아시아나IDT 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 31 기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지제 30 기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
아시아나아이디티주식회사

1. 회사의 개요아시아나아이디티주식회사(이하 "당사")는 1991년 9월에 설립되었으며 2018년 11월한국거래소 유가증권시장에 상장 하였습니다. 당사는 전산시스템의 개발 및 유지관리, 전산상품판매 등 정보통신사업을 주업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 5,550,000천원이며, 아시아나항공(주)가 76.2%, 우리사주조합이 0.5%, 기타주주가 23.3%의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표로서 기업회계기준서 제1034호 (중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계 추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 지역별 정보 등(1) 당분기와 전분기의 사업 성격에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

전산용역의 제공	37,893,715	49,465,728

전산상품의 판매	3,240,722	4,153,267

합계	41,134,437	53,618,995

(2) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	해외	합계	국내	해외	합계

매출액	41,134,437	-	41,134,437	53,618,995	-	53,618,995

비유동자산	51,056,611	-	51,056,611	113,577,085	-	113,577,085

상기 비유동자산에는 금융상품, 이연법인세자산이 제외되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

회사명	당분기	전분기

아시아나항공(주)	38.1%	32.4%

금호건설(주)	14.0%	8.6%

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,370	-

요구불예금	9,344,874	22,326,873

단기예금	15,000,000	-

합계	24,347,244	22,326,873

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	40,040,501	-	38,973,333	-

단기대여금	20,000,000	-	20,000,000	-

미수금	9,341	-	121,898	-

미수수익	707,587	-	467,030	-

보증금	273,350	1,619,345	273,350	1,613,025

합계	61,030,779	1,619,345	59,835,611	1,613,025

당분기말과 전기말 현재 매출채권은 미청구 11,681,109천원과 10,326,597천원을 각각 포함하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 기타채권 총장부금액	63,479,390	1,619,345	62,385,396	1,613,025

매출채권 대손충당금	(2,448,611)	-	(2,549,785)	-

매출채권 및 기타채권 순장부금액	61,030,779	1,619,345	59,835,611	1,613,025

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,549,785	2,191,774

손상차손(환입)	(101,174)	358,011

기말	2,448,611	2,549,785

매출채권의 손상차손(환입)은 포괄손익계산서상 판매비와관 리비로 계상되었으며, 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매 출채권의 총장부금액은 40,040,501 천원 (전기말: 38,973,333 천원)입니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	16,994,098	15,347,215

취득	200,000	850,000

평가	69,364	1,587,769

처분	(9,896,621)	(790,886)

기말	7,366,841	16,994,098

8. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산:

공정가치로 측정된 금융자산

―당기손익-공정가치측정금융자산	7,366,841	16,994,098

상각후원가로 측정된 금융자산

―현금및현금성자산	24,347,244	22,326,873

―단기금융상품	5,010,000	10,000

―매출채권(미청구 제외)	28,359,392	28,646,736

―단기대여금	20,000,000	20,000,000

―미수금	9,341	121,898

―미수수익	707,587	467,030

―유동성보증금	273,350	273,350

―장기금융상품	2,000	2,000

―보증금	1,619,345	1,613,025

금융자산 합계	87,695,100	90,455,010

금융부채:

상각후원가로 측정된 금융부채

―매입채무(원가조정 제외)	13,854,495	19,307,509

―미지급금	897,925	2,169,886

―미지급비용	1,693,465	1,806,015

금융부채 합계	16,445,885	23,283,410

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

공정가치측정금융자산:

―공정가치측정금융자산평가이익	69,364	198,780

상각후원가로 측정된 금융자산:

―이자수익	257,944	51,658

상각후원가로 측정된 금융부채:

―이자비용	(3,699)	(3,981)

합계	329,929	252,659

포괄손익계산서:

―당기순손익	323,609	246,457

합계	323,609	246,457

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내역	당기말	전기말

단기금융상품	정기예금(*)	10,000	10,000

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

합계	12,000	12,000

(*) 상기 정기예금은 소방시설공사업면허의 취득과 관련하여 서울보증보험(주)에 담보로 제공되어 있습니다.

9. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	주된 사업장	사용 재무제표일	활동의 성격	당기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

매각예정비유동자산	금호리조트(주)(*1)	대한민국	03월 31일	휴양콘도운영	26.58%	39,432,869	26.58%	39,432,869

관계기업투자	금호티앤아이(주)	대한민국	03월 31일	상품종합도매업	40.00%	17,187,282	40.00%	17,738,593

합 계	56,620,151	57,171,462

(*1) 당사는 2020년 11월 16일자 이사회에서 보유하고 있는 금호리조트(주)의 지분 전체를 매각하기로 결의하였습니다. 본 매각과 관련하여 당사는 2021년 2월 23일자로 당사 보유 금호리조트(주)의 지분을 금호석유화학(주) 외 1인에게 63,908,338천원에 매각계약을 체결하였으며, 2021년 4월 1일 지분매각을 완료하였습니다.

(2) 당분기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

금호리조트(주)	478,973,729	425,358,599	53,615,130	7,363,023	(1,759,276)	(1,763,169)

금호티앤아이(주)	209,993,830	167,025,623	42,968,207	6,515,616	(2,389,004)	(1,378,275)

(3) 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

금호리조트(주)	475,540,056	420,161,756	55,378,300	51,413,094	(34,470,234)	(30,748,261)

금호티앤아이(주)	198,743,582	154,397,100	44,346,482	32,746,167	(20,656,456)	(19,775,228)

(4) 당기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	장부금액

금호티앤아이(주)	42,968,207	40.00%	17,187,283	-	17,187,283

(5) 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	투자차액	장부금액

금호티앤아이(주)	44,346,482	40.00%	17,738,593	-	17,738,593

(6) 당기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	기초금액	순손익에 대한 지분	기타포괄손익 에 대한 지분	매각예정비유동자산 대체	기말금액

금호티앤아이(주)	17,738,593	(955,601)	404,291	-	17,187,283

(7) 전기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	기초금액	순손익에 대한 지분	기타포괄손익 에 대한 지분	매각예정비유동자산 대체	기말금액

금호리조트(주)	47,803,436	(9,360,023)	989,456	(39,432,869)	-

금호티앤아이(주)	25,648,684	(8,262,582)	352,491	-	17,738,593

합계	73,452,120	(17,622,606)	1,341,947	(39,432,869)	17,738,593

(8) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품 및공구와기구	사용권자산 및임차시설자산	합계

기초금액:

취득원가	6,031	12,754,517	32,733,778	45,494,326

감가상각누계액	(6,030)	(10,361,225)	(10,401,698)	(20,768,953)

장부금액	1	2,393,292	22,332,080	24,725,373

기중 증감액:

취득금액	-	14,650	-	14,650

사용권자산의 증가	-	-	64,258	64,258

처분금액	(1)	(92)	-	(93)

감가상각비	-	(272,188)	(1,305,156)	(1,577,344)

합계	(1)	(257,630)	(1,240,898)	(1,498,529)

기말금액:

취득원가	-	12,769,015	32,779,286	45,548,301

감가상각누계액	-	(10,633,353)	(11,688,104)	(22,321,457)

장부금액	-	2,135,662	21,091,182	23,226,844

상기 유형자산의 취득액 중 당분기말 현재 미지급금으로 계상되어 있는 금액은 존재하지 않습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	비품 및공구와기구	사용권자산 및임차시설자산	합계

기초금액:

취득원가	6,031	11,850,294	32,875,722	44,732,047

감가상각누계액	(6,030)	(9,307,853)	(5,294,684)	(14,608,567)

장부금액	1	2,542,441	27,581,038	30,123,480

기중 증감액:

취득금액	-	155,738	-	155,738

사용권자산의 증가	-	-	56,508	56,508

처분금액	-	(2,335)	(39,285)	(41,620)

감가상각비	-	(1,101,972)	(5,266,181)	(6,368,153)

무형자산에서 대체	-	799,420	-	799,420

합계	-	(149,149)	(5,248,958)	(5,398,107)

기말금액:

취득원가	6,031	12,754,517	32,733,778	45,494,326

감가상각누계액	(6,030)	(10,361,225)	(10,401,698)	(20,768,953)

장부금액	1	2,393,292	22,332,080	24,725,373

상기 유형자산의 취득액 중 전기말 현재 미지급금으로 계상되어 있는 금액은 존재하지 않습니다.

