뉴트리 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 22 기 3분기 2022년 07월 01일부터 2022년 09월 30일까지제 22 기 분 기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 21 기 3분기 2021년 04월 01일부터 2021년 09월 30일까지제 21 기 분 기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 뉴트리

1. 당사의 개요주식회사 뉴트리(이하 "당사")는 2001년 4월 12일에 설립되어 다이어트 식품 등의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있으며, 본사는 서울시 송파구 백제고분로 27길 6-14에 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2018년 12월 13일자로 기업공개를 통해 코스닥시장에 상장되었으며, 당기말 현재 자본금은 4,556,612천원입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김도언 외 특수관계자	4,477,563	48.67

박기범	194,980	2.12

㈜지에스리테일	555,558	6.04

뉴트리우리사주조합	42,792	0.47

기타	3,929,331	42.70

합 계	9,200,224	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천주석 2에 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	35,707,380	43,873,439

5. 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	2,270,568	2,123,843

상각후원가측정금융자산	5,000,000	140,000

합 계	7,270,568	2,263,843

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	1,661,948	2,123,843

상각후원가측정금융자산	6,680,000	-

합 계	8,341,948	2,123,843

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,913,535	-	6,939,905	-

미수금	-	-	29,652	-

대여금	1,079,966	555,000	850,416	555,000

미수수익	92,211	-	86,238	-

보증금	-	1,308,507	-	536,374

합 계	8,085,712	1,863,507	7,906,211	1,091,374

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권	8,281,387	(1,367,853)	6,913,534	8,259,382	(1,319,477)	6,939,905

미수금	129,834	(129,834)	-	159,486	(129,834)	29,652

대여금	1,634,966	-	1,634,966	1,405,416	-	1,405,416

미수수익	92,210	-	92,210	86,238	-	86,238

보증금	1,388,166	(79,659)	1,308,507	616,033	(79,659)	536,374

합 계	11,526,563	(1,577,346)	9,949,217	10,526,555	(1,528,970)	8,997,585

7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	19,587	(11,164)	8,423	17,897	-	17,897

제품	8,665,838	(486,214)	8,179,624	8,068,999	(70,401)	7,998,598

원재료	3,660,091	(723,815)	2,936,276	4,258,002	(1,018,906)	3,239,096

미착품	-	-	-	404,576	-	404,576

합 계	12,345,516	(1,221,193)	11,124,323	12,749,474	(1,089,307)	11,660,167

8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,706,525	2,000,000	2,098,619	2,000,000

선급비용	8,136,573	-	11,028,593	-

합 계	9,843,098	2,000,000	13,127,212	2,000,000

9. 종속기업및관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

종속기업:

뉴트리(상해)상무유한공사	상품판매업	중국	12월 31일	100.00	878,250	-	100.00	878,250	-

㈜뉴트리오투	통신위탁판매업	한국	12월 31일	100.00	1,500,000	1,500,000	100.00	1,500,000	1,500,000

㈜에버스프링(*1)	상품판매업	한국	12월 31일	100.00	-	-	100.00	2,350,000	-

레이크우드파트너스㈜	신기술사업금융업	한국	12월 31일	90.00	9,450,000	9,450,000	90.00	9,450,000	9,450,000

레이크우드 제1호조합(*2)	신기술투자조합	한국	12월 31일	24.39	2,000,000	2,000,000	-	-	-

레이크우드파트너스 블라인드1호조합	신기술투자조합	한국	12월 31일	23.28	3,479,443	3,479,443	25.00	3,600,000	3,600,000

㈜비커밍	광고대행업	한국	12월 31일	65.00	1,345,000	1,345,000	65.00	1,345,000	1,345,000

관계기업:

㈜이케이푸드	식품가공제조업	한국	12월 31일	20.00	420,000	-	20.00	420,000	-

합 계	20,643,250	17,895,000	19,543,250	15,895,000

(*1) 당기 중 청산으로 종속기업에서 제외되었습니다.
(*2) 당사는 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않으나, 당사의 종속회사인 레이크우드파트너스㈜가 업무집행사원으로서 주요한 의사결정을 수행하고 있으며 종속회사가 보유한 지분 등을 고려하였을 때 사실상 지배하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

10. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초잔액	13,574,797	5,692,364	270,622	95,610	576,493	1,437,535	1,511,572	179,488	23,338,481

