앱튼 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 9 기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 8 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 앱튼(구, 주식회사 앱트뉴로사이언스)

1. 일반사항

주식회사 앱튼(구, 주식회사 앱트뉴로사이언스, 이하 "당사")는 2002년 1월 8일에 설립되어 지열냉난방시스템 및 연료전지시스템 등의 열에너지 공사사업과 신규사업으로 리튬사업 및 뇌질환치료제사업을 영위하고 있으며, 본사는 경기도 성남시 수정구 창업로에 위치하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립이후의 유무상증자 및 전환사채 전환을 거쳐 당분기말 현재 19,659백만원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)에이프로젠	62,140,303	31.61

(주)엔투텍	3,392,131	1.73

Xtralit Ltd.	1,945,089	0.99

기타주주	129,111,624	65.68

합계	196,589,147	100.00

한편, 2025년 1월 9일 주식회사 엔투텍은 주식회사 에이프로젠과의 최대주주 변경을 수반한 주식양수도 계약을 통해 당사 주식 27,349,049주를 매각하였으며, 2025년 5월26일 주식회사 에이프로젠이 제3자배정 유상증자로 당사 주식 34,791,254주를 추가취득하였습니다. 이에 따라 2025년 5월 26일부 주식회사 에이프로젠의 당사 지분율은 31.61%이며, 주식회사 엔투텍의 지분율은 1.73%입니다. 또한, 당사는 2025년 7월 25일 개최한 임시주주총회에서 회사 명칭을 주식회사 앱튼으로 변경 하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 회계정책 (1) 주요 회계정책당사의 요약분기재무제표 작성에 적용된 회계정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 당사는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니 다.

(당분기말)

(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

유동

현금및현금성자산	-	52,680,725,258	52,680,725,258

당기손익-공정가치측정금융자산	19,610,267,947	-	19,610,267,947

매출채권	-	2,777,344,620	2,777,344,620

단기기타채권	-	10,801,546,787	10,801,546,787

유동금융자산 소계	19,610,267,947	66,259,616,665	85,869,884,612

비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	68,932,346,404	-	68,932,346,404

장기기타채권	-	44,482,342,793	44,482,342,793

비유동금융자산 소계	68,932,346,404	44,482,342,793	113,414,689,197

합계	88,542,614,351	110,741,959,458	199,284,573,809

금융부채	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

유동

매입채무	-	1,804,955,727	1,804,955,727

전환사채	-	101,363,463,563	101,363,463,563

파생상품부채	24,663,749,301	-	24,663,749,301

단기기타채무	-	923,397,326	923,397,326

유동리스부채	-	155,279,588	155,279,588

유동금융부채 소계	24,663,749,301	104,247,096,204	128,910,845,505

비유동

비유동리스부채	-	221,125,135	221,125,135

합계	24,663,749,301	104,468,221,339	129,131,970,640

(전기말)

(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

유동

현금및현금성자산	-	150,551,998,238	150,551,998,238

단기금융자산	-	14,000,000,000	14,000,000,000

매출채권	-	1,751,521,010	1,751,521,010

단기기타채권	-	1,206,957,366	1,206,957,366

유동금융자산 소계	-	167,510,476,614	167,510,476,614

비유동

장기금융자산	19,134,120	-	19,134,120

당기손익-공정가치측정금융자산	2,161,506,000	-	2,161,506,000

장기기타채권	-	212,328,860	212,328,860

비유동금융자산 소계	2,180,640,120	212,328,860	2,392,968,980

합계	2,180,640,120	167,722,805,474	169,903,445,594

금융부채	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

유동

매입채무	-	2,394,641,206	2,394,641,206

전환사채	-	97,633,151,823	97,633,151,823

파생상품부채	23,756,790,555	-	23,756,790,555

단기기타채무	-	866,628,073	866,628,073

유동리스부채	-	130,555,079	130,555,079

유동금융부채 소계	23,756,790,555	101,024,976,181	124,781,766,736

비유동

비유동리스부채	-	225,104,955	225,104,955

합계	23,756,790,555	101,250,081,136	125,006,871,691

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	2,415,043,451	991,071,429	-	-	3,406,114,880

이자비용	-	-	-	(9,082,462,016)	(9,082,462,016)

배당금수익	-	46,000,000	-	-	46,000,000

기타의대손상각비	(1,060,317,422)	-	-	-	(1,060,317,422)

금융자산손상차손	-	(2,443,486)	-	-	(2,443,486)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익	-	70,711,081	-	-	70,711,081

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	1,784,167,528	-	-	1,784,167,528

파생상품평가손실	-	-	(1,447,090,423)	-	(1,447,090,423)

거래일손실(주1)	(1,721,610,686)	-	-	-	(1,721,610,686)

합계	(366,884,657)	2,889,506,552	(1,447,090,423)	(9,082,462,016)	(8,006,930,544)

(주1) 당분기 중 장기대여금에 대한 현채가치평가로 인한 차이를 거래일손실로 인식하였습니다(주석8참조).

(전분기)

(단위: 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	1,655,561,043	-	-	-	1,655,561,043

이자비용	-	-	-	(1,451,769,174)	(1,451,769,174)

배당금수익	-	10,000,000	-	-	10,000,000

외화환산손익	22	-	-	-	22

외환차손익	1,299,998	-	-	-	1,299,998

금융자산손상차손	-	(5,770,093)	-	-	(5,770,093)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익	-	(558,540)	-	-	(558,540)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	79,037,000	-	-	79,037,000

파생상품 평가이익	-	614,200,950	-	614,200,950

파생상품 평가손실	-	(484,814)	-	-	(484,814)

합계	1,656,861,063	82,223,553	614,200,950	(1,451,769,174)	901,516,392

5. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(주1)	52,680,725,258	52,680,725,258	150,551,998,238	150,551,998,238

단기금융자산(주1)	-	-	14,000,000,000	14,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	88,542,614,351	88,542,614,351	2,161,506,000	2,161,506,000

매출채권(주1,2)	2,777,344,620	2,777,344,620	1,751,521,010	1,751,521,010

단기기타채권(주1,2)	10,801,546,787	10,801,546,787	1,206,957,366	1,206,957,366

장기금융자산	-	-	19,134,120	19,134,120

장기기타채권(주1,2)	44,482,342,793	44,482,342,793	212,328,860	212,328,860

금융자산 합계	199,284,573,809	199,284,573,809	169,903,445,594	169,903,445,594

금융부채

매입채무(주1)	1,804,955,727	1,804,955,727	2,394,641,206	2,394,641,206

전환사채(주1,3)	101,363,463,563	101,363,463,563	97,633,151,823	97,633,151,823

파생상품부채	24,663,749,301	24,663,749,301	23,756,790,555	23,756,790,555

단기기타채무(주1)	923,397,326	923,397,326	866,628,073	866,628,073

유동리스부채(주1)	155,279,588	155,279,588	130,555,079	130,555,079

비유동리스부채(주1)	221,125,135	221,125,135	225,104,955	225,104,955

금융부채 합계	129,131,970,640	129,131,970,640	125,006,871,691	125,006,871,691

(주1) 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않으므로 장부금액을 공정가치로 산출하였습니다.(주2) 대손충당금을 차감한 금액입니다.(주3) 전환권조정을 차감한 금액입니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구분	주식수	취득원가	공정가치	장부금액

신한투자증권 특정금전신탁	-	19,596,940,823	19,610,267,947	19,610,267,947

기계설비건설조합(주1)	1,200좌	1,130,277,541	1,323,624,000	1,323,624,000

엔지니어링공제조합(주1)	1,000좌	685,160,000	896,273,000	896,273,000

(주)에이프로젠바이오로직스제17회 전환사채	-	65,000,000,000	66,712,449,404	66,712,449,404

합계	86,412,378,364	88,542,614,351	88,542,614,351

(주1) 지급보증 목적으로 전액 담보 제공되어 있습니다(주석34참조).

(전기말)

(단위: 원)

구분	주식수	취득원가	공정가치	장부금액

기계설비건설조합(주1)	1,200좌	1,130,277,541	1,310,400,000	1,310,400,000

엔지니어링공제조합(주1)	1,000좌	685,160,000	851,106,000	851,106,000

합계	1,815,437,541	2,161,506,000	2,161,506,000

(주1) 지급보증 목적으로 전액 담보 제공되어 있습니다(주석34참조).2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	2,161,506,000	2,082,469,000

취득	114,139,905,757	8,700,000

처분	(29,542,964,934)	(8,700,000)

평가	1,784,167,528	79,037,000

분기말	88,542,614,351	2,161,506,000

3) 당분기말 현재 장기금융자산은 존재하지 않으며, 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	전기말

공정가치	장부금액

보장성보험	19,134,120	19,134,120

4) 당분기 및 전분기 중 장기금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	19,134,120	13,232,753

취득	4,111,341	10,196,241

처분	(20,801,975)	-

손상	(2,443,486)	(5,770,093)

분기말	-	17,658,901

5) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 원)

구분	주식수	취득원가	공정가치	장부금액

(시장성 없는 지분증권)

(주)노바셀테크놀로지(주1)	200,000주	1,000,000,000	-	-

삼신설계(주)(주1)	600주	39,000,000	-	-

(주)티이(주1)	2,586주	12,930,000	-	-

합계	1,051,930,000	-	-

(주1) 당사는 지분증권에 대하여 지속적인 영업손실로 공정가치가 없는 것으로 판단하여 전액에 대해 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실을 인식하였습니다.(전기말)

(단위: 원)

구분	주식수	취득원가	공정가치	장부금액

(시장성 없는 지분증권)

(주)노바셀테크놀로지(주1)	200,000주	1,000,000,000	-	-

삼신설계(주)(주1)	600주	39,000,000	-	-

(주)티이(주1)	2,586주	12,930,000	-	-

합계	1,051,930,000	-	-

(주1) 당사는 지분증권에 대하여 지속적인 영업손실로 공정가치가 없는 것으로 판단하여 전액에 대해 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실을 인식하였습니다.

6) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 공시되는 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	19,610,267,947	68,932,346,404	88,542,614,351

공정가치로 공시되는 부채:

파생상품부채	-	-	24,663,749,301	24,663,749,301

(전기말)

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 공시되는 자산 :

장기금융자산	-	19,134,120	-	19,134,120

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,161,506,000	2,161,506,000

공정가치로 공시되는 부채 :

파생상품부채	-	-	23,756,790,555	23,756,790,555

당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	평가기법	유의적이지만
관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계	금액

당분기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산	순자산접근법	순자산 가치	순자산 가치가 높으면 가치는 상승	2,219,897,000	2,161,506,000

이항모형	주가변동성	주가변동성이 높으면 가치는 상승	66,712,449,404	-

파생상품부채	옵션평가모형	주가변동성	주가변동성이 높으면 가치 상승	24,663,749,301	23,756,790,555

합계	93,596,095,705	25,918,296,555

당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2, 수준3간의 중요한 이동내역은 없습니다. 6. 현금및현금성자산 및 단기금융자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내용	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	요구불예금 등	52,680,725,258	150,551,998,238

단기금융자산	정기예금	-	14,000,000,000

합계	52,680,725,258	164,551,998,238

(주1) 당분기말 현재 2,453원은 공동명의 예금계좌로 사용이 제한되어 있습니다.

7. 정부보조금 당분기와 전분기 중 당사가 외부기관으로부터 수령한 연구과제와 관련한 정부보조금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	-	10,053,831

정부보조금 수령액	502,440,777	199,973,012

경상연구개발비 지출액	(502,440,777)	(210,026,843)

분기말	-	-

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	대손충당금	현재가치 할인차금	장부금액	취득가액	대손충당금	장부금액

매출채권	3,210,922,346	(433,577,726)	-	2,777,344,620	1,817,393,345	(65,872,335)	1,751,521,010

계약자산	3,536,021,026	(23,385,322)	-	3,512,635,704	3,366,009,526	-	3,366,009,526

단기기타채권

단기대여금	11,000,000,000	(710,325,000)	-	10,289,675,000	200,000,000	(200,000,000)	-

미수금	105,084,135	-	-	105,084,135	608,468,050	-	608,468,050

미수수익	361,217,652	-	-	361,217,652	504,769,316	-	504,769,316

임차보증금	45,570,000	-	-	45,570,000	93,720,000	-	93,720,000

소계	11,511,871,787	(710,325,000)	-	10,801,546,787	1,406,957,366	(200,000,000)	1,206,957,366

장기기타채권

장기대여금	9,200,000,000	(549,992,422)	(1,436,684,553)	7,213,323,025	-	-	-

장기선급비용	32,086,794,918	-	-	32,086,794,918	-	-	-

임차보증금	5,182,224,850	-	-	5,182,224,850	212,328,860	-	212,328,860

소계	46,469,019,768	(549,992,422)	(1,436,684,553)	44,482,342,793	212,328,860	-	212,328,860

합계	64,727,834,927	(1,717,280,470)	(1,436,684,553)	61,573,869,904	6,802,689,097	(265,872,335)	6,536,816,762

(2) 신용위험 및 대손충당금당사는 매출채권에 대해서 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당사는 매출채권에 대해 채권의 회수가능성을 합리적으로 추정하기 위하여 채권연령분석(Aging Analysis)을 기반으로 한 집합평가 방식을 적용하여 손실충당금을 측정합니다. 또한, 회수가능성이 낮다고 판단되는 개별 중요 채권에 대해서는 개별평가를 통해 별도로 손실충당금을 설정합니다.기타채권에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하였으며, 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초하여 추정하고, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

손상되지 않은 채권	2,408,844,620	368,500,000	-	-	2,777,344,620

손상채권(주1)	-	-	367,822,857	65,754,869	433,577,726

합계	2,408,844,620	368,500,000	367,822,857	65,754,869	3,210,922,346

(주1) 당사는 객관적 손상이 확인되는 매출채권에 대하여 100%, 이외 매출채권은 집합평가를 적용하여 대손충당금을 설정하였습니다.(전기말)

(단위: 원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

손상되지 않은 채권	1,745,521,010	-	6,000,000	-	1,751,521,010

손상채권(주1)	-	-	-	65,872,335	65,872,335

합계	1,745,521,010	-	6,000,000	65,872,335	1,817,393,345

(주1) 당사는 객관적 손상이 확인되는 매출채권에 대하여 100% 적용하여 대손충당금을 설정하였습니다.

(3) 당분기 중 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같으며, 전분기 중 대손충당금 장부금액의 변동내역은 없습니다.(당분기)

(단위: 원)

구분	기초	설정	유동성 대체	분기말

매출채권	65,872,335	367,705,391	-	433,577,726

계약자산	-	23,385,322	-	23,385,322

단기대여금	200,000,000	710,325,000	(200,000,000)	710,325,000

장기대여금	-	349,992,422	200,000,000	549,992,422

합계	265,872,335	1,451,408,135	-	1,717,280,470

(4) 당분기 중 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같으며, 전분기 중 현재가치할인차금 인식액은 없습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구분	기초	설정	상각	분기말

장기대여금	-	1,721,610,686	(284,926,133)	1,436,684,553

9. 재고자산 당분기말 현재 재고자산 인식액은 없으며, 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구분	평가전금액	순실현가능가치

원재료(주1)	1,199,000,000	1,199,000,000

(주1) 매입 후 프로젝트에 투입되지 않은 재고자산입니다.

한편, 전기말 현재 재고자산과 관련하여 설정된 평가충당금 내역은 없습니다.

10. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	596,378,941	48,972,000

선급비용	165,687,991	191,992,867

기타유동자산	86,234,949	-

합계	848,301,881	240,964,867

11. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	취득가액	장부금액	업종	소재지

종속기업

APTELOS INC.(구,Global LithiumEnergy Corporation)(주1)	20,021,300,000	37,500주	100.00%	20,021,300,000	19,171,346,446	해외리튬사업 및가상자산 투자	미국

관계기업

엠지원솔라(주)(주2)	100,000,000	39,000주	39.00%	39,000,000	-	태양광설치 판매외	한국

Xtralit LTD.	3,555,000	750,000주	29.10%	18,775,880,000	4,676,533,187	리튬추출기술	이스라엘

소계	18,814,880,000	4,676,533,187

합계	38,836,180,000	23,847,879,633

(주1) 당분기 중 Global Lithium Energy Corporation에서 APTELOS INC.로 회사 명칭을 변경 하였습니다.(주2) 당사는 전기 중 회수가능액이 없는 것으로 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.(전기말)

(단위: 원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	취득가액	장부금액	업종	소재지

종속기업

APTELOS INC.(구,Global LithiumEnergy Corporation)(주1)	20,021,300,000	37,500주	100.00%	20,021,300,000	19,171,346,446	해외리튬사업	미국

관계기업

엠지원솔라(주)(주2)	100,000,000	39,000주	39.00%	39,000,000	-	태양광설치 판매외	한국

Xtralit LTD.(주3)	3,555,000	750,000주	29.10%	18,775,880,000	4,676,533,187	리튬추출기술	이스라엘

소계	18,814,880,000	4,676,533,187

합계	38,836,180,000	23,847,879,633

(주1) 2024년 1월 25일 USD 3백만(7,500주, 주당 USD 400), 2024년 9월 12일 USD 10백만(25,000주, 주당 USD 400) 자본금을 추가 출자하였습니다. (주2) 당사는 전기 중 회수가능액이 없는 것으로 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.(주3) 전기 중 XtraLit LTD.의 제3자배정 유상증자로 당사 지분율이 29.82%에서 29.10%로 변동되었습니다.

