나인테크 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 9(당) 기 3분기 2025년 9월 30일 현재
제 8(전) 기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 나인테크

1. 일반사항

주식회사 나인테크(이하 "당사")는 2007년 6월 18일에 설립되어 이차전지 장비제작과 디스플레이 및 반도체 설비, 부품 및 관련 제품의 제조업, 판매업 및 서비스업 등을 영위하고 있습니다. 당사의 대표이사는 박근노이며, 본사는 경기도 평택시 진위면 마산6로 6에 위치하고 있습니다.당사는 2020년 4월 7일(합병기일)자로 교보7호기업인수목적 주식회사와 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 코스닥상장법인인 교보7호기업인수목적주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 나인테크(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병이후 사명을 주식회사 나인테크로 변경하였습니다.

당분기말 현재의 자본금은 5,710,394천원이며, 당사의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

주주명	주식수	자본금	지분율

박근노	12,204,784	1,220,478	21.37%

이석주	765,730	76,573	1.34%

㈜비즈마켓	723,141	72,314	1.27%

㈜지아이에스	654,269	65,427	1.15%

기 타	42,756,018	4,275,602	74.87%

합 계	57,103,942	5,710,394	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 3분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 3분기 재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 당사와 피투자회사간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 피투자회사에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한, 피투자회사로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. 피투자회사의 손실 중 당사의 지분이 피투자회사에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 당사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사에 법적-의제의무가 있거나, 피투자회사를 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 당사는 매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 당사는 지분법을 적용하기 위하여 피투자회사의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 당사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 피투자회사의 재무제표를조정합니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

-금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

-계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

-FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 회계정책

3분기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.3분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

(1) 각 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	-	-

제예금	14,632,841	16,272,567

합계	14,632,841	16,272,567

(2) 각 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	2,000,000	2,000,000	차입금 담보

장기금융상품	504,000	502,000	수출계약이행보증,당좌개설보증금, 기술보증기금

합 계	2,504,000	2,502,000

5. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

각 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식(*1)	2,502,545	355,549

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)

상장주식(*2)	9,398,392	6,047,610

투자전환사채 등(*2)	4,332,978	4,361,300

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성없는지분증권	11,000	29,200

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인하여 당분기 중 53,005천원의 평가손실이 발생하였습니다.

(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)으로 인하여 당분기 중 3,762,464천원의 평가순이익이 발생하였습니다.6. 관계기업 및 종속기업투자

(1) 관계기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회 사 명	주요 영업활동	결산월	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

관계기업	(주)에코나인	수소연료 전지 제조	12월	27.00(*1)	94,500	-	94,500	-

(주)연화신소재(*2)	폐배터리 리사이클링	12월	21.95(*2)	900,000	713,938	900,000	737,659

(주)에너지11(*3)	나트륨 배터리 제조	12월	43.57(*3)	3,895,025	3,674,290	-	-

소계	4,889,525	4,388,228	994,500	737,659

종속기업	㈜탈로스	배터리 제조	12월	41.98 (*4)	7,279,140	10,847,712	7,279,140	11,740,760

합계	12,168,665	15,235,940	8,273,640	12,478,419

(*1) ㈜에코나인의 상환전환우선주 포함 지분율(의결권)은 24.37%입니다.(*2) 당사는 당분기에 폐배터리 재활용 전문기업인 ㈜연화신소재의 유상증자 참여로 21.95%의 지분을 취득하였습니다.(*3) ㈜에이앤에스월드는 당분기 중 지분율이 17%로 감소하여 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단되어 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)으로 재분류하였습니다.(*4) 당분기 중 (주)탈로스와의 566,120주 재매수 관련 주식양수도계약 가운데 일부인 302,644주에 대해 콜옵션을 행사하여 매도하였습니다.지분율이 과반수 미만이나, 주요 경영진과 주요 의사결정기구의 구성현황을 고려할 때 종속기업의 관련 활동을 지시할 수 있는 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단되어종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 각 보고기간 중 관계기업 및 종속기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	대체	지분법평가손익	지분법처분손익	분기말

㈜탈로스	11,740,760	-	-	159,259	(1,052,306)	10,847,713

㈜연화신소재	737,659	-	-	(138,094)	114,372	713,937

(주)에너지11	-	2,905,025	940,005	(170,740)	-	3,674,290

합계	12,478,419	2,905,025	940,005	(149,575)	(937,934)	15,235,940

2) 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	분기말

㈜연화신소재	-	900,000	(183,899)	716,101

㈜탈로스	11,440,788	-	335,638	11,776,426

합계	11,440,788	900,000	151,739	12,492,527

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 각 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가	손실충당금	장부금액	취득가	손실충당금	장부금액

