시스웍 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

1.회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 시스웍(이하 "지배기업")은 2004년 7월 16일에 설립되어 클린룸시스템, 냉난방 공조시스템 및 환기제어시스템 제조판매업과 체외진단용 분석기기 및 카트리지제조업 을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 지배기업 의 본사는 대전광역시 유성구에 소 재하고 있습니다. 지배기업은 2017년 12월 26일자로 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 보고기간종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수	지분율

보통주	(주)비비비	10,800,000	9.95%

자기주식	479,258	0.44%

기타 주주	97,294,267	89.61%

합계	108,573,525	100.00%

(2) 종속기업의 현황가. 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

SUZHOU SYSWORK	100%	중국	12월	제조업

나. 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 자산, 부채 현황

(단위 : 천원)

기업명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

SUZHOU Syswork	5,664,637	6,018,147	(353,511)	4,473,317	4,579,276	(105,959)

종속기업의 자산, 부채 손익 현황은 연결조정사항이 반영되지 않은 개별 재무제표 금액입니다.2) 손익 현황

(단위 : 천원)

기업명	당분기	전분기

매출	당기순이익	당기총포괄이익	매출	당기순이익	당기총포괄이익

SUZHOU Syswork	672,416	(244,922)	(247,552)	248,465	(251,504)	(242,980)

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결회사')의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표(이하 '분기연결재무제표')는 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사 는 20 22 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적 용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중 요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩 니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니 다 .

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점이 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분 기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	8,833,540	-

보통예금	1,286,431	14,025,060

합 계	10,119,971	14,025,060

5. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	10,119,971	-	-	14,025,060	-	-

매출채권	7,840,533	-	-	6,322,429	-	-

기타유동수취채권	13,233,261	-	-	5,781,767	-	-

기타유동금융자산	500,000	-	-	2,100,000	-	-

기타비유동수취채권	912,956	-	-	848,431	-	-

기타비유동금융자산	-	17,306,795	16,398,301	-	17,530,274	5,910,000

합 계	32,606,721	17,306,795	16,398,301	29,077,687	17,530,274	5,910,000

(단위 : 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채

매입채무	3,674,982	-	-	1,983,113	-	-

기타유동지급채무	5,699,070	-	-	4,645,360	-	-

기타비유동지급채무	140,000	-	-	140,000	-	-

단기차입금	3,372,971	-	-	-	-	-

전환사채	25,446,667	-	-	30,334,645	-	-

신주인수권부사채	16,869,761	-	-	15,849,374	-	-

파생상품부채	-	14,857,944	-	-	24,198,541	-

리스부채	-	-	1,514,418	-	-	1,421,288

합 계	55,203,451	14,857,944	1,514,418	52,952,492	24,198,541	1,421,288

6. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	10,119,971	10,119,971	14,025,060	14,025,060

매출채권	7,840,533	7,840,533	6,322,429	6,322,429

기타유동수취채권	13,233,261	13,233,261	5,781,767	5,781,767

기타유동금융자산	500,000	500,000	2,100,000	2,100,000

기타비유동수취채권	912,956	912,956	848,431	848,431

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타비유동금융자산	17,306,795	17,306,795	17,530,274	17,530,274

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타비유동금융자산	16,398,301	16,398,301	5,910,000	5,910,000

합 계	66,311,817	66,311,817	52,517,961	52,517,961

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	3,674,982	3,674,982	1,983,113	1,983,113

기타유동지급채무	5,699,070	5,699,070	4,645,360	4,645,360

기타비유동지급채무	140,000	140,000	140,000	140,000

단기차입금	3,372,971	3,372,971	-	-

전환사채	25,446,667	25,446,667	30,334,645	30,334,645

신주인수권부사채	16,869,761	16,869,761	15,849,374	15,849,374

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	14,857,944	14,857,944	24,198,541	24,198,541

합 계	70,061,395	70,061,395	77,151,033	77,151,033

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성지장의(조정되지 않은)공시 가격

수준 2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

(3) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 당사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	-	17,306,795	17,306,795

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	10,488,301	-	5,910,000	16,398,301

