시스웍 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제19기 3분기 : 2022년 09월 30일 현재
제18기 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 시스웍과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 시스웍(이하 "지배기업")은 2004년 7월 16일에 설립되어 클린룸시스템, 냉난방 공조시스템 및 환기제어시스템 제조판매업과 체외진단용 분석기기 및 카트리지제조업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 지배기업의 본사는 대전광역시 유성구에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2017년 12월 26일자로 코스닥시장에 상장되었습니다.당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수	지분율

보통주	주식회사 비비비	10,800,000	9.95%

자기주식	479,258	0.44%

기타 주주	97,303,278	89.61%

합계	108,582,536	100.00%

(2) 종속기업의 현황가. 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

SUZHOU SYSWORK	100%	중국	12월	제조업

나. 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 자산, 부채 현황

(단위 : 천원)

기업명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

SUZHOU SYSWORK	9,907,975	10,196,635	(288,660)	4,473,317	4,579,276	(105,959)

종속기업의 자산, 부채 손익 현황은 연결조정사항이 반영되지 않은 개별 재무제표 금액입니다.2) 손익 현황

(단위 : 천원)

기업명	당분기	전분기

매출	분기순이익	총포괄이익	매출	분기순이익	총포괄이익

SUZHOU SYSWORK	5,569,158	(168,221)	(182,701)	2,929,873	(320,323)	(307,008)

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결회사')의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점이 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	6,784,171	14,025,060

5. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	6,784,171	-	-	14,025,060	-	-

매출채권	7,208,059	-	-	6,322,429	-	-

기타유동수취채권	7,098,486	-	-	5,781,767	-	-

기타유동금융자산	-	-	-	2,100,000	-	-

기타비유동수취채권	1,059,382	-	-	848,431	-	-

기타비유동금융자산	-	15,216,508	9,789,598	-	17,530,274	5,910,000

합 계	22,150,098	15,216,508	9,789,598	29,077,687	17,530,274	5,910,000

(단위 : 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채

매입채무	2,502,781	-	1,983,113	-	-

기타유동지급채무	8,157,519	-	4,645,360	-	-

기타비유동지급채무	40,000	-	140,000	-	-

전환사채	-	-	30,334,645	-	-

신주인수권부사채	29,927,866	-	15,849,374	-	-

파생상품부채	-	-	-	24,198,541	-

리스부채	-	3,405,261	-	-	1,421,288

합 계	40,628,166	3,405,261	52,952,492	24,198,541	1,421,288

6. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산(*)	6,784,171	6,784,171	14,025,060	14,025,060

매출채권(*)	7,208,059	7,208,059	6,322,429	6,322,429

기타유동수취채권(*)	7,098,486	7,098,486	5,781,767	5,781,767

기타유동금융자산(*)	-	-	2,100,000	2,100,000

기타비유동수취채권(*)	1,059,382	1,059,382	848,431	848,431

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타비유동금융자산	15,216,508	15,216,508	17,530,274	17,530,274

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타비유동금융자산	9,789,598	9,789,598	5,910,000	5,910,000

합 계	47,156,204	47,156,204	52,517,961	52,517,961

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무(*)	2,502,781	2,502,781	1,983,113	1,983,113

기타유동지급채무(*)	8,157,519	8,157,519	4,645,360	4,645,360

기타비유동지급채무(*)	40,000	40,000	140,000	140,000

전환사채(*)	-	-	30,334,645	30,334,645

신주인수권부사채(*)	29,927,866	29,927,866	15,849,374	15,849,374

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	-	24,198,541	24,198,541

합 계	40,628,166	40,628,166	77,151,033	77,151,033

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성지장의(조정되지 않은)공시 가격

수준 2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

(3) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	15,216,508	15,216,508

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,879,598	-	5,910,000	9,789,598

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	17,530,274	17,530,274

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,910,000	5,910,000

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	24,198,541	24,198,541

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	7,326,054	6,949,112

대손충당금	(117,995)	(626,683)

합 계	7,208,059	6,322,429

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동수취채권

단기대여금	10,200,000	10,500,000

대손충당금	(5,848,534)	(5,848,534)

미수금	1,318,387	1,040,404

대손충당금	(314,662)	(314,661)

미수수익	962,850	393,558

보증금	1,516,310	11,000

임차보증금 현재가치할인차금	(47,901)	-

임차보증금 대손충당금	(687,964)	-

합 계	7,098,486	5,781,767

기타비유동수취채권

비유동임차보증금	1,350,725	1,536,395

비유동임차보증금 현재가치할인차금	(291,343)	-

비유동임차보증금 대손충당금	-	(687,964)

