앱튼 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 지오릿에너지 주식회사(구. 지엔원에너지 주식회사, 이하 "당사"라 함)는 2002년 1월 8일에 설립되어 지열냉난방시스템 및 연료전지시스템 등의 열에너지 공사사업과 신규사업으로 리튬사업을 영위하고 있으며, 본사는 경기도 성남시 수정구 창업로에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2023년 4월 18일 개최한 임시주주총회에서 회사 명칭과 본사를 변경 하였습니다.당사의 자본금은 설립이후의 유무상증자를 거처 당분기말 현재 15,879백만원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	주식수	지분율

㈜엔투텍	30,741,180	19.36%

라이언인터내셔널	4,341,534	2.73%

Xtralit Ltd.	2,570,244	1.62%

스왈로투자조합	1,796,277	1.13%

㈜엠제이홀딩컴퍼니	778,801	0.49%

기타 특수관계자	5,054,281	3.18%

기타주주	113,508,469	71.48%

합계	158,790,786	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 내용 및 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 관계기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1116호 '리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

[유동]

현금및현금성자산	-	17,289,447	17,289,447

단기금융자산	-	54,000,000	54,000,000

매출채권	-	584,208	584,208

단기기타채권	-	355,476	355,476

유동금융자산 소계	-	72,229,131	72,229,131

[비유동]

장기금융자산	17,659	-	17,659

당기손익-공정가치측정금융자산	2,161,506	-	2,161,506

장기기타채권	-	305,399	305,399

비유동금융자산 소계	2,179,165	305,399	2,484,564

합계	2,179,165	72,534,530	74,713,695

금융부채	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

[유동]

매입채무	-	388,147	388,147

전환사채	-	19,382,420	19,382,420

파생상품부채	4,348,427	-	4,348,427

단기기타채무	-	1,063,682	1,063,682

유동리스부채	-	145,606	145,606

유동금융부채 소계	4,348,427	20,979,855	25,328,282

[비유동]

장기기타채무	-	65,000	65,000

비유동리스부채	-	249,532	249,532

비유동금융부채 소계	-	314,532	314,532

합계	4,348,427	21,294,387	25,642,814

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

[유동]

현금및현금성자산	-	25,392,356	25,392,356

단기금융자산	-	41,000,000	41,000,000

매출채권	-	4,359,162	4,359,162

파생상품자산	485	-	485

단기기타채권	-	240,244	240,244

유동금융자산 소계	485	70,991,762	70,992,247

[비유동]

장기금융자산	13,233	-	13,233

당기손익-공정가치측정금융자산	2,082,469	-	2,082,469

장기기타채권	-	642,311	642,311

비유동금융자산 소계	2,095,702	642,311	2,738,013

합계	2,096,187	71,634,073	73,730,260

금융부채	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

[유동]

매입채무	-	2,206,588	2,206,588

전환사채	-	29,294,906	29,294,906

파생상품부채	4,772,754	-	4,772,754

단기기타채무	-	915,106	915,106

유동리스부채	-	173,803	173,803

유동금융부채 소계	4,772,754	32,590,403	37,363,157

[비유동]

장기기타채무	-	65,000	65,000

비유동리스부채	-	137,630	137,630

비유동금융부채 소계	-	202,630	202,630

합계	4,772,754	32,793,033	37,565,787

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	1,655,561	-	-	-	1,655,561

이자비용	-	-	-	(1,451,769)	(1,451,769)

배당금수익	-	10,000	-	-	10,000

외환차손익	1,300	-	-	-	1,300

금융자산손상차손	-	(5,770)	-	-	(5,770)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	79,037	-	-	79,037

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	(559)	-	-	(559)

파생상품평가이익	-	-	614,201	-	614,201

파생상품평가손실	-	(485)	-	-	(485)

합계	1,656,861	82,223	614,201	(1,451,769)	901,516

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	1,499,946	-	-	-	1,499,946

이자비용	-	-	-	(2,410,670)	(2,410,670)

배당금수익	-	15,000	-	-	15,000

외화환산손익	-	-	-	-	-

외화차손익	251,737	-	-	-	251,737

대손상각비	(1,600)	-	-	-	(1,600)

금융자산손상차손	-	(2,596)	-	-	(2,596)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	89,960	-	-	89,960

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익	-	829	-	-	829

파생상품 평가이익	-	11,409,539	-	-	11,409,539

파생상품 평가손실	-	-	(137,642)	-	(137,642)

합계	1,750,083	11,512,732	(137,642)	(2,410,670)	10,714,503

5. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산 (주1,4)	17,289,447	17,289,447	25,392,356	25,392,356

단기금융자산(주1,2)	54,000,000	54,000,000	41,000,000	41,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	2,161,506	2,161,506	2,082,469	2,082,469

