시스웍 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제19기 반기 : 2022년 06월 30일 현재
제18기 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 시스웍과 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 시스웍(이하 "지배기업")은 2004년 7월 16일에 설립되어 클린룸시스템, 냉난방 공조시스템 및 환기제어시스템 제조판매업과 체외진단용 분석기기 및 카트리지제조업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 지배기업의 본사는 대전광역시 유성구에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2017년 12월 26일자로 코스닥시장에 상장되었습니다.당반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주주명	주식수	지분율

보통주	(주)비비비	10,800,000	9.95%

자기주식	479,258	0.44%

기타 주주	97,302,831	89.61%

합계	108,582,089	100.00%

(2) 종속기업의 현황가. 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

SUZHOU SYSWORK	100%	중국	12월	제조업

나. 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 자산, 부채 현황

(단위 : 천원)

기업명	당반기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

SUZHOU SYSWORK	7,469,144	7,829,724	(360,579)	4,473,317	4,579,276	(105,959)

종속기업의 자산, 부채 손익 현황은 연결조정사항이 반영되지 않은 개별 재무제표 금액입니다.2) 손익 현황

(단위 : 천원)

기업명	당반기	전반기

매출	반기순이익	총포괄이익	매출	반기순이익	총포괄이익

SUZHOU SYSWORK	3,411,474	(247,401)	(254,621)	736,350	(551,505)	(544,481)

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결회사')의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표(이하 '반기연결재무제표')는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인2022년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점이 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	8,841,997	14,025,060

5. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

현금및현금성자산	8,841,997	-	-	14,025,060	-	-

매출채권	9,541,945	-	-	6,322,429	-	-

기타유동수취채권	7,351,203	-	-	5,781,767	-	-

기타유동금융자산	-	-	-	2,100,000	-	-

기타비유동수취채권	314,750	-	-	848,431	-	-

기타비유동금융자산	-	15,319,002	11,461,838	-	17,530,274	5,910,000

합 계	26,049,895	15,319,002	11,461,838	29,077,687	17,530,274	5,910,000

(단위 : 천원)

금융부채	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채

매입채무	3,256,790	-	1,983,113	-	-

기타유동지급채무	6,593,975	-	4,645,360	-	-

기타비유동지급채무	140,000	-	140,000	-	-

전환사채	16,000,000	-	30,334,645	-	-

신주인수권부사채	29,928,254	-	15,849,374	-	-

파생상품부채	-	-	-	24,198,541	-

리스부채	-	1,681,731	-	-	1,421,288

합 계	55,919,019	1,681,731	52,952,492	24,198,541	1,421,288

6. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산(*)	8,841,997	8,841,997	14,025,060	14,025,060

매출채권(*)	9,541,945	9,541,945	6,322,429	6,322,429

기타유동수취채권(*)	7,351,203	7,351,203	5,781,767	5,781,767

기타유동금융자산(*)	-	-	2,100,000	2,100,000

기타비유동수취채권(*)	314,750	314,750	848,431	848,431

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타비유동금융자산	15,319,002	15,319,002	17,530,274	17,530,274

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타비유동금융자산	11,461,838	11,461,838	5,910,000	5,910,000

합 계	52,830,735	52,830,735	52,517,961	52,517,961

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무(*)	3,256,790	3,256,790	1,983,113	1,983,113

기타유동지급채무(*)	6,593,975	6,593,975	4,645,360	4,645,360

기타비유동지급채무(*)	140,000	140,000	140,000	140,000

전환사채(*)	16,000,000	16,000,000	30,334,645	30,334,645

신주인수권부사채(*)	29,928,254	29,928,254	15,849,374	15,849,374

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	-	-	24,198,541	24,198,541

합 계	55,919,019	55,919,019	77,151,033	77,151,033

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성지장의(조정되지 않은)공시 가격

수준 2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

(3) 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	15,319,002	15,319,002

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,551,838	-	5,910,000	11,461,838

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	17,530,274	17,530,274

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,910,000	5,910,000

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	24,198,541	24,198,541

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

매출채권	10,213,707	6,949,112

대손충당금	(671,762)	(626,683)

합 계	9,541,945	6,322,429

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기타유동수취채권

단기대여금	10,800,000	10,500,000

대손충당금	(5,848,534)	(5,848,534)

미수금	1,254,539	1,040,404

대손충당금	(314,662)	(314,661)

미수수익	708,188	393,558

보증금	1,510,000	11,000

임차보증금 현재가치할인차금	(70,364)	-

임차보증금 대손충당금	(687,964)	-

합 계	7,351,203	5,781,767

기타비유동수취채권

비유동임차보증금	367,143	1,536,395

비유동임차보증금 현재가치할인차금	(52,393)	-

비유동임차보증금 대손충당금	-	(687,964)

