아시아나IDT 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요아시아나아이디티주식회사(이하 "지배기업")는 1991년 9월에 설립되었으며 2018년 11월 한국거래소 유가증권시장에 상장 하였습니다. 전산시스템의 개발 및 유지관리, 전산상품판매 등 정보통신사업을 주업으로 하고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 5,550,000천원이며, 아시아나항공(주)가 76.2%, 우리사주조합이 4.3%, 기타주주가 19.5%의 지분을 보유하고 있습니다. (2) 종속기업의 개요① 소유지분율 등

기업명	주된 사업장	사용 재무제표일	활동의 성격	소유지분율

당분기말	전기말

금호연건(중국)유한공사	중국	3월 31일	전산용역의 제공	100.00%	100.00%

② 주요 재무정보가. 당분기말

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

금호연건(중국)유한공사	1,469,292	158,537	1,310,755	1,225	(109,386)	(109,386)

나. 전기말

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

금호연건(중국)유한공사	4,197,789	2,826,525	1,371,264	1,136,111	(262,588)	(920,402)

③ 유의적인 제약

당기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다.

2. 재무제표의 작성기준

지배기업과 그 종속기업(이하 '연결실체')은 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ 개정 기준서당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 또한, 최초 적용과 관련하여 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 30에서 설명하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 최근5개사업연도 평균연간유효법인세율을 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계 추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 지역별 정보 등(1) 당분기와 전분기의 사업 성격에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

전산용역의 제공	53,053,843	49,068,924

전산상품의 판매	7,492,942	5,037,414

합계	60,546,785	54,106,338

(2) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	해외	합계	국내	해외	합계

매출액	60,545,560	1,225	60,546,785	53,474,611	631,727	54,106,338

비유동자산	28,998,399	108,652	29,107,051	16,012,185	133,911	16,146,096

상기 비유동자산에는 금융상품, 이연법인세자산이 제외되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 연결실체의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

회사명	당분기	전분기

아시아나항공(주)	33.6%	35.9%

5. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,611	626

요구불예금	12,399,560	2,514,311

단기예금	12,000,000	34,501,518

합 계	24,403,171	37,016,455

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	53,864,924	53,082,678	-

미수금	8,647	0	-

미수수익	128,632	118,222	-

보증금	318,750	1,363,574	884,887	1,357,441

합 계	54,320,953	1,363,574	54,085,787	1,357,441

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 기타채권 총장부금액	56,545,028	1,363,574	56,293,982	1,357,441

매출채권 대손충당금	(2,224,075)	-	(2,208,195)	-

매출채권 및 기타채권 순장부금액	54,320,953	1,363,574	54,085,787	1,357,441

(3) 당분기와 전기말 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	2,208,195	2,634,418

손상차손(환입)	15,879	(426,223)

회수(제각) 등	-	-

기말	2,224,074	2,208,195

매출채권의 손상차손(환입)은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 53,864,924천원(전기말: 53,082,678천원)입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이내	2,083,133	599,293

6개월 초과	42,990	5,078,460

합 계	2,126,123	5,677,753

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	-	-

회계정책의 변경	-	11,910,769

취득	10,000,000

평가	2,200

처분(*1)	-	(11,910,769)

기말	10,002,200	-

(*1)전기에 환매된 채무증권의 공정가치는 13,945,190천원입니다.

8. 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	816,419	12,727,188

회계정책의 변경(*1)	-	(11,910,769)

기말	816,419	816,419

(*1)전기에 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.

(2) 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	-	-

시장성 없는 지분증권	816,419	816,419

합 계	816,419	816,419

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있는 지분증권의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않으며, 채무증권의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

9. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산:

공정가치로 측정된 매도가능금융자산

―매도가능금융자산	-	-

공정가치로 측정되지 않은 매도가능금융자산

―매도가능금융자산	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	816,419	816,419

상각후원가로 인식된 금융자산(대여금 및 수취채권)

―현금및현금성자산	24,403,171	37,016,456

―단기금융상품	8,000,000	13,000,000

―매출채권	53,864,924	53,082,678

―미수금	8,647	48,569

―미수수익	128,632	118,222

―유동성보증금	318,750	884,887

―장기금융상품	12,000	12,000

―보증금	1,363,574	1,357,441

금융자산 합계	88,916,117	106,336,672

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채(기타금융부채)

―매입채무	32,264,909	36,515,872

―미지급금	6,699,237	1,584,142

―미지급비용	1,869,307	2,556,603

금융부채 합계	40,833,453	40,656,617

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	2,200	-

매도가능금융자산:

―매도가능금융자산평가손익(법인세 차감전)	-	-

대여금및수취채권:

―이자수익	213,595	10,856

금융부채

기타금융부채:

―이자비용	(127,891)	(4,084)

합 계	87,904	6,772

포괄손익계산서:

―당기순손익	323,396	9,617,595

―기타포괄손익(법인세 차감전)	890,240	1,073,070

합 계	1,213,636	10,690,665

(3) 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

정기예금(*1)	10,000	10,000

합 계	12,000	12,000

(*1)상기 정기예금은 소방시설공사업면허의 취득과 관련하여 서울보증보험(주)에 담보로 제공되어 있습니다.

10. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	주된 사업장	사용 재무제표일	활동의 성격	당분기말

소유지분율	장부금액

금호리조트㈜	대한민국	3월 31일	휴양콘도운영	26.58%	55,384,652

금호티앤아이㈜	대한민국	3월 31일	투자 등	40.00%	32,861,099

합 계	88,245,751

(단위 : 천원)

기업명	주된 사업장	사용 재무제표일	활동의 성격	전기말

소유지분율	장부금액

금호리조트㈜	대한민국	12월 31일	휴양콘도운영	26.58%	56,641,536

금호티앤아이㈜	대한민국	12월 31일	투자 등	40.00%	33,136,799

합 계	89,778,335

(2) 당분기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

금호리조트(주)	556,650,044	442,744,479	113,905,565	14,375,924	(4,075,211)	(4,077,675)

금호티앤아이㈜	244,867,942	162,715,194	82,152,748	18,248,022	(688,018)	(689,249)

(3) 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

금호리조트(주)	553,517,786	434,884,277	118,633,509	90,749,897	3,255,854	2,032,209

금호티앤아이㈜	189,679,216	106,837,219	82,841,997	63,975,243	(4,249,002)	(5,385,886)

(4) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	장부금액

금호리조트(주)	113,905,565	26.58%	30,280,846	25,103,806	55,384,652

금호티앤아이㈜	82,152,748	40.00%	32,861,099	-	32,861,099

합 계	196,058,312	-	63,141,945	25,103,806	88,245,751

(5) 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	장부금액

금호리조트(주)	118,633,509	26.58%	31,537,730	25,103,806	56,641,536

금호티앤아이㈜	82,841,997	40%	33,136,799	-	33,136,799

합 계	201,475,506	-	64,674,529	25,103,806	89,778,335

(6) 당분기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	기초금액	대체	순손익에 대한 지분	기타포괄손익 에 대한 지분	기말금액

금호리조트(주)	56,641,536	-	-1,256,213	(672)	55,384,651

금호티앤아이㈜	33,136,799	-	-275,207	(493)	32,861,099

합 계	89,778,335	-	-1,531,420	(1,165)	88,245,750

(7) 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	기초금액	대체	순손익에 대한 지분	기타포괄손익 에 대한 지분	기말금액

금호리조트(주)	59,786,575	-	(2,819,744)	(325,296)	56,641,536

금호티앤아이㈜	35,291,153	-	(1,699,601)	(454,754)	33,136,799

합계	95,077,728	-	(4,519,345)	(780,050)	89,778,335

(8) 당분기말 현재 관계기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품 및공구와기구	임차시설자산	합 계

기초금액:

취득원가	55,132	10,202,735	178,681	10,436,548

감가상각누계액	(47,458)	(8,732,837)	(178,680)	(8,958,975)

장부금액	7,674	1,469,898	1	1,477,573

기중 증감액:

취득금액	-	889,742	13,306,407	14,196,149

처분금액	-	(297,057)	(1)	(297,058)

감가상각비	(754)	(78,915)	(345,562)	(425,231)

순외환차이	180	471	-	651

합계	(574)	514,241	12,960,843	13,474,511

기말금액:

취득원가	56,936	10,804,495	13,485,087	24,346,518

감가상각누계액	(49,835)	(8,820,357)	(524,243)	(9,394,435)

장부금액	7,101	1,984,138	12,960,844	14,952,083

상기 유형자산의 취득액 중 309,816천원은 당기말 현재 미지급금으로 계상되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품 및공구와기구	임차시설자산	합계

기초금액:

취득원가	55,401	11,519,852	178,681	11,753,934

감가상각누계액	(44,684)	(8,574,113)	(178,680)	(8,797,477)

장부금액	10,717	2,945,739	1	2,956,457

기중 증감액:

취득금액	-	133,211	-	133,211

처분금액	-	(126,087)	-	(126,087)

감가상각비	(3,015)	(1,434,066)	-	(1,437,081)

순외환차이	(27)	(48,898)	-	(48,925)

합계	(3,042)	(1,475,840)	-	(1,478,882)

기말금액:

취득원가	55,132	10,202,736	178,681	10,436,549

감가상각누계액	(47,458)	(8,732,837)	(178,680)	(8,958,975)

장부금액	7,674	1,469,899	1	1,477,574

상기 유형자산의 취득액 중 57,612천원은 당기말 현재 미지급금으로 계상되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	영업권	소프트웨어	회원가입권	기타의무형자산	개발중인무형자산	합계

기초금액:

취득원가	5,540,887	15,439,167	10,110,702	1,908,370	833,239	33,832,366

상각누계액	(5,540,886)	(12,856,599)	-	(1,782,677)	-	(20,180,162)

장부금액	1	2,582,569	10,110,702	125,692	833,239	13,652,204

기중 증감액:

취득금액	-	-	-	-	786,740	786,740

처분액	-	-	-	-	-	-

상각비	-	(268,582)	-	(33,707)	-	(302,289)

개발중인무형자산 대체	-	-	-	-	-	-

순외환차이	-	3,314	-	-	-	3,314

합계	-	(265,268)	-	(33,707)	786,740	487,765

기말금액:

취득원가	5,540,887	15,444,504	10,110,702	1,908,370	1,619,979	34,624,443

상각누계액	(5,540,886)	(13,127,204)	-	(1,816,385)	-	(20,484,474)

장부금액	1	2,317,301	10,110,702	91,985	1,619,979	14,139,969

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	영업권	소프트웨어	회원가입권	기타의무형자산	개발중인무형자산	합계

기초금액:

취득원가	5,540,887	15,848,119	4,775,843	6,402,289	101,500	32,668,638

상각누계액	(5,540,886)	(12,310,126)	-	(1,647,855)	-	(19,498,867)

장부금액	1	3,537,993	4,775,843	4,754,434	101,500	13,169,771

기중 증감액:

취득금액	-	18,750	548,931	291,548	992,223	1,851,452

처분금액	-	(91,333)	-	-	-	(91,333)

상각비	-	(1,142,588)	-	(134,821)	-	(1,277,409)

개발중인무형자산 대체	-	260,024	4,785,928	(4,785,468)	(260,484)	-

순외환차이	-	(278)	-	-	-	(278)

합계	-	(955,425)	5,334,859	(4,628,741)	731,739	482,432

기말금액:

취득원가	5,540,887	15,439,168	10,110,702	1,908,370	833,239	33,832,366

상각누계액	(5,540,886)	(12,856,599)	-	(1,782,677)	-	(20,180,162)

장부금액	1	2,582,569	10,110,702	125,692	833,239	13,652,204

13. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익:

―당기근무원가	839,360	794,444

―순확정급여부채의 순이자	29,065	13,427

―당기비용 인식 기여금	-	-

당기손익 소계	868,425	807,870

기타포괄손익:

―순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	25,686	66,625

합계	894,111	874,496

당분기 중 연결실체는 명예퇴직으로 인하여 지급한 금액 83,354천원이며, 전분기 중 당사는 명예퇴직으로 인하여 계상한 금액이 없습니다.

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

순확정급여부채의 변동:

기초금액	9,974,972	6,065,150

당기근무원가	839,360	3,177,774

순확정급여부채의 순이자	29,065	53,707

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	25,686	2,225,485

지급액	144,711	1,238,856

관계사 전출입	-	(199,440)

사외적립자산 납입액	-	(2,786,000)

기말금액	11,013,794	9,775,532

연결재무상태표:

―확정급여채무의 현재가치	25,869,546	25,130,853

―사외적립자산의 공정가치	(15,055,192)	(15,355,321)

합계	10,814,354	9,775,532

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	25,130,853	21,919,414

당기근무원가	839,360	3,177,774

이자원가	138,168	598,668

재측정요소(법인세 차감전)	-	1,890,932

지급액	(238,836)	(2,256,495)

관계사 전출입	-	(199,440)

기말금액	25,869,546	25,130,853

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	15,355,322	15,854,264

이자수익	109,103	544,961

재측정요소(법인세 차감전)	(25,686)	(334,552)

지급액	(383,547)	(3,495,351)

사외적립자산 납입액	-	2,786,000

기말금액	15,055,192	15,355,322

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무에 대한 보험수리적손익:

- 재무적 가정 변동	-	-

- 경험조정	-	-

순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익	25,686	334,552

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	25,686	334,552

법인세효과	(5,651)	(73,602)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	20,035	260,951

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관예치금	2,413,027	2,461,131

채무증권	12,613,640	12,865,097

기타	28,525	29,093

합계	15,055,192	15,355,321

당분기말과 전기말 현재 사외적립자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 20,521천원과 20,521천원이 각각 포함되어 있습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기

기대임금상승률	4.13%	4.13%

할인율	2.81%	2.81%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.

