시스웍 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제20기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재
제19기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 시스웍과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 시스웍(이하 "지배기업")은 2004년 7월 16일에 설립되어 클린룸시스템, 냉난방 공조시스템 및 환기제어시스템 제조판매업과 체외진단용 분석기기 및 카트리지제조업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 지배기업의 본사는 대전광역시 유성구에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2017년 12월 26일자로 코스닥시장에 상장되었습니다.당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수	지분율

보통주	주식회사 스톤건설	20,000,000	15.55%

주식회사 비비비	10,800,000	8.40%

자기주식	479,258	0.37%

기타 주주	97,303,322	75.68%

합 계	128,582,580	100.00%

(2) 종속기업의 현황가. 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

SUZHOU SYSWORK	100%	중국	12월	제조업

나. 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 자산, 부채 현황

(단위 : 천원)

기업명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

SUZHOU SYSWORK	7,869,017	8,276,478	(407,461)	8,877,993	9,043,680	(165,687)

종속기업의 자산, 부채 손익 현황은 연결조정사항이 반영되지 않은 개별 재무제표 금액입니다.2) 손익 현황

(단위 : 천원)

기업명	당분기	전분기

매출	분기순이익	총포괄이익	매출	분기순이익	총포괄이익

SUZHOU SYSWORK	720,752	(313,321)	(241,773)	5,569,158	(168,221)	(182,701)

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결회사')의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준서(이하 '기업회계기준서') 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	1,393,154	1,093,470

(2) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금(*)	127,422	-

(*) 제7회 신주인수권부사채 관련 질권 설정으로 사용이 제한되어 있습니다.

5. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	1,393,154	-	-	1,093,470	-	-

금융기관예치금	127,422	-	-	-	-	-

매출채권	2,556,051	-	-	4,564,356	-	-

기타유동수취채권	5,232,935	-	-	7,369,541	-	-

기타유동금융자산	-	11,573,957	-	-	11,573,957	-

기타비유동수취채권	1,039,379	-	-	1,014,167	-	-

기타비유동금융자산	-	1,688,778	7,511,277	-	3,528,338	8,391,605

합 계	10,348,941	13,262,735	7,511,277	14,041,534	15,102,295	8,391,605

(단위 : 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채

매입채무	961,878	-	1,699,138	-

기타유동지급채무(*)	4,043,577	-	6,797,933	-

기타비유동지급채무	-	-	40,000	-

신주인수권부사채	26,935,052	-	26,935,080	-

리스부채	-	1,777,370	-	2,773,714

합 계	31,940,507	1,777,370	35,472,151	2,773,714

(*) 당분기말 현재 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따른 금액은 제외되어 있습니다.

6. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산(*)	1,393,154	1,393,154	1,093,470	1,093,470

금융기관예치금(*)	127,422	127,422	-	-

매출채권(*)	2,556,051	2,556,051	4,564,356	4,564,356

기타수취채권(*)	6,272,313	6,272,313	8,383,708	8,383,708

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산	13,262,734	13,262,734	15,102,295	15,102,295

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산	7,511,277	7,511,277	8,391,605	8,391,605

합 계	31,122,951	31,122,951	37,535,434	37,535,434

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무(*)	961,878	961,878	1,699,138	1,699,138

기타지급채무(*)	4,043,577	4,043,577	6,837,933	6,837,933

신주인수권부사채(*)	26,935,052	26,935,052	26,935,080	26,935,080

합 계	31,940,507	31,940,507	35,472,151	35,472,151

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은)공시 가격

수준 2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

(3) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	13,262,734	13,262,734

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,601,277	-	5,910,000	7,511,277

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	15,102,295	15,102,295

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,481,605	-	5,910,000	8,391,605

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	2,635,934	4,725,238

대손충당금	(79,883)	(160,882)

합 계	2,556,051	4,564,356

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동수취채권

단기대여금	4,500,000	10,000,000

대손충당금	(3,326,000)	(5,848,534)

미수금	7,196,726	2,881,498

대손충당금	(3,792,835)	(1,042,625)

미수수익	4,032,857	1,296,457

대손충당금	(3,413,613)	-

보증금	35,800	82,745

합 계	5,232,935	7,369,541

기타비유동수취채권

비유동임차보증금	1,233,032	1,282,524

비유동임차보증금 현재가치할인차금	(193,653)	(268,357)

합 계	1,039,379	1,014,167

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	7,052,041	7,477,842

대손상각비(대손충당금환입)	(80,999)	103,484

기타의대손상각비	3,641,289	-

기타(환율변동효과)	-	(3,244)

제각	-	(608,927)

분기말	10,612,331	6,969,155

8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,049

선급비용	87,452	233,812

부가세대급금	301,891	1,096,998

합 계	393,392	1,330,810

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	8,558,913	9,335,572

평가충당금	(1,482,054)	(1,440,379)

