앱튼 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지오릿에너지 주식회사(이하 "지배기업") 및 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인사항은 다음과 같습니다.지배기업은 2002년 1월 8일에 설립되어 지열냉난방시스템 및 연료전지시스템 등의 열에너지 공사사업과 신규사업으로 리튬사업을 영위하고 있으며, 본사는 경기도 성 남시 수정구 창업로에 위치하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2023년 4월 18일 개최한 임시주주총회에서 회사 명칭과 본사를 변경하였습니다.연결회사의 자본금은 설립이후의 유무상증자를 거처 당반기말 현재 14,790백만원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	주식수	지분율

㈜엔투텍	16,676,691	11.28%

㈜리튬코리아	7,041,411	4.76%

㈜라이언인터내셔널	4,341,534	2.94%

Xtralit Ltd.	2,570,244	1.74%

스왈로투자조합	1,796,277	1.21%

㈜엠제이홀딩컴퍼니	778,801	0.53%

기타 특수관계자	8,510,319	5.75%

기타주주	106,193,215	71.80%

합계	147,908,492	100.00%

(1) 종속기업 현황

당반기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	취득금액	연차결산월	업종

당반기말	전기말

Global Lithium Energy Corporation (주1)	미국	100.00	100.00	6,618,300천원	12월	해외리튬사업

(주1) 지배기업은 2023년 02월 27일 USD 2,000,000 신규 출자를 통해 미국현지법인인 Global Lithium Energy Corporation을 설립 하였으며, 2024년 01월 25일 USD 3,000,000 자본금을 추가 출자하였습니다.

(2) 종속기업의 요약재무정보 당반기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

Global Lithium Energy Corporation	5,717,461	799,891	4,917,570	-	(909,841)	(665,145)

(3) 당반기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	기초	증자	기말

Global Lithium Energy Corporation	2,601,000	4,017,300	6,618,300

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 연결재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고를 적용하여 작성하는 연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 내용 및 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 연결재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

[유동]

현금및현금성자산	-	24,883,883	24,883,883

단기금융자산	-	39,000,000	39,000,000

매출채권	-	2,905,477	2,905,477

단기기타채권	-	301,768	301,768

유동금융자산 소계	-	67,091,128	67,091,128

[비유동]

장기금융자산	16,191	-	16,191

당기손익-공정가치측정금융자산	2,161,506	-	2,161,506

장기기타채권	-	1,030,834	1,030,834

비유동금융자산 소계	2,177,697	1,030,834	3,208,531

합계	2,177,697	68,121,962	70,299,659

금융부채	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

[유동]

매입채무	-	1,346,957	1,346,957

전환사채	-	9,155,613	9,155,613

파생상품부채	957,887	-	957,887

단기기타채무	-	655,351	655,351

유동리스부채	-	537,397	537,397

유동금융부채 소계	957,887	11,695,318	12,653,205

[비유동]

장기기타채무	-	65,000	65,000

비유동리스부채	-	696,897	696,897

비유동금융부채 소계	-	761,897	761,897

합계	957,887	12,457,215	13,415,102

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

[유동]

현금및현금성자산	-	25,678,310	25,678,310

단기금융자산	-	41,000,000	41,000,000

매출채권	-	4,359,162	4,359,162

파생상품자산	485	-	485

단기기타채권	-	240,244	240,244

유동금융자산 소계	485	71,277,716	71,278,201

[비유동]

장기금융자산	13,233	-	13,233

당기손익-공정가치측정금융자산	2,082,469	-	2,082,469

장기기타채권	-	1,319,774	1,319,774

비유동금융자산 소계	2,095,702	1,319,774	3,415,476

합계	2,096,187	72,597,490	74,693,677

금융부채	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

[유동]

매입채무	-	2,206,588	2,206,588

전환사채	-	29,294,906	29,294,906

파생상품부채	4,772,754	-	4,772,754

단기기타채무	-	915,106	915,106

유동리스부채	-	326,884	326,884

유동금융부채 소계	4,772,754	32,743,484	37,516,238

[비유동]

장기기타채무	-	65,000	65,000

비유동리스부채	-	172,596	172,596

비유동금융부채 소계	-	237,596	237,596

합계	4,772,754	32,981,080	37,753,834

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

이자수익	1,192,924	-	-	-	1,192,924

이자비용	-	-	-	(1,292,969)	(1,292,969)

배당금수익	-	10,000	-	-	10,000

외환차손익	3,200	-	-	-	3,200

금융자산손상차손	-	(3,126)	-	-	(3,126)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	79,037	-	-	79,037

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	(559)	-	-	(559)

파생상품평가이익	-	-	614,201	-	614,201

파생상품평가손실	-	(485)	-	-	(485)

합계	1,196,124	84,867	614,201	(1,292,969)	602,223

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

이자수익	879,554	-	-	-	879,554

이자비용	-	-	-	(1,364,113)	(1,364,113)

배당금수익	-	15,000	-	-	15,000

외화환산손익	(40)	-	-	-	(40)

외화차손익	251,666	-	-	-	251,666

대손상각비	(1,600)	-	-	-	(1,600)

금융자산손상차손	-	(1,751)	-	-	(1,751)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	89,960	-	-	89,960

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익	-	829	-	-	829

파생상품 평가손익	-	12,928,071	-	-	12,928,071

파생상품 평가손실	-	-	(240,925)	-	(240,925)

합계	1,129,580	13,032,109	(240,925)	(1,364,113)	12,556,651

5. 금융상품의 공정가치 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산 (주1,4)	24,883,883	24,883,883	25,678,310	25,678,310

단기금융자산 (주1,2)	39,000,000	39,000,000	41,000,000	41,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	2,161,506	2,161,506	2,082,469	2,082,469

매출채권 (주1,2)	2,905,477	2,905,477	4,359,162	4,359,162

파생상품자산	-	-	485	485

단기기타채권 (주1)	301,768	301,768	240,244	240,244

장기금융자산	16,191	16,191	13,233	13,233

장기기타채권 (주1)	1,030,834	1,030,834	1,319,774	1,319,774

금융자산 합계	70,299,659	70,299,659	74,693,677	74,693,677

금융부채

매입채무 (주1)	1,346,957	1,346,957	2,206,588	2,206,588

전환사채 (주1,3)	9,155,613	9,155,613	29,294,906	29,294,906

파생상품부채	957,887	957,887	4,772,754	4,772,754

단기기타채무 (주1)	655,351	655,351	915,106	915,106

유동리스부채 (주1)	537,397	537,397	326,884	326,884

비유동리스부채 (주1)	696,897	696,897	172,596	172,596

장기기타채무 (주1)	65,000	65,000	65,000	65,000

금융부채 합계	13,415,102	13,415,102	37,753,834	37,753,834

(주1) 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않으므로 장부가액을 공정가치로 산출하였습니다.(주2) 대손충당금을 차감한 금액입니다.(주3) 전환권조정을 차감한 금액입니다.(주4) 전기 수령한 보조금(현금차감) 665,000천원을 차감한 금액입니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가치	장부가액

기계설비건설조합(주1)	1,200좌	1,130,278	1,310,400	1,310,400

엔지니어링공제조합(주1)	1,000좌	685,160	851,106	851,106

합계	1,815,438	2,161,506	2,161,506

(전기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가치	장부가액

기계설비건설조합(주1)	1,200좌	1,130,278	1,270,764	1,270,764

엔지니어링공제조합(주1)	1,000좌	685,160	811,705	811,705

합계	1,815,438	2,082,469	2,082,469

(주1) 지급보증 목적으로 전액 담보 제공되어 있습니다. (주석33참조)2) 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기 초	2,082,469	2,290,502

취 득	8,700	-

처 분	(8,700)	(297,993)

평 가	79,037	89,960

기 말	2,161,506	2,082,469

3) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가치	장부가액

(시장성없는 지분증권)

(주)노바셀테크놀로지	200,000주	1,000,000	-	-

삼신설계(주)	600주	39,000	-	-

(주)티이	2,586주	12,930	-	-

합계	1,051,930	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가치	장부가액

(시장성없는 지분증권)

(주)노바셀테크놀로지	200,000주	1,000,000	-	-

삼신설계(주)	600주	39,000	-	-

(주)티이	2,586주	12,930	-	-

합계	1,051,930	-	-

4) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기 초	-	1,250,600

평 가(주1)	-	(1,250,600)

기 말	-	-

(주1) 법인세효과 차감전 금액입니다.