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	14,857,944	14,857,944

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	-	17,530,274	17,530,274

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	5,910,000	5,910,000

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	24,198,541	24,198,541

7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	8,465,566	6,949,112

대손충당금	(625,033)	(626,683)

합 계	7,840,533	6,322,429

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동수취채권

단기대여금	10,500,000	10,500,000

대손충당금	(5,848,534)	(5,848,534)

미수금	8,285,793	1,040,404

대손충당금	(314,662)	(314,661)

미수수익	599,664	393,558

보증금	11,000	11,000

합계	13,233,261	5,781,767

기타비유동수취채권

보증금	1,600,920	1,536,395

대손충당금	(687,964)	(687,964)

합계	912,956	848,431

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손 충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	7,477,842	618,459

대손상각비	(1,649)	23,727

기타의 대손상각비	-	-

제각	-	-

분기말	7,476,193	642,186

8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	474,304	484,198

선급비용	255,072	323,885

부가세대급금	871,067	934,622

합 계	1,600,443	1,742,705

9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	6,024,560	2,938,245

평가충당금	(145,899)	(138,998)

제품	3,767,518	3,496,933

평가충당금	(215,734)	(194,752)

재공품	1,974,889	1,311,711

평가충당금	-	-

상품과 미착품	62,999	12,345

평가충당금	-	-

합 계	11,468,333	7,425,484

10. 기타유동금융자산 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

단기금융상품

정기예금	500,000	500,000	2,100,000	2,100,000

11. 관계기업 및 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당기말	전기말	측정방법

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	㈜동양기술	27.75%	348,967	27.75%	212,867	지분법

㈜에이티비	20.00%	42,255	20.00%	33,734

㈜드래곤플라이(*)	-	-	26.15%	21,602,098

합 계	391,222	21,848,699

(*) 당분기 중 ㈜드래곤플라이에 대한 지분율이 11.72%로 감소하는 등의 사유로 당분기 중 종속기업투자주식에서 기타포괄손익 측정 금융상품으로 분류를 변경하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	지분법자본변동	순손익에 대한 지분	무형자산상각	전환(*1)	기타(*2)	분기말금액

㈜동양기술	212,867	-	136,100	-	-	-	348,967

㈜에이티비	33,734	-	8,521	-	-	-	42,255

㈜드래곤플라이	21,602,098	(1,399)	(1,002,622)	(155,917)	(20,106,862)	(335,298)	-

합계	21,848,699	(1,399)	(858,001)	(155,917)	(20,106,862)	(335,298)	391,222

(*1) 당분기 중 기타포괄손익 측정 금융상품으로 분류를 변경하였습니다. (*2) 당분기 중 유의적인 영향력을 유지하면서 지분율이 감소함에 따라 인식된 관계기업주식처분손익 등이 기타변동에 포함되어 있습니다.

2) 전분기(단위 : 천원)

회사명	기초금액	순손익에 대한 지분	무형자산상각	분기말금액

㈜동양기술	210,031	(5,209)	-	204,822

㈜에이티비	26,722	(5,842)	-	20,880

㈜드래곤플라이	3,000,002	(26,912)	(6,669)	2,966,422

합계	3,236,755	(37,963)	(6,669)	3,192,124

(3) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 자산, 부채 현황

(단위 : 천원)

기업명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜동양기술	6,454,469	4,776,941	1,677,528	5,997,344	4,856,635	1,140,709

㈜에이티비	280,722	69,755	210,967	243,325	74,965	168,360

2) 손익 현황(단위 : 천원)

기업명	당기	전기

매출	당기순손익	당기총포괄손익	매출	당기순손익	당기총포괄손익

㈜동양기술	2,058,882	536,820	536,820	1,554,680	(105,180)	(105,180)

㈜에이티비	106,600	42,607	42,607	88,792	(36,524)	(36,524)

12. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	13,384,336	3,421,739	17,095,143	254,879	2,131,025	159,562	4,236,402	67,500	2,371,561	43,122,147

취득	-	-	-	-	6,000	64,000	-	151,387	104,486	325,873

대체	-	-	-	-	6,000	-	-	(6,000)	-	-

처분	-	-	-	47,460	-	-	-	-	-	47,460

기말금액	13,384,336	3,421,739	17,095,143	207,419	2,143,025	223,562	4,236,402	212,887	2,879,137	43,803,650

