아시아나IDT 사업보고서 (2023.12)
5. 재무제표 주석

당기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
전기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
아시아나아이디티 주식회사

1. 회사의 개요 아시아나아이디티주식회사(이하 "당사")는 1991년 9월에 설립되었으며 2018년 11월한국거래소 유가증권시장에 상장 하였습니다. 당사는 전산시스템의 개발 및 유지관리, 전산상품판매 등 정보통신사업을 주업으로 하고 있습니다.당기말 현재 당사의 자본금은 5,550,000천원이며, 아시아나항공(주)가 76.2%, 우리사주조합이 0.2%, 기타주주가 23.6%의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준" 또는 "K-IFRS")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시 하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 영업부문

당사의 최고영업의사결정자는 영업성과의 평가시 부문별로 구분된 재무정보를 이용하고 있지 않습니다. 이에 따라, 당사는 단일의 보고부문을 가진 기업으로서 기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다(주석 4 참조). 2.4 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는현금성자산에 포함됩니다.

2.5 외화

당사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화("외화")로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.6 금융자산 2.6.1 최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

2.6.2 후속 측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

ㆍ상각후원가 측정 금융자산

ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산① 상각후원가 측정 금융자산

당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류합니다.

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 포괄손익계산서에 기타수익(또는 금융수익)으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

2.6.3 제거

당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

2.7 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

ㆍ유의적인 가정에 대한 공시ㆍ계약자산을 포함한 매출채권

당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

당사는 계약상 지급이 60일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다. 2.8 관계기업

관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.

관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

2.9 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	내용연수

비품 및 공구와기구	4 년

임차시설자산	10 년

사용권자산의 내용연수는 리스기간을 적용하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.10 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산의 상각은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래에 제시된내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 회원가입권에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내용연수

소프트웨어	5 년

회원가입권	38 년, 비한정

기타의무형자산	5 년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. 2.11 리스 당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

당사는 리스이용자로서 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산 (리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)
- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)
- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2.12 금융부채2.12.1 최초 인식과 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입을 포함합니다.

2.12.2 후속 측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

① 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다.

② 대여금 및 차입금

최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

2.12.3 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

2.12.4 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2.13 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

2.14 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

2.15 수익인식

수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있으며 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 용역의 제공당사는 전산시스템의 개발용역을 제공하고 있으며, 기업이 수행하여 자산이 만들어지거나 자산의 가치가 높아지는 대로 고객이 통제한다고 판단하여 일정기간에 걸쳐 수익을 인식합니다전산시스템의 개발용역 제공은 당사가 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하고 있으므로 관련 수익은 시간기준 투입법에 따라 기간에 걸쳐 인식합니다. 경영진은 투입법을 사용하는 것이 기업회계기준서 제1115호하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 보았습니다.

2.16 금융수익과 금융원가

금융수익은 투자로부터의 이자수익 및 공정가치측정금융자산 관련 손익으로 이자수익은 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융원가는 차입금에 대한 이자비용 및 공정가치측정금융자산 관련 손익으로 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 2.17 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.18 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

2.19 미청구 및 초과청구

미청구는 진행중인 용역계약에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구 총액은재무상태표에 매출채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구 총액을 재무상태표에 선수금으로 표시하고 있습니다.

2.20 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채(자산)는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

순확정급여부채(자산)는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급 받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

확정급여원가는 근무원가, 순확정급여부채(자산)의 순이자 및 순확정급여부채(자산)의 재측정요소로 구성됩니다. 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식되며 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

순확정급여부채(자산)의 순이자는 사외적립자산에 대한 이자수익, 확정급여채무에 대한 이자원가 및 자산인식상한효과에 대한 이자로 구성됩니다. 순확정급여부채(자산)의 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정되며(순확정급여부채(자산)와 할인율은 연차보고기간 초에 결정됨) 보고기간 동안의 기여금납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 반영하고 있습니다. 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산의 수익 및 순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성됩니다. 보험수리적손익은 보험수리적 가정의 변동과 경험조정으로 인하여 확정급여채무 현재가치의 증감이 있을 때 발생하고 있습니다.

⑤ 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니 다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

2.21 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채(자산)는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세자산(부채)을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 예측가능한 미래에 가산할 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)을 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.22 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 2.23 재무제표 승인

당사의 재무제표는 2024년 3월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

■ 주석 2: 수익의 인식■ 주석 8: 금융상품의 분류

② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

■ 주석 13: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

■ 주석 22: 이연법인세자산의 인식 - 이연법인세의 실현가능성■ 주석 26: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정

③ 공정가치측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분 투입변수
수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

■ 주석 8: 금융상품4. 지역별 정보 등

(1) 당기와 전기의 사업 성격에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

전산시스템 용역의 제공

기간에 걸쳐 인식하는 수익	167,706,405	169,826,904

전산상품의 판매

한 시점에 인식하는 수익	20,647,516	11,539,052

합계	188,353,921	181,365,956

(2) 당사의 매출은 모두 국내에서 발생하고 있으며, 해외 소재 비유동자산은 존재하지 않습니다.

