나인테크 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 나인테크(이하 "당사")는 2007년 6월 18일에 설립되어 이차전지 장비제작과디스플레이 및 반도체 설비, 부품 및 관련 제품의 제조업, 판매업 및 서비스업 등을 영위하고 있습니다. 당사의 대표이사는 박근노이며, 본사는 경기도 평택시 진위면 마산6로 6에 위치하고 있습니다. 당사는 2020년 4월 9일(합병등기일)자로 교보7호기업인수목적 주식회사와 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 코스닥상장법인인 교보7호기업인수목적주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 나인테크(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병이후 사명을 주식회사 나인테크로 변경하였습니다.당분기말 현재의 자본금은 3,939,655천원이며, 당사의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	주식수	금 액	지분율

박근노	12,204,784 주	1,220,478	30.98%

이문경	1,648,777 주	164,878	4.19%

기 타	25,542,993 주	2,554,299	64.83%

합 계	39,396,554 주	3,939,655	100.00%

2. 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준당사의 2021년 06월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2021년 06월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다.동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(마) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.(2) 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.당사의 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경 및 법인세비용을 결정하는데 사용한 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금 및 현금성자산(1) 각 보고기간말 현금 및 현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	336	1,539

제예금	7,225,065	7,510,279

합계	7,225,401	7,511,818

차감: 정부보조금	(792)	(194)

차감후 잔액	7,224,610	7,511,624

(2) 각 보고기간말 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	2,000,000	2,000,000	차입금 담보

500,000	500,000	수출계약이행보증

-	295,000	입주보증금 질권설정

합 계	2,500,000	2,795,000

5. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 각 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성있는지분증권	1,112,982	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성없는지분증권(주1)	611,000	16,560

(주1) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성있는지분증권	1,112,982	1,112,982

(3) 각 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	누적손상차손	장부가액

(주)이엔에이치(*1)	666주	0.10	600,000	-	(600,000)	-

경기도주식회사(*2)	10,000주	0.17	10,000	10,000	-	10,000

진위산단관리 협동조합	10주	-	1,000	1,000	-	1,000

에이아이코리아	15,000주	2.70	600,000	-	-	600,000

합 계	1,211,000	11,000	(600,000)	611,000

2) 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	누적손상차손	장부가액

㈜이엔에이치(*1)	666주	0.10	600,000	-	(600,000)	-

경기도주식회사(*2)	10,000주	0.17	10,000	10,000	-	10,000

Poland CS Partners Sp.Zo.o.(*2)	-	6.00	6,560	6,560	-	6,560

합 계	16,666주	-	616,560	16,560	(600,000)	16,560

(*1) (주)이엔에이치는 회생계획안이 법원에 제출되어 2015년 9월 15일 회생절차 개시결정 이후 2016년 1월 27일 회생계획안이 인가되었습니다. 한편, 회생계획안에 따라 당사 보유주식수는 15:1로 주식병합되었습니다.(*2) 해당 지분증권은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.

(4) 공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기

당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	합계	당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	합계

기초금액	-	16,560	16,560	-	16,560	16,560

취득	1,241,819	601,000	1,842,819	-	-	-

처분	-	(6,560)	(6,560)	-	-	-

평가손익(당기손익)	(128,837)	-	(128,837)	-	-	-

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	-	-	-

기말금액	1,112,982	611,000	1,723,982	-	16,560	16,560

6. 상각후 원가 측정금융자산각 보고기간말 현재 상각후원가측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	이자율(%)	만기	액면금액	상각후취득원가	장부가액

수익증권	0.1	2026년 4월 28일	605,000	605,000	605,000

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	이자율(%)	만기	액면금액	상각후취득원가	장부가액

수익증권	0.1	2026년 4월 28일	605,000	605,000	605,000

7. 관계기업투자주식

(1) 각 보고기간말 당사의 관계기업투자회사의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	주요영업활동	결산월	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)아이비젼윅스	측정기기 제조	12월	39.55	43,500	682,339	43,500	719,137

㈜에이앤에스월드 (*1)	측정기기 제조	12월	29.31	170,002	-	-	-

합계	213,502	682,339	43,500	719,137

(*1) (주)에이앤에스월드는 완전 자본잠식 상태임에 따라 당반기 취득과 동시에 전액 평가손실을 인식하여 손상처리 하였습니다.