감가상각누계액:

기초금액	-	358,696	280,938	97,140	904,409	59,678	863,553	-	895,388	3,459,802

감가상각비	-	21,386	426,561	10,668	146,658	6,738	210,811	-	434,154	1,256,976

처분	-	-	-	(3,955)	-	-	-	-	-	(3,955)

기말금액	-	380,082	707,501	103,856	1,051,209	66,415	1,074,364	-	1,329,814	4,713,241

외화환산차이	-	-	2	3	142	(1)	-	-	272	418

장부금액:

기초금액	13,384,336	3,063,043	16,814,205	157,739	1,226,616	99,884	3,372,849	67,500	1,476,173	39,662,345

기말금액	13,384,336	3,041,657	16,387,642	103,563	1,091,816	157,147	3,162,038	212,887	1,282,117	38,823,203

(*) 제5회 전환사채와 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 해당보험은 (주)상상인저축은행과 (주)상상인플러스저축은행에 질권설정되어 있습니다(주석31 참조).

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	1,127,063	1,609,249	182,131	159,188	1,130,437	63,735	671,664	8,775,023	1,239,214	14,957,704

취득	-	-	-	-	-	-	-	5,237,273	-	5,237,273

대체	-	-	445	231	3,296	92	-	-	-	4,064

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	(5,838)	(5,838)

기말금액	1,127,063	1,609,249	182,576	159,419	1,133,733	63,827	671,664	14,012,296	1,233,376	20,193,203

감가상각누계액:

기초금액	-	318,289	121,669	70,203	723,895	47,947	304,125	-	77,164	1,663,292

감가상각비	-	10,059	3,405	4,995	38,027	1,220	32,574	-	148,902	239,182

대체	-	-	27	12	1,033	76	-	-	-	1,148

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,459)	(1,459)

기말금액	-	328,348	125,101	75,210	762,955	49,243	336,699	-	224,607	1,902,163

장부금액 :

기초금액	1,127,063	1,290,960	60,462	88,985	406,542	15,788	367,539	8,775,023	1,162,050	13,294,412

기말금액	1,127,063	1,280,901	57,475	84,209	370,778	14,584	334,965	14,012,296	1,008,769	18,291,040

13. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	1,735,631	2,334,160	4,069,791

취득	-	-	-

처분	-	-	-

기말금액	1,735,631	2,334,160	4,069,791

감가상각누계액:

기초금액	-	218,710	218,710

감가상각비	-	14,589	14,589

처분	-	-	-

기말금액	-	233,299	233,299

장부금액:

기초금액	1,735,631	2,115,450	3,851,081

기말금액	1,735,631	2,100,861	3,836,492

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가 :

기초금액	2,165,349	3,180,036	5,345,385

취득	-	-	-

처분	-	-	-

기말금액	2,165,349	3,180,036	5,345,385

감가상각누계액 :

기초금액	-	354,348	354,348

감가상각비	-	19,875	19,875

기말금액	-	374,223	374,223

장부금액 :

기초금액	2,165,349	2,825,687	4,991,036

기말금액	2,165,349	2,805,813	4,971,162

14. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

당분기	특허권	6,050	(5,283)	-	767

회원권	412,616	-	(55,016)	357,600

소프트웨어	819,172	(312,669)	-	506,503

정부보조금	(48,951)	23,660	-	(25,291)

합계	1,188,887	(294,292)	(55,016)	839,579

전분기	특허권	6,050	(4,673)	-	1,377

회원권	367,016	-	(55,016)	312,000

소프트웨어	387,862	(183,148)	-	204,714

정부보조금	(48,951)	13,869	-	(35,082)

합계	711,977	(173,952)	(55,016)	483,009

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각액	손상차손	기말

특허권	919	-	-	(152)	-	767

회원권	357,600	-	-	-	-	357,600

소프트웨어	547,461	-	-	(40,958)	-	506,503

정부보조금	(27,739)	-	-	2,448	-	(25,291)

