아시아나IDT 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 아시아나아이디티주식회사(이하 "당사")는 1991년 9월에 설립되었으며 2018년 11월한국거래소 유가증권시장에 상장 하였습니다. 당사는 전산시스템의 개발 및 유지관리, 전산상품판매 등 정보통신사업을 주업으로 하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 5,550,000천원이며, 아시아나항공(주)가 76.2%, 우리사주조합이 0.1%, 기타주주가 23.7%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준

당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 지역별 정보 등

(1) 당분기와 전분기의 사업 성격에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기간에 걸쳐 인식하는 수익

컨설팅/SI	8,529,569	28,185,231	12,520,032	35,399,746

운영유지보수	33,266,945	98,906,578	30,023,155	91,336,648

한 시점에 인식하는 수익

전산상품	2,648,814	23,533,286	5,298,620	16,666,491

합계	44,445,328	150,625,095	47,841,807	143,402,885

(2) 당사의 매출은 모두 국내에서 발생하고 있으며, 해외 소재 비유동자산은 존재하지 않습니다.

(3) 당분기와 전분기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 매출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전분기

아시아나항공(주) 및 종속기업	84,110,261	91,376,311

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	3,199,201	9,663,166

단기예금	9,000,000	9,000,000

합계	12,199,201	18,663,166

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(*)	37,626,258	-	40,005,572	-

미수금	15,198,051	-	140,058	-

미수수익	4,441,416	2,708,020	3,130,971	2,748,811

리스채권	1,172,629	2,512,194	439,907	995,303

보증금	4,030	1,759,475	3,901	1,738,840

합계	58,442,384	6,979,689	43,720,409	5,482,954

(*) 당분기말과 전기말 현재 미청구 매출채권 17,843,018천원과 12,002,342천원을 각각 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 기타채권 총장부금액	58,515,813	6,979,689	43,871,560	5,482,954

손실충당금:

매출채권	(73,429)	-	(151,151)	-

매출채권 및 기타채권 순장부금액	58,442,384	6,979,689	43,720,409	5,482,954

매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	기대손실률	채권금액	대손충당금	기대손실률

연체되지 않은 채권	35,439,954	(73,429)	0.21%	40,156,723	(151,151)	0.38%

연체된 채권:

3개월 이하	2,259,733	-	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-	-	-

6개월 초과 9개월 이하	-	-	-	-	-	-

합계	37,699,687	(73,429)	0.19%	40,156,723	(151,151)	0.38%

기대신용손실률은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	151,151	706,943

손상차손(환입)	(77,722)	38,732

기말	73,429	745,675

매출채권의 손상차손(환입)은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 당분기말 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 37,699,687천원(전기말: 40,156,723천원)입니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,708,060	6,556,117

평가	-	(1,563,811)

처분	-	(106,120)

기말	2,708,060	4,886,186

-(비유동)당기손익-공정가치측정금융자산	2,708,060	4,886,186

합계	2,708,060	4,886,186

특수법인 소프트웨어공제조합 출자금 1,027,651천원은 계약/하자 등 보증보험과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 24 참조).

8. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산:

공정가치로 측정된 금융자산

-(비유동)당기손익-공정가치측정금융자산	2,708,060	2,708,060

상각후원가로 측정된 금융자산

―현금및현금성자산	12,199,201	18,663,166

―단기금융상품	74,000,000	68,000,000

―매출채권(*1)	37,626,258	40,005,572

―미수금	15,198,051	140,058

―미수수익(*2)	7,149,436	5,879,782

―보증금	1,763,505	1,742,741

―장기금융상품	24,002,000	33,002,000

금융자산 합계	174,646,511	170,141,379

금융부채:

상각후원가로 측정된 금융부채

―매입채무	17,980,911	28,797,990

―미지급금	570,079	1,481,645

―미지급비용(*3)	1,244	1,885

금융부채 합계	18,552,234	30,281,520

(*1)당분기말과 전기말 현재 미청구 매출채권 17,843,018천원과 12,002,342천원을 각각 포함하고 있습니다.(*2)기타비유동자산에 포함된 장기미수수익 2,708,020천원(전기말: 2,748,811천원)이 포함되어 있습니다.(*3)종업원 관련 부채는 포함되지 않았습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

