아시아나IDT 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

당분기: 2024년 09월 30일 현재
전분기: 2023년 09월 30일 현재
아시아나아이디티 주식회사

1. 회사의 개요 아시아나아이디티주식회사(이하 "당사")는 1991년 9월에 설립되었으며 2018년 11월한국거래소 유가증권시장에 상장 하였습니다. 당사는 전산시스템의 개발 및 유지관리, 전산상품판매 등 정보통신사업을 주업으로 하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 5,550,000천원이며, 아시아나항공(주)가 76.2%, 우리사주조합이 0.2%, 기타주주가 23.6%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준

당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 지역별 정보 등

(1) 당분기와 전분기의 사업 성격에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

전산시스템 용역의 제공

기간에 걸쳐 인식하는 수익	42,543,187	126,736,394	38,772,866	123,291,583

전산상품의 판매

한 시점에 인식하는 수익	5,298,620	16,666,491	3,829,538	12,356,352

합계	47,841,807	143,402,885	42,602,404	135,647,935

(2) 당사의 매출은 모두 국내에서 발생하고 있으며, 해외 소재 비유동자산은 존재하지 않습니다.

(3) 당분기와 전분기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 매출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전분기

아시아나항공(주) 및 종속기업	91,376,311	71,489,958

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	12,419,622	9,660,303

단기예금	2,000,000	8,000,000

합계	14,419,622	17,660,303

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(*)	28,890,329	-	46,436,041	-

미수금	86	-	123,005	-

미수수익	779,212	4,293,558	992,453	2,420,366

리스채권	439,850	1,085,616	-	-

보증금	-	1,735,770	303,131	1,481,148

합계	30,109,477	7,114,944	47,854,630	3,901,514

(*) 당분기말과 전기말 현재 미청구 매출채권 12,318,483천원과 13,556,097천원을 각각 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 기타채권 총장부금액	30,855,152	7,114,944	48,561,573	3,901,514

손실충당금:

매출채권	(745,675)	-	(706,943)	-

매출채권 및 기타채권 순장부금액	30,109,477	7,114,944	47,854,630	3,901,514

매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	기대손실률	채권금액	대손충당금	기대손실률

연체되지 않은 채권	27,246,700	(37,626)	0.14%	46,484,761	(145,142)	0.31%

연체된 채권:

3개월 이하	1,845,959	(164,704)	8.92%	114,878	(18,456)	16.07%

12개월 초과	543,345	(543,345)	100.00%	543,345	(543,345)	100.00%

합계	29,636,004	(745,675)	2.52%	47,142,984	(706,943)	1.50%

기대신용손실률은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	706,943	2,314,704

손상차손(환입)	38,732	(527,689)

기말	745,675	1,787,015

매출채권의 손상차손(환입)은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 당분기말 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 28,890,329천원(전기말: 46,436,041천원)입니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,556,117	22,028,375

취득	-	160

평가	(1,563,811)	-

처분	(106,120)	(12,799,214)

기말	4,886,186	9,229,321

-(비유동)당기손익-공정가치측정금융자산	4,886,186	9,229,321

합계	4,886,186	9,229,321

특수법인소프트웨어공제조합 출자금 1,004,336천원은 계약/하자 등 보증보험과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 24 참조). 8. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산:

공정가치로 측정된 금융자산

―(비유동)당기손익-공정가치측정금융자산	4,886,186	6,556,117

상각후원가로 측정된 금융자산

―현금및현금성자산	14,419,622	17,660,303

―단기금융상품	53,000,000	44,500,000

―매출채권(미청구 제외)	16,571,846	32,879,944

―미수금	86	123,005

―미수수익(*1)	5,072,770	3,412,819

―리스채권	1,525,466	-

―보증금	1,735,770	1,784,279

―장기금융상품	55,002,000	53,002,000

금융자산 합계	152,213,746	159,918,467

금융부채:

상각후원가로 측정된 금융부채

―매입채무(미청구 제외)	10,822,771	23,672,038

―미지급금	696,118	1,257,711

―미지급비용(*2)	1,240	1,945

금융부채 합계	11,520,129	24,931,694

(*1)기타비유동자산에 포함된 장기미수수익 4,293,558천원(전기말: 2,420,366천원)이 포함되어 있습니다.(*2)종업원 관련 부채는 포함되지 않았습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

공정가치측정금융자산:

