뉴트리 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 22 기 2분기 2022년 04월 01일부터 2022년 06월 30일까지제 22 기 반 기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
제 21 기 2분기 2021년 04월 01일부터 2021년 06월 30일까지제 21 기 반 기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지
주식회사 뉴트리와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 뉴트리(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 2001년 4월 12일에 설립되어 다이어트 식품 등의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있으며, 본사는 서울시 송파구 백제고분로 27길 6-14 (삼전동 101-3)에 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2018년 12월 13일자로 기업공개를 통해 코스닥시장에 상장되었으며, 당반기말 현재 자본금은 4,600,112천원입니다.당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김도언 외 특수관계자	4,477,563	48.67

박기범	194,980	2.12

㈜지에스리테일	555,558	6.04

뉴트리우리사주조합	42,792	0.47

기타	3,929,331	42.70

합 계	9,200,224	100.00

(2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	소유지분율(%)	업 종

당반기말	전기말

뉴트리(상해)상무유한공사	중국	12월	100	100	상품 판매업

㈜뉴트리오투	한국	12월	100	100	통신위탁판매업

㈜에버스프링(*1)	한국	12월	-	100	상품 판매업

레이크우드파트너스㈜	한국	12월	90	90	신기술사업금융업

레이크우드파트너스 블라인드1호조합(*2)	한국	12월	49.35	52.78	신기술투자조합

㈜비커밍	한국	12월	65	65	광고대행업

Zephyrus Capital, LLC	미국	12월	100	100	특수목적회사

레이크우드4호 조합(*3)	한국	12월	62.20	0.00	신기술투자조합

(*1) 당반기 중 청산으로 종속기업에서 제외되었습니다.
(*2) 연결실체는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않으나, 종속회사인 레이크우드파트너스㈜가 업무집행사원으로서 주요한 의사결정을 수행하고 있으며, 종속회사가 보유한 지분을 고려하였을 때 사실상 지배하고 있는 것으로 판단하고있습니다.
(*3) 당반기 중 종속기업에 포함되었습니다.

(3) 당반기 및 전반기 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

뉴트리(상해)상무유한공사	778,669	1,126,366	(347,697)	84,325	599	(10,704)

㈜뉴트리오투	4,562,748	1,336,828	3,225,920	6,462,911	87,502	87,502

㈜에버스프링	-	-	-	48,584	(230,537)	(230,537)

레이크우드파트너스㈜	12,648,045	724,028	11,924,017	820,609	(649,038)	(649,038)

레이크우드파트너스 블라인드1호조합	14,521,935	190,422	14,331,513	3,656	(362,437)	(362,437)

㈜비커밍	1,088,962	453,400	635,562	1,545,804	(19,531)	(19,531)

Zephyrus Capital, LLC	7,609,055	-	7,609,055	1,171,054	1,171,054	1,757,955

레이크우드 제4호조합	8,082,494	-	8,082,494	43	(117,506)	(117,506)

합 계	49,291,908	3,831,044	45,460,864	10,136,986	(119,894)	455,704

(*1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

뉴트리(상해)상무유한공사	544,080	788,431	(244,351)	198,127	22,710	64,064

㈜뉴트리오투	6,893,284	3,425,113	3,468,171	9,699,558	796,985	796,985

㈜에버스프링	1,244,581	765,693	478,888	191,358	(107,803)	(107,803)

레이크우드파트너스㈜	12,325,490	942,794	11,382,696	1,515,747	674,154	674,154

레이크우드 제1호조합	3,150,400	44,777	3,105,623	-	(24,844)	(24,844)

레이크우드파트너스 블라인드1호조합	11,554,678	384,816	11,169,862	1,690	(198,419)	(198,419)

㈜비커밍	966,241	352,846	613,395	1,428,275	34,653	34,653

합 계	36,678,754	6,704,470	29,974,284	13,034,755	1,197,436	1,238,790

(*1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	레이크우드파트너스㈜	㈜비커밍

당반기	전반기	당반기	전반기

비지배지분율	10.00%	10.00%	35.00%	35.00%

유동자산	5,922,997	7,738,747	926,183	709,105

비유동자산	6,725,047	4,586,743	162,779	257,137

유동부채	352,195	420,556	394,178	237,271

비유동부채	371,832	522,238	59,222	115,576

순자산	11,924,017	11,382,696	635,562	613,395

지배지분 장부금액	10,727,198	10,209,500	421,988	416,452

비지배지분 장부금액	1,196,819	1,173,196	213,574	196,943

매출액	820,609	1,515,747	1,428,275	1,428,275

반기순이익(손실)	(649,038)	674,154	(19,531)	34,653

총포괄이익(손실)	(649,038)	674,154	(19,531)	34,653

비지배지분에 배분된 반기순이익(손실)	(59,049)	73,289	(8,610)	12,129

비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)	(59,049)	73,289	(8,610)	12,129

영업활동현금흐름	(2,404,219)	(1,770,915)	(278,127)	(6,231)

투자활동현금흐름	-	(2,000,000)	-	(59,537)

재무활동현금흐름	(87,088)	(80,970)	(24,000)	(39,327)

현금및현금성자산의 순증가	(2,491,307)	(3,851,885)	(302,127)	(105,095)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합 - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(개념체계(2007)) 대신 개념체계(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산 - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1116호 리스, 기업회계기준서 제1041호 농림어업에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 10% 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서 2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서 2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2021년12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	5,289	1,223