합 계	878,241	-	-	(38,662)	-	839,579

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각액	기말

특허권	1,530	-	(153)	1,377

회원권	312,000	-	-	312,000

소프트웨어	220,306	3,800	(19,392)	204,714

정부보조금	(37,529)	-	2,447	(35,082)

합 계	496,307	3,800	(17,098)	483,009

15. 기타비유동금융자산 (1) 보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

비유동 당기손익_공정가치측정금융자산

SK신기술사업투자조합 신탁 제19-11호	194,197	194,542

SK벤처투자조합 신탁 제19-01호	-	163,726

행복파트너 주식형 신탁 제18-07호	299,982	299,928

삼성신탁 TA 아시아 무역금융펀드	839,431	861,454

삼성신탁 TA 아시아 무역금융펀드 3호 19-15850호	421,108	423,434

(주)에스에이코퍼레이션3회BW	3,696,607	3,696,607

(주)드래곤플라이 전환우선주	-	-

(주)필로시스 19CB	4,977,190	4,977,190

(주)필로시스 20CB	2,900,159	2,900,159

메리츠화재해상보험4	1,989,920	2,024,034

멀티에셋전문투자형사모부동산투자신텍제4호 1	1,988,200	1,989,200

소 계	17,306,794	17,530,274

비유동 기타포괄_공정가치측정금융자산

필로시스 지분상품	5,910,000	5,910,000

(주)드래곤플라이	10,488,301	-

합 계	16,398,301	23,440,274

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	23,440,274	19,332,610

취득	-	9,067,598

평가손익	(59,752)	23,616

처분 및 감소	(163,727)	-

기타(*)	10,488,301	-

분기말	33,705,096	28,423,824

(*) 당분기 중 ㈜드래곤플라이에 대한 지분율이 11.72%로 감소하는 등의 사유로 당분기 중 종속기업투자주식에서 기타포괄손익 측정 금융상품으로 분류를 변경하였습니다.

16. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	3,674,982	1,983,113

미지급금	4,499,732	4,127,489

미지급비용	1,199,337	517,871

합 계	9,374,051	6,628,473

비유동부채

임대보증금	140,000	140,000

17. 단 기차입금

보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	만기일	당분기말 현재
연이자율(%)	장부금액

어음할인	기업은행	2022.04.03 ~ 2022.06.05	4.31 ~ 4.52	1,372,971

일반자금대출	상상인증권(*)	2022.05.04 ~ 2022.05.04	12.00	2,000,000

합계	3,372,971

(*) 제5회 전환사채와 관련하여 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산인 (주)드래곤플라이의 주식이 담보로 제공되어있습니다(주석31 참조).

18. 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	(25,654)	65,690

선수금	178,239	170,012

금융리스부채(유동)	1,282,683	1,074,386

합계	1,435,268	1,310,088

충당부채

판매보증충당부채	235,600	184,600

기타비유동부채

금융리스부채(비유동)	231,735	346,903

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	184,600	157,700

전입	51,000	(135,000)

사용	-	-

기말금액	235,600	22,700

19. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	전환사채	상환할증금	전환권조정	장부가액

제4회 사모 전환사채(*1,*3)	3,390,041	493,902	(1,350,355)	2,533,588

제5회 사모 전환사채(*2,*3)	18,000,000	2,659,374	(3,909,706)	16,749,668

제6회 사모 전환사채(*3)	7,000,000	-	(836,589)	6,163,411

합계	28,390,041	3,153,276	(6,096,650)	25,446,667

(*1) 전환사채 발행시 최초인수인에게 당사의 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다(주석31 참조). (*2) 전환사채 발행시 최초인수인에게 당사의 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다(주석31 참조). (*3) 당분기말 현재 기한의 이익이 상실되어 만기와 관계없이 유동성으로 분류하였습니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	전환사채	상환할증금	전환권조정	장부가액

