아시아나IDT 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

당분기: 2023년 09월 30일 현재
전분기: 2022년 09월 30일 현재
아시아나아이디티 주식회사

1. 회사의 개요 아시아나아이디티주식회사(이하 "당사")는 1991년 9월에 설립되었으며 2018년 11월한국거래소 유가증권시장에 상장 하였습니다. 당사는 전산시스템의 개발 및 유지관리, 전산상품판매 등 정보통신사업을 주업으로 하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 5,550,000천원이며, 아시아나항공(주)가 76.2%, 우리사주조합이 0.2%, 기타주주가 23.6%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준

당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 지역별 정보 등

(1) 당분기와 전분기의 사업 성격에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

전산시스템 용역의 제공

기간에 걸쳐 인식하는 수익	38,772,866	123,291,583	36,886,689	127,631,606

전산상품의 판매

한 시점에 인식하는 수익	3,829,538	12,356,352	1,351,858	8,941,142

합계	42,602,404	135,647,935	38,238,547	136,572,748

(2) 당사의 매출은 모두 국내에서 발생하고 있으며, 해외 소재 비유동자산은 존재하지 않습니다.

(3) 당분기와 전분기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 매출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전분기

아시아나항공(주) 및 종속기업	71,489,958	59,410,709

금호건설(주)	9,578,009	28,286,916

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	8,394,276	8,290,923

단기예금	1,000,000	39,000,000

합계	9,394,276	47,290,923

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(*)	37,814,808	-	33,711,965	-

미수금	1,012	-	-	-

미수수익	973,984	1,818,991	441,360	59,643

보증금	314,057	1,470,813	10,000	1,743,097

합계	39,103,861	3,289,804	34,163,325	1,802,740

(*) 당분기말과 전기말 현재 미청구 매출채권 14,677,687천원과 8,926,175천원을 각각 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 기타채권 총장부금액	40,890,876	3,289,804	36,478,029	1,802,740

손실충당금:

매출채권	(1,787,015)	-	(2,314,704)	-

매출채권 및 기타채권 순장부금액	39,103,861	3,289,804	34,163,325	1,802,740

매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	기대손실률	채권금액	대손충당금	기대손실률

연체되지 않은 채권	37,560,127	(542,672)	1.44%	32,950,044	(534,037)	1.62%

연체된 채권:

3개월 이하	882,045	(369,030)	41.84%	894,786	(384,013)	42.92%

3개월 초과 6개월 이하	547,200	(263,231)	48.11%	668,717	(334,358)	50.00%

6개월 초과 9개월 이하	-	-	-	900,670	(450,335)	50.00%

12개월 초과	612,451	(612,082)	99.94%	612,451	(611,961)	99.92%

합계	39,601,823	(1,787,015)	4.51%	36,026,668	(2,314,704)	6.42%

기대신용손실률은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,314,704	1,400,153

손상차손(환입)	(527,689)	236,056

기말	1,787,015	1,636,209

매출채권의 손상차손은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 당분기말 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 37,814,808천원(전기말: 33,711,965천원)입니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	22,028,375	21,346,877

취득	160	99,774,811

평가	-	113,094

처분	(12,799,214)	(59,916,166)

기말	9,229,321	61,318,616

-(유동)당기손익-공정가치측정금융자산	-	52,045,862

-(비유동)당기손익-공정가치측정금융자산	9,229,321	9,272,754

합계	9,229,321	61,318,616

특수법인소프트웨어공제조합 출자금 979,409천원은 계약/하자 등 보증보험과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 24 참조). 8. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산:

공정가치로 측정된 금융자산

-(유동)당기손익-공정가치측정금융자산	-	12,604,537

-(비유동)당기손익-공정가치측정금융자산	9,229,321	9,423,838

상각후원가로 측정된 금융자산

―현금및현금성자산	9,394,276	47,290,923

―단기금융상품	49,500,000	17,000,000

―매출채권(미청구 제외)	23,137,121	24,785,789

―미수금	1,012	-

―미수수익(*1)	2,792,975	501,003

―보증금	1,784,870	1,753,097

―장기금융상품	53,002,000	36,002,000

금융자산 합계	148,841,575	149,361,187

금융부채:

상각후원가로 측정된 금융부채

―매입채무(미청구 제외)	12,115,384	13,669,170

―미지급금	848,882	1,317,056

―미지급비용(*2)	1,244	2,088

금융부채 합계	12,965,510	14,988,314

(*1)기타비유동자산에 포함된 장기미수수익 1,818,991천원(전기말: 59,643원)이 포함되어 있습니다.(*2)종업원 관련 부채는 포함되지 않았습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

