뉴트리 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 21(당) 기 2021년 03월 31일 현재
제 20(전) 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 뉴트리

1. 당사의 개요주식회사 뉴트리(이하 "당사")는 2001년 4월 12일에 설립되어 다이어트 식품 등의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있으며, 본사는 서울시 송파구에 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2018년 12월 13일자로 기업공개를 통해 코스닥시장에 상장되었습니다. 당분기말 현재 자본금은 4,536,362천원이며 당사의 주요 주주는 당사의 대표이사인 김도언외 특수관계자(47.77%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사의 중간요약재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위 험회피문서화가 가능하도록 허용함.- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별 도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	12,713,245	8,140,616

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	9,602,936	7,821,514	-

미수금	58,889	21,734	-

대여금	338,802	570,000	445,275	570,000

미수수익	42,711	27,477	-

보증금	423,024	-	300,446

합 계	10,043,338	993,024	8,316,000	870,446

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권	10,884,018	(1,281,082)	9,602,936	9,102,596	(1,281,082)	7,821,514

미수금	188,723	(129,834)	58,889	151,568	(129,834)	21,734

대여금	908,802	-	908,802	1,015,275	-	1,015,275

미수수익	42,711	-	42,711	27,477	-	27,477

보증금	502,683	(79,659)	423,024	380,105	(79,659)	300,446

합 계	12,526,937	(1,490,575)	11,036,362	10,677,021	(1,490,575)	9,186,446

6. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,388,358	-	1,466,328	-

선급비용	11,663,615	9,085,745	-

합 계	13,051,973	-	10,552,073	-

7. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	56,156	(3,170)	52,986	109,193	(3,170)	106,023

제품	12,238,919	(278,860)	11,960,059	13,228,377	(278,860)	12,949,517

원재료	5,568,705	(1,163,683)	4,405,022	6,031,795	(215,641)	5,816,154

부재료	67,388	-	67,388	-	-	-

미착품	915,861	-	915,861	-	-	-

합 계	18,847,029	(1,445,713)	17,401,316	19,369,365	(497,671)	18,871,694

8. 종속기업및관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

종속기업:

뉴트리(상해)상무유한공사	상품판매업	중국	12월 31일	100.00	878,250	-	100.00	878,250	-

(주)뉴트리오투	통신위탁판매업	한국	12월 31일	100.00	1,500,000	1,500,000	100.00	1,500,000	1,500,000

(주)에버스프링	상품판매업	한국	12월 31일	100.00	2,350,000	595,602	100.00	2,350,000	595,602

레이크우드파트너스(주)	신기술사업금융업	한국	12월 31일	90.00	9,450,000	9,450,000	90.00	9,450,000	9,450,000

레이크우드 제1호조합(*1)	신기술투자조합	한국	12월 31일	39.57	990,000	990,000	39.57	990,000	990,000

레이크우드파트너스블라인드1호조합(*1)	신기술투자조합	한국	12월 31일	22.50	1,800,000	1,800,000	22.50	900,000	900,000

(주)비커밍	광고대행업	한국	12월 31일	65.00	1,345,000	1,345,000	65.00	1,345,000	1,345,000

관계기업:

(주)이케이푸드	식품가공제조업	한국	12월 31일	20.00	420,000	-	20.00	420,000	-

합 계	18,733,250	15,680,602	18,733,250	15,680,602

(*1) 당사는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않으나, 당사의 종속회사인 레이크우드파트너스(주)가 업무집행사원으로서 주요한 의사결정을 수행하고 있으며, 종속회사가 보유한 지분을 고려하였을 때 사실상 지배하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

9. 유형자산 당 분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	21,609,008	5,332,318

취득금액	502,652	17,855,811

처분금액	(408,436)

감가상각비	(1,715,469)	(1,538,353)

기타증감액(*1)	(55,060)	(1,170,685)

기말장부금액	20,341,131	20,070,655

10. 무형자산 당 분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	5,249,711	3,767,517

취득금액	1,443,482

처분금액

감가상각비	(1,681,678)	(1,607,850)

