시스웍 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 15 기 분기 2018년 9월 30일 현재
제 14 기 2017년 12월 31일 현재
제 14 기 분기 2017년 9월 30일 현재
주식회사 시스웍

1. 회사의 개요 주식회사 시스웍(이하 "회사")는 2004년 7월 16일에 설립되어 클린룸시스템, 냉난방 공조시스템 및 환기제어시스템 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 회사의 본사는 대전광역시 유성구에 소재하고 있습 니다. 회사는 2017년 12월 26일자로 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수	지분율

보통주	김형철 및 특수관계자	3,857,220	21.43%

"	이현규 및 특수관계자	3,483,000	19.35%

"	권오상 및 특수관계자	2,834,600	15.75%

"	기타 주주	7,825,180	43.47%

합계	18,000,000	100%

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준

회사의 분기재무제표 는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준) 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다.

금융상품의 분류와 측정기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

회사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택하였습니다. 이에 따라 최초 적용일 현재 209백만원이 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른 금액	제1109호에 따른 금액

현금 및 현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	17,907,549	17,907,549

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	7,657,027	7,657,027

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정	208,937	208,937

파생상품을 제외한 금융자산 합계	25,773,513	25,773,513

금융자산의 손상

회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss model)에 따라 손상을 인식하며, 매출채권, 계약자산과 리스채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 최초 인식시점부터 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 분석 중에 있습니다. 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.3 금융자산

회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다.② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익'으로 표시합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 회사는 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해서 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.4 수익인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 수행의무의 식별 및 수인인식 시점

회사는 클린룸시스템, 냉난방 공조시스템 및 환기제어시스템 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 변동대가

받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다(주석22 참조).

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석6 참조).

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	458	418

보통예금	12,105,354	17,907,131

합계	12,105,813	17,907,549

5. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융자산	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	12,105,813	-	-	17,907,549	-

매출채권	10,091,065	-	-	7,645,275	-

기타유동수취채권	5,596	-	-	11,752	-

기타유동금융자산	-	670,752	-	-	-

기타비유동금융자산	-	-	2,907,329	-	208,937

합계	22,202,473	670,752	2,907,329	25,564,576	208,937

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	803,982	577,752

기타유동지급채무	173,494	805,534

기타비유동지급채무	113,315	73,315

유동성장기차입금	500,000	500,000

합계	1,590,790	1,956,601

6. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말

구분	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	12,105,813	12,105,813

매출채권	10,091,065	10,091,065

기타유동수취채권	5,596	5,596

기타유동금융자산	670,752	670,752

기타비유동금융자산	2,907,329	2,907,329

합계	25,780,554	25,780,554

금융부채:

매입채무	803,982	803,982

기타유동지급채무	173,494	173,494

기타비유동지급채무	113,315	113,315

유동성장기차입금	500,000	500,000

합계	1,590,790	1,590,790

2) 전기말

구분	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	17,907,549	17,907,549

매출채권	7,645,275	7,645,275

기타유동수취채권	11,752	11,752

매도가능금융자산	208,937	208,937

합계	25,773,513	25,773,513

금융부채:

매입채무	577,752	577,752

기타유동지급채무	805,534	805,534

기타비유동지급채무	73,315	73,315

유동성장기차입금	500,000	500,000

합계	1,956,601	1,956,601

(2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성지장의(조정되지 않은)공시 가격

수준2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

(3) 금융상품의 수준별 공정가치(단위: 천원) 1) 당분기말

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

기타유동금융자산	670,752	-	-	670,752

기타비유동금융자산	-	-	2,907,329	2,907,329

합계	670,752	-	2,907,329	3,578,081

2) 전기말

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

매도가능금융자산(*)	8,937	-	-	8,937

(*) 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가를 장부금액으로 평가하고 있는 금액은 제외되었습니다.

7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보 고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	10,624,027	8,139,415

대손충당금	(532,962)	(494,140)

합계	10,091,065	7,645,275

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다(천원).

