뉴트리 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제 24기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
회사명 : 주식회사 뉴트리와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 뉴트리(이하 "당사")는 2001년 4월 12일에 설립되어 다이어트 식품 등의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고있으며, 본사는 서울시 송파구 백제고분로 27길 6-14에 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2018년 12월 13일자로 기업공개를 통해 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 자본금은 4,600,112천원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김도언 외 특수관계자	4,736,064	51.48

(주)지에스리테일	555,558	6.04

자기주식	215,378	2.34

뉴트리우리사주조합	22,449	0.24

기타	3,670,775	39.90

합 계	9,200,224	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	4,342	163

요구불예금	12,068,022	8,447,012

합 계	12,072,364	8,447,175

5. 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	22,672,522	21,199,956

상각후원가측정금융자산	549,537	-

합 계	23,222,059	21,199,956

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	29,541,514	22,566,297

상각후원가측정금융자산	489,522	-

합 계	30,031,036	22,566,297

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,025,993	-	5,326,270	-

미수금	150,319	-	339,331	-

대여금	2,025,000	1,149,176	2,000,000	969,176

미수수익	314,368	-	84,719	-

보증금	-	1,627,548	-	1,672,735

합 계	6,515,680	2,776,724	7,750,320	2,641,911

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권	5,418,031	(1,392,039)	4,025,992	6,718,308	(1,392,038)	5,326,270

미수금	233,792	(83,472)	150,320	422,803	(83,472)	339,331

대여금	3,496,317	(322,141)	3,174,176	3,291,317	(322,141)	2,969,176

미수수익	314,368	-	314,368	84,719	-	84,719

보증금	1,707,207	(79,659)	1,627,548	1,752,394	(79,659)	1,672,735

합 계	11,169,715	(1,877,311)	9,292,404	12,269,541	(1,877,310)	10,392,231

7. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	105,625	975,278

전도금	1,672	-

선급비용	2,497,535	3,082,139

선납세금	13,462	-

합 계	2,618,294	4,057,417

8. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,722,839	-	1,722,839	1,952,816	-	1,952,816

제품	6,447,081	(59,026)	6,388,055	6,332,698	(59,026)	6,273,672

반제품	461,292	-	461,292	547,259	-	547,259

원재료	2,518,498	(121,651)	2,396,847	2,666,701	(121,651)	2,545,050

미착품	355,191	-	355,191	479,524	-	479,524

합 계	11,504,901	(180,677)	11,324,224	11,978,998	(180,677)	11,798,321

9. 종속기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산일	연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권 비율(%)

당분기말	전기말

뉴트리(상해)상무 유한공사	상품판매업	중국	12월 31일	100	100

레이크우드파트너스㈜	신기술사업금융업	한국	12월 31일	90	90

레이크우드파트너스 블라인드1호조합(*1)	신기술투자조합	한국	12월 31일	49.52	49.52

㈜비커밍	광고대행업	한국	12월 31일	65	65

Zephyrus Capital, LLC	특수목적회사	미국	12월 31일	100	100

레이크 우드 제4호조합(*2)	신기술투자조합	한국	12월 31일	-	62.2

(주)에버스프링	의약품제조업	한국	12월 31일	100	100

레이크우드파트너스 블라인드2호조합(*1)(*3)	신기술투자조합	한국	12월 31일	50.00	-

(*1) 연결실체가 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않으나, 업무집행사원으로서 관련활동을 지시하고 있으며 연결실체가 보유한 지분 등을 고려하였을 때 사실상 지배하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.
(*2) 당분기 중 해산으로 인하여 종속기업에서 제외하였습니다.
(*3) 당분기 중 신규로 취득하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 및 요약 재무성과는 아래와 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

종속기업명	자산(*1)	부채(*1)	자본(*1)	매출	당기순손익	총포괄손익

뉴트리(상해)상무 유한공사	321,819	711,585	(389,766)	33,953	(9,876)	(10,764)

