아시아나IDT 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2022년 9월 30일 현재
전분기 : 2021년 9월 30일 현재
아시아나아이디티 주식회사

1. 회사의 개요아시아나아이디티주식회사(이하 "당사")는 1991년 9월에 설립되었으며 2018년 11월한국거래소 유가증권시장에 상장 하였습니다. 당사는 전산시스템의 개발 및 유지관리, 전산상품판매 등 정보통신사업을 주업으로 하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 5,550,000천원이며, 아시아나항공(주)가 76.2%, 우리사주조합이 0.5%, 기타주주가 23.3%의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간 종료일인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 지역별 정보 등

(1) 당분기와 전분기의 사업 성격에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

전산용역의 제공	36,886,689	127,631,606	42,097,458	117,723,230

전산상품의 판매	1,351,858	8,941,142	1,317,498	6,422,572

합계	38,238,547	136,572,748	43,414,956	124,145,802

(2) 당사의 매출은 모두 국내에서 발생하고 있으며, 해외 소재 비유동자산은 존재하지 않습니다.

(3) 당분기와 전분기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 매출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전분기

아시아나항공(주)	43,554,957	42,219,022

금호건설(주)(구, 금호산업(주))	28,286,916	24,147,794

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,830	-

요구불예금	513,578	801,833

단기예금	21,153,427	18,291,738

합계	21,670,835	19,093,571

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	33,900,815	-	38,623,913	-

미수금	41,162	-	134,460	-

미수수익	410,416	-	360,119	-

보증금	-	1,458,121	307,850	1,428,736

합계	34,352,393	1,458,121	39,426,342	1,428,736

당분기말과 전기말 현재 매출채권은 미청구 13,260,422천원과 9,310,119천원을 각각 포함하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 기타채권 총장부금액	35,988,602	1,458,121	40,826,495	1,428,736

손실충당금:

매출채권	(1,636,209)	-	(1,400,153)	-

매출채권 및 기타채권 순장부금액	34,352,393	1,458,121	39,426,342	1,428,736

매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시하였습니다.

매출채권의 손상차손은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 33,900,815천원(전기말: 38,623,913천원)입니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	21,346,877	16,994,098

취득	99,774,811	60,205,446

평가	113,094	387,732

처분	(59,916,166)	(55,378,169)

기말	61,318,616	22,209,107

-(유동)당기손익-공정가치측정금융자산	52,045,862	14,940,309

-(비유동)당기손익-공정가치측정금융자산	9,272,754	7,268,798

합계	61,318,616	22,209,107

8. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산:

공정가치로 측정된 금융자산

-(유동)당기손익-공정가치측정금융자산	52,045,862	11,959,321

-(비유동)당기손익-공정가치측정금융자산	9,272,754	9,387,557

상각후원가로 측정된 금융자산

―현금및현금성자산	21,670,835	19,093,571

―단기금융상품	32,000,000	82,999,090

―매출채권(미청구 제외)	20,640,393	29,313,794

―미수금	41,162	134,460

―미수수익	410,416	360,119

―유동성보증금	-	307,850

―장기금융상품	2,000	2,000

―보증금	1,458,121	1,428,736

금융자산 합계	137,541,543	154,986,498

금융부채:

상각후원가로 측정된 금융부채

―매입채무(미청구 제외)	9,366,868	25,227,809

―미지급금	759,188	1,208,792

―미지급비용(*)	1,529	575

금융부채 합계	10,127,585	26,437,176

(*)종업원 관련 부채는 포함되지 않았습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

공정가치측정금융자산:

―공정가치측정금융자산처분이익	323,365	78,182

―공정가치측정금융자산평가이익	113,302	388,252

―공정가치측정금융자산평가손실	(208)	(520)

상각후원가로 측정된 금융자산:

―이자수익	1,042,190	621,215

상각후원가로 측정된 금융부채:

―이자비용	(11,220)	(11,218)

합계	1,467,429	1,075,911

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	주된 사업장	사용 재무제표일	활동의 성격	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업투자	아시아나티앤아이(주)(구, 금호티앤아이(주))(*)	대한민국	9월 30일	상품종합도매업	40.00%	18,088,294	40.00%	18,198,838

(*) 2022년 10월 17일자로 상호를 아시아나티앤아이(주)로 변경하였습니다.

