시스웍 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사는 2015년 1월 1일을 전환일로 하여 한국채택국제회계기준을 최초로 도입하였으며 한국채택국제회계기준의 채택일은 2016년 1월 1일입니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정율

2018년도(제15기 분기)	매출채권	10,624,026	302,900	2.67%

미수수익	921	-	-

단기대여금	-	-	-

미수금	6,487	-	-

보증금	-	-	-

합계	10,631,434	302,900	2.85%

2017년도(제14기)	매출채권	7,745,572	264,079	3.41%

미수수익	70,954	70,033	98.70%

단기대여금	551,100	550,700	99.93%

미수금	12,567	-	-

보증금	-	-	-

합계	8,380,193	884,812	10.56%

2016년도(제13기)	매출채권	10,063,404	112,668	1.12%

미수수익	70,790	70,033	98.93%

단기대여금	574,650	550,700	95.83%

미수금	1,941	-	-

보증금	20,000	-	-

합계	10,730,785	733,401	6.83%

주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (2) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 금융자산 또는 금융자산 개별로 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.당사는 보고기간종료일 현재의 매출채권에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (3) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구분	2018년도(제15기 분기)	2017년도(제14기)	2016년도(제13기)

정상채권	10,382,136	6,451,699	10,022,648

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 초과 12개월 이하	945,253	1,260,960	2,842

12개월 초과	-	-	-

소 계	11,327,389	7,712,659	10,025,490

손상채권

6개월 초과 12개월 이하	-	-	159

12개월 초과	32,913	32,913	37,755

소 계	32,913	32,913	37,914

합 계	11,360,303	7,745,572	10,063,404

주) 연결재무제표 기준으로 작성하였으며, 대손충당금 차감전 금액입니다. 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황

(단위: 천원)

계정과목	2018년도(제15기 분기)	2017년도(제14기)	2016년도(제13기)

원재료	1,206,262	339,530	444,667

재공품	280,134	342,331	972,188

제 품	945,914	949,278	1,331,870

합 계	2,432,311	1,631,139	2,748,725

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계*100]	6.28%	4.64%	13.6%

재고자산회전율(회수)[매출액/{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.3회	14.3회	17.5회

주1) 재고자산 금액은 평가충당금 차감전 금액입니다.주2) 재고자산 평가충당금에 대한 사항은 동 공시서류의 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.

(2) 재고자산 실사내용 등 당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 재고조사에 의하여 확정됩니다. - 재고실사 기준일 : 2018년 9월 30일- 재고실사 실사일 : 2018년 10월 2일- 재고실사 참여자 : 회사 재고관리 책임자 및 경영지원 책임자 입회하에 진행- 재고실사 대상 : 원재료, 재공품, 제품 (3) 재고자산의 담보제공 해당사항이 없습니다.

라. 수주계약 현황 해당사항이 없습니다.

마. 공정가치평가 내역

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기말

구분	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	12,224,884	12,224,884

매출채권	11,057,402	11,057,402

기타유동수취채권	7,408	7,408

기타유동금융자산	670,752	670,752

기타비유동금융자산	2,907,329	2,907,329

합계	26,867,775	26,867,775

금융부채:

매입채무	821,393	821,393

기타유동지급채무	167,313	167,313

기타비유동지급채무	113,315	113,315

단기차입금	500,000	500,000

유동성장기차입금	694,612	694,612

합계	2,296,634	2,296,634

2) 전기말

구분	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	18,176,062	18,176,062

매출채권	7,481,493	7,481,493

기타유동수취채권	13,888	13,888

매도가능금융자산	208,937	208,937

합계	25,880,380	25,880,380

금융부채:

매입채무	735,559	735,559

기타유동지급채무	806,486	806,486

기타비유동지급채무	73,315	73,315

유동성장기차입금	500,000	500,000

합계	2,115,360	2,115,360

(2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성지장의(조정되지 않은)공시 가격

수준2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

(3) 금융상품의 수준별 공정가치(단위: 천원)

1) 당분기말

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

기타유동금융자산	670,752	-	-	670,752

기타비유동금융자산	-	2,907,329	-	2,907,329

합계	670,752	2,907,329	11,064,810	14,642,891

2) 전기말

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

매도가능금융자산(*)	8,937	-	-	8,937

(*) 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 평가하고 있는 금액은 제외되었습니다.

바. 채무증권 발행 실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-