아시아나IDT 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요아시아나아이디티주식회사(이하 "당사")는 1991년 9월에 설립되었으며 2018년 11월 한국거래소 유가증권시장에 상장 하였습니다. 당사는 전산시스템의 개발 및 유지관리, 전산상품판매 등 정보통신사업을 주업으로 하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 5,550,000천원이며, 아시아나항공(주)가 76.2%, 우리사주조합이 1.7%, 기타주주가 22.1%의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 전기부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 또한, 최초 적용과 관련하여 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 30에서 설명하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 최근5개사업연도 평균연간유효법인세율을 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계 추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,320	-

요구불예금	18,215,931	21,299,991

단기예금	5,000,000	-

합계	23,218,251	21,299,991

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	63,131,853	-	65,796,225	-

미수금	39,970	-	115,865	-

미수수익	9,217	-	2,670	-

보증금	427,850	1,520,288	413,000	1,494,085

합계	63,608,890	1,520,288	66,327,760	1,494,085

당분기말과 전기말 현재 매출채권은 미청구 18,745,963천원과 15,780,921천원을 각각 포함하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권 및 기타채권 총장부금액	65,776,290	1,520,288	68,519,534	1,494,085

매출채권 대손충당금	(2,167,400)	-	(2,191,774)	-

매출채권 및 기타채권 순장부금액	63,608,890	1,520,288	66,327,760	1,494,085

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	2,191,774	2,208,195

손상차손(환입)	(24,374)	17,131

제각 등	-	(33,552)

기말	2,167,400	2,191,774

매출채권의 손상차손(환입)은 포괄손익계산서상 판매비와관 리비로 계상되었으며, 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매 출채권의 총장부금액은 63,131,853 천원 (전기말: 65,796,225 천원)입니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	15,347,215	816,419

취득	450,000	14,249,879

평가	198,779	849,968

처분	(199,579)	(569,051)

기말	15,796,415	15,347,215

7. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금융자산:

공정가치로 측정된 금융자산

―당기손익-공정가치측정금융자산	15,796,415	15,347,215

상각후원가로 측정된 금융자산

―현금및현금성자산	23,218,251	21,299,991

―단기금융상품	-	-

―매출채권(미청구 제외)	44,385,890	50,015,304

―미수금	39,970	115,865

―미수수익	9,217	2,670

―유동성보증금	427,850	413,000

―장기금융상품	12,000	12,000

―보증금	1,520,288	1,494,085

금융자산 합계	85,409,881	88,700,130

금융부채:

상각후원가로 측정된 금융부채

―매입채무	22,147,766	34,737,588

―미지급금	6,218,861	3,251,769

―미지급비용	1,584,377	1,807,340

금융부채 합계	29,951,004	39,796,697

(2) 당분기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

공정가치측정금융자산:

―공정가치측정금융자산평가이익	198,780	887,274

―공정가치측정금융자산평가손실	-	(37,306)

상각후원가로 측정된 금융자산:

―이자수익	57,860	432,974

상각후원가로 측정된 금융부채:

―이자비용	(3,981)	(16,000)

합계	252,659	1,266,942

포괄손익계산서:

―당기순손익	252,659	1,266,942

합계	252,659	1,266,942

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

장기금융상품	당좌개설보증금	2,000	2,000

정기예금(*)	10,000	10,000

합계	12,000	12,000

(*) 상기 정기예금은 소방시설공사업면허의 취득과 관련하여 서울보증보험(주)에 담보로 제공되어 있습니다.

8. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	주된 사업장	사용 재무제표일	활동의 성격	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

금호리조트(주)	대한민국	12월 31일	휴양콘도운영	26.58%	46,691,406	26.58%	47,803,436

금호티앤아이(주)(*)	대한민국	12월 31일	상품종합도매업	40.00%	23,976,272	40.00%	25,648,684

합 계	70,667,678	73,452,120

(*) 상기 지분율은 전환상환우선주를 제외한 지분율이며, 당분기말 현재 전환상환우선주를 포함한 지분율은 37.31% 입니다. (2) 당분기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

금호리조트(주)	497,740,114	415,611,914	82,128,200	8,880,097	(3,994,546)	(3,998,360)

금호티앤아이(주)	224,891,016	164,950,337	59,940,679	10,414,954	(4,179,139)	(4,181,031)

(3) 전기말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

금호리조트(주)	496,993,052	410,866,492	86,126,560	75,716,479	(32,746,841)	(31,856,680)

금호티앤아이(주)	229,049,746	164,928,036	64,121,710	66,245,177	(18,763,974)	(18,720,286)

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다.

9. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차량운반구	비품 및공구와기구	사용권자산 및임차시설자산	합계

기초금액:

취득원가	6,031	11,850,294	32,875,722	44,732,047

감가상각누계액	(6,030)	(9,307,853)	(5,294,684)	(14,608,567)

장부금액	1	2,542,441	27,581,038	30,123,480

기중 증감액:

취득금액	-	41,444	-	41,444

처분금액	-	(899)	-	(899)

감가상각비	-	(271,350)	(1,317,932)	(1,589,282)

합계	-	(230,805)	(1,317,932)	(1,548,737)

기말금액:

취득원가	6,031	11,890,666	32,875,722	44,772,419

감가상각누계액	(6,030)	(9,579,030)	(6,612,616)	(16,197,676)

장부금액	1	2,311,636	26,263,106	28,574,743

상기 유형자산의 취득액 중 28,394천원 은 당분기말 현재 미지급금으로 계상되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차량운반구	비품 및공구와기구	사용권자산 및임차시설자산	합 계

기초금액:

취득원가	55,132	10,202,736	178,681	10,436,549

감가상각누계액	(47,458)	(8,732,837)	(178,680)	(8,958,975)

장부금액	7,674	1,469,899	1	1,477,574

기중 증감액:

취득금액	-	2,246,992	-	2,246,992

회계정책의 변경	-	-	32,513,851	32,513,851

사용권자산의 증가	-	-	361,871	361,871

처분금액	(5,103)	(23,496)	(1)	(28,600)

감가상각비	(2,763)	(1,161,371)	(5,294,684)	(6,458,818)

순외환차이	193	10,417	-	10,610

합계	(7,673)	1,072,542	27,581,037	28,645,906

기말금액:

취득원가	6,031	11,850,294	32,875,722	44,732,047

감가상각누계액	(6,030)	(9,307,853)	(5,294,684)	(14,608,567)

장부금액	1	2,542,441	27,581,038	30,123,480

상기 유형자산의 취득액 중 78,631천원 은 전기말 현재 미지급금으로 계상되어 있습니다.

(3) 유형자산에 포함된 사용권자산의 기초자산 유형별 당분기말 현재 장부금액과 당분기 중 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

장부금액	감가상각비	장부금액	감가상각비

건물	25,828,303	1,272,417	27,100,720	5,089,665

차량운반구	329,682	19,393	131,243	127,447

기타	105,121	26,122	349,075	77,572

합계	26,263,106	1,317,932	27,581,038	5,294,684

10. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	영업권	소프트웨어	회원가입권	기타의무형자산	개발중인무형자산	합계

기초금액:

취득원가	5,540,887	15,667,323	10,110,702	3,699,018	1,240,182	36,258,112

상각누계액	(5,540,886)	(13,859,297)	(260,696)	(2,037,146)	-	(21,698,025)

장부금액	1	1,808,026	9,850,006	1,661,871	1,240,182	14,560,087

기중 증감액:

취득금액	-	-	-	-	175,160	175,160

상각비	-	(297,444)	(32,903)	(95,035)	-	(425,382)

개발중인무형자산대체	-	740,723	-	-	(730,923)	9,800

합계	-	443,279	(32,903)	(95,035)	(555,763)	(240,422)

기말금액:

취득원가	5,540,887	16,408,046	10,110,702	3,699,017	684,420	36,443,072

상각누계액	(5,540,886)	(14,156,742)	(293,599)	(2,132,181)	-	(22,123,408)

장부금액	1	2,251,305	9,817,103	1,566,836	684,420	14,319,665

상기 무형자산의 취득액 중 175,160천원 은 당분기말 현재 미지급금으로 계상되어 있습니다.(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	영업권	소프트웨어	회원가입권	기타의무형자산	개발중인무형자산	합계

기초금액:

취득원가	5,540,887	15,439,168	10,110,702	1,908,370	833,239	33,832,366

상각누계액	(5,540,886)	(12,856,599)	-	(1,782,677)	-	(20,180,162)

장부금액	1	2,582,569	10,110,702	125,693	833,239	13,652,204

기중 증감액:

취득금액	-	30,000	-	-	2,540,996	2,570,996

처분금액	-	(89,359)	-	-	-	(89,359)

상각비	-	(1,062,179)	(260,696)	(254,469)	-	(1,577,344)

개발중인무형자산 대체	-	343,405	-	1,790,648	(2,134,053)	-

순외환차이	-	3,590	-	-	-	3,590

합계	-	(774,543)	(260,696)	1,536,179	406,943	907,883

기말금액:

취득원가	5,540,887	15,667,323	10,110,702	3,699,018	1,240,182	36,258,112

상각누계액	(5,540,886)	(13,859,297)	(260,696)	(2,037,146)	-	(21,698,025)

장부금액	1	1,808,026	9,850,006	1,661,872	1,240,182	14,560,087

11. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

당기손익:

―당기근무원가	728,680	3,357,442

―순확정급여부채의 순이자	38,038	116,246

―확정기여제도에 납부한 기여금 등	-	54,540

당기손익 소계	766,718	3,528,228

기타포괄손익:

―순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	(6,142)	883,003

합계	760,576	4,411,231

당분기중 명예퇴직으로 인하여 계상한 급여는 없으며 전기 중 83,354천원을 해고급여로 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

순확정급여부채의 변동:

기초금액	10,204,501	9,775,532

당기근무원가	728,680	3,357,442

순확정급여부채의 순이자	38,038	116,246

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	(6,142)	883,003

지급액	107,832	(2,927,722)

사외적립자산 납입액	-	(1,000,000)

기말금액	11,072,909	10,204,501

재무상태표:

―확정급여채무의 현재가치	25,746,669	25,227,661

―사외적립자산의 공정가치	(14,673,760)	(15,023,160)

합계	11,072,909	10,204,501

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	25,227,661	25,130,853

당기근무원가	728,680	3,357,442

이자원가	120,594	552,672

재측정요소(법인세 차감전)	-	704,060

지급액	(330,266)	(4,517,366)

기말금액	25,746,669	25,227,661

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	15,023,160	15,355,321

이자수익	82,557	436,426

재측정요소(법인세 차감전)	6,142	(178,943)

지급액	(438,099)	(1,589,644)

사외적립자산 납입액	-	1,000,000

기말금액	14,673,760	15,023,160

(5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

확정급여채무에 대한 보험수리적손익:

- 인구통계적 가정 변동	-	(7,125)

- 재무적 가정 변동	-	481,984

- 경험조정	-	229,201

순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익	(6,142)	178,943

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	(6,142)	883,003

법인세효과	1,351	(194,261)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	(4,791)	688,742

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

금융기관예치금	3,091,252	3,164,859

수익증권	3,259,649	3,337,265

기타	8,322,859	8,521,036

합계	14,673,760	15,023,160

당분기말과 전기말 현재 사외적립자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금 18,134천원이 각각 포함되어 있습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기대임금상승률	3.90%	3.90%

할인율	2.21%	2.21%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다.

(8) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

임금상승률의 변동:

―확정급여채무의 증가(감소)	1,353,627	(1,243,772)

할인율의 변동:

―확정급여채무의 증가(감소)	(1,253,498)	1,389,324

확정급여채무의 증가(감소)는 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.

12. 리스부채

(1) 당분기 중 리스부채 장부금액의 변동은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기초금액	27,639,633	-

회계정책의 변경	-	32,237,719

증가	-	61,871

상환	(1,098,391)	(5,852,919)

이자비용의 인식	268,333	1,187,881

외화환산	13,520	5,082

기말금액	26,823,095	27,639,634

재무상태표:

유동	5,710,620	5,703,903

비유동	21,112,475	21,935,731

합계	26,823,095	27,639,634

(2) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

2020.04.01 ~ 2021.03.31	5,802,499	5,816,419

2021.04.01 ~ 2022.03.31	5,753,204	5,761,259

2022.04.01 ~ 2023.03.31	5,760,924	5,765,466

2023.04.01 ~ 2024.03.31	4,742,269	5,794,643

2024.04.01 이후	8,097,360	8,118,916

합계	30,156,256	31,256,703

(3) 당분기 중 인식면제 대상 리스에서 발생한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

단기 리스 (당기초 기준 12개월 이내 종료하는 리스 포함)	-	108,011

소액 기초자산 리스	7,310	38,844

합계	7,310	146,855

13. 납입자본당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	11,100,000주	11,100,000주

보통주자본금	5,550,000천원	5,550,000천원

당사는 2018년 11월 23일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

14. 적립금당분기말과 전기말 현재 당사의 적립금은 전액 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

15. 이익잉여금

당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	118,051,069	132,616,609

당기순이익	35,741	(8,051,798)

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감후)	4,790	(688,742)

연차배당 및 적립금 적립	(5,550,000)	(5,825,000)

기말금액	112,541,600	118,051,069

16. 용역계약

(1) 당분기말과 전기말 현재 용역계약의 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

누적수익	54,925,778	74,454,430

누적원가	(43,058,917)	(60,407,044)

누적손익	11,866,861	14,047,386

(2) 당분기말과 전기말 현재 미청구 및 초과청구의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미청구	18,745,963	15,780,921

초과청구	1,972,194	2,830,510

17. 영업비용

(1) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	7,873,448	9,260,046

퇴직급여	766,843	868,444

해고급여	-	83,354

복리후생비	1,428,724	1,973,249

합계	10,069,015	12,185,093

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	1,589,282	721,381

무형자산상각비	425,382	302,289

합계	2,014,664	1,023,670

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,066,618	1,302,252

퇴직급여 및 해고급여	71,511	174,557

복리후생비	202,000	391,172

교육훈련비	59,161	253,068

수리유지비	1,770	2,560

감가상각비	179,777	183,939

무형자산상각비	155,115	56,707

지급임차료	101,963	267,359

보험료	52,324	63,828

차량유지비	14,496	16,835

세금과공과	76,915	314,291

여비교통비	20,680	41,783

소모품비	2,366	8,993

지급수수료	248,183	319,820

광고선전비	6,574	35,027

위탁용역비	35,787	29,700

교제비	78,931	131,206

행사비	49,210	25,762

매출채권손상차손(환입)	(24,374)	15,879

기타판관비	34,964	30,903

합계	2,433,971	3,665,641

18. 순금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융원가:

이자비용	272,313	127,891

소계	272,313	127,891

금융수익:

이자수익	(57,860)	(213,595)

공정가치측정금융자산평가이익	(198,780)	(2,200)

소계	(256,640)	(215,795)

순금융원가	15,673	(87,904)

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융기관차입금 등 이자부 부채	3,981	3,946

리스부채	268,332	123,945

합계	272,313	127,891

(3) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융기관예치금	57,860	213,595

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(198,780)	2,200

합계	(256,640)	215,795

19. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	46,241	76,995

외화환산이익	873	23,551

유형자산처분이익	1,878	27

잡이익	14,526	7,120

합계	63,518	107,693

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	139,081	64,807

외화환산손실	32,326	4,054

유형자산처분손실	-	829

기부금	-	5,777

잡손실	-	74

합계	171,407	75,541

20. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 27.4%(2019년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 유효세율: 31.6%) 입니다.

21. 주당이익당분기와 전분기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

당기순이익	35,741천원	323,396천원

가중평균유통보통주식수	11,100,000주	11,100,000주

기본주당이익	3원	29원

가중평균유통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

22. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	아시아나항공(주)	아시아나항공(주)

종속기업(*)	-	금호연건(중국)유한공사

(*) 전기 중 청산 되었습니다.

(2) 당분기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업에 유의적 영향력을 행사하는 회사	금호산업(주)	금호산업(주)

관계기업	금호리조트(주)	금호리조트(주)

금호티앤아이(주)	금호티앤아이(주)

기타특수관계자	금호아시아나그룹 계열회사

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계자명	영업수익	영업비용	이자수익 및배당수익	자산 매입

아시아나항공(주)	16,794,559	1,092,562	-	-

금호산업(주)	4,603,909	155,696	-	-

에어부산(주)	3,154,624	-	-	-

아시아나세이버(주)	2,941,177	-	-	-

에어서울(주)	1,323,630	2,160	-	-

금호고속(주)	1,069,263	-	-	-

금호리조트(주)	370,397	148	-	-

아시아나에어포트(주)	229,796	-	-	-

금호티앤아이(주)	6,662	277,405	-	-

합계	30,494,017	1,527,971	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자명	영업수익	영업비용	이자수익 및배당수익	자산 매입

아시아나항공(주)	20,153,135	1,100,848	-	-

금호산업(주)	7,796,121	383,486	-

에어부산(주)	2,836,135	-	-	-

아시아나세이버(주)	2,371,599	-	-	-

에어서울(주)	1,402,379	-	-	-

금호고속(주)	1,286,195	384	-	-

아시아나에어포트(주)	480,469	-	-	-

금호리조트(주)	411,139	527

금호티앤아이(주)	169,113	157,747	-	580,063

합 계	36,906,285	1,642,992	-	580,063

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권및 미수금	보증금 등	매입채무 및미지급금	리스부채	미청구	초과청구

금호산업(주)	6,209,008	-	39,109	-	2,647,472	316,863

아시아나항공(주)	21,835,799	-	1,551,522	14,686,700	891,811	328,613

아시아나세이버(주)	981,756	-	-	-	-	19,465

금호고속(주)	1,243,586	-	-	-	10,269	-

금호티앤아이(주)	2,422	1,630,511	5,055	11,667,655	-	-

에어서울(주)	1,455,210	-	-	-	17,909	8,217

에어부산(주)	2,184,073	-	-	-	35,618	36,713

합계	33,911,854	1,630,511	1,595,686	26,354,355	3,603,079	709,871

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계자명	매출채권및 미수금	보증금 등	매입채무 및미지급금	리스부채	미청구	초과청구

금호산업(주)	10,491,057	-	41,852	-	3,069,876	961,702

아시아나항공(주)	24,826,499	-	1,172,805	15,590,557	246,602	215,607

아시아나세이버(주)	1,186,097	-	-	-	-	-

금호고속(주)	512,786	-	19	-	-	39,394

금호티앤아이(주)	2,538	1,630,511	35,022	11,552,515	-	-

에어부산(주)	1,176,120	-	-	-	217,361	-

합계	38,195,097	1,630,511	1,249,698	27,143,072	3,533,839	1,216,703

상기 채권ㆍ채무 내역은 할인되지 아니한 명목금액으로 장기채권에서 발생한 현재가치할인차금은 제외되어 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래(대여금) 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 당사는 임직원의 생활안정자금대출과 관련하여 (주)우리은행에 127,885천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있으며, 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금대출과 관련하여 한국증권금융(주)에 5,592,120천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

(7) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	164,681	262,918

퇴직급여	45,470	36,523

합계	210,151	299,441

23. 위험관리 및 자본관리(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

① 신용위험② 유동성위험③ 환위험

본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리

당 사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산 (보유현금 제외)	23,215,931	21,299,991

매출채권(미청구 제외)	44,385,890	50,015,304

미수금	39,970	115,865

미수수익	9,217	2,670

유동성보증금	427,850	413,000

장기금융상품	12,000	12,000

보증금	1,520,288	1,494,085

합계	69,611,146	73,352,915

한편, 당사는 (주)하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험관리

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1년 이상

당분기말:

비파생금융부채(*)	43,031,925	43,031,925	39,889,661	3,142,264	-

전기말

비파생금융부채(*)	39,796,697	39,796,697	39,796,697	-	-

(*) 비파생금융부채에는 매입채무, 미지급금 및 미지급비용이 포함되어 있습니다.

상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.③ 환위험관리

당사는 해외 특수관계자와의 거래와 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

화폐성 외화자산	화폐성 외화부채	화폐성 외화자산	화폐성 외화부채

USD	43,862	1,053,639	35,598	1,165,065

JPY	-	20,923	-	10,362

CNH	16,475	16,400	1,030,834	6,913

EUR	-	21,648	-	397,217

소계	60,337	1,112,610	1,066,432	1,579,557

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전순이익증가(감소)	(105,227)	105,227	(51,312)	51,312

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(4) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금 등 이자발생부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금 등 이자발생부채	-	-

차감: 현금및현금성자산	(23,218,251)	(21,299,991)

순 차입금	-	-

자기자본	135,870,181	141,381,030

자기자본 대비 순 차입금의 비율	-	-

24. 우발부채와 약정사항

(1) 당분말 현재 금융기관 등과의 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정내용	금융기관	약정금액	실행금액

당좌차월	(주)하나은행	4,000,000	-

일반대출	농협은행(주)	4,000,000	-

(2) 당사는 당분기말 현재 고객과의 계약을 담보하기 위해 특수법인소프트웨어공제조합에 62,598,137천원의 계약/하자 등 보증보험, 서울보증보험(주)에 5,681,815천원의 이행보증보험에 가입하고 있습니다. 또한, 당사는 소방시설공사업면허의 취득과 관련하여 서울보증보험(주)에 정기예금 10,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 피고로 계류중인 손해배상 등 2건 (소송가액: 4,670,740천원)과 당사가 원고로 계류중인 손해배상 등 4건 (소송가액: 1,231,832천원) 입니다. 당분기말 현재 상기 소송의 최종결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

25. 영업현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

①당기순이익	35,741	323,396

②조정:

―법인세비용	13,490	113,437

―금융원가	272,313	127,891

―금융수익	(256,640)	(215,795)

―외화환산손실	32,325	4,054

―외화환산이익	(873)	(23,551)

―감가상각비	1,589,282	721,381

―무형자산상각비	425,382	302,289

―퇴직급여 및 해고급여	766,718	432,566

―매출채권손상차손	(24,374)	15,879

―유형자산처분손실	-	829

―유형자산처분이익	(1,878)	(27)

―관계기업의 당기순손익에 대한 지분	2,782,672	1,531,420

소계	5,634,158	3,333,769

③운전자본의 변동:

―매출채권의 감소(증가)	2,689,159	(1,815,884)

―미수금의 감소(증가)	75,895	21,642

―선급금의 감소(증가)	576,253	(1,486,497)

―선급비용의 감소(증가)	(174,038)	(1,377,040)

―매입채무의 증가(감소)	472,732	(3,067,800)

―미지급금의 증가(감소)	(2,388,586)	(968,829)

―미지급비용의 증가(감소)	(222,964)	(689,539)

―선수금의 증가(감소)	(743,479)	(851,294)

―예수금의 증가(감소)	(1,917,989)	(496,502)

―리스부채의 증가(감소)	(342,063)	(30,016)

―장기종업원채무의 증가(감소)	(48,742)	(36,695)

―퇴직급여 및 해고급여의 지급	107,832	580,570

소계	(1,915,990)	(10,217,884)

④영업에서 창출된 현금(①+②+③)	3,718,168	(6,884,115)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

개발중인 무형자산의 소프트웨어로 대체	730,923	-

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	21,019	309,816

무형자산 취득 관련 미지급금의 증가	522,800	-

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초금액	27,639,633

현금흐름:

―상환	(1,098,391)

비현금흐름

―이자비용	268,333

―외화환산	13,520

소계	281,853

기말금액	26,823,095