뉴트리 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 24 기 2분기 2024년 04월 01일부터 2024년 06월 30일까지제 24 기 반 기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
제 23 기 2분기 2023년 04월 01일부터 2023년 06월 30일까지제 23 기 반 기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
주식회사 뉴트리와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 뉴트리(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 2001년 4월 12일에 설립되어 다이어트 식품 등의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있으며, 본사는 서울시 송파구 백제고분로 27길 6-14 (삼전동 101-3)에 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2018년 12월 13일자로 기업공개를 통해 코스닥시장에 상장되었으며, 당반기말 현재 자본금은 4,600,112천원입니다.당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김도언 외 특수관계자	4,553,129	49.49

박기범	207,000	2.25

㈜지에스리테일	555,558	6.04

자기주식	205,378	2.23

뉴트리우리사주조합	22,449	0.24

기타	3,656,710	39.75

합 계	9,200,224	100.00

(2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산일	소유지분율(%)	업 종

당반기말	전기말

뉴트리(상해)상무유한공사	중국	12월31일	100.00	100.00	상품 판매업

레이크우드파트너스㈜	한국	12월31일	90.00	90.00	신기술사업금융업

레이크우드파트너스 블라인드 1호 조합(*1)	한국	12월31일	49.57	49.57	신기술투자조합

㈜비커밍	한국	12월31일	65.00	65.00	광고대행업

Zephyrus Capital, LLC	미국	12월31일	100.00	100.00	특수목적회사

레이크우드 제4호 조합	한국	12월31일	62.20	62.20	신기술투자조합

(*1) 지배기업이 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않으나, 지배기업의 종속회사인 레이크우드파트너스㈜가 업무집행사원으로서 관련활동을 지시하고 있으며 종속회사가 보유한 지분 등을 고려하였을 때 사실상 지배하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

뉴트리(상해)상무유한공사	181,740	527,333	(345,593)	60,176	(7,022)	(24,203)

레이크우드파트너스㈜	18,552,452	1,622,540	16,929,912	684,645	(302,885)	(302,885)

레이크우드파트너스 블라인드 1호 조합	37,646,583	166,124	37,480,459	12,605,113	12,431,291	12,431,291

㈜비커밍	2,191,148	1,163,172	1,027,975	3,048,693	54,708	54,708

Zephyrus Capital, LLC	13,389,356	-	13,389,356	1,238,179	1,238,179	2,145,117

레이크우드 제4호 조합	6,989,380	117,946	6,871,434	-	(45,830)	(45,830)

합 계	78,950,659	3,597,115	75,353,543	17,636,806	13,368,441	14,258,198

(*1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는제거하기 전의 금액입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

뉴트리(상해)상무유한공사	116,716	428,974	(312,258)	83,862	(10,686)	35,017

㈜뉴트리오투(*2)	-	-	-	2,806,860	(23,398)	(23,398)

레이크우드파트너스㈜	13,787,286	726,817	13,060,469	654,456	(25,560)	(25,560)

레이크우드파트너스 블라인드 1호 조합	17,106,414	168,641	16,937,773	643	(175,116)	(175,116)

㈜비커밍	1,458,704	606,758	851,947	1,539,183	(1,236)	(1,236)

Zephyrus Capital, LLC	10,539,237	-	10,539,237	2,140,264	2,140,264	2,459,810

레이크우드 제4호 조합	6,003,432	39,724	5,963,708	10	(49,599)	(49,599)

합 계	49,011,789	1,970,914	47,040,876	7,225,278	1,854,669	2,219,918

(*1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는제거하기 전의 금액입니다.
(*2) 전반기 중 매각으로 인하여 종속기업에서 제외되었으며, 매각 전까지의 경영성과입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 비지배지분과 관련된 주요 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	레이크우드파트너스㈜	㈜비커밍

당반기	전반기	당반기	전반기

비지배지분율	10.00%	10.00%	35.00%	35.00%

유동자산	4,310,173	4,460,623	2,127,463	1,306,712

비유동자산	14,242,279	9,326,663	63,684	151,992

유동부채	192,131	345,364	1,163,172	574,356

비유동부채	1,430,410	381,452	-	32,402

순자산	16,929,911	13,060,469	1,027,975	851,947

지배지분 장부금액	15,738,915	11,859,383	684,229	566,187

비지배지분 장부금액	1,190,996	1,201,086	343,746	285,760

매출액	684,645	654,456	3,048,693	1,539,183

반기순이익(손실)	(302,885)	(25,560)	54,708	(1,236)

총포괄이익(손실)	(302,885)	(25,560)	54,708	(1,236)

비지배지분에 배분된 반기순이익(손실)	(25,315)	2,304	17,348	(2,207)

비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)	(25,315)	2,304	17,348	-

영업활동현금흐름	679,604	(384,522)	(65,631)	714,551

투자활동현금흐름	(140,204)	-	-	(4,325)

재무활동현금흐름	(89,151)	(86,655)	(28,233)	(30,926)

현금및현금성자산의 순증감	450,249	(471,177)	(93,864)	679,300

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 반기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' (2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ 비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금 , 자신의 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다 .

- 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시' (2023년 개정)- 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다 . 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12 개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면 , 보고기간 후 12 개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다 . 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보 ( 약정사항의 성격 , 기업이약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함 ), 관련된 부채의 장부금액 , 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다 .

- 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107 호 ' 금융상품 공시 '(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다 . 또한 기업회계기준서 제 1107 호 ' 금융상품 공시 ' 를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다 .

' 공급자금융약정 ' 이라는 용어는 정의되지 않습니다 . 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다 .

공시 목적을 이루기 위하여 , 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다 .

