미원에스씨 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 미원스페셜티케미칼주식회사(이하"지배기업")와 1개의 종속기업(주석1.2 참조(이하 미원스페셜티케미칼주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업))을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배기업의 개요미원스페셜티케미칼주식회사("당사")는 2017년 5월 1일을 분할기일로 미원홀딩스 주식회사(분할 전 미원스페셜티케미칼주식회사)로부터 인적분할을 통해 설립되어, 에너지 경화수지의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 전주 및 충주에 제조시설을 가지고 있고, 광교에 사무소와 연구소를 두고 있습니다. 당사는 2017년 5월 22일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 최대 주주는 미원홀딩스주식회사이며, 미원홀딩스주식회사를 대표로 하는 지배주주집단이 보유한 주식수는 3,646,154(69.21%)주입니다.

(2) 종속기업 현황

1) 당기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	업종	지배지분율

2019.12.31	2018.12.31

Miwon Speciality Chemical USA, INC.	미국	12월	제조업	100.00%	-

2) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 한편, 이로 인해 지배기업은 당기에 연결재무제표를 최초로 작성하였는 바, 비교표시된 전기 연결재무제표는 개별재무제표입니다.

구 분	회사명	변동사유

신규	Miwon Speciality Chemical USA, INC.	신규 설립 취득

3) 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태표와 당기의 요약손익계산서는 다음과 같습니다.

구분	Miwon Speciality Chemical USA, INC.

유동자산	5,321,180

비유동자산	1,799,293

유동부채	198,355

비유동부채	-

순자산	6,922,117

비지배지분의 장부금액	-

매출	-

당기순이익	(24,850)

기타포괄손익	-

총포괄손익	(24,850)

2. 연결재무제표 작성기준당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 연결기준종속기업은 연결회사의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결회사가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다.

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결회사는 연결재무제표 작성시 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결회사의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)기업회계기준서 제1116호는 리스회계처리와 관련하여 새롭거나 개정된 요구사항을 포함하고 있습니다. 이 기준서는 리스이용자로 하여금 금융리스와 운용리스를 구별하지 않도록 하고, (인식면제규정을 적용한 경우) 단기리스와 소액리스가 아닌 모든 리스에 대하여 리스개시일 시점에 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 함으로써 리스이용자의 회계처리를 유의적으로 변경하였습니다. 리스이용자의 회계처리와 달리 리스제공자의 회계처리와 관련한 요구사항은 실질적으로 변경되지 않았습니다. 새로운 요구사항의 세부적인 내용은 ' (22) 리스 '에 기재하였습니다. 기업회계기준서 제1116호가 재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다.회사의 기업회계기준서 제1116호 최초 적용일은 2019년 1월 1일입니다.

회사는 아래와 같은 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

이 기준서를 최초로 적용하는 누적효과를 최초 적용일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식함

·기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 표시한 비교 정보를 다시 작성하지 않음

① 리스의 새로운 정의의 영향

회사는 최초 적용일에 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 기업회계기준서 제1116호의 전환시 사용할 수 있는 실무적 간편법을 사용하기로 하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이전에 체결되거나 변경된 리스에 계속적용됩니다.

리스의 정의 변경은 주로 통제 개념과 관련됩니다. 기업회계기준서 제1116호는 고객이 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용을 일정 기간 통제하는지에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 결정합니다. 반면 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호는 '위험과 보상'에 초점을 맞추고 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호에서 제시한 리스의 정의 및 관련된 지침을 2019년1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 모든 리스계약에 적용합니다.

② 리스이용자의 회계처리에 미치는 영향

(i) 종전에 운용리스로 분류한 리스

과거에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스(재무상태표에 표시되지 않음)의 회계처리를 변경합니다.

회사는 모든 리스(단기리스나 소액 기초자산 리스에 대한 실무적 간편법을 적용하는 경우는 제외)를 다음과 같이 회계처리합니다.

·미래리스료의 현재가치로 최초측정한 금액을 재무상태표에 사용권자산과 리스부채로 인식함. 다만 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호 문단 C8(2)(나)에 따라 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급) 리스료 금액을 조정함

·포괄손익계산서에 사용권자산의 상각과 리스부채의 이자를 인식함

·현금흐름표에 리스부채의 원금에 해당하는 현금지급액과 이자에 해당하는 현금지급액을 구분함

리스인센티브(예: 리스료를 면제해 주는 기간)는 사용권자산과 리스부채의 측정의 일부로 인식합니다. 반면 기업회계기준서 제1017호 하에서는 리스 인센티브는 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하였습니다.

사용권자산은 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상 검사합니다.

회사는 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스에 대하여 정액기준으로 리스료를 인식하기로 선택하였습니다.

회사는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 종전에 운용리스로 분류한 리스에 대하여 수정소급법을 적용하면서 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

·특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용함

·최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 손실부담리스의 충당부채 금액만큼 최초 적용일의 사용권자산을 조정함

·회사는 최초 적용일부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택함

·회사는 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함

·회사는 계약이 리스연장 또는 종료선택권을 포함하였을 때 리스기간을 산정하기 위하여 사후판단을 사용함

(ii) 종전에 금융리스로 분류한 리스

회사가 소액기초자산 리스 인식면제규정을 적용하기로 선택한 경우 이외에는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 금융리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액은 어떠한 조정도 없이 사용권자산과 리스부채로 재분류됩니다.

사용권자산과 리스부채는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 회계처리합니다.

③ 리스제공자의 회계처리에 미치는 영향

기업회계기준서 제1116호는 리스제공자의 회계처리를 실질적으로 변경하지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 리스제공자는 여전히 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고, 그 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

하지만 기업회계기준서 제1116호는 공시 요구사항, 특히 리스제공자가 리스자산의 잔여지분에서 발생하는 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시 요구사항을 변경하고 확대하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 하에서 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의구별되는 계약으로 회계처리합니다. 중간리스제공자는 기초자산(기업회계기준서 제1017호를 적용하는 경우)이 아니라 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

이러한 변경 때문에 회사는 특정한 운용전대리스 약정을 금융리스로 재분류하고, 그러한 전대리스를 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리 하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 요구하는 바와 같이, 금융리스채권에 대하여 기대신용손실에 따른 충당금을 인식하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용의 재무적 영향

