앱튼 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

주석

제6(당)분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제5(전)분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
지엔원에너지 주식회사

1. 일반사항 지엔원에너지 주식회사(이하 "회사"라 함)는 2002년 1월 8일에 설립되어 지열냉난방시스템 및 연료전지시스템 등의 열에너지 공사사업을 영위하고 있으며, 본사는 경기도 안양시 동안구 학의로에 위치하고 있습니다. 회사는 하나금융10호기업인수목적㈜와 2020년 2월 19일(합병등기일)로 하여 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 자본금은 설립이후의 유무상증자를 거처 당분기말 현재 3,121백만원 이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니 다.

(단위 : 주,%)

주주명	당분기(2022.03.31)

주식수	지분율

(주)지엔씨에너지	10,965,313	35.14%

증권금융(유통)	1,569,798	5.03%

김금파	750,000	2.40%

조진완	357,000	1.14%

기타	17,566,797	56.29%

합계	31,208,908	100.00%

2. 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국 채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회 사 는 2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이 전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩 니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩 니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니 다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니 다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

[유동]

현금및현금성자산	15,432,793	-	-	15,432,793

단기금융자산	2,000,000	-	-	2,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	297,903	-	297,903

매출채권	2,894,280	-	-	2,894,280

기타채권	1,006,938	-	-	1,006,938

유동금융자산 소계	21,334,011	297,903	-	21,631,914

[비유동]

장기금융자산	-	4,744	-	4,744

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,000,000	1,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,992,509	-	1,992,509

기타채권	93,095	-	-	93,095

비유동 금융자산 소계	93,095	1,997,253	1,000,000	3,090,348

합 계	21,427,106	2,295,156	1,000,000	24,722,262

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합계

[유동]

매입채무	2,376,596	-	2,376,596

기타채무	249,118	-	249,118

유동리스부채	30,715	-	30,715

유동금융부채 소계	2,656,429	-	2,656,429

[비유동]

비유동리스부채	41,998	-	41,998

비유동 금융부채 소계	41,998	-	41,998

합 계	2,698,427	-	2,698,427

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계

[유동]

현금및현금성자산	18,549,747	-	-	18,549,747

당기손익-공정가치측정금융자산	-	300,499	-	300,499

매출채권	5,158,813	-	-	5,158,813

기타채권	1,071,418	-	-	1,071,418

유동금융자산 소계	24,779,978	300,499	-	25,080,477

[비유동]

장기금융자산	-	3,827	-	3,827

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,000,000	1,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,930,560	-	1,930,560

기타채권	93,095	-	-	93,095

비유동 금융자산 소계	93,095	1,934,387	1,000,000	3,027,482

합 계	24,873,073	2,234,886	1,000,000	28,107,959

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합계

[유동]

매입채무	4,779,048	-	4,779,048

기타채무	347,126	-	347,126

유동리스부채	32,492	-	32,492

유동금융부채 소계	5,158,666	-	5,158,666

[비유동]

비유동리스부채	48,554	-	48,554

비유동 금융부채 소계	48,554	-	48,554

합 계	5,207,220	-	5,207,220

( 2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

당기손익:

이자수익	35,212	-	-	-	35,212

이자비용	-	-	-	(694)	(694)

외화환산이익(손실)	1,014	-	-	-	1,014

대손환입(상각)	420,000	-	-	420,000

배당금수익	12,000	-	-	-	12,000

금융자산손상차손	-	-	(1,369)	-	(1,369)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	59,354	-	59,354

합계	468,226	-	57,985	(694)	525,517

(전 분기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

당기손익:

이자수익	11,528	-	-	-	11,528

이자비용	-	-	-	(904)	(904)

외화환산이익(손실)	1,830	-	-	-	1,830

금융자산손상차손	-	-	(1,482)	-	(1,482)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	52,502	-	52,502

합계	13,358	-	51,020	(904)	63,474

5. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산 (주1)	15,432,793	15,432,793	18,549,747	18,549,747

단기금융자산	2,000,000	2,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	2,290,412	2,290,412	2,231,059	2,231,059

매출채권 (주1,2)	2,894,280	2,894,280	5,158,813	5,158,813

단기기타채권 (주1)	1,006,938	1,006,938	1,071,418	1,071,418

장기금융자산	4,744	4,744	3,827	3,827

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주3)	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

