뉴트리 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요주식회사 뉴트리(이하 "당사")는 2001년 4월 12일에 설립되어 다이어트 식품 등의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있으며, 본사는 서울시 송파구 백제고분로 27길 6-14 (삼전동 101-3)에 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2018년 12월 13일자로 기업공개를 통해 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 자본금은 4,536,362천원입 니 다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김도언 외 특수관계자	4,316,610	47.58

박기범	153,580	1.69

(주)지에스홈쇼핑	555,558	6.12

뉴트리우리사주조합	246,649	2.72

자기주식	232,152	2.56

기타	3,568,175	39.33

합 계	9,072,724	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)2018년 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계’(2018)와 함께, 한국회계기준원의 회계기준위원회는 '한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음
ㆍ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래의 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 추정 불확실성의 주요 원천

- COVID-19로 인한 영향2020년 3월 세계보건기구(WHO)는 코로나바이러스감염증-19(이하 "COVID-19")의발병에 대해 전 세계적으로 유행하는 팬데믹(pandemic)이라 선언하였으나 2020년 분기말 현재 당사의 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향은 높게 나타나고 있지 않습니다.

다만 COVID-19의 영향으로 당사의 재무상태 및 영업성과에 미치는 영향의 정도 또한 불확실성을 내포하고 있기 때문에 당사는 이러한 불확실성이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 이러한 불확실성으로 인하여 다음과 같은 잠재적 영향이 있을 가능성이 있다고 판단하고 있습니다.

1) 재고자산의 평가

COVID-19 대유행은 재고자산의 판매와 회수가능성에 영향을 미칠 수 있습니다. 재고자산의 판매 부진으로 인한 진부화 또는 장기체화에 대한 감액을 인식할 필요성이 있는지에 대한 검토가 필요할 수 있습니다.

2) 종속기업투자 손상

종속기업투자의 손상여부를 결정하기 위해서는 손상의 징후가 있는 종속기업투자의 사용가치에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다. 미래현금흐름은 수익, 급여 및 간접비용 등으로 구성되며 COVID-19로 인한 불안정한 시장상황으로 인하여 수익 등 미래현금흐름의 추정에는 많은 불확실성이 내재되어 있습니다

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	4,853,848	23,463,564

5. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습 니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,030,797	,113,067

상각후원가 측정 금융자산	6,469,085	380,000

합 계	9,499,882	1,493,067

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

당기손익-공정가치 측정 금융자산	219,739	111,034

상각후원가 측정 금융자산	1,000,000	200,000

합 계	1,219,739	311,034

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

지분상품	㈜한국바이오플랜트	499,995	-	499,995	-

채무상품	수익증권	2,978,124	3,030,797	58,500	76,040

저축보험상품	108,000	113,024	428,000	254,733

합 계	3,586,119	3,143,821	986,495	330,773

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	9,295,489	-	8,756,300	-

미수금	306,923	-	386,124	-

대여금	744,872	570,000	1,849,817	-

미수수익	11,581	-	94,614	-

보증금	500,000	119,046	500,000	67,368

합 계	10,858,865	689,046	11,586,855	67,368

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권	9,885,084	(589,595)	9,295,489	9,564,541	(808,241)	8,756,300

미수금	436,758	(129,834)	306,924	535,488	(149,364)	386,124

대여금	1,414,872	(100,000)	1,314,872	1,949,817	(100,000)	1,849,817

미수수익	16,266	(4,685)	11,581	98,018	(3,404)	94,614

보증금	703,705	(84,659)	619,046	653,094	(85,726)	567,368

합 계	12,456,685	(908,773)	11,547,912	12,800,958	(1,146,735)	11,654,223

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	808,241	338,494	98,582	198,059

손상차손(환입)	(218,646)	(19,316)	(51,964)	1,030

제각	-	-	(5,494)	-

기타	-	-	-	1,523

분기말	589,595	319,178	41,124	200,612

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	5,350,809	(136,011)	5,214,798	143,565	(124,389)	19,176

제품	13,272,610	(319,604)	12,953,006	3,896,892	-	3,896,892

원재료	660,008	(69,422)	590,586	3,889,771	(34,418)	3,855,353

부재료	95,852	-	95,852	95,852	-	95,852

미착품	-	-	-	154,985	-	154,985

합 계	19,379,279	(525,037)	18,854,242	8,181,065	(158,807)	8,022,258

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치의 하락으로인한 재고자산평가손실 366,230천원(전분기: 105,174천원)이 포함되어 있습니다.

