앱튼 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제9 기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지
제8 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
주식회사 앱튼(구, 주식회사 앱트뉴로사이언스)와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 주식회사 앱튼(구, 주식회사 앱트뉴로사이언스, 이하 "지배기업") 및 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.연결회사는 2002년 1월 8일에 설립되어 지열냉난방시스템 및 연료전지시스템 등의 열에너지 공사사업과 신규사업으로 리튬사업 및 뇌질환치료제사업을 영위하고 있으며, 본사는 경기도 성남시 수정구 창업로에 위치하고 있습니다. 연결회사의 자본금은 설립이후의 유무상증자 및 전환사채 전환을 거쳐 당반기말 현재 19,358백만원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)에이프로젠	62,140,303	32.10

(주)엔투텍	3,392,131	1.75

Xtralit Ltd.	2,515,361	1.30

기타주주	125,534,245	64.85

합계	193,582,040	100.00

한편, 2025년 1월 9일 주식회사 엔투텍은 주식회사 에이프로젠과의 최대주주 변경을 수반한 주식양수도 계약을 통해 지배기업 주식 27,349,049주를 매각하였으며, 2025년 5월26일 주식회사 에이프로젠이 제3자배정 유상증자로 지배기업 주식 34,791,254주를 추가취득하였습니다. 이에 따라 2025년 5월 26일부 주식회사 에이프로젠의 지배기업 지분율은 32.1%이며, 주식회사 엔투텍의 지분율은 1.75%입니다. 또한, 지배기업은 2025년 7월 25일 개최한 임시주주총회에서 회사 명칭을 주식회사 앱튼으로 변경 하였습니다.

(1) 종속기업 현황

당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지배지분율(%)	취득가액(원)	결산월	업종

당반기말	전기말

APTELOS INC.(구,Global Lithium Energy Corporation)(주1)	미국	100.00%	100.00%	20,021,300,000	12월	해외리튬사업

(주1) 당반기 중 Global Lithium Energy Corporation에서 APTELOS INC.로 회사 명칭을 변경 하였습니다.

(2) 종속기업의 요약재무정보 당반기말 및 전반기말 연결회사의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

APTELOS INC.(구,Global Lithium Energy Corporation)	17,480,663,203	150,967,198	17,329,696,005	-	(379,102,765)	(1,841,650,441)

(전반기말)

(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

APTELOS INC.(구,Global Lithium Energy Corporation)	5,717,461,089	799,891,385	4,917,569,704	-	(909,840,864)	(665,144,884)

(3) 당반기와 전반기의 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

기업명	기초	증자	반기말

APTELOS INC.(구,Global Lithium Energy Corporation)	20,021,300,000	-	20,021,300,000

(전반기)

(단위: 원)

기업명	기초	증자	반기말

APTELOS INC.(구,Global Lithium Energy Corporation)	2,601,000,000	4,017,300,000	6,618,300,000

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무 제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계정책 (1) 주요 회계정책연결회사의 요약반기재무제표 작성에 적용된 회계정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 중요한 회계추정 및 가정

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기연결재무제표에서 사용된 의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.② 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.연결회사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보가 사용되는 경우, 연결회사는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가는 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 공정가치 수준의 변동은 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니 다.(당반기말)

(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

유동

현금및현금성자산	-	90,500,241,717	90,500,241,717

당기손익-공정가치측정금융자산	9,932,693,426	-	9,932,693,426

매출채권	-	1,650,504,189	1,650,504,189

단기기타채권	-	5,352,315,993	5,352,315,993

유동금융자산 소계	9,932,693,426	97,503,061,899	107,435,755,325

비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	71,952,429,160	-	71,952,429,160

장기기타채권	-	41,220,020,852	41,220,020,852

비유동금융자산 소계	71,952,429,160	41,220,020,852	113,172,450,012

합계	81,885,122,586	138,723,082,751	220,608,205,337

금융부채	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

유동

매입채무	-	1,680,876,050	1,680,876,050

전환사채	-	101,749,535,892	101,749,535,892

파생상품부채	27,773,733,662	-	27,773,733,662

단기기타채무	-	781,764,916	781,764,916

유동리스부채	-	294,958,331	294,958,331

유동금융부채 소계	27,773,733,662	104,507,135,189	132,280,868,851

비유동

비유동리스부채	-	236,533,865	236,533,865

합계	27,773,733,662	104,743,669,054	132,517,402,716

(전기말)

(단위: 원)

금융자산	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

유동

현금및현금성자산	-	168,758,354,105	168,758,354,105

단기금융자산	-	14,000,000,000	14,000,000,000

매출채권	-	1,751,521,010	1,751,521,010

단기기타채권	-	1,206,957,366	1,206,957,366

유동금융자산 소계	-	185,716,832,481	185,716,832,481

비유동

장기금융자산	19,134,120	-	19,134,120

당기손익-공정가치측정금융자산	2,161,506,000	-	2,161,506,000

장기기타채권	-	1,008,200,678	1,008,200,678

비유동금융자산 소계	2,180,640,120	1,008,200,678	3,188,840,798

합계	2,180,640,120	186,725,033,159	188,905,673,279

금융부채	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

유동

매입채무	-	2,394,641,206	2,394,641,206

전환사채	-	97,633,151,823	97,633,151,823

파생상품부채	23,756,790,555	-	23,756,790,555

단기기타채무	-	891,856,786	891,856,786

유동리스부채	-	170,418,642	170,418,642

유동금융부채 소계	23,756,790,555	101,090,068,457	124,846,859,012

비유동

비유동리스부채	-	225,104,955	225,104,955

합계	23,756,790,555	101,315,173,412	125,071,963,967

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	2,260,862,273	506,862,492	-	2,767,724,765

이자비용	-	-	(6,010,514,788)	(6,010,514,788)

배당금수익	-	46,000,000	-	46,000,000

기타의대손상각비	(711,444,252)	-	-	(711,444,252)

금융자산손상차손	-	(2,443,486)	-	(2,443,486)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	4,801,695,489	-	4,801,695,489

파생상품평가손실	-	(4,016,943,107)	-	(4,016,943,107)

거래일손실(주1)	(1,721,610,686)	-	-	(1,721,610,686)

합계	(172,192,665)	1,335,171,388	(6,010,514,788)	(4,847,536,065)

(주1) 당반기 중 발생한 장기대여금에 대한 현재가치평가로 인한 차이를 거래일손실로 인식하였습니다(주석8참조).

(전반기)

(단위: 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	1,192,924,414	-	-	-	1,192,924,414

이자비용	-	-	-	(1,292,969,163)	(1,292,969,163)

배당금수익	-	10,000,000	-	-	10,000,000

외환차손익	3,199,998	-	-	-	3,199,998

금융자산손상차손	-	(3,126,446)	-	-	(3,126,446)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	79,037,000	-	-	79,037,000

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	(558,540)	-	-	(558,540)

파생상품 평가이익	-	-	614,200,950	-	614,200,950

파생상품 평가손실	-	(484,814)	-	-	(484,814)

합계	1,196,124,412	84,867,200	614,200,950	(1,292,969,163)	602,223,399

5. 금융상품의 공정가치 (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(주1)	90,500,241,717	90,500,241,717	168,758,354,105	168,758,354,105

단기금융자산(주1)	-	-	14,000,000,000	14,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	81,885,122,586	81,885,122,586	2,161,506,000	2,161,506,000

매출채권(주1,2)	1,650,504,189	1,650,504,189	1,751,521,010	1,751,521,010

단기기타채권(주1,2)	5,352,315,993	5,352,315,993	1,206,957,366	1,206,957,366

장기금융자산	-	-	19,134,120	19,134,120

장기기타채권(주1)	41,220,020,852	41,220,020,852	1,008,200,678	1,008,200,678

금융자산 합계	220,608,205,337	220,608,205,337	188,905,673,279	188,905,673,279

금융부채

매입채무(주1)	1,680,876,050	1,680,876,050	2,394,641,206	2,394,641,206

전환사채(주1,3)	101,749,535,892	101,749,535,892	97,633,151,823	97,633,151,823

파생상품부채	27,773,733,662	27,773,733,662	23,756,790,555	23,756,790,555

단기기타채무(주1)	781,764,916	781,764,916	891,856,786	891,856,786

유동리스부채(주1)	294,958,331	294,958,331	170,418,642	170,418,642

비유동리스부채(주1)	236,533,865	236,533,865	225,104,955	225,104,955

금융부채 합계	132,517,402,716	132,517,402,716	125,071,963,967	125,071,963,967

(주1) 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않으므로 장부금액을 공정가치로 산출하였습니다.(주2) 대손충당금을 차감한 금액입니다.(주3) 전환권조정을 차감한 금액입니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 원)

구분	주식수	취득원가	공정가치	장부금액

신한투자증권 특정금전신탁	-	9,921,921,097	9,932,693,426	9,932,693,426

기계설비건설조합(주1)	1,200좌	1,130,277,541	1,323,624,000	1,323,624,000

엔지니어링공제조합(주1)	1,000좌	685,160,000	896,273,000	896,273,000

(주)에이프로젠바이오로직스제17회 전환사채	-	65,000,000,000	69,732,532,160	69,732,532,160

합계	76,737,358,638	81,885,122,586	81,885,122,586

(주1) 지급보증 목적으로 전액 담보 제공되어 있습니다(주석34참조).

