뉴트리 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당) 기 2021년 03월 31일 현재
제 20(전) 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 뉴트리와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 주식회사 뉴트리(이하 "당사")는 2001년 4월 12일에 설립되어 다이어트 식품 등의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있으며, 본사는 서울시 송파구에 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2018년 12월 13일자로 기업공개를 통해 코스닥시장에 상장되었습니다. 당분기말 현재 자본금은 4,536,362천원이며 당사의 주요 주주는 당사의 대표이사인 김도언외 특수관계자(47.77%)입니다.

(2) 종속기업의 현황

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산일	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권 비율(%)

당분기말	전기말

뉴트리(상해)상무 유한공사	상품판매업	중국	12월 31일	100	100

㈜뉴트리오투	통신위탁판매업	한국	12월 31일	100	100

㈜뉴트리커넥트	통신위탁판매업	한국	12월 31일	-	-

㈜에버스프링	상품판매업	한국	12월 31일	100	100

레이크우드파트너스(주)	신기술사업금융업	한국	12월 31일	90.00	90.00

레이크우드 제1호조합	신기술투자조합	한국	12월 31일	68.03	68.03

레이크우드파트너스 블라인드1호조합(*1)	신기술투자조합	한국	12월 31일	47.50	47.50

㈜비커밍	광고대행업	한국	12월 31일	65.00	65.00

(*1) 연결실체는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않으나, 종속회사인 레이크우드파트너스(주)가 업무집행사원으로서 주요한 의사결정을 수행하고 있으며, 종속회사가 보유한 지분을 고려하였을 때 사실상 지배하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 및 요약 재무성과는 아래와 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

뉴트리(상해)상무 유한공사	456,644	697,601	(240,957)	87,679	11,578	11,578

(주)뉴트리오투	5,479,181	2,224,275	3,254,907	5,213,521	583,721	583,721

(주)에버스프링	1,232,725	683,020	549,705	106,241	(36,987)	(26,917)

레이크우드파트너스(주)	11,914,810	843,624	11,071,186	778,253	362,642	362,642

레이크우드파트너스 조합 1호	3,151,051	33,262	3,117,789	-	(12,679)	(12,679)

레이크우드파트너스 블라인드조합 1호	7,754,503	287,734	7,466,769	1,302	(101,512)	(101,512)

(주)비커밍	1,060,199	431,610	628,589	847,563	90,408	90,408

(*1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

뉴트리(상해)상무 유한공사	349,801	658,216	(308,415)	377,341	(158,359)	(151,578)

㈜뉴트리오투	5,409,514	2,514,991	2,894,523	20,212,206	1,311,157	1,315,317

㈜에버스프링	1,234,707	648,015	586,692	673,980	(669,625)	(658,941)

레이크우드파트너스㈜	11,654,066	945,523	10,708,543	2,427,969	867,372	1,093,913

레이크우드 제1호조합	3,151,051	20,584	3,130,467	710,693	661,195	661,195

레이크우드파트너스 블라인드1호조합	3,964,523	196,243	3,768,280	219,954	(172,767)	(172,767)

㈜비커밍	2,177,601	435,949	1,741,652	4,098,759	405,275	405,275

(*1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 연결실체의 중간요약재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.3. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위 험회피문서화가 가능하도록 허용함.- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별 도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 연결실체의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

4. 현금및현금성자산

당분기 및 전기 중 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

현금	2,443	1,308

요구불예금	20,759,171	19,234,886

합 계	20,761,614	19,236,194

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	8,163,137	0	7,154,492	-

미수금	91,552	0	54,167	-

대여금	338,802	0	445,275	570,000

미수수익	360,552	0	248,135	-

보증금	0	1,241,794	-	1,119,474

합 계	8,954,043	1,241,794	7,902,069	1,689,474

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권	8,924,981	(761,844)	8,163,137	7,916,336	(761,844)	7,154,492

