시스웍 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제21기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재
제20기 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 시스웍과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 시스웍(이하 "지배기업")은 2004년 7월 16일에 설립되어 클린룸시스템, 냉난방 공조시스템 및 환기제어시스템 제조판매업과 체외진단용 분석기기 및 카트리지제조업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 지배기업의 본사는 대전광역시 유성구에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2017년 12월 26일자로 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수	지분율

보통주	주식회사 스톤건설	40,000,000	26.92%

주식회사 비비비	10,800,000	7.27%

자기주식	479,258	0.32%

기타 주주	97,303,433	65.49%

합 계	148,582,691	100.00%

(2) 종속기업의 현황가. 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

SUZHOU SYSWORK	100%	중국	12월	제조업

나. 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 자산, 부채 현황(단위 : 천원)

기업명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

SUZHOU SYSWORK	9,715,572	10,180,085	(464,513)	9,383,179	9,998,182	(615,003)

2) 손익 현황(단위 : 천원)

기업명	당분기말	전기말

매출	당기순이익	총포괄이익	매출	당기순이익	총포괄이익

SUZHOU SYSWORK	1,739,754	166,116	150,489	3,199,302	(528,293)	(446,071)

종속기업의 자산, 부채 손익 현황은 연결조정사항이 반영되지 않은 개별 재무제표 금액입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결회사')의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준서(이하 '기업회계기준서')기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산 을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	747,800	876,837

(2) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보통예금(*)	129,092	128,258

(*) 해당 금융상품은 신주인수권부사채 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).

5. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	747,800	-	-	876,837	-	-

금융기관예치금	129,092	-	-	128,258	-	-

매출채권	5,553,681	-	-	4,375,714	-	-

기타유동수취채권	1,988,901	-	-	2,006,410	-	-

기타유동금융자산	-	4,000,000	-	-	4,000,000	-

기타비유동수취채권	1,065,505	-	-	1,038,761	-	-

기타비유동금융자산	-	1,489,860	1,629,985	-	1,627,788	2,022,329

합 계	9,484,979	5,489,860	1,629,985	8,425,980	5,627,788	2,022,329

(단위 : 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채

매입채무	1,918,770	-	1,855,730	-

기타유동지급채무(*)	4,130,562	-	4,134,476	-

단기차입금	45,000	-	270,000	-

신주인수권부사채	22,908,959	-	22,103,107	-

리스부채	-	2,624,136	-	2,795,590

합 계	29,003,291	2,624,136	28,363,313	2,795,590

(*) 당분기말 현재 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따른 금액은 제외되어 있습니다.

6. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 측정하는 금융자산(*)

현금및현금성자산	747,800	747,800	876,837	876,837

금융기관예치금	129,092	129,092	128,258	128,258

매출채권	5,553,681	5,553,681	4,375,714	4,375,714

기타유동수취채권	1,988,901	1,988,901	2,006,410	2,006,410

기타비유동수취채권	1,065,505	1,065,505	1,038,761	1,038,761

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타유동금융자산	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

기타비유동금융자산	1,489,860	1,489,860	1,627,788	1,627,788

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타비유동금융자산	1,629,985	1,629,985	2,022,329	2,022,329

합 계	16,604,824	16,604,824	16,076,097	16,076,097

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채(*)

매입채무	1,918,770	1,918,770	1,855,730	1,855,730

기타유동지급채무	4,130,562	4,130,562	4,134,475	4,134,475

단기차입금	45,000	45,000	270,000	270,000

신주인수권부사채	22,908,959	22,908,959	22,103,107	22,103,107

합 계	29,003,291	29,003,291	28,363,312	28,363,312

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은)공시 가격

수준 2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

(3) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,489,860	5,489,860

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,629,985	-	-	1,629,985

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,627,789	5,627,789

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,022,329	-	-	2,022,329

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	5,573,185	4,395,325

대손충당금	(19,503)	(19,611)

합 계	5,553,682	4,375,714

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동수취채권

단기대여금(*1)	4,500,000	4,500,000

대손충당금(*1)	(4,500,000)	(4,500,000)

미수금	8,034,322	8,051,831

대손충당금	(6,872,055)	(6,872,055)

미수수익	5,716,382	4,841,703

대손충당금	(5,104,638)	(4,229,959)

보증금	214,890	214,890

합 계	1,988,901	2,006,410

기타비유동수취채권

장기미수금(*2)	12,000,000	12,000,000

대손충당금(*2)	(12,000,000)	(12,000,000)

보증금	1,233,407	1,232,527

현재가치할인차금	(167,902)	(193,766)

