아시아나IDT 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

당분기: 2025년 03월 31일 현재
전분기: 2024년 03월 31일 현재
아시아나아이디티 주식회사

1. 회사의 개요 아시아나아이디티주식회사(이하 "당사")는 1991년 9월에 설립되었으며 2018년 11월한국거래소 유가증권시장에 상장 하였습니다. 당사는 전산시스템의 개발 및 유지관리, 전산상품판매 등 정보통신사업을 주업으로 하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 5,550,000천원이며, 아시아나항공(주)가 76.2%, 우리사주조합이 0.2%, 기타주주가 23.6%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준

당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 지역별 정보 등

(1) 당분기와 전분기의 사업 성격에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기간에 걸쳐 인식하는 수익

컨설팅/SI	10,539,401	12,162,146

운영유지보수	34,665,988	31,842,322

한 시점에 인식하는 수익

전산상품	11,968,685	2,729,041

합계	57,174,074	46,733,509

(2) 당사의 매출은 모두 국내에서 발생하고 있으며, 해외 소재 비유동자산은 존재하지 않습니다.

(3) 당분기와 전분기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 매출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전분기

아시아나항공(주) 및 종속기업	30,617,813	29,379,028

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	16,275,054	9,663,166

단기예금	-	9,000,000

합계	16,275,054	18,663,166

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(*)	49,488,288	-	40,005,572	-

미수금	29,545	-	140,058	-

미수수익	4,776,391	2,173,242	3,130,971	2,748,811

리스채권	448,725	921,840	439,907	995,303

보증금	3,943	1,745,530	3,901	1,738,840

합계	54,746,892	4,840,612	43,720,409	5,482,954

(*) 당분기말과 전기말 현재 미청구 매출채권 16,078,088천원과 12,002,342천원을 각각 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 기타채권 총장부금액	54,884,211	4,840,612	43,871,560	5,482,954

손실충당금:

매출채권	(137,319)	-	(151,151)	-

매출채권 및 기타채권 순장부금액	54,746,892	4,840,612	43,720,409	5,482,954

매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	기대손실률	채권금액	대손충당금	기대손실률

연체되지 않은 채권	45,612,285	(124,587)	0.27%	40,156,723	(151,151)	0.38%

연체된 채권:

3개월 이하	4,013,322	(12,732)	0.32%	-	-	-

합계	49,625,607	(137,319)	0.28%	40,156,723	(151,151)	0.38%

기대신용손실률은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	151,151	706,943

손상차손(환입)	(13,832)	75,518

기말	137,319	782,461

매출채권의 손상차손(환입)은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 계상되었으며, 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 장부금액은 49,488,288천원(전기말: 40,005,572 )입니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,708,060	6,556,117

기말	2,708,060	6,556,117

-(비유동)당기손익-공정가치측정금융자산	2,708,060	6,556,117

합계	2,708,060	6,556,117

특수법인소프트웨어공제조합 출자금 1,027,651천원 은 계약/하자 등 보증보험과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 24 참조). 8. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산:

공정가치로 측정된 금융자산

-(비유동)당기손익-공정가치측정금융자산	2,708,060	2,708,060

상각후원가로 측정된 금융자산

―현금및현금성자산	16,275,054	18,663,166

―단기금융상품	77,000,000	68,000,000

―매출채권(*1)	49,488,288	40,005,572

―미수금	29,545	140,058

―미수수익(*2)	6,949,633	5,879,782

―보증금	1,749,473	1,742,741

―장기금융상품	24,002,000	33,002,000

금융자산 합계	178,202,053	170,141,379

금융부채:

상각후원가로 측정된 금융부채

―매입채무	29,490,171	28,797,990

―미지급금	7,349,551	1,481,645

―미지급비용(*3)	2,691	1,885

금융부채 합계	36,842,413	30,281,520

(*1) 당분기말과 전기말 현재 미청구 매출채권 16,078,088천원과 12,002,342천원을 각각 포함하고 있습니다.(*2)기타비유동자산에 포함된 장기미수수익 2,173,242천원(전기말: 2,748,811천원)이 포함되어 있습니다.(*3)종업원 관련 부채는 포함되지 않았습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가로 측정된 금융자산:

―외화환산이익	7,494	10,049

―외화환산손실	-	(8,383)

―외환차익	995	8,707

―외환차손	(20,374)	(85)

―이자수익(*)	1,173,673	1,249,237

상각후원가로 측정된 금융부채:

―외화환산이익	1	789

―외화환산손실	(5,710)	(5,984)

―외환차익	46,829	10,085

―외환차손	(40,283)	(41,102)

