나인테크 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 9(당) 기 반기 2025년 6월 30일 현재
제 8(전) 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 나인테크

1. 일반사항

주식회사 나인테크(이하 "당사")는 2007년 6월 18일에 설립되어 이차전지 장비제작과 디스플레이 및 반도체 설비, 부품 및 관련 제품의 제조업, 판매업 및 서비스업 등을 영위하고 있습니다. 당사의 대표이사는 박근노이며, 본사는 경기도 평택시 진위면 마산6로 6에 위치하고 있습니다. 당사는 2020년 4월 7일(합병기일)자로 교보7호기업인수목적 주식회사와 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 코스닥상장법인인 교보7호기업인수목적주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 나인테크(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병이후 사명을 주식회사 나인테크로 변경하였습니다.

당반기말 현재의 자본금은 5,580,506천원이며, 당사의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

주주명	주식수	자본금	지분율

박근노	12,204,784	1,220,478	21.87%

에스케이에스PE-JB우리 신기술사업투자조합 제1호	1,033,057	103,306	1.85%

이석주	765,730	76,573	1.37%

㈜비즈마켓	723,141	72,314	1.30%

㈜지아이에스	654,269	65,427	1.17%

기 타	40,424,079	4,042,408	72.44%

합 계	55,805,060	5,580,506	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 당사와 피투자회사간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 피투자회사에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한, 피투자회사로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. 피투자회사의 손실 중 당사의 지분이 피투자회사에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 당사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사에 법적-의제의무가 있거나, 피투자회사를 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 당사는 매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 당사는 지분법을 적용하기 위하여 피투자회사의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 당사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 피투자회사의 재무제표를조정합니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

-금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

-계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

-FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 등

(1) 각 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

제예금	11,227,304	16,272,567

(2) 각 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	2,000,000	2,000,000	차입금 담보

장기금융상품	502,000	502,000	수출계약이행보증,당좌개설보증금

합 계	2,502,000	2,502,000

5. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

각 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식(*1)	382,792	355,549

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)

상장주식(*2)	5,092,725	6,047,610

투자전환사채 등(*2)	4,332,978	4,361,300

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성없는지분증권	11,000	29,200

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인하여 당반기 중 27,242천원의 평가이익이 발생하였습니다.

(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)으로 인하여 당반기 543,202천원의 평가순손실이 발생하였습니다.6. 관계기업 및 종속기업투자

(1) 관계기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회 사 명	주요 영업활동	결산월	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

관계기업	㈜에코나인	수소연료 전지 제조	12월	27.00(*1)	94,500	-	94,500	-

㈜연화신소재(*2)	폐배터리 리사이클링	12월	19.15(*2)	900,000	713,938	900,000	737,659

㈜에너지11(*3)	나트륨 배터리 제조	12월	43.57(*3)	3,590,000	3,369,265	-	-

소계	4,584,500	4,083,203	994,500	737,659

종속기업	㈜탈로스	배터리 제조	12월	46.09 (*4)	7,279,140	11,809,010	7,279,140	11,740,760

합계	11,863,640	15,892,213	8,273,640	12,478,419

(*1) (주)에코나인의 상환전환우선주 포함 지분율(의결권)은 24.37%입니다.(*2) 폐배터리 재활용 전문기업인 (주)연화신소재가 당반기에 채무출자전환으로 21.95%에서 19.15%로 지분율이 변동되었습니다.(*3) 당반기에 나트륨 배터리 제조 전문기업인 (주)에너지11의 유상증자 참여로 43.57%의 지분을 취득하였습니다.(*4) 지분율이 과반수 미만이나, 주요 경영진과 주요 의사결정기구의 구성현황을 고려할 때 종속기업의 관련 활동을 지시할 수 있는 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 각 보고기간 중 관계기업 및 종속기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	대체	지분법평가손익	지분법처분손익	반기말

㈜탈로스	11,740,760	-	-	68,250	-	11,809,010

㈜연화신소재	737,659	-	-	(138,093)	114,372	713,938

㈜에너지11(*)	-	2,600,000	940,005	(170,740)	-	3,369,265

합계	12,478,419	2,600,000	940,005	(240,583)	114,372	15,892,213

(*) 당반기 중 ㈜에너지11은 지분의 추가 취득에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산에서 계정 대체되었습니다. 2) 전반기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법평가손익	반기말

㈜연화신소재	-	900,000	(183,899)	716,101

㈜탈로스	11,440,788	-	(14,657)	11,426,131

합계	11,440,788	900,000	(198,556)	12,142,232

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 각 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득가	손실충당금	장부금액	취득가	손실충당금	장부금액

