뉴트리 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 24 기 3분기 2024년 07월 01일부터 2024년 09월 30일까지제 24 기 분 기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 23 기 3분기 2023년 07월 01일부터 2023년 09월 30일까지제 23 기 분 기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 뉴트리

1. 당사의 개요 주식회사 뉴트리(이하 "당사")는 2001년 4월 12일에 설립되어 다이어트 식품 등의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있으며, 본사는 서울시 송파구 백제고분로 27길 6-14 (삼전동 101-3)에 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2018년 12월 13일자로 기업공개를 통해 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 자본금은 4,600,112천원 입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김도언 외 특수관계자	4,513,437	49.06

박기범	207,000	2.25

㈜지에스홈쇼핑	555,558	6.04

자기주식	205,378	2.23

뉴트리우리사주조합	22,449	0.24

기타	3,696,402	40.18

합 계	9,200,224	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천주석 2에 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	5,100	-

요구불예금	1,290,316	7,344,399

합 계	1,295,416	7,344,399

5. 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	26,335,035	7,637,346

상각후원가측정금융자산	-	-

합 계	26,335,035	7,637,346

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	13,467,383	7,342,046

상각후원가측정금융자산	7,903,793	-

합 계	21,371,176	7,342,046

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,659,064	-	4,422,686	-

미수금	148,171	-	284,815	-

대여금	2,000,000	969,176	2,664,176	595,000

미수수익(*1)	63,353	-	84,987	-

보증금	-	1,441,333	-	1,476,877

합 계	7,870,588	2,410,509	7,456,664	2,071,877

(*1) 당분기말 현재 미수배당금 17,580천원이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권	7,510,806	(1,851,743)	5,659,064	6,226,489	(1,803,803)	4,422,686

미수금	231,644	(83,472)	148,171	368,287	(83,472)	284,815

대여금	3,291,317	(322,141)	2,969,176	3,581,317	(322,141)	3,259,176

미수수익	63,353	-	63,353	84,987	-	84,987

보증금	1,520,991	(79,659)	1,441,333	1,556,535	(79,659)	1,476,877

합 계	12,618,111	(2,337,015)	10,281,097	11,817,615	(2,289,075)	9,528,541

7. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	441,047	87,006

전도금	3,150	-

선급비용	4,154,247	3,173,650

합 계	4,598,444	3,260,656

8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	408,434	(11,164)	397,270	11,331	(11,331)	-

제품	5,601,090	(550,577)	5,050,512	7,083,532	(552,457)	6,531,075

반제품	581,273	-	581,273	193,547	-	193,547

원재료	2,922,477	(121,651)	2,800,826	1,977,002	(125,822)	1,851,180

미착품	338,227	-	338,227	-	-	-

합 계	9,851,501	(683,392)	9,168,108	9,265,412	(689,610)	8,575,802

9. 종속기업및관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

종속기업:

뉴트리(상해)상무유한공사	상품판매업	중국	12월 31일	100.00	878,250	-	100.00	878,250	-

레이크우드파트너스㈜	신기술사업금융업	한국	12월 31일	90.00	9,450,000	9,450,000	90.00	9,450,000	9,450,000

레이크우드 제4호조합(*1)	신기술투자조합	한국	12월 31일	24.39	2,000,000	1,687,137	24.39	2,000,000	1,687,137

레이크우드파트너스 블라인드1호조합(*2)	신기술투자조합	한국	12월 31일	23.48	4,333,899	4,333,899	23.48	4,333,899	4,333,899

㈜비커밍	광고대행업	한국	12월 31일	65.00	1,345,000	1,345,000	65.00	1,345,000	1,345,000

관계기업:

㈜이케이푸드(*3)	식품가공제조업	한국	12월 31일	-	-	-	20.00	420,000	-

합 계	18,007,149	16,816,036	18,427,149	16,816,036

(*1) 당사와 당사의 종속회사가 보유한 지분을 고려하였을 때 지배하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.
(*2) 당사가 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않으나, 당사의 종속회사인 레이크우드파트너스㈜가 업무집행사원으로서 관련 활동을 지시하고 있으며 종속회사가 보유한 지분 등을 고려하였을 때 사실상 지배하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.
(*3) 당분기 중 해산으로 인하여 관계기업에서 제외하였습니다.

10. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초잔액	13,603,287	5,826,674	204,400	17,822	644,271	1,263,515	1,591,506	72,618	23,224,093

취득액	-	-	-	44,819	-	5,039	3,570	-	53,428

처분액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감(*1)	-	-	-	-	-	-	-	(50,628)	(50,628)

기말잔액	13,603,287	5,826,674	204,400	62,641	644,271	1,268,554	1,595,076	21,990	23,226,893

감가상각누계액:

기초잔액	-	(507,569)	(164,453)	(17,822)	(382,782)	(946,114)	(1,359,570)	-	(3,378,310)

감가상각비	-	(109,359)	(19,162)	(5,228)	(63,000)	(173,972)	(124,238)	-	(494,958)

처분액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말잔액	-	(616,928)	(183,615)	(23,050)	(445,782)	(1,120,086)	(1,483,808)	-	(3,873,269)

장부금액:

기초장부금액	13,603,287	5,319,105	39,947	-	261,489	317,401	231,936	72,618	19,845,783

기말장부금액	13,603,287	5,209,746	20,785	39,591	198,489	148,468	111,268	21,990	19,353,624

(*1) 당분기 중 무형자산 및 기타비용으로 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초잔액	16,327,167	10,134,535	270,622	17,823	585,693	1,479,692	1,586,266	131,743	30,533,541

취득액	28,490	134,310	-	26,877	202,200	6,653	2,740	5,780	407,050

처분액	-	-	-	(26,877)	-	-	-	-	(26,877)

기타증감(*1)	(2,752,370)	(4,442,171)	(48,222)	-	(28,817)	(209,311)	-	(9,243)	(7,490,134)

기말잔액	13,603,287	5,826,674	222,400	17,823	759,076	1,277,033	1,589,006	128,280	23,423,580

감가상각누계액:

기초잔액	-	(362,340)	(197,431)	(17,822)	(415,121)	(936,952)	(1,167,953)	-	(3,097,618)

감가상각비	-	(145,794)	(20,850)	(448)	(84,614)	(177,957)	(147,038)	-	(576,701)

처분액	-	-	-	448	-	-	-	-	448

기타증감	-	-	48,216	-	28,805	209,253	-	-	286,274

기말잔액	-	(508,134)	(170,065)	(17,822)	(470,930)	(905,656)	(1,314,991)	-	(3,387,598)

장부금액:

기초장부금액	16,327,166	9,772,195	73,191	1	170,572	542,739	418,314	131,743	27,435,921

기말장부금액	13,603,287	5,318,541	52,335	1	288,146	371,377	274,015	128,280	20,035,982

(*1) 전분기 중 투자부동산 및 무형자산으로 대체되었습니다.

11. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초잔액	2,064,430	263,414	1,589,817	1,139,328	10,000	5,066,989

취득액	257,089	8,530	-	-	-	265,619

처분액	-	-	-	-	-	-

기타증감(*1)	32,456	-	-	-	-	32,456

기말잔액	2,353,975	271,944	1,589,817	1,139,328	10,000	5,365,064

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초잔액	(1,577,624)	(237,475)	(1,041,877)	-	-	(2,856,976)

무형자산상각비	(123,159)	(10,027)	(169,291)	-	-	(302,477)

처분액	-	-	-	-	-	-

기말잔액	(1,700,783)	(247,502)	(1,211,168)	-	-	(3,159,453)

장부금액:

기초장부금액	486,806	25,939	547,940	1,139,328	10,000	2,210,013

기말장부금액	653,192	24,442	378,649	1,139,328	10,000	2,205,611

(*1) 당분기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합 계

취득원가:

기초잔액	2,057,582	261,937	1,579,017	1,139,328	10,000	5,047,864

취득액	-	-	10,800	-	-	10,800

처분액	-	(918)	-	-	-	(918)

기타증감(*1)	6,848	2,395	-	-	-	9,243

기말잔액	2,064,430	263,414	1,589,817	1,139,328	10,000	5,066,989

상각누계액:

기초잔액	(1,437,725)	(220,287)	(805,370)	-	-	(2,463,382)

무형자산상각비	(105,246)	(14,181)	(177,569)	-	-	(296,997)