당기부터 새로 도입된 상기 기준서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

2019년 1월 1일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채에 적용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.01%입니다. (단위: 천원) 구분 2019년 1월 1일 변경전 조정사항 변경후 비유동자산 사용권자산(주석10) - 1,811,867 1,811,867 자산 총계 1,811,867 1,811,867 유동부채 리스부채(기타유동금융부채)(주석10) - 591,977 591,977 비유동부채 리스부채(기타비유동금융부채)(주석10) - 1,219,890 1,219,890 부채 총계 - 1,811,867 1,811,867 한편, 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) 동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 7) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 연결회사가 미적용한 제정ㆍ공표 기준서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (4) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (5) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (6) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석18 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석20 : 우발부채와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 주석26 : 법인세비용 - 이연법인세의 인식 ② 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석28 : 금융위험관리 및 금융상품위험 3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (2) 재고자산 재고자산의 단위원가는 월단위 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (3) 금융자산 1) 분류 2019년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. - 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. - 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당사는 유형자산 취득 후 사용 가능한 시점부터 감가상각하고 있으며, 각유형별 추정내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건 물 10 ∼ 30년 구축물 4 ~ 8년 기계장치 4 ~ 6년 차량운반구 3 ~ 4년 공기구비품 3 ~ 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (5) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 산업재산권 7 ~ 10년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (6) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간(1년)을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (7) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. (8) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (9) 금융부채 1) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.2. 나의 내용을 적용하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. (10) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여 제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (11) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (12) 외화거래 당사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (14) 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. (15) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. - 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적으로 재화의 판매의 경우에 보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래에서는 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다. 두가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에따라 배분하고 있습니다. (16) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고있습니다. (17) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (18) 영업부문 당사는 자원에 대한 의사결정을 하고 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하지 않고 주석 4에서 기술한 바와 같이 1개의 부문으로 존재합니다. (19) 리스회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 이 기준서의 최초적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1017호에 따라 표시된 비교 정보는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준서 제1116호 하에서 적용한 회계정책의 세부 내용은 아래와 같습니다. 1) 회사가 리스이용자인 경우 회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ·고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 ·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 회사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 회사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ·리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. ·지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. ·리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다. 회사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 회사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 회사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책에 설명되어 있습니다. 회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다. 2) 회사가 리스제공자인 경우 회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 회사가 중간리스제공자인 경우 회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다. 회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다. 4. 영업부문 (1) 당사는 에너지 경화수지의 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국내 94,855,237 85,708,356 해외 282,995,487 274,726,329 합 계 377,850,724 360,434,685 (3) 주요 고객에 대한 의존도 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총수익의 10% 이상인 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 Miwon North America Inc. 51,515,287 47,589,234 Miwon Europe GmbH 58,255,296 62,760,369 합 계 109,770,583 110,349,602 5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금시재액 4,594 3,138 당좌예금 1,321,914 486,088 보통예금 308,207 159,924 외화예금 47,800,027 7,913,051 외화정기예금 3,473,400 - 합계 52,908,142 8,562,201 상기 내역 중 현금성자산은 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건이거나 취득일로부터 만기까지의 기간이 짧아 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수익증권 4,365,405 8,560,252 파생상품자산(*) 134,722 - 합 계 4,500,128 8,560,252 (*) 당사는 환율변동에 따른 위험을 헷지하기 위해 환변동보험 계약을 체결하고 있습니다.(주석18 참조)7. 사용이 제한된 금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 8. 매출채권및기타수취채권 (1) 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타수취채권과 관련한 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권및기타수취채권 75,630,001 10,842,681 86,472,682 85,474,083 10,992,269 96,466,352 매출채권대손충당금 (682,078) - (682,078) (765,657) - (765,657) 현재가치할인차금 - (81,589) (81,589) (61,662) (61,662) 순장부금액 74,947,923 10,761,091 85,709,014 84,708,426 10,930,607 95,639,033 (2) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 아니한 매출채권및기타수취채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 30일 이내 6,364,783 2,948,957 30~60일 962,282 1,562,242 60일 이상 3,774 1,022,149 합 계 7,330,839 5,533,348 해외수출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 2,171,954 1,370,537 비유동 10,368,229 10,272,817 현재가치할인차금 (81,589) (61,662) 합 계 12,458,593 11,581,692 유효이자율 0.72~4.06% 0.72~4.40% 상기 대여금을 제외한 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다. 9. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 제 품 47,202,852 (200,777) 47,002,075 44,909,216 (904,681) 44,004,535 원재료 14,432,075 - 14,432,075 14,563,938 - 14,563,938 저장품 508,259 - 508,259 479,701 - 479,701 미착품 9,674,244 - 9,674,244 11,914,693 - 11,914,693 합 계 71,817,429 (200,777) 71,616,653 71,867,549 (904,681) 70,962,868 10. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 장부금액 취 득 처 분 감가상각비 기타증감 기 말 장부금액 토지 18,651,168 26 - - 38,054 18,689,247 건물 11,744,282 5,248 - (1,210,241) 2,755,988 13,295,278 구축물 3,321,735 10,500 - (1,177,008) 3,282,976 5,438,203 기계장치 28,900,669 99,532 (2) (11,603,271) 28,948,708 46,345,637 차량운반구 385,383 44,165 (4,627) (196,836) 157,268 385,353 공기구비품 1,752,293 398,455 (814) (832,752) 95,208 1,412,389 건설중인자산 24,027,799 18,860,609 - - (35,280,494) 7,607,915 사용권자산 - 1,811,867 - (603,955) - 1,207,912 합 계 88,783,329 21,230,403 (5,443) (15,624,063) (2,292) 94,381,933 (*) 당기 정부보조금 상각으로 인하여 감가상각비가 91,519천원 감소하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 장부금액 취 득 처 분 감가상각비 기타증감 기 말 장부금액 토 지 18,621,932 - - - 29,236 18,651,168 건 물 10,347,940 37,191 - (1,032,753) 2,391,905 11,744,282 구축물 3,017,335 - - (881,500) 1,185,900 3,321,735 기계장치(*) 21,396,603 498,339 (2) (11,207,919) 18,213,647 28,900,669 차량운반구 274,614 164,165 (1) (147,386) 93,991 385,383 공기구비품 2,308,516 15,800 (11) (753,229) 181,216 1,752,293 건설중인자산 20,189,934 25,934,280 - - (22,096,415) 24,027,799 합 계 76,156,874 26,649,776 (14) (14,022,787) (520) 88,783,329 (*) 당기 정부보조금 상각으로 인하여 감가상각비가 100,062천원 감소하였습니다.(2) 담보제공당기말 현재 각각 장부금액 토지 14,930,053천원, 건물 8,536,796천원이 산업시설자금대출에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 20 참조). 당기말 및 전기말 현재 각각 장부금액 632,100천원의 건물이 정부보조금 계약 이행에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조). 11. 리스 (1) 리스계약 당사는 K-IFRS 제1116호(리스)의 적용으로 종전에 K-IFRS 제1017호(리스)의 원칙에 따라 ‘운용리스’로 분류하였던 리스와 관련하여 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 또한 당사는 당기 중 리스기간이 12개월 이하 및 기초자산이 5백만원 이하인 리스계약은 단기 또는 소액리스계약으로 분류하여 43,945,184원의 비용을 인식하였습니다. ( 2) 당기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 1,811,867,281 (603,955,428) 1,207,911,853 합계 1,811,867,281 (603,955,428) 1,207,911,853 ( 3) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감가상각 기말금액 건물 1,811,867,281 - (603,955,428) 1,207,911,853 합계 - - (603,955,428) 1,207,911,853 (4) 당기말 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 만기 할인되지 않은계약상 현금흐름 계약상 현금흐름의현재가치 건물 계약관련리스 1년 이내 622,680,000 603,876,040 1년 초과 5년 이내 622,680,000 616,013,945 5년 초과 - - 소계 1,245,360,000 1,219,889,985 합 계 1년 이내 622,680,000 603,876,040 1년 초과 5년 이내 622,680,000 616,013,945 5년 초과 - - 합 계 1,245,360,000 1,219,889,985 5) 당기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 만기 당기말 유동부채 603,876,040 비유동부채 616,013,945 합 계 1,219,889,985 6) 당기 리스 계약과 관련된 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초금액 증가 이자비용 감소 기타 기말금액 리스부채 1,811,867,281 - 30,702,704 591,977,296 - 1,219,889,985 7) 당기 중 당사가 리스이용자 입장에서 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금액 사용권자산 감가상각비(건물) (603,955,428) 리스부채에 대한 이자비용(금융원가) (30,702,704) 인식면제 규정을 적용한 단기 및 소액자산 리스 관련 비용 ( 43,945,184 ) 손익계산서에 인식된 총액 (678,603,316) 8) 당기 중 당사가 리스이용자 입장에서 현금흐름표에 인식된 리스의 총 현금유출은 666,625,184원입니다. 12. 정부보조금 당기와 전기의 정부보조금 대상 유형자산 및 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 ① 자 산 계정과목 기계장치 및 공기구비품 기계장치 및 공기구비품 취득가액(*) 1,876,496 1,876,496 상각누계액 1,419,973 1,196,911 ② 관련 정부보조금 자산취득에 사용된 정부보조금 총액 596,176 596,176 기초 미상계누계액 190,174 290,236 당기 신규수령액 - 34,676 기중 상계액 (91,519) (100,062) 기말 미상계누계액 98,655 190,174 당기말 현재 정부보조금 계약 이행에 대한 담보로 제공된 건물의 장부가액은 659,500천원입니다(주석 10 참조). 한편, 당기말 현재 담보로 제공된 건물의 담보설정액(채권최고액)은 550,000천원입니다. 13. 보험가입자산 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자 산 장부금액 부보액 보험회사명 재산종합보험 재고자산 및 유형자산 130,027,180 230,100,004 현대해상화재보험 상기 보험 이외에 삼성화재해상보험(주)에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 동부화재해상보험㈜에 환경배상책임보험이 가입되어 있습니다. 14. 무형자산1) 당기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 기타무형자산(*) 합 계 취득원가 1,613,587 1,763,613 3,377,200 상각누계액 (861,025) - (861,025) 손상누계액 - (302,690) (302,690) 순장부금액 752,562 1,460,924 2,213,485 (*) 기타무형자산은 회원가입권으로 비한정내용연수의 무형자산입니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 기타무형자산(*) 합 계 취득원가 1,620,172 1,763,613 3,383,785 상각누계액 (638,830) - (638,830) 손상누계액 - (302,690) (302,690) 순장부금액 981,341 1,460,924 2,442,265 (*) 기타무형자산은 회원가입권으로 비한정내용연수의 무형자산입니다.(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 장부금액 취 득 처 분 상 각 기 말 장부금액 산업재산권 981,341 - - (228,780) 752,562 기타무형자산(*) 1,460,924 - - - 1,460,924 합 계 2,442,265 - - (228,780) 2,213,485 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 장부금액 취 득 처 분 상 각 기 말 장부금액 산업재산권 1,204,354 5,649 - (228,662) 981,341 기타무형자산(*) 1,020,893 626,030 (186,000) - 1,460,924 합 계 2,225,247 631,679 (186,000) (228,662) 2,442,265 (3) 경상연구개발비 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비(기술개발비) 5,016,838 4,738,389 15. 금융상품의 범주별 분류와 순금융원가 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 장기매출채권및 기타수취채권 장기대여금 - 10,286,639 - - 10,286,639 보증금 - 472,452 - - 472,452 장기금융상품 - 2,000 - - 2,000 소 계 - 10,761,091 - - 10,761,091 매출채권및 기타수취채권 매출채권 - 67,525,699 - - 67,525,699 미수금 - 5,247,375 - - 5,247,375 미수수익 - 2,895 - - 2,895 단기대여금 - 2,171,954 - - 2,171,954 소계 - 74,947,923 - - 74,947,923 당기손익-공정가치 측정금융자산 단기매매금융자산 4,365,405 - - - 4,365,405 파생상품자산 134,722 - - - 134,722 소계 4,500,128 - - - 4,500,128 현금및현금성자산(*) 현금성자산 - 47,582,368 - - 47,582,368 합 계 4,500,128 133,291,383 - - 137,791,510 장기매입채무및 기타채무 장기미지급금 - - - 71,852 71,852 예수보증금 - - - 400,000 400,000 소 계 - - - 471,852 471,852 매입채무및 기타채무 매입채무 - - - 18,987,119 18,987,119 미지급금 - - - 3,537,468 3,537,468 미지급비용 - - - 4,557,510 4,557,510 소 계 - - - 27,082,098 27,082,098 파생상품부채 파생상품부채 - - 4,879 - 4,879 장기차입금 장기차입금 - - - 10,000,000 10,000,000 유동성장기차입금 - - - 5,000,000 5,000,000 소계 - - - 15,000,000 15,000,000 단기차입금 단기차입금 - - - 337,438 337,438 리스부채 리스부채 - - - 616,014 616,014 유동성리스부채 - - - 603,876 603,876 소계 - - - 1,219,890 1,219,890 합 계 - - 4,879 44,111,278 44,116,157 (*) 현금시재액은 제외한 금액입니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 장기매출채권및 기타수취채권 장기대여금 - 10,211,155 - - 10,211,155 보증금 - 717,452 - - 717,452 장기금융상품 - 2,000 - - 2,000 소 계 - 10,930,607 - - 10,930,607 매출채권및 기타수취채권 매출채권 - 75,856,516 - - 75,856,516 미수금 - 7,363,398 - - 7,363,398 미수수익 - 117,975 - - 117,975 단기대여금 - 1,370,537 - - 1,370,537 소계 - 84,708,426 - - 84,708,426 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 8,560,252 - - - 8,560,252 파생상품자산 - - - - - 소계 8,560,252 - - - 8,560,252 현금및현금성자산(*) 현금성자산 - 8,559,063 - - 8,559,063 합 계 8,560,252 104,198,095 - - 112,758,347 장기매입채무및 기타채무 장기미지급금 - - - 47,138 47,138 예수보증금 - - 400,000 400,000 소계 - - - 447,138 447,138 매입채무및 기타채무 매입채무 - - - 15,869,383 15,869,383 미지급금 - - - 4,962,744 4,962,744 미지급비용 - - - 4,529,720 4,529,720 소계 - - - 25,361,847 25,361,847 파생상품부채 파생상품부채 - - 39,753 - 39,753 장기차입금 장기차입금 - - - 12,000,000 12,000,000 단기차입금 단기차입금 - - - 49,375 49,375 합 계 - - 39,753 37,858,360 37,898,113 (*) 현금시재액은 제외한 금액입니다.(2) 당기와 전기 중 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 순손익 이자수익/비용(*) 파생상품평가손익 외화환산손익 외환차손익 대여금및수취채권 2,168,691 344,408 - (757,076) 2,581,360 당기손익-공정가치측정금융자산 (385,964) 192,539 (579,803) 1,300 - 현금및현금성자산 (552,056) 49,543 - (601,599) - 상각후원가측정금융부채 387,254 (221,587) - 17,283 591,557 합계 1,617,925 364,903 (579,803) (1,340,093) 3,172,917 (*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 순손익 이자수익/비용(*) 파생상품평가손익 외화환산손익 외환차손익 대여금및수취채권 1,912,293 264,433 - (777,226) 2,425,086 당기손익인식 금융자산 126,796 52,521 7,032 9,000 58,243 현금및현금성자산 193,876 2,388 - (91,677) 283,165 상각후원가측정금융부채 7,964 (102,913) - 7,210 103,667 당기손익인식 금융부채 (39,753) - (39,753) - - 합계 2,201,175 216,429 (32,722) (852,693) 2,870,160 (*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다. 16. 단기차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 만 기 당기말 전기말 KEB하나은행 수출환어음(*1) Libor + 1.0% - 337,438 49,375 한국산업은행 산업시설대출(*2) 1.68%~1.83% 2022.10.17 5,000,000 - 합계 5,337,438 49,375 (*1) : 외상매출금 NEGO 미입금 내역(*2) : 2020년 상환예정분, 주석 17참조 (2) 당기 중 신규로 차입하거나 상환된 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 통화 이자율 장부금액 기초 USD Libor+1% 49,375 합계 49,375 신규 차입 USD 3.62% 567,250 EUR 0.71% 449,610 USD 3.48% 1,146,900 EUR 0.70% 265,760 USD Libor + 1.0% 337,438 합계 2,766,958 상환 USD Libor+1% 49,375 USD 3.62% 567,250 EUR 0.71% 449,610 USD 3.48% 1,146,900 EUR 0.70% 265,760 합계 2,478,895 유동성대체 KRW 1.68%~1.83% 5,000,000 외화환산 EUR - - USD - - 당기말 KRW(*1) 1.68%~1.83% 5,000,000 USD Libor + 1.0% 337,438 합계 5,337,438 17. 