앱튼 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

주석

제7(당)반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제6(전)반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지(검토받지 아니한 재무제표)
지오릿에너지 주식회사 (구. 지엔원에너지 주식회사)

1. 일반사항지오릿에너지 주식회사(구. 지엔원에너지 주식회사, 이하 "당사"라 함)는 2002년 1월 8일에 설립되어 지열냉난방시스템 및 연료전지시스템 등의 열에너지 공사사업과 신규사업으로 리튬사업을 영위하고 있으며, 본사는 경기도 성남시 수정구 창업로에 위치하고 있습니다. 한편, 당사는 2023년 4월 18일 개최한 임시주주총회에서 당사 명칭과 본사를 변경 하였습니다.당사의 자본금은 설립이후의 유무상증자를 거처 당반기말 현재 4,176백만원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주주명	당반기말

주식수(주)	지분율(%)

㈜엔투텍	5,558,897	13.31

㈜리튬코리아	2,347,137	5.62

라이언인터내셔널	1,447,178	3.47

스왈로투자조합	1,234,567	2.96

㈜엠제이홀딩컴퍼니	890,868	2.13

Xtralit Ltd.	858,748	2.06

기타주주	29,425,111	70.45

합계	41,762,506	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 반기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 내용 및 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사는 전기말 종속기업이 존재하지 않아 별도재무제표를 작성하지 않았으나, 당반기 중 종속기업을 취득함에 따라 별도재무제표를 작성하였습니다. 비교표시되는 전기의 별도재무제표는 당사의 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일로 종료되는 보고기간 및 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 개별재무제표를 기초로 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 한국채택국제회계기준을 소급하여 작성되었으며 감사 또는 검토 받지 아니한 별도재무제표 입니다. 과거공시 재무제표에서 별도재무제표로 전환되는 영향은 주석 36에서 설명하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 관계기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별내역은 다음과 같습니다(당반기말)

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	기타포괄손익-공정가치측정	합계

[유동]

현금및현금성자산	-	47,994,598	-	47,994,598

단기금융자산	-	26,000,000	-	26,000,000

매출채권	-	2,979,444	-	2,979,444

파생상품자산	15,230,776	-	-	15,230,776

단기기타채권	-	608,386	-	608,386

유동금융자산 소계	15,230,776	77,582,428	-	92,813,204

[비유동]

장기금융자산	10,342	-	-	10,342

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,250,600	1,250,600

당기손익-공정가치측정금융자산	2,082,469	-	-	2,082,469

장기기타채권	-	634,463	-	634,463

비유동금융자산 소계	2,092,811	634,463	1,250,600	3,977,874

합계	17,323,587	78,216,891	1,250,600	96,791,078

금융부채	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

[유동]

매입채무	-	2,528,629	2,528,629

전환사채	-	36,431,111	36,431,111

파생상품부채	7,202,266	-	7,202,266

단기기타채무	-	502,333	502,333

유동리스부채	-	150,596	150,596

유동금융부채 소계	7,202,266	39,612,669	46,814,935

[비유동]

장기기타채무	-	65,000	65,000

비유동리스부채	-	106,531	106,531

비유동금융부채 소계	-	171,531	171,531

합계	7,202,266	39,784,200	46,986,466

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	기타포괄손익-공정가치측정	합계

[유동]

현금및현금성자산	-	45,185,308	-	45,185,308

단기금융자산	-	5,005,724	-	5,005,724

당기손익-공정가치측정금융자산	297,993	-	-	297,993

매출채권	-	2,472,886	-	2,472,886

파생상품자산	2,302,705	-	-	2,302,705

단기기타채권	-	69,365	-	69,365

유동금융자산 소계	2,600,698	52,733,283	-	55,333,981

[비유동]

장기금융자산	7,521	-	-	7,521

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,250,600	1,250,600

당기손익-공정가치측정금융자산	1,992,509	-	-	1,992,509

장기기타채권	-	507,987	-	507,987

비유동금융자산 소계	2,000,030	507,987	1,250,600	3,758,617

합계	4,600,728	53,241,270	1,250,600	59,092,598

금융부채	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	합계

[유동]

매입채무	-	2,863,843	2,863,843

전환사채	-	15,893,663	15,893,663

파생상품부채	2,991,819	-	2,991,819

단기기타채무	-	163,618	163,618

유동리스부채	-	41,114	41,114

유동금융부채 소계	2,991,819	18,962,238	21,954,058

[비유동]

비유동리스부채	-	44,203	44,203

합계	2,991,819	19,006,441	21,998,261

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계

이자수익	875,645	-	-	-	-	875,645

이자비용	-	-	-	-	(1,361,898)	(1,361,898)

배당금수익	-	-	15,000	-	-	15,000

외화환산손익	(40)	-	-	-	-	(40)

외화차손익	251,666	-	-	-	-	251,666

대손상각비	(1,600)	-	-	-	-	(1,600)

금융자산손상차손	-	-	(1,751)	-	-	(1,751)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-	89,960	-	-	89,960