기타증감액(*1)	40,903	38,712

기말장부금액	3,608,936	3,641,861

11. 사용권자산(1) 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,641,640	2,133,028

감가상각누계액	(60,379)	(491,388)

증가(신규리스계약)	162,732	-

기말금액	562,525	1,641,640

12. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	674,984	690,305

감가상각누계액	(5,107)	(15,321)

기말금액	669,877	674,984

13. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,325,148	-	4,982,346	-

미지급금	6,001,025	-	2,765,376	78,388

미지급비용	653,551	-	350,540	-

예수보증금	56,610	-	112,000	-

임대보증금	-	60,000	-	60,000

합 계	12,036,334	60,000	8,210,262	138,388

14. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	175,257	502,973

예수금	74,927	394,617

부가세예수금	1,313,400	716,748

계약부채	376,741	339,569

합 계	1,940,325	1,953,907

15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	-	-	-	-

장기차입금(※)	10,000,000	-	-	10,000,000

합 계	10,000,000	-	-	10,000,000

(2) 당분기 및 전기 중 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	당분기	전기

산업시설자금	산업은행	1.98	10,000,000	10,000,000

소 계	10,000,000	10,000,000

차감 : 유동성장기차입금	(10,000,000)	-

합 계	0	10,000,000

16. 환불부채 (1) 당분기 및 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	492,386	328,405

증가액	700,588	492,386

감소액	(492,386)	(328,405)

기말금액	700,588	492,386

17. 리스부채 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	315,266	237,936

비유동부채	251,392	227,024

합 계	566,658	464,960

18. 종업원급여(1) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

이러한 확정급여형 퇴직급여제도는 종업원에게 기여금을 요구하고 있으며, 이러한 기여금은 종업원의 근무연수에 따라 결정되거나 종업원 임금의 고정비율로 결정되는두가지 방식이 존재합니다.

동 제도는 대한민국의 법률을 적용받고 있으며, 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 딜로그 계리컨설팅에 의하여 2019년 12월 31일말 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.04%	3.04%

기대임금상승률	6.37%	6.37%

가중평균듀레이션	9.2년	9.2년

(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,742,909	1,583,157

사외적립자산의 공정가치	(1,313,362)	(1,333,835)

순확정급여부채	429,547	249,322

(4) 당분기 및 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

급여	2,024,376	6,378,117

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	179,463	741,970

주식보상비용	114,508	493,058

복리후생비	274,761	688,667

합 계	2,593,108	8,301,812

19. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500	500

발행한 보통주식수	9,113,224	9,113,224

보통주자본금	4,556,612,000	4,556,612,000

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	장부금액	발행주식수	장부금액

기초	9,113,224	4,556,612	9,062,824	4,531,412

주식선택권 행사	-	-	50,400	25,200

기말	9,113,224	4,556,612	9,113,224	4,556,612

20. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본 및 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	37,563,103	37,563,103

자기주식	(8,475,748)	(6,340,187)

주식선택권	1,022,345	907,837

합 계	30,109,700	32,130,753

(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	907,837	430,561

주식기준보상의 발생	114,508	493,058

주식선택권의 행사	-	(15,782)

기말금액	1,022,345	907,837

(3) 당분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	351,596	(6,340,187)	39,000	(531,463)

매입	85,934	(2,135,561)	312,596	(5,808,751)

기말금액	437,530	(8,475,748)	351,596	(6,340,187)

21. 주식기준보상 당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다.부여된 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항모형을 이용하여 측정하고 있습니다.(1) 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차 내용	2차 내용

부 여 일	2017.11.30	2019.03.27

만 기	2022.11.30	2024.03.26

결제방식	주식교부형	주식교부형

약정유형	주식선택권 부여	주식선택권 부여

부여대상	임직원	임직원

부여수량	201,000주	96,000주

행사가격	9,000원	18,640원

가득조건	약정용역제공기간 2년	약정용역제공기간 2년

(2) 당분기 및 전기 중 임직원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 각각 114,508천원 및 493,058천원입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 주식선택권 제도하의 부여수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

