뉴트리 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 23(전) 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
회사명 : 주식회사 뉴트리와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 뉴트리(이하 "당사")는 2001년 4월 12일에 설립되어 다이어트 식품 등의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있으며, 본사는 서울시 송파구 백제고분로 27길 6-14에 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2018년 12월 13일자로 기업공개를 통해 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 자본금은 4,600,112천원입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김도언 외 특수관계자	4,450,610	48.38%

박기범	204,980	2.17%

㈜지에스리테일	555,558	6.04%

자기주식	205,378	2.23%

뉴트리우리사주조합	22,552	0.24%

기타	3,761,146	40.94%

합 계	9,200,224	100.00%

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,262	-

요구불예금	10,537,737	10,878,684

합 계	10,539,999	10,878,684

5. 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	19,420,462	37,168,268

상각후원가측정금융자산	8,000,000	-

합 계	27,420,462	37,168,268

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	15,280,588	32,653,402

상각후원가측정금융자산	7,903,793	-

합 계	23,184,381	32,653,402

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

비상장투자주식	4,000,036	6,027,780	7,120,048	15,882,259

상장투자주식	6,063,316	16,804,542	3,023,666	2,955,195

수익증권	20,720,722	22,034,871	16,273,006	17,589,193

전환사채	8,000,000	6,989,170	8,000,000	6,989,170

상환우선전환주	5,001,740	4,732,368	4,881,740	4,518,173

합 계	43,785,814	56,588,730	39,298,460	47,933,990

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	3,808,910	-	4,615,986	-

미수금	299,439	-	336,956	-

대여금	2,374,176	595,000	2,664,176	595,000

미수수익	278,256	-	231,653	-

보증금	-	1,637,298	-	1,677,239

합 계	6,760,781	2,232,298	7,848,771	2,272,239

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권	5,162,826	(1,353,916)	3,808,910	5,969,902	(1,353,916)	4,615,986

미수금	382,911	(83,472)	299,439	420,428	(83,472)	336,956

대여금	3,291,317	(322,141)	2,969,176	3,581,317	(322,141)	3,259,176

미수수익	278,256	-	278,256	231,653	-	231,653

보증금	1,716,957	(79,659)	1,637,298	1,756,898	(79,659)	1,677,239

합 계	10,832,267	(1,839,188)	8,993,079	11,960,198	(1,839,188)	10,121,010

7. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	140,357	-	87,006	-

선급비용	3,099,897	-	3,254,350	-

선납세금	5,043	-	-	-

합 계	3,245,297	-	3,341,356	-

8. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	11,331	(11,331)	-	11,331	(11,331)	-

제품	5,537,071	(552,457)	4,984,613	7,083,532	(552,457)	6,531,075

반제품	598,520	-	598,520	193,547	-	193,547

원재료	1,428,393	(125,822)	1,302,571	1,977,002	(125,822)	1,851,180

합 계	7,575,315	(689,610)	6,885,705	9,265,412	(689,610)	8,575,802

9. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산일	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권 비율(%)

당분기말	전기말

뉴트리(상해)상무 유한공사	상품판매업	중국	12월 31일	100	100

레이크우드파트너스㈜	신기술사업금융업	한국	12월 31일	90	90

레이크우드파트너스 블라인드1호조합(*1)	신기술투자조합	한국	12월 31일	49.57	49.57

㈜비커밍	광고대행업	한국	12월 31일	65	65

Zephyrus Capital, LLC	특수목적회사	미국	12월 31일	100	100

레이크우드 제4호조합	신기술투자조합	한국	12월 31일	62.2	62.2

(*1) 연결실체가 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않으나, 업무집행사원으로서 관련활동을 지시하고 있으며 연결실체가 보유한 지분 등을 고려하였을 때 사실상 지배하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 및 요약 재무성과는 아래와 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

종속기업명	자산(*1)	부채(*1)	자본(*1)	매출	당기순손익	총포괄손익

뉴트리(상해)상무 유한공사	146,584	480,193	(333,609)	23,676	(3,471)	(12,218)

레이크우드파트너스㈜	18,718,209	1,689,913	17,028,296	347,414	(204,501)	(204,501)

레이크우드파트너스 블라인드1호조합	29,558,473	84,932	29,473,541	4,510,735	4,424,373	4,424,373

㈜비커밍	2,477,704	403,570	2,074,134	1,121,503	(68,644)	(68,644)