(3) 유형자산에 포함된 사용권자산의 기초자산 유형별 장부금액과 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

장부금액	감가상각비	장부금액	감가상각비

건물	20,752,660	1,278,319	22,030,979	5,105,841

차량운반구	86,412	7,444	29,598	82,768

기타	252,110	19,393	271,503	77,572

합계	21,091,182	1,305,156	22,332,080	5,266,181

11. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	영업권	소프트웨어	회원가입권	기타의무형자산	개발중인무형자산	합계

기초금액:

취득원가	5,540,887	16,458,969	8,306,967	3,739,017	-	34,045,840

상각누계액	(5,540,886)	(14,805,523)	(392,309)	(2,411,758)	-	(23,150,476)

장부금액	1	1,653,446	7,914,658	1,327,259	-	10,895,364

기중 증감액:

취득금액	-	-	-	-	50,073	50,073

상각비	-	(192,080)	(32,903)	(92,970)	-	(317,953)

합계	-	(192,080)	(32,903)	(92,970)	50,073	(267,880)

기말금액:

취득원가	5,540,887	16,458,969	8,306,967	3,739,017	50,073	34,095,913

상각누계액	(5,540,886)	(14,997,602)	(425,212)	(2,504,729)	-	(23,468,429)

장부금액	1	1,461,367	7,881,755	1,234,288	50,073	10,627,484

상기 무형자산의 취득액 중 당분기말 현재 미지급금으로 계상되어 있는 금액은 존재하지 않습니다.(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	영업권	소프트웨어	회원가입권	기타의무형자산	개발중인무형자산	합계

기초금액:

취득원가	5,540,887	15,667,323	10,110,702	3,699,018	1,240,182	36,258,112

상각누계액	(5,540,886)	(13,859,297)	(260,696)	(2,037,146)	-	(21,698,025)

장부금액	1	1,808,026	9,850,006	1,661,872	1,240,182	14,560,087

기중 증감액:

취득금액	-	30,723	-	-	360,160	390,883

상각비	-	(946,225)	(131,612)	(374,613)	-	(1,452,450)

손상차손	-	-	(1,803,736)	-	-	(1,803,736)

개발중인무형자산대체	-	760,922	-	40,000	(800,922)	-

유형자산으로 대체	-	-	-	-	(799,420)	(799,420)

합계	-	(154,580)	(1,935,348)	(334,613)	(1,240,182)	(3,664,723)

기말금액:

취득원가	5,540,887	16,458,969	8,306,967	3,739,017	-	34,045,840

상각누계액	(5,540,886)	(14,805,523)	(392,309)	(2,411,758)	-	(23,150,476)

장부금액	1	1,653,446	7,914,658	1,327,259	-	10,895,364

상기 무형자산의 취득액 중 전기말 현재 미지급금으로 계상되어 있는 금액은 존재하지 않습니다.

12. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익:

―당기근무원가	559,065	728,680

―순확정급여부채의 순이자	51,132	38,038

―확정기여제도에 납부한 기여금 등	-	-

당기손익 소계	610,197	766,718

기타포괄손익:

―순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	22,259	(6,142)

합계	632,456	760,576

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

순확정급여부채의 변동:

기초금액	9,408,861	10,204,501

당기근무원가	559,065	2,914,724

순확정급여부채의 순이자	51,132	152,650

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	22,259	(1,986,989)

지급액	(112,219)	(1,860,141)

관계사 전출입	-	(14,718)

사외적립자산 납입액	-	(1,166)

기말금액	9,929,098	9,408,861

재무상태표:

―확정급여채무의 현재가치	24,062,468	23,705,947

―사외적립자산의 공정가치	(14,133,371)	(14,297,086)

합계	9,929,097	9,408,861

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	23,705,947	25,227,661

당기근무원가	559,064	2,914,724

이자원가	141,076	482,378

재측정요소(법인세 차감전)	-	(2,069,621)

지급액	(343,619)	(2,834,477)

관계사 전출입	-	(14,718)

기말금액	24,062,468	23,705,947

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	14,297,086	15,023,160

이자수익	89,944	329,728

재측정요소(법인세 차감전)	(22,259)	(82,632)

지급액	(231,400)	(974,336)

사외적립자산 납입액	-	1,166

기말금액	14,133,371	14,297,086

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익	22,259	(6,142)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	22,259	(6,142)

법인세효과	(4,897)	1,351

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	17,362	(4,791)

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관예치금	3,091,773	3,127,587

기타	11,041,598	11,169,499

합계	14,133,371	14,297,086

당분기말과 전기말 현재 사외적립자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 17,922천원이 각각 포함되어 있습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기대임금상승률	3.20%	3.20%

할인율	2.59%	2.59%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다.

