나인테크 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 나인테크(이하 "당사")는 2007년 6월 18일에 설립되어 이차전지 장비제작과디스플레이 및 반도체 설비, 부품 및 관련 제품의 제조업, 판매업 및 서비스업 등을 영위하고 있습니다. 당사의 대표이사는 박근노이며, 본사는 경기도 화성시 정문회화로 81에 위치하고 있습니다. 당사는 2020년 4월 9일(합병등기일)자로 교보7호기업인수목적 주식회사와 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 코스닥상장법인인 교보7호기업인수목적주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 나인테크(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병이후 사명을 주식회사 나인테크로 변경하였습니다.당반기말 현재의 자본금은 3,712,655천원이며, 당사의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수	금 액	지분율

박근노	12,204,784 주	1,220,478	32.87%

이문경	2,478,777 주	247,878	6.68%

기 타	22,442,993 주	2,244,299	60.45%

합 계	37,126,554 주	3,712,655	100.00%

2. 중요한 회계정책

반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2020 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회사의 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당반기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주 석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산(1) 각 보고기간말 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	505	574

제예금	3,956,614	3,778,077

합계	3,957,119	3,778,651

차감: 정부보조금	(194)	(455)

차감후 잔액	3,956,925	3,778,197

(2) 각 보고기간말 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

현금및 현금성자산	22,003	22,003	법원 예치금

단기금융상품	2,000,000	2,000,000	차입금 담보

500,000	-	수출계약이행보증

295,000	295,000	입주보증금 질권설정

합 계	2,817,003	2,317,003

5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 각 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기타포괄손익-공정가치측면금융자산

시장성없는지분증권(주1)	16,560	16,560

(주1) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 각 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	누적손상차손	장부가액

㈜이엔에이치(*1)	666주	0.10	600,000	-	(600,000)	-

경기도주식회사(*2)	10,000주	0.17	10,000	10,000	-	10,000

Poland CS Partners Sp.Zo.o.(*2)	-	6.00	6,560	6,560	-	6,560

합 계	16,666주	-	616,560	16,560	(600,000)	16,560

(*1) (주)이엔에이치는 회생계획안이 법원에 제출되어 2015년 9월 15일 회생절차 개시결정 이후 2016년 1월 27일 회생계획안이 인가되었습니다. 한편, 회생계획안에 따라 당사 보유주식수는 15:1로 주식병합되었습니다.(*2) 해당 지분증권은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	누적손상차손	장부가액

㈜이엔에이치(*1)	666주	0.10	600,000	-	(600,000)	-

경기도주식회사(*2)	10,000주	0.17	10,000	10,000	-	10,000

Poland CS Partners Sp.Zo.o.(*2)	-	6.00	6,560	6,560	-	6,560

합 계	16,666주	-	616,560	16,560	(600,000)	16,560

6. 관계기업투자주식

(1) 각 보고기간말 당사의 관계기업투자회사의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	주요영업활동	결산월	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)아이비젼웍스	측정기기 제조	12월	45.45	50,000	1,290,386	50,000	370,543

(2) 지분법 평가내용각 보고기간 중 관계기업 투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법 자본변동	처분	기말

㈜아이비젼웍스	370,543	-	919,842	-	-	1,290,386

② 전반기

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법 자본변동	처분	기말

㈜아이비젼웍스	76,725	22,500	23,178	-	-	122,403

(3) 보고기간말 현재 관계기업투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자 산	부 채	매 출	반기순이익

(주)아이비젼웍스(*)	4,940,081	2,101,232	6,535,155	2,023,852

(*) 관계회사 아이비젼웍스의 2020년 반기 가결산 자료를 기재하였습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 각 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동:

매출채권	매출채권	12,658,868	11,325,819

차감: 대손충당금	(623,064)	(626,742)

소계	12,035,804	10,699,077

기타채권	미수수익	41,881	48,929

차감: 대손충당금	(18,991)	(18,991)

미수금	887,892	334,361

단기대여금	161,500	30,000

차감: 대손충당금	(10,000)	(10,000)

소계	1,062,282	384,299

계약자산	계약자산	4,511,152	2,999,911

계	17,609,238	14,083,287

비유동:

기타비유동채권	기타채권	-	-

임차보증금	659,000	887,000

기타보증금	58,501	135,468

소계	717,501	1,022,468

계	717,501	1,022,468

합 계	18,326,739	15,105,756

(2) 각 보고기간말 현재 매출채권및기타채권과 계약자산의 연령분석은 다음과 같습니다.ⓛ 당반기말

(단위: 천원)