구분	당분기말	전기말

기타유동수취채권

미수수익	921	70,954

대손충당금	-	(70,033)

단기대여금	-	551,100

대손충당금	-	(550,700)

미수금	4,675	10,431

합계	5,596	11,752

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	494,141	112,668

대손상각비	38,821	(36,030)

기말금액	532,962	76,638

(4) 당분기 및 전분기 중 기타수취채권 대손충당금 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초금액	620,733	620,733

제각	(620,733)	-

기말금액	-	620,733

8. 기타자산 보 고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	47,403	86,902

선급비용(유동)	4,528	4,528

부가세선급금	3,938	-

합계	55,869	91,430

9. 재고자산 보 고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

원재료	1,138,521	172,536

평가충당금(*)	(19,112)	(18,751)

제품	945,914	949,278

평가충당금(*)	(69,718)	(65,870)

재공품	280,134	342,331

합계	2,275,739	1,379,524

(*) 당분기 중 인식한 재고자산평가손실 4백만원은 손익계산서 상 매출원가에 포함되었습니다. 10. 관계기업 및 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	회사명	당분기말	전기말	측정방법

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	㈜동양기술	27.75%	184,971	27.75%	228,542	지분법

관계기업	㈜에이티비	20.00%	35,322	-	-	지분법

종속기업	SUZHOU Syswork	100.00%	187,822	100.00%	187,822	원가법

합계	-	408,114	-	416,364

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

회사명	기초금액	취득	순손익에 대한 지분	기타	분기말금액

㈜동양기술	228,542	-	(15,821)	(27,750)	184,971

㈜에이티비	-	40,000	(4,678)	-	35,322

2) 전분기

회사명	기초금액	취득	순손익에 대한 지분	기타	분기말금액

㈜동양기술	140,494	-	(55,918)	-	196,412

(3) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 자산, 부채 현황

기업명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜동양기술	1,608,272	890,125	718,147	1,156,974	251,594	905,380

㈜에이티비	194,128	17,520	176,608	-	-	-

2) 손익 현황

기업명	당분기	전분기

매출	분기순이익	분기총포괄이익	매출	분기순이익	분기총포괄이익

㈜동양기술	1,752,174	(87,233)	(87,233)	2,560,867	276,727	276,727

㈜에이티비	11,000	(23,392)	(23,392)	-	-	-

11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	5,573,897	4,547,113

취득	4,565,531	478,342

대체	(6,312,633)	62,447

감가상각	(202,894)	(131,752)

순장부금액	3,623,901	4,639,972

취득원가	4,572,597	5,356,021

감가상각누계액	(948,696)	(716,049)

(2) 보고기간종료일 현재 차입금 및 지급보증과 관련하여 회사의 토지와 건물의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석26 참조).

12. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,395,520	1,207,866

취득	4,069,791	-

대체	(271,382)	(62,447)

감가상각	(42,467)	(14,740)

순장부금액	5,151,462	1,130,679

취득원가	5,345,385	1,254,507

감가상각누계액	(193,923)	(123,828)

(2) 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 회사의 투자부동산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석26 참조).

13. 무형자산(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	349,999	2,255

취득	15,585	354,535

무형자산상각	(10,035)	(3,914)

순장부금액	355,549	352,876

취득원가	373,120	357,535

감가상각누계액	(17,571)	(4,659)

14. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	803,982	577,752

미지급금	44,104	222,388

미지급비용	129,390	563,146

임대보증금	-	20,000

합계	977,476	1,383,286

비유동부채

임대보증금	113,315	73,315

15. 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	44,137	297,640

부가세예수금	-	85,783

선수금	1	-

선수수익	6,509	6,509

합계	50,648	389,932

충당부채

판매보증충당부채	33,180	39,651

기타비유동부채

기타장기종업원급여	7,069	9,853

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	39,651	-

전 입	(6,471)	20,092

사 용	-	-

분기말	33,180	20,092

16. 차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입금종류	차입처	당분기말 현재이자율	상환방법	당분기말	전기말

담보대출	국민은행	2.14%	만기상환	500,000	500,000

차감 : 유동성장기차입금	(500,000)	(500,000)

잔액	-	-

(*) 상기 차입금에 대해 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석26 참조).

