앱튼 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

주석

제5(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제4(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
회사명 : 지엔원에너지 주식회사

1. 일반사항 지엔원에너지 주식회사(이하 "회사"라 함)는 2002년 1월 8일에 설립되어 지열냉난방시스템 및 연료전지시스템 등의 열에너지 공사사업을 영위하고 있으며, 본사는 경기도 안양시 동안구 관양동에 위치하고 있습니다. 회사는 하나금융10호기업인수목적㈜ 와 2019년 9월 6일 합병 계약을 체결하고 2020년 2월 19일(합병등기일)로 하여 법률상 합병법인인 하나금융10호기업인수목적(주)가 비상장법인인 지엔원에너지(주)를 흡수합병하는 방식으로 합병을 진행하였습니다.합병 후 2020년 2월 19일 회사명을 지엔원에너지(주)로 변경하였으며, 2020년 3월 9일 코스닥시장에 합병 신주를 추가 상장하였습니다. 회사의 자본금은 설립이후의 유무상증자를 거처 당분기말 현재 3,121백만원 이 며, 주요주주 현황은 다음과 같습니 다.

(단위 : 주,%)

주주명	당분기

주식수	지분율

(주)지엔씨에너지	10,965,313	35.14%

김금파	750,000	2.40%

MORGANSTANLEY	681,907	2.18%

고성욱	492,171	1.58%

조진완	426,057	1.37%

기타	17,893,460	57.33%

합계	31,208,908	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 분기재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회 사 는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합 니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회 사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

[유동]

현금및현금성자산	15,045,468	-	-	15,045,468

당기손익-공정가치측정금융자산	-	300,396	-	300,396

매출채권	3,080,413	-	-	3,080,413

기타채권	25,374	-	-	25,374

유동금융자산 소계	18,151,255	300,396	-	18,451,651

[비유동]

장기금융자산	-	15,137	-	15,137

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,000,000	1,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,930,560	-	1,930,560

기타채권	92,095	-	-	92,095

비유동 금융자산 소계	92,095	1,945,697	1,000,000	3,037,792

합 계	18,243,350	2,246,093	1,000,000	21,489,443

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합계

[유동]

매입채무	2,070,328	-	2,070,328

기타채무	310,763	-	310,763

유동리스부채	34,254	-	34,254

유동금융부채 소계	2,415,345	-	2,415,345

[비유동]

비유동리스부채	55,053	-	55,053

비유동 금융부채 소계	55,053	-	55,053

합 계	2,470,398	-	2,470,398

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

[유동]

현금및현금성자산	13,988,479	-	-	13,988,479

당기손익-공정가치측정금융자산	-	489,045	-	489,045

매출채권	6,049,292	-	-	6,049,292

기타채권	7,690	-	-	7,690

유동금융자산 소계	20,045,461	489,045	-	20,534,506

[비유동]

장기금융자산	-	37,136	-	37,136

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,000,000	1,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,870,376	-	1,870,376

기타채권	71,201	-	-	71,201

비유동 금융자산 소계	71,201	1,907,512	1,000,000	2,978,713

합 계	20,116,662	2,396,557	1,000,000	23,513,219

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합계

[유동]

매입채무	3,197,618	-	3,197,618

기타채무	448,241	-	448,241

유동리스부채	34,301	-	34,301

유동금융부채 소계	3,680,160	-	3,680,160

[비유동]

기타채무	10,000	-	10,000

비유동리스부채	59,709	-	59,709

비유동 금융부채 소계	69,709	-	69,709

합 계	3,749,869	-	3,749,869

( 2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

당기손익:

이자수익	38,588	-	-	-	38,588

이자비용	-	-	-	(4,999)	(4,999)

외화환산이익(손실)	3,921	-	-	-	3,921

금융자산손상차손	-	-	(3,927)	-	(3,927)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	60,580	-	60,580

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익	-	-	22,086	-	22,086

합계	42,509	-	78,739	(4,999)	116,249

(전 분기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

당기손익:

이자수익	22,340	-	-	-	22,340

이자비용	-	-	-	(2,271)	(2,271)

외화환산이익(손실)	656	-	-	-	656

대손환입(상각)	95,316	-	-	-	95,316

금융자산손상차손	-	-	(5,662)	-	(5,662)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	112,930	-	112,930

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익	-	-	23,286	-	23,286

소계	118,312	-	130,554	(2,271)	246,595

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	14,694	-	-	14,694

합계	118,312	14,694	130,554	(2,271)	261,289

5. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산 (주1)	15,045,468	15,045,468	13,988,479	13,988,479

당기손익-공정가치측정금융자산	2,230,956	2,230,956	2,359,421	2,359,421

매출채권 (주1,2)	3,080,413	3,080,413	6,049,292	6,049,292

단기기타채권 (주1)	25,374	25,374	7,690	7,690

장기금융자산	15,137	15,137	37,136	37,136

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주3)	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

장기기타채권 (주1)	92,095	92,095	71,201	71,201

금융자산 소계	21,489,443	21,489,443	23,513,219	23,513,219

금융부채

매입채무 (주1)	2,070,328	2,070,328	3,197,618	3,197,618

단기기타채무 (주1)	310,763	310,763	448,241	448,241

유동리스부채 (주1)	34,254	34,254	34,301	34,301

비유동리스부채 (주1)	55,053	55,053	59,709	59,709

장기기타채무 (주1)	-	-	10,000	10,000

금융부채 소계	2,470,398	2,470,398	3,749,869	3,749,869

(주1) 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않으므로 장부가액을 공정가치로 산출하였습니다. (주2) 대손충당금을 차감한 금액입니다. (주3) 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없고 비상장주식을 취득한 시점부터 2년이 경과하지 않아 취득원가로 평가하였습니다.

