아시아나IDT 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 29 기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지제 28 기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
아시아나아이디티주식회사

1. 회사의 개요아시아나아이디티주식회사(이하 "당사")는 1991년 9월에 설립되었으며 2018년 11월 한국거래소 유가증권시장에 상장 하였습니다. 당사는 전산시스템의 개발 및 유지관리, 전산상품판매 등 정보통신사업을 주업으로 하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 5,550,000천원이며, 아시아나항공(주)가 76.2%, 우리사주조합이 4.1%, 기타주주가 19.7%의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ 개정 기준서당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 또한, 최초 적용과 관련하여 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 30에서 설명하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 최근5개사업연도 평균연간유효법인세율을 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계 추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금 및 현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,720	-

요구불예금	18,903,337	13,832,825

단기예금	5,000,000	23,000,000

합 계	23,906,057	36,832,825

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	61,062,487	-	47,992,587	-

미수금	12,496	-	30,289	-

미수수익	31,384	-	118,222	-

보증금	185,000	1,587,843	884,887	1,354,486

합 계	61,291,367	1,587,843	49,025,985	1,354,486

당분기말과 전기말 현재 매출채권은 미청구 20,578,046천원과 13,910,065천원을 각각 포함하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 기타채권 총장부금액	63,532,595	1,587,843	51,234,180	1,354,486

매출채권 대손충당금	(2,241,228)	-	(2,208,195)	-

매출채권 및 기타채권 순장부금액	61,291,367	1,587,843	49,025,985	1,354,486

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	2,208,195	2,634,418

손상차손(환입)	33,033	(426,223)

기말	2,241,228	2,208,195

매출채권의 손상차손(환입)은 포괄손익계산서상 판매비와관 리비로 계상되었으며, 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매 출채권의 총장부금액은 61,062,487 천원 (전기말: 47,992, 587천원)입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이내	146,159	271,022

6개월 초과	138,600	1,554,693

합 계	284,759	1,825,715

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.

6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	816,419	-

회계정책의 변경	-	12,727,188

취득	12,549,914	-

처분(*1)	-	(11,910,769)

기말	13,366,333	816,419

(*1)전기에 환매된 채무증권의 공정가치는 13,964,822천원입니다.

7. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산:

공정가치로 측정된 금융자산

―당기손익-공정가치측정금융자산	13,366,333	816,419

상각후원가로 측정된 금융자산

―현금및현금성자산	23,906,057	36,832,825

―단기금융상품	-	13,000,000

―매출채권(미청구 제외)	40,484,441	34,082,522

―미수금	12,496	30,289

―미수수익	31,383	118,222

―유동성보증금	185,000	884,887

―장기금융상품	12,000	12,000

―보증금	1,587,843	1,354,486

금융자산 합계	79,585,553	87,131,650

금융부채:

상각후원가로 측정된 금융부채

―매입채무	34,950,318	33,105,371

―미지급금	2,390,874	1,565,862

―미지급비용	2,836,915	2,497,178

- 유동성리스부채	5,720,036	-

- 리스부채	23,163,415	-

금융부채 합계	69,061,558	37,168,411

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

공정가치측정금융자산:

―공정가치측정금융자산처분이익	-	2,034,422

―공정가치측정금융자산평가이익	-	-

상각후원가로 측정된 금융자산:

―이자수익	773,850	102,612

상각후원가로 측정된 금융부채:

―이자비용	(921,247)	(13,611)

합 계	(147,397)	2,123,423

포괄손익계산서:

―당기순손익	(147,397)	2,123,423

―기타포괄손익(법인세 차감전)	-	-

합 계	(147,397)	2,123,423

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

정기예금(*)	10,000	10,000

합 계	12,000	12,000

(*) 상기 정기예금은 소방시설공사업면허의 취득과 관련하여 서울보증보험(주)에 담보로 제공되어 있습니다.

8. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	주된 사업장	사용 재무제표일	활동의 성격	소유지분율	당분기말	전기말

금호리조트(주)	대한민국	9월 30일	휴양콘도운영	26.58%	56,776,042	56,776,042

금호티앤아이(주)	대한민국	9월 30일	상품종합도매업	40.00%	29,800,000	29,800,000

합 계	86,576,042	86,576,042

*상기 지분율은 전환상환우선주를 제외한 지분율이며, 당분기말 현재 전환상환우선주를 포함한 지분율은 37.30% 입니다. (2) 당분기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

금호리조트(주)	534,650,414	442,289,690	92,360,724	59,234,671	(25,615,124)	(25,622,516)

금호티앤아이(주)	235,350,266	163,715,723	71,634,543	50,039,740	(11,203,759)	(11,207,453)

(3) 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

금호리조트(주)	553,517,786	434,884,277	118,633,509	90,749,897	3,255,854	2,032,209

금호티앤아이(주)	189,679,216	106,837,219	82,841,997	63,975,243	(4,249,002)	(5,385,886)

(4) 당분기말 현재 관계기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다.

9. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	주된 사업장	사용 재무제표일	활동의 성격	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

금호연건(중국)유한공사(*)	중국	9월 30일	전산용역의 제공	0%	0	100.00%	1,127,539

(*) 당분기중 청산 되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

금호연건(중국)유한공사	-	-	-	1,660	(533,528)	5,215

② 전기말

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

금호연건(중국)유한공사	4,197,789	2,826,525	1,371,264	1,136,111	(262,588)	(920,402)

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품 및공구와기구	사용권자산 및 임차시설자산	합 계

기초금액:

취득원가	6,031	9,955,426	178,681	10,140,138

감가상각누계액	(3,267)	(8,499,009)	(178,680)	(8,680,956)

장부금액	2,764	1,456,417	1	1,459,182

기중 증감액:

취득금액	-	2,168,361	-	2,177,843

회계정책의 변경	-	-	32,540,207	32,540,207

사용권자산의 증가	-	-	335,750	326,268

처분금액	-	(3,838)	(1)	(3,839)

감가상각비	(2,261)	(885,796)	(3,970,051)	(4,858,108)

합계	(2,261)	1,278,727	28,905,905	30,182,371

기말금액:

취득원가	6,031	11,775,585	32,875,958	44,657,574

감가상각누계액	(5,528)	(9,040,441)	(3,970,052)	(13,016,021)

장부금액	503	2,735,144	28,905,906	31,641,553

상기 유형자산의 취득액 중 115,365천원은 당분기말 현재 미지급금으로 계상되어 있습니다.(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품 및공구와기구	임차시설자산	합 계

기초금액:

취득원가	6,031	11,069,966	178,681	11,254,678

감가상각누계액	(251)	(8,226,664)	(178,680)	(8,405,595)

장부금액	5,780	2,843,302	1	2,849,083

기중 증감액:

취득금액	-	133,211	-	133,211

처분금액	-	(96,773)	-	(96,773)

감가상각비	(3,016)	(1,423,323)	-	(1,426,339)

합계	(3,016)	(1,386,885)	-	(1,389,901)

기말금액:

취득원가	6,031	9,955,426	178,681	10,140,138

감가상각누계액	(3,267)	(8,499,009)	(178,680)	(8,680,956)

장부금액	2,764	1,456,417	1	1,459,182

상기 유형자산의 취득액 중 57,612천원은 전기말 현재 미지급금으로 계상되어 있습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	영업권	소프트웨어	회원가입권	기타의무형자산	개발중인무형자산	합 계

기초금액:

취득원가	5,540,887	15,293,918	10,110,702	1,908,370	833,239	33,687,116

상각누계액	(5,540,886)	(12,802,807)	-	(1,782,677)	-	(20,126,370)

장부금액	1	2,491,111	10,110,702	125,693	833,239	13,560,746

기중 증감액:

취득금액	-	197,862	-	71,033	1,742,564	2,011,459

상각비	-	(788,557)	-	(149,593)	-	(938,150)

개발중인무형자산대체	-	-	-	-	(1,988,509)	(1,988,509)

합계	-	(590,695)	-	(78,560)	(245,945)	(915,200)

기말금액:

취득원가	5,540,887	15,491,780	10,110,702	3,699,017	587,294	35,429,680

상각누계액	(5,540,886)	(13,591,363)	-	(1,932,270)	-	(21,064,519)

장부금액	1	1,900,417	10,110,702	1,766,747	587,294	14,365,161

상기 무형자산의 취득액 중 299,885천원은 당분기말 현재 미지급금으로 계상되어 있습니다.(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	영업권	소프트웨어	회원가입권	기타의무형자산	개발중인무형자산	합계

기초금액:

취득원가	5,540,887	15,700,144	4,775,843	6,402,289	101,500	32,520,663

상각누계액	(5,540,886)	(12,267,317)	-	(1,647,855)	-	(19,456,058)