17. 자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	30,000,000주	30,000,000주

발행한 주식수(*)	18,000,000주	18,000,000주

1주당 액면가액	100원	100원

자본금	1,800,000	1,800,000

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	11,931,717	11,931,717

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능증권평가손실	-	3,035

공정가치측정금융자산평가손실	388,962	-

(4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

내용	당분기말	전기말

이익준비금	144,000	108,000

미처분이익잉여금	22,182,553	18,144,063

합계	22,326,553	18,252,063

18. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

직전3개월	누적	직전3개월	누적

급여	196,379	452,498	137,926	380,125

퇴직급여	56,198	168,594	55,268	165,238

감가상각비	3,239	14,401	15,878	37,276

무형자산상각비	3,655	10,035	2,859	3,914

복리후생비	44,388	143,111	26,681	76,921

임차료	436	1,225	394	1,226

여비교통비	9,492	25,049	678	6,842

연구개발비	138,908	495,133	186,298	688,438

전력비	12,353	30,213	5,880	45,498

지급수수료	50,307	155,129	67,645	232,863

대손상각비	27,354	38,821	(53,653)	(36,030)

기타	115,447	244,503	115,568	250,508

합계	658,157	1,778,712	561,422	1,852,819

19. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기타수익:

임대료수익	111,786	111,641

정부보조금	-	305,022

대손충당금환입	-	514

금융보증수익	-	4,093

배당금수익	3,798	-

무형자산처분이익	45,500	-

단기매매증권처분이익	48,282	-

공정가치측정금융자산처분이익	8,404	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	680	-

기타	96,572	1,155

합계	315,021	422,425

기타비용:

금융보증비용	-	4,093

단기매매증권처분손실	50,052	-

공정가치측정금융자산처분손실	4,775	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	158,542

기타	18,971	1

합계	232,339	4,094

20. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(896,215)	351,957

재고자산의 매입액	7,663,733	12,778,046

종업원급여	1,394,502	1,244,255

감가상각비	198,375	155,675

무형자산상각비	10,035	3,913

운반비	151,696	190,333

연구개발비	377,515	203,783

외주가공비	2,485,772	3,465,416

기타	953,040	1,151,436

합계	12,338,453	19,544,814

21. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	82,201	43,574

외환차익	20,789	19,257

외화환산이익	133,186	60,700

합계	236,177	123,531

금융비용:

이자비용	7,444	29,717

외환차손	23,884	72,063

외화환산손실	2,307	91,280

합계	33,635	193,060

22. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 13.6%입니다.

23. 주당손익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산에 사용된 손익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	1,326,696,232	4,437,525,262	1,461,236,399	5,150,373,646

가중평균유통보통주식수(*)	18,000,000주	18,000,000주	13,214,749주	13,214,749주

기본주당이익	74	247	111	390

(*) 전분기 중 회사는 액면분할 및 무상증자를 하였으며, 해당 효과가 전분기 가중평균유통보통주식수 계산에 고려되었습니다.(2) 당분기말 및 전분기말 현재 희석증권이 없으므로 보통주당손익과 희석주당손익은 일치합니다.

24. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회사와의 관계	당분기말	전기말

종속기업	SUZHOU Syswork	SUZHOU Syswork

관계기업	㈜동양기술	㈜동양기술

관계기업	㈜에이티비	-

기타특수관계자	대표이사 등	대표이사 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

SUZHOU Syswork	316,305	93,825

㈜동양기술	49,511	1,572,252

㈜에이티비	-	-

2) 전분기

특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

SUZHOU Syswork	766,903	142,413

㈜동양기술	54,816	2,356,409

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 자금거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기

특수관계자명	자금차입	자금상환	출자	배당

대표이사 등	-	-	-	208,364

㈜에이티비	-	-	40,000	-

2) 전분기

특수관계자명	자금차입	자금상환	출자	배당

대표이사 등	-	-	-	257,240

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권, 채무의 내역은다음과 같습니다(단위: 천원).1) 당분기말

특수관계자명	매출채권	매입채무	단기차입금	임대보증금

SUZHOU Syswork	1,024,396	12,383	-	-

㈜동양기술	-	62,287	-	30,000

㈜에이티비	-	-	-	-

2) 전기말

특수관계자명	매출채권	매입채무	단기차입금	임대보증금

SUZHOU Syswork	694,305	-	-	-

㈜동양기술	-	65,655	-	30,000

(5) 당분기말 현재 회사는 대표이사 및 주요경영진으로부터 회사의 차입금 및 금융기관 약정 한도 금액과 관련하여 지급보증을 제공받고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	제공인	지급보증 금액

IBK기업은행	대표이사	840,000

국민은행	대표이사	550,000

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진보상의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	439,409	439,409

퇴직급여	175,938	175,938

합계	615,347	615,347

25. 현금흐름표 (1) 영업활동 현금흐름 중 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

대손상각비	38,821	(36,030)

기타의대손상각비(환입)	-	(514)

복리후생비(환입)	(2,784)	(8,446)

재고자산평가충당금전입	4,210	75,642

판매보증충당금전입	(6,471)	22,182

감가상각비	155,909	131,752

투자부동산상각비	42,467	14,740

임대료수입	-	(4,121)

금융보증수익	-	(4,093)

금융보증비용	-	4,093

무형자산처분이익	(45,500)	-

공정가치측정금융자산평가손실	158,542	-

공정가치측정금융자산처분이익	(1,669)	-

무형자산상각비	10,035	3,914

외화환산손실	2,552	91,280

이자비용	7,444	29,716

법인세비용	689,527	970,696

이자수익	(82,201)	(43,574)

외화환산이익	(133,285)	(60,700)

지분법손실(이익)	20,499	(55,918)

합계	858,096	1,130,619

(2) 영업활동 현금흐름 중 운전자본 조정의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(2,351,425)	(3,623,014)

미수금의 감소(증가)	5,756	(4,675)

선급금의 감소(증가)	39,499	(63,495)

선급비용의 감소(증가)	-	(1,601)

재고자산의 감소(증가)	(900,425)	276,316

부가세선급금의 감소(증가)	(3,938)	-

매입채무의 증가(감소)	226,083	(340,112)

미지급금의 증가(감소)	(178,285)	67,079

미지급비용의 증가(감소)	(433,756)	(1,392)

예수금의 증가(감소)	(253,503)	(384,566)

부가세예수금의 증가(감소)	(85,783)	(122,355)

선수금의 증가(감소)	1	(100)

합계	(3,935,776)	(4,197,915)

(3) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	-	296,000

무상증자에 의한 주식발행초과금 변동	-	926,240

건설중인자산 대체	1,105,365	-

토지의 투자부동산 대체	1,735,631	-

유무형자산 취득	-	-

임대보증금 유동성 대체	-	20,000

26. 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원, CNY).

담보제공자산	장부금액	담보권자	담보설정금액	관련 계정과목	금액

토지 및 건물	2,170,364	국민은행	1,020,000	차입금	500,000

CNY 3,600,000	차입금	-

27. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용과 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관	한도금액	사용금액	약정내용

IBK기업은행	600,000	-	기업어음할인

국민은행	500,000	500,000	대출약정(*)

(*) 대표이사 및 주요경영진으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석24 참조). (2) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 813백만원의 한도로 계약이행보증등 을 제공받고 있으 며, 국민은행으로부터 CNY 3,000,000을 한도로 외화지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 SUZHOU Syswork 에 CNY 3,600,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 회사는 시스웍우리사주조합대출금에 대해 1,249백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.