아시아나IDT 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 31 기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지제 30 기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
아시아나아이디티주식회사

1. 회사의 개요아시아나아이디티주식회사(이하 "당사")는 1991년 9월에 설립되었으며 2018년 11월한국거래소 유가증권시장에 상장 하였습니다. 당사는 전산시스템의 개발 및 유지관리, 전산상품판매 등 정보통신사업을 주업으로 하고 있습니다.당반기말 현재 당사의 자본금은 5,550,000천원이며, 아시아나항공(주)가 76.2%, 우리사주조합이 0.5%, 기타주주가 23.3%의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표로서 기업회계기준서 제1034호 (중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하고 있는 사항을제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 지역별 정보 등

(1) 당반기와 전반기의 사업 성격에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

전산용역의 제공	37,732,056	75,625,772	41,675,683	91,141,411

전산상품의 판매	1,864,353	5,105,074	4,959,672	9,112,939

합계	39,596,409	80,730,846	46,635,355	100,254,350

(2) 당사의 매출은 모두 국내에서 발생하고 있으며, 해외 소재 비유동자산은 존재하지 않습니다.(3) 당반기와 전반기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

회사명	당반기	전반기

아시아나항공(주)	35.7%	34.8%

금호산업(주)	16.0%	9.0%

5. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	1,390	-

요구불예금	3,502,866	22,326,873

단기예금	58,634,564	-

합계	62,138,820	22,326,873

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	36,543,033	-	38,973,333	-

단기대여금	-	-	20,000,000	-

미수금	304	-	121,898	-

미수수익	104,852	-	467,030	-

보증금	232,850	1,625,763	273,350	1,613,025

합계	36,881,039	1,625,763	59,835,611	1,613,025

당반기말과 전기말 현재 매출채권은 미청구 10,652,721천원과 10,326,597원을 각각포함하고 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 기타채권 총장부금액	39,160,562	1,625,763	62,385,396	1,613,025

매출채권 대손충당금	(2,279,523)	-	(2,549,785)	-

매출채권 및 기타채권 순장부금액	36,881,039	1,625,763	59,835,611	1,613,025

(3) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초	2,549,785	2,191,774

손상차손(환입)	(270,262)	358,011

기말	2,279,523	2,549,785

매출채권의 손상차손(환입)은 포괄손익계산서상 판매비와관 리비로 계상되었으며, 당반기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매 출채권의 총장부금액은 36,543,033 천원 (전기말: 38,973,333 천원)입니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초	16,994,098	15,347,215

취득	48,262,858	850,000

평가	83,635	1,587,769

처분	(25,839,208)	(790,886)

기말	39,501,383	16,994,098

재무상태표:

―유동성	31,934,360	-

―비유동성	7,567,023	16,994,098

합계	39,501,383	16,994,098

8. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

금융자산:

공정가치로 측정된 금융자산

―당기손익-공정가치측정금융자산	39,501,383	16,994,098

상각후원가로 측정된 금융자산

―현금및현금성자산	62,138,820	22,326,873

―단기금융상품	10,071,076	10,000

―매출채권(미청구 제외)	25,890,312	28,646,736

―단기대여금	-	20,000,000

―미수금	304	121,898

―미수수익	104,852	467,030

―유동성보증금	232,850	273,350

―장기금융상품	2,000	2,000

―보증금	1,625,763	1,613,025

금융자산 합계	139,567,360	90,455,010

금융부채:

상각후원가로 측정된 금융부채

―매입채무(원가조정 제외)	14,488,164	19,307,509

―미지급금	992,133	2,169,886

―미지급비용	1,939,575	1,806,015

금융부채 합계	17,419,872	23,283,410

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

공정가치측정금융자산:

―공정가치측정금융자산처분이익	10,986	-

―공정가치측정금융자산평가이익	86,617	392,875

―공정가치측정금융자산평가손실	(2,982)	-

상각후원가로 측정된 금융자산:

―이자수익	437,127	94,680

상각후원가로 측정된 금융부채:

―이자비용	(7,438)	(11,842)

합계	524,310	475,713

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당반기말	전기말

현금및현금성자산	주식매매대금	3,456,575	-

단기금융상품	정기예금(*)	10,000	10,000

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

합계	3,468,575	12,000

(*) 상기 정기예금은 소방시설공사업면허의 취득과 관련하여 서울보증보험(주)에 담보로 제공되어 있습니다.

9. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	주된 사업장	사용 재무제표일	활동의 성격	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

매각예정비유동자산	금호리조트(주)(*)	대한민국	06월 30일	휴양콘도운영	-	-	26.58%	39,432,869

관계기업투자	금호티앤아이(주)	대한민국	06월 30일	상품종합도매업	40.00%	25,720,044	40.00%	17,738,593

합 계	25,720,044	57,171,462

(*) 당사는 2020년 11월 16일자 이사회에서 보유하고 있는 금호리조트(주)의 지분 전체를 매각하기로 결의하였습니다. 본 매각과 관련하여 당사는 2021년 2월 23일자로 당사 보유 금호리조트(주)의 지분을 금호석유화학(주) 외 1인에게 63,908,338천원에 매각하는 매각계약을 체결하였으며, 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 한편,당반기 중 상기 매각계약이 완료되었으며, 이와 관련하여 매각예정비유동자산처분이익 22,998,100천원을 인식하였습니다. 한편, 주식매매대금 중 3,456,575천원은 매각계약에 따라 에스크로우 계좌에 예치되어 있으며, 거래종결일로부터 6개월이 되는날에 인출이 가능합니다. (2) 당반기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

금호티앤아이(주)	133,717,184	69,417,073	64,300,111	13,405,534	21,078,860	19,953,629

(3) 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

금호리조트(주)	475,540,056	420,161,756	55,378,300	51,413,094	(34,470,234)	(30,748,261)

금호티앤아이(주)	198,743,582	154,397,100	44,346,482	32,746,167	(20,656,456)	(19,775,228)

(4) 당반기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	장부금액

금호티앤아이(주)	64,300,111	40.00%	25,720,044	-	25,720,044

(5) 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	장부금액

금호티앤아이(주)	44,346,482	40.00%	17,738,593	-	17,738,593

(6) 당반기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	기초금액	순손익에 대한 지분	기타포괄손익 에 대한 지분	기말금액

금호티앤아이(주)	17,738,593	8,431,544	(450,093)	25,720,044

(7) 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	기초금액	순손익에 대한 지분	기타포괄손익 에 대한 지분	매각예정비유동자산 대체	기말금액

금호리조트(주)	47,803,436	(9,360,023)	989,456	(39,432,869)	-

금호티앤아이(주)	25,648,684	(8,262,582)	352,491	-	17,738,593

합계	73,452,120	(17,622,606)	1,341,947	(39,432,869)	17,738,593

(8) 당반기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다.

10. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차량운반구	비품 및공구와기구	사용권자산 및임차시설자산	합계

기초금액:

취득원가	6,031	12,754,517	32,733,778	45,494,326

감가상각누계액	(6,030)	(10,361,225)	(10,401,698)	(20,768,953)

장부금액	1	2,393,292	22,332,080	24,725,373

기중 증감액:

취득금액	-	75,442	-	75,442

사용권자산의 증가	-	-	64,258	64,258

처분금액	(1)	(172)	-	(173)

감가상각비	-	(544,714)	(2,612,444)	(3,157,158)

합계	(1)	(469,444)	(2,548,186)	(3,017,631)

기말금액:

취득원가	-	12,829,653	32,779,286	45,608,939

감가상각누계액	-	(10,905,805)	(12,995,392)	(23,901,197)

장부금액	-	1,923,848	19,783,894	21,707,742

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차량운반구	비품 및공구와기구	사용권자산 및임차시설자산	합계

기초금액:

취득원가	6,031	11,850,294	32,875,722	44,732,047

감가상각누계액	(6,030)	(9,307,853)	(5,294,684)	(14,608,567)

장부금액	1	2,542,441	27,581,038	30,123,480

기중 증감액:

