뉴트리 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정율

제19기1분기	매출채권	8,729,518	43,327	0.5%

미수금	116,174	65,959	56.4%

선급금	577,003	-	-

단기대여금	4,000	-	-

미수수익	41,571	-	-

보증금	1,419,379	85,726	7.1%

제18기	매출채권	5,895,584	43,327	0.7%

미수금	116,797	65,959	56.4%

선급금	289,430	-	-

단기대여금	11,000	-	-

미수수익	44,524	-	-

보증금	1,202,908	85,726	7.1%

제17기	매출채권	4,838,750	587,340	12.1%

미수금	48,443	4,953	10.2%

선급금	726,133	-	-

단기대여금	4,000	-	-

미수수익	23,914	-	-

보증금	833,627	-	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 19기 1분기	제 18기	제 17 기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	195,012	592,293	243,666

2. 순 대손처리액(①-②±③)	-	(184,565)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	120	-

② 상각채권 회수액	-	97	-

③ 기타증감액(채권탕감액)	-	(449)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(396,809)	348,627

4. 기말 대손충당금 잔액 합계(1-2+3)	195,012	195,012	592,293

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침①대손충당금 설정방침연결실체는 개별적인 손상검사 및 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.손상 징후가 있는 중요 수취채권 잔액에 대해 연결실체는 개별적으로 손상평가를 하며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여서는 확인되지는 않았지만 발생한 손상에 대한 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.②대손경험률 및 대손예상액 산정근거연결실체가 받을 채권 중 거래처의 파산 또는 폐업 등 손상 징후로 회수가 불가능하다고 판단된 채권에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하고 있으며, 집합적인 손상검사의 경우 과거 3년간의 장기연체 및 대손 사유 발생에 따른 경험률을 적용하여 채권에 대한 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일 : 2019년 03월 31일) (단위 : 천원)

구 분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	합 계

금 액	외상매출금	6,985,361	6,494	0	11,169	6,903,024

받을어음	1,726,494	0	0	0	1,726,494

합 계	8,711,855	6,494	0	11,169	8,729,518

구성비율	99.79%	0.08%	0.00%	0.13%	100.00%

나. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원,회)

사업 부문	계정 과목	제 19기1분기	제 18기	제 17 기

건강기능식품제조 및 연구개발	원재료	2,236,627	1,430,824	866,569

부재료	30,443	34,198	-

제품	4,150,513	3,352,896	1,876,766

상품	384,410	953,958	661,371

미착품	45,080	-	171,550

합계	6,847,073	5,771,876	3,576,256

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.58%	9.8%	14.9%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.08	4.61	5.50

(2) 재고자산의 실사 내용 등

① 실사일자 : 당 사업연도개시일부터 보고서작성기준일 현재까지 주식회사 뉴트리와 그 종속회사는 재고실사를 진행하지 않았습니다. 당사는 반기 및 기말에 재고 실사를 진행할 예정입니다.

② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 :당 사업연도개시일부터 보고서작성기준일 현재까지 주식회사 뉴트리와 그 종속회사는 재고실사를 진행하지 않았습니다. 당사는 반기 및 기말에 재고 실사를 진행할 예정입니다.당사의 재고실사시 반기에는 당사재무담당자,각 재고자산별 담당자, 기말에는 공인회계사, 당사재무담당자,각 재고자산별 담당자가 입회하여 재고자산 실사를 시행 할 예정입니다.③ 실사 방법: 당사의 반기 및 기말 기준 장부상 재고수량과 실지재고수량을 확인하며, 그에 대한 중요한 차이가 확인 합니다.

3) 재고자산의 평가내역회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 회사는 재고자산평가손실(환입)을 매출원가로 처리하고 있습니다. 4) 당분기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 다. 공정가치평가 내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.① 제 19(당) 분기

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,337,896	5,337,896

소 계	5,337,896	5,337,896

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	23,399,110	-

상각후원가 측정 금융자산	8,672,230	-

매출채권	8,686,192	-

미수금	50,216	-

단기대여금	4,000	-

미수수익	41,572	-

보증금	1,313,924	-

장기대여금	1,965,330	-

소 계	44,132,574	0

자 산 합 계	49,470,470	5,337,896

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가 측정금융부채	매입채무	4,806,164	-

미지급금	2,606,841	-

미지급비용	266,884	-

미지급배당금	903,222	-

예수보증금	2,688,977	-

장기미지급금	136,186	-

유동성장기차입금	26,213	-

장기차입금	653	-

소 계	11,435,140	-

부 채 합 계	11,435,140	-

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.② 제 18(전) 기

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	296,800	296,800

소 계	296,800	296,800

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	34,817,978	-

상각후원가 측정 금융자산	1,800,000	-

매출채권	5,852,257	-

미수금	50,838	-

단기대여금	11,000	-

미수수익	44,524	-

보증금	1,100,720	-

장기대여금	2,070,904	-

소 계	45,748,221	-

자 산 합 계	46,045,021	296,800

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가 측정금융부채	매입채무	3,508,697	-

미지급금	1,387,882	-

미지급비용	143,895	-

미지급배당금	677	-

예수보증금	1,627,025	-

장기미지급금	137,685	-

유동성장기차입금	27,146	-

장기차입금	6,493	-

소 계	6,839,500	-

부 채 합 계	6,839,500	-

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 제 19(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품	-	5,337,896	-	5,337,896

채무상품	-	-	-	-

합 계	-	5,337,896	-	5,337,896

② 제 18(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품	-	67,490	-	67,490

채무상품	-	229,310	-	229,310

합 계	-	296,800	-	296,800

라. 채무증권 발행 실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없습니다.