공정가치측정금융자산:

―공정가치측정금융자산처분이익	12,943	323,365

―공정가치측정금융자산처분손실	19,149	-

―공정가치측정금융자산평가이익	-	113,302

―공정가치측정금융자산평가손실	-	(208)

―배당금수익	337,199	494,353

상각후원가로 측정된 금융자산:

―외화환산이익	11,143	2

―외화환산손실	(7,673)	(10,885)

―외환차익	42,163	93,407

―외환차손	(1,875)	(99)

―이자수익	3,514,478	1,042,190

상각후원가로 측정된 금융부채:

―외화환산이익	88	26,190

―외화환산손실	(9,443)	(220)

―외환차익	152,417	24,248

―외환차손	(240,372)	(273,202)

―이자비용(*)	(10,934)	(11,220)

합계	3,819,283	1,821,223

(*)리스이자비용은 포함되지 않았습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	주된 사업장	사용 재무제표일	활동의 성격	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업투자	아시아나티앤아이(주)	대한민국	09월 30일	상품종합도매업	40.00%	19,086,388	40.00%	17,806,982

(2) 당분기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

아시아나티앤아이(주)	91,570,462	43,854,492	47,715,970	8,064,620	4,193,332	4,319,951

(3) 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

아시아나티앤아이(주)	89,080,643	44,563,189	44,517,454	10,854,133	(1,176,834)	(979,640)

(4) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	장부금액

아시아나티앤아이(주)	47,715,970	40.00%	19,086,388	19,086,388

(5) 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	장부금액

아시아나티앤아이(주)	44,517,454	40.00%	17,806,982	17,806,982

(6) 당분기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	기초금액	순손익에 대한 지분	기타포괄손익 에 대한 지분	기말금액

아시아나티앤아이(주)	17,806,982	1,228,758	50,648	19,086,388

(7) 전분기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	기초금액	순손익에 대한 지분	기타포괄손익 에 대한 지분	기말금액

아시아나티앤아이(주)	18,198,838	(428,409)	317,865	18,088,294

(8) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

공구와기구	11,655,084	(10,892,327)	762,757	12,561,420	(11,568,663)	992,757

비품	830,616	(777,283)	53,333	821,567	(770,686)	50,881

리스사용권자산	32,681,049	(24,636,813)	8,044,236	32,681,049	(20,628,396)	12,052,653

기타의유형자산	300,000	(142,500)	157,500	300,000	(120,000)	180,000

합계	45,466,749	(36,448,923)	9,017,826	46,364,036	(33,087,745)	13,276,291

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	장부금액

공구와기구	992,757	234,846	(520)	(464,326)	762,757

비품	50,881	20,390	(6)	(17,932)	53,333

리스사용권자산	12,052,653	-	-	(4,008,417)	8,044,236

기타의유형자산	180,000	-	-	(22,500)	157,500

합계	13,276,291	255,236	(526)	(4,513,175)	9,017,826

② 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	장부금액

공구와기구	1,429,395	115,725	(1,343)	(558,471)	985,306

비품	175,100	34,700	-	(120,372)	89,428

리스사용권자산	16,988,712	64,823	-	(3,887,987)	13,165,548

기타의유형자산	210,000	-	-	(22,500)	187,500

합계	18,803,207	215,248	(1,343)	(4,589,330)	14,427,782

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비 4,044,883천원(전분기: 4,037,131천원)은 매출원가에 468,292천원(전분기: 552,199천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	5,540,887	(5,540,886)	-	1	5,540,887	(5,540,886)	-	1

소프트웨어	17,603,781	(16,525,521)	-	1,078,260	17,322,964	(16,162,298)	-	1,160,666

회원가입권	10,028,302	(754,243)	(1,803,735)	7,470,324	10,069,502	(655,534)	(1,803,735)	7,610,233

기타의무형자산	4,066,401	(3,477,585)	-	588,816	3,818,075	(3,170,389)	-	647,686

개발중인무형자산	100,611	-	-	100,611	314,064	-	-	314,064

합계	37,339,982	(26,298,235)	(1,803,735)	9,238,012	37,065,492	(25,529,107)	(1,803,735)	9,732,650