제품	4,075,406	2,784,465

평가충당금	(1,211,057)	(526,988)

재공품	1,566,625	3,322,845

평가충당금	(15,481)	(383,684)

상품과 미착품	35,265	15,746

합 계	11,527,617	13,107,577

10. 기타유동금융자산보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(주)에스에이코퍼레이션 3회 BW(*)	3,696,608	3,696,608	3,696,608	3,696,608

(주)필로시스 19CB(*)	4,977,190	4,977,190	4,977,190	4,977,190

(주)필로시스 20CB(*)	2,900,159	2,900,159	2,900,159	2,900,159

합 계	11,573,957	11,573,957	11,573,957	11,573,957

(*) 당분기말 현재 제7회 신주인수권부사채와 관련하여 담보로 설정되어 있습니다 (주석19 참조).

11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말	측정방법

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	(주)동양기술	27.75%	257,754	27.75%	334,178	지분법

(주)에이티비	20.00%	31,099	20.00%	32,469

합 계	288,853	366,647

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	지분법손익	분기말금액

(주)동양기술	334,178	(76,424)	257,754

(주)에이티비	32,469	(1,370)	31,099

합 계	366,647	(77,794)	288,853

2) 전분기(단위 : 천원)

회사명	기초금액	지분법자본변동	지분법손익(*1)	무형자산상각	전환(*2)	기타(*3)	분기말금액

(주)동양기술	212,867	-	207,522	-	-	-	420,389

(주)에이티비	33,734	-	9,559	-	-	-	43,293

(주)드래곤플라이	21,602,098	(1,399)	(1,002,622)	(155,917)	(20,106,862)	(335,298)	-

합 계	21,848,699	(1,399)	(785,541)	(155,917)	(20,106,862)	(335,298)	463,682

(*1) 중단영업과 관련된 지분법손실 1,158,539천원이 포함되어 있습니다.(*2) 전분기 중 기타포괄손익 측정 금융상품으로 분류를 변경하였습니다. (*3) 전분기 중 지분율이 감소함에 따라 인식된 관계기업주식처분손익 등이 기타변동에 포함되어 있습니다.

12. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	17,155,804	236,065	2,234,128	205,149	3,659,502	267,220	1,836,708	25,594,576

취득	-	-	29,600	17,930	-	-	53,966	101,496

대체	-	-	-	1,720	-	(1,720)	-	-

처분	(1,075,760)	(20,960)	(302,309)	(91,140)	-	-	(240,058)	(1,730,227)

기타(환율차이 등)	1,512	580	5,236	49	-	-	18,428	25,805

분기말금액	16,081,556	215,685	1,966,655	133,708	3,659,502	265,500	1,669,044	23,991,650

감가상각누계액:

기초금액	1,989,201	128,068	1,182,534	61,080	1,345,916	-	537,956	5,244,755

감가상각비(*)	1,215,184	25,175	202,010	16,875	536,814	-	432,122	2,428,180

처분	(129,687)	(8,733)	(92,495)	(20,617)	-	-	(156,339)	(407,871)

기타(환율차이 등)	129	76	2,237	48	-	-	6,731	9,221

분기말금액	3,074,827	144,586	1,294,286	57,386	1,882,730	-	820,470	7,274,285

손상차손누계액:

기초금액	-	-	9,447	67,584	-	265,500	347,432	689,963

처분	-	-	-	(53,334)	-	-	(56,957)	(110,291)

분기말금액	-	-	9,447	14,250	-	265,500	290,475	579,672

장부금액:

기초금액	15,166,603	107,997	1,042,147	76,485	2,313,586	1,720	951,320	19,659,858

분기말금액	13,006,729	71,099	662,922	62,072	1,776,772	-	558,099	16,137,693

(*) 중단영업과 관련된 감가상각비 1,811,666천원이 포함되어 있습니다.

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	토지(*1)	건물(*1)	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	13,384,336	3,421,739	17,094,425	254,710	2,122,281	159,495	4,236,402	67,500	2,371,561	43,112,449

취득	-	-	65,871	-	224,822	64,000	-	132,660	3,481,517	3,968,870

대체(*2)	-	-	-	-	6,000	-	-	(42,000)	-	(36,000)

처분	(13,384,336)	(3,421,739)	-	(47,460)	(118,809)	(33,260)	(576,900)	-	(243,714)	(17,826,218)

기타(환율차이 등)	-	-	5,244	601	25,227	240	-	-	16,589	47,901

분기말금액	-	-	17,165,540	207,851	2,259,521	190,475	3,659,502	158,160	5,625,953	29,267,002

감가상각누계액:

기초금액	-	358,696	280,883	97,115	910,472	59,363	863,553	-	895,388	3,465,470

감가상각비(*3)	-	41,063	1,280,877	26,057	322,336	24,957	598,627	-	1,334,565	3,628,482

처분	-	(399,759)	-	(3,955)	(118,801)	(33,245)	(299,239)	-	(187,596)	(1,042,595)

