뉴트리 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 23(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 22(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 뉴트리

1. 당사의 개요주식회사 뉴트리(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 2001년 4월 12일에 설립되어 다이어트 식품 등의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있으며, 본사는 서울시 송파구 백제고분로 27길 6-14 (삼전동 101-3)에 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2018년 12월 13일자로 기업공개를 통해 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 자본금은 4,600,612천원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김도언 외 특수관계자	4,477,563	48.52

박기범	194,980	2.12

(주)지에스리테일	555,558	6.04

자기주식	205,378	2.23

뉴트리우리사주조합	22,552	0.25

기타	3,758,193	40.84

합 계	9,200,224	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	28,470,457	34,143,300

5. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

당기손익-공정가치 측정 금융자산	194,883	2,340,963

상각후원가 측정 금융자산	10,000,000	260,000

합 계	10,194,883	2,600,963

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	1,354,224	2,340,963

상각후원가측정금융자산	10,000,000	200,000

합 계	11,354,224	2,540,963

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,992,481	-	7,236,252	-

미수금	278,093	-	127,951	-

대여금	900,672	901,000	929,966	901,000

미수수익	159,555	-	165,530	-

보증금	2,000,000	1,611,699	2,000,000	1,228,507

합 계	9,330,801	2,512,699	10,459,699	2,129,507

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권	7,721,450	(1,728,969)	5,992,481	8,965,221	(1,728,969)	7,236,252

미수금	344,054	(65,959)	278,095	193,910	(65,959)	127,951

대여금	1,801,672	-	1,801,672	1,830,966	-	1,830,966

미수수익	159,555	-	159,555	165,530	-	165,530

보증금	3,691,358	(79,569)	3,611,699	3,308,166	(79,659)	3,228,507

합 계	13,718,089	(1,874,587)	11,843,502	14,463,793	(1,874,587)	12,589,206

7. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	786,669	-	699,634	-

선급비용	4,211,348	-	6,781,431	-

이연손익자산	985,675	-	2,189,172	-

합 계	5,983,692	-	9,670,237	-

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	17,629	(11,164)	6,465	17,629	(11,164)	6,465

제품	9,719,736	(560,418)	9,159,318	7,658,084	(560,418)	7,097,666

원재료	1,612,583	(125,822)	1,486,761	3,220,230	(125,822)	3,094,408

미착품	508,746	-	508,746	-	-	-

합 계	11,858,694	(697,404)	11,161,290	10,895,943	(697,404)	10,198,539

9. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

종속기업:

뉴트리(상해)상무 유한공사	상품판매업	중국	12월31일	100.00	878,25	-	100.00	878,250	-

㈜뉴트리오투	통신위탁판매업	한국	12월31일	100.00	300,000	300,000	100.00	300,000	300,000

레이크우드파트너스㈜	신기술사업금융업	한국	12월31일	90.00	9,450,000	9,450,000	90.00	9,450,000	9,450,000

레이크우드 제4호조합	신기술투자조합	한국	12월31일	24.39	2,000,000	1,466,660	24.39	2,000,000	1,466,660

레이크우드파트너스블라인드1호조합	신기술투자조합	한국	12월31일	23.48	4,333,899	3,972,255	23.48	4,333,899	3,972,255

㈜비커밍	광고대행업	한국	12월31일	65.00	1,345,000	1,345,000	65.00	1,345,000	1,345,000

관계기업:

㈜이케이푸드	식품가공제조업	한국	12월31일	20.00	420,000	-	20.00	420,000	-

합 계	18,727,149	16,533,915	18,727,149	16,533,915

10. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	16,327,167	10,134,535	270,622	17,823	585,693	1,479,692	1,586,266	131,743	30,533,541

취득	28,490	134,310	-	-	-	1,338	2,740	2,903	169,781

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타	-	-	(48,222)	-	(28,817)	(209,311)	-	-	(286,350)

분기말	16,355,656	10,268,845	222,400	17,823	556,876	1,271,719	1,589,006	134,646	30,416,971

감가상각누계액:

기초	-	(362,340)	(197,431)	(17,822)	(415,121)	(936,952)	(1,167,953)	-	(3,097,618)

감가상각	-	(63,633)	(6,950)	-	(27,844)	(60,315)	(59,748)	-	(218,489)

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타	-	-	48,216	-	28,805	209,253	-	-	286,274

분기말	-	(425,973)	(156,165)	(17,821)	(414,160)	(788,014)	(1,227,701)	-	(3,029,833)

장부금액:

기초	16,327,167	9,772,194	73,191	-	170,571	542,739	418,314	131,743	27,435,919

분기말	16,355,656	9,842,872	66,235	1	142,716	483,705	361,305	134,646	27,387,136

(*1)당기 중 폐기로 인해 감소하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초잔액	13,574,797	5,692,364	270,622	95,610	576,493	1,437,535	1,511,572	179,488	23,338,481

취득액	2,752,370	4,442,171	-	55,862	9,200	42,156	74,694	18,343	7,394,796

처분액	-	-	-	(133,650)	-	-	-	-	(133,650)

기타증감(*1)	-	-	-	-	-	-	-	(66,088)	(66,088)

기말잔액	16,327,167	10,134,535	270,622	17,822	585,693	1,479,691	1,586,266	131,743	30,533,539

감가상각누계액:

기초잔액	-	(220,032)	(169,631)	(42,454)	(303,833)	(685,603)	(792,288)	-	(2,213,841)

감가상각비	-	(142,309)	(27,800)	(14,096)	(111,289)	(251,349)	(375,664)	-	(922,507)

처분액	-	-	-	38,728	-	-	-	-	38,728

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말잔액	-	(362,341)	(197,431)	(17,822)	(415,122)	(936,952)	(1,167,952)	-	(3,097,620)

장부금액:

기초장부금액	13,574,797	5,472,332	100,991	53,156	272,660	751,932	719,284	179,488	21,124,640

기말장부금액	16,327,167	9,772,194	73,191	-	170,571	542,739	418,314	131,743	27,435,919

(*1) 무형자산으로 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11. 무형자산(1)당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합 계

취득원가:

기초	2,057,582	261,937	1,579,017	1,139,328	10,000	5,047,864

취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

기타(*1)	-	-	-	-	-	-

분기말	2,057,582	261,937	1,579,017	1,139,328	10,000	5,047,864

상각누계액:

기초	(1,437,725)	(220,287)	(805,370)	-	-	(2,463,382)

무형자산상각	(35,271)	(5,589)	(59,396)	-	-	(100,256)

분기말	(1,472,996)	(225,876)	(864,766)	-	-	(2,563,638)

장부금액:

기초	619,857	41,650	773,646	1,139,329	10,000	2,584,482

분기말	584,586	36,061	714,251	1,139,328	10,000	2,484,225

(*1)건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초잔액	2,057,582	256,975	1,453,017	2,427,297	10,000	6,204,871

취득액	-	2,794	126,000	-	-	128,794

처분액	(49,707)	(7,213)	-	(1,287,968)	(7,000)	(1,351,888)

기타증감(*)	49,707	9,381	-	-	7,000	66,088

기말잔액	2,057,582	261,937	1,579,017	1,139,329	10,000	5,047,865

상각누계액:

기초잔액	(1,295,632)	(193,567)	(528,789)	-	-	(2,017,988)

무형자산상각비	(142,093)	(29,728)	(276,582)	-	-	(448,403)

처분액	-	3,008	-	-	-	3,008

기말잔액	(1,437,725)	(220,287)	(805,371)	-	-	(2,463,383)

장부금액:

기초장부금액	761,950	63,408	924,228	2,427,297	10,000	4,186,883

기말장부금액	619,857	41,650	773,646	1,139,329	10,000	2,584,482

(*1) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 당분기 및 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 사용권자산

당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 2년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	42,298	412,291	454,588

증가	365,121	15,186	380,307

감소	(2,834)	(2,834)

감가상각	(63,345)	(51,633)	(114,978)