8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	956,550	192,190

선급비용	8,333,692	4,597,713

합 계	9,290,242	4,789,903

9. 종속기업및관계기업투자보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

종속기업:

뉴트리(상해)상무 유한공사	상품판매업	중국	12월 31일	100.00	878,250	-	100.00	878,250	-

㈜뉴트리오투	통신위탁판매업	한국	12월 31일	100.00	1,500,000	1,500,000	100.00	1,500,000	1,500,000

㈜에버스프링	상품판매업	한국	12월 31일	100.00	2,350,000	1,581,267	100.00	1,500,000	1,500,000

레이크우드파트너스㈜	신기술사업금융업	한국	12월 31일	90.00	9,450,000	9,450,000	90.00	9,450,000	9,450,000

레이크우드 제1호조합(*1)	신기술투자조합	한국	12월 31일	39.57	990,000	990,000	39.57	990,000	990,000

레이크우드파트너스 블라인드1호조합(*1)	신기술투자조합	한국	12월 31일	22.50	900,000	900,000	22.50	900,000	900,000

㈜비커밍	광고대행업	한국	12월 31일	65.00	1,345,000	1,345,000	65.00	1,345,000	1,345,000

관계기업:

㈜이케이푸드	식품가공제조업	한국	12월 31일	20.00	420,000	-	20.00	420,000	-

합 계	17,833,250	15,766,267	16,983,250	15,685,000

(*1) 당사는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않으나, 당사의 종속회사인 레이크우드파트너스(주)가 업무집행사원으로서 주요한 의사결정을 수행하고 있으며, 종속회사가 보유한 지분을 고려하였을 때 사실상 지배하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

10. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	210,505	1,195,466	270,622	86,984	357,696	346,309	864,375	2,000,361	5,332,318

취득	11,629,453	3,970,027	-	77,787	93,362	841,057	546,066	1,287,892	18,445,644

처분	-	-	-	(69,162)	-	-	-	-	(69,162)

기타(*1)	1,369,495	(1,195,466)	-	-	-	-	23,000	(1,806,432)	(1,609,403)

분기말	13,209,453	3,970,027	270,622	95,609	451,058	1,187,366	1,433,441	1,481,821	22,099,397

감가상각누계액:

기초	-	(388,527)	(114,031)	(62,514)	(117,942)	(214,719)	(513,956)	-	(1,411,689)

감가상각	-	(96,853)	(20,850)	(12,202)	(58,627)	(161,227)	(137,324)	-	(487,083)

처분	-	-	-	55,570	-	-	-	-	55,570

기타(*1)	-	395,998	-	-	-	-	-	-	395,998

분기말	-	(89,382)	(134,881)	(19,146)	(176,569)	(375,946)	(651,280)	-	(1,447,204)

장부금액:

기초	210,505	806,939	156,591	24,470	239,754	131,590	350,419	2,000,361	3,920,629

분기말	13,209,453	3,880,645	135,741	76,463	274,489	811,420	782,161	1,481,821	20,652,193

(*1) 당분기 중 무형자산으로 13,617천원, 투자부동산으로1,009,973천원 및 비용으로 대체된 158,509천원이 포함되어 있습니다.

② 전분기

단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	210,505	1,195,466	270,622	278,165	357,696	324,918	717,134	285,690	3,640,196

취득	-	-	-	-	-	9,031	64,900	527,560	601,491

처분	-	-	-	(144,638)	-	-	-	-	(144,638)

기타(*1)	-	-	-	-	-	-	-	(269,070)	(269,070)

분기말	210,505	1,195,466	270,622	133,527	357,696	333,949	782,034	544,180	3,827,979

감가상각누계액:

기초	-	(358,640)	(86,231)	(147,497)	(52,166)	(168,054)	(423,646)	-	(1,236,233)

감가상각	-	(22,415)	(20,850)	(29,809)	(49,332)	(34,578)	(60,754)	-	(217,738)

처분	-	-	-	95,575	-	-	-	-	95,575

분기말	-	(381,055)	(107,081)	(81,731)	(101,498)	(202,631)	(484,401)	-	(1,358,396)

장부금액:

기초	210,505	836,826	184,391	130,669	305,530	156,864	293,487	285,690	2,403,963

분기말	210,505	814,412	163,541	51,797	256,198	131,318	297,633	544,180	2,469,583

(*1) 전분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 262,125천원이 포함되어 있습니다.

11. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합 계

취득원가:

기초	1,952,257	213,667	513,980	1,087,613	-	3,767,517

취득	2,298	4,949	31,717	51,715	10,000	100,679

처분	-	-	-	-	-	-

기타(*1)	40,137	2,786	2,000	-	-	44,923

분기말	1,994,692	221,402	547,697	1,139,328	10,000	3,913,119

상각누계액:

기초	(1,002,245)	(126,468)	(204,520)	-	-	(1,333,233)

상각	(101,829)	(24,252)	(78,228)	-	-	(204,309)

분기말	(1,104,074)	(150,719)	(282,748)	-	-	(1,537,541)

장부금액:

기초	950,012	87,199	309,460	1,087,613	-	2,434,284

분기말	890,618	70,683	264,949	1,139,328	10,000	2,375,578

(*1) 당분기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초	1,894,891	186,636	412,135	544,644	3,038,305

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	(182,155)	(182,155)

기타(*1)	44,530	15,080	101,845	180,978	342,433

분기말	1,939,420	201,716	513,980	543,467	3,198,583

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	(871,973)	(94,535)	(111,900)	-	(1,078,407)

상각	(96,563)	(22,144)	(67,420)	-	(186,127)

분기말	(968,535)	(116,679)	(179,320)	-	(1,264,534)

장부금액:

기초	1,022,918	92,101	300,235	544,644	1,959,898

분기말	970,885	85,037	344,660	543,467	1,934,049

(*1) 전분기 중 비품에서 무형자산으로 262,125천원이 대체되었습니다.

12. 사용권자산

당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 2년 입니다 . 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	266,806	171,451	438,257

증가	-	168,256	168,256

감소	(31,385)	(17,527)	(48,912)

감가상각	(224,432)	(96,436)	(320,868)

분기말	10,989	225,744	236,733

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	251,266	181,080	432,346

감가상각누계액	(226,140)	(62,526)	(288,666)

분기말	25,126	118,554	143,680

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	320,869

리스부채 이자비용	10,335

소액자산 및 단기리스 관련 비용	44,093

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	285,363

리스부채 이자비용	8,180

소액자산리스 관련 비용	9,882

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	(46,160)

13. 투자부동산당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	-	-	-

대체(*1)	210,505	799,468	1,009,973

분기말	210,505	799,468	1,009,973

(*1) 당기 중 유형자산에서 대체되었습니다.

14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,756,378	-	7,404,178	-

기타채무:

미지급금	2,909,014	136,186	1,472,622	136,186

미지급비용	232,048	-	135,928	-

예수보증금	112,290	-	631,660	-

임대보증금	-	60,000

소 계	3,253,352	196,186	2,240,210	136,186

합 계	12,009,730	196,186	9,644,388	136,186

15. 환불부채(1) 당사는 제품의 판매와 관련하여 과거의 반품경험률을 기초로 예상되는 반품추정액을 환불부채로 계상하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	328,405	168,419

증가	465,970	310,296

감소	(328,405)	(168,419)

분기말	465,970	310,296

16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기차입금	10,000,000	-

합 계	10,000,000	-

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

산업시설자금	KDB산업은행	1.98	10,000,000	-

차감: 유동성장기차입금	-	-

합 계	10,000,000	-

17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	193,264	93,552

예수금	95,373	313,550

부가세예수금	-	447,376

계약부채	168,491	61,995

합 계	457,128	916,473

18. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	89,170	355,452

비유동부채	151,891	85,745

합 계	241,061	441,197

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	132,436	363,996

1년 초과 2년 이내	62,444	63,580

2년 초과 3년 이내	68,074	25,359

3년 초과 4년 이내	11,931	-

합 계	274,885	452,935

19. 종업원급여

(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,595,714	4,053,136	1,178,293	3,438,355