ㆍ약정의 조건

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무 상태표에 표시되는 항목

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되 는 항목

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당 하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

ㆍ유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제 1116 호 ' 리스 '(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115 호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익 ' 을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다 . 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자 - 리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자 - 리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 ' 리스료 ' 나 ' 수정 리스료 ' 를 산정하도록 요구합니다 .

- 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시 '(2023년 개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여 , 1) 가상자산을 보유하는 경우 , 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우 , 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다 .

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보 , 적용한 회계정책 , 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황 , 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액 , 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다 .

2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1021 호 ' 환율변동효과'와 제 1101 호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 . 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 .

상기 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 .

연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

요구불예금	9,211,344	10,878,684

5. 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	29,127,956	45,368,340

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	15,280,588	32,653,402

상각후원가측정금융자산	7,903,793	-

합 계	23,184,381	32,653,402

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

비상장투자주식	4,120,036	6,244,887	7,120,048	15,882,259

상장투자주식	4,983,184	23,739,579	3,023,666	2,955,194

수익증권	31,505,568	33,007,398	16,273,006	17,589,193

전환사채	8,000,000	6,989,170	8,000,000	6,989,170

상환우선전환주	4,881,740	4,515,261	4,881,740	4,518,174

합 계	53,490,528	74,496,295	39,298,460	47,933,990

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,883,132	-	4,615,986	-

기타채권:

미수금	385,560	-	336,956	-

대여금	2,000,000	969,176	2,664,176	595,000

미수수익	306,666	-	231,653	-

보증금	-	1,643,574	-	1,677,239

소 계	2,692,226	2,612,750	3,232,785	2,272,239

합 계	7,575,358	2,612,750	7,848,771	2,272,239

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권	6,227,159	(1,344,026)	4,883,133	5,969,902	(1,353,916)	4,615,986

미수금	469,032	(83,472)	385,560	420,428	(83,472)	336,956

대여금	3,291,317	(322,141)	2,969,176	3,581,317	(322,141)	3,259,176

미수수익	306,666	-	306,666	231,653	-	231,653

보증금	1,723,232	(79,659)	1,643,573	1,756,898	(79,659)	1,677,239

합 계	12,017,406	(1,829,298)	10,188,108	11,960,198	(1,839,188)	10,121,010

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	1,353,916	485,272	1,318,179	145,618

손상차손(환입)	(9,890)	-	122,409	3,671

반기말	1,344,026	485,272	1,440,588	149,289

7. 기타자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	40,626	87,006

선급비용	2,796,025	3,254,350

합 계	2,836,651	3,341,356

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	11,164	(11,164)	-	11,331	(11,331)	-

제품	4,898,848	(550,577)	4,348,271	7,083,532	(552,457)	6,531,075

반제품	435,001	-	435,001	193,547	-	193,547

원재료	3,565,499	(121,651)	3,443,848	1,977,002	(125,822)	1,851,180

합 계	8,910,512	(683,392)	8,227,120	9,265,412	(689,610)	8,575,802

당반기 중 매출원가에서 차감된 재고평가충당금환입액 은 6,218천원이며, 전반기 중 매출원가에서 차감된 재고평가충당금환입액은 73,307천원입니다.

9. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	당반기말	전기말

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

㈜이케이푸드(*1)	식품가공제조업	한국	-	-	-	20.00	420,000	-

레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호(*2)	펀드	한국	0.38	30,000	27,500	0.38	30,000	11,474

레이크우드 제 2호 조합(*2)	펀드	한국	2.91	300,000	288,454	2.91	300,000	275,333

레이크우드 제 3호 조합(*2)	펀드	한국	10.31	270,000	254,926	10.31	270,000	245,402

NYIPA SPV, LLC	특수목적법인	미국	25.21	4,401,960	13,389,356	25.21	4,401,960	11,244,239

LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1 호 (*2)	펀드	한국	2.49	100,000	95,741	2.49	100,000	96,774

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호(*2)	펀드	한국	2.02	187,475	168,061	2.02	200,000	231,741

레이크우드-대신 넥스이브이 1호 조합(*2)	펀드	한국	2.48	250,000	271,643	2.48	250,000	274,115

레이크우드-에이비즈투자조합 1호(*2)	펀드	한국	0.20	4,141	3,942	0.20	10,000	12,390

레이크우드 제 5호조합(*2)	펀드	한국	13.95	300,000	288,948	13.95	300,000	292,629

합 계	5,843,576	14,788,571	6,281,960	12,684,097

(*1) 당반기 중 해산으로 인하여 관계기업에서 제외하였습니다.

(*2) 피투자자의 업무집행조합원으로 참여하고 있으므로 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	감소	기타증감	기말

레이크우드 - 노앤파트너스투자조합 1 호	11,474	16,026	-	-	27,500

레이크우드 제 2호 조합	275,333	13,121	-	-	288,454

레이크우드 제 3 호 조합	245,402	9,524	-	-	254,926

NYIPA SPV, LLC	11,244,239	1,238,179	-	906,938	13,389,356

LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1 호	96,774	(1,033)	-	-	95,741

레이크우드 - 노앤파트너스 - 씨에이씨 조합 1 호	231,741	(51,155)	(12,525)	-	168,061

레이크우드 - 대신 넥스이브이 1호 조합	274,115	(2,472)	-	-	271,643

레이크우드 - 에이비즈투자조합 1 호	12,390	(713)	(7,735)	-	3,942

레이크우드 제 5 호 조합	292,629	(3,681)	-	-	288,948

합 계	12,684,097	1,217,796	(20,260)	906,938	14,788,571

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기타증감	기말

레이크우드 - 노앤파트너스투자조합 1 호	32,472	-	(367)	-	32,105

레이크우드 제 2호 조합	274,834	-	(1,605)	-	273,229

레이크우드 제 3 호 조합	290,458	-	(2,678)	-	287,780

NYIPA SPV, LLC	8,079,428	-	2,140,264	319,545	10,539,237

LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1 호	98,847	-	(1,020)	-	97,827

