시스웍 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 17 기 반기 2020년 06월 30일 현재
제 16 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 시스웍

1. 회사의 개요 주식회사 시스웍(이하 "회사")는 2004년 7월 16일에 설립되어 클린룸시스템, 냉난방 공조시스템 및 환기제어시스템 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 회사의 본사는 대전광역시 유성구에 소 재하고 있습니다. 회사는 2017년 12월 26일자로 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 당반기 보고기간종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수	지분율

보통주	김형철 및 특수관계자	3,857,220	21.43%

"	이현규 및 특수관계자	3,216,200	17.87%

"	권오상	1,800,000	10.00%

"	기타 주주	9,126,580	50.70%

합계	18,000,000	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당 사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전기말

현금	628	748

보통예금	12,048,510	14,507,475

합계	12,049,138	14,508,223

5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융자산	당반기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	12,049,138	-	-

매출채권	8,658,337	-	-

기타유동수취채권	220,728	-	-

기타유동금융자산	-	1,333,545	-

기타비유동금융자산	-	6,175,609	7,654,114

기타비유동수취채권	110	-	-

합계	20,928,313	7,509,154	7,654,114

금융자산	전기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	14,508,223	-	-

매출채권	7,843,576	-	-

기타유동수취채권	816,580	-	-

기타유동금융자산	-	476,480	-

기타비유동금융자산	6,996,535	5,585,231

기타비유동수취채권	110	-	-

합계	23,168,489	7,473,015	5,585,231

금융부채	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채

매입채무	2,515,248	-	806,312	-

기타유동지급채무	213,276	-	199,741	-

기타비유동지급채무	120,000	-	120,000	-

전환사채	8,446,234	8,071,541	-

파생상품부채	-	760,260	-	718,850

합계	11,294,758	760,260	9,197,594	718,850

6. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	12,049,138	12,049,138	14,508,223	14,508,223

매출채권	8,658,337	8,658,337	7,843,576	7,843,576

기타유동수취채권	220,728	220,728	816,580	816,580

기타비유동수취채권	110	110	110	110

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타유동금융자산	1,333,545	1,333,545	476,480	476,480

기타비유동금융자산	6,175,609	6,175,609	6,996,535	6,996,535

기타포괄손익-공정가지 측정 금융자산

기타비유동금융자산	7,654,114	7,654,114	5,585,231	5,585,231

합계	36,091,581	36,091,581	36,226,735	36,226,735

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	2,515,248	2,515,248	806,312	806,312

기타유동지급채무	213,276	213,276	199,741	199,741

기타비유동지급채무	120,000	120,000	120,000	120,000

전환사채	8,446,234	8,446,234	8,071,541	8,071,541

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생금융부채	760,260	760,260	718,850	718,850

합계	12,055,018	12,055,018	9,916,444	9,916,444

(2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포한된 공시가격은 제외함

수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

(3) 금융상품의 수준별 공정가치(단위: 천원) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 당사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 지분상품	1,333,545	-	-	1,333,545

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	-	6,175,609	6,175,609

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	7,654,114	-	-	7,654,114

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	760,260	760,260

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 지분상품	476,480	-	-	476,480

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	-	6,996,535	6,996,535

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	5,585,231	-	-	5,585,231

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	718,850	718,850

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함되며, 보고기간말 현재 수준1에 포함된 금융상품은 상장된 지분상품과 시장성 있는 회사채상품입니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. '수준 3'에 포함된 자산 및 부채는 현금흐름할인기법을 사용합니다.