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	152,379	457,137	94,337	412,870

주식보상비용	122,591	367,772	88,549	188,473

복리후생비	140,644	527,109	165,943	458,011

합 계	2,011,328	5,405,154	1,527,122	4,497,709

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초	1,078,797	(708,689)	370,108	758,624	(294,609)	464,015

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	448,770	-	448,770	222,165	-	222,165

이자원가(수익)	8,367	(10,268)	(1,901))	15,342	(3,718)	11,624

과거근무원가	-	-	-	180,940	-	180,940

소 계	457,137	(10,268)	446,869	418,447	(3,718)	414,729

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소

재무적 가정의 변동	-	-	-	5,175	-	5,175

경험조정	-	-	-	4,196	-	4,196

사외적립자산 재측정요소	-	-	-	-	1,457	1,457-

소 계	-	-	-	9,371	1,457	10,828

기타:

납부한 기여금	-	-	-	-	(175,000)	(175,000)

지급액	(171,923)	125,890	(46,033)	(241,951)	156,288	(85,663)

소 계	(171,923)	125,890	(46,033)	(241,951)	(18,712)	(260,663)

분기말	1,364,011	(593,067)	770,944	944,491	(315,582)	628,909

20. 자본금 및 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행한 보통주식수	9,072,724주	9,062,824주

보통주자본금	4,536,362,000원	4,531,412,000원

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	장부금액	발행주식수	장부금액

기초	9,062,824주	4,531,412	9,032,224주	4,516,112

주식선택권행사	9,900주	4,950	-	-

분기말	9,072,724주	4,536,362	9,032,224주	4,516,112

(3) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	37,206,171	37,118,921

자기주식	(3,490,065)	(531,436)

합 계	33,716,106	36,587,485

(4) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	37,118,921	36,849,239

주식선택권행사	87,250	-

분기말	37,206,171	36,849,239

21. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	795,234	430,561

22. 주식기준보상당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다.부여된 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항모형을 이용하여 측정하고 있습니다.(1) 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차 내용	2차 내용

부 여 일	2017.11.30	2019.03.27

만 기	2022.11.30	2024.03.26

결제방식	주식교부형	주식교부형

약정유형	주식선택권 부여	주식선택권 부여

부여대상	임직원	임직원

부여수량	201,000주	96,000주

행사가격	9,000원	18,640원

가득조건	약정용역제공기간 2년	약정용역제공기간 2년

(2) 당분기 및 전분기 중 임직원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 각각 367,772 천원, 188,473천원입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 제도하의 부여수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

부여주식수	가중평균행사가격	부여주식수	가중평균행사가격

기초	266,400주	12,474원	201,000주	9,000원

기중 부여분	-	-	96,000주	18,640원

기중 행사분	9,900주	9,000원	-	-

분기말	256,500주	12,608원	297,000주	12,116원

23. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	이익준비금	274,218	138,470

미처분이익잉여금	-	29,339,684	17,198,796

합 계	29,613,902	17,337,266

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	17,337,266	7,704,412

회계정책변경	-	51,106

분기순이익	13,634,109	7,909,239

확정급여제도의 재측정요소	-	(9,087)

배당금의 지급	(1,357,474)	(903,222)

분기말	29,613,901	14,752,447

(3) 당분기 및 전반기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

배당대상주식수	9,049,824주	9,032,224주

주당 배당금	150원	100원

배당금	1,357,473,600원	903,222,400원

24. 주당이 익

(1) 기본주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	13,634,108,875	7,909,238,950

가중평균유통보통주식수	8,849,270	9,032,224

기본주당이익	1,541	875

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	9,023,824	9,032,224

주식매입선택권 행사	9,828	-

자기주식의 취득	(223,382)	-

가중평균유통보통주식수	8,849,270	9,032,224

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익

(단위: 원)

구 분	금 액

보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	13,634,108,875

주식기준보상(22% 세효과 차감후)	-

보통주 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	13,634,108,875

② 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수 조정

(단위: 주)