매출채권	25,715,511	(3,285,194)	22,430,317	27,624,885	(2,844,639)	24,780,246

미수수익	175,102	(32,185)	142,917	131,220	(32,186)	99,034

미수금	1,930,221	(1,795,267)	134,954	163,219	-	163,219

단기대여금	5,267,324	(413,600)	4,853,724	3,692,524	(413,600)	3,278,924

계약자산	12,695,494	-	12,695,494	7,477,502	-	7,477,502

합 계	45,783,652	(5,526,246)	40,257,406	39,089,350	(3,290,425)	35,798,925

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	기타채권	계	매출채권	기타채권	계

기초금액	2,844,639	445,786	3,290,425	2,184,082	28,991	2,213,073

대손상각비	440,555	1,795,266	2,235,821	660,557	416,795	1,077,352

기말금액	3,285,194	2,241,052	5,526,246	2,844,639	445,786	3,290,425

8. 재고자산 각 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	순실현가능가치	평가충당금	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

당분기(손익)	당분기누계	전기(손익)	전기말누계

원재료	-	-	-	-	465,233	465,233	-	-

재공품(*)	2,885,343	2,642,032	(226,395)	(243,311)	19,272,815	19,255,899	190,066	(16,916)

합 계	2,885,343	2,642,032	(226,395)	(243,311)	19,738,048	19,721,132	190,066	(16,916)

(*) 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없는 장비제작 수행의무와 관련하여 인도하기전까지 투입된 제작원가를 재공품으로 인식하였습니다.

9. 기타유동자산각 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	10,810,039	7,753,080

차감: 대손충당금	(28,480)	(28,480)

선급비용	482,913	218,256

합 계	11,264,472	7,942,856

10. 유형자산 (1) 각 보고기간말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	22,321,668	-	22,321,668	22,321,668	-	22,321,668

건물	21,588,988	(1,897,449)	19,691,539	21,588,988	(1,492,655)	20,096,333

구축물	137,864	(14,694)	123,170	157,864	(13,085)	144,779

기계장치	339,736	(178,898)	160,838	1,439,878	(1,234,336)	205,542

차량운반구	119,165	(69,427)	49,738	73,098	(59,885)	13,213

비품	1,846,467	(1,535,194)	311,273	1,844,969	(1,416,011)	428,958

시험연구자산	1,946,294	(623,963)	1,322,331	3,063,293	(1,449,019)	1,614,274

시설장치	983,616	(634,609)	349,007	1,492,266	(1,014,097)	478,169

건설중인자산	375,000	-	375,000	375,000	-	375,000

합 계	49,658,798	(4,954,234)	44,704,564	52,357,024	(6,679,088)	45,677,936

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	대체	감가상각비	기말금액

토지	22,321,668	-	-	-	-	22,321,668

건물	20,096,333	-	-	-	(404,794)	19,691,539

구축물	144,779	-	(16,067)	-	(5,542)	123,170

기계장치	205,542	-	-	-	(44,704)	160,838

차량운반구	13,213	46,067	-	-	(9,542)	49,738

비품	428,958	1,498	-	-	(119,183)	311,273

시험연구자산	1,614,274	-	-	-	(291,943)	1,322,331

시설장치	478,169	-	(19,000)	-	(110,162)	349,007

건설중인자산	375,000	-	-	-	-	375,000

합 계	45,677,936	47,565	(35,067)	-	(985,870)	44,704,564

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	대체	감가상각비	기말금액

토지	25,211,924	-	-	-	-	25,211,924

건물	22,064,291	-	-	-	(437,797)	21,626,494

구축물	185,082	-	-	-	(7,836)	177,246

기계장치	265,148	-	-	-	(44,704)	220,444

차량운반구	26,929	50,000	(47,500)	-	(12,787)	16,642

비품	538,948	59,108	-	-	(128,809)	469,247

시험연구자산	328,082	630,000	-	1,010,000	(256,494)	1,711,588

시설장치	569,022	-	-	110,273	(163,905)	515,390

건설중인자산	1,579,923	268,000	-	(1,472,923)	-	375,000

합 계	50,769,349	1,007,108	(47,500)	(352,650)	(1,052,332)	50,323,975

(3) 유형자산 중 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14 (3) 참조). 11. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	4,573,098	-	4,573,098	4,573,098	-	4,573,098