합 계	1,059,382	848,431

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	7,477,842	618,459

대손상각비	103,484	13,644

기타(환율변동효과)	(3,244)	-

제각	(608,927)	-

분기말	6,969,155	632,103

8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	137,446	484,198

선급비용	143,300	323,885

부가세대급금	525,719	934,622

합 계	806,465	1,742,705

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	5,097,461	2,938,245

평가충당금	(43,679)	(138,998)

제품	6,880,089	3,496,933

평가충당금	(277,386)	(194,752)

재공품	3,558,399	1,311,711

평가충당금	(171,570)	-

상품과 미착품	123,075	12,345

평가충당금	(25)	-

합 계	15,166,364	7,425,484

10. 기타유동금융자산보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

단기금융상품

정기예금	-	-	2,100,000	2,100,000

11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말	측정방법

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	㈜동양기술	27.75%	420,389	27.75%	212,867	지분법

㈜에이티비	20.00%	43,293	20.00%	33,734

(주)드래곤플라이(*)	-	-	26.15%	21,602,098

합 계	463,682	21,848,699

(*) 당분기 중 (주)드래곤플라이에 대한 지분율이 11.72%로 감소하는 등의 사유로 당분기 중 관계기업투자주식에서 기타포괄손익 측정 금융상품으로 분류를 변경하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	지분법자본변동	순손익에 대한 지분	무형자산상각	전환(*1)	기타(*2)	분기말금액

㈜동양기술	212,867	-	207,522	-	-	-	420,389

㈜에이티비	33,734	-	9,559	-	-	-	43,293

㈜드래곤플라이	21,602,098	(1,399)	(1,002,622)	(155,917)	(20,106,862)	(335,298)	-

합계	21,848,699	(1,399)	(785,541)	(155,917)	(20,106,862)	(335,298)	463,682

(*1) 당분기 중 기타포괄손익 측정 금융상품으로 분류를 변경하였습니다. (*2) 당분기 중 지분율이 감소함에 따라 인식된 관계기업주식처분손익 등이 기타변동에 포함되어 있습니다.

2) 전분기(단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득	부의 영업권	손순익에 대한 지분	무형자산상각	분기말금액

㈜동양기술	210,031	-	-	48,807	-	258,838

㈜에이티비	26,722	-	-	(9,847)	-	16,875

㈜드래곤플라이	3,000,002	3,118,067	713,882	(223,821)	(20,006)	6,588,124

합 계	3,236,755	3,118,067	713,882	(184,862)	(20,006)	6,863,837

(3) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 자산, 부채 현황

(단위 : 천원)

기업명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜동양기술	6,416,732	4,695,635	1,721,097	5,997,344	4,856,635	1,140,709

㈜에이티비	236,481	20,324	216,157	243,325	74,965	168,360

㈜드래곤플라이	-	-	-	64,054,404	15,343,963	48,710,441

2) 손익 현황(단위 : 천원)

기업명	당분기	전분기

매출	분기순손익	분기총포괄손익	매출	분기순손익	분기총포괄손익

㈜동양기술	4,967,372	580,388	580,388	3,393,462	159,889	159,889

㈜에이티비	260,700	47,797	47,797	472,410	(49,236)	(49,236)

㈜드래곤플라이	-	-	-	4,622,880	(3,484,375)	(3,484,375)

12. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	13,384,336	3,421,739	17,094,425	254,710	2,122,281	159,495	4,236,402	67,500	2,371,561	43,112,449

취득	-	-	65,871	-	224,822	64,000	-	132,660	3,481,517	3,968,870

대체 (*)	-	-	-	-	6,000	-	-	(42,000)	-	(36,000)

처분	(13,384,336)	(3,421,739)	-	(47,460)	(118,809)	(33,260)	(576,900)	-	(243,714)	(17,826,218)

기타(환율차이 등)	-	-	5,244	601	25,227	240	-	-	16,589	47,901

분기말금액	-	-	17,165,540	207,851	2,259,521	190,475	3,659,502	158,160	5,625,953	29,267,002

감가상각누계액:

기초금액	-	358,696	280,883	97,115	910,472	59,363	863,553	-	895,388	3,465,470

감가상각비	-	41,063	1,280,877	26,057	322,336	24,957	598,627	-	1,334,565	3,628,482

처분	-	(399,759)	-	(3,955)	(118,801)	(33,245)	(299,239)	-	(187,596)	(1,042,595)

기타(환율차이 등)	-	-	391	205	384	474	-	-	9,755	11,209

분기말금액	-	-	1,562,151	119,422	1,114,391	51,549	1,162,941	-	2,052,112	6,062,566

장부금액:

기초금액	13,384,336	3,063,043	16,813,542	157,595	1,211,809	100,132	3,372,849	67,500	1,476,173	39,646,979

분기말금액	-	-	15,603,389	88,429	1,145,130	138,926	2,496,561	158,160	3,573,841	23,204,436

(*) (주)이수이엔지로부터 취득한 건설중인 자산은 당분기 중 계약변경으로 인하여 상품으로 대체되었습니다.