(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승률의 변동:

―확정급여채무의 증가(감소)	1,276,470	(1,186,420)

할인율의 변동:

―확정급여채무의 증가(감소)	(1,181,064)	1,295,981

확정급여채무의 증가(감소)는 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

13. 리스부채

(1) 당분기와 전기 중 리스부채 장부금액의 변동은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	22,843,806	27,639,634

증가	64,258	56,061

상환	(1,087,455)	(5,825,265)

이자비용의 인식	218,221	1,007,067

외화환산	(2,048)	9,003

해지	-	(42,694)

기말금액	22,036,782	22,843,806

재무상태표:

유동	5,681,746	5,654,015

비유동	16,355,036	17,189,791

합계	22,036,782	22,843,806

(2) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

2021.04.01 ~ 2022.03.31	5,768,024

2022.04.01 ~ 2023.03.31	5,783,379

2023.04.01 ~ 2024.03.31	4,762,483

2024.04.01 ~ 2025.03.31	1,562,899

2025.04.01 이후	6,542,843

합계	24,419,628

(3) 당분기와 전분기 중 인식면제 대상 리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기 리스 (당기초 기준 12개월 이내 종료하는 리스 포함)	35,923	-

소액 기초자산 리스	13,062	7,310

합계	48,985	7,310

14. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	11,100,000주	11,100,000주

보통주자본금	5,550,000천원	5,550,000천원

당사는 2018년 11월 23일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

주식발행초과금	15,439,662	15,439,662

15. 적립금당분기말과 전기말 현재 당사의 적립금은 전액 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

16. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액은 전액 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분입니다.

17. 이익잉여금

당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	105,866,558	118,051,069

당기순손실	(216,344)	(8,184,362)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	(17,362)	1,549,851

연차배당 및 적립금 적립	-	(5,550,000)

기말금액	105,632,852	105,866,558

18. 용역계약

(1) 당분기말과 전기말 현재 용역계약의 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적수익	47,206,429	76,260,145

누적원가	(37,838,265)	(62,586,647)

누적손익	9,368,164	13,673,498

(2) 당분기말과 전기말 현재 미청구 및 초과청구의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미청구	11,681,109	10,326,597

초과청구	3,831,351	5,244,484

19. 영업비용

(1) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	6,789,016	7,873,448

퇴직급여	614,499	766,843

복리후생비	1,289,026	1,428,724

합계	8,692,541	10,069,015

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	1,577,344	1,589,282

무형자산상각비	317,954	425,382

합계	1,895,298	2,014,664

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	822,781	1,075,508

퇴직급여 및 해고급여	(2,150)	62,621

복리후생비	223,214	202,000

교육훈련비	24,492	59,161

수리유지비	1,770	1,770

감가상각비	171,946	179,777

무형자산상각비	150,490	155,115

지급임차료	99,449	101,963

보험료	2,913	52,324

차량유지비	12,253	14,496

세금과공과	77,107	76,915

여비교통비	17,243	20,680

소모품비	5,605	2,366

지급수수료	278,243	248,183

광고선전비	1,167	6,574

위탁용역비	19,626	35,787

교제비	32,412	78,931

행사비	56,994	49,210

매출채권손상차손	(101,174)	(24,374)

기타판관비	33,698	34,964

합계	1,928,079	2,433,971

20. 순금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융원가:

이자비용	221,920	272,313

금융수익:

이자수익	(264,264)	(57,860)

공정가치측정금융자산평가이익	(69,364)	(198,780)

소계	(333,628)	(256,640)

순금융원가	(111,708)	15,673

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융기관차입금 등 이자부 부채	3,699	3,981

리스부채	218,221	268,332

합계	221,920	272,313

(3) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융기관예치금	31,095	51,658

보증금	6,320	6,202

대여금	226,849	-

합계	264,264	57,860

21. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	11,910	46,241

외화환산이익	7,343	873

유형자산처분이익	360	1,878

잡이익	27,548	14,526

합 계	47,161	63,518

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	47,114	139,081

외화환산손실	413	32,326

잡손실	2,954	-

합 계	50,481	171,407

22. 법인세

(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

(2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

23. 주당이익

당분기와 전분기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(216,344천원)	35,741천원

가중평균유통보통주식수	11,100,000주	11,100,000주

기본주당이익(손실)	(19원)	3원

가중평균유통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

24. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	아시아나항공(주)	아시아나항공(주)

(2) 당분기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업에 유의적 영향력을 행사하는 회사	금호건설(주)	금호건설(주)

관계기업	금호리조트(주)	금호리조트(주)

