아시아나IDT 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 30 기 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지제 29 기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
아시아나아이디티주식회사

1. 회사의 개요아시아나아이디티주식회사(이하 "당사")는 1991년 9월에 설립되었으며 2018년 11월한국거래소 유가증권시장에 상장 하였습니다. 당사는 전산시스템의 개발 및 유지관리, 전산상품판매 등 정보통신사업을 주업으로 하고 있습니다.당반기말 현재 당사의 자본금은 5,550,000천원이며, 아시아나항공(주)가 76.2%, 우리사주조합이 1.6%, 기타주주가 22.2%의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표로서 기업회계기준서 제1034호 (중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 아래에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 기준서 제1103호 (사업결합) 개정

개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다.

(2) 기준서 제1001호 (재무제표 표시) 및 제1008호 (회계정책, 회계추정의 변경 및 오류) 개정

개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 (중요성)에 대한 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

4. 지역별 정보 등(1) 당반기와 전반기의 사업 성격에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

전산용역의 제공	41,675,683	91,141,411	51,168,378	104,222,221

전산상품의 판매	4,959,672	9,112,939	8,075,327	15,568,268

합계	46,635,355	100,254,350	59,243,705	119,790,489

(2) 당반기와 전반기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

국내	해외	합계	국내	해외	합계

매출액	100,254,350	-	100,254,350	119,788,834	1,655	119,790,489

비유동자산	109,699,675	-	109,699,675	135,281,888	12,079	135,293,967

상기 비유동자산에는 금융상품, 이연법인세자산이 제외되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

회사명	당반기	전반기

아시아나항공(주)	34.8%	32.3%

5. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	3,650	-

요구불예금	18,615,160	21,299,991

단기예금	3,000,000	-

합계	21,618,810	21,299,991

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	40,580,206	-	65,796,225	-

단기대여금	20,000,000	-	-	-

미수금	185,130	-	115,865	-

미수수익	1,536	-	2,670	-

보증금	583,350	1,410,239	413,000	1,494,085

합계	61,350,222	1,410,239	66,327,760	1,494,085

당반기말과 전기말 현재 매출채권은 미청구 14,558,455천원과 15,780,921천원을 각각 포함하고 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 기타채권 총장부금액	63,928,118	1,410,239	68,519,534	1,494,085

매출채권 대손충당금	(2,577,896)	-	(2,191,774)	-

매출채권 및 기타채권 순장부금액	61,350,222	1,410,239	66,327,760	1,494,085

(3) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초	2,191,774	2,208,195

손상차손(환입)	386,122	17,131

제각 등	-	(33,552)

기말	2,577,896	2,191,774

매출채권의 손상차손(환입)은 포괄손익계산서상 판매비와관 리비로 계상되었으며, 당반기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매 출채권의 총장부금액은 40,580,206 천원 (전기말: 65,796,225 천원)입니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초	15,347,215	816,419

취득	650,000	14,249,879

평가	392,875	849,968

처분	(393,675)	(569,051)

기말	15,996,415	15,347,215

8. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

금융자산:

공정가치로 측정된 금융자산

―당기손익-공정가치측정금융자산	15,996,415	15,347,215

상각후원가로 측정된 금융자산

―현금및현금성자산	21,618,810	21,299,991

―매출채권(미청구 제외)	26,021,751	50,015,304

―미수금	185,130	115,865

―미수수익	1,536	2,670

―유동성보증금	583,350	413,000

―장기금융상품	12,000	12,000

―보증금	1,410,239	1,494,085

금융자산 합계	65,829,231	88,700,130

금융부채:

상각후원가로 측정된 금융부채

―매입채무(원가조정 제외)	22,521,175	34,737,588

―미지급금	808,533	3,251,769

―미지급비용	1,874,702	1,807,340

금융부채 합계	25,204,410	39,796,697

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

공정가치측정금융자산:

―공정가치측정금융자산평가이익	392,875	-

상각후원가로 측정된 금융자산:

―이자수익	94,680	510,591

상각후원가로 측정된 금융부채:

―이자비용	(11,842)	(7,934)

합계	475,713	502,657

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당반기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

정기예금(*)	10,000	10,000

합계	12,000	12,000

(*) 상기 정기예금은 소방시설공사업면허의 취득과 관련하여 서울보증보험(주)에 담보로 제공되어 있습니다.

9. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	주된 사업장	사용 재무제표일	활동의 성격	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

금호리조트(주)	대한민국	6월 30일	휴양콘도운영	26.58%	45,526,669	26.58%	47,803,436

금호티앤아이(주)(*)	대한민국	6월 30일	상품종합도매업	40.00%	23,167,712	40.00%	25,648,684

합 계	68,694,381	73,452,120

(*) 상기 지분율은 전환상환우선주를 제외한 지분율이며, 전기말 현재 전환상환우선주를 포함한 지분율은 37.31% 입니다. 한편, 동 전환상환우선주는 당반기 중 전액 상환되었습니다. (2) 당반기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

금호리조트(주)	496,693,470	418,823,459	77,870,011	22,067,630	(8,248,921)	(8,256,549)

금호티앤아이(주)	215,329,899	157,410,618	57,919,281	18,520,144	(6,378,193)	(6,202,429)

(3) 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

금호리조트(주)	496,993,052	410,866,492	86,126,560	75,716,479	(32,746,841)	(31,856,680)

금호티앤아이(주)	229,049,746	164,928,036	64,121,710	66,245,177	(18,763,974)	(18,720,286)

(4) 당반기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	장부금액

금호리조트(주)	77,870,011	26.58%	20,701,094	24,825,575	45,526,669

금호티앤아이(주)	57,919,281	40.00%	23,167,712	-	23,167,712

합 계	43,868,806	24,825,575	68,694,381

(5) 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	장부금액

금호리조트(주)	86,126,560	26.58%	22,896,029	24,907,407	47,803,436

금호티앤아이(주)	64,121,710	40.00%	25,648,684	-	25,648,684

합 계	48,544,713	24,907,407	73,452,120

(6) 당반기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	기초금액	순손익에 대한 지분	기타포괄손익 에 대한 지분	기말금액

금호리조트(주)	47,803,436	(2,274,740)	(2,027)	45,526,669

금호티앤아이(주)	25,648,684	(2,551,277)	70,305	23,167,712

합 계	73,452,120	(4,826,017)	68,278	68,694,381

(7) 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	기초금액	순손익에 대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분	기말금액

금호리조트(주)	56,641,536	(9,074,725)	236,625	47,803,436

금호티앤아이(주)	33,136,799	(7,505,590)	17,475	25,648,684

합계	89,778,335	(16,580,315)	254,100	73,452,120

(8) 당반기말 현재 관계기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다.

10. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차량운반구	비품 및공구와기구	사용권자산 및임차시설자산	합계

기초금액:

취득원가	6,031	11,850,294	32,875,722	44,732,047

감가상각누계액	(6,030)	(9,307,853)	(5,294,684)	(14,608,567)

장부금액	1	2,542,441	27,581,038	30,123,480

기중 증감액:

취득금액	-	21,738	-	21,738

사용권자산의 증가	-	-	23,115	23,115

처분금액	-	(1,130)	(9,811)	(10,941)

감가상각비	-	(536,357)	(2,635,393)	(3,171,750)

합계	-	(515,749)	(2,622,089)	(3,137,838)

기말금액:

취득원가	6,031	11,823,177	32,836,981	44,666,189

감가상각누계액	(6,030)	(9,796,485)	(7,878,032)	(17,680,547)

장부금액	1	2,026,692	24,958,949	26,985,642

상기 유형자산의 취득액 중 당반기말 현재 미지급금으로 계상되어 있는 금액은 존재하지 않습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차량운반구	비품 및공구와기구	사용권자산 및임차시설자산	합 계

기초금액:

취득원가	55,132	10,202,736	178,681	10,436,549

감가상각누계액	(47,458)	(8,732,837)	(178,680)	(8,958,975)

장부금액	7,674	1,469,899	1	1,477,574

기중 증감액:

