뉴트리 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 24(당) 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 23(전) 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
주식회사 뉴트리

1 . 당사의 개요 주식회사 뉴트리(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 2001년 4월 12일에 설립되어 다이어트 식품 등의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있으며, 본사는 서울시 송파구 백제고분로 27길 6-14 (삼전동 101-3)에 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2018년 12월 13일자로 기업공개를 통해 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 자본금은 4,600,612천원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김도언 외 특수관계자	4,450,610	48.38

박기범	204,980	2.22

(주)지에스리테일	555,558	6.04

자기주식	205,378	2.23

뉴트리우리사주조합	22,552	0.25

기타	3,761,146	40.88

합 계	9,200,224	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	7.001.127	7,344,399

5. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

상각후원가 측정 금융자산	8,000,000	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	18,032,600	7,346,196

합 계	26,032,600	7,346,196

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

상각후원가측정금융자산	7,903,793	-

당기손익-공정가치측정금융자산	13,467,383	7,342,046

합 계	21,371,176	7,342,046

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비상장투자주식	2,000,038	2,078,246	2,000,038	2,078,245

상장투자주식	1,230,791	1,265,680	1,066,004	1,141,990

수익증권	20,720,722	22,034,871	16,273,006	17,589,193

합 계	23,951,551	25,378,797	19,339,048	20,809,428

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,685,541	-	4,422,686	-

미수금	245,882	-	284,815	-

대여금	2,374,176	595,000	2,664,176	595,000

미수수익	66,894	-	84,987	-

보증금	-	1,436,149	-	1,476,876

합 계	6,372,493	2,031,149	7,456,664	2,071,876

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권	5,489,344	(1,803,803)	3,685,541	6,226,489	(1,803,803)	4,422,686

미수금	329,355	(83,472)	245,882	368,287	(83,472)	284,815

대여금	3,291,317	(322,141)	2,969,176	3,581,317	(322,141)	3,259,176

미수수익	66,894	-	66,894	84,987	-	84,987

보증금	1,515,807	(79,659)	1,436,149	1,556,535	(79,659)	1,476,876

합 계	10,692,717	(2,289,075)	8,403,642	11,817,615	(2,289,075)	9,528,540

7. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	140,357	-	87,006	-

선급비용	3,098,237	-	3,173,650	-

이연손익자산	-	-	-	-

합 계	3,238,594	-	3,260,656	-

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	11,331	(11,331)	-	11,331	(11,331)	-

제품	5,537,071	(552,457)	4,984,613	7,083,532	(552,457)	6,531,075

반제품	598,520	-	598,520	193,547	-	193,547

원재료	1,428,393	(125,822)	1,302,571	1,977,002	(125,822)	1,851,180

합 계	7,575,315	(689,610)	6,885,704	9,265,412	(689,610)	8,575,802

9. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

종속기업:

뉴트리(상해)상무유한공사	상품판매업	중국	12월 31일	100.00	878,250	-	100.00	878,250	-

레이크우드파트너스㈜	신기술사업금융업	한국	12월 31일	90.00	9,450,000	9,450,000	90.00	9,450,000	9,450,000

레이크우드 제4호조합(*1)	신기술투자조합	한국	12월 31일	24.39	2,000,000	1,687,137	24.39	2,000,000	1,687,137

레이크우드파트너스 블라인드1호조합(*1)	신기술투자조합	한국	12월 31일	23.48	4,333,899	4,333,899	23.48	4,333,899	4,333,899

㈜비커밍	광고대행업	한국	12월 31일	65.00	1,345,000	1,345,000	65.00	1,345,000	1,345,000

관계기업:

㈜이케이푸드	식품가공제조업	한국	12월 31일	20.00	420,000	-	20.00	420,000	-

합 계	18,427,149	16,816,036	18,427,149	16,816,036

(*1) 당사가 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않으나, 당사의 종속회사인 레이크우드파트너스㈜가 업무집행사원으로서 관련활동을 지시하고 있으며 종속회사가 보유한 지분 등을 고려하였을 때 사실상 지배하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	13,603,288	5,826,674	204,400	17,823	644,271	1,263,515	1,591,506	72,615	23,224,092

취득	-	-	-	44,819	-	2,119	1,050	-	47,988

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	-	-	-	(39,313)	(39,313)

분기말	13,603,288	5,826,674	204,400	62,642	644,271	1,265,634	1,592,556	33,302	23,232,767

감가상각누계액:

기초	-	(507,569)	(164,453)	(17,822)	(382,782)	(946,114)	(1,359,569)	-	(3,378,309)

감가상각	-	(36,453)	(6,387)	(747)	(21,000)	(57,964)	(44,043)	-	(166,594)

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말	-	(544,022)	(170,840)	(18,569)	(403,782)	(1,004,078)	(1,403,612)	-	(3,544,903)

장부금액:

기초	13,603,288	5,319,106	39,947	1	261,488	317,400	231,937	72,615	19,845,782

분기말	13,603,288	5,282,652	33,560	44,073	240,488	261,556	188,943	33,302	19,687,862

(*1) 건설중인자산은 무형자산 및 기타비용으로 대체되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초잔액	16,327,167	10,134,535	270,622	17,822	585,693	1,479,691	1,586,266	131,743	30,533,539

취득액	28,490	134,310	-	37,222	202,200	10,905	5,240	5,780	424,147

처분액	-	-	(66,222)	(37,222)	(143,622)	(227,081)	-	-	(474,147)

기타증감(*1)	(2,752,370)	(4,442,171)	-	-	-	-	-	(64,905)	(7,259,446)

기말잔액	13,603,287	5,826,674	204,400	17,822	644,271	1,263,515	1,591,506	72,618	23,224,093

감가상각누계액:

기초잔액	-	(362,340)	(197,431)	(17,822)	(415,121)	(936,952)	(1,167,953)	-	(3,097,619)

감가상각비	-	(182,247)	(27,800)	(620)	(108,202)	(236,184)	(191,617)	-	(746,670)

처분액	-	-	60,778	620	140,541	227,022	-	-	428,961

기타증감(*1)	-	37,018	-	-	-	-	-	-	37,018

기말잔액	-	(507,569)	(164,453)	(17,822)	(382,782)	(946,114)	(1,359,570)	-	(3,378,310)

장부금액:

기초장부금액	16,327,167	9,772,194	73,191	-	170,571	542,739	418,314	131,743	27,435,919

기말장부금액	13,603,287	5,319,105	39,947	-	261,489	317,401	231,936	72,618	19,845,783

(*1) 토지 및 건물은 전기 중 투자부동산으로 대체되었으며, 건설중인자산은 무형자산 및 기타비용으로 대체되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11. 무형자산(1)당분기말 및 전기말 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합 계

취득원가:

기초	2,064,430	263,414	1,589,817	1,139,329	10,000	5,066,990

취득	257,089	-	-	-	-	257,089

처분	-	-	-	-	-	-

기타(*1)	21,144	-	-	-	-	21,144

분기말	2,342,663	263,414	1,589,817	1,139,329	10,000	5,345,223

상각누계액:

기초	(1,577,625)	(237,475)	(1,041,877)	-	-	(2,856,977)

무형자산상각	(40,529)	(3,397)	(58,446)	-	-	(102,372)

분기말	(1,618,154)	(240,872)	(1,100,323)	-	-	(2,959,349)

장부금액:

기초	486,806	25,939	547,940	1,139,328	10,000	2,210,013

분기말	724,509	22,541	489,493	1,139,328	10,000	2,385,871

(*1) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초잔액	2,057,582	261,937	1,579,017	1,139,329	10,000	5,047,865

취득액	-	-	10,800	-	-	10,800

처분액	-	(918)	-	-	-	(918)

기타증감(*1)	6,848	2,395	-	-	-	9,243

기말잔액	2,064,430	263,414	1,589,817	1,139,329	10,000	5,066,990

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초잔액	(1,437,725)	(220,287)	(805,370)	-	-	(2,463,382)

무형자산상각비	(139,899)	(17,907)	(236,507)	-	-	(394,313)

처분액	-	719	-	-	-	719

기말잔액	(1,577,624)	(237,475)	(1,041,877)	-	-	(2,856,976)

장부금액:

기초장부금액	619,857	41,650	773,646	1,139,329	10,000	2,584,482

기말장부금액	486,806	25,939	547,940	1,139,328	10,000	2,210,013

(*1) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 사용권자산

당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 2년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	163,859	243,319	407,178

증가	7,317	7,437	14,754

감소	-	-	-

감가상각	(56,820)	(44,030)	(100,850)

분기말	114,356	206,726	321,082

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	42,298	412,291	454,589

증가	365,121	28,461	393,582

감소	-	(4,336)	(4,336)

감가상각	(243,560)	(193,097)	(436,657)

기말	163,859	243,319	407,178

13. 투자부동산

(1) 당기 중 투자부동산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	2,752,370	4,331,116	7,083,486

취득	-	-	-

감가상각비(*1)	-	(27,764)	(27,764)

기말	2,752,370	4,303,352	7,055,722

(*1) 투자부동산 감가상각비는 기타비용에 포함되어 있습니다.

