시스웍 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 17 기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제 16 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 시스웍과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 시스웍(이하 "회사")는 2004년 7월 16일에 설립되어 클린룸시스템, 냉난방 공조시스템 및 환기제어시스템 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 회사의 본사는 대전광역시 유성구에 소 재하고 있습니다. 회사는 2017년 12월 26일자로 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수	지분율

보통주	㈜비비비	3,600,000	14.3%

"	피스티스신기술조합제14호	3,157,020	12.6%

"	㈜크레딧먼트	2,000,000	8.0%

"	지니어스투자조합	2,000,000	8.0%

"	타임리스1호조합	2,000,000	8.0%

"	디에프투자조합	2,000,000	8.0%

"	벨그린투자조합	2,000,000	8.0%

합계	25,105,067	100.00%

상기 주식보유 수량은 8월 19일 최대주주인 김형철외6 인과 (주)비비비 및 재무적투자자 6인간 체결된 "경영권 변경 등에 관한 계약"에 따른 변동 수량과 보고서 작성 기준일까지의 대량보유상황보고 등의 공시 내용을 참고하여 작성한 보유현황입니다. 보고서작성기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 발행할수 있습니다.

(2) 종속기업의 현황가. 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

SUZHOU SYSWORK	100%	중국	12월	제조업

나. 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).- 요약재무상태표

기업명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

SUZHOU Syswork	1,184,330	979,137	205,193	1,740,832	1,191,100	549,732

- 요약포괄손익계산서

기업명	당분기	전분기

매출	분기순이익	총포괄이익	매출	분기순이익	총포괄이익

SUZHOU Syswork	499,959	(352,500)	(334,470)	1,178,172	86,372	99,879

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연 결실체의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연 결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	1,928	748

보통예금	19,015,296	15,283,386

합계	19,017,224	15,284,134

5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융자산	당분기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	19,017,224	-	-

매출채권	6,682,287	-	-

기타유동수취채권	35,498	-	-

기타유동금융자산	-	1,598,122	-

기타비유동금융자산	-	6,065,233	9,617,180

기타비유동수취채권	110	-	-

합계	25,735,119	7,663,355	9,617,180

금융자산	전기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	15,284,134	-	-

매출채권	7,116,255	-	-

기타유동수취채권	824,719	-	-

기타유동금융자산	-	642,220	-

기타비유동금융자산	-	6,996,535	5,585,231

기타비유동수취채권	110	-	-

합계	23,225,218	7,638,755	5,585,231

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채

매입채무	1,216,260	-	846,026	-

기타유동지급채무	38,306	-	200,503	-

기타비유동지급채무	120,000	-	120,000	-

전환사채	-	-	8,071,541	-

파생상품부채	-	-	-	718,850

합계	1,374,566	-	9,238,070	718,850

6. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	19,017,224	19,017,224	15,284,134	15,284,134

매출채권	6,682,287	6,682,287	7,116,255	7,116,255

기타유동수취채권	35,498	35,498	824,719	824,719

기타비유동수취채권	110	110	110	110

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타유동금융자산	1,598,122	1,598,122	642,220	642,220

기타비유동금융자산	6,065,233	6,065,233	6,996,535	6,996,535

기타포괄손익-공정가지 측정 금융자산

기타비유동금융자산	9,617,180	9,617,180	5,585,231	5,585,231

합계	43,015,655	43,015,655	36,449,204	36,449,204

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	1,216,260	1,216,260	846,026	846,026

기타유동지급채무	38,306	38,306	200,503	200,503

기타비유동지급채무	120,000	120,000	120,000	120,000

전환사채	-	-	8,071,541	8,071,541

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생금융부채	-	-	718,850	718,850

합계	1,374,566	1,374,566	9,956,920	9,956,920

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포한된 공시가격은 제외함

수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

(3) 금융상품의 수준별 공정가치(단위: 천원) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결실체의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 지분상품	1,598,122	-	-	1,598,122

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	-	6,065,233	6,065,233

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	9,617,180	-	-	9,617,180

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 지분상품	642,220	-	-	642,220

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	-	6,996,535	6,996,535

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	5,585,231	-	-	5,585,231

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	718,850	718,850

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함되며, 보고기간말 현재 수준1에 포함된 금융상품은 상장된 지분상품과 시장성 있는 회사채상품입니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. '수준 3'에 포함된 자산 및 부채는 현금흐름할인기법을 사용합니다.