합 계	314,750	848,431

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초	7,477,842	618,459

대손상각비	48,325	(1,167)

기타(환율변동효과)	(3,245)	-

반기말	7,522,922	617,292

8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	510,085	484,198

선급비용	533,032	323,885

부가세대급금	368,493	934,622

합 계	1,411,610	1,742,705

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	6,553,203	2,938,245

평가충당금	(103,386)	(138,998)

제품	4,854,130	3,496,933

평가충당금	(178,764)	(194,752)

재공품	1,964,223	1,311,711

평가충당금	(187,873)	-

상품과 미착품	100,204	12,345

평가충당금	(69)	-

합 계	13,001,668	7,425,484

10. 기타유동금융자산보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

단기금융상품

정기예금	-	-	2,100,000	2,100,000

11. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말	측정방법

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	㈜동양기술	27.75%	395,910	27.75%	212,867	지분법

㈜에이티비	20.00%	40,069	20.00%	33,734

㈜드래곤플라이(*)	-	-	26.15%	21,602,098

합 계	435,979	21,848,699

(*) 당반기 중 ㈜드래곤플라이에 대한 지분율이 11.72%로 감소하는 등의 사유로 당반기 중 관계기업투자주식에서 기타포괄손익 측정 금융상품으로 분류를 변경하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	지분법자본변동	순손익에 대한 지분	무형자산상각	전환(*1)	기타(*2)	반기말금액

㈜동양기술	212,867	-	183,043	-	-	-	395,910

㈜에이티비	33,734	-	6,335	-	-	-	40,069

㈜드래곤플라이	21,602,098	(1,399)	(1,002,622)	(155,917)	(20,106,862)	(335,298)	-

합 계	21,848,699	(1,399)	(813,244)	(155,917)	(20,106,862)	(335,298)	435,979

(*1) 당반기 중 기타포괄손익 측정 금융상품으로 분류를 변경하였습니다. (*2) 당반기 중 지분율이 감소함에 따라 인식된 관계기업주식처분손익 등이 기타변동에 포함되어 있습니다.

2) 전반기(단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득	순손익에 대한 지분	무형자산상각	반기말금액

㈜동양기술	210,031	-	23,048	-	233,079

㈜에이티비	26,722	-	(4,839)	-	21,883

㈜드래곤플라이	3,000,002	-	(131,087)	(13,338)	2,855,578

합 계	3,236,755	-	(112,878)	(13,338)	3,110,540

(3) 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 자산, 부채 현황

(단위 : 천원)

기업명	당반기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜동양기술	6,079,486	4,334,299	1,745,187	5,997,344	4,856,635	1,140,709

㈜에이티비	226,028	25,991	200,037	243,325	74,965	168,360

㈜드래곤플라이	-	-	-	64,054,404	15,343,963	48,710,441

2) 손익 현황(단위 : 천원)

기업명	당반기	전반기

매출	반기순손익	반기총포괄손익	매출	반기순손익	반기총포괄손익

㈜동양기술	3,577,906	604,479	536,820	1,836,098	183,237	183,237

㈜에이티비	191,527	31,676	42,607	264,200	(24,197)	(24,197)

㈜드래곤플라이	-	-	-	2,651,948	(2,040,712)	(2,040,712)

12. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	토지(*1)	건물(*1)	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	13,384,336	3,421,739	17,094,425	254,710	2,122,281	159,495	4,236,402	67,500	2,371,561	43,112,449

취득	-	-	-	-	124,846	64,000	-	161,887	1,119,035	1,469,768

대체(*2)	-	-	-	-	35,227	-	-	(71,227)	-	(36,000)

처분	(918,361)	(1,413,981)	-	(47,460)	-	-	(325,162)	-	(179,966)	(2,884,930)

기타(환율차이 등)	-	-	1,239	291	11,765	116	-	-	13,411

반기말금액	12,465,975	2,007,758	17,095,664	207,541	2,294,119	223,611	3,911,240	158,160	3,310,630	41,674,698

감가상각누계액:

기초금액	-	358,696	280,883	97,115	910,472	59,363	863,553	-	895,388	3,465,470

감가상각비	-	36,880	852,821	18,280	234,316	15,827	411,456	-	816,308	2,385,888

처분	-	(332,834)	-	(3,955)	-	-	(251,824)	-	(149,312)	(737,925)

기타(환율차이 등)	-	-	124	75	(4,198)	358	-	-	2,657	(984)

반기말금액	-	62,742	1,133,828	111,514	1,140,591	75,548	1,023,185	-	1,565,041	5,112,449

장부금액:

기초금액	13,384,336	3,063,043	16,813,542	157,595	1,211,809	100,132	3,372,849	67,500	1,476,173	39,646,979

반기말금액	12,465,975	1,945,016	15,961,836	96,027	1,153,528	148,063	2,888,055	158,160	1,745,589	36,562,249

(*1) 제5회 전환사채와 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 자산은 (주)상상인저축은행과 (주)상상인플러스저축은행에 질권설정되어 있습니다(주석30,31 참조).(*2) (주)이수이엔지로부터 취득한 건설중인 자산은 당반기 중 계약변경으로 인하여 상품으로 대체되었습니다.