(3) 당기와 전기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 매출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당기	전기

아시아나항공(주) 및 종속기업	102,644,006	83,285,506

금호건설(주)	11,837,453	33,885,705

5. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

요구불예금	9,660,303	8,290,923

단기예금	8,000,000	39,000,000

합계	17,660,303	47,290,923

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(*)	46,436,041	-	33,711,965	-

미수금	123,005	-	-	-

미수수익	992,453	2,420,366	441,360	59,643

보증금	303,131	1,481,148	10,000	1,743,097

합계	47,854,630	3,901,514	34,163,325	1,802,740

(*) 당기말과 전기말 현재 미청구 매출채권13,556,097천원과 8,926,175천원을 각각 포함하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 기타채권 총장부금액	48,561,573	3,901,514	36,478,029	1,802,740

손실충당금:

매출채권	(706,943)	-	(2,314,704)	-

매출채권 및 기타채권 순장부금액	47,854,630	3,901,514	34,163,325	1,802,740

매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

채권금액	대손충당금	기대손실률	채권금액	대손충당금	기대손실률

연체되지 않은 채권	46,484,761	(145,142)	0.31%	32,950,044	(534,037)	1.62%

연체된 채권:

3개월 이하	114,878	(18,456)	16.07%	894,786	(384,013)	42.92%

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	668,717	(334,358)	50.00%

6개월 초과 9개월 이하	-	-	-	900,670	(450,335)	50.00%

12개월 초과	543,345	(543,345)	100.00%	612,451	(611,961)	99.92%

합계	47,142,984	(706,943)	1.50%	36,026,668	(2,314,704)	6.42%

기대신용손실률은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기초	2,314,704	1,400,153

손상차손(환입)	(1,607,761)	914,551

기말	706,943	2,314,704

매출채권의 손상차손(환입)은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 46,436,041천원(전기말: 33,711,965천원)입니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초	22,028,375	21,346,878

취득	160	121,225,479

평가	(2,673,205)	328,050

처분	(12,799,213)	(120,872,032)

기말	6,556,117	22,028,375

-(유동)당기손익-공정가치측정금융자산	-	12,604,537

-(비유동)당기손익-공정가치측정금융자산	6,556,117	9,423,838

합계	6,556,117	22,028,375

특수법인소프트웨어공제조합 출자금 1,004,336천원은 계약/하자 등 보증보험과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 26 참조). 8. 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

금융자산:

공정가치로 측정된 금융자산

-(유동)당기손익-공정가치측정금융자산	-	12,604,537

-(비유동)당기손익-공정가치측정금융자산	6,556,117	9,423,838

상각후원가로 측정된 금융자산

―현금및현금성자산	17,660,303	47,290,923

―단기금융상품	44,500,000	17,000,000

―매출채권(미청구 제외)	32,879,944	24,785,789

―미수금	123,005	-

―미수수익(*1)	3,412,819	501,003

―보증금	1,784,279	1,753,097

―장기금융상품	53,002,000	36,002,000

금융자산 합계	159,918,467	149,361,187

금융부채:

상각후원가로 측정된 금융부채

―매입채무(미청구 제외)	23,672,038	13,669,170

―미지급금	1,257,711	1,317,056

―미지급비용(*2)	1,945	2,088

금융부채 합계	24,931,694	14,988,314

(*1)기타비유동자산에 포함된 장기미수수익 2,420,366천원(전기말: 59,643천원)이 포함되어 있습니다.(*2)종업원 관련 부채는 포함되지 않았습니다.

(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

공정가치측정금융자산:

―공정가치측정금융자산처분이익	12,943	819,802

―공정가치측정금융자산처분손실	(19,149)	-

―공정가치측정금융자산평가이익	30,682	428,165

―공정가치측정금융자산평가손실	(2,703,886)	(100,115)

배당금수익	337,199	699,243

상각후원가로 측정된 금융자산:

―외화환산이익	5,758	-

―외화환산손실	(8,383)	(37,651)

―외환차익	50,840	97,269

―외환차손	(2,498)	(2,305)

―이자수익	4,710,209	1,576,978

상각후원가로 측정된 금융부채:

―외화환산이익	14,431	15,130

―외화환산손실	(5,984)	(16)

―외환차익	211,199	4,346

―외환차손	(262,918)	(302,212)

―이자비용(*)	(12,699)	(14,968)

합계	2,357,744	3,183,666

(*)리스이자비용은 포함되지 않았습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	6,556,117	6,556,117

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	22,028,375	22,028,375

(4) 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없으며, 수준 3의 공정가치 측정을 위하여 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융상품

