시스웍 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

제 15 기 2018년 12월 31일 현재
제 14 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 시스웍

1. 회사의 개요 주식회사 시스웍(이하 "회사")는 2004년 7월 16일에 설립되어 클린룸시스템, 냉난방 공조시스템 및 환기제어시스템 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 회사의 본사는 대전광역시 유성구에 소 재하고 있습니다. 회사는 2017년 12월 26일자로 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 당기 보고기간종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수	지분율

보통주	김형철 및 특수관계자	3,857,220	21.43%

"	이현규 및 특수관계자	3,483,000	19.35%

"	권오상 및 특수관계자	2,389,600	13.28%

"	기타 주주	8,270,180	45.95%

합계	18,000,000	100.00%

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다.

금융상품의 분류와 측정기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

회사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택하였습니다. 이에 따라 최초 적용일 현재 209백만원이 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른 금액	제1109호에 따른 금액

현금 및 현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	17,907,549	17,907,549

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	7,657,027	7,657,027

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정	208,937	208,937

파생상품을 제외한 금융자산 합계	25,773,513	25,773,513

금융자산의 손상

회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss model)에 따라 손상을 인식하며, 매출채권, 계약자산과 리스채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 최초 인식시점부터 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017ㆍ사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

ㆍ차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다.② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익'으로 표시합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 회사는 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해서 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.5 수익인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 수행의무의 식별 및 수인인식 시점

회사는 클린룸시스템, 냉난방 공조시스템 및 환기제어시스템 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 변동대가

받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

기계장치	10년

시설장치	5년

차량운반구	5년

공구와기구	4~5년

비품	4~5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 2.10 무형자산

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

특허권	5년

소프트웨어	5년

2.11 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.12 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정

회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.14 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채" 로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.15 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10 년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.

2.18 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2019년 2월 12일자로 이사회에서 승인되 었 으 며 , 2019년 3월 26일자 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석22 참조).

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석6 참조).

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기말	전기말

현금	998	418

보통예금	11,765,469	17,907,131

합계	11,766,467	17,907,549

5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융자산	당기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	11,766,467	-	-	17,907,549	-

매출채권	9,119,072	-	-	7,645,275	-

기타유동수취채권	-	-	-	11,752	-

기타유동금융자산	-	345,199	-	-	-

기타비유동금융자산	-	1,230,944	2,533,276	-	208,937

합계	20,885,539	1,576,143	2,533,276	25,564,577	208,937

금융부채	당기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	882,746	577,752

기타유동지급채무	52,147	805,534

기타비유동지급채무	120,000	73,315

유동성장기차입금	-	500,000

합계	1,054,893	1,956,601

(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

기타수익:

공정가치측정금융자산처분이익	-	60,262	-	-	60,262

공정가치측정금융자산평가이익	-	163,144	-	-	163,144

배당금수익	10,544	3,797	-	-	14,341

금융수익:

이자수익	243,919	-	-	-	243,919

외환차익	-	-	-	23,006	23,006

외화환산이익	-	3,154	-	86,215	89,369

판매관리비:

대손상각비	129,195	-	-	-	129,195

기타비용:

공정가치측정금융자산처분손실	-	54,827	-	-	54,827

공정가치측정금융자산평가손실	-	258,391	-	-	258,391

기타의대손상각비	943	-	-	-	943

금융비용:

이자비용	-	-	-	7,766	7,766

외환차손	-	-	-	28,005	28,005

외화환산손실	-	-	-	2,001	2,001

2) 전기

구분	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

금융수익:

이자수익	198,223	-	198,223

외환차익	24,076	1,168	25,244

기타수익:

손실충당금환입	514	-	514

금융비용:

이자비용	-	36,942	36,942

외환차손	146,726	3,823	150,549

외화환산손실	90,154	128,468	218,622

판매관리비:

대손상각비	381,472	-	381,472

6. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기말

구분	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	11,766,467	11,766,467

매출채권	9,119,072	9,119,072

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타유동수취채권	-	-

기타유동금융자산	345,199	345,199

기타비유동금융자산	1,230,944	1,230,944

기타포괄손익-공정가지 측정 금융자산

기타비유동금융자산	2,533,276	2,533,276

합계	24,994,958	24,994,958

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	882,746	882,746

기타유동지급채무	52,147	52,147

기타비유동지급채무	120,000	120,000

합계	1,054,893	1,054,893

2) 전기말

구분	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	17,907,549	17,907,549

매출채권	7,645,275	7,645,275

기타유동수취채권	11,752	11,752

매도가능금융자산	208,937	208,937

합계	25,773,514	25,773,514

금융부채:

매입채무	577,752	577,752

기타유동지급채무	805,534	805,534

기타비유동지급채무	73,315	73,315

유동성장기차입금	500,000	500,000

합계	1,956,601	1,956,601

(2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포한된 공시가격은 제외함

수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

(3) 금융상품의 수준별 공정가치(단위: 천원) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 당사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.1) 당기말

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 지분상품	345,199	-	-	345,199

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	-	1,230,944	1,230,944

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	2,533,276	-	-	2,533,276

2) 전기말

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

매도가능금융자산(*)	8,937	-	-	8,937

합계	8,937	-	-	8,937

(* )활성시장에서 거래되지 않는 지분증권으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 평가하고 있는 금액은 제외되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함되며, 보고기간말 현재 수준1에 포함된 금융상품은 상장된 지분상품과 시장성 있는 회사채상품입니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. '수준 3'에 포함된 자산 및 부채는 현금흐름할인기법을 사용합니다.

7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보 고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

유동자산

매출채권	9,742,407	8,139,415

손실충당금	(623,335)	(494,141)

합계	9,119,072	7,645,275

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

기타유동수취채권

미수수익	-	70,954

손실충당금	-	(70,033)

단기대여금	-	551,100

손실충당금	-	(550,700)

미수금	-	10,431

합계	-	11,752

기타비유동수취채권

보증금	110	-

(3) 당기 및 전기 중 매출채권 손실충당금 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

기초금액	494,140	112,668

대손상각비	129,195	381,472

제각	-	-

기말금액	623,335	494,141

(4) 당기 및 전기 중 기타수취채권 손실충당금 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

기초금액	620,733	620,733

기타의대손상각비	943	-

제각	(621,676)	-

기말금액	-	620,733

8. 기타자산 보 고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

선급금	43,347	86,902

선급비용(유동)	-	4,528

부가세대급금	5,268	-

합계	48,615	91,430

9. 재고자산 보 고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

원재료	948,745	172,536

평가충당금(*)	(28,338)	(18,751)

제품	1,229,491	949,278

평가충당금(*)	(49,181)	(65,870)

재공품	806,522	342,331

상품	25,775	-

합계	2,933,014	1,379,524

(*) 당기 중 인식한 재고자산평가손실환입 7백만원은 손익계산서 상 매출원가에 포함되었습니다. 10. 관계기업 및 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	회사명	당기말	전기말	측정방법

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	SUZHOU Syswork	100.00%	187,822	100.00%	187,822	원가법

관계기업	㈜동양기술	27.75%	203,586	27.75%	228,542	지분법

관계기업	㈜에이티비	20.00%	34,221	-	-	지분법

합계	425,629	416,364

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

회사명	기초금액	취득	순손익에 대한 지분	배당금수령액	기말금액

㈜동양기술	228,542	-	2,794	(27,750)	203,586

㈜에이티비	-	40,000	(5,779)	-	34,221

2) 전기

회사명	기초금액	취득	순손익에 대한 지분	배당금수령액	기말금액

㈜동양기술	140,494	-	88,048	-	228,542

(3) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 자산, 부채 현황

기업명	당기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜동양기술	2,037,233	1,214,394	822,839	1,156,974	251,594	905,380

㈜에이티비	212,590	41,485	171,105	-	-	-

2) 손익 현황

기업명	당기	전기

매출	당기순이익	당기총포괄이익	매출	당기순이익	당기총포괄이익

㈜동양기술	2,282,290	17,460	17,460	3,045,536	277,299	277,299

㈜에이티비	101,815	(28,895)	(28,895)	-	-	-

11. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	2,755,837	1,444,723	167,659	198,742	593,521	40,675	60,162	1,105,365	6,366,684

취득	-	-	-	9,000	215,275	-	461,929	-	686,204

대체	(1,628,774)	164,526	-	-	-	-	-	(1,105,365)	(2,569,613)

기말금액	1,127,063	1,609,249	167,659	207,742	808,796	40,675	522,091	-	4,483,275

감가상각누계액:

기초금액	-	176,693	79,201	185,378	289,167	39,523	22,826	-	792,788

감가상각비	-	38,175	17,040	13,188	111,895	368	47,623	-	228,289

기말금액	-	214,868	96,241	198,566	401,062	39,891	70,449	-	1,021,077

장부금액:

기초금액	2,755,837	1,268,030	88,458	13,364	304,354	1,152	37,336	1,105,365	5,573,896

기말금액	1,127,063	1,394,381	71,418	9,176	407,734	784	451,642	-	3,462,198

2)전기

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	2,790,243	1,573,795	167,659	198,742	387,303	39,495	20,162	-	5,177,399

취득	62,427	-	-	-	98,218	1,180	40,000	1,213,365	1,415,190

대체	(96,833)	(129,072)	-	-	108,000	-	-	(108,000)	(225,905)

기말금액	2,755,837	1,444,723	167,659	198,742	593,521	40,675	60,162	1,105,365	6,366,684

감가상각누계액:

기초금액	-	153,566	62,435	157,666	201,071	37,167	18,381	-	630,286

감가상각비	-	38,589	16,766	27,712	88,096	2,356	4,445	-	177,964

대체	-	(15,462)	-	-	-	-	-	-	(15,462)

기말금액	-	176,693	79,201	185,378	289,167	39,523	22,826	-	792,788

장부금액:

기초금액	2,790,243	1,420,229	105,224	41,076	186,232	2,328	1,781	-	4,547,113

기말금액	2,755,837	1,268,030	88,458	13,364	304,354	1,152	37,336	1,105,365	5,573,896

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

매출원가	197,816	147,896

판매비와관리비	30,473	30,068

합계	228,289	177,964

(3) 보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보험종류	부보자산	부보금액	보험가입처

재산종합보험	건물 등	1,590,000	현대해상화재보험(주)

12. 투자부동산 (1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	536,575	1,010,402	1,546,977

취득	-	1,228,795	1,228,795

대체	1,628,774	940,839	2,569,613

기말금액	2,165,349	3,180,036	5,345,385

감가상각누계액:

기초금액	-	151,457	151,457

감가상각비	-	62,340	62,340

기말금액	-	213,797	213,797

장부금액:

기초금액	536,575	858,945	1,395,520

기말금액	2,165,349	2,966,239	5,131,588

2) 전기

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	439,742	881,330	1,321,072

대체	96,833	129,072	225,905

기말금액	536,575	1,010,402	1,546,977

감가상각누계액:

기초금액	-	113,206	113,206

감가상각비	-	22,789	22,789

대체	-	15,462	15,462

기말금액	-	151,457	151,457

장부금액:

기초금액	439,742	768,124	1,207,866

기말금액	536,575	858,945	1,395,520

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

임대수익	175,536	144,124

임대비용

감가상각비 등	62,340	25,884

(3) 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮아, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하여 대체적인 추정방법을 적용한 결과 장부금액과 중 요한 차이가 발생하지 아니합니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

당기말	특허권	6,050	(2,554)	-	3,496

회원권	355,016	-	(55,016)	300,000

소프트웨어	299,162	(22,541)	-	276,621

소계	660,228	(25,095)	(55,016)	580,117

전기말	특허권	3,000	(1,650)	-	1,350

회원권	355,016	-	(55,016)	300,000

소프트웨어	54,535	(5,886)	-	48,649

소계	412,551	(7,536)	(55,016)	349,999

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

구분	기초	취득	처분	상각액	손상차손	기말

특허권	1,350	3,050	-	(904)	-	3,496

회원권	300,000	-	-	-	-	300,000

소프트웨어	48,649	244,627	-	(16,655)	-	276,621

소계	349,999	247,677	-	(17,559)	-	580,117

2) 전기

구분	기초	취득	처분	상각액	손상차손	기말

특허권	2,255	-	-	(905)	-	1,350

회원권	-	300,000	-	-	-	300,000

소프트웨어	-	54,535	-	(5,886)	-	48,649

소계	2,255	354,535	-	(6,791)	-	349,999

(3) 당기 및 전기 중 무형자산 상각액은 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 835백만원과 724백만원입니다.

14. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

유동부채

매입채무	882,746	577,752

미지급금	43,227	222,388

미지급비용	8,921	563,146

임대보증금	-	20,000

합계	934,893	1,383,286

비유동부채

임대보증금	120,000	73,315

15. 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

기타유동부채

예수금	344,173	297,640

부가세예수금	-	85,783

선수금	1	-

선수수익	-	6,509

합계	344,174	389,932

충당부채

판매보증충당부채	56,657	39,651

기타비유동부채

기타장기종업원급여	7,069	9,853

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

기초	39,651	-

전입	17,006	39,651

사용	-	-

기말	56,657	39,651

16. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입금종류	차입처	당기말 현재이자율	상환방법	당기말	전기말

담보대출	국민은행	-	만기상환	-	500,000

차감 : 유동성장기차입금	-	(500,000)

잔액	-	-

17. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

발행할 주식수	30,000,000주	30,000,000주

발행한 주식수(*)	18,000,000주	18,000,000주

1주당 액면가액	100원	100원

자본금	1,800,000	1,800,000

(*) 전기 중 50대1의 액면분할이 이루어졌으며, 유상증자 및 무상증자로 인해 14,000,000주가 신규로 발행되었습니다.(2) 당기와 전기 중 납입자본의 중요한 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	주식수(주)	보통주자본금	자본잉여금	합 계

2017년 1월 1일 (전기초)	80,000	400,000	-	400,000

유상증자	2,700	13,500	931,500	945,000

액면분할	4,052,300	-	-	-

무상증자	9,262,400	926,240	(931,420)	(5,180)

유상증자	4,602,600	460,260	11,931,637	12,391,897

2017년 12월 31일 (전기말)	18,000,000	1,800,000	11,931,717	13,731,717

2018년 1월 1일 (당기초)	18,000,000	1,800,000	11,931,717	13,731,717

2018년 12월 31일 (당기말)	18,000,000	1,800,000	11,931,717	13,731,717

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	11,931,717	11,931,717

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매도가능증권평가손실	-	3,035

공정가치측정금융자산평가손실	(396,433)	-

합계	(396,433)	(3,035)

(5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

내용	당기말	전기말

이익준비금	144,000	108,000

미처분이익잉여금	22,516,330	18,144,063

합계	22,660,330	18,252,063

(6) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목	당기(처분예정일: 2019년 3월 26일)	전기(처분확정일: 2018년 3월 26일)

I. 미처분 이익잉여금	22,516,330	18,144,063

1. 전기이월이익잉여금	17,748,063	12,776,191

2. 공정가치측정금융자산처분	(3,035)	-

3. 당기순이익	4,771,303	5,367,872

II. 이익잉여금 처분액	594,000	396,000

1. 이익준비금	54,000	36,000

2. 배당금 (현금배당주당배당금(률): 당기 30원(30%) 전기 20원(20%)	540,000	360,000

Ⅲ. 차기이월 미처분이익잉여금	21,922,330	17,748,063

18. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

급여	798,479	742,418

퇴직급여	226,022	220,361

감가상각비	92,813	52,857

무형자산상각비	17,559	6,790

복리후생비	167,267	93,801

임차료	2,090	1,708

여비교통비	42,482	81,469

연구개발비	835,269	724,249

전력비	37,982	45,318

지급수수료	223,257	292,641

대손상각비	129,195	381,472

기타	286,675	293,017

합계	2,859,090	2,936,101

19. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

기타수익:

공정가치측정금융자산 처분이익	60,262	-

무형자산처분이익	45,500	-

배당금수익	14,341	-

임대료수익	175,536	144,124

국고보조금	15,638	-

공정가치측정금융자산 평가이익	163,144	-

손실충당금환입	-	514

잡이익	123,402	1,156

합계	597,823	145,794

기타비용:

공정가치측정금융자산 처분손실	54,827	-

공정가치측정금융자산 평가손실	258,391	-

기타의대손상각비	943	-

잡손실	19,146	1

합계	333,307	1

20. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

재고자산의 변동	(1,553,489)	1,150,486

재고자산의 매입액	9,174,204	14,291,184

종업원급여	2,517,854	2,230,240

감가상각비	290,629	200,753

무형자산상각비	17,559	6,791

운반비	188,998	266,266

연구개발비	664,724	448,435

외주가공비	3,055,879	4,138,952

기타	1,286,256	1,378,939

합계	15,642,614	24,112,046

21. 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

금융수익:

이자수익	243,919	198,223

외환차익	23,006	25,244

외화환산이익	89,369	-

합계	356,294	223,467

금융비용:

이자비용	7,766	36,942

외환차손	28,005	150,549

외화환산손실	2,001	218,622

합계	37,772	406,113

22. 법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

법인세 부담액	736,498	1,102,420

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(52,036)	(90,106)

자본에 직접 가감된 법인세	111,814	303

손익계산서상 보고된 법인세비용	796,276	1,012,617

(2) 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

세전순이익	5,567,579	6,380,489

법정적용세율에 따른 법인세	1,224,867	1,381,708

조정사항

전기법인세의 조정사항	(155,079)	-

비과세수익	-	-

비공제비용	515	194

세액공제	(360,021)	(363,719)

기타	85,994	(5,566)

법인세비용	796,276	1,012,617

(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당기

구분	반영전	법인세효과	반영 후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(508,248)	111,815	(396,433)

2) 전기

구분	반영전	법인세효과	반영 후

매도가능증권평가손익	(1,376)	303	(1,073)

(4) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

관련계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	감소	증가	기말잔액	기초잔액	기말잔액

매도가능증권평가손실	3,892	3,892	-	-	856	-

외화환산이익	-	87,368	-	(87,368)	-	(19,221)

대손상각비	181,541	181,541	-	-	39,939	-

외화자산환산손실	218,622	218,622	-	-	48,097	-

감가상각비한도초과액	11,738	6,614	3,052	8,176	2,582	1,798

지분법주식	(173,042)	(1,266)	30,735	(141,041)	(26,649)	(21,720)

유형자산	(111,838)	(111,838)	-	-	(24,604)	-

장기종업원급여	9,853	22,811	-	(12,958)	2,168	(2,851)

재고자산평가충당금	84,621	84,621	77,519	77,519	18,617	17,054

판매보증충당부채	39,651	450	17,456	56,657	8,723	12,465

임대보증금현재가치할인차금	(6,685)	-	-	(6,685)	(1,471)	(1,471)

선수수익	-	-	6,685	6,685	-	1,471

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익I	-	-	508,248	508,248	-	111,814

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	163,144	258,391	95,247	-	20,954

무형자산손상차손	-	-	-	-	-	-

합계	258,353	655,959	902,086	504,480	68,258	120,293

2) 전기

관련계정과목	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	감소	증가	기말잔액	기초잔액	기말잔액

매도가능증권평가손익	2,515	-	1,377	3,892	553	856

외화환산이익	(104,647)	(104,647)	-	-	(23,022)	-

대손상각비	150,255	150,255	181,541	181,541	33,056	39,939

외화자산환산손실	3,847	3,847	218,622	218,622	846	48,097

감가상각비한도초과액	26	-	11,712	11,738	6	2,582

지분법주식	(84,994)	-	(88,048)	(173,042)	(13,089)	(26,649)

유형자산	(111,838)	-	-	(111,838)	(24,604)	(24,604)

장기종업원급여	20,027	20,027	9,853	9,853	4,406	2,168

재고자산평가충당금	-	-	84,621	84,621	-	18,617

판매보증충당부채	-	-	39,651	39,651	-	8,723

임대보증금현재가치할인차금	-	-	(6,685)	(6,685)	-	(1,471)

합계	(124,809)	69,482	452,644	258,353	(21,848)	68,258

회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있는 경우 법인세자산과 부채를 상계하고 있습니다. 상기 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련되어 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	51,944	5,606

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	110,761	115,376

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	19,221	52,724

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	23,190	-

이연법인세자산(부채) 순액	120,294	68,258

23. 주당손익 (1) 당기와 전기의 기본주당손익의 계산에 사용된 손익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분	당기	전기

보통주당기순이익	4,771,302,782	5,367,872,469

가중평균유통보통주식수(*)	18,000,000주	13,336,447주

기본주당이익	265	402

(*) 전기 중 회사는 액면분할, 유상증자 및 무상증자를 하였으며, 해당 효과가 전기 가중평균유통보통주식수 계산에 고려되었습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 희석증권이 없으므로 보통주당손익과 희석주당손익은 일치합니다.

24. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회사와의 관계	당기말	전기말

종속기업	SUZHOU Syswork	SUZHOU Syswork

관계기업	㈜동양기술, ㈜에이티비	㈜동양기술

기타특수관계자	대표이사 등	대표이사 등

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

SUZHOU Syswork	455,771	96,624

㈜동양기술	20,955	2,079,750

2) 전기

특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

SUZHOU Syswork	791,497	190,435

㈜동양기술	59,686	2,781,338

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자간 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기

특수관계자명	자금차입	자금상환	출자	배당금 수익	배당금 지급

㈜동양기술	-	-	-	27,750	-

㈜에이티비	-	-	40,000	-	-

대표이사 등	-	-	-	-	208,364

2) 전기

특수관계자명	자금차입	자금상환	출자	배당금 수익	배당금 지급

대표이사 등	-	-	-	-	257,240

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권, 채무의 내역은다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당기말

특수관계자명	매출채권	매입채무	단기차입금	임대보증금

SUZHOU Syswork	1,025,311	15,183	-	-

㈜동양기술	-	82,761	-	30,000

㈜에이티비	-	-	-	-

2) 전기말

특수관계자명	매출채권	매입채무	단기차입금	미지급비용

SUZHOU Syswork	694,305	-	-	-

㈜동양기술	-	65,655	-	30,000

(5) 당기 및 전기 중 주요경영진보상의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

단기급여	822,100	820,550

퇴직급여	188,834	234,584

합계	1,010,934	1,055,134

25. 현금흐름표

(1) 영업활동 현금흐름 중 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

대손상각비	129,195	381,472

기타의대손상각비(환입)	943	(514)

복리후생비(환입)	(2,784)	(8,275)

재고자산평가충당금전입(환입)	(7,102)	84,621

판매보증충당금전입	17,006	39,651

감가상각비	228,289	177,964

감가상각비_투자부동산	62,340	22,789

임대료수익	-	(6,853)

무형자산상각비	17,559	6,791

공정가치측정금융자산처분손실	54,827	-

공정가치측정금융자산처분이익	(60,262)	-

공정가치측정금융자산평가손실	258,391	-

공정가치측정금융자산평가이익	(163,144)	-

배당금수익	(14,341)	-

외화환산손실	2,001	218,622

외화환산이익	(89,369)	-

지분법손익	2,985	(88,048)

이자수익	(243,919)	(198,223)

이자비용	7,766	36,942

법인세비용	796,276	1,012,617

무형자산처분이익	(45,500)	-

합계	951,157	1,679,556

(2) 영업활동 현금흐름 중 운전자본 조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

매출채권	(1,516,875)	1,225,240

선급금	43,555	(35,478)

선급비용	4,528	(4,528)

미수금	10,431	(10,431)

재고자산	(1,546,387)	1,065,865

부가세대급금	(5,267)	-

매입채무	305,091	(1,535,524)

미지급금	(179,162)	(3,744)

미지급비용	(554,225)	555,988

예수금	46,533	(115,042)

부가세예수금	(85,783)	(157,049)

선수금	1	(108)

선수수익	176	-

장기종업원급여	-	(1,900)

합계	(3,477,384)	983,289

(3) 회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기	전기

장기차입금의 유동성 대체	-	500,000

매출채권 담보부차입의 상환	-	500,000

무상증자에 의한 주식발행초과금 변동	-	926,240

미지급에 의한 유형자산 취득	-	187,936

유형자산의 투자부동산 대체	2,569,613	210,443

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기

계정과목	기초	현금흐름	기타 비금융변동	기말

유동성장기차입금	500,000	(500,000)	-	-

임대보증금(유동)	20,000	(20,000)	-	-

임대보증금(비유동)	73,315	40,000	6,685	120,000

2) 전기

계정과목	기초	현금흐름	기타 비금융변동	기말

단기차입금	500,000	-	(500,000)	-

유동성장기차입금	646,000	(646,000)	500,000	500,000

장기차입금	1,536,000	(1,036,000)	(500,000)	-

임대보증금(유동)	-	-	20,000	20,000

임대보증금(비유동)	70,000	30,000	(26,685)	73,315

26. 담보로 제공된 자산 당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부금액	담보권자	담보설정금액	관련 계정과목

토지 및 건물	2,117,339	국민은행	1,020,000	차입금

CNY 6,000,000	지급보증

27. 우발채무와 약정사항 (1) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	한도금액	사용금액	약정내용

국민은행	1,020,000	-	대출약정(*)

(2) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 673백만원의 한도로 계약이행보증등 을 제공받고 있으며, 국민은행으로부터 CNY 5,000,000을 한도로 외화지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당기말 현재 회사는 종속기업인 SUZHOU Syswork에 CNY 6,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. (4) 당기말 현재 회사는 시스웍우리사주조합대출금에 대해 1,249백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.

28. 재무위험관리의 목적 및 정책 회사의 금융부채는 매입채무 및 보증금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 회사의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다. 회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험이며 회사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율변동위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.가. 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없으며, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

나. 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 회사는 해외영업활동 등으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 자산, 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	6,140,671	-	1,568,146	-

CNY	460,560	15,280	397,454	-

합 계	6,601,231	15,280	1,965,600	-

회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	307,034	(307,034)	78,407	(78,407)

CNY	22,264	(22,264)	19,873	-

합 계	329,298	(329,298)	98,280	(78,407)

(다) 기타 가격위험 회사는 재무상태표 상 공정가치측정금융자산중 시장성있는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.당기 중 다른 변수가 일정하고 상장 지분증권의 가격이 5% 변동할 경우 시장성있는 지분상품의 가격변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위 : 천원)

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

5% 상승시	17,260	-

5% 하락시	(17,260)	-

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.가. 매출채권 및 수취채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

매출채권	9,119,072	7,645,275

기타유동수취채권	-	11,752

기타비유동수취채권	110	-

합계	9,119,182	7,657,027

나. 기타의 자산현금및현금성자산, 장단기금융기관예치금 및 보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 현금성 자산 및 장단기예치금을 금융기관에 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당기말 현재 회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년~3년	3년 초과

매입채무	882,746	882,746	882,746	-	-

기타유동지급채무	52,147	52,147	52,147	-	-

기타비유동지급채무	120,000	120,000	-	120,000	-

합계	1,054,893	1,054,893	934,893	120,000	-

( 4) 자본관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고 있습니다. 회사의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있으며, 순차입금은 차입금과 사채를 합한 금액에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

총차입금 (a)	-	500,000

차감: 현금및현금성자산 (b)	11,766,467	17,907,549

순부채 (c)=(a)-(b)	(11,766,467)	(17,407,549)

부채총계 (d)	1,700,910	3,067,763

자본총계 (e)	35,995,614	31,980,745

총자본 (f)=(c)+(e)	24,229,148	14,573,195

순차입금비율 ((c)/(f))	-	-

부채비율 ((d)/(e))	4.73%	9.59%

29. 부문별 정보

한국채택국제회계기준 제 1108호 '영업부문'에 따른 회사의 보고부문이 단일부문으로 당기와 전기 중 기업전체수준에서의 부문별 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

내수	15,186,166	25,785,717

수출	5,443,975	4,655,623

합 계	20,630,141	30,441,340

30. 영업의 집중 (1) 당기 및 전기 중 회사의 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10%이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당기	전기

금액	비율	금액	비율

주요고객 A	12,783,523	61.97%	17,828,886	58.57%

(2) 당기 중 총매출의 10%를 초과하는 외부 고객 거래처에 대한 매출액은 12,784백만원(총매출의 61.97%) 입니다. 이처럼 회사의 영업은 동 고객과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.