구 분	주식수

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	8,849,270

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:	-

주식선택권	95,703

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	8,944,972

다음의 잠재적보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

2차 주식매입선택권	12,088	-

25. 매출액당사의 주된 수익 원천은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를작성할 때와 동일합니다. 당사의 매출액은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익이며,단일매출이 당사의 수익에 중요한 비중을 차지하는 고객은 없습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품및제품매출액	39,746,739	120,995,193	30,206,539	84,375,603

수수료매출액	38,793	82,094	66,276	209,959

합 계	39,785,532	121,077,287	30,272,815	84,585,562

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 한 시점에 이행되는 수익입니다. (2) 당분기 중 고객에게 지급하는 대가로 수익에서 차감한 금액은 874,396천원입니다.

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.① 상품및제품매출고객이 주문 및 결제한 재화가 약속된장소에서 고객에게 인도되어 고객에게 물리적 점유를 이전한 시점에 수익을 인식합니다. 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 당사는 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만수익을 인식합니다.

② 수수료 매출 당사는 상품을 통제하지 않고 중개하는 역할이므로 대리인에 해당합니다. 따라서 수행의무 완료 시점(다른 당사자의 상품이 배송을 통해 고객에게 인도 되었을 때)에 고객에게 수령한 대가에서 다른 당사자에게 지급한 다음에 남는 순액(수수료)을 수익으로 인식합니다. ③ 고객선택권 당사는 고객의 구매금액 중 일정금액 또는 비율로 미래 제품 구매에 사용할 수 있는 포인트를 부여하고 있습니다. 과거 포인트 사용률을 기초로 적립금의 개별 판매가격을 산출하며, 제품의 판매금액과 포인트의 개별 판매가격의 비율을 기초로 거래대가를 배분합니다. 배분된 적립금 금액을 계약부채로 인식합니다. 거래가격의 배분을 위해 포인트의 개별 판매가격을 추정하고 있으며, 포인트의 개별 판매가격이 산출되면 제품 판매가격과의 비율을 적용하여 거래가격을 배분합니다. 당사의 고객선택권은 재무상태표상 계약부채로 표시하였습니다.(4) 계약잔액 보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 환불부채 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	9,295,489	8,756,300

환불부채	465,970	328,405

계약부채	168,491	61,995

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(5,338,083)	(11,400,483)	(3,428,113)	(1,092,661)

원재료 및 상품매입액	7,201,318	18,902,146	8,024,289	11,847,987

외주가공비	7,342,776	21,583,631	3,354,975	10,698,993

종업원급여	2,011,328	5,405,154	1,527,121	4,497,708

감가상각비 및 무형자산상각비	331,173	1,012,261	248,073	692,530

광고선전비	4,706,488	16,074,300	4,364,658	12,884,683

판매수수료	13,626,435	39,969,683	10,998,181	32,708,994

경상연구개발비	212,130	382,021	42,624	116,438

운반비	330,245	1,108,785	242,191	646,856

지급수수료	765,061	1,861,719	278,320	878,955

기타비용	3,879,038	8,243,016	499,579	1,423,816

합 계	35,067,909	103,142,233	26,151,898	75,304,299

상기 비용은 요약반기포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,595,714	4,053,136	1,178,293	3,438,355

퇴직급여	153,379	457,137	94,337	412,870

주식보상비용	122,591	367,772	88,549	188,473

복리후생비	140,644	527,109	165,942	458,011

감가상각비	262,010	807,952	182,900	506,403

무형자산상각비	69,163	204,309	65,173	186,127

광고선전비	4,706,488	16,074,300	4,364,658	12,884,683

판매수수료	13,626,435	39,969,683	10,998,182	32,708,994

경상연구개발비	212,130	382,021	42,624	116,438

운반비	330,245	1,108,785	242,190	646,856

지급수수료	765,061	1,861,719	278,319	878,955

접대비	91,380	208,472	49,101	125,995

지급임차료	11,460	44,093	25,981	70,171

기타비용	3,776,198	7,990,452	424,498	1,227,650

합 계	25,861,898	74,056,940	18,200,747	53,849,981

28. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	18,000	43,000	1,546	4,773

