뉴트리 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 25 기 2분기 2025년 04월 01일부터 2025년 06월 30일까지제 25 기 반 기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지
제 24 기 2분기 2024년 04월 01일부터 2024년 06월 30일까지제 24 기 반 기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
주식회사 뉴트리와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 뉴트리(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 2001년 4월 12일에 설립되어 다이어트 식품 등의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있으며, 본사는 서울시 송파구 백제고분로 27길 6-14 (삼전동 101-3)에 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2018년 12월 13일자로 기업공개를 통해 코스닥시장에 상장되었으며, 당반기말 현재 자본금은 4,600,112천원입니다.당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김도언 외 특수관계자	4,736,064	51.48

㈜지에스리테일	555,558	6.04

자기주식	205,378	2.23

뉴트리우리사주조합	22,449	0.24

기타	3,680,775	40.01

합 계	9,200,224	100.00

(2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산일	소유지분율(%)	업 종

당반기말	전기말

뉴트리(상해)상무유한공사	중국	12월31일	100.00	100.00	상품 판매업

레이크우드파트너스㈜	한국	12월31일	90.00	90.00	신기술사업금융업

레이크우드파트너스 블라인드 1호 조합(*1)	한국	12월31일	49.39	49.52	신기술투자조합

㈜비커밍	한국	12월31일	65.00	65.00	광고대행업

Zephyrus Capital, LLC	미국	12월31일	100.00	100.00	특수목적회사

레이크우드 제4호조합(*2)	한국	12월31일	-	62.2	신기술투자조합

(주)에버스프링	한국	12월31일	100.00	100.00	의약품제조업

레이크우드파트너스 블라인드 2호 조합(*1) (*3)	한국	12월31일	50.00	-	신기술투자조합

(*1) 지배기업이 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않으나, 지배기업의 종속회사인 레이크우드파트너스㈜가 업무집행사원으로서 관련활동을 지시하고 있으며 종속회사가 보유한 지분 등을 고려하였을 때 사실상 지배하고 있는 것으로판단하고 있습니다.
(*2) 당반기 중 청산으로 인하여 종속기업에서 제외하였습니다.
(*3) 당반기 중 신규로 취득하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

회사명	자산(*1)	부채(*1)	자본(*1)	매출액	반기순손익	총포괄손익

뉴트리(상해)상무유한공사	321,898	689,962	(368,064)	61,873	(12,333)	10,938

레이크우드파트너스㈜	24,271,468	3,446,792	20,824,676	1,916,456	1,001,120	1,001,120

레이크우드파트너스 블라인드 1호 조합	14,429,779	129,670	14,300,109	376,886	129,513	129,513

㈜비커밍	1,524,704	500,137	1,024,567	1,823,379	(4,778)	(4,778)

Zephyrus Capital, LLC	15,409,908	-	15,409,908	1,868,480	1,868,480	632,919

레이크우드 제4호조합(*2)	-	-	-	92,786	79,815	79,815

㈜에버스프링	5,519,234	2,313,781	3,205,453	3,102,990	713,647	713,647

레이크우드파트너스 블라인드2호조합(*3)	2,184,494	214,750	1,969,744	1,977	(230,255)	(228,278)

합 계	63,661,485	7,295,092	56,366,393	9,244,827	3,545,209	2,334,896

(*1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(*2) 당반기 중 청산으로 인하여 종속기업에서 제외하였으며, 청산 전까지의 경영성과입니다.
(*3) 당반기 중 신규로 취득하였으며, 요약 재무성과는 취득일 이후의 금액 입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	자산(*1)	부채(*1)	자본(*1)	매출액	반기순손익	총포괄손익

뉴트리(상해)상무유한공사	181,740	527,333	(345,593)	60,176	(7,022)	(24,203)

레이크우드파트너스㈜	18,552,452	1,622,540	16,929,912	684,645	(302,885)	(302,885)

레이크우드파트너스 블라인드 1호 조합	37,646,583	166,124	37,480,459	12,605,113	12,431,291	12,431,291

㈜비커밍	2,191,148	1,163,172	1,027,975	3,048,693	54,708	54,708

Zephyrus Capital, LLC	13,389,356	-	13,389,356	1,238,179	1,238,179	2,145,117

레이크우드 제4호 조합	6,989,380	117,946	6,871,434	-	(45,830)	(45,830)

합 계	78,950,659	3,597,115	75,353,543	17,636,806	13,368,441	14,258,198

(*1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 비지배지분과 관련된 주요 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	레이크우드파트너스㈜	㈜비커밍

당반기	전반기	당반기	전반기

비지배지분율	10.00%	10.00%	35.00%	35.00%

누적 비지배지분	1,086,966	-	340,854	-

유동자산	8,482,022	4,310,173	1,399,390	2,127,463

비유동자산	15,789,446	14,242,279	125,314	63,684

유동부채	269,780	192,131	467,487	1,163,172

비유동부채	3,177,012	1,430,410	32,650	-

순자산	20,824,676	16,929,911	1,024,567	1,027,975

지배지분 장부금액	19,737,710	15,738,915	683,713	684,229

비지배지분 장부금액	1,086,966	1,190,996	340,854	343,746

매출액	1,916,456	684,645	1,823,379	3,048,693

반기순이익(손실)	1,001,120	(302,885)	(4,778)	54,708

총포괄이익(손실)	1,001,120	(302,885)	(4,778)	54,708

비지배지분에 배분된 반기순이익(손실)	467	(25,315)	(1,672)	17,348

비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)	467	(25,315)	(1,672)	17,348

