아시아나IDT 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 30 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지제 29 기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
아시아나아이디티주식회사

1. 회사의 개요아시아나아이디티주식회사(이하 "당사")는 1991년 9월에 설립되었으며 2018년 11월한국거래소 유가증권시장에 상장 하였습니다. 당사는 전산시스템의 개발 및 유지관리, 전산상품판매 등 정보통신사업을 주업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 5,550,000천원이며, 아시아나항공(주)가 76.2%, 우리사주조합이 1.0%, 기타주주가 22.8%의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표로서 기업회계기준서 제1034호 (중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 아래에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 기준서 제1103호 (사업결합) 개정

개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다.

(2) 기준서 제1001호 (재무제표 표시) 및 제1008호 (회계정책, 회계추정의 변경 및 오류) 개정

개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 (중요성)에 대한 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

4. 지역별 정보 등(1) 당분기와 전분기의 사업 성격에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

전산용역의 제공	42,391,982	133,533,393	51,774,306	155,996,526

전산상품의 판매	4,443,803	13,556,742	12,833,220	28,401,489

합계	46,835,785	147,090,135	64,607,526	184,398,015

(2) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	해외	합계	국내	해외	합계

매출액	147,090,135	-	147,090,135	184,396,356	1,660	184,398,016

비유동자산	105,635,660	-	105,635,660	124,058,206	-	124,058,206

상기 비유동자산에는 금융상품, 이연법인세자산이 제외되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

회사명	당분기	전분기

아시아나항공(주)	33.4%	31.6%

금호산업(주)	9.4%	10.1%

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,420	-

요구불예금	16,318,122	21,299,991

합계	16,320,542	21,299,991

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	42,551,116	-	65,796,225	-

단기대여금	20,000,000	-	-	-

미수금	197	-	115,865	-

미수수익	232,689	-	2,670	-

보증금	503,350	1,416,635	413,000	1,494,085

합계	63,287,352	1,416,635	66,327,760	1,494,085

당분기말과 전기말 현재 매출채권은 미청구 12,336,781천원과 15,780,921천원을 각각 포함하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 기타채권 총장부금액	66,342,004	1,416,635	68,519,534	1,494,085

매출채권 대손충당금	(3,054,652)	-	(2,191,774)	-

매출채권 및 기타채권 순장부금액	63,287,352	1,416,635	66,327,760	1,494,085

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	2,191,774	2,208,195

손상차손(환입)	862,878	17,131

제각 등	-	(33,552)

기말	3,054,652	2,191,774

매출채권의 손상차손(환입)은 포괄손익계산서상 판매비와관 리비로 계상되었으며, 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매 출채권의 총장부금액은 42,551,116 천원 (전기말: 65,796,225 천원)입니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	15,347,215	816,419

취득	650,000	14,249,879

평가	587,625	849,968

처분	(589,925)	(569,051)

기말	15,994,915	15,347,215

8. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산:

공정가치로 측정된 금융자산

―당기손익-공정가치측정금융자산	15,994,915	15,347,215

상각후원가로 측정된 금융자산

―현금및현금성자산	16,320,542	21,299,991

―매출채권(미청구 제외)	30,214,335	50,015,304

―단기대여금	20,000,000	-

―미수금	197	115,865

―미수수익	232,689	2,670

―유동성보증금	503,350	413,000

―장기금융상품	12,000	12,000

―보증금	1,416,635	1,494,085

금융자산 합계	64,694,663	88,700,130

금융부채:

상각후원가로 측정된 금융부채

―매입채무(원가조정 제외)	17,536,400	34,737,588

―미지급금	681,210	3,251,769

―미지급비용	1,975,577	1,807,340

금융부채 합계	20,193,187	39,796,697

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

공정가치측정금융자산:

―공정가치측정금융자산평가이익	587,625	-

상각후원가로 측정된 금융자산:

―이자수익	348,147	777,459

상각후원가로 측정된 금융부채:

―이자비용	(28,088)	(921,247)

합계	907,684	(143,788)

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

정기예금(*)	10,000	10,000

합계	12,000	12,000

(*) 상기 정기예금은 소방시설공사업면허의 취득과 관련하여 서울보증보험(주)에 담보로 제공되어 있습니다.