취득금액	-	2,246,992	-	2,246,992

회계정책의 변경	-	-	32,513,851	32,513,851

사용권자산의 증가	-	-	361,871	361,871

처분금액	(5,103)	(23,496)	(1)	(28,600)

감가상각비	(2,763)	(1,161,371)	(5,294,684)	(6,458,818)

순외환차이	193	10,417	-	10,610

합계	(7,673)	1,072,542	27,581,037	28,645,906

기말금액:

취득원가	6,031	11,850,294	32,875,722	44,732,047

감가상각누계액	(6,030)	(9,307,853)	(5,294,684)	(14,608,567)

장부금액	1	2,542,441	27,581,038	30,123,480

상기 유형자산의 취득액 중 78,631천원 은 전기말 현재 미지급금으로 계상되어 있습니다.

(3) 유형자산에 포함된 사용권자산의 기초자산 유형별 장부금액과 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

장부금액	감가상각비	장부금액	감가상각비

건물	24,572,581	2,551,253	27,100,720	5,089,665

차량운반구	310,289	38,786	131,243	127,447

기타	76,079	45,354	349,075	77,572

합계	24,958,949	2,635,393	27,581,038	5,294,684

11. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	영업권	소프트웨어	회원가입권	기타의무형자산	개발중인무형자산	합계

기초금액:

취득원가	5,540,887	15,667,323	10,110,702	3,699,018	1,240,182	36,258,112

상각누계액	(5,540,886)	(13,859,297)	(260,696)	(2,037,146)	-	(21,698,025)

장부금액	1	1,808,026	9,850,006	1,661,872	1,240,182	14,560,087

기중 증감액:

취득금액	-	30,722	-	-	195,160	225,882

상각비	-	(529,506)	(65,806)	(186,005)	-	(781,317)

개발중인무형자산대체	-	730,923	-	-	(730,923)	-

합계	-	232,139	(65,806)	(186,005)	(535,763)	(555,435)

기말금액:

취득원가	5,540,887	16,428,969	10,110,702	3,699,018	704,419	36,483,995

상각누계액	(5,540,886)	(14,388,804)	(326,502)	(2,223,151)	-	(22,479,343)

장부금액	1	2,040,165	9,784,200	1,475,867	704,419	14,004,652

상기 무형자산의 취득액 중 21,216천원 은 당반기말 현재 미지급금으로 계상되어 있습니다.(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	영업권	소프트웨어	회원가입권	기타의무형자산	개발중인무형자산	합계

기초금액:

취득원가	5,540,887	15,439,168	10,110,702	1,908,370	833,239	33,832,366

상각누계액	(5,540,886)	(12,856,599)	-	(1,782,677)	-	(20,180,162)

장부금액	1	2,582,569	10,110,702	125,693	833,239	13,652,204

기중 증감액:

취득금액	-	30,000	-	-	2,540,996	2,570,996

처분금액	-	(89,359)	-	-	-	(89,359)

상각비	-	(1,062,179)	(260,696)	(254,469)	-	(1,577,344)

개발중인무형자산 대체	-	343,405	-	1,790,648	(2,134,053)	-

순외환차이	-	3,590	-	-	-	3,590

합계	-	(774,543)	(260,696)	1,536,179	406,943	907,883

기말금액:

취득원가	5,540,887	15,667,323	10,110,702	3,699,018	1,240,182	36,258,112

상각누계액	(5,540,886)	(13,859,297)	(260,696)	(2,037,146)	-	(21,698,025)

장부금액	1	1,808,026	9,850,006	1,661,872	1,240,182	14,560,087

상기 무형자산의 취득액 중 522,800천원 은 전기말 현재 미지급금으로 계상되어 있습니다.

12. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

당기손익:

―당기근무원가	1,457,361	1,678,721

―순확정급여부채의 순이자	76,143	58,079

―확정기여제도에 납부한 기여금 등	182	-

당기손익 소계	1,533,686	1,736,800

기타포괄손익:

―순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	19,640	66,142

합계	1,553,326	1,802,942

당반기 중 명예퇴직으로 인하여 계상한 급여는 없으며 전반기 중 83,354천원을 해고급여로 계상하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

순확정급여부채의 변동:

기초금액	10,204,501	9,775,532

당기근무원가	1,457,361	3,357,442

순확정급여부채의 순이자	76,143	116,246

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	19,640	883,003

지급액	(121,113)	(2,927,722)

사외적립자산 납입액	-	(1,000,000)

기말금액	11,636,532	10,204,501

재무상태표:

―확정급여채무의 현재가치	26,279,058	25,227,661

―사외적립자산의 공정가치	(14,642,526)	(15,023,160)

합계	11,636,532	10,204,501

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	25,227,661	25,130,853

당기근무원가	1,457,361	3,357,442

이자원가	241,189	552,672

재측정요소(법인세 차감전)	-	704,060

지급액	(647,153)	(4,517,366)

기말금액	26,279,058	25,227,661

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	15,023,160	15,355,321

이자수익	165,046	436,426

재측정요소(법인세 차감전)	(19,640)	(178,943)

지급액	(526,040)	(1,589,644)

사외적립자산 납입액	-	1,000,000

기말금액	14,642,526	15,023,160

(5) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

확정급여채무에 대한 보험수리적손익	-	-

순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익	19,640	66,142

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	19,640	66,142

법인세효과	(4,321)	(14,551)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	15,319	51,591

(6) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

금융기관예치금	3,084,673	3,164,859

수익증권	3,252,710	3,337,265

기타	8,305,143	8,521,036

합계	14,642,526	15,023,160

당반기말과 전기말 현재 사외적립자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 18,134천원이 각각 포함되어 있습니다.

(7) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

기대임금상승률	3.90%	3.90%

할인율	2.21%	2.21%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다.

(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승률의 변동:

―확정급여채무의 증가(감소)	1,353,627	(1,246,772)

할인율의 변동:

―확정급여채무의 증가(감소)	(1,253,498)	1,389,324

확정급여채무의 증가(감소)는 당반기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

13. 리스부채

(1) 당반기와 전기 중 리스부채 장부금액의 변동은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	27,639,634	-

회계정책의 변경	-	32,237,719

증가	22,707	61,871

상환	(2,608,828)	(5,852,919)

이자비용의 인식	527,033	1,187,881

외화환산	13,171	5,082

해지	(10,062)	-

기말금액	25,583,655	27,639,634

재무상태표:

유동	5,700,832	5,703,903

비유동	19,882,823	21,935,731

합계	25,583,655	27,639,634

(2) 당반기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

2020.07.01 ~ 2021.06.30	5,795,839

2021.07.01 ~ 2022.06.30	5,758,770

2022.07.01 ~ 2023.06.30	5,769,665

2023.07.01 ~ 2024.06.30	3,700,602

2024.07.01 이후	7,636,834

합계	28,661,710

(3) 당반기와 전반기 중 인식면제 대상 리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기 리스 (당기초 기준 12개월 이내 종료하는 리스 포함)	26,682	179,435

소액 기초자산 리스	48,495	8,629

합계	75,177	188,064

14. 납입자본당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	11,100,000주	11,100,000주

보통주자본금	5,550,000천원	5,550,000천원

당사는 2018년 11월 23일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

15. 적립금당반기말과 전기말 현재 당사의 적립금은 전액 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

16. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계약은 전액 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분입니다.

17. 이익잉여금

당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	118,051,069	132,616,609

당기순손실	(96,090)	(8,051,798)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	(15,320)	(688,742)

연차배당 및 적립금 적립	(5,550,000)	(5,825,000)

기말금액	112,389,659	118,051,069

18. 용역계약

(1) 당반기말과 전기말 현재 용역계약의 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

누적수익	64,172,320	74,454,430

누적원가	(50,402,363)	(60,407,044)

누적손익	13,769,957	14,047,386

(2) 당반기말과 전기말 현재 미청구 및 초과청구의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

