뉴트리 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 23 기 2분기 2023년 04월 01일부터 2023년 06월 30일까지제 23 기 반 기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
제 22 기 2분기 2022년 04월 01일부터 2022년 06월 30일까지제 22 기 반 기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
주식회사 뉴트리와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 뉴트리(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 2001년 4월 12일에 설립되어 다이어트 식품 등의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있으며, 본사는 서울시 송파구 백제고분로 27길 6-14 (삼전동 101-3)에 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2018년 12월 13일자로 기업공개를 통해 코스닥시장에 상장되었으며, 당반기말 현재 자본금은 4,600,112천원입니다.당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김도언 외 특수관계자	4,450,610	48.38

박기범	194,980	2.12

㈜지에스리테일	555,558	6.04

뉴트리우리사주조합	22,449	0.24

기타	3,976,627	43.22

합 계	9,200,224	100.00

(2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산일	소유지분율(%)	업 종

당반기말	전기말

뉴트리(상해)상무유한공사	중국	12월31일	100.00	100.00	상품 판매업

㈜뉴트리오투(*1)	한국	12월31일	-	100.00	통신위탁판매업

레이크우드파트너스㈜	한국	12월31일	90.00	90.00	신기술사업금융업

레이크우드파트너스 블라인드 1호 조합(*3)	한국	12월31일	49.57	49.57	신기술투자조합

㈜비커밍	한국	12월31일	65.00	65.00	광고대행업

Zephyrus Capital, LLC	미국	12월31일	100.00	100.00	특수목적회사

레이크우드 제4호 조합(*2)	한국	12월31일	62.20	62.20	신기술투자조합

(*1) 당반기 중 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다.
(*2) 전기 중 설립취득하여 종속기업에 포함되었습니다.
(*3) 지배기업이 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않으나, 지배기업의 종속회사인 레이크우드파트너스㈜가 업무집행사원으로서 관련활동을 지시하고 있으며 종속회사가 보유한 지분 등을 고려하였을 때 사실상 지배하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

뉴트리(상해)상무유한공사	116,716	428,974	(312,258)	83,862	(10,686)	35,017

㈜뉴트리오투(*2)	-	-	-	2,806,860	(23,398)	(23,398)

레이크우드파트너스㈜	13,787,286	726,817	13,060,469	654,456	(25,560)	(25,560)

레이크우드파트너스 블라인드 1호 조합	17,106,414	168,641	16,937,773	643	(175,116)	(175,116)

㈜비커밍	1,458,704	606,758	851,947	1,539,183	(1,236)	(1,236)

Zephyrus Capital, LLC	10,539,237	-	10,539,237	2,140,264	2,140,264	2,459,810

레이크우드 제4호 조합	6,003,432	39,724	5,963,708	10	(49,599)	(49,599)

합 계	49,011,789	1,970,914	47,040,876	7,225,278	1,854,669	2,219,918

(*1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(*2) 당반기 중 매각으로 인하여 종속기업에서 제외되었으며, 매각 전까지의 경영성과입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

뉴트리(상해)상무유한공사	778,669	1,126,366	(347,697)	84,325	599	(10,704)

㈜뉴트리오투	4,562,748	1,336,828	3,225,920	6,462,911	87,502	87,502

㈜에버스프링	-	-	-	48,584	(230,537)	(230,537)

레이크우드파트너스㈜	12,648,045	724,028	11,924,017	820,609	(649,038)	(649,038)

레이크우드파트너스 블라인드 1호 조합	14,521,935	190,422	14,331,513	3,656	(362,437)	(362,437)

㈜비커밍	1,088,962	453,400	635,562	1,545,804	(19,531)	(19,531)

Zephyrus Capital, LLC	7,609,055	-	7,609,055	1,171,054	1,171,054	1,757,955

레이크우드 제4호 조합	8,082,494	-	8,082,494	43	(117,506)	(117,506)

합 계	49,291,908	3,831,044	45,460,864	10,136,986	(119,894)	455,704

(*1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 비지배지분과 관련된 주요 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	레이크우드파트너스㈜	㈜비커밍

당반기	전반기	당반기	전반기

비지배지분율	10.00%	10.00%	35.00%	35.00%

유동자산	4,460,623	5,922,997	1,306,712	926,183

비유동자산	9,326,663	6,725,047	151,992	162,779

유동부채	345,364	352,195	574,356	394,178

비유동부채	381,452	371,832	32,402	59,222

순자산	13,060,469	11,924,017	851,947	635,562

지배지분 장부금액	11,859,383	10,727,198	566,187	421,988

비지배지분 장부금액	1,201,086	1,196,819	285,760	213,574

매출액	654,456	820,609	1,539,183	1,428,275

반기순손실	(25,560)	(649,038)	(1,236)	(19,531)

총포괄손실	(25,560)	(649,038)	(1,236)	(19,531)

비지배지분에 배분된 반기순이익손실(손실)	2,304	(59,049)	(2,207)	(8,610)

비지배지분에 배분된 총포괄이익손실(손실)	2,304	(59,049)	-	(8,610)

영업활동현금흐름	(384,522)	(2,404,219)	714,551	(278,127)

투자활동현금흐름	-	-	(4,325)	-

재무활동현금흐름	(86,655)	(87,088)	(30,926)	(24,000)

현금및현금성자산의 순증가	(471,177)	(2,491,307)	679,300	(302,127)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 반기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적 재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로인식한 금액

ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	862	-

요구불예금	23,953,544	38,984,317

합 계	23,954,406	38,984,317

5. 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	12,434,422	18,326,747

상각후원가측정금융자산	10,000,000	320,000

합 계	22,434,422	18,646,747

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	2,884,977	18,326,747

상각후원가측정금융자산	10,230,000	200,000

합 계	13,114,977	18,526,747

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

비상장투자주식	5,620,010	6,198,198	6,120,005	6,198,198

상장투자주식	3,063,273	2,261,667	2,865,392	2,115,380

수익증권	10,058,500	10,172,755	846,458	769,598

전환사채	8,000,000	5,984,033	8,000,000	5,984,033

상환우선전환주	5,881,783	6,144,516	5,881,783	6,144,516

합 계	32,623,566	30,761,169	23,713,638	21,211,725

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,196,592	-	6,353,242	-

기타채권:

미수금	701,393	-	113,422	-

대여금	1,160,672	641,000	929,966	901,000

미수수익	301,892	-	361,116	-

보증금	2,000,000	1,788,659	2,000,000	1,597,888

소 계	4,163,957	2,429,659	3,404,504	2,498,888

합 계	9,360,549	2,429,659	9,757,746	2,498,888

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권	6,637,180	(1,440,588)	5,196,592	7,671,421	(1,318,179)	6,353,242

미수금	767,352	(65,959)	701,393	179,382	(65,959)	113,423

대여금	1,801,672	-	1,801,672	1,830,966	-	1,830,966

미수수익	301,892	-	301,892	361,116	-	361,116

보증금	3,871,989	(83,330)	3,788,659	3,677,547	(79,659)	3,597,888

합 계	13,380,085	(1,589,877)	11,790,208	13,720,432	(1,463,797)	12,256,635

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	1,318,179	145,618	1,008,381	145,618

손상차손	122,409	3,671	82,851	63,874

반기말	1,440,588	149,289	1,091,232	209,492

7. 기타자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,201,076	704,474

선급비용	2,029,036	7,047,454

이연손익자산	972,114	2,189,172

합 계	4,202,226	9,941,100

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	6,849,402	(498,275)	6,351,127	8,583,298	(571,582)	8,011,716

원재료	1,467,983	(125,822)	1,342,161	3,220,229	(125,822)	3,094,407

미착품	493,375	-	493,375	-	-	-

합 계	8,810,760	(624,097)	8,186,663	11,803,527	(697,404)	11,106,123

당반기 중 매출원가에서 차감된 재고평가충당금환입액은 73,307천원이며, 전반기 중 매출원가에 가산된 재고평가손실은 479,532천원입니다.

9. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	당반기말	전기말

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

㈜이케이푸드	식품가공제조업	한국	20.00	420,000	-	20.00	420,000	-

레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호(*1)	펀드	한국	0.38	30,000	32,105	0.38	30,000	32,472

레이크우드 제2호조합(*1)	펀드	한국	2.91	300,000	273,229	2.91	300,000	274,834

레이크우드 제3호조합(*1)	펀드	한국	10.31	270,000	287,780	10.31	270,000	290,458

NYIPA SPV, LLC	특수목적법인	미국	25.21	4,401,960	10,539,237	25.21	4,401,960	8,079,428

LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합1호(*1)	펀드	한국	2.49	100,000	97,827	2.49	100,000	98,847

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호(*1)	펀드	한국	2.02	200,000	186,092	2.02	200,000	185,248

레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합(*1)	펀드	한국	2.48	250,000	237,918	2.48	250,000	240,444

레이크우드-에이비즈투자조합1호(*1, 2)	펀드	한국	0.20	10,000	9,900	-	-	-

레이크우드 제5호조합(*1, 2)	펀드	한국	13.95	300,000	298,018	-	-	-

합 계	6,281,960	11,962,106	5,971,960	9,201,731

(*1) 피투자자의 업무집행조합원으로 참여하고 있으므로 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.
(*2) 당반기 중 설립취득하여 관계기업에 포함되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호	32,472	-	(367)	-	32,105

레이크우드 제2호조합	274,834	-	(1,605)	-	273,229

레이크우드 제3호조합	290,458	-	(2,678)	-	287,780

NYIPA SPV, LLC	8,079,428	-	2,140,264	319,545	10,539,237

레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합	240,444	-	(2,526)	-	237,918

LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합1호	98,847	-	(1,020)	-	97,827

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호	185,248	-	844	-	186,092

레이크우드-에이비즈투자조합1호	-	10,000	(100)	-	9,900

레이크우드 제5호조합	-	300,000	(1,982)	-	298,018

합 계	9,201,731	310,000	2,130,830	319,545	11,962,106

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호	31,157	-	(437)	-	30,720

레이크우드 제2호 조합	324,610	-	(1,613)	-	322,997

레이크우드 제3호 조합	269,708	-	(2,674)	-	267,034

NYIPA SPV, LLC	5,851,100	-	1,171,054	586,901	7,609,055

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합 1호	-	200,000	(222)	-	199,778

LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호	-	100,000	(60)	-	99,940

합 계	6,476,575	300,000	1,166,048	586,901	8,529,524

(3) 당반기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	영업손익	당기순손익

레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호	7,431,755	2,579	7,429,176	4,295	(96,468)	(96,468)

레이크우드 제2호조합	10,082,084	67,683	10,014,401	42	(55,109)	(55,109)

레이크우드 제3호조합	2,532,548	-	2,532,548	6	(25,984)	(25,984)

NYIPA SPV, LLC	97,860,090	47,084,832	50,775,258	26,533,078	16,872,451	9,090,127

LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합1호	3,931,663	-	3,931,663	497	(41,012)	(41,012)

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호	9,222,466	10,955	9,211,511	503	(132,243)	41,755

레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합	9,800,744	-	9,800,744	250	(102,045)	(102,045)

레이크우드-에이비즈투자조합1호	5,075	7	5,068,689	33	(51,311)	(51,311)

레이크우드 제5호조합	2,135,799	-	2,135,799	290	(14,201)	(14,201)

(전기)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	영업손익	당기순손익

레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호	7,533,894	8,250	7,525,644	8,755	(212,013)	(212,013)

