미원에스씨 사업보고서 (2020.12)
7. 정관에 관한 사항

(1) 본 사업보고서에 첨부된 정관의 개정일은 2019년 03월 13일이며, 상법개정 및 전자증권법 시행에 따른 변경사항을 반영하기 위해 제 4기 사업년도 주주총회(2021년 03월 18일 예정)에서 정관개정이 있을 예정입니다.[2021-03-18 정관개정안]

현행	개정안	비고

제 4 조 (공고방법)	제 4 조 (공고방법)

당 회사의 공고는 회사의 인터넷홈페이지(http://www.miramer.co.kr)에 게재한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다.	당 회사의 공고는 회사의 인터넷홈페이지(http://www.miwonsc.com)에 게재한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다.	회사의 인터넷홈페이지 주소 변경 반영

제 9 조 (제1종 종류주식의 수와 내용)	제 9 조 (제1종 종류주식의 수와 내용)

1~ 8. 9. 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제14조의 규정을 준용한다. 1 ~ 8. 9. (삭 제) * 제14조의 조정에 따라 배당 기산일 준용 규정을 삭제 제 11 조 (신주인수권) 제 11 조 (신주인수권) 1. 2. ① ~ ⑧ ⑨ 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 회사의 발생주식총수의 100분의 2를 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합에게 발행하는 경우 3 ~ 4. 1. 2. ① ~ ⑧ ⑨ 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 회사의 발생주식총수의 100분의 20를 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합에게 발행하는 경우 3 ~ 4. * 발행한도 계산시 누적적 방식에 의해 계산하는 것으로 해석함에 따라 문구 정비 제 12 조 (주식매수선택권) 제 12 조 (주식매수선택권) 1~7. 8. 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제14조의 규정을 준용한다. 9. 1~7. 8. (삭 제) 9. * 제14조의 조정에 따라 배당 기산일 준용 규정을 삭제 제 14 조 (신주의 배당 기산일) 제 14 조 (동등배당) 당 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주가 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다. 당 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 상법 개정으로 정관이 정하는 바에 따라, 배당에 있어 직전영업연도말에 발행된 것으로 볼 수 있도록 한 규정이 삭제됨에 따라 배당 기준일 및 주식의 발행 시기와 관계 없이 모든 주식에 대하여 동등 배당하는 취지로 내용을 정비 제 15 조 (명의개서대리인) 제 15 조 (명의개서대리인) 1~ 3. 4. 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 유가증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다. 1 ~ 3. 4. 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무규정에 따른다. 4. 전자등록제도 도입에 따라 증권에 대한 명의개서대행업무가 사라진 현황을 반영 제 16 조 (삭 제) 제 16 조 (주주명부 작성?비치) 1. 당 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성?비치하여야 한다. 2. 당 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다. 1. 전자증권법 제37조 제6항의 규정 내용 반영 2. 전자증권법시행령 제31조 제4항 제3호 가목에 의거 회사가 소유자명세의 작성요청이 가능하도록 근거규정을 마련 제 18 조 (전환사채의 발행) 제 18 조 (전환사채의 발행) 1 ~ 5. 6. 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제14조의 규정을 준용한다. 1 ~ 5. 6. 주식으로 전환된 경우 회사는 전환 전에 지급시기가 도래한 이자에 대하여만 이자를 지급한다. 6. 전환사채의 전환에 따라 발행일에 관계 없이 동등하게 배당이 지급될 수 있게 됨에 따라 이자지급시기 이후 전환일까지 발생할수 있는 이자에 대한 지급의무가 발생하지 않음을 분명히 함. 제 19 조 (신주인수권부 사채의 발행) 제 19 조 (신주인수권부 사채의 발행) 1~ 5. 6. 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제14조의 규정을 준용한다. 1 ~ 5. 6. (삭 제) * 제14조의 조정에 따라 배당 기산일 준용 규정을 삭제 19 조의 2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야할 권리의 전자등록) 19 조의 2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야할 권리의 전자등록) 당 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채권 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 당 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채권 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. 의무등록 대상이 아닌 주식 등에 대해서는 전자등록을 하지 않을 수 있도록 함. 제 39 조 (감사위원회의 구성) 제 39 조 (감사위원회의 구성) 1. 당 회사는 감사에 갈음하여 제 39조의 규정에 의한 감사위원회를 둔다. 2. 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 수인의 위원이 공동으로 위원회를 대표할 것을 정할 수 있다. 3. 감사위원회는 위원장이 소집하며, 각 위원은 위원장에게 의안과 사유를 밝혀 위원회의 소집을 요구할 수 있다. 위원장이 정당한 사유 없이 위원회를 소집하지 아니하는 경우에는 위원회 소집을 요구한 위원이 위원회를 소집할 수 있다. 4. 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. 5. 사외이사의 사임·사망등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서그 요건에 합치되도록 하여야 한다. 1. 2. 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다. 3. 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. 4. 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. 5. 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발생주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다. 6. 감사위원회 위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제4항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다. 7. 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발생주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 8. 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다. 9. 감사위원회는 위원장이 소집하며, 각 위원은 위원장에게 의안과 사유를 밝혀 위원회의 소집을 요구할 수 있다. 위원장이 정당한 사유 없이 위원회를 소집하지 아니하는 경우에는 위원회 소집을 요구한 위원이 위원회를 소집할 수 있다. 10. 사외이사의 사임·사망등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다. 4. 개정 상법 제542조의12 제2항 반영 5. 개정 상법 제542조의12 제8항 반영 6. 개정 상법 제542조의12 제3항 반영 7. 개정 상법 제542조의12 제4항 반영 제 49 조 (분기배당) 제 49 조 (분기배당) 1~ 3. 4. 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당의 관하여는 당해 신주는 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. 5. 분기배당을 할 때에는 제8조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 1 ~ 3. 4. (삭 제) 5. (삭 제) * 제14조의 조정에 따라 배당 기산일 준용 규정을 삭제 부 칙 부 칙 1 ~ 2. 1 ~ 2. 3. (개정시행일 ) 이 정관은 주주총회에서 승인한 2021년 3월 18일부터 개정, 시행한다. 1~ 3. 4. 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당의 관하여는 당해 신주는 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. 5. 분기배당을 할 때에는 제8조의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 1 ~ 3. 4. (삭 제) 5. (삭 제) 부 칙 부 칙 1 ~ 2. 1 ~ 2. 3. ( 개정시행일 ) 이 정관은 주주총회에서 승인한 2021년 3월 18일부터 개정, 시행한다. ◆click◆ 『정관변경이력』 삽입 11011#*정관변경이력.dsl 49_정관변경이력 (2) 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2017년 05월 01일 - 원시정관 - 2019년 03월 13일 제 2기 정기주주총회 복수의 종류주식 도입 허용주권의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경우리사주조합에 대한 제3자배정 유상증자 허용현물배당 허용 상법 및 제반법규 변경사항의 반영 II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 1. 산업의 특성당사의 주력 사업은 에너지경화수지(UV/EB curable resin) 제품을 생산하는 것입니다. 에너지경화수지(UV/EB curable resin)은 기존에 널리 쓰이던 용매 시스템(solvent system)을 대체하는 기술로서, 경화속도가 빠르고 경화된 제품의 물성이 광택이나 경도, 내스크래치성 등에서 다른 기술에 비해 우수하고 공정중에 용제를 사용하지않거나 사용하게 되더라도 그 양을 감소 시키는 친환경적인 방법으로 잉크, 코팅, 접착제 분야에 널리 쓰이고 있으며 점차 그 응용범위를 넓혀 가고 있습니다. 특히 전통적인 인쇄 분야나 우드코팅 분야 뿐만 아니라 TFT-LCD나 휴대전화 및 반도체 제조 공정 등에 직간접적으로 관련 기술과 소재가 사용되고 있고, 최근에는 자동차 코팅 분야나 3D 프린팅 등과 같이 새로운 분야가 출현하거나 적용되면서 관련 산업이 점차 성장하고 있습니다. 앞으로도 친환경적인 에너지경화수지 기술의 장점을 살려서 기존 잉크, 코팅, 접착제산업에서 새로운 응용 분야가 나타날 것으로 기대되고 있습니다. (2) 성장성UV경화사업은 최근 들어 선진국을 중심으로 한 환경의 중요성 대두, 우수한 물성, 도료 및 장비의 기술발전에 따라 사용범위가 지속적으로 확대되고 있습니다. 연계산업의 급속한 기술발전 및 소비재의 다품종 소량생산 추세에 따른 제품의 다양화, 생산공정의 정밀화 등으로 제품의 활용도가 증가하였고, 향후 UV경화의 적용범위는 현재 반도체, 핸드폰, TV panel 등 소비가전 등을 넘어 지속적으로 확대되어 차후 바이오장비, 3D 프린팅, 항공우주장비 등 고부가가치 미래신산업부문까지 적용범위가 늘어날 것으로 기대됩니다.(3) 경기변동의 특성당사가 주력으로 생산하는 UV경화수지는 산업중간재적 원재료성격이 강해 경기변동에 따른 최종소비자제품의 생산수요에 영향을 받습니다. 또 산업재의 기초원재료군에 속하여 가격탄력성이 낮음에 따라, UV경화수지 사업은 계절성 및 시장환경의 영향이 타 산업 대비 낮은 것으로 판단됩니다.(4) 시장점유율당사는 에너지경화수지의 국내 제조업체 중 가장 오래된 역사를 가지고 있고, 2020년 국내점유율은 50% 이상으로 추정하고 있습니다. 해외시장은 지속적인 신제품 개발 및 고객발굴로 시장 점유율을 증가시키고 있으며, 2020년 전세계 시장점유율은 약 10 % 정도로 추정하고 있습니다.(5) 경쟁상황UV경화수지는 수요자의 필요에 맞춘 다양한 개별적 특성을 반영해 주어야하기 때문에 다양한 제품 포트폴리오 구성이 필요합니다. 이러한 경화수지의 포트폴리오 구성은 고객사의 필요를 이해하고 고객이 요구하는 기능을 빠른 시간내에 개발할 수 있는연구개발 능력과 안정적인 제품생산 능력을 요구하고 있습니다. 또한 고객사와의 오랜기간 비즈니스 신뢰관계를 기반으로 고객사의 요구사항을 정확히 파악하여 적합한솔루션을 제공하는 능력 또한 요구되고 있습니다. 이러한 고객과의 밀착력, 신뢰관계형성과 연구개발능력, 솔루션 제공 능력 등은 대규모 자본이나 신기술 개발로만 형성될 수 없는 경쟁요소를 구성하고 있습니다. 당사는 고객이 요구하는 제품의 특성을 좀 더 빨리 파악하고 이에 적합한 솔루션 및 제품을 제공하고자 미국, 독일, 스페인, 오스트리아, 중국 등지의 해외 현지법인과 협업하여 고객과의 접점을 더욱 확대하고 있습니다.(6) 회사의 현황당사는 UV경화에 사용되는 핵심 원료인 아크릴계 모노머, 올리고머, 광개시제 및 파우더코팅 첨가제를 생산, 판매하고 있습니다. UV의 전통적인 사업인 PVC 상재용, 목공용의 시장의 기반 위에 출발하여, 잉크 분야, IT제품인 Mobile Phone의 외장Coating, 디스플레이의 핵심 소재인 BLU의 필름Coating 등 다양한 용도의 고객의 요구에 부응하며, 전 세계 시장을 대상으로 사업을 추진하고 있습니다.(7) 시장의 특성에너지경화사업의 주요 시장은 옵셋(offset), 플렉소(flexo), 스크린(screen), 디지털(digital) 인쇄와 같은 잉크 분야와 목공, 플라스틱, 바닥재, 금속 등에 사용되는 코팅 분야, TFT-LCD, 휴대전화, 반도체 등에 사용되는 전자재료 분야 그리고 점착제와 접착제로 대변되는 접착제 분야로 구분할 수 있습니다. 지역별로는 미국과 유럽에서는 고부가 가치의 잉크와 코팅 분야가 발전되어 있고 아시아에서는 상대적으로 부가가치가 낮은 우드나 바닥재 코팅 분야와, 부가가치가 높은 전자재료 시장이 발전해 있습니다. 한국에서는 특히 플라스틱 코팅 시장이나 광학필름과 같은 전자재료 시장이 발전해 있습니다. 특히 최근에 VOC 절감과 같은 환경 문제들이 큰 이슈가 되면서, 에너지 경화형 수분산 제품이나 생분해성 물질들을 구조내에 함유한 재료들의 개발이 이루어지고 있습니다. 또한 LED 경화에 적합한 재료들의 개발이 활발히 이루어 지고 , 실제로 산업분야에 적용되고 있는 등 시장의 흐름도 점차 변화해 나가고 있습니다. 당사에서도 이러한 변화에 발맞추어 신제품을 개발하고 상업화시켜 나가면서 적극 대응해 나가고 있습니다. (8) 조직도 조직도.jpg 조직도 2. 주요 제품 및 원재료 등 (1) 주요 제품 등의 현황 제4기 (2020.01.01-2020.12.31) (단위 : 백만원) 품 목 군 용 도 주요 상표 등 매 출 액 비율 에너지경화수지 및 기타 UV 도료외 MIRAMER 외 371,990 100% 계 - - 371,990 100% (2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/KG) 품 목 제 4기 제 3기 제 2기 에너지경화수지 및 기타 4,355 4,706 4,692 (*) 가격산출방법은 당사에서 해당기간 판매한 제품의 단순평균판매금액임.(3) 주요 원재료 등의 현황제 4기 (2020.01.01-2020.12.31) 동안 당사는 엘지화학, 동남합성 등에서 약 1,186억원 가량을 내수구매 하였고, LANXESS, BASF 등에서 약 898억원 가량을 수입구매 하였습니다. (4) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/KG) 구 분 품목 주요 구매처 제 4기 제 3기 제 2기 산류 AA 외 LG화학, BASF 등 1,251 1,464 1,636 알코올류 TMP 외 LANXESS, PERSTORP 등 1,865 2,302 2,604 용제류 CHX 외 SK 종합화학 등 847 965 1,134 (*) 가격산출방법은 당사에서 해당기간 구매한 원재료의 평균구매금액임. 3. 생산 및 설비 당사는 경기도 광교에 위치한 광교사무소 및 연구소를 비롯하여 전주, 충주 등의 사업장에서 주요 제품에 대한 제조, 개발, 영업등의 사업활동을 수행하고 있습니다.(1) 사업장 현황 사업장 소재지 국내(3개 사업장) 광교사무소 및 연구소(미원스페셜티케미칼주식회사) 경기 용인시 수지구 포은대로59번길 20 전주공장(미원스페셜티케미칼주식회사) 전북 완주군 봉동읍 완주산단1로 167 충주공장(미원스페셜티케미칼주식회사) 충북 충주시 대소원면 기업도시1로 21 해외(1개 사업장) Miwon Specialty Chemical USA, Inc. 1700 Longwood Road, Richland County, SC 29209, USA (2) 생산설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 톤,%) 품 목 사업소 생산능력 생산실적 가동율 에너지경화수지 및 기타 전주, 충주 129,100 91,845 71% 합 계 129,100 91,845 71% ** 생산능력의 산출근거 품 목 일 표준생산능력(톤) 표준일수(일) 가동월(월) 연간 표준생산능력(톤) 에너지경화수지 및 기타 391 27.5 12 129,100 나. 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 공기구비품, 건설중인자산등이 있습니다. (단위:백만원) 구분 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기타증감 기말장부금액 토지 18,689 - (8) - 95 18,777 건물 13,295 142 (19) (1,331) 3,841 15,928 구축물 5,438 140 - (1,269) 16 4,325 기계장치 46,346 399 - (12,029) 7,493 42,208 차량운반구 385 46 - (189) 141 383 공기구비품 1,412 168 (4) (856) 658 1,379 건설중인자산 7,608 19,659 - - (12,582) 14,686 리스자산 1,208 - - (604) - 604 합계 94,382 20,554 (31) (16,279) (337) 98,289 (*) 토지 총면적 167,744M2, 공시지가 19,584백만원(*) 당기 정부보조금 상각으로 인하여 감가상각비가 46 백만원 감소하였습니다. 4. 매출 (1) 매출실적 (단위 : 백만원) 품 목 매출유형 제 4기 제 3기 제 2기 에너지경화수지 및 기타 제품 수출 271,932 279,897 272,391 내수 89,835 88,095 78,680 계 361,767 367,992 352,389 원재료 수출 1,112 1.280 1,017 내수 6,680 6,760 7,028 계 7,792 8,040 8,046 용역 수출 2,430 1,818 1,319 합 계 수출 275,474 288,475 274,727 내수 96,515 89,375 85,708 계 371,990 377,850 360,435 (2) 판매경로 및 판매방법 등당사는 2개의 공장과 1개의 사무소에서 해외거래처와 국내실수요자에게 직접 판매하고 있으며, 그외는 중간도매상 등을 통해 실수요자에게 판매하고 있습니다. 당사의제 4기 (2020.01.01-2020.12.31) 동안 주요 내수매출처는 엘지화학(주), (주)코오롱 등이 있으며 해외매출처의 경우는 RAHN AG, TOYO Chemical CO, 등이 있습니다. 5. 시장위험과 위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 이는 급격한 환경변화에 대해 유연하게 대응하여 효율적, 지속적인 이윤의 창출을 이루고자 함이며, 당사가 영위하는 산업과 그외 전방위산업의 현황을 상시 주지하고 있습니다. 위험관리 관련한 세부사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석-29. 위험관리" 및 "5. 재무제표 주석-30. 위험관리" 를 참조하시기 바랍니다. 6. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 및 조직당사 연구소는 에너지 경화 부문의 연구개발 및 사업화에 필요한 풍부한 경험과 기술력, 그리고 관련 분야를 전공한 숙련된 연구인력을 보유하고 있습니다. 제품 개발 단계부터 생산과의 연계성을 중요시하고 있으며, 연구소 운영은 과제 선택을 비롯한 과제 수행 초기부터 파일럿, 시생산, 상업화 단계까지 해당 연구원 책임 하에 생산, 영업팀 및 고객과 긴밀하게 협조하여 고부가가치 신제품의 상업화 성공률 제고를 위해 노력하고 있습니다. 연구원 개인의 창의성과 도전의식을 기반으로 자율적이고 능동적인 연구개발 환경을 마련하고 있습니다. 연구소장 연 구 1 팀 MIRAMER, MIRATE 개발 연 구 2 팀 평가 및 기술지원 연 구 3 팀 신제품개발 분석팀 정제분석 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제 4기 제 3기 제 2기 비고 원재료비 51 77 87 - 인건비 2,693 3,062 3,053 - 감가상각비 543 495 455 - 위탁용역비 10 16 7 - 기타 1,059 1,366 1,136 - 연구개발비용 계 4,356 5,017 4,738 - 연구개발비 ÷ 매출액 1.17% 1.33% 1.31% - (3) 연구개발실적 연 구 과 제 성과 및 기대효과 제품명 환경 친화형 수용성/수분산성 올리고머 개발 양산 판매중 MIRAMER WS,WB series 유무기 하이브리드 수지개발 양산 판매중 MIRAMER SHR, NCH series 유기 Tin-free 올리고머 개발 양산 판매중 NT series 네일용 올리고머 개발 양산 판매중 MIRAMER PU series 접착제용 올리고머 개발 양산 판매중 MIRAMER UA5000 series 고분자 기반 산업용 첨가제 개발 양산 판매중 MICODEX series 7. 그 밖에 투자의 사 결정에 필요한 사항 ( 1) 지적재산권 보유 현황 구 분 특 허 의 명 칭 취 득 일 특허권 고굴절(메타)아크릴레이트2 유도체 및 그의 제조방법 2017.06.22 특허권 고순도 황-함유 (메타)아크릴레이트 제조방법 2017.06.22 특허권 페닐(메타)아크릴레이트 제조방법 2017.06.22 특허권 높은 광투과율의 산화지르코늄-산화란타늄 무기졸의 제조방법 2018.03.06 특허권 페녹시 그룹을 갖는 감광성 올리고머와 그의 제조방법 2017.06.26 특허권 공중합성 광개시제 및 그의 제조방법 2017.06.22 상표권 MIramer 상표 출원 2017.06.22 (2) 법률/규정 등에 의한 규제사항당사가 업종 분류상 화공약품제조업에 해당됨에 따라 당사의 영업활동과 관련한 법령 및 규정은 기초화학제품 및 정밀화학제품에 연관된 것이 대부분입니다.화학물질의 제조자, 수입자 및 취급자로써 「화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률(화평법)」(환경부), 「화학물질 관리법(화관법)」(환경부), 「위험물안전관리법」(소방청) 등의 규제를 받고 있으며, 근로자의 안전과 보건 관련해서 「산업안전보건법」(고용노동부), 환경보전과 관련해서 「대기환경보전법, 물환경보전법, 폐기물관리법 등」(환경부) 등의 규제를 받고 있습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 -해당사항없음 III. 재무에 관한 사항 * 제 4기 연결재무제표 및 재무제표는 2021.03.18 제 4기 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제 4 기 (2020.12.31) 제 3 기 (2019.12.31) 제 2 기 (2018.12.31) 자산 유동자산 217,421,243,500 204,347,504,515 173,304,216,737 현금및현금성자산 79,922,337,321 52,908,142,421 8,562,200,888 당기손익인식금융자산 - 4,500,127,556 8,560,251,828 매출채권 및 기타수취채권 73,063,084,245 74,947,923,073 84,708,425,827 기타유동자산 717,197,165 374,658,832 510,470,399 재고자산 63,718,624,769 71,616,652,633 70,962,867,795 비유동자산 109,682,393,090 107,507,654,069 103,369,489,352 장기매출채권 및 기타수취채권 5,365,890,853 10,761,091,403 10,930,606,694 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,595,768,860 유형자산 98,288,973,474 94,381,933,245 88,783,328,930 무형자산 1,919,278,444 2,213,485,118 2,442,264,746 이연법인세자산 512,481,459 151,144,303 1,213,288,982 자산총계 327,103,636,590 311,855,158,584 276,673,706,089 부채 유동부채 44,021,313,880 40,408,164,359 35,109,749,682 비유동부채 21,993,299,906 22,136,906,504 21,221,811,818 부채총계 66,014,613,786 62,545,070,863 56,331,561,500 자본 지배기업소유주지분 261,089,022,804 249,310,087,721 220,342,144,589 자본금 2,633,945,500 2,633,945,500 2,610,638,000 자본잉여금 170,690,206,699 170,690,206,699 167,619,848,199 자본조정 (5,052,023,531) (4,306,008,570) (6,014,980) 기타포괄손익누계액 (785,279,621) (43,985,150) - 이익잉여금 93,602,173,757 80,335,929,242 50,117,673,370 비지배지분 - - - 자본총계 261,089,022,804 249,310,087,721 220,342,144,589 구 분 제 4 기 (2020.01.01 ~2020.12.31) 제 3 기 (2019.01.01 ~2019.12.31) 제 2 기(2018.01.01 ~2018.12.31) 매출액 371,989,561,446 377,850,724,297 360,434,684,734 영업이익 49,208,180,724 46,588,002,772 40,031,023,841 당기순이익 34,665,653,172 39,565,303,971 35,974,080,468 기본주당이익(단위 : 원) 6,769 7,559 6,932 희석주당이익(단위 : 원) 6,769 7,559 6,932 연결에 포함된 회사수 1 1 0 나. 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제 4 기 (2020.12.31) 제 3 기 (2019.12.31) 제 2 기 (2018. 