영업활동현금흐름	3,909,716	679,604	(165,921)	(65,631)

투자활동현금흐름	(150,461)	(140,204)	-	-

재무활동현금흐름	(112,685)	(89,151)	(32,023)	(28,233)

현금및현금성자산의 순증감	3,646,570	450,249	(197,944)	(93,864)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 반기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ' 환율변동효과 ' 와 제1101호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	4,856	163

요구불예금	12,920,694	8,447,012

합 계	12,925,550	8,447,175

5. 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	22,697,677	21,285,056

상각후원가측정금융자산	605,089	-

합 계	23,302,766	21,285,056

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	29,541,514	22,566,297

상각후원가측정금융자산	489,522	-

합 계	30,031,036	22,566,297

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

비상장투자주식	5,770,230	7,703,131	4,770,066	6,202,972

상장투자주식	6,103,245	5,610,286	7,606,801	10,853,946

수익증권	21,894,810	22,355,942	20,398,227	20,827,327

전환사채	-	-	8,000,000	7,908,091

상환우선전환주	6,879,640	8,313,374	4,881,740	6,315,474

합 계	40,647,925	43,982,733	45,656,834	52,107,810

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,616,180	-	5,326,270	-

미수금	60,064	-	339,331	-

대여금	2,025,000	1,149,176	2,000,000	969,176

미수수익	358,158	-	84,719	-

보증금	-	1,579,490	-	1,672,735

합 계	7,059,402	2,728,666	7,750,320	2,641,911

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권	5,951,080	(1,334,900)	4,616,180	6,718,308	(1,392,038)	5,326,270

미수금	142,824	(82,759)	60,065	422,803	(83,472)	339,331

대여금	3,496,317	(322,141)	3,174,176	3,291,317	(322,141)	2,969,176

미수수익	358,158	-	358,158	84,719	-	84,719

보증금	1,588,422	(8,933)	1,579,489	1,752,394	(79,659)	1,672,735

합 계	11,536,801	(1,748,733)	9,788,068	12,269,541	(1,877,310)	10,392,231

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	1,392,038	485,272	1,353,916	485,272

손상차손(환입)	(57,138)	(713)	(9,890)	-

제각	-	(70,726)	-	-

반기말	1,334,900	413,833	1,344,026	485,272

7. 기타자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	181,512	975,278

선급비용	2,011,461	3,082,139

선납세금	4,012	-

합 계	2,196,985	4,057,417

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,442,487	-	1,442,487	1,952,816	-	1,952,816

제품	6,009,851	(266,800)	5,743,051	6,332,698	(59,026)	6,273,672

반제품	462,646	-	462,646	547,259	-	547,259

원재료	2,776,907	(121,651)	2,655,256	2,666,701	(121,651)	2,545,050

미착품	-	-	-	479,524	-	479,524

합 계	10,691,891	(388,451)	10,303,440	11,978,998	(180,677)	11,798,321

(*) 당반기 중 매출원가에서 가산된 재고자산평가충당금은 207,775천원이며, 전반기 중 매출원가에서 차감된 재고평가충당금환입액은 6,218천원입니다.

9. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	당반기말	전기말

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호(*1)	펀드	한국	0.38	30,000	6,555	0.38	30,000	6,938

레이크우드 제 3호 조합(*1)	펀드	한국	10.31	270,000	237,415	10.31	270,000	240,096

NYIPA SPV, LLC	특수목적법인	미국	25.21	4,401,960	15,409,908	25.21	4,401,960	14,776,988

LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합1호(*1)	펀드	한국	2.49	100,000	40,681	2.49	100,000	41,667

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호(*1)	펀드	한국	2.02	187,475	246,599	2.02	187,475	249,436

레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합(*1)	펀드	한국	2.48	250,000	304,258	2.48	250,000	306,597

레이크우드 제5호조합(*1)	펀드	한국	13.95	300,000	296,385	13.95	300,000	300,078

합 계	5,539,435	16,541,801	5,539,435	15,921,800

(*1) 피투자자의 업무집행조합원으로 참여하고 있으므로 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	감소	기타증감	기말

레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호	6,938	(383)	-	-	6,555

레이크우드 제 3호 조합	240,096	(2,681)	-	-	237,415

NYIPA SPV, LLC	14,776,988	1,868,480	-	(1,235,560)	15,409,908

LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합1호	41,667	(986)	-	-	40,681

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호	249,436	(2,837)	-	-	246,599

레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합	306,597	(2,339)	-	-	304,258