출자금 등	1,232,333	3	(*)	-	-

비에이피제2호퍼스트펭귄투자조합 출자금	1,141,924	3	순자산가치법	PD	9.25%~16.25%

LGD	25.79%~26.16%

퓨처플레이-신한테크이노베이션제1호 출자금	754,735	3	순자산가치법	PD	9.25%~100.00%

LGD	25.79%~36.14%

애자일소다 보통주	3,427,125	3	현금흐름할인법	WACC	17.52%

영구성장률	0%

(*) 당기말 현재 집합투자업자가 공시하는 기준가격에 기초하여 측정하였습니다.(5) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

9. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	주된 사업장	사용 재무제표일	활동의 성격	당기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업투자	아시아나티앤아이(주)	대한민국	12월 31일	상품종합도매업	40.00%	19,738,369	40.00%	17,806,982

(2) 당기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

아시아나티앤아이(주)	91,287,074	41,941,151	49,345,923	10,842,753	6,065,974	5,949,905

(3) 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

아시아나티앤아이(주)	89,080,643	44,563,189	44,517,454	10,854,133	(1,176,834)	(979,640)

(4) 당기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	장부금액

아시아나티앤아이(주)	49,345,923	40.00%	19,738,369	19,738,369

(5) 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	장부금액

아시아나티앤아이(주)	44,517,454	40.00%	17,806,982	17,806,982

(6) 당기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	기초금액	순손익에 대한 지분	기타포괄손익 에 대한 지분	기말금액

아시아나티앤아이(주)	17,806,982	1,977,815	(46,428)	19,738,369

(7) 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	기초금액	순손익에 대한 지분	기타포괄손익 에 대한 지분	기말금액

아시아나티앤아이(주)	18,198,838	(470,734)	78,878	17,806,982

(8) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다.

10. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

공구와기구	11,655,084	(11,004,218)	650,866	12,561,420	(11,568,663)	992,757

비품	833,606	(783,007)	50,599	821,567	(770,686)	50,881

리스사용권자산	17,018,554	(6,485,534)	10,533,020	32,681,049	(20,628,396)	12,052,653

기타의유형자산	300,000	(150,000)	150,000	300,000	(120,000)	180,000

합계	29,807,244	(18,422,759)	11,384,485	46,364,036	(33,087,745)	13,276,291

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	장부금액

공구와기구	992,757	234,846	(520)	(576,217)	650,866

비품	50,881	23,380	(6)	(23,656)	50,599

리스사용권자산	12,052,653	3,882,422	(58,179)	(5,343,876)	10,533,020

기타의유형자산	180,000	-	-	(30,000)	150,000

합계	13,276,291	4,140,648	(58,705)	(5,973,749)	11,384,485

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	장부금액

공구와기구	1,429,395	162,390	(1,435)	(762,515)	164,922	992,757

비품	175,100	37,568	-	(161,787)	-	50,881

리스사용권자산	16,988,712	274,114	-	(5,210,173)	-	12,052,653

기타의유형자산	210,000	-	-	(30,000)	-	180,000

합계	18,803,207	474,072	(1,435)	(6,164,475)	164,922	13,276,291

(3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비 5,350,776천원(전기: 5,419,334천원)은 매출원가에 622,973천원(전기: 745,141천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.11. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	5,540,887	(5,540,886)	-	1	5,540,887	(5,540,886)	-	1

소프트웨어	17,603,781	(16,641,014)	-	962,767	17,322,964	(16,162,298)	-	1,160,666

회원가입권	10,028,302	(787,146)	(1,803,735)	7,437,421	10,069,502	(655,534)	(1,803,735)	7,610,233

기타의무형자산	4,086,401	(3,585,820)	-	500,581	3,818,075	(3,170,389)	-	647,686

개발중인무형자산	263,366	-	-	263,366	314,064	-	-	314,064

합계	37,522,737	(26,554,866)	(1,803,735)	9,164,136	37,065,492	(25,529,107)	(1,803,735)	9,732,650

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	장부금액

영업권	1	-	-	-	-	1

소프트웨어	1,160,666	7,000	-	(478,716)	273,817	962,767

회원가입권	7,610,233	-	(41,200)	(131,612)	-	7,437,421

기타의무형자산	647,686	20,000	-	(415,430)	248,325	500,581

개발중인무형자산	314,064	471,444	-	-	(522,142)	263,366

합계	9,732,650	498,444	(41,200)	(1,025,758)	-	9,164,136

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	장부금액

영업권	1	-	-	-	-	1

소프트웨어	1,019,513	-	-	(623,519)	764,672	1,160,666

회원가입권	7,783,046	-	(41,200)	(131,613)	-	7,610,233

기타의무형자산	955,377	-	-	(386,749)	79,058	647,686

개발중인무형자산	771,178	551,538	-	-	(1,008,652)	314,064

합계	10,529,115	551,538	(41,200)	(1,141,881)	(164,922)	9,732,650

(3) 당기와 전기 중 무형자산 감가상각비 388,012천원(전기: 535,516천원)은 매출원가에 637,746천원(전기: 606,365천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 12. 리스