(2) 당분기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

아시아나티앤아이(주) (구, 금호티앤아이(주))	90,971,704	45,750,968	45,220,736	7,700,533	(1,071,022)	(276,359)

(3) 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

아시아나티앤아이(주)(구, 금호티앤아이(주))	93,313,253	47,816,159	45,497,094	21,018,661	1,870,595	1,150,612

(4) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	장부금액

아시아나티앤아이(주)(구, 금호티앤아이(주))	45,220,736	40.00%	18,088,294	18,088,294

(5) 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	장부금액

아시아나티앤아이(주)(구, 금호티앤아이(주))	45,497,094	40.00%	18,198,838	18,198,838

(6) 당분기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	기초금액	순손익에 대한 지분	기타포괄손익 에 대한 지분	기말금액

아시아나티앤아이(주)(구, 금호티앤아이(주))	18,198,838	(428,409)	317,865	18,088,294

(7) 전분기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	기초금액	순손익에 대한 지분	기타포괄손익 에 대한 지분	기말금액

아시아나티앤아이(주)(구, 금호티앤아이(주))	17,738,593	6,024,575	(275,792)	23,487,376

(8) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

공구와기구	12,350,445	(11,365,139)	985,306	12,236,870	(10,807,476)	1,429,394

비품	818,699	(729,271)	89,428	783,999	(608,899)	175,100

리스사용권자산	32,471,758	(19,306,210)	13,165,548	32,481,816	(15,493,104)	16,988,712

기타의유형자산	300,000	(112,500)	187,500	300,000	(90,000)	210,000

합계	45,940,902	(31,513,120)	14,427,782	45,802,685	(26,999,479)	18,803,206

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	장부금액

공구와기구	1,429,395	115,725	(1,343)	(558,471)	985,306

비품	175,100	34,700	-	(120,372)	89,428

리스사용권자산	16,988,712	64,823	-	(3,887,987)	13,165,548

기타의유형자산	210,000	-	-	(22,500)	187,500

합계	18,803,207	215,248	(1,343)	(4,589,330)	14,427,782

② 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	장부금액

차량운반구	1	-	(1)	-	-

공구와기구	2,076,618	192,196	(172)	(695,657)	1,572,985

비품	316,675	14,215	-	(119,010)	211,880

리스사용권자산	22,092,079	64,258	-	(3,894,664)	18,261,673

기타의유형자산	240,000	-	-	(22,500)	217,500

합계	24,725,373	270,669	(173)	(4,731,831)	20,264,038

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	5,540,887	(5,540,886)	-	1	5,540,887	(5,540,886)	-	1

소프트웨어	17,322,964	(16,036,608)	-	1,286,356	16,558,292	(15,538,780)	-	1,019,512

회원가입권	10,110,702	(622,631)	(1,803,735)	7,684,336	10,110,702	(523,921)	(1,803,735)	7,783,046

기타의무형자산	3,818,075	(3,074,410)	-	743,665	3,739,017	(2,783,640)	-	955,377

개발중인무형자산	300,541	-	-	300,541	771,178	-	-	771,178

합계	37,093,169	(25,274,535)	(1,803,735)	10,014,899	36,720,076	(24,387,227)	(1,803,735)	10,529,114