공정가치측정금융자산:

―공정가치측정금융자산평가손실	-	(1,563,811)

―공정가치측정금융자산처분이익	-	34,486

―배당금수익	2,920	-

상각후원가로 측정된 금융자산:

―외화환산이익	-	3,131

―외화환산손실	-	(10,868)

―외환차익	3,704	20,340

―외환차손	(22,249)	(598)

―이자수익	3,725,247	3,708,807

상각후원가로 측정된 금융부채:

―외화환산이익	110	13,588

―외화환산손실	(1,148)	(29)

―외환차익	172,186	90,289

―외환차손	(119,118)	(161,275)

―이자비용(*)	(5,295)	(5,726)

합계	3,756,357	2,128,334

( *)리스관련 이자수익 및 이자비용은 포함되지 않았습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	보증보험 담보제공	1,027,651	1,027,651

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	주된 사업장	사용 재무제표일	활동의 성격	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업투자	아시아나티앤아이(주)	대한민국	09월 30일	상품종합도매업	40.00%	5,857,980	40.00%	21,298,228

(2) 당분기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

아시아나티앤아이(주)	85,884,919	71,239,970	14,644,949	9,338,272	(74,009)	(605,621)

(3) 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

아시아나티앤아이(주)	90,207,815	36,962,244	53,245,571	11,975,731	3,446,538	3,899,648

(4) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산 지분금액	장부금액

아시아나티앤아이(주)	14,644,949	40.00%	5,857,980	5,857,980

(5) 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	장부금액

아시아나티앤아이(주)	53,245,571	40.00%	21,298,228	21,298,228

(6) 당분기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	기초금액	배당금의 수령	순손익에대한 지분	기타포괄손익 에 대한 지분	기말금액

아시아나티앤아이(주)	21,298,228	(15,198,000)	(29,603)	(212,645)	5,857,980

(7) 전분기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	기초금액	순손익에대한 지분	기타포괄손익 에 대한 지분	기말금액

아시아나티앤아이(주)	19,738,369	811,264	14,031	20,563,664

(8) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

공구와기구	11,794,735	(10,812,710)	982,025	11,268,498	(10,526,712)	741,786

비품	926,699	(822,453)	104,246	839,439	(801,090)	38,349

리스사용권자산	16,998,319	(11,005,358)	5,992,961	16,922,970	(7,622,361)	9,300,609

기타의유형자산	300,000	(202,500)	97,500	300,000	(180,000)	120,000

합계	30,019,753	(22,843,021)	7,176,732	29,330,907	(19,130,163)	10,200,744

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	감가상각	장부금액

공구와기구	741,786	526,238	(285,999)	982,025

비품	38,349	87,261	(21,364)	104,246

리스사용권자산	9,300,609	100,992	(3,408,640)	5,992,961

기타의유형자산	120,000	-	(22,500)	97,500

합계	10,200,744	714,491	(3,738,503)	7,176,732

② 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	장부금액

공구와기구	650,866	370,822	(2)	(320,725)	700,961

비품	50,599	4,548	-	(15,042)	40,105

리스사용권자산	10,533,020	139,741	-	(3,397,809)	7,274,952

기타의유형자산	150,000	-	-	(22,500)	127,500

합계	11,384,485	515,112	(2)	(3,756,076)	8,143,518

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비 3,263,891천원(전분기: 3,293,612천원)은 매출원가에 474,612천원(전분기: 462,464천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	5,540,887	(5,540,886)	-	1	5,540,887	(5,540,886)	-	1

소프트웨어	18,275,334	(17,389,047)	-	886,287	18,094,214	(17,094,090)	-	1,000,124

회원가입권	8,172,807	(1,017,468)	(1,803,735)	5,351,604	8,172,807	(918,759)	(1,803,735)	5,450,313

기타의무형자산	4,621,270	(4,078,244)	-	543,026	4,621,270	(3,944,574)	-	676,696

개발중인무형자산	295,637	-	-	295,637	92,169	-	-	92,169

합계	36,905,935	(28,025,645)	(1,803,735)	7,076,555	36,521,347	(27,498,309)	(1,803,735)	7,219,303

