뉴트리 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 21 기 2분기 2021년 04월 01일부터 2021년 06월 30일까지제 21 기 반 기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지
제 20 기 2분기 2020년 04월 01일부터 2020년 06월 30일까지제 20 기 반 기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
주식회사 뉴트리

1. 당사의 개요주식회사 뉴트리(이하 "당사")는 2001년 4월 12일에 설립되어 다이어트 식품 등의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있으며, 본사는 서울시 송파구 백제고분로 27길 6-14 (삼전동 101-3)에 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2018년 12월 13일자로 기업공개를 통해 코스닥시장에 상장되었으며, 당반기말 현재 자본금은 4,556,612천원 입 니 다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김도언 외 특수관계자	4,554,090	49.97

박기범	154,180	1.69

㈜지에스홈쇼핑	555,558	6.10

뉴트리우리사주조합	44,892	0.49

기타	3,804,504	41.75

합 계	9,113,224	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
ㆍ 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 제1039호 금융상품: 인식과 측정, 제1107호 금융상품: 공시, 제 1104호 보험계약 및 제 1116호 리스 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(개념체계(2007)) 대신 개념체계(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제 1109호 금융상품, 기업회계기준서 제 1116호 리스, 기업회계기준서 제 1041호 농림어업에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 금융상품

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 10% 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 리스

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 농림어업

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

COVID-19의 대유행으로 전반적인 경기하락이 발생하고 있으며, COVID-19가 지속될 기간과 그로 인한 영향이 어느 정도인지는 불확실합니다. 당반기말 현재 당사의재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향은 높게 나타나고 있지 않습니다.다만, COVID-19의 영향으로 당사의 재무상태 및 영업성과에 미치는 영향의 정도 또한 불확실성을 내포하고 있기 때문에 당사는 이러한 불확실성이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

요구불예금	6,500,001	8,140,616

5. 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습 니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	2,269,843	1,500,043

상각후원가측정금융자산	1,529,085	-

합 계	3,798,928	1,500,043

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	3,301,049	1,000,043

상각후원가측정금융자산	969,085	440,000

합 계	4,270,134	1,440,043

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

지분상품	비상장투자주식	2,000,038	1,500,043	1,500,038	1,000,043

상장투자주식	621,173	758,754	1,385,911	1,495,957

소 계	2,621,211	2,258,797	2,885,949	2,496,000

채무상품	수익증권	1,404,530	1,511,089	1,505,699	1,691,446

저축보험상품	-	-	108,000	113,646

소 계	1,404,530	1,511,089	1,613,699	1,805,092

합 계	4,025,741	3,769,886	4,499,648	4,301,092

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	8,828,378	-	7,821,514	-

미수금	101,718	-	21,734	-

대여금	431,028	830,000	445,275	570,000

미수수익	57,681	-	27,477	-

보증금	-	440,990	-	300,446

합 계	9,418,805	1,270,990	8,316,000	870,446

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권	10,058,496	(1,230,118)	8,828,378	9,102,596	(1,281,082)	7,821,514

미수금	231,552	(129,834)	101,718	151,568	(129,834)	21,734

대여금	1,261,028	-	1,261,028	1,015,275	-	1,015,275

미수수익	57,681	-	57,681	27,477	-	27,477

보증금	520,649	(79,659)	440,990	380,105	(79,659)	300,446

합 계	12,129,406	(1,439,611)	10,689,795	10,677,021	(1,490,575)	9,186,446

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	1,281,082	209,493	808,241	338,494

손상차손(환입)	(50,964)	-	(218,646)	(19,316)

반기말	1,230,118	209,493	589,595	319,178

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	32,662	-	32,662	109,193	(3,170)	106,023

제품	16,248,670	(175,040)	16,073,630	13,228,377	(278,860)	12,949,517

원재료	3,282,283	(983,390)	2,298,893	6,031,795	(215,641)	5,816,154

미착품	714,613	-	714,613	-	-	-

합 계	20,278,228	(1,158,430)	19,119,798	19,369,365	(497,671)	18,871,694

당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치의 하락으로인한 재고자산평가손실 660,759천원(전반기: 438,177천원)이 포함되어 있습니다.

