앱튼 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 지오릿에너지 주식회사(舊. 지엔원에너지 주식회사, 이하 "당사"라 함)는 2002년 1월 8일에 설립되어 지열냉난방시스템 및 연료전지시스템 등의 열에너지 공사사업과 신규사업으로 리튬사업을 영위하고 있으며, 본사는 경기도 성남시 수정구 창업로에 위치하고 있습니다.(2023년 4월 18일 개최한 임시주주총회에서 회사 명칭과 본사를 변경하였습니다.)당사의 자본금은 설립이후의 유무상증자를 거처 당분기말 현재 3,967백만원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주주명	당분기

주식수	지분율

(주)엔투텍	5,558,897	14.01%

(주)리튬코리아	2,347,137	5.92%

라이언인터내셔널	1,447,178	3.65%

(주)엠제이홀딩컴퍼니	890,868	2.25%

기타	29,427,111	74.18%

합계	39,671,191	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 분기재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2.1.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.1.1 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 하고 있습니다.

2.1.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

[유동]

현금및현금성자산	51,069,374	-	-	51,069,374

단기금융자산	6,000,000	-	-	6,000,000

매출채권	4,658,241	-	-	4,658,241

파생상품자산	-	13,006,565	-	13,006,565

기타채권	231,176	-	-	231,176

유동금융자산 소계	61,958,791	13,006,565	-	74,965,356

[비유동]

장기금융자산	-	8,901	-	8,901

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,250,600	1,250,600

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,082,469	-	2,082,469

기타채권	604,707	-	-	604,707

비유동 금융자산 소계	604,707	2,091,370	1,250,600	3,946,677

합 계	62,563,498	15,097,935	1,250,600	78,912,033

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합계

[유동]

매입채무	5,746,745	-	5,746,745

전환사채	16,189,478	-	16,189,478

파생상품부채	-	3,106,571	3,106,571

기타채무	2,949,011	-	2,949,011

유동리스부채	49,840	-	49,840

유동금융부채 소계	24,935,074	3,106,571	28,041,645

[비유동]

비유동리스부채	72,323	-	72,323

비유동 금융부채 소계	72,323	-	72,323

합 계	25,007,397	3,106,571	28,113,968

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

[유동]

현금및현금성자산	45,185,308	-	-	45,185,308

단기금융자산	5,005,724	-	-	5,005,724

당기손익-공정가치측정금융자산	-	297,993	-	297,993

매출채권	2,472,886	-	-	2,472,886

파생상품자산	-	2,302,705	-	2,302,705

기타채권	69,365	-	-	69,365

유동금융자산 소계	52,733,283	2,600,698	-	55,333,981

[비유동]

장기금융자산	-	7,521	-	7,521

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,250,600	1,250,600

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,992,509	-	1,992,509

기타채권	507,987	-	-	507,987

비유동 금융자산 소계	507,987	2,000,030	1,250,600	3,758,617

합 계	53,241,270	4,600,728	1,250,600	59,092,598

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합계

[유동]

매입채무	2,863,843	-	2,863,843

전환사채	15,893,663	-	15,893,663

파생상품부채	-	2,991,819	2,991,819

기타채무	163,618	-	163,618

유동리스부채	41,114	-	41,114

유동금융부채 소계	18,962,238	2,991,819	21,954,057

[비유동]

비유동리스부채	44,203	-	44,203

비유동 금융부채 소계	44,203	-	44,203

합 계	19,006,441	2,991,819	21,998,260

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

당기손익:

이자수익	401,020	-	-	-	401,020

이자비용	-	-	-	(448,218)	(448,218)

배당금수익	15,000	-	-	-	15,000

외환차익(손실)	320,495	-	-	-	320,495

외화환산손익	11,422	-	-	-	11,422

대손상각비	(17,600)	-	-	-	(17,600)

금융자산손상차손	(906)	(906)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	89,960	-	89,960

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익	-	-	829	-	829

파생상품 평가손익	-	-	10,589,108	-	10,589,108

합계	730,337	-	10,678,991	(448,218)	10,961,110

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

당기손익:

이자수익	35,212	-	-	-	35,212

이자비용	-	-	-	(694)	(694)

외화환산손익	1,014	-	-	-	1,014

대손환입(상각)	420,000	-	-	-	420,000

배당금수익	12,000	-	-	-	12,000

금융자산손상차손	-	-	(1,369)	-	(1,369)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	59,354	-	59,354

합계	468,226	-	57,985	(694)	525,517

5. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산 (주1)	51,069,374	51,069,374	45,185,308	45,185,308

단기금융자산(주1)	6,000,000	6,000,000	5,005,724	5,005,724

당기손익-공정가치측정금융자산	2,082,469	2,082,469	2,290,502	2,290,502

매출채권 (주1,2)	4,658,241	4,658,241	2,472,886	2,472,886

파생상품자산	13,006,565	13,006,565	2,302,705	2,302,705

단기기타채권 (주1)	231,176	231,176	69,365	69,365

장기금융자산	8,901	8,901	7,521	7,521

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,250,600	1,250,600	1,250,600	1,250,600

장기기타채권 (주1)	604,707	604,707	507,987	507,987

금융자산 소계	78,912,033	78,912,033	59,092,598	59,092,598

금융부채

매입채무 (주1)	5,746,745	5,746,745	2,863,843	2,863,843

전환사채 (주3)	16,189,478	16,189,478	15,893,663	15,893,663

파생상품부채	3,106,571	3,106,571	2,991,819	2,991,819

단기기타채무 (주1)	2,949,011	2,949,011	163,618	163,618

유동리스부채 (주1)	49,840	49,840	41,114	41,114

비유동리스부채 (주1)	72,323	72,323	44,203	44,203

금융부채 소계	28,113,968	28,113,968	21,998,260	21,998,260

(주1) 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않으므로 장부가액을 공정가치로 산출하였습니다.(주2) 대손충당금을 차감한 금액입니다.(주3) 전환권조정을 차감한 금액입니다.

