앱튼 사업보고서 (2022.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

지엔원에너지 주식회사 이사회는 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제6기사업년도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다.동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업 실적 가. 요약재무상태표 (단위 : 천원, %)

과 목	제6(당)기	제5(전)기	차이	증감율

[유동자산]	58,797,455	30,802,126	27,995,329	90.89%

ㆍ당좌자산	56,494,750	30,802,126	25,692,624	83.41%

ㆍ파생상품자산	2,302,705	-	2,302,705	-

[비유동자산]	7,341,796	5,453,062	1,888,734	34.64%

ㆍ투자자산	245,789	245,789	-	-

ㆍ유형자산	1,332,063	1,098,100	233,963	21.31%

ㆍ무형자산	1,902,056	4,927	1,897,129	38504.75%

ㆍ기타비유동자산	3,861,888	4,104,246	(242,358)	-5.91%

자산총계	66,139,251	36,255,188	29,884,063	82.43%

[유동부채]	23,651,614	6,791,348	16,860,266	248.26%

[비유동부채]	125,285	138,789	(13,504)	-9.73%

부채총계	23,776,899	6,930,137	16,846,762	243.09%

[자본금]	3,677,684	3,120,891	556,793	17.84%

[자본잉여금]	30,175,917	18,240,391	11,935,526	65.43%

[기타자본]	3,594,810	-	3,594,810	-

[기타포괄손익누계액]	473,019	275,045	197,974	71.98%

[이익잉여금]	4,440,922	7,688,724	(3,247,802)	-42.24%

자본총계	42,362,352	29,325,051	13,037,301	44.46%

1) 자산2022년말 기준 자산은 전년 대비 29,884백만원 증가한 66,1397백만원으로 전기대비 82.43% 증가했습니다. 자산 증가 주요 원인은 제3자배정 유상증자 및 전환사채 발행 등으로 현금 및 현금성자산 증가가 주요 원인입니다.유동자산은 전년 대비 90.89% 증가, 비유동자산은 34.64% 증가 하였습니다.2) 부채부채는 전기 대비 243.09% 증가한 23,776백만원으로 유동부채는 16,860백만원 증가, 비유동부채는 13백만원 감소하였습니다. 세부요인으로는 전환사채 발행에 따른 유동부채 증가가 있습니다.3) 자본자본은 42,362백만원으로 전년대비 13,037백만원 증가하였습니다. 제3자배정 유상증자가 가장 큰 요인입니다.재무비율은 자기자본 비율 64.05%, 부채비율은 56.13% 입니다. 나. 영업실적 (단위 : 천원, %)

과 목	제6(당)기	제5(전)기	차이	증감율

매출액	17,563,145	25,134,890	(7,571,745)	-30.12%

매출원가	19,026,210	22,561,299	(3,535,089)	-15.67%

매출총이익	(1,463,065)	2,573,590	(4,036,655)	-156.85%

판매비와관리비	1,669,514	3,693,832	(2,024,318)	-54.80%

영업이익	(3,132,579)	(1,120,242)	(2,012,337)	-179.63%

법인세비용차감전순이익	(3,984,849)	(1,113,718)	(2,871,131)	-257.80%

법인세비용	(737,047)	(183,392)	(553,655)	-301.90%

당기순이익(손실)	(3,247,802)	(930,326)	(2,317,477)	-249.10%

당사의 당기 매출액은 전년 대비 30.12% 감소한 176억원을 달성하였고, 영업이익은 주요 사업부문 매출부진과 원자재값 상승으로 전년에 이어 당기에도 -31억원으로 감소하였습니다. 당기순이익(손실)은 전년대비 -249.10% 감소한 -32억원 입니다. 다. 신규사업 당사는 사업포트폴리오 다각화 및 핵심 경쟁력 강화를 통한 기업가치 제고를 목적으로 2022년 12월 21일 임시주주총회 승인을 통해 리튬사업을 추가하였습니다. 전기차 배터리의 핵심소재인 리튬사업을 시행하기 위해 핵심기술확보, 안정적인 공급과 유통망 구축을 목표로 국내외 파트너 발굴, 실증지 검토 등 산업 형성에 맞춰 사업모델을 검토하고 구체화해나갈 계획을 진행중입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항

(단위: 천원)

구분	제6(당)기	제5(전)기	비고

현금및현금성자산	45,185,308	18,549,747	-

나. 자금조달에 관한 사항 (1) 현금흐름 요약

(단위: 천원)

과 목	제6(당)기	제5(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	1,151,887	4,234,276

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	(7,013,580)	328,289

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	32,493,638	(5,231)

IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과	3,616	3,934

V. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ)	26,635,561	4,561,268

VI. 기초의 현금및현금성자산	18,549,747	13,988,479

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산	45,185,308	18,549,747

(2) 자금조달당사는 당기 중 아래와 같이 유상증자 및 전환사채 발행을 진행하였습니다.