구 분	총금액	연체되지않은채권	연체되었으나, 손상되지 않은 채권	손상된 채권

30일 이하	30일 초과 180일 이내	180일 초과

매출채권및기타채권	유동	13,750,141	11,749,761	-	1,412,206	-	588,173

비유동	717,501	717,501	-	-	-	-

계	14,467,642	12,467,262	-	1,412,206	-	588,173

계약자산(유동)	4,511,152	4,447,271	-	-	-	63,881

합 계	18,978,794	16,914,533	-	1,412,206	-	652,054

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	총금액	연체되지않은채권	연체되었으나, 손상되지 않은 채권	손상된채권

30일 이하	30일 초과 180일 이내	180일 초과

매출채권및기타채권	유동	11,739,109	10,987,522	-	95,854	-	655,733

비유동	1,022,468	1,022,468	-	-	-	-

계	12,761,577	12,009,990	-	95,854	-	655,733

계약자산(유동)	2,999,911	2,999,911	-	-	-	-

합 계	15,761,488	15,009,902	-	95,854	-	655,733

(3) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	기타채권	계	매출채권	기타채권	계

기초금액	626,742	28,991	655,733	176,909	61,456	238,365

대손상각비	(3,678)	-	(3,678)	449,832	(32,465)	417,367

제각	-	-	-	-	-	-

기말금액	623,064	28,991	652,054	626,742	28,991	655,733

8. 재고자산각 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

당반기(손익)	당반기누계

원재료	45,390	33,227	42,400	(12,162)

재공품	8,993,340	8,993,340	-	-

합 계	9,038,730	9,026,567	42,400	(12,162)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

전기(손익)	전기누계

원재료	110,885	56,323	(54,562)	(54,562)

재공품	8,829,653	8,829,653	-	-

합 계	8,940,538	8,885,977	(54,562)	(54,562)

(*) 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없는 장비제작 수행의무와 관련하여 인도하기전까지 투입된 제작원가를 재공품으로 인식하였습니다.

9. 기타유동자산각 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	6,128,978	2,053,586

차감: 대손충당금	(29,442)	(28,480)

선급비용	196,359	217,588

합 계	6,295,895	2,242,694

10. 유형자산(1) 각 보고기간말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	11,938,106	-	11,938,106	8,753,586	-	8,753,586

건물	2,484,606	(251,209)	2,233,397	2,460,329	(220,404)	2,239,924

구축물	61,300	(10,401)	50,899	61,300	(8,869)	52,431

기계장치	1,141,852	(1,064,476)	77,376	1,141,852	(1,017,855)	123,997

차량운반구	39,255	(28,538)	10,717	39,255	(25,965)	13,291

비품	1,049,616	(805,394)	244,222	1,048,066	(745,504)	302,562

시험연구자산	1,117,000	(592,550)	524,450	1,117,000	(530,850)	586,150

시설장치	747,850	(191,809)	556,041	747,850	(117,024)	630,826

건설중인자산	3,212,890	-	3,212,890	-	-	-

합 계	21,792,475	(2,944,378)	18,848,097	15,369,238	(2,666,471)	12,702,767

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	대체	기타	감가상각비	기말금액

토지	8,753,586	78,343	-	3,106,177	-	-	11,938,106

건물	2,239,924	24,277	-	-	-	(30,805)	2,233,397

구축물	52,431	-	-	-	-	(1,533)	50,899

기계장치	123,997	-	-	-	-	(46,621)	77,376

차량운반구	13,291	-	-	-	-	(2,574)	10,717

비품	302,562	4,930	(1,690)	-	-	(61,580)	244,222

시험연구자산	586,150	-	-	-	-	(61,700)	524,450

시설장치	630,826	-	-	-	-	(74,785)	556,041

건설중인자산	-	6,310,537	-	(3,106,177)	8,530	-	3,212,890

합 계	12,702,767	6,418,087	(1,690)	-	8,530	(279,597)	18,848,097

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기말금액

토지	3,573,669	5,179,917	-	-	8,753,586

건물	2,301,433	-	-	(61,508)	2,239,924

구축물	45,185	10,200	-	(2,953)	52,431

기계장치	219,739	-	-	(95,742)	123,997

차량운반구	18,438	-	-	(5,148)	13,291

비품	340,828	83,529	-	(121,796)	302,562

시험연구자산	-	617,000	-	(30,850)	586,150

시설장치	117,521	605,120	-	(91,815)	630,826

합 계	6,616,812	6,495,766	-	(409,812)	12,702,767

(주) 감가상각비 중 매출원가로 인식된 감가상각비는 251백만원이며, 판매비와관리비로 계상된 감가상각비는 29백만원입니다. (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 (3) 참조). 11. 리스(1) 각 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	36,377	179,220	215,597