(1)-1 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

기계설비건설조합(주1)	1,200좌	1,130,278	1,270,764	1,270,764

엔지니어링공제조합(주1)	1,000좌	685,160	811,705	811,705

교보증권 집합투자증권	-	300,000	-	-

합계	2,115,438	2,,082,469	2,,082,469

(전기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

기계설비건설조합(주1)	1,200좌	1,130,278	1,215,336	1,215,336

엔지니어링공제조합(주1)	1,000좌	685,160	777,173	777,173

교보증권 집합투자증권	-	300,000	297,993	297,993

합계	-	2,115,438	2,290,502	2,290,502

(주1) 지급보증 목적으로 전액 담보 제공되어 있습니다(1)-2 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	2,290,502	2,231,059

취 득	-	-

처 분	(297,993)	-

평 가	89,960	59,443

기 말	2,082,469	2,290,502

(1)-3 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

(시장성없는 지분증권)

(주)노바셀테크놀로지	200,000주	1,000,000	1,250,600	1,250,600

삼신설계(주)	600주	39,000	-	-

(주)티이	2,586주	12,930	-	-

합계	1,051,930	1,250,600	1,250,600

(전기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

(시장성없는 지분증권)

(주)노바셀테크놀로지	200,000주	1,000,000	1,250,600	1,250,600

삼신설계(주)	600주	39,000	-	-

(주)티이	2,586주	12,930	-	-

합계	1,051,930	1,250,600	1,250,600

(1)-4 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	1,250,600	1,000,000

평 가	-	250,600

기 말	1,250,600	1,250,600

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수), 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 공시되는 자산 :

장기금융자산	-	8,901	-	8,901

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,082,469	2,,082,469

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,250,600	1,250,600

파생상품자산	-	-	13,006,565	13,006,565

공정가치로 공시되는 부채 :

파생상품부채	-	-	3,106,571	3,106,571

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 공시되는 자산 :

장기금융자산	-	7,521	-	7,521

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,290,502	2,290,502

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,250,600	1,250,600

파생상품자산	-	-	2,302,705	2,302,705

공정가치로 공시되는 부채 :

파생상품부채	-	-	2,991,819	2,991,819

당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	평가기법	유의적이지만
관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치측정금융자산	순자산접근법	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	개발성공 및 상업화성공 여부	개발 및 상용화 성공 후 가치 상승

파생상품자산	옵션평가모형	주가변동성	주가변동성이 높으면 가치는 상승

파생상품부채	옵션평가모형	주가변동성	주가변동성이 높으면 가치는 상승

당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2, 수준3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

6. 현금및현금성자산 및 단기금융자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내용	당분기말	전기말

현금및현금성자산 (주1)	요구불예금 등(주1)	51,069,374	45,185,308

단기금융자산	정기예금	6,000,000	5,005,724

합계	57,069,374	50,191,032

(주1) 요구불예금 중 채권가압류와 관련하여 29,700천원이 지급 제한되어 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	대손충당금	장부금액	취득가액	대손충당금	장부금액

매출채권	4,740,113	(81,872)	4,658,241	2,537,158	(64,272)	2,472,886

단기기타채권

미수금	12,496	-	12,496	9,234	-	9,234

미수수익	218,679	-	218,679	60,131	-	60,131

소계	231,175	-	231,175	69,365	-	69,365

장기기타채권

장기보증금	604,707	-	604,707	507,987	-	507,987

합계	5,575,995	(81,872)	5,494,123	3,114,510	(64,272)	3,050,238

(2) 신용위험 및 대손충당금당사는 매출채권에 대해서 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

손상되지 않은 채권	4,328,241	330,000	-	-	4,658,241

손상채권	17,600	-	30,400	33,872	81,872

합계	4,345,841	330,000	30,400	33,872	4,740,113

(전기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

손상되지 않은 채권	2,468,436	4,450	-	-	2,472,886

손상채권	-	30,400	-	33,872	64,272

합계	2,468,436	34,850	-	33,872	2,537,158

(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정(환입)	제각	기말

매출채권	64,272	17,600	-	81,872

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정(환입)	제각	기말

매출채권	1,351,280	(1,287,008)	-	64,272

8. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	158,467	68,533

부가세대급금	186,962	104,535

합계	345,429	173,068

9. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,401,100	1,401,100

건물	2,985,392	(423,854)	2,561,538

기계장치	21,450	(12,190)	9,260

차량운반구	451,065	(38,263)	412,802

시설장치	119,582	(77,914)	41,668

비품	254,052	(179,600)	74,452

합계	5,232,641	(731,821)	4,500,820

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	337,200	-	337,200

건물	1,024,892	(417,448)	607,444

기계장치	18,500	(11,167)	7,333

차량운반구	31,315	(31,314)	1

시설장치	79,340	(74,298)	5,042

비품	242,732	(170,129)	72,603

건설중인자산	302,440	-	302,440

합계	2,036,419	(704,356)	1,332,063

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	비품	건설중인자산 (주1)	합 계

기초금액	337,200	607,444	7,333	1	5,042	72,603	302,440	1,332,063

취득액	1,063,900	1,960,500	2,950	419,749	40,242	11,320	(302,440)	3,196,221

처분액	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(6,406)	(1,023)	(6,948)	(3,616)	(9,471)	-	(27,464)

기말금액	1,401,100	2,561,538	9,260	412,802	41,668	74,452	-	4,500,820

(주1) 전기말 건설중인 자산(302,440천원)이 당분기 토지 및 건물 취득으로 대체되었습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	337,200	633,066	11,033	1	13,682	103,118	-	1,098,100

취득액	-	-	-	-	-	9,360	302,440	311,800

감가상각비	-	(25,622)	(3,700)	-	(8,640)	(39,875)	-	(77,837)

기말금액	337,200	607,444	7,333	1	5,042	72,603	302,440	1,332,063

10. 리스

당사는 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차량운반구

당분기말	전기말

취득금액	185,224	137,065

감가상각누계액	(67,176)	(54,954)

장부금액	118,048	82,111

(2) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

차량운반구	82,111	48,159	-	(12,222)	118,048

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

차량운반구	78,656	58,896	(20,558)	(34,883)	82,111

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	지급	기말

리스부채	85,317	48,159	-	(11,314)	122,162

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	지급	기말

리스부채	81,047	58,896	(20,515)	(34,111)	85,317

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년~5년	5년 초과	합계

차량운반구	51,559	88,743	-	140,302

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년~5년	5년 초과	합계

차량운반구	41,146	52,674	-	93,820

(5) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산 감가상각비	12,222	34,883

리스부채 이자비용	2,403	4,281

소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	2,507	7,581

리스 총 현금유출액 (소액리스 등 포함)	16,224	46,745

11. 종속 및 관계기업

(1) 당분기말 현재 종속 및 관계기업 투자는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	취득가액	장부가액	업종	주된사업장

관계기업	엠지원솔라(주)	100,000	39,000주	39.00%	39,000	39,000	태양광설치 판매외	한국

종속기업	Global Lithium Energy Corporation (주1)	2,601,000	5,000주	100%	2,601,000	2,601,000	2차전지 소재 제조 판매	미국

합계	2,701,000	2,640,000	2,640,000

주1) 당사가 2023년 2월 27일 USD 2백만(5,000주, 주당 USD 40) 지분투자를 통해 신규로 설립한 미국 현지법인입니다.