미수금	157,511	(65,959)	91,552	120,126	(65,959)	54,167

대여금	338,802	0	338,802	1,015,275	-	1,015,275

미수수익	360,552	0	360,552	248,135	-	248,135

보증금	1,321,453	(79,659)	1,241,794	1,119,473	(79,659)	1,119,473

합 계	11,103,299	(907,462)	10,195,837	10,499,004	(907,462)	9,591,542

6. 기타자산

당분기말 및 전기 중 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,401,903	-	1,491,298	-

선급비용	11,660,990	-	9,088,485	-

부가세대급금	2,932	-	-	-

선납세금	12,743	-	35	-

합 계	13,078,568	-	10,579,818	-

7. 재고자산

당분기 및 전기 중 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	676,483	(3,170)	673,313	1,076,549	(3,170)	1,073,379

제품	12,238,918	(278,860)	11,960,058	13,228,377	(278,860)	12,949,517

원재료	5,568,705	(1,163,683)	4,405,022	6,031,795	(215,641)	5,816,154

부재료	67,388	0	67,388	-	-	-

미착품	915,861	0	915,861	-	-	-

합 계	19,467,355	(1,445,713)	18,021,642	20,336,721	(497,671)	19,839,050

8. 종속기업

(1) 당분기 및 전기 중 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산일	연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권 비율(%)

당분기	전기

뉴트리(상해)상무 유한공사	상품판매업	중국	12월 31일	100	100

㈜뉴트리오투	통신위탁판매업	한국	12월 31일	100	100

㈜에버스프링	상품판매업	한국	12월 31일	100	100

레이크우드파트너스(주)	신기술사업금융업	한국	12월 31일	90.00	90.00

레이크우드 제1호조합	신기술투자조합	한국	12월 31일	68.03	68.03

레이크우드파트너스 블라인드1호조합(*1)	신기술투자조합	한국	12월 31일	47.50	47.50

㈜비커밍	광고대행업	한국	12월 31일	65.00	65.00

(*1)	연결실체는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않으나, 종속회사인 레이크우드파트너스(주)가 업무집행사원으로서 주요한 의사결정을 수행하고 있으며, 종속회사가 보유한 지분을 고려하였을 때 사실상 지배하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 재무상태 및 요약 재무성과는 아래와 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

뉴트리(상해)상무 유한공사	456,644	697,601	(240,957)	87,649	11,578	11,578

(주)뉴트리오투	5,479,181	2,224,275	3,254,907	5,213,521	583,721	583,721

(주)에버스프링	1,232,725	683,020	549,705	106,241	(36,987)	(26,917)

레이크우드파트너스(주)	11,914,810	843,624	11,071,186	778,253	362,642	362,642

레이크우드파트너스 조합 1호	3,151,051	33,263	3,117,789	0	(12,679)	(12,679)

레이크우드파트너스 블라인드조합 1호	7,754,503	287,734	7,466,769	1,302	(101,512)	(101,512)

(주)비커밍	1,060,199	431,610	628,589	847,563	90,408	90,408

(*1)	상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

뉴트리(상해)상무 유한공사	349,801	658,216	(308,415)	377,341	(158,359)	(151,578)

㈜뉴트리오투	5,409,514	2,514,991	2,894,523	20,212,206	1,311,157	1,315,317

㈜에버스프링	1,234,707	648,015	586,692	673,980	(669,625)	(658,941)

레이크우드파트너스㈜	11,654,066	945,523	10,708,543	2,427,969	867,372	1,093,913

레이크우드 제1호조합	3,151,051	20,584	3,130,467	710,693	661,195	661,195

레이크우드파트너스 블라인드1호조합	3,964,523	196,243	3,768,280	219,954	(172,767)	(172,767)

㈜비커밍	2,177,601	435,949	1,741,652	4,098,759	405,275	405,275

(*1)	상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

9. 관계기업투자

(1) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	소재지	당분기	전기

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

(주)이케이푸드	식품가공제조업	한국	20.00	420,000	-	20.00	420,000	-

10. 유형자산 및 무형자산 당분기중 유무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(1)유형자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	22,080,936	6,038,089

취득금액	563,946	17,970,613

처분금액	(764,374)

감가상각비	(1,905,804)	(1,703,076)

기타증감액(*1)	(61,977)	(1,170,395)