기타(환율차이 등)	-	-	391	205	384	474	-	-	9,755	11,209

분기말금액	-	-	1,562,151	119,422	1,114,391	51,549	1,162,941	-	2,052,112	6,062,566

장부금액 :

기초금액	13,384,336	3,063,043	16,813,542	157,595	1,211,809	100,132	3,372,849	67,500	1,476,173	39,646,979

분기말금액	-	-	15,603,389	88,429	1,145,130	138,926	2,496,561	158,160	3,573,841	23,204,436

(*1) 제5회 전환사채와 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 자산은 (주)상상인저축은행과 (주)상상인플러스저축은행에 질권설정되어 있습니다.(*2) (주)이수이엔지로부터 취득한 건설중인 자산은 전분기 중 계약변경으로 인하여 상품으로 대체되었습니다.(*3) 중단영업과 관련된 감가상각비 1,984,162천원이 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	1,735,631	2,334,160	4,069,791

분기말금액	1,735,631	2,334,160	4,069,791

감가상각누계액:

기초금액	-	277,064	277,064

감가상각비	-	43,766	43,766

분기말금액	-	320,830	320,830

장부금액:

기초금액	1,735,631	2,057,096	3,792,727

분기말금액	1,735,631	2,013,330	3,748,961

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가 :

기초금액	1,735,631	2,334,160	4,069,791

분기말금액	1,735,631	2,334,160	4,069,791

감가상각누계액 :

기초금액	-	218,710	218,710

감가상각비	-	43 766	43,766

분기말금액	-	262,476	262,476

장부금액 :

기초금액	1,735,631	2,115,450	3,851,081

분기말금액	1,735,631	2,071,684	3,807,315

(2) 당분기말 현재 제7회 신주인수권부사채와 관련하여 투자부동산 전액이 담보로 설정되어 있습니다(주석19 참조). 14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

당분기말	특허권	6,050	(6,045)	-	5

회원권	412,616	-	(55,016)	357,600

소프트웨어	1,041,172	(554,664)	(210,434)	276,074

정부보조금	(48,951)	38,345	-	(10,606)

합 계	1,410,887	(522,364)	(265,450)	623,073

전기말	특허권	6,050	(5,740)	-	310

회원권	412,616	-	(55,016)	357,600

소프트웨어	1,041,172	(441,224)	(210,434)	389,514

정부보조금	(48,951)	31,002	-	(17,949)

합 계	1,410,887	(415,962)	(265,450)	729,475

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	상각액(*)	분기말

특허권	310	(305)	5

회원권	357,600	-	357,600

소프트웨어	389,514	(113,440)	276,074

정부보조금	(17,949)	7,343	(10,606)

합 계	729,475	(106,402)	623,073

(*) 중단영업과 관련된 무형자산상각비 64,696천원이 포함되어 있습니다.

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각액(*)	분기말

특허권	919	-	(457)	462

회원권	357,600	-	-	357,600

소프트웨어	547,461	7,000	(120,182)	434,279

정부보조금	(27,739)	-	7,343	(20,396)

건설중인자산	-	150,500	-	150,500

합 계	878,241	157,500	(113,296)	922,445

(*) 중단영업과 관련된 무형자산상각비 9,363천원이 포함되어 있습니다. 15. 기타비유동금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

SK신기술사업투자조합 신탁 제19-11호(*)	192,082	193,139

행복파트너 주식형 신탁 제18-07호(*)	299,815	299,931

삼성신탁 TA 아시아 무역금융펀드(*)	660,574	714,947

삼성신탁 TA 아시아 무역금융펀드 3호 19-15850호(*)	353,026	335,121

멀티에셋전문투자형사모부동산투자신탁 제4호(*)	183,280	1,985,200

소 계	1,688,777	3,528,338

비유동 기타포괄-공정가치 측정 금융자산

필로시스 지분상품(*)	5,910,000	5,910,000

드래곤플라이(주) 지분상품(*)	1,601,277	2,481,605

소 계	7,511,277	8,391,605

합 계	9,200,054	11,919,943

(*) 당분기말 현재 제7회 신주인수권부사채와 관련하여 담보로 설정되어 있습니다 (주석19 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	11,919,943	23,440,274

평가손익	(2,492,857)	(3,453,337)

처분 및 감소	(227,032)	(5,469,132)

기타(*)	-	10,488,301

분기말	9,200,054	25,006,106

(*) 전분기 중 (주)드래곤플라이에 대한 지분율이 11.72%로 감소하는 등의 사유로 전분기 중 관계기업투자주식에서 기타포괄손익 측정 금융상품으로 분류를 변경하였습니다. 16. 매입채무 및 기타지급채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	961,879	1,699,138