Zephyrus Capital, LLC	12,649,532	-	12,649,532	886,424	886,424	1,405,293

레이크우드 제4호조합	6,990,479	93,630	6,896,849	-	(20,415)	(20,415)

(*1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

종속기업명	자산(*1)	부채(*1)	자본(*1)	매출	당기순손익	총포괄손익

뉴트리(상해)상무 유한공사	108,070	429,460	(321,391)	167,756	(20,211)	25,884

㈜뉴트리오투(*2)	-	-	-	2,806,860	(23,398)	(25,537)

레이크우드파트너스㈜	18,919,313	1,686,516	17,232,797	1,577,839	62,243	59,830

레이크우드파트너스 블라인드1호조합	25,255,472	206,305	25,049,167	8,321,371	7,936,278	7,936,278

㈜비커밍	2,639,515	496,057	2,143,458	3,256,796	109,801	109,801

Zephyrus Capital, LLC	11,244,239	-	11,244,239	3,061,464	3,061,464	3,164,812

레이크우드 제4호조합	6,990,479	73,215	6,917,264	1,005,153	903,958	903,958

(*1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(*2) 전기 중 매각되어 요약 재무성과는 매각 전까지의 금액 입니다.

10. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

㈜이케이푸드	식품가공제조업	한국	20.00	420,000	-	20.00	420,000	-

레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호(*1)	펀드	한국	0.38	30,000	4,824	0.38	30,000	11,474

레이크우드 제2호조합(*1)	펀드	한국	2.91	300,000	274,586	2.91	300,000	275,333

레이크우드 제3호조합(*1)	펀드	한국	10.31	270,000	244,057	10.31	270,000	245,402

NYIPA SPV, LLC	특수목적법인	미국	25.21	4,401,960	12,649,531	25.21	4,401,960	11,244,239

LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합1호(*1)	펀드	한국	2.49	100,000	96,261	2.49	100,000	96,774

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호(*1)	펀드	한국	2.02	200,000	224,672	2.02	200,000	231,741

레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합(*1)	펀드	한국	2.48	250,000	272,814	2.48	250,000	274,115

레이크우드-에이비즈투자조합1호(*1)	펀드	한국	0.20	10,000	12,316	0.20	10,000	12,390

레이크우드 제5호조합(*1)	펀드	한국	13.95	300,000	290,784	13.95	300,000	292,629

합 계	6,281,960	14,069,845	6,281,960	12,684,097

(*1) 피투자자의 업무집행조합원으로 참여하고 있으므로 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.

11. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초잔액	13,603,287	5,826,675	204,400	17,822	644,271	1,372,645	1,700,026	65,614	23,434,740

취득액	-	-	-	185,023	-	2,119	1,050	-	188,192

처분액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감(*1)	-	-	-	-	-	1,100	-	(39,312)	(38,212)

기말잔액	13,603,287	5,826,675	204,400	202,845	644,271	1,375,864	1,701,076	26,302	23,584,720

감가상각누계액:

기초잔액	-	(507,568)	(164,453)	(17,822)	(382,783)	(1,038,415)	(1,465,002)	-	(3,576,043)

감가상각비	-	(36,454)	(6,387)	(3,083)	(20,999)	(60,072)	(44,816)	-	(171,811)

처분액	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-	-	(1,088)	-	-	(1,088)

기말잔액	-	(544,022)	(170,840)	(20,905)	(403,782)	(1,099,575)	(1,509,818)	-	(3,748,942)

장부금액:

기초장부금액	13,603,287	5,319,107	39,947	-	261,488	334,230	235,024	65,614	19,858,697

기말장부금액	13,603,287	5,282,653	33,560	181,940	240,489	276,289	191,258	26,302	19,835,778

(*1) 무형자산으로 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초잔액	16,327,167	10,134,535	270,622	240,098	585,693	1,666,078	1,742,379	124,742	31,091,314

취득액	28,490	134,310	-	37,222	202,200	15,231	5,240	5,780	428,473

처분액	-	-	(66,222)	(37,222)	(143,622)	(227,115)	-	-	(474,181)

기타증감(*1)	(2,752,370)	(4,442,170)	-	-	-	-	-	(64,908)	(7,259,448)