장기차입금(1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 만 기 당기말 전기말 한국산업은행 산업시설대출 1.68% - 1.83% 2022.10.17 15,000,000 12,000,000 유동성대체 (5,000,000) - 합 계 10,000,000 12,000,000 (2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 은행차입금 합 계 2020.1.1~2020.12.31 5,000,000 5,000,000 2021.1.1~2021.12.31 5,000,000 5,000,000 2022.1.1~2022.12.31 5,000,000 5,000,000 합계 15,000,000 15,000,000 18. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 26,226,338 25,655,735 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 2,142,332 1,760,647 합 계 28,368,670 27,416,382 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 11,049,041 8,774,674 확정급여제도 부채 인식액 11,049,041 8,774,674 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 8,774,674 6,308,551 당기손익으로 인식 당기근무원가 1,861,193 1,546,678 이자비용 281,138 213,969 기타포괄손익으로 인식 확정급여제도의 재측정요소 590,464 987,180 기타 퇴직급여지급액 (496,216) (234,517) 관계사 전입(전출) 37,788 (47,187) 기말금액 11,049,041 8,774,674 (4) 당기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 - 15,739 사외적립자산의 기대수익 - - 확정급여제도의 재측정요소 - - 퇴직급여지급액 - (15,739) 기말금액 - - (5) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.99% 3.30% 임금인상률 3.00% 4.82% 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용된 할인률은 보고기간종료일 현재 우량 회사채(AA0)의 시장수익률을 사용하고 있으며, 임금상승률은 과거 3개년간의 소비자물가상승률을 감안하고 승진률을 함께 반영하였습니다. (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.(가) 할인율의 변화에 따른 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 1%상승 2.99% 1% 하락 확정급여채무 9,887,881 11,049,041 12,411,610 확정급여채무의 변화량 (1,161,160) - 1,362,569 기말채무 대비비율 89.49% 100.00% 112.33% (나) 임금인상률 변화에 따른 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 1%상승 3.00% 1% 하락 확정급여채무 12,397,955 11,049,041 8,706,977 확정급여채무의 변화량 1,348,914 - (1,172,024) 기말채무 대비비율 112.21% 100.00% 89.39% 19. 파생상품 당사는 환율변동에 따른 위험을 헷지하기 위해 한국무역보험공사와 환변동보험 계약을 체결하고 있으며 당기말과 전기말 세부내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 거래처 계약내용 계약금액 평가손실 한국무역보험공사 환변동보험 USD 5,000,000 129,844 당기말 현재 상기의 파생상품과 관련하여 당기손익인식금융자산 134,722천원, 당기손익인식금융부채 4,879천원을 인식하고 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 거래처 계약의 내용 계약금액 평가손익 한국무역보험공사 환변동보험 USD 8,000,000 39,753 전기말 현재 상기의 파생상품과 관련하여 당기손익인식금융부채 39,753천원 인식하고 있습니다. 20. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 당좌차월, 무역금융 등의 한도는 다음과 같습니다.. (단위: 천원) 구 분 우리은행(주) 한국산업은행 씨티은행 (주)KEB하나은행(*) 합 계 당좌차월 약정한도 300,000 - - - 300,000 외상매출채권담보대출 약정한도 6,500,000 - - - 6,500,000 무역금융 약정한도 4,500,000 - 4,631,200 8,000,000 17,131,200 산업시설자금대출 - 15,000,000 - - 15,000,000 (*) ㈜KEB 하나은행의 8,000,000 천원 한도는 포괄한도로 운영되고 있습니다. 또한, 당사는 당기말 현재 수입신용장개설과 관련하여 (주)KEB하나은행으로부터 USD 3,000,000, 우리은행(주)로부터 USD 900,000을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보제공처 토 지 토 지 14,930,053 18,000,000 산업시설 자금대출 15,000,000 한국산업은행 건 물 건 물 8,536,796 (3) 당기말 현재 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법원/사건 상대방 소송가액 진행상황 승패전망 수원지방법원안산지원2019 가합 6345 구상금 원고(주)중일외 2 36,851 진행중 판결에 의해 결정될 것임 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000 주 100,000,000 주 주당금액 500 원 500 원 발행주식수 5,267,891 주 5,221,276 주 보통주자본금 2,633,946 2,610,638 (2) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 주식수 금액 주식수 금액 기초발행주식수 5,221,276 주 2,610,638 5,179,111 주 2,589,556 기말발행주식수 5,267,891 주 2,633,946 5,221,276 주 2,610,638 (3) 당기와 전기 중 자본잉여금(주식발행초과금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 167,619,848 165,170,520 주식발행비용 (1,570) (1,434) 유상증자 3,071,929 2,450,762 기말금액 170,690,207 167,619,848 22. 자본조정당기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 6,015 6,015 증가(*) 4,299,994 - 감소 - - 기 말 4,306,009 6,015 (*)당사는 2017년 5월 1일 인적분할로 인한 신설법인이며, 2017년 5월 22일 유가증권시장에 상장되었습니다. 당기중 4,299,994천원의 자기주식을 매입하였습니다. 23. 이익잉여금(1) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전기 기초금액 50,117,673 17,503,149 당기순이익 39,565,304 35,974,080 배당금지급 (8,899,477) (2,589,556) 확정급여제도의 재측정요소 (447,571) (770,001) 기말금액 80,335,929 50,117,673 (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당기 전기 처분예정일: 2020년 3월 19일 처분확정일: 2019년 3월 13일 I. 미처분이익잉여금 79,416,112,155 49,858,717,820 1. 전기이월미처분이익잉여금 42,966,633,500 14,654,638,044 2. 중간배당 (2,633,945,500) - 3. 확정급여의재측정요소 (481,879,816) (770,000,692) 4. 당기순이익 39,565,303,971 35,974,080,468 II. 이익잉여금처분액 (7,217,010,670) (6,892,084,320) 1. 이익준비금적립액 895,541,470 626,553,120 2. 배당 6,321,469,200 6,265,531,200 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 72,199,101,485 42,966,633,500 (3) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (5) 배당금 당사가 당기와 전기 중 지급한 배당금(중간배당 포함)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전기 배당금 8,899,477 2,589,556 24. 주당이익(1) 당기와 전기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 39,565,304 35,974,080 가중평균유통보통주식수(*) 5,234,092 5,189,827 기본주당이익(원) 7,559 6,932 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 가중평균발행주식수 5,246,052 5,189,827 가중평균자기주식수 (11,960) - 가중평균유통보통주식수 5,234,092 5,189,827 (2) 당기말 현재 당사는 희석효과가 발생하는 잠재적 보통주가 없습니다. 25. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조원가 성격별 비용 재고자산의 변동 (3,528,874) - - (3,528,874) 원재료매입 216,076,300 - - 216,076,300 종업원급여 - 8,700,518 24,673,776 33,374,294 감가상각비와 기타상각비 - 1,523,931 14,328,911 15,852,843 광고선전비 - 45,646 - 45,646 운반비 - 1,152,474 53,840 1,206,314 지급수수료 - 2,203,974 497,880 2,701,854 기타비용 - 11,968,936 53,565,409 65,534,345 합계 212,547,426 25,595,479 93,119,816 331,262,722 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조원가 성격별 비용 재고자산의 변동 (16,236,571) - - (16,236,571) 원재료매입 216,586,058 - - 216,586,058 종업원급여 - 8,572,773 22,548,376 31,121,149 감가상각비와 기타상각비 - 855,885 13,395,563 14,251,449 광고선전비 - 47,578 - 47,578 운반비 - 1,089,300 80,104 1,169,404 지급수수료 - 1,297,804 428,533 1,726,337 기타비용 - 12,254,951 59,483,307 71,738,257 합계 200,349,486 24,118,292 95,935,883 320,403,661 26. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용 9,033,596 9,836,212 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 262,906 113,079 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 224,761 (1,464,911) 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 142,892 217,180 법인세비용 9,664,155 8,701,560 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세: -확정급여제도의 재측정요소 142,892 217,180 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 142,892 217,180 확정급여제도의 재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 49,229,459 44,675,640 적용세율에 따른 세부담액 10,830,481 10,811,505 조정사항: ―세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 (88,771) 86,677 ―세액감면 (1,120,017) (2,585,258) ―과거기간 당기법인세와 관련되어 인식한 당기조정액 224,761 113,079 ―기타(세율차이 등) (182,299) 275,557 법인세비용 9,664,155 8,701,560 평균유효세율 19.63% 19.48% (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기말 이연법인세자산(부채) 151,144 1,213,289 기초 이연법인세자산(부채) 1,213,289 (251,622) 전기법인세수정신고로 인한 기초잔액 증감 (837,384) - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 224,761 (1,464,911) (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (6) 당사는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기말금액 토지재평가차익 (40,013) (4,001) (44,014) 감가상각비(*) (1,173,547) (1,929,690) (3,103,237) 퇴직급여충당부채 1,930,428 743,440 2,673,868 선급비용 (14,003) (12,811) (26,814) 일시상각충당금 (41,838) 17,964 (23,875) 국고보조금 41,838 (17,964) 23,875 미확정비용 21,841 (3,407) 18,434 장기대여금(현재가치할인차금) 13,566 6,179 19,745 연차비용 164,451 24,044 188,495 재고평가 199,030 (150,442) 48,588 무형자산손상차손(*) 102,790 (29,539) 73,251 파생상품부채(자산) 8,746 (40,168) (31,422) 미수수익 - (700) (700) 원천징수액 - 334,952 334,952 합 계 1,213,289 (1,062,143) 151,144 (*) 전기이월 감가상각비 유보잔액과 무형자산 손상차손은 당기중 837,384천원 (감가상각비 798,340천원, 무형자산손상차손외 39,044천원)이 법인세수정신고로 조정되었습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기말금액 토지재평가차익 (40,013) - (40,013) 감가상각비 (1,878,379) 704,832 (1,173,547) 퇴직급여충당부채 1,387,881 542,547 1,930,428 선급비용 (4,741) (9,261) (14,003) 일시상각충당금 (88,729) 46,891 (41,838) 국고보조금 88,729 (46,891) 41,838 미확정비용 21,165 676 21,841 장기대여금(현재가치할인차금) 3,242 10,323 13,566 연차비용 102,945 61,506 164,451 재고평가 66,284 132,745 199,030 무형자산손상차손 102,790 - 102,790 파생상품자산 (12,797) 12,797 - 파생상품부채 - 8,746 8,746 합 계 (251,622) 1,464,911 1,213,289 (8) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 3,381,207 6,847,274 이연법인세부채 (3,230,062) (5,633,985) 당기법인세부채 (9,006,499) (9,836,212) 당기법인세자산 3,769,530 2,274,416 27. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 특수관계자명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 미원홀딩스 주식회사 기타특수관계자 Miwon North America Inc. Miwon Europe GmbH Miwon Spain S.L.U. Miwon Austria F GmbH Miwon (Shenzhen) Chemical Co,. Ltd. Miwon Nantong Chemical Co., Ltd. Miwon (Guangzhou) Chemical Co., Ltd Miwon Specialty Chemical India Private Ltd. 미원상사(주) 미성통상(주) 미성종합물산(주) 미원화학(주) (주)동남합성 계동청운정세화공유한공사 미화물류(주) 태광정밀화학(주) 미성코스메틱 (주)비드테크 (2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당 기 전 기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 미원홀딩스주식회사 매입기타 1,297,077 1,190,144 대여금 이자수익 - 28,800 배당금 지급 2,422,440 625,910 기타특수관계자 Miwon North America Inc. 매출 51,515,287 47,589,234 Miwon Europe GmbH 매출 58,255,296 62,760,369 Miwon Spain S.L.U. 매출 3,968,208 4,331,530 대여금 이자수익 154,643 117,975 Miwon Nantong Chemicals Co., Ltd. 매출 5,405,301 2,433,318 Miwon Specialty Chemical India Private Ltd. 매입기타 206,644 - Miwon (Guangzhou) Chemical Co., Ltd 매출 6,452,297 - Miwon (Shenzhen) Chemical Co,. Ltd. 매출 1,471,852 4,865,893 미원상사(주) 매출 1,091,834 1,531,492 임대수익 2,405,656 2,332,346 매입 2,308,632 1,716,585 매입기타 22,675 28,482 미성통상(주) 매출 2,964,572 3,038,722 매입 53,460 - 미성종합물산(주) 매출 257,933 522,576 매입 43,400 48,150 미원화학(주) 매출 - 12,800 매입 48,129 75,334 매입기타 - 1,026 (주)동남합성 매출 620,237 461,915 매입 27,177,213 31,154,991 계동청운정세화공한공사 매출 7,478,642 9,442,754 미화물류(주) 매입 353,111 373,211 매입기타 241,216 193,563 태광정밀화학㈜ 매출 - 57,271 매입기타 191,750 11,730 대여금 이자수익 - 12,810 ㈜비드테크 배당금 지급 18,511 2,599 임직원 대여금 이자수익 123,003 94,589 합 계 매출 139,481,460 137,047,873 매출기타 - - 임대수익 2,405,656 2,332,346 매입 29,983,944 33,368,271 매입기타 1,959,363 1,424,946 배당금 지급 2,440,951 628,508 대여금 이자수익 277,646 254,174 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 특수관계 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 보증금 기타 합 계 매입채무 예수보증금 기 타 합 계 기타 특수관계자 Miwon North America Inc. 16,251,252 - - 16,251,252 - - - - Miwon Europe GmbH 8,996,197 - - 8,996,197 - - - - Miwin Spain S.L.U. 280,465 - 8,433,295 8,713,760 - - - - Miwon Nantong Chemicals Co., Ltd. 2,420,928 - - 2,420,928 - - - - Miwon (Guangzhou) Chemical Co., Ltd 4,534,979 - - 4,534,979 - - - - Miwon Specialty Chemical India Private Ltd. - - - - - - 25,665 25,665 미원상사(주) 74,575 - 214,843 289,418 199,703 400,000 1,974 601,677 미원화학(주) - - - - - - - 미성통상(주) 638,715 - - 638,715 - - - - (주)동남합성 - - - - 2,345,472 - 3,722 2,349,194 미성종합물산(주) 101,197 - - 101,197 - - - - 미화물류(주) - - - - 19,006 - 21,181 40,187 계동청운정세화공유한공사 2,476,341 - - 2,476,341 - - - - 태광정밀화학㈜ - - - 85,800 - 85,800 임직원 - - 4,106,887 4,106,887 - - - - 합 계 35,774,649 - 12,755,025 48,529,674 2,649,981 400,000 52,543 3,102,523 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 보증금 기타 합 계 매입채무 예수보증금 기 타 합 계 기타 특수관계자 Miwon North America Inc. 16,058,926 - - 16,058,926 - - - - Miwon Europe GmbH 16,818,260 - - 16,818,260 - - - - Miwin Spain S.L.U. 2,034,001 - 8,314,540 10,348,541 - - - - Miwon Nantong Chemicals Co., Ltd. 971,234 - - 971,234 - - - - Miwon (Shenzhen) Chemical Co,. Ltd. 2,551,457 - - 2,551,457 - - - - 미원상사(주) 147,215 - 237,905 385,120 9,405 400,000 1,623 411,028 미원화학(주) - - - - 10,230 - - 10,230 미성통상(주) 882,536 - - 882,536 - - - - (주)동남합성 - - - - - - - - 미성종합물산(주) 224,108 - - 224,108 - - - - 미화물류(주) - - - - 29,983 - 13,328 43,311 계동청운정세화공유한공사 4,301,443 - - 4,301,443 - - - - 태광정밀화학㈜ - - - - 12,903 - - 12,903 임직원 - - 3,324,936 3,324,936 - - - - 합 계 43,989,178 - 11,877,381 55,866,560 62,521 400,000 14,952 477,473 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당 기 전 기 자금대여 자금회수 자금대여 자금회수 유의적인 영향력을 행사하는 기업 미원홀딩스 주식회사 - - - 5,000,000 기타특수관계자 태광정밀화학㈜ - - 4,493,800 4,493,800 임직원 5,951,156 5,169,205 3,699,352 3,244,566 합 계 14,265,696 5,169,205 16,607,857 12,738,366 (5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 당 기 전 기 단기종업원급여 854,691 1,035,739 퇴직급여 72,083 57,770 당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. 28. 금융위험관리 및 금융상품위험 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. ① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 가격위험 상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (3) 금융위험관리① 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기매출채권및기타수취채권 10,761,091 10,930,607 매출채권및기타수취채권 74,947,923 84,708,426 현금성자산(*) 47,582,368 8,559,063 합 계 133,291,383 104,198,095 (*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.당사는 (주)KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ⅱ) 손상차손 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 82,410,102 (642,268) 30,169,254 (103,303) 30일 이내 3,646,212 (36,462) 20,468,177 (204,682) 30~60일 331,003 (3,310) 12,151,484 (121,515) 60일 이상 3,774 (38) 33,615,775 (336,158) 합 계 86,391,092 (682,078) 96,404,690 (765,657) 당기와 전기 중 매출채권및기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 765,657 598,551 상각채권회수액 - - 대손처리채권 - - 대손상각비 (83,580) 167,106 기말잔액 682,078 765,657 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. ② 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년 이상 비파생금융부채 단기차입금 5,337,438 5,337,438 5,337,438 - 리스부채 1,219,890 1,219,890 603,876 616,014 매입채무및기타채무 27,082,098 27,082,098 27,082,098 - 장기매입채무및기타채무 11,087,866 11,087,866 - 11,087,866 비파생금융부채 소계 44,727,292 44,727,292 33,023,412 11,703,880 파생금융부채 파생상품부채 4,879 4,879 4,879 - 합계 44,732,170 44,732,170 33,028,291 11,703,880 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ③ 환위험 당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD)이며, 기타의 통화로는 일본엔(JPY), 유로(EUR), 중국위엔(CNY) 등이 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR JPY CNY USD EUR JPY CNY 자산 : 매출채권 29,248,375 11,492,365 1,039 11,022,503 31,980,604 19,017,788 484 8,455,645 현금및현금성자산 16,152,742 16,656,040 8,003,100 6,797,765 1,563,792 3,115,065 597,067 4,264,727 대여금 - 8,433,295 - - - 8,314,540 - - 합계 45,401,117 36,581,701 8,004,139 17,820,268 33,544,395 30,447,393 597,551 12,720,372 부채 : 매입채무 4,467,750 2,064,870 - 235,370 2,710,220 2,709,720 14,185 - 미지급금 551,587 2,907 - - - - - - 미지급비용 6,334 32,705 - - 94,829 62,490 - - 차입금 - - - - - - - - 합계 5,025,670 2,100,482 - 235,370 2,805,049 2,772,210 14,185 - 당기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균 환율 기말 환율 구 분 당기 전기 당기말 전기말 USD 1,165.65 1,100.30 1,157.80 1,118.10 EUR 1,304.81 1,298.63 1,297.43 1,279.16 JPY 10.6975 9.9627 10.6347 10.1318 CNY 168.58 166.40 165.74 162.76 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,458,645 (3,458,645) 3,117,781 (3,117,781) EUR 3,448,122 (3,448,122) 905,372 (905,372) JPY 800,414 (800,414) 340,799 (340,799) CNY 1,758,490 (1,758,490) 887,927 (887,927) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 60,040,961 20,140,754 변동이자율 금융부채 10,337,438 12,049,375 당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지,주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. ⑤ 가격위험당사는 유의적인 가격위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 62,545,071 56,331,562 자본(B) 249,310,088 220,342,145 부채비율(A/B) 25.09% 25.57% (5) 금융상품의 공정가치 ① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 현금및현금성자산(*) 47,582,368 47,582,368 8,559,063 8,559,063 당기손익-공정가치 금융자산 4,500,128 4,500,128 8,560,252 8,560,252 공정가치로 인식된 금융자산 소계 52,082,496 52,082,496 17,119,315 17,119,315 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권및기타채권 74,947,923 74,947,923 84,708,426 84,708,426 장기매출채권및기타채권 10,761,091 10,761,091 10,930,607 10,930,607 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 85,709,014 85,709,014 95,639,033 95,639,033 금융자산 합계 137,791,510 137,791,510 112,758,348 112,758,348 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 4,879 4,879 39,753 39,753 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 27,082,098 27,082,098 25,361,847 25,361,847 단기차입금 337,438 337,438 49,375 49,375 장기매입채무및기타채무 471,852 471,852 447,138 447,138 장기차입금 10,000,000 10,000,000 12,000,000 12,000,000 유동성장기차입금 5,000,000 5,000,000 - - 리스부채 1,219,890 1,219,890 - - 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 44,111,278 44,111,278 37,858,360 37,858,360 금융부채 합계 44,116,157 44,116,157 37,898,113 37,898,113 (*) 현금시재액은 제외하였습니다 ② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기말 : 금융자산 당기손익-공정가치 측정 - 4,500,128 - 4,500,128 금융자산 합계 - 4,500,128 - 4,500,128 금융부채 당기손익-공정가치 측정 - 4,879 - 4,879 금융부채 합계 - 4,879 - 4,879 전기말 : 금융자산 당기손익-공정가치 측정 - 8,560,252 - 8,560,252 금융자산 합계 8,560,252 - 8,560,252 금융부채 당기손익-공정가치 측정 - 39,753 - 39,753 금융부채 합계 - 39,753 - 39,753 4. 