레이크우드 제2호조합	10,087,216	17,706	10,069,510	91	(112,274)	(112,274)

레이크우드 제3호조합	2,564,857	6,325	2,558,532	89	(58,639)	(58,639)

NYIPA SPV, LLC	89,473,683	48,765,780	40,707,903	40,271,333	24,765,194	11,481,477

LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합1호	3,973,665	990	3,972,675	449	(46,325)	(46,325)

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호	9,184,119	14,363	9,169,756	1,054	(462,730)	(730,245)

레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합	9,911,590	8,800	9,902,790	274	(197,210)	(197,210)

10. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	16,327,167	10,134,535	270,622	240,098	585,693	1,666,078	1,742,379	124,742	31,091,314

취득	28,490	134,310	-	26,877	-	10,978	2,740	5,780	209,175

처분	-	-	(48,222)	(26,877)	(28,817)	(209,333)	-	-	(313,249)

기타(*1)	(2,752,370)	(4,442,170)	-	-	-	-	-	(9,243)	(7,203,783)

연결실체의 변동	-	-	-	(222,276)	-	(81,549)	(47,593)	-	(351,418)

반기말	13,603,287	5,826,675	222,400	17,822	556,876	1,386,174	1,697,526	121,279	23,432,039

감가상각누계액:

기초	-	(362,339)	(197,431)	(85,402)	(415,122)	(1,068,971)	(1,288,986)	-	(3,418,251)

감가상각(*2)	-	(109,341)	(13,900)	(9,962)	(54,775)	(144,211)	(111,617)	-	(443,806)

처분	-	-	48,216	449	28,805	209,274	-	-	286,744

연결실체의 변동	-	-	-	77,096	-	74,676	32,047	-	183,819

반기말	-	(471,680)	(163,115)	(17,819)	(441,092)	(929,232)	(1,368,556)	-	(3,391,494)

장부금액:

기초	16,327,167	9,772,196	73,191	154,696	170,571	597,107	453,393	124,742	27,673,063

반기말	13,603,287	5,354,995	59,285	3	115,784	456,942	328,970	121,279	20,040,545

(*1) 당반기 중 투자부동산 및 무형자산으로 대체되었습니다.
(*2) 중단영업으로 인한 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	13,574,797	5,692,364	270,622	311,086	576,493	1,640,213	1,712,485	172,488	23,950,548

취득	-	-	-	55,862	9,200	27,820	58,394	15,237	166,513

처분 등	-	-	-	-	-	(17,669)	(22,427)	-	(40,096)

기타(*1)	-	-	-	-	-	(11,562)	(22,372)	(1,798)	(35,732)

반기말	13,574,797	5,692,364	270,622	366,948	585,693	1,638,802	1,726,080	185,927	24,041,233

감가상각누계액:

기초	-	(220,030)	(169,631)	(93,830)	(303,833)	(794,669)	(896,946)	-	(2,478,939)

감가상각	-	(71,155)	(13,900)	(31,189)	(55,601)	(143,792)	(181,319)	-	(496,956)

기타	-	-	-	-	-	11,949	8,960	-	20,909

반기말	-	(291,185)	(183,531)	(125,019)	(359,434)	(926,512)	(1,069,305)	-	(2,954,986)

장부금액:

기초	13,574,797	5,472,334	100,991	217,256	272,660	845,544	815,539	172,488	21,471,609

반기말	13,574,797	5,401,179	87,091	241,929	226,259	712,290	656,775	185,927	21,086,247

(*1) 전반기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

11. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합 계

취득원가:

기초	2,057,582	261,937	1,579,017	1,347,973	1,522,800	6,769,309

취득	-	-	7,600	-	-	7,600

처분	-	(918)	-	-	-	(918)

기타(*1)	6,848	2,395	-	-	-	9,243

연결실체의 변동	-	-	-	(208,645)	(284,889)	(493,534)

반기말	2,064,430	263,414	1,586,617	1,139,328	1,237,911	6,291,700

상각누계액:

기초	(1,437,725)	(220,287)	(805,370)	-	(86,656)	(2,550,038)

상각(*2)	(70,387)	(10,148)	(118,652)	-	(14,337)	(213,524)

처분	-	719	-	-	-	719

연결실체의 변동	-	-	-	-	55,493	55,493

반기말	(1,508,112)	(229,716)	(924,023)	-	(45,500)	(2,707,351)

장부금액:

기초	619,857	41,650	773,647	1,347,973	1,436,144	4,219,271

반기말	556,318	33,698	662,594	1,139,328	1,192,411	3,584,349

(*1) 당반기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.
(*2) 중단영업으로 인한 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합 계

취득원가:

기초	2,057,581	256,975	1,621,267	2,635,943	1,522,800	8,094,566

취득	-	4,205	-	-	-	4,205

처분 등	-	(4,751)	(135,425)	-	-	(140,176)

기타(*1)	-	1,798	-	-	-	1,798

반기말	2,057,581	258,227	1,485,842	2,635,943	1,522,800	7,960,393

상각누계액:

기초	(1,295,631)	(193,567)	(617,464)	-	(64,831)	(2,171,493)

상각	(71,120)	(15,818)	(142,867)	-	(10,911)	(240,716)

처분 등	-	3,008	55,850	-	-	58,858

반기말	(1,366,751)	(206,377)	(704,481)	-	(75,742)	(2,353,351)

장부금액:

기초	761,950	63,408	1,003,803	2,635,943	1,457,969	5,923,073

반기말	690,830	51,850	781,361	2,635,943	1,447,058	5,607,042

(*1) 전반기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

12. 사용권자산

(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	518,800	471,533	990,333

증가	384,999	15,186	400,185

감소	-	(3,566)	(3,566)

상각(*1)	(252,917)	(109,066)	(361,983)

연결실체의 변동	(129,024)	-	(129,024)

반기말	521,858	374,087	895,945

(*1) 중단영업으로 인한 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	1,007,906	244,293	1,252,199

증가	187,106	315,543	502,649

감소	(65,976)	(32,156)	(98,132)

상각	(315,083)	(89,572)	(404,655)

반기말	813,953	438,108	1,252,061

(2) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	361,983	404,655

리스부채 이자비용	21,261	17,484

소액자산리스 관련 비용	29,465	33,583

당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 416,374천원(전반기: 452,694천원)입니다.