(전기말)

(단위: 원)

구분	주식수	취득원가	공정가치	장부금액

기계설비건설조합(주1)	1,200좌	1,130,277,541	1,310,400,000	1,310,400,000

엔지니어링공제조합(주1)	1,000좌	685,160,000	851,106,000	851,106,000

합계	1,815,437,541	2,161,506,000	2,161,506,000

(주1) 지급보증 목적으로 전액 담보 제공되어 있습니다(주석34참조).2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초	2,161,506,000	2,082,469,000

취득	74,921,921,097	8,700,000

처분	-	(8,700,000)

평가	4,801,695,489	79,037,000

반기말	81,885,122,586	2,161,506,000

3) 당반기말 현재 장기금융자산은 존재하지 않으며, 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	전기말

공정가치	장부금액

보장성보험	19,134,120	19,134,120

4) 당반기 및 전반기 중 장기금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초	19,134,120	13,232,753

취득	4,111,341	6,084,900

처분	(20,801,975)	-

손상	(2,443,486)	(3,126,446)

반기말	-	16,191,207

5) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 원)

구분	주식수	취득원가	공정가치	장부금액

(시장성 없는 지분증권)

(주)노바셀테크놀로지(주1)	200,000주	1,000,000,000	-	-

삼신설계(주)(주1)	600주	39,000,000	-	-

(주)티이(주1)	2,586주	12,930,000	-	-

합계	1,051,930,000	-	-

(주1) 연결회사는 지분증권에 대하여 지속적인 영업손실로 공정가치가 없는 것으로 판단하여 전액에 대해 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실을 인식하였습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구분	주식수	취득원가	공정가치	장부금액

(시장성 없는 지분증권)

(주)노바셀테크놀로지(주1)	200,000주	1,000,000,000	-	-

삼신설계(주)(주1)	600주	39,000,000	-	-

(주)티이(주1)	2,586주	12,930,000	-	-

합계	1,051,930,000	-	-

(주1) 연결회사는 지분증권에 대하여 지속적인 영업손실로 공정가치가 없는 것으로 판단하여 전액에 대해 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실을 인식하였습니다.6) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체 계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 공시되는 자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	9,932,693,426	71,952,429,160	81,885,122,586

공정가치로 공시되는 부채:

파생상품부채	-	-	27,773,733,662	27,773,733,662

(전기말)

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 공시되는 자산 :

장기금융자산	-	19,134,120	-	19,134,120

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,161,506,000	2,161,506,000

공정가치로 공시되는 부채 :

파생상품부채	-	-	23,756,790,555	23,756,790,555

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	평가기법	유의적이지만
관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계	금액

당반기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산	순자산접근법	순자산 가치	순자산 가치가 높으면 가치는 상승	2,219,897,000	2,161,506,000

이항모형	주가변동성	주가변동성이 높으면 가치는 상승	69,732,532,160	-

파생상품부채	옵션평가모형	주가변동성	주가변동성이 높으면 가치 상승	27,773,733,662	23,756,790,555

합계	99,726,162,822	25,918,296,555

당반기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2, 수준3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

6. 현금및현금성자산 및 단기금융자산

당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	내용	당반기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	요구불예금 등	90,500,241,717	168,758,354,105

단기금융자산	정기예금	-	14,000,000,000

합계	90,500,241,717	182,758,354,105

(주1) 당반기말 현재 2,453원은 공동명의 예금계좌로 사용이 제한되어 있습니다.

7. 정부보조금 당반기와 전반기 중 연결회사가 외부기관으로부터 수령한 연구과제와 관련한 정부보조금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초	-	10,053,831

정부보조금 수령액	443,025,412	199,973,012

경상연구개발비 지출액	(443,025,412)	(210,026,843)

반기말	-	-

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

취득가액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액	취득가액	대손충당금	장부금액

매출채권	2,153,381,915	(502,877,726)	-	1,650,504,189	1,817,393,345	(65,872,335)	1,751,521,010

계약자산	3,632,582,400	(23,385,322)	-	3,609,197,078	3,366,009,526	-	3,366,009,526

단기기타채권

단기대여금	5,500,000,000	(355,162,500)	-	5,144,837,500	200,000,000	(200,000,000)	-

미수금	4,688,570	-	-	4,688,570	608,468,050	-	608,468,050

미수수익	158,469,923	-	-	158,469,923	504,769,316	-	504,769,316

임차보증금	44,320,000	-	-	44,320,000	93,720,000	-	93,720,000

소계	5,707,478,493	(355,162,500)	-	5,352,315,993	1,406,957,366	(200,000,000)	1,206,957,366

장기기타채권

장기대여금	9,200,000,000	(556,281,752)	(1,300,772,517)	7,342,945,731	-	-	-

장기선급비용	32,984,061,941	-	-	32,984,061,941	-	-	-

임차보증금	893,013,180	-	-	893,013,180	1,008,200,678	-	1,008,200,678

소계	43,077,075,121	(556,281,752)	(1,300,772,517)	41,220,020,852	1,008,200,678	-	1,008,200,678

합계	54,570,517,929	(1,437,707,300)	(1,300,772,517)	51,832,038,112	7,598,560,915	(265,872,335)	7,332,688,580

(2) 신용위험 및 대손충당금연결회사는 매출채권에 대해서 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 연결회사는 매출채권에 대해 채권의 회수가능성을 합리적으로 추정하기 위하여 채권연령분석(Aging Analysis)을 기반으로 한 집합평가 방식을 적용하여 손실충당금을 측정합니다. 또한, 회수가능성이 낮다고 판단되는 개별 중요 채권에 대해서는 개별평가를 통해 별도로 손실충당금을 설정합니다.기타채권에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하였으며, 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초하여 추정하고, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

손상되지 않은 채권	1,581,204,189	-	-	-	1,581,204,189

손상채권(주1)	-	138,600,000	367,822,857	65,754,869	572,177,726

합계	1,581,204,189	138,600,000	367,822,857	65,754,869	2,153,381,915

(주1) 연결회사는 손상채권에 대하여 6개월 이하 채권은 50%, 6개월 초과 채권은 10 0% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

손상되지 않은 채권	1,745,521,010	-	6,000,000	-	1,751,521,010

손상채권(주1)	-	-	-	65,872,335	65,872,335

합계	1,745,521,010	-	6,000,000	65,872,335	1,817,393,345

(주1) 연결회사는 손상채권에 대하여 6개월 이하 채권은 50%, 6개월 초과 채권은 10 0% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당반기 중 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같으며, 전반기 중 대손충당금 장부금액의 변동내역은 없습니다.(당반기)

(단위: 원)

구분	기초	설정	유동성 대체	반기말

매출채권	65,872,335	437,005,391	-	502,877,726

계약자산	-	23,385,322	-	23,385,322

단기대여금	200,000,000	355,162,500	(200,000,000)	355,162,500

장기대여금	-	356,281,752	200,000,000	556,281,752

합계	265,872,335	1,171,834,965	-	1,437,707,300

(4) 당반기 중 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같으며, 전반기 중 현재가치할인차금 인식액은 없습니다.

(당반기)

(단위: 원)

구분	기초	설정	상각	반기말

장기대여금	-	1,721,610,686	(420,838,169)	1,300,772,517

9. 재고자산

당반기말 현재 재고자산 인식액은 없으며, 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구분	평가전금액	순실현가능가치

원재료(주1)	1,199,000,000	1,199,000,000

(주1) 매입 후 프로젝트에 투입되지 않은 재고자산입니다.

한편, 전기말 현재 재고자산과 관련하여 설정된 평가충당금 내역은 없습니다. 10. 기타유동자산 당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

선급금	91,322,132	48,972,000

선급비용	479,151,751	191,992,867

합계	570,473,883	240,964,867

11. 관계기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	취득가액	장부금액	업종	소재지

엠지원솔라(주)(주1)	100,000,000	39,000주	39.00%	39,000,000	-	태양광설치 판매외	한국

Xtralit LTD.	3,555,000	750,000주	29.10%	18,775,880,000	3,523,468,459	리튬추출기술	이스라엘

합계	18,814,880,000	3,523,468,459

(주1) 연결회사는 전기 중 회수가능액이 없는 것으로 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.(전기말)

(단위: 원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	취득가액	장부금액	업종	소재지

엠지원솔라(주)(주1)	100,000,000	39,000주	39.00%	39,000,000	-	태양광설치 판매외	한국

Xtralit LTD.(주2)	3,555,000	750,000주	29.10%	18,775,880,000	4,676,533,187	리튬추출기술	이스라엘

합계	18,814,880,000	4,676,533,187

(주1) 연결회사는 전기 중 회수가능액이 없는 것으로 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 전기 중 XtraLit LTD의 제3자배정 유상증자로 연결회사 지분율이 29.82%에서 29.10%로 변동되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

기업명	기초	지분법손익	해외환산	반기말

엠지원솔라(주)	-	-	-	-

Xtralit LTD.	4,676,533,187	(1,131,980,671)	(21,084,057)	3,523,468,459

합계	4,676,533,187	(1,131,980,671)	(21,084,057)	3,523,468,459

(전반기)