―이자비용(*)	(1,726)	(1,740)

합계	1,160,899	1,221,573

(*)리스관련 이자수익 및 이자비용은 포함되지 않았습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	주된 사업장	사용 재무제표일	활동의 성격	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업투자	아시아나티앤아이(주)	대한민국	03월 31일	상품종합도매업	40.00%	21,497,832	40.00%	21,298,228

(2) 당분기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

아시아나티앤아이(주)	91,227,068	37,482,489	53,744,579	2,898,108	544,124	589,240

(3) 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

아시아나티앤아이(주)	90,207,815	36,962,244	53,245,571	11,975,731	3,446,538	3,899,648

(4) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	장부금액

아시아나티앤아이(주)	53,744,579	40.00%	21,497,832	21,497,832

(5) 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	순자산	지분율	순자산지분금액	장부금액

아시아나티앤아이(주)	53,245,571	40.00%	21,298,228	21,298,228

(6) 당분기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	기초금액	순손익에대한 지분	기타포괄손익 에 대한 지분	기말금액

아시아나티앤아이(주)	21,298,228	217,650	(18,046)	21,497,832

(7) 전분기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	기초금액	순손익에대한 지분	기타포괄손익 에 대한 지분	기말금액

아시아나티앤아이(주)	19,738,369	284,653	43,984	20,067,006

(8) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

공구와기구	11,324,021	(10,611,073)	712,948	11,268,498	(10,526,712)	741,786

비품	839,439	(806,207)	33,232	839,439	(801,090)	38,349

리스사용권자산	16,923,737	(8,755,451)	8,168,286	16,922,970	(7,622,361)	9,300,609

기타의유형자산	300,000	(187,500)	112,500	300,000	(180,000)	120,000

합계	29,387,197	(20,360,231)	9,026,966	29,330,907	(19,130,163)	10,200,744

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	감가상각	장부금액

공구와기구	741,786	55,524	(84,362)	712,948

비품	38,349	-	(5,117)	33,232

리스사용권자산	9,300,609	766	(1,133,089)	8,168,286

기타의유형자산	120,000	-	(7,500)	112,500

합계	10,200,744	56,290	(1,230,068)	9,026,966

② 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	감가상각	장부금액

공구와기구	650,866	37,380	(111,102)	577,144

비품	50,599	-	(4,892)	45,707

리스사용권자산	10,533,020	91,137	(1,138,591)	9,485,566

기타의유형자산	150,000	-	(7,500)	142,500

합계	11,384,485	128,517	(1,262,085)	10,250,917

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비 1,079,137천원(전분기: 1,107,110천원)은 매출원가에 150,931천원(전분기: 154,975천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	5,540,887	(5,540,886)	-	1	5,540,887	(5,540,886)	-	1

소프트웨어	18,113,244	(17,191,646)	-	921,598	18,094,214	(17,094,090)	-	1,000,124

회원가입권	8,172,807	(951,662)	(1,803,735)	5,417,410	8,172,807	(918,759)	(1,803,735)	5,450,313

기타의무형자산	4,621,270	(3,990,019)	-	631,251	4,621,270	(3,944,574)	-	676,696

개발중인무형자산	153,220	-	-	153,220	92,169	-	-	92,169

합계	36,601,428	(27,674,213)	(1,803,735)	7,123,480	36,521,347	(27,498,309)	(1,803,735)	7,219,303

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	감가상각	장부금액

영업권	1	-	-	1

소프트웨어	1,000,124	19,031	(97,557)	921,598

회원가입권	5,450,313	-	(32,903)	5,417,410

기타의무형자산	676,696	-	(45,445)	631,251

개발중인무형자산	92,169	61,051	-	153,220

합계	7,219,303	80,082	(175,905)	7,123,480

② 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	장부금액

영업권	1	-	-	-	1

소프트웨어	962,767	18,720	-	(116,117)	865,370

회원가입권	7,437,421	-	(1,171,165)	(32,903)	6,233,353

기타의무형자산	500,581	20,000	-	(109,235)	411,346

개발중인무형자산	263,366	121,743	-	-	385,109

합계	9,164,136	160,463	(1,171,165)	(258,255)	7,895,179

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 감가상각비 106,452 천원(전분기: 93,237 천원)은 매출원가에 69, 453천원(전분기: 165,018 천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 12. 리스