취득금액	-	155,738	-	155,738

사용권자산의 증가	-	-	56,508	56,508

처분금액	-	(2,335)	(39,285)	(41,620)

감가상각비	-	(1,101,972)	(5,266,181)	(6,368,153)

무형자산에서 대체	-	799,420	-	799,420

합계	-	(149,149)	(5,248,958)	(5,398,107)

기말금액:

취득원가	6,031	12,754,517	32,733,778	45,494,326

감가상각누계액	(6,030)	(10,361,225)	(10,401,698)	(20,768,953)

장부금액	1	2,393,292	22,332,080	24,725,373

(3) 유형자산에 포함된 사용권자산의 기초자산 유형별 장부금액과 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

장부금액	감가상각비	장부금액	감가상각비

건물	19,474,341	2,556,688	22,030,979	5,105,841

차량운반구	76,836	17,020	29,598	82,768

기타	232,717	38,736	271,503	77,572

합계	19,783,894	2,612,444	22,332,080	5,266,181

11. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	영업권	소프트웨어	회원가입권	기타의무형자산	개발중인무형자산	합계

기초금액:

취득원가	5,540,887	16,458,969	8,306,967	3,739,017	-	34,045,840

상각누계액	(5,540,886)	(14,805,523)	(392,309)	(2,411,758)	-	(23,150,476)

장부금액	1	1,653,446	7,914,658	1,327,259	-	10,895,364

기중 증감액:

취득금액	-	-	-	-	257,311	257,311

상각비	-	(379,340)	(65,806)	(185,941)	-	(631,087)

합계	-	(379,340)	(65,806)	(185,941)	257,311	(373,776)

기말금액:

취득원가	5,540,887	16,458,969	8,306,967	3,739,017	257,311	34,303,151

상각누계액	(5,540,886)	(15,184,863)	(458,115)	(2,597,699)	-	(23,781,563)

장부금액	1	1,274,106	7,848,852	1,141,318	257,311	10,521,588

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	영업권	소프트웨어	회원가입권	기타의무형자산	개발중인무형자산	합계

기초금액:

취득원가	5,540,887	15,667,323	10,110,702	3,699,018	1,240,182	36,258,112

상각누계액	(5,540,886)	(13,859,297)	(260,696)	(2,037,146)	-	(21,698,025)

장부금액	1	1,808,026	9,850,006	1,661,872	1,240,182	14,560,087

기중 증감액:

취득금액	-	30,723	-	-	360,160	390,883

상각비	-	(946,225)	(131,612)	(374,613)	-	(1,452,450)

손상차손	-	-	(1,803,736)	-	-	(1,803,736)

개발중인무형자산대체	-	760,922	-	40,000	(800,922)	-

유형자산으로 대체	-	-	-	-	(799,420)	(799,420)

합계	-	(154,580)	(1,935,348)	(334,613)	(1,240,182)	(3,664,723)

기말금액:

취득원가	5,540,887	16,458,969	8,306,967	3,739,017	-	34,045,840

상각누계액	(5,540,886)	(14,805,523)	(392,309)	(2,411,758)	-	(23,150,476)

장부금액	1	1,653,446	7,914,658	1,327,259	-	10,895,364

12. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

당기손익:

―당기근무원가	1,118,129	1,457,361

―순확정급여부채의 순이자	102,263	76,143

―확정기여제도에 납부한 기여금 등	4,303	182

당기손익 소계	1,224,695	1,533,686

기타포괄손익:

―순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	64,488	19,640

합계	1,289,183	1,553,326

(2) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

순확정급여부채의 변동:

기초금액	9,408,861	10,204,501

당기근무원가	1,118,129	2,914,724

순확정급여부채의 순이자	102,263	152,650

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	64,488	(1,986,989)

지급액	(850,851)	(1,860,141)

관계사 전출입	-	(14,718)

사외적립자산 납입액	(9,000,000)	(1,166)

기말금액	842,890	9,408,861

재무상태표:

―확정급여채무의 현재가치	23,223,549	23,705,947

―사외적립자산의 공정가치	(22,380,659)	(14,297,086)