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	장부금액

영업권	1	-	-	-	-	1

소프트웨어	1,160,666	7,000	-	(363,223)	273,817	1,078,260

회원가입권	7,610,233	-	(41,200)	(98,709)	-	7,470,324

기타의무형자산	647,686	-	-	(307,195)	248,325	588,816

개발중인무형자산	314,064	308,689	-	-	(522,142)	100,611

합계	9,732,650	315,689	(41,200)	(769,127)	-	9,238,012

② 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	감가상각	대체	장부금액

영업권	1	-	-	-	1

소프트웨어	1,019,513	-	(497,829)	764,672	1,286,356

회원가입권	7,783,046	-	(98,710)	-	7,684,336

기타의무형자산	955,377	-	(290,770)	79,058	743,665

개발중인무형자산	771,178	373,093	-	(843,730)	300,541

합계	10,529,115	373,093	(887,309)	-	10,014,899

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 감가상각비 295,399천원(전분기: 430,326천원)은 매출원가에 473,728천원(전분기: 456,983천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 12. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

사무실	32,099,676	(24,186,889)	7,912,787	32,099,676	(20,266,566)	11,833,110

차량	154,725	(81,456)	73,269	154,725	(51,541)	103,184

기타	426,648	(368,468)	58,180	426,648	(310,289)	116,359

합 계	32,681,049	(24,636,813)	8,044,236	32,681,049	(20,628,396)	12,052,653

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

리스제공자	내역	연이자율	당분기말	전기말

아시아나항공(주)	사무실	4.06%	1,048,752	4,133,621

아시아나티앤아이(주)	사무실	4.06%	7,630,855	8,455,736

기타(*)	차량 등	3.46%~6.07%	204,440	416,090

합 계	8,884,047	13,005,447

차감 : 유동성대체	2,700,290	5,891,236

비유동성 리스부채	6,183,757	7,114,211

(*)상면공간, 현장사무실 및 차량을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

사무실	3,920,324	3,794,749

차량	29,914	32,325

기타	58,179	60,913

합 계	4,008,417	3,887,987

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	329,295	478,981

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	18,440	7,137

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	52,541	35,814

(4) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	4,854,731	4,827,742

13. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익:

―당기근무원가	512,181	1,536,545	557,209	1,671,626

―순확정급여부채의 순이자	(34,512)	(103,535)	190,132	144,532

당기손익 소계	477,669	1,433,010	747,341	1,816,158

기타포괄손익:

―순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	50,955	121,532	(2,597,827)	(2,445,002)

합계	528,624	1,554,542	(1,850,486)	(628,844)

(2) 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

―확정급여채무의 현재가치	19,152,206	20,334,628

―사외적립자산의 공정가치	(19,808,884)	(20,921,004)

합계	(656,678)	(586,376)

당분기말과 전기말 현재 사외적립자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 14,132천원이 각각 포함되어 있습니다.

14. 납입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	11,100,000주	11,100,000주

보통주자본금	5,550,000천원	5,550,000천원

당사는 2018년 11월 23일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.

15. 적립금 당분기말과 전기말 현재 당사의 적립금은 전액 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

16. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액은 전액 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분입니다.

17. 이익잉여금

(1) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	136,196,848	131,886,492

분기순이익	9,275,667	4,946,313

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	(96,010)	1,907,102

연차배당	(5,550,000)	(5,550,000)

기말금액	139,826,505	133,189,907

18. 용역계약 (1) 당분기와 전분기 중 투입법으로 진행기준을 적용한 용역계약의 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

누적수익	12,485,263	79,210,942	13,196,400	123,930,443

누적원가	(9,614,963)	(60,811,373)	(9,666,965)	(96,398,746)

누적손익	2,870,300	18,399,569	3,529,435	27,531,697

(2) 당분기말과 전기말 현재 미청구 및 초과청구의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미청구(*)	14,677,687	8,926,175

초과청구(*)	1,622,688	2,981,244

(*) 미청구는 매출채권에 초과청구는 선수금에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용한 계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	완료기한	진행률	계약자산	수취채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

공항 4단계사업	2021-07-07	2025-10-31	58.93%	5,488,698	-	449,735	2,455

A저축은행 비대면 채널구축	2022-11-14	2024-01-13	85.03%	1,094,621	-	-	-

A고속화도로 ITS구축사업	2023-03-17	2024-12-09	18.24%	2,212,694	-	-	-

② 전기말(단위 : 천원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	완료기한	진행률	계약자산	수취채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