(2) 전기말 기준 종속 및 관계기업의 투자 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	취득가액	장부가액	업종	주된사업장

관계기업	엠지원솔라(주)	100,000	39,000	39.00%	39,000	39,000	태양광설치 판매외	한국

(3) 당분기 및 전기 중 종속 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기업명	기초	취득	처분	손상차손	기말

관계기업	엠지원솔라(주)	39,000	-	-	-	39,000

종속기업	Global Lithium Energy Corporation	-	2,601,000	-	-	2,601,000

합계	39,000	2,601,000	-	-	2,640,000

(전기)

(단위: 천원)

구분	기업명	기초	취득	처분	손상차손	기말

관계기업	㈜평택당진항개발(주1)	962,000	-	(962,000)	-	-

관계기업	엠지원솔라(주)	39,000	-	-	-	39,000

합계	1,001,000	-	(962,000)	-	39,000

(주1) 전기 중 보유중인 지분매각으로 관계기업에서 제외하였으며, 지분매각에 따른 투자자산 처분손실 348,911천원이 발생하였습니다.

(4) 당분기 및 전기 현재 종속 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출	당분기손익

관계기업	엠지원솔라 주식회사	120,571	69,575	50,996	-	(457)

종속기업	Global Lithium Energy Corporation	2,528,267	-	2,528,267	-	(79,466)

합계	2,648,838	69,575	2,579,263	-	(79,923)

(전기)

(단위: 천원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익

관계기업	엠지원솔라 주식회사	123,704	72,251	51,454	-	(6,675)

12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 토지이며, 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각	처분	기말

토지	245,789	-	-	245,789

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동은 없습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 투자부동산 보유로 인하여 발생한 손익은 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	기말

산업재산권	2,056	-	-	(460)	1,596

회원권	1,900,000	150,700	-	-	2,050,700

합계	1,902,056	150,700	-	(460)	2,052,296

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	기말

산업재산권	4,927	-	-	(2,871)	2,056

회원권	-	1,900,000	-	-	1,900,000

합계	4,927	1,900,000	-	(2,871)	1,902,056

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.

14. 정부보조금

당분기와 전기 중 당사가 한국에너지기술평가원으로 부터 열거래를 위한 복합 및 분산형 스마트 허브축열시스템 개발 외 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	35,430	-

정부보조금 수령액	144,173	4,617,672

경상연구개발비 지출액	(168,472)	(4,582,242)

기말(기타유동부채)	11,131	35,430

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,746,745	2,863,843

단기기타채무

미지급금	2,788,721	74,613

미지급비용	160,290	89,005

단기기타채무소계	2,949,011	163,618

합계	8,695,756	3,027,461

16. 전환사채 (1) 전환사채(1)-1 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제2회 사모전환사채	전환사채	10,000,000	10,000,000

전환권조정	(1,905,261)	(2,053,169)

제3회 사모전환사채	전환사채	10,000,000	10,000,000

전환권조정	(1,905,261)	(2,053,169)

합계	16,189,478	15,893,662

(1)-2 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.- 제2회 사모전환사채의 발행조건

구분	내용

사채의 명칭	지엔원에너지주식회사 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행총액	10,000,000천원

발행일	2022년 12월 21일	만기일	2025년 12월 21일

표면이자율	3.0%	만기보장수익률	3.0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격 주1)	2,810원

1) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등3) 감자 및 주식병합 등4) 시가 하락 또는 상승에 따른 전환가액의 조정은 없음.

전환청구기간	2023년 12월 21일부터 2025년 11월 21일까지

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	2023년 12월 21일 및 그 이후 매 3개월마다

발행자의 매도청구권(콜옵션)

행사대상 전환사채	제2회 사모전환사채

행사대상 금액	5,000,000,000원 (전체 전환사채 발행금액의 50%)

행사자	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자

발행일	2022년 12월 21일

행사기간	2023년 11월 21일부터 2024년 04월 22일까지(각 매매일로 부터 10영업일 이전에 청구)

행사가격	사채권면액에 발행일로부터 매매일까지 연 5.0%의 금리를 가산한 금액

주1) 보고서 제출일 현재기준 전환가격 입니다.

- 제3회 사모전환사채의 발행조건

구분	내용

사채의 명칭	지엔원에너지주식회사 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행총액	10,000,000천원

발행일	2022년 12월 21일	만기일	2025년 12월 21일

표면이자율	3.0%	만기보장수익률	3.0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격 주1)	2,810원

1) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등3) 감자 및 주식병합 등4) 시가 하락 또는 상승에 따른 전환가액의 조정은 없음.

전환청구기간	2023년 12월 21일부터 2025년 11월 21일까지

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	2023년 12월 21일 및 그 이후 매 3개월마다

발행자의 매도청구권(콜옵션)	없음

주1) 보고서 제출일 현재기준 전환가격 입니다.

(2) 파생상품(2)-1 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제2회 사모전환사채 전환사채 콜옵션	13,006,565	2,302,705

(2)-2 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제2회 사모전환사채	조기상환청구권	1,553,285	1,495,909

제3회 사모전환사채	조기상환청구권	1,553,285	1,495,910

합계	3,106,570	2,991,819

(2)-3 당분기 및 전기 중 파생상품자산의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

제2회 사모전환사채	전환사채 콜옵션	10,703,860	-	-	1,119,723

(2)-4 당분기 및 전기 중 파생상품부채의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

제2회 사모전환사채	조기상환청구권	-	57,376	9,659	-

제3회 사모전환사채	조기상환청구권	-	57,376	9,659	-

합 계	-	114,752	19,318	-

17. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	54,813	47,517

연차충당부채	80,467	78,382

정부보조금	11,131	35,430

선수금	6,500	-

합계	152,911	161,329

18. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

공사손실충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채	하자보수충당부채

기초	402,769	81,082	8,079	90,235

전입액	25,026	11,222	394,690	27,342

환입액	(39,336)	(19,752)	-	-

상계액	-	(1,940)	-	(36,495)

기말	388,459	70,612	402,769	81,082

19. 퇴직급여제도

당사는 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

공사원가	11,773	38,561

판매비와관리비	36,977	135,577

합계	48,750	174,138

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	300,000,000주	300,000,000주

1주당 액면금액	100원	100원

발행한 주식(보통주)	39,671,191주	36,776,835주

보통주자본금	3,967,119천원	3,677,684천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	38,372,139	28,669,066

자기주식처분이익	1,506,851	1,506,851

합계	39,878,990	30,175,917

(3) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	증감주식수	자본금	주식발행초과금

전기초(2022.01.01)	31,208,908	3,120,891	16,733,540

유상증자(2022.12.21)	5,567,927	556,793	11,935,526

전기말(2022.12.31)	36,776,835	3,677,684	28,669,066

당기초(2023.01.01)	36,776,835	3,677,684	28,669,066

유상증자(2023.02.23)	2,894,356	289,435	9,703,073

당기말(2023.03.31)	39,671,191	3,967,119	38,372,139

(4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 없습니다.