처분액	-	719	-	-	-	719

기말잔액	(1,542,971)	(233,749)	(982,939)	-	-	(2,759,660)

장부금액:

기초장부금액	619,856	41,650	773,648	1,139,328	10,000	2,584,482

기말장부금액	521,459	29,665	606,878	1,139,328	10,000	2,307,329

(*1) 전분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

12. 사용권자산(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	163,859	243,319	407,178

증가	134,180	7,436	141,616

감소	-	-	-

감가상각	(178,619)	(120,105)	(298,724)

기말	119,420	130,650	250,070

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	42,298	412,291	454,588

증가	365,121	15,186	380,307

감소	-	(3,566)	(3,566)

감가상각	(188,569)	(147,085)	(335,654)

기말	218,850	276,825	495,675

13. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	2,752,370	4,331,116	7,083,486

감가상각(*1)	-	(83,291)	(83,291)

기말	2,752,370	4,247,825	7,000,195

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	-	-	-

대체(*1)	2,752,370	4,442,170	7,194,540

감가상각	-	(46,272)	(46,272)

당분기말	2,752,370	4,395,898	7,148,268

(*1) 전분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	234,000	130,000

운영비용	121,980	31,596

14. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,998,741	-	4,241,290	-

기타채무:

미지급금	1,690,942	78,388	2,168,910	78,388

미지급비용	393,647	-	383,342	-

임대보증금	150,000	-	150,000	-

소 계	2,234,589	78,388	2,702,252	78,388

합 계	6,233,330	78,388	6,943,542	78,388

15. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	120,124	89,568

예수금	100,700	117,921

부가세예수금	43,520	99,751

계약부채	96,562	53,203

합 계	360,906	360,443

16. 단기차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내역	차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

산업운영자금대출	한국산업은행	3.73	5,000,000	5,000,000

17. 환불부채 (1) 환불부채는 구매 후 30일 이내에 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매시점에 반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익조정을 인식합니다. 당사는 제품의 판매와 관련하여 과거의 반품경험률을 기초로 예상되는 반품추정액을 환불부채로 계상하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	201,674	340,209

증가	142,702	200,863

감소	(201,674)	(340,209)

분기말	142,702	200,863

18. 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	212,876	318,760

비유동부채	46,821	101,755

합 계	259,697	420,515

19. 종업원급여(1) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

이러한 확정급여형 퇴직급여제도는 종업원에게 기여금을 요구하고 있으며, 이러한 기여금은 종업원의 근무연수에 따라 결정되거나 종업원 임금의 고정비율로 결정되는두가지 방식이 존재합니다.

동 제도는 대한민국의 법률을 적용받고 있으며, 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 딜로그 계리컨설팅에 의하여 2023년 12월 31일말 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.93%	4.93%

기대임금상승률	6.65%	6.65%

가중평균듀레이션	5.40%	5.40%

(3) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,442,808	3,003,841

사외적립자산의 공정가치	(3,372,920)	(3,282,441)

순확정급여부채(자산)	69,888	(278,600)

(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,505,977	4,359,000	1,643,516	4,985,447

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	177,273	531,820	191,462	574,386

복리후생비	171,783	478,680	185,646	540,160

합 계	1,855,033	5,369,500	2,020,624	6,099,993

20. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500	500

발행한 보통주식수	9,200,224	9,200,224

보통주자본금	4,600,112,000	4,600,112,000

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

21. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본 및 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	38,329,846	38,329,846

기타자본잉여금	10,334	10,334

자기주식	(4,985,683)	(4,985,683)

자기주식처분이익	3,508,915	3,508,915

주식선택권	984,768	984,768

합 계	37,848,180	37,848,180

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

22. 주식기준보상 당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다.부여된 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항모형을 이용하여 측정하고 있습니다.(1) 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차 내용	2차 내용

부 여 일	2017.11.30	2019.03.27

만 기	2022.11.30	2024.03.26

결제방식	주식교부형	주식교부형

약정유형	주식선택권 부여	주식선택권 부여

부여대상	임직원	임직원

부여수량	201,000주	96,000주

행사가격	9,000원	18,640원

가득조건	약정용역제공기간 2년	약정용역제공기간 2년

(2) 보고기간종료일 현재 임직원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 제도하의 부여수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