합 계	1,065,505	1,038,761

(*1) 보고기간종료일 현재 (주)필로시스에 대한 대여금은 4,500백만원이며, 전기 이전에 해당 대여금에 대한 회수가능성을 고려하여 4,500백만원의 손실충당금을 설정하였습니다. 한편 상기 대여행위와 관련하여, 지배기업의 전대표이사는 배임 등 혐의로 2023년 1월 중 공소가 제기되었으며, 재판이 진행 중에 있습니다. 연결회사는 전 대표이사와 관련된 동 사건이 향후 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(*2) (주)피에이치씨로부터 2020년 4분기에 연결회사가 수령한 원재료는 2020년 10월 체결한 물품공급계약서상 기재된 제품이 아니므로, 해당 물품공급계약서상 제11조 계약 해제, 해지, 손해배상 조항에 따라 연결회사는 (주)피에이치씨에 물품대금으로 지급한 120억원에 대해 반환 요청을 할 계획입니다. 연결회사는 이러한 상황을 고려하여 (주)피에이치씨로부터 돌려받아야 할 금액을 기타채권으로 인식하였습니다. 한편 연결회사는 해당 미수금에 대하여 전액 손실충당금을설정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	27,621,625	7,052,041

대손상각비	(194)	(41,399)

기타의대손상각비(*)	874,679	2,067,468

기타	86	-

분기말	28,496,196	9,078,110

(*) 당분기 및 전분기 기타의대손상각비는 전액 중단영업과 관련된 손익입니다.

8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	300,798	300,798

대손충당금	(300,798)	(300,798)

선급비용	17,693	28,882

부가세대급금	16,790	150,010

합 계	34,483	178,892

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	3,055,773	3,248,196

평가충당금	(2,203,141)	(2,455,107)

제품	4,542,045	5,291,331

평가충당금	(2,697,939)	(2,618,798)

재공품	2,388,745	2,668,640

평가충당금	(537,845)	(537,363)

상품	1,346,932	1,320,257

평가충당금	(620,871)	(619,558)

합 계	5,273,699	6,297,598

10. 기타유동금융자산보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(주)에스에이코퍼레이션 3회 BW(*)	4,000,000	4,000,000	4,000,000	4,000,000

(주)필로시스 19CB(*)	5,000,000	-	5,000,000	-

(주)필로시스 20CB(*)	3,000,000	-	3,000,000	-

합 계	12,000,000	4,000,000	12,000,000	4,000,000

(*) 해당 금융상품은 신주인수권부사채 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).

11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말	측정방법

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	(주)동양기술	27.75%	299,390	27.75%	293,859	지분법

(주)에이티비	20.00%	32,882	20.00%	27,710

합 계	-	332,272	-	321,569	-

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

회사명	기초금액	지분법손익	분기말금액

㈜동양기술	293,858	5,532	299,390

㈜에이티비	27,711	5,171	32,882

합 계	321,569	10,703	332,272

2) 전분기(단위 : 천원)

회사명	기초금액	지분법손익	분기말금액

㈜동양기술	334,178	9,418	343,596

㈜에이티비	32,469	(9,848)	22,621

합 계	366,647	(430)	366,217

12. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	15,778,925	236,655	1,951,374	133,647	3,659,502	374,004	2,902,866	25,036,973

취득	-	-	-	-	-	73,824	-	73,824

처분	-	-	(117,000)	(1,644)	-	-	-	(118,644)

기타(환율차이 등)	2,624	1,006	9,085	88	-	3,422	51,398	67,623

분기말금액	15,781,549	237,661	1,843,459	132,091	3,659,502	451,250	2,954,264	25,059,776

감가상각누계액:

기초금액	298,243	152,628	1,028,996	39,000	680,317	-	749,159	2,948,343

감가상각비(*)	2,465	8,658	11,044	-	-	-	101,101	123,268

처분	-	-	(1,950)	(137)	-	-	-	(2,087)

기타(환율차이 등)	539	370	5,306	88	-	-	12,710	19,013

분기말금액	301,247	161,656	1,043,396	38,951	680,317	-	862,970	3,088,537

손상차손누계액:

기초금액	15,403,315	-	784,171	94,647	2,979,185	265,500	553,872	20,080,690

처분	-	-	(115,049)	(1,507)	-	-	-	(116,556)

분기말금액	15,403,315	-	669,121	93,140	2,979,185	265,500	553,872	19,964,133

장부금액:

기초금액	77,367	84,027	138,207	-	-	108,504	1,599,835	2,007,940

분기말금액	76,987	76,005	130,942	-	-	185,750	1,537,422	2,007,106

(*) 중단영업과 관련된 감가상각비 21,385천원이 포함되어 있습니다.

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	17,155,804	236,065	2,234,128	205,149	3,659,502	267,220	1,836,708	25,594,576

취득	-	-	-	15,005	-	14,800	-	29,805

대체	-	-	-	1,720	-	(1,720)	-	-

처분	(908,460)	-	(191,972)	(91,140)	-	-	(93,873)	(1,285,445)

기타(환율차이 등)	4,109	1,575	14,229	137	-	-	31,897	51,947

분기말금액	16,251,453	237,640	2,056,385	130,871	3,659,502	280,300	1,774,732	24,390,883

감가상각누계액:

기초금액	1,989,201	128,068	1,182,534	61,080	1,345,916	-	537,956	5,244,755

감가상각비(*)	412,450	9,088	76,150	6,272	182,975	-	144,285	831,220

처분	(105,986)	-	(58,545)	(20,618)	-	-	(68,964)	(254,113)

기타(환율차이 등)	447	276	6,516	135	-	-	13,504	20,878

분기말금액	2,296,112	137,432	1,206,655	46,869	1,528,891	-	626,781	5,842,740

손상차손누계액:

기초금액	-	-	9,447	67,584	-	265,500	347,432	689,963

처분	-	-	-	(53,334)	-	-	-	(53,334)

분기말금액	-	-	9,447	14,250	-	265,500	347,432	636,629

장부금액:

기초금액	15,166,603	107,997	1,042,147	76,485	2,313,586	1,720	951,320	19,659,858

분기말금액	13,955,341	100,208	840,283	69,752	2,130,611	14,800	800,519	17,911,514

(*) 중단영업과 관련된 감가상각비 621,315천원이 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	1,735,631	2,334,160	4,069,791

분기말금액	1,735,631	2,334,160	4,069,791

감가상각누계액:

기초금액	-	335,419	335,419

감가상각비	-	14,588	14,588

분기말금액	-	350,007	350,007

장부금액:

기초금액	1,735,631	1,998,741	3,734,372

분기말금액	1,735,631	1,984,153	3,719,784

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	1,735,631	2,334,160	4,069,791

분기말금액	1,735,631	2,334,160	4,069,791

감가상각누계액:

기초금액	-	277,064	277,064

감가상각비	-	14,589	14,589

분기말금액	-	291,653	291,653

장부금액:

기초금액	1,735,631	2,057,096	3,792,727

분기말금액	1,735,631	2,042,507	3,778,138

(2) 당분기말 현재 제7회 신주인수권부사채와 관련하여 투자부동산 전액이 담보로 설정되어 있습니다(주석 30 참조).

14. 무형자산(1) 당분기 및 전분기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

당분기말	특허권	6,050	(6,045)	-	5

회원권	412,616	-	(55,016)	357,600

소프트웨어	1,041,172	(439,153)	(593,860)	8,159

정부보조금	(48,951)	40,792	-	(8,159)

합 계	1,410,887	(404,406)	(648,876)	357,605

전기말	특허권	6,050	(6,045)	-	5

회원권	412,616	-	(55,016)	357,600

소프트웨어	1,041,172	(439,153)	(593,861)	8,158

정부보조금	(48,951)	40,793	-	(8,158)

합 계	1,410,887	(404,405)	(648,877)	357,605

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	상각액	분기말

특허권	5	-	5

회원권	357,600	-	357,600

소프트웨어	8,159	-	8,159

정부보조금	(8,159)	-	(8,159)

합 계	357,605	-	357,605

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	상각액(*)	분기말

특허권	309	(153)	157

회원권	357,600	-	357,600

소프트웨어	389,515	(38,231)	351,284

정부보조금	(17,949)	2,448	(15,501)

합 계	729,475	(35,936)	693,540

(*) 중단영업과 관련된 무형자산상각비 21,565천원이 포함되어 있습니다.

15. 기타비유동금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

SK신기술사업투자조합 신탁 제19-11호(*1)	191,391	191,729

행복파트너 주식형 신탁 제18-07호(*1)	299,815	299,815

삼성신탁 TA 아시아 무역금융펀드(*1)	531,132	621,116

삼성신탁 TA 아시아 무역금융펀드 3호 19-15850호(*1)	284,261	331,869

멀티에셋전문투자형사모부동산투자신텍제4호 1(*1)	183,260	183,260

(주)필로시스 19CB(*2)	-	-

(주)필로시스 20CB(*2)	-	-

(주)필로시스 지분상품(*2)	-	-

소 계	1,489,859	1,627,789

비유동 기타포괄-공정가치 측정 금융자산

(주)드래곤플라이 지분상품(*)	1,629,985	2,022,329

합 계	3,119,844	3,650,118

(*1) 보고기간종료일 현재 제7회 신주인수권부사채와 관련하여 담보로 설정되어 있습니다(주석 19 참조).
(*2) 전액 손상 인식되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,650,118	11,919,943

평가손익	(115,251)	20,071

기타포괄손익	(392,345)	(148,290)

처분 및 감소	(22,678)	-

분기말	3,119,844	11,791,724

16. 매입채무 및 기타지급채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	1,918,770	1,855,730

미지급금	2,927,364	2,647,525

미지급비용	1,378,656	1,719,065

임대보증금	40,000	40,000

합 계	6,264,790	6,262,320

17. 단기차입금

보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	만기일	당기말 현재
연이자율(%)	장부금액

일반차입금	주요 경영진	2024.12.31	5.0	45,000

18. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	49,492	33,315

선수금	4,001,162	3,808,139

리스부채(유동)	1,154,615	1,137,449

합 계	5,205,269	4,978,903

충당부채

판매보증충당부채	187,500	139,600

복구충당부채	79,500	79,500

합 계	267,000	219,100

기타비유동부채

리스부채(비유동)	1,469,522	1,658,141

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	변동내역

기초	환입액	분기말

판매보증충당부채	139,600	47,900	187,500

복구충당부채	79,500	-	79,500

합 계	219,100	47,900	267,000

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	변동내역

기초	환입액	분기말

판매보증충당부채	306,900	(143,700)	163,200

복구충당부채	227,605	-	227,605

손실부담충당부채	754,044	-	754,044

합 계	1,288,549	(143,700)	1,144,849

19. 신주인수권부사채(1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	신주인수권부사채	신주인수권조정	상환할증금	장부가액

제7회 공모 신주인수권부사채(*)	26,934,955	(4,025,996)	-	22,908,959

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	신주인수권부사채	신주인수권조정	상환할증금	장부가액

제7회 공모 신주인수권부사채	26,934,955	(4,831,848)	-	22,103,107

(2) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 주요발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제7회 공모 신주인수권부사채(*2)

표면이자율	4.00%

만기보장수익률	해당사항 없음(단, 미상환총액에 대해 추가 이자 3%를 지급).