21. 기타자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환권대가	3,594,810	3,594,810

주식매입선택권	19,342	-

합계	3,614,152	3,594,810

(2) 주식매입선택권1) 당사의 임직원에게 부여한 주식매입선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일자	2023년 03월 27일

부여주식수	1,160,000주

소멸주식수	-

행사주식수	-

잔존수량	1,160,000주

부여방법	신주발행교부

행사기간	2025.03.27~2028.03.27

2) 당분기말 및 전기말 현재 유효한 주식매입선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

행사기간	주당 행사가격	주식수

당분기말	전기말

2025.03.27~2028.03.27	6,810원	1,160,000주	-

3) 당분기말 현재 행사된 주식매입선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	결정변수

부여일자	2023년 03월 27일

주식선택권의 공정가치	3,043원

권리부여일 전일의 주가	7,320원

무위험이자율	3.20%

기대행사기간	4년

예상주가변동성	49.22%

4) 주식매입선택권의 부여로 인해 당분기에 인식한 보상비용, 당분기 행사한 보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액	누적금액

당분기에 인식한 보상비용	19,342	19,342

당분기 행사	-	-

당분기 이후 보상비용	3,510,538	3,510,538

합계	3,529,880	3,529,880

22. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말 현재 기타포괄손익누계액은 전기말과 차이가 없으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가잉여금	315,551	315,551

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	157,468	157,468

합계	473,019	473,019

23. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	62,670	62,670

미처분이익잉여금	12,750,321	4,396,092

합계	12,812,991	4,458,762

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

24. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

공사수입	8,064,176	4,052,555

용역수입	25,000	50,338

합계	8,089,176	4,102,893

1) 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	변동	공사수익인식	기말

공사수입	30,674,351	3,964,053	8,064,176	26,574,228

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	변동	공사수익인식	기말

공사수입	29,793,500	7,329,300	4,052,555	33,070,245

2) 당분기 및 전분기 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	누적발생수익	누적공사원가	누적공사이익	진행청구액	계약자산	계약부채

공사수입	52,504,110	47,111,392	5,392,718	50,155,928	3,564,495	1,216,313

(전분기)

(단위: 천원)

구분	누적발생수익	누적공사원가	누적공사이익	진행청구액	계약자산	계약부채

공사수입	42,716,116	36,112,324	6,603,792	37,905,694	5,581,349	770,927

3) 총계약원가 추정치 변동전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의변동	총계약원가의변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의변동

도급공사	44,853	533,326	(227,617)	(260,856)	(227,617)

4) 당분기말 및 전분기말 현재 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	계약일	준공(예정)일	진행률	계약자산(계약부채)	매출채권

금액	대손충당금	금액	대손충당금

청량리 4구역	2018-07-06	2023-07-31	94.10%	(27,111)	-	82,338	-

거여동2차APT 중 지열설비공사	2019-03-11	2022-03-31	98.95%	(76,399)	-	-	-

고척 I PARK 지열공사	2019-01-23	2022-05-31	92.32%	(882)	-	-	-

송도5차 M2	2019-08-26	2023-01-31	98.47%	(20,614)	-	-	-

세운3-1,4,5구역 도시환경정비사업 신축공사	2019-12-06	2023-05-31	98.63%	189,342	-	-	-

뚝섬 부영 복합빌딩 신축공사 중 지열공사	2019-12-17	2023-07-31	50.72%	211,963	-	-	-

부산 북항 초고층 복합개발사업 중 지열설비공사	2020-12-30	2025-04-30	72.17%	214,498	-	-	-

충남권 공공어린이재활병원 건립사업 신축공사	2021-02-05	2022-12-04	96.98%	(33,321)	-	-	-

제2여객터미널 확장 골조 및 마감공사(동편)/지열	2021-03-02	2024-10-31	50.57%	38,401	-	-	-

LG사이언스파크 DP2 2단계 신축공사(서울) 지열시스	2021-04-27	2024-12-31	56.50%	62,022	-	-	-

현대지식산업센터 가산 퍼블릭 기계배관공사/지열설비공사	2021-05-05	2023-07-31	27.97%	(117)	-	-	-

청량리4구역(건축)중 연료전지 설비공사	2021-05-13	2023-07-31	97.30%	340,934	-	-	-

강동 성내5구역 주상복합 신축사업	2021-09-02	2024-10-27	53.54%	28,848	-	-	-

경기주택공사 융복합센터(신사옥,복합시설관)수축열 지열원	2021-09-27	2023-12-31	53.15%	94,089	-	-	-

고양 풍동2지구 오피스텔 지열설비공사	2022-01-19	2024-10-31	38.68%	33,723	-	-	-

청량리역192 연료전지	2022-01-27	2023-04-30	97.11%	466,542	-	-	-

마곡CP4 지열공사	2022-04-01	2025-03-31	50.92%	(18,317)	-	-	-

부산명지지구 아파텔 신축공사(1,6BL, 2,5BL)	2022-04-12	2025-03-31	46.26%	393,324	-	-	-

하나드림타운 그룹헤드쿼터 신축공사 중 지열설비공사	2022-06-20	2026-01-20	48.13%	187,771	-	338,662	-

장위4구역주택재개발정비사업(서울)지열시스템공사	2022-07-25	2025-03-31	21.59%	2,267	-	-	-

고양 캐피탈랜드 데이터센터 신축공사 연료전지	2022-08-05	2023-05-31	91.58%	138,729	-	2,662,000	-

경기도서관 및 광장보행몰 건립공사 지열설치공사	2022-12-06	2024-12-31	61.16%	48,169	-	254,100	-

인천 아시아드경기장 태양광 발전설비 구입 설치시공	2022-12-21	2023-09-06	0.01%	261	-	-	-

당진석문연료전지	2023-01-27	2023-04-30	30.04%	979	-	-	-

군산대생활관	2023-02-03	2024-02-29	0.07%	968	-	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	계약일	준공(예정)일	진행률	계약자산(계약부채)	매출채권