감가상각누계액	(20,190)	(60,628)	(80,817)

장부금액	16,187	118,593	134,780

(주) 당반기 중 증가된 사용권자산은 69백만원입니다. 2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	9,707	136,955	146,661

감가상각누계액	(6,471)	(30,916)	(37,387)

장부금액	3,236	106,039	109,275

(2) 각 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

건물	13,719	3,235

차량운반구	29,712	11,023

합계	43,431	14,258

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,476	964

단기리스료(판매비와관리비에 포함)	230,924	234,936

(3) 각 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	68,336	68,336	42,430	42,430

1년 초과 5년 이내	71,240	71,240	67,976	67,976

5년 초과	-	-	-	-

합계	139,576	139,576	110,406	110,406

(4) 각 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

유동	68,336	42,430

비유동	71,240	67,976

합계	139,576	110,406

12. 무형자산(1) 각 보고기간말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	상각누계액	손상차손	장부금액	취득가액	상각누계액	손상차손	장부금액

특허권	314,273	(153,357)	-	160,917	314,273	(137,643)	-	176,630

소프트웨어	246,841	(41,002)	-	205,839	246,841	(28,660)	-	218,181

정부보조금	(82,787)	13,798	-	(68,989)	(82,787)	9,658	-	(73,129)

기타무형자산	752,500	-	(7,800)	744,700	52,500	-	(7,800)	44,700

합 계	1,230,827	(180,561)	(7,800)	1,042,466	530,827	(156,645)	(7,800)	366,383

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	상각비	평가	기말금액

특허권	176,630	-	(15,714)	-	160,917

소프트웨어	218,181	-	(12,342)	-	205,839

정부보조금	(73,129)	-	4,139	-	(68,989)

기타무형자산	44,700	700,000	-	-	744,700

합 계	366,383	700,000	(23,916)	-	1,042,466

2) 전기

위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	상각비	평가	기말금액

특허권	208,058	-	(31,427)	-	176,630

소프트웨어	231,678	10,550	(24,047)	-	218,181

국고보조금	(81,407)	-	8,279	-	(73,129)

기타무형자산	52,500	-	-	(7,800)	44,700

합 계	410,828	10,550	(47,196)	(7,800)	366,383

(3) 정부보조금정부보조금을 통하여 취득하고 최초에 공정가치로 인식한 무형자산 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

최초공정가치	장부금액	측정방법	최초공정가치	장부금액	측정방법

소프트웨어	246,841	136,850	원가모형	246,841	145,052	원가모형

(4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서 의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

판매비와관리비	23,916	47,196

13. 매입채무및기타채무각 보고기간말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동

매입채무	7,318,155	9,991,961

미지급금	209,146	1,084,694

미지급비용	494,048	424,413

계약부채	4,738,985	5,480,966

소 계	12,760,334	16,982,034

비유동(기타채무)

장기미지급비용	51,276	43,636

장기미지급금	340,118	340,058

소 계	391,394	383,695

합 계	13,151,728	17,365,729

14. 기타유동부채각 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	85,404	76,197

선수금	3,224,900	2,900

합 계	3,310,304	79,097

15. 차입금(1) 각 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종별	이자율(%)	당반기말	전기말

중소기업은행	운영자금	3.205%	1,900,000	1,900,000

(주)우리은행	운영자금	1.890%	-	1,000,000

(주)신한은행	운영자금	1.800%	3,000,000	-

㈜하나은행	운영자금	3.029%	240,000	300,000

합 계	5,140,000	3,200,000

(2) 각 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종별	이자율(%)	최종만기일	당반기말	전기말

중소기업은행	시설자금	1.298%	2024-06-10	4,000,000	4,000,000

(주)국민은행	운영자금	2.580%	2023-03-15	1,200,000	1,200,000

중소기업은행	시설자금	2.677%	2022-06-20	4,590,000	4,590,000

중소기업은행	운영자금	1.344%	2028-02-21	2,480,000	-

중소기업은행	시설자금	1.773%	2028-03-23	2,792,000	-

합 계	15,062,000	9,790,000

차감:유동성장기차입금	(2,218,280)	(1,927,420)

장기차입금잔액	12,843,720	7,862,580

(3) 보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금에 대하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	담보권자