취득액	-	-	-	55,682	9,200	39,656	58,394	21,568	184,500

처분액	-	-	-	(133,470)	-	-	-	-	(133,470)

기타증감(*1)	-	-	-	-	-	-	-	(3,878)	(3,878)

기말잔액	13,574,797	5,692,364	270,622	17,822	585,693	1,477,191	1,569,966	197,178	23,385,633

감가상각누계액:

기초잔액	-	(220,031)	(169,631)	(42,454)	(303,833)	(685,603)	(792,288)	-	(2,213,840)

감가상각비	-	(106,732)	(20,850)	(14,096)	(83,445)	(189,336)	(272,428)	-	(686,886)

처분액	-	-	-	38,728	-	-	-	-	38,728

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말잔액	-	(326,763)	(190,481)	(17,822)	(387,278)	(874,939)	(1,064,716)	-	(2,861,998)

장부금액:

기초장부금액	13,574,797	5,472,333	100,991	53,156	272,660	751,932	719,284	179,488	21,124,641

기말장부금액	13,574,797	5,365,602	80,141	-	198,415	602,252	505,250	197,178	20,523,635

(*1) 무형자산으로 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	13,276,080	4,348,406	270,622	95,610	451,058	1,221,366	1,142,167	803,699	21,609,008

취득	365,344	1,722,337	-	-	125,435	211,821	298,990	97,650	2,821,577

처분	(66,627)	(378,379)	-	-	-	-	-	-	(445,006)

기타(*1)	-	-	-	-	-	-	40,000	(467,982)	(427,982)

분기말	13,574,797	5,692,364	270,622	95,610	576,493	1,433,187	1,481,157	433,367	23,557,597

감가상각누계액:

기초	-	(231,684)	(141,831)	(23,927)	(197,681)	(431,223)	(512,007)	-	(1,538,353)

감가상각	-	(92,297)	(20,850)	(14,341)	(78,768)	(188,876)	(200,285)	-	(595,417)

처분	-	139,527	-	-	-	-	-	-	139,527

분기말	-	(184,454)	(162,681)	(38,268)	(276,449)	(620,099)	(712,292)	-	(1,994,243)

장부금액:

기초	13,276,080	4,116,722	128,791	71,683	253,377	790,143	630,160	803,699	20,070,655

분기말	13,574,797	5,507,910	107,941	57,342	300,044	813,088	768,865	433,367	21,563,354

(*1) 전분기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

11. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초잔액	2,057,582	256,975	1,453,017	2,427,297	10,000	6,204,871

취득액	-	5,835	126,000	-	-	131,835

처분액	-	(4,751)	-	(1,287,969)	-	(1,292,720)

기타증감(*)	-	3,878	-	-	-	3,878

기말잔액	2,057,582	261,937	1,579,017	1,139,328	10,000	5,047,864

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초잔액	(1,295,632)	(193,567)	(528,789)	-	-	(2,017,988)

무형자산상각비	(106,607)	(23,022)	(215,612)	-	-	(345,240)

처분액	-	3,008	-	-	-	3,008

기말잔액	(1,402,239)	(213,581)	(744,401)	-	-	(2,360,220)

장부금액:

기초장부금액	761,950	63,408	924,229	2,427,297	10,000	4,186,884

기말장부금액	655,344	48,356	834,616	1,139,328	10,000	2,687,644

(*1) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합 계

취득원가:

기초	13,276,080	4,348,406	270,622	95,610	451,058	1,221,366

취득	365,344	1,722,337	-	-	125,435	211,821

처분	(66,627)	(378,379)	-	-	-	-

기타(*1)	-	-	-	-	-	-

분기말	13,574,797	5,692,364	270,622	95,610	576,493	1,433,187

상각누계액:

기초	-	(231,684)	(141,831)	(23,927)	(197,681)	(431,223)

감가상각	-	(92,297)	(20,850)	(14,341)	(78,768)	(188,876)

처분	-	139,527	-	-	-	-

분기말	-	(184,454)	(162,681)	(38,268)	(276,449)	(620,099)

장부금액:

기초	13,276,080	4,116,722	128,791	71,683	253,377	790,143

분기말	13,574,797	5,507,910	107,941	57,342	300,044	813,088

(*1) 전분기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

12. 사용권자산(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	293,508	182,714	476,222

증가	-	315,543	315,543

감가상각	(188,334)	(133,608)	(321,942)