―공정가치측정금융자산처분이익	34,486	12,943

―공정가치측정금융자산처분손실	-	19,149

―공정가치측정금융자산평가손실	(1,563,811)	-

―배당금수익	-	337,199

상각후원가로 측정된 금융자산:

―외화환산이익	3,131	11,143

―외화환산손실	(10,868)	(7,673)

―외환차익	20,340	42,163

―외환차손	(598)	(1,875)

―이자수익	3,708,807	3,514,478

상각후원가로 측정된 금융부채:

―외화환산이익	13,588	88

―외화환산손실	(29)	(9,443)

―외환차익	90,289	152,417

―외환차손	(161,275)	(240,372)

―이자비용(*)	(5,726)	(10,934)

합계	2,128,334	3,819,283

(*)리스이자비용은 포함되지 않았습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	주된 사업장	사용 재무제표일	활동의 성격	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업투자	아시아나티앤아이(주)	대한민국	09월 30일	상품종합도매업	40.00%	20,563,664	40.00%	19,738,369

(2) 당분기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

아시아나티앤아이(주)	90,451,371	39,042,211	51,409,160	9,025,137	2,028,160	1,993,084

(3) 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

아시아나티앤아이(주)	91,287,074	41,941,151	49,345,923	10,842,753	6,065,974	5,949,905

(4) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	장부금액

아시아나티앤아이(주)	51,409,160	40.00%	20,563,664	20,563,664

(5) 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	장부금액

아시아나티앤아이(주)	49,345,923	40.00%	19,738,369	19,738,369

(6) 당분기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	기초금액	순손익에대한 지분	기타포괄손익 에 대한 지분	기말금액

아시아나티앤아이(주)	19,738,369	811,264	14,031	20,563,664

(7) 전분기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	기초금액	순손익에대한 지분	기타포괄손익 에 대한 지분	기말금액

아시아나티앤아이(주)	17,806,982	1,228,758	50,648	19,086,388

(8) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

공구와기구	11,438,601	(10,737,640)	700,961	11,655,084	(11,004,218)	650,866

비품	838,154	(798,049)	40,105	833,606	(783,007)	50,599

리스사용권자산	16,899,978	(9,625,026)	7,274,952	17,018,554	(6,485,534)	10,533,020

기타의유형자산	300,000	(172,500)	127,500	300,000	(150,000)	150,000

합계	29,476,733	(21,333,215)	8,143,518	29,807,244	(18,422,759)	11,384,485

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	장부금액

공구와기구	650,866	370,822	(2)	(320,725)	700,961

비품	50,599	4,548	-	(15,042)	40,105

리스사용권자산	10,533,020	139,741	-	(3,397,809)	7,274,952

기타의유형자산	150,000	-	-	(22,500)	127,500

합계	11,384,485	515,112	(2)	(3,756,076)	8,143,518

② 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	장부금액

공구와기구	992,757	234,846	(520)	(464,326)	762,757

비품	50,881	20,390	(6)	(17,932)	53,333

리스사용권자산	12,052,653	-	-	(4,008,417)	8,044,236

기타의유형자산	180,000	-	-	(22,500)	157,500

합계	13,276,291	255,236	(526)	(4,513,175)	9,017,826

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비 3,293,612 천원(전분기: 4,044,883천원)은 매출원가에 462,464 천원(전분기: 468,292천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	5,540,887	(5,540,886)	-	1	5,540,887	(5,540,886)	-	1

소프트웨어	17,852,089	(16,994,158)	-	857,931	17,603,781	(16,641,014)	-	962,767

회원가입권	8,310,807	(885,855)	(1,803,735)	5,621,217	10,028,302	(787,146)	(1,803,735)	7,437,421

기타의무형자산	4,549,635	(3,899,657)	-	649,978	4,086,401	(3,585,820)	-	500,581

개발중인무형자산	250,390	-	-	250,390	263,366	-	-	263,366

합계	36,503,808	(27,320,556)	(1,803,735)	7,379,517	37,522,737	(26,554,866)	(1,803,735)	9,164,136

