나인테크 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제4기 3분기	매출채권	13,014,345	629,926	4.8%

미수수익	26,568	18,991	71.5%

선급금	4,495,192	29,442	0.7%

단기대여금	160,000	10,000	6.3%

합계	17,696,105	688,359

제3기	매출채권	11,325,819	626,742	5.5%

미수수익	48,929	18,991	38.8%

선급금	2,053,586	28,480	1.4%

단기대여금	30,000	10,000	33.3%

합계	13,458,334	684,213	-

제2기	매출채권	5,977,970	176,909	3.0%

미수수익	72,432	31,456	43.4%

선급금	1,385,436	28,480	2.1%

단기대여금	140,000	30,000	21.4%

합계	7,575,838	266,845	-

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구분	제4기 3분기	제3기	제2기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	684,213	266,846	474,061

2. 순대손처리액(①-②±③)	4,146	(32,465)	(179,170)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	(20,000)	-

③ 기타증감액	4,146	(12,465)	(179,170)

3. 대손상각비 계상(환입)액	449,832	(28,045)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	688,359	684,213	266,846

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정 방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 대손경험률 : 기준서 KIFRS 1109호 반영하여 기간별 기대손실 방식은 실무적으로 주로 사용하는 'Roll-Rate 방식 및 '기간별 회수/미회수' 방식을 적용하여 대손충당금설정율 계산- 대손예상액 : 기말채권잔액에 기대손실율(1%~100%) 반영하여 대손예상액을 산정.

[대손추산액 설정기준]

상 황	설정률

30일 이내	1.4%

60일 이내	1.5%

90일 이내	1.5%

90일 초과	1.6%

악성 채권	100%

③ 대손처리 기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우라. 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원)

구분	1개월 이하	1개월 초과	3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	1년 초과	합 계

3개월 이하	6개월 이하	9개월 이하	12월 이하

일반	10,718,683	1,109,256	613,560	189,057	-	383,789	13,014,345

특수관계자	-	-	-	-	-	-

계	10,718,683	1,109,256	613,560	189,057	-	383,789	13,014,345

구성비율	82.4%	8.5%	4.7%	1.5%	-	2.9%	100.0%

2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 최근 3사업연도 재고자산 보유현황 (단위 : 천원)

계정과목	제4기 3분기	제3기	제2기

원재료	62,260	110,885	6,468

재공품	9,021,475	8,829,653	-

제품	-	-	-

소계	9,083,735	8,940,538	6,468

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100	1,414.7%	1,908.5%	2.6%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	6.8회	14.4회	-

나. 재고자산의 실사내역 등① 실사일자ㆍ 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시② 실사방법ㆍ 사내보관재고 : 전수조사 실시ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 표본조사 병행ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함③ 장기체화재고 등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가치법(NRV)을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있음.(원재료는 현행대체원가법 적용)재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	보고기간말 잔액	비고

원재료	62,260	62,260	(12,162)	50,098	-

재공품	9,021,475	9,021,475	-	9,021,475	-

제품	-	-	-	-	-

합계	9,083,735	9,083,735	(12,162)	9,071,573	-

3) 채무증권등에 관한 사항

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)나인테크	회사채	사모	2017.03.28	2,270,000,000	-	-	2022.03.28	미상환	-

합 계	-	-	-	2,270,000,000	-	-	-	-	-

주1) 상기 전환사채는 2020년 10월 22일 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	2,270	-	-	-	-	-	2,270

합계	-	2,270	-	-	-	-	-	2,270

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-