레이크우드 - 노앤파트너스 - 씨에이씨 조합 1 호	185,248	-	844	-	186,092

레이크우드 - 대신 넥스이브이 1호 조합	240,444	-	(2,526)	-	237,918

레이크우드 - 에이비즈투자조합 1 호	-	10,000	(100)	-	9,900

레이크우드 제 5 호 조합	-	300,000	(1,982)	-	298,018

합 계	9,201,731	310,000	2,130,830	319,545	11,962,106

(3) 당반기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

레이크우드 - 노앤파트너스투자조합 1 호	7,223,439	-	7,223,439	2,609	(98,377)

레이크우드 제 2호 조합	10,074,403	170,825	9,903,578	38	(54,533)

레이크우드 제 3 호 조합	2,501,507	27,780	2,473,727	2	(26,085)

NYIPA SPV, LLC	120,008,583	71,020,834	48,987,749	15,404,625	10,477,425

LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1 호	3,848,816	990	3,847,826	1,979	(41,514)

레이크우드 - 노앤파트너스 - 씨에이씨 조합 1 호	8,329,264	10,225	8,319,039	86	(151,419)

레이크우드 - 대신 넥스이브이 1호 조합	11,066,058	91,671	10,974,387	748	(99,882)

레이크우드 - 에이비즈투자조합 1 호	2,022,762	4,432	2,018,330	16	(46,043)

레이크우드 제 5 호 조합	2,076,670	5,874	2,070,796	405	(26,376)

(전기)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

레이크우드 - 노앤파트너스투자조합 1 호	3,023,159	9,350	3,013,809	7,699	(203,828)

레이크우드 제 2호 조합	9,573,791	120,706	9,453,085	82	(111,398)

레이크우드 제 3 호 조합	2,389,356	8,048	2,381,308	10	(58,721)

NYIPA SPV, LLC	96,680,910	49,158,874	47,522,036	44,455,664	13,778,024

LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1 호	3,889,340	-	3,889,340	1,119	(83,335)

레이크우드 - 노앤파트너스 - 씨에이씨 조합 1 호	11,631,530	160,329	11,471,201	566	(108,534)

레이크우드 - 대신 넥스이브이 1호 조합	11,083,054	8,800	11,074,254	454	(214,389)

레이크우드 - 에이비즈투자조합 1 호	6,347,702	4,159	6,343,543	60	(59,609)

레이크우드 제 5 호 조합	2,098,272	1,100	2,097,172	750	(52,828)

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

관계기업명	기말순자산(A)	연결실체지분율(B)	순자산지분금액(AxB)	자본금 감소 등	기타증감	기말장부금액

레이크우드 - 노앤파트너스투자조합 1 호	7,223,439	0.38%	27,500	-	-	27,500

레이크우드 제 2호 조합	9,903,578	2.91%	288,454	-	-	288,454

레이크우드 제 3 호 조합	2,473,727	10.31%	254,926	-	-	254,926

NYIPA SPV, LLC	48,987,749	25.21%	12,350,989	(1,331,808)	2,370,175	13,389,356

LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1 호	3,847,826	2.49%	95,741	-	-	95,741

레이크우드 - 노앤파트너스 - 씨에이씨 조합 1 호	8,319,039	2.02%	168,061	-	-	168,061

레이크우드 - 대신 넥스이브이 1호 조합	10,974,387	2.48%	271,643	-	-	271,643

레이크우드 - 에이비즈투자조합 1 호	2,018,330	0.20%	3,942	-	-	3,942

레이크우드 제 5 호 조합	2,070,796	13.95%	288,948	-	-	288,948

(전기말)

(단위: 천원)

관계기업명	기말순자산(A)	연결실체지분율(B)	순자산지분금액(AxB)	자본금 감소 등	기타증감	기말장부금액

레이크우드 - 노앤파트너스투자조합 1 호	3,013,809	0.38%	11,474	-	-	11,474

레이크우드 제 2호 조합	9,453,085	2.91%	275,333	-	-	275,333

레이크우드 제 3 호 조합	2,381,308	10.31%	245,402	-	-	245,402

NYIPA SPV, LLC	47,522,036	25.21%	11,980,305	(1,387,168)	651,102	11,244,239

LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1 호	3,889,340	2.49%	96,774	-	-	96,774

레이크우드 - 노앤파트너스 - 씨에이씨 조합 1 호	11,471,201	2.02%	231,741	-	-	231,741

레이크우드 - 대신 넥스이브이 1호 조합	11,074,254	2.48%	274,115	-	-	274,115

레이크우드 - 에이비즈투자조합 1 호	6,343,543	0.20%	12,390	-	-	12,390

레이크우드 제 5 호 조합	2,097,172	13.95%	292,629	-	-	292,629

10. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	13,603,287	5,826,675	204,400	17,822	644,271	1,372,645	1,700,026	65,614	23,434,740

취득	-	-	-	185,023	-	3,529	3,570	-	192,122

기타(*1)	-	-	-	-	-	1,364	-	(39,314)	(37,950)

반기말	13,603,287	5,826,675	204,400	202,845	644,271	1,377,538	1,703,596	26,300	23,588,912

감가상각누계액:

기초	-	(507,568)	(164,453)	(17,822)	(382,783)	(1,038,415)	(1,465,002)	-	(3,576,043)