(2) 지분법 평가내용각 보고기간 중 관계기업 투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	기말

(주)아이비젼웍스	719,137	-	(36,799)	682,339

(주)에이앤에스월드	-	170,002	(170,002)	-

합계	719,137	170,002	(206,801)	682,339

② 전기

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	기말

(주)아이비젼웍스	370,543	(107,457)	456,051	719,137

(3) 보고기간말 현재 관계기업투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자 산	부 채	매 출	반기순손실

(주)아이비젼윅스(*)	10,773,966	4,050,490	2,638,760	(48,408)

(주)에이앤에스월드(*)	839,671	1,346,088	541,092	(297,128)

(*) 관계회사 의 재무제표는 2021년 반기 가결산 자료를 기재하였습니다.

8. 매출채권및기타채권(1) 각 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가	손실충당금	장부금액	취득가	손실충당금	장부금액

매출채권	14,751,166	(1,296,610)	13,454,556	12,172,258	(1,323,926)	10,848,332

미수수익	57,070	(18,991)	38,079	34,282	(18,991)	15,291

미수금	28,083	-	28,083	71,356	-	71,356

단기대여금	134,600	(10,000)	124,600	187,100	(10,000)	177,100

계약자산	4,408,551	-	4,408,551	2,409,389	-	2,409,389

합 계	19,379,470	(1,325,601)	18,053,869	14,874,385	(1,352,917)	13,521,468

(2) 각 보고기간말 현재 매출채권및기타채권과 계약자산의 연령분석은 다음과 같습니다.ⓛ 당분기말

(단위: 천원)

구 분	총금액	연체되지않은채권	연체되었으나, 손상되지 않은 채권	손상된 채권

30일 이하	30일 초과 180일 이내	180일 초과

매출채권	14,751,166	11,740,690	1,271,576	442,290	1,296,610

미수수익	57,070	38,079	18,991

미수금	28,083	28,083

단기대여금	134,600	124,600	10,000

계약자산	4,408,551	4,408,551

합 계	19,379,470	16,340,003	1,271,576	442,290	1,325,601

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	총금액	연체되지않은채권	연체되었으나, 손상되지 않은 채권	손상된 채권

30일 이하	30일 초과 180일 이내	180일 초과

매출채권	12,172,258	7,130,108	1,210,950	2,061,550	445,724	1,323,926

미수수익	34,282	15,291	-	-	-	18,991

미수금	71,356	71,356	-	-	-	-

단기대여금	187,100	177,100	-	-	-	10,000

계약자산	2,409,389	2,409,389	-	-	-	-

합 계	14,874,385	9,803,244	1,210,950	2,061,550	445,724	1,352,917

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	계	매출채권	기타채권	계

기초금액	1,323,926	28,991	1,352,917	626,741	28,991	655,732

대손상각비	(27,316)	-	(27,316)	697,185	-	697,185

제각	-	-	-	-	-	-

기말금액	1,296,610	28,991	1,325,601	1,323,926	28,991	1,352,917

9. 기타비유동금융자산(1) 각 보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가	현재가치할인차금	장부금액	취득가	현재가치할인차금	장부금액

장기대여금	248,000	-	248,000	20,000	-	20,000

임차보증금	442,000	-	442,000	674,800	-	674,800

기타보증금	192,723	(15,549)	192,723	184,567	(13,375)	171,192

합 계	882,723	(15,549)	867,174	879,367	(13,375)	865,992

(2) 각 보고기간말 현재 기타비유동금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.ⓛ 당분기말

(단위: 천원)

구 분	총금액	연체되지않은채권	연체되었으나, 손상되지 않은 채권	손상된 채권

30일 이하	30일 초과180일 이내	180일 초과

장기대여금	248,000	248,000	-	-	-	-

임차보증금	442,000	442,000	-	-	-	-

기타보증금	192,723	192,723	-	-	-	-

합 계	882,723	882,723	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	총금액	연체되지않은채권	연체되었으나, 손상되지 않은 채권	손상된 채권