7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보 고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	7,588,876	7,685,282

손실충당금	(906,589)	(569,027)

합계	6,682,287	7,116,255

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

기타유동수취채권

단기대여금	-	800,000

미수금	35,498	24,719

합계	35,498	824,719

기타비유동수취채권

보증금	110	110

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 손실충당금 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	569,027	626,580

대손상각비	337,562	7,551

기말금액	906,589	634,131

8. 기타유동자산 보 고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	914	32,762

선급비용	54,888	213,197

합계	55,803	245,959

9. 재고자산 보 고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

원재료	1,675,703	658,432

평가충당금	(36,637)	(10,550)

제품	3,449,505	1,993,721

평가충당금	(126,718)	(94,713)

재공품	435,201	771,317

상품	6,091	27,097

평가충당금	-	(20,952)

합계	5,403,145	3,324,352

10. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	회사명	당분기말	전기말	측정방법

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	㈜동양기술	27.75%	194,924	27.75%	140,118	지분법

관계기업	㈜에이티비	20.00%	17,951	20.00%	25,856	지분법

합계	212,874	165,974

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

회사명	기초금액	취득	순손익에 대한 지분	배당금수령액	분기말금액

㈜동양기술	140,118	-	54,806	-	194,924

㈜에이티비	25,856	-	(7,905)	-	17,951

2) 전분기

회사명	기초금액	취득	순손익에 대한 지분	배당금수령액	분기말금액

㈜동양기술	203,586	-	(35,354)	(17,183)	151,049

㈜에이티비	34,221	-	(8,346)	-	25,875

(3) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 자산, 부채 현황

회사명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜동양기술	3,607,700	2,697,017	910,683	2,578,119	1,815,990	762,129

㈜에이티비	169,913	78,920	90,993	137,403	8,126	129,277

2) 손익 현황

회사명	당분기	전분기

매출	분기순이익	총포괄이익	매출	분기순이익	총포괄이익

㈜동양기술	2,916,138	(80,694)	(80,694)	1,311,083	(143,129)	(143,129

㈜에이티비	184,477	(48,210)	(48,210)	151,715	(43,276)	(43,276)

11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	5,058,901	4,908,850

감가상각누계액	(1,578,966)	(1,346,031)

장부가액	3,479,934	3,562,819

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,562,819	3,547,848

취득	191,790	172,831

처분	(2)	-

감가상각	(274,672)	(223,605)

분기말	3,479,934	3,497,074

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	5,345,385	5,345,385

감가상각누계액	(334,474)	(293,292)

장부가액	5,010,911	5,052,093

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,052,093	5,131,588

취득	-	-

대체	-	-

감가상각	(41,181)	(39,748)

분기말	5,010,911	5,091,840

(3) 연결실체의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮아, 향후 예상되는현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하여 대체적인 추정방법을 적용한 결과 장부금액과 중요한 차이가 발생하지 아니합니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	708,177	708,177

상각누계액	(139,947)	(89,077)

손상차손누계액	(55,016)	(55,016)

장부가액	513,214	564,084

2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	564,084	580,117

취득	-

손상	-	-

상각	(50,870)	(32,304)

분기말	513,214	547,813

14. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	1,216,260	846,026

미지급금	38,305	60,061

미지급비용	-	140,442

합계	1,254,566	1,046,529

비유동부채

임대보증금	120,000	120,000

15. 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	159,522	234,907

부가세예수금	58,962	50,282

합계	218,484	285,189

충당부채

판매보증충당부채	104,400	78,600

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	78,600	56,657

전입	25,800	(11,657)

사용	-	-

기말	104,400	45,000

16. 전환사채 (1) 연결실체가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	구분	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	전환사채	-	10,000,000

전환권조정	-	(1,928,459)

전환사채장부가액	-	8,071,541

상기 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 작성기준일 현재 모두 전환권행사를 통해 자본으로 전입되었습니다..

17. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	300,000,000주	300,000,000주

발행한 주식수	25,105,067주	18,000,000주

1주당 액면가액	100원	100원

자본금	2,510,507	1,800,000

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,996,192	11,931,717

전환권대가	-	1,141,296

주식선택권	26,811	11,730

합계	30,023,003	13,084,743

(3) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(843,035)	-

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치측정금융자산평가손익	(469,464)	(62,961)

해외사업환산손익	11,860	(6,170)

합계	(457,604)	(69,131)

(5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

내용	당분기말	전기말

이익준비금	270,000	198,000

미처분이익잉여금	24,417,971	23,980,078

합계	24,687,971	24,178,078

18. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	193,921	532,431	201,121	504,966

퇴직급여	71,987	215,367	63,919	190,979

감가상각비	37,713	105,850	33,363	101,101

무형자산상각비	16,907	50,870	15,842	47,275

복리후생비	46,756	125,032	45,202	113,970

임차료	4,315	11,597	4,334	13,117

여비교통비	24,291	61,603	11,993	56,840

연구개발비	404,693	952,468	287,134	669,948

전력비	8,652	26,268	9,164	29,887

지급수수료	59,865	203,474	60,544	296,465

대손상각비	169,616	337,563	(0)	7,551

기타	275,784	390,064	92,271	248,055

합계	1,314,500	3,012,587	824,887	2,280,154

19. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료수익	65,900	191,700	188,652	191,250

정부보조금	-	272	47,170	71,534

유형자산처분이익	-	2,725	-	-

배당금수익	2,319	5,113	(124,902)	2,598

공정가치측정금융자산처분이익	229,859	359,149	15,538	117,250

공정가치측정금융자산평가이익	14,841	280,155	19,161	114,773

기타	13,536	13,581	50,001	59,607

합계	326,455	852,695	195,621	557,013

기타비용:

공정가치측정금융자산처분손실	-	24,490	-	3,759

공정가치측정금융자산평가손실	276,428	551,539	102,744	151,888

기타	358	359	500	500

합계	276,787	576,388	103,244	156,147

20. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	148,609	485,284	153,865	450,571

외환차익	30,212	188,334	86,553	265,334

외화환산이익	2,762	84,412	91,193	208,326

파생평가이익	-	-	-	247,640

합계	181,582	758,030	331,610	1,171,870

금융비용:

이자비용	111,354	486,047	176,784	281,883

외환차손	7,270	9,215	179	2,831

외화환산손실	51,198	116,677	15,475	31,179

파생평가손실	-	41,410	-	-

합계	169,821	653,349	192,439	315,894

21. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.66%입니다.

22. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

연결실체와의 관계	당분기말	전기말

관계기업	㈜동양기술, ㈜에이티비	㈜동양기술, ㈜에이티비

기타특수관계자	대표이사 등	대표이사 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기

특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

㈜동양기술	43,769	2,629,289

㈜에이티비	-	-

2) 전분기

특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

㈜동양기술	43,084	1,133,004

㈜에이티비	-	-

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 당분기

특수관계자명	자금차입	자금상환	대여	출자	배당

대표이사 등	-	-	-	-	365,305

㈜동양기술	-	-	-	-	-

㈜에이티비	-	-	-	-	-

2) 전분기

특수관계자명	자금차입	자금상환	대여	출자	배당

대표이사 등	-	-	80,000	-	290,383

㈜동양기술	-	-	-	-	17,183

㈜에이티비	-	-	-	-	-

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말

특수관계자명	매출채권	매입채무	단기차입금	임대보증금

㈜동양기술	-	250,593	-	30,000

㈜에이티비	-	-	-	-

2) 전분기말

특수관계자명	매출채권	매입채무	단기차입금	임대보증금

㈜동양기술	501	167,159	-	30,000

㈜에이티비	-	-	-	-

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진보상의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	682,745	447,267

퇴직급여	215,625	195,000

합계	898,370	642,267

23. 영업으로부터 창출된 현금흐름 당 분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천 원).

구분	당분기	전분기

당기순이익	1,229,892	1,341,514

당기순이익에 대한 조정	1,384,084	34,826

대손상각비	337,563	7,551

복리후생비(환입)	-	(7,069)

재고자산평가충당금전입	37,140	12,481

판매보증충당금전입	25,800	(11,657)

감가상각비	274,672	223,605

감가상각비_투자부동산	59,623	59,622

배당금수익	(5,113)	-

이자비용	486,047	281,883

법인세비용	289,490	219,801

이자수익	(485,284)	(450,571)

외화환산이익	(81,651)	(208,326)

외화환산손실	116,677	14,439

지분법이익	(54,496)	(22,127)

지분법손실	7,595	71,740

주식보상비용	15,081	6,703

영업활동 자산ㆍ부채의 증감	(1,825,690)	2,137,162

매출채권	1,205,258	3,338,118

선급금	31,847	950

선급비용	158,309	(1,607)

재고자산	(2,115,932)	(352,595)

미수금	(10,780)	812

매입채무	(750,167)	(854,500)

미지급금	(18,771)	29,583

미지급비용	(143,427)	288,683

예수금	(75,385)	(341,150)

부가세예수금	8,680	12,187

선수금	-	(1)

선급법인세	(115,322)	16,682

합계	788,286	3,513,501

24. 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부금액	담보권자	담보설정금액	관련 계정과목

토지 및 건물	1,000,000	KEB하나은행	500,000	지급보증

25. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 45백만원 한도로 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사는 KEB하나은행에 관계사인 동양기술에 대해 5억원을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.

26. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

포괄손익계산서상 당기순이익	753,276,958	1,229,892,211	229,349,394	1,341,513,597

유통보통주식수	18,838,876	18,838,876	18,000,000	18,000,000

기본주당순이익	40	65	13	75

(2) 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	주식수 (주)	가중치	적수

전기이월	18,000,000	274	4,932,000,000

전환권행사(2020.08.20)	1,962,840	42	82,439,280

전환권행사(2020.08.21)	669,468	41	27,448,188

전환권행사(2020.08.26)	490,709	36	17,665,524

전환권행사(2020.08.27)	210,304	35	7,360,640

전환권행사(2020.08.28)	70,101	34	2,383,434

전환권행사(2020.08.31)	31,545	31	977,895

유상증자(2020.09.04)	3,600,000	27	97,200,000

전환권행사(2020.09.10)	35,050	21	736,050

자기주식(2020.09.17)	(479,258)	14	(6,709,612)

전환권행사(2020.09.21)	35,050	10	350,500

합계	5,161,851,899

일수	274

가중평균유통보통주식수	18,838,876

(3) 희석주당손익 희석주당손익은 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 전환사채의 전환권행사에 따라 반희석효과가 발행하여 희석주당손익과 기본주당손익이 동일합니다.