(1)-1 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가액	장부가액

대한설비건설조합	1,130,278	1,202,892	1,202,892

엔지니어링공제조합	685,160	727,668	727,668

교보증권	300,000	300,396	300,396

합계	2,115,438	2,230,956	2,230,956

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가액	장부가액

미래에셋 사모투자	500,000	489,045	489,045

대한설비건설조합	1,130,278	1,185,216	1,185,216

엔지니어링공제조합	685,160	685,160	685,160

합계	2,315,438	2,359,421	2,359,421

(1)-2 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	2,359,421	2,351,023

취 득	300,000	1,258,014

대 체	-	557,424

처 분	(489,045)	(1,995,923)

평 가	60,580	188,883

기 말	2,230,956	2,359,421

( 1 )-3 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

(시장성없는 지분증권)

(주)노바셀테크놀로지	200,000주	1,000,000	1,000,000	1,000,000

삼신설계(주)	600주	39,000	-	-

(주)티이	2,586주	12,930	-	-

합계	1,051,930	1,000,000	1,000,000

(전기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

(시장성없는 지분증권)

(주)노바셀테크놀로지	200,000주	1,000,000	1,000,000	1,000,000

삼신설계(주)	600주	39,000	-	-

(주)티이	2,586주	12,930	-	-

합계	1,051,930	1,000,000	1,000,000

(1)-4 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	1,000,000	602,082

취 득	-	1,012,930

대 체	-	(602,082)

평 가(주1)	-	(12,930)

기 말	1,000,000	1,000,000

(주1) 법인세효과 차감전 금액입니다.

(2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

당 분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정금 융자산	-	-	2,230,956	2,230,956

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,000,000	1,000,000

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정금 융자산	-	-	2,359,421	2,359,421

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,000,000	1,000,000

6. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금 등	15,045,468	13,988,479

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	대손충당금	장부금액	취득가액	대손충당금	장부금액

매출채권	3,114,285	(33,872)	3,080,413	6,083,164	(33,872)	6,049,292

단기기타채권

미수금	25,374	-	25,374	7,690	-	7,690

장기기타채권

장기보증금	92,095	-	92,095	71,201	-	71,201

합계	3,231,754	(33,872)	3,197,882	6,162,055	(33,872)	6,128,183

(2) 신용위험 및 대손충당금 회사는 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

손상되지 않은 채권	3,080,413	-	-	-	3,080,413

손상채권	-	-	-	33,872	33,872

합계	3,080,413	-	-	33,872	3,114,285

(전기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

손상되지 않은 채권	5,438,792	-	610,500	-	6,049,292

손상채권	-	-	-	33,872	33,872

합계	5,438,792	-	610,500	33,872	6,083,164

(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정(환입)	제각	기말

매출채권	33,872	-	-	33,872

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정(환입)	출자전환	기말

매출채권	372,373	(273,831)	(64,670)	33,872

8. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	909,091	-

선급비용	274,785	60,701

부가세대급금	137,831	36,272

합계	1,321,707	96,973

9. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ( 당분기말 )

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	337,200	-	337,200

건물	1,024,892	(385,421)	639,471

기계장치	18,500	(6,541)	11,959

차량운반구	31,315	(31,314)	1

시설장치	79,340	(63,498)	15,842

비품	233,762	(121,937)	111,825

합계	1,725,009	(608,711)	1,116,298

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	337,200	-	337,200

건물	1,024,892	(366,204)	658,688

기계장치	10,000	(4,333)	5,667

차량운반구	31,315	(30,271)	1,044

시설장치	79,340	(57,018)	22,322

비품	218,894	(92,964)	125,930

합계	1,701,641	(550,790)	1,150,851

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. ( 당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	비품	합 계

기초금액	337,200	658,688	5,667	1,044	22,322	125,930	1,150,851

취득액	-	-	8,500	-	-	14,868	23,368

감가상각비	-	(19,217)	(2,208)	(1,043)	(6,480)	(28,973)	(57,921)

기말금액	337,200	639,471	11,959	1	15,842	111,825	1,116,298

(전기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	비품	합 계

기초금액	337,200	684,310	7,667	7,307	31,761	74,062	1,142,307

취득액	-	-	-	-	-	85,131	85,131

감가상각비	-	(25,622)	(2,000)	(6,263)	(9,439)	(33,263)	(76,587)

기말금액	337,200	658,688	5,667	1,044	22,322	125,930	1,150,851

10. 리스 회사는 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차량운반구

당분기말	전기말

취득금액	131,775	125,085

감가상각누계액	(44,707)	(32,700)

장부금액	87,068	92,385

(2) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

차량운반구	92,385	29,302	(9,873)	(24,746)	87,068

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

차량운반구	38,542	78,168	(1,468)	(22,857)	92,385

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	지급	기말

리스부채	94,010	29,302	(10,229)	(23,777)	89,306

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	지급	기말

리스부채	39,223	78,168	(1,511)	(21,870)	94,010

(4) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산 감가상각비	24,746	22,857

리스부채 이자비용	4,999	2,005

소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	3,418	3,708

당분기 중 소액리스자산 등을 포함하 여 리스로 인한 총 현금유출 금액은 32,194 천 원 (전기: 27,583천 원 )입니다.

