뉴트리 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 뉴트리(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 2001년 4월 12일에 설립되어 다이어트 식품 등의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있으며, 본사는 서울시 송파구 백제고분로 27길 6-14 (삼전동 101-3)에 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2018년 12월 13일자로 기업공개를 통해 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 자본금은 4,600,612천원입 니 다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김도언 외 특수관계자	4,477,563	48.67

박기범	194,980	2.12

(주)지에스홈쇼핑	555,558	6.04

자기주식	205,378	2.23

기타	3,766,745	40.94

합 계	9,200,224	100.00

(2) 종 속기업의 현황 보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산일	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권 비율(%)

당기말	전기말

뉴트리(상해)상무 유한공사	상품판매업	중국	12월 31일	100	100

㈜뉴트리오투	통신위탁판매업	한국	12월 31일	100	100

㈜에버스프링	상품판매업	한국	12월 31일	100	100

레이크우드파트너스㈜	신기술사업금융업	한국	12월 31일	90	90

레이크우드파트너스 블라인드1호조합(*1)	신기술투자조합	한국	12월 31일	49.35	52.78

㈜비커밍	광고대행업	한국	12월 31일	65	65

Zephyrus Capital, LLC	특수목적회사	미국	12월 31일	100	100

레이크우드 제4호조합	신기술투자조합	한국	12월 31일	62.20	-

(*1) 연결실체는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않으나, 종속회사인 레이크우드파트너스㈜가 업무집행사원으로서 주요한 의사결정을 수행하고 있으며, 종속회사가 보유한 지분을 고려하였을 때 사실상 지배하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 또한 당분기말 현재 납입금액이 증가함에 따라 소유지분율이 변동되었습니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

뉴트리(상해)상무유한공사	709,690	1,051,692	(342,002)	47,898	1,791	1,791

㈜뉴트리오투	4,834,526	1,526,852	3,307,674	3,460,764	169,257	169,257

㈜에버스프링	379,841	343,604	36,237	10,488	(194,299)	(194,299)

레이크우드파트너스㈜	13,920,387	1,247,603	12,672,784	769,465	99,728	99,728

레이크우드파트너스 블라인드1호 조합	14,706,424	94,685	14,611,740	3,596	(82,211)	(82,211)

㈜비커밍	857,463	317,848	539,615	561,054	(115,477)	(115,477)

Zephyrus Capital, LLC	6,468,337	0	6,468,337	529,406	529,406	529,406

레이크우드 제4호 조합	8,109,699	0	8,109,699	33	(90,301)	(90,301)

합 계	49,986,367	4,582,284	45,404,084	5,382,704	317,894	317,894

(*1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

뉴트리(상해)상무 유한공사	691,003	1,027,996	(336,993)	352,580	(49,722)	(28,578)

㈜뉴트리오투	4,726,484	1,364,729	3,361,755	17,619,288	460,291	467,231

㈜에버스프링	605,190	374,653	230,537	531,011	(356,155)	(356,155)

레이크우드파트너스㈜	14,151,917	1,578,861	12,573,056	3,855,518	1,486,819	1,864,513

레이크우드 제1호조합	-	-	-	1,426,964	1,061,703	1,061,703

레이크우드파트너스 블라인드1호조합	13,910,298	216,348	13,693,950	45,987	(474,330)	(474,330)

㈜비커밍	2,213,079	364,656	1,848,423	2,723,740	116,911	116,911

Zephyrus Capital, LLC	5,851,100	-	5,851,100	1,072,539	1,072,539	1,449,140

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.- COVID-19로 인한 영향2020년 3월 세계보건기구(WHO)는 코로나바이러스감염증-19(이하 "COVID-19")의 발병에 대해 전 세계적으로 유행하는 팬데믹(pandemic)이라 선언하였으나 2022년 1분기말 현재 연결실체의 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향은 높게 나타나고 있지 않습니다.

연결실체의 미래 재무상태와 경영성과는 COVID-19의 확산으로 인한 국내 및 글로벌시장 전반의 다양한 요인에 의해 불확실성에 노출되어 있으며, 현재시점에서 연결실체의 재무상태 및 경영성과에 미칠 영향의 범위를 예측하기 어렵습니다. 또한, 연결실체의 중간재무제표에서 사용된 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19 확산에 따른 국내외 경제상황에 따라 불확실성이 존재하며, 이로 인한 연결실체의 재무상태 및 영업성과에 미치는 영향은 현재로서는 예측할 수 없습니다.

