아시아나IDT 사업보고서 (2021.12)
5. 재무제표 주석

제 31 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
제 30 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
회사명 : 아시아나아이디티(주)

1. 회사의 개요아시아나아이디티주식회사(이하 "당사")는 1991년 9월에 설립되었으며 2018년 11월한국거래소 유가증권시장에 상장 하였습니다. 당사는 전산시스템의 개발 및 유지관리, 전산상품판매 등 정보통신사업을 주업으로 하고 있습니다.당기말 현재 당사의 자본금은 5,550,000천원이며, 아시아나항공(주)가 76.2%, 우리사주조합이 0.5%, 기타주주가 23.3%의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준

아시아나아이디티주식회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 2022년 2월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

■ 공정가치로 측정되는 공정가치측정금융자산

■ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

■ 주석 3: 수익의 인식■ 주석 8: 금융상품의 분류

■ 주석 9: 유의적인 영향력의 보유 여부

② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

■ 주석 12: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

■ 주석 22: 이연법인세자산의 인식 - 이연법인세의 실현가능성■ 주석 26: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정

③ 공정가치측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으 며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분 투입변수
수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

■ 주석 7: 공정가치측정금융자산■ 주석 8: 금융상품

3. 유의적 회계정책 아래에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회계정책변경

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 영업부문

당사의 최고영업의사결정자는 영업성과의 평가시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라, 당사는 단일의 보고부문을 가진 기업으로서 기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다.(3) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는현금성자산에 포함됩니다.

(4) 외화

당사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화("외화")로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 금융자산1) 최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

2) 후속 측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

ㆍ상각후원가 측정 금융자산

ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산① 상각후원가 측정 금융자산

당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류합니다.

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 포괄손익계산서에 기타수익(또는 금융수익)으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

3) 제거

당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

4) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

ㆍ유의적인 가정에 대한 공시ㆍ계약자산을 포함한 매출채권

당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

당사는 계약상 지급이 60일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.(6) 관계기업

관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.

관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	내용연수	구분	내용연수

건물	40 년	비품 및 공구와기구	4 년

차량운반구	4 년	임차시설자산	10 년

사용권자산의 내용연수는 각 리스계약의 리스기간을 적용하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산의 상각은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래에 제시된내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 회원가입권에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내용연수	구 분	내용연수

소프트웨어	5 년	기타의무형자산	5 년

회원가입권	37 년, 비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(9) 리스당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

당사는 리스이용자로서 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산 (리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

(10) 금융부채1) 최초 인식과 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입을 포함합니다.

2) 후속 측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

① 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다.

② 대여금 및 차입금

최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

3) 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

4) 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

(11) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(12) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(13) 수익인식

수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있으며 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 용역의 제공당사는 전산시스템의 개발용역을 제공하여 수익을 인식합니다. 이러한 경우 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무로 인식되며 수익은 계약의 이행에 따라 인식하고 있습니다. 전산시스템의 개발용역 제공은 당사가 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하고 있으므로 관련 수익은 시간기준 투입법에 따라 기간에 걸쳐 인식합니다. 경영진은 투입법을 사용하는 것이 기업회계기준서 제1115호하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 보았습니다.

(14) 금융수익과 금융원가

금융수익은 투자로부터의 이자수익 및 공정가치측정금융자산 관련 손익으로 이자수익은 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융원가는 차입금에 대한 이자비용 및 공정가치측정금융자산 관련 손익으로 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니 다.(15) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(17) 미청구 및 초과청구

미청구는 진행중인 용역계약에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구 총액은재무상태표에 매출채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구 총액을 재무상태표에 선수금으로 표시하고 있습니다.

(18) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채(자산)는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

순확정급여부채(자산)는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급 받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경제적효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

확정급여원가는 근무원가, 순확정급여부채(자산)의 순이자 및 순확정급여부채(자산)의 재측정요소로 구성됩니다. 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식되며 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

순확정급여부채(자산)의 순이자는 사외적립자산에 대한 이자수익, 확정급여채무에 대한 이자원가 및 자산인식상한효과에 대한 이자로 구성됩니다. 순확정급여부채(자산)의 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정되며(순확정급여부채(자산)와 할인율은 연차보고기간 초에 결정됨) 보고기간 동안의 기여금납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 반영하고 있습니다. 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산의 수익 및 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성됩니다. 보험수리적손익은 보험수리적 가정의 변동과 경험조정으로 인하여 확정급여채무 현재가치의 증감이 있을 때 발생하고 있습니다.