금호티앤아이(주)	금호티앤아이(주)

기타특수관계자	금호아시아나그룹 계열회사

주) 당사는 2020년 11월 16일자 이사회에서 보유하고 있는 금호리조트(주)의 지분 전체를 매각하기로 결의하였습니다. 본 매각과 관련하여 당사는 2021년 2월 23일자로 당사 보유 금호리조트(주)의 지분을 금호석유화학(주) 외 1인에게 63,908,338천원에 매각계약을 체결하였으며, 2021년 4월 1일 지분매각을 완료하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	영업수익	영업비용	이자수익	자산매입

아시아나항공(주)	15,651,751	1,067,330	-	-

금호건설(주)	5,739,418	89,396	-	-

에어부산(주)	1,947,359	-	-	-

아시아나세이버(주)	1,598,429	-	-	-

에어서울(주)	776,961	-	-	-

금호익스프레스(주)	786,259	-

금호고속(주)	196,444	-	-	-

금호리조트(주)	394,986	400	-	-

아시아나에어포트(주)	260,618	-	-	-

에스티엠(주)	-	938,516	-	-

금호티앤아이(주)	6,531	274,543	226,849	13,515

합계	27,358,756	2,370,185	226,849	13,515

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	영업수익	영업비용

아시아나항공(주)	16,794,559	1,092,562

금호건설(주)	4,603,909	155,696

에어부산(주)	3,154,624	-

아시아나세이버(주)	2,941,177	-

에어서울(주)	1,323,630	2,160

금호고속(주)	1,069,263	-

금호리조트(주)	370,397	148

아시아나에어포트(주)	229,796	-

금호티앤아이(주)	6,662	277,405

합계	30,494,017	1,527,971

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권및 미수금	대여금	보증금 등	매입채무 및미지급금	리스부채	미청구	초과청구

금호건설(주)	8,617,179	-	-	238,542	-	6,814,409	2,431,796

아시아나항공(주)	5,554,006	-	-	394,687	11,923,547	181,518	56,367

아시아나세이버(주)	4,903,328	-	-	-	-	-	-

금호익스프레스(주)	1,909,388	-	-	-	-	-	-

금호고속(주)	644,981	-	-	-	-	5,050	-

금호티앤아이(주)	2,395	20,000,000	2,323,661	1,317	10,573,489	-	-

에어서울(주)	581,102	-	-	-	-	-	-

에스티엠(주)	-	-	-	515,050	-	-	-

에어부산(주)	714,708	-	-	-	-	-	-

합계	22,927,087	20,000,000	2,323,661	1,149,596	22,497,036	7,000,977	2,488,163

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권및 미수금	대여금 및미수이자	보증금 등	매입채무 및미지급금	리스부채	미청구	초과청구

금호건설(주)	6,809,692	-	-	140,206	-	5,905,651	2,709,895

아시아나항공(주)	5,194,131	-	-	392,078	11,923,547	247,967	335,967

아시아나세이버(주)	3,775,047	-	-	-	-	13,354	7,342

금호익스프레스(주)	1,280,309	-	-	-	-	-	-

금호고속(주)	582,970	-	-	-	-	-	-

금호티앤아이(주)	2,361	20,466,301	1,630,511	32,296	10,573,489	-	-

에어서울(주)	646,792	-	-	-	-	-	-

에스티엠(주)	-	-	-	438,255	-	-	-

에어부산(주)	797,931	-	-	114	-	49,633	-

합계	19,089,233	20,466,301	1,630,511	1,002,949	22,497,036	6,216,605	3,053,204

상기 채권ㆍ채무 내역은 할인되지 아니한 명목금액으로 장기채권에서 발생한 현재가치할인차금은 제외되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래	기초	증가	감소	기말

관계기업	금호티앤아이(주)	대여	20,000,000	-	-	20,000,000

주) 본 거래는 2021년 4월 1일 금호티앤아이(주)로부터 전액 조기 상환되었습니다.② 전분기

전분기 중 특수관계자와의 자금거래(대여금) 내역은 없습니다. (6) 당분기말 현재 당사는 임직원의 생활안정자금대출과 관련하여 (주)우리은행에 69,328천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있으며, 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금대출과 관련하여 한국증권금융(주)에 5,592,120천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

(7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	54,052	164,681

퇴직급여	3,377	45,470

합계	57,429	210,151

25. 위험관리 및 자본관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

① 신용위험② 유동성위험③ 환위험

본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 감사위원회는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