미청구	14,558,455	15,780,921

초과청구	1,897,510	2,830,510

19. 영업비용

(1) 당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

급여	6,838,863	14,712,310	9,200,025	18,474,826

퇴직급여	766,843	1,533,686	868,356	1,736,800

해고급여	-	-	-	83,354

복리후생비	1,382,078	2,810,802	1,526,773	3,503,631

합계	8,987,784	19,056,798	11,595,154	23,798,611

(2) 당반기와 전반기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

감가상각비	1,582,468	3,171,750	2,534,256	3,253,914

무형자산상각비	355,935	781,317	298,377	597,307

합계	1,938,403	3,953,067	2,832,633	3,851,221

(3) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

급여	904,605	1,971,223	1,365,628	2,667,880

퇴직급여 및 해고급여	80,169	151,680	82,883	257,440

복리후생비	230,260	432,260	208,250	599,422

교육훈련비	5,198	64,359	73,158	326,226

수리유지비	1,770	3,540	1,798	4,358

감가상각비	179,502	359,279	185,889	369,828

무형자산상각비	151,108	306,224	55,587	112,294

지급임차료	101,807	203,770	97,399	364,758

보험료	68,011	120,335	17,343	81,171

차량유지비	11,535	26,031	19,186	36,021

세금과공과	31,887	108,802	65,234	379,525

여비교통비	18,414	39,093	31,962	73,745

소모품비	4,321	6,687	4,475	13,468

지급수수료	275,776	523,958	399,734	719,554

광고선전비	75	6,650	59,522	94,549

위탁용역비	31,015	66,802	37,866	67,566

교제비	34,035	112,966	71,155	202,361

행사비	8,280	57,490	22,498	48,260

매출채권손상차손	410,496	386,122	6,749	22,629

기타판관비	35,600	70,564	25,071	55,973

합계	2,583,864	5,017,835	2,831,387	6,497,028

20. 순금융원가

(1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

금융원가:

이자비용	266,562	538,875	494,687	622,577

금융수익:

이자수익	(36,819)	(94,680)	(296,996)	(510,591)

공정가치측정금융자산평가이익	(194,096)	(392,875)	2,200	-

소계	(230,915)	(487,555)	(294,796)	(510,591)

순금융원가	35,647	51,320	199,891	111,986

(2) 당반기와 전반기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

금융기관차입금 등 이자부 부채	7,861	11,842	3,989	7,934

리스부채	258,701	527,033	490,698	614,643

합계	266,562	538,875	494,687	622,577

(3) 당반기와 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

금융기관예치금	30,500	82,158	290,878	498,448

보증금	6,319	12,522	6,118	12,143

합계	36,819	94,680	296,996	510,591

21. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

외환차익	26,973	73,214	69,219	146,214

외화환산이익	26,374	27,247	(8,880)	14,671

유형자산처분이익	2,598	4,476	1,117	1,144

잡이익	4,713	19,239	22,035	29,156

합 계	60,658	124,176	83,491	191,185

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

외환차손	23,197	162,278	94,359	159,167

외화환산손실	(14,962)	17,364	(3,183)	871

유형자산처분손실	-	-	770	1,599

무형자산처분손실	-	-	89,095	89,095

기부금	-	-	1,000	6,777

잡손실	158	158	246,404	246,478

합 계	8,393	179,800	428,445	503,987

22. 법인세

(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

(2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

23. 주당이익

당반기와 전반기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

구 분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

당기순이익(손실)	(131,831천원)	(96,090천원)	576,104천원	899,500천원

가중평균유통보통주식수	11,100,000주	11,100,000주	11,100,000주	11,100,000주

기본주당이익(손실)	(12원)	(9원)	52원	81원

가중평균유통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

24. 특수관계자

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

지배기업	아시아나항공(주)	아시아나항공(주)

종속기업(*)	-	-

(*) 당사의 종속기업이었던 금호연건(중국)유한공사는 전기 중 청산 되었습니다.

