뉴트리 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 26기 1분기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지
제 25기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
주식회사 뉴트리

1. 당사의 개요주식회사 뉴트리(이하 "당사")는 2001년 4월 12일에 설립되어 다이어트 식품 등의 제조 및판매를 주된 사업으로 하고 있으며, 본사는 서울시 송파구 백제고분로 27길 6-14에 소재하고 있습니다. 또한, 당사는 2018년 12월 13일자로 기업공개를 통해 코스닥시장에 상장되었으며, 당기말 현재 자본금은 4,600,112천원입니다. 당분기말 현재 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김도언 외 특수관계자	4,532,564	49.27

(주)지에스리테일	555,558	6.04

자기주식	205,378	2.23

뉴트리우리사주조합	16,667	0.18

기타	3,890,057	42.28

합 계	9,200,224	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

(1) 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 분기 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 및 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정), 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

- 한국채택국제회계기준 연차개선

* 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

* 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

* 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

* 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계 추정치 변경과 오류' 의 기준 서명이 '재무제표의 작성 기준’으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	3,754,541	11,250,364

5. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	29,144,111	6,824,446

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	21,749,832	6,446,413

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,688,385	-	5,873,656	-

미수금	172,987	-	33,984	-

대여금	671,000	638,176	295,000	1,014,176

미수수익	89,590	-	80,828	-

보증금	646,120	673,680	-	1,406,860

합 계	6,268,082	1,311,856	6,283,468	2,421,036

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권	6,589,274	(1,900,888)	4,688,386	7,774,310	(1,900,654)	5,873,656

미수금	255,747	(82,759)	172,988	116,744	(82,759)	33,985

대여금	1,631,317	(322,141)	1,309,176	1,631,317	(322,141)	1,309,176

미수수익	89,590	-	89,590	80,827	-	80,827

보증금	1,328,732	(8,933)	1,319,799	1,415,792	(8,933)	1,406,859

합 계	9,894,660	(2,314,721)	7,579,939	11,018,990	(2,314,487)	8,704,504

7. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	878,004	-	34,326	-

선급비용	2,543,013	-	1,579,153	-

합 계	3,421,017	-	1,613,479	-

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	179,238	-	179,238	200,695	-	200,695

제품	6,428,251	(419,776)	6,008,475	5,804,301	(359,196)	5,445,105

반제품	525,234	-	525,234	910,391	-	910,391

원재료	2,062,530	(121,651)	1,940,879	2,539,615	(121,651)	2,417,964

미착품	-	-	-	483,449	-	483,449

합 계	9,195,253	(541,427)	8,653,826	9,938,451	(480,847)	9,457,604

9. 매각예정비유동자산당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 "매각예정비유동자산(또는 매각예정자산집단)"으로 분류하고 있습니다.비유동자산의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우, 장부금액과 순 공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있으며, 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외) 입니다.매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산은 재무상태표에서 별도의 유동항목으료 표시하고 있으며, 해당 자산은 감가상각하지 아니하고 있습니다.이와 관련하여 당사는 매각대금 (7,150,000천원)의 2.8%에 해당하는 1차 계약금 200,000천원을 수령하였으며, 선수금으로 계상하였습니다.10. 종속기업 및 관계기업투자

당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	장부금액	지분율(%)	취득금액	장부금액

종속기업:

뉴트리(상해)상무유한공사	상품판매업	중국	12월 31일	100.00	878,250	-	100.00	878,250	-

레이크우드파트너스㈜	신기술사업금융업	한국	12월 31일	90.00	9,450,000	9,450,000	90.00	9,450,000	9,450,000

레이크우드파트너스 블라인드1호조합(*1)	신기술투자조합	한국	12월 31일	23.39	3,078,633	3,038,241	23.39	3,078,633	3,038,241

㈜비커밍	광고대행업	한국	12월 31일	65.00	1,345,000	1,345,000	65.00	1,345,000	1,345,000

레이크우드파트너스 블라인드2호조합(*1)	신기술투자조합	한국	12월 31일	22.50	1,395,000	1,395,000	22.50	1,395,000	1,395,000

합 계	16,146,883	15,228,241	16,146,883	15,228,241

(*1) 당사가 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않으나, 업무집행사원으로서 관련활동을 지시하고 있으며 당사가 보유한 지분 등을 고려하였을 때 사실상 지배하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

11. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	14,034,976	6,690,931	204,400	223,370	441,211	376,525	1,668,116	102,462	23,741,991

취득	-	-	-	6,414	-	-	46,680	164,568	217,662

처분	-	-	-	-	-	-	(26,702)	-	(26,702)