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	감가상각	장부금액

영업권	1	-	-	1

소프트웨어	1,000,124	181,120	(294,957)	886,287

회원가입권	5,450,313	-	(98,709)	5,351,604

기타의무형자산	676,696	-	(133,670)	543,026

개발중인무형자산	92,169	203,468	-	295,637

합계	7,219,303	384,588	(527,336)	7,076,555

② 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	장부금액

영업권	1	-	-	-	-	1

소프트웨어	962,767	181,140	-	(353,144)	67,168	857,931

회원가입권	7,437,421	-	(1,717,495)	(98,709)	-	5,621,217

기타의무형자산	500,581	66,125	-	(313,837)	397,109	649,978

개발중인무형자산	263,366	451,301	-	-	(464,277)	250,390

합계	9,164,136	698,566	(1,717,495)	(765,690)	-	7,379,517

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 감가상각비 321,759천원(전분기: 332,546천원)은 매출원가에 205,578천원(전분기: 433,144천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 12. 리스

(1) 리스이용자당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

사무실	15,956,057	(10,728,540)	5,227,517	15,956,057	(7,431,458)	8,524,599

차량	293,748	(127,115)	166,633	218,400	(97,339)	121,061

기타	748,514	(149,703)	598,811	748,513	(93,564)	654,949

합계	16,998,319	(11,005,358)	5,992,961	16,922,970	(7,622,361)	9,300,609

② 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

리스제공자	내역	연이자율	당분기말	전기말

아시아나항공(주)	사무실	5.55%	801,399	3,142,595

아시아나티앤아이(주)	사무실	4.06%	5,058,539	6,011,908

기타	차량 등(*)	3.46%~6.17%	955,201	903,496

합계	6,815,139	10,057,999

차감 : 유동성대체	2,561,075	4,849,234

비유동성 리스부채	4,254,064	5,208,765

(*)상면공간, 현장사무실 및 차량을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

사무실	3,297,082	3,302,407

차량	55,420	39,263

기타	56,138	56,138

합계	3,408,640	3,397,809

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	285,424	331,363

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	5,750	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	37,344	40,770

(4) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	4,011,900	4,013,324

13. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익:

―당기근무원가	1,197,531	1,796,299	531,283	1,593,851

―순확정급여부채의 순이자	(128,200)	(192,300)	(71,581)	(214,743)

당기손익 소계	1,069,331	1,603,999	459,702	1,379,108

기타포괄손익:

―순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	(72,886)	(115,138)	(10,820)	(63,517)

합계	996,445	1,488,861	448,882	1,315,591

(2) 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

―확정급여채무의 현재가치	23,225,689	22,168,998

―사외적립자산의 공정가치	(27,769,851)	(26,503,798)

합계	(4,544,162)	(4,334,800)

당분기말과 전기말 현재 사외적립자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 11,354천원이 각각 포함되어 있습니다.

14. 납입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	11,100,000주	11,100,000주

보통주자본금	5,550,000천원	5,550,000천원

당사는 2018년 11월 23일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.

15. 적립금 당분기말과 전기말 현재 당사의 적립금은 전액 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

16. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액은 전액 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분입니다.

17. 이익잉여금

(1) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	144,872,083	141,087,121

분기순이익	8,373,261	8,216,402

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	91,074	50,242

연차배당	(5,550,000)	(5,550,000)

기말금액	147,786,418	143,803,765

18. 매출액 등 (1) 당분기와 전분기 중 투입법으로 진행기준을 적용한 컨설팅/SI 서비스 계약의 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

누적수익	22,871,877	84,107,556	13,328,536	87,588,950

누적원가	(16,919,077)	(64,606,254)	(9,837,319)	(71,401,221)

누적손익	5,952,800	19,501,302	3,491,217	16,187,729

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산(미청구) 및 계약부채(초과청구)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산(*)	17,843,018	12,002,342

계약부채(*)	755,030	1,133,041

(*) 미청구는 매출채권에, 초과청구는 선수금에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용한 컨설팅/SI 서비스 계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	완료기한	진행률	계약자산	수취채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

공항 4단계사업	2021-07-07	2025-10-31	97.52%	1,595,008	-	2,259,733	-

A고속화도로 ITS구축사업	2023-03-17	2026-09-09	81.12%	6,840,667	-	-	-

② 전기말(단위 : 천원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	완료기한	진행률	계약자산	수취채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