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	주된 사업장	사용 재무제표일	활동의 성격	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

금호리조트(주)	대한민국	9월 30일	휴양콘도운영	26.58%	44,594,321	26.58%	47,803,436

금호티앤아이(주)(*)	대한민국	9월 30일	상품종합도매업	40.00%	21,675,284	40.00%	25,648,684

합 계	66,269,605	73,452,120

(*) 상기 지분율은 전환상환우선주를 제외한 지분율이며, 전기말 현재 전환상환우선주를 포함한 지분율은 37.31% 입니다. 한편, 동 전환상환우선주는 당분기 중 전액 상환되었습니다. (2) 당분기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

금호리조트(주)	497,339,321	422,791,770	74,547,551	38,631,366	(11,567,567)	(11,579,009)

금호티앤아이(주)	209,160,476	154,972,265	54,188,211	25,840,410	(9,842,416)	(9,933,500)

(3) 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

금호리조트(주)	496,993,052	410,866,492	86,126,560	75,716,479	(32,746,841)	(31,856,680)

금호티앤아이(주)	229,049,746	164,928,036	64,121,710	66,245,177	(18,763,974)	(18,720,286)

(4) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	장부금액

금호리조트(주)	74,547,551	26.58%	19,817,846	24,776,475	44,594,321

금호티앤아이(주)	54,188,211	40.00%	21,675,284	-	21,675,284

합 계	41,493,130	24,776,475	66,269,605

(5) 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	장부금액

금호리조트(주)	86,126,560	26.58%	22,896,029	24,907,407	47,803,436

금호티앤아이(주)	64,121,710	40.00%	25,648,684	-	25,648,684

합 계	48,544,713	24,907,407	73,452,120

(6) 당분기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	기초금액	순손익에 대한 지분	기타포괄손익 에 대한 지분	기말금액

금호리조트(주)	47,803,436	(3,206,074)	(3,041)	44,594,321

금호티앤아이(주)	25,648,684	(3,936,967)	(36,433)	21,675,284

합 계	73,452,120	(7,143,040)	(39,475)	66,269,605

(7) 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	기초금액	순손익에 대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분	기말금액

금호리조트(주)	56,641,536	(9,074,725)	236,625	47,803,436

금호티앤아이(주)	33,136,799	(7,505,590)	17,475	25,648,684

합계	89,778,335	(16,580,315)	254,100	73,452,120

(8) 당분기말 현재 관계기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차량운반구	비품 및공구와기구	사용권자산 및임차시설자산	합계

기초금액:

취득원가	6,031	11,850,294	32,875,722	44,732,047

감가상각누계액	(6,030)	(9,307,853)	(5,294,684)	(14,608,567)

장부금액	1	2,542,441	27,581,038	30,123,480

기중 증감액:

취득금액	-	826,325	-	826,325

사용권자산의 증가	-	-	23,115	23,115

처분금액	-	(1,452)	(11,617)	(13,069)

감가상각비	-	(816,858)	(3,950,607)	(4,767,465)

합계	-	8,015	(3,939,109)	(3,931,094)

기말금액:

취득원가	6,031	12,627,305	32,804,692	45,438,028

감가상각누계액	(6,030)	(10,076,849)	(9,162,764)	(19,245,643)

장부금액	1	2,550,456	23,641,928	26,192,385

상기 유형자산의 취득액 중 134,000천원은 당분기말 현재 미지급금으로 계상되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차량운반구	비품 및공구와기구	사용권자산 및임차시설자산	합 계

기초금액:

취득원가	55,132	10,202,736	178,681	10,436,549

감가상각누계액	(47,458)	(8,732,837)	(178,680)	(8,958,975)

장부금액	7,674	1,469,899	1	1,477,574

기중 증감액:

취득금액	-	2,246,992	-	2,246,992

회계정책의 변경	-	-	32,513,851	32,513,851

사용권자산의 증가	-	-	361,871	361,871

처분금액	(5,103)	(23,496)	(1)	(28,600)

감가상각비	(2,763)	(1,161,371)	(5,294,684)	(6,458,818)

순외환차이	193	10,417	-	10,610

합계	(7,673)	1,072,542	27,581,037	28,645,906

기말금액:

취득원가	6,031	11,850,294	32,875,722	44,732,047

감가상각누계액	(6,030)	(9,307,853)	(5,294,684)	(14,608,567)

장부금액	1	2,542,441	27,581,038	30,123,480

상기 유형자산의 취득액 중 78,631천원 은 전기말 현재 미지급금으로 계상되어 있습니다.

(3) 유형자산에 포함된 사용권자산의 기초자산 유형별 장부금액과 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

장부금액	감가상각비	장부금액	감가상각비

건물	23,296,312	3,827,522	27,100,720	5,089,665

차량운반구	290,896	58,179	131,243	127,447

기타	54,720	64,906	349,075	77,572

합계	23,641,928	3,950,607	27,581,038	5,294,684

11. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	영업권	소프트웨어	회원가입권	기타의무형자산	개발중인무형자산	합계

기초금액:

취득원가	5,540,887	15,667,323	10,110,702	3,699,018	1,240,182	36,258,112

상각누계액	(5,540,886)	(13,859,297)	(260,696)	(2,037,146)	-	(21,698,025)

장부금액	1	1,808,026	9,850,006	1,661,872	1,240,182	14,560,087

기중 증감액:

취득금액	-	(448,538)	-	-	128,833	(319,705)

상각비	-	(741,362)	(98,709)	(281,642)	-	(1,121,713)

개발중인무형자산대체	-	1,210,183	-	40,000	(1,210,183)	40,000

합계	-	20,283	(98,709)	(241,642)	(1,081,350)	(1,401,418)

기말금액:

취득원가	5,540,887	16,428,969	10,110,702	3,739,017	158,833	35,978,408

상각누계액	(5,540,886)	(14,600,660)	(359,405)	(2,318,788)	-	(22,819,739)

장부금액	1	1,828,310	9,751,297	1,420,229	158,833	13,158,670

상기 무형자산의 취득액 중 당분기말 현재 미지급금으로 계상되어 있는 금액은 존재하지 않습니다.(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	영업권	소프트웨어	회원가입권	기타의무형자산	개발중인무형자산	합계

기초금액:

취득원가	5,540,887	15,439,168	10,110,702	1,908,370	833,239	33,832,366

상각누계액	(5,540,886)	(12,856,599)	-	(1,782,677)	-	(20,180,162)

장부금액	1	2,582,569	10,110,702	125,693	833,239	13,652,204

기중 증감액:

취득금액	-	30,000	-	-	2,540,996	2,570,996

처분금액	-	(89,359)	-	-	-	(89,359)

상각비	-	(1,062,179)	(260,696)	(254,469)	-	(1,577,344)

개발중인무형자산 대체	-	343,405	-	1,790,648	(2,134,053)	-

순외환차이	-	3,590	-	-	-	3,590

합계	-	(774,543)	(260,696)	1,536,179	406,943	907,883

기말금액:

취득원가	5,540,887	15,667,323	10,110,702	3,699,018	1,240,182	36,258,112

상각누계액	(5,540,886)	(13,859,297)	(260,696)	(2,037,146)	-	(21,698,025)

장부금액	1	1,808,026	9,850,006	1,661,872	1,240,182	14,560,087

상기 무형자산의 취득액 중 522,800천원 은 전기말 현재 미지급금으로 계상되어 있습니다.

12. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익:

―당기근무원가	2,186,041	2,518,081

―순확정급여부채의 순이자	114,487	87,163

―확정기여제도에 납부한 기여금 등	182	-

당기손익 소계	2,300,710	2,605,244

기타포괄손익:

―순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	27,169	97,503

합계	2,327,879	2,702,747

당분기 중 명예퇴직으로 인하여 계상한 급여는 없으며 전분기 중 83,354천원을 해고급여로 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

순확정급여부채의 변동:

기초금액	10,204,501	9,775,532

당기근무원가	2,186,041	3,357,442

순확정급여부채의 순이자	114,487	116,246

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	27,169	883,003

지급액	(154,870)	(2,927,722)

사외적립자산 납입액	-	(1,000,000)

기말금액	12,377,328	10,204,501

재무상태표:

―확정급여채무의 현재가치	26,818,748	25,227,661

―사외적립자산의 공정가치	(14,441,419)	(15,023,160)

합계	12,377,329	10,204,501

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	25,227,661	25,130,853

당기근무원가	2,186,041	3,357,442

이자원가	361,783	552,672

재측정요소(법인세 차감전)	-	704,060

지급액	(956,737)	(4,517,366)

기말금액	26,818,748	25,227,661

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	15,023,160	15,355,321

이자수익	247,296	436,426

재측정요소(법인세 차감전)	(27,169)	(178,943)

지급액	(801,868)	(1,589,644)

사외적립자산 납입액	-	1,000,000

기말금액	14,441,419	15,023,160

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여채무에 대한 보험수리적손익	-	-

순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익	27,169	97,503

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	27,169	97,503

법인세효과	(5,977)	(21,451)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	21,192	76,052

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금융기관예치금	3,042,306	3,164,859

수익증권	3,208,036	3,337,265

기타	8,191,077	8,521,036

합계	14,441,419	15,023,160

당분기말과 전기말 현재 사외적립자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 18,134천원이 각각 포함되어 있습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기대임금상승률	3.90%	3.90%

할인율	2.21%	2.21%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다.

(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승률의 변동:

―확정급여채무의 증가(감소)	1,353,627	(1,246,772)

할인율의 변동:

―확정급여채무의 증가(감소)	(1,253,498)	1,389,324

확정급여채무의 증가(감소)는 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

13. 리스부채

(1) 당분기와 전기 중 리스부채 장부금액의 변동은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	27,639,634	-

회계정책의 변경	-	32,237,719

증가	22,707	61,871

상환	(4,318,919)	(5,852,919)

이자비용의 인식	774,127	1,187,881

외화환산	16,931	5,082

해지	(11,932)	-

기말금액	24,122,548	27,639,634

재무상태표:

유동	5,675,882	5,703,903

비유동	18,446,666	21,935,731

합계	24,122,548	27,639,634

(2) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

2020.10.01 ~ 2021.09.30	5,782,685

2021.10.01 ~ 2022.09.30	5,763,934

2022.10.01 ~ 2023.09.30	5,784,197

2023.10.01 ~ 2024.09.30	2,642,732

2024.10.01 이후	6,978,378

합계	26,951,926

(3) 당분기와 전분기 중 인식면제 대상 리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기 리스 (당기초 기준 12개월 이내 종료하는 리스 포함)	40,024	97,654

소액 기초자산 리스	72,742	30,493

합계	112,766	128,147

14. 납입자본당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	11,100,000주	11,100,000주

보통주자본금	5,550,000천원	5,550,000천원

당사는 2018년 11월 23일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

15. 적립금당분기말과 전기말 현재 당사의 적립금은 전액 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

16. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계약은 전액 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분입니다.

17. 이익잉여금

당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	118,051,069	132,616,609

당기순손실	(658,089)	(8,051,798)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	(21,193)	(688,742)

연차배당 및 적립금 적립	(5,550,000)	(5,825,000)

기말금액	111,821,787	118,051,069

18. 용역계약

(1) 당분기말과 전기말 현재 용역계약의 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

누적수익	60,963,978	74,454,430

누적원가	(50,042,168)	(60,407,044)

누적손익	10,921,810	14,047,386

(2) 당분기말과 전기말 현재 미청구 및 초과청구의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미청구	12,336,781	15,780,921