레이크우드 제5호조합	300,078	(3,693)	-	-	296,385

합 계	15,921,800	1,855,561	-	(1,235,560)	16,541,801

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	감소	기타증감	기말

레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호	11,474	16,026	-	-	27,500

레이크우드 제 2호 조합	275,333	13,121	-	-	288,454

레이크우드 제 3호 조합	245,402	9,524	-	-	254,926

NYIPA SPV, LLC	11,244,239	1,238,179	-	906,938	13,389,356

LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호	96,774	(1,033)	-	-	95,741

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨 조합 1호	231,741	(51,155)	(12,525)	-	168,061

레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합	274,115	(2,472)	-	-	271,643

레이크우드-에이비즈투자조합 1호	12,390	(713)	(7,735)	-	3,942

레이크우드 제5호 조합	292,629	(3,681)	-	-	288,948

합 계	12,684,097	1,217,796	(20,260)	906,938	14,788,571

(3) 당반기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호	1,750,837	29,180	1,721,657	23	(100,629)

레이크우드 제 3호 조합	2,389,137	85,332	2,303,805	1	(26,014)

NYIPA SPV, LLC	104,019,653	46,920,544	57,099,109	19,556,349	7,410,956

LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합1호	1,635,959	990	1,634,969	443	(39,635)

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호	12,483,765	277,156	12,206,609	29	(140,453)

레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합	12,569,561	277,502	12,292,059	1,928	(94,480)

레이크우드 제5호 조합	2,172,985	48,890	2,124,095	315	(26,463)

(전기)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호	1,831,636	9,350	1,822,286	2,649	(210,981)

레이크우드 제2호조합(*1)	-	-	-	410	(95,409)

레이크우드 제3호조합	2,390,267	60,448	2,329,819	3	(58,756)

NYIPA SPV, LLC	109,622,670	55,370,693	54,251,977	32,853,826	7,447,145

LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합1호	1,674,604	-	1,674,604	2,555	(80,469)

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호	12,494,967	147,905	12,347,062	118	(260,939)

레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합	12,586,342	199,803	12,386,539	3,057	(205,680)

레이크우드-에이비즈 투자조합1호(*1)	-	-	-	1,090,398	963,407

레이크우드 제5호 조합	2,186,925	36,367	2,150,558	740	(62,079)

(*1) 전기 중 청산되었습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

관계기업명	기말순자산(A)	연결실체지분율(B)	순자산지분금액(AxB)	영업권	기말장부금액

레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호	1,721,657	0.38%	6,555	-	6,555

레이크우드 제3호조합	2,303,805	10.31%	237,415	-	237,415

NYIPA SPV, LLC	56,692,189	25.21%	14,293,463	1,116,445	15,409,908

LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합1호	1,634,969	2.49%	40,681	-	40,681

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호	12,206,609	2.02%	246,599	-	246,599

레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합	12,292,059	2.48%	304,258	-	304,258

레이크우드 제5호 조합	2,124,095	13.95%	296,385	-	296,385

(전기말)

(단위: 천원)

관계기업명	기말순자산(A)	연결실체지분율(B)	순자산지분금액(AxB)	영업권	기말장부금액

레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호	1,822,286	0.38%	6,938	-	6,938

레이크우드 제3호조합	2,329,820	10.31%	240,096	-	240,096

NYIPA SPV, LLC	53,810,977	25.21%	13,567,041	1,209,947	14,776,988

LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합1호	1,674,604	2.49%	41,667	-	41,667

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호	12,347,062	2.02%	249,436	-	249,436

레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합	12,386,539	2.48%	306,597	-	306,597

레이크우드 제5호 조합	2,150,558	13.95%	300,078	-	300,078

10. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	14,479,688	7,582,573	204,400	272,808	801,159	1,420,470	1,780,136	12,207	26,553,441

취득	-	-	-	26,329	-	16,923	177,456	143,489	364,197

처분	-	-	-	(15,604)	(222,797)	(932,776)	-	-	(1,171,177)

기타(*1)	-	-	-	-	-	(682)	-	(25,569)	(26,251)

반기말	14,479,688	7,582,573	204,400	283,533	578,362	503,935	1,957,592	130,127	25,720,210

감가상각누계액:

기초	-	(781,680)	(190,003)	(67,444)	(607,589)	(1,292,400)	(1,633,072)	-	(4,572,188)

감가상각	-	(94,854)	(11,514)	(24,645)	(39,300)	(38,854)	(67,980)	-	(277,147)

처분	-	-	-	-	222,746	932,713	-	-	1,155,459

기타(*1)	-	-	-	-	-	648	-	-	648

반기말	-	(876,534)	(201,517)	(92,089)	(424,143)	(397,893)	(1,701,052)	-	(3,693,228)

장부금액:

기초	14,479,688	6,800,893	14,397	205,364	193,570	128,070	147,064	12,207	21,981,253

반기말	14,479,688	6,706,039	2,883	191,444	154,219	106,042	256,540	130,127	22,026,982

(*1) 당반기 중 무형자산대체 및 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	13,603,287	5,826,675	204,400	17,822	644,271	1,372,645	1,700,026	65,614	23,434,740

취득	-	-	-	185,023	-	3,529	3,570	-	192,122

기타(*1)	-	-	-	-	-	1,364	-	(39,314)	(37,950)