11. 관계기업에 대한 투자자산 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	관계의성격	주된사업장	측정방법

㈜평택당진항개발	1,580,000	74,000	46.84%	항로개발	한국	지분법

엠지원솔라(주)	100,000	39,000	39.00%	태양광설치 판매외	한국	지분법

( 2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 투자 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

㈜평택당진항개발	962,000	724,793	747,700	962,000	843,039	866,377

엠지원솔라(주)	39,000	22,884	23,977	-	-	-

합계	1,001,000	747,677	771,677	962,000	843,039	866,377

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	기말

㈜평택당진항개발	866,377	-	(118,677)	747,700

엠지원솔라(주)	-	39,000	(15,023)	23,977

합계	866,377	39,000	(133,700)	771,677

(전기)

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	기말

㈜평택당진항개발	-	962,000	(95,623)	866,377

(4) 당분기 및 전기 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당반기손익	총포괄손익

㈜평택당진항개발	1,553,072	5,542	1,547,531	-	(253,392)	(253,392)

엠지원솔라 주식회사	130,927	72,251	58,676	-	(38,521)	(38,521)

(전기)

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

㈜평택당진항개발	1,805,399	5,396	1,800,003	-	(204,168)	(204,168)

12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. ( 당분기 말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	290,189	-	290,189

건물	141,273	(57,981)	83,292

합계	431,462	(57,981)	373,481

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	290,189	-	290,189

건물	141,273	(55,332)	85,941

합계	431,462	(55,332)	376,130

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 당분기 )

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각	기말

토지	290,189	-	290,189

건물	85,941	(2,649)	83,292

합계	376,130	(2,649)	373,481

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각	기말

토지	290,189	-	290,189

건물	89,473	(3,532)	85,941

합계	379,662	(3,532)	376,130

(3) 당분기 및 전기 중 투자부동산 보유로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

임대수익	-	6,050

감가상각비	2,649	3,532

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다. 13. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	기말

산업재산권	9,050	-	-	(3,148)	5,902

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	기말

산업재산권	13,250	-	-	(4,200)	9,050

회원권	337,260	-	(337,260)	-	-

합계	350,510	-	(337,260)	(4,200)	9,050

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.

14. 정부보조금 당분기와 전기 중 회사가 한국에너지기술평가 원으로 부터 열거래를 위한 복합 및 분산형 스마트 허브축열시스템 개발 외 연구과제와 관련 하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같 습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	7,217	-

정부보조금 수령액	1,377,768	1,777,240

경상연구개발비 지출액	(1,377,768)	(1,770,023)

기말(기타유동부채)	7,217	7,217

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,070,328	3,197,618

단기기타채무

미지급금	157,688	208,599

미지급비용	153,075	239,642

장기기타채무

임대보증금	-	10,000

합계	2,381,091	3,655,859

16. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	65,967	35,268

연차충당부채	72,019	86,660

정부보조금	7,217	7,217

합계	145,203	129,145

17. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

공사손실충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채	하자보수충당부채

기초	56,653	56,918	49,748	73,417

전입액	-	45,104	6,905	10,127

환입액	(32,704)	-	-	-

상계액	-	(11,579)	-	(26,626)

기말	23,949	90,443	56,653	56,918

18. 퇴직급여제도

회사는 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

공사원가	36,832	50,088

판매비와관리비	75,527	96,703

합계	112,359	146,791

19 . 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	300,000,000주	300,000,000주

1주당 액면금액	100원	100원

발행한 주식(보통주)	31,208,908주	31,126,299주

보통주자본금	3,120,891천원	3,112,630천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	16,733,540	16,655,569

자기주식처분이익	1,506,851	1,506,851

합계	18,240,391	18,162,420

(3) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	증감주식수	자본금	주식발행초과금

전기초(2020.01.01)(주1)	24,782,815	2,478,282	3,191,276

합병으로 인한 변동(2020.02.19)	4,602,000	460,200	10,860,775

전환사채의 전환(2020.08.20)	998,000	99,800	1,895,118

주식매수선택권 행사(2020.11.02)	743,484	74,348	708,400

전기말(2020.12.31)	31,126,299	3,112,630	16,655,569

주식매수선택권 행사(2021.01.07)	82,609	8,261	77,971

당분기말(2021.09.30)	31,208,908	3,120,891	16,733,540

(주1) 전기초 주식수 및 자본구조는 하나금융10호기업인수목적(주)에 회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율(1:8.2609384)을 사용하여 소급 조정 되었습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

기초	1,506,851	724,125

기중변동

자기주식처분이익	-	1,002,766

법인세효과	-	(220,040)

기말	1,506,851	1,506,851

20. 기타자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매입선택권	-	42,210

(2) 당분기 중 자기주식의 변동내역은 없으며, 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (전기)

(단위: 주, 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

수량	-	1,634,652	1,634,652	-

금액	-	3,392,813	3,392,813	-

(3) 주식기준보상제도 1) 회사의 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일자	2018년 10월 16일

부여주식수(주1)	826,093주

소멸주식수	-주

행사주식수	826,093주

잔존수량(주1)	-주

부여방법	신주발행교부

행사기간	2020.10.16~2023.10.15 (상장후 6개월 경과 후 행사)

2) 당분기말 및 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 다음과 같습니다.