장기기타채권 (주1)	93,095	93,095	93,095	93,095

금융자산 소계	24,722,262	24,722,262	28,107,959	28,107,959

금융부채

매입채무 (주1)	2,376,596	2,376,596	4,779,048	4,779,048

단기기타채무 (주1)	249,118	249,118	347,126	347,126

유동리스부채 (주1)	30,715	30,715	32,492	32,492

비유동리스부채 (주1)	41,998	41,998	48,554	48,554

금융부채 소계	2,698,427	2,698,427	5,207,220	5,207,220

주1) 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않으므로 장부가액을 공정가치로 산출하였습니다. 주2) 대손충당금을 차감한 금액입니다. 주3) 피투자회사의 성과에 유의적인 변동이 없고 비상장주식을 취득한 시점부터 2년이 경과하지 않아 취득원가로 평가하였습니다.

(1)-1 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

기계설비건설조합(주1)	1,200좌	1,130,278	1,215,336	1,215,336

엔지니어링공제조합(주1)	1,000좌	685,160	777,173	777,173

교보증권	-	300,000	297,903	297,903

합계	2,115,438	2,290,412	2,290,412

(전기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

기계설비건설조합(주1)	1,200좌	1,130,278	1,202,892	1,202,892

엔지니어링공제조합(주1)	1,000좌	685,160	727,668	727,668

교보증권	-	300,000	300,499	300,499

합계	2,115,438	2,231,059	2,231,059

주1) 지급보증 목적으로 전액 담보 제공되어 있습니다. (주석32참조) (1)-2 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	2,231,059	2,359,421

취 득	-	300,000

대 체	-	-

처 분	-	(489,045)

평 가	59,353	60,683

기 말	2,290,412	2,231,059

( 1 )-3 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

(시장성없는 지분증권)

(주)노바셀테크놀로지	200,000주	1,000,000	1,000,000	1,000,000

삼신설계(주)	600주	39,000	-	-

(주)티이	2,586주	12,930	-	-

합계	1,051,930	1,000,000	1,000,000

(전기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

(시장성없는 지분증권)

(주)노바셀테크놀로지	200,000주	1,000,000	1,000,000	1,000,000

삼신설계(주)	600주	39,000	-	-

(주)티이	2,586주	12,930	-	-

합계	1,051,930	1,000,000	1,000,000

(1)-4 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	1,000,000	1,000,000

취 득	-	-

대 체	-	-

평 가(주1)	-	-

기 말	1,000,000	1,000,000

주1) 법인세효과 차감전 금액입니다.

(2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

당 분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정금 융자산	-	-	2,290,412	2,290,412

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,000,000	1,000,000

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정금 융자산	-	-	2,231,059	2,231,059

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,000,000	1,000,000

6. 현금및현금성자산 및 단기금융자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금 등 (주1)	15,432,793	18,549,747

단기금융상품	2,000,000	-

합계	17,492,793	18,549,747

주1) 요구불예금 중 채권가압류와 관련하여 29,700천원이 지급 제한되어 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	대손충당금	장부금액	취득가액	대손충당금	장부금액

매출채권	3,825,560	(931,280)	2,894,280	6,510,093	(1,351,280)	5,158,813

단기기타채권

미수금	1,006,938	-	1,006,938	1,071,418	-	1,071,418

장기기타채권

장기보증금	93,095	-	93,095	93,095	-	93,095

합계	4,925,593	(931,280)	3,994,313	7,674,606	(1,351,280)	6,323,326

(2) 신용위험 및 대손충당금 회사는 매출채권에 대해서 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

손상되지 않은 채권	2,894,280	-	-	897,408	3,791,688

손상채권	-	-	-	33,872	33,872

합계	2,894,280	-	-	931,280	3,825,560

(전기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

손상되지 않은 채권	4,519,813	-	-	639,000	5,158,813

손상채권	-	-	-	1,351,280	1,351,280

합계	4,519,813	-	-	1,990,280	6,510,093

(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정(환입)	제각	기말

매출채권	1,351,280	(420,000)	-	931,280

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정(환입)	출자전환	기말

매출채권	33,872	1,317,408	-	1,351,280

8. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	261,347	86,572

부가세대급금	117,525	241,708

합계	378,872	328,280

9. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

( 당분기말 )