레이크우드파트너스㈜	24,310,042	3,512,132	20,797,910	1,501,454	983,320	983,320

레이크우드파트너스 블라인드1호조합	14,433,878	74,677	14,359,201	376,790	188,603	188,603

㈜비커밍	2,643,924	441,843	2,202,081	927,956	9,825	9,825

Zephyrus Capital, LLC	15,309,265	-	15,309,265	562,105	562,105	532,277

레이크우드 제4호조합(*2)	-	-	-	92,786	79,815	79,815

(주)에버스프링	8,979,341	2,691,330	6,288,011	1,728,869	488,012	488,012

레이크우드파트너스 블라인드2호조합(*3)	2,187,952	115,024	2,072,928	868	(127,072)	(127,072)

(*1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(*2) 당분기 중 해산으로 인하여 종속기업에서 제외하였으며, 요약 재무성과는 해산일 이전의 금액 입니다.
(*3) 당분기 중 취득하였으며, 요약 재무성과는 취득일 이후의 금액 입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

종속기업명	자산(*1)	부채(*1)	자본(*1)	매출	당기순손익	총포괄손익

뉴트리(상해)상무 유한공사	299,484	678,486	(379,002)	219,069	(20,027)	(57,611)

레이크우드파트너스㈜	22,630,518	2,815,928	19,814,590	3,070,609	655,631	629,893

레이크우드파트너스 블라인드1호조합	21,600,159	130,815	21,469,344	6,896,324	5,872,434	5,872,434

㈜비커밍	2,638,205	445,949	2,192,256	5,476,032	46,081	46,081

Zephyrus Capital, LLC	14,776,988	-	14,776,988	1,816,356	1,816,356	3,532,749

레이크우드 제4호조합	7,908,091	164,794	7,743,297	918,921	826,033	826,033

(주)에버스프링(*2)	9,232,155	3,432,155	5,800,000	-	-	-

(*1) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(*2) 전기 중 취득하였습니다.

10. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호(*1)	펀드	한국	0.38	30,000	6,747	0.38	30,000	6,938

레이크우드 제3호조합(*1)	펀드	한국	10.31	270,000	238,762	10.31	270,000	240,096

NYIPA SPV, LLC	특수목적법인	미국	25.21	4,401,960	15,309,265	25.21	4,401,960	14,776,988

LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합1호(*1)	펀드	한국	2.49	100,000	41,205	2.49	100,000	41,667

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호(*1)	펀드	한국	2.02	175,734	248,427	2.02	187,475	249,436

레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합(*1)	펀드	한국	2.48	250,000	305,501	2.48	250,000	306,597

레이크우드 제5호조합(*1)	펀드	한국	13.95	300,000	298,243	13.95	300,000	300,078

합 계	5,527,694	16,448,150	5,539,435	15,921,800

(*1) 연결실체가 피투자자의 업무집행조합원으로 참여하고 있으므로 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.

11. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	14,263,110	7,366,261	204,400	272,808	801,159	1,419,647	1,780,136	12,204	26,119,725

취득	-	-	-	-	-	2,002	177,456	-	179,458

기타(*1)	-	-	-	-	-	-	-	(8,112)	(8,112)

분기말	14,263,110	7,366,261	204,400	272,808	801,159	1,421,649	1,957,592	4,092	26,291,071

감가상각누계액:

기초	-	(781,680)	(190,003)	(67,444)	(607,589)	(1,291,576)	(1,633,069)	-	(4,571,361)

감가상각	(46,076)	(6,385)	(12,054)	(20,956)	(19,272)	(42,321)	-	(147,064)

기타	-	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말	-	(827,756)	(196,388)	(79,498)	(628,545)	(1,310,848)	(1,675,390)	-	(4,718,425)

장부금액:

기초	14,263,110	6,584,581	14,397	205,364	193,570	128,071	147,067	12,204	21,548,364

분기말	14,263,110	6,538,505	8,012	193,310	172,614	110,801	282,202	4,092	21,572,646

(*1) 무형자산으로 대체 등으로 구성되어 있습니다.

