매일유업 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 8 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 7 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기 3분기말	제 7 기말

자산

유동자산	622,449,408,560	604,124,645,634

현금및현금성자산	170,163,498,461	139,407,573,021

당기손익-공정가치측정금융자산	44,399,121,473	67,159,415,695

단기금융상품	3,006,157,049	19,526,064,000

파생상품자산	0	115,347,489

매출채권 및 기타채권	193,860,675,519	183,830,009,657

환불자산	652,468,617	560,351,200

재고자산	196,495,530,396	185,847,134,533

당기법인세자산	35,962,940	76,594,760

기타유동자산	13,835,994,105	7,478,405,435

리스채권	0	123,749,844

비유동자산	368,991,897,214	368,676,858,592

관계기업투자	0	5,374,408,064

당기손익-공정가치측정금융자산	20,460,339,980	19,897,516,120

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,494,925,064	2,494,925,064

장기금융상품	10,006,000,000	10,006,000,000

기타채권	13,072,784,633	13,819,246,133

유형자산	264,292,683,199	271,085,110,296

무형자산	27,528,833,121	14,709,986,560

사용권자산	15,444,298,264	5,958,834,330

이연법인세자산	2,494,413,941	2,420,192,958

순확정급여자산	6,776,863,056	17,184,119,998

기타비유동자산	6,420,755,956	5,726,519,069

자산총계	991,441,305,774	972,801,504,226

부채

유동부채	204,006,165,166	215,905,134,775

매입채무 및 기타채무	175,244,674,047	190,030,160,257

유동성장기차입금	4,383,287,620	0

리스부채	5,711,072,892	2,712,696,713

환불부채	888,895,552	774,657,754

계약부채	820,729,245	840,747,020

당기법인세부채	5,245,987,173	11,689,158,211

기타유동부채	11,590,067,120	9,659,983,429

충당부채	121,451,517	197,731,391

비유동부채	219,077,860,007	216,810,751,594

기타채무	3,630,144,800	3,752,845,200

장기차입금	0	4,319,621,273

사채	199,760,202,548	199,686,247,168

리스부채	8,914,293,501	2,969,399,604

충당부채	831,339,308	131,020,067

기타비유동부채	5,941,879,850	5,951,618,282

부채총계	423,084,025,173	432,715,886,369

자본

지배기업 소유주지분	567,640,087,993	539,509,065,201

자본금	3,921,819,000	3,921,819,000

이익잉여금	349,320,571,052	321,791,168,362

기타자본항목	214,397,697,941	213,796,077,839

비지배지분	717,192,608	576,552,656

자본총계	568,357,280,601	540,085,617,857

부채및자본총계	991,441,305,774	972,801,504,226

## 2-2. 연결 손익계산서

연결 손익계산서
제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	461,135,301,117	1,350,618,789,583	443,547,284,583	1,341,150,612,600

매출원가	331,500,057,123	970,536,601,261	319,645,193,715	966,624,720,224

매출총이익	129,635,243,994	380,082,188,322	123,902,090,868	374,525,892,376

판매비와관리비	113,582,021,768	326,173,022,397	106,764,334,981	323,270,199,645

영업이익	16,053,222,226	53,909,165,925	17,137,755,887	51,255,692,731

기타수익	1,031,029,312	5,747,637,770	2,040,515,784	6,489,296,320

기타비용	2,072,344,462	10,341,933,011	3,620,321,408	8,992,454,794

금융수익	2,861,348,306	11,410,549,405	1,678,174,877	13,067,499,897

배당금수익	110,221,486	1,483,432,910	254,642,917	2,460,309,570

이자수익	1,355,109,174	3,912,014,436	905,240,102	2,436,719,513

파생상품거래이익	720,000,000	825,000,000	890,630,000	3,240,120,519

파생상품평가이익	0	0	(321,787,997)	3,762,815

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	3,096,458,495	3,943,356,299	100,350	1,493,938,629

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(2,420,440,849)	1,246,745,760	(50,650,495)	3,432,648,851

금융비용	2,784,988,603	8,536,798,636	3,321,862,479	7,617,206,046

이자비용	1,343,792,985	3,865,738,049	1,306,341,253	4,270,766,120

파생상품거래손실	118,000,000	1,280,325,489	786,337,000	1,707,203,735

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	0	0	0	110,154,711

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	1,323,195,618	3,390,735,098	1,229,184,226	1,529,081,480

관계기업투자손익	0	(1,320,146,446)	(60,667,029)	194,948,463

지분법손익	0	(1,320,146,446)	(60,667,029)	194,948,463

법인세비용차감전순이익	15,088,266,779	50,868,475,007	13,853,595,632	54,397,776,571

법인세비용	4,899,033,165	14,678,693,526	4,345,572,437	16,525,915,314

분기순이익	10,189,233,614	36,189,781,481	9,508,023,195	37,871,861,257

분기순이익의 귀속

지배기업 소유주지분	10,182,481,271	36,144,866,982	9,498,204,085	37,832,878,566

비지배지분	6,752,343	44,914,499	9,819,110	38,982,691

지배기업지분에 대한 주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1,323	5,023	1,330	5,285

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1,323	5,023	1,330	5,285

## 2-3. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	10,189,233,614	36,189,781,481	9,508,023,195	37,871,861,257

기타포괄손익	(702,852,735)	647,587,512	(721,542,122)	(409,353,710)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(163,897,884)	(698,233,004)	(260,564,937)	(455,774,130)