(2) 당반기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

지배기업에 유의적 영향력을 행사하는 회사	금호산업(주)	금호산업(주)

관계기업	금호리조트(주)	금호리조트(주)

금호티앤아이(주)	금호티앤아이(주)

기타특수관계자	금호아시아나그룹 계열회사

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

특수관계자명	영업수익	영업비용

아시아나항공(주)	34,918,153	2,160,430

금호산업(주)	9,046,751	345,718

에어부산(주)	5,332,313	-

아시아나세이버(주)	4,921,881	-

에어서울(주)	2,047,374	2,160

금호고속(주)	1,911,643	-

금호리조트(주)	754,774	148

아시아나에어포트(주)	431,755	-

에스티엠(주)	-	2,404,705

금호티앤아이(주)	13,358	954,236

합계	59,378,002	5,867,397

② 전반기

(단위 : 천원)

특수관계자명	영업수익	영업비용	자산 매입

아시아나항공(주)	38,745,391	2,192,035	-

금호산업(주)	12,957,243	571,424	-

금호리조트(주)	1,088,746	48,907	-

금호티앤아이(주)	176,285	799,854	580,063

에어부산(주)	6,275,097	-	-

아시아나세이버(주)	4,948,546	-	-

에어서울(주)	2,946,256	14,880	-

금호고속(주)	2,470,244	384,000	-

합 계	69,607,808	4,011,100	580,063

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권및 미수금	대여금	보증금 등	매입채무 및미지급금	리스부채	미청구	초과청구

금호산업(주)	6,472,481	-	-	168,599	-	2,769,698	340,875

아시아나항공(주)	5,674,580	-	-	1,554,469	13,773,834	280,148	336,247

아시아나세이버(주)	749,362	-	-	-	-	125,532	-

금호고속(주)	2,041,632	-	-	-	-	-	-

금호티앤아이(주)	2,345	20,000,000	1,630,511	2,613	11,374,735	-	-

에어서울(주)	2,251,286	-	-	-	-	-	-

에스티엠(주)	-	-	-	979,179	-	-	-

에어부산(주)	832,311	-	-	-	-	17,409	9,055

합계	18,023,997	20,000,000	1,630,511	2,704,860	25,148,569	3,192,787	686,177

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권및 미수금	보증금 등	매입채무 및미지급금	리스부채	미청구	초과청구

금호산업(주)	10,491,057	-	41,852	-	3,069,876	961,702

아시아나항공(주)	24,826,499	-	1,172,805	15,590,557	246,602	215,607

아시아나세이버(주)	1,186,097	-	-	-	-	-

금호고속(주)	512,786	-	19	-	-	39,394

금호티앤아이(주)	2,538	1,630,511	35,022	11,552,515	-	-

에어부산(주)	1,176,120	-	-	-	217,361	-

합계	38,195,097	1,630,511	1,249,698	27,143,072	3,533,839	1,216,703

상기 채권ㆍ채무 내역은 할인되지 아니한 명목금액으로 장기채권에서 발생한 현재가치할인차금은 제외되어 있습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래	기초	증가	감소	기말

관계기업	금호티앤아이(주)	대여	-	20,000,000	-	20,000,000

② 전반기 중 특수관계자와의 자금거래(대여금) 내역은 없습니다.

(6) 당반기말 현재 당사는 임직원의 생활안정자금대출과 관련하여 (주)우리은행에 131,866천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있으며, 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금대출과 관련하여 한국증권금융(주)에 5,592,120천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

(7) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	298,262	423,599

퇴직급여	90,940	73,046

합계	389,202	496,645

25. 위험관리 및 자본관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

① 신용위험② 유동성위험③ 환위험

본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

당 사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산 (보유현금 제외)	21,615,160	21,299,991

단기대여금	20,000,000	-

매출채권(미청구 제외)	26,021,751	50,015,304

미수금	185,130	115,865

미수수익	1,536	2,670

유동성보증금	583,350	413,000

장기금융상품	12,000	12,000

보증금	1,410,239	1,494,085

합계	69,829,166	73,352,915

한편, 당사는 (주)하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험관리

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1년 이상

당반기말:

비파생금융부채(*)	25,204,410	25,204,410	25,204,410	-	-

전기말

비파생금융부채(*)	39,796,697	39,796,697	39,796,697	-	-

(*) 비파생금융부채에는 매입채무, 미지급금 및 미지급비용이 포함되어 있습니다.

