아시아나IDT 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요아시아나아이디티주식회사(이하 "당사")는 1991년 9월에 설립되었으며 2018년 11월한국거래소 유가증권시장에 상장 하였습니다. 당사는 전산시스템의 개발 및 유지관리, 전산상품판매 등 정보통신사업을 주업으로 하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 5,550,000천원이며, 아시아나항공(주)가 76.2%, 우리사주조합이 0.5%, 기타주주가 23.3%의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표로서 기업회계기준서 제1034호 (중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하고 있는 사항을제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 지역별 정보 등

(1) 당분기와 전분기의 사업 성격에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

전산용역의 제공	48,055,684	37,893,715

전산상품의 판매	3,527,437	3,240,722

합계	51,583,121	41,134,437

(2) 당사의 매출은 모두 국내에서 발생하고 있으며, 해외 소재 비유동자산은 존재하지 않습니다.

(3) 당분기와 전분기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

회사명	당분기	전분기

아시아나항공(주)	30.9%	38.1%

금호건설(주)(구, 금호산업(주))	21.7%	14.0%

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,870	-

요구불예금	48,046	801,833

단기예금	16,027,463	18,291,738

합계	16,077,379	19,093,571

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	44,174,758	-	38,623,913	-

미수금	22,892	-	134,460	-

미수수익	417,130	-	360,119	-

보증금	210,000	1,435,101	307,850	1,428,736

합계	44,824,780	1,435,101	39,426,342	1,428,736

당분기말과 전기말 현재 매출채권은 미청구 17,964,349천원과 9,310,119천원을 각각 포함하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 기타채권 총장부금액	46,587,174	1,435,101	40,826,495	1,428,736

매출채권 대손충당금	(1,762,394)	-	(1,400,153)	-

매출채권 및 기타채권 순장부금액	44,824,780	1,435,101	39,426,342	1,428,736

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,400,153	2,549,785

손상차손	362,241	520,712

제각 등	-	(1,670,344)

기말	1,762,394	1,400,153

매출채권의 손상차손은 포괄손익계산서상 판매비와관 리비로 계상되었으며, 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매 출채권의 총장부금액은 44,174,758 천원 (전기말: 38,623,913 천원)입니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	21,346,878	16,994,098

취득	16,442,588	74,168,718

평가	18,400	2,184,027

처분	(11,942,588)	(71,999,965)

기말	25,865,278	21,346,878

-(유동)당기손익-공정가치측정금융자산	16,477,721	11,959,321

-(비유동)당기손익-공정가치측정금융자산	9,387,557	9,387,557

합계	25,865,278	21,346,878

8. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산:

공정가치로 측정된 금융자산

-(유동)당기손익-공정가치측정금융자산	16,477,721	11,959,321

-(비유동)당기손익-공정가치측정금융자산	9,387,557	9,387,557

상각후원가로 측정된 금융자산

―현금및현금성자산	16,077,379	19,093,571

―단기금융상품	70,499,090	82,999,090

―매출채권(미청구 제외)	26,210,409	29,313,794

―미수금	22,892	134,460

―미수수익	417,130	360,119

―유동성보증금	210,000	307,850

―장기금융상품	2,000	2,000

―보증금	1,435,101	1,428,736

금융자산 합계	140,739,279	154,986,498

금융부채:

상각후원가로 측정된 금융부채

―매입채무(원가조정 제외)	14,855,344	25,227,809

―미지급금	6,123,935	1,208,792

―미지급비용	1,734,464	1,773,345

금융부채 합계	22,713,743	28,209,946

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

공정가치측정금융자산:

―공정가치측정금융자산처분이익	58,973	-

―공정가치측정금융자산평가이익	18,400	69,364

상각후원가로 측정된 금융자산:

―이자수익	333,276	257,944

상각후원가로 측정된 금융부채:

―이자비용	(3,699)	(3,699)

합계	406,950	329,929

포괄손익계산서:

―분기순손익	406,950	323,609

합계	406,950	323,609

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	주된 사업장	사용 재무제표일	활동의 성격	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업투자	금호티앤아이(주)	대한민국	12월 31일	상품종합도매업	40.00%	18,054,076	40.00%	18,198,838

( 2) 당분기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

금호티앤아이(주)	93,363,421	48,228,230	45,135,191	2,283,571	(458,210)	(361,903)

(3) 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

금호티앤아이(주)	93,313,253	47,816,159	45,497,094	21,018,661	1,870,595	1,150,612

(4) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	장부금액

금호티앤아이(주)	45,135,191	40.00%	18,054,076	18,054,076

(5) 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	장부금액

금호티앤아이(주)	45,497,094	40.00%	18,198,838	18,198,838

(6) 당분기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	기초금액	순손익에 대한 지분	기타포괄손익 에 대한 지분	기말금액

금호티앤아이(주)	18,198,838	(183,284)	38,523	18,054,076

(7) 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	기초금액	순손익에 대한 지분	기타포괄손익 에 대한 지분	기말금액

금호티앤아이(주)	17,738,593	748,238	(287,993)	18,198,838

(8) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비품 및공구와기구	사용권자산 및임차시설자산	합계

기초금액:

취득원가	13,020,869	32,781,816	45,802,685

감가상각누계액	(11,416,375)	(15,583,104)	(26,999,479)

장부금액	1,604,494	17,198,712	18,803,206

기중 증감액:

취득금액	82,799	-	82,799

처분금액	(1,209)	-	(1,209)

감가상각비	(224,568)	(1,305,039)	(1,529,607)

합계	(142,978)	(1,305,039)	(1,448,017)

기말금액:

취득원가	13,064,666	32,781,815	45,846,481

감가상각누계액	(11,603,150)	(16,888,142)	(28,491,292)

장부금액	1,461,516	15,893,673	17,355,189

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차량운반구	비품 및공구와기구	사용권자산 및임차시설자산	합계

기초금액:

취득원가	6,031	12,754,517	32,733,778	45,494,326

감가상각누계액	(6,030)	(10,361,225)	(10,401,698)	(20,768,953)

장부금액	1	2,393,292	22,332,080	24,725,373

기중 증감액:

취득금액	-	220,736	-	220,736

사용권자산의 증가	-	-	89,902	89,902

처분금액	(1)	(3,704)	-	(3,705)

감가상각비	-	(1,055,830)	(5,223,270)	(6,279,100)

무형자산에서 대체	-	50,000	-	50,000

합계	(1)	(788,798)	(5,133,368)	(5,922,167)

기말금액:

취득원가	-	13,020,869	32,781,816	45,802,685

감가상각누계액	-	(11,416,375)	(15,583,104)	(26,999,479)

장부금액	-	1,604,494	17,198,712	18,803,206

(3) 유형자산에 포함된 사용권자산의 기초자산 유형별 장부금액과 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

장부금액	감가상각비	장부금액	감가상각비

건물	15,649,656	1,274,467	16,924,124	5,106,856

차량운반구	69,479	11,179	80,657	38,843

기타	174,538	19,393	193,931	77,571

합계	15,893,673	1,305,039	17,198,712	5,223,270

11. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	영업권	소프트웨어	회원가입권	기타의무형자산	개발중인무형자산	합계

기초금액:

취득원가	5,540,887	16,558,292	8,306,967	3,739,017	771,178	34,916,341

상각누계액	(5,540,886)	(15,538,780)	(523,921)	(2,783,640)	-	(24,387,227)

장부금액	1	1,019,512	7,783,046	955,377	771,178	10,529,114

기중 증감액:

취득금액	-	-	-	-	66,804	66,804

상각비	-	(158,366)	(32,903)	(118,557)	-	(309,826)

대체	-	-	-	511,736	(511,736)	-

합계	-	(158,366)	(32,903)	393,179	(444,932)	(243,022)

기말금액:

취득원가	5,540,887	16,558,292	8,306,967	4,250,752	326,247	34,983,145

상각누계액	(5,540,886)	(15,697,145)	(556,824)	(2,902,197)	-	(24,697,052)