연결실체의 변동	-	-	-	(222,276)	-	(81,549)	(47,593)	-	(351,418)

기말잔액	13,603,287	5,826,675	204,400	17,822	644,271	1,372,645	1,700,026	65,614	23,434,740

감가상각누계액:

기초잔액	-	(362,339)	(197,431)	(85,402)	(415,122)	(1,068,971)	(1,288,986)	-	(3,418,251)

감가상각비	-	(182,247)	(27,800)	(10,134)	(108,202)	(271,174)	(208,065)	-	(807,622)

처분액	-	-	60,778	620	140,541	227,054	-	-	428,993

기타증감	-	37,018	-	-	-	-	-	-	37,018

연결실체의 변동	-	-	-	77,094	-	74,676	32,049	-	183,819

기말잔액	-	(507,568)	(164,453)	(17,822)	(382,783)	(1,038,415)	(1,465,002)	-	(3,576,043)

장부금액:

기초장부금액	16,327,167	9,772,196	73,191	154,696	170,571	597,107	453,393	124,742	27,673,063

기말장부금액	13,603,287	5,319,107	39,947	-	261,488	334,230	235,024	65,614	19,858,697

(*1) 무형자산으로 대체 등으로 구성되어 있습니다.
(*2) 중단영업으로 인한 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기의 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초잔액	2,064,429	263,414	1,622,642	1,139,330	1,237,911	6,327,726

취득액	257,089	-	-	-	-	257,089

처분액	-	-	-	-	-	-

기타증감(*1)	21,143	-	-	-	-	21,143

기말잔액	2,342,661	263,414	1,622,642	1,139,330	1,237,911	6,605,958

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초잔액	(1,577,623)	(237,475)	(1,074,703)	-	(52,002)	(2,941,803)

무형자산상각비	(40,529)	(3,398)	(58,445)	-	(3,250)	(105,622)

처분액	-	-	-	-	-	-

기말잔액	(1,618,152)	(240,873)	(1,133,148)	-	(55,252)	(3,047,425)

장부금액:

기초장부금액	486,806	25,939	547,939	1,139,330	1,185,909	3,385,923

기말장부금액	724,509	22,541	489,494	1,139,330	1,182,659	3,558,533

(*1) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초잔액	2,057,581	261,937	1,611,842	1,347,975	1,522,800	6,802,135

취득액	-	-	10,800	-	-	10,800

처분액	-	(918)	-	-	-	(918)

기타증감(*1)	6,848	2,395	-	-	-	9,243

연결실체의 변동	-	-	-	(208,645)	(284,889)	(493,534)

기말잔액	2,064,429	263,414	1,622,642	1,139,330	1,237,911	6,327,726

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초잔액	(1,437,724)	(220,287)	(838,196)	-	(86,656)	(2,582,863)

무형자산상각비	(139,899)	(17,907)	(236,507)	-	(20,837)	(415,150)

처분액	-	719	-	-	-	719

연결실체의 변동	-	-	-	-	55,491	55,491

기말잔액	(1,577,623)	(237,475)	(1,074,703)	-	(52,002)	(2,941,803)

장부금액:

기초장부금액	619,857	41,650	773,646	1,347,975	1,436,144	4,219,272

기말장부금액	486,806	25,939	547,939	1,139,330	1,185,909	3,385,923

(*1) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.
(*2) 중단영업으로 인한 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	2,752,370	4,331,116	7,083,486

감가상각	-	(27,764)	(27,764)

기말	2,752,370	4,303,352	7,055,722

(2) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

임대수익	78,000

운영비용	46,677

14. 사용권자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	269,467	318,103	587,570

증가	7,317	7,437	14,754

감소	-	(20,453)	(20,453)

감가상각	(96,423)	(59,621)	(156,044)

분기말	180,361	245,466	425,827

(전기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	518,799	471,533	990,332

증가	384,999	28,465	413,464

감소	-	(4,340)	(4,340)

감가상각	(471,045)	(211,819)	(682,864)

연결실체의 변동	(129,022)	-	(129,022)

기말	303,731	283,839	587,570

15. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,366,817	-	4,160,798	-

기타채무:

미지급금	2,063,081	78,388	2,239,781	78,388

미지급비용	384,190	-	435,989	-

임대보증금	150,000	-	150,000	-

비지배부채	-	19,124,534	-	16,900,983

소 계	2,597,271	19,202,922	2,825,770	16,979,371

합 계	5,964,088	19,202,922	6,986,568	16,979,371

16. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	228,914	189,731

예수금	26,344	202,133

부가세예수금	601,114	150,430

계약부채	83,789	94,060

합 계	940,161	636,354

17. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	5,000,000	-	5,000,000	-

합 계	5,000,000	-	5,000,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내역	차입처	당기말이자율(%)	당분기말	전기말

산업운영자금대출	한국산업은행	4.68	5,000,000	5,000,000

18. 환불부채(1) 연결실체는 제품의 판매와 관련하여 과거의 반품경험률을 기초로 예상되는 반품추정액을 환불부채로 계상하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	201,674	340,209

증가액	209,091	201,674

감소액	(201,674)	(340,209)

기말금액	209,091	201,674

19. 리스부채

(1) 당분기 및 전기 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동부채	366,256	484,695

비유동부채	78,947	127,396

합 계	445,203	612,091

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	383,339	550,695

1년 초과 2년 이내	86,357	111,394

2년 초과 3년 이내	2,286	19,976

3년 초과 4년 이내	-	3,458

합 계	471,982	685,523

연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 연결실체의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.

20. 종업원급여

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,360,161	3,178,430

사외적립자산의 공정가치	(3,174,853)	(3,282,441)

순확정급여부채(자산)	185,308	(104,011)

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,830,117	2,109,060

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	191,187	215,056

확정기여형 퇴직급여제도 관련비용	21,552	-

복리후생비	210,704	208,684

합 계	2,253,560	2,532,800

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	3,174,853	3,282,441

21. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500	500

발행한 보통주식수	9,200,224	9,200,224

보통주자본금	4,600,112,000	4,600,112,000

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

22. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	38,329,846	38,329,846

자기주식	(4,985,683)	(4,985,683)

자기주식처분이익	3,508,915	3,508,915

기타자본잉여금	(200,910)	(200,910)

합 계	36,652,168	36,652,168

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	984,768	984,768

해외사업환산손익	681,673	171,551

지분법자본변동	33,671	33,671

합 계	1,700,112	1,189,990

(3) 당분기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

23. 주식기준보상연결실체는 임직원에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 부여된 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항모형을 이용하여 측정하고 있습니다.

(1) 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차 내용	2차 내용

부 여 일	2017.11.30	2019.03.27

만 기	2022.11.30	2024.03.26

결제방식	주식교부형	주식교부형

약정유형	주식선택권 부여	주식선택권 부여

부여대상	임직원	임직원

부여수량	201,000주	96,000주

행사가격	9,000원	18,640원

가득조건	약정용역제공기간 2년	약정용역제공기간 2년

(2) 당분기 및 전기 중 주식선택권 제도하의 부여수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

부여주식수	가중평균행사가격	부여주식수	가중평균행사가격

기초	96,000	18,640	96,000	18,640

행사	-	-	-	-

소멸	96,000	18,640	-	-

기말	-	-	96,000	18,640

24. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	이익준비금	940,901	940,901

미처분이익잉여금	-	60,475,520	56,420,568

합 계	61,416,421	57,361,469

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

총발행주식수	-	9,200,224

자기주식수	-	(205,378)

배당주식수	-	8,994,846

주당 배당금	-	250

배당금 합계	-	2,248,711,500

25. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

계속영업	중단영업	계속영업	중단영업

기본주당이익	451	-	(92)	47

(2) 기본주당이익1) 당분기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

계속영업	중단영업	계속영업	중단영업

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	4,060,034,846	-	(831,907,992)	426,566,013

가중평균유통보통주식수	8,994,846	-	8,994,846	8,994,846

기본주당이익	451	-	(92)	47

2) 당분기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

기초 발행보통주식수	8,994,846	8,994,846

주식선택권	-	-

자기주식	-	-

가중평균유통보통주식수	8,994,846	8,994,846

한편, 당분기 및 전분기 중 희석효과 가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

26. 매출액연결실체의 매출액은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 단일 매출이 연결실체의 수익에 중요한 비중을 차지하는 고객은 없습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품및제품매출액	30,355,374	40,802,068

금융관리수익	5,641,096	1,600,913

광고매출액	724,525	396,502

합 계	36,720,995	42,799,483

(2)당분기 중 고객에게 지급하는 대가로 수익에서 차감한 금액은 906,940천원(전기 : 3,565,267천원)입니다.