반기말	13,603,287	5,826,675	204,400	202,845	644,271	1,377,538	1,703,596	26,300	23,588,912

감가상각누계액:

기초	-	(507,568)	(164,453)	(17,822)	(382,783)	(1,038,415)	(1,465,002)	-	(3,576,043)

감가상각	-	(72,906)	(12,775)	(12,335)	(42,000)	(120,143)	(88,316)	-	(348,475)

기타(*1)	-	-	-	-	-	(1,336)	-	-	(1,336)

반기말	-	(580,474)	(177,228)	(30,157)	(424,783)	(1,159,894)	(1,553,318)	-	(3,925,854)

장부금액:

기초	13,603,287	5,319,107	39,947	-	261,488	334,230	235,024	65,614	19,858,697

반기말	13,603,287	5,246,201	27,172	172,688	219,488	217,644	150,278	26,300	19,663,058

(*1) 전반기 중 무형자산, 기타비용으로 대체 등으로 구성되어 있습니다.

11. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합 계

취득원가:

기초	2,357,190	283,094	1,622,642	1,139,328	4,620,710	10,022,964

취득	-	2,665	4,150	-	-	6,815

기타(*1)	20,703	716	4,150	-	-	25,569

반기말	2,377,893	286,475	1,630,942	1,139,328	4,620,710	10,055,348

상각누계액:

기초	(1,741,699)	(251,030)	(1,297,782)	-	-	(3,290,511)

상각	(81,852)	(7,140)	(106,720)	-	(144,327)	(340,039)

반기말	(1,823,551)	(258,170)	(1,404,502)	-	(144,327)	(3,630,550)

장부금액:

기초	615,491	32,064	324,860	1,139,328	4,620,710	6,732,453

반기말	554,342	28,305	226,440	1,139,328	4,476,383	6,424,798

(*1) 당반기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합 계

취득원가:

기초	2,064,429	263,414	1,622,642	1,139,328	1,237,911	6,327,724

취득	257,089	-	-	-	-	257,089

기타(*1)	21,146	-	-	-	-	21,146

반기말	2,342,664	263,414	1,622,642	1,139,328	1,237,911	6,605,959

상각누계액:

기초	(1,577,623)	(237,475)	(1,074,703)	-	(52,002)	(2,941,803)

상각	(81,745)	(6,776)	(115,250)	-	(6,500)	(210,271)

반기말	(1,659,368)	(244,251)	(1,189,953)	-	(58,502)	(3,152,074)

장부금액:

기초	486,806	25,939	547,939	1,139,328	1,185,909	3,385,921

반기말	683,296	19,163	432,689	1,139,328	1,179,409	3,453,885

(*1) 전반기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

12. 사용권자산

(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	191,529	168,799	360,328

증가	1,192,552	112,143	1,304,695

상각	(207,087)	(75,080)	(282,167)

반기말	1,176,994	205,862	1,382,856

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	303,731	283,839	587,570

증가	142,971	7,437	150,408

감소	-	(20,453)	(20,453)

상각	(216,615)	(90,566)	(307,181)

반기말	230,087	180,257	410,344

(2) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	282,167	307,181

리스부채 이자비용	26,325	10,672

소액자산리스 관련 비용	32,014	31,726

당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 330,200천원(전반기: 358,033천원)입니다.

13. 투자부동산(1) 당반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	2,752,370	4,220,062	6,972,432

감가상각(*1)	-	(55,527)	(55,527)

반기말	2,752,370	4,164,535	6,916,905

(*1) 투자부동산 감가상각비는 기타비용에 포함되어 있습니다.

(전반기)

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	2,752,370	4,331,116	7,083,486

감가상각(*1)	-	(55,527)	(55,527)

반기말	2,752,370	4,275,589	7,027,959

(*1) 투자부동산 감가상각비는 기타비용에 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	63,742	156,000

운영비용	77,747	83,685

(3) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

토지	2,743,775

건물	4,164,535

합 계	6,908,310

투자부동산의 공정가치는 개별공시지가 등 기준시가의 변동을 고려하여 산정하였습니다.

14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,461,200	-	4,274,860	-

기타채무:

미지급금	1,827,550	-	1,001,368	-

미지급비용	386,331	-	481,373	-

임대보증금	-	-	150,000	-

비지배부채	-	8,222,158	2,926,966	10,925,750

소 계	2,213,881	8,222,158	4,559,707	10,925,750

합 계	5,675,081	8,222,158	8,834,567	10,925,750

15. 기타부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	4,207	136,172

예수금	199,539	249,521

부가세예수금	346,198	209,484

계약부채	61,595	115,251

합 계	611,539	710,428

16. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	5,000,000	-	5,800,000	-

장기차입금	-	1,800,000	1,000,000	1,870,000

합 계	5,000,000	1,800,000	6,800,000	1,870,000

(2) 보고기간말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내역	차입처	당반기말이자율(%)	당반기말	전기말

산업운영자금대출 등	한국산업은행 등	3.73-4.49	6,800,000	8,670,000

17. 환불부채(1) 환불부채는 구매 후 30일 이내에 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매시점에 반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익조정을 인식합니다. 연결실체는 제품의 판매와 관련하여 과거의 반품경험률을 기초로 예상되는 반품추정액을 환불부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	169,045	201,674

증가	144,929	150,157

감소	(169,045)	(201,674)

반기말	144,929	150,157

18. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	431,032	250,689

비유동부채	953,522	122,846

합 계	1,384,554	373,535

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	490,651	258,764

1년 초과 2년 이내	347,258	90,429

2년 초과 3년 이내	258,367	13,519

3년 초과 4년 이내	257,867	13,519

4년 초과 5년 이내	221,671	12,393

합 계	1,575,814	388,624

연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 연결실체의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.

