뉴트리 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 23 기 3분기 2023년 07월 01일부터 2023년 09월 30일까지제 23 기 분 기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 22 기 3분기 2022년 07월 01일부터 2022년 09월 30일까지제 22 기 분 기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 뉴트리

1. 당사의 개요주식회사 뉴트리(이하 "당사")는 2001년 4월 12일에 설립되어 다이어트 식품 등의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있으며, 본사는 서울시 송파구 백제고분로 27길 6-14에 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2018년 12월 13일자로 기업공개를 통해 코스닥시장에 상장되었으며, 당기말 현재 자본금은 4,600,112천원입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김도언 외 특수관계자	4,450,610	48.38

박기범	199,980	2.17

㈜지에스리테일	555,558	6.04

뉴트리우리사주조합	22,449	0.24

기타	3,971,627	43.17

합 계	9,200,224	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천주석 2에 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	8,357	-

요구불예금	18,807,707	34,143,300

합 계	18,816,064	34,143,300

5. 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	10,816,788	2,340,963

상각후원가측정금융자산	5,000,000	360,000

합 계	15,816,788	2,700,963

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	1,354,224	2,340,963

상각후원가측정금융자산	10,000,000	200,000

합 계	11,354,224	2,540,963

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,158,454	-	7,236,252	-

미수금	370,050	-	127,951	-

대여금	1,160,672	641,000	929,966	901,000

미수수익	59,411	-	165,530	-

보증금	2,000,000	1,589,530	2,000,000	1,228,507

합 계	10,748,58	2,230,530	10,459,699	2,129,507

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권	9,040,830	(1,882,376)	7,158,454	8,965,221	(1,728,969)	7,236,252

미수금	436,010	(65,959)	370,051	193,910	(65,959)	127,951

대여금	1,801,672	-	1,801,672	1,830,966	-	1,830,966

미수수익	59,410	-	59,410	165,530	-	165,530

보증금	3,669,188	(79,659)	3,589,529	3,308,166	(79,659)	3,228,507

합 계	15,007,110	(2,027,994)	12,979,116	14,463,793	(1,874,587)	12,589,206

7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	11,331	(11,164)	167	17,629	(11,164)	6,465

제품	5,227,363	(487,111)	4,740,252	7,658,084	(560,418)	7,097,666

원재료	3,106,238	(125,822)	2,980,416	3,220,230	(125,822)	3,094,408

미착품	-	-	-	-	-	-

합 계	8,344,932	(624,097)	7,720,835	10,895,943	(697,404)	10,198,539

8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,427,640	699,634

선급비용	2,608,796	6,781,431

이연손익자산	25,508	2,189,172

합 계	4,061,944	9,670,237

9. 종속기업및관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

종속기업:

뉴트리(상해)상무유한공사	상품판매업	중국	12월 31일	100.00	878,250	-	100.00	878,250	-

㈜뉴트리오투(*1)	통신위탁판매업	한국	12월 31일	-	-	-	100.00	300,000	300,000

레이크우드파트너스㈜	신기술사업금융업	한국	12월 31일	90.00	9,450,000	9,450,000	90.00	9,450,000	9,450,000

레이크우드 제4호조합(*2)	신기술투자조합	한국	12월 31일	24.39	2,000,000	2,000,000	24.39	2,000,000	1,466,660

레이크우드파트너스 블라인드1호조합(*3)	신기술투자조합	한국	12월 31일	23.48	4,333,899	4,333,899	23.48	4,333,899	3,972,255

㈜비커밍	광고대행업	한국	12월 31일	65.00	1,345,000	1,345,000	65.00	1,345,000	1,345,000

관계기업:

㈜이케이푸드	식품가공제조업	한국	12월 31일	20.00	420,000	-	20.00	420,000	-

합 계	18,727,149	16,533,915	18,727,149	16,533,915

(*1) 당기 중 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다.
(*2) 전기 중 설립취득하여 종속기업에 포함되었습니다.
(*3) 당사가 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않으나, 당사의 종속회사인 레이크우드파트너스㈜가 업무집행사원으로서 관련활동을 지시하고 있으며 종속회사가 보유한 지분 등을 고려하였을 때 사실상 지배하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

10. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초잔액	16,327,167	10,134,535	270,622	17,823	585,693	1,479,692	1,586,266	131,743	30,533,541