요구불예금	53,643,507	53,243,579

합 계	53,648,796	53,244,802

5. 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	4,589,195	17,858,935

상각후원가측정금융자산	910,000	80,000

합 계	5,499,195	17,938,935

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	4,124,278	10,081,335

상각후원가측정금융자산	7,540,000	-

합 계	11,664,278	10,081,335

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

지분상품	비상장투자주식	3,698,182	3,198,187	4,743,836	4,243,841

상장투자주식	5,360,974	4,332,863	4,255,748	4,099,434

채무상품	수익증권	683,313	564,332	543,609	555,244

상환전환우선주 등	14,279,845	14,352,748	5,234,191	5,307,094

합 계	24,022,314	22,448,130	14,777,384	14,205,613

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,160,639	-	5,849,855	-

미수금	100,019	-	37,663	-

대여금	1,079,966	555,000	850,416	555,000

미수수익	90,472	-	306,239	-

보증금	-	1,653,755	-	1,254,675

합 계	7,431,096	2,208,755	7,044,173	1,809,675

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권	7,251,871	(1,091,232)	6,160,639	6,858,236	(1,008,381)	5,849,855

미수금	229,853	(129,834)	100,019	103,622	(65,959)	37,663

대여금	1,634,966	-	1,634,966	1,405,416	-	1,405,416

미수수익	90,472	-	90,472	306,238	-	306,238

보증금	1,733,413	(79,658)	1,653,755	1,334,334	(79,659)	1,254,675

합 계	10,940,575	(1,300,724)	9,639,851	10,007,846	(1,153,999)	8,853,847

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	1,008,381	145,618	761,844	145,618

손상차손(환입)	82,851	63,874	61,217	-

반기말	1,091,232	209,492	823,061	145,618

7. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,082,844	2,000,000	2,094,677	2,000,000

선급비용	9,641,669	110,562	11,374,098	-

부가세대급금	-	-	4,664	-

선납세금	2,583	-	27,365	-

합 계	10,727,096	2,110,562	13,500,804	2,000,000

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	722,980	(11,164)	711,816	19,277	-	19,277

제품	13,693,059	(540,437)	13,152,622	8,903,980	(70,401)	8,833,579

원재료	2,947,109	(1,017,238)	1,929,871	4,258,002	(1,018,906)	3,239,096

미착품	423,501	-	423,501	404,576	-	404,576

합 계	17,786,649	(1,568,839)	16,217,810	13,585,835	(1,089,307)	12,496,528

당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산 순실현가능가치의 하락으로인한 재고자산평가손실 479,532천원(전반기: 660,759천원)이 포함되어 있습니다.

9. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	당반기말	전기말

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

㈜이케이푸드	식품가공제조업	한국	12월 31일	20.00	420,000	-	20.00	420,000	-

레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호	펀드	한국	12월 31일	0.38	-	30,719	0.38	30,000	31,157

레이크우드 제2호조합	펀드	한국	12월 31일	2.91	-	322,997	2.91	300,000	324,610

레이크우드 제3호조합	펀드	한국	12월 31일	10.31	-	267,035	10.31	270,000	269,708

NYIPA SPV, LLC	특수목적법인	미국	12월 31일	25.21	-	7,609,055	25.21	4,401,960	5,851,100

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호	펀드	한국	12월 31일	2.05	200,000	199,778	-	-	-

엘더블유피-케이에이아이 AI Tech 신기술투자조합 1호	펀드	한국	12월 31일	2.49	100,000	99,940	-	-	-

합 계	720,000	8,529,524	5,421,960	6,476,575

(2) 당반기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같으며 전반기 중 변동내역은 없습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	기타증감	기말

㈜이케이푸드	-	-	-	-	-

레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호	31,157	-	(437)	-	30,720

레이크우드 제2호조합	324,610	-	(1,613)	-	322,997

레이크우드 제3호조합	269,708	-	(2,674)	-	267,034

NYIPA SPV, LLC	5,851,100	-	1,171,054	586,901	7,609,055

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호	-	200,000	(222)	-	199,778

엘더블유피-케이에이아이 AI Tech 신기술투자조합 1호	-	100,000	(60)	-	99,940

합 계	6,476,575	300,000	1,166,048	586,901	8,529,524

(3) 당반기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당반기)

구분	레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호	레이크우드 제2호 조합	레이크우드 제3호 조합	NYIPA SPV, LLC	레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호	LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호

유동자산	630,706	128,545	91,463	15,446,016	260,761	281,378

비유동자산	7,000,290	10,000,000	2,499,777	57,806,993	9,489,240	3,735,200

자산계	7,630,996	10,128,545	2,591,240	73,253,009	9,750,001	4,016,578

유동부채	-	2,200	-	8,826,886	10,818	-

비유동부채	-	-	-	13,398,138	-	-

부채계	-	2,200	-	22,225,024	10,818	-

자본계	7,630,996	10,126,345	2,591,240	51,027,985	9,739,183	4,016,578

매출	3,027	47	55	10,419,126	1	-

영업손익	(106,660)	(55,439)	(25,932)	7,625,374	(10,818)	(2,422)

당기순손익	(106,660)	(55,439)	(25,932)	4,644,751	(10,818)	(2,422)

(전기)

구분	레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호	레이크우드 제2호 조합	레이크우드 제3호 조합	NYIPA SPV, LLC

