에브리봇 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 10 (당) 기 분기 2024년 9월 30일 현재
제 9 (전) 기 2023년 12월 31일 현재
에브리봇 주식회사 및 그 종속기업

1. 일반사항에브리봇 주식회사(이하 '지배기업' 또는 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과 같습니다.회사는 2015년 1월에 설립되어 가정용 로봇청소기 관련 제품 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경기도 성남시에 위치하고 있습니다.회사는 2021년 7월 28일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수 차례의 유상증자를 통해 당기말 현재의 보통주 자본금은 6,095,671천원입니다.1.1 당분기말 현재 회사의 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

보통주

정우철	4,307,016	35.33%	4,307,016	35.33%

㈜스마트앤그로스	885,600	7.26%	885,600	7.26%

형인우	797,040	6.54%	797,040	6.54%

기타 주주	6,201,686	50.87%	6,201,686	50.87%

합 계	12,191,342	100.00%	12,191,342	100.00%

1.2 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	당분기말	전기말	소재지	결산월	업종

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

에브리봇모빌리티 주식회사	100	-	-	-	한국	12월	가정용 로봇청소기 관련 제품 제조 및 판매업

1.3 연결대상범위의 변동당분기 중 회사는 '에브리봇모빌리티 주식회사'를 신규 설립하여 종속기업으로 연결실체에 포함하였습니다. 1.4 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위 : 원) 구분 자 산 부 채 자 본 에브리봇모빌리티 주식회사 1,988,714,031 37,907,868 1,950,806,163 1.5 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 매 출 당기순손익 총포괄손익 에브리봇모빌리티 주식회사 - (49,193,837) (49,193,837) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료’를 산정합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는유의적인 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유, 발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시'(개정) - 공급자 금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' (개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항 조기적용한 바 없습니다. (2) 중요한 회계정책1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 연결재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (4) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (5) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다.금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.(가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 연결회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 연결회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(6) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (7) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)하고 있습니다. (8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 30년 정액법 시 설 장 치 5년 정액법 기 계 장 치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구기구 5년 정액법 비품 5년 정액법 금형 3년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.(9) 무형자산연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 디자인, 상표, 실용신안권 5년 정액법 특 허 권 7년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 회 원 권 10년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 차입원가연결회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (11) 정부보조금연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(12) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외 규정을 선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 연결재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 연결재무상태표에 '기타유동금융부채' 또는 '기타비유동금융부채'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.(14) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.1) 주식결제형 주식기준보상거래연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일 당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.2) 현금결제형 주식기준보상거래연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 연결회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의 가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. (15) 수익 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별연결회사는 로봇청소기 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.⑤ 고객이 자산을 인수하였다. 3) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 4) 유의적인 금융요소연결회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적간편법을 적용하고 있습니다.5) 계약체결증분원가 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 회사는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준으로 상각하고 있습니다. 다만, 연결회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 6) 계약이행원가 계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준으로 상각하고 있습니다. 7) 본인 대 대리인 연결회사는 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 연결회사는 관련재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 재화나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다. (16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (17) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.(18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 연결포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.2) 이연법인세연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (19) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하며 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 그 자산은 감가상각(또는 상각)하지 아니하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 다른 자산과 별도로 연결재무상태표에 표시하며 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함되는 자산이나 부채는 다른 자산이나 부채와 별도로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다.(21) 중단영업연결회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 연결포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결회사는 비교표시되는 과거 연결재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다. (22) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 연결재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 연결재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 4. 금융상품의 범주 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 10,131,461,250 10,131,461,250 단기금융상품 17,168,040,294 - 17,168,040,294 매출채권및기타채권 - 6,690,443,858 6,690,443,858 파생상품자산 1,647,986,375 - 1,647,986,375 기타비유동금융자산 500,000,000 762,239,454 1,262,239,454 합계 19,316,026,669 17,584,144,562 36,900,171,231 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 8,097,267,401 8,097,267,401 단기금융상품 16,208,102,738 3,000,000,000 19,208,102,738 매출채권및기타채권 - 2,289,780,423 2,289,780,423 기타비유동금융자산 524,000,000 727,412,417 1,251,412,417 합계 16,732,102,738 14,114,460,241 30,846,562,979 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무와기타채무 - 1,953,985,294 1,953,985,294 단기차입금 - 3,000,000,000 3,000,000,000 유동성장기차입금 - 14,166,560,000 14,166,560,000 전환사채 - 9,804,070,498 9,804,070,498 파생상품부채 10,258,376,376 - 10,258,376,376 기타유동금융부채 - 618,034,363 618,034,363 장기차입금 - 10,000,000,000 10,000,000,000 기타비유동금융부채 - 938,272,022 938,272,022 합계 10,258,376,376 40,480,922,177 50,739,298,553 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무와기타채무 - 928,918,139 928,918,139 단기차입금 - 1,000,000,000 1,000,000,000 유동성장기차입금 - 10,166,560,000 10,166,560,000 기타유동금융부채 - 623,686,629 623,686,629 장기차입금 - 7,124,920,000 7,124,920,000 기타비유동금융부채 - 937,413,067 937,413,067 합계 - 20,781,497,835 20,781,497,835 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 기타금융수익(비용) 파생상품이익(손실) 당기손익-공정가치측정금융자산 - 146,922,377 (936,889,992) 상각후원가측정금융자산 596,735,528 - - 합계 596,735,528 146,922,377 (936,889,992) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 3,068,794,595 상각후원가측정금융부채 (1,465,730,710) - - 합계 (1,465,730,710) - 3,068,794,595 (단위 : 원) 구분 이자수익(비용) 기타금융수익(비용) 파생상품이익(손실) 당기손익-공정가치측정금융자산 - 114,784,251 - 상각후원가측정금융자산 305,475,277 - - 합계 305,475,277 114,784,251 - 상각후원가측정금융부채 (264,737,636) - - 합계 (264,737,636) - - 5. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 10,131,461,250 10,131,461,250 8,097,267,401 8,097,267,401 단기금융상품 17,168,040,294 17,168,040,294 19,208,102,738 19,208,102,738 매출채권및기타채권 6,690,443,858 6,690,443,858 2,289,780,423 2,289,780,423 파생상품자산 1,647,986,375 1,647,986,375 - - 기타비유동금융자산 1,262,239,454 1,262,239,454 1,251,412,417 1,251,412,417 합계 36,900,171,231 36,900,171,231 30,846,562,979 30,846,562,979 매입채무와기타채무 1,953,985,294 1,953,985,294 928,918,139 928,918,139 단기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 유동성장기차입금 14,166,560,000 14,166,560,000 10,166,560,000 10,166,560,000 전환사채 9,804,070,498 9,804,070,498 - - 파생상품부채 10,258,376,376 10,258,376,376 - - 기타유동금융부채 618,034,363 618,034,363 623,686,629 623,686,629 장기차입금 10,000,000,000 10,000,000,000 7,124,920,000 7,124,920,000 기타비유동금융부채 938,272,022 938,272,022 937,413,067 937,413,067 합계 50,739,298,553 50,739,298,553 20,781,497,835 20,781,497,835 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간 말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 단기금융상품 17,168,040,294 - 17,168,040,294 - 17,168,040,294 파생상품자산 1,647,986,375 - - 1,647,986,375 1,647,986,375 기타비유동금융자산 500,000,000 - - 500,000,000 500,000,000 합계 19,316,026,669 - 17,168,040,294 2,147,986,375 19,316,026,669 금융부채 : 파생상품부채 10,258,376,376 - - 10,258,376,376 10,258,376,376 합계 10,258,376,376 - - 10,258,376,376 10,258,376,376 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 단기금융상품 16,208,102,738 - 16,208,102,738 - 16,208,102,738 기타비유동금융자산 524,000,000 - - 524,000,000 524,000,000 합계 16,732,102,738 - 16,208,102,738 524,000,000 16,732,102,738 6. 현금및현금성자산보고기간 말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금 545,840 253,240 보통예금 10,130,915,410 8,097,014,161 합계 10,131,461,250 8,097,267,401 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 2,554,282,597 (30,722,935) 2,523,559,662 2,189,399,203 (19,368,654) 2,170,030,549 미수금 466,884,196 - 466,884,196 107,725,217 - 107,725,217 미수수익 - - - 12,024,657 - 12,024,657 단기대여금 3,700,000,000 - 3,700,000,000 - - - 합계 6,721,166,793 (30,722,935) 6,690,443,858 2,309,149,077 (19,368,654) 2,289,780,423 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미연체 2,534,913,943 2,170,030,549 30일미만 - - 31~60일 - - 61~90일 - - 91~120일 - - 120일 초과 19,368,654 19,368,654 합 계 2,554,282,597 2,189,399,203 (3) 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기 초 19,368,654 22,230,360 설 정 11,354,281 19,368,654 제 각 - 22,230,360 기 말 30,722,935 19,368,654 연결회사는 매출채권 등에 대하여 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권금액 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대하여는 과거 대손 경험률 등을 고려하여 산출한 채무불이행률을 적용하여 평가하고 있습니다. 8. 재고자산 보고기간 말 현재 재고자산의 저가법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가 전 금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 상품 1,773,406,363 1,732,768,346 (1,109,193) 40,638,017 제품 1,515,837,154 1,515,624,510 (5,589,718) 212,644 원재료 1,733,397,856 1,672,337,368 (31,736,577) 61,060,488 합계 5,022,641,373 4,920,730,224 (38,435,488) 101,911,149 (단위 : 원) 구분 평가 전 금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 상품 1,402,849,308 1,361,102,098 (64,032,608) 41,747,210 제품 3,060,248,149 3,054,445,787 (21,984,988) 5,802,362 원재료 2,047,022,305 1,954,225,240 (380,739,734) 92,797,065 합계 6,510,119,762 6,369,773,125 (466,757,330) 140,346,637 9. 기타유동자산보고기간 말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 : 선급금 3,532,705,787 548,589,217 선급비용 54,416,025 71,347,653 계약자산 2,627,164 12,319,149 합계 3,589,748,976 632,256,019 10. 기타비유동금융자산보고기간 말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 임차보증금 687,472,454 684,999,417 기타보증금 74,767,000 42,413,000 투자유가증권 500,000,000 524,000,000 합계 1,262,239,454 1,251,412,417 11. 투자부동산 (1) 보고기간 말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 10,025,248,843 - - 10,025,248,843 건물 10,119,243,533 570,241,405 - 9,549,002,128 합계 20,144,492,376 570,241,405 - 19,574,250,971 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 8,203,774,451 - - 8,203,774,451 건물 7,305,582,936 356,942,254 - 6,948,640,682 합계 15,509,357,387 356,942,254 - 15,152,415,133 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 정부보조금수령 대 체 감가상각비 기 말 토지 8,203,774,451 - - 1,821,474,392 - 10,025,248,843 건물 6,948,640,682 - - 2,813,660,597 (213,299,151) 9,549,002,128 합계 15,152,415,133 - - 4,635,134,989 (213,299,151) 19,574,250,971 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 정부보조금수령 대 체(주1) 감가상각비 기 말 토지 8,203,774,451 - - - - 8,203,774,451 건물 7,200,599,924 - - - (251,959,242) 6,948,640,682 합계 15,404,374,375 - - - (251,959,242) 15,152,415,133 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 582,800,000 568,800,000 임대수익투자부동산 직접운영비용 (213,299,151) (188,969,433) 12. 