환사채및신주인수권부사채	324,950	697,498	-	-

리스부채	5,753	10,240	4,798	8,483

합 계	392,033	822,668	85,160	137,652

30. 법인세

당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	616,456	4,772,081

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	667	-

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	748,422	(209,988)

자본에 직접 반영된 법인세비용	3,061	(988,056)

법인세비용	1,368,606	3,574,037

31. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	뉴트리(상해)상무유한공사

㈜뉴트리오투

㈜비커밍

레이크우드파트너스㈜

레이크우드파트너스 블라인드 1호조합

레이크우드 제4호조합(*1)

Zephyrus Capital, LLC

관계기업	㈜이케이푸드

기타특수관계자	㈜바이오벤

NYIPA SPVl, LLC

레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호

레이크우드 제2호조합

레이크우드 제3호조합

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호(*2)

엘더블유피-케이에이아이 AI Tech 신기술투자조합 1호(*2)

(*1) 당반기 중 종속기업에 포함되었습니다.
(*2) 당반기 중 기타특수관계자에 포함되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

매출	기타수익 등(*1)	광고선전비 등

종속기업	뉴트리(상해)상무유한공사	61,418	-	-

㈜뉴트리오투	1,411,508	-	15,900

㈜에버스프링(*2)	17,692	-	-

레이크우드파트너스㈜	3,508	-	150,000

㈜비커밍	-	-	834,421

기타특수관계자	㈜바이오벤	44,000	4,751	7,929

합 계	1,538,126	4,751	1,008,250

(*1) 기타수익 등에는 ㈜바이오벤에 당사의 무형자산을 양도함에 발생한 처분이익이 포함되어있습니다.
(*2) 당반기 중 청산됨에 따라 종속기업에서 제외되었으며, 청산전까지의 거래 금액에 해당합니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

매출	기타수익 등	판매수수료 등

종속기업	㈜뉴트리오투	2,894,203	-	15,900

뉴트리(상해)상무유한공사	134,465	-	-

㈜에버스프링	148,926	-	-

㈜비커밍	-	-	1,124,440

기타특수관계자	㈜바이오벤	53,037	6,000	-

합 계	3,230,631	6,000	1,140,340

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	뉴트리(상해)상무유한공사(*1)	1,091,184	-	-	-

㈜뉴트리오투	582,874	-	-	2,915

㈜비커밍	-	-	-	100,230

관계기업	이케이푸드(*2)	-	70,726	-	-

기타특수관계자	㈜바이오벤	7,974	-	-	4,901

합 계	1,682,032	70,726	-	108,046

(*1) 당반기말 현재 매출채권에 대해 손실충당금 283,543천원이 설정되어 있으며, 당기 중 인식한 손상차손환입액은 24,251천원입니다.
(*2) 당반기말 현재 기타채권에 대해 손실충당금 70,726천원이 설정되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	㈜뉴트리오투	617,264	-	-	2,915

뉴트리(상해)상무유한공사(*1)	941,474	-	-	-

㈜에버스프링(*2)	209,853	63,875	-	-

㈜비커밍	-	-	-	243,468

관계기업	㈜이케이푸드(*3)	-	70,726	-	-

기타특수관계자	㈜바이오벤	-	104,616	-	5,045

합 계	1,768,591	239,217	-	251,428

(*1) 전기말 현재 매출채권에 대해 손실충당금 307,793천원이 설정되어 있으며, 전기 중 인식한 손상차손환입액은 74,997천원 입니다.
(*2) 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 손실충당금 63,875천원이 설정되어 있으며, 전기 중 인식한 손상차손환입액은 124,067천원입니다.
(*3) 전기말 현재 기타채권에 대해 손실충당금 70,726천원이 설정되어 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 존재하지 않습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분거래는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분거래의 형태	특수관계자명	당반기	전반기

종속기업	출자	레이크우드파트너스 블라인드 1호조합	-	1,800,000

출자	레이크우드파트너스 4호조합	2,000,000	-

(6) 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	624,676	706,133

주식기준보상	-	114,508

퇴직급여	117,673	99,188

합 계	742,349	919,829

32. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	1,798	466,422

유무형자산취득금액의 미지급금 증가(감소)	-	1,270

유형자산처분 미수금 증가	4,751	-

장기대여금 유동성대체	20,000	-

(2) 당반기 및 전반기 중 재무활동으로 인한 금융부채의 변동은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	반기말