⑤ 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니 다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(19) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생하는 자산 및 기업회계기준서 제1109호 (금융상품)가 적용되는 금융자산은 관련 기준서에 따라 측정하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채(자산)는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세자산(부채)을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 예측가능한 미래에 가산할 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)을 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(21) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① K-IFRS 1037 '손실부담계약' ― 계약이행원가손실부담계약인지 여부를 평가하기 위한 목적으로 계약이행원가를 결정할 때 포함하는 원가의 범위를 명확히 하였다. 이 개정사항은 시행일에 존재하는 계약에 대하여 2022년 1월 1일로 부터 시작되는 연차재무제표에 적용됩니다. 최초적용일에 개정사항 적용으로 인한 누적효과는 기초시점의 이익잉여금 또는 기타 자본에서 조정하고, 비교표시재무제표는 재작성하지 않습니다. 당사는 2021년 12월 31일에 존재하는 모든 계약에 대하여 개정사항이 시행되기 전에 모두 완료될 것입니다.② K-IFRS 1012 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 최초 인식할 때 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가 동시에 동일한 금액으로 생기는 경우 최초인식 면제를 적용하기 위한 좁은 범위의 개정입니다. 이 개정안은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용할 수 있습니다.사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 발생시키는 단일 거래의 경우, 관련된 이연법인세 자산과 부채는 최초 적용 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간의 기초시점의 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소)에서 조정하여 인식하여야 합니다.이 개정안은 표시되는 가장 이른 기간의 기초시점 이후부터 발생한 모든 거래에 적용합니다.당사는 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 발생시키는 이연법인세를 개정안과 동일한 결과를 도출하는 접근법을 적용해 회계처리하고 있습니다.이 개정안 하에서 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상됩니다.③ 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 2021년 6월 30일을 초과하는 기간에 대한 COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')- K-IFRS 연차개선 2018-2020- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안- 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류')

4. 지역별 정보 등

(1) 당기와 전기의 사업 성격에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

전산용역의 제공	165,387,991	177,498,918

전산상품의 판매	9,334,687	18,356,157

합계	174,722,678	195,855,075

(2) 당사의 매출은 모두 국내에서 발생하고 있으며, 해외 소재 비유동자산은 존재하지 않습니다.

(3) 당기와 전기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

회사명	당기	전기

아시아나항공(주)	32.4%	32.9%

금호건설(주)(구, 금호산업(주))	23.9%	11.1%

5. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

요구불예금	801,833	22,326,873

단기예금	18,291,738	-

합계	19,093,571	22,326,873

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	38,623,913	-	38,973,333	-

단기대여금	-	-	20,000,000	-

미수금	134,460	-	121,898	-

미수수익	360,119	-	467,030	-

보증금	307,850	1,428,736	273,350	1,613,025

합계	39,426,342	1,428,736	59,835,611	1,613,025

당기말과 전기말 현재 매출채권은 미청구 9,310,119천원과 10,326,597원을 각각 포함하고 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 기타채권 총장부금액	40,826,495	1,428,736	62,385,396	1,613,025

매출채권 대손충당금	(1,400,153)	-	(2,549,785)	-

매출채권 및 기타채권 순장부금액	39,426,342	1,428,736	59,835,611	1,613,025

(3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초	2,549,785	2,191,774

손상차손	520,712	358,011

제각 등	(1,670,344)	-

기말	1,400,153	2,549,785

매출채권의 손상차손은 포괄손익계산서상 판매비와관 리비로 계상되었으며, 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매 출채권의 총장부금액은 38,623,913 천원 (전기말: 38,973,333 천원)입니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초	16,994,098	15,347,215

취득	74,168,718	850,000

평가	2,184,027	1,587,769

처분	(71,999,965)	(790,886)

기말	21,346,878	16,994,098

-(유동)당기손익-공정가치측정금융자산	11,959,321	-

-(비유동)당기손익-공정가치측정금융자산	9,387,557	16,994,098

합계	21,346,878	16,994,098

8. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

금융자산:

공정가치로 측정된 금융자산

-(유동)당기손익-공정가치측정금융자산	11,959,321	-

-(비유동)당기손익-공정가치측정금융자산	9,387,557	16,994,098

상각후원가로 측정된 금융자산

―현금및현금성자산	19,093,571	22,326,873

―단기금융상품	82,999,090	10,000

―매출채권(미청구 제외)	29,313,794	28,646,736

―단기대여금	-	20,000,000

―미수금	134,460	121,898

―미수수익	360,119	467,030

―유동성보증금	307,850	273,350

―장기금융상품	2,000	2,000

―보증금	1,428,736	1,613,025

금융자산 합계	154,986,498	90,455,010

금융부채:

상각후원가로 측정된 금융부채

―매입채무(원가조정 제외)	25,227,809	19,307,509

―미지급금	1,208,792	2,169,886

―미지급비용	1,773,345	1,806,015

금융부채 합계	28,209,946	23,283,410

(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

공정가치측정금융자산:

―공정가치측정금융자산처분이익	434,303	-

―공정가치측정금융자산평가이익	2,266,524	1,627,607

―공정가치측정금융자산평가손실	(82,497)	(39,838)

상각후원가로 측정된 금융자산:

―이자수익	891,188	603,587

상각후원가로 측정된 금융부채:

―이자비용	(15,000)	(38,519)

합계	3,494,518	2,152,837

포괄손익계산서:

―당기순손익	3,494,518	2,152,837

―기타포괄손익(법인세 차감전)	-	-

합계	3,494,518	2,152,837

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당기말	전기말

단기금융상품	정기예금(*1)	-	10,000

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

합계	2,000	12,000

(*1) 상기 정기예금은 소방시설공사업면허의 취득과 관련하여 서울보증보험(주)에 담보로 제공되어 있었으며 2021년 12월 15일 해지처리 되었습니다.

9. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	주된 사업장	사용 재무제표일	활동의 성격	당기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

매각예정비유동자산	금호리조트(주)(*)	대한민국	12월 31일	휴양콘도운영	-	-	26.58%	39,432,869

관계기업투자	금호티앤아이(주)	대한민국	12월 31일	상품종합도매업	40.00%	18,198,838	40.00%	17,738,593

합 계	18,198,838	57,171,462

(*) 당사는 2020년 11월 16일자 이사회에서 보유하고 있는 금호리조트(주)의 지분 전체를 매각하기로 결의하였습니다. 본 매각과 관련하여 당사는 2021년 2월 23일자로 당사 보유 금호리조트(주)의 지분을 금호석유화학(주) 외 1인에게 63,908,338천원에 매각하는 매각계약을 체결하였으며, 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 상기계약은 2021년 4월 1일자로 완료되었으며, 이와 관련하여 매각예정비유동자산처분이익 22,814,187천원을 인식하였습니다. ( 2) 당기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

금호티앤아이(주)	93,313,253	47,816,159	45,497,094	21,018,661	1,870,595	1,150,612

(3) 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

금호리조트(주)	475,540,056	420,161,756	55,378,300	51,413,094	(34,470,234)	(30,748,261)

금호티앤아이(주)	198,743,582	154,397,100	44,346,482	32,746,167	(20,656,456)	(19,775,228)

(4) 당기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	장부금액

금호티앤아이(주)	45,497,094	40.00%	18,198,838	-	18,198,838

(5) 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	장부금액

금호티앤아이(주)	44,346,482	40.00%	17,738,593	-	17,738,593

(6) 당기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	기초금액	순손익에 대한 지분	기타포괄손익 에 대한 지분	기말금액

금호티앤아이(주)	17,738,593	748,238	(287,993)	18,198,838

(7) 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	기초금액	순손익에 대한 지분	기타포괄손익 에 대한 지분	매각예정비유동자산 대체	기말금액

금호리조트(주)	47,803,436	(9,360,023)	989,456	(39,432,869)	-

금호티앤아이(주)	25,648,684	(8,262,582)	352,491	-	17,738,593

합계	73,452,120	(17,622,605)	1,341,947	(39,432,869)	17,738,593

(8) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다.

10. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차량운반구	비품 및공구와기구	사용권자산 및임차시설자산	합계

기초금액:

취득원가	6,031	12,754,517	32,733,778	45,494,326

감가상각누계액	(6,030)	(10,361,225)	(10,401,698)	(20,768,953)

장부금액	1	2,393,292	22,332,080	24,725,373

기중 증감액:

취득금액	-	220,736	-	220,736

사용권자산의 증가	-	-	89,902	89,902

처분금액	(1)	(3,704)	-	(3,705)

감가상각비	-	(1,055,830)	(5,223,270)	(6,279,100)

무형자산에서 대체	-	50,000	-	50,000

합계	(1)	(788,798)	(5,133,368)	(5,922,167)

기말금액:

취득원가	-	13,020,869	32,781,816	45,802,685

감가상각누계액	-	(11,416,375)	(15,583,104)	(26,999,479)

장부금액	-	1,604,494	17,198,712	18,803,206

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차량운반구	비품 및공구와기구	사용권자산 및임차시설자산	합계

기초금액:

취득원가	6,031	11,850,294	32,875,722	44,732,047

감가상각누계액	(6,030)	(9,307,853)	(5,294,684)	(14,608,567)

장부금액	1	2,542,441	27,581,038	30,123,480

기중 증감액:

취득금액	-	155,738	-	155,738

사용권자산의 증가	-	-	56,508	56,508

처분금액	-	(2,335)	(39,285)	(41,620)

감가상각비	-	(1,101,972)	(5,266,181)	(6,368,153)

무형자산에서 대체	-	799,420	-	799,420

합계	-	(149,149)	(5,248,958)	(5,398,107)

기말금액:

취득원가	6,031	12,754,517	32,733,778	45,494,326

감가상각누계액	(6,030)	(10,361,225)	(10,401,698)	(20,768,953)

장부금액	1	2,393,292	22,332,080	24,725,373

(3) 유형자산에 포함된 사용권자산의 기초자산 유형별 장부금액과 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

장부금액	감가상각비	장부금액	감가상각비

건물	16,924,124	5,106,856	22,030,979	5,105,841

차량운반구	80,657	38,843	29,598	82,768

기타	193,931	77,571	271,503	77,572

합계	17,198,712	5,223,270	22,332,080	5,266,181

11. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	영업권	소프트웨어	회원가입권	기타의무형자산	개발중인무형자산	합계

기초금액:

취득원가	5,540,887	16,458,969	8,306,967	3,739,017	-	34,045,840

상각누계액	(5,540,886)	(14,805,523)	(392,309)	(2,411,758)	-	(23,150,476)

장부금액	1	1,653,446	7,914,658	1,327,259	-	10,895,364

기중 증감액:

취득금액	-	74,250	-	-	846,251	920,501

상각비	-	(733,257)	(131,612)	(371,882)	-	(1,236,751)

개발중인무형자산에서 대체	-	25,073	-	-	(25,073)	-

유형자산으로 대체	-	-	-	-	(50,000)	(50,000)

합계	-	(633,934)	(131,612)	(371,882)	771,178	(366,250)

기말금액:

취득원가	5,540,887	16,558,292	8,306,967	3,739,017	771,178	34,916,341

상각누계액	(5,540,886)	(15,538,780)	(523,921)	(2,783,640)	-	(24,387,227)

장부금액	1	1,019,512	7,783,046	955,377	771,178	10,529,114

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	영업권	소프트웨어	회원가입권	기타의무형자산	개발중인무형자산	합계

기초금액:

취득원가	5,540,887	15,667,323	10,110,702	3,699,018	1,240,182	36,258,112

상각누계액	(5,540,886)	(13,859,297)	(260,696)	(2,037,146)	-	(21,698,025)

장부금액	1	1,808,026	9,850,006	1,661,872	1,240,182	14,560,087

기중 증감액:

취득금액	-	30,723	-	-	360,160	390,883

상각비	-	(946,225)	(131,612)	(374,613)	-	(1,452,450)

손상차손	-	-	(1,803,736)	-	-	(1,803,736)

개발중인무형자산대체	-	760,922	-	40,000	(800,922)	-

유형자산으로 대체	-	-	-	-	(799,420)	(799,420)

합계	-	(154,580)	(1,935,348)	(334,613)	(1,240,182)	(3,664,723)

기말금액:

취득원가	5,540,887	16,458,969	8,306,967	3,739,017	-	34,045,840

상각누계액	(5,540,886)	(14,805,523)	(392,309)	(2,411,758)	-	(23,150,476)

장부금액	1	1,653,446	7,914,658	1,327,259	-	10,895,364

12. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

당기손익:

―당기근무원가	2,236,258	2,914,724

―순확정급여부채의 순이자	204,529	152,650

―확정기여제도에 납부한 기여금 등	95,334	64,930

당기손익 소계	2,536,121	3,132,304

기타포괄손익:

―순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	438,417	(1,986,989)

합계	2,974,538	1,145,315

당기 및 전기 중 명예퇴직으로 인하여 계상한 급여는 없습니다.

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

순확정급여부채의 변동:

기초금액	9,408,861	10,204,501

당기근무원가	2,236,258	2,914,724

순확정급여부채의 순이자	204,529	152,650

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	438,417	(1,986,989)

지급액	(883,823)	(1,860,141)

관계사 전출입	-	(14,718)

사외적립자산 납입액	(12,300,000)	(1,166)

기말금액	(895,758)	9,408,861

재무상태표:

―확정급여채무의 현재가치	23,233,364	23,705,947

―사외적립자산의 공정가치	(24,129,122)	(14,297,086)

합계	(895,758)	9,408,861

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초금액	23,705,947	25,227,661

당기근무원가	2,236,258	2,914,724

이자원가	564,305	482,378

재측정요소(법인세 차감전)	331,592	(2,069,621)

지급액	(3,604,738)	(2,834,477)