기타 (*1)(*2)	-	-	-	81,180	-	-	-	(4,080)	77,100

분기말	14,034,976	6,690,931	204,400	310,964	441,211	376,525	1,688,094	262,950	24,010,051

감가상각누계액:

기초	-	(882,407)	(204,395)	(72,554)	(322,658)	(315,373)	(1,595,287)	-	(3,392,674)

감가상각	-	(41,867)	-	(12,516)	(14,813)	(10,753)	(10,437)	-	(90,386)

처분	-	-	-	-	-	-	23,114	-	23,114

분기말	-	(924,274)	(204,395)	(85,070)	(337,471)	(326,126)	(1,582,610)	-	(3,459,946)

장부금액:

기초	14,034,976	5,808,523	5	150,816	118,552	61,151	72,830	102,462	20,349,317

분기말	14,034,976	5,766,657	5	225,894	103,740	50,399	105,484	262,950	20,550,105

(*1) 건설중인자산은 무형자산으로 대체되었습니다.

(*2) 예치보증금에서 차량운반구로 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초	13,603,287	5,826,674	204,400	85,667	644,271	1,290,413	1,668,116	19,208	23,342,036

취득액	-	-	-	-	-	2,002	-	-	2,002

기타(*1)	-	-	-	-	-	-	-	(15,112)	(15,112)

분기말	13,603,287	5,826,674	204,400	85,667	644,271	1,292,415	1,668,116	4,096	23,328,926

감가상각누계액:

기초	-	(653,381)	(190,003)	(26,311)	(466,781)	(1,177,402)	(1,523,330)	-	(4,037,208)

감가상각	-	(36,453)	(6,385)	(3,392)	(19,969)	(17,391)	(33,274)	-	(116,864)

분기말	-	(689,834)	(196,388)	(29,703)	(486,751)	(1,194,794)	(1,556,603)	-	(4,154,073)

장부금액:

기초	13,603,287	5,173,293	14,397	59,356	177,489	113,010	144,787	19,207	19,304,827

분기말	13,603,287	5,136,840	8,012	55,965	157,520	97,621	111,513	4,095	19,174,854

(*1) 건설중인자산은 무형자산 및 기타비용으로 대체되었습니다.

12. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	영업권	합 계

취득원가:

기초	1,916,135	270,060	1,739,707	1,139,329	2,319,228	1,138,572	8,523,031

취득	2,154	4,343	-	-	-	-	6,497

기타(*1)	2,172	1,908	-	-	-	-	4,080

분기말	1,920,461	276,311	1,739,707	1,139,329	2,319,228	1,138,572	8,533,608

상각누계액:

기초	(1,440,391)	(238,761)	(1,498,799)	-	(288,654)	-	(3,466,605)

무형자산상각	(39,956)	(3,195)	(56,243)	-	(72,163)	-	(171,557)

분기말	(1,480,347)	(241,956)	(1,555,042)	-	(360,817)	-	(3,638,162)

장부금액:

기초	475,744	31,299	240,907	1,139,329	2,030,574	1,138,572	5,056,426

분기말	440,114	34,355	184,665	1,139,329	1,958,411	1,138,572	4,895,446

(*1) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초	2,353,975	280,877	1,589,817	1,139,329	10,000	5,373,998

취득	5,591	2,665	-	-	-	8,256

기타(*1)	15,112	-	-	-	-	15,112

분기말	2,374,678	283,542	1,589,817	1,139,329	10,000	5,397,366

상각누계액:

기초	(1,741,701)	(251,030)	(1,264,956)	-	-	(3,257,686)

무형자산상각	(40,735)	(3,356)	(53,318)	-	-	(97,409)

분기말	(1,782,436)	(254,386)	(1,318,274)	-	-	(3,355,096)

장부금액:

기초	612,274	29,847	324,861	1,139,329	10,000	2,116,310

분기말	592,242	29,156	271,543	1,139,329	10,000	2,042,269

(*1) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

13. 사용권자산

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	112,201	145,990	258,191

증가	-	31,932	31,932

상각	(26,645)	(20,290)	(46,935)

분기말	85,556	157,632	243,188

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초	55,367	157,488	212,855

증가	162,702	29,134	191,836

상각	(25,934)	(34,307)	(60,241)

분기말	192,135	152,315	344,450

14. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	3,217,303	4,948,289	8,165,592

대체(*1)	(2,752,370)	(4,090,499)	(6,842,869)

감가상각	-	(24,326)	(24,326)

분기말	464,933	833,464	1,298,397

(*1) 당분기 중 진천공장 매각 결정되어 매각예정비유동자산으로 대체하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	2,752,370	4,220,062	6,972,432