(2) 전분기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	1,127,063	1,609,249	182,131	159,188	1,130,437	63,735	671,664	8,775,023	1,239,214	14,957,704

취득	9,215,975	2,007,758	65,239	21,084	210,961	65,211	339,750	6,559,954	-	18,485,933

대체	3,250,000	-	-	-	-	-	2,973,989	(6,223,989)	-	-

처분	(208,702)	(195,269)	-	-	-	-	(15,000)	-	(900,053)	(1,319,024)

기타(환율차이 등)	-	-	1,370	709	10,144	283	-	-	-	12,505

분기말금액	13,384,336	3,421,738	248,740	180,981	1,351,542	129,229	3,970,403	9,110,988	339,161	32,137,118

감가상각누계액:

기초금액	-	318,290	121,828	70,274	722,953	48,658	304,125	-	77,164	1,663,292

감가상각비	-	53,643	13,481	17,090	124,879	6,295	362,482	-	256,954	834,824

처분	-	(34,623)	-	-	-	-	(5,000)	-	(192,722)	(232,345)

기타(환율차이 등)	-	-	244	124	3,400	187	-	-	-	3,955

분기말금액	-	337,310	135,553	87,488	851,232	55,140	661,607	-	141,396	2,269,726

장부금액 :

기초금액	1,127,063	1,290,959	60,303	88,914	407,484	15,077	367,539	8,775,023	1,162,050	13,294,412

분기말금액	13,384,336	3,084,428	113,187	93,493	500,310	74,089	3,308,796	9,110,988	197,765	29,867,392

13. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	1,735,631	2,334,160	4,069,791

분기말금액	1,735,631	2,334,160	4,069,791

감가상각누계액:

기초금액	-	218,710	218,710

감가상각비	-	43,766	43,766

분기말금액	-	262,476	262,476

장부금액:

기초금액	1,735,631	2,115,450	3,851,081

분기말금액	1,735,631	2,071,684	3,807,315

(2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가 :

기초금액	2,165,349	3,180,035	5,345,384

처분	(429,719)	(845,875)	(1,275,594)

분기말금액	1,735,630	2,334,160	4,069,790

감가상각누계액 :

기초금액	-	354,348	354,348

처분	-	(202,804)	(202,804)

감가상각비	-	52,577	52,577

분기말금액	-	204,121	204,121

장부금액 :

기초금액	2,165,349	2,825,687	4,991,036

분기말금액	1,735,630	2,130,039	3,865,669

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

당분기말	특허권	6,050	(5,588)	-	462

회원권	412,616	-	(55,016)	357,600

소프트웨어	826,172	(391,893)	-	434,279

정부보조금	(48,951)	28,555	-	(20,396)

건설중인자산	150,500	-	-	150,500

합 계	1,346,387	(368,926)	(55,016)	922,445

전기말	특허권	6,050	(5,131)	-	919

회원권	412,616	-	(55,016)	357,600

소프트웨어	819,172	(271,711)	-	547,461

정부보조금	(48,951)	21,212	-	(27,739)

합 계	1,188,887	(255,630)	(55,016)	878,241

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각액	분기말

특허권	919	-	(457)	462

회원권	357,600	-	-	357,600

소프트웨어	547,461	7,000	(120,182)	434,279

정부보조금	(27,739)	-	7,343	(20,396)

건설중인자산	-	150,500	-	150,500

합 계	878,241	157,500	(113,296)	922,445

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각액	분기말

특허권	1,530	-	(458)	1,072

회원권	312,000	45,600	-	357,600

소프트웨어	220,306	395,110	(67,665)	547,751

정부보조금	(37,529)	-	7,343	(30,186)

합 계	496,306	440,710	(60,779)	876,237

15. 기타비유동금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

SK신기술사업투자조합 신탁 제19-11호	193,492	194,542

SK벤처투자조합 신탁 제19-01호	-	163,726

행복파트너 주식형 신탁 제18-07호	299,828	299,928

삼성신탁 TA 아시아 무역금융펀드	829,865	861,454

삼성신탁 TA 아시아 무역금융펀드 3호 19-15850호	333,167	423,434

(주)에스에이코퍼레이션3회BW	3,696,607	3,696,607

(주)필로시스 19CB	4,977,190	4,977,190

(주)필로시스 20CB	2,900,159	2,900,159

메리츠화재해상보험4	-	2,024,034

멀티에셋전문투자형사모부동산투자신탁 제4호 1	1,986,200	1,989,200

소 계	15,216,508	17,530,274

비유동 기타포괄-공정가치 측정 금융자산

(주)필로시스 지분상품	5,910,000	5,910,000

(주)드래곤플라이 지분상품	3,879,598	-

소 계	9,789,598	5,910,000

합 계	25,006,106	23,440,274

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	23,440,274	19,332,610

취득	-	12,067,598

평가손익	(3,453,337)	308,922

자본변동	-	(554,000)