장부금액	1	3,432,827	4,775,843	4,754,434	101,500	13,064,605

기중 증감액:

취득금액	-	18,750	548,931	291,548	992,223	1,851,452

처분금액	-	(91,333)	-	-	-	(91,333)

상각비	-	(1,129,157)	-	(134,821)	-	(1,263,978)

개발중인무형자산대체	-	260,024	4,785,928	(4,785,468)	(260,484)	-

합계	-	(941,716)	5,334,859	(4,628,741)	731,739	496,141

기말금액:

취득원가	5,540,887	15,293,918	10,110,702	1,908,370	833,239	33,687,116

상각누계액	(5,540,886)	(12,802,807)	-	(1,782,677)	-	(20,126,370)

장부금액	1	2,491,111	10,110,702	125,693	833,239	13,560,746

12. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익:

―당기근무원가	2,518,081	2,383,331

―순확정급여부채의 순이자	87,163	104,635

당기손익 소계	2,605,244	2,487,966

기타포괄손익:

―순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	97,503	217,423

합계	2,702,747	2,705,389

당분기 중 당사는 명예퇴직으로 인하여 지급한 금액 83,354천원이며, 전분기 중 당사는 명예퇴직으로 인하여 계상한 금액이 없습니다.

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

순확정급여부채의 변동:

기초금액	9,775,533	6,065,150

당기근무원가	2,518,081	3,177,774

순확정급여부채의 순이자	87,163	53,707

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	97,503	2,225,485

지급액	(1,968,106)	1,238,856

관계사 전출입	-	(199,440)

사외적립자산 납입액	(500,000)	(2,786,000)

기말금액	10,010,174	9,775,532

재무상태표:

―확정급여채무의 현재가치	25,381,206	25,130,853

―사외적립자산의 공정가치	(15,371,034)	(15,355,321)

합계	10,010,173	9,775,532

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	25,130,853	21,919,414

당기근무원가	2,518,081	3,177,774

이자원가	414,504	598,668

재측정요소(법인세 차감전)	-	1,890,932

지급액	(2,682,232)	(2,256,495)

관계사 전출입	-	(199,440)

기말금액	25,381,206	25,130,853

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	15,355,321	15,854,264

이자수익	327,341	544,961

재측정요소(법인세 차감전)	(97,502)	(334,553)

지급액	(714,126	(3,495,351)

사외적립자산 납입액	500,000	2,786,000

기말금액	15,371,034	15,355,321

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무에 대한 보험수리적손익	-	-

순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익	97,503	217,423

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	97,503	217,423

법인세효과	(21,451)	(47,833)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	76,052	169,590

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관예치금	2,463,650	2,461,131

채무증권	12,878,262	12,865,097

기타	29,122	29,093

합계	15,371,034	15,355,321

당분기말과 전기말 현재 사외적립자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 20,521천원이 각각 포함되어 있습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기대임금상승률	4.13%	4.13%

할인율	2.81%	2.81%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다.

(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승률의 변동:

―확정급여채무의 증가(감소)	1,264,104	(1,158,691)

할인율의 변동:

―확정급여채무의 증가(감소)	(1,160,762)	1,292,300

확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

13. 리스부채

(1) 당분기 중 리스부채 장부금액의 변동은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초금액	-

회계정책의 변경	32,264,075

증가	35,750

상환	(4,337,013)

이자비용의 인식	920,640

기말금액	28,883,452

재무상태표:

유동	5,720,037

비유동	23,163,415

합계	28,883,452

(2) 사용권자산의 장부금액은 당분기말 재무상태표의 유형자산에 포함되어 있으며, 당분기 중 사용권자산과 관련하여 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

건물	3,852,928

차량	94,624

합계	3,947,552

(3) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

2019.10.01 ~ 2020.09.30	5,838,846

2020.10.01 ~ 2021.09.30	5,773,840

2021.10.01 ~ 2022.09.30	5,761,096

2022.10.01 ~ 2023.09.30	5,784,197

2023.10.01 이후	9,621,110

합계	32,779,089

(4) 당분기 중 인식면제 대상 리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

단기 리스 (당기초 기준 12개월 이내 종료하는 리스 포함)	97,654

소액 기초자산 리스	30,493

합계	128,147

14. 납입자본당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	11,100,000주	11,100,000주

보통주자본금	5,550,000천원	5,550,000천원

당사는 2018년 11월 23일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

15. 적립금당분기말과 전기말 현재 당사의 적립금은 전액 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