합계	842,890	9,408,861

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	23,705,947	25,227,661

당기근무원가	1,118,129	2,914,724

이자원가	282,151	482,378

재측정요소(법인세 차감전)	-	(2,069,621)

지급액	(1,882,678)	(2,834,477)

관계사 전출입	-	(14,718)

기말금액	23,223,549	23,705,947

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	14,297,086	15,023,160

이자수익	179,888	329,728

재측정요소(법인세 차감전)	(64,488)	(82,632)

지급액	(1,031,827)	(974,336)

사외적립자산 납입액	9,000,000	1,166

기말금액	22,380,659	14,297,086

(5) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

확정급여채무에 대한 보험수리적손익	-	-

순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익	64,488	19,640

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	64,488	19,640

법인세효과	(14,188)	(4,321)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	50,300	15,319

(6) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

금융기관예치금	4,895,925	3,127,587

주가연계파생결합사채 등	17,484,734	11,169,499

합계	22,380,659	14,297,086

당반기말과 전기말 현재 사외적립자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 17,922 천원이 각각 포함되어 있습니다.

(7) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

기대임금상승률	3.20%	3.20%

할인율	2.59%	2.59%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다.

(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승률의 변동:

―확정급여채무의 증가(감소)	1,276,470	(1,186,420)

할인율의 변동:

―확정급여채무의 증가(감소)	(1,181,064)	1,295,981

확정급여채무의 증가(감소)는 당반기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

13. 리스부채

(1) 당반기와 전기 중 리스부채 장부금액의 변동은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	22,843,806	27,639,634

증가	64,258	56,061

상환	(2,586,126)	(5,825,265)

이자비용의 인식	429,093	1,007,067

외화환산	1,179	9,003

해지	-	(42,694)

기말금액	20,752,210	22,843,806

재무상태표:

유동	5,684,296	5,654,015

비유동	15,067,914	17,189,791

합계	20,752,210	22,843,806

(2) 당반기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

2021.07.01 ~ 2022.06.30	5,781,559

2022.07.01 ~ 2023.06.30	5,789,880

2023.07.01 ~ 2024.06.30	3,716,457

2024.07.01 ~ 2025.06.30	1,551,222

2025.07.01 이후	6,091,936

합계	22,931,054

(3) 당반기와 전반기 중 인식면제 대상 리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기 리스 (당기초 기준 12개월 이내 종료하는 리스 포함)	51,239	48,495

소액 기초자산 리스	26,962	26,682

합계	78,201	75,177

14. 납입자본당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	11,100,000주	11,100,000주

보통주자본금	5,550,000천원	5,550,000천원

당사는 2018년 11월 23일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

주식발행초과금	15,439,662	15,439,662

15. 적립금당반기말과 전기말 현재 당사의 적립금은 전액 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

16. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액은 전액 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분입니다.

17. 이익잉여금

당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	105,866,558	118,051,069

당기순이익(손실)	25,308,377	(8,184,362)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	(50,300)	1,549,851

연차배당 및 적립금 적립	-	(5,550,000)

기말금액	131,124,635	105,866,558

18. 용역계약

(1) 당반기말과 전기말 현재 용역계약의 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

누적수익	46,052,594	76,260,145

누적원가	(36,751,792)	(62,586,647)

누적손익	9,300,802	13,673,498

당반기말 현재 용역계약과 관련한 예상손실은 12,742천원입니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 미청구 및 초과청구의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