(단위: 원)

기업명	기초	지분법손익	해외환산	기타	반기말

엠지원솔라(주)	20,246,638	(5,996,977)	-	-	14,249,661

Xtralit LTD.	12,385,932,801	(1,039,051,575)	230,699,376	411,824,144	11,989,404,746

합계	12,406,179,439	(1,045,048,552)	230,699,376	411,824,144	12,003,654,407

(3) 당반기 및 전반기 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손실	반기총포괄손실

엠지원솔라(주)	121,127,949	105,290,320	15,837,629	-	(5,320,830)	(5,320,830)

Xtralit LTD.	10,576,805,996	958,253,972	9,618,552,024	-	(3,619,608,590)	(3,692,052,256)

(전반기)

(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손실	반기총포괄손실

엠지원솔라(주)	121,150,473	87,415,800	33,734,673	-	(15,376,865)	(15,376,865)

Xtralit LTD.	21,080,355,824	1,345,842,599	19,734,513,225	-	(2,882,727,698)	(2,102,899,518)

12. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,164,181,768	-	1,164,181,768

건물	2,208,552,646	(186,970,719)	2,021,581,927

차량운반구	454,697,205	(189,785,754)	264,911,451

기계장치	1,008,774,029	(111,975,967)	896,798,062

시설장치	427,830,000	(170,928,675)	256,901,325

비품	430,065,080	(214,082,522)	215,982,558

합계	5,694,100,728	(873,743,637)	4,820,357,091

(전기말)

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,164,181,768	-	1,164,181,768

건물	2,208,552,646	(159,363,804)	2,049,188,842

차량운반구	714,006,137	(238,882,088)	475,124,049

기계장치	192,398,996	(31,946,560)	160,452,436

시설장치	511,271,635	(190,499,775)	320,771,860

비품	412,736,679	(181,164,595)	231,572,084

합계	5,203,147,861	(801,856,822)	4,401,291,039

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	대체(주1)	감가상각	환율변동 등	반기말

토지	1,164,181,768	-	-	-	-	-	1,164,181,768

건물	2,049,188,842	-	-	-	(27,606,915)	-	2,021,581,927

차량운반구	475,124,049	(140,545,632)	-	(60,360,086)	(9,306,880)	264,911,451

기계장치	160,452,436	585,000,000	-	232,645,000	(80,518,642)	(780,732)	896,798,062

시설장치	320,771,860	-	(20,677,357)	-	(43,193,178)	-	256,901,325

비품	231,572,084	23,827,417	-	-	(35,166,326)	(4,250,617)	215,982,558

건설중인자산	-	232,645,000	-	(232,645,000)	-	-	-

합계	4,401,291,039	841,472,417	(161,222,989)	-	(246,845,147)	(14,338,229)	4,820,357,091

(주1) 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 내역입니다.

(전반기)

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	대체(주1)	감가상각	환율변동 등	반기말

토지	1,164,181,768	-	-	-	-	-	1,164,181,768

건물	2,104,402,657	-	-	-	(27,606,915)	-	2,076,795,742

차량운반구	536,724,632	97,622,846	(43,000,751)	-	(69,765,387)	16,537,551	538,118,891

기계장치	19,029,600	14,230,000	-	-	(2,890,825)	934,392	31,303,167

시설장치	183,716,518	60,500,000	-	144,000,000	(37,684,840)	-	350,531,678

비품	113,672,113	102,198,223	-	9,780,000	(27,521,636)	4,137,052	202,265,752

건설중인자산	132,000,000	44,062,000	-	(153,780,000)	-	-	22,282,000

합계	4,253,727,288	318,613,069	(43,000,751)	-	(165,469,603)	21,608,995	4,385,478,998

(주1) 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 내역입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

매출원가	18,815,494	1,909,523

판매비와관리비	228,029,653	163,560,080

합계	246,845,147	165,469,603

13. 무형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	49,671,100	(49,485,768)	185,332

회원권	1,900,000,000	-	1,900,000,000

합계	1,949,671,100	(49,485,768)	1,900,185,332

(전기말)

(단위: 원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	49,671,100	(49,331,435)	339,665

회원권	1,900,000,000	-	1,900,000,000

합계	1,949,671,100	(49,331,435)	1,900,339,665

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 원)

구분	기초	상각	반기말

산업재산권	339,665	(154,333)	185,332

회원권	1,900,000,000	-	1,900,000,000

합계	1,900,339,665	(154,333)	1,900,185,332

(전반기)

(단위: 원)

구분	기초	상각	반기말

산업재산권	1,856,833	(997,830)	859,003

회원권	2,052,920,240	-	2,052,920,240

기타(수주잔고)	412,945,569	(225,242,494)	187,703,075

합계	2,467,722,642	(226,240,324)	2,241,482,318

(3) 당반기 및 전기 중 산업재산권의 감가상각비는 판매비와관리비로 처리하고 있으며, 기타(수주잔고)의 감가상각비는 매출원가로 처리하고 있습니다.

(4) 연결회사가 당반기 비용으로 인식한 연구개발비는 2,503,969,605원(전반기: 48,978,409원)입니다.

14. 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 원)

구분	취득원가	장부금액

토지	533,789,000	245,789,000

(전기말)

(단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	533,789,000	-	533,789,000

건물	870,970,616	(394,939,007)	476,031,609

합계	1,404,759,616	(394,939,007)	1,009,820,609

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

구분	기초	처분	감가상각	반기말

토지	533,789,000	(288,000,000)	-	245,789,000

건물	476,031,609	(465,144,470)	(10,887,139)	-

합계	1,009,820,609	(753,144,470)	(10,887,139)	245,789,000

(전반기)

(단위: 원)

구분	기초	감가상각	반기말

토지	533,789,000	-	533,789,000

건물	497,805,874	(10,887,139)	486,918,735

합계	1,031,594,874	(10,887,139)	1,020,707,735

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

임대수익(주1)	34,660,000	39,000,000

감가상각비(주2)	(10,887,139)	(10,887,139)

(주1) 기타수익으로 인식하였습니다.(주2) 판매비와관리비로 인식하였습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

15. 단기기타채무 당반기말 및 전기말 현재 단기기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

미지급금	362,371,281	230,058,954

미지급비용	419,393,635	596,797,832

임대보증금	-	65,000,000

합계	781,764,916	891,856,786

16. 전환사채

(1) 전환사채1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

제6회 사모전환사채	전환사채	21,000,000,000	21,000,000,000

전환권조정	(3,766,745,010)	(4,491,548,869)

제7회 사모전환사채	전환사채	4,200,000,000	4,200,000,000

전환권조정	(761,543,897)	(908,076,786)

제9회 사모전환사채	전환사채	100,000,000,000	100,000,000,000

전환권조정	(18,922,175,201)	(22,167,222,522)

합계	101,749,535,892	97,633,151,823

2) 당반기말 현재 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

- 제6회 사모전환사채의 발행조건

구분	내용

사채의 명칭	(주)앱트뉴로사이언스 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행총액	21,000,000천원

발행일	2024년 09월 09일	만기일	2027년 09월 09일

표면이자율	3.0%	만기보장수익률	3.0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	1,006원(주1)

1) 전환청구 전 직전 전환가액을 하회하는 발행가액 또는 전환가액으로 유상증자를 하거나 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우
2) 전환청구 전 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 무상증자를 하거나 주식배당, 준비금의 자본전입 및 기타방법 등으로 주식을 발행하는 경우
3) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등
4) 감자 및 주식 병합 등
5) 발행 후 매 3개월마다 시가하락에 따른 전환가격 조정 (발행 당시 전환가액의 70% 한도)
6) 발행 후 매 3개월마다 시가상승에 따른 전환가격 조정 (발행 당시 전환가액 이내)

전환청구기간	2025년 09월 09일부터 2027년 08월 09일까지

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	2025년 09월 09일 및 그 이후 매 1개월마다

발행자의 매도청구권(콜옵션)	없음

(주1) 2025년 5월 27일 전환가액이 조정되었습니다.

- 제7회 사모전환사채의 발행조건

구분	내용

사채의 명칭	(주)앱트뉴로사이언스 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행총액	4,200,000천원

발행일	2024년 09월 09일	만기일	2027년 09월 09일

표면이자율	2.9%	만기보장수익률	2.9%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	1,006원(주1)

1) 전환청구 전 직전 전환가액을 하회하는 발행가액 또는 전환가액으로 유상증자를 하거나 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우
2) 전환청구 전 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 무상증자를 하거나 주식배당, 준비금의 자본전입 및 기타방법 등으로 주식을 발행하는 경우
3) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등
4) 감자 및 주식 병합 등
5) 발행 후 매 3개월마다 시가하락에 따른 전환가격 조정 (발행 당시 전환가액의 70% 한도)
6) 발행 후 매 3개월마다 시가상승에 따른 전환가격 조정 (발행 당시 전환가액 이내)

전환청구기간	2025년 09월 09일부터 2027년 08월 09일까지

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	2025년 09월 09일 및 그 이후 매 1개월마다

발행자의 매도청구권(콜옵션)	없음

(주1) 2025년 5월 27일 전환가액이 조정되었습니다.