16. 이익잉여금

당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	119,718,333	112,878,110

당기순이익	4,215,886	13,902,401

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	(76,052)	(1,735,878)

연차배당 및 적립금 적립	(5,825,000)	(5,256,700)

회계정책의 변경	-	(69,600)

기말금액	118,033,167	119,718,333

17. 용역계약

(1) 당분기말과 전기말 현재 용역계약의 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적수익	57,700,479	120,568,486

누적원가	(46,377,689)	(97,640,586)

누적손익	11,322,790	22,927,900

(2) 당분기말과 전기말 현재 미청구 및 초과청구의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구	20,578,047	13,910,065

초과청구	2,229,729	2,277,558

18. 영업비용

(1) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

급여	11,009,577	29,484,403	7,750,290	24,738,988

퇴직급여	868,531	2,605,332	723,595	2,349,299

해고급여	-	83,354	-	-

복리후생비	1,664,751	5,168,383	1,855,590	4,943,181

합 계	11,613,519	23,798,611	11,143,647	21,692,031

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

감가상각비	1,609,254	4,858,108	356,402	1,079,025

무형자산상각비	346,515	938,149	321,830	950,373

합계	1,955,769	5,796,257	678,232	2,029,398

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

급여	1,160,789	3,753,772	1,039,928	3,073,130

퇴직급여 및 해고급여	108,936	366,376	34,307	104,718

복리후생비	250,285	834,285	247,671	799,124

교육훈련비	199,299	501,371	21,290	168,843

수리유지비	1,798	6,156	4,724	14,010

감가상각비	185,271	551,322	16,849	55,612

무형자산상각비	109,863	222,157	50,633	160,171

지급임차료	104,685	442,153	264,200	796,444

보험료	17,532	98,703	31,513	112,351

차량유지비	11,775	45,679	23,869	76,151

세금과공과	65,534	440,774	101,624	373,986

여비교통비	25,496	95,332	18,280	74,061

통신비	752	2,010	708	2,539

소모품비	3,013	15,363	4,728	15,075

지급수수료	422,173	1,125,541	396,949	1,077,135

광고선전비	33,138	127,688	69,265	182,469

위탁용역비	37,866	105,432	29,700	89,100

교제비	97,543	291,996	99,060	368,910

행사비	11,745	60,004	25,676	49,679

매출채권손상차손	10,405	33,033	(542,722)	(450,097)

기타판관비	47,478	99,286	27,778	69,195

합 계	2,905,376	9,218,433	1,966,030	7,212,606

19. 순금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

금융원가:

이자비용	298,670	921,247	4,033	13,611

금융수익:

이자수익	(266,858)	(773,850)	(82,894)	(102,612)

공정가치측정금융자산처분이익	-	-	(219,310)	(2,034,421)

공정가치측정금융자산평가이익	-	-	335,682	-

금융수익 소계	(266,858)	(773,850)	33,478	(2,137,033)

순금융원가	31,812	147,397	37,511	(2,123,422)

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

금융기관차입금 등 이자부 부채	4,033	11,967	4,033	13,611

리스부채	294,637	909,280	-	-

합계	298,670	921,247	4,033	13,611

(3) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

금융기관예치금	260,644	755,493	82,894	102,612

보증금	6,214	18,357	-	-

합계	266,858	773,850	82,894	102,612

20. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

외환차익	29,558	175,773	26,061	85,520

외화환산이익	(14,270)	400	(95,968)	1,215

배당수익	-	666,582	-	-

유형자산처분이익	2,129	3,273	-	12,204

잡이익	31,339	49,595	34,111	77,699

합계	48,756	895,623	(35,796)	176,638

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

외환차손	97,368	256,536	21,460	33,967

외화환산손실	32,548	33,419	30,883	33,238

유형자산처분손실	-	829	1	1

기부금	1,000	7,777	2,300	13,079

종속기업투자손상차손	(244,000)	-	-	-

투자증권처분손실	162,171	162,171	(157)	-

잡손실	315,329	315,403	9,521	9,521

합계	364,416	776,135	64,008	89,806

21. 법인세

(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

(2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

22. 주당이익당분기와 전분기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

구 분	당3분기	당분기	전3분기	전분기

당기순이익	981,232원	4,215,886천원	3,632,710원	11,663,789천원

가중평균유통보통주식수	11,100,000주	11,100,000주	10,000,000주	10,000,000주

기본주당이익	88원	380원	363원	1,166원

가중평균유통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

23. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	아시아나항공(주)	아시아나항공(주)

종속기업	금호연건(중국)유한공사(*)	금호연건(중국)유한공사

* 당분기중 청산 되었습니다.