금액	대손충당금	금액	대손충당금

청량리 4구역	2018-07-06	2022-06-30	88.39%	1,353,996	-	-	-

거여동2차APT 중 지열설비공사	2019-03-11	2021-12-31	98.49%	(110,084)	-	-	-

송도5차 M2	2019-08-26	2022-09-30	67.40%	215,729	-	-	-

뚝섬 부영 복합빌딩 신축공사 중 지열공사	2019-12-17	2023-07-31	50.75%	212,914	-	-	-

전남 신안군 일원 해저케이블 설치공사	2020-06-20	2020-11-30	53.67%	2,255	-	-	-

전남 신안군 신의면 일원 해저케이블 설치공사 자재납품	2020-09-07	2021-12-31	0%	-	-	-	-

전남 신안군 신의면 일원 해저케이블 양륙점 설치공사	2020-09-07	2021-12-31	0%	-	-	-	-

부산 북항 초고층 복합개발사업 중 지열설비공사	2020-12-30	2025-04-30	22.25%	228,101	-	67,430	-

현대지식산업센터 가산 퍼블릭 기계배관공사/지열설비공사	2021-05-05	2023-07-31	32.17%	64,368	-	-	-

청량리4구역(건축)중 연료전지 설비공사	2021-05-13	2023-07-31	93.51%	532,363	-	1,562,516	-

청량리역 192 연료전지	2022-01-27	2023-04-30	0.03%	1,429	-	145,143	-

마곡 CP4 지열공사	2022-04-01	2025-03-31	0%	-	-	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

공사매출원가	7,550,582	4,009,520

합계	7,550,582	4,009,520

25. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급 여	524,634	211,067

퇴 직 급 여	36,977	26,580

주 식 보 상 비 용	19,342	-

복 리 후 생 비	49,522	26,875

여 비 교 통 비	171,481	3,567

접 대 비	56,463	31,270

통 신 비	2,283	1,999

전 력 비	4,637	3,933

세 금 과 공 과 금	20,792	14,612

감 가 상 각 비	35,834	25,839

지 급 임 차 료	32,289	1,056

수 선 비	3,350	-

보 험 료	(23,541)	54,034

차 량 유 지 비	14,326	8,217

경상 연구 개발비	13,688	97,915

운 반 비	1,819	190

교 육 훈 련 비	200	1,560

도 서 인 쇄 비	3,991	1,130

사 무 용 품 비	2,006	1,634

소 모 품 비	1,059	353

지 급 수 수 료	339,372	52,389

광 고 선 전 비	33,600	600

대 손 상 각 비	17,600	(420,000)

건 물 관 리 비	20,517	7,117

무 형 자 산 상 각	460	1,038

외 주 용 역 비	1,650	1,189

협 회 비	17,215	29,853

인 력 개 발 비	875	1,200

하 자 보 수 비	(6,624)	(8,906)

합 계	1,395,817	176,311

26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

잡이익	27	110

합계	27	110

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

잡손실	261	102

합계	261	102

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	401,020	35,212

외환차익	320,582	-

외화환산이익	11,467	1,024

당기손익-공정가치금융자산평가이익	89,960	61,949

당기손익-공정가치금융자산처분이익	829	-

배당금수익	15,000	12,000

파생상품평가이익	10,703,860	-

합계	11,542,718	110,185

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	448,218	694

외환차손	87	-

외화환산손실	45	10

금융자산손상차손	906	1,369

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	2,595

파생상품평가손실	114,752	-

합계	564,008	4,668

28. 법인세비용(수익) (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

법인세 추징세액	-	-

기타	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,767,024	107,911

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용(수익)	1,767,024	107,911

(2) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	10,121,254	22,588

적용세율에 따른 법인세	2,093,342	(6,809)

조정사항

비공제비용	5,615	2,818

세액공제	-	-

기타	(331,933)	111,902

법인세비용(수익)	1,767,024	107,911

평균유효세율	17.5%	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말	당기말

연차충당부채	78,382	80,467	78,382	80,467	16,818

사용권자산	(82,111)	(48,159)	(12,222)	(118,048)	(24,672)

유동리스부채	41,114	20,040	11,314	49,840	10,417

비유동리스부채	44,203	36,695	8,575	72,323	15,115

유형자산	(175,814)	-	(2,211)	(173,603)	(36,283)

금융자산손상차손	16,694	906	-	17,601	3,678

기타포괄손익-공정가치금융자산	(198,670)	-	-	(198,670)	(41,522)

당기손익인식금융자산평가손실	(175,065)	(89,960)	2,007	(267,031)	(55,809)

토지재평가(손실)	(77,098)	-	-	(77,098)	(16,113)

퇴직급여(미지급비용)	2,057	48,750	2,721	48,086	10,050

공사손실충당금	402,769	-	14,310	388,459	81,188

하자보수충당금	81,082	70,612	81,082	70,612	14,758

정부보조금	35,430	11,131	35,430	11,131	2,326

지분법평가손실	17,840	-	-	-	-

대손충당금	6,390	-	6,390	-	-

미수수익	(60,131)	(218,679)	(60,131)	(218,679)	(45,704)

파생상품부채	2,991,819	114,752	-	3,106,571	649,273

파생상품자산	(2,302,704)	(10,703,860)	-	(13,006,565)	(2,718,372)

현재가치할인차금	(4,106,337)	-	(295,815)	(3,810,522)	(796,399)

업무용승용차	-	4,948	-	4,948	1,034

이월세액공제	212,808	22,538	-	235,418	231,932

이월결손금효과	4,064,140	361,296	-	4,455,792	931,261

소 계	816,798	(10,288,523)	(130,168)	(9,328,968)	(1,767,024)

이연법인세에 대한 실현가능성 평가	-

합 계	(1,767,024)

(전기말)

(단위: 천원)

구분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말	당기말

연차충당부채	81,490	78,382	81,490	78,382	16,460

사용권자산	(78,656)	(58,897)	(55,442)	(82,111)	(17,243)

유동리스부채	32,492	51,504	42,882	41,114	8,634

비유동리스부채	48,555	37,483	41,835	44,203	9,283

유형자산	(184,657)	-	(8,843)	(175,814)	(36,921)

금융자산손상차손	11,243	5,451	-	16,694	3,506

기타포괄손익-공정가치금융자산	51,930	(250,600)	-	(198,670)	(41,721)

당기손익인식금융자산평가손실	(115,621)	(61,949)	(2,505)	(175,065)	(36,764)

토지재평가(손실)	(77,098)	-	-	(77,098)	(16,191)

퇴직급여(미지급비용)	132,313	175,051	305,307	2,057	432

공사손실충당금	8,079	402,769	8,079	402,769	84,582

하자보수충당금	90,235	81,082	90,235	81,082	17,027

정부보조금	-	35,430	-	35,430	7,440

지분법평가손실(주2)	274,053	2,603	258,816	17,840	-

대손충당금	1,232,246	6,390	1,232,246	6,390	1,342

미수수익	-	(60,131)	-	(60,131)	(12,628)