신규리스	기타	이익잉여금처분

유동성차입금	10,000,000	-	-	-	-	10,000,000

리스부채	484,021	(218,022)	315,543	9,673	-	591,215

전환사채및신주인수권부사채	14,702,936	-	-	(365,112)	-	14,337,824

미지급배당금	-	(2,226,962)	-	-	2,226,962	-

합 계	30,436,933	(2,444,984)	315,543	(2,211,812)	2,226,962	28,322,642

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	반기말

신규리스	기타	이익잉여금처분

차입금	10,000,000	(10,000,000)	-	-	-	-

리스부채	464,960	(152,606)	262,092	8,482	-	582,928

미지급배당금	-	(2,191,157)	-	-	2,191,157	-

합 계	10,464,960	(12,343,763)	262,092	8,482	2,191,157	582,928

(2) 당반기 및 전반기 현금흐름표는 다음과 같습니다.

과 목	제 22(당) 반기	제 21(전) 반기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	2,948,434,882	6,984,471,959

1. 반기순이익	6,797,776,692	12,979,039,451

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	4,322,311,343	5,709,874,004

법인세비용	1,368,606,168	3,574,036,823

퇴직급여	441,507,102	358,925,784

감가상각비	654,959,307	530,851,633

무형자산상각비	229,803,709	170,211,130

외화환산손실	14,165	43,689,454

이자비용	822,668,065	137,651,882

재고자산평가손실	479,532,034	660,759,353

주식보상비용	-	114,507,907

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	276,844,376	37,061,669

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	82,178,369

대손상각비	48,376,417	-

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(3,680,338,020)	(1,065,204,024)

외화환산이익	242,656,659	5,838,458

이자수익	457,447,112	90,797,045

배당금수익	50,453,374	78,959,733

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	1,970,327	202,066,156

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	5,818,601	636,578,633

매출채권손실충당금환입	-	50,963,999

파생상품평가이익	2,918,983,834	-

무형자산처분이익	3,008,113	-

4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,491,624,245)	(7,620,170,047)

매출채권의 감소(증가)	457,388,359	(953,423,464)

미수금의 증가	(6,839,525)	(79,984,166)

선급금의 감소(증가)	1,034,300,518	(1,194,955,016)

선급비용의 감소(증가)	1,538,921,199	(3,944,392,933)

재고자산의 증가	(4,333,782,018)	(908,863,119)

매입채무의 증가(감소)	(923,281,337)	1,031,767,883

미지급금의 증가(감소)	600,635,065	(1,471,159,737)

미지급비용의 증가	502,220,633	572,709,231

예수금의 감소	(296,265,680)	(280,450,978)

예수보증금의 감소	-	(112,000,000)

부가세예수금의 감소	(133,732,964)	(110,106,817)

선수금의 증가(감소)	45,656,226	(152,308,433)

환불부채의 증가(감소)	64,900,127	(53,574,717)

이연수익의 증가(감소)	(45,263,090)	41,891,615

퇴직금의 지급	(209,478,448)	(31,227,119)

사외적립자산의 변동	212,996,690	25,907,723

5. 이자의 수취	453,256,995	60,593,126

6. 배당금의 수취	50,453,374	78,959,733

7. 이자의 지급	(113,893,147)	(134,594,114)

8. 법인세의 납부	(3,389,508,110)	(3,024,026,170)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	3,016,518,271	(2,052,858,038)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	7,158,846,967	4,662,339,705

상각후원가 측정 금융자산의 감소	6,720,000,000	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	77,920,967	4,502,419,205

단기대여금의 감소	30,450,000	159,920,500

장기대여금의 감소	280,000,000	-

보증금의 감소	50,476,000	-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(4,142,328,696)	(6,715,197,743)

상각후원가 측정 금융자산의 증가	120,000,000	120,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가	527,572,557	3,251,808,644