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	7,084	1,223

요구불예금	55,414,350	53,243,579

합 계	55,421,434	53,244,802

5. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습 니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,804,770	10,081,335

상각후원가 측정 금융자산	860,000	8,020,000

합 계	6,664,770	18,101,335

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	4,124,278	10,081,335

상각후원가측정금융자산	7,540,000	-

합 계	11,664,278	10,081,335

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,029,350	-	5,849,855	-

미수금	18,944	-	37,663	-

대여금	850,416	855,000	850,416	555,000

미수수익	183,041	-	306,239	-

보증금	-	1,170,537	-	1,254,675

합 계	8,081,751	2,025,537	7,044,173	1,809,675

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권	8,037,731	(1,008,381)	7,029,350	6,858,236	(1,008,381)	5,849,855

미수금	84,904	(65,959)	18,944	103,622	(65,959)	37,663

대여금	1,705,416	-	1,705,416	1,405,416	-	1,405,416

미수수익	183,041	-	183,041	306,238	-	306,238

보증금	1,250,195	(79,659)	1,170,537	1,334,334	(79,659)	1,254,675

합 계	11,261,287	(1,153,999)	10,107,287	10,007,846	(1,153,999)	8,853,847

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	20,808	-	20,808	19,277	-	19,277

제품	10,462,212	(70,401)	10,391,811	8,903,980	(70,401)	8,833,579

원재료	3,868,939	(1,018,906)	2,850,033	4,258,002	(1,018,906)	3,239,096

미착품	-	-	-	404,576	-	404,576

합 계	14,351,959	(1,089,307)	13,262,652	13,585,835	(1,089,307)	12,496,528

8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,351,144	1,491,298

선급비용	12,356,696	9,088,485

부가세대급금	2,244	-

선납세금	92,992	35

합 계	13,803,076	10,579,818

9. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

㈜이케이푸드	식품가공제조업	한국	20.00	420,000	-	20.00	420,000	-

레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호	펀드	한국	0.38	30,000	30,898	0.38	30,000	31,157

레이크우드 제2호조합	펀드	한국	2.91	300,000	323,871	2.91	300,000	324,610

레이크우드 제3호조합	펀드	한국	10.31	270,000	268,380	10.31	270,000	269,708

NYIPA SPV, LLC	특수목적법인	미국	25.21	4,401,960	6,468,337	25.21	4,401,960	5,851,100

합 계	5,421,960	7,091,487	5,421,960	6,476,575

10. 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	13,574,797	5,692,364	270,622	311,086	576,493	1,640,213	1,712,485	172,488	23,950,548

취득	-	-	-	-	9,200	3,390	6,310	6,712	25,613

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타(*1)	-	-	-	-	-	(28,562)	(44,800)	(1,798)	(75,160)

반기말	13,574,797	5,692,364	270,622	311,086	585,693	1,615,041	1,673,995	177,402	23,901,001

감가상각누계액:

기초	-	(220,030)	(169,631)	(93,830)	(303,833)	(794,669)	(896,946)	-	(2,478,939)

감가상각	-	(35,577)	(6,950)	(14,663)	(27,757)	(72,527)	(85,966)	-	(243,440)

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타(*2)	-	-	-	-	-	11,272	8,960	-	20,232

반기말	-	(255,607)	(176,581)	(108,493)	(331,590)	(855,924)	(973,952)	-	(2,702,150)

장부금액:

기초	13,574,797	5,472,334	100,991	217,256	272,660	845,544	815,539	172,488	21,471,609

반기말	13,574,797	5,436,757	94,041	202,593	254,103	759,117	700,043	177,402	21,198,852

(*1) 당분기 중 무형자산으로 대체된 1,798천원이 포함되어 있고 유형자산폐기로 73,362천원이 감소되었습니다.(*2) 당분기 중 유형자산폐기로 인한 감소액 20,232천원이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초잔액	13,276,080	4,348,406	270,622	239,149	451,058	1,395,995	1,295,924	796,699	22,073,933