(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

사무실	16,115,315	(6,375,395)	9,739,920	32,099,676	(20,266,566)	11,833,110

차량	154,725	(91,427)	63,298	154,725	(51,541)	103,184

기타	748,513	(18,712)	729,801	426,648	(310,289)	116,359

합 계	17,018,553	(6,485,534)	10,533,019	32,681,049	(20,628,396)	12,052,653

(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

리스제공자	내역	연이자율	당기말	전기말

아시아나항공(주)	사무실	4.06%, 6.17%	3,133,908	4,133,621

아시아나티앤아이(주)	사무실	4.06%	7,276,370	8,455,736

기타(*)	차량 등	3.46%~6.11%	820,864	416,090

합 계	11,231,142	13,005,447

차감 : 유동성대체	4,756,766	5,891,236

비유동성 리스부채	6,474,376	7,114,211

(*)상면공간, 현장사무실 및 차량을 포함하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

사무실	5,227,098	5,090,304

차량	39,886	42,297

기타	76,892	77,572

합 계	5,343,876	5,210,173

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	419,040	613,839

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	21,227	11,997

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	69,464	93,823

(4) 당기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급될 것으로 예상되는 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

1년 이내	4,882,962

1년 초과 5년 이내	6,949,232

5년 초과	540,762

합계	12,372,956

(5) 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

리스의 총 현금유출	6,516,860	5,937,231

13. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

당기손익:

―당기근무원가	2,202,341	2,405,913

―순확정급여부채의 순이자	(138,047)	(91,198)

당기손익 소계	2,064,294	2,314,715

기타포괄손익:

―순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	655,349	(1,620,075)

합계	2,719,643	694,640

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

순확정급여부채의 변동:

기초금액	(586,376)	(895,758)

당기근무원가	2,202,341	2,405,913

순확정급여부채의 순이자	(138,047)	(91,198)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	655,349	(1,620,075)

지급액	(2,827,610)	(383,599)

관계사 전출입	(33,710)	(1,659)

사외적립자산 납입액	(3,200,000)	-

기말금액	(3,928,053)	(586,376)

재무상태표:

―확정급여채무의 현재가치	19,277,762	20,334,628

―사외적립자산의 공정가치	(23,205,815)	(20,921,004)

합계	(3,928,053)	(586,376)

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초금액	20,334,628	23,233,364

당기근무원가	2,202,341	2,405,912

이자원가	1,022,683	659,205

재측정요소(법인세 차감전)	440,566	(2,002,027)

지급액	(4,554,679)	(3,716,986)

관계사 전출입	(167,777)	(244,840)

기말금액	19,277,762	20,334,628

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초금액	20,921,004	24,129,122

이자수익	1,160,730	750,403

재측정요소(법인세 차감전)	(214,783)	(381,952)

지급액	(1,727,070)	(3,333,387)

사외적립자산 납입액	3,200,000	-

관계사 전출입	(134,066)	(243,182)

기말금액	23,205,815	20,921,004

(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

확정급여채무에 대한 보험수리적손익:

- 재무적 가정 변동	758,238	(1,670,941)

- 경험조정	(317,672)	(331,086)

순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익	214,783	381,952

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	655,349	(1,620,075)

법인세효과	(137,623)	356,416

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	517,726	(1,263,659)

(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

금융기관예치금	7,064,188	7,885,914

기타	16,141,627	13,035,090

합계	23,205,815	20,921,004

당기말과 전기말 현재 사외적립자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 14,132천원이 각각 포함되어 있습니다.(7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

기대임금상승률	3.88%	3.88%

할인율	4.76%	5.72%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다.

(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승률의 변동:

―확정급여채무의 증가(감소)	849,651	(789,936)

할인율의 변동:

―확정급여채무의 증가(감소)	(775,389)	849,297

확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다.2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,045백만원입니다.확정급여채무의 가중평균만기는 4.97년 입니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년이상	합계

2,966,701	3,223,296	8,233,843	13,562,243	27,986,083

14. 납입자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	11,100,000주	11,100,000주

보통주자본금	5,550,000천원	5,550,000천원

당사는 2018년 11월 23일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.

15. 적립금 당기말과 전기말 현재 당사의 적립금은 전액 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

16. 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액은 전액 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분입니다.