매출채권 (주1,2)	584,208	584,208	4,359,162	4,359,162

파생상품자산	-	-	485	485

단기기타채권 (주1)	355,476	355,476	240,244	240,244

장기금융자산	17,659	17,659	13,233	13,233

장기기타채권 (주1)	305,399	305,399	642,311	642,311

금융자산 합계	74,713,695	74,713,695	73,730,260	73,730,260

금융부채

매입채무 (주1)	388,147	388,147	2,206,588	2,206,588

전환사채 (주1,3)	19,382,420	19,382,420	29,294,906	29,294,906

파생상품부채	4,348,427	4,348,427	4,772,754	4,772,754

단기기타채무 (주1)	1,063,682	1,063,682	915,106	915,106

유동리스부채 (주1)	145,606	145,606	173,803	173,803

비유동리스부채 (주1)	249,532	249,532	137,630	137,630

장기기타채무 (주1)	65,000	65,000	65,000	65,000

금융부채 합계	25,642,814	25,642,814	37,565,787	37,565,787

(주1) 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않으므로 장부가액을 공정가치로 산출하였습니다.(주2) 대손충당금을 차감한 금액입니다.(주3) 전환권조정을 차감한 금액입니다.(주4) 전기 수령한 보조금(현금차감) 665,000천원을 차감한 금액입니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가치	장부가액

기계설비건설조합(주1)	1,200좌	1,130,278	1,310,400	1,310,400

엔지니어링공제조합(주1)	1,000좌	685,160	851,106	851,106

합계	1,815,438	2,161,506	2,161,506

(전기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가치	장부가액

기계설비건설조합(주1)	1,200좌	1,130,278	1,270,764	1,270,764

엔지니어링공제조합(주1)	1,000좌	685,160	811,705	811,705

합계	1,815,438	2,082,469	2,082,469

(주1) 지급보증 목적으로 전액 담보 제공되어 있습니다. (주석33참조)2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기 초	2,082,469	2,290,502

취 득	8,700	-

처 분	(8,700)	(297,993)

평 가	79,037	89,960

기 말	2,161,506	2,082,469

3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가치	장부가액

(시장성없는 지분증권)

(주)노바셀테크놀로지	200,000주	1,000,000	-	-

삼신설계(주)	600주	39,000	-	-

(주)티이	2,586주	12,930	-	-

합계	1,051,930	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가치	장부가액

(시장성없는 지분증권)

(주)노바셀테크놀로지	200,000주	1,000,000	-	-

삼신설계(주)	600주	39,000	-	-

(주)티이	2,586주	12,930	-	-

합계	1,051,930	-	-

4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기 초	-	1,250,600

평 가(주1)	-	(1,250,600)

기 말	-	-

(주1) 법인세효과 차감전 금액입니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 공시되는 자산:

장기금융자산	-	17,659	-	17,659

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,161,506	2,161,506

파생상품자산	-	-	-	-

공정가치로 공시되는 부채:

파생상품부채	-	-	4,348,427	4,348,427

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 공시되는 자산 :

장기금융자산	-	13,233	-	13,233

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,082,469	2,082,469

파생상품자산	-	-	485	485

공정가치로 공시되는 부채 :

파생상품부채	-	-	4,772,754	4,772,754

당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	평가기법	유의적이지만
관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치측정금융자산	순자산접근법	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	개발 및 상업화성공 여부	개발 및 상업화 성공 후 가치 상승

파생상품자산	옵션평가모형	주가변동성	주가변동성이 높으면 가치 상승

파생상품부채	옵션평가모형	주가변동성	주가변동성이 높으면 가치 상승

당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2, 수준3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

6. 현금및현금성자산 및 단기금융자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	당분기말	전기말

현금및현금성자산	요구불예금 등	17,289,447	26,057,356

현금및현금성자산(차감)	보조금(현금차감)(주1)	-	(665,000)

소계	17,289,447	25,392,356

단기금융자산	정기예금,단기대여금	54,200,000	41,200,000

단기금융자산(대손충당금)	단기대여금(대손충당금)(주2)	(200,000)	(200,000)

소계	54,000,000	41,000,000

합계	71,289,447	66,392,356

(주1) 전기 중 대중소기업농어업협력재단의 상생협력기금에서 자산취득목적으로 보조받은 금액 665,000천원을 현금차감계정으로 인식하였고, 당기 중 관련 프로젝트의 취소에 따른 환수요청으로, 동금액 전액을 반환 하였습니다.(주2) 전기 중 임직원에 대한 단기대여금 200,000천원은 전액 대손 처리하였습니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	대손충당금	장부금액	취득가액	대손충당금	장부금액