미지급금	2,526,852	4,670,561

미지급비용	1,721,455	2,557,989

임대보증금	40,000	-

합 계	5,250,186	8,927,688

비유동부채

임대보증금	-	40,000

17. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	26,504	54,381

선수금	191,485	141,859

금융리스부채(유동)	945,033	1,197,118

합계	1,163,022	1,393,358

충당부채

판매보증충당부채	151,500	306,900

복구충당부채	227,605	227,605

손실부담충당부채	800,156	754,044

합 계	1,179,261	1,288,549

기타비유동부채

금융리스부채(비유동)	832,338	1,576,596

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	변동내역

기초	전입액(환입액)	분기말

판매보증충당부채	306,900	(155,400)	151,500

복구충당부채	227,605	-	227,605

손실부담충당부채(*)	754,044	46,112	800,156

합 계	1,288,549	(109,288)	1,179,261

(*) 중단영업과 관련된 손실부담충당부채전입액 46,112천원이 포함되어 있습니다.

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	변동내역

기초	환입액	분기말

판매보증충당부채	184,600	226,700	411,300

복구충당부채	-	124,083	124,083

합 계	184,600	350,783	535,383

18. 전환사채당분기 및 전분기 중 현재 전환사채와 관련하여 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기 : 해당사항 없음.(2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

제4회차 전환사채(*)	757,970	-	(757,970)	-

제5회차 전환사채(*)	4,785,828	-	(4,785,828)	-

제6회차 전환사채(*)	3,796,798	-	(3,796,798)	-

합 계	9,340,596	-	(9,340,596)	-

(*) 기한의 이익을 상실하여 내재파생상품의 가치가 소멸되었습니다.

19. 신주인수권부사채(1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	신주인수권부사채	신주인수권조정	상환할증금	장부가액

제7회 공모 신주인수권부사채(*)	26,935,052	-	-	26,935,052

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	신주인수권부사채	신주인수권조정	상환할증금	장부가액

제7회 공모 신주인수권부사채(*)	26,935,080	-	-	26,935,080

(*) 전기말 현재 신주인수권부사채는 기한의 이익이 상실되어 만기와 관계없이 유동성으로 분류하였고 상환할증금 및 신주인수권조정은 소멸되었으며, 지급해야할 원금과 이자는 명목금액으로 인식하였습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 주요발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제7회 공모 신주인수권부사채

표면이자율	4.00%

만기보장수익율	4.00%

발행일	2021.11.05

만기일	2025.05.05

행사기간	2021.12.05 ~ 2024.10.05

신주인수권 행사시 발행할 주식	기명식 보통주

행사가액(*)	868

행사가능주식수	34,467,556주

(*) 제7회 공모 신주인수권부사채의 행사가액은 시가하락에 따라 1,215원에서 868원으로 조정되었습니다.

(3) 2022년 9월 14일, 사채 기한의 이익 상실 취소 및 사채 발행 조건 일부 변경을 목적으로 연결회사의 제7회차 신주인수권부사채에 대한 사채권자집회 결의가 있었으며 이에 대하여 2022년 11월 1일 대전지방법원의 결의 인가를 받았습니다. 이와 관련하여 연결회사의 투자부동산 및 지분상품 등을 제7회차 신주인수권부사채 사채권자에게 담보로 제공하고 있습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액

투자부동산(*)	3,748,961

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(주)에스에이코퍼레이션3회BW	3,696,608

(주)필로시스 19CB	4,977,190

(주)필로시스 20CB	2,900,159

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

SK신기술사업투자조합 신탁 제19-11호	192,082

행복파트너 주식형 신탁 제18-07호	299,815

삼성신탁 TA 아시아 무역금융펀드	660,574

삼성신탁 TA 아시아 무역금융펀드 3호 19-15850호	353,026

멀티에셋전문투자형사모부동산투자신텍 제4호	183,280

(주)필로시스 지분상품	5,910,000

(주)드래곤플라이 지분상품	1,601,277

합 계	24,522,972

(*) 4,500백만원을 한도로 담보설정하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 신주인수권부사채 관련하여 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 : 해당사항 없음.

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	잔액

제7회 공모 신주인수권부사채(*)	14,857,944	-	(14,857,944)	-

(*) 기한의 이익을 상실하여 내재파생상품의 가치가 소멸되었습니다. 20. 리스(1) 보고기간종료일 현재 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	차량운반구	보증금	합계	부동산	차량운반구	보증금	합계

취득금액	1,332,135	29,578	307,331	1,669,044	1,398,669	123,450	314,587	1,836,706

감가상각누계액	(667,192)	(28,756)	(124,522)	(820,470)	(397,477)	(90,326)	(50,153)	(537,956)

손상차손누계액	(290,475)	-	-	(290,475)	(347,432)	-	-	(347,432)

장부금액	374,468	822	182,809	558,099	653,760	33,124	264,434	951,318

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	보증금	합 계

기초	653,760	33,124	264,435	951,319

취득	53,966	-	-	53,966

처분	(56,957)	(24,908)	(1,854)	(83,719)

감가상각비(*)	(345,263)	(7,394)	(79,464)	(432,121)

외화환산차이	5,062	-	32	5,094

손상차손환입	56,957	-	-	56,957

기타	6,943	-	(341)	6,602

분기말	374,468	822	182,809	558,099

(*) 중단영업과 관련된 사용권자산상각비 66,294천원이 포함되어 있습니다.