취득액	28,490	134,310	-	26,877	202,200	6,653	2,740	5,780	407,050

처분액	-	-	-	(26,877)	-	-	-	-	(26,877)

기타증감(*1)	(2,752,370)	(4,442,171)	(48,222)	-	(28,817)	(209,311)	-	(9,243)	(7,490,134)

기말잔액	13,603,287	5,826,674	222,400	17,823	759,076	1,277,033	1,589,006	128,280	23,423,580

감가상각누계액:

기초잔액	-	(362,340)	(197,431)	(17,822)	(415,121)	(936,952)	(1,167,953)	-	(3,097,618)

감가상각비	-	(145,794)	(20,850)	(448)	(84,614)	(177,957)	(147,038)	-	(576,701)

처분액	-	-	448	-	-	-	-	448

기타증감	-	-	48,216	-	28,805	209,253	-	-	286,274

기말잔액	-	(508,134)	(170,065)	(17,822)	(470,930)	(905,656)	(1,314,991)	-	(3,387,598)

장부금액:

기초장부금액	16,327,166	9,772,195	73,191	1	170,572	542,739	418,314	131,743	27,435,921

기말장부금액	13,603,287	5,318,541	52,335	1	288,146	371,377	274,015	128,280	20,035,982

(*1) 당기 중 투자부동산 및 무형자산으로 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초잔액	13,574,797	5,692,364	270,622	95,610	576,493	1,437,535	1,511,572	179,488	23,338,481

취득액	-	-	-	55,682	9,200	39,656	58,394	21,568	184,500

처분액	-	-	-	(133,470)	-	-	-	-	(133,470)

기타증감(*1)	-	-	-	-	-	-	-	(3,878)	(3,878)

기말잔액	13,574,797	5,692,364	270,622	17,822	585,693	1,477,191	1,569,966	197,178	23,385,633

감가상각누계액:

기초잔액	-	(220,031)	(169,631)	(42,454)	(303,833)	(685,603)	(792,288)	-	(2,213,840)

감가상각비	-	(106,732)	(20,850)	(14,096)	(83,445)	(189,336)	(272,428)	-	(686,886)

처분액	-	-	-	38,728	-	-	-	-	38,728

기말잔액	-	(184,454)	(162,681)	(38,268)	(276,449)	(620,099)	(712,292)	-	(1,994,243)

장부금액:

기초장부금액	13,574,797	5,472,333	100,991	53,156	272,660	751,932	719,284	179,488	21,124,641

기말장부금액	13,574,797	5,365,602	80,141	-	198,415	602,252	505,250	197,178	20,523,635

(*1) 무형자산으로 대체되었습니다.

11. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초잔액	2,057,582	261,937	1,579,017	1,139,328	10,000	5,047,864

취득액	-	-	10,800	-	-	10,800

처분액	-	(918)	-	-	-	(918)

기타증감(*)	6,848	2,395	-	-	-	9,243

기말잔액	2,064,430	263,414	1,589,817	1,139,328	10,000	5,066,989

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초잔액	(1,437,725)	(220,287)	(805,370)	-	-	(2,463,382)

무형자산상각비	(105,246)	(14,181)	(177,569)	-	-	(296,997)

처분액	-	719	-	-	-	719

기말잔액	(1,542,971)	(233,749)	(982,939)	-	-	(2,759,660)

장부금액:

기초장부금액	619,856	41,650	773,648	1,139,328	10,000	2,584,482

기말장부금액	521,459	29,665	606,878	1,139,328	10,000	2,307,329

(*1) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합 계

취득원가:

기초잔액	2,057,582	256,975	1,453,017	2,427,297	10,000	6,204,871

취득액	-	5,835	126,000	-	-	131,835

처분액	-	(4,751)	-	(1,287,969)	-	(1,292,720)

기타증감(*)	-	3,878	-	-	-	3,878

기말잔액	2,057,582	261,937	1,579,017	1,139,328	10,000	5,047,864

상각누계액:

기초잔액	(1,295,632)	(193,567)	(528,789)	-	-	(2,017,988)

무형자산상각비	(106,607)	(23,022)	(215,612)	-	-	(345,240)

처분액	-	3,008	-	-	-	3,008

기말잔액	(1,402,239)	(213,581)	(744,401)	-	-	(2,360,220)

장부금액:

기초장부금액	761,950	63,408	924,229	2,427,297	10,000	4,186,884

기말장부금액	655,344	48,356	834,616	1,139,328	10,000	2,687,644

(*1) 전분기 중 건설중인자산에서 대체되었습니다.