(2) 당기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

임대수익	78,000

운영비용(*1)	46,677

(*1) 운영비용에는 투자부동산 감가상각비가 포함되어있습니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,489,311	-	4,241,290	-

기타채무:

미지급금	1,779,263	78,388	2,168,910	78,388

미지급비용	368,251	-	383,343	-

임대보증금	150,000	-	150,000	-

소 계	2,297,514	78,388	2,702,253	78,388

합 계	5,786,825	78,388	6,943,543	78,388

15. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	208,853	89,568

예수금	(30,364)	117,921

부가세예수금	574,345	99,751

계약부채	63,612	53,203

이연손익부채	-

합 계	816,446	360,443

16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	5,000,000	-	5,000,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내역	차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

산업운영자금대출	한국산업은행	4.68	5,000,000	5,000,000

17. 환불부채(1) 당사는 제품의 판매와 관련하여 과거의 반품경험률을 기초로 예상되는 반품추정액을 환불부채로 계상하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	201,674	340,209

증가	209,091	201,674

감소	(201,674)	(340,209)

분기말	209,091	201,674

18. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	262,131	318,760

비유동부채	71,181	101,755

합 계	333,312	420,515

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	271,298	331,113

1년 초과 2년 이내	72,641	94,383

2년 초과 3년 이내	-	9,916

3년 초과 4년 이내	-	-

합 계	343,939	435,412

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 19. 종업원급여

(1) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

이러한 확정급여형 퇴직급여제도는 종업원에게 기여금을 요구하고 있으며, 이러한 기여금은 종업원의 근무연수에 따라 결정되거나 종업원 임금의 고정비율로 결정되는두가지 방식이 존재합니다.

동 제도는 대한민국의 법률을 적용받고 있으며, 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 딜로그 연금보험계리에 의하여 2023년 12월 31일말 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.93%	4.93%

기대임금상승률	6.65%	6.65%

가중평균듀레이션	5.40년	5.40년

(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,171,658	3,003,841

사외적립자산의 공정가치	(3,174,853)	(3,282,441)

순확정급여부채(자산)	(3,195)	(278,600)

(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,459,566	1,713,750

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	177,273	191,462

복리후생비	181,771	180,912

합 계	1,818,610	2,086,124

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	3,147,053	3,282,441

20. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행한 보통주식수	9,200,224주	9,200,224주

보통주자본금	4,600,112,000원	4,600,112,000원

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	장부금액	발행주식수	장부금액

기초	9,200,224	4,600,112	9,200,224	4,600,112

주식선택권행사	-	-	-	-

분기말	9,200,224	4,600,112	9,200,224	4,600,112

21. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	38,329,846	38,329,846

자기주식	(4,985,683)	(4,985,683)

자기주식처분이익	3,508,915	3,508,915

기타자본잉여금	10,334	10,334

합 계	36,863,412	36,863,412

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	984,768	984,768

(3) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	984,768	984,768

주식기준보상의 발생	-	-

주식선택권의 행사	-	-

주식선택권의 소멸	-	-

기말금액	984,768	984,768

(4) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	38,329,846	38,329,846

주식선택권의 행사	-	-

기말	38,329,846	38,329,846

22. 주식기준보상당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 부여된 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항모형을 이용하여 측정하고 있습니다.(1) 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차 내용	2차 내용

부 여 일	2017.11.30	2019.03.27

만 기	2022.11.30	2024.03.26

결제방식	주식교부형	주식교부형

약정유형	주식선택권 부여	주식선택권 부여

부여대상	임직원	임직원

부여수량	201,000주	96,000주

행사가격	9,000원	18,640원

가득조건	약정용역제공기간 2년	약정용역제공기간 2년

(2) 당분기 및 전기중 임직원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 없습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 주식선택권 제도하의 부여수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

부여주식수	가중평균행사가격	부여주식수	가중평균행사가격

기초	96,000	18,640	96,000	18,640

행사	-	-	-	-

소멸	96,000	18,640	-	-

기말	-	-	96,000	18,640

23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	이익준비금	940,901	940,901

미처분이익잉여금	-	49,688,456	48,163,059

합 계	50,629,357	49,103,960

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	49,103,960	51,808,427

제3자 지정 콜옵션 회계처리	-	-

당기순이익(손실)	1,530,479	(423,417)