초과청구	1,643,922	2,830,510

19. 영업비용

(1) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

급여	6,819,661	21,531,971	20,351,455	29,626,452

퇴직급여	766,843	2,300,528	1,736,800	2,605,244

해고급여	-	-	-	83,354

복리후생비	1,353,665	4,164,467	3,211,912	5,188,818

합계	8,940,169	27,996,966	25,300,167	37,503,868

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

감가상각비	1,595,714	4,767,465	1,609,269	4,863,184

무형자산상각비	340,396	1,121,713	346,531	943,838

합계	1,936,110	5,889,178	1,955,801	5,807,022

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

급여	966,364	2,937,587	1,189,845	3,857,725

퇴직급여 및 해고급여	30,737	182,418	134,125	391,565

복리후생비	198,586	630,845	254,497	853,919

교육훈련비	22,276	86,635	199,371	525,597

수리유지비	1,770	5,310	1,798	6,156

감가상각비	177,809	537,088	185,281	555,109

무형자산상각비	153,606	459,830	109,863	222,157

지급임차료	102,727	306,497	106,734	471,492

보험료	63,509	183,845	17,532	98,703

차량유지비	12,660	38,692	12,120	48,141

세금과공과	49,792	158,593	68,274	447,799

여비교통비	18,837	57,930	24,610	98,355

소모품비	915	7,602	4,671	18,139

지급수수료	200,049	724,007	423,274	1,142,828

광고선전비	12,177	18,826	33,139	127,688

위탁용역비	19,626	86,428	37,866	105,432

교제비	62,278	175,244	98,243	300,604

행사비	4,700	62,190	11,744	60,004

매출채권손상차손	476,756	862,878	10,405	33,033

기타판관비	70,889	141,453	48,336	104,311

합계	2,646,063	7,663,898	2,971,728	9,468,757

20. 순금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

금융원가:

이자비용	263,340	802,215	298,670	921,247

금융수익:

이자수익	(253,467)	(348,147)	(266,868)	(777,459)

공정가치측정금융자산평가이익	(194,750)	(587,625)	-	-

소계	(448,217)	(935,772)	(266,868)	(777,459)

순금융원가	(184,877)	(133,557)	31,802	143,788

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

금융기관차입금 등 이자부 부채	16,246	28,088	4,033	11,967

리스부채	247,094	774,127	294,637	909,280

합계	263,340	802,215	298,670	921,247

(3) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

금융기관예치금	15,011	97,169	260,654	759,102

보증금	6,566	19,088	6,214	18,357

대여금	231,890	231,890	-	-

합계	21,577	348,147	266,868	777,459

21. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

외환차익	80,902	154,116	29,559	175,773

외화환산이익	(20,713)	6,534	(14,271)	400

유형자산처분이익	736	5,212	6,915	8,059

잡이익	9,808	29,047	31,377	60,532

합 계	70,733	194,909	53,580	244,764

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

외환차손	16,385	178,663	97,369	256,536

외화환산손실	322	17,687	32,548	33,419

유형자산처분손실	-	-	33	1,632

무형자산처분손실	-	-	264	89,359

매출채권처분손실	-	-	42,824	42,824

종속기업처분손실	-	-	95,432	95,432

기부금	-	-	1,000	7,777

잡손실	98,326	98,483	72,422	318,900

합 계	115,033	294,833	341,892	845,879

22. 법인세

(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

(2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

23. 주당이익

당분기와 전분기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

구 분	당3분기	당븐기	전3분기	전분기

당기순이익(손실)	(561,998천원)	(658,089천원)	(8,202,349천원)	(7,302,849천원)

가중평균유통보통주식수	11,100,000주	11,100,000주	11,100,000주	11,100,000주

기본주당이익(손실)	(51원)	(59원)	(739원)	(658원)

가중평균유통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

24. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	아시아나항공(주)	아시아나항공(주)

종속기업(*)	-	-

(*) 당사의 종속기업이었던 금호연건(중국)유한공사는 전기 중 청산 되었습니다.