감가상각	-	(27,764)	(27,764)

분기말	2,752,370	4,192,298	6,944,668

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	12,000	63,742

운영비용	31,247	43,215

15. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,108,763	-	4,181,802	-

기타채무:

미지급금	1,180,723	-	1,967,219

미지급비용	339,056	-	373,780	-

예수보증금	59,824	-	-	-

임대보증금	50,000	-	50,000	-

소 계	1,629,603	-	2,390,999	-

합 계	5,738,366	-	6,572,801	-

16. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	247,422	15,631

예수금	72,745	94,561

부가세예수금	195,475	177,586

계약부채	94,377	69,340

합 계	610,019	357,118

17. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	10,000,000	-	10,000,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내역	차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

산업운영자금대출	한국산업은행	3.29	10,000,000	10,000,000

18. 환불부채(1) 환불부채는 구매 후 30일 이내에 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매시점에 반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익조정을 인식합니다. 당사는 제품의 판매와 관련하여 과거의 반품경험률을 기초로 예상되는 반품추정액을 환불부채로 계상하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	139,712	169,045

증가	137,013	138,073

감소	(139,712)	(169,045)

분기말	137,013	138,073

19. 리스부채당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	137,925	147,429

비유동부채	109,898	116,060

합 계	247,823	263,489

20. 종업원급여(1) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

이러한 확정급여형 퇴직급여제도는 종업원에게 기여금을 요구하고 있으며, 이러한 기여금은 종업원의 근무연수에 따라 결정되거나 종업원 임금의 고정비율로 결정되는두가지 방식이 존재합니다.

동 제도는 대한민국의 법률을 적용받고 있으며, 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 딜로그 연금보험계리에 의하여 2025년 12월 31일말 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율(%)	4.80	4.80

기대임금상승률(%)	5.32	5.32

가중평균듀레이션(년)	5.89	5.89

(3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	3,331,139	3,138,192

사외적립자산의 공정가치	(3,399,040)	(3,379,084)

순확정급여부채(자산)	(67,901)	(240,892)

(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,706,718	1,505,716

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	154,921	185,591

복리후생비	181,828	159,373

합 계	2,043,467	1,850,680

21. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500	500

발행한 보통주식수	9,200,224	9,200,224

보통주자본금	4,600,112,000	4,600,112,000

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

22. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,329,846	18,329,846

자기주식	(4,985,683)	(4,985,683)

자기주식처분이익	3,508,915	3,508,915

기타자본잉여금	1,627,326	1,627,326

합 계	18,480,404	18,480,404

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

23. 주식기준보상당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다.부여된 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항모형을 이용하여 측정하고 있습니다.(1) 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차 내용	2차 내용

부 여 일	2017.11.30	2019.03.27

만 기	2022.11.30	2024.03.26

결제방식	주식교부형	주식교부형

약정유형	주식선택권 부여	주식선택권 부여

부여대상	임직원	임직원

부여수량	201,000주	96,000주

행사가격	9,000원	18,640원

가득조건	약정용역제공기간 2년	약정용역제공기간 2년

(2) 당분기 및 전분기 중 임직원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권 제도하의 부여수량과 행사가격은 없습니다.

24. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	이익준비금	940,901	940,901

미처분이익잉여금	-	67,327,347	66,880,339

합 계	68,268,248	67,821,240

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

25. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 및 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익	51	51

희석주당이익	51	51

(2) 기본주당이익

① 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	461,101,151	459,583,950

가중평균유통보통주식수	8,994,846	8,994,846

기본주당이익	51	51

② 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	9,200,224	9,200,224

자기주식	(205,378)	(205,378)

가중평균유통보통주식수	8,994,846	8,994,846

(3) 희석주당이익(손실)

당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

26. 매출액당사의 매출액은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 단일매출이 당사의 수익에 중요한 비중을 차지하는 고객은 없습니다.당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품및제품매출액	24,765,471	22,115,406