19. 종업원급여

(1) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,762,238	3,652,012	1,621,643	3,451,760

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	195,175	404,551	191,186	382,373

확정기여형 퇴직급여제도 관련비용	19,053	39,605	18,719	40,271

복리후생비	209,082	399,368	156,493	367,197

합 계	2,185,548	4,495,536	1,988,041	4,241,601

(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)

기초	3,802,029	(3,550,503)	251,526	3,178,430	(3,282,441)	(104,011)

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	390,074	-	390,074	389,240	-	389,240

이자원가(수익)	71,467	(71,190)	277	68,902	(75,768)	(6,866)

소 계	461,541	(71,190)	390,351	458,142	(75,768)	382,374

기타포괄손익으로 인식:

확정급여제도의 재측정요소

사외적립자산 재측정요소	-	14,361	14,361	-	16,040	16,040

기타:

납부한 기여금	-	-	-	-	(300,000)	(300,000)

지급액	(130,136)	145,580	15,444	(183,766)	287,654	103,888

소 계	(130,136)	145,580	15,444	(183,766)	(12,346)	(196,112)

반기말	4,133,434	(3,461,752)	671,682	3,452,806	(3,354,515)	98,291

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금 등	3,461,752	3,550,503

20. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기말	전기말

발행할 보통주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500	500

발행한 보통주식수	9,200,224	9,200,224

보통주자본금	4,600,112,000	4,600,112,000

(2) 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

21. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본 및 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	38,329,846	38,329,846

자기주식	(4,985,684)	(5,040,883)

자기주식처분이익	3,508,915	3,508,915

기타자본잉여금	783,859	(200,910)

주식선택권	-	984,768

해외사업환산손익	517,586	1,531,630

지분법자본변동	71,372	69,498

자기주식처분손실	(252)	-

합 계	38,225,642	39,182,864

(2) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	984,768	984,768

감소(*1)	(984,768)	-

반기말	-	984,768

(*1) 당반기 중 기타자본잉여금으로 대체되었습니다.

22. 주식기준보상연결실체는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 부여된 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항모형을 이용하여 측정하고 있습니다.

(1) 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차 내용	2차 내용

부 여 일	2017.11.30	2019.03.27

만 기	2022.11.30	2024.03.26

결제방식	주식교부형	주식교부형

약정유형	주식선택권 부여	주식선택권 부여

부여대상	임직원	임직원

부여수량	201,000주	96,000주

행사가격	9,000원	18,640원

가득조건	약정용역제공기간 2년	약정용역제공기간 2년

(2) 당반기와 전반기 중 임직원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 없습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 주식선택권 제도하의 부여수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

부여주식수	가중평균행사가격	부여주식수	가중평균행사가격

기초	-	-	96,000	18,640

소멸	-	-	96,000	18,640

반기말	-	-	-	-

23. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	이익준비금	940,901	940,901

미처분이익잉여금	-	62,317,931	61,590,063

합 계	63,258,832	62,530,964

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	62,530,964	57,361,469

반기순이익	739,228	10,510,541

확정급여제도의 재측정요소	(11,360)	(12,993)

반기말	63,258,832	67,859,017

(3) 당반기 및 전반기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

배당대상주식수	8,994,846주	8,994,846주

주당 배당금	-	-

배당금	-	-

24. 주당이익

(1) 당반기 및 전반기 기본주당이익 및 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기본주당이익	82	1,169

희석주당이익	82	1,169

(2) 기본주당이익당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

지배기업주주에게 귀속되는 반기순이익	739,228,106	10,510,539,294

가중평균유통보통주식수	8,994,846	8,994,846

기본주당이익	82	1,169

당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

기초 발행보통주식수(*1)	8,994,846	8,994,846

가중평균유통보통주식수	8,994,846	8,994,846

(*1) 기초 발행보통주식수는 자기주식(205,378주)을 제외한 수량입니다.

(3) 희석주당이익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기 및 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

25. 매출액연결실체의 주된 수익 원천은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때와 동일합니다. 연결실체의 매출액은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 단일매출이 연결실체의 수익에 중요한 비중을 차지하는 고객은 없습니다.(1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품및제품매출액	23,275,398	47,023,478	25,835,022	56,190,395

금융관리수익	1,589,017	2,858,906	8,679,914	14,321,010

광고매출액	673,135	1,239,042	1,671,882	2,396,407

합 계	25,537,550	51,121,426	36,186,818	72,907,812

(2) 당반기 중 고객에게 지급하는 대가로 수익에서 차감한 금액은 1,617,451천원(전반기: 1,932,212천원)입니다.