건물	3,652,176	(304,222)	3,347,954	3,652,176	(235,744)	3,416,432

합 계	8,225,274	(304,222)	7,921,052	8,225,274	(235,744)	7,989,530

(2) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	4,573,098	-	4,573,098

건물	3,416,432	(68,478)	3,347,954

합 계	7,989,530	(68,478)	7,921,052

(3) 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	5,762,522	-	5,762,522

건물	4,095,496	(82,061)	4,013,435

합 계	9,858,018	(82,061)	9,775,957

(4) 각 보고기간 중 투자부동산과 관련해 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

임대수익	231,000	265,880

운영비용	(68,478)	(82,061)

12. 사용권자산 (1) 각 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	차량운반구	합 계	건물	차량운반구	합 계

취득금액	62,752	428,588	491,340	1,241,684	479,433	1,721,117

감가상각누계액	(21,234)	(184,650)	(205,884)	(907,856)	(150,468)	(1,058,324)

장부금액	41,518	243,938	285,456	333,828	328,965	662,793

(2) 각 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	145,373	528,171

차량운반구	82,828	79,215

합계	228,201	607,386

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	11,119	26,985

단기리스료	47,800	68,884

(3) 각 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	139,007	468,067

비유동	160,337	224,117

합계	299,344	692,184

13. 매입채무및기타채무와 기타비유동금융부채 각 보고기간말 현재 매입채무및기타채무와 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무:

매입채무	3,690,342	8,767,772

미지급금	819,857	2,189,822

미지급비용	713,045	820,808

계약부채	4,402,813	7,216,021

소 계	9,626,057	18,994,423

기타비유동금융부채:

장기미지급비용	132,455	115,632

장기미지급금	1,250,373	990,472

임대보증금	360,000	350,000

소 계	1,742,828	1,456,104

합 계	11,368,885	20,450,527

14. 차입금 (1) 각 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종별	이자율	당분기말	전기말

산업은행	운영자금	4.54%	1,000,000	2,000,000

국민은행	운영자금	-	-	1,200,000

우리은행	운영자금	3.26%	3,000,000	-

합계	4,000,000	3,200,000

(2) 각 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종별	이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	시설자금 등	0.66%~4.12%	40,687,000	44,687,120

차감:유동성장기차입금	(30,335,760)	(14,611,280)

장기차입금	10,351,240	30,075,840

(3) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금에 대하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	담보권자

토지	22,321,670	54,499,500	시설자금	중소기업은행,우리은행

건물	19,691,538

투자부동산(토지)	4,573,098

투자부동산(건물)	3,347,954

단기금융상품	2,000,000	1,980,000	운영자금

합 계	51,934,260	56,479,500

15. 전환사채 및 상환전환우선주부채(1) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	발행	상각	상환	기말