(단위: 백만원)

구분	납입일	만기일	금액	사용용도

제3자배정 유상증자	2022.12.21	-	12,500	신규사업운영자금

제2회 무기명식 사모 전환사채	2022.12.21	2025.12.21	10,000	운영자금 및 타법인증권취득

제3회 무기명식 사모 전환사채	2022.12.21	2025.12.21	10,000	운영자금 및 타법인증권취득

합계	-	-	32,500

5. 부외거래 가. 당기말 현재 담보로 제공된 자산

(단위: 천원)

구분	담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자	내용

당기손익-공정가치금융자산	기계설비건설조합출자금 1,200좌	1,215,336	1,215,336	기계설비건설조합	지급보증

당기손익-공정가치금융자산	엔지니어링공제조합출자금 1,000좌	777,173	777,173	엔지니어링공제조합	지급보증

신한은행 평촌역금융센터	보통예금(315455)	4,632,564	29,700	지멘스(주)	채권가압류

합계	6,625,073	2,022,209

나. 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위: 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용

서울보증보험	1,185,016	거래처	공사 관련 계약 및하자이행보증

기계설비건설공제조합(주1)	10,904,227	거래처

엔지니어링공제조합(주1)	3,899,214	거래처

기업은행	200,000	삼성전자(주)	원화지급보증

합계	16,188,457

(주1) 당기말 현재 보증금액의 한도는 기계설비건설공제조합 39,728,779천원 및 엔지니어링공제조합 20,983,671천원입니다.

다. 당기말 현재 금융기관 여신한도약정 현황

(단위: 천원)

구분	금융기관	한도약정액	미사용액

기타원화지급보증	기업은행	200,000	-

전자방식외상매출채권담보대출	하나은행	500,000	500,000

합계	700,000	500,000

라. 당기말 현재 진행 중인 주요한 소송사건

법원	사건번호	신청인	피신청인	내용	소송금액(천원)

서울중앙지방법원	2021카단34264 채권가압류	지멘스(주)	지엔원에너지(주)	일산선PJT.관련 납품 및 설치에 대한 기성청구와 관련한 채권가압류	29,700

서울서부지방법원	2022가소335739 공사대금 청구의 소	지멘스(주)	지엔원에너지(주)	일산선PJT.관련 납품 및 설치에 대한 기성청구와 관련한 공사대금청구소송	29,700

서울중앙지방법원	2021카소170 제소명령	지엔원에너지(주)	지멘스(주)	일산선PJT.관련 납품 및 설치에 대한 기성청구와 관련한 채권가압류에대한 제소명령	29,700

서울서부지방법원	2022가소363451(반소2022가소335739)	지엔원에너지(주)	지멘스(주)	일산선PJT.관련 납품 및 설치에 대한 손해배상(기)청구의 소	210,955

주) 상기 사건은 당사가 수주한 일산선 PJT 자동제어 납품 및 설치와 관련하여 지멘스에서 채권가압류 청구가 제기 됐으나, 당사가 지멘스에게 손해배상 청구(210,955천원)진행 중에 있으며, 소송으로 인한 손실은 없을 것으로 판단하고 있습니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "III. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. 나. 법규상의 규제사항 -해당사항 없습니다. 다. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 "III. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.

라. 전환사채발행 발행 결정 (1) 전환사채 발행 결정

당사는 2023년 01월 03일 이사회 결의를 통해 2023년 02월 23일 납입일로 신규사업을위한 투자자금 조달을 위한전환사채 발행 결정을 하였으나, 2023년 02월 23일 이사회를 통해 인수인 및 납입일을 변경하였습니다.

구분	제4회차	제5회차

인수인	페르시아투자조합	카모밀레 컨소시엄

사채권면총액	10,000,000,000원	15,000,000,000원

전환가액	4,300원	4,300원

납입예정일	2023년 04월 18일	2023년 04월 18일