파생상품부채	-	3,011,138	19,319	2,991,819	628,282

파생상품자산	-	(3,422,427)	(1,119,723)	(2,302,704)	(483,568)

현재가치할인차금	-	(4,139,103)	(32,766)	(4,106,337)	(862,331)

이월세액공제	-	212,808	-	212,808	212,808

이월결손금효과	-	4,064,140	-	4,064,140	853,470

소 계	1,506,604	171,124	860,930	816,798	335,899

이연법인세에 대한 실현가능성 평가(주1)	(335,899)

합 계	-

(주1) 당사는 매출총손실 등으로 이연법인세자산 실현 가능성이 없다고 판단하여 이연법인세부채 범위 내에서 이연법인세 자산을 인식하였습니다.(5) 당분기말 및 전분기말 현재 당기법인세자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

당기법인세자산	76,650	39,312

(6) 당분기말 및 전기말 현재 미인식 이연법인세자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	이연법인세자산	금액	이연법인세자산

차감할일시적차이	(14,002,160)	(2,930,217)	(3,460,150)	(730,379)

미사용세무상결손금	4,455,792	931,261	4,064,140	853,470

미사용세액공제	235,418	231,932	212,808	212,808

합 계	(9,310,950)	(1,767,024)	816,798	335,899

(7) 당분기말 현재 미사용결손금과 세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이월결손금	세액공제

2032년	4,455,792	235,418

29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

원재료 및 소모품 사용	5,465,678	2,562,934

종업원급여	826,946	436,238

노무비	52,465	54,751

감가상각 및 대손상각	57,746	(391,099)

외주비	1,309,366	709,901

지급수수료	377,216	84,850

복리후생비	60,279	31,977

주식보상비용	19,342	-

접대비	59,254	33,481

여비교통비	174,790	8,172

차량유지비	23,544	15,965

운반비	102,734	2,484

보험료	(15,768)	68,553

전력비	4,637	4,037

장비사용료	280,830	336,600

기타	147,341	226,986

합계	8,946,400	4,185,830

30. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	8,354,229천원	(85,323)천원

가중평균유통보통주식수	37,966,737주	31,208,908주

기본주당순이익(손실)	220원	(3)원

(1)-1 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구분	당분기	전분기

가중평균발행주식수	37,966,737	31,208,908

차감: 가중평균자기주식수	-	-

가중평균유통보통주식수	37,966,737	31,208,908

(1)-2 가중평균유통보통주식수 산정내역(당분기)

일 자	변동내용	유통주식수(주)	유동일수(일)	적수

2023-01-01	기초	36,776,835	90	3,309,915,150

2023-02-23	유상증자	2,894,356	37	107,091,172

합 계	3,417,006,322

가중평균유통주식수(주)	37,966,737

(전분기)

일 자	변동내용	유통주식수(주)	유동일수(일)	적수

2022-01-01	기초	31,208,908	90	2,808,801,720

합 계	2,808,801,720

가중평균유통주식수(주)	31,208,908

(2) 희석주당순이익

구분	당분기	전분기

희석보통주 당기순이익(손실)	330,884천원	(85,323)천원

희석가중평균유통보통주식수	41,222,206주	31,208,908주

희석주당순이익(손실)	8원	(3)원

주1) 전분기 희석주당순이익은 기본주당순손익과 같습니다. (2)-1 당분기 희석주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식매수선택권이 있습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당기

보통주 당기순이익	8,354,229,198

조정항목

전환사채의 이자비용(주1,2)	352,639,583

전환사채의 파생상품평가손실(주1,2)	90,768,520

전환사채의 파생상품평가이익(주1,2)	(8,466,753,304)

조정항목 합계	(8,023,345,201)

희석보통주 당기순이익	330,883,997

발행된 가중평균유통보통주식수	37,966,737

전환사채의 주식수 효과 (주1)	3,242,342

주식매입선택권의 주식수 효과	13,127

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	41,222,206

희석주당이익	8

(주1) 당사가 발행한 전환사채 2회, 3회의 해당되는 금액 및 2023년 3월말 기준 전환가액입니다.(주2) 세효과가 차감된 금액입니다.

(3) 보고기간 후 거래보고기간 후에 발생한 거래로, 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.가. 전환사채 발행 및 전환가액 조정

(단위: 원,주)

일자	내용	조정후 전환가액	발행될보통주식수

2023-05-04	제2회차 전환사채 - 시가를 하회하는 유상증자에 따른 전환가액 조정	2,810	3,558,719

2023-05-04	제3회차 전환사채 - 시가를 하회하는 유상증자에 따른 전환가액 조정	2,810	3,558,719

2023-04-182023-05-04	제4회 전환사채 발행 (청구기간: 2024.04.18~2026.03.18) 및 시가를 하회하는 유상증자에 따른 전환가액 조정	4,285	2,333,722

2023-04-182023-05-04	제4회 전환사채 발행 (청구기간: 2024.04.18~2026.03.18) 및 시가를 하회하는 유상증자에 따른 전환가액 조정	4,285	3,500,583

나. 제3자 배정 유상증자(단위: 원,주)

일자	내용	발행가액	발행될보통주식수

2023-05-04	제3자 배정 유상증자	7,780	856,748

2023-05-04	제3자 배정 유상증자	8,100	1,234,567

31. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 손익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	39,686	27,862

무형자산상각비	460	1,039

대손상각비(환입)	17,600	(420,000)

주식보상비용	19,342	-

외화환산손실	45	10

금융자산손상차손	906	1,369

하자보수충당부채전입액	11,222	-

하자보수충당부채환입액	(19,752)	(9,207)

공사손실충당부채전입액	-	66,198

파생상품평가손실	114,752	-

파생상품평가이익	(10,703,860)	-

외화환산이익	(11,467)	(1,024)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(829)	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(89,960)	(59,354)

공사손실충당금환입액	(14,310)	-

이자수익	(401,020)	(35,212)

배당금수익	(15,000)	-

이자비용	448,218	694

법인세비용	1,767,024	107,911

합계	(8,836,943)	(319,714)

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산, 부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(2,202,955)	2,684,533

계약자산의 감소(증가)	(313,402)	(187,981)

단기기타채권의 감소(증가)	(161,811)	64,480

미수수익의 감소(증가)	158,548	-

기타유동자산의 감소(증가)	(209,698)	(56,009)

장기기타채권의 감소(증가)	(96,720)	-

매입채무의 증가(감소)	2,882,901	(2,402,453)

계약부채의 증가(감소)	82,856	(707,757)

단기기타채무의 증가(감소)	3,081,208	(98,008)

미지급이자의 증가(감소)	(312,482)	-

기타유동부채의 증가(감소)	15,881	(9,738)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(1,940)	-

합계	2,922,386	(712,933)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 취득	48,159	-

전환권 조정	295,815	-

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

정부보조금	35,430	(24,299)	-	11,131

리스부채	85,317	(11,314)	48,159	122,162

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

리스부채	81,047	(8,334)	-	72,713

32. 특수관계자거래

(1) 당분기말 및 전기말 당사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다.