유형자산 (1) 보고기간 말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 16,500,650,051 - - - 16,500,650,051 건물 23,904,926,176 (1,059,657,453) - - 22,845,268,723 시설장치 1,080,395,938 (394,559,193) - - 685,836,745 기계장치 89,470,000 (51,997,334) - - 37,472,666 차량운반구 38,280,131 (38,278,131) - - 2,000 공구와기구 245,014,772 (156,481,736) - (21,799,427) 66,733,609 비품 503,988,104 (267,105,709) - - 236,882,395 금형 2,661,162,252 (2,010,273,037) - - 650,889,215 건설중인자산 123,822,264 - - - 123,822,264 사용권자산 497,990,998 (230,461,895) - - 267,529,103 합계 45,645,700,686 (4,208,814,488) - (21,799,427) 41,415,086,771 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 7,606,426,968 - - - 7,606,426,968 건물 9,928,275,602 (450,081,826) - - 9,478,193,776 시설장치 888,895,938 (254,299,792) - - 634,596,146 기계장치 89,470,000 (42,179,833) - - 47,290,167 차량운반구 38,280,131 (38,278,131) - - 2,000 공구와기구 218,904,772 (129,639,885) - (32,025,188) 57,239,699 비품 442,189,720 (217,601,119) - - 224,588,601 금형 2,158,735,252 (1,717,210,581) - - 441,524,671 건설중인자산 14,050,143,655 - - - 14,050,143,655 사용권자산 565,229,326 (192,566,255) - - 372,663,071 합계 35,986,551,364 (3,041,857,422) - (32,025,188) 32,912,668,754 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대체 (주1) 감가상각비 기 말 토지 7,606,426,968 5,317,855,477 - 3,576,367,606 - 16,500,650,051 건물 9,478,193,776 8,310,491,223 - 5,714,818,796 (658,235,072) 22,845,268,723 시설장치 634,596,146 191,500,000 - - (140,259,401) 685,836,745 기계장치 47,290,167 - - - (9,817,501) 37,472,666 차량운반구 2,000 - - - - 2,000 공구와기구 57,239,699 26,110,000 - - (16,616,090) 66,733,609 비품 224,588,601 75,271,057 (8,115,031) - (54,862,232) 236,882,395 금형 441,524,671 502,427,000 - - (293,062,456) 650,889,215 건설중인자산 14,050,143,655 - - (13,926,321,391) - 123,822,264 사용권자산 372,663,071 - - - (105,133,968) 267,529,103 합계 32,912,668,754 14,423,654,757 (8,115,031) (4,635,134,989) (1,277,986,720) 41,415,086,771 (주1) 당기 중 건설중인자산은 토지 및 건물로 대체되었습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대체 (주2) 감가상각비 기 말 토지 7,606,426,968 - - - - 7,606,426,968 건물 9,815,755,146 - - - (337,561,370) 9,478,193,776 시설장치 812,375,333 - - - (177,779,187) 634,596,146 기계장치 60,380,167 - - - (13,090,000) 47,290,167 차량운반구 1,567,359 - - - (1,565,359) 2,000 공구와기구 71,131,898 8,070,000 - - (21,962,199) 57,239,699 비품 236,046,129 57,144,378 - - (68,601,906) 224,588,601 금형 721,574,938 153,500,000 - - (433,550,267) 441,524,671 건설중인자산 9,104,560,655 4,953,088,066 - (7,505,066) - 14,050,143,655 사용권자산 136,475,968 338,982,535 - - (102,795,432) 372,663,071 합계 28,566,294,561 5,510,784,979 - (7,505,066) (1,156,905,720) 32,912,668,754 (주1) 전기 중 건설중인자산은 특허권으로 대체되었습니다. (3) 유형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 832,466,104 383,562,708 제조원가 445,520,616 473,936,268 합계 1,277,986,720 857,498,976 (4) 토지와 건물은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (5) 자산 취득 관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 공구와기구 32,025,188 - (10,225,761) 21,799,427 (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 공구와기구 51,136,214 - (19,111,026) 32,025,188 13. 무형자산 (1) 보고기간 말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 467,091,370 (367,981,414) - - 99,109,956 소프트웨어 473,563,676 (328,495,608) - (3,000) 145,065,068 회원권 1,177,196,319 (10,192,817) - - 1,167,003,502 합계 2,117,851,365 (706,669,839) - (3,000) 1,411,178,526 (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 467,091,370 (323,213,608) - - 143,877,762 소프트웨어 448,837,376 (279,447,420) - (1,266,000) 168,123,956 회원권 666,087,939 (8,320,667) - - 657,767,272 합계 1,582,016,685 (610,981,695) - (1,266,000) 969,768,990 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 기 말 산업재산권 143,877,762 - - (44,767,806) 99,109,956 소프트웨어 168,123,956 24,726,300 - (47,785,188) 145,065,068 회원권 657,767,272 511,108,380 - (1,872,150) 1,167,003,502 합 계 969,768,990 535,834,680 - (94,425,144) 1,411,178,526 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 대체 상 각 기 말 산업재산권 192,468,496 4,008,536 7,505,066 (60,104,336) 143,877,762 소프트웨어 201,243,020 32,680,831 - (65,799,895) 168,123,956 회원권 660,263,472 - - (2,496,200) 657,767,272 합 계 1,053,974,988 36,689,367 7,505,066 (128,400,431) 969,768,990 (3) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 94,425,144 96,884,031 14. 리스(1) 보고기간 말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부동산 11,651,056 37,865,934 차량운반구 255,878,047 334,797,137 합계 267,529,103 372,663,071 (2) 당기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 26,214,878 26,214,876 차량운반구 78,919,090 44,041,413 합계 105,133,968 70,256,289 리스부채에 대한 이자비용 6,510,546 5,442,699 리스해지이익 - - 단기리스료 - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 3,352,770 2,910,060 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - - (3) 보고기간 말 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 101,980,805 133,770,395 비유동 157,272,022 226,413,067 합계 259,252,827 360,183,462 15. 관계기업투자주식(1) 보고기간말 현재 관계기업의 현황 및 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 관계기업 소재지 결산월 당기말 전기말 업종 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 하이코어㈜ 한국 12월 39.00% 8,959,938,563 - - 기타 엔지니어링서비스업 (2) 보고기간 중 관계기업투자의 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 관계기업 기초 취득(*) 지분법손익 기타증감 기말 하이코어㈜ - 9,200,000,000 (238,470,943) (1,590,494) 8,959,938,563 (3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보 및 장부금액으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 관계기업 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 자본 지분율 순자산지분액 미실현손익 기타 기말평가액 하이코어㈜ 2,972,439,958 1,920,825,758 5,006,474,211 358,287,991 (471,496,486) 39.00% (183,883,629) - 9,143,822,192 8,959,938,563 16. 매입채무 및 기타채무보고기간 말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,036,134,526 474,224,453 미지급금 917,850,768 454,693,686 합계 1,953,985,294 928,918,139 17. 차입금(1) 보고기간 말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 운영자금 기업은행 4.036% - 1,000,000,000 운영자금 하나은행 3.470% 3,000,000,000 - 합계 3,000,000,000 1,000,000,000 (2) 장기차입금1) 보고기간 말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 상환방법 시설자금 기업은행 1.627% - 3,000,000,000 만기상환 시설자금 기업은행 2.176% - 7,000,000,000 만기상환 시설자금 기업은행 3.758% 2,000,000,000 2,000,000,000 만기상환 시설자금 기업은행 3.596% 5,000,000,000 5,000,000,000 만기상환 시설자금 기업은행 3.801% 7,000,000,000 - 만기상환 시설자금 기업은행 3.650% 10,000,000,000 - 만기상환 운전자금 중소벤처기업진흥공단 2.740% 166,560,000 291,480,000 분할상환 합계 24,166,560,000 17,291,480,000 유동성대체액 (14,166,560,000) (10,166,560,000) 비유동성잔액 10,000,000,000 7,124,920,000 2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기차입금 (주1) 1년이내 14,166,560,000 1년초과 2년이내 - 2년초과 3년이내 10,000,000,000 3년초과 4년이내 - 합계 24,166,560,000 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 18. 기타금융부채보고기간 말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 : 미지급비용 516,053,558 489,916,234 유동성리스부채 116,332,724 133,770,395 소계 632,386,282 623,686,629 기타비유동금융부채 : 임대보증금 793,500,000 711,000,000 리스부채 170,815,632 226,413,067 소계 964,315,632 937,413,067 합계 1,596,701,914 1,561,099,696 19. 전환사채1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행일 만기일 표시이자율(%) 만기보장수익률(%) 당분기말 전기말 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2024.04.02 2029.04.02 0.00% 0.00% 20,000,000,000 - 전환권조정 (10,195,929,502) - 합계 9,804,070,498 - 2) 보고기간말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행차수 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 최초 발행가액 20,000,000,000원 액면이자율 0.00% 보장수익율 0.00% 전환대상 주식의 종류 기명식 보통주 권리행사기간 사채의 발행일로부터 12개월 이후의 날부터 만기일 1개월전까지 전환비율 사채권면 금액의 100% 전환가격 25,441원/주 전환가격조정에 관한 사항 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 전환가격은 그 하회하는 발행하격 등으로 조정함. 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입의 경우 다음과 같이 전환가격 조정함. : 조정전 전환가격 * [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수, B: 신규 발행주식수, C: 1주당 발행가액, D: 시가 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 "본 사채"의 "사채권자"가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정함. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정함. "본 사채" 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격 조정함. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액(17,809원)으로 함. 투자자 조기상환청구권 (Put Option) 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날부터 만기 3개월 전까지 매 3개월마다 본건 사채의 전부 또는 그 일부의 금액에 대해 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 제3자지정 수의상환권 (Call Option) 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 24개월까지 매 3개월마다 전환사채 권면금액의 최대 30%까지 만기전 취득할 수 있음. 20. 파생금융상품(1) 보고기간 말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 전환사채(주1) - - 파생상품자산 1,647,986,375 - 파생상품부채 10,258,376,376 - (주1) 연결회사가 발생한 전환사채 중 제3자 지정(발행회사 또는 발생회사가 지정하는 자)수의상환권 및 전환권, 조기상환청구권을 별도로 분리하여 파생상품자산 및 부채로 계상하였으며, 각각 유동항목으로 분류하였습니다. (2) 보고기간 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전반기 법인세비용차감전이익 331,950,854 - 파생상품평가이익 3,068,794,595 - 파생상품평가이익 제외법입세비용차감전 손실 (2,736,843,741) - 21. 기타유동부채 (1) 보고기간 말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 예수금 77,841,423 66,906,440 부가세예수금 131,754,950 179,617,444 선수금 364,157,853 954,370,953 반품충당부채 4,620,965 23,926,355 판매보증충당부채 264,995,133 252,762,750 합계 843,370,324 1,477,583,942 (2) 기타유동부채 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 반품충당부채 판매보증충당부채 합계 반품충당부채 판매보증충당부채 합계 충당부채변동내용 : 기초 23,926,355 252,762,750 276,689,105 13,395,951 528,390,640 541,786,591 설정 - 12,232,383 12,232,383 10,530,404 - 10,530,404 환입 (19,305,390) - (19,305,390) - (275,627,890) (275,627,890) 기말 : 4,620,965 264,995,133 269,616,098 23,926,355 252,762,750 276,689,105 유동성 4,620,965 264,995,133 269,616,098 23,926,355 252,762,750 276,689,105 비유동성 - - - - - - 22. 퇴직급여연결회사는 퇴직급여에 대하여 확정기여제도를 도입하고 있으며, 이와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 29,497,902 47,400,537 판매비와관리비(주1) 328,721,301 252,959,411 합계 358,219,203 300,359,948 (주1) 경상연구개발비로 대체된 퇴직급여(당분기 143,782,170원, 전분기 88,142,326원)가 포함되어 있습니다. 20. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간 말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 12,231,342주 12,191,342주 보통주자본금 6,115,671,000 6,095,671,000 (2) 보고기간 말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 41,323,969,434 40,857,066,814 합계 41,323,969,434 40,857,066,814 (3) 자본금과 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2023.01.01 12,191,342 - 6,095,671,000 40,857,066,814 기말 2023.12.31 12,191,342 - 6,095,671,000 40,857,066,814 기초 2024.01.01 12,191,342 - 6,095,671,000 40,857,066,814 증가(주1) 2024.04.12 40,000 12,173 20,000,000 466,902,620 당분기말 2024.09.30 12,231,342 - 6,115,671,000 41,323,969,434 21. 기타자본 (1) 보고기간 말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식매입선택권 225,915,999 384,976,924 합계 225,915,999 384,976,924 (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식매입선택권 384,976,924 9,010,495 (168,071,420) 225,915,999 합계 384,976,924 9,010,495 (168,071,420) 225,915,999 (3) 주식기준보상제도 1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량(주1) 최장만기 결제방식 주식매입선택권 임직원 2020년 10월30일 126,400주 2025-10-29 주식결제형 (주1) 무상증자로 인한 효과를 반영하여 부여수량을 최초 부여 시의 15,800주에서 126,400주로 조정하였습니다.2) 당분기 중 주식선택권의 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 수량 기초 94,400 부여 - 상실 - 행사 (40,000) 만기 소멸 - 기말 54,400 기말행사가능 54,400 (주1) 2024년 1분기말 이후인 4월에 주식매수선택권 40,000주가 행사되어, 행사 가능한 잔여수량은 54,400주가 되었습니다. 3) 연결회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 주식보상비용을 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 주요 가정(주2) 가중평균주가 8,700 행사가격 8,025 기대주가변동성 111.14% 옵션만기 2025-10-29 기대배당금 - 무위험이자율(주1) 0.94% 공정가치 4,202 (주1) 무위험이자율은 부여 시점의 국고채 이자율을 이용하였습니다.(주2) 무상증자로 인한 효과를 반영하여 가중평균주가, 행사가격 및 공정가치를 수정하였습니다. 4) 주식보상비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 당기에 인식한 주식보상비용 9,010,495 당기 이후 인식할 주식보상비용 2,661,131 25. 이익잉여금 보고기간 말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 213,348,485 213,348,485 미처분이익잉여금 17,870,388,300 17,579,622,648 합계 18,083,736,785 17,792,971,133 26. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 5,213,383,126 16,843,185,369 8,166,797,267 22,231,720,435 상품매출액 2,021,317,787 6,018,706,505 917,011,553 2,449,499,485 합계 7,234,700,913 22,861,891,874 9,083,808,820 24,681,219,920 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 2,545,153,272 8,930,584,912 3,612,910,717 10,105,402,932 상품매출원가 1,087,948,894 3,411,391,030 623,540,483 1,963,757,184 합계 3,633,102,166 12,341,975,942 4,236,451,200 12,069,160,116 27. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 직원급여 733,660,775 2,196,306,043 594,579,528 1,788,124,820 퇴직급여 54,142,074 184,939,131 50,513,669 164,817,085 장기종업원급여 - - 9,849,185 29,847,555 복리후생비 83,370,933 238,100,302 42,996,744 122,036,422 여비교통비 38,612,235 172,684,651 17,889,314 104,371,504 접대비 27,306,737 71,571,339 27,547,142 70,434,802 통신비 9,485,026 26,370,527 7,144,996 35,234,907 수도광열비 8,085,681 15,934,529 2,651,858 11,526,783 전력비 30,408,977 62,220,382 21,509,558 42,287,141 세금과공과금 236,876,430 480,258,432 142,366,162 318,688,850 감가상각비 353,440,738 1,045,765,255 194,343,010 572,532,141 지급임차료 718,600 3,073,441 1,221,220 2,704,270 수선비 3,173,818 4,794,728 808,091 1,595,819 보험료 6,843,199 19,805,240 5,630,376 16,563,080 차량유지비 10,620,956 31,904,509 9,039,220 21,807,267 경상연구개발비 538,372,224 1,541,263,494 376,349,251 1,412,841,493 운반비 248,880,332 724,861,711 263,948,223 750,747,896 교육훈련비 - 1,049,000 1,115,000 2,695,737 도서인쇄비 - 448,600 60,000 614,600 소모품비 23,431,820 76,707,122 18,260,739 52,278,125 지급수수료 387,407,036 1,059,252,271 233,172,738 714,393,824 광고선전비 619,191,449 2,239,994,465 562,971,803 1,147,898,747 판매촉진비 1,701,002 34,240,785 15,977,403 43,056,016 대손상각비 (2,719,848) 11,354,281 19,368,654 19,368,654 건물관리비 64,099,672 175,778,173 40,495,615 106,371,457 수출제비용 189,576,057 642,066,773 294,037,565 759,018,359 판매수수료 126,836,082 755,294,790 1,035,319,523 2,618,604,874 무형고정자산상각 30,986,793 94,425,144 32,919,931 96,884,031 판매보증비 (11,016,113) 12,232,383 (66,822,245) (262,801,548) 주식보상비용 7,983,392 9,010,495 35,995,296 105,051,681 합계 3,821,476,077 11,931,707,996 3,991,259,569 10,869,596,392 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 156,200,000 582,800,000 142,200,000 568,800,000 외환차익 1,939,525 9,080,915 34,641,637 41,225,867 외화환산이익 (250,418) 16,318 (12,146,761) 41,584,826 잡이익 11,587 34,681 2,530,237 3,340,460 합계 157,900,694 591,931,914 167,225,113 654,951,153 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,844,901 3,565,647 3,040,823 10,066,939 외화환산손실 (786,943) 2,624,567 233,054 2,742,510 유형자산처분손실 - 6,285,922 - - 지분법손실 168,473,796 238,470,943 - - 잡손실 3,062,017 7,073,715 618,053 1,149,538 합계 172,593,771 258,020,794 3,891,930 13,958,987 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 193,496,010 596,735,528 84,324,574 389,799,851 배당금수익 - 8,784,000 - - 파생상품평가이익 1,112,271,332 3,068,794,595 - - 단기금융상품평가이익 74,686,499 138,138,377 85,010,957 185,938,561 단기금융상품처분이익 - - 6,386,302 20,242,949 합계 1,380,453,841 3,812,452,500 175,721,833 595,981,361 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 632,857,531 1,465,730,710 129,479,953 394,217,589 파생상품평가손실 345,327,887 936,889,992 - - 합계 978,185,418 2,402,620,702 129,479,953 394,217,589 30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고의 변동 (78,516,395) 1,449,042,901 431,428,861 1,685,694,305 상품매입액 727,456,082 3,806,929,944 360,382,080 550,084,252 원재료와 소모품의 사용액 2,108,097,096 5,350,545,374 3,565,831,097 8,789,394,794 급여 848,380,772 2,541,511,087 720,709,524 2,162,975,808 퇴직급여 109,756,060 358,219,203 89,320,766 300,359,948 복리후생비 88,967,634 258,057,433 48,797,106 139,182,616 감가상각비 509,995,941 1,491,285,871 355,960,783 1,046,468,409 무형자산상각비 30,986,793 94,425,144 32,919,931 96,884,031 판매수수료 126,836,082 755,294,790 1,035,319,523 2,618,604,874 기타 2,982,618,178 8,168,372,191 1,587,041,098 5,549,107,471 합계(주1) 7,454,578,243 24,273,683,938 8,227,710,769 22,938,756,508 (주1) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와 관리비의 합계액입니다. 32. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 보고기간 중 기본주당순이익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 167,698,016 292,356,146 969,713,545 2,572,359,378 가중평균유통보통주식수 12,231,342 12,216,452 12,191,342 12,191,342 기본주당순이익 14 24 80 211 (2) 희석주당순이익연결회사의 전환사채의 전환권 및 주식선택권에 대한 행사가능한 잠재적 보통주가 존재합니다. 보고기간 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같으며, 전반기의 경우 반희석효과로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (단위 : 주) 구분 당반기 3개월 누적 당기순이익 167,698,016 292,356,146 희석당기순이익조정 (305,498,818) (1,095,724,446) 희석당기순이익(손실) (137,800,802) (803,368,300) ÷가중평균유통희석주식수(주1) 13,017,474 12,735,758 희석주당손실 (11) (63) (주1) 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당반기 3개월 누적 가중평균보통주식수 12,231,342 12,216,452 전환사채 잠재적보통주 786,132 519,306 가중평균유통보통주식수(희석) 13,017,474 12,735,758 (3) 잠재적 보통주보고기간말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 주식매입선택권 2022.10.30~2025.10.29 54,400 33. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 1,491,285,871 1,046,468,409 무형자산상각비 94,425,144 96,884,031 외화환산손실 2,624,567 2,742,510 주식보상비용 9,010,495 105,051,681 판매보증비 12,232,383 (262,801,548) 대손상각비(환입) 11,354,281 (2,861,706) 재고자산평가손실(환입) (38,435,488) (388,059,245) 장기종업원급여 - 29,847,555 법인세비용(수익) 39,594,708 12,859,972 이자비용 1,465,730,710 394,217,589 외화환산이익 (16,318) (41,584,826) 유형자산처분손실 6,285,922 - 지분법손실 238,470,943 - 반품충당부채전입(환입) (19,305,390) 442,304 단기금융상품평가이익 (138,138,377) (185,938,561) 단기금융상품처분이익 - (20,242,949) 파생상품평가이익 (3,068,794,595) - 파생상품평가손실 936,889,992 - 이자수익 (596,604,391) (389,799,851) 배당금수익 (8,784,000) - 합계 269,352,661 397,225,365 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (365,090,369) 1,774,923,460 미수금의 감소(증가) (359,158,979) 6,571,406 재고자산의 감소(증가) 1,487,478,389 2,073,753,550 선급금의 감소(증가) (1,887,820,660) (356,390,105) 미수수익의 감소(증가) - 35,033,854 선급비용의 감소(증가) 16,931,628 (25,905,099) 부가세대급금의 감소(증가) (339,200) 267,986,647 계약자산의 감소(증가) 9,691,985 8,715 외상매입금의 증가(감소) 559,724,243 (302,065,520) 미지급금의 증가(감소) 463,157,082 (21,424,800) 미지급비용의 증가(감소) 36,068,752 (96,273,171) 예수금의 증가(감소) 10,934,983 (62,462,069) 부가세예수금의 증가(감소) (47,862,494) 85,823,710 선수금의 증가(감소) (590,213,100) 1,288,169,852 합계 (666,497,740) 4,667,750,430 (4) 현금및현금성자산의 유입 및 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 14,124,920,000 10,124,920,000 유동성장기부채의 유동성 대체 7,000,000,000 - 사용권자산의 인식 - 290,387,182 건설중인자산의 본계정 대체 13,926,321,391 7,505,066 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 장기차입금 7,124,920,000 10,000,000,000 - - - (7,124,920,000) 10,000,000,000 유동성장기부채 10,166,560,000 (3,124,920,000) - - - 7,124,920,000 14,166,560,000 단기차입금 1,000,000,000 2,000,000,000 - - - - 3,000,000,000 전환사채 - 19,799,700,000 - - - (9,995,629,502) 9,804,070,498 리스부채 360,183,462 (107,441,181) - - - 6,510,546 259,252,827 임대보증금 711,000,000 70,000,000 - - - - 781,000,000 합계 19,362,663,462 28,637,338,819 - - - (9,989,118,956) 38,010,883,325 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 장기차입금 18,291,480,000 (1,000,000,000) - - - (10,124,920,000) 7,166,560,000 유동성장기부채 183,210,000 (141,570,000) - - - 10,124,920,000 10,166,560,000 단기차입금 1,000,000,000 - - - - - 1,000,000,000 리스부채 137,412,615 (72,338,760) - - - 295,829,881 360,903,736 임대보증금 711,000,000 - - - - - 711,000,000 합계 20,323,102,615 (1,213,908,760) - - - 295,829,881 19,405,023,736 34. 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 명 관계기업(주1) 하이코어㈜ 기타의 특수관계자 임직원 (주1) 당분기 중 지분 39.0% 취득(9,200백만원)하고, 유의적 영향력을 행사하게 된 바, 특수관계자로 추가하였습니다.(2) 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 명 내역 당분기 전분기 하이코어㈜ 임대수익 14,000,000 - 이자수익 26,204,368 - (3) 보고기간 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 명 계정과목 기초 증가 감소 기말 하이코어㈜ 관계기업투자주식 - 9,200,000,000 - 9,200,000,000 단기대여금 - 3,700,000,000 - 3,700,000,000 (4) 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 910,860,199 909,999,982 퇴직급여 112,986,100 130,248,003 합 계 1,023,846,299 1,040,247,985 35. 우발상황과 약정사항(1) 보고기간 말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 투자부동산 토지, 건물 (삼평동 631, B동 4층) 15,026,435,509 9,600,000,000 기업은행 시설자금 711,000,000 주식회사 넥슨코리아 전세권 유형자산 (토지, 건물) 토지, 건물 (삼평동 680, 10층) 16,915,840,052 8,400,000,000 기업은행 시설자금 3,600,000,000 하나은행 운전자금 유형자산 (토지, 건물) 토지, 건물 (과천어반허브 6층) 27,268,405,571 9,900,000,000 기업은행 시설자금 합계 59,210,681,132 32,211,000,000 (2) 제공받은 담보 및 지급보증내용 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 1,132,874,000 (주)GS홈쇼핑 외 이행지급보증 (3) 보험가입내용 (단위 : 원, USD) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 재산종합보험 건물 34,761,000,000 에브리봇(주) 생산물배상책임보험(국내) 물걸레 로봇청소기 300,000,000 에브리봇(주) 생산물배상책임보험(국내) 흡입겸용 로봇청소기 300,000,000 에브리봇(주) 생산물배상책임보험(국내) 창문 로봇청소기 300,000,000 에브리봇(주) 생산물배상책임보험(해외) 물걸레로봇청소기 1,000,000 에브리봇(주) (주1) 상기 재산종합보험의 부보금액에 대하여 기업은행이 차입금 관련하여33,500,000,000원의 질권을 설정하고 있습니다.(주2) 연결회사는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(4) 출자조합에 대한 약정보고기간말 현재 연결회사가 출자하고 있는 출자조합에 대한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 조합명 지분율 출자잔액 출자약정액 신한에스지씨ESG투자조합 0.100 400,000,000 1,000,000,000 KDB 퀸텀모빌리티 벨류체인오픈이노베이션 펀드 0.032 100,000,000 1,000,000,000 합계 500,000,000 2,000,000,000 36. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 단일사업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 주요고객에 대한 의존도 당기 중 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 거래처는 2개사이며, 매출액은 12,125백만원입니다. 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 쿠팡 주식회사 8,923,623,475 5,579,420,963 네이버파이낸셜 주식회사 3,201,585,671 3,351,258,618 ㈜지에스리테일(홈쇼핑) 1,916,691,972 4,199,711,227 기타거래처 8,819,990,756 11,550,829,112 합계 22,861,891,874 24,681,219,920 (3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 국내 21,728,745,199 23,064,320,327 미주 822,231,239 952,239,652 아시아 229,165,984 242,999,140 유럽 81,749,452 421,660,801 합계 22,861,891,874 24,681,219,920 37. 위험관리 (1) 금융위험관리 체계연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권과 채무증권에서 발생합니다.연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 10,131,461,250 8,097,267,401 단기금융상품 17,168,040,294 19,208,102,738 매출채권및기타채권 6,690,443,858 2,289,780,423 기타비유동금융자산 1,262,239,454 1,251,412,417 합 계 35,252,184,856 30,846,562,979 (3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 연결회사는 금융부채 상환을 포함하여, 일반적으로 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.보고기간말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상 단기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 - 장기차입금(유동성장기차입금 포함) 24,166,560,000 25,090,273,682 14,237,273,682 10,853,000,000 매입채무및기타채무 1,953,985,294 1,953,985,294 1,953,985,294 - 전환사채(*) 9,804,070,498 20,000,000,000 - 20,000,000,000 파생상품부채 10,258,376,376 - - - 기타금융부채 1,556,306,385 1,556,306,385 618,034,363 938,272,022 합 계 50,739,298,553 51,600,565,361 19,794,941,420 31,762,200,021 (*) 전환사채는 조기상환가능기간이 도래되는 시점에 전액 상환된다고 가정하였습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상 단기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 - 장기차입금(유동성장기차입금 포함) 17,291,480,000 17,291,480,000 10,166,560,000 7,124,920,000 매입채무및기타채무 928,918,139 928,918,139 928,918,139 - 기타금융부채 1,561,099,696 1,561,099,696 623,686,629 937,413,067 합 계 20,781,497,835 20,781,497,835 12,719,164,768 8,062,333,067 (4) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 1) 외환위험관리① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 USD USD 금융자산 현금및현금성자산 27,554,752 473,582,204 매출채권및기타채권 31,483,066 51,358,659 소계 59,037,818 524,940,863 금융부채 매입채무및기타채무 21,509,480 21,017,220 순외화자산(부채) 37,528,338 503,923,643 ② 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 3,752,834 (3,752,834) 50,392,364 (50,392,364) 2) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 고정금리부차입금 27,166,560,000 18,291,480,000 변동금리부차입금 - - 합계 27,166,560,000 18,291,480,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 271,665,600 (271,665,600) 182,914,800 (182,914,800) (5) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 보고기간말 현재의 순부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채 총계 51,582,668,877 22,259,081,777 차감 (주1) (27,299,501,544) (27,305,370,139) 순부채 24,283,167,333 (5,046,288,362) 자본 총계 65,749,293,218 65,130,685,871 순부채비율 36.93% -7.75% (주1) 부채 총계에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품 금액을 차감하여 순부채 금액을 산출하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 10 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 9 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 3분기말 제 9 기말 자산 Ⅰ.유동자산 42,325,210,370 36,628,203,569 현금및현금성자산 (주4,5,6,37) 9,683,731,267 8,097,267,401 단기금융상품 (주4,5,37) 17,168,040,294 19,208,102,738 매출채권 및 기타유동채권 (주4,5,7,37) 6,690,443,858 2,289,780,423 유동재고자산 (주8) 4,920,730,224 6,369,773,125 파생상품자산 (주4,5,20) 1,647,986,375 당기법인세자산 124,793,376 31,023,863 기타유동자산 (주9) 2,089,484,976 632,256,019 Ⅱ.비유동자산 75,058,398,362 50,761,564,079 기타비유동금융자산 (주4,5,10,37) 1,262,239,454 1,251,412,417 지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업 투자 (주15) 10,959,938,563 투자부동산 (주11,32,35) 19,574,250,971 15,152,415,133 유형자산 (주12,14,32,35) 41,415,086,771 32,912,668,754 무형자산 (주13,32,35) 1,411,178,526 969,768,990 이연법인세자산 (주30) 435,704,077 475,298,785 자산총계 117,383,608,732 87,389,767,648 부채 Ⅰ.유동부채 40,634,384,516 14,196,748,710 매입채무및기타채무 (주4,5,16,37) 1,953,162,954 928,918,139 유동 차입금(사채 포함) (주4,5,17,37) 3,000,000,000 1,000,000,000 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 (주4,5,17,37) 14,166,560,000 10,166,560,000 기타유동금융부채 (주4,5,14,18,37) 610,241,884 623,686,629 기타 유동부채 (주32) 841,972,804 1,477,583,942 전환사채 (주4,5,19,37) 9,804,070,498 파생상품부채 (주4,5,20,37) 10,258,376,376 Ⅱ.비유동부채 10,950,772,022 8,062,333,067 장기차입금(사채 포함), 총액 (주4,5,17,47) 10,000,000,000 7,124,920,000 기타비유동금융부채 (주4,5,14,18,37) 950,772,022 937,413,067 부채총계 51,585,156,538 22,259,081,777 자본 Ⅰ.자본금 (주23) 6,115,671,000 6,095,671,000 Ⅱ.자본잉여금 (주23) 41,323,969,434 40,857,066,814 Ⅲ.기타자본 (주24) 225,915,999 384,976,924 이익잉여금(결손금) (주25) 18,132,895,761 17,792,971,133 자본총계 65,798,452,194 65,130,685,871 자본과부채총계 117,383,608,732 87,389,767,648 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 3분기 제 9 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 (주26,36) 7,234,700,913 22,861,891,874 9,083,808,820 24,681,219,920 Ⅱ.매출원가 (주22,26,31) 3,633,102,166 12,341,975,942 4,236,451,200 12,069,160,116 Ⅲ.매출총이익 3,601,598,747 10,519,915,932 4,847,357,620 12,612,059,804 Ⅳ.판매비와관리비 (주22,27,31) 3,773,435,964 11,883,667,883 3,991,259,569 10,869,596,392 Ⅴ.영업이익(손실) (171,837,217) (1,363,751,951) 856,098,051 1,742,463,412 기타수익 (주28) 159,150,694 593,181,914 167,225,113 654,951,153 기타비용 (주28) 172,593,771 258,020,794 3,891,930 13,958,987 금융수익 (주29) 1,380,322,704 3,812,321,363 175,721,833 595,981,361 금융비용 (주29) 978,185,418 2,402,620,702 129,479,953 394,217,589 Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실) 216,856,992 381,109,830 1,065,673,114 2,585,219,350 법인세비용(수익) (주30) (39,594,708) (95,959,569) (12,859,972) 당기순이익(손실) 216,856,992 341,515,122 969,713,545 2,572,359,378 기타포괄손익 (604,641) (1,590,494) 지분법 이익잉여금 (604,641) (1,590,494) Ⅸ.총포괄손익 216,252,351 339,924,628 969,713,545 2,572,359,378 Ⅹ.