기말	105,174	364,649	469,823

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	261,635	198,537	460,172

증가	220,712	116,783	337,495

감가상각	(139,443)	(96,661)	(236,104)

분기말	342,904	218,659	561,563

13. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,417,973	5,857,236	-

기타채무:

미지급금	2,629,322	78,388	2,586,185	78,388

미지급비용	314,877	-	430,386	-

소 계	2,944,199	78,388	3,016,571	78,388

합 계	4,362,172	78,388	8,873,807	78,388

14. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	146,802	94,151

예수금	121,847	424,160

부가세예수금	1,127,207	556,005

계약부채	206,534	268,608

합 계	1,602,390	1,342,924

15. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기차입금	-	-	-	-

유동성장기차입금	-	-	10,000,000	-

합 계	-	-	10,000,000	-

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내역	차입처	당기말이자율(%)	당분기말	전기말

산업운영자금대출	KDB산업은행	2.52	-	10,000,000

차 감: 유동성장기차입금	-	-

합 계	-	10,000,000

16. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 당분기말 및 전기말 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당분기말	전기말

전환사채	2021.08.23	2026.02.23	-	-	10,000,000	10,000,000

신주인수권부사채	2021.08.23	2026.02.23	-	-	10,000,000	10,000,000

소 계	-	20,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(50,821)	(59,961)

차감 : 전환권조정(신주인수권 조정)	(5,278,900)	(5,237,103)

장부금액	14,670,280	14,702,936

(2) 당사가 2021년 8월 23일에 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	전환사채	신주인수권부사채

권면총액	10,000,000천원	10,000,000천원

발행가액	10,000,000천원	10,000,000천원

이자지급방법	-	-

상환방법	만기일시상환	만기일시상환

조기상환청구권	발행일로부터 1년 6개월 후 및 이후 매 3개월마다	발행일로부터 1년 6개월 후 및 이후 매 3개월마다

전환가격(행사가격)	22,020원(*1)	22,020원(*1)

전환청구기간 (권리행사기간)	발행일 이후 1년이 되는 날로부터 만기일 1개월 전일까지	발행일 이후 1년이 되는 날로부터 만기일 1개월 전일까지

매도청구권	발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 1개월마다(*2)	발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 1개월마다(*2)

(*1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우 전환가격(행사가격)이 조정될 수 있습니다. 또한 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다.
(*2) 매매대금 지급기일 전일까지 만기보장수익률에 매도청구권 프리미엄(연 3%)을 합한 값을 연복리로 적용하여 계산한 금액으로 하며, 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 45%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없습니다.

(3) 발행일 및 당분기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말

전환사채	신주인수권부사채	전환사채	신주인수권부사채

발행가액	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

장부금액	7,160,759	7,160,759	7,335,140	7,335,140

파생상품부채	2,807,101	2,807,101	1,835,401	1,835,401

(*1) 전환권조정(신주인수권조정) 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고있습니다.

17. 환불부채 (1) 당사는 제품의 판매와 관련하여 과거의 반품경험률을 기초로 예상되는 반품추정액을 환불부채로 계상하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	362,284	492,386

증가액	332,387	353,677

감소액	(362,284)	(492,386)

기말금액	332,387	353,677

18. 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	220,896	360,040

비유동부채	258,155	123,981

합 계	479,051	484,021

19. 종업원급여(1) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

이러한 확정급여형 퇴직급여제도는 종업원에게 기여금을 요구하고 있으며, 이러한 기여금은 종업원의 근무연수에 따라 결정되거나 종업원 임금의 고정비율로 결정되는두가지 방식이 존재합니다.

동 제도는 대한민국의 법률을 적용받고 있으며, 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 딜로그 계리컨설팅에 의하여 2021년 12월 31일말 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.49%	3.49%

기대임금상승률	6.65%	6.65%

가중평균듀레이션	7.5년	7.5년

(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,718,499	2,311,419

사외적립자산의 공정가치	(2,109,118)	(2,377,412)

순확정급여부채(자산)	609,381	(65,993)

(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,272,014	5,606,578	2,103,931	6,103,411

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	220,754	662,261	179,463	538,389