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가:

기초금액	1,127,063	1,609,249	182,131	159,188	1,130,437	63,735	671,664	8,775,023	1,239,214	14,957,704

취득	9,215,975	2,007,758	65,000	20,960	74,200	27,140	339,750	5,062,922	-	16,813,705

대체	3,250,000	-	-	-	-	-	2,766,250	(6,016,250)	-	-

처분	(208,702)	(195,268)	-	-	-	-	-	-	(900,053)	(1,304,023)

기타(환율차이 등)	-	-	660	342	4,892	136	-	-	-	6,030

반기말금액	13,384,336	3,421,739	247,791	180,490	1,209,529	91,011	3,777,664	7,821,695	339,161	30,473,416

감가상각누계액:

기초금액	-	318,289	121,669	70,203	723,895	47,947	304,125	-	77,164	1,663,292

감가상각비	-	32,257	8,438	11,040	78,552	3,240	168,682	-	220,315	522,525

처분	-	(34,622)	-	-	-	-	-	-	(192,722)	(227,344)

기타(환율차이 등)	-	-	47	22	1,584	116	-	-	-	1,769

반기말금액	-	315,924	130,154	81,265	804,031	51,303	472,808	-	104,757	1,960,243

장부금액 :

기초금액	1,127,063	1,290,960	60,462	88,985	406,542	15,788	367,538	8,775,023	1,162,050	13,294,411

반기말금액	13,384,336	3,105,815	117,637	99,225	405,498	39,708	3,304,856	7,821,695	234,404	28,513,174

13. 투자부동산(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	1,735,631	2,334,160	4,069,791

반기말금액	1,735,631	2,334,160	4,069,791

감가상각누계액:

기초금액	-	218,710	218,710

감가상각비	-	29,177	29,177

반기말금액	-	247,887	247,887

장부금액:

기초금액	1,735,631	2,115,450	3,851,081

반기말금액	1,735,631	2,086,273	3,821,904

2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가 :

기초금액	2,165,349	3,180,035	5,345,384

처분	(429,719)	(845,875)	(1,275,594)

반기말금액	1,735,630	2,334,160	4,069,790

감가상각누계액 :

기초금액	-	354,348	354,348

처분	-	(202,804)	(202,804)

감가상각비	-	37,988	37,988

반기말금액	-	189,532	189,532

장부금액 :

기초금액	2,165,349	2,825,687	4,991,036

반기말금액	1,735,630	2,144,628	3,880,258

14. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

당반기말	특허권	6,050	(5,435)	-	615

회원권	412,616	-	(55,016)	357,600

소프트웨어	826,172	(353,294)	-	472,878

정부보조금	(48,951)	26,107	-	(22,844)

건설중인자산	150,500	-	-	150,500

합 계	1,346,387	(332,622)	(55,016)	958,749

전기말	특허권	6,050	(5,131)	-	919

회원권	412,616	-	(55,016)	357,600

소프트웨어	819,172	(271,711)	-	547,461

정부보조금	(48,951)	21,212	-	(27,739)

합 계	1,188,887	(255,630)	(55,016)	878,241

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각액	반기말

특허권	919	-	(305)	615

회원권	357,600	-	-	357,600

소프트웨어	547,461	7,000	(81,582)	472,878

정부보조금	(27,739)	-	4,895	(22,844)

건설중인자산	-	150,500	-	150,500

합 계	878,241	157,500	(76,992)	958,749

2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각액	반기말

특허권	1,530	-	(305)	1,224

회원권	312,000	45,600	-	357,600

소프트웨어	220,306	63,110	(39,773)	243,643

정부보조금	(37,529)	-	4,895	(32,634)

합 계	496,306	108,710	(35,183)	569,833

15. 기타비유동금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

SK신기술사업투자조합 신탁 제19-11호	193,850	194,542

SK벤처투자조합 신탁 제19-01호	-	163,726

행복파트너 주식형 신탁 제18-07호	299,906	299,928

삼성신탁 TA 아시아 무역금융펀드	861,713	861,454

삼성신탁 TA 아시아 무역금융펀드 3호 19-15850호	402,378	423,434

(주)에스에이코퍼레이션3회BW	3,696,607	3,696,607

(주)필로시스 19CB	4,977,190	4,977,190

(주)필로시스 20CB	2,900,159	2,900,159

메리츠화재해상보험4	-	2,024,034

멀티에셋전문투자형사모부동산투자신탁 제4호 1	1,987,200	1,989,200

소 계	15,319,003	17,530,274

비유동 기타포괄-공정가치 측정 금융자산

필로시스 지분상품	5,910,000	5,910,000

드래곤플라이(주) 지분상품	5,551,838	-

소 계	11,461,838	5,910,000

합 계	26,780,841	23,440,274

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초	23,440,274	19,332,610

취득	-	12,067,598

평가손익	(1,706,408)	281,939

자본변동	-	(554,000)