13. 투자부동산(1) 당반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	-	-	-

대체(*1)	2,752,370	4,442,170	7,194,540

감가상각	-	(18,509)	(18,509)

반기말	2,752,370	4,423,661	7,176,031

(*1) 당반기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 당반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

임대수익	52,000

운영비용	23,995

14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,858,481	-	3,008,573	-

기타채무:

미지급금	2,132,080	78,388	3,090,922	78,388

미지급비용	408,075	-	654,197	-

임대보증금	150,000	-	-	-

비지배부채	-	12,449,861	-	12,556,923

소 계	2,690,155	12,528,249	3,745,119	12,635,311

합 계	5,548,636	12,528,249	6,753,692	12,635,311

15. 기타부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	334,105	526,497

예수금	157,242	466,092

부가세예수금	891,723	313,802

계약부채	234,866	279,191

이연손익부채	91,606	206,295

합 계	1,709,542	1,791,877

16. 단기차입금

보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내역	차입처	당반기말이자율(%)	당반기말	전기말

산업운영자금대출	한국산업은행	4.75	5,000,000	5,000,000

17. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당반기말	전기말

전환사채	2021.08.23	2026.02.23	-	-	4,500,000	10,000,000

신주인수권부사채	2021.08.23	2026.02.23	-	-	4,230,000	10,000,000

소 계	8,730,000	20,000,000

차감 : 유동성사채(액면)	(8,730,000)	(20,000,000)

사채할인발행차금(유동성사채)	20,849	51,834

전환권조정 및 신주인수권 조정(유동성사채)	1,316,434	3,472,761

유동성사채(장부가액)(*1)	7,392,717	16,475,405

(*1)전환사채 및 신주인수권부사채의 조기상환청구권 행사가능일 기준으로 유동성대체하였습니다.

(2) 연결실체가 2021년 8월 23일에 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	전환사채	신주인수권부사채

권면총액	10,000,000천원	10,000,000천원

발행가액	10,000,000천원	10,000,000천원

이자지급방법	-	-

상환방법	만기일시상환	만기일시상환

조기상환청구권	발행일로부터 1년 6개월 후 및 이후 매 3개월마다	발행일로부터 1년 6개월 후 및 이후 매 3개월마다

전환가격(행사가격)	22,020원(*1)	22,020원(*1)

전환청구기간 (권리행사기간)	발행일 이후 1년이 되는 날로부터 만기일 1개월 전일까지	발행일 이후 1년이 되는 날로부터 만기일 1개월 전일까지

매도청구권	발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 1개월마다(*2)	발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 1개월마다(*2)

(*1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우 전환가격(행사가격)이 조정될 수 있습니다. 또한 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다.
(*2) 매매대금 지급기일 전일까지 만기보장수익률에 매도청구권 프리미엄(연 3%)을 합한 값을 연복리로 적용하여 계산한 금액으로 하며, 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 45%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없습니다.

(3) 발행일 및 보고기간종료일 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당반기말	전기말

전환사채	신주인수권부사채	전환사채	신주인수권부사채	전환사채	신주인수권부사채

발행가액	10,000,000	10,000,000	4,500,000	4,230,000	10,000,000	10,000,000

장부금액	7,160,759	7,160,759	3,821,515	3,571,202	8,237,703	8,237,703

파생상품부채(*1)	2,807,101	2,807,101	816,721	795,144	1,814,936	1,814,936

파생상품자산(*2)	-	-	7,984	7,773	17,741	17,741

(*1) 전환권조정(신주인수권조정) 금액 중 전환권가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고 있습니다.
(*2) 연결실체가 콜옵션 권리행사자를 제3자로 지정하여 다른 금융상품(전환사채,신주인수권부사채 및 풋옵션)과 독립적으로 해당 콜옵션을 양도할 수 있는 경우에 해당되어 별도의 금융상품으로 처리하였습니다.

18. 환불부채(1) 연결실체는 제품의 판매와 관련하여 과거의 반품경험률을 기초로 예상되는 반품추정액을 환불부채로 계상하고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	340,209	362,284

증가	249,062	427,184

감소	(340,209)	(362,284)

반기말	249,062	427,184

19. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	609,582	555,393

비유동부채	314,943	462,895

합 계	924,525	1,018,288

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	635,569	581,052

1년 초과 2년 이내	259,831	349,008

2년 초과 3년 이내	58,549	105,499

3년 초과 4년 이내	6,917	19,691

4년 초과 5년 이내	-	3,458

합 계	960,866	1,058,708

20. 종업원급여

(1) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,943,535	4,235,143	2,715,113	5,394,153

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	216,807	428,558	246,328	500,196

복리후생비	192,106	421,766	296,158	564,456

합 계	2,352,448	5,085,467	3,257,599	6,458,805

(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초	2,869,362	(2,644,282)	225,080	2,590,992	(2,551,180)	39,812

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	425,004	-	425,004	498,616	-	498,616

이자원가(수익)	68,207	(64,653)	3,554	40,790	(39,210)	1,580

소 계	493,211	(64,653)	428,558	539,406	(39,210)	500,196

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소

사외적립자산 재측정요소	-	10,834	10,834	-	13,913	13,913

기타:

납부한 기여금	-	(18,000)	(18,000)	-	(134,793)	(134,793)

지급액	(171,121)	226,420	55,299	(231,483)	311,790	80,307

소 계	(171,121)	208,420	37,299	(231,483)	176,997	(54,486)

연결실체의 변동	(223,969)	241,589	17,620	-	-	-

반기말	2,967,483	(2,248,092)	719,391	2,898,915	(2,399,480)	499,435

21. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기말	전기말

발행할 보통주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500	500

발행한 보통주식수	9,200,224	9,200,224

보통주자본금	4,600,112,000	4,600,112,000

(2) 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당반기	전반기

발행주식수	장부금액	발행주식수	장부금액

기초	9,200,224	4,600,112	9,113,224	4,556,612

주식선택권행사	-	-	87,000	43,500

반기말	9,200,224	4,600,112	9,200,224	4,600,112

22. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본 및 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	38,179,949	38,179,949

자기주식	(4,985,683)	(4,985,683)

자기주식처분이익	3,508,915	3,508,915

기타자본잉여금	(51,013)	(51,013)

주식선택권	984,768	984,768

해외사업환산손익	387,357	22,108

지분법자본변동	5,945	5,945

합 계	38,030,238	37,664,989

(2) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	984,768	1,022,345

주식선택권의 행사	-	(27,243)

반기말	984,768	995,102

(3) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	38,179,949	37,413,206

주식선택권의 행사	-	766,743

반기말	38,179,949	38,179,949

23. 주식기준보상연결실체는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 부여된 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항모형을 이용하여 측정하고 있습니다.

(1) 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차 내용	2차 내용

부 여 일	2017.11.30	2019.03.27

만 기	2022.11.30	2024.03.26

결제방식	주식교부형	주식교부형

약정유형	주식선택권 부여	주식선택권 부여

부여대상	임직원	임직원

부여수량	201,000주	96,000주

행사가격	9,000원	18,640원

가득조건	약정용역제공기간 2년	약정용역제공기간 2년

(2) 당반기와 전반기 중 임직원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 없습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 주식선택권 제도하의 부여수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

부여주식수	가중평균행사가격	부여주식수	가중평균행사가격

기초	96,000	18,640	216,000	13,284

행사	-	-	(87,000)	9,000

반기말	96,000	18,640	129,000	16,174

24. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	이익준비금	940,901	716,030

미처분이익잉여금	-	52,678,929	54,321,462

합 계	53,619,830	55,037,492

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	55,037,492	51,607,729

반기순이익	840,057	7,005,184

확정급여제도의 재측정요소	(9,008)	(10,852)

배당금의 지급	(2,248,711)	(2,226,961)

반기말	53,619,830	56,375,100

(3) 당반기 및 전반기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

배당대상주식수	8,994,846주	8,907,846주

주당 배당금	250원	250원

배당금	2,248,711,500원	2,226,961,500원

25. 주당이익

(1) 당반기 및 전반기 기본주당이익 및 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

계속영업	중단영업	계속영업	중단영업

기본주당이익	35	59	727	54

희석주당이익	35	59	719	51

(2) 기본주당이익당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

계속영업	중단영업	계속영업	중단영업

지배기업주주에게 귀속되는 반기순이익	313,127,137	526,930,270	6,522,025,922	483,158,463

가중평균유통보통주식수	8,994,846	8,994,846	8,968,350	8,968,350

기본주당이익	35	59	727	54

당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

기초 발행보통주식수(*1)	8,994,846	8,907,846

주식매입선택권 행사	-	60,504

가중평균유통보통주식수	8,994,846	8,968,350

(*1) 기초 발행보통주식수는 자기주식(205,378주)을 제외한 수량입니다.

(3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 중 당사의 잠재적보통주의 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일하며,전반기 중 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	전반기

계속영업	중단영업

보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	6,522,025,922	483,158,463

전환사채의 이자비용(22% 세효과 차감후)	272,024,575	-

보통주 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	6,794,050,497	483,158,463

희석주당이익 산출을 위한 가중평균유통보통주식수	9,453,171	9,453,171

희석주당이익	719	51

전반기 중 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	전반기

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	8,968,350

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

주식선택권	30,689

전환사채	454,132

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	9,453,171

26. 매출액연결실체의 주된 수익 원천은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때와 동일합니다. 연결실체의 매출액은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 단일매출이 연결실체의 수익에 중요한 비중을 차지하는 고객은 없습니다.(1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품및제품매출액	34,978,463	75,780,530	45,885,722	101,309,724

금융관리수익	988,133	2,589,046	607,459	1,654,940

광고매출액	277,469	673,971	612,613	710,897

합 계	36,244,065	79,043,547	47,105,794	103,675,561

(2) 당반기 중 고객에게 지급하는 대가로 수익에서 차감한 금액은 2,150,158천원(전반기: 1,901,121천원)입니다.

(3) 계약잔액보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 환불부채 및 계약부채는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	5,196,592	6,353,242

환불부채	249,062	340,209

계약부채	234,866	279,191

27. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	3,162,839	1,786,506	(3,379,065)	(4,850,489)

원재료 및 상품매입액	2,657,586	6,035,623	4,574,831	10,110,510

외주가공비	3,446,986	11,365,706	9,834,573	19,535,219

종업원급여	2,367,718	4,916,360	3,039,574	6,017,359

감가상각비 및 무형자산상각비	467,694	982,207	496,319	1,015,308

광고선전비	5,259,288	12,554,370	7,164,684	14,953,726

판매수수료	12,766,969	29,519,869	18,048,233	37,126,190

판매촉진비	3,555,343	7,157,887	4,157,725	9,254,069

경상연구개발비	332,982	612,782	223,564	421,452

운반비및물류비	692,013	1,425,055	423,526	1,089,476

기타비용	485,907	1,694,894	2,528,199	4,034,953

합 계	35,195,325	78,051,259	47,112,163	98,707,773

상기 비용은 요약반기연결포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

28. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,943,535	4,052,595	2,522,534	5,008,995