상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.③ 환위험관리

당사는 해외 특수관계자와의 거래와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

화폐성 외화자산	화폐성 외화부채	화폐성 외화자산	화폐성 외화부채

USD	48,354	1,717,070	35,598	1,165,065

JPY	-	18,869	-	10,362

CNH	15,959	21,654	1,030,834	6,913

EUR	-	356,060	-	397,217

소계	64,313	2,113,653	1,066,432	1,579,557

당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전순이익증가(감소)	(204,934)	204,934	(51,312)	51,312

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(4) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금 등 이자발생부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

차입금 등 이자발생부채	-	-

차감: 현금및현금성자산	(21,618,810)	(21,299,991)

순 차입금	-	-

자기자본	135,772,877	141,381,030

자기자본 대비 순 차입금의 비율	-	-

26. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정내용	금융기관	약정금액	실행금액

당좌차월	(주)하나은행	3,000,000	-

일반대출	농협은행(주)	4,000,000	-

(2) 당사는 당반기말 현재 고객과의 계약을 담보하기 위해 특수법인소프트웨어공제조합에 65,761,410천원의 계약/하자 등 보증보험, 서울보증보험(주)에 4,996,371천원의 이행보증보험에 가입하고 있습니다. 또한, 당사는 소방시설공사업면허의 취득과 관련하여 서울보증보험(주)에 정기예금 10,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 피고로 계류중인 손해배상 등 1건 (소송가액: 2,000,000천원)과 당사가 원고로 계류중인 손해배상 등 5건 (소송가액: 3,902,572천원) 입니다. 당반기말 현재 상기 소송의 최종결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

27. 영업현금흐름

(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

①당기순이익(손실)	(96,090)	899,500

②조정:

―법인세비용(수익)	(36,268)	1,027,149

―금융원가	538,875	622,577

―금융수익	(487,555)	(510,591)

―충당부채환입액	(760,947)	-

―외화환산손실	17,364	871

―외화환산이익	(27,247)	(14,671)

―감가상각비	3,171,750	3,253,914

―무형자산상각비	781,317	597,307

―퇴직급여 및 해고급여	1,533,504	1,820,154

―매출채권손상차손	386,122	22,629

―유형자산처분손실	-	1,599

―무형자산처분손실	-	89,095

―유형자산처분이익	(4,476)	(1,144)

―관계기업의 당기순손익에 대한 지분	4,826,017	1,549,487

소 계	9,938,456	8,458,376

③운전자본의 변동:

―매출채권의 감소(증가)	24,829,128	(7,220,777)

―미수금의 감소(증가)	(69,265)	26,717

―선급금의 감소(증가)	(331,721)	(1,735,432)

―선급비용의 감소(증가)	(89,901)	(157,078)

―매입채무의 증가(감소)	(3,242,617)	(1,371,278)

―미지급금의 증가(감소)	(1,863,022)	(1,610,412)

―미지급비용의 증가(감소)	67,361	117,377

―선수금의 증가(감소)	510,777	(1,202,905)

―예수금의 증가(감소)	148,971	(528,398)

―충당부채의 지급	-	(300,000)

―장기종업원채무의 증가(감소)	(39,852)	(28,298)

―퇴직급여 및 해고급여의 지급	(121,113)	(140,446)

―사외적립자산의 납입	-	(500,000)

소 계	19,798,746	(14,650,930)

④영업에서 창출된 현금 (①+②+③)	29,641,112	(5,293,054)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

개발중인 무형자산의 소프트웨어로 대체	730,923	-

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(78,631)	257,793

무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(501,584)	542,240

사용권자산의 증가	23,115	32,866,476

(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	리스부채

기초금액	27,639,634

현금흐름:

―차입과 상환	(2,608,828)

비현금흐름

―이자비용	527,033

―리스부채의 증가	22,707

―외화환산	13,171

―해지	(10,062)

소계	552,849

기말금액	25,583,655