주당이익 (주32) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 18 28 80 211 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (7) (59) 80 211 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 6,095,671,000 40,857,066,814 314,893,436 14,979,979,546 62,247,610,796 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 105,051,681 105,051,681 주식매수선택권행사 지분법 이익잉여금 변동 당기순이익(손실) 2,572,359,378 2,572,359,378 2023.09.30 (기말자본) 6,095,671,000 40,857,066,814 419,945,117 17,552,338,924 64,925,021,855 2024.01.01 (기초자본) 6,095,671,000 40,857,066,814 384,976,924 17,792,971,133 65,130,685,871 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 9,010,495 9,010,495 주식매수선택권행사 20,000,000 466,902,620 (168,071,420) 318,831,200 지분법 이익잉여금 변동 (1,590,494) (1,590,494) 당기순이익(손실) 341,515,122 341,515,122 2024.09.30 (기말자본) 6,115,671,000 41,323,969,434 225,915,999 18,132,895,761 65,798,452,194 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 3분기 제 9 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 1,372,216,791 7,003,230,461 1. 영업에서 창출된 현금흐름 1,603,434,700 7,637,335,173 당기순이익(손실) 341,515,122 2,572,359,378 당기순이익에 대한 비현금항목의 조정 (주33) 437,826,457 397,225,365 영업활동 자산, 부채의 증감 (주33) 824,093,121 4,667,750,430 2.이자수취 576,254,094 372,055,606 3.배당금수취(영업) 8,784,000 4.이자지급(영업) (722,486,490) (238,171,494) 5.법인세납부 (93,769,513) (767,988,824) Ⅱ.투자활동현금흐름 (28,754,207,500) (961,092,538) 임차보증금의 감소 17,402,853 임차보증금의 증가 (32,354,000) (100,000,000) 유형자산의 처분 1,829,109 유형자산의 취득 (14,423,654,757) (5,138,681,589) 무형자산의 취득 (535,834,680) (36,689,367) 선급금의 증가 (1,096,295,910) 리스개설원가 18,529,194 관계기업투자자산의 취득 (9,200,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,000,000,000) 단기대여금의 증가 (4,700,000,000) 단기대여금의 감소 1,000,000,000 단기금융상품의 취득 (34,000,000,000) (47,637,435,000) 단기금융상품의 처분 36,208,102,738 51,952,839,759 매도가능금융자산의 처분 24,000,000 Ⅲ.재무활동현금흐름 (주33) 28,968,670,019 (1,213,908,760) 장기차입금의 증가 10,000,000,000 장기차입금의 상환 (1,000,000,000) 유동성장기부채 상환 (3,124,920,000) (141,570,000) 금융리스부채의 지급, 재무활동으로 분류된 107,441,181 72,338,760 단기차입금의 증가 3,000,000,000 단기차입금의 상환 (1,000,000,000) 임대보증금의 증가 82,500,000 전환사채의 발행 20,000,000,000 사채발행비 지급 (200,300,000) 주식선택권행사로 인한 현금유입 321,000,000 신주발행비 지급 (2,168,800) Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소) 1,586,679,310 4,828,229,163 Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (215,444) 41,044,067 Ⅵ. 기초현금및현금성자산 8,097,267,401 4,672,123,635 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 9,683,731,267 9,541,396,865 5. 재무제표 주석 제10(당)기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 제9(전)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 에브리봇 주식회사 1. 일반사항 에브리봇 주식회사(이하 "회사")는 2015년 1월에 설립되어 가정용 로봇청소기 관련 제품 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경기도 성남시에 위치하고 있습니다.회사는 2021년 7월 28일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수 차례의 유상증자를 통해 당분기말 현재의 보통주 자본금은 6,115,671천원입니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 당분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 보통주 정우철 4,307,016 35.21% 4,307,016 35.33% ㈜스마트앤그로스 885,600 7.24% 885,600 7.26% 형인우 797,040 6.52% 797,040 6.54% 기타 주주 6,241,686 51.03% 6,201,686 50.87% 합 계 12,231,342 100.00% 12,191,342 100.00% 2. 중요한 회계정책 회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료’를 산정합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유, 발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시'(개정) - 공급자 금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' (개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항 조기적용한 바 없습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (5) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.(가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(6) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법(개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.(7) 관계기업투자관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.(8) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)하고 있습니다. (9) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 30년 정액법 시 설 장 치 5년 정액법 기 계 장 치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구기구 5년 정액법 비품 5년 정액법 금형 3년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 상각방법 디자인, 상표, 실용신안권 5년 정액법 특 허 권 7년 정액법 소프트웨어 5년 정액법 회 원 권 10년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (11) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (12) 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 회계처리하고 있습니다. 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(13) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타유동금융부채' 또는 '기타비유동금융부채'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.(15) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다.부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. (16) 수익 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 수행의무의 식별회사는 로봇청소기 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.⑤ 고객이 자산을 인수하였다. 3) 계약자산 및 계약부채 계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 4) 유의적인 금융요소회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.5) 계약체결증분원가 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 회사는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준으로 상각하고 있습니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 6) 계약이행원가 계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준으로 상각하고 있습니다. 7) 본인 대 대리인 회사는 고객과 체결한 계약에 따라 재화 및 용역을 제공합니다. 회사는 관련 재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 그 정해진 재화나 용역을 통제하고 있으므로, '본인'에 해당하여 총액으로 수익을 인식합니다. (17) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (18) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (19) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (20) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (21) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 9,683,731,267 9,683,731,267 단기금융상품 17,168,040,294 - 17,168,040,294 매출채권및기타채권 - 6,690,443,858 6,690,443,858 파생상품자산 1,647,986,375 - 1,647,986,375 기타비유동금융자산 500,000,000 762,239,454 1,262,239,454 합계 19,316,026,669 17,136,414,579 36,452,441,248 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 8,097,267,401 8,097,267,401 단기금융상품 16,208,102,738 3,000,000,000 19,208,102,738 매출채권및기타채권 - 2,289,780,423 2,289,780,423 기타비유동금융자산 524,000,000 727,412,417 1,251,412,417 합계 16,732,102,738 14,114,460,241 30,846,562,979 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무와기타채무 - 1,953,162,954 1,953,162,954 단기차입금 - 3,000,000,000 3,000,000,000 유동성장기차입금 - 14,166,560,000 14,166,560,000 전환사채 - 9,804,070,498 9,804,070,498 파생상품부채 10,258,376,376 - - 기타유동금융부채 - 610,241,884 610,241,884 장기차입금 - 10,000,000,000 10,000,000,000 기타비유동금융부채 - 950,772,022 950,772,022 합계 10,258,376,376 40,484,807,358 50,743,183,734 (단위 : 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무와기타채무 - 928,918,139 928,918,139 단기차입금 - 1,000,000,000 1,000,000,000 유동성장기차입금 - 10,166,560,000 10,166,560,00 기타유동금융부채 - 623,686,629 623,686,629 장기차입금 - 7,124,920,000 7,124,920,000 기타비유동금융부채 - 937,413,067 937,413,067 합계 - 20,781,497,835 20,781,497,835 (3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 파생상품이익(손실) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 146,922,377 - (936,889,992) 상각후원가 측정 금융자산 - 596,604,391 - 합계 146,922,377 596,604,391 (936,889,992) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 3,068,794,595 상각후원가 측정 금융부채 - (1,465,730,710) - 합계 - (1,465,730,710) 3,068,794,595 (단위 : 원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 51,586,974 - - 상각후원가 측정 금융자산 - 759,056,122 - 합계 51,586,974 759,056,122 - 상각후원가 측정 금융부채 - (523,936,274) - 합계 - (523,936,274) - 5. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 9,683,731,267 9,683,731,267 8,097,267,401 8,097,267,401 단기금융상품 17,168,040,294 17,168,040,294 19,208,102,738 19,208,102,738 매출채권및기타채권 6,690,443,858 6,690,443,858 2,289,780,423 2,289,780,423 파생상품자산 1,647,986,375 1,647,986,375 - - 기타비유동금융자산 1,262,239,454 1,262,239,454 1,251,412,417 1,251,412,417 합계 36,452,441,248 36,452,441,248 30,846,562,979 30,846,562,979 매입채무와기타채무 1,953,162,954 1,953,162,954 928,918,139 928,918,139 단기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 유동성장기차입금 14,166,560,000 14,166,560,000 10,166,560,000 10,166,560,000 전환사채 9,804,070,498 9,804,070,498 - - 파생상품부채 10,258,376,376 10,258,376,376 - - 기타유동금융부채 610,241,884 610,241,884 623,686,629 623,686,629 장기차입금 10,000,000,000 10,000,000,000 7,124,920,000 7,124,920,000 기타비유동금융부채 950,772,022 950,772,022 937,413,067 937,413,067 합계 50,743,183,734 50,743,183,734 20,781,497,835 20,781,497,835 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 단기금융상품 17,168,040,294 - 17,168,040,294 - 17,168,040,294 파생상품자산 1,647,986,375 - - 1,647,986,375 1,647,986,375 기타비유동금융자산 500,000,000 - - 500,000,000 500,000,000 합계 19,316,026,669 - 17,168,040,294 2,147,986,375 19,316,026,669 파생상품부채 10,258,376,376 - - 10,258,376,376 10,258,376,376 합계 10,258,376,376 - - 10,258,376,376 10,258,376,376 (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 단기금융상품 16,208,102,738 - 16,208,102,738 - 16,208,102,738 기타비유동금융자산 524,000,000 - - 524,000,000 524,000,000 합계 16,732,102,738 - 16,208,102,738 524,000,000 16,732,102,738 3) 보고기간말 현재 공정가치 수준3로 측정되는 금융상품에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 수준3 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 500,000,000 3 취득원가 - 파생상품자산 1,647,986,375 3 T-F 모형 할인율, 주가변동성 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 10,258,376,376 3 T-F 모형 할인율, 주가변동성 6. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 현금 545,840 253,240 보통예금 9,683,185,427 8,097,014,161 합계 9,683,731,267 8,097,267,401 7. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 2,554,282,597 (30,722,935) 2,523,559,662 2,189,399,203 (19,368,654) 2,170,030,549 미수금 466,884,196 - 466,884,196 107,725,217 - 107,725,217 미수수익 - - - 12,024,657 - 12,024,657 단기대여금 3,700,000,000 - 3,700,000,000 - - - 합계 6,721,166,793 (30,722,935) 6,690,443,858 2,309,149,077 (19,368,654) 2,289,780,423 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미연체 2,534,913,943 2,170,030,549 30일미만 - - 31~60일 - - 61~90일 - - 91~120일 - - 120일 초과 19,368,654 19,368,654 합 계 2,554,282,597 2,189,399,203 (3) 보고기간말 현재 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기 기 초 19,368,654 22,230,360 설 정 11,354,281 19,368,654 제 각 - 22,230,360 기 말 30,722,935 19,368,654 회사는 매출채권 등에 대하여 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권금액 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대하여는 과거 대손 경험률 등을 고려하여 산출한 채무불이행률을 적용하여 평가하고 있습니다. 8. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 저가법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 평가 전 금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 상품 1,773,406,363 1,732,768,346 (1,109,193) 40,638,017 제품 1,515,837,154 1,515,624,510 (5,589,718) 212,644 원재료 1,733,397,856 1,672,337,368 (31,736,577) 61,060,488 합계 5,022,641,373 4,920,730,224 (38,435,488) 101,911,149 (단위 : 원) 구분 평가 전 금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 상품 1,402,849,308 1,361,102,098 (64,032,608) 41,747,210 제품 3,060,248,149 3,054,445,787 (21,984,988) 5,802,362 원재료 2,047,022,305 1,954,225,240 (380,739,734) 92,797,065 합계 6,510,119,762 6,369,773,125 (466,757,330) 140,346,637 9. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 2,032,441,787 548,589,217 선급비용 54,416,025 71,347,653 계약자산 2,627,164 12,319,149 합계 2,089,484,976 632,256,019 10. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 임차보증금 687,472,454 684,999,417 기타보증금 74,767,000 42,413,000 투자유가증권 500,000,000 524,000,000 합계 1,262,239,454 1,251,412,417 11. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 10,025,248,843 - - 10,025,248,843 건물 10,119,243,533 570,241,405 - 9,549,002,128 합계 20,144,492,376 570,241,405 - 19,574,250,971 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 8,203,774,451 - - 8,203,774,451 건물 7,305,582,936 356,942,254 - 6,948,640,682 합계 15,509,357,387 356,942,254 - 15,152,415,133 (2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 정부보조금수령 대 체(주1) 감가상각비 기 말 토지 8,203,774,451 - - 1,821,474,392 - 10,025,248,843 건물 6,948,640,682 - - 2,813,660,597 (213,299,151) 9,549,002,128 합계 15,152,415,133 - - 4,635,134,989 (213,299,151) 19,574,250,971 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 정부보조금수령 대 체 감가상각비 기 말 토지 8,203,774,451 - - - - 8,203,774,451 건물 7,200,599,924 - - - (251,959,242) 6,948,640,682 합계 15,404,374,375 - - - (251,959,242) 15,152,415,133 (3) 보고기간 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 584,050,000 568,800,000 임대수익투자부동산 직접운영비용 (213,299,151) (188,969,433) 12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 16,500,650,051 - - - 16,500,650,051 건물 23,904,926,176 (1,059,657,453) - - 22,845,268,723 시설장치 1,080,395,938 (394,559,193) - - 685,836,745 기계장치 89,470,000 (51,997,334) - - 37,472,666 차량운반구 38,280,131 (38,278,131) - - 2,000 공구와기구 245,014,772 (156,481,736) - (21,799,427) 66,733,609 비품 503,988,104 (267,105,709) - - 236,882,395 금형 2,661,162,252 (2,010,273,037) - - 650,889,215 건설중인자산 123,822,264 - - - 123,822,264 사용권자산 497,990,998 (230,461,895) - - 267,529,103 합계 45,645,700,686 (4,208,814,488) - (21,799,427) 41,415,086,771 (단위 : 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 7,606,426,968 - - - 7,606,426,968 건물 9,928,275,602 (450,081,826) - - 9,478,193,776 시설장치 888,895,938 (254,299,792) - - 634,596,146 기계장치 89,470,000 (42,179,833) - - 47,290,167 차량운반구 38,280,131 (38,278,131) - - 2,000 공구와기구 218,904,772 (129,639,885) - (32,025,188) 57,239,699 비품 442,189,720 (217,601,119) - - 224,588,601 금형 2,158,735,252 (1,717,210,581) - - 441,524,671 건설중인자산 14,050,143,655 - - - 14,050,143,655 사용권자산 565,229,326 (192,566,255) - - 372,663,071 합계 35,986,551,364 (3,041,857,422) - (32,025,188) 32,912,668,754 (2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체(주1) 감가상각비 기 말 토지 7,606,426,968 5,317,855,477 - 3,576,367,606 16,500,650,051 건물 9,478,193,776 8,310,491,223 - 5,714,818,796 (658,235,072) 22,845,268,723 시설장치 634,596,146 191,500,000 - (140,259,401) 685,836,745 기계장치 47,290,167 - - (9,817,501) 37,472,666 차량운반구 2,000 - - 2,000 공구와기구 57,239,699 26,110,000 - (16,616,090) 66,733,609 비품 224,588,601 75,271,057 (8,115,031) (54,862,232) 236,882,395 금형 441,524,671 502,427,000 - (293,062,456) 650,889,215 건설중인자산 14,050,143,655 - - (13,926,321,391) 123,822,264 사용권자산 372,663,071 - - (105,133,968) 267,529,103 합계 32,912,668,754 14,423,654,757 (8,115,031) (4,635,134,989) (1,277,986,720) 41,415,086,771 주1) 당기중 건설중인 자산은 토지 및 건물로 대체되었고, 유형자산에서 투자부동산으로 4,635,134,989원이 대체되었습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체(주1) 감가상각비 기 말 토지 7,606,426,968 - - - - 7,606,426,968 건물 9,815,755,146 - - - (337,561,370) 9,478,193,776 시설장치 812,375,333 - - - (177,779,187) 634,596,146 기계장치 60,380,167 - - - (13,090,000) 47,290,167 차량운반구 1,567,359 - - - (1,565,359) 2,000 공구와기구 71,131,898 8,070,000 - - (21,962,199) 57,239,699 비품 236,046,129 57,144,378 - - (68,601,906) 224,588,601 금형 721,574,938 153,500,000 - - (433,550,267) 441,524,671 건설중인자산 9,104,560,655 4,953,088,066 - (7,505,066) - 14,050,143,655 사용권자산 136,475,968 338,982,535 - - (102,795,432) 372,663,071 합계 28,566,294,561 5,510,784,979 - (7,505,066) (1,156,905,720) 32,912,668,754 (주1) 전기 중 건설중인자산은 특허권으로 대체되었습니다. (3) 보고기간 중 유형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 832,466,104 383,562,708 제조원가 445,520,616 473,936,268 합계 1,277,986,720 857,498,976 (4) 보고기간말 현재 토지와 건물은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참고).(5) 보고기간 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 공구와기구 32,025,188 - (10,225,761) 21,799,427 (단위 : 원) 과목 기초 증가 감소 기말 공구와기구 51,136,214 - (19,111,026) 32,025,188 13. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 467,091,370 (367,981,414) - - 99,109,956 소프트웨어 473,563,676 (328,495,608) - (3,000) 145,065,068 회원권 1,177,196,319 (10,192,817) - - 1,167,003,502 합계 2,117,851,365 (706,669,839) - (3,000) 1,411,178,526 (단위 : 원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 산업재산권 467,091,370 (323,213,608) - - 143,877,762 소프트웨어 448,837,376 (279,447,420) - (1,266,000) 168,123,956 회원권 666,087,939 (8,320,667) - - 657,767,272 합계 1,582,016,685 (610,981,695) - (1,266,000) 969,768,990 (2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 기 말 산업재산권 143,877,762 - - (44,767,806) 99,109,956 소프트웨어 168,123,956 24,726,300 - (47,785,188) 145,065,068 회원권 657,767,272 511,108,380 - (1,872,150) 1,167,003,502 합 계 969,768,990 535,834,680 - (94,425,144) 1,411,178,526 (단위 : 원) 구 분 기 초 취 득 대 체 상 각 기 말 산업재산권 192,468,496 4,008,536 7,505,066 (60,104,336) 143,877,762 소프트웨어 201,243,020 32,680,831 - (65,799,895) 168,123,956 회원권 660,263,472 - - (2,496,200) 657,767,272 합 계 1,053,974,988 36,689,367 7,505,066 (128,400,431) 969,768,990 (3) 보고기간 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 94,425,144 96,884,031 14. 리스(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부동산 11,651,056 37,865,934 차량운반구 255,878,047 334,797,137 합계 267,529,103 372,663,071 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 - - 부동산 26,214,878 26,214,876 차량운반구 78,919,090 44,041,413 합계 105,133,968 70,256,289 리스부채에 대한 이자비용 6,510,546 5,442,699 리스해지이익 - - 단기리스료 - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 3,352,770 2,910,060 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - - (3) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 유동 101,980,805 133,770,395 비유동 157,272,022 226,413,067 합계 259,252,827 360,183,462 15. 관계기업투자주식(1) 보고기간말 현재 관계기업의 현황 및 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 관계기업 소재지 결산월 당기말 전기말 업종 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 ㈜하이코어 한국 12월 39.00% 8,959,938,563 - - 기타 엔지니어링서비스업 (2) 보고기간 중 관계기업투자의 지분법평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 관계기업 기초 취득(*) 지분법손익 지분법 이익잉여금 변동 기말 ㈜하이코어 - 9,200,000,000 (238,470,943) (1,590,494) 8,959,938,563 (3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 관계기업 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 당기순손익 포괄손익 ㈜하이코어 2,972,439,958 1,920,825,758 5,006,474,211 358,287,991 515,085,457 (1,077,737,003) (1,079,287,365) 16. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 1,036,134,526 474,224,453 미지급금 917,028,428 454,693,686 합계 1,953,162,954 928,918,139 17. 차입금(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 운영자금 기업은행 4.036% - 1,000,000,000 운영자금 하나은행 3.470% 3,000,000,000 - 합계 3,000,000,000 1,000,000,000 (2) 장기차입금1) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 차입처 연이자율 당반기말 전기말 상환방법 시설자금 기업은행 1.627% 0 3,000,000,000 만기상환 시설자금 기업은행 2.176% 0 7,000,000,000 만기상환 시설자금 기업은행 3.758% 2,000,000,000 2,000,000,000 만기상환 시설자금 기업은행 3.596% 5,000,000,000 5,000,000,000 만기상환 시설자금 기업은행 3.8007% 7,000,000,000 0 만기상환 시설자금 기업은행 3.650% 10,000,000,000 0 만기상환 운전자금 중소벤처기업진흥공단 2.740% 166,560,000 291,480,000 분할상환 합계 24,166,560,000 17,291,480,000 유동성대체액 (14,166,560,000) (10,166,560,000) 비유동성잔액 10,000,000,000 7,124,920,000 2) 보고기간말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기차입금 (주1) 1년이내 14,166,560,000 1년초과 2년이내 - 2년초과 3년이내 10,000,000,000 3년초과 4년이내 - 합계 24,166,560,000 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 18. 기타금융부채보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융부채 : - - 미지급비용 508,261,079 489,916,234 유동성리스부채 101,980,805 133,770,395 소계 610,241,884 623,686,629 기타비유동금융부채 : - - 임대보증금 793,500,000 711,000,000 리스부채 157,272,022 226,413,067 소계 950,772,022 937,413,067 합계 1,561,013,906 1,561,099,696 19. 전환사채1) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행일 만기일 표시이자율(%) 만기보장수익률(%) 당반기말 전기말 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2024.04.02 2029.04.02 0.00% 0.00% 20,000,000,000 - 전환권조정 (10,195,929,502) - 합계 9,804,070,498 - 2) 보고기간말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행차수 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 최초 발행가액 20,000,000,000원 액면이자율 0.00% 보장수익율 0.00% 전환대상 주식의 종류 기명식 보통주 권리행사기간 사채의 발행일로부터 12개월 이후의 날부터 만기일 1개월전까지 전환비율 사채권면 금액의 100% 전환가격 25,441원/주 전환가격조정에 관한 사항 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 전환가격은 그 하회하는 발행하격 등으로 조정함. 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입의 경우 다음과 같이 전환가격 조정함.: 조정전 전환가격 * [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수, B: 신규 발행주식수, C: 1주당 발행가액, D: 시가 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 "본 사채"의 "사채권자"가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정함. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정함. "본 사채" 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격 조정함.단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 100분의 70에 해당하는 가액(17,809원)으로 함. 투자자 조기상환청구권(Put Option) 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날부터 만기 3개월 전까지 매 3개월마다 본건 사채의 전부 또는 그 일부의 금액에 대해 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 제3자지정 수의상환권(Call Option) 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날부터 24개월까지 매 3개월마다 전환사채 권면금액의 최대 30%까지 만기전 취득할 수 있음. 20. 파생금융상품(1) 보고기간말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 전환사채(주1) 파생상품자산 1,647,986,375 - 파생상품부채 10,258,376,376 - (주1) 회사가 발행한 전환사채 중 제3자 지정(발행회사 또는 발생회사가 지정하는 자)수의상환권 및 전환권, 조기상환청구권을 별도로 분리하여 파생상품자산 및 부채로 계상하였으며, 각각 유동항목으로 분류하였습니다.(3) 보고기간 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전반기 법인세비용차감전이익 381,109,830 - 파생상품평가이익(손실) 3,068,794,595 - 파생상품평가이익(손실) 제외법인세비용차감전손실 (2,687,684,765) - 21. 기타유동부채 (1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 예수금 76,443,903 66,906,440 부가세예수금 131,754,950 179,617,444 선수금 364,157,853 954,370,953 반품충당부채 4,620,965 23,926,355 판매보증충당부채 264,995,133 252,762,750 합계 841,972,804 1,477,583,942 (2) 보고기간말 현재 기타유동부채 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 반품충당부채 판매보증충당부채 합계 반품충당부채 판매보증충당부채 합계 충당부채변동내용 : 기초 23,926,355 252,762,750 276,689,105 13,395,951 528,390,640 541,786,591 설정 - 12,232,383 12,232,383 10,530,404 - 10,530,404 환입 (19,305,390) - (19,305,390) - (275,627,890) (275,627,890) 기말 : 4,620,965 264,995,133 269,616,098 23,926,355 252,762,750 276,689,105 유동성 4,620,965 264,995,133 269,616,098 23,926,355 252,762,750 276,689,105 비유동성 - - - - - - 22. 퇴직급여회사는 퇴직급여에 대하여 확정기여제도를 도입하고 있으며, 보고기간 중 이와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출원가 29,497,902 47,400,537 판매비와관리비(주1) 328,721,301 252,959,411 합계 358,219,203 300,359,948 주1) 경상연구개발비로 대체된 퇴직급여(당분기 143,782,170원, 전분기 88,142,326원)가 포함되어 있습니다.23. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 12,231,342주 12,191,342주 보통주자본금 6,115,671,000 6,095,671,000 (2) 보고기간 말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 41,323,969,434 40,857,066,814 합계 41,323,969,434 40,857,066,814 (3) 보고기간 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 일자 증감주식수 주당발행금액 자본금 주식발행초과금 기초 2023.01.01 12,191,342 - 6,095,671,000 40,857,066,814 기말 2023.12.31 12,191,342 - 6,095,671,000 40,857,066,814 기초 2024.01.01 12,191,342 - 6,095,671,000 40,857,066,814 증가(주1) 2024.04.12 40,000 12,173 20,000,000 466,902,620 기말 2024.09.30 12,231,342 - 6,115,671,000 41,323,969,434 (주1) 임직원의 주식매입선택권 행사로 증가하였습니다.24. 기타자본 (1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 주식매입선택권 225,915,999 384,976,924 합계 225,915,999 384,976,924 (2) 보고기간 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식매입선택권 384,976,924 9,010,495 (168,071,420) 225,915,999 합계 384,976,924 9,010,495 (168,071,420) 225,915,999 (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식매입선택권 314,893,436 70,083,488 - 384,976,924 합계 314,893,436 70,083,488 - 384,976,924 (3) 주식기준보상제도 1) 보고기간말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 약정유형 대상자 부여일 부여수량(주1) 최장만기 결제방식 가득조건 주식매입선택권 임직원 2020년 10월 30일 126,400주 2025년 10월 29일 주식결제형 행사시점 재직조건 (주1) 주식매입선택권 최초 부여 이후 무상증자로 인한 효과를 반영하여 부여수량을 최초 부여 시의 15,800주에서 126,400주로 조정하였습니다.2) 보고기간 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전기 수량 수량 기초(주1) 94,400 110,400 부여 - - 상실 - (16,000) 행사 (40,000) - 만기소멸 - - 기말 54,400 94,400 기말행사가능 54,400 94,400 (주1) 주식매입선택권 최초 부여 이후 무상증자로 인한 효과를 반영한 수량입니다.3) 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 주요가정(주2) 가중평균주가 8,700 행사가격 8,025 기대주가변동성 111.14% 옵션만기 2025년 10월 29일 기대배당금 - 무위험이자율(주1) 0.94% 공정가치 4,202 (주1) 무위험이자율은 국고채 이자율을 이용하였습니다.(주2) 전기 이전 무상증자로 인한 효과를 반영하여 가중평균주가, 행사가격 및 공정가치를 수정하였습니다. 4) 주식보상비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 당기 인식한 보상비용 9,010,495 70,083,488 당기이후 인식할 보상비용 2,661,131 11,671,626 25. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 213,348,485 213,348,485 미처분이익잉여금 18,088,625,713 17,579,622,648 합계 18,301,974,198 17,792,971,133 (주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 26. 매출액 및 매출원가(1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 5,213,383,126 16,843,185,369 8,166,797,267 22,231,720,435 상품매출액 2,021,317,787 6,018,706,505 917,011,553 2,449,499,485 합계 7,234,700,913 22,861,891,874 9,083,808,820 24,681,219,920 (2) 보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 2,545,153,272 8,930,584,912 3,612,910,717 10,105,402,932 상품매출원가 1,087,948,894 3,411,391,030 623,540,483 1,963,757,184 합계 3,633,102,166 12,341,975,942 4,236,451,200 12,069,160,116 27. 