(1) 리스이용자당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

사무실	15,956,057	(8,530,486)	7,425,571	15,956,057	(7,431,458)	8,524,599

차량	219,166	(112,689)	106,477	218,400	(97,339)	121,061

기타	748,514	(112,276)	636,238	748,513	(93,564)	654,949

합 계	16,923,737	(8,755,451)	8,168,286	16,922,970	(7,622,361)	9,300,609

② 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

리스제공자	내역	연이자율	당분기말	전기말

아시아나항공(주)	사무실	5.55%	2,372,050	3,142,595

아시아나티앤아이(주)	사무실	4.06%	6,071,165	6,011,908

기타(*)	차량 등	3.46%~6.17%	901,659	903,496

합 계	9,344,874	10,057,999

차감 : 유동성대체	4,095,417	4,849,234

비유동성 리스부채	5,249,457	5,208,765

(*)상면공간, 현장사무실 및 차량을 포함하고 있습니다.

③ 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

사무실	1,099,027	1,108,696

차량	15,349	11,183

기타	18,713	18,712

합 계	1,133,089	1,138,591

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	106,687	123,198

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	3,500	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	12,160	16,707

④ 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	971,476	993,267

(2) 리스제공자① 당분기말과 전기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	연이자율	당분기말	전기말

아시아나항공(주)	6.40%	1,370,565	1,435,210

합 계	1,370,565	1,435,210

차감 : 유동성대체	448,725	439,907

비유동성 리스채권	921,840	995,303

13. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기손익:

―당기근무원가	598,768	531,285

―순확정급여부채의 순이자	(64,100)	(71,581)

분기손익 소계	534,668	459,704

기타포괄손익:

―순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	(42,251)	(26,715)

합계	492,417	432,989

(2) 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

―확정급여채무의 현재가치	22,382,238	22,168,998

―사외적립자산의 공정가치	(26,850,230)	(26,503,798)

합계	(4,467,992)	(4,334,800)

당분기말과 전기말 현재 사외적립자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 9,717천원 및 11,354천원이 각각 포함되어 있습니다.

14. 납입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	11,100,000주	11,100,000주

보통주자본금	5,550,000천원	5,550,000천원

당사는 2018년 11월 23일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.

15. 적립금 당분기말과 전기말 현재 당사의 적립금은 전액 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

16. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액은 전액 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분입니다.

17. 이익잉여금

(1) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	144,872,083	141,087,121

분기순이익	2,586,389	3,921,314

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	33,421	21,105

연차배당	(5,550,000)	(5,550,000)

기말금액	141,941,893	139,479,540

18. 매출액 등 (1) 당분기와 전분기 중 투입법으로 진행기준을 적용한 컨설팅/SI 서비스 계약의 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

누적수익	61,235,679	63,607,889

누적원가	(47,687,177)	(51,997,078)

누적손익	13,548,502	11,610,811

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약자산(미청구) 및 계약부채(초과청구)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산(*)	16,078,088	12,002,342

계약부채(*)	2,229,486	1,133,041

(*) 미청구는 매출채권에 초과청구는 선수금에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용한 컨설팅/SI 서비스 계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	완료기한	진행률	계약자산	수취채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

공항 4단계사업	2021-07-07	2025-10-31	90.85%	1,453,920	-	2,113,842	6,706

A고속화도로 ITS구축사업	2023-03-17	2024-12-09	75.00%	6,098,250	-	-	-

② 전기말(단위 : 천원)

계약을 구별할 수 있는 명칭	계약일	완료기한	진행률	계약자산	수취채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

공항 4단계사업	2021-07-07	2025-10-31	87.75%	921,759	-	2,113,842	3,298

A고속화도로 ITS구축사업	2023-03-17	2026-09-09	67.49%	5,187,212	-	-	-

(4) 당분기말 현재 당사의 투입법으로 진행기준수익을 인식한 컨설팅/SI 서비스계약 중당기에 발생한 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	추정총계약수익변동	추정총계약
원가변동	당기손익에미치는영향	미래손익에미지는영향

전산시스템 개발용역	(175,776)	(366,287)	(157,839)	(384,224)

19. 영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

인건비	11,591,311	9,511,841

감가상각비 및 무형자산상각비	1,405,973	1,520,341

외주용역비	29,244,728	30,313,263

기타비용	11,886,962	3,606,642

합계	54,128,974	44,952,087

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,246,485	1,067,398

퇴직급여 및 해고급여	85,234	111,515

복리후생비	202,696	132,629

교육훈련비	52,681	40,900

수리유지비	8,700	2,400

감가상각비	150,931	154,975

무형자산상각비	69,453	165,018

지급임차료	101,116	107,853

보험료	26,073	(3,273)