( 전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	13,603,287	5,826,675	204,400	17,822	644,271	1,372,645	1,700,026	65,614	23,434,740

취득	-	-	-	185,023	-	2,119	1,050	-	188,192

기타(*1)	-	-	-	-	-	1,100	-	(39,312)	(38,212)

분기말	13,603,287	5,826,675	204,400	202,845	644,271	1,375,864	1,701,076	26,302	23,584,720

감가상각누계액:

기초	-	(507,568)	(164,453)	(17,822)	(382,783)	(1,038,415)	(1,465,002)	-	(3,576,043)

감가상각	-	(36,454)	(6,387)	(3,083)	(20,999)	(60,072)	(44,816)	-	(171,811)

기타	-	-	-	-	-	(1,088)	-	-	(1,088)

분기말	-	(544,022)	(170,840)	(20,905)	(403,782)	(1,099,575)	(1,509,818)	-	(3,748,942)

장부금액:

기초	13,603,287	5,319,107	39,947	-	261,488	334,230	235,024	65,614	19,858,697

분기말	13,603,287	5,282,653	33,560	181,940	240,489	276,289	191,258	26,302	19,835,778

(*1) 건설중인자산은 무형자산 및 기타비용으로 대체되었습니다.

12. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초	2,357,190	283,094	1,622,642	1,139,330	4,545,498	9,947,754

취득	5,591	2,665	-	-	-	8,256

처분	-	-	-	-	-	-

기타(*1)	15,112	-	-	-	-	15,112

분기말	2,377,893	285,759	1,622,642	1,139,330	4,545,498	9,971,122

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	(1,741,699)	(251,030)	(1,297,782)	-	(65,002)	(3,355,513)

무형자산상각	(41,024)	(3,593)	(53,318)	-	-	(97,9350

처분	-	-	-	-	-	-

분기말	(1,782,723)	(254,623)	(1,351,100)	-	(65,002)	(3,453,448)

장부금액:

기초	615,491	32,064	324,860	1,139,330	4,480,496	6,592,241

분기말	595,170	31,136	271,542	1,139,330	4,480,496	6,517,674

(*1) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초	2,064,429	263,414	1,622,642	1,139,330	1,237,911	6,327,726

취득	257,089	-	-	-	-	257,089

기타(*1)	21,143	-	-	-	-	21,143

분기말	2,342,661	263,414	1,622,642	1,139,330	1,237,911	6,605,958

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	(1,577,623)	(237,475)	(1,074,703)	-	(52,002)	(2,941,803)

무형자산상각	(40,529)	(3,398)	(58,445)	-	(3,250)	(105,622)

분기말	(1,618,152)	(240,873)	(1,133,148)	-	(55,252)	(3,047,425)

장부금액:

기초	486,806	25,939	547,939	1,139,330	1,185,909	3,385,923

분기말	724,509	22,541	489,494	1,139,330	1,182,659	3,558,533

(*1) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

13. 사용권자산

당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	191,529	168,799	360,328

증가	1,192,552	29,134	1,221,686

감가상각	(112,998)	(36,870)	(149,868)

분기말	1,271,083	161,063	1,432,146

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	269,467	318,103	587,570

증가	7,317	7,437	14,754

감소	-	(20,453)	(20,453)

감가상각	(96,423)	(59,621)	(156,044)

분기말	180,361	245,466	425,827

14. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	2,752,370	4,220,062	6,972,432

감가상각	-	(27,764)	(27,764)

분기말	2,752,370	4,192,298	6,944,668

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	2,752,370	4,331,116	7,083,486

감가상각	-	(27,764)	(27,764)

분기말	2,752,370	4,303,352	7,055,722

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	63,742	78,000

운영비용	43,215	46,677

15. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,286,807	-	4,274,860	-

기타채무:

미지급금	1,477,981	-	1,001,368	-

미지급비용	419,844	-	481,373	-

임대보증금	-	-	150,000	-

비지배부채	-	8,343,861	2,926,966	10,925,750

소 계	1,897,825	8,343,861	4,559,707	10,925,750

합 계	5,184,632	8,343,861	8,834,567	10,925,750

16. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	37,789	136,172

예수금	144,119	249,521

부가세예수금	338,787	209,484

계약부채	187,963	115,251

합 계	708,659	710,428

17. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	5,000,000	-	5,800,000	-

장기차입금	-	1,800,000	1,000,000	1,870,000

합 계	5,000,000	1,800,000	6,800,000	1,870,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내역	차입처	당기말이자율(%)	당분기말	전기말