(2) 당분기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업에 유의적 영향력을 행사하는 회사	금호산업(주)	금호산업(주)

관계기업	금호리조트(주)	금호리조트(주)

금호티앤아이(주)	금호티앤아이(주)

기타특수관계자	금호아시아나그룹 계열회사

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	영업수익	영업비용	이자수익

아시아나항공(주)	49,085,897	3,230,957	-

금호산업(주)	13,892,946	438,588	-

에어부산(주)	7,315,180	-	-

아시아나세이버(주)	6,923,305	-	-

에어서울(주)	2,839,586	2,160	-

금호고속(주)	2,816,072	-	-

금호리조트(주)	1,085,346	744	-

아시아나에어포트(주)	675,192	-	-

에스티엠(주)	-	3,370,540	-

금호티앤아이(주)	20,364	1,835,398	231,890

합계	84,653,888	8,878,387	231,890

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	영업수익	영업비용	자산 매입

아시아나항공(주)	58,355,412	3,300,882	-

금호산업(주)	18,557,411	972,018	-

에어부산(주)	10,091,968	-	-

아시아나세이버(주)	7,677,528	-	-

에어서울(주)	4,415,046	29,760	-

금호고속(주)	3,632,987	384	-

금호리조트(주)	1,424,556	51,363	-

아시아나에어포트(주)	1,205,085	-	-

금호티앤아이(주)	184,460	1,708,054	580,063

합 계	105,544,453	6,062,461	580,063

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권및 미수금	대여금	보증금 등	매입채무 및미지급금	리스부채	미청구	초과청구

금호산업(주)	7,772,948	-	-	68,059	-	3,397,583	523,351

아시아나항공(주)	5,084,270	-	-	394,815	12,853,348	86,767	459,934

아시아나세이버(주)	2,201,206	-	-	-	-	118,238	18,090

금호고속(주)	2,375,852	-	-	-	-	-	19,434

금호티앤아이(주)	2,345	20,000,000	1,862,401	4,463	10,874,503	-	-

에어서울(주)	315,477	-	-	-	-	-	-

에스티엠(주)	-	-	-	841,791	-	-	-

에어부산(주)	689,653	-	-	-	-	-	-

합계	18,441,751	20,000,000	1,862,401	1,309,128	23,727,851	3,602,588	1,020,809

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권및 미수금	보증금 등	매입채무 및미지급금	리스부채	미청구	초과청구

금호산업(주)	10,491,057	-	41,852	-	3,069,876	961,702

아시아나항공(주)	24,826,499	-	1,172,805	15,590,557	246,602	215,607

아시아나세이버(주)	1,186,097	-	-	-	-	-

금호고속(주)	512,786	-	19	-	-	39,394

금호티앤아이(주)	2,538	1,630,511	35,022	11,552,515	-	-

에어부산(주)	1,176,120	-	-	-	217,361	-

합계	38,195,097	1,630,511	1,249,698	27,143,072	3,533,839	1,216,703

상기 채권ㆍ채무 내역은 할인되지 아니한 명목금액으로 장기채권에서 발생한 현재가치할인차금은 제외되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래	기초	증가	감소	당분기말

관계기업	금호티앤아이(주)	대여	-	20,000,000	-	20,000,000

② 전분기 중 특수관계자와의 자금거래(대여금) 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 당사는 임직원의 생활안정자금대출과 관련하여 (주)우리은행에 111,486천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있으며, 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금대출과 관련하여 한국증권금융(주)에 5,592,120천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

(7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	431,843	584,279

퇴직급여	136,410	109,568

합계	568,253	693,847

25. 위험관리 및 자본관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

① 신용위험② 유동성위험③ 환위험

본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

당 사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산 (보유현금 제외)	16,318,122	21,299,991

단기대여금	20,000,000	-

매출채권(미청구 제외)	30,214,335	50,015,304

미수금	197	115,865

미수수익	232,689	2,670

유동성보증금	503,350	413,000

장기금융상품	12,000	12,000

보증금	1,416,634	1,494,085

합계	68,697,327	73,352,915

한편, 당사는 (주)하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험관리

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1년 이상

당분기말:

비파생금융부채(*)	20,193,187	20,193,187	20,193,187	-	-

전기말

비파생금융부채(*)	39,796,697	39,796,697	39,796,697	-	-

(*) 비파생금융부채에는 매입채무, 미지급금 및 미지급비용이 포함되어 있습니다.