처분 및 감소	(5,441,326)	-

기타(*)	10,488,301	-

반기말	26,780,841	31,128,147

(*) 당반기 중 ㈜드래곤플라이에 대한 지분율이 11.72%로 감소하는 등의 사유로 당반기 중 관계기업투자주식에서 기타포괄손익 측정 금융상품으로 분류를 변경하였습니다.

16. 매입채무 및 기타지급채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채

매입채무	3,256,790	1,983,113

미지급금	4,774,942	4,127,489

미지급비용	2,097,106	517,871

합 계	10,128,838	6,628,473

비유동부채

임대보증금	140,000	140,000

17. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기타유동부채

예수금	18,473	65,690

선수금	453,643	170,012

금융리스부채(유동)	1,213,132	1,074,386

합계	1,685,248	1,310,088

충당부채

판매보증충당부채	360,200	184,600

기타비유동부채

금융리스부채(비유동)	468,599	346,903

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	184,600	157,700

전입 및 사용	175,600	2,000

반기말	360,200	159,700

18. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	전환사채	상환할증금	전환권조정	장부가액

제5회 사모 전환사채(*1,*2)	16,000,000	-	-	16,000,000

(*1) 전환사채 발행시 최초인수인에게 연결회사의 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다(주석30,31 참조).(*2) 당반기말 현재 전환사채는 기한의 이익이 상실되어 만기와 관계없이 유동성으로 분류하였고 상환할증금 및 전환권조정은 소멸되었으며, 지급해야할 원금과 이자는 명목금액으로 인식하였습니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	전환사채	상환할증금	전환권조정	장부가액

제4회 사모 전환사채(*1)	5,000,000	728,460	(2,260,658)	3,467,802

제5회 사모 전환사채(*2)	20,000,000	2,954,860	(4,779,439)	18,175,421

제6회 사모 전환사채(*3)	10,000,000	-	(1,308,578)	8,691,422

합 계	35,000,000	3,683,320	(8,348,675)	30,334,645

(*1) 조기상환청구권의 행사가능일은 2022년 5월 30일이며, 전환사채 발행시 최초인수인에게 연결회사의 예금과 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다.(*2) 조기상환청구권의 행사가능일은 2022년 4월 28일이며, 전환사채 발행시 최초인수인에게 연결회사의 토지 및 건물을 담보로 제공하였습니다(주석30,31 참조).(*3) 조기상환청구권의 행사가능일이 2022년 6월 2일입니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제5회차

표면이자율	2.00%

만기보장수익율	6.50%

발행일	2021.04.28

만기일	2024.04.28

전환청구기간	2022.04.28 ~ 2024.03.28

전환권행사시 발행할 주식	기명식 보통주

전환가액 (*)	1,012

행사가능주식수	15,060,240주

(*) 제5회 무보증 전환사채는 시가하락에 따라 전환가액이 발행시 2,269원에서 1,012원으로 조정되었습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 현재 전환사채와 관련하여 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	반기말

제4회차 전환사채(*)	757,970	-	(757,970)	-

제5회차 전환사채(*)	4,785,828	-	(4,785,828)	-

제6회차 전환사채(*)	3,796,798	-	(3,796,798)	-

합 계	9,340,596	-	(9,340,596)	-

(*) 기한의 이익을 상실하여 내재파생상품의 가치가 소멸되었습니다.

2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

제2회차 전환사채	942,500	223,877	-	1,166,377

제3회차 전환사채	1,885,000	447,753	-	2,332,753

제4회차 전환사채	1,818,894	-	(893,313)	925,581

제5회차 전환사채	-	4,964,306	(2,309,431)	2,654,875

제6회차 전환사채	-	1,956,880	-	1,956,880

합 계	4,646,394	7,592,816	(3,202,744)	9,036,466

19. 신주인수권부사채(1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	신주인수권부사채	신주인수권조정	상환할증금	장부가액

제7회 공모 신주인수권부사채(*)	29,928,254	-	-	29,928,254

(*) 당반기말 현재 신주인수권부사채는 기한의 이익이 상실되어 만기와 관계없이 유동성으로 분류하였고 상환할증금 및 신주인수권조정은 소멸되었으며, 지급해야할 원금과 이자는 명목금액으로 인식하였습니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	신주인수권부사채	신주인수권조정	상환할증금	장부가액