12 .31) 자산 유동자산 214,100,229,544 199,026,324,813 173,304,216,737 현금및현금성자산 76,593,932,095 47,586,962,719 8,562,200,888 당기손익인식금융자산 - 4,500,127,556 8,560,251,828 매출채권 및 기타수취채권 73,070,475,515 74,947,923,073 84,708,425,827 기타유동자산 717,197,165 374,658,832 510,470,399 재고자산 63,718,624,769 71,616,652,633 70,962,867,795 비유동자산 110,488,398,770 112,699,313,967 103,369,489,352 장기매출채권 및 기타수취채권 5,310,456,165 10,761,091,403 10,930,606,694 종속기업투자주식 11,840,552,500 6,990,952,500 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,595,768,860 - - 유형자산 87,309,861,342 92,582,640,643 88,783,328,930 무형자산 1,919,278,444 2,213,485,118 2,442,264,746 이연법인세자산 512,481,459 151,144,303 1,213,288,982 자산총계 324,588,628,314 311,725,638,780 276,673,706,089 부채 유동부채 43,603,840,854 40,209,809,484 35,109,749,682 비유동부채 18,729,299,906 22,136,906,504 21,221,811,818 부채총계 62,333,140,760 62,346,715,988 56,331,561,500 자본 자본금 2,633,945,500 2,633,945,500 2,610,638,000 자본잉여금 170,690,206,699 170,690,206,699 167,619,848,199 자본조정 (5,052,023,531) (4,306,008,570) (6,014,980) 기타포괄손익누계액 158,152,973 이익잉여금 93,825,205,913 80,360,779,163 50,117,673,370 자본총계 262,255,487,554 249,378,922,792 220,342,144,589 종속기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 - 구 분 제 4 기 (2020.01.01 ~2020.12.31) 제 3 기 (2019.01.01 ~2019.12.31) 제 2 기(2018.01.01 ~2018.12.31) 매출액 371,989,561,446 377,850,724,297 360,434,684,734 영업이익 49,398,121,984 46,612,852,693 40,031,023,841 당기순이익 34,863,835,407 39,590,153,892 35,974,080,468 기본주당이익(단위 : 원) 6,808 7,564 6,932 희석주당이익(단위 : 원) 6,808 7,564 6,932 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* msc_사업보고서첨부재무제표_4기_2020_210305.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 4 기 2020.12.31 현재 제 3 기 2019.12.31 현재 제 2 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 제 3 기 제 2 기 자산 유동자산 217,421,243,500 204,347,504,515 173,304,216,737 현금및현금성자산 79,922,337,321 52,908,142,421 8,562,200,888 공정가치-당기손익측정금융자산 4,500,127,556 8,560,251,828 매출채권 및 기타수취채권 73,063,084,245 74,947,923,073 84,708,425,827 매출채권 65,532,020,919 68,207,777,199 76,622,173,681 대손충당금 (655,320,209) (682,077,772) (765,657,431) 미수금 5,926,506,411 5,247,375,476 7,363,397,545 미수수익 66,879 2,894,500 117,975,111 단기대여금 2,259,810,245 2,171,953,670 1,370,536,921 기타의유동자산 717,197,165 374,658,832 510,470,399 선급금 509,548,743 137,588,180 250,458,879 선급비용 207,648,422 237,070,652 260,011,520 재고자산 63,718,624,769 71,616,652,633 70,962,867,795 제품 43,043,465,174 47,202,851,588 44,909,216,188 평가손실충당금 (402,919,671) (200,776,734) (904,680,794) 원재료 13,970,165,124 14,432,074,877 14,563,938,350 저장품 492,010,568 508,259,016 479,701,416 미착품 6,615,903,574 9,674,243,886 11,914,692,635 비유동자산 109,682,393,090 107,507,654,069 103,369,489,352 장기매출채권 및 기타수취채권 5,365,890,853 10,761,091,403 10,930,606,694 장기대여금 4,947,254,742 10,368,228,762 10,272,816,511 현재가치할인차금 (71,250,577) (81,589,359) (61,661,817) 보증금 487,886,688 472,452,000 717,452,000 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,595,768,860 매도가능증권 3,595,768,860 유형자산 98,288,973,474 94,381,933,245 88,783,328,930 토지 18,776,904,875 18,689,247,010 18,651,167,570 건물 28,443,582,842 24,521,769,559 21,760,533,099 감가상각누계액 (12,515,700,396) (11,226,491,503) (10,016,250,851) 구축물 12,778,488,426 12,622,788,426 9,329,312,426 감가상각누계액 (8,453,927,209) (7,184,585,778) (6,007,577,531) 기계장치 145,801,676,722 138,878,281,094 109,912,188,699 정부보조금 (140,416,766) (79,583,410) (164,166,707) 감가상각누계액 (103,453,460,803) (92,453,061,111) (80,847,353,138) 차량운반구 1,680,126,570 1,554,709,468 1,532,752,454 감가상각누계액 (1,297,158,302) (1,169,356,127) (1,147,369,122) 공기구비품 6,855,087,203 6,113,334,169 5,816,055,488 정부보조금 (12,136,668) (19,071,924) (26,007,180) 감가상각누계액 (5,463,669,399) (4,681,873,073) (4,037,755,766) 건설중인자산 14,685,619,954 7,607,914,592 24,027,799,489 리스자산 1,811,867,281 1,811,867,281 0 감가상각누계액 (1,207,910,856) (603,955,428) 0 무형자산 1,919,278,444 2,213,485,118 2,442,264,746 산업재산권 528,483,974 752,561,570 981,341,198 기타무형자산 1,390,794,470 1,460,923,548 1,460,923,548 이연법인세자산 512,481,459 151,144,303 1,213,288,982 자산총계 327,103,636,590 311,855,158,584 276,673,706,089 부채 유동부채 44,021,313,880 40,408,164,359 35,109,749,682 매입채무 및 기타채무 29,859,717,040 27,280,452,427 25,361,846,652 매입채무 21,158,485,843 18,987,119,468 15,869,383,108 미지급금 3,964,215,398 3,735,823,063 4,962,743,842 미지급비용 4,737,015,799 4,557,509,896 4,529,719,702 단기차입금 539,514,672 337,438,494 49,375,296 유동성리스부채 616,013,945 603,876,040 0 유동성장기부채 3,750,000,000 5,000,000,000 0 당기손익인식금융부채 0 4,878,600 39,753,470 당기법인세부채 7,258,711,056 5,236,968,976 7,561,796,136 기타의유동부채 1,997,357,167 1,944,549,822 2,096,978,128 선수금 240,096,597 121,537,749 301,531,888 예수금 1,757,260,570 1,823,012,073 1,795,446,240 비유동부채 21,993,299,906 22,136,906,504 21,221,811,818 장기매입채무 및 기타채무 493,453,791 471,851,877 447,137,864 장기미지급금 93,453,791 71,851,877 47,137,864 예수보증금 400,000,000 400,000,000 400,000,000 장기차입금 8,264,000,000 10,000,000,000 12,000,000,000 리스부채 0 616,013,945 0 확정급여부채 13,235,846,115 11,049,040,682 8,774,673,954 확정급여채무 13,235,846,115 11,049,040,682 8,774,673,954 이연법인세부채 0 0 0 부채총계 66,014,613,786 62,545,070,863 56,331,561,500 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 261,089,022,804 249,310,087,721 220,342,144,589 납입자본 2,633,945,500 2,633,945,500 2,610,638,000 자본금 2,633,945,500 2,633,945,500 2,610,638,000 자본잉여금 170,690,206,699 170,690,206,699 167,619,848,199 주식발행초과금 170,690,206,699 170,690,206,699 167,619,848,199 자본조정 (5,052,023,531) (4,306,008,570) (6,014,980) 자기주식 (5,010,694,360) (4,299,993,590) 0 자기주식처분손실 (41,329,171) (6,014,980) (6,014,980) 기타포괄손익누계액 (785,279,621) (43,985,150) 0 해외사업환산손익 (943,432,594) (43,985,150) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 158,152,973 이익잉여금 93,602,173,757 80,335,929,242 50,117,673,370 이익준비금 1,781,050,140 885,508,670 258,955,550 미처분이익잉여금 91,821,123,617 79,450,420,572 49,858,717,820 비지배지분 0 0 자본총계 261,089,022,804 249,310,087,721 220,342,144,589 자본과부채총계 327,103,636,590 311,855,158,584 276,673,706,089 연결 포괄손익계산서 제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 3 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 2 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 제 3 기 제 2 기 매출액 371,989,561,446 377,850,724,297 360,434,684,734 제품매출액 361,767,333,814 367,992,383,441 350,747,023,292 원재료매출액 7,791,845,109 8,039,960,239 8,045,592,988 용역매출액 2,430,382,523 1,818,380,617 1,642,068,454 매출원가 296,077,027,024 305,667,242,567 296,285,368,874 제품매출원가 287,341,359,254 297,107,204,998 288,180,285,685 원재료매출원가 6,800,643,704 7,084,299,706 6,786,046,379 용역매출원가 1,935,024,066 1,475,737,863 1,319,036,810 매출총이익 75,912,534,422 72,183,481,730 64,149,315,860 판매비와관리비 26,704,353,698 25,595,478,958 24,118,292,019 급여 4,467,364,721 4,261,150,699 4,321,644,010 퇴직급여 373,232,376 299,169,643 275,572,824 복리후생비 614,394,258 602,091,078 569,962,112 여비교통비 109,252,358 497,359,701 464,451,387 통신비 39,988,085 37,289,224 41,018,951 대손상각비 (23,288,923) (83,579,659) 167,106,402 전력비 24,043,246 23,990,032 22,085,980 수도광열비 15,425,430 16,151,026 17,305,132 세금과공과 363,834,187 137,495,143 75,100,210 임차료 111,459,723 70,375,600 621,067,620 감가상각비 792,521,770 800,378,784 172,332,799 수선비 12,071,864 16,674,136 19,959,000 소모품비 109,283,398 96,218,962 61,944,942 보험료 48,840,241 31,121,476 34,286,638 접대비 39,956,403 103,109,289 108,167,678 광고선전비 11,710,000 45,645,765 47,578,251 경상개발비 4,356,085,461 5,016,838,272 4,738,389,054 견본비 319,592,179 293,162,984 259,538,965 포장비 1,299,855,870 1,105,413,952 937,576,084 운반비 1,269,680,700 1,152,473,500 1,089,300,000 무형자산상각비 228,608,921 228,779,628 228,661,935 차량유지비 81,472,877 99,137,223 105,760,413 도서인쇄비 57,556,430 69,370,849 40,164,078 교육훈련비 18,128,062 45,272,234 42,048,759 지급수수료 2,780,634,000 2,222,784,576 1,291,009,958 수출비용 9,182,650,061 8,407,604,841 8,366,258,837 영업이익 49,208,180,724 46,588,002,772 40,031,023,841 기타수익 3,413,257,148 3,148,902,045 4,465,016,789 임대수익 2,598,296,935 2,405,656,460 2,332,345,501 잡이익 603,273,989 595,946,034 377,203,739 정부보조금수익 113,423,493 129,748,559 1,572,204,504 유형자산처분이익 98,262,731 17,550,992 2,271,727 무형자산처분이익 0 0 180,991,318 기타비용 2,711,444,858 2,125,371,132 2,021,575,161 기부금 44,640,000 49,480,000 55,720,000 유형자산처분손실 808,677 816,274 13,000 무형자산처분손실 0 0 25,202,836 무형자산손상차손 70,129,078 0 0 임대비용 2,154,353,131 1,946,930,005 1,899,773,357 잡손실 441,513,972 128,144,853 40,865,968 금융수익 7,177,011,059 6,675,725,932 6,440,203,032 이자수익 419,413,042 586,490,153 319,342,334 외환차익 5,927,537,499 5,598,815,547 5,895,620,447 외화환산이익 776,302,618 268,646,462 218,208,461 파생상품거래이익 53,757,900 0 7,031,790 파생상품평가이익 0 221,773,770 금융비용 11,292,094,395 5,057,800,758 4,239,028,140 이자비용 179,952,027 221,586,706 102,912,921 외환차손 5,144,573,118 2,425,898,301 3,025,459,968 외화환산손실 5,535,205,200 1,608,738,991 1,070,901,781 파생상품거래손실 432,364,050 709,646,530 파생상품평가손실 0 91,930,230 39,753,470 법인세비용차감전순이익(손실) 45,794,909,678 49,229,458,859 44,675,640,361 법인세비용 11,129,256,506 9,664,154,888 8,701,559,893 당기순이익(손실) 34,665,653,172 39,565,303,971 35,974,080,468 기타포괄손익 (897,316,441) (481,879,816) (770,000,692) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 2,131,003 (447,571,399) (770,000,692) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (156,669,783) (447,571,399) (770,000,692) 공정가치-기타포괄손익금융자산의 세후기타포괄손익 158,800,786 0 0 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (899,447,444) (34,308,417) 0 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (899,447,444) (34,308,417) 총포괄이익 33,768,336,731 39,083,424,155 35,204,079,776 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 6,769 7,559 6,932 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 6,769 7,559 6,932 연결 자본변동표 제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 3 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 2 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 2,589,555,500 165,170,520,199 (6,014,980) 0 17,503,149,094 185,257,209,813 0 185,257,209,813 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 35,974,080,468 35,974,080,468 0 35,974,080,468 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (770,000,692) (770,000,692) 0 (770,000,692) 해외사업환산손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 총포괄손익 0 0 0 0 35,204,079,776 35,204,079,776 0 35,204,079,776 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 21,082,500 2,449,328,000 0 0 0 2,470,410,500 0 2,470,410,500 배당금지급 0 0 0 0 (2,589,555,500) (2,589,555,500) 0 (2,589,555,500) 자기주식의 취득 자기주식의 처분 자기주식의 처분손실 이익소각 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등 소계 21,082,500 2,449,328,000 0 0 (2,589,555,500) (119,145,000) 0 (119,145,000) 자본 증가(감소) 합계 21,082,500 2,449,328,000 0 0 32,614,524,276 35,084,934,776 0 35,084,934,776 2018.12.31 (기말자본) 2,610,638,000 167,619,848,199 (6,014,980) 0 50,117,673,370 220,342,144,589 0 220,342,144,589 2019.01.01 (기초자본) 2,610,638,000 167,619,848,199 (6,014,980) 0 50,117,673,370 220,342,144,589 0 220,342,144,589 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 39,565,303,971 39,565,303,971 0 39,565,303,971 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (447,571,399) (447,571,399) 0 (447,571,399) 해외사업환산손익 0 0 0 (43,985,150) 0 (43,985,150) 0 (43,985,150) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 총포괄손익 0 0 0 (43,985,150) 39,117,732,572 39,073,747,422 0 39,073,747,422 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 23,307,500 3,070,358,500 0 0 0 3,093,666,000 0 3,093,666,000 배당금지급 0 0 0 0 (8,899,476,700) (8,899,476,700) 0 (8,899,476,700) 자기주식의 취득 0 0 (4,299,993,590) 0 0 (4,299,993,590) 0 (4,299,993,590) 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 처분손실 이익소각 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등 소계 23,307,500 3,070,358,500 (4,299,993,590) 0 (8,899,476,700) (10,105,804,290) 0 (10,105,804,290) 자본 증가(감소) 합계 23,307,500 3,070,358,500 (4,299,993,590) (43,985,150) 30,218,255,872 28,967,943,132 0 28,967,943,132 2019.12.31 (기말자본) 2,633,945,500 170,690,206,699 (4,306,008,570) (43,985,150) 80,335,929,242 249,310,087,721 0 249,310,087,721 2020.01.01 (기초자본) 2,633,945,500 170,690,206,699 (4,306,008,570) (43,985,150) 80,335,929,242 249,310,087,721 0 249,310,087,721 포괄손익 당기순이익 34,665,653,172 34,665,653,172 34,665,653,172 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (156,669,783) (156,669,783) 0 (156,669,783) 해외사업환산손익 0 0 0 (899,447,444) 0 (899,447,444) 0 (899,447,444) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 0 0 0 158,152,973 647,813 158,800,786 0 158,800,786 총포괄손익 0 0 0 (741,294,471) 34,509,631,202 33,768,336,731 0 33,768,336,731 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 배당금지급 0 0 0 0 (8,871,469,200) (8,871,469,200) 0 (8,871,469,200) 자기주식의 취득 0 0 (13,950,428,630) 0 0 (13,950,428,630) 0 (13,950,428,630) 자기주식의 처분 0 0 832,496,182 0 0 832,496,182 0 832,496,182 자기주식의 처분손실 이익소각 0 0 12,371,917,487 0 (12,371,917,487) 0 0 0 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등 소계 0 0 (746,014,961) 0 (21,243,386,687) (21,989,401,648) 0 (21,989,401,648) 자본 증가(감소) 합계 0 0 (746,014,961) (741,294,471) 13,266,244,515 11,778,935,083 0 11,778,935,083 2020.12.31 (기말자본) 2,633,945,500 170,690,206,699 (5,052,023,531) (785,279,621) 93,602,173,757 261,089,022,804 0 261,089,022,804 연결 현금흐름표 제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 3 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 2 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 제 3 기 제 2 기 영업활동현금흐름 70,382,676,860 68,882,982,047 21,541,804,109 당기순이익(손실) 34,665,653,172 39,565,303,971 35,974,080,468 당기순이익조정을 위한 가감 35,013,300,289 29,256,899,078 25,764,669,541 감가상각비 16,278,837,014 15,624,062,938 14,022,786,592 대손상각비 (23,288,923) (83,579,659) 167,106,402 무형자산상각비 228,608,921 228,779,628 228,661,935 무형자산손상차손 70,129,078 유형자산처분손실 808,677 816,274 14,000 유형자산처분이익 (98,262,731) (17,550,992) (2,271,727) 퇴직급여 2,529,164,030 2,285,223,929 1,977,826,859 외화환산손실 5,535,205,200 1,608,738,991 1,070,901,781 외화환산이익 (776,302,618) (268,646,462) (218,208,461) 파생상품평가이익 0 (221,773,770) 0 파생상품평가손실 0 91,930,230 39,753,470 파생상품거래이익 (53,757,900) (7,031,790) 파생상품거래손실 432,364,050 709,646,530 이자비용 179,952,027 221,586,706 102,912,921 법인세비용 11,129,256,506 9,664,154,888 8,701,559,893 이자수익 (419,413,042) (586,490,153) (319,342,334) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 10,011,236,848 10,487,704,767 (34,129,148,432) 매출채권의 감소(증가) 1,658,657,226 7,538,565,028 (17,248,536,977) 파생상품의 감소(증가) (39,262,892) 미수금의 감소(증가) (679,130,935) 2,116,022,069 (2,674,857,651) 선급금의 감소(증가) (371,960,563) 112,870,699 (117,626,879) 선급비용의 감소(증가) 29,422,230 22,940,868 (51,088,084) 재고자산의 감소(증가) 7,898,027,864 (653,784,838) (18,486,226,987) 매입채무의 증가(감소) 2,194,342,516 3,134,679,986 2,458,981,758 미지급금의 증가(감소) (433,745,380) (1,225,575,913) 420,023,918 장기미지급금의 증가(감소) 21,601,914 24,714,013 24,190,730 선수금의 증가(감소) 118,558,848 (179,994,139) 228,995,042 예수금의 증가(감소) (65,751,503) 27,565,833 658,313,860 미지급비용의 증가(감소) 179,505,903 28,129,761 940,387,688 퇴직금의 지급 (463,193,170) (496,216,450) 0 퇴직급여채무의 증가(감소) (35,835,210) 37,787,850 (234,517,400) 사외적립자산의 감소(증가) 0 0 (47,187,450) 법인세의 납부 (9,519,550,514) (10,926,837,369) (6,213,175,683) 이자의 수취 390,709,389 721,498,306 248,291,136 이자의 지급 (178,672,324) (221,586,706) (102,912,921) 투자활동현금흐름 (14,119,727,438) (16,493,892,226) (39,735,478,230) 당기손익인식금융자산의 감소 4,365,405,416 0 (8,560,251,828) 당기손익인식금융자산의 증가 0 3,445,446,412 65,200,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 (3,595,768,860) 단기대여금및수취채권의 감소 0 9,919,366,791 22,424,649,497 장기대여금및수취채권의 감소 5,544,191,512 4,233,556,309 3,673,319,252 단기대여금의 증가 (87,856,575) (10,732,792,100) (17,640,488,540) 장기대여금의 증가 0 (4,198,205,000) (12,526,443,360) 보증금의 감소 0 320,000,000 1,200,000 보증금의 증가 (15,434,688) (75,000,000) (80,000,000) 정부보조금의 수령 100,000,000 0 0 유형자산의 처분 128,454,545 22,178,181 2,271,727 무형자산의 처분 0 0 186,000,000 유형자산의 취득 (20,554,187,463) (19,428,442,819) (26,649,255,520) 무형자산의 취득 (4,531,325) 0 (631,679,458) 재무활동현금흐름 (25,377,201,510) (7,409,718,388) 10,338,508,306 주식의 발행 0 3,093,666,000 2,470,410,500 단기차입금의 증가 202,076,178 2,766,958,494 54,165,101,296 단기차입금의 상환 0 (2,478,895,296) (55,707,447,990) 장기차입금의 증가 0 3,000,000,000 12,000,000,000 장기차입금의 상환 (2,986,000,000) 배당금의 지급 (8,871,469,200) (8,899,476,700) (2,589,555,500) 자기주식의 취득 (13,950,428,630) (4,299,993,590) 0 자기주식의 처분 832,496,182 0 0 리스부채의 감소 (603,876,040) (591,977,296) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 30,885,747,912 44,979,371,433 (7,855,165,815) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,871,553,012) (633,429,900) (82,677,082) 현금및현금성자산의순증가 27,014,194,900 44,345,941,533 (7,937,842,897) 기초현금및현금성자산 52,908,142,421 8,562,200,888 16,500,043,785 기말현금및현금성자산 79,922,337,321 52,908,142,421 8,562,200,888 3. 