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,690,097	(678,684)

원재료 및 상품매입액	1,271,025	2,170,881

외주가공비	4,373,692	7,918,720

종업원급여	2,253,560	2,532,800

감가상각비 및 무형자산상각비	433,477	514,512

광고선전비	3,905,931	7,295,082

판매수수료	10,097,594	16,752,899

판매촉진비	3,606,258	3,602,544

경상연구개발비	217,586	279,800

운반비및물류비	666,509	901,247

기타비용	1,448,599	1,566,133

합 계	29,964,328	42,855,934

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,830,117	2,109,060

퇴직급여	212,739	215,056

복리후생비	210,704	208,684

감가상각비	327,854	398,006

무형자산상각비	105,623	116,506

광고선전비	3,905,931	7,295,082

판매수수료	10,097,594	16,752,899

판매촉진비	3,606,258	3,602,544

경상연구개발비	217,586	279,800

운반비	42,503	40,322

지급수수료	666,509	901,247

접대비	131,401	118,195

지급임차료	26,004	19,912

기타비용	1,500,753	1,660,717

합 계	22,881,576	33,718,030

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	78,000	28,000

수입수수료	500	500

잡이익	31,181	76

리스상환이익	816	197

합 계	110,497	28,773

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업외지급수수료	-	13,303

기부금	6,000	4,221

잡손실	26,464	69,263

투자부동산관리비	18,913	-

투자부동산감가상각비	27,764	-

무형자산폐기손실	-	76

합 계	79,141	86,863

30. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	182,499	373,413

배당수익	10,058	11,600

외환차익	46,885	18,735

외화환산이익	23,871	44,677

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	40,104	19,741

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	51,360	66,642

비지배부채이익	-	52,501

금융수익 소계	354,777	587,309

금융원가:

이자비용	63,605	136,432

외환차손	22,939	34,883

외화환산손실	22,181

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	76,053	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	1,366	-

사채상환손실	-	1,051,717

비지배부채 손실	2,223,551	-

금융수수료	8,728	-

금융원가 소계	2,396,242	1,245,213

순금융수익	2,751,019	(656,681)

31. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기말 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%입니다.

32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	㈜이케이푸드

레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호

레이크우드 제2호조합

레이크우드 제3호조합

NYIPA SPV, LLC

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호

엘더블유피-케이에이아이 AI Tech 신기술투자조합 1호

레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합

레이크우드-에이비즈투자조합1호

기타특수관계자	㈜에버스프링

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

매출	기타수익 등	재고매입	판매수수료 등

관계기업	레이크우드-노앤파트너스투자조합1호	4,506	-	-	-

레이크우드 제2호 조합	25,609	-	-	-

레이크우드 제3호 조합	13,028	-	-	-

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호	12,307	-	-	-

엘더블유피-케이에이아이 AI Tech 신기술투자조합 1호	7,994	-	-	-

레이크우드-에이비즈투자조합1호	2,489	-	-	-

레이크우드 제5호 조합	10,691	-	-	-

레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합	13,751	-	-	-

기타특수관계자	㈜에버스프링	18,400	-	-	-

합 계	108,775	-	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

매출	기타수익 등	재고매입	판매수수료 등

관계기업	레이크우드-노앤파트너스투자조합1호	18,124	-	-	-

레이크우드 제2호 조합	103,000	-	-	-

레이크우드 제3호 조합	52,400	-	-	-

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호	26,988	-	-	-

엘더블유피-케이에이아이 AI Tech 신기술투자조합 1호	17,177	-	-

레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합	23,940	-

기타특수관계자	㈜에버스프링	72,000	3,008	23,984

합 계	313,629	3,008	-	23,984

33. 현금흐름표당분기 및 전분기 현금흐름표 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	제 24(당) 분기	제 23(전) 분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	4,578,654,248	5,147,761,645

1. 분기순이익(손실)	4,018,007,194	(388,938,458)

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	3,848,695,866	2,097,235,211