8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,661,283	-	1,466,328	-

선급비용	13,030,138	-	9,085,745	-

합 계	15,691,421	-	10,552,073	-

9. 종속기업및관계기업투자보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	당반기말	전기말

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

종속기업:

뉴트리(상해)상무 유한공사	상품판매업	중국	12월 31일	100.00	878,250	-	100.00	878,250	-

㈜뉴트리오투	통신위탁판매업	한국	12월 31일	100.00	1,500,000	1,500,000	100.00	1,500,000	1,500,000

㈜에버스프링	상품판매업	한국	12월 31일	100.00	2,350,000	595,602	100.00	2,350,000	595,602

레이크우드파트너스㈜	신기술사업금융업	한국	12월 31일	90.00	9,450,000	9,450,000	90.00	9,450,000	9,450,000

레이크우드 제1호조합(*1)	신기술투자조합	한국	12월 31일	39.57	990,000	990,000	39.57	990,000	990,000

레이크우드파트너스 블라인드1호조합(*1)	신기술투자조합	한국	12월 31일	23.28	2,700,000	2,700,000	22.50	900,000	900,000

㈜비커밍	광고대행업	한국	12월 31일	65.00	1,345,000	1,345,000	65.00	1,345,000	1,345,000

관계기업:

㈜이케이푸드	식품가공제조업	한국	12월 31일	20.00	420,000	-	20.00	420,000	-

합 계	19,633,250	16,580,602	17,833,250	14,780,602

(*1) 당사는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않으나, 당사의 종속회사인 레이크우드파트너스(주)가 업무집행사원으로서 주요한 의사결정을 수행하고 있으며, 종속회사가 보유한 지분을 고려하였을 때 사실상 지배하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

10. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	13,276,080	4,348,406	270,622	95,610	451,058	1,221,366	1,142,167	803,699	21,609,008

취득	-	-	-	-	122,935	201,692	298,990	63,541	687,158

기타(*1)	-	-	-	-	-	-	40,000	(466,422)	(426,422)

반기말	13,276,080	4,348,406	270,622	95,610	573,993	1,423,058	1,481,157	400,818	21,869,744

감가상각누계액:

기초	-	(231,684)	(141,831)	(23,927)	(197,681)	(431,223)	(512,007)	-	(1,538,353)

감가상각	-	(54,355)	(13,900)	(9,561)	(51,384)	(123,636)	(121,729)	-	(374,565)

반기말	-	(286,039)	(155,731)	(33,488)	(249,065)	(554,859)	(633,736)	-	(1,912,918)

장부금액:

기초	13,276,080	4,116,722	128,791	71,683	253,377	790,143	630,160	803,699	20,070,655

반기말	13,276,080	4,062,367	114,891	62,122	324,928	868,199	847,421	400,818	19,956,826

(*1) 당반기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 426,422천원이 포함되어 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	210,505	1,195,466	270,622	86,985	357,696	346,308	864,375	2,000,361	5,332,318

취득	11,629,453	3,970,027	-	77,787	73,855	831,458	546,065	129,292	17,257,937

처분	-	-	-	(69,162)	-	-	-	-	(69,162)

기타(*1)	1,369,495	(1,195,466)	-	-	-	-	23,000	(1,775,126)	(1,578,097)

반기말	13,209,453	3,970,027	270,622	95,610	431,551	1,177,766	1,433,440	354,527	20,942,996

감가상각누계액:

기초	-	(388,527)	(114,031)	(62,513)	(117,942)	(214,719)	(513,956)	-	(1,411,688)

감가상각	-	(68,629)	(13,900)	(7,422)	(37,515)	(106,353)	(82,810)	-	(316,629)

처분	-	-	-	55,569	-	-	-	-	55,569

기타(*1)	-	395,998	-	-	-	-	-	-	395,998

반기말	-	(61,158)	(127,931)	(14,366)	(155,457)	(321,072)	(596,766)	-	(1,276,750)

장부금액:

기초	210,505	806,939	156,591	24,472	239,754	131,589	350,419	2,000,361	3,920,630

반기말	13,209,453	3,908,869	142,691	81,244	276,094	856,694	836,674	354,527	19,666,246

(*1) 전반기 중 무형자산으로 13,617천원, 투자부동산으로1,009,973천원 및 비용으로 대체된 158,509천원이 포함되어 있습니다.

11. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합 계

취득원가:

기초	1,994,693	231,904	585,817	2,427,297	10,000	5,249,711

취득	9,915	5,069	296,300	-	-	311,284

기타(*1)	8,538	6,984	410,900	-	-	426,422

반기말	2,013,146	243,957	1,293,017	2,427,297	10,000	5,987,417

상각누계액:

기초	(1,138,633)	(159,012)	(310,205)	-	-	(1,607,850)

상각	(69,806)	(17,996)	(82,409)	-	-	(170,211)

반기말	(1,208,439)	(177,008)	(392,614)	-	-	(1,778,061)

장부금액:

기초	856,060	72,892	275,612	2,427,297	10,000	3,641,861

반기말	804,707	66,949	900,403	2,427,297	10,000	4,209,356

(*1) 당반기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합 계

취득원가:

기초	1,952,257	213,666	513,980	1,087,614	-	3,767,517

취득	2,298	4,950	11,717	51,715	10,000	80,680

기타(*1)	8,831	2,786	2,000	-	-	13,617

반기말	1,963,386	221,402	527,697	1,139,329	10,000	3,861,814

상각누계액:

기초	(1,002,244)	(126,468)	(204,520)	-	-	(1,333,232)

상각	(67,552)	(16,187)	(51,407)	-	-	(135,146)

반기말	(1,069,796)	(142,655)	(255,927)	-	-	(1,468,378)

장부금액:

기초	950,013	87,198	309,460	1,087,614	-	2,434,285

반기말	893,590	78,747	271,770	1,139,329	10,000	2,393,436

(*1) 전반기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

12. 사용권자산

(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	261,635	198,537	460,172

증가	147,549	114,544	262,093

감가상각	(85,247)	(60,826)	(146,073)

반기말	323,937	252,255	576,192

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	266,806	171,451	438,257

증가	-	168,256	168,256

감소	-	(17,527)	(17,527)

감가상각	(160,084)	(69,230)	(229,314)

반기말	106,722	252,950	359,672

(2) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	146,073	229,314

리스부채 이자비용	8,483	7,044

소액자산 및 단기리스 관련 비용	18,456	22,315

당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 171,062천원(전반기: 257,352천원)입니다.

13. 투자부동산

(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	143,878	531,106	674,984

감가상각	-	(10,213)	(10,213)

반기말	143,878	520,893	664,771

(전반기)

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	-	-	-

대체(*1)	210,505	799,468	1,009,973

반기말	210,505	799,468	1,009,973

(*1) 전반기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	36,000	25,000

운영비용	9,757	1,100

14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,046,963	-	4,982,346	-

기타채무:

미지급금	1,221,386	78,388	2,765,376	78,388

미지급비용	917,824	-	350,540	-

예수보증금	-	-	112,000	-

임대보증금	-	60,000	-	60,000

소 계	2,139,210	138,388	3,227,916	138,388

합 계	8,186,173	138,388	8,210,262	138,388

15. 환불부채(1) 당사는 제품의 판매와 관련하여 과거의 반품경험률을 기초로 예상되는 반품추정액을 환불부채로 계상하고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	492,386	328,405

증가	438,811	351,264

감소	(492,386)	(328,405)

반기말	438,811	351,264

16. 차입금보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기차입금	-	10,000,000

17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	350,665	502,973

예수금	114,166	394,617

부가세예수금	606,641	716,748

계약부채	381,460	339,569

합 계	1,452,932	1,953,907

18. 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	334,180	237,936

비유동부채	248,747	227,024

합 계	582,927	464,960

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	347,864	249,339

1년 초과 2년 이내	208,061	199,518

2년 초과 3년 이내	42,097	22,862

3년 초과 4년 이내	4,589	10,096

합 계	602,611	481,815

19. 종업원급여

(1) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,975,104	3,999,480	1,236,032	2,457,422

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	179,463	358,926	152,379	304,758

주식보상비용	-	114,508	122,591	245,182

복리후생비	201,088	475,849	142,230	386,465

합 계	2,355,655	4,948,763	1,653,232	3,393,827

(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초	1,583,157	(1,333,835)	249,322	1,078,797	(708,690)	370,107

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	355,142	-	355,142	299,180	-	299,180

이자원가(수익)	22,850	(19,066)	3,784	15,510	(9,932)	5,578

소 계	377,992	(19,066)	358,926	314,690	(9,932)	304,758

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소

사외적립자산 재측정요소	-	7,447	7,447	-	2,620	2,620

소 계	-	7,447	7,447	-	2,620	2,620

기타:

지급액	(31,227)	25,908	(5,319)	(144,848)	102,916	(41,932)

소 계	(31,227)	25,908	(5,319)	(144,848)	102,916	(41,932)

반기말	1,929,922	(1,319,546)	610,376	1,248,639	(613,086)	635,553

20. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 보통주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500	500

발행한 보통주식수	9,113,224	9,113,224

보통주자본금	4,556,612,000	4,556,612,000

(2) 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전반기

발행주식수	장부금액	발행주식수	장부금액

기초	9,113,224	4,556,612	9,062,824	4,531,412

주식선택권 행사	-	-	9,900	4,950

반기말	9,113,224	4,556,612	9,072,724	4,536,362

21. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본 및 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	37,563,103	37,563,103

자기주식	(4,985,683)	(6,340,187)

자기주식처분이익	3,508,914	-

주식선택권	1,022,345	907,837

합 계	37,108,679	32,130,753

(2) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	907,837	430,561

주식기준보상의 발생	114,508	245,182

주식선택권의 행사	-	(3,100)

반기말금액	1,022,345	672,643

(3) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	351,596	(6,340,187)	39,000	(531,436)

취득	85,934	(2,135,561)	193,152	(2,958,629)

처분	(232,152)	3,490,065	-	-

반기말	205,378	(4,985,683)	232,152	(3,490,065)

(*1) 당사는 2021년 6월 중 자기주식 중 총 232,152주(취득원가: 3,490,065천원)를 7,988,673천원에 처분하였습니다.이에 따라 자기주식처분이익 4,498,608천원(법인세효과 989,694천원 차감전 금액)이 발생하였습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	37,563,103	37,118,921

주식선택권의 행사	-	87,250

반기말	37,563,103	37,206,171

22. 주식기준보상당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다.부여된 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항모형을 이용하여 측정하고 있습니다.(1) 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차 내용	2차 내용

부 여 일	2017.11.30	2019.03.27

만 기	2022.11.30	2024.03.26

결제방식	주식교부형	주식교부형

약정유형	주식선택권 부여	주식선택권 부여

부여대상	임직원	임직원

부여수량	201,000주	96,000주

행사가격	9,000원	18,640원

가득조건	약정용역제공기간 2년	약정용역제공기간 2년

(2) 당반기 및 전반기 중 임직원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 각각 114,508 천 원 및 245,182천원입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 주식선택권 제도하의 부여수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

부여주식수	가중평균행사가격	부여주식수	가중평균행사가격

기초	216,000주	13,284원	266,400주	12,474원

기중 행사분	-	-	9,900주	9,000원

반기말	216,000주	13,284원	256,500주	12,608원

23. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	이익준비금	493,333	274,218

미처분이익잉여금	-	41,951,278	31,388,320

합 계	42,444,611	31,662,538

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	31,662,538	17,337,266

반기순이익	12,979,039	9,589,371

확정급여제도의 재측정요소	(5,809)	(2,043)

배당금의 지급	(2,191,157)	(1,357,474)

반기말	42,444,611	25,567,120

(3) 당반기 및 전반기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

배당대상주식수	8,764,628주	9,049,824주

주당 배당금	250원	150원

배당금	2,191,157,000원	1,357,473,600원

24. 주당이 익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익 및 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기본주당이익	1,489	1,083

희석주당이익	1,475	1,072

(2) 기본주당이익당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	12,979,039,451	9,589,370,988

가중평균유통보통주식수	8,714,431	8,853,667

기본주당이익	1,489	1083

당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

기초 발행보통주식수	8,761,628	9,023,824

주식매입선택권 행사	-	9,791

자기주식의 취득	(83,110)	(179,948)

자기주식의 처분	35,913	-

가중평균유통보통주식수	8,714,431	8,853,667

(3) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당반기 및 전반기 중 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	12,979,039,451	9,589,370,988

주식기준보상(22% 세효과 차감후)	-	-

보통주 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	12,979,039,451	9,589,370,988

당반기 및 전반기 중 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	8,714,431	8,853,667

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

주식선택권	86,097	93,203

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	8,800,528	8,946,870

다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

2차 주식매입선택권	39,827	12,088

25. 매출액당사의 주된 수익 원천은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를작성할 때와 동일합니다. 당사의 매출액은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익이며,단일매출이 당사의 수익에 중요한 비중을 차지하는 고객은 없습니다. (1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품및제품매출액	59,890,724	128,572,674	39,996,953	81,248,454

수수료매출액	-	-	26,126	43,302

합 계	59,890,724	128,572,674	40,023,079	81,291,756

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 한 시점에 이행되는 수익입니다. (2) 당반기 중 고객에게 지급하는 대가로 수익에서 차감한 금액은 2,174,850천 원 (전반기: 842,246천원)입니다.