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	337,200	-	337,200

건물	1,024,892	(398,232)	626,660

기계장치	18,500	(8,392)	10,108

차량운반구	31,315	(31,314)	1

시설장치	79,340	(67,818)	11,522

비품	233,372	(140,213)	93,159

합계	1,724,619	(645,969)	1,078,650

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	337,200	-	337,200

건물	1,024,892	(391,826)	633,066

기계장치	18,500	(7,467)	11,033

차량운반구	31,315	(31,314)	1

시설장치	79,340	(65,658)	13,682

비품	233,372	(130,254)	103,118

합계	1,724,619	(626,519)	1,098,100

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. ( 당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	비품	합 계

기초금액	337,200	633,066	11,033	1	13,682	103,118	1,098,100

취득액	-	-	-	-	-	-	-

처분액	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(6,406)	(925)	-	(2,160)	(9,959)	(19,450)

기말금액	337,200	626,660	10,108	1	11,522	93,159	1,078,650

(전기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	비품	합 계

기초금액	337,200	658,688	5,667	1,044	22,322	125,930	1,150,851

취득액	-	-	8,500	-	-	18,028	26,528

처분액	-	-	-	-	-	(1,952)	(1,952)

감가상각비	-	(25,622)	(3,134)	(1,043)	(8,640)	(38,888)	(77,327)

기말금액	337,200	633,066	11,033	1	13,682	103,118	1,098,100

10. 리스 회사는 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차량운반구

당분기말	전기말

취득금액	131,775	131,775

감가상각누계액	(61,532)	(53,119)

장부금액	70,243	78,656

(2) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

차량운반구	78,656	-	-	(8,413)	70,243

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

차량운반구	92,385	29,302	(9,873)	(33,158)	78,656

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	지급	기말

리스부채	81,047	-	-	(8,334)	72,713

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	지급	기말

리스부채	94,010	29,302	(10,229)	(32,036)	81,047

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기 말 )

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년~5년	5년 초과	합계

차량운반구	24,066	51,984	-	76,050

(전기 말 )

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년~5년	5년 초과	합계

차량운반구	33,093	51,984	-	85,077

(5) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산 감가상각비	8,413	33,158

리스부채 이자비용	694	3,425

소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	1,056	4,440

리스 총 현금유출액 (소액리스 등 포함)	10,163	39,901

11. 관계기업에 대한 투자자산 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	업종	주된사업장	측정방법

㈜평택당진항개발	1,580,000	74,000	46.84%	항로개발	한국	지분법

엠지원솔라(주)	100,000	39,000	39.00%	태양광설치 판매외	한국	지분법

( 2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 투자 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

㈜평택당진항개발	962,000	635,743	658,650	962,000	680,277	703,184

엠지원솔라(주)	39,000	20,812	21,905	39,000	22,670	23,763

합계	1,001,000	656,555	680,555	1,001,000	702,947	726,947

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	기말

㈜평택당진항개발	703,184	-	(44,534)	658,650

엠지원솔라(주)	23,763	-	(1,858)	21,905

합계	726,947	-	(46,392)	680,555

(전기)

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	기말

㈜평택당진항개발	866,377	-	(163,193)	703,184

엠지원솔라(주)	-	39,000	(15,237)	23,763

합계	866,377	39,000	(178,430)	726,947

(4) 당분기 및 전기 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

㈜평택당진항개발	1,365,030	7,633	1,357,397	-	(95,087)	(95,087)

엠지원솔라 주식회사	125,616	72,251	53,365	-	(4,764)	(4,764)

(전기)

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

㈜평택당진항개발	1,459,852	7,368	1,452,484	-	(348,439)	(348,439)

엠지원솔라 주식회사	130,379	72,251	58,128	-	(39,069)	(39,069)

12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. ( 당분기 말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	245,789	-	245,789

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	245,789	-	245,789

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 당분기 )

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각	처분	기말

토지	245,789	-	-	245,789

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	감가상각	처분	기말

토지	290,189	-	(44,400)	245,789

건물	85,941	(2,649)	(83,292)	-

합계	376,130	(2,649)	(127,692)	245,789

(3) 당분기 및 전기 중 투자부동산 보유로 인하여 발생한 손익은 없습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다. 13. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	기말

산업재산권	4,927	-	-	(1,039)	3,888

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	기말

산업재산권	9,050	-	-	(4,123)	4,927

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.