당분기말	전기말

특수관계자명	특수관계	지분율	특수관계자명	특수관계	지분율

(주)엔투텍(주1)	최대주주	14.01%	(주)엔투텍	최대주주	11.18%

(주)엠제이홀딩컴퍼니	최대주주의 최대주주	2.25%	(주)엠제이홀딩컴퍼니	최대주주의 최대주주	2.42%

(주)리튬코리아	주요주주	5.95%	(주)리튬코리아	주요주주	6.38%

엠지원솔라(주)	관계기업	39.00%	엠지원솔라(주)	관계기업	39.00%

Global Lithium Energy Corporation	종속기업	100%	-	-	-

서안동현반도체설비유한공사(주2)	최대주주의 종속기업	100.00%	서안동현반도체설비유한공사(주2)	최대주주의 종속기업	100.00%

(주)비트로(주2)	최대주주의 종속기업	80.00%	(주)비트로(주2)	최대주주의 종속기업	80.00%

주식회사 에이스팩토리(주2)	최대주주의 관계기업	16.34%	주식회사 에이스팩토리(주2)	최대주주의 관계기업	16.34%

빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호(주2)	최대주주의 관계기업	38.43%	빅데이터컨텐츠신기술투자조합1호(주2)	최대주주의 관계기업	38.43%

(주)강엔터테인먼트(주3)	최대주주의 관계기업의 관계기업	20.00%	(주)강엔터테인먼트(주3)	최대주주의 관계기업의 관계기업	20.00%

(주)맨오브크리에이션(주3)	최대주주의 관계기업의 관계기업	44.00%	(주)맨오브크리에이션(주3)	최대주주의 관계기업의 관계기업	44.00%

(주1) 2023년 02월 23일 제3자배정 유상증자를 통해 1,447,178주를 추가 취득하였습니다. (주2) 해당 지분율은 최대주주가 보유한 지분율입니다.(주3) 해당 지분율은 최대주주의 관계기업이 보유한 지분율입니다.

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	특수관계	구분	당분기

(주)엔투텍	최대주주	유상증자 (주1)	5,000,000

차량운반구	66,000

(주1) (주)엔투텍은 당분기 2023년 02월 23일에 제3자배정 유상증자를 통해 1,447,178주를 취득하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자명	특수관계	계정과목	전기

(주)지엔씨에너지(주1)	-	매출	213,123

지분법주식 매각	613,088

(주)한빛에너지(주1)	-	매입	1,025,290

(주)엔투텍 (주2)	최대주주	전환사채	10,000,000

(주)엠제이홀딩컴퍼니(주3)	최대주주의 최대주주	유상증자	1,999,999

(주)리튬코리아(주3)	주요주주(경영참여목적)	유상증자	2,499,998

주1) 전기 중 (주)지엔씨에너지 및 그 특수관계인은 (주)지엔씨에너지의 당사 지분 전량 매각으로 특수관계인에서 제외되었습니다.주2) 전환사채 인수 총액입니다.주3) 제3자배정 유상증자 납입총액 입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	특수관계	계정과목	당분기말	전기말

(주)엔투텍 (주1)	최대주주	전환사채	10,000,000	10,000,000

(주)지엔씨에너지 (주2)	-	계약자산(부채)	-	6,970

합계	10,000,000	10,006,970

(주1) 전환사채 인수총액 입니다.(주2) 전기 중 (주)지엔씨에너지는 당사 지분 전량 매각으로 특수관계인에서 제외되었습니다.(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	특수관계	거래내역	당분기	전기

(주)엔투텍	최대주주	유상증자	5,000,000	7,999,999

전환사채	-	10,000,000

(주)엠제이홀딩컴퍼니	최대주주의 최대주주	유상증자	-	1,999,999

(주)리튬코리아	주요주주(경영참여목적)	유상증자	-	2,499,998

(주1) 제3자배정 유상증자 납입총액 및 전환사채 인수총액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	85,000	71,565

퇴직급여	16,444	7,430

주식보상비용 (주1)	11,672	-

합계	113,116	78,995

(주1) 2023년 3월말 기준 비용으로 인식한 등기임원의 주식보상 비용입니다.

33. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자	내용

당기손익-공정가치금융자산	기계설비건설조합출자금 1,200좌	1,270,764	1,270,764	기계설비건설조합	지급보증

당기손익-공정가치금융자산	엔지니어링공제조합출자금 1,000좌	811,705	811,705	엔지니어링공제조합	지급보증

신한은행 평촌역금융센터	보통예금(315455)	1,074,906	29,700	지멘스(주)	채권가압류

합계	3,157,375	2,112,169

(전기말)

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자	내용

당기손익-공정가치금융자산	기계설비건설조합출자금 1,200좌	1,215,336	1,215,336	기계설비건설조합	지급보증

당기손익-공정가치금융자산	엔지니어링공제조합출자금 1,000좌	777,173	777,173	엔지니어링공제조합	지급보증

신한은행 평촌역금융센터	보통예금(315455)	4,632,564	29,700	지멘스(주)	채권가압류

합계	6,625,073	2,022,209

(2) 당분기말 및 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용

서울보증보험	1,185,016	거래처	공사 관련 계약 및하자이행보증

기계설비건설공제조합(주1)	10,069,812	거래처

엔지니어링공제조합(주1)	2,534,074	거래처

기업은행	200,000	삼성전자(주)	원화지급보증

합계	13,988,902

(주1) 당분기말 현재 보증금액의 한도는 기계설비건설공제조합 39,728,779천원 및 엔지니어링공제조합 20,983,671천원입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용

서울보증보험	1,185,016	거래처	공사 관련 계약 및하자이행보증

기계설비건설공제조합(주1)	10,904,227	거래처

엔지니어링공제조합(주1)	3,899,214	거래처

기업은행	200,000	삼성전자(주)	원화지급보증

합계	16,188,457

(3) 당사는 당분기말 및 전기말 현재 기계설비공제조합에 근로자재해보험 및 영업배상책임보험을 가입하고 있으며, 기타 생산물배상책임보험 및 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도약정액	미사용액