부여주식수	가중평균행사가격	부여주식수	가중평균행사가격

기초	96,000	18,640	96,000	18,640

소멸	96,000	18,640	-	-

기말	-	-	96,000	18,640

23. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	이익준비금	940,901	940,901

미처분이익잉여금	-	49,476,791	48,163,059

합 계	50,417,692	49,103,960

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익	148	45

희석주당이익	148	45

(2) 기본주당이익1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,330,183,031	407,294,316

가중평균유통보통주식수	8,994,846	8,994,846

기본주당이익	148	45

2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수(*1)	8,994,846	8,994,846

가중평균유통보통주식수	8,994,846	8,994,846

(*1) 기초 발행보통주식수는 자기주식(205,378주)을 제외한 수량입니다.

(3) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 당사의 잠재적보통주의 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 매출액

당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품및제품매출액	25,111,186	81,332,465	32,107,445	108,126,002

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(940,988)	(592,306)	465,827	2,477,703

원재료 및 상품매입액	958,741	5,517,223	4,741,343	9,733,400

외주가공비	5,883,370	14,908,541	3,553,986	14,919,692

종업원급여	1,855,034	5,369,499	2,020,624	6,099,992

감가상각비 및 무형자산상각비	361,205	1,096,162	409,247	1,255,625

광고선전비	4,125,219	11,223,244	4,278,461	16,900,940

판매수수료	7,578,955	25,957,559	10,699,070	40,218,939

판매촉진비	3,636,290	10,212,205	3,716,875	10,874,762

운반비및물류비	739,778	2,020,662	699,426	2,122,063

경상연구개발비	508,330	944,032	141,745	754,527

기타비용	2,014,589	4,092,504	223,807	2,115,280

합 계	26,720,523	80,749,325	30,950,411	107,472,923

상기 비용은 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,505,977	4,359,000	1,643,516	4,985,447

퇴직급여	177,273	531,820	191,462	574,386

복리후생비	171,783	478,680	185,646	540,160

매출채권손상차손(환입)	-	47,940	-	153,408

감가상각비	262,499	793,685	311,437	958,628

무형자산상각비	98,706	302,477	97,809	296,997

광고선전비	4,125,219	11,223,244	4,278,461	16,900,940

판매수수료	7,578,955	25,957,559	10,699,070	40,218,939

판매촉진비	3,636,290	10,212,205	3,716,875	10,874,762

경상연구개발비	508,330	944,032	141,745	754,527

상품개발비	209,176	302,657	85,540	250,624

운반비및물류비	739,778	2,020,662	699,426	2,122,063

접대비	122,421	352,610	129,155	330,951

지급임차료	13,982	54,604	22,068	62,098

기타비용	1,141,339	3,369,543	962,347	3,201,840

합 계	20,291,728	60,950,718	23,164,557	82,225,770

28. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	78,000	234,000	78,000	158,000

수입수수료	500	21,500	536	1,718

무형자산처분이익	-	-	-	2,801

잡이익	1,328	32,780	23,643	24,037

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	880,000

합 계	79,828	288,280	102,179	1,066,556

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	3,000	9,000	3,000	9,000

잡손실	32,477	119,735	32,996	124,236

유형자산처분손실	-	-	-	5,520

유형자산폐기손실	-	-	-	76

투자부동산비용	10,531	38,689	-	-

투자부동산감가상각비	27,764	83,291	-	-

보상비	-	-	36,340	36,340

합 계	73,772	250,715	72,336	175,172

29. 금융수익과 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	50,133	286,279	153,877	778,248

외환차익	270	48,224	27,503	109,967

외화환산이익	(34,845)	42,277	(15,370)	63,930

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	372,522	748,892	130,835	227,525

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	68,258	201,290	9,862	76,504

배당금수익	140,044	331,227	225	11,825

리스상환이익	-	-	-	197

금융수익 소계	596,382	1,658,189	306,932	1,268,196

금융원가:

이자비용	(55,917)	(178,668)	(67,844)	(430,403)

금융수수료	(13,701)	(79,791)	-	(8,358)

외환차손	(93,970)	(117,472)	(19,217)	(84,268)

외화환산손실	11,373	(1,119)	34,757	(177,379)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(72,822)	(155,429)	11,783	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	(49,671)	(150,209)	-	(387)

리스상환손실	-	-	-	-

전환사채상환손실	-	-	(315,894)	(841,992)

신주인수권부사채상환손실	-	-	(289,522)	(826,068)

금융원가 소계	(274,708)	(682,688)	(645,937)	(2,368,855)

순금융수익(원가)	321,674	975,501	(339,005)	(1,100,659)

30. 법인세 법인세용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 창출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 16.67% 및 8.22% 입니다.

31. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	뉴트리(상해)상무유한공사

㈜비커밍

레이크우드파트너스㈜

레이크우드 제 4호 조합

레이크우드파트너스 블라인드 1호조합

Zephyrus Capital, LLC

기타특수관계자	NYIPA SPVI, LLC

레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호

레이크우드 제 2호 조합

레이크우드 제 3호 조합

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호

엘더블유피-케이에이아이 AI Tech 신기술투자조합 1호

레이크우드-대신 넥스이브이 1호 조합

레이크우드-에이비즈투자조합1호(*1)

레이크우드 제5호 조합(*1)

㈜에버스프링

(*1) 전기 중 종속기업에 포함되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용

매출	기타수익 등	광고선전비 등

종속기업	뉴트리(상해)상무유한공사	132,320	-	-

레이크우드파트너스㈜	3,508	-	-

㈜비커밍	-	-	1,149,969

기타특수관계자	㈜에버스프링	172,500	4,500	7,923

합 계	308,328	4,500	1,157,892

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용

매출	광고선전비 등	리스부채상환

종속기업	뉴트리(상해)상무유한공사	65,562	-	-

㈜뉴트리오투(*1)	288,101	7,950	-

레이크우드파트너스㈜	3,508	-	-

㈜비커밍	-	1,327,766	-

기타특수관계자	㈜에버스프링	114,600	15,700	28,080

합 계	471,771	1,351,416	28,080

(*1) 전분기 중 매각됨에 따라 종속기업에서 제외되었으며, 매각 전까지의 거래 금액에해당합니다.

32. 현금흐름표

당분기 및 전분기 중 현금흐름표 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(1,166,293,710)	10,918,895,608

1. 당기순이익	1,330,183,031	407,294,316

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	2,522,614,972	4,205,660,436

법인세비용	266,025,542	36,510,934

퇴직급여	531,819,927	574,386,003

감가상각비	793,684,658	958,628,295

무형자산상각비	302,477,124	296,996,569

투자부동산감가상각비	83,290,697	-

외화환산손실	1,119,457	177,378,500

이자비용	178,667,787	407,616,755

대손상각비	47,940,187	153,407,513

재고자산평가손실	(6,217,933)	(73,307,392)

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실	155,428,651	-

당기손익공정가치측정 금융자산처분손실	150,208,809	-

전환사채상환손실	-	841,992,194

신주인수권부사채상환손실	-	826,068,249

유형자산처분손실	-	5,519,742

유형자산폐기손실	-	76,000

리스상환손실	-	387,074

지급수수료	18,170,066	-

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(1,609,964,937)	(2,041,030,502)

외화환산이익	42,276,899	63,930,001

이자수익	286,279,301	778,248,008

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	748,891,777	227,525,200

당기손익공정가치측정 금융자산처분이익	201,289,754	76,504,306

배당금수익	331,227,206	11,824,989

무형자산처분이익	-	2,801,074

종속기업투자주식처분이익	-	880,000,000

리스상환이익	-	196,924

4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(3,731,109,519)	7,920,444,053

매출채권의 감소(증가)	(1,242,040,440)	(44,849,517)

미수금의 감소(증가)	404,327,852	(44,425,782)

전도금의 감소(증가)	(3,150,000)	-

선급금의 감소(증가)	(354,040,386)	(728,005,655)

선급비용의 감소(증가)	(980,597,501)	4,172,634,937

재고자산의 감소(증가)	(586,088,318)	2,551,010,133

매입채무의 증가(감소)	(242,549,901)	1,953,074,287

미지급금의 증가(감소)	(477,968,522)	2,765,195

미지급비용의 증가(감소)	13,149,089	(4,171,673)

예수금의 증가(감소)	(17,221,130)	(86,521,618)

부가세예수금의 증가(감소)	(56,230,819)	241,556,159

선수금의 증가(감소)	30,555,734	138,990,743

환불부채의 증가(감소)	(58,972,629)	(139,345,494)