감가상각	-	(72,906)	(12,775)	(12,335)	(42,000)	(120,143)	(88,316)	-	(348,475)

기타(*1)	-	-	-	-	-	(1,336)	-	-	(1,336)

반기말	-	(580,474)	(177,228)	(30,157)	(424,783)	(1,159,894)	(1,553,318)	-	(3,925,854)

장부금액:

기초	13,603,287	5,319,107	39,947	-	261,488	334,230	235,024	65,614	19,858,697

반기말	13,603,287	5,246,201	27,172	172,688	219,488	217,644	150,278	26,300	19,663,058

(*1) 당반기 중 무형자산,기타비용으로 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	16,327,167	10,134,535	270,622	240,098	585,693	1,666,078	1,742,379	124,742	31,091,314

취득	28,490	134,310	-	26,877	-	10,978	2,740	5,780	209,175

처분	-	-	(48,222)	(26,877)	(28,817)	(209,333)	-	-	(313,249)

기타(*1)	(2,752,370)	(4,442,170)	-	-	-	-	-	(9,243)	(7,203,783)

연결실체의 변동	-	-	-	(222,276)	-	(81,549)	(47,593)	-	(351,418)

반기말	13,603,287	5,826,675	222,400	17,822	556,876	1,386,174	1,697,526	121,279	23,432,039

감가상각누계액:

기초	-	(362,339)	(197,431)	(85,402)	(415,122)	(1,068,971)	(1,288,986)	-	(3,418,251)

감가상각(*2)	-	(109,341)	(13,900)	(9,962)	(54,775)	(144,211)	(111,617)	-	(443,806)

처분	-	-	48,216	449	28,805	209,274	-	-	286,744

연결실체의 변동	-	-	-	77,096	-	74,676	32,047	-	183,819

반기말	-	(471,680)	(163,115)	(17,819)	(441,092)	(929,232)	(1,368,556)	-	(3,391,494)

장부금액:

기초	16,327,167	9,772,196	73,191	154,696	170,571	597,107	453,393	124,742	27,673,063

반기말	13,603,287	5,354,995	59,285	3	115,784	456,942	328,970	121,279	20,040,545

(*1) 전반기 중 투자부동산 및 무형자산으로 대체되었습니다.
(*2) 중단영업으로 인한 감가상각비가 포함되어 있습니다.

11. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합 계

취득원가:

기초	2,064,429	263,414	1,622,642	1,139,328	1,237,911	6,327,724

취득	257,089	-	-	-	-	257,089

기타(*1)	21,146	-	-	-	-	21,146

반기말	2,342,664	263,414	1,622,642	1,139,328	1,237,911	6,605,959

상각누계액:

기초	(1,577,623)	(237,475)	(1,074,703)	-	(52,002)	(2,941,803)

상각	(81,745)	(6,776)	(115,250)	-	(6,500)	(210,271)

반기말	(1,659,368)	(244,251)	(1,189,953)	-	(58,502)	(3,152,074)

장부금액:

기초	486,806	25,939	547,939	1,139,328	1,185,909	3,385,921

반기말	683,296	19,163	432,689	1,139,328	1,179,409	3,453,885

(*1) 당반기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합 계

취득원가:

기초	2,057,582	261,937	1,579,017	1,347,973	1,522,800	6,769,309

취득	-	-	7,600	-	-	7,600

처분	-	(918)	-	-	-	(918)

기타(*1)	6,848	2,395	-	-	-	9,243

연결실체의 변동	-	-	-	(208,645)	(284,889)	(493,534)

반기말	2,064,430	263,414	1,586,617	1,139,328	1,237,911	6,291,700

상각누계액:

기초	(1,437,725)	(220,287)	(805,370)	-	(86,656)	(2,550,038)

상각(*2)	(70,387)	(10,148)	(118,652)	-	(14,337)	(213,524)

처분	-	719	-	-	-	719

연결실체의 변동	-	-	-	-	55,493	55,493

반기말	(1,508,112)	(229,716)	(924,023)	-	(45,500)	(2,707,351)

장부금액:

기초	619,857	41,650	773,647	1,347,973	1,436,144	4,219,271

반기말	556,318	33,698	662,594	1,139,328	1,192,411	3,584,349

(*1) 전반기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.
(*2) 중단영업으로 인한 감가상각비가 포함되어 있습니다.

12. 사용권자산

(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	303,731	283,839	587,570

증가	142,971	7,437	150,408

감소	-	(20,453)	(20,453)

상각	(216,615)	(90,566)	(307,181)

반기말	230,087	180,257	410,344

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	518,800	471,533	990,333

증가	384,999	15,186	400,185

감소	-	(3,566)	(3,566)

상각(*1)	(252,917)	(109,066)	(361,983)

연결실체의 변동	(129,024)	-	(129,024)

반기말	521,858	374,087	895,945

(*1) 중단영업으로 인한 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	307,181	361,983

리스부채 이자비용	10,672	21,261

소액자산리스 관련 비용	31,726	29,465

당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 358,033 천원(전반기:416,374천원)입니다.

13. 투자부동산(1) 당반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	2,752,370	4,331,116	7,083,486

감가상각	-	(55,527)	(55,527)

반기말	2,752,370	4,275,589	7,027,959

(전반기)

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	-	-	-

대체(*1)	2,752,370	4,442,170	7,194,540

감가상각	-	(18,509)	(18,509)

반기말	2,752,370	4,423,661	7,176,031

(*1) 전반기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	156,000	52,000

운영비용	83,685	23,995

(3) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

토지	2,752,370

건물	4,442,170

합 계	7,194,540

투자부동산의 공정가치는 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정하고 있습니다.