매출채권	36,649,640	(3,052,701)	33,596,939	27,624,885	(2,844,639)	24,780,246

미수수익	158,887	(32,185)	126,702	131,220	(32,186)	99,034

미수금	2,105,236	(1,795,267)	309,969	163,219	-	163,219

단기대여금	5,221,024	(413,600)	4,807,424	3,692,524	(413,600)	3,278,924

계약자산	12,099,248	-	12,099,248	7,477,502	-	7,477,502

합 계	56,234,035	(5,293,753)	50,940,282	39,089,350	(3,290,425)	35,798,925

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

매출채권	기타채권	계	매출채권	기타채권	계

기초금액	2,844,639	445,786	3,290,425	2,184,082	28,991	2,213,073

대손상각비	208,062	1,795,266	2,003,328	660,557	416,795	1,077,352

기말금액	3,052,701	2,241,052	5,293,753	2,844,639	445,786	3,290,425

8. 재고자산 각 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	순실현가능가치	평가충당금	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

당반기(손익)	당반기누계	전기(손익)	전기말누계

원재료	1,915	1,915	-	-	465,233	465,233	-	-

재공품(*)	6,986,964	6,743,653	(226,395)	(243,311)	19,272,815	19,255,899	190,066	(16,916)

합 계	6,988,879	6,745,568	(226,395)	(243,311)	19,738,048	19,721,132	190,066	(16,916)

(*) 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없는 장비제작 수행의무와 관련하여 인도하기전까지 투입된 제작원가를 재공품으로 인식하였습니다.

9. 기타유동자산각 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	9,766,754	7,753,080

차감: 대손충당금	(28,480)	(28,480)

선급비용	564,515	218,256

합 계	10,302,789	7,942,856

10. 유형자산 (1) 각 보고기간말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	22,321,668	-	22,321,668	22,321,668	-	22,321,668

건물	21,588,988	(1,762,517)	19,826,471	21,588,988	(1,492,655)	20,096,333

구축물	147,664	(13,828)	133,836	157,864	(13,085)	144,779

기계장치	339,736	(163,996)	175,740	1,439,878	(1,234,336)	205,542

차량운반구	73,098	(66,743)	6,355	73,098	(59,885)	13,213

비품	1,846,467	(1,495,695)	350,772	1,844,969	(1,416,011)	428,958

시험연구자산	1,946,293	(526,649)	1,419,644	3,063,293	(1,449,019)	1,614,274

시설장치	1,013,616	(609,889)	403,727	1,492,266	(1,014,097)	478,169

건설중인자산	375,000	-	375,000	375,000	-	375,000

합 계	49,652,530	(4,639,317)	45,013,213	52,357,024	(6,679,088)	45,677,936

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	감가상각비	반기말금액

토지	22,321,668	-	-	-	22,321,668

건물	20,096,333	-	-	(269,862)	19,826,471

구축물	144,779	-	(7,124)	(3,819)	133,836

기계장치	205,542	-	-	(29,802)	175,740

차량운반구	13,213	-	-	(6,858)	6,355

비품	428,958	1,498	-	(79,684)	350,772

시험연구자산	1,614,274	-	-	(194,630)	1,419,644

시설장치	478,169	-	-	(74,442)	403,727

건설중인자산	375,000	-	-	-	375,000

합 계	45,677,936	1,498	(7,124)	(659,097)	45,013,213

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	대체	감가상각비	반기말금액

토지	25,211,924	-	-	-	25,211,924

건물	22,064,291	-	-	(291,864)	21,772,427

구축물	185,082	-	-	(5,224)	179,858

기계장치	265,148	-	-	(29,803)	235,345

차량운반구	26,929	-	-	(6,858)	20,071

비품	538,948	59,108	-	(87,716)	510,340

시험연구자산	328,082	630,000	90,000	(128,329)	919,753

시설장치	569,022	-	110,273	(115,736)	563,559

건설중인자산	1,579,923	176,000	(552,923)	-	1,203,000

합 계	50,769,349	865,108	(352,650)	(665,530)	50,616,277

(3) 유형자산 중 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 (3) 참조).

11. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	4,573,098	-	4,573,098	4,573,098	-	4,573,098

건물	3,652,176	(281,396)	3,370,780	3,652,176	(235,744)	3,416,432

합 계	8,225,274	(281,396)	7,943,878	8,225,274	(235,744)	7,989,530

(2) 당반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	4,573,098	-	4,573,098

건물	3,416,432	(45,652)	3,370,780

합 계	7,989,530	(45,652)	7,943,878

(3) 전반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	5,762,522	-	5,762,522

건물	4,095,496	(54,707)	4,040,789

합 계	9,858,018	(54,707)	9,803,311

(4) 각 보고기간 중 투자부동산과 관련해 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

임대수익	154,500	181,200

운영비용	(45,652)	(54,707)

12. 사용권자산 (1) 각 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

건물	차량운반구	합 계	건물	차량운반구	합 계

취득금액	62,752	428,588	491,340	1,241,684	479,433	1,721,117

감가상각누계액	(7,337)	(155,872)	(163,209)	(907,856)	(150,468)	(1,058,324)

장부금액	55,415	272,716	328,131	333,828	328,965	662,793

(2) 각 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

건물	131,475	364,133

차량운반구	54,051	51,855

합계	185,526	415,988

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	8,435	19,362

단기리스료(판매비와관리비에 포함)	30,825	32,108

(3) 각 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	153,636	468,067

비유동	176,854	224,117

합계	330,490	692,184

13. 매입채무및기타채무와 기타비유동금융부채각 보고기간말 현재 매입채무및기타채무와 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무및기타채무:

매입채무	6,717,744	8,767,772

미지급금	2,364,133	2,189,822

미지급비용	782,881	820,808

계약부채	7,227,579	7,216,021

소 계	17,092,337	18,994,423

기타비유동금융부채:

장기미지급비용	124,359	115,632

장기미지급금	1,122,162	990,472

임대보증금	360,000	350,000

소 계	1,606,521	1,456,104

합 계	18,698,858	20,450,527

14. 차입금 (1) 각 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종별	이자율	당반기말	전기말

산업은행	운영자금	4.54%	2,000,000	2,000,000

국민은행	운영자금	3.83%	1,200,000	1,200,000

합 계	3,200,000	3,200,000

(2) 각 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종별	이자율	당반기말	전기말

중소기업은행	시설자금 등	0.65%~4.55%	40,687,120	44,687,120

차감:유동성장기차입금	(35,514,800)	(14,611,280)

장기차입금	5,172,320	30,075,840

(3) 당반기말 현재 장ㆍ단기차입금에 대하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	담보권자

토지	22,321,670	53,507,100	시설자금	중소기업은행

건물	19,826,469

투자부동산(토지)	4,573,098

투자부동산(건물)	3,370,780

단기금융상품	2,000,000	1,980,000	운영자금

합 계	52,092,017	55,487,100

15. 전환사채 및 상환전환우선주부채(1) 당반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	발행	상각	전환	반기말

제5회 전환사채	5,165,413	-	346,471	(4,334,325)	1,177,559

(2) 전반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	발행	상각	상환	반기말

제2회 전환사채	9,245,155	-	69,635	(9,314,790)	-

제3회 전환사채	942,968	-	60,788	-	1,003,756

제5회 전환사채	-	4,640,520	121,929	-	4,762,449

합계	10,188,123	4,640,520	252,352	(9,314,790)	5,766,205

(3) 당반기 중 현재 상환전환 우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	발행	상각	전환	반기말