퇴직급여	216,807	431,863	241,302	480,670

복리후생비	192,106	400,790	275,738	527,694

대손상각비	122,409	122,409	146,726	146,726

감가상각비	378,513	776,520	379,284	779,005

무형자산상각비	89,181	205,687	117,036	236,303

광고선전비	5,259,288	12,554,370	7,164,684	14,953,726

판매수수료	12,766,969	29,519,869	18,048,233	37,126,190

판매촉진비	3,555,343	7,157,887	4,157,725	9,254,069

경상연구개발비	332,982	612,782	223,564	421,452

상품개발비	66,728	165,084	59,562	59,562

운반비및물류비	692,013	1,425,055	423,526	1,089,476

접대비	131,618	249,812	158,609	324,177

지급임차료	23,849	43,762	57,043	77,271

기타비용	853,434	2,624,320	1,626,403	3,570,653

합 계	26,624,775	60,342,805	35,601,969	74,055,969

29. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	52,000	80,000	-	-

수입수수료	682	1,182	-	-

사용권자산처분이익	-	-	564	564

무형자산처분이익	2,801	2,801	3,008	3,008

잡이익	11,128	11,400	7,933	19,472

합 계	66,611	95,383	11,505	23,044

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	5,520	5,520	-	-

유형자산폐기손실	-	76	-	40,097

무형자산폐기손실	-	-	-	79,575

기부금	5,000	9,221	82,768	85,768

잡손실	20,530	89,794	(17,700)	33,874

합 계	31,050	104,611	65,068	239,314

30. 금융수익과 금융원가

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	253,166	626,382	244,448	460,366

외환차익	63,730	82,464	278,866	291,683

외화환산이익	34,622	79,300	67,513	242,657

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	76,949	96,691	(60,890)	1,970

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	66,642	-	5,819

배당금수익	-	11,600	27,760	50,453

비지배부채이익	54,561	107,062	252,192	252,192

파생상품평가이익	-	-	1,978,484	2,918,984

리스상환이익	-	197	-	-

금융수익 소계	483,028	1,070,338	2,788,373	4,224,124

금융원가:

이자비용	(231,356)	(367,005)	(394,599)	(828,885)

외환차손	(30,168)	(65,051)	-	(35,170)

외화환산손실	(189,954)	(212,135)	(14)	(14)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(11,783)	(11,783)	(216,373)	(276,844)

전환사채상환손실	-	(526,098)	-	-

신주인수권부사채상환손실	(10,927)	(536,546)	-	-

금융수수료	4,946	(8,357)	(26,647)	(26,647)

리스상환손실	(387)	(387)	-	-

금융원가 소계	(469,629)	(1,727,362)	(637,633)	(1,167,560)

순금융수익	13,399	(657,024)	2,150,740	3,056,564

(2) 당반기 및 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	142,158	345,864	79,194	144,674

기타금융자산	101,922	262,174	156,108	298,212

기타채권	9,086	18,344	9,146	17,480

합 계	253,166	626,382	244,448	460,366

(3) 당반기 및 전반기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

차입금	59,863	117,773	61,332	114,929

전환사채및신주인수권부사채	161,495	228,757	324,949	697,499

리스부채	9,998	20,475	8,318	16,457

합 계	231,356	367,005	394,599	828,885

31. 법인세

당반기 및 전반기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	328,088	616,456

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	667

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	(317,102)	733,532

자본에 직접 반영된 법인세비용	1,826	3,061

법인세비용	12,812	1,353,716

32. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	㈜이케이푸드

레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호

레이크우드 제2호 조합

레이크우드 제3호 조합

NYIPA SPV, LLC

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합 1호

엘더블유피-케이에이아이 AI Tech 신기술투자조합 1호

레이크우드-에이비즈투자조합1호(*1)

레이크우드 제5호 조합(*1)

레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합

기타특수관계자	㈜에버스프링

(*1) 당반기 중 관계기업에 포함되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용

매출	기타비용 등	리스부채상환

관계기업	레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호	8,988	-	-

레이크우드 제2호 조합	51,077	-	-

레이크우드 제3호 조합	25,985	-	-

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합 1호	24,547	-	-

LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호	15,944	-	-

레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합	27,425	-	-

레이크우드-에이비즈투자조합1호	3,918	-	-

레이크우드 제5호 조합	5,890	-	-

기타특수관계자	㈜에버스프링	75,500	9,145	18,720

합 계	239,274	9,145	18,720

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

매출	기타수익 등	기타비용 등

관계기업	레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호	8,988	-	-

레이크우드 제2호 조합	51,077	-	-

레이크우드 제3호 조합	25,985	-	-

LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호	969	-	-

기타특수관계자	㈜에버스프링(*1)	44,000	4,751	7,929

합 계	131,019	4,751	7,929

(*1) 기타수익 등에는 ㈜에버스프링에 당사의 무형자산을 양도함에 따라 발생한 처분이익이 포함되어있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

관계기업	㈜이케이푸드(*1)	-	70,726	-

레이크우드 제2호 조합	-	66,033	-

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합 1호	-	2,034	-

기타특수관계자	㈜에버스프링	80,850	100,000	6,225

주주/임원	-	1,801,672	-

합 계	80,850	2,040,465	6,225

(*1) 당반기말 현재 기타채권에 대해 손실충당금 70,726천원이 설정되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