연결재무제표 주석 제 4(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일 까지 제 3(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일 까지 미원스페셜티케미칼 주식회사 1. 일반사항 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 미원스페셜티케미칼주식회사(이하"지배기업")와 1개의 종속기업(주석1.2 참조(이하 미원스페셜티케미칼주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업))을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배기업의 개요미원스페셜티케미칼주식회사("당사")는 2017년 5월 1일을 분할기일로 미원홀딩스 주식회사(분할 전 미원스페셜티케미칼주식회사)로부터 인적분할을 통해 설립되어, 에너지 경화수지의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 전주 및 충주에 제조시설을 가지고 있고, 광교에 사무소와 연구소를 두고 있습니다. 당사는 2017년 5월 22일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 최대 주주는 미원홀딩스주식회사이며, 미원홀딩스주식회사를 대표로 하는 지배주주집단이 보유한 주식수는 3,679,840(72.15%)주입니다. (2) 종속기업 현황 회사명 소재지 결산월 업종 지배지분율 2020.12.31 2019.12.31 Miwon Speciality Chemical USA, INC. 미국 12월 제조업 100% 100% 2. 연결재무제표 작성기준당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 연결기준종속기업은 연결회사의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결회사가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다. 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결회사의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. (2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계년도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 이자율지표 개혁의 최초 적용에 따른 영향동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다. 연결회사는 동 개정사항 으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. ① 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ② 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함). ③ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 3) 한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조(개정) 동 개정사항은 개정된 기업회계기준서가 전면개정된 '개념체계' (2018)을 참조하도록 합니다. 그러나 모든 개정사항이 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정된 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 개정된 기업회계기준서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호입니다. 4) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 동 개정사항은 시장참여자가 누락된 투입물이나 과정을 대체할 수 있고 계속 산출물을 창출할 수 있는지에 대한 평가부분을 삭제하였습니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다. 5) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호에 정의된 중요성을 더 쉽게 이해할 수 있도록 하기 위한 것이며, 기업회계기준서에서의 중요성에 대한 기본 개념의 변경을 의도한 것은 아닙니다. 중요하지 않은 정보가 중요한 정보를 '불분명'하게 한다는 개념은 새로운 정의의 일부로 포함됩니다. 기업회계기준서 제1008호에서 중요성의 정의는 기업회계기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 대체됩니다. 또한 국제회계기준위원회는 일관성을 보장하기 위해 중요성의 정의를 포함하거나 '중요성'이라는 용어를 참조하는 다른 기준서와 '개념체계'를 수정하였습니다. 연결회사는 동 제·개정사항이 회사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 연결회사가 미적용한 제정ㆍ공표 기준서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (4) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (5) 기능통화와 표시통화 연결회사의 재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (6) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석18 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석20 : 우발부채와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 주석26 : 법인세비용 - 이연법인세의 인식 ② 공정가치 측정 연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석29 : 금융위험관리 및 금융상품위험 3. 유의적인 회계정책 연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 현금및현금성자산 연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (2) 재고자산 재고자산의 단위원가는 월단위 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (3) 금융자산 1) 분류 2019년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. - 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. - 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 연결회사는 유형자산 취득 후 사용 가능한 시점부터 감가상각하고 있으며, 각유형별 추정내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건 물 10 ∼ 30년 구축물 4 ~ 8년 기계장치 4 ~ 6년 차량운반구 3 ~ 4년 공기구비품 3 ~ 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (5) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 산업재산권 7 ~ 10년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (6) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간(1년)을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (7) 정부보조금정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. (8) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (9) 금융부채 1) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.2. 나의 내용을 적용하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. (10) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여 제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (11) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (12) 외화거래 연결회사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (14) 주식기준보상 연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. (15) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. - 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적으로 재화의 판매의 경우에 보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래에서는 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다. 두가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에따라 배분하고 있습니다. (16) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고있습니다. (17) 주당이익 연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 영업부문 연결회사는 자원에 대한 의사결정을 하고 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하지 않고 주석 4에서 기술한 바와 같이 1개의 부문으로 존재합니다. (19) 리스 연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 4. 영업부문 (1) 연결회사는 에너지 경화수지의 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국내 96,515,300 94,855,237 해외 275,474,262 282,995,487 합 계 371,989,562 377,850,724 (3) 주요 고객에 대한 의존도 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총수익의 10% 이상인 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 Miwon North America Inc. 45,979,923 51,515,287 Miwon Europe GmbH 43,843,872 58,255,296 합 계 89,823,795 109,770,583 5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금시재액 3,233 4,594 당좌예금 14,248,281 1,321,914 보통예금 49,988 308,207 외화예금 60,180,836 47,800,027 외화정기예금 5,440,000 3,473,400 합 계 79,922,338 52,908,142 상기 내역 중 현금성자산은 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건이거나 취득일로부터 만기까지의 기간이 짧아 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수익증권 - 4,365,405 파생상품자산 - 134,722 합 계 - 4,500,127 7. 사용이 제한된 금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 8. 기타포괄손익인식금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 국도화학㈜ 28,433 0.49% 1,383,225 1,535,382 - KPX케미칼 5,000 0.10% 250,011 274,500 - 롯데정밀화학 4,900 0.02% 270,045 270,480 - 대덕전자 217,107 0.44% 1,483,843 1,515,407 - 합계 3,387,124 3,595,769 - (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 기초장부금액 - - 취득 3,396,841 - 평가손익(법인세 차감전) 208,645 - 처분 (9,717) - 기말장부금액 3,595,769 - 9. 매출채권및기타수취채권 (1) 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타수취채권과 관련한 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권및기타수취채권 73,718,404 5,437,141 79,155,545 75,630,001 10,842,681 86,472,682 매출채권대손충당금 (655,320) - (655,320) (682,078) - (682,078) 현재가치할인차금 - (71,251) (71,251) - (81,589) (81,589) 순장부금액 73,063,084 5,365,890 78,428,974 74,947,923 10,761,092 85,709,015 (2) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 아니한 매출채권및기타수취채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 30일 이내 1,427,995 6,364,783 30~60일 307,034 962,282 60일 이상 134,179 3,774 합 계 1,869,208 7,330,839 해외수출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 2,259,810 2,171,954 비유동 4,947,255 10,368,229 현재가치할인차금 (71,251) (81,589) 합 계 7,135,814 12,458,594 유효이자율 0.72~4.06% 0.72~4.06% 상기 대여금을 제외한 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다. 10. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 제 품 43,043,465 (402,920) 42,640,546 47,202,852 (200,777) 47,002,075 원재료 13,970,165 - 13,970,165 14,432,075 - 14,432,075 저장품 492,011 - 492,011 508,259 - 508,259 미착품 6,615,904 - 6,615,904 9,674,244 - 9,674,244 합 계 64,121,545 (402,920) 63,718,625 71,817,430 (200,777) 71,616,653 11. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 장부금액 취 득 처 분 감가상각비 기타증감 기 말 장부금액 토지 18,689,247 - (7,574) - 95,231 18,776,904 건물 13,295,278 141,548 (19,114) (1,331,149) 3,841,320 15,927,883 구축물 5,438,203 139,700 - (1,269,341) 16,000 4,324,562 기계장치 46,345,637 399,067 (378) (12,029,087) 7,492,561 42,207,800 차량운반구 385,353 46,230 (5) (189,454) 140,844 382,968 공기구비품 1,412,389 168,174 (3,930) (855,851) 658,499 1,379,281 건설중인자산 7,607,915 19,659,470 - - (12,581,764) 14,685,621 리스자산 1,207,912 - - (603,955) - 603,957 합계 94,381,934 20,554,189 (31,001) (16,278,837) (337,309) 98,288,976 (*) 당기 정부보조금 상각으로 인하여 감가상각비가 46,102천원 감소하였습니다.기타증감의 차액은 건설중인 자산이 제조원가로 237,309천원 대체되었고, 당기 유형자산 관련 정부보조금 100,000천원 수령하여 발생하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 장부금액 취 득 처 분 감가상각비 기타증감 기 말 장부금액 토지 18,651,168 38,079 - - - 18,689,247 건물 11,744,282 2,761,236 - (1,210,241) - 13,295,278 구축물 3,321,735 3,329,976 (36,500) (1,213,507) 36,499 5,438,203 기계장치 28,900,669 29,065,878 (99,786) (11,620,907) 99,782 46,345,637 차량운반구 385,383 201,433 (179,476) (196,836) 174,849 385,353 공기구비품 1,752,293 677,217 (379,938) (1,012,231) 375,049 1,412,389 건설중인자산 1,811,867 - - (603,955) - 1,207,912 리스자산 24,027,799 18,860,609 (35,280,494) - - 7,607,915 합 계 90,595,196 54,934,429 (35,976,194) (15,857,677) 686,179 94,381,934 (*) 전기 정부보조금 상각으로 인하여 감가상각비가 91,519천원 감소하였습니다.(2) 담보제공당기말 현재 각각 장부금액 토지 14,930,053천원, 건물 10,175,487천원이 산업시설자금대출에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 21 참조). 당기말 및 전기말 현재 각각 장부금액 553,275천원의 건물이 정부보조금 계약 이행에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조). 12. 리스 ( 1) 당기말과 전기말 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 1,811,867 (1,207,910) 603,957 1,811,867 (603,955) 1,207,912 ( 2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 증가 감가상각 기말금액 기초금액 증가 감가상각 기말금액 건물 1,207,912 - (603,955) 603,957 1,811,867 - (603,955) 1,207,912 (3) 당기말과 전기말 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기 당기말 전기말 할인되지 않은 계약상 현금흐름 계약상 현금흐름의 현재가치 할인되지 않은 계약상 현금흐름 계약상 현금흐름의 현재가치 건물 1년 이내 622,680 616,014 622,680 603,876 1년 초과 5년 이내 - - 622,680 616,014 5년 초과 - - - - 계 622,680 616,014 1,245,360 1,219,890 (4 ) 당기말과 전기말 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 616,014 603,876 비유동부채 - 616,014 합 계 616,014 1,219,890 (5) 당기 및 전기 중 리스 계약과 관련된 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,219,890 1,811,867 증가 - - 이자비용 18,804 30,703 감소 (622,680) (622,680) 기말금액 616,014 1,219,890 (6) 당기 및 전기 중 연결회사가 리스이용자 입장에서 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비(건물) 603,955 603,955 리스부채에 대한 이자비용 (금융원가) 18,804 30,703 리스관련 총 비용 622,759 634,658 (7) 당기 중 연결회사가 리스이용자 입장에서 현금흐름표에 인식된 리스의 총 현금유출은 622,680천원입니다. 13. 정부보조금 당기와 전기의 정부보조금 대상 유형자산 및 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 ① 자 산 계정과목 기계장치 및 공기구비품 기계장치 및 공기구비품 취득가액(*) 2,400,190 1,876,496 상각누계액 (1,661,508) 1,419,973 ② 관련 정부보조금 자산취득에 사용된 정부보조금 총액 696,176 596,176 기초 미상계누계액 98,655 190,174 당기 신규수령액 100,000 - 기중 상계액 (46,102) (91,519) 기말 미상계누계액 152,553 98,655 당기말 현재 정부보조금 계약 이행에 대한 담보로 제공된 건물의 장부가액은 553,275천원입니다(주석 11 참조). 한편, 당기말 현재 담보로 제공된 건물의 담보설정액(채권최고액)은 550,000천원입니다. 14. 보험가입자산 당기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자 산 장부금액 부보액 보험회사명 재산종합보험 재고자산 및 유형자산 121,887,349 309,303,707 현대해상화재보험 건설공사보험 건설중인자산 11,840,553 21,240,900 Berkley Fire 상기 보험 이외에 사용자배상책임보험 및 개인상해보험이 메리츠화재해상보험(주)에가입되어 있고, 삼성화재해상보험(주)에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 동부화재해상보험㈜에 환경배상책임보험이 가입되어 있습니다. 15. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 기타무형자산(*) 합 계 취득원가 1,618,118 1,460,924 3,079,042 상각누계액 (1,089,634) - (1,089,634) 손상누계액 - (70,129) (70,129) 순장부금액 528,484 1,390,795 1,919,279 (*) 기타무형자산은 회원가입권으로 비한정내용연수의 무형자산입니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 기타무형자산(*) 합 계 취득원가 1,613,587 1,763,613 3,377,200 상각누계액 (861,025) - (861,025) 손상누계액 - (302,690) (302,690) 순장부금액 752,562 1,460,923 2,213,485 (*) 기타무형자산은 회원가입권으로 비한정내용연수의 무형자산입니다.(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 장부금액 취 득 처 분 상 각 손상 기 말 장부금액 산업재산권 752,562 4,531 - (228,609) - 528,484 기타무형자산 1,460,924 - - - (70,129) 1,390,795 합 계 2,213,486 4,531 - (228,609) (70,129) 1,919,279 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 장부금액 취 득 처 분 상 각 기 말 장부금액 산업재산권 981,341 - - (228,780) 752,561 기타무형자산 1,460,924 - - - 1,460,924 합 계 2,442,265 - - (228,780) 2,213,485 (3) 경상연구개발비 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비(기술개발비) 4,356,085 5,016,838 16. 