산업운영자금대출 등	한국산업은행 등	3.73~4.49	6,800,000	8,670,000

18. 환불부채 (1) 환불부채는 구매 후 30일 이내에 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매시점에 반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익조정을 인식합니다. 연결실체는 제품의 판매와 관련하여 과거의 반품경험률을 기초로 예상되는 반품추정액을 환불부채로 계상하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	169,045	201,674

증가액	138,073	209,091

감소액	(169,045)	(201,674)

기말금액	138,073	209,091

19. 리스부채

당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	449,941	250,689

비유동부채	982,152	122,846

합 계	1,432,093	373,535

20. 종업원급여 (1) 확정급여형 퇴직급여제도

연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

이러한 확정급여형 퇴직급여제도는 종업원에게 기여금을 요구하고 있으며, 이러한 기여금은 종업원의 근무연수에 따라 결정되거나 종업원 임금의 고정비율로 결정되는두가지 방식이 존재합니다.

동 제도는 대한민국의 법률을 적용받고 있으며, 연결실체는 투자위험, 이자율위험 및임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 딜로그 계리컨설팅 및 계리법인세종에 의하여 2024년 12월 31일말 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	3.93%~4.35%	3.93%~4.35%

기대임금상승률	4.0%~5.5%	4.0%~5.5%

가중평균듀레이션	4.97년~7.31년	4.97년~7.31년

(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,995,999	3,802,029

사외적립자산의 공정가치	(3,485,551)	(3,550,503)

순확정급여부채(자산)	510,448	251,526

(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,889,774	1,830,117

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	209,375	191,187

확정기여형 퇴직급여제도 관련비용	20,552	21,552

복리후생비	190,286	210,704

합 계	2,309,987	2,253,560

21. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500	500

발행한 보통주식수	9,200,224	9,200,224

보통주자본금	4,600,112,000	4,600,112,000

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

22. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	38,329,846	38,329,846

자기주식	(5,040,883)	(5,040,883)

자기주식처분이익	3,508,915	3,508,915

기타자본잉여금	(200,910)	(200,910)

합 계	36,596,968	36,596,968

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	984,768	984,768

해외사업환산손익	1,505,699	1,531,630

지분법자본변동	69,498	69,498

합 계	2,559,965	2,585,896

(3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

23. 주식기준보상연결실체는 임직원에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 부여된 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항모형을 이용하여 측정하고 있습니다.

(1) 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차 내용	2차 내용

부 여 일	2017.11.30	2019.03.27

만 기	2022.11.30	2024.03.26

결제방식	주식교부형	주식교부형

약정유형	주식선택권 부여	주식선택권 부여

부여대상	임직원	임직원

부여수량	201,000주	96,000주

행사가격	9,000원	18,640원

가득조건	약정용역제공기간 2년	약정용역제공기간 2년

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 제도하의 부여수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

부여주식수	가중평균행사가격	부여주식수	가중평균행사가격

기초	-	-	96,000	18,640

소멸	-	-	96,000	18,640

기말	-	-	-	-

24. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	이익준비금	940,901	940,901

미처분이익잉여금	-	62,194,654	61,590,069

합 계	63,135,555	62,530,970

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

25. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익	68	451

(2) 기본주당이익① 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	613,012,299	4,060,034,846

가중평균유통보통주식수	8,984,846	8,994,846

기본주당이익	68	451

② 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수 (*1)	9,200,224	9,200,224

자기주식	(215,378)	(205,378)

가중평균유통보통주식수	8,984,846	8,994,846

(3) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 중 당사의 잠재적 보통주의 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 매출액연결실체의 매출액은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 단일 매출이 연결실체의 수익에 중요한 비중을 차지하는 고객은 없습니다.