- 제9회 사모전환사채의 발행조건

구분	내용

사채의 명칭	(주)앱트뉴로사이언스 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 발행총액	100,000,000천원

발행일	2024년 12월 03일	만기일	2027년 12월 03일

표면이자율	3.0%	만기보장수익률	3.0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격(주2)	1,398원(주1)

1) 전환청구 전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식 배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등3) 감자 및 주식병합 등4) 시가 하락 또는 상승에 따른 전환가액의 조정은 없음

전환청구기간	2025년 12월 04일부터 2027년 11월 03일까지

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	2025년 06월 03일 및 그 이후 매 1개월마다

발행자의 매도청구권(콜옵션)	없음

(주1) 2025년 5월 27일 전환가액이 조정되었습니다.(주2) 연결회사는 2025년 1월 9일 이사회 결의를 통하여 전환가격 조정에 관한 사항을 변경하였습니다.

(2) 파생상품1) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품자산의 장부금액은 없습니다.

2) 당반기 중 파생상품자산의 변동내역은 없으며, 전반기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전반기)

(단위: 원)

구분	기초	평가손익	반기말

Warrant(Xtralit LTD)(주1)	484,814	(484,814)	-

(주1) 2024년 4월 2일 행사기일이 종료되었습니다.

3) 당반기 중 파생상품자산의 파생상품평가손익 인식액은 없으며, 전반기 중 파생상품자산의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.(전반기)

(단위: 원)

구분	평가손실

Warrant (Xtralit LTD)	484,814

4) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

제6회 사모전환사채 조기상환청구권	4,043,525,027	3,071,055,546

제7회 사모전환사채 조기상환청구권	815,893,977	620,246,259

제9회 사모전환사채 조기상환청구권	22,914,314,658	20,065,488,750

합계	27,773,733,662	23,756,790,555

5) 당반기 및 전반기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

구분	기초	평가손익	반기말

제6회 사모전환사채 조기상환청구권	3,071,055,546	972,469,481	4,043,525,027

제7회 사모전환사채 조기상환청구권	620,246,259	195,647,718	815,893,977

제9회 사모전환사채 조기상환청구권	20,065,488,750	2,848,825,908	22,914,314,658

합계	23,756,790,555	4,016,943,107	27,773,733,662

(전반기)

(단위: 원)

구분	기초	평가손익	상환 및 전환	반기말

제3회 사모전환사채 조기상환청구권	1,214,009,804	(294,508,468)	-	919,501,336

제4회 사모전환사채 조기상환청구권	1,433,941,400	(127,428,424)	(1,306,512,976)	-

제5회 사모전환사채 조기상환청구권	2,124,803,152	(192,264,058)	(1,894,153,896)	38,385,198

합계	4,772,754,356	(614,200,950)	(3,200,666,872)	957,886,534

6) 당반기 및 전반기 중 파생상품부채의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

평가손실	평가이익

제3회 사모전환사채 조기상환청구권	-	294,508,468

제4회 사모전환사채 조기상환청구권	-	127,428,424

제5회 사모전환사채 조기상환청구권	-	192,264,058

제6회 사모전환사채 조기상환청구권	(972,469,481)	-

제7회 사모전환사채 조기상환청구권	(195,647,718)	-

제9회 사모전환사채 조기상환청구권	(2,848,825,908)	-

합계	(4,016,943,107)	614,200,950

17. 기타유동부채

당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

예수금	34,020,390	80,513,465

미지급세금	112,457,916	-

합계	146,478,306	80,513,465

18. 충당부채 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

공사손실충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채	하자보수충당부채

기초	85,311,786	87,149,151	336,270,454	90,546,195

전입액	-	-	-	6,456,972

환입액	(51,849,599)	(10,333,006)	(110,170,468)	-

사용액	-	(11,859,350)	-	(3,800,000)

반기말	33,462,187	64,956,795	226,099,986	93,203,167

19. 리스

(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	447,315,973	(312,316,282)	134,999,691	319,831,491	(275,557,531)	44,273,960

차량운반구	540,753,959	(158,648,059)	382,105,900	457,506,424	(120,288,784)	337,217,640

합계	988,069,932	(470,964,341)	517,105,591	777,337,915	(395,846,315)	381,491,600

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	환율변동 등	반기말

부동산	44,273,960	169,027,942	-	(70,207,996)	(8,094,215)	134,999,691

차량운반구	337,217,640	198,857,747	(84,780,820)	(69,188,667)	-	382,105,900

합계	381,491,600	367,885,689	(84,780,820)	(139,396,663)	(8,094,215)	517,105,591

(전반기)

(단위: 원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	환율변동 등	반기말

부동산	347,574,945	865,227,038	(101,402,012)	(270,739,933)	34,679,963	875,340,001

차량운반구	200,095,627	235,038,516	(5,620,690)	(41,116,606)	-	388,396,847

합계	547,670,572	1,100,265,554	(107,022,702)	(311,856,539)	34,679,963	1,263,736,848

(3) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

구분	기초	증가	이자비용	감소	지급	환율변동 등	반기말

리스부채	390,626,075	367,885,687	19,643,462	(90,365,803)	(152,923,709)	(3,373,516)	531,492,196

(전반기)

(단위: 원)

구분	기초	증가	이자비용	감소	지급	환율변동 등	반기말

리스부채	499,479,768	1,100,265,550	69,388,960	(112,509,700)	(353,473,173)	31,142,918	1,234,294,323

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 계약현금흐름의 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 원)

구분	1년 이하	1년~5년	5년 초과	합계

리스부채	336,507,307	275,852,394	-	612,359,701

(전기말)

(단위: 원)

구분	1년 이하	1년~5년	5년 초과	합계

리스부채	176,287,815	270,150,360	-	446,438,175

(5) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	139,396,663	311,856,539

리스부채 이자비용	19,643,462	69,388,960

단기리스 및 소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와관리비 등에 포함)	88,935,100	48,385,383

합계	247,975,225	429,630,882

(6) 당반기 중 리스로 인한 총 현금 유출액은 241,858,809원(전반기: 401,858,556원)입니다.

20. 퇴직급여제도 연결회사는 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

공사원가	56,302,920	34,437,400

판매비와관리비	35,295,640	77,518,620

합계	91,598,560	111,956,020

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

발행할주식의 총수	5,000,000,000주	300,000,000주

1주당 액면금액	100원	100원

발행한 주식수(보통주)	193,582,040주	158,790,786주

보통주자본금	19,358,204,000원	15,879,078,600원

(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	117,831,009,683	86,337,825,859

자기주식처분이익	1,506,850,733	1,506,850,733

기타자본잉여금	30,430,000	-

합계	119,368,290,416	87,844,676,592

(3) 당반기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

일 자	내 역	주식분류	주식수	자본금	주식발행초과금

2024-01-01	전기초	보통주	130,623,687	13,062,368,700	52,846,994,052

2024-04-19	CB 4회, 5회 전환청구	보통주	16,165,144	1,616,514,400	22,281,505,630

2024-04-22	CB 4회, 5회 전환청구	보통주	559,831	55,983,100	767,570,275

2024-04-30	CB 5회 전환청구	보통주	139,958	13,995,800	191,725,981

2024-05-09	CB 5회 전환청구	보통주	139,957	13,995,700	188,609,346

2024-05-28	CB 5회 전환청구	보통주	139,957	13,995,700	194,131,370

2024-06-13	CB 5회 전환청구	보통주	139,958	13,995,800	194,999,647

2024-07-24	CB 5회 전환청구	보통주	209,936	20,993,600	293,648,804

2024-08-07	CB 3회 전환청구	보통주	10,672,358	1,067,235,800	9,378,640,754

2024-12-31	전기말	보통주	158,790,786	15,879,078,600	86,337,825,859

2025-01-01	당반기초	보통주	158,790,786	15,879,078,600	86,337,825,859

2025-05-27	유상증자	보통주	34,791,254	3,479,125,400	31,493,183,824

2025-06-30	당반기말	보통주	193,582,040	19,358,204,000	117,831,009,683

(4) 당반기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 없습니다. (5) 당반기 중 주식매입선택권 30,430,000원이 기타자본잉여금으로 대체 되었으며, 전반기 중 기타자본잉여금 변동내역은 없습니다.