(3) 계약잔액 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 환불부채 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	8,828,378	7,821,514

환불부채	438,811	492,386

계약부채	381,460	339,569

26. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,718,483)	(248,104)	(4,720,016)	(6,062,400)

원재료 및 상품매입액	5,169,558	8,793,135	6,433,873	11,700,829

외주가공비	11,472,348	22,360,190	8,293,262	14,240,855

종업원급여	2,355,655	4,948,763	1,653,232	3,393,826

감가상각비 및 무형자산상각비	384,633	701,063	356,820	681,088

광고선전비	7,522,715	15,441,232	4,684,676	11,367,812

판매수수료	23,060,337	47,435,377	12,503,568	26,343,248

판매촉진비	3,605,021	8,490,249	968,207	995,143

경상연구개발비	475,931	964,711	53,824	169,891

운반비	442,055	1,018,004	393,753	778,539

지급수수료	888,958	1,956,622	590,798	1,096,658

기타비용	(153,044)	906,370	2,759,931	3,368,835

합 계	53,505,684	112,767,612	33,971,928	68,074,324

상기 비용은 요약반기포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

27. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,975,104	3,999,480	1,236,032	2,457,422

퇴직급여	179,463	358,926	152,379	304,758

주식보상비용	-	114,508	122,591	245,182

복리후생비	201,088	475,849	142,230	386,464

매출채권손상차손(환입)	(50,964)	(50,964)	(218,646)	(218,646)

감가상각비	288,249	530,852	289,145	545,942

무형자산상각비	96,383	170,211	67,675	135,146

광고선전비	7,522,715	15,441,232	4,684,676	11,367,812

판매수수료	23,060,338	47,435,377	12,503,568	26,343,248

판매촉진비	3,605,021	8,490,249	968,207	995,143

경상연구개발비	475,932	964,711	53,824	169,891

운반비	442,055	1,018,004	393,753	778,539

지급수수료	888,958	1,956,622	590,798	1,096,658

접대비	151,934	257,578	76,499	117,092

지급임차료	13,882	27,302	11,950	32,633

기타비용	757,217	1,235,081	2,890,129	3,437,756

합 계	39,607,375	82,425,018	23,964,810	48,195,040

28. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	18,000	36,000	18,000	25,000

수입수수료	3,008	4,914	-	-

유형자산처분이익	-	-	10,953	10,953

리스상환이익	-	-	167	167

잡이익	9,885	12,792	1,522	5,986

기타의 손실충당금 환입	-	-	20,597	20,597

합 계	30,893	53,706	51,239	62,703

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	-	1,282	1,282

기부금	3,000	6,000	18,000	142,000

잡손실	35,744	54,723	17,677	21,744

종속기업투자손상차손	-	-	768,733	768,733

합 계	38,744	60,723	805,692	933,759

29. 금융수익과 금융원가

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	63,535	90,797	87,085	163,122

외환차익	7,767	54,427	25,969	46,785

외화환산이익	-	5,838	45,994	53,165

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	41,472	202,066	1,699	3,415

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	551,362	636,579	-	-

배당금수익	15,903	78,960	-	-

금융수익 소계	680,039	1,068,667	160,747	266,487

금융원가:

이자비용	(85,160)	(137,652)	(52,845)	(94,695)

외환차손	(8,761)	(13,056)	(53,128)	(134,496)

외화환산손실	(47,775)	(43,689)	(271)	(271)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-	(37,062)	11,344	(4,488)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	(45,204)	(82,178)	-	-

금융원가 소계	(186,900)	(313,637)	(94,900)	(233,950)

순금융수익	493,139	755,030	65,847	32,537

(2) 당반기 및 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	11,731	16,447	18,360	61,725