당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품및제품매출액	23,748,080	30,355,374

금융관리수익	1,269,889	5,641,096

광고매출액	565,907	724,525

합 계	25,583,876	36,720,995

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	474,098	1,690,097

원재료 및 상품매입액	1,637,592	1,271,025

외주가공비	4,866,641	4,373,692

종업원급여	2,309,987	2,253,560

감가상각비 및 무형자산상각비	393,825	433,477

광고선전비	1,972,944	3,905,931

판매수수료	6,491,308	10,097,594

판매촉진비	3,335,841	3,606,258

물류비	769,262	662,499

운반비	5,362	4,010

지급수수료	1,171,737	666,509

기타비용	1,368,770	999,676

합 계	24,797,367	29,964,328

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,889,774	1,830,117

퇴직급여	229,927	212,739

복리후생비	190,286	210,704

감가상각비	295,891	327,854

무형자산상각비	97,934	105,623

광고선전비	1,972,944	3,905,931

판매수수료	6,491,308	10,097,594

판매촉진비	3,335,841	3,606,258

경상연구개발비	480,549	217,586

상품개발비	94,896	42,503

운반비	5,362	4,010

접대비	115,536	131,401

지급임차료	13,379	26,004

물류비	769,262	662,499

기타비용	2,165,731	1,500,753

합 계	18,148,620	22,881,576

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	63,742	78,000

수입수수료	500	500

잡이익	82,252	31,181

리스상환이익	-	816

합 계	146,494	110,497

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	3,000	6,000

잡손실	35,702	26,464

투자부동산관리비	15,451	18,913

투자부동산감가상각비	27,764	27,764

합 계	81,917	79,141

30. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	47,163	182,499

배당수익	86,081	10,058

외환차익	1,550	46,885

외화환산이익	699	23,871

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	349,944	40,104

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	50,693	51,360

비지배부채이익	63,536	-

금융수익 소계	599,666	354,777

금융원가:

이자비용	88,977	63,605

외환차손	20,259	22,939

외화환산손실	2,285	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	428,715	76,053

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	60,992	1,366

비지배부채 손실	61,191	2,223,551

금융수수료	18,828	8,728

금융원가 소계	681,247	2,396,242

순금융수익	1,280,913	2,751,019

31. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.85% 및 15.35%입니다.

32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호

레이크우드 제3호조합

NYIPA SPV, LLC

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호

LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호

레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합

레이크우드 제5호 조합

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

매출	기타수익 등	재고매입	판매수수료 등

관계기업	레이크우드-노앤파트너스투자조합1호	4,469	-	-	-

레이크우드 제3호 조합	12,921	-	-	-

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호	12,205	-	-	-

LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합1호	7,928	-	-	-

레이크우드 제5호 조합	10,603	-	-	-

레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합	13,637	-	-	-

합 계	61,763	-	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

매출	기타수익 등	재고매입	판매수수료 등

관계기업	레이크우드-노앤파트너스투자조합1호	4,506	-	-	-

레이크우드 제2호 조합	25,609	-	-	-

레이크우드 제3호 조합	13,028	-	-	-

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호	12,307	-	-	-

LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합1호	7,994	-	-	-

레이크우드-에이비즈투자조합1호	2,489	-	-	-

레이크우드 제5호 조합	10,691	-	-	-

레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합	13,751	-	-	-

기타특수관계자	㈜에버스프링	18,400	-	-	-

합 계	108,775	-	-	-

33. 현금흐름표당분기 및 전분기 현금흐름표 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	제 25(당) 분기	제 24(전) 분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	16,301,807,176	4,578,654,248

1. 분기순이익(손실)	610,776,833	4,018,007,194

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	1,447,970,990	3,848,695,866

법인세비용	158,728,859	728,549,874

퇴직급여	215,727,325	212,738,819

감가상각비	324,696,027	355,617,643

무형자산상각비	97,934,192	105,622,665

외화환산손실	2,285,255	96

이자비용	88,977,430	63,606,284

지분법손실	5,926,547	7,018,269

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	428,714,722	132,455,826

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	63,789,388	1,365,784

경상연구개발비	-	18,170,066

비지배부채손실	61,191,245	2,223,550,540

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,883,242,598)	(5,859,426,913)

외화환산이익	699,182	23,871,343

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	445,573,622	4,570,215,496

이자수익	94,169,177	204,725,650

배당금수익	86,081,476	10,058,431

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	554,078,498	163,315,858

지분법손익	562,104,786	886,423,722

비지배부채이익	63,535,857	-

리스상환이익	-	816,413

잡이익	77,000,000	-

4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	16,017,921,603	2,448,978,901

