시스웍 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 15 기 분기 2018년 3월 31일 현재
제 14 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 시스웍과 그 종속기업

1. 회사의 개요 주식회사 시스웍(이하 "회사")과 그 종속기업(이하 "연결회사")는 2004년 7월 16일에 설립되어 클린룸시스템, 냉난방 공조시스템 및 환기제어시스템 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 회사의 본사는 대전광역시 유성구에 소재하고 있습니다.당분기 보고기간종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수	지분율

보통주	김형철 및 특수관계자	3,857,220	28.79%

"	이현규 및 특수관계자	3,483,000	26.00%

"	권오상 및 특수관계자	3,078,000	22.97%

"	기타 주주	2,979,180	22.24%

합계	13,397,400	100.00%

1.1 종속기업 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.가. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다.1) 기준서 제1109호 금융상품연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정인 문단 7.2.15와 7.2.26에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 따라서 비교표시된 전기 정보는 이전의 회계정책에 따른 것입니다. 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.① 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치로 측정하는 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익 공정가치 변동 인식)- 상각후원가로 측정하는 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성 근거하여 분류됩니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. ② 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.(가) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 범주로 분류 합니다.- 상각후원가 측정 금융자산: 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험 회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당기손익으로 인식합니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품: 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로하는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로서 위험 회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당기손익으로 인식합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산: 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 위험회피 관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. (나) 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄 손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다.

③ 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다.매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2) 기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 적용하였으며, 동 기준서는 기존 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정이나, 기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 과거기준의 따라 완료된 계약으로 연결회사의 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.기존 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 동 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.3) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.5) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.6) 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정으로 인해 분기재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.나. 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년12월31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 법 인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

금융자산	당분기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	17,637,546	-	18,176,062	-

매출채권	8,855,002	-	7,481,493	-

기타유동수취채권	13,567	-	13,888	-

매도가능금융자산	-	1,218,303	-	208,937

합계	26,506,115	1,218,303	25,671,443	208,937

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	2,273,187	735,559

기타유동지급채무	618,336	806,486

기타비유동지급채무	78,315	73,315

유동성장기차입금	500,000	500,000

합계	3,469,838	2,115,360

5. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	17,637,546	17,637,546	18,176,062	18,176,062

매출채권	8,855,002	8,855,002	7,481,493	7,481,493

기타유동수취채권	13,567	13,567	13,888	13,888

매도가능금융자산	1,218,303	1,218,303	208,937	208,937

합계	27,724,418	27,724,418	25,880,380	25,880,380

금융부채:

매입채무	2,273,187	2,273,187	735,559	735,559

기타유동지급채무	618,336	618,336	806,486	806,486

기타비유동지급채무	78,315	78,315	73,315	73,315

유동성장기차입금	500,000	500,000	500,000	500,000

합계	3,469,838	3,469,838	2,115,360	2,115,360

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 금융상품의 수준별 공정가치(단위: 천원) 1) 당분기말

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

매출채권	-	-	8,855,002	8,855,002

기타유동수취채권	-	-	13,567	13,567

매도가능금융자산	-	-	1,218,303	1,218,303

합계	-	-	10,086,872	10,086,872

금융부채:

매입채무	-	-	2,273,187	2,273,187

기타유동지급채무	-	-	618,336	618,336

기타비유동지급채무	-	-	78,315	78,315

유동성장기차입금	-	-	500,000	500,000

합계	-	-	3,469,838	3,469,838

2) 전기말

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

매출채권	-	-	7,481,493	7,481,493

기타유동수취채권	-	-	13,888	13,888

기타비유동수취채권	-	-	-	-

매도가능금융자산(*)	8,937	-	-	8,937

합계	8,937	-	7,495,381	7,504,318

금융부채:

매입채무	-	-	735,559	735,559

기타유동지급채무	-	-	806,486	806,486

기타비유동지급채무	-	-	73,315	73,315

유동성장기차입금	-	-	500,000	500,000

합계	-	-	2,115,360	2,115,360

(*) 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 평가하고 있는 금액은 제외되었습니다.

6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보 고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	9,030,257	7,745,572

대손충당금	(175,255)	(264,079)

합계	8,855,002	7,481,493

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

기타유동수취채권

미수수익	70,954	70,954

대손충당금	(70,033)	(70,033)

단기대여금	550,700	551,100

대손충당금	(550,700)	(550,700)

미수금	12,646	12,567

합계	13,567	13,888

기타비유동수취채권

보증금	-	-

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	264,079	112,668

제각	-	-

대손상각비	(88,824)	27,131

기말금액	175,255	139,799

(4) 당분기 및 전분기 중 기타수취채권 대손충당금 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	620,733	620,733

기타의대손상각비	-	-

분기말금액	620,733	620,733

(5) 보고기간종료일 현재 매출채권의 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

정상채권	8,559,918	6,451,699

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 초과 12개월 이하	292,699	1,260,960

12개월 초과	144,727	-

소 계	8,997,344	7,712,659

손상채권

6개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	32,913	32,913

소 계	32,913	32,913

합 계	9,030,257	7,745,572

7. 재고자산 보 고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

원재료	190,547	339,530

평가충당금	(18,056)	(18,751)

