시스웍 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 18 기 3 분 기 2021년 09월 30일 현재
제 17 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 시스웍

1. 회사의 개요 주식회사 시스웍(이하 "당사")은 2004년 7월 16일에 설립되어 클린룸시스템, 냉난방 공조시스템 및 환기제어시스템 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 당사의 본사는 대전광역시 유성구에 소 재하고 있습니다. 당사는 2017년 12월 26일자로 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수	지분율

보통주	(주)비비비	10,800,000	14.44%

자기주식	479,258	0.64%

기타 주주	63,521,700	84.92%

합계	74,800,958	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 당 사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현 재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	1,445,015	19,020,241

합계	1,445,015	19,020,241

5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	1,445,015	-	-	19,020,241	-	-

매출채권	6,404,684	-	-	4,844,782	-	-

기타유동수취채권	11,603,769	-	-	3,042,249	-	-

기타유동금융자산	3,100,000	-	-	2,000,000	-	-

기타비유동수취채권	1,651,029	-	-	649,189	-	-

기타비유동금융자산	-	23,099,130	8,056,000	-	10,722,610	8,610,000

파생상품자산	-	4,081,023	-	-	5,099,850	-

합계	24,204,497	27,180,153	8,056,000	29,556,461	15,822,460	8,610,000

(단위 : 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채

매입채무	1,096,174	-	998,313	-

기타유동지급채무	1,664,493	-	1,059,442	-

기타비유동지급채무	140,000	-	120,000	-

전환사채	41,275,041	-	13,599,131	-

신주인수권부사채	11,886,449	-	10,918,821	-

파생상품부채	-	12,535,595	-	7,473,894

합계	56,062,157	12,535,595	26,695,707	7,473,894

6. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	1,445,015	1,445,015

매출채권	6,404,684	6,404,684

기타유동수취채권	11,603,769	11,603,769

기타유동금융자산	3,100,000	3,100,000

기타비유동수취채권	1,651,029	1,651,029

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타비유동금융자산	23,099,130	23,099,130

파생상품자산	4,081,023	4,081,023

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타비유동금융자산	8,056,000	8,056,000

합계	59,440,650	59,440,650

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	1,096,174	1,096,174

기타유동지급채무	1,664,493	1,664,493

기타비유동지급채무	140,000	140,000

전환사채	41,275,041	41,275,041

신주인수권부사채	11,886,449	11,886,449

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	12,535,595	12,535,595

합계	68,597,752	68,597,752

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	19,020,241	19,020,241

매출채권	4,844,782	4,844,782

기타유동수취채권	3,042,249	3,042,249

기타유동금융자산	2,000,000	2,000,000

기타비유동수취채권	649,189	649,189

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타비유동금융자산	10,722,610	10,722,610

파생상품자산	5,099,850	5,099,850

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타비유동금융자산	8,610,000	8,610,000

합계	53,988,921	53,988,921

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	998,313	998,313

기타유동지급채무	1,059,442	1,059,442

기타비유동지급채무	120,000	120,000

전환사채	13,599,131	13,599,131

신주인수권부사채	10,918,821	10,918,821

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	7,473,894	7,473,894

합계	34,169,601	34,169,601

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은)공시 가격

수준2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 당사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 지분상품	-	-	6,837,138	6,837,138

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	-	16,261,992	16,261,992

당기손익-공정가치측정 파생상품자산	-	-	4,081,023	4,081,023

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	8,056,000	8,056,000

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	12,535,595	12,535,595

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 지분상품	-	-	6,837,138	6,837,138

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	-	3,885,472	3,885,472

당기손익-공정가치측정 파생상품자산	-	-	5,099,850	5,099,850

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	8,610,000	8,610,000

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	7,473,894	7,473,894

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함되며, 보고기간말 현재 '수준1'에 포함된 금융상품은 상장된 지분상품과 시장성 있는 회사채상품입니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함하고 있습니다. '수준3'에 포함된 자산 및 부채는 현금흐름할인기법을 사용합니다.