(2) 당분기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업에 유의적 영향력을 행사하는 회사	금호산업(주)	금호산업(주)

관계기업	금호리조트(주)	금호리조트(주)

금호티앤아이(주)	금호티앤아이(주)

기타특수관계자	금호아시아나그룹 계열회사

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	영업수익	영업비용	이자수익 및배당수익	자산 매입

아시아나항공㈜	58,355,412	3,300,882	-	-

금호산업㈜	18,557,411	972,018	-	-

에어부산(주)	10,091,968	-	-	-

아시아나세이버㈜	7,677,528	-	-	-

에어서울㈜	4,415,046	29,760	-	-

금호고속㈜	3,632,987	384	-	-

금호리조트㈜	1,424,556	51,363	-	-

아시아나에어포트㈜	1,205,085	-	-	-

금호티앤아이㈜	184,460	1,708,054	-	580,063

금호연건㈜	-	-	666,582	-

합 계	105,544,453	6,062,461	666,582	580,063

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	영업수익	영업비용	이자수익 및배당수익	기타비용	자산 매입

아시아나항공㈜	63,899,410	3,274,441	-	-	-

금호산업㈜	18,368,431	691,699	-	-	-

에어부산㈜	9,799,756	-	662	-	-

아시아나세이버㈜	7,728,017	-	-	-	-

금호연건㈜	113,923	48,201	5,545	179	-

에어서울㈜	3,181,383	14,035	-	-	-

금호사옥㈜	-	1,044,154	-	-	-

금호고속㈜	3,529,291	2,505	26,472	-	-

아시아나에어포트㈜	1,554,717	-	-	-	-

금호리조트㈜	1,556,922	69,600	-	-	527,400

합 계	109,731,850	5,144,635	32,679	179	527,400

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권및 미수금	보증금 등	매입채무 및미지급금	리스부채	미청구	초과청구

금호산업㈜	12,893,185	-	96,645	-	4,414,766	542,066

아시아나항공㈜	13,672,060	-	800,306	-	738,566	178,814

아시아나세이버㈜	987,050	-	-	-	107,360	-

금호고속㈜	1,117,512	-	-	-	-	13,250

금호티앤아이㈜	2,786	1,630,511	10,586	12,334,324	-	-

에어부산(주)	2,204,743	-	-	-	166,903	105,511

합계	30,877,336	1,630,511	907,537	12,334,324	5,427,595	839,641

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권및 미수금	보증금 등	매입채무 및미지급금	선수금	미청구	초과청구

아시아나항공(주)	6,362,912	-	412,875	-	908,025	225,512

금호산업(주)	8,767,024	-	76,221	7,117	2,831,587	719,589

금호티앤아이(주)	-	1,630,510	19,895	-	-	-

아시아나세이버(주)	1,048,502	-	-	-	-	-

합계	16,178,438	1,630,510	508,991	7,117	3,739,612	945,101

상기 채권ㆍ채무 내역은 할인되지 아니한 명목금액으로 장기채권에서 발생한 현재가치할인차금은 제외되어 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래(대여금) 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 당사는 임직원의 생활안정자금대출과 관련하여 (주)우리은행에 197,365천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있으며, 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금대출과 관련하여 한국증권금융(주)에 5,592,120천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

(7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	584,279	511,561

퇴직급여	109,568	124,728

합 계	693,847	636,289

24. 위험관리 및 자본관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

① 신용위험② 유동성위험③ 환위험

본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

당 사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산 (보유현금 제외)	23,903,337	36,832,825

단기금융상품	-	13,000,000

매출채권(미청구 제외)	40,484,441	47,992,587

미수금	12,496	30,289

미수수익	31,384	118,222

유동성보증금	185,000	884,887

장기금융상품	12,000	12,000

보증금	1,587,843	1,354,486

합계	66,216,501	100,225,296

한편, 당사는 (주)하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험관리

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1년 이상

당분기말:

비파생금융부채(*)	72,957,196	72,957,196	41,694,831	4,322,122	26,940,243

전기말

비파생금융부채(*)	37,168,411	37,168,411	37,168,411	-	-

(*) 비파생금융부채에는 매입채무, 미지급금,미지급비용 및 리스부채가 포함되어 있습니다.