미청구	10,652,721	10,326,597

초과청구	5,021,165	5,244,484

19. 영업비용

(1) 당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

급여	6,811,959	13,600,975	6,838,863	14,712,310

퇴직급여	614,498	1,224,695	766,843	1,533,686

복리후생비	960,347	2,249,373	1,382,078	2,810,802

합계	8,386,804	17,075,043	8,987,784	19,056,798

(2) 당반기와 전반기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

감가상각비	1,579,814	3,157,158	1,582,468	3,171,750

무형자산상각비	313,133	631,087	355,935	781,317

합계	1,892,947	3,788,245	1,938,403	3,953,067

(3) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

급여	887,745	1,710,526	904,605	1,971,223

퇴직급여	2,150	-	80,169	151,680

복리후생비	142,772	365,987	230,260	432,260

교육훈련비	31,480	55,972	5,198	64,359

수리유지비	1,770	3,540	1,770	3,540

감가상각비	173,720	345,666	179,502	359,279

무형자산상각비	150,490	300,980	151,108	306,224

지급임차료	100,230	199,679	101,807	203,770

보험료	33,216	36,129	68,011	120,335

차량유지비	10,843	23,096	11,535	26,031

세금과공과	46,797	123,904	31,887	108,802

여비교통비	16,645	33,888	18,414	39,093

소모품비	3,136	8,740	4,321	6,687

지급수수료	185,656	463,898	275,776	523,958

광고선전비	572	1,738	75	6,650

위탁용역비	19,626	39,252	31,015	66,802

교제비	47,012	79,424	34,035	112,966

행사비	6,540	63,534	8,280	57,490

매출채권손상차손(환입)	(169,089)	(270,262)	410,496	386,122

기타판관비	22,820	56,519	35,600	70,564

합계	1,714,131	3,642,210	2,583,864	5,017,835

20. 순금융원가

(1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

금융원가:

이자비용	214,611	436,531	266,562	538,875

공정가치측정금융자산평가손실	2,982	2,982	-	-

소계	217,593	439,513	266,562	538,875

금융수익:

이자수익	(172,863)	(437,127)	(36,819)	(94,680)

공정가치측정금융자산처분이익	(10,986)	(10,986)	-	-

공정가치측정금융자산평가이익	(17,253)	(86,617)	(194,096)	(392,875)

소계	(201,102)	(534,730)	(230,915)	(487,555)

순금융원가	16,491	(95,217)	35,647	51,320

(2) 당반기와 전반기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

금융기관차입금 등 이자부 부채	3,739	7,438	7,861	11,842

리스부채	210,872	429,093	258,701	527,033

합계	214,611	436,531	266,562	538,875

(3) 당반기와 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

금융기관예치금	166,416	197,511	30,500	82,158

보증금	6,447	12,767	6,319	12,522

대여금	-	226,849	-	-

합계	172,863	437,127	36,819	94,680

21. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

매각예정비유동자산처분이익	22,998,100	22,998,100	-	-

외환차익	22,153	34,063	26,973	73,214

외화환산이익	2,845	10,188	26,374	27,247

유형자산처분이익	167	527	2,598	4,476

잡이익	989,327	1,016,875	4,713	19,239

합 계	24,012,592	24,059,753	60,658	124,176

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

외환차손	16,005	63,119	23,197	162,278

외화환산손실	7,727	8,140	(14,962)	17,364

잡손실	3,944	6,898	158	158

합 계	27,676	78,157	8,393	179,800

22. 법인세

(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

(2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

23. 주당이익

당반기와 전반기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

구 분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

당기순이익(손실)	25,524,721천원	25,308,377천원	(131,831천원)	(96,090천원)

가중평균유통보통주식수	11,100,000주	11,100,000주	11,100,000주	11,100,000주

기본주당이익(손실)	2,300원	2,280원	(12원)	(9원)

가중평균유통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

24. 특수관계자

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

지배기업	아시아나항공(주)	아시아나항공(주)

(*) 당사의 종속기업이었던 금호연건(중국)유한공사는 전기 중 청산 되었습니다.