제4회 사모 전환사채(*1)	5,000,000	728,460	(2,260,658)	3,467,802

제5회 사모 전환사채(*2)	20,000,000	2,954,860	(4,779,439)	18,175,421

제6회 사모 전환사채(*3)	10,000,000	-	(1,308,578)	8,691,422

합계	35,000,000	3,683,320	(8,348,675)	30,334,645

(*1) 조기상환청구권의 행사가능일은 2022년 5월 30일이며, 전환사채 발행시 최초인수인에게 당사의 예금과 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다 (주석31 참조). (*2) 조기상환청구권의 행사가능일은 2022년 4월 28일이며, 전환사채 발행시 최초인수인에게 당사의 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다 (주석31 참조). (*3) 조기상환청구권의 행사가능일이 2022년 6월 2일입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제4회차	제5회차(*)	제6회차

표면이자율	1.00%	2.00%	3.00%

만기보장수익율	5.50%	6.50%	3.00%

발행일	2020.11.30	2021.04.28	2021.06.02

만기일	2023.11.30	2024.04.28	2024.06.02

전환청구기간	21.11.30~23.10.30	22.04.28~24.03.28	22.06.02~24.05.02

전환권행사시 발행할 주식	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

전환가액	2,322	1,328	1,114

행사가능주식수	2,153,316주	15,060,240주	8,976,660주

(*) 제5회 무보증 전환사채는 시가하락에 따라 전환가액이 발행시 2,269원에서 1,328원으로 조정되었고, 제6회 무보증 전환사채는 시가하락에 따라 전환가액이 발행시 2,010원에서 1,114원으로 조정되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 전환사채 관련하여 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

제4회차 전환사채(*)	757,970	-	(757,970)	-

제5회차 전환사채(*)	4,785,828	-	(4,785,828)	-

제6회차 전환사채(*)	3,796,798	-	(3,796,798)	-

합 계	9,340,596	-	(9,340,596)	-

(*) 기한의 이익을 상실하여 내재파생상품의 가치가 소멸되었습니다.

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

제2회차 전환사채	942,500	-	-	942,500

제3회차 전환사채	1,885,000	-	-	1,885,000

제4회차 전환사채	1,818,894	-	-	1,818,894

합 계	4,646,394	-	-	4,646,394

20. 신주인수권부사채 (1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	신주인수권부사채	신주인수권조정	상환할증금	신주인수권부사채 장부가액

제7회 공모 신주인수권부사채	29,928,254	2,846,889	(15,905,382)	16,869,761

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	신주인수권부사채	신주인수권조정	상환할증금	신주인권부사채 장부가액

제7회 공모 신주인수권부사채	29,936,245	(16,933,761)	2,846,889	15,849,373

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 주요발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제7회 공모 신주인수권부사채

표면이자율	1.00%

만기보장수익율	4.00%

발행일	2021.11.05

만기일	2024.11.05

행사기간	21.12.05~24.10.05

신주인수권 행사시 발행할 주식	기명식 보통주

행사가액(*)	1,085

행사가능주식수	27,960,327주

(*) 제7회 공모 신주인수권부사채의 행사가액은 시가하락에 따라 1,215원에서 1,085원으로 조정되었습니다.

신주인수권부사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 조기상환청구권으로 구분 계상되었으며, 신주인수권대가는 별도파생상품으로 분류하였습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 신주인수권부사채에 내재된 신주인수권대가의 요소는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정(Refixing)으로 인하여 발행시점에 확정되지 않았으므로 파생금융부채로 분류하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 신주인수권부사채 관련하여 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	잔액

제7회 공모 신주인수권부사채	14,857,944	-	-	14,857,944

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	잔액

제1회 사모 신주인수권부사채	2,827,500	-	-	2,827,500

21. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부동산	차량운반구	기계장치	보증금	합계	부동산	차량운반구	기계장치	보증금	합계

취득금액	543,678	322,815	1,828,277	184,367	2,476,048	44,350	322,815	1,828,277	176,119	2,371,561

감가상각누계액	(173,870)	(191,954)	(878,588)	(85,401)	(1,193,930)	(23,312)	(159,401)	(650,054)	(62,620)	(895,387)

장부금액	369,808	130,861	949,689	98,966	1,282,118	21,038	163,414	1,178,223	113,499	1,476,174