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	13,407,308,355	500,291,100

관계기업투자주식의 감소(증가)	-	12,525,251

매출채권의 감소(증가)	1,324,920,243	830,234,603

미수금의 감소(증가)	189,011,256	30,425,275

미수수익의 감소(증가)	(215,489,889)	(66,111,394)

선급금의 감소(증가)	864,062,941	(51,953,227)

선급비용의 감소(증가)	575,150,808	154,452,747

재고자산의 감소(증가)	474,097,519	1,690,097,111

전도금의 감소(증가)	(1,671,869)	(1,397,933)

매입채무의 증가(감소)	(1,015,283,819)	(802,741,393)

미지급금의 증가(감소)	476,612,903	(176,700,245)

미지급비용의 증가(감소)	(60,590,907)	(51,521,706)

예수금의 증가(감소)	(105,401,452)	(175,787,536)

부가세예수금의 증가	129,302,984	450,684,048

선수금의 증가(감소)	(98,382,198)	39,183,474

환불부채의 증가(감소)	(30,972,170)	7,416,961

이연수익의 증가(감소)	72,711,749	(10,272,230)

퇴직금의 지급	(57,351,927)	(68,892,484)

사외적립자산의 변동	89,887,076	139,046,479

5. 이자의 수취	88,608,365	222,031,120

6. 이자의 지급	67,797,719	9,116,095

7. 배당금의 수취	(89,915,576)	(62,837,445)

8. 법인세의 납부	41,889,840	(45,910,570)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(5,229,742,481)	(4,756,632,464)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	8,079,589,388	9,938,561,915

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	7,237,118,428	1,719,199,264

상각후원가측정금융자산의 감소	-	7,903,793,151

임차보증금의 감소	722,470,960	17,062,000

단기대여금의 감소	-	290,000,000

장기대여금의 감소	120,000,000	-

유형자산의 처분	-	8,507,500

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(13,309,331,869)	(14,695,194,379)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	11,893,562,406	6,273,579,134

상각후원가측정금융자산의 증가	60,015,193	8,000,000,000

보증금의 증가	698,631,490	1,850,000

단기대여금의증가	25,000,000	-

장기대여금의증가	300,000,000	-

유형자산의 취득	179,458,180	162,676,345

무형자산의 취득	2,664,600	257,088,900

임대보증금의반환	150,000,000	-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(7,446,987,342)	(161,418,460)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	1,100,000,000	-

비지배부채의 증가	1,100,000,000	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(8,546,987,342)	(161,418,460)

비지배부채의 감소	6,606,509,958	-

단기차입금의 상환	1,800,000,000	-

리스부채의 상환	140,477,384	161,418,460

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III)	3,625,077,353	(339,396,676)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 외화환산효과	111,798	712,301

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	8,447,175,218	10,878,683,504

Ⅶ. 분기말 현금및현금성자산	12,072,364,369	10,539,999,129

34. 약정사항과 우발사항당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험㈜	이행보증	770,000	770,000

(전기말)

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험㈜	이행보증	812,264	812,264

35. 정부보조금

(1) 당분기말 현재 정부기관 등과 체결한 국책과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

국책과제명	주관기관	금액	사용기간

핑거루트 추출물을 이용한 근육 건강 개별인정형 건강기능식품 개발	중소벤처기업부	33,000	2024.01.01~2025.02.28

(2) 당분기말 및 전기말 현재 정부보조금의 유입액 및 사용액은 선수금 계정으로 표시하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	6,720	3,206

수령액	-	33,100

경상연구개발비 상계	(6,720)	(29,586)

기말	-	6,720

36. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	투자주식 등	43,872,478	43,872,478	52,107,810	52,107,810

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	12,072,364	-	8,447,175	-

정기적금 등	549,537	-	489,522	-

매출채권및기타채권	9,292,404	-	10,392,231	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	13,528,493	-	19,760,316	-

차입금	6,800,000	-	8,670,000	-

리스부채	1,432,093	-	373,534	-

(*1) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

투자주식	5,197,781	-	12,789,128	17,986,909

수익증권	-	22,657,190	-	22,657,190

자 산 합 계	5,197,781	22,657,190	12,789,128	40,644,099

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

투자주식	10,853,946	-	18,698319	29,552,265

수익증권	-	20,827,326	-	20,827,326

자 산 합 계	10,853,946	20,827,326	18,698,319	50,379,591

37. 위험관리 연결실체은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다.연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2024년 12월31일로 종료되는 회계연도와 동일하며 유의적인 변동이 없습니다.