30일 이하	30일 초과180일 이내	180일 초과

장기대여금	20,000	20,000	-	-	-	-

임차보증금	674,800	674,800	-	-	-	-

기타보증금	184,567	184,567	-	-	-	-

합 계	879,367	879,367	-	-	-	-

10. 재 고자산각 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

평가환입(손실)	당분기말누계

원재료	908	908	12,162	-

재공품	6,218,083	6,218,083	-	-

합 계	6,218,991	6,218,991	12,162	-

② 전기

(단위: 천원)

구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

평가환입(손실)	전기말누계

원재료	142,170	130,008	42,400	(12,162)

재공품	16,493,189	16,493,189	-	-

합 계	16,635,359	16,623,197	42,400	(12,162)

(*) 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없는 장비제작 수행의무와 관련하여 인도하기전까지 투입된 제작원가를 재공품으로 인식하였습니다.

11. 기타유동자산각 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,968,050	5,038,140

차감: 대손충당금	(29,442)	(29,442)

선급비용	102,287	64,706

합 계	4,040,895	5,073,404

12. 유형자산(1) 각 보고기간말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	8,364,437	-	8,364,437	11,938,106	-	11,938,106

건물	10,043,263	(165,463)	9,877,799	2,484,606	(282,267)	2,202,339

구축물	61,300	(14,233)	47,067	61,300	(11,934)	49,366

기계장치	1,141,852	(1,133,754)	8,098	1,141,852	(1,104,847)	37,005

차량운반구	86,794	(38,854)	47,941	86,794	(24,986)	61,808

비품	1,268,250	(969,397)	298,854	1,070,789	(864,626)	206,163

시험연구자산	1,117,000	(746,800)	370,200	1,117,000	(654,250)	462,750

시설장치	767,641	(380,832)	386,808	747,850	(266,594)	481,256

건설중인자산	19,280	-	19,280	9,076,123	-	9,076,123

합 계	22,869,817	(3,449,332)	19,420,485	27,724,420	(3,209,504)	24,514,916

(2) 각 보고기간 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	대체	기타	감가상각비	기말금액

토지	11,938,106	-	(3,573,669)	-	-	8,364,437

건물	2,202,339	121,737	7,722,475	-	(168,753)	9,877,799

구축물	49,366	-	-	-	(2,299)	47,067

기계장치	37,005	-	-	-	(28,906)	8,098

차량운반구	61,809	-	-	(1,394)	(12,474)	47,941

비품	206,162	197,462	-	-	(104,770)	298,854

시험연구자산	462,750	-	-	-	(92,550)	370,200

시설장치	481,256	19,791	-	-	(114,238)	386,808

건설중인자산	9,076,123	895,748	(9,952,590)	-	-	19,280

합 계	24,514,916	1,234,737	(5,803,783)	(1,394)	(523,990)	19,420,485

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	대체	기타	감가상각비	기말금액

토지	8,753,586	78,343	-	3,106,177	-	-	11,938,106

건물	2,239,925	24,276	-	-	-	(61,862)	2,202,339

구축물	52,431	-	-	-	-	(3,065)	49,366

기계장치	123,997	-	-	-	-	(86,992)	37,005

차량운반구	13,290	57,424	-	-	-	(8,906)	61,808

비품	302,562	26,103	(1,690)	-	-	(120,812)	206,163

시험용연구자산	586,150	-	-	-	-	(123,400)	462,750

시설장치	630,826	-	-	-	-	(149,570)	481,256

건설중인자산	-	12,111,676	-	(3,106,177)	70,624	-	9,076,123

합 계	12,702,767	12,297,822	(1,690)	-	70,624	(554,607)	24,514,916

(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 (3) 참조).

13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	3,573,669	-	3,573,669

건물	2,484,606	(328,951)	2,155,655

합 계	6,058,275	(328,951)	5,729,324

(2) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	대체	감가상각비	기말금액

토지	-	-	3,573,669	-	3,573,669

건물	-	-	2,484,606	(328,951)	2,155,655

합 계	-	-	6,058,275	(328,951)	5,729,324

(3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말

임대수익	16,000

감가상각비	(33,644)

순손익	(17,644)

(4) 당사는 투자부동산에 대하여 원가법을 적용하여 내용연수 40년 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

14. 리스(1) 각 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	97,181	444,829	542,009

감가상각누계액	(80,034)	(182,421)	(262,455)

장부금액	17,146	262,408	279,554

(주) 당기 중 증가된 사용권자산은 87백만원입니다. 2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	60,873	358,355	419,228