차량유지비	9,633	11,434

세금과공과	70,087	57,207

여비교통비	15,138	35,171

소모품비	4,731	1,896

지급수수료	168,719	279,556

광고선전비	337	475

위탁용역비	26,049	25,143

교제비	14,548	34,948

행사비	24,424	20,899

매출채권손상차손(환입)	(13,832)	75,518

기타판관비	43,211	41,152

합계	2,306,414	2,362,814

20. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	48,179	18,792

외화환산이익	7,495	10,838

무형자산처분이익	-	341,468

잡이익	7,990	211,818

합계	63,664	582,916

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	60,657	41,274

외화환산손실	34,262	34,047

무형자산처분손실	-	67,179

기타투자자산처분손실	-	10,600

잡손실	990,880	8

합계	1,085,799	153,108

21. 순금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융원가:

이자비용	108,413	124,938

소계	108,413	124,938

금융수익:

이자수익	(1,195,247)	(1,249,237)

소계	(1,195,247)	(1,249,237)

순금융원가	(1,086,834)	(1,124,299)

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융기관차입금 등 이자부 부채	1,726	1,740

리스부채	106,687	123,198

합계	108,413	124,938

(3) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융기관예치금	1,166,820	1,241,617

리스채권	21,574	-

보증금	6,853	7,620

합계	1,195,247	1,249,237

22. 법인세

(1) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

(2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.

(3) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

23. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업의 개요는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최상위지배기업	(주)대한한공

지배기업	아시아나항공(주)

(2) 당분기말과 전기말에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	아시아나티앤아이(주)

기타특수관계자	지배기업의 종속기업 및 관계기업	최상위지배기업의 종속기업,금호아시아나 계열회사 등

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

특수관계자명	매출(*)	매입 등	기타수익	기타비용	배당의 지급

아시아나항공(주)	22,302,338	1,093,713	21,573	34,615	4,230,000

에어부산(주)	3,946,655	-	-	-	-

아시아나세이버(주)	1,902,825	-	-	-	-

에어서울(주)	2,049,097	-	-	-	-

아시아나에어포트(주)	411,883	-	-	-	-

아시아나티앤아이(주)	5,015	296,501	6,713	59,257	-

게이트고메코리아(유)	25,822	-	-	-	-

합계	30,643,635	1,390,214	28,286	93,872	4,230,000

(*) 미청구매출이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위 : 천원)

특수관계자명	매출(*)	매입 등	기타수익	기타비용	배당의 지급

아시아나항공(주)	21,980,688	1,092,509	-	38,683	4,230,000

금호건설(주)	835,883	746	-	-	-

에어부산(주)	3,432,008	-	-	-	-

아시아나세이버(주)	2,141,495	-	-	-	-

에어서울(주)	1,175,412	-	-	-	-

금호익스프레스(주)	28,973	-	-	-	-

금호고속(주)	1,074	-	-	-	-

아시아나에어포트(주)	644,523	-	-	-	-

에스티엠(주)	-	729,513	-	-	-

아시아나티앤아이(주)	4,901	281,122	6,666	72,521	-

게이트고메코리아(유)	45,395	-	-	-	-

엘에스지스카이셰프코리아(주)	20,010	-	-	-	-

합계	30,310,362	2,103,890	6,666	111,204	4,230,000

(*) 미청구매출이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	리스채권	기타채권(*)	초과청구	미지급금	리스부채

매출채권	미청구

아시아나항공(주)	6,532,422	250,245	1,370,565	-	1,742	19,946	2,372,050

아시아나세이버(주)	660,244	-	-	-	-	-	-

아시아나티앤아이(주)	1,680	-	-	1,630,511	-	2,193	6,071,165

아시아나에어포트(주)	103,006	-	-	-	-	-	-

에어부산(주)	1,210,409	65,767	-	-	-	-	-

에어서울(주)	444,450	82,739	-	-	-	-	-

게이트고메코리아(유)	8,910	-	-	-	-	-	-

합계	8,961,121	398,751	1,370,565	1,630,511	1,742	22,139	8,443,215

(*) 보증금 금액 등이 포함되어 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	리스채권	기타채권(*)	매입채무	초과청구	미지급금	리스부채