17. 이익잉여금

(1) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	136,196,848	131,886,492

당기순이익	10,957,999	8,596,698

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	(517,726)	1,263,658

연차배당	(5,550,000)	(5,550,000)

기말금액	141,087,121	136,196,848

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서===================
당기 2023년 01월 01일부터2023년 12월 31일까지 전기 2022년 01월 01일부터2022년 12월 31일까지
처분예정일 2024년 3월 29일 처분확정일 2023년 3월 31일
아시아나아이디티 주식회사 (단위: 천원)

구분	당기	전기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	141,087,121	136,196,848

전기이월미처분이익잉여금	130,646,848	126,336,492

당기순이익	10,957,999	8,596,698

순확정급여부채의 재측정요소	(517,726)	1,263,658

II. 이익잉여금처분액	(5,550,000)	(5,550,000)

배당금	(5,550,000)	(5,550,000)

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	135,537,121	130,646,848

(3) 배당금당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 500원과 5,550,000천원이며, 2024년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

18. 용역계약 (1) 당기와 전기 중 투입법으로 진행기준을 적용한 용역계약의 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

누적수익	90,976,287	136,773,371

누적원가	(74,076,187)	(105,980,308)

누적손익	16,900,100	30,793,063

(2) 당기말과 전기말 현재 미청구 및 초과청구의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

미청구(*)	13,556,097	8,926,175

초과청구(*)	1,910,820	2,981,244

공사손실충당부채	295,264	-

(*) 미청구는 매출채권에 초과청구는 선수금에 포함되어 있습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	완료기한	진행률	계약자산	수취채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

공항 4단계사업	2021-07-07	2025-10-31	67.30%	4,782,453	-	657,193	3,254

A저축은행 비대면 채널구축	2022-11-14	2024-01-13	98.13%	2,469,145	-	-	-

A고속화도로 ITS구축사업	2023-03-17	2024-12-09	26.08%	163,765	-

② 전기말(단위 : 천원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	완료기한	진행률	계약자산	수취채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

공항 4단계사업	2021-07-07	2025-10-31	39.65%	5,081,323	-	175,282	1,722

A저축은행 비대면 채널구축	2022-11-14	2024-01-13	9.13%	-	-	-	-

(4) 당기말 현재 당사의 투입법으로 진행기준수익을 인식한 계약 중, 당기에 발생한 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약
원가변동	당기손익에미치는영향	미래손익에미지는영향

전산시스템 개발용역	(1,412,215)	(4,303,632)	(4,774,572)	(941,275)

19. 영업비용

(1) 당기와 전기 중 비용의 성격별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

인건비	37,430,115	35,966,901

감가상각비 및 무형자산상각비	6,999,508	7,306,355

외주용역비	110,836,250	110,571,477

기타비용	23,975,853	17,284,471

합계	179,241,726	171,129,204

(2) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

급여	4,063,323	3,499,100

퇴직급여 및 해고급여	177,006	(230,458)

복리후생비	750,832	936,440

교육훈련비	306,143	306,951

수리유지비	15,360	15,360

감가상각비	622,973	745,141

무형자산상각비	637,746	606,365

지급임차료	426,889	421,730

보험료	98,837	169,125

차량유지비	49,185	39,544

세금과공과	301,862	331,886

여비교통비	161,435	73,903

소모품비	25,272	22,682

지급수수료	626,651	784,066

광고선전비	22,683	10,578

위탁용역비	89,949	78,504

교제비	172,926	187,137

행사비	105,462	100,216

매출채권손상차손(환입)	(1,607,761)	914,551

기타판관비	158,041	120,131

합계	7,204,814	9,132,952

20. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

외환차익	262,087	101,633

외화환산이익	20,189	15,130

유형자산처분이익	42,402	1,570

잡이익	68,003	79,204

합계	392,681	197,537

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

외환차손	272,103	305,484

외화환산손실	16,889	38,537

유형자산처분손실	15	-

무형자산처분손실	1,200	1,200

기부금	1,666	3,671

잡손실	5,628	16,895

합계	297,501	365,787

21. 순금융원가

(1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

금융원가:

이자비용	431,739	628,807

공정가치측정금융자산평가손실	2,703,886	100,114

공정가치측정금융자산처분손실	19,149	-

소계	3,154,774	728,921

금융수익:

이자수익	(4,710,209)	(1,576,978)

공정가치측정금융자산처분이익	(12,943)	(819,802)

공정가치측정금융자산평가이익	(30,682)	(428,165)

배당금수익	(337,199)	(699,243)

소계	(5,091,033)	(3,524,188)

순금융원가	(1,936,259)	(2,795,267)

(2) 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

금융기관차입금 등 이자부 부채	12,699	14,968

리스부채	419,040	613,839

합계	431,739	628,807

(3) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

금융기관예치금	4,673,083	1,549,092

보증금	37,126	27,886

합계	4,710,209	1,576,978

22. 법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

당기법인세 부담액	2,202,149	3,628,323

미환류소득에 대한 법인세	-	300,306

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(307,643)	30,418

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	121,571	211,061

총법인세비용	2,016,077	4,170,108

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	147,373	(373,770)