금융상품의 범주별 분류와 순금융원가(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 장기매출채권및기타수취채권 장기대여금 - - 4,876,004 - - 4,876,004 보증금 - - 487,887 - - 487,887 장기금융상품 - - 2,000 - - 2,000 소계 - - 5,365,891 - - 5,365,891 매출채권및기타수취채권 매출채권 - - 64,876,701 - - 64,876,701 미수금 - - 5,926,506 - - 5,926,506 미수수익 - - 67 - - 67 단기대여금 - - 2,259,810 - - 2,259,810 소계 - - 73,063,084 - - 73,063,084 당기손익-공정가치 측정금융자산 단기매매금융자산 - - - - - - 파생상품자산 - - - - - - 소계 - - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 3,595,769 - - - 3,595,769 현금및현금성자산(*) - 79,919,104 - - 79,919,104 합계 - 3,595,769 158,348,079 - - 161,943,848 장기매입채무및기타채무 장기미지급금 - - - - 93,454 93,454 예수보증금 - - - - 400,000 400,000 소계 - - - - 493,454 493,454 매입채무및기타채무 매입채무 - - - - 21,158,486 21,158,486 미지급금 - - - - 3,964,215 3,964,215 미지급비용 - - - - 4,737,016 4,737,016 소계 - - - - 29,859,717 29,859,717 단기금융부채 파생상품부채 - - - - - - 금융보증부채 - - - - - - 소계 - - - - - - 장기차입금 장기차입금 - - - - 8,264,000 8,264,000 유동성장기차입금 - - - - 3,750,000 3,750,000 소계 - - - - 12,014,000 12,014,000 단기차입금 - - - - 539,515 539,515 리스부채 리스부채 - - - - - - 유동성리스부채 - - - - 616,014 616,014 소계 - - - - 616,014 616,014 합계 - - - - 43,522,700 43,522,700 (*) 현금시재액은 제외한 금액입니다.② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 장기매출채권및기타수취채권 장기대여금 - - 10,286,639 - - 10,286,639 보증금 - - 472,452 - - 472,452 장기금융상품 - - 2,000 - - 2,000 소계 - - 10,761,091 - - 10,761,091 매출채권및기타수취채권 매출채권 - - 67,525,699 - - 67,525,699 미수금 - - 5,247,375 - - 5,247,375 미수수익 - - 2,895 - - 2,895 단기대여금 - - 2,171,954 - - 2,171,954 소계 - - 74,947,923 - - 74,947,923 당기손익-공정가치 측정금융자산 단기매매금융자산 4,365,405 - - - - 4,365,405 파생상품자산 134,722 - - - - 134,722 소계 4,500,127 - - - - 4,500,127 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - - - - 현금및현금성자산(*) - - 52,903,548 - - 52,903,548 합계 4,500,127 138,612,562 - - 143,112,689 장기매입채무및기타채무 장기미지급금 - - - - 71,852 71,852 예수보증금 - - - - 400,000 400,000 소계 - - - - 471,852 471,852 매입채무및기타채무 매입채무 - - - - 18,987,119 18,987,119 미지급금 - - - - 3,735,823 3,735,823 미지급비용 - - - - 4,557,510 4,557,510 소계 - - - - 27,280,452 27,280,452 단기금융부채 파생상품부채 - - - 4,879 - 4,879 금융보증부채 - - - - - - 소계 - - - 4,879 - 4,879 장기차입금 장기차입금 - - - - 10,000,000 10,000,000 유동성장기차입금 - - - - 5,000,000 5,000,000 소계 - - - - 15,000,000 15,000,000 단기차입금 - - - - 337,438 337,438 리스부채 리스부채 - - - - 616,014 616,014 유동성리스부채 - - - - 603,876 603,876 소계 - - - - 1,219,890 1,219,890 합계 - - - 4,879 44,309,632 44,314,511 (*) 현금시재액은 제외한 금액입니다.(2) 당기와 전기 중 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 당기순손익 기타포괄손익 이자수익/비용(*1) 유가증권손익 파생상품손익 외화환산손익 외환차손익 대여금및수취채권 (660,646) - 277,039 - - (911,605) (26,080) 당기손익-공정가치측정 금융자산 (256,746) - 121,860 - (378,606) - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 158,801 - 158,801 - - - 현금및현금성자산 (3,176,201) - 21,380 - - (3,871,553) 673,972 상각후원가측정금융부채 (13,249) - (172,577) - - 24,256 135,072 합계 (4,106,842) 158,801 247,702 158,801 (378,606) (4,758,902) 782,964 (*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 당기순손익 기타포괄손익 이자수익/비용(*1) 유가증권손익 파생상품손익 외화환산손익 외환차손익 대여금및수취채권 2,168,691 - 344,408 - - (757,076) 2,581,360 당기손익-공정가치측정 금융자산 (385,964) - 192,539 - (579,803) 1,300 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - - - - - 현금및현금성자산 (552,056) - 49,543 - - (601,599) - 상각후원가측정금융부채 387,254 - (221,587) - - 17,283 591,557 합계 1,617,925 - 364,903 - (579,803) (1,340,092) 3,172,917 (*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다. 17. 단기차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 만 기 당기말 전기말 KEB하나은행 수출환어음(*1) 1.17% - 539,515 337,438 한국산업은행 산업시설대출(*2) 0.78%~0.81% 2022.10.17 3,750,000 5,000,000 합계 4,289,515 5,337,438 (*1) : 외상매출금 NEGO 미입금 내역(*2) : 2020년 상환예정분, 주석 19참조 (2) 당기 중 신규로 차입하거나 상환된 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 통화 이자율 장부금액 기초 USD 1.17% 337,438 KRW 1.68~1.83% 5,000,000 합계 5,337,438 신규차입 USD 1.17% 493,935 CNY 1.17% 45,580 합계 539,515 상환 USD 1.17% 337,438 KRW 1.68~1.83% 1,250,000 합계 1,587,438 당기말 USD 1.17% 493,935 KRW 0.78%~0.81% 3,750,000 합계 4,289,515 18. 장기차입금(1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 만 기 당기말 전기말 한국산업은행 산업시설대출 0.78%~0.81% 2022.10.17 8,750,000 15,000,000 CITIBANK, N.A. 운영자금 LIBOR + 1.5% - 3,264,000 - 유동성대체 2022.10.17 (3,750,000) (5,000,000) 합 계(*) 8,264,000 10,000,000 (2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 은행차입금 합 계 2021.1.1~2021.12.31 3,750,000 3,750,000 2022.1.1~2022.12.31 5,000,000 5,000,000 2023.1.1~ 3,264,000 3,264,000 합계 12,014,000 12,014,000 19. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 26,334,140 26,226,338 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 2,479,145 2,142,332 합 계 28,813,285 28,368,670 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 13,235,846 11,049,041 확정급여제도 부채 인식액 13,235,846 11,049,041 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 11,049,041 8,774,674 당기손익으로 인식 당기근무원가 2,161,570 1,861,193 이자비용 317,576 281,138 기타포괄손익으로 인식 확정급여제도의 재측정요소 206,688 590,464 기타 퇴직급여지급액 (463,193) (496,216) 관계사 전입(전출) (35,835) 37,788 기말금액 13,235,847 11,049,041 (4) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 1.99% 2.99% 임금인상률 2.36% 3.00% 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용된 할인률은 보고기간종료일 현재 우량 회사채(AA0)의 시장수익률을 사용하고 있으며, 임금상승률은 과거 3개년간의 소비자물가상승률을 감안하고 승진률을 함께 반영하였습니다. (5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.(가) 할인율의 변화에 따른 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 1%상승 1.99% 1% 하락 확정급여채무 11,828,711 13,235,846 14,912,722 확정급여채무의 변화량 (1,407,135) - 1,676,876 기말채무 대비비율 89.37% 100.00% 112.67% (나) 임금인상률 변화에 따른 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 1%상승 2.36% 1% 하락 확정급여채무 14,889,382 13,235,846 11,820,079 확정급여채무의 변화량 1,653,536 - (1,415,767) 기말채무 대비비율 112.49% 100.00% 89.30% 20. 파생상품 당기말 현재 계약중인 파생금융상품은 없으며, 당기말과 전기말 세부내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 거래처 계약내용 계약금액 평가손실 한국무역보험공사 환변동보험 - - ② 전기말 (단위: 천원) 거래처 계약내용 계약금액 평가이익 한국무역보험공사 환변동보험 USD 5,000,000 129,844 전기말 상기의 파생상품과 관련하여 당기손익인식금융자산 134,772천원, 당기손익인식금융부채 4,879천원을 인식하고 있습니다. 21. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 당좌차월, 무역금융 등의 한도는 다음과 같습니다.. (단위: 천원) 구 분 우리은행(주) 한국산업은행 씨티은행 (주)KEB하나은행(*) 합 계 당좌차월 약정한도 300,000 - - - 300,000 외상매출채권담보대출 약정한도 800,000 - - - 800,000 무역금융 약정한도 4,000,000 - 4,352,000 8,000,000 16,352,000 산업시설자금대출 - 8,750,000 - - 8,750,000 (*) ㈜KEB 하나은행의 8,000,000 천원 한도는 포괄한도로 운영되고 있습니다.또한, 연결회사는 당기말 현재 수입신용장개설과 관련하여 (주)KEB하나은행으로부터 USD 3,000,000, 우리은행(주)로부터 USD 900,000을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보제공처 토 지 토 지 14,930,053 18,000,000 산업시설 자금대출 15,000,000 한국산업은행 건 물 건 물 10,175,487 (3) 당기말 현재 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법원/사건 상대방 소송가액 진행상황 승패전망 수원지방법원안산지원2019 가합 6345 구상금 원고(주)중일외 2 36,851 진행중 판결에 의해 결정될 것임 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000 주 100,000,000 주 주당금액 500 원 500 원 발행주식수 5,100,000 주 5,267,891 주 보통주자본금 2,633,946 2,633,946 (2) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 주식수 금액 주식수 금액 기초발행주식수 5,267,891 주 2,633,946 5,221,276 주 2,610,638 기말발행주식수 5,100,000 주 2,633,946 5,267,891 주 2,633,946 당사는 당기에 이익처분에 의한 자기주식 소각을 수행함에 따라, 기초 및 기말의 발행주식수가 일치하지 않습니다. (3) 당기와 전기 중 자본잉여금(주식발행초과금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 170,690,207 167,619,848 주식발행비용 - (1,570) 유상증자 - 3,071,929 기말금액 170,690,207 170,690,207 23. 자본조정당기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 4,306,009 6,015 증가(*) 13,997,017 4,299,994 감소 (13,251,002) - 기 말 5,052,024 4,306,009 (*) 당사는 당기중 자기주식 13,950,429천원 취득, 867,810천원 처분, 12,371,917천원 소각하였습니다. 자기주식처분손실은 46,589천원 발생하였으며, 자본에 직접가감한 자기주식처분손실은 11,274천원입니다. 또한, 당사는 전기에 유가증권시장에 상장되고, 분할로 인한 발생한 단주에 대해 주주에게 현금보상하고 자기주식으로 39,245천원 인식하였습니다. 24. 이익잉여금(1) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전기 기초금액 80,335,929 50,117,673 당기순이익 34,665,653 39,565,304 배당금지급 (8,871,469) (8,899,477) 이익소각 (12,371,917) - 확정급여제도의 재측정요소 (156,670) (447,571) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익 대체 648 기말금액 93,602,174 80,335,929 (2) 배당금 연결회사가 당기와 전기 중 지급한 배당금(중간배당 포함)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전기 금액 8,871,469 8,899,477 25. 주당이익(1) 당기와 전기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 34,665,653 39,565,304 가중평균유통보통주식수(*) 5,121,279 5,234,092 기본주당이익(원) 6,769 7,559 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 가중평균발행주식수 5,153,670 5,246,052 가중평균자기주식수 (32,391) (11,960) 가중평균유통보통주식수 5,121,279 5,234,092 (2) 당기말 현재 연결회사는 희석효과가 발생하는 잠재적 보통주가 없습니다. 26. 현금흐름표현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 기 건설중인자산의 본계정 대체 12,581,764 장기차입금의 유동성대체 3,750,000 유형자산 취득 관련 미지급금 317,949 27. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조원가 성격별 비용 재고자산의 변동 4,896,314 - - 4,896,314 원재료매입 194,679,301 - - 194,679,301 종업원급여 - 8,563,786 25,403,563 33,967,349 감가상각비와 기타상각비 - 1,564,568 14,943,200 16,507,768 광고선전비 - 11,710 - 11,710 운반비 - 1,269,681 57,972 1,327,653 지급수수료 - 2,791,057 519,207 3,310,264 기타비용 - 12,503,552 55,577,472 68,081,024 합계 199,575,615 26,704,354 96,501,414 322,781,383 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조원가 성격별 비용 재고자산의 변동 (3,528,874) - - (3,528,874) 원재료매입 216,076,300 - - 216,076,300 종업원급여 - 8,700,518 24,673,776 33,374,294 감가상각비와 기타상각비 - 1,523,931 14,328,911 15,852,842 광고선전비 - 45,646 - 45,646 운반비 - 1,152,474 53,840 1,206,314 지급수수료 - 2,222,785 497,880 2,720,665 기타비용 - 11,950,126 53,565,409 65,515,535 합계 212,547,426 25,595,480 93,119,816 331,262,722 28. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용 11,228,078 9,033,596 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 554,809 262,906 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (664,224) 224,761 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 10,594 142,892 법인세비용 11,129,257 9,664,155 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세: - 확정급여제도의 재측정요소 50,019 142,892 - 자기주식처분손익 11,274 - - 기타포괄손익인식 금융자산 처분손익 (207) 이연법인세: - 기타포괄손익인식 금융자산 평가손익 (50,492) - 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 10,594 142,892 확정급여제도의 재측정요소와 자기주식처분이익과 관련된 법인세는 자본에 직접 인식하였으며 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 및 처분손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 45,794,910 49,229,459 적용세율 22.00% 22.00% 적용세율에 따른 세부담액 10,074,880 10,830,481 조정사항: ―세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 96,717 (88,771) ―세액공제등 (769,645) (1,120,017) ―과거기간 당기법인세와 관련되어 인식한 당기조정액 554,809 262,906 ―기타(세율차이 등) 1,172,496 (220,444) 법인세비용 11,129,257 9,664,155 평균유효세율 24.30% 19.62% (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기말 이연법인세자산(부채) 512,481 151,144 기초 이연법인세자산(부채) 151,144 1,213,289 전기법인세수정신고로 인한 기초잔액 증감 (302,887) (837,384) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 664,224 (224,761) (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (6) 연결회사는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 토지재평가차익 (44,014) - (44,014) 감가상각비 (3,103,237) 109,936 (2,993,301) 퇴직급여충당부채 2,673,868 479,188 50,019 3,203,075 선급비용 (26,815) 5,764 (21,051) 일시상각충당금 (23,875) (13,043) (36,918) 국고보조금 23,875 13,043 36,918 미확정비용 18,433 (5,501) 12,932 장기대여금(현재가치할인차금) 19,745 (2,502) 17,243 연차비용 188,495 12,089 200,584 재고평가 48,588 48,919 97,507 무형자산손상차손 73,251 16,971 90,222 파생상품부채(자산) (31,422) 31,422 - 미수수익 (700) 476 (224) 원천징수액 334,952 (334,952) - 유가증권 - - (50,492) (50,492) 합 계 151,144 361,810 (473) 512,481 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기말금액 토지재평가차익 (40,013) (4,001) (44,014) 감가상각비 (1,173,547) (1,929,690) (3,103,237) 퇴직급여충당부채 1,930,428 743,440 2,673,868 선급비용 (14,003) (12,812) (26,815) 일시상각충당금 (41,838) 17,964 (23,875) 국고보조금 41,838 (17,964) 23,875 미확정비용 21,841 (3,408) 18,433 장기대여금(현재가치할인차금) 13,566 6,179 19,745 연차비용 164,451 24,044 188,495 재고평가 199,030 (150,442) 48,588 무형자산손상차손 102,790 (29,539) 73,251 파생상품부채(자산) 8,746 (40,168) (31,422) 미수수익 0 (700) (700) 원천징수액 0 334,952 334,952 합 계 1,213,289 (1,062,145) 151,144 (8) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 8,612,646 3,381,207 이연법인세부채 (8,100,165) (3,230,062) 당기법인세부채 (11,217,491) (9,006,499) 당기법인세자산 4,007,661 3,769,530 29. 특수관계자 (1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 특수관계자명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 미원홀딩스 주식회사 기타특수관계자 Miwon North America Inc. Miwon Europe GmbH Miwon Spain S.L.U. Miwon Austria F GmbH Miwon (Shenzhen) Chemical Co,. Ltd. Miwon Nantong Chemical Co., Ltd. Miwon (Guangzhou) Chemical Co., Ltd Miwon Specialty Chemical India Private Ltd. 미원상사(주) 미성통상(주) 미성종합물산(주) 미원화학(주) (주)동남합성 계동청운정세화공유한공사 미화물류(주) 태광정밀화학(주) 미성코스메틱 (주)비드테크 (2) 연결회사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 미원홀딩스주식회사 매출 75,650 - 매입 - 매입기타 1,294,884 1,297,077 대여금 이자수익 - - 배당금 지급 2,623,139 2,422,440 기타특수관계자 Miwon North America Inc. 매출 45,979,923 51,515,287 Miwon Europe GmbH 매출 43,843,872 58,255,296 Miwon Spain S.L.U. 매출 4,809,053 3,968,208 대여금 이자수익 124,058 154,643 Miwon Nantong Chemicals Co., Ltd. 매출 10,290,582 5,405,301 Miwon Specialty Chemical India Private Ltd. 매입기타 339,092 206,644 Miwon (Guangzhou) Chemical Co., Ltd 매출 16,964,093 6,452,297 Miwon (Shenzhen) Chemical Co,. Ltd. 매출 (44,442) 1,471,852 미원상사(주) 매출 825,525 1,091,834 매출기타 2,598,297 2,405,656 매입 3,597,234 2,308,632 매입기타 23,429 22,675 미성통상(주) 매출 2,380,944 2,964,572 매입 16,697 53,460 매입기타 88 - 미성종합물산(주) 매출 381,088 257,933 매입 43,500 43,400 미원화학(주) 매출 - - 매입 1,023 48,129 매입기타 - - (주)동남합성 매출 299,692 620,237 매출기타 3,500 매입 25,213,595 27,177,213 계동청운정세화공유한공사 매출 6,642,438 7,478,642 미화물류(주) 매입 501,359 353,111 매입기타 287,266 241,216 태광정밀화학㈜ 매출 278,609 - 매입 3,661,857 매입기타 - 191,750 (주)비드테크 배당금 지급 17,916 18,511 임직원 대여금 이자수익 119,346 123,003 합 계 매출 132,727,027 139,481,460 매출기타 2,601,797 2,405,656 매입 33,035,265 29,983,944 매입기타 1,944,758 1,959,363 배당금 지급 2,641,055 2,440,951 대여금 이자수익 243,404 277,646 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 보증금 기타 합계 매입채무 예수보증금 기타 합계 유의적인 영향력을행사하는 기업 미원홀딩스주식회사 - - - - 251 - - 251 기타특수관계자 Miwon North America Inc. 10,559,541 - - 10,559,541 - - - - Miwon Europe GmbH 7,041,459 - - 7,041,459 - - - - Miwon Spain S.L.U. 675,719 - 3,345,600 4,021,319 - - - - Miwon Nantong Chemicals Co., Ltd. 4,355,997 - - 4,355,997 - - - - Miwon (Guangzhou) Chemical Co., Ltd 7,444,267 - - 7,444,267 - - - - MIWON (SHENZHEN) CHEMICAL CO.,LTD. - - - - - - - - Miwon Specialty Chemical India Private Ltd. - - - - - - 65,122 65,122 미원상사(주) 78,220 - 264,138 342,358 238,810 400,000 2,086 640,896 미원화학(주) - - - - - - - - 미성통상(주) 335,007 - - 335,007 - - - - (주)동남합성 170,498 - - 170,498 3,594,779 - - 3,594,779 미성종합물산(주) 105,598 - - 105,598 - - - - 미화물류(주) - - - - 59,036 23,056 82,092 계동청운정세화공유한공사 2,159,818 - - 2,159,818 - - - - 태광정밀화학㈜ 36,135 - - 36,135 385,383 - - 385,383 임직원 - 3,861,465 3,861,465 - - 178 178 합계 32,962,259 - 7,471,203 40,433,462 4,278,259 400,000 90,442 4,768,701 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 보증금 기타 합 계 매입채무 예수보증금 기 타 합 계 유의적인 영향력을 행사하는 기업 미원홀딩스주식회사 - - - - - - - - 기타 특수관계자 Miwon North America Inc. 16,251,252 - - 16,251,252 - - - - Miwon Europe GmbH 8,996,197 - - 8,996,197 - - - - Miwin Spain S.L.U 280,465 - 8,433,295 8,713,760 - - - - Miwon Nantong Chemicals Co., Ltd. 2,420,928 - - 2,420,928 - - - - Miwon (Guangzhou) Chemical Co., Ltd 4,534,979 - - 4,534,979 - - - - Miwon Specialty Chemical India Private Ltd. - - - - - - 25,665 25,665 미원상사(주) 74,575 - 214,843 289,418 199,703 400,000 1,974 601,677 미원화학(주) - - - - - - - - 미성통상(주) 638,715 - - 638,715 - - - - (주)동남합성 - - - - 2,345,472 - 3,722 2,349,194 미성종합물산(주) 101,197 - - 101,197 - - - - 미화물류(주) - - - - 19,006 - 21,181 40,187 계동청운정세화공유한공사 2,476,341 - - 2,476,341 - - - - 태광정밀화학㈜ - - - - 85,800 - - 85,800 임직원 - - 4,106,887 4,106,887 - - - - 합 계 35,774,649 - 12,755,025 48,529,674 2,649,981 400,000 52,543 3,102,523 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당 기 전 기 자금대여 자금회수 자금대여 자금회수 유의적인 영향력을 행사하는 기업 미원홀딩스주식회사 - - - 기타특수관계자 Miwin Spain S.L.U - 5,189,720 - - 임직원 4,296,713 4,542,136 5,951,156 5,169,205 합계 4,296,713 9,731,856 5,951,156 5,169,205 (5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 당 기 전 기 단기종업원급여 1,125,380 854,691 퇴직급여 115,738 72,083 연결회사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. 