(2) 당반기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

관계기업	금호티앤아이(주)	금호리조트(주)

금호티앤아이(주)

기타특수관계자	금호아시아나그룹 계열회사

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

특수관계자명	영업수익	영업비용	이자수익	자산매입

아시아나항공(주)	28,846,687	2,139,686	-	-

금호건설(주)(구, 금호산업(주))	12,892,561	140,518	-	-

에어부산(주)	3,933,122	-	-	-

아시아나세이버(주)	3,117,329	-	-	-

에어서울(주)	1,648,050	86	-	-

금호익스프레스(주)	1,614,863	-	-	-

금호고속(주)	552,703	-	-	-

아시아나에어포트(주)	483,193	-	-	-

에스티엠(주)	-	1,830,632	-	-

금호티앤아이(주)	13,629	953,504	226,849	13,515

합계	53,102,137	5,064,426	226,849	13,515

② 전반기

(단위 : 천원)

특수관계자명	영업수익	영업비용

아시아나항공(주)	34,918,153	2,160,430

금호건설(주)	9,046,751	345,718

에어부산(주)	5,332,313	-

아시아나세이버(주)	4,921,881	-

에어서울(주)	2,047,374	2,160

금호고속(주)	1,911,643	-

금호리조트(주)	754,774	148

아시아나에어포트(주)	431,755	-

에스티엠(주)	-	2,404,705

금호티앤아이(주)	13,358	954,236

합계	59,378,002	5,867,397

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권및 미수금	보증금 등	매입채무 및미지급금	리스부채	미청구	초과청구

금호건설(주)	8,072,153	-	-	-	7,782,267	2,055,400

아시아나항공(주)	5,355,157	-	393,338	10,032,117	389,310	9,824

아시아나세이버(주)	616,782	-	-	-	-	-

금호익스프레스(주)	2,797,900	-	-	-	-	-

금호고속(주)	828,227	-	-	-	-	-

금호티앤아이(주)	2,635	1,630,511	1,210	10,374,921	-	-

에어서울(주)	348,762	-	-	-	-	-

에스티엠(주)	-	-	345,343	-	-	-

에어부산(주)	1,217,709	-	-	-	-	-

합계	19,239,325	1,630,511	739,891	20,407,038	8,171,577	2,065,224

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권및 미수금	대여금 및미수이자	보증금 등	매입채무 및미지급금	리스부채	미청구	초과청구

금호산업(주)	6,809,692	-	-	140,206	-	5,905,651	2,709,895

아시아나항공(주)	5,194,131	-	-	392,078	11,923,547	247,967	335,967

아시아나세이버(주)	3,775,047	-	-	-	-	13,354	7,342

금호익스프레스(주)	1,280,309	-	-	-	-	-	-

금호고속(주)	582,970	-	-	-	-	-	-

금호티앤아이(주)	2,361	20,466,301	1,630,511	32,296	10,573,489	-	-

에어서울(주)	646,792	-	-	-	-	-	-

에스티엠(주)	-	-	-	438,255	-	-	-

에어부산(주)	797,931	-	-	114	-	49,633	-

합계	19,089,233	20,466,301	1,630,511	1,002,949	22,497,036	6,216,605	3,053,204

상기 채권ㆍ채무 내역은 할인되지 아니한 명목금액으로 장기채권에서 발생한 현재가치할인차금은 제외되어 있습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래	기초	증가	감소	기말

관계기업	금호티앤아이(주)	대여	20,000,000	-	20,000,000	-

② 전반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래	기초	증가	감소	기말

관계기업	금호티앤아이(주)	대여	-	20,000,000	-	20,000,000

(6) 당반기말 현재 당사는 임직원의 생활안정자금대출과 관련하여 (주)우리은행에 42,082천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있으며, 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금대출과 관련하여 한국증권금융(주)에 5,592,120천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

(7) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	124,618	298,262

퇴직급여	6,505	90,940

합계	131,123	389,202

25. 위험관리 및 자본관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

① 신용위험② 유동성위험③ 환위험

본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

당 사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산 (보유현금 제외)	62,137,430	22,326,873

단기금융상품	10,071,076	10,000

단기대여금	-	20,000,000

매출채권(미청구 제외)	25,890,312	28,646,736

미수금	304	121,898

미수수익	104,852	467,030

유동성보증금	232,850	273,350

장기금융상품	2,000	2,000

보증금	1,625,763	1,613,025

합계	100,064,587	73,460,912

한편, 당사는 (주)하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험관리

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1년 이상

당반기말:

비파생금융부채(*)	17,419,872	17,419,872	17,419,872	-	-

전기말

비파생금융부채(*)	23,283,410	23,283,410	23,283,410	-	-

(*) 비파생금융부채에는 매입채무, 미지급금 및 미지급비용이 포함되어 있습니다.