7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보 고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	7,382,631	5,908,680

대손충당금	(977,947)	(1,063,898)

합계	6,404,684	4,844,782

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동수취채권

단기대여금	10,500,000	3,000,000

미수금	827,523	21,249

미수수익	265,246	-

보증금	11,000	21,000

합계	11,603,769	3,042,249

기타비유동수취채권

보증금	1,651,029	649,189

합계	1,651,029	649,189

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,063,898	565,782

대손상각비(환입)	(85,951)	337,563

제각	-	-

기말금액	977,947	903,345

8. 기타유동자산 보 고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	2,538,199	2,531

선급비용	52,604	51,071

부가세대급금	632,129	1,831,242

합계	3,222,932	1,884,844

9. 재고자산 보 고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	14,500,176	13,692,488

평가충당금	(150,072)	(164,967)

제품	2,487,896	2,371,436

평가충당금	(395,870)	(261,569)

재공품	257,829	593,388

평가충당금	(23,796)	(3,897)

상품	37,268	29,737

평가충당금	(2,520)	(600)

합계	16,710,911	16,256,015

10. 기 타유동금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

단기금융상품

정기예금	3,100,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

(2) 당분기 및 전기 중 기타유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	2,000,000	476,498

취득	2,100,000	6,829,742

처분	(1,000,000)	(5,306,240)

기말	3,100,000	2,000,000

11. 관계기업 및 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말	측정방법

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	SUZHOU Syswork	100.00%	187,822	100.00%	187,822	원가법

관계기업	(주)동양기술	27.75%	258,838	27.75%	210,031	지분법

관계기업	(주)에이티비	20.00%	16,875	20.00%	26,722	지분법

관계기업	(주)드래곤플라이(*)	9.08%	6,588,124	6.42%	3,000,002	지분법

합계	7,051,659	3,424,578

(*) 당사는 2020년 11월 09일 (주)드래곤플라이와의 주식인수계약을 통해 보통주 1,098,902주, 의결권부 전환우선주 2,564,103주를 취득하였고 2021년 09월 보통주 1,582,775주를 추가 취득하여 최대주주가 되었으며(우선주고려시 16.34%), 피투자회사의 이사회에 참여하여 (과반수 이내 이사 선임권) 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다(주석15참조).

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득	부의 영업권	순손익에 대한 지분	무형자산상각	기말금액

(주)동양기술	210,031	-	-	48,807	-	258,838

(주)에이티비	26,722	-	-	(9,847)	-	16,875

(주)드래곤플라이	3,000,002	3,118,067	713,882	(223,821)	(20,006)	6,588,124

합계	3,236,756	3,118,067	713,882	(184,862)	(20,006)	6,863,837

2) 전분기(단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득	부의 영업권	순손익에 대한 지분	무형자산상각	기말금액

(주)동양기술	140,118	-	-	54,806	-	194,924

(주)에이티비	25,856	-	-	(7,905)	-	17,951

합계	165,974	-	-	46,900	-	212,874

(3) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 자산, 부채 현황(단위 : 천원)

기업명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

SUZHOU Syswork	4,168,805	4,185,743	(16,938)	2,728,870	2,428,732	300,138

(주)동양기술	5,999,998	4,889,946	1,110,052	5,330,168	4,380,005	950,163

(주)에이티비	248,982	163,368	85,614	199,091	64,242	134,849

(주)드래곤플라이	56,198,775	28,888,052	27,310,723	21,016,525	13,915,740	7,100,785

2) 손익 현황(단위 : 천원)

기업명	당분기	전분기

매출	분기순손익	분기총포괄손익	매출	분기순손익	분기총포괄손익

SUZHOU Syswork	2,929,873	(320,323)	(307,008)	499,959	(352,500)	(334,470)

(주)동양기술	3,393,462	159,889	159,889	2,916,138	(80,694)	(80,694)

(주)에이티비	472,410	(49,236)	(49,236)	184,477	(48,210)	(48,210)

(주)드래곤플라이	4,622,880	(3,484,375)	(3,484,375)	-	-	-

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	31,990,268	14,825,544

감가상각누계액	(2,212,472)	(1,619,320)

장부가액	29,777,796	13,206,224

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전분기

기초	13,206,224	3,485,811

취득	18,483,747	184,921

처분	(1,086,679)	(2)

감가상각	(825,496)	(284,441)

분기말	29,777,796	3,386,289

13. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	4,069,791	5,345,385

감가상각누계액	(204,122)	(354,349)

장부가액	3,865,669	4,991,036

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전분기

기초	4,991,036	5,052,093

취득	-	-

처분	(1,072,790)	-

감가상각	(52,577)	(41,181)

분기말	3,865,669	5,010,911

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	1,148,887	708,177

상각누계액	(217,634)	(156,854)