14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,268,655	-	4,160,798	-

기타채무:

미지급금	2,677,171	78,388	2,239,781	78,388

미지급비용	372,079	-	435,989	-

임대보증금	150,000	-	150,000	-

비지배부채	-	21,499,563	-	16,900,983

소 계	3,199,250	21,577,951	2,825,770	16,979,371

합 계	7,467,905	21,577,951	6,986,568	16,979,371

15. 기타부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	166,746	189,731

예수금	185,963	202,133

부가세예수금	274,447	150,430

계약부채	129,673	94,060

합 계	756,829	636,354

16. 단기차입금

보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내역	차입처	당반기말이자율(%)	당반기말	전기말

산업운영자금대출	한국산업은행	4. 45	5,000,000	5,000,000

17. 환불부채(1) 환불부채는 구매 후 30일 이내에 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매시점에 반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익조정을 인식합니다. 연결실체는 제품의 판매와 관련하여 과거의 반품경험률을 기초로 예상되는 반품추정액을 환불부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	201,674	340,209

증가	150,157	249,062

감소	(201,674)	(340,209)

반기말	150,157	249,062

18. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	347,130	484,695

비유동부채	78,077	127,396

합 계	425,207	612,091

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	357,156	550,695

1년 초과 2년 이내	79,603	111,394

2년 초과 3년 이내	-	19,976

3년 초과 4년 이내	-	3,458

합 계	436,759	685,523

19. 종업원급여

(1) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,621,643	3,451,760	1,943,535	4,235,143

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	191,186	382,373	216,807	428,558

확정기여형 퇴직급여제도 관련비용	18,719	40,271	-	-

복리후생비	156,493	367,197	192,106	421,766

합 계	1,988,041	4,241,601	2,352,448	5,085,467

(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초	3,178,430	(3,282,441)	(104,011)	2,869,362	(2,644,282)	225,080

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	389,240	-	389,240	425,004	-	425,004

이자원가(수익)	68,902	(75,768)	(6,866)	68,207	(64,653)	3,554

소 계	458,142	(75,768)	382,374	493,211	(64,653)	428,558

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소

사외적립자산 재측정요소	-	16,040	16,040	-	10,834	10,834

기타:

납부한 기여금	-	(300,000)	(300,000)	-	(18,000)	(18,000)

지급액	(183,766)	287,654	103,888	(171,121)	226,420	55,299

소 계	(183,766)	(12,346)	(196,112)	(171,121)	208,420	37,299

연결실체의 변동	-	-	-	(223,969)	241,589	17,620

반기말	3,452,806	(3,354,515)	98,291	2,967,483	(2,248,092)	719,391

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	3,354,515	3,282,441

20. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기말	전기말

발행할 보통주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500	500

발행한 보통주식수	9,200,224	9,200,224

보통주자본금	4,600,112,000	4,600,112,000

(2) 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

21. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본 및 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	38,329,846	38,329,846

자기주식	(4,985,683)	(4,985,683)

자기주식처분이익	3,508,915	3,508,915

기타자본잉여금	(200,910)	(200,910)

주식선택권	984,768	984,768

해외사업환산손익	1,061,307	171,551

지분법자본변동	33,671	33,671

합 계	38,731,914	37,842,158

(2) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 없습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

22. 주식기준보상연결실체는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 부여된 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항모형을 이용하여 측정하고 있습니다.

(1) 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차 내용	2차 내용

부 여 일	2017.11.30	2019.03.27

만 기	2022.11.30	2024.03.26

결제방식	주식교부형	주식교부형

약정유형	주식선택권 부여	주식선택권 부여

부여대상	임직원	임직원

부여수량	201,000주	96,000주

행사가격	9,000원	18,640원

가득조건	약정용역제공기간 2년	약정용역제공기간 2년

(2) 당반기와 전반기 중 임직원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 없습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 주식선택권 제도하의 부여수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

부여주식수	가중평균행사가격	부여주식수	가중평균행사가격

기초	96,000	18,640	96,000	18,640

소멸	96,000	18,640	-	-

반기말	-	-	96,000	18,640

23. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	이익준비금	940,901	940,901

미처분이익잉여금	-	66,918,115	56,420,568

합 계	67,859,016	57,361,469

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	57,361,469	55,037,492

반기순이익	10,510,541	840,057

확정급여제도의 재측정요소	(12,993)	(9,008)

배당금의 지급	-	(2,248,711)

반기말	67,859,017	53,619,830

(3) 당반기 및 전반기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

배당대상주식수	8,994,846주	8,994,846주

주당 배당금	-	250원

배당금	-	2,248,711,500원

24. 주당이익

(1) 당반기 및 전반기 기본주당이익 및 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

계속영업	중단영업	계속영업	중단영업

기본주당이익	1,169	-	35	59

희석주당이익	1,169	-	35	59

(2) 기본주당이익당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

계속영업	중단영업	계속영업	중단영업

지배기업주주에게 귀속되는 반기순이익	10,510,539,294	-	313,127,137	526,930,270

가중평균유통보통주식수	8,994,846	-	8,994,846	8,994,846

기본주당이익	1,169	-	35	59

당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

기초 발행보통주식수(*1)	8,994,846	8,994,846

가중평균유통보통주식수	8,994,846	8,994,846

(*1) 기초 발행보통주식수는 자기주식(205,378주)을 제외한 수량입니다.