22. 기타자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

전환권대가	3,708,575,164	3,708,575,164

주식매입선택권	2,449,615,000	2,325,706,541

전환권청산손익	(8,599,345,170)	(8,599,345,170)

합계	(2,441,155,006)	(2,565,063,465)

(2) 당반기 중 전환권대가의 변동내역은 없으며, 전반기 중 전환권대가의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	전반기

기초	1,548,403,169

전환사채 소각	(1,376,934,835)

법인세 효과	287,779,380

반기말	459,247,714

(3) 주식매입선택권1) 연결회사가 임직원에게 부여한 주식매입선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	내용

부여일자	2023년 3월 27일

부여주식수	3,480,000주

소멸주식수	(1,065,000)주

행사주식수	-주

잔존수량	2,415,000주

부여방법	신주발행교부

행사기간	2025.03.27~2028.03.27

가득조건	부여 후 2년 이상 재직

행사가격	2,270원

2) 당반기말 현재 부여된 주식매입선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	결정변수

부여일자	2023년 3월 27일

주식선택권의 공정가치	1,014원

권리부여일 전일의 주가	2,440원

무위험이자율	3.20%

기대행사기간	4년

예상주가변동성	49.22%

3) 당반기 및 전반기 중 주식매입선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

기초	2,595,000주	2,730,000주

소멸	(180,000)주	(135,000)주

반기말	2,415,000주	2,595,000주

행사가능수량	2,415,000주	2,595,000주

4) 당반기 및 전반기 중 주식매입선택권의 부여로 인해 인식한 보상비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초	2,325,706,541	1,058,338,726

주식보상비용(원가)	24,489,897	105,963,096

주식보상비용(판매관리비)	129,848,562	497,947,349

기타자본잉여금대체(주1)	(30,430,000)	-

반기말	2,449,615,000	1,662,249,171

(주1) 당반기 중 퇴사로 인한 주식매입선택권 소멸로 30,430,000원이 기타자본잉여금으로 대체되었습니다.5) 2023년 무상증자로 최초 부여된 주식선택권행사수량 및 가격이 조정 되었습니다.

23. 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

재평가잉여금	83,885,800	315,550,592

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(947,788,930)	(947,788,930)

지분법자본변동	(1,702,362,310)	(1,656,848,297)

해외사업환산손익	319,547,739	1,782,095,415

합계	(2,246,717,701)	(506,991,220)

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

구분	기초	감소	기타	반기말

재평가잉여금	315,550,592	(231,664,792)	-	83,885,800

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(947,788,930)	-	-	(947,788,930)

지분법자본변동	(1,656,848,297)	-	(45,514,013)	(1,702,362,310)

해외사업환산손익	1,782,095,415	(1,462,547,676)	-	319,547,739

합계	(506,991,220)	(1,694,212,468)	(45,514,013)	(2,246,717,701)

(전반기)

(단위: 원)

구분	기초	증가	반기말

재평가잉여금	315,550,592	-	315,550,592

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(1,093,452,030)	-	(1,093,452,030)

지분법자본변동	(1,654,769,250)	582,955,653	(1,071,813,597)

해외사업환산손익	(2,572,325)	244,695,980	242,123,655

합계	(2,435,243,013)	827,651,633	(1,607,591,380)

24. 미처리결손금

당반기말 및 전기말 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	62,670,000	62,670,000

미처분결손금	(31,064,257,629)	(19,791,987,147)

합계	(31,001,587,629)	(19,729,317,147)

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이 익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

25. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

공사수입	2,834,170,056	9,402,179,632	5,270,187,551	10,140,123,160

1) 당반기 및 전반기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 원)

구분	기초	변동	공사수익인식	반기말

공사계약 잔액	19,964,371,825	7,489,539,734	(9,402,179,632)	18,051,731,927

(전반기)

(단위: 원)

구분	기초	변동	공사수익인식	반기말

공사계약 잔액	21,632,919,467	5,954,948,436	(10,140,123,160)	17,447,744,743

2) 당반기 및 전반기 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약 관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

구분	누적발생수익	누적공사원가	누적공사이익	진행청구액	계약자산(주1)	계약부채

공사수입	35,795,436,553	33,138,209,241	2,657,227,312	32,504,679,673	3,632,582,400	341,825,520

(주1) 당반기말 현재 대손충당금 차감 전 금액으로 23,385,322원 대손충당금이 설정되어 있습니다(주석8참조).

(전반기)

(단위: 원)

구분	누적발생수익	누적공사원가	누적공사이익	진행청구액	계약자산	계약부채

공사수입	42,726,225,249	39,267,950,597	3,458,274,652	40,291,983,935	3,587,333,584	1,153,092,270

3) 총계약원가 추정치 변동전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	총계약수익의변동	총계약원가의변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산의변동

도급공사	104,356,025	(273,463,391)	358,996,139	18,823,277	358,996,139

4) 당반기말 및 전반기말 현재 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 원)

구분	계약일	준공(예정)일	진행률	계약자산(계약부채)	매출채권

금액	대손충당금	금액	대손충당금

부산 북항 초고층 복합개발사업 중 지열설비공사	2020-12-30	2025-08-30	96.63%	236,263,532	-	-	-

고양 풍동2지구 오피스텔 지열설비공사	2022-01-19	2025-08-31	93.01%	169,724,077	-	-	-

부산명지지구 아파텔 신축공사(1,6BL, 2,5BL)	2022-04-12	2025-12-31	97.42%	580,553,830	-	-	-

하나드림타운 그룹헤드쿼터 신축공사 중 지열설비공사	2022-06-20	2026-01-20	69.11%	295,071,092	-	-	-

정부서울청사 창성동별관 신축 건설공사 중 지열설비공사	2023-05-17	2025-12-31	82.38%	(110,536,140)	-	-	-

구자겸 기계관 신축공사(토목,건축,설비) 지열공사	2023-09-25	2025-12-03	60.57%	151,013,418	-	39,600,000	-

서울 아레나 복합문화시설 중 지열설비공사	2023-12-05	2027-03-30	48.41%	(16,706,091)	-	-	-

반포주공1단지(1,2,4주구) 주택재건축 지열공사	2024-04-22	2027-11-28	63.53%	386,383,506	-	-	-

혁신원자력연구단지 구축공사 중 지열시스템	2024-04-03	2025-12-11	93.19%	23,385,322	(23,385,322)	-	-

휘경자이디센시아(서울) 지열시스템공사	2024-05-06	2025-12-31	95.21%	105,799,553	-	-	-

반포주공1단지(1,2,4주구)지열공사(공동주택)_밀폐형	2024-12-09	2027-11-28	60.10%	324,536,042	-	-	-

잠실 미성ㆍ크로바아파트 주택재건축정비사업 연료전지납품	2024-11-15	2025-12-31	99.21%	319,149,797	-	-	-

대전 도안2-5지구 29BL 공동주택 신축공사 지열설비	2024-12-09	2027-09-30	57.22%	69,947,173	-	151,273,810	-

대전 도안2-5지구 31BL 공동주택 신축사업 지열설비	2024-12-09	2027-09-30	55.58%	36,722,485	-	-	-

세운 재정비촉진지구 3-2, 3-3구역 도시정비형 재개발사업 지열공사	2025-04-23	2029-06-30	15.51%	80,421,189	-	197,230,000	-

홍성군 신청사 건립공사 중 지열공사	2025-05-21	2027-03-12	0.44%	9,641,995	-	-	-

안양 평촌 터미널 부지 복합개발사업 중 지열설비공사	2025-05-29	2029-09-30	3.76%	39,371,079	-	-	-

(전반기말)

(단위: 원)

구분	계약일	준공(예정)일	진행률	계약자산(계약부채)	매출채권

금액	대손충당금	금액	대손충당금

송도5차 M2	2019-08-26	2023-01-02	98.47%	(20,614,096)	-	-	-

부산 북항 초고층 복합개발사업 중 지열설비공사	2020-12-30	2025-04-30	79.20%	201,590,827	-	-	-

제2여객터미널 확장 골조 및 마감공사(동편)/지열	2021-03-02	2024-10-31	89.79%	17,000,611	-	-	-

LG사이언스파크 DP2 2단계 신축공사(서울) 지열시스	2021-04-27	2024-12-31	95.55%	230,522,832	-	-	-

현대지식산업센터 가산 퍼블릭 기계배관공사/지열설비공사	2021-05-05	2024-03-31	98.88%	(10,650,906)	-	-	-

강동 성내5구역 주상복합 신축사업	2021-09-02	2024-10-27	88.88%	32,626,935	-	-	-

경기주택공사 융복합센터(신사옥,복합시설관)수축열 지열원	2021-09-27	2024-07-31	95.95%	205,796,772	-	-	-

고양 풍동2지구 오피스텔 지열설비공사	2022-01-19	2024-10-31	56.70%	81,690,615	-	42,240,000	-

마곡CP4 지열공사	2022-04-01	2024-08-23	94.65%	(3,037,966)	-	152,119,000	-

부산명지지구 아파텔 신축공사(1,6BL, 2,5BL)	2022-04-12	2025-03-31	70.35%	56,512,470	-	-	-

하나드림타운 그룹헤드쿼터 신축공사 중 지열설비공사	2022-06-20	2026-01-20	54.19%	329,962,340	-	-	-

장위4구역주택재개발정비사업(서울)지열시스템공사	2022-07-25	2025-03-31	55.65%	(85,727,424)	-	-	-

경기도서관 및 광장보행몰 건립공사 지열설치공사	2022-12-16	2024-12-31	88.90%	74,928,711	-	134,750,000	-

군산대생활관	2023-02-03	2024-02-29	98.99%	(13,475,796)	-	-	-

정부서울청사 창성동별관 신축 건설공사 중 지열설비공사	2023-05-02	2024-12-10	52.60%	(95,897,860)	-	-	-

구자겸 기계관 신축공사(토목,건축,설비) 지열공사	2023-09-25	2025-12-03	52.57%	148,546,988	-	329,670,000	-