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	감가상각	대체	장부금액

영업권	1	-	-	-	1

소프트웨어	1,019,513	-	(497,829)	764,672	1,286,356

회원가입권	7,783,046	-	(98,710)	-	7,684,336

기타의무형자산	955,377	-	(290,770)	79,058	743,665

개발중인무형자산	771,178	373,093	-	(843,730)	300,541

합계	10,529,115	373,093	(887,309)	-	10,014,899

② 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	감가상각	장부금액

영업권	1	-	-	1

소프트웨어	1,653,446	74,250	(557,434)	1,170,262

회원가입권	7,914,658	-	(98,709)	7,815,949

기타의무형자산	1,327,259	-	(278,911)	1,048,348

개발중인무형자산	-	512,072	-	512,072

합계	10,895,364	586,322	(935,054)	10,546,632

12. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

사무실	31,890,385	(18,973,744)	12,916,641	31,903,370	(15,189,246)	16,714,124

차량	154,725	(41,570)	113,155	151,798	(71,141)	80,657

기타	426,648	(290,896)	135,752	426,648	(232,717)	193,931

합 계	32,471,758	(19,306,210)	13,165,548	32,481,816	(15,493,104)	16,988,712

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

리스제공자	내역	연이자율	당분기말	전기말

아시아나항공(주)	사무실	4.06%	5,141,135	8,106,041

아시아나티앤아이(주)(구, 금호티앤아이(주))	사무실	4.06%	8,788,040	9,553,424

기타(*)	차량 등	3.46%~5.55%	277,676	301,788

합 계	14,206,851	17,961,253

차감 : 유동성대체	5,715,572	5,689,335

비유동성 리스부채	8,491,279	12,271,918

(*)상면공간, 현장사무실 및 차량을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

사무실	3,794,749	3,803,738

차량	32,325	26,596

기타	60,913	64,330

합 계	3,887,987	3,894,664

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	478,981	627,560

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	7,137	51,239

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	35,814	40,869

(4) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	4,305,810	4,287,311

13. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익:

―당기근무원가	557,209	1,671,626	559,065	1,677,194

―순확정급여부채의 순이자	190,132	144,532	51,132	153,395

―당기비용 인식 기여금	-	-	65	4,368

당기손익 소계	747,341	1,816,158	610,262	1,834,957

기타포괄손익:

―순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	(2,597,827)	(2,445,002)	(2,850)	61,638

합계	(1,850,486)	(628,844)	607,412	1,896,595

(2) 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	19,611,950	23,233,364

사외적립자산의 공정가치	(21,707,681)	(24,129,122)

재무상태표상 합계	(2,095,731)	(895,758)

당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 14,132천원과 16,552천원이 포함된 금액입니다.(3) 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 5,737천원(전분기: 8,233천원)입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관예치금	21,707,681	24,129,122

14. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	11,100,000주	11,100,000주

보통주자본금	5,550,000천원	5,550,000천원

당사는 2018년 11월 23일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.

15. 적립금당분기말과 전기말 현재 당사의 적립금은 전액 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

16. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액은 전액 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분입니다.

17. 이익잉여금

당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	131,886,492	105,866,558

분기순이익	4,946,313	25,300,549

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	1,907,102	(48,078)

연차배당	(5,550,000)	-

기말금액	133,189,907	131,119,029

18. 용역계약

(1) 당분기와 전분기 중 투입법으로 진행기준을 적용한 용역계약의 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

누적수익	13,196,400	123,930,443	24,233,787	100,769,626

누적원가	(9,666,965)	(96,398,746)	(19,149,863)	(79,471,984)

누적손익	3,529,435	27,531,697	5,083,924	21,297,642

(2) 당분기말과 전기말 현재 미청구 및 초과청구의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구	13,260,422	9,310,119

초과청구	450,657	8,777,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	완료기한	진행률	계약자산	수취채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

운영설비 교통관리시스템 구축	2020-07-21	2022-03-20	100.00%	-	-	-	-

공항 4단계사업	2021-07-07	2025-10-31	30.17%	4,585,256	-	122,812	19,720

A생명 통합 리뉴얼	2021-08-13	2022-11-30	85.83%	3,884,896	-	-	-

② 전기말(단위 : 천원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	완료기한	진행률	계약자산	수취채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

운영설비 교통관리시스템 구축	2020-07-21	2022-03-20	60.18%	-	-	-	-

공항 4단계사업	2021-07-07	2025-10-31	18.68%	2,939,210	-	114,611	66

A생명 통합 리뉴얼	2021-08-13	2022-11-30	33.53%	457,123	-	-	-

19. 영업비용

(1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

인건비	5,210,614	23,004,108	8,500,545	25,575,590

감가상각비 및 무형자산상각비	1,803,879	5,476,638	1,878,641	5,666,885

외주용역비	23,613,545	85,953,636	28,492,035	78,802,343

기타비용	6,896,217	16,373,635	2,215,838	9,448,644

합계	37,524,255	130,808,017	41,087,059	119,493,462

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	837,075	2,461,844	888,531	2,599,057