14. 정부보조금 당분기와 전기 중 회사가 한국에너지기술평가 원으로 부터 열거래를 위한 복합 및 분산형 스마트 허브축열시스템 개발 외 연구과제와 관련 하여 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같 습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	-	7,217

정부보조금 수령액	1,032,958	5,626,424

경상연구개발비 지출액	(1,032,958)	(5,633,641)

기말(기타유동부채)	-	-

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,376,596	4,779,048

단기기타채무

미지급금	161,528	166,916

미지급비용	87,590	180,210

합계	2,625,714	5,126,174

16. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	42,904	40,531

연차충당부채	69,379	81,490

합계	112,283	122,021

17. 충당부채 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

공사손실충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채	하자보수충당부채

기초	8,079	90,235	56,653	56,918

전입액	66,198	-	-	45,210

환입액	-	(9,207)	(48,574)	-

상계액	-	-	-	(11,893)

기말	74,277	81,028	8,079	90,235

18. 퇴직급여제도

회사는 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

공사원가	9,197	14,308

판매비와관리비	26,580	28,600

합계	35,777	42,908

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	300,000,000주	300,000,000주

1주당 액면금액	100원	100원

발행한 주식(보통주)	31,208,908주	31,208,908주

보통주자본금	3,120,891천원	3,120,891천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	16,733,540	16,733,540

자기주식처분이익	1,506,851	1,506,851

합계	18,240,391	18,240,391

(3) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	증감주식수	자본금	주식발행초과금

전기초(2021.01.01)	31,126,299	3,112,630	16,655,569

주식매수선택권 행사(2021.01.07)	82,609	8,261	77,971

전기말(2021.12.31)	31,208,908	3,120,891	16,733,540

(당기 중 변동없음)

당분기말(2022.03.31)	31,208,908	3,120,891	16,733,540

(4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

기초	1,506,851	1,506,851

기중변동

자기주식처분이익	-	-

법인세효과	-	-

기말	1,506,851	1,506,851

20. 기타포괄손익누계액 ( 1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가잉여금	315,551	315,551

기타포괄손익-공정 가치측정금융 자산평 가손익	(40,506)	(40,506)

합계	275,045	275,045

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가(감소)	대체	법인세효과	기말

재평가잉여금	315,551	-	-	-	315,551

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(40,506)	-	-	-	(40,506)

합계	275,045	-	-	-	275,045

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가(감소)	대체	법인세효과	기말

재평가잉여금	315,551	-	-	-	315,551

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(40,506)	-	-	-	(40,506)

합계	275,045	-	-	-	275,045

21. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

법정적립금(주1)	62,670	62,670

미처분이익잉여금	7,494,338	7,626,054

합계	7,557,008	7,688,724

주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으 로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다 .

22 . 매출액 및 매출원가 (1) 당 분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

공사수입	4,052,555	6,572,764

용역수입	50,338	16,450

합계	4,102,893	6,589,214

1) 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	변동	공사수익인식	기말

공사수입	29,793,500	7,329,300	4,052,555	33,070,245

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	변동	공사수익인식	기말

공사수입	34,612,428	8,070,041	6,572,764	36,109,705

2) 당분기 및 전분기 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	누적발생수익	누적공사원가	누적공사이익	진행청구액	계약자산	계약부채

공사수입	42,716,116	36,112,324	6,603,792	37,905,694	5,581,349	770,927

(전분기)

(단위: 천원)

구분	누적발생수익	누적공사원가	누적공사이익	진행청구액	계약자산	계약부채

공사수입	49,357,781	39,871,519	9,486,262	41,344,621	9,098,250	1,085,090

3) 총계약원가 추정치 변동 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투 입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손 익 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의변동	총계약원가의변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의변동

도급공사	(603,393)	65,357	(544,263)	(124,487)	(544,263)

4) 당분기말 및 전분기말 현재 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	계약일	준공(예정)일	진행률	계약자산(계약부채)	매출채권