기타원화지급보증	기업은행	200,000	-

전자방식외상매출채권담보대출	하나은행	500,000	500,000

합계	700,000	500,000

(5) 당분기말 현재 진행 중인 주요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

법원	사건번호	신청인	피신청인	내용	소송금액(천원)

서울중앙지방법원	2021카단34264 채권가압류	지멘스(주)	지엔원에너지(주)	일산선PJT.관련 납품 및 설치에 대한 기성청구와 관련한 채권가압류	29,700

서울서부지방법원	2022가소335739 공사대금 청구의 소	지멘스(주)	지엔원에너지(주)	일산선PJT.관련 납품 및 설치에 대한 기성청구와 관련한 공사대금청구소송	29,700

서울중앙지방법원	2021카소170 제소명령	지엔원에너지(주)	지멘스(주)	일산선PJT.관련 납품 및 설치에 대한 기성청구와 관련한 채권가압류에대한 제소명령	29,700

서울서부지방법원	2022가소363451(반소2022가소335739)	지엔원에너지(주)	지멘스(주)	일산선PJT.관련 납품 및 설치에 대한 손해배상(기)청구의 소	210,955

주) 상기 사건은 당사가 수주한 일산선 PJT 자동제어 납품 및 설치와 관련하여 지멘스에서 채권가압류 청구가 제기 됐으나, 당사가 지멘스에게 손해배상 청구(210,955천원)진행 중에 있으며, 소송으로 인한 손실은 없을 것으로 판단하고 있습니다.

34. 영업부문

(1) 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다.

부문별	수익창출의 내용	주요 거래처

공사수입	지열 및 기계설비공사	공공기관 및 건설사

용역수입	지열설계용역	설계사무소 외

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	공사수입	용역수입	합계

매출액	8,064,176	25,000	8,089,176

감가상각비와 무형자산상각비	40,146	-	40,146

매출원가	7,550,582	-	7,550,582

영업이익(손실)	(877,909)	20,686	(857,223)

당기순이익(손실)	8,311,028	43,201	8,354,229

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	공사수입	용역수입	합계

매출액	4,052,555	50,338	4,102,893

감가상각비와 무형자산상각비	28,901	-	28,901

매출원가	4,009,520	-	4,009,520

영업이익(손실)	(131,112)	48,175	(82,937)

당기순이익(손실)	(84,276)	(1,047)	(85,323)

(3) 당분기 및 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기간에 걸쳐 이행	8,064,176	4,052,555

한 시점에 이행	25,000	50,338

합 계	8,089,176	4,102,893

(4) 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

한국	8,089,176	4,102,893

35. 위험관리

(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

(2) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	신용위험
최대노출금액	장부금액	신용위험
최대노출금액

현금및현금성자산	51,069,374	51,069,374	45,185,308	45,185,308

단기금융자산	6,000,000	6,000,000	5,005,724	5,005,724

당기손익-공정가치금융자산	2,082,469	2,082,469	2,290,502	2,290,502

매출채권	4,658,241	4,658,241	2,472,886	2,472,886

파생상품자산	13,006,565	13,006,565	2,302,705	2,302,705

단기기타채권	231,176	231,176	69,365	69,365

장기금융자산	8,901	8,901	7,521	7,521

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,250,600	1,250,600	1,250,600	1,250,600

장기기타채권	604,707	604,707	507,987	507,987

합계	78,912,033	78,912,033	59,092,598	59,092,598

2) 금융자산 및 계약자산의 신용건전성당사의 금융자산 및 계약자산 중 연체 및 손상되지 않은 금융자산 및 계약자산의 신용건전성은 양호한 것으로 평가하고 있습니다.(3) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른만기분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년

매입채무	5,746,745	1,602,849	4,143,896	-	-

전환사채	16,189,478	-	-	16,189,478	-

파생상품부채	3,106,571	-	-	3,106,571	-

단기기타채무	2,949,011	2,694,492	254,519	-	-

유동리스부채	49,840	3,730	7,583	38,527	-

비유동리스부채	72,323	-	-	-	72,323

합계	28,113,968	4,301,071	4,405,998	19,334,576	72,323

(전기말)

(단위: 천원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년

매입채무	2,863,843	1,666,147	1,197,696	-	-

전환사채	15,893,663	-	-	15,893,663	-

파생상품부채	2,991,819	-	-	2,991,819	-

단기기타채무	163,618	19,236	144,382	-	-

유동리스부채	41,114	3,083	6,209	31,822	-

비유동리스부채	44,203	-	-	-	44,203

합계	21,998,260	1,688,466	1,348,287	18,917,304	44,203

(4) 시장위험당사는 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

1) 외환위험관리당분기말 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같으며, 외화환산과관련하여 외화환산이익 11,422천원(전기 환산이익 3,616천원)이 발생하였습니다.

(단위: 천원)

계정과목	통화단위	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금성자산	EUR	4.67	7	4.67	6

현금성자산	JPY	26,000.00	255	26,000.00	248

현금성자산	USD	3,021,342.45	3,939,226	38,196.02	48,406

외화자산합계	3,939,488	48,660

당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 통화별 환율변동시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

EUR	-	-	-	-

JPY	26	(26)	25	(25)

USD	3,939	(3,939)	4,841	(4,841)

합계	3,965	(3,965)	4,866	(4,866)

(5) 자본위험관리당사는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	31,709,288	23,776,899

자본(B)	60,746,272	42,380,192

부채비율(A/B)	52.28%	56.10%

현금성금융자산(C)	51,069,374	45,185,308

차입금(D)	16,189,478	15,893,663

순차입금(D-C)	(34,879,896)	(29,291,645)

36. 유상증자 및 전환사채발행 발행 결정 (1) 유상증자당사는 다음과 같이 신규사업을 위한 자산취득자금 조달을 위한 제3자배정 유상증자를 완료 하였습니다.

구분	인수인

XtraLit Ltd.	스왈로 투자조합

이사회 결의일	2023년 04월 03일	2023년 04월 04일

발행주식의 종류	보통주	보통주

발행주식수	856,748주	1,234,567주

발행가액	7,780원	8,100원

발행총액	6,665,499,440원	9,999,992,700

납입일	2023년 05월 04일	2023년 05월 04일

(2) 전환사채 발행

당사는 2023년 01월 03일 이사회 결의를 통해 결정된 전환사채 발행을 2023년 04월18일 완료 하였습니다.

구분	제4회차	제5회차

인수인	페르시아투자조합	카모밀레 컨소시엄

사채권면총액	10,000,000,000원	15,000,000,000원

전환가액 (주1)	4,285원	4,285원

납입일	2023년 04월 18일	2023년 04월 18일

주1) 보고서 제출일 현재 기준 전환가액입니다.