관계사 전출입	-	(14,718)

기말금액	23,233,364	23,705,947

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초금액	14,297,086	15,023,160

이자수익	359,776	329,728

재측정요소(법인세 차감전)	(106,825)	(82,632)

지급액	(2,720,915)	(974,336)

사외적립자산 납입액	12,300,000	1,166

기말금액	24,129,122	14,297,086

(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

확정급여채무에 대한 보험수리적손익:

- 재무적 가정 변동	(711,354)	(1,396,582)

- 경험조정	1,042,946	(673,039)

순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익	106,825	82,632

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	438,417	(1,986,989)

법인세효과	(96,452)	437,138

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	341,965	(1,549,851)

(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

금융기관예치금	1,665,565	3,127,587

기타	22,463,557	11,169,499

합계	24,129,122	14,297,086

당기말과 전기말 현재 사외적립자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 16,552천원과 17,922천원이 각각 포함되어 있습니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

기대임금상승률	3.20%	3.20%

할인율	3.18%	2.59%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다.

(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승률의 변동:

―확정급여채무의 증가(감소)	1,110,007	(1,030,020)

할인율의 변동:

―확정급여채무의 증가(감소)	(1,019,740)	1,120,110

확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

13. 리스부채

(1) 당기와 전기 중 리스부채 장부금액의 변동은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	22,843,806	27,639,634

증가	89,902	56,061

상환	(5,784,767)	(5,825,265)

이자비용의 인식	811,654	1,007,067

외화환산	658	9,003

해지	-	(42,694)

기말금액	17,961,253	22,843,806

재무상태표:

유동	5,689,335	5,654,015

비유동	12,271,918	17,189,791

합계	17,961,253	22,843,806

(2) 당기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

2022.01.01 ~ 2022.12.31	5,798,116

2023.01.01 ~ 2023.12.31	5,821,730

2024.01.01 ~ 2024.12.31	1,594,055

2025.01.01 ~ 2025.12.31	1,582,844

2025.10.01 이후	4,965,149

합계	19,761,894

(3) 당기와 전기 중 인식면제 대상 리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

단기 리스 (당기초 기준 12개월 이내 종료하는 리스 포함)	64,063	71,413

소액 기초자산 리스	54,329	159,064

합계	118,392	230,477

14. 납입자본(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	11,100,000주	11,100,000주

보통주자본금	5,550,000천원	5,550,000천원

당사는 2018년 11월 23일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

주식발행초과금	15,439,662	15,439,662

15. 적립금당기말과 전기말 현재 당사의 적립금은 전액 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

16. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액은 전액 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분입니다.

17. 이익잉여금

당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초금액	105,866,558	118,051,069

당기순이익(손실)	26,361,899	(8,184,362)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	(341,965)	1,549,851

연차배당 및 적립금 적립	-	(5,550,000)

기말금액	131,886,492	105,866,558

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서===================
제 31(당) 기 2021년 01월 01일부터2021년 12월 31일까지 제 30(전) 기 2020년 01월 01일부터2020년 12월 31일까지
처분예정일 2022년 3월 31일 처분확정일 2021년 3월 31일
아시아나아이디티주식회사 (단위: 천원)

구분	제 31(당) 기	제 30(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	131,886,492	105,866,558

전기이월미처분이익잉여금	105,866,558	111,470,055

당기순이익(손실)	26,361,899	(8,184,362)

순확정급여부채의 재측정요소	(341,965)	1,549,851

조정(*)	-	1,031,014

II. 이익잉여금처분액	(5,550,000)	-

배당금	(5,550,000)	-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	126,336,492	105,866,558

(*) 당사는 전전기 중 종속기업을 처분하여 연결재무제표를 작성하지 않습니다. 전전기 연결재무제표와 전기 별도재무제표의 이익잉여금 차이를 조정으로 표시하였습니다.

(3) 배당금당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 500원과 5,550,000천원이며, 2022년 3월 31일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.18. 용역계약

(1) 당기말과 전기말 현재 용역계약의 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

누적수익	79,527,062	76,260,145

누적원가	(62,505,612)	(62,586,647)

누적손익	17,021,450	13,673,498

전기말 현재 용역계약과 관련한 예상손실은 171,057천원입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 미청구 및 초과청구의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