공항 4단계사업	2021-07-07	2025-10-31	87.75%	921,759	-	2,113,842	3,298

A고속화도로 ITS구축사업	2023-03-17	2026-09-09	67.49%	5,187,212	-	-	-

(4) 당분기말 현재 당사의 투입법으로 진행기준수익을 인식한 컨설팅/SI 서비스계약 중 당기에 발생한 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약
원가변동	당기손익에미치는영향	미래손익에미치는영향

전산시스템 개발용역	844,200	(1,249,139)	(113,943)	(290,996)

19. 영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

인건비	10,873,945	33,699,846	9,982,538	31,249,704

감가상각비 및 무형자산상각비	1,437,185	4,265,839	1,464,397	4,521,766

외주용역비	25,522,183	78,726,444	27,165,823	83,159,717

기타비용	3,845,509	24,665,309	6,820,279	20,016,861

합계	41,678,822	141,357,438	45,433,037	138,948,048

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,239,426	3,825,241	1,049,173	3,433,124

퇴직급여 및 해고급여	93,169	308,899	89,237	295,335

복리후생비	212,038	618,949	161,480	446,041

교육훈련비	60,110	179,468	61,963	187,558

수리유지비	900	11,100	2,550	13,450

감가상각비	158,956	474,612	154,211	462,464

무형자산상각비	68,062	205,578	99,968	433,144

지급임차료	113,926	328,552	106,354	320,411

보험료	28,354	93,859	24,814	48,190

차량유지비	12,617	37,199	9,079	30,944

세금과공과	45,692	157,879	43,504	151,956

여비교통비	23,379	110,824	17,761	136,231

소모품비	1,956	8,266	5,032	9,205

지급수수료	126,801	431,888	638,159	1,183,981

광고선전비	372	1,936	527	2,617

위탁용역비	-	-	25,143	75,429

교제비	22,519	68,376	17,629	78,443

행사비	17,501	58,023	12,750	53,278

매출채권손상차손(환입)	(46,946)	(77,722)	117,512	38,732

기타판관비	50,980	131,480	51,496	129,623

합계	2,229,812	6,974,407	2,688,342	7,530,156

20. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	4,821	176,245	61,430	110,628

외화환산이익	(2,091)	110	12,149	16,719

유형자산처분이익	-	-	41,498	41,876

무형자산처분이익	-	-	-	1,999,683

잡이익	(5,407)	16,414	4,267	219,648

합계	(2,677)	192,769	119,343	2,388,554

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	67,451	143,515	9,648	163,552

외화환산손실	24,672	55,253	(2,584)	34,544

무형자산처분손실	-	-	-	67,179

기타투자자산처분손실	-	-	-	10,600

잡손실	1,074,337	2,065,238	-	37

합계	1,166,460	2,264,006	7,064	275,912

21. 순금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가:

이자비용	83,333	290,719	98,100	337,089

공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	1,563,811

소계	83,333	290,719	98,100	1,900,900

금융수익:

이자수익	(1,554,587)	(3,813,183)	(1,257,425)	(3,708,807)

공정가치측정금융자산처분이익	-	-	(34,486)	(34,486)

배당금수익	-	(2,920)	-	-

소계	(1,554,587)	(3,816,103)	(1,291,911)	(3,743,293)

순금융원가	(1,471,254)	(3,525,384)	(1,193,811)	(1,842,393)

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관차입금 등 이자부 부채	1,824	5,295	2,245	5,726

리스부채	81,509	285,424	95,855	331,363

합계	83,333	290,719	98,100	337,089

(3) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	1,502,729	3,704,362	1,228,141	3,665,068

리스채권	44,788	87,937	22,344	22,344

보증금	7,070	20,885	6,940	21,395

합계	1,554,587	3,813,184	1,257,425	3,708,807

22. 법인세

(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

(2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

23. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업의 개요는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최상위지배기업에 유의적인 영향력 행사기업	(주)한진칼, 한국산업은행

최상위지배기업	(주)대한한공

지배기업	아시아나항공(주)

(2) 당분기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	아시아나티앤아이(주)