주식보상비용	-	-	-	114,508

복리후생비	208,336	648,310	218,415	694,264

합 계	1,701,104	6,917,149	2,501,809	7,450,572

20. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500	500

발행한 보통주식수	9,200,224	9,113,224

보통주자본금	4,600,112,000	4,556,612,000

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	장부금액	발행주식수	장부금액

기초	9,113,224	4,556,612	9,113,224	4,556,612

주식선택권 행사	87,000	43,500	-	-

기말	9,200,224	4,600,112	9,113,224	4,556,612

21. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본 및 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	38,329,846	37,563,103

자기주식	(4,985,683)	(4,985,683)

자기주식처분이익	3,508,914	3,508,914

주식선택권	995,102	1,022,345

합 계	37,848,179	37,108,679

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,022,345	907,837

주식기준보상의 발생	-	114,508

주식선택권의 행사	(27,243)	-

기말금액	995,102	1,022,345

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	205,378	(4,985,683)	351,596	(6,340,187)

매입	-	-	85,934	(2,135,561)

처분	-	-	(232,152)	3,490,065

반기말	205,378	(4,985,683)	205,378	(4,985,683)

22. 주식기준보상 당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다.부여된 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항모형을 이용하여 측정하고 있습니다.(1) 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차 내용	2차 내용

부 여 일	2017.11.30	2019.03.27

만 기	2022.11.30	2024.03.26

결제방식	주식교부형	주식교부형

약정유형	주식선택권 부여	주식선택권 부여

부여대상	임직원	임직원

부여수량	201,000주	96,000주

행사가격	9,000원	18,640원

가득조건	약정용역제공기간 2년	약정용역제공기간 2년

(2) 전기 중 임직원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 114,508천원입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 제도하의 부여수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

부여주식수	가중평균행사가격	부여주식수	가중평균행사가격

기초	216,000주	13,284원	216,000주	13,284원

행사	87,000주	9,000원	-	-

기말	129,000주	16,174원	216,000주	13,284원

23. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	이익준비금	716,030	493,333

미처분이익잉여금	-	51,044,999	46,466,208

합 계	51,761,029	46,959,541

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익	785	1,834

희석주당이익	783	1,806

(2) 기본주당이익1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	7,043,224,627	16,098,836,278

가중평균유통보통주식수	8,977,279	8,779,611

기본주당이익	785	1,834

2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	8,907,846	8,761,628

주식매입선택권 행사	69,433	-

자기주식의 취득	-	(84,062)

자기주식의 처분	-	102,045

가중평균유통보통주식수	8,977,279	8,779,611

(3) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	7,043,224,627	16,098,836,278

전환사채 이자비용(22% 세효과 차감후)	-	44,251,976

보통주 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	7,043,224,627	16,143,088,254

2) 당분기 및 전분기 중 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	8,977,279	8,779,611

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

주식선택권	14,786	115,307

전환사채	-	45,413

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	8,992,065	8,940,331

다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외됩니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

신주인수권부사채 신주인수권	-	5,032

전환사채전환권	454,132

2차 주식매입선택권	-	40,015

25. 매출액

당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품및제품매출액	40,988,836	143,659,291	54,257,335	182,830,009

합 계	40,988,836	143,659,291	54,257,335	182,830,009

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(4,390,094)	(535,844)	(248,104)	6,471,231

원재료 및 상품매입액	2,966,433	13,060,546	2,518,657	11,311,792

외주가공비	3,631,315	23,166,535	4,660,561	27,020,751

종업원급여	1,701,103	6,917,148	2,501,809	7,450,572

감가상각비 및 무형자산상각비	468,703	1,353,466	422,822	1,123,885

광고선전비	7,583,683	22,349,593	8,675,291	24,116,523

판매수수료	14,924,761	52,050,951	19,869,306	67,304,684

판매촉진비	4,067,829	13,335,787	3,803,463	12,293,712

경상연구개발비	211,869	633,321	716,795	1,681,507

운반비	423,949	1,504,518	444,708	1,462,712

지급수수료	977,782	3,084,356	928,870	2,885,492

기타비용	8,156,597	1,011,365	6,897,902	836,832

합 계	40,723,930	137,931,742	51,192,080	163,959,693

상기 비용은 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,272,014	5,606,578	2,103,931	6,103,411