상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.③ 환위험관리

당사는 해외 특수관계자와의 거래와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

화폐성 외화자산	화폐성 외화부채	화폐성 외화자산	화폐성 외화부채

USD	58,794	558,384	170,640	604,064

JPY	-	8,376	-	9,196

CNH	20,199	7,438	187,635	7,103

EUR	-	981,452	-	314,046

합계	78,993	1,555,650	358,275	9 3 4,409

당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전순이익증가(감소)	(147,666)	147,666	(57,613)	57,613

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(4) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금 등 이자발생부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

차입금 등 이자발생부채	-	-

차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품	(72,209,896)	(22,336,873)

순 차입금	-	-

자기자본	154,691,048	130,243,238

자기자본 대비 순 차입금의 비율	-	-

26. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정내용	금융기관	약정금액	실행금액

당좌차월	(주)하나은행	3,000,000	-

일반대출	농협은행(주)	4,000,000	-

(2) 당사는 당반기말 현재 고객과의 계약을 담보하기 위해 특수법인소프트웨어공제조합에 66,038,134천원의 계약/하자 등 보증보험, 서울보증보험(주)에 1,750,190천원의 이행보증보험에 가입하고 있습니다. 또한, 당사는 소방시설공사업면허의 취득과 관련하여 서울보증보험(주)에 정기예금 10,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 피고로 계류중인 손해배상 등 1건 (소송가액: 1,780,083천원)과 당사가 원고로 계류중인 손해배상 등 3건 (소송가액: 2,009,814천원) 입니다. 당반기말 현재 상기 소송의 최종결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

27. 영업현금흐름

(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

①당기순이익(손실)	25,308,377	(96,090)

②조정:

―법인세비용(수익)	9,524,423	(36,268)

―금융원가	439,513	538,875

―금융수익	(534,730)	(487,555)

―충당부채환입액	(158,316)	(760,947)

―외화환산손실	8,140	17,364

―외화환산이익	(10,188)	(27,247)

―감가상각비	3,157,158	3,171,750

―무형자산상각비	631,087	781,317

―퇴직급여	1,220,392	1,533,504

―매출채권손상차손(환입)	(270,262)	386,122

―매각예정비유동자산처분이익	(22,998,100)	-

―유형자산처분이익	(527)	(4,476)

―관계기업의 당기순손익에 대한 지분	(8,431,544)	4,826,017

소 계	(17,422,954)	9,938,456

③운전자본의 변동:

―매출채권의 감소(증가)	2,700,981	24,829,128

―미수금의 감소(증가)	121,594	(69,265)

―선급금의 감소(증가)	1,092,953	(331,721)

―선급비용의 감소(증가)	(183,549)	(89,901)

―매입채무의 증가(감소)	(5,163,492)	(3,242,617)

―미지급금의 증가(감소)	(1,177,753)	(1,863,022)

―미지급비용의 증가(감소)	133,560	67,361

―선수금의 증가(감소)	(401,135)	510,777

―예수금의 증가(감소)	(573,524)	148,971

―장기종업원채무의 증가(감소)	(169,589)	(39,852)

―퇴직급여의 지급	(850,851)	(121,113)

―사외적립자산의 납입	(9,000,000)	-

소 계	(13,470,805)	19,798,746

④영업에서 창출된 현금 (①+②+③)	(5,585,382)	29,641,112

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

개발중인 무형자산의 소프트웨어로 대체	-	730,923

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	-	(78,631)

무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	-	(501,584)

사용권자산의 증가	64,258	23,115

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채(리스부채)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	22,843,806	27,639,634

현금흐름:

―차입과 상환	(2,586,126)	(2,608,828)

비현금흐름

―이자비용	429,093	527,033

―리스부채의 증가	64,258	22,707

―외화환산	1,179	13,171

―해지	-	(10,062)

소계	494,530	552,849

기말금액	20,752,210	25,583,655