발행일	2022.09.14

만기일	2025.05.05

조기상환청구권(put option)	해당사항 없음.

중도상환청구권(call option)	담보제공자산 (*2)이 현금화 되는대로 상환

행사기간	2021.12.05 ~ 2025.04.05

신주인수권 행사시 발행할 주식	기명식 보통주

행사가액(*1)	868

행사가능주식수	31,031,054주

(*1) 제7회 공모 신주인수권부사채의 행사가액은 시가하락에 따라 1,215원에서 868원으로 조정되었습니다.
(*2) 연결회사의 투자부동산 및 금융자산 등을 제7회차 신주인수권부사채 사채권자에게 담보로 제공하고 있습니다(주석 30 참조).

최초 발행시점에 신주인수권부사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 조기상환청구권으로 구분 계상되었으며, 신주인수권대가는 별도파생상품으로 분류하였습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 별도파생상품으로 분류한 신주인수권대가의 요소는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정(Refixing)으로 인하여 발행시점에 확정되지 않았으므로 파생금융부채로 분류하였습니다. 상기의 계약조건 변경이 실질적인 조건변경에 해당한다고 판단하였으며, 이에 따라 기존 신주인수권부사채(주계약과 내재파생상품)를 제거하고 새로운 신주인수권부사채(주계약인 부채요소와 내재파생품인 중도상환청구권)를 인식하였습니다.

20. 리스(1) 보고기간종료일 현재 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	보증금	합계	부동산	보증금	합계

취득금액	2,620,170	334,094	2,954,264	2,569,542	333,324	2,902,866

감가상각누계액	(685,879)	(177,090)	(862,970)	(598,714)	(150,447)	(749,161)

손상차손누계액	(553,872)	-	(553,872)	(553,872)	-	(553,872)

장부금액	1,380,419	157,004	1,537,422	1,416,956	182,877	1,599,833

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	보증금	합 계

기초	1,416,956	-	182,878	1,599,834

감가상각비(*)	(74,529)	-	(26,572)	(101,101)

외화환산차이	37,992	-	698	38,690

분기말	1,380,419	-	157,004	1,537,423

(*) 중단영업과 관련된 사용권자산상각비 21,385천원이 포함되어 있습니다.

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	보증금	합 계

기초	653,760	33,124	264,435	951,319

취득	-	(24,908)	-	(24,908)

감가상각비(*)	(115,102)	(2,465)	(26,719)	(144,286)

외화환산차이	18,321	-	71	18,392

기말	556,979	5,751	237,787	800,517

(*) 중단영업과 관련된 사용권자산상각비 22,241천원이 포함되어 있습니다..

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	101,101	144,286

리스부채이자비용	72,710	61,808

단기리스 및 소액자산리스료	2,155	1,715

리스해지손실	-	15,088

당기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 315,248천원입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,377,303	1,154,616	1,386,029	1,137,449

1년 초과 5년 이내	1,618,407	1,315,376	2,000,125	1,658,142

5년 초과	158,402	154,145	-	-

합 계	3,154,112	2,624,137	3,386,154	2,795,591

차감: 현재가치 조정금액	(529,976)	-	(590,564)	-

리스부채의 현재가치	2,624,136	2,624,137	2,795,590	2,795,591

21. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수	300,000,000	300,000,000

발행한 주식수	148,582,691	148,582,691

1주당 액면가액	100	100

자본금	14,858,269,100	14,858,269,100

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	75,545,329	75,545,329

(3) 보고기간종료일 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(843,035)	(843,035)

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치측정금융자산평가손실	(5,537,104)	(5,144,759)

해외사업환산손익	89,648	105,275

합 계	(5,447,456)	(5,039,484)

(5) 보고기간종료일 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당분기말	전기말

이익준비금	270,000	270,000

미처리결손금	(92,124,923)	(91,235,572)

합 계	(91,854,923)	(90,965,572)

22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	300,165	144,630

퇴직급여	25,795	7,859

감가상각비	8,131	6,194

투자부동산상각비	14,589	14,589

사용권자산상각비	403	7,612

무형자산상각비	-	14,371

복리후생비	47,316	37,127

임차료	1,594	-

여비교통비	20,268	16,288

연구개발비	143,642	248,371

전력비	731	751

지급수수료	164,591	125,172

기타	81,891	(94,460)

합 계	809,116	528,504

23. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

임대료수익	45,000	45,000

잡이익	318,154	234,400

합 계	363,154	279,400

기타비용:

매출채권처분손실	18,612	-

리스해지손실	-	4,784

잡손실	599	686

합 계	19,211	5,470

24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,023,899	177,003

재고자산의 매입액	2,510,871	1,806,203

종업원급여	556,887	639,230

감가상각비	22,167	686,935

투자부동산상각비	14,588	14,589

사용권자산상각비	101,101	144,286

무형자산상각비	-	35,936

운반비	38,022	42,171

연구개발비	143,642	248,371

외주가공비	430,270	556,642

지급수수료	313,141	304,956

대손상각비	(194)	-

기타	325,843	636,408

중단영업과 관련된 비용	(171,835)	(1,266,023)

합 계	5,308,402	4,026,707

25. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

외환차익	12,781	12,287

외화환산이익	98,547	156,416

공정가치측정금융자산평가이익	-	30,787

합 계	111,328	199,490

금융비용:

이자비용	42,478	12,025

외환차손	1,442	8,031

외화환산손실	34,829	6,110

공정가치측정금융자산처분손실	9,091	4,415

공정가치측정금융자산평가손실	115,251	56,036

합 계	203,091	86,617

26. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산에 사용된 손익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	일자	주식수	가중치	적수

기초	01.01 ~ 03.31	148,103,433	91	13,477,412,403

합 계	148,103,433	13,477,412,403

유통일수	91

가중평균유통보통주식수	148,103,433

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	일자	주식수	가중치	적수

기초	01.01 ~ 03.31	108,582,536	90	9,772,428,240

자기주식	01.01 ~ 03.31	(479,258)	90	(43,133,220)

합 계	108,103,278	9,729,295,020

유통일수	90

가중평균유통보통주식수	108,103,278

(2) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

연결포괄손익계산서상 분기순이익(손실)	(889,351,215)	(2,401,860,321)

유통보통주식수	148,103,433	108,103,278

기본주당순이익	(6)	(22)

(3) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 신주인수권부사채가 있습니다. 당분기와 전분기 중 희석효과가 발생하지 아니함에 따라 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

(4) 당분기와 전분기의 기본주당계속영업순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

연결포괄손익계산서상 계속영업분기순이익(손실)	368,618,629	63,786,792

유통보통주식수	148,103,433	108,103,278

기본주당계속영업이익	2	1

(5) 당분기 및 전분기 중 희석주당계속사업손익과 관련하여 희석성 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 기본주당계속사업손익과 희석주당계속사업손익은 동일합니 다.

28. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회사와의 관계	당분기말	전기말

최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업	주식회사 스톤건설	주식회사 스톤건설

관계기업	(주)동양기술,(주)에이티비	(주)동양기술,(주)에이티비

기타특수관계자	대표이사 등지배기업의 전임 대표이사와 관련된 개인 및 기업(*)	대표이사 등,지배기업의 전임 대표이사와 관련된 개인 및 기업(*)

(*) 수사기관으로부터 2023년 1월 25일 공소가 제기된 지배기업의 대표이사와, 공소장 상 특정 사안에 대한 공모사실이 의심되는 개인 및 기업((주)피에이치씨, (주)필로시스, (주)하이스타인, (주)비비비 등)이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

(주)동양기술	126,750	447,475

주식회사 비비비	180,348	-

주식회사 필로시스	556,735	-

주요 경영진	-	1,143

2) 전분기(단위 : 천원)

특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

(주)동양기술	-	462,079

주식회사 비비비	100,690	-

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 자금거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	상환	분기말

주요 경영진	차입금	270,000	(225,000)	45,000

2) 전분기 : 해당사항 없음.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권, 채무의 내역은다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권	단기대여금	미수금 등	매입채무 등	단기차입금

(주)동양기술	64,625	-	-	321,921	-

(주)피에이치씨(*1,2)	-	-	12,000,000	-	-

(주)필로시스(*1,3)	-	4,500,000	4,572,234	-	-

주식회사 비비비(*4)	-	-	7,238,135	-	-

주요 경영진	-	-	-	1,143	45,000

(*1) 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다.
(*2) 2020년에 연결회사는 (주)피에이치씨로부터 원재료인 UTM(검체채취키트)를 매입하였습니다. 다만 해당 원재료는 (주)피에이치씨와의 물품공급계약서상 기재된 품목이 아님에 따라, 연결회사는 (주)피에이치씨가 공급자의 의무를 해태하였다고 판단하였습니다. 연결회사는 이에 대해 물품대금을 반환요청할 계획으로 동 매입금액을 원재료가 아닌 미수금으로 재무제표에 표시하였습니다. 연결회사는 동 미수금의 회수가능성을 고려하여 12,000백만의 손실충당금을 설정하고 있습니다(주석 7 참조).
(*3) (주)필로시스에 대한 대여금은 4,500백만원, 미수수익 4,572백만원에 대해 손실충당금을 설정하였습니다.
(*4) 주식회사 비비비에 대한 미수금은 6,843백만원, 미수수익 395백만원에 대해 손실충당금을 설정하였습니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권	단기대여금	미수금 등	매입채무 등	단기차입금