유동자산	739,567	185,083	118,495	15,081,387

비유동자산	7,000,290	10,000,000	2,499,777	53,796,403

자산계	7,739,857	10,185,083	2,618,272	68,877,790

유동부채	2,200	3,300	1,100	11,614,119

비유동부채	-	-	-	14,186,319

부채계	2,200	3,300	1,100	25,800,438

자본계	7,737,657	10,181,783	2,617,172	43,077,352

매출	1,209	43	1	20,329,765

영업손익	(142,343)	(118,217)	(2,828)	12,685,503

당기순손익	(142,343)	(118,217)	(2,828)	4,219,166

10. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	13,574,797	5,692,364	270,622	311,086	576,493	1,640,213	1,712,485	172,488	23,950,548

취득	-	-	-	55,862	9,200	27,820	58,394	15,237	166,513

처분	-	-	-	-	-	(17,669)	(22,427)	-	(40,096)

기타(*1)	-	-	-	-	-	(11,562)	(22,372)	(1,798)	(35,732)

반기말	13,574,797	5,692,364	270,622	366,948	585,693	1,638,802	1,726,080	185,927	24,041,233

감가상각누계액:

기초	-	(220,030)	(169,631)	(93,830)	(303,833)	(794,669)	(896,946)	-	(2,478,939)

감가상각	-	(71,155)	(13,900)	(31,189)	(55,601)	(143,792)	(181,319)	-	(496,956)

기타	-	-	-	-	-	11,949	8,960	-	20,909

반기말	-	(291,185)	(183,531)	(125,019)	(359,434)	(926,512)	(1,069,305)	-	(2,954,986)

장부금액:

기초	13,574,797	5,472,334	100,991	217,256	272,660	845,544	815,539	172,488	21,471,609

반기말	13,574,797	5,401,179	87,091	241,929	226,259	712,290	656,775	185,927	21,086,247

(*1) 당반기 중 무형자산으로 대체된 1,798천원이 포함되어 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	13,276,080	4,348,406	270,622	239,149	451,058	1,395,995	1,295,924	796,699	22,073,933

취득	-	-	-	87,218	122,935	222,110	346,146	70,541	848,950

처분	-	-	-	(28,946)	-	-	-	-	(28,946)

기타(*1)	-	-	-	-	-	223	40,000	(466,422)	(426,199)

반기말	13,276,080	4,348,406	270,622	297,421	573,993	1,618,328	1,682,070	400,818	22,467,738

감가상각누계액:

기초	-	(231,683)	(141,831)	(47,919)	(197,681)	(503,987)	(579,975)	-	(1,703,076)

감가상각	-	(54,355)	(13,900)	(25,209)	(51,384)	(143,273)	(138,999)	-	(427,120)

처분	-	-	-	8,672	-	-	-	-	8,672

기타	-	-	-	-	-	(212)	-	-	(212)

반기말	-	(286,038)	(155,731)	(64,456)	(249,065)	(647,472)	(718,974)	-	(2,121,736)

장부금액:

기초	13,276,080	4,116,723	128,791	191,230	253,377	892,008	715,949	796,699	20,370,857

반기말	13,276,080	4,062,368	114,891	232,965	324,928	970,856	963,096	400,818	20,346,002

(*1) 전반기 중 무형자산으로 대체된 426,422천원이 포함되어 있습니다.

11. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합 계

취득원가:

기초	2,057,581	256,975	1,621,267	2,635,943	1,522,800	8,094,566

취득	-	4,205	-	-	-	4,205

처분	-	(4,751)	(135,425)	-	-	(140,176)

기타(*1)	-	1,798	-	-	-	1,798

반기말	2,057,581	258,227	1,485,842	2,635,943	1,522,800	7,960,393

상각누계액:

기초	(1,295,631)	(193,567)	(617,464)	-	(64,831)	(2,171,493)

상각	(71,120)	(15,818)	(142,867)	-	(10,911)	(240,716)

처분	-	3,008	55,850	-	-	58,858

반기말	(1,366,751)	(206,377)	(704,481)	-	(75,742)	(2,353,351)

장부금액:

기초	761,950	63,408	1,003,803	2,635,943	1,457,969	5,923,073

반기말	690,830	51,850	781,361	2,635,943	1,447,058	5,607,042

(*1) 당반기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합 계

취득원가:

기초	1,994,692	231,904	722,067	2,613,661	1,522,800	7,085,124

취득	9,915	5,070	296,300	4,100	-	315,385

기타(*1)	8,538	6,984	410,900	-	-	426,422

반기말	2,013,145	243,958	1,429,267	2,617,761	1,522,800	7,826,931

상각누계액:

기초	(1,138,632)	(159,012)	(369,830)	-	(41,883)	(1,709,357)

상각	(69,806)	(17,996)	(96,034)	-	(11,663)	(195,499)

반기말	(1,208,438)	(177,008)	(465,864)	-	(53,546)	(1,904,856)

장부금액:

기초	856,060	72,892	352,237	2,613,661	1,480,917	5,375,767

반기말	804,707	66,950	963,403	2,617,761	1,469,254	5,922,075

(*1) 전반기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

12. 사용권자산

(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	1,007,906	244,293	1,252,199

증가	187,106	315,543	502,649

감소	(65,976)	(32,156)	(98,132)

감가상각	(315,083)	(89,572)	(404,655)

반기말	813,953	438,108	1,252,061

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	1,421,913	219,727	1,641,640

증가	147,549	175,419	322,968

감가상각	(308,186)	(68,755)	(376,941)

반기말	1,261,276	326,391	1,587,667

(2) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	404,655	376,941

리스부채 이자비용	17,484	19,672

소액자산리스 관련 비용	33,583	26,263

당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 452,694천원(전반기: 435,640천원)입니다.

13. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,920,341	-	5,926,832	-

기타채무:

미지급금	3,819,209	78,388	2,991,601	78,388

미지급비용	941,775	-	515,231	-

비지배부채	-	10,314,395	-	6,466,587

소 계	4,760,984	10,392,783	3,506,832	6,544,975

합 계	9,681,325	10,392,783	9,433,664	6,544,975

14. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	186,087	144,135

예수금	205,409	662,882

부가세예수금	547,319	789,883

계약부채	368,174	417,081

합 계	1,306,989	2,013,981

15. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성장기차입금	10,000,000	10,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내역	차입처	당반기말이자율(%)	당반기말	전기말

산업운영자금대출	KDB산업은행	2.52	10,000,000	10,000,000

16. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당반기말	전기말

전환사채	2021.08.23	2026.02.23	-	-	10,000,000	10,000,000

신주인수권부사채	2021.08.23	2026.02.23	-	-	10,000,000	10,000,000

소 계	20,000,000	20,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(53,991)	(59,961)

차감 : 전환권조정(신주인수권 조정)	(5,608,185)	(5,237,103)

장부금액	14,337,824	14,702,936

(2) 연결실체가 2021년 8월 23일에 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	전환사채	신주인수권부사채

권면총액	10,000,000천원	10,000,000천원

발행가액	10,000,000천원	10,000,000천원

이자지급방법	-	-

상환방법	만기일시상환	만기일시상환

조기상환청구권	발행일로부터 1년 6개월 후 및 이후 매 3개월마다	발행일로부터 1년 6개월 후 및 이후 매 3개월마다

전환가격(행사가격)	22,020원(*1)	22,020원(*1)

전환청구기간 (권리행사기간)	발행일 이후 1년이 되는 날로부터 만기일 1개월 전일까지	발행일 이후 1년이 되는 날로부터 만기일 1개월 전일까지

매도청구권	발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 1개월마다(*2)	발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 1개월마다(*2)

(*1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우 전환가격(행사가격)이 조정될 수 있습니다. 또한 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다.
(*2) 매매대금 지급기일 전일까지 만기보장수익률에 매도청구권 프리미엄(연 3%)을 합한 값을 연복리로 적용하여 계산한 금액으로 하며, 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 45%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없습니다.

(3) 발행일 및 보고기간종료일 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당반기말	전기말

전환사채	신주인수권부사채	전환사채	신주인수권부사채	전환사채	신주인수권부사채

발행가액	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

장부금액	7,160,759	7,160,759	7,168,912	7,168,912	7,351,468	7,351,468

파생상품부채	2,807,101	2,807,101	1,696,801	1,696,801	2,624,988	2,624,988

(*1) 전환권조정(신주인수권조정) 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고있습니다.

17. 환불부채(1) 연결실체는 제품의 판매와 관련하여 과거의 반품경험률을 기초로 예상되는 반품추정액을 환불부채로 계상하고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	362,284	492,386

증가	427,184	438,811

감소	(362,284)	(492,386)

반기말	427,184	438,811

18. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	658,791	746,962

비유동부채	619,664	527,234

합 계	1,278,455	1,274,196

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	687,877	768,282

1년 초과 2년 이내	455,101	333,552

2년 초과 3년 이내	137,946	185,059

3년 초과 4년 이내	45,949	13,716

4년 초과 5년 이내	-	5,715

합 계	1,326,873	1,306,324

19. 종업원급여

(1) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,715,113	5,394,153	2,489,221	5,003,444

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	246,328	500,196	184,375	396,458

주식보상비용	-	-	-	114,508

복리후생비	296,158	564,456	264,361	583,093

합 계	3,257,599	6,458,805	2,937,957	6,097,503

(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

기초	2,590,992	(2,551,180)	39,812	1,758,675	(1,434,679)	323,996

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	498,616	-	498,616	391,015	-	391,015

이자원가(수익)	40,790	(39,210)	1,580	24,509	(19,066)	5,443

소 계	539,406	(39,210)	500,196	415,524	(19,066)	396,458

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소

사외적립자산 재측정요소	-	13,913	13,913	7,447	7,447

기타:

납부한 기여금	-	(134,793)	(134,793)	-	(36,000)	(36,000)

지급액	(231,483)	311,790	80,307	(31,227)	25,908	(5,319)

소 계	(231,483)	176,997	(54,486)	(31,227)	(10,092)	(41,319)

반기말	2,898,915	(2,399,480)	499,435	2,142,972	(1,456,390)	686,582

20. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기말	전기말

발행할 보통주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500	500

발행한 보통주식수	9,200,224	9,113,224

보통주자본금	4,600,112,000	4,556,612,000

(2) 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당반기	전반기

발행주식수	장부금액	발행주식수	장부금액

기초	9,113,224	4,556,612	9,113,224	4,556,612

주식선택권행사	87,000	43,500	-	-

반기말	9,200,224	4,600,112	9,113,224	4,556,612

21. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본 및 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	38,179,949	37,413,206

자기주식	(4,985,683)	(4,985,683)

자기주식처분이익	3,508,915	3,508,915

기타자본잉여금	(61,346)	(61,346)

주식선택권	995,102	1,022,345

해외사업환산손실	800,288	224,690

지분법자본변동	23,255	23,255

합 계	38,460,480	37,145,382

(2) 당반기 및 전반기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	37,413,206	37,413,206

주식선택권의 행사	766,743	-

반기말	38,179,949	37,413,206

(3) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	205,378	4,985,683	351,596	(6,340,187)

취득	-	-	85,934	(2,135,561)

처분	-	-	(232,152)	3,490,065

반기말금액	205,378	4,985,683	205,378	(4,985,683)

(*1) 당사는 전반기 중 총 232,152주(취득원가: 3,490,065천원)를 7,988,673천원에 처분하였습니다. 이에 따라 자기주식처분이익 4,498,608천원 (법인세효과 989,694천원 차감전 금액)이 발생하였습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,022,345	907,837

주식기준보상의 발생	-	114,508

주식선택권의 행사	(27,243)	-

반기말금액	995,102	1,022,345

(5) 당반기 및 전반기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

22. 주식기준보상연결실체는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 부여된 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항모형을 이용하여 측정하고 있습니다.