30. 금융위험관리 및 금융상품위험 (1) 위험관리의 개요 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. ① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 가격위험 상기 위험과 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (3) 금융위험관리① 신용위험 연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기매출채권및기타채권 5,365,891 10,761,091 매출채권및기타채권 73,063,084 74,947,923 현금및현금성자산(*) 79,919,104 47,582,368 합계 158,348,079 133,291,382 (*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.연결회사는 (주)KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ⅱ) 손상차손 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 77,215,087 (636,628) 82,410,102 (642,268) 30일 이내 1,427,995 (14,280) 3,646,212 (36,462) 30~60일 307,034 (3,070) 331,003 (3,310) 60일 이상 134,179 (1,342) 3,774 (38) 합 계 79,084,295 (655,320) 86,391,091 (682,078) 당기와 전기 중 매출채권및기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 682,078 765,657 상각채권회수액 - - 대손처리채권 (3,469) - 대손상각비 (23,289) (83,580) 기말잔액 655,320 682,077 연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. ② 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년 이상 비파생금융부채 단기차입금 4,289,515 4,289,515 4,289,515 - 장기차입금 8,264,000 8,264,000 - 8,264,000 유동성장기차입금 3,750,000 3,750,000 3,750,000 리스부채 616,014 616,014 616,014 - 매입채무및기타채무 29,859,717 29,859,717 29,859,717 - 장기매입채무및기타채무 493,454 493,454 - 493,454 비파생금융부채 소계 47,272,700 47,272,700 38,515,246 8,757,454 파생금융부채 파생상품부채 - - - - 합계 47,272,700 47,272,700 38,515,246 8,757,454 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ③ 환위험 연결회사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD)이며, 기타의 통화로는 일본엔(JPY), 유로(EUR), 중국위엔(CNY) 등이 있습니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR JPY CNY USD EUR JPY CNY 자산 : 매출채권 22,909,978 9,274,742 75,021 15,245,651 29,248,375 11,492,365 1,039 11,022,503 현금및현금성자산 47,880,843 3,209,940 7,925,028 6,605,026 16,152,742 16,656,040 8,003,100 6,797,765 대여금 - 3,345,600 - - - 8,433,295 - - 합계 70,790,821 15,830,282 8,000,049 21,850,677 45,401,117 36,581,700 8,004,139 17,820,268 부채 : 매입채무 2,919,308 1,769,757 119,105 218,729 4,467,750 2,064,870 - 235,370 미지급금 1,881,162 2,707 - - 551,587 2,907 - - 미지급비용 28,859 20,772 - - 6,334 32,705 - - 차입금 3,757,935 - - 45,580 337,438 - - - 합계 8,587,264 1,793,236 119,105 264,309 5,363,109 2,100,482 - 235,370 당기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당기 전기 당기말 전기말 USD 1,180.05 1,165.65 1,088.00 1,157.80 EUR 1,345.99 1,304.81 1,338.24 1,297.43 JPY 11.0507 10.6975 10.5426 10.6347 CNY 170.88 168.58 166.96 165.74 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 6,220,356 (6,220,356) 3,459,801 (3,459,801) EUR 1,403,705 (1,403,705) 3,448,122 (3,448,122) JPY 788,094 (788,094) 800,414 (800,414) CNY 2,158,637 (2,158,637) 1,758,490 (1,758,490) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 87,054,919 60,040,961 변동이자율 금융부채 9,419,529 10,337,438 연결회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지,주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. ⑤ 가격위험연결회사는 유의적인 가격위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. (4) 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 66,014,614 62,346,716 자본(B) 261,089,023 249,378,923 부채비율(A/B) 25.28% 25.00% (5) 금융상품의 공정가치 ① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 현금및현금성자산(*) 79,919,104 79,919,104 52,903,548 52,903,548 당기손익-공정가치 금융자산 - - 4,500,128 4,500,128 기타포괄손익-공정가치 금융자산 3,595,769 3,595,769 - - 공정가치로 인식된 금융자산 소계 83,514,873 83,514,873 57,403,676 57,403,676 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권및기타채권 73,063,084 73,063,084 74,947,923 74,947,923 장기매출채권및기타채권 5,365,891 5,365,891 10,761,091 10,761,091 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 78,428,975 78,428,975 85,709,014 85,709,014 금융자산 합계 161,943,848 161,943,848 143,112,690 143,112,690 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 단기금융부채 - - 4,879 4,879 공정가치로 인식된 금융부채 소계 - - 4,879 4,879 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 29,859,717 29,859,717 27,280,452 27,280,452 단기차입금 539,515 539,515 337,438 337,438 장기매입채무및기타채무 493,454 493,454 471,852 471,852 장기차입금 8,264,000 8,264,000 10,000,000 10,000,000 유동성장기차입금 3,750,000 3,750,000 5,000,000 5,000,000 리스부채 616,014 616,014 1,219,890 1,219,890 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 43,522,700 43,522,700 44,309,632 44,309,632 금융부채 합계 43,522,700 43,522,700 44,314,511 44,314,511 (*) 현금시재액은 제외하였습니다 ② 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기말 : 금융자산 당기손익-공정가치 측정 - - - - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 3,595,769 - - 3,595,769 공정가치로 인식한 금융자산 합계 3,595,769 - - 3,595,769 금융부채 당기손익-공정가치 측정 - - - - 공정가치로 인식한 금융부채 합계 - - - - 전기말 : 금융자산 당기손익-공정가치 측정 - 4,500,128 - 4,500,128 공정가치로 인식한 금융자산 합계 4,500,128 - 4,500,128 금융부채 당기손익-공정가치 측정 - 4,879 - 4,879 공정가치로 인식한 금융부채 합계 - 4,879 - 4,879 4. 재무제표 재무상태표 제 4 기 2020.12.31 현재 제 3 기 2019.12.31 현재 제 2 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 제 3 기 제 2 기 자산 유동자산 214,100,229,544 199,026,324,813 173,304,216,737 현금및현금성자산 76,593,932,095 47,586,962,719 8,562,200,888 공정가치-당기손익측정금융자산 0 4,500,127,556 8,560,251,828 매출채권 및 기타수취채권 73,070,475,515 74,947,923,073 84,708,425,827 매출채권 65,532,020,919 68,207,777,199 76,622,173,681 대손충당금 (655,320,209) (682,077,772) (765,657,431) 미수금 5,933,897,681 5,247,375,476 7,363,397,545 미수수익 66,879 2,894,500 117,975,111 단기대여금 2,259,810,245 2,171,953,670 1,370,536,921 기타유동자산 717,197,165 374,658,832 510,470,399 선급금 509,548,743 137,588,180 250,458,879 선급비용 207,648,422 237,070,652 260,011,520 재고자산 63,718,624,769 71,616,652,633 70,962,867,795 제품 43,043,465,174 47,202,851,588 44,909,216,188 평가손실충당금 (402,919,671) (200,776,734) (904,680,794) 원재료 13,970,165,124 14,432,074,877 14,563,938,350 저장품 492,010,568 508,259,016 479,701,416 미착품 6,615,903,574 9,674,243,886 11,914,692,635 비유동자산 110,488,398,770 112,699,313,967 103,369,489,352 장기매출채권 및 기타수취채권 5,310,456,165 10,761,091,403 10,930,606,694 장기대여금 4,947,254,742 10,368,228,762 10,272,816,511 현재가치할인차금 (71,250,577) (81,589,359) (61,661,817) 보증금 432,452,000 472,452,000 717,452,000 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 종속, 관계기업투자 11,840,552,500 6,990,952,500 0 종속기업투자주식 11,840,552,500 6,990,952,500 0 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,595,768,860 0 0 매도가능증권 3,595,768,860 0 0 유형자산 87,309,861,342 92,582,640,643 88,783,328,930 토지 18,776,904,875 18,689,247,010 18,651,167,570 건물 28,443,582,842 24,521,769,559 21,760,533,099 감가상각누계액 (12,515,700,396) (11,226,491,503) (10,016,250,851) 구축물 12,778,488,426 12,622,788,426 9,329,312,426 감가상각누계액 (8,453,927,209) (7,184,585,778) (6,007,577,531) 기계장치 145,801,676,722 138,878,281,094 109,912,188,699 정부보조금 (140,416,766) (79,583,410) (164,166,707) 감가상각누계액 (103,453,460,803) (92,453,061,111) (80,847,353,138) 차량운반구 1,634,503,575 1,554,709,468 1,532,752,454 감가상각누계액 (1,293,356,395) (1,169,356,127) (1,147,369,122) 공기구비품 6,855,087,203 6,113,334,169 5,816,055,488 정부보조금 (12,136,668) (19,071,924) (26,007,180) 감가상각누계액 (5,463,669,399) (4,681,873,073) (4,037,755,766) 건설중인자산 3,748,328,910 5,808,621,990 24,027,799,489 리스자산 1,811,867,281 1,811,867,281 0 감가상각누계액 (1,207,910,856) (603,955,428) 0 무형자산 1,919,278,444 2,213,485,118 2,442,264,746 산업재산권 528,483,974 752,561,570 981,341,198 기타무형자산 1,390,794,470 1,460,923,548 1,460,923,548 이연법인세자산 512,481,459 151,144,303 1,213,288,982 자산총계 324,588,628,314 311,725,638,780 276,673,706,089 부채 유동부채 43,603,840,854 40,209,809,484 35,109,749,682 매입채무 및 기타채무 29,435,718,406 27,082,097,552 25,361,846,652 매입채무 21,158,485,843 18,987,119,468 15,869,383,108 미지급금 3,546,083,344 3,537,468,188 4,962,743,842 미지급비용 4,731,149,219 4,557,509,896 4,529,719,702 단기차입금 539,514,672 337,438,494 49,375,296 유동성리스부채 616,013,945 603,876,040 0 유동성장기부채 3,750,000,000 5,000,000,000 0 당기손익인식금융부채 0 4,878,600 39,753,470 당기법인세부채 7,258,711,056 5,236,968,976 7,561,796,136 기타유동부채 1,997,357,167 1,944,549,822 2,096,978,128 선수금 240,096,597 121,537,749 301,531,888 예수금 1,757,260,570 1,823,012,073 1,795,446,240 단기금융부채 6,525,608 0 0 비유동부채 18,729,299,906 22,136,906,504 21,221,811,818 장기매입채무 및 기타채무 493,453,791 471,851,877 447,137,864 장기미지급금 93,453,791 71,851,877 47,137,864 예수보증금 400,000,000 400,000,000 400,000,000 장기차입금 5,000,000,000 10,000,000,000 12,000,000,000 리스부채 0 616,013,945 0 확정급여부채 13,235,846,115 11,049,040,682 8,774,673,954 확정급여채무 13,235,846,115 11,049,040,682 8,774,673,954 이연법인세부채 0 0 0 부채총계 62,333,140,760 62,346,715,988 56,331,561,500 자본 납입자본 2,633,945,500 2,633,945,500 2,610,638,000 자본금 2,633,945,500 2,633,945,500 2,610,638,000 자본잉여금 170,690,206,699 170,690,206,699 167,619,848,199 주식발행초과금 170,690,206,699 170,690,206,699 167,619,848,199 자본조정 (5,052,023,531) (4,306,008,570) (6,014,980) 자기주식 (5,010,694,360) (4,299,993,590) 0 자기주식처분손실 (41,329,171) (6,014,980) (6,014,980) 기타포괄손익누계액 158,152,973 0 0 매도가능금융자산평가이익 158,152,973 0 0 이익잉여금 93,825,205,913 80,360,779,163 50,117,673,370 이익준비금 1,781,050,140 885,508,670 258,955,550 미처분이익잉여금 92,044,155,773 79,475,270,493 49,858,717,820 자본총계 262,255,487,554 249,378,922,792 220,342,144,589 자본과부채총계 324,588,628,314 311,725,638,780 276,673,706,089 포괄손익계산서 제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 3 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 2 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 제 3 기 제 2 기 매출액 371,989,561,446 377,850,724,297 360,434,684,734 제품매출액 361,767,333,814 367,992,383,441 350,747,023,292 원재료매출액 7,791,845,109 8,039,960,239 8,045,592,988 용역매출액 2,430,382,523 1,818,380,617 1,642,068,454 매출원가 296,077,027,024 305,667,242,567 296,285,368,874 제품매출원가 287,341,359,254 297,107,204,998 288,180,285,685 원재료매출원가 6,800,643,704 7,084,299,706 6,786,046,379 용역매출원가 1,935,024,066 1,475,737,863 1,319,036,810 매출총이익 75,912,534,422 72,183,481,730 64,149,315,860 판매비와관리비 26,514,412,438 25,570,629,037 24,118,292,019 급여 4,467,364,721 4,261,150,699 4,321,644,010 퇴직급여 373,232,376 299,169,643 275,572,824 복리후생비 609,697,246 602,091,078 569,962,112 여비교통비 68,575,539 480,949,727 464,451,387 통신비 38,685,876 37,289,224 41,018,951 대손상각비 (23,288,923) (83,579,659) 167,106,402 전력비 24,043,246 23,990,032 22,085,980 수도광열비 15,425,430 16,151,026 17,305,132 세금과공과 363,834,187 136,961,695 75,100,210 임차료 95,560,190 70,375,600 621,067,620 감가상각비 788,398,203 800,378,784 172,332,799 수선비 12,071,864 16,674,136 19,959,000 소모품비 69,727,532 96,218,962 61,944,942 보험료 31,870,261 31,121,476 34,286,638 접대비 39,861,999 103,109,289 108,167,678 광고선전비 11,710,000 45,645,765 47,578,251 경상개발비 4,356,085,461 5,016,838,272 4,738,389,054 견본비 319,592,179 293,162,984 259,538,965 포장비 1,299,855,870 1,105,413,952 937,576,084 운반비 1,269,680,700 1,152,473,500 1,089,300,000 무형자산상각비 228,608,921 228,779,628 228,661,935 차량유지비 81,472,877 99,137,223 105,760,413 도서인쇄비 57,556,430 69,370,849 40,164,078 교육훈련비 18,128,062 45,272,234 42,048,759 지급수수료 2,714,012,130 2,214,878,077 1,291,009,958 수출비용 9,182,650,061 8,407,604,841 8,366,258,837 영업이익 49,398,121,984 46,612,852,693 40,031,023,841 기타수익 3,413,257,148 3,148,902,045 4,465,016,789 임대수익 2,598,296,935 2,405,656,460 2,332,345,501 잡이익 603,273,989 595,946,034 377,203,739 정부보조금수익 113,423,493 129,748,559 1,572,204,504 유형자산처분이익 98,262,731 17,550,992 2,271,727 무형자산처분이익 0 180,991,318 기타비용 2,711,444,858 2,125,371,132 2,021,575,161 기부금 44,640,000 49,480,000 55,720,000 유형자산처분손실 808,677 816,274 13,000 무형자산처분손실 0 25,202,836 무형자산손상차손 70,129,078 임대비용 2,154,353,131 1,946,930,005 1,899,773,357 잡손실 441,513,972 128,144,853 40,865,968 금융수익 7,177,876,721 6,675,725,932 6,440,203,032 이자수익 420,278,704 586,490,153 319,342,334 외환차익 5,927,537,499 5,598,815,547 5,895,620,447 외화환산이익 776,302,618 268,646,462 218,208,461 파생상품거래이익 53,757,900 0 7,031,790 파생상품평가이익 221,773,770 0 금융비용 11,284,719,082 5,057,800,758 4,239,028,140 이자비용 172,576,714 221,586,706 102,912,921 외환차손 5,144,573,118 2,425,898,301 3,025,459,968 외화환산손실 5,535,205,200 1,608,738,991 1,070,901,781 파생상품거래손실 432,364,050 709,646,530 0 파생상품평가손실 91,930,230 39,753,470 법인세비용차감전순이익(손실) 45,993,091,913 49,254,308,780 44,675,640,361 법인세비용 11,129,256,506 9,664,154,888 8,701,559,893 당기순이익(손실) 34,863,835,407 39,590,153,892 35,974,080,468 기타포괄손익 2,131,003 (447,571,399) (770,000,692) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 2,131,003 (447,571,399) (770,000,692) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (156,669,783) (447,571,399) (770,000,692) 공정가치-기타포괄손익금융자산의 세후기타포괄손익 158,800,786 0 0 총포괄이익 34,865,966,410 39,142,582,493 35,204,079,776 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 6,808 7,564 6,932 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 6,808 7,564 6,932 자본변동표 제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 3 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 2 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 2,589,555,500 165,170,520,199 (6,014,980) 0 17,503,149,094 185,257,209,813 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 35,974,080,468 35,974,080,468 기타포괄손익_보험수리적손익 0 0 0 