행사기간	주당 행사가격	주식수(주1)

당분기말	전기말

2020.10.16~2023.10.15 (상장후 6개월 경과 후 행사)	545원	-주	82,609주

( 주1) 2020년 2월 19일 합병에 따 라 합병시 적용된 합병비율(1:8.2609384)을 반영하 여 부여 주식수와 행사가격이 조정되 었습니다.

3) 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	결정변수

부여일자	2018년 10월 16일

주식선택권의 공정가치	4,221원

권리부여일 전일의 주가	6,862원

무위험이자율	2.01%

기대행사기간	3년

예상주가변동성	66.03%

4) 주식매입선택권의 부여로 인해 전기까지 인식한 누적보상원가 및 당분기 및 전기중 인식한 보상비용, 당분기 및 전기 중 행사한 보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

전기까지 인식한 누적보상원가	42,210	255,573

당분기 및 전기에 인식한 보상비용	-	166,527

당분기 및 전기 행사	(42,210)	(379,890)

주식매입선택권 소계	-	42,210

당분기 및 전기 이후 보상비용	-	-

합계	-	42,210

21. 기타포괄손익누계액 ( 1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가잉여금	315,551	315,551

기타포괄손익-공정 가치측정금융 자산평 가손익	(40,506)	(40,506)

합계	275,045	275,045

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가(감소)	대체	법인세효과	기말

재평가잉여금	315,551	-	-	-	315,551

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(40,506)	-	-	-	(40,506)

합계	275,045	-	-	-	275,045

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가(감소)	대체	법인세효과	기말

재평가잉여금	315,551	-	-	-	315,551

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	4,414	(12,930)	(34,834)	2,844	(40,506)

합계	319,965	(12,930)	(34,834)	2,844	275,045

22. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

법정적립금(주1)	62,670	62,670

미처분이익잉여금	8,691,799	8,556,379

합계	8,754,469	8,619,049

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으 로사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

23 . 매출액 및 매출원가 (1) 당 분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

공사수입	19,289,181	21,782,227

용역수입	30,494	187,782

합계	19,319,675	21,970,009

1) 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	변동	공사수익인식	기말

공사수입	34,612,428	16,018,374	19,302,181	31,328,621

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	변동	공사수익인식	기말

공사수입	34,163,698	24,121,293	21,782,227	36,502,764

2) 당분기 및 전분기 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	누적발생수익	누적공사원가	누적공사이익	진행청구액	계약자산	계약부채

공사수입	62,086,153	51,254,182	10,831,971	54,131,455	8,833,124	878,426

(전분기)

(단위: 천원)

구분	누적발생수익	누적공사원가	누적공사이익	진행청구액	계약자산	계약부채

공사수입	65,352,189	53,324,662	12,027,527	59,469,382	6,496,630	614,083

3) 총계약원가 추정치 변동 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투 입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손 익 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의변동	총계약원가의변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의변동

도급공사	(2,103,276)	(1,592,304)	(648,558)	137,586	(648,558)

4) 당분기말 및 전기말 현재 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	계약일	준공(예정)일	진행률	계약자산(계약부채)	매출채권

금액	대손충당금	금액	대손충당금

세종충남대병원	2017-09-25	2021-02-28	100.00%	-	-	-	-

네이버업무시설 2차	2018-08-02	2021-05-31	99.79%	(5,673)	-	-	-

청량리 4구역	2018-07-06	2022-06-30	62.99%	1,209,604	-	-	-

부산1권역 임대주택 유지보수공사	2018-10-01	2020-12-31	100.00%	-	-	-	-

거여동2차APT 중 지열설비공사	2019-03-11	2021-12-31	91.33%	2,183,815	-	180,811	-

뚝섬 부영 복합빌딩 신축공사 중 지열공사	2019-12-17	2023-07-31	50.75%	212,914	-	-	-

전남 신안군 일원 해저케이블 설치공사	2020-06-20	2020-11-30	53.67%	2,255	-	41,904	-

일산선 화정역 외 2개역 공조설비 부분개량 기타공사	2020-10-15	2021-04-30	100.00%	-	-	-	-

부산 북항 초고층 복합개발사업 중 지열설비공사	2020-12-30	2025-04-30	20.95%	328,872	-	-	-

현대지식산업센터 가산 퍼블릭 기계배관공사/지열설비공사	2021-05-05	2023-07-31	29.87%	51,108	-	46,401	-

청량리4구역(건축)중 연료전지 설비공사	2021-05-13	2023-07-31	0.09%	1,862	-	-	-

(전기)

(단위: 천원)