제5회 전환사채	5,165,413	-	358,740	(5,319,714)	204,439

(2) 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	발행	상각	상환	기말

제2회 전환사채	9,245,155	-	69,635	(9,314,790)	-

제3회 전환사채	942,968	-	60,788	(1,003,756)	-

제5회 전환사채	-	4,640,520	320,415	-	4,960,935

합계	10,188,123	4,640,520	450,838	(10,318,546)	4,960,935

(3) 당분기중 현재 상환전환 우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	전환	기말

제1회 상환전환우선주	8,833,607	358,740	(7,739,845)	1,452,502

(4) 전분기중 현재 상환전환 우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	전환	기말

제1회 상환전환우선주	7,786,712	772,664	-	8,559,376

(5) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분 내용 명칭 주식회사 나인테크 제5회 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모전환사채 사채의 액면금액(*1) 350,000,000원 발행일 2024년 05월 03일 만기일 2029년 05월 03일 표면이자율 0% 만기보장수익률 1% 전환으로 인하여발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격(*2) 액면가 100원을 기준으로 주당 2,979원(2025년 07월 03일)저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 전환청구기간 사채의 발행일 후 1년이 경과한 날로부터 사채 만기일의 1개월 전일까지 인수인 한국투자증권 주식회사 외 5 (10,000,000,000원) (*1) 액면총액 100억원 중 일부 전환청구가 되어, 현재 잔액은 3.5억원입니다.(*2) 2025년 7월 3일 시가상승에 따라 전환가격이 조정되었습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 발행한 상환전환우선주부채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 명칭 주식회사 나인테크 제1회 상환전환우선주 주식의 종류 기명식 상환전환우선주 발행가액(*1) 1,795,024,926원 발행일 2023년 08월 10일 발행주식수 1,102,736주 1주당발행가액 3,681원 전환가격(*2) 3,509원 상환조건 - 조건 : 신주의 발행일로부터 실제 상환일까지 연복리 3%에 의한 금액의 합계액에서 본건 신주의 발행일로부터 실제 상환일까지 지급된 배당금을 차감한 금액으로 함 - 청구기간 : 발행일을 기산으로 하여 24개월이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 직전일까지로 함 - 상환방법 : 주당 상환가액을 곱한 금액을 상환청구한날부터 60일이내 현금 상환함 - 상환기간 : 2025년 8월 11일 ~ 2028년 8월 10일 전환조건 - 전환비율은 신주의 주당 발행가액을 전환가격으로 나눈 수로 하고, 전환청구권이 행사된 주식의 수에 전환비율을 곱한 주식의 수를 발행주식의 수로 함 - 전환청구기간 : 2024년 8월 11일 ~ 2028년 7월 11일 - 존속기간 : 2028년 8월 11일 (*1) 발행가액 120억원중 일부 전환청구가 되어, 현재 잔액은 18억원입니다.(*2) 2025년 8월 11일 시가상승에 따라 전환가격이 조정되었습니다. 16. 파생금융상품( 1) 각 보고기간말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산 제5회 전환사채 1,816,035 - 제1회 상환전환우선주 469,588 435,090 제4회 영구전환사채 - 880,112 파생상품부채 제5회 전환사채 538,980 4,592,740 제1회 상환전환우선주 1,322,794 3,245,794 (2) 파생금융상품과 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 파생상품평가이익 제3회 전환사채 - 224,910 제5회 전환사채 3,277,124 - 제1회 상환전환우선주 717,601 1,952,324 제4회 영구전환사채 1,853,633 - 소계 5,848,358 2,177,234 파생상품평가손실 제5회 전환사채 8,566,697 - 제1회 상환전환우선주 3,775,921 465,450 제4회 영구전환사채 - 693,488 소계 12,342,618 1,158,938 파생상품처분손실 제5회 전환사채 2,170,115 - 제1회 상환전환우선주 683,104 - 제4회 영구전환사채 917,710 - 소계 3,770,929 - (3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득시 제5회 전환사채 전환권 등 538,980 4,592,740 5,359,480 제1회 상환전환우선주 전환권 등 1,322,794 3,245,794 5,132,383 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전순이익(손실) (10,907,495) 856,294 평가손익 (6,494,260) 1,018,297 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실) (4,413,235) (162,003) 17. 순확정급여부채 (1) 각 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,245,499 3,229,095 사외적립자산의 공정가치 (1,136,665) (1,193,321) 순확정급여부채 2,108,834 2,035,774 (2) 보고기간 중 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 분기근무원가 489,326 541,292 이자원가 59,932 58,003 기대수익 (38,321) (34,965) 합계 510,937 564,330 18. 