장부금액	1	861,147	7,750,143	1,348,555	326,247	10,286,093

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	영업권	소프트웨어	회원가입권	기타의무형자산	개발중인무형자산	합계

기초금액:

취득원가	5,540,887	16,458,969	8,306,967	3,739,017	-	34,045,840

상각누계액	(5,540,886)	(14,805,523)	(392,309)	(2,411,758)	-	(23,150,476)

장부금액	1	1,653,446	7,914,658	1,327,259	-	10,895,364

기중 증감액:

취득금액	-	74,250	-	-	846,251	920,501

상각비	-	(733,257)	(131,612)	(371,882)	-	(1,236,751)

개발중인무형자산에서 대체	-	25,073	-	-	(25,073)	-

유형자산으로 대체	-	-	-	-	(50,000)	(50,000)

합계	-	(633,934)	(131,612)	(371,882)	771,178	(366,250)

기말금액:

취득원가	5,540,887	16,558,292	8,306,967	3,739,017	771,178	34,916,341

상각누계액	(5,540,886)	(15,538,780)	(523,921)	(2,783,640)	-	(24,387,227)

장부금액	1	1,019,512	7,783,046	955,377	771,178	10,529,114

12. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익:

―당기근무원가	557,209	559,065

―순확정급여부채의 순이자	(22,799)	51,132

당기손익 소계	534,410	610,197

기타포괄손익:

―순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	67,249	22,259

합계	601,659	632,456

당분기 및 전분기 중 명예퇴직으로 인하여 계상한 급여는 없습니다.

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

순확정급여부채의 변동:

기초금액	(895,758)	9,408,861

당기근무원가	557,209	2,236,258

순확정급여부채의 순이자	(22,799)	204,529

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	67,249	438,417

지급액	(49,119)	(883,823)

사외적립자산 납입액	-	(12,300,000)

기말금액	(343,218)	(895,758)

재무상태표:

―확정급여채무의 현재가치	23,299,325	23,233,364

―사외적립자산의 공정가치	(23,642,543)	(24,129,122)

합계	(343,218)	(895,758)

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	23,233,364	23,705,947

당기근무원가	557,208	2,236,258

이자원가	164,801	564,305

재측정요소(법인세 차감전)	-	331,592

지급액	(656,050)	(3,604,738)

기말금액	23,299,323	23,233,364

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	24,129,122	14,297,086

이자수익	187,601	359,776

재측정요소(법인세 차감전)	(67,249)	(106,825)

지급액	(606,931)	(2,720,915)

사외적립자산 납입액	-	12,300,000

기말금액	23,642,543	24,129,122

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익	67,249	22,259

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	67,249	22,259

법인세효과	(14,795)	(4,897)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	52,454	17,362

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금융기관예치금	1,665,565	1,665,565

기타	21,976,978	22,463,557

합계	23,642,543	24,129,122

당분기말과 전기말 현재 사외적립자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 16,552천원이 각각 포함되어 있습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기대임금상승률	3.20%	3.20%

할인율	3.18%	3.18%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다.

(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승률의 변동:

―확정급여채무의 증가(감소)	1,110,007	(1,030,020)

할인율의 변동:

―확정급여채무의 증가(감소)	(1,019,740)	1,120,110

확정급여채무의 증가(감소)는 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

13. 리스부채

(1) 당분기와 전기 중 리스부채 장부금액의 변동은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	17,961,253	22,843,806

증가	-	89,902

상환	(1,088,930)	(5,784,767)

이자비용의 인식	169,941	811,654

외화환산	1,277	658

기말금액	17,043,541	17,961,253

재무상태표:

유동	5,698,436	5,689,335

비유동	11,345,105	12,271,918

합계	17,043,541	17,961,253

(2) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

2022.04.01 ~ 2023.03.31	5,790,951

2023.04.01 ~ 2024.03.31	4,769,088

2024.04.01 ~ 2025.03.31	1,568,676

2025.04.01 ~ 2026.03.31	1,580,711

2026.04.01 이후	4,964,601

합계	18,674,027

(3) 당분기와 전분기 중 인식면제 대상 리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기 리스 (당분기초 기준 12개월 이내 종료하는 리스 포함)	2,100	35,923

소액 기초자산 리스	13,193	13,062

합계	15,293	48,985

14. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	11,100,000주	11,100,000주

보통주자본금	5,550,000천원	5,550,000천원

당사는 2018년 11월 23일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	15,439,662	15,439,662

15. 적립금당분기말과 전기말 현재 당사의 적립금은 전액 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

16. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액은 전액 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분입니다.