퇴직급여	220,754	662,261	179,463	538,389

주식보상비용	0	0	-	114,508

복리후생비	208,336	648,310	218,415	694,264

매출채권손상차손(환입)	0	48,376

감가상각비	353,265	1,008,224	315,990	846,842

무형자산상각비	115,437	345,241	106,832	277,043

광고선전비	7,583,683	22,349,593	8,675,291	24,116,523

판매수수료	14,924,761	52,050,951	19,869,306	67,304,684

판매촉진비	4,067,829	13,335,787	3,803,463	12,293,712

경상연구개발비	211,869	633,321	716,795	1,681,507

상품개발비	69,535	155,597	146,383	309,015

운반비	423,949	1,504,518	444,708	1,462,712

지급수수료	977,782	3,084,356	928,870	2,885,492

접대비	93,802	341,773	129,621	387,199

지급임차료	39,336	95,039	14,839	42,141

기타비용	627,707	1,776,979	511,114	1,532,599

합 계	31,190,059	103,646,904	38,165,021	120,590,041

28. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	-	15,938	51,938

수입수수료	3,709	4,443	1,477	6,390

유형자산처분이익	8,126	8,126	444,828	444,828

투자부동산처분이익	-	-	690,028	690,028

무형자산처분이익	830,213	833,222	-	-

잡이익	14,465	15,121	(5,064)	7,728

합 계	856,513	860,912	1,147,207	1,200,912

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	410,195	495,963	23,000	29,000

보상비	-	-	197,100	197,100

잡손실	160,926	183,488	14,597	69,319

유형자산처분손실	15,774	15,774	-	-

합 계	586,895	695,225	234,697	295,419

29. 금융수익과 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	308,406	765,853	45,232	136,029

외환차익	50,775	342,458	153	54,580

외화환산이익	250,680	493,336	88,388	94,226

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(1,970)	-	(57,366)	144,700

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	25,515	31,334	87,064	723,643

배당금수익	28,890	79,343	9,680	88,640

파생상품평가이익	(277,199)	2,641,785	116,543	116,543

금융수익 소계	385,097	4,354,109	289,694	1,358,361

금융원가:

이자비용	(382,403)	(1,205,071)	(147,191)	(284,843)

금융수수료	(17,443)	(44,091)

외환차손	(109,020)	(144,189)	(90,951)	(104,007)

외화환산손실	14	-	35,540	(8,149)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(70,282)	(347,126)	12,983	(24,079)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	(39,813)	(39,813)	(3,730)	(85,909)

금융원가 소계	(618,947)	(1,780,290)	(193,349)	(506,987)

순금융수익	(233,850)	2,573,819	96,345	851,374

30. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전기 법인세비용의 평균유효세율은 16.8% 및 17.9%입니다

31. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	뉴트리(상해)상무유한공사

㈜뉴트리오투

레이크우드파트너스㈜

레이크우드 제 4호 조합(*1)

레이크우드파트너스 블라인드 1호조합

㈜비커밍

Zephyrus Capital, LLC

관계기업	(주)이케이푸드

기타특수관계자	㈜바이오벤

NYIPA SPVI, LLC

레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호

레이크우드 제 2호 조합

레이크우드 제 3호 조합

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호(*2)

엘더블유피-케이에이아이 AI Tech 신기술투자조합 1호(*2)

레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합(*2)

(*1) 당분기 중 종속기업에 포함되었습니다.
(*2) 당분기 중 기타특수관계자에 포함되었습니다

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

매출	기타수익 등(*1)	재고매입	판매수수료 등

종속기업	뉴트리(상해)상무유한공사	90,649	-	-	-

㈜뉴트리오투	1,985,624	-	-	23,850

㈜에버스프링	17,692	-	-	-

레이크우드파트너스㈜	7,015	-	-	150,000

㈜비커밍	-	-	-	1,105,828

기타특수관계자	㈜바이오벤	64,000	3,008	-	13,325

합 계	2,164,980	3,008	-	1,293,003

(*1) 기타수익 등에는 ㈜바이오벤에 당사의 무형자산을 양도함에 발생한 처분이익이 포함되어있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

매출	기타수익 등(*1)	재고매입	판매수수료 등

종속기업	뉴트리(상해)상무유한공사	199,357	-	-	-

㈜뉴트리오투	3,400,769	-	-	23,850

㈜에버스프링	260,101	-	-	-

레이크우드파트너스㈜	-	-	-	-

㈜비커밍	-	-	-	1,490,770

기타특수관계자	㈜바이오벤	69,037	1,142,857	-	-

합 계	3,929,264	1,142,857	-	1,514,620

(*1) 기타수익 등에는 ㈜바이오벤에 당 ㈜바이오벤에 당사의 유형자산 및 투자부동산을 양도함에 발생한 처분이익(1,134,857천원)이 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	뉴트리(상해)상무유한공사(*1)	1,240,731	-

㈜뉴트리오투	631,527	-	-	2,915

㈜비커밍	-	-	-	112,015

관계기업	이케이푸드(*2)	-	70,726	-	-

기타특수관계자	㈜바이오벤	61,600	100,000	5,547	-

합 계	1,933,858	170,726	5,547	114,930

(*1) 당분기말 현재 매출채권에 대해 손실충당금 283,543천원이 설정되어 있으며, 당기 중 인식한 손상차손환입액은 24,251천원입니다.