(2) 당분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 없으며, 전분기 중 종속기업및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(전분기)

(단위: 원)

기업명	기초	취득	분기말

종속기업

APTELOS INC.(구,Global Lithium Energy Corporation)	2,601,000,000	17,420,300,000	20,021,300,000

관계기업

엠지원솔라(주)	39,000,000	-	39,000,000

Xtralit LTD.	12,385,932,801	-	12,385,932,801

소계	12,424,932,801	-	12,424,932,801

합계	15,025,932,801	17,420,300,000	32,446,232,801

(3) 당분기 및 전분기 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니 다.(당분기)

(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손실	분기총포괄손실

종속기업

APTELOS INC.(구,Global LithiumEnergy Corporation)	17,788,766,728	189,260,866	17,599,505,862	-	(695,391,800)	(1,571,840,458)

관계기업

엠지원솔라(주)	119,195,811	103,035,320	16,160,491	-	(4,997,968)	(4,997,968)

Xtralit LTD.	10,229,302,311	1,123,908,472	9,105,393,839	-	(4,425,220,270)	(3,907,831,151)

(전분기)

(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손실	분기총포괄손실

종속기업

APTELOS INC.(구,Global LithiumEnergy Corporation)	18,126,175,114	680,679,938	17,445,495,176	-	(1,344,425,503)	(1,540,219,412)

관계기업

엠지원솔라(주)	117,447,231	87,845,800	29,601,431	-	(19,510,107)	(19,510,107)

Xtralit LTD.	16,842,102,660	1,126,864,643	15,715,238,017	-	(6,581,459,028)	(6,360,896,624)

12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,164,181,768	-	1,164,181,768

건물	2,208,552,646	(200,774,169)	2,007,778,477

차량운반구	270,620,446	(123,550,091)	147,070,355

기계장치	1,001,310,440	(155,138,523)	846,171,917

시설장치	427,830,000	(190,513,170)	237,316,830

비품	372,010,353	(196,933,629)	175,076,724

합계	5,444,505,653	(866,909,582)	4,577,596,071

(전기말)

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,164,181,768	-	1,164,181,768

건물	2,208,552,646	(159,363,804)	2,049,188,842

차량운반구	514,512,746	(172,384,198)	342,128,548

기계장치	175,965,440	(26,650,694)	149,314,746

시설장치	511,271,635	(190,499,775)	320,771,860

비품	334,981,117	(157,233,583)	177,747,534

합계	4,909,465,352	(706,132,054)	4,203,333,298

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	대체(주1)	감가상각	분기말

토지	1,164,181,768	-	-	-	-	1,164,181,768

건물	2,049,188,842	-	-	-	(41,410,365)	2,007,778,477

차량운반구	342,128,548	-	(140,545,632)	-	(54,512,561)	147,070,355

기계장치	149,314,746	592,700,000	-	232,645,000	(128,487,829)	846,171,917

시설장치	320,771,860	-	(20,677,357)	-	(62,777,673)	237,316,830

비품	177,747,534	37,029,236	-	-	(39,700,046)	175,076,724

건설중인자산	-	232,645,000	-	(232,645,000)	-	-

합계	4,203,333,298	862,374,236	(161,222,989)	-	(326,888,474)	4,577,596,071

(주1) 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 내역입니다. (전분기)

(단위: 원)

구분	기초	취득	대체(주1)	감가상각	분기말

토지	1,164,181,768	-	-	-	1,164,181,768

건물	2,104,402,657	-	-	(41,410,365)	2,062,992,292

차량운반구	347,409,251	97,622,846	-	(77,176,916)	367,855,181

기계장치	6,376,834	120,015,440	-	(4,429,264)	121,963,010

시설장치	183,716,518	60,500,000	157,000,000	(58,848,084)	342,368,434

비품	60,594,903	95,819,000	48,250,000	(33,438,416)	171,225,487

건설중인자산	132,000,000	80,450,000	(205,250,000)	-	7,200,000

합계	3,998,681,931	454,407,286	-	(215,303,045)	4,237,786,172

(주1) 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 내역입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	73,241,140	5,376,104

판매비와관리비	253,647,334	209,926,941

합계	326,888,474	215,303,045

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	49,671,100	(49,562,934)	108,166

회원권	1,900,000,000	-	1,900,000,000

합계	1,949,671,100	(49,562,934)	1,900,108,166

(전기말)

(단위: 원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	49,671,100	(49,331,435)	339,665

회원권	1,900,000,000	-	1,900,000,000

합계	1,949,671,100	(49,331,435)	1,900,339,665

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 원)

구분	기초	상각	분기말

산업재산권	339,665	(231,499)	108,166

회원권	1,900,000,000	-	1,900,000,000

합계	1,900,339,665	(231,499)	1,900,108,166

(전분기)

(단위: 원)

구분	기초	감소	상각	분기말

산업재산권	1,856,833	-	(1,287,243)	569,590

회원권	2,052,920,240	(44,020,240)	-	2,008,900,000

기타(수주잔고)	412,945,569	-	(337,863,739)	75,081,830

합계	2,467,722,642	(44,020,240)	(339,150,982)	2,084,551,420

(3) 당분기 및 전기 중 산업재산권의 감가상각비는 판매비와관리비로 처리하고 있으며, 기타(수주잔고)의 감가상각비는 매출원가로 처리하고 있습니다.

(4) 당사가 당분기 비용으로 인식한 연구개발비는 3,718,960,571원(전분기: 37,644,790원)입니다.

14. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구분	취득원가	장부금액

토지	533,789,000	245,789,000

(전기말)

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	533,789,000	-	533,789,000

건물	870,970,616	(394,939,007)	476,031,609

합계	1,404,759,616	(394,939,007)	1,009,820,609

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구분	기초	처분	감가상각	분기말

토지	533,789,000	(288,000,000)	-	245,789,000

건물	476,031,609	(465,144,470)	(10,887,139)	-

합계	1,009,820,609	(753,144,470)	(10,887,139)	245,789,000

(전분기)

(단위: 원)

구분	기초	감가상각	분기말

토지	533,789,000	-	533,789,000

건물	497,805,874	(16,330,702)	481,475,172

합계	1,031,594,874	(16,330,702)	1,015,264,172

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

임대수익(주1)	34,660,000	58,500,000

감가상각비(주2)	(10,887,139)	(16,330,702)

(주1) 기타수익으로 인식하였습니다.(주2) 판매비와관리비로 인식하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

15. 단기기타채무

당분기말 및 전기말 현재 단기기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	499,278,764	400,884,680

미지급비용	424,118,562	400,743,393

임대보증금	-	65,000,000

합계	923,397,326	866,628,073

16. 전환사채

(1) 전환사채1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

제6회 사모전환사채	전환사채	20,306,848,000	21,000,000,000

전환권조정	(3,274,869,376)	(4,491,548,869)

제7회 사모전환사채	전환사채	1,868,000,000	4,200,000,000

전환권조정	(304,528,691)	(908,076,786)

제9회 사모전환사채	전환사채	100,000,000,000	100,000,000,000

전환권조정	(17,231,986,370)	(22,167,222,522)

합계	101,363,463,563	97,633,151,823

2) 당분기말 현재 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

- 제6회 사모전환사채의 발행조건

구분	내용

사채의 명칭	(주)앱튼 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행총액	21,000,000천원

발행일	2024년 09월 09일	만기일	2027년 09월 09일

표면이자율	3.0%	만기보장수익률	3.0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	1,006원(주1)

1) 전환청구 전 직전 전환가액을 하회하는 발행가액 또는 전환가액으로 유상증자를 하거나 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우
2) 전환청구 전 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 무상증자를 하거나 주식배당, 준비금의 자본전입 및 기타방법 등으로 주식을 발행하는 경우
3) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등
4) 감자 및 주식 병합 등
5) 발행 후 매 3개월마다 시가하락에 따른 전환가격 조정 (발행 당시 전환가액의 70% 한도)
6) 발행 후 매 3개월마다 시가상승에 따른 전환가격 조정 (발행 당시 전환가액 이내)

전환청구기간	2025년 09월 09일부터 2027년 08월 09일까지

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	2025년 09월 09일 및 그 이후 매 1개월마다

발행자의 매도청구권(콜옵션)	없음

(주1) 2025년 5월 27일 전환가액이 조정되었습니다.

- 제7회 사모전환사채의 발행조건

구분	내용

사채의 명칭	(주)앱튼 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행총액	4,200,000천원

발행일	2024년 09월 09일	만기일	2027년 09월 09일

표면이자율	2.9%	만기보장수익률	2.9%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	1,006원(주1)

1) 전환청구 전 직전 전환가액을 하회하는 발행가액 또는 전환가액으로 유상증자를 하거나 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우
2) 전환청구 전 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 무상증자를 하거나 주식배당, 준비금의 자본전입 및 기타방법 등으로 주식을 발행하는 경우
3) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등
4) 감자 및 주식 병합 등
5) 발행 후 매 3개월마다 시가하락에 따른 전환가격 조정 (발행 당시 전환가액의 70% 한도)
6) 발행 후 매 3개월마다 시가상승에 따른 전환가격 조정 (발행 당시 전환가액 이내)

전환청구기간	2025년 09월 09일부터 2027년 08월 09일까지

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	2025년 09월 09일 및 그 이후 매 1개월마다

발행자의 매도청구권(콜옵션)	없음

(주1) 2025년 5월 27일 전환가액이 조정되었습니다.

- 제9회 사모전환사채의 발행조건

구분	내용

사채의 명칭	(주)앱튼 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행총액	100,000,000천원

발행일	2024년 12월 03일	만기일	2027년 12월 03일

표면이자율	3.0%	만기보장수익률	3.0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격(주2)	1,398원(주1)

1) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등3) 감자 및 주식병합 등4) 시가 하락 또는 상승에 따른 전환가액의 조정은 없음

전환청구기간	2025년 12월 04일부터 2027년 11월 03일까지

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	2025년 06월 03일 및 그 이후 매 1개월마다

발행자의 매도청구권(콜옵션)	없음

(주1) 2025년 5월 27일 전환가액이 조정되었습니다.(주2) 당사는 2025년 1월 9일 이사회 결의를 통하여 전환가격 조정에 관한 사항을 변경하였습니다.