구 분	계약일	준공(예정)일	진행률	계약자산(계약부채)	매출채권

금액	대손충당금	금액	대손충당금

고덕센트럴푸르지오	2017-08-07	2020-08-31	100%	-	-	-	-

세종충남대병원	2017-09-25	2020-03-30	94%	140,115	-	-	-

한남동 롯데	2017-10-25	2020-05-31	100%	-	-	-	-

힐스테이트 리버시티	2018-06-12	2020-07-31	100%	-	-	-	-

네이버업무시설 2차	2018-08-02	2021-02-28	87%	142,684	-	-	-

청량리 4구역	2018-07-06	2022-06-30	64%	1,819,697	-	-	-

부산1권역 임대주택 유지보수공사	2018-10-01	2020-12-31	73%	(92,491)	-	23,001	-

거여동2차APT 중 지열설비공사	2019-03-11	2021-12-31	72%	1,936,698	-	84,095	-

뚝섬 부영 복합빌딩 신축공사 중 지열공사	2019-12-17	2023-07-31	51%	212,613	-	-	-

전남 신안군 일원 해저케이블 설치공사	2020-06-20	2020-11-30	36%	39,384	-	1,102,750	-

전남 신안군 일원 해저케이블 설치공사 자재	2020-06-01	2020-06-30	100%	-	-	610,500	-

일산선 화정역 외 2개역 공조설비 부분개량 기타공사	2020-10-15	2021-04-12	45%	2,202,339	-	-	-

합 계	6,401,039	-	1,820,346	-

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

공사매출원가	17,247,983	19,663,28 9

24. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급 여	719,277	954,401

퇴 직 급 여	75,527	96,703

주 식 보 상 비 용	-	157,854

복 리 후 생 비	134,913	142,255

여 비 교 통 비	10,020	13,619

접 대 비	62,276	74,470

통 신 비	6,868	9,436

수 도 광 열 비	-	1,033

전 력 비	4,982	4,286

세 금 과 공 과 금	50,792	73,831

감 가 상 각 비	79,279	59,106

지 급 임 차 료	3,418	2,968

수 선 비	35	-

보 험 료	100,648	40,352

차 량 유 지 비	27,130	32,340

경상 연구 개발비	33,591	109,829

운 반 비	2,261	1,514

교 육 훈 련 비	886	2,830

도 서 인 쇄 비	2,966	2,441

사 무 용 품 비	6,724	12,714

소 모 품 비	2,418	3,851

지 급 수 수 료	472,460	169,665

광 고 선 전 비	10,600	10,150

대 손 상 각 비	-	(42,455)

건 물 관 리 비	18,146	23,142

무 형 자 산 상 각	3,148	3,150

외 주 용 역 비	2,961	7,711

협 회 비	21,216	25,862

인 력 개 발 비	(600)	4,600

하 자 보 수 비	29,909	(2,740)

합 계	1,881,851	1,995,788

25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	356	44

잡이익	24,667	51,336

합계	25,023	51,380

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

합병비용	-	4,935,736

무형자산처분손실	-	7,260

잡손실	2,559	1,789

합계	2,559	4,944,785

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	38,588	22,340

외화환산이익	3,921	656

당기손익-공정가치금융자산처분이익	22,086	23,286

당기손익-공정가치금융자산평가이익	60,580	112,930

합계	125,175	159,212

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	4,999	2,271

금융자산손상차손	3,927	5,662

합계	8,926	7,933

27. 법인세비용(수익) (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	119	67,396

법인세 추징세액	-	7,101

기타	23,669	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	35,644	92,991

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	(2,262)

법인세비용(수익)	59,432	165,226

(2) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	-	(2,262)

( 3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	194,852	(4,490,074)

적용세율에 따른 법인세	37,367	(993,316)

조정사항

비공제비용	1,143	894,562

세액공제	(1,188)	(73,604)

추징세액	-	7,101

기타	22,110	330,483

법인세비용(수익)	59,432	165,227

평균유효세율	30.5%	-3.7%

(4) 당분기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말	당반기말

연차충당부채	86,659	72,020	86,659	72,020	15,844

사용권자산	(92,385)	(4,556)	(9,873)	(87,068)	(19,155)

유동리스부채	34,301	30,213	30,261	34,253	7,536

비유동리스부채	59,709	21,580	26,236	55,053	12,111

유형자산	(234,755)	7,932	-	(226,823)	(49,901)

금융자산손상차손	43,885	3,927	22,322	25,490	5,608

기타포괄손익-공정가치금융자산	(3,008)	-	17,676	(20,684)	(4,550)

당기손익인식금융자산평가손실	10,955	-	53,859	(42,904)	(9,439)

토지재평가(손실)	(51,539)	-	-	(51,539)	(11,339)

퇴직급여(미지급비용)	171,005	106,986	173,801	104,190	22,922

공사손실충당금	56,654	-	32,705	23,949	5,269

하자보수충당금	56,918	33,525	-	90,443	19,897

지분법평가손실(주1)	95,623	133,701	-	229,324	-

합계	234,022	405,328	433,646	205,704	(5,197)

(주1) 관계기업 투자계정에서 발생하는 차감할 일시적 차이에 대해서 주식 처분 가능성 등을 고려하여 실현가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산 50,451천원 을 인식하지 아니하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말	전기말

대손충당금	348,833	-	348,833	-	-

연차충당부채	82,502	86,659	82,502	86,659	19,065

사용권자산	(38,542)	(86,137)	(32,295)	(92,385)	(20,325)

유동리스부채	18,504	39,179	23,382	34,301	7,546

비유동리스부채	20,719	57,569	18,579	59,709	13,136

유형자산	(242,385)	-	(7,630)	(234,755)	(51,646)

금융자산손상차손	49,839	7,497	13,452	43,885	9,655

기타포괄손익-공정가치금융자산	(5,659)	(52,172)	(54,822)	(3,008)	(662)

당기손익인식금융자산평가손실	148,977	(15,613)	122,409	10,955	2,410

토지재평가	(51,539)	-	-	(51,539)	(11,339)

퇴직급여(미지급비용)	196,753	162,986	188,733	171,005	37,622

공사손실충당금	49,748	6,905	-	56,654	12,464

하자보수충당금	73,417	-	16,499	56,918	12,522

전환사채	-	1,000,183	1,000,183	-	-

전환권조정(스팩)	-	(26,477)	(26,477)	-	-

관계기업투자손실(주1)	-	95,623	-	95,623	-

미수수익(스팩)	-	(39,135)	(39,135)	-	-

합계	651,167	1,237,067	1,654,213	234,022	30,448

(주1) 관계기업 투자계정에서 발생하는 차감할 일시적 차이에 대해서 주식 처분 가능성 등을 고려하여 실현가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산 21,038천원을 인식하지 아니하였습니다.