(*2) 당분기말 현재 기타채권에 대해 손실충당금 70,726천원이 설정되어 있습니다

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	뉴트리(상해)상무유한공사(*1)	941,474	-	-	-

㈜뉴트리오투	617,264	-	-	2,915

㈜에버스프링(*2)	209,853	63,875	-	-

㈜비커밍	-	-	-	243,468

관계기업	이케이푸드(*3)	-	70,726	-	-

기타특수관계자	㈜바이오벤	-	104,616	-	5,045

합 계	114,930	239,217	-	251,428

(*1) 전기말 현재 매출채권에 대해 손실충당금 307,793천원이 설정되어 있으며, 전기 중 인식한 손상차손환입액은 74,997천원 입니다.

(*2) 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 손실충당금 63,875천원이 설정되어 있으며, 전기 중 인식한 손상차손환입액은 124,067천원입니다.

(*3) 전기말 현재 기타채권에 대해 손실충당금 70,726천원이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.32. 현금흐름표

당분기 및 전분기 현금흐름표 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	3,744,227,855	16,088,717,339

1. 당기순이익	7,043,224,627	16,098,836,278

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	5,227,604,338	7,235,619,463

법인세비용	1,423,829,932	4,528,349,618

퇴직급여	662,260,653	538,388,676

감가상각비	1,008,224,444	846,841,917

무형자산상각비	345,241,164	277,043,299

외화환산손실	-	8,149,413

이자비용	1,205,071,196	284,842,522

대손상각비	48,376,417	(50,963,999)

재고자산평가손실	131,886,173	507,431,552

재고자산감모손실	-	71,041,143

주식보상비용	-	114,507,907

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실	347,126,394	24,078,898

당기손익공정가치측정 금융자산처분손실	39,813,466	85,908,517

유형자산처분손실	15,774,499	-

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(4,852,998,120)	(2,438,637,455)

외화환산이익	493,336,181	94,226,279

이자수익	765,852,805	136,029,048

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	-	144,700,286

당기손익공정가치측정 금융자산처분이익	31,333,554	723,642,847

파생상품평가이익	2,641,785,028	116,542,500

배당금수익	79,342,913	88,639,679

무형자산처분이익	833,221,542	-

투자부동산처분이익	-	690,028,461

4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(353,926,408)	73,767,842

매출채권의 감소(증가)	190,026,408	615,826,545

미수금의 감소(증가)	50,694,192	(30,816,845)

선급금의 감소(증가)	392,093,837	(1,880,802,489)

선급비용의 감소(증가)	2,892,020,005	(3,228,808,619)

재고자산의 감소(증가)	403,957,642	5,892,758,090

매입채무의 증가(감소)	(4,439,263,874)	(1,811,043,669)

미지급금의 증가(감소)	43,136,459	313,426,793

미지급비용의 증가(감소)	(110,330,339)	519,732,558

예수금의 증가(감소)	(302,312,192)	(339,718,726)

예수보증금의 증가(감소)	-	(112,000,000)

부가세예수금의 증가(감소)	571,202,503	744,017,387

선수금의 증가(감소)	52,650,567	(373,191,875)

환불부채의 증가(감소)	(29,896,842)	(138,708,851)

이연수익의 증가(감소)	(62,074,686)	(74,535,519)

퇴직금의 지급	(313,996,028)	(86,873,317)

사외적립자산의 변동	308,165,940	64,506,379

5. 이자의 수취	738,838,386	124,541,902

6. 배당금의 수취	79,342,913	88,639,679

7. 이자의 지급	(164,238,351)	(163,772,195)

8. 법인세의 납부	(3,973,619,530)	(4,930,278,175)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(411,663,048)	(7,141,419,267)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	10,129,000,672	8,127,290,985