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체 계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 공시되는 자산:

장기금융자산	-	16,191	-	16,191

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,161,506	2,161,506

파생상품자산	-	-	-	-

공정가치로 공시되는 부채:

파생상품부채	-	-	957,887	957,887

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 공시되는 자산 :

장기금융자산	-	13,233	-	13,233

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,082,469	2,082,469

파생상품자산	-	-	485	485

공정가치로 공시되는 부채 :

파생상품부채	-	-	4,772,754	4,772,754

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	평가기법	유의적이지만
관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치측정금융자산	순자산접근법	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	개발 및 상업화성공 여부	개발 및 상업화 성공 후 가치 상승

파생상품자산	옵션평가모형	주가변동성	주가변동성이 높으면 가치 상승

파생상품부채	옵션평가모형	주가변동성	주가변동성이 높으면 가치 상승

당반기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2, 수준3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

6. 현금 및 현금성자산 및 단기금융자산

당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내용	당반기말	전기말

현금및현금성자산	요구불예금 등	24,883,883	26,343,310

현금및현금성자산(차감)	보조금(현금차감)(주1)	-	(665,000)

소계	24,883,883	25,678,310

단기금융자산	정기예금,단기대여금	39,200,000	41,200,000

단기금융자산(대손충당금)	단기대여금(대손충당금)(주2)	(200,000)	(200,000)

소계	39,000,000	41,000,000

합계	63,883,883	66,678,310

(주1) 전기 중 대중소기업농어업협력재단의 상생협력기금에서 자산취득목적으로 보조받은 금액 665,000천원을 현금차감계정으로 인식하였고, 당기 중 관련 프로젝트의 취소에 따른 환수요청으로, 동금액 전액을 반환 하였습니다.(주2) 전기 중 임직원에 대한 단기대여금 200,000천원은 전액 대손 처리하였습니다.

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득가액	대손충당금	장부금액	취득가액	대손충당금	장부금액

매출채권	2,971,349	(65,872)	2,905,477	4,425,034	(65,872)	4,359,162

단기기타채권

미수금	110,717	-	110,717	16,285	-	16,285

미수수익	191,051	-	191,051	223,958	-	223,958

소계	301,768	-	301,768	240,243	-	240,243

장기기타채권

보증금	1,030,834	-	1,030,834	1,319,774	-	1,319,774

합계	4,303,951	(65,872)	4,238,079	5,985,051	(65,872)	5,919,179

(2) 신용위험 및 대손충당금연결회사는 매출채권에 대해서 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무 상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니 다. 연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행경험 및 차입자의 현재 상태에 기초하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

손상되지 않은 채권	2,905,477	-	-	-	2,905,477

손상채권	-	-	-	65,872	65,872

합계	2,905,477	-	-	65,872	2,971,349

(전기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

손상되지 않은 채권	4,134,993	205,293	18,876	-	4,359,162

손상채권	-	-	1,600	64,272	65,872

합계	4,134,993	205,293	20,476	64,272	4,425,034

(3) 당반기 및 전기 중 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정(환입)	기말

매출채권	65,872	-	65,872

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정(환입)	기말

매출채권	64,272	1,600	65,872

8. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	10,033	53,676

선급비용	309,554	399,958

합계	319,587	453,634

9. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,164,182	-	1,164,182

건물	2,208,553	(131,757)	2,076,796

차량운반구	734,356	(196,237)	538,119

기계장치	51,210	(19,907)	31,303

시설장치	498,272	(147,740)	350,532

비품	347,623	(145,357)	202,266

건설중인자산	22,282	-	22,282

합계	5,026,478	(640,998)	4,385,480

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,164,182	-	1,164,182

건물	2,208,553	(104,150)	2,104,403

차량운반구	664,276	(127,551)	536,725

기계장치	35,865	(16,835)	19,030

시설장치	293,772	(110,055)	183,717

비품	230,706	(117,034)	113,672

건설중인자산	132,000	-	132,000

합계	4,729,354	(475,625)	4,253,729

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	기계장치	시설장치	비품	건설중인자산	합계

기초금액	1,164,182	2,104,403	536,725	19,030	183,717	113,672	132,000	4,253,729

취득액	-	-	97,623	14,230	60,500	102,198	44,062	318,613

건설중인자산에서본계정대체	-	-	-	-	144,000	9,780	(153,780)	-

처분	-	-	(39,417)	-	-	-	-	(39,417)

감가상각비	-	(27,607)	(69,765)	(2,891)	(37,685)	(27,522)	-	(165,470)

기타	-	-	12,953	934	-	4,138	-	18,025

기말금액	1,164,182	2,076,796	538,119	31,303	350,532	202,266	22,282	4,385,480

(전기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	기계장치	시설장치	비품	건설중인자산	합계

기초금액	337,200	607,444	1	7,333	5,042	72,603	302,440	1,332,063

취득액	51,082	94,131	637,144	17,644	214,432	91,493	2,853,960	3,959,886

건설중인자산에서본계정대체	1,063,900	1,960,500	-	-	-	-	(3,024,400)	-

처분	-	-	-	-	-	(10,669)	-	(10,669)

감가상각비	-	(45,882)	(96,755)	(5,702)	(35,757)	(38,727)	-	(222,823)

투자부동산으로 대체	(288,000)	(511,790)	-	-	-	-	-	(799,790)

기타	-	-	(3,665)	(245)	-	(1,028)	-	(4,938)

기말금액	1,164,182	2,104,403	536,725	19,030	183,717	113,672	132,000	4,253,729

(3) 당반기와 전기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

매출원가	1,910	2,808

판매비와관리비	163,560	220,015

합계	165,470	222,823

10. 리스

(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

부동산	1,242,921	(367,581)	875,340	533,022	(185,447)	347,575

차량운반구	476,367	(87,970)	388,397	295,288	(95,192)	200,096

합계	1,719,288	(455,551)	1,263,737	828,310	(280,639)	547,671

(2) 당반기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타	기말

부동산	347,575	865,227	(101,402)	(270,740)	34,680	875,340

차량운반구	200,096	235,039	(5,621)	(41,117)	-	388,397

합계	547,671	1,100,266	(107,023)	(311,857)	34,680	1,263,737

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	기타	기말

부동산	-	539,417	(187,074)	(4,768)	347,575

차량운반구	82,111	164,878	(46,893)	-	200,096

합계	82,111	704,295	(233,967)	(4,768)	547,671

(3) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	이자비용	감소	지급	기타	기말

리스부채	499,480	1,100,266	69,389	(112,510)	(353,473)	31,142	1,234,294

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	이자비용	지급	기타	기말

리스부채	85,317	638,576	31,891	(252,662)	(3,642)	499,480

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	1년 이하	1년~5년	5년 초과	합계

리스부채	622,308	800,584	-	1,422,892

(전기말)

(단위: 천원)

구분	1년 이하	1년~5년	5년 초과	합계

리스부채	344,429	207,449	-	551,878

(5) 당반기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

사용권자산 감가상각비	311,857	233,967

리스부채 이자비용	69,389	31,890

소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	48,385	39,450

합계	429,631	305,307

11. 관계기업투자자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	취득가액	장부가액	업종	소재지

엠지원솔라(주)	100,000	39,000주	39.00%	39,000	14,250	태양광설치 판매외	한국

Xtralit LTD.(주1)	3,555	750,000주	29.10%	18,775,880	11,989,405	리튬추출기술	이스라엘

합계	18,814,880	12,003,655

(주1) 당반기 중 XtraLit LTD의 제3자배정 유상증자로 지배기업의 지분율이 변동되었습니다. (전기말)

(단위: 천원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	취득가액	장부가액	업종	소재지

엠지원솔라(주)	100,000	39,000주	39.00%	39,000	20,247	태양광설치 판매외	한국

Xtralit LTD.(주1)	3,555	750,000주	29.58%	18,775,880	12,385,933	리튬추출기술	이스라엘

합계	18,814,880	12,406,180

(주1) 2023년 4월 6일 USD 14.3백만(750,000주, 주당 USD 19.08) 지분 취득으로 관계기업에 포함되었습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 관계기업 투자자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	해외환산	손상	기타	기말

엠지원솔라(주)	20,247	-	(5,997)	-	-	-	14,250

Xtralit LTD.	12,385,932	-	(1,039,052)	230,699	-	411,824	11,989,404

합계	12,406,179	-	(1,045,049)	230,699	-	411,824	12,003,654

(전기)

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	해외환산	손상	기타	기말

엠지원솔라(주)	21,160	-	(913)	-	-	-	20,247

Xtralit LTD.	-	18,775,880	(1,523,171)	(213,454)	(3,080,081)	(1,573,242)	12,385,932

합계	21,160	18,775,880	(1,524,084)	(213,454)	(3,080,081)	(1,573,242)	12,406,179

(3) 당반기 및 전기 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

엠지원솔라(주)	121,150	87,416	33,735	-	(15,377)	(15,377)

Xtralit LTD.	21,080,356	1,345,843	19,734,513	-	(2,882,728)	(2,102,900)

(전기)

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	전기손익	총포괄손익

엠지원솔라(주)	118,852	69,740	49,112	-	(2,342)	(2,342)

Xtralit LTD.	23,131,810	2,967,002	20,164,808	-	(3,881,699)	(4,596,118)

12. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액	공정가치(주1)

토지	533,789	-	533,789	838,309

건물	870,971	(384,052)	486,919	1,360,100

합계	1,404,760	(384,052)	1,020,708	2,198,409

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액	공정가치(주1)

토지	533,789	-	533,789	838,309

건물	870,971	(373,165)	497,806	1,360,100

합계	1,404,760	(373,165)	1,031,595	2,198,409

(주1) 공정가치는 독립된 평가인(감정평가법인)의 가치평가에 근거하였으며, 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 공시지가기준법 및 거래사례비교법으로 공정가치를 측정하였습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	533,789	497,806	1,031,595

감가상각비	-	(10,887)	(10,887)

기말	533,789	486,919	1,020,708

(전기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	245,789	-	245,789

유형자산에서 투자부동산으로 대체	288,000	511,790	799,790

감가상각비	-	(13,984)	(13,984)

기말	533,789	497,806	1,031,595

(3) 당반기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

임대수익 (주1)	39,000	45,500

감가상각비 (주2)	10,887	13,984

(주1) 기타수익으로 인식하였습니다.(주2) 판매비와관리비로 인식하였습니다.