운영설비 교통관리시스템 구축	2020-07-21	2022-03-20	100.00%	-	-	-	-

공항 4단계사업	2021-07-07	2025-10-31	39.65%	5,081,323	-	175,282	1,722

A생명 통합 리뉴얼	2021-08-13	2022-11-30	100.00%	-	-	-	-

A저축은행 비대면 채널구축	2022-11-14	2024-01-13	9.13%	-	-	-	-

(4) 당분기말 현재 당사의 투입법으로 진행기준수익을 인식한 계약 중, 당기에 발생한 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약
원가변동	당기손익에미치는영향	미래손익에미치는영향

전산시스템 개발용역	759,642	(665,379)	151,434	(57,171)

19. 영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

인건비	9,337,717	27,821,070	5,210,614	23,004,108

감가상각비 및 무형자산상각비	1,745,603	5,282,302	1,803,879	5,476,638

외주용역비	24,871,992	79,596,841	23,613,545	85,953,636

기타비용	4,732,905	15,462,884	6,896,217	16,373,635

합계	40,688,217	128,163,097	37,524,255	130,808,017

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,003,335	2,981,085	924,931	2,698,896

퇴직급여 및 해고급여	(144,705)	(458,256)	(87,856)	(237,052)

복리후생비	182,194	471,793	198,601	678,545

교육훈련비	76,664	228,749	59,695	201,843

수리유지비	2,340	13,020	2,340	7,020

감가상각비	156,117	468,292	185,009	550,753

무형자산상각비	171,846	473,728	151,342	455,968

지급임차료	107,336	319,518	109,462	317,507

보험료	33,135	66,165	42,031	126,004

차량유지비	10,619	35,095	10,268	28,713

세금과공과	42,757	138,898	55,925	163,352

여비교통비	35,917	140,829	18,998	54,420

소모품비	3,969	12,802	4,493	12,091

지급수수료	117,995	518,246	203,090	612,259

광고선전비	1,295	15,134	1,875	6,143

위탁용역비	24,531	65,418	19,626	58,878

교제비	38,310	122,977	44,916	125,251

행사비	37,142	71,496	6,389	63,621

매출채권손상차손	(201,343)	(527,689)	414,810	236,056

기타판관비	48,468	120,110	35,287	87,800

합계	1,747,922	5,277,410	2,401,232	6,248,068

20. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타비유동자산처분이익	-	-	4,480	4,480

외환차익	49,776	194,581	81,207	117,675

외화환산이익	10,820	11,231	9,102	11,105

유형자산처분이익	9	29,420	187	1,376

잡이익	4,324	11,801	24,986	35,156

합 계	64,929	247,033	119,962	169,792

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	98,003	245,176	198,061	273,316

외화환산손실	(4,287)	20,875	16,805	33,780

기부금	-	-	-	1,845

유형자산처분손실	-	15	-	-

무형자산처분손실	-	1,200	-	-

잡손실	-	5,628	-	15,888

합 계	93,716	272,894	214,866	324,829

21. 순금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가:

이자비용	99,530	340,229	151,592	490,201

공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(1,010)	208

공정가치측정금융자산처분손실	19,149	19,149	-	-

소계	118,679	359,378	150,582	490,409

금융수익:

이자수익	(1,193,343)	(3,514,478)	(352,950)	(1,042,190)

공정가치측정금융자산처분이익	-	(12,943)	(176,834)	(323,365)

공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(95,175)	(113,302)

배당금수익	(337,199)	(337,199)	(494,353)	(494,353)

소계	(1,530,542)	(3,864,620)	(1,119,312)	(1,973,210)

순금융원가	(1,411,863)	(3,505,242)	(968,730)	(1,482,801)

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관차입금 등 이자부 부채	3,529	10,934	3,781	11,220

리스부채	96,001	329,295	147,811	478,981

합계	99,530	340,229	151,592	490,201

(3) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예치금	1,183,959	3,486,762	346,391	1,022,499

보증금	9,384	27,716	6,559	19,691

합계	1,193,343	3,514,478	352,950	1,042,190

22. 법인세

(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

(2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

23. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업의 개요는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	아시아나항공(주)	아시아나항공(주)

(2) 당분기와 전분기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	아시아나티앤아이(주)

기타특수관계자	금호아시아나그룹 계열회사 등

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

특수관계자명	매출(*1)	매입 등	자산매각	배당의 지급

아시아나항공(주)	53,219,737	3,257,091	-	4,230,000

금호건설(주)	9,578,009	3,221	19,983	-

에어부산(주)	8,572,732	-	-	-

아시아나세이버(주)	5,487,960	150	-	-

에어서울(주)	2,957,204	-	-	-

금호익스프레스(주)	1,704,345	344	-	-

금호고속(주)	476,318	-	-	-

아시아나에어포트(주)	1,189,647	-	-	-

아시아나개발(주)(*2)	47,498	-	-	-

에스티엠(주)	-	2,265,657	-	-

아시아나티앤아이(주)	15,180	1,906,522	-	-

게이트고메코리아(유)	76,603	-	-	-

엘에스지스카이셰프코리아(주)	10,110	-	-	-

에이에이치(주)	1,372	-	-	-

케이에이(주)	900	-	-	-

케이오(주)	516	-	-	-

에이오(주)	588	-	-	-

합계	83,338,719	7,432,985	19,983	4,230,000

(*1) 미청구매출이 포함되어 있습니다.
(*2) 당분기 중 청산되었습니다.

② 전분기(단위 : 천원)

특수관계자명	매출(*)	매입 등	배당의 지급

아시아나항공(주)	43,554,957	3,243,770	4,230,000

금호건설(주)	28,286,916	-	-

에어부산(주)	7,067,101	-	-

아시아나세이버(주)	4,908,498	-	-

에어서울(주)	2,662,072	24,741	-

금호익스프레스(주)	2,079,765	350	-

금호고속(주)	524,370	-	-

아시아나에어포트(주)	1,104,832	-	-

아시아나개발(주)	94,543	-	-

에스티엠(주)	-	2,586,394	-

아시아나티앤아이(주)	18,706	1,859,020	-

게이트고메코리아(유)	55,962	-	-

엘에스지스카이셰프코리아(주)	10,150	-	-

에이에이치(주)	1,764	-	-

케이알(주)	639	-	-

케이에이(주)	1,620	-	-

케이에프(주)	4,091	-	-

케이오(주)	3,418	-	-

에이오(주)	132	-	-

합계	90,379,536	7,714,275	4,230,000

(*) 미청구매출이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권(*1)	매입채무	초과청구	미지급금	리스부채

매출채권	미청구

금호건설(주)	2,977,914	868,931	2,643	-	-	118	-

아시아나항공(주)	6,228,081	226,917	-	-	81,090	18,084	1,048,752

아시아나세이버(주)	673,770	-	-	-	24,076	-	-

금호고속(주)	443,896	-	-	-	-	-	-

금호익스프레스(주)	1,874,780	-	-	-	-	-	-

아시아나티앤아이(주)	1,554	-	1,630,511	-	-	185	7,630,855

아시아나에어포트(주)	275,965	-	-	-	47,705	-	-

에스티엠(주)	-	-	-	321,257	-	-	-

에어부산(주)	1,077,340	41,601	-	-	13,003	-	-

에어서울(주)	363,249	-	-	-	-	-	-

게이트고메코리아(유)	3,791	-	-	-	-	-	-

합계	13,920,340	1,137,449	1,633,154	321,257	165,874	18,387	8,679,607

(*1) 보증금 금액 등이 포함되어 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권(*)	매입채무	초과청구	미지급금	리스부채

매출채권	미청구

금호건설(주)	7,700,335	950,487	2,643	-	124,432	7,943	-

아시아나항공(주)	8,699,858	153,279	-	204	97,771	10,960	4,133,621

아시아나세이버(주)	696,082	137,000	-	-	-	-	-

금호고속(주)	367,939	-	-	-	-	-	-

금호익스프레스(주)	2,931,507	-	-	-	-	-	-

아시아나티앤아이(주)	2,365	-	1,630,511	-	-	2,613	8,455,736

아시아나개발(주)	11,488	-	-	-	-	-	-

아시아나에어포트(주)	307,861	164,075	-	-	-	-	-

에스티엠(주)	-	-	-	360,755	-	-	-

에어부산(주)	1,613,576	57,723	-	-	9,448	-	-

에어서울(주)	578,218	-	-	-	-	-	-

게이트고메코리아(유)	3,788	-	-	-	-	-	-

에이에이치(주)	216	-	-	-	-	-	-

케이알(주)	78	-	-	-	-	-	-

케이에이(주)	198	-	-	-	-	-	-

케이오(주)	259	-	-	-	-	-	-

에이오(주)	60	-	-	-	-	-	-

합계	22,913,828	1,462,564	1,633,154	360,959	231,651	21,516	12,589,357

(*) 보증금 금액 등이 포함되어 있습니다.