분기말	344,074	373,009	717,083

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	293,508	182,714	476,222

증가	-	417,284	417,284

감소	(567)	-	(567)

감가상각	(250,643)	(187,707)	(438,350)

기말	42,298	412,291	454,589

13. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,961,692	-	3,885,210	-

기타채무:

미지급금	5,052,811	78,388	2,441,648	78,388

미지급비용	366,888	-	431,125	-

소 계	5,419,699	78,388	2,872,773	78,388

합 계	11,381,391	78,388	6,757,983	78,388

14. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	68,771	68,045

예수금	(248,273)	194,577

부가세예수금	442,364	157,350

계약부채	138,753	171,756

이연손익부채	92,884	206,295

합 계	494,499	798,023

15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	5,000,000	-	5,000,000	-

합계	5,000,000	-	5,000,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내역	차입처	당기말이자율(%)	당분기말	전기말

산업운영자금대출	한국산업은행	4.75	5,000,000	5,000,000

16. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 당분기말 및 전기말 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당분기말(*1)	전기말

전환사채	2021.08.23	2026.02.23	-	-	4,500,000	10,000,000

신주인수권부사채	2021.08.23	2026.02.23	-	-	4,505,000	10,000,000

소 계	9,005,000	20,000,000

차감 : 유동성사채(액면)	(9,005,000)	(20,000,000)

사채할인발행차금(유동성사채)	22,698	51,834

전환권조정 및 신주인수권 조정(유동성사채)	1,496,989	3,472,761

유동성사채(장부가액)	7,485,313	16,475,405

(*1) 2023.02.23 전환사채 55억원 및 신주인수권부사채 54.95억원 상환 후 잔액입니다.

(2) 당사가 2021년 8월 23일에 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	전환사채	신주인수권부사채

권면총액	10,000,000천원	10,000,000천원

발행가액	10,000,000천원	10,000,000천원

이자지급방법	-	-

상환방법	만기일시상환	만기일시상환

조기상환청구권	발행일로부터 1년 6개월 후 및 이후 매 3개월마다	발행일로부터 1년 6개월 후 및 이후 매 3개월마다

전환가격(행사가격)	31,457원(*1)	31,457원(*1)

전환청구기간 (권리행사기간)	발행일 이후 1년이 되는 날로부터 만기일 1개월 전일까지	발행일 이후 1년이 되는 날로부터 만기일 1개월 전일까지

매도청구권	발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 1개월마다(*2)	발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 1개월마다(*2)

(*1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우 전환가격(행사가격)이 조정될 수 있습니다. 또한 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다.
(*2) 매매대금 지급기일 전일까지 만기보장수익률에 매도청구권 프리미엄(연 3%)을 합한 값을 연복리로 적용하여 계산한 금액으로 하며, 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 45%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없습니다.

(3) 발행일, 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

전환사채	신주인수권부사채	전환사채	신주인수권부사채	전환사채	신주인수권부사채

발행가액	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

장부금액	7,160,759	7,160,759	3,740,647	3,744,666	8,237,703	8,237,703

파생상품부채(*1)	2,807,101	2,807,101	816,721	817,629	1,814,936	1,814,936

파생상품자산(*2)	-	-	7,984	7,992	17,741	17,741

(*1) 전환권조정(신주인수권조정) 금액 중 전환권가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고있습니다.
(*2) 회사가 콜옵션 권리행사자를 제3자로 지정하여 다른 금융상품(전환사채,신주인수권부사채 및 풋옵션)과 독립적으로 해당 콜옵션을 양도할 수 있는 경우에 해당되어 별도의 금융상품으로 처리하였습니다.

17. 환불부채(1) 당사는 제품의 판매와 관련하여 과거의 반품경험률을 기초로 예상되는 반품추정액을 환불부채로 계상하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	340,209	362,284

증가	281,698	340,209

감소	(340,209)	(362,284)

분기말	281,698	340,209

18. 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	415,027	232,514

비유동부채	313,140	231,567

합 계	728,167	464,081

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	439,685	248,225

1년 초과 2년 이내	250,737	140,312

2년 초과 3년 이내	72,641	91,724

3년 초과 4년 이내	-	9,916

합 계	763,063	490,176

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 19. 종업원급여

(1) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

이러한 확정급여형 퇴직급여제도는 종업원에게 기여금을 요구하고 있으며, 이러한 기여금은 종업원의 근무연수에 따라 결정되거나 종업원 임금의 고정비율로 결정되는두가지 방식이 존재합니다.

