나인테크 분기보고서 (2022.09)
5. 위험관리 및 파생거래

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.가.외화자산

(원화단위: 천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화	원화환산	외화	원화환산

외화현금및현금성자산	USD	2,709,383.31	3,887,423	853,934.43	1,012,339

CNY	-	-	8,209.68	1,529

EUR	429,537.75	605,146	401,246.80	538,610

JPY	7,931,728.00	78,782	2,315,204.00	23,852

외화매출채권	USD	1,985,771.00	2,849,184	2,339,646.95	2,773,651

EUR	1,268,253.84	1,786,754	1,652,943.27	2,218,812

합 계	USD	4,695,154.31	6,736,607	3,193,581.38	3,785,990

CNY	-	-	8,209.68	1,529

EUR	1,697,791.59	2,391,900	2,054,190.07	2,757,422

JPY	7,931,728.00	78,782	2,315,204.00	23,852

나.외화부채

(원화단위: 천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화	원화환산	외화	원화환산

외화매입채무	USD	93,943.50	134,790	64,342.00	76,277

CNY	122,681.00	24,494	254,700	341,894

EUR	262.00	369	-	-

JPY	-	-	-	-

다. 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 당기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, 원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	660,182	(660,182)	370,971	(370,971)

CNY	-	-	153	(153)

EUR	239,153	(239,153)	241,553	(241,553)

JPY	7,878	(7,878)	2,385	(2,385)

합 계	907,213	(907,213)	615,062	(615,062)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

현금및현금성자산(*)	11,340,417	9,604,388

단기금융상품	2,500,225	2,700,000

매출채권및기타채권	18,414,384	16,773,220

소 계	32,255,026	29,077,608

비유동:

장기금융상품	500,000	500,000

상각후측정금융자산	605,000	605,000

기타비유동금융자산	723,008	889,872

소 계	1,828,008	1,994,872

합 계	34,083,034	31,072,480

(*) 연결기업이 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

각 보고기간말 현재 금융부채(이자포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	5년초과	합계

매입채무및기타채무	33,820,992	-	-	33,820,992

차입금	16,630,890	9,786,330	3,210,780	29,628,000

전환사채	-	18,227,008	-	18,227,008

기타유동부채	245,801	-	-	245,801

상환전환우선주	450,427	-	-	450,427

기타비유동부채	-	867,581	-	867,581

리스부채	115,258	94,406	-	209,664

합 계	51,263,368	28,975,325	3,210,780	83,449,473

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	5년초과	합계

매입채무및기타채무	14,110,075	-	-	14,110,075

차입금	11,872,180	8,639,020	2,358,800	22,870,000

전환사채	-	17,000,000	-	17,000,000

기타비유동부채	-	503,679	-	503,679

리스부채	114,053	147,759	-	261,812

합 계	26,096,308	26,290,458	2,358,800	54,745,566

4) 이자율위험당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 세전순손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

세전순이익(손실)	(296,280)	296,280	(228,700)	228,700

5) 파생상품거래현황

당사는 환율변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 통화선물계약을 체결하고 있는 바, 당분기 말 현재 당사의 파생생품 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	계약상대방	계약잔액	회계처리

통화선물	㈜삼성선물	USD 5,000,000 매도계약	매매목적

상기 파생상품계약과 관련한 예치금은 264,665천원이며, 당분기 중 인식한 거래순손실은 890,360천원입니다.