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	장부금액

영업권	1	-	-	-	-	1

소프트웨어	962,767	181,140	-	(353,144)	67,168	857,931

회원가입권	7,437,421	-	(1,717,495)	(98,709)	-	5,621,217

기타의무형자산	500,581	66,125	-	(313,837)	397,109	649,978

개발중인무형자산	263,366	451,301	-	-	(464,277)	250,390

합계	9,164,136	698,566	(1,717,495)	(765,690)	-	7,379,517

② 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	장부금액

영업권	1	-	-	-	-	1

소프트웨어	1,160,666	7,000	-	(363,223)	273,817	1,078,260

회원가입권	7,610,233	-	(41,200)	(98,709)	-	7,470,324

기타의무형자산	647,686	-	-	(307,195)	248,325	588,816

개발중인무형자산	314,064	308,689	-	-	(522,142)	100,611

합계	9,732,650	315,689	(41,200)	(769,127)	-	9,238,012

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 감가상각비 332,546 천원(전분기: 295,399천원)은 매출원가에 433,144 천원(전분기: 473,728천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 12. 리스

(1) 리스이용자당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

사무실	15,947,371	(9,468,511)	6,478,860	16,115,315	(6,375,395)	9,739,920

차량	204,093	(81,664)	122,429	154,725	(91,427)	63,298

기타	748,514	(74,851)	673,663	748,513	(18,712)	729,801

합 계	16,899,978	(9,625,026)	7,274,952	17,018,553	(6,485,534)	10,533,019

② 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

리스제공자	내역	연이자율	당분기말	전기말

아시아나항공(주)	사무실	6.17%	800,995	3,133,908

아시아나티앤아이(주)	사무실	4.06%	6,389,685	7,276,370

기타(*)	차량 등	3.46%~6.17%	892,343	820,864

합 계	8,083,023	11,231,142

차감 : 유동성대체	2,491,237	4,756,766

비유동성 리스부채	5,591,786	6,474,376

(*)상면공간, 현장사무실 및 차량을 포함하고 있습니다.

③ 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

사무실	3,302,407	3,920,324

차량	39,263	29,914

기타	56,138	58,179

합 계	3,397,809	4,008,417

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	331,363	329,295

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	18,440

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	40,770	52,541

④ 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	4,013,324	4,854,731

(2) 리스제공자① 당분기말과 전기말 현재 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	연이자율	당분기말	전기말

아시아나항공(주)	6.40%	1,525,466	-

합 계	1,525,466	-

차감 : 유동성대체	(439,850)	-

비유동성 리스채권	1,085,616	-

13. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익:

―당기근무원가	531,283	1,593,851	512,181	1,536,545

―순확정급여부채의 순이자	(71,581)	(214,743)	(34,512)	(103,535)

당기손익 소계	459,702	1,379,108	477,669	1,433,010

기타포괄손익:

―순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	(10,820)	(63,517)	50,955	121,532

합계	448,882	1,315,591	528,624	1,554,542

(2) 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

―확정급여채무의 현재가치	19,002,428	19,277,762

―사외적립자산의 공정가치	(24,285,733)	(23,205,815)

합계	(5,283,305)	(3,928,053)

당분기말과 전기말 현재 사외적립자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 11,354천원 및 14,132천원이 각각 포함되어 있습니다.

14. 납입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	11,100,000주	11,100,000주

보통주자본금	5,550,000천원	5,550,000천원

당사는 2018년 11월 23일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.

15. 적립금 당분기말과 전기말 현재 당사의 적립금은 전액 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

16. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액은 전액 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분입니다.

17. 이익잉여금

(1) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	141,087,121	136,196,848

분기순이익	8,216,402	9,275,667

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	50,242	(96,010)

연차배당	(5,550,000)	(5,550,000)

기말금액	143,803,765	139,826,505

18. 용역계약 (1) 당분기와 전분기 중 투입법으로 진행기준을 적용한 용역계약의 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

누적수익	13,328,536	87,588,950	12,485,263	79,210,942

누적원가	(9,837,319)	(71,401,221)	(9,614,963)	(60,811,373)

누적손익	3,491,217	16,187,729	2,870,300	18,399,569

(2) 당분기말과 전기말 현재 미청구 및 초과청구의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구(*)	12,318,483	13,556,097

초과청구(*)	752,671	1,910,820

공사손실충당부채	-	295,264

(*) 미청구는 매출채권에 초과청구는 선수금에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	완료기한	진행률	계약자산	수취채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

공항 4단계사업	2021-07-07	2025-10-31	85.48%	405,257	-	3,540,286	168,693

A고속화도로 ITS구축사업	2023-03-17	2024-12-09	63.64%	4,720,168	-	-	-

② 전기말(단위 : 천원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	완료기한	진행률	계약자산	수취채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