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(803,778)	262,248

원재료 및 상품매입액	2,450,840	956,141

외주가공비	5,536,013	4,862,521

종업원급여	2,043,467	1,850,679

감가상각비 및 무형자산상각비	308,878	274,513

광고선전비	2,618,295	2,328,941

판매수수료	7,022,033	6,491,308

판매촉진비	2,713,336	3,335,841

물류비	638,583	769,262

운반비	4,450	2,713

경상연구개발비	436,245	446,649

지급수수료	306,172	321,024

기타비용	1,311,089	741,878

합 계	24,585,623	22,643,718

상기 비용은 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,706,718	1,505,716

퇴직급여	154,921	185,591

복리후생비	181,828	159,373

대손상각비	235	-

감가상각비	137,321	177,105

무형자산상각비	171,557	97,408

광고선전비	2,618,295	2,328,941

판매수수료	7,022,033	6,491,308

판매촉진비	2,713,336	3,335,841

경상연구개발비	436,245	446,649

상품개발비	176,698	94,896

물류비	638,583	769,262

운반비	4,450	2,713

지급수수료	306,172	321,024

접대비	74,868	85,068

지급임차료	27,135	12,374

기타비용	866,897	801,462

합 계	17,237,292	16,814,731

29. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	12,000	63,742

수입수수료	-	500

종속기업투자주식처분이익	-	220,939

잡이익	277	2,795

합 계	12,277	287,976

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	6,812	3,000

유형자산폐기손실	3,588	-

투자부동산관리비	6,921	15,451

투자부동산감가상각비	24,326	27,764

잡손실	35,050	33,158

합 계	76,697	79,373

30. 금융수익과 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	44,473	44,332

외환차익	16,144	1,423

외화환산이익	34,990	699

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	326,996	349,944

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	1,366,865	50,693

배당금수익	256,415	1,018,943

금융수익 소계	2,045,883	1,466,034

금융원가:

이자비용	(82,511)	(51,107)

금융수수료	(174,033)	(18,829)

외환차손	(12,331)	(3,380)

외화환산손실	(38,477)	(2,285)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(1,156,600)	(428,715)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	(142,533)	(60,992)

금융원가 소계	(1,606,485)	(565,308)

순금융수익	439,398	900,726

31. 법인세당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	90,096	119,194

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	14,738	-

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	(15,082)	-

자본에 직접 반영된 법인세 비용	3,975	2,238

법인세비용	93,727	121,432

32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	뉴트리(상해)상무유한공사

㈜비커밍

레이크우드파트너스㈜

레이크우드파트너스 블라인드 1호조합

Zephyrus Capital, LLC

레이크우드파트너스 블라인드 2호조합

기타특수관계자	NYIPA SPVl, LLC

레이크우드-노앤파트너스투자조합 1호

레이크우드 제3호조합

레이크우드-노앤파트너스-씨에이씨조합1호

LWP-KAI AI Tech 신기술투자조합 1호

레이크우드 제5호 조합

레이크우드-대신 넥스이브이제일호조합

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용

매출	기타수익 등	광고선전비 등

종속기업	뉴트리(상해)상무유한공사	35,543	-	-

㈜비커밍	-	54,882

레이크우드파트너스 블라인드1호조합	-	-	-

합 계	35,543	-	54,882

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용

매출	기타수익 등	광고선전비 등

종속기업	뉴트리(상해)상무유한공사	33,560	-	-

㈜비커밍	-	-	362,049

㈜에버스프링	94,300	12,000	11,690

레이크우드파트너스 블라인드1호조합	-	932,861	-

합 계	127,860	944,861	373,739

33. 현금흐름표

당분기 및 전분기 중 현금흐름표 세부내역은 다음과 같습니다

과 목	당분기	전분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	139,482,637	3,634,506,221

1. 당기순이익	461,101,151	459,583,950

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	2,066,376,728	1,138,199,002

법인세비용	93,727,351	121,432,404

퇴직급여	154,921,104	171,390,807

감가상각비	137,320,585	204,868,709

무형자산상각비	171,557,326	97,407,830

투자부동산감가상각비	24,326,060	-

외화환산손실	38,477,180	2,285,255

이자비용	82,511,458	51,107,457

대손상각비	234,728	-

재고자산평가손실	60,579,702	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,156,600,023	428,714,722

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	142,533,473	60,991,818

유형자산폐기손실	3,587,738	-

경상연구개발비	-	-

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(2,029,740,226)	(1,685,549,746)

외화환산이익	34,989,811	699,182

이자수익	44,473,415	44,332,300

배당금수익	256,415,341	1,018,942,653

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	326,996,251	349,944,343

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	1,366,865,408	50,692,718

종속기업투자주식처분이익	-	220,938,550

4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(504,245,391)	2,681,179,810

매출채권의 감소(증가)	1,218,828,990	1,683,191,549

미수금의 감소(증가)	33,954,600	171,138,155

전도금의 감소(증가)	(29,908)	(1,671,869)

선급금의 감소(증가)	(843,648,592)	552,351,240

선급비용의 감소(증가)	(963,859,981)	576,395,705

재고자산의 감소(증가)	743,198,149	262,247,855

매입채무의 증가(감소)	(111,515,540)	(1,094,771,448)