취득액	365,344	1,722,337	-	100,884	125,435	247,491	376,561	11,296	2,949,348

처분액	(66,627)	(378,379)	-	(28,947)	-	(3,316)	-	-	(477,269)

기타증감(*1)	-	-	-	-	-	43	40,000	(635,507)	(595,464)

기말잔액	13,574,797	5,692,364	270,622	311,086	576,493	1,640,213	1,712,485	172,488	23,950,548

감가상각누계액:

기초잔액	-	(231,683)	(141,831)	(47,919)	(197,681)	(503,987)	(579,975)	-	(1,703,076)

감가상각비	-	(127,874)	(27,800)	(54,583)	(106,152)	(293,511)	(316,971)	-	(926,891)

처분액	-	139,527	-	8,672	-	2,829	-	-	151,028

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말잔액	-	(220,030)	(169,631)	(93,830)	(303,833)	(794,669)	(896,946)	-	(2,478,939)

장부금액:

기초장부금액	13,276,080	4,116,723	128,791	191,230	253,377	892,008	715,949	796,699	20,370,857

기말장부금액	13,574,797	5,472,334	100,991	217,256	272,660	845,544	815,539	172,488	21,471,609

(*1) 무형자산으로 595,507천원 대체되었습니다.

11. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합 계

취득원가:

기초	2,057,581	256,975	1,621,267	2,635,943	1,522,800	8,094,566

취득	-	1,880	-	-	-	1,880

처분	-	-	-	-	-	-

기타(*1)	-	4,122	(135,425)	-	-	(131,303)

반기말	2,057,582	262,977	1,485,842	2,635,943	1,522,800	7,965,143

상각누계액:

기초	(1,295,631)	(193,567)	(617,464)	-	(64,831)	(2,171,493)

무형자산상각	(35,632)	(8,298)	(72,088)	-	(2,206)	(118,224)

기타(*1)	-	-	55,850	-	-	-

반기말	(1,331,263)	(201,865)	(633,702)	-	(67,037)	(2,289,717)

장부금액:

기초	761,950	63,408	1,003,803	2,635,943	1,457,969	5,923,073

반기말	726,319	61,112	852,140	2,635,943	1,455,763	5,731,277

(*1) 당분기 중 건설중인자산에서 대체된 4,122천원이 포함되어 있고 무형자산폐기로 135,425천원이 감소되었습니다. (*2) 당분기 중 무형자산폐기로 인한 감소액 55,850천원이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초잔액	1,994,692	231,904	722,067	2,613,661	1,522,800	7,085,124

취득액	23,719	9,634	358,300	22,282	-	413,935

기타증감(*1)	39,170	15,437	540,900	-	-	595,507

기말잔액	2,057,581	256,975	1,621,267	2,635,943	1,522,800	8,094,566

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초잔액	(1,138,632)	(159,012)	(369,830)	-	(41,883)	(1,709,357)

무형자산상각비	(156,999)	(34,555)	(247,634)	-	(22,948)	(462,136)

기말잔액	(1,295,631)	(193,567)	(617,464)	-	(64,831)	(2,171,493)

장부금액:

기초장부금액	856,060	72,892	352,237	2,613,661	1,480,917	5,375,767

기말장부금액	761,950	63,408	1,003,803	2,635,943	1,457,969	5,923,073

(*1) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

12. 사용권자산

연결실체는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 2년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	1,007,907	244,293	1,252,199

증가	-	234,602	234,602

감소	-	-	-

감가상각	(174,052)	(44,120)	(218,172)

분기말	833,855	434,775	1,268,630

② 전기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	1,421,912	219,728	1,641,640

증가	231,609	177,658	409,267

감가상각	(645,615)	(153,093)	(798,708)

기말	1,007,906	244,293	1,252,199

13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,138,490	-	5,926,832	-

기타채무:

미지급금	4,758,041	78,388	2,991,601	78,388

미지급비용	504,135	-	515,231	-

임대보증금	-	-	-	-

예수보증금	-	-	-	-

비지배부채	-	10,438,874	-	6,466,587

소 계	5,262,176	10,517,262	3,506,832	6,544,975

합 계	10,400,666	10,517,262	9,433,664	6,544,975

14. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	256,784	144,135

예수금	187,628	662,882

부가세예수금	781,929	789,883

계약부채	445,960	417,081

합 계	1,672,301	2,013,981

15. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-

유동성장기차입금	10,000,000	-	10,000,000	-

합계	10,000,000	10,000,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

산업운영자금대출	KDB산업은행	2.26	10,000,000	10,000,000

차감: 유동성장기차입금	(10,000,000)	(10,000,000)

