배럴 분기보고서 (2021.09)
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 매입 현황(단위: 백만원)

품목	제12기 당분기(2021.01.01~2021.09.30)	제11기(2020.01.01~2020.12.31)	제10기(2019.01.01~2019.12.31)

원단	773	2,306	4,600

부재료	147	855	2,240

완사입제품	1,370	9,204	9,400

외주비	1,214	3,843	7,483

합계	3,504	16,208	23,723

(*) K-IFRS 연결 기준

나. 주요 원재료 등의 가격 변동 추이 의류 사업 및 화장품의 경우 각 연도별로 다른 스타일 제품이 생산되고 각 스타일별로 주요 제품 등의 가격 차이가 많이 나기 때문에 주요 원재료등의 품목별 가격변동을 비교하기 곤란합니다.

다. 주요 매입처에 관한 사항

품목	주요 매입처

원재료	플라즈마	A 사

솔리드우븐	A 사

기타 원단	A사, B사 등

완사입제품	드라이백	C사

네오프렌	D사

화장품	G사, H사

외주비	나염	E사

봉제	F사

주요 매입처 중 당사와 특수한 관계에 있는 매입처는 없으며, 대부분 당사와 단독으로 거래하는 국내 소규모 업체로 당사입장에선 안정된 공급이 보장되고 대량생산이 아닌 반응생산으로 시장의 수요에 즉시 대응이 가능합니다. 라 . 생산설비에 관한 사항 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 주문자위탁생산방식으로 주요 제품을 조달하며 생산설비 등을 보유하고 있지 아니합니다.

마. 유형자산 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부가액 구성 내역은 다음과 같습니다.

(1) 유형자산의 내역(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	3,900,419	-	3,900,419	3,900,419	-	3,900,419

건물	9,509,727	(531,158)	8,978,569	9,509,727	(352,851)	9,156,876

기계장치	749,154	(322,253)	426,901	749,154	(211,747)	537,407

차량운반구	41,211	(26,344)	14,867	57,386	(34,180)	23,206

비품	1,155,204	(757,606)	397,598	1,131,502	(618,134)	513,368

시설장치	2,629,087	(1,550,520)	1,078,567	2,833,760	(1,545,951)	1,287,809

사용권자산	1,981,545	(1,261,065)	720,480	1,989,383	(1,239,942)	749,441

합계	19,966,347	(4,448,946)	15,517,401	20,171,331	(4,002,805)	16,168,526

당분기말 현재 연결회사는 금융기관 차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12참조).(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 3,900,419 9,156,876 537,407 23,206 513,368 1,287,809 - 749,441 16,168,526 취득 - - - 15,219 34,712 166,100 19,000 503,582 738,613 대체 - - - - - 19,000 (19,000) - - 처분/폐기 - - - (12,533) (2,227) (47,919) - - (62,679) 감가상각비 - (178,307) (110,506) (11,025) (148,806) (346,423) - (545,850) (1,340,917) 환산차이 551 - - 13,307 13,858 분기말 순장부금액 3,900,419 8,978,569 426,901 14,867 397,598 1,078,567 - 720,480 15,517,401 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 장부금액 3,900,419 9,090,687 680,631 34,683 596,868 1,680,823 78,375 1,350,463 17,412,949 취득 - 246,950 3,800 - 103,792 313,546 - 130,594 798,682 대체 - 55,075 - - - 23,300 (78,375) - - 처분/폐기 - - - - - (94,706) - - (94,706) 감가상각비 - (176,400) (110,190) (8,608) (150,383) (417,297) - (555,330) (1,418,208) 환산차이 - - - - 373 - - 12,277 12,650 분기말 순장부금액 3,900,419 9,216,312 574,241 26,075 550,650 1,505,666 - 938,004 16,711,367 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 사용권자산 내역1) 리스와 관련해 재무상태표에 사용권자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 671,000 705,073 자동차 49,478 44,368 합계 720,478 749,441 당분기 중 증가된 사용권자산은 504백만원입니다. 2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 520,575 525,556 자동차 25,276 29,775 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 17,082 39,947 단기리스료(판매비와관리비에 포함) 85,319 9,799 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 11,864 8,173 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함) 1,954,254 2,212,102 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,637백만원(전분기 : 2,821백만원)입니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험가입대상 부보금액 보험사 질권설정여부 건물및부속설비 등 13,340,352 DB손해보험외 산업은행 (설정액: 10,000백만원) 재고자산 11,000,000 기타 1,096,000 임차시설물 1,785,000 KB손해보험외 한편, 연결회사는 상기 화재보험 등 외 연결회사 소유 차량 등에 대하여 자동차종합보험 등을 가입하고 있습니다. 나. 투자 계획당사는 미래성장동력 확보 및 매출 증대를 위해 매장 확대와 매장 설비, 물류 인프라 확충 등을 위한 투자를 지속적으로 시행하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위: 백만원) 유형 제품명 제12기 당분기(2021.01.01~2021.09.30) 제11기(2020.01.01~2020.12.31) 제10기(2019.01.01~2019.12.31) 제품매출 워터스포츠 내수 11,345 21,765 56,603 수출 2,267 2,071 1,604 소계 13,612 23,836 58,207 애슬레저/기타 내수 1,590 2,665 1,733 수출 284 196 7 소계 1,874 2,861 1,740 합계 내수 12,935 24,430 58,336 수출 2,551 2,267 1,611 소계 15,486 26,697 59,947 나. 판매조직 및 판매경로 등 (1) 판매조직 판매조직 당사의 판매조직은 물류, VOC, 영업, D2C로 구성되어 있습니다 . 판매조직21.06.jpg 판매조직21.09 영업은 백화점, 아울렛 등의 오프라인 판매와 해외 수출을, D2C는 온라인 판매에 대한 제반 사항을 지원하고, VOC는 고객응대를 담당하고 있습니다. 그리고 제품의 전반적인 물류 입,출고는 물류에서 관리하고 있습니다. 당사의 오프라인 채널은 대부분 백화점, 아울렛 매장이고, 온라인 채널은 자사몰 및위탁몰로 구성되어 있습니다. 각 유통채널을 거쳐 최종 판매처는 개별 소비자인 바, 전체 매출에서 비중있는 주요 매출처의 산정은 어렵습니다. 다. 수주상황 -"해당사항 없음" 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율 위험 등), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 가. 시장위험 (1) 외환위험당사는 주로 국내에서 의류 도소매업을 영위하고 있으므로 영업상으로는 외환위험은 제한적이나, 일부 고객에 대한 매출채권 및 매입채무 등으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. (2) 이자율 변동 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생합니다. 나. 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 당사는 신용위험을 관리를 위하여 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 일정수준 이상인 금융기관과 거래합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 내부적으로 수립한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 이용가능한 정보를 바탕으로 거래처의 신용도를 파악하고 이를 근거로 거래한도를 설정하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 평가하여 거래처의 거래한도를 재조정하고 있습니다. 다. 유동성위험 당사는 안정적 자금 운용을 위해 적정 수준의 차입금을 사용하고 있으며 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성 에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 라. 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 부채 감소를 위해 신주발행 등을 실시하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태 표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기 및 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총 차입금 13,074,071 7,000,000 차감: 현금및현금성자산 (7,870,352) (8,043,628) 순부채 5,203,719 - 자본총계 38,933,933 40,103,741 총자본 44,137,652 40,103,741 자본조달비율 11.8% -% 주)K-IFRS 연결기준 마. 공정가치 (1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 7,870,352 7,870,352 8,043,628 8,043,628 매출채권 1,029,206 1,029,206 621,112 621,112 기타금융자산(유동) 14,182,782 14,182,782 5,155,156 5,155,156 기타금융자산(비유동) 1,033,661 1,033,661 1,103,443 1,103,443 합계 24,116,001 24,116,001 14,923,339 14,923,339 매입채무 400,989 400,989 40,726 40,726 유동성장기부채 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 장기차입금 3,500,000 3,500,000 5,000,000 5,000,000 전환사채 7,574,071 7,574,071 - - 리스부채(유동) 395,904 395,904 646,059 646,059 리스부채(비유동) 347,597 347,597 152,219 152,219 기타금융부채(유동) 875,641 875,641 811,546 811,546 기타금융부채(비유동) 47,500 47,500 47,500 47,500 합계 15,141,702 15,141,702 8,698,050 8,698,050 (주1) 매출채권은 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다. (2) 공정가치의 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (3) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 금융상품은 해당사항 없습니다. (4) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 외부평가기관으로부터 평가를 받고 있습니다. 동 평가는 연결회사의 재무담당이사에 직접 보고하며, 매기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 협의하고 있습니다. -해당사항 없습니다. -해당사항 없습니다. (5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (6) 당분기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 바. 파생거래 -"해당사항 없음" 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 -"해당사항 없음" 나. 연구개발 조직(1) 연구개발 조직 개요 [연구개발조직 개요] 연구개발조직21.06.jpg 연구개발조직21.09 (2) 연구개발 인력 구성배럴의 연구개발조직은 연구소장을 '서종환 CPO’가 맡고 있으며 기술연구소 총괄은 '이상로 팀장'이 맡아 세부적인 사항에 대한 기술지도를 진행하고 있습니다. 의류개발, 용품개발, 기술개발 등 3분야에 구분을 두고 연구개발을 진행하고 있으며 의류개발 분야는 의류생산에 대한 전반적인 연구를, 용품개발 분야는 용품기획 및 용품생산 전반적인 단계를 연구하고 있습니다. 기술개발분야는 의류와 용품을 비롯하여 각종 원, 부자재에 대한 개발과 연구, 기술전략의 설정을 담당하고 있습니다. 연구개발 인력은 분기보고서 작성기준일 현재 서종환 연구소장 이하 8명의 연구원으로 구성되어 있습니다. 학력 박사 석사 학사 기타 합계 인원수 - - 8 - 8 (3) 주요 연구개발 인력 현황 구분 인원 수행업무 개발총괄 1 연구개발 로드맵 및 관리 의류개발 3 의류생산에 대한 전반적인 연구 용품개발 2 용품기획 및 용품생산 전반적인 연구 기술개발 2 의류와 용품을 비롯하여 각종 원, 부자재에 대한 개발과 연구, 기술전략 설정 다. 연구개발 비용당사는 분기보고서 제출일 현재 연구개발비용에 대한 자산처리를 하고 있지 않습니다. (단위: 백만원) 구분 제12기 당분기(2021.01.01~2021.09.30) 제11기(2020.01.01~2020.12.31) 제10기(2019.01.01~2019.12.31) 자산 처리 - - - 비용 처리 176 344 360 합계 176 344 360 매출액 대비 비율 1.13% 1.29% 0.61% 라. 연구개발 실적 (1) 주요 연구개발 실적당사는 당사의 기술연구소 자체적으로 연구개발활동을 지속적으로 수행하고 있으며,연구과제를 통해 개발된 사항들은 당사의 다양한 제품에 구현되었습니다. (2) 보유기술 경쟁력 ○ 브라패드 및 이를 포함한 브래이지어와 수영복 (특허출원번호/1020150080515)종래에 사용된 브라패드는 바깥면과 안쪽면이 모두 섬유층으로 되어 있어, 워터스포츠를 즐기거나 물놀이 시 브라패드의 기능이 저하되는 상황이 빈번하였습니다. 구조적으로 방수 필름층이 없어 물이 계속 흡수되어 활동성을 급격히 저하시키는 등의 문제점이 존재하였습니다. 그러나 당사의 방수브라패드는 내부 방수필름층이 있어 물의 내부유입을 완벽히 막고, 동시에 신체보정 효과를 가져 활동성을 보장하며 워터스포츠나 물놀이 시 탁월한효과를 발휘합니다. ○ 이온결합 염색을 통한 최소이염율이 특징인 래쉬가드 제품라인업보통의 브랜드에서는 분산 염료를 폴리원단에 고온 고압으로 고착시키는 반면, 당사에서 사용하는 BPF 원단은 이온 결합을 시키는 방법을 사용하여 탈염되거나 이염될 염려가 없습니다. 원단을 재직한 후 가공하는 타 브랜드와 달리 원사생산부터 위킹원사를 사용하여 영구적으로 흡습속건 기능을 가지게 됩니다. ○ 초 발수가공을 통해 활동성을 높인 보드숏 라인업 원단 겉면에 초 발수가공 처리를 하여 물을 튕겨내고 물이 흡수되지 않아 활동성이 보장되며 장시간 수중에 노출된 후에도 가볍게 털어 착용가능합니다.○ 배럴에서 독자적으로 최초 개발한 워터레깅스 라인업 기성복에 있던 레깅스의 형태를 나일론 원단과 결합하여 제작한 워터레깅스로 기존에 시장에 없던 제품을 처음 제작함으로서 신시장 개척하였습니다. UPF50+가공을 통해 자외선을 99% 차단하며 사방 스트레치로 우수한 활동성이 특징입니다. ○ 국제대회 요건을 갖춘 FIN A 인증 선수용 수영복 개발원단의 공기투과도, 견뢰도 등 합격 기준에 맞추어 원단 FABRIC개발하여, 수영 종목을 주관하는 국제 경기단체인 FINA인증을 받음으로써 세계선수권, 올림픽 등의 국제경기에 착용 가능하도록 하였습니다. 마. 향후 연구개발계획 당사의 주요 연구개발 계획은 아래와 같습니다. (1) 스윔라인(실내 수영복) 개발 : 자체 개발(소싱)한 원단을 이용하여 기존 브랜드와 차별화되면서 초심자부터 마스터즈 등급까지 체계화된 제품 개발.(2) 애슬레저라인(운동+레저) : 기존 스포츠 의류의 제한적 활용도를 개선하며 바디라인을 강조하는 인체공학적 입체패턴을 사용하고 다용도의 기능성 원단을 개발하여 적용함으로서 한차원 개선된 기능의 제품 출시.(3) EXP 겨울 ?슈트(겨울용, 방한기능) : 겨울에도 워터스포츠를 즐길 수 있도록 방한 기능을 갖춘 ?슈트 및 용품 개발. (4) 친환경 제품 개발 : 지속가능한 성장을 위한 친환경 소재 적용 제품 개발 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 당사는 브랜드 "BARREL"에 대해 국내 및 해외에 상표등록을 완료하였거나 등록을 진행하고 있습니다. 나. 법규 및 정부 규제에 관한 사항 -"해당사항 없음" 다. 기업인수목적회사의 합병추진 -"해당사항 없음" 라. 업계의 현황 (산업의 특성)패션산업은 감각과 시대의 가치를 창조하는 이미지 산업으로서 단순한 제조업과는 달리 소비자의 감성과 욕구를 디자인에 반영, 이를 상품화 하여 다양한 이미지 및 고감도의 마케팅 전략으로 완성되는 복합산업입니다. 특히, 부가가치 측면에서 보면 유행이나 디자인, 소재, 미적 감각 표현법에 따라 부가가치를 높일 수 있으며 브랜드 이미지나 스타일 등에 의한 고부가가치화가 가능한 산업입니다. 물리적 가치뿐만 아니라 실용성이나 디자인 등 소비자 만족도에 따라 가격차이가 크며 동일한 형태와 원가의 제품이라도 브랜드에 따라서 부가가치가 차별화되는 사업입니다. (산업의 성장성)국내 전체 의류 시장의 규모는 2019년 약 41.6조원 달하는 수준으로 추정되며, 스포츠웨어 시장 규모는 약 6.6조원으로 전체 시장규모의 15.8%를 차지하고 있습니다. 국내 패션시장은 소득수준 증가에 따른 소비지출 증가, 여가 시간의 확대와 더불어 레저, 여가, 여행, 운동 등 활동성을 추구하는 라이프스타일의 변화에 따라 애슬레저웨어를 포함한 스포츠웨어가 시장의 성장을 주도할 것으로 기대됩니다. 다만, COVID-19에 따른 양호하지 못 한 제반 여건은 당분간 성장의 제약으로 작용될 것으로 생각됩니다. (경기변동의 특성)의류산업은 경기변동에 따라 소비유형이 달라지는 탄력적 산업으로, 가처분소득의 증감에 따라 의류 지출에 대한 증가율도 함께 변화하는 특징이 있습니다. 또한, 경기상황에 따른 소비심리의 변화에 따라 의류 소비지출 심리도 함께 변동하고 있습니다. (경쟁요소)의류산업은 비교적 소규모의 자본과 기획력이 있다면 신규로 시장에 진입하는 것은 다른 산업에 비해 어려운 것은 아닙니다. 다만, 그 브랜드를 지속적으로 발전시키고 유지하는 것이 더 중요하고 어렵다고 볼 수 있습니다. 신규 의류 브랜드를 런칭 한 후 일정 규모 이상의 매출을 올리면서 브랜드 인지도를 소비자에게 지속적으로 각인시키고 브랜드 아이덴티티를 시장에 안착시키기 위해서는 디자인/기획력, 기술력, 마케팅, 물류 및 유통에 있어서 경쟁력이 필요하고 장기간의 노력, 지속적인 투자와 이를 뒷받침할 만한 자본력이 필요합니다. 마. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 2020년부터 COVID-19로 인하여 전반적으로 어려운 경제 여건이 지속되었습니다. 사회적 거리두기가 지속되면서 특히 스포츠, 레저, 여행, 및 휴가 관련 산업 전반에 직접적 그리고 상당한 어려움을 초래하였습니다. 회사의 주력 품목인 래쉬가드 등 워터스포츠 제품과 실내 수영복이 COVID-19의 직접적인 영향을 받았으며 다양한 마케팅을 통하여 매출 진작에 노력하고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 회사의 주력 제품은 크게 워터스포츠와 애슬레저/기타로 구분됩니다. 워터스포츠 의류에는 실내수영복과 고기능성 워터스포츠 의류인 래쉬가드, 보드숏, 비키니 및 원피스 수영복이 있으며, 애슬레저/기타에는 요가, 피트니스를 비롯하여 일상생활에서 편안하게 입을 수 있는 라이프스타일웨어 그리고 화장품이 포함됩니다. 화장품은 실내수영이나 야외 워터스포츠 활동에 특화된 토탈케어(스위머즈 라인), 썬케어(써머즈 라인) 제품으로 구성되어 있습니다. (2) 시장점유율 당사가 영위하고 있는 스포츠웨어 특히 워터스포츠 부문 관련해서 신뢰성 있는 기관이 발표한 브랜드별 시장점유율과 관련된 자료가 없습니다. 또한, 업체별로 다수의 브랜드들을 보유, 각 브랜드 별로 다양한 제품라인을 보유하고 있는 상황이며, 외부에 매출 현황이 상세히 공시 또는 배포되지 않으므로 공신력 있는 시장점유율 산출이 어렵습니다. 다만, 당사 내부적으로 파악한 내용과 일부 주요 경쟁 업체의 공시자료에 근거할 경우 워터스포츠웨어 부분에서 당사는 국내 최상위권의 시장점유율을 보이고 있는 것으로 파악하고 있습니다. (3) 시장의 특성 의류산업은 전통적으로 내수 위주의 산업구조를 가지고 있으며 국내 경기 변화에 민감하게 반응하는 특징을 가지고 있습니다. 아울러, 최근 시장의 특성과 관련해서 소비자는 단순히 가격경쟁력이 있는 제품을 원하는 것이 아니라 남들과 다른 특별함을 느낄 수 있고 자신의 개성을 잘 드러낼 수 있거나 자신의 기호와 필요성을 따져 봐서 그 지불가치가 있다고 하면 적극적으로 구매하는 경향이 있습니다. 이런 경향의 소비를 이른바 가치소비라고 일컫는데 최근 일련의 불황과 저성장을 체험하면서 이런 소비행태가 일반화된 상황입니다. 아울러 사회 전반적인 생활 수준 향상에 따른 라이프 스타일에 대한 가치관의 변화로 건강, 미용, 여행, 운동 등의 분야에 관심이 급증하고 있는 추세이며 관련하여 활동성, 기능성은 물론 스타일까지 갖춘 전문 아웃웨어, 스포츠웨어나 도심에서 편하게 입고 활동할 수 있는 애슬레저웨어가 최근의 트렌드로 자리 잡고 있습니다. 다만, COVID-19의 전개 상황에 따라 이러한 트렌드의 변화 방향, 지속성 및 성장속도의 불확실성은 내재되어 있는 상황입니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 2018년 중국에 자회사를 신규 설립 및 투자하여 중국 시장에 직접 진출한 이래 중국의 티몰을 비롯한 경쟁력 있는 온, 오프라인 유통망을 확충하였고 중국 시장에 대한 이해와 중국 내 브랜드 인지도를 높이기 위해 다양한 방식으로 기획, 마케팅, 이벤트,브랜딩을 시도하고 있습니다. 2020년의 경우COVID-19의 발생, 확산으로 인하여 배럴차이나의 매출 성장은 당초 계획에 미치지는 못하였으나 그럼에도 불구하고 약 25%의 성장을 시현하였으며, 2021년 최근까지 전년 동기 대비 성장세를 유지하고 있습니다. 다만, 여전히 COVID-19 상황에 따른 불확실성은 내재되어 있는 상황입니다. 아울러, 태국, 대만 및 홍콩의 경우에도 세계적인 COVID-19 팬데믹 상황에도 불구하고 전년 동기 대비 성장세를 보여주고 있습니다. (5) 조직도 조직도21.07.jpg 조직도21.09 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 당사는 최근 사업년도말 별도재무제표상 자산총액이 1천억원 미만으로 기업공시서식 작성기준에 따라 요약재무정보를 기재하지 않습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 12 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 11 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 3분기말 제 11 기말 자산 유동자산 36,282,182,825 30,947,510,702 현금및현금성자산 7,870,352,244 8,043,628,420 매출채권 1,029,206,036 621,112,113 기타금융자산 14,182,781,606 5,155,156,316 기타유동자산 545,852,111 1,501,354,473 당기법인세자산 23,990,562 511,657,502 재고자산 12,630,000,266 15,114,601,878 비유동자산 18,407,857,931 18,449,470,840 기타금융자산 1,033,661,448 1,103,443,276 유형자산 15,517,400,970 16,168,525,555 무형자산 426,557,954 525,737,918 이연법인세자산 1,430,237,559 651,764,091 자산총계 54,690,040,756 49,396,981,542 부채 유동부채 4,224,879,146 4,053,369,515 매입채무 400,989,154 40,726,185 리스부채 395,904,044 646,059,083 유동성장기부채 2,000,000,000 2,000,000,000 계약부채 49,075,327 51,582,095 기타금융부채 875,641,011 811,546,271 기타유동부채 503,269,610 503,455,881 비유동부채 11,531,228,878 5,239,870,502 차입금 3,500,000,000 5,000,000,000 전환사채 7,574,071,299 0 비유동기타금융부채 47,500,000 47,500,000 비유동기타부채 62,060,174 40,151,292 리스부채 347,597,405 152,219,210 부채총계 15,756,108,024 9,293,240,017 자본 지배기업의 소유주지분 38,933,932,732 40,103,741,525 자본금 3,942,750,000 3,942,750,000 주식발행초과금 17,914,796,358 17,914,796,358 기타자본 3,790,005,956 972,480,690 기타포괄손익누계액 105,463,338 (44,366,446) 이익잉여금 13,180,917,080 17,318,080,923 자본총계 38,933,932,732 40,103,741,525 자본과부채총계 54,690,040,756 49,396,981,542 연결 포괄손익계산서 제 12 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 11 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 6,958,877,052 15,485,878,057 10,273,557,934 19,833,914,101 매출원가 2,703,924,283 6,419,884,606 4,747,299,902 8,803,584,804 매출총이익 4,254,952,769 9,065,993,451 5,526,258,032 11,030,329,297 판매비와관리비 5,371,051,484 14,018,915,763 6,303,151,669 16,454,219,644 영업이익(손실) (1,116,098,715) (4,952,922,312) (776,893,637) (5,423,890,347) 기타수익 233,779,767 457,520,920 49,351,964 196,990,646 기타비용 37,370,561 58,858,989 115,634,650 153,668,231 금융수익 30,569,976 62,169,272 6,995,127 91,440,577 금융비용 304,191,946 423,546,202 31,587,319 131,968,086 법인세비용차감전순이익(손실) (1,193,311,479) (4,915,637,311) (867,768,515) (5,421,095,441) 법인세비용 (101,142,651) (778,473,468) (191,398,727) (912,258,080) 분기순이익(손실) (1,092,168,828) (4,137,163,843) (676,369,788) (4,508,837,361) 기타포괄손익 53,337,180 149,829,784 37,602,549 111,812,839 후속적으로 재분류될 수 있는 항목 53,337,180 149,829,784 37,602,549 111,812,839 해외사업환산손익 53,337,180 149,829,784 37,602,549 111,812,839 분기총포괄이익(손실) (1,038,831,648) (3,987,334,059) (638,767,239) (4,397,024,522) 분기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유지분 (1,092,168,828) (4,137,163,843) (676,369,788) (4,508,837,361) 비지배지분 0 0 0 0 분기 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유지분 (1,038,831,648) (3,987,334,059) (638,767,239) (4,397,024,522) 비지배지분 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (139) (525) (86) (575) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (139) (525) (86) (575) 연결 자본변동표 제 12 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 11 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 3,909,050,000 17,399,248,514 1,037,242,154 (83,111,556) 23,515,490,423 45,777,919,535 0 45,777,919,535 분기순이익(손실) 0 0 0 0 (4,508,837,361) (4,508,837,361) 0 (4,508,837,361) 기타포괄손익 해외사업환산손익 0 0 0 111,812,839 0 111,812,839 0 111,812,839 유상증자 33,700,000 515,547,844 (104,407,844) 0 0 444,840,000 0 444,840,000 주식기준보상 0 0 33,645,648 0 0 33,645,648 0 33,645,648 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 2020.09.30 (분기말자본) 3,942,750,000 17,914,796,358 966,479,958 28,701,283 19,006,653,062 41,859,380,661 0 41,859,380,661 2021.01.01 (기초자본) 3,942,750,000 17,914,796,358 972,480,690 (44,366,446) 17,318,080,923 40,103,741,525 0 40,103,741,525 분기순이익(손실) 0 0 0 0 (4,137,163,843) (4,137,163,843) 0 (4,137,163,843) 기타포괄손익 해외사업환산손익 0 0 0 149,829,784 0 149,829,784 0 149,829,784 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 주식기준보상 0 0 38,755,266 0 0 38,755,266 0 38,755,266 전환사채의 발행 0 0 2,778,770,000 0 0 2,778,770,000 0 2,778,770,000 2021.09.30 (분기말자본) 3,942,750,000 17,914,796,358 3,790,005,956 105,463,338 13,180,917,080 38,933,932,732 0 38,933,932,732 연결 현금흐름표 제 12 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 11 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 영업활동현금흐름 858,951,409 (11,023,556,651) 영업에서 창출된 현금흐름 363,579,067 (11,032,956,311) 이자의 수취 61,328,386 129,441,571 이자의 지급 (53,622,984) (92,021,005) 법인세환급(납부)액 487,666,940 (28,020,906) 투자활동현금흐름 (9,162,327,438) (469,052,440) 유형자산의 취득 (235,031,175) (668,088,106) 유형자산의 처분 19,090,909 0 무형자산의 취득 (16,169,000) (45,431,420) 기타금융자산의 감소 69,781,828 269,467,086 기타금융자산의 증가 (9,000,000,000) (25,000,000) 재무활동현금흐름 7,930,855,732 (600,277,319) 유동성장기부채의 상환 (1,500,000,000) (500,000,000) 국고보조금의 증가 21,908,882 8,654,081 전환사채 발행 10,000,000,000 0 기타금융부채의 증가 0 37,500,000 리스부채의 상환 (591,053,150) (591,271,400) 유상증자 0 444,840,000 외화 현금및현금성자산의 환율변동효과 199,244,121 75,323,271 현금및현금성자산의순증가(감소) (173,276,176) (12,017,563,139) 기초현금및현금성자산 8,043,628,420 23,539,781,596 분기말현금및현금성자산 7,870,352,244 11,522,218,457 3. 연결재무제표 주석 제12 (당)기 분기 2021년 9월 30일 현재 제11 (전)기 분기 2020년 9월 30일 현재 주식회사 배럴과 그 종속기업 1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 배럴(이하 "회사")과 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 포함하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 현황회사는 2010년 1월 7일 각종 스포츠의류, 캐주얼의류 및 스포츠용품 등의 제조 및 유통업을 주요 사업으로 설립되었으며, 서울시 강남구 논현로에 본사를 두고 있습니다.회사는 2018년 2월 1일자에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 3,943백만원이며 회사의 주요 주주는 젠앤벤처스(주)(지분율 : 28.36%)와 메리츠현대투자파트너스신기술사업투자조합(지분율 : 19.37%)로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황당분기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 소재지 지분율 결산월 업종 당분기말 전기말 百愛樂(SHENZHEN)體育用品有限公司 (백애락(SHENZHEN)체육용품유한공사) 중국 100.00 100.00 12월 스포츠의류 및 용품 제조, 판매업 (3) 종속기업 재무정보 당분기 및 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 분기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 百愛樂(SHENZHEN)體育用品有限公司 (백애락(SHENZHEN)체육용품유한공사) 2,563,369 97,360 1,721,255 - 1,782,229 (1,501,500) 149,830 (1,351,670) (단위 : 천원) 회사명 전기말 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 百愛樂(SHENZHEN)體育用品有限公司 (백애락(SHENZHEN)체육용품유한공사) 2,806,508 201,917 661,039 56,242 1,364,223 (1,204,774) 38,745 (1,166,029) 2. 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 가. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 가. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 라. 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 마. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정 평균 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 공정가치 (1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 7,870,352 7,870,352 8,043,628 8,043,628 매출채권 1,029,206 1,029,206 621,112 621,112 기타금융자산(유동) 14,182,782 14,182,782 5,155,156 5,155,156 기타금융자산(비유동) 1,033,661 1,033,661 1,103,443 1,103,443 합계 24,116,001 24,116,001 14,923,339 14,923,339 매입채무 400,989 400,989 40,726 40,726 유동성장기부채 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 장기차입금 3,500,000 3,500,000 5,000,000 5,000,000 전환사채 7,574,071 7,574,071 - - 리스부채(유동) 395,904 395,904 646,059 646,059 리스부채(비유동) 347,597 347,597 152,219 152,219 기타금융부채(유동) 875,641 875,641 811,546 811,546 기타금융부채(비유동) 47,500 47,500 47,500 47,500 합계 15,141,702 15,141,702 8,698,050 8,698,050 (주1) 매출채권은 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다. (2) 공정가치의 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (3) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 금융상품은 해당사항 없습니다. (4) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 외부평가기관으로부터 평가를 받고 있습니다. 동 평가는 연결회사의 재무담당이사에 직접 보고하며, 매기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 협의하고 있습니다. -해당사항 없습니다. -해당사항 없습니다. (5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (6) 당분기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 7,870,352 8,043,628 매출채권 1,029,206 621,112 기타금융자산(유동) 14,182,782 5,155,156 기타금융자산(비유동) 1,033,661 1,103,443 합계 24,116,001 14,923,339 (2) 금융부채 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융자산 매입채무 400,989 40,726 유동성장기부채 2,000,000 2,000,000 장기차입금 3,500,000 5,000,000 전환사채 7,574,071 - 리스부채(유동) 395,904 646,059 리스부채(비유동) 347,597 152,219 기타금융부채(유동) 875,641 811,546 기타금융부채(비유동) 47,500 47,500 합계 15,141,702 8,698,050 6. 매출채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 1,032,347 624,253 차감: 대손충당금 (3,141) (3,141) 매출채권(순액) 1,029,206 621,112 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구분 당분기말 전분기 기초금액 3,141 2,509 대손상각비 - - 분기말금액 3,141 2,509 연결회사는 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 계상하고 있으며 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 7. 유형자산 (1) 유형자산의 내역(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 3,900,419 - 3,900,419 3,900,419 - 3,900,419 건물 9,509,727 (531,158) 8,978,569 9,509,727 (352,851) 9,156,876 기계장치 749,154 (322,253) 426,901 749,154 (211,747) 537,407 차량운반구 41,211 (26,344) 14,867 57,386 (34,180) 23,206 비품 1,155,204 (757,606) 397,598 1,131,502 (618,134) 513,368 시설장치 2,629,087 (1,550,520) 1,078,567 2,833,760 (1,545,951) 1,287,809 사용권자산 1,981,545 (1,261,065) 720,480 1,989,383 (1,239,942) 749,441 합계 19,966,347 (4,448,946) 15,517,401 20,171,331 (4,002,805) 16,168,526 당분기말 현재 연결회사는 금융기관 차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12참조).(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 3,900,419 9,156,876 537,407 23,206 513,368 1,287,809 - 749,441 16,168,526 취득 - - - 15,219 34,712 166,100 19,000 503,582 738,613 대체 - - - - - 19,000 (19,000) - - 처분/폐기 - - - (12,533) (2,227) (47,919) - - (62,679) 감가상각비 - (178,307) (110,506) (11,025) (148,806) (346,423) - (545,850) (1,340,917) 환산차이 551 - - 13,307 13,858 분기말 순장부금액 3,900,419 8,978,569 426,901 14,867 397,598 1,078,567 - 720,480 15,517,401 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 장부금액 3,900,419 9,090,687 680,631 34,683 596,868 1,680,823 78,375 1,350,463 17,412,949 취득 - 246,950 3,800 - 103,792 313,546 - 130,594 798,682 대체 - 55,075 - - - 23,300 (78,375) - - 처분/폐기 - - - - - (94,706) - - (94,706) 감가상각비 - (176,400) (110,190) (8,608) (150,383) (417,297) - (555,330) (1,418,208) 환산차이 - - - - 373 - - 12,277 12,650 분기말 순장부금액 3,900,419 9,216,312 574,241 26,075 550,650 1,505,666 - 938,004 16,711,367 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 사용권자산 내역1) 리스와 관련해 재무상태표에 사용권자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 671,000 705,073 자동차 49,478 44,368 합계 720,478 749,441 당분기 중 증가된 사용권자산은 504백만원입니다. 2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 520,575 525,556 자동차 25,276 29,775 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 17,082 39,947 단기리스료(판매비와관리비에 포함) 85,319 9,799 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 11,864 8,173 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함) 1,954,254 2,212,102 당기 중 리스의 총 현금유출은 2,637백만원(전분기 : 2,821백만원)입니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험가입대상 부보금액 보험사 질권설정여부 건물및부속설비 등 13,340,352 DB손해보험외 산업은행 (설정액: 10,000백만원) 재고자산 11,000,000 기타 1,096,000 임차시설물 1,785,000 KB손해보험외 한편, 연결회사는 상기 화재보험 등 외 연결회사 소유 차량 등에 대하여 자동차종합보험 등을 가입하고 있습니다. 8. 무형자산 (1) 무형자산의 내역(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 132,309 (90,892) 41,417 132,115 (73,063) 59,052 소프트웨어 700,669 (315,528) 385,141 684,694 (218,008) 466,686 합계 832,978 (406,420) 426,558 816,809 (291,071) 525,738 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 산업재산권 소프트웨어 합계 기초 순장부금액 59,052 466,686 525,738 취득 194 15,975 16,169 상각비 (17,829) (97,520) (115,349) 분기말 순장부금액 41,417 385,141 426,558 구분 산업재산권 소프트웨어 합계 기초 순장부금액 70,008 587,789 657,797 취득 12,001 33,430 45,431 상각비 (16,966) (101,343) (118,309) 분기말 순장부금액 65,043 519,876 584,919 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 9. 차입부채(1) 장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 구분 이자율(2021.09.30) 만기일 당분기말 전기말 상환방법 한국산업은행 시설자금 1.32% 2024.06.28 5,500,000 7,000,000 1년거치 4년 균등 분할상환 차감 : 유동성항목 (2,000,000) (2,000,000) 장기차입금 3,500,000 5,000,000 상기 장기차입금과 관련하여 회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12참조). (2) 전환사채1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제1회 무기명식무이권부무보증사모전환사채 2021.06.07 2026.06.07 0.00% 10,000,000 - 상환할증금 1,040,808 - 전환권조정 (3,466,737) - 차 감 계 7,574,071 - 2) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 무기명식무이권부무보증사모전환사채 발행대상자 메리츠 현대투자파트너스 신기술사업투자조합 액면금액 10,000,000천원 발행가액 10,000,000천원 표면이자율 액면이자 연 0.00% 보장수익률 사채 만기직전일까지 연복리 2.00% 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채 전자등록금액의 110.408%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 1,105,216주(액면가액 500원)(단, 전환가격의 조정에 따라 변동 가능) 전환청구기간 사채 발행일로부터 1년이 되는 날 부터 만기일 1개월 전일 까지 전환가격/최저 조정가액 9,048원/8,732원 전환가액 조정에 관한 사항 [전환가액의 조정(Adjustment)](1) 사채의 사채권자가 전환청구를 하기 전에 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액× [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행인의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행가가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다.위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 한다.위 산식 중 "시가"는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에서 규정하는 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식의 액면 변경 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식의 액면 변경 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 전환되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식의 액면 변경 직후에 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치 또는 그 이상의 가치를 보장하는 방법으로 전환가액을 조정한다. 이 때 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식의 액면 변경의 기준일로 한다.(3) 위 (1) 또는 (2)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 미만일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 본건 사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 본건 사채의 발행가액을 초과할 수 없다.(4) 본 목에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.[시가 하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing)]사채 발행일로부터 매 1개월이 경과한 날(단, 사채 만기일을 제외함)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 '1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액'과 '최근일 가중산술평균주가' 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 하고, 조정 후 전환가액의 원단위 미만은 절상한다. 단, 본 목에 의하여 조정된 전환가액은 본건 사채 발행 당시 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 하고, 조정 후 전환가액이 액면가 미만일 경우에는 액면가를 전환가액으로 한다. 배당기산일 배당기준일 전에 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본건 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날인 2023년 12월 07일부터 2026년 03월 07일 까지 매 3개월이 되는 날에 본건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환청구권 행사 횟수는 최대 2회로 제한한다. 풋옵션의 행사가격은 풋옵션 행사사채의 (i)전자등록액 및 (ii) 발행일로부터 조기상환지급일까지 조기상환율(연복리 2.0%)로 계산한 금액(조기상환 직전까지 지급한 이자가 있는 경우 기지급 이자를 차감)의 합계액으로 한다. 조기상환권(Call Option) 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 06월 07일로부터 2023년 12월 07일까지(단, 별도의 서면 합으로써 콜옵션 행사기간을 2024년 06월 07일까지로 연장할 수 있음) 매 3개월이 되는 날에 사채권자에게 최대 2,836,000,000원(발행금액의 28.36%)의 전부 또는 일부에 대하여 (i) 발행인에게 상환하거나, (ii) 발행인이 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있다. 단, 콜옵션 행사 횟수는 최대 2회로 제한한다. 콜옵션의 행사가격은 콜옵션 행사사채의 (i)전자등록액 및 (ii) 이에 대하여 본건 사채의 발행일부터 콜옵션 행사사채의 매매대금 지급기일까지 연 복리 2.0%의 이율을 적용하여 일할 계산한 이자의 합계액으로 한다. 3) 당분기말 현재 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 발행가능주식수 발행주식수 미발행주식수 행사가격 행사가능기간 제1회 무기명식무이권부무보증사모전환사채 1,105,216 - - 9,048 2022.06.07 ~ 2026.05.07 (*) 보고기간 종료일 이후 2021년 10월 07일자에 전환가액이 8,732원으로 조정되어 발행가능한 주식수는 1,145,213주로 변동되었습니다.4) 사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권 가치에 해당하며 자본으로 계상하였습니다. 연결회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의외부감사에관한법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (3) 리스부채 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%)(2021.09.30) 당분기말 전기말 부동산 로얄앤컴퍼니(주) 외 2025.04.16 1.8 ~ 3.0 395,904 752,088 자동차 현대캐피탈(주) 외 2024.04.03 3.0 ~ 4.5 347,597 46,190 소계 743,501 798,278 차감 : 유동성항목 (395,904) (646,059) 소계 347,597 152,219 10. 매입채무 및 기타금융부채 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 400,989 40,726 기타금융부채 미지급금 338,609 356,860 미지급비용 211,032 97,687 임대보증금 47,500 47,500 기타예수보증금 326,000 357,000 합계 923,141 859,047 차감(비유동항목) (47,500) (47,500) 유동항목 875,641 811,547 11. 유동성위험 연결회사는 안정적 자금 운용을 위해 적정 수준의 차입금을 사용하고 있으며 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년미만 1-5년 차입금(*) 5,500,000 5,649,270 2,085,913 3,563,357 전환사채(**) 7,574,071 10,501,000 - 10,501,000 매입채무 400,989 400,989 400,989 - 기타금융부채(유동) 875,641 875,641 875,641 - 기타금융부채(비유동) 47,500 47,500 - 47,500 리스부채(유동) 395,904 401,817 401,817 - 리스부채(비유동) 347,597 363,042 - 363,042 합계 15,141,702 18,239,259 3,764,360 14,474,899 차입금(*) 7,000,000 7,237,560 2,113,110 5,124,450 매입채무 40,726 40,726 40,726 - 기타금융부채(유동) 811,546 811,546 811,546 - 기타금융부채(비유동) 47,500 47,500 - 47,500 리스부채(유동)(*) 646,059 659,435 659,435 - 리스부채(비유동)(*) 152,219 160,902 - 160,902 합계 8,698,050 8,957,669 3,624,817 5,332,852 (*) 차입금, 리스부채(유동) 및 리스부채(비유동)의 계약상 현금흐름에는 계약 만기 동안의 현금흐름 총액이 포함되어 있습니다. (**) 전환사채의 계약상 현금흐름은 조기상환청구권 행사가 가능한 가장 이른 시점의 행사가격입니다. 12. 우발상황 및 약정사항 (1) 연결회사는 당분기말 현재 임차료 및 전자결제 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 331백만원 의 이행(지급)보증을 제공 받고 있습니다. 또한 당분기말 현재 연결회사는 수입 L/C Open과 관련하여 신한은행으로부터 USD 1,000,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 담보제공 내역당분기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 아래와 같습니다(단위 : 천원). 담보제공자산 담보권자 비고 채권최고액 당분기말 전기말 토지/건물 한국산업은행 차입금 담보 10,000,000 10,000,000 한편, 상기 담보로 제공된 자산(건물)에 대해 연결회사가 가입한 화재보험(부보가액 10,000백만원)은 전액 담보권자에게 질권이 설정되어 있습니다. 13. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당분기말 현재 회사의 발행 가능 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 7,885,500주입니다. 1주당 액면가액은 500원이며, 당분기말 현재 의결권이 제한된 주식은 없습니다. (2) 당분기말 현재 회사가 발행한 주식수 및 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 1주, 천원). 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 보통주 우선주 전기초 7,818,100 - 3,909,050 17,399,249 유상증자(*1) 67,400 - 33,700 515,547 전기말 7,885,500 - 3,942,750 17,914,796 당기초 7,885,500 - 3,942,750 17,914,796 당분기말 7,885,500 - 3,942,750 17,914,796 (*1) 주식선택권 행사 (3) 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 719,599 719,599 주식선택권 291,637 252,882 전환권대가 2,778,770 - 합계 3,790,006 972,481 14. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,037,731 2,851,613 985,777 3,238,472 퇴직급여 77,093 239,210 106,400 316,064 복리후생비 92,070 234,734 113,186 309,106 임차료 228,860 470,264 281,859 544,731 판매수수료 1,710,993 3,504,826 2,052,867 3,606,306 유/무형자산감가상각비 483,350 1,456,267 517,093 1,536,516 광고선전비 808,674 2,462,645 746,117 1,773,948 지급수수료 303,242 876,423 413,778 1,005,554 외주비 219,837 679,001 524,028 2,546,439 운반비 75,485 198,576 84,026 225,423 기타 333,717 1,045,357 478,021 1,351,661 판매비와관리비의 합계 5,371,052 14,018,916 6,303,152 16,454,220 15. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 1,297,529 2,164,266 2,223,244 (7,545,842) 원재료 사용 943,937 2,930,376 1,990,343 12,347,192 종업원급여 1,114,824 3,090,823 1,092,177 3,554,536 복리후생비 92,070 234,734 113,186 309,106 감가상각및무형자산 상각 483,350 1,456,267 517,093 1,536,516 판매수수료 1,710,993 3,504,826 2,052,867 3,606,306 운반비 75,485 198,576 84,026 225,423 임차료 228,860 470,264 281,859 544,731 소모품비 77,484 215,254 131,249 347,475 보험료 42,113 124,774 23,085 88,201 지급수수료 303,242 876,423 413,778 1,005,554 광고선전비 808,674 2,462,645 746,117 1,773,948 외주비 682,295 2,004,244 1,057,740 6,548,673 세금과공과 35,440 134,367 57,837 198,766 경상연구개발비 15,647 175,641 64,710 239,426 기타 163,032 395,320 201,140 477,793 매출원가, 판매비와 관리비 합계 8,074,975 20,438,800 11,050,451 25,257,804 16. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 30,570 62,169 6,996 91,441 금융수익 계 30,570 62,169 6,996 91,441 금융원가: 이자비용 304,191 423,546 31,587 131,968 금융원가 계 304,191 423,546 31,587 131,968 17. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균법인세율은 15.84%입니다. 18. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 지배기업 지분에 대한 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (1,092,168,828) (4,137,163,843) (676,369,788) (4,508,837,361) 가중평균유통보통주식수 7,885,500 7,885,500 7,885,500 7,848,100 기본주당손익 (139) (525) (86) (575) 기본주당손익은 연결회사의 지배기업 지분에 대한 보통주분기순손익을 분기의 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다. (2) 당분기 및 전분기의 지배기업 지분에 대한 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (1,092,168,828) (4,137,163,843) (676,369,788) (4,508,837,361) 순이익(손실)조정항목 - - - - 희석주당손익 산정을 위한 순이익(손실) (1,092,168,828) (4,137,163,843) (676,369,788) (4,508,837,361) 발행된 가중평균유통보통주식수 7,885,500 7,885,500 7,885,500 7,848,100 조정내역 주식선택권(*1,*2) - - - - 전환사채(*2) - - - - 희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 7,885,500 7,885,500 7,885,500 7,848,100 희석주당순이익(손실) 계속영업 보통주 주당손익(*2) (139) (525) (86) (575) (*1) 당분기 및 전분기 주식선택권의 희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수는 자기주식법을 이용하여 산정하였습니다. (*2) 당분기는 희석화효과가 발생하지 아니한 바, 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권 237,800주 및 전환사채 1,105,216주 가 있습니다. 19. 영업부문 정보 (1) 연결회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출 - - 제품매출 15,485,878 19,833,914 합계 15,485,878 19,833,914 (3) 지역별 매출정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 한국 12,929,451 18,019,479 중국 1,782,229 1,154,470 기타 774,198 659,965 합계 15,485,878 19,833,914 (4) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 고객 1 3,112,692 3,524,270 합계 3,112,692 3,524,270 (*)상기 고객은 유통업체이며 회사의 실질적 최종 고객은 개별 소비자입니다. 20. 특수관계자 거래 (1) 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 젠앤벤처스(주) 젠앤벤처스(주) (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역과 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).- 당 분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다., 채무잔액>- 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 없습니다. (3) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 단기 급여 499,409 545,148 퇴직 급여 72,204 100,500 합 계 571,613 645,648 21. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (4,137,164) (4,508,837) 조정 퇴직급여 239,210 316,064 재고자산평가손실 429,256 27,927 감가상각비 1,340,918 1,418,208 무형자산상각비 115,349 118,309 법인세비용(수익) (778,473) (912,258) 이자비용 423,546 131,968 이자수익 (62,169) (91,441) 반품충당부채전입 6,583 (22,842) 유형자산처분손실 1,354 - 유형자산처분이익 (7,912) - 유형자산폐기손실 50,147 94,706 주식기준보상 38,755 33,646 외화환산이익 (207,282) (5) 외화환산손실 5,453 33,708 소계 1,594,735 1,147,990 순운전자본변동 매출채권의 감소 159,102 1,166,913 기타금융자산의 증가 (17,886) (43,852) 기타유동자산의 감소(증가) 1,000,878 (638,178) 재고자산의 감소(증가) 2,150,147 (7,322,057) 매입채무의 감소 (199,389) (559,119) 기타금융부채(유동)의 증가 59,217 251,851 기타유동부채의 감소 (246,061) (527,667) 소계 2,906,008 (7,672,109) 영업에서 창출된 현금흐름 363,579 (11,032,956) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산 및 리스부채의 증가 503,582 130,594 장기차입금의 유동성 대체 2,000,000 1,500,000 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 취득 환율변동 공정가치변동 유동성대체 기타 차입금(*) 7,000,000 (1,500,000) - - - - - 5,500,000 전환사채 - 10,000,000 - - - - (2,425,929) 7,574,071 리스부채 798,278 (591,053) 503,582 15,612 - - 17,082 743,501 기타금융부채 47,500 - - - - - - 47,500 정부보조금 40,151 21,909 - - - - - 62,060 (*)장기차입금 및 유동성장기부채 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 전분기말 취득 환율변동 공정가치변동 유동성대체 기타 차입금 8,000,000 (500,000) - - - - - 7,500,000 리스부채 1,398,413 (591,271) 130,594 - 13,463 - 39,947 991,146 기타금융부채 47,500 - - - - - - 47,500 정부보조금 12,747 8,654 - - - - - 21,401 22. 보고기간 후 사건보고기간 종료일 이후 2021년 10월 07일자에 전환사채의 전환가액이 8,732원으로 조정되어 발행가능한 주식수는 1,145,213주로 변동되었습니다(주석9 참조). 4. 재무제표 재무상태표 제 12 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 11 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 3분기말 제 11 기말 자산 유동자산 35,331,320,183 28,691,874,779 현금및현금성자산 7,032,469,080 6,975,164,163 매출채권 2,460,731,623 1,012,179,125 기타금융자산 14,067,978,396 5,075,603,207 기타유동자산 465,166,412 612,290,993 당기법인세자산 23,990,562 511,657,502 재고자산 11,280,984,110 14,504,979,789 비유동자산 19,220,953,719 20,449,010,790 기타금융자산 1,033,661,448 1,103,443,276 종속기업및관계기업투자 910,455,606 2,201,457,261 유형자산 15,420,041,152 15,966,608,244 무형자산 426,557,954 525,737,918 이연법인세자산 1,430,237,559 651,764,091 자산총계 54,552,273,902 49,140,885,569 부채 유동부채 4,087,112,292 3,853,515,521 매입채무 398,152,518 40,133,891 리스부채 283,851,797 477,121,776 유동성장기부채 2,000,000,000 2,000,000,000 계약부채 49,075,327 40,723,588 기타금융부채 816,244,265 764,555,117 기타유동부채 539,788,385 530,981,149 비유동부채 11,531,228,878 5,183,628,523 차입금 3,500,000,000 5,000,000,000 전환사채 7,574,071,299 0 비유동기타금융부채 47,500,000 47,500,000 비유동기타부채 62,060,174 40,151,292 리스부채 347,597,405 95,977,231 부채총계 15,618,341,170 9,037,144,044 자본 자본금 3,942,750,000 3,942,750,000 주식발행초과금 17,914,796,358 17,914,796,358 기타자본 3,790,005,956 972,480,690 기타포괄손익누계액 105,463,338 (44,366,446) 이익잉여금 13,180,917,080 17,318,080,923 자본총계 38,933,932,732 40,103,741,525 자본과부채총계 54,552,273,902 49,140,885,569 포괄손익계산서 제 12 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 11 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 6,347,574,894 14,847,051,260 9,669,956,598 19,224,662,062 매출원가 2,578,129,114 6,837,782,495 4,647,794,173 8,813,193,533 매출총이익 3,769,445,780 8,009,268,765 5,022,162,425 10,411,468,529 판매비와관리비 4,398,843,707 11,527,038,090 5,716,094,787 14,979,080,330 영업이익(손실) (629,397,927) (3,517,769,325) (693,932,362) (4,567,611,801) 기타수익 233,584,443 453,298,631 79,385,195 193,839,980 기타비용 32,954,174 53,405,732 107,197,553 145,231,134 금융수익 30,323,384 60,690,162 5,415,343 88,863,651 금융비용 302,617,616 417,619,608 28,294,405 120,945,438 지분법손익 (492,249,589) (1,440,831,439) (123,144,733) (870,010,699) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,193,311,479) (4,915,637,311) (867,768,515) (5,421,095,441) 법인세비용 (101,142,651) (778,473,468) (191,398,727) (912,258,080) 분기순이익(손실) (1,092,168,828) (4,137,163,843) (676,369,788) (4,508,837,361) 기타포괄손익 53,337,180 149,829,784 37,602,549 111,812,839 후속적으로 재분류될 수 있는 항목 53,337,180 149,829,784 37,602,549 111,812,839 종속기업 기타포괄손익 중 지분해당액 53,337,180 149,829,784 37,602,549 111,812,839 분기총포괄이익(손실) (1,038,831,648) (3,987,334,059) (638,767,239) (4,397,024,522) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (139) (525) (86) (575) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (139) (525) (86) (575) 자본변동표 제 12 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 11 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 3,909,050,000 17,399,248,514 1,037,242,154 (83,111,556) 23,515,490,423 45,777,919,535 분기순이익(손실) 0 0 0 0 (4,508,837,361) (4,508,837,361) 기타포괄손익 종속기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 0 0 0 111,812,839 0 111,812,839 유상증자 33,700,000 515,547,844 (104,407,844) 0 0 444,840,000 주식기준보상 0 0 33,645,648 0 0 33,645,648 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 2020.09.30 (분기말자본) 3,942,750,000 17,914,796,358 966,479,958 28,701,283 19,006,653,062 41,859,380,661 2021.01.01 (기초자본) 3,942,750,000 17,914,796,358 972,480,690 (44,366,446) 17,318,080,923 40,103,741,525 분기순이익(손실) 0 0 0 0 (4,137,163,843) (4,137,163,843) 기타포괄손익 종속기업 기타포괄손익에 대한 지분해당액 0 0 0 149,829,784 149,829,784 유상증자 0 0 0 0 0 0 주식기준보상 0 0 38,755,266 0 0 38,755,266 전환사채의 발행 0 0 2,778,770,000 0 0 2,778,770,000 2021.09.30 (분기말자본) 3,942,750,000 17,914,796,358 3,790,005,956 105,463,338 13,180,917,080 38,933,932,732 현금흐름표 제 12 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 11 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 3분기 제 11 기 3분기 영업활동현금흐름 1,042,714,510 (10,112,683,457) 영업에서 창출된 현금흐름 548,821,278 (10,119,506,191) 이자의 수취 59,849,276 126,864,645 이자의 지급 (53,622,984) (92,021,005) 법인세환급(납부)액 487,666,940 (28,020,906) 투자활동현금흐름 (9,162,327,438) (1,631,486,507) 종속기업및관계기업투자의 취득 0 (1,165,300,000) 유형자산의 취득 (235,031,175) (665,222,173) 유형자산의 처분 19,090,909 0 무형자산의 취득 (16,169,000) (45,431,420) 기타금융자산의 감소 69,781,828 269,467,086 기타금융자산의 증가 (9,000,000,000) (25,000,000) 재무활동현금흐름 8,065,521,652 (477,620,519) 유동성장기부채의 상환 (1,500,000,000) (500,000,000) 국고보조금의 증가 21,908,882 8,654,081 전환사채 발행 10,000,000,000 0 기타금융부채의 증가 0 37,500,000 리스부채의 상환 (456,387,230) (468,614,600) 유상증자 0 444,840,000 외화 현금및현금성자산의 환율변동효과 111,396,193 (10,061,717) 현금및현금성자산의순증가(감소) 57,304,917 (12,231,852,200) 기초현금및현금성자산 6,975,164,163 21,945,429,067 분기말현금및현금성자산 7,032,469,080 9,713,576,867 5. 재무제표 주석 제12 (당)기 분기 2021년 9월 30일 현재 제11 (전)기 분기 2020년 9월 30일 현재 주식회사 배럴 1. 회사의 개요 주식회사 배럴(이하 '회사')은 2010년 1월 7일 각종 스포츠의류, 캐주얼의류 및 스포츠용품 등의 제조 및 유통업을 주요 사업으로 설립되었으며, 서울시 강남구 논현로에본사를 두고 있습니다. 회사는 2018년 2월 1일자에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 3,943백만원이며 회사의 주요 주주는 젠앤벤처스(주)(지분율 : 28.36%)와 메리츠현대투자파트너스신기술사업투자조합(지분율 : 19.37%)로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간 말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 가. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 가. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 나. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 라. 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 마. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정 평균 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.1) 회계정책의 변경기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에서는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 기업회계기준서 제1109호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표를 작성하도록 하고 있습니다. 회사는 전기 중 종속기업 평가를 원가법에서 지분법으로 변경하였습니다.이러한 회계정책의 변경은 종속기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 회계처리 하여 회사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 회사는 비교 표시되는 전분기 재무상태표와 전분기 손익계산서를 동 수정사항의 효과를 반영하여 소급 재작성하였으며, 이러한 회계정책의 변경이 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.가. 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 전분기말 전기초 변경전 변경금액 변경후 변경전 변경금액 변경후 1. 각항목별 조정내역 종속기업투자 5,152,660 (2,513,095) 2,639,565 3,987,360 (1,754,897) 2,232,463 기타포괄손익누계액 - 28,701 28,701 - (83,112) (83,112) 이익잉여금 21,548,449 (2,541,796) 19,006,653 25,187,276 (1,671,786) 23,515,490 2. 총자산의 영향 54,497,029 (1,680,686) 52,816,343 59,689,555 (1,754,897) 57,934,658 3. 총부채의 영향 10,124,554 - 10,124,554 12,156,738 - 12,156,738 4. 총자본의 영향 44,372,475 (1,680,686) 42,691,789 47,532,817 (1,754,897) 45,777,920 나. 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 전분기 변경전 변경금액 변경후 1. 각항목별 조정내역 지분법이익(손실) - (870,010) (870,010) 2. 법인세비용차감전순이익(손실) (4,551,085) (870,010) (5,421,095) 3. 법인세비용(수익) (912,258) - (912,258) 4. 당기순이익(손실) (3,638,827) (870,010) (4,508,837) 5. 총포괄이익(손실) (3,638,827) (758,198) (4,397,025) 6. 주당이익(손실) (394) (181) (575) 7. 희석주당이익(손실) (394) (181) (575) 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재 무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 공정가치 (1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 7,032,469 7,032,469 6,975,164 6,975,164 매출채권 2,460,732 2,460,732 1,012,179 1,012,179 기타금융자산(유동) 14,067,978 14,067,978 5,075,603 5,075,603 기타금융자산(비유동) 1,033,661 1,033,661 1,103,443 1,103,443 합계 24,594,840 24,594,840 14,166,389 14,166,389 매입채무 398,153 398,153 40,134 40,134 유동성장기부채 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 장기차입금 3,500,000 3,500,000 5,000,000 5,000,000 전환사채 7,574,071 7,574,071 - - 리스부채(유동) 283,852 283,852 477,122 477,122 리스부채(비유동) 347,597 347,597 95,977 95,977 기타금융부채(유동) 816,244 816,244 764,555 764,555 기타금융부채(비유동) 47,500 47,500 47,500 47,500 합계 14,967,417 14,967,417 8,425,288 8,425,288 (주1) 매출채권은 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다. (2) 공정가치의 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (3) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 회사의 금융상품은 없습니다. (4) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 외부평가기관으로부터 평가를 받고 있습니다. 동 평가는 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며, 매기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 협의하고 있습니다. -해당사항 없습니다.-해당사항 없습니다. (5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (6) 당분기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 7,032,469 6,975,164 매출채권 2,460,732 1,012,179 기타금융자산_유동 14,067,978 5,075,603 기타금융자산_비유동 1,033,661 1,103,443 합계 24,594,840 14,166,389 (2) 금융부채 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 398,153 40,134 유동성장기부채 2,000,000 2,000,000 장기차입금 3,500,000 5,000,000 전환사채 7,574,071 - 리스부채(유동) 283,852 477,122 리스부채(비유동) 347,597 95,977 기타금융부채(유동) 816,244 764,555 기타금융부채(비유동) 47,500 47,500 합계 14,967,417 8,425,288 6. 매출채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매출채권 2,463,873 1,015,320 차감: 대손충당금 (3,141) (3,141) 매출채권(순액) 2,460,732 1,012,179 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기초금액 3,141 2,509 대손상각비 - - 분기말금액 3,141 2,509 회사는 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 계상하고 있으며 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 7. 종속기업투자(1) 종속기업투자의 현황 (단위 : 천원) 구 분 설립국가 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 百愛樂(SHENZHEN)體育用品有限公司 (백애락(SHENZHEN)체육용품유한공사) 중국 100.00 910,456 100.00 2,201,457 (2) 종속기업투자에 대한 지분법평가 내역 (단위 : 천원) 당분기 구분 기초 취득(처분) 지분법손익 기타포괄손익 기타 당기말 百愛樂（SHENZHEN）體育用品有限公司 2,201,457 - (1,440,831) 149,830 - 910,456 (단위 : 천원) 전분기 구분 기초 취득(처분) 지분법손익 기타포괄손익 기타 당기말 百愛樂（SHENZHEN）體育用品有限公司 2,232,463 1,165,300 (870,011) 111,813 - 2,639,565 (3) 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 분기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 百愛樂(SHENZHEN)體育用品有限公司 (백애락(SHENZHEN)체육용품유한공사) 2,563,369 97,360 1,721,255 - 1,782,229 (1,501,500) 149,830 (1,351,670) (단위 : 천원) 회사명 전분기 유동자산 비유동 자산 유동부채 비유동부채 매출 분기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 百愛樂(SHENZHEN)體育用品有限公司(백애락(SHENZHEN)체육용품유한공사) 3,287,228 246,881 555,770 229,933 1,161,484 (820,580) 111,813 (708,767) 8. 유형자산 (1) 유형자산의 내역(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 3,900,419 - 3,900,419 3,900,419 - 3,900,419 건물 9,509,727 (531,158) 8,978,569 9,509,727 (352,851) 9,156,876 기계장치 749,154 (322,253) 426,901 749,154 (211,747) 537,407 차량운반구 41,211 (26,344) 14,867 57,386 (34,180) 23,206 비품 1,136,040 (742,659) 393,381 1,114,021 (608,369) 505,652 시설장치 2,629,087 (1,550,520) 1,078,567 2,833,760 (1,545,951) 1,287,809 사용권자산 1,502,536 (875,199) 627,337 1,552,431 (997,192) 555,239 합계 19,468,174 (4,048,133) 15,420,041 19,716,898 (3,750,290) 15,966,608 당분기말 현재 회사는 금융기관 차입금과 관련하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 13참조). (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 3,900,419 9,156,876 537,407 23,206 505,652 1,287,809 - 555,239 15,966,608 취득 - - - 15,219 34,712 166,100 19,000 503,582 738,613 대체 - - - 19,000 (19,000) - - 처분/폐기 - - - (12,533) (2,227) (47,919) - - (62,679) 감가상각비 - (178,307) (110,506) (11,025) (144,756) (346,423) - (431,484) (1,222,501) 분기말 순장부금액 3,900,419 8,978,569 426,901 14,867 393,381 1,078,567 - 627,337 15,420,041 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 사용권자산 합계 기초 순장부금액 3,900,419 9,090,687 680,631 34,683 586,725 1,680,823 78,375 1,013,094 17,065,437 취득 - 246,950 3,800 - 100,926 313,546 - 130,594 795,816 대체 - 55,075 - 23,300 (78,375) - 처분/폐기 - - - - - (94,706) - - (94,706) 감가상각비 - (176,400) (110,190) (8,608) (146,444) (417,297) - (443,122) (1,302,061) 분기말 순장부금액 3,900,419 9,216,312 574,241 26,075 541,207 1,505,666 - 700,566 16,464,486 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 사용권자산 내역1) 리스와 관련해 재무상태표에 사용권자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 577,858 510,870 자동차 49,479 44,368 합계 627,337 555,238 당분기 중 증가된 사용권자산은 504백만원입니다. 2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 406,208 413,348 자동차 25,276 29,775 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 11,155 28,924 단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함) - 9,799 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함) 11,864 8,173 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함) 1,954,254 2,212,102 당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,423백만원(전분기 : 2,699백만원)입니다. (4) 보고기간종료일 현재 회사의 보험가입현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험가입대상 부보금액 보험사 질권설정여부 건물및부속설비 등 13,340,352 DB손해보험외 산업은행 (설정액: 10,000백만원) 재고자산 11,000,000 기타 1,096,000 임차시설물 1,785,000 KB손해보험외 한편, 회사는 상기 화재보험 등 외 회사소유 차량 등에 대하여 자동차종합보험 등을 가입하고 있습니다. 9. 무형자산 (1) 무형자산의 내역(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 산업재산권 132,309 (90,892) 41,417 132,115 (73,063) 59,052 소프트웨어 700,669 (315,528) 385,141 684,694 (218,008) 466,686 합계 832,978 (406,420) 426,558 816,809 (291,071) 525,738 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 산업재산권 소프트웨어 합계 기초 순장부금액 59,052 466,686 525,738 취득 194 15,975 16,169 상각비 (17,829) (97,520) (115,349) 분기말 순장부금액 41,417 385,141 426,558 구분 산업재산권 소프트웨어 합계 기초 순장부금액 70,008 587,788 657,796 취득 12,001 33,431 45,432 상각비 (16,966) (101,343) (118,309) 분기말 순장부금액 65,043 519,876 584,919 10. 차입부채(1) 장기차입금 (단위 : 천원) 차입처 구분 이자율(2021.09.30) 만기일 당분기말 전기말 상환방법 한국산업은행 시설자금 1.32% 2024.06.28 5,500,000 7,000,000 1년거치 4년 균등 분할상환 차감 : 유동성항목 (2,000,000) (2,000,000) 장기차입금 3,500,000 5,000,000 상기 장기차입금과 관련하여 회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13참조). (2) 전환사채1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제1회 무기명식무이권부무보증사모전환사채 2021.06.07 2026.06.07 0.00% 10,000,000 - 상환할증금 1,040,808 - 전환권조정 (3,466,737) - 차 감 계 7,574,071 - 2) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 무기명식무이권부무보증사모전환사채 발행대상자 메리츠 현대투자파트너스 신기술사업투자조합 액면금액 10,000,000천원 발행가액 10,000,000천원 표면이자율 액면이자 연 0.00% 보장수익률 사채 만기직전일까지 연복리 2.00% 상환방법 만기까지 보유하고 있는 사채 전자등록금액의 110.408%에 해당하는 금액을 일시 상환 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 기명식 보통주 1,105,216주(액면가액 500원)(단, 전환가격의 조정에 따라 변동 가능) 전환청구기간 사채 발행일로부터 1년이 되는 날 부터 만기일 1개월 전일 까지 전환가격/최저 조정가액 9,048원/8,732원 전환가액 조정에 관한 사항 [전환가액의 조정(Adjustment)](1) 사채의 사채권자가 전환청구를 하기 전에 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액× [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 발행인의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행가가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다.위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 한다.위 산식 중 "시가"는 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에서 규정하는 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식의 액면 변경 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식의 액면 변경 등 직전에 전액 전환되어 주식으로 전환되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식의 액면 변경 직후에 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치 또는 그 이상의 가치를 보장하는 방법으로 전환가액을 조정한다. 이 때 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식의 액면 변경의 기준일로 한다.(3) 위 (1) 또는 (2)에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 미만일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 본건 사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 본건 사채의 발행가액을 초과할 수 없다.(4) 본 목에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.[시가 하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing)]사채 발행일로부터 매 1개월이 경과한 날(단, 사채 만기일을 제외함)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 '1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액'과 '최근일 가중산술평균주가' 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 하고, 조정 후 전환가액의 원단위 미만은 절상한다. 단, 본 목에 의하여 조정된 전환가액은 본건 사채 발행 당시 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 하고, 조정 후 전환가액이 액면가 미만일 경우에는 액면가를 전환가액으로 한다. 배당기산일 배당기준일 전에 전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을 청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 본건 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 되는 날인 2023년 12월 07일부터 2026년 03월 07일 까지 매 3개월이 되는 날에 본건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환청구권 행사 횟수는 최대 2회로 제한한다. 풋옵션의 행사가격은 풋옵션 행사사채의 (i)전자등록액 및 (ii) 발행일로부터 조기상환지급일까지 조기상환율(연복리 2.0%)로 계산한 금액(조기상환 직전까지 지급한 이자가 있는 경우 기지급 이자를 차감)의 합계액으로 한다. 조기상환권(Call Option) 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2022년 06월 07일로부터 2023년 12월 07일까지(단, 별도의 서면 합으로써 콜옵션 행사기간을 2024년 06월 07일까지로 연장할 수 있음) 매 3개월이 되는 날에 사채권자에게 최대 2,836,000,000원(발행금액의 28.36%)의 전부 또는 일부에 대하여 (i) 발행인에게 상환하거나, (ii) 발행인이 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있다. 단, 콜옵션 행사 횟수는 최대 2회로 제한한다. 콜옵션의 행사가격은 콜옵션 행사사채의 (i)전자등록액 및 (ii) 이에 대하여 본건 사채의 발행일부터 콜옵션 행사사채의 매매대금 지급기일까지 연 복리 2.0%의 이율을 적용하여 일할 계산한 이자의 합계액으로 한다. 3) 당분기말 현재 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 발행가능주식수 발행주식수 미발행주식수 행사가격 행사가능기간 제1회 무기명식무이권부무보증사모전환사채 1,105,216 - - 9,048 2022.06.07 ~ 2026.05.07 (*) 보고기간 종료일 이후 2021년 10월 07일자에 전환가액이 8,732원으로 조정되어 발행가능한 주식수는 1,145,213주로 변동되었습니다.4) 사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권 가치에 해당하며 자본으로 계상하였습니다. 회사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의외부감사에관한법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. (2) 리스부채 (단위: 천원) 구 분 차입처 최장만기일 연이자율(%)(2021.09.30) 당분기말 전기말 부동산 로얄앤컴퍼니(주) 외 2025.04.16 1.8 ~ 3.0 580,235 526,909 자동차 현대캐피탈(주) 외 2024.04.03 3.0 ~ 4.5 51,214 46,189 소계 631,449 573,098 차감 : 유동성항목 (283,852) (477,122) 소계 347,597 95,976 11. 매입채무 및 기타금융부채 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 398,153 40,134 기타금융부채 미지급금 313,754 342,375 미지급비용 176,490 65,180 임대보증금 47,500 47,500 기타예수보증금 326,000 357,000 합계 863,744 812,055 차감(비유동항목) (47,500) (47,500) 유동항목 816,244 764,555 12. 유동성위험 회사는 안정적 자금 운용을 위해 적정 수준의 차입금을 사용하고 있으며 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년미만 1-5년 차입금(*) 5,500,000 5,649,270 2,085,913 3,563,357 전환사채(**) 7,574,071 10,501,000 - 10,501,000 매입채무 398,153 398,153 398,153 - 기타금융부채(유동) 816,244 816,244 816,244 - 기타금융부채(비유동) 47,500 47,500 - 47,500 리스부채(유동)(*) 283,852 288,046 288,046 - 리스부채(비유동)(*) 347,597 363,042 - 363,042 합계 14,967,417 18,063,255 3,588,356 14,474,899 차입금(*) 7,000,000 7,237,560 2,113,110 5,124,450 매입채무 40,134 40,134 40,134 - 기타금융부채(유동) 764,555 764,555 764,555 - 기타금융부채(비유동) 47,500 47,500 - 47,500 리스부채(유동)(*) 477,122 486,331 486,331 - 리스부채(비유동)(*) 95,977 101,598 - 101,598 합계 8,425,288 8,677,678 3,404,130 5,273,548 (*) 차입금, 리스부채(유동) 및 리스부채(비유동)의 계약상 현금흐름에는 계약 만기 동안의 현금흐름 총액이 포함되어 있습니다. (**) 전환사채의 계약상 현금흐름은 조기상환청구권 행사가 가능한 가장 이른 시점의 행사가격입니다. 13. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사는 임차료 및 전자결제 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 331백만원의 이행(지급)보증을 제공 받고 있습니다. 또한 당분기말 현재 회사는 수입 L/C Open과 관련하여 신한은행으로부터 USD 1,000,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 담보제공 내역당분기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 아래와 같습니다(단위 : 천원). 담보제공자산 담보권자 비고 채권최고액 당분기말 전기말 토지/건물 한국산업은행 차입금 담보 10,000,000 10,000,000 한편, 상기 담보로 제공된 자산(건물)에 대해 회사가 가입한 화재보험(부보가액 10,000백만원)은 전액 담 보권자에게 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 당분기말 현재 회사는 차량구매와 관련하여 현대캐피탈(주)에게 차량운반구를 담보로 제공하고 있습니다. 14. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당분기말 현재 회사의 발행 가능 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 7,885,500주입니다. 1주당 액면가액은 500원이며, 당분기말 현재 의결권이 제한된 주식은 없습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 회사가 발행한 주식수 및 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 1주, 천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 보통주 우선주 전기초 7,818,100 - 3,909,050 17,399,249 유상증자(*1) 67,400 - 33,700 515,547 전기말 7,885,500 - 3,942,750 17,914,796 당기초 7,885,500 - 3,942,750 17,914,796 당분기말 7,885,500 - 3,942,750 17,914,796 (*1) 주식선택권 행사 (3) 당분기 및 전기말 현재 회사의 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 719,599 719,599 주식선택권 291,637 252,882 전환권대가 2,778,770 - 합계 3,790,006 972,481 15. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 835,311 2,216,555 807,735 2,751,258 퇴직급여 77,093 239,210 106,401 316,064 복리후생비 90,102 226,215 107,866 296,706 임차료 197,632 384,434 249,789 475,784 판매수수료 1,662,462 3,389,301 2,033,484 3,439,548 유/무형자산감가상각비 443,298 1,337,850 478,283 1,420,370 광고선전비 350,643 1,440,614 615,326 1,553,686 지급수수료 196,073 604,597 310,826 779,726 외주비 219,837 679,001 524,028 2,546,439 운반비 27,041 75,876 45,190 128,640 기타 299,352 933,385 437,167 1,270,859 판매비와관리비의 합계 4,398,844 11,527,038 5,716,095 14,979,080 16. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 1,263,141 2,903,660 2,233,386 (7,297,479) 원재료 사용 852,531 2,608,880 1,880,696 12,108,438 종업원급여 912,405 2,455,765 914,136 3,067,322 복리후생비 90,102 226,215 107,866 296,706 감가상각 및 무형자산 상각 443,298 1,337,850 478,283 1,420,370 판매수수료 1,662,462 3,389,301 2,033,483 3,439,548 운반비 27,041 75,876 45,190 128,640 임차료 197,632 384,434 249,789 475,784 소모품비 58,404 163,434 120,114 322,691 보험료 42,112 124,610 23,085 88,134 지급수수료 196,073 604,597 310,826 779,726 광고선전비 350,643 1,440,614 615,326 1,553,686 외주비 682,295 2,004,244 1,057,740 6,548,673 세금과공과 34,849 133,622 57,729 199,275 경상연구개발비 15,647 175,641 64,710 239,426 기타 148,338 336,078 171,530 421,334 매출원가, 판매비와관리비 합계 6,976,973 18,364,821 10,363,889 23,792,274 17. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 30,323 60,690 5,416 88,864 금융수익 계 30,323 60,690 5,416 88,864 금융원가: 이자비용 302,617 417,620 28,294 120,945 금융원가 계 302,617 417,620 28,294 120,945 18. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균법인세율은 15.84%입니다. 19. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (1,092,168,828) (4,137,163,843) (676,369,788) (4,508,837,361) 가중평균유통보통주식수 7,885,500 7,885,500 7,885,500 7,848,110 기본주당손익 (139) (525) (86) (575) 기본주당손익은 회사의 보통주분기순손익을 분기의 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다. (2) 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (1,092,168,828) (4,137,163,843) (676,369,788) (4,508,837,361) 순이익(손실) 조정항목 - - - - 희석주당손익 산정을 위한 순이익(손실) (1,092,168,828) (4,137,163,843) (676,369,788) (4,508,837,361) 발행된 가중평균유통보통주식수 7,885,500 7,885,500 7,885,500 7,848,110 조정내역 주식선택권(*1,*2) - - - - 전환사채(*2) - - - - 희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 7,885,500 7,885,500 7,885,500 7,848,110 희석주당순손익 계속영업 보통주 주당손익(*2) (139) (525) (86) (575) (*1) 당분기 및 전분기 주식선택권의 희석주당손익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수는 자기주식법을 이용하여 산정하였습니다. (*2) 당분기는 희석화효과가 발생하지 아니한 바, 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권 237,800주 및 전환사채 1,105,216주 가 있습니다. 20. 영업부문 정보 (1) 회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 상품매출 - - 제품매출 14,847,051 19,224,662 합계 14,847,051 19,224,662 (3) 지역별 매출정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 당분기 전분기 한국 12,929,451 18,019,479 중국 1,143,402 545,218 기타 774,198 659,965 합계 14,847,051 19,224,662 (4) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 고객 1(*) 3,112,692 3,524,270 합계 3,112,692 3,524,270 (*)상기 고객은 유통업체이며 회사의 실질적 최종 고객은 개별 소비자입니다. 21. 특수관계자 거래 (1) 종속기업 구분 설립국가 보유지분율(%) 百愛樂（SHENZHEN）體育用品有限公司(백애락(SHENZHEN)체육용품유한공사) 중국 당분기말 전기말 100.00 100.00 (2) 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 젠앤벤처스(주) 젠앤벤처스(주) (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역과 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).-당분기 구분 매 출 기타매출 등 매 입 기타매입 등 유형자산 취득 종속기업 1,143,402 - - - - -전분기 구분 매 출 기타매출 등 매 입 기타매입 등 유형자산 취득 종속기업 545,218 - - 7,013 - , 채무잔액>-당분기말 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여금 기 타 매입채무 기 타 종속기업 1,583,489 - - - - , 채무잔액>-전기말 구 분 채 권 채 무 매출채권 대여금 기 타 매입채무 기 타 종속기업 461,185 - - - - (4) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기 급여 377,203 405,000 퇴직 급여 72,304 100,500 합 계 449,407 505,500 22. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (4,137,164) (4,508,837) 조정 퇴직급여 239,210 316,064 재고자산평가손실 429,256 27,927 감가상각비 1,222,501 1,302,062 무형자산상각비 115,349 118,309 법인세비용(수익) (778,473) (912,258) 이자비용 417,620 120,945 이자수익 (60,690) (88,864) 반품충당부채전입 6,583 (22,842) 유형자산처분손실 1,354 - 유형자산처분이익 (7,912) - 유형자산폐기손실 50,147 94,706 주식기준보상 38,755 33,646 지분법손실 1,440,831 870,010 외화환산이익 (207,282) (5) 외화환산손실 - 25,318 소계 2,907,249 1,885,018 순운전자본변동 매출채권의 감소(증가) (1,352,667) 821,150 기타금융자산의 감소(증가) 8,466 (32,678) 기타유동자산의 감소(증가) 147,124 (382,905) 재고자산의 감소(증가) 2,794,740 (7,093,321) 매입채무의 증가(감소) 358,018 (548,421) 기타금융부채(유동)의 증가 51,689 264,075 기타유동부채의 감소 (228,634) (523,587) 소계 1,778,736 (7,495,687) 영업에서 창출된 현금흐름 548,821 (10,119,506) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산 및 리스부채의 증가 503,582 130,594 장기차입금의 유동성 대체 2,000,000 1,500,000 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 취득 환율변동 공정가치변동 유동성대체 기타 차입금(*) 7,000,000 (1,500,000) - - - - - 5,500,000 전환사채 - 10,000,000 - - - - (2,425,929) 7,574,071 리스부채 573,099 (456,387) 503,582 - - - 11,155 631,449 기타금융부채 47,500 - - - - - - 47,500 정부보조금 40,151 21,909 - - - - - 62,060 (*)장기차입금 및 유동성장기부채 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 당분기말 취득 환율변동 공정가치변동 유동성대체 기타 장기차입금 8,000,000 (500,000) - - - - - 7,500,000 리스부채 1,029,181 (468,615) 130,594 - - - 28,924 720,084 기타금융부채 47,500 - - - - - - 47,500 정부보조금 12,747 8,654 - - - - - 21,401 23. 보고기간 후 사건보고기간 종료일 이후 2021년 10월 07일자에 전환사채의 전환가액이 8,732원으로 조정되어 발행가능한 주식수는 1,145,213주로 변동되었습니다(주석10 참조). 6. 배당에 관한 사항 가. 배당 관련 사항당사는 정관에 의거, 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주 가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. [정관] 12조(신주의 동등배당) 1. 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.2. 제1항의 규정에도 불구하고 배당기준일을 정하는 이사회 결의일로부터 그 배당기준일까지 발행한 신주에 대하여는 배당을 하지 아니한다. 제59조(이익배당)1. 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.2. 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.※ 제15조제2항에 따라 정한 주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. 나. 주요배당지표 - 기업공시서식 작성기준에 의거 분/반기보고서의 본 항목의 기재를 생략합니다. 다. 과거배당이력 -"해당사항없음" 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2010년 01월 07일 유상증자(주주배정) 보통주 10,000 5,000 5,000 - 2013년 08월 24일 유상증자(제3자배정) 보통주 10,408 5,000 24,020 주1) 2015년 12월 24일 주식분할 보통주 183,672 500 - 주2) 2016년 05월 24일 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주 20,408 500 171,500 - 2016년 09월 21일 무상증자 보통주 5,250,466 500 - 주3) 2016년 09월 21일 무상증자 상환전환우선주 525,046 500 - 주3) 2018년 01월 26일 유상증자(일반공모) 보통주 1,761,300 500 9,500 상장공모 2018년 07월 17일 전환권행사 상환전환우선주 545,454 500 - 전환상환우선주감소 2018년 07월 17일 전환권행사 보통주 545,454 500 - 2019년 07월 01일 주식매수선택권행사 보통주 56,800 500 6,600 2020년 06월 01일 주식매수선택권행사 보통주 67,400 500 6,600 주1) 제3자배정 유상증자를 하였습니다.주2) 액면가액 5,000원을 500원으로 액면분할 하였습니다.주3) 주식발행초과금이 자본 전입되었습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식무이권부무보증사모전환사채 1회차 2021년 06월 07일 2026년 06월 07일 10,000 주식회사 배럴기명식 보통주 2022.06.07 ~ 2026.05.07 100.00 9,048 10,000 1,105,216 - 합 계 - - - 10,000 - - 100.00 9,048 10,000 1,105,216 - (*) 1회사 전환사채의 최초전환가액과 최초전환가능주식수는 12,474원, 801,667주이며, 분기보고서 작성기준일 이후 2021년 10월 07일 기준 전환가액의 조정으로 조정된 전환가액은 8,732원, 전환가능주식수는 1,145,213주 입니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황- "해당사항 없음" 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 - "해당사항 없음" [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 - "해당사항 없음" 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 - "해당사항 없음" 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액- "해당사항 없음" 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액- "해당사항 없음" 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액- "해당사항 없음" 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 - "해당사항 없음" 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 - "해당사항 없음" 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - "해당사항 없음" 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식무이권부무보증사모전환사채 1회차 2021년 06월 07일 운영자금 10,000 10,000 - - 거시경제 상황, 사업전략 및 시장상황의 변화 등을 고려하여 집행 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 산업은행 정기예금 10,000 2021년 09월 ~ 2021년 11월 02개월 계 10,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에서는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 기업회계기준서 제1109호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표를 작성하도록 하고 있습니다. 회사는 전기 중 종속기업 평가를 원가법에서 지분법으로 변경하였습니다.이러한 회계정책의 변경은 종속기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 회계처리 하여 회사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다. 회사는 비교 표시되는 전분기 재무상태표와 전분기 손익계산서를 동 수정사항의 효과를 반영하여 소급 재작성하였으며, 이러한 회계정책의 변경이 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다. 가. 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 전분기말 전기초 변경전 변경금액 변경후 변경전 변경금액 변경후 1. 각항목별 조정내역 종속기업투자 5,152,660 (2,513,095) 2,639,565 3,987,360 (1,754,897) 2,232,463 기타포괄손익누계액 - 28,701 28,701 - (83,112) (83,112) 이익잉여금 21,548,449 (2,541,796) 19,006,653 25,187,276 (1,671,786) 23,515,490 2. 총자산의 영향 54,497,029 (1,680,686) 52,816,343 59,689,555 (1,754,897) 57,934,658 3. 총부채의 영향 10,124,554 - 10,124,554 12,156,738 - 12,156,738 4. 총자본의 영향 44,372,475 (1,680,686) 42,691,789 47,532,817 (1,754,897) 45,777,920 나. 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구분 전분기 변경전 변경금액 변경후 1. 각항목별 조정내역 지분법이익(손실) - (870,010) (870,010) 2. 법인세비용차감전순이익(손실) (4,551,085) (870,010) (5,421,095) 3. 법인세비용(수익) (912,258) - (912,258) 4. 당기순이익(손실) (3,638,827) (870,010) (4,508,837) 5. 총포괄이익(손실) (3,638,827) (758,198) (4,397,025) 6. 주당이익(손실) (394) (181) (575) 7. 희석주당이익(손실) (394) (181) (575) (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 자산양수도 (유형자산 양수)당사는 효율적이고 안정적인 물류센터를 확보하여 물류기반을 다지고자 '주식회사 햇츠온'으로부터 이천소재의 물류센터(토지 및 건물 등)를 양수하였습니다. 이와 관련하여 당사는 2018년 12월 19일 자산양수도 매매계약을 체결하였으며, 2019년 06월 28일자에 잔금 지급 및 등기가 완료되어 본 거래가 종결되었습니다. 세부 일정은 다음과 같습니다. 구분 일자 외부평가기간 2018년 12월 11일 ~ 2018년 12월 17일 이사회결의일 2018년 12월 19일 양수도계약체결일 2018년 12월 19일 주요사항보고서 제출일 2018년 12월 19일 계약금 지급일 2018년 12월 19일 잔금 지급일 2019년 06월 28일 등기 완료일 2019년 06월 28일 ※ 기타사항은 당사 2018년 12월 19일자 '주요사항보고서(유형자산양수결정)', 2019년 06월 28일자 '합병등종료보고서(자산양수도)'를 참조하시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 -"해당사항 없음" (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 -"해당사항 없음" 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정율 제12기(2021년) 3분기 매출채권 1,032,347 3,141 0.30% 제11기(2020년) 매출채권 624,253 3,141 0.50% 제10기(2019년) 매출채권 2,398,416 2,509 0.10% ※ 연결기준입니다. (2) 대손충당금 변동 현황 (단위:천원) 구 분 제12기 3분기(2021년도) 제11기(2020년도) 제10기(2019년도) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,141 2,509 2,509 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 632 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,141 3,141 2,509 ※ 연결기준입니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 금융자산 또는 금융자산 개별로 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.당사는 보고기간종료일 현재의 매출채권에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 정상 3개월이하 3개월초과 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 계 연체 연체 연체 연체 당기말 기대 손실률 -% -% -% -% 100.00% 0.30% 매출채권 1,029,206 - - - 3,141 1,032,347 손실충당금 - - - - 3,141 3,141 ※ 연결기준입니다. (단위: 천원) 정상 3개월이하 3개월초과 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 계 연체 연체 연체 연체 전기말 기대 손실률 -% -% -% -% 100.00% 0.50% 매출채권 621,112 - - - 3,141 624,253 손실충당금 - - - - 3,141 3,141 ※ 연결기준입니다. 다. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 계정과목 제12기 3분기(2021년도) 제11기(2020년도) 제10기(2019년도) 제품 12,461,892 14,198,739 9,851,372 (평가충당금) (694,930) (265,674) (20,905) 원재료 863,038 1,181,537 1,849,571 합 계 12,630,000 15,114,602 11,680,038 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계*100] 23.1% 30.6% 20.02% 재고자산회전율(회수)[매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.12 1.99 5.58 ※ 연결기준입니다. (2) 재고자산 실사내용 - 실시일자 및 실사방법 재고자산의 실사는 정기적으로 표본 또는 전수조사를 통해 수행하고 있으며, 수량은 계속기록법에 의하여 파악하며 기말의 실지재고조사에 의하여 수량을 확정하고 있습니다. - 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 재고자산 실사시 외부감사인(동현회계법인)이 입회(최근 입회일 : 2020.12.31) 하여 표본조사를 통해 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.※ 분/반기 재고실사시 외부감사인 등은 참여하고 있지 않습니다. (3) 재고자산의 담보제공당사는 보고서 작성 기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. 라. 수주계약 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 진행기준으로 수익을 인식하는 부분이 없으므로해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 7,870,352 7,870,352 8,043,628 8,043,628 매출채권 1,029,206 1,029,206 621,112 621,112 기타금융자산(유동) 14,182,782 14,182,782 5,155,156 5,155,156 기타금융자산(비유동) 1,033,661 1,033,661 1,103,443 1,103,443 합계 24,116,001 24,116,001 14,923,339 14,923,339 매입채무 400,989 400,989 40,726 40,726 유동성장기부채 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 장기차입금 3,500,000 3,500,000 5,000,000 5,000,000 전환사채 7,574,071 7,574,071 - - 리스부채(유동) 395,904 395,904 646,059 646,059 리스부채(비유동) 347,597 347,597 152,219 152,219 기타금융부채(유동) 875,641 875,641 811,546 811,546 기타금융부채(비유동) 47,500 47,500 47,500 47,500 합계 15,141,702 15,141,702 8,698,050 8,698,050 (주1) 매출채권은 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다. (2) 공정가치의 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (3) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 금융상품은 해당사항 없습니다. (4) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 외부평가기관으로부터 평가를 받고 있습니다. 동 평가는 연결회사의 재무담당이사에 직접 보고하며, 매기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 협의하고 있습니다. -해당사항 없습니다. -해당사항 없습니다. (5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (6) 당분기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다 (사업보고서에 기재예정). V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제12기(당분기) 동현회계법인 - - - 제11기(전기) 동현회계법인 적정 해당사항 없음 재고자산평가 제10기(전전기) 영앤진회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 (*) 영앤진회계법인은 동현회계법인으로 감사인의 명칭이 변경되었습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제12기(당분기) 동현회계법인 연결재무제표 / 재무제표 감사연경재무제표 / 재무제표 반기 검토내부회계관리제도 검토 52,000,000 750 20,800,000 195 제11기(전기) 동현회계법인 연결재무제표 / 재무제표 감사연경재무제표 / 재무제표 반기 검토내부회계관리제도 검토 52,000,000 700 52,000,000 739 제10기(전전기) 영앤진회계법인 연결재무제표 / 재무제표 감사연경재무제표 / 재무제표 반기 검토내부회계관리제도 검토 40,000,000 500 40,000,000 515 (*) 분기보고서 작성기준일 현재 실제수행된 보수지급내역, 수행시간 입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제12기(당분기) - - - - - 제11기(전기) - - - - - 제10기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019년 12월 06일 회사 - 감사, 재무담당이사감사인 - 업무수행이사 외 서면 감사계약 및 경영진의 책임독립성감사계획 2 2020년 03월 16일 회사 - 감사, 재무담당이사감사인 - 업무수행이사 외 서면 감사인의 독립성외부감사인의 감사결과 보고 등 3 2021년 03월 16일 회사 - 감사, 재무담당이사감사인 - 업무수행이사 외 서면 감사인의 독립성외부감사인의 감사결과 보고 등 마. 종속회사의 감사의견종속회사 중 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다. 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보-"해당사항 없음". 사. 회계감사인의 변경회사는 제11기(2020년도) 사업연도를 마지막으로 외부감사인과의 감사계약이 종료됨에 따라, 제12기(2021년도)를 포함하여 연속하는 3개연도의 외부감사인을 동현회계법인(구.영앤진회계법인)으로 재선임하고 2021년 02월 24일에 홈페이지에 게시하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 감사 또는 감사위원회가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과 사업연도 감사지적사항 감사의 평가의견 비고 제12기(당분기) - - - 제11기(전기) - 본 감사의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 배럴의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. - 제10기(전전기) - 본 감사의 의견으로는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 배럴의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. - 나. 내부회계관리제도 (1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안을 제시한 경우 그 내용 및 후속대책 사업연도 내부회계관리자의 지적사항 내부회계관리자의 평가의견 비고 제12기(당분기) - - - 제11기(전기) - 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. - 제10기(전전기) - 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결 과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. - (2) 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책 사업연도 회계감사인의 지적사항 회계감사인의 검토의견 비고 제12기(당분기) - - - 제11기(전기) - 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 동현회계법인 제10기(전전기) - 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 영앤진회계법인 다. 내부통제구조의 평가공시대상기간 중 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요(1) 이사회의 구성당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 있으며, 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 상근이사 3인, 사외이사 1인 총 4인의 등기임원으로 이사회가 구성되어 있습니다. 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다. 이사회 의장 성명 대표이사의 의사회 의장 겸직 여부 이사회 의장 선임 사유 이상훈 겸직 업계 전문가 (2) 이사회 운영규정의 주요내용당사의 '이사회운영규정' 에서 정하고 있는 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 권한 제3조(권한) ①이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ②이사회는 이사의 직무집행을 감독한다. 제4조(이사회내 위원회) ①이사회는 정관이 정한 바에 따라 위원회를 설치할 수 있다. ②이사회는 다음 각 호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다. 1. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 2. 대표이사의 선임 및 해임 3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 4. 정관에서 정하는 사항 ③각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. 이사회의 구성 제5조【구성】 ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회의 구성원은 정관에서 정한 바에 따른다. 제6조【의장】 ① 이사회의 의장은 이사회를 소집한 대표이사로 한다. ② 대표이사가 사고로 인하여 직무를 수행할 수 없을 때에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 이사의 순서로 그 직무를 대행한다. ③ 의장은 이사회의 질서를 유지하고 의사를 정리한다. 제7조【감사의 출석】 ① 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ② 감사는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다. 제8조【관계인의 출석】 이사회는 의안을 심의함에 있어 관계 임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의안에 대한 설명이나 의견을 청취할 수 있다. 이사회의 소집 제10조【소집권자】 ① 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 소집한다. ② 각 이사는 대표이사 사장에게 의안을 서면으로 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 대표이사 사장이 5일 이내에 이사회를 소집하지 아니하는 때에는 그 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제11조【소집절차】 ① 이사회를 소집함에는 이사회일자를 정하고 그 24시간 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제1항의 절차에 상관없이 언제든지 회의를 할 수 있다. 이사회의 결의방법 제12조【결의방법】 ① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 결의사항 제13조(부의사항) 이사회의 부의할 안건은 결의사항과 보고사항으로 다음 각호와 같다. 1. 법령 및 정관에서 정한 이사회에 관한 사항 2. 주주총회에 관한 사항 3. 경영에 관한 주요사항 4. 재무에 관한 주요사항 5. 위원회가 위임을 받아 처리한 사항에 대한 보고사항 6. 이사에 관한 사항 제14조(주주총회 관련사항) 이사회에 부의할 주주총회 관련 결의사항은 다음 각호와 같다. 1. 주주총회의 소집 2. 영업보고서의 승인 3. 재무제표의 승인 4. 정관의 변경 5. 자본의 감소 6. 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 7. 주식의 소각 8. 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 9. 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이 하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 10. 이사, 감사의 선임 및 해임 11. 주식의 액면 미달 발행 12. 이사의 회사에 대한 책임의 면제 13. 주식배당 결정 14. 주식매수선택권의 부여 15. 이사 감사의 보수 16. 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 17. 기타 주주총회에 부의할 의안 제15조(경영관련사항) 이사회에 부의할 경영관련 결의사항은 다음 각호와 같다. 1. 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 2. 신규사업 또는 신제품의 개발 3. 자금계획 및 예산운용 4. 대표이사의 선임 및 해임 5. 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 6. 공동대표의 결정 7. 이사회 내 위원회의 설치, 운용 및 폐지 8. 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 9. 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 10. 이사의 전문가 조력의 결정 11. 지배인의 선임 및 해임 12. 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 13. 급여체계, 상여 및 후생제도 14. 노조정책에 관한 중요사항15. 기본조직의 제정 및 개폐 16. 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 17. 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치 및 이전 또는 폐지 18. 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 19. 흡수합병 또는 신설합병의 보고 제16조(재무관련사항) 이사회에 부의할 재무관련사항 결의사항은 다음 각호와 같다. 1. 투자에 관한 사항 2. 중요한 계약의 체결 3. 중요한 재산의 취득 및 처분 4. 결손의 처분 5. 중요시설의 신설 및 개폐 6. 신주의 발행 7. 사채의 모집 8. 준비금의 자본전입 9. 전환사채의 발행 10. 신주인수권부사채의 발행 11. 대규모 금액의 자금도입 및 보증행위 12. 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 13. 자기주식의 취득 및 처분 14. 자기주식의 소각 제17조(이사관련사항) 이사회에 부의할 이사관련 결의사항은 다음 각호와 같다. 1. 이사의 변동에 관한 사항 2. 이사와 회사간 거래의 승인 3. 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 4. 타회사의 임원 겸임 보고사항 제18조(보고사항) 이사회에 부의할 보고사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 이사회의 의사록 제21조【의사록】 ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하여 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. ( 3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 상법 제363조(소집의 통지) 및 당사 정관 제25조(소집통지 및 공고)에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를 소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 주주총회일의 2주간 전에 주주에게 서면으로 통지를 발송하거나 전자문서로 통지를 발송하고 있습니다. 또한, 당사는 상법 제363조의2(주주제안권) 또는 제542조의6(소수주주권)제2항의 규정에 의한 이사선임 의안이 제출된 사실이 없습니다. (4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (5) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 사외이사 1인을 두고 있습니다. 당사의 사외이사는 최대주주 등과의 이해관계가 없는 타인이며, 상법에 명시된 사외이사의 결격요건에 해당하는 사항이 없는 바, 상법에서 요구하고 있는 사외이사로서의 자격을 갖추고 있습니다. 나. 이사회의 중요 의결사항 등 (1) 이사회의 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이상선(출석률 : 77.7%) 서종환(출석률: 100.0%) 이상훈(출석률: 100.0%) 박종길(출석률: 100.0%) 임성묵(출석률 : 0%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2021.03.12 1. 제11기 결산재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안)(무배당) 승인의 건2. 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2021.03.12 1. 2020년도 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2021.03.12 1. 제11기 정기주주총회에 대한 전자투표제도 도입의 건2. 제11기 정기주주총회 소집에 관한 사항 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 2021.03.30 1. 공동대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 2021.03.30 1. 임원 보수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 6 2021.06.03 1. 제12기 임시주주총회에 대한 전자투표제도 도입의 건2. 제12기 임시주주총회 소집에 관한 사항 가결 불참 찬성 찬성 찬성 - 7 2021.06.03 1. 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 - 8 2021.07.07 1. 제12기 임시주주총회 세부 안건 확정의 건2. 제12기 임시주주총회에 대한 전자투표제도 도입의 건 가결 참석 참석 참석 참석 - 9 2021.07.23 1. 공동대표규정폐지의 건 가결 참석 - 참석 참석 - (*) 2021년 07월 23자 제12기 임시주주총회에서 사내이사 임성묵이 선임되고, 동일자에 공동대표이사 및 사내이사 서종환이 사임하였습니다. (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 상기 '(1) 이사회의 주요 의결사항' 참조 다. 이사회 내의 위원회 구성 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 포함), 사외이사 1인으로 구성되어 있으며 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.이사의 현황은 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의거래내역 최대주주 또는 주요주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 대표이사 이상훈 이사회 경영총괄 없음 특수관계인 3년 연임(2회) 사내이사 박종길 이사회 경영전반 없음 없음 3년 연임(1회) 사내이사 임성묵 이사회 경영전반 없음 없음 3년 - 사외이사 이상선 이사회 사외이사 없음 없음 3년 - (*) 2021년 07월 23일자 제12기 임시주주총회에서 사내이사 임성묵이 선임되고, 동일자에 공동대표이사 및 사내이사 서종환이 사임하였습니다. (2) 사외이사후보추천위원회 당사는 자산총액 2조원 미만으로 사외이사 후보 추천위원회 설치 의무가 없으므로, 해당사항이 없습니다. 마. 사외이사의 전문성 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나 당사의 경영지원부문을 통하여 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. [사외이사 현황] 성명 주요경력 최대주주등과의 관계 결격요건여부 비고 이상선 90.02 서울대학교 학사92.02 서울대학교 대학원 석사92.03~97.07 (주)솔빛미디어 개발팀장97.09~99.03 삼성전자(주) 과장00.06~04.02 (주)아이큐브 이사04.02~현재 국립한경대학교 디자인건축학부 교수 없음 없음 - 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 실시예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부 및 구성방법 등당사는 분기보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 상법 제409조 및 정관 제46조에 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 추천인 회사외의거래내역 최대주주 또는 주요주주와의 관계 김익수(65.04) 90.03~94.02 동국대학교 회계학과 00.02~00.12 하나증권 주식회사 01.01~10.02 개인세무회계사무소10.03~14.03 대영회계법인14.03~현재 정현회계법인 해당사항 없음 이사회 없음 없음 (*) 2021년 03월 30일 제11기 정기주주총회에서 김재식 감사가 사임하고, 임성묵 감사가 신규선임 되었고, 2021년 07월 23일 제12기 임시주주총회에서 임성묵 감사가 사임하고 김익수 감사가 신규선임 되었습니다. 다. 감사의 독립성당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 '정관'에 다음과 같이 규정하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구 분 주요내용 감사의 직무 제52조(감사의 직무와 의무) 1. 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 5. 감사에 대해서는 정관 제41조 제3항의 규정을 준용한다. 라. 감사의 주요 활동 내용 개최일자 의안내용 가결 여부 2021.03.12 1. 제11기 결산재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안)(무배당) 승인의 건2. 영업보고서 승인의 건 가결 2021.03.12 1. 2020년도 내부회계관리제도 운영실태평가보고서 승인의 건 가결 2021.03.12 1. 제11기 정기주주총회에 대한 전자투표제도 도입의 건2. 제11기 정기주주총회 소집에 관한 사항 가결 2021.03.30 1. 공동대표이사 선임의 건 가결 2021.03.30 1. 임원 보수의 건 가결 2021.06.03 1. 제12기 임시주주총회에 대한 전자투표제도 도입의 건2. 제12기 임시주주총회 소집에 관한 사항 가결 2021.06.03 1. 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 2021.07.07 1. 제12기 임시주주총회 세부 안건 확정의 건2. 제12기 임시주주총회에 대한 전자투표제도 도입의 건 가결 (*) 2021년 03월 30일 제11기 정기주주총회에서 김재식 감사가 사임하고, 임성묵 감사가 신규선임 되었고, 2021년 07월 23일 제12기 임시주주총회에서 임성묵 감 사가 사임하고 김익수 감사가 신규선임 되었습니다. 마. 감사위원 현황 -"해당사항 없음" 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - 바. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 실시예정 사. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 3 차장(59개월), 대리(41개월), 사원(2개월) 감사에 따른 교육 지원 아. 준법지원인에 관한 사항당사는 최근 사업연도말 기준 자산총계 5,000억을 초과하지 아니하여 상법 제542조13 및 동법 시행령 제39조상의 준법지원인의 선임의무가 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 당사는 2021년 3월 30일 개최된 제11기 정기주주총회 및 2021년 7월 23일 개최된 제12기 임시주주총회에서 전자투표제도 및 전자위임장 권유관리 제도를 채택하여 활용하였습니다. 당사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융 투자 업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주들이 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여할 수 있도록 하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 분기보고서 작성기준일 현재까지 소수주주권 행사내역이 존재하지 않습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 분기보고서 작성기준일 현재까지 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 7,885,500 - - - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 7,885,500 - - - - 마. 주식사무 당사의 정관상의 신주인수권의 내용과 결산일, 주주명부 폐쇄시기, 주권의 종류, 명의개서대리인의 명칭, 주주의 특전, 공고방법 등은 다음과 같습니다. 정관상신주인수권내용 제10조(신주인수권 및 신주의 배당기산일) 1. 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나, 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 2. 이사회는 제1항 전단에도 불구하고 다음 각호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. ① 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ② 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 ③ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ④ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ⑤ 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ⑥ 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 ⑦ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우로서 국내외 법인 또는 제3자에게 신주를 발행하는 경우 결산일 12월 31일 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권종류 - 명의개서대리인 국민은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고 게재신문 당사 인터넷 홈페이지 (www.getbarrel.com)(부득이한 경우 서울시에서 발행하는 일간 매일경제신문) (*) 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」주권 및 신주인수권증서에 표시되어야할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 바. 주주총회 의사록 요약 구분 개최일자 의안내용 가결여부 제12기주주총회(임시) 2021.07.23 1. 정관 일부변경의 건2. 감사 선임의 건3. 이사 선임의 건4. 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결 제11기주주총회(정기) 2021.03.30 1. 제11기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부변경의 건3. 이사 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제10기주주총회(정기) 2020.03.27 1. 제10기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부변경의 건3. 사외이사 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건7. 임원퇴직금지급규정 일부 개정의 건 1. 원안대로 가결2. 원안대로 가결3. 원안대로 가결4. 정족수미달 부결5. 원안대로 가결6. 원안대로 가결7. 원안대로 가결 제9기주주총회(정기) 2019.03.28 1. 제9기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 젠앤벤처스(주) 본인 보통주 2,236,342 28.36 2,236,342 28.36 - 계 보통주 2,236,342 28.36 2,236,342 28.36 - - - - - - - [최대주주와 관련된 사항] ㅇ회사의 개황- 회사명 : 젠앤벤처스 주식회사- 대표자 : 이상훈- 설립일 : 2003년 12월 8일- 주 소 : 서울특별시 강남구 테헤란로 20길 9(역삼동) 동궁빌딩 6층- 업 종 : 지주회사, 시스템소프트웨어 개발 및 공급업 ㅇ주요 사업내용 지주회사 및 소프트웨어 개발, 공급업 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 젠앤벤처스 주식회사 2 이상훈 76.00 - - 이상훈 76.00 - - - - - - 나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) - - - - - - - (*) 공시대상기간 중 변동내역이 없습니다. 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 젠앤벤처스(주) 자산총계 34,395 부채총계 13,533 자본총계 20,862 매출액 19,459 영업이익 1,471 당기순이익 246 라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 -"해당사항 없음" 3. 최대주주의 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - (*) 공시대상기간 중 최대주주의 변동내역이 없습니다. 4. 주식의 분포 - 기업공시서식 작성기준에 의거 분/반기보고서의 본 항목 기재를 생략합니다. 5 . 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종 류 21.04월 21.05월 21.06월 21.07월 21.08월 21.09월 보통주 주가 최 고 9,870 11,850 12,650 11,300 9,920 9,300 최 저 8,740 9,460 10,550 9,750 8,160 8,730 평 균 9,381 10,361 11,466 10,359 9,089 9,027 거래량 최고(일) 230,332 553,967 638,820 164,615 80,602 38,813 최저(일) 27,953 30,394 46,677 20,474 8,674 6,860 월 간 1,472,813 3,315,625 4,271,615 1,556,559 727,530 411,716 (*)평균주가는 해당월의 단순산술평균 기준임. 6 . 기 업인수목적회사의 추가기재사항 -"해당사항 없음" VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이상훈 남 1966년 07월 대표이사 사내이사 상근 경영 총괄 96.02 서울대학교 조선해양공학과 96.02~96.08 인터파크 96.08~01.10 이네트 03.12~현재 젠앤벤처스 대표이사 - - 최대주주의임원 71개월 2024년 03월 30일 박종길 남 1974년 01월 재무이사 사내이사 상근 전사경영전반업무 00.02 고려대학교 경제학과 00.11~16.06 삼일회계법인 이사 16.06~현재 배럴 재무담당 이사 - - - 60개월 2022년 03월 28일 임성묵 남 1968년 11월 사내이사 사내이사 상근 전사경영전반업무 86.03~93.02 서울대학교 물리학과 학부, 석사05.09~04.12 롯데닷컴 팀장15.01~18.06 롯데닷컴 IT부문장18.07~21.02 롯데쇼핑e커머스 부문장21.07~현재 배럴 전략사업담당 이사 4,000 - - 3개월 2024년 07월 22일 이상선 여 1967년 06월 사외이사 사외이사 비상근 전사경영전반업무 90.02 서울대학교 학사92.02 서울대학교 대학원 석사92.03~97.07 (주)솔빛미디어 개발팀장97.09~99.03 삼성전자(주) 과장00.06~04.02 (주)아이큐브 이사04.02~현재 국립한경대학교 디자인건축학부 교수 - - - 18개월 2023년 03월 27일 김익수 남 1965년 04월 감사 감사 비상근 감사 90.03~94.02 동국대학교 회계학과00.02~00.12 하나증권 주식회사01.01~10.02 개인세무회계사무소10.03~14.03 대영회계법인14.03~현재 정현회계법인 - - - 3개월 2024년 07월 22일 (*) 2021년 07월 23일 제12기 임시주주총회에서 감사 임성묵이 사임하고, 감사 김익 수가 신규선임 되었고, 또한 사내이사 임성묵이 신규선임되었습니다. 아울러 동일자로 공동대표이사 및 사내이사 서종환이 사임하였습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 의류 등 남 36 - - - 36 3.54 1,071 30 - - - - 의류 등 여 39 - - - 39 1.91 940 24 - 합 계 75 - - - 75 2.69 2,011 27 - ※ 연간 급여총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영 전 근로소득 기준입니다.※ 1인 평균 급여액은 분기 누적 기준입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 라. 기업인수목적회사의 이해상충 -"해당사항 없음" 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사의 전체의 보수현황 보수현황> (1). 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사) 4(1) 1,500 - 감사 1 200 - (2). 보수지급금액 (2)-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 429 54 - (*) 상기 인원수는 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 이사·감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사·감사를 포함하였습니다. (2)-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 400 100 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 3 50 17 - (*) 상기 인원수는 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 이사·감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사·감사를 포함하였습니다. (3) 이사ㆍ감사 의 보수지급 기준(3)-1. 이사의 보수는 기본급, 상여, 퇴직금으로 구성되어 있으며 주주총회에서 승인된 이사 보수한도 내에서 아래와 같이 결정한다.o 기본급은 직위에 따른 책임과 역할 및 기여도를 고려하여 대표이사가 결정한다.o 상여는 당해년도 경영성과에 따라 대표이사가 지급여부를 결정하며, 기본급에 성과보상률을 곱하여 계산한다.o 퇴직금은 매 근무년도 1년간의 총급여액의 10분의 1에 기준지급률을 곱하여 계산한다.o 사외이사의 보수는 매 근무년도의 책임과 열할을 고려하여 대표이사가 지급여부를 결정한다.(3)-2 감사의보수는 기본급으로 구성되어 있으며, 주주총회에서 승인된 감사 보수한도 내에서 매 근무년도의 책임과 역할을 고려하여 대표이사가 지급여부를 결정한다.(4) 기업인수목적회사의 경우 추진하고자 하는 합병이 성공하는 경우 임원이 받을 보수와 용역의 대가 -"해당사항 없음" 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (1). 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - (2). 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (1). 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - (2). 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 16 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 16 - (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 박종길 등기임원 2017년 05월 29일 신주교부 보통주 33,000 - - - - 33,000 2019.05.29 ~ 2028.05.28 6,600 직원등 직원 2017년 05월 29일 신주교부 보통주 267,000 - - 124,200 18,000 124,800 2019.05.29 ~ 2028.05.28 6,600 박종길 등기임원 2021년 07월 23일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 20,000 - - - - 20,000 2023.07.23 ~ 2032.07.22 10,900 임성묵 등기임원 2021년 07월 23일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 20,000 - - - - 20,000 2023.07.23 ~ 2032.07.22 10,900 직원등 직원 2021년 07월 23일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 40,000 - - - - 40,000 2023.07.23 ~ 2032.07.22 10,900 (*) 분기보고서 작성기준일 현재 종가는 8,790원 입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 젠앤벤처스 외 관계사 1 12 13 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인 출자현황 (요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 2,201 - -1,291 910 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 2,201 - -1,291 910 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 내용 확인 -"해당사항 없음" 나. 담보제공 내역 -"해당사항 없음" 다. 채무보증 및 배서 내역 -"해당사항 없음" 라. 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직ㆍ간접적 거래 내역 -"해당사항 없음" 2. 대주주 등과의 자산양수도 등 가. 부 동산 등의 매매 내역 -"해당사항 없음" 나. 부 동산 등의 임대차 내역 -"해당사항 없음" 다. 증권 등 매수 또는 매도 내역 -"해당사항 없음" 3. 대주주 등과의 영업거래 등 -"해당사항 없음" 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 -"해당사항 없음" 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 -"해당사항 없음" XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 -"해당사항 없음" 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건-"해당사항 없음" 나 . 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황-"해당사항 없음" (기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황-"해당사항 없음" 라. 채무인수약정 현황-"해당사항 없음" 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 회사는 당분기말 현재 임차료 및 전자결제 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 331백만원 의 이행(지급)보증을 제공 받고 있습니다. 또한 당분기말 현재 회사는 수입 L/C Open과 관련하여 신한은행으로부터 USD 1,000,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 담보제공 내역당분기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 아래와 같습니다(단위 : 천원). 담보제공자산 담보권자 비고 채권최고액 당분기말 전기말 토지/건물 한국산업은행 차입금 담보 10,000,000 10,000,000 한편, 상기 담보로 제공된 자산(건물)에 대해 연결회사가 가입한 화재보험(부보가액 10,000백만원)은 전액 담보권자에게 질권이 설정되어 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황-"해당사항 없음" 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재-"해당사항 없음" 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항-"해당사항 없음" 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 분기보고서 작상기준일 이후 2021년 10월 07일자에 전환사채의 전환가액이 8,732원으로 조정되어 발행가능한 주식수는 1,145,213주로 변동되었습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표(날인).pdf_page_1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표(날인).pdf_page_2.jpg 중소기업기준검토표2 다. 외국지주회사의 자회사 현황 -"해당사항 없 음 " (기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - -( ) - 내부 매출액 -( ) -( ) -( ) -( ) -( ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - -( ) - 계속사업손익 - - - - - -( ) - 당기순손익 - - - - - -( ) - 자산총액 - - - - - -( ) - 현금및현금성자산 - - - - - -( ) - 유동자산 - - - - - -( ) - 단기금융상품 - - - - - -( ) - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 라. 합병등의 사후정보-"해당사항 없 음 " 마. 보호예수 현황-"해당사항 없 음 " XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 百愛樂(SHENZHEN)體育用品有限公司 (백애락(SHENZHEN)체육용품유한공사) 2018.04.26 LB503-05A011.NO.1 Building .Business Complex Tower. SHENYESHANGCHENG (south area) . 5001, Huanggang road, Lianhuayicun Community, Huafu Street, Futian District, Shenzhen City CHINA 518000 워터스포츠, 애슬레저 의류 수입, 제조, 판매 3,008 의결권 과반수 이상 소유(100%) 해당사항 없음 2. 계열회사 현황(상세) 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 당사를 포함 하여 13개의 기업집단 (계열회사) 로 구성되어 있습니다. ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)배럴 105-87-39951 - - 비상장 12 젠앤벤처스(주) 129-81-67859 (주)젠엔터테인먼트 220-88-86783 (주)젠스타즈 220-88-95185 (주)젠아웃도어 105-87-97247 (주)유젠 220-88-30805 (주)뉴로젠 360-88-00327 (주)젠픽쳐스 178-88-00508 (주)젠푸드서비스 722-86-00481 百愛樂(SHENZHEN)體育用品有限公司 - (주)젠에프에스 396-87-01459 (주)유젠소프트코퍼레이션 220-88-71558 (주)젠코스메티코스 455-88-00358 가. 계열회사간의 지분현황 기업집단21.06.jpg 기업집단21.09 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 계열회사 임원 겸직현황 직위 비고 이상훈 젠앤벤처스(주) 대표이사 - (주)젠엔터테인먼트 대표이사 - (주)배럴 대표이사 - (주)젠아웃도어 대표이사 - (주)유젠 대표이사 - (주)뉴로젠 등기이사 - (주)젠픽쳐스 대표이사 - (주)젠푸드서비스 등기이사 - 百愛樂(SHENZHEN)體育用品有限公司 동사장 - (주)젠에프에스 등기이사 - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 百愛樂(SHENZHEN)體育用品有限公司 (백애락(SHENZHEN)체육용품유한공사 비상장 2018년 06월 26일 중국시장개척 1,116 - 100.00 2,201 - - -1,291 - 100.00 910 3,008 -1,205 합 계 - 100.00 2,201 - - -1,291 - 100.00 910 3,008 -1,205 (*) 중국 내국법상 유한공사(有限公司)의 자본금은 주식수의 개념이 없으며, 주주는 취득한 실수자본(한국 상법상 납입자본)에 대한 지분을 보유하게 됩니다. 이에 취득 주식수는 기재하지 아니합니다. (**) 최초 취득금액은 1,116백만원이며 분기보고서 작성기준일까지 누적 취득금액은 5,153백만원입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -"해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 -"해당사항 없음"