손상차손누계액	(55,016)	(55,016)

장부가액	876,237	496,306

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	496,306	564,084

취득	440,710	-

상각	(60,779)	(50,870)

분기말	876,237	513,214

15. 기 타비유동금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동 당기손익_공정가치측정금융자산

SK신기술사업투자조합 신탁 제19-11호	194,895	195,942

SK벤처투자조합 신탁 제19-01호	164,154	165,424

행복파트너 주식형 신탁 제18-07호	299,822	299,898

삼성신탁 TA 아시아 무역금융펀드	847,495	816,464

삼성신탁 TA 아시아 무역금융펀드 3호 19-15850호	435,560	457,425

(주)에스에이코퍼레이션3회BW	1,950,319	1,950,319

(주)드래곤플라이 전환우선주	6,837,138	6,837,138

(주)필로시스_19CB	5,064,722	-

(주)필로시스_20CB	3,277,443	-

메리츠화재해상보험4	2,037,382	-

멀티에셋전문투자형사모부동산투자신텍제4호_1	1,990,200	-

소계	23,099,130	10,722,610

비유동 기타포괄_공정가치측정금융자산

(주)필로시스 지분상품	8,056,000	8,610,000

소계	8,056,000	8,610,000

합계	31,155,130	19,332,610

(2) 당분기 및 전기 중 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초	19,332,610	12,581,766

취득	12,067,598	29,239,755

평가이익	373,196	5

평가손실	(64,274)	(2,613,633)

자본변동	(554,000)	-

처분	-	(19,875,283)

기말	31,155,130	19,332,610

16. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	1,096,174	998,313

미지급금	1,135,635	758,368

미지급비용	528,859	301,074

합계	2,760,668	2,057,754

비유동부채

임대보증금	140,000	120,000

17. 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	64,843	32,110

선수금	18,000	105,000

금융리스부채(유동)	133,758	571,561

합계	216,601	708,671

충당부채

판매보증충당부채	138,000	157,700

기타비유동부채

금융리스부채(비유동)	91,000	609,365

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	157,700	78,600

전입	(19,700)	25,800

분기말	138,000	104,400

18. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	전환사채	상환할증금	전환권조정	장부가액

제2회 전환사채 주1)	5,000,000	-	(1,037,850)	3,962,150

제3회 전환사채 주1)	10,000,000	-	(2,075,701)	7,924,299

제4회 전환사채 주2)	5,000,000	728,460	(2,479,747)	3,248,713

제5회 전환사채 주3)	20,000,000	2,954,860	(5,386,694)	17,568,166

제6회 전환사채 주4)	10,000,000	-	(1,428,287)	8,571,713

합계	50,000,000	3,683,320	(12,408,279)	41,275,041

주1) 조기상환청구권 행사가능일은 2021년 10월 8일입니다. 주2) 조기상환청구권 행사가능일은 2022년 5월 30일이며, 전환사채 발행시 최초인수인에게 당사의 예금과, 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다(주석 30).주3) 조기상환청구권 행사가능일은 2022년 4월 28일이며, 전환사채 발행시 최초인수인에게 당사의 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다(주석 30). 주4) 조기상환청구권의 행사가능일은 2022년 6월 2일입니다. 2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	전환사채	상환할증금	전환권조정	장부가액

제2회 전환사채 주1)	5,000,000	-	(1,360,393)	3,639,607

제3회 전환사채 주1)	10,000,000	-	(2,720,786)	7,279,214

제4회 전환사채 주2)	5,000,000	728,460	(3,048,150)	2,680,310

합계	20,000,000	728,460	(7,129,329)	13,599,131

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제2회 전환사채	제3회 전환사채	제4회 전환사채	제5회 전환사채	제6회 전환사채

표면이자율	1.00%	1.00%	1.00%	2.00%	3.00%

만기보장수익율	1.00%	1.00%	5.50%	6.50%	3.00%

발행일	2020.10.08	2020.10.08	2020.11.30	2021.04.28	2021.06.02

만기일	2023.10.08	2023.10.08	2023.11.30	2024.04.28	2024.06.02

전환청구기간	21.10.08~23.09.08	21.10.08~23.09.08	21.11.30~23.10.30	22.04.28~24.03.28	22.06.02~24.05.02

전환권행사시 발행할 주식	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환가액(주)	890원	890원	2,322원	2,269원	2,010원