금액	대손충당금	금액	대손충당금

청량리 4구역	2018-07-06	2022-06-30	88.39%	1,353,996	-	-	-

거여동2차APT 중 지열설비공사	2019-03-11	2021-12-31	98.49%	(110,084)	-	-	-

송도5차 M2	2019-08-26	2022-09-30	67.40%	215,729	-	-	-

뚝섬 부영 복합빌딩 신축공사 중 지열공사	2019-12-17	2023-07-31	50.75%	212,914	-	-	-

전남 신안군 일원 해저케이블 설치공사	2020-06-20	2020-11-30	53.67%	2,255	-	-	-

전남 신안군 신의면 일원 해저케이블 설치공사 자재납품	2020-09-07	2021-12-31	0%	-	-	-	-

전남 신안군 신의면 일원 해저케이블 양륙점 설치공사	2020-09-07	2021-12-31	0%	-	-	-	-

부산 북항 초고층 복합개발사업 중 지열설비공사	2020-12-30	2025-04-30	22.25%	228,101	-	67,430	-

현대지식산업센터 가산 퍼블릭 기계배관공사/지열설비공사	2021-05-05	2023-07-31	32.17%	64,368	-	-	-

청량리4구역(건축)중 연료전지 설비공사	2021-05-13	2023-07-31	93.51%	532,363	-	1,562,516	-

청량리역 192 연료전지	2022-01-27	2023-04-30	0.03%	1,429	-	145,143	-

마곡 CP4 지열공사	2022-04-01	2025-03-31	0%	-	-	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	계약일	준공(예정)일	진행률	계약자산(계약부채)	매출채권

금액	대손충당금	금액	대손충당금

세종충남대병원	2017-09-25	2020-03-30	95.02%	(81,668)	-	271,480	-

네이버업무시설 2차	2018-08-02	2021-02-28	88.95%	112,840	-	92,620	-

청량리 4구역	2018-07-06	2022-06-30	64.39%	1,596,556	-	-	-

부산1권역 임대주택 유지보수공사	2018-10-01	2020-12-31	100.00%	-	-	-

거여동2차APT 중 지열설비공사	2019-03-11	2021-12-31	76.05%	2,017,072	-	25,352	-

뚝섬 부영 복합빌딩 신축공사 중 지열공사	2019-12-17	2023-07-31	50.75%	212,613	-	-	-

전남 신안군 일원 해저케이블 설치공사	2020-06-20	2020-11-30	35.80%	39,384	-	1,513,250	-

전남 신안군 일원 해저케이블 설치공사 자재	2020-06-01	2020-06-30	100%	-	-	-

전남 신안군 신의면 일원 해저케이블 설치공사 자재납품	2020-09-07	2021-12-31	0%	-	-	-

전남 신안군 신의면 일원 해저케이블 양륙점 설치공사	2020-09-07	2021-12-31	0%	-	-	-	-

일산선 화정역 외 2개역 공조설비 부분개량 기타공사	2020-10-15	2021-04-12	95.56%	2,204,251	-	2,488,525	-

부산 북항 초고층 복합개발사업 중 지열설비공사	2020-12-30	2025-04-30	0.24%	3,775	-	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

공사매출원가	4,009,520	5,406,252

23. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급 여	211,067	297,070

퇴 직 급 여	26,580	28,600

복 리 후 생 비	26,875	31,871

여 비 교 통 비	3,567	3,371

접 대 비	31,270	19,233

통 신 비	1,999	2,629

전 력 비	3,933	2,363

세 금 과 공 과 금	14,612	16,715

감 가 상 각 비	25,839	26,420

지 급 임 차 료	1,056	690

보 험 료	54,034	23,720

차 량 유 지 비	8,217	9,081

경상 연구 개발비	97,915	84,658

운 반 비	190	537

교 육 훈 련 비	1,560	15

도 서 인 쇄 비	1,130	1,320

사 무 용 품 비	1,634	3,361

소 모 품 비	353	25

지 급 수 수 료	52,389	356,373

광 고 선 전 비	600	10,000

대 손 상 각 비	(420,000)	-

건 물 관 리 비	7,117	6,084

무 형 자 산 상 각	1,038	1,049

외 주 용 역 비	1,189	987

협 회 비	29,853	20,905

인 력 개 발 비	1,200	(4,200)

하 자 보 수 비	(8,906)	4,390

합 계	176,311	947,267

24. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	356

잡이익	110	11,491

합계	110	11,847

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

잡손실	102	2,073

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	35,212	11,528

외화환산이익	1,024	1,839

당기손익-공정가치금융자산평가이익	61,949	52,502

배당금수익	12,000	-

합계	110,185	65,869

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	694	904

외화환산손실	10	8

금융자산손상차손	1,369	1,482

당기손익-공정가치금융자산평가손실	2,595

합계	4,668	2,394

26. 법인세비용(수익) (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

법인세 추징세액	-	-

기타	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	107,911	38,699

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용(수익)	107,911	38,699

(2) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)은 없습니다.