재무제표 재무상태표 제 3 기 2019.12.31 현재 제 2 기 2018.12.31 현재 제 1 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 3 기 제 2 기 제 1 기 자산 유동자산 199,026,324,813 173,304,216,737 139,438,552,224 현금및현금성자산 47,586,962,719 8,562,200,888 16,500,043,785 당기손익인식금융자산 4,500,127,556 8,560,251,828 58,168,210 매출채권 및 기타수취채권 74,947,923,073 84,708,425,827 70,061,943,985 매출채권 68,207,777,199 76,622,173,681 59,855,102,983 대손충당금 (682,077,772) (765,657,431) (598,551,029) 미수금 5,247,375,476 7,363,397,545 4,688,539,894 미수수익 2,894,500 117,975,111 0 단기대여금 2,171,953,670 1,370,536,921 6,116,852,137 기타유동자산 374,658,832 510,470,399 341,755,436 선급금 137,588,180 250,458,879 132,832,000 선급비용 237,070,652 260,011,520 208,923,436 재고자산 71,616,652,633 70,962,867,795 52,476,640,808 제품 47,202,851,588 44,909,216,188 28,624,471,697 평가손실충당금 (200,776,734) (904,680,794) (301,292,537) 원재료 14,432,074,877 14,563,938,350 14,008,629,040 저장품 508,259,016 479,701,416 429,559,524 미착품 9,674,243,886 11,914,692,635 9,715,273,084 비유동자산 112,699,313,967 103,369,489,352 80,761,333,465 장기매출채권 및 기타수취채권 10,761,091,403 10,930,606,694 2,379,212,240 장기대여금 10,368,228,762 10,272,816,511 1,753,298,144 현재가치할인차금 (81,589,359) (61,661,817) (14,737,904) 보증금 472,452,000 717,452,000 638,652,000 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 2,000,000 종속, 관계기업투자 6,990,952,500 0 0 종속기업투자주식 6,990,952,500 0 0 유형자산 92,582,640,643 88,783,328,930 76,156,874,002 토지 18,689,247,010 18,651,167,570 18,621,931,702 건물 24,521,769,559 21,760,533,099 19,331,437,237 감가상각누계액 (11,226,491,503) (10,016,250,851) (8,983,497,388) 구축물 12,622,788,426 9,329,312,426 8,143,412,426 감가상각누계액 (7,184,585,778) (6,007,577,531) (5,126,077,575) 기계장치 138,878,281,094 109,912,188,699 91,294,603,770 정부보조금 (79,583,410) (164,166,707) (257,293,441) 감가상각누계액 (92,453,061,111) (80,847,353,138) (69,640,706,850) 차량운반구 1,554,709,468 1,532,752,454 1,304,607,765 감가상각누계액 (1,169,356,127) (1,147,369,122) (1,029,993,572) 공기구비품 6,113,334,169 5,816,055,488 5,646,152,009 정부보조금 (19,071,924) (26,007,180) (32,942,436) 감가상각누계액 (4,681,873,073) (4,037,755,766) (3,304,693,425) 건설중인자산 5,808,621,990 24,027,799,489 20,189,933,780 리스자산 1,811,867,281 0 0 감가상각누계액 (603,955,428) 0 0 무형자산 2,213,485,118 2,442,264,746 2,225,247,223 산업재산권 752,561,570 981,341,198 1,204,354,133 기타무형자산 1,460,923,548 1,460,923,548 1,020,893,090 이연법인세자산 151,144,303 1,213,288,982 0 자산총계 311,725,638,780 276,673,706,089 220,199,885,689 부채 유동부채 40,209,809,484 35,109,749,682 27,959,555,260 매입채무 및 기타채무 27,082,097,552 25,361,846,652 21,549,663,329 매입채무 18,987,119,468 15,869,383,108 13,417,173,642 미지급금 3,537,468,188 4,962,743,842 4,542,719,924 미지급비용 4,557,509,896 4,529,719,702 3,589,769,763 단기차입금 337,438,494 49,375,296 1,591,721,990 유동성리스부채 603,876,040 0 0 유동성장기부채 5,000,000,000 0 0 당기손익인식금융부채 4,878,600 39,753,470 0 당기법인세부채 5,236,968,976 7,561,796,136 3,608,500,715 기타유동부채 1,944,549,822 2,096,978,128 1,209,669,226 선수금 121,537,749 301,531,888 72,536,846 예수금 1,823,012,073 1,795,446,240 1,137,132,380 비유동부채 22,136,906,504 21,221,811,818 6,983,120,616 장기매입채무 및 기타채무 471,851,877 447,137,864 422,947,134 장기미지급금 71,851,877 47,137,864 22,947,134 예수보증금 400,000,000 400,000,000 400,000,000 장기차입금 10,000,000,000 12,000,000,000 0 리스부채 616,013,945 0 0 확정급여부채 11,049,040,682 8,774,673,954 6,308,551,253 확정급여채무 11,049,040,682 8,774,673,954 6,308,551,253 이연법인세부채 0 0 251,622,229 부채총계 62,346,715,988 56,331,561,500 34,942,675,876 자본 납입자본 2,633,945,500 2,610,638,000 2,589,555,500 자본금 2,633,945,500 2,610,638,000 2,589,555,500 자본잉여금 170,690,206,699 167,619,848,199 165,170,520,199 주식발행초과금 170,690,206,699 167,619,848,199 165,170,520,199 자본조정 (4,306,008,570) (6,014,980) (6,014,980) 자기주식 (4,299,993,590) 0 자기주식처분손실 (6,014,980) (6,014,980) (6,014,980) 이익잉여금 80,360,779,163 50,117,673,370 17,503,149,094 이익준비금 885,508,670 258,955,550 0 미처분이익잉여금 79,475,270,493 49,858,717,820 17,503,149,094 자본총계 249,378,922,792 220,342,144,589 185,257,209,813 자본과부채총계 311,725,638,780 276,673,706,089 220,199,885,689 포괄손익계산서 제 3 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 2 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 1 기 2017.05.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 3 기 제 2 기 제 1 기 매출액 377,850,724,297 360,434,684,734 208,335,667,577 제품매출액 367,992,383,441 350,747,023,292 202,342,711,588 원재료매출액 8,039,960,239 8,045,592,988 5,992,955,989 용역매출액 1,818,380,617 1,642,068,454 매출원가 305,667,242,567 296,285,368,874 169,703,148,192 제품매출원가 297,107,204,998 288,180,285,685 164,613,870,304 원재료매출원가 7,084,299,706 6,786,046,379 5,089,277,888 용역매출원가 1,475,737,863 1,319,036,810 매출총이익 72,183,481,730 64,149,315,860 38,632,519,385 판매비와관리비 25,570,629,037 24,118,292,019 16,818,983,578 급여 4,261,150,699 4,321,644,010 2,760,129,416 퇴직급여 299,169,643 275,572,824 310,930,503 복리후생비 602,091,078 569,962,112 275,677,516 여비교통비 480,949,727 464,451,387 227,139,756 통신비 37,289,224 41,018,951 30,466,159 대손상각비 (83,579,659) 167,106,402 245,728,937 전력비 23,990,032 22,085,980 22,452,874 수도광열비 16,151,026 17,305,132 10,169,336 세금과공과 136,961,695 75,100,210 18,099,420 임차료 70,375,600 621,067,620 409,946,750 감가상각비 800,378,784 172,332,799 82,150,977 수선비 16,674,136 19,959,000 25,848,636 소모품비 96,218,962 61,944,942 41,405,042 보험료 31,121,476 34,286,638 19,580,601 접대비 103,109,289 108,167,678 84,352,503 광고선전비 45,645,765 47,578,251 55,287,677 경상개발비 5,016,838,272 4,738,389,054 3,137,198,256 견본비 293,162,984 259,538,965 178,629,862 포장비 1,105,413,952 937,576,084 544,632,925 운반비 1,152,473,500 1,089,300,000 730,090,500 무형자산상각비 228,779,628 228,661,935 151,995,647 차량유지비 99,137,223 105,760,413 60,696,407 도서인쇄비 69,370,849 40,164,078 5,874,880 교육훈련비 45,272,234 42,048,759 24,253,122 지급수수료 2,214,878,077 1,291,009,958 1,826,707,941 수출비용 8,407,604,841 8,366,258,837 5,539,537,935 영업이익 46,612,852,693 40,031,023,841 21,813,535,807 기타수익 3,148,902,045 4,465,016,789 1,899,607,942 임대수익 2,405,656,460 2,332,345,501 1,481,676,766 잡이익 595,946,034 377,203,739 173,285,088 정부보조금수익 129,748,559 1,572,204,504 82,637,949 유형자산처분이익 17,550,992 2,271,727 162,008,139 무형자산처분이익 0 180,991,318 기타비용 2,125,371,132 2,021,575,161 1,432,691,337 기부금 49,480,000 55,720,000 35,480,000 유형자산처분손실 816,274 13,000 95,000 무형자산처분손실 0 25,202,836 0 임대비용 1,946,930,005 1,899,773,357 1,210,079,632 잡손실 128,144,853 40,865,968 187,036,705 금융수익 6,675,725,932 6,440,203,032 2,828,476,866 이자수익 586,490,153 319,342,334 121,772,360 외환차익 5,598,815,547 5,895,620,447 2,602,110,055 외화환산이익 268,646,462 218,208,461 46,426,241 파생상품거래이익 0 7,031,790 0 파생상품평가이익 221,773,770 0 58,168,210 금융비용 5,057,800,758 4,239,028,140 4,686,210,944 이자비용 221,586,706 102,912,921 14,402,501 외환차손 2,425,898,301 3,025,459,968 2,685,221,312 외화환산손실 1,608,738,991 1,070,901,781 1,986,587,131 파생상품거래손실 709,646,530 0 0 파생상품평가손실 91,930,230 39,753,470 0 법인세비용차감전순이익(손실) 49,254,308,780 44,675,640,361 20,422,718,334 법인세비용 9,664,154,888 8,701,559,893 3,225,783,539 당기순이익(손실) 39,590,153,892 35,974,080,468 17,196,934,795 기타포괄손익 (447,571,399) (770,000,692) 306,214,299 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (447,571,399) (770,000,692) 306,214,299 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (447,571,399) (770,000,692) 306,214,299 총포괄이익 39,142,582,493 35,204,079,776 17,503,149,094 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 7,564 6,932 3,321 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 7,564 6,932 3,321 자본변동표 제 3 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 2 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 1 기 2017.05.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2017.05.01 (기초자본) 2,589,555,500 165,172,806,358 0 0 167,762,361,858 포괄손익 당기순이익 17,196,934,795 17,196,934,795 기타포괄손익 306,214,299 306,214,299 총포괄손익 17,503,149,094 17,503,149,094 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 배당금지급 자기주식의 취득 (39,244,800) (39,244,800) 자기주식의 처분 39,244,800 39,244,800 자기주식의 처분손실 (6,014,980) (6,014,980) 주식발행비용 (2,286,159) (2,286,159) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등 소계 (2,286,159) (6,014,980) (8,301,139) 자본 증가(감소) 합계 (2,286,159) (6,014,980) 17,503,149,094 17,494,847,955 2017.12.31 (기말자본) 2,589,555,500 165,170,520,199 (6,014,980) 17,503,149,094 185,257,209,813 2018.01.01 (기초자본) 2,589,555,500 165,170,520,199 (6,014,980) 17,503,149,094 185,257,209,813 포괄손익 당기순이익 0 0 0 35,974,080,468 35,974,080,468 기타포괄손익 0 0 0 (770,000,692) (770,000,692) 총포괄손익 0 0 0 35,204,079,776 35,204,079,776 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 21,082,500 2,449,328,000 0 0 2,470,410,500 배당금지급 0 0 0 (2,589,555,500) (2,589,555,500) 자기주식의 취득 자기주식의 처분 자기주식의 처분손실 주식발행비용 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등 소계 21,082,500 2,449,328,000 0 (2,589,555,500) (119,145,000) 자본 증가(감소) 합계 21,082,500 2,449,328,000 0 32,614,524,276 35,084,934,776 2018.12.31 (기말자본) 2,610,638,000 167,619,848,199 (6,014,980) 50,117,673,370 220,342,144,589 2019.01.01 (기초자본) 2,610,638,000 167,619,848,199 (6,014,980) 50,117,673,370 220,342,144,589 포괄손익 당기순이익 0 0 0 39,590,153,892 39,590,153,892 기타포괄손익 0 0 0 (447,571,399) (447,571,399) 총포괄손익 0 0 0 39,142,582,493 39,142,582,493 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 유상증자 23,307,500 3,070,358,500 0 0 3,093,666,000 배당금지급 0 0 0 (8,899,476,700) (8,899,476,700) 자기주식의 취득 0 0 (4,299,993,590) (4,299,993,590) 자기주식의 처분 자기주식의 처분손실 주식발행비용 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등 소계 23,307,500 3,070,358,500 (4,299,993,590) (8,899,476,700) (10,105,804,290) 자본 증가(감소) 합계 23,307,500 3,070,358,500 (4,299,993,590) 30,243,105,793 29,036,778,203 2019.12.31 (기말자본) 2,633,945,500 170,690,206,699 (4,306,008,570) 80,360,779,163 249,378,922,792 현금흐름표 제 3 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 2 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 1 기 2017.05.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 3 기 제 2 기 제 1 기 영업활동현금흐름 68,708,132,227 21,541,804,109 32,966,098,375 당기순이익(손실) 39,590,153,892 35,974,080,468 17,196,934,795 당기순이익조정을 위한 가감 29,256,899,078 25,764,669,541 13,827,440,073 감가상각비 15,624,062,938 14,022,786,592 7,439,017,294 대손상각비 (83,579,659) 167,106,402 245,728,937 무형자산상각비 228,779,628 228,661,935 151,995,647 유형자산처분손실 816,274 14,000 95,000 유형자산처분이익 (17,550,992) (2,271,727) (162,008,139) 퇴직급여 2,285,223,929 1,977,826,859 1,152,204,974 외화환산손실 1,608,738,991 1,070,901,781 1,986,587,131 파생상품평가이익 (221,773,770) 0 (58,168,210) 파생상품평가손실 91,930,230 39,753,470 0 파생상품거래이익 0 (7,031,790) 0 파생상품거래손실 709,646,530 0 0 이자비용 221,586,706 102,912,921 14,402,501 법인세비용 9,664,154,888 8,701,559,893 3,225,783,539 외화환산이익 (268,646,462) (218,208,461) (46,426,241) 이자수익 (586,490,153) (319,342,334) (121,772,360) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 10,288,005,026 (34,129,148,432) 1,850,566,898 매출채권의 감소(증가) 7,538,565,028 (17,248,536,977) 1,943,195,395 대손충당금의 증가(감소) 0 0 (278,753,230) 미수금의 감소(증가) 2,116,022,069 (2,674,857,651) 1,550,723,686 선급금의 감소(증가) 112,870,699 (117,626,879) 440,075,620 선급비용의 감소(증가) 22,940,868 (51,088,084) (76,032,722) 재고자산의 감소(증가) (653,784,838) (18,486,226,987) (3,991,628,947) 매입채무의 증가(감소) 3,134,679,986 2,458,981,758 1,000,669,169 미지급금의 증가(감소) (1,425,275,654) 420,023,918 2,345,952,031 장기미지급금의 증가(감소) 24,714,013 24,190,730 22,345,564 선수금의 증가(감소) (179,994,139) 228,995,042 5,612,102 미지급비용의 증가(감소) 28,129,761 940,387,688 522,861,781 예수금의 증가(감소) 27,565,833 658,313,860 773,277,304 상여충당부채의 증가(감소) 0 0 (188,726,300) 퇴직금의 지급 (496,216,450) 0 (603,114,500) 퇴직급여채무의 증가(감소) 37,787,850 (234,517,400) 51,468,380 사외적립자산의 감소(증가) 0 (47,187,450) 15,739,237 당기법인세부채의 증가(감소) 0 0 (1,683,097,672) 법인세의 납부 (10,926,837,369) (6,213,175,683) (4,081,040) 이자의 수취 721,498,306 248,291,136 109,640,150 이자의 지급 (221,586,706) (102,912,921) (14,402,501) 투자활동현금흐름 (21,673,352,740) (39,735,478,230) (22,061,575,972) 당기손익인식금융자산의 감소 3,445,446,412 65,200,000 0 당기손익인식금융자산의 증가 0 (8,560,251,828) 0 단기대여금및수취채권의 감소 9,919,366,791 22,424,649,497 5,729,629,727 장기대여금및수취채권의 감소 4,233,556,309 3,673,319,252 1,165,080,048 보증금의 감소 320,000,000 1,200,000 201,694,000 정부보조금의 수령 0 0 34,676,250 유형자산의 처분 22,178,181 2,271,727 208,030,406 무형자산의 처분 186,000,000 0 단기대여금의 증가 (10,732,792,100) (17,640,488,540) (11,211,431,250) 장기대여금의 증가 (4,198,205,000) (12,526,443,360) (1,062,534,800) 종속기업투자주식의 취득 (6,990,952,500) 0 0 유형자산의 취득 (17,616,950,833) (26,649,255,520) (17,112,341,753) 무형자산의 취득 0 (631,679,458) (2,118,600) 보증금의 증가 (75,000,000) (80,000,000) (12,260,000) 재무활동현금흐름 (7,409,718,388) 10,338,508,306 1,074,420,545 주식의 발행 3,093,666,000 2,470,410,500 0 주식발행초과금의 감소 0 0 (2,286,159) 단기차입금의 증가 2,766,958,494 54,165,101,296 11,100,409,990 단기차입금의 상환 (2,478,895,296) (55,707,447,990) (10,017,688,306) 장기차입금의 증가 3,000,000,000 12,000,000,000 0 배당금의 지급 (8,899,476,700) (2,589,555,500) 0 자기주식의 취득 (4,299,993,590) 0 (39,244,800) 자기주식의 처분 0 0 33,229,820 리스부채의 감소 (591,977,296) 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 39,625,061,099 (7,855,165,815) 11,978,942,948 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (600,299,268) (82,677,082) (599,839,911) 현금및현금성자산의순증가 39,024,761,831 (7,937,842,897) 11,379,103,037 기초현금및현금성자산 8,562,200,888 16,500,043,785 5,120,940,748 기말현금및현금성자산 47,586,962,719 8,562,200,888 16,500,043,785 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요미원스페셜티케미칼주식회사("당사")는 2017년 5월 1일을 분할기일로 미원홀딩스 주식회사(분할 전 미원스페셜티케미칼주식회사)로부터 인적분할을 통해 설립되었습니다. 