미지급금의 증가(감소)	(855,572,456)	388,350,476

미지급비용의 증가(감소)	(35,625,602)	(34,926,047)

예수금의 증가(감소)	(21,815,800)	(13,069,518)

예수보증금의 증가(감소)	59,824,000	-

부가세예수금의 증가(감소)	17,888,798	91,152,270

선수금의 증가(감소)	231,791,003	(6,432,198)

환불부채의 증가(감소)	(2,699,207)	(30,972,170)

이연수익의 증가(감소)	25,036,155	85,108,572

퇴직금의지급	-	(36,799,838)

사외적립자산의 변동	-	89,887,076

5. 이자의 수취	35,711,032	40,073,242

6. 배당금의 수취	249,458,221	1,000,658,896

7. 이자의 지급	(81,610,088)	(52,045,603)

8. 법인세의 납부	(57,568,790)	52,406,670

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(7,588,905,841)	(2,788,457,878)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	20,341,131,526	10,620,984,016

종속기업투자주식의 처분	-	2,703,865,588

장기대여금의 감소	-	120,000,000

단기대여금의 감소	-	-

상각후원가 측정 금융자산의 감소	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소	20,335,251,526	7,237,118,428

보증금의 감소	5,880,000	560,000,000

유형자산의 처분	-	-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(27,930,037,367)	(13,409,441,894)

상각후원가 측정 금융자산의 증가	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가	27,705,878,145	11,892,185,694

장기대여금의 증가	-	300,000,000

유형자산의 취득	217,662,162	2,002,000

무형자산의 취득	6,497,060	2,664,600

임대보증금의 반환	-	150,000,000

종속기업투자자산의 취득	-	499,433,600

보증금의 증가	-	563,156,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(47,597,380)	(861,231,861)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	-	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(47,597,380)	(861,231,861)

단기차입금의 상환	800,000,000

리스부채의 상환	47,597,380	61,231,861

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(I+II+III)	(7,497,020,584)	(15,183,518)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 외화환산효과	1,197,350	111,798

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산	11,250,364,302	2,062,084,859

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산	3,754,541,068	2,047,013,139

34. 약정사항과 우발사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험㈜	이행보증	738,000	738,000

(전기말)

(단위: 천원)

제공처	보증내역	한도금액	실행금액

서울보증보험㈜	이행보증	738,000	738,000

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 한도약정사항 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	실행금액

한국산업은행	운영자금대출	10,000,000	10,000,000

(3) 당분기말 현재 차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유자산의 담보제공 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	담보제공액	담보권자

유형자산	토지,건물	16,559,163	12,000,000	한국산업은행

35. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	투자주식 등	35,968,557	35,968,557	28,196,245	28,196,245

파생상품자산	118,202	118,202	118,202	118,202

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	3,754,541	-	11,250,364	-

매출채권및기타채권	7,579,938	-	8,704,505	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	5,738,366	-	6,572,801	-

차입금	10,000,000	-	10,000,000	-

리스부채	247,823	-	263,489	-

(*1) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

투자주식	4,786,976	-	3,748,147	8,535,123

파생상품자산	-	-	118,202	118,202

수익증권	-	27,433,434	-	27,433,434

합 계	4,786,976	27,433,434	3,866,349	36,086,759

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

투자주식	4,837,257	-	3,347,479	8,184,736

파생상품자산	-	-	118,202	118,202

수익증권	-	20,011,509	-	20,011,509

합 계	4,837,257	20,011,509	3,465,681	28,314,447

36. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험,유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표,정책,위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일하며 유의적인 변동이 없습니다.

(2) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사의 자본구조는 부채총계에서현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	17,273,468	17,888,449

차감: 현금및현금성자산	3,754,541	11,250,364

순부채	13,518,927	6,638,085

자본총계	91,348,763	90,901,756

부채비율	14.80%	7.30%

37. 영업부문 정보당사는 한국채택국제회계기준 제1108호에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.38. 보고기간 후 사건 당사는 2026년 4월 3일 이사회 결의에 따라 보통주 1주당 450원 (배당총액 : 4,047,680,700원)의 중간 현금배당을 결정하였습니다. 동 배당금은 2026년 3월 31일 종료되는 보고기간 종료일 이후에 발생한 사건으로,당분기말 현재 재무제표에는 부채로 반영되지 않았습니다.상기 배당금은 2025년 12월 23일 임시주주총회에서 결의한 자본준비금 감소의 건을 통해 자본준비금에서 이익잉여금으로 전환한 200억원의 일부에 해당하며, 상법 제461조의 2 및 법인세법 제18조 제8호, 소득세법 시행령 제26조의 3 제6장에 의거하여 비과세 대상 입니다.