17. 이익잉여금

당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	131,886,492	105,866,558

당기순이익(손실)	1,867,913	26,361,899

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	(52,454)	(341,965)

연차배당 및 적립금 적립	(5,550,000)	-

기말금액	128,151,951	131,886,492

18. 용역계약

(1) 당분기말과 전기말 현재 용역계약의 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

누적수익	71,639,387	79,527,062

누적원가	(57,203,398)	(62,505,612)

누적손익	14,435,989	17,021,450

(2) 당분기말과 전기말 현재 미청구 및 초과청구의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미청구	17,964,349	9,310,119

초과청구	6,398,363	8,777,000

19. 영업비용

(1) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	6,850,714	6,789,016

퇴직급여	607,139	614,499

복리후생비	1,297,698	1,289,026

합계	8,755,551	8,692,541

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	1,529,607	1,577,344

무형자산상각비	309,826	317,954

합계	1,839,433	1,895,298

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	861,735	820,631

복리후생비	289,219	223,214

교육훈련비	62,926	24,492

수리유지비	2,340	1,770

감가상각비	180,930	171,946

무형자산상각비	155,603	150,490

지급임차료	105,452	99,449

보험료	41,638	2,913

차량유지비	8,558	12,253

세금과공과	67,266	77,107

여비교통비	18,140	17,243

소모품비	3,298	5,605

지급수수료	209,189	278,243

광고선전비	-	1,167

위탁용역비	19,626	19,626

교제비	32,374	32,412

행사비	28,357	56,994

매출채권손상차손	362,242	(101,174)

기타판관비	28,915	33,698

합계	2,477,808	1,928,079

20. 순금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융원가:

이자비용	173,640	221,920

소계	173,640	221,920

금융수익:

이자수익	(333,276)	(264,264)

공정가치측정금융자산처분이익	(58,973)	-

공정가치측정금융자산평가이익	(18,400)	(69,364)

소계	(410,649)	(333,628)

순금융원가	(237,009)	(111,708)

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융기관차입금 등 이자부 부채	3,699	3,699

리스부채	169,941	218,221

합계	173,640	221,920

(3) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융기관예치금	326,605	31,095

보증금	6,671	6,320

대여금	-	226,849

합계	333,276	264,264

21. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	17,281	11,910

외화환산이익	8,672	7,343

유형자산처분이익	1,096	360

잡이익	4,516	27,548

합계	31,565	47,161

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	30,242	47,114

외화환산손실	5,326	413

기부금	1,845	-

잡손실	15,138	2,954

합계	52,551	50,481

22. 법인세(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

(2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

23. 주당이익

당분기와 전분기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	1,867,913천원	(216,344천원)

가중평균유통보통주식수	11,100,000주	11,100,000주

기본주당이익(손실)	168원	(19원)

가중평균유통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

24. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	아시아나항공(주)	아시아나항공(주)

(2) 당분기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	금호티앤아이(주)