부여주식수	가중평균행사가격	부여주식수	가중평균행사가격

기초	216,000	13,284	266,400	12,474

부여	-	-

행사	(50,400)	9,000

기말	216,000	13,284	216,000	13,284

22. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당분기	전 기

법정적립금(*1)	이익준비금	493,333	274,218

미처분이익잉여금	-	36,526,447	31,388,320

합 계	37,019,780	31,662,538

(*1)	상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전 기

당기순이익	7,551,596,547	15,630,818,009

가중평균유통보통주식수	8,800,817	8,846,913

기본주당이익	858	1,767

24. 매출액 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품및제품매출액	68,681,950	41,251,501

수수료매출액	-	17,176

합 계	68,681,950	41,268,677

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	12,820,708	1,126,273

원재료 및 상품매입액	3,623,577	8,745,893

종업원급여	2,024,376	1,221,390

감가상각비 및 무형자산상각비	316,430	324,268

광고선전비	7,918,517	6,683,136

판매수수료	24,375,040	13,839,680

판매촉진비	4,885,228	26,936

경상연구개발비	488,780	116,067

운반비	575,949	384,787

지급수수료	1,067,664	505,860

기타비용	1,165,659	1,128,106

합 계(※)	59,261,928	34,102,396

상기 비용은 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비(매출채권손상차손 제외)를 포함한 금액입니다.

26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,024,376	1,221,390

감가상각비 및 무형자산상각비	316,430	324,268

광고선전비	7,918,517	6,683,136

판매수수료	24,375,040	13,839,680

판매촉진비	4,885,228	26,936

경상연구개발비	488,780	116,067

운반비	575,949	384,787

지급수수료	1,067,664	505,860

기타비용	1,165,659	1,128,106

합 계	42,817,643	24,230,230

27. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	18,000	7,000

수입수수료	1,905	-

유형자산처분이익	-

잡이익	2,908	4,463

합 계	22,813	11,463

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	3,000	124,000

잡손실	18,979	4,067

합 계	21,979	128,067

28. 금융수익과 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	27,262	76,037

배당수익	63,057	-

외환차익	46,660	20,816

외화환산이익	20,752	7,170

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	271,717	1,716

금융수익 소계	429,448	105,736

금융원가:

이자비용	52,492	41,850

외환차손	4,294	81,368

외화환산손실	10,828	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	99,943	15,832

금융원가 소계	167,556	136,050

29. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전기 법인세비용의 평균유효세율은 24.9% 및 24.7%입니다. 30. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명	비고

종속기업	뉴트리(상해)상무유한공사	-

(주)뉴트리오투	-

(주)에버스프링	-

(주)비커밍	-

레이크우드파트너스(주)	-

레이크우드 제1호조합	-

레이크우드파트너스 블라인드 1호조합	-

관계기업	(주)이케이푸드	-

기타특수관계자	(주)바이오벤	-

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

매출	임대료수입 등	재고매입	판매수수료 등

종속기업	(주)뉴트리오투	784,900	-	-	7,950

뉴트리(상해)상무유한공사	72,199	-	-	-

(주)에버스프링	47,044	-	-	-

(주)비커밍	-	-	-	713,210

레이크우드파트너스(주)	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)바이오벤	3,000	-	-

합 계	904,143	3,000	-	721,160

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

매출	임대료수입 등	재고매입	판매수수료 등

종속기업	(주)뉴트리오투	1,239,269	-	-	7,950

뉴트리(상해)상무유한공사	39,736	-	-	-

(주)에버스프링	21,148	-	-	-

(주)비커밍	-	-	-	640,013

레이크우드파트너스(주)	1,282	-	-	-

기타특수관계자	(주)바이오벤	-	2,000	-	-

합 계	1,301,435	2,000	-	647,963

31. 약정사항과 우발사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험(주)	이행보증	701,000	701,000

(전분기말)