(3) 계약잔액보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 환불부채 및 계약부채는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	4,616,180	5,326,270

환불부채	144,929	169,045

계약부채	61,595	115,251

26. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,020,783	1,494,881	(1,341,416)	348,681

원재료 및 상품매입액	2,139,249	3,776,841	3,287,457	4,558,482

외주가공비	4,842,979	9,709,620	4,651,478	9,025,171

종업원급여	2,185,549	4,495,536	1,988,041	4,241,601

감가상각비 및 무형자산상각비	503,447	897,272	432,450	865,927

광고선전비	2,083,263	4,056,207	4,822,996	8,728,927

판매수수료	6,608,009	13,099,317	8,281,010	18,378,604

판매촉진비	3,510,436	6,846,277	2,969,657	6,575,915

경상연구개발비	486,996	967,545	218,116	435,702

운반비 및 물류비	762,170	1,536,794	618,119	1,284,628

기타비용	1,187,719	3,247,677	1,345,294	2,793,891

합 계	25,330,600	50,127,967	27,273,202	57,237,529

상기 비용은 요약반기연결포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

27. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,762,238	3,652,012	1,621,643	3,451,760

퇴직급여	214,228	444,156	209,905	422,644

복리후생비	209,082	399,368	156,493	367,197

대손상각비(환입)	(57,851)	(57,851)	(9,890)	(9,890)

감가상각비	261,341	557,232	327,802	655,656

무형자산상각비	242,105	340,039	104,648	210,271

광고선전비	2,083,263	4,056,207	4,822,996	8,728,927

판매수수료	6,608,009	13,099,317	8,281,010	18,378,604

판매촉진비	3,510,436	6,846,277	2,969,657	6,575,915

경상연구개발비	486,996	967,545	218,116	435,702

상품개발비	78,882	173,778	50,978	93,481

운반비 및 물류비	762,171	1,536,794	618,119	1,284,628

접대비	115,134	230,669	135,454	266,855

지급임차료	14,867	28,246	17,244	43,248

기타비용	2,030,916	4,196,647	1,335,506	2,836,259

합 계	18,321,817	36,470,436	20,859,681	43,741,257

28. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	63,742	78,000	156,000

수입수수료	700	1,200	20,500	21,000

유형자산처분이익	73	73	-	-

잡이익	33,965	116,217	699	31,879

합 계	34,738	181,232	99,199	208,879

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산폐기손실	114	114	-	-

투자부동산관리비	6,768	22,220	9,245	28,158

투자부동산감가상각비	27,764	55,527	27,763	55,527

기부금	6,795	9,796	6,000	12,000

잡손실	75,075	110,776	65,167	91,632

외화환산손실	89,145	89,145	-	-

합 계	205,661	287,578	108,175	187,317

29. 금융수익과 금융원가

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	49,271	96,434	55,708	238,205

외환차익	17,749	19,298	1,069	47,955

외화환산이익	3,971	4,670	53,250	77,122

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	389,941	739,885	336,266	376,370

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	71,174	121,867	81,672	133,032

배당금수익	128,734	214,815	181,125	191,183

비지배부채이익	90,682	154,218	17,324	17,324

리스상환이익	-	-	388	1,204

금융수익 소계	751,522	1,351,187	726,802	1,082,395

금융원가:

이자비용	(80,534)	(169,513)	(60,756)	(124,362)

외환차손	(2,075)	(22,332)	(570)	(23,510)

외화환산손실	(147,487)	(149,772)	(12,493)	(12,493)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	203,628	(225,087)	(6,554)	(82,607)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(74,230)	(135,222)	(99,173)	(100,538)

금융수수료	(16,387)	(35,215)	(57,361)	(66,089)

비지배부채손실	31,021	(30,170)	(2,392,353)	(4,615,903)

금융원가 소계	(86,064)	(767,311)	(2,629,260)	(5,025,502)

순금융수익(원가)	665,458	583,876	(1,902,458)	(3,943,107)

(2) 당반기 및 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산 등	17,334	34,052	18,507	178,207

기타금융자산	15	15	-	-

기타채권	31,922	62,367	37,201	59,998

합 계	49,271	96,434	55,708	238,205

(3) 당반기 및 전반기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

차입금	66,875	143,188	55,769	113,690

리스부채	13,660	26,325	4,987	10,672

합 계	80,535	169,513	60,756	124,362

30. 법인세

당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	125,365	272,508

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	9,240	(2,770)

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	595,461	973,380

자본에 직접 반영된 법인세비용	2,900	3,048

법인세비용	732,966	1,246,166

31. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	NYIPA SPV, LLC

레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호

레이크우드 제3호조합

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호

LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호

레이크우드 제5호 조합

레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익

매출

관계기업	레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호	8,988

레이크우드 제3호조합	25,985

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호	24,621

LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합1호	15,022

레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합	27,616

레이크우드 제5호 조합	21,323

합 계	123,555

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용

매출	기타비용 등

관계기업	레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호	9,012	-

레이크우드 제2호 조합	51,219	-

레이크우드 제3호 조합	26,057	-

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨 조합 1호	24,541	-

LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합1호	15,941	-

레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합	27,501	-

레이크우드-에이비즈 투자조합 1호	4,976	-

레이크우드 제5호 조합	21,307	-

기타특수관계자	㈜에버스프링	110,400	4,500

합 계	290,954	4,500

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권 등	기타채무

관계기업	레이크우드-노앤파트너스투자조합1호	2,727	-

레이크우드 제3호 조합	85,332	-

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호	51,670	-

레이크우드 제5호 조합	48,890	-

레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합	82,920	-

기타특수관계자	주주/임원	1,174,176	-

합 계	1,445,715	-

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권 등	기타채무

관계기업	레이크우드-노앤파트너스투자조합1호	-	6,261

레이크우드 제3호 조합	54,123	-

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호	26,914	-

LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합1호	-	15,022

레이크우드 제5호 조합	27,567	-

레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합	55,305	-

기타특수관계자	주주/임원	969,176	21,283

합 계	1,133,085	42,566

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	대여	회수

기타특수관계자	주주/임원	325,000	120,000

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	대여	회수

기타특수관계자	주주/임원	-	290,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	825,128	846,072

퇴직급여	185,340	167,638

합 계	1,010,468	1,013,710

32. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	25,569	21,143

대여금 유동성대체	-	(374,176)

(2) 당반기 및 전반기 중 재무활동으로 인한 금융부채의 변동은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	반기말

신규리스	기타

단기차입금	6,800,000	(1,800,000)	-	-	5,000,000

장기차입금	1,870,000	-	-	(70,000)	1,800,000

리스부채	373,535	(271,861)	1,282,046	834	1,384,554

합 계	9,043,535	(2,071,861)	1,282,046	(69,166)	8,184,554

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	반기말

신규리스	기타

단기차입금	5,000,000	-	-	-	5,000,000

리스부채	612,091	(315,635)	150,407	(21,656)	425,207

합 계	5,612,091	(315,635)	150,407	(21,656)	5,425,207

33. 약정사항과 우발사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험㈜	이행보증	760,000	760,000

(전기말)

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험㈜	이행보증	812,264	812,264

(2) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행금액

한국산업은행	운영자금대출	5,000,000	5,000,000

기업은행	운영자금대출	1,800,000	1,800,000

(3) 당반기말 현재 금융거래와 관련하여 연결실체 소유자산의 담보제공 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	채권최고액	담보권자

유형자산	토지, 건물	16,633,601	6,000,000	한국산업은행

유형자산	건물	1,392,043	2,160,000	기업은행

34. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	투자주식 등	43,982,733	43,982,733	52,107,810	52,107,810

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	12,925,550	-	8,447,175	-

정기예금 등	605,089	-	489,522	-

매출채권및기타채권	9,788,067	-	10,392,231	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	13,789,503	-	19,760,316	-

차입금	6,800,000	-	8,670,000	-

리스부채	1,384,554	-	373,534	-

(*1) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

투자주식 등	5,610,284	-	12,788,128	18,398,412

수익증권	-	22,355,942	-	22,355,942

합 계	5,610,284	22,355,942	12,788,128	40,754,354

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

투자주식 등	10,853,946	-	18,698,319	29,552,265

수익증권	-	20,827,326	-	20,827,326

합 계	10,853,946	20,827,326	18,698,319	50,379,591

(4) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	금 액

당반기	전반기

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치금융자산평가이익(*1)	738,188	12,985,892

당기손익-공정가치금융자산평가손실(*1)	(225,087)	(182,312)

당기손익-공정가치금융자산처분이익(*1)	659,812	327,409

당기손익-공정가치금융자산처분손실(*1)	(138,020)	(100,538)

배당금수익(*1)	224,116	203,436

금융수수료	(35,215)	(66,089)

외화차손	(419)	3,207

외환차익	3,953	-

합 계	1,227,328	13,171,005

상각후원가 측정금융자산	대손상각비(환입)	57,851	9,890

이자수익	196,181	285,659

외환차익	13,852	1,118

외화환산이익	459	42,508

외환차손	(18,270)	(602)

외화환산손실	(238,917)	(12,493)

합 계	11,156	326,080

상각후원가 측정금융부채	외환차익	1,494	43,629

이자비용	(169,512)	(124,362)

외화환산이익	4,211	34,614

외환차손	(3,643)	(22,907)

비지배부채이익	154,218	17,324

비지배부채손실	(30,170)	(4,615,903)

리스상환이익	-	1,204

합 계	(43,402)	(4,666,401)

(*1) 연결실체 내 신기술투자 부문의 매출액이 포함되어 있습니다.

35. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, CNH)

계 정 과 목	통화	당반기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	107,946	146,417	21,101	31,019

JPY	45,062	423	62	1

CNH	1,410,582	266,826	1,196,828	240,886

매출채권및기타채권	USD	7,587	10,293	544,040	799,739

CNH	288,324	54,539	288,324	58,031

외화자산 합계	478,498	1,129,676

외화부채:

매입채무	USD	87,000	118,007	-	-

JPY	17,400,000	163,383	12,355,000	115,702

외화부채 합계	281,390	115,702

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,870	(3,870)	83,076	(83,076)

JPY	(16,296)	16,296	(11,570)	11,570

CNH	32,137	(32,137)	29,892	(29,892)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.(2) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체의 자본구조는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체의부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	26,267,968	31,587,707

차감: 현금및현금성자산	12,925,550	8,447,175

순부채	13,342,418	23,140,532

자본총계	107,512,405	107,742,964

부채비율	12.41%	21.48%

36. 부문별 정보

(1) 영업부문연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 각 부문의 제품 분류에 초점을 맞추고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체는 본사를 거점으로 한국을 비롯하여 중국의 해외법인 등 건강기능식품 등의 생산 및 판매업체, 신기술투자업 및 광고업 등 3개 부문으로 구성되어 있습니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업의 내용	주요 고객

건강기능식품	다이어트 식품 등 생산판매	일반소비자 및 기업

신기술투자	신기술사업금융	투자자

광고업	광고업 및 광고대행업	기업

(2) 부문수익 및 손익당반기 및 전반기 중 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	건강기능식품	신기술투자	광고업	합 계

부문전체수익	47,368,271	4,256,585	1,823,379	53,448,235

차감: 부문간수익	(278,293)	(1,397,680)	(650,837)	(2,326,810)

외부고객으로부터의 수익	47,089,978	2,858,905	1,172,542	51,121,425

영업이익	(331,153)	1,976,641	(652,029)	993,459

감가상각비	368,000	155,465	33,767	557,232

무형자산상각비	340,039	-	-	340,039

총자산	94,111,519	38,201,606	1,467,249	133,780,374

총부채	13,495,368	12,272,463	500,137	26,267,968

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	건강기능식품	신기술투자	광고업	합 계

부문전체수익	56,281,456	14,527,938	3,048,693	73,858,087

차감: 부문간수익	(91,060)	(206,927)	(652,286)	(950,273)

외부고객으로부터의 수익	56,190,396	14,321,011	2,396,407	72,907,814

영업이익	3,098,873	13,172,751	(601,342)	15,670,282

감가상각비	531,186	94,055	30,415	655,656

무형자산상각비	203,771	-	6,500	210,271

총자산	90,042,701	57,087,039	3,282,765	150,412,505

총부채	11,743,064	24,780,485	1,163,172	37,686,721

(3) 당반기와 전반기 중 연결실체의 지역별 매출액 및 비유동자산 정보는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	한 국	중 국	미 국	기타국가	합 계

총매출액	51,106,642	135,542	1,989,367	216,684	53,448,235

내부매출액	(2,272,104)	(54,705)	-	-	(2,326,809)

순매출액	48,834,538	80,837	1,989,367	216,684	51,121,426

비유동자산(*1)	28,451,248	533	-	-	28,451,781

(*1) 유형자산과 무형자산 금액의 합계입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구분	한 국	중 국	미 국	기타국가	합 계

총매출액	72,559,731	60,176	1,238,179	-	73,858,086

내부매출액	(950,274)	-	-	-	(950,274)

순매출액	71,609,457	60,176	1,238,179	-	72,907,812

비유동자산(*1)	23,116,405	537	-	-	23,116,942

(*1) 유형자산과 무형자산 금액의 합계입니다.

(4) 주요 고객에 대한 의존도

연결실체는 다수의 고객으로부터 수익이 발생하고 있으며, 당반기와 전반기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총수익의 10% 이상인 고객은 없습니다.37. 사업결합

전기말에 인식한 종속기업 ㈜에버스프링의 식별가능한 자산과 부채의 잠정금액을 당반기에 소급하여 조정한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	조정 전 금액	조정 금액(*)	조정 후 금액

이전대가:

현금및현금성자산	5,800,000	-	5,800,000

연결재무제표 반영한 자산 및 부채

현금및현금성자산	1,134,820	-	1,134,820

재고자산	1,639,230	-	1,639,230

유형자산	2,125,246	432,890	2,558,136

무형자산	5,433	2,309,228	2,314,661

기타자산	1,043,584	-	1,043,584

차입금	(2,870,000)	-	(2,870,000)

기타부채	(585,901)	(573,102)	(1,159,003)

식별가능한 순자산	2,492,412	2,169,016	4,661,428

영업권	3,307,588	(2,169,016)	1,138,572

(*) 사업결합에 대한 회계처리가 전기말까지 완료되지 않아 잠정금액으로 전기 연결재무제표에 보고하였습니다. 당기 중 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보를 토대로 취득일에 인식된 잠정금액을 소급하여 조정함으로써 사업결합 회계처리를 완료하였습니다. 비교표시된 전기연결재무제표는 동 조정사항이 반영되어 재작성된 재무제표입니다.

38. 보고기간후사건지배기업은 사업의 효율성 증대를 위해 종속기업인 (주)에버스프링과 합병을 2025년 5월 27일 이사회에서 승인하고, 합병계약을 체결하였습니다. 합병기일 및 합병등기일은 8월 1일이며, 본 합병은 소규모합병에 해당하므로 합병회사인 지배기업의 합병승인을 위한 주주총회는 이사회 결의로 갈음하였습니다.