(1) 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차 내용	2차 내용

부 여 일	2017.11.30	2019.03.27

만 기	2022.11.30	2024.03.26

결제방식	주식교부형	주식교부형

약정유형	주식선택권 부여	주식선택권 부여

부여대상	임직원	임직원

부여수량	201,000주	96,000주

행사가격	9,000원	18,640원

가득조건	약정용역제공기간 2년	약정용역제공기간 2년

(2) 전반기 중 임직원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 114,508천원입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 주식선택권 제도하의 부여수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

부여주식수	가중평균행사가격	부여주식수	가중평균행사가격

기초	216,000주	13,284원	216,000주	13,284원

기중 행사분	87,000주	9,000원	-	-

반기말	129,000주	16,174원	216,000주	13,284원

23. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	이익준비금	716,030	493,333

미처분이익잉여금	-	55,659,070	51,114,396

합 계	56,375,100	51,607,729

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	51,607,729	34,161,293

반기순이익	7,005,184	13,982,765

확정급여제도의 재측정요소	(10,852)	(5,809)

배당금의 지급	(2,226,961)	(2,191,157)

반기말	56,375,100	45,947,092

(3) 당반기 및 전반기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

배당대상주식수	8,907,846주	8,764,628주

주당 배당금	250원	250원

배당금	2,226,961,500원	2,191,157,000원

24. 주당이익

(1) 당반기 및 전반기 기본주당이익 및 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기본주당이익	781	1,605

희석주당이익	770	1,589

(2) 기본주당이익당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

지배기업주주에게 귀속되는 반기순이익	7,005,184,385	13,982,764,529

가중평균유통보통주식수	8,968,350	8,714,431

기본주당이익	781	1,605

당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

기초 발행보통주식수	8,907,846	8,761,628

주식매입선택권 행사	60,504	-

자기주식의 취득	-	(83,110)

자기주식의 처분	-	35,913

가중평균유통보통주식수	8,968,350	8,714,431

(3) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당반기 및 전반기 중 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	7,005,184,385	13,982,764,529

전환사채의 이자비용(22% 세효과 차감후)	272,024,575	-

보통주 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	7,277,208,960	13,982,764,529

희석주당이익 산출을 위한 가중평균유통보통주식수	9,453,171	8,800,528

희석주당이익	770	1,589

당반기 및 전반기 중 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	8,968,350	8,714,431

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

주식선택권	30,689	86,097

전환사채	454,132	-

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	9,453,171	8,800,528

25. 매출액연결실체의 주된 수익 원천은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때와 동일합니다. 연결실체의 매출액은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 단일매출이 연결실체의 수익에 중요한 비중을 차지하는 고객은 없습니다.(1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품및제품매출액	48,887,869	107,772,635	62,303,931	135,484,124

금융관리수익	607,459	1,654,940	630,026	1,302,866

광고매출액	612,613	710,897	176,481	314,235

합 계	50,107,941	110,138,472	63,110,438	137,101,225

연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 한 시점에 이행되는 수익입니다.(2) 당반기 중 고객에게 지급하는 대가로 수익에서 차감한 금액은 1,901,121천원(전반기: 2,174,850천원)입니다.

(3) 계약잔액보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 환불부채 및 계약부채는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	6,160,639	5,849,855

환불부채	427,184	362,284

계약부채	368,174	417,081

26. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,955,157)	(3,721,282)	(2,721,983)	(904,576)

원재료 및 상품매입액	4,574,831	10,110,510	5,306,197	8,929,774

외주가공비	9,834,573	19,535,219	11,472,348	22,360,190

종업원급여	3,271,276	6,472,482	2,952,291	6,111,836

감가상각비 및 무형자산상각비	559,807	1,142,326	543,491	1,009,772

광고선전비	8,279,364	17,189,122	9,013,415	18,297,414

판매수수료	18,725,176	38,596,335	24,095,015	49,720,557

판매촉진비	4,180,988	9,308,757	3,630,649	8,519,559

경상연구개발비	223,564	421,452	475,932	964,711

운반비	452,142	1,151,956	495,246	1,117,697

지급수수료	1,095,047	2,400,135	1,150,186	2,489,734

기타비용	1,656,463	2,071,914	372,494	1,561,418

합 계	49,898,074	104,678,926	56,785,281	120,178,086

상기 비용은 요약반기연결포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

27. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,715,113	5,394,153	2,489,222	5,003,444