공항 4단계사업	2021-07-07	2025-10-31	67.30%	4,782,453	-	657,193	3,254

A저축은행 비대면 채널구축	2022-11-14	2024-01-13	98.13%	2,469,145	-	-	-

A고속화도로 ITS구축사업	2023-03-17	2024-12-09	26.08%	163,765	-	-	-

(4) 당분기말 현재 당사의 투입법으로 진행기준수익을 인식한 계약 중, 당기에 발생한 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약
원가변동	당기손익에미치는영향	미래손익에미치는영향

전산시스템 개발용역	786,832	(1,762,496)	(766,854)	(208,810)

19. 영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

인건비	9,982,538	31,249,704	9,337,717	27,821,070

감가상각비 및 무형자산상각비	1,464,397	4,521,766	1,745,603	5,282,302

외주용역비	27,165,823	83,159,717	24,871,992	79,596,841

기타비용	6,820,279	20,016,861	4,732,905	15,462,884

합계	45,433,037	138,948,048	40,688,217	128,163,097

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,049,173	3,433,124	1,003,335	2,981,085

퇴직급여 및 해고급여	89,237	295,335	(144,705)	(458,256)

복리후생비	161,480	446,041	182,194	471,793

교육훈련비	61,963	187,558	76,664	228,749

수리유지비	2,550	13,450	2,340	13,020

감가상각비	154,211	462,464	156,117	468,292

무형자산상각비	99,968	433,144	171,846	473,728

지급임차료	106,354	320,411	107,336	319,518

보험료	24,814	48,190	33,135	66,165

차량유지비	9,079	30,944	10,619	35,095

세금과공과	43,504	151,956	42,757	138,898

여비교통비	17,761	136,231	35,917	140,829

소모품비	5,032	9,205	3,969	12,802

지급수수료	638,159	1,183,981	117,995	518,246

광고선전비	527	2,617	1,295	15,134

위탁용역비	25,143	75,429	24,531	65,418

교제비	17,629	78,443	38,310	122,977

행사비	12,750	53,278	37,142	71,496

매출채권손상차손(환입)	117,512	38,732	(201,343)	(527,689)

기타판관비	51,496	129,623	48,468	120,110

합계	2,688,342	7,530,156	1,747,922	5,277,410

20. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	61,430	110,628	49,776	194,581

외화환산이익	12,149	16,719	10,820	11,231

유형자산처분이익	41,498	41,876	9	29,420

무형자산처분이익	-	1,999,683	-	-

잡이익	4,267	219,648	4,324	11,801

합 계	119,343	2,388,554	64,929	247,033

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	9,648	163,552	42,468	147,173

외화환산손실	(2,584)	34,544	17,677	25,162

유형자산처분손실	-	-	-	15

무형자산처분손실	-	67,179	1,200	1,200

기타투자자산처분손실	-	10,600	-	-

잡손실	-	37	4,513	5,628

합 계	7,064	275,912	65,858	179,178

21. 순금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가:

이자비용	98,100	337,089	99,530	340,229

공정가치측정금융자산평가손실	-	1,563,811	-	-

공정가치측정금융자산처분손실	-	-	19,149	19,149

소계	98,100	1,900,900	118,679	359,378

금융수익:

이자수익	(1,257,425)	(3,708,807)	(1,193,343)	(3,514,478)

공정가치측정금융자산처분이익	(34,486)	(34,486)	-	(12,943)

배당금수익	-	-	(337,199)	(337,199)

소계	(1,291,911)	(3,743,293)	(1,530,542)	(3,864,620)

순금융원가	(1,193,811)	(1,842,393)	(1,411,863)	(3,505,242)

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관차입금 등 이자부 부채	2,245	5,726	3,529	10,934

리스부채	95,855	331,363	96,001	329,295

합계	98,100	337,089	99,530	340,229

(3) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	1,228,141	3,665,068	1,183,959	3,486,762

보증금	6,940	21,395	9,384	27,716

리스채권	22,344	22,344	-	-

합계	1,257,425	3,708,807	1,193,343	3,514,478

22. 법인세

(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

(2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

23. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업의 개요는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	아시아나항공(주)	아시아나항공(주)

(2) 당분기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	아시아나티앤아이(주)