확정급여제도의 재측정요소	(5,083)	(32,338)

배당금의 지급	-	(2,248,712)

기말금액	50,629,356	49,103,960

(3) 당분기 및 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

총발행주식수	-	9,200,224

자기주식수	-	(205,378)

배당주식수	-	8,994,846

주당 배당금	-	250

배당금 합계	2,248,711,500

24. 주당이익

(1) 당분기 및 전기 기본주당이익 및 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기본주당이익	170	(47)

희석주당이익	170	(47)

(2) 기본주당이익

① 당분기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전기

분기순이익	1,530,479	(423,417,177)

가중평균유통보통주식수	8,995	8,994,846

기본주당이익	170	(47)

② 당분기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전기

기초 발행보통주식수	8,994,846	9,200,224

주식선택권	-	-

자기주식	-	(205,378)

가중평균유통보통주식수	8,994,846	8,994,846

(*1) 기초 발행보통주식수는 자기주식(205,378주)을 제외한 수량입니다.

(3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 잠재적보통주가 없고, 전기 중 당사의 잠재적보통주의 희석효과가 발생하지 아니하여 공시하지 아니하였습니다

25. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품및제품매출액	30,383,319	41,133,102

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,690,097	(962,751)

원재료 및 상품매입액	1,271,025	2,170,881

외주가공비	4,373,692	7,918,720

종업원급여	1,818,610	2,086,124

감가상각비 및 무형자산상각비	369,817	433,724

광고선전비	3,498,028	7,740,597

판매수수료	10,097,594	16,752,900

판매촉진비	3,606,258	3,602,545

물류비	662,499	728,448

운반비	2,888	2,633

경상연구개발비	217,586	279,800

지급수수료	300,710	750,181

기타비용	761,430	687,150

합 계	28,670,234	42,190,952

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,459,566	1,713,750

퇴직급여	177,273	191,462

복리후생비	181,771	180,912

감가상각비	267,444	333,468

무형자산상각비	102,373	100,256

광고선전비	3,498,028	7,740,597

판매수수료	10,097,593	16,752,900

판매촉진비	3,606258	3,602,545

경상연구개발비	217,586	279,800

상품개발비	42,503	98,356

물류비	662,499	728,448

운반비	2,888	2,633

지급수수료	300,711	750,181

접대비	109,998	92,461

지급임차료	24,052	19,969

기타비용	871,779	385,342

합 계	21,622,322	32,973,080

28. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	78,000	28,000

수입수수료	500	500

잡이익	30,985	273

합 계	109,485	28,773

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	3,000	3,000

유형자산폐기손실	-	76

투자부동산관리비	18,913	69,263

투자부동산감가상각비	27,764

잡손실	22,464	69,263

합 계	72,141	72,339

29. 금융수익과 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	181,459	372,226

외환차익	46,886	18,735

외화환산이익	23,871	44,677

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	40,104	19,741

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	51,360	66,642

배당금수익	10,058	11,600

파생상품평가이익	-	-

리스상환이익	-	197

금융수익 소계	353,738	533,818

금융원가:

이자비용	(62,560)	(133,280)

금융수수료	(8,728)	(13,304)

외환차손	(22,917)	(34,883)

외화환산손실	-	(22,181)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(76,053)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	(1,366)	-

전환사채상환손실	-	(526,098)

신주인수권부사채상환손실	-	(525,619)

금융원가 소계	(171,624)	(1,255,365)

순금융수익	182,114	(721,547)

30. 법인세(1) 당분기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	당분기	전기

법인세부담액	400,721	35,549

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	27,894

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	-	(10,169)

자본에 직접 반영된 법인세비용	1,343	8,596

법인세비용	402,063	61,870

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	뉴트리(상해)상무유한공사

㈜뉴트리오투(*1)

㈜비커밍

레이크우드파트너스㈜

레이크우드 제4호조합

레이크우드파트너스 블라인드 1호조합

Zephyrus Capital, LLC

관계기업	㈜이케이푸드

기타특수관계자	NYIPA SPVl, LLC

레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호

레이크우드 제2호조합

레이크우드 제3호조합

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호

LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호

레이크우드-에이비즈투자조합1호(*2)

레이크우드 제5호 조합(*2)

레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합

㈜에버스프링

(*1) 전기 중 매각으로 종속기업에서 제외되었습니다.
(*2) 전기 중 기타특수관계자에 포함되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용