유형자산처분이익	10,953	5,028

리스상환이익	257	424	29

잡이익	12,398	18,383	4,500	20,906

대손충당금 환입	-	20,597

합 계	30,655	93,357	6,046	30,736

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산처분손실	-	-	-	23,973

기타의대손상각비	-	1,282	1,030

기부금	16,000	158,000	3,000	9,000

잡손실	6,889	28,635	1,087	33,624

종속기업투자주식손상차손	-	768,733

합 계	22,889	956,650	4,087	67,627

29. 금융수익과 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	65,105	228,227	133,750	382,099

외환차익	57,714	104,500	9,184	36,421

외화환산이익	-44,978	8,187	16,224	63,569

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	175,696	179,111	22,368	41,597

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	350,048	350,048	-	2,592

배당금수익	886	886	-	-

금융수익 소계	604,471	870,959	181,526	526,278

금융원가:

이자비용	(52,509)	(147,204)	(3,687)	(12,385)

외환차손	(22,161)	(156,657)	(113,461)	(240,469)

외화환산손실	(20,012)	(20,282)	1,646	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(134,557)	(139,046)	(126)	(138)

금융원가 소계	(229,239)	(463,189)	(115,628)	(252,992

순금융수익	375,232	407,770	65,898	273,286

30. 법인세

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	2,894,854	1,611,028

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	-	(1)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	(2,609,149)

법인세비용	2,894,854	1,608,419

31. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	뉴트리(상해)상무유한공사

(주)뉴트리오투

(주)에버스프링

(주)비커밍

레이크우드파트너스(주)

레이크우드 제1호조합

레이크우드파트너스 블라인드 1호조합

관계기업	㈜이케이푸드

기타특수관계자	㈜바이오벤

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

매출	임대료수입 등	재고매입	판매수수료 등

종속기업	㈜뉴트리오투	4,432,543	1,421	30,451

뉴트리(상해)상무유한공사	39,736	-	-	-

㈜에버스프링	185,050	2,669	-	-

레이크우드파트너스㈜	5,943	-	-	-

㈜비커밍	-	-	-	781,483

기타특수관계자	㈜바이오벤	820	8,000	-	-

합 계	4,664,092	12,090	-	811,934

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

매출	이자수익 등	재고매입	판매수수료 등

종속기업	㈜뉴트리오투	662,410	-	-	1,309,332

뉴트리(상해)상무유한공사	240,388	41,029	-	-

㈜뉴트리커넥트	-	7,761	1,125,328

㈜에버스프링	294,112	7,450	-	-

레이크우드파트너스㈜	17,197	-	-	-

기타특수관계자	㈜유스랩(*1)	227,378	-	-	-

㈜바이오벤	181,689	-	-	-

합 계	1,623,174	56,240	-	2,444,660

(*1) 전분기 중 ㈜바이오벤으로 흡수합병되어 소멸함에 따라 흡수합병전까지의 거래금액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

종속기업	㈜뉴트리오투(*1)	1,711,460	50	2,915

뉴트리(상해)상무유한공사	610,875	-	-

㈜에버스프링(*2)	416,622	63,875	-

레이크우드파트너스㈜	2,314	-	-

㈜비커밍	-	456,496	99,499

관계기업	㈜이케이푸드(*3)	-	75,726	-

기타특수관계자	㈜바이오벤	-	2,682	10,000

임직원	-	844,872	-

합 계	2,741,271	1,443,701	112,414

(*1) 당분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금이 설정되어 있으며, 당분기 중 인식한 손상차손환입음 3,403,334천원입니다.
(*2) 당분기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금이 설정되어 있으며, 당분기 중 인식한 손상차손4,685천원 손상차손 환입액은 183,4697원 입니다.
(*3) 전기말 현재 기타채권에 대해 손실충당금이 설정되어 있으며,전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	㈜뉴트리오투	1,482,406	345,300	-	5,158

뉴트리(상해)상무유한공사(*1)	564,866	-	-	-

㈜에버스프링(*2)	958,004	185,800	-	-

㈜비커밍	-	21,755	-	144,377

관계기업	㈜이케이푸드(*3)	-	75,726	-	-

기타특수관계자	㈜바이오벤	-	13,000	10,144	-

임직원	-	1,749,817	-	-

합 계	3,005,276	2,391,398	10,144	149,535

(*1) 전기말 현재 매출채권에 대해 손실충당금이 설정되어 있으며, 전기 중 인식한 손상차손은 179,883천원입니다.
(*2) 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대해 손실충당금이 설정되어 있으며, 전기 중 인식한 손상차손은 641,409천원입니다.
(*3) 전기말 현재 기타채권에 대해 손실충당금이 설정되어 있으며, 전기 중 인식한 손상차손은 75,726천원입니다.