퇴직급여	260,005	513,873	198,708	410,791

주식보상비용	-	-	114,508

복리후생비	296,158	564,456	264,361	583,093

대손상각비	146,726	146,726	61,217	61,217

감가상각비	440,565	901,610	428,633	814,274

무형자산상각비	119,242	240,716	114,858	195,499

광고선전비	8,279,364	17,189,122	9,013,415	18,297,414

판매수수료	18,725,176	38,596,335	24,095,015	49,720,557

판매촉진비	4,180,988	9,308,757	3,630,649	8,519,559

경상연구개발비	223,564	421,452	475,932	964,711

상품개발비	59,562	59,562	108,898	162,633

운반비	452,142	1,151,956	495,246	1,117,697

지급수수료	1,095,047	2,400,135	1,150,186	2,489,734

접대비	183,921	362,475	228,810	400,897

지급임차료	60,036	83,407	12,626	30,179

기타비용	726,363	1,563,180	846,276	1,469,119

합 계	37,963,972	78,897,915	43,614,052	90,355,326

28. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	-	18,000	36,000

수입수수료	-	-	3,008	4,914

유형자산처분이익	-	-	1,740	1,740

사용권자산처분이익	564	564	-	-

무형자산처분이익	3,008	3,008	-	-

잡이익	8,780	21,201	11,924	16,857

합 계	12,352	24,773	34,672	59,511

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	1,379	1,379

유형자산폐기손실	-	40,097	-	-

무형자산폐기손실	-	79,575	-	-

기부금	82,768	85,768	3,000	6,000

잡손실	6,195	57,769	35,744	54,723

합 계	88,963	263,209	40,123	62,102

29. 금융수익과 금융원가

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	257,125	474,960	66,429	107,085

외환차익	278,866	291,683	7,766	54,427

외화환산이익	67,513	242,657	-	5,838

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(60,890)	1,970	25,907	202,066

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	5,819	579,207	636,579

배당금수익	27,760	50,453	15,903	78,960

비지배부채 이익	252,192	252,192	105,068	105,068

파생상품평가이익	1,978,484	2,918,984	-	-

금융수익 소계	2,801,050	4,238,718	800,280	1,190,023

금융원가:

이자비용	(395,197)	(829,912)	(90,859)	(148,841)

외환차손	-	(35,170)	(22,864)	(27,159)

외화환산손실	(14)	(14)	(47,775)	(43,689)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(216,373)	(276,844)	(12,280)	(37,062)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	-	(45,363)	(82,337)

금융수수료	(26,647)	(26,647)	-	-

금융원가 소계	(638,231)	(1,168,587)	(219,141)	(339,088)

순금융수익	2,162,819	3,070,131	581,139	850,935

(2) 당반기 및 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	91,871	159,268	13,640	31,007

당기손익-공정가치측정금융자산	156,108	298,212	46,993	65,743

매출채권및기타채권	9,146	17,480	5,796	10,335

합 계	257,125	474,960	66,429	107,085

(3) 당반기 및 전반기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

차입금	61,332	114,929	80,623	129,169

전환사채및신주인수권부사채	324,949	697,499	-	-

리스부채	8,916	17,484	10,236	19,672

합 계	395,197	829,912	90,859	148,841

30. 법인세

당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	616,456	4,938,880

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	667	-

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	733,532	(247,525)

자본에 직접 반영된 법인세비용	3,061	(988,056)

법인세비용	1,353,716	3,703,299

31. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	㈜이케이푸드

레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호

레이크우드 제2호 조합

레이크우드 제3호 조합

NYIPA SPV, LLC

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합 1호(*1)

엘더블유피-케이에이아이 AI Tech 신기술투자조합 1호(*1)

기타특수관계자	㈜바이오벤

(*1) 당반기 중 관계기업에 포함되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

매출	기타수익 등	재고매입	기타비용 등

관계기업	레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호	8,988	-	-	-

레이크우드 제2호조합	51,077	-	-	-

레이크우드 제3호조합	25,985	-	-	-

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호	-	-	-	-

엘더블유피-케이에이아이 AI Tech 신기술투자조합 1호	969	-	-	-

기타특수관계자	㈜바이오벤(*1)	44,000	4,751	-	7,929

합 계	131,019	4,751	-	7,929

(*1) 기타수익 등에는 ㈜바이오벤에 당사의 무형자산을 양도함에 발생한 처분이익이 포함되어있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

매출	임대료수입 등	재고매입 등	기타비용 등

기타특수관계자	㈜바이오벤	53,037	6,000	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜이케이푸드(*1)	-	70,726	-	-

기타특수관계자	㈜바이오벤	7,974	-	-	4,901

합 계	7,974	70,726	-	4,901

(*1) 당반기말 현재 기타채권에 대해 손실충당금 70,726천원이 설정되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜이케이푸드(*1)	-	70,726	-	-

기타특수관계자	㈜바이오벤	-	104,616	-	5,045

합 계	-	175,342	-	5,045

(*1) 전기말 현재 기타채권에 대해 손실충당금 70,726천원이 설정되어 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 당반기 및 전반기 중 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	1,001,076	1,113,665

퇴직급여	138,287	117,332

주식기준보상	-	114,508

합 계	1,139,363	1,345,505

32. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	1,798	466,422

유무형자산취득금액의 미지급금 증가(감소)	-	1,270

무형자산처분 미수금 증가	4,751	-

장기대여금 유동성대체	20,000	-

(2) 당반기 및 전반기 중 재무활동으로 인한 금융부채의 변동은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	반기말

신규리스	기타	이익잉여금처분

유동성장기차입금	10,000,000	-	-	-	-	10,000,000

리스부채	1,274,196	(419,111)	502,649	(79,278)	-	1,278,456

전환사채및신주인수권부사채	14,702,936	-	-	(365,112)	-	14,337,824

미지급배당금	-	(2,226,962)	-	-	2,226,962	-

합 계	25,977,132	(2,646,073)	502,649	(444,390)	2,226,962	25,616,280

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	반기말

신규리스	리스상환	이익잉여금처분

차입금	10,016,124	(10,016,124)	-	-	-	-

리스부채	1,653,044	(389,705)	322,968	19,672	-	1,605,979

미지급배당금	-	(2,191,157)	-	-	2,191,157	-

합 계	11,669,168	(12,596,986)	322,968	19,672	2,191,157	1,605,979

(2) 당반기 및 전반기 현금흐름표는 다음과 같습니다.

