시스웍 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제16기 분기 2019년 09월 30일 현재
제15기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 시스웍과 그 종속기업

1. 연결실체의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 시스웍(이하 "지배기업")은 2004년 7월 16일에 설립되어 클린룸시스템, 냉난방 공조시스템 및 환기제어시스템 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 지배기업의 본사는 대전광역시 유성구에 소 재하고 있습니다. 지배기업은 2017년12월 26일자로 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 당기 보고기간종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수	지분율

보통주	김형철 및 특수관계자	3,857,220	21.43%

"	이현규 및 특수관계자	3,483,000	19.35%

"	권오상 및 특수관계자	2,389,600	13.28%

"	기타 주주	8,270,180	45.95%

합계	18,000,000	100.00%

(2) 종속기업의 현황가. 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

SUZHOU Syswork	100%	중국	12월	제조업

나. 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 자산, 부채 현황

기업명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

SUZHOU Syswork	1,428,651	1,070,485	358,166	2,032,612	1,774,325	258,287

2) 손익 현황

기업명	당분기	전분기

매출	당기순이익	총포괄이익	매출	당기순이익	총포괄이익

SUZHOU Syswork	1,178,172	86,372	99,879	2,126,117	257,475	247,604

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 연결실체의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입으로 인한 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	1,858	998

보통예금	16,169,453	12,219,545

합계	16,171,311	12,220,543

5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융자산	당분기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	16,171,311	-	-

매출채권	7,133,123	-	-

기타유동수취채권	801,011	-	-

기타유동금융자산	-	671,806	-

기타비유동금융자산	-	6,245,041	5,198,256

기타비유동수취채권	110	-	-

합계	24,105,555	6,916,847	5,198,256

금융자산	전기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	12,220,543	-	-

매출채권	9,438,298	-	-

기타유동수취채권	1,823	-	-

기타유동금융자산	-	345,199	-

기타비유동금융자산	-	1,230,944	2,533,276

기타비유동수취채권	110	-	-

합계	21,660,774	1,576,143	2,533,276

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	1,119,826	-	933,833

기타유동지급채무	379,010	-	52,754

기타비유동지급채무	120,000	-	120,000

단기차입금	-	-	698,820

전환사채	7,890,474	-	-

파생금융부채	-	672,580	-

합계	9,509,310	672,580	1,805,407

6. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	16,171,311	16,171,311	12,220,543	12,220,543

매출채권	7,133,123	7,133,123	9,438,298	9,438,298

기타유동수취채권	801,011	801,011	1,823	1,823

기타비유동수취채권	110	110	110	110

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타유동금융자산	671,806	671,806	345,199	345,199

기타비유동금융자산	6,245,041	6,245,041	1,230,944	1,230,944

기타포괄손익-공정가지 측정 금융자산

기타비유동금융자산	5,198,256	5,198,256	2,533,276	2,533,276

합계	36,220,658	36,220,658	25,770,193	25,770,193

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	1,119,826	1,119,826	933,833	933,833

기타유동지급채무	379,010	379,010	52,754	52,754

기타비유동지급채무	120,000	120,000	120,000	120,000

차입금	-	-	698,820	698,820

전환사채	7,890,474	7,890,474	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품금융부채	672,580	672,580	-	-

합계	10,181,890	10,181,890	1,805,407	1,805,407

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포한된 공시가격은 제외함

수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

(3) 금융상품의 수준별 공정가치(단위: 천원) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결실체의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 지분상품	671,806	-	-	671,806

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	-	6,245,041	6,245,041

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	5,198,256	-	-	5,198,256

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	672,580	672,580

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 지분상품	345,199	-	-	345,199

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	-	1,230,944	1,230,944

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	2,533,276	-	-	2,533,276

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함되며, 보고기간말 현재 수준1에 포함된 금융상품은 상장된 지분상품과 시장성 있는 회사채상품입니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. '수준 3'에 포함된 자산 및 부채는 현금흐름할인기법을 사용합니다.

