나인테크 분기보고서 (2024.03)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리의 목적은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 각 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.가.외화자산

(원화단위: 천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화	원화환산	외화	원화환산

현금및현금성자산	USD	92,825.36	125,017	24,636.22	31,766

CNY	-	-	-	-

EUR	-	-	16,870.00	24,067

JPY	-	-	30,000.00	274

매출채권	USD	1,655,795.52	2,230,025	1,798,639.22	2,320,981

JPY	-	-	-	-

EUR	1,372,179.04	1,993,680	544,847.44	777,274

합 계	USD	1,748,620.88	2,355,042	1,823,275.44	2,352,747

CNY	-	-	-	-

EUR	1,372,179.04	1,993,680	561,717.44	801,341

JPY	-	-	30,000.00	274

나.외화부채

(원화단위: 천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화	원화환산	외화	원화환산

매입채무	USD	35,723.00	48,112	3,170.00	4,087

CNY	41,270.00	7,666	334,057.00	60,411

EUR	3,803.00	5,525	-	-

CAD	7,500.00	7,461	-	-

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 보고기간 말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 당기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, 원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	230,693	(230,693)	234,866	(234,866)

CNY	(767)	767	(6,041)	6,041

EUR	198,816	(198,816)	80,134	(80,134)

JPY	-	-	27	(27)

CAD	(746)	746	-	-

합 계	427,996	(427,996)	308,986	(308,986)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.각 보고기간 말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

현금및현금성자산(*)	8,103,679	32,098,857

단기금융상품	7,000,000	7,000,000

매출채권및기타채권	44,303,798	28,591,824

소 계	59,407,477	67,690,681

비유동:

장기금융상품	502,000	502,000

상각후측정금융자산	605,000	605,000

기타비유동금융자산	1,877,549	1,901,414

소 계	2,984,549	3,008,414

합 계	62,392,026	70,699,095

(*) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

3) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

각 보고기간말 현재 금융부채(이자포함)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	5년초과	합계

매입채무및기타채무	37,658,100	-	-	37,658,100

차입금	16,196,000	29,621,120	-	45,817,120

전환사채	1,400,000	-	-	1,400,000

상환전환우선주부채	11,999,961	-	-	11,999,961

기타비유동부채	-	1,432,291	-	1,432,291

리스부채	764,668	244,584	-	1,009,252

합 계	68,018,729	31,297,995	-	99,316,724

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	5년초과	합계

매입채무및기타채무	36,426,318	-	-	36,426,318

차입금	16,724,240	30,092,880	-	46,817,120

전환사채	11,400,000	-	-	11,400,000

상환전환우선주부채	-	11,999,961	-	11,999,961

기타비유동부채	-	1,382,839	-	1,382,839

리스부채	779,811	450,834	-	1,230,645

합 계	65,330,369	43,926,514	-	109,256,883

4) 이자율위험각 보고기간 말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 세전순손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

세전순이익(손실)	(458,171)	458,171	(468,171)	468,171

(2) 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

한편, 각 보고기간 말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	45,817,120	46,817,120

전환사채	1,400,000	11,400,000

상환전환우선주부채	11,999,961	11,999,961

차감 : 현금및현금성자산	(8,104,223)	(32,098,857)

순부채	51,112,858	38,118,224

자본총계	90,961,298	90,215,111

부채비율	56.19%	42.25%