복리후생비	198,601	678,545	187,780	553,767

교육훈련비	59,695	201,843	59,870	115,841

수리유지비	2,340	7,020	1,860	5,400

감가상각비	185,009	550,753	173,943	519,608

무형자산상각비	151,342	455,968	152,965	453,944

지급임차료	109,462	317,507	102,291	301,970

보험료	42,031	126,004	36,053	72,183

차량유지비	10,268	28,713	10,335	33,431

세금과공과	55,925	163,352	97,759	221,663

여비교통비	18,998	54,420	15,056	48,945

소모품비	4,493	12,091	3,711	12,451

지급수수료	203,090	612,259	162,366	626,264

광고선전비	1,875	6,143	9,216	10,955

위탁용역비	19,626	58,878	19,626	58,878

교제비	44,916	125,251	29,449	108,874

행사비	6,389	63,621	2,828	66,362

매출채권손상차손(환입)	414,810	236,056	(120,322)	(390,584)

기타판관비	35,287	87,800	33,885	90,402

합계	2,401,232	6,248,068	1,867,202	5,509,411

20. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타비유동자산처분이익	4,480	4,480	-	-

매각예정비유동자산처분이익	-	-	(183,913)	22,814,187

외환차익	81,207	117,675	5,722	39,785

외화환산이익	9,102	11,105	(1,934)	8,254

유형자산처분이익	187	1,376	-	527

잡이익	24,986	35,156	3,826	1,020,701

합 계	119,961	169,792	(176,299)	23,883,454

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	198,061	273,316	79,918	143,037

외화환산손실	16,805	33,780	14,173	22,313

기부금	-	1,845	-	-

잡손실	-	15,888	14,446	21,344

합 계	214,866	324,829	108,537	186,694

21. 순금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가:

이자비용	151,592	490,201	202,247	638,778

공정가치측정금융자산평가손실	(1,010)	208	(2,462)	520

소계	150,582	490,409	199,785	639,298

금융수익:

이자수익	(352,950)	(1,042,190)	(184,088)	(621,215)

공정가치측정금융자산처분이익	(176,834)	(323,365)	(67,196)	(78,182)

공정가치측정금융자산평가이익	(95,175)	(113,302)	(301,635)	(388,252)

배당금수익	(494,353)	(494,353)	-	-

소계	(1,119,312)	(1,973,210)	(552,919)	(1,087,649)

순금융원가	(968,730)	(1,482,801)	(350,672)	(448,351)

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관차입금 등 이자부 부채	3,781	11,220	3,780	11,218

리스부채	147,811	478,981	198,467	627,560

합계	151,592	490,201	202,247	638,778

(3) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	346,391	1,022,499	177,593	375,104

보증금	6,559	19,691	6,495	19,262

대여금	-	-	-	226,849

합계	352,950	1,042,190	184,088	621,215

22. 법인세(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

(2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

23. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업의 개요는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	아시아나항공(주)	아시아나항공(주)

(2) 당분기와 전분기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	한국산업은행

관계기업	아시아나티앤아이(주)(*)

기타특수관계자	금호아시아나그룹 계열회사

(*) 2022년 10월 17일자로 상호를 아시아나티앤아이(주)로 변경하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

특수관계자명	매출(*)	매입 등	금융수익

아시아나항공(주)	43,554,957	3,243,770	-

금호건설(주)	28,286,916	-	-

에어부산(주)	7,067,101	-	-

아시아나세이버(주)	4,908,498	-	-

에어서울(주)	2,662,072	24,741	-

금호익스프레스(주)	2,079,765	350	-

금호고속(주)	524,370	-	-

아시아나에어포트(주)	1,104,832	-	-

아시아나개발(주)	94,543	-	-

에스티엠(주)	-	2,586,394	-

아시아나티앤아이(주)(구, 금호티앤아이(주))	18,706	1,859,020	-

게이트고메코리아(유)	55,962	-	-

엘에스지스카이셰프코리아(주)	10,150	-	-

에이에이치(주)	1,764	-	-

케이알(주)	639	-	-

케이에이(주)	1,620	-	-

케이에프(주)	4,091	-	-

케이오(주)	3,418	-	-

에이오(주)	132	-	-

한국산업은행	-	-	534,145

합계	90,379,536	7,715,730	534,145

(*) 미청구매출이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위 : 천원)