당기손익-공정가치 측정 금융자산	46,755	65,505	-	-

매출채권및기타채권	5,049	8,845	68,725	101,397

합 계	63,535	90,797	87,085	163,122

( 3) 당반기 및 전반기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

차입금	80,362	129,169	49,225	87,651

리스부채	4,798	8,483	3,620	7,044

합 계	85,160	137,652	52,845	94,695

30. 법인세

당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	4,772,081	2,894,854

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	(209,988)	(105,889)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(988,056)	576

법인세비용	3,574,037	2,789,541

31. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명	비고

종속기업	뉴트리(상해)상무유한공사	-

㈜뉴트리오투	-

㈜에버스프링	-

㈜비커밍	-

레이크우드파트너스㈜	-

레이크우드 제1호조합	-

레이크우드파트너스 블라인드 1호조합	당반기중 추가출자

관계기업	㈜이케이푸드	-

기타특수관계자	㈜바이오벤	-

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

매출	임대료수입 등	재고매입	판매수수료 등

종속기업	㈜뉴트리오투	2,894,203	-	-	15,900

뉴트리(상해)상무유한공사	134,465	-	-	-

㈜에버스프링	148,926	-	-	-

㈜비커밍	-	-	-	1,124,440

기타특수관계자	㈜바이오벤	53,037	6,000	-	-

합 계	3,230,631	6,000	-	1,140,340

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

매출	임대료수입 등	재고매입	판매수수료 등

종속기업	㈜뉴트리오투	2,952,446	1,421	-	15,857

뉴트리(상해)상무유한공사	39,736	-	-	-

㈜에버스프링	51,058	2,291	-	-

레이크우드파트너스㈜	4,796	-	-	-

㈜비커밍	-	-	-	1,408,413

기타특수관계자	㈜바이오벤	820	5,000	-	-

합 계	3,048,856	8,712	-	1,424,270

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

종속기업	㈜뉴트리오투	2,320,233	-	2,915

뉴트리(상해)상무유한공사(*1)	786,516	-	-

㈜에버스프링(*2)	565,003	63,875	-

레이크우드파트너스㈜	-	-	-

㈜비커밍	-	-	90,579

관계기업	㈜이케이푸드(*3)	-	70,726	-

기타특수관계자	㈜바이오벤	19,800	1,389	10,000

합 계	3,691,552	135,990	103,494

(*1) 당반기말 현재 매출채권에 대해 손실충당금 356,457 천원이 설정되어 있으며, 당기 중 인식한 손상차손환 입액은 26,333 천 원 입 니다.
(*2) 당반기말 현재 매출채권및기타채권에 대해 손실충당금 104,265천원이 설정되어 있으며, 당기 중 인식한 손상차손환입액은 83,677천원입니다.
(*3) 당반기말 현재 기타채권에 대해 손실충당금 70,726천원이 설정되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	㈜뉴트리오투	850,328	-	-	2,915

뉴트리(상해)상무유한공사(*1)	651,823	-	-	-

㈜에버스프링(*2)	398,707	63,875	-	-

㈜비커밍	-	26,500	-	182,034

레이크우드파트너스㈜	3,858	-	-	-

관계기업	㈜이케이푸드(*3)	-	70,726	-	-

기타특수관계자	㈜바이오벤	-	1,389	-	10,000

합 계	1,904,716	162,490	-	194,949

(*1) 전기말 현재 매출채권에 대해 손실충당금 382,790천원이 설정되어 있으며, 전기 중 인식한 손상차손은 202,906천원입니다.
(*2) 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대해 손실충당금 187,942천원이 설정되어 있으며, 전기 중 인식한 손상차손환입액은453,467천원입니다.
(*3) 전기말 현재 기타채권에 대해 손실충당금 70,726천원이 설정되어 있으며, 전기 중 인식한 손상차손환입액은 5,000천원입니다.