자본금 등 (1) 각 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000 주 500,000,000 주 발행한 주식수 57,103,942 주 43,664,104 주 1주의 금액 100 원 100 원 자본금 5,710,394,200 원 4,366,410,400 원 (2) 각 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 91,575,671 45,714,408 자기주식처분이익 2,181,302 2,181,303 기타자본잉여금 1,259,088 1,259,088 신종자본증권 2,979,969 15,893,168 합계 97,996,030 65,047,967 (3) 각 보고기간말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일(*1) 표면이자율(*2) 만기이자율 당분기말(*3) 전기말 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 영구전환사채 2023-08-14 2053-08-14 2.00% 5.00% 2,979,969 15,893,168 (*1) 발행회사가 만기일 30일전까지 서면으로 본건 사채의 소유자에게 본건 사채만기의 연장을 요청함으로써 동일한 조건으로 만기일을 30년씩 계속하여 연장할 수 있습니다.(*2) 본 사채의 표연이자율은 2.0%로 사채의 발행일로부터 매 3개월이 되는날에 본건 사채의 미상환원금에 대하여 표면이자율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4을 후급합니다.(*3) 발행가액 160억원 중 일부 전환청구가 되어, 현재 잔액은 30억원입니다. (4) 각 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (531,634) (531,634) (5) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산재평가이익 2,805,603 3,968,072 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 924,914 912,814 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 8,872 8,873 합계 3,739,389 4,889,759 19. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 4,792,097 26,871,099 21,833,540 69,702,854 용역매출액 10,796,034 27,237,841 8,363,229 24,317,767 기타매출액 140,012 303,030 96,042 300,220 합 계 15,728,143 54,411,970 30,292,811 94,320,841 (2) 당분기 및 전분기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.한 시점에 이행 4,932,109 27,174,129 21,833,540 70,003,074 Ⅱ.기간에 걸쳐 이행: 용역매출 10,796,034 27,237,841 8,459,271 24,317,767 합 계 15,728,143 54,411,970 30,292,811 94,320,841 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라, 당사의 수행의무를 ① 제품 판매, ② 설치, 셋업 및 FAT 지원용역 등의 기술지원으로 구분하였으며, 이를 각각 한 시점에 이행하는 수행의무와 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 구분하였습니다. (3) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 6,283,558 26,254,175 23,341,746 69,002,005 용역매출원가 8,610,547 24,261,765 3,914,862 17,292,697 합 계 14,894,105 50,515,940 27,256,608 86,294,702 (4) 고객과의 계약과 관련한 자산과 부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 22,430,316 24,780,246 계약자산 12,695,495 7,477,502 계약부채 4,402,813 7,216,021 계약자산은 당사가 주문제작 장비의 진행중인 작업에 대한 권리에 대해 당분기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 20. 판매비와관리비각 보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 518,738 1,709,780 639,069 2,011,093 퇴직급여 54,801 160,058 54,963 164,889 복리후생비 85,621 243,376 82,385 310,570 여비교통비 35,297 88,167 22,670 50,669 접대비 80,709 177,749 65,429 179,850 통신비 5,927 17,592 5,702 17,210 수도광열비 785 2,411 754 2,400 세금과공과 158,886 420,170 187,596 469,975 감가상각비 122,411 357,843 120,549 358,883 지급임차료 1,920 7,763 - - 수선비 - - - 812 보험료 113,445 401,027 133,390 451,116 차량유지비 14,397 50,140 27,123 85,622 경상연구개발비 511,031 1,105,691 331,485 1,093,054 운반비 398 1,061 788 3,508 교육훈련비 113 2,964 1,516 8,395 도서인쇄비 - 105 10 196 소모품비 29,851 60,710 9,782 48,906 지급수수료 249,739 764,926 297,901 1,064,809 광고선전비 - 10,000 - 10,000 무형자산상각비 32,342 97,027 32,342 97,027 합계 2,016,411 5,678,560 2,013,454 6,428,984 21. 금융손익 (1) 각 보고기간 중 발생한 금융수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 126,503 475,089 206,152 540,376 배당금수익 - - - 43,785 외화환산이익 75,918 137,055 (181,227) 15,383 외환차익 54,885 307,594 236,263 307,499 파생상품평가이익 1,107,009 5,848,358 - 2,177,235 단기매매증권처분이익 - - 123,638 307,029 단기매매증권평가이익 (27,242) - - - 당기손익인식금융자산평가이익 3,350,781 3,849,612 - 1,053,268 사채상환이익 - - - 148,635 합 계 4,687,854 10,617,708 384,826 4,593,210 (2) 각 보고기간 중 발생한 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 513,122 2,430,531 1,518,461 