기타특수관계자	최상위지배기업의 종속기업,지배기업의 종속기업 및 관계기업	최상위지배기업의 종속기업,금호아시아나 계열회사 등

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

특수관계자명	매출(*1)	매입 등	기타수익	기타비용	자산매입	배당의 지급

아시아나항공(주)	62,307,277	3,264,848	87,936	74,284	-	4,230,000

에어부산(주)	11,026,720	-	2,748	-	-	-

아시아나세이버(주)	5,463,334	-	-	-	-	-

에어서울(주)	4,321,558	-	-	-	-	-

아시아나에어포트(주)	976,896	-	-	-	-	-

아시아나티앤아이(주)	14,477	2,014,742	20,454	171,493	43,961	-

게이트고메코리아(유)	118,655	-	-	-	-	-

주식회사 한진칼	-	8,424	-	-	-	-

한진정보통신(주)	13,900	41,649	-	-	-	-

합계	84,242,817	5,329,663	111,138	245,777	43,961	4,230,000

(*1) 미청구매출이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위 : 천원)

특수관계자명	매출(*)	매입 등	기타수익	기타비용	배당의 지급

아시아나항공(주)	70,501,639	3,307,405	22,344	82,566	4,230,000

금호건설(주)	2,309,834	3,272	-	-	-

에어부산(주)	10,476,846	-	-	-	-

아시아나세이버(주)	5,948,493	-	-	-	-

에어서울(주)	3,182,613	-	-	-	-

금호익스프레스(주)	31,545	-	-	-	-

금호고속(주)	1,074	-	-	-	-

아시아나에어포트(주)	1,252,557	-	-	-	-

에스티엠(주)	-	2,223,150	-	-	-

아시아나티앤아이(주)	14,163	1,950,943	20,162	210,741	-

게이트고메코리아(유)	106,141	-	-	-	-

엘에스지스카이셰프코리아(주)	20,010	-	-	-	-

케이오(주)	456	-	-	-	-

에이오(주)	612	-	-	-	-

합계	93,845,983	7,484,770	42,506	293,307	4,230,000

(*) 미청구매출이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	리스채권	기타채권(*)	초과청구	미지급금	리스부채

매출채권	미청구

아시아나항공(주)	8,250,245	13,659	3,684,823	-	247,163	23,235	801,399

아시아나세이버(주)	596,438	-	-	-	-	-	-

아시아나티앤아이(주)	1,780	-	-	16,828,511	-	1,756	5,058,539

아시아나에어포트(주)	97,422	-	-	-	-	-	-

에어부산(주)	1,334,066	12,037	-	-	1,652	-	-

에어서울(주)	393,980	-	-	-	-	-	-

게이트고메코리아(유)	27,135	-	-	-	-	-	-

주식회사 한진칼	-	-	-	-	-	3,089	-

합계	10,701,066	25,696	3,684,823	16,828,511	248,815	28,080	5,859,938

(*) 배당미수금, 보증금 금액 등이 포함되어 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	리스채권	기타채권(*)	매입채무	초과청구	미지급금	리스부채

매출채권	미청구

금호건설(주)	3,539,935	753,990	-	2,643	-	-	390	-

아시아나항공(주)	8,541,172	298,346	1,435,210	-	-	131,232	13,680	3,142,595

아시아나세이버(주)	986,123	-	-	-	-	-	-	-

아시아나티앤아이(주)	1,803	-	-	1,630,511	-	-	1,420	6,011,908

아시아나에어포트(주)	273,758	-	-	-	-	8,261	-	-

에스티엠(주)	-	-	-	-	295,701	-	-	-

에어부산(주)	2,285,891	175,266	-	-	-	15,661	-	-

에어서울(주)	725,761	-	-	-	-	26,259	-	-

게이트고메코리아(유)	8,951	-	-	-	-	-	-	-

케이오(주)	264	-	-	-	-	-	-	-

에이오(주)	180	-	-	-	-	-	-	-

한진정보통신(주)	12,100	-	-	-	-	-	-	-

합계	16,375,938	1,227,602	1,435,210	1,633,154	295,701	181,413	15,490	9,154,503

(*) 보증금 금액 등이 포함되어 있습니다.