상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.③ 환위험관리

당사는 해외 특수관계자와의 거래와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

화폐성 외화자산	화폐성 외화부채	화폐성 외화자산	화폐성 외화부채

USD	38,888	614,492	50,085	817,100

JPY	-	10,928	-	11,384

CNH	944,997	420,916	2,862,510	6,619

EUR	-	18,504	-	21,758

소계	983,885	1,064,840	2,912,595	856,861

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전순이익증가(감소)	(8,095)	8,095	205,573	(205,573)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(4) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금 등 이자발생부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금 등 이자발생부채	-	-

차감: 현금및현금성자산	(23,906,057)	(36,832,825)

순 차입금	-	-

자기자본	149,032,117	150,442,283

자기자본 대비 순 차입금의 비율	-	-

25. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정내용	금융기관	약정금액	실행금액

당좌차월	(주)하나은행	4,000,000	-

일반대출	농협은행(주)	4,000,000	-

(2) 당사는 당분기말 현재 고객과의 계약을 담보하기 위해 특수법인소프트웨어공제조합에 23,345,665천원의 계약/하자 등 보증보험, 서울보증보험(주)에 4,706,948천원의 이행보증보험에 가입하고 있습니다. 또한, 당사는 소방시설공사업면허의 취득과 관련하여 서울보증보험(주)에 정기예금 10,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 피고로 계류중인 손해배상 등 1건(소송가액: 2,000,000천원)과 당사가 원고로 계류중인 채무부존재확인 3건(소송가액: 7,550,567천원) 입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

26. 영업현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

①당기순이익	4,215,886	11,663,789

②조정:

―법인세비용	3,139,371	4,380,005

―금융원가	921,247	13,611

―금융수익	(773,850)	(2,137,033)

―배당수익	(666,582)	-

―외화환산손실	33,419	33,238

―외화환산이익	(400)	(1,215)

―감가상각비	4,858,108	1,079,025

―무형자산상각비	938,150	950,373

―퇴직급여 및 해고급여	2,688,598	2,832,332

―매출채권손상차손	33,033	(450,097)

―유형자산처분손실	829	1

―유형자산처분이익	(3,273)	(12,204)

―종속기업투자증권처분손실	162,171	-

소 계	15,546,707	18,351,825

③운전자본의 변동:

―매출채권의 감소(증가)	(13,119,361)	4,399,960

―미수금의 감소(증가)	17,792	85,072

―선급금의 감소(증가)	(388,915)	(273,430)

―선급비용의 감소(증가)	(171,857)	(58,883)

―매입채무의 증가(감소)	1,839,713	252,548

―미지급금의 증가(감소)	745,750	(3,546,857)

―미지급비용의 증가(감소)	339,738	278,778

―선수금의 증가(감소)	(1,678,486)	(1,921,168)

―예수금의 증가(감소)	707,593	(585,675)

―충당부채의 지급	(300,000)	-

―장기종업원채무의 증가(감소)	(19,902)	(12,141)

―사외적립자산의 납입	(500,000)	(1,186,000)

―퇴직급여 및 해고급여의 지급	(2,051,460)	487,739

소 계	(14,579,395)	(2,080,057)

④영업에서 창출된 현금 (①+②+③)	967,312	16,271,768

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	115,365	2,400

무형자산 취득 관련 미지급금의 증가	299,885	98,274

사용권자산의 증가	32,856,994	-

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	리스부채

기초금액	-

현금흐름:

―차입과 상환	(4,337,013)

비현금흐름

―이자비용	920,640

―회계정책변경	32,264,075

―리스부채의 증가	35,750

소계	33,220,465

기말금액	28,883,452

27. 회계정책의 변경

주석 3에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었으며, 적용된 증분차입이자율은 4.06%입니다.

(단위: 천원)

구분	당기초

전기말(2018년 12월 31일) 별도재무제표에 공시된 운용리스 약정	16,162,622

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	13,254,507

(차감) 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(94,756

(차감) 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(13,945)

(가산) 행사할 것이 상당히 확실한 연장 선택권 반영	19,118,269

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	32,264,075

(2) 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 인하여, 2019년 1월 1일 현재 자산과 부채 및 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기초

자산	32,264,075

- 사용권자산	32,540,208

- 선급비용	(276,133)

부채	32,264,075

- 리스부채	32,264,075

자본	-