3,371,909 외환차손 12,933 75,945 32,187 50,717 외화환산손실 (133,975) 126,052 152,304 152,751 당기손익인식금융자산평가손실 (954,886) 87,147 - 548,679 단기매매증권평가손실 53,005 53,005 (37,720) 75,440 파생상품평가손실 - 12,342,618 - 1,158,938 파생상품처분손실 1,101,023 3,770,929 - - 합 계 591,222 18,886,227 1,665,232 5,358,434 (3) 각 보고기간의 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 257,731 914,078 (130,279) 190,360 388,010 723,718 당기손익-공정가치측정금융자산 4,430,548 9,697,970 199,142 3,911,081 4,231,406 5,786,889 상각후원가측정금융부채 (425) 5,660 522,359 2,442,168 (522,784) (2,436,508) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - 12,342,618 - (12,342,618) 합 계 4,687,854 10,617,708 591,222 18,886,227 4,096,632 (8,268,519) 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 261,188 863,258 - - 261,188 863,258 당기손익-공정가치측정금융자산 123,638 1,404,082 (37,720) 624,119 161,358 779,963 상각후원가측정금융부채 - - 1,702,952 3,575,377 (1,702,952) (3,575,377) 당기손익-공정가치측정금융부채 - 2,325,870 - 1,158,938 - 1,166,932 합 계 384,826 4,593,210 1,665,232 5,358,434 (1,280,406) (765,224) 22. 기타손익 (1) 각 보고기간 중 발생한 기타수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 10,283 27,195 3,397 4,796 유형자산처분이익 - 1,739,912 - - 관계기업투자주식처분이익 - 114,372 - - 리스해지수익 - 8,180 - - 잡이익 8,683 48,770 79,019 392,272 합계 18,966 1,938,429 82,416 397,068 (2) 각 보고기간 중 발생한 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - - 2,000 2,000 잡손실 109 1,649 511 2,989 유형자산처분손실 27,943 64,921 26,689 26,689 기타의대손상각비 - 1,795,267 - 300,000 수수료비용 - - 5,800 5,800 종속기업투자주식처분손실 342,908 342,908 - - 합 계 370,960 2,204,745 35,000 337,478 23. 비용의 성격별 분류각 보고기간 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 9,190,419 30,004,315 17,432,408 46,362,877 급여 1,060,713 3,581,787 1,370,360 4,409,955 퇴직급여 170,313 510,937 188,110 564,329 복리후생비 112,669 376,514 267,741 858,397 감가상각비 및 무형자산상각비 424,618 1,379,578 637,895 1,838,805 외주용역비 2,892,849 10,139,882 5,837,943 26,638,729 운반비 294,453 1,834,866 883,989 3,627,894 기타비용 2,996,976 8,807,177 2,857,934 8,609,666 합 계(*) 17,143,010 56,635,056 29,476,380 92,910,652 (*) 포괄손익계산상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다. 24. 법인세비용 당사는 전체 회계년도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 3분기 법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동 및 세액공제효과를 고려하여 법인세비용을 추정하였습니다. 25. 주당손익 (1) 각 보고기간의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 2,162,742,428 (8,627,828,437) (69,612,131) 677,328,382 보통주귀속이익(손실) 2,162,742,428 (8,627,828,437) (69,612,131) 677,328,382 가중평균유통보통주식수(*1) 56,619,158 50,807,063 43,402,265 43,402,265 기본주당순이익(손실) 38 (170) (2) 16 (2) 희석주당순손익회사의 잠재적보통주에 대한 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다. 26. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 대주주 대표이사 종속기업 ㈜탈로스 관계기업 ㈜에코나인,㈜연화신소재,㈜에너지11 (2) 각 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 거래내용 당분기 전분기 관계기업 ㈜연화신소재 관계기업투자주식취득 - 900,000 ㈜에너지11(*1) 관계기업투자주식취득 2,905,025 - ㈜에이앤에스월드(*2) 임대매출 - 18,000 (*1) ㈜에너지11의 취득금액에는 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취득하여 계정대체된 금액은 제외한 금액입니다.