미청구	9,310,119	10,326,597

초과청구	8,777,000	5,244,484

19. 영업비용

(1) 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

급여	27,217,545	28,382,085

퇴직급여	2,536,121	3,132,304

복리후생비	4,666,268	5,376,175

합계	34,419,934	36,890,564

(2) 당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

감가상각비	6,279,100	6,368,153

무형자산상각비	1,236,751	1,452,450

합계	7,515,851	7,820,603

(3) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

급여	3,685,145	3,913,289

퇴직급여 및 해고급여	26,461	241,782

복리후생비	805,783	821,990

교육훈련비	177,532	100,872

수리유지비	13,580	7,080

감가상각비	696,589	714,876

무형자산상각비	609,374	610,469

지급임차료	404,649	409,791

보험료	110,363	233,828

차량유지비	43,255	54,175

세금과공과	380,604	356,320

여비교통비	67,516	77,246

소모품비	23,225	13,458

지급수수료	846,700	1,121,964

광고선전비	14,386	19,107

위탁용역비	78,504	106,054

교제비	153,281	242,304

행사비	87,375	69,146

매출채권손상차손	520,712	358,011

기타판관비	115,546	191,227

합계	8,860,580	9,662,989

20. 순금융원가

(1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

금융원가:

이자비용	826,654	1,045,586

공정가치측정금융자산평가손실	82,497	39,838

소계	909,151	1,085,424

금융수익:

이자수익	(891,188)	(603,587)

공정가치측정금융자산처분이익	(434,303)	-

공정가치측정금융자산평가이익	(2,266,524)	(1,627,607)

소계	(3,592,015)	(2,231,194)

순금융원가	(2,682,864)	(1,145,770)

(2) 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

금융기관차입금 등 이자부 부채	15,000	38,519

리스부채	811,654	1,007,067

합계	826,654	1,045,586

(3) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

금융기관예치금	638,628	111,768

보증금	25,711	25,518

대여금	226,849	466,301

합계	891,188	603,587

21. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

매각예정비유동자산처분이익	22,814,187	-

외환차익	70,281	240,056

외화환산이익	9,640	1,018

유형자산처분이익	2,842	8,777

잡이익	1,023,619	37,899

합계	23,920,569	287,750

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

외환차손	163,792	184,741

외화환산손실	5,669	18,676

유형자산처분손실	-	3

무형자산손상차손	-	1,803,735

기부금	-	2,701

잡손실	26,465	257,285

합계	195,926	2,267,141

22. 법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기법인세 부담액	2,792,835	2,575,444

미환류소득에 대한 법인세	310,677	328,087

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	1,576	5,608

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	4,688,660	(3,685,040)

총법인세비용	7,793,748	(775,901)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	289,327	(732,366)

법인세비용(수익)	8,083,075	(1,508,267)

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기법인세	-	-

이연법인세:

―순확정급여부채의 재측정요소	96,452	(437,138)

―관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	192,875	(295,228)

합계	289,327	(732,366)

당기손익 이외로 인식되는 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	34,444,974	(9,692,629)

적용세율	22.00%	22.00%

적용세율에 따른 세부담액	7,577,894	(2,132,378)

조정사항:

―세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	224,391	325,151

―세액공제 및 감면 등으로 인한 효과	(2,012)	(60,100)

―과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	1,576	5,608

―미환류소득에 대한 법인세	310,677	328,087

―이연법인세자산 미인식액 변동액 등	(27,875)	25,365

법인세비용(수익)	8,083,075	(1,508,267)

평균유효세율	23.47%	-

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초 이연법인세자산(부채)	7,695,364	4,010,324

차감: 기말 이연법인세자산(부채)	3,006,704	7,695,364

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	4,688,660	(3,685,040)

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

확정급여채무	5,211,365	(172,975)	72,950	5,111,340

사외적립자산	(3,141,416)	(1,993,426)	23,502	(5,111,340)

장기종업원채무	97,548	2,157	-	99,705

미수수익	(102,747)	23,521	-	(79,226)

미확정비용	277,848	5,728	-	283,576

투자유가증권	2,476,959	(759,361)	192,875	1,910,473

대손충당금	469,334	(469,334)	-	-

기타	2,406,473	(1,614,297)	-	792,176

합계	7,695,364	(4,977,987)	289,327	3,006,704

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

확정급여채무	5,546,096	120,586	(455,317)	5,211,365

사외적립자산	(3,301,106)	141,511	18,179	(3,141,416)

장기종업원채무	82,609	14,939	-	97,548

미수수익	(587)	(102,160)	-	(102,747)

미확정비용	86,396	191,452	-	277,848

투자유가증권	934,776	1,837,411	(295,228)	2,476,959

대손충당금	332,362	136,972	-	469,334

기타	329,778	2,076,695	-	2,406,473

합계	4,010,324	4,417,406	(732,366)	7,695,364

23. 주당이익

당기와 전기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

당기순이익(손실)	26,361,900천원	(8,184,362천원)