동 제도는 대한민국의 법률을 적용받고 있으며, 연결실체는 투자위험, 이자율위험 및임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 딜로그 계리컨설팅에 의하여 2022년 12월 31일말 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.75%	5.75%

기대임금상승률	6.65%	6.65%

가중평균듀레이션	5.36년	5.36년

(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,667,366	2,542,095

사외적립자산의 공정가치	(2,295,117)	(2,418,554)

순확정급여부채(자산)	372,249	123,541

(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,713,750	2,198,157

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	191,462	220,754

복리후생비	180,912	224,472

합 계	2,086,124	2,643,383

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,295,117	2,418,554

20. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행한 보통주식수	9,200,224주	9,200,224주

보통주자본금	4,600,112,000원	4,600,112,000원

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

발행주식수	장부금액	발행주식수	장부금액

기초	9,200,224	4,600,112	9,113,224	4,556,612

주식선택권행사	-	-	87,000	43,500

분기말	9,200,224	4,600,112	9,200,224	4,600,112

21. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	38,329,846	38,329,846

자기주식	(4,985,683)	(4,985,683)

자기주식처분이익	3,508,915	3,508,915

기타자본잉여금	10,334	10,334

합 계	36,863,412	36,863,412

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식선택권	984,768	984,768

(3) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	984,768	1,022,345

주식기준보상의 발생	-	-

주식선택권의 행사	-	(27,243)

주식선택권의 소멸	-	(10,334)

기말금액	984,768	984,768

(4) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	205,378	(4,985,683)	205,378	(4,985,683)

매입	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기말금액	205,378	(4,985,683)	205,378	(4,985,683)

(5) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	38,329,846	37,563,103

주식선택권의 행사	-	766,743

기말	38,329,846	38,329,846

22. 주식기준보상당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 부여된 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항모형을 이용하여 측정하고 있습니다.(1) 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차 내용	2차 내용

부 여 일	2017.11.30	2019.03.27

만 기	2022.11.30	2024.03.26

결제방식	주식교부형	주식교부형

약정유형	주식선택권 부여	주식선택권 부여

부여대상	임직원	임직원

부여수량	201,000주	96,000주

행사가격	9,000원	18,640원

가득조건	약정용역제공기간 2년	약정용역제공기간 2년

(2) 당기 및 전기중 임직원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 없습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 주식선택권 제도하의 부여수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

부여주식수	가중평균행사가격	부여주식수	가중평균행사가격

기초	96,000	18,640	216,000	13,284

행사	-	-	(87,000)	9,000

소멸	-	-	(33,000)	9,000

기말	96,000	18,640	96,000	18,640

23. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	이익준비금	940,901	716,030

미처분이익잉여금	-	46,790,679	51,092,397

합 계	47,731,580	51,808,427

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의결의에 의하여이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

총발행주식수	9,200,224	9,113,224

자기주식수	(205,378)	(205,378)

배당주식수	8,994,846	8,907,846

주당 배당금	250	250

배당금 합계	2,248,711,500	2,226,961,500

24. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 기본주당이익 및 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기본주당이익	(203)	688

희석주당이익	(203)	688

(2) 기본주당이익

1) 당분기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전기

분기순이익	(1,824,048,212)	6,178,596,509

가중평균유통보통주식수	8,994,846	8,981,707

기본주당이익	(203)	688

2) 당분기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전기

기초 발행보통주식수	9,200,224	9,113,224

주식선택권	-	73,861

자기주식	(205,378)	(205,378)

가중평균유통보통주식수	8,994,846	8,981,707

(3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 1) 당분기 및 전기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	(1,824,048,212)	6,178,596,509