( 3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	(23,804)	271,398

적용세율에 따른 법인세	(6,809)	54,208

조정사항

비공제비용	2,818	129

세액공제	-	-

추징세액	-	-

기타	111,902	(15,637)

법인세비용(수익)	107,911	38,699

평균유효세율	-	14.3%

(4) 당분기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말	당분기말

연차충당부채	81,490	69,379	81,490	69,379	15,263

사용권자산	(78,656)	-	(8,413)	(70,243)	(15,453)

유동리스부채	32,492	6,556	8,333	30,715	6,757

비유동리스부채	48,555	-	6,556	41,998	9,240

유형자산	(184,657)	-	(2,211)	(182,446)	(40,138)

금융자산손상차손	11,243	1,369	-	12,613	2,775

기타포괄손익-공정가치금융자산	51,930	-	-	51,930	11,425

당기손익인식금융자산평가손실	(115,621)	(59,354)	-	(174,975)	(38,494)

토지재평가(손실)	(77,098)	-	-	(77,098)	(16,962)

퇴직급여(미지급비용)	132,313	35,777	120,432	47,658	10,485

공사손실충당금	8,079	66,198	-	74,277	16,341

하자보수충당금	90,235	-	9,207	81,028	17,826

지분법평가손실(주1)	274,053	46,392	-	320,445	-

대손충당금	1,232,246	837,211	1,232,246	837,211	184,186

합계	1,506,604	1,003,528	1,447,640	1,062,492	163,251

(전기말)

(단위: 천원)

구분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말	전분기말

연차충당부채	86,659	81,490	86,659	81,490	17,928

사용권자산	(92,385)	(29,302)	(43,031)	(78,656)	(17,304)

유동리스부채	34,301	36,711	38,520	32,492	7,148

비유동리스부채	59,709	21,580	32,734	48,555	10,682

유형자산	(234,755)	-	(50,098)	(184,657)	(40,624)

금융자산손상차손	43,885	5,266	37,908	11,243	2,473

기타포괄손익-공정가치금융자산	51,930	-	-	51,930	11,424

당기손익인식금융자산평가손실	(43,983)	(60,184)	11,454	(115,621)	(25,436)

토지재평가	(51,539)	-	25,559	(77,098)	(16,961)

퇴직급여(미지급비용)	171,005	142,789	181,481	132,313	29,108

공사손실충당금	56,654	-	48,575	8,079	1,777

하자보수충당금	56,918	33,317	-	90,235	19,852

지분법평가손실(주1)	95,623	178,430	-	274,053	-

대손충당금	1,232,246	-	1,232,246	271,094

합계	234,022	1,642,343	369,761	1,506,604	271,161

(주1) 관계기업 투자계정에서 발생하는 차감할 일시적 차이에 대해서 주식 처분 가능성 등을 고려하여 실현가능성이 없다고 판단되어 이연 법인세자산 70,498천원 (전기 60,292천원)을 인식하지 아니하였습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 당기법인세자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기법인세자산	5,417	-

당기법인세부채	-	23,897

27. 비용의 성격별 분류 당 분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

원재료 및 소모품 사용	2,562,934	1,788,566

종업원급여	436,238	566,521

노무비	54,751	572,310

감가상각 및 상각	(391,099)	29,246

외주비	709,901	2,664,959

지급수수료	84,850	379,265

복리후생비	31,977	61,663

접대비	33,481	21,420

여비교통비	8,172	6,781

차량유지비	15,965	19,757

운반비	2,484	6,267

보험료	68,553	30,367

전력비	4,037	2,363

장비사용료	336,600	4,210

기타	226,986	199,823

합계	4,185,830	6,353,518

28 . 주당이익(손실)

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다 .

구분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	(131,715)천원	232,699천원

가중평균유통보통주식수	31,208,908주	31,203,401주

기본주당순이익(손실)	(4)원	7원

1) 가중평균유통보통주식수

구분	당분기	전분기

가중평균발행주식수	31,208,908	31,203,401

차감: 가중평균자기주식수	-	-

가중평균유통보통주식수	31,208,908	31,203,401

( 2) 희석주당순이익(손실)당분기 및 전기 중 반희석효과로 인하여 희석주당순이익(손실)과 기본주당순이익(손실)은 동일합니다.

29. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 당기순이익(손실)에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	27,862	28,196

무형자산상각비	1,039	1,050

대손상각비	(420,000)	-

외화환산손실	10	8

금융자산손상차손	1,369	1,482

하자보수충당부채전환입액	(9,207)	-

공사손실충당부채전입액	66,198	523

지분법평가손실	46,392	37,545

외화환산이익	(1,024)	(1,839)

유형자산처분이익	-	(356)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(59,354)	(52,502)

이자수익	(35,212)	(11,528)

이자비용	694	904

법인세비용	107,911	38,699

합계	(273,322)	42,182

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산, 부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	2,684,533	(2,353,350)

계약자산의 감소(증가)	(187,981)	319,893

단기기타채권의 감소(증가)	64,480	(49,761)

기타유동자산의 감소(증가)	(56,009)	(148,353)

장기기타채권의 감소(증가)	-	(414)

매입채무의 증가(감소)	(2,402,453)	1,214,932

계약부채의 증가(감소)	(707,757)	(494,157)

단기기타채무의 증가(감소)	(98,008)	67,314

기타유동부채의 증가(감소)	(9,738)	(20,714)

하자보수충당부채의 증가(감소)	-	(3,140)

합계	(712,933)	(1,467,750)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거 래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주식매입선택권 행사	-	42,210

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

리스부채	81,047	(8,334)	-	72,713

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

임대보증금	10,000	(10,000)	-	-

리스부채	94,009	(7,477)	19,074	105,606

30. 특수관계자거래

(1) 회사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명	특수관계	지분율	비고

(주)지엔씨에너지	지배기업	35.14%	-

한빛에너지(주)	동일 지배하에 있는 다른종속기업	64.61%	지배기업의 지분율임

(주 )평택 당진항개발	관계기업	46.84%	-

엠지원솔라(주)	관계기업	39.00%	-

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습 니다. (단위 : 천원)

특수관계자명	특수관계	매출

당분기	전기

(주)지엔씨에너지	지배기업	-	695,400

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

특수관계자명	특수관계	계약자산(계약부채)

당분기	전기

(주)지엔씨에너지	지배기업	(12,972)	35,079

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	71,565	87,120

퇴직급여	7,430	6,822

합계	78,995	93,942

31. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자	내용

당기손익-공정가치금융자산	대한설비건설조합출자금 1,200좌	1,215,336	1,215,336	대한설비건설조합	지급보증

당기손익-공정가치금융자산	엔지니어링공제조합출자금 1,000좌	777,173	777,173	엔지니어링공제조합	지급보증

신한은행 평촌역금융센터	보통예금(808545)	81,734	29,700	지멘스(주)	채권가압류

합계	2,074,243	2,022,209

(전기말)

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자	내용

당기손익-공정가치금융자산	대한설비건설조합출자금 1,200좌	1,202,892	1,202,892	대한설비건설조합	지급보증

당기손익-공정가치금융자산	엔지니어링공제조합출자금 1,000좌	727,668	727,668	엔지니어링공제조합	지급보증

신한은행 평촌역금융센터	보통예금(808545)	81,734	29,700	지멘스(주)	채권가압류

합계	2,012,294	1,960,260

(2) 당분기말 및 전기말 현재 타인으 로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용

서울보증보험	1,363,572	거래처	공사 관련 계약 및하자이행보증

기계설비건설공제조합(주1)	11,967,337	거래처

엔지니어링공제조합(주1)	1,388,697	거래처

기업은행	200,000	삼성전자(주)	원화지급보증

합계	14,919,606

주1) 당분기말 현재 보증금액의 한도는 기계설비건설공제조합 20,797,896천원 및 엔 지니어링공제조합 19,647,036천원입니 다.

(전기말)

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용

서울보증보험	275,111	거래처	공사 관련 계약 및하자이행보증

기계설비건설공제조합(주1)	11,674,203	거래처

엔지니어링공제조합(주1)	2,375,583	거래처

기업은행	200,000	삼성전자(주)	원화지급보증

합계	14,524,897

(3) 회사는 당분기말 및 전기말 현재 기계설비공제조합에 근로자재해보험 및 영업배상책임보험을 가입하고 있으며, 기타 생산물배상책임보험 및 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도약정액	미사용액

기타원화지급보증	기업은행	200,000	-

전자방식외상매출채권담보대출	하나은행	500,000	500,000

합계	700,000	500,000

(5) 당분기말 현재 진행 중인 주요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

법원	사건번호	신청인	피신청인	내용	소송금액(천원)

서울중앙지방법원	2021카단34264	지멘스(주)	지엔원에너지	일산선PJT.관련 납품 및 설치에 대한 기성청구와 관련한 채권가압류	29,700

서울중앙지방법원	2021카소170	지엔원에너지(주)	지멘스(주)	일산선PJT.관련 납품 및 설치에 대한 기성청구와 관련한 채권가압류에 대한제소명령	29,700

서울서부지방법원	2022가소335739	지멘스(주)	지엔원에너지(주)	일산선PJT.관련 납품 및 설치에 대한 기성청구와 관련한 공사대금청구소송	29,700

주) 상기 사건은 회사가 수주한 일산선 PJT 자동제어 납품 및 설치와 관련하여 지멘스에서 채권가압류 청구가 제기 됐으나, 회사가 지멘스에게 손해배상 청구(151,836천원)진행 중에 있으며, 소송으로 인한 손실은 없을것으로 판단하고 있습니다.