기말장부금액	20,677,101	20,370,857

(*1) 당분기 및 전기 중 투자부동산 및 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(2)무형자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	5,580,078	5,399,068

취득금액	4,100	1,647,346

처분금액

감가상각비	(1,725,780)	(1,709,357)

기타증감액(*1)	92,903	38,710

기말장부금액	3,951,301	5,375,767

(*1) 당분기 및 전기 중 투자부동산 및 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다. 11. 사용권자산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	1,641,640	2,133,028

감가상각누계액	(175,306)	(491,388)

증감액(*)	162,732	-

기말장부금액	1,629,066	1,641,640

12. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	674,984	690,305

감가상각누계액	(5,107)	(15,321)

기말금액	669,877	674,984

13. 매입채무및기타채무당분기 및 전기 중 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,295,344	-	4,920,832	-

기타채무:

미지급금	6,718,670	78,388	3,460,666	78,388

미지급비용	704,465	-	367,096	-

임대보증금	-	60,000	-	60,000

예수보증금	56,610	-	112,000	-

소 계	7,479,745	138,388	3,939,762	138,388

합 계	11,775,089	138,388	8,860,594	138,388

14. 기타유동부채당분기 및 전기 중 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

선수금	218,984	585,336

예수금	163,722	570,080

부가세예수금	1,556,890	982,778

계약부채	392,513	367,771

합 계	2,332,109	2,505,965

15. 차입금(1) 당분기 및 전기 중 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	-	-	16,124	-

장기차입금	10,000,000	-	-	10,000,000

합 계	10,000,000	-	16,124	10,000,000

(2) 당분기 및 전기 중 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내역	차입처	이자율(%)	당분기	전기

산업시설자금	산업은행	1.98	10,000,000	10,000,000

소 계	10,000,000	10,000,000

차감 : 유동성장기차입금	(10,000,000)	-

합 계	0	10,000,000

16. 환불부채

(1) 당분기 및 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	492,386	328,405

증가액	700,588	492,386

감소액	(492,386)	(328,405)

기말금액	700,588	492,386

17. 리스부채 (1) 당분기 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

유동부채	769,066	690,346

비유동부채	873,449	962,698

합 계	1,642,515	1,653,044

18. 종업원급여(1) 확정급여형 퇴직급여제도

연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

이러한 확정급여형 퇴직급여제도는 종업원에게 기여금을 요구하고 있으며, 이러한 기여금은 종업원의 근무연수에 따라 결정되거나 종업원 임금의 고정비율로 결정되는두가지 방식이 존재합니다.

동 제도는 대한민국의 법률을 적용받고 있으며, 연결실체는 투자위험, 이자율위험 및임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 딜로그 계리컨설팅 및 계리법인세종에 의하여 2019년 12월 31일말 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(2) 당분기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기(%)	전기(%)

할인율	2.47%~3.04%	2.47%~3.04%

기대임금상승률	4.00%~6.37%	4.00%~6.37%

가중평균듀레이션	9.16년~10.17년	9.16년~10.17년

당분기 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 7.92 ~ 10.7년 입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	1,942,940	1,758,675

사외적립자산의 공정가치	(1,432,206)	(1,434,679)

순확정급여부채	510,734	323,996

(4) 당분기 및 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

급여	2,514,223	8,485,850

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	212,083	940,356

주식보상비용	114,508	493,058

복리후생비	318,732	908,834

합 계	3,159,546	10,828,098

19. 자본금(1) 당분기 및 전기 중 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전기

발행할 보통주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500	500

발행한 보통주식수	9,113,224	9,113,224

보통주자본금	4,556,612,000	4,556,612,000

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	장부금액	발행주식수	장부금액

기초	9,113,224	4,556,612	9,062,824	4,531,412

전환권행사	-	-	-	-

무상증자	-	-	-	-

신주발행(*1)	-	-	-	-

주식선택권 행사	-	-	50,400	25,000

기말	9,113,224	4,556,612	9,113,224	4,556,612

20. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 당분기 및 전기 중 기타불입자본 및 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	37,413,206	37,413,206

자기주식	(8,475,748)	(6,340,187)

기타자본잉여금	(61,346)	(61,346)

주식선택권	1,022,345	907,837

해외사업환산손실	(117,175)	(173,055)

합 계	29,781,282	31,746,455

(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	907,837	430,561

주식기준보상의 발생	114,508	493,058

주식선택권의 행사	-	(15,782)

기말금액	1,022,345	907,837

(3) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	351,596	(6,340,187)	39,000	(531,436)

매입	85,934	(2,135,561)	312,596	(5,808,751)

기말금액	437,530	(8,475,748)	351,596	(6,340,187)

21. 주식기준보상연결실체는 임직원에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 부여된 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항모형을 이용하여 측정하고 있습니다.