(주)동양기술	10,450	-	-	227,553	-

(주)피에이치씨(*1,2)	-	-	12,000,000	-	-

(주)필로시스(*1,3)	-	4,500,000	4,015,499	-	-

주식회사 비비비(*4)	-	-	7,057,787	-	-

주요 경영진	-	-	-	2,182	270,000

(*1) 보고기간종료일 현재 전임 대표이사가 공소 제기된 사건과 관련된 기업입니다.
(*2) 2020년에 연결회사는 (주)피에이치씨로부터 원재료인 UTM(검체채취키트)를 매입하였습니다. 다만 해당 원재료는 (주)피에이치씨와의 물품공급계약서상 기재된 품목이 아님에 따라, 연결회사는 (주)피에이치씨가 공급자의 의무를 해태하였다고 판단하였습니다. 연결회사는 이에 대해 물품대금을 반환요청할 계획으로 동 매입금액을 원재료가 아닌 미수금으로 재무제표에 표시하였습니다. 연결회사는 동 미수금의 회수가능성을 고려하여 12,000백만원의 손실충당금을 설정하고 있습니다(주석7 참조).
(*3) (주)필로시스에 대한 대여금 4,500백만원, 미수수익 4,015백만원에 대해 손실충당금을 설정하였습니다.
(*4) 주식회사 비비비에 대한 미수금 6,843백만원, 미수수익 214백만원에 대해 손실충당금을 설정하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	108,180	174,915

퇴직급여	15,020	15,958

합 계	123,200	190,873

29. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름 중 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	37,824	11,253

외화환산이익	(98,547)	(156,416)

대손상각비	(194)	(41,399)

기타의대손상각비	874,679	2,067,468

재고자산평가충당금전입	119,758	(26,131)

판매보증충당금전입	47,900	(143,700)

감가상각비	22,168	686,935

투자부동산상각비	14,589	14,589

사용권자산상각비	101,101	144,285

무형자산상각비	-	35,936

유형자산처분손실	-	893,091

유형자산처분이익	-	(6,364)

리스해지손익	-	15,088

이자비용	1,148,317	327,662

이자수익	(924,156)	(2,093,210)

법인세비용	-	467

지분법손익	(10,703)	431

공정가치측정금융자산평가손익	115,251	25,249

공정가치측정금융자산처분손익	9,091	4,415

기타손익	21,795	(139,490)

합 계	1,478,873	1,620,159

(2) 영업활동 현금흐름 중 운전자본 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(1,028,090)	527,297

미수금	20,970	211,998

선급금	-	(17,000)

선급비용	11,224	54,701

재고자산	1,049,823	383,926

부가세대급금	135,565	443,211

매입채무	(206,868)	(477,976)

미지급금	277,469	302,756

미지급비용	(306,212)	(601,907)

예수금	16,165	(18,058)

선수금	191,786	48,306

기타부채	(21,794)	-

합 계	140,038	857,254

(3) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 본계정대체	-	1,720

(4) 재무활동으로 인한 부채의 변동1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	외화차이 등	분기말

차입금	270,000	(225,000)	-	45,000

신주인수권부사채	22,103,107	-	805,852	22,908,959

리스부채	2,795,590	(240,383)	68,929	2,624,136

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	외화차이 등	분기말

신주인수권부사채	26,935,080	-	-	26,935,080

리스부채	2,773,714	(228,558)	(229,070)	2,316,085

30. 담보로 제공된 자산 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	채권최고액

금융기관예치금	129,092	제7회 신주인수권부사채 사채권자	35,913,440

투자부동산(*)	3,719,784

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,000,000

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,489,859

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,629,985

(*) 채권최고액은 4,500백만원입니다.

(2) 전기말(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	채권최고액

금융기관예치금	128,258	제7회 신주인수권부사채 사채권자	35,913,440

투자부동산(*)	3,734,372

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,000,000

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,627,789

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,022,329

(*) 채권최고액은 4,500백만원입니다.

31. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 4,388백만원(전기말: 13백만원)의 한도로 계약이행보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사는 농협은행과 1,500백만원(전기말: 1,500백만원) 한도의 외상매출금 담보대출 약정을 체결하고 있으며 실행액은 1,080백만원입니다.

(3) 지배기업의 전임 대표이사의 일부 법률위반 혐의가 존재하는 행위와 관련하여, 지배기업의 전임 대표이사는 2023년 1월 중 수사기관에 의하여 구속 기소되었습니다. 당분기말 현재 전임 대표이사의 행위와 관련하여 법률적인 영향을 검토한 결과, 이후 재판 결과에 따라 주주 및 제3자에 대하여 연결회사가 부담할 배상책임은 제한적일 것으로 검토하였으며, 이에 따라 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향이 낮을 것으로 판단하였습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 2건(전기: 2건)으로 소송가액은 100백만원(전기: 100백만원)입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없으며, 이에 대한 자원의 유출 여부, 금액 및 시기는 불확실합니다.