법인세비용	728,549,874	60,833,783

퇴직급여	212,738,819	236,754,762

감가상각비	355,617,643	445,784,238

무형자산상각비	105,622,665	124,342,936

외화환산손실	96	22,181,287

이자비용	63,606,284	136,431,894

지분법손실	7,018,269	-

유형자산폐기손실	-	76,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	132,455,826

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,365,784	19,113,160

유동성전환사채상환손실	-	526,097,711

유동성신주인수권부사채상환손실	-	525,619,440

경상연구개발비	18,170,066	-

비지배부채손실	2,223,550,540	-

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(5,859,426,913)	(2,228,951,815)

외화환산이익	23,871,343	44,677,437

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,570,215,496	184,756,145

이자수익	204,725,650	398,763,278

배당금수익	10,058,431	11,600,059

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	163,315,858	84,406,373

지분법손익	886,423,722	1,452,050,888

비지배부채이익	-	52,500,711

리스상환이익	816,413	196,924

4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	2,448,978,901	5,384,447,008

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	500,291,100	42,401,140

관계기업투자주식의 감소(증가)	12,525,251	(10,000,000)

매출채권의 감소	830,234,603	2,298,853,052

미수금의 감소	30,425,275	47,531,123

미수수익의 감소(증가)	(66,111,394)	60,253,906

선급금의 증가	(51,953,227)	(164,352,854)

선급비용의 감소	154,452,747	2,671,980,628

재고자산의 감소(증가)	1,690,097,111	(648,784,432)

전도금의 증가	(1,397,933)	-

매입채무의 증가(감소)	(802,741,393)	1,827,991,448

미지급금의 증가(감소)	(176,700,245)	86,208,689

미지급비용의 감소	(51,521,706)	(191,072,323)

예수금의 감소	(175,787,536)	(669,686,262)

부가세예수금의 증가	450,684,048	258,918,928

선수금의 증가(감소)	39,183,474	(157,423,480)

환불부채의 증가(감소)	7,416,961	(58,511,230)

이연수익의 감소	(10,272,230)	(30,167,596)

퇴직금의 지급	(68,892,484)	(112,283,274)

사외적립자산의 납입	139,046,479	132,589,545

5. 이자의 수취	222,031,120	403,967,327

6. 이자의 지급	9,116,095	11,600,059

7. 배당금의 수취	(62,837,445)	(58,561,643)

8. 법인세의 납부	(45,910,570)	(73,036,044)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(4,756,632,464)	756,645,111

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	9,938,561,915	1,375,118,175

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	1,719,199,264	1,327,216,684

상각후원가측정금융자산의 감소	7,903,793,151	-

임차보증금의 감소	17,062,000	18,608,000

단기대여금의 감소	290,000,000	29,293,491

유형자산의 처분	8,507,500	-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(14,695,194,379)	(618,473,064)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	6,273,579,134	81,492,557

상각후원가측정금융자산의 증가	8,000,000,000	120,000,000

임차보증금의 증가	1,850,000	410,000,000

유형자산의 취득	162,676,345	6,980,507

무형자산의 취득	257,088,900	-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(161,418,460)	(11,199,086,873)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	-	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(161,418,460)	(11,199,086,873)

유동성전환사채의 상환	-	5,500,000,000

유동성신주인수권부사채의 상환	-	5,495,000,000

리스부채의 상환	161,418,460	204,086,873

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III)	(339,396,676)	(5,294,680,117)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 외화환산효과	712,301	29,771,833

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	10,878,683,504	38,984,317,387

Ⅶ. 분기말 현금및현금성자산	10,539,999,129	33,719,409,103

34. 약정사항과 우발사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험㈜	이행보증	812,264	812,264

(전기말)

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험㈜	이행보증	830,000	830,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행금액

한국산업은행	운영자금대출	5,000,000	5,000,000

(3) 당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 연결실체 소유자산의 담보제공 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	담보제공액	담보권자

유형자산	토지,건물	16,757,665	16,000,000	한국산업은행

35. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	투자주식 등	56,588,730	56,588,730	47,933,990	47,933,990

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	10,539,999	-	10,878,684	-

정기적금 등	8,000,000	-	7,903,793	-

매출채권및기타채권	8,993,079	-	10,121,010	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	25,167,010	-	23,965,939	-