제1회 상환전환우선주	8,833,607	-	437,343	(6,088,309)	3,182,641

(4) 전반기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	전환	반기말

상환전환우선주	7,786,712	506,946	-	8,293,658

(5) 당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 명칭 주식회사 나인테크 제5회 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모전환사채 사채의 액면금액(*1) 2,100,000,000원 발행일 2024년 05월 03일 만기일 2029년 05월 03일 표면이자율 0% 만기보장수익률 1% 전환으로 인하여발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격(*2) 액면가 100원을 기준으로 주당 2,086원(2025년 02월 25일)저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 전환청구기간 사채의 발행일 후 1년이 경과한 날로부터 사채 만기일의 1개월 전일까지 인수인 한국투자증권 주식회사 외 5 (10,000,000,000원) (*1) 액면총액 100억원 중 일부 전환청구가 되어, 현재 잔액은 21억원입니다.(*2) 2025년 2월 25일 유상증자 시가하회 발행으로 인하여 전환가격이 조정되었습니다. (6) 당반기말 현재 당사가 발행한 상환전환우선주부채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 명칭 주식회사 나인테크 제1회 상환전환우선주 주식의 종류 기명식 상환전환우선주 발행가액(*1) 4,059,171,240원 발행일 2023년 08월 10일 발행주식수 1,102,736주 1주당발행가액 3,681원 전환가격(*2) 3,176원 상환조건 - 조건 : 신주의 발행일로부터 실제 상환일까지 연복리 3%에 의한 금액의 합계액에서 본건 신주의 발행일로부터 실제 상환일까지 지급된 배당금을 차감한 금액으로 함 - 청구기간 : 발행일을 기산으로 하여 24개월이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 직전일까지로 함 - 상환방법 : 주당 상환가액을 곱한 금액을 상환청구한날부터 60일이내 현금 상환함 - 상환기간 : 2025년 8월 11일 ~ 2028년 8월 10일 전환조건 - 전환비율은 신주의 주당 발행가액을 전환가격으로 나눈 수로 하고, 전환청구권이 행사된 주식의 수에 전환비율을 곱한 주식의 수를 발행주식의 수로 함 - 전환청구기간 : 2024년 8월 11일 ~ 2028년 7월 11일 - 존속기간 : 2028년 8월 11일 (*1) 발행가액 120억원중 일부 전환청구가 되어, 현재 잔액은 41억원입니다.(*2) 2025년 2월 25일 유상증자 시가하회 발행으로 인하여 전환가격이 조정되었습니다. 16. 파생금융상품( 1) 각 보고기간말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 파생상품자산 제5회 전환사채 1,101,022 - 제1회 상환전환우선주 469,588 435,090 제4회 영구전환사채 1,816,035 880,112 파생상품부채 제5회 전환사채 3,233,877 4,592,740 제1회 상환전환우선주 2,991,294 3,245,794 (2) 파생금융상품과 관련하여 당반기 및 전반기에 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 파생상품평가이익 제3회 전환사채 - 224,910 제5회 전환사채 2,170,115 - 제1회 상환전환우선주 717,601 1,952,324 제4회 영구전환사채 1,853,633 - 소계 4,741,349 2,177,234 파생상품평가손실 제5회 전환사채 8,566,697 - 제1회 상환전환우선주 3,775,921 465,450 제4회 영구전환사채 - 693,488 소계 12,342,618 1,158,938 파생상품처분손실 제5회 전환사채 1,069,093 - 제1회 상환전환우선주 683,104 - 제4회 영구전환사채 917,710 - 소계 2,669,907 - (3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 취득시 제5회 전환사채 전환권 등 3,233,877 4,592,740 5,359,480 제1회 상환전환우선주 전환권 등 2,991,294 3,245,794 5,132,383 (단위:천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용 차감전순이익(손실) (13,328,274) 905,414 평가손익 (7,601,268) 1,018,297 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실) (5,727,006) (112,883) 17. 순확정급여부채 (1) 각 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,253,675 3,229,095 사외적립자산의 공정가치 (1,232,245) (1,193,321) 순확정급여부채 2,021,430 2,035,774 (2) 보고기간 중 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 반기근무원가 326,217 360,861 이자원가 39,955 38,668 기대수익 (25,547) (23,310) 합계 340,625 376,219 18. 자본금 등 (1) 각 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000 주 500,000,000 주 발행한 주식수 55,805,060 주 43,664,104 주 1주의 금액 100 원 100 원 자본금 5,580,506,000 원 4,366,410,400 원 (2) 당반기와 전반기 중 유통주식수 및 자본금, 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당반기 전반기 보통주 자본금 주식발행초과금 보통주 자본금 주식발행초과금 기초 43,664,104 4,366,410 45,714,408 43,664,104 4,366,410 45,714,408 주식매수선택권 행사 1,377,410 137,741 3,742,258 - - - 전환권의 행사 10,763,546 1,076,355 36,215,459 - - - 반기말 55,805,060 5,580,506 85,672,125 43,664,104 4,366,410 45,714,408 (3) 각 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 85,672,125 45,714,408 자기주식처분이익 2,181,303 2,181,303 기타자본잉여금 1,259,088 1,259,088 신종자본증권 2,979,969 15,893,168 합계 92,092,485 65,047,967 (4) 각 보고기간말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일(*1) 표면이자율(*2) 만기이자율 당반기말(*3) 전기말 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 영구전환사채 2023-08-14 2053-08-14 2.00% 5.00% 2,979,969 15,893,168 (*1) 발행회사가 만기일 30일전까지 서면으로 본건 사채의 소유자에게 본건 사채만기의 연장을 요청함으로써 동일한 조건으로 만기일을 30년씩 계속하여 연장할 수 있습니다.(*2) 본 사채의 표연이자율은 2.0%로 사채의 발행일로부터 매 3개월이 되는날에 본건 사채의 미상환원금에 대하여 표면이자율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4을 후급합니다.(*3) 발행가액 160억원 중 일부 전환청구가 되어, 현재 잔액은 30억원입니다. (5) 각 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (531,634) (531,634) (6) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유형자산재평가이익 2,805,603 3,968,072 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 924,914 912,814 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 8,872 8,873 합계 3,739,389 4,889,759 19. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기와 전반기의 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 16,849,617 22,079,002 13,283,384 47,869,314 용역매출액 7,543,019 16,441,806 7,099,904 15,954,537 기타매출액 76,500 163,019 101,821 204,180 합 계 24,469,136 38,683,827 20,485,109 64,028,031 (2) 당반기 및 전반기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.한 시점에 이행 16,926,117 22,242,021 13,385,205 48,073,494 Ⅱ.기간에 걸쳐 이행: 용역매출 7,543,019 16,441,806 7,099,904 15,954,537 합 계 24,469,136 38,683,827 20,485,109 64,028,031 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라, 당사의 수행의무를 ① 제품 판매, ② 설치, 셋업 및 FAT 지원용역 등의 기술지원으로 구분하였으며, 이를 각각 한 시점에 이행하는 수행의무와 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 구분하였습니다. (3) 당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 14,373,657 19,970,617 13,338,246 45,660,259 용역매출원가 8,034,158 15,651,218 6,127,672 13,377,835 합 계 22,407,815 35,621,835 19,465,918 59,038,094 (4) 고객과의 계약과 관련한 자산과 부채 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 33,596,940 24,780,246 계약자산 12,099,248 7,477,502 계약부채 7,227,578 7,216,021 계약자산은 당사가 주문제작 장비의 진행중인 작업에 대한 권리에 대해 당반기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 20. 판매비와관리비각 보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 492,454 1,191,043 681,274 1,372,025 퇴직급여 50,456 105,257 54,963 109,926 복리후생비 94,407 157,755 96,622 228,184 여비교통비 22,854 52,870 13,819 27,999 접대비 48,214 97,040 56,221 114,420 통신비 5,862 11,665 5,477 11,507 수도광열비 585 1,625 783 1,646 세금과공과 96,701 261,284 88,652 282,378 감가상각비 115,951 235,432 117,442 238,334 지급임차료 1,920 5,843 - - 수선비 - - - 815 보험료 154,694 287,583 178,885 317,726 차량유지비 15,063 35,743 26,219 58,499 경상연구개발비 196,671 594,660 398,589 761,569 운반비 334 663 1,472 2,720 교육훈련비 1,334 2,851 4,810 6,879 도서인쇄비 - 105 - 186 소모품비 19,385 30,859 14,294 39,124 지급수수료 229,697 515,187 417,566 766,908 광고선전비 - 10,000 - 10,000 무형자산상각비 40,695 64,684 32,342 64,685 합계 1,587,277 3,662,149 2,189,430 4,415,530 21. 금융손익 (1) 각 보고기간 중 발생한 금융수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 246,107 348,585 120,847 334,223 배당금수익 - - 43,785 43,785 외화환산이익 (101,413) 61,137 87,818 196,611 외환차익 139,828 252,711 40,520 71,236 파생상품평가이익 4,741,350 4,741,350 2,177,235 2,177,235 단기매매증권처분이익 - - 182,891 183,391 단기매매증권평가이익 1,398 27,241 (41,740) - 당기손익인식금융자산평가이익 498,830 498,830 1,053,268 1,053,268 사채상환이익 - - 69,635 148,635 합 계 5,526,100 5,929,854 3,734,259 4,208,384 (2) 각 보고기간 중 발생한 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 839,486 1,917,409 1,025,754 1,853,448 외환차손 52,172 63,012 16,564 18,529 외화환산손실 254,986 260,027 (270) 447 당기손익인식금융자산평가손실 214,465 1,042,033 548,679 548,679 단기매매증권평가손실 - - (76,836) 113,161 파생상품평가손실 12,342,618 12,342,618 1,158,938 1,158,938 파생상품처분손실 2,669,907 2,669,907 - - 합 계 16,373,634 18,295,006 2,672,829 3,693,202 (3) 각 보고기간의 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 278,621 656,346 305,501 320,640 (26,880) 335,706 당기손익-공정가치측정금융자산 5,241,578 5,267,421 2,884,372 3,711,940 2,357,206 1,555,481 상각후원가측정금융부채 5,901 6,087 841,143 1,919,808 (835,242) (1,913,721) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 12,342,618 12,342,618 (12,342,618) (12,342,618) 합 계 5,526,100 5,929,854 16,373,634 18,295,006 (10,847,534) (12,365,152) 2) 전반기 (단위 : 천원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 249,185 602,070 - - 249,185 602,070 당기손익-공정가치측정금융자산 1,238,204 1,280,444 471,843 661,840 766,361 618,604 상각후원가측정금융부채 - - 1,042,048 1,872,424 (1,042,048) (1,872,424) 당기손익-공정가치측정금융부채 2,246,870 2,325,870 1,158,938 1,158,938 1,087,932 1,166,932 합 계 3,734,259 4,208,384 2,672,829 3,693,202 1,061,430 515,182 22. 기타손익 (1) 각 보고기간 중 발생한 기타수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 14,033 16,911 529 1,399 유형자산처분이익 1,739,912 1,739,912 - - 관계기업투자주식처분이익 114,372 114,372 - - 리스해지수익 - 8,180 - - 잡이익 7,163 40,088 302,543 313,253 합계 1,875,480 1,919,463 303,072 314,652 (2) 각 보고기간 중 발생한 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 1,342 1,539 2,160 2,478 기타의대손상각비 1,795,267 1,795,267 300,000 300,000 유형자산처분손실 36,979 36,979 - - 합 계 1,833,588 1,833,785 302,160 302,478 23. 비용의 성격별 분류각 보고기간 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 15,134,010 20,813,896 4,035,497 28,930,470 급여 1,087,114 2,521,074 1,468,992 3,039,595 퇴직급여 170,313 340,624 188,110 376,219 복리후생비 125,166 263,845 285,883 590,656 감가상각비 및 무형자산상각비 435,297 954,960 612,863 1,200,910 외주용역비 3,935,717 7,247,033 11,080,419 20,800,785 운반비 462,378 1,540,413 1,216,840 2,743,905 기타비용 2,589,854 5,810,201 2,635,168 5,751,732 합 계(*) 23,939,849 39,492,046 21,523,772 63,434,272 (*) 포괄손익계산상의 매출원가 및 판매비와관리비 및 대손상각비의 합계금액입니다. 24. 법인세비용 당사는 전체 회계년도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 반기 법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동 및 세액공제효과를 고려하여 법인세비용을 추정하였습니다. 25. 주당손익 (1) 각 보고기간의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) (8,323,166,785) (10,790,570,865) (58,829,486) 746,940,513 보통주귀속이익(손실) (8,323,166,785) (10,790,570,865) (58,829,486) 746,940,513 가중평균유통보통주식수 51,782,625주 47,852,849주 43,402,265주 43,402,265주 기본주당순이익(손실) (161) (225) (1) 17 (2) 희석주당순손익당사의 잠재적보통주에 대한 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다. 26. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 대주주 대표이사 종속기업 ㈜)탈로스 관계기업 ㈜에코나인,㈜연화신소재,㈜에너지11 (2) 각 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 거래내용 당반기 전반기 관계기업 ㈜연화신소재 관계기업투자주식취득 - 900,000 ㈜에너지11(*1) 관계기업투자주식취득 2,600,000 - ㈜에이앤에스월드(*2) 임대매출 - 18,000 (*1) ㈜에너지11의 취득금액에는 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취득하여 계정대체된 금액은 제외한 금액입니다.(*2) ㈜에이앤에스월드의 거래는 특수관계자에서 제외된 시점까지의 거래내역입니다. (3) 각 보고기간말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 거래내용 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 ㈜연화신소재 단기대여금 1,480,000 - - - 기타특수관계자 임직원 단기대여금 944,914 - 936,414 - (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 기초 대여 회수 반기말 단기대여금 ㈜연화신소재 - 1,480,000 - 1,480,000 단기대여금(*) 임직원 936,414 10,000 1,500 944,914 (*) 대여금 등과 관련하여 당반기에 28백만원의 이자수익이 발생하였습니다. 2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 기초 대여 회수 반기말 단기대여금(*) 임직원 917,564 127,400 139,250 905,714 (*) 임직원 대여금과 관련하여 전반기 18백만원의 이자수익이 발생하였습니다.(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 436,640 451,467 퇴직급여 27,750 25,295 합 계 464,390 476,762 (6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 약정사항의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 제공처 보증처 보증내용 담보금액 차입액 대표이사 중소기업은행 등 차입금 지급보증 8,061,000 15,690,000 27. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 시설자금대출 등의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정기관 구 분 한도금액 실행금액 중소기업은행 기업육성자금대출 3,670,000 1,870,000 중소기업시설자금대출 34,340,000 34,227,120 중소기업토지분양협약대출 4,590,000 4,590,000 산업은행 운영자금대출 2,000,000 2,000,000 국민은행 운영자금대출 1,200,000 1,200,000 (2) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험㈜으로부터 계약 및 입찰 이행보증을 제공받고 있으며, 총 실행금액은 791,635천원입니다. (3) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험㈜에 거래처 장비 납품 관련하여 채권에 500,000천원의 담보가 설정되어 있습니다. (4) (주)나인테크가 취득한 (주)탈로스의 주식 중에서 (주)탈로스의 대표이사는 566,120주를 재매수 할수 있는 경영권 및 주식 양수도계약을 체결하였습니다. 28. 범주별 금융상품(1) 각 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 가. 당반기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 FVPL: 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산 382,792 382,792 당기손익-공정가치측정금융자산 9,425,703 9,425,703 파생상품자산(*1) 3,386,645 3,386,645 소 계 13,195,140 13,195,140 FVOCI: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,000 11,000 소 계 11,000 11,000 상각후원가로 인식된 자산: 현금및현금성자산 11,227,304 11,227,304 단기금융상품 2,000,000 2,000,000 매출채권및기타채권 38,841,034 38,841,034 장기금융상품 502,000 502,000 상각후원가측정금융자산 605,000 605,000 기타비유동금융자산 968,890 968,890 소 계 54,144,228 54,144,228 합 계 67,350,368 67,350,368 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무및기타채무 9,864,758 9,864,758 단기차입금 3,200,000 3,200,000 유동성장기차입금 35,514,800 35,514,800 장기차입금 5,172,320 5,172,320 전환사채 1,177,559 1,177,559 상환전환우선주 3,182,641 3,182,641 리스부채(*2) 330,490 330,490 기타비유동금융부채 1,606,521 1,606,521 소 계 60,049,089 60,049,089 공정가치로 인식한 부채: 파생상품부채 6,225,171 6,225,171 합 계 66,274,260 66,274,260 (*1) 유동성 및 비유동성 파생상품자산을 포함한 금액입니다.(*2) 유동성 및 비유동성 리스부채를 포함한 금액입니다. 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 FVPL: 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산 355,549 355,549 당기손익-공정가치측정금융자산 10,408,910 10,408,910 파생상품자산(*1) 1,315,202 1,315,202 소 계 12,079,661 12,079,661 FVOCI: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 29,200 29,200 소 계 29,200 29,200 상각후원가로 인식된 자산: 현금및현금성자산 16,272,567 16,272,567 단기금융상품 2,000,000 2,000,000 매출채권및기타채권 28,321,423 28,321,423 장기금융상품 502,000 502,000 상각후원가측정금융자산 605,000 605,000 기타비유동금융자산 1,619,990 1,619,990 소 계 49,320,980 49,320,980 합 계 61,429,841 61,429,841 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무및기타채무 11,778,402 11,778,402 단기차입금 3,200,000 3,200,000 유동성장기차입금 14,611,280 14,611,280 장기차입금 30,075,840 30,075,840 전환사채 5,165,413 5,165,413 상환전환우선주 8,833,607 8,833,607 리스부채(*2) 692,185 692,185 기타비유동부채 1,456,104 1,456,104 소 계 75,812,831 75,812,831 공정가치로 인식한 부채: 파생상품부채 7,838,534 7,838,534 합 계 83,651,365 83,651,365 (*1) 유동성 및 비유동성 파생상품자산을 포함한 금액입니다.(*2) 유동성 및 비유동성 리스부채를 포함한 금액입니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준 투입변수 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 5,475,516 - 4,332,978 9,808,494 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 11,000 11,000 파생상품자산 - - 3,386,645 3,386,645 파생상품부채 - - 6,225,171 6,225,171 (4) 당반기 중의 반복적인 측정치의 수준3의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 당반기 손익 기타포괄손익 매입 매도 등 반기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 4,361,300 411,683 - 500,000 (940,005) 4,332,978 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 29,200 - 12,100 - (30,300) 11,000 파생상품자산 1,315,202 2,071,443 - - - 3,386,645 금융부채 파생상품부채 7,838,534 12,342,618 - - (13,955,981) 6,225,171 (5) 보고기간말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가방법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 전환사채(5CB) 파생상품자산 1,101,022 이항모형, 현금흐름할인 변동성 38.70~46.68% 파생상품부채 3,233,877 할인율 12.16~12.23% 상환전환우선주 파생상품자산 469,588 이항모형, 현금흐름할인 변동성 22.38~46.26% 파생상품부채 2,991,294 할인율 11.80~12.30% 영구전환사채(4CB) 파생상품자산 1,816,035 이항모형 변동성 32.80~39.40% 할인율 15.60~15.89% 29. 현금흐름표 (1) 각 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1. 반기순이익(손실) (10,790,571) 746,941 2. 조정: 법인세비용 (2,537,703) 175,619 퇴직급여 340,625 376,219 감가상각비 890,275 1,136,225 대손상각비(환입) 208,062 (19,351) 기타의대손상각비 1,795,267 300,000 무형자산상각비 64,685 64,685 유형자산처분손실 36,979 - 외화환산손실 260,027 447 이자비용 1,917,409 1,853,448 파생상품평가손실 12,342,618 1,158,938 파생상품처분손실 2,669,907 - 잡손실 - 2,650 이자수익 (348,584) (334,223) 배당금수익 - (43,785) 외화환산이익 (61,136) (196,610) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (498,830) (1,053,268) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,042,033 548,679 파생상품부채평가이익 - (2,177,235) 파생상품자산평가이익 (4,741,350) - 단기매매증권평가이익 (27,242) - 단기매매증권평가손실 - 113,161 단기매매증권처분이익 - (183,391) 관계기업및종속기업손익 240,583 198,555 관계기업투자처분이익 (114,372) - 유형자산처분이익 (1,739,912) - 사채상환이익 - (148,635) 리스해지수익 (8,180) - 소 계 11,731,161 1,772,128 3. 영업활동으로인한자산부채의변동: 매출채권의 증가 (9,137,409) (1,698,574) 계약자산의 감소(증가) (4,621,746) 902,094 미수금의 증가 (146,886) (477,247) 선급금의 증가 (2,013,674) (2,516,245) 선급비용의 증가 (346,259) (32,120) 재고자산의 감소(증가) 11,180,296 (13,943,399) 매입채무의 감소 (2,048,711) (4,043,896) 미지급금의 증가(감소) 174,311 (233,368) 예수금의 증가 5,692 6,639 미지급비용의 감소 (32,516) - 선수금의 증가(감소) 1,670 (51,708) 계약부채의 증가 11,557 9,660,639 공사손실충당부채의 증가 23,842 - 장기미지급금의 증가 131,690 90,857 장기미지급비용의 증가(감소) 8,727 (31,705) 사외적립자산의 증가 (13,377) (61,571) 퇴직금의 지급 (341,593) (163,704) 소 계 (7,164,386) (12,593,308) 4. 합계 (1+2+3) (6,223,796) (10,074,239) (2) 비현금거래 각 보고기간의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정대체 - 552,923 장기차입금 유동성 대체 24,903,520 943,520 전환사채 등의 보통주전환 37,291,814 - (3) 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동 1) 당반기 (단위: 천원) 계 정 과 목 기초 현금유입 현금유출 손익 비현금거래 기말 임대보증금 350,000 10,000 - - - 360,000 유동성장기차입금 14,611,280 - (4,000,000) - 24,903,520 35,514,800 장기차입금 30,075,840 - - - (24,903,520) 5,172,320 전환사채(유동) 5,165,413 - - 346,471 (4,334,325) 1,177,559 리스부채(*) 692,184 - (172,154) 8,180 (197,720) 330,490 상환전환우선주 8,833,607 - - 437,342 (6,088,308) 3,182,641 합계 59,728,324 10,000 (4,172,154) 791,993 (10,620,353) 45,737,810 (*) 기초의 장부금액은 유동과 비유동 합계금액입니다.2) 전반기 (단위: 천원) 계 정 과 목 기초 현금유입 현금유출 손익 비현금거래 기말 유동성장기차입금 12,724,240 - - - 943,520 13,667,760 장기차입금 30,092,880 1,870,000 - - (943,520) 31,019,360 전환사채(*) 10,188,123 10,000,000 (11,607,550) 103,717 (2,918,085) 5,766,205 리스부채(*) 1,107,737 - (386,489) (2,173) 42,486 761,561 합계 54,112,980 11,870,000 (11,994,039) 101,544 (2,875,599) 51,214,886 (*) 기초의 장부금액은 유동과 비유동 합계금액입니다. 30. 영업부문 (1) 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 당사는 2차전지 및 디스플레이 제조장비를 판매하는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 각 보고기간 중 주요 외부고객의 매출은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 거래처 당반기 전반기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객1 33,155,581 85.7% 47,622,597 74.4% 주요고객2 2,300,586 5.9% 3,666,539 5.7% 주요고객3 102,254 0.3% 3,501,680 5.5% 주요고객4 506,304 1.3% 889,699 1.4% 기타 2,619,102 6.8% 8,347,516 13.0% 계 38,683,827 100.0% 64,028,031 100.0% 31. 매각예정비유동자산당사는 2025년 1월 17일에 경기도 화성시 양감면 정문리에 위치한 토지 및 건물을 (주)미래엠텍에 매각하기로 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 전기말 기준으로 해당 토지, 건물, 구축물 및 투자부동산은 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다. 계약 체결에 따라 2025년 1월에 계약금 665백만원을 수령하였으며, 2025년 4월 17일에 잔금을 수령함으로써 매각이 완료되었습니다. 반기말 현재 해당 자산의 장부금액은 없습니다. 전기말 매각예정비유동자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 토지 2,890,256 건물 1,384,229 구축물 29,855 투자부동산 1,759,072 합 계 6,063,412