13. 무형자산

(1) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	합병	상각	기말

산업재산권	1,857	-	-	-	(998)	859

회원권	2,052,920	-	-	-	-	2,052,920

기타(수주잔고)	412,945	-	-	-	(225,241)	187,704

합계	2,467,722	-	-	-	(226,239)	2,241,483

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	합병	상각	기말

산업재산권	2,056	-	-	1,141	(1,340)	1,857

회원권	1,900,000	152,920	-	-	-	2,052,920

기타(수주잔고)	-	-	-	450,486	(37,541)	412,945

합계	1,902,056	152,920	-	451,627	(38,881)	2,467,722

(2) 당반기 및 전기 중 산업재산권의 감가상각비는 판매비와관리비로 처리하고 있으며, 기타(수주잔고)의 감가상각비는 매출원가로 처리하고 있습니다.

14. 정부보조금당반기와 전기 중 연결회사가 외부기관으로부터 수령한 연구과제와 관련한 정부보조금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	10,054	35,430

정부보조금 수령액	199,973	636,257

경상연구개발비 지출액	(210,027)	(661,633)

기말(기타유동부채)	-	10,054

15. 기타채무당반기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

단기기타채무

미지급금	359,013	643,795

미지급비용	296,338	271,310

소계	655,351	915,105

장기기타채무

임대보증금	65,000	65,000

합계	720,351	980,105

16. 전환사채

(1) 전환사채1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

제3회 사모전환사채	전환사채	10,000,000	10,000,000

전환권조정	(1,103,428)	(1,436,378)

제4회 사모전환사채	전환사채	-	10,000,000

전환권조정	-	(1,719,660)

제5회 사모전환사채	전환사채	300,000	15,000,000

전환권조정	(40,959)	(2,549,055)

합계	9,155,613	29,294,907

2) 당반기말 현재 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

- 제3회 사모전환사채의 발행조건

구분	내용

사채의 명칭	지오릿에너지주식회사 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행총액	10,000,000천원

발행일	2022년 12월 21일	만기일	2025년 12월 21일

표면이자율	3.0%	만기보장수익률	3.0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	937원

1) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등3) 감자 및 주식병합 등4) 시가 하락 또는 상승에 따른 전환가액의 조정은 없음

전환청구기간	2023년 12월 21일부터 2025년 11월 21일까지

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	2023년 12월 21일 및 그 이후 매 3개월마다

발행자의 매도청구권(콜옵션)	없음

- 제5회 사모전환사채의 발행조건

구분	내용

사채의 명칭	지오릿에너지주식회사 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행총액(주1)	15,000,000천원

발행일	2023년 04월 18일	만기일	2026년 04월 18일

표면이자율	3.1%	만기보장수익률	3.1%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	1,429원

1) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등3) 감자 및 주식병합 등4) 시가 하락 또는 상승에 따른 전환가액의 조정은 없음

전환청구기간	2024년 04월 18일부터 2026년 03월 18일까지

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	2024년 04월 18일 및 그 이후 매 3개월마다

발행자의 매도청구권(콜옵션)	없음

(주1) 당반기말 현재 제5회차 전환사채 발행잔액은 300,000천원입니다.

(2) 파생상품1) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

Warrant (Xtralit LTD)(주1)	-	485

(주1) 연결회사는 2023년 4월 6일 Xtralit LTD 지분 270,000주를 주당 USD20에 취득 할수 있는 Warrant를 취득하였으며, 2024년 4월 2일 행사기일이 종료됨에 따라 당반기말 현재 장부금액은 없습니다.2) 당반기 및 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	평가손익	상환	기말

Warrant(Xtralit LTD)	485	-	(485)	-	-

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	평가손익	상환	기말

제2회 사모전환사채 콜옵션	2,302,705	-	8,070,088	(10,372,793)	-

Warrant(Xtralit LTD)	-	902,620	(902,135)	-	485

합계	2,302,705	902,620	7,167,953	(10,372,793)	485

3) 당반기 및 전기 중 파생상품자산의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

제2회 사모전환사채	콜옵션	-	-	8,070,088	-

Warrant (Xtralit LTD)	-	485	-	902,135

합계	-	485	8,070,088	902,135

4) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

제3회 사모전환사채	조기상환청구권	919,501	1,214,010

제4회 사모전환사채	조기상환청구권	-	1,433,941

제5회 사모전환사채	조기상환청구권	38,385	2,124,803

합계	957,886	4,772,754

5) 당반기 및 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	발행	평가손익	상환 및 전환	기말

제3회 사모전환사채 조기상환청구권	1,214,010	-	(294,508)	-	919,502

제4회 사모전환사채 조기상환청구권	1,433,941	-	(127,428)	(1,306,513)	-

제5회 사모전환사채 조기상환청구권	2,124,803	-	(192,264)	(1,894,154)	38,385

합계	4,772,754	-	(614,200)	(3,200,667)	957,887

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	발행	평가손익	상환 및 전환	기말

제2회 사모전환사채 조기상환청구권	1,495,910	-	(36,435)	(1,459,475)	-

제3회 사모전환사채 조기상환청구권	1,495,910	-	(281,900)	-	1,214,010

제4회 사모전환사채 조기상환청구권	-	1,597,398	(163,457)	-	1,433,941

제5회 사모전환사채 조기상환청구권	-	2,372,124	(247,321)	-	2,124,803

합계	2,991,819	3,969,522	(729,113)	(1,459,475)	4,772,754

6) 당반기 및 전기 중 파생상품부채의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

제2회 사모전환사채	조기상환청구권	-	-	36,435	-

제3회 사모전환사채	조기상환청구권	294,508	-	281,901	-

제4회 사모전환사채	조기상환청구권	127,429	-	163,456	-

제5회 사모전환사채	조기상환청구권	192,264	-	247,321	-

합계	614,201	-	729,113	-

7) 전기 중 매도청구권(콜옵션)과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행자의 매도청구권(콜옵션)(주1,2)

행사대상 전환사채	제2회 사모전환사채

행사대상 금액	5,000,000천원 (전체 전환사채 발행금액의 50%)

행사자	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자

발행일	2022년 12월 21일

행사기간	2023년 11월 21일부터 2024년 04월 22일까지(각 매매일로 부터 10영업일 이전에 청구)

매매금액	사채권면액에 발행일로부터 매매일까지 연 5.0%의 금리를 가산한 금액

(주1) 연결회사는 2023년 11월 21일 2회차 전환사채에 포함된 매도청구권(콜옵션)을행사하였으며 행사 후 소각처리 하였습니다.(주2) 전기 중 매도청구권(콜옵션)과 관련된 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	평가손익	상환	기말

제2회 사모전환사채 콜옵션	2,302,705	-	8,070,088	(10,372,793)	-

전기 중 평가손익은 손익으로 인식 하였으며 상환으로 인한 효과는 기타자본으로 인식 하였습니다.