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손익	-	-	829	-	-	829

파생상품 평가이익	-	-	12,928,071	-	-	12,928,071

파생상품 평가손실	-	-	-	(240,925)	-	(240,925)

합계	1,125,671	-	13,032,109	(240,925)	(1,361,898)	12,554,957

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

이자수익	88,354	-	-	-	88,354

이자비용	-	-	-	(1,466)	(1,466)

배당금수익	-	-	12,000	-	12,000

외화환산손익	4,320	-	-	-	4,320

대손충당금환입	1,317,408	-	-	-	1,317,408

금융자산손상차손	-	-	(2,730)	-	(2,730)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	-	56,823	-	56,823

합계	1,410,082	-	66,093	(1,466)	1,474,709

5. 금융상품의 공정가치(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산 (주1)	47,994,598	47,994,598	45,185,308	45,185,308

단기금융자산(주1)	26,000,000	26,000,000	5,005,724	5,005,724

당기손익-공정가치측정금융자산	2,082,469	2,082,469	2,290,502	2,290,502

매출채권 (주1,2)	2,979,444	2,979,444	2,472,886	2,472,886

파생상품자산	15,230,776	15,230,776	2,302,705	2,302,705

단기기타채권 (주1)	608,386	608,386	69,365	69,365

장기금융자산	10,342	10,342	7,521	7,521

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	1,250,600	1,250,600	1,250,600	1,250,600

장기기타채권 (주1)	634,463	634,463	507,987	507,987

금융자산 소계	96,791,078	96,791,078	59,092,598	59,092,598

금융부채

매입채무 (주1)	2,528,629	2,528,629	2,863,843	2,863,843

전환사채 (주1,3)	36,431,111	36,431,111	15,893,663	15,893,663

파생상품부채	7,202,266	7,202,266	2,991,819	2,991,819

단기기타채무 (주1)	502,333	502,333	163,618	163,618

유동리스부채 (주1)	150,596	150,596	41,114	41,114

비유동리스부채 (주1)	106,531	106,531	44,203	44,203

장기기타채무	65,000	65,000	-	-

금융부채 소계	46,986,466	46,986,466	21,998,260	21,998,260

(주1) 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않으므로 장부가액을 공정가치로 산출하였습니다.(주2) 대손충당금을 차감한 금액입니다.(주3) 전환권조정을 차감한 금액입니다.

(1)-1 당반기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가치	장부가액

기계설비건설조합(주1)	1,200좌	1,130,278	1,270,764	1,270,764

엔지니어링공제조합(주1)	1,000좌	685,160	811,705	811,705

합계	1,815,438	2,082,469	2,082,469

(전기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가치	장부가액

기계설비건설조합(주1)	1,200좌	1,130,278	1,215,336	1,215,336

엔지니어링공제조합(주1)	1,000좌	685,160	777,173	777,173

교보증권 집합투자증권	-	300,000	297,993	297,993

합계	2,115,438	2,290,502	2,290,502

(주1) 지급보증 목적으로 전액 담보 제공되어 있습니다. (주석33참조)(1)-2 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기 초	2,290,502	2,231,059

취 득	-	-

처 분	(297,993)	-

평 가	89,960	59,443

기 말	2,082,469	2,290,502

(1)-3 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가치	장부가액

(시장성없는 지분증권)

(주)노바셀테크놀로지	200,000주	1,000,000	1,250,600	1,250,600

삼신설계(주)	600주	39,000	-	-

(주)티이	2,586주	12,930	-	-

합계	1,051,930	1,250,600	1,250,600

(전기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가치	장부가액

(시장성없는 지분증권)

(주)노바셀테크놀로지	200,000주	1,000,000	1,250,600	1,250,600

삼신설계(주)	600주	39,000	-	-

(주)티이	2,586주	12,930	-	-

합계	1,051,930	1,250,600	1,250,600

(1)-4 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기 초	1,250,600	1,000,000

평 가(주1)	-	250,600

기 말	1,250,600	1,250,600

(주1) 법인세효과 차감전 금액입니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 공시되는 자산:

장기금융자산	-	10,342	-	10,342

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,082,469	2,082,469

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,250,600	1,250,600

파생상품자산	-	-	15,230,776	15,230,776

공정가치로 공시되는 부채:

파생상품부채	-	-	7,202,266	7,202,266

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 공시되는 자산 :

장기금융자산	-	7,521	-	7,521

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,290,502	2,290,502

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,250,600	1,250,600

파생상품자산	-	-	2,302,705	2,302,705

공정가치로 공시되는 부채 :

파생상품부채	-	-	2,991,819	2,991,819

당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구분	평가기법	유의적이지만
관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치측정금융자산	순자산접근법	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	개발 및 상업화성공 여부	개발 및 상업화 성공 후 가치 상승

파생상품자산	옵션평가모형	주가변동성	주가변동성이 높으면 가치 상승

파생상품부채	옵션평가모형	주가변동성	주가변동성이 높으면 가치 상승

당반기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2, 수준3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