7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보 고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	7,767,254	10,064,878

손실충당금	(634,131)	(626,580)

합계	7,133,123	9,438,298

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

기타유동수취채권

단기대여금	80,000	-

미수금	1,011	1,823

기타비유동수취채권

보증금	110	110

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 손실충당금 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	626,580	264,079

대손상각비	7,551	11,467

기말금액	634,131	275,546

(4) 당분기 및 전분기 중 기타수취채권 손실충당금 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	-	620,733

기타의대손상각비	-	(620,733)

기말금액	-	-

8. 기타유동자산 보 고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	42,397	43,347

선급비용	4,146	2,539

부가세대급금	3,485	5,268

합계	50,028	51,154

9. 재고자산 보 고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

원재료	1,622,113	948,314

평가충당금	(30,000)	(28,338)

제품	1,318,885	1,358,295

평가충당금	(60,000)	(49,181)

재공품	495,261	806,522

상품	31,167	25,775

합계	3,377,426	3,061,387

10. 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	회사명	당분기말	전기말	측정방법

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	㈜동양기술	27.75%	151,049	27.75%	203,586	지분법

관계기업	㈜에이티비	20.00%	25,875	20.00%	34,221	지분법

합계	176,924	237,807

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

회사명	기초금액	취득	순손익에 대한 지분	배당금수령액	분기말금액

㈜동양기술	203,586	-	(35,354)	(17,183)	151,049

㈜에이티비	34,221	-	(8,346)	-	25,875

2) 전분기

회사명	기초금액	취득	순손익에 대한 지분	배당금수령액	분기말금액

㈜동양기술	228,542	-	(7,721)	(27,750)	193,071

㈜에이티비	-	40,000	(4,678)	-	35,322

(3) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 자산, 부채 현황

기업명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜동양기술	2,266,007	1,648,217	617,790	2,037,233	1,214,394	822,839

㈜에이티비	136,261	6,884	129,377	212,590	41,485	171,105

2) 손익 현황

기업명	당분기	전분기

매출	분기순이익	총포괄이익	매출	분기순이익	총포괄이익

㈜동양기술	1,311,083	(143,129)	(143,129)	1,752,174	(87,233)	(87,233)

㈜에이티비	151,715	(43,276)	(43,276)	11,000	(23,392)	(23,392)

11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	4,763,374	4,590,543

감가상각누계액	(1,266,300)	(1,042,695)

장부가액	3,497,073	3,547,848

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,547,848	5,668,177

취득	172,831	1,511,421

대체	-	(2,622,755)

감가상각	(223,605)	(100,755)

분기말	3,497,074	4,456,088

12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	5,345,385	5,345,385

감가상각누계액	(273,419)	(213,797)

장부가액	5,071,966	5,131,588

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,131,588	1,395,520

취득	-	4,069,791

대체	-	(271,382)

감가상각	(59,622)	(42,467)

분기말	5,071,966	5,151,462

(3) 연결실체의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮아, 향후 예상되는현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하여 대체적인 추정방법을 적용한 결과 장부금액과 중요한 차이가 발생하지 아니합니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	670,198	660,228

상각누계액	(67,369)	(25,095)

손상차손누계액	(55,016)	(55,016)

장부가액	547,813	580,117

2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	580,117	349,999

취득	-	15,585

손상	-	-

상각	(32,304)	(10,035)

분기말	547,813	355,549

14. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	1,119,826	933,833

미지급금	72,810	43,227

미지급비용	306,200	9,527

합계	1,498,836	986,587

비유동부채

임대보증금	120,000	120,000

15. 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	3,023	344,173

부가세예수금	15,019	-

선수금	-	1

합계	18,042	344,174

충당부채

판매보증충당부채	45,000	56,657

기타비유동부채

기타장기종업원급여	-	7,069

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초	56,657	39,651

전입	(11,657)	(6,471)

사용	-	-

기말	45,000	33,180

16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입금종류	차입처	당분기말 현재 이자율	당분기말	전기말

담보대출	국민은행 Suzhou branch	-	-	698,820

17. 전환사채 (1) 연결실체가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	구분	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	전환사채	10,000,000	-