가중평균유통보통주식수	11,100,000주	11,100,000주

기본주당이익(손실)	2,375원	(737원)

가중평균유통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

24. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

지배기업	아시아나항공(주)	아시아나항공(주)

(2) 당기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

관계기업	금호티앤아이(주)	금호리조트(주)

금호티앤아이(주)

기타특수관계자	금호아시아나그룹 계열회사

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

특수관계자명	영업수익	영업비용	이자수익	자산매입

아시아나항공(주)	56,533,290	4,295,016	-	-

금호건설(주)	41,822,023	140,518	-	-

에어부산(주)	7,761,960	-	-	-

아시아나세이버(주)	6,866,202	-	-	-

에어서울(주)	3,746,208	-	-	-

금호익스프레스(주)	3,075,875	-

금호고속(주)	906,554	-	-	-

금호리조트(주)(*)	402,854	-	-	-

아시아나에어포트(주)	965,622	-	-	-

에스티엠(주)	-	3,315,561	-	-

금호티앤아이(주)	26,100	2,509,375	226,849	16,630

합계	122,106,688	10,260,470	226,849	16,630

(*) 당기 중 지분 매각으로 특수관계자에서 제외되었으며, 상기 내역은 지분 매각 이전까지의 거래 금액에 해당합니다.

당사는 당기 중 상기 특수관계자의 채권에 대해 732,606천원의 대손을 설정하였습니다. ② 전기

(단위 : 천원)

특수관계자명	영업수익	영업비용	이자수익

아시아나항공(주)	64,354,786	4,297,400	-

금호건설(주)	21,738,653	535,708	-

에어부산(주)	9,263,746	-	-

아시아나세이버(주)	9,059,529	-	-

에어서울(주)	3,670,644	2,160	-

금호익스프레스(주)	714,954	-	-

금호고속(주)	3,214,534	-

금호리조트(주)	1,421,212	1,674	-

아시아나에어포트(주)	911,525	-	-

에스티엠(주)	-	4,344,026	-

금호티앤아이(주)	26,788	2,539,120	466,301

합계	114,376,371	11,720,088	466,301

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권및 미수금	보증금 등	매입채무 및미지급금	리스부채	미청구	초과청구

금호건설(주)	13,989,926	2,643	-	-	2,174,848	6,316,612

아시아나항공(주)	5,020,185	-	396,544	8,106,041	31,167	153,232

아시아나세이버(주)	744,064	-	-	-	285	9,453

금호익스프레스(주)	2,844,616	-	-	-	-	-

금호고속(주)	1,093,909	-	-	-	-	-

금호티앤아이(주)	2,195	1,630,511	4,070	9,553,424	-	-

에어서울(주)	203,061	-	101,359	-	3,994	83,738

에스티엠(주)	-	-	377,932	-	-	-

에어부산(주)	798,818	-	-	-	-	8,826

합계	24,696,774	1,633,154	879,905	17,659,465	2,210,294	6,571,861

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권및 미수금	대여금 및미수이자	보증금 등	매입채무 및미지급금	리스부채	미청구	초과청구

금호건설(주)	6,809,692	-	-	140,206	-	5,905,651	2,709,895

아시아나항공(주)	5,194,131	-	-	392,078	11,923,547	247,967	335,967

아시아나세이버(주)	3,775,047	-	-	-	-	13,354	7,342

금호익스프레스(주)	1,280,309	-	-	-	-	-	-

금호고속(주)	582,970	-	-	-	-	-	-

금호티앤아이(주)	2,361	20,466,301	1,630,511	32,296	10,573,489	-	-

에어서울(주)	646,792	-	-	-	-	-	-

에스티엠(주)	-	-	-	438,255	-	-	-

에어부산(주)	797,931	-	-	114	-	49,633	-

합계	19,089,233	20,466,301	1,630,511	1,002,949	22,497,036	6,216,605	3,053,204

상기 채권ㆍ채무 내역은 할인되지 아니한 명목금액으로 장기채권에서 발생한 현재가치할인차금은 제외되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래	기초	증가	감소	기말

관계기업	금호티앤아이(주)	대여	20,000,000	-	20,000,000	-

② 전기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래	기초	증가	감소	기말

관계기업	금호티앤아이(주)	대여	-	20,000,000	-	20,000,000

(6) 당기말 현재 당사는 임직원의 생활안정자금대출과 관련하여 (주)우리은행에 14,107천원 을 한도로 연대보증을 제공하고 있습 니 다.