17. 기타유동부채

당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

예수금	70,020	55,508

연차충당부채	108,880	86,563

정부보조금	-	10,054

합계	178,900	152,125

18. 충당부채 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

공사손실충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채	하자보수충당부채

기초	336,270	90,547	402,769	81,082

전입액	-	6,456	-	60,295

환입액	(110,170)	-	(66,499)	-

상계액	-	(3,800)	-	(66,366)

기타(합병)	-	-	-	15,536

기말	226,100	93,203	336,270	90,547

19. 퇴직급여제도연결회사는 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당 반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

공사원가	34,437	23,768

판매비와관리비	77,519	71,328

합계	111,956	95,096

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

발행할주식의 총수	300,000,000주	300,000,000주

1주당 액면금액	100원	100원

발행한 주식(보통주)	147,908,492주	130,623,687주

보통주자본금	14,790,849천원	13,062,369천원

(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	76,665,536	52,846,994

자기주식처분이익	1,506,851	1,506,851

합계	78,172,387	54,353,845

(3) 당반기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

일 자	내 역	주식분류	주식수	자본금	주식발행초과금

2023-01-01	전기초	보통주	36,776,835	3,677,684	28,669,067

2023-02-23	유상증자	보통주	2,894,356	289,436	9,703,073

2023-05-04	유상증자	보통주	2,091,315	209,132	16,456,361

2023-11-14	무상증자	보통주	83,525,012	8,352,501	(8,412,674)

2023-12-22	CB 2회 전환청구(50억)	보통주	5,336,169	533,617	6,431,168

2023-12-31	전기말	보통주	130,623,687	13,062,369	52,846,994

2024-01-01	당기초	보통주	130,623,687	13,062,369	52,846,994

2024-04-19	CB 4회(98억),5회(133억) 전환청구	보통주	16,165,144	1,616,514	22,281,506

2024-04-22	CB 4회(2억),5회(6억) 전환청구	보통주	559,831	55,983	767,570

2024-04-30	CB 5회(2억) 전환청구	보통주	139,958	13,996	191,726

2024-05-09	CB 5회(2억) 전환청구	보통주	139,957	13,996	188,609

2024-05-28	CB 5회(2억) 전환청구	보통주	139,957	13,996	194,131

2024-06-13	CB 5회(2억) 전환청구	보통주	139,958	13,996	195,000

2024-06-30	당반기말	보통주	147,908,492	14,790,849	76,665,536

(4) 당반기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 없습니다.

21. 기타자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

전환권대가	459,248	1,548,403

주식매입선택권	1,662,249	1,058,339

전환권청산손익	(8,599,345)	(8,599,345)

합계	(6,477,848)	(5,992,603)

(2) 당반기 및 전기 중 전환권대가의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	1,548,403	3,594,810

전환사채 발행	-	1,393,543

전환사채 전환 및 재매입(소각)	(1,376,934)	(3,986,410)

법인세 효과	287,779	546,460

기말	459,248	1,548,403

(3) 주식매입선택권1) 연결회사가 임직원에게 부여한 주식매입선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일자	2023년 3월 27일

부여주식수	3,480,000주

소멸주식수	885,000주

행사주식수	-주

잔존수량	2,595,000주

부여방법	신주발행교부

행사기간	2025.03.27~2028.03.27

가득조건	부여 후 2년 이상 재직

행사가격	2,270원

2) 당반기말 현재 부여된 주식매입선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	결정변수

부여일자	2023년 3월 27일

주식선택권의 공정가치	1,014원

권리부여일 전일의 주가	2,440원

무위험이자율	3.20%

기대행사기간	4년

예상주가변동성	49.22%

3) 당반기 및 전기 중 주식매입선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전기

기초	2,730,000주	-주

부여	-주	3,480,000주

소멸	135,000주	750,000주

기말	2,595,000주	2,730,000주

행사가능수량	2,595,000주	2,730,000주

4) 당반기 및 전기 중 주식매입선택권의 부여로 인해 인식한 보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	1,058,339	-

주식보상비용(원가)	105,963	191,897

주식보상비용(판매관리비)	497,947	866,442

기말	1,662,249	1,058,339

5) 전기 중 무상증자로 최초 부여된 주식선택권행사수량 및 가격이 조정 되었습니다.

22. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

재평가잉여금	315,551	315,551

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,093,452)	(1,093,452)

지분법자본변동	(1,071,814)	(1,654,769)

해외사업환산손익	242,124	(2,572)

합계	(1,607,591)	(2,435,242)

(2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가(감소)	법인세효과	기타	기말

재평가잉여금	315,551	-	-	-	315,551

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(1,093,452)	-	-	-	(1,093,452)

지분법자본변동	(1,654,769)	-	-	582,955	(1,071,814)

해외사업환산손익	(2,572)	-	-	244,696	242,124

합계	(2,435,242)	-	-	827,651	(1,607,591)

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가(감소)	법인세효과	기타	기말

재평가잉여금	315,551	-	-	-	315,551

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	157,468	(1,250,600)	(320)	-	(1,093,452)

지분법자본변동	-	-	-	(1,654,769)	(1,654,769)

해외사업환산손익	-	-	-	(2,572)	(2,572)

합계	473,019	(1,250,600)	(320)	(1,657,341)	(2,435,242)

23.이익잉여금(결손금)

당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	62,670	62,670

미처분이익잉여금(결손금)	(4,707,088)	(625,181)

합계	(4,644,418)	(562,511)

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이 익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

24. 매출액 및 매출원가(1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

공사수입	10,140,123	12,302,948

용역수입	-	35,000

합계	10,140,123	12,337,948

1) 당반기 및 전반기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	변동	공사수익인식	기말

공사수입	21,632,919	5,954,948	10,140,123	17,447,744

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	변동	공사수익인식	기말

공사수입	30,674,351	4,417,872	12,302,948	22,789,275

2) 당반기 및 전반기 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	누적발생수익	누적공사원가	누적공사이익	진행청구액	계약자산	계약부채

공사수입	42,726,225	39,267,950	3,458,275	40,291,984	3,587,333	1,153,092

(전반기)

(단위: 천원)

구분	누적발생수익	누적공사원가	누적공사이익	진행청구액	계약자산	계약부채

공사수입	56,758,818	51,523,358	5,235,460	55,477,436	2,525,749	1,244,367

3) 총계약원가 추정치 변동전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의변동	총계약원가의변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의변동

도급공사	(1,333,911)	(1,174,918)	(49,507)	(109,486)	(49,507)

4) 당반기말 및 전반기말 현재 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	계약일	준공(예정)일	진행률	계약자산(계약부채)	매출채권

금액	대손충당금	금액	대손충당금

송도5차 M2	2019-08-26	2023-01-02	98.47%	(20,614)	-	-	-

부산 북항 초고층 복합개발사업 중 지열설비공사	2020-12-30	2025-04-30	79.20%	201,591	-	-	-

제2여객터미널 확장 골조 및 마감공사(동편)/지열	2021-03-02	2024-10-31	89.79%	17,001	-	-	-

LG사이언스파크 DP2 2단계 신축공사(서울) 지열시스	2021-04-27	2024-12-31	95.55%	230,523	-	-	-

현대지식산업센터 가산 퍼블릭 기계배관공사/지열설비공사	2021-05-05	2024-03-31	98.88%	(10,651)	-	-	-

강동 성내5구역 주상복합 신축사업	2021-09-02	2024-10-27	88.88%	32,627	-	-	-

경기주택공사 융복합센터(신사옥,복합시설관)수축열 지열원	2021-09-27	2024-07-31	95.95%	205,797	-	-	-

고양 풍동2지구 오피스텔 지열설비공사	2022-01-19	2024-10-31	56.70%	81,691	-	42,240	-

마곡CP4 지열공사	2022-04-01	2024-08-23	94.65%	(3,038)	-	152,119	-

부산명지지구 아파텔 신축공사(1,6BL, 2,5BL)	2022-04-12	2025-03-31	70.35%	56,512	-	-	-

하나드림타운 그룹헤드쿼터 신축공사 중 지열설비공사	2022-06-20	2026-01-20	54.19%	329,962	-	-	-

장위4구역주택재개발정비사업(서울)지열시스템공사	2022-07-25	2025-03-31	55.65%	(85,727)	-	-	-

경기도서관 및 광장보행몰 건립공사 지열설치공사	2022-12-16	2024-12-31	88.90%	74,929	-	134,750	-

군산대생활관	2023-02-03	2024-02-29	98.99%	(13,476)	-	-	-

정부서울청사 창성동별관 신축 건설공사 중 지열설비공사	2023-05-02	2024-12-10	52.60%	(95,898)	-	-	-

구자겸 기계관 신축공사(토목,건축,설비) 지열공사	2023-09-25	2025-12-03	52.57%	148,547	-	329,670	-

가비아컨소시엄 사옥 신축공사 지열공사	2023-09-27	2024-07-31	84.32%	69,165	-	144,210	-

서울 아레나 복합문화시설 중 지열설비공사	2023-12-05	2027-03-30	19.24%	(454,760)	-	694,100	-

고덕강일 공공주택지구 2BL 제로에너지아파트	2023-04-18	2024-12-01	85.08%	168,698	-	-	-

반포주공1단지(1,2,4주구) 주택재건축 지열공사	2024-04-22	2027-01-28	11.67%	79,609	-	134,330	-

(전반기말)

(단위: 천원)