처분 및 감소	(5,469,132)	-

기타(*)	10,488,301	-

분기말	25,006,106	31,155,130

(*) 당분기 중 ㈜드래곤플라이에 대한 지분율이 11.72%로 감소하는 등의 사유로 당분기 중 관계기업투자주식에서 기타포괄손익 측정 금융상품으로 분류를 변경하였습니다.

16. 매입채무 및 기타지급채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	2,502,781	1,983,113

미지급금	5,269,901	4,127,489

미지급비용	3,288,830	517,871

임대보증금	100,000	-

합 계	11,161,512	6,628,473

비유동부채

임대보증금	40,000	140,000

17. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	51,761	65,690

부가세예수금	141,096	-

선수금	482,654	170,012

금융리스부채(유동)	1,610,516	1,074,386

합 계	2,286,027	1,310,088

충당부채

판매보증충당부채	411,300	184,600

복구충당부채	124,083	-

합 계	535,383	184,600

기타비유동부채

금융리스부채(비유동)	1,794,746	346,903

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	변동내역

기초	전입액	분기말

판매보증충당부채	184,600	226,700	411,300

복구충당부채	-	124,083	124,083

합 계	184,600	350,783	535,383

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	변동내역

기초	환입액	분기말

판매보증충당부채	157,700	19,700	138,000

18. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 : 해당사항 없음.

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	전환사채	상환할증금	전환권조정	장부가액

제4회 사모 전환사채(*1)	5,000,000	728,460	(2,260,658)	3,467,802

제5회 사모 전환사채(*2)	20,000,000	2,954,860	(4,779,439)	18,175,421

제6회 사모 전환사채(*3)	10,000,000	-	(1,308,578)	8,691,422

합 계	35,000,000	3,683,320	(8,348,675)	30,334,645

(*1) 조기상환청구권의 행사가능일은 2022년 5월 30일이며, 전환사채 발행시 최초인수인에게 연결회사의 예금과 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다.(*2) 조기상환청구권의 행사가능일은 2022년 4월 28일이며, 전환사채 발행시 최초인수인에게 연결회사의 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다.(*3) 조기상환청구권의 행사가능일이 2022년 6월 2일입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 현재 전환사채와 관련하여 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

제4회차 전환사채(*)	757,970	-	(757,970)	-

제5회차 전환사채(*)	4,785,828	-	(4,785,828)	-

제6회차 전환사채(*)	3,796,798	-	(3,796,798)	-

합 계	9,340,596	-	(9,340,596)	-

(*) 기한의 이익을 상실하여 내재파생상품의 가치가 소멸되었습니다.

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

제2회차 전환사채	942,500	223,877	-	1,166,377

제3회차 전환사채	1,885,000	447,753	-	2,332,753

제4회차 전환사채	1,818,894	-	(893,313)	925,581

제5회차 전환사채	-	4,964,306	(2,309,431)	2,654,875

제6회차 전환사채	-	1,956,880	-	1,956,880

합 계	4,646,394	7,592,816	(3,202,744)	9,036,466

19. 신주인수권부사채(1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	신주인수권부사채	신주인수권조정	상환할증금	장부가액

제7회 공모 신주인수권부사채(*)	29,927,866	-	-	29,927,866

(*) 당분기말 현재 신주인수권부사채는 기한의 이익이 상실되어 만기와 관계없이 유동성으로 분류하였고 상환할증금 및 신주인수권조정은 소멸되었으며, 지급해야할 원금과 이자는 명목금액으로 인식하였습니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	신주인수권부사채	신주인수권조정	상환할증금	장부가액

제7회 공모 신주인수권부사채	29,936,245	(16,933,761)	2,846,889	15,849,373

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 주요발행조건은 다음과같습니다.

구분	제7회 공모 신주인수권부사채

표면이자율	1.00%

만기보장수익율	4.00%

발행일	2021.11.05

만기일	2024.11.05

행사기간	2021.12.05 ~ 2024.10.05

신주인수권 행사시 발행할 주식	기명식 보통주

행사가액(*)	868

행사가능주식수	34,479,108주

(*) 제7회 공모 신주인수권부사채의 행사가액은 시가하락에 따라 1,215원에서 868원으로 조정되었습니다.

신주인수권부사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 조기상환청구권으로 구분 계상되었으며, 신주인수권대가는 별도파생상품으로 분류하였습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 신주인수권부사채에 내재된 신주인수권대가의 요소는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정(Refixing)으로 인하여 발행시점에 확정되지 않았으므로 파생금융부채로 분류하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 신주인수권부사채 관련하여 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	잔액

제7회 공모 신주인수권부사채(*)	14,857,944	-	(14,857,944)	-

(*) 기한의 이익을 상실하여 내재파생상품의 가치가 소멸되었습니다.

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	잔액

제1회 사모 신주인수권부사채	2,827,500	671,629	-	3,499,129

20. 리스(1) 보고기간종료일 현재 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	차량운반구	기계장치	보증금	합계	부동산	차량운반구	기계장치	보증금	합계

취득금액	3,184,831	123,450	1,828,277	489,393	5,625,951	44,350	322,815	1,828,277	176,119	2,371,561

감가상각누계액	(483,528)	(80,038)	(1,335,658)	(152,887)	(2,052,111)	(23,312)	(159,401)	(650,054)	(62,620)	(895,387)

장부금액	2,701,303	43,412	492,619	336,506	3,573,840	21,038	163,414	1,178,223	113,499	1,476,174

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기계장치	보증금	합 계

기초	21,038	163,414	1,178,223	113,499	1,476,174

취득	3,168,300	-	-	313,217	3,481,517

처분	(6,775)	(49,344)	-	-	(56,119)

감가상각비	(488,086)	(70,658)	(685,604)	(90,218)	(1,334,566)

외화환산차이	6,826	-	-	8	6,834

분기말	2,701,303	43,412	492,619	336,506	3,573,840

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기계장치	보증금	합 계

기초	868,429	293,621	-	-	1,162,050

취득	-	-	-	-	-

처분	(707,331)	-	-	-	(707,331)

감가상각비	(159,298)	(97,656)	-	-	(256,954)

분기말	1,800	195,965	-	-	197,765

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	1,334,566	256,954

리스부채이자비용	122,816	54,100

단기리스 및 소액자산리스료	6,376	-

리스해지로 발생한 손익	43,277	-

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 1,316,857천원입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,862,607	1,610,516	1,152,049	1,074,386

1년 초과 3년 이내	1,973,141	1,794,745	357,524	346,902

합 계	3,835,748	3,405,261	1,509,573	1,421,288

차감: 현재가치 조정금액	(430,487)	-	(88,285)	-

리스부채의 현재가치	3,405,261	3,405,261	1,421,288	1,421,288

21. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수	300,000,000	300,000,000

발행한 주식수	108,582,536	108,573,525

1주당 액면가액	100	100

자본금	10,858,253,600	10,857,352,500

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	54,428,618	54,430,179

(3) 보고기간종료일 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(843,035)	(843,035)

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치측정금융자산평가손실	(5,072,188)	(2,410,200)

지분법자본변동	-	610,927

해외사업환산손익	2,343	16,823

합 계	(5,069,845)	(1,782,450)

(5) 보고기간종료일 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당분기말	전기말

이익준비금	270,000	270,000

미처리결손금	(13,808,845)	(13,890,930)

합 계	(13,538,845)	(13,620,930)

22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	499,794	1,428,843	771,900	1,946,410

퇴직급여	37,264	107,999	64,436	201,109

감가상각비	5,789	42,369	206,235	363,940

투자부동산상각비	14,589	43,766	14,589	52,577

사용권자산상각비	67,766	233,978	36,639	256,954

무형자산상각비	32,989	103,933	25,596	60,779

복리후생비	80,871	196,704	120,170	274,217

임차료	11,707	21,502	248,249	458,912

연구개발비	313,628	910,575	278,982	977,707

전력비	7,325	22,803	80,323	125,264

지급수수료	1,418,570	3,830,680	738,124	2,376,501

대손상각비	55,159	103,484	14,811	13,644

기타	324,243	834,042	289,593	1,054,508

합 계	2,869,694	7,880,678	2,889,647	8,162,522

23. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료수익	74,100	223,800	74,100	209,238

정부보조금	-	-	2	209

관계기업투자주식처분이익	-	930,122	-	-

유형자산처분이익	1,201,619	2,848,574	(10,000)	348,443

투자부동산처분이익	-	-	-	874,270

공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	143,555

공정가치측정금융자산평가이익	-	-	31,030	373,196

리스해지이익	-	956	-	11,386

잡이익	1,432	63,277	2,517	29,010

합 계	1,277,151	4,066,729	97,649	1,989,307

기타비용:

유형자산처분손실	23	23	-	-

공정가치측정금융자산평가손실	-	-	4,047	64,274

매출채권처분손실	-	1,552	-	-

리스해지손실	27,347	44,233	-	-

잡손실	33,016	111,861	22,454	23,135

합 계	60,386	157,669	26,501	87,409

24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,164,694)	(7,740,879)	89,887	(1,033,448)

재고자산의 매입액	5,473,654	20,850,436	2,641,458	7,512,631

종업원급여	478,373	2,749,715	872,168	2,566,342

감가상각비	724,337	2,293,917	275,660	577,870

투자부동산상각비	14,589	43,766	14,589	52,577

사용권자산상각비	518,257	1,334,566	36,639	256,954

무형자산상각비	36,304	113,296	25,596	60,779

운반비	237,585	400,455	43,827	137,409

연구개발비	313,628	910,575	278,983	977,707

외주가공비	726,965	3,297,651	454,812	1,365,794

지급수수료	1,443,159	4,310,701	569,207	2,214,840

기타	1,471,831	3,150,620	1,367,858	2,980,093

합 계	9,273,988	31,714,819	6,670,684	17,669,548

25. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	302,316	865,120	183,476	370,635

외환차익	67,901	98,339	16,883	347,638

외화환산이익	396,406	662,295	202,694	308,787

파생평가이익	-	24,198,541	-	1,800,729

공정가치측정금융자산처분이익	-	456,436	-	-

공정가치측정금융자산평가이익	(12,094)	42,668	-	-

합 계	754,529	26,323,399	403,053	2,827,789

금융비용:

이자비용	1,464,036	5,786,534	1,487,229	3,771,710

외환차손	4,111	18,143	1,694	11,620

외화환산손실	5,716	14,713	4,508	7,529

금융비용수수료	-	130,603	-	-

사채상환손실	-	17,025,164	-	-

파생평가손실	-	-	-	2,036,529

파생상품처분손실	-	-	-	1,042,359

공정가치측정금융자산처분손실	2,549	109,301	-	-

공정가치측정금융자산평가손실	62,596	83,201	-	-

합 계	1,539,008	23,167,659	1,493,431	6,869,747

26. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산에 사용된 손익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	일자	주식수	가중치	적수

기초	01.01 ~ 09.30	108,573,525	273	29,640,572,325

신주인수권의 행사(*)	01.01 ~ 09.30	9,011	273	2,460,003

자기주식	01.01 ~ 09.30	(479,258)	273	(130,837,434)

합 계	108,103,278	29,512,194,894

유통일수	273

가중평균유통보통주식수	108,103,278

(*) 발행조건 상 기초 전환으로 간주하였습니다.

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	일자	주식수	가중치	적수

기초	01.01 ~ 09.30	74,356,685	273	20,299,375,005

자기주식	01.01 ~ 09.30	(479,258)	273	(130,837,434)

스톡옵션행사	07.14 ~ 09.30	444,273	79	35,097,567

합 계	74,321,700	20,203,635,138

유통일수	273

가중평균유통보통주식수	74,005,989

(2) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

포괄손익계산서상 분기순이익	(3,213,272,591)	(64,859,802)	(1,848,907,414)	(7,383,600,973)

유통보통주식수	108,103,278	108,103,278	74,258,922	74,005,989

기본주당순이익	(30)	(1)	(25)	(100)

(3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채는 기한의 이익을 상실함에 따라 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주로 고려되지 않았으며 당사의 기타 잠재적 보통주는 존재하지 않으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

28. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회사와의 관계	당분기말	전기말

최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업	주식회사 비비비	주식회사 비비비

관계기업	(주)동양기술(주)에이티비	(주)동양기술(주)에이티비(주)드래곤플라이(*1)

기타특수관계자	대표이사 등BBB Technologies, Inc.BBB Technologies Limited	대표이사 등BBB Technologies, Inc.BBB Technologies Limited(주)뉴로기어랩(*2)

(*1) 당분기 중 (주)드래곤플라이에 대한 지분율이 11.72%로 감소하는 등의 사유로 당분기 중 관계기업투자주식에서 기타포괄손익 측정 금융상품으로 분류를 변경하였습니다.(*2) 당분기 중 청산 완료되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

(주)동양기술	15,614	2,785,110

주식회사 비비비	390,596	1,184,400

2) 전분기(단위 : 천원)

특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등	유형자산 취득 등

㈜동양기술	174,382	1,391,655	-

㈜드래곤플라이(*)	-	-	6,800,000

주식회사 비비비(*)	201,941	1,151,187	7,089,750

(*) 연결회사는 2021년 4월 28일 잔금지급으로 2020년 12월 28일 관계기업인 (주)드래곤플라이와 공동으로 최대주주인 주식회사 비비비와 체결한 신성빌딩(소재지:서울특별시 송파구 위례성대로 16길 4-11) 인수계약을 완료하였으며, (주)드래곤플라이와 동 물건에 대한 인수계약을 체결하여 나머지 지분 50%를 추가로 취득하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 자금거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