(7) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	290,822	565,425

퇴직급여	12,761	181,881

합계	303,583	747,306

25. 위험관리 및 자본관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

① 신용위험② 유동성위험③ 환위험

본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 감사위원회는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

당 사는 금 융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산 (보유현금 제외)	19,093,571	22,326,873

단기금융상품	82,999,090	10,000

단기대여금	-	20,000,000

매출채권(미청구 제외)	29,313,794	28,646,736

미수금	134,460	121,898

미수수익	360,119	467,030

유동성보증금	307,850	273,350

장기금융상품	2,000	2,000

보증금	1,428,736	1,613,025

합계	133,639,620	73,460,912

한편, 당사는 (주)하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험관리

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1년 이상

당기말:

비파생금융부채(*)	28,209,946	28,209,946	28,209,946	-	-

전기말

비파생금융부채(*)	23,283,410	23,283,410	23,283,410	-	-

(*) 비파생금융부채에는 매입채무, 미지급금 및 미지급비용이 포함되어 있습니다.

상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.③ 환위험관리

당사는 해외 특수관계자와의 거래와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

화폐성 외화자산	화폐성 외화부채	화폐성 외화자산	화폐성 외화부채

USD	304,705	683,825	170,640	604,064

JPY	-	7,355	-	9,196

CNH	1,047,252	126,091	187,635	7,103

EUR	-	220,271	-	314,046

소계	1,351,957	1,037,542	358,275	9 3 4,409

당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전순이익증가(감소)	31,441	(31,441)	(57,613)	57,613

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(4) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금 등 이자발생부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

차입금 등 이자발생부채	-

차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품	(102,092,661)	(22,336,873)

순 차입금	-	-

자기자본	155,579,343	130,243,238

자기자본 대비 순 차입금의 비율	-	-

26. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정내용	금융기관	약정금액	실행금액

당좌차월	(주)하나은행	3,000,000	-

일반대출	농협은행(주)	4,000,000	-

(2) 당사는 당기말 현재 고객과의 계약을 담보하기 위해 특수법인소프트웨어공제조합에 73,336,723천원의 계약/하자 등 보증보험, 서울보증보험(주)에 1,739,792천원의 이행보증보험에 가입하고 있습니다. (3) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 피고로 계류중인 손해배상 2건 (소송가액: 3,693,321천원)과 당사가 원고로 계류중인 소송 1건 (소송가액 : 62,333,천원)입니다. 당기말 현재 상기 소송의 최종결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

27. 영업현금흐름

(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

①당기순이익(손실)	26,361,900	(8,184,362)

②조정:

―법인세비용(수익)	8,083,075	(1,508,267)

―금융원가	909,151	1,085,424

―금융수익	(3,592,015)	(2,231,194)

―충당부채환입액	(171,057)	(807,079)

―외화환산손실	5,669	18,676

―외화환산이익	(9,640)	(1,018)

―감가상각비	6,279,100	6,368,153

―무형자산상각비	1,236,751	1,452,450

―퇴직급여 및 해고급여	2,440,787	3,067,374

―매출채권손상차손	520,712	358,011

―유형자산처분손실	-	3

―매각예정비유동자산처분이익	(22,814,187)	-

―유형자산처분이익	(2,842)	(8,777)

―무형차산손상차손	-	1,803,735

―관계기업의 당기순손익에 대한 지분	(748,238)	17,622,606

소 계	(7,862,734)	27,220,097

③운전자본의 변동:

―매출채권의 감소(증가)	(167,553)	26,458,097

―미수금의 감소(증가)	(12,561)	(6,033)

―선급금의 감소(증가)	(2,777,321)	(1,666,887)

―선급비용의 감소(증가)	4,278	4,336

―매입채무의 증가(감소)	4,166,778	(6,663,447)

―미지급금의 증가(감소)	(961,094)	(480,500)

―미지급비용의 증가(감소)	(32,670)	(1,326)

―선수금의 증가(감소)	3,544,653	2,444,867

―예수금의 증가(감소)	(410,671)	(1,450,990)

―장기종업원채무의 증가(감소)	9,807	67,905

―퇴직급여 및 해고급여의 지급	(883,823)	(1,876,025)

―사외적립자산의 납입	(12,300,000)	-

소 계	(9,820,177)	16,829,997

④영업에서 창출된 현금 (①+②+③)	8,678,989	35,865,732

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

개발중인무형자산의 유형자산 대체	25,073	799,420

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	-	(78,631)

무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	-	(522,800)

사용권자산의 증가	89,902	17,223

매출채권의 제각	1,670,344	-

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	22,843,806	27,639,634

증가	89,902	56,061

상환	(5,784,767)	(5,825,265)

이자비용의 인식	811,654	1,007,067

외화환산	658	9,003

해지	-	(42,694)

기말금액	17,961,253	22,843,806