기타특수관계자	금호아시아나그룹 계열회사 등

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

특수관계자명	매출(*)	매입 등	기타수익	기타비용	배당의 지급

아시아나항공(주)	70,501,639	3,307,405	22,344	82,566	4,230,000

금호건설(주)	2,309,834	3,272	-	-	-

에어부산(주)	10,476,846	-	-	-	-

아시아나세이버(주)	5,948,493	-	-	-	-

에어서울(주)	3,182,613	-	-	-	-

금호익스프레스(주)	31,545	-	-	-	-

금호고속(주)	1,074	-	-	-	-

아시아나에어포트(주)	1,252,557	-	-	-	-

에스티엠(주)	-	2,223,150	-	-	-

아시아나티앤아이(주)	14,163	1,950,943	20,162	210,741	-

게이트고메코리아(유)	106,141	-	-	-	-

엘에스지스카이셰프코리아(주)	20,010	-	-	-	-

케이오(주)	456	-	-	-	-

에이오(주)	612	-	-	-	-

합계	93,845,983	7,484,770	42,506	293,307	4,230,000

(*) 미청구매출이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위 : 천원)

특수관계자명	매출(*1)	매입 등	기타수익	기타비용	자산매각	배당의 지급

아시아나항공(주)	53,219,737	3,257,091	-	72,252	-	4,230,000

금호건설(주)	9,578,009	3,221	-	-	19,983	-

에어부산(주)	8,572,732	-	-	-	-	-

아시아나세이버(주)	5,487,960	150	-	-	-	-

에어서울(주)	2,957,204	-	-	-	-	-

금호익스프레스(주)	1,704,345	344	-	-	-	-

금호고속(주)	476,318	-	-	-	-	-

아시아나에어포트(주)	1,189,647	-	-	-	-	-

아시아나개발(주)(*2)	47,498	-	-	-	-	-

에스티엠(주)	-	2,265,657	-	-	-	-

아시아나티앤아이(주)	15,180	1,906,522	19,729	245,779	-	-

게이트고메코리아(유)	76,603	-	-	-	-	-

엘에스지스카이셰프코리아(주)	10,110	-	-	-	-	-

에이에이치(주)	1,372	-	-	-	-	-

케이에이(주)	900	-	-	-	-	-

케이오(주)	516	-	-	-	-	-

에이오(주)	588	-	-	-	-	-

합계	83,338,719	7,432,985	19,729	318,031	19,983	4,230,000

(*) 미청구매출이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	리스채권	기타채권(*)	매입채무	초과청구	미지급금	리스부채

매출채권	미청구

금호건설(주)	134,298	2,651,341	-	2,643	-	-	355	-

아시아나항공(주)	7,988,699	445,698	1,525,467	-	-	374,856	38,638	800,995

아시아나세이버(주)	953,742	-	-	-	-	47,271	-	-

아시아나티앤아이(주)	1,680	-	-	1,630,511	-	-	1,333	6,389,685

아시아나에어포트(주)	136,491	-	-	-	-	29,400	-	-

에스티엠(주)	-	-	-	-	534,204	-	-	-

에어부산(주)	1,401,613	2,544	-	-	-	41,772	-	-

에어서울(주)	343,376	-	-	-	-	-	-	-

게이트고메코리아(유)	8,951	-	-	-	-	-	-	-

합계	10,968,850	3,099,583	1,525,467	1,633,154	534,204	493,299	40,326	7,190,680

(*) 보증금 금액 등이 포함되어 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권(*)	매입채무	초과청구	미지급금	리스부채	기타채무

매출채권	미청구

금호건설(주)	2,523,032	1,443,352	2,643	-	4,619	6,521	-	14,960

아시아나항공(주)	11,294,652	51,928	-	608	110,194	21,535	3,133,908	-

아시아나세이버(주)	955,647	-	-	-	-	-	-	-

금호고속(주)	266,695	-	-	-	-	-	-	-

금호익스프레스(주)	1,149,833	-	-	-	-	-	-	-

아시아나티앤아이(주)	2,017	-	1,630,511	-	-	1,416	7,276,370	-

아시아나에어포트(주)	422,380	63,111	-	-	101,789	-	-	-

에스티엠(주)	-	-	-	564,950	-	-	-	-

에어부산(주)	2,617,328	-	-	-	-	-	-	-

에어서울(주)	750,684	20,622	-	-	-	-	-	-

게이트고메코리아(유)	18,805	-	-	-	-	-	-	-

케이오(주)	252	-	-	-	-	-	-

에이오(주)	216	-	-	-	-	-	-

합계	20,001,541	1,579,013	1,633,154	565,558	216,602	29,472	10,410,278	14,960

(*) 보증금 금액 등이 포함되어 있습니다.

한편, 상기 채권ㆍ채무 내역에는 한국산업은행에 대한 채권ㆍ채무 내역은 포함되어 있지 않습니다.