판매비와 관리비 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 직원급여 724,410,776 2,187,056,044 594,579,528 1,788,124,820 퇴직급여 54,142,074 184,939,131 50,513,669 164,817,085 복리후생비 83,187,333 237,916,702 42,996,744 122,036,422 여비교통비 34,137,261 168,209,677 17,889,314 104,371,504 접대비 27,283,737 71,548,339 27,547,142 70,434,802 통신비 9,485,026 26,370,527 7,144,996 35,234,907 수도광열비 8,085,681 15,934,529 2,651,858 11,526,783 전력비 30,408,977 62,220,382 21,509,558 42,287,141 세금과공과금 207,943,950 451,325,952 142,366,162 318,688,850 감가상각비 353,440,738 1,045,765,255 194,343,010 572,532,141 지급임차료 718,600 3,073,441 1,221,220 2,704,270 수선비 3,173,818 4,794,728 808,091 1,595,819 보험료 6,843,199 19,805,240 5,630,376 16,563,080 차량유지비 10,570,956 31,854,509 9,039,220 21,807,267 경상연구개발비 538,372,224 1,541,263,494 376,349,251 1,412,841,493 운반비 248,880,332 724,861,711 263,948,223 750,747,896 교육훈련비 - 1,049,000 1,115,000 2,695,737 도서인쇄비 - 448,600 60,000 614,600 소모품비 23,431,820 76,707,122 18,260,739 52,278,125 지급수수료 382,280,976 1,054,126,211 233,172,738 714,393,824 광고선전비 619,191,449 2,239,994,465 562,971,803 1,147,898,747 판매촉진비 1,701,002 34,240,785 15,977,403 43,056,016 대손상각비 (2,719,848) 11,354,281 19,368,654 19,368,654 건물관리비 64,099,672 175,778,173 40,495,615 106,371,457 수출제비용 189,576,057 642,066,773 294,037,565 759,018,359 판매수수료 126,836,082 755,294,790 1,035,319,523 2,618,604,874 무형고정자산상각 30,986,793 94,425,144 32,919,931 96,884,031 판매보증비 (11,016,113) 12,232,383 (66,822,245) (262,801,548) 장기종업원급여 - - 9,849,185 29,847,555 주식보상비용 7,983,392 9,010,495 35,995,296 105,051,681 합계 3,773,435,964 11,883,667,883 3,991,259,569 10,869,596,392 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 157,450,000 584,050,000 142,200,000 568,800,000 외환차익 1,939,525 9,080,915 34,641,637 41,225,867 외화환산이익 (250,418) 16,318 (12,146,761) 41,584,826 잡이익 11,587 34,681 2,530,237 3,340,460 합계 159,150,694 593,181,914 167,225,113 654,951,153 (2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,844,901 3,565,647 3,040,823 10,066,939 외화환산손실 (786,943) 2,624,567 233,054 2,742,510 유형자산처분손실 - 6,285,922 - - 지분법손실 - 69,997,147 - - 잡손실 3,062,017 7,073,715 618,053 1,149,538 합계 4,119,975 89,546,998 3,891,930 13,958,987 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 193,364,873 596,604,391 84,324,574 389,799,851 배당금수익 - 8,784,000 - - 단기금융상품평가이익 74,686,499 138,138,377 85,010,957 185,938,561 단기금융상품처분이익 - - 6,386,302 20,242,949 파생상품평가이익 1,112,271,332 3,068,794,595 - - 합계 1,380,322,704 3,812,321,363 175,721,833 595,981,361 (2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 632,857,531 1,465,730,710 129,479,953 394,217,589 파생상품평가손실 345,327,887 936,889,992 - - 합계 978,185,418 2,402,620,702 129,479,953 394,217,589 30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류보고기간 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고의 변동 (78,516,395) 1,449,042,901 431,428,861 1,685,694,305 상품매입액 727,456,082 3,806,929,944 360,382,080 550,084,252 원재료와 소모품의 사용액 2,108,097,096 5,350,545,374 3,565,831,097 8,789,394,794 급여 839,130,773 2,532,261,088 720,709,524 2,162,975,808 퇴직급여 109,756,060 358,219,203 89,320,766 300,359,948 복리후생비 88,784,034 257,873,833 48,797,106 139,182,616 감가상각비 509,995,941 1,491,285,871 355,960,783 1,046,468,409 무형자산상각비 30,986,793 94,425,144 32,919,931 96,884,031 판매수수료 126,836,082 755,294,790 1,035,319,523 2,618,604,874 기타 2,944,011,664 8,129,765,677 1,587,041,098 5,549,107,471 합계(주1) 7,406,538,130 24,225,643,825 8,227,710,769 22,938,756,508 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와 관리비의 합계액입니다. 32. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 보고기간 중 기본주당순이익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 216,856,992 341,515,122 969,713,545 2,572,359,378 가중평균유통보통주식수 12,231,342 12,216,452 12,191,342 12,191,342 기본주당순이익 18 28 80 211 (2) 희석주당순이익회사의 전환사채의 전환권 및 주식선택권에 대한 행사가능한 잠재적 보통주가 존재합니다. 보고기간 중 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같으며, 전반기의 경우 반희석효과로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (단위 : 주) 구분 당분기 3개월 누적 당기순이익 216,856,992 341,515,122 희석당기순이익조정 (305,498,818) (1,095,724,446) 희석당기순이익(손실) (88,641,826) (754,209,324) ÷가중평균유통희석주식수(주1) 13,017,474 12,735,758 희석주당손실 (7) (59) (주1) 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 3개월 누적 가중평균보통주식수 12,231,342 12,216,452 전환사채 잠재적보통주 786,132 519,306 가중평균유통보통주식수(희석) 13,017,474 12,735,758 (3) 잠재적 보통주보고기간말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 청구기간 발행될보통주식수 주식매입선택권 2022.10.30~2025.10.29 54,400 33. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 보고기간 중 순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 감가상각비 1,491,285,871 1,046,468,409 무형자산상각비 94,425,144 96,884,031 외화환산손실 2,624,567 2,742,510 주식보상비용 9,010,495 105,051,681 판매보증비 12,232,383 (262,801,548) 대손상각비(환입) 11,354,281 (2,861,706) 재고자산평가손실(환입) (38,435,488) (388,059,245) 장기종업원급여 - 29,847,555 법인세비용(수익) 39,594,708 12,859,972 이자비용 1,465,730,710 394,217,589 외화환산이익 (16,318) (41,584,826) 유형자산처분손실 6,285,922 - 지분법손실 238,470,943 - 반품충당부채전입(환입) (19,305,390) 442,304 단기금융상품평가이익 (138,138,377) (185,938,561) 단기금융상품처분이익 - (20,242,949) 파생상품평가이익 (3,068,794,595) - 파생상품평가손실 936,889,992 - 이자수익 (596,604,391) (389,799,851) 배당금수익 (8,784,000) - 합계 269,352,661 397,225,365 (3) 보고기간 중 영업활동 자산 및 부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (365,090,369) 1,774,923,460 미수금의 감소(증가) (359,158,979) 6,571,406 재고자산의 감소(증가) 1,487,478,389 2,073,753,550 선급금의 감소(증가) (387,556,660) (356,390,105) 미수수익의 감소(증가) 0 35,033,854 선급비용의 감소(증가) 16,931,628 (25,905,099) 부가세대급금의 감소(증가) 0 267,986,647 계약자산의 감소(증가) 9,691,985 8,715 외상매입금의 증가(감소) 559,724,243 (302,065,520) 미지급금의 증가(감소) 462,334,742 (21,424,800) 미지급비용의 증가(감소) 28,276,273 (96,273,171) 예수금의 증가(감소) 9,537,463 (62,462,069) 부가세예수금의 증가(감소) (47,862,494) 85,823,710 선수금의 증가(감소) (590,213,100) 1,288,169,852 합계 824,093,121 4,667,750,430 (4) 보고기간 중 현금및현금성자산의 유입 및 유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 14,124,920,000 10,124,920,000 유동성장기부채의 유동성 대체 7,000,000,000 - 사용권자산의 인식 0 290,387,182 건설중인자산의 본계정 대체 13,926,321,391 7,505,066 (5) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 장기차입금 7,124,920,000 10,000,000,000 - - - (7,124,920,000) 10,000,000,000 유동성장기부채 10,166,560,000 (3,124,920,000) - - - 7,124,920,000 14,166,560,000 단기차입금 1,000,000,000 2,000,000,000 - - - 3,000,000,000 전환사채 19,799,700,000 (9,995,629,502) 9,804,070,498 리스부채 360,183,462 (107,441,181) - - - 6,510,546 259,252,827 임대보증금 711,000,000 82,500,000 - - - - 793,500,000 합계 19,362,663,462 28,649,838,819 - - - (9,989,118,956) 38,023,383,325 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 장기차입금 18,291,480,000 (1,000,000,000) - - - (10,166,560,000) 7,124,920,000 유동성장기부채 183,210,000 (183,210,000) - - - 10,166,560,000 10,166,560,000 단기차입금 1,000,000,000 - - - - - 1,000,000,000 리스부채 137,412,615 (105,533,607) - - - 328,304,454 360,183,462 임대보증금 711,000,000 - - - - - 711,000,000 합계 20,323,102,615 (1,288,743,607) - - - 328,304,454 19,362,663,462 34. 특수관계자거래(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 명 종속기업(주1) 에브리봇모빌리티㈜ 관계기업(주2) (주)하이코어 기타의 특수관계자 임직원 (주1) 당분기중 신규로 지분 100% 취득 (2,000백만원)하여 특수관계자로 추가하였습니다.(주2) 당기중 지분 39.0% 취득 (9,200백만원)하고, 유의적 영향력을 행사하게 된 바, 특수관계자로 추가하였습니다. (2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 내역 당분기 전분기 에브리봇모빌리티㈜ 임대수익 1,250,000 - (주)하이코어 임대수익 14,000,000 - (주)하이코어 이자수익 26,204,368 - (3) 보고기간 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 에브리봇모빌리티㈜ 종속기업투자주식 - 2,000,000,000 - 2,000,000,000 (주)하이코어 관계기업투자주식 - 9,200,000,000 - 9,200,000,000 (주)하이코어 단기대여금 - 3,700,000,000 - 3,700,000,000 (4) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 인식한비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 910,860,199 909,999,982 퇴직급여 112,986,100 130,248,003 합 계 1,023,846,299 1,040,247,985 35. 우발상황과 약정사항(1) 보고기간말 현재 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 설정권자 내용 투자부동산 토지, 건물(삼평동 631, B동 4층) 14,963,445,700 9,600,000,000 기업은행 시설자금 711,000,000 주식회사 넥슨코리아 전세권 유형자산(토지, 건물) 토지, 건물(삼평동 680, 10층) 16,831,449,713 8,400,000,000 기업은행 시설자금 3,600,000,000 하나은행 운전자금 유형자산(토지, 건물) 토지, 건물(과천어반허브 603~606호) 22,514,469,061 9,900,000,000 기업은행 시설자금 투자부동산 토지, 건물(과천어반허브 601,602호) 4,610,805,271 합계 58,920,169,745 32,211,000,000 (2) 제공받은 담보 및 지급보증내용 1) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공자 보증금액 보증처 내용 서울보증보험 1,132,874,000 (주)GS홈쇼핑 외 이행지급보증 외 합계 1,132,874,000 (3) 보고기간말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 부보자산 부보금액(주1) 보험금수익자 재산종합보험 건물 34,761,000,000 에브리봇(주) 생산물배상책임보험(국내) 물걸레 로봇청소기 300,000,000 에브리봇(주) 생산물배상책임보험(국내) 흡입겸용 로봇청소기 300,000,000 에브리봇(주) 생산물배상책임보험(국내) 창문 로봇청소기 300,000,000 에브리봇(주) 생산물배상책임보험(해외) 물걸레로봇청소기 USD 1,000,000 에브리봇(주) (주1) 상기 재산종합보험의 부보금액에 대하여 기업은행이 차입금 관련하여 33,500,000,000원의 질권을 설정하고 있습니다.(주2) 회사는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.(4) 출자조합에 대한 약정보고기간말 현재 회사가 출자하고 있는 출자조합에 대한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 조합명 지분율 출자잔액 출자약정액 신한에스지씨ESG투자조합 10% 400,000,000 1,000,000,000 KDB 퀸텀모빌리티 벨류체인오픈이노베이션 펀드 3.2% 100,000,000 1,000,000,000 합계 500,000,000 2,000,000,000 36. 영업부문(1) 영업부문의 식별회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부분'에 따른 보고부문이 유통판매 부부문의 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. (2) 주요 고객에 대한 의존도보고기간의 매출의 10% 이상 비중을 차지하는 거래처는 2개사이며, 매출액은 12,125백만원입니다. 주요 고객에 대한 매출 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 쿠팡 주식회사 8,923,623,475 5,579,420,963 네이버파이낸셜 주식회사 3,201,585,671 3,351,258,618 ㈜지에스리테일(홈쇼핑) 1,916,691,972 4,199,711,227 기타 거래처 8,819,990,756 11,550,829,112 합계 22,861,891,874 24,681,219,920 (3) 보고기간의 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 국내 21,728,745,199 23,064,320,327 미주 822,231,239 952,239,652 아시아 229,165,984 242,999,140 유럽 81,749,452 421,660,801 합계 22,861,891,874 24,681,219,920 (4) 회사의 수익금액은 모두 한 시점에서 인식하는 수익금액입니다.37. 위험관리 (1) 금융위험관리 체계회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권과 채무증권에서 발생합니다.회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객 및 거래상대방별 특성의 영향을 받습니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 고객 및 거래상대방의 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 9,683,731,267 8,097,267,401 단기금융상품 17,168,040,294 19,208,102,738 매출채권및기타채권 6,690,443,858 2,289,780,423 기타비유동금융자산 1,262,239,454 1,251,412,417 합 계 34,804,454,873 30,846,562,979 (3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 회사는 금융부채 상환을 포함하여, 일반적으로 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상 단기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 3,000,000,000 장기차입금(유동성장기차입금 포함) 24,166,560,000 25,090,273,682 14,237,273,682 10,853,000,000 매입채무및기타채무 1,953,162,954 1,953,162,954 1,953,162,954 전환사채(*) 9,804,070,498 20,000,000,000 20,000,000,000 파생상품부채 10,258,376,376 - - 0 기타금융부채 1,561,013,906 1,561,013,906 610,241,884 950,772,022 합 계 50,743,183,734 51,604,450,542 19,800,678,520 31,803,772,022 (*) 전환사채는 조기상환가능기간이 도래되는 시점에 전액 상환된다고 가정하였습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이상 단기차입금 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 - 장기차입금(유동성장기차입금 포함) 17,291,480,000 17,291,480,000 10,166,560,000 7,124,920,000 매입채무및기타채무 928,918,139 928,918,139 928,918,139 - 기타금융부채 1,561,099,696 1,561,099,696 623,686,629 937,413,067 합 계 20,781,497,835 20,781,497,835 12,719,164,768 8,062,333,067 (4) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.1) 외환위험관리① 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 USD USD 금융자산 현금및현금성자산 27,554,752 473,582,204 매출채권및기타채권 31,483,066 51,358,659 소계 59,037,818 524,940,863 금융부채 매입채무및기타채무 21,509,480 21,017,220 순외화자산(부채) 37,528,338 503,923,643 ② 회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 3,752,834 (3,752,834) 50,392,364 (50,392,364) 2) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 고정금리부차입금 27,166,560,000 18,291,480,000 변동금리부차입금 - - 합계 27,166,560,000 18,291,480,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 271,665,600 (271,665,600) 182,914,800 (182,914,800) (5) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 51,585,156,538 22,259,081,777 차감: 현금및현금성자산등 (26,851,771,561) (27,305,370,139) 순부채 24,733,384,977 (5,046,288,362) 자본총계 65,798,452,194 65,130,685,871 순부채비율 37.59% -7.75% 6. 배당에 관한 사항 당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제56조 (이익잉여금의 처분)본 회사는 매사업년도말의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분 한다. 1. 이익준비금 2. 별도적립금 3. 주주배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분 제57조 (이익배당)1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2. 전항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 3. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 제58조 (배당금지급청구권의 소멸시효)1. 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 본 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다. 2. 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 3. 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. [주요배당지표] 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제10기 3분기 제9기 제8기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 292 - - (별도)당기순이익(백만원) 342 2,813 6,949 (연결)주당순이익(원) 24 231 570 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - 0.30 0.18 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2024.04.11 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 8,025 0.32% 주1) 분기보고서 작성기준일(2024년 09월 30일) 이후인 2024년 10월 31일에 주식매수선택권 행사에 따른 신주 30,400주가 발행되었습니다(주당 발행가액 8,025원) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회 무보증 사모 전환사채 1 2024.04.02 2029.04.02 20,000 보통주 2025.4.2~2029.3.2 100 25,441 20,000 786,132 - 합 계 - - - 20,000 보통주 - 100 25,441 20,000 786,132 - 주1) 분기보고서 작성기준일(2024년 09월 30일) 이후인 2024년 11월 2일에 시가변동에 따른 전환가액의 조정 사유로 전환가액이 17,809원으로 조정 되었습니다. 