제7회 공모 신주인수권부사채	29,936,245	(16,933,761)	2,846,889	15,849,373

(2) 당반기말 현재 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 주요발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제7회 공모 신주인수권부사채

표면이자율	1.00%

만기보장수익율	4.00%

발행일	2021.11.05

만기일	2024.11.05

행사기간	2021.12.05 ~ 2024.10.05

신주인수권 행사시 발행할 주식	기명식 보통주

행사가액(*)	868

행사가능주식수	34,479,555주

(*) 제7회 공모 신주인수권부사채의 행사가액은 시가하락에 따라 1,215원에서 868원으로 조정되었습니다.

신주인수권부사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 조기상환청구권으로 구분 계상되었으며, 신주인수권대가는 별도파생상품으로 분류하였습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 신주인수권부사채에 내재된 신주인수권대가의 요소는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정(Refixing)으로 인하여 발행시점에 확정되지 않았으므로 파생금융부채로 분류하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 신주인수권부사채 관련하여 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	잔액

제7회 공모 신주인수권부사채(*)	14,857,944	-	(14,857,944)	-

(*) 기한의 이익을 상실하여 내재파생상품의 가치가 소멸되었습니다.

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	잔액

제1회 사모 신주인수권부사채	2,904,000	-	(76,500)	2,827,500

20. 리스(1) 보고기간종료일 현재 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

부동산	차량운반구	기계장치	보증금	합계	부동산	차량운반구	기계장치	보증금	합계

취득금액	1,062,432	187,199	1,828,277	232,722	3,310,630	44,350	322,815	1,828,277	176,119	2,371,561

감가상각누계액	(240,935)	(105,842)	(1,107,123)	(111,141)	(1,565,041)	(23,312)	(159,401)	(650,054)	(62,620)	(895,387)

장부금액	821,497	81,357	721,154	121,581	1,745,589	21,038	163,414	1,178,223	113,499	1,476,174

(2) 당반기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기계장치	보증금	합 계

기초	21,038	163,414	1,178,223	113,499	1,476,174

취득	1,062,432	-	-	56,603	1,119,035

처분	(6,776)	(23,879)	-	-	(30,655)

감가상각비	(252,551)	(58,177)	(457,069)	(48,512)	(816,309)

외화환산차이	(2,647)	-	-	(9)	(2,656)

반기말	821,496	81,358	721,154	121,581	1,745,589

2) 전반기(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기계장치	보증금	합 계

기초	868,429	293,621	-	-	1,162,050

취득	44,350	-	1,828,277	176,119	2,048,746

처분	(707,331)	-	-	-	(707,331)

감가상각비	(184,410)	(130,207)	(650,054)	(62,620)	(1,027,291)

반기말	21,038	163,414	1,178,223	113,499	1,476,174

(3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	816,309	220,315

리스부채이자비용	66,778	141,229

단기리스 및 소액자산리스료	5,032	-

리스해지로 발생한 손익	16,886	-

당반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 844,368천원입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,308,255	1,213,131	1,152,049	1,074,386

1년 초과 3년 이내	571,707	468,599	357,524	346,902

합 계	1,879,962	1,681,730	1,509,573	1,421,288

차감: 현재가치 조정금액	(198,231)	-	(88,285)	-

금융리스부채의 현재가치	1,681,731	1,681,730	1,421,288	1,421,288

21. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식수	300,000,000	300,000,000

발행한 주식수	108,582,089	108,573,525

1주당 액면가액	100	100

자본금	10,858,208,900	10,857,352,500

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	54,428,872	54,430,179

(3) 보고기간종료일 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(843,035)	(843,035)

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

공정가치측정금융자산평가손실	(3,767,840)	(2,410,200)

지분법자본변동	-	610,927

해외사업환산손익	9,603	16,823

합 계	(3,758,237)	(1,782,450)

(5) 보고기간종료일 현재 미처리결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용	당반기말	전기말

이익준비금	270,000	270,000

미처리결손금	(10,595,572)	(13,890,930)

합 계	(10,325,572)	(13,620,930)

22. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	447,251	929,049	780,778	1,174,510

퇴직급여	41,593	70,735	87,518	136,673

감가상각비	12,355	36,580	157,980	195,693

투자부동산상각비	14,588	29,177	18,113	37,988

사용권자산상각비	79,298	166,212	71,441	220,315

무형자산상각비	35,247	70,944	18,086	35,183

복리후생비	50,871	115,833	91,245	154,046

임차료	4,905	9,795	208,035	210,663

여비교통비	34,119	84,042	18,573	57,471

연구개발비	275,812	596,947	435,331	698,724

전력비	5,308	15,478	34,960	44,942

지급수수료	1,004,285	2,412,110	870,639	1,638,378

대손상각비	40,668	48,325	(24,894)	(1,167)