7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보 고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

유동자산

매출채권	9,392,065	8,409,358

손실충당금	(733,728)	(565,782)

합계	8,658,337	7,843,576

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

기타유동수취채권

단기대여금	200,075	800,000

미수금	20,653	16,580

합계	220,728	816,580

기타비유동수취채권

보증금	110	110

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 손실충당금 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

기초금액	565,782	626,580

대손상각비	167,946	7,551

기말금액	733,728	634,131

8. 기타유동자산 보 고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

선급금	203,764	32,762

부가세대급금	-	-

합계	203,764	32,762

9. 재고자산 보 고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

원재료	1,873,032	665,933

평가충당금	(68,034)	(10,550)

제품	2,156,682	1,895,674

평가충당금	(115,423)	(94,713)

상품	57,466	27,097

평가충당금	(41,706)	(20,952)

재공품	216,541	771,317

합계	4,078,558	3,233,806

10. 관계기업 및 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	회사명	당반기말	전기말	측정방법

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	SUZHOU Syswork	100.00%	187,822	100.00%	187,822	원가법

관계기업	㈜동양기술	27.75%	163,116	27.75%	140,118	지분법

관계기업	㈜에이티비	20.00%	18,241	20.00%	25,856	지분법

합계	-	369,179	-	353,796	-

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기

회사명	기초금액	취득	순손익에 대한 지분	배당금수령액	반기말금액

㈜동양기술	140,118	-	22,998	-	163,116

㈜에이티비	25,856	-	(7,615)	-	18,241

2) 전반기

회사명	기초금액	취득	순손익에 대한 지분	배당금수령액	반기말금액

㈜동양기술	203,586	-	(32,566)	(11,269)	159,761

㈜에이티비	34,221	-	6,431	-	40,652

(3) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 자산, 부채 현황

회사명	당반기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜동양기술	2,839,820	2,182,870	656,950	2,578,119	1,815,990	762,129

㈜에이티비	150,370	57,925	92,445	137,403	8,126	129,277

2) 손익 현황

회사명	당반기	전반기

매출	반기순이익	총포괄이익	매출	반기순이익	총포괄이익

㈜동양기술	1,554,680	(105,180)	(105,180)	678,188	(70,554)	(70,554)

㈜에이티비	88,792	(36,524)	(36,524)	142,395	30,606	30,606

11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

취득원가	4,923,508	4,799,618

감가상각누계액	(1,442,649)	(1,313,807)

장부가액	3,480,859	3,485,811

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	3,485,811	3,462,198

취득	184,071	60,000

처분	(2)	-

감가상각	(189,021)	(142,011)

반기말	3,480,859	3,380,187

12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

취득원가	5,345,385	5,345,385

감가상각누계액	(314,598)	(293,292)

장부가액	5,030,787	5,052,093

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	5,052,093	5,131,588

취득	-	-

대체	-	-

감가상각	(21,306)	(39,748)

반기말	5,030,787	5,091,840

(3) 당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮아, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하여 대체적인 추정방법을 적용한 결과 장부금액과 중요한 차이가 발생하지 아니합니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

취득원가	708,177	708,177

상각누계액	(123,040)	(89,077)

손상차손누계액	(55,016)	(55,016)

장부가액	530,121	564,084

2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	564,084	580,117

취득	-	9,970

손상	-	-

상각	(33,963)	(31,433)

반기말	530,121	558,654

14. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

유동부채

매입채무	2,515,248	806,312

미지급금	69,788	60,061

미지급비용	143,488	139,679

합계	2,728,524	1,006,052

비유동부채

임대보증금	120,000	120,000

15. 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

기타유동부채

예수금	17,844	234,907

부가세예수금	38,986	19,702

선수금	25,194	-

합계	82,024	254,609

충당부채

판매보증충당부채	48,100	78,600

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

기초	78,600	56,657

전입	(30,500)	(11,657)

사용	-	-

기말	48,100	45,000

16 . 전환사채 (1) 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	구분	당반기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	전환사채	10,000,000	10,000,000

전환권조정	(1,553,766)	(1,928,459)

전환사채장부가액	8,446,234	8,071,541

보고기간종료일로부터 1년 이내에 사채권자의 조기상환청구가 가능하여 전환사채를유동성부채로 재분류하였습니다.