상각후원가 측정 금융자산의 감소	6,720,000,000	969,084,932

종속기업투자자산의 처분	120,556,569	-

단기대여금의 감소	30,450,000	164,859,500

장기대여금의 감소	280,000,000	-

당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소	717,312,958	4,893,346,553

임대보증금의 수취	-	-

보증금의 감소	50,476,000	-

유형자산의 처분	87,272,726	750,307,521

무형자산의 처분	2,122,932,419	-

투자부동산의 처분	-	1,349,692,479

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(10,540,663,720)	(15,268,710,252)

상각후원가 측정 금융자산의 증가	5,180,000,000	6,180,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 증가	1,681,538,953	3,588,706,435

단기대여금의 증가	240,000,000	-

장기대여금의 증가	300,000,000	260,000,000

유형자산의 취득	187,721,442	2,823,736,012

무형자산의 취득	128,794,325	315,723,805

종속기업투자자산의 취득	2,000,000,000	1,800,000,000

보증금의 증가	822,609,000	240,544,000

장기보증금의 증가	-	60,000,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(11,779,927,356)	23,277,330,554

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	783,000,000	27,924,395,002

자기주식의 처분	-	7,988,673,482

전환사채의 발행	-	9,967,860,760

신주인수권부사채의 발행	-	9,967,860,760

주식매수선택권 행사	783,000,000	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(12,562,927,356)	(4,647,064,448)

자기주식의 취득	-	2,209,661,300

유동성장기차입금의 상환	10,000,000,000	-

배당금의 지급	2,226,961,500	2,191,157,000

리스부채의 상환	335,965,856	246,246,148

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III)	(8,447,362,549)	32,224,628,626

Ⅴ. 현금및현금성자산의 외화환산효과	281,303,541	45,916,822

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	43,873,438,891	8,140,616,219

Ⅶ. 분기말 현금및현금성자산	35,707,379,883	40,411,161,667

33. 약정사항과 우발사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험㈜	이행보증	860,000	860,000

(전기말)

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험㈜	이행보증	821,000	821,000

34. 정부보조금

(1) 당분기말 현재 정부기관 등과 체결한 국책과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

국책과제명	주관기관	금액	협약기간	비고

전통천연물 유용성분 전달 최적화 기술 개발	과학기술정보통신부	323,000	2018.07.01~2022.08.31	4차년도

(2) 당분기 및 전기 중 정부보조금의 유입액 및 사용액은 선수금 계정으로 표시하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	4,920	5,243

수령액	54,545	82,902

경상연구개발비 상계	(59,465)	(83,225)

기말	-	4,920

35. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	투자주식 등	4,394,410	4,394,410	3,785,791	3,785,791

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	35,707,380	-	43,873,439	-

정기적금 등	5,140,000	-	6,680,000	-

매출채권및기타채권	9,949,218	-	8,997,585	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	3,670,801	3,670,801	5,249,976	5,249,976

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	4,440,559	8,952,195	-

차입금	-	10,000,000	-

리스부채	479,051	484,021	-

전환사채및신주인수권부사채	14,670,280	14,702,936	-

(*1) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

투자주식	1,509,439	-	2,123,842	3,633,281

수익증권	761,128	-	761,128

합 계	2,270,567	-	2,123,842	4,394,409

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	-	3,670,801	3,670,801

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

투자주식	1,106,704	-	2,123,843	3,230,547

수익증권	555,244	-	-	555,244

합 계	1,661,948	-	2,123,843	3,785,791

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	-	5,249,976	5,249,976

36. 위험관리

(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY)

계정과목	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	814,605	1,168,796	1,452,840	1,722,342

JPY	2,580,603	25,632	2	-

매출채권및기타채권	USD	872,093	1,251,279	809,744	959,952

외화자산 합계	1,967,702	2,544,038	5,969,651	3,372,773

외화부채:

매입채무	JPY	-	-	354,873,000	3,656,044

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당분기	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	242,008	(242,008)	133,391	(133,391)

JPY	2,563	(2,563)	(172,992)	172,992

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 금융부채는 모두 고정이자율이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래 현금흐름에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 자본구조는 부채총계에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	26,571,375	44,414,819

차감: 현금및현금성자산	35,707,380	43,873,439

순부채	(9,136,005)	541,380

자본총계	94,209,320	88,624,833

부채비율	-	0.61%

38. 영업부문 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.