제품	760,507	949,278

평가충당금	(46,657)	(65,870)

재공품	797,878	342,331

합계	1,684,219	1,546,518

8. 관계기업투자 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	회사명	당분기말	전기말	측정방법

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	㈜동양기술	27.75%	237,089	27.75%	228,542	지분법

9. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	6,623,049	6,472,542

감가상각누계액	(841,529)	(804,365)

장부가액	5,781,520	5,668,177

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	5,668,177	4,547,967

취득	150,507	82,137

대체	-	-

감가상각	(37,164)	(32,293)

분기말	5,781,520	4,597,811

(3) 보고기간종료일 현재 차입금 및 지급보증과 관련하여 회사의 토지와 건물의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석22 참조).

10. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	1,546,977	1,546,977

감가상각누계액	(156,965)	(151,457)

장부가액	1,390,012	1,395,520

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	1,395,520	1,207,866

대체	-	-

감가상각	(5,508)	(5,508)

분기말	1,390,012	1,202,358

(3) 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 회사의 투자부동산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석22 참조). 11. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	357,535	412,551

상각누계액	(10,412)	(7,536)

손상차손누계액	-	(55,016)

장부가액	347,123	349,999

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	349,999	57,271

처분	(55,016)	-

손상	55,016	(55,016)

상각	(2,877)	(106)

분기말	347,122	2,149

12. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	2,273,187	735,559

미지급금	114,274	223,340

미지급비용	124,062	563,146

임대보증금	20,000	20,000

합계	2,531,523	1,542,045

비유동부채

임대보증금	78,315	73,315

13. 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	39,651	39,651

(2) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	기초	전입	사용	분기말

판매보증충당부채	39,651	-	-	39,651

14. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입금종류	차입처	당분기말 현재이자율	당분기말	전기말

-	-	-	-	-

합계	-	-

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입금종류	차입처	당분기말 현재이자율	상환방법	당분기말	전기말

담보대출	국민은행	1.82%	만기상환	500,000	500,000

차감 : 유동성장기차입금	(500,000)	(500,000)

잔액	-	-

(*) 상기 차입금에 대해 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석22 참조). 15. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	30,000,000주	30,000,000주

발행한 주식수(*)	18,000,000주	18,000,000주

1주당 액면가액	100원	100원

자본금	1,800,000	1,800,000

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,931,717	11,931,717

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손실	-	3,035

해외사업환산손실	5,542	11,045

합 계	5,542	14,080

(4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

내용	당분기말	전기말

이익준비금	108,000	108,000

미처분이익잉여금	19,065,425	18,185,904

합계	19,173,425	18,293,904

16. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	154,390	154,390	136,983	136,983

퇴직급여	56,198	56,198	36,472	36,472

감가상각비	11,345	11,345	13,163	13,163

복리후생비	24,386	24,386	13,174	13,174

임차료	3,029	3,029	3,037	3,037

여비교통비	9,364	9,364	4,831	4,831

연구개발비	211,049	211,049	252,057	252,057

전력비	7,405	7,405	21,576	21,576

지급수수료	52,743	52,743	54,141	54,141

대손상각비	(88,824)	(88,824)	27,131	27,131

세금과공과	19,057	19,057	12,657	12,657

기타	48,631	48,631	44,921	44,921

합계	508,773	508,773	620,143	620,143

17. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료수익	30,750	30,750	41,773	41,773

정부보조금	-	-	74,050	74,050

기타의대손충당금환입	55,016	55,016	514	514

배당금수익	27,750	27,750	-	-

단기매매증권처분이익	29,727	29,727	-	-

잡이익	2	2	2	2

합계	143,245	143,245	116,339	116,339

기타비용:

무형자산처분손실	9,516	9,516	-	-

매도가능증권처분손실	2,425	2,425	-	-

매도가능증권평가손실	10,170	10,170	-	-

잡손실	18,999	18,999	26	26

합계	41,109	41,109	26	26

18. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	15,181	15,181	39	39

외환차익	3,072	3,072	430	430

외화환산이익	41,231	41,231	1,384	1,384

합계	59,485	59,485	1,853	1,853

금융비용:

이자비용	1,935	1,935	13,495	13,495

외환차손	22,274	22,274	2,923	2,923

외화환산손실	110,584	110,584	73,385	73,385

합계	134,793	134,793	89,803	89,803

19. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 14.38%입니다. 20. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회사와의 관계	당분기말	전기말

관계기업	㈜동양기술	㈜동양기술

기타특수관계자	대표이사 등	대표이사 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

㈜동양기술	-	685,439

2) 전분기

특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

㈜동양기술	43,817	767,436

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

특수관계자명	자금차입	자금상환	출자	배당

대표이사 등	-	-	-	-

2) 전분기

특수관계자명	자금차입	자금상환	출자	배당

대표이사 등	-	-	-	-

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권, 채무의 내역은다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말