또한, 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금은 각각 6,558천원 및 37,582천원이며, 당분기에 인식한 대손충당금 환입액은 31,024천원(전분기 대손충당금 환입: 545,321천원) 입니다. 상기 채권ㆍ채무 내역은 할인되지 아니한 명목금액으로 장기채권에서 발생한 현재가치할인차금은 제외되어 있습니다.

(5) 아시아나아이디티 주식회사를 포함한 금호아시아나계열기업군 소속 기업들은 2021년 6월 23일 주채권은행인 한국산업은행 및 기타 채권은행과 금호아시아나계열기업군의 건전경영과 재무구조 개선을 위하여 재무구조 개선 약정을 체결하였으며, 2023년 12월 7일 약정을 재체결 하였습니다. 주요 내용은 다음과 같습니다.

약정내용	내용

주요내용	1) 재무구조개선 계획(자본확충 등) 이행2) 영업수지개선 계획(원가절감 등) 이행3) 이행실적 등 정기 보고4) 약정 미이행시 신규여신 중지, 만기도래 여신 회수, 기 취급여신의 기한이익 상실 및 경영진 교체 권고 등의 조치 가능

약정기간	약정서체결일로부터 2025년 12월 31일까지

한편, 당사의 지배기업인 아시아나항공㈜는 2019년 4월 23일부로 한국산업은행 등과 금융지원을 위한 특별약정을 체결 후 2020년 9월 14일 해당 특별약정에 대한 추가 약정 및 경영관리단 관리약정을 체결하여 약정 효력기간을 2022년 9월 14일까지로 연장하였고, 이후 여러차례 변경약정을 추가 체결하여 약정의 효력기간을 2025년9월 14일까지 연장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 한국산업은행에 장단기금융상품 36,000백만원, 퇴직연금운용자산 10,321백만원을 예치하고 있으며, 관련하여 당분기 중 1,322백만원의 금융수익을 인식하였습니다.

(6) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	115,261	337,919	109,681	317,319

퇴직급여	9,708	48,397	28,457	85,371

합계	124,969	386,316	138,138	402,690

24. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정내용	금융기관	약정금액	실행금액

당좌차월	(주)하나은행	3,000,000	-

일반대출	농협은행(주)	4,000,000	-

(2) 당사는 당분기말 현재 고객과의 계약을 담보하기 위해 특수법인소프트웨어공제조합에 32,446,320천원의 계약/하자 등 보증보험에 가입하고 있으며, 해당 조합의 출자금 1,004,336천원을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 서울보증보험(주)에 122,864천원의 이행보증보험에 가입하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 피고로 계류중인 손해배상 1건 (소송가액: 1,913,237천원)과 당사가 원고로 계류중인 소송 2건 (소송가액: 137,230천원)입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

25. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

①분기순이익	8,216,402	9,275,667

②조정:

―법인세비용	1,004,734	2,917,310

―금융원가	1,900,900	359,378

―금융수익	(3,743,293)	(3,864,620)

―외화환산손실	34,544	20,875

―외화환산이익	(16,719)	(11,231)

―감가상각비	3,756,076	4,513,175

―무형자산상각비	765,690	769,127

―퇴직급여	1,379,107	1,433,011

―매출채권손상(환입)	38,732	(527,689)

―충당부채의증가(환입)	(1,280,978)	-

―기타비유동자산처분손실	10,600	-

―유형자산처분이익	(41,876)	(29,420)

―유형자산처분손실	-	15

―무형자산처분이익	(1,999,683)	-

―무형자산처분손실	67,179	1,200

―관계기업의 당기순손익에 대한 지분	(811,264)	(1,228,758)

소 계	1,063,749	4,352,373

③운전자본의 변동:

―매출채권의 감소(증가)	17,496,840	(3,564,011)

―미수금의 감소(증가)	122,919	(1,012)

―리스채권의 감소(증가)	(1,525,467)	-

―기타유동자산의 감소	609,782	499,555

―매입채무의 감소(증가)	(12,705,417)	4,267,550

―미지급금의 감소	(561,594)	(468,174)

―미지급비용의 증가(감소)	(61,269)	(45,871)

―선수금의 감소	1,895,450	(1,670,418)

―예수금의 증가(감소)	(349,200)	(50,593)

―장기종업원채무의 감소	(68,901)	(67,353)

―퇴직급여의 지급	(2,670,843)	(1,624,844)

소 계	2,182,300	(2,725,171)

④영업에서 창출된 현금 (①+②+③)	11,462,451	10,902,869