아시아나IDT 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제 29 기 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지제 28 기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지
아시아나아이디티주식회사

1. 회사의 개요아시아나아이디티주식회사(이하 "당사")는 1991년 9월에 설립되었으며 2018년 11월한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 전산시스템의 개발 및 유지관리, 전산상품판매 등 정보통신사업을 주업으로 하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 자본금은 5,550,000천원이며, 아시아나항공(주)가 76.2%, 우리사주조합이 4.3%, 기타주주가 19.5%의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표로서 기업회계기준서 제1034호 (중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 (별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 아래에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니 다.기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다.당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과규정을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였으며, 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한, 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스에 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.기업회계기준서 제1116호의 도입 영향은 주석 27에서 설명하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	2,600	-

요구불예금	10,763,949	13,832,825

단기예금	8,000,000	23,000,000

합 계	18,766,549	36,832,825

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	59,172,410	-	47,992,587	-

미수금	3,572	-	30,289	-

미수수익	83,360	-	118,222	-

보증금	258,750	1,481,629	884,887	1,354,486

합 계	59,518,092	1,481,629	49,025,985	1,354,486

당반기말과 전기말 현재 매출채권은 미청구 21,391,523천원과 13,910,065천원을 각각 포함하고 있습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 기타채권 총장부금액	61,748,916	1,481,629	51,234,180	1,354,486

매출채권 대손충당금	(2,230,824)	-	(2,208,195)	-

매출채권 및 기타채권 순장부금액	59,518,092	1,481,629	49,025,985	1,354,486

(3) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초	2,208,195	2,634,418

손상차손(환입)	22,629	(426,223)

기말	2,230,824	2,208,195

매출채권의 손상차손(환입)은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 당반기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매 출채권의 총장부금액은 59,172,410 천원(전기말: 47,992, 587천원)입니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초	816,419	-

회계정책의 변경	-	12,727,188

취득	10,000,000	-

평가	-	-

처분(*)	-	(11,910,769)

기말	10,816,419	816,419

(*) 전기에 환매된 채무증권의 공정가치는 13,945,190천원입니다.

7. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융자산:

공정가치로 측정된 금융자산

―당기손익-공정가치측정금융자산	10,816,419	816,419

상각후원가로 측정된 금융자산

―현금및현금성자산	18,766,549	36,832,825

―단기금융상품	3,000,000	13,000,000

―매출채권(미청구 제외)	37,780,887	34,082,522

―미수금	3,572	30,289

―미수수익	83,360	118,222

―유동성보증금	258,750	884,887

―장기금융상품	12,000	12,000

―보증금	1,481,629	1,354,486

금융자산 합계	72,203,166	87,131,650

금융부채:

상각후원가로 측정된 금융부채

―매입채무	33,970,629	33,105,371

―미지급금	755,483	1,565,862

―미지급비용	2,362,182	2,497,178

- 유동성리스부채	5,721,787	-

- 리스부채	24,565,751	-

금융부채 합계	67,375,832	37,168,411

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

공정가치측정금융자산:

―공정가치측정금융자산처분이익	-	1,815,111

―공정가치측정금융자산평가이익	-	335,682

상각후원가로 측정된 금융자산:

―이자수익	506,992	19,718

상각후원가로 측정된 금융부채:

―이자비용	(622,577)	(9,578)

합 계	(115,585)	2,160,933

포괄손익계산서:

―당기순손익	(115,585)	2,160,933

―기타포괄손익(법인세 차감전)	-	-

합 계	(115,585)	2,160,933

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내역	당반기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

정기예금(*)	10,000	10,000

합 계	12,000	12,000

(*) 상기 정기예금은 소방시설공사업면허의 취득과 관련하여 서울보증보험(주)에 담보로 제공되어 있습니다.

8. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	주된 사업장	사용 재무제표일	활동의 성격	소유지분율	당반기말	전기말

금호리조트(주)	대한민국	6월 30일	휴양콘도운영	26.58%	56,776,042	56,776,042

금호티앤아이(주)	대한민국	6월 30일	상품종합도매업	40.00%	29,800,000	29,800,000

합 계	86,576,042	86,576,042

(2) 당반기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

금호리조트(주)	558,815,477	444,796,123	114,019,354	35,698,102	(3,958,957)	(3,963,885)

금호티앤아이(주)	243,866,249	161,379,732	82,486,517	33,965,262	(353,016)	(355,479)

(3) 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

금호리조트(주)	553,517,786	434,884,277	118,633,509	90,749,897	3,255,854	2,032,209

금호티앤아이(주)	189,679,216	106,837,219	82,841,997	63,975,243	(4,249,002)	(5,385,886)

(4) 당반기말 현재 관계기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다.