한편, 상기 채권ㆍ채무 내역에는 한국산업은행에 대한 채권ㆍ채무 내역은 포함되어 있지 않습니다.

또한, 상기 채권ㆍ채무 내역은 할인되지 아니한 명목금액으로 장기채권에서 발생한 현재가치할인차금은 제외되어 있습니다.

(5) 아시아나아이디티 주식회사를 포함한 금호아시아나계열기업군 소속 기업들은 2021년 6월 23일 주채권은행인 한국산업은행 및 기타 채권은행과 금호아시아나계열기업군의 건전경영과 재무구조 개선을 위하여 재무구조 개선 약정을 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

약정내용	내용

주요내용	1) 재무구조개선 계획(자본확충 등) 이행2) 영업수지개선 계획(원가절감 등) 이행3) 이행실적 등 정기 보고4) 약정 미이행시 신규여신 중지, 만기도래 여신 회수, 기 취급여신의 기한이익 상실 및 경영진 교체 권고 등의 조치 가능

약정기간	체결일로부터 2년간 유효

한편, 당사의 지배기업인 아시아나항공㈜는 2019년 4월 23일부로 한국산업은행 등과 금융지원을 위한 특별약정을 체결 후 2020년 9월 14일 해당 특별약정에 대한 추가 약정 및 경영관리단 관리약정을 체결하였습니다. 또한 아시아나항공㈜는 2021년 9월 14일부로 한국산업은행 등과의 특별약정에 대한 변경약정을 체결하여 약정의 효력기간을 2022년 9월 14일까지로 연장하였고 2022년 8월 17일 변경약정을 추가 체결하여 약정의 효력기간을 2023년 9월 14일까지 연장하였으며 2023년 8월 29일 변경약정을 추가 체결하여 약정의 효력기간을 2025년 9월 14일까지 연장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 한국산업은행에 단기금융상품 3,000백만원, 퇴직연금운용자산 7,649백만원을 예치하고 있으며, 관련하여 당분기 중 1,298백만원의 금융수익을 인식하였습니다.

(6) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	109,681	317,319	102,510	294,845

퇴직급여	28,457	85,371	22,233	66,699

합계	138,138	402,690	124,743	361,544

24. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정내용	금융기관	약정금액	실행금액

당좌차월	(주)하나은행	3,000,000	-

일반대출	농협은행(주)	4,000,000	-

(2) 당사는 당분기말 현재 고객과의 계약을 담보하기 위해 특수법인소프트웨어공제조합에 28,592,255천원의 계약/하자 등 보증보험에 가입하고 있으며, 해당 조합의 출자금 979,409천원을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 서울보증보험(주)에 360,403천원의 이행보증보험에 가입하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 피고로 계류중인 손해배상 1건 (소송가액: 1,913,237천원)과 당사가 원고로 계류중인 소송 3건 (소송가액: 1,638,875천원)입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

25. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

①분기순이익	9,275,667	4,946,313

②조정:

―법인세비용	2,917,310	1,717,774

―금융원가	359,378	490,409

―금융수익	(3,864,620)	(1,973,210)

―외화환산손실	20,875	33,780

―외화환산이익	(11,231)	(11,105)

―감가상각비	4,513,175	4,589,330

―무형자산상각비	769,127	887,309

―퇴직급여	1,433,011	1,600,156

―매출채권손상(환입)	(527,689)	236,055

―기타비유동자산처분이익	-	(4,480)

―유형자산처분이익	(29,420)	(1,376)

―유형자산처분손실	15	-

―무형자산처분손실	1,200	-

―관계기업의 당기순손익에 대한 지분	(1,228,758)	428,409

소 계	4,352,373	7,993,051

③운전자본의 변동:

―매출채권의 감소(증가)	(3,564,011)	4,498,146

―미수금의 감소(증가)	(1,012)	93,298

―기타비유동자산의 감소	499,555	5,826,810

―매입채무의 감소(증가)	4,267,550	(13,817,695)

―미지급금의 감소	(468,174)	(449,604)

―미지급비용의 증가(감소)	(45,871)	490,286

―선수금의 감소	(1,670,418)	(6,645,349)

―예수금의 증가(감소)	(50,593)	206,078

―장기종업원채무의 감소	(67,353)	(61,974)

―퇴직급여의 지급	(1,624,844)	(355,128)

소 계	(2,725,171)	(10,215,132)

④영업에서 창출된 현금 (①+②+③)	10,902,869	2,724,232