28. 비용의 성격별 분류 당 분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

원재료 및 소모품 사용	9,208,693	11,852,113

종업원급여	1,385,031	1,899,117

노무비	1,117,676	1,146,354

감가상각 및 상각	88,464	29,342

외주비	5,969,377	4,937,549

지급수수료	533,578	385,721

복리후생비	200,430	231,799

주식보상비용	-	157,854

접대비	68,994	98,451

여비교통비	22,918	37,202

차량유지비	54,841	98,853

운반비	21,183	83,440

보험료	117,276	91,047

전력비	4,982	4,834

장비사용료	40,779	214,657

기타	295,613	390,743

합계	19,129,835	21,659,076

29. 주당이익(손실)

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다 .

구분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	135,420천원	(4,655,301)천원

가중평균유통보통주식수	31,207,092주	28,200,400주

기본주당순이익(손실)	4원	(165)원

1) 가중평균유통보통주식수

구분	당분기	전분기

가중평균발행주식수	31,207,092	29,537,793

차감: 가중평균자기주식수	-	(1,337,393)

가중평균유통보통주식수	31,207,092	28,200,400

( 2) 희석주당순이익(손실)당분기 및 전분기 중 반희석효과로 인하여 희석주당순이익(손실)과 기본주당순이익(손실)은 동일하며, 잠재적으로 미래 에 기본주당순이 익(손실)을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	청구기간/만기일	발행될보통주식수

당분기	전분기

주식선택권 (주1)	2020.10.16~2023.10.15	-주	826,093주

(주1) 2020년 2월 19일 합병에 따라 합병시 적용된 합병비율을 반영하여 부여 주식수가 조정되었습니다.

30. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 분기순이익(손실)에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	85,316	68,648

무형자산상각비	3,148	3,150

대손상각비(환입)	-	(42,455)

금융자산손상차손	3,927	5,662

하자보수충당부채전입액	45,104	14,749

주식보상비용	-	157,854

합병비용	-	4,935,736

지분법평가손실	133,701	58,881

무형자산처분손실	-	7,260

외화환산이익	(3,921)	(656)

유형자산처분이익	(356)	(44)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(22,086)	(23,286)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(60,580)	(112,930)

공사손실충당금환입액	(32,705)	(24,993)

이자수익	(38,588)	(22,340)

이자비용	4,999	2,270

법인세비용	59,432	165,226

합계	177,391	5,192,732

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산, 부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	2,968,879	647,561

계약자산의 감소(증가)	585,018	362,585

단기기타채권의 감소(증가)	(17,684)	142,194

기타유동자산의 감소(증가)	(1,000,834)	(399)

장기기타채권의 감소(증가)	(20,894)	(1,330)

매입채무의 증가(감소)	(1,127,290)	(964,999)

계약부채의 증가(감소)	(700,821)	389,908

단기기타채무의 증가(감소)	(137,478)	(161,970)

기타유동부채의 증가(감소)	16,058	(236,911)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(11,579)	(25,767)

합계	553,375	150,872

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거 래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주식매입선택권 행사	42,210	-

전환사채의 전환 자본 대체	1,998,183

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

임대보증금	10,000	(10,000)	-	-

리스부채	94,009	(23,777)	19,074	89,306

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

단기차입금	1,000,000	(1,000,000)	-	-

전환사채	-	(1,998,183)	1,998,183	-

리스부채	39,223	(14,009)	76,656	101,870

31. 특수관계자거래

(1) 회사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명	특수관계	지분율	비고

(주)지엔씨에너지	지배기업	35.14%	-

한빛에너지(주)	동일 지배하에 있는 다른종속기업	64.61%	지배기업의 지분율임

(주 )평택 당진항개발	관계기업	46.84%	-

엠지원솔라(주)	관계기업	39.00%	-

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습 니다. (단위 : 천원)

특수관계자명	특수관계	매출

당분기	전분기

(주)지엔씨에너지	지배기업	863,336	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

특수관계자명	특수관계	매출채권

당분기말	전기말

(주)지엔씨에너지	지배기업	319,000	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	152,405	160,234

퇴직급여	21,312	20,227

주식보상비용	-	126,283

합계	173,717	306,744

32. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자	내용

당기손익-공정가치금융자산	대한설비건설조합출자금 1,200좌	1,202,892	1,202,892	대한설비건설조합	지급보증

당기손익-공정가치금융자산	엔지니어링공제조합출자금 1,000좌	727,668	727,668	엔지니어링공제조합	지급보증

합계	1,930,560	1,930,560

(전기말)