차입금	5,000,000	-	5,000,000	-

리스부채	445,203	-	612,091	-

비지배부채	19,124,534	-	16,900,984	-

(*1) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

36. 위험관리(1) 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

(2) 자본관리자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체의 자본구조는 부채총계에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	33,329,023	31,385,391

차감: 현금및현금성자산	10,539,999	10,878,684

순부채	22,789,024	20,506,707

자본총계	105,869,494	101,346,448

부채비율	21.53%	20.23%

37. 부문별 정보

(1) 영업부문연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 각 부문의 제품 분류에 초점을 맞추고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 본사를 거점으로 한국을 비롯하여 중국의 해외법인의 건강기능식품 등의 생산 및 판매업체, 신기술투자업 및 광고업 등 3개 부문으로 구성되어 있습니다.

기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업의 내용	주요 고객

건강기능식품	다이어트 식품 등 생산판매	일반소비자 및 기업

신기술투자	신기술사업금융	투자자

광고업	광고업 및 광고대행업	기업

(2) 부문수익 및 손익당분기 및 전기 중 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건강기능식품	신기술투자	광고업	중단영업	합 계

부문전체수익	30,406,995	5,744,573	1,121,503	-	37,273,071

차감: 부문간수익	(51,622)	(103,477)	(396,978)	-	(552,077)

외부고객으로부터의 수익	30,355,373	5,641,096	724,525	-	36,720,994

영업이익	1,709,579	5,088,552	(62,691)	-	6,735,440

감가상각비	295,208	44,691	15,719	-	355,618

무형자산상각비	102,373	-	3,250	-	105,623

총자산	105,543,895	67,916,693	1,305,044	-	174,765,632

총부채	12,799,856	1,868,476	907,194	-	15,575,526

(전기)

(단위: 천원)

구 분	건강기능식품	신기술투자	광고업	중단영업	합 계

부문전체수익	41,180,817	1,693,178	842,013	2,806,860	46,522,868

차감: 부문간수익	(378,749)	(92,259)	(445,515)	-	(916,523)

외부고객으로부터의 수익	40,802,067	1,600,919	396,498	2,806,860	45,606,344

영업이익	(111,745)	7,535	47,759	442,443	385,992

감가상각비	333,468	46,472	18,067	47,778	445,785

무형자산상각비	116,506	-	-	7,837	124,343

총자산	103,714,924	30,907,112	1,710,222	-	136,332,258

총부채	37,061,583	793,673	811,164	-	38,666,420

(3) 주요 고객에 대한 의존도

연결실체는 다수의 고객으로부터 수익이 발생하고 있으며, 당분기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총수익의 10% 이상인 고객은 없습니다.

38 . 중단영업 당기 중 연결실체의 ㈜뉴트리오투 부문을 매각하였습니다. 이에 따라 연결실체는(주)뉴트리오투의 손익 등을 중단영업이익으로 분류하였습니다.

(1) 전기 중 중단영업이익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전 기

매출액	2,806,860

판매비및관리비	2,133,936

세전이익(손실)	443,558

중단영업처분이익	100,364

(2) 전기 중 중단영업과 관련하여 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전 기

영업활동으로 인한 현금흐름	(96,516)

투자활동으로 인한 현금흐름	(68,200)

재무활동으로 인한 현금흐름	(24,000)

순현금흐름	(188,716)

(3) 처분일 현재 ㈜뉴트리오투의 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

자산

현금및현금성자산	580,394

매출채권및기타채권	287,243

기타자산	1,844,064

유형자산	167,599

부채

매입채무및기타채무	1,548,303

기타부채	248,108

처분한 순자산 장부금액	1,082,889

39. 종속기업의 처분연결실체는 전기 중 종속기업인 ㈜뉴트리오투를 매각하였습니다.(1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산으로 수취한 대가	1,180,000

(2) 지배력을 상실한 날의 종속기업의 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

자산

현금및현금성자산	580,394

매출채권및기타채권	287,243

기타자산	1,617,473

유형자산	167,599

영업권	223,337

부채

매입채무및기타채무	1,548,303

기타부채	248,108

처분한 순자산 장부금액	1,079,635

(3) 종속기업 처분이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

처분대가의 공정가치	1,180,000

처분한 순자산의 장부금액	1,079,635

처분이익	100,365

(4) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산으로 수취한 대가	1,180,000

차감: 현금및현금성자산 처분액	(580,394)

순현금흐름	599,606