9. 종속기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	주된 사업장	사용 재무제표일	활동의 성격	당반기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

금호연건(중국)유한공사	중국	6월 30일	전산용역의 제공	100.00%	883,539	100.00%	1,127,539

당반기 중 당사는 금호연건(중국)유한공사의 회수가능액이 장부금액에 미달한다고 판단하여 244,000천원의 종속기업투자손상차손을 인식하고 기타비용으로 계상하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

금호연건(중국)유한공사	1,176,086	292,547	883,539	1,655	(533,528)	178,857

② 전기말

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

금호연건(중국)유한공사	4,197,789	2,826,525	1,371,264	1,136,111	(262,588)	(920,402)

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다.

10. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품 및공구와기구	사용권자산 및 임차시설자산	합 계

기초금액:

취득원가	6,031	9,955,426	178,681	10,140,138

감가상각누계액	(3,267)	(8,499,009)	(178,680)	(8,680,956)

장부금액	2,764	1,456,417	1	1,459,182

기중 증감액:

취득금액	-	1,327,248	-	1,327,248

회계정책의 변경	-	-	32,540,208	32,540,208

사용권자산의 증가	-	-	326,268	326,268

처분금액	-	(2,835)	(1)	(2,836)

감가상각비	(1,508)	(604,307)	(2,643,039)	(3,248,854)

합계	(1,508)	720,106	30,223,436	30,942,034

기말금액:

취득원가	6,031	10,935,543	32,866,476	43,808,050

감가상각누계액	(4,775)	(8,759,020)	(2,643,039)	(11,406,834)

장부금액	1,256	2,176,523	30,223,437	32,401,216

상기 유형자산의 취득액 중 315,405천원은 당반기말 현재 미지급금으로 계상되어 있습니다.(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품 및공구와기구	임차시설자산	합 계

기초금액:

취득원가	6,031	11,069,966	178,681	11,254,678

감가상각누계액	(251)	(8,226,664)	(178,680)	(8,405,595)

장부금액	5,780	2,843,302	1	2,849,083

기중 증감액:

취득금액	-	133,211	-	133,211

처분금액	-	(96,773)	-	(96,773)

감가상각비	(3,016)	(1,423,323)	-	(1,426,339)

합계	(3,016)	(1,386,885)	-	(1,389,901)

기말금액:

취득원가	6,031	9,955,426	178,681	10,140,138

감가상각누계액	(3,267)	(8,499,009)	(178,680)	(8,680,956)

장부금액	2,764	1,456,417	1	1,459,182

상기 유형자산의 취득액 중 57,612천원은 전기말 현재 미지급금으로 계상되어 있습니다.11. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	영업권	소프트웨어	회원가입권	기타의무형자산	개발중인무형자산	합 계

기초금액:

취득원가	5,540,887	15,293,918	10,110,702	1,908,370	833,239	33,687,116

상각누계액	(5,540,886)	(12,802,807)	-	(1,782,677)	-	(20,126,370)

장부금액	1	2,491,111	10,110,702	125,693	833,239	13,560,746

기중 증감액:

취득금액	-	-	-	-	1,670,026	1,670,026

상각비	-	(524,221)	-	(67,414)	-	(591,635)

합계	-	(524,221)	-	(67,414)	1,670,026	1,078,391

기말금액:

취득원가	5,540,887	15,293,918	10,110,702	1,908,370	2,503,265	35,357,142

상각누계액	(5,540,886)	(13,327,028)	-	(1,850,091)	-	(20,718,005)

장부금액	1	1,966,890	10,110,702	58,279	2,503,265	14,639,137

상기 무형자산의 취득액 중 542,240천원은 당반기말 현재 미지급금으로 계상되어 있습니다.(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	영업권	소프트웨어	회원가입권	기타의무형자산	개발중인무형자산	합계

기초금액:

취득원가	5,540,887	15,700,144	4,775,843	6,402,289	101,500	32,520,663

상각누계액	(5,540,886)	(12,267,317)	-	(1,647,855)	-	(19,456,058)

장부금액	1	3,432,827	4,775,843	4,754,434	101,500	13,064,605

기중 증감액:

취득금액	-	18,750	548,931	291,548	992,223	1,851,452

처분금액	-	(91,333)	-	-	-	(91,333)