전환권조정	(2,109,526)	-

전환사채장부가액	7,890,474	-

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

표면이자율	0.00%

만기보장수익율	0.00%

발행일	2019년 05월 10일

만기일(주1)	2022년 05월 10일

전환청구기간	2020.05.10 ~ 2022.04.10

전환권행사시 발행할 주식	기명식 보통주

전환비율	100%

전환가액(주2,주3)	2,853원

행사가능주식수(주3)	3,505,082주

( 주1) 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날부터 및 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 대금을 청구할 수 있습니다.(주2) 전환가액은 사채 발행후 3개월이 경과한 날부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하여, 별도 규정된 전환가액 조정 산식에 의하여 조정되며, 조정되는 새로운 전환가액은 발행당시 전환가액의 90% 이상 입니다. (주3) 1회차 전환가액의 조정으로 전환가액 및 행사가능주식수가 상기와 같이 변동되었습니다. 당사의 관련 공시를 참고하시기 바랍니다.

18. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	300,000,000주	30,000,000주

발행한 주식수	18,000,000주	18,000,000주

1주당 액면가액	100원	100원

자본금	1,800,000	1,800,000

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,931,717	11,931,717

전환권대가	1,141,296	-

주식선택권	6,703	-

합 계	13,079,716	11,931,717

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치측정금융자산평가손익	44,290	(396,433)

해외사업환산손익	(2,433)	15,940

합계	41,857	(380,493)

(4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

내용	당분기말	전기말

이익준비금	198,000	144,000

미처분이익잉여금	23,331,132	22,602,398

합계	23,529,132	22,746,398

19. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	201,121	504,966	202,791	475,334

퇴직급여	63,919	190,979	56,198	168,594

감가상각비	33,363	101,101	23,337	57,338

무형자산상각비	15,842	47,275	3,655	10,035

복리후생비	45,202	113,970	51,904	164,772

임차료	4,334	13,117	3,028	11,769

여비교통비	11,993	56,840	18,721	48,336

연구개발비	287,134	669,948	-	356,224

전력비	9,164	29,887	12,354	30,213

지급수수료	60,544	296,465	60,536	251,141

대손상각비	-	7,551	27,354	38,821

기타	92,271	248,055	243,029	361,873

합계	824,887	2,280,154	702,907	1,974,450

20. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료수익	188,652	191,250	48,750	111,786

정부보조금	47,170	71,534	-	-

무형자산처분이익	-	-	-	45,500

배당금수익	(124,902)	2,598	-	3,798

공정가치측정금융자산처분이익	15,538	117,250	6,735	56,686

공정가치측정금융자산평가이익	19,161	114,773	680	680

기타	50,001	59,607	96,570	96,572

합계	195,621	557,013	152,735	315,022

기타비용:

공정가치측정금융자산 처분손실	-	3,759	4,775	54,827

공정가치측정금융자산 평가손실	102,744	151,888	44,129	158,542

기타	500	500	1	18,971

합계	103,244	156,147	48,905	232,340

21. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	153,865	450,571	16,076	82,201

외환차익	86,553	265,334	2,937	20,789

외화환산이익	91,193	208,326	(174,421)	133,186

파생평가이익	-	247,640	-	-

합계	331,610	1,171,870	(155,408)	236,176

금융비용:

이자비용	176,784	281,883	9,766	15,038

외환차손	179	2,831	1,157	23,884

외화환산손실	15,475	31,179	(79,750)	39,901

합계	192,439	315,894	(68,827)	78,823

22. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 14.30%입니다.

23. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

연결실체와의 관계	당분기말	전기말

관계기업	㈜동양기술, ㈜에이티비	㈜동양기술, ㈜에이티비

기타특수관계자	대표이사 등	대표이사 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

㈜동양기술	43,084	1,133,004

㈜에이티비	-	-

2) 전분기

특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

㈜동양기술	49,511	1,572,252

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

특수관계자명	자금차입	자금상환	대여	출자	배당

대표이사 등	-	-	800,000	-	290,383

㈜동양기술	-	-	-	-	17,183

㈜에이티비	-	-	-	-	-

2) 전분기

특수관계자명	자금차입	자금상환	대여	출자	배당

대표이사 등	-	-	-	-	208,364

㈜동양기술	-	-	-	-	27,750

㈜에이티비	-	-	-	40,000	-

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권, 채무의 내역은다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말