전환사채 이자비용(22% 세효과 차감후)	-	-

보통주 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	-	6,178,596,509

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	8,994,846	8,981,707

희석주당이익	(203)	688

2) 당분기 및 전기 중 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	8,994,846	8,981,707

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

주식선택권	-	-

전환사채 전환권	-	-

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	8,994,846	8,981,707

25. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품및제품매출액	41,133,102	56,287,840

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(962,751)	(722,899)

원재료 및 상품매입액	2,170,881	5,422,399

종업원급여	7,918,720	9,700,646

감가상각비 및 무형자산상각비	2,086,124	2,643,383

광고선전비	433,724	434,981

판매수수료	7,740,597	7,806,040

판매촉진비	16,752,900	19,077,957

경상연구개발비	279,800	197,888

운반비	731,081	660,158

지급수수료	750,181	1,183,603

판매촉진비	3,602,545	5,109,355

기타비용	687,150	3,798

합 계	42,190,952	51,517,309

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,713,750	2,198,157

퇴직급여	191,462	220,754

복리후생비	180,912	224,472

감가상각비	333,468	318,963

무형자산상각비	100,256	116,018

광고선전비	7,740,597	7,806,040

판매수수료	16,752,900	19,077,957

판매촉진비	3,602,545	5,109,355

경상연구개발비	279,800	197,888

상품개발비	98,356	51,706

운반비	731,081	660,158

지급수수료	750,181	1,183,603

접대비	92,461	124,906

지급임차료	19,969	19,208

기타비용	385,342	596,376

합 계	32,973,080	37,905,561

28. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	28,000	-

수입수수료	500	309

잡이익	273	625

합 계	28,773	934

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	3,000	3,000

유형자산폐기손실	76

잡손실	69,263	15,028

합 계	72,339	18,028

29. 금융수익과 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	372,226	214,465

외환차익	18,735	12,817

외화환산이익	44,677	195,666

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	19,741	62,860

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	66,642	5,819

배당금수익	11,600	22,693

파생상품평가이익	-	940,500

리스상환이익	197

금융수익 소계	1,454,820

금융원가:

이자비용	(133,280)	(430,635)

금융수수료	(13,304)	(13,154)

외환차손	(34,883)	(35,170)

외화환산손실	(22,181)	(27)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-	(60,471)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	-

전환사채상환손실	(526,098)	-

신주인수권부사채상환손실	(525,619)	-

금융원가 소계	(1,255,365)	(539,457)

순금융수익	(721,547)	915,363

30. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전기 법인세비용의 평균유효세율은 21.0% 및 20.94%입니다.

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	뉴트리(상해)상무유한공사

㈜뉴트리오투

㈜비커밍

레이크우드파트너스㈜

레이크우드파트너스 블라인드 1호조합

Zephyrus Capital, LLC

레이크우드 제4호조합

관계기업	㈜이케이푸드

기타특수관계자	NYIPA SPVl, LLC

레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호

레이크우드 제2호조합

레이크우드 제3호조합

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호

엘더블유피-케이에이아이 AI Tech 신기술투자조합 1호

레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합

㈜에버스프링

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

매출	기타수익 등	재고매입	판매수수료 등

종속기업	㈜뉴트리오투	288,101	-	-	7,950

뉴트리(상해)상무유한공사	-	-	-	-

㈜비커밍	-	-	-	-

레이크우드파트너스㈜	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜에버스프링	-	-	-	4,597

합 계	288,101	-	-	12,547

(전기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

매출	기타수익 등 (*1)	재고매입	판매수수료 등

종속기업	㈜뉴트리오투	3,325,320	1,000,000	-	31,800

뉴트리(상해)상무유한공사	131,335	-	-	-

에버스프링(*2)	17,692	-	-	-

㈜비커밍	-	-	-	1,370,147

레이크우드파트너스㈜	7,015	-	-	150,000

기타특수관계자	㈜에버스프링(구, ㈜바이오벤)	72,000	3,008	-	23,984

합 계	3,553,362	1,003,008	-	1,575,931

(*1) 기타수익 등에는 ㈜뉴트리오투로부터 수취한 배당금수익이 포함되어 있습니다.
(*2) 전기 중 청산됨에 따라 종속기업에서 제외되었으며, 청산 전까지의 거래 금액에 해당합니다.