특수관계자명	매출(*)	매입 등	금융수익	자산의 취득

아시아나항공(주)	42,219,022	3,219,670	-	-

금호건설(주)(구, 금호산업(주))	24,147,794	140,518	-	-

에어부산(주)	5,701,145	-	-	-

아시아나세이버(주)	4,751,702	-	-	-

에어서울(주)	2,672,461	-	-	-

금호익스프레스(주)	2,358,044	-	-	-

금호고속(주)	739,938	-	-	-

아시아나에어포트(주)	689,165	-	-	-

에스티엠(주)	-	2,694,721	-	-

아시아나티앤아이(주)(구, 금호티앤아이(주))	20,147	1,834,063	226,849	13,515

금호고속관광㈜ [경기]	3,603	-	-	-

금호고속관광㈜ [서울]	13,531	-	-	-

금호고속관광㈜ [전남]	2,167	-	-	-

㈜속리산고속	20,273	589	-	-

Weihaipoint Hotel Golf Resort Co., Ltd.	18,677	-	-	-

게이트고메코리아(유)	35,486	-	-	-

아시아나개발(주)	111,645	-	-	-

에이에이치(주)	1,764	-	-	-

에이오(주)	828	-	-	-

에이큐(주)	1,584	-	-	-

엘에스지스카이셰프코리아(주)	125,693	-	-	-

케이아이(주)	41	-	-	-

케이알(주)	639	-	-	-

케이에이(주)	1,620	-	-	-

케이에프(주)	7,478	-	-	-

케이오(주)	4,025	-	-	-

한국산업은행	-	-	31,905	-

합계	83,648,472	7,889,561	258,754	13,515

(*) 미청구매출이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권(*1)	매입채무	미지급금	리스부채

매출채권	미청구	매입채무	초과청구

금호건설(주)	5,060,701	1,350,565	2,643	-	53,765	-	-

아시아나항공(주)	5,146,200	54,968	-	-	127,128	14,962	5,141,135

아시아나세이버(주)	450,052	408,534	-	-	-	-	-

금호고속(주)	183,958	-	-	-	-	-	-

금호고속관광(주)[경기]	841	-	-	-	-	-	-

금호익스프레스(주)	3,005,154	-	-	-	-	-	-

아시아나티앤아이(주)(구, 금호티앤아이(주))	2,322	-	1,630,511	-	-	1,028	8,788,040

아시아나개발(주)	11,488	-	-	-	-	-	-

아시아나에어포트(주)	264,296	84,127	-	-	-	-	-

에스티엠(주)	-	-	-	382,708	-	-	-

에어부산(주)	1,053,813	87,147	-	-	-	-	-

에어서울(주)	270,352	-	-	-	-	-	-

게이트고메코리아(유)	3,788	-	-	-	-	-	-

에이에이치(주)	216	-	-	-	-	-	-

케이알(주)	78	-	-	-	-	-	-

케이에이(주)	198	-	-	-	-	-	-

케이에프(주)	-

케이오(주)	187	-	-	-	-	-	-

한국산업은행	-	35,668,622	-	-	-	-

합계	15,453,644	1,985,341	37,301,775	382,708	180,893	15,990	13,929,175

(*1) 보증금, 단기금융상품 등과 퇴직연금자산 금액이 포함되어 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권(*1)	매입채무	미지급금	리스부채