(*2) ㈜에이앤에스월드의 거래는 특수관계자에서 제외된 시점까지의 거래내역입니다. (3) 각 보고기간말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 거래내용 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 ㈜연화신소재 단기대여금 1,760,000 - - - 기타특수관계자 임직원 단기대여금 611,214 - 936,414 - (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 기초 대여 회수 기말 단기대여금 연화신소재 - 1,760,000 - 1,760,000 단기대여금(*1) 임직원 936,414 10,000 335,200 611,214 (*1) 임직원 대여금과 관련하여 당분기 25백만원의 이자수익이 발생하였습니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 기초 대여 회수 기말 단기대여금(*1) 임직원 917,564 131,400 171,750 877,214 (*1) 임직원 대여금과 관련하여 전분기 27백만원의 이자수익이 발생하였습니다. (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 642,460 671,287 퇴직급여 41,626 37,943 합 계 684,086 709,230 (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 보증내용 담보금액 차입액 대표이사 차입금 지급보증 5,661,000 13,490,000 27. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 시설자금대출 등의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정기관 구 분 한도금액 실행금액 중소기업은행 중소기업운전자금대출 3,670,000 1,870,000 중소기업시설자금대출 27,900,000 27,900,000 중소기업토지분양협약대출 4,590,000 4,590,000 산업은행 운영자금대출 1,000,000 1,000,000 우리은행 중소기업시설자금대출 6,327,000 6,327,000 운영자금대출 3,000,000 3,000,000 (2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)으로부터 계약 및 입찰 이행보증을 제공받고 있으며, 총 실행금액은 1,066,302천원입니다. (3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)에 거래처 장비 납품 관련하여 채권에 500,000천원의 담보가 설정되어 있습니다.(4) (주)나인테크가 취득한 (주)탈로스의 주식 중에서 (주)탈로스의 대표이사는 566,120주를 재매수 할수 있는 경영권 및 주식 양수도계약을 체결하였으며 당분기에 302,644주에 대한 콜옵션을 행사하여 매도 후 263,476주가 남아 있습니다. 28. 범주별 금융상품(1) 각 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 FVPL: 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산 2,502,545 2,502,545 당기손익-공정가치측정금융자산 14,731,370 14,731,370 파생상품자산(*1) 2,285,623 2,285,623 소 계 19,519,538 19,519,538 FVOCI: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,000 11,000 소 계 11,000 11,000 상각후원가로 인식된 자산: 현금및현금성자산 14,632,841 14,632,841 단기금융상품 2,000,000 2,000,000 매출채권및기타채권 27,561,911 27,561,911 장기금융상품 504,000 504,000 상각후원가측정금융자산 605,000 605,000 기타비유동금융자산 975,984 975,984 소 계 46,279,736 46,279,736 합 계 65,810,274 65,810,274 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무및기타채무 5,223,244 5,223,244 단기차입금 4,000,000 4,000,000 유동성장기차입금 30,335,760 30,335,760 장기차입금 10,351,240 10,351,240 전환사채 204,439 204,439 상환전환우선주 1,452,502 1,452,502 리스부채(*2) 299,344 299,344 기타비유동금융부채 1,742,828 1,742,828 소 계 53,609,357 53,609,357 공정가치로 인식한 부채: 파생상품부채 1,861,773 1,861,773 합 계 55,471,130 55,471,130 (*1) 유동성 및 비유동성 파생상품자산을 포함한 금액입니다.(*2) 유동성 및 비유동성 리스부채를 포함한 금액입니다. 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 FVPL: 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산 355,549 355,549 당기손익-공정가치측정금융자산 10,408,910 10,408,910 파생상품자산(*1) 1,315,202 1,315,202 소 계 12,079,661 12,079,661 FVOCI: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 29,200 29,200 소 계 29,200 29,200 상각후원가로 인식된 자산: 현금및현금성자산 16,272,567 16,272,567 단기금융상품 2,000,000 2,000,000 매출채권및기타채권 28,321,423 28,321,423 장기금융상품 502,000 502,000 상각후원가측정금융자산 605,000 605,000 기타비유동금융자산 1,619,990 1,619,990 소 계 49,320,980 49,320,980 합 계 61,429,841 61,429,841 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무및기타채무 11,778,402 11,778,402 단기차입금 3,200,000 3,200,000 유동성장기차입금 14,611,280 14,611,280 장기차입금 30,075,840 30,075,840 전환사채 5,165,413 5,165,413 상환전환우선주 8,833,607 8,833,607 리스부채(*2) 692,185 692,185 기타비유동부채 1,456,104 1,456,104 소 계 75,812,831 75,812,831 공정가치로 인식한 부채: 파생상품부채 7,838,534 7,838,534 합 계 83,651,365 83,651,365 (*1) 유동성 및 비유동성 파생상품자산을 포함한 금액입니다.