상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.③ 환위험관리

당사는 해외 특수관계자와의 거래와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

화폐성 외화자산	화폐성 외화부채	화폐성 외화자산	화폐성 외화부채

USD	132,791	612,945	35,598	1,165,065

JPY	-	10,271	-	10,362

CNH	17,985	7,342	1,030,834	6,913

EUR	-	19,275	-	397,217

소계	150,776	649,833	1,066,432	1,579,557

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전순이익증가(감소)	(49,906)	49,906	(51,312)	51,312

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(4) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금 등 이자발생부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금 등 이자발생부채	-	-

차감: 현금및현금성자산	(16,320,542)	(21,299,991)

순 차입금	-	-

자기자본	135,120,959	141,381,030

자기자본 대비 순 차입금의 비율	-	-

26. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정내용	금융기관	약정금액	실행금액

당좌차월	(주)하나은행	3,000,000	-

일반대출	농협은행(주)	4,000,000	-

(2) 당사는 당분기말 현재 고객과의 계약을 담보하기 위해 특수법인소프트웨어공제조합에 66,782,864천원의 계약/하자 등 보증보험, 서울보증보험(주)에 8,006,832천원의 이행보증보험에 가입하고 있습니다. 또한, 당사는 소방시설공사업면허의 취득과 관련하여 서울보증보험(주)에 정기예금 10,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 피고로 계류중인 손해배상 등 1건 (소송가액: 2,000,000천원)과 당사가 원고로 계류중인 손해배상 등 5건 (소송가액: 3,397,131천원) 입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

27. 영업현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

①당기순이익(손실)	(658,089)	(7,302,849)

②조정:

―법인세비용(수익)	(248,370)	1,924,537

―금융원가	802,215	921,247

―금융수익	(935,772)	(777,459)

―충당부채환입액	(760,947)	-

―외화환산손실	17,687	33,419

―외화환산이익	(6,534)	(400)

―감가상각비	4,767,465	4,863,184

―무형자산상각비	1,121,713	943,838

―퇴직급여 및 해고급여	2,300,346	2,143,636

―매출채권손상차손	862,878	33,033

―유형자산처분손실	-	1,632

―무형자산처분손실	-	89,359

―유형자산처분이익	(5,212)	(8,059)

―투자유가증권 처분손실	-	95,431

―관계기업의 당기순손익에 대한 지분	7,143,040	11,738,383

소 계	15,058,508	22,001,781

③운전자본의 변동:

―매출채권의 감소(증가)	22,382,319	(9,016,038)

―미수금의 감소(증가)	115,669	17,792

―선급금의 감소(증가)	(470,259)	(388,915)

―선급비용의 감소(증가)	(41,713)	(171,857)

―매입채무의 증가(감소)	(8,310,647)	(418,025)

―미지급금의 증가(감소)	(2,103,129)	745,750

―미지급비용의 증가(감소)	168,237	277,979

―선수금의 증가(감소)	(1,026,902)	(1,678,486)

―예수금의 증가(감소)	1,632,093	729,657

―충당부채의 지급	-	(300,000)

―장기종업원채무의 증가(감소)	(30,961)	(19,902)

―퇴직급여 및 해고급여의 지급	(154,687)	(1,506,498)

―사외적립자산의 납입	-	(500,000)

소 계	12,160,020	(12,228,542)

④영업에서 창출된 현금 (①+②+③)	26,560,439	2,470,389

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

개발중인 무형자산의 소프트웨어로 대체	730,923	-

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	55,369	115,365

무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(522,800)	299,885

사용권자산의 증가	23,115	32,856,994

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	리스부채

기초금액	27,639,634

현금흐름:

―차입과 상환	(4,318,919)

비현금흐름

―이자비용	774,127

―리스부채의 증가	22,707

―외화환산	16,931

―해지	(11,932)

소계	801,833

기말금액	24,122,548