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

표면이자율	0.00%

만기보장수익율	0.00%

발행일	2019년 05월 10일

만기일(주1)	2022년 05월 10일

전환청구기간	2020.05.10 ~ 2022.04.10

전환권행사시 발행할 주식	기명식 보통주

전환비율	100%

전환가액(주2, 주3)	2,853원

행사가능주식수(주3)	3,155,569주

( 주1) 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날부터 및 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환대금을 청구할 수 있습니다.( 주2) 전환가액은 사채 발행후 3개월이 경과한 날부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하여, 별도 규정된 전환가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정되는 새로운 전환가액은 발행당시 전환가액의 90% 이상 입니다. (주3) 1회차 전환가액의 조정으로 전환가액 및 행사가능주식수가 상기와 같이 변동되었습니다. 당사의 관련 공시를 참고하시기 바랍니다.

17. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

발행할 주식수	300,000,000주	300,000,000주

발행한 주식수	18,000,000주	18,000,000주

1주당 액면가액	100원	100원

자본금	1,800,000	1,800,000

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	11,931,717	11,931,717

전환권대가	1,141,296	1,141,296

주식선택권	21,784	11,730

합계	13,094,797	13,084,743

(3) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(548,510)	-

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

공정가치측정금융자산평가손익	(552,714)	(62,961)

(5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

내용	당반기말	전기말

이익준비금	270,000	198,000

미처분이익잉여금	23,492,246	23,627,919

합계	23,762,246	23,825,919

18. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	137,148	314,193	103,721	236,000

퇴직급여	71,838	143,380	63,919	127,060

감가상각비	14,766	28,075	13,309	27,537

무형자산상각비	14,493	33,963	15,758	31,433

복리후생비	37,810	71,166	30,802	60,118

임차료	865	1,730	1,465	2,330

여비교통비	6,868	15,868	20,546	34,440

연구개발비	299,501	547,775	137,692	382,814

전력비	6,978	17,616	8,143	20,723

지급수수료	61,152	95,709	151,681	190,219

대손상각비	167,946	167,946	20,032	20,032

기타	48,193	141,803	83,429	212,660

합계	867,558	1,579,224	650,497	1,345,366

19. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료수익	62,050	125,800	63,750	127,500

정부보조금	-	-	5,802	5,802

유형자산처분이익	2,725	2,725	-	-

배당금수익	2,794	2,794	2,598	2,598

공정가치측정금융자산처분이익	108,454	129,289	94,250	101,712

공정가치측정금융자산평가이익	186,490	265,315	(2,040)	95,612

기타	43	45	5,603	9,605

합계	362,556	525,968	169,963	342,829

기타비용:

공정가치측정금융자산처분손실	24,490	24,490	-	3,759

공정가치측정금융자산평가손실	23,413	275,111	47,639	49,144

합계	47,903	299,601	47,639	52,903

20. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	62,517	335,633	210,720	296,706

외환차익	46,689	158,122	105,383	178,781

외화환산이익	31,633	81,651	104,565	117,133

파생평가이익	-	-	247,640	247,640

합계	140,839	575,406	668,308	840,260

금융비용:

이자비용	189,246	374,693	96,890	96,890

외환차손	984	1,945	2,143	2,652

외화환산손실	32,835	57,768	14,438	14,438

파생평가손실	41,410	41,410	-	-

합계	264,475	475,816	113,471	113,980

21. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.77%입니다.

22. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회사와의 관계	당반기말	전기말

종속기업	SUZHOU Syswork	SUZHOU Syswork

관계기업	㈜동양기술, ㈜에이티비	㈜동양기술, ㈜에이티비

기타특수관계자	대표이사 등	대표이사 등

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기

특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

SUZHOU Syswork	116,983	6,903

㈜동양기술	17,769	1,301,987

㈜에이티비	-	-

2) 전반기

특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

SUZHOU Syswork	160,085	37,746

㈜동양기술	30,177	434,823

㈜에이티비	-	-

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자간 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기

특수관계자명	자금차입	자금상환	대여	출자	배당

대표이사 등	-	-	-	-	365,305

㈜동양기술	-	-	-	-	-

㈜에이티비	-	-	-	-	-

2) 전반기

특수관계자명	자금차입	자금상환	대여	출자	배당

대표이사 등	-	-	1,040,000	-	290,383

㈜동양기술	-	-	-	-	17,183

㈜에이티비	-	-	-	-	-

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권, 채무의 내역은다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당반기말

특수관계자명	매출채권	매입채무	단기차입금	임대보증금

SUZHOU Syswork	1,218,075	57,629	-	-

㈜동양기술	18,965	185,627	-	30,000

㈜에이티비	-	-	-	-

2) 전기말

특수관계자명	매출채권	매입채무	단기차입금	임대보증금

SUZHOU Syswork	1,069,365	50,679	-	-

㈜동양기술	501	167,159	-	30,000

㈜에이티비	-	-	-	-

(5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진보상의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

단기급여	345,600	311,200

퇴직급여	143,750	130,000

합계	489,350	441,200

23. 영업으로부터 창출된 현금흐름

당 반기 및 전반기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천 원).

구분	당반기	전반기

반기순이익	656,327	1,038,162

반기순이익에 대한 조정	729,701	(181,182)

대손상각비	167,946	7,551

복리후생비(환입)	-	(7,069)

재고자산평가충당금전입	98,946	12,481

판매보증충당금전입	(30,500)	(11,657)

감가상각비	189,021	142,011

감가상각비_투자부동산	21,306	39,748

배당금수익	(2,794)	-

유형자산처분이익	(2,725)	-

공정가치측정금융자산평가손실	275,111	49,023

공정가치측정금융자산평가이익	(265,315)	(95,612)

무형자산상각비	33,963	31,433

이자비용	374,693	96,890

법인세비용	193,484	173,258

이자수익	(335,633)	(296,706)

외화환산이익	(81,651)	(117,133)

외화환산손실	57,768	14,439

지분법이익	(22,998)	-

지분법손실	7,615	26,125

파생평가이익	-	(247,640)

파생평가손실	41,410	-

주식보상비용	10,054	1,676

영업활동 자산ㆍ부채의 증감	(562,670)	25,864

매출채권	(944,835)	943,388

미수금	(4,073)	-

선급금	(171,002)	(82,374)

선급법인세	(50,322)	-

재고자산	(943,698)	(305,368)

매입채무	1,710,311	(319,262)

미지급금	9,726	(7,923)

미지급비용	3,809	126,740

예수금	(197,780)	(329,336)

선수금	25,194	(1)

합계	823,358	882,844

24. 담보로 제공된 자산 당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부금액	담보권자	담보설정금액	관련 계정과목

토지 및 건물	2,064,315	국민은행	1,020,000	차입금

CNY 6,000,000	지급보증

25. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	한도금액	사용금액	약정내용

국민은행	1,020,000	-	대출약정

(2) 당반기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 45백만원의 한도로 계약이행보증 등을 제공받고 있으며, 국민은행으로부터 CNY 6,000,000을 한도로 외화지급보증을제공받고 있습니다. (3) 당반기말 현재 회사는 종속기업인 SUZHOU Syswork에 CNY 6,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

26. 주당손익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

포괄손익계산서상 반기순이익	421,851,940	656,326,709	791,992,998	1,038,162,668

유통보통주식수	18,000,000	18,000,000	18,000,000	18,000,000

기본주당순이익	23	36	44	58

(2) 당반기와 전반기의 희석주당순이익계산 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(A)	421,851,940	656,326,709	791,992,998	1,038,162,668

전환사채 이자비용(B) (주1)	147,611,759	292,260,727	75,573,890	75,573,890

희석주당순이익 산정을 위한 순이익(C=A+B)	569,463,699	948,587,436	867,566,888	1,113,736,558

가중평균유통보통주식수(D)	18,000,000	18,000,000	18,000,000	18,000,000

전환사채의 전환 효과(E)	3,505,082	3,505,082	1,803,183	906,572

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(F=D+E)	21,505,082	21,505,082	19,803,183	18,906,572

희석주당순이익(C/F) (주2)	23	36	44	58

(주1) 법인세비용이 차감된 금액입니다.(주2) 당반기 및 전반기 중 희석효과가 발생하지 아니함에 따라 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.