(3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 당사의 잠재적보통주의 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 매출액연결실체의 주된 수익 원천은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때와 동일합니다. 연결실체의 매출액은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 단일매출이 연결실체의 수익에 중요한 비중을 차지하는 고객은 없습니다.(1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품및제품매출액	25,835,022	56,190,395	34,978,463	75,780,530

금융관리수익	8,679,914	14,321,010	988,133	2,589,046

광고매출액	1,671,882	2,396,407	277,469	673,971

합 계	36,186,818	72,907,812	36,244,065	79,043,547

(2) 당반기 중 고객에게 지급하는 대가로 수익에서 차감한 금액은 1,932,212천원(전반기: 2,150,158천원)입니다.

(3) 계약잔액보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 환불부채 및 계약부채는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	4,883,132	4,615,986

환불부채	150,157	201,674

계약부채	129,673	94,061

26. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,341,416)	348,681	3,162,839	1,786,506

원재료 및 상품매입액	3,287,457	4,558,482	2,657,586	6,035,623

외주가공비	4,651,478	9,025,171	3,446,986	11,365,706

종업원급여	1,988,041	4,241,601	2,367,718	4,916,360

감가상각비 및 무형자산상각비	432,450	865,927	467,694	982,207

광고선전비	4,822,996	8,728,927	5,259,288	12,554,370

판매수수료	8,281,010	18,378,604	12,766,969	29,519,869

판매촉진비	2,969,657	6,575,915	3,555,343	7,157,887

경상연구개발비	218,116	435,702	332,982	612,782

운반비 및 물류비	618,119	1,284,628	692,013	1,425,055

기타비용	1,345,294	2,793,891	485,907	1,694,894

합 계	27,273,202	57,237,529	35,195,325	78,051,259

상기 비용은 요약반기연결포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

27. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,621,643	3,451,760	1,943,535	4,052,595

퇴직급여	209,905	422,644	216,807	431,863

복리후생비	156,493	367,197	192,106	400,790

대손상각비(환입)	(9,890)	(9,890)	122,409	122,409

감가상각비	327,802	655,656	378,513	776,520

무형자산상각비	104,648	210,271	89,181	205,687

광고선전비	4,822,996	8,728,927	5,259,288	12,554,370

판매수수료	8,281,010	18,378,604	12,766,969	29,519,869

판매촉진비	2,969,657	6,575,915	3,555,343	7,157,887

경상연구개발비	218,116	435,702	332,982	612,782

상품개발비	50,978	93,481	66,728	165,084

운반비 및 물류비	618,119	1,284,628	692,013	1,425,055

접대비	135,454	266,855	131,618	249,812

지급임차료	17,244	43,248	23,849	43,762

기타비용	1,335,506	2,836,259	853,434	2,624,320

합 계	20,859,681	43,741,257	26,624,775	60,342,805

28. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	78,000	156,000	52,000	80,000

수입수수료	20,500	21,000	682	1,182

무형자산처분이익	-	-	2,801	2,801

잡이익	699	31,879	11,128	11,400

합 계	99,199	208,879	66,611	95,383

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	5,520	5,520

유형자산폐기손실	-	-	-	76

투자부동산관리비	9,245	28,158	-	-

투자부동산감가상각비	27,763	55,527	-	-

기부금	6,000	12,000	5,000	9,221

잡손실	65,167	91,632	20,530	89,794

합 계	108,175	187,317	31,050	104,611

29. 금융수익과 금융원가

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	55,708	238,205	253,166	626,382

외환차익	1,069	47,955	63,730	82,464

외화환산이익	53,250	77,122	34,622	79,300

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	336,266	376,370	76,949	96,691

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	81,672	133,032	-	66,642

배당금수익	181,125	191,183	-	11,600

비지배부채이익	17,324	17,324	54,561	107,062

리스상환이익	388	1,204	-	197

금융수익 소계	726,802	1,082,395	483,028	1,070,338

금융원가:

이자비용	(60,756)	(124,362)	(231,356)	(367,005)

외환차손	(570)	(23,510)	(30,168)	(65,051)

외화환산손실	(12,493)	(12,493)	(189,954)	(212,135)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(6,554)	(82,607)	(11,783)	(11,783)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(99,173)	(100,538)	-	-

전환사채상환손실	-	-	-	(526,098)

신주인수권부사채상환손실	-	-	(10,927)	(536,546)

금융수수료	(57,361)	(66,089)	4,946	(8,357)

리스상환손실	-	-	(387)	(387)

비지배부채손실	(2,392,353)	(4,615,903)	-	-

금융원가 소계	(2,629,260)	(5,025,502)	(469,629)	(1,727,362)

순금융수익	(1,902,460)	(3,943,107)	13,399	(657,024)

(2) 당반기 및 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산 등	18,507	178,207	244,080	608,038

기타채권	37,201	59,998	9,086	18,344

합 계	55,708	238,205	253,166	626,382

(3) 당반기 및 전반기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

차입금	55,769	113,690	59,863	117,773

전환사채및신주인수권부사채	-	-	161,495	228,757

리스부채	4,987	10,672	9,998	20,475

합 계	60,756	124,362	231,356	367,005

30. 법인세

당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	272,508	328,088

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(2,770)	-

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	973,380	(317,102)

자본에 직접 반영된 법인세비용	3,048	1,826

법인세비용	1,246,166	12,812

31. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	NYIPA SPVI, LLC

레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호

레이크우드 제 2호 조합

레이크우드 제 3호 조합

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨 조합 1호

엘더블유피-케이에이아이 AI Tech 신기술투자조합 1호

레이크우드-대신 넥스이브이 1호 조합

레이크우드-에이비즈 투자조합 1호(*1)

레이크우드 제 5호 조합(*1)

