시스웍 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사는 2015년 1월 1일을 전환일로 하여 한국채택국제회계기준을 최초로 도입하였으며 한국채택국제회계기준의 채택일은 2016년 1월 1일입니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용당사의 대부분 제품은 고객사를 통해 삼성전자, 삼성디스플레이, LG디스플레이, SK하이닉스 등 초우량 글로벌 기업에 공급되어 운영되고 있어, 매출채권 회수 위험성은낮은편 입니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정율

2020년도3분기(제17기)	매출채권	6,682,287	906,589	13.57%

미수수익	-	-

단기대여금	-	-

미수금	35,498	-

보증금	110	-

합계	6,717,895	906,589	13.50%

2019년도(제16기)	매출채권	7,685,281	569,026	7.40%

미수수익	-	-	-

단기대여금	800,000	-	-

미수금	24,719	-	-

보증금	110	-	-

합계	8,510,110	569,026	7.40%

2018년도(제15기)	매출채권	10,064,878	626,580	6.23%

미수수익	-	-	-

단기대여금	-	-	-

미수금	-	-	-

보증금	-	-	-

합계	10,064,878	626,580	6.23%

주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.(2) 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구분	제17기 3분기	제16기	제15기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	569,026	626,580	884,812

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(620,733)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(621,676)

② 상각채권 회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	337,563	(57,554)	363,444

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	906,589	569,026	626,580

주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 금융자산 또는 금융자산 개별로 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.당사의 매출채권은 일반적으로 청구 후 6개월 이내에 회수하고 있으며 6개월이 경과한 채권과 12개월이상 경과한 채권에 대하여 연체채권으로 관리하고 있으나, 이러한 연체채권에 대하여는 별도의 이자를 부과하고 있지는 않습니다. 6개월 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구분	제17기(2020년 3분기)	제16기(2019년)	제15기(2018년)

정상채권	7,969,941	2,616,869	5,848,706

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 초과 12개월 이하	1,908,099	1,664,154	2,838,283

12개월 초과	1,269,254	3,371,345	1,344,975

소 계	11,147,293	7,652,368	10,031,964

손상채권

6개월 초과 12개월 이하	-	-	-

12개월 초과	32,914	32,914	32,914

소 계	32,914	32,914	32,914

합 계	11,180,207	7,685,282	10,064,878

주1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.주2) 대손충당금 차감전 금액으로 작성하였습니다. 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황

(단위: 천원)

계정과목	제17기(2020년 3분기)	제16기(2019년)	제15기(2018년)

원재료	1,675,703	658,432	948,314

재공품	435,201	771,317	806,522

제품, 상품	3,455,597	2,020,818	1,358,295

합 계	5,566,500	3,450,567	3,113,131

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계*100]	11.13%	6.99%	8.09%

재고자산회전율(회수)[매출액/{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.1	4.5	9.7

주1) 재고자산 합계금액은 평가충당금 차감전 금액입니다.주2) 재고자산 평가충당금에 대한 사항은 동 공시서류의 연결재무제표 주석 9. 재고자산을 참고하시기 바랍니다.

(2) 재고자산 실사내용 당사는 2020년 분기말 재무제표를 작성함에 있어 2020년 10월 01일 재고조사(원재료, 재공품, 제품, 상품)를 실시하였고, 2019년 기말 재무제표를 작성함에 있어 2020년 1월 2일 외부감사인 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.재고자산 평가내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	1,675,703	658,432

평가충당금	(36,637)	(10,550)

제품	3,449,505	1,993,721

평가충당금	(126,718)	(94,713)

재공품	435,201	771,317

상품	6,091	27,097

평가충당금	-	(20,952)

합계	5,403,145	3,324,352

(3) 재고자산의 담보제공 해당사항이 없습니다. 라. 수주계약 현황 해당사항이 없습니다.

마. 공정가치평가 내역 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	19,017,224	19,017,224	15,284,134	15,284,134

매출채권	6,682,287	6,682,287	7,116,255	7,116,255

기타유동수취채권	35,498	35,498	824,719	824,719

기타비유동수취채권	110	110	110	110

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타유동금융자산	1,598,122	1,598,122	476,480	476,480

기타비유동금융자산	6,065,233	6,065,233	6,996,535	6,996,535

기타포괄손익-공정가지 측정 금융자산

기타비유동금융자산	9,617,180	9,617,180	5,585,231	5,585,231

합계	43,015,655	43,015,655	36,283,464	36,283,464

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	1,216,260	1,216,260	846,026	846,026

기타유동지급채무	38,306	38,306	200,503	200,503

기타비유동지급채무	120,000	120,000	120,000	120,000

차입금	-	-	-	-

전환사채	-	-	8,071,541	8,071,541

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품금융부채	-	-	718,850	718,850

합계	1,374,566	1,374,566	9,956,920	9,956,920

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포한된 공시가격은 제외함

수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

(3) 금융상품의 수준별 공정가치(단위: 천원) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결실체의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 지분상품	1,598,122	-	-	1,598,122

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	-	6,065,233	6,065,233

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	9,617,180	-	-	9,617,180

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 지분상품	476,480	-	-	476,480

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	-	6,996,535	6,996,535

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	5,585,231	-	-	5,585,231

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	718,850	718,850

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함되며, 보고기간말 현재 수준1에 포함된 금융상품은 상장된 지분상품과 시장성 있는 회사채상품입니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. '수준 3'에 포함된 자산 및 부채는 현금흐름할인기법을 사용합니다.

## (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - -

## 잔액>

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 잔액>

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 잔액>

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 잔액>

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 잔액>

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-