단기대여금의 증가	240,000,000	145,673,002

장기대여금의 증가	300,000,000	260,000,000

보증금의 증가	784,038,000	140,544,000

종속기업투자자산의 취득	2,000,000,000	1,800,000,000

유형자산의 취득	166,513,454	685,887,998

무형자산의 취득	4,204,685	311,284,099

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(1,661,983,962)	(6,564,751,025)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	783,000,000	7,988,673,482

자기주식의 처분	-	7,988,673,482

주식매수선택권 행사	783,000,000	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(2,444,983,962)	(14,553,424,507)

자기주식의 취득	-	2,209,661,300

유동성장기차입금의 상환	-	10,000,000,000

배당금의 지급	2,226,961,500	2,191,157,000

리스부채의 상환	218,022,462	152,606,207

Ⅳ. 현금및현금성자산의 감소(I+II+III)	4,302,969,191	(1,633,137,104)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 외화환산효과	123,664,533	(7,478,224)

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	43,873,438,891	8,140,616,219

Ⅶ. 반기말 현금및현금성자산	48,300,072,615	6,500,000,891

33. 약정사항과 우발사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험㈜	이행보증	860,000	860,000

(전기말)

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험㈜	이행보증	821,000	821,000

(2) 당반기말 현재 금융거래와 관련하여 당사 소유자산의 담보제공 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	담보제공액	담보권자

유형자산	토지, 건물	16,931,353	16,000,000	KDB산업은행

34. 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	투자주식 등	3,966,387	3,966,387	3,785,791	3,785,791

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	48,300,073	-	43,873,439	-

정기적금 등	80,000	-	6,680,000	-

매출채권및기타채권	9,560,720	-	8,997,585	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	3,393,603	3,393,603	5,249,976	5,249,976

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	9,103,835	-	8,952,195	-

차입금	10,000,000	-	10,000,000	-

리스부채	591,215	-	484,021	-

전환사채및신주인수권부사채	14,337,824	-	14,702,936	-

(*1) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

투자주식	1,278,212	-	2,123,843	3,402,055

수익증권	564,332	-	-	564,332

합 계	1,842,544	-	2,123,843	3,966,387

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	-	3,393,603	3,393,603

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

투자주식	1,106,704	-	2,123,843	3,230,547

수익증권	555,244	-	-	555,244

합 계	1,661,948	-	2,123,843	3,785,791

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	-	5,249,976	5,249,976

(4) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당반기	전반기

당기손익공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,970	202,066

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(276,844)	(37,062)

당기손익-공정가치측정자산처분이익	5,819	636,579

당기손익-공정가치측정자산처분손실	-	(82,178)

배당금수익	50,453	78,960

이자수익	-	65,505

합 계	(218,602)	863,870

당기손익공정가치측정금융부채	파생상품평가이익	2,918,984	-

합 계	2,918,984	-

상각후원가 측정금융자산	매출채권손상차손 환입	(48,376)	50,964

이자수익	457,447	25,292

외환차익	-	4,380

외화환산이익	213,687	5,838

외환차손	-	(176)

외화환산손실	(14)	(10,841)

합 계	622,744	75,457

상각후원가 측정금융부채	외환차익	291,683	50,047

이자비용	(822,668)	(137,652)

외화환산이익	28,970	-

외환차손	(35,170)	(12,879)

외화환산손실	-	(32,849)

합 계	(537,185)	(133,333)

35. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY)

계 정 과 목	통화	당반기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	1,112,860	1,438,816	1,452,840	1,722,342

JPY	2	-	2	-

매출채권	USD	854,840	1,105,222	809,744	959,952

외화자산 합계	2,544,038	2,682,294

외화부채:

매입채무	JPY	179,400,000	1,697,931	354,873,000	3,656,044

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	254,404	(254,404)	268,229	(268,229)

JPY	(169,793)	169,793	(365,604)	365,604

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. (2) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 자본구조는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	39,708,022,784	44,414,819

차감: 현금및현금성자산	48,300,072,615	43,873,439

순부채	(8,592,049,831)	541,380

자본총계	93,967,795,328	88,624,833

부채비율	-	0.61%

36. 영업부문 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.