행사가능주식수	5,617,977주	11,235,948주	2,153,316주	8,814,455주	4,975,124주

주) 제2회, 3회 무보증 전환사채는 2020년 10월 30일 무상증자에 따라 전환가액이 발행시 2,636원에서 890원으로 조정되었으며, 제4회 무보증 전환사채는 시가하락에 따라 전환가액이 3,317원에서 2,322원으로 조정되었습니다. (3) 당분기중 전환권사채 관련하여 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산, 파생상품부채의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. 1) 파생상품자산 1-1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기초(취득)	증가	감소	잔액

제2회 전환사채	849,975	-	(224,282)	625,693

제3회 전환사채	1,699,950	-	(448,563)	1,251,387

제5회 전환사채	-	2,864,373	(2,864,373)	-

제6회 전환사채	-	326,862	-	326,862

합계	2,549,925	3,191,235	(3,537,218)	2,203,942

1-2) 전기말(단위 : 천원)

구분	기초(취득)	증가	감소	잔액

제2회 전환사채	60,725	789,250	-	849,975

제3회 전환사채	121,450	1,578,500	-	1,699,950

합계	182,175	2,367,750	-	2,549,925

2) 파생상품부채2-1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	기초(취득)	증가	감소	잔액

제2회 전환사채	942,500	223,877	-	1,166,377

제3회 전환사채	1,885,000	447,753	-	2,332,753

제4회 전환사채	1,818,894	-	(893,313)	925,581

제5회 전환사채	-	4,964,306	(2,309,431)	2,654,875

제6회 전환사채	-	1,956,880	-	1,956,880

합계	4,646,394	7,592,816	(3,202,744)	9,036,466

주) 파생상품부채에는 전환사채의 전환권대가 및 조기상환청구권이 포함되어 있습니다.

2-2) 전기말(단위 : 천원)

구분	기초(취득)	증가	감소	잔액

제1회 전환사채	718,850	-	(718,850)	-

제2회 전환사채	968,000	-	(25,500)	942,500

제3회 전환사채	1,936,000	-	(51,000)	1,885,000

제4회 전환사채	1,760,329	58,565	-	1,818,894

합계	5,383,179	58,565	(795,350)	4,646,394

19. 신주인수권부사채

(1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	신주인수권부사채	신주인수권조정	장부가액

제1회 신주인수권부사채	15,000,000	(3,113,551)	11,886,449

상기 신주인수권부사채의 조기상환청구권 행사가능일은 2021년 10월 08일 입니다. 2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	신주인수권부사채	신주인수권조정	장부가액

제1회 신주인수권부사채	15,000,000	(4,081,179)	10,918,821

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제1회 신주인수권부사채

표면이자율	1.00%

만기보장수익율	1.00%

발행일	2020.10.08

만기일	2023.10.08

행사기간	21.10.08~23.09.08

신주인수권행사시 발행할 주식	기명식 보통주

행사가액 (주)	890원

행사가능주식수	16,853,926주

주) 신주인수권 행사가액은 2020년 10월 30일 무상증자에 따라 발행시 2,636원에서 890원으로 조정되었습니다. (3) 당분기중 신주인수권부사채 관련하여 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산, 파생상품부채의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. 1) 파생상품자산

1-1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	기초(취득)	증가	감소	잔액

제1회 신주인수권부사채	2,549,925	-	(672,844)	1,877,081

합계	2,549,925	-	(672,844)	1,877,081

1-2) 전기말(단위 : 천원)

구분	기초(취득)	증가	감소	잔액

제1회 신주인수권부사채	182,175	2,367,750	-	2,549,925

합계	182,175	2,367,750	-	2,549,925

2) 파생상품부채2-1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	기초(취득)	증가	감소	잔액

제1회 신주인수권부사채	2,827,500	671,629	-	3,499,129

합계	2,827,500	671,629	-	3,499,129

파생상품부채에는 신주인수권부사채의 조기상환청구권이 포함되어 있습니다. 2-2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	기초(취득)	증가	감소	잔액

제1회 신주인수권부사채	2,904,000	-	(76,500)	2,827,500

합계	2,904,000	-	(76,500)	2,827,500

20. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

부동산	차량운반구	합계	부동산	차량운반구	합계

취득금액	16,346	322,815	339,161	916,399	322,815	1,239,214

감가상각누계액	(14,546)	(126,850)	(141,396)	(47,970)	(29,194)	(77,164)