(2) 파생상품1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산의 장부금액은 없습니다.

2) 당분기 중 파생상품자산의 변동내역은 없으며, 전분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(전분기)

(단위: 원)

구분	기초	평가손익	분기말

Warrant(Xtralit LTD)(주1)	484,814	(484,814)	-

(주1) 2024년 4월 2일 행사기일이 종료되었습니다.

3) 당분기 중 파생상품자산의 파생상품평가손익 인식액은 없으며, 전분기 중 파생상품자산의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.(전분기)

(단위: 원)

구분	평가손실

Warrant (Xtralit LTD)	484,814

4) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

제6회 사모전환사채 조기상환청구권	3,655,563,578	3,071,055,546

제7회 사모전환사채 조기상환청구권	339,438,999	620,246,259

제9회 사모전환사채 조기상환청구권	20,668,746,724	20,065,488,750

합계	24,663,749,301	23,756,790,555

5) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구분	기초	평가손익	상환 및 전환	분기말

제6회 사모전환사채 조기상환청구권	3,071,055,546	707,365,613	(122,857,581)	3,655,563,578

제7회 사모전환사채 조기상환청구권	620,246,259	136,466,836	(417,274,096)	339,438,999

제9회 사모전환사채 조기상환청구권	20,065,488,750	603,257,974	20,668,746,724

합계	23,756,790,555	1,447,090,423	(540,131,677)	24,663,749,301

(전분기)

(단위: 원)

구분	기초	발행	평가손익	상환 및 전환	분기말

제3회 사모전환사채 조기상환청구권	1,214,009,804	-	(294,508,468)	(919,501,336)	-

제4회 사모전환사채 조기상환청구권	1,433,941,400	-	(127,428,424)	(1,306,512,976)	-

제5회 사모전환사채 조기상환청구권	2,124,803,152	-	(192,264,058)	(1,932,539,094)	-

제6회 사모전환사채 조기상환청구권	-	3,618,116,023	-	-	3,618,116,023

제7회 사모전환사채 조기상환청구권	-	730,310,517	-	-	730,310,517

합계	4,772,754,356	4,348,426,540	(614,200,950)	(4,158,553,406)	4,348,426,540

6) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

평가손실	평가이익

제3회 사모전환사채 조기상환청구권	-	294,508,468

제4회 사모전환사채 조기상환청구권	-	127,428,424

제5회 사모전환사채 조기상환청구권	-	192,264,058

제6회 사모전환사채 조기상환청구권	(707,365,613)	-

제7회 사모전환사채 조기상환청구권	(136,466,836)	-

제9회 사모전환사채 조기상환청구권	(603,257,974)	-

합계	(1,447,090,423)	614,200,950

17. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

예수금	128,291,880	80,513,465

합계	128,291,880	80,513,465

18. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

공사손실충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채	하자보수충당부채

기초	85,311,786	87,149,151	336,270,454	90,546,195

전입액	-	-	-	19,646,749

환입액	(54,771,576)	(1,717,971)	(175,335,218)	-

사용액	-	(15,525,350)	-	(7,087,273)

분기말	30,540,210	69,905,830	160,935,236	103,105,671

19. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각 누계액	장부금액	취득원가	감가상각 누계액	장부금액

부동산	-	-	-	16,861,992	(8,841,328)	8,020,664

차량운반구	528,738,371	(167,585,199)	361,153,172	457,506,424	(120,288,784)	337,217,640

합계	528,738,371	(167,585,199)	361,153,172	474,368,416	(129,130,112)	345,238,304

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	분기말

부동산	8,020,664	-	-	(8,020,664)	-

차량운반구	337,217,640	218,917,986	(89,777,899)	(105,204,555)	361,153,172

합계	345,238,304	218,917,986	(89,777,899)	(113,225,219)	361,153,172

(전분기)

(단위: 원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	분기말

부동산	101,402,012	127,394,646	(101,402,012)	(87,525,325)	39,869,321

차량운반구	200,095,627	240,387,612	(5,620,690)	(69,439,371)	365,423,178

합계	301,497,639	367,782,258	(107,022,702)	(156,964,696)	405,292,499

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구분	기초	증가	이자비용	감소	지급	분기말

리스부채	355,660,036	218,917,984	23,690,704	(96,433,881)	(125,430,120)	376,404,723

(전분기)

(단위: 원)

구분	기초	증가	이자비용	감소	지급	분기말

리스부채	311,432,911	367,782,258	22,270,782	(112,509,700)	(193,837,843)	395,138,408

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 계약현금흐름에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구분	1년 이하	1년~5년	5년 초과	합계

리스부채	161,794,596	257,067,058	-	418,861,654

(전기말)

(단위: 원)

구분	1년 이하	1년~5년	5년 초과	합계

리스부채	136,132,560	270,150,360	-	406,282,920

(5) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	113,225,219	156,964,696

리스부채 이자비용	23,690,704	22,270,782

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와관리비 등에 포함)	135,112,650	56,455,212

합계	272,028,573	235,690,690

(6) 당분기 중 리스로 인한 총 현금 유출액은 260,542,770원(전분기: 250,293,055원) 입니다.

20. 퇴직급여제도 당사는 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

공사원가	76,014,380	50,064,620

판매비와관리비	58,311,310	118,712,140

합계	134,325,690	168,776,760

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	5,000,000,000주	300,000,000주

1주당 액면금액	100원	100원

발행한 주식수(보통주)	196,589,147주	158,790,786주

보통주자본금	19,658,914,700원	15,879,078,600원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	120,776,566,957	86,337,825,859

자기주식처분이익	1,506,850,733	1,506,850,733

기타자본잉여금	152,150,000	-

합계	122,435,567,690	87,844,676,592

(3) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 주, 원)

일 자	내 역	주식분류	주식수	자본금	주식발행초과금

2025-01-01	당분기초	보통주	158,790,786	15,879,078,600	86,337,825,859

2025-05-27	유상증자	보통주	34,791,254	3,479,125,400	31,493,183,824

2025-09-10	CB 6회, 7회 전환청구	보통주	2,510,090	251,009,000	2,459,464,729

2025-09-11	CB 6회 전환청구	보통주	397,614	39,761,400	388,584,008

2025-09-12	CB 6회전환청구	보통주	99,403	9,940,300	97,508,537

2025-09-30	당분기말	보통주	196,589,147	19,658,914,700	120,776,566,957

(전기)

(단위: 주, 원)

일 자	내 역	주식분류	주식수	자본금	주식발행초과금

2024-01-01	전기초	보통주	130,623,687	13,062,368,700	52,846,994,052

2024-04-19	CB 4회, 5회 전환청구	보통주	16,165,144	1,616,514,400	22,281,505,630

2024-04-22	CB 4회, 5회 전환청구	보통주	559,831	55,983,100	767,570,275

2024-04-30	CB 5회 전환청구	보통주	139,958	13,995,800	191,725,981

2024-05-09	CB 5회 전환청구	보통주	139,957	13,995,700	188,609,346

2024-05-28	CB 5회 전환청구	보통주	139,957	13,995,700	194,131,370

2024-06-13	CB 5회 전환청구	보통주	139,958	13,995,800	194,999,647

2024-07-24	CB 5회 전환청구	보통주	209,936	20,993,600	293,648,804

2024-08-07	CB 3회 전환청구	보통주	10,672,358	1,067,235,800	9,378,640,754

2024-12-31	전기말	보통주	158,790,786	15,879,078,600	86,337,825,859

(4) 당분기 및 전분기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 없습니다.(5) 당분기 중 주식매입선택권 152,150,000원이 기타자본잉여금으로 대체 되었으며, 전분기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

22. 기타자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

전환권대가	3,519,000,015	3,708,575,164

주식매입선택권	2,327,895,000	2,325,706,541

전환권청산손익	(8,599,345,170)	(8,599,345,170)

합계	(2,752,450,155)	(2,565,063,465)

(2) 당분기 및 전분기 중 전환권대가의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	3,708,575,164	1,548,403,169

전환사채 발행	-	1,564,671,120

전환사채 소각	(189,575,149)	(1,957,526,130)

법인세 효과	-	82,106,697

분기말	3,519,000,015	1,237,654,856

(3) 주식매입선택권1) 당사가 임직원에게 부여한 주식매입선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일자	2023년 3월 27일

부여주식수	3,480,000주

소멸주식수	(1,185,000)주

행사주식수	-주

잔존수량	2,295,000주

부여방법	신주발행교부

행사기간	2025.03.27~2028.03.27

가득조건	부여 후 2년 이상 재직

행사가격	2,270원

2) 당분기말 현재 부여된 주식매입선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	결정변수

부여일자	2023년 3월 27일

주식선택권의 공정가치	1,014원

권리부여일 전일의 주가	2,440원

무위험이자율	3.20%

기대행사기간	4년

예상주가변동성	49.22%

3) 당분기 및 전분기 중 주식매입선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

기초	2,595,000주	2,730,000주

소멸	(300,000)주	(135,000)주

분기말	2,295,000주	2,595,000주

행사가능수량	2,295,000주	2,595,000주

4) 당분기 및 전분기 중 주식매입선택권의 부여로 인해 인식한 보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	2,325,706,541	1,058,338,726

주식보상비용(원가)	24,489,897	165,405,808

주식보상비용(판매관리비)	129,848,562	770,233,322

기타자본잉여금대체(주1)	(152,150,000)	-

분기말	2,327,895,000	1,993,977,856

(주1) 당분기 중 퇴사로 인한 주식매입선택권 소멸로 152,150,000원이 기타자본잉여금으로 대체되었습니다.5) 2023년 무상증자로 최초 부여된 주식선택권행사수량 및 가격이 조정 되었습니다.

23. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

재평가잉여금	83,885,800	315,550,592

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(947,788,930)	(947,788,930)

합계	(863,903,130)	(632,238,338)

(2) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같으며, 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 없습니다.(당분기)

(단위: 원)

구분	기초	증가(감소)	분기말

재평가잉여금	315,550,592	(231,664,792)	83,885,800

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(947,788,930)	-	(947,788,930)

합계	(632,238,338)	(231,664,792)	(863,903,130)

24. 미처리결손금 당분기말 및 전기말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	62,670,000	62,670,000

미처분결손금	(32,971,459,417)	(19,666,740,029)

합계	(32,908,789,417)	(19,604,070,029)

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이 익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

25. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

공사수입	5,171,884,577	14,574,064,209	4,404,350,837	14,544,473,997

1) 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 원)

구분	기초	변동	공사수익인식	분기말

공사계약 잔액	19,964,371,825	16,926,915,255	14,574,064,209	22,317,222,871

(전분기)

(단위: 원)

구분	기초	변동	공사수익인식	분기말

공사계약 잔액	21,632,919,467	7,694,498,621	14,544,473,997	14,782,944,091

2) 당분기 및 전분기 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원)

구분	누적발생수익	누적공사원가	누적공사이익	진행청구액	계약자산(주1)	계약부채

공사수입	40,967,321,130	36,854,159,175	4,113,161,955	37,575,787,555	3,536,021,026	144,487,451

(주1) 당분기말 현재 대손충당금 차감 전 금액으로 23,385,322원 대손충당금이 설정되어 있습니다(주석8참조).

(전분기)

(단위: 원)

구분	누적발생수익	누적공사원가	누적공사이익	진행청구액	계약자산	계약부채

공사수입	47,130,576,087	42,814,457,226	4,316,118,861	43,230,542,991	4,421,021,624	520,988,528

3) 총계약원가 추정치 변동 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	총계약수익의 변동	총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산의 변동

도급공사	(26,235,454)	(1,047,937,825)	507,354,094	514,348,277	507,354,094

4) 당분기말 및 전분기말 현재 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구분	계약일	준공(예정)일	진행률	계약자산(계약부채)	매출채권

금액	대손충당금	금액	대손충당금

부산 북항 초고층 복합개발사업 중 지열설비공사	2020-12-30	2025-12-31	97.38%	(41,197,302)	-	318,120,000	-

하나드림타운 그룹헤드쿼터 신축공사 중 지열설비공사	2022-06-20	2026-01-20	89.23%	100,318,025	-	312,510,000	-

구자겸 기계관 신축공사(토목,건축,설비) 지열공사	2023-09-25	2025-12-03	84.61%	251,773,819	-	332,200,000	-

서울 아레나 복합문화시설 중 지열설비공사	2023-12-05	2027-03-30	48.69%	(3,715,108)	-	-	-

반포주공1단지(1,2,4주구) 주택재건축 지열공사	2024-04-22	2027-11-28	64.70%	411,435,575	-	-	-

혁신원자력연구단지 구축공사 중 지열시스템	2024-04-03	2025-12-11	94.20%	960,876,449	(23,385,322)	-	-

반포주공1단지(1,2,4주구)지열공사(공동주택)_밀폐형	2024-12-09	2027-11-28	60.11%	325,073,527	-	-	-

잠실 미성ㆍ크로바아파트 주택재건축정비사업 연료전지납품	2024-11-15	2025-12-31	99.21%	319,149,797	-	-	-

대전 도안2-5지구 29BL 공동주택 신축공사 지열설비	2024-12-09	2027-09-30	57.27%	70,419,791	-	-	-

대전 도안2-5지구 31BL 공동주택 신축사업 지열설비	2024-12-09	2027-09-30	56.22%	43,410,868	-	-	-

홍성군 신청사 건립공사 중 지열공사	2025-05-21	2027-03-12	0.44%	9,640,227	-	-

안양 평촌 터미널 부지 복합개발사업 중 지열설비공사	2025-05-29	2029-09-30	44.12%	27,974,501	-	-

서리풀 업무 복합시설 개발사업 신축공사(남측부지)	2025-07-31	2030-02-28	7.88%	200,744,941	-	349,800,000

(전분기말)

(단위: 원)

구분	계약일	준공(예정)일	진행률	계약자산(계약부채)	매출채권

금액	대손충당금	금액	대손충당금

송도5차 M2	2019-08-26	2023-01-02	98.47%	(20,614,096)	-	-	-

부산 북항 초고층 복합개발사업 중 지열설비공사	2020-12-30	2025-04-30	82.03%	246,119,000	-	-	-

제2여객터미널 확장 골조 및 마감공사(동편)/지열	2021-03-02	2024-10-31	97.59%	299,597,038	-	-	-

LG사이언스파크 DP2 2단계 신축공사(서울) 지열시스	2021-04-27	2024-12-31	97.93%	223,767,707	-	-	-

현대지식산업센터 가산 퍼블릭 기계배관공사/지열설비공사	2021-05-05	2024-03-31	99.12%	(8,362,298)	-	-	-

강동 성내5구역 주상복합 신축사업	2021-09-02	2024-10-27	92.26%	75,410,051	-	-	-

경기주택공사 융복합센터(신사옥,복합시설관)수축열 지열원	2021-09-27	2024-07-31	100.00%	-	-	-	-

고양 풍동2지구 오피스텔 지열설비공사	2022-01-19	2025-06-30	64.45%	106,880,795	-	37,730,000	-

마곡CP4 지열공사	2022-04-01	2024-08-23	100.00%	-	-	88,808,390	-

부산명지지구 아파텔 신축공사(1,6BL, 2,5BL)	2022-04-12	2025-03-31	71.95%	(2,578,782)	-	-	-

하나드림타운 그룹헤드쿼터 신축공사 중 지열설비공사	2022-06-20	2026-01-20	62.86%	471,165,689	-	-	-

장위4구역주택재개발정비사업(서울)지열시스템공사	2022-07-25	2025-03-31	60.89%	(140,844,748)	-	-	-

경기도서관 및 광장보행몰 건립공사 지열설치공사	2022-12-16	2024-12-31	91.04%	63,371,661	-	43,450,000	-

군산대생활관	2023-02-03	2024-02-29	100.00%	-	-	-	-

정부서울청사 창성동별관 신축 건설공사 중 지열설비공사	2023-05-17	2024-12-10	58.58%	(39,886,371)	-	-	-

구자겸 기계관 신축공사(토목,건축,설비) 지열공사	2023-09-25	2025-12-03	57.02%	127,541,480	-	105,050,000	-

가비아컨소시엄 사옥 신축공사 지열공사	2023-09-27	2024-11-30	95.34%	176,917,169	-	-	-

서울 아레나 복합문화시설 중 지열설비공사	2023-12-05	2027-03-30	38.95%	(53,057,220)	-	-	-

고덕강일 공공주택지구 2BL 제로에너지아파트	2023-04-18	2024-12-01	85.12%	169,157,028	-	-	-

반포주공1단지(1,2,4주구) 주택재건축 지열공사	2024-04-22	2027-01-28	51.50%	320,515,639	-	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

공사매출원가	3,986,532,738	14,079,643,457	4,066,331,524	13,814,439,669

26. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	340,928,550	1,142,326,663	442,061,320	1,217,506,238

퇴직급여	19,034,680	69,084,410	41,193,520	118,712,140

주식보상비용	-	129,848,562	272,285,973	770,233,322

복리후생비	41,458,910	117,268,948	36,069,620	133,505,336

여비교통비	5,981,539	35,185,711	35,141,132	96,283,396

대손상각비	(69,300,000)	391,090,713	-	-

접대비	62,682,294	177,678,259	124,084,459	368,818,488

통신비	725,780	11,106,389	3,666,696	11,350,290

운반비	4,160,000	5,783,460	1,128,300	4,815,010

세금과공과	10,961,132	45,753,940	71,142,886	107,853,994

감가상각비	41,143,714	205,652,891	133,584,838	373,357,638

지급임차료	3,193,872	7,331,334	4,041,769	15,237,412

보험료	1,594,897	11,573,552	15,469,132	32,177,047

차량유지비	10,586,343	34,551,702	20,388,490	56,636,659

도서인쇄비	876,400	4,532,099	1,028,453	2,008,951

소모품비	2,640,486	6,482,338	4,696,610	17,092,436

지급수수료	181,703,126	826,098,144	529,177,324	1,266,872,140

하자보수비(환입액)	8,615,035	(1,717,971)	13,189,777	19,646,749

광고선전비	-	1,000,000	2,000,000	3,100,000

건물관리비	-	11,055,260	27,162,190	77,539,124

무형자산상각비	77,166	231,499	289,413	1,287,243

경상연구개발비	1,214,990,966	3,718,960,571	(11,333,619)	37,644,790

기타	777,900	16,772,103	1,634,000	4,694,247

합계	1,882,832,790	6,967,650,577	1,768,102,283	4,736,372,650

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	970,384,709	3,406,114,880	531,696,873	1,655,561,043

외화환산이익	-	-	22	22

외환차익	-	-	-	3,200,003

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(3,017,527,961)	1,784,167,528	-	79,037,000

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	70,711,081	70,711,081	-	-

배당금수익	-	46,000,000	-	10,000,000

파생상품평가이익	-	-	-	614,200,950

합계	(1,976,432,171)	5,306,993,489	531,696,895	2,361,999,018

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,075,370,600	9,082,462,016	214,490,826	1,451,769,174

외환차손	-	-	1,900,000	1,900,005

금융자산손상차손	-	2,443,486	2,643,647	5,770,093

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	-	-	558,540

파생상품평가손실	(2,569,852,684)	1,447,090,423	-	484,814

거래일손실(주1)	-	1,721,610,686	-	-

합계	505,517,916	12,253,606,611	219,034,473	1,460,482,626

(주1) 장기대여금에 대한 현채가치평가로 인한 차이를 거래일손실로 인식하였습니 다(주석8참조).

