나인테크 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 각 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.가.외화자산

(원화단위: 천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화	원화환산	외화	원화환산

현금및현금성자산	USD	11,896.53	15,998	718,507.57	910,565

CNY	-	-	-	-

EUR	304,368.00	432,726	917,002.50	1,239,054

JPY	3,277,192.00	29,567	10,660,309.00	101,612

매출채권	USD	2,018,260.18	2,714,156	6,414,466.70	8,129,054

EUR	579,887.04	824,437	1,286,028.94	1,737,682

합 계	USD	2,030,156.71	2,730,154	7,132,974.27	9,039,619

CNY	-	-	-	-

EUR	884,255.04	1,257,163	2,203,031.44	2,976,736

JPY	3,277,192.00	29,567	10,660,309.00	101,612

나.외화부채

(원화단위: 천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화	원화환산	외화	원화환산

매입채무	USD	-	-	778,095.00	986,080

CNY	165,630.00	30,521.00	286,494.00	51,981

EUR	-	-	648.50	876

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 보고기간 말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 당기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, 원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	273,015	(273,015)	805,354	(805,354)

CNY	(3,052)	3,052	(5,198)	5,198

EUR	125,716	(125,716)	297,586	(297,586)

JPY	2,957	(2,957)	10,161	(10,161)

합 계	398,636	(398,636)	1,107,903	(1,107,903)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.각 보고기간 말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

현금및현금성자산(*)	21,954,794	15,925,257

단기금융상품	5,000,000	2,700,000

매출채권및기타채권	28,350,498	23,939,012

소 계	55,305,292	42,564,269

비유동:

장기금융상품	500,000	500,000

상각후측정금융자산	605,000	605,000

기타비유동금융자산	1,784,704	749,439

소 계	2,889,704	1,854,439

합 계	58,194,996	44,418,708

(*) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

각 보고기간말 현재 금융부채(이자포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	5년초과	합계

매입채무및기타채무	65,234,645	-	-	65,234,645

차입금	17,002,480	30,564,640	-	47,567,120

전환사채	-	9,282,564	-	9,282,564

기타유동부채	159,427	-	-	159,427

상환전환우선주	7,544,981	-	-	7,544,981

기타비유동부채	-	1,027,040	-	1,027,040

리스부채	712,783	594,117	-	1,306,900

합 계	90,654,316	41,468,361	-	132,122,677

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	5년초과	합계

매입채무및기타채무	49,986,713	-	-	49,986,713

차입금	17,171,580	10,287,780	2,055,760	29,515,120

전환사채	-	18,704,073	-	18,704,073

기타유동부채	385,499	-	-	385,499

상환전환우선주	1,126,067	-	-	1,126,067

기타비유동부채	-	833,571	-	833,571

리스부채	106,501	75,765	-	182,266

합 계	68,776,360	29,901,189	2,055,760	100,733,309

4) 이자율위험각 보고기간 말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 세전순손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

세전순이익(손실)	(475,671)	475,671	(295,151)	295,151

(2) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.한편, 각 보고기간 말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	47,567,120	29,515,120

전환사채	9,282,564	18,704,073

상환전환우선주	7,544,981	1,126,067

차감 : 현금및현금성자산	(21,955,377)	(15,925,957)

순부채	42,439,288	33,419,303

자본총계	68,128,779	28,941,111

부채비율	62.29%	115.47%