장부금액	1,800	195,965	197,765	868,429	293,621	1,162,050

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

부동산	차량	부동산	차량

기초금액	868,429	293,621	-	-

취득금액	-	-	916,399	322,815

처분금액	(707,331)	-	-	-

감가상각비	(159,298)	(97,656)	(47,970)	(29,194)

기말금액	1,800	195,965	868,429	293,621

(3) 당분기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

사용권자산상각비	256,954	77,164

리스부채이자비용	54,100	20,260

주) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 294,481천원입니다. (4) 보고기간종료일 현재 금융리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	166,274	133,759

1년초과 3년이내	102,525	91,000

소계	268,799	224,759

차감:현재가치 조정금액	(44,040)	-

금융리스부채의 현재가치	224,759	224,759

21. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	300,000,000	300,000,000

발행한 주식수	74,800,958	74,356,685

1주당 액면가액	100	100

자본금	7,480,095,800	7,435,668,500

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	24,760,948	24,314,957

전환권대가	1,276,470	1,276,470

신주인수권대가	1,276,470	1,276,470

주식선택권	-	31,838

합계	27,313,888	26,899,735

(3) 보고기간종료일 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(843,035)	(843,035)

합계	(843,035)	(843,035)

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치측정금융자산평가손익	(736,320)	(304,200)

합계	(736,320)	(304,200)

(5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	270,000	270,000

미처분이익잉여금	18,132,151	24,937,272

합계	18,402,151	25,207,272

22. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구분	세부내역

부여일	2019년 06월 17일

발행할 주식의 총수	444,273주

부여방법	주식교부형

행사가격	970원

가득조건(1) : 50,000주	행사일 현재 재직

가득조건(2) : 100,000주	신규제품 매출액 일백억원과 순이익 10%이상 모두달성

권리행사가능기간	2021년 06월 17일 ~ 2023년 06월 16일

주식선택권의 공정가치	135.93원

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

주식선택권 (단위 : 주)	가중평균행사가격 (단위 : 원)	주식선택권 (단위 : 주)	가중평균행사가격 (단위 :원)

기초	444,273	135.93	150,000	402.16

부여	-	-	-	-

소멸	(444,273)	(135.93)	-	-

기말	-	-	150,000	402.16

(3) 당사는 이항모형에 의한 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 주식선택권의 공정가액 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	세부내역

기대만기	4년

무위험이자율	1.51%

주가변동성	16.71%

배당수익률	-

(4) 당분기와 전기중 판매비와관리비로 인식한 주식기준보상은 각각 28,486천원과 20,108천원입니다.

23. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	721,817	1,791,009	185,851	500,043

퇴직급여	64,436	201,108	71,987	215,367

감가상각비	206,233	363,727	17,681	45,756

무형자산상각비	25,596	60,779	16,907	50,870

복리후생비	104,615	244,879	42,367	113,533

임차료	246,869	456,185	865	2,595

여비교통비	9,717	30,765	12,596	28,464

연구개발비	278,982	977,707	404,693	952,468

전력비	80,323	125,264	8,652	26,268

지급수수료	650,651	2,206,731	34,964	130,673

대손상각비	(85,852)	(85,951)	169,616	337,563

기타	307,172	1,257,184	291,949	433,751

합계	2,610,559	7,629,387	1,258,128	2,837,352

24. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료수익	74,100	209,238	65,900	191,700

유형자산처분이익	(10,000)	348,443	-	2,725

투자부동산자산처분이익	-	874,270	-	-

배당금수익	-	-	2,319	5,113

공정가치측정금융자산처분이익	-	143,555	229,859	359,149

공정가치측정금융자산평가이익	31,030	373,196	14,841	280,155

리스해지이익	-	11,386	-	-

잡이익	356	26,849	11,131	11,176

합계	95,486	1,986,937	324,050	850,018

기타비용:

공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	24,490

공정가치측정금융자산평가손실	4,046	64,274	276,428	551,539

잡손실	22,454	23,135	358	359

합계	26,500	87,409	276,787	576,388

25. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	182,372	368,350	143,074	478,707

외환차익	16,883	347,638	30,212	188,334

외화환산이익	201,325	307,049	-	81,651

파생평가이익	-	1,800,729	-	-

합계	400,580	2,823,766	173,286	748,692

금융비용:

이자비용	1,480,922	3,752,015	111,354	486,047

외환차손	1,694	11,620	7,270	9,215

외화환산손실	4,508	7,528	58,909	116,677

파생평가손실	-	2,036,529	-	41,410

파생상품처분손실	-	1,042,359	-	-

합계	1,487,124	6,850,051	177,532	653,349

26. 법인세

법인세비용은 최근 이전 3개 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 주)

구분	일자	주식수	가중치	적수

기초	01.01~09.30	74,356,685	273	20,299,375,005

자기주식	01.01~09.30	(479,258)	273	(130,837,434)

스톡옵션행사	01.01~09.30	444,273	79	35,097,567

계	74,321,700	20,203,635,138

유통일수	273

가중평균유통보통주식수	74,005,989

2) 전분기(단위 : 주)

구분	일자	주식수	가중치	적수

기초	01.01~09.30	18,000,000	274	4,932,000,000

무상증자	01.01~09.30	49,269,618	274	13,499,875,332

계	67,269,618	18,431,875,332

유통일수	274

가중평균유통보통주식수	67,269,618

주) 전기에 무상증자효과를 전기 기초에 동일하게 반영하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

포괄손익계산서상 분기순이익(손실)	(2,071,692,755)	(6,805,121,149)	814,183,787	1,470,510,496

유통보통주식수	74,258,922	74,005,989	67,269,618	67,269,618

기본주당순이익	(28)	(92)	12	22

(3) 당분기와 전분기의 희석주당순이익계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)(A)	(2,071,692,755)	(6,805,121,149)	814,183,787	1,470,510,496

전환사채 이자비용(B)	1,145,965,841	2,884,373,139	86,856,066	379,116,793

희석주당순이익 산정을 위한 순이익(C=A+B)	(925,726,914)	(3,920,748,010)	901,039,853	1,849,627,289

가중평균유통보통주식수(D)	74,258,922	74,005,989	67,269,618	67,269,618

전환사채의 전환 효과(E)	49,650,759	43,103,103	3,505,082	3,505,082

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(F=D+E)	123,909,681	117,109,092	70,774,700	70,774,700

희석주당순이익(C/F) - 계산내역	(7)	(33)	13	26

희석주당순이익(C/F) - 적용	(28)	(92)	12	22

당분기와 전분기 잠재적 보통주의 희석화 효과를 고려하였을때 희석화 효과가 발생되지 않음에 따라 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 28. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회사와의 관계	당분기말	전기말

지배기업	(주)비비비	(주)비비비

종속기업	SUZHOU Syswork	SUZHOU Syswork

관계기업	(주)동양기술	(주)동양기술

(주)에이티비	(주)에이티비

(주)드래곤플라이	(주)드래곤플라이

기타특수관계자	대표이사 등	대표이사 등

BBB Technologies, Inc.	BBB Technologies, Inc.

BBB Technologies Limited	BBB Technologies Limited

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등	유형자산 취득 등

SUZHOU Syswork	2,495,681	7,253	-

(주)동양기술	174,382	1,391,655	-

(주)드래곤플라이(*)	-	-	6,800,000

(주)비비비(*)	201,941	1,151,187	7,089,750

(*) 당사는 2021년 4월 28일 잔금지급으로 2020년 12월 28일 관계기업인 (주)드래곤플라이와 공동으로 최대주주인 (주)비비비와 신성빌딩(소재지: 서울특별시 송파구 위례성대로16길 4-11) 인수계약을 완료하였으며, (주)드래곤플라이와 동 물건에 대한 인수계약을 체결하여 나머지 지분 50%를 추가로 취득하였습니다. 2) 전분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등	유형자산 취득 등

SUZHOU Syswork	309,799	7,528	-

(주)동양기술	43,769	2,629,289	-

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	대여	출자	배당금 수익	배당금 지급

(주)드래곤플라이	-	3,118,067	-	-

(주)비비비	5,500,000	-	-	-

당사는 동 대여금과 관련하여 (주)비비비가 보유하고 있는 당사의 주식 3,718천주를 담보로 제공받고 있습니다.