0 (770,000,692) (770,000,692) 기타포괄손익_공정가치측정금융자산평가손익 총포괄손익 0 0 0 0 35,204,079,776 35,204,079,776 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 21,082,500 2,449,328,000 0 0 0 2,470,410,500 배당금지급 0 0 0 0 (2,589,555,500) (2,589,555,500) 자기주식의 취득 자기주식의 처분 자기주식의 처분손실 이익소각 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등 소계 21,082,500 2,449,328,000 0 0 (2,589,555,500) (119,145,000) 자본 증가(감소) 합계 21,082,500 2,449,328,000 0 0 32,614,524,276 35,084,934,776 2018.12.31 (기말자본) 2,610,638,000 167,619,848,199 (6,014,980) 0 50,117,673,370 220,342,144,589 2019.01.01 (기초자본) 2,610,638,000 167,619,848,199 (6,014,980) 0 50,117,673,370 220,342,144,589 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 39,590,153,892 39,590,153,892 기타포괄손익_보험수리적손익 0 0 0 0 (447,571,399) (447,571,399) 기타포괄손익_공정가치측정금융자산평가손익 총포괄손익 0 0 0 0 39,142,582,493 39,142,582,493 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 23,307,500 3,070,358,500 0 0 0 3,093,666,000 배당금지급 0 0 0 0 (8,899,476,700) (8,899,476,700) 자기주식의 취득 0 0 (4,299,993,590) 0 (4,299,993,590) 자기주식의 처분 자기주식의 처분손실 이익소각 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등 소계 23,307,500 3,070,358,500 (4,299,993,590) 0 (8,899,476,700) (10,105,804,290) 자본 증가(감소) 합계 23,307,500 3,070,358,500 (4,299,993,590) 0 30,243,105,793 29,036,778,203 2019.12.31 (기말자본) 2,633,945,500 170,690,206,699 (4,306,008,570) 0 80,360,779,163 249,378,922,792 2020.01.01 (기초자본) 2,633,945,500 170,690,206,699 (4,306,008,570) 0 80,360,779,163 249,378,922,792 포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 34,863,835,407 34,863,835,407 기타포괄손익_보험수리적손익 0 0 0 0 (156,669,783) (156,669,783) 기타포괄손익_공정가치측정금융자산평가손익 158,152,973 647,813 158,800,786 총포괄손익 0 0 0 158,152,973 34,707,813,437 34,865,966,410 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 (8,871,469,200) (8,871,469,200) 자기주식의 취득 0 0 (13,950,428,630) 0 0 (13,950,428,630) 자기주식의 처분 0 0 867,810,373 0 0 867,810,373 자기주식의 처분손실 0 0 (35,314,191) 0 0 (35,314,191) 이익소각 0 0 12,371,917,487 0 (12,371,917,487) 0 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등 소계 0 0 (746,014,961) 0 (21,243,386,687) (21,989,401,648) 자본 증가(감소) 합계 0 0 (746,014,961) 158,152,973 13,464,426,750 12,876,564,762 2020.12.31 (기말자본) 2,633,945,500 170,690,206,699 (5,052,023,531) 158,152,973 93,825,205,913 262,255,487,554 현금흐름표 제 4 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 3 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 2 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 제 3 기 제 2 기 영업활동현금흐름 70,932,045,533 68,708,132,227 21,541,804,109 당기순이익(손실) 34,863,835,407 39,590,153,892 35,974,080,468 당기순이익조정을 위한 가감 35,001,257,404 29,256,899,078 25,764,669,541 감가상각비 16,275,035,107 15,624,062,938 14,022,786,592 대손상각비 (23,288,923) (83,579,659) 167,106,402 무형자산상각비 228,608,918 228,779,628 228,661,935 무형자산손상차손 70,129,078 0 0 유형자산처분손실 808,677 816,274 14,000 유형자산처분이익 (98,262,731) (17,550,992) (2,271,727) 퇴직급여 2,529,164,030 2,285,223,929 1,977,826,859 외화환산손실 5,535,205,200 1,608,738,991 1,070,901,781 외화환산이익 (776,302,618) (268,646,462) (218,208,461) 파생상품평가이익 0 (221,773,770) 0 파생상품평가손실 0 91,930,230 39,753,470 파생상품거래이익 (53,757,900) 0 (7,031,790) 파생상품거래손실 432,364,050 709,646,530 0 이자비용 172,576,714 221,586,706 102,912,921 법인세비용 11,129,256,506 9,664,154,888 8,701,559,893 이자수익 (420,278,704) (586,490,153) (319,342,334) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 10,368,370,561 10,288,005,026 (34,129,148,432) 매출채권의 감소(증가) 1,658,657,226 7,538,565,028 (17,248,536,977) 파생상품의 감소(증가) (39,262,892) 0 0 미수금의 감소(증가) (679,130,935) 2,116,022,069 (2,674,857,651) 선급금의 감소(증가) (371,960,563) 112,870,699 (117,626,879) 선급비용의 감소(증가) 29,422,230 22,940,868 (51,088,084) 재고자산의 감소(증가) 7,898,027,864 (653,784,838) (18,486,226,987) 매입채무의 증가(감소) 2,194,342,516 3,134,679,986 2,458,981,758 미지급금의 증가(감소) (72,024,790) (1,425,275,654) 420,023,918 장기미지급금의 증가(감소) 21,601,914 24,714,013 24,190,730 선수금의 증가(감소) 118,558,848 (179,994,139) 228,995,042 예수금의 증가(감소) (65,751,503) 27,565,833 658,313,860 미지급비용의 증가(감소) 174,919,026 28,129,761 940,387,688 퇴직금의 지급 (463,193,170) (496,216,450) 0 퇴직급여채무의 증가(감소) (35,835,210) 37,787,850 (234,517,400) 사외적립자산의 감소(증가) 0 0 (47,187,450) 법인세의 납부 (9,519,550,514) (10,926,837,369) (6,213,175,683) 이자의 수취 390,709,389 721,498,306 248,291,136 이자의 지급 (172,576,714) (221,586,706) (102,912,921) 투자활동현금흐름 (9,412,321,635) (21,673,352,740) (39,735,478,230) 당기손익인식금융자산의 감소 4,365,405,416 3,445,446,412 65,200,000 당기손익인식금융자산의 증가 0 0 (8,560,251,828) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 (3,595,768,860) 0 0 종속기업투자주식의 취득 (4,849,600,000) (6,990,952,500) 0 단기대여금및수취채권의 감소 0 9,919,366,791 22,424,649,497 장기대여금및수취채권의 감소 5,544,191,512 4,233,556,309 3,673,319,252 단기대여금의 증가 (87,856,575) (10,732,792,100) (17,640,488,540) 장기대여금의 증가 0 (4,198,205,000) (12,526,443,360) 보증금의 감소 40,000,000 320,000,000 1,200,000 보증금의 증가 0 (75,000,000) (80,000,000) 정부보조금의 수령 100,000,000 0 0 유형자산의 처분 128,455,315 22,178,181 2,271,727 무형자산의 처분 0 0 186,000,000 유형자산의 취득 (11,052,617,121) (17,616,950,833) (26,649,255,520) 무형자산의 취득 (4,531,322) 0 (631,679,458) 재무활동현금흐름 (28,641,201,510) (7,409,718,388) 10,338,508,306 주식의 발행 0 3,093,666,000 2,470,410,500 단기차입금의 증가 202,076,178 2,766,958,494 54,165,101,296 단기차입금의 상환 0 (2,478,895,296) (55,707,447,990) 장기차입금의 증가 0 3,000,000,000 12,000,000,000 장기차입금의 상환 (6,250,000,000) 0 0 배당금의 지급 (8,871,469,200) (8,899,476,700) (2,589,555,500) 자기주식의 취득 (13,950,428,630) (4,299,993,590) 0 자기주식의 처분 832,496,182 0 0 리스부채의 감소 (603,876,040) (591,977,296) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 32,878,522,388 39,625,061,099 (7,855,165,815) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,871,553,012) (600,299,268) (82,677,082) 현금및현금성자산의순증가 29,006,969,376 39,024,761,831 (7,937,842,897) 기초현금및현금성자산 47,586,962,719 8,562,200,888 16,500,043,785 기말현금및현금성자산 76,593,932,095 47,586,962,719 8,562,200,888 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요미원스페셜티케미칼주식회사("당사")는 2017년 5월 1일을 분할기일로 미원홀딩스 주식회사(분할 전 미원스페셜티케미칼주식회사)로부터 인적분할을 통해 설립되었습니다. 당사는 에너지 경화수지의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 전주 및 충주에 제조시설을 가지고 있고, 광교에 사무소와 연구소를 두고 있습니다. 당사는 2017년 5월 22일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 최대 주주는 미원홀딩스주식회사이며, 미원홀딩스주식회사를 대표로 하는 지배주주집단이 보유한 주식수는 3,679,840(72.15%)주입니다. 2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 2021년 2월 24일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 18일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.. (1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익인식금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석20 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석22 : 우발부채와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 주석28 : 법인세비용 - 이연법인세의 인식 ② 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석30 : 금융위험관리 및 금융상품위험 3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (2) 재고자산 재고자산의 단위원가는 월단위 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (3) 금융자산 1) 분류 2019년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. - 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. - 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (5) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당사는 유형자산 취득 후 사용 가능한 시점부터 감가상각하고 있으며, 각유형별 추정내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건 물 10 ∼ 30년 구축물 4 ~ 8년 기계장치 4 ~ 6년 차량운반구 3 ~ 4년 공기구비품 3 ~ 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 산업재산권 7 ~ 10년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (7) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간(1년)을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (8) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. (9) 종속기업의 취득당사는 당기 중 Miwon Speciality Chemical USA, INC 의 100% 지분을 보유중입니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표에 따른 별도재무제표이며 원가법으로 평가하였습니다. (10) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 금융부채 1) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.2. 나의 내용을 적용하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. (12) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여 제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (13) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 외화거래 당사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (16) 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. (17) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. - 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적으로 재화의 판매의 경우에 보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래에서는 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다. 두가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에따라 배분하고 있습니다. (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고있습니다. (19) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 영업부문 당사는 자원에 대한 의사결정을 하고 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하지 않고 주석 4에서 기술한 바와 같이 1개의 부문으로 존재합니다. (21) 리스 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. (22) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계년도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 이자율지표 개혁의 최초 적용에 따른 영향동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다. 당사는 동 개정사항 으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. ① 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ② 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침(예를 들어 임차료 할인 등이 2021년 5월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료를 감소시키고 2021년 5월 30일 후에 리스료를 증가시키는 경우 이러한 조건을 충족함). ③ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 3) 한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조(개정) 동 개정사항은 개정된 기업회계기준서가 전면개정된 '개념체계' (2018)을 참조하도록 합니다. 그러나 모든 개정사항이 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정된 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 개정된 기업회계기준서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호입니다. 4) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 동 개정사항은 시장참여자가 누락된 투입물이나 과정을 대체할 수 있고 계속 산출물을 창출할 수 있는지에 대한 평가부분을 삭제하였습니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다. 5) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1001호에 정의된 중요성을 더 쉽게 이해할 수 있도록 하기 위한 것이며, 기업회계기준서에서의 중요성에 대한 기본 개념의 변경을 의도한 것은 아닙니다. 중요하지 않은 정보가 중요한 정보를 '불분명'하게 한다는 개념은 새로운 정의의 일부로 포함됩니다. 기업회계기준서 제1008호에서 중요성의 정의는 기업회계기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 대체됩니다. 또한 국제회계기준위원회는 일관성을 보장하기 위해 중요성의 정의를 포함하거나 '중요성'이라는 용어를 참조하는 다른 기준서와 '개념체계'를 수정하였습니다. 당사는 동 제·개정사항이 회사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(23) 제정ㆍ공표된 미적용 기준서 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 영업부문 (1) 당사는 에너지 경화수지의 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국내 96,515,300 94,855,237 해외 275,474,262 282,995,487 합 계 371,989,562 377,850,724 (3) 주요 고객에 대한 의존도 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총수익의 10% 이상인 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 Miwon North America Inc. 45,979,923 51,515,287 Miwon Europe GmbH 43,843,872 58,255,296 합 계 89,823,795 109,770,583 5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금시재액 3,233 4,594 당좌예금 14,248,281 1,321,914 보통예금 49,988 308,207 외화예금 56,852,431 42,478,847 외화정기예금 5,440,000 3,473,400 합 계 76,593,933 47,586,962 상기 내역 중 현금성자산은 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건이거나 취득일로부터 만기까지의 기간이 짧아 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수익증권 - 4,365,405 파생상품자산 - 134,722 합 계 - 4,500,127 7. 사용이 제한된 금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 8. 기타포괄손익인식금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 국도화학㈜ 28,433 0.49% 1,383,225 1,535,382 - KPX케미칼 5,000 0.10% 250,011 274,500 - 롯데정밀화학 4,900 0.02% 270,045 270,480 - 대덕전자 217,107 0.44% 1,483,843 1,515,407 - 합계 3,387,124 3,595,769 - (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 기초장부금액 - - 취득 3,396,841 - 평가손익(법인세 차감전) 208,645 - 처분 (9,717) - 기말장부금액 3,595,769 - 9. 매출채권및기타수취채권 (1) 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타수취채권과 관련한 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권및기타수취채권 73,725,796 5,381,707 79,107,503 75,630,001 10,842,681 86,472,682 매출채권대손충당금 (655,320) - (655,320) (682,078) - (682,078) 현재가치할인차금 - (71,251) (71,251) - (81,589) (81,589) 순장부금액 73,070,476 5,310,456 78,380,932 74,947,923 10,761,092 85,709,015 (2) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 아니한 매출채권및기타수취채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 30일 이내 1,427,995 6,364,783 30~60일 307,034 962,282 60일 이상 134,179 3,774 합 계 1,869,208 7,330,839 해외수출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 2,259,810 2,171,954 비유동 4,947,255 10,368,229 현재가치할인차금 (71,251) (81,589) 합 계 7,135,814 12,458,593 유효이자율 0.72~4.06% 0.72~4.06% 상기 대여금을 제외한 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다. 10. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 제 품 43,043,465 (402,920) 42,640,545 47,202,852 (200,777) 47,002,075 원재료 13,970,165 - 13,970,165 14,432,075 - 14,432,075 저장품 492,011 - 492,011 508,259 - 508,259 미착품 6,615,904 - 6,615,904 9,674,244 - 9,674,244 합 계 64,121,545 (402,920) 63,718,625 71,817,430 (200,777) 71,616,653 11. 종속기업투자 (1) 당기 중 종속기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초장부가액 6,990,953 - 취득 4,849,600 6,990,953 기말장부가액 11,840,553 6,990,953 (2) 종속기업 투자주식현황당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업명 국적 지분율 Miwon Speciality Chemical USA, INC. 미국 100% 11,840,553 6,990,953 (3) 당 기 말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 매출 당기순이익 Miwon Speciality Chemical USA, INC. 14,076,028 3,402,009 - (198,251) 12. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 장부금액 취 득 처 분 감가상각비 기타증감 기 말 장부금액 토지 18,689,247 - (7,573) - 95,231 18,776,905 건물 13,295,278 141,547 (19,114) (1,331,149) 3,841,320 15,927,882 구축물 5,438,203 139,700 - (1,269,342) 16,000 4,324,561 기계장치 46,345,637 399,067 (378) (12,029,087) 7,492,561 42,207,800 차량운반구 385,353 607 (5) (185,652) 140,844 341,147 공기구비품 1,412,389 168,174 (3,930) (855,851) 658,499 1,379,281 건설중인자산 5,808,622 10,521,471 - - (12,581,764) 3,748,329 리스자산 1,207,912 - - (603,956) - 603,956 합계 92,582,641 11,370,566 (31,000) (16,275,037) (337,309) 87,309,861 (*) 당기 정부보조금 상각으로 인하여 감가상각비가 46,102천원 감소하였습니다.