(5) 당분기및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	지분거래의 형태	특수관계자명	금 액

종속기업	출자	(주)에버스프링	850,000

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	지분거래의 형태	특수관계자명	금 액

종속기업	출자	레이크우드파트너스(주)	450,000

32. 현금흐름표(1)당분기 및 전분기 현금흐름표 세부내역은 다음과 같습니다.

과 목	제 20(당) 3분기	제 19 기 3분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	4,090,970,269	2,051,178,819

1. 당기순이익	13,634,108,875	7,909,238,950

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	7,097,770,140	2,895,950,816

법인세비용	3,845,422,817	1,608,418,626

퇴직급여	446,868,728	442,998,552

감가상각비	807,951,891	425,475,769

무형자산상각비	204,309,186	117,211,533

외화환산손실	2,950,419	123,027

이자비용	147,204,120	37,536,113

기타의대손상각비	1,281,751	1,029,954

재고자산평가손실	366,230,642	50,698,967

주식보상비용	367,772,454	188,472,523

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	139,045,528	12,350

무형자산처분손실	0	23,973,402

종속기업투자주식손상차손	768,732,604

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(662,319,624)	(512,398,478)

외화환산이익	4,361,187	47,344,800

이자수익	228,227,361	382,542,937

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	179,110,704	22,898,117

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	0	2,592,000

유형자산처분이익	10,953,076	5,027,753

매출채권손상차손환입	218,646,165	51,963,508

기타의대손충당금환입	20,597,415

리스상환이익	423,716	29,363

4. 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(13,872,464,428)	(6,866,133,198)

매출채권의 감소(증가)	(314,274,382)	(2,192,261,440)

미수금의 감소(증가)	98,730,573	(30,510,107)

선급금의 감소(증가)	(764,360,572)	(281,152,955)

선급비용의 감소(증가)	(3,735,978,717)	(2,734,326,975)

재고자산의 감소(증가)	(11,198,213,929)	(804,428,529)

매입채무의 증가(감소)	1,340,589,871	141,612,995

미지급금의 증가(감소)	1,436,392,339	(154,256,325)

미지급비용의 증가(감소)	91,832,127	(18,236,273)

예수금의 증가(감소)	(218,176,610)	(283,271,420)

예수보증금의 증가(감소)	(519,370,048)	(591,927,498)

부가세예수금의 증가(감소)	(447,375,979)	231,848,241

선수금의 증가(감소)	99,712,519	(35,382,216)

환불부채의 증가(감소)	137,564,842	141,876,609

이연수익의 증가(감소)	106,496,629	26,060,737

퇴직금의 지급	(171,923,347)	(247,533,224)

사외적립자산의 변동	125,890,256	(32,745,276)

장기미지급금의 감소(증가)	0	(1,499,542)

임대보증금의 증가	60,000,000

5. 이자의 수취	309,978,404	345,917,877

6. 이자의 지급	(132,581,438)	(8,661,448)

7. 법인세의 납부	(2,283,521,660)	(1,712,735,700)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(28,151,046,324)	(29,607,896,523)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	44,161,411,745	10,350,825,677

상각후원가 측정 금융자산의 감소	43,009,831,139	4,720,000,000

단기대여금의 감소	1,104,945,000	190,693,550

장기대여금의 감소	0	214,397,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	0	5,002,592,000

보증금의 감소	22,090,152	10,870,400

유형자산의 처분	24,545,454	54,090,909

무형자산의 처분	0	158,181,818

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(72,312,458,069)	(39,958,722,200)