상각비	-	(1,129,157)	-	(134,821)	-	(1,263,978)

개발중인무형자산대체	-	260,024	4,785,928	(4,785,468)	(260,484)	-

합계	-	(941,716)	5,334,859	(4,628,741)	731,739	496,141

기말금액:

취득원가	5,540,887	15,293,918	10,110,702	1,908,370	833,239	33,687,116

상각누계액	(5,540,886)	(12,802,807)	-	(1,782,677)	-	(20,126,370)

장부금액	1	2,491,111	10,110,702	125,693	833,239	13,560,746

12. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익:

―당기근무원가	1,678,721	1,588,887

―순확정급여부채의 순이자	58,079	26,855

당기손익 소계	1,736,800	1,615,742

기타포괄손익:

―순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	66,142	150,244

합계	1,802,942	1,765,986

당반기 중 당사는 명예퇴직으로 인하여 지급한 금액 83,354천원이며, 전반기 중 당사는 명예퇴직으로 인하여 계상한 금액이 없습니다.

(2) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

순확정급여부채의 변동:

기초금액	9,775,532	6,065,150

당기근무원가	1,678,721	3,177,774

순확정급여부채의 순이자	58,079	53,707

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	66,142	2,225,485

지급액	(57,092)	1,238,856

관계사 전출입	-	(199,440)

사외적립자산 납입액	(500,000)	(2,786,000)

기말금액	11,021,382	9,775,532

재무상태표:

―확정급여채무의 현재가치	26,430,194	25,130,853

―사외적립자산의 공정가치	(15,408,812)	(15,355,321)

합계	11,021,382	9,775,532

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	25,130,853	21,919,414

당기근무원가	1,678,721	3,177,774

이자원가	276,336	598,668

재측정요소(법인세 차감전)	-	1,890,932

지급액	(655,716)	(2,256,495)

관계사 전출입	-	(199,440)

기말금액	26,430,194	25,130,853

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	15,355,321	15,854,264

이자수익	218,257	544,961

재측정요소(법인세 차감전)	(66,142)	(334,553)

지급액	(598,624)	(3,495,351)

사외적립자산 납입액	500,000	2,786,000

기말금액	15,408,812	15,355,321

(5) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여채무에 대한 보험수리적손익	-	-

순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익	66,142	150,244

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	66,142	150,244

법인세효과	(14,551)	(33,054)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	51,591	117,190

(6) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융기관예치금	2,469,704	2,461,131

채무증권	12,909,914	12,865,097

기타	29,194	29,093

합계	15,408,812	15,355,321

당반기말과 전기말 현재 사외적립자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 20,521천원이 각각 포함되어 있습니다.

(7) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

기대임금상승률	4.13%	4.13%

할인율	2.81%	2.81%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다.

(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승률의 변동:

―확정급여채무의 증가(감소)	1,264,104	(1,158,691)

할인율의 변동:

―확정급여채무의 증가(감소)	(1,160,762)	1,292,300

확정급여채무의 증가(감소)는 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

13. 리스부채

(1) 당반기 중 리스부채 장부금액의 변동은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

기초금액	-

회계정책의 변경	32,264,075

증가	26,268

상환	(2,617,448)

이자비용의 인식	614,643

기말금액	30,287,538

재무상태표:

유동	5,721,787

비유동	24,565,751

합계	30,287,538

(2) 사용권자산의 장부금액은 당반기말 재무상태표의 유형자산에 포함되어 있으며, 당반기 중 사용권자산과 관련하여 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

건물	2,544,833

차량	98,206

합계	2,643,039

(3) 당반기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

2019.07.01 ~ 2020.06.30	5,785,772

2020.07.01 ~ 2021.06.30	5,680,212

2021.07.01 ~ 2022.06.30	5,597,023

2022.07.01 ~ 2023.06.30	5,558,259

2023.07.01 이후	9,043,349

합계	31,664,615

(4) 당반기 중 인식면제 대상 리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

단기 리스 (당기초 기준 12개월 이내 종료하는 리스 포함)	179,435

소액 기초자산 리스	8,629

합계	188,064

14. 납입자본당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	11,100,000주	11,100,000주

보통주자본금	5,550,000천원	5,550,000천원

당사는 2018년 11월 23일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

15. 적립금당반기말과 전기말 현재 당사의 적립금은 전액 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

16. 이익잉여금

당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	119,718,333	112,878,110

당기순이익	3,234,654	13,902,401

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	(51,591)	(1,735,878)