구분	계약일	준공(예정)일	진행률	계약자산(계약부채)	매출채권

금액	대손충당금	금액	대손충당금

청량리 4구역	2018-07-06	2023-07-31	94.48%	(238,127)	-	44,400	-

거여동2차APT 중 지열설비공사	2019-03-11	2022-03-31	98.95%	(76,114)	-	-	-

송도5차 M2	2019-08-26	2023-01-31	98.47%	(20,614)	-	-	-

세운3-1,4,5구역 도시환경정비사업 신축공사	2019-12-06	2023-02-18	98.63%	189,361	-	-	-

뚝섬 부영 복합빌딩 신축공사 중 지열공사	2019-12-17	2023-07-31	50.72%	211,963	-	-	-

부산 북항 초고층 복합개발사업 중 지열설비공사	2020-12-30	2025-04-30	72.17%	214,499	-	-	-

제2여객터미널 확장 골조 및 마감공사(동편)/지열	2021-03-02	2024-10-31	50.57%	38,401	-	-	-

LG사이언스파크 DP2 2단계 신축공사(서울)/지열	2021-04-27	2024-12-31	56.50%	62,023	-	-	-

현대지식산업센터 가산 퍼블릭 기계배관공사/지열설비공사	2021-05-05	2023-07-31	44.58%	254,927	-	-	-

청량리4구역(건축)중 연료전지 설비공사	2021-05-13	2023-07-31	97.30%	4,938	-	-	-

강동 성내5구역 주상복합 신축사업	2021-09-02	2024-10-27	53.54%	42,762	-	-	-

경기주택공사 융복합센터(신사옥,복합시설관)수축열 지열원	2021-09-27	2023-10-31	59.49%	173,815	-	-	-

고양 풍동2지구 오피스텔 지열설비공사	2022-01-19	2024-10-31	40.83%	16,953	-	59,798	-

청량리역192 연료전지	2022-01-27	2023-04-30	99.11%	(38,208)	-	650,100	-

마곡CP4 지열공사	2022-04-01	2025-03-31	50.92%	(18,317)	-	-	-

부산명지지구 아파텔 신축공사(1,6BL, 2,5BL)	2022-04-12	2025-03-31	59.09%	(160,408)	-	495,440	-

하나드림타운 그룹헤드쿼터 신축공사 중 지열설비공사	2022-06-20	2026-01-20	53.99%	325,447	-	-	-

장위4구역주택재개발정비사업(서울)지열시스템공사	2022-07-25	2025-03-31	21.59%	2,267	-	-	-

고양 캐피탈랜드 데이터센터 신축공사 연료전지	2022-08-05	2023-05-31	92.04%	151,580	-	-	-

경기도서관 및 광장보행몰 건립공사 지열설치공사	2022-12-06	2024-12-31	67.18%	107,049	-	-	-

당진석문연료전지	2023-01-27	2023-04-30	90.02%	409	-	-	-

군산대생활관	2023-02-03	2024-02-29	0.07%	968	-	-	-

정부서울청사 창성동별관 신축 건설공사 중지열설비공사	2023-05-02	2024-12-10	0.33%	(110,533)	-	-	-

(2) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

공사매출원가	9,748,108	12,195,241

25. 판매비와 관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	526,488	944,923	438,887	988,333

퇴직급여	40,924	77,519	34,351	71,328

주식보상비용	269,326	497,947	410,326	429,667

복리후생비	36,275	173,008	64,238	114,227

여비교통비	108,658	190,260	117,589	314,022

대손상각비(환입)	-	-	(16,000)	1,600

접대비	166,000	300,038	48,212	106,724

통신비	6,279	12,863	5,073	9,417

운반비	4,144	5,579	1,001	2,820

세금과공과	41,178	70,317	32,670	56,215

감가상각비	250,314	480,088	149,879	186,052

지급임차료	4,628	11,196	(37,751)	6,992

보험료	27,827	44,066	34,523	14,704

차량유지비	31,058	54,552	14,188	28,840

도서인쇄비	210	980	986	4,977

사무용품비	33,041	43,972	14,107	16,724

소모품비	(6,248)	6,878	1,324	2,383

외주가공비	42,746	54,362	1,200	2,850

지급수수료	317,311	780,804	424,027	768,904

하자보수비(환입)	5,158	6,457	16,568	9,944

광고선전비	1,100	1,100	10,000	43,600

건물관리비	24,066	50,377	27,556	48,073

무형자산상각비	394	998	329	789

기타	6,324	72,254	46,865	86,835

합계	1,937,201	3,880,538	1,840,148	3,316,020

26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	19,500	39,000	6,500	6,500

잡이익	74,674	80,295	183	210

관계기업처분이익	59,568	59,568	-	-

합계	153,742	178,863	6,683	6,710

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	171	10,943	2,669	2,669

잡손실	21,849	23,761	66	326

관계기업처분손실	41,715	-	-	-

기부금	-	6,938	-	-

합계	63,735	41,642	2,734	2,995

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	608,757	1,192,924	477,945	879,554

외환차익	-	3,200	54,295	374,877

외화환산이익	-	-	(11,467)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	79,037	-	89,960

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	-	829

배당금수익	10,000	10,000	-	15,000

파생상품평가이익	51,761	614,201	2,224,211	12,928,071

합계	670,518	1,899,362	2,744,984	14,288,291

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	416,904	1,292,969	915,895	1,364,113

외환차손	-	-	123,124	123,211

외화환산손실	-	-	(5)	40

금융자산손상차손	1,574	3,126	845	1,751

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	559	559	-	-

파생상품평가손실	-	485	126,173	240,925

합계	419,037	1,297,139	1,166,032	1,730,040

28. 법인 세비용(수 익)(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	2,039,174

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	287,779	(286,450)

법인세비용(수익)	287,779	1,752,724

(2) 당반기 및 전반기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	251

전환권대가	287,779	(286,700)

합계	287,779	(286,450)

(3) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순손익	(3,794,127)	9,106,951

적용세율에 따른 법인세	(407,486)	940,676

조정사항

비과세수익	(4,590)	(794)

비공제비용	329,475	396,413

기타	370,380	416,429

법인세비용	287,779	1,752,724

유효세율	-	19.25%

(4) 당반기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

.구분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말	당반기말

연차수당부채	86,563	49,273	26,956	108,880	22,756

사용권자산	(301,498)	(257,240)	(107,023)	(451,715)	(94,408)

유동리스부채	173,803	219,493	215,528	177,768	37,153

비유동리스부채	137,630	166,483	30,644	273,469	57,155

유형자산	(166,972)	-	(4,421)	(162,551)	(33,973)

업무용승용차	49,482	35,451	-	84,933	17,751

금융자산손상차손	20,127	3,126	-	23,254	4,860

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,051,930	-	-	1,051,930	-

당기손익인식금융자산평가손실	(267,031)	(79,037)	-	(346,068)	(72,328)

토지재평가(손실)	(77,098)	-	-	(77,098)	(16,114)

퇴직급여(미지급비용)	14,636	117,572	6,729	125,480	26,225

공사손실충당금	336,270	-	110,170	226,100	47,255

하자보수충당금	75,010	24,938	22,281	77,667	16,232

합병매수차손	442,978	-	45,049	397,929	83,167

무형자산	(412,946)	-	(225,242)	(187,703)	(39,230)

정부보조금	675,054	-	675,054	-	-

대손충당금	195,656	198,286	195,656	198,286	41,442

미수수익	(223,958)	(947,129)	(980,037)	(191,051)	(39,930)

파생상품부채	4,772,754	-	3,814,868	957,887	200,198

파생상품자산	(485)	-	(485)	-	-

현재가치할인차금	(5,705,094)	-	(4,560,707)	(1,144,387)	(239,177)

관계기업투자주식	7,292,567	-	-	7,292,567	-

이월세액공제	256,475	31,560	-	288,036	288,036

이월결손금효과	6,689,260	1,449,220	-	8,138,480	1,700,942

소계	15,115,113	1,011,996	(734,980)	16,862,093	2,008,012

이연법인세에 대한 실현가능성 평가(주1)	(2,008,012)

합계	-

(주1) 연결회사는 영업손실 등으로 이연법인세자산 실현 가능성이 없다고 판단하여 이연법인세부채 범위 내에서 이연법인세 자산을 인식하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말	기말

연차수당부채	78,382	83,861	75,679	86,563	18,092

사용권자산	(82,111)	(367,682)	(148,295)	(301,498)	(63,013)

유동리스부채	41,114	284,470	151,782	173,803	36,325

비유동리스부채	44,203	211,357	117,930	137,630	28,765

유형자산	(175,814)	-	(8,842)	(166,972)	(34,897)

업무용승용차	-	49,482	-	49,482	10,342

금융자산손상차손	16,695	3,433	-	20,127	4,207

기타포괄손익-공정가치금융자산	(198,670)	1,250,600	-	1,051,930	-

당기손익인식금융자산평가손실	(175,065)	(89,960)	2,007	(267,031)	(55,810)

토지재평가(손실)	(77,098)	-	-	(77,098)	(16,114)

퇴직급여(미지급비용)	2,057	192,347	179,768	14,636	3,059

공사손실충당금	402,769	-	66,499	336,270	70,281

하자보수충당금	81,082	71,321	77,393	75,010	15,677

합병매수차손	-	450,486	7,508	442,978	92,582

무형자산	-	(450,486)	(37,541)	(412,946)	(86,306)