합 계	-	-

16. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 당분기말 및 전기말 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당분기말	전기말

전환사채	2021.08.23	2026.02.23	-	-	10,000,000	10,000,000

신주인수권부사채	2021.08.23	2026.02.23	-	-	10,000,000	10,000,000

소 계	20,000,000	20,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(51,689)	(59,961)

차감 : 전환권조정(신주인수권 조정)	(5,930,036)	(5,237,103)

장부금액	14,018,275	14,702,936

(2) 연결실체가 2021년 8월 23일에 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	전환사채	신주인수권부사채

권면총액	10,000,000천원	10,000,000천원

발행가액	10,000,000천원	10,000,000천원

이자지급방법	-	-

상환방법	만기일시상환	만기일시상환

조기상환청구권	발행일로부터 1년 6개월 후 및 이후 매 3개월마다	발행일로부터 1년 6개월 후 및 이후 매 3개월마다

전환가격(행사가격)	22,020원(*1)	22,020원(*1)

전환청구기간 (권리행사기간)	발행일 이후 1년이 되는 날로부터 만기일 1개월 전일까지	발행일 이후 1년이 되는 날로부터 만기일 1개월 전일까지

매도청구권	발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 1개월마다(*2)	발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 1개월마다(*2)

(*1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우 전환가격(행사가격)이 조정될 수 있습니다. 또한 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다.
(*2) 매매대금 지급기일 전일까지 만기보장수익률에 매도청구권 프리미엄(연 3%)을 합한 값을 연복리로 적용하여 계산한 금액으로 하며, 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 45%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없습니다.

(3) 발행일 및 당분기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말

전환사채	신주인수권부사채	전환사채	신주인수권부사채

발행가액	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

장부금액	7,160,759	7,160,759	7,006,438	7,006,438

파생상품부채	2,807,101	2,807,101	2,686,043	2,686,043

(*1) 전환권조정(신주인수권조정) 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고있습니다.

17. 환불부채(1) 연결실체는 제품의 판매와 관련하여 과거의 반품경험률을 기초로 예상되는 반품추정액을 환불부채로 계상하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	362,284	492,386

증가	362,284	362,284

감소	(362,284)	(492,386)

반기말	362,284	362,284

18. 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	698,070	746,962

비유동부채	593,112	527,234

합 계	1,291,182	1,274,196

19. 종업원급여(1) 확정급여형 퇴직급여제도

연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

이러한 확정급여형 퇴직급여제도는 종업원에게 기여금을 요구하고 있으며, 이러한 기여금은 종업원의 근무연수에 따라 결정되거나 종업원 임금의 고정비율로 결정되는두가지 방식이 존재합니다.

동 제도는 대한민국의 법률을 적용받고 있으며, 연결실체는 투자위험, 이자율위험 및임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 딜로그 계리컨설팅 및 계리법인세종에 의하여 2021년 12월 31일말 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.96%~3.49%	2.96%~3.49%

기대임금상승률	4.00%~6.65%	4.00%~6.65%

가중평균듀레이션	7.49년~9.30년	7.49년~9.30년

(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,790,713	2,590,992

사외적립자산의 공정가치	(2,423,821)	(2,551,180)

순확정급여부채	366,892	39,812

(4) 당분기 및 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

급여	2,679,040	10,677,746

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	253,868	1,003,139

주식보상비용	-	114,508

복리후생비	268,298	1,176,204

합 계	3,201,206	12,971,597

20. 자본금 및 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행한 보통주식수	9,200,224주	9,113,224주

보통주자본금	4,600,112,000원	4,556,612,000원

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

발행주식수	장부금액	발행주식수	장부금액

기초	9,113,224주	4,556,612	9,113,224	4,556,612

주식선택권행사	87,000주	43,500	-	-

분기말	9,200,224주	4,600,112	9,113,224	4,556,612

(3) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	38,179,949	37,413,206

자기주식	(4,985,683)	(4,985,683)