연차배당 및 적립금 적립	(5,825,000)	(5,256,700)

회계정책의 변경	-	(69,600)

기말금액	117,076,396	119,718,333

17. 용역계약

(1) 당반기말과 전기말 현재 용역계약의 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

누적수익	71,101,543	120,568,486

누적원가	(57,579,778)	(97,640,586)

누적손익	13,521,765	22,927,900

(2) 당반기말과 전기말 현재 미청구 및 초과청구의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

미청구	21,391,523	13,910,065

초과청구	1,650,864	2,277,558

18. 영업비용

(1) 당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

급여	9,214,781	18,474,826	8,856,420	16,988,698

퇴직급여	868,356	1,736,800	814,084	1,615,742

해고급여	-	83,354	-	-

복리후생비	1,530,382	3,503,631	1,473,143	3,087,591

합 계	11,613,519	23,798,611	11,143,647	21,692,031

(2) 당반기와 전반기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

감가상각비	2,529,196	3,248,854	357,670	722,623

무형자산상각비	292,705	591,635	311,290	628,543

합계	2,821,901	3,840,489	668,960	1,351,165

(3) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

급여	1,311,166	2,592,984	1,051,232	2,033,202

퇴직급여 및 해고급여	82,882	257,440	35,986	70,411

복리후생비	201,668	584,000	246,292	551,453

교육훈련비	72,558	302,072	39,746	147,553

수리유지비	1,798	4,358	5,025	9,286

감가상각비	183,045	366,052	16,481	38,763

무형자산상각비	55,587	112,294	53,039	109,538

지급임차료	90,967	337,468	267,365	532,244

보험료	17,343	81,171	35,706	80,838

차량유지비	17,585	33,904	25,527	52,282

세금과공과	63,720	375,241	64,391	272,362

여비교통비	29,376	69,836	26,964	55,781

통신비	493	1,257	915	1,831

소모품비	3,748	12,350	4,815	10,347

지급수수료	389,285	703,368	359,576	680,186

광고선전비	59,522	94,549	94,080	113,204

위탁용역비	37,866	67,566	29,700	59,400

교제비	69,652	194,453	140,654	269,850

행사비	22,497	48,260	21,949	24,003

매출채권손상차손	6,749	22,629	76,725	92,625

기타판관비	22,868	51,806	19,032	41,417

합 계	2,740,375	6,313,058	2,615,200	5,246,576

19. 순금융원가

(1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

금융원가:

이자비용	494,687	622,577	5,494	9,578

금융수익:

이자수익	(293,949)	(506,992)	(9,169)	(19,718)

공정가치측정금융자산처분이익	-	-	(1,815,111)	(1,815,111)

공정가치측정금융자산평가이익	2,200	-	(335,682)	(335,682)

금융수익 소계	(291,749)	(506,992)	(2,159,962)	(2,170,511)

순금융원가	202,938	115,585	(2,154,468)	(2,160,933)

(2) 당반기와 전반기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

금융기관차입금 등 이자부 부채	3,989	7,934	5,494	9,578

리스부채	490,698	614,643	-	-

합계	494,687	622,577	5,494	9,578

(3) 당반기와 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

금융기관예치금	287,831	494,849	9,169	19,718

보증금	6,118	12,143	-	-

합계	293,949	506,992	9,169	19,718

20. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

외환차익	69,219	146,214	17,838	59,459

외화환산이익	(8,880)	14,671	6,223	97,184

배당수익	-	666,582	-	-

유형자산처분이익	1,144	1,144	-	12,204

잡이익	11,136	18,256	30,268	43,587

합계	72,619	846,867	54,329	212,434

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

외환차손	94,359	159,167	2,589	12,507

외화환산손실	(3,183)	871	(5,460)	2,354

유형자산처분손실	-	829	-	-

기부금	1,000	6,777	1,000	10,779

종속기업투자손상차손	244,000	244,000	-	-

잡손실	-	74	-	157

합계	336,176	411,718	(1,871)	25,797

21. 법인세

(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

(2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

22. 주당이익당반기와 전반기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

구 분	당2분기	당반기	전2분기	전반기

당기순이익	1,231,922천원	3,234,654천원	5,185,443천원	8,031,080천원

가중평균유통보통주식수	11,100,000주	11,100,000주	10,000,000주	10,000,000주

기본주당이익	111원	291원	519원	803원

가중평균유통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

23. 특수관계자

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

지배기업	아시아나항공(주)	아시아나항공(주)