2) 전분기(단위 : 천원)

특수관계자명	대여	출자	배당금 수익	배당금 지급

대표이사 등	-	-	-	365,305

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권, 채무의 내역은다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권	단기대여금	선급금 등	임차보증금	매입채무 등	임대보증금

SUZHOU Syswork	3,934,741	-	-	-	77,413	-

(주)동양기술	32,109	-	-	-	122,639	-

(주)비비비	-	5,500,000	2,806,856	1,500,000	196,779	100,000

2) 전기말(단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권	매입채무	임대보증금	임차보증금

SUZHOU Syswork	1,791,338	63,591	-	-

(주)동양기술	1,430	152,511	30,000	-

(주)비비비	-	707,300	-	500,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	638,482	682,745

퇴직급여	74,206	215,625

합계	712,688	898,370

29. 현금흐름표

(1) 영업활동 현금흐름 중 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

대손상각비	(85,951)	337,563

재고자산평가충당금전입	141,224	37,140

판매보증충당금전입	(19,700)	25,800

감가상각비	568,543	265,150

감가상각비 투자부동산	52,577	59,623

사용권자산감가상각비	256,954	-

무형자산상각비	60,779	50,870

주식보상비용	28,486	15,081

유형자산처분이익	(348,443)	(2,725)

투자부동산처분이익	(874,270)	-

리스해지이익	(11,386)	-

외화환산이익	(307,049)	(81,651)

외화환산손실	7,529	116,677

이자수익	(368,350)	(478,706)

이자비용	3,752,015	486,047

법인세비용	-	392,546

지분법손익	(509,015)	(46,901)

파생평가손익	235,800	41,410

파생상품처분손실	1,042,359	-

공정가치측정금융자산평가손익	(308,922)	271,383

공정가치측정금융자산처분손익	(143,555)	-

배당금수익	-	(5,113)

합계	3,169,625	1,484,194

(2) 영업활동 현금흐름 중 운전자본 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	(1,207,452)	155,591

미수금	(66,274)	(10,507)

재고자산	(596,120)	(1,645,584)

선급금	(150,630)	32,264

선급비용	(1,532)	-

부가세대급금	1,199,113	-

선급법인세	-	(115,322)

매입채무	90,333	302,937

미지급금	(58,399)	(18,771)

미지급비용	119,177	(128,587)

예수금	32,733	(75,385)

부가세예수금	-	111,750

선수금	(87,000)	-

합계	(726,051)	(1,391,614)

(3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

유형자산의 본계정 대체	6,016,250	83,030

파생상품자산의 유동성 대체	6,593,382	-

전환사채 및 관련 파생상품부채의 유동성 대체	4,499,203	-

30. 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	담보설정금액	비고

토지 및 건물	5,885,797	(주)바로저축은행	6,500,000	제4회 전환사채

토지 및 건물	14,448,637	주식회사 상상인저축은행	13,000,000	제5회 전환사채

주식회사 상상인플러스저축은행	13,000,000

예금	1,600,000	(주)바로저축은행	2,080,000	제4회 전환사채

500,000	(주)KEB하나은행	500,000	(주)동양기술 지급보증

31. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 13백만원의 한도로 계약이행보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 농협은행과 2,000백만원 한도의 외상매출금 담보대출 약정을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 관계기업인 (주)동양기술의 대출금에 대하여 500백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사는 제4회 및 제5회차 전환사채 발행과 관련하여 최초 인수인에게 담보를 제공할 목적으로 당사의 투자부동산 및 토지의 건물을 코리아신탁(주)에 양도담보로 제공하고 있으며 또한 당사의 예금을 담보로 제공하고 있습니다.

32. 유동성 위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년~3년

매입채무	1,096,174	1,096,174	1,024,215	71,959

기타유동지급채무	1,664,493	1,664,493	1,658,025	6,468

기타비유동지급채무	140,000	140,000	100,000	40,000

전환사채	41,275,041	51,801,069	51,801,069	-

신주인수권부사채	11,886,449	15,003,288	15,003,288	-

리스부채	224,759	268,799	166,274	102,525

지급보증	-	500,000	500,000	-

합계	56,286,916	70,473,823	70,252,871	220,952

33. 영업의 집중 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10%이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

주요고객 A	3,850,111	33.64%	7,881,691	52.74%

주요고객 B	2,495,681	21.81%	-	-

합계	6,345,792	55.45%	7,881,691	52.74%

(2) 당분기 중 총매출의 10%를 초과하는 외부 고객 거래처에 대한 매출액은 6,346백만원(총매출의 55.45%) 입니다. 이처럼 당사의 영업은 동 고객과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.