과 목	제 22(당) 반기	제 21(전) 반기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(7,259,116,655)	(1,609,929,457)

1. 반기순이익	6,937,524,745	14,068,182,389

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	4,853,945,667	6,259,321,847

법인세비용	1,353,716,311	3,703,298,959

퇴직급여	500,196,406	396,457,727

감가상각비	901,610,450	814,273,605

무형자산상각비	240,716,209	195,498,630

외화환산손실	14,165	43,689,454

이자비용	829,911,698	148,841,475

대손상각비	146,726,220	61,217,403

재고자산평가손실	479,532,034	660,759,353

주식보상비용	-	114,507,907

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실	276,844,376	37,061,669

당기손익공정가치측정 금융자산처분손실	-	82,337,054

유형자산처분손실	-	1,378,611

지분법손실	5,006,298	-

유형자산폐기손실	40,096,500	-

무형자산폐기손실	79,575,000	-

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(5,171,946,482)	(1,168,506,161)

외화환산이익	242,656,659	5,838,458

이자수익	500,540,194	127,962,710

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	1,970,327	202,066,156

당기손익공정가치측정 금융자산처분이익	5,818,601	636,578,633

유형자산처분이익	564,410	1,740,453

무형자산처분이익	3,008,113	-

파생상품평가이익	2,918,983,834	-

비지배부채이익	252,192,260	105,068,098

배당금수익	75,158,274	89,251,653

지분법이익	1,171,053,810	-

4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(10,546,847,885)	(17,363,553,162)

매출채권의 감소(증가)	(95,141,040)	605,501,147

미수금의 감소	(121,480,467)	(126,446,647)

미수수익의 감소	219,956,164	-

선급금의 감소(증가)	1,011,833,605	(1,874,430,392)

선급비용의 감소(증가)	1,621,867,304	(3,941,989,264)

재고자산의 증가	(4,200,813,871)	(1,565,335,220)

부가세대급금의 감소	4,664,025	-

당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(8,061,921,000)	(9,832,172,583)

관계기업투자주식의 증가	(300,000,000)	-

매입채무의 증가(감소)	(1,001,882,212)	1,113,650,353

미지급금의 증가(감소)	647,507,758	(1,224,379,137)

미지급비용의 증가	425,508,530	597,253,179

예수금의 감소	(457,473,068)	(374,841,588)

예수보증금의 감소	-	(112,000,000)

부가세예수금의 감소	(242,932,272)	(349,478,745)

선수금의 증가(감소)	41,951,553	(197,678,976)

환불부채의 증가(감소)	64,900,127	(53,574,717)

이연수익의 증가(감소)	(48,907,024)	13,688,824

퇴직금의 지급	(231,482,687)	(31,227,119)

사외적립자산의 변동	176,996,690	(10,092,277)

5. 이자의 수취	494,832,063	96,689,871

6. 배당금의 수취	75,158,274	89,251,653

7. 이자의 지급	(113,893,147)	(134,594,114)

8. 법인세의 납부	(3,787,889,890)	(3,456,721,780)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	5,302,518,271	(707,272,638)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	7,494,846,967	4,687,542,383

상각후원가측정금융자산의 감소	6,720,000,000	-

당기손익공정가치측정금융자산의 감소	77,920,967	4,505,985,520

보증금의 감소	386,476,000	1,000,000

단기대여금의 감소	30,450,000	159,920,500

장기대여금의 감소	280,000,000	-

유형자산의 처분	-	20,636,363

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(2,192,328,696)	(5,394,815,021)

상각후원가측정금융자산의 증가	170,000,000	430,000,000

당기손익공정가치측정금융자산의 증가	527,572,557	3,255,533,644

단기대여금의 증가	240,000,000	145,673,002

장기대여금의 증가	300,000,000	260,000,000

보증금의 증가	784,038,000	140,544,000

유형자산의 취득	166,513,454	847,680,286

무형자산의 취득	4,204,685	315,384,089

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	2,236,927,898	(3,017,973,856)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	4,883,000,000	11,788,673,482

비지배부채의 증가	4,100,000,000	3,800,000,000

주식매입선택권 행사	783,000,000	-

자기주식의 처분	-	7,988,673,482

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(2,646,072,102)	(14,806,647,338)

자기주식의 취득	-	2,209,661,300

차입금의 상환	-	10,016,124,077

배당금의 지급	2,226,961,500	2,191,157,000

리스부채의 상환	419,110,602	389,704,961

Ⅳ. 현금및현금성자산의 감소(I+II+III)	280,329,514	(5,335,175,951)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 외화환산효과	123,664,533	(7,478,224)

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	53,244,801,721	19,236,193,646

Ⅶ. 반기말 현금및현금성자산	53,648,795,768	13,893,539,471

33. 약정사항과 우발사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험㈜	이행보증	1,160,000	1,160,000

(전기말)

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험㈜	이행보증	1,121,000	1,121,000

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항 및 실행금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행금액

KDB산업은행	운영자금대출	10,000,000	10,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 금융거래와 관련하여 연결실체 소유자산의 담보제공 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	채권최고액	담보권자

유형자산	토지, 건물	16,931,353	16,000,000	KDB산업은행

34. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	투자주식 등	22,448,130	22,448,130	14,205,613	14,205,613