종속기업	금호연건(중국)유한공사	금호연건(중국)유한공사

(2) 당반기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

지배기업에 유의적 영향력을 행사하는 회사	금호산업(주)	금호산업(주)

관계기업	금호리조트(주)	금호리조트(주)

금호티앤아이(주)	금호티앤아이(주)

기타특수관계자	금호아시아나그룹 계열회사

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

특수관계자명	영업수익	영업비용	이자수익 및배당수익	자산 매입

아시아나항공(주)	38,745,391	2,192,035	-	-

금호연건(중국) 유한공사	-	-	666,582	-

금호산업(주)	12,957,243	571,424	-	-

금호리조트(주)	1,088,746	48,907	-	-

금호티앤아이(주)	176,285	799,854	-	580,063

에어부산(주)	6,275,097	-	-	-

아시아나세이버(주)	4,948,546	-	-	-

에어서울(주)	2,946,256	14,880	-	-

금호고속(주)	2,470,244	384,000	-	-

합 계	69,607,808	4,011,100	666,582	580,063

② 전반기

(단위 : 천원)

특수관계자명	영업수익	영업비용	이자수익 및배당수익	자산 매입

아시아나항공(주)	43,023,226	2,177,898	-	-

금호연건(중국) 유한공사	76,837	41,369	-	-

금호산업(주)	14,925,225	442,662	-	-

금호리조트(주)	1,198,223	59,133	-	-

에어부산(주)	6,359,960	-	-	-

아시아나세이버(주)	4,597,617	-	-	-

에어서울(주)	2,032,242	5,035	-	-

금호고속(주)	2,011,811	1,087	26,472	456,000

아시아나에어포트(주)	1,105,990	-	-	-

금호사옥(주)	-	1,044,154	-	-

합 계	75,331,131	3,771,338	26,472	456,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권및 미수금	보증금 등	매입채무 및미지급금	리스부채	미청구	초과청구

아시아나항공(주)	8,129,424	-	400,512	-	603,330	61,677

금호산업(주)	14,008,974	-	45,280	-	5,546,810	1,020,084

금호티앤아이(주)	2,665	1,630,511	2,527	12,334,324	-	-

에어부산(주)	1,098,673	-	-	-	196,513	90,644

아시아나세이버(주)	1,136,124	-	-	-	67,160	-

금호고속(주)	1,189,791	-	50	-	66,681	-

합계	25,565,651	1,630,511	448,369	12,334,324	6,480,494	1,172,405

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권및 미수금	보증금 등	매입채무 및미지급금	선수금	미청구	초과청구

아시아나항공(주)	6,362,912	-	412,875	-	908,025	225,512

금호산업(주)	8,767,024	-	76,221	7,117	2,831,587	719,589

금호티앤아이(주)	-	1,630,510	19,895	-	-	-

아시아나세이버(주)	1,048,502	-	-	-	-	-

합계	16,178,438	1,630,510	508,991	7,117	3,739,612	945,101

상기 채권ㆍ채무 내역은 할인되지 아니한 명목금액으로 장기채권에서 발생한 현재가치할인차금은 제외되어 있습니다.

(5) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래(대여금) 내역은 없습니다.

(6) 당반기말 현재 당사는 임직원의 생활안정자금대출과 관련하여 (주)우리은행에 197,365천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있으며, 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금대출과 관련하여 한국증권금융(주)에 5,592,120천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

(7) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	423,599	347,619

퇴직급여	73,046	83,152

합 계	496,645	430,771

24. 위험관리 및 자본관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

① 신용위험② 유동성위험③ 환위험

본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

당 사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산 (보유현금 제외)	18,763,949	36,832,825

단기금융상품	3,000,000	13,000,000

매출채권(미청구 제외)	37,780,887	34,082,522

미수금	3,572	30,289

미수수익	83,360	118,222

유동성보증금	258,750	884,887

장기금융상품	12,000	12,000

보증금	1,481,629	1,354,486

합계	61,384,147	86,315,231

한편, 당사는 (주)하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험관리

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1년 이상

당반기말:

비파생금융부채(*)	67,375,832	68,752,909	38,791,593	4,082,473	25,878,843

전기말

비파생금융부채(*)	37,168,411	37,168,411	37,168,411	-	-

(*) 비파생금융부채에는 매입채무, 미지급금,미지급비용 및 리스부채가 포함되어 있습니다.