감가상각누계액	(43,791)	(108,657)	(152,448)

장부금액	17,082	249,698	266,780

(2) 각 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	36,243	20,386

차량운반구	73,764	58,357

합계	110,007	78,743

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	6,010	3,974

단기리스료(판매비와관리비에 포함)	58,709	350,399

(3) 각 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

명목금액	최소리스료의 현재가치	명목금액	최소리스료의 현재가치

1년 이내	115,928	108,735	104,118	96,739

1년 초과 5년 이내	172,344	168,658	173,326	167,159

5년 초과	-	-	-	-

합계	288,272	277,393	277,444	263,898

(4) 각 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	108,735	96,739

비유동	168,658	167,159

합계	277,393	263,898

15. 무형자산(1) 각 보고기간말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	손상차손	장부금액	취득가액	상각누계액	손상차손	장부금액

특허권	314,273	(175,469)	-	138,804	314,273	(151,899)	-	162,375

소프트웨어	383,401	(82,354)	-	301,048	294,137	(54,507)	-	239,629

정부보조금	(82,787)	24,146	-	(58,641)	(82,787)	17,937	-	(64,850)

기타무형자산	52,500	-	(7,800)	44,700	52,500	-	(7,800)	44,700

합 계	667,388	(233,677)	(7,800)	425,911	578,123	(188,469)	(7,800)	381,854

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	상각비	기말금액

특허권	162,375	-	(23,570)	138,804

소프트웨어	239,629	89,265	(27,846)	301,048

정부보조금	(64,850)	-	6,209	(58,641)

기타무형자산	44,700	-	-	44,700

합 계	381,854	89,265	(45,208)	425,911

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	상각비	기말금액

특허권	176,630	-	(14,256)	162,374

소프트웨어	218,181	47,296	(25,847)	239,630

정부보조금	(73,128)	-	8,278	(64,850)

기타무형자산	44,700	-	-	44,700

합 계	366,383	47,296	(31,825)	381,854

(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서 의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기

판매비와관리비	45,208	31,825

(4) 정부보조금을 통하여 취득한 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

과목	기초	증가	감소	기말

소프트웨어	163,945	-	(15,698)	148,247

2) 전기

(단위 : 천원)

과목	기초	증가	감소	기말

소프트웨어	184,874	-	(20,929)	163,945

16. 매입채무 및 기타채무각 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동:

매입채무	5,458,694	14,150,117

미지급금	481,281	236,503

미지급비용	482,899	608,565

계약부채	3,776,243	3,805,751

소 계	10,199,118	18,800,936

비유동:

장기미지급비용	67,223	57,262

장기미지급금	385,462	346,325

임대보증금	12,000	2,000

소 계	464,685	405,587

합 계	10,663,803	19,206,523

17. 기타유동부채각 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	87,377	91,362

선수금	100,472	15,510

합 계	187,849	106,872

18. 차입금(1) 각 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종별	이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	운영자금	2.100%	-	400,000

산업은행	운영자금	1.860%	3,000,000	3,000,000

신한은행	운영자금	1.990%	900,000	900,000

하나은행	운영자금	2.196%	-	180,000

합 계	3,900,000	4,480,000

(2) 각 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종별	이자율(%)	최종만기일	당분기말	전기말

중소기업은행	시설자금	1.918%	2024-06-10	4,000,000	4,000,000

중소기업은행	시설자금	2.677%	2022-06-20	4,590,000	4,590,000

중소기업은행	운영자금	1.234%	2028-02-21	2,480,000	2,480,000

중소기업은행	시설자금	1.584%	2028-03-23	7,900,000	7,900,000

국민은행	운영자금	2.510%	2023-03-15	-	1,080,000

합 계	18,970,000	20,050,000

차감:유동성장기차입금	(7,317,330)	(2,661,900)

장기차입금잔액	11,652,670	17,388,100

(3) 보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금에 대하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	담보권자

토지	11,938,106	24,000,000	시설자금	중소기업은행

건물	12,100,778

기계장치	37,005

단기금융상품	2,000,000	1,800,000	운영자금	중소기업은행

합 계	26,075,889	25,800,000

(4) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

1년 이내	7,317,330

1년초과 2년이내	2,615,560

2년초과 3년이내	2,432,470

3년초과 4년이내	1,887,040

4년초과 5년이내	1,887,040

5년초과	2,830,560

합계	18,970,000

19. 전환사채 및 상환전환우선주부채

(1) 당분기말 현재 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	발행	상각	전환	기말

제2회 전환사채	-	10,660,870	812,792	-	11,473,662

1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.당사는 2021년 1월 19일 이사회에서 제2회 무기명식 무보증 전환사채 발행을 결정하였으며 납입일자 및 발행금액은 2021년 1월 27일, 17,000백만원입니다.

구 분	내용

명칭	주식회사 나인테크 제2회 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 액면금액	17,000,000,000원

발행일	2021년 01월 27일	만기일	2026년 01월 27일

표면이자율	0%	만기보장수익률	0%

전환으로 인하여발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	액면가 100원을 기준으로 주당 4,956원저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정

전환청구기간	사채의 발행일 후 1년이 경과한 날로부터 사채 만기일의 1개월 전일까지

인수인	엔에이치 시너지 소부장 신기술투자조합(17,000,000,000원)

2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 전환가액 변동에 따른 발행가능 주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제2회 전환사채

전환가격(발행시)	5,821

전환에 따라 발행할 주식	2,920,460

전환가격(조정 후 당분기말현재)	4,349

전환에 따라 발행할 주식	3,908,944

전환에 따라 발행된 주식	-

전환가능 잔여주식수	3,908,944

(2) 전기말 현재 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	발행	평가	전환	장부가액

제2차 상환전환우선주부채	4,617,508	-	683,488	5,300,996	-

(주) 제2차 상환전환우선주부채는 2020년 5월 29일 2,524,283주(합병전 주식수 230,760주)가 보통주로 전환되었습니다.

20. 파생상품부채(1) 회사는 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 당기손익-공정가치측정금융상품으로 분류하고 있습니다. 최초 취득시점에 전환사채를 내재파생상품인 전환권과 조기상환청구권, 사채요소로분리하여 각각의 공정가치에 따라 인식하였으며, 발행자의 조기상환청구권은 당기손익-공정가치측정금융상품으로 분류하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고, 사채권자의조기상환청구권과 전환권은 당기손익-공정가치측정금융상품으로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 사채요소는 전환사채로 분류하고 상각후원가로 평가하고 있습니다.(2) 당분기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

파생상품부채	제2회 전환사채	5,942,945

(3) 파생상품부채와 관련하여 당분기에 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

파생상품평가이익	392,513

21. 퇴직급여채무(1) 각 보고기간말 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,025,985	1,834,934

사외적립자산의 공정가치	(913,188)	(1,088,593)

퇴직급여부채	1,112,797	746,341

(2) 당분기말 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	1,834,934	1,437,872

당기근무원가	385,452	502,622

이자원가	22,856	20,884

퇴직급여 지급액	(217,257)	(109,266)

재측정요소	-	(17,178)

기말금액	2,025,985	1,834,934

(3) 당분기말 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초사외적립자산의 공정가치	1,088,593	662,188

기여금의 납입	9,000	515,714

사외적립자산의 기대수익	22,858	16,590

퇴직금의 지급	(184,761)	(99,187)

사외적립자산의 재측정요소	(22,502)	(6,712)

기말 사외적립자산의 공정가치	913,188	1,088,593

(4) 당분기말 및 전기에 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.49%	2.49%

미래임금상승률	5.00%	5.00%

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 등	913,188	1,088,593

(6) 총비용 1) 보고기간 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전분기

당기근무원가	385,452	330,591

이자원가	22,857	15,663

기대수익	(22,858)	15,284

합계	385,451	361,538

2) 보고기간 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전분기

매출원가	248,280	219,076

판매비와관리비	137,171	111,895

합계	385,451	330,970

22. 자본금 등(1) 각 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	500,000,000 주	500,000,000 주

발행한 주식수(*)	39,396,554 주	39,396,554 주

1주의 금액	100 원	100 원

자본금	3,939,655,400 원	3,939,655,400 원

(2) 각 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,380,905	21,380,905

자기주식처분이익	2,181,302	2,181,302

합계	23,562,207	23,562,207

(3) 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액	자본금	주식발행초과금