토지	11,938,106	10,404,151	시설자금	중소기업은행

건물	2,233,397

기계장치	77,376

단기금융상품	2,500,000	2,700,000	운영자금	중소기업은행 / 우리은행

합 계	16,748,879	13,104,151

(4) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

1년 이내	2,218,280

1년초과 2년이내	1,127,240

2년초과 3년이내	6,196,840

3년초과 4년이내	1,685,720

4년초과 5년이내	958,480

5년초과	2,875,440

합계	15,062,000

16. 상환전환우선주부채 및 전환사채(1) 보고기간말 현재 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	발행	평가	전환	장부가액

제2차 상환전환우선주부채	4,617,508	-	683,488	5,300,996	-

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	발행	평가	전환	장부가액

제1차 상환전환우선주부채	3,741,373	-	(149,713)	3,591,660	-

제2차 상환전환우선주부채	3,021,802	-	1,595,706	-	4,617,508

합 계	6,763,175	-	1,445,993	3,591,660	4,617,508

(2) 현재 당사가 발행한 상환전환우선주의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당반기

제2차 상환전환우선주부채는 2020년 5월 29일 2,524,283주(합병전 주식수 230,760주)가 보통주로 전환되었습니다② 전기

구 분	내용

납입일	2018년 01월 12일

발행가액	2,999,880,000원 (할증발행)

발행주식수	230,760주

1주당 발행가액	13,000원 (액면가 5,000원)

차입처	메디치 중소선도기업 투자조합

배당률	발행가액의 1% 이상이며,누적적/참가적임

상환조건	- 조건 : 발행일로부터 상환일까지 연복리 5% 의 보장수익률로 상환청구가능 (단, 기 지급된 배당금은 공제)

- 청구기간 : 신주발행 3년이 경과한 날로부터 10년이 경과하는 날까지

- 상환방법 : 상환청구가 있는 날로부터 30일 또는 투자자가 지정하는 기한 이내 현금으로 투자자에게 지급

전환조건	- 발행일 이후 상환청구 이전까지 전환상환우선주 1주당 보통주 1주로 전환청구 가능- 당사의 기업공개시에 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 당시의 본건 주식의 전환가격을 하회하는 경우 전환가격은 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 조정

존속기간	발행일로부터 10년이며, 만료일까지 전환청구가 없는 경우 자동으로 보통주 전환

제 1차 상환전환우선주부채는 2019년 6월 28일 285,710주가 보통주로 전환되었습니다 .

(3) 보고기간말 현재 당사에서 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

명칭	교보7호기업인수목적 주식회사 제1회 전환사채

사채의 종류	기명식 무보증 사모전환사채

사채의 액면금액	2,270,000,000원

발행일	2017년 03월 28일	만기일	2022년 03월 28일

표면이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	액면가 100원을 기준으로 주당 1,000원저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환청구기간	사채의 발행일 후 1월이 경과한 날로부터 사채 만기일의 직전 영업일까지

인수인	교보증권(990,000,000원), 케이비인베스트먼트(790,000,000원), 지엠비인베스트먼트(490,000,000원)

17. 퇴직급여채무(1) 각 보고기간말 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,598,783	1,437,872

사외적립자산의 공정가치	(625,720)	(662,188)

퇴직급여부채	973,062	775,684

(2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기초금액	1,437,872	1,224,539

당기근무원가	220,394	430,736

이자원가	10,442	16,893

퇴직급여 지급액	(69,926)	(139,572)

재측정요소	-	(94,723)

기말금액	1,598,783	1,437,872

(3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기초사외적립자산의 공정가치	662,188	331,026

기여금의 납입	528,100	462,000

사외적립자산의 기대수익	11,137	9,326

퇴직금의 지급	(575,705)	(134,745)

사외적립자산의 재측정요소	-	(5,419)

기말 사외적립자산의 공정가치	625,720	662,188

(4) 당반기 및 전기에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

할인율	2.25%	2.25%

미래임금상승률	5.00%	5.00%

보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주요 가정 변동	확정급여채무에 미치는 영향	증감비율

할인율	1% 증가	(48,722)	(3.40%)

1% 감소	57,955	4.05%

임금상승률	1% 증가	55,776	3.90%

1% 감소	(48,001)	(3.35%)

(5) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예금 등	625,720	662,188

(6) 총비용 1) 보고기간 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	220,394	190,661

이자원가	10,442	8,446

기대수익	11,137	4,663

합계	219,700	194,444

2) 보고기간 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	145,103	106,258

판매비와관리비	74,596	88,186

합계	219,700	194,444

18. 자본금 등(1) 각 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000 주	20,000,000 주

발행한 주식수(*)	37,126,554 주	2,795,710 주

1주의 금액	100 원	500 원

자본금	3,712,655,400 원	1,397,855,000 원

(2) 각 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	18,507,369	5,793,805

(3) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액	자본금	주식발행초과금