당 사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산 (보유현금 제외)	24,344,873	22,326,873

단기금융상품	5,010,000	10,000

단기대여금	20,000,000	20,000,000

매출채권(미청구 제외)	28,359,392	28,646,736

미수금	9,341	121,898

미수수익	707,587	467,030

유동성보증금	273,350	273,350

장기금융상품	2,000	2,000

보증금	1,619,345	1,613,025

합계	80,325,888	73,460,912

한편, 당사는 (주)하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험관리

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1년 이상

당분기말:

비파생금융부채(*)	16,445,885	16,445,885	16,445,885	-	-

전기말

비파생금융부채(*)	23,283,410	23,283,410	23,283,410	-	-

(*) 비파생금융부채에는 매입채무, 미지급금 및 미지급비용이 포함되어 있습니다.

상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.③ 환위험관리

당사는 해외 특수관계자와의 거래와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

화폐성 외화자산	화폐성 외화부채	화폐성 외화자산	화폐성 외화부채

USD	32,998	622,408	170,640	604,064

JPY	-	8,961	-	9,196

CNH	5,684	7,332	187,635	7,103

EUR	-	125,478	-	314,046

소계	38,682	764,179	358,275	9 3 4,409

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전순이익증가(감소)	(72,550)	72,550	(57,613)	57,613

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(4) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금 등 이자발생부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 등 이자발생부채	-	-

차감: 현금및현금성자산	(24,347,244)	(22,326,873)

순 차입금	-	-

자기자본	130,324,880	130,243,238

자기자본 대비 순 차입금의 비율	-	-

26. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정내용	금융기관	약정금액	실행금액

당좌차월	(주)하나은행	3,000,000	-

일반대출	농협은행(주)	4,000,000	-

(2) 당사는 당분기말 현재 고객과의 계약을 담보하기 위해 특수법인소프트웨어공제조합에 68,794,771천원의 계약/하자 등 보증보험, 서울보증보험(주)에 1,802,185천원의 이행보증보험에 가입하고 있습니다. 또한, 당사는 소방시설공사업면허의 취득과 관련하여 서울보증보험(주)에 정기예금 10,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 피고로 계류중인 손해배상 등 1건 (소송가액: 1,780,083천원)과 당사가 원고로 계류중인 손해배상 등 3건 (소송가액: 1,200,000천원) 입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

27. 영업현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

①당기순이익(손실)	(216,344)	35,741

②조정:

―법인세비용(수익)	(81,418)	13,490

―금융원가	221,920	272,313

―금융수익	(333,628)	(256,640)

―충당부채환입액	(126,516)	-

―외화환산손실	413	32,325

―외화환산이익	(7,343)	(873)

―감가상각비	1,577,344	1,589,282

―무형자산상각비	317,953	425,382

―퇴직급여 및 해고급여	610,196	766,718

―매출채권손상차손	(101,174)	(24,374)

―유형자산처분이익	(360)	(1,878)

―관계기업의 당기순손익에 대한 지분	955,601	2,782,672

소 계	3,032,988	5,598,417

③운전자본의 변동:

―매출채권의 감소(증가)	(965,689)	2,689,159

―미수금의 감소(증가)	112,558	75,895

―선급금의 감소(증가)	1,161,247	576,253

―선급비용의 감소(증가)	(163,036)	(174,038)

―매입채무의 증가(감소)	(5,757,006)	472,732

―미지급금의 증가(감소)	(1,271,961)	(2,388,586)

―미지급비용의 증가(감소)	(112,549)	(222,964)

―선수금의 증가(감소)	(1,612,650)	(743,479)

―예수금의 증가(감소)	5,270,354	(1,917,989)

―리스부채의 증가(감소)	-	(342,063)

―장기종업원채무의 증가(감소)	(180,422)	(48,742)

―퇴직급여 및 해고급여의 지급	(112,219)	107,832

소 계	(3,631,373)	(1,915,990)

④영업에서 창출된 현금 (①+②+③)	(814,729)	3,718,168

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

개발중인 무형자산의 소프트웨어로 대체	-	730,923

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	-	21,019

무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	-	522,800

사용권자산의 증가	64,258	-

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	22,843,806	27,639,633

현금흐름:

―차입과 상환	(1,087,455)	(1,098,391)

비현금흐름

―이자비용	218,221	268,333

―리스부채의 증가	64,258	-

―외화환산	(2,048)	13,520

소계	280,431	281,853

기말금액	22,036,782	26,823,095