법인세비용	2,163,450	3,796,338

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

당기법인세	-	-

이연법인세:

―순확정급여부채의 재측정요소	137,623	(356,417)

―관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	9,750	(17,353)

합계	147,373	(373,770)

당기손익 이외로 인식되는 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	13,121,449	12,393,035

적용세율에 따른 세부담액	2,733,504	2,726,468

조정사항:

―세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	233,122	235,608

―세액공제 및 감면 등으로 인한 효과	(118,924)	(29,525)

―과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(307,643)	767

―미환류소득에 대한 법인세	-	300,306

―차기환류적립금	-	389,239

―기타	(376,609)	173,475

법인세비용	2,163,450	3,796,338

평균유효세율	16.49%	30.63%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초 이연법인세자산(부채)	2,795,643	3,006,704

차감: 기말 이연법인세자산(부채)	2,674,072	2,795,643

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	121,571	211,061

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기(단위 : 천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

확정급여채무	4,267,304	(333,723)	92,518	4,026,099

사외적립자산	(4,390,443)	168,283	45,105	(4,177,055)

장기종업원채무	79,769	20,138	-	99,907

미수수익	(105,211)	(608,068)	-	(713,279)

미확정비용	268,953	103,976	-	372,929

투자유가증권	1,835,617	169,032	9,750	2,014,399

대손충당금	410,432	(361,467)	-	48,965

차기환류적립금	(389,239)	389,239	-	-

기타	818,461	183,646	-	1,002,107

합계	2,795,643	(268,944)	147,373	2,674,072

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

확정급여채무	5,111,340	(403,590)	(440,446)	4,267,304

사외적립자산	(5,111,340)	636,868	84,029	(4,390,443)

장기종업원채무	99,705	(19,936)	-	79,769

미수수익	(79,226)	(25,985)	-	(105,211)

미확정비용	283,576	(14,623)	-	268,953

투자유가증권	1,910,473	(57,503)	(17,353)	1,835,617

대손충당금	-	410,432	-	410,432

차기환류적립금	-	(389,239)	-	(389,239)

기타	792,176	26,285	-	818,461

합계	3,006,704	162,709	(373,770)	2,795,643

23. 주당이익

(1) 당기와 전기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

당기순이익	10,957,999천원	8,596,698천원

가중평균유통보통주식수	11,100,000주	11,100,000주

기본주당이익	987원	774원

가중평균유통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

24. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 지배기업의 개요는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

지배기업	아시아나항공(주)	아시아나항공(주)

(2) 당기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

관계기업	아시아나티앤아이(주)

기타특수관계자	금호아시아나그룹 계열회사 등

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기(단위 : 천원)

특수관계자명	매출(*)	매입 등	자산매각	배당의 지급

아시아나항공(주)	74,912,606	4,352,215	-	4,230,000

금호건설(주)	11,837,453	10,020	19,983	-

에어부산(주)	13,290,672	-	-	-

아시아나세이버(주)	7,705,887	150	-	-

에어서울(주)	4,243,489	-	-	-

금호익스프레스(주)	2,217,494	344	-	-

금호고속(주)	621,727	-	-	-

금호고속관광㈜ [경기]	-	909	-	-

아시아나에어포트(주)	2,423,883	-	-	-

아시아나개발(주)	47,498	-	-	-

에스티엠(주)	-	3,276,218	-	-

아시아나티앤아이(주)	19,971	2,616,165	-	-

게이트고메코리아(유)	109,298	-	-	-

엘에스지스카이셰프코리아(주)	10,110	-	-	-

에이에이치(주)	1,372	-	-	-

케이에이(주)	900	-	-	-

케이오(주)	1,176	-	-	-

에이오(주)	1,152	-	-	-

합계	117,444,688	10,256,021	19,983	4,230,000

(*) 미청구매출이 포함되어 있습니다.

② 전기(단위 : 천원)

특수관계자명	매출(*)	매입 등	배당의 지급

아시아나항공(주)	60,659,711	4,324,838	4,230,000

금호건설(주)	33,885,705	7,221	-

에어부산(주)	10,510,213	-	-

아시아나세이버(주)	6,567,333	-	-

에어서울(주)	3,655,422	24,741	-

금호익스프레스(주)	2,697,708	350	-

금호고속(주)	691,866	-	-

금호고속관광㈜ [경기]	-	2,273	-

아시아나에어포트(주)	1,742,175	-	-

아시아나개발(주)	125,875	-	-

에스티엠(주)	-	3,428,914	-

아시아나티앤아이(주)	24,778	2,550,260	-

게이트고메코리아(유)	80,396	-	-

엘에스지스카이셰프코리아(주)	20,950	-	-

에이에이치(주)	2,352	-	-

케이알(주)	852	-	-

케이에이(주)	2,160	-	-

케이에프(주)	4,091	-	-

케이오(주)	4,168	-	-

에이오(주)	384	-	-

합계	120,676,139	10,338,597	4,230,000

(*) 미청구매출이 포함되어 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권(*)	매입채무	초과청구	미지급금	리스부채	기타채무