매출	기타수익 등	광고선전비 등	리스부채상환

종속기업	뉴트리(상해)상무유한공사	49,900	-	-	-

㈜비커밍	-	-	396,978	-

레이크우드파트너스㈜	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜에버스프링	18,400	-	-	-

합 계	68,300	-	396,978	-

(전기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용

매출	기타수익 등	광고선전비 등	리스부채상환

종속기업	㈜뉴트리오투(*1)	288,101	-	7,950	-

뉴트리(상해)상무유한공사	101,654	-	-	-

㈜비커밍	-	-	1,739,485	-

레이크우드파트너스㈜	3,508	-	-	-

기타특수관계자	㈜에버스프링	229,600	-	15,700	24,777

합 계	622,863	-	1,763,135	24,777

(*1) 전기 중 매각됨에 따라 종속기업에서 제외되었으며, 매각 전까지의 거래 금액에 해당합니다.

32. 현금흐름표

당사의 당분기 현금흐름은 다음과 같습니다.

과 목	제 24(당) 1분기 누적

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	4,374,399,262

1. 당기순이익	1,530,479,319

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	1,135,066,910

법인세비용	402,063,633

퇴직급여	177,273,309

감가상각비	295,208,164

무형자산상각비	102,372,665

외화환산손실	96

이자비용	62,560,367

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	76,052,826

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,365,784

경상연구개발비	18,170,066

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(306,852,315)

외화환산이익	23,871,343

이자수익	181,458,443

배당금수익	10,058,431

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	40,104,340

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	51,359,758

4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	1,901,573,757

매출채권의 감소(증가)	760,304,368

미수금의 감소(증가)	30,425,275

전도금의 감소(증가)	(1,397,933)

선급금의 감소(증가)	(51,953,227)

선급비용의 감소(증가)	75,412,207

재고자산의 감소(증가)	1,690,097,111

매입채무의 증가(감소)	(751,979,833)

미지급금의 증가(감소)	(389,647,681)

미지급비용의 증가(감소)	(14,813,671)

예수금의 증가(감소)	(148,284,326)

부가세예수금의 증가(감소)	474,594,668

선수금의 증가(감소)	119,285,230

환불부채의 증가(감소)	7,416,961

이연수익의 증가(감소)	10,408,530

퇴직금의지급	(47,340,401)

사외적립자산의 납입	139,046,479

5. 이자의 수취	199,551,341

6. 배당금의 수취	9,116,095

7. 이자의 지급	(62,837,445)

8. 법인세의 납부	(31,698,400)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(4,616,428,373)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	9,938,561,915

상각후원가 측정 금융자산의 감소	7,903,793,151

단기대여금의 감소	290,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	1,719,199,264

보증금의 감소	17,062,000

유형자산의 처분	8,507,500

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(14,554,990,288)

상각후원가 측정 금융자산의 증가	8,000,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가	6,273,579,134

유형자산의 취득	22,472,254

무형자산의 취득	257,088,900

보증금의 증가	1,850,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(101,955,932)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(101,955,932)

리스부채의 상환	101,955,932

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(I+II+III)	(343,985,043)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 외화환산효과	712,301

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	7,344,399,422

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산	7,001,126,680

33. 약정사항과 우발사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험㈜	이행보증	812,264	812,264

(전기말)

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험㈜	이행보증	830,000	830,000

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행금액

한국산업은행	운영자금대출	5,000,000	5,000,000

(3) 당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유자산의 담보제공 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	담보제공액	담보권자

유형자산	토지,건물	16,757,665	16,000,000	한국산업은행

34. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	투자주식 등	25,378,796	25,378,796	20,809,428	20,809,428

파생상품자산	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	7,001,127	-	7,344,399	-

기업어음 등	8,000,000	-	7,903,793	-

매출채권및기타채권	8,403,642	-	9,528,541	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	5,865,212	-	7,021,930	-

차입금	5,000,000	-	5,000,000	-

리스부채	333,312	-	420,514	-

전환사채및신주인수권부사채	-	-	-	-

(*1) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

35. 위험관리

금 융상품과 관련하여 당사는 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1)금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험,유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표,정책,위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일하며 유의적인 변동이 없습니다.

(2) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 자본구조는 부채총계에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	12,319,663	13,004,562

차감: 현금및현금성자산	7,001,127	7,344,399

순부채	5,318,536	5,660,163

자본총계	93,077,648	91,552,251

부채비율	5.71%	6.22%

36. 영업부문 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.