기타특수관계자	㈜에버스프링

(*1) 전기 중 관계기업에 포함되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용

매출	기타비용 등

관계기업	레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호	9,012	-

레이크우드 제2호 조합	51,219	-

레이크우드 제3호 조합	26,057	-

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨 조합 1호	24,541	-

엘더블유피-케이에이아이 AI Tech 신기술투자조합 1호	15,941	-

레이크우드-대신 넥스이브이 1호 조합	27,501	-

레이크우드-에이비즈 투자조합 1호	4,976	-

레이크우드 제5호 조합	21,307	-

기타특수관계자	㈜에버스프링	110,400	4,500

합 계	290,954	4,500

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용

매출	기타비용 등	리스부채상환

관계기업	레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호	8,988	-	-

레이크우드 제2호 조합	51,077	-	-

레이크우드 제3호 조합	25,985	-	-

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨 조합 1호	24,547	-	-

엘더블유피-케이에이아이 AI Tech 신기술투자조합 1호	15,944	-	-

레이크우드-대신 넥스이브이 1호 조합	27,425	-	-

레이크우드-에이비즈 투자조합 1호	3,918	-	-

레이크우드 제5호 조합	5,890	-	-

기타특수관계자	㈜에버스프링	75,500	9,145	18,720

합 계	239,274	9,145	18,720

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권

매출채권	기타채권

기타특수관계자	㈜에버스프링	17,710	100,000

주주/임원	-	969,176

합 계	17,710	1,069,176

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권

매출채권	기타채권

관계기업	(주)이케이푸드(*1)	-	70,726

기타특수관계자	㈜에버스프링	37,950	109,358

주주/임원	-	1,259,176

합 계	37,950	1,439,260

(*1) 전기말 현재 기타채권에 대해 손실충당금 70,726천원이 설정되어 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	회수

기타특수관계자	주주/임원	290,000

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	회수

기타특수관계자	주주/임원	29,293

(5) 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	846,072	804,078

퇴직급여	167,638	140,331

합 계	1,013,710	944,409

32. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	21,143	9,243

대여금 유동성대체	(374,176)	260,000

유형자산에서 투자부동산으로 계정대체	-	7,194,540

(2) 당반기 및 전반기 중 재무활동으로 인한 금융부채의 변동은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	반기말

신규리스	기타

단기차입금	5,000,000	-	-	-	5,000,000

리스부채	612,091	(315,635)	150,407	(21,656)	425,207

합 계	5,612,091	(315,635)	150,407	(21,656)	5,425,207

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	반기말

신규리스	기타	이익잉여금처분

단기차입금	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000

리스부채	1,018,288	(365,648)	400,185	1,854	-	1,054,679

전환사채및신주인수권부사채	16,475,405	(11,270,000)	-	2,187,312	-	7,392,717

파생상품부채	3,629,872	-	-	(2,018,007)	-	1,611,865

미지급배당금	-	(2,248,712)	-	-	2,248,712	-

합 계	26,123,565	(13,884,360)	400,185	171,159	2,248,712	15,059,261

33. 약정사항과 우발사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험㈜	이행보증	812,264	812,264

(전기말)

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험㈜	이행보증	830,000	830,000

(2) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행금액

한국산업은행	운영자금대출	5,000,000	5,000,000

(3) 당반기말 현재 금융거래와 관련하여 연결실체 소유자산의 담보제공 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	채권최고액	담보권자

유형자산	토지, 건물	16,732,852	16,000,000	한국산업은행

34. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	투자주식 등	74,496,296	74,496,296	47,933,990	47,933,990

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	9,211,344	-	10,878,684	-

정기예금 등	-	-	7,903,793	-

매출채권및기타채권	10,188,108	-	10,121,010	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	29,045,856	-	23,965,939	-

차입금	5,000,000	-	5,000,000	-

리스부채	425,207	-	612,091	-

(*1) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

투자주식 등	23,739,579	-	16,671,130	40,410,709

수익증권	-	33,007,398	-	33,007,398

합 계	23,739,579	33,007,398	16,671,130	73,418,107

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

투자주식 등	2,955,195	-	26,311,414	29,266,609

수익증권	-	17,589,193	-	17,589,193

합 계	2,955,195	17,589,193	26,311,414	46,855,802

(4) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	금 액

당반기	전반기

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산평가이익(*1)	12,985,892	290,300

당기손익-공정가치금융자산평가손실(*1)	(182,312)	(11,783)

당기손익-공정가치금융자산처분이익(*1)	327,409	92,968

당기손익-공정가치금융자산처분손실(*1)	(100,538)	(19,113)

배당금수익(*1)	203,436	31,376

금융수수료	(66,089)	(8,357)

외환차익	3,207	-

합 계	13,171,005	375,391

상각후원가 측정금융자산	대손상각비(환입)	9,890	(122,409)

이자수익	285,659	626,382

외환차익	1,118	1,722

외화환산이익	42,508	17,465

외환차손	(602)	(35,935)

외화환산손실	(12,493)	(212,135)

합 계	326,080	275,090

상각후원가 측정금융부채	외환차익	43,629	80,742

이자비용	(124,362)	(367,005)

외화환산이익	34,614	61,834

외환차손	(22,907)	(29,116)

비지배부채이익	17,324	107,062

비지배부채손실	(4,615,903)	-

리스상환손실	-	(387)

리스상환이익	1,204	-

전환사채및신주인수권부사채상환손실	-	(10,927)

합 계	(4,666,401)	(157,797)

(*1) 연결실체 내 신기술투자 부문의 매출액이 포함되어 있습니다.

35. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY)

계 정 과 목	통화	당반기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	20,780	28,867	62,687	80,828

JPY	51,752,230	447,300	12,444,866	113,579

CNY	663,223	126,298	306,458	55,420

매출채권	USD	7,793	10,826	397,446	512,466

CNY	288,324	54,906	288,324	52,141

외화자산 합계	668,197	814,434

외화부채:

매입채무	JPY	200,896,500	1,736,369	98,818,500	901,877

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,969	(3,969)	59,329	(59,329)

JPY	(128,907)	128,907	(78,830)	78,830

CNY	18,120	(18,120)	107,561	(107,561)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.(2) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체의 자본구조는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	37,686,721	31,385,391

차감: 현금및현금성자산	9,211,344	10,878,684

순부채	28,475,377	20,506,707

자본총계	112,725,784	101,346,448

부채비율	25.26%	20.23%

36. 부문별 정보

(1) 영업부문연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 각 부문의 제품 분류에 초점을 맞추고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체는 본사를 거점으로 한국을 비롯하여 중국의 해외법인 등 건강기능식품 등의 생산 및 판매업체, 신기술투자업 및 광고업 등 3개 부문으로 구성되어 있습니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업의 내용	주요 고객

건강기능식품	다이어트 식품 등 생산판매	일반소비자 및 기업

신기술투자	신기술사업금융	투자자

광고업	광고업 및 광고대행업	기업

(2) 부문수익 및 손익당반기 및 전반기 중 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	건강기능식품	신기술투자	광고업	합 계

부문전체수익	56,281,456	14,527,938	3,048,693	73,858,087

차감: 부문간수익	(91,060)	(206,927)	(652,286)	(950,273)

외부고객으로부터의 수익	56,190,396	14,321,011	2,396,407	72,907,814

영업이익	3,098,873	13,172,751	(601,342)	15,670,282

감가상각비	531,186	94,055	30,415	655,656

무형자산상각비	203,771	-	6,500	210,271

총자산	90,042,701	57,087,039	3,282,765	150,412,505

총부채	11,743,064	24,780,485	1,163,172	37,686,721

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	건강기능식품	신기술투자	광고업	중단영업	합 계

부문전체수익	76,102,419	2,795,373	1,539,183	2,806,860	83,243,835

차감: 부문간수익	(321,889)	(206,327)	(865,212)	-	(1,393,428)

외부고객으로부터의 수익	75,780,530	2,589,046	673,971	2,806,860	81,850,407

영업이익	(78,443)	1,934,399	(863,667)	442,443	1,434,732

감가상각비	670,580	92,943	36,385	24,390	824,298

무형자산상각비	205,687	-	-	7,837	213,524

총자산	98,879,578	33,285,593	1,478,204	-	133,643,375

총부채	34,415,023	1,013,174	478,151	-	35,906,348

(3) 당반기와 전반기 중 연결실체의 지역별 매출액 및 비유동자산 정보는 다음과 같습니다(당반기)

(단위: 천원)

구분	한 국	중 국	미 국	합 계

총매출액	72,559,731	60,176	1,238,179	73,858,086

내부매출액	(950,274)	-	-	(950,274)

순매출액	71,609,457	60,176	1,238,179	72,907,812

비유동자산(*1)	23,116,405	537	-	23,116,942

(*1) 유형자산과 무형자산 금액의 합계입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구분	한 국	중 국	미 국	중단영업	합 계

총매출액	78,212,849	83,862	2,140,264	2,806,860	83,243,835

내부매출액	(1,363,148)	(30,280)	-	-	(1,393,428)

순매출액	76,849,701	53,582	2,140,264	2,806,860	81,850,407

비유동자산(*1)	23,624,384	510	-	-	23,624,894

(*1) 유형자산과 무형자산 금액의 합계입니다.

(4) 주요 고객에 대한 의존도

연결실체는 다수의 고객으로부터 수익이 발생하고 있으며, 당반기와 전반기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총수익의 10% 이상인 고객은 없습니다.

37. 종속기업의 처분연결실체는 전반기 중 종속기업인 ㈜뉴트리오투를 처분하였습니다.(1) 처분대가는 현금및현금성자산으로 수취한 1,180백만원 입니다.

(2) 지배력을 상실한 날의 종속기업의 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

유동자산	1,954,266

현금및현금성자산	580,394

단기금융자산	290,000

매출채권 및 기타채권	287,243

재고자산	552,806

기타유동자산	243,823

비유동자산	939,401

유형자산	167,599

무형자산	214,705

기타금융자산	180,000

순확정급여자산	17,620

기타자산	359,477

유동부채	1,788,020

매입채무 및 기타채무	1,548,303

기타유동부채	239,717

비유동부채	26,012

기타부채	26,012

처분한 순자산 장부금액 합계	1,079,635

(3) 종속기업 처분이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

처분대가의 공정가치	1,180,000

처분한 순자산의 장부금액	(1,079,636)

처분이익(*1)	100,364

(*1) 처분이익은 연결포괄손익계산서의 중단영업반기순이익에 포함됩니다(주석 38참고).

(4) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산으로 수취한 대가	1,180,000

차감: 현금및현금성자산 처분액	(580,394)

순현금흐름	599,606

38. 중단영업전반기 중 연결실체의 ㈜뉴트리오투 부문을 매각하였습니다. 이에 따라 연결실체는 ㈜뉴트리오투의 손익 등을 중단영업이익으로 분류하였습니다.(1) 전반기 중단영업이익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전반기

매출액	2,806,860

매출원가	(230,481)

판매비및관리비	(2,133,936)

영업외손익	1,115

세전이익	443,558

법인세비용	(16,992)

중단영업처분이익	100,364

중단영업반기순이익	526,930

(2) 전반기 중 중단영업과 관련하여 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전반기

영업활동으로 인한 현금흐름	(96,516)

투자활동으로 인한 현금흐름	(68,200)

재무활동으로 인한 현금흐름	(24,000)

순현금흐름	(188,716)