특수관계자명	매출채권	매입채무	단기차입금	임대보증금

㈜동양기술	-	125,767	-	30,000

㈜에이티비	-	-	-	-

2) 전기말

특수관계자명	매출채권	매입채무	단기차입금	임대보증금

㈜동양기술	-	82,761	-	30,000

㈜에이티비	-	-	-	-

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진보상의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	447,267	439,409

퇴직급여	195,000	175,938

합계	642,267	615,347

24. 현금흐름표

(1) 영업활동 현금흐름 중 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

대손상각비	7,551	38,821

복리후생비(환입)	(7,069)	(2,784)

재고자산평가충당부채전입	12,481	4,210

판매보증충당부채	(11,657)	(6,471)

감가상각비	223,605	163,310

감가상각비_투자부동산	59,622	42,467

무형자산상각비	47,275	10,035

무형자산처분이익	-	(45,500)

공정가치측정금융자산평가손실	151,888	158,542

공정가치측정금융자산평가이익	(114,773)	-

공정가치측정금융자산처분이익	-	(1,669)

이자비용	281,883	15,038

법인세비용	219,801	711,332

이자수익	(450,571)	(82,201)

외화환산이익	(208,326)	(133,284)

외화환산손실	14,439	40,146

지분법손익	49,614	20,500

파생평가이익	(247,640)	-

주식보상비용	6,703	-

합계	34,826	932,492

(2) 영업활동 현금흐름 중 운전자본 조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

매출채권	3,338,118	(2,787,240)

선급금	950	39,499

선급비용	(1,607)	-

재고자산	(352,595)	(800,528)

미수금	812	6,080

매입채무	(854,500)	(608,618)

미지급금	29,583	(179,236)

미지급비용	288,683	(433,756)

예수금	(341,150)	(253,503)

부가세예수금	12,187	(51,007)

선수금	(1)	1

선급법인세	16,682	-

합계	2,137,162	(5,068,308)

25. 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	장부금액	담보권자	담보설정금액	관련 계정과목

토지 및 건물	2,090,827	국민은행	1,020,000	차입금

CNY 6,000,000	지급보증

26. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	한도금액	사용금액	약정내용

국민은행	1,020,000	-	대출약정

(2) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 346백만원의 한도로 계약이행보증 등을 제공받고 있으며, 국민은행으로부터 CNY 5,000,000을 한도로 외화지급보증을 제공받고 있습니다. 27. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

구분	발행주식수	가중치	유통보통주식수

기초	18,000,000	273	4,914,000,000

적수	-	-	4,914,000,000

일수	-	-	273

가중평균유통보통주식수	-	-	18,000,000

2) 전분기

구분	발행주식수	가중치	유통보통주식수

기초	18,000,000	273	4,914,000,000

적수	-	-	4,914,000,000

일수	-	-	273

가중평균유통보통주식수	-	-	18,000,000

(2) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

포괄손익계산서상 당기순이익	229,349,394	1,341,513,597	1,430,405,830	4,713,615,511

유통보통주식수	18,000,000	18,000,000	18,000,000	18,000,000

기본주당순이익	13	75	79	262

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익계산 내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(A)	229,349,394	1,341,513,597	1,430,405,830	4,713,615,511

전환사채 이자비용(B) (주1)	138,063,599	213,637,488	-	-

희석주당순이익 산정을 위한 순이익(C=A+B)	367,412,993	1,555,151,085	1,430,405,830	4,713,615,511

가중평균유통보통주식수(D)	18,000,000	18,000,000	18,000,000	18,000,000

전환사채의 전환 효과(E) (주2)	5,486,215	1,848,834	-	-

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(F=D+E)	23,486,215	19,848,834	18,000,000	18,000,000

희석주당순이익(C/F)	16	78	79	262

(주1) 법인세비용이 차감된 금액입니다.(주2) 전환사채의 전환효과에 따른 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	주식수	발행일	가중치	적수	일수	전환사채전환효과

3개월	3,505,082	2019-05-10	144	504,731,808	92	5,486,215

누적	3,505,082	2019-05-10	144	504,731,808	273	1,848,834