매출채권	미청구

금호건설(주)	3,539,935	753,990	-	2,643	-	-	390	-

아시아나항공(주)	8,541,172	298,346	1,435,210	-	-	131,232	13,680	3,142,595

아시아나세이버(주)	986,123	-	-	-	-	-	-	-

아시아나티앤아이(주)	1,803	-	-	1,630,511	-	-	1,420	6,011,908

아시아나에어포트(주)	273,758	-	-	-	-	8,261	-	-

에스티엠(주)	-	-	-	-	295,701	-	-	-

에어부산(주)	2,285,891	175,266	-	-	-	15,661	-	-

에어서울(주)	725,761	-	-	-	-	26,259	-	-

게이트고메코리아(유)	8,951	-	-	-	-	-	-	-

케이오(주)	264	-	-	-	-	-	-	-

에이오(주)	180	-	-	-	-	-	-	-

한진정보통신(주)	12,100	-	-	-	-	-	-	-

합계	16,375,938	1,227,602	1,435,210	1,633,154	295,701	181,413	15,490	9,154,503

(*) 보증금 금액 등이 포함되어 있습니다.

또한, 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금은 각각 1천원 및 6,699 천원이며, 당분기에 인식한 대손상각비는 12천원(전분기 대손상각비 환입액: 19,454 천원) 입니다. 상기 채권ㆍ채무 내역은 할인되지 아니한 명목금액으로 장기채권에서 발생한 현재가치할인차금은 제외되어 있습니다.

(5) 아시아나아이디티 주식회사를 포함한 금호아시아나계열기업군 소속 기업들은 2021년 6월 23일 주채권은행인 한국산업은행 및 기타 채권은행과 금호아시아나계열기업군의 건전경영과 재무구조 개선을 위하여 재무구조 개선 약정을 체결하였으며, 2023년 12월 7일 약정을 재체결 하였습니다. 주요 내용은 다음과 같습니다.

약정내용	내용

주요내용	1) 재무구조개선 계획(자본확충 등) 이행2) 영업수지개선 계획(원가절감 등) 이행3) 이행실적 등 정기 보고4) 약정 미이행시 신규여신 중지, 만기도래 여신 회수, 기 취급여신의 기한이익 상실 및 경영진 교체 권고 등의 조치 가능

약정기간	체결일로부터 2년간 유효

당사는 '25.2월 중 한진계열 편입 및 금호아시아나계열에서 제외되었습니다.

당분기말 현재 당사의 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 한국산업은행에 장단기금융상품 36,000백만원, 퇴직연금운용자산 10,352백만원을 예치하고 있으며, 관련하여 당기 중 431백만원의 금융수익을 인식하였습니다.(6) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	122,211	93,424

퇴직급여	13,529	28,980

합계	135,740	122,404

24. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관 등과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정내용	금융기관	약정금액	실행금액

당좌차월	(주)하나은행	3,000,000	-

일반대출	농협은행(주)	4,000,000	-

(2) 당사는 당분기말 현재 고객과의 계약을 담보하기 위해 특수법인소프트웨어공제조합에 24,142,099천원의 계약/하자 등 보증보험에 가입하고 있으며, 해당 조합의 출자금 1,027,651천원을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 서울보증보험(주)에 2,000천원의 이행보증보험에 가입하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 피고로 계류중인 손해배상 1건 (소송가액: 1,913,237천원)과 당사가 원고로 계류중인 소송 2건 (소송가액: 2,074,897천원)입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

25. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

①분기순이익	2,586,389	3,921,314

②조정:

―법인세비용	741,058	(301,135)

―금융원가	108,413	124,938

―금융수익	(1,195,247)	(1,249,237)

―외화환산손실	34,262	34,047

―외화환산이익	(7,495)	(10,838)

―감가상각비	1,230,068	1,262,086

―무형자산상각비	175,905	258,255

―퇴직급여	534,668	459,704

―매출채권손상	(13,832)	75,518

―충당부채환입액	-	(295,264)

―유형자산처분손실	-	10,600

―무형자산처분이익	-	(341,468)

―무형자산처분손실	-	67,179

―관계기업의 분기순손익에 대한 지분	(217,650)	(284,653)

소 계	1,390,150	(190,268)

③운전자본의 변동:

―매출채권의 감소(증가)	(9,461,391)	14,989,782

―미수금의 감소(증가)	110,513	(30,366)

―기타유동자산의 감소	(996,866)	470,468

―매입채무의 증가(감소)	686,471	(11,215,840)

―미지급금의 증가(감소)	317,100	(303,932)

―미지급비용의 증가(감소)	(630,665)	459,783

―선수금의 증가(감소)	5,068,402	(1,341,846)

―예수금의 증가(감소)	695,345	236,589

―장기종업원채무의 증가(감소)	(131,108)	(75,127)

―퇴직급여의 지급	(625,609)	(1,455,770)

소 계	(4,967,808)	1,733,741

④영업에서 창출된 현금 (①+②+③)	(991,269)	5,464,787