상각후원가 측정 금융자산의 증가	47,509,831,139	17,210,371,311

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가	4,922,110,795	10,004,450,203

단기대여금의 증가	0	345,170,000

장기대여금의 증가	570,000,000

유형자산의 취득	18,287,135,227	601,491,261

무형자산의 취득	100,679,908	12,838,425

종속기업투자자산의 취득	850,000,000	11,750,000,000

보증금의 증가	72,701,000	34,401,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	5,457,112,459	(1,367,022,719)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	10,089,100,000	0

정부보조금의 수령	0

장기차입금의 차입	10,000,000,000

주식매수선택권 행사	89,100,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(4,631,987,541)	(1,367,022,719)

자기주식의 취득	2,958,629,150

단기차입금의 상환	0

유동성장기차입금의 상환	0	20,551,070

배당금의 지급	1,357,473,600	903,899,200

리스부채의 상환	315,884,791	442,572,449

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III)	(18,602,963,596)	(28,923,740,423)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 외화환산효과	(6,753,064)	3,683,338

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	23,463,564,198	33,967,306,262

Ⅶ. 분기말 현금및현금성자산	4,853,847,538	5,047,249,177

33. 약정사항과 우발사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험㈜	이행보증	835,500	835,500

② 전기말

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험㈜	이행보증	703,000	703,000

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행금액

한국산업은행	시설자금대출	10,000,000	10,000,000

(3) 당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유자산의 담보제공 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	담보제공액	담보권자

유형자산	토지,건물	17,090,099	12,000,000	한국산업은행

34. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	장부금액	공정가치(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,112,255	4,112,255

소 계	4,112,255	4,112,255

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	4,853,848	-

단기금융상품	5,500,000	-

매출채권	9,295,489	-

미수금	306,923	-

미수수익	11,581	-

보증금	619,046	-

단기대여금	744,872	-

장기금융상품	380,652	-

소 계	21,712,411	-

자 산 합 계	25,824,666	4,112,255

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가 측정금융부채	매입채무	8,756,378

미지급금	2,909,014

미지급비용	232,048

예수보증금	112,290

장기미지급금	136,186

장기차입금	10,000,000

임대보증금	60,000

리스부채	241,061

소 계	22,446,977

부 채 합 계	22,446,977

(*1) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	장부금액	공정가치(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	330,774	330,774

소 계	330,774	330,774

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	23,463,564	-

단기금융상품	1,000,000	-

매출채권	8,756,300	-

미수금	386,124	-

미수수익	94,614	-

보증금	567,368	-

단기대여금	1,849,817	-

장기금융상품	200,000	-

소 계	36,317,787	-

자 산 합 계	36,648,561	330,774

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가 측정금융부채	매입채무	7,404,178	-

미지급금	1,472,622	-

미지급비용	135,928	-

예수보증금	631,660	-

장기미지급금	136,186	-

유동성장기차입금	-	-

장기차입금	441,197	-

소 계	10,221,771	-

부 채 합 계	10,221,771	-

(*1) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	-	3,030,797	-	71,553

저축보험상품	-	113,024	-	258,147

합 계	-	3,143,821	-	329,700

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	-	76,041	-	76,041

저축보험상품	-	254,733	-	254,733

합 계	-	330,774	-	330,774

35. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, HKD, CNH, JPY, EUR, SGD)

계 정 과 목	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	411,171	482,509,720	99,338	115,014

JPY	1,539,113	17,115,860	550,007	5,849

CNH	1,166,384	200,501,545

매출채권	USD	527,881	619,469,311	487,878	564,865

외화자산 합계	3,644,549	1,319,596,439	685,728

외화부채:

매입채무	JPY	347,208	3,861,161,285	309,809,000	3,294,726

외화부채 합계	347,208	3,861,161,285	-	3,294,726

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 중효하지 않습니다.

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 차입금은 모두 고정이자율 차입금이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래 현금흐름에 미치는 영향은 없습니다.(2) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 자본구조는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	28,103,412	13,618,359

차감: 현금및현금성자산	(4,853,848)	(23,463,564)

순부채	23,249,564	(9,845,205)

자본총계	68,661,603	58,886,725

부채비율	33.86%	-