상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.③ 환위험관리

당사는 해외 특수관계자와의 거래와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

화폐성 외화자산	화폐성 외화부채	화폐성 외화자산	화폐성 외화부채

USD	55,941	641,078	50,085	817,100

JPY	-	10,577	-	11,384

CNH	14,508	50,711	2,862,510	6,619

EUR	-	410,044	-	21,758

소계	70,449	1,112,410	2,912,595	856,861

당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전순이익증가(감소)	(104,196)	104,196	205,573	(205,573)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(4) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금 등 이자발생부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

차입금 등 이자발생부채	-	-

차감: 현금및현금성자산	(18,766,549)	(36,832,825)

순 차입금	-	-

자기자본	148,075,346	150,442,283

자기자본 대비 순 차입금의 비율	-	-

25. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정내용	금융기관	약정금액	실행금액

당좌차월	(주)하나은행	4,000,000	-

일반대출	농협은행(주)	4,000,000	-

(2) 당사는 당반기말 현재 고객과의 계약을 담보하기 위해 특수법인소프트웨어공제조합에 28,247,407천원의 계약/하자 등 보증보험, 서울보증보험(주)에 4,619,424천원의 이행보증보험에 가입하고 있습니다. 또한, 당사는 소방시설공사업면허의 취득과 관련하여 서울보증보험(주)에 정기예금 10,000천원을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 피고로 계류중인 손해배상 등 2건(소송가액 : 9,400,568천원 )과 당사가 원고로 계류중인 채무부존재확인 1건(소송가액: 50,000천원) 입니다. 당반기말 현재 상기 소송의 최종결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

26. 영업현금흐름

(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

①당기순이익	3,234,654	8,031,080

②조정:

―법인세비용	1,197,593	2,961,966

―금융원가	622,577	9,578

―금융수익	(506,992)	(2,170,511)

―배당수익	(666,582)	-

―외화환산손실	871	2,354

―외화환산이익	(14,671)	(97,184)

―감가상각비	3,248,854	722,623

―무형자산상각비	591,635	628,543

―퇴직급여 및 해고급여	1,820,154	1,615,742

―매출채권손상차손	22,629	92,625

―유형자산처분손실	829	-

―유형자산처분이익	(1,144)	(12,204)

―종속기업투자손상차손	244,000	-

소 계	6,559,753	3,753,532

③운전자본의 변동:

―매출채권의 감소(증가)	(11,203,036)	(14,022,785)

―미수금의 감소(증가)	26,717	(201,285)

―선급금의 감소(증가)	(1,735,432)	337,126

―선급비용의 감소(증가)	(157,078)	(81,787)

―매입채무의 증가(감소)	879,787	5,528,591

―미지급금의 증가(감소)	(1,610,412)	(4,541,290)

―미지급비용의 증가(감소)	(134,996)	(170,777)

―선수금의 증가(감소)	(1,202,905)	(2,267,440)

―예수금의 증가(감소)	(529,163)	(606,547)

―충당부채의 지급	(300,000)	-

―장기종업원채무의 증가(감소)	(28,298)	(23,333)

―사외적립자산의 납입	(500,000)	(1,000,000)

―퇴직급여 및 해고급여의 지급	(140,446)	2,140,304

소 계	(16,635,262)	(14,909,223)

④영업에서 창출된 현금 (①+②+③)	(6,840,855)	(3,124,611)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	257,793	2,400

무형자산 취득 관련 미지급금의 증가	542,240	98,274

사용권자산의 증가	32,866,476	-

(3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	리스부채

기초금액	-

현금흐름:

―차입과 상환	(2,617,448)

비현금흐름

―이자비용	614,643

―회계정책변경	32,264,075

―리스부채의 증가	26,268

소계	32,904,986

기말금액	30,287,538

27. 회계정책의 변경

주석 3에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었으며, 적용된 증분차입이자율은 4.06%입니다.

(단위: 천원)

구분	당기초

전기말(2018년 12월 31일) 별도재무제표에 공시된 운용리스 약정	16,604,717

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	13,676,896

(차감) 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(9,686)

(차감) 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(521,403)

(가산) 행사할 것이 상당히 확실한 연장 선택권 반영	19,118,268

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	32,264,075

(2) 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 인하여, 2019년 1월 1일 현재 자산과 부채 및 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기초

자산	32,264,075

- 사용권자산	32,540,208

- 선급비용	(276,133)

부채	32,264,075

- 리스부채	32,264,075

자본	-