(1) 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차 내용	2차 내용

부 여 일	2017.11.30	2019.03.27

만 기	2022.11.30	2024.03.26

결제방식	주식교부형	주식교부형

약정유형	주식선택권 부여	주식선택권 부여

부여대상	임직원	임직원

부여수량	201,000주	96,000주

행사가격	9,000원	18,640원

가득조건	약정용역제공기간 2년	약정용역제공기간 2년

(2) 당분기 및 전기 중 임직원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 각각 114,508천원 및 493,058천원입니다. (3) 당분기 및 전기 중 주식선택권 제도하의 부여수량과 행사가격의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

부여주식수	가중평균행사가격	부여주식수	가중평균행사가격

기초	216,000	13,284	266,400	12,474

부여	-	-	-	-

행사	-	-	(50,400)	9,000

기말	216,000	13,284	216,000	13,284

22. 이익잉여금당분기 및 전기 중 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당분기	전 기

법정적립금(*1)	이익준비금	493,333	274,218

미처분이익잉여금	-	40,176,946	33,887,075

합 계	40,670,279	34,161,293

(*1)	상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23. 주당이익

당분기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전 기

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	8,635,432,799	19,181,580,818

가중평균유통보통주식수	8,800,817	8,846,913

기본주당이익	981	2,168

24. 매출액

당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품및제품매출액	72,298,193	45,387,153

수수료매출액	-	64,153

기타수익	1,692,593	356,421

합 계	73,990,786	45,807,727

25. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	13,027,954	5,292,557

원재료 및 상품매입액	3,623,577	5,102,669

종업원급여	3,159,546	2,386,074

감가상각비 및 무형자산상각비	466,281	441,893

광고선전비	9,283,999	7,733,257

판매수수료	25,625,542	13,895,436

판매촉진비	4,888,910	26,936

경상연구개발비	488,780	116,067

운반비	622,451	410,276

지급수수료	1,339,548	788,890

기타비용	866,217	2,867,513

합 계	63,392,805	39,061,568

상기 비용은 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비(매출채권손상차손 제외)를 포함한 금액입니다. 26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,514,223	1,752,937

퇴직급여	212,083	188,179

주식보상비용	114,508	122,591

복리후생비	318,732	322,367

감가상각비	385,641	365,904

무형자산상각비	80,640	75,990

광고선전비	9,283,999	7,733,257

판매수수료	25,625,542	13,895,436

판매촉진비	4,888,910	26,936

경상연구개발비	488,780	116,067

운반비	622,451	410,276

지급수수료	1,339,548	788,890

접대비	172,087	64,048

지급임차료	17,553	25,719

기타비용	676,577	2,777,745

합 계	46,741,274	28,666,342

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	18,000	7,000

수입수수료	1,905	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	57,371	-

잡이익	4,933	6,919

합 계	82,209	81,900

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	3,000	124,000

잡손실	18,980	16,856

합 계	21,980	140,856

28. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	40,656	71,260

배당수익	63,057	-

외환차익	46,660	20,816

외화환산이익	20,752	7,170

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	214,346	678

금융수익 소계	385,471	99,924

금융원가:

이자비용	(57,983)	(38,705)

외환차손	(4,294)	(81,368)

외화환산손실	(10,828)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	(36,974)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(62,968)	-

금융원가 소계	(173,047)	(120,073)

순금융수익	212,424	(20,149)

29. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전기 법인세비용의 평균유효세율은 24.9% 및 24.7%입니다.