가비아컨소시엄 사옥 신축공사 지열공사	2023-09-27	2024-07-31	84.32%	69,165,042	-	144,210,000	-

서울 아레나 복합문화시설 중 지열설비공사	2023-12-05	2027-03-30	19.24%	(454,760,377)	-	694,100,000	-

고덕강일 공공주택지구 2BL 제로에너지아파트	2023-04-18	2024-12-01	85.08%	168,698,335	-	-	-

반포주공1단지(1,2,4주구) 주택재건축 지열공사	2024-04-22	2027-01-28	11.67%	79,608,574	-	134,329,995	-

(2) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

공사매출원가	3,746,638,595	10,093,110,719	5,038,440,331	9,748,108,145

26. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	378,339,609	985,721,406	526,487,517	944,923,198

퇴직급여	10,617,960	50,049,730	40,923,730	77,518,620

주식보상비용	-	129,848,562	269,326,342	497,947,349

복리후생비	60,469,998	132,927,638	36,275,250	173,007,716

여비교통비	17,431,716	56,281,656	108,658,331	190,260,467

대손상각비	460,508,179	460,390,713	-	-

접대비	55,962,485	140,498,716	166,000,002	300,038,023

통신비	7,611,069	15,902,767	6,279,034	12,863,339

운반비	-	1,623,460	4,144,479	5,579,154

세금과공과	27,216,202	67,386,866	41,177,620	70,317,005

감가상각비	73,205,078	256,836,140	250,314,437	480,088,214

지급임차료	80,018,500	164,751,025	4,627,902	11,195,643

보험료	12,940,686	34,250,436	27,827,467	44,065,991

차량유지비	15,763,933	39,943,051	31,057,962	54,551,869

도서인쇄비	120,600	3,655,699	210,408	980,498

소모품비	11,683,835	21,738,124	26,792,462	50,849,545

지급수수료	290,581,007	708,845,390	361,136,692	855,380,730

하자보수비(환입액)	6,654,704	(10,333,006)	5,158,366	6,456,972

광고선전비	-	1,000,000	1,100,000	1,100,000

건물관리비	-	11,055,260	24,065,860	50,376,934

무형자산상각비	77,166	154,333	394,163	997,830

경상연구개발비	1,564,538,446	2,503,969,605	3,059,847	48,978,409

기타	2,503,040	15,994,203	2,183,400	3,060,247

합계	3,076,244,213	5,792,491,774	1,937,201,271	3,880,537,753

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,592,347,714	2,767,724,765	608,757,420	1,192,924,414

외환차익	-	-	-	3,200,003

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(7,934,210,086)	4,801,695,489	-	79,037,000

배당금수익	46,000,000	46,000,000	10,000,000	10,000,000

파생상품평가이익	(1,682,872,320)	-	51,760,551	614,200,950

합계	(7,978,734,692)	7,615,420,254	670,517,971	1,899,362,367

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,028,160,141	6,010,514,788	416,903,567	1,292,969,163

외환차손	-	-	5	5

금융자산손상차손	(182,459)	2,443,486	1,573,906	3,126,446

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	-	558,540	558,540

파생상품평가손실	3,923,531,430	4,016,943,107	-	484,814

거래일손실(주1)	1,721,610,686	1,721,610,686	-	-

합계	8,673,119,798	11,751,512,067	419,036,018	1,297,138,968

(주1) 당반기 중 발생한 장기대여금에 대한 현재가치평가로 인한 차이를 거래일손실로 인식하였습니 다(주석8참조).

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	15,160,000	34,660,000	19,500,000	39,000,000

유형자산처분이익	2,894,368	2,894,368	-	-

잡이익	27,611,938	30,642,295	74,673,871	80,295,131

관계기업처분이익	-	-	59,567,867	59,567,867

투자부동산처분이익	916,788,760	916,788,760	-	-

합계	962,455,066	984,985,423	153,741,738	178,862,998

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	20,677,357	31,433,721	170,692	10,942,907

기타의대손상각비	711,444,252	711,444,252	-	-

관계기업처분손실	-	-	41,714,826	-

잡손실	1,686,348	1,908,728	21,849,155	23,760,887

기부금	-	-	-	6,938,360

합계	733,807,957	744,786,701	63,734,673	41,642,154

29. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료매입액	2,231,611,250	4,639,688,204	3,067,695,258	5,812,896,273

재고자산의 변동	-	1,199,000,000	-	-

인건비	310,651,779	1,744,415,495	369,762,827	1,483,309,738

퇴직급여	25,743,430	91,598,560	58,593,210	111,956,020

복리후생비	150,367,510	276,740,130	76,900,592	254,813,338

소모품비	40,222,566	126,678,480	38,975,358	6,877,775

지급수수료	489,070,297	917,506,443	352,634,840	1,026,856,594

위탁연구비	1,208,858,221	2,138,227,941	-	-

주식보상비용	-	154,338,459	328,122,938	603,910,445

하자보수비(환입)	6,654,704	(10,333,006)	5,158,366	6,456,972

공사손실충당금(환입)	(20,552,941)	(51,849,599)	(59,252,161)	(110,170,468)

감가상각비 및 무형자산상각비	200,103,633	397,283,281	367,557,616	714,453,605

기타	2,180,152,359	4,262,308,105	2,369,492,758	3,717,285,606

합계(주1)	6,822,882,808	15,885,602,493	6,975,641,602	13,628,645,898

(주1) 포괄손익계산서 상 판매비와관리비 및 매출원가의 합계액입니다.

30. 법인세비용(수익) (1) 법인세 비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및전반기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.(2) 이연법인세자산의 실현가능성이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 당반기말 현재 이연법인세자산의 경우 실현가능성이낮아 이연법인세자산을 미인식하고 있습니다.

31. 주당손익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당순손실의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 보통주 반기순손실	(22,220,449,571)원	(11,528,365,230)원	(2,738,383,331)원	(4,081,906,427)원

가중평균유통보통주식수	172,554,359주	165,710,593주	144,278,814주	137,451,251주

기본주당순손실	(129)원/주	(70)원/주	(19)원/주	(30)원/주

(2) 주당이익 계산을 위한 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 산출 근거는 다음과 같습니다.

(당반기 3개월)

일자	변동내용	유통주식수(주)	누적가중치(일)	적수

2025-04-01	기초	158,790,786	91	14,449,961,526

2025-05-26	유상증자	34,791,254	36	1,252,485,144

합계	15,702,446,670

가중평균유통보통주식수	172,554,359

(당반기 누적)

일자	변동내용	유통주식수(주)	누적가중치(일)	적수

2025-01-01	기초	158,790,786	181	28,741,132,266

2025-05-26	유상증자	34,791,254	36	1,252,485,144

합계	29,993,617,410

가중평균유통보통주식수	165,710,593

(전반기 3개월)

일자	변동내용	유통주식수(주)	누적가중치(일)	적수

2024-04-01	기초	130,623,687	91	11,886,755,517

2024-04-19	CB 4,5회 전환청구	16,165,144	73	1,180,055,512

2024-04-22	CB 4,5회 전환청구	559,831	70	39,188,170

2024-04-30	CB 5회 전환청구	139,958	62	8,677,396

2024-05-09	CB 5회 전환청구	139,957	53	7,417,721

2024-05-28	CB 5회 전환청구	139,957	34	4,758,538

2024-06-13	CB 5회 전환청구	139,958	18	2,519,244

합계	13,129,372,098

가중평균유통보통주식수	144,278,814

(전반기 누적)

일자	변동내용	유통주식수(주)	누적가중치(일)	적수

2024-01-01	기초	130,623,687	182	23,773,511,034

2024-04-19	CB 4,5회 전환청구	16,165,144	73	1,180,055,512

2024-04-22	CB 4,5회 전환청구	559,831	70	39,188,170

2024-04-30	CB 5회 전환청구	139,958	62	8,677,396

2024-05-09	CB 5회 전환청구	139,957	53	7,417,721

2024-05-28	CB 5회 전환청구	139,957	34	4,758,538

2024-06-13	CB 5회 전환청구	139,958	18	2,519,244

합계	25,016,127,615

가중평균유통보통주식수	137,451,251

(3) 당반기와 전반기 희석주당손실은 반희석효과로 인하여 기본주당손실과 동일합니다.

(4) 반희석효과로 인하여 누적 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다..