기타	204,920	425,757	687,325	669,456

합 계	2,251,220	5,010,984	3,455,130	5,272,875

23. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료수익	74,100	149,700	75,388	135,138

정부보조금	-	-	1	206

관계기업투자주식처분이익	-	930,122	-	-

유형자산처분이익	1,646,955	1,646,955	358,444	358,444

투자부동산처분이익	-	-	874,270	874,270

공정가치측정금융자산처분이익	-	-	143,555	143,555

공정가치측정금융자산평가이익	-	-	305,984	342,166

리스해지이익	956	956	11,386	11,386

잡이익	5,838	61,845	25,259	26,493

합 계	1,727,849	2,789,578	1,794,287	1,891,658

기타비용:

공정가치측정금융자산평가손실	-	-	47,662	60,228

매출채권처분손실	922	1,552	-	-

리스해지손실	16,886	16,886	-	-

잡손실	77,926	78,845	680	680

합 계	95,734	97,283	48,342	60,908

24. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,533,336)	(5,576,185)	(1,405,158)	(1,123,335)

재고자산의 매입액	7,210,076	15,376,782	3,148,091	4,871,173

종업원급여	1,004,963	2,271,342	1,075,102	1,694,174

감가상각비	746,758	1,569,580	211,930	302,210

투자부동산상각비	14,588	29,177	18,113	37,988

사용권자산상각비	382,155	816,309	71,441	220,315

무형자산상각비	38,330	76,992	18,086	35,183

운반비	88,448	162,870	47,528	93,582

연구개발비	275,812	596,947	434,556	698,724

외주가공비	1,259,929	2,570,686	463,650	910,982

지급수수료	1,220,930	2,867,542	870,900	1,645,633

기타	490,407	1,678,789	1,329,057	1,612,235

합 계	11,199,060	22,440,831	6,283,296	10,998,864

25. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	244,393	562,804	126,731	187,159

외환차익	5,718	30,438	330,398	330,755

외화환산이익	151,711	265,889	(406,451)	106,093

파생평가이익	-	24,198,541	1,800,729	1,800,729

공정가치측정금융자산처분이익	-	456,436	-	-

공정가치측정금융자산평가이익	50,336	54,762	-	-

합 계	452,158	25,568,870	1,851,407	2,424,736

금융비용:

이자비용	1,651,420	4,322,498	1,365,032	2,284,481

외환차손	2,871	14,032	7,397	9,926

외화환산손실	-	8,997	968	3,021

금융비용수수료	1,803	130,603	-	-

사채상환손실	1,143,923	17,025,164	-	-

파생평가손실	-	-	2,036,529	2,036,529

파생상품처분손실	-	-	1,042,359	1,042,359

공정가치측정금융자산처분손실	106,752	106,752	-	-

공정가치측정금융자산평가손실	-	20,605	-	-

합 계	2,906,769	21,628,651	4,452,285	5,376,316

26. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당손익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익 계산에 사용된 손익 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	일자	주식수	가중치	적수

기초	01.01 ~ 06.30	108,573,525	181	19,651,808,025

신주인수권의 행사(*)	01.01 ~ 06.30	8,564	181	1,550,084

자기주식	01.01 ~ 06.30	(479,258)	181	(86,745,698)

합 계	108,102,831	19,566,612,411

유통일수	181

가중평균유통보통주식수	108,102,830

(*) 발행조건 상 기초 전환으로 간주하였습니다.

2) 전반기(단위 : 천원)

구분	일자	주식수	가중치	적수

기초	01.01 ~ 06.30	74,356,685	181	13,458,559,985

자기주식	01.01 ~ 06.30	(479,258)	181	(86,745,698)

합 계	73,877,427	13,371,814,287

유통일수	181

가중평균유통보통주식수	73,877,427

(2) 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

포괄손익계산서상 반기순이익	57,711,997	3,148,412,789	(3,700,682,579)	(5,534,693,559)

유통보통주식수	108,102,831	108,102,831	73,877,427	73,877,427

기본주당순이익	1	29	(50)	(75)

(3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기말 현재 전환사채 및 신주인수권부사채는 기한의 이익을 상실함에 따라 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주로 고려되지 않았으며 당사의 기타 잠재적 보통주는 존재하지 않으므로, 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

28. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회사와의 관계	당반기말	전기말

최대주주 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업	주식회사 비비비	주식회사 비비비

관계기업	㈜동양기술㈜에이티비	㈜동양기술㈜에이티비㈜드래곤플라이(*)

기타특수관계자	대표이사 등BBB Technologies, Inc.BBB Technologies Limited(주)뉴로기어랩	대표이사 등BBB Technologies, Inc.BBB Technologies Limited(주)뉴로기어랩

(*) 당반기 중 ㈜드래곤플라이에 대한 지분율이 11.72%로 감소하는 등의 사유로 당반기 중 관계기업투자주식에서 기타포괄손익 측정 금융상품으로 분류를 변경하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자간 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등

㈜동양기술	9,800	2,250,618

주식회사 비비비	258,260	789,600

2) 전반기(단위 : 천원)

특수관계자명	매출거래 등	매입거래 등	유형자산 취득 등

㈜동양기술	142,564	896,813	-

㈜드래곤플라이(*)	-	-	6,800,000

㈜비비비(*)	82,732	756,387	7,732,750

(*) 연결회사는 2021년 4월 28일 잔금지급으로 2020년 12월 28일 관계기업인 ㈜드래곤플라이와 공동으로 최대주주인 ㈜비비비와 체결한 신성빌딩(소재지:서울특별시 송파구 위례성대로 16길 4-11) 인수계약을 완료하였으며, ㈜드래곤플라이와 동 물건에 대한 인수계약을 체결하여 나머지 지분 50%를 추가로 취득하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자간 자금거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위 : 천원)

특수관계자명	대여	출자	배당금 수익	배당금 지급

㈜동양기술	500,000	-	-	-

2) 전반기(단위 : 천원)

특수관계자명	대여	출자	배당금 수익	배당금 지급

주식회사 비비비	5,500,000	-	-	-

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권, 채무의 내역은다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권	단기대여금	미수금 등	임차보증금	매입채무 등	임대보증금

㈜동양기술	1,980	-	-	-	332,955	-

주식회사 비비비	-	5,500,000	1,220,125	1,500,000	840,935	100,000

2) 전기말(단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권	단기대여금	미수금 등	임차보증금	매입채무 등	임대보증금

㈜동양기술	7,700	-	-	-	450,357	-

주식회사 비비비	-	5,500,000	956,046	1,500,000	98,460	100,000

당반기말 현재 특수관계자에 대한 충당금 설정금액은 3,525백만원입니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	405,871	501,631

퇴직급여	55,793	58,097

합 계	461,664	559,728

29. 현금흐름표(1) 영업활동 현금흐름 중 수익 및 비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

외화환산손실	8,997	3,021

외화환산이익	(265,889)	(105,724)

대손상각비	48,325	(1,168)

재고자산평가충당금전입(환입)	136,341	23,434

판매보증충당금전입	175,600	2,000

감가상각비	1,569,579	302,210

투자부동산상각비	29,177	37,988

사용권자산상각비	816,308	220,315

무형자산상각비	76,992	35,183

유형자산처분이익	(1,646,955)	(358,444)

투자부동산처분이익	-	(874,270)

리스해지손익	15,930	(11,386)

이자비용	4,322,498	2,284,482

이자수익	(562,804)	(187,159)

법인세비용	609,108	(70,746)

지분법손익	969,161	126,216

주식보상비용	-	10,054

파생상품처분손실	-	1,042,359

공정가치측정금융자산평가손익	(34,157)	(281,938)

공정가치측정금융자산처분손익	(349,685)	(143,555)

관계기업투자주식처분손익	(930,122)	-

사채상환손익	17,025,164	-

파생평가손익	(24,198,541)	235,800

기타손익	(28,738)	-

합 계	(2,213,711)	2,288,672

(2) 영업활동 현금흐름 중 운전자본 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	(3,230,464)	3,916,816

미수금	(146,313)	(22,388)

선급금	(24,193)	12,900

선급비용	(203,214)	111,280

재고자산	(5,345,749)	(1,146,768)

부가세대급금	573,061	986,119

매입채무	996,307	(1,205,815)

미지급금	629,837	117,726

미지급비용	147,218	(48,087)

예수금	(47,216)	34,323

부가세예수금	-	42,363

선수금	273,804	611,250

합 계	(6,376,922)	3,409,719

(3) 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

임차보증금의 유동성 대체	741,673	-

유형자산의 본계정대체	71,227	6,016,250

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	25,280	-

파생상품자산의 유동성 대체	-	6,593,382

관계기업투자주식에서 비유동금융자산으로 대체	10,488,301	-

전환사채 및 관련 파생상품부채의 유동성 대체	-	4,499,203

(4) 재무활동으로 인한 부채의 변동(단위 : 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	이자비용 등	상각 및 전환	비현금흐름	당반기말

전환사채	30,334,645	(19,000,000)	-	4,665,355	-	16,000,000

신주인수권부사채	15,849,374	(8,442)	-	14,086,912	410	29,928,254

리스부채	1,421,288	(577,600)	(39,539)	-	654,974	1,459,123

30. 담보로 제공된 자산보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	담보설정금액	비고

토지 및 건물	14,410,991	주식회사 상상인저축은행	13,000,000	제5회 전환사채

주식회사 상상인플러스저축은행	13,000,000

31. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 17백만원(전기말: 20백만원)의 한도로 계약이행보증을 제공받고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 제5회차 전환사채 발행과 관련하여 최초 인수인에게 담보를 제공할 목적으로 연결회사의 토지와 건물을 코리아신탁㈜에 양도담보로 제공하고 있습니다.(3) 최대주주와의 약정사항보고기간종료일 현재 연결회사는 당사의 최대주주인 주식회사 비비비와 주식회사 비비비의 제품생산을 위한 일괄 제조 위수탁계약을 체결하고 있습니다. 또한 주식회사 비비비 소유의 생산설비 이용 계약과 시생산설비 업무 위탁 계약을 체결하고 있습니다.

32. 부문별 정보연결회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업 단위를 기준으로보고부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 수행합니다. 매출은 대부분 재화의 매출로 구성되어 있습니다. 연결회사의 보고부문은 조직 및 수익을 창출하는 제품의 유형을 기준으로 식별되었으며, 보고기간종료일 현재 보고부문은 자동제어시스템 사업부문과 바이오사업부문으로 구성되어 있습니다.보고부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니 다.(1) 영업부문의 당기손익정보

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

자동제어시스템	바이오	합 계	자동제어시스템

매출액	17,517,589	3,017,411	20,535,000	6,640,469

매출원가	13,344,003	4,085,844	17,429,847	5,725,989

영업이익(손실)	126,144	(2,031,975)	(1,905,831)	(4,358,395)

감가상각비, 투자부동산상각비 및 상각비	586,732	1,905,326	2,492,057	816,011

(2) 부문자산에 관한 정보(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자동제어시스템	바이오	합 계	자동제어시스템	바이오	합 계

유형자산(사용권자산 포함)	1,474,851	35,087,399	36,562,250	2,893,495	36,753,485	39,646,980

투자부동산	3,821,903	-	3,821,903	3,851,081	-	3,851,081

무형자산	754,906	203,843	958,749	825,850	52,391	878,241

합 계	6,051,660	35,291,242	41,342,902	7,570,426	36,805,876	44,376,302

(3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

자동제어시스템	바이오	합 계	자동제어시스템

국내	13,132,462	-	13,132,462	5,361,399

중국	3,522,246	-	3,522,246	956,562

말레이시아	-	3,017,411	3,017,411	-

기타	862,881	-	862,881	322,507

합 계	17,517,589	3,017,411	20,535,000	6,640,468

33. 영업의 집중(1) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10%이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기	영업부문

금액	비율	금액	비율

주요고객A	8,089,400	39.39%	2,970,886	44.74%	자동제어시스템

주요고객B(*)	3,017,411	14.69%	-	-	바이오

주요고객C(*)	2,136,843	10.41%	34,653	0.52%	자동제어시스템

합 계	13,243,654	64.49%	3,005,539	45.26%

(*) 전반기 기준 연결회사 전체 수익의 10% 미만이지만, 당반기 기준 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하고 있습니다.(2) 당반기 중 총매출의 10%를 초과하는 외부 고객 거래처에 대한 매출액은 13,244백만원(총매출의 64.49%) 입니다. 이처럼 연결회사의 영업은 동 고객과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 연결회사의 연결재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.

34. 계속기업의 가정

연결회사의 연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다. 연결회사는 당반기와 전기에 영업손실이 각각 1,906백만원과 20,199백만이 발생하였고, 당반기말 현재 유동부채가 유동자산보다 17,906백만원만큼 더 많습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.

상기 계속기업으로서의 존속능력에 대한 중대한 의문을 제기하는 상황에 대한 자구 방안으로 연결회사는 2022년 4월에 연결회사가 보유한 대전 사옥을 3,800백만원, 2022년 7월에 서울 신성빌딩을 16,000백만원에 매각하는 계약을 체결하였습니다. 또한, 서산 소재 토지 및 건물도 유동성 확보를 위하여 매각을 추진하고 있습니다.

아울러 주요 거래처에 대한 영업수주 확대로 인하여 당분기에는 전기 매출액인 17,756백만원보다 많은 20,535백만원의 매출을 달성하였습니다. 또한 사채 상환을 위해 사채권자들과 상환방안을 긍정적으로 논의하고 있으며, 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획 등의 자구노력을 계속할 예정입니다.

만일 이러한 계획에 차질이 있어서 연결회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 반기연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 35. 보고기간후사건당반기말 이후 연결회사는 유형자산(서울 신성빌딩 토지 및 건물)을 16,000백만원에매각할 예정입니다.