매출채권	650,080	(65,872)	584,208	4,425,034	(65,872)	4,359,162

단기기타채권

미수금	91,073	-	91,073	16,285	-	16,285

미수수익	264,403	-	264,403	223,958	-	223,958

소계	355,476	-	355,476	240,243	-	240,243

장기기타채권

보증금	305,399	-	305,399	642,311	-	642,311

합계	1,310,955	(65,872)	1,245,083	5,307,588	(65,872)	5,241,716

(2) 신용위험 및 대손충당금당사는 매출채권에 대해서 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

손상되지 않은 채권	534,368	49,840	-	-	584,208

손상채권	-	-	-	65,872	65,872

합계	534,368	49,840	-	65,872	650,080

(전기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

손상되지 않은 채권	4,134,993	205,293	18,876	-	4,359,162

손상채권	-	-	1,600	64,272	65,872

합계	4,134,993	205,293	20,476	64,272	4,425,034

(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정(환입)	기말

매출채권	65,872	-	65,872

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정(환입)	기말

매출채권	64,272	1,600	65,872

8. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	14,733	53,676

선급비용	191,933	111,133

합계	206,666	164,809

9. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,164,182	-	1,164,182

건물	2,208,553	(145,560)	2,062,993

차량운반구	545,828	(177,973)	367,855

기계장치	141,465	(19,502)	121,963

시설장치	511,272	(168,903)	342,369

비품	313,861	(142,636)	171,225

건설중인자산	7,200	-	7,200

합계	4,892,361	(654,574)	4,237,787

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,164,182	-	1,164,182

건물	2,208,553	(104,150)	2,104,403

차량운반구	448,205	(100,796)	347,409

기계장치	21,450	(15,073)	6,377

시설장치	293,772	(110,055)	183,717

비품	169,792	(109,197)	60,595

건설중인자산	132,000	-	132,000

합계	4,437,954	(439,271)	3,998,683

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	기계장치	시설장치	비품	건설중인자산	합계

기초금액	1,164,182	2,104,403	347,409	6,377	183,717	60,595	132,000	3,998,683

취득액	-	-	97,623	120,015	60,500	95,819	80,450	454,407

건설중인 자산에서 본계정대체	-	-	-	-	157,000	48,250	(205,250)	-

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(41,410)	(77,177)	(4,429)	(58,848)	(33,439)	-	(215,303)

기말금액	1,164,182	2,062,993	367,855	121,963	342,369	171,225	7,200	4,237,787

(전기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	기계장치	시설장치	비품	건설중인자산	합계

기초금액	337,200	607,444	1	7,333	5,042	72,603	302,440	1,332,063

취득액	51,082	94,131	416,890	2,950	214,432	29,400	2,853,960	3,662,845

건설중인 자산에서 본계정대체	1,063,900	1,960,500	-	-	-	-	(3,024,400)	-

처분	-	-	-	-	-	(10,669)	-	(10,669)

감가상각비	-	(45,882)	(69,482)	(3,906)	(35,757)	(30,739)	-	(185,766)

투자부동산으로 대체	(288,000)	(511,790)	-	-	-	-	-	(799,790)

기말금액	1,164,182	2,104,403	347,409	6,377	183,717	60,595	132,000	3,998,683

(3) 당분기 및 전기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출원가	5,376	2,808

판매비와관리비	209,927	182,957

합계	215,303	185,765

10. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

부동산	127,395	(87,525)	39,870	202,804	(101,402)	101,402

차량운반구	457,506	(92,083)	365,423	295,287	(95,192)	200,095

합계	584,901	(179,608)	405,293	498,091	(196,594)	301,497

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

부동산	101,402	127,395	(101,402)	(87,525)	39,870

차량운반구	200,096	240,388	(5,621)	(69,440)	365,423

합계	301,498	367,783	(107,023)	(156,965)	405,293

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	기말

부동산	-	202,804	(101,402)	101,402

차량운반구	82,111	164,878	(46,893)	200,096

합계	82,111	367,682	(148,295)	301,498

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	이자비용	감소	지급	기말

리스부채	311,433	367,782	22,271	(112,510)	(193,838)	395,138

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	이자비용	감소	지급	기말

리스부채	85,317	367,683	18,305	-	(159,872)	311,433

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 계약현금흐름에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	1년 이하	1년~5년	5년 초과	합계

리스부채	151,388	301,982	-	453,370

(전기말)

(단위: 천원)

구분	1년 이하	1년~5년	5년 초과	합계

리스부채	179,809	172,227	-	352,036

(5) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

사용권자산 감가상각비	156,964	148,295

리스부채 이자비용	22,271	18,305

소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와관리비 등에 포함)	56,455	39,450

합계	235,690	206,050

11. 종속기업및관계기업투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	취득가액	장부가액	업종	소재지