전환가능주식수는 1,123,027주로 변동되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 무보증 사모 전환사채 1 2024.04.02 운영자금 20,000 운영자금 6,676 2분기 및 3분기 사용내역(원재료매입, 연구개발비, 인건비)이며, 향후 활용방안 검토중 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 324 - - 예ㆍ적금 MMDA 5,000 - - 단기금융상품 MMF 8,000 - - 계 13,324 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 보고기간 말 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 주요 합병 등의 사후정보는 아래와 같습니다. 구분 일자 보고서명 자산구분 자산명 (ㄱ)중요한 자산양수도 2020년 02월 26일 주요사항보고서(유형자산 양수 결정) 토지 및 건물 경기도 성남시 분당구 판교동 596-2(경기도 성남시 분당구 판교공원로 2길 11토지 319.1㎡, 건물 : 1,442,57㎡) (ㄴ)중요한 자산양수도 2020년 03월 05일 주요사항보고서(유형자산 양도 결정) 토지 및 건물 경기도 성남시 분당구 삼평동 678번지삼환하이펙스A동 1001호(토지 122.06㎡, 건물 983.25㎡) (ㄷ)중요한 자산양수도 2020년 12월 07일 주요사항보고서(유형자산 양수 결정) 토지 및 건물 경기도 성남시 분당구 삼평동 680에이치스퀘어 제에스동 제10층 (전부) 제1001호, 제1002호 (ㄹ)중요한 자산양수도 2021년 11월 10일 주요사항보고서(유형자산 양수 결정) 토지 및 건물 경기도 성남시 분당구 삼평동 631판교테크노밸리 3-7 제비동 401호, 102호, 102호(지층) (ㅁ)중요한 자산양수도 2022년 03월 31일 주요사항보고서(유형자산 양도 결정) 토지 및 건물 경기도 성남시 분당구 판교동 596-2(경기도 성남시 분당구 판교공원로 2길 11토지 319.1㎡, 건물 : 1,442,57㎡) (ㅂ)유형자산 취득 결정 2022년 07월 07일 유형자산 취득 결정 토지 및 건물 경기도 과천시 갈현동 과천지식정보타운 공공주택지구 내지식기반산업용지 1-A-1, 1-A-4블록, 과천 URBAN HUB 6층 전부(계약면적 5,116.856㎡, 전용면적 2,731.820㎡) 상세한 내용은 동 공시서류의 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 설정률 2024년 3분기(제10기) 매출채권 2,554,282,597 30,722,935 1.20% 미수금 466,884,196 - 0.00% 단기대여금 3,700,000,000 - 0.00% 합계 6,721,166,793 30,722,935 1.20% 2023년(제9기) 매출채권 2,189,399,203 19,368,654 0.88% 미수금 107,725,217 - - 합계 2,297,124,420 19,368,654 0.88% 2022년(제8기) 매출채권 3,345,502,022 22,230,360 0.66% 미수금 79,317,150 - - 합계 3,424,819,172 22,230,360 0.66% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 원) 구분 2024년 3분기 2023년 2022년 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 19,368,654 22,230,360 22,230,360 2. 순대손처리액(①-②±③) - 22,230,360 - ① 대손처리액(상각채권액) - 22,230,360 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액(기타의 대손상각비 포함) 11,354,281 19,368,654 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 30,722,935 19,368,654 22,230,360 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 연령분석 및 경험률에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 따라서 회사는 매출채권 등에 대하여 회수가능성에 중요한 의문이 발생한 채권에 대해서는 채권금액 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며, 그 이외의 채권에 대하여는 과거 대손 경험률 등을 고려하여 산출한 채무불이행률을 적용하여 평가하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 원) 구분 매출처 3개월미만 3개월이상6개월미만 6개월이상12개월미만 1년이상 매출채권잔액 2024년3분기 일반 2,436,132,981 98,780,962 - 19,368,654 2,554,282,597 특수관계자 - - - - 0 합계 2,436,132,981 98,780,962 0 19,368,654 2,554,282,597 구성비율 95.37% 3.87% 0.00% 0.76% 100.00% 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 보유 현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제10(당)기3분기 제 9(전)기말 제 8기말 비고 로봇사업부 상품 1,732,768,346 1,361,102,098 2,283,632,595 - 제품 1,515,624,510 3,054,445,787 2,785,206,997 - 원재료 1,672,337,368 1,954,225,240 3,696,852,033 - 합계 4,920,730,224 6,369,773,125 8,765,691,625 - 총자산대비 재고자산구성비율(%) 4.2% 7.3% 10.1% 주1) 재고자산회전율(회수) 4.05 4.19 6.24 주2) 주1) [재고자산합계÷기말자산총계×100]주2) 재고자산회전율 = 매출/평균재고자산((기초재고+기말재고)/2) (2) 재고자산의 실사내용당사는 현재 연1회 외부감사인의 입회하에 재고자산실사를 실시하고 있습니다.분기 재고자산에 대한 실사는 실시하지 않았으나, 이 후 분기마다 각 부서별로 관리책임자의 책임하에 재고실사를 실시하며, 재고실사시에는 회사의 재고자산 관리담당자 및 회계담당자가 참여할 예정입니다.참고로 2023년말 당사의 재고자산 실사는 회사의 재고실사 주관부서 및 유관부서의 협조를 받아 대주회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 2024년 1월 2일에 외주 공장 및 물류 창고 등지에서 실물 재고에 대한 실사를 실시하였습니다. (3) 재고자산의 평가내용 (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 당기 당기누계 상품 1,773,406,363 1,732,768,346 (1,109,193) 40,638,017 1,732,768,346 - 제품 1,515,837,154 1,515,624,510 (5,589,718) 212,644 1,515,624,510 - 원재료 1,733,397,856 1,672,337,368 (31,736,577) 61,060,488 1,672,337,368 - 합계 5,022,641,373 4,920,730,224 (38,435,488) 101,911,149 4,920,730,224 - (단위 : 원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 당기 당기누계 상품 1,402,849,308 1,361,102,098 (64,032,608) 41,747,210 1,361,102,098 - 제품 3,060,248,149 3,054,445,787 (21,984,988) 5,802,362 3,054,445,787 - 원재료 2,047,022,305 1,954,225,240 (380,739,734) 92,797,065 1,954,225,240 - 합계 6,510,119,762 6,369,773,125 (466,757,330) 140,346,637 6,369,773,125 - (4) 재고자산의 담보제공현황 당사는 해당사항이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 "III. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석의 5. 공정가치"를 참고하시기 바랍니다. 마. 수주계약 현황 당사는 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제10기(당기) 3분기 대주 회계법인 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 제9기(전기) 대주 회계법인 적정 - 재고자산 제8기(전전기) 대주 회계법인 적정 - 재고자산 주) 제10기 반기 검토의견은 적정이며, 분기는 검토대상에 해당되지 않음. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제10기(당기) 대주 회계법인 반기검토,기말감사, 내부회계관리제도 감사 80,000천원 707 - - 제9기(전기) 대주 회계법인 반기검토,기말감사, 내부회계관리제도 감사 80,000천원 707 80,000천원 707 제8기(전전기) 대주 회계법인 반기검토,기말감사, 내부회계관리제도 감사 80,000천원 707 80,000천원 707 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제10기(당기) - - - - - 제9기(전기) - 세무조정 용역 2023.06~2024.03 7,000천원 - 제8기(전전기) - 세무조정 용역 2022.06~2023.03 7,400천원 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 02월 09일 회사측: 감사 감사인측: 업무수행이사 1인 서면보고 외부감사 감사수행 결과 2 2023년 03월 10일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 1인 서면보고 외부감사 감사수행 결과 3 2024년 03월 06일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 1인 서면보고 외부감사 감사수행 결과 5. 회계감사인의 변경 당사는 외부감사인과의 계약기간이 종료됨에 따라 2024년 2월 13일, 외부감사인 선임 위원회를 개최한 결과, 대주회계법인이 적합하다고 판단하여 2024.01.01~2026.12.31 까지 3개 사업연도 외부감사인으로 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 현황당사는 보고서 제출일 현재 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 제8조의1항에 따른 내부회계관리제도 운영 대상 법인입니다., 신뢰성 있는 내부회계관리를 위하여 2017년 11월에 내부회계관리규정을 제정하고, 내부회계관리제도를 구축하였습니다. 또한 관리총괄 상근이사1인을 내부회계관리자로 지정하여 효율적이고 안정적으로 내부회계관리제도를 운영하고있습니다. 나. 내부회계관리자가 보고한 내용 당사는 2017년 사업연도(제3기)부터 내부회계관리제도 운영실태 평가를 실시하였습니다. 내부회계관리자가 보고한 내용은 다음과 같습니다. 사업연도 내부회계관리자 보고일자 보고내용 2022연도 (제8기) 최용훈 2023.01.31 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니함 2023연도 (제9기) 김영태 2024.01.31 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니함 2024연도 (제10기) 김영태 - - 다. 감사가 보고한 내용 당사는 2017년 사업연도(제3기)부터 내부회계관리제도 운영에 대한 평가를 수행하였으며, 감사의 내부회계관리제도에 대한 평가 및 점검에 관한 보고 내용은 다음과 같습니다. 사업연도 감사 보고일자 보고내용 2022연도 (제8기) 신광현 2023.03.07 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 2023연도 (제9기) 신광현 2024.03.06 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음 2024연도 (제10기) 신광현 - - 라. 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등 사업연도 감사인 종합의견 의견내용 지적사항 제8기(전전기) 대주회계법인 적정 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제9기(전기) 대주회계법인 적정 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제10기(당기) 대주회계법인 - - - 마. 내부통제구조의 평가당사는 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 별도로 평가 받지 않았습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재를 생략합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재를 생략합니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재를 생략합니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정우철 본인 보통주 4,307,016 35.33 4,307,016 35.21 - 정영철 형제 보통주 27,688 0.23 0 0 - 정영아 형제 보통주 12,800 0.10 0 0 - 김영태 등기임원 보통주 1,200 0.01 1,200 0.01 - 황민수 등기임원 보통주 0 0 16,000 0.13 - 계 보통주 4,348,704 35.67 4,324,216 35.35 - 기타 - - - - - 주1) 주식소유현황의 기초는 2023년 사업보고서(2023년 12월 31일) 기준입니다. 주2) 2024년 1분기중에 최대주주의 특수관계인(정영철, 정영아)은 소유주식 매도로 지분율이 변화되었습니다. 주3) 2024년 2분기중에 등기임원(황민수)의 주식매수선택권 행사가 있었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 주요경력 현 직 비고 정우철 경상대학교 기관공학과오리엔트㈜ 모터사업부 에이스로봇㈜ 기술연구소 ㈜모뉴엘 로봇사업부 에브리봇㈜ 대표이사 (2015.01~) ㈜하이코어 공동대표이사 (2024.07~) 에브리봇모빌리티㈜ 대표이사 (2024.08~) - 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무 당사는 해당사항이 없습니다. 라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 해당사항이 없습니다. 2. 최대주주 변동 현황 당사는 공시대상기간 중 해당사항 없습니다. 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 정우철 4,307,016 35.33 - (주)스마트앤그로스 885,600 7.26 - 형인우 797,040 6.54 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 35,969 35,975 99.98 5,355,234 12,231,342 43.78 주1) 주1) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 및 전문투자자를 말합니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정우철 남 1974.05 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 경상대학교 기관공학과前)오리엔트㈜ 모터사업부 前)에이스로봇㈜ 기술연구소 前)㈜모뉴엘 로봇사업부 4,307,016 - 본인 9년9개월 2027년 03월 31일 김영태 남 1963.10 부사장 사내이사 상근 운영총괄 서울대학교 기계설계학과 졸업 前)삼성전자 생활가전(사) 개발 임원 1,200 - 특별관계자 2년7개월 2025년 03월 31일 황민수 남 1976.05 상무이사 사내이사 상근 영업 마케팅 그룹장 충남대학교대학원 전자정보통신공학과 前)KAIST 시스템설계 응용연구센터 前)㈜모뉴엘 PMO 팀 前)㈜다인랩 전략사업부 16,000 - 특별관계자 7년11개월 2026년 03월 31일 양연채 남 1970.09 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 Univ. of Wisconsin-Madison,MBA 現) 법무법인 태평양 자문위원 前) 한국거래소 - - - 3년6개월 2027년 03월 31일 신광현 남 1981.07 감사 감사 비상근 감사 고려대학교 법학과 現)법무법인 정솔 변호사 前)법무법인 폴라리스, 법무법인 해송 - - - 6년4개월 2026년 03월 31일 박상두 남 1964.11 전무이사 미등기 상근 제조운영그룹장 前) 쌍용자동차㈜ 前) 동진정공 10,000 - - 7년 - 홍성표 남 1972.06 이사 미등기 상근 신사업 본부장 중앙대학교 무역학 前) 영림테크 구매담당 前) 크레모텍 구매담당 14,000 - - 6년6개월 - 진건수 남 1972.11 이사 미등기 상근 AI융합 기술 연구소장 동국대학교 산업공학 前) 모뉴엘 S/W개발 前) 정보보호기술 책임 연구원실 부장 - - - 3년8개월 - 이동훈 남 1972.10 상무 미등기 상근 R 센터장 성균관대 전자공학 학사,석사, 박사 前) 삼성전자 수석 연구원 - - - 9개월 - 김동섭 남 1982.08 이사 미등기 상근 IR담당 성균관대 경제학과 졸업 前) 한화투자증권 책임연구원 前) 대신자산운용 팀장 前) 하이자산운용 이사대우 520 - - 7개월 - 주1) 2024년 1월 2일에 연구총괄담당(R)으로 이동훈 상무(미등기임원)가 입사하였습니다.주2) 2024년 3월 4일에 경영지원부 IR담당으로 김동섭 이사(미등기임원)가 입사하였습니다. - 등기임원의 타회사 겸직 현황 겸직임원 겸직회사명 겸직현황 비고 양연채(사외이사) 법무법인 태평양 전문위원 - 신광현(감사) 법무법인 정솔 구성원 변호사 - 정우철(대표이사) (주)하이코어 공동 대표이사 계열사(관계사) 황민수(상무, 사내이사) (주)하이코어 사내이사(부사장) 계열사(관계사) 정우철(대표이사) 에브리봇모빌리티(주) 대표이사 계열사(자회사) 김영태(부사장, 사내이사) 에브리봇모빌리티(주) 사내이사(부사장) 계열사(자회사) 주1) 관계사인 (주)하이코어의 임시주주총회(2024년 7월 25일)에서 등기임원으로 정우철(공동대표이사), 황민수(부사장, COO)이 선임되어 에브리봇 임원과 겸직하게 되었습니다. 주2) 자회사인 에브리봇모빌리티 주식회사가 2024년 8월 9일 설립되었습니다. 등기임원으로 정우철(대표이사), 김영태(부사장, 사내이사)이 선임되어 에브리봇(주) 등기임원과 겸직하게 되었습니다. 또한 에브리봇모빌리티 주식회사의 등기임원으로 홍성표(사내이사), 김동섭(비상근 감사)이 선임되어 에브리봇(주) 미등기 임원과 겸직하게 되었습니다. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 에브리봇 남 67 0 1 0 68 2년2개월 3,236,891 47,601 - - - - 에브리봇 여 18 0 2 0 20 2년 506,681 25,334 - 합 계 85 0 3 0 88 2년1개월 3,743,572 42,541 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 368,667 73,733 - 주1) 보수현황은 2024년 1월부터 9월까지 급여총액을 기준으로 기재하였습니다. 주2) 상기 인원수 및 보수총액은 2024년 1분기중에 입사한 인원이 포함되었습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 3,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 598,933 119,787 - 주1) 보수현황은 2024년 1월부터 9월까지 지급한 보수 총액을 기준으로 기재하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 568,933 189,644 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 15,000 15,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 15,000 15,000 - 주1) 보수현황은 2024년 1월부터 9월까지 지급한 보수 총액을 기준으로 기재하였습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 67,232,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 2 33,616,000 - 계 3 100,848,000 - 주1) 주식매수선택권의 공정가치 산출방법은 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 자세한 산출방법은 III. 재무에 관한 사항 5. 재무재표 주석 22. 기타자본 (3) 주식기준보상제도를 참고하시기 바랍니다. 주2) 2024년 4월에 주식매수선택권 행사(40,000주)가 있었습니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 황민수 등기임원 2020.10.30 신주발행 보통주 32,000 16,000 - 16,000 - 16,000 2023.10.30~ 2025.10.29 8,025 X - 박상두 미등기임원 2020.10.30 신주발행 보통주 16,000 10,000 - 10,000 - 6,000 2023.10.30~ 2025.10.29 8,025 X - 홍성표 미등기임원 2020.10.30 신주발행 보통주 16,000 14,000 - 14,000 - 2,000 2023.10.30~ 2025.10.29 8,025 X - ㅇㅇㅇ 외 4명 직원 2020.10.30 신주발행 보통주 30,400 - - - - 30,400 2024.10.30~ 2025.10.29 8,025 X - ※ 공시서류작성기준일(2024년 9월 30일) 현재 종가 : 18,080원 주1) 당사는 2021년 2월 18일 주식발행초과금을 재원으로 하여 보통주식 1주당 3주를 교부하는 무상증자를 실시하였으며, 2022년 9월 7일 주식발행초과금을 재원으로 하여 보통주식 1주당 1주를 교부하는 무상증자를 실시하였습니다. 상기 표의 최초부여수량과 기말 미행사 수량 및 행사가격은 동 무상증자를 고려하여 조정하였습니다.주2) 2024년 4월 11일에 주식매수선택권 일부 행사(황민수 상무 16,000주, 박상두 전무 10,000주, 홍성표 이사 14,000주)로 신주 40,000주 발행되었습니다. 주3) 분기보고서 작성기준일(2024년 9월 30일) 이후인 2024년 10월 31일에 직원 5명(ㅇㅇㅇ 외 4명)이 주식매수선택권을 행사하여 신주 30,400주 발행되었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 에브리봇 1 2 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 - 11,200 -238 10,960 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 400 - - 400 계 - 3 3 400 - - 11,360 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금(증권 대여 포함)당사는 해당사항이 없습니다. 나. 담보제공 및 채무보증 등당사는 해당사항이 없습니다. 다. 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등당사는 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 가. 증권 등 매수 또는 매도 내역당사는 해당사항이 없습니다. 나. 부동산 매매 또는 임대차 내역당사는 해당사항이 없습니다. 다. 기타 무형자산의 매입당사는 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 해당사항이 없습니다. 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래당사는 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 2. 우발부채 등에 관한 사항 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당사는 해당사항이 없습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 당사는 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당합니다. 중소기업등기준검토표.jpg 중소기업등기준검토표 다. 합병등의 사후정보주요 합병등의 사후정보는 아래와 같습니다. 