12. 사용권자산(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	42,298	412,291	454,588

증가	365,121	15,186	380,307

감소	-	(3,566)	(3,566)

감가상각	(188,569)	(147,085)	(335,654)

기말	218,850	276,825	495,675

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	293,508	182,714	476,222

증가	-	315,543	315,543

감가상각	(188,334)	(133,608)	(321,942)

분기말	105,174	364,649	469,823

13. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	-	-	-

대체(*1)	2,752,370	4,442,170	7,194,540

감가상각	-	(46,272)	(46,272)

당분기말	2,752,370	4,395,898	7,148,268

(*1) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

임대수익	130,000

운영비용	31,596

14. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,806,075	-	3,885,210	-

기타채무:

미지급금	2,444,413	78,388	2,441,648	78,388

미지급비용	393,658	-	431,125	-

암대보증금	150,000	-	-	-

소 계	2,988,071	78,388	2,872,773	78,388

합 계	8,794,146	78,388	6,757,983	78,388

15. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	207,036	68,045

예수금	108,056	194,577

부가세예수금	398,907	157,350

계약부채	68,227	171,756

이연손익부채	2,404	206,295

합 계	784,630	798,023

16. 단기차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내역	차입처	당기말이자율(%)	당분기말	전기말

산업운영자금대출	한국산업은행	4.75	5,000,000	5,000,000

17. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 당분기말 및 전기말 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당분기말	전기말

전환사채	2021.08.23	2026.02.23	-	-	-	10,000,000

신주인수권부사채	2021.08.23	2026.02.23	-	-	225,000	10,000,000

소 계	225,000	20,000,000

차감 : 유동성사채(액면)	(225,000)	(20,000,000)

사채할인발행차금(유동성사채)	528	51,834

전환권조정 및 신주인수권 조정(유동성사채)	32,542	3,472,761

유동성사채(장부가액)(*1)	191,930	16,475,405

(*1) 전환사채 및 신주인수권부사채의 조기상환청구권 행사가능일 기준으로 유동성대체하였습니다.

(2) 당사가 2021년 8월 23일에 발행한 전환사채 및 신주인수권부사채의 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	전환사채	신주인수권부사채

권면총액	10,000,000천원	10,000,000천원

발행가액	10,000,000천원	10,000,000천원

이자지급방법	-	-

상환방법	만기일시상환	만기일시상환

조기상환청구권	발행일로부터 1년 6개월 후 및 이후 매 3개월마다	발행일로부터 1년 6개월 후 및 이후 매 3개월마다

전환가격(행사가격)	22,020원(*1)	22,020원(*1)

전환청구기간 (권리행사기간)	발행일 이후 1년이 되는 날로부터 만기일 1개월 전일까지	발행일 이후 1년이 되는 날로부터 만기일 1개월 전일까지

매도청구권	발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 1개월마다(*2)	발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 1개월마다(*2)

(*1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우 전환가격(행사가격)이 조정될 수 있습니다. 또한 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 발행일로부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가액이 조정됩니다.
(*2) 매매대금 지급기일 전일까지 만기보장수익률에 매도청구권 프리미엄(연 3%)을 합한 값을 연복리로 적용하여 계산한 금액으로 하며, 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 45%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없습니다.

(3) 발행일 및 당분기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말	전기말

전환사채	신주인수권부사채	전환사채	신주인수권부사채	전환사채	신주인수권부사채

발행가액	10,000,000	10,000,000	4,500,000	4,230,000	10,000,000	10,000,000

장부금액	7,160,759	7,160,759	-	191,930	8,237,703	8,237,703

파생상품부채(*1)	2,807,101	2,807,101	-	42,295	1,814,936	1,814,936

파생상품자산(*2)	-	-	-	413	17,741	17,741

(*1) 전환권조정(신주인수권조정) 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고있습니다.
(*2) 회사가 콜옵션 권리행사자를 제3자로 지정하여 다른 금융상품(전환사채,신주인수권부사채 및 풋옵션)과 독립적으로 해당 콜옵션을 양도할 수 있는 경우에 해당되어 별도의 금융상품으로 처리하였습니다.