기타특수관계자	금호아시아나그룹 계열회사

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	영업수익	영업비용

아시아나항공㈜	15,949,930	1,076,162

금호건설(주)	11,181,672	-

에어부산(주)	2,082,447	-

아시아나세이버(주)	1,853,112	-

에어서울(주)	957,975	1,500

금호익스프레스(주)	819,971	-

금호고속(주)	191,430	-

금호고속관광(주)[경기]	1,147	-

아시아나에어포트(주)	304,875	-

아시아나개발(주)	31,879	-

에스티엠(주)	-	862,477

금호티앤아이(주)	6,192	271,514

게이트고메코리아(유)	16,736	-

엘에스지스카이셰프코리아(주)	10,150	-

에이에이치(주)	588	-

케이알㈜	213	-

케이에이㈜	540	-

케이에프㈜	1,534	-

케이오㈜	1,164	-

합계	33,411,555	2,211,653

당사는 당분기 중 상기 특수관계자의 채권에 대해 351,905천원의 대손을 설정하였습니다. ② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	영업수익	영업비용	이자수익	자산매입

아시아나항공(주)	15,651,751	1,067,330	-	-

금호건설(주)	5,739,418	89,396	-	-

에어부산(주)	1,947,359	-	-	-

아시아나세이버(주)	1,598,429	-	-	-

에어서울(주)	776,961	-	-	-

금호익스프레스(주)	786,259	-

금호고속(주)	196,444	-	-	-

금호리조트(주)	394,986	400	-	-

아시아나에어포트(주)	260,618	-	-	-

에스티엠(주)	-	938,516	-	-

금호티앤아이(주)	6,531	274,543	226,849	13,515

합계	27,358,756	2,370,185	226,849	13,515

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권및 미수금	보증금 등	매입채무 및미지급금	리스부채	미청구	초과청구

금호건설(주)	12,197,154	2,643	-	-	1,657,080	5,716,586

아시아나항공㈜	5,864,123	-	396,148	7,126,773	85,223	27,208

아시아나세이버(주)	1,052,979	-	-	-	7,301	139,740

금호고속(주)	1,304,476	-	-	-	-	-

금호고속관광(주)[경기]	1,262	-	-	-	-	-

금호익스프레스(주)	2,830,091	-	-	-	-	-

금호티앤아이(주)	2,225	1,630,511	2,807	9,647,588	-	-

아시아나개발(주)	11,516	-	-	-	-	-

아시아나에어포트(주)	230,042	-	-	-	-	-

에스티엠(주)	-	-	349,742	-	-	-

에어부산(주)	737,994	-	-	-	788	-

에어서울(주)	444,986	-	-	-	77,398	8,554

게이트고메코리아(유)	1,430	-	-	-	-	-

에이에이치(주)	216	-	-	-	-	-

케이알㈜	78	-	-	-	-	-

케이에이㈜	198	-	-	-	-	-

케이에프㈜	563	-	-	-	-	-

케이오㈜	427	-	-	-	-	-

합계	24,679,760	1,633,154	748,697	16,774,361	1,827,790	5,892,088

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권및 미수금	보증금 등	매입채무 및미지급금	리스부채	미청구	초과청구

금호건설(주)	13,989,926	2,643	-	-	2,174,848	6,316,612

아시아나항공(주)	5,020,185	-	396,544	8,106,041	31,167	153,232

아시아나세이버(주)	744,064	-	-	-	285	9,453

금호익스프레스(주)	2,844,616	-	-	-	-	-

금호고속(주)	1,093,909	-	-	-	-	-

금호티앤아이(주)	2,195	1,630,511	4,070	9,553,424	-	-

에어서울(주)	203,061	-	101,359	-	3,994	83,738

에스티엠(주)	-	-	377,932	-	-	-

에어부산(주)	798,818	-	-	-	-	8,826

합계	24,696,774	1,633,154	879,905	17,659,465	2,210,294	6,571,861

상기 채권ㆍ채무 내역은 할인되지 아니한 명목금액으로 장기채권에서 발생한 현재가치할인차금은 제외되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사는 임직원의 생활안정자금대출과 관련하여 (주)우리은행에 7,585천원 을 한도로 연대보증을 제공하고 있습 니 다.