32. 영업부문

(1) 영업부문의 구성내역은 다 음과 같습니다.

부문별	수익창출의 내용	주요 거래처

공사수입	지열 및 기계설비공사	공공기관 및 건설사

용역수입	지열설계용역	설계사무소 외

( 2) 당분기 및 전분기 중 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	공사수입	용역수입	합계

매출액	4,052,555	50,338	4,102,893

감가상각비와 무형자산상각비	28,901	-	28,901

매출원가	4,009,520	-	4,009,520

영업이익	(131,112)	48,175	(82,937)

당기순이익	(169,857)	38,142	(131,715)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	공사수입	용역수입	합계

매출액	6,572,764	16,450	6,589,214

감가상각비와 무형자산상각비	29,246	-	29,246

매출원가	5,402,652	3,600	5,406,252

영업이익	225,210	10,485	235,695

반기순이익(손실)	222,221	10,478	232,699

(3) 당분기 및 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기간에 걸쳐 이행	4,052,555	6,572,764

한 시점에 이행	50,338	16,450

합 계	4,102,893	6,589,214

( 4) 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

한국	4,102,893	6,589,214

33. 위험관리

(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

(2) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	신용위험
최대노출금액	장부금액	신용위험
최대노출금액

현금및현금성자산	15,432,793	15,432,793	18,549,747	18,549,747

단기금융자산	2,000,000	2,000,000	-	-

당기손익-공정가치금융자산	2,290,412	2,290,412	2,231,059	2,231,059

매출채권	2,894,280	2,894,280	5,158,813	5,158,813

단기기타채권	1,006,938	1,006,938	1,071,418	1,071,418

장기금융자산	4,744	4,744	3,827	3,827

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

장기기타채권	93,095	93,095	93,095	93,095

합계	24,722,262	24,722,262	28,107,959	28,107,959

2 ) 금융자산 및 계약자산의 신용건전성 회사의 금융자산 및 계약자산 중 연체 및 손상되지 않은 금융자산 및 계약자산의 신용건전성은 양호한 것으로 평가하고 있습니다. (3) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른만기분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년

매입채무	2,376,596	885,360	1,491,236	-	-

단기기타채무	249,118	110,551	138,567	-	-

유동리스부채	30,715	2,769	5,564	22,382	-

비유동리스부채	41,998	-	-	-	41,998

합계	2,698,427	998,680	1,635,367	22,382	41,998

(전기말)

(단위: 천원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년

매입채무	4,779,048	1,014,147	3,764,901	-	-

단기기타채무	347,126	244,336	102,790	-	-

유동리스부채	33,093	3,009	6,018	24,066	-

비유동리스부채	51,984	-	-	-	51,984

합계	5,211,251	1,261,492	3,873,709	24,066	51,984

(4) 시장위험회사는 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

1) 외환위험관리 당 분기말 및 전기말 현재 외화자산 및 외 화부채의 내역은 다음과 같으며 , 외화환산과 관련하여 외 화환 산 이 익 1,014 천원 (전기 환산 이익 3,934천원) 이 발생하 였 습 니다 .

(단위: 천원)

계정과목	통화단위	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금성자산	EUR	134.67	182	134.67	181

현금성자산	JPY	26,000.00	258	26,000.00	268

현금성자산	USD	40,411.97	48,931	40,411.97	47,908

외화자산합계	49,371	48,357

회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 통화별 환율변동시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

EUR	18	(18)	18	(18)

JPY	26	(26)	27	(27)

USD	4,893	(4,893)	4,791	(4,791)

합계	4,937	(4,937)	4,836	(4,836)

(5) 자본위험관리회사는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요 한 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	3,736,942	6,930,138

자본(B)	29,193,335	29,325,051

부채비율(A/B)	12.80%	23.63%

현금성금융자산(C)	15,432,793	18,549,747

차입금(D)	-	-

순차입금(D-C)	(15,432,793)	(18,549,747)