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자	내용

당기손익-공정가치금융자산	대한설비건설조합출자금 1,200좌	1,185,216	1,185,216	대한설비건설조합	지급보증

당기손익-공정가치금융자산	엔지니어링공제조합출자금 1,000좌	685,160	685,160	엔지니어링공제조합	지급보증

합계	1,870,376	1,870,376

(2) 당분기말 및 전기말 현재 타인으 로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용

서울보증보험	1,098,503	거래처	공사 관련 계약 및하자이행보증

기계설비건설공제조합	12,467,493	거래처

엔지니어링공제조합	1,875,297	거래처

기업은행	200,000	삼성전자(주)	원화지급보증

합계	15,641,293

(전기말)

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용

서울보증보험	2,518,821	거래처	공사 관련 계약 및하자이행보증

기계설비건설공제조합	12,927,547	거래처

엔지니어링공제조합	1,854,597	거래처

기업은행	200,000	삼성전자(주)	원화지급보증

합계	17,500,965

(3) 회사는 당분기말 및 전기말 현재 기계설비공제조합에 근로자재해보험 및 영업배상책임보험을가입하고 있으며, 기타 생산물배상책임보험 및 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.

33. 영업부문

(1) 영업부문의 구성내역은 다 음과 같습니다.

부문별	수익창출의 내용	주요 거래처

공사수입	지열 및 기계설비공사	공공기관 및 건설사

용역수입	지열설계용역	설계사무소 외

( 2) 당분기 및 전분기 중 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	공사수입	용역수입	합계

매출액	19,302,181	17,494	19,319,675

감가상각비와 무형자산상각비	88,464	-	88,464

매출원가	17,241,983	6,000	17,247,983

영업이익	180,050	9,790	189,840

당기순이익	125,679	9,741	135,420

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	공사수입	용역수입	합계

매출액	21,782,227	187,782	21,970,009

감가상각비와 무형자산상각비	71,798	-	71,798

매출원가	19,585,564	77,725	19,663,289

영업이익	217,934	92,998	310,932

반기순이익(손실)	(4,705,852)	50,551	(4,655,301)

(3) 당분기 및 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기간에 걸쳐 이행	19,302,181	21,782,227

한 시점에 이행	17,494	187,782

합 계	19,318,675	21,970,009

( 4) 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

한국	19,319,675	21,970,009

34. 위험관리

(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

(2) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	신용위험
최대노출금액	장부금액	신용위험
최대노출금액

현금및현금성자산	15,045,468	15,045,468	13,988,479	13,988,479

당기손익-공정가치금융자산	2,230,956	2,230,956	2,359,421	2,359,421

매출채권	3,080,413	3,080,413	6,049,292	6,049,292

단기기타채권	25,374	25,374	7,690	7,690

장기금융자산	15,137	15,137	37,136	37,136

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

장기기타채권	92,095	92,095	71,201	71,201

합계	21,489,443	21,489,443	23,513,219	23,513,219

2 ) 금융자산 및 계약자산의 신용건전성 회사의 금융자산 및 계약자산 중 연체 및 손상되지 않은 금융자산 및 계약자산의 신용건전성은 양호한 것으로 평가하고 있습니다. (3) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년

매입채무	2,070,328	964,105	1,106,223	-	-

단기기타채무	310,763	135,945	174,818	-	-

유동리스부채	34,254	2,721	4,300	27,233	-

비유동리스부채	55,053	-	-	-	55,053

합계	2,470,398	1,102,771	1,285,341	27,233	55,053

(전기말)

(단위: 천원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년

매입채무	3,197,618	1,044,262	2,153,356	-	-

단기기타채무	448,241	438,320	9,921	-	-

유동리스부채	34,301	2,612	5,248	26,441	-

비유동리스부채	59,709	-	-	-	59,709

장기기타채무	10,000	-	-	-	10,000

합계	3,749,869	1,485,194	2,168,525	26,441	69,709

(4) 시장위험회사는 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

1) 외환위험관리 당 분기말 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같으며 , 외화환산과 관련하여 외 화환 산 이 익 3,922 천원 (전기 환산 손 실 2,818천원) 이 발생하 였습 니다 .

(단위: 천원)

계정과목	통화단위	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금성자산	EUR	134.67	185	134.67	180

현금성자산	JPY	26,000.00	275	26,000.00	274

현금성자산	USD	40,409.93	47,882	40,407.89	43,964

외화자산합계	48,342	44,418

회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 통화별 환율변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

EUR	18	(18)	18	(18)

JPY	28	(28)	28	(28)

USD	4,788	(4,788)	4,396	(4,396)

합계	4,834	(4,834)	4,442	(4,442)

(5) 자본위험관리회사는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요 한 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	3,613,616	5,571,833

자본(B)	30,390,796	30,211,354

부채비율(A/B)	11.89%	18.44%

현금성금융자산(C)	15,045,468	13,988,479

차입금(D)	-	-

순차입금(D-C)	(15,045,468)	(13,988,479)

35. 합병 (1) 합병개요 및 일정회사는 2020년 2월 19일 (합병등기일) 하나금융10호기업인수목적(주)와 합병하였습니다. 합병은 하나금융10호기업인수목적(주)가 지엔원에너지(주) 를 흡수합병하는 방법으로 진행되었습니다. 지엔원에너지(주)와 하나금융10호기업인수목적(주)는 8.2609384 : 1의 비율(지엔원에너지(주) 주주에게 하나금융10호기업인수목적(주) 보통주 24,782,950 부여)로 합병하였으며, 주요 합병일정은 다음과 같습니다.