매출채권	미청구

금호건설(주)	2,523,032	1,443,352	2,643	-	4,619	6,521	-	14,960

아시아나항공(주)	11,294,652	51,928	-	608	110,194	21,535	3,133,908	-

아시아나세이버(주)	955,647	-	-	-	-	-	-	-

금호고속(주)	266,695	-	-	-	-	-	-	-

금호익스프레스(주)	1,149,833	-	-	-	-	-	-	-

아시아나티앤아이(주)	2,017	-	1,630,511	-	-	1,416	7,276,370	-

아시아나에어포트(주)	422,380	63,111	-	-	101,789	-	-	-

에스티엠(주)	-	-	-	564,950	-	-	-	-

에어부산(주)	2,617,328	-	-	-	-	-	-	-

에어서울(주)	750,684	20,622	-	-	-	-	-	-

게이트고메코리아(유)	18,805	-	-	-	-	-	-	-

케이오(주)	252	-	-	-	-	-	-

에이오(주)	216	-	-	-	-	-	-

합계	20,001,541	1,579,013	1,633,154	565,558	216,602	29,472	10,410,278	14,960

(*) 보증금 금액 등이 포함되어 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권(*)	매입채무	초과청구	미지급금	리스부채

매출채권	미청구

금호건설(주)	7,700,335	950,487	2,643	-	124,432	7,943	-

아시아나항공(주)	8,699,858	153,279	-	204	97,771	10,960	4,133,621

아시아나세이버(주)	696,082	137,000	-	-	-	-	-

금호고속(주)	367,939	-	-	-	-	-	-

금호익스프레스(주)	2,931,507	-	-	-	-	-	-

아시아나티앤아이(주)	2,365	-	1,630,511	-	-	2,613	8,455,736

아시아나개발(주)	11,488	-	-	-	-	-	-

아시아나에어포트(주)	307,861	164,075	-	-	-	-	-

에스티엠(주)	-	-	-	360,755	-	-	-

에어부산(주)	1,613,576	57,723	-	-	9,448	-	-

에어서울(주)	578,218	-	-	-	-	-	-

게이트고메코리아(유)	3,788	-	-	-	-	-	-

에이에이치(주)	216	-	-	-	-	-	-

케이알(주)	78	-	-	-	-	-	-

케이에이(주)	198	-	-	-	-	-	-

케이오(주)	259	-	-	-	-	-	-

에이오(주)	60	-	-	-	-	-	-

합계	22,913,828	1,462,564	1,633,154	360,959	231,651	21,516	12,589,357

(*) 보증금 금액 등이 포함되어 있습니다.

한편, 상기 채권ㆍ채무 내역에는 한국산업은행에 대한 채권ㆍ채무 내역은 포함되어 있지 않습니다.

또한, 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금은 각각 37,582천원 및 1,576,915천원이며, 당기에 인식한 대손충당금환입액은 1,539,334천원(전기 대손상각비: 844,309천원) 입니다. 상기 채권ㆍ채무 내역은 할인되지 아니한 명목금액으로 장기채권에서 발생한 현재가치할인차금은 제외되어 있습니다.

(5) 아시아나아이디티 주식회사를 포함한 금호아시아나계열기업군 소속 기업들은 2021년 6월 23일 주채권은행인 한국산업은행 및 기타 채권은행과 금호아시아나계열기업군의 건전경영과 재무구조 개선을 위하여 재무구조 개선 약정을 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

약정내용	내용

주요내용	1) 재무구조개선 계획(자본확충 등) 이행2) 영업수지개선 계획(원가절감 등) 이행3) 이행실적 등 정기 보고4) 약정 미이행시 신규여신 중지, 만기도래 여신 회수, 기 취급여신의 기한이익 상실 및 경영진 교체 권고 등의 조치 가능

약정기간	체결일로부터 2년간 유효

한편, 당사의 지배기업인 아시아나항공㈜는 2019년 4월 23일부로 한국산업은행 등과 금융지원을 위한 특별약정을 체결 후 2020년 9월 14일 해당 특별약정에 대한 추가 약정 및 경영관리단 관리약정을 체결하였습니다. 또한 아시아나항공㈜는 2021년 9월 14일부로 한국산업은행 등과의 특별약정에 대한 변경약정을 체결하여 약정의 효력기간을 2022년 9월 14일까지로 연장하였고 2022년 8월 17일 변경약정을 추가 체결하여 약정의 효력기간을 2023년 9월 14일까지 연장하였으며 2023년 8월 29일 변경약정을 추가 체결하여 약정의 효력기간을 2025년 9월 14일까지 연장하였습니다.당기말 현재 당사의 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 한국산업은행에 장단기금융상품 34,000백만원, 퇴직연금운용자산 9,720백만원을 예치하고 있으며, 관련하여 당기 중 1,689백만원의 금융수익을 인식하였습니다.(6) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	439,454	397,656