38. 부문별 정보 (1) 영업부문연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 각 부문의 제품 분류에 초점을 맞추고 있습니다. 당기말 현재 연결실체는 본사를 거점으로 한국을비롯하여 중국의 해외법인 등 건강기능식품 등의 생산 및 판매업체, 신기술투자업 및 광고업 등 3개 부문으로 구성되어 있습니다.기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 사업의 내용	주요 고객

건강기능식품	다이어트 식품 등 생산판매	일반소비자 및 기업

신기술투자	신기술사업금융	투자자

광고업	광고업 및 광고대행업	기업

(2) 부문수익 및 손익당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건강기능식품	신기술투자	광고업	중단영업	합 계

부문전체수익	23,878,228	2,533,126	928,833	-	27,340,187

차감: 부문간수익	(130,148)	(1,264,114)	(362,049)	-	(1,756,311)

외부고객으로부터의 수익	23,748,080	1,269,012	566,784	-	25,583,876

영업이익	562,575	573,213	(349,278)	-	786,510

감가상각비	193,482	86,567	16,883	-	296,932

무형자산상각비	97,934	-	-	-	97,934

총자산	93,024,670	38,276,462	1,343,455	-	132,644,587

총부채	12,124,121	11,759,233	441,843	-	24,325,197

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건강기능식품	신기술투자	광고업	중단영업	합 계

부문전체수익	30,406,995	5,744,573	1,121,503	-	37,273,071

차감: 부문간수익	(51,622)	(103,477)	(396,978)	-	(552,077)

외부고객으로부터의 수익	30,355,373	5,641,096	724,525	-	36,720,994

영업이익	1,709,579	5,088,552	(62,691)	-	6,735,440

감가상각비	295,208	44,691	15,719	-	355,618

무형자산상각비	102,373	-	3,250	-	105,623

총자산	105,543,895	67,916,693	1,305,044	-	174,765,632

총부채	12,799,856	1,868,476	907,194	-	15,575,526

(3) 주요 고객에 대한 의존도

연결실체는 다수의 고객으로부터 수익이 발생하고 있으며, 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총수익의 10% 이상인 고객은 없습니다.

39. 사업결합 (1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	취득한지분(%)	이전대가

㈜에버스프링	의약품제조업	2024.12.31	100	5,800,000

(2) 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금	5,800,000

(3) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 인수한 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

유동자산	3,726,845

현금및현금성자산	1,134,820

상각후원가측정금융자산	489,522

당기손익-공정가치측정금융자산	58,536

매출채권및기타채권	403,533

기타유동자산	1,204

재고자산	1,639,230

비유동자산	2,221,468

장기매출채권및기타채권	21,115

유형자산	2,125,246

무형자산	5,433

사용권자산	9,978

이연법인세자산	35,952

순확정급여자산	23,744

자산합계	5,948,313

유동부채	1,582,863

매입채무및기타채무	466,655

단기차입금	1,000,000

기타유동부채	55,472

유동리스부채	6,716

당기법인세부채	54,020

비유동부채	1,873,038

장기차입금	1,870,000

비유동리스부채	3,038

부채합계	3,455,901

(주)에버스프링의 취득에 대한 최초 회계처리는 전기말 잠정적으로 결정되었습니다. 연결재무제표 확정일에 필요한 시장가치와 기타 금액산정은 완결되지 않았고, 따라서 세무상가액에 대한 경영자의 최선의 추정에 기초하여 잠정적으로 결정되었습니다.

(4) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가	5,800,000

차감: 식별가능한 취득한 순자산	2,492,412

영업권	3,307,588

(5) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	5,800,000

차감: 취득한 현금및현금성자산	1,134,820

차감계	4,665,180