당분기 중 관계회사인 아시아나티앤아이(주)로부터 수령한 수입배당금 15,198,000천원(전분기 : 0원)을 관계기업투자주식에서 차감하였습니다(주석 9 참조). 또한 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 및 당분기 중 대손상각비 환입액은 없으며(전기 대손충당금: 6,699천원,전분기 대손상각비 환입액: 31,024천원),상기 채권ㆍ채무 내역은 할인되지 아니한 명목금액으로 장기채권에서 발생한 현재가치할인차금은 제외되어 있습니다.

(5) 아시아나아이디티 주식회사를 포함한 금호아시아나계열기업군 소속 기업들은 2021년 6월 23일 주채권은행인 한국산업은행 및 기타 채권은행과 금호아시아나계열기업군의 건전경영과 재무구조 개선을 위하여 재무구조 개선 약정을 체결하였으며, 2023년 12월 7일 약정을 재체결 하였습니다.

약정내용	내용

주요내용	1) 재무구조개선 계획(자본확충 등) 이행2) 영업수지개선 계획(원가절감 등) 이행3) 이행실적 등 정기 보고4) 약정 미이행시 신규여신 중지, 만기도래 여신 회수, 기 취급여신의 기한이익 상실 및 경영진 교체 권고 등의 조치 가능

약정기간	체결일로부터 2년간 유효

지배기업과 당사를 포함한 그 종속회사들이 타계열로 인수됨에 따라 원 약정서의 효력을 종료하는 변경 추가약정서를 2025년 7월 10일 체결하여 원 약정서의 효력이 종료되었습니다.당분기말 현재 한국산업은행에 장단기금융상품 31,000백만원, 퇴직연금운용자산 10,645백만원을 예치하고 있으며, 관련하여 당분기 중 1,243백만원의 금융수익을 인식하였습니다.

(6) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	151,442	447,640	115,261	337,919

퇴직급여	13,529	40,588	9,708	48,397

합계	164,971	488,228	124,969	386,316

24. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정내용	금융기관	약정금액	실행금액

당좌차월	(주)하나은행	3,000,000	-

일반대출	농협은행(주)	4,000,000	-

(2) 당사는 당분기말 현재 고객과의 계약을 담보하기 위해 특수법인 소프트웨어공제조합에 29,552,774천원의 계약/하자 등 보증보험에 가입하고 있으며, 해당 조합의 출자금 1,027,651천원을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 서울보증보험(주)에 3,529천원의 이행보증보험에 가입하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 피고로 계류중인 손해배상 1건 (소송가액: 1,913,237천원)과 당사가 원고로 계류중인 소송 2건 (소송가액: 2,074,897천원)입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

25. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

①분기순이익	8,373,261	8,216,402

②조정:

―법인세비용	2,318,939	1,004,734

―금융원가	290,719	1,900,900

―금융수익	(3,816,104)	(3,743,293)

―외화환산손실	55,253	34,544

―외화환산이익	(110)	(16,719)

―감가상각비	3,738,502	3,756,076

―무형자산상각비	527,337	765,690

―퇴직급여	1,603,999	1,379,107

―매출채권손상(환입)	(77,722)	38,732

―충당부채의환입	-	(1,280,978)

―기타비유동자산처분손실	-	10,600

―유형자산처분이익	-	(41,876)

―무형자산처분이익	-	(1,999,683)

―무형자산처분손실	-	67,179

―관계기업의 당기순손익에 대한 지분	29,604	(811,264)

소 계	4,670,417	1,063,749

③운전자본의 변동:

―매출채권의 감소	2,457,036	17,496,840

―미수금의 감소	140,008	122,919

―기타유동자산의 증가	(948,313)	(915,685)

―매입채무의 감소	(10,818,116)	(12,705,417)

―미지급금의 감소	(910,924)	(561,594)

―미지급비용의 증가(감소)	399,000	(61,269)

―선수금의 감소(증가)	(481,163)	1,895,450

―예수금의 감소	(195,430)	(349,200)

―장기종업원채무의 감소	(96,715)	(68,901)

―퇴직급여의 지급	(1,398,223)	(2,670,843)

―사외적립자산의 납입	(300,000)	-

소 계	(12,152,840)	2,182,300

④영업에서 창출된 현금 (①+②+③)	890,838	11,462,451