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	34,660,000	19,500,000	58,500,000

유형자산처분이익	-	2,894,368	-	-

잡이익	5,440,789	35,254,168	1,143,527	81,438,658

리스변경이익	5,093,232	5,922,148

투자부동산처분이익	-	916,788,760	-	-

합계	10,534,021	995,519,444	20,643,527	139,938,658

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	31,433,721	-	-

기타의대손상각비	348,873,170	1,060,317,422	-	-

관계기업처분손실	-	-	-	-

잡손실	1,332,199	3,240,927	170,657,157	194,418,044

기부금	-	-	-	6,938,360

합계	350,205,369	1,094,992,070	170,657,157	201,356,404

29. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료매입액	2,017,623,854	6,657,312,058	2,031,951,063	7,844,847,336

재고자산의 변동	0	1,199,000,000	-	-

인건비	829,772,753	2,389,864,955	713,153,630	2,026,985,088

퇴직급여	42,727,130	134,325,690	56,820,740	168,776,760

복리후생비	123,141,620	342,764,150	82,693,428	261,934,766

소모품비	157,763,876	284,442,356	46,231,924	273,543,719

지급수수료	233,620,735	1,086,676,806	528,074,532	1,296,333,737

위탁연구비	831,829,767	2,970,057,708	-	-

주식보상비용	-	154,338,459	331,728,685	935,639,130

하자보수비(환입)	8,615,035	(1,717,971)	13,189,777	19,646,749

공사손실충당금(환입)	(2,921,977)	(54,771,576)	(65,164,750)	(175,335,218)

감가상각비 및 무형자산상각비	146,276,013	451,232,331	253,611,234	727,749,425

장비사용료	1,104,343,100	3,274,160,100	112,718,000	194,564,640

기타	376,573,622	2,159,608,968	1,729,425,544	4,976,126,187

합계(주1)	5,869,365,528	21,047,294,034	5,834,433,807	18,550,812,319

(주1) 포괄손익계산서 상 판매비와관리비 및 매출원가의 합계액입니다.

30. 법인세비용 (1) 법인세 비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.(2) 이연법인세자산의 실현가능성이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당분기말 현재 이연법인세자산의 경우 실현가능성이 낮아 이연법인세자산을 미인식하고 있습니다.

31. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손실의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순손실	(3,519,102,386)	(13,536,384,180)	(1,061,761,495)원	(3,248,346,373)원

가중평균유통보통주식수	194,261,962주	175,332,300주	154,446,158주	143,157,570주

기본주당손실	(18)원/주	(77)원/주	(7)원/주	(23)원/주

(2) 주당이익 계산을 위한 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산출 근거는 다음과 같습니다.

(당분기 3개월)

일자	변동내용	유통주식수(주)	누적가중치(일)	적수

2025-07-01	기초	193,582,040	92	17,809,547,680

2025-09-10	CB 6,7회 전환청구	2,510,090	21	52,711,890

2025-09-11	CB 6회 전환청구	397,614	20	7,952,280

2025-09-12	CB 6회 전환청구	99,403	19	1,888,657

합계	17,872,100,507

가중평균유통보통주식수	194,261,962

(당분기 누적)

일자	변동내용	유통주식수(주)	누적가중치(일)	적수

2025-01-01	기초	158,790,786	273	43,349,884,578

2025-05-26	유상증자	34,791,254	128	4,453,280,512

2025-09-10	CB 6,7회 전환청구	2,510,090	21	52,711,890

2025-09-11	CB 6회 전환청구	397,614	20	7,952,280

2025-09-12	CB 6회 전환청구	99,403	19	1,888,657

합계	47,865,717,917

가중평균유통보통주식수	175,332,300

(전분기 3개월)

일자	변동내용	유통주식수(주)	누적가중치(일)	적수

2024-07-01	기초	147,908,492	92	13,607,581,264

2024-07-24	CB 5회 전환청구	209,936	69	14,485,584

2024-08-07	CB 3회 전환청구	10,672,358	55	586,979,690

합계	14,209,046,538

가중평균유통보통주식수	154,446,158

(전분기 누적)

일자	변동내용	유통주식수(주)	누적가중치(일)	적수

2024-01-01	기초	130,623,687	274	35,790,890,238

2024-04-19	CB 4,5회 전환청구	16,165,144	165	2,667,248,760

2024-04-22	CB 4,5회 전환청구	559,831	162	90,692,622

2024-04-30	CB 5회 전환청구	139,958	154	21,553,532

2024-05-09	CB 5회 전환청구	139,957	145	20,293,765

2024-05-28	CB 5회 전환청구	139,957	126	17,634,582

2024-06-13	CB 5회 전환청구	139,958	110	15,395,380

2024-07-24	CB 5회 전환청구	209,936	69	14,485,584

2024-08-07	CB 3회 전환청구	10,672,358	55	586,979,690

합계	39,225,174,153

가중평균유통보통주식수	143,157,570

(3) 당분기와 전분기 희석주당손실은 반희석효과로 인하여 기본주당손실과 동일합니다.

(4) 반희석효과로 인하여 누적 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

전환사채 잠재적 보통주식수	96,351,325	160,342,467

주식선택권 잠재적 보통주식수	2,295,000	2,595,000

합계	98,646,325	162,937,467

32. 현금흐름표

(1) 당분기말 및 전분기말 현재 현금흐름표 상의 현금및현금성자산의 구성 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전분기말

현금	-	205,000

보통예금	52,680,725,258	17,289,240,867

외화예금	-	1,464

합계	52,680,725,258	17,289,447,331

(2) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금 중 수익비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	9,082,462,016	1,451,769,174

법인세비용	17,068,607	82,106,697

감가상각비	451,000,832	388,598,443

무형자산상각비	231,499	339,150,982

주식보상비용	154,338,459	935,639,130

파생상품평가손실	1,447,090,423	484,814

대손상각비	391,090,713	-

기타의대손상각비	1,060,317,422	-

금융자산손상차손	2,443,486	5,770,093

유형자산처분손실	31,433,721	-

하자보수충당부채 전입(환입)	(1,717,971)	19,646,749

세금과공과금	-	44,020,240

잡손실	-	-

거래일손실	1,721,610,686	-

유형자산처분이익	(2,894,368)	-

투자부동산처분이익	(916,788,760)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	558,540

이자수익	(3,406,114,880)	(1,655,561,043)

파생상품평가이익	-	(614,200,950)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(70,711,081)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(1,784,167,528)	(79,037,000)

공사손실충당금 환입	(54,771,576)	(175,335,218)

배당금수익	(46,000,000)	(10,000,000)

잡이익	(733,834)	-

리스변경이익	(5,922,148)	-

합계	8,069,265,718	733,610,651

(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산, 부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,398,410,546)	3,774,954,373

계약자산의 감소(증가)	(170,011,500)	(2,024,395,275)

단기기타채권의 감소(증가)	503,383,915	(74,787,372)

기타유동자산의 감소(증가)	(607,337,014)	(41,857,098)

장기기타채권의 감소(증가)	(32,086,794,918)	-

재고자산의 감소(증가)	1,199,000,000	-

매입채무의 증가(감소)	(584,503,323)	(1,818,440,928)

계약부채의 증가(감소)	(22,851,592)	(1,283,247,544)

단기기타채무의 증가(감소)	112,197,598	156,077,895

기타유동부채의 증가(감소)	47,778,415	45,032,600

하자보수충당부채의 증가(감소)	(15,525,350)	(7,087,273)

합계	(33,023,074,315)	(1,273,750,622)

(4) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 취득	218,917,986	355,233,158

건설중인자산의 시설장치, 비품 대체	-	205,250,000

리스부채의 유동성 대체	160,400,012	54,580,766

채권 채무의 상계	5,182,156	-

주식매입선택권 소멸에 따른 자본잉여금 대체	152,150,000	-

(5) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	분기말

리스부채	355,660,034	(101,739,416)	122,484,105	376,404,723

전환사채	97,633,151,823	(4,619,150)	3,734,930,890	101,363,463,563

임대보증금	65,000,000	(65,000,000)	-	-

합계	98,053,811,857	(171,358,566)	3,857,414,995	101,739,868,286

(전분기)

(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	분기말

리스부채	311,432,911	(193,837,843)	277,543,340	395,138,408

정부보조금	10,053,831	(10,053,831)	-	-

전환사채	29,294,906,432	25,179,182,060	(35,091,668,159)	19,382,420,333

임대보증금	65,000,000	-	-	65,000,000

합계	29,681,393,174	24,975,290,386	(34,814,124,819)	19,842,558,741

33. 특수관계자거래

(1) 당분기말 및 전기말 당사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	(주)에이프로젠(주1)	-

지배기업의 최대주주	(주)지베이스(주2)	-

최대주주	(주)에이프로젠(주1)	(주)엔투텍(주1)

최대주주의 최대주주	(주)지베이스(주2)	(주)엠제이홀딩컴퍼니(주3)

종속기업	APTELOS INC.(구,Global Lithium Energy Corporation)	APTELOS INC.(구,Global Lithium Energy Corporation)

관계기업	Xtralit LTD, 엠지원솔라(주)	Xtralit LTD, 엠지원솔라(주)

기타특수관계자	(주)에이프로젠바이오로직스(주2)(주)앱토크롬(구,(주)에이피헬스케어)(주2)(주5)KIC INDUSTRIAL MACHINERY(주2)AP I(주2)에이프로젠파마(주)(주2)(주)에이프로젠비저너리(주2)비전브로스(주2)히드라 신기술조합 제39호(주2)몬타나 신기술조합 제72호(주2)(주)엔투텍(주2)서안동현반도체설비유한공사(주2)N2TECH USA CORP(주2)제이드 신기술조합 제79호(주2)(주)넥스코닉스(주2)임직원, 특수관계자의 주주 및 임원	N2TECH USA CORP.서안동현반도체설비유한공사포비인베스트(주)(주4)트라이언파트너스(주)(주4)(주)민베스트먼트(주4)임직원, 특수관계자의 주주 및 임원

(주1) 2025년 1월 9일 주식회사 엔투텍은 주식회사 에이프로젠과의 최대주주 변경을 수반한 주식양수도 계약을 통해 당사 주식 27,349,049주를 매각하였으며, 이에 따라 주식회사 에이프로젠이 당사 최대주주가 되었습니다.(주2) 2025년 1월 9일부로 지배기업이 주식회사 에이프로젠으로 변경됨에 따라 특수관계자 범위에 포함 되었습니다.

(주3) 당사의 최대주주가 변경됨에 따라 특수관계자의 범위에서 제외하였습니다.(주4) 전기말 현재 당사 임원의 특수관계자로, 당분기 중 해당 임원이 사임함에 따라 특수관계자의 범위에서 제외하였습니다.(주5) 당분기 중 주식회사 에이피헬스케어에서 주식회사 앱토크롬으로 회사 명칭을 변경 하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구분	특수관계자 명칭	금융수익	기타매입	기타비용

지배기업	(주)에이프로젠	205,550,678	2,711,611,276	40,897,020

기타	(주)에이프로젠바이오로직스(주1)	1,097,816,634	-	9,750,000

합계	1,303,367,312	2,711,611,276	50,647,020

(주1) 당분기 취득한 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 전환사채에서 발생한 이자수익 991,071,429원이 포함되어 있습니다. 한편, 당분기 중 발생한 주식회사 에이프로젠 대여금 9,000,000,000과 관련하여 현재가치평가로 인한 거래일손실 1,721,610,686원과 이자수익 284,926,133원을 인식하였습니다(주석8참조).

(전분기)

(단위: 원)

구분	특수관계자 명칭	금융비용(주1)

최대주주	(주)엔투텍	150,000,000

기타	포비인베스트(주)	8,999,999

트라이언파트너스(주)	3,749,989

임직원	8,999,999

특수관계자의 주주 및 임원	52,499,995

합계	224,249,982

(주1) 전분기 인식된 금융비용은 당사가 발행한 전환사채의 이자비용 인식액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구분	특수관계자 명칭	자금대여	전환사채 매입(주1)	유상증자

지배기업	(주)에이프로젠	9,000,000,000	-	35,000,001,524

기타	(주)에이프로젠바이오로직스	11,000,000,000	65,000,000,000	-

합계	20,000,000,000	65,000,000,000	35,000,001,524

(주1) 당사는 당분기 중 주식회사 에이프로젠바이오로직스가 발행한 전환사채를 65,000,000,000원에 인수하였습니다.

(전분기)

(단위: 원)

구분	특수관계자 명칭	전환사채전환권 행사(주1)	지분투자(주2)

종속기업	APTELOS INC.(구,Global Lithium Energy Corporation)(주1)	-	17,420,300,000

기타	포비인베스트(주)	599,999,946	-

트라이언파트너스(주)	249,999,263	-

임직원	599,999,856	-

특수관계자의 주주 및 임원	4,249,998,903	-

합계	5,699,997,968	17,420,300,000

(주1) 전분기 중 전환권 행사로 전환사채가 보통주로 전환되었습니다.(주2) 당사는 2024년 1월 25일과 9월 25일 종속기업인 APTELOS INC.(구,Global Lithium Energy Corporation)에 자본금 총 USD 13,000,000을 추가 출자하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구분	특수관계자 명칭	채권

당기손익-공정가치측정금융자산 (주1)	단기대여금(주2)	미수수익(주2,3)	장기대여금(주3)	장기선급비용(주4)

지배기업	(주)에이프로젠	-	-	205,550,678	9,000,000,000	32,086,794,918

기타	(주)에이프로젠바이오로직스	66,712,449,404	11,000,000,000	1,097,816,634	-	-

기타	임직원	-	-	-	200,000,000	-

합계	66,712,449,404	11,000,000,000	1,303,367,312	9,200,000,000	32,086,794,918

(주1) 당사는 당분기 중 주식회사 에이프로젠바이오로직스가 발행한 전환사채를 65,000,000,000원에 인수하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하였으며, 동 자금거래로 인하여 금융자산평가이익 1,712,449,404원을 인식하였습니다.(주2) 당사는 동 자금거래로 인하여 당분기 중 대손상각비 710,325,000원을 인식하였습니다.(주3) 당사는 동 자금거래로 인하여 당분기 중 대손상각비 349,992,422원을 인식하였습니다.(주4) 주식회사 에이프로젠과 체결한 '파킨슨병 치료제 및 진단 연구 개발'을 위한 분담선급금입니다.(전기말)

(단위: 원)

구분	특수관계자명	채권

장기대여금(주1)

기타	임직원	200,000,000

(주1) 2023년 중 임직원에 대한 장기대여금 200,000,000원을 채권회수의 불확실성으로 전액 대손 처리하였습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	지급보증내역	보증금액

종속기업	APTELOS INC.(구,Global LithiumEnergy Corporation)	임차료 지급보증(주1)	314,092,800

(주1) APTELOS INC.(구,Global LithiumEnergy Corporation)의 리튬추출 개발권 관련 임대차 계약에 대한 임차료 지급보증입니다(주석34참조).

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여(주1)	1,501,769,900	894,933,520

퇴직급여	58,627,840	89,717,885

주식보상비용	123,092,023	628,191,918

합계	1,683,489,763	1,612,843,323

(주1) 당사는 당분기 중 뇌질환치료제사업부문을 신설하여 주요 경영진의 단기종업원급여가 증가하였습니다.

34. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구분	담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자	내용

당기손익-공정가치측정금융자산	기계설비건설조합출자금 1,200좌	1,323,624,000	1,323,624,000	기계설비건설조합	지급보증

당기손익-공정가치측정금융자산	엔지니어링공제조합출자금 1,000좌	896,273,000	896,273,000	엔지니어링공제조합	지급보증

합계	2,219,897,000	2,219,897,000

(전기말)

(단위: 원)

구분	담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자	내용

당기손익-공정가치측정금융자산	기계설비건설조합출자금 1,200좌	1,310,400,000	1,310,400,000	기계설비건설조합	지급보증

당기손익-공정가치측정금융자산	엔지니어링공제조합출자금 1,000좌	851,106,000	851,106,000	엔지니어링공제조합	지급보증

합계	2,161,506,000	2,161,506,000

(2) 당분기말 현재 담보로 제공받은 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	담보제공자산	장부금액(주1)	설정금액	내용

장기대여금	임직원 부동산	200,000,000	240,000,000	대여금 담보

외상매출금	근담보권 설정자의 공사대금 채권	450,000,000	450,000,000	물품 대금 담보

(주1) 2023년 중 임직원에 대한 장기대여금 200,000,000원을 채권회수의 불확실성으로 전액 대손 처리하였습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증수혜자	보증처	보증내용	지급보증금액(주1)	보증기간

APTELOS INC.(구,Global Lithium Energy Corporation)	Russell Bros. Ranches, Inc.	부동산 임대차 계약 임차료 지급보증	314,092,800	2023.12.27 ~ 2026.12.31

(주1) APTELOS INC.(구,Global LithiumEnergy Corporation)은 2023년 12월 8일 리튬 추출 개발권 확보를 위하여 Russell Bros. Ranches, Inc.가 소유한 미국 California주 Imperial County 소재 부동산에 대한 임대차 계약을 체결하였으며, 당사는 2023년 12월 27일 본 임대차 계약에 대한 임차료 지급보증을 제공하였습니다. 지급보증 금액은지급보증 제공 시점의 임차료 잔액인 USD 224,000에 2025년 9월말 기준환율(KRW 1,402.20/USD)를 적용한 금액입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

제공자	보증금액	보증처	내용

서울보증보험	299,302,300	거래처	공사 관련 계약 및 하자이행보증

기계설비건설공제조합(주1)	6,791,623,899	거래처

엔지니어링공제조합(주1)	634,891,811	거래처

합계	7,725,818,010

(주1) 당분기말 현재 보증금액의 한도는 기계설비건설공제조합 27,398,926,800원 및 엔지니어링공제조합 8,962,730,000원입니다.