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

부동산	차량운반구	기계장치	보증금	부동산	차량운반구

기초	21,038	163,414	1,178,223	113,499	868,429	293,621

취득	499,327	-	-	8,248	-	-

처분	-	-	-	-	(4,406)	-

감가상각비	(150,287)	(32,552)	(228,535)	(22,780)	(116,322)	(32,552)

외화환산차이	(271)

기말	369,807	130,862	949,688	98,966	747,700	261,069

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산상각비	37,109	148,874

리스부채이자비용	33,422	25,502

주) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 354,439천원입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,345,013	1,282,683	657,425	576,822

1년 초과 3년 이내	237,642	231,736	492,653	460,378

합 계	1,582,655	1,514,419	1,150,078	1,037,200

차감: 현재가치 조정금액	(68,236)	-	(112,878)	-

금융리스부채의 현재가치	1,514,419	1,514,419	1,037,200	1,037,200

22. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수	300,000,000	300,000,000

발행한 주식수	108,582,088	108,573,525

1주당 액면가액	100	100

자본금	10,858,208,800	10,857,352,500

(2) 보고 기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	54,429,733	54,430,179

(3) 보고기 간종료일 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(843,035)	(843,035)

(4) 보고기 간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치측정금융자산평가손실	(2,410,200)	(2,410,200)

지분법자본변동	-	610,927

해외사업환산손익	14,193	16,823

합 계	(2,396,007)	(1,782,450)

(5) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내용	당분기말	전기말

이익준비금	270,000	270,000

미처분이익잉여금(결손금)	(10,664,057)	(13,890,930)

합계	(10,394,057)	(13,620,930)

23. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	481,798	393,732

퇴직급여	29,142	49,155

감가상각비	24,225	37,713

투자부동산상각비	14,589	-

무형자산상각비	35,697	17,097

복리후생비	64,962	62,801

임차료	(47,737)	2,629

여비교통비	49,923	38,898

연구개발비	321,135	263,394

전력비	10,170	9,982

지급수수료	1,407,825	767,738

대손상각비	7,657	23,727

기타	307,751	150,879

합 계	2,707,137	1,817,745

24. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

임대료수익	75,600	59,750

관계기업투자주식처분이익	930,122	-

공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	36,182

잡이익	56,007	1,439

합 계	1,061,729	97,371

기타비용:

공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	12,566

잡손실	919	-

매출채권처분손실	630	-

합 계	1,549	12,566

25. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(4,042,849)	281,823

재고자산의 매입액	7,796,429	1,607,705

종업원급여	1,178,096	576,015

감가상각비	1,256,976	240,303

무형자산상각비	38,662	17,097

운반비	74,422	64,945

연구개발비	321,135	264,168

외주가공비	1,310,757	447,332

기타	3,308,143	1,216,180

합 계	11,241,771	4,715,568

26. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	318,411	60,429

외환차익	24,720	357

외화환산이익	114,178	512,544

사채상환이익	8,317,300

공정가치측정금융자산처분이익	456,436	-

공정가치측정금융자산평가이익(NI)	4,426	-

합 계	9,235,471	573,330

금융비용:

이자비용	2,671,078	919,449

외환차손	11,161	2,530

외화환산손실	9,439	2,053

금융비용수수료	128,800	-

공정가치측정금융자산평가손실(NI)	59,807	-

합 계	2,880,285	924,032

27. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

28. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산에 사용된 손익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	일자	주식수	가중치	적수

기초	01.01 ~ 03.31	108,573,525	90	9,771,617,250

신주인수권의 행사(*)	01.01 ~ 03.31	8,563	90	770,670

01.01 ~ 03.31	(479,258)	90	(43,133,220)

합 계	108,102,830	9,729,254,700

유통일수	90

가중평균유통보통주식수	108,102,830

(*) 발행조건 상 기초 전환으로 간주하였습니다.