자기주식처분이익	3,508,915	3,508,915

기타자본잉여금	(61,346)	(61,346)

주식선택권	995,102	1,022,345

해외사업환산손익	305,721	224,690

지분법자본변동	23,255	23,255

합 계	37,965,913	37,145,382

21. 주식기준보상당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 부여된 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항모형을 이용하여 측정하고 있습니다.(1) 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차 내용	2차 내용

부 여 일	2017.11.30	2019.03.27

만 기	2022.11.30	2024.03.26

결제방식	주식교부형	주식교부형

약정유형	주식선택권 부여	주식선택권 부여

부여대상	임직원	임직원

부여수량	201,000주	96,000주

행사가격	9,000원	18,640원

가득조건	약정용역제공기간 2년	약정용역제공기간 2년

(2) 당기 중 임직원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 없으며 전기는 114,508천 원입니다.

(3) 당분기 및 전반기 중 주식선택권 제도하의 부여수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 기	전 기

부여주식수	가중평균행사가격	부여주식수	가중평균행사가격

기초	216,000	13,284	266,400	12,474

행사	87,000	9,000	(50,400)	9,000

기말	129,000	16,173	216,000	13,284

22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	이익준비금	716,030	493,333

미처분이익잉여금	-	53,526,497	51,114,396

합 계	54,242,527	51,607,729

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의결의에 의하여이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23. 주당이 익

당분기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전기(계속영업)

지배기업소유주지분 분기순이익	4,756,862,695	18,630,302,278

가중평균유통보통주식수	8,941,559	8,811,933

기본주당이익	532	2,114

당분기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전기(계속영업)

기초 발행보통주식수	9,113,224	9,113,224

주식선택권	33,713	-

자기주식	205,378	301,291

가중평균유통보통주식수	8,941,559	8,811,933

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 중 및 전기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	4,756,862,695	18,630,302,278

주식기준보상(22% 세효과 차감후)

전환사채 이자비용(22% 세효과 차감후)	145,294,422	148,752,638

신주인수권부사채 이자비용(22% 세효과 차감후)	-

보통주 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	4,902,157,117	18,779,054,916

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	9,410,154	9,043,226

희석주당이익	521	1,957

당분기 및 전기 중 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	8,941,559	8,811,933

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

주식선택권	14,463	84,328

전환사채 전환권	454,132	146,965

신주인수권부사채 신주인수권

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	9,410,154	9,043,226

24. 매출액 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품및제품매출액	58,884,766	73,180,193

수수료매출액	-	-

금융관리수익	1,047,481	672,840

광고수익	98,283	137,753

합 계	60,030,530	73,990,786

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	6,576,395	13,027,954

원재료 및 상품매입액	5,535,679	3,623,577

종업원급여	2,932,909	3,159,546

감가상각비 및 무형자산상각비	582,519	466,281

광고선전비	8,909,758	9,283,999

판매수수료	19,871,159	25,625,542

판매촉진비	197,888	4,888,910

경상연구개발비	699,814	488,780

운반비	1,305,088	622,451

지급수수료	5,127,769	1,339,548

기타비용	3,041,875	866,217

합 계	54,780,853	63,392,805

상기 비용은 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,679,040	2,514,223

퇴직급여	253,868	212,083

주식보상비용	0	114,508

복리후생비	268,298	318,732

감가상각비	461,045	385,641

무형자산상각비	121,474	80,640

광고선전비	8,909,758	9,283,999

판매수수료	19,871,159	25,625,542

판매촉진비	5,127,769	4,888,910

경상연구개발비	197,888	488,780

운반비	699,814	622,451

지급수수료	1,305,088	1,339,548

접대비	178,554	172,087

지급임차료	23,371	17,553

기타비용	836,817	676,577

합 계	40,933,942	46,741,274

27. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	-	18,000

수입수수료	309	1,905

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	57,371

잡이익	12,113	4,933

합 계	12,422	82,209

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	27	-

영업외지급수수료	13,154	-

기부금	3,000	3,000

잡손실	24,980	18,980

유형자산폐기손실	53,509	-

무형자산폐기손실	79,575	-

합 계	174,245	21,980

28. 금융수익과 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	217,835	40,656

배당수익	22,693	63,057

외환차익	12,817	46,660

외화환산이익	175,144	20,752

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	62,860	214,346

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	5,819	-

파생상품평가이익	940,500	-

금융수익 소계	1,437,668	385,471

금융원가:

이자비용	(434,715)	(57,983)

외환차손	(35,170)	(4,294)

외화환산손실	-	(10,828)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(60,471)	(62,968)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	(36,974)

금융원가 소계	(530,356)	(173,047)

순금융수익	907,312	212,424

29. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다 . 당분기와 전기 법인세비용의 평균유효세율은 24.2% 및 17.91%입니다.

30. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	㈜이케이푸드

레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호

레이크우드 제2호조합

레이크우드 제3호조합

NYIPA SPV, LLC

기타특수관계자	㈜바이오벤

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

매출	기타수익 등	재고매입	판매수수료 등

관계기업	레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호	4,469	-	-	-

레이크우드 제2호조합	25,397	-	-	-

레이크우드 제3호조합	12,921	-	-	-

기타특수관계자	㈜바이오벤	44,000	-	-	4,289

합 계	86,787	-	-	4,289

(전기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

매출	기타수익 등 (*1)	재고매입	판매수수료 등

관계기업	레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호	8,739	-	-	-

레이크우드 제2호조합	14,956	-	-	-

레이크우드 제3호조합	1,723	-	-	-

기타특수관계자	㈜바이오벤	69,037	1,142,857	-	4,294

합 계	94,455	1,142,857	-	4,294

(*1) 기타수익 등에는 ㈜바이오벤에 당사의 유형자산 및 투자부동산을 양도함에 발생한 처분이익(양도가액: 2,100,000천원)이 포함되어있습니다.

31. 현금흐름표

연결실체의 당분기 현금흐름은 다음과 같습니다.

과 목	금액(원)

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(8,548,996,540)

1. 당기순이익	4,726,418,419

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	3,144,750,615

법인세비용	1,268,747,739

퇴직급여	253,868,462

감가상각비	461,044,753

무형자산상각비	121,473,862

외화환산손실	27,362

이자비용	434,715,085

재고자산감모손실	132,599,841

지분법손실	2,325,211

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	336,864,291

유형자산폐기손실	53,509,009

무형자산폐기손실	79,575,000

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(2,429,589,608)

외화환산이익	175,143,557

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	494,463,966

이자수익	232,699,843

배당금수익	22,693,403

지분법이익	529,406,058

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	34,682,651

파생상품평가이익	940,500,130

4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(12,717,692,294)

매출채권의 감소(증가)	(3,169,642,161)

미수금의 감소(증가)	(78,202,208)

미수수익의 감소(증가)	125,471,563

선급금의 감소(증가)	743,532,702

선급비용의 감소(증가)	(982,597,807)

재고자산의 감소(증가)	(898,691,798)

당기손익공정가치측정 금융자산의 감소(증가)	(9,108,840,950)

부가세대급금의 감소(증가)	2,420,245

매입채무의 증가(감소)	1,238,098,539

미지급금의 증가(감소)	(293,883,779)

미지급비용의 증가(감소)	(17,816,920)

예수금의 증가(감소)	(475,253,756)

부가세예수금의 증가(감소)	(8,322,750)

선수금의 증가(감소)	112,648,345

이연수익의 증가(감소)	28,879,011

퇴직금의지급	(73,752,102)

사외적립자산의 납입	138,261,532

5. 이자의 수취	260,295,654

6. 배당금의 수취	22,693,403

7. 이자의 지급	(47,775,879)

8. 법인세의 납부	(1,508,096,850)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	6,035,709,987

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	7,043,995,967

상각후원가 측정 금융자산의 감소	6,720,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	77,920,967

보증금의 감소	246,075,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(1,008,285,980)

상각후원가 측정 금융자산의 증가	60,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가	457,289,566

유형자산의 취득	27,935,934

무형자산의 취득	1,880,480

보증금의 증가	161,180,000

장기대여금의 증가	300,000,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	4,657,753,353

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	4,883,000,000

유상증자	1,000,000,000

주식매수선택권 행사	783,000,000

비지배지분의 증가	3,100,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(225,246,647)