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

전환사채 잠재적 보통주식수	96,580,459	28,167,110

주식선택권 잠재적 보통주식수	2,415,000	2,595,000

합계	98,995,459	30,762,110

32. 현금흐름표 (1) 당반기말 및 전반기말 현재 연결회사의 현금흐름표 상의 현금및현금성자산의 구성 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전반기말

보통예금	90,500,241,717	24,883,882,947

(2) 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금 중 수익비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

이자비용	6,010,514,788	1,292,969,163

법인세비용	17,068,607	287,779,380

감가상각비	397,128,948	488,213,281

무형자산상각비	154,333	226,240,324

주식보상비용	154,338,459	603,910,445

파생상품평가손실	4,016,943,107	484,814

대손상각비	460,390,713	-

기타의대손상각비	711,444,252	-

금융자산손상차손	2,443,486	3,126,446

유형자산처분손실	31,433,721	10,942,907

하자보수충당부채 전입(환입)	(10,333,006)	6,456,972

거래일손실	1,721,610,686	-

유형자산처분이익	(2,894,368)	-

투자부동산처분이익	(916,788,760)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	558,540

이자수익	(2,767,724,765)	(1,192,924,414)

파생상품평가이익	-	(614,200,950)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(4,801,695,489)	(79,037,000)

공사손실충당금 환입	(51,849,599)	(110,170,468)

배당금수익	(46,000,000)	(10,000,000)

잡이익	(5,584,983)	-

관계기업처분이익	-	(59,567,867)

지분법평가손익	1,131,980,671	1,045,048,552

합계	6,052,580,801	1,899,830,125

(3) 당반기 및 전반기 중 영업활동 자산, 부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(335,988,570)	1,453,685,163

계약자산의 감소(증가)	(266,572,874)	(1,190,707,235)

단기기타채권의 감소(증가)	603,779,480	(94,431,524)

기타유동자산의 감소(증가)	(344,997,426)	76,955,821

재고자산의 감소(증가)	1,199,000,000	-

기타비유동자산의 감소(증가)	(32,984,061,941)	-

매입채무의 증가(감소)	(713,765,156)	(859,630,251)

계약부채의 증가(감소)	174,486,477	(651,143,802)

단기기타채무의 증가(감소)	(87,737,556)	(112,851,554)

하자보수충당부채의 증가(감소)	(11,859,350)	(3,800,000)

기타유동부채의 증가(감소)	98,597,061	36,828,860

합계	(32,669,119,855)	(1,345,094,522)

(4) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 취득	367,885,689	1,100,265,550

건설중인자산의 시설장치, 비품 대체	232,645,000	153,780,000

리스부채의 유동성 대체	57,989,242	30,644,058

유형자산 취득대금의 미지급금 증가(감소)	12,980,000	-

선급금의 유형자산 대체	-	75,000,000

주식매입선택권 소멸에 따른 자본잉여금 대체	30,430,000	-

(5) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	반기말

리스부채	395,523,597	(136,703,619)	272,672,218	531,492,196

전환사채	97,633,151,823	-	4,116,384,069	101,749,535,892

임대보증금	65,000,000	(65,000,000)	-	-

합계	98,093,675,420	(201,703,619)	4,389,056,287	102,281,028,088

(전반기)

(단위: 원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	반기말

리스부채	499,479,767	(339,775,028)	1,074,589,584	1,234,294,323

정부보조금	10,053,831	(10,053,831)	-	-

전환사채	29,294,906,432	-	(20,139,293,386)	9,155,613,046

임대보증금	65,000,000	-	-	65,000,000

합계	29,869,440,030	(349,828,859)	(19,064,703,802)	10,454,907,369

33. 특수관계자거래

(1) 당반기말 및 전기말 연결회사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

지배기업	(주)에이프로젠(주1)	-

지배기업의 최대주주	(주)지베이스(주2)	-

최대주주	(주)에이프로젠(주1)	(주)엔투텍(주1)

최대주주의 최대주주	(주)지베이스(주2)	(주)엠제이홀딩컴퍼니(주3)

관계기업	Xtralit LTD, 엠지원솔라(주)	Xtralit LTD, 엠지원솔라(주)

기타특수관계자	(주)에이프로젠바이오로직스(주2)(주)에이피헬스케어(주2)KIC INDUSTRIAL MACHINERY(주2)AP I(주2)에이프로젠파마(주)(주2)(주)에이프로젠비저너리(주2)비전브로스(주2)히드라 신기술조합 제39호(주2)몬타나 신기술조합 제72호(주2)(주)엔투텍(주2)서안동현반도체설비유한공사(주2)N2TECH USA CORP(주2)제이드 신기술조합 제79호(주2)(주)넥스코닉스(주2)임직원, 특수관계자의 주주 및 임원	N2TECH USA CORP. 서안동현반도체설비유한공사포비인베스트(주)(주4)트라이언파트너스(주)(주4)(주)민베스트먼트(주4)임직원, 특수관계자의 주주 및 임원

(주1) 2025년 1월 9일 주식회사 엔투텍은 주식회사 에이프로젠과의 최대주주 변경을 수반한 주식양수도 계약을 통해 연결회사의 주식 27,349,049주를 매각하였으며, 이에 따라 주식회사 에이프로젠이 연결회사의 최대주주가 되었습니다.(주2) 2025년 1월 9일부로 지배기업이 주식회사 에이프로젠으로 변경됨에 따라 특수관계자 범위에 포함 되었습니다.

(주3) 연결회사의 최대주주가 변경됨에 따라 특수관계자의 범위에서 제외하였습니 다.(주4) 전기말 현재 지배기업 임원의 특수관계자로, 당반기 중 해당 임원이 사임함에 따라 특수관계자의 범위에서 제외하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

구분	특수관계자 명칭	금융수익	기타비용

지배기업	(주)에이프로젠	101,199,996	2,015,938,059

기타	(주)에이프로젠바이오로직스(주1)	506,862,492	-

합계	608,062,488	2,015,938,059

(주1) 당반기 취득한 주식회사 에이프로젠바이오로직스의 전환사채에서 발생한 이자수익 503,396,739원이 포함되어 있습니다. 한편, 당반기 중 발생한 주식회사 에이프로젠 대여금 9,000,000,000과 관련하여 현재가치평가로 인한 거래일손실 1,721,610,686원과 이자수익 420,838,169원을 인식하였습니다(주석8참조).

(전반기)

(단위: 원)

구분	특수관계자 명칭	금융비용(주1)

최대주주	(주)엔투텍	150,000,000

기타	포비인베스트(주)	8,999,999

트라이언파트너스(주)	3,749,989

임직원	8,999,999

특수관계자의 주주 및 임원	63,749,984

합계	235,499,971

(주1) 전반기 인식된 금융비용은 연결회사가 발행한 전환사채의 이자비용 인식액입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

구분	특수관계자 명칭	자금대여	전환사채 매입(주1)	유상증자

지배기업	(주)에이프로젠	9,000,000,000	-	35,000,001,524

기타	(주)에이프로젠바이오로직스	5,500,000,000	65,000,000,000	-

합계	14,500,000,000	65,000,000,000	35,000,001,524

(주1) 연결회사는 당반기 중 주식회사 에이프로젠바이오로직스가 발행한 전환사채를65,000,000,000원에 인수하였습니다.

(전반기)

(단위: 원)

구분	특수관계자 명칭	전환사채전환권 행사(주1)

기타	포비인베스트(주)	599,999,933

트라이언파트너스(주)	249,999,263

임직원	599,999,933

특수관계자의 주주 및 임원	4,249,998,933

합계	5,699,998,062

(주1) 전반기 중 전환권 행사로 전환사채가 보통주로 전환되었습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 원)

구분	특수관계자 명칭	채권

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	단기대여금(주2)	미수수익(주2,3)	장기대여금(주3)	장기선급비용(주4)

지배기업	(주)에이프로젠	-	-	101,199,996	9,000,000,000	32,984,061,941

기타	(주)에이프로젠바이오로직스	69,729,066,407	5,500,000,000	19,362,492	-	-

기타	임직원	-	-	-	200,000,000	-

합계	69,729,066,407	5,500,000,000	120,562,488	9,200,000,000	32,984,061,941

(주1) 연결회사는 당반기 중 주식회사 에이프로젠바이오로직스가 발행한 전환사채를65,000,000,000원에 인수하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하였으며, 동 자금거래로 인하여 금융자산평가이익 4,729,066,407원을 인식하였습니다.(주2) 연결회사는 동 자금거래로 인하여 당반기 중 대손상각비 355,162,500원을 인식하였습니다.(주3) 연결회사는 동 자금거래로 인하여 당반기 중 대손상각비 356,281,752원을 인식하였습니다.(주4) 주식회사 에이프로젠과 체결한 '파킨슨병 치료제 및 진단 연구 개발'을 위한 분담선급금입니다.(전기말)

(단위: 원)

구분	특수관계자명	채권

단기대여금(주1)

기타	임직원	200,000,000

(주1) 2023년 중 임직원에 대한 단기대여금 200,000,000원을 채권회수의 불확실성으로 전액 대손 처리하였습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여(주1)	1,105,171,590	693,813,430

퇴직급여	41,684,060	63,343,422

주식보상비용	123,092,023	493,132,732

합계	1,269,947,673	1,250,289,584

(주1) 연결회사는 당반기 중 뇌질환치료제사업부문을 신설하여 주요 경영진의 단기종업원급여가 증가하였습니다. 34. 우발상황과 약정사항

(1) 당반기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 원)

구분	담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자	내용

당기손익-공정가치측정금융자산	기계설비건설조합출자금 1,200좌	1,323,624,000	1,323,624,000	기계설비건설조합	지급보증

당기손익-공정가치측정금융자산	엔지니어링공제조합출자금 1,000좌	896,273,000	896,273,000	엔지니어링공제조합	지급보증

합계	2,219,897,000	2,219,897,000

(전기말)

(단위: 원)

구분	담보제공자산	장부금액	설정금액	담보권자	내용

당기손익-공정가치측정금융자산	기계설비건설조합출자금 1,200좌	1,310,400,000	1,310,400,000	기계설비건설조합	지급보증

당기손익-공정가치측정금융자산	엔지니어링공제조합출자금 1,000좌	851,106,000	851,106,000	엔지니어링공제조합	지급보증

합계	2,161,506,000	2,161,506,000

(2) 당반기말 현재 담보로 제공받은 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	담보제공자산	장부금액(주1)	설정금액	내용

단기대여금	임직원 부동산	200,000,000	240,000,000	대여금 담보

외상매출금	근담보권 설정자의 공사대금 채권	450,000,000	450,000,000	물품 대금 담보

(주1) 2023년 중 임직원에 대한 단기대여금 200,000,000원을 채권회수의 불확실성으로 전액 대손 처리하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급의 내역은 다음과 같습니 다.(당반기말)

(단위: 원)

제공자	보증금액	보증처	내용

서울보증보험	319,243,980	거래처	공사 관련 계약 및 하자이행보증

기계설비건설공제조합(주1)	7,491,971,390	거래처

엔지니어링공제조합(주1)	734,218,291	거래처

합계	8,545,433,661

(주1) 당반기말 현재 보증금액의 한도는 기계설비건설공제조합 29,765,744,400원 및 엔지니어링공제조합 13,617,696,000원입니다.