32. 부문별 정보연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로보고부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 수행합니다.매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 연결회사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 보고부문은 자동제어시스템 사업부문과 바이오사업부문으로 구성되어 있습니다.보고부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니 다.(1) 영업부문의 당분기손익정보

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

자동제어시스템	바이오	합계	자동제어시스템	바이오	합계

매출액	5,387,352	-	5,387,352	3,699,690	-	3,699,690

매출원가	4,499,480	25,879	4,525,359	3,539,602	658,945	4,198,547

영업이익(손실)	78,950	(171,835)	(92,885)	(327,017)	(1,266,023)	(1,593,040)

(2) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

자동제어시스템	자동제어시스템

국내	3,374,946	3,129,795

해외	2,012,406	569,895

합 계	5,387,352	3,699,690

33. 영업의 집중(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기	영업부문

금액	비율	금액	비율

고객A	2,970,809	55.14%	2,281,660	61.67%	자동제어시스템

고객B(*)	828,339	15.38%	4,556	0.12%	자동제어시스템

합 계	3,799,148	70.52%	2,286,216	61.79%

(*) 전분기 기준 연결실체 전체 수익의 10% 미만이지만, 당분기 기준 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하고 있습니다.(2) 당분기 중 총매출의 10%를 초과하는 외부 고객 거래처에 대한 매출액은 3,799백만원(총매출의 70.52%) 입니다. 이처럼 연결회사의 영업은 동 고객과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 연결회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.

34. 계속기업의 가정

연결회사의 분기연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 연결회사는 당분기 및 전분기에 각각 영업손실이 93백만원과 327백만원 발생하였고 당분기말 현재 유동자산이 유동부채보다 17,004백만원만큼 더 많습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.

상기 계속기업으로서의 존속능력에 대한 중대한 의문을 제기하는 상황에 대한 자구 방안으로 연결회사는 2022년 4월에 연결회사가 보유한 대전 사옥을 3,800백만원, 2022년 7월에 서울 신성빌딩을 16,000백만원에 매각하는 계약을 체결하였으며 서산 소재 토지 및 건물도 유동성 확보를 위하여 매각을 추진하고 있습니다. 그리고 연결회사는 2023년 8월에 자기사채로 보유하고 있었던 제5회 무기명식 이권부 사모 전환사채를 주식회사 스톤건설과 10,000백만원에 매각하는 계약을 체결하였으며, 계약 체결 시점에 2,000백만원, 2023년 10월 2,000백만원을 주식회사 스톤건설에 매각하였습니다. 또한, 사채 상환을 위해 사채권자들과 상환 방안을 긍정적으로 논의하였으며, 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획 등의 자구노력을 계속할 예정입니다.

만일 이러한 계획에 차질이 있어서 연결회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

35. 기타 주요사항

(1) 지배기업의 감사의견 관련 형식적 상장폐지 사유 일부 해소 및 매매거래정지 지속 지배기업은 2021년 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사범위제한에 따른 감사의견 거절로 인하여 2022년 3월 23일 코스닥시장 기업심사위원회의 상장적격성 실질심사대상으로 지정되어 동일자로 주식매매거래가 정지되었으며, 2022년 4월 5일 코스닥시장 상장규정(이하 동 규정) 시행세칙 제60조의 규정에 따라 이의신청서를 제출하여 2023년 4월 10일까지 개선기간을 부여 받았습니다. 이후 2023년 4월 27일, 기업심사위원회에 개선계획 이행내역서를 제출하였고, 2023년 5월 24일, 동 위원회에서 상장폐지여부를 심의한 결과 2023년 8월 31일까지 개선기간을 부여 받았습니다. 거래소는 2023년 9월 26일 기업심사위원회를 개최하여 지배기업의 상장폐지 여부를 다시 심의한 결과, 2023년 11월 30일까지의 개선계획 이행내역 등을 반영하여 이후 개최되는 기업심사위원회에서 상장폐지 여부에 대한 심의를 속개하기로 결정한 바 있습니다. 거래소는 지배기업이 2023년 12월 19일에 제출한 2021년 사업연도의 감사보고서를 통해 2021년 사업연도의 재감사의견이 적정으로 변경되었음을확인하였으며, 이로 인하여 지배기업의 2021년 사업연도 감사의견 미달로 인한 형식적 상장폐지 사유가 해소되었음을 확인하였습니다. 또한, 지배기업은 2022년 사업연도 감사의견 거절에 따른 상장폐지 사유에 대하여는동 규정 제55조 및 동 규정 시행세칙 제60조에 따라 차기 사업연도에 대한 사업보고서법정 제출기한의 다음날부터 10일까지 개선기간을 부여 받았습니다. 거래소는 지배기업이 2024년 4월 8일에 제출한 2022년 사업연도의 감사보고서를 통해 2022년 사업연도의 재감사의견이 적정으로 변경되었음을 확인하였으며, 이로 인하여 지배기업의 2022년 사업연도 감사의견 미달로 인한 형식적 상장폐지 사유가 해소되었음을 확인하였습니다.반면 지배기업은 2023년 사업연도 감사의견 거절에 따른 상장폐지 사유에 대하여는 동 규정 제55조 및 동 규정 시행세칙 제60조에 따라 차기 사업연도에 대한 사업보고서 법정 제출기한의 다음날부터 10일까지 개선기간을 부여 받았습니다. (2) 상장적격성 실질심사 사유 추가 발생 지배기업은 2023년 12월 19일에 '감사보고서상 감사의견이 변경되거나 차기 감사보고서상 감사의견 적정으로 감사의견 상장폐지사유를 해소한 경우'에 해당(2021년 사업연도에 한함)됨에 따라 동 규정 제56조 제1항 제3호 카목 규정에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다. 또한 동일자에 지배기업은 "매출채권 이외의 채권에서 발생한 손상차손" 공시를 통해 대여금 등에 대하여 상당한 규모의 손실충당금을 설정한 사실이 확인되었습니다. 이와 관련하여 동 규정 제56조 제1항 제3호 바목 규정에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가발생하였습니다. 상기 사항에 추가하여 지배기업은 2024년 2월 29일에 최근 사업연도말 "자본전액잠식(자본잠식률 50% 이상 및자기자본 10억원 미만 포함) 및 "최근 3사업연도 중 2사업연도자기자본 50%초과 법인세비용차감전계속사업손실"이 발생함에 따라 상장폐지사유 및 상장적격성 실질심사사유가 추가로 발생하였습니다. 만약 지배기업의 2023년 사업연도 감사보고서에서 자본잠식률 50% 이상이 확인되는 경우 동 규정 제56조 제1항 제3호 거목에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가될 수 있습니다. 이와 별도로 자기자본이 10억원 미만이 확인되는 경우 동 규정 제53조 제1항 제4호에 따라 관리종목 지정사유가 추가될 수 있습니다. 또한 지배기업의 2023년 사업연도 감사보고서에서 "최근 3사업연도 중 2사업연도 자기자본 50% 초과 법인세비용차감전계속사업손실 발생" 사실이 확인되는 경우 동 규정 제53조 제1항 제2호에 따라 관리종목 지정사유가 추가될 수 있습니다.