기타증감의 차액은 건설중인 자산이 제조원가로 237,309천원 대체되었고, 당기 유형자산 관련 정부보조금 100,000천원 수령하여 발생하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 장부금액 취 득 처 분 감가상각비 기타증감 기 말 장부금액 토지 18,651,168 26 - - 38,054 18,689,247 건물 11,744,282 5,248 - (1,210,241) 2,755,988 13,295,278 구축물 3,321,735 10,500 - (1,177,008) 3,282,976 5,438,203 기계장치 28,900,669 99,532 (2) (11,603,271) 28,948,708 46,345,637 차량운반구 385,383 44,165 (4,627) (196,836) 157,268 385,353 공기구비품 1,752,293 398,455 (814) (832,752) 95,208 1,412,389 건설중인자산 24,027,799 17,061,316 - - (35,280,494) 5,808,622 리스자산 - 1,811,867 - (603,955) - 1,207,912 합 계 88,783,329 19,431,110 (5,443) (15,624,063) (2,292) 92,582,641 (*) 전기 정부보조금 상각으로 인하여 감가상각비가 91,519천원 감소하였습니다.(2) 담보제공당기말 현재 각각 장부금액 토지 14,930,053천원, 건물 10,175,487천원이 산업시설자금대출에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조). 당기말 및 전기말 현재 각각 장부금액 553,275천원의 건물이 정부보조금 계약 이행에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조). 13. 리스 ( 1) 당기말과 전기말 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 1,811,867 (1,207,910) 603,957 1,811,867 (603,955) 1,207,912 ( 2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 증가 감가상각 기말금액 기초금액 증가 감가상각 기말금액 건물 1,207,912 - (603,955) 603,957 1,811,867 - (603,955) 1,207,912 (3) 당기말과 전기말 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기 당기말 전기말 할인되지 않은 계약상 현금흐름 계약상 현금흐름의 현재가치 할인되지 않은 계약상 현금흐름 계약상 현금흐름의 현재가치 건물 1년 이내 622,680 616,014 622,680 603,876 1년 초과 5년 이내 - - 622,680 616,014 5년 초과 - - - - 계 622,680 616,014 1,245,360 1,219,890 (4 ) 당기말과 전기말 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 616,014 603,876 비유동부채 - 616,014 합 계 616,014 1,219,890 (5) 당기 및 전기 중 리스 계약과 관련된 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 1,219,890 1,811,867 증가 - - 이자비용 18,804 30,703 감소 (622,680) (622,680) 기말금액 616,014 1,219,890 (6) 당기 및 전기 중 당사가 리스이용자 입장에서 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비(건물) 603,955 603,955 리스부채에 대한 이자비용 (금융원가) 18,804 30,703 리스관련 총 비용 622,759 634,658 (7) 당기 중 당사가 리스이용자 입장에서 현금흐름표에 인식된 리스의 총 현금유출은 622,680천원입니다. 14. 정부보조금 당기와 전기의 정부보조금 대상 유형자산 및 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 ① 자 산 계정과목 기계장치 및 공기구비품 기계장치 및 공기구비품 취득가액(*) 2,400,190 1,876,496 상각누계액 (1,661,508) (1,419,973) ② 관련 정부보조금 자산취득에 사용된 정부보조금 총액 696,176 596,176 기초 미상계누계액 98,655 190,174 당기 신규수령액 100,000 - 기중 상계액 (46,102) (91,519) 기말 미상계누계액 152,553 98,655 당기말 현재 정부보조금 계약 이행에 대한 담보로 제공된 건물의 장부가액은 553,275천원입니다(주석 12 참조). 한편, 당기말 현재 담보로 제공된 건물의 담보설정액(채권최고액)은 550,000천원입니다. 15. 보험가입자산 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자 산 장부금액 부보액 보험회사명 재산종합보험 재고자산 및 유형자산 121,887,349 309,303,707 현대해상화재보험 상기 보험 이외에 사용자배상책임보험 및 개인상해보험이 메리츠화재해상보험(주)에가입되어 있고, 삼성화재해상보험(주)에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 동부화재해상보험㈜에 환경배상책임보험이 가입되어 있습니다. 16. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 기타무형자산(*) 합 계 취득원가 1,618,118 1,460,924 3,079,042 상각누계액 (1,089,634) - (1,089,634) 손상누계액 - (70,129) (70,129) 순장부금액 528,484 1,390,795 1,919,279 (*) 기타무형자산은 회원가입권으로 비한정내용연수의 무형자산입니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 기타무형자산(*) 합 계 취득원가 1,613,587 1,763,613 3,377,200 상각누계액 (861,025) - (861,025) 손상누계액 - (302,690) (302,690) 순장부금액 752,562 1,460,923 2,213,485 (*) 기타무형자산은 회원가입권으로 비한정내용연수의 무형자산입니다. (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 장부금액 취 득 처 분 상 각 손상 기 말 장부금액 산업재산권 752,562 4,531 - (228,609) - 528,484 기타무형자산 1,460,924 - - - (70,129) 1,390,795 합 계 2,213,486 4,531 - (228,609) (70,129) 1,919,279 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 장부금액 취 득 처 분 상 각 기 말 장부금액 산업재산권 981,341 - - (228,780) 752,561 기타무형자산 1,460,924 - - - 1,460,924 합 계 2,442,265 - - (228,780) 2,213,485 (3) 경상연구개발비 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비(기술개발비) 4,356,085 5,016,838 17. 금융상품의 범주별 분류와 순금융원가(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 장기매출채권및기타수취채권 장기대여금 - - 4,876,004 - - 4,876,004 보증금 - - 432,452 - - 432,452 장기금융상품 - - 2,000 - - 2,000 소계 - - 5,310,456 - - 5,310,456 매출채권및기타수취채권 매출채권 - - 64,876,701 - - 64,876,701 미수금 - - 5,933,898 - - 5,933,898 미수수익 - - 67 - - 67 단기대여금 - - 2,259,810 - - 2,259,810 소계 - - 73,070,476 - - 73,070,476 당기손익-공정가치 측정금융자산 단기매매금융자산 - - - - - - 파생상품자산 - - - - - - 소계 - - - - - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 3,595,769 - - - 3,595,769 현금및현금성자산(*) - 76,590,699 - - 76,590,699 합계 - 3,595,769 154,971,631 - - 158,567,400 장기매입채무및기타채무 장기미지급금 - - - - 93,454 93,454 예수보증금 - - - - 400,000 400,000 소계 - - - - 493,454 493,454 매입채무및기타채무 매입채무 - - - - 21,158,486 21,158,486 미지급금 - - - - 3,546,083 3,546,083 미지급비용 - - - - 4,731,149 4,731,149 소계 - - - - 29,435,718 29,435,718 단기금융부채 파생상품부채 - - - - - - 금융보증부채 - - - 6,526 - 6,526 소계 - - - 6,526 - 6,526 장기차입금 장기차입금 - - - - 5,000,000 5,000,000 유동성장기차입금 - - - - 3,750,000 3,750,000 소계 - - - - 8,750,000 8,750,000 단기차입금 - - - - 539,515 539,515 리스부채 리스부채 - - - - - - 유동성리스부채 - - - - 616,014 616,014 소계 - - - - 616,014 616,014 합계 - - - 6,526 39,834,701 39,841,227 (*) 현금시재액은 제외한 금액입니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합계 장기매출채권및기타수취채권 장기대여금 - - 10,286,639 - - 10,286,639 보증금 - - 472,452 - - 472,452 장기금융상품 - - 2,000 - - 2,000 소계 - - 10,761,091 - - 10,761,091 매출채권및기타수취채권 매출채권 - - 67,525,699 - - 67,525,699 미수금 - - 5,247,375 - - 5,247,375 미수수익 - - 2,895 - - 2,895 단기대여금 - - 2,171,954 - - 2,171,954 소계 - - 74,947,923 - - 74,947,923 당기손익-공정가치 측정금융자산 단기매매금융자산 4,365,405 - - - - 4,365,405 파생상품자산 134,722 - - - - 134,722 소계 4,500,127 - - - - 4,500,127 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - - - - 현금및현금성자산(*) - - 47,582,368 - - 47,582,368 합계 4,500,127 133,291,382 - - 137,791,509 장기매입채무및기타채무 장기미지급금 - - - - 71,852 71,852 예수보증금 - - - - 400,000 400,000 소계 - - - - 471,852 471,852 매입채무및기타채무 매입채무 - - - - 18,987,119 18,987,119 미지급금 - - - - 3,537,468 3,537,468 미지급비용 - - - - 4,557,510 4,557,510 소계 - - - - 27,082,097 27,082,097 단기금융부채 파생상품부채 - - - 4,879 - 4,879 금융보증부채 - - - - - - 소계 - - - 4,879 - 4,879 장기차입금 장기차입금 - - - - 10,000,000 10,000,000 유동성장기차입금 - - - - 5,000,000 5,000,000 소계 - - - - 15,000,000 15,000,000 단기차입금 - - - - 337,438 337,438 리스부채 리스부채 - - - - 616,014 616,014 유동성리스부채 - - - - 603,876 603,876 소계 - - - - 1,219,890 1,219,890 합계 - - - 4,879 44,111,277 44,116,156 (*) 현금시재액은 제외한 금액입니다. (2) 당기와 전기 중 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구분 당기순손익 기타포괄손익 이자수익/비용(*1) 유가증권손익 파생상품손익 외화환산손익 외환차손익 대여금및수취채권 (660,646) - 277,039 - - (911,605) (26,080) 당기손익-공정가치측정 금융자산 (256,746) - 121,860 - (378,606) - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 158,801 - 158,801 - - - 현금및현금성자산 (3,176,201) - 21,380 - - (3,871,553) 673,972 상각후원가측정금융부채 (13,249) - (172,577) - - 24,256 135,072 합계 (4,106,842) 158,801 247,702 158,801 (378,606) (4,758,902) 782,964 (*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 당기순손익 기타포괄손익 이자수익/비용(*1) 유가증권손익 파생상품손익 외화환산손익 외환차손익 대여금및수취채권 2,168,692 - 344,408 - - (757,076) 2,581,360 당기손익-공정가치측정 금융자산 (385,964) - 192,539 - (579,803) 1,300 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - - - - - 현금및현금성자산 (552,056) - 49,543 - - (601,599) - 상각후원가측정금융부채 387,253 - (221,587) - - 17,283 591,557 합계 1,617,925 - 364,903 - (579,803) (1,340,092) 3,172,917 (*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다. 18. 단기차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 만 기 당기말 전기말 KEB하나은행 수출환어음(*1) 1.17% - 539,515 337,438 한국산업은행 산업시설대출(*2) 0.78%~0.81% 2022.10.17 3,750,000 5,000,000 합계 4,289,515 5,337,438 (*1) : 외상매출금 NEGO 미입금 내역(*2) : 2020년 상환예정분, 주석 19참조 (2) 당기 중 신규로 차입하거나 상환된 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 통화 이자율 장부금액 기초 USD 1.17% 337,438 KRW 1.68~1.83% 5,000,000 합계 5,337,438 신규차입 USD 1.17% 493,935 CNY 1.17% 45,580 합계 539,515 상환 USD 1.17% 337,438 KRW 1.68~1.83% 1,250,000 합계 1,587,438 당기말 USD 1.17% 493,935 KRW 0.78%~0.81% 3,750,000 합계 4,289,515 19. 장기차입금(1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 만 기 당기말 전기말 한국산업은행 산업시설대출 0.78%~0.81% 2022.10.17 8,750,000 15,000,000 유동성대체 2022.10.17 (3,750,000) (5,000,000) 합 계(*) 5,000,000 10,000,000 (2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 은행차입금 합 계 2021.1.1~2021.12.31 3,750,000 3,750,000 2022.1.1~2022.12.31 5,000,000 5,000,000 합계 8,750,000 8,750,000 20. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 26,334,140 26,226,338 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 2,479,145 2,142,332 합 계 28,813,285 28,368,670 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 13,235,846 11,049,041 확정급여제도 부채 인식액 13,235,846 11,049,041 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 11,049,041 8,774,674 당기손익으로 인식 당기근무원가 2,161,570 1,861,193 이자비용 317,576 281,138 기타포괄손익으로 인식 확정급여제도의 재측정요소 206,688 590,464 기타 퇴직급여지급액 (463,193) (496,216) 관계사 전입(전출) (35,835) 37,788 기말금액 13,235,847 11,049,041 (4) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 1.99% 2.99% 임금인상률 2.36% 3.00% 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용된 할인률은 보고기간종료일 현재 우량 회사채(AA0)의 시장수익률을 사용하고 있으며, 임금상승률은 과거 3개년간의 소비자물가상승률을 감안하고 승진률을 함께 반영하였습니다. (5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.(가) 할인율의 변화에 따른 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 1%상승 1.99% 1% 하락 확정급여채무 11,828,711 13,235,846 14,912,722 확정급여채무의 변화량 (1,407,135) - 1,676,876 기말채무 대비비율 89.37% 100.00% 112.67% (나) 임금인상률 변화에 따른 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 1%상승 2.36% 1% 하락 확정급여채무 14,889,382 13,235,846 11,820,079 확정급여채무의 변화량 1,653,536 - (1,415,767) 기말채무 대비비율 112.49% 100.00% 89.30% 21. 파생상품 당기말 현재 계약중인 파생금융상품은 없으며, 당기말과 전기말 세부내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 거래처 계약내용 계약금액 평가손실 한국무역보험공사 환변동보험 - - ② 전기말 (단위: 천원) 거래처 계약내용 계약금액 평가이익 한국무역보험공사 환변동보험 USD 5,000,000 129,844 전기말 상기의 파생상품과 관련하여 당기손익인식금융자산 134,772천원, 당기손익인식금융부채 4,879천원을 인식하고 있습니다. 22. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 당좌차월, 무역금융 등의 한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 우리은행(주) 한국산업은행 씨티은행 (주)KEB하나은행(*) 합 계 당좌차월 약정한도 300,000 - - - 300,000 외상매출채권담보대출 약정한도 800,000 - - - 800,000 무역금융 약정한도 4,000,000 - 4,352,000 8,000,000 16,352,000 산업시설자금대출 - 8,750,000 - - 8,750,000 (*) ㈜KEB 하나은행의 8,000,000 천원 한도는 포괄한도로 운영되고 있습니다.또한, 당사는 당기말 현재 수입신용장개설과 관련하여 (주)KEB하나은행으로부터 USD 3,000,000, 우리은행(주)로부터 USD 900,000을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 회사가 제공한 채무보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당기말 전기말 해외종속기업에 대한 채무보증 (한도 기준) 14,144,000 - 해외종속기업에 대한 채무보증 (실차입금 기준) 3,264,000 - (*) 한도 기준 USD 13,000,000 이며 실제 차입금은 USD 3,000,000 입니다.당사는 이러한 실제 차입금 채무보증에 대해 금융보증채무로 인식하고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 회사가 해외종속기업의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같으며, 이외 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. (단위 : KRW, 천원) 해외종속기업 보증처 보증기간 금 액 실차입금 지급보증금액(한도) Miwon Speciality Chemical USA, INC. Citibank, N.A 2021.06.04 3,264,000 14,144,000 합계 3,264,000 14,144,000 (4) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보제공처 토 지 토 지 14,930,053 18,000,000 산업시설 자금대출 15,000,000 한국산업은행 건 물 건 물 10,175,487 (5) 당기말 현재 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법원/사건 상대방 소송가액 진행상황 승패전망 수원지방법원안산지원2019 가합 6345 구상금 원고(주)중일외 2 36,851 진행중 판결에 의해 결정될 것임 23. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000 주 100,000,000 주 주당금액 500 원 500 원 발행주식수 5,100,000 주 5,267,891 주 보통주자본금 2,633,946 2,633,946 (2) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 주식수 금액 주식수 금액 기초발행주식수 5,267,891 주 2,633,946 5,221,276 주 2,610,638 기말발행주식수 5,100,000 주 2,633,946 5,267,891 주 2,633,946 당사는 당기에 이익처분에 의한 자기주식 소각을 수행함에 따라, 기초 및 기말의 발행주식수가 일치하지 않습니다. (3) 당기와 전기 중 자본잉여금(주식발행초과금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 170,690,207 167,619,848 주식발행비용 - (1,570) 유상증자 - 3,071,929 기말금액 170,690,207 170,690,207 24. 자본조정당기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 4,306,009 6,015 증가(*) 13,997,017 4,299,994 감소 (13,251,002) - 기 말 5,052,024 4,306,009 (*) 당사는 당기중 자기주식 13,950,429천원 취득, 867,810천원 처분, 12,371,917천원 소각하였습니다. 자기주식처분손실은 46,589천원 발생하였으며, 자본에 직접가감한 자기주식처분손실은 11,274천원입니다. 또한, 당사는 전기에 유가증권시장에 상장되고, 분할로 인한 발생한 단주에 대해 주주에게 현금보상하고 자기주식으로 39,245천원 인식하였습니다. 25. 이익잉여금(1) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전기 기초금액 80,360,779 50,117,673 당기순이익 34,863,835 39,590,154 배당금지급 (8,871,469) (8,899,477) 이익소각 (12,371,917) - 확정급여제도의 재측정요소 (156,670) (447,571) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익 대체 648 - 기말금액 93,825,206 80,360,779 (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당기 전기 처분예정일: 2021년 3월 18일 처분확정일: 2020년 3월 19일 I. 미처분이익잉여금 92,044,155,773 79,475,270,493 1. 전기이월미처분이익잉여금 72,258,259,823 42,966,633,500 2. 중간배당 (2,550,000,000) (2,633,945,500) 3. 이익소각 (12,371,917,487) - 4. 확정급여의재측정요소 (156,669,783) (447,571,399) 4. 당기순이익 34,863,835,407 39,590,153,892 6. 기타포괄손익인식 금융자산 처분이익 647,813 II. 이익잉여금처분액 (6,060,000,000) (7,217,010,670) 1. 이익준비금적립액 - 895,541,470 2. 배당 6,060,000,000 6,321,469,200 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 85,984,155,773 72,258,259,823 (3) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (5) 배당금 당사가 당기와 전기 중 지급한 배당금(중간배당 포함)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전기 금액 8,871,469 8,899,477 26. 주당이익(1) 당기와 전기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 34,863,835 39,590,154 가중평균유통보통주식수(*) 5,121,279 5,234,092 기본주당이익(원) 6,808 7,564 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 가중평균발행주식수 5,153,670 5,246,052 가중평균자기주식수 (32,391) (11,960) 가중평균유통보통주식수 5,121,279 5,234,092 (2) 당기말 현재 당사는 희석효과가 발생하는 잠재적 보통주가 없습니다. 27. 현금흐름표현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당 기 건설중인자산의 본계정 대체 12,581,764 장기차입금의 유동성대체 3,750,000 유형자산 취득 관련 미지급금 317,949 28. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조원가 성격별 비용 재고자산의 변동 4,896,314 - - 4,896,314 원재료매입 194,679,301 - - 194,679,301 종업원급여 - 8,563,786 25,403,563 33,967,349 감가상각비와 기타상각비 - 1,560,444 14,943,200 16,503,644 광고선전비 - 11,710 - 11,710 운반비 - 1,269,681 57,972 1,327,653 지급수수료 - 2,724,435 519,207 3,243,642 기타비용 - 12,384,356 55,577,472 67,961,828 합계 199,575,615 26,514,412 96,501,414 322,591,441 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조원가 성격별 비용 재고자산의 변동 (3,528,874) - - (3,528,874) 원재료매입 216,076,300 - - 216,076,300 종업원급여 - 8,700,518 24,673,776 33,374,294 감가상각비와 기타상각비 - 1,523,931 14,328,911 15,852,842 광고선전비 - 45,646 - 45,646 운반비 - 1,152,474 53,840 1,206,314 지급수수료 - 2,196,068 497,880 2,693,948 기타비용 - 11,951,993 53,565,409 65,517,402 합계 212,547,426 25,570,630 93,119,816 331,237,872 29. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용 11,228,078 9,033,596 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 554,809 262,906 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (664,224) 224,761 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 10,594 142,892 법인세비용 11,129,257 9,664,155 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세: - 확정급여제도의 재측정요소 50,019 142,892 - 자기주식처분손익 11,274 - - 기타포괄손익인식 금융자산 처분손익 (207) 이연법인세: - 기타포괄손익인식 금융자산 평가손익 (50,492) - 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 10,594 142,892 확정급여제도의 재측정요소와 자기주식처분이익과 관련된 법인세는 자본에 직접 인식하였으며 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 및 처분손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 45,993,092 49,254,309 적용세율 22.00% 22.00% 적용세율에 따른 세부담액 10,118,480 10,835,948 조정사항: ―세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 96,717 (88,771) ―세액공제등 (769,645) (1,120,017) ―과거기간 당기법인세와 관련되어 인식한 당기조정액 554,809 262,906 ―기타(세율차이 등) 1,128,896 (225,911) 법인세비용 11,129,257 9,664,155 평균유효세율 24.20% 19.62% (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기말 이연법인세자산(부채) 512,481 151,144 기초 이연법인세자산(부채) 151,144 1,213,289 전기법인세수정신고로 인한 기초잔액 증감 (302,887) (837,384) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 664,224 (224,761) (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (6) 당사는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 토지재평가차익 (44,014) - (44,014) 감가상각비 (3,103,237) 109,936 (2,993,301) 퇴직급여충당부채 2,673,868 479,188 50,019 3,203,075 선급비용 (26,815) 5,764 (21,051) 일시상각충당금 (23,875) (13,043) (36,918) 국고보조금 23,875 13,043 36,918 미확정비용 18,433 (5,501) 12,932 장기대여금(현재가치할인차금) 19,745 (2,502) 17,243 연차비용 188,495 12,089 200,584 재고평가 48,588 48,919 97,507 무형자산손상차손 73,251 16,971 90,222 파생상품부채(자산) (31,422) 31,422 - 미수수익 (700) 476 (224) 원천징수액 334,952 (334,952) - 유가증권 - - (50,492) (50,492) 합 계 151,144 361,810 (473) 512,481 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기말금액 토지재평가차익 (40,013) (4,001) (44,014) 감가상각비 (1,173,547) (1,929,690) (3,103,237) 퇴직급여충당부채 1,930,428 743,440 2,673,868 선급비용 (14,003) (12,812) (26,815) 일시상각충당금 (41,838) 17,964 (23,875) 국고보조금 41,838 (17,964) 23,875 미확정비용 21,841 (3,408) 18,433 장기대여금(현재가치할인차금) 13,566 6,179 19,745 연차비용 164,451 24,044 188,495 재고평가 199,030 (150,442) 48,588 무형자산손상차손 102,790 (29,539) 73,251 파생상품부채(자산) 8,746 (40,168) (31,422) 미수수익 0 (700) (700) 원천징수액 0 334,952 334,952 합 계 1,213,289 (1,062,145) 151,144 (8) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 8,612,646 3,381,207 이연법인세부채 (8,100,165) (3,230,062) 당기법인세부채 (11,217,491) (9,006,499) 당기법인세자산 4,007,661 3,769,530 30. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 특수관계자명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 미원홀딩스 주식회사 종속기업 Miwon Speciality Chemical USA, INC. 기타특수관계자 Miwon North America Inc. Miwon Europe GmbH Miwon Spain S.L.U. Miwon Austria F GmbH Miwon (Shenzhen) Chemical Co,. Ltd. Miwon Nantong Chemical Co., Ltd. Miwon (Guangzhou) Chemical Co., Ltd Miwon Specialty Chemical India Private Ltd. 미원상사(주) 미성통상(주) 미성종합물산(주) 미원화학(주) (주)동남합성 계동청운정세화공유한공사 미화물류(주) 태광정밀화학(주) 미성코스메틱 (주)비드테크 (2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당기 전기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 미원홀딩스주식회사 매출 75,650 - 매입 - 매입기타 1,294,884 1,297,077 대여금 이자수익 - - 배당금 지급 2,623,139 2,422,440 기타특수관계자 Miwon North America Inc. 매출 45,979,923 51,515,287 Miwon Europe GmbH 매출 43,843,872 58,255,296 Miwon Spain S.L.U. 매출 4,809,053 3,968,208 대여금 이자수익 124,058 154,643 Miwon Nantong Chemicals Co., Ltd. 매출 10,290,582 5,405,301 Miwon Specialty Chemical India Private Ltd. 매입기타 339,092 206,644 Miwon (Guangzhou) Chemical Co., Ltd 매출 16,964,093 6,452,297 Miwon (Shenzhen) Chemical Co,. Ltd. 매출 (44,442) 1,471,852 미원상사(주) 매출 825,525 1,091,834 매출기타 2,598,297 2,405,656 매입 3,597,234 2,308,632 매입기타 23,429 22,675 미성통상(주) 매출 2,380,944 2,964,572 매입 16,697 53,460 매입기타 88 - 미성종합물산(주) 매출 381,088 257,933 매입 43,500 43,400 미원화학(주) 매출 - - 매입 1,023 48,129 매입기타 - - (주)동남합성 매출 299,692 620,237 매출기타 3,500 매입 25,213,595 27,177,213 계동청운정세화공 유한공사 매출 6,642,438 7,478,642 미화물류(주) 매입 501,359 353,111 매입기타 287,266 241,216 태광정밀화학㈜ 매출 278,609 - 매입 3,661,857 매입기타 - 191,750 (주)비드테크 배당금 지급 17,916 18,511 임직원 대여금 이자수익 119,346 123,003 합 계 매출 132,727,027 139,481,460 매출기타 2,601,797 2,405,656 매입 33,035,265 29,983,944 매입기타 1,944,758 1,959,363 배당금 지급 2,641,055 2,440,951 대여금 이자수익 243,404 277,646 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 보증금 기타 합계 매입채무 예수보증금 기타 합계 유의적인 영향력을 행사하는 기업 미원홀딩스주식회사 - - - - 251 - - 251 기타특수관계자 Miwon North America Inc. 10,559,541 - - 10,559,541 - - - - Miwon Europe GmbH 7,041,459 - - 7,041,459 - - - - Miwon Spain S.L.U. 675,719 - 3,345,600 4,021,319 - - - - Miwon Nantong Chemicals Co., Ltd. 4,355,997 - - 4,355,997 - - - - Miwon (Guangzhou) Chemical Co., Ltd 7,444,267 - - 7,444,267 - - - - MIWON (SHENZHEN) CHEMICAL CO.,LTD. - - - - - - - - Miwon Specialty Chemical India Private Ltd. - - - - - - 65,122 65,122 Miwon Speciality Chemical USA, INC. - - 7,391 7,391 - - 6,626 6,626 미원상사(주) 78,220 - 264,138 342,358 238,810 400,000 2,086 640,896 미원화학(주) - - - - - - - - 미성통상(주) 335,007 - - 335,007 - - - - (주)동남합성 170,498 - - 170,498 3,594,779 - - 3,594,779 미성종합물산(주) 105,598 - - 105,598 - - - - 미화물류(주) - - - - 59,036 23,056 82,092 계동청운정세화공유한공사 2,159,818 - - 2,159,818 - - - - 태광정밀화학㈜ 36,135 - - 36,135 385,383 - - 385,383 임직원 - 3,861,465 3,861,465 - - 178 178 합계 32,962,259 - 7,478,594 40,440,853 4,278,259 400,000 97,068 4,775,327 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 보증금 기타 합 계 매입채무 예수보증금 기 타 합 계 유의적인 영향력을 행사하는 기업 미원홀딩스주식회사 - - - - - - - - 기타 특수관계자 Miwon North America Inc. 16,251,252 - - 16,251,252 - - - - Miwon Europe GmbH 8,996,197 - - 8,996,197 - - - - Miwin Spain S.L.U 280,465 - 8,433,295 8,713,760 - - - - Miwon Nantong Chemicals Co., Ltd. 2,420,928 - - 2,420,928 - - - - Miwon (Guangzhou) Chemical Co., Ltd 4,534,979 - - 4,534,979 - - - - Miwon Specialty Chemical India Private Ltd. - - - - - - 25,665 25,665 미원상사(주) 74,575 - 214,843 289,418 199,703 400,000 1,974 601,677 미원화학(주) - - - - - - - - 미성통상(주) 638,715 - - 638,715 - - - - (주)동남합성 - - - - 2,345,472 - 3,722 2,349,194 미성종합물산(주) 101,197 - - 101,197 - - - - 미화물류(주) - - - - 19,006 - 21,181 40,187 계동청운정세화공유한공사 2,476,341 - - 2,476,341 - - - - 태광정밀화학㈜ - - - - 85,800 - - 85,800 임직원 - - 4,106,887 4,106,887 - - - - 합 계 35,774,649 - 12,755,025 48,529,674 2,649,981 400,000 52,542 3,102,523 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당 기 전 기 자금대여 자금회수 자금대여 자금회수 유의적인 영향력을 행사하는 기업 미원홀딩스 주식회사 - - - 기타특수관계자 Miwin Spain S.L.U - 5,189,720 - - 임직원 4,296,713 4,542,136 5,951,156 5,169,205 합계 4,296,713 9,731,856 5,951,156 5,169,205 (5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 당 기 전 기 단기종업원급여 1,125,380 854,691 퇴직급여 115,738 72,083 당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. 31. 금융위험관리 및 금융상품위험 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. ① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 가격위험 상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (3) 금융위험관리① 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기매출채권및기타채권 5,310,456 10,761,091 매출채권및기타채권 73,070,476 74,947,923 현금및현금성자산(*) 76,590,699 47,582,368 금융보증계약 3,264,000 - 합계 158,235,631 133,291,382 (*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.당사는 (주)KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ⅱ) 손상차손 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 77,167,044 (636,628) 82,410,102 (642,268) 30일 이내 1,427,995 (14,280) 3,646,212 (36,462) 30~60일 307,034 (3,070) 331,003 (3,310) 60일 이상 134,179 (1,342) 3,774 (38) 합 계 79,036,252 (655,320) 86,391,091 (682,078) 당기와 전기 중 매출채권및기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 682,078 765,657 상각채권회수액 - - 대손처리채권 (3,469) - 대손상각비 (23,289) (83,580) 기말잔액 655,320 682,077 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. ② 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년 이상 비파생금융부채 단기차입금 4,289,515 4,289,515 4,289,515 - 장기차입금 5,000,000 5,000,000 - 5,000,000 리스부채 616,014 616,014 616,014 - 금융보증계약 6,526 3,264,000 3,264,000 매입채무및기타채무 29,435,718 29,435,718 29,435,718 - 장기매입채무및기타채무 493,454 493,454 - 493,454 비파생금융부채 소계 39,841,227 43,098,701 37,605,247 5,493,454 파생금융부채 파생상품부채 - - - - 합계 39,841,227 43,098,701 37,605,247 5,493,454 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ③ 환위험 당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD)이며, 기타의 통화로는 일본엔(JPY), 유로(EUR), 중국위엔(CNY) 등이 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR JPY CNY USD EUR JPY CNY 자산 : 매출채권 22,909,978 9,274,742 75,021 15,245,651 29,248,375 11,492,365 1,039 11,022,503 현금및현금성자산 44,552,438 3,209,940 7,925,028 6,605,026 16,152,742 16,656,040 8,003,100 6,797,765 대여금 - 3,345,600 - - - 8,433,295 - - 합계 67,462,416 15,830,282 8,000,049 21,850,677 45,401,117 36,581,700 8,004,139 17,820,268 부채 : 매입채무 2,919,308 1,769,757 119,105 218,729 4,467,750 2,064,870 - 235,370 미지급금 1,463,030 2,707 - - 551,587 2,907 - - 미지급비용 22,993 20,772 - - 6,334 32,705 - - 차입금 493,935 - - 45,580 337,438 - - - 합계 4,899,266 1,793,236 119,105 264,309 5,363,109 2,100,482 - 235,370 당기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균 환율 기말 환율 당기 전기 당기말 전기말 USD 1,180.05 1,165.65 1,088.00 1,157.80 EUR 1,345.99 1,304.81 1,338.24 1,297.43 JPY 11.0507 10.6975 10.5426 10.6347 CNY 170.88 168.58 166.96 165.74 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 6,256,315 (6,256,315) 3,458,645 (3,458,645) EUR 1,403,705 (1,403,705) 3,448,122 (3,448,122) JPY 788,094 (788,094) 800,414 (800,414) CNY 2,158,637 (2,158,637) 1,758,490 (1,758,490) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 83,726,514 60,040,961 변동이자율 금융부채 6,155,529 10,337,438 당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지,주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. ⑤ 가격위험당사는 유의적인 가격위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 62,333,141 62,346,716 자본(B) 262,255,488 249,378,923 부채비율(A/B) 23.77% 25.00% (5) 금융상품의 공정가치 ① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 현금및현금성자산(*) 76,590,699 76,590,699 47,582,368 47,582,368 당기손익-공정가치 금융자산 - - 4,500,128 4,500,128 기타포괄손익-공정가치 금융자산 3,595,769 3,595,769 공정가치로 인식된 금융자산 소계 80,186,468 80,186,468 52,082,496 52,082,496 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권및기타채권 73,070,476 73,070,476 74,947,923 74,947,923 장기매출채권및기타채권 5,310,456 5,310,456 10,761,091 10,761,091 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 78,380,932 78,380,932 85,709,014 85,709,014 금융자산 합계 158,567,400 158,567,400 137,791,510 137,791,510 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 단기금융부채 6,526 6,526 4,879 4,879 공정가치로 인식된 금융부채 소계 6,526 6,526 4,879 4,879 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 29,435,718 29,435,718 27,082,098 27,082,098 단기차입금 539,515 539,515 337,438 337,438 장기매입채무및기타채무 493,454 493,454 471,852 471,852 장기차입금 5,000,000 5,000,000 10,000,000 10,000,000 유동성장기차입금 3,750,000 3,750,000 5,000,000 5,000,000 리스부채 616,014 616,014 1,219,890 1,219,890 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 39,834,701 39,834,701 44,111,278 44,111,278 금융부채 합계 39,841,227 39,841,227 44,116,157 44,116,157 (*) 현금시재액은 제외하였습니다 ② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기말 : 금융자산 당기손익-공정가치 측정 - - - - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 3,595,769 3,595,769 공정가치로 인식한 금융자산 합계 3,595,769 - - 3,595,769 금융부채 당기손익-공정가치 측정 - 6,526 - 6,526 공정가치로 인식한 금융부채 합계 - 6,526 - 6,526 전기말 : 금융자산 당기손익-공정가치 측정 - 4,500,128 - 4,500,128 공정가치로 인식한 금융자산 합계 4,500,128 - 4,500,128 금융부채 당기손익-공정가치 측정 - 4,879 - 4,879 공정가치로 인식한 금융부채 합계 - 4,879 - 4,879 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 회사가 채택한 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계 정책회사의 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 자세한 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한사항" 중 연결재무제표 및 재무제표 주석 - "3. 유의적인 회계정책" 을 참고하시기 바랍니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 2017년 5월 1일(분할기준일) 분할존속회사인 미원홀딩스 주식회사로부터 인적분할로 설립한 분할신설법인입니다자세한 내용은 "Ⅰ.회사의 개요 - 2. 회사의 연혁" 을 참고하시기 바랍니다 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 설정률 제 4 기 매출채권 65,532,021 655,320 1.00% 미수금 5,926,506 0 0% 미수수익 66 0 0% 단기대여금 2,259,810 0 0% 장기대여금 4,947,255 0 0% 장기보증금 489,887 0 0% 제 3 기 매출채권 68,207,777 682,078 1.00% 미수금 5,247,375 0 0% 미수수익 2,895 0 0% 단기대여금 2,171,954 0 0% 장기대여금 10,368,229 0 0% 기타장기채권 474,452 0 0% 제 2 기 매출채권 76,622,174 765,657 1.00% 미수금 7,363,398 0 0% 미수수익 117,975 0 0% 단기대여금 1,370,537 0 0% 장기대여금 10,272,817 0 0% 기타장기채권 719,452 0 0% (*) 연결재무제표 기준(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 4 기 제 3 기 제 2 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 682,078 765,657 598,551 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) 3,469 - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (23,289) (83,580) 167,106 4. 기말 대손충당금 잔액합계 655,320 682,078 765,657 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.매출건별로 3개월 이상 수금지연되는 거래처에 대해서 담당 영업부서와 회계부서 및 기타 관련부서간에 지연사유와 회수가능성을 검토한 후, 그 회수가 불확실하다고 판단될 시에 일정금액 혹은 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권 및 기타수취채권 잔액 현황 [2020년 12월 31일 현재] (단위 : 천원) 구 분 30일 이내 31일~60일 60일 초과 계 일 반 37,790,984 307,034 134,179 38,232,197 특수관계자 33,226,397 - - 33,226,397 계 71,017,381 307,034 134,179 71,458,594 구성비율 99.38% 0.43% 0.19% 100% (*) 연결기준으로 작성되었으며, 매출채권 잔액은 매출채권과 기타채권으로 분류된 매출채권 및 미수금의 발생 총액기준 금액이며, 금전소비대차로 인한 채권은 제외했습니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황당사는 에너지경화수지 사업부문 1개의 사업부문으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 계정과목 품 목 제 4기 제 3기 제 2기 비고 제 품 에너지경화수지 및 기타 42,640,546 47,002,075 44,004,535 - 원재료 계 13,970,165 14,432,075 14,563,938 - 저장품 계 492,011 508,259 479,701 - 미착품 계 6,615,904 9,674,244 11,914,693 - 합 계 63,718,625 71,616,653 70,962,868 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 19% 22% 26% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2} 4.4 4.3 4.8 - (*) 당기말 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.(2) 재고자산의 실사내용- 실사일자 : 2021년 1월 1일- 실사장소 : 전주 및 충주공장- 실사방법 : 재무상태표일 기준 장부상의 재고자산과 실사 내역 비교- 실사인원 : 다산회계법인(외부감사인) 공인회계사 2인 및 당사인원 9인- 장기체화재고 등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표 가액을 결정하고 있으며, 회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당기말잔액 비고 제품 43,043,465 43,043,465 (402,920) 42,640,546 - 원재료 13,970,165 13,970,165 - 13,970,165 - 저장품 492,011 492,011 - 492,011 - 미착품 6,615,904 6,615,904 - 6,615,904 - 합계 64,121,544 64,121,544 (402,920) 63,718,625 - 라. 금융상품 공정가치 평가 내역 공정가치 평가 내역은 III. 재무에 관한 사항의 연결재무제표 주석 중 "16. 금융상품의 범주별 분류 및 순금융원가" 및 "8. 기타포괄손익인식금융자산" 을 참고하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 아래 기재된 사항에 해당내용 없습니다 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - -