배럴 분기보고서 (2023.09)
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 매입 현황(연결)

(단위: 백만원)

품목	제14기 당분기(2023.01.01~2023.09.30)	제13기(2022.01.01~2022.12.31)	제12기(2021.01.01~2021.12.31)

원단	441	690	1,045

부재료	188	454	178

완사입제품	14,498	13,531	2,201

외주비	1,328	1,605	1,421

합계	16,455	16,280	4,845

나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이의류 사업의 경우 각 연도별로 다른 스타일 제품이 생산되고 각 스타일별로 주요 제품 등의 가격 차이가 많이 나기 때문에 주요 원재료등의 품목별 가격변동을 비교하기곤란합니다.

다. 주요 매입처에 관한 사항

품목	주요 매입처

원재료	플라즈마	A 사

솔리드우븐	A 사

기타 원단	A사, B사 등

완사입제품	드라이백	C사

네오프렌	D사

의류	G사, H사

외주비	나염	E사

봉제	F사

주요 매입처 중 당사와 특수한 관계에 있는 매입처는 없으며, 대부분 당사와 단독으로 거래하는 국내외 소규모 업체로 당사입장에선 안정된 공급이 보장되고 대량생산이 아닌 반응생산으로 시장의 수요에 즉시 대응이 가능합니다. 라. 생산설비에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 주문자위탁생산방식으로 주요 제품을 조달하며 생산설비 등을 보유하고 있지 아니합니다.

마. 유형자산(연결)

유형자산 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	3,900,419	-	-	3,900,419	3,900,419	-	-	3,900,419

건물	9,509,727	(1,006,644)	-	8,503,083	9,509,727	(828,337)	-	8,681,390

기계장치	737,444	(586,876)	-	150,568	736,914	(493,905)	-	243,009

차량운반구	41,211	(41,211)	-	-	41,211	(36,646)	-	4,565

비품	842,511	(496,813)	(58,500)	287,198	1,345,313	(955,944)	(71,114)	318,255

시설장치	3,219,432	(1,417,149)	(358,983)	1,443,300	2,669,016	(1,395,686)	(467,499)	805,831

사용권자산	779,799	(209,190)	(391,254)	179,355	1,180,225	(399,135)	(667,285)	113,805

합계	19,030,543	(3,757,883)	(808,737)	14,463,923	19,382,825	(4,109,653)	(1,205,898)	14,067,274

유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합계 기초 순장부금액 3,900,419 8,681,390 243,009 4,565 318,255 805,831 113,805 14,067,274 취득 - - 17,380 - 91,435 1,038,900 185,653 1,333,368 처분/폐기 - - - - (6,091) (85,539) (44,005) (135,636) 감가상각비 - (178,308) (109,821) (4,565) (116,462) (315,892) (76,098) (801,145) 환산차이 - - - - 62 - - 62 분기말 순장부금액 3,900,419 8,503,082 150,568 - 287,199 1,443,300 179,355 14,463,923 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합계 기초 순장부금액 3,900,419 8,919,133 390,065 12,807 394,846 953,105 589,050 15,159,425 취득 - - - - 252,393 1,107,271 1,744,891 3,104,555 대체 - - - - - - (1,120,288) (1,120,288) 처분/폐기 - - (1,066) - (202) (254,048) - (255,316) 감가상각비 - (178,307) (109,878) (6,182) (166,794) (367,956) (399,613) (1,228,730) 손상차손 - - - - (12,614) (38,468) (276,031) (327,113) 환산차이 - - - - 293 - 1,623 1,916 분기말 순장부금액 3,900,419 8,740,826 279,121 6,625 467,922 1,399,904 539,632 15,334,449 바. 투자 계획당사는 미래성장동력 확보 및 매출 증대를 위해 매장 확대와 매장 설비, 물류 인프라 확충 등을 위한 투자를 지속적으로 시행하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적(연결) (단위: 백만원) 유형 제품명 제14기 당분기(2023.01.01~2023.09.30) 제13기(2022.01.01~2022.12.31) 제12기(2021.01.01~2021.12.31) 제품매출 워터스포츠 내수 35,084 25,175 11,399 수출 845 2,456 2,492 소계 35,929 27,631 13,891 애슬레저 내수 1,200 2,276 2,153 수출 - 177 250 소계 1,200 2,453 2,403 용품 내수 11,515 7,721 4,907 수출 188 227 327 소계 11,703 7,948 5,234 합계 내수 47,799 35,172 18,459 수출 1,033 2,860 3,069 소계 48,832 38,032 21,528 나. 판매조직 및 판매경로 등 (1) 판매조직 당사의 판매조직은 영업1팀, 이커머스팀, 해외영업팀, CS/AS팀, 물류팀으로 구성되어 있습니다. (주)배럴_판매조직.jpg (주)배럴_판매조직 영업1팀은 백화점, 아울렛 등의 오프라인 판매를, 해외영업팀은 수출을, 이커머스팀은 온라인 판매에 대한 제반 사항을 지원하고, CS/AS팀은 고객응대를 담당하고 있습니다. 그리고 제품의 전반적인 물류 입,출고는 물류팀에서 관리하고 있습니다. (2) 판매경로당사의 오프라인 채널은 대부분 백화점, 아울렛 매장이고, 온라인 채널은 자사몰 및위탁몰로 구성되어 있습니다. 각 유통채널을 거쳐 최종 판매처는 개별 소비자인 바, 전체 매출에서 비중있는 주요 매출처의 산정은 어렵습니다. 다. 수주상황해당사항 없음 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 가. 위험관리(1) 시장위험(연결) 1) 외환위험당사는 주로 국내에서 의류 도소매업을 영위하고 있으므로 영업상으로 외환위험은 제한적이나, 일부 고객에 대한 매출채권 및 매입채무 등으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 366,356 - 867,489 - JPY - 19,100 - 20,179 합계 366,356 19,100 867,489 20,179 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당분기와 전기 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 18,318 (18,318) 43,374 (43,374) JPY (955) 955 (1,009) 1,009 합계 17,363 (17,363) 42,365 (42,365) 2) 이자율 변동 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 금융자산 및 금융부채에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻합니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 할인되지 않은 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성장기차입금 2,000,000 2,000,000 장기차입금 - 1,000,000 합계 2,000,000 3,000,000 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 유동성장기차입금 (20,000) 20,000 (20,000) 20,000 장기차입금 - - (10,000) 10,000 합계 (20,000) 20,000 (30,000) 30,000 (2) 신용위험(연결) 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 1) 위험관리 당사는 신용위험의 관리를 위하여 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 일정수준 이상인 금융기관과 거래합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 내부적으로 수립한 한도를 적용합니다.경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. ① 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 3개월이하 3개월초과6개월이하 6개월초과9개월이하 9개월초과1년이하 1년초과 계 정상 연체 연체 연체 연체 기대신용손실률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 매출채권 3,374,569 - - - - 5,118 3,379,687 손실충당금 - - - - - 5,118 5,118 (단위: 천원) 구분 정상 3개월이하 3개월초과 6개월이하 6개월초과 1년이하 9개월초과1년이하 1년초과 계 정상 연체 연체 연체 연체 기대신용손실률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 매출채권 1,659,630 - - - - 42,047 1,701,677 손실충당금 - - - - - 42,047 42,047 ② 기타금융자산현금성자산, 단기예금 및 보증금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 금융기관에 현금성자산 및 단기예금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험(연결)당사는 안정적 자금 운용을 위해 적정 수준의 차입금을 사용하고 있으며 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 1,133,811 1,133,811 1,133,811 - - - 기타금융부채 2,570,718 2,570,718 2,031,718 - 539,000 - 차입금(*1) 2,000,000 2,031,866 2,031,866 - - - 전환사채(*2) 7,958,010 11,040,800 - 11,040,800 - - 상환전환우선주(*2) 8,444,245 11,025,002 - 11,025,002 - - 리스부채(*1) 1,369,945 1,582,065 590,525 436,144 555,396 - 합계 23,476,729 29,384,262 5,787,920 22,501,946 1,094,396 - (*1) 계약상 현금흐름에는 계약 만기 동안의 원리금 현금흐름 총액이 포함되어 있습니다.(*2) 계약상 현금흐름은 조기상환청구권 행사가 가능한 가장 이른 시점의 행사가격입니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 832,741 832,741 832,741 - - - 기타금융부채 2,048,873 2,048,873 1,643,873 - 405,000 - 차입금(*1) 3,000,000 3,090,658 2,077,743 1,012,915 - - 전환사채(*2) 9,027,795 10,501,000 10,501,000 - - - 리스부채(*1) 1,708,278 2,014,396 664,918 465,642 883,836 - 합계 16,617,687 18,487,668 15,720,275 1,478,557 1,288,836 - (*1) 계약상 현금흐름에는 계약 만기 동안의 원리금 현금흐름 총액이 포함되어 있습니다.(*2) 계약상 현금흐름은 조기상환청구권 행사가 가능한 가장 이른 시점의 행사가격입니다. (4) 자본위험관리(연결) 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총부채 25,935,440 17,183,384 조정: 현금및현금성자산 (17,239,713) (6,264,561) 조정부채 8,695,728 10,918,823 자본총계 40,327,604 30,474,568 부채비율 21,56% 35.83% 나. 파생거래당사는 2021년 6월 7일자에 전환사채를 발행하였으며, 본 전환사채에 부여된 조기상환권(Call Option)과 조기상환청구건(Put Option)의 내역은 아래와 같습니다. 한편, 당사는 조기상환권(Call Option)에 대해 별도의 파생상품으로 인식하였습니다. 구분 내역 발행대상자 메리츠 현대투자파트너스 신기술사업투자조합 액면금액 10,000,000천원 발행가액 10,000,000천원 표면이자율 액면이자 연 0.00% 보장수익률 사채 만기직전일까지 연복리 2.00% 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채 전자등록금액의 110.408%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 1,145,213주(액면가액 500원) 전환청구기간 사채 발행일로부터 1년이 되는 날 부터 만기일 1개월 전일 까지 전환가격/최저 조정가액 8,732원/8,732원 전환가액 조정에 관한 사항 [전환가액의 조정(Adjustment)](1) 사채의 사채권자가 전환청구를 하기 전에 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액× [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행인의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행가가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다.위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 한다.위 산식 중 "시가"는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에서 규정하는 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는이론권락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식의 액면 변경 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식의 액면 변경 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 전환되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식의 액면 변경 직후에 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치 또는 그 이상의 가치를 보장하는 방법으로 전환가액을 조정한다. 이 때 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식의 액면 변경의 기준일로 한다.(3) 위 (1) 또는 (2)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 미만일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 본건사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 본건 사채의 발행가액을 초과할 수 없다.(4) 본 목에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.[시가 하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing)]사채 발행일로부터 매 1개월이 경과한 날(단, 사채 만기일을 제외함)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 '1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액'과 '최근일 가중산술평균주가' 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 하고, 조정 후 전환가액의 원단위 미만은 절상한다. 단, 본목에 의하여 조정된 전환가액은 본건 사채 발행 당시 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 하고, 조정 후 전환가액이 액면가 미만일 경우에는 액면가를 전환가액으로 한다. 배당기산일 배당기준일 전에 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 조기상환청구권(Put Option)(*1) 사채권자는 본건 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날인 2023년 12월 07일부터 2026년 03월 07일 까지 매 3개월이 되는 날에 본건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환청구권 행사 횟수는 최대 2회로 제한한다. 풋옵션의 행사가격은 풋옵션 행사사채의 (i)전자등록액 및 (ii) 발행일로부터 조기상환지급일까지 조기상환율(연복리 2.0%)로 계산한 금액(조기상환 직전까지 지급한 이자가 있는 경우 기지급 이자를 차감)의 합계액으로 한다. 조기상환권(Call Option)(*1) 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 06월 07일로부터 2023년 12월 07일까지(단, 별도의 서면 합으로써 콜옵션 행사기간을 2024년 06월 07일까지로 연장할 수 있음) 매 3개월이 되는 날에 사채권자에게 최대 2,836,000,000원(발행금액의 28.36%)의 전부 또는 일부에 대하여 (i) 발행인에게 상환하거나, (ii) 발행인이 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있다. 단, 콜옵션 행사 횟수는 최대 2회로 제한한다. 콜옵션의 행사가격은 콜옵션 행사사채의 (i)전자등록액 및 (ii) 이에 대하여 본건 사채의 발행일부터 콜옵션 행사사채의 매매대금 지급기일까지 연 복리 2.0%의 이율을 적용하여 일할 계산한 이자의 합계액으로 한다. (*1) 연결회사는 사채권자인 ㈜더네이쳐홀딩스와 2023년 3월 6일에 상환전환우선주 발행과 관련하여 별도합의를 체결하였으며, 상환전환우선주 관련 일체의 채무가 모두 소멸하는 시점까지 조기상환청구권 및 조기상환권을 행사하지 않는 조건을 포함하였습니다. 변경된 조건에 따른 현금흐름의 현재가치와 최초 전환사채의 나머지 현금흐름의 현재가치가 10% 이상임에 따라, 기존 전환사채 장부가액을 제거하고 새로운 공정가치로 인식하였으며 차액을 금융부채조정이익으로 계상하였습니다.(*2) 2022년 7월 15일자에 ㈜더네이쳐홀딩스는 연결회사의 최대주주인 젠앤벤처스㈜와 주요 주주인 메리츠현대투자파트너스신기술사업투자조합으로부터 각각 보유지분 전부를 인수하였습니다. 이에 따라 ㈜더네이쳐홀딩스는 연결회사의 지분 3,763,639주를 소유하게 되어 동일자로 연결회사의 지배주주가 되었습니다. 또한, 2022년 7월 29일자에 ㈜더네이쳐홀딩스는 메리츠현대투자파트너스신기술사업투자조합으로부터 연결회사가 발행한 전환사채 전부를 인수하였습니다. 당사는 2023년 3월 18일자에 상환전환우선주를 발행하였으며, 상세내역은 아래와 같습니다. 구분 내역 주식의 종류 상환전환우선주 발행한 주식의 총수 1,343,364주 1주당 액면금액 500원 1주당 발행가액 7,444원 의결권 우선주식 1주당 1개의 의결권 부여 우선적권리 누적적(우선주식을 보유하는 동안 연 1.5% 우선적 배당), 참가적 우선주(의결권 있음) 전환으로 인하여 발행할 주식 기명식 보통주 보통주로의 전환 전환청구기간 : 2024.3.19 ~ 2027.3.17 전환가격 7,444원 전환가격 조정에 관한 사항 [전환가액의 조정(Adjustment)] 다음과 같은 사유가 발생하는 경우에는 전환가액을 조정한다(단, 조정된 전환가액이 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 한다). 전환가액의 조정 결과 1원 미만의 숫자가 발생하는 경우 1원 미만의 금액은 절상한다. (1) 발행회사가 (i) 무상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 또는 (ii) 본건우선주식의 전환가액을 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 유상증자를 하거나 전환사채 또는 신주인수권부사채등 주식 관련 사채를 발행하는 경우 다음에 따라 전환가액을 조정한다. 위 (i)의 경우 아래 C는 0원으로 본다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × { A + (B × C / D) } / (A + B)A: 전환예정주식수 B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 조정전 전환가액(2) 분할, 합병, 포괄적 주식교환, 주식 병합, 자본의 감소, 기타 이와 유사한 사유가 발생하여 전환가액의 조정이필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 본건 우선주식이 전부 보통주식으로 전환되었더라면본건우선주식의 주주가 취득할 수 있었던 보통주식 수를 기준으로 그와 동등한 주식을 취득할 수 있도록 전환가액및 전환비율이 조정된다.(3) 위 (1), (2)와 별도로 본건 우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날 및 그로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격((1), (2)에 따라 조정된 전환가격 포함)보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다. 상환청구시 상환가액 발행가액에 발행일로부터 상환일까지의 기간에 대하여 연 복리 5%를 가산한 금액으로 하되, 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감한 금액으로 한다. 상환기간 상환청구기간 : 2024.3.18 ~ 2027.3.18 조기상환청구권(Put Option) 우선주식의 발행 후 2년이 되는 날 및 그로부터 우선주식의 존속기간 만료일까지 매 3개월이 되는 날마다 우선주식의 주주가 보유한 본건 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리는 가진다. 다만 배당가능이익의 부존재 등사유를 불문하고 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 상환이 이루어지지 않은 경우에는 상환이 모두 완료될 때까지 상환기간이 연장되는 것으로 한다. (*) 2023년 9월 18일 전환가액의 조정이 발생하였으며, 이에 따라 보고기간 종료일 현재 조정후 전환가능 주식 수는 1,518,603주 입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약해당사항 없음 나. 연구개발 조직(1) 연구개발 조직 개요 (주)배럴_연구개발조직.jpg (주)배럴_연구개발조직 (2) 연구개발 인력 구성배럴의 연구개발조직은 연구소장을 박영준 대표이사가 맡고 있으며 기술연구소 총괄은 이지혜 팀장이 맡아 세부적인 사항에 대한 기술지도를 진행하고 있습니다. 의류개발, 용품개발, 기술개발 등 3분야에 구분을 두고 연구개발을 진행하고 있으며 의류개발 분야는 의류생산에 대한 전반적인 연구를, 용품개발 분야는 용품기획 및 용품생산전반적인 단계를 연구하고 있습니다. 기술개발분야는 의류와 용품을 비롯하여 각종 원, 부자재에 대한 개발과 연구, 기술전략의 설정을 담당하고 있습니다.연구개발 인력은 보고서 작성기준일 현재 박영준 연구소장 이하 8명의 연구원으로 구성되어 있습니다. 학력 박사 석사 학사 기타 합계 인원수 - - 8 - 8 (3) 주요 연구개발 인력 현황 구분 인원 수행업무 개발총괄 1 연구개발 로드맵 및 관리 의류개발 3 의류생산에 대한 전반적인 연구 용품개발 2 용품기획 및 용품생산 전반적인 연구 기술개발 2 의류와 용품을 비롯하여 각종 원, 부자재에 대한 개발과 연구, 기술전략 설정 다. 연구개발 비용(연결)당사는 보고서 제출일 현재 연구개발비용에 대한 자산처리를 하고 있지 않습니다. (단위: 백만원) 구분 제14기 당분기(2023.01.01~2023.09.30) 제13기(2022.01.01~2022.12.31) 제12기(2021.01.01~2021.12.31) 자산 처리 - - - 비용 처리 320 352 359 합계 320 352 359 매출액 대비 비율 0.66% 0.93% 1.67% 라. 연구개발 실적 (1) 주요 연구개발 실적당사는 당사의 기술연구소 자체적으로 연구개발활동을 지속적으로 수행하고 있으며,연구과제를 통해 개발된 사항들은 당사의 다양한 제품에 구현되었습니다. (2) 보유기술 경쟁력 - 브라패드 및 이를 포함한 브래이지어와 수영복 (특허출원번호/1020150080515)종래에 사용된 브라패드는 바깥면과 안쪽면이 모두 섬유층으로 되어 있어, 워터스포츠를 즐기거나 물놀이 시 브라패드의 기능이 저하되는 상황이 빈번하였습니다. 구조적으로 방수 필름층이 없어 물이 계속 흡수되어 활동성을 급격히 저하시키는 등의 문제점이 존재하였습니다. 그러나 당사의 방수브라패드는 내부 방수필름층이 있어 물의 내부유입을 완벽히 막고, 동시에 신체보정 효과를 가져 활동성을 보장하며 워터스포츠나 물놀이 시 탁월한효과를 발휘합니다. - 이온결합 염색을 통한 최소이염율이 특징인 래쉬가드 제품라인업보통의 브랜드에서는 분산 염료를 폴리원단에 고온 고압으로 고착시키는 반면, 당사에서 사용하는 BPF 원단은 이온 결합을 시키는 방법을 사용하여 탈염되거나 이염될 염려가 없습니다. 원단을 재직한 후 가공하는 타 브랜드와 달리 원사생산부터 위킹원사를 사용하여 영구적으로 흡습속건 기능을 가지게 됩니다. - 초 발수가공을 통해 활동성을 높인 보드숏 라인업원단 겉면에 초 발수가공 처리를 하여 물을 튕겨내고 물이 흡수되지 않아 활동성이 보장되며 장시간 수중에 노출된 후에도 가볍게 털어 착용가능합니다.- 배럴에서 독자적으로 최초 개발한 워터레깅스 라인업 기성복에 있던 레깅스의 형태를 나일론 원단과 결합하여 제작한 워터레깅스로 기존에 시장에 없던 제품을 처음 제작함으로서 신시장 개척하였습니다. UPF50+가공을 통해 자외선을 99% 차단하며 사방 스트레치로 우수한 활동성이 특징입니다.- 국제대회 요건을 갖춘 FINA 인증 선수용 수영복 개발원단의 공기투과도, 견뢰도 등 합격 기준에 맞추어 원단 FABRIC개발하여, 수영 종목을 주관하는 국제 경기단체인 FINA인증을 받음으로써 세계선수권, 올림픽 등의 국제경기에 착용 가능하도록 하였습니다. 마. 향후 연구개발계획 당사의 주요 연구개발 계획은 아래와 같습니다. (1) 스윔라인(실내 수영복) 개발 : 자체 개발(소싱)한 원단을 이용하여 기존 브랜드와 차별화되면서 초심자부터 마스터즈 등급까지 체계화된 제품 개발.(2) 애슬레저라인(운동+레저) : 기존 스포츠 의류의 제한적 활용도를 개선하며 바디라인을 강조하는 인체공학적 입체패턴을 사용하고 다용도의 기능성 원단을 개발하여 적용함으로서 한차원 개선된 기능의 제품 출시.(3) EXP 겨울 웻슈트(겨울용, 방한기능) : 겨울에도 워터스포츠를 즐길 수 있도록 방한 기능을 갖춘 웻슈트 및 용품 개발. (4) 친환경 제품 개발 : 지속가능한 성장을 위한 친환경 소재 적용 제품 개발(5) 국제대회 요건을 갖춘 FINA 인증 선수용 수영복의 지속적 고기능화 개발 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황당사는 브랜드 'BARREL'에 대해 국내 및 해외에 상표등록을 완료하였거나 등록을 진행하고 있습니다. 나. 법규 및 정부 규제에 관한 사항해당사항 없음 다. 기업인수목적회사의 합병추진해당사항 없음 라. 업계의 현황 (1) 산업의 특성패션산업은 감각과 시대의 가치를 창조하는 이미지 산업으로서 단순한 제조업과는 달리 소비자의 감성과 욕구를 디자인에 반영, 이를 상품화 하여 다양한 이미지 및 고감도의 마케팅 전략으로 완성되는 복합산업입니다.특히, 부가가치 측면에서 보면 유행이나 디자인, 소재, 미적 감각 표현법에 따라 부가가치를 높일 수 있으며 브랜드 이미지나 스타일 등에 의한 고부가가치화가 가능한 산업입니다. 물리적 가치뿐만 아니라 실용성이나 디자인 등 소비자 만족도에 따라 가격차이가 크며 동일한 형태와 원가의 제품이라도 브랜드에 따라서 부가가치가 차별화되는 사업입니다. (2) 산업의 성장성국내 전체 의류 시장의 규모는 2022년 약 46조원 달하는 수준으로 추정되며, 스포츠웨어 시장 규모는 약 6조원으로 전체 시장규모의 13%를 차지하고 있습니다.국내 패션시장은 소득수준 증가에 따른 소비지출 증가, 여가 시간의 확대와 더불어 레저, 여가, 여행, 운동 등 활동성을 추구하는 라이프스타일의 변화에 따라 애슬레저웨어를 포함한 스포츠웨어가 시장의 성장을 주도할 것으로 기대됩니다. (3) 경기변동의 특성의류산업은 경기변동에 따라 소비유형이 달라지는 탄력적 산업으로, 가처분소득의 증감에 따라 의류 지출에 대한 증가율도 함께 변화하는 특징이 있습니다. 또한, 경기상황에 따른 소비심리의 변화에 따라 의류 소비지출 심리도 함께 변동하고 있습니다. (4) 경쟁요소의류산업은 비교적 소규모의 자본과 기획력이 있다면 신규로 시장에 진입하는 것은 다른 산업에 비해 어려운 것은 아닙니다. 다만, 그 브랜드를 지속적으로 발전시키고 유지하는 것이 더 중요하고 어렵다고 볼 수 있습니다. 신규 의류 브랜드를 런칭 한 후 일정 규모 이상의 매출을 올리면서 브랜드 인지도를 소비자에게 지속적으로 각인시키고 브랜드 아이덴티티를 시장에 안착시키기 위해서는 디자인, 기획력, 기술력, 마케팅, 물류 및 유통에 있어서 경쟁력이 필요하고 장기간의 노력, 지속적인 투자와 이를 뒷받침할 만한 자본력이 필요합니다. 마. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 1) 영업개황 전기까지는 COVID-19상황으로 인하여 전반적으로 어려운 경영 여건이 지속되었습니다. 사회적 거리두기와 국가간 여행객에 대한 출입국 제한 조치 등으로 인해 특히 여행, 숙박, 실내 체육 및 휴가 관련 산업 전반에 수요 침체가 이어졌습니다. 회사의 주력품목인 래쉬가드와 실내수영복 등 워터스포츠 제품이 COVID-19의 직접적인 영향을 받았으나, 거리두기 완화, 마스크 해제 및 엔데믹 효과의 요인으로 매출이 예년 수준으로 회복하였습니다. 회사는 팬데믹으로 어려운 상황 가운데에서도 국제수영연맹(FINA) 공식 인증 수영복을 개발, 제품화하는 등 연구ㆍ개발(R)에 의미있는 성과를 내고 있으며, 실내수영복 제품라인도 고객별 성향에 맞게 맞춤형(프로페셔널, 베이직, 캐주얼)라인으로 완성하여 팬데믹 이후에 워터스포츠 시장을 주도할 채비를 갖추었습니다. 아울러, 애슬레저 브랜드인 'Barrel fit'을 전면 리뉴얼하고 리브랜딩하였습니다. 디자인, 소재, 기능성은 물론 마감에 이르기까지 전 부문에서 전문 브랜드에 걸맞게 제품력을 향상시켰으며 배럴핏만의 고유한 감성을 고객에게 전달하기 위하여 로고를 포함하여 브랜드 정체성까지 모든 것을 리브랜딩하였습니다. 그리고 핵심 제품군의 하나로 자리잡은 아쿠아슈즈의 축적된 제품개발력과 고객 데이터를 기반으로 더욱 진보된 아쿠아슈즈를 개발하는 한편 그 범위를 넓혀 애슬레저 기반의 새로운 제품을 개발하고 있습니다. 워터스포츠, 배럴핏 그리고 슈즈에 이르기까지 R, 리뉴얼 및 리브랜딩으로 완성된 제품을 선보일 예정입니다. 2) 공시대상 사업부문의 구분 구분 브랜드 주요 사업의 내용 패션부문 'BARREL'(워터스포츠) /'BARREL FIT'(애슬레저) 등 - 래쉬가드, 워터레깅스, 보드숏츠, 실내수영복, 아쿠아슈즈 및 액세서리 - 요가, 피트니스 등의 애슬레저 웨어 및 관련 액세서리 등 (2) 시장점유율 당사가 영위하고 있는 스포츠웨어 특히 워터스포츠 부문 관련해서 신뢰성 있는 기관이 발표한 브랜드별 시장점유율과 관련된 자료가 없습니다. 또한, 업체별로 다수의 브랜드들을 보유, 각 브랜드 별로 다양한 제품라인을 보유하고 있는 상황이며, 외부에 매출 현황이 상세히 공시 또는 배포되지 않으므로 공신력 있는 시장점유율 산출이어렵습니다. (3) 시장의 특성 의류산업은 전통적으로 내수 위주의 산업구조를 가지고 있으며 국내 경기 변화에 민감하게 반응하는 특징을 가지고 있습니다. 아울러, 최근 시장의 특성과 관련해서 소비자는 단순히 가격경쟁력이 있는 제품을 원하는 것이 아니라 남들과 다른 특별함을 느낄 수 있고 자신의 개성을 잘 드러낼 수 있거나 자신의 기호와 필요성을 따져 봐서 그 지불가치가 있다고 하면 적극적으로 구매하는 경향이 있습니다. 이런 경향의 소비를 이른바 가치소비라고 일컫는데 최근 일련의 불황과 저성장을 체험하면서 이런 소비행태가 일반화된 상황입니다. 아울러 사회 전반적인 생활 수준 향상에 따른 라이프 스타일에 대한 가치관의 변화로건강, 미용, 여행, 운동 등의 분야에 관심이 급증하고 있는 추세이며, 관련하여 활동성, 기능성은 물론 스타일까지 갖춘 전문 아웃웨어, 스포츠웨어나 도심에서 편하게 입고 활동할 수 있는 애슬레저웨어가 최근의 트렌드로 자리 잡고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 회사는 국내 뿐만 아니라 해외 시장 개척에도 꾸준히 노력하고 있습니다. 2018년 중국에 자회사를 신규 설립 및 투자하여 중국 시장에 직접 진출한 이래 중국의 티몰을 비롯한 경쟁력 있는 온, 오프라인 유통망을 확충해 가고 있으며 중국 내 브랜드 인지도를 높이기 위해 다양한 방식으로 기획, 마케팅, 이벤트, 브랜딩을 전개하고 있습니다. 더욱이 최근 중국 내 젊은 층을 중심으로 서핑 등 해양스포츠에 대한 관심과 참여인구가 증가하고 있는 바 2023년에는 그동안 쌓인 고객데이터와 중국 시장에 대한 이해를 바탕으로 브랜드 인지도를 적극 확대하고 의미있는 성과를 달성할 계획입니다. 아울러, 태국, 대만 및 홍콩의 경우에도 현지유통 파트너를 통해 지속적으로 시장을 개척, 확대하고 있습니다.2023년에는 그동안의 침체에서 벗어나 성장세를 회복할 계획이며, 회사는 앞으로도 사회적, 환경적, 경제적 여건의 변화에 유연하게 대응하기 위하여 적극적 R 통해 제품을 전문화와 다변화 할 것이며 그 기반 하에 브랜드 'BARREL'을 안정적이고내실 있는 지속가능한 브랜드로 성장 발전 시키도록 최선의 노력을 다하고자 합니다. (5) 조직도 (주)배럴_조직도.jpg (주)배럴_조직도 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는 최근 사업년도말 별도재무제표상 자산총액이 1천억원 미만으로 기업공시서식 작성기준에 따라 요약재무정보를 기재하지 않습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 14 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 13 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 3분기말 제 13 기말 자산 유동자산 48,806,251,924 29,998,225,691 현금및현금성자산 17,239,712,664 6,264,561,159 당기손익-공정가치측정금융자산 7,071,737,533 5,388,090,463 매출채권 3,374,569,314 1,659,630,033 기타유동금융자산 8,615,661,296 5,944,729,586 기타유동자산 552,524,727 387,091,367 당기법인세자산 0 3,722,539 재고자산 11,952,046,390 10,350,400,544 비유동자산 17,456,792,740 17,659,725,951 기타비유동금융자산 1,301,003,823 1,448,194,493 유형자산 14,463,922,716 14,067,274,115 무형자산 372,277,883 336,982,597 이연법인세자산 1,319,588,318 1,807,274,746 자산총계 66,263,044,664 47,657,951,642 부채 유동부채 8,108,715,530 14,610,487,819 매입채무 1,133,810,862 832,740,766 기타유동금융부채 2,031,718,802 1,643,873,488 유동성장기차입금 2,000,000,000 2,000,000,000 유동성전환사채 0 9,027,794,647 리스부채 484,474,211 540,382,762 계약부채 81,081,896 94,822,174 기타유동부채 1,363,161,258 470,873,982 당기법인세부채 1,014,468,501 0 비유동부채 17,826,724,934 2,572,895,796 차입금 0 1,000,000,000 전환사채 7,958,009,842 0 상환전환우선주 8,444,244,609 0 기타비유동금융부채 539,000,000 405,000,000 리스부채 885,470,483 1,167,895,796 부채총계 25,935,440,464 17,183,383,615 자본 지배기업의 소유주지분 40,327,604,200 30,474,568,027 자본금 3,944,250,000 3,942,750,000 주식발행초과금 17,929,792,918 17,914,796,358 기타자본 6,351,964,074 4,011,433,166 기타포괄손익누계액 198,787,786 186,280,244 이익잉여금 11,902,809,422 4,419,308,259 비지배지분 0 0 자본총계 40,327,604,200 30,474,568,027 부채와 자본총계 66,263,044,664 47,657,951,642 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 24,607,512,946 48,831,523,268 18,152,271,353 31,855,639,942 매출원가 7,200,005,960 14,667,533,663 6,139,201,507 12,357,773,778 매출총이익 17,407,506,986 34,163,989,605 12,013,069,846 19,497,866,164 판매비와관리비 12,248,708,959 25,714,394,221 9,655,679,747 22,108,400,951 영업이익(손실) 5,158,798,027 8,449,595,384 2,357,390,099 (2,610,534,787) 금융수익 271,192,002 2,962,473,295 255,232,798 544,713,069 금융비용 811,088,973 2,466,065,621 431,371,911 1,269,746,991 기타수익 61,617,199 321,878,665 139,476,014 434,460,953 기타비용 48,108,751 174,229,122 13,112,244 346,598,797 법인세비용차감전순이익(손실) 4,632,409,504 9,093,652,601 2,307,614,756 (3,247,706,553) 법인세비용(수익) 912,852,407 1,610,151,438 591,366,175 (478,789,746) 분기순이익(손실) 3,719,557,097 7,483,501,163 1,716,248,581 (2,768,916,807) 기타포괄손익 13,543,121 12,507,542 80,972,739 178,292,557 후속적으로 분기손익으로 재분류되는 항목 13,543,121 12,507,542 80,972,739 178,292,557 해외사업환산손익 13,543,121 12,507,542 80,972,739 178,292,557 분기총포괄이익 3,733,100,218 7,496,008,705 1,797,221,320 (2,590,624,250) 분기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유지분 3,719,557,097 7,483,501,163 1,716,248,581 (2,768,916,807) 비지배지분 0 0 0 0 분기총포괄손익의 귀속 지배기업 소유지분 3,733,100,218 7,496,008,705 1,797,221,320 (2,590,624,250) 비지배지분 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 472 949 218 (351) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 435 694 217 (351) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 3,942,750,000 17,914,796,358 4,031,708,346 143,584,266 10,327,602,736 36,360,441,706 0 36,360,441,706 분기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,768,916,807) (2,768,916,807) 0 (2,768,916,807) 기타포괄손익 해외사업환산손익 0 0 0 178,292,557 0 178,292,557 0 178,292,557 주식기준보상 0 0 18,756,036 0 0 18,756,036 0 18,756,036 상환전환우선주 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 2022.09.30 (분기말자본) 3,942,750,000 17,914,796,358 4,050,464,382 321,876,823 7,558,685,929 33,788,573,492 0 33,788,573,492 2023.01.01 (기초자본) 3,942,750,000 17,914,796,358 4,011,433,166 186,280,244 4,419,308,259 30,474,568,027 0 30,474,568,027 분기순이익(손실) 0 0 0 0 7,483,501,163 7,483,501,163 0 7,483,501,163 기타포괄손익 해외사업환산손익 0 0 0 12,507,542 0 12,507,542 0 12,507,542 주식기준보상 0 0 3,045,917 0 0 3,045,917 0 3,045,917 상환전환우선주 발행 0 0 2,342,056,751 0 0 2,342,056,751 0 2,342,056,751 유상증자 1,500,000 14,996,560 (4,571,760) 0 0 11,924,800 0 11,924,800 2023.09.30 (분기말자본) 3,944,250,000 17,929,792,918 6,351,964,074 198,787,786 11,902,809,422 40,327,604,200 0 40,327,604,200 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 영업활동현금흐름 7,741,674,437 (3,325,270,429) 영업에서 창출된 현금흐름 7,640,015,264 (3,130,394,311) 이자의 수취 273,693,132 118,198,807 이자의 지급 (67,759,989) (66,029,585) 법인세납부 (104,273,970) (247,045,340) 투자활동현금흐름 (5,506,669,379) (6,845,331,305) 당기손익-공정가치금융자산의 취득 (19,000,000,000) (5,000,000,000) 당기손익-공정가치금융자산의 감소 17,151,544,732 기타금융자산의 감소 10,690,281,969 60,910,685 기타금융자산의 증가 (13,044,359,441) (769,724,105) 유형자산의 취득 (1,147,715,219) (1,359,663,821) 유형자산의 처분 0 269,060,000 무형자산의 취득 (156,421,420) (45,914,064) 재무활동현금흐름 8,696,813,892 (1,803,600,166) 임대보증금의 증가 134,000,000 180,000,000 임대보증금의 감소 (47,500,000) 0 유동성장기차입금의 상환 (1,000,000,000) (1,500,000,000) 상환전환우선주의 발행 10,000,001,616 0 리스부채의 상환 (401,612,524) (484,397,348) 국고보조금의 증가 0 797,182 유상증자 11,924,800 0 외화 현금및현금성자산의 환율변동효과 43,332,555 200,959,327 현금및현금성자산의순증가(감소) 10,975,151,505 (11,773,242,573) 기초현금및현금성자산 6,264,561,159 22,461,800,564 분기말현금및현금성자산 17,239,712,664 10,688,557,991 3. 연결재무제표 주석 제14(당)기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재 제13(전)기 3분기 : 2022년 09월 30일 현재 주식회사 배럴과 그 종속기업 1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 배럴(이하 "회사")과 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 포함하여 "연결회사")의 일반사항은다음과 같습니다.(1) 회사의 현황회사는 2010년 1월 7일 각종 스포츠의류, 캐주얼의류 및 스포츠용품 등의 제조 및 유통업을 주요 사업으로 설립되었으며, 서울시 용산구 원효로에 본사를 두고 있습니다.회사는 2018년 2월 1일자에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 3,944백만원이며 회사의 주요 주주는 ㈜더네이쳐홀딩스(지분율 : 40.77%)와 제이앤 제1호 사모투자합자회사(지분율 : 14.55%)로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황보고기간 종료일 현재 종속기업의 상세내역은 다음과 같습니다. 구분 소재지 지분율(%) 결산월 업종 당분기말 전기말 百愛樂(SHENZHEN)體育用品有限公司 (백애락(SHENZHEN)체육용품유한공사) 중국 100 100 12월 스포츠의류 및 용품 제조, 판매업 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자산 부채 매출 당기순손익 총포괄손익 百愛樂(SHENZHEN)體育用品有限公司 (백애락(SHENZHEN)체육용품유한공사) 793,623 74,556 221,286 (80,767) (68,259) (단위: 천원) 구분 자산 부채 매출 당기순손익 총포괄손익 百愛樂(SHENZHEN)體育用品有限公司 (백애락(SHENZHEN)체육용품유한공사) 970,495 183,169 1,437,698 (2,294,925) (2,252,229) 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 종료일 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간 종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1. 시장위험(1) 외환위험연결회사는 주로 국내에서 의류 도소매업을 영위하고 있으므로 영업상으로 외환위험은 제한적이나, 일부 고객에 대한 매출채권 및 매입채무 등으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 366,356 - 867,489 - JPY - 19,100 - 20,179 합계 366,356 19,100 867,489 20,179 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당분기와 전기 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 18,318 (18,318) 43,374 (43,374) JPY (955) 955 (1,009) 1,009 합계 17,363 (17,363) 42,365 (42,365) (2) 이자율 변동 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 금융자산 및 금융부채에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻합니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 할인되지 않은 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성장기차입금 2,000,000 2,000,000 장기차입금 - 1,000,000 합계 2,000,000 3,000,000 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 유동성장기차입금 (20,000) 20,000 (20,000) 20,000 장기차입금 - - (10,000) 10,000 합계 (20,000) 20,000 (30,000) 30,000 4.2. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. (1) 위험관리 연결회사는 신용위험의 관리를 위하여 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 일정수준 이상인 금융기관과 거래합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 내부적으로 수립한 한도를 적용합니다.경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 1) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 3개월이하 3개월초과6개월이하 6개월초과9개월이하 9개월초과1년이하 1년초과 계 정상 연체 연체 연체 연체 기대신용손실률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 매출채권 3,374,569 - - - - 5,118 3,379,687 손실충당금 - - - - - 5,118 5,118 (단위: 천원) 구분 정상 3개월이하 3개월초과 6개월이하 6개월초과 1년이하 9개월초과1년이하 1년초과 계 정상 연체 연체 연체 연체 기대신용손실률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 매출채권 1,659,630 - - - - 42,047 1,701,677 손실충당금 - - - - - 42,047 42,047 2) 기타금융자산현금성자산, 단기예금 및 보증금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 금융기관에 현금성자산 및 단기예금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 4.3. 유동성위험 연결회사는 안정적 자금 운용을 위해 적정 수준의 차입금을 사용하고 있으며 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 1,133,811 1,133,811 1,133,811 - - - 기타금융부채 2,570,718 2,570,718 2,031,718 - 539,000 - 차입금(*1) 2,000,000 2,031,866 2,031,866 - - - 전환사채(*2) 7,958,010 11,040,800 - 11,040,800 - - 상환전환우선주(*2) 8,444,245 11,025,002 - 11,025,002 - - 리스부채(*1) 1,369,945 1,582,065 590,525 436,144 555,396 - 합계 23,476,729 29,384,262 5,787,920 22,501,946 1,094,396 - (*1) 계약상 현금흐름에는 계약 만기 동안의 원리금 현금흐름 총액이 포함되어 있습니다.(*2) 계약상 현금흐름은 조기상환청구권 행사가 가능한 가장 이른 시점의 행사가격입니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 832,741 832,741 832,741 - - - 기타금융부채 2,048,873 2,048,873 1,643,873 - 405,000 - 차입금(*1) 3,000,000 3,090,658 2,077,743 1,012,915 - - 전환사채(*2) 9,027,795 10,501,000 10,501,000 - - - 리스부채(*1) 1,708,278 2,014,396 664,918 465,642 883,836 - 합계 16,617,687 18,487,668 15,720,275 1,478,557 1,288,836 - (*1) 계약상 현금흐름에는 계약 만기 동안의 원리금 현금흐름 총액이 포함되어 있습니다.(*2) 계약상 현금흐름은 조기상환청구권 행사가 가능한 가장 이른 시점의 행사가격입니다. 4.4. 자본위험관리 자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총부채 25,935,440 17,183,384 조정: 현금및현금성자산 (17,239,713) (6,264,561) 조정부채 8,695,728 10,918,823 자본총계 40,327,604 30,474,568 부채비율 21,56% 35.83% 5. 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 17,239,713 (*) 6,264,561 (*) 매출채권 3,374,569 (*) 1,659,630 (*) 기타유동금융자산 8,615,661 (*) 5,944,730 (*) 기타비유동금융자산 1,301,004 (*) 1,448,194 (*) 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 7,071,738 7,071,738 5,388,090 5,388,090 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 1,133,811 (*) 832,741 (*) 기타유동금융부채 2,031,718 (*) 1,643,873 (*) 기타비유동금융부채 539,000 (*) 405,000 (*) 유동성장기차입금 2,000,000 (*) 2,000,000 (*) 장기차입금 - (*) 1,000,000 (*) 유동성전환사채 - (*) 9,027,795 (*) 전환사채 7,958,010 (*) - (*) 상환전환우선주 8,444,245 (*) - (*) 기타부채 리스부채(유동) 484,474 (*) 540,382 (*) 리스부채(비유동) 885,471 (*) 1,167,896 (*) (*) 연결회사가 보유하고 있는 공정가치로 측정하지 않은 자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치의 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은투입변수를 이용한 공정가치 (3) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 추정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 계 당기손익-공정가치금융자산 - 7,071,738 - 7,071,738 당기손익-공정가치금융자산 - 5,019,419 368,671 5,388,090 (4) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 외부평가기관으로부터 평가를 받고 있습니다. 동 평가는 연결회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며, 매기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 협의하고 있습니다. 공정가치 측정시 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부가액은 없습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품 368,671 3 옵션모델(이항모형) 연환산 신용변동성 50.87% (5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기와 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (6) 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 한편, 당분기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 단기매매증권 7,071,738 5,019,419 파생상품자산 - 368,671 소계 7,071,738 5,388,090 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 17,239,713 6,264,561 매출채권 3,374,569 1,659,630 기타유동금융자산 8,615,661 5,944,730 기타비유동금융자산 1,301,004 1,448,194 소계 30,530,947 15,317,115 합계 37,602,685 20,705,205 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 1,133,811 832,741 기타유동금융부채 2,031,718 1,643,873 기타비유동금융부채 539,000 405,000 유동성장기차입금 2,000,000 2,000,000 장기차입금 - 1,000,000 유동성전환사채 - 9,027,795 전환사채 7,958,010 - 상환전환우선주 8,444,245 - 소계 22,106,784 14,909,409 기타부채 리스부채(유동) 484,474 540,382 리스부채(비유동) 885,471 1,167,896 소계 1,369,945 1,708,278 합계 23,476,729 16,617,687 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 기타부채 금융수익 이자수익 501,097 - - - 외화환산이익 32,713 - 1,078 - 외환차익 17,617 - 239 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 71,738 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 132,126 - - 금융부채조정이익 - - 2,205,866 - 대손충당금환입 36,960 - - - 금융비용 이자비용 - - (1,990,141) (101,656) 외환차손 (5,471) - (126) - 파생상품평가손실 - (368,671) - - 합계 582,916 (164,807) 216,916 (101,656) (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 기타부채 금융수익 이자수익 177,800 - - - 외화환산이익 241,785 - - - 외환차익 117,564 - 1,029 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 6,535 - - 금융비용 이자비용 - - (1,052,511) (128,118) 외화환산손실 - - (398) 외환차손 (515) - (675) - 파생상품평가손실 - (87,530) - - 대손상각비 (36,960) - - - 합계 499,674 (80,995) (1,052,555) (128,118) 7. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 315 - 은행예금 17,239,398 6,264,561 합계 17,239,713 6,264,561 8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기매매증권 7,071,738 5,019,419 파생상품자산(*) - 368,671 합계 7,071,738 5,388,090 (*) 연결회사가 발행한 전환사채상의 조기상환권(Call Option)에 대하여 공정가치로 측정된 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 5,388,090 553,524 취득 19,000,000 5,000,000 처분 (17,019,419) - 평가손익 (296,933) 6,535 분기말 7,071,738 5,560,059 9. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 3,379,687 1,701,677 차감: 손실충당금 (5,118) (42,047) 매출채권(순액) 3,374,569 1,659,630 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 42,047 5,139 손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) (36,960) 36,960 환산효과 31 144 분기말 5,118 42,243 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 3개월 이내 3,374,569 1,659,630 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 5,118 42,047 소계 3,379,687 1,701,677 (차감: 손실충당금) (5,118) (42,047) 차감계 3,374,569 1,659,630 10. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 총액 손실충당금 장부금액 총액 손실충당금 장부금액 기타유동금융자산 미수금 94,175 - 94,175 151,916 - 151,916 미수수익 124,332 - 124,332 5,164 - 5,164 단기금융상품 8,000,000 - 8,000,000 5,000,000 - 5,000,000 금융리스채권 249,554 - 249,554 231,049 - 231,049 보증금 147,600 - 147,600 556,600 - 556,600 합계 8,615,661 - 8,615,661 5,944,729 - 5,944,729 기타비유동금융자산 장기금융상품 371 - 371 217 - 217 금융리스채권 684,431 - 684,431 874,154 - 874,154 보증금 616,202 - 616,202 573,823 - 573,823 합계 1,301,004 - 1,301,004 1,448,194 - 1,448,194 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다. 11. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 122,268 152,000 선급비용 414,634 213,186 반환제품회수권 15,623 21,905 합계 552,525 387,091 12. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 제품 14,735,713 12,830,740 평가충당금 (2,959,410) (2,786,378) 원재료 374,725 445,526 평가충당금 (198,981) (139,488) 합계 11,952,047 10,350,400 13. 유형자산 및 리스(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 3,900,419 - - 3,900,419 3,900,419 - - 3,900,419 건물 9,509,727 (1,006,644) - 8,503,083 9,509,727 (828,337) - 8,681,390 기계장치 737,444 (586,876) - 150,568 736,914 (493,905) - 243,009 차량운반구 41,211 (41,211) - - 41,211 (36,646) - 4,565 비품 842,511 (496,813) (58,500) 287,198 1,345,313 (955,944) (71,114) 318,255 시설장치 3,219,432 (1,417,149) (358,983) 1,443,300 2,669,016 (1,395,686) (467,499) 805,831 사용권자산 779,799 (209,190) (391,254) 179,355 1,180,225 (399,135) (667,285) 113,805 합계 19,030,543 (3,757,883) (808,737) 14,463,923 19,382,825 (4,109,653) (1,205,898) 14,067,274 보고기간 종료일 현재 연결회사는 금융기관 차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 19). (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합계 기초 순장부금액 3,900,419 8,681,390 243,009 4,565 318,255 805,831 113,805 14,067,274 취득 - - 17,380 - 91,435 1,038,900 185,653 1,333,368 처분/폐기 - - - - (6,091) (85,539) (44,005) (135,636) 감가상각비 - (178,308) (109,821) (4,565) (116,462) (315,892) (76,098) (801,145) 환산차이 - - - - 62 - - 62 분기말 순장부금액 3,900,419 8,503,082 150,568 - 287,199 1,443,300 179,355 14,463,923 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합계 기초 순장부금액 3,900,419 8,919,133 390,065 12,807 394,846 953,105 589,050 15,159,425 취득 - - - - 252,393 1,107,271 1,744,891 3,104,555 대체 - - - - - - (1,120,288) (1,120,288) 처분/폐기 - - (1,066) - (202) (254,048) - (255,316) 감가상각비 - (178,307) (109,878) (6,182) (166,794) (367,956) (399,613) (1,228,730) 손상차손 - - - - (12,614) (38,468) (276,031) (327,113) 환산차이 - - - - 293 - 1,623 1,916 분기말 순장부금액 3,900,419 8,740,826 279,121 6,625 467,922 1,399,904 539,632 15,334,449 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험가입대상 부보금액 보험사 보험내용 상세 건물및부속설비 등 11,000,000 DB손해보험 재산종합보험 재고자산 9,000,000 기타 1,543,737 임차시설물 9,392,000 KB손해보험 화재보험 연결회사의 건물 등에 대하여 가입하고 있는 화재보험은 전액 질권이 설정되어 있습니다(주석 19). 한편, 연결회사는 회사소유 차량 등에 대하여 자동차종합보험 등을 가입하고 있습니다. (4) 리스1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 140,580 51,658 자동차 38,775 62,147 합계 179,355 113,805 2) 연결회사는 제공받은 사용권자산 중 일부를 전대리스로 제공하고 있습니다. 상위리스로부터 제공받는 사용권자산의 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스이므로 금융리스로 분류하였으며, 보고기간 종료일 현재 리스채권으로 인식된 금액은 934백만원입니다. 3) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 52,726 371,127 자동차 23,372 28,487 사용권자산의 손상차손 - 276,031 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 101,656 128,118 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 162,864 102,342 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 7,200 13,007 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 10,565,220 5,334,770 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 80,780 39,165 당분기 중 리스의 총 현금유출은 11,048백만원(전분기 : 5,726백만원)입니다. 리스의총 현금유출 금액은 리스부채 및 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기리스료, 소액자산 리스료, 변동리스료 등이 포함되어 있습니다.4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,708,278 604,697 증가 185,653 1,468,986 이자비용 101,656 128,118 상환 (401,612) (484,397) 처분 (224,030) 1,962 분기말 1,369,945 1,719,366 14. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 321,234 (151,565) 169,669 235,813 (124,745) 111,068 소프트웨어 771,669 (569,060) 202,609 700,669 (474,754) 225,915 합계 1,092,903 (720,625) 372,278 936,482 (599,499) 336,983 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 111,068 225,915 - 336,983 취득 85,421 71,000 38,000 194,421 상각비 (26,820) (94,306) - (121,126) 대체 - - (38,000) (38,000) 분기말 순장부금액 169,669 202,609 - 372,278 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 합계 기초 순장부금액 35,506 352,687 388,193 취득 45,914 - 45,914 상각비 (18,461) (95,626) (114,087) 분기말 순장부금액 62,959 257,061 320,020 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.15. 매입채무 및 기타금융부채보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 매입채무 1,133,811 832,741 기타유동금융부채 미지급금 1,426,693 1,042,918 미지급비용 144,391 283,455 임대보증금 - 47,500 기타보증금 460,634 270,000 소계 2,031,718 1,643,873 합계 3,165,529 2,476,614 비유동 기타금융부채 임대보증금 539,000 405,000 합계 539,000 405,000 16. 차입부채(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 구분 이자율(2023.09.30) 만기일 당분기말 전기말 상환방법 한국산업은행 시설자금 3.98% 2024.06.28 2,000,000 3,000,000 1년거치 4년 균등 분할상환 차감 : 유동성항목 (2,000,000) (2,000,000) 장기차입금 - 1,000,000 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 19 참조).(2) 전환사채1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제1회 무기명식무이권부무보증사모전환사채 2021.06.07 2026.06.07 0.00% 10,000,000 10,000,000 상환할증금 1,040,800 1,040,808 전환권조정 (3,082,790) (2,013,013) 차감 : 유동성항목 - (9,027,795) 차감 계 7,958,010 - 2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 발행대상자 메리츠 현대투자파트너스 신기술사업투자조합 액면금액 10,000,000천원 발행가액 10,000,000천원 표면이자율 액면이자 연 0.00% 보장수익률 사채 만기직전일까지 연복리 2.00% 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채 전자등록금액의 110.408%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 1,145,213주(액면가액 500원) 전환청구기간 사채 발행일로부터 1년이 되는 날 부터 만기일 1개월 전일 까지 전환가격/최저 조정가액 8,732원/8,732원 전환가액 조정에 관한 사항 [전환가액의 조정(Adjustment)](1) 사채의 사채권자가 전환청구를 하기 전에 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액× [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행인의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행가가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다.위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 한다.위 산식 중 "시가"는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에서 규정하는 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는이론권락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식의 액면 변경 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식의 액면 변경 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 전환되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식의 액면 변경 직후에 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치 또는 그 이상의 가치를 보장하는 방법으로 전환가액을 조정한다. 이 때 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식의 액면 변경의 기준일로 한다.(3) 위 (1) 또는 (2)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 미만일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 본건사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 본건 사채의 발행가액을 초과할 수 없다.(4) 본 목에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.[시가 하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing)]사채 발행일로부터 매 1개월이 경과한 날(단, 사채 만기일을 제외함)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 '1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액'과 '최근일 가중산술평균주가' 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 하고, 조정 후 전환가액의 원단위 미만은 절상한다. 단, 본목에 의하여 조정된 전환가액은 본건 사채 발행 당시 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 하고, 조정 후 전환가액이 액면가 미만일 경우에는 액면가를 전환가액으로 한다. 배당기산일 배당기준일 전에 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 조기상환청구권(Put Option)(*1) 사채권자는 본건 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날인 2023년 12월 07일부터 2026년 03월 07일 까지 매 3개월이 되는 날에 본건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환청구권 행사 횟수는 최대 2회로 제한한다. 풋옵션의 행사가격은 풋옵션 행사사채의 (i)전자등록액 및 (ii) 발행일로부터 조기상환지급일까지 조기상환율(연복리 2.0%)로 계산한 금액(조기상환 직전까지 지급한 이자가 있는 경우 기지급 이자를 차감)의 합계액으로 한다. 조기상환권(Call Option)(*1) 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 06월 07일로부터 2023년 12월 07일까지(단, 별도의 서면 합으로써 콜옵션 행사기간을 2024년 06월 07일까지로 연장할 수 있음) 매 3개월이 되는 날에 사채권자에게 최대 2,836,000,000원(발행금액의 28.36%)의 전부 또는 일부에 대하여 (i) 발행인에게 상환하거나, (ii) 발행인이 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있다. 단, 콜옵션 행사 횟수는 최대 2회로 제한한다. 콜옵션의 행사가격은 콜옵션 행사사채의 (i)전자등록액 및 (ii) 이에 대하여 본건 사채의 발행일부터 콜옵션 행사사채의 매매대금 지급기일까지 연 복리 2.0%의 이율을 적용하여 일할 계산한 이자의 합계액으로 한다. (*1) 연결회사는 사채권자인 ㈜더네이쳐홀딩스와 2023년 3월 6일에 상환전환우선주 발행과 관련하여 별도합의를 체결하였으며, 상환전환우선주 관련 일체의 채무가 모두 소멸하는 시점까지 조기상환청구권 및 조기상환권을 행사하지 않는 조건을 포함하였습니다. 변경된 조건에 따른 현금흐름의 현재가치와 최초 전환사채의 나머지 현금흐름의 현재가치가 10% 이상임에 따라, 기존 전환사채 장부가액을 제거하고 새로운 공정가치로 인식하였으며 차액을 금융부채조정이익으로 계상하였습니다.(*2) 2022년 7월 15일자에 ㈜더네이쳐홀딩스는 연결회사의 최대주주인 젠앤벤처스㈜와 주요 주주인 메리츠현대투자파트너스신기술사업투자조합으로부터 각각 보유지분 전부를 인수하였습니다. 이에 따라 ㈜더네이쳐홀딩스는 연결회사의 지분 3,763,639주를 소유하게 되어 동일자로 연결회사의 지배주주가 되었습니다. 또한, 2022년 7월 29일자에 ㈜더네이쳐홀딩스는 메리츠현대투자파트너스신기술사업투자조합으로부터 연결회사가 발행한 전환사채 전부를 인수하였습니다. 3) 보고기간 종료일 현재 전환권이 행사될 경우 발행될 주식 수는 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 발행가능주식수 발행주식수 미발행주식수 행사가격 행사가능기간 제1회 무기명식무이권부무보증사모전환사채 1,145,213 - 1,145,213 8,732 2022.06.07 ~ 2026.05.07 4) 사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권 가치에 해당하며 연결회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의외부감사에관한법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.5) 전환사채 발행으로 수령한 순 수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품(풋옵션)으로 구성되어 있으며, 내재파생상품(풋옵션)의 분리가 불가능함에 따라 분리하지않고 주계약인 부채요소에 따라 상각후원가 회계처리하였습니다. 전환사채에 내재된지분전환권은 자본요소의 정의를 충족하여 자본(전환권대가)으로 분류되었습니다. (3) 상환전환우선주1) 보고기간 종료일 현재 상환전환우선주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 상환전환우선주 2023.03.18 2027.03.18 5.00% 10,000,002 - 상환할증금 1,025,000 - 전환권조정 (2,580,757) - 차감 : 유동성항목 - - 차감 계 8,444,245 - 2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 발행한 상환전환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 주식의 종류 상환전환우선주 발행한 주식의 총수 1,343,364주 1주당 액면금액 500원 1주당 발행가액 7,444원 의결권 우선주식 1주당 1개의 의결권 부여 우선적권리 누적적(우선주식을 보유하는 동안 연 1.5% 우선적 배당), 참가적 우선주(의결권 있음) 전환으로 인하여 발행할 주식 기명식 보통주 보통주로의 전환 전환청구기간 : 2024.3.19 ~ 2027.3.17 전환가격 7,444원 전환가격 조정에 관한 사항 [전환가액의 조정(Adjustment)] 다음과 같은 사유가 발생하는 경우에는 전환가액을 조정한다(단, 조정된 전환가액이 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 한다). 전환가액의 조정 결과 1원 미만의 숫자가 발생하는 경우 1원 미만의 금액은 절상한다. (1) 발행회사가 (i) 무상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 또는 (ii) 본건우선주식의 전환가액을 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 유상증자를 하거나 전환사채 또는 신주인수권부사채등 주식 관련 사채를 발행하는 경우 다음에 따라 전환가액을 조정한다. 위 (i)의 경우 아래 C는 0원으로 본다. 본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × { A + (B × C / D) } / (A + B)A: 전환예정주식수 B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 조정전 전환가액(2) 분할, 합병, 포괄적 주식교환, 주식 병합, 자본의 감소, 기타 이와 유사한 사유가 발생하여 전환가액의 조정이필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 본건 우선주식이 전부 보통주식으로 전환되었더라면본건우선주식의 주주가 취득할 수 있었던 보통주식 수를 기준으로 그와 동등한 주식을 취득할 수 있도록 전환가액및 전환비율이 조정된다.(3) 위 (1), (2)와 별도로 본건 우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날 및 그로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격((1), (2)에 따라 조정된 전환가격 포함)보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다. 상환청구시 상환가액 발행가액에 발행일로부터 상환일까지의 기간에 대하여 연 복리 5%를 가산한 금액으로 하되, 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감한 금액으로 한다. 상환기간 상환청구기간 : 2024.3.18 ~ 2027.3.18 조기상환청구권(Put Option) 우선주식의 발행 후 2년이 되는 날 및 그로부터 우선주식의 존속기간 만료일까지 매 3개월이 되는 날마다 우선주식의 주주가 보유한 본건 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리는 가진다. 다만 배당가능이익의 부존재 등사유를 불문하고 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 상환이 이루어지지 않은 경우에는 상환이 모두 완료될 때까지 상환기간이 연장되는 것으로 한다. 3) 한편, 2023년 9월 18일 전환가액의 조정이 발생하였으며, 이에 따라 보고기간 종료일 현재 조정후 전환가능 주식 수는 1,518,603주 입니다. 4) 상환전환우선주 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권 가치에 해당하며 연결회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의외부감사에관한법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 5) 상환전환우선주 발행으로 수령한 순 수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품(풋옵션)으로 구성되어 있으며, 내재파생상품(풋옵션)의 분리가 불가능함에 따라 분리하지 않고 주계약인 부채요소에 따라 상각후원가 회계처리하였습니다. 상환전환우선주에 내재된 보통주전환권은 자본요소의 정의를 충족하여 자본(전환권대가)으로 분류되었습니다. 6) 연결회사는 인수인에게 부담하는 일체의 채무 등에 대하여, ㈜더네이쳐로부터 연대보증을 제공받았습니다(주석 19, 30). 17. 계약부채 (1) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고객충성제도 28,446 33,068 환불의무 52,636 61,755 합계 81,082 94,823 (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 운영하고 있는 고객충성제도 관련 이연수익의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 33,068 7,016 전입액 28,446 8,747 사용액(소멸액 포함) (33,068) (7,016) 분기말 28,446 8,747 (3) 당분기 및 전분기 중 환불부채 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 61,755 7,942 전입액 52,636 33,696 사용액(소멸액 포함) (61,755) (7,942) 분기말 52,636 33,696 18. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 957,882 210,135 연차충당부채 102,565 61,363 퇴직금미지급금 248,453 145,115 복구충당부채 54,261 54,261 합계 1,363,161 470,874 19. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 전자결제 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 335백만원의 이행(지급)보증을 제공 받고 있습니다. (2) 담보제공 내역보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보권자 비고 채권최고액 당분기말 전기말 토지/건물 한국산업은행 차입금 담보 10,000,000 10,000,000 한편, 상기 담보로 제공된 자산(건물)에 대해 연결회사가 가입한 화재보험은 전액 담보권자에게 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 연결회사는 차량구매와 관련하여 현대캐피탈㈜에게 차량운반구를 담보로 제공하고 있습니다.(3) 당분기 중 발행한 상환전환우선주와 관련하여, 인수인에게 부담하는 일체의 채무등에 대하여, ㈜더네이쳐로부터 연대보증을 제공받았습니다. 20. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균법인세율은 17.71%입니다.21. 자본금 등 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 발행 가능 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 7,888,500주이며, 우선주식 1,343,364주입니다. 1주당 액면가액은 모두 500원이며, 보고기간 종료일 현재 의결권이 제한된 주식은 없습니다. (2) 당분기 및 전기 중 연결회사가 발행한 주식수 및 보통주자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 1주, 천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 보통주 우선주 전기초 7,885,500 - 3,942,750 17,914,796 전기말 7,885,500 - 3,942,750 17,914,796 당기초 7,885,500 - 3,942,750 17,914,796 2023-03-17 유상증자(*1) 3,000 - 1,500 14,997 2023-03-18 유상증자(*2) - 1,343,364 - - 당분기말 7,888,500 1,343,364 3,944,250 17,929,793 (*1) 주식매수선택권을 행사하였습니다.(*2) 상환전환우선주가 발행되었습니다(주석16 참조). (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타자본의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 719,598 719,598 주식선택권 308,639 310,165 전환권대가 5,323,727 2,981,670 합계 6,351,964 4,011,433 (4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액은 해외사업환산손익 발생액입니다. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 186,280 143,584 해외사업환산손익 12,508 178,293 분기말 198,788 321,877 22. 주식기준보상 (1) 연결회사가 부여한 주식매수선택권과 관련한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 3차 2차(*1) 1차 부여일 2022년 03월 29일 2021년 7월 23일 2017년 5월 29일 발행할 주식의 종류 보통주 보통주 보통주 부여방법(*2) 주식결제형 주식결제형 , 차액보상 주식결제형 가득조건에 따른 발행할 주식의 수 120,000주 80,000주 300,000주 행사가격 10,148원 10,900원 6,600원 행사기간 2024.03.29 ~ 2031.03.28(부여수량의 50%)2025.03.29 ~ 2032.03.28(부여수량의 30%)2026.03.29 ~ 2033.03.28(부여수량의 20%) 2023.07.23 ~ 2030.07.22(부여수량의 50%)2024.07.23 ~ 2031.07.22(부여수량의 30%)2025.07.23 ~ 2032.07.22(부여수량의 20%) 2019.05.29 ~ 2026.05.28(부여수량의 50%)2020.05.29 ~ 2027.05.28(부여수량의 30%)2021.05.29 ~ 2028.05.28(부여수량의 20%) 행사가능조건 약정 용역기간만료 이후 약정 용역기간만료 이후 약정 용역기간만료 이후 (*1) 2차 부여수량은 전기 중 모두 소멸되었습니다. (*2) 주식선택권에 대하여 현금으로 결제한 과거의 실무관행이 없고, 지분상품 발행에 대한 상업적 실질이 있다고 판단하여 동 주식선택권에 대하여 주식결제형으로 회계처리 하였습니다. (2) 주식선택권의 수량의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 1주) 구분 당분기 전기말 기초 미행사 수량 192,800 237,800 기중 부여 수량 - 120,000 기중 소멸 수량(*) (20,000) (165,000) 기중 행사 수량 (3,000) - 분기말 미행사 수량 169,800 192,800 분기말 행사가능한주식수 154,800 157,800 (*) 퇴사에 따른 소멸 수량입니다. (3) 당분기 중 3백만원을 주식보상비용으로 인식하였습니다. 당분기 이후에 비용으로 인식할 금액은 27백만원입니다. (4) 연결회사는 부여된 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다. 구분 3차 1차 부여일의 주가(원) 9,440 6,234 주가변동성 35.10% 16.55% 잔여만기 11년 11년 무위험수익률 3.03% ~ 3.04% 2.24% ~ 2.31% (*) 2차 부여 수량은 전기 중 모두 소멸되었습니다. 23. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 연결회사의 이익잉여금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전기말 미처분이익잉여금 11,902,809 4,419,308 24. 영업부문 정보 (1) 연결회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.(2) 연결회사의 매출은 모두 제품에서 발생하며, 대부분의 고객은 개별 소비자입니다.(3) 지역별 매출정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 한국 45,577,394 29,118,043 중국 222,870 1,400,743 기타 1,031,259 1,336,853 합계 48,831,523 31,855,639 25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 급여 768,253 2,296,042 1,123,859 3,640,820 퇴직급여 66,503 199,968 18,200 187,608 복리후생비 44,899 146,626 53,572 254,303 임차료 897,512 1,948,805 802,298 1,433,378 판매수수료 6,742,610 12,985,081 4,351,957 7,496,983 유형자산감가상각비 293,455 801,146 371,575 1,228,730 무형자산감가상각비 41,253 121,126 38,331 114,087 경상연구개발비 142,644 319,975 94,289 180,579 광고선전비 1,614,300 3,040,437 1,285,614 3,156,010 지급수수료 384,400 992,560 494,841 1,655,840 외주비 737,868 1,627,203 717,418 1,468,821 운반비 35,243 89,383 71,108 224,441 기타 479,769 1,146,042 232,618 1,066,801 합계 12,248,709 25,714,394 9,655,680 22,108,401 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 재고자산의 변동 3,993,484 (1,601,646) 3,819,905 (3,290,597) 재고자산의 매입 3,206,522 16,269,180 2,319,297 15,648,371 종업원급여 965,118 2,658,070 1,142,059 3,828,428 복리후생비 44,899 146,626 53,573 254,303 감가상각및무형자산상각 334,709 922,272 409,906 1,342,816 판매수수료 6,742,610 12,985,081 4,351,957 7,496,983 운반비 35,242 89,383 71,108 224,441 지급수수료 384,400 992,560 494,841 1,655,840 광고선전비 1,614,300 3,040,437 1,285,614 3,156,010 외주비 737,868 1,627,203 717,418 1,468,821 기타 1,389,563 3,252,762 1,129,204 2,680,759 매출원가, 판매비와 관리비 합계 19,448,715 40,381,928 15,794,882 34,466,175 27. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 금융수익 이자수익 177,327 501,097 52,572 177,800 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 70,222 71,738 6,535 6,535 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 132,126 - - 외화환산이익 10,391 33,792 192,050 241,785 외환차익 13,252 17,855 4,076 118,593 금융부채조정이익 - 2,205,866 - - 금융수익 계 271,192 2,962,474 255,233 544,713 금융비용 이자비용 809,815 2,091,797 430,642 1,180,629 외화환산손실 - - 398 398 외환차손 1,274 5,597 332 1,190 파생상품평가손실 - 368,671 - 87,530 금융비용 계 811,089 2,466,065 431,372 1,269,747 28. 기타손익 당분기 및 전분기 중 기타손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 기타수익 수입임대료 49,010 98,098 115,832 311,816 유형자산처분이익 - 180,025 19,774 19,774 잡이익 12,607 43,756 3,870 102,871 기타수익 계 61,617 321,879 139,476 434,461 기타비용 유형자산손상차손 - - - 327,113 유형자산폐기손실 47,701 91,631 - 6,030 잡손실 408 82,598 13,112 13,456 기타비용 계 48,109 174,229 13,112 346,599 29. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여(*) 2,458,102 3,640,819 퇴직급여 199,968 187,608 합계 2,658,070 3,828,427 (*) 경상연구개발비에 일부 포함되어 있습니다. 30. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 지배기업 ㈜더네이쳐홀딩스(*1) ㈜더네이쳐홀딩스(*1) 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 제이앤 1호 사모투자합자회사(*2) - 기타 TNH GLOBAL(*3), The Nature APAC Limited(*3), THE NATURE TAIWAN LIMITED(*3), TNH CHINA(*3), The Nature Shanghai Co., Ltd(*3), TNH JAPAN(*3), ㈜더네이쳐홀딩스인베스트먼트(*3), ㈜더네이쳐(*4) TNH GLOBAL(*3), The Nature APAC Limited(*3), THE NATURE TAIWAN LIMITED(*3), TNH CHINA(*3), The Nature Shanghai Co., Ltd(*3), ㈜더네이쳐(*4), (*1) 2022년 7월 15일자에 ㈜더네이쳐홀딩스는 회사의 최대주주인 젠앤벤처스㈜와 주요 주주인 메리츠현대투자파트너스신기술사업투자조합으로부터 각각 보유지분 전부를 인수하였습니다. 이에 따라 ㈜더네이쳐홀딩스는 회사의 지분 3,763,639주를 소유하게 되어 동일자로 회사의 지배주주가 되었습니다. 또한, 2022년 7월 29일자에 ㈜더네이쳐홀딩스는 메리츠현대투자파트너스신기술사업투자조합으로부터 회사가 발행한 전환사채 전부를 인수하였습니다.(*2) 2023년 3월 18일에 상환전환우선주를 발행하였으며, 제이앤 1호 사모투자합자회사에서 인수를 하였습니다. 인수인이 회사의 이사 중 1인을 지명할 권리를 보유하고 있음에 따라 2023년 3월 28일 주주총회 결의에 의하여, 제이앤 1호 사모투자합자회사가 지명한 이사가 사내이사로 선임되었습니다. 회사의 유의적인 지분율 보유 및 주요 경영인력 용역을 제공하고 있음에 따라 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였습니다.(*3) ㈜더네이쳐홀딩스의 계열사입니다.(*4) ㈜더네이쳐홀딩스의 기타특수관계자입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 지배기업 ㈜더네이쳐홀딩스(*) 2,448,626 1,231,743 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 제이앤 1호 사모투자합자회사 - 786,300 합계 2,448,626 2,018,043 (*) 금융부채조정이익이 매출 등 금액에 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 지배기업 ㈜더네이쳐홀딩스 283,081 391,873 연결회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 메리츠현대투자파트너스 신기술사업투자조합 - 640,716 기타기업 ㈜젠아웃도어 72,154 - ㈜유젠 - 188,000 합계 355,235 1,220,589 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 기타채권 기타채무 지배기업 ㈜더네이쳐홀딩스 29,294 7,966,589 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 제이앤 1호 사모투자합자회사 - 8,444,245 합계 29,294 16,410,833 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 기타채권 기타채무 지배기업 ㈜더네이쳐홀딩스 63,732 9,061,510 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 상환전환우선주 발행 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 제이앤 1호 사모투자합자회사 10,000,002 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에는 당사의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기 급여 295,500 564,640 퇴직 급여 29,550 28,799 합계 325,050 593,439 (6) 당분기 중 발행한 상환전환우선주와 관련하여, 인수인에게 부담하는 일체의 채무 등에 대하여, ㈜더네이쳐로부터 연대보증을 제공받았습니다.31. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 1주) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 가. 지배기업 소유지분 분기순이익(손실) 3,719,557,097 7,483,501,163 1,716,248,581 (2,768,916,807) 나. 우선주배당금 - - - - 다. 보통주 분기순이익(손실)(가-나) 3,719,557,097 7,483,501,163 1,716,248,581 (2,768,916,807) 라. 가중평균유통보통주식수 7,888,500 7,887,676 7,885,500 7,885,500 마. 기본주당손익(다/라) 472 949 218 (351) (2) 기본주당손익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정되었습니다. (단위 : 원, 1주) 일자 구분 유통주식수 가중치 적수 2023-01-01 기초 7,885,500 75 591,412,500 2023-03-17 신주발행 7,888,500 198 1,561,923,000 2023-09-30 분기말 7,888,500 합계 2,153,335,500 가중평균 당분기 보통주식수(적수합계/273일) 7,887,676 (단위 : 원, 1주) 일자 구분 유통주식수 가중치 적수 2023-07-01 기초 7,888,500 92 725,742,000 2023-09-30 분기말 7,888,500 합계 725,742,000 가중평균 당분기 최종3개월 보통주식수(적수합계/92일) 7,888,500 (단위 : 원, 1주) 일자 구분 유통주식수 가중치 적수 2022-01-01 기초 7,885,500 273 2,152,741,500 2022-09-30 분기말 7,885,500 합계 2,152,741,500 가중평균 전분기 보통주식수(적수합계/273일) 7,885,500 (단위 : 원, 1주) 일자 구분 유통주식수 가중치 적수 2022-07-01 기초 7,885,500 92 725,466,000 2022-09-30 분기말 7,885,500 합계 725,466,000 가중평균 전분기 최종3개월 보통주식수(적수합계/92일) 7,885,500 (3) 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 1주) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 가. 지배기업 소유지분 보통주 분기순이익(손실) 3,719,557,097 7,483,501,163 1,716,248,581 (2,768,916,807) 나. 보통주 분기순이익 희석효과 376,608,929 (713,439,740) - - 주식선택권 효과 - - - - 상환전환우선주 효과 376,608,929 786,299,744 - - 전환사채 효과 - (1,499,739,484) - - 다. 희석 분기순이익(손실)(가+나) 4,096,166,026 6,770,061,423 1,716,248,581 (2,768,916,807) 라. 가중평균유통보통주식수 7,888,500 7,887,676 7,885,500 7,885,500 마. 희석성 잠재적보통주 1,518,603 1,860,760 - - 주식선택권 효과 - 23,343 - - 상환전환우선주 효과 1,518,603 1,518,603 - - 전환사채 효과 - 318,814 - - 바. 잠재적보통주 포함 가중평균유통보통주식수(라+마) 9,407,103 9,748,436 7,885,500 7,885,500 사. 희석주당손익(바/다) 435 694 217 (351) (4) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 희석성 잠재적보통주는 주식선택권 169,800주, 전환사채의 전환권 1,145,213주, 상환전환우선주의 전환권 1,518,603주가 있습니다. 32. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 7,483,501 (2,768,917) 조정 퇴직급여 199,968 187,608 대손상각비 (36,960) 36,960 재고자산평가충당부채전입 180,000 946,194 감가상각비 801,146 1,228,730 무형자산상각비 121,126 114,087 법인세비용(수익) 1,610,151 (478,790) 파생상품평가손실 368,671 87,530 이자비용 2,091,797 1,180,629 이자수익 (501,097) (177,800) 반품충당부채전입 (9,120) 25,754 유형자산처분이익 (180,025) (19,774) 유형자산손상차손 - 327,113 유형자산폐기손실 91,631 6,030 주식기준보상 3,047 18,756 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (71,738) (6,535) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (132,126) - 국고보조금수익 - (93,265) 외화환산손실 - 398 외화환산이익 (33,792) (171,998) 금융부채조정이익 (2,205,866) - 소계 2,296,814 3,211,627 순운전자본변동 매출채권의 증가 (1,676,819) (1,153,013) 기타유동금융자산의 감소(증가) 58,434 (313,746) 기타유동자산의 감소(증가) (164,965) 312,359 재고자산의 증가 (1,778,971) (4,143,515) 매입채무의 증가 301,075 589,490 기타유동금융부채의 증가 433,304 636,920 기타유동부채의 증가 687,642 498,400 소계 (2,140,300) (3,573,105) 영업에서 창출된 현금흐름 7,640,015 (3,130,394) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 및 리스부채의 증가 185,653 1,468,986 장기차입금의 유동성대체 1,000,000 1,500,000 전환사채의 비유동 대체 7,131,790 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 취득 유동성대체 기타 유동성장기차입금 2,000,000 (1,000,000) - 1,000,000 - 2,000,000 장기차입금 1,000,000 - - (1,000,000) - - 유동성전환사채 9,027,794 - - (7,131,790) (1,896,004) - 전환사채 - - - 7,131,790 826,220 7,958,010 상환전환우선주 - 10,000,002 - - (1,555,757) 8,444,245 리스부채(유동) 540,382 (401,612) 163,382 285,450 (103,128) 484,474 리스부채(비유동) 1,167,896 - 22,270 (285,450) (19,246) 885,470 임대보증금(유동) 47,500 (47,500) - - - - 임대보증금(비유동) 405,000 134,000 - - - 539,000 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 전분기말 취득 환율변동 유동성대체 기타 유동성장기차입금 2,000,000 (1,500,000) - - 1,500,000 - 2,000,000 장기차입금 3,000,000 - - - (1,500,000) - 1,500,000 전환사채 7,681,180 - - - - 986,482 8,667,662 리스부채(유동) 358,515 (484,397) - 1,962 791,507 20,814 688,401 리스부채(비유동) 246,183 - 1,468,986 - (791,507) 107,303 1,030,965 임대보증금(비유동) 47,500 180,000 - - - - 227,500 정부보조금 92,468 797 - - - (93,265) - 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 14 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 13 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 3분기말 제 13 기말 자산 유동자산 48,014,619,685 29,046,548,461 현금및현금성자산 16,607,623,629 5,572,250,098 당기손익-공정가치측정금융자산 7,071,737,533 5,388,090,463 매출채권 3,355,755,301 1,614,197,644 기타유동금융자산 8,587,810,065 5,902,897,868 기타유동자산 528,496,588 358,057,409 당기법인세자산 0 3,722,539 재고자산 11,863,196,569 10,207,332,440 비유동자산 18,175,445,859 18,428,234,011 기타비유동금융자산 1,301,003,823 1,448,194,493 종속기업및관계기업투자 720,769,633 772,201,948 유형자산 14,461,806,202 14,063,580,227 무형자산 372,277,883 336,982,597 이연법인세자산 1,319,588,318 1,807,274,746 자산총계 66,190,065,544 47,474,782,472 부채 유동부채 8,035,736,410 14,427,318,649 매입채무 1,133,810,862 832,740,766 기타유동금융부채 1,959,391,611 1,463,835,464 유동성장기차입금 2,000,000,000 2,000,000,000 유동성전환사채 0 9,027,794,647 리스부채 484,474,211 540,382,762 계약부채 81,081,896 94,822,174 기타유동부채 1,362,509,329 467,742,836 당기법인세부채 1,014,468,501 0 비유동부채 17,826,724,934 2,572,895,796 차입금 0 1,000,000,000 전환사채 7,958,009,842 0 상환전환우선주 8,444,244,609 0 기타비유동금융부채 539,000,000 405,000,000 리스부채 885,470,483 1,167,895,796 부채총계 25,862,461,344 17,000,214,445 자본 자본금 3,944,250,000 3,942,750,000 주식발행초과금 17,929,792,918 17,914,796,358 기타자본 6,351,964,074 4,011,433,166 기타포괄손익누계액 198,787,786 186,280,244 이익잉여금 11,902,809,422 4,419,308,259 자본총계 40,327,604,200 30,474,568,027 부채와 자본총계 66,190,065,544 47,474,782,472 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 24,519,273,187 48,610,237,389 17,500,674,940 30,797,156,573 매출원가 7,184,870,993 14,608,331,357 5,869,825,524 11,960,955,872 매출총이익 17,334,402,194 34,001,906,032 11,630,849,416 18,836,200,701 판매비와관리비 12,122,530,066 25,468,222,428 8,870,723,663 20,264,469,421 영업이익(손실) 5,211,872,128 8,533,683,604 2,760,125,753 (1,428,268,720) 금융수익 261,663,183 2,942,325,069 223,723,971 473,630,810 금융비용 811,088,973 2,466,065,621 431,365,501 1,269,063,849 기타수익 61,617,062 321,878,528 135,994,639 425,292,369 기타비용 48,108,751 174,229,122 450,804 333,937,357 지분법적용투자주식손익 (43,545,145) (63,939,857) (380,413,302) (1,115,359,806) 법인세비용차감전순이익(손실) 4,632,409,504 9,093,652,601 2,307,614,756 (3,247,706,553) 법인세비용(수익) 912,852,407 1,610,151,438 591,366,175 (478,789,746) 분기순이익(손실) 3,719,557,097 7,483,501,163 1,716,248,581 (2,768,916,807) 기타포괄손익 13,543,121 12,507,542 80,972,739 178,292,557 후속적으로 분기손익으로 재분류되는 항목 13,543,121 12,507,542 80,972,739 178,292,557 종속기업 기타포괄손익 중 지분해당액 13,543,121 12,507,542 80,972,739 178,292,557 분기총포괄이익 3,733,100,218 7,496,008,705 1,797,221,320 (2,590,624,250) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 472 949 218 (351) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 435 694 217 (351) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 3,942,750,000 17,914,796,358 4,031,708,346 143,584,266 10,327,602,736 36,360,441,706 분기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,768,916,807) (2,768,916,807) 기타포괄손익 종속기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 0 0 0 178,292,557 0 178,292,557 주식기준보상 0 0 18,756,036 0 0 18,756,036 상환전환우선주 발행 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 2022.09.30 (분기말자본) 3,942,750,000 17,914,796,358 4,050,464,382 321,876,823 7,558,685,929 33,788,573,492 2023.01.01 (기초자본) 3,942,750,000 17,914,796,358 4,011,433,166 186,280,244 4,419,308,259 30,474,568,027 분기순이익(손실) 0 0 0 0 7,483,501,163 7,483,501,163 기타포괄손익 종속기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 0 0 0 12,507,542 0 12,507,542 주식기준보상 0 0 3,045,917 0 0 3,045,917 상환전환우선주 발행 0 0 2,342,056,751 0 0 2,342,056,751 유상증자 1,500,000 14,996,560 (4,571,760) 0 0 11,924,800 2023.09.30 (분기말자본) 3,944,250,000 17,929,792,918 6,351,964,074 198,787,786 11,902,809,422 40,327,604,200 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 14 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 13 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 3분기 제 13 기 3분기 영업활동현금흐름 7,832,601,167 (2,981,666,085) 영업에서 창출된 현금흐름 7,731,384,213 (2,785,494,899) 이자의 수취 273,250,913 116,903,739 이자의 지급 (67,759,989) (66,029,585) 법인세납부 (104,273,970) (247,045,340) 투자활동현금흐름 (5,506,669,379) (6,840,987,572) 당기손익-공정가치측적금융자산의 취득 19,000,000,000 5,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 17,151,544,732 0 기타금융자산의 감소 10,438,281,969 60,910,685 기타금융자산의 증가 (12,792,359,441) (769,724,105) 유형자산의 취득 (1,147,715,219) (1,355,320,088) 유형자산의 처분 0 269,060,000 무형자산의 취득 (156,421,420) (45,914,064) 재무활동현금흐름 8,696,813,892 (1,735,458,598) 임대보증금의 증가 134,000,000 180,000,000 임대보증금의 감소 (47,500,000) 0 유동성장기차입금의 상환 (1,000,000,000) (1,500,000,000) 상환전환우선주의 발행 10,000,001,616 0 리스부채의 상환 (401,612,524) (416,255,780) 국고보조금의 증가 0 797,182 유상증자 11,924,800 0 외화 현금및현금성자산의 환율변동효과 12,627,851 102,081,313 현금및현금성자산의순증가(감소) 11,035,373,531 (11,456,030,942) 기초현금및현금성자산 5,572,250,098 20,851,636,617 분기말현금및현금성자산 16,607,623,629 9,395,605,675 5. 재무제표 주석 제14(당)기 3분기 2023년 9월 30일 현재 제13(전)기 3분기 2022년 9월 30일 현재 주식회사 배럴 1. 회사의 개요주식회사 배럴(이하 '회사')은 2010년 1월 7일 각종 스포츠의류, 캐주얼의류 및 스포츠용품 등의 제조 및 유통업을 주요 사업으로 설립되었으며, 서울시 용산구 원효로에본사를 두고 있습니다.회사는 2018년 2월 1일자에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금은 3,944백만원이며 회사의 주요 주주는 ㈜더네이쳐홀딩스(지분율 : 40.77%)와 제이앤 제1호 사모투자합자회사(지분율 : 14.55%)로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간 종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1. 시장위험(1) 외환위험회사는 주로 국내에서 의류 도소매업을 영위하고 있으므로 영업상으로 외환위험은 제한적이나, 일부 고객에 대한 매출채권 및 매입채무 등으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 77,506 - 342,095 - JPY - 19,100 - 20,179 합계 77,506 19,100 342,095 20,179 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당분기와 전기 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 3,875 (3,875) 17,105 (17,105) JPY (955) 955 (1,009) 1,009 합계 2,920 (2,920) 16,096 (16,096) (2) 이자율 변동 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 금융자산 및 금융부채에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻합니다. 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 할인되지 않은 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성장기차입금 2,000,000 2,000,000 장기차입금 - 1,000,000 합계 2,000,000 3,000,000 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동시 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 유동성장기차입금 (20,000) 20,000 (20,000) 20,000 장기차입금 - - (10,000) 10,000 합계 (20,000) 20,000 (30,000) 30,000 4.2. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. (1) 위험관리 회사는 신용위험의 관리를 위하여 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 일정수준 이상인 금융기관과 거래합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 내부적으로 수립한 한도를 적용합니다.경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 · 당기손익-공정가치로 측정하는 채무상품 · 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 1) 매출채권 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 정상 3개월이하 3개월초과6개월이하 6개월초과9개월이하 9개월초과1년이하 1년초과 계 정상 연체 연체 연체 연체 기대신용손실률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 매출채권 3,355,755 - - - - 3,141 3,358,896 손실충당금 - - - - - 3,141 3,141 (단위: 천원) 구분 정상 3개월이하 3개월초과 6개월이하 6개월초과 1년이하 9개월초과1년이하 1년초과 계 정상 연체 연체 연체 연체 기대신용손실률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 매출채권 1,614,197 - - - - 40,101 1,654,298 손실충당금 - - - - - 40,101 40,101 2) 기타금융자산현금성자산, 단기예금 및 보증금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 금융기관에 현금성자산 및 단기예금을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.4.3. 유동성위험 회사는 안정적 자금 운용을 위해 적정 수준의 차입금을 사용하고 있으며 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 1,133,811 1,133,811 1,133,811 - - - 기타금융부채 2,498,391 2,498,391 1,959,391 - 539,000 - 차입금(*1) 2,000,000 2,031,866 2,031,866 - - - 전환사채(*2) 7,958,010 11,040,800 - 11,040,800 - - 상환전환우선주(*2) 8,444,245 11,025,002 - 11,025,002 - - 리스부채(*1) 1,369,945 1,582,065 590,525 436,144 555,396 - 합계 23,404,402 29,311,935 5,715,593 22,501,946 1,094,396 - (*1) 계약상 현금흐름에는 계약 만기 동안의 원리금 현금흐름 총액이 포함되어 있습니다.(*2) 계약상 현금흐름은 조기상환청구권 행사가 가능한 가장 이른 시점의 행사가격입니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 832,741 832,741 832,741 - - - 기타금융부채 1,868,835 1,868,835 1,463,835 - 405,000 - 차입금(*1) 3,000,000 3,090,658 2,077,743 1,012,915 - - 전환사채(*2) 9,027,795 10,501,000 10,501,000 - - - 리스부채(*1) 1,708,278 2,014,396 664,918 465,642 883,836 - 합계 16,437,649 18,307,630 15,540,237 1,478,557 1,288,836 - (*1) 계약상 현금흐름에는 계약 만기 동안의 원리금 현금흐름 총액이 포함되어 있습니다.(*2) 계약상 현금흐름은 조기상환청구권 행사가 가능한 가장 이른 시점의 행사가격입니다. 4.4. 자본위험관리 자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총부채 25,862,461 17,000,214 조정: 현금및현금성자산 (16,607,624) (5,572,250) 조정부채 9,254,837 11,427,964 자본총계 40,327,604 30,474,568 부채비율 22.95% 37.50% 5. 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 16,607,624 (*) 5,572,250 (*) 매출채권 3,355,755 (*) 1,614,197 (*) 기타유동금융자산 8,587,810 (*) 5,902,898 (*) 기타비유동금융자산 1,301,004 (*) 1,448,194 (*) 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 7,071,738 7,071,738 5,388,090 5,388,090 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무 1,133,811 (*) 832,741 (*) 기타유동금융부채 1,959,391 (*) 1,463,835 (*) 기타비유동금융부채 539,000 (*) 405,000 (*) 유동성장기차입금 2,000,000 (*) 2,000,000 (*) 장기차입금 - (*) 1,000,000 (*) 유동성전환사채 - (*) 9,027,795 (*) 전환사채 7,958,010 (*) - (*) 상환전환우선주 8,444,245 (*) - (*) 기타부채 리스부채(유동) 484,474 (*) 540,382 (*) 리스부채(비유동) 885,471 (*) 1,167,896 (*) (*) 회사가 보유하고 있는 공정가치로 측정하지 않은 자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치의 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 수준 3 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은투입변수를 이용한 공정가치 (3) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 회사의 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 추정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 계 당기손익-공정가치금융자산 - 7,071,738 - 7,071,738 당기손익-공정가치금융자산 - 5,019,419 368,671 5,388,090 (4) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 외부평가기관으로부터 평가를 받고 있습니다. 동 평가는 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며, 매기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 협의하고 있습니다. 공정가치 측정시 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부가액은 없습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품 368,671 3 옵션모델(이항모형) 연환산 신용변동성 50.87% (5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기와 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (6) 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 한편, 당분기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 단기매매증권 7,071,738 5,019,419 파생상품자산 - 368,671 소계 7,071,738 5,388,090 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 16,607,624 5,572,250 매출채권 3,355,755 1,614,197 기타유동금융자산 8,587,810 5,902,898 기타비유동금융자산 1,301,004 1,448,195 소계 29,852,193 14,537,540 합계 36,923,931 19,925,630 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 1,133,811 832,741 기타유동금융부채 1,959,391 1,463,835 기타비유동금융부채 539,000 405,000 유동성장기차입금 2,000,000 2,000,000 장기차입금 - 1,000,000 유동성전환사채 - 9,027,795 전환사채 7,958,010 - 상환전환우선주 8,444,245 - 소계 22,034,457 14,729,371 기타부채 리스부채(유동) 484,474 540,388 리스부채(비유동) 885,471 1,167,896 소계 1,369,945 1,708,278 합계 23,404,402 16,437,649 (3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 기타부채 금융수익 이자수익 500,654 - - - 외화환산이익 13,007 - 1,079 - 외환차익 17,617 - 238 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 71,738 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 132,126 - - 금융부채조정이익 - - 2,205,866 - 대손충당금환입 36,960 - - - 금융비용 이자비용 - - (1,990,141) (101,656) 외환차손 (5,471) - (126) - 파생상품평가손실 - (368,671) - - 합계 562,767 (164,807) 216,916 (101,656) (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 기타부채 금융수익 이자수익 176,505 - - - 외화환산이익 171,998 - - - 외환차익 117,564 - 1,029 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 6,535 - - 금융비용 이자비용 - - (1,052,511) (127,435) 외화환산손실 - - (398) - 외환차손 (515) - (675) - 파생상품평가손실 - (87,530) - - 대손상각비 (36,960) - - - 합계 428,592 (80,995) (1,052,555) (127,435) 7. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 315 - 은행예금 16,607,309 5,572,250 합계 16,607,624 5,572,250 8. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기매매증권 7,071,738 5,019,419 파생상품자산(*) - 368,671 합계 7,071,738 5,388,090 (*) 회사가 발행한 전환사채상의 조기상환권(Call Option)에 대하여 공정가치로 측정된 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 5,388,090 553,524 취득 19,000,000 5,000,000 처분 (17,019,419) - 평가손익 (296,933) 6,535 분기말 7,071,738 5,560,059 9. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 3,358,896 1,654,298 차감: 손실충당금 (3,141) (40,101) 매출채권(순액) 3,355,755 1,614,197 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 40,101 3,141 손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) (36,960) 36,960 분기말 3,141 40,101 (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 3개월 이내 3,355,755 1,614,197 3개월 초과 6개월 이하 - - 6개월 초과 1년 이하 - - 1년 초과 3,141 40,101 소계 3,358,896 1,654,298 (차감: 손실충당금) (3,141) (40,101) 차감계 3,355,755 1,614,197 10. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 총액 손실충당금 장부금액 총액 손실충당금 장부금액 기타유동금융자산 미수금 66,324 - 66,324 110,084 - 110,084 미수수익 124,332 - 124,332 5,164 - 5,164 단기금융상품 8,000,000 - 8,000,000 5,000,000 - 5,000,000 금융리스채권 249,554 - 249,554 231,049 - 231,049 보증금 147,600 - 147,600 556,600 - 556,600 합계 8,587,810 - 8,587,810 5,902,897 - 5,902,897 기타비유동금융자산 장기금융상품 371 - 371 217 - 217 금융리스채권 684,431 - 684,431 874,154 - 874,154 보증금 616,202 - 616,202 573,823 - 573,823 합계 1,301,004 - 1,301,004 1,448,194 - 1,448,194 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다. 11. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 98,240 122,967 선급비용 414,634 213,186 반환제품회수권 15,623 21,905 합계 528,497 358,058 12. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 제품 13,910,878 11,944,718 평가충당금 (2,223,424) (2,043,424) 원재료 374,725 445,526 평가충당금 (198,982) (139,488) 합계 11,863,197 10,207,332 13. 종속기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 설립국가 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 百愛樂(SHENZHEN)體育用品有限公司 (백애락(SHENZHEN)체육용품유한공사) 중국 100 720,770 100 772,202 (2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 772,202 3,021,410 지분법손익 (63,940) (1,115,360) 기타포괄손익 12,508 178,292 분기말 720,770 2,084,342 (3) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 매출 당기순손익 총포괄손익 百愛樂（SHENZHEN）體育用品有限公司 793,623 74,556 221,286 (80,767) (68,259) (단위 : 천원) 구분 자산 부채 매출 당기순손익 총포괄손익 百愛樂（SHENZHEN）體育用品有限公司 970,495 183,169 1,437,698 (2,294,925) (2,252,229) 14. 유형자산 및 리스(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 3,900,419 - - 3,900,419 3,900,419 - - 3,900,419 건물 9,509,727 (1,006,645) - 8,503,082 9,509,727 (828,337) - 8,681,390 기계장치 737,444 (586,876) - 150,568 736,914 (493,905) - 243,009 차량운반구 41,211 (41,211) - - 41,211 (36,646) - 4,565 비품 821,769 (478,187) (58,500) 285,082 1,322,208 (936,533) (71,114) 314,561 시설장치 3,219,432 (1,417,149) (358,983) 1,443,300 2,669,016 (1,395,686) (467,499) 805,831 사용권자산 779,799 (209,190) (391,254) 179,355 1,180,225 (399,135) (667,285) 113,805 합계 19,009,801 (3,739,258) (808,737) 14,461,806 19,359,720 (4,090,242) (1,205,898) 14,063,580 보고기간 종료일 현재 회사는 금융기관 차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 20). (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합계 기초 순장부금액 3,900,419 8,681,390 243,009 4,565 314,561 805,831 113,805 14,063,580 취득 - - 17,380 - 91,435 1,038,900 185,653 1,333,368 처분/폐기 - - - - (6,091) (85,539) (44,005) (135,635) 감가상각비 - (178,308) (109,821) (4,565) (114,823) (315,892) (76,098) (799,507) 분기말 순장부금액 3,900,419 8,503,082 150,568 - 285,082 1,443,300 179,355 14,461,806 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 사용권자산 합계 기초 순장부금액 3,900,419 8,919,133 390,066 12,807 391,546 953,105 534,885 15,101,961 취득 - - - - 248,049 1,107,271 1,744,891 3,100,211 대체 - - - - - - (1,120,288) (1,120,288) 처분/폐기 - - (1,066) - (202) (254,048) - (255,316) 감가상각비 - (178,307) (109,878) (6,182) (163,815) (367,956) (343,826) (1,169,965) 손상차손 - - - - (12,614) (38,468) (276,031) (327,113) 분기말 순장부금액 3,900,419 8,740,826 279,122 6,625 462,963 1,399,904 539,631 15,329,490 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 회사의 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험가입대상 부보금액 보험사 보험내용 상세 건물및부속설비 등 11,000,000 DB손해보험 재산종합보험 재고자산 9,000,000 기타 1,543,737 임차시설물 9,392,000 KB손해보험 화재보험 회사의 건물 등에 대하여 가입하고 있는 화재보험은 전액 질권이 설정되어 있습니다(주석 20). 한편, 회사는 회사소유 차량 등에 대하여 자동차종합보험 등을 가입하고 있습니다. (4) 리스1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 140,580 51,658 자동차 38,775 62,147 합계 179,355 113,805 2) 회사는 제공받은 사용권자산 중 일부를 전대리스로 제공하고 있습니다. 상위리스로부터 제공받는 사용권자산의 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스이므로 금융리스로 분류하였으며, 보고기간 종료일 현재 리스채권으로 인식된 금액은 934백만원입니다. 3) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 52,726 315,340 자동차 23,372 28,487 사용권자산의 손상차손 - 276,031 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 101,656 127,435 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) 91,350 48,370 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 7,200 13,007 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 10,547,692 5,248,322 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 80,780 39,165 당분기 중 리스의 총 현금유출은 11,048백만원(전분기 : 5,726백만원)입니다. 리스의총 현금유출 금액은 리스부채 및 리스부채 측정치에 포함되지 않은 단기리스료, 소액자산 리스료, 변동리스료 등이 포함되어 있습니다.4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,708,278 539,201 증가 185,653 1,468,986 이자비용 101,656 127,435 상환 (401,612) (416,256) 처분 (224,030) - 분기말 1,369,945 1,719,366 15. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 321,234 (151,565) 169,669 235,813 (124,745) 111,068 소프트웨어 771,669 (569,060) 202,609 700,669 (474,754) 225,915 합계 1,092,903 (720,625) 372,278 936,482 (599,499) 336,983 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 111,068 225,915 - 336,983 취득 85,421 71,000 38,000 194,421 상각비 (26,820) (94,306) - (121,126) 대체 - - (38,000) (38,000) 분기말 순장부금액 169,669 202,609 - 372,278 (단위 : 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 합계 기초 순장부금액 35,506 352,687 388,193 취득 45,914 - 45,914 상각비 (18,461) (95,626) (114,087) 분기말 순장부금액 62,959 257,061 320,020 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.16. 매입채무 및 기타금융부채보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 매입채무 1,133,811 832,741 기타유동금융부채 미지급금 1,391,858 1,006,944 미지급비용 106,899 139,391 임대보증금 - 47,500 기타보증금 460,634 270,000 소계 1,959,391 1,463,835 합계 3,093,202 2,296,576 비유동 기타금융부채 임대보증금 539,000 405,000 합계 539,000 405,000 17. 차입부채(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 구분 이자율(2023.09.30) 만기일 당분기말 전기말 상환방법 한국산업은행 시설자금 3.98% 2024.06.28 2,000,000 3,000,000 1년거치 4년 균등 분할상환 차감 : 유동성항목 (2,000,000) (2,000,000) 장기차입금 - 1,000,000 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14, 20 참조).(2) 전환사채1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제1회 무기명식무이권부무보증사모전환사채 2021.06.07 2026.06.07 0.00% 10,000,000 10,000,000 상환할증금 1,040,800 1,040,808 전환권조정 (3,082,790) (2,013,013) 차감 : 유동성항목 - (9,027,795) 차감 계 7,958,010 - 2) 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 발행대상자 메리츠 현대투자파트너스 신기술사업투자조합 액면금액 10,000,000천원 발행가액 10,000,000천원 표면이자율 액면이자 연 0.00% 보장수익률 사채 만기직전일까지 연복리 2.00% 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채 전자등록금액의 110.408%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 1,145,213주(액면가액 500원) 전환청구기간 사채 발행일로부터 1년이 되는 날 부터 만기일 1개월 전일 까지 전환가격/최저 조정가액 8,732원/8,732원 전환가액 조정에 관한 사항 [전환가액의 조정(Adjustment)](1) 사채의 사채권자가 전환청구를 하기 전에 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액× [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행인의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행가가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다.위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 한다.위 산식 중 "시가"는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에서 규정하는 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는이론권락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식의 액면 변경 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식의 액면 변경 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 전환되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식의 액면 변경 직후에 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치 또는 그 이상의 가치를 보장하는 방법으로 전환가액을 조정한다. 이 때 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식의 액면 변경의 기준일로 한다.(3) 위 (1) 또는 (2)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 미만일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 본건사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 본건 사채의 발행가액을 초과할 수 없다.(4) 본 목에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.[시가 하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing)]사채 발행일로부터 매 1개월이 경과한 날(단, 사채 만기일을 제외함)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 '1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액'과 '최근일 가중산술평균주가' 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 하고, 조정 후 전환가액의 원단위 미만은 절상한다. 단, 본목에 의하여 조정된 전환가액은 본건 사채 발행 당시 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 하고, 조정 후 전환가액이 액면가 미만일 경우에는 액면가를 전환가액으로 한다. 배당기산일 배당기준일 전에 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 조기상환청구권(Put Option)(*1) 사채권자는 본건 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날인 2023년 12월 07일부터 2026년 03월 07일 까지 매 3개월이 되는 날에 본건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환청구권 행사 횟수는 최대 2회로 제한한다. 풋옵션의 행사가격은 풋옵션 행사사채의 (i)전자등록액 및 (ii) 발행일로부터 조기상환지급일까지 조기상환율(연복리 2.0%)로 계산한 금액(조기상환 직전까지 지급한 이자가 있는 경우 기지급 이자를 차감)의 합계액으로 한다. 조기상환권(Call Option)(*1) 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 06월 07일로부터 2023년 12월 07일까지(단, 별도의 서면 합으로써 콜옵션 행사기간을 2024년 06월 07일까지로 연장할 수 있음) 매 3개월이 되는 날에 사채권자에게 최대 2,836,000,000원(발행금액의 28.36%)의 전부 또는 일부에 대하여 (i) 발행인에게 상환하거나, (ii) 발행인이 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있다. 단, 콜옵션 행사 횟수는 최대 2회로 제한한다. 콜옵션의 행사가격은 콜옵션 행사사채의 (i)전자등록액 및 (ii) 이에 대하여 본건 사채의 발행일부터 콜옵션 행사사채의 매매대금 지급기일까지 연 복리 2.0%의 이율을 적용하여 일할 계산한 이자의 합계액으로 한다. (*1) 회사는 사채권자인 ㈜더네이쳐홀딩스와 2023년 3월 6일에 상환전환우선주 발행과 관련하여 별도합의를 체결하였으며, 상환전환우선주 관련 일체의 채무가 모두 소멸하는 시점까지 조기상환청구권 및 조기상환권을 행사하지 않는 조건을 포함하였습니다. 변경된 조건에 따른 현금흐름의 현재가치와 최초 전환사채의 나머지 현금흐름의 현재가치가 10% 이상임에 따라, 기존 전환사채 장부가액을 제거하고 새로운 공정가치로 인식하였으며 차액을 금융부채조정이익으로 계상하였습니다.(*2) 2022년 7월 15일자에 ㈜더네이쳐홀딩스는 회사의 최대주주인 젠앤벤처스㈜와 주요 주주인 메리츠현대투자파트너스신기술사업투자조합으로부터 각각 보유지분 전부를 인수하였습니다. 이에 따라 ㈜더네이쳐홀딩스는 회사의 지분 3,763,639주를 소유하게 되어 동일자로 회사의 지배주주가 되었습니다. 또한, 2022년 7월 29일자에 ㈜더네이쳐홀딩스는 메리츠현대투자파트너스신기술사업투자조합으로부터 회사가 발행한 전환사채 전부를 인수하였습니다. 3) 보고기간 종료일 현재 전환권이 행사될 경우 발행될 주식 수는 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 발행가능주식수 발행주식수 미발행주식수 행사가격 행사가능기간 제1회 무기명식무이권부무보증사모전환사채 1,145,213 - 1,145,213 8,732 2022.06.07 ~ 2026.05.07 4) 사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권 가치에 해당하며 회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의외부감사에관한법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.5) 전환사채 발행으로 수령한 순 수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품(풋옵션)으로 구분 계상되었으며, 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소의 정의를 충족하여 자본(전환권대가)으로 분류되었습니다. (3) 상환전환우선주1) 보고기간 종료일 현재 상환전환우선주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 상환전환우선주 2023.03.18 2027.03.18 5.00% 10,000,002 - 상환할증금 1,025,000 - 전환권조정 (2,580,757) - 차감 : 유동성항목 - - 차감 계 8,444,245 - 2) 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 상환전환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 주식의 종류 상환전환우선주 발행한 주식의 총수 1,343,364주 1주당 액면금액 500원 1주당 발행가액 7,444원 의결권 우선주식 1주당 1개의 의결권 부여 우선적권리 누적적(우선주식을 보유하는 동안 연 1.5% 우선적 배당), 참가적 우선주(의결권 있음) 전환으로 인하여 발행할 주식 기명식 보통주 보통주로의 전환 전환청구기간 : 2024.3.19 ~ 2027.3.17 전환가격 7,444원 전환가격 조정에 관한 사항 [전환가액의 조정(Adjustment)] 다음과 같은 사유가 발생하는 경우에는 전환가액을 조정한다(단, 조정된 전환가액이 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 한다). 전환가액의 조정 결과 1원 미만의 숫자가 발생하는 경우 1원 미만의 금액은 절상한다. (1) 발행회사가 (i) 무상증자, 주식배당 또는 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 또는 (ii) 본건우선주식의 전환가액을 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 유상증자를 하거나 전환사채 또는 신주인수권부사채등 주식 관련 사채를 발행하는 경우 다음에 따라 전환가액을 조정한다. 위 (i)의 경우 아래 C는 0원으로 본다.본목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × { A + (B × C / D) } / (A + B)A: 전환예정주식수 B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 조정전 전환가액(2) 분할, 합병, 포괄적 주식교환, 주식 병합, 자본의 감소, 기타 이와 유사한 사유가 발생하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 본건 우선주식이 전부 보통주식으로 전환되었더라면 본건 우선주식의 주주가 취득할 수 있었던 보통주식 수를 기준으로 그와 동등한 주식을 취득할 수 있도록 전환가액및 전환비율이 조정된다.(3) 위 (1), (2)와 별도로 본건 우선주식 발행 후 3개월이 경과한 날 및 그로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격((1), (2)에 따라 조정된 전환가격 포함)보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다. 상환청구시 상환가액 발행가액에 발행일로부터 상환일까지의 기간에 대하여 연 복리 5%를 가산한 금액으로 하되, 발행일로부터 상환일까지 지급된 배당금이 있을 경우 이를 차감한 금액으로 한다. 상환기간 상환청구기간 : 2024.3.18 ~ 2027.3.18 조기상환권(Call Option) 우선주식의 발행 후 2년이 되는 날 및 그로부터 우선주식의 존속기간 만료일까지 매 3개월이 되는 날마다 우선주식의 주주가 보유한 본건 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리는 가진다. 다만 배당가능이익의 부존재 등사유를 불문하고 상환기간이 만료되었음에도 불구하고 상환이 이루어지지 않은 경우에는 상환이 모두 완료될 때까지 상환기간이 연장되는 것으로 한다. 3) 한편, 2023년 9월 18일 전환가액의 조정이 발생하였으며, 이에 따라 보고기간 종료일 현재 조정후 전환가능 주식 수는 1,518,603주 입니다. 4) 상환전환우선주 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권 가치에 해당하며 회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의외부감사에관한법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 5) 상환전환우선주 발행으로 수령한 순 수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품(풋옵션)으로 구성되어 있으며, 내재파생상품(풋옵션)의 분리가 불가능함에 따라 분리하지 않고 주계약인 부채요소에 따라 상각후원가 회계처리하였습니다. 상환전환우선주에 내재된 보통주전환권은 자본요소의 정의를 충족하여 자본(전환권대가)으로 분류되었습니다. 6) 회사는 인수인에게 부담하는 일체의 채무 등에 대하여, ㈜더네이쳐로부터 연대보증을 제공받았습니다(주석 20, 31). 18. 계약부채 (1) 보고기간 종료일 현재 계약부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 고객충성제도 28,446 33,068 환불의무 52,636 61,755 합계 81,082 94,823 (2) 보고기간 종료일 현재 회사가 운영하고 있는 고객충성제도 관련 이연수익의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 33,068 7,016 전입액 28,446 8,747 사용액(소멸액 포함) (33,068) (7,016) 분기말 28,446 8,747 (3) 당분기 및 전분기 중 환불부채 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 61,755 7,942 전입액 52,636 33,696 사용액(소멸액 포함) (61,755) (7,942) 분기말 52,636 33,696 19. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 957,230 207,004 연차충당부채 102,565 61,363 퇴직금미지급금 248,453 145,115 복구충당부채 54,261 54,261 합계 1,362,509 467,743 20. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 회사는 전자결제 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 335백만원의 이행(지급)보증을 제공 받고 있습니다. (2) 담보제공 내역보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보권자 비고 채권최고액 당분기말 전기말 토지/건물 한국산업은행 차입금 담보 10,000,000 10,000,000 한편, 상기 담보로 제공된 자산(건물)에 대해 회사가 가입한 화재보험은 전액 담보권자에게 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 회사는 차량구매와 관련하여 현대캐피탈㈜에게 차량운반구를 담보로 제공하고 있습니다.(3) 당분기 중 발행한 상환전환우선주와 관련하여, 인수인에게 부담하는 일체의 채무등에 대하여, ㈜더네이쳐로부터 연대보증을 제공받았습니다. 21. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균법인세율은 17.71%입니다. 22. 자본금 등 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 발행 가능 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 7,888,500주이며, 우선주식 1,343,364 주입니다. 1주당 액면가액은 500원이며, 보고기간 종료일 현재 의결권이 제한된 주식은 없습니다. (2) 당분기 및 전기 중 회사가 발행한 주식수 및 보통주자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 1주, 천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 보통주 우선주 전기초 7,885,500 - 3,942,750 17,914,796 전기말 7,885,500 - 3,942,750 17,914,796 당기초 7,885,500 - 3,942,750 17,914,796 2023-03-17 유상증자(*1) 3,000 - 1,500 14,997 2023-03-18 유상증자(*2) - 1,343,364 - - 당분기말 7,888,500 1,343,364 3,944,250 17,929,793 (*1) 주식매수선택권을 행사하였습니다.(*2) 상환전환우선주가 발행되었습니다(주석17 참조). (3) 보고기간 종료일 현재 회사의 기타자본의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 719,598 719,598 주식선택권 308,639 310,165 전환권대가 5,323,727 2,981,670 합계 6,351,964 4,011,433 (4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액은 종속기업투자에서 발생한 금액 중 지분해당액입니다. 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 186,280 143,584 종속기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 12,508 178,293 분기말 198,788 321,877 23. 주식기준보상 (1) 회사가 부여한 주식선택권과 관련한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 3차 2차(*1) 1차 부여일 2022년 03월 29일 2021년 7월 23일 2017년 5월 29일 발행할 주식의 종류 보통주 보통주 보통주 부여방법(*2) 주식결제형 주식결제형 , 차액보상 주식결제형 가득조건에 따른 발행할 주식의 수 120,000주 80,000주 285,000주 행사가격 10,148원 10,900원 6,600원 행사기간 2024.03.29 ~ 2031.03.28(부여수량의 50%)2025.03.29 ~ 2032.03.28(부여수량의 30%)2026.03.29 ~ 2033.03.28(부여수량의 20%) 2023.07.23 ~ 2030.07.22(부여수량의 50%)2024.07.23 ~ 2031.07.22(부여수량의 30%)2025.07.23 ~ 2032.07.22(부여수량의 20%) 2019.05.29 ~ 2026.05.28(부여수량의 50%)2020.05.29 ~ 2027.05.28(부여수량의 30%)2021.05.29 ~ 2028.05.28(부여수량의 20%) 행사가능조건 약정 용역기간만료 이후 약정 용역기간만료 이후 약정 용역기간만료 이후 (*1) 2차 부여수량은 전기 중 모두 소멸되었습니다. (*2) 주식선택권에 대하여 현금으로 결제한 과거의 실무관행이 없고, 지분상품 발행에 대한 상업적 실질이 있다고 판단하여 동 주식선택권에 대하여 주식결제형으로 회계처리 하였습니다. (2) 주식선택권의 수량의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 1주) 구분 당분기 전기말 기초 미행사 수량 192,800 237,800 기중 부여 수량 - 120,000 기중 소멸 수량(*) (20,000) (165,000) 기중 행사 수량 (3,000) - 분기말 미행사 수량 169,800 192,800 분기말 행사가능한주식수 154,800 157,800 (*) 퇴사에 따른 소멸 수량입니다. (3) 당분기 중 3백만원을 주식보상비용으로 인식하였습니다. 당분기 이후에 비용으로 인식할 금액은 27백만원입니다. (4) 회사는 부여된 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다. 구분 3차 1차 부여일의 주가(원) 9,440 6,234 주가변동성 35.10% 16.55% 잔여만기 11년 11년 무위험수익률 3.03% ~ 3.04% 2.24% ~ 2.31% (*) 2차 부여 수량은 전기 중 모두 소멸되었습니다. 24. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전기말 미처분이익잉여금 11,902,809 4,419,308 25. 영업부문 정보 (1) 회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.(2) 회사의 매출은 모두 제품에서 발생하며, 대부분의 고객은 개별 소비자입니다.(3) 지역별 매출정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 한국 47,577,394 29,118,043 중국 1,584 342,260 기타 1,031,259 1,336,854 합계 48,610,237 30,797,157 26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 급여 733,835 2,241,949 682,055 2,522,898 퇴직급여 66,503 199,968 18,200 187,608 복리후생비 44,899 146,626 50,344 242,064 임차료 876,680 1,877,291 732,738 1,288,035 판매수수료 6,735,619 12,967,330 4,264,932 7,356,173 유형자산감가상각비 292,980 799,507 370,094 1,169,965 무형자산감가상각비 41,253 121,126 38,331 114,087 경상연구개발비 142,644 319,975 94,289 274,867 광고선전비 1,608,928 3,034,948 1,150,442 2,964,553 지급수수료 344,539 920,933 429,764 1,436,775 외주비 737,868 1,627,203 717,418 1,468,821 운반비 21,986 69,783 29,187 117,725 기타 474,796 1,141,583 292,930 1,120,898 합계 12,122,530 25,468,222 8,870,724 20,264,469 27. 비용의 성격별 분류 `당분기 및 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 재고자산의 변동 3,982,216 (1,655,864) 3,922,599 (3,246,217) 재고자산의 매입 3,202,655 16,264,195 1,947,226 15,207,173 종업원급여 930,700 2,734,339 786,552 2,962,079 복리후생비 44,899 146,626 50,344 242,064 감가상각및무형자산상각 334,233 920,633 408,425 1,284,051 판매수수료 6,735,619 12,967,330 4,264,932 7,356,173 운반비 21,986 69,783 29,187 117,725 지급수수료 344,539 920,933 429,764 1,436,775 광고선전비 1,608,928 3,034,948 1,150,442 2,964,553 외주비 737,868 1,627,203 717,418 1,468,821 기타 1,363,758 3,046,428 1,033,660 2,432,228 매출원가, 판매비와관리비 합계 19,307,401 40,076,554 14,740,549 32,225,425 28. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 금융수익 이자수익 177,289 500,654 52,309 176,505 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 70,222 71,738 6,535 6,535 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 132,126 - - 외화환산이익 900 14,086 160,805 171,998 외환차익 13,252 17,855 4,076 118,593 금융부채조정이익 - 2,205,866 - - 금융수익 계 261,663 2,942,325 223,725 473,631 금융비용 이자비용 809,815 2,091,797 430,635 1,179,946 외화환산손실 - - 398 398 외환차손 1,274 5,597 332 1,190 파생상품평가손실 - 368,671 - 87,530 금융비용 계 811,089 2,466,065 431,365 1,269,064 29. 기타손익 당분기 및 전분기 중 기타손익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 기타수익 수입임대료 49,010 98,098 115,832 311,816 유형자산처분이익 - 180,025 19,774 19,774 잡이익 12,607 43,756 389 93,702 기타수익 계 61,617 321,879 135,995 425,292 기타비용 유형자산손상차손 - - - 327,113 유형자산폐기손실 47,701 91,631 - 6,030 잡손실 408 82,598 451 794 기타비용 계 48,109 174,229 451 333,937 30. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 종업원급여의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여(*) 2,534,372 2,774,471 퇴직급여 199,968 187,608 합계 2,734,340 2,962,079 (*) 경상연구개발비에 일부 포함되어 있습니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 지배기업 ㈜더네이쳐홀딩스(*1) ㈜더네이쳐홀딩스(*1) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 제이앤 1호 사모투자합자회사(*2) - 종속기업 百愛樂（SHENZHEN）體育用品有限公司(백애락(SHENZHEN)체육용품유한공사) 百愛樂（SHENZHEN）體育用品有限公司(백애락(SHENZHEN)체육용품유한공사) 기타 TNH GLOBAL(*3), The Nature APAC Limited(*3), THE NATURE TAIWAN LIMITED(*3), TNH CHINA(*3), The Nature Shanghai Co., Ltd(*3), TNH JAPAN(*3), ㈜더네이쳐홀딩스인베스트먼트(*3), ㈜더네이쳐(*4) TNH GLOBAL(*3), The Nature APAC Limited(*3), THE NATURE TAIWAN LIMITED(*3), TNH CHINA(*3), The Nature Shanghai Co., Ltd(*3), ㈜더네이쳐(*4), (*1) 2022년 7월 15일자에 ㈜더네이쳐홀딩스는 회사의 최대주주인 젠앤벤처스㈜와 주요 주주인 메리츠현대투자파트너스신기술사업투자조합으로부터 각각 보유지분 전부를 인수하였습니다. 이에 따라 ㈜더네이쳐홀딩스는 회사의 지분 3,763,639주를 소유하게 되어 동일자로 회사의 지배주주가 되었습니다. 또한, 2022년 7월 29일자에 ㈜더네이쳐홀딩스는 메리츠현대투자파트너스신기술사업투자조합으로부터 회사가 발행한 전환사채 전부를 인수하였습니다.(*2) 2023년 3월 18일에 상환전환우선주를 발행하였으며, 제이앤 1호 사모투자합자회사에서 인수를 하였습니다. 인수인이 회사의 이사 중 1인을 지명할 권리를 보유하고 있음에 따라 2023년 3월 28일 주주총회 결의에 의하여, 제이앤 1호 사모투자합자회사가 지명한 이사가 사내이사로 선임되었습니다. 회사의 유의적인 지분율 보유 및 주요 경영인력 용역을 제공하고 있음에 따라 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 분류하였습니다.(*3) ㈜더네이쳐홀딩스의 계열사입니다.(*4) ㈜더네이쳐홀딩스의 기타특수관계자입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 지배기업 ㈜더네이쳐홀딩스 2,448,626 1,231,743 기타기업 제이앤 1호 사모투자합자회사 - 786,300 종속기업 百愛樂（SHENZHEN）體育用品有限公司 (백애락(SHENZHEN)체육용품유한공사) 1,599 - 합계 2,450,225 2,018,043 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 지배기업 ㈜더네이쳐홀딩스 283,081 391,873 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 메리츠현대투자파트너스 신기술사업투자조합 - 640,716 종속기업 百愛樂（SHENZHEN）體育用品有限公司 (백애락(SHENZHEN)체육용품유한공사) 342,260 - 기타기업 ㈜젠아웃도어 72,154 - ㈜유젠 - 188,000 합계 697,495 1,220,589 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 기타채권 기타채무 지배기업 ㈜더네이쳐홀딩스 29,294 7,966,589 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 제이앤 1호 사모투자합자회사(*1) - 8,444,245 합계 29,294 16,410,834 (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 기타채권 기타채무 지배기업 ㈜더네이쳐홀딩스 63,732 9,061,510 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자명 상환전환우선주 발행 회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업 제이앤 1호 사모투자합자회사 10,000,002 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진에는 당사의 활동을 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기 급여 295,500 288,481 퇴직 급여 29,550 28,799 합계 325,050 317,280 (6) 당분기 중 발행한 상환전환우선주와 관련하여, 인수인에게 부담하는 일체의 채무 등에 대하여, ㈜더네이쳐로부터 연대보증을 제공받았습니다. 32. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 1주) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 가. 분기순이익(손실) 3,719,557,097 7,483,501,163 1,716,248,581 (2,768,916,807) 나. 우선주배당금 - - - - 다. 보통주 당분기순이익(손실)(가-나) 3,719,557,097 7,483,501,163 1,716,248,581 (2,768,916,807) 라. 가중평균유통보통주식수 7,888,500 7,887,676 7,885,500 7,885,500 마. 기본주당손익(다/라) 472 949 218 (351) (2) 기본주당손익의 계산을 위한 가중평균유통보통주식수는 다음과 같이 산정되었습니다. (단위 : 원, 1주) 일자 구분 유통주식수 가중치 적수 2023-01-01 기초 7,885,500 75 591,412,500 2023-03-17 신주발행 7,888,500 198 1,561,923,000 2023-09-30 분기말 7,888,500 합계 2,153,335,500 가중평균 당분기 보통주식수(적수합계/273일) 7,887,676 (단위 : 원, 1주) 일자 구분 유통주식수 가중치 적수 2023-07-01 기초 7,888,500 92 725,742,000 2023-09-30 분기말 7,888,500 합계 725,742,000 가중평균 당분기 최종3개월 보통주식수(적수합계/92일) 7,888,500 (단위 : 원, 1주) 일자 구분 유통주식수 가중치 적수 2022-01-01 기초 7,885,500 273 2,152,741,500 2022-09-30 분기말 7,885,500 합계 2,152,741,500 가중평균 전분기 보통주식수(적수합계/273일) 7,885,500 (단위 : 원, 1주) 일자 구분 유통주식수 가중치 적수 2022-07-01 기초 7,885,500 92 725,466,000 2022-09-30 분기말 7,885,500 합계 725,466,000 가중평균 전분기 최종3개월 보통주식수(적수합계/92일) 7,885,500 (3) 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 1주) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 가. 보통주 분기순이익(손실) 3,719,557,097 7,483,501,163 1,716,248,581 (2,768,916,807) 나. 보통주 분기순이익 희석효과 376,608,929 (713,439,740) - - 주식선택권 효과 - - - - 상환전환우선주 효과 376,608,929 786,299,744 - - 전환사채 효과 - (1,499,739,484) - - 다. 희석 분기순이익(손실)(가+나) 4,096,166,026 6,770,061,423 1,716,248,581 (2,768,916,807) 라. 가중평균유통보통주식수 7,888,500 7,887,676 7,885,500 7,885,500 마. 희석성 잠재적보통주 1,530,646 1,860,760 - - 주식선택권 효과 12,043 23,343 - - 상환전환우선주 효과 1,518,603 1,518,603 - - 전환사채 효과 - 318,814 - - 바. 잠재적보통주 포함 가중평균유통보통주식수(라+마) 9,419,146 9,748,436 7,885,500 7,885,500 사. 희석주당손익(바/다) 435 694 217 (351) (4) 보고기간 종료일 현재 회사의 희석성 잠재적보통주는 주식선택권 169,800주, 전환사채의 전환권 1,145,213주, 상환전환우선주의 전환권 1,518,603주가 있습니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 7,483,501 (2,768,917) 조정 퇴직급여 199,968 187,608 대손상각비 (36,960) 36,960 재고자산평가충당부채전입 180,000 946,194 감가상각비 799,507 1,169,965 무형자산상각비 121,126 114,087 법인세비용(수익) 1,610,151 (478,790) 파생상품평가손실 368,671 87,530 이자비용 2,091,797 1,179,946 이자수익 (500,654) (176,505) 반품충당부채전입 (9,119) 25,754 유형자산처분이익 (180,025) (19,774) 유형자산손상차손 - 327,113 유형자산폐기손실 91,631 6,030 주식기준보상 3,046 18,756 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (71,738) (6,535) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (132,126) - 국고보조금수익 - (93,265) 지분법손실 63,940 1,115,360 외화환산손실 - 398 외화환산이익 (14,086) (171,998) 금융부채조정이익 (2,205,866) - 소계 2,379,263 4,268,834 순운전자본변동 매출채권의 증가 (1,704,219) (1,475,745) 기타유동금융자산의 감소(증가) 43,760 (298,389) 기타유동자산의 감소(증가) (170,439) 265,232 재고자산의 증가 (1,835,864) (4,192,411) 매입채무의 증가 301,070 383,521 기타유동금융부채의 증가 544,134 570,782 기타유동부채의 증가 690,178 461,598 소계 (2,131,380) (4,285,412) 영업에서 창출된 현금흐름 7,731,384 (2,785,495) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산 및 리스부채의 증가 185,653 1,468,986 장기차입금의 유동성대체 1,000,000 1,500,000 전환사채의 비유동 대체 7,131,790 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 취득 유동성대체 기타 유동성장기차입금 2,000,000 (1,000,000) - 1,000,000 - 2,000,000 장기차입금 1,000,000 - - (1,000,000) - - 유동성전환사채 9,027,795 - - (7,131,790) (1,896,005) - 전환사채 - - - 7,131,790 826,220 7,958,010 상환전환우선주 - 10,000,002 - - (1,555,757) 8,444,245 리스부채(유동) 540,382 (401,612) 163,382 285,450 (103,128) 484,474 리스부채(비유동) 1,167,896 - 22,270 (285,450) (19,246) 885,470 임대보증금(유동) 47,500 (47,500) - - - - 임대보증금(비유동) 405,000 134,000 - - - 539,000 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 전분기말 취득 유동성대체 기타 유동성장기차입금 2,000,000 (1,500,000) - 1,500,000 - 2,000,000 장기차입금 3,000,000 - - (1,500,000) - 1,500,000 전환사채 7,681,180 - - - 986,482 8,667,662 리스부채(유동) 293,018 (416,256) - 791,507 20,132 688,401 리스부채(비유동) 246,183 - 1,468,986 (791,507) 107,303 1,030,965 임대보증금(비유동) 47,500 180,000 - - - 227,500 정부보조금 92,468 797 - - (93,265) - 6. 배당에 관한 사항 가. 배당 관련 사항당사는 정관에 의거, 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주 가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. [정관] 12조(신주의 동등배당) 1. 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.2. 제1항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배당기준일까지 발행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다. 제59조(이익배당)1. 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.2. 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.※ 제15조제2항에 따라 정한 주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제14기 당분기 제13기 제12기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 7,484 -5,908 -6,990 (별도)당기순이익(백만원) 7,484 -5,908 -6,990 (연결)주당순이익(원) 949 -749 -886 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거배당이력해당사항없음 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2010년 01월 07일 유상증자(주주배정) 보통주 10,000 5,000 5,000 - 2013년 08월 24일 유상증자(제3자배정) 보통주 10,408 5,000 24,020 - 2015년 12월 24일 주식분할 보통주 183,672 500 - (*1) 2016년 05월 24일 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주 20,408 500 171,500 - 2016년 09월 21일 무상증자 보통주 5,250,466 500 - (*2) 2016년 09월 21일 무상증자 상환전환우선주 525,046 500 - (*2) 2018년 01월 26일 유상증자(일반공모) 보통주 1,761,300 500 9,500 상장공모 2018년 07월 17일 전환권행사 상환전환우선주 545,454 500 - 상환전환우선주감소 2018년 07월 17일 전환권행사 보통주 545,454 500 - - 2019년 07월 01일 주식매수선택권행사 보통주 56,800 500 6,600 - 2020년 06월 01일 주식매수선택권행사 보통주 67,400 500 6,600 - 2023년 03월 17일 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 6,600 - 2023년 03월 18일 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주 1,343,364 500 7,444 - (*1) 액면가액 5,000원을 500원으로 액면분할 하였습니다.(*2) 주식발행초과금이 자본 전입되었습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식무이권부무보증사모전환사채 1 2021년 06월 07일 2026년 06월 07일 10,000 주식회사 배럴기명식 보통주 2022.06.07 ~ 2026.05.07 100.00 8,732 10,000 1,145,213 - 합 계 - - - 10,000 - - 100.00 8,732 10,000 1,145,213 - 다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황해당사항 없음 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사 배럴 회사채 사모 2021년 06월 07일 10,000 0 - 2026년 06월 07일 미상환 - 합 계 - - - 10,000 0 - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액해당사항 없음 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액해당사항 없음 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 10,000 - - - - - 합계 - - 10,000 - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역해당사항 없음 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식무이권부무보증사모전환사채 1회차 2021년 06월 07일 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 기명식의결권부상환전환우선주 - 2023년 03월 17일 운영자금 10,000 운영자금 - 거시경제 상황, 사업전략 및 시장상황의 변화 등을 고려하여 집행 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 한국투자증권 신탁 5,000 2023년 03월 ~ 2024년 01월 7개월 채권 중소기업금융채권 5,000 2023년 03월 ~ 2023년 09월 7개월 계 10,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도해당사항 없음 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없음 (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용(연결) (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정율 제14기 (2023년) 당분기 매출채권 3,379,687 5,118 0.15% 제13기(2022년) 매출채권 1,701,678 42,047 2.47% 제12기(2021년) 매출채권 647,340 5,139 0.79% (2) 대손충당금 변동 현황(연결) (단위:천원) 구 분 제14기 당분기(2023년도) 제13기(2022년도) 제12기(2021년도) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 42,047 5,139 3,141 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 (36,960) - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 36,960 1,904 4. 환산차이 31 (52) 94 5. 분기말 대손충당금 잔액합계 5,118 42,047 5,139 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 금융자산 또는 금융자산 개별로 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.당사는 보고기간 종료일 현재의 매출채권에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황(연결) (단위: 천원) 구분 정상 3개월이하 3개월초과6개월이하 6개월초과9개월이하 9개월초과1년이하 1년초과 계 정상 연체 연체 연체 연체 기대 손실률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 매출채권 3,374,569 - - - - 5,118 3,379,687 손실충당금 - - - - - 5,118 5,118 (단위: 천원) 구분 정상 3개월이하 3개월초과 6개월이하 6개월초과 1년이하 9개월초과1년이하 1년초과 계 정상 연체 연체 연체 연체 기대 손실률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 매출채권 1,659,630 - - - - 42,047 1,701,677 손실충당금 - - - - - 42,047 42,047 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황(연결) (단위: 천원) 계정과목 제14기 당분기(2023년도) 제13기(2022년도) 제12기(2021년도) 제품 14,735,713 12,830,740 9,604,402 (평가충당금) (2,959,410) (2,786,378) (694,930) 원재료 374,725 445,526 639,729 (평가충당금) (198,981) (139,488) - 합계 11,952,047 10,350,400 9,549,201 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계*100] 18.04% 21.72% 18.52% 재고자산회전율(회수)[매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.38 3.82 1.75 (2) 재고자산 실사내용1) 실시일자 및 실사방법재고자산의 실사는 정기적으로 표본 또는 전수조사를 통해 수행하고 있으며, 수량은 계속기록법에 의하여 파악하며 기말의 실지재고조사에 의하여 수량을 확정하고 있습니다. 2) 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 재고자산 실사 시 외부감사인(동현회계법인)이 입회(최근 입회일 : 2023.01.02)하여 표본조사를 통해 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다. (3) 재고자산의 담보제공당사는 보고서 작성 기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. 라. 수주계약 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 진행기준으로 수익을 인식하는 부분이 없으므로 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다 (사업보고서에 기재예정). V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제14기(당분기) 동현회계법인 - - - 제13기(전기) 동현회계법인 적정 COVID-19 영향으로 인한 불확실성 재고자산평가 제12기(전전기) 동현회계법인 적정 COVID-19 영향으로 인한 불확실성 재고자산평가 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제14기(당분기) 동현회계법인 연결재무제표 / 재무제표 감사연결재무제표 / 재무제표 반기 검토내부회계관리제도 검토 79,000,000 854 39,500,000 330 제13기(전기) 동현회계법인 연결재무제표 / 재무제표 감사연결재무제표 / 재무제표 반기 검토내부회계관리제도 검토 67,000,000 819 67,000,000 843 제12기(전전기) 동현회계법인 연결재무제표 / 재무제표 감사연결재무제표 / 재무제표 반기 검토내부회계관리제도 검토 52,000,000 750 52,000,000 737 (*) 보고서 작성기준일 현재 실제 수행된 보수지급내역, 수행시간 입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기(당분기) - - - - - 제13기(전기) - - - - - 제12기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 03월 16일 회사 - 감사, 재무담당이사감사인 - 업무수행이사 외 서면 감사인의 독립성외부감사인의 감사결과 보고 등 2 2020년 12월 02일 회사 - 감사, 재무담당이사감사인 - 업무수행이사 외 서면 감사계약 및 경영진의 책임독립성감사계획핵심감사사항의 소개 및 논의 등 3 2021년 03월 16일 회사 - 감사, 재무담당이사감사인 - 업무수행이사 외 서면 감사인의 독립성외부감사인의 감사결과 보고 등 4 2021년 11월 26일 회사 - 감사, 재무담당이사감사인 - 업무수행이사 외 서면 감사계약 및 경영진의 책임독립성감사계획핵심감사사항의 소개 및 논의 등 5 2022년 03월 18일 회사 - 감사, 재무담당이사감사인 - 업무수행이사 외 서면 감사인의 독립성외부감사인의 감사결과 보고 등 6 2022년 11월 24일 회사 - 감사, 재무담당이사감사인 - 업무수행이사 외 서면 감사계약 및 경영진의 책임독립성감사계획핵심감사사항의 소개 및 논의 등 7 2023년 03월 17일 회사 - 감사, 재무담당이사감사인 - 업무수행이사 외 서면 감사인의 독립성외부감사인의 감사결과 보고 등 마. 종속회사의 감사의견종속회사 중 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다. 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보해당사항 없음 사. 회계감사인의 변경회사는 제11기(2020년도) 사업연도를 마지막으로 외부감사인과의 감사계약이 종료됨에 따라, 제12기(2021년도)를 포함하여 연속하는 3개연도의 외부감사인을 동현회계법인(구.영앤진회계법인)으로 재선임하고 2021년 02월 24일에 홈페이지에 게시하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제감사 또는 감사위원회가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과 사업연도 감사지적사항 감사의 평가의견 비고 제14기(당분기) - - - 제13기(전기) - 본 감사의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 배럴의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. - 제12기(전전기) - 본 감사의 의견으로는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 배럴의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. - 나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안을 제시한 경우 그 내용 및 후속대책 사업연도 내부회계관리자의 지적사항 내부회계관리자의 평가의견 비고 제14기(당분기) - - - 제13기(전기) - 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. - 제12기(전전기) - 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. - (2) 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책 사업연도 회계감사인의 지적사항 회계감사인의 검토의견 비고 제14기(당분기) - - 동현회계법인 제13기(전기) - 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 동현회계법인 제12기(전전기) - 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 동현회계법인 다. 내부통제구조의 평가공시대상기간 중 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요(1) 이사회의 구성당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 있으며, 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당사는 보고서 작성기준일 현재 상근이사 3인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 1인 총 5인의 등기임원으로 이사회가 구성되어 있습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다. 이사회 의장 성명 대표이사의 의사회 의장 겸직 여부 이사회 의장 선임 사유 박영준 겸직 업계 전문가 (2) 이사회 운영규정의 주요내용당사의 '이사회운영규정' 에서 정하고 있는 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 권한 제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다. 제4조(이사회내 위원회) ① 이사회는 정관이 정한 바에 따라 위원회를 설치할 수 있다. ② 이사회는 다음 각 호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다. 1. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 2. 대표이사의 선임 및 해임 3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 4. 정관에서 정하는 사항 ③ 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. 이사회의 구성 제5조(구성) ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회의 구성원은 정관에서 정한 바에 따른다. 제6조(의장) ① 이사회의 의장은 이사회를 소집한 대표이사로 한다. ② 대표이사가 사고로 인하여 직무를 수행할 수 없을 때에는 부사장,전무이사, 상무이사, 이사의 순서로 그 직무를 대행한다. ③ 의장은 이사회의 질서를 유지하고 의사를 정리한다. 제7조(감사의 출석) ① 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ② 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 제8조(관계인의 출석) 이사회는 의안을 심의함에 있어 관계 임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의안에 대한 설명이나 의견을 청취할 수 있다. 이사회의 소집 제10조(소집권자) ① 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 소집한다. ② 각 이사는 대표이사 사장에게 의안을 서면으로 제출하여 이사회의소집을 청구할 수 있다. 이 경우 대표이사 사장이 5일 이내에 이사회를 소집하지 아니하는 때에는 그 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제11조(소집절차) ① 이사회를 소집함에는 이사회일자를 정하고 그 24시간 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제1항의 절차에 상관없이 언제든지 회의를 할 수 있다. 이사회의 결의방법 제12조(결의방법) ① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 결의사항 제13조(부의사항) 이사회의 부의할 안건은 결의사항과 보고사항으로 다음 각호와 같다. 1. 법령 및 정관에서 정한 이사회에 관한 사항 2. 주주총회에 관한 사항 3. 경영에 관한 주요사항 4. 재무에 관한 주요사항 5. 위원회가 위임을 받아 처리한 사항에 대한 보고사항 6. 이사에 관한 사항 제14조(주주총회 관련사항) 이사회에 부의할 주주총회 관련 결의사항은 다음 각호와 같다. 1. 주주총회의 소집 2. 영업보고서의 승인 3. 재무제표의 승인 4. 정관의 변경 5. 자본의 감소 6. 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 7. 주식의 소각 8. 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 9. 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 10. 이사, 감사의 선임 및 해임 11. 주식의 액면 미달 발행 12. 이사의 회사에 대한 책임의 면제 13. 주식배당 결정 14. 주식매수선택권의 부여 15. 이사 감사의 보수 16. 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의거래의 승인 및 주주총회에의 보고 17. 기타 주주총회에 부의할 의안 제15조(경영관련사항) 이사회에 부의할 경영관련 결의사항은 다음 각호와 같다. 1. 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 2. 신규사업 또는 신제품의 개발 3. 자금계획 및 예산운용 4. 대표이사의 선임 및 해임 5. 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 6. 공동대표의 결정 7. 이사회 내 위원회의 설치, 운용 및 폐지 8. 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 9. 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 10. 이사의 전문가 조력의 결정 11. 지배인의 선임 및 해임 12. 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 13. 급여체계, 상여 및 후생제도 14. 노조정책에 관한 중요사항15. 기본조직의 제정 및 개폐 16. 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 17. 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치 및 이전 또는 폐지 18. 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 19. 흡수합병 또는 신설합병의 보고 제16조(재무관련사항) 이사회에 부의할 재무관련사항 결의사항은 다음 각호와 같다. 1. 투자에 관한 사항 2. 중요한 계약의 체결 3. 중요한 재산의 취득 및 처분 4. 결손의 처분 5. 중요시설의 신설 및 개폐 6. 신주의 발행 7. 사채의 모집 8. 준비금의 자본전입 9. 전환사채의 발행 10. 신주인수권부사채의 발행 11. 대규모 금액의 자금도입 및 보증행위 12. 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 13. 자기주식의 취득 및 처분 14. 자기주식의 소각 제17조(이사관련사항) 이사회에 부의할 이사관련 결의사항은 다음 각호와 같다. 1. 이사의 변동에 관한 사항 2. 이사와 회사간 거래의 승인 3. 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 4. 타회사의 임원 겸임 보고사항 제18조(보고사항) 이사회에 부의할 보고사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 이사회의 의사록 제21조(의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하여 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. (3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 상법 제363조(소집의 통지) 및 당사 정관 제25조(소집통지 및 공고)에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를 소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 주주총회일의 2주간 전에 주주에게 서면으로 통지를 발송하거나 전자문서로 통지를 발송하고 있습니다. 또한, 당사는 상법 제363조의2(주주제안권) 또는 제542조의6(소수주주권)제2항의 규정에 의한 이사선임 의안이 제출된 사실이 없습니다. (4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (5) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 1 - - - 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사 1인을 두고 있습니다. 당사의 사외이사는 최대주주 등과의 이해관계가 없는 타인이며, 상법에 명시된 사외이사의 결격요건에 해당하는 사항이 없는 바, 상법에서 요구하고 있는 사외이사로서의 자격을 갖추고 있습니다. 나. 이사회의 중요 의결사항 등(1) 이사회의 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 박영준(출석률100.0%) 신재성(출석률100.0%) 박재성(출석률100.0%) 김태정(출석률55.6%) 장철희(출석률0.0%) 찬 반 여부 찬 반 여부 찬 반 여부 찬 반 여부 찬 반 여부 1 2023.01.02 1. 임원 보수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 2 2023.02.13 1. 양양매장 임대차 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 3 2023.02.21 1. 제13기 결산재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안)(무배당) 승인의 건2. 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 2023.03.06 1. 유상증자 실시의 건 (제3자배정) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 2023.03.13 1. 제13기 결산재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안)(무배당) 승인의 건2. 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 6 2023.03.13 1. 2022년도 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 7 2023.03.13 1. 제13기 정기주주총회에 대한 전자투표제도 도입의 건2. 제13기 정기주주총회 소집에 관한 사항 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 8 2023.03.28 1. 임원 보수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 9 2023.03.28 1. 주식매수선택권 부여취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 불참 (*) 2023년 03월 28일 제13기 정기주주총회에서 가타비상무이사 장철희가 신규선임 되었습니다. (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 상기 '(1) 이사회의 주요 의결사항' 참조 다. 이사회 내의 위원회 구성당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임당사의 이사회는 사내이사 4인(대표이사 포함), 사외이사 1인으로 구성되어 있으며 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.이사의 현황은 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의거래내역 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 대표이사 박영준 이사회 경영총괄 없음 특수관계인 3년 - 사내이사 신재성 이사회 경영전반 없음 없음 3년 - 사내이사 박재성 이사회 경영전반 없음 없음 3년 - 사외이사 김태정 이사회 사외이사 없음 없음 3년 - 기타비상무이사 장철희 이사회 경영전반 없음 주요주주의 임원 3년 - (*) 2023년 03월 28일 제13기 정기주주총회에서 가타비상무이사 장철희가 신규선임 되었습니다. (2) 사외이사후보추천위원회당사는 자산총액 2조원 미만으로 사외이사 후보 추천위원회 설치 의무가 없으므로, 해당사항이 없습니다. 마. 사외이사의 전문성당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나 당사의 경영지원부문을 통하여 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. [사외이사 현황] 성명 주요경력 최대주주등과의 관계 결격요건여부 비고 김태정 97.01 ~ 08.06 한국IBM11.10 ~ 13.12 트란소노14.11 ~ 현재 (주)투아이피 대표이사 없음 없음 - 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 실시예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 상법 제409조 및 정관 제46조에 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 추천인 회사외의거래내역 최대주주 또는 주요주주와의 관계 원종철(1964.08) 83.03~19.07 KEB하나은행 21.05~21.09 신성제과22.03~22.10 (주)더네이쳐홀딩스 고문22.10~현재 (주)배럴 비상근감사 해당사항 없음 이사회 없음 없음 다. 감사의 독립성당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 '정관'에 다음과 같이 규정하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구 분 주요내용 감사의 직무 제52조(감사의 직무와 의무) 1. 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 5. 감사에 대해서는 정관 제41조 제3항의 규정을 준용한다. 라. 감사의 주요 활동 내용 개최일자 의안내용 가결 여부 원종철 2023.02.21 1. 제13기 결산재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안)(무배당) 승인의 건2. 영업보고서 승인의 건 가결 출석 2023.03.06 1. 유상증자 실시의 건 (제3자배정) 가결 출석 2023.03.13 1. 제13기 결산재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안)(무배당) 승인의 건2. 영업보고서 승인의 건 가결 출석 2023.03.13 1. 2022년도 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 보고의 건 가결 출석 2023.03.13 1. 제13기 정기주주총회에 대한 전자투표제도 도입의 건2. 제13기 정기주주총회 소집에 관한 사항 가결 출석 2023.03.28 1. 임원 보수의 건 가결 출석 2023.03.28 1. 주식매수선택권 부여취소의 건 가결 출석 마. 감사위원 현황해당사항 없음 바. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 실시예정 사. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 4 차장(83개월), 과장(65개월), 주임(13개월), 주임(11개월) 감사에 따른 교육 지원 아. 준법지원인에 관한 사항 당사는 최근 사업연도말 기준 자산총계 5,000억을 초과하지 아니하여 상법 제542조13 및 동법 시행령 제39조상의 준법지원인의 선임의무가 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 당사는 2023년 3월 28일 개최된 제13기 정기주주총회에서 전자투표제도 및 전자위임장 권유관리 제도를 채택하여 활용하였습니다. 당사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융 투자 업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주들이 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여할 수 있도록 하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서 작성기준일 현재까지 소수주주권 행사내역이 존재하지 않습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 보고서 작성기준일 현재까지 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 7,888,500 - 우선주 1,343,364 - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 7,888,500 - 우선주 1,343,364 - 마. 주식사무 당사의 정관상의 신주인수권의 내용과 결산일, 주주명부 폐쇄시기, 주권의 종류, 명의개서대리인의 명칭, 주주의 특전, 공고방법 등은 다음과 같습니다. 정관상신주인수권내용 제10조(신주인수권 및 신주의 배당기산일) 1. 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나, 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 2. 이사회는 제1항 전단에도 불구하고 다음 각호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ② 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 ③ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ④ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ⑤ 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ⑥ 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ⑦ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우로서 국내외 법인 또는 제3자에게 신주를 발행하는 경우 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권종류 - 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고 게재신문 당사 인터넷 홈페이지 (www.getbarrel.com)(부득이한 경우 서울시에서 발행하는 일간 매일경제신문) (*)「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」주권 및 신주인수권증서에 표시되어야할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 바. 주주총회 의사록 요약 구분 개최일자 의안내용 가결여부 제13기주주총회(정기) 2023.03.28 1. 제13기 결산재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건3. 이사보수한도 승인의 건4. 감사보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제13기주주총회(임시) 2022.10.19 1. 사내이사 선임의 건2. 감사 선임의 건 원안대로 가결 제13기주주총회(임시) 2022.07.15 1. 사내이사 선임의 건2. 사외이사 선임의 건 원안대로 가결 제12기주주총회(정기) 2022.03.29 1. 제12기 결산재무제표 승인의 건2. 정관일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 주식매수선택권 부여의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제12기주주총회(임시) 2021.07.23 1. 정관 일부변경의 건2. 감사 선임의 건3. 이사 선임의 건4. 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결 제11기주주총회(정기) 2021.03.30 1. 제11기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부변경의 건3. 이사 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제10기주주총회(정기) 2020.03.27 1. 제10기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부변경의 건3. 사외이사 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건7. 임원퇴직금지급규정 일부 개정의 건 1. 원안대로 가결2. 원안대로 가결3. 원안대로 가결4. 정족수미달 부결5. 원안대로 가결6. 원안대로 가결7. 원안대로 가결 제9기주주총회(정기) 2019.03.28 1. 제9기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜더네이쳐홀딩스 최대주주 보통주 3,763,639 47.73 3,763,639 40.77 (*1) 제이앤 제1호 사모투자합자회사 주요주주 우선주 0 0 1,343,364 14.55 (*2) 계 보통주 3,763,639 47.73 3,763,639 40.77 - 우선주 0 0 1,343,364 14.55 - (*1) 제3자배정 유상증자 및 주식매수선택권 행사에 따른 단순 지분율 변동입니다.(*2) 2023년 03월 06일 제3자배정 유상증자 결정으로 기명식 의결권부 상환전환우선주식을 발행하였습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 [최대주주와 관련된 사항]ㅇ회사의 개황- 회사명 : ㈜더네이쳐홀딩스- 대표자 : 박영준- 설립일 : 2004년 02월 20일- 주 소 : 서울특별시 용산구 새창로 44길 10 (신계동)- 업 종 : 가방, 의류, 스포츠용품 제조, 도,소매 및 무역업 ㅇ주요 사업내용 가방, 의류, 스포츠용품 제조, 도,소매 및 무역업 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜더네이쳐홀딩스 1 박영준 23.20 - - 박영준 23.20 - - - - - - 나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역해당사항 없음 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)더네이쳐홀딩스 자산총계 567,143 부채총계 247,636 자본총계 319,507 매출액 497,852 영업이익 90,783 당기순이익 69,286 라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당사항 없음 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항 없음 4. 최대주주의 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2022년 07월 15일 ㈜더네이쳐홀딩스 3,763,639 40.77(*1) 주식매매계약(*2) 최대주주 변경 (*1) 신주 발행으로 인하여 지분율이 변동되었습니다. (계약당시 47.73%)(*2) 2022년 05월 16일 주식양수도 계약을 체결하였고, 양수도계약의 거래종결일인 2022년 07월 15일로최대주주가 젠앤벤처스㈜에서 ㈜더네이쳐홀딩스로 변경되었습니다. 변경 전 최대주주 젠앤벤처스㈜의 소유지분 2,236,342주와 당사의 주요주주인 메리츠현대투자파트너스의 소유지분 763,649주의 양수도, 그리고 젠앤벤처스㈜와 메리츠현대투자파트너스간의 주주간계약에 따라 젠앤벤처스㈜가 보유하고 있는 매수포지션(Call-option)권리 763,648주의 양수도도 포함하여 ㈜더네이쳐홀딩스에서 경영권을 양수하였습니다.거래1. 주식매매거래 [젠앤벤처스㈜] 1) 인수가액 : 38,017,814,000원 2) 주당 인수금액 : 17,000원 3) 주식수 : 2,236,342주 (28.36%) 4) 계약시 주식의 시가 : 11,850원 (2022년 05월 13일 종가) 5) 인수자금 조달방법 : 보유자금거래2. 주식매매거래 [메리츠현대투자파트너스 신기술사업투자조합] 1) 인수가액 : 12,982,033,000원 2) 주당 인수금액 : 17,000원 3) 주식수 : 763,649주 (9.69%) 4) 계약시 주식의 시가 : 11,850원 (2022년 05월 13일 종가) 5) 인수자금 조달방법 : 보유자금거래3. 주식콜옵션 매매 및 행사거래 [젠앤벤처스㈜, 메리츠현대투자파트너스 신기술투자조합] 1) 인수가액 : 젠앤벤처스㈜ 5,074,094,566원, 메리츠현대투자파트너스 신기술투자조합 7,907,921,434원 총 12,982,016,000원 2) 주당 인수금액 : 17,000원 3) 주식수 : 763,648주 (9.68%) 4) 계약시 주식의 시가 : 11,850원 (2022년 05월 13일 종가) 5) 인수자금 조달방법 : 보유자금 5. 주식의 분포 기업공시서식 작성기준에 의거 분/반기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다. 6. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 23.04월 23.05월 23.06월 23.07월 23.08월 23.09월 보통주 주가 최 고 8,610 8,020 9,190 8,160 7,550 6,980 최 저 7,050 7,340 7,630 7,010 6,690 6,410 평 균 7,828 7,681 8,255 7,615 7,137 6,673 거래량 최고(일) 71,295 53,979 397,805 66,213 59,667 77,456 최저(일) 12,100 8,107 16,391 11,186 3,249 4,661 월 간 35,037 24,221 81,142 32,592 19,486 13,542 (*) 평균주가는 해당월의 단순산술평균 기준임. 7. 기업인수목적회사의 추가기재사항해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박영준 남 1971년 10월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 94.03~04.02 씨티전자 대표이사04.02~현재 (주)더네이쳐홀딩스 대표이사22.07~현재 (주)배럴 대표이사 겸임 - - 최대주주의임원 15개월 2025년 07월 15일 박재성 남 1978년 02월 부사장 사내이사 상근 경영총괄 96.03~04.02 서울대학교 의류학과04.01~14.06 (주)코오롱인더스트리 FNC과장14.07~22.02 (주)휠라코리아 어패럴본부장22.09~현재 (주)배럴 부사장 - - - 13개월 2025년 10월 19일 신재성 남 1981년 05월 사내이사 사내이사 상근 경영총괄 13.02~20.12 (주)더네이쳐홀딩스 백화점 영업팀 팀장21.01~22.07 (주)더네이쳐홀딩스 영업부 부서장22.07~현재 (주)배럴 사업본부장 - - - 15개월 2025년 07월 15일 김태정 남 1971년 02월 사외이사 사외이사 비상근 전사경영전반 97.01~08.06 한국IBM11.10~13.12 트란소노14.11~현재 (주)투아이피 대표이사 - - - 15개월 2025년 07월 15일 원종철 남 1964년 08월 감사 감사 비상근 감사 83.03~19.07 KEB하나은행21.05~21.09 신성제과22.03~22.10 (주)더네이쳐홀딩스 고문 - - - 12개월 2025년 10월 19일 장철희 남 1978년 11월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 경영전반 05.10~10.10 삼일회계법인10.11~12.12 신한캐피탈 투자금융본부 과장14.11~19.08 카무르프라이빗에쿼티 이사20.03~현재 제이앤프라이빗에쿼티 상무이사 - - - 7개월 2026년 03월 28일