매출채권	미청구	매입채무	초과청구

금호건설(주)	13,989,926	2,174,848	2,643	-	6,316,612	-	-

아시아나항공(주)	5,020,185	31,167	-	10,264	153,232	386,280	8,106,041

아시아나세이버(주)	744,064	285	-	-	9,453	-	-

금호익스프레스(주)	2,844,616	-	-	-	-	-	-

금호고속(주)	1,093,909	-	-	-	-	-	-

아시아나티앤아이(주)(구, 금호티앤아이(주))	2,195	-	1,630,511	-	-	4,070	9,553,424

에어서울(주)	203,061	3,994	-	-	83,738	101,359	-

에스티엠(주)	-	-	-	377,932	-	-	-

에어부산(주)	798,818	-	-	-	8,826	-	-

게이트고메코리아(유)	1,430	-	-	-	-	-	-

㈜속리산고속	4,342	-	-	-	-	-	-

아시아나개발㈜	11,776	-	-	-	-	-	-

아시아나에어포트㈜	226,721	-	-	-	-	-	-

에이에이치(주)	216	-	-	-	-	-	-

에이오(주)	72	-	-	-	-	-	-

에이큐(주)	194	-	-	-	-	-	-

엘에스지스카이셰프코리아(주)	14,601	-	-	-	-	-	-

케이알(주)	78	-	-	-	-	-	-

케이에이(주)	198	-	-	-	-	-	-

케이에프(주)	563	-	-	-	-	125	-

케이오(주)	571	-	-	-	-	-	-

한국산업은행	-	-	39,349,085	-	-	-	-

합계	24,957,536	2,210,294	40,982,239	388,196	6,571,861	491,834	17,659,465

(*1) 보증금, 단기금융상품 등과 퇴직연금자산 금액이 포함되어 있습니다.

상기 채권ㆍ채무 내역은 할인되지 아니한 명목금액으로 장기채권에서 발생한 현재가치할인차금은 제외되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	102,510	294,845	83,638	208,256

퇴직급여	22,233	66,699	3,128	9,633

합계	124,743	361,544	86,766	217,889

24. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정내용	금융기관	약정금액	실행금액

당좌차월	(주)하나은행	3,000,000	-

일반대출	농협은행(주)	4,000,000	-

(2) 당사는 당분기말 현재 고객과의 계약을 담보하기 위해 특수법인소프트웨어공제조합에 69,495,715천원의 계약/하자 등 보증보험, 서울보증보험(주)에 1,868,202천원의 이행보증보험에 가입하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 피고로 계류중인 손해배상 1건 (소송가액: 1,913,237천원)과 당사가 원고로 계류중인 소송 3건 (소송가액: 1,841,852천원)입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

25. 현금흐름표

당분기와 전븐기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

①분기순이익	4,946,313	25,300,549

②조정:

―법인세비용	1,717,774	9,521,477

―금융원가	490,409	639,298

―금융수익	(1,973,210)	(1,087,649)

―충당부채환입액	-	(158,315)

―외화환산손실	33,780	22,313

―외화환산이익	(11,105)	(8,254)

―감가상각비	4,589,330	4,731,831

―무형자산상각비	887,309	935,054

―퇴직급여	1,600,156	1,830,589

―매출채권손상(환입)	236,055	(390,584)

―매각예정비유동자산처분이익	-	(22,814,187)

―기타비유동자산처분이익	(4,480)	-

―유형자산처분이익	(1,376)	(527)

―관계기업의 당기순손익에 대한 지분	428,409	(6,024,575)

소 계	7,993,051	(12,803,529)

③운전자본의 변동:

―매출채권의 감소	4,498,146	587,500

―미수금의 감소(증가)	93,298	(218,998)

―재고자산의 감소(증가)	-	(12,144)

―선급금의 감소(증가)	5,882,987	(825,196)

―선급비용의 증가	(56,177)	(89,279)

―매입채무의 감소	(13,817,695)	(4,389,635)

―미지급금의 감소	(449,604)	(1,124,161)

―미지급비용의 증가	490,286	283,216

―선수금의 증가(감소)	(6,645,349)	1,966,889

―예수금의 증가(감소)	206,078	(640,029)

―장기종업원채무의 감소	(61,974)	(158,756)

―퇴직급여의 지급	(355,128)	(930,208)

―사외적립자산의 납입	-	(9,000,000)

소 계	(10,215,132)	(14,550,801)

④영업에서 창출된 현금 (①+②+③)	2,724,232	(2,053,781)