지배기업은 2024년 4월 8일에 '감사보고서상 감사의견이 변경되거나 차기 감사보고서상 감사의견 적정으로 감사의견 상장폐지사유를 해소한 경우'에 해당(2022년 사업연도에 한함)됨에 따라 동 규정 제56조 제1항 제3호 카목 규정에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가로 발생하였습니다. 또한, 2023년 12월 20일에 자본잠식률 50%이상으로 관리종목으로 지정된 이후 2022년 사업연도 감사보고서에서 자본잠식률 50% 이상이 재차 발생함에 따라, 동 규정 제56조 제1항 제3호 규정에 따라 상장적격성실질심사 사유가 추가로 발생되었습니다. 거래소는 지배기업에 대해 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부를 추후 심사할 예정입니다. (3) 자본전액잠식(상장폐지사유) 발생 지배기업은 2024년 2월 29일에 최근 사업연도말 "자본전액잠식"이 발생함에 따라 상장폐지사유가 발생하였습니다. 또한, 2024년 4월 8일 제출한 2022년 사업연도 재감사보고서상 적정의견의 재무제표에 의거 지배기업은 2022년 사업연도에 자본전액잠식인 것으로 재차 확인되었으며, 이는 자본전액잠식에 따른 형식적 상장폐지에 준하는 사실에 해당되어 동 규정 제56조 제1항 제3호 규정에 따라 상장적격성 실질심사 사유가 추가되었습니다. 지배기업은 이와 관련하여 사업보고서 법정제출기한까지 동사유해소를 입증하는 재무제표 및 이에 대한 동일 감사인의 감사보고서(감사의견이 적정인 경우에 한함)를 제출하지 못하는 경우 코스닥 상장규정 제54호 제1항 제6호에 따라 사업보고서 법정제출기한 익일자로 상장폐지사유에 해당할 수 있습니다. 다만 동 기한까지 해당 사유 해소를 입증하는 재무제표 및 감사보고서를 제출하는 경우에는 코스닥시장 상장규정 제56조 제1항 제3호 마목에 따라 상장적격성 실질심사를 거쳐 상장폐지여부를 심의ㆍ의결할 예정입니다.

36. 중단영업

(1) 연결회사는 2023년 2월 10일부로 바이오사업부의 영업을 중지함에 따라 관련손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 중단영업손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	-	-

매출원가	25,879	658,945

매출총손실	(25,879)	(658,945)

판매비와관리비	145,956	607,078

영업손실	(171,835)	(1,266,023)

영업외손익	(1,086,135)	(1,199,157)

법인세비용차감전순손익	(1,257,970)	(2,465,180)

법인세비용	-	467

중단영업이익(손실)	(1,257,970)	(2,465,647)

주당이익

기본주당중단영업이익(손실)	(8)	(23)

희석주당중단영업이익(손실)	(8)	(23)

(3) 당분기 및 전분기 중 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동현금흐름	(641,341)	(974,092)

투자활동현금흐름	60,385	230,140

재무활동현금흐름	-	(173,224)

합 계	(580,956)	(917,176)

37. 보고기간후사건연결회사의 채권자는 2024년 4월 26일자로 서울회생법원에 연결회사에 대한 회생절차개시를 신청하였으며 서울회생법원은 채권자가 제출한 회생절차개시신청서에 대한 심사를 통한 회생절차개시 여부의 결정이 있을 예정입니다.