당사는 에너지 경화수지의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 전주 및 충주에 제조시설을 가지고 있고, 광교에 사무소와 연구소를 두고 있습니다. 당사는 2017년 5월 22일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 최대 주주는 미원홀딩스주식회사이며, 미원홀딩스주식회사를 대표로 하는 지배주주집단이 보유한 주식수는 3,646,154(69.21%)주입니다. 2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 2020년 2월 27일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 19일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.. (1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석18 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석20 : 우발부채와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 주석26 : 법인세비용 - 이연법인세의 인식 ② 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석28 : 금융위험관리 및 금융상품위험 3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (2) 재고자산 재고자산의 단위원가는 월단위 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (3) 금융자산 1) 분류 2019년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. - 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. - 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (5) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 당사는 유형자산 취득 후 사용 가능한 시점부터 감가상각하고 있으며, 각유형별 추정내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건 물 10 ∼ 30년 구축물 4 ~ 8년 기계장치 4 ~ 6년 차량운반구 3 ~ 4년 공기구비품 3 ~ 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 산업재산권 7 ~ 10년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ② 후속지출 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (7) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간(1년)을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (8) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. (9) 종속기업의 취득당사는 당기 중 Miwon Speciality Chemical USA, INC 의 100% 지분을 취득하였습니다. 당기 종속기업 취득으로 별도재무제표를 최초 작성하므로 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표에 따른 별도재무제표이며 원가법으로 평가하였습니다. (10) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 금융부채 1) 분류 및 측정 모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.2. 나의 내용을 적용하여 측정합니다. ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. (12) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여 제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (13) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 외화거래 당사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (16) 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다. (17) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. - 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적으로 재화의 판매의 경우에 보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래에서는 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다. 두가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에따라 배분하고 있습니다. (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고있습니다. (19) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 영업부문 당사는 자원에 대한 의사결정을 하고 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하지 않고 주석 4에서 기술한 바와 같이 1개의 부문으로 존재합니다. (21) 리스회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 이 기준서의 최초적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1017호에 따라 표시된 비교 정보는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준서 제1116호 하에서 적용한 회계정책의 세부 내용은 아래와 같습니다. 1) 회사가 리스이용자인 경우 회사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 회사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 회사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ·고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ·지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 ·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 회사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 회사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ·리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. ·지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. ·리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다. 회사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 회사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 회사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책에 설명되어 있습니다. 회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다. 2) 회사가 리스제공자인 경우 회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 회사가 중간리스제공자인 경우 회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다. 회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다. (22) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계년도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 개정사항을 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)기업회계기준서 제1116호는 리스회계처리와 관련하여 새롭거나 개정된 요구사항을 포함하고 있습니다. 이 기준서는 리스이용자로 하여금 금융리스와 운용리스를 구별하지 않도록 하고, (인식면제규정을 적용한 경우) 단기리스와 소액리스가 아닌 모든 리스에 대하여 리스개시일 시점에 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 함으로써 리스이용자의 회계처리를 유의적으로 변경하였습니다. 리스이용자의 회계처리와 달리 리스제공자의 회계처리와 관련한 요구사항은 실질적으로 변경되지 않았습니다. 새로운 요구사항의 세부적인 내용은 ' (21) 리스 '에 기재하였습니다. 기업회계기준서 제1116호가 재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다.회사의 기업회계기준서 제1116호 최초 적용일은 2019년 1월 1일입니다. 회사는 아래와 같은 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 이 기준서를 최초로 적용하는 누적효과를 최초 적용일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식함 ·기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 표시한 비교 정보를 다시 작성하지 않음 ① 리스의 새로운 정의의 영향 회사는 최초 적용일에 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 기업회계기준서 제1116호의 전환시 사용할 수 있는 실무적 간편법을 사용하기로 하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이전에 체결되거나 변경된 리스에 계속적용됩니다. 리스의 정의 변경은 주로 통제 개념과 관련됩니다. 기업회계기준서 제1116호는 고객이 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용을 일정 기간 통제하는지에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 결정합니다. 반면 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호는 '위험과 보상'에 초점을 맞추고 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호에서 제시한 리스의 정의 및 관련된 지침을 2019년1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 모든 리스계약에 적용합니다. ② 리스이용자의 회계처리에 미치는 영향 (i) 종전에 운용리스로 분류한 리스 과거에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스(재무상태표에 표시되지 않음)의 회계처리를 변경합니다. 회사는 모든 리스(단기리스나 소액 기초자산 리스에 대한 실무적 간편법을 적용하는 경우는 제외)를 다음과 같이 회계처리합니다. ·미래리스료의 현재가치로 최초측정한 금액을 재무상태표에 사용권자산과 리스부채로 인식함. 다만 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호 문단 C8(2)(나)에 따라 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급) 리스료 금액을 조정함 ·포괄손익계산서에 사용권자산의 상각과 리스부채의 이자를 인식함 ·현금흐름표에 리스부채의 원금에 해당하는 현금지급액과 이자에 해당하는 현금지급액을 구분함 리스인센티브(예: 리스료를 면제해 주는 기간)는 사용권자산과 리스부채의 측정의 일부로 인식합니다. 반면 기업회계기준서 제1017호 하에서는 리스 인센티브는 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하였습니다. 사용권자산은 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상 검사합니다. 회사는 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스에 대하여 정액기준으로 리스료를 인식하기로 선택하였습니다. 회사는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 종전에 운용리스로 분류한 리스에 대하여 수정소급법을 적용하면서 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ·특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용함 ·최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 손실부담리스의 충당부채 금액만큼 최초 적용일의 사용권자산을 조정함 ·회사는 최초 적용일부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택함 ·회사는 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함 ·회사는 계약이 리스연장 또는 종료선택권을 포함하였을 때 리스기간을 산정하기 위하여 사후판단을 사용함 (ii) 종전에 금융리스로 분류한 리스 회사가 소액기초자산 리스 인식면제규정을 적용하기로 선택한 경우 이외에는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 금융리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액은 어떠한 조정도 없이 사용권자산과 리스부채로 재분류됩니다. 사용권자산과 리스부채는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 회계처리합니다. ③ 리스제공자의 회계처리에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호는 리스제공자의 회계처리를 실질적으로 변경하지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 리스제공자는 여전히 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고, 그 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 하지만 기업회계기준서 제1116호는 공시 요구사항, 특히 리스제공자가 리스자산의 잔여지분에서 발생하는 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시 요구사항을 변경하고 확대하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의구별되는 계약으로 회계처리합니다. 중간리스제공자는 기초자산(기업회계기준서 제1017호를 적용하는 경우)이 아니라 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 이러한 변경 때문에 회사는 특정한 운용전대리스 약정을 금융리스로 재분류하고, 그러한 전대리스를 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리 하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 요구하는 바와 같이, 금융리스채권에 대하여 기대신용손실에 따른 충당금을 인식하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용의 재무적 영향 당기부터 새로 도입된 상기 기준서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 2019년 1월 1일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채에 적용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.01%입니다. (단위: 천원) 구분 2019년 1월 1일 변경전 조정사항 변경후 비유동자산 사용권자산(주석12) - 1,811,867 1,811,867 자산 총계 1,811,867 1,811,867 유동부채 리스부채(기타유동금융부채)(주석12) - 591,977 591,977 비유동부채 리스부채(기타비유동금융부채)(주석12) - 1,219,890 1,219,890 부채 총계 - 1,811,867 1,811,867 한편, 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (23) 제정ㆍ공표된 미적용 기준서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 영업부문 (1) 당사는 에너지 경화수지의 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국내 94,855,237 85,708,356 해외 282,995,487 274,726,329 합 계 377,850,724 360,434,685 (3) 주요 고객에 대한 의존도 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총수익의 10% 이상인 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 Miwon North America Inc. 51,515,287 47,589,234 Miwon Europe GmbH 58,255,296 62,760,369 합 계 109,770,583 110,349,602 5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금시재액 4,594 3,138 당좌예금 1,321,914 486,088 보통예금 308,207 159,924 외화예금 42,478,847 7,913,051 외화정기예금 3,473,400 - 합 계 47,586,963 8,562,201 상기 내역 중 현금성자산은 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건이거나 취득일로부터 만기까지의 기간이 짧아 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 수익증권 4,365,405 8,560,252 파생상품자산(*) 134,722 - 합 계 4,500,128 8,560,252 (*) 당사는 환율변동에 따른 위험을 헷지하기 위해 환변동보험 계약을 체결하고 있습니다.(주석18 참조)7. 사용이 제한된 금융상품 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 8. 매출채권및기타수취채권 (1) 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타수취채권과 관련한 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 매출채권및기타수취채권 75,630,001 10,842,681 86,472,682 85,474,083 10,992,269 96,466,352 매출채권대손충당금 (682,078) - (682,078) (765,657) - (765,657) 현재가치할인차금 - (81,589) (81,589) (61,662) (61,662) 순장부금액 74,947,923 10,761,091 85,709,014 84,708,426 10,930,607 95,639,033 (2) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 아니한 매출채권및기타수취채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 30일 이내 6,364,783 2,948,957 30~60일 962,282 1,562,242 60일 이상 3,774 1,022,149 합 계 7,330,839 5,533,348 해외수출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 2,171,954 1,370,537 비유동 10,368,229 10,272,817 현재가치할인차금 (81,589) (61,662) 합 계 12,458,593 11,581,692 유효이자율 0.72~4.06% 0.72~4.40% 상기 대여금을 제외한 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다. 9. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 제 품 47,202,852 (200,777) 47,002,075 44,909,216 (904,681) 44,004,535 원재료 14,432,075 - 14,432,075 14,563,938 - 14,563,938 저장품 508,259 - 508,259 479,701 - 479,701 미착품 9,674,244 - 9,674,244 11,914,693 - 11,914,693 합 계 71,817,429 (200,777) 71,616,653 71,867,549 (904,681) 70,962,868 10. 종속기업투자(1) 당기 중 종속기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초장부가액 - - 취득 6,990,953 - 기말장부가액 6,990,953 - (2) 종속기업 투자주식현황당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업명 국적 지분율 Miwon Speciality Chemical USA, INC. 미국 100% 6,990,953 - (3) 당 기 말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 매출 당기순이익 Miwon Speciality Chemical USA, INC. 7,120,472 198,355 - (24,850) 11. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 장부금액 취 득 처 분 감가상각비 기타증감 기 말 장부금액 토지 18,651,168 26 - - 38,054 18,689,247 건물 11,744,282 5,248 - (1,210,241) 2,755,988 13,295,278 구축물 3,321,735 10,500 - (1,177,008) 3,282,976 5,438,203 기계장치 28,900,669 99,532 (2) (11,603,271) 28,948,708 46,345,637 차량운반구 385,383 44,165 (4,627) (196,836) 157,268 385,353 공기구비품 1,752,293 398,455 (814) (832,752) 95,208 1,412,389 건설중인자산 24,027,799 17,061,316 - - (35,280,494) 5,808,622 리스자산 - 1,811,867 - (603,955) - 1,207,912 합 계 88,783,329 19,431,110 (5,443) (15,624,063) (2,292) 92,582,641 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 장부금액 취 득 처 분 감가상각비 기타증감 기 말 장부금액 토 지 18,621,932 - - - 29,236 18,651,168 건 물 10,347,940 37,191 - (1,032,753) 2,391,905 11,744,282 구축물 3,017,335 - - (881,500) 1,185,900 3,321,735 기계장치(*) 21,396,603 498,339 (2) (11,207,919) 18,213,647 28,900,669 차량운반구 274,614 164,165 (1) (147,386) 93,991 385,383 공기구비품 2,308,516 15,800 (11) (753,229) 181,216 1,752,293 건설중인자산 20,189,934 25,934,280 - - (22,096,415) 24,027,799 합 계 76,156,874 26,649,776 (14) (14,022,787) (520) 88,783,329 (*) 당기 정부보조금 상각으로 인하여 감가상각비가 100,062천원 감소하였습니다.(2) 담보제공당기말 현재 각각 장부금액 토지 14,930,053천원, 건물 8,536,796천원이 산업시설자금대출에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 21 참조). 당기말 및 전기말 현재 각각 장부금액 632,100천원의 건물이 정부보조금 계약 이행에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조). 12. 리스 (1) 리스계약 당사는 K-IFRS 제1116호(리스)의 적용으로 종전에 K-IFRS 제1017호(리스)의 원칙에 따라 ‘운용리스’로 분류하였던 리스와 관련하여 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 또한 당사는 당기 중 리스기간이 12개월 이하 및 기초자산이 5백만원 이하인 리스계약은 단기 또는 소액리스계약으로 분류하여 43,945,184원의 비용을 인식하였습니다. ( 2) 당기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 1,811,867,281 (603,955,428) 1,207,911,853 ( 3) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기초금액 증가 감가상각 기말금액 건물 1,811,867,281 - (603,955,428) 1,207,911,853 (4) 당기말 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 만기 할인되지 않은계약상 현금흐름 계약상 현금흐름의현재가치 건물 계약관련리스 1년 이내 622,680,000 603,876,040 1년 초과 5년 이내 622,680,000 616,013,945 5년 초과 - - 계 1,245,360,000 1,219,889,985 5) 당기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 유동부채 603,876,040 비유동부채 616,013,945 합 계 1,219,889,985 6) 당기 리스 계약과 관련된 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초금액 증가 이자비용 감소 기타 기말금액 리스부채 1,811,867,281 - 30,702,704 591,977,296 - 1,219,889,985 7) 당기 중 당사가 리스이용자 입장에서 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 만기 금액 사용권자산 감가상각비(건물) (603,955,428) 리스부채에 대한 이자비용(금융원가) (30,702,704) 인식면제 규정을 적용한 단기 및 소액자산 리스 관련 비용 ( 43,945,184 ) 손익계산서에 인식된 총액 (678,603,316) 8) 당기 중 당사가 리스이용자 입장에서 현금흐름표에 인식된 리스의 총 현금유출은 666,625,184원입니다. 13. 