앱튼 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제7(당)분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제6(전)분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
지오릿에너지 주식회사 (구. 지엔원에너지 주식회사)와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지오릿에너지 주식회사(이하 "당사또는 지배기업") 및 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의일반적인 사항은 다음과 같습니다.지배기업은 2002년 1월 8일에 설립되어 지열냉난방시스템 및 연료전지시스템 등의 열에너지 공사사업과 신규사업으로 리튬사업을 영위하고 있으며, 본사는 경기도 성 남시 수정구 창업로에 위치하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2023년 4월 18일 개최한 임시주주총회에서 회사 명칭과 본사를 변경하였습니다.연결회사의 자본금은 설립이후의 유무상증자를 거처 당분기말 현재 4,176백만원이 며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주주명	당분기말

주식수	지분율(%)

㈜엔투텍	5,558,897	13.31%

㈜리튬코리아	2,347,137	5.62%

라이언인터내셔널	1,447,178	3.47%

스왈로투자조합	1,234,567	2.96%

㈜엠제이홀딩컴퍼니	890,868	2.13%

Xtralit Ltd.	856,748	2.05%

기타주주	29,427,111	70.46%

합계	41,762,506	100.00%

1.1 종속기업 현황

당분기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	연차결산월	업종

당분기말	전기말

Global Lithium Energy Corporation (주1)	미국	100.00	-	12월	2차전지 소재 제조판매

(주1) 당분기 중 지배기업은 100% 지분투자를 통해 미국현지법인인 Global Lithium Energy Corporation을 신규로 설립하였습니다.

1.2 종속기업의 요약재무정보당분기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Global Lithium Energy Corporation	2,118,533	171,861	1,946,672	-	(724,637)	(654,329)

1.3 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	사 유

Global Lithium Energy Corporation	2023년 2월 27일 USD 2백만 신규 출자

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 2.1 분기연결재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준 서 제1034호 중간재무보고를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표 에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일 자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 내용 및 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결회사는 전기말 종속기업이 존재하지 않아 연결재무제표를 작성하지 않았으나 당분기 중 종속기업을 취득함에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 비교 표시되 는 전기의 재무제표는 당사의 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일로 종료되는 보 고기간 및 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 개별재무제표입니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	기타포괄손익-공정가치측정	합계

[유동]

현금및현금성자산	-	37,779,158	-	37,779,158

단기금융자산	-	36,200,000	-	36,200,000

매출채권	-	2,186,247	-	2,186,247

파생상품자산	14,614,863	-	-	14,614,863

단기기타채권	-	667,348	-	667,348

유동금융자산 소계	14,614,863	76,832,753	-	91,447,616

[비유동]

장기금융자산	11,783	-	-	11,783

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,250,600	1,250,600

당기손익-공정가치측정금융자산	2,082,469	-	-	2,082,469

장기기타채권	-	661,193	-	661,193

비유동금융자산 소계	2,094,252	661,193	1,250,600	4,006,045

합계	16,709,115	77,493,946	1,250,600	95,453,661

금융부채	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

[유동]

매입채무	-	876,047	876,047

전환사채	-	37,133,549	37,133,549

파생상품부채	7,098,983	-	7,098,983

단기기타채무	-	563,296	563,296

유동리스부채	-	258,688	258,688

유동금융부채 소계	7,098,983	38,831,580	45,930,563

[비유동]

장기기타채무	-	65,000	65,000

비유동리스부채	-	124,658	124,658

비유동금융부채 소계	-	189,658	189,658

합계	7,098,983	39,021,238	46,120,221

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	기타포괄손익-공정가치	합계

[유동]

현금및현금성자산	-	45,185,308	-	45,185,308

단기금융자산	-	5,005,724	-	5,005,724

당기손익-공정가치측정금융자산	297,993	-	-	297,993

매출채권	-	2,472,886	-	2,472,886

파생상품자산	2,302,705	-	-	2,302,705

단기기타채권	-	69,365	-	69,365

유동금융자산 소계	2,600,698	52,733,283	-	55,333,981

[비유동]

장기금융자산	7,521	-	-	7,521

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,250,600	1,250,600

당기손익-공정가치측정금융자산	1,992,509	-	-	1,992,509

장기기타채권	-	507,987	-	507,987

비유동금융자산소계	2,000,030	507,987	1,250,600	3,758,617

합계	4,600,728	53,241,270	1,250,600	59,092,598

금융부채	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

[유동]

매입채무	-	2,863,843	2,863,843

전환사채	-	15,893,663	15,893,663

파생상품부채	2,991,819	-	2,991,819

단기기타채무	-	163,618	163,618

유동리스부채	-	41,114	41,114

유동금융부채 소계	2,991,819	18,962,238	21,954,058

[비유동]

비유동리스부채	-	44,203	44,203

합계	2,991,819	19,006,441	21,998,261

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

이자수익	1,503,853	-	-	-	-	1,503,853

이자비용	-	-	-	-	(2,419,658)	(2,419,658)

배당금수익	-	-	15,000	-	-	15,000

외화환산손익	-	-	-	-	-	-

외화차손익	251,737	-	-	-	-	251,737

대손상각비	(1,600)	-	-	-	-	(1,600)

금융자산손상차손	-	-	(2,596)	-	-	(2,596)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-	89,960	-	-	89,960

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익	-	-	829	-	-	829

파생상품 평가이익	-	-	11,409,539	-	-	11,409,539

파생상품 평가손실	-	-	-	(137,642)	-	(137,642)

합계	1,753,990	-	11,512,732	(137,642)	(2,419,658)	10,709,422

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

이자수익	193,919	-	-	-	193,919

이자비용	-	-	-	(2,188)	(2,188)

배당금수익	-	-	12,000	-	12,000

외화환산손익	10,074	-	-	-	10,074

대손충당금환입	1,317,408	-	-	-	1,317,408

금융자산손상차손	-	-	(4,090)	-	(4,090)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-	58,528	-	58,528

합계	1,521,401	-	66,438	(2,188)	1,585,651

5. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산 (주1)	37,779,158	37,779,158	45,185,308	45,185,308

단기금융자산 (주1)	36,200,000	36,200,000	5,005,724	5,005,724

당기손익-공정가치측정금융자산	2,082,469	2,082,469	2,290,502	2,290,502

매출채권 (주1,2)	2,186,247	2,186,247	2,472,886	2,472,886

파생상품자산	14,614,863	14,614,863	2,302,705	2,302,705

단기기타채권 (주1)	667,348	667,348	69,365	69,365

장기금융자산	11,783	11,783	7,521	7,521

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	1,250,600	1,250,600	1,250,600	1,250,600

장기기타채권 (주1)	661,193	661,193	507,987	507,987

금융자산 소계	95,453,661	95,453,661	59,092,598	59,092,598

금융부채

매입채무 (주1)	876,047	876,047	2,863,843	2,863,843

전환사채 (주 3)	37,133,549	37,133,549	15,893,663	15,893,663

파생상품부채	7,098,983	7,098,983	2,991,819	2,991,819

단기기타채무 (주1)	563,296	563,296	163,618	163,618

유동리스부채 (주1)	258,688	258,688	41,114	41,114

비유동리스부채 (주1)	124,658	124,658	44,203	44,203

장기기타채무 (주1)	65,000	65,000	-	-

금융부채 소계	46,120,221	46,120,221	21,998,260	21,998,260

(주1) 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않으므로 장부가액을 공정가치로 산출하였습니다.(주2) 대손충당금을 차감한 금액입니다.(주3) 전환권조정을 차감한 금액입니다.

(1)-1 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가치	장부가액

기계설비건설조합(주1)	1,200좌	1,130,278	1,270,764	1,270,764

엔지니어링공제조합(주1)	1,000좌	685,160	811,705	811,705

합계	1,815,438	2,082,469	2,082,469

(전기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가치	장부가액

기계설비건설조합(주1)	1,200좌	1,130,278	1,215,336	1,215,336

엔지니어링공제조합(주1)	1,000좌	685,160	777,173	777,173

교보증권 집합투자증권	-	300,000	297,993	297,993

합계	2,115,438	2,290,502	2,290,502

(주1) 지급보증 목적으로 전액 담보 제공되어 있습니다. (주석33참조)(1)-2 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	2,290,502	2,231,059

취 득	-	-

처 분	(297,993)	-

평 가	89,960	59,443

기 말	2,082,469	2,290,502

(1)-3 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가치	장부가액

(시장성없는 지분증권)

(주)노바셀테크놀로지	200,000주	1,000,000	1,250,600	1,250,600

삼신설계(주)	600주	39,000	-	-

(주)티이	2,586주	12,930	-	-

합계	1,051,930	1,250,600	1,250,600

(전기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가치	장부가액

(시장성없는 지분증권)

(주)노바셀테크놀로지	200,000주	1,000,000	1,250,600	1,250,600

삼신설계(주)	600주	39,000	-	-

(주)티이	2,586주	12,930	-	-

합계	1,051,930	1,250,600	1,250,600

(1)-4 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기 초	1,250,600	1,000,000

평 가(주1)	-	250,600

기 말	1,250,600	1,250,600

(주1) 법인세효과 차감전 금액입니다.

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체 계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 공시되는 자산:

장기금융자산	-	11,783	-	11,783

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,082,469	2,082,469

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,250,600	1,250,600

파생상품자산	-	-	14,614,863	14,614,863

공정가치로 공시되는 부채:

파생상품부채	-	-	7,098,983	7,098,983

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 공시되는 자산 :

장기금융자산	-	7,521	-	7,521

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,290,502	2,290,502

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,250,600	1,250,600

파생상품자산	-	-	2,302,705	2,302,705

공정가치로 공시되는 부채 :

파생상품부채	-	-	2,991,819	2,991,819

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	평가기법	유의적이지만
관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치측정금융자산	순자산접근법	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	개발 및 상업화성공 여부	개발 및 상업화 성공 후 가치 상승

파생상품자산	옵션평가모형	주가변동성	주가변동성이 높으면 가치 상승

파생상품부채	옵션평가모형	주가변동성	주가변동성이 높으면 가치 상승

당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2, 수준3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

6. 현금및현금성자산 및 단기금융자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내용	당분기말	전기말

현금및현금성자산	요구불예금 등	37,779,158	45,185,308

단기금융자산	정기예금	36,200,000	5,005,724

합계	73,979,158	50,191,032

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	대손충당금	장부금액	취득가액	대손충당금	장부금액

매출채권	2,252,119	(65,872)	2,186,247	2,537,158	(64,272)	2,472,886

단기기타채권

미수금	69,720	-	69,720	9,234	-	9,234

미수수익	597,628	-	597,628	60,131	-	60,131

소계	667,348	-	667,348	69,365	-	69,365

장기기타채권

보증금	661,193	-	661,193	507,987	-	507,987

합계	3,580,660	(65,872)	3,514,788	3,114,510	(64,272)	3,050,238

(2) 신용위험 및 대손충당금연결회사는 매출채권에 대해서 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무 상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니 다. 연결회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행경험 및 차입자의 현재 상태에 기초하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

손상되지 않은 채권	2,067,117	119,130	-	-	2,186,247

손상채권	-	-	1,600	64,272	65,872

합계	2,067,117	119,130	1,600	64,272	2,252,119

(전기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

손상되지 않은 채권	2,468,436	4,450	-	-	2,472,886

손상채권	-	30,400	-	33,872	64,272

합계	2,468,436	34,850	-	33,872	2,537,158

(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정(환입)	기말

매출채권	64,272	1,600	65,872

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정(환입)	기말

매출채권	1,351,280	(1,287,008)	64,272

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	10,440	-

선급비용	130,588	68,533

부가세대급금	-	104,535

합계	141,028	173,068

9. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,114,982	-	1,114,982

건물	2,054,631	(21,402)	2,033,229

차량운반구	673,559	(96,589)	576,970

기계장치	34,820	(15,448)	19,372

시설장치	293,772	(99,334)	194,438

비품	215,253	(107,550)	107,703

합계	4,387,017	(340,323)	4,046,694

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	337,200	-	337,200

건물	1,024,892	(417,448)	607,444

차량운반구	31,315	(31,314)	1

기계장치	18,500	(11,167)	7,333

시설장치	79,340	(74,298)	5,042

비품	242,732	(170,129)	72,603

건설중인자산	302,440	-	302,440

합계	2,036,419	(704,356)	1,332,063

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	기계장치	시설장치	비품	건설중인자산	합계

기초금액	337,200	607,444	1	7,333	5,042	72,603	302,440	1,332,063

취득액	51,082	94,131	636,694	15,990	214,432	73,512	2,721,960	3,807,801

건설중인자산에서본계정대체	1,063,900	1,960,500	-	-	-	-	(3,024,400)	-

처분액	-	-	-	-	-	(10,669)	-	(10,669)

감가상각비	-	(32,078)	(64,864)	(4,253)	(25,036)	(28,966)	-	(155,197)

투자부동산으로 대체	(337,200)	(596,768)	-	-	-	-	-	(933,968)

기타	-	-	5,139	302	-	1,223	-	6,664

기말금액	1,114,982	2,033,229	576,970	19,372	194,438	107,703	-	4,046,694

(전기)

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	기계장치	시설장치	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	337,200	633,066	1	11,033	13,682	103,118	-	1,098,100

취득액	-	-	-	-	-	9,360	302,440	311,800

감가상각비	-	(25,622)	-	(3,700)	(8,640)	(39,875)	-	(77,837)

기말금액	337,200	607,444	1	7,333	5,042	72,603	302,440	1,332,063

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	2,149	1,531

판매비와관리비	153,049	57,000

합계	155,198	58,531

10. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

부동산	420,764	(130,542)	290,222	-	-	-

차량운반구	179,678	(84,578)	95,100	137,065	(54,954)	82,111

합계	600,442	(215,120)	385,322	137,065	(54,954)	82,111

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	기타	기말

부동산	-	415,397	(129,200)	4,025	290,222

차량운반구	82,111	49,267	(36,278)	-	95,100

합계	82,111	464,664	(165,478)	4,025	385,322

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

차량운반구	78,656	58,896	(20,558)	(34,883)	82,111

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	이자비용	지급	기타	기말

리스부채	85,317	464,665	23,457	(194,237)	4,144	383,346

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	이자비용	감소	지급	기말

리스부채	81,047	58,896	4,281	(24,796)	(34,111)	85,317

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년~5년	5년 초과	합계

리스부채	276,699	137,436	-	414,135

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년~5년	5년 초과	합계

리스부채	41,146	52,674	-	93,820

(5) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산 감가상각비	165,479	34,883

리스부채 이자비용	23,457	4,281

소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	24,279	7,581

리스 총 현금유출액 (소액리스 등 포함)	218,516	46,745

11. 관계기업 투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 주, 천원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	취득가액	장부가액	업종	소재지

엠지원솔라(주)	100,000	39,000	39.00%	39,000	20,425	태양광설치 판매외	한국

Xtralit LTD.(주1)	3,606	750,000	29.88%	18,775,880	18,356,416	리튬추출기술	이스라엘

합계	18,814,880	18,376,841

(주1) 2023년 4월 6일 USD 14.3백만(750,000주, 주당 USD 19.08) 지분 취득으로 관계기업에 포함되었습니다. (전기말)

(단위: 천원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	취득가액	장부가액	업종	소재지

엠지원솔라(주)	100,000	39,000	39.00%	39,000	21,160	태양광설치 판매외	한국

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업 투자자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	기말

엠지원솔라(주)	21,160	-	-	(735)	-	20,425

Xtralit LTD.	-	18,775,880	-	(117,164)	(302,300)	18,356,416

합계	21,160	18,775,880	-	(117,899)	(302,300)	18,376,841

(전기)

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	처분	지분법손익	기말

㈜평택당진항개발	703,184	-	(562,605)	(140,579)	-

엠지원솔라(주)	23,763	-	-	(2,603)	21,160

합계	726,947	-	(562,605)	(143,182)	21,160

(3) 당분기 및 전기 현재 종속 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

엠지원솔라(주)	119,362	69,793	49,569	-	(1,885)	(1,885)

Xtralit LTD.	26,012,872	955,777	25,057,095	-	428,582	(583,198)

(전기)

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	전기손익	총포괄손익

엠지원솔라(주)	123,704	72,251	51,454	-	(6,675)	(6,675)

(4) 당분기중 신규로 포함된 관계기업은 다음과 같습니다.

구분	기업명	사유

관계기업	Xtralit LTD	유상증자 참여

12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액(주1)

토지	582,989	-	582,989

건물	1,024,892	(436,665)	588,227

합계	1,607,881	(436,665)	1,171,216

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액(주1)

토지	245,789	-	245,789

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	245,789	-	245,789

유형자산에서 투자부동산으로 대체	337,200	596,768	933,968

감가상각비	-	(8,541)	(8,541)

기말	582,989	588,227	1,171,216

(3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

임대수익 (주1)	26,000

감가상각비 (주2)	8,541

(주1) 기타수익으로 인식하였습니다.(주2) 판매비와관리비로 인식하였습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	기말

산업재산권	2,056	-	-	(1,056)	1,000

회원권	1,900,000	152,920	-	-	2,052,920

합계	1,902,056	152,920	-	(1,056)	2,053,920

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	기말

산업재산권	4,927	-	-	(2,871)	2,056

회원권	-	1,900,000	-	-	1,900,000

합계	4,927	1,900,000	-	(2,871)	1,902,056

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.

14. 정부보조금 당분기와 전기 중 연결회사가 외부기관으로부터 수령한 연구과제와 관련한 정부보조금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	35,430	-

정부보조금 수령액	577,505	4,617,672

경상연구개발비 지출액	(602,881)	(4,582,242)

기말(기타유동부채)	10,054	35,430

15. 기타채무당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기기타채무

미지급금	157,110	74,613

미지급비용	406,186	89,005

소계	563,296	163,618

장기기타채무

임대보증금	65,000	-

합계	628,296	163,618

16. 전환사채(1) 전환사채(1)-1 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제2회 사모전환사채	전환사채	10,000,000	10,000,000

전환권조정	(1,598,840)	(2,053,169)

제3회 사모전환사채	전환사채	10,000,000	10,000,000

전환권조정	(1,598,840)	(2,053,169)

제4회 사모전환사채	전환사채	10,000,000	-

전환권조정	(1,880,821)	-

제5회 사모전환사채	전환사채	15,000,000	-

전환권조정	(2,787,951)	-

합계	37,133,548	15,893,663

(1)-2 당분기말 현재 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.- 제2회 사모전환사채의 발행조건

구분	내용

사채의 명칭	지엔원에너지주식회사 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행총액	10,000,000천원

발행일	2022년 12월 21일	만기일	2025년 12월 21일

표면이자율	3.0%	만기보장수익률	3.0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	2,810원

1) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등3) 감자 및 주식병합 등4) 시가 하락 또는 상승에 따른 전환가액의 조정은 없음

전환청구기간	2023년 12월 21일부터 2025년 11월 21일까지

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	2023년 12월 21일 및 그 이후 매 3개월마다

발행자의 매도청구권(콜옵션)

행사대상 전환사채	제2회 사모전환사채

행사대상 금액	5,000,000천원 (전체 전환사채 발행금액의 50%)

행사자	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자

발행일	2022년 12월 21일

행사기간	2023년 11월 21일부터 2024년 04월 22일까지(각 매매일로 부터 10영업일 이전에 청구)

매매금액	사채권면액에 발행일로부터 매매일까지 연 5.0%의 금리를 가산한 금액

- 제3회 사모전환사채의 발행조건

구분	내용

사채의 명칭	지엔원에너지주식회사 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행총액	10,000,000천원

발행일	2022년 12월 21일	만기일	2025년 12월 21일

표면이자율	3.0%	만기보장수익률	3.0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	2,810원

1) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등3) 감자 및 주식병합 등4) 시가 하락 또는 상승에 따른 전환가액의 조정은 없음

전환청구기간	2023년 12월 21일부터 2025년 11월 21일까지

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	2023년 12월 21일 및 그 이후 매 3개월마다

발행자의 매도청구권(콜옵션)	없음

- 제4회 사모전환사채의 발행조건

구분	내용

사채의 명칭	지엔원에너지주식회사 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행총액	10,000,000천원

발행일	2023년 04월 18일	만기일	2026년 04월 18일

표면이자율	3.0%	만기보장수익률	3.0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	4,285원

1) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등3) 감자 및 주식병합 등4) 시가 하락 또는 상승에 따른 전환가액의 조정은 없음

전환청구기간	2024년 04월 18일부터 2026년 03월 18일까지

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	2024년 04월 18일 및 그 이후 매 3개월마다

발행자의 매도청구권(콜옵션)	없음

- 제5회 사모전환사채의 발행조건

구분	내용

사채의 명칭	지엔원에너지주식회사 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행총액	15,000,000천원

발행일	2023년 04월 18일	만기일	2026년 04월 18일

표면이자율	3.1%	만기보장수익률	3.1%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	4,285원

1) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등3) 감자 및 주식병합 등4) 시가 하락 또는 상승에 따른 전환가액의 조정은 없음

전환청구기간	2024년 04월 18일부터 2026년 03월 18일까지

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	2024년 04월 18일 및 그 이후 매 3개월마다

발행자의 매도청구권(콜옵션)	없음

(2) 파생상품(2)-1 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제2회 사모전환사채	콜옵션	13,712,243	2,302,705

Warrant(Xtralit LTD) (주1)	902,620	-

합계	14,614,863	2,302,705

(주1) 2023년 4월 6일 Xtralit LTD 주식 270,000주를 주당 USD 20에 취득 할 수 있는 Warrant를 취득하였습니다.(2)-2 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제2회 사모전환사채	조기상환청구권	1,530,681	1,495,910

제3회 사모전환사채	조기상환청구권	1,530,681	1,495,910

제4회 사모전환사채	조기상환청구권	1,625,105	-

제5회 사모전환사채	조기상환청구권	2,412,515	-

합 계	7,098,982	2,991,819

(2)-3 당분기 및 전기 중 파생상품자산의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

제2회 사모전환사채	콜옵션	11,409,539	-	-	1,119,723

(2)-4 당분기 및 전기 중 파생상품부채의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

제2회 사모전환사채	조기상환청구권	-	34,772	9,659	-

제3회 사모전환사채	조기상환청구권	-	34,772	9,659	-

제4회 사모전환사채	조기상환청구권	-	27,707	-	-

제5회 사모전환사채	조기상환청구권	-	40,391	-	-

합 계	-	137,642	19,319	-

17. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	49,590	47,517

연차수당부채	75,827	78,382

정부보조금	10,054	35,430

합계	135,471	161,329

18. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

공사손실충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채	하자보수충당부채

기초	402,769	81,082	8,079	90,235

전입액	-	12,074	394,690	27,342

환입액	(82,541)	-	-	-

상계액	-	(24,148)	-	(36,495)

기말	320,228	69,008	402,769	81,082

19. 퇴직급여제도연결회사는 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당 분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

공사원가	36,918	29,213

판매비와관리비	106,124	101,884

합계	143,042	131,097

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	300,000,000주	300,000,000주

1주당 액면금액	100원	100원

발행한 주식(보통주)	41,762,506주	36,776,835주

보통주자본금	4,176,251천원	3,677,684천원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	54,828,501	28,669,067

자기주식처분이익	1,506,851	1,506,851

합계	56,335,351	30,175,918

(3) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

일 자	내 역	주식분류	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

2022-01-01	전기초	보통주	31,208,908	3,120,891	16,733,540

2022-12-21	유상증자	보통주	5,567,927	556,793	11,935,526

2022-12-31	전기말	보통주	36,776,835	3,677,684	28,669,067

2023-01-01	당기초	보통주	36,776,835	3,677,684	28,669,067

2023-02-23	유상증자	보통주	2,894,356	289,436	9,703,073

2023-05-04	유상증자	보통주	2,091,315	209,132	16,456,361

2023-09-30	당분기말	보통주	41,762,506	4,176,251	54,828,501

(4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 없습니다.

21. 기타자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

전환권대가	4,701,653	3,594,810

주식매입선택권	834,074	-

합계	5,535,727	3,594,810

(2) 주식매입선택권1) 연결회사가 임직원에게 부여한 주식매입선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일자	2023년 3월 27일

부여주식수	1,160,000주

소멸주식수	90,000주

행사주식수	0주

잔존수량	1,070,000주

부여방법	신주발행교부

행사기간	2025.03.27~2028.03.27

기득조건	부여 후 2년 이상 재직

행사가격	6,810원

2) 당분기말 현재 행사된 주식매입선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가 치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변 수는 다음과 같습니다.

구분	결정변수

부여일자	2023년 3월 27일

주식선택권의 공정가치	3,043원

권리부여일 전일의 주가	7,320원

무위험이자율	3.20%

기대행사기간	4년

예상주가변동성	49.22%

3) 당분기 중 주식매입선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	수량

기초	-

부여	1,160,000주

소멸	90,000주

기말	1,070,000주

행사가능수량	1,070,000주

4) 당분기 중 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

기초	-

주식보상비용	834,074

기말	834,074

(3) 당분기 및 전기 중 전환권대가의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초	3,594,810	-

전환사채발행	1,393,543	4,550,353

법인세효과	(286,700)	(955,582)

기말	4,701,653	3,594,810

22. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가잉여금	315,551	315,551

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	157,148	157,468

지분법자본변동	(302,300)	-

해외사업환산손익	70,308	-

합계	240,707	473,019

(2) 당분기말 및 전기말 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	법인세효과	기타	기말

재평가잉여금	315,551	-	-	-	315,551

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	157,468	-	(320)	-	157,148

지분법자본변동	-	-	-	(302,300)	(302,300)

해외사업장환산손익	-	-	-	70,308	70,308

합계	473,019	-	(320)	(231,992)	240,707

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	법인세효과	기말

재평가잉여금	315,551	-	-	315,551

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(40,506)	250,600	(52,626)	157,468

합계	275,045	250,600	(52,626)	473,019

23. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	62,670	62,670

미처분이익잉여금	8,639,007	4,378,252

합계	8,701,677	4,440,922

(주1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이 익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

공사수입	15,282,316	15,438,199

용역수입	45,693	67,538

합계	15,328,009	15,505,737

1) 당분기 및 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	변동	공사수익인식	기말

공사수입	30,674,351	4,032,658	15,328,009	19,379,000

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	변동	공사수익인식	기말

공사수입	29,793,500	19,105,447	15,438,199	33,460,748

2) 당분기 및 전분기 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누 적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	누적발생수익	누적공사원가	누적공사이익	진행청구액	계약자산	계약부채

공사수입	59,738,250	54,467,758	5,270,492	58,477,571	2,475,293	1,214,614

(전분기)

(단위: 천원)

구분	누적발생수익	누적공사원가	누적공사이익	진행청구액	계약자산	계약부채

공사수입	54,056,814	47,444,087	6,612,727	48,603,986	5,998,443	545,615

3) 총계약원가 추정치 변동원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약 금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기 와 미래기간의 손익 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의변동	총계약원가의변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의변동

도급공사	(4,550,855)	(2,729,867)	(1,297,549)	(523,439)	(1,297,549)

4) 당분기말 및 전분기말 현재 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	계약일	준공(예정)일	진행률	계약자산(계약부채)	매출채권

금액	대손충당금	금액	대손충당금

청량리 4구역	2018-07-06	2023-09-30	96.20%	(317,479)	-	243,257	-

송도5차 M2	2019-08-26	2023-01-13	98.47%	(20,614)	-	-	-

세운3-1,4,5구역 도시환경정비사업 신축공사	2019-12-06	2023-10-31	100.00%	23,000	-	182,141	-

뚝섬 부영 복합빌딩 신축공사 중 지열공사	2019-12-17	2023-07-31	100.00%	-	-	80,070	-

부산 북항 초고층 복합개발사업 중 지열설비공사	2020-12-30	2025-04-30	79.82%	211,431	-	-	-

제2여객터미널 확장 골조 및 마감공사(동편)/지열	2021-03-02	2024-10-31	54.81%	88,958	-	-	-

LG사이언스파크 DP2 2단계 신축공사(서울) 지열시스	2021-04-27	2024-12-31	56.78%	64,550	-	-	-

현대지식산업센터 가산 퍼블릭 기계배관공사/지열설비공사	2021-05-05	2023-11-30	48.31%	312,338	-	-	-

청량리4구역(건축)중 연료전지 설비공사	2021-05-13	2023-11-30	100.00%	-	-	66,028	-

강동 성내5구역 주상복합 신축사업	2021-09-02	2024-10-27	61.52%	102,953	-	-	-

경기주택공사 융복합센터(신사옥,복합시설관)수축열 지열원	2021-09-27	2023-12-31	84.72%	157,211	-	-

고양 풍동2지구 오피스텔 지열설비공사	2022-01-19	2024-10-31	40.98%	18,467	-	-

마곡CP4 지열공사	2022-04-01	2025-03-31	54.07%	31,110	-	-

부산명지지구 아파텔 신축공사(1,6BL, 2,5BL)	2022-04-12	2025-03-31	59.08%	(160,536)	-	-

하나드림타운 그룹헤드쿼터 신축공사 중 지열설비공사	2022-06-20	2026-01-20	53.99%	325,447	-	-

장위4구역주택재개발정비사업(서울)지열시스템공사	2022-07-25	2025-03-31	21.59%	2,267	-	-	-

고양 캐피탈랜드 데이터센터 신축공사 연료전지	2022-08-05	2023-12-11	97.89%	183,193	-	145,090	-

경기도서관 및 광장보행몰 건립공사 지열설치공사	2022-12-16	2024-12-31	69.82%	10,883	-	-	-

당진석문연료전지	2023-01-27	2023-05-15	90.28%	340	-	-	-

군산대생활관	2023-02-03	2024-02-29	14.64%	(80,454)	-	302,408	-

정부서울청사 창성동별관 신축 건설공사 중 지열설비공사	2023-05-02	2024-12-10	35.69%	220,479	-	-	-

구자겸 기계관 신축공사(토목,건축,설비) 지열공사	2023-09-25	2025-12-03	0.11%	1,879	-	-	-

가비아컨소시엄 사옥 신축공사 지열공사	2023-09-27	2024-05-31	0.07%	725	-	-	-

(전분기말)

(단위: 천원)

구 분	계약일	준공(예정)일	진행률	계약자산(계약부채)	매출채권

금액	대손충당금	금액	대손충당금

청량리 4구역	2018-07-06	2023-07-31	91.74%	795,947	-	182,042	-

거여동2차APT 중 지열설비공사	2019-03-11	2022-03-31	98.91%	(79,421)	-	-	-

송도5차 M2	2019-08-26	2023-01-31	85.02%	82,654	-	-	-

뚝섬 부영 복합빌딩 신축공사 중 지열공사	2019-12-17	2023-07-31	50.75%	212,914	-	-	-

전남 신안군 일원 해저케이블 설치공사	2020-06-20	2020-11-30	53.67%	2,255	-	-	-

전남 신안군 신의면 일원 해저케이블 설치공사 자재납품	2020-09-07	2021-12-31	0%	-	-	-	-

전남 신안군 신의면 일원 해저케이블 양륙점 설치공사	2020-09-07	2021-12-31	0%	-	-	-	-

부산 북항 초고층 복합개발사업 중 지열설비공사	2020-12-30	2025-04-30	97.69%	615,292	-	-	-

현대지식산업센터 가산 퍼블릭 기계배관공사/지열설비공사	2021-05-05	2023-07-31	32.20%	64,811	-	-	-

청량리4구역(건축)중 연료전지 설비공사	2021-05-13	2023-07-31	93.72%	384,173	-	-	-

청량리역 192 연료전지	2022-01-27	2023-04-30	97.11%	1,007,542	-	3,484,800	-

마곡 CP4 지열공사	2022-04-01	2025-03-31	50.92%	(18,317)	-	-	-

부산명지지구 아파텔 신축공사(1,6BL, 2,5BL)	2022-04-12	2025-03-31	5.71%	109,908	-	-	-

하나드림타운 그룹헤드쿼터 신축공사 중 지열설비공사	2022-06-20	2026-01-20	0.16%	3,665	-	-	-

장위4구역주택재개발정비사업(서울)지열시스템공사	2022-07-25	2025-03-31	0.14%	2,497	-	-	-

고양 캐피탈랜드 데이터센터 신축공사 연료전지	2022-08-05	2023-05-31	0.04%	1,002	-	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

공사매출원가	15,269,588	15,714,805

25. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	604,165	1,592,498	212,095	640,133

퇴직급여	34,795	106,124	29,709	101,884

주식보상비용	404,407	834,074	-	-

복리후생비	67,841	182,069	35,740	93,911

여비교통비	101,356	415,379	4,549	13,598

대손상각비(환입)	-	1,600	-	(1,317,408)

접대비	124,392	231,116	41,515	101,927

통신비	5,284	14,702	1,869	5,738

운반비	1,712	4,532	4	357

세금과공과	53,707	109,922	19,960	49,015

감가상각비	131,693	317,745	25,373	77,307

지급임차료	14,118	21,110	2,699	5,385

보험료	28,116	42,819	28,539	111,358

차량유지비	18,154	46,994	10,733	30,631

도서인쇄비	1,304	6,281	582	2,584

사무용품비	15,732	32,455	146	2,365

소모품비	15,990	18,373	383	1,231

외주가공비	11,738	14,588	1,290	3,769

지급수수료	265,432	1,034,335	89,888	174,918

하자보수비(환입)	26,048	35,992	5,844	(2,243)

광고선전비	17,082	60,682	1,000	1,600

건물관리비	24,463	72,536	7,103	19,225

무형자산상각비	267	1,056	592	2,306

기타	10,121	96,955	22,000	203,791

합계	1,977,917	5,293,937	541,613	323,382

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	19,500	26,000	-	-

잡이익	4,462	4,673	1	15,466

합계	23,962	30,673	1	15,466

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	2,669	-	43

잡손실	8,620	8,946	64	6,206

합계	8,620	11,615	64	6,249

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	624,299	1,503,853	105,565	193,919

외환차익	85	374,962	-	-

외화환산이익	-	-	5,743	10,084

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	89,960	-	61,949

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	829	-	-

배당금수익	-	15,000	-	12,000

파생상품평가이익	(1,518,532)	11,409,539	-	-

합계	(894,148)	13,394,143	111,308	277,952

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,055,545	2,419,658	722	2,188

외환차손	14	123,225	-	-

외화환산손실	(40)	-	(12)	10

금융자산손상차손	845	2,596	1,361	4,090

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	(1,706)	3,421

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	-	-	-

파생상품평가손실	(103,283)	137,642	-	-

합계	953,081	2,683,121	365	9,709

28. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,402,929	100,535

자본에 직접 반영된 법인세비용	(287,021)	-

법인세비용	1,115,908	100,535

(2) 당분기 및 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	(321)	-

전환권대가	(286,700)	-

합계	(287,021)	-

(3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	5,376,664	(397,997)

적용세율에 따른 법인세	550,861	(52,591)

조정사항	-	-

비과세수익	(570)	-

비공제비용	501,392	9,300

기타	64,225	143,826

법인세비용	1,115,908	100,535

평균유효세율	20.75%	-25.26%

(4) 당분기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말	당분기말

연차수당부채	78,382	75,827	78,382	75,827	15,848

사용권자산	(82,111)	(245,416)	(105,675)	(221,852)	(46,367)

유동리스부채	41,114	108,767	-	149,882	31,325

비유동리스부채	44,203	21,013	-	65,216	13,630

유형자산	(175,814)	-	(6,632)	(169,182)	(35,359)

금융자산손상차손	-	34,637	-	34,637	7,239

기타포괄손익-공정가치금융자산	16,695	2,596	-	19,291	4,032

당기손익인식금융자산평가손실	(198,670)	-	-	(198,670)	(41,522)

토지재평가(손실)	(175,065)	(89,960)	2,007	(267,031)	(55,810)

퇴직급여(미지급비용)	(77,098)	-	-	(77,098)	(16,114)

공사손실충당금	2,057	145,796	21,993	125,860	26,305

하자보수충당금	402,769	-	82,541	320,228	66,928

정부보조금	81,082	69,008	81,082	69,008	14,423

대손충당금	35,430	10,054	35,430	10,054	2,101

미수수익	6,390	18,598	6,390	18,598	3,887

파생상품부채	(60,131)	(597,628)	(60,131)	(597,628)	(124,904)

파생상품자산	2,991,819	4,107,164	-	7,098,983	1,483,687

현재가치할인차금	(2,302,705)	(12,312,159)	-	(14,614,863)	(3,054,506)

업무용승용차	(4,106,337)	(5,363,065)	(1,602,951)	(7,866,451)	(1,644,088)

이월세액공제	212,881	53,321	-	266,202	266,202

이월결손금효과	4,094,496	3,944,425	-	8,038,921	1,680,134

소계	829,387	(10,017,022)	(1,467,564)	(7,720,068)	(1,402,929)

이연법인세에 대한 실현가능성 평가	-

합계	(1,402,929)

(전기말)

(단위: 천원)

구분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말	전기말

연차수당부채	81,490	78,382	81,490	78,382	16,460

사용권자산	(78,656)	(58,897)	(55,442)	(82,111)	(17,243)

유동리스부채	32,492	51,504	42,882	41,114	8,634

비유동리스부채	48,555	37,483	41,835	44,203	9,283

유형자산	(184,657)	-	(8,843)	(175,814)	(36,921)

금융자산손상차손	11,243	5,451	-	16,694	3,506

기타포괄손익-공정가치금융자산	51,930	(250,600)	-	(198,670)	(41,721)

당기손익인식금융자산평가손실	(115,621)	(61,949)	(2,505)	(175,065)	(36,764)

토지재평가(손실)	(77,098)	-	-	(77,098)	(16,191)

퇴직급여(미지급비용)	132,313	175,051	305,307	2,057	432

공사손실충당금	8,079	402,769	8,079	402,769	84,582

하자보수충당금	90,235	81,082	90,235	81,082	17,027

정부보조금	-	35,430	-	35,430	7,440

대손충당금	1,232,246	6,390	1,232,246	6,390	1,342

미수수익	-	(60,131)	-	(60,131)	(12,628)

파생상품부채	-	3,011,138	19,319	2,991,819	628,282

파생상품자산	-	(3,422,427)	(1,119,723)	(2,302,704)	(483,568)

현재가치할인차금	-	(4,139,103)	(32,766)	(4,106,337)	(862,331)

이월세액공제	-	212,808	-	212,808	212,808

이월결손금효과	-	4,064,140	-	4,064,140	853,470

소계	1,232,551	168,521	602,114	798,958	335,899

이연법인세에 대한 실현가능성 평가(주1)	(335,899)

합계	-

(주1) 연결회사는 매출총손실 등으로 이연법인세자산 실현 가능성이 없다고 판단하 여 이연법인세부채 범위내에서 이연법인세 자산을 인식하였습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 당기법인세자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상계전 당기법인세자산	148,206	39,312

상계전 당기법인세부채	-	-

상계후 당기법인세	148,206	39,312

(6) 당분기말 현재 미인식한 이연법인세자산은 없으며, 전기말 현재 미인식 이연법인세자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전기말

금액	이연법인세자산

차감할일시적차이	(3,460,150)	(730,379)

미사용세무상결손금	4,064,140	853,470

미사용세액공제	212,808	212,808

합 계	816,798	335,899

(7) 당분기말 현재 미사용결손금과 세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이월결손금	세액공제

5년초과	8,038,921	266,202

29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

원재료매입액	10,535,031	10,998,619

종업원급여	2,516,224	1,560,342

퇴직급여	148,884	132,964

복리후생비	211,535	128,183

여비교통비	434,013	26,552

대손상각비(환입)	1,600	(1,317,408)

접대비	238,681	108,422

통신비	14,816	5,747

세금과공과	112,951	61,654

감가상각비	329,218	83,968

지급임차료	26,329	9,285

주식보상비용	834,074	-

보험료	76,898	140,501

차량유지비	67,264	56,302

운반비	107,467	18,738

도서인쇄비	6,296	2,642

소모품비	150,052	22,956

지급수수료	1,143,934	262,891

장비사용료	453,828	734,799

외주가공비	2,909,495	2,737,735

광고선전비	60,682	1,600

건물관리비	72,536	19,225

무형자산상각비	1,056	2,306

사무용품비	32,491	2,391

하자보수비(환입)	35,992	(2,243)

기타	42,178	240,016

합계	20,563,525	16,038,187

30. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	4,260,756천원	(498,533)천원

가중평균유통보통주식수	40,258,357주	31,208,908주

기본주당순이익	106원	(16)원

1) 가중평균유통보통주식수

구분	당분기	전분기

가중평균발행주식수	40,258,357	31,208,908

차감: 가중평균자기주식수	-	-

가중평균유통보통주식수	40,258,357	31,208,908

(1)-2 가중평균유통보통주식수 산정내역(당분기)

일 자	변동내용	유통주식수(주)	누적가중치(일)	적수

2023-01-01	기초	36,776,835	273	10,040,075,955

2023-02-23	유상증자	2,894,356	220	636,758,320

2023-05-04	유상증자	2,091,315	150	313,697,250

합계	10,990,531,525

가중평균유통주식수(주)	40,258,357

(전분기)

일 자	변동내용	유통주식수(주)	유동일수(일)	적수

2022-01-01	기초	31,208,908	273	8,520,031,884

가중평균유통주식수(주)	31,208,908

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

희석보통주 분기순이익(손실)	(2,759,919)천원	(498,532)천원

희석가중평균유통보통주식수	51,226,667주	31,208,908주

희석주당순이익(손실)	(54)원	(16)원

(2)-1 당분기 희석주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식매수선택권이 있습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기

보통주 분기순이익	4,260,755,705

조정항목

전환사채의 이자비용(주1,2)	1,895,395,205

전환사채의 파생상품평가손실(주1,2)	108,874,630

전환사채의 파생상품평가이익(주1,2)	(9,024,945,024)

조정항목 합계	(7,020,675,189)

희석보통주 분기순이익(손실)	(2,759,919,484)

발행된 가중평균유통보통주식수	40,258,357

전환사채의 주식수 효과 (주1)	10,665,038

주식매입선택권의 주식수 효과	303,272

희석주당이익 산정을 위한가중평균 유통보통주식수	51,226,667

희석주당이익(손실)	(54)원

(주1) 전환사채 2,3,4,5회의 2023년 9월말 기준 전환가액 기준 주식수와 금액 기준입니다.(주2) 법인세효과가 차감된 금액입니다.

31. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금 중 수익비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	2,419,658	2,188

법인세비용	1,115,908	100,535

외화환산손실	-	10

감가상각비	329,218	83,968

무형자산상각비	1,056	2,306

주식보상비용	834,074	-

파생상품평가손실	137,642	-

대손상각비	1,600	(1,317,408)

공사손실충당금 전입	-	14,569

금융자산손상차손	2,596	4,090

지분법평가손실	117,899	143,008

유형자산처분손실	2,669	43

하자보수충당부채전입	35,992	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	3,421

이자수익	(1,503,853)	(193,919)

파생상품평가이익	(11,409,539)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(829)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(89,960)	(61,949)

공사손실충당금 환입	(82,541)	-

배당금수익	(15,000)	(12,000)

외화환산이익	-	(10,084)

합계	(8,103,410)	(1,241,222)

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산, 부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	285,039	1,806,607

계약자산의 감소(증가)	775,800	(605,074)

단기기타채권의 감소(증가)	(60,487)	(49,734)

기타유동자산의 증가	32,041	(1,017)

장기기타채권의 감소	-	(414,892)

매입채무의 감소	(1,987,797)	1,733,077

계약부채의 증가(감소)	81,156	(933,069)

단기기타채무의 증가(감소)	247,589	118,911

하자보수충당부채의 감소	(48,066)	(8,753)

기타유동부채의 증가(감소)	(482)	19,393

합계	(675,207)	1,665,449

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 취득	464,665	-

건설중인자산의 건물,토지 대체	3,024,400	-

건물,토지의 투자부동산 대체	933,968	-

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

리스부채	85,317	(194,237)	492,266	383,346

정부보조금	35,430	(25,376)	-	10,054

전환사채	15,893,663	25,000,000	(3,760,114)	37,133,549

장기기타채무	-	65,000	-	65,000

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

리스부채	81,047	(25,464)	43,747	99,330

32. 특수관계자거래

(1) 당분기말 및 전기말 연결회사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다.

당분기말	전기말

특수관계자명	특수관계	지분율	특수관계자명	특수관계	지분율

(주)엔투텍(주1)	최대주주	13.31%	(주)엔투텍	최대주주	11.18%

(주)엠제이홀딩컴퍼니	최대주주의 최대주주	2.13%	(주)엠제이홀딩컴퍼니	최대주주의 최대주주	2.42%

(주)리튬코리아	주요주주	5.62%	(주)리튬코리아	주요주주	6.38%

엠지원솔라(주)	관계기업	39.00%	엠지원솔라(주)	관계기업	39.00%

Xtralit LTD(주2)	관계기업	29.88%	-	-	-

서안동현반도체설비유한공사(주3)	최대주주의 종속기업	100.00%	서안동현반도체설비유한공사(주3)	최대주주의 종속기업	100.00%

(주)비트로(주3)	최대주주의 종속기업	80.00%	(주)비트로(주3)	최대주주의 종속기업	80.00%

주식회사 에이스팩토리(주3)	최대주주의 관계기업	16.34%	주식회사 에이스팩토리(주3)	최대주주의 관계기업	16.34%

빅데이터컨텐츠 신기술투자조합1호(주3)	최대주주의 관계기업	38.43%	빅데이터컨텐츠 신기술투자조합1호(주3)	최대주주의 관계기업	38.43%

(주)강엔터테인먼트(주4)	-	20.00%	(주)강엔터테인먼트(주4)	최대주주의 관계기업의 관계기업	20.00%

-	-	-	(주)맨오브크리에이션(주5)	최대주주의 관계기업의 관계기업	44.00%

(주1) (주)엔투텍은 2023년 2월 23일 제3자배정 유상증자를 통해 지배기업 주식 1,447,178주를 추가 취득하였습니다.(주2) 지배기업의 2023년 4월 6일 지분취득으로 인해 관계기업에 포함되었습니다.(주3) 해당 지분율은 최대주주가 보유한 지분율입니다.(주4) 해당 지분율은 최대주주의 관계기업이 보유한 지분율입니다.(주5) 당분기에 특수관계자에서 제외 되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

특수관계자명	특수관계종류	거래내역	금액

㈜엔투텍(주1)	최대주주	유상증자 수령	4,999,990

차량운반구 취득	66,000

Xtralit LTD(주2)	관계기업	지분취득	18,775,880

Warrant 취득	902,620

유상증자 수령	6,665,499

(주1) (주)엔투텍은 2023년 2월 23일에 제3자배정 유상증자를 통해 1,447,178주를 취득하였습니다. (주2) 지배기업은 2023년 4월 6일에 Xtralit LTD 지분 750,000주와 Warrant(Xtralit LTD 지분 270,000주를 취득 할수 있는 권리)를 취득하였습니다. 또한 Xtralit LTD은 당분기 2023년 5월 4일에 제3자배정 유상증자를 통해 지배기업 주식 856,748주를 취득하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자명	특수관계	거래내역	금액

(주)지엔씨에너지(주1)	-	매출	213,123

지분법주식 매각	613,088

(주)한빛에너지(주1)	-	매입	1,025,290

(주)엔투텍 (주2, 3)	최대주주	전환사채 발행	10,000,000

유상증자 수령	7,999,999

(주)엠제이홀딩컴퍼니(주3)	최대주주의 최대주주	유상증자 수령	1,999,999

(주)리튬코리아(주3)	주요주주(경영참여목적)	유상증자 수령	2,499,998

(주1) 전기 중 (주)지엔씨에너지 및 그 특수관계인은 연결회사의 지분 전량 매각으로 특수관계자에서 제외되었습니다.(주2) 전환사채 인수 총액이며, 전환사채에 관한 자세한 사항은 주석 16번을 참조하 시기 바랍니다.(주3) 제3자배정 유상증자 수령 납입총액 입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	특수관계	계정과목	당분기말	전기말

(주)엔투텍 (주1)	최대주주	전환사채	10,000,000	10,000,000

(주)지엔씨에너지 (주2)	-	계약자산(부채)	-	6,970

합계	10,000,000	10,006,970

(주1) 전환사채는 인수총액이며, 전환사채에 관한 자세한 사항은 주석 16번을 참조 하시기 바랍니다.(주2) 전기 중 (주)지엔씨에너지는 지배기업의 지분 전량 매각으로 특수관계인에서 제외되었습니다.(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	특수관계	거래내역	당분기	전기

(주)엔투텍(주1)	최대주주	유상증자 수령	4,999,990	7,999,999

전환사채	-	10,000,000

(주)엠제이홀딩컴퍼니(주1)	최대주주의 최대주주	유상증자 수령	-	1,999,998

(주)리튬코리아(주1)	주요주주(경영참여목적)	유상증자 수령	-	2,499,998

Xtralit LTD(주1)	관계기업	지분투자	18,775,880	-

Warrant 취득	902,620	-

유상증자 수령	6,665,499	-

(주1) 제3자배정 유상증자 수령 총액 및 전환사채 인수총액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	397,362	186,365

퇴직급여	37,000	21,272

주식보상비용	592,426	-

합계	1,026,788	207,637

33. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자	내용

당기손익-공정가치금융자산	기계설비건설조합출자금 1,200좌	1,270,764	1,270,764	기계설비건설조합	지급보증

당기손익-공정가치금융자산	엔지니어링공제조합출자금 1,000좌	811,705	811,705	엔지니어링공제조합	지급보증

합계	2,082,469	2,082,469

(전기말)

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자	내용

당기손익-공정가치금융자산	기계설비건설조합출자금 1,200좌	1,215,336	1,215,336	기계설비건설조합	지급보증

당기손익-공정가치금융자산	엔지니어링공제조합출자금 1,000좌	777,173	777,173	엔지니어링공제조합	지급보증

현금및현금성자산	보통예금(315455)	4,632,564	29,700	지멘스(주)	채권가압류

합계	6,625,073	2,022,209

(2) 당분기말 및 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같 습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용

서울보증보험	102,714	거래처	공사 관련 계약 및하자이행보증

기계설비건설공제조합(주1)	8,471,584	거래처

엔지니어링공제조합(주1)	1,336,740	거래처

합계	9,911,038

(주1) 당분기말 보증금액의 한도는 기계설비건설공제조합 22,874,145천원 및 엔지니어링공제조합 12,987,280천원입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용

서울보증보험	1,185,016	거래처	공사 관련 계약 및하자이행보증

기계설비건설공제조합(주1)	10,904,227	거래처

엔지니어링공제조합(주1)	3,899,214	거래처

기업은행	200,000	삼성전자(주)	원화지급보증

합계	16,188,457

(주1) 전기말 보증금액의 한도는 기계설비건설공제조합 39,728,779천원 및 엔지니 어링공제조합 20,983,671천원입니다.

(3) 연결회사는 당분기말 및 전기말 현재 기계설비공제조합에 근로자재해보험 및 영업배상책임보험을 가입하고 있으며, 기타 생산물배상책임보험 및 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도약정액	미사용액

전자방식외상매출채권담보대출	하나은행	500,000	500,000

합계	500,000	500,000

(5) 당분기말 현재 진행 중인 주요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

법원	사건번호	신청인	피신청인	내용	소송금액(천원)

창원지방법원(주1)	2023가단115136 용역비 청구의 소	하나로이앤지㈜	지오릿에너지(주)	해양쓰레기 처리시스템 개발 관련 소각설비 패키지 제조 용역비 청구소송	488,270

(주1) 상기 사건은 연결회사가 참여한 소각장치 패키지 개발 관련 이를 제조하는 하나로이앤지㈜에서 용역비 청구(488,270천원)의 소를 제기하였으며 조정사건으로 진행예정입니다.

34. 영업부문

(1) 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다.

부문별	수익창출의 내용	주요 거래처

공사수입	지열 및 기계설비공사	공공기관 및 건설사

용역수입	지열설계용역	설계사무소 외

(2) 당분기 및 전분기 중 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	공사수입	용역수입	합계

매출액	15,282,316	45,693	15,328,009

감가상각비와 무형자산상각비	330,274	-	330,274

매출원가	15,269,588	-	15,269,588

영업이익	(5,265,427)	29,911	(5,235,516)

분기순이익	4,248,054	12,701	4,260,756

(전분기)

(단위: 천원)

구분	공사수입	용역수입	합계

매출액	15,438,199	67,538	15,505,737

감가상각비와 무형자산상각비	86,275	-	86,275

매출원가	15,714,805	-	15,714,805

영업이익	(598,579)	66,130	(532,450)

분기순이익	(496,361)	(2,171)	(498,533)

(3) 당분기 및 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기간에 걸쳐 이행	15,282,316	15,438,199

한 시점에 이행	45,693	67,538

합 계	15,328,009	15,505,737

(4) 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역	당분기	전분기

한국	15,328,009	15,505,737

(5) 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객의 당분기와 전분기의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주요고객(A)	3,199,957	-

주요고객(B)	2,071,420	-

주요고객(C)	1,777,485	-

주요고객(D)	-	4,651,930

주요고객(E)	-	3,561,974

합계	7,048,862	8,213,904

35. 위험관리

(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

(2) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같 습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	신용위험
최대노출금액	장부금액	신용위험
최대노출금액

현금및현금성자산	37,779,158	37,779,158	45,185,308	45,185,308

매출채권	2,186,247	2,186,247	2,472,886	2,472,886

단기기타채권	667,348	667,348	69,365	69,365

단기금융자산	36,200,000	36,200,000	5,005,724	5,005,724

장기기타채권	661,193	661,193	507,987	507,987

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	297,993	297,993

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	2,082,469	2,082,469	1,992,509	1,992,509

파생상품자산	14,614,863	14,614,863	2,302,705	2,302,705

장기금융자산	11,783	11,783	7,521	7,521

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,250,600	1,250,600	1,250,600	1,250,600

합계	95,453,661	95,453,661	59,092,598	59,092,598

2) 금융자산 및 계약자산의 신용건전성연결회사의 금융자산 및 계약자산 중 연체 및 손상되지 않은 금융자산 및 계약자 산의 신용건전성은 양호한 것으로 평가하고 있습니다.(3) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	장부금액	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과

매입채무	876,047	876,047	-	-	-

기타채무	628,296	563,296	-	65,000	-

파생상품부채	7,098,983	-	7,098,983	-	-

리스부채	383,346	45,038	208,978	129,330	-

전환사채	37,133,549	-	37,133,549	-	-

합계	46,120,221	1,484,381	44,441,510	194,330	-

(전기말)

(단위: 천원)

구분	장부금액	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과

매입채무	2,863,843	2,863,843	-	-	-

기타채무	163,618	163,618	-	-	-

파생상품부채	2,991,819	-	2,991,819	-	-

리스부채	85,317	9,292	31,822	44,203	-

전환사채	15,893,663	-	15,893,663	-	-

합계	21,998,260	3,036,753	18,917,304	44,203	-

(4) 시장위험연결회사는 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

1) 외환위험관리당분기말 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같으며, 당분기는 외화환산과 관련하여 외화환산손익은 발생하지 않았습니다. (전기 환산이익 3,616천원)

(단위: 천원)

계정과목	통화단위	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금성자산	EUR	-	-	4.67	6

현금성자산	JPY	-	-	26,000.00	248

현금성자산	USD	-	-	38,196.02	48,406

외화자산합계	-	48,660

연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말에는 외화자산부채가 존재하지 않음에 따라, 통화별 환율변동시 당분기손익에 미치는 영향은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

EUR	-	-	-	-

JPY	-	-	25	(25)

USD	-	-	4,841	(4,841)

합계	-	-	4,866	(4,866)

(주1) 연결회사 내 개별회사의 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품을 기준으 로 작성하였습니다

(5) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	49,262,469	23,776,899

자본(B)	74,989,714	42,362,352

부채비율(A/B)	65.69%	56.13%

현금성금융자산(C)	37,779,158	45,185,308

차입금(D)	37,133,549	15,893,663

순차입금(D-C)	(645,609)	(29,291,645)