관계기업	㈜이케이푸드(*1)	-	70,726	-

기타특수관계자	㈜에버스프링(구, ㈜바이오벤)	8,800	100,000	4,935

주주/임원	-	1,830,966	-

합 계	8,800	2,001,692	4,935

(*1) 전기말 현재 기타채권에 대해 손실충당금 70,726천원이 설정되어 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	대여	회수

기타특수관계자	주주/임원	-	29,293

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	대여	회수

기타특수관계자	주주/임원	540,000	310,450

(5) 주요 경영진에 대한 보상 당반기 및 전반기 중 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	804,078	1,001,076

퇴직급여	140,331	138,287

합 계	944,409	1,139,363

33. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	9,243	1,798

무형자산처분 미수금 증가	-	4,751

장기대여금 유동성대체	260,000	20,000

전환사채및신주인수권부사채 유동성대체	-	14,337,824

파생상품부채 유동성대체	-	3,393,603

유형자산에서 투자부동산으로 계정대체	7,194,540	-

(2) 당반기 및 전반기 중 재무활동으로 인한 금융부채의 변동은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	반기말

신규리스	기타	이익잉여금처분

단기차입금	5,000,000	-	-	-	-	5,000,000

리스부채	1,018,288	(365,648)	400,185	1,854	1,054,679

전환사채및신주인수권부사채	16,475,405	(11,270,000)	-	2,187,312	-	7,392,717

파생상품부채	3,629,872	-	-	(2,018,007)	-	1,611,865

미지급배당금	-	(2,248,712)	-	-	2,248,712	-

합 계	26,123,565	(13,884,360)	400,185	171,159	2,248,712	15,059,261

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	반기말

신규리스	기타	이익잉여금처분

유동성장기차입금	10,000,000	-	-	-	-	10,000,000

리스부채	1,274,196	(419,111)	502,649	(79,278)	-	1,278,456

전환사채및신주인수권부사채	14,702,936	-	-	(365,112)	-	14,337,824

미지급배당금	-	(2,226,962)	-	-	2,226,962	-

합 계	25,977,132	(2,646,073)	502,649	(444,390)	2,226,962	25,616,280

34. 약정사항과 우발사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험㈜	이행보증	870,000	870,000

(전기말)

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험㈜	이행보증	1,210,000	1,210,000

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행금액

한국산업은행	운영자금대출	5,000,000	5,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 금융거래와 관련하여 연결실체 소유자산의 담보제공 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	채권최고액	담보권자

유형자산	토지, 건물	16,832,103	16,000,000	한국산업은행

35. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	투자주식 등	30,761,169	30,761,169	21,211,725	21,211,725

파생상품자산	15,756	15,756	35,482	35,482

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	23,954,406	-	38,984,317	-

정기예금 등	10,320,000	-	10,430,000	-

매출채권및기타채권	11,790,209	-	12,256,633	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	1,611,865	1,611,865	3,629,872	3,629,872

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	18,076,885	-	19,389,002	-

차입금	5,000,000	-	5,000,000	-

리스부채	924,526	-	1,018,288	-

전환사채및신주인수권부사채	7,392,717	-	16,475,405	-

(*1) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

투자주식 등	2,261,667	-	18,326,747	20,588,414

수익증권	-	10,172,755	-	10,172,755

파생상품자산	-	-	15,756	15,756

합 계	2,261,667	10,172,755	18,342,503	30,776,925

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	-	1,611,865	1,611,865

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

투자주식 등	2,115,380	-	11,246,582	13,361,962

수익증권	-	769,598	-	769,598

파생상품자산	-	-	35,482	35,482

합 계	2,115,380	769,598	11,282,064	14,167,042

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	-	3,629,872	3,629,872

(4) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	금 액

당반기	전반기

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산평가이익(*1)	290,300	146,876

당기손익-공정가치금융자산평가손실(*1)	(11,783)	(1,162,634)

당기손익-공정가치금융자산처분이익(*1)	92,968	176,718

당기손익-공정가치금융자산처분손실(*1)	(19,113)	(3,125)

배당금수익(*1)	31,376	75,158

금융수수료	(8,357)	(26,647)

합 계	375,391	(793,654)

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품평가이익	-	2,918,984

상각후원가 측정금융자산	대손상각비	(122,409)	(146,726)

이자수익	626,382	460,366

외환차익	1,722	-

외화환산이익	17,465	213,686

외환차손	(35,935)	-

외화환산손실	(212,135)	(14)

합 계	275,090	3,446,296

상각후원가 측정금융부채	외환차익	80,742	291,683

이자비용	(367,005)	(828,885)

외화환산이익	61,834	28,970

외환차손	(29,116)	(35,170)

비지배부채이익	107,062	252,192

리스부채상환이익	-	197

리스부채상환손실	(387)	(387)

전환사채및신주인수권부사채상환손실	(10,927)	(1,062,644)

합 계	(157,797)	(1,354,044)

(*1) 연결실체 내 신기술투자 부문의 매출액이 포함되어 있습니다.

36. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNY)

계 정 과 목	통화	당반기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	97,582	128,106	908,960	1,151,925

JPY	599,946,118	5,441,331	2,612,609	24,903

CNY	353,521	64,005	264,097	47,918

매출채권	USD	402,090	527,864	397,598	503,876

CNY	288,324	52,201	288,044	52,263

외화자산 합계	6,213,507	1,780,885

외화부채:

매입채무	JPY	103,350,000	937,353	206,700,000	1,970,223

미지급금	CNY	2,369,367	428,974	-	-

외화부채 합계	1,366,327	1,970,223

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	65,597	(65,597)	165,580	(165,580)

JPY	450,398	(450,398)	(194,532)	194,532

CNY	(31,277)	31,277	10,018	(10,018)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. (2) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체의 자본구조는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	35,906,348	47,894,962