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	53,648,796	-	53,244,802	-

정기적금 등	990,000	-	7,540,000	-

매출채권및기타채권	9,639,851	-	8,853,847	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	3,393,603	3,393,603	5,249,976	5,249,976

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가 측정금융부채	매입채무및기타채무	20,074,108	-	15,978,639	-

차입금	10,000,000	-	10,000,000	-

리스부채	1,278,456	-	1,274,196	-

전환사채및신주인수권부사채	14,337,824	-	14,702,936	-

(*1) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

투자주식 등	4,332,863	-	17,550,935	21,883,798

수익증권	564,332	-	-	564,332

합 계	4,897,195	-	17,550,935	22,448,130

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	-	3,393,603	3,393,603

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

투자주식 등	4,099,434	-	9,550,935	13,650,369

수익증권	555,244	-	-	555,244

합 계	4,654,678	-	9,550,935	14,205,613

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	-	5,249,976	5,249,976

(4) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	금 액

당반기	전반기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산평가이익	146,876	789,015

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(1,162,634)	(55,926)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	176,718	1,321,326

당기손익-공정가치금융자산처분손실	(3,125)	(94,750)

배당금수익	75,158	89,252

금융수수료	(26,647)	-

합 계	(793,654)	2,048,917

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품평가이익	2,918,984	-

상각후원가 측정금융자산	대손상각비	(146,726)	(61,217)

이자수익	500,540	127,963

외환차익	-	4,380

외화환산이익	213,686	5,838

외환차손	-	(176)

외화환산손실	(14)	(10,841)

합 계	567,486	65,947

상각후원가 측정금융부채	외환차익	291,683	50,047

이자비용	(829,912)	(148,841)

외화환산이익	28,970	-

외환차손	(35,170)	(12,879)

외화환산손실	-	(32,849)

비지배부채이익	252,192	105,068

합 계	(292,237)	(39,454)

35. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,JPY)

계 정 과 목	통화	당반기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	1,112,860	1,438,816	1,452,840	1,722,342

JPY	2	-	-	-

CHN	3,732,033	719,349	3,402,130	633,681

매출채권	USD	854,840	1,105,222	809,744	959,952

CHN	-	-	304,937	56,798

외화자산 합계	3,263,387	3,372,773

외화부채:

매입채무	JPY	179,400,000	1,697,931	354,873,000	3,656,044

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	254,404	(254,404)	268,229	(268,229)

JPY	(169,793)	169,793	(365,604)	365,604

CHN	71,935	(71,935)	69,048	(69,048)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. (2) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체의 자본구조는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	51,912,291	53,412,065

차감: 현금및현금성자산	53,648,796	53,244,802

순부채	(1,736,505)	167,263

자본총계	100,846,085	94,787,776

부채비율	(*1)	0.18%

(*1) 당반기말 현재 순부채가 부(-)의 금액이므로 부채비율을 산정하지 않았습니다.

36. 부문별 정보

(1) 영업부문연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 각 부문의 제품 분류에 초점을 맞추고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체는 본사를 거점으로 한국을 비롯하여 중국의 해외법인 등 건강기능식품 등의 생산 및 판매업체, 신기술투자업 및 광고업 등 3개 부문으로 구성되어 있습니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업의 내용	주요 고객

건강기능식품	다이어트 식품 등 생산판매	일반소비자 및 기업

신기술투자	신기술사업금융	투자자

광고업	광고업 및 광고대행업	기업

(2) 부문수익 및 손익당반기 및 전반기 중 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	건강기능식품	신기술투자	광고업	합 계

부문전체수익	109,266,762	1,995,362	1,545,318	112,807,442

차감: 부문간수익	(1,494,127)	(340,422)	(834,421)	(2,668,970)

외부고객으로부터의 수익	107,772,635	1,654,940	710,897	110,138,472

영업이익	5,434,156	44,636	(19,246)	5,459,546

감가상각비	777,564	95,480	28,566	901,610

무형자산상각비	240,716	-	-	240,716

총자산	108,807,885	42,861,529	1,088,962	152,758,376

총부채	50,544,442	914,449	453,400	51,912,291

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	건강기능식품	신기술투자	광고업	합 계

부문전체수익	138,661,718	1,517,437	1,428,275	141,607,430

차감: 부문간수익	(3,177,594)	(214,571)	(1,114,040)	(4,506,205)

외부고객으로부터의 수익	135,484,124	1,302,866	314,235	137,101,225

영업이익	16,264,114	621,718	37,307	16,923,139

감가상각비	693,587	90,914	29,773	814,274

무형자산상각비	195,499	-	-	195,499

총자산	85,917,323	27,030,568	920,741	113,868,632

총부채	23,513,831	1,372,386	342,837	25,229,054

(3) 당반기와 전반기 중 연결실체의 지역별 매출액 및 비유동자산 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

한 국	중 국	미국	합 계	한 국	중 국	합 계

총매출액	111,552,063	84,325	1,171,054	112,807,442	141,409,303	198,127	141,607,430

내부매출액	(2,607,552)	(61,418)	-	(2,668,970)	(4,371,740)	(134,465)	(4,506,205)

순매출액	110,115,565	22,907	1,171,054	110,138,472	137,037,563	63,662	137,101,225

비유동자산(*1)	26,692,746	543	-	26,693,289	26,267,584	493	26,268,077

(*1) 유형자산과 무형자산 금액의 합계입니다.

(4) 주요 고객에 대한 의존도

연결실체는 다수의 고객으로부터 수익이 발생하고 있으며, 당반기와 전반기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총수익의 10% 이상인 고객은 없습니다.