(전기말)

(단위: 원)

제공자	보증금액	보증처	내용

서울보증보험	79,179,980	거래처	공사 관련 계약 및 하자이행보증

기계설비건설공제조합(주1)	8,995,657,693	거래처

엔지니어링공제조합(주1)	739,724,341	거래처

합계	9,814,562,014

(주1) 전기말 현재 보증금액의 한도는 기계설비건설공제조합 29,765,744,400원 및 엔지니어링공제조합 13,617,696,000원입니다.

(4) 당반기말 현재 보험 가입에 대한 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 당반기말 현재 근로자재해보험(엔지니어링공제조합 300,000,000원 1건, 롯데손해보험 각 200,000,000원 5건), 생산물배상책임보험(현대해상화재보험 100,000,000원 1건)과 가스배상책임보험(DB손해보험 300,000,000원 1건) 등에 가입되어 있습니다.

(5) 당반기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융기관	한도약정액	실행액

전자방식외상매출채권담보대출	하나은행	500,000,000	-

(6) 당반기말 현재 진행 중인 주요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

법원	사건번호	원고	피고	내용	소송금액(원)	진행상황

수원지방법원성남지원	2024가단250322	지배기업	이서인	대여금 상환일이 지나도록 반환하지 않은 대여금에 대한 반환청구	200,000,000	1심 승소(항소 진행중)

광주지방법원	2025가단32541	이원부	지배기업(주1)	태양광 발전소 공사 관련 연결회사의 부지불식간에 도급을 받은 하위 수급업자의 공사대금 직접지불청구	78,870,000	1심 진행중

(주1) 원고는 지배기업을 포함한 피고 총 7명에게 연대하여 공사대금을 청구하였습니다.

35. 영업부문

(1) 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다.

부문별	수익창출의 내용	주요 거래처

지열사업부문(공사)	지열 및 기계설비공사	공공기관 및 건설사

지열사업부문(용역)	지열설계용역	설계사무소 외

리튬사업부문	리튬 제조 및 판매	-

뇌질환사업부문	뇌질환치료제	-

(2) 당반기 및 전반기 중 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 원)

구분	지열사업부문(공사)	리튬사업부문	뇌질환사업부문	합계

매출액	9,402,179,632	-	-	9,402,179,632

감가상각비와 무형자산상각비	318,807,760	-	78,475,521	397,283,281

매출원가	10,093,110,719	-	-	10,093,110,719

영업손실	(5,307,356,723)	(787,039,537)	(389,026,601)	(6,483,422,861)

반기순손실	(10,352,299,092)	(787,039,537)	(389,026,601)	(11,528,365,230)

(전반기)

(단위: 원)

구분	지열사업부문(공사)	리튬사업부문	합계

매출액	10,140,123,160	-	10,140,123,160

감가상각비와 무형자산상각비	714,453,605	-	714,453,605

매출원가	9,748,108,145	-	9,748,108,145

영업손실	(2,468,755,272)	(1,019,767,466)	(3,488,522,738)

반기순손실	(3,062,138,961)	(1,019,767,466)	(4,081,906,427)

(3) 당반기 및 전반기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기간에 걸쳐 이행	9,067,179,632	10,140,123,160

한 시점에 이행	335,000,000	-

합계	9,402,179,632	10,140,123,160

(4) 당반기 및 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

지역	당반기	전반기

한국	9,402,179,632	10,140,123,160

(5) 주요 고객에 대한 정보연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객의 당반기의 매출액은 다음과 같으며, 전반기에는 10% 이상의 매출을 차지하는 고객이 없습니다.

(단위: 원)

구분	당반기

주요고객(A)	2,151,481,021

주요고객(B)	1,749,941,241

주요고객(C)	1,411,912,769

합계	5,313,335,031

36. 위험관리

(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

(2) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 계약자산 및 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같 습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	신용위험
최대노출금액	장부금액	신용위험
최대노출금액

현금및현금성자산	90,500,241,717	90,500,241,717	168,758,354,105	168,758,354,105

매출채권	1,650,504,189	1,650,504,189	1,751,521,010	1,751,521,010

계약자산	3,609,197,078	3,609,197,078	3,366,009,526	3,366,009,526

단기기타채권	207,478,493	207,478,493	1,206,957,366	1,206,957,366

단기금융자산	5,144,837,500	5,144,837,500	14,000,000,000	14,000,000,000

장기기타채권	41,220,020,852	41,220,020,852	1,008,200,678	1,008,200,678

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	81,885,122,586	81,885,122,586	2,161,506,000	2,161,506,000

장기금융자산	-	-	19,134,120	19,134,120

합계	224,217,402,415	224,217,402,415	192,271,682,805	192,271,682,805

2) 금융자산 및 계약자산의 신용건전성연결회사의 금융자산 및 계약자산 중 연체 및 손상되지 않은 금융자산 및 계약자산의신용건전성은 양호한 것으로 평가하고 있습니다.(3) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 원)

구분	장부금액	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무	1,680,876,050	1,680,876,050	-	-	-	1,680,876,050

단기기타채무	781,764,916	781,764,916	-	-	-	781,764,916

리스부채	531,492,196	71,557,980	264,949,327	275,852,394	-	612,359,701

전환사채(주1)	125,200,000,000	125,612,950,000	-	-	-	125,612,950,000

합계	128,194,133,162	128,147,148,946	264,949,327	275,852,394	-	128,687,950,667

(주1) 조기상환청구권이 행사될 경우를 가정하여 기재한 가액입니다.

(전기말)

(단위: 원)

구분	장부금액	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무	2,394,641,206	2,394,641,206	-	-	-	2,394,641,206

단기기타채무	891,856,786	891,856,786	-	-	-	891,856,786

리스부채	395,523,597	75,868,195	100,419,620	270,150,360	-	446,438,175

전환사채(주1)	125,200,000,000	937,950,000	126,325,900,000	-	-	127,263,850,000

합계	128,882,021,589	4,300,316,187	126,426,319,620	270,150,360	-	130,996,786,167

(주1) 조기상환청구권이 행사될 경우를 가정하여 기재한 가액입니다.

연결회사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험으로 당사의 주요 시장위험은 환위험과 이자율위험으로 판단하고 있습니다. 1) 외화위험관리위화위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위헙입니다. 연결회사는 해외영업활동으로 인한 외화위험에 노출되어 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 주요 외화금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구분	화폐단위	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

현금및현금성자산	USD	11,939,850	16,195,212,309	12,385,276	18,206,355,867

당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 자본 및 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	1,619,521,231	1,820,635,587

10% 하락시	(1,619,521,231)	(1,820,635,587)

2) 이자율위험관리이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 금융상품을 보유하지 않고 있어 시장이자율 변동에 노출되는 위험은 없습니다.

(5) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

부채(A)	133,121,194,131	125,492,277,412

자본(B)	103,037,034,080	80,922,383,360

부채비율(A/B)	129.20%	155.08%

현금및현금성자산(C)	90,500,241,717	168,758,354,105

차입금(D)	101,749,535,892	97,633,151,823

순차입금(D-C)	11,249,294,175	(71,125,202,282)

37. 보고기간 후 사건

(1) 상호의 변경 및 정관 규정 신설지배기업은 2025년 7월 25일 임시주주총회를 통해 상호를 주식회사 앱튼으로 변경하였고 사업 목적에 블록체인 관련 사업 및 암호화폐, 코인, 토큰, NFT 등 디지털자산(가상자산) 관련 사업을 추가하였습니다. 또한, 정관에 이익첨가부사채(사채권자가 사채발행회사의 이익배당에 참가할 수 있는 사채) 관련 규정을 신설하였습니다.

(2) 자금의 대여지배기업은 2025년 8월 1일 이사회결의를 통해 주식회사 에이프로젠바이오로직스에게 운영자금 목적 대여금 5,500,000,000원을 지급하였습니다(만기일 2026년 8월 4일).