차감: 현금및현금성자산	(23,954,406)	38,984,317

순부채	11,951,942	8,910,645

자본총계	97,737,027	98,789,343

부채비율	12.23%	9.02%

37. 부문별 정보

(1) 영업부문연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 각 부문의 제품 분류에 초점을 맞추고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체는 본사를 거점으로 한국을 비롯하여 중국의 해외법인 등 건강기능식품 등의 생산 및 판매업체, 신기술투자업 및 광고업 등 3개 부문으로 구성되어 있습니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업의 내용	주요 고객

건강기능식품	다이어트 식품 등 생산판매	일반소비자 및 기업

신기술투자	신기술사업금융	투자자

광고업	광고업 및 광고대행업	기업

(2) 부문수익 및 손익당반기 및 전반기 중 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	건강기능식품	신기술투자	광고업	중단영업	합 계

부문전체수익	76,102,419	2,795,373	1,539,183	2,806,860	83,243,835

차감: 부문간수익	(321,889)	(206,327)	(865,212)	-	(1,393,428)

외부고객으로부터의 수익	75,780,530	2,589,046	673,971	2,806,860	81,850,407

영업이익	(78,443)	1,934,399	(863,667)	442,443	1,434,732

감가상각비	670,580	92,943	36,385	24,390	824,298

무형자산상각비	205,687	-	-	7,837	213,524

총자산	98,879,578	33,285,593	1,478,204	-	133,643,375

총부채	34,415,023	1,013,174	478,151	-	35,906,348

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	건강기능식품	신기술투자	광고업	중단영업	합 계

부문전체수익	102,803,851	1,995,362	1,545,318	6,462,911	112,807,442

차감: 부문간수익	(1,494,127)	(340,422)	(834,421)	-	(2,668,970)

외부고객으로부터의 수익	101,309,724	1,654,940	710,897	6,462,911	110,138,472

영업이익	4,942,398	44,636	(19,246)	491,758	5,459,546

감가상각비	728,447	95,480	28,566	49,117	901,610

무형자산상각비	236,303	-	-	4,413	240,716

총자산	108,807,885	42,861,529	1,088,962	-	152,758,376

총부채	50,544,442	914,449	453,400	-	51,912,291

(3) 당반기와 전반기 중 연결실체의 지역별 매출액 및 비유동자산 정보는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	한 국	중 국	미 국	중단영업	합 계

총매출액	78,212,849	83,862	2,140,264	2,806,860	83,243,835

내부매출액	(1,363,148)	(30,280)	-	-	(1,393,428)

순매출액	76,849,701	53,582	2,140,264	2,806,860	81,850,407

비유동자산(*1)	23,624,384	510	-	-	23,624,894

(*1) 유형자산과 무형자산 금액의 합계입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구분	한 국	중 국	미국	중단영업	합 계

총매출액	105,089,152	84,325	1,171,054	6,462,911	112,807,442

내부매출액	(2,607,552)	(61,418)	-	-	(2,668,970)

순매출액	102,481,600	22,907	1,171,054	6,462,911	110,138,472

비유동자산(*1)	26,692,746	543	-	-	26,693,289

(*1) 유형자산과 무형자산 금액의 합계입니다.

(4) 주요 고객에 대한 의존도

연결실체는 다수의 고객으로부터 수익이 발생하고 있으며, 당반기와 전반기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총수익의 10% 이상인 고객은 없습니다.

38. 종속기업의 처분연결실체는 당반기 중 종속기업인 ㈜뉴트리오투를 처분하였습니다.(1) 처분대가는 현금및현금성자산으로 수취한 1,180백만원 입니다.(2) 지배력을 상실한 날의 종속기업의 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

유동자산	1,954,266

현금및현금성자산	580,394

단기금융자산	290,000

매출채권 및 기타채권	287,243

재고자산	552,806

기타유동자산	243,823

비유동자산	939,401

유형자산	167,599

무형자산	214,705

기타금융자산	180,000

순확정급여자산	17,620

기타자산	359,477

유동부채	1,788,020

매입채무 및 기타채무	1,548,303

기타유동부채	239,717

비유동부채	26,012

기타부채	26,012

처분한 순자산 장부금액 합계	1,079,635

(3) 종속기업 처분이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

처분대가의 공정가치	1,180,000

처분한 순자산의 장부금액	(1,079,636)

처분이익(*1)	100,364

(*1) 처분이익은 연결포괄손익계산서의 중단영업반기순이익에 포함됩니다(주석 39참고).

(4) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산으로 수취한 대가	1,180,000

차감: 현금및현금성자산 처분액	(580,394)

순현금흐름	599,606

39. 중단영업당반기 중 연결실체의 ㈜뉴트리오투 부문을 매각하였습니다. 이에 따라 연결실체는 ㈜뉴트리오투의 손익 등을 중단영업이익으로 분류하였습니다.(1) 당반기 및 전반기 중단영업이익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	2,806,860	6,462,911

매출원가	(230,481)	(1,129,207)

판매비및관리비	(2,133,936)	(4,841,946)

영업외손익	1,115	(8,600)

세전이익	443,558	483,158

법인세비용	(16,992)	-

중단영업처분이익	100,364	-

중단영업반기순이익	526,930	483,158

(2) 당반기 및 전반기 중 중단영업과 관련하여 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 현금흐름	(96,516)	273,371

투자활동으로 인한 현금흐름	(68,200)	(44,000)

재무활동으로 인한 현금흐름	(24,000)	(90,000)

순현금흐름	(188,716)	139,371

40. 보고기간후 사건전환사채및신주인수권부사채의 사채권자가 조기상환청구권을 행사하여, 연결실체는 2023년 8월 23일에 전환사채와 신주인수권부사채의 발행가액에 각각 45% (당반기말 장부가액 3,821,515천원) 및 40.05%(당반기말 장부가액 3,381,244천원)를 조기상환할 예정입니다.