(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래는 존재하지 않으며, 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(전반기 )

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기 초	증 가	감 소	반기말

단기대여금:

종속기업	㈜뉴트리오투	103,693	1,144	(104,837)	-

㈜에버스프링	102,395	2,290	-	104,685

합 계	206,088	3,434	(104,837)	104,685

(5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분거래는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분거래의 형태	특수관계자명	당반기	전반기

종속기업	출자	레이크우드파트너스블라인드 1호조합	1,800,000	-

(6) 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	706,133	472,583

주식기준보상	114,508	245,182

퇴직급여	99,188	95,759

합 계	919,829	813,524

32. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	466,422	1,616,617

유형자산의 투자부동산 대체	-	1,009,973

유무형자산취득금액의 미지급금 증가(감소)	1,270	15,600

유형자산처분 미수금 감소	-	(11,818)

(2) 당반기 및 전반기 중 재무활동으로 인한 금융부채의 변동은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	반기말

유동성대체	신규리스	기타	이익잉여금처분

차입금	10,000,000	(10,000,000)	-	-	-	-	-

리스부채	464,960	(152,606)	-	262,092	8,482	-	582,928

미지급배당금	-	(2,191,157)	-	-	-	2,191,157	-

합 계	10,464,960	(12,343,763)	-	262,092	8,482	2,191,157	582,928

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	반기말

유동성대체	신규리스	리스상환	이익잉여금처분

장기차입금	-	10,000,000	-	-	-	-	10,000,000

리스부채	441,197	(227,993)	-	168,256	(17,694)	-	363,766

미지급배당금	-	(1,357,474)	-	-	-	1,357,474	-

합 계	441,197	8,414,533	-	168,256	(17,694)	1,357,474	10,363,766

33. 약정사항과 우발사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험㈜	이행보증	741,000	741,000

(전기말)

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험㈜	이행보증	843,000	843,000

(2) 당반기말 현재 금융거래와 관련하여 당사 소유자산의 담보제공 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	담보제공액	담보권자

유형자산	토지, 건물	16,980,979	12,000,000	KDB산업은행

34. 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	투자주식 등	3,769,886	3,769,886	4,301,092	4,301,092

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	6,500,001	-	8,140,616	-

정기적금 등	1,529,085	-	1,409,085	-

매출채권및기타채권	10,689,795	-	9,186,446	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	8,324,561	-	8,348,650	-

차입금	-	-	10,000,000	-

리스부채	582,928	-	464,959	-

(*1) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

투자주식	758,754	-	1,500,043	2,258,797

수익증권	1,511,089	-	-	1,511,089

합 계	2,269,843	-	1,500,043	3,769,886

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

투자주식	1,495,957	-	1,000,043	2,496,000

수익증권	1,691,446	-	-	1,691,446

저축보험상품	-	113,646	-	113,646

합 계	3,187,403	113,646	1,000,043	4,301,092

(4) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당반기	전반기

당기손익공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	202,066	3,415

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(37,062)	(4,488)

당기손익-공정가치측정자산처분이익	636,579	-

당기손익-공정가치측정자산처분손실	(82,178)	-

배당금수익	78,960	-

이자수익	65,505	-

합 계	863,870	(1,073)

상각후원가 측정금융자산	매출채권손상차손 환입	50,964	218,646

기타의손실충당금 환입	-	19,315

이자수익	25,292	163,122

외환차익	4,380	-

외화환산이익	5,838	24,208

외환차손	(176)	-

외화환산손실	(10,841)	(14)

합 계	75,457	425,277

상각후원가 측정금융부채	외환차익	50,047	46,786

이자비용	(137,652)	(94,695)

외화환산이익	-	28,956

외환차손	(12,879)	(134,496)

외화환산손실	(32,849)	(256)

합 계	(133,333)	(153,705)

35. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY)

계 정 과 목	통화	당반기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	977,378	1,104,438	640,288	696,633

JPY	20,555,143	210,098	20,555,041	216,704

매출채권	USD	717,830	811,148	585,736	637,281

외화자산 합계	2,125,684	1,550,618

외화부채:

매입채무	JPY	238,602,000	2,438,799	184,644,000	1,946,628

외화부채 합계	2,438,799	1,946,628

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	191,559	(191,559)	133,391	(133,391)

JPY	(222,870)	222,870	(172,992)	172,992

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. (2) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 자본구조는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	16,163,390	24,514,951

차감: 현금및현금성자산	6,500,001	8,140,616

순부채	9,663,389	16,374,335

자본총계	84,109,902	68,349,902

부채비율	11.49%	23.96%

36. 보고기간후 사건

당사는 차입금의 대환을 위하여 당반기 중 기존 차입금인 10,000,000천원의 상환하고, 2021년 7월 5일자 이사회 결의에 의거 10,000,000천원 재차입하기로 결정하였습니다. (주33(2) 참고)