6. 현금및현금성자산 및 단기금융자산

당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용	당반기말	전기말

현금및현금성자산	요구불예금 등 (주1)	47,994,598	45,185,308

단기금융자산	정기예금	26,000,000	5,005,724

합계	73,994,598	50,191,032

(주1) 요구불예금 중 채권가압류와 관련하여 29,700천원이 지급 제한되어 있습니다. (주석 33참조)

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득가액	대손충당금	장부금액	취득가액	대손충당금	장부금액

매출채권	3,061,316	(81,872)	2,979,444	2,537,158	(64,272)	2,472,886

단기기타채권

미수금	94,292	-	94,292	9,234	-	9,234

미수수익	514,094	-	514,094	60,131	-	60,131

소계	608,386	-	608,386	69,365	-	69,365

장기기타채권

보증금	634,463	-	634,463	507,987	-	507,987

합계	4,304,165	(81,872)	4,222,293	3,114,510	(64,272)	3,050,238

(2) 신용위험 및 대손충당금당사는 매출채권에 대해서 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

손상되지 않은 채권	2,973,174	6,270	-	-	2,979,444

손상채권	-	17,600	30,400	33,872	81,872

합계	2,973,174	23,870	30,400	33,872	3,061,316

(전기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

손상되지 않은 채권	2,468,436	4,450	-	-	2,472,886

손상채권	-	30,400	-	33,872	64,272

합계	2,468,436	34,850	-	33,872	2,537,158

(3) 당반기 및 전기 중 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정(환입)	기말

매출채권	64,272	17,600	81,872

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정(환입)	기말

매출채권	1,351,280	(1,287,008)	64,272

8. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	165,891	-

선급비용	195,334	68,533

부가세대급금	-	104,535

합계	361,225	173,068

9. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,114,982	-	1,114,982

건물	2,054,631	(8,561)	2,046,070

차량운반구	448,205	(59,107)	389,098

기계장치	21,450	(13,262)	8,188

시설장치	293,772	(87,892)	205,880

비품	156,402	(95,976)	60,426

합계	4,089,442	(264,798)	3,824,643

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	337,200	-	337,200

건물	1,024,892	(417,449)	607,443

차량운반구	31,315	(31,314)	1

기계장치	18,500	(11,167)	7,333

시설장치	79,340	(74,298)	5,042

비품	242,732	(170,129)	72,603

건설중인자산	302,440	-	302,440

합계	2,036,419	(704,357)	1,332,063

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	기계장치	시설장치	비품	건설중인자산	합계

기초금액	337,200	607,444	1	7,333	5,042	72,603	302,440	1,332,063

취득액	51,082	94,131	416,890	2,950	214,432	16,010	2,721,960	3,517,455

건설중인 자산에서 본계정대체	1,063,900	1,960,500	-	-	-	-	(3,024,400)	-

처분	-	-	-	-	-	(10,669)	-	(10,669)

감가상각비	-	(19,237)	(27,793)	(2,095)	(13,594)	(17,518)	-	(80,237)

투자부동산으로 대체	(337,200)	(596,768)	-	-	-	-	-	(933,968)

기말금액	1,114,982	2,046,070	389,098	8,188	205,880	60,426	-	3,824,644

(전기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	차량운반구	기계장치	시설장치	비품	건설중인자산	합계

기초금액	337,200	633,066	1	11,033	13,682	103,118	-	1,098,100

취득액	-	-	-	-	-	9,360	302,440	311,800

감가상각비	-	(25,622)	-	(3,700)	(8,640)	(39,875)	-	(77,837)

기말	337,200	607,443	1	7,333	5,042	72,603	302,440	1,332,063

(3) 당반기와 전반기 중 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	1,490	1,021

판매비와관리비	78,747	37,949

합 계	80,237	38,970

10. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

부동산	202,804	(50,701)	152,103	-	-	-

차량운반구	186,332	(79,510)	106,822	137,065	(54,954)	82,111

합계	389,136	(130,211)	258,926	137,065	(54,954)	82,111

(2) 당반기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	기말

부동산	-	202,804	(50,701)	152,103

차량운반구	82,111	49,267	(24,556)	106,822

합계	82,111	252,071	(75,257)	258,926

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

차량운반구	78,656	58,896	(20,558)	(34,883)	82,111

(3) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	이자비용	감소	지급	기말

리스부채	85,318	252,071	9,957	-	(90,219)	257,127

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	이자비용	감소	지급	기말

리스부채	81,047	58,896	4,281	(24,796)	(34,111)	85,317

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 계약현금흐름에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	1년 이하	1년~5년	5년 초과	합계

리스부채	159,840	120,585	-	280,425

(전기말)

(단위: 천원)

구분	1년 이하	1년~5년	5년 초과	합계

리스부채	41,146	52,674	-	93,820

(5) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	75,257	17,011

리스부채 이자비용	9,957	1,466

소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와관리비 등에 포함)	10,233	2,686

11. 종속기업 및 관계기업 투자자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위: 주, 천원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	취득가액	장부가액	업종	소재지