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기계장치	보증금	합 계

기초	21,038	163,414	1,178,223	113,499	1,476,174

취득	3,168,300	-	-	313,217	3,481,517

처분	(6,775)	(49,344)	-	-	(56,119)

감가상각비(*)	(488,086)	(70,658)	(685,604)	(90,218)	(1,334,566)

외화환산차이	6,826	-	-	8	6,834

분기말	2,701,303	43,412	492,619	336,506	3,573,840

(*) 중단영업과 관련된 사용권자산상각비 971,262천원이 포함되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	432,121	1,334,566

사용권자산 손상차손	(56,957)	-

리스부채이자비용	168,823	122,816

단기리스 및 소액자산리스료	5,051	6,376

리스해지로 발생한 손익	12,760	43,277

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 965,320천원입니다.(4) 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,083,003	945,033	1,416,889	1,197,118

1년 초과 3년 이내	873,194	832,337	1,712,430	1,576,597

합 계	1,956,197	1,777,370	3,129,319	2,773,715

차감: 현재가치 조정금액	(178,827)	-	(355,604)	-

금융리스부채의 현재가치	1,777,370	1,777,370	2,773,715	2,773,715

21. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수	300,000,000	300,000,000

발행한 주식수	128,582,580	108,582,536

1주당 액면가액	100	100

자본금	12,858,258,000	10,858,253,600

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	54,413,071	54,428,618

(3) 보고기간종료일 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(843,035)	(843,035)

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치측정금융자산평가손실	(7,976,012)	(7,220,998)

해외사업환산손익	175,540	23,053

합 계	(7,800,472)	(7,197,945)

(5) 보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당분기말	전기말

이익준비금	270,000	270,000

미처리결손금	(30,358,150)	(21,093,779)

합 계	(30,088,150)	(20,823,779)

22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	248,010	680,260	203,187	543,639

퇴직급여	34,408	73,244	11,183	31,061

감가상각비	7,227	21,261	2,577	34,950

투자부동산상각비	14,589	43,766	14,589	43,766

사용권자산상각비	10,044	25,269	60,583	179,748

무형자산상각비	13,592	41,707	14,389	85,333

복리후생비	58,286	129,324	63,036	141,140

임차료	4,991	13,845	3,599	13,394

여비교통비	32,096	66,663	34,118	84,042

연구개발비	180,578	657,660	313,628	910,575

전력비	1,200	2,461	7,325	22,803

지급수수료	260,538	745,561	243,646	785,774

대손상각비(대손충당금환입)	2,277	(80,999)	55,159	103,484

기타	66,456	645	221,075	561,160

합 계	934,292	2,420,667	1,248,094	3,540,869

23. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료수익	45,000	135,000	45,000	136,500

유형자산처분이익	-	-	-	1,646,955

리스해지이익	-	-	-	956

잡이익	58,307	269,593	1,366	63,193

합 계	103,307	404,593	46,366	1,847,604

기타비용:

유형자산처분손실	-	-	23	23

매출채권처분손실	-	-	-	1,552

리스해지손실	-	4,784	11,998	11,998

잡손실	1,298	3,244	(4,055)	45,562

합 계	1,298	8,028	7,966	59,135

24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	718,334	1,579,960	(2,164,694)	(7,740,879)

재고자산의 매입액	1,043,871	4,228,781	5,473,654	20,850,436

종업원급여	555,712	1,809,214	478,373	2,749,715

감가상각비	649,062	1,996,058	724,337	2,293,917

투자부동산상각비	14,589	43,766	14,589	43,766

사용권자산상각비	143,346	432,121	518,257	1,334,566

무형자산상각비	35,157	106,402	36,304	113,296

운반비	26,479	104,626	237,585	400,455

연구개발비	180,578	657,660	313,628	910,575

외주가공비	343,202	1,362,481	726,965	3,297,651

지급수수료	571,038	1,689,196	1,443,159	4,310,701

기타	454,291	1,023,361	1,471,831	3,150,620

중단영업과 관련된 비용	(1,054,051)	(3,528,228)	(3,473,127)	(10,277,180)

합 계	3,681,608	11,505,398	5,800,861	21,437,639

25. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	29,262	38,547	16,157	93,545

외환차익	7,408	63,985	67,901	85,693

외화환산이익	38,443	47,110	396,405	662,294

공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	456,436

공정가치측정금융자산평가이익	26,044	65,250	(12,094)	42,668

합 계	101,157	214,892	468,369	1,340,636

금융비용:

이자비용	(96,510)	34,643	17,186	45,959

외환차손	3,695	15,259	4,110	16,800

외화환산손실	(5,129)	1,959	1,418	9,480

공정가치측정금융자산처분손실	11,449	19,750	2,549	109,301

공정가치측정금융자산평가손실	1,794,117	1,850,636	62,596	83,201

합 계	1,707,622	1,922,247	87,859	264,741

26. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산에 사용된 손익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	일자	주식수	가중치	적수

기초	01.01 ~ 09.30	108,582,536	273	29,643,032,328

신주인수권의 행사(*)	01.01 ~ 09.30	44	273	12,012

자기주식	01.01 ~ 09.30	(479,258)	273	(130,837,434)

전환권의 행사	08.02 ~ 09.30	20,000,000	60	1,200,000,000

합 계	128,103,322	30,712,206,906

유통일수	273

가중평균유통보통주식수	112,498,926

(*) 발행조건 상 기초 전환으로 간주하였습니다.2) 전분기

(단위 : 천원)

구분	일자	주식수	가중치	적수

기초	01.01 ~ 09.30	108,573,525	273	29,640,572,325

신주인수권의 행사(*)	01.01 ~ 09.30	9,011	273	2,460,003

자기주식	01.01 ~ 09.30	(479,258)	273	(130,837,434)

합 계	108,103,278	29,512,194,894

유통일수	273

가중평균유통보통주식수	108,103,278

(2) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기포괄손익계산서상 분기연결순이익	(4,470,886,151)	(9,264,442,810)	(3,213,272,591)	(64,859,802)

유통보통주식수	112,498,926	112,498,926	108,103,278	108,103,278

기본주당순이익	(40)	(82)	(30)	(1)

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 경우 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 기분주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.(4) 당분기와 전분기의 기본주당계속영업순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기포괄손익계산서상 계속영업분기순이익	(3,047,863,558)	(3,723,029,391)	246,479,807	4,153,013,803

유통보통주식수	112,498,926	112,498,926	108,103,278	108,103,278

기본주당순이익	(27)	(33)	2	38

(5) 당분기 및 전분기 중 희석주당계속사업손익과 관련하여 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 기본주당계속사업손익과 희석주당계속사업손익은 동일합니 다.

28. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회사와의 관계	당분기말	전기말

최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업	주식회사 스톤건설(*)	주식회사 비비비

관계기업	(주)동양기술(주)에이티비	(주)동양기술(주)에이티비

기타특수관계자	대표이사 등	대표이사 등BBB Technologies, Inc.BBB Technologies Limited

(*) 당분기 중 최대주주가 주식회사 비비비에서 주식회사 스톤건설로 변경되는 등 유의적인 영향력을 상실함에 따라 주식회사 비비비는 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

(주)동양기술	60,050	1,286,360

주식회사 비비비(*)	261,045	106,178

(*) 주식회사 비비비의 특수관계 거래내역은 최대주주 변경 전까지입니다.2) 전분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

(주)동양기술	15,614	2,785,110

주식회사 비비비	390,596	1,184,400

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 자금거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	대여 및 상환	기타(*)	분기말

주식회사 비비비	대여금	5,500,000	-	(5,500,000)	-

(*) 채권채무 상계 합의 및 특수관계자 범위 제외로 인한 변동액입니다.

2) 전분기(단위 : 천원)

특수관계자명	대여	출자	배당금 수익	배당금 지급

주식회사 비비비	5,500,000	-	-	-

(주)동양기술	200,000	-	-	-

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권, 채무의 내역은다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

특수관계자명	매입채무 등

(주)동양기술	101.490

2) 전기말(단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권	단기대여금	미수금 등	매입채무 등

(주)동양기술	126,720	-	-	171,281

주식회사 비비비	-	5,500,000	2,891,325	1,709,495

당분기말 현재 특수관계자에 대한 충당금 설정금액은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	371,260	664,001

퇴직급여	64,980	89,788

합 계	436,240	753,789

29. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름 중 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	9,860	14,713

외화환산이익	(47,110)	(662,295)

대손상각비(대손충당금환입)	(80,999)	103,484

기타의대손상각비	3,641,289	-

재고자산평가충당금환입	795,126	158,910

판매보증충당금전입(환입)	(155,400)	226,700

손실충당부채전입	46,113	-

감가상각비	1,996,058	2,293,915

투자부동산상각비	43,766	43,766

사용권자산상각비	432,121	1,334,566

무형자산상각비	106,403	113,296

유형자산처분손실	1,055,076	(2,848,574)

유형자산처분이익	(12,591)	23

리스해지손익	(12,760)	43,277

이자비용	1,084,368	5,786,534

이자수익	(3,745,953)	(865,120)

법인세비용	-	977,001

지분법손익	77,795	941,458

공정가치측정금융자산평가손익	1,785,386	40,533

공정가치측정금융자산처분손익	19,750	(347,135)

