뉴트리 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정율

제19기2분기	매출채권	4,565,952	41,124	0.9%

미수금	259,111	65,959	25.4%

선급금	428,305

단기대여금	1,936,382	-

미수수익	17,313	-

보증금	1,459,652	85,726	7.1%

제18기	매출채권	5,895,584	43,327	0.7%

미수금	116,797	65,959	56.4%

선급금	289,430	-	-

단기대여금	11,000	-	-

미수수익	44,524	-	-

보증금	1,202,908	85,726	7.1%

제17기	매출채권	4,838,750	587,340	12.1%

미수금	48,443	4,953	10.2%

선급금	726,133	-	-

단기대여금	4,000	-	-

미수수익	23,914	-	-

보증금	833,627	-	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 19기 2분기	제 18기	제 17 기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	195,012	592,293	243,666

2. 순 대손처리액(①-②±③)	-	(184,565)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	120	-

② 상각채권 회수액	-	97	-

③ 기타증감액(채권탕감액)	-	(449)	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(2,203)	(396,809)	348,627

4. 기말 대손충당금 잔액 합계(1-2+3)	192,809	195,012	592,293

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침①대손충당금 설정방침연결실체는 개별적인 손상검사 및 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.손상 징후가 있는 중요 수취채권 잔액에 대해 연결실체는 개별적으로 손상평가를 하며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여서는 확인되지는 않았지만 발생한 손상에 대한 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.②대손경험률 및 대손예상액 산정근거연결실체가 받을 채권 중 거래처의 파산 또는 폐업 등 손상 징후로 회수가 불가능하다고 판단된 채권에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하고 있으며, 집합적인 손상검사의 경우 과거 3년간의 장기연체 및 대손 사유 발생에 따른 경험률을 적용하여 채권에 대한 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일 : 2019년 06월 30일) (단위 : 천원)

구 분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	합 계

금 액	외상매출금	3,357,848	22,000	-	-	3,379,848

받을어음	1,186,104	-	-	-	1,186,104

합 계	4,543,952	22,000	-	-	4,565,952

구성비율	99.5%	0.5%	-	-	100%

나. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원,회)

사업 부문	계정 과목	제 19기 2분기	제 18기	제 17 기

건강기능식품제조 및 연구개발	원재료	2,788,469	1,430,824	866,569

부재료	48,139	34,198	-

제품	3,611,585	3,352,896	1,876,766

상품	948,818	953,958	661,371

미착품	376,363	-	171,550

합계	7,773,374	5,771,876	3,576,256

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.16%	9.8%	14.9%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.00	4.61	5.50

(2) 재고자산의 실사 내용 등

① 실사일자 : 주식회사 뉴트리와 그 종속회사는 분기별로 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 매년말 공인회계사의 입회하에 재고조사를 실시하고 있습니다.

② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 :당사의 재고실사시 반기에는 당사재무담당자,각 재고자산별 담당자, 기말에는 공인회계사, 당사재무담당자,각 재고자산별 담당자가 입회하여 재고자산 실사를 시행 할 예정입니다.③ 실사 방법: 당사의 반기 및 기말 기준 장부상 재고수량과 실지재고수량을 확인하며, 그에 대한 중요한 차이를 확인 합니다.

3) 재고자산의 평가내역회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 회사는 재고자산평가손실(환입)을 매출원가로 처리하고 있습니다. 4) 당기말 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다. 다. 공정가치평가 내역

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.① 제 19(당) 반기말

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,403,467	5,403,467

소 계	5,403,467	5,403,467

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	29,415,590	-

상각후원가 측정 금융자산	3,200,000	-

매출채권	4,524,828	-

미수금	193,152	-

미수수익	17,313	-

보증금	1,373,926	-

단기대여금	40,000	-

장기대여금	1,896,383	-

소 계	40,661,192	-

자 산 합 계	46,064,659	5,403,467

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가 측정금융부채	매입채무	5,638,353	-

미지급금	771,728	-

미지급비용	118,013	-

예수보증금	1,377,918	-

장기미지급금	136,186	-

유동성장기차입금	20,019	-

리스부채	1,429,414	-

소 계	9,491,631	-

부 채 합 계	9,491,631	-

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공 시하지 아니하였습니다.

② 제 18(전) 기말

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	장부금액	공정가치(*)

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	296,800	296,800

소 계	296,800	296,800

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 측정금융자산	현금및현금성자산	34,817,978	-

상각후원가 측정 금융자산	1,800,000	-

매출채권	5,852,257	-

미수금	50,838	-

단기대여금	11,000	-

미수수익	44,524	-

보증금	1,100,720	-

장기대여금	2,070,904	-

소 계	45,748,221	-

자 산 합 계	46,045,021	296,800

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가 측정금융부채	매입채무	3,508,697	-

미지급금	1,387,882	-

미지급비용	143,895	-

미지급배당금	677	-

예수보증금	1,627,025	-

장기미지급금	137,685	-

유동성장기차입금	27,146	-

장기차입금	6,493	-

소 계	6,839,500	-

부 채 합 계	6,839,500	-

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공 시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 19(당) 반기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	-	5,087,824	-	5,087,824

저축성보험	-	315,643	-	315,643

합 계	-	5,403,467	-	5,403,467

② 제 18(전) 기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	-	67,490	-	67,490

저축성보험	-	229,310	-	229,310

합 계	-	296,800	-	296,800

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-