30. 특수관계자

(1) 당분기 중 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명	비 고

관계기업	(주)이케이푸드	-

기타특수관계자	(주)바이오벤	-

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

매출	임대료수입 등	재고매입	판매수수료 등

기타특수관계자	(주)바이오벤	3,000	-	-

합 계	3,000	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

매출	임대료수입 등	재고매입	판매수수료 등

기타특수관계자	(주)바이오벤	-	2,000	10,144	-

합 계	-	2,000	10,144	-

31. 약정사항과 우발사항(1) 당분기 중 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험(주)	이행보증	701,000	701,000

(전분기)

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험㈜	이행보증	825,500	825,500

32. 정부보조금

(1) 당분기 중 정부기관 등과 체결한 국책과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

국책과제명	주관기관	금액	협약기간	비고

전통천연물 유용성분 전달 최적화 기술 개발	과학기술정보통신부	323,000	2018.07.01~2022.08.31	4차년도

(2) 당분기 및 전기 중 정부보조금의 유입액 및 사용액은 선수금 계정으로 표시하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	5,243	-

수령액	5,309	72,727

경상연구개발비 상계	(2,760)	(67,484)

기말	7,792	5,243

33. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	당분기	전기말

장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	16,635,903	16,635,903	11,778,506	11,778,506

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	20,761,614	-	19,236,194	-

단기금융상품	960,000	-	800,000	-

상각후원가금융자산	1,469,085	-	1,409,085	-

매출채권및기타채권	10,765,837	-	9,591,542	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가 측정금융부채	매입채무및기타채무	14,892,772	-	11,978,278	-

차입금	10,000,000	-	10,016,124	-

리스부채	1,642,515	-	1,653,044	-

기타금융부채	-	-	-	-

(*1)	공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

투자주식	16,531,175	-	-	16,531,175

수익증권	104,728	-	-	104,728

저축보험상품	-	-	-	-

합 계	16,635,903	-	-	16,635,903

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

투자주식	1,495,957	-	1,000,043	2,496,000

수익증권	1,691,446	-	-	1,691,446

저축보험상품	-	113,646	-	113,646

합 계	3,187,403	113,646	1,000,043	4,301,092

34. 위험관리연결실체은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.35. 현금흐름표연결실체의 당분기 현금흐름은 다음과 같습니다.

과 목	금 액(원)

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	3,359,620,347

1. 당기순이익	8,703,339,812

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	4,124,177,520

법인세비용	2,167,295,998

퇴직급여	212,083,377

감가상각비	383,059,529

무형자산상각비	83,221,565

외화환산손실	10,827,598

이자비용	57,982,838

매출채권손상차손(환입)	-

기타채권손상차손	-

재고자산평가손실	948,041,720

재고자산감모손실	16,209,091

무형자산처분손실	-

유형자산처분손실	-

주식보상비용	114,507,907

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	82,285,421

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	48,662,476

지급임차료	-

지급수수료	-

잡손실	-

유형자산폐기손실	-

비지배부채손실

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,065,465,093)

외화환산이익	20,751,840

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	699,122,792

이자수익	52,014,001

배당금수익	63,056,955

재고자산평가이익	-

유형자산처분이익	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	230,519,505

대손충당금환입	-

리스상환이익	-

4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(6,934,019,634)

매출채권의 감소(증가)	1,817,056

미수금의 감소(증가)	215,527,083

미수수익의 감소(증가)	(104,545,045)

선급금의 감소(증가)	115,895,208

선급비용의 감소(증가)	(2,572,505,020)

재고자산의 감소(증가)	610,020,748

당기손익공정가치측정 금융자산의 감소(증가)	(6,034,613,179)

부가세대급금의 감소(증가)	(2,931,978)

매입채무의 증가(감소)	535,938,146

미지급금의 증가(감소)	13,054,996

미지급비용의 증가(감소)	355,273,595

예수금의 증가(감소)	(423,720,936)

예수보증금의 증가(감소)	(55,390,447)

부가세예수금의 증가(감소)	574,111,539

선수금의 증가(감소)	(366,352,660)

환불부채의 증가(감소)	208,201,820

이연수익의 증가(감소)	24,741,971

퇴직금의지급	(31,916,750)