정부보조금	35,430	665,000	25,376	675,054	141,086

대손충당금	6,390	195,656	6,390	195,656	40,892

미수수익	(60,131)	(223,958)	(60,131)	(223,958)	(46,807)

파생상품부채	2,991,819	3,969,522	2,188,587	4,772,754	997,506

파생상품자산	(2,302,705)	(8,972,708)	(11,274,928)	(485)	(101)

현재가치할인차금	(4,106,337)	(5,363,065)	(3,764,309)	(5,705,094)	(1,192,365)

관계기업투자주식	-	7,292,567	-	7,292,567	-

이월세액공제	212,808	43,667	-	256,475	256,475

이월결손금효과	4,064,140	2,625,120	-	6,689,260	1,398,055

소계	798,958	1,921,030	(12,395,127)	15,115,113	1,617,931

이연법인세에 대한 실현가능성 평가(주1)	(1,617,931)

합계	-

(주1) 연결회사는 영업손실 등으로 이연법인세자산 실현 가능성이 없다고 판단하여 이연법인세부채 범위 내에서 이연법인세 자산을 인식하였습니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 미인식 이연법인세자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금액	이연법인세자산	금액	이연법인세자산

차감할일시적차이	1,143,009	19,034	876,812	(36,599)

미사용세무상결손금	8,138,480	1,700,942	6,689,260	1,398,055

미사용세액공제	288,036	288,036	256,475	256,475

합계	9,569,525	2,008,012	7,822,547	1,617,931

(6) 당반기말 현재 미사용결손금과 세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	만료 시기	금액

이월결손금	2037년	4,094,496

2038년	2,594,764

2039년	1,449,220

소계	8,138,480

세액공제	2031년	100,056

2032년	85,725

2033년	70,694

2034년	31,561

소계	288,036

29. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

원재료매입액	5,812,896	8,531,025

급여	2,281,089	1,610,753

퇴직급여	111,956	99,335

복리후생비	254,813	131,660

여비교통비	220,767	321,908

대손상각비(환입)	-	1,600

접대비	312,124	112,633

통신비	13,357	9,525

세금과공과	111,777	57,711

감가상각비	488,213	193,758

지급임차료	48,426	10,302

주식보상비용	603,910	429,667

보험료	64,608	40,584

차량유지비	62,346	46,982

운반비	23,381	103,735

도서인쇄비	1,026	4,992

소모품비	227,312	126,501

지급수수료	860,327	848,240

장비사용료	81,847	444,540

외주가공비	1,727,478	2,176,389

광고선전비	1,100	43,600

건물관리비	50,377	48,073

무형자산상각비	226,240	789

사무용품비	43,972	16,759

하자보수비	6,457	9,944

기타	(7,153)	90,256

합계	13,628,646	15,511,261

30. 주당손익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

보통주 반기순이익(손실)	(4,081,906)천원	7,354,227천원

가중평균유통보통주식수	137,451,251주	117,788,199주

기본주당순이익(손실)	(30)원	62원

1) 가중평균유통보통주식수

구분	당반기	전반기

가중평균발행주식수	137,451,251	117,788,199

차감: 가중평균자기주식수	-	-

가중평균유통보통주식수	137,451,251	117,788,199

2) 가중평균유통보통주식수 산정내역(당반기)

일자	변동내용	유통주식수(주)	누적가중치(일)	적수

2024-01-01	기초	130,623,687	182	23,773,511,034

2024-04-19	CB 4,5회 전환청구	16,165,144	73	1,180,055,512

2024-04-22	CB 4,5회 전환청구	559,831	70	39,188,170

2024-04-30	CB 5회 전환청구	139,958	62	8,677,396

2024-05-09	CB 5회 전환청구	139,957	53	7,417,721

2024-05-28	CB 5회 전환청구	139,957	34	4,758,538

2024-06-13	CB 5회 전환청구	139,958	18	2,519,244

합계	25,016,127,615

가중평균유통보통주식수(주)	137,451,251

(주1) 당반기의 가중평균유통보통주식수는 전기 중의 무상증자를 반영한 후의 주식수 입니다.

(전반기)

일자	변동내용	주식수(주)	누적가중치(일)	적수

2023-01-01	기초	110,330,505	181	19,969,821,405

2023-02-23	유상증자	8,683,068	128	1,111,432,704

2023-05-24	유상증자	6,273,945	38	238,409,910

합계	21,319,664,019

가중평균유통보통주식수(주)	117,788,199

(주1) 전반기의 가중평균유통보통주식수는 전기 중의 무상증자를 반영한 후의 주식수 입니다. (2) 당반기 및 전반기의 희석주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

희석보통주 반기순이익(손실)	(4,081,906)천원	(1,611,920)천원

희석가중평균유통보통주식수	137,451,251주	147,135,440주

희석주당순이익(손실)	(30)원	(11)원

(주1) 당반기 중 반희석효과로 인하여 희석주당순손익과 기본주당순손익은 동일합니다.

(3) 당반기 중 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	발행주식수	잠재적보통주식수

3회차 전환사채	10,672,359	10,672,359

4회차 전환사채	6,997,901	4,231,807

5회차 전환사채	10,496,851	6,530,349

전환사채 소계	28,167,111	21,434,515

주식매입선택권	2,595,000	(21,856)

합계	30,762,111	21,412,659

31. 현금흐름표 (1) 당반기말 및 전반기말 현재 연결회사의 현금흐름표 상의 현금및현금성자산의 구성 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전반기말

현금	-	618

보통예금	24,883,883	50,019,905

외화예금	-	6,497

합계	24,883,883	50,027,020

(2) 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금 중 수익비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

이자비용	1,292,969	1,364,113

법인세비용	287,779	1,752,724

외화환산손실	-	40

감가상각비	488,213	193,758

무형자산상각비	226,240	789

주식보상비용	603,910	429,667

파생상품평가손실	485	240,925

대손상각비	-	1,600

금융자산손상차손	3,126	1,751

지분법손익	1,045,049	281,702

유형자산처분손실	10,943	2,669

하자보수충당부채전입	6,457	9,944

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	559	-

이자수익	(1,192,924)	(879,554)

파생상품평가이익	(614,201)	(12,928,071)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	(829)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(79,037)	(89,960)

공사손실충당금 환입	(110,170)	(18,899)

배당금수익	(10,000)	(15,000)

관계기업처분이익	(59,568)	-

합계	1,899,830	(9,652,631)

(3) 당반기 및 전반기 중 영업활동 자산, 부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	1,453,685	(508,158)

계약자산의 감소(증가)	(1,190,707)	725,345

단기기타채권의 감소(증가)	(94,432)	(85,059)

기타유동자산의 증가	76,956	(213,178)

매입채무의 감소	(859,630)	(335,214)

계약부채의 증가(감소)	(651,144)	110,909

단기기타채무의 증가(감소)	(112,852)	187,288

기타유동부채의 증가(감소)	36,829	(3,959)

하자보수충당부채의 감소	(3,800)	(20,856)

합계	(1,345,095)	(142,882)

(4) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 취득	1,100,266	476,072

건설중인자산의 건물,토지 대체	-	3,024,400

건설중인자산의 시설장치,비품 대체	153,780	-

건물,토지의 투자부동산 대체	-	933,968

전환권 대가 인식	-	5,363,065

(5) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

리스부채	499,480	(353,473)	1,088,288	1,234,295

정부보조금	10,054	(10,054)	-	-

전환사채	29,294,906	-	(20,139,294)	9,155,612

장기기타채무	65,000	-	-	65,000

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

리스부채	85,317	(118,970)	607,203	454,851

정부보조금	35,430	(25,376)	-	10,054

전환사채	15,893,663	25,000,000	(4,462,552)	36,431,111

32. 특수관계자거래

(1) 당반기말 및 전기말 연결회사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다.

당반기말	전기말

특수관계자명	특수관계	지분율	특수관계자명	특수관계	지분율

(주)엔투텍 (주1)	최대주주	11.28%	(주)엔투텍	최대주주	12.77%

(주)엠제이홀딩컴퍼니 (주1,2)	최대주주의 최대주주	1.81%	(주)엠제이홀딩컴퍼니	최대주주의 최대주주	2.05%

(주)리튬코리아 (주1)	주요주주(경영참여)	4.76%	(주)리튬코리아	주요주주(경영참여)	5.39%

㈜라이언인터내셔널 (주1)	주요주주(리튬코리아)의 주요주주의 특수관계자	2.94%	㈜라이언인터내셔널	주요주주(리튬코리아)의 주요주주의 특수관계자	3.32%

Xtralit LTD (주3)	관계기업	29.10%	Xtralit LTD	관계기업	29.58%

엠지원솔라(주)	관계기업	39.00%	엠지원솔라(주)	관계기업	39.00%

N2TECH USA CORP. (주4)	최대주주의 종속기업	100.00%	N2TECH USA CORP.(주4)	최대주주의 종속기업	100.00%

서안동현반도체설비유한공사 (주4)	최대주주의 종속기업	100.00%	서안동현반도체설비유한공사(주4)	최대주주의 종속기업	100.00%

-	-	-	(주)비트로(주4,5)	최대주주의 종속기업	80.00%

빅데이터컨텐츠 신기술투자조합1호(주4)	최대주주의 관계기업	38.43%	빅데이터컨텐츠 신기술투자조합1호(주4)	최대주주의 관계기업	38.43%

포비인베스트(주) (주6)	임원의 특수관계자	100.00%	포비인베스트(주) (주6)	임원의 특수관계자	100.00%

트라이언파트너스(주) (주6)	임원의 특수관계자	50.00%	트라이언파트너스(주) (주6)	임원의 특수관계자	50.00%

-	-	-	뉴메타웍스(주) (주6,9)	임원의 특수관계자	42.91%

(주)세인트리치 (주7)	주요주주의 최대주주의 특수관계자	100.00%	(주)세인트리치 (주7)	주요주주의 최대주주의특수관계자	100.00%

(주)민베스트먼트 (주8)	최대주주의 임원의 특수관계자	99.00%	(주)민베스트먼트 (주8)	최대주주의 임원의특수관계자	51.00%

임직원	기타특수관계자	-	임직원	기타특수관계자	-

특수관계자의 주주 및 임원	기타특수관계자	-	특수관계자의 주주 및 임원	기타특수관계자	-

(주1) 당반기 중 사채권자의 제4회 및 5회차 전환사채의 전환권 행사로 지분율이 변동되었습니다.(주2) 당반기 중 ㈜엠제이홀딩컴퍼니의 보유주식 매각(1,893,803주)으로 지분율이 감소하였습니다.(주3) 당반기 중 XtraLit LTD의 제3자배정 유상증자로 지배기업 지분율이 변동되었습니다.(주4) 해당 지분율은 최대주주가 보유한 지분율입니다.(주5) 최대주주의 2024년 8월 매도계약으로 인해 특수관계자에서 제외 되었습니다.(주6) 해당 지분율은 지배기업 임원과 그 특수관계자들이 보유한 지분율입니다.(주7) 해당 지분율은 주요주주(리튬코리아)의 최대주주와 그 특수관계자들이 보유한 지분율입니다.(주8) 해당 지분율은 최대주주의 임원과 그 특수관계자가 보유한 지분율이며, 당반기 중 (주)민베스트먼트의 특수관계자 지분율이 변동되었습니다. (주9) 당반기 중 뉴메타웍스㈜는 엠아르오디펜스㈜와의 합병에 따른 소멸로 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

특수관계자명	특수관계종류	거래내역	금액

㈜엔투텍	최대주주	전환사채 이자지급	150,000

포비인베스트(주) (주1)	임원의 특수관계자	전환사채 이자지급	9,000

전환사채 전환	600,000

트라이언파트너스(주) (주1)	임원의 특수관계자	전환사채 이자지급	3,750

전환사채 전환	249,999

임직원 (주1)	기타특수관계자	전환사채 이자지급	9,000

전환사채 전환	600,000

특수관계자의 주주 및 임원 (주1)	기타특수관계자	전환사채 이자지급	63,750

전환사채 전환	4,249,999

(주1) 당반기 중 전환권 행사로 전환사채가 보통주로 전환되었습니다.

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자명	특수관계종류	거래내역	금액

(주)엔투텍 (주1)	최대주주	유상증자 수령	4,999,990

차량운반구 취득	66,000

전환사채 이자지급	300,000

㈜라이언인터내셔널 (주2)	주요주주(리튬코리아)의 주요주주의 특수관계자	유상증자 수령	4,999,990

회원권 양수	108,890

Xtralit LTD (주3)	관계기업	지분투자	18,775,880

Warrant 취득	902,620

유상증자 수령	6,665,499

포비인베스트(주) (주4)	임원의 특수관계자	전환사채 발행	599,996

전환사채 이자지급	9,000

(주)세인트리치 (주5)	주요주주의 최대주주의 특수관계자	유상증자 수령	899,999

(주)민베스트먼트 (주5)	최대주주의 임원의 특수관계자	유상증자 수령	399,994

트라이언파트너스(주) (주6)	임원의 특수관계자	유상증자 수령	249,998

전환사채 발행	249,998

전환사채 이자지급	3,750

임원 (주6)	기타특수관계자	유상증자 수령	299,992

전환사채 발행	599,996

전환사채 이자지급	9,000

단기 자금대여	200,000

특수관계자의 주주 및 임원 (주6)	기타특수관계자	유상증자 수령	199,989

전환사채 발행	4,249,995

전환사채 이자지급	63,750

(주1) (주)엔투텍은 2023년 2월 23일 제3자배정 유상증자를 통해 1,447,178주(무상증자전 주식수)를 취득하였습니다.(주2) ㈜라이언인터내셔널은 2023년 2월 23일 제3자배정 유상증자를 통해 1,447,178주(무상증자전 주식수)를 취득하였습니다.(주3) 지배기업은 2023년 4월 6일 Xtralit LTD 주식 750,000주와 Warrant를 취득하였으며, Xtralit LTD는 2023년 5월 4일 제3자배정 유상증자를 통해 주식 856,748주(무상증자전 주식수)를 취득하였습니다.Warrant는 Xtralit LTD의 주식 270,000주를 주당 USD 20에 추가로 매입할 수 있는 권리이며, Warrant의 행사기간은 계약일(2023년 4월 2일)로부터 1년입니다. 해당 Warrant 금액은 취득시점의 공정가치 금액입니다.(주4) 포비인베스트㈜는 2023년 4월 18일 제4회차 전환사채를 페르시아 투자조합의 조합원으로서 인수하였으며, 해당 금액은 납입총액입니다.(주5) (주)세인트리치와 ㈜민베스트먼트는 2023년 5월 4일 제3자배정 유상증자에 스왈로투자조합의 조합원으로서 참여하였으며, 해당 금액은 유상증자 납입총액입니다.(주6) 트라이언파트너스㈜와 특수관계자의 주주 및 임원들은 2023년 4월 18일 제4회차 전환사채를 페르시아 투자조합의 조합원으로서 인수하였고, 2023년 5월 4일 제3자배정 유상증자에 스왈로투자조합의 조합원으로서 참여하였습니다. 해당 금액은 전환사채 인수 및 유상증자 납입총액입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	특수관계	계정과목	당반기말	전기말

(주)엔투텍	최대주주	전환사채	10,000,000	10,000,000

미지급이자	7,337	8,242

포비인베스트(주) (주1)	임원의 특수관계자	전환사채	-	599,996

미지급이자	-	3,620

트라이언파트너스(주) (주1)	임원의 특수관계자	전환사채	-	249,998

미지급이자	-	1,508

임직원 (주1,2)	기타특수관계자	전환사채	-	599,996

미지급이자	-	3,620

단기대여금	200,000	200,000

특수관계자의 주주 및 임원 (주1)	기타특수관계자	전환사채	-	4,249,995

미지급이자	-	25,639

합계	10,207,337	15,942,614

(주1) 당반기 중 전환권 행사로 전환사채가 보통주로 전환되었습니다.(주2) 전기 중 임직원에 대한 단기대여금 200,000천원은 채권회수의 불확실성으로 전액 대손 처리하였습니다.

(4) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	특수관계	거래내역	당반기	전기

(주)엔투텍(주1)	최대주주	유상증자 수령	-	4,999,990

전환사채 이자지급	150,000	300,000

㈜라이언인터내서널(주1)	주요주주(리튬코리아)의 주요주주의 특수관계자	유상증자 수령	-	4,999,990

Xtralit LTD(주1)	관계기업	지분투자	-	18,775,880

Warrant 취득	-	902,620

유상증자 수령	-	6,665,499

포비인베스트(주) (주1)	임원의 특수관계자	전환사채 발행	-	599,996

전환사채 이자지급	9,000	9,000

(주)세인트리치 (주1)	주요주주의 최대주주의 특수관계자	유상증자 수령	-	899,999

(주)민베스트먼트 (주1)	최대주주의 임원의 특수관계자	유상증자 수령	-	399,994

트라이언파트너스(주) (주1)	임원의 특수관계자	유상증자 수령	-	249,998

전환사채 발행	-	249,998

전환사채 이자지급	3,750	3,750

임직원 (주1)	기타특수관계자	유상증자 수령	-	299,992

전환사채 발행	-	599,996

전환사채 이자지급	9,000	9,000

단기 자금대여	-	200,000

특수관계자의 주주 및 임원 (주1)	기타특수관계자	유상증자 수령	-	199,989

전환사채 발행	-	4,249,995

전환사채 이자지급	63,750	63,750

(주1) 유상증자는 납입총액이며, 전환사채는 인수총액입니다. 전환사채에 관한 자세한 사항은 주석 16번을 참조하시기 바랍니다.