퇴직급여	113,828	88,932

합계	553,282	486,588

25. 위험관리 및 자본관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

① 신용위험② 유동성위험③ 환위험

본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 감사위원회는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산 (보유현금 제외)	17,660,303	47,290,923

단기금융상품	44,500,000	17,000,000

매출채권(미청구 제외)	33,586,887	27,100,493

미수금	123,005	-

미수수익	3,412,819	501,003

장기금융상품	53,002,000	36,002,000

보증금	1,784,279	1,753,097

합계	154,069,293	129,647,516

한편, 당사는 (주)산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험관리

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1년 이상

당기말:

비파생금융부채(*)	24,931,694	24,931,694	24,931,694	-	-

전기말

비파생금융부채(*)	14,988,314	14,988,314	14,988,314	-	-

(*) 비파생금융부채에는 매입채무(초과청구제외), 미지급금 및 미지급비용이 포함되어 있습니다.

상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.③ 환위험관리

당사는 해외 특수관계자와의 거래와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

화폐성 외화자산	화폐성 외화부채	화폐성 외화자산	화폐성 외화부채

USD	1,201,105	964,753	697,294	1,081,817

JPY	-	6,515	-	6,805

CNY	-	8,014	-	7,719

EUR	11,413	759,023	-	151,857

CHF	446,228	235,735	-	-

소계	1,658,746	1,974,040	697,294	1,248,198

당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전순이익증가(감소)	(31,529)	31,529	(55,090)	55,090

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(4) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금 등 이자발생부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

차입금 등 이자발생부채	-	-

차감: 현금및현금성자산 및 장단기금융상품	(115,162,303)	(100,292,923)

순 차입금	-	-

자기자본	164,804,819	159,951,224

자기자본 대비 순 차입금의 비율	-	-

26. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정내용	금융기관	약정금액	실행금액

당좌차월	(주)하나은행	3,000,000	-

일반대출	농협은행(주)	4,000,000	-

(2) 당사는 당기말 현재 고객과의 계약을 담보하기 위해 특수법인소프트웨어공제조합에 29,175,920천원의 계약/하자 등 보증보험에 가입하고 있으며, 해당 조합의 출자금 1,004,336천원을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 서울보증보험(주)에 260,973천원의 이행보증보험에 가입하고 있습니다.(3) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 피고로 계류중인 손해배상 1건 (소송가액: 1,913,237천원)과 당사가 원고로 계류중인 소송 3건 (소송가액: 243,233천원)입니다. 당기말 현재 상기 소송의 최종결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

27. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

①당기순이익	10,957,999	8,596,698

②조정:

―법인세비용	2,163,450	3,796,338

―금융원가	3,154,774	728,921

―금융수익	(5,091,034)	(3,524,188)

―충당부채의 증가	1,280,978	-

―외화환산손실	16,889	38,538

―외화환산이익	(20,189)	(15,130)

―감가상각비	5,973,749	6,164,474

―무형자산상각비	1,025,758	1,141,880

―퇴직급여	2,064,295	2,314,715

―매출채권손상(환입)	(1,607,761)	914,551

―유형자산처분이익	(42,402)	(1,570)

―유형자산처분손실	15	-

―무형자산처분손실	1,200	1,200

―관계기업의 당기순손익에 대한 지분	(1,977,815)	470,734

소 계	6,941,907	12,030,463

③운전자본의 변동:

―매출채권의 감소(증가)	(11,124,247)	3,970,440

―미수금의 감소(증가)	(123,005)	134,460

―기타유동자산의 감소(증가)	714,341	3,313,267

―매입채무의 증가(감소)	16,269,256	(12,600,329)

―미지급금의 증가(감소)	(59,345)	108,264

―미지급비용의 증가(감소)	(104,843)	663,242

―선수금의 증가(감소)	(1,445,325)	(5,346,554)

―예수금의 증가(감소)	84,421	461,722

―장기종업원채무의 증가(감소)	98,171	(73,356)

―퇴직급여의 지급	(2,861,321)	(385,258)

―사외적립자산의 납입	(3,200,000)	-

소 계	(1,751,897)	(9,754,102)

④영업에서 창출된 현금 (①+②+③)	16,148,009	10,873,059

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

개발중인무형자산의 유무형자산 대체	522,142	164,922

사용권자산의 증가	3,442,792	274,114

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초금액	13,005,447	17,961,253

증가	3,882,422	260,895

상환	(6,007,129)	(5,831,412)

이자비용의 인식	419,040	613,839

외화환산	2,523	872

중도해지	(71,161)	-

기말금액	11,231,142	13,005,447