리스부채의 감소	225,246,647

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(I+II+III)	2,144,466,800

Ⅴ. 현금및현금성자산의 외화환산효과	32,165,064

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	53,244,801,721

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산	55,421,433,585

32. 약정사항과 우발사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험㈜	이행보증	860,000	860,000

② 전분기

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험(주)	이행보증	701,000	701,000

33. 정부보조금

(1) 당분기말 현재 정부기관 등과 체결한 국책과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

국책과제명	주관기관	금액	협약기간	비고

전통천연물 유용성분 전달 최적화 기술 개발	과학기술정보통신부	323,000	2018.07.01~2022.08.31	4차년도

(2) 당기 및 전기 중 정부보조금의 유입액 및 사용액은 선수금 계정으로 표시하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초	4,920	5,243

수령액	19,091	82,902

경상연구개발비 상계	(9,007)	(83,225)

기말	15,004	4,920

34. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	투자주식 등	15,886,105	15,886,105	14,205,613	14,205,613

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	55,421,434	-	53,244,802	-

정기적금 등	8,860,000	-	7,540,000	-

매출채권및기타채권	10,107,288	-	8,853,847	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	5,372,086	5,372,086	5,249,976	5,249,976

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가 측정금융부채	매입채무및기타채무	10,479,054	-	15,978,639	-

차입금	10,000,000	-	10,000,000	-

리스부채	1,291,182	-	1,274,196	-

전환사채및신주인수권부사채	14,012,873	-	14,702,936	-

(*1) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

투자주식 등	5,709,102	-	10,081,335	13,650,369

수익증권	95,668	-	-	95,668

합 계	5,804,770	10,081,335	15,886,105

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	-	5,372,086	5,372,086

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

투자주식 등	4,099,434	-	9,550,935	13,650,369

수익증권	555,244	-	-	555,244

합 계	4,654,678	-	9,550,935	14,205,613

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	-	5,249,976	5,249,976

35. 위험관리(1) 금융위험관리 연결실체은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

(2) 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체의 자본구조는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	57,515,116	53,412,065

차감: 현금및현금성자산	(55,421,434)	(53,244,802)

순부채	2,093,682	167,263

자본총계	98,286,605	94,787,776

부채비율	2.13%	0.18%

36. 부문별 정보

(1) 영업부문연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 각 부문의 제품 분류에 초점을 맞추고 있습니다. 당기말 현재 연결실체는 본사를 거점으로 한국을 비롯하여 중국의 해 외법인의 건강기능식품 등의 생산 및 판매업체, 신기술투자업 및 광고업 등 3개 부문으로 구성되어 있습니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업의 내용	주요 고객

건강기능식품	다이어트 식품 등 생산판매	일반소비자 및 기업

신기술투자	신기술사업금융	투자자

광고업	광고업 및 광고대행업	기업

(2) 부문수익 및 손익 당기 및 전기 중 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건강기능식품	신기술투자	광고업	합 계

부문전체수익	59,806,990	1,302,501	561,054	61,670,545

차감: 부문간수익	(922,499)	(255,019)	(462,496)	(1,640,014)

외부고객으로부터의 수익	58,884,491	1,047,481	98,559	60,030,531

영업이익	5,227,842	137,319	(115,483)	5,249,678

감가상각비	398,768	47,994	14,283	461,045

무형자산상각비	121,474	0	0	121,474

총자산	126,317,446	28,626,811	857,463	155,801,721

총부채	55,854,980	1,342,288	317,848	57,515,116

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건강기능식품	신기술투자	광고업	합 계

부문전체수익	74,089,362	779,554	847,563	75,716,479

차감: 부문간수익	(909,168)	(106,715)	(709,810)	(9,709,833)

외부고객으로부터의 수익	73,180,194	672,839	137,753	73,990,786

영업이익	10,297,486	210,360	90,135	10,597,981

감가상각비	339,936	44,950	728	385,614

무형자산상각비	3,828	-	-	322,326

총자산	88,548,698	22,820,364	1,060,199	112,429,261

총부채	32,640,137	1,164,621	431,609	34,236,367

(3) 주요 고객에 대한 의존도

연결실체는 다수의 고객으로부터 수익이 발생하고 있으며, 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총수익의 10% 이상인 고객은 없습니다.