이연수익의 증가(감소)	43,358,458	(103,529,563)

퇴직금의 지급	(206,504,245)	(287,831,809)

사외적립자산의 변동	2,863,239	299,093,710

5. 이자의 수취	325,493,300	884,368,140

6. 배당금의 수취	293,171,989	11,824,989

7. 이자의 지급	(181,511,796)	(210,183,424)

8. 법인세의 납부	(115,170,750)	(259,482,400)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(4,579,135,880)	(3,714,203,831)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	24,525,919,420	7,838,196,240

상각후원가 측정 금융자산의 감소	15,903,793,151	5,000,000,000

종속기업투자자산의 처분	-	1,180,000,000

단기대여금의 감소	290,000,000	29,293,491

장기대여금의 감소	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소	8,286,440,769	1,416,016,158

임대보증금의 수취	-	150,000,000

보증금의 감소	37,178,000	38,977,500

유형자산의 처분	8,507,500	20,909,091

무형자산의 처분	-	3,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(29,105,055,300)	(11,552,400,071)

상각후원가 측정 금융자산의 증가	8,000,000,000	160,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 증가	20,784,374,226	10,574,550,357

유형자산의 취득	27,912,254	407,049,714

무형자산의 취득	265,618,820	10,800,000

보증금의 증가	27,150,000	400,000,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(302,434,471)	(22,355,510,392)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	-	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(302,434,471)	(22,355,510,392)

유동성전환사채의 상환	-	10,000,000,000

유동성신주인수권부사채의 상환	-	9,775,000,000

배당금의 지급	-	2,248,711,500

리스부채의 상환	302,434,471	331,798,892

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III)	(6,047,864,061)	(15,150,818,615)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 외화환산효과	(1,119,449)	(176,417,434)

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	7,344,399,422	34,143,300,256

Ⅶ. 분기말 현금및현금성자산	1,295,415,912	18,816,064,207

33. 약정사항과 우발사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험㈜	이행보증	812,264	812,264

(전기말)

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험㈜	이행보증	830,000	830,000

34. 정부보조금

(1) 당분기말 현재 정부기관 등과 체결한 국책과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

국책과제명	주관기관	금액	협약기간	협약기간

핑거루트 추출물을 이용한 근육 건강 개별인정형 건강기능식품 개발	중소벤처기업부	33,100	2024.01.01 ~2024.12.31	2차년도

(2) 보고기간종료일 현재 정부보조금의 유입액 및 사용액은 선수금 계정으로 표시하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	3,206	-

수령액	33,100	110,000

경상연구개발비 상계	(25,533)	(106,794)

기말	10,774	3,206

35. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	투자주식 등	33,972,381	33,972,381	20,809,428	20,809,428

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	1,295,416	-	7,344,399	-

기업어음 등	-	-	7,903,793	-

매출채권및기타채권	10,281,097	-	9,528,541	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	6,311,717	-	7,021,930	-

차입금	5,000,000	-	5,000,000	-

리스부채	259,697	-	420,514	-

(*1) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

투자주식	2,115,414	-	1,000,058	3,115,472

수익증권	-	30,856,909	-	30,856,909

합 계	2,115,414	30,856,909	1,000,058	33,972,381

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

투자주식	1,141,990	-	1,000,058	2,142,048

수익증권	-	17,589,193	-	17,589,193

합 계	1,141,990	17,589,193	1,000,058	19,731,241

36. 위험관리

(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

2) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY)

계정과목	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	78,181	103,167	62,687	80,828

JPY	62	1	12,444,866	113,579

매출채권및기타	USD	499,476	659,109	397,446	512,466

외화자산 합계	-	762,277	-	706,873

외화부채:

매입채무	JPY	-	-	98,818,500	901,877

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당분기	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	76,228	(76,228)	59,329	(59,329)

JPY	-	-	(78,830)	78,830

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 금융부채는 모두 고정이자율이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래 현금흐름에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 자본구조는 부채총계에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	12,166,425	13,004,562

차감: 현금및현금성자산	1,295,416	7,344,399

순부채	10,871,009	5,660,163

자본총계	92,865,983	91,552,251

부채비율	11.71%	6.22%

37. 영업부문 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.