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	일자	주식수	가중치	적수

기초	01.01 ~ 03.31	74,356,685	90	6,692,101,650

자기주식	01.01 ~ 03.31	(479,258)	90	(43,133,220)

합 계	73,877,427	6,648,968,430

유통일수	91

가중평균유통보통주식수	73,877,427

(2) 당분기와 전분기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

포괄손익계산서상 당기순이익	4,007,018,966	(1,825,487,191)

유통보통주식수	108,102,830	73,877,427

기본주당순이익	37	(25)

(3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 및 신주인수권부사채가 있습니다. 전환사채및 신주인수권부사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 보통주당기순이익에 전환사채 및 신주인수권부사채에 대한 이자비용에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주순이익에 가산했습니다. 당분기의 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같으며 전분기의경우 희석효과가 발생하지 아니함에 따라 기본주당순손익과희석주당순손익은 동일 합니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기

보통주당기순손익(A)	4,007,018,966

사채의 이자비용(B)	1,408,769,546

희석주당순이익 산정을 위한 순이익(C=A+B)	5,415,788,512

가중평균유통보통주식수(D)	108,102,830

전환사채의 전환 효과(E)	51,997,227

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(F=D+E)	160,100,057

희석주당순손익(C/F)	34

29. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회사와의 관계	당분기말	전기말

최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜비비비	㈜비비비

관계기업	㈜동양기술㈜에이티비	㈜동양기술㈜에이티비㈜드래곤플라이(*)

기타특수관계자	대표이사 등BBB Technologies, Inc.BBB Technologies Limited(주)뉴로기어랩	대표이사 등BBB Technologies, Inc.BBB Technologies Limited(주)뉴로기어랩

(*) 당분기 중 ㈜드래곤플라이에 대한 지분율이 11.72%로 감소하는 등의 사유로 당분기 중 종속기업투자주식에서 기타포괄손익 측정 금융상품으로 분류를 변경하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

㈜동양기술	8,000	1,133,194

㈜비비비	128,718	394,800

2) 전분기(단위 : 천원)

특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등	유형자산 취득 등

㈜동양기술	28,444	422,353	-

㈜비비비(*)	-	255,000	4,844,950

(*) 당사는 2021년 4월 28일 잔금지급으로 2020년 12월 28일 관계기업인 ㈜드래곤플라이와 공동으로 최대주주인 ㈜비비비와 체결한 신성빌딩(소재지:서울특별시 송파구 위례성대로 16길 4-11) 인수계약을 완료하였으며, ㈜드래곤플라이와 동 물건에 대한 인수계약을 체결하여 나머지 지분 50%를 추가로 취득하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 자금거래내역은 없습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권, 채무의 내역은다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권	단기대여금	미수금 등	임차보증금	매입채무 등	임대보증금

㈜동양기술	-	-	-	-	536,891	-

㈜비비비	-	5,500,000	369,593	1,400,822	532,740	100,000

2) 전기말(단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권	단기대여금	미수금 등	임차보증금	매입채무 등	임대보증금

㈜동양기술	7,700	-	-	-	450,357	-

㈜비비비	-	5,500,000	956,046	1,500,000	98,460	100,000

당분기말 현재 특수관계자에 대한 충당금 설정금액은 3,210백만원입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	197,801	208,021

퇴직급여	21,797	30,878

합 계	219,598	238,900

30. 현금흐름표 (1) 영업활동 현금흐름 중 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	9,439	(510,495)

대손상각비	7,657	23,727

재고자산평가충당금전입(환입)	27,883	(68,356)

감가상각비(유형자산)	822,821	91,429

감가상각비(투자부동산)	14,589	19,875

감가상각비(사용권자산)	434,154	148,874

무형자산상각비	38,663	17,097

공정가치측정금융자산평가손익	59,752	(23,616)

이자비용	2,671,072	919,449

판매보증충당금전입	51,000	(135,000)

법인세비용	172,313	78

관계기업투자주식처분손익	(930,122)	-

지분법손익	1,013,918	44,631

사채상환손익	(8,317,300)	-

기타손익	4,272	-

외화환산이익	(112,520)	-

이자수익	(317,722)	(60,429)

주식보상비용	-	5,027

합 계	(4,350,132)	472,291

(2) 영업활동 현금흐름 중 운전자본 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(1,616,736)	2,414,920

미수금	4,066	(4,724)

선급금	11,202	(352,489)

선급비용	73,104	38,003

재고자산	(3,778,001)	350,179

부가세대급금	66,834	1,539,098

매입채무	1,517,382	(1,678,511)