(*2) 유동성 및 비유동성 리스부채를 포함한 금액입니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준 투입변수 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 11,900,937 - 5,332,978 17,233,915 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 11,000 11,000 파생상품자산 - - 2,285,623 2,285,623 파생상품부채 - - 1,861,773 1,861,773 (4) 보고기간말 현재 공정가치 수준 3로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가방법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 파생상품부채 (CB 5회차) 파생상품자산 - 이항모형 변동성 38.70~46.68% 파생상품부채 538,979 할인율 12.16~12.23% 상환전환우선주 파생상품자산 469,588 이항모형 변동성 22.38~46.26% 파생상품부채 1,322,794 할인율 11.80~12.30% 영구전환사채 파생상품자산 1,816,035 이항모형 변동성 32.80~39.40% 할인율 15.60~15.89% 29. 현금흐름표 (1) 각 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실) (8,627,828) 677,328 2. 조정: 법인세비용 (2,279,666) 178,965 퇴직급여 510,938 564,329 감가상각비 1,282,549 1,741,778 대손상각비(환입) 440,554 186,966 기타의대손상각비 1,795,267 300,000 무형자산상각비 97,027 97,027 외화환산손실 126,052 152,751 당기손익-공정가치측정금융자산 87,147 548,679 이자비용 2,430,531 3,371,909 유형자산처분손실 64,921 26,689 단기매매증권평가손실 53,005 75,440 파생상품평가손실 12,342,618 1,158,938 관계기업투자손실 308,833 - 파생상품처분손실 3,770,929 - 이자수익 (475,088) (540,375) 외화환산이익 (137,055) (15,383) 지분법손실 - 183,899 파생상품평가이익 (5,848,358) (2,177,235) 종속기업투자손익 342,908 - 유형자산처분이익 (1,739,912) - 리스해지수익 (8,180) - 지분법이익 (159,259) (335,638) 지분법처분이익 (114,372) - 당기손익인식금융자산평가이익 (3,849,612) (1,053,268) 단기매매증권처분이익 - (307,029) 사채상환이익 - (148,635) 소 계 9,041,777 4,009,807 3. 영업활동으로인한자산부채의변동: 매출채권의 감소(증가) 1,931,993 (821,744) 계약자산의 감소(증가) (5,217,993) 1,922,056 미수금의 감소(증가) (1,767,002) 408,264 선급금의 감소(증가) (3,056,959) 116,294 선급비용의 증가 (264,657) (39,888) 재고자산의 감소(증가) 17,079,099 (12,305,717) 매입채무의 감소 (5,377,263) (22,074,696) 미지급금의 증가(감소) (1,069,965) 324,333 예수금의 증가(감소) (5,364) 7,536 미지급비용의 감소 (68,389) (66,150) 선수금의 증가(감소) 3,170 (51,708) 계약부채의 증가(감소) (2,813,208) 6,972,530 공사손실충당부채의 감소 23,842 - 장기미지급금의 증가 259,901 146,381 장기미지급비용의 증가 16,823 - 사외적립자산의 감소(증가) 56,661 (14,837) 퇴직금의 지급 (494,535) (249,370) 소 계 (763,846) (25,726,716) 4. 합계 (1+2+3) (349,897) (21,039,581) (2) 비현금거래 각 보고기간의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 - 1,472,923 장기차입금 유동성 대체 24,903,520 1,415,280 전환사채 등의 보통주전환 3,879,999 - (3) 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동 1) 당분기 (단위: 천원) 계 정 과 목 기초 현금유입 현금유출 손익 비현금거래 기말 임대보증금 350,000 10,000 - - - 360,000 단기차입금 3,200,000 3,000,000 (2,200,000) - - 4,000,000 유동성장기차입금 14,611,280 - (4,000,120) - 19,724,600 30,335,760 장기차입금 30,075,840 - - - (19,724,600) 10,351,240 전환사채 5,165,413 - - 358,740 (5,319,714) 204,439 리스부채(*) 692,184 - (214,419) 8,180 (186,602) 299,343 상환전환우선주부채 8,833,607 496,313 (7,877,419) 1,452,501 합계 62,928,324 3,010,000 (6,414,539) 863,233 (13,383,735) 47,003,283 (*) 기초의 장부금액은 유동과 비유동 합계금액입니다.2) 전분기 (단위: 천원) 계 정 과 목 기초 현금유입 현금유출 손익 비현금거래 기말 단기차입금 2,000,000 5,650,000 (2,650,000) - - 5,000,000 유동성장기차입금 12,724,240 - - - 1,415,280 14,139,520 장기차입금 30,092,880 1,870,000 - - (1,415,280) 30,547,600 전환사채(*) 10,188,123 10,000,000 13,007,550 148,635 (28,383,373) 4,960,935 리스부채(*) 1,107,737 - (386,489) 55,109 - 776,357 합계 56,112,980 17,520,000 9,971,061 203,744 (28,383,373) 55,424,412 (*) 기초의 장부금액은 유동과 비유동 합계금액입니다. 30. 영업부문 (1) 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 당사는 2차전지 및 디스플레이 제조장비를 판매하는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 각 보고기간 중 주요 외부고객의 매출은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 거래처 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객1 42,551,633 78.2% 79,685,248 84.5% 주요고객2 6,188,269 11.4% 5,250,470 5.6% 주요고객3 104,211 0.2% 3,501,655 3.7% 주요고객4 818,126 1.5% 980,030 1.0% 기타 4,749,731 8.7% 4,903,438 5.2% 계 54,411,970 100.0% 94,320,841 100.0%