관계기업투자주식처분손익	-	(930,122)

사채상환손익	-	17,025,164

파생상품평가손익	-	(24,198,541)

기타손익	(135,874)	4,017

합 계	6,902,424	(744,430)

(2) 영업활동 현금흐름 중 운전자본 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	2,314,218	(258,121)

미수금	300,965	(207,115)

선급금	(4,049)	349,372

선급비용	149,803	219,727

재고자산	796,104	(7,612,295)

부가세대급금	806,484	433,955

매입채무	(877,595)	(82,701)

미지급금	18,584	1,115,762

미지급비용	(838,840)	584,345

예수금	(27,877)	(13,929)

부가세예수금	-	141,096

선수금	47,547	282,538

합 계	2,685,344	(5,047,366)

(3) 연결회사는 분기연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권 제각	-	608,927

임차보증금의 유동성 대체	50,000	741,673

유형자산의 본계정대체	1,720	42,000

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	503,176	25,280

유형자산 등 처분으로 인한 전환사채의 상환	-	15,000,000

사용권자산의 취득	53,966	3,481,517

임대보증금의 유동성 대체	40,000	100,000

관계기업투자주식에서 비유동금융자산으로 대체	-	10,488,301

(4) 재무활동으로 인한 부채의 변동(단위 : 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	이자비용 등	비현금흐름	당분기말

신주인수권부사채	26,935,080	-	-	(28)	26,935,052

리스부채	2,773,714	(788,579)	(261,730)	53,965	1,777,370

30. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 13백만원(전기말: 13백만원)의 한도로 계약이행보증을 제공받고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 농협은행과 1,500백만원(전기말: 없음) 한도의 외상매출금 담보대출 약정을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

31. 부문별 정보연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로보고부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 수행합니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 연결회사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 당분기말 현재 연결회사는 단일사업부문(자동제어시스템 사업부문)입니다. 다만, 전기까지 별도의 보고부문으로 식별된 바이오 사업부문의 경우 당분기 중 바이오사업부의 영업을 중지함에 따라 별도의 보고부문에서 제외되었습니다(주석35 참고).

(1) 영업부문의 당기손익정보(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

자동제어시스템	바이오	합 계	자동제어시스템	바이오	합 계

매출액	9,170,953	-	9,170,953	23,486,209	3,017,411	26,503,620

매출원가	9,084,731	705,057	9,789,788	17,896,771	5,937,371	23,834,142

영업이익(손실)	(2,334,445)	(3,528,228)	(5,862,673)	(960,462)	(4,250,737)	(5,211,199)

감가상각비, 투자부동산상각비 및 상각비	634,894	1,943,094	2,577,988	820,758	2,964,787	3,785,545

(2) 부문자산에 관한 정보(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자동제어시스템	바이오	합 계	자동제어시스템	바이오	합 계

유형자산(사용권자산 포함)	908,436	15,229,259	16,137,695	1,328,806	18,331,051	19,659,857

투자부동산	3,748,961	-	3,748,961	3,792,726	-	3,792,726

무형자산	373,106	249,967	623,073	414,813	314,663	729,476

합 계	5,030,503	15,479,226	20,509,729	5,536,345	18,645,714	24,182,059

(3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

자동제어시스템	바이오	합 계	자동제어시스템	바이오	합 계

국내	8,012,167	-	8,012,167	16,699,809	-	16,699,809

중국	1,157,406	-	1,157,406	6,776,471	-	6,776,471

말레이시아	-	-	-	852	3,017,411	3,018,263

기타	1,380	-	1,380	9,077	-	9,077

합 계	9,170,953	-	9,170,953	23,486,209	3,017,411	26,503,620

32. 영업의 집중(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10%이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기	영업부문

금액	비율	금액	비율

주요고객A	4,292,760	46.81%	10,093,055	38.08%	자동제어시스템

주요고객B(*)	10,186	0.11%	3,704,449	13.98%	자동제어시스템

주요고객C(*)	419,801	4.58%	3,199,089	12.07%	자동제어시스템

주요고객D(*)	-	-	3,017,411	11.38%	바이오

합 계	4,722,747	51.50%	20,014,004	75.51%

(*) 전분기 기준 연결회사 전체 수익의 10% 이상이지만, 당분기 기준 연결회사 전체 수익의 10% 미만을 차지하고 있습니다.(2) 당분기 중 총매출의 10%를 초과하는 외부 고객 거래처에 대한 매출액은 4,293백만원(총매출의 46.81%) 입니다. 이처럼 연결회사의 영업은 동 고객과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 연결회사의 분기연결재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정 하에 작성된 것입니다.

33. 계속기업의 가정

연결회사의 분기연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 연결회사는 당분기 영업손실이 2,334백만원 발생하였고, 당분기말 현재 유동부채가 유동자산보다 1,793백만원만큼 더 많습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.

