나인테크 분기보고서 (2024.09)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리의 목적은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 각 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.가.외화자산

(원화단위: 천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화	원화환산	외화	원화환산

현금및현금성자산	USD	3,993.21	5,269	24,636.22	31,766

EUR	548.54	809	16,870.00	24,067

JPY	30,000.00	259	30,000.00	274

매출채권	USD	1,765,433.42	2,329,666	1,798,639.22	2,320,981

JPY	400,000.00	3,698	-	-

EUR	1,448,594.14	2,135,315	544,847.44	777,274

합 계	USD	1,769,426.63	2,334,935	1,823,275.44	2,352,747

EUR	1,449,142.68	2,136,124	561,717.44	801,341

JPY	400,000.00	3,698	30,000.00	274

나.외화부채

(원화단위: 천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화	원화환산	외화	원화환산

매입채무	USD	38,565.00	50,890	3,170.00	4,087

CNY	41,258.00	7,787	334,057.00	60,411

EUR	40.27	59	-	-

SGD	2,757.70	2,841	-	-

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 보고기간 말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 당기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, 원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	228,405	(228,405)	234,866	(234,866)

CNY	(779)	779	(6,041)	6,041

EUR	213,607	(213,607)	80,134	(80,134)

JPY	370	(370)	27	(27)

SGD	(284)	284	-	-

합 계	441,319	(441,319)	308,986	(308,986)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.각 보고기간 말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

현금및현금성자산(*)	15,269,864	32,098,857

단기금융상품	2,000,000	7,000,000

매출채권및기타채권	26,276,226	28,591,824

소 계	43,546,090	67,690,681

비유동:

장기금융상품	502,000	502,000

상각후측정금융자산	605,000	605,000

기타비유동금융자산	1,831,892	1,901,414

소 계	2,938,892	3,008,414

합 계	46,484,982	70,699,095

(*) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

각 보고기간말 현재 금융부채(이자포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	5년초과	합계

매입채무및기타채무	15,609,159	-	-	15,609,159

차입금	20,139,520	30,547,600	-	50,687,120

전환사채	10,000,000	-	-	10,000,000

상환전환우선주부채	11,999,961	-	-	11,999,961

기타비유동부채	-	2,122,220	-	2,122,220

리스부채	621,391	191,726	-	813,117

합 계	58,370,031	32,861,546	-	91,231,577

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	5년초과	합계

매입채무및기타채무	36,426,318	-	-	36,426,318

차입금	16,724,240	30,092,880	-	46,817,120

전환사채	11,400,000	-	-	11,400,000

상환전환우선주부채	-	11,999,961	-	11,999,961

기타비유동부채	-	1,382,839	-	1,382,839

리스부채	779,811	450,834	-	1,230,645

합 계	65,330,369	43,926,514	-	109,256,883

4) 이자율위험각 보고기간 말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 세전순손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

세전순이익(손실)	(506,871)	506,871	(468,171)	468,171

(2) 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.한편, 각 보고기간 말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	50,687,120	46,817,120

전환사채	10,000,000	11,400,000

상환전환우선주부채	11,999,961	11,999,961

차감 : 현금및현금성자산	(15,270,968)	(32,098,857)

순부채	57,416,113	38,118,224

자본총계	90,315,349	90,215,111

부채비율	63.57%	42.25%