순확정급여부채의 재측정요소	(163,897,884)	(698,233,004)	(260,564,937)	(142,220,524)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	0	0	0	(313,553,606)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	(538,954,851)	1,345,820,516	(460,977,185)	46,420,420

해외사업환산손익	(538,954,851)	1,356,471,226	(460,977,185)	34,690,402

지분법기타포괄손익	0	(10,650,710)	0	11,730,018

분기총포괄이익	9,486,380,879	36,837,368,993	8,786,481,073	37,462,507,547

분기포괄이익의 귀속

지배기업 소유주지분	9,479,633,701	36,792,465,788	8,776,661,963	37,423,524,856

비지배지분	6,747,178	44,903,205	9,819,110	38,982,691

## 2-4. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	3,921,819,000	275,656,481,297	216,717,006,667	496,295,306,964	528,178,082	496,823,485,046

분기순이익	0	37,832,878,566	0	37,832,878,566	38,982,691	37,871,861,257

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	(142,220,524)	(142,220,524)	0	(142,220,524)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	0	0	(313,553,606)	(313,553,606)	0	(313,553,606)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 대체	0	(240,424,538)	240,424,538	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	34,690,402	34,690,402	0	34,690,402

지분법기타포괄손익	0	0	11,730,018	11,730,018	0	11,730,018

연차배당	0	(8,632,942,800)	0	(8,632,942,800)	0	(8,632,942,800)

자기주식의 취득 및 처분	0	0	(373,614,300)	(373,614,300)	0	(373,614,300)

주식보상비용	0	0	950,000,000	950,000,000	0	950,000,000

종속기업의 유상증자	0	0	0	0	0	0

관계기업투자주식 처분에 따른 이익잉여금 대체	0	0	0	0	0	0

2023.09.30 (기말자본)	3,921,819,000	304,615,992,525	217,124,463,195	525,662,274,720	567,160,773	526,229,435,493

2024.01.01 (기초자본)	3,921,819,000	321,791,168,362	213,796,077,839	539,509,065,201	576,552,656	540,085,617,857

분기순이익	0	36,144,866,982	0	36,144,866,982	44,914,499	36,189,781,481

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	(698,221,710)	(698,221,710)	(11,294)	(698,233,004)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	0	0	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 대체	0	0	0	0	0	0

해외사업환산손익	0	0	1,356,471,226	1,356,471,226	0	1,356,471,226

지분법기타포괄손익	0	0	(10,650,710)	(10,650,710)	0	(10,650,710)

연차배당	0	(8,616,543,600)	0	(8,616,543,600)	0	(8,616,543,600)

자기주식의 취득 및 처분	0	0	1,473,237,351	1,473,237,351	0	1,473,237,351

주식보상비용	0	0	(1,422,400,000)	(1,422,400,000)	0	(1,422,400,000)

종속기업의 유상증자	0	0	(95,736,747)	(95,736,747)	95,736,747	0

관계기업투자주식 처분에 따른 이익잉여금 대체	0	1,079,308	(1,079,308)	0	0	0

2024.09.30 (기말자본)	3,921,819,000	349,320,571,052	214,397,697,941	567,640,087,993	717,192,608	568,357,280,601

## 2-5. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	36,530,633,472	116,456,795,395

영업으로부터 창출된 현금흐름	55,950,212,830	124,149,946,782

이자수취	3,701,063,126	2,395,163,815

이자지급	(3,794,073,615)	(4,235,424,834)

배당금의 수취	1,483,432,910	2,398,063,540

법인세 납부	(20,810,001,779)	(8,250,953,908)

투자활동으로 인한 현금흐름	8,253,677,174	11,576,400,683

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	25,771,935,323	28,426,887,937

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(1,775,098,000)	(2,407,449,091)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소	0	2,776,093,462

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가	0	(160,010,000)

단기금융상품의 감소	17,526,064,000	9,577,172,720

단기금융상품의 증가	(1,006,157,049)	(65,508,578)

대여금의 감소	34,645,971	0

보증금의 감소	1,302,948,898	1,266,861,602

보증금의 증가	(649,154,681)	(877,237,631)

리스채권의 감소	41,034,794	0

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 처분	5,600,000,000	0

유형자산의 처분	145,610,921	175,249,329

유형자산의 취득	(19,439,451,025)	(22,989,762,853)

무형자산의 취득	(8,784,706,493)	(3,528,598,604)

기타비유동자산의 증가	(767,210,500)	(617,297,610)

사업결합으로 인한 현금유출	9,746,784,985	0

재무활동으로 인한 현금흐름	(14,212,781,823)	(79,939,271,515)

단기차입금의 차입	3,800,000,000	0

단기차입금의 상환	(3,800,000,000)	0

장기차입금의 차입	0	4,430,000,000

유동성사채의 상환	0	(70,000,000,000)

리스부채의 감소	(5,596,238,223)	(3,499,602,415)

배당금의 지급	(8,616,543,600)	(8,632,942,800)

자기주식의 취득	0	(2,236,726,300)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	184,396,617	(596,828,534)

현금및현금성자산의 증가(감소)	30,755,925,440	47,497,096,029

분기초의 현금및현금성자산	139,407,573,021	78,647,654,099

분기말의 현금및현금성자산	170,163,498,461	126,144,750,128