특수관계자명	매출채권	매입채무	단기차입금	임대보증금

㈜동양기술	-	251,457	-	30,000

2) 전기말

특수관계자명	매출채권	매입채무	단기차입금	임대보증금

㈜동양기술	-	65,655	-	30,000

(5) 당분기말 현재 회사는 대표이사 및 주요경영진으로부터 회사의 차입금 및 금융기관 약정 한도 금액과 관련하여 지급보증을 제공받고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	제공인	지급보증 금액

IBK기업은행	대표이사	840,000

국민은행	대표이사	550,000

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진보상의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	124,191	124,191

퇴직급여	58,646	58,646

합계	182,837	182,837

21. 현금흐름표 (1) 영업활동 현금흐름 중 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

대손상각비(환입)	(88,823,680)	27,130,545

기타의대손상각비(환입)	-	(514,240)

복리후생비(환입)	834,455	-

재고자산평가충당금전입(환입)	(19,907,959)	-

감가상각비	44,241,384	39,221,037

감가상각비_투자부동산	5,508,306	5,508,306

매도가능금융자산처분이익	(29,726,888)	-

매도가능금융자산처분손실	2,424,568	-

매도가능금융자산평가손실	10,169,520	-

무형자산상각비	2,876,748	106,497

외화환산손실	110,583,867	12,760,322

이자비용	1,934,793	9,037,883

무형자산손상차손(환입)	(55,016,426)	-

무형자산처분손실	9,516,426	-

법인세비용	202,545,693	279,597,279

외화환산이익	(14,336,737)	(62,009,283)

지분법손익	(8,546,332)	27,129,940

합계	174,277,738	337,968,286

(2) 영업활동 현금흐름 중 운전자본 조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

매출채권	(834,921)	(841,757)

미수금	(80)	115

선급금	(105,511)	(51,202)

선급비용	-	1,685

재고자산	(153,250)	340,382

매입채무	977,837	(122,865)

미지급금	(109,067)	24,758

미지급비용	(439,084)	70,964

예수금	(314,700)	(452,864)

부가세예수금	26,375	(193,687)

임대보증금	5,000	-

선수금	52,140	52,949

합계	(895,261)	(1,171,522)

22. 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, CNY).

담보제공자산	장부금액	담보권자	담보설정금액	관련 계정과목	금액

토지	1,735,630	한국산업은행	1,800,000	차입금	-

토지 및 건물	2,152,689	국민은행	1,020,000	차입금	500,000

CNY 3,600,000	차입금	-

23. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	한도금액	사용금액	약정내용

IBK기업은행	600,000	-	기업어음할인

국민은행	500,000	500,000	대출약정(*)

(*) 대표이사 및 주요경영진으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석20 참조). (2) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 660 백만원의 한도로 계약이행보증 등을 제공받고 있습 니다. (3) 당분기말 현재 연결회사는 시스웍우리사주조합대출금에 대해 1,249백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.

24. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 변동위험 및 가격위험), 신용 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로, 관련 정보는 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

(1) 시장위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고있습니다. 연결회사의 부채비율은 총부채에서 총자본을 나눈 금액으로 산출하고 있으며, 순차입금은 차입금과 사채를 합한 금액에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

총차입금 (a)	500,000	500,000

차감: 현금및현금성자산 (b)	17,637,546	18,176,062

순부채 (c)=(a)-(b)	(17,137,546)	(17,676,062)

부채총계 (d)	4,464,148	3,171,348

자본총계 (e)	32,899,600	32,011,541

총자본 (f)=(c)+(e)	15,762,054	14,335,479

순차입금비율 ((c)/(f)) (*)	-	-

부채비율 ((d)/(e))	13.57%	9.91%

(*) 순차입금이 부(-)의 금액임에 따라 결과를 표시하지 아니하였습니다.

25. 부문별 정보

한국채택국제회계기준 제 1108호 '영업부문'에 따른 연결회사의 보고부문이 단일부문으로 당분기와 전분기 중 기업전체수준에서의 부문별 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

내수	5,952,631	5,952,631	6,108,194	6,108,194

수출	431,688	431,688	1,678,681	1,678,681

합 계	6,384,319	6,384,319	7,786,875	7,786,875

26. 영업의 집중 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10%이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금액	비율	금액	비율	금액	비율	금액	비율

주요고객 A	3,795,860	59.46%	3,795,860	59.46%	4,126,794	53.00%	4,126,794	53.00%

주요고객 B	960,924	15.05%	960,924	15.05%	1,062,578	13.65%	1,062,578	13.65%

(2) 보고기간 종료일 현재 주요 고객과의 거래에서 발생한 주요 채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

주요고객 A

매출채권	3,126,958	5,147,389

대손충당금	(262,514)	(226,227)

합 계	2,864,444	4,921,162

주요고객 B

매출채권	268,350	5,168

대손충당금	-	-

합 계	268,350	5,168

(3) 당분기 중 총매출의 10%를 초과하는 외부 고객 두개 거래처에 대한 매출액은 4,757 백만원(총매출 의 74.5%) 입니다. 이처럼 연결회사의 영업은 동 고객들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 연결회 사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.