(전기말)

(단위: 원)

제공자	보증금액	보증처	내용

서울보증보험	79,179,980	거래처	공사 관련 계약 및 하자이행보증

기계설비건설공제조합(주1)	8,995,657,693	거래처

엔지니어링공제조합(주1)	739,724,341	거래처

합계	9,814,562,014

(주1) 전기말 현재 보증금액의 한도는 기계설비건설공제조합 29,765,744,400원 및 엔지니어링공제조합 13,617,696,000원입니다.

(5) 당분기말 현재 보험 가입에 대한 내용은 다음과 같습니다.당사는 당분기말 현재 근로자재해보험(엔지니어링공제조합 300,000,000원 1건, 롯데손해보험 각 200,000,000원 5건), 생산물배상책임보험(현대해상화재보험 100,000,000원 1건)과 가스배상책임보험(DB손해보험 300,000,000원 1건)과 영업배상책임보험(현대해상화재보험 100,000,000원 1건) 등에 가입되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융기관	한도약정액	실행액

전자방식외상매출채권담보대출	하나은행	500,000,000	-

(7) 당분기말 현재 진행 중인 주요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

법원	사건번호	원고	피고	내용	소송금액(원)	진행상황

수원지방법원 성남지원	2024가단250322	당사	이서인	대여금 상환일이 지나도록 반환하지 않은 대여금에 대한 반환청구	200,000,000	2심 종국

광주지방법원	2025가단32541	이원부	당사(주1)	태양광 발전소 공사 관련 당사의 부지불식간에 도급을 받은 하위 수급업자의 공사대금 직접지불청구	78,870,000	1심 진행중

(주1) 원고는 당사를 포함한 피고 총 7명에게 연대하여 공사대금을 청구하였습니다.

35. 영업부문

(1) 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다.

부문별	수익창출의 내용	주요 거래처

지열사업부문(공사)	지열 및 기계설비공사	공공기관 및 건설사

지열사업부문(용역)	지열설계용역	설계사무소 외

리튬사업부문	리튬 제조 및 판매	-

뇌질환사업부문	뇌질환치료제	-

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구분	지열사업부문(공사)	리튬사업부문	뇌질환사업부문	합계

매출액	14,574,064,209	-	-	14,574,064,209

감가상각비와 무형자산상각비	111,173,635	63,277,044	276,781,652	451,232,331

매출원가	13,968,469,822	-	-	13,968,469,822

영업손실	494,420,752	(272,160,110)	(6,695,490,467)	(6,473,229,825)

분기순손실	494,420,752	(272,160,110)	(13,758,644,822)	(13,536,384,180)

(전분기)

(단위: 원)

구분	지열사업부문(공사)	리튬사업부문	합계

매출액	14,544,473,997	-	14,544,473,997

감가상각비와 무형자산상각비	727,749,425	-	727,749,425

매출원가	13,814,439,669	-	13,814,439,669

영업손실	(3,898,838,242)	(107,500,080)	(4,006,338,322)

분기순손실	(3,140,846,293)	(107,500,080)	(3,248,346,373)

(3) 당분기 및 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기간에 걸쳐 이행	13,999,328,583	14,544,473,997

한 시점에 이행	574,735,626	-

합계	14,574,064,209	14,544,473,997

(4) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

지역	당분기	전분기

한국	14,574,064,209	14,544,473,997

(5) 주요 고객에 대한 정보당사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객의 당분기 및 전분기 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

주요고객(A)	2,623,919,646	1,721,301,736

주요고객(B)	-	1,893,859,548

주요고객(C)	2,184,286,104	-

주요고객(D)	1,766,152,815	-

주요고객(E)	1,663,777,439	-

합계	8,238,136,004	3,615,161,284

36. 위험관리

(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

(2) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산 및 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같 습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	신용위험
최대노출금액	장부금액	신용위험
최대노출금액

현금및현금성자산	32,277,666,081	32,277,666,081	150,551,998,238	150,551,998,238

매출채권	2,777,344,620	2,777,344,620	1,751,521,010	1,751,521,010

계약자산	3,512,635,704	3,512,635,704	3,366,009,526	3,366,009,526

단기기타채권	10,801,546,787	10,801,546,787	1,206,957,366	1,206,957,366

단기금융자산	20,403,059,177	20,403,059,177	14,000,000,000	14,000,000,000

장기기타채권	44,482,342,793	44,482,342,793	212,328,860	212,328,860

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	88,542,614,351	88,542,614,351	2,161,506,000	2,161,506,000

장기금융자산	-	-	19,134,120	19,134,120

합계	202,797,209,513	202,797,209,513	173,269,455,120	173,269,455,120

2) 금융자산 및 계약자산의 신용건전성당사의 금융자산 및 계약자산 중 연체 및 손상되지 않은 금융자산 및 계약자산의 신용건전성은 양호한 것으로 평가하고 있습니다.

(3) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 원)

구분	장부금액	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무	1,804,955,727	1,804,955,727	-	-	-	1,804,955,727

단기기타채무	923,397,326	923,397,326	-	-	-	923,397,326

리스부채	376,404,723	41,419,020	120,375,576	257,067,058	-	418,861,654

전환사채(주1)	122,174,848,000	122,216,432,436	-	-	-	122,216,432,436

합계	125,279,605,776	124,986,204,509	120,375,576	257,067,058	-	125,363,647,143

(주1) 조기상환청구권이 행사될 경우를 가정하여 기재한 가액입니다.(전기말)

(단위: 원)

구분	장부금액	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무	2,394,641,206	2,394,641,206	-	-	-	2,394,641,206

단기기타채무	866,628,073	866,628,073	-	-	-	866,628,073

리스부채	355,660,034	35,712,940	100,419,620	270,150,360	-	406,282,920

전환사채(주1)	125,200,000,000	937,950,000	126,325,900,000	-	-	127,263,850,000

합계	128,816,929,313	4,234,932,219	126,426,319,620	270,150,360	-	130,931,402,199

(주1) 조기상환청구권이 행사될 경우를 가정하여 기재한 가액입니다.당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.한편, 당분기말 현재 상기 금융부채 외 지급보증 등으로 노출된 유동성 위험의 최대금액은 314,092,800원(전기말 658,560,000원)입니다(주석34참조).

(4) 시장위험당사는 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 1) 외화위험관리당분기말 및 전기말 현재 보유중인 외화자산 및 외화부채의 내역은 중요하지 않아 통화별 환율변동시 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 없습니다.2) 이자율위험관리당분기말 및 전기말 현재 전환사채는 고정금리 조건으로 발행되어 시장이자율 변동에 노출되는 위험은 없습니다.

(5) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	129,522,264,618	125,427,185,136

자본(B)	105,569,339,688	80,922,383,360

부채비율(A/B)	122.69%	155.00%

현금및현금성자산(C)	52,680,725,258	150,551,998,238

차입금(D)	101,363,463,563	97,633,151,823

순차입금(D-C)	48,682,738,305	(52,918,846,415)

37. 보고기간 후 사건 (1) 타법인(주식회사 에이프로젠바이오로직스) 발행 전환사채 인수의 건당사의 바이오사업 역량 강화를 위하여 2025년 10월 16일 이사회결의를 통해 주식회사 에이프로젠바이오로직스가 2025년 10월 24일에 발행한 제18회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 인수하였습니다.(2) 자금의 대여당사는 2025년 10월 17일 이사회결의를 통해 주식회사 에이프로젠바이오로직스에게 운영자금 목적 대여금 5,500,000,000원을 지급하였습니다(만기일 2026년 10월 16일).(3) 컨소시엄 입찰보증금 반환주식회사 블록썸인수목적홀딩스로부터 2025년 10월 24일 입찰보증금 전액(5,000,000,000원)을 반환받았습니다.(4) 자기 전환사채 일부 취득당사는 2025년 10월 27일 이사회결의를 통해 당사가 발행한 제9회 전환사채 권면금액 100,000,000,000원 중 30,000,000,000원을 취득하였습니다.(5) 타법인(주식회사 골든퓨쳐스) 주식 취득 및 경영권 양수도 계약 해제당사는 계약 해제 사유발생으로 2025년 10월 29일 이사회결의를 통해 거래상대방에게 주식회사 골든퓨쳐스의 주식 취득 및 경영권 양수도 계약해제를 통보하였습니다.(6) 전환사채 조기상환(Put option) 청구당사가 발행한 제6회차 전환사채의 조기상환 청구금액(권면금액 3,100,000,000원)에 대한 상환을 2025년 11월 10일 완료하였습니다.