미지급금	212,380	1,047,435

미지급비용	112,902	65,671

예수금	(91,344)	27,866

부가세예수금	-	(978)

선수금	4,786	53,167

금융리스부채	-	(25,502)

선급법인세	-	(10,201)

합 계	(3,483,423)	3,463,934

(3) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산의 본계정대체	6,000	-

관계기업투자주식에서 비유동금융자산으로 대체	10,488,301	-

(4) 재무활동으로 인한 부채의 변동- 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	상각및전환	비현금흐름	분기말

차입금	-	3,372,971	-	-	3,372,971

전환사채	30,334,645	(6,609,959)	1,721,981	25,446,667

신주인수권부사채	15,849,374	(7,580)	1,027,557	410	16,869,761

파생상품부채	24,198,541	-	(9,340,597)	14,857,944

리스부채	1,421,288	(443,557)	32,080	504,607	1,514,418

합 계	71,803,848	(3,546,274)	(6,563,051)	98,050	61,792,574

31. 담보로 제공된 자산 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	담보설정금액	비고

토지 및 건물	5,862,371	(주)바로저축은행	6,500,000	제4회 전환사채

토지 및 건물	14,436,088	주식회사 상상인저축은행	13,000,000	제5회 전환사채

주식회사 상상인플러스저축은행	13,000,000

㈜드래곤플라이 주식	10,488,301	주식회사 상상인저축은행	4,000,000

예금	500,000	(주)KEB하나은행	550,000	(주)동양기술 지급보증

32. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 17백만원(전기말: 20백만원)의 한도로 계약이행보증을 제공받고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 농협은행 등과 2,000백만원(전기말: 2,000백만원) 한도의 외상매출금 담보대출 약정을 체결하고 으며 기업은행과 1,400백만원 한도의 어음할인 약정을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결회사는 관계기업인 ㈜동양기술의 대출금에 대하여 550백만원(전기말: 550백만원)의 지급보증을 제공하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 연결회사는 제4회 및 제5회차 전환사채 발행과 관련하여 최초 인수인에게 담보를 제공할 목적으로 연결회사의 투자부동산 및 토지의 건물을 코리아신탁㈜에 양도담보로 제공하고 있으며 또한 연결회사의 예금을 담보로 제공하고있습니다.(5) 최대주주와의 약정사항보고기간종료일 현재 연결회사는 당사의 최대주주인 주식회사 비비비와 주식회사 비비비의 제품생산을 위한 일괄 제조 위수탁계약을 체결하고 있습니다. 또한 주식회사 비비비 소유의 생산설비 이용 계약을 체결하고 있습니다. 33. 부문별 정보 연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로보고부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 수행합니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 연결회사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 보고부문은 자동제어시스템 사업부문과 바이오사업부문으로 구성되어 있습니다.보고부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다(1) 영업부문의 당기손익정보

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

자동제어시스템	바이오	합계	자동제어시스템	바이오	합계

매출액	7,129,144	934,549	8,063,693	3,192,163	-	3,192,163

매출원가	6,444,009	2,090,625	8,534,634	2,897,823	-	2,897,823

영업이익(손실)	(1,475,828)	(1,702,250)	(3,178,078)	(1,523,405)	-	(1,523,405)

(2) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

자동제어시스템	바이오	합계	자동제어시스템	바이오	합계

국내	5,943,621	-	5,943,621	2,761,115	-	2,761,115

해외	1,185,523	934,549	2,120,072	431,048	-	431,048

합 계	7,129,144	934,549	8,063,693	3,192,163	-	3,192,163

34. 영업의 집중 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10%이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기	영업부문

금액	비율	금액	비율

고객A	3,504,987	43.47%	1,496,023	46.87%	자동제어시스템

고객B	1,441,406	17.88%	121,985	3.82%	자동제어시스템

고객C	934,549	11.59%	-	-	바이오

합 계	5,880,942	72.94%	1,618,008	50.69%

(2) 당분기 중 총매출의 10%를 초과하는 외부 고객 거래처에 대한 매출액은 5,881백만원(총매출의 72.94%) 입니다. 이처럼 연결회사의 영업은 동 고객과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 연결회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.