정부보조금 당기와 전기의 정부보조금 대상 유형자산 및 정부보조금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 ① 자 산 계정과목 기계장치 및 공기구비품 기계장치 및 공기구비품 취득가액(*) 1,876,496 1,876,496 상각누계액 1,419,973 1,196,911 ② 관련 정부보조금 자산취득에 사용된 정부보조금 총액 596,176 596,176 기초 미상계누계액 190,174 290,236 당기 신규수령액 - 34,676 기중 상계액 (91,519) (100,062) 기말 미상계누계액 98,655 190,174 당기말 현재 정부보조금 계약 이행에 대한 담보로 제공된 건물의 장부가액은 659,500천원입니다(주석 11 참조). 한편, 당기말 현재 담보로 제공된 건물의 담보설정액(채권최고액)은 550,000천원입니다. 14. 보험가입자산 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 자 산 장부금액 부보액 보험회사명 재산종합보험 재고자산 및 유형자산 130,027,180 230,100,004 현대해상화재보험 상기 보험 이외에 사용자배상책임보험 및 개인상해보험이 메리츠화재해상보험(주)에가입되어 있고, 삼성화재해상보험(주)에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있으며, 동부화재해상보험㈜에 환경배상책임보험이 가입되어 있습니다. 15. 무형자산1) 당기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 기타무형자산(*) 합 계 취득원가 1,613,587 1,763,613 3,377,200 상각누계액 (861,025) - (861,025) 손상누계액 - (302,690) (302,690) 순장부금액 752,562 1,460,924 2,213,485 (*) 기타무형자산은 회원가입권으로 비한정내용연수의 무형자산입니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 기타무형자산(*) 합 계 취득원가 1,620,172 1,763,613 3,383,785 상각누계액 (638,830) - (638,830) 손상누계액 - (302,690) (302,690) 순장부금액 981,341 1,460,924 2,442,265 (*) 기타무형자산은 회원가입권으로 비한정내용연수의 무형자산입니다.(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기 초 장부금액 취 득 처 분 상 각 기 말 장부금액 산업재산권 981,341 - - (228,780) 752,562 기타무형자산 1,460,924 - - - 1,460,924 합 계 2,442,265 - - (228,780) 2,213,485 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기 초 장부금액 취 득 처 분 상 각 기 말 장부금액 산업재산권 1,204,354 5,649 - (228,662) 981,341 기타무형자산 1,020,893 626,030 (186,000) - 1,460,924 합 계 2,225,247 631,679 (186,000) (228,662) 2,442,265 (3) 경상연구개발비 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비(기술개발비) 5,016,838 4,738,389 16. 금융상품의 범주별 분류와 순금융원가 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 장기매출채권및 기타수취채권 장기대여금 10,286,639 - - 10,286,639 보증금 472,452 - - 472,452 장기금융상품 2,000 - - 2,000 소 계 - 10,761,091 - - 10,761,091 매출채권및 기타수취채권 매출채권 67,525,699 - - 67,525,699 미수금 5,247,375 - - 5,247,375 미수수익 2,895 - - 2,895 단기대여금 2,171,954 - - 2,171,954 소계 - 74,947,923 - - 74,947,923 당기손익-공정가치 측정금융자산 단기매매금융자산 4,365,405 - - 4,365,405 파생상품자산 134,722 - - 134,722 소계 4,500,128 - - 4,500,128 현금및현금성자산(*) 현금성자산 47,582,368 - - 47,582,368 합 계 4,500,128 133,291,383 - - 137,791,510 장기매입채무및 기타채무 장기미지급금 - - - 71,852 71,852 예수보증금 - - - 400,000 400,000 소 계 - - - 471,852 471,852 매입채무및 기타채무 매입채무 - - - 18,987,119 18,987,119 미지급금 - - - 3,537,468 3,537,468 미지급비용 - - - 4,557,510 4,557,510 소 계 - - - 27,082,098 27,082,098 파생상품부채 파생상품부채 - - 4,879 - 4,879 장기차입금 장기차입금 - - - 10,000,000 10,000,000 유동성장기차입금 5,000,000 5,000,000 소계 15,000,000 15,000,000 단기차입금 단기차입금 - - - 337,438 337,438 리스부채 리스부채 616,014 616,014 유동성리스부채 603,876 603,876 소계 1,219,890 1,219,890 합 계 - - 4,879 44,111,278 44,116,157 (*) 현금시재액은 제외한 금액입니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합계 장기매출채권및 기타수취채권 장기대여금 - 10,211,155 - - 10,211,155 보증금 - 717,452 - - 717,452 장기금융상품 - 2,000 - - 2,000 소 계 - 10,930,607 - - 10,930,607 매출채권및 기타수취채권 매출채권 - 75,856,516 - - 75,856,516 미수금 - 7,363,398 - - 7,363,398 미수수익 - 117,975 - - 117,975 단기대여금 - 1,370,537 - - 1,370,537 소계 - 84,708,426 - - 84,708,426 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산 8,560,252 - - - 8,560,252 파생상품자산 - - - - - 소계 8,560,252 - - - 8,560,252 현금및현금성자산(*) 현금성자산 - 8,559,063 - - 8,559,063 합 계 8,560,252 104,198,095 - - 112,758,347 장기매입채무및 기타채무 장기미지급금 - - - 47,138 47,138 예수보증금 - - 400,000 400,000 소계 - - - 447,138 447,138 매입채무및 기타채무 매입채무 - - - 15,869,383 15,869,383 미지급금 - - - 4,962,744 4,962,744 미지급비용 - - - 4,529,720 4,529,720 소계 - - - 25,361,847 25,361,847 파생상품부채 파생상품부채 - - 39,753 - 39,753 장기차입금 - - 12,000,000 12,000,000 단기차입금 단기차입금 - - - 49,375 49,375 합 계 - - 39,753 37,858,360 37,898,113 (*) 현금시재액은 제외한 금액입니다.(2) 당기와 전기 중 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 순손익 이자수익/비용(*) 파생상품평가손익 외화환산손익 외환차손익 대여금및수취채권 2,168,691 344,408 - (757,076) 2,581,360 당기손익-공정가치측정금융자산 (385,964) 192,539 (579,803) 1,300 - 현금및현금성자산 (552,056) 49,543 - (601,599) - 상각후원가측정금융부채 387,254 (221,587) - 17,283 591,557 합계 1,617,925 364,903 (579,803) (1,340,093) 3,172,917 (*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 순손익 이자수익/비용(*) 파생상품평가손익 외화환산손익 외환차손익 대여금및수취채권 1,912,293 264,433 - (777,226) 2,425,086 당기손익인식 금융자산 126,796 52,521 7,032 9,000 58,243 현금및현금성자산 193,876 2,388 - (91,677) 283,165 상각후원가측정금융부채 7,964 (102,913) - 7,210 103,667 당기손익인식 금융부채 (39,753) - (39,753) - - 합계 2,201,175 216,429 (32,722) (852,693) 2,870,160 (*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다. 17. 단기차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 만 기 당기말 전기말 KEB하나은행 수출환어음(*1) Libor + 1.0% - 337,438 49,375 한국산업은행 산업시설대출(*2) 1.68%~1.83% 2022.10.17 5,000,000 - 합계 5,337,438 49.375 (*1) : 외상매출금 NEGO 미입금 내역(*2) : 2020년 상환예정분, 주석 18참조 (2) 당기 중 신규로 차입하거나 상환된 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 통화 이자율 장부금액 기초 USD Libor+1% 49,375 합계 49,375 신규 차입 USD 3.62% 567,250 EUR 0.71% 449,610 USD 3.48% 1,146,900 EUR 0.70% 265,760 USD Libor + 1.0% 337,438 합계 2,766,958 상환 USD Libor+1% 49,375 USD 3.62% 567,250 EUR 0.71% 449,610 USD 3.48% 1,146,900 EUR 0.70% 265,760 합계 2,478,895 유동성대체 KRW (*1) 1.68%~1.83% 5,000,000 외화환산 EUR - - USD - - 당기말 KRW(*1) 1.68%~1.83% 5,000,000 USD Libor + 1.0% 337,438 합계 5,337,438 (*1) 장기차입금 150억 중 50억 유동성대체 (주석 18참조) 18. 장기차입금(1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 만 기 당기말 전기말 한국산업은행 산업시설대출 1.68% - 1.83% 2022.10.17 15,000,000 12,000,000 유동성대체 (5,000,000) - 합 계 10,000,000 12,000,000 (2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 은행차입금 합 계 2020.1.1~2020.12.31 5,000,000 5,000,000 2021.1.1~2021.12.31 5,000,000 5,000,000 2022.1.1~2022.12.31 5,000,000 5,000,000 합계 15,000,000 15,000,000 19. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급 여 26,226,338 25,655,735 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 2,142,332 1,760,647 합 계 28,368,670 27,416,382 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무 11,049,041 8,774,674 확정급여제도 부채 인식액 11,049,041 8,774,674 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 8,774,674 6,308,551 당기손익으로 인식 당기근무원가 1,861,193 1,546,678 이자비용 281,138 213,969 기타포괄손익으로 인식 확정급여제도의 재측정요소 590,464 987,180 기타 퇴직급여지급액 (496,216) (234,517) 관계사 전입(전출) 37,788 (47,187) 기말금액 11,049,041 8,774,674 (4) 당기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 - 15,739 사외적립자산의 기대수익 - - 확정급여제도의 재측정요소 - - 퇴직급여지급액 - (15,739) 기말금액 - - (5) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.99% 3.30% 임금인상률 3.00% 4.82% 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용된 할인률은 보고기간종료일 현재 우량 회사채(AA0)의 시장수익률을 사용하고 있으며, 임금상승률은 과거 3개년간의 소비자물가상승률을 감안하고 승진률을 함께 반영하였습니다. (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.(가) 할인율의 변화에 따른 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 1%상승 2.99% 1% 하락 확정급여채무 9,887,881 11,049,041 12,411,610 확정급여채무의 변화량 (1,161,160) - 1,362,569 기말채무 대비비율 89.49% 100.00% 112.33% (나) 임금인상률 변화에 따른 민감도 분석 (단위: 천원) 구 분 1%상승 3.00% 1% 하락 확정급여채무 12,397,955 11,049,041 8,706,977 확정급여채무의 변화량 1,348,914 - (1,172,024) 기말채무 대비비율 112.21% 100.00% 89.39% 20. 파생상품 당사는 환율변동에 따른 위험을 헷지하기 위해 한국무역보험공사와 환변동보험 계약을 체결하고 있으며 당기말과 전기말 세부내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 거래처 계약내용 계약금액 평가손실 한국무역보험공사 환변동보험 USD 5,000,000 129,844 당기말 현재 상기의 파생상품과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융자산 134,722천원, 당기손익-공정가치측정금융부채 4,879천원을 인식하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 거래처 계약내용 계약금액 평가이익 한국무역보험공사 환변동보험 USD 8,000,000 39,753 전기말 현재 상기의 파생상품과 관련하여 당기손익-공정가치측정금융부채 39,753천원 인식하고 있습니다. 21. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 당좌차월, 무역금융 등의 한도는 다음과 같습니다.. (단위: 천원) 구 분 우리은행(주) 한국산업은행 씨티은행 (주)KEB하나은행(*) 합 계 당좌차월 약정한도 300,000 - - - 300,000 외상매출채권담보대출 약정한도 6,500,000 - - - 6,500,000 무역금융 약정한도 4,500,000 - 4,631,200 8,000,000 17,131,200 산업시설자금대출 - 15,000,000 - - 15,000,000 (*) ㈜KEB 하나은행의 8,000,000 천원 한도는 포괄한도로 운영되고 있습니다. 또한, 당사는 당기말 현재 수입신용장개설과 관련하여 (주)KEB하나은행으로부터 USD 3,000,000, 우리은행(주)로부터 USD 900,000을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보제공처 토 지 토 지 14,930,053 18,000,000 산업시설 자금대출 15,000,000 한국산업은행 건 물 건 물 8,536,796 (3) 당기말 현재 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법원/사건 상대방 소송가액 진행상황 승패전망 수원지방법원안산지원2019 가합 6345 구상금 원고(주)중일외 2 36,851 진행중 판결에 의해 결정될 것임 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 수권주식수 100,000,000 주 100,000,000 주 주당금액 500 원 500 원 발행주식수 5,267,891 주 5,221,276 주 보통주자본금 2,633,946 2,610,638 (2) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 주식수 금액 주식수 금액 기초발행주식수 5,221,276 주 2,610,638 5,179,111 주 2,589,556 기말발행주식수 5,267,891 주 2,633,946 5,221,276 주 2,610,638 (3) 당기와 전기 중 자본잉여금(주식발행초과금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 167,619,848 165,170,520 주식발행비용 (1,570) (1,434) 유상증자 3,071,929 2,450,762 기말금액 170,690,207 167,619,848 23. 자본조정당기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기 초 6,015 6,015 증가(*) 4,299,994 - 감소 - - 기 말 4,306,009 6,015 (*) 당사는 2017년 5월 1일 인적분할로 인한 신설법인이며, 2017년 5월 22일 유가증권시장에 상장되며, 분할로 인한 단주가 발생하였습니다. 이에 대해 주주에게 현금보상하고 자기주식으로 39,245천원 인식하였습니다. 또한 전전기중 자기주식을 처분하며 손실로 6,015천원을 인식하였습니다. 24. 이익잉여금(1) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전기 기초금액 50,117,673 17,503,149 당기순이익 39,590,154 35,974,080 배당금지급 (8,899,477) (2,589,556) 확정급여제도의 재측정요소 (447,571) (770,001) 기말금액 80,360,779 50,117,673 (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당기 전기 처분예정일: 2020년 3월 19일 처분확정일: 2019년 3월 13일 I. 미처분이익잉여금 79,475,270,493 49,858,717,820 1. 전기이월미처분이익잉여금 42,966,633,500 14,654,638,044 2. 중간배당 (2,633,945,500) - 3. 확정급여의재측정요소 (447,571,399) (770,000,692) 4. 당기순이익 39,590,153,892 35,974,080,468 II. 이익잉여금처분액 (7,217,010,670) (6,892,084,320) 1. 이익준비금적립액 895,541,470 626,553,120 2. 배당 6,321,469,200 6,265,531,200 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 72,258,259,823 42,966,633,500 (3) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (4) 임의적립금 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (5) 배당금 당사가 당기와 전기 중 지급한 배당금(중간배당 포함)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전기 금액 8,899,477 2,589,556 25. 주당이익(1) 당기와 전기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 39,590,154 35,974,080 가중평균유통보통주식수(*) 5,234,092 5,189,827 기본주당이익(원) 7,564 6,932 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 가중평균발행주식수 5,246,052 5,189,827 가중평균자기주식수 (11,960) - 가중평균유통보통주식수 5,234,092 5,189,827 (2) 당기말 현재 당사는 희석효과가 발생하는 잠재적 보통주가 없습니다. 26. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 천원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조원가 성격별 비용 재고자산의 변동 (3,528,874) - - (3,528,874) 원재료매입 216,076,300 - - 216,076,300 종업원급여 - 8,700,518 24,673,776 33,374,294 감가상각비와 기타상각비 - 1,523,931 14,328,911 15,852,843 광고선전비 - 45,646 - 45,646 운반비 - 1,152,474 53,840 1,206,314 지급수수료 - 2,196,068 497,880 2,693,948 기타비용 - 11,951,993 53,565,409 65,517,402 합계 212,547,426 25,570,629 93,119,816 331,237,872 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조원가 성격별 비용 재고자산의 변동 (16,236,571) - - (16,236,571) 원재료매입 216,586,058 - - 216,586,058 종업원급여 - 8,572,773 22,548,376 31,121,149 감가상각비와 기타상각비 - 855,885 13,395,563 14,251,449 광고선전비 - 47,578 - 47,578 운반비 - 1,089,300 80,104 1,169,404 지급수수료 - 1,297,804 428,533 1,726,337 기타비용 - 12,254,951 59,483,307 71,738,257 합계 200,349,486 24,118,292 95,935,883 320,403,661 27. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용 9,033,596 9,836,212 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 262,906 113,079 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 224,761 (1,464,911) 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 142,892 217,180 법인세비용 9,664,155 8,701,560 (2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세: -확정급여제도의 재측정요소 142,892 217,180 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) 142,892 217,180 확정급여제도의 재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 49,254,309 44,675,640 적용세율에 따른 세부담액 10,835,948 10,811,505 조정사항: ―세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 (88,771) 86,677 ―세액감면 (1,120,017) (2,585,258) ―과거기간 당기법인세와 관련되어 인식한 당기조정액 262,906 113,079 ―기타(세율차이 등) 225,911 275,557 법인세비용 9,664,155 8,701,560 평균유효세율 19.60% 19.48% (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기말 이연법인세자산(부채) 151,144 1,213,289 기초 이연법인세자산(부채) 1,213,289 (251,622) 전기법인세수정신고로 인한 기초잔액 증감 (837,384) - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 224,761 (1,464,911) 1,062,145 (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. (6) 당사는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기말금액 토지재평가차익 (40,013) (4,001) (44,014) 감가상각비(*) (1,173,547) (1,929,690) (3,103,237) 퇴직급여충당부채 1,930,428 743,440 2,673,868 선급비용 (14,003) (12,811) (26,814) 일시상각충당금 (41,838) 17,964 (23,875) 국고보조금 41,838 (17,964) 23,875 미확정비용 21,841 (3,407) 18,434 장기대여금(현재가치할인차금) 13,566 6,179 19,745 연차비용 164,451 24,044 188,495 재고평가 199,030 (150,442) 48,588 무형자산손상차손(*) 102,790 (29,539) 73,251 파생상품부채(자산) 8,746 (40,168) (31,422) 미수수익 - (700) (700) 원천징수액 - 334,952 334,952 합 계 1,213,289 (1,062,145) 151,144 (*) 전기이월 감가상각비 유보잔액과 무형자산 손상차손은 당기중 837,384천원 (감가상각비 798,340천원, 무형자산손상차손외 39,044천원)이 법인세수정신고로 조정되었습니다.② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기말금액 토지재평가차익 (40,013) - (40,013) 감가상각비 (1,878,379) 704,832 (1,173,547) 퇴직급여충당부채 1,387,881 542,547 1,930,428 선급비용 (4,741) (9,261) (14,003) 일시상각충당금 (88,729) 46,891 (41,838) 국고보조금 88,729 (46,891) 41,838 미확정비용 21,165 676 21,841 장기대여금(현재가치할인차금) 3,242 10,323 13,566 연차비용 102,945 61,506 164,451 재고평가 66,284 132,745 199,030 무형자산손상차손 102,790 - 102,790 파생상품자산 (12,797) 12,797 - 파생상품부채 - 8,746 8,746 합 계 (251,622) 1,464,911 1,213,289 (8) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 3,381,207 6,847,274 이연법인세부채 (3,230,062) (5,633,985) 당기법인세부채 (9,006,499) (9,836,212) 당기법인세자산 3,769,530 2,274,416 28. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 특수관계자명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 미원홀딩스 주식회사 종속기업 Miwon Speciality Chemical USA, INC. 기타특수관계자 Miwon North America Inc. Miwon Europe GmbH Miwon Spain S.L.U. Miwon Austria F GmbH Miwon (Shenzhen) Chemical Co,. Ltd. Miwon Nantong Chemical Co., Ltd. Miwon (Guangzhou) Chemical Co., Ltd Miwon Specialty Chemical India Private Ltd. 미원상사(주) 미성통상(주) 미성종합물산(주) 미원화학(주) (주)동남합성 계동청운정세화공유한공사 미화물류(주) 태광정밀화학(주) 미성코스메틱 (주)비드테크 (2) 당사는 특수관계자와 재화의 판매 및 용역의 제공 등의 거래를 하고 있는 바, 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당 기 전 기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 미원홀딩스주식회사 매입기타 1,297,077 1,190,144 대여금 이자수익 - 28,800 배당금 지급 2,422,440 625,910 기타특수관계자 Miwon North America Inc. 매출 51,515,287 47,589,234 Miwon Europe GmbH 매출 58,255,296 62,760,369 Miwon Spain S.L.U. 매출 3,968,208 4,331,530 대여금 이자수익 154,643 117,975 Miwon Nantong Chemicals Co., Ltd. 매출 5,405,301 2,433,318 Miwon Specialty Chemical India Private Ltd. 