32. 현금흐름표

당사의 당분기 현금흐름은 다음과 같습니다.

과 목	제 23(당) 1분기 누적

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	4,588,836,552

1. 당기순이익	(1,824,048,212)

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	1,833,526,722

법인세비용	1,086,643

퇴직급여	191,462,001

감가상각비	333,467,565

무형자산상각비	100,256,436

외화환산손실	22,181,287

이자비용	133,279,639

전환사채상환손실	526,097,711

신주인수권부사채상환손실	525,619,440

유형자산폐기손실	76,000

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(515,083,187)

외화환산이익	44,677,437

이자수익	372,225,549

배당금수익	11,600,059

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	19,741,145

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	66,642,073

리스상환이익	196,924

4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	4,820,317,787

매출채권의 감소(증가)	1,257,118,826

미수금의 감소(증가)	47,531,123

선급금의 감소(증가)	(87,035,010)

선급비용의 감소(증가)	2,570,083,237

재고자산의 감소(증가)	(962,751,464)

매입채무의 증가(감소)	2,055,859,272

미지급금의 증가(감소)	199,651,674

미지급비용의 증가(감소)	(63,586,390)

예수금의 증가(감소)	(442,850,036)

부가세예수금의 증가(감소)	285,013,164

선수금의 증가(감소)	726,246

환불부채의 증가(감소)	(58,511,230)

이연수익의 증가(감소)	(33,003,138)

퇴직금의지급	(98,518,032)

사외적립자산의 납입	150,589,545

5. 이자의 수취	378,201,736

6. 배당금의 수취	11,600,059

7. 이자의 지급	(58,561,643)

8. 법인세의 납부	(57,116,710)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	824,845,111

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	1,373,318,175

단기대여금의 감소	29,293,491

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	1,327,216,684

보증금의 감소	16,808,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(548,473,064)

상각후원가 측정 금융자산의 증가	60,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가	81,492,557

유형자산의 취득	6,980,507

보증금의 증가	400,000,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(11,116,296,329)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(11,116,296,329)

유동성전환사채의 상환	5,500,000,000

유동성신주인수권부사채의 상환	5,495,000,000

리스부채의 상환	121,296,329

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(I+II+III)	(5,702,614,666)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 외화환산효과	29,771,833

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	34,143,300,256

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산	28,470,457,423

33. 약정사항과 우발사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험㈜	이행보증	870,000	870,000

② 전기말

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험(주)	이행보증	910,000	910,000

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행금액

한국산업은행	운영자금대출	5,000,000	5,000,000

(3) 당기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유자산의 담보제공 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	담보제공액	담보권자

유형자산	토지,건물	16,856,915	16,000,000	한국산업은행

34. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	투자주식 등	2,535,847	2,535,847	3,695,187	3,695,187

파생상품자산	15,976	15,976	35,482	35,482

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	28,470,457	-	34,143,300	-

정기적금 등	10,260,000	-	10,200,000	-

매출채권및기타채권	11,843,501	-	12,589,206	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	1,634,350	1,634,350	3,629,872	3,629,872

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가 측정금융부채	매입채무및기타채무	11,459,779	-	6,836,371	-

차입금	5,000,000	-	5,000,000	-

리스부채	728,167	-	464,081	-

전환사채및신주인수권부사채	7,485,413	-	16,475,405	-

(*1) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

35. 위험관리(1)금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험,유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표,정책,위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일하며 유의적인 변동이 없습니다.

(2) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 자본구조는 부채총계에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	27,479,877	33,667,502

차감: 현금및현금성자산	28,470,457	34,143,300

순부채	(990,580)	(475,798)

자본총계	90,179,871	94,256,718

부채비율	-1.10%	-0.50%

36. 영업부문 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.