(5) 당반기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	276,164	260,770

퇴직급여	26,542	25,416

주식보상비용	417,266	225,723

합계	719,972	511,909

33. 우발상황과 약정사항

(1) 당반기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자	내용

당기손익-공정가치금융자산	기계설비건설조합출자금 1,200좌	1,310,400	1,310,400	기계설비건설조합	지급보증

당기손익-공정가치금융자산	엔지니어링공제조합출자금 1,000좌	851,106	851,106	엔지니어링공제조합	지급보증

합계	2,161,506	2,161,506

(전기말)

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자	내용

당기손익-공정가치금융자산	기계설비건설조합출자금 1,200좌	1,270,764	1,270,764	기계설비건설조합	지급보증

당기손익-공정가치금융자산	엔지니어링공제조합출자금 1,000좌	811,705	811,705	엔지니어링공제조합	지급보증

합계	2,082,469	2,082,469

(2) 당반기말 현재 담보로 제공받은 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	장부금액(주1)	설정금액	담보권자	내용

단기대여금	임직원 부동산	200,000	240,000	지오릿에너지㈜	대여금 담보

(주1) 전기 중 임직원에 대한 단기대여금 200,000천원은 채권회수의 불확실성으로 전액 대손 처리하였습니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용

서울보증보험	36,373	거래처	공사 관련 계약 및하자이행보증

기계설비건설공제조합(주1)	8,915,696	거래처

엔지니어링공제조합(주1)	932,021	거래처

합계	9,884,090

(주1) 당반기말 현재 보증금액의 한도는 기계설비건설공제조합 38,824,884천원 및 엔지니어링공제조합 12,987,280천원입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용

서울보증보험	219,519	거래처	공사 관련 계약 및하자이행보증

기계설비건설공제조합(주1)	9,135,446	거래처

엔지니어링공제조합(주1)	993,427	거래처

합계	10,348,392

(주1) 전기말 현재 보증금액의 한도는 기계설비건설공제조합 37,748,520천원 및 엔지니어링공제조합 12,987,280천원입니다.

(4) 연결회사는 당반기말 현재 엔지니어링공제조합에 근로자재해보험을 가입하고 있으며, 보험가입금액은 500,000천원입니다. 이외에도 연결회사는 기계설비공제조합에 영업배상책임보험, 기타 생산물배상책임보험, 가스사고배상책임보험을 가입하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도약정액	미사용액

전자방식외상매출채권담보대출	하나은행	500,000	500,000

(6) 당반기말 현재 진행 중인 주요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

법원	사건번호	신청인	피신청인	내용	소송금액(천원)

창원지방법원(주1)	2023가단115136 용역비 청구의 소	하나로이앤지㈜	지오릿에너지(주)	해양쓰레기 처리시스템 개발 관련 소각설비 패키지 제조 용역비 청구소송	488,270

(주1) 상기 사건은 당사가 참여한 소각장치 패키지 개발 관련 이를 제조하는 하나로이앤지㈜에서 용역비 청구(488,270천원)의 소를 제기하였으며 조정사건으로 진행예정입니다.

34. 영업부문

(1) 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다.

부문별	수익창출의 내용	주요 거래처

지열사업부문(공사)	지열 및 기계설비공사	공공기관 및 건설사

지열사업부문(용역)	지열설계용역	설계사무소 외

리튬사업부문	리튬 제조 및 판매	-

(2) 당반기 및 전반기 중 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	지열사업부문(공사)	지열사업부문(용역)	리튬사업부문	합계

매출액	10,140,123	-	-	10,140,123

감가상각비와 무형자산상각비	714,454	-	-	714,454

매출원가	9,748,108	-	-	9,748,108

영업이익(손실)	(2,468,755)	-	(1,019,767)	(3,488,523)

반기순이익(손실)	(3,062,139)	-	(1,019,767)	(4,081,906)

(전반기)

(단위: 천원)

구분	지열사업부문(공사)	지열사업부문(용역)	리튬사업부문	합계

매출액	12,302,948	35,000	-	12,337,948

감가상각비와 무형자산상각비	194,546	-	-	194,546

매출원가	12,195,241	-	-	12,195,241

영업이익(손실)	(3,198,906)	25,593	-	(3,173,313)

반기순이익(손실)	7,333,364	20,862	-	7,354,227

(3) 당반기 및 전반기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기간에 걸쳐 이행	10,140,123	12,302,948

한 시점에 이행	-	35,000

합 계	10,140,123	12,337,948

(4) 당반기 및 전반기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역	당반기	전반기

한국	10,140,123	12,337,948

(5) 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객의 당반기와 전반기의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

주요고객(A)	-	2,958,755

주요고객(B)	-	2,071,489

주요고객(C)	-	1,628,231

합계	-	6,658,475

35. 위험관리

(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

(2) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같 습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	신용위험
최대노출금액	장부금액	신용위험
최대노출금액

현금및현금성자산	24,883,883	24,883,883	25,678,310	25,678,310

매출채권	2,905,477	2,905,477	4,359,162	4,359,162

단기기타채권	301,768	301,768	240,244	240,244

단기금융자산	39,000,000	39,000,000	41,000,000	41,000,000

장기기타채권	1,030,834	1,030,834	1,319,774	1,319,774

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	2,161,506	2,161,506	2,082,469	2,082,469

파생상품자산	-	-	485	485

장기금융자산	16,191	16,191	13,233	13,233

합계	70,299,659	70,299,659	74,693,677	74,693,677

2) 금융자산 및 계약자산의 신용건전성연결회사의 금융자산 및 계약자산 중 연체 및 손상되지 않은 금융자산 및 계약자 산의 신용건전성은 양호한 것으로 평가하고 있습니다.(3) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	장부금액	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과

매입채무	1,346,957	1,346,957	-	-	-

기타채무	720,351	655,351	-	65,000	-

파생상품부채	957,887	-	957,887	-	-

리스부채	1,234,294	160,753	353,499	720,042	-

전환사채	9,155,613	-	9,155,613	-	-

합계	13,415,102	2,163,061	10,466,999	785,042	-

(전기말)

(단위: 천원)

구분	장부금액	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과

매입채무	2,206,588	2,206,588	-	-	-

기타채무	980,106	915,106	-	65,000	-

파생상품부채	4,772,754	-	4,772,754	-	-

리스부채	499,480	82,173	232,662	184,645	-

전환사채	29,294,906	-	29,294,906	-	-

합계	37,753,834	3,203,867	34,300,322	249,645	-

(4) 시장위험연결회사는 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

1) 외환위험관리 당반기말 및 전기말 현재 보유중인 외화자산 및 외화부채의 내역은 없음에 따라 통화별 환율변동시 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채(A)	15,066,398	40,137,012

자본(B)	80,233,379	58,425,856

부채비율(A/B)	18.78%	68.70%

현금성금융자산(C)	24,883,883	25,678,310

차입금(D)	9,155,613	29,294,906

순차입금(D-C)	(15,728,270)	3,616,596

36. 사업결합

(1) 합병의 개요전기 중 연결회사는 지열시공능력 개선을 통한 기업가치 및 주주가치 제고를 위해 2023년 11월 8일 이사회 결의에 의거 2023년 12월 13일을 합병기일로 하여 (주)세종이엔텍 신재생에너지사업부를 물적분할 하여 흡수합병(소규모분할합병) 하였습니다. (2) 합병대가본건 연결회사와 (주)세종이엔텍 분할신설부문 간 분할합병은 연결회사가 합병신주를 발행하지 않고 (주)세종이엔텍 분할부문의 합병가액 산정에 따른 합병교부금을 지급하는 방식입니다.(3) 본 합병을 통해 취득 또는 인수한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가의 공정가치

현금	650,000

취득한 자산과 인수한 부채

현금및현금성자산	229,886

매출채권및기타채권	144,753

무형자산(특허권)	1,141

무형자산(수주잔고) (주1)	450,486

기타유동부채	(160,730)

하자보수충당부채	(15,536)

식별가능 순자산의 장부가치	650,000

(주1) 무형자산(수주잔고)은 합병시점 (주)세종이엔텍 신재생에너지사업부의 수주잔고의 미래 예상수익이며, 수주잔고의 예상수익 대부분이 인식되는 1년 동안 정액으로 상각하고 있습니다. 본 무형자산(수주잔고)의 감가상각비는 매출원가로 처리하고 있습니다.

(4) 전기 중 사업결합으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

현금지급액	(650,000)

피합병법인의 현금및현금성자산	229,886

합병회계의 순현금흐름	(420,114)

37. 보고기간후 사건(1) 전환사채 전환청구권 추가 행사

사채의 명칭	발행잔액(천원)	청구일자	청구금액(천원)	전환가액(원)	전환주식수(주)	미전환사채 잔액(천원)

제3회차 사모 전환사채	10,000,000	2024-08-07	10,000,000	937	10,672,358	-

제5회차 사모 전환사채	300,000	2024-07-24	300,000	1,429	209,936	-

합계	10,300,000	10,300,000	-	10,882,294	-