내 역	일 자

이사회결의일	2019년 09월 06일

합병승인을 위한 주주총회일	2020년 01월 15일

합병기일	2020년 02월 18일

합병등기일	2020년 02월 19일

신주상장일	2020년 03월 09일

(2) 합병회계처리 본 합병은 역취득과 유사하지만, 하나금융10호기업인수목적(주)는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 사업결합에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준제1102호 주식기준보상에 근거한 회계처리를 적용하였습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 지엔원에너지(주)가 코스닥시장 상장을 위해 하나금융10호기업인수목적(주)의 자산을 취득하고 부채를 인수하는 회계처리를 하였습니다.또한, 회사의 재무제표는 피합병법인 지엔원에너지(주)가 지속되는 것으로 하여 작성되었으며, 비교표시된 재무상태 및 재무성과는 피합병법인 지엔원에너지(주)의 재무상태 및 재무성과를 표시하고 있습니다. 다만, 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 존속법인 하나금융10호기업인수목적(주)의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을사용하여 소급적으로 조정하였습니다.

회사는 합병으로 이전받는 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치와 합병을 승인한 합병계약일의 발행할 주식의 공정가치와의 차이를 상장을 위한 무형의 서비스를 제공받고 대가를 지급한 것으로 보아 합병비용으로 당기손익으로 인식하였습니다.

(3) 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

A. 인수한 순자산의 장부가액	5,292,357

B. 인수한 순자산의 공정가치 조정액(주1)	(1,024,017)

C. 식별가능 순자산의 공정가치(A+B)	4,268,340

D. 보상원가	9,204,076

E. 합병비용(D-C)	4,935,736

(주1) 전환사채의 공정가치 측정에 따른 조정 금액 입니다 . (4) 인수한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금 액

현금및현금성자산	1,209,918

단기금융상품	5,130,081

미수수익	52,001

기타자산	11,129

이연법인세자산	45,819

미지급금	(182,425)

전환사채	(974,166)

순자산 장부가액	5,292,357

36. 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약 체결 회사의 최대주주인 주식회사 지엔씨에너지는 2021년 6월 16일자 이사회 결의(정정 이사회 2021년 11월 15일)를 통해 보유하고 있는 회사의 주식 6,000,000주(19.23%)를글로 벌케이 주식회사에게 양도하는 계약을 체결하였습니다. 총 양수도 금액은 30,000백만원이며 2022년 02월 25일 매매잔금 납입일에 최대주주 변경이 이루어질 예정입 니다 . 인수인 글로벌케이 주식회사는 주금납입일에 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법")에 의해 칸서스자산운용이 설립하는 사모집합투자기구 또는그 투자목적회사에 본 인수 계약에 관한 지위 및 권리·의무를 전부 양도하며 그 경우 본 계약상 지위 및 이에 따른 권리·의무는 계약인수인에게 면책적으로 승계됩니다. 37. 유상증자, 전환사채발행 및 신주인수권부사채 발행 결정 (1) 유상증자 결정 회사는 2021년 6월 16일자 이사회 결의(정정 이사회 2021년 11월 15일)를 통해 운영자금 및 신규사업 추진(타법인 지분취득)을 위한 자금조달 목적으로 27,156백만원( 기명식 보통주 6,200,000주, 발행가액 4,380원) 에 해당하는 제3자배정 유상신주를 2022년 02월 25일 주금납입 후 발행할 예정입니다. 인수인은 글로 벌케이 주식회사이며 주금납입일에 자본시장법에 의해 칸서스자산운용이 설립하는 사모집합투자기구 또는 그 투자목적회사에 본 인수 계약에 관한 지위 및 권리·의무를 전부 양도하며 그 경우 본 계약상 지위 및 이에 따른 권리·의무는 계약인수인에게 면책적으로 승계됩니다.(2) 전환사채 발행 결정 회사는 2021년 6월 16일 자 이사회 결의(정정 이사회 2021년 11월 15일)를 통해 신규사업 추진(타법인 지분취득)을 위한 자금조달 목적으로 권면총액 29,000백만원에 해당하는 제 2회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채를 만기 5년, 표 면이율 3%, 만기보장수익율 3% 및 전환가액 4,895원의 조건으로 2022년 02 월 25일 발행할 예정입니다. 인수인은 글로벌케이 주식회사이며 납입일에 자본시장법에 의해 칸서스자산운용이 설립하는 사모집합투 자기구 또는 그 투자목적회사에 본 인수 계약에 관한 지위 및권리·의무를 전부 양도하며 그 경우 본 계약상 지위 및 이에 따른 권리·의무는 계약인수인에게 면책적으로 승계됩니다.

(3) 신주인수권부사채 발행 결정회사는 2021년 6월 16일자 이사회 결의(정정 이사회 2021년 11월 15일)를 통해 신사업 추진(타법인 지분취득)을 위한 자금조달 목적으로 권면총액 11,000백만원에 해당하는 제 3회 무기명식 이권부무보증 사모 신주인수권부사채 를 만기 5년, 표면이율 3%, 만기보장수익율 3% 및 행사가액 4,895원의 조건으로 2022년 02월 25일 발행할 예정입니다 . 인수인은 글로벌케이 주식회사이며 납입일에 자본시장법에 의해 칸서스자산운용이 설립하는 사모집합투자기구 또는 그 투자목적회사에 본 인수 계약에 관한 지위 및 권리·의무를 전부 양도하며 그 경우 본 계약상 지위 및 이에 따른 권리·의무는 계약인수인에게 면책적으로 승계됩니다.