(7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	83,032	54,052

퇴직급여	22,233	3,377

합계	105,265	57,429

25. 위험관리 및 자본관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

① 신용위험② 유동성위험③ 환위험

본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 감사위원회는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

당 사는 금 융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산 (보유현금 제외)	16,075,509	19,093,571

단기금융상품	70,499,090	82,999,090

매출채권(미청구 제외)	26,210,409	29,313,794

미수금	22,892	134,460

미수수익	417,130	360,119

유동성보증금	210,000	307,850

장기금융상품	2,000	2,000

보증금	1,435,101	1,428,736

합계	114,872,131	133,639,620

한편, 당사는 (주)하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험관리

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1년 이상

당분기말:

비파생금융부채(*)	22,713,743	22,713,743	22,713,743	-	-

전기말

비파생금융부채(*)	28,209,946	28,209,946	28,209,946	-	-

(*) 비파생금융부채에는 매입채무, 미지급금 및 미지급비용이 포함되어 있습니다.

상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.③ 환위험관리

당사는 해외 특수관계자와의 거래와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

화폐성 외화자산	화폐성 외화부채	화폐성 외화자산	화폐성 외화부채

USD	18,990	666,062	304,705	683,825

JPY	-	7,087	-	7,355

CNH	42,767	8,084	1,047,252	126,091

EUR	-	20,166	-	220,271

소계	61,757	701,399	1,351,957	1,037,542

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전순이익증가(감소)	(63,964)	63,964	31,441	(31,441)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(4) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금 등 이자발생부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금 등 이자발생부채	-

차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품	(86,576,469)	(102,092,661)

순 차입금	-	-

자기자본	151,874,850	155,579,343

자기자본 대비 순 차입금의 비율	-	-

26. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정내용	금융기관	약정금액	실행금액

당좌차월	(주)하나은행	3,000,000	-

일반대출	농협은행(주)	4,000,000	-

(2) 당사는 당분기말 현재 고객과의 계약을 담보하기 위해 특수법인소프트웨어공제조합에 66,503,150천원의 계약/하자 등 보증보험, 서울보증보험(주)에 1,767,261천원의 이행보증보험에 가입하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 피고로 계류중인 손해배상 2건 (소송가액: 3,693,321천원)과 당사가 원고로 계류중인 소송 2건 (소송가액 : 756,178천원)입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

27. 영업현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

①분기순이익(손실)	1,867,913	(216,344)

②조정:

―법인세비용(수익)	648,696	(81,418)

―금융원가	173,640	221,920

―금융수익	(410,649)	(333,628)

―충당부채환입액	-	(126,516)

―외화환산손실	5,326	413

―외화환산이익	(8,672)	(7,343)

―감가상각비	1,529,607	1,577,344

―무형자산상각비	309,826	317,953

―퇴직급여 및 해고급여	534,409	610,196

―매출채권손상차손	362,241	(101,174)

―유형자산처분이익	(1,096)	(360)

―관계기업의 분기순손익에 대한 지분	183,284	955,601

소 계	3,326,612	3,032,988

③운전자본의 변동:

―매출채권의 감소(증가)	(5,912,986)	(965,689)

―미수금의 감소(증가)	111,567	112,558

―선급금의 감소(증가)	1,484,564	1,161,247

―선급비용의 감소(증가)	(218,941)	(163,036)

―기타비유동자산의 감소(증가)	552,539	-

―매입채무의 증가(감소)	(6,228,862)	(5,757,006)

―미지급금의 증가(감소)	(634,856)	(1,271,961)

―미지급비용의 증가(감소)	(38,881)	(112,549)

―선수금의 증가(감소)	(2,617,235)	(1,612,650)

―예수금의 증가(감소)	(425,204)	5,270,354

―장기종업원채무의 증가(감소)	(106,986)	(180,422)

―퇴직급여 및 해고급여의 지급	(601,658)	(112,219)

소 계	(14,636,939)	(3,631,373)

④영업에서 창출된 현금 (①+②+③)	(9,442,414)	(814,729)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 증가	-	64,258

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	17,961,253	22,843,806

현금흐름:

―차입과 상환	(1,088,930)	(1,087,455)

비현금흐름

―이자비용	169,941	218,221

―리스부채의 증가	-	64,258

―외화환산	1,277	(2,048)

소계	171,218	280,431

기말금액	17,043,541	22,036,782