(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승률의 변동:

―확정급여채무의 증가(감소)	1,264,104	(1,158,691)

할인율의 변동:

―확정급여채무의 증가(감소)	(1,160,762)	1,292,300

확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

14. 리스부채

(단위:천원)

구 분	당기초

전기말에 공시된 운용리스약정	-

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	12,837,196

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	-

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	94,756

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	12,166

(차감): 용역계약으로 재검토된 계약	-

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정	-

가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정	-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	12,730,274

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	1,515,026

비유동 리스부채	11,215,248

합계	12,730,274

(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산(*)

건물	12,463,113	12,772,115

차량	205,232	234,291

공구기구비품	-	-

합계	12,668,344	13,006,407

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채(*)

유동	1,485,010	1,515,026

비유동	11,339,193	11,215,248

합계	12,824,203	12,730,274

(*) 재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다. (2) 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	309,003	-

차량	29,060	-

공구기구비품	-	-

합계	338,062	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	123,945	-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	40,322	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	10,109	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

※ 당기 중 리스의 총 현금유출은 82백만원입니다.15. 복구충당부채당분기와 전기 중 연결실체의 복구충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

기초금액	243,807

전입액	300,000	56,193

기말금액	300,000	300,000

(유동성 대체)	-	(300,000)

잔 액	300,000	-

16. 납입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	11,100,000주	11,100,000주

보통주자본금	5,550,000천원	5,550,000천원

지배기업은 2018년 11월 23일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었습니다.

17. 적립금연결실체의 적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때 까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

18. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 증가	(723,190)	(722,154)

해외사업장환산외환차이	(112,391)	(827,850)

합 계	(835,581)	(1,550,004)

19. 이익잉여금

(1) 당분기와 전기 중 연결실체의 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

기초금액	132,616,609	130,061,190

회계정책 변경효과	-	(69,600)

당기순이익	323,396	9,617,595

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	(20,035)	(1,735,878)

연차배당 및 적립금 적립	(5,825,000)	(5,256,700)

기말금액	127,094,969	132,616,607

20. 용역계약

(1) 당분기말과 전기말 현재 용역계약의 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적수익	59,889,389	120,568,486

누적원가	(47,994,493)	(97,640,586)

누적손익	11,894,896	22,927,900

(2) 당분기말과 전기말 현재 미청구 및 초과청구의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미청구	17,272,109	13,910,065

초과청구	2,067,603	2,277,558

21. 영업이익

(1) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	9,274,802	6,169,673

퇴직급여	868,444	656,177

해고급여	83,354	-

복리후생비	1,976,858	1,721,694

합계	12,203,458	8,547,544

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	721,381	394,906

무형자산상각비	302,289	337,432

합계	1,023,670	732,337

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,302,252	1,003,357

퇴직급여 및 해고급여	174,557	45,617

복리후생비	391,172	318,959

교육훈련비	253,068	120,558

수리유지비	2,560	4,798

감가상각비	183,939	23,745

무형자산상각비	56,707	56,499

지급임차료	267,359	285,606

보험료	63,828	45,132

차량유지비	16,835	27,599

세금과공과	314,291	229,068

여비교통비	41,783	31,314

소모품비	8,993	5,753

지급수수료	319,820	326,003

광고선전비	35,027	19,124

위탁용역비	29,700	66,783

교제비	131,206	135,931

행사비	25,762	2,053

매출채권손상차손	15,879	12,625

기타판관비	30,903	25,562

합계	3,665,641	2,786,086

22. 순금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융원가:

이자비용	127,891	4,084

금융수익:

이자수익	(213,595)	(10,856)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(2,200)	-

소계	(215,795)	(10,856)

순금융원가	(87,904)	(6,772)

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융기관차입금 등 이자부 부채	3,946	4,084

리스부채	123,945	-

합계	127,891	4,084

(3) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융기관예치금	213,595	10,856

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	2,200	-

합계	215,795	692,770

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	76,995	41,621

외화환산이익	23,551	90,961

유형자산처분이익	27	12,204

잡이익	7,120	30,328

합 계	107,693	175,114

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	64,807	9,918

외화환산손실	4,054	7,814

유형자산처분손실	829	2,150

기부금	5,777	9,779

잡손실	74	157

합 계	75,541	29,818

24. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 26.0%(2018년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 유효세율: 29.5%) 입니다.

25. 주당이익

당분기와 전분기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

당기순이익	323,396천원	2,188,248천원

가중평균유통보통주식수	11,100,000주	10,000,000주

기본주당이익	29원	219원

(주1) 가중평균유통보통주식수(단위 : 주)