상기 계속기업으로서의 존속능력에 대한 중대한 의문을 제기하는 상황에 대한 자구 방안으로 연결회사는 2022년 4월에 연결회사가 보유한 대전 사옥을 3,800백만원, 2022년 7월에 서울 신성빌딩을 16,000백만원에 매각하는 계약을 체결하였으며 서산 소재 토지 및 건물도 유동성 확보를 위하여 매각을 추진하고 있습니다. 또한, 외부 자금 유치를 추진하고 있습니다(주석36 참고).

만일 이러한 계획에 차질이 있어서 연결회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 분기연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

34. 기타 주요사항

(1) 연결회사는 2021년 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사범위제한에 따른 감사의견 거절로 인하여 2022년 3월 23일, 코스닥시장 기업심사위원회(이하 심사위원회)상장적격성 실질심사대상으로 지정되어 동일자로 주식매매거래가 정지되었으며, 2022년 4월 5일, 코스닥시장 상장규정 시행세칙 제60조의 규정에 따라 이의신청서를 제출하여 2023년 4월 10일까지 개선기간을 부여 받았습니다. 이후 2023년 4월 27 일, 2023년 08월 31일 2차례에 걸쳐 심사위원회에 개선계획 이행내역서를 제출하였고, 2023년 9월 26일 동 위원회에서 상장폐지여부를 심의한 결과 2023년 11월 30일까지 개선기간을 부여 받았습니다. 동 개선기간 중에는 주식매매거래정지가 지속됩니다. 또한 개선기간 종료 후 15일(영업일 기준) 이내에 개선 계획 이행내역서 및개선 계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출받아 관련 서류제출일로부터 20일(영업일 기준) 이내에 심사위원회를 개최하여 당해 주권의 상장폐지여부를 심의ㆍ의결할 예정임에 따라 코스닥시장 상장규정 제56조 제1항 제3호 규정에 의거 상장적격성 실질심사에 따른 상장폐지의 우려가 있습니다.(2) 연결회사는 2022년 6월 3일 경영정상화 및 계속기업으로서의 가치보전을 위하여서울회생법원에 회생절차 개시신청(ARS프로그램 적용 포함)을 하였습니다. 이에 따라 코스닥시장 상장규정 제53조 및 동규정 시행세칙 제58조(별표10)에 의거, 관리종목 지정사유가 추가되었습니다. 이후 2022년 11월 23일 회생절차개시신청 취하서 접수를 하였으며, 2022년 11월 24일 서울회생법원으로부터 회생절차개시신청 취하 허가결정을 받았습니다. 이에 2022년 11월 25일 회생절차개시신청 취하에 따른 관리종목 지정사유가 일부 해제되었습니다.

35. 중단영업

(1) 연결회사는 2023년 2월 10일부로 바이오사업부의 영업을 중지함에 따라 관련손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 한편, 비교표시된 전분기의 연결포괄손익계산서는 중단영업손익을 구분 표시하기 위하여 재작성되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 중단영업손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	-	-	-	3,017,411

매출원가	19,040	705,057	1,851,527	5,937,371

매출총손실	(19,040)	(705,057)	(1,851,527)	(2,919,960)

판매비와관리비	1,035,011	2,823,171	1,621,600	4,339,809

영업손실	(1,054,051)	(3,528,228)	(3,473,127)	(7,259,769)

영업외손실	(368,971)	(2,013,185)	13,375	3,041,896

법인세비용차감전순손실	(1,423,022)	(5,541,413)	(3,459,752)	(4,217,873)

법인세비용	-	-	-	-

중단영업손실	(1,423,022)	(5,541,413)	(3,459,752)	(4,217,873)

주당이익

기본주당중단영업손실	(12)	(49)	(32)	(39)

희석주당중단영업손실	(12)	(49)	(32)	(39)

(3) 당분기 및 전분기 중 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동현금흐름	(3,809,189)	(666,093)

투자활동현금흐름	343,142	15,169,233

재무활동현금흐름	(663,000)	(20,918,870)

합 계	(4,129,047)	(6,415,730)

36. 보고기간후사건(1) 연결회사는 2023년 8월 1일, 자기사채로 보유하고 있었던 제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채를 주식회사 스톤건설과 10,000백만원에 매매하는 계약을 체결하였고, 계약 체결 즉시 2,000백만원을 주식회사 스톤건설에 매도하였으며 2023년 10월 20일, 추가로 2,000백만원을 주식회사 스톤건설에 매도하였습니다. 잔여 계약 금액 6,000백만원은 특정 조건 달성 시 주식회사 스톤건설에 매도됩니다. (2) 2023년 10월 20일, 주식회사 스톤건설은 제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채에 대하여 전환권을 행사(전환가액 100원)하였으며 이로 인하여 지분율이 15.55%에서 26.92%로 증가하였습니다.