구분 일자 보고서명 자산구분 자산명 (ㄱ)중요한 자산양수도 2020년 02월 26일 주요사항보고서(유형자산 양수 결정) 토지 및 건물 경기도 성남시 분당구 판교동 596-2(경기도 성남시 분당구 판교공원로 2길 11토지 319.1㎡, 건물 : 1,442,57㎡) (ㄴ)중요한 자산양수도 2020년 03월 05일 주요사항보고서(유형자산 양도 결정) 토지 및 건물 경기도 성남시 분당구 삼평동 678번지삼환하이펙스A동 1001호(토지 122.06㎡, 건물 983.25㎡) (ㄷ)중요한 자산양수도 2020년 12월 07일 주요사항보고서(유형자산 양수 결정) 토지 및 건물 경기도 성남시 분당구 삼평동 680에이치스퀘어 제에스동 제10층 (전부) 제1001호, 제1002호 (ㄹ)중요한 자산양수도 2021년 11월 10일 주요사항보고서(유형자산 양수 결정) 토지 및 건물 경기도 성남시 분당구 삼평동 631판교테크노밸리 3-7 제비동 401호, 102호, 102호(지층) (ㅁ)중요한 자산양수도 2022년 03월 31일 [기재정정]주요사항보고서(유형자산 양도 결정) 토지 및 건물 경기도 성남시 분당구 판교동 596-2(경기도 성남시 분당구 판교공원로 2길 11토지 319.1㎡, 건물 : 1,442,57㎡) (ㅂ)유형자산 취득 결정 2022년 07월 07일 유형자산 취득 결정 토지 및 건물 경기도 과천시 갈현동 과천지식정보타운 공공주택지구 내지식기반산업용지 1-A-1, 1-A-4블록, 과천 URBAN HUB 6층 전부(계약면적 5,116.856㎡, 전용면적 2,731.820㎡) (ㄱ) 중요한 자산양수도_유형자산 양수- 당사가 사무공간 확보 및 우수인력 확보를 목적으로 경기도 성남시 분당구 판교동 596-2 소재 토지 및 건물을 (주)사이, 미즈노토시오에게 취득하는 2020년 02월 26일 주요사항보고서(유형자산양수결정)의 양수도 계약에 관한 사항입니다. a. 유형자산 양수 결정 1. 자산구분 토지 및 건물 - 자산명 경기도 성남시 분당구 판교동 596-2(토지 319.1㎡, 건물 : 1,442,57㎡) 2. 양수내역 양수금액(원) 7,000,000,000 자산총액(원) 10,592,658,239 자산총액대비(%) 66.08 3. 양수목적 사업 확장을 위한 연구시설 및 업무시설 확충 4. 양수영향 R 기반시설 확보 및 역량강화부족한 사무공간 확보 및 우수인력 확보 5. 양수예정일자 계약체결일 2020년 02월 26일 양수기준일 2020년 04월 17일 등기예정일 2020년 04월 17일 6. 거래상대방 회사명(성명) (주)사이미즈노토시오 자본금(원) 950,000,000 주요사업 간이음식 포장 판매 전문점 본점소재지(주소) 경기도 성남시 분당구 운중로 243번길 회사와의 관계 - 7. 거래대금지급 가. 지급조건 및 지급시기-계약금 : 700,000,000 원(2020.02.26)-잔금 : 6,300,000,000 원(2020.04.17)나.지급형태: 현금다. 자금조달방법 : 내부 보유 자금 및 차입 8. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 - 근거 및 사유 가. 근거 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제7호 및 동법 시행령 제171조 제2항 제5호에 의한 적정성 평가나. 사유 : 회사가 양수하기로 의사결정한 자산 양수가액의 적정성 여부를 판단하기 위한 참고자료 제공 외부평가기관의 명칭 지암회계법법인 외부평가 기간 2020년 02월 18일 ~ 2020년 02월 26일 외부평가 의견 적정 9. 주주총회 특별결의 여부 미해당 - 주주총회 예정일자 - - 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 - 매수예정가격 - 행사절차, 방법,기간, 장소 - 지급예정시기,지급방법 - 주식매수청구권 제한관련 내용 - 계약에 미치는 효력 - 10. 이사회결의일(결정일) 2020년 02월 26일 - 사외이사참석여부 참석(명) - 불참(명) - - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석 11. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 12. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 가. 상기 자산총액은 직전 사업년도말(2018.12.31) 개별재무제표 기준입니다.나. 양수 대금은 부가가치세법에 의한 부가가치세, 취득관련 국세 및 지방세는 포함되지 않은 금액입니다.다. 상기 일정 및 대금 지급에 관한 사항은 회사와 양도인의 협의에 의하여 변경될 수 있습니다.라. 상기 양수기준일은 잔금 지급 예정일이며, 동 일자를 등기 예정일로 기재하였습니다. b. 진행 경과 및 일정 구 분 일 자 자산양수도 계약일 2020년 02월 26일 주요사항보고서(자산양수도) 제출일 2020년 02월 26일 양수도대금 완료일 2020년 04월 17일 c. 합병 등 전후의 재무사항 비교표- 당사는 중요한 자산양수도시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았기 때문에 전후의 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다 (ㄴ) 중요한 자산양수도_유형자산 매각- 당사가 차입금 일부 상환 및 신규사옥 매입자금 충당을 목적으로 경기도 성남시 분당구 삼평동 678번지 삼환하이펙스A동 1001호 소재 토지 및 건물을 (주)유니테크에게 매각하는 2020년 03월 05일 주요사항보고서(유형자산양도결정)의 양수도 계약에 관한 사항입니다. a. 유형자산 양도 결정 1. 자산구분 토지 및 건물 - 자산명 경기도 성남시 분당구 삼평동 678번지삼환하이펙스A동 1001호(토지 122.06㎡, 건물 983.25㎡) 2. 양도내역 양도금액(원) 4,200,000,000 자산총액(원) 10,592,658,239 자산총액대비(%) 39.65 3. 양도목적 신규 사옥 매입에 따른 처분 4. 양도영향 매각이익발생, 매각자금 일부 차입금 상환 및신규 사옥 매입자금 충당 5. 양도예정일자 계약체결일 2020년 03월 05일 양도기준일 2020년 05월 15일 등기예정일 2020년 05월 15일 6. 거래상대방 회사명(성명) (주)유니테크 자본금(원) 2,550,000,000 주요사업 접착제 및 젤라틴 제조업 본점소재지(주소) 경기도 안산시 단원구 별망로 회사와의 관계 - 7. 거래대금지급 - 계약금: 금사억이천만원정 (\420,000,000) => 2020년 03월 05일- 잔 금: 금삼십칠억팔천만원정 (\3,780,000,000) => 2020년 05월15일 8. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 미해당 - 근거 및 사유 - 근거 : 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제176조의6 제3항 제2호(코넥스시장에 상장된 법인과 주권비상장법인 간의 자산의 양수.양도에 해당) 외부평가기관의 명칭 - 외부평가 기간 - 외부평가 의견 - 9. 주주총회 특별결의 여부 미해당 - 주주총회 예정일자 - - 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 - 매수예정가격 - 행사절차, 방법,기간, 장소 - 지급예정시기,지급방법 - 주식매수청구권 제한관련 내용 - 계약에 미치는 효력 - 10. 이사회결의일(결정일) 2020년 03월 05일 - 사외이사참석여부 참석(명) - 불참(명) - - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 불참 11. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 12. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 1) 상기1. 자산은 당사와 삼환컨소시엄(주)와 체결한 분양전환조건부 임대차계약서에 의거한 수익권 양수도 및 부동산 권리 양도,양수에 관한 건 입니다.2) 상기2. 양도내역 중 '자산총액'은 일반기업회계기준(K-GAAP)에 따라 작성된 최근사업 연도말(2018년 12월31일) 재무제표 기준입니다.3) 상기2. 양도내역 중 '양도금액'은 거래가액(매매금액) 4,200,000,000원을 기준으로 작성 하였습니다.4) 상기5. 양도예정일자 중 '양도기준일'은 잔금수령예정일이며, '등기예정일'은 양도기준일자와 동일하게 기재하였습니다.5) 상기 일정 및 대금지급에 관한 사항은 거래상대방과의 협의에 따라 변경 될 수 있습니다. b. 진행 경과 및 일정 구 분 일 자 자산양수도 계약일 2020년 03월 05일 주요사항보고서(자산양수도) 제출일 2020년 03월 05일 양수도대금 완료일 2020년 05월 15일 c. 합병 등 전후의 재무사항 비교표- 당사는 중요한 자산양수도시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았기 때문에 전후의 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다 (ㄷ) 중요한 자산양수도_유형자산 매입 - 당사가 사세 확장에 따른 연구 및 업무공간 확충을 위한 선제적 대비 차원에서 경기도 성남시 분당구 삼평동 680 에이치스퀘어 제에스동 제10층 (전부) 제1001호, 제1002호 소재 토지 및 건물을 주식회사 티에스케이코퍼레이션에게 취득하는 2020년 12월 7일 주요사항보고서(유형자산양수결정)의 양수도 계약에 관한 사항입니다. a. 유형자산 양수 결정 1. 자산구분 토지 및 건물 - 자산명 경기도 성남시 분당구 삼평동 680에이치스퀘어 제에스동 제10층 (전부) 제1001호, 제1002호 2. 양수내역 양수금액(원) 17,100,000,000 자산총액(원) 12,392,988,654 자산총액대비(%) 137.98 3. 양수목적 사세 확장에 따른 연구 및 업무공간 확충을 위한 선제적 대비 차원에서 매입 4. 양수영향 R 기반시설 확보 및 역량강화사무공간 확보 및 우수인력 확보 5. 양수예정일자 계약체결일 2020년 12월 07일 양수기준일 2021년 02월 01일 등기예정일 2021년 02월 01일 6. 거래상대방 회사명(성명) 주식회사 티에스케이코퍼레이션 자본금(원) 4,791,785,000 주요사업 수처리, 폐기물, 자원순환 사업 등 본점소재지(주소) 경기도 시흥시 공단1대로 322번길 16 회사와의 관계 - 7. 거래대금지급 가. 지급조건 및 지급시기계약금 : 1,710,000,000 원(2020.12.07)잔금 : 15,390,000,000 원(2021.02.01)나. 지급형태: 현금다. 자금조달방법 : 운전자금 및 차입 8. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 미해당 - 근거 및 사유 자본시장과 금융투자에 관한 법률 시행령 제176조의6 ③항에서 정하는 외부평가기관의 평가면제 사유에 해당 외부평가기관의 명칭 - 외부평가 기간 - 외부평가 의견 - 9. 주주총회 특별결의 여부 미해당 - 주주총회 예정일자 - - 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 - 매수예정가격 - 행사절차, 방법,기간, 장소 - 지급예정시기,지급방법 - 주식매수청구권 제한관련 내용 - 계약에 미치는 효력 - 10. 이사회결의일(결정일) 2020년 12월 07일 - 사외이사참석여부 참석(명) - 불참(명) - - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석 11. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 12. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 가. 상기 자산총액은 직전 사업년도말(2019.12.31) 개별재무제표 기준입니다.나. 양수 대금은 부가가치세법에 의한 부가가치세, 취득관련 국세 및 지방세는 포함되지 않은 금액입니다.다. 상기 일정 및 대금 지급에 관한 사항은 회사와 양도인의 협의에 의하여 변경될 수 있습니다. b. 진행 경과 및 일정 구 분 일 자 자산양수도 계약일 2020년 12월 07일 주요사항보고서(자산양수도) 제출일 2020년 12월 07일 양수도대금 완료일 2021년 02월 01일 c. 합병 등 전후의 재무사항 비교표- 당사는 중요한 자산양수도시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았기 때문에 전후의 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다 (ㄹ) 중요한 자산양수도_유형자산 매입- 당사가 사세 확장에 따른 연구 및 업무공간 확충을 위한 선제적 대비 차원에서 경기도 성남시 분당구 631 판교테크노밸리 3-7 제비동 401호, 102호, 102호(지층) 소재 토지 및 건물을 주식회사 차후에게 취득하는 2021년 11월 10일 주요사항보고서(유형자산양수결정)의 양수도 계약에 관한 사항입니다.a. 유형자산 양수 결정 1. 자산구분 토지 및 건물 - 자산명 경기도 성남시 분당구 삼평동 631 판교테크노밸리 3-7 제비동 401호, 102호, 102호(지층) 2. 양수내역 양수금액(원) 14,700,000,000 자산총액(원) 30,631,117,502 자산총액대비(%) 47.99 3. 양수목적 사세 확장에 따른 연구 및 업무공간 확충을 위한 선제적 대비 차원에서 매입 4. 양수영향 R 기반시설 확보 및 역량강화사무공간 확보 및 우수인력 확보 5. 양수예정일자 계약체결일 2021년 11월 10일 양수기준일 2022년 03월 31일 등기예정일 2022년 03월 31일 6. 거래상대방 회사명(성명) 주식회사 차후 자본금(원) 215,000,000 주요사업 토목,건축자재 제조 및 판매업 본점소재지(주소) 경기도 성남시 분당구 판교로256번길 25, 비동4층(삼평동,판교테크노밸리 씨3-7) 회사와의 관계 - 7. 거래대금지급 가. 지급조건 및 지급시기계약금 :2,205,000,000 원(2021.11.10)1차중도금:2,205,000,000 원(2021.11.19)2차중도금:1,470,000,000 원(2022.01.10)잔금 :8,820,000,000 원(2022.03.31)나. 지급형태: 현금다. 자금조달방법 : 내부 보유 자금 및 금융기관 차입 8. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 - 근거 및 사유 근거 : 자본시장과 금융투자에 관한 법률 제 161조 제 1항 제 7호 및 동법시행령 제 171조 제 2항 제 5호에 의거한 적정성 평가사유:회사가 양수하기로 의사 결정한 자산양수가액의 적정성 여부를 판단하기 위한 참고 자료 제공 외부평가기관의 명칭 지암회계법인 외부평가 기간 2021년 10월 25일 ~ 2021년 11월 09일 외부평가 의견 적정 9. 주주총회 특별결의 여부 미해당 - 주주총회 예정일자 - - 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 - 매수예정가격 - 행사절차, 방법,기간, 장소 - 지급예정시기,지급방법 - 주식매수청구권 제한관련 내용 - 계약에 미치는 효력 - 10. 이사회결의일(결정일) 2021년 11월 10일 - 사외이사참석여부 참석(명) 1 불참(명) - - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석 11. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 12. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 가. 상기 자산총액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 최근 사업연도말(2020년12월 31일) 재무제표 기준입니다.나. 양수 대금은 부가가치세법에 의한 부가가치세, 취득관련 국세 및 지방세는 포함되지 않은 금액입니다.다. 상기 일정 및 대금 지급에 관한 사항은 회사와 양도인의 협의에 의하여 변경될 수 있습니다. b. 진행 경과 및 일정 구 분 일 자 자산양수도 계약일 2021년 11월 10일 주요사항보고서(자산양수도) 제출일 2021년 11월 10일 양수도대금 완료일 2022년 03월 31일 c. 합병 등 전후의 재무사항 비교표- 당사는 중요한 자산양수도시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았기 때문에 전후의 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다. (ㅁ) 중요한 자산양수도_유형자산 매각- 당사가 사옥 이전을 목적으로 경경기도 성남시 분당구 판교공원로 2길 11 소재 토지 및 건물을 (주)차후에게 매각하는 2022년 03월 31일 주요사항보고서(유형자산양도결정)의 양수도 계약에 관한 사항입니다.a. 유형자산 양도 결정 1. 자산구분 토지 및 건물 - 자산명 경기도 성남시 분당구 판교공원로 2길 11 2. 양도내역 양도금액(원) 8,500,000,000 자산총액(원) 30,631,117,502 자산총액대비(%) 27.75 3. 양도목적 사옥 이전 계획에 따른 처분 4. 양도영향 매각이익발생에 따른 현금확보,신규 사옥 매입자금 충당 5. 양도예정일자 계약체결일 2022년 03월 10일 양도기준일 2022년 03월 31일 등기예정일 2022년 03월 31일 6. 거래상대방 회사명(성명) (주)차후 자본금(원) 215,000,000 주요사업 토목,건축자재 제조 및 판매업 본점소재지(주소) 경기도 성남시 분당구 판교로 256번길 25(삼평동, 비동 4층) 회사와의 관계 - 7. 거래대금지급 - 계약금(22년3월10일, 계약체결일): 금팔억오천만원정 (\ 850,000,000)- 잔 금(22년3월31일): 금칠십육억오천만원정 (\7,650,000,000) 8. 외부평가에 관한 사항 외부평가 여부 예 - 근거 및 사유 - 근거 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제7호 및 동법시행령 제171조 제2항 5호에 의한 적정성 평가- 사유 : 회사가 양도하기로 의사결정한 자산양도가액의 적정성 여부를 판단하기 위한 참고자료 제공 외부평가기관의 명칭 지암회계법인 외부평가 기간 2022년 03월 02일 ~ 2022년 03월 10일 외부평가 의견 적정 9. 주주총회 특별결의 여부 미해당 - 주주총회 예정일자 - - 주식매수청구권에 관한 사항 행사요건 - 매수예정가격 - 행사절차, 방법,기간, 장소 - 지급예정시기,지급방법 - 주식매수청구권 제한관련 내용 - 계약에 미치는 효력 - 10. 이사회결의일(결정일) 2022년 03월 10일 - 사외이사참석여부 참석(명) 1 불참(명) - - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석 11. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 12. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 가. 상기 2. 양도내역의 자산총액은 최근사업연도 말인 2020년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 재무제표 기준입니다.나. 상기 2. 양도내역 중 양도금액 및 7. 거래대금지급의 금액은 부가가치세, 제세공과금, 수수료 등의 부대비용을 제외한 매매계약서상의 금액입니다.다. 상기 5. 양도예정일자 중 양도기준일 및 등기예정일은 매매계약서 상 잔금수령일 기준이며, 거래상대방과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다. b. 진행 경과 및 일정 구 분 일 자 자산양수도 계약일 2022년 03월 10일 주요사항보고서(자산양수도) 제출일 2022년 03월 10일 [기재정정] 주요사항보고서(자산양수도) 제출일 2022년 03월 31일 양수도대금 완료일 2022년 03월 31일 주)잔금 조기 수령에 따라 2022년 03월 10일에 제출한 주요사항보고서(유형자산 양도 결정)를 2022년 03월 31일 [기재정정]주요사항보고서(유형자산양도결정)로 제출한바 있습니다. c. 합병 등 전후의 재무사항 비교표- 당사는 중요한 자산양수도시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았기 때문에 전후의 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다. (ㅂ) 유형자산 취득 결정- 당사가 사세확장에 따른 연구 개발 및 업무 공간 확충을 위한 선제적 대비 차원을 목적으로 경기도 과천시 갈현동 과천지식정보타운 공공주택지구 내 지식기반산업용지 1-A-1, 1-A-4블록, 과천 URBAN HUB 6층 전부 소재 토지 및 건물을 과천지산원피에프브이 주식회사에게 분양받은 2022년 07월 04일 유형자산 취득결정에 관한 사항입니다. a. 유형자산 취득결정 1. 취득목적물 토지 및 건물(경기도 과천시 갈현동 과천지식정보타운 공공주택지구 내 지식기반산업용지 1-A-1, 1-A-4블록, 과천 URBAN HUB 6층 전부) 2. 취득내역 취득금액 (원) 24,765,580,000 자산총액(원) 75,646,787,051 자산총액대비(%) 32.74 3. 거래상대방 과천지산원피에프브이 주식회사 -회사와의 관계 無 4. 취득목적 사세확장에 따른 연구 개발 및 업무 공간 확충을 위한 선제적 대비 차원에서 매입 5. 취득예정일자 2024-01-31 6. 이사회결의일(결정일) 2022-07-04 -사외이사 참석여부 참석(명) 1 불참(명) 0 -감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석 7. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 8. 기타 투자판단에 참고할 사항 1. 취득 목적물에 관한 사항- 소재지 : 경기도 과천시 갈현동 과천지식정보타운 공공주택지구 내 지식기반산업용지 1-A-1, 1-A-4블록, 과천 URBAN HUB 6층 전부- 계약일 : 2022.07.04.- 계약면적 : 5,116.856㎡2. 취득대금 조달방법- 내부 보유자금 및 금융기관 차입3. 대금지급 조건계약금 : \ 2,628,222,740 - 22년 07월 04일당사는 당초 22년 4월 7일에 청약 의사를 밝히며, 청약증거금을 송금한 바 있음. 이는 과천시의 공급계약 승인 불가시 청약증거금을 반환받게 되나, 22년 7월 4일 과천시 승인에 따라 청약증거금은 계약금으로 대체됨.-1차중도금 : \2,628,222,740 - 22년8월04일-2차중도금 : \2,628,222,740 - 22년9월04일-3차중도금 : \2,628,222,740 - 23년1월31일-4차중도금 : \2,628,222,740 - 23년6월30일-잔금(50%): \13,141,110,450) 입주 지정일* 상기5의 취득일자는 잔금 지급일 기준이며, 계약상대방과의 협의 및 취득결정에 따라 변경될 수 있습니다.* 대금지급 조건상 잔금일은 입주지정일로, 자금사정 또는 사업 일정에 따라 대금 지급 조건은 변경될 수 있습니다. 취득이 확정되는 시점에 정정공시할 예정입니다.* 상기 '자산총액'은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 최근 사업년도말(2021. 12. 31) 재무제표 금액입니다. ※관련공시 - b. 진행 경과 및 일정 구 분 일 자 유형자산 취득 결정일 2022년 07월 04일 양수도대금 완료일 2024년 01월 31일 c. 합병 등 전후의 재무사항 비교표- 당사는 중요한 자산양수도시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않았기 때문에 전후의 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 에브리봇모빌리티(주) 2024.8.9 경기도 성남시 분당구 판교역로 231 H스퀘어빌딩 S동 10층 전동휠체어 및 의료용스쿠터 등 의료기기 제조 및 판매와 퍼스널모빌리티 사업 - 의결권의과반수 소유 (K-IFRS 1110호) - 주1) 에브리봇모빌리티 주식회사는 2024년 8월 9일에 신규로 설립되어 아직 회계결산이 없었으므로 최근사업연도말 자산총액 기재는 해당사항이 없습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 에브리봇 주식회사 131111-0396927 - - 비상장 2 주식회사 하이코어 110111-4967555 에브리봇모빌리티 주식회사 131111-0743938 주1) 관계사인 (주)하이코어의 임시주주총회(2024.7.25)에서 에브리봇의 등기임원 2명이 (주)하이코어의 등기임원으로 선임되어 겸직하게 되어 비상장사인 (주)하이코어가 계열회사로 추가되었습니다.주2) 자회사인 에브리봇모빌리티 주식회사는 2024년 8월 9일에 신규로 설립되어 계열회사로 추가되었습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 신한 에스지씨 ESG투자조합 제 1호 비상장 2022.12.31 단순투자 100 400 10 400 - - - 400 10 400 3,816 -233 (주)하이코어 비상장 2024.05.24 경영참여 7,500 - - - 1,161,950 9,200 -238 1,161,950 39.0 8,960 2,098 -721 에브리봇모빌리티(주) 비상장 2024.08.09 경영참여 2,000 - - - 400,000 2,000 - 400,000 100 2,000 - - 합 계 400 10 400 1,561,950 11,200 -238 1,562,350 - 11,360 5,914 -954 주1) 2024.5.24에 (주)하이코어 주식 947,250주를 75억원에 최초취득하였고, 3분기중인 2024.8.16에 214,700주를 17억원에 추가로 취득하였습니다. 주2) 자회사인 에브리봇모빌리티 주식회사는 3분기중에 자본금 20억원으로 신규로 설립되었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 해당사항이 없습니다.