매입기타 206,644 - Miwon (Guangzhou) Chemical Co., Ltd 매출 6,452,297 - Miwon (Shenzhen) Chemical Co,. Ltd. 매출 1,471,852 4,865,893 미원상사(주) 매출 1,091,834 1,531,492 임대수익 2,405,656 2,332,346 매입 2,308,632 1,716,585 매입기타 22,675 28,482 미성통상(주) 매출 2,964,572 3,038,722 매입 53,460 - 미성종합물산(주) 매출 257,933 522,576 매입 43,400 48,150 미원화학(주) 매출 - 12,800 매입 48,129 75,334 매입기타 - 1,026 (주)동남합성 매출 620,237 461,915 매입 27,177,213 31,154,991 계동청운정세화공유한공사 매출 7,478,642 9,442,754 미화물류(주) 매입 353,111 373,211 매입기타 241,216 193,563 태광정밀화학㈜ 매출 - 57,271 매입기타 191,750 11,730 대여금 이자수익 - 12,810 ㈜비드테크 배당금 지급 18,511 2,599 임직원 대여금 이자수익 123,003 94,589 합 계 매출 139,481,460 137,047,873 매출기타 - - 임대수익 2,405,656 2,332,346 매입 29,983,944 33,368,271 매입기타 1,959,363 1,424,946 배당금 지급 2,440,951 628,508 대여금 이자수익 277,646 254,174 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 천원) 특수관계 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 보증금 기타 합 계 매입채무 예수보증금 기 타 합 계 유의적인 영향력을 행사하는 기업 미원홀딩스주식회사 - - - - - - - - 기타 특수관계자 Miwon North America Inc. 16,251,252 - - 16,251,252 - - - - Miwon Europe GmbH 8,996,197 - - 8,996,197 - - - - Miwin Spain S.L.U. 280,465 - 8,433,295 8,713,760 - - - - Miwon Nantong Chemicals Co., Ltd. 2,420,928 - - 2,420,928 - - - - Miwon (Guangzhou) Chemical Co., Ltd 4,534,979 - - 4,534,979 - - - - Miwon Specialty Chemical India Private Ltd. - - - - - - 25,665 25,665 미원상사(주) 74,575 - 214,843 289,418 199,703 400,000 1,974 601,677 미원화학(주) - - - - - - - - 미성통상(주) 638,715 - - 638,715 - - - - (주)동남합성 - - - - 2,345,472 - 3,722 2,349,194 미성종합물산(주) 101,197 - - 101,197 - - - - 미화물류(주) - - - - 19,006 - 21,181 40,187 계동청운정세화공유한공사 2,476,341 - - 2,476,341 - - - - 태광정밀화학㈜ - - - - 85,800 - - 85,800 임직원 - - 4,106,887 4,106,887 - - - - 합 계 35,774,649 - 12,755,025 48,529,674 2,649,981 400,000 52,543 3,102,523 ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 보증금 기타 합 계 매입채무 예수보증금 기 타 합 계 기타 특수관계자 Miwon North America Inc. 16,058,926 - - 16,058,926 - - - - Miwon Europe GmbH 16,818,260 - - 16,818,260 - - - - Miwin Spain S.L.U. 2,034,001 - 8,314,540 10,348,541 - - - - Miwon Nantong Chemicals Co., Ltd. 971,234 - - 971,234 - - - - Miwon (Shenzhen) Chemical Co,. Ltd. 2,551,457 - - 2,551,457 - - - - 미원상사(주) 147,215 - 237,905 385,120 9,405 400,000 1,623 411,028 미원화학(주) - - - 10,230 - - 10,230 미성통상(주) 882,536 - - 882,536 - - - - (주)동남합성 - - - - - - 미성종합물산(주) 224,108 - - 224,108 - - - - 미화물류(주) - - - 29,983 - 13,328 43,311 계동청운정세화공유한공사 4,301,443 - - 4,301,443 - - - - 태광정밀화학㈜ - - - - 12,903 - - 12,903 임직원 - - 3,324,936 3,324,936 - - - - 합 계 43,989,178 - 11,877,381 55,866,560 62,521 400,000 14,952 477,473 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 당 기 전 기 자금대여 자금회수 자금대여 자금회수 유의적인 영향력을 행사하는 기업 미원홀딩스 주식회사 - - - 5,000,000 기타특수관계자 태광정밀화학㈜ - - 4,493,800 4,493,800 임직원 5,951,156 5,169,205 3,699,352 3,244,566 합계 14,265,696 5,169,205 16,607,857 12,738,366 (5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 당 기 전 기 단기종업원급여 854,691 1,035,739 퇴직급여 72,083 57,770 당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. 29. 금융위험관리 및 금융상품위험 (1) 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다. ① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 가격위험 상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. (3) 금융위험관리① 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장기매출채권및기타수취채권 10,761,091 10,930,607 매출채권및기타수취채권 74,947,923 84,708,426 현금성자산(*) 47,582,368 8,559,063 합 계 133,291,383 104,198,095 (*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.당사는 (주)KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. ⅱ) 손상차손 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 82,410,102 (642,268) 30,169,254 (103,303) 30일 이내 3,646,212 (36,462) 20,468,177 (204,682) 30~60일 331,003 (3,310) 12,151,484 (121,515) 60일 이상 3,774 (38) 33,615,775 (336,158) 합 계 86,391,092 (682,078) 96,404,690 (765,657) 당기와 전기 중 매출채권및기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초잔액 765,657 598,551 상각채권회수액 - - 대손처리채권 - - 대손상각비 (83,580) 167,106 기말잔액 682,078 765,657 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. ② 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 이하 1년 이상 비파생금융부채 단기차입금 5,337,438 5,337,438 5,337,438 - 리스부채 1,219,890 1,219,890 603,876 616,014 매입채무및기타채무 27,082,098 27,082,098 27,082,098 - 장기매입채무및기타채무 11,087,866 11,087,866 - 11,087,866 비파생금융부채 소계 44,727,292 44,727,292 33,023,412 11,703,880 파생금융부채 파생상품부채 4,879 4,879 4,879 - 합계 44,732,170 44,732,170 33,028,291 11,703,880 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ③ 환위험 당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD)이며, 기타의 통화로는 일본엔(JPY), 유로(EUR), 중국위엔(CNY) 등이 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR JPY CNY USD EUR JPY CNY 자산 : 매출채권 29,248,375 11,492,365 1,039 11,022,503 31,980,604 19,017,788 484 8,455,645 현금및현금성자산 16,152,742 16,656,040 8,003,100 6,797,765 1,563,792 3,115,065 597,067 4,264,727 대여금 - 8,433,295 - - - 8,314,540 - - 합계 45,401,117 36,581,701 8,004,139 17,820,268 33,544,395 30,447,393 597,551 12,720,372 부채 : 매입채무 4,467,750 2,064,870 - 235,370 2,710,220 2,709,720 14,185 - 미지급금 551,587 2,907 - - - - - - 미지급비용 6,334 32,705 - - 94,829 62,490 - - 차입금 - - - - - - - - 합계 5,025,670 2,100,482 - 235,370 2,805,049 2,772,210 14,185 - 당기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균 환율 기말 환율 구 분 당기 전기 당기말 전기말 USD 1,165.65 1,100.30 1,157.80 1,118.10 EUR 1,304.81 1,298.63 1,297.43 1,279.16 JPY 10.6975 9.9627 10.6347 10.1318 CNY 168.58 166.40 165.74 162.76 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 3,458,645 (3,458,645) 3,117,781 (3,117,781) EUR 3,448,122 (3,448,122) 905,372 (905,372) JPY 800,414 (800,414) 340,799 (340,799) CNY 1,758,490 (1,758,490) 887,927 (887,927) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. ④ 이자율위험 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 60,040,961 20,140,754 변동이자율 금융부채 10,337,438 12,049,375 당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지,주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. ⑤ 가격위험당사는 유의적인 가격위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. (4) 자본위험관리 당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채(A) 62,346,716 56,331,562 자본(B) 249,378,923 220,342,145 부채비율(A/B) 25.00% 25.57% (5) 금융상품의 공정가치 ① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 현금및현금성자산(*) 47,582,368 47,582,368 8,559,063 8,559,063 당기손익-공정가치 금융자산 4,500,128 4,500,128 8,560,252 8,560,252 공정가치로 인식된 금융자산 소계 52,082,496 52,082,496 17,119,315 17,119,315 상각후원가로 인식된 금융자산 매출채권및기타채권 74,947,923 74,947,923 84,708,426 84,708,426 장기매출채권및기타채권 10,761,091 10,761,091 10,930,607 10,930,607 상각후원가로 인식된 금융자산 소계 85,709,014 85,709,014 95,639,033 95,639,033 금융자산 합계 137,791,510 137,791,510 112,758,348 112,758,348 금융부채: 공정가치로 인식된 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 4,879 4,879 39,753 39,753 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 27,082,098 27,082,098 25,361,847 25,361,847 단기차입금 337,438 337,438 49,375 49,375 장기매입채무및기타채무 471,852 471,852 447,138 447,138 장기차입금 10,000,000 10,000,000 12,000,000 12,000,000 유동성장기차입금 5,000,000 5,000,000 리스부채 1,219,890 1,219,890 - - 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 44,111,278 44,111,278 37,858,360 37,858,360 금융부채 합계 44,116,157 44,116,157 37,898,113 37,898,113 (*) 현금시재액은 제외하였습니다 ② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기말 : 금융자산 당기손익-공정가치 측정 - 4,500,128 - 4,500,128 금융자산 합계 - 4,500,128 - 4,500,128 금융부채 당기손익-공정가치 측정 - 4,879 - 4,879 금융부채 합계 - 4,879 - 4,879 전기말 : 금융자산 당기손익-공정가치 측정 - 8,560,252 - 8,560,252 금융자산 합계 8,560,252 - 8,560,252 금융부채 당기손익-공정가치 측정 - 39,753 - 39,753 금융부채 합계 - 39,753 - 39,753 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 회사가 채택한 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계 정책회사의 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 자세한 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한사항" 중 연결재무제표 및 재무제표 주석 - "3. 유의적인 회계정책" 을 참고하시기 바랍니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 2017년 5월 1일(분할기준일) 분할존속회사인 미원홀딩스 주식회사로부터 인적분할로 설립한 분할신설법인입니다자세한 내용은 "Ⅰ.회사의 개요 - 2. 회사의 연혁" 을 참고하시기 바랍니다 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 설정률 제 3 기 매출채권 68,207,777 682,078 1.00% 제 2 기 매출채권 76,622,174 765,657 1.00% 제 1 기 매출채권 59,855,103 598,551 1.00% (*) 연결재무제표 기준(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 3 기 제 2 기 제 1 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 765,657 598,551 631,575 2. 순대손처리액(①－②±③) - (89,368) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - 89,368 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (83,580) 167,106 56,344 4. 기말 대손충당금 잔액합계 682,078 765,657 598,551 (*) 법인분할전 별도 기준 내역입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.매출건별로 3개월 이상 수금지연되는 거래처에 대해서 담당 영업부서와 회계부서 및 기타 관련부서간에 지연사유와 회수가능성을 검토한 후, 그 회수가 불확실하다고 판단될 시에 일정금액 혹은 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 [2019년 12월 31일 현재] (단위 : 천원) 구 분 30일 이내 31일~60일 60일 초과 계 일 반 50,281,665 331,003 3,774 50,616,442 특수관계자 35,774,649 - - 35,774,649 계 86,056,314 331,003 3,774 86,391,092 구성비율(%) 99.6% 0.39% 0.01% 100% (*) 연결기준으로 작성되었으며, 매출채권 잔액은 매출채권과 기타채권으로 분류된 매출채권 및 미수금의 발생 총액기준 금액입니다. 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황당사는 에너지경화수지 사업부문 1개의 사업부문으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 계정과목 품 목 제 3 기 제 2 기 제 1 기 비고 제 품 에너지경화수지 및 기타 47,002,075 44,004,535 28,624,472 - 원재료 계 14,432,075 14,563,938 14,008,629 - 저장품 계 508,259 479,701 429,559 - 미착품 계 9,674,244 11,914,693 9,715,273 - 합 계 71,616,653 70,962,868 42,633,100 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 22% 26% 24% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2} 4.3 4.8 5.0 - (*) 법인분할전 별도 기준 내역입니다.(*) 당기말 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.(2) 재고자산의 실사내용- 실사일자 : 2020년 1월 1일- 실사장소 : 전주 및 충주공장- 실사방법 : 재무상태표일 기준 장부상의 재고자산과 실사 내역 비교- 실사인원 : 외부감사인 2명 및 당사인원 9명- 장기체화재고 등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표 가액을 결정하고 있으며, 회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당기말잔액 비고 제품 47,202,852 47,202,852 (200,777) 47,002,075 - 원재료 14,432,075 14,432,075 - 14,432,075 - 저장품 508,259 508,259 - 508,259 - 미착품 9,674,244 9,674,244 - 9,674,244 - 합계 71,817,429 71,817,429 (200,777) 71,616,653 - 라. 금융상품 공정가치 평가 내역공정가치 평가 내역은 III. 재무에 관한 사항의 연결재무제표 주석 중 "15. 금융상품의 범주별 분류 및 순금융원가"를 참고하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 당사는 아래 기재된 사항에 해당내용 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한되는 것은 아닙니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요당사는 에너지경화수지의 국내 제조업체 중 가장 오래된 역사를 가지고 있고, 2019년의 국내점유율은 50% 이상으로 추정하고 있습니다. 해외시장은 지속적은 신제품 개발 및 고객발굴로 시장 점유율을 증가시키고 있으며, 2019년 전세계 시장점유율은약 10 % 이상으로 추정하고 있습니다.에너지경화수지는 Solvent System의 대체제로 VOC의 감소, 빠른 경화 시스템에 따른 에너지 효율 증대 등의 장점을 바탕으로 건설, 자동차, 핸드폰, 잉크 등의 다양한 산업분야에서 전세계적으로 지속적인 성장을 이루고 있습니다. 특히 가전제품과 휴대폰 등 모바일기기의 코팅재료 및 LCD등의 디스플레이의 핵심소재에 적용되는 재료는 큰 성장을 하고 있는 부분입니다. 친환경 이슈의 대두로 코팅 및 잉크산업은 VOC를 사용하지 않는 친환경 소재로의 전환이 더욱 더 활발해질 것으로 예상되어지고 있는 가운데 당사는 생산시설 증설등 장기적인 성장기반 구축을 준비하고 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(1) 재무상태 (단위:백만원) 과목 제3기 제2기 전기대비 증감 증감율 자산총계 311,855 276,674 35,181 12.7% 부채총계 62,545 56,332 6,214 11.0% 자본총계 249,310 220,342 28,968 13.1% 당기의 유동비율은 506%, 부채비율은 25%로써 건실한 재무안정성을 유지하고있습니다. 세부내역은 (Ⅲ. 재무에 관한 사항 및 감사보고서)을 참조하시기 바랍니다. (2) 영업실적 (단위:백만원) 과 목 제3기 제2기(*1) 전기대비 증감 증감율 1.매출액 377,851 360,435 17,416 4.8% 2.매출원가 305,667 296,285 9,382 3.2% 3.매출총이익 72,183 64,149 8,034 12.5% 4.영업이익 46,588 40,031 6,557 16.4% 5.법인세비용차감전순이익 49,229 44,676 4,554 10.2% 6.법인세비용 9,664 8,702 963 11.1% 7.당기순이익 39,565 35,974 3,591 10.0% (*1) 제1기는 2017,05,01~2017.12.31 기준입니다. 당기 동안 내수 경쟁의 심화, 원자재가격 상승 및 불안정한 환율 변동으로 인한 어려움이 있었습니다. 그럼에도 불구하고, 충주공장 추가 증설 등을 통해 시장점유율 확대 및 경쟁력 강화를 위해 노력했습니다. 당기에는 내수 949억원, 수출 2,830억원 으로 총 3,779억원의 매출실적과 영업이익 466억 및 당기순이익 396억원의 실적을 달성하였습니다. 4. 자금조달 ( 1) 단기 차입금 (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 만 기 당기말 전기말 KEB하나은행 수출환어음(*1) Libor + 1.0% - 337,438 49,375 한국산업은행 산업시설대출(*2) 1.68%~1.83% 2022.10.17 5,000,000 - 합계 5,337,438 49,375 (*1) : 외상매출금 NEGO 미입금 내역(*2) : 장기차입금 중 2020년 상환예정분입니다. 상세내역은 (Ⅲ. 재무에 관한 사항 및 감사보고서)을 참조하시기 바랍니다.(2) 장기 차입금2-1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율 만 기 당기말 전기말 한국산업은행 산업시설대출 1.68% - 1.83% 2022.10.17 15,000,000 12,000,000 유동성대체 (5,000,000) - 합 계 10,000,000 12,000,000 2-2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 한국산업은행 차입금 합 계 2020.1.1~2020.12.31 5,000,000 5,000,000 2021.1.1~2021.12.31 5,000,000 5,000,000 2022.1.1~2022.12.31 5,000,000 5,000,000 합계 15,000,000 15,000,000 5. 부외거래부외거래는 III. 재무에 관한 사항의 재무제표 주석 중 "21. 우발부채와 약정사항 등'" 을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 III. 재무에 관한 사항의 재무제표 주석 중 "3. 유의적인 회계정책" 을 참고하시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 3기(당기) 대주회계법인 적정 - 수익인식 기준 제 2기(전기) 대주회계법인 적정 - - 제 1기(전전기) 대주회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위: 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 3기(당기) 대주회계법인 반기재무제표 검토, 개별재무제표 감사, 내부회계관리제 도 검토 45,000 1,046 제 2기(전기) 대주회계법인 반기재무제표 검토, 개별재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토 35,000 693 제 1기(전전기) 대주회계법인 반기재무제표 검토, 개별재무제표 감사, 내부회계관리제도 검토 35,000 693 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 3기(당기) - - - - - - - - - - 제 2기(전기) - - - - - - - - - - 제 1기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 06월 11일 감사위원회: 위원 3명회사 : CFO 외 2명감사인 : 담당 파트너 대면회의 핵심감사사항 전정계획 및 감사계획, 반기검토 관련 사항 및 공시사항 등 2 2019년 10월 23일 감사위원회: 위원 3명회사 : CFO 외 2명감사인 : 담당 파트너 대면회의 중간감사 관련 사항 및 기타 회사 전반 통제, 핵심감사사항 선정결과 3 2020년 02월 12일 감사위원회: 위원 3명회사 : CFO 외 2명감사인 : 담당 파트너 대면회의 기말감사 관련 사항 및 공시사항, 일정, 독립성 유지 등 및 핵심감사사항 진행상황 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요 2019년 12월 31일 현재 당사의 이사회는 4명의 상근이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 김영진(출석률: 89%) 김정안(출석률: 100%) 김동선(출석률: 78%) 1 2019.02.13 -2기 정기주총 소집의 건-2기 현금배당 결정의 건-신규투자 승인의 건-이사의 타회사 임원 겸직 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 2 2019.03.13 -이사보수 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3 2019.04.18 -1 분기 경영실적 및 2분기 예상 보고 가결 - 찬성 찬성 4 2019.06.12 -중간(분기)배당을 위한 주식명의개서정지 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2019.06.13 -제3자배정 유상증자의 건 가결 찬성 찬성 - 6 2019.07.11 -중간(분기)배당 지급의 건-2 분기 경영실적 및 3분기 예상 보고 가결 찬성 찬성 찬성 7 2019.10.10 -자기주식 취득의 건-3 분기 경영실적 및 4분기 예상 보고 가결 찬성 찬성 찬성 8 2019.12.12 -2020~2022 중장기 사업계획 승인의 건 외 가결 찬성 찬성 찬성 9 2020.02.27. -3기 정기주총 소집의 건-3기 현금배당 결정의 건-이사회 규정 변경의 건-자기주식 처분의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3. 