18. 환불부채 (1) 당사는 제품의 판매와 관련하여 과거의 반품경험률을 기초로 예상되는 반품추정액을 환불부채로 계상하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	340,209	362,284

증가	200,863	332,387

감소	(340,209)	(362,284)

분기말	200,863	332,387

19. 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	337,636	232,514

비유동부채	171,577	231,567

합 계	509,213	464,080

20. 종업원급여(1) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

이러한 확정급여형 퇴직급여제도는 종업원에게 기여금을 요구하고 있으며, 이러한 기여금은 종업원의 근무연수에 따라 결정되거나 종업원 임금의 고정비율로 결정되는두가지 방식이 존재합니다.

동 제도는 대한민국의 법률을 적용받고 있으며, 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 딜로그 계리컨설팅에 의하여 2021년 12월 31일말 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.75%	5.75%

기대임금상승률	6.65%	6.65%

가중평균듀레이션	5.36년	5.36년

(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,925,630	2,542,095

사외적립자산의 공정가치	(2,204,161)	(2,418,554)

순확정급여부채(자산)	721,469	123,541

(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,643,516	4,985,447	1,272,014	5,606,578

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	191,462	574,386	220,754	662,261

복리후생비	185,646	540,160	208,336	648,310

합 계	2,020,624	6,099,993	1,701,104	6,917,149

21. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500	500

발행한 보통주식수	9,200,224	9,200,224

보통주자본금	4,600,112,000	4,600,112,000

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	장부금액	발행주식수	장부금액

기초	9,200,224	4,600,112	9,113,224	4,556,612

주식선택권 행사	-	-	87,000	43,500

분기말	9,200,224	4,600,112	9,200,224	4,600,112

22. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본 및 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	38,329,846	38,329,846

기타자본잉여금	10,334	10,334

자기주식	(4,985,683)	(4,985,683)

자기주식처분이익	3,508,915	3,508,915

주식선택권	984,768	984,768

합 계	37,848,180	37,848,180

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	984,768	1,022,345

주식선택권의 행사	-	(27,243)

기말금액	984,768	995,102

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

23. 주식기준보상 당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다.부여된 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항모형을 이용하여 측정하고 있습니다.(1) 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차 내용	2차 내용

부 여 일	2017.11.30	2019.03.27

만 기	2022.11.30	2024.03.26

결제방식	주식교부형	주식교부형

약정유형	주식선택권 부여	주식선택권 부여

부여대상	임직원	임직원

부여수량	201,000주	96,000주

행사가격	9,000원	18,640원

가득조건	약정용역제공기간 2년	약정용역제공기간 2년

(2) 전기 중 임직원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 114,508천원입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 제도하의 부여수량과 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

부여주식수	가중평균행사가격	부여주식수	가중평균행사가격

기초	96,000	18,640원	216,000주	13,284원

행사	-	-	87,000주	9,000원

기말	96,000	18,640원	129,000주	16,174원

24. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	이익준비금	940,901	716,030

미처분이익잉여금	-	49,016,409	51,092,397

합 계	49,957,310	51,808,427

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

25. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익	45	785

희석주당이익	45	783

(2) 기본주당이익1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	407,294,316	7,043,224,627

가중평균유통보통주식수	8,994,846	8,977,279

기본주당이익	45	785

2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수(*1)	8,994,846	8,907,846

주식매입선택권 행사	-	69,433

가중평균유통보통주식수	8,994,846	8,977,279

(*1) 기초 발행보통주식수는 자기주식(205,378주)을 제외한 수량입니다.

(3) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 중 당사의 잠재적보통주의 희석효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일하며, 전반기 중 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	전분기

보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	7,043,224,627

전환사채 이자비용(22% 세효과 차감후)	-

보통주 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	7,043,224,627

전분기 중 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	전분기

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	8,977,279

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

주식선택권	14,786

전환사채	-

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	8,992,065

26. 매출액

당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품및제품매출액	32,107,445	108,126,002	40,988,836	143,659,291

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	465,827	2,477,703	(4,390,094)	(535,844)

원재료 및 상품매입액	4,741,343	9,733,400	2,966,433	13,060,546

외주가공비	3,553,986	14,919,692	3,631,315	23,166,535

종업원급여	2,020,624	6,099,992	1,701,103	6,917,148

감가상각비 및 무형자산상각비	409,247	1,255,625	468,703	1,353,466

광고선전비	4,278,461	16,900,940	7,583,683	22,349,593

판매수수료	10,699,070	40,218,939	14,924,761	52,050,951

판매촉진비	3,716,875	10,874,762	4,067,829	13,335,787

경상연구개발비	141,745	754,527	211,869	633,321

운반비및물류비	699,426	2,122,063	423,949	1,504,518

기타비용	223,807	2,115,280	9,134,379	4,095,721

합 계	30,950,411	107,472,923	40,723,930	137,931,742

상기 비용은 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,643,516	4,985,447	1,272,014	5,606,578

퇴직급여	191,462	574,386	220,754	662,261

복리후생비	185,646	540,160	208,336	648,310

매출채권손상차손(환입)	0	153,408	-	48,376

감가상각비	311,437	958,628	353,265	1,008,224

무형자산상각비	97,809	296,997	115,437	345,241

광고선전비	4,278,461	16,900,940	7,583,683	22,349,593

판매수수료	10,699,070	40,218,939	14,924,761	52,050,951

판매촉진비	3,716,875	10,874,762	4,067,829	13,335,787

경상연구개발비	141,745	754,527	211,869	633,321

상품개발비	85,540	250,624	69,535	155,597

운반비및물류비	699,426	2,122,063	423,949	1,504,518

접대비	129,155	330,951	93,802	341,773

지급임차료	22,068	62,098	39,336	95,039

기타비용	962,347	3,201,840	1,605,489	4,861,335

합 계	23,164,557	82,225,770	31,190,059	103,646,904

29. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	78,000	158,000	-	-

수입수수료	536	1,718	3,709	4,443

유형자산처분이익	-	-	8,126	8,126

무형자산처분이익	-	2,801	830,213	833,222

잡이익	23,643	24,037	14,465	15,121

종속기업투자주식처분이익	-	880,000

합 계	102,179	1,066,556	856,513	860,912

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	3,000	9,000	410,195	495,963

잡손실	32,996	124,236	160,926	183,488

유형자산처분손실	-	5,520	15,774	15,774

유형자산폐기손실	-	76	-	-

보상비	36,340	36,340	-	-

합 계	72,336	175,172	586,895	695,225

30. 금융수익과 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	153,877	778,248	308,406	765,853

외환차익	27,503	109,967	50,775	342,458

외화환산이익	(15,370)	63,930	250,680	493,336

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	130,835	227,525	(1,970)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	9,862	76,504	25,515	31,334

배당금수익	225	11,825	28,890	79,343

파생상품평가이익	-	-	(277,199)	2,641,785

리스상환이익	-	197	-	-

금융수익 소계	306,932	1,268,196	385,097	4,354,109

금융원가:

이자비용	(67,844)	(430,403)	(382,403)	(1,205,071)

금융수수료	0	(8,358)	(17,443)	(44,091)

외환차손	(19,217)	(84,268)	(109,020)	(144,189)

외화환산손실	34,757	(177,379)	14	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	11,783	-	(70,282)	(347,126)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	(387)	(39,813)	(39,813)

리스상환손실	-	-	-	-

전환사채상환손실	(315,894)	(841,992)	-	-

신주인수권부사채상환손실	(289,522)	(826,068)	-	-

금융원가 소계	(645,937)	(2,368,855)	(618,947)	(1,780,290)

순금융수익(원가)	(339,005)	(1,100,659)	(233,850)	2,573,819

31. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 8.22% 및 16.8%입니다.

32. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	뉴트리(상해)상무유한공사

㈜비커밍

레이크우드파트너스㈜

레이크우드 제 4호 조합(*1)

레이크우드파트너스 블라인드 1호조합

Zephyrus Capital, LLC

관계기업	(주)이케이푸드

기타특수관계자	NYIPA SPVI, LLC

레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호

레이크우드 제 2호 조합

레이크우드 제 3호 조합

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호(*2)

엘더블유피-케이에이아이 AI Tech 신기술투자조합 1호(*2)

레이크우드-에이비즈투자조합1호(*2)

레이크우드 제5호 조합(*2)

레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합(*2)

㈜에버스프링

(*1) 전기 중 종속기업에 포함되었습니다.
(*2) 전기 중 기타특수관계자에 포함되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용

매출	광고선전비 등	리스부채상환

종속기업	뉴트리(상해)상무유한공사	65,562	-	-

㈜뉴트리오투	288,101	7,950	-

레이크우드파트너스㈜	3,508	-	-

㈜비커밍	-	1,327,766	-

기타특수관계자	㈜에버스프링	114,600	15,700	28,080

합 계	471,771	1,351,416	28,080

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용

매출	기타수익 등(*1)	판매수수료 등

종속기업	뉴트리(상해)상무유한공사	90,649	-	-

㈜뉴트리오투	1,985,624	-	23,850

㈜에버스프링(*2)	17,692	-	-

레이크우드파트너스㈜	7,015	-	150,000

㈜비커밍	-	-	1,105,828

기타특수관계자	㈜에버스프링(구,㈜바이오벤)	64,000	3,008	13,325

합 계	2,164,980	3,008	1,293,003

(*1) 기타수익 등에는㈜에버스프링(구, ㈜바이오벤에) 당사의 무형자산을 양도함에 발생한 처분이익이 포함되어있습니다.

(*2) 전분기 중 청산됨에 따라 종속기업에서 제외되었으며,청산전까지의 거래 금액에 해당합니다.

33. 현금흐름표

당분기 및 전분기 현금흐름표 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	10,918,895,608	3,744,227,855

1. 당기순이익	407,294,316	7,043,224,627

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	4,205,660,436	5,227,604,338

법인세비용	36,510,934	1,423,829,932

퇴직급여	574,386,003	662,260,653

감가상각비	958,628,295	1,008,224,444

무형자산상각비	296,996,569	345,241,164

외화환산손실	177,378,500	-

이자비용	407,616,755	1,205,071,196

대손상각비	153,407,513	48,376,417

재고자산평가손실	(73,307,392)	131,886,173

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실	-	347,126,394

당기손익공정가치측정 금융자산처분손실	-	39,813,466

전환사채상환손실	841,992,194

신주인수권부사채상환손실	826,068,249

유형자산처분손실	5,519,742	15,774,499

유형자산폐기손실	76,000	-

리스상환손실	387,074	-

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(2,041,030,502)	(4,852,998,120)

외화환산이익	63,930,001	493,336,181

이자수익	778,248,008	765,852,805

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	227,525,200	-

당기손익공정가치측정 금융자산처분이익	76,504,306	31,333,554

파생상품평가이익	-	2,641,785,028

배당금수익	11,824,989	79,342,913

무형자산처분이익	2,801,074	833,221,542

종속기업투자주식처분이익	880,000,000	-

리스상환이익	196,924	-

4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	7,920,444,053	(353,926,408)

매출채권의 감소(증가)	(44,849,517)	190,026,408

미수금의 감소(증가)	(44,425,782)	50,694,192

선급금의 감소(증가)	(728,005,655)	392,093,837

선급비용의 감소(증가)	4,172,634,937	2,892,020,005

재고자산의 감소(증가)	2,551,010,133	403,957,642

매입채무의 증가(감소)	1,953,074,287	(4,439,263,874)

미지급금의 증가(감소)	2,765,195	43,136,459

미지급비용의 증가(감소)	(4,171,673)	(110,330,339)

예수금의 증가(감소)	(86,521,618)	(302,312,192)

부가세예수금의 증가(감소)	241,556,159	571,202,503

선수금의 증가(감소)	138,990,743	52,650,567

환불부채의 증가(감소)	(139,345,494)	(29,896,842)

이연수익의 증가(감소)	(103,529,563)	(62,074,686)

퇴직금의 지급	(287,831,809)	(313,996,028)

사외적립자산의 변동	299,093,710	308,165,940

5. 이자의 수취	884,368,140	738,838,386

6. 배당금의 수취	11,824,989	79,342,913

7. 이자의 지급	(210,183,424)	(164,238,351)

8. 법인세의 납부	(259,482,400)	(3,973,619,530)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(3,714,203,831)	(411,663,048)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	7,838,196,240	10,129,000,672

상각후원가 측정 금융자산의 감소	5,000,000,000	6,720,000,000

종속기업투자자산의 처분	1,180,000,000	120,556,569

단기대여금의 감소	29,293,491	30,450,000

장기대여금의 감소	-	280,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소	1,416,016,158	717,312,958

임대보증금의 수취	150,000,000	-

보증금의 감소	38,977,500	50,476,000

유형자산의 처분	20,909,091	87,272,726

무형자산의 처분	3,000,000	2,122,932,419

투자부동산의 처분	-	-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(11,552,400,071)	(10,540,663,720)

상각후원가 측정 금융자산의 증가	160,000,000	5,180,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 증가	10,574,550,357	1,681,538,953

단기대여금의 증가	-	240,000,000

장기대여금의 증가	-	300,000,000

유형자산의 취득	407,049,714	187,721,442

무형자산의 취득	10,800,000	128,794,325

종속기업투자자산의 취득	-	2,000,000,000

보증금의 증가	400,000,000	822,609,000

장기보증금의 증가	-	-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(22,355,510,392)	(11,779,927,356)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	-	783,000,000

주식매수선택권 행사	-	783,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(22,355,510,392)	(12,562,927,356)

자기주식의 취득	-	-

유동성장기차입금의 상환	-	10,000,000,000

유동성전환사채의 상환	10,000,000,000	-

유동성신주인수권부사채의 상환	9,775,000,000	-

배당금의 지급	2,248,711,500	2,226,961,500

리스부채의 상환	331,798,892	335,965,856

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III)	(15,150,818,615)	(8,447,362,549)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 외화환산효과	(176,417,434)	281,303,541

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	34,143,300,256	43,873,438,891

Ⅶ. 분기말 현금및현금성자산	18,816,064,207	35,707,379,883

34. 약정사항과 우발사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험㈜	이행보증	830,000	830,000

(전기말)

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험㈜	이행보증	910,000	910,000

35. 정부보조금

(1) 당분기말 현재 정부기관 등과 체결한 국책과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

국책과제명	주관기관	금액	협약기간	비고

핑거루트 추출물을 이용한 근육 건강 개별인정형 건강기능식품 개발	중소벤처기업부	100,000	2023.09.01-2023.12.31	1차년도

(2) 당분기 중 정부보조금의 유입액 및 사용액은 선수금 계정으로 표시하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

기초	100,000

수령액	-

경상연구개발비 상계	-

기말	100,000

36. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	투자주식 등	13,157,751	13,157,751	3,695,187	3,695,187

파생상품자산	413	413	35,482	35,482

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	18,816,064	-	34,143,300	-

정기적금 등	5,360,000	-	10,200,000	-

매출채권및기타채권	12,979,118	-	12,589,206	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	42,295	42,295	3,629,872	3,629,872

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	8,872,533	-	6,836,371	-

차입금	5,000,000	-	5,000,000	-

리스부채	509,213	-	464,081	-

전환사채및신주인수권부사채	191,930	-	16,475,405	-

(*1) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

투자주식	612,188	-	2,340,963	2,953,151

수익증권	-	10,204,600	-	10,204,600

파생상품자산	-	-	413	413

합 계	612,188	10,204,600	2,340,963	13,157,751

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	-	42,295	42,295

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

투자주식	584,625	-	1,262,775	1,847,400

수익증권	-	769,598	-	769,598

파생상품자산	-	-	35,482	35,482

합 계	1,661,948	-	2,123,843	3,785,791

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	-	3,629,872	3,629,872

37. 위험관리

(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

2) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY)

계정과목	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	22,759	30,606	908,960	1,151,925

JPY	477,676,269	4,309,691	2,612,609	24,903

매출채권및기타채권	USD	434,312	584,063	397,598	503,876

CNY	12,516	2,306	-	-

외화자산 합계	4,926,666	1,680,704

외화부채:

매입채무	JPY	310,050,000	2,797,333	206,700,000	1,970,223

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당분기	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	61,698	(61,698)	165,580	(165,580)

CNY	231	(231)	-	-

JPY	151,236	(151,236)	(194,532)	194,532

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사의 금융부채는 모두 고정이자율이므로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래 현금흐름에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 자본구조는 부채총계에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	16,490,513	33,667,502

차감: 현금및현금성자산	18,816,064	34,143,300

순부채	(2,325,551)	(475,798)

자본총계	92,405,601	94,256,718

부채비율	-2.52%	-0.50%

38. 영업부문 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.