사외적립자산의 납입	3,374,219

리스효과	-

장기미지급금의 감소	-

5. 이자의 수취	43,933,708

6. 배당금의 수취	63,056,955

7. 이자의 지급	(51,503,025)

8. 법인세의 납부	(1,523,899,896)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(228,916,975)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	1,846,108,444

상각후원가 측정 금융자산의 감소	-

단기대여금의 감소	106,473,500

장기대여금의 감소	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	1,738,634,944

유형자산의 처분	-

무형자산의 처분	-

임대보증금의 수취	-

사업결합으로 인한 순현금흐름	-

보증금의 감소	1,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(2,075,025,419)

상각후원가 측정 금융자산의 증가	60,000,000

단기대여금의 증가	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가	1,422,528,308

유형자산의 취득	442,502,554

무형자산의 취득	26,674,110

보증금의 증가	123,320,447

장기대여금의 증가	-

사업결합으로 인한 순현금흐름

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(1,615,830,705)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	-

유상증자	-

단기차입금의 차입	-

장기차입금의 차입	-

주식매수선택권 행사	-

정부보조금의 수령

비지배지분의 증가	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(1,615,830,705)

단기차입금의 상환	16,124,077

종속기업투자자산의 취득

유동성장기차입금의 상환	-

자기주식의 취득	1,419,163,750

주식발행비용 지급	-

배당금의 지급	-

리스부채의 감소	180,542,878

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(I+II+III)	1,514,872,667

Ⅴ. 현금및현금성자산의 외화환산효과	10,547,673

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	19,236,193,646

사업결합으로 인한 증가

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산	20,761,613,986

36. 부문별 정보

(1) 영업부문연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 각 부문의 제품 분류에 초점을 맞추고 있습니다. 당기말 현재 연결실체는 본사를 거점으로 한국을 비롯하여 중국의 해외법인 등 건강기능식품 등의 생산 및 판매업체, 신기술투자업 및 광고업 등 3개 부문으로 구성되어 있습니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업의 내용	주요 고객

건강기능식품	다이어트 식품 등 생산판매	일반소비자 및 기업

신기술투자	신기술사업금융	투자자

광고업	광고업 및 광고대행업	기업

(2) 부문수익 및 손익당분기 및 전기 중 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건강기능식품	신기술투자	광고업	합 계

부문전체수익	74,089,362	779,554	847,563	75,716,479

차감: 부문간수익	(909,168)	(106,715)	(709,810)	(9,709,833)

외부고객으로부터의 수익	73,180,194	672,839	137,753	73,990,786

영업이익	10,297,486	210,360	90,135	10,597,981

감가상각비	339,936	44,950	728	385,614

무형자산상각비	3,828	-	-	322,326

총자산	88,548,698	22,820,364	1,060,199	112,429,261

총부채	32,640,137	1,164,621	431,609	34,236,367

(전기)

(단위: 천원)

구 분	건강기능식품	신기술투자	광고업	합 계

부문전체수익	192,361,945	3,358,616	4,098,759	199,819,320

차감: 부문간수익	(5,575,753)	(430,812)	(3,703,268)	(9,709,833)

외부고객으로부터의 수익	186,786,192	2,927,804	395,491	190,109,487

영업이익	21,668,763	1,408,805	440,255	23,517,823

감가상각비	1,332,871	179,799	63,476	1,576,146

무형자산상각비	322,326	-	-	322,326

총자산	82,438,713	18,769,641	974,131	102,182,485

총부채	28,835,105	1,162,350	435,949	30,433,404

(3) 주요 고객에 대한 의존도

연결실체는 다수의 고객으로부터 수익이 발생하고 있으며, 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총수익의 10% 이상인 고객은 없습니다.

37. COVID19의 영향의 불확실성 연결실체의 영업은 개별 소비자에 주로 의존하고 있으며, COVID19의 영향을 받는 항목은 매출채권의 회수가능성 등 입니다만 매출 구조상 그 영향은 적을 것으로 추정되며이를 바탕으로 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID19 상황에서 COVID19의 종식시점 및 COVID19가 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성은 존재합니다.