이사회 내 위원회1) 위원회 구성 개요 위원회명 구 성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 감사위원회 사외이사 3명 김영진김정안김동선 ○ 설치목적- 회사의 회계와 업무 감사○ 권한사항- 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있으면 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. - 2) 감사위원회 성원 활 동 내 역 위원별 찬성/반대 현황 개최일자 의안내용 가결여부 김영진(출석률:100%) 김정안(출석률:100%) 김동선(출석률:67%) 김영진김정안김동선 19.02.13 - 제2기 하반기 내부회계관리 보 고의 건 가결 찬성 찬성 - 19.07.11 - 제3기 상반기 내부회계관리 보 고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 20.02.27 - 제3기 하반기 내부회계관리 보 고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4. 이사의 독립성이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 이사선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 당사의 이사회는 총 7인 중 3인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있으며, 사외이사 선임은 사외이사자격요건 확인등 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다. 2019년 12월 31일현재 당사의 이사 현황은 아래와 같습니다. 이사 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 김형웅 이사회 사내이사/대표이사 없음 친인척 배원 이사회 사내이사/대표이사 없음 해당사항 없음 김일순(*1) 이사회 사내이사 없음 해당사항 없음 조성서(*2) 이사회 사내이사 없음 해당사항 없음 김영진(*3) 이사회 사외이사 없음 해당사항 없음 김정안(*4) 이사회 사외이사 없음 해당사항 없음 김동선 이사회 사외이사 없음 해당사항 없음 (*1) 김일순 사내이사 2019.03.13 선임(*2) 조성서 사내이사 2019.03.13 선임(*3) 김영진 사외이사 2020.03.19 사임 (*4) 김정안 사외이사 2020.03.19 사임 (*) 서문훈, 최광훈 사외이사 2020.03.19 신규 선임 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 5. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사위원회의 구성당사는 감사위원회를 설치하고 있으며, 본 보고서 작성기준일 현재 사외이사 3명이 감사위원으로서 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회은 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 (기준일: 2019.12.31) 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김영진(*1) 예 고려대 경영학과 졸공인회계사, 세무사현)김영진법률사무소 변호사전) 삼일회계법인 근무(2000.11~2006.04)전) 삼경회계법인 근무(2007.11~2013.09) 예 회계사 전) 삼일회계법인 근무(2000.11~2006.04)전) 삼경회계법인 근무(2007.11~2013.09) 김정안(*1) 예 University of Akron 고분자화학 박사한국고분자학회 회장현)경희대 화학과 교수 - - - 김동선(*2) 예 헬싱키대 경영학 석사중소기업청장중소기업연구원장현)법무법인 화우 고문 - - - (*1) : 2020년 03월 19일 사임, 서문훈,최광훈 사외이사 신규선임 (*2) : 2020년 03월 19일 사임 후 동 일자 주주총회에서 재선임 2. 감사위원회 독립성감사위원회 위원은 상법상 결격사유가 없는 사외이사 3명으로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다. 3. 감사위원회의 주요활동 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2019.02.13 - 제2기 하반기 내부회계관리 보 고의 건 가결 - 2 2019.07.11 - 제3기 상반기 내부회계관리 보 고의 건 가결 - 3 2020.02.27 - 제3기 하반기 내부회계관리 보 고의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 4. 교육실시 현황 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 - 5. 교육 실시 계획- 해당사항 없음 6. 감사위원회 지원조직 현황 - 해당사항 없음 7. 준법지원인- 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 미만으로 선임의무가 없습니다.- 준법지원인 지원조직이 존재하지 않습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 2. 소수주주권의 행사 여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 3. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 미원홀딩스주식회사 본인 보통주 1,417,738 27.15 1,511,805 28.7 장내매수 김정돈 계열사임원 보통주 692,397 13.26 692,397 13.14 - 정경순 기타 보통주 164,560 3.15 159,940 3.04 장내매도, 시간외대량매도 김소영 기타 보통주 158,723 3.04 158,723 3.01 - 강신우 기타 보통주 18,375 0.35 16,325 0.31 - 김태준 기타 보통주 5,000 0.1 1,250 0.02 - 윤봉화 기타 보통주 36,440 0.7 36,440 0.69 - 김정만 기타 보통주 8,489 0.16 8,489 0.16 - 도은영 기타 보통주 8,489 0.16 8,489 0.16 - 김태호 기타 보통주 48,024 0.92 48,024 0.91 - 김소희 기타 보통주 32,950 0.63 32,950 0.63 - 김형웅 기타 보통주 135,000 2.59 135,000 2.56 - 김명자 기타 보통주 200,000 3.83 200,000 3.8 - 김수정 기타 보통주 52,787 1.01 34,000 0.65 - 유민호 기타 보통주 0 0.00 1,600 0.03 - 유민아 기타 보통주 0 0.00 1,600 0.03 - 김인정 기타 보통주 63,658 1.22 63,658 1.21 - 김효정 기타 보통주 28,150 0.54 28,150 0.53 - 이원근 기타 보통주 257 0.00 257 0.00 - 김명희 기타 보통주 239,602 4.59 239,602 4.55 - 이병주 기타 보통주 42,585 0.82 42,585 0.81 - 이윤재 기타 보통주 0 0.00 33 0.00 - 이수연 기타 보통주 41,659 0.8 41,659 0.79 - 문미숙 기타 보통주 22,050 0.42 22,050 0.42 - 김서현 기타 보통주 21,212 0.41 21,212 0.4 - 정규식 기타 보통주 11,877 0.23 11,877 0.23 - 박민국 기타 보통주 0 0.00 3,000 0.06 - 이영만 계열사임원 보통주 20,000 0.38 12,000 0.23 - 홍종곤 계열사임원 보통주 10,694 0.2 10,694 0.2 - 서익수 계열사임원 보통주 13,972 0.27 11,472 0.22 - 전대성 계열사임원 보통주 5,145 0.1 5,145 0.1 - 배원 발행회사 임원 보통주 28,927 0.55 28,927 0.55 - 신동호 계열사임원 보통주 6,452 0.12 6,452 0.12 - 조진욱 계열사임원 보통주 21,558 0.41 11,414 0.22 장내매도 정경용 계열사임원 보통주 5,527 0.11 3,427 0.07 장내매도 (주)비드테크 계열사 보통주 11,392 0.22 11,288 0.21 장내매도 이선복 계열사임원 보통주 6,004 0.11 6,106 0.12 제3자배정 유상증자 김일순 발행회사 임원 보통주 0 0.00 8,433 0.16 임원선임 조성서 발행회사 임원 보통주 0 0.00 2,264 0.04 임원선임 정화정 계열사임원 보통주 0 0.00 857 0.02 임원선임, 제3자배정 유상증자 가제순 계열사임원 보통주 0 0.00 6,560 0.12 임원선임 계 보통주 3,579,693 68.5 3,646,154 69.21 - - - - - - - (*) 당기중 퇴임한 임원으로 인하여 기초 주식수는 전기말에 공시된 주식수의 합과 일치하지 않습니다.(*) 당사의 발행주식 총수는 5,267,891주 입니다. 2. 최대주주의 개요 (1) 최대주주의 개요 당사의 최대주주는 미원홀딩스 주식회사 이며, 2019년 12월 31일 현재 1,511,805주 28.7%의 지분을 소유하고 있습니다. (2) 연혁 및 사업현황미원홀딩스주식회사는 미원상사(주)로부터 인적분할된 후 2009.02.02 법인설립이 되어, 2009년 3월 2일 한국거래소 유가증권시장에 상장이 되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 영위하고 있는 사업은 투자, 용역수수료, 임대수익 등의 지주회사 사업을 영위하고 있습니다. 한편, 회사는 2016년 12월 12일자 이사회에서 '투자사업부문'과 '에너지경화수지 사업부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 3월 28일 임시주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 2017년 5월 1일(분할기준일) 분할존속회사인 미원홀딩스 주식회사와 인적분할한 미원스페셜티케미칼 주식회사로 분할 되었습니다. ( 3) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 미원홀딩스주식회사 2,587 김정돈 3.55 - - 김정돈 3.55 이선복 0.07 - - - - (*) 출자자수는 2019.12.31 기준입니다.(*) 대표이사, 최대주주의 지분은 2019.12.31 기준입니다. (4) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 315,171 부채총계 117,561 자본총계 197,611 매출액 188,377 영업이익 7,764 당기순이익 16,268 (*) 2019년 12월 31일 연결기준입니다. (5) 임원의 현황(2019.12.31 현재) 성 명 직 위 등기임원여부 주 요 경 력 김정돈(*1) 대표이사 회장 등기임원 서울대 화학공학과 졸 KAIST 석사 (사)한국공업화학협회 회장 미원상사㈜ 회장 이선복 대표이사 등기임원 충남대학교 회계학과 졸 아시아첨가제(주) 재무부서장 기의석(*2) 사외이사 등기임원 서울대 화학공학과 졸 대림코퍼레이션 대표이사 PTSI Co.,Ltd 대표이사 (현) ㈜서울유화코퍼레이션이사 문일완(*2) 사외이사 등기임원 서강대 영문학과 졸 로이터통신 특파원/기자 BusinessWeek 서울국장 아리랑TV 보도위원 이상원(*3) 사외이사 등기임원 경기대 회계학과 졸업 (현) (주)잉크테크 경영지원본부장 (*1) 2020년 3월 25일 정기주주총회에서 김정돈 사내이사를 재선임 하였습니다.(*2) 2020년 3월 25일 정기주주총회에서 기의석,문일완 사외이사를 재선임 하였습니다.(*3) 2019년 3월 27일 정기주주총회에서 이상원 사외이사를 신규선임 하였습니다. 3. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2017.06.23 미원홀딩스주식회사외 34인 3,646,154 69.21 - (*) 미원홀딩스주식회사 유상증자참여(미원홀딩스로 현물출자)로 최대주주가 변경되었습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 미원홀딩스주식회사 1,511,805 28.69 - 김정돈 692,397 13.14 - 우리사주조합 462,276 8.77 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 5. 소액주주현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,544 98.36 741,676 31.83 - 6. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 11 조 (신주인수권) 1. 신주발행에 있어 주주는 그가 소유하는 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. ① 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 ② 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 자본시장법이라 함) 에서 정하는 방법에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 ③ 자본시장법에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 ④ 상법에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ⑤ 당 회사가 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 이사회 결의로 신주를 발행하는 경우 ⑥ 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우 ⑦ 당 회사가 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ⑧ 당 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률( 이하 공정거래법이라 함)의 소정의 지주회사 요건을 충족하기 위하거나 지주사업을 원활하게 수행하기 위해, 공정거래법상의 자회사 주식을 추가로 취득하거나 자회사 이외의 다른 회사를 공정거래법상 당 회사의 자회사로 편입 또는 해당하도록 할 필요가 있어 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우 ⑨ 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 회사의 발생주식총수의 100분의 2를 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합에게 발행하는 경우 (2019.3.13. 신설) 3. 제2항 각 호의 어느 하나의 방식에 의하여 신주를 발행할 경우에는 발행할주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12 월 31 일 정기주주총회 결산기 이후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1 월 1 일 부터 1 월 7 일 까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 증권대행부 (02-3774-3510) 주주의 특전 - 공고방법 당 회사의 공고는 회사의 인터넷홈페이지(http://www.miramer.co.kr)에 게재한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다. 7. 최근 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2019년 07월 2019년 08월 2019년 09월 2019년 10월 2019년 11월 2019년 12월 보통주(주가) 최 고 75,600 74,500 73,100 72,400 72,400 74,200 최 저 73,000 71,700 69,900 68,300 70,100 70,500 평 균 74,117 72,867 71,632 70,962 71,157 71,565 보통주(거래량) 최 고(일간) 5,174 6,016 5,822 18,479 5,525 22,457 최 저(일간) 390 252 214 168 114 408 월간거래량 57,351 35,217 19,979 111,415 34,237 79,672 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김형웅(*2) 남 1956.01 대표이사 회장 등기임원 상근 총괄 고려대 기계공학과 졸전) 현대종합상사,현대중공업전) 미원상사(주) 대표이사 135,000 - 친인척 29년 2023.03.18 배원(*2) 남 1969.07 대표이사 사장 등기임원 상근 총괄 서울대 화학공학과 졸서울대학 응용화학부박사전) 미원스페셜티케미칼(주) 연구소장 28,927 - 해당사항 없음 16년 2023.03.18 김일순 남 1969.05 사내이사 등기임원 상근 영업총괄 서울대 화학교육과 석사현) 미원스페셜티케미칼 해외영업부문장 8,433 - 해당사항 없음 27년 2022.03.12 조성서 남 1968.08 사내이사 등기임원 상근 연구소총괄 텍사스 오스틴대 화학박사현) 미원스페셜티케미칼 연구소장 2,264 - 해당사항 없음 4년 2022.03.12 김영진(*1) 남 1973.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 고려대 경영학과 졸공인회계사, 세무사현) 김영진법률사무소 변호사 - - 해당사항 없음 8년 2020.04.30 김정안(*1) 남 1952.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 University of Akron 고분자화학 박사전) 한국고분자학회 회장현) 경희대 화학과 교수 - - 해당사항 없음 8년 2020.04.30 김동선(*2) 남 1955.05 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 헬싱키대 경영학 석사전) 중소기업청장전) 중소기업연구원장현) 법무법인 화우 고문 - - 해당사항 없음 5년 2023.03.18 서문훈(*3) 남 1956.01 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 전) 바른회계법인 공인회계사현) 인덕회계법인 공인회계사 - - 해당사항 없음 - 2023.03.18 최광훈(*3) 남 1970.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 전) SK이노베이션 기술혁신 연구원현) 제일특허법인 변리사 /미국 변호사 - - 해당사항 없음 - 2023.03.18 (*) : 재직기간은 분할존속법인인 미원상사(주), 미원홀딩스(주)의 근속연수를 포함함(*1) : 2020년 03월 19일 사임(*2) : 2020년 03월 19일 사임 후 동 일자 주주총회에서 재선임(*3) : 2020년 03월 19일에 신규 선임 2. 미등기임원 현황 성명 출생년월 직위 등기임원여부 상근 여부 담당업무 주요경력 재직기간 임기만료일 이선복 1962년 03월 상무 미등기임원 상근 경영지원 경영지원부문장 32년 - 박기성 1962년 03월 이사 미등기임원 상근 구매총괄 구매부문장 1년 - 오동열 1967년 03월 상무 미등기임원 상근 생산공장관리 충주공장장 26년 - 박지용 1971년 11월 이사 미등기임원 상근 연구 및 프로젝트 연구3팀 팀장 23년 - 이상훈 1970년 11월 이사 미등기임원 상근 생산공장관리 전주공장장 21년 - 이휴성 1970년 02월 이사 미등기임원 상근 내수영업 내수영업 팀장 12년 - 3. 직원 등 현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리 남 65 - - - 65 8.2 4,975 77 - - - - 관리 여 39 - - - 39 6.5 1,641 42 - 연구 남 27 - 1 - 28 8.8 1,937 69 - 연구 여 12 - - - 12 7.4 778 65 - 생산 남 274 - - - 274 7.0 15,767 58 - 합 계 417 - 1 - 418 7.3 25,099 60 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 (*) 에너지경화수지사업부문 1개의 사업부문으로 구성되어 있어, 직군별 직원 수로 기재하였습니다. (*) 평균근속연수는 미원상사(주), 미원홀딩스(주)의 근속연수를 포함한 자료입니다. (*) 직원현황에는 등기임원 7명의 자료는 포함하지 않습니다.(*) 2019년 1월1일부터 2019년 12월31일 까지의 급여 내역입니다. 4. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 829 138 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사 4 2,000 - 사외이사 3 - - (*1) 주주총회 승인금액은 사내이사, 사외이사의 합산된 보수한도금액입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 1,125 161 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 1,072 268 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 53 17 - 감사 - - - - 3. 이사.감사의 개인별 보수현황 - 해당사 항 없음 보수현황> (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 1. 계열회사의 현황 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 미원상사(주)를 대표로 하는 기업집단에 포함되어있으며, 당사를 제외한 계열회사는 20개사입니다. 그리고「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법")상의 공시대상기업집단 또는 상호출자제한기업집단에 해당되지 않습니다. 회 사 명 상장여부 법인번호 비고 미원상사(주) 유가증권시장 상장 130111-0007707 국내 미원홀딩스(주) " 210111-0063190 " 미원스페셜티케미칼(주) " 210111-0123944 " 미원화학(주) " 230111-0172244 " (주)동남합성 " 110111-0057012 " 태광정밀화학(주) 비상장 120111-0052142 " (주)비드테크 " 110111-1701534 " 미성통상(주) " 134111-0025929 " 미성종합물산(주) " 180111-0167832 " 미성코스메틱(주) " 134111-0406418 " 미화물류(주) " 230111-0072014 " 계동청운정세화공유한공사 " - 해외(중국) Miwon North America. Inc. " - 해외(미국) Miwon Europe GmbH " - 해외(독일) Miwon Spain S.L.U. " - 해외(스페인) Miwon Austria F GmbH " - 해외(오스트리아) Miwon(Shenzhen) Chemical Co., Ltd. " - 해외(중국) Miwon Nantong Chemical Co., Ltd. " - 해외(중국) Miwon Specialty Chemical USA, Inc. " - 해외(미국) Miwon(Guangzhou) Chemical Co., Ltd.(*1) " - 해외(중국) Miwon Specialty Chemical India Private Ltd.(*2) " - 해외(인도) (*1) 2019.01월에 계열회사에 편입 되었습니다. (*2) 2019.04월에 계열회사에 편입 되었습니다. 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Miwon Specialty Chemical USA, Inc(비상장) (*1) 2019년 03월 05일 경영참여 1,134 - - - - 5,857 - - 100 6,991 7,120 -25 합 계 - - - - 5,857 - - - 6,991 7,120 -25 (*1) 최근사업연도말 자산총액은 2019년말 기준으로 작성했습니다. 3. 계통도 미원지배구조(19.12.31).jpg 미원지배구조(19.12.31) 4. 타회사 임원 겸직 현황 성 명 회 사 명 직 책 상장여부 비 고 김형웅 아시아첨가제(주) 공동대표이사 비상장 국내 태광정밀화학(주) 대표이사 " 국내 Miwon North America. Inc 이사 " 해외(미국) Miwon (Shenzhen) Chemical Co., Ltd. 이사 " 해외(중국) Miwon Speciality Chemical USA, INC. 이사 " 해외(미국) Miwon(Guangzhou) Chemical Co., Ltd. 동사 " 해외(중국) 배 원 Miwon Spain S.L.U. 대표이사 " 해외(스페인) Miwon Austria F GmbH 대표이사 " 해외(오스트리아) Miwon Speciality Chemical USA, INC. 대표이사 " 해외(미국) 김일순(*1) Miwon North America. Inc 대표이사 " 해외(미국) Miwon Europe GmbH 대표이사 " 해외(유럽) Miwon (Shenzhen) Chemical Co., Ltd. 동사장 " 해외(중국) Miwon Nantong Chemical Co., Ltd. 동사장 " 해외(중국) Miwon(Guangzhou) Chemical Co., Ltd. 동사장 " 해외(중국) Miwon Specialty Chemical India Private Ltd 대표이사 " 해외(인도) (*1) 김일순 사내이사 2019.03.13 선임 X. 이해관계자와의 거래내용 -해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경사항 - 해당내역 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제1기 정기주주총회(18.03.13) 1. 제 1기(2017.05.01-2017.12.31) 재무제표 승인의 건 2. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 통과 - 제2기 정기주주총회(19.03.13) 1. 제2기(2018.01.01 - 2018.12.31) 재무제표 승인의 건2. 정관 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 통과 - 제3기 정기주주총회(20.03.19) 1. 제3기(2019.01.01 - 2019.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사위원회 위원의 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 통과 - 3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당내역 없습니다. 4. 중요한 소송 사건 - 당사는 당사가 피고로 계류중인 소송사건이 없습니다. 5. 채무보증현황- 해당사항 없습니다. 6. 채무인수 약정현황- 해당사항 없습니다. 7. 그 밖의 우발채무 등현재 당사가 체결하고 있는 당좌차월, 무역금융 등의 한도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 우리은행(주) 한국산업은행 씨티은행 (주)KEB하나은행(*) 합 계 당좌차월 약정한도 300,000 - - - 300,000 외상매출채권담보대출 약정한도 6,500,000 - - - 6,500,000 무역금융 약정한도 4,500,000 - 4,631,200 8,000,000 17,131,200 산업시설자금대출 - 15,000,000 - - 15,000,000 (*) ㈜KEB 하나은행의 8,000,000 천원 한도는 포괄한도로 운영되고 있습니다. 또한, 당사는 당기말 현재 수입신용장개설과 관련하여 (주)KEB하나은행으로부터 USD 3,000,000, 우리은행(주)로부터 USD 900,000을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. - 기타 우발채무 등에 관한 사항은 III.재무에 관한사항 3.연결재무제표 주석 "20. 우발부채와 약정사항"을 참고하여 주시기 바랍니다. 8. 제재현황 - 해당사항 없습니다. 9. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없습니다. 10. 공모자금 사용내역- 해당내역 없습니다. 11. 녹색경영당사는「저탄소 녹색성장 기본법」제42조 제6항에 따른 관리업체에 해당하며, 같은 법 제44조에 따라 정부에 보고하는 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같습니다.(2019.01 ~2019.12의 배출량 및 에너지사용량 입니다.) 연간 온실가스 배출량(tCO2e) 연간 에너지사용량(TJ) 직접배출(Scope1) 간접배출(Scope2) 총 량 연 료사용량 전 기사용량 스 팀사용량 총 량 20,858 22,667 43,525 410 451 0 861 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 12. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2018년 07월 31일 운영자금 1,435 원재료 매입, 매입채무의 상환 등 운영자금 전반 1,435 - 유상증자 - 2019년 06월 21일 운영자금 3,095 원재료 매입, 매입채무의 상환 등 운영자금 전반 3,095 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음