주식회사 비비비	대여금	5,500,000	-	-	5,500,000

(주)동양기술	대여금	-	500,000	300,000	200,000

2) 전분기(단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)드래곤플라이	출자금	10,000,003	3,118,067	-	13,118,070

주식회사 비비비	대여금	5,500,000	-	-	5,500,000

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권, 채무의 내역은다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권	단기대여금	미수금 등	임차보증금	매입채무 등	임대보증금

㈜동양기술	-	200,000	4,814	-	142,591	-

주식회사 비비비	-	5,500,000	1,355,372	1,500,000	1,275,215	100,000

2) 전기말(단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권	단기대여금	미수금 등	임차보증금	매입채무 등	임대보증금

㈜동양기술	7,700	-	-	-	450,357	-

주식회사 비비비	-	5,500,000	956,046	1,500,000	98,460	100,000

당분기말 현재 특수관계자에 대한 충당금 설정금액은 3,525백만원입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	664,001	638,482

퇴직급여	89,788	74,206

합 계	753,789	712,688

29. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름 중 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	14,713	7,529

외화환산이익	(662,295)	(307,049)

대손상각비	103,484	13,644

재고자산평가충당금전입	158,910	141,224

판매보증충당금전입	226,700	(19,700)

감가상각비	2,293,915	577,871

투자부동산상각비	43,766	52,577

사용권자산상각비	1,334,566	256,954

무형자산상각비	113,296	60,779

유형자산처분이익	(2,848,574)	(348,443)

유형자산처분손실	23	-

투자부동산처분이익	-	(874,270)

리스해지손익	43,277	(11,386)

이자비용	5,786,534	3,771,710

이자수익	(865,120)	(370,635)

법인세비용	977,001	(44,723)

지분법손익	941,458	(509,015)

주식보상비용	-	28,486

파생상품처분손실	-	1,042,359

공정가치측정금융자산평가손익	40,533	(308,922)

공정가치측정금융자산처분손익	(347,135)	(143,555)

관계기업투자주식처분손익	(930,122)	-

사채상환손익	17,025,164	-

파생평가손익	(24,198,541)	235,800

기타손익	4,017	-

합 계	(744,430)	3,251,235

(2) 영업활동 현금흐름 중 운전자본 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(258,121)	2,958,109

미수금	(207,115)	(67,451)

선급금	349,372	(156,550)

선급비용	219,727	140,434

재고자산	(7,612,295)	(1,174,671)

부가세대급금	433,955	1,102,867

매입채무	(82,701)	(1,801,508)

미지급금	1,115,762	(58,399)

미지급비용	584,345	70,322

예수금	(13,929)	32,733

부가세예수금	141,096	42,363

선수금	282,538	80,015

합 계	(5,047,366)	1,168,264

(3) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 제각	608,927	-

임차보증금의 유동성 대체	741,673	-

유형자산의 본계정대체	42,000	6,016,250

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	25,280	-

유형자산 등 처분으로 인한 전환사채의 상환	15,000,000	-

사용권자산의 취득	3,481,517	-

파생상품자산의 유동성 대체	-	6,593,382

관계기업투자주식에서 비유동금융자산으로 대체	10,488,301	-

임대보증금의 유동성 대체	100,000	-

전환사채 및 관련 파생상품부채의 유동성 대체	-	4,499,203

(4) 재무활동으로 인한 부채의 변동(단위 : 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	외화차이 등	상각 및 전환	비현금흐름	당분기말

전환사채	30,334,645	(20,000,000)	-	4,665,355	(15,000,000)	-

신주인수권부사채	15,849,374	(9,039)	-	14,079,152	8,379	29,927,866

리스부채	1,421,288	(1,187,592)	6,972	-	3,164,593	3,405,261

30. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 17백만원(전기말: 20백만원)의 한도로 계약이행보증을 제공받고 있습니다.(2) 최대주주와의 약정사항당분기말 현재 연결실체는 연결실체의 최대주주인 주식회사 비비비와 주식회사 비비비의 제품생산을 위한 일괄 제조 위수탁계약을 체결하고 있습니다. 또한 주식회사 비비비 소유의 생산설비 이용 계약과 시생산설비 업무 위탁 계약을 체결하고 있습니다.

31. 부문별 정보연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로보고부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 수행합니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 연결회사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 보고부문은 자동제어시스템 사업부문과 바이오사업부문으로 구성되어 있습니다.보고부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니 다.(1) 영업부문의 당기손익정보

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

자동제어시스템	바이오	합 계	자동제어시스템

매출액	23,486,209	3,017,411	26,503,620	11,872,269

매출원가	17,896,771	5,937,371	23,834,142	9,507,026

영업손익	(960,462)	(4,250,737)	(5,211,199)	(5,797,279)

감가상각비, 투자부동산상각비 및 상각비	820,758	2,964,787	3,785,545	938,852

(2) 부문자산에 관한 정보(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자동제어시스템	바이오	합 계	자동제어시스템	바이오	합 계

유형자산(사용권자산 포함)	1,446,937	21,757,496	23,204,433	2,893,495	36,753,485	39,646,980

투자부동산	3,807,315	-	3,807,315	3,851,081	-	3,851,081

무형자산	721,917	200,528	922,445	825,850	52,391	878,241

합 계	5,976,169	21,958,024	27,934,193	7,570,426	36,805,876	44,376,302

(3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

자동제어시스템	바이오	합 계	자동제어시스템

국내	16,699,809	-	16,699,809	7,999,608

중국	6,776,471	-	6,776,471	3,864,143

말레이시아	852	3,017,411	3,018,263	-

기타	9,077	-	9,077	8,518

합 계	23,486,209	3,017,411	26,503,620	11,872,269

32. 영업의 집중(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기	영업부문

금액	비율	금액	비율

주요고객A	10,093,055	38.08%	4,547,707	38.31%	자동제어시스템

주요고객B	3,704,449	13.98%	1,599,618	13.47%	자동제어시스템

주요고객C(*)	3,199,089	12.07%	445,443	3.75%	자동제어시스템

주요고객D(*)	3,017,411	11.38%	-	-	바이오

합 계	20,014,004	75.51%	6,952,768	55.53%

(*) 전분기 기준 연결회사 전체 수익의 10% 미만이지만, 당분기 기준 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하고 있습니다.(2) 당분기 중 총매출의 10%를 초과하는 외부 고객 거래처에 대한 매출액은 20,014백만원(총매출의 75.51%) 입니다. 이처럼 연결회사의 영업은 동 고객과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 연결회사의 연결재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.

33. 계속기업의 가정

연결회사의 분기연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 연결회사는 당분기와 전기에 영업손실이 각각 5,211백만원과 20,199백만이 발생하였고, 당분기말 현재 유동부채가 유동자산보다 6,793백만원만큼 더 많습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.

상기 계속기업으로서의 존속능력에 대한 중대한 의문을 제기하는 상황에 대한 자구 방안으로 연결회사는 2022년 4월에 연결회사가 보유한 대전 사옥을 3,800백만원, 2022년 7월에 서울 신성빌딩을 16,000백만원에 매각하는 계약을 체결하였습니다. 또한, 서산 소재 토지 및 건물도 유동성 확보를 위하여 매각을 추진하고 있습니다.

아울러 주요 거래처에 대한 영업수주 확대로 인하여 당분기에는 전기 매출액인 17,756백만원보다 많은 26,504백만원의 매출을 달성하였습니다. 또한 사채 상환을 위해 사채권자들과 상환방안을 긍정적으로 논의하고 있으며, 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획 등의 자구노력을 계속할 예정입니다.

만일 이러한 계획에 차질이 있어서 연결회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 분기연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 34. 보고기간후사건

연결실체는 2022년 09월 14일, 사채 기한의 이익 상실 취소 및 사채 발행 조건 일부 변경을 목적으로 제7회차 신주인수권부사채에 대한 사채권자집회 결의가 있었으며 이에 대하여 2022년 11월 01일 대전지방법원의 결의 인가를 받았습니다. 이와 관련하여 연결실체의 투자부동산 및 지분상품 등을 제7회차 신주인수권부사채 사채권자에게 담보로 제공하고 있습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액

투자부동산(*)	3,807,315

당기손익-공정가치 측정 금융자산

SK신기술사업투자조합 신탁 제19-11호	193,492

행복파트너 주식형 신탁 제18-07호	299,828

삼성신탁 TA 아시아 무역금융펀드	829,865

삼성신탁 TA 아시아 무역금융펀드 3호 19-15850호	333,167

(주)에스에이코퍼레이션3회BW	3,696,607

(주)필로시스 19CB	4,977,190

(주)필로시스 20CB	2,900,159

멀티에셋전문투자형사모부동산투자신탁 제4호 1	1,986,200

(주)필로시스 지분상품	5,910,000

(주)드래곤플라이 지분상품	3,879,598

합 계	28,813,421

(*) 4,500백만원을 한도로 담보설정하였습니다.