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험㈜	이행보증	825,500	825,500

32. 정부보조금

(1) 당분기말 현재 정부기관 등과 체결한 국책과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

국책과제명	주관기관	금액	협약기간	비고

전통천연물 유용성분 전달 최적화 기술 개발	과학기술정보통신부	323,000	2018.07.01~2022.08.31	4차년도

(2) 당분기 및 전기 중 정부보조금의 유입액 및 사용액은 선수금 계정으로 표시하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	5,243	-

수령액	5,309	72,727

경상연구개발비 상계	(2,760)	(67,484)

기말	7,792	5,243

33. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	2,496,717	2,496,717	4,301,092	4,301,092

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	12,713,245	-	8,140,616	-

상각후원가측정금융자산	1,469,085	-	1,409,085	-

매출채권및기타채권	10,043,337	-	8,316,000	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	12,174,721	-	8,348,650	-

차입금	10,000,000	-	10,000,000	-

리스부채	566,658	-	464,959	-

(*1)	공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

투자주식	2,391,989	-	-	2,391,989

수익증권	104,728	-	-	104,728

저축보험상품	-	-	-	-

합 계	2,496,717	-	-	2,496,717

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

투자주식	1,495,957	-	1,000,043	2,496,000

수익증권	1,691,446	-	-	1,691,446

저축보험상품	-	113,646	-	113,646

합 계	3,187,403	113,646	1,000,043	4,301,092

34. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다. 35. 현금흐름표당분기 현금흐름은 다음과 같습니다.

구 분	금 액(원)

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	6,949,743,451

1. 당기순이익	7,551,596,547

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	3,869,066,747

법인세비용	2,131,152,623

퇴직급여	179,462,892

감가상각비	242,602,420

무형자산상각비	73,827,815

외화환산손실	10,827,598

이자비용	52,492,174

재고자산평가손실	948,041,720

재고자산감모손실	16,209,091

주식보상비용	114,507,907

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	62,968,181

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	36,974,326

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(382,787,740)

외화환산이익	20,751,840

이자수익	27,261,698

배당금수익	63,056,955

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	186,500,209

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	85,217,038

4. 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,781,471,783)

매출채권의 감소(증가)	(1,776,753,546)

미수금의 감소(증가)	(37,154,748)

미수수익의 감소(증가)	4,969,585

선급금의 감소(증가)	77,969,899

선급비용의 감소(증가)	(2,577,870,384)

재고자산의 감소(증가)	506,127,406

매입채무의 증가(감소)	337,509,975

미지급금의 증가(감소)	243,382,362

예수금의 증가(감소)	(319,689,958)

예수보증금의 증가(감소)	(55,390,447)

부가세예수금의 증가(감소)	596,651,385

선수금의 증가(감소)	(327,716,215)

환불부채의 증가(감소)	208,201,820

이연수익의 증가(감소)	37,172,585

퇴직금의 지급	(23,809,129)

사외적립자산의 변동	21,374,219

5. 이자의 수취	7,058,532

6. 배당금의 수취	63,056,955

7. 이자의 지급	(49,349,561)

8. 법인세의 납부	(1,327,426,246)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(903,780,305)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	1,845,108,444

단기대여금의 감소	106,473,500

당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소	1,738,634,944

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(2,748,888,749)

상각후원가 측정 금융자산의 증가	60,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 증가	1,262,528,308

유형자산의 취득	381,208,321

무형자산의 취득	22,574,120

종속기업투자자산의 취득	900,000,000

보증금의 증가	122,578,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(1,483,882,215)

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(1,483,882,215)

자기주식의 취득	1,419,163,750

리스부채의 상환	64,718,465

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III)	4,562,080,931

Ⅴ. 현금및현금성자산의 외화환산효과	10,547,673

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	8,140,616,219

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산	12,713,244,823

36. COVID19의 영향의 불확실성 당사의 영업은 개별 소비자에 주로 의존하고 있으며, COVID19의 영향을 받는 항목은 매출채권의 회수가능성 등 입니다만 매출 구조상 그 영향은 적을 것으로 추정되며이를 바탕으로 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID19 상황에서 COVID19의 종식시점 및 COVID19가 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성은 존재합니다.