나인테크 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 10(당) 기 1분기 2026년 03월 31일 현재
제 9(전) 기 2025년 03월 31일 현재
주식회사 나인테크

1. 일반사항

주식회사 나인테크(이하 "당사")는 2007년 6월 18일에 설립되어 이차전지 장비제작과 디스플레이 및 반도체 설비, 부품 및 관련 제품의 제조업, 판매업 및 서비스업 등을 영위하고 있습니다. 당사의 대표이사는 박근노이며, 본사는 경기도 평택시 진위면 마산6로 6에 위치하고 있습니다. 당사는 2020년 4월 7일(합병기일)자로 교보7호기업인수목적 주식회사와 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 코스닥상장법인인 교보7호기업인수목적주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 나인테크(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병이후 사명을 주식회사 나인테크로 변경하였습니다.

당기말 현재의 자본금은 5,741,530천원이며, 당사의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

주주명	주식수	금 액	지분율

박근노	12,204,784	1,220,478	21.26%

이석주	765,730	76,573	1.33%

(주)비즈마켓	723,141	72,314	1.26%

(주)지아이에스	654,269	65,427	1.14%

기 타	43,067,371	4,306,737	75.01%

합 계	57,415,295	5,741,530	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 1분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 1분기 재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 당사와 피투자회사간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 피투자회사에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한, 피투자회사로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. 피투자회사의 손실 중 당사의 지분이 피투자회사에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 당사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사에 법적-의제의무가 있거나, 피투자회사를 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 당사는 매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 당사는 지분법을 적용하기 위하여 피투자회사의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 당사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 피투자회사의 재무제표를조정합니다.당사는 주식회사등의 외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 당사는 공급자금융약정 부채와 관련된 공시를 주석18에 추가하였습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 별도 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 별도재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

-금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

-계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

-FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 회계정책

1분기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용1분기 기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.1분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

(1) 각 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	200	-

제예금	28,557,191	26,433,029

합계	28,557,391	26,433,029

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	2,000,000	2,000,000	차입금 담보

장기금융상품	502,000	502,000	수출계약이행보증,당좌개설보증금, 기술보증기금

합 계	2,502,000	2,502,000	-

5. 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 각 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-

상장주식(*1)	3,620,712	3,106,151

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-

상장주식(*2)	6,180,716	7,372,876

투자전환사채 등(*2)	6,535,797	5,605,797

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-

시장성없는지분증권(*3)	11,000	11,000

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)으로 인하여 당기 중 742,829천원의 평가이익이 발생하였습니다

(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)으로 인하여 당기 중 1,192,160천원의 평가손실이 발생하였습니다.(*3) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

6. 상각후원가측정금융자산

각 보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구분	이자율(%)	만기	액면금액	상각후취득원가	장부가액

수익증권	0.1	2026년 4월 28일	605,000	605,000	605,000

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	이자율(%)	만기	액면금액	상각후취득원가	장부가액

수익증권	0.1	2026년 4월 28일	605,000	605,000	605,00

7. 관계기업 및 종속기업투자

(1) 관계기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회 사 명	주요 영업활동	결산월	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

관계기업	(주)에코나인	수소연료 전지 제조	12월	27.00(*1)	94,500	-	94,500	-

(주)연화신소재	폐배터리 리사이클링	12월	19.15(*2)	900,000	424,469	900,000	424,469

(주)에너지11	나트륨 배터리 제조	12월	44.02(*3)	3,895,025	3,272,149	3,895,025	3,272,149

소계	4,889,525	3,696,618	4,889,525	3,696,618

종속기업	㈜탈로스	배터리 제조	12월	41.98(*4)	6,630,493	10,926,694	6,630,493	10,976,389

NAINTECH MICHIGAN INC	배터리 제조 용역	12월	100.00(*5)	441,600	449,404	441,600	429,623

합계	7,072,093	11,376,098	7,072,093	11,406,012

(*1) ㈜에코나인의 상환전환우선주 포함 지분율(의결권은)은 24.37%입니다.(*2) 폐배터리 재활용 전문기업인 ㈜연화신소재의 채무출자전환으로 21.95%에서 19.15%로 지분율이 변동되었습니다.(*3) 전기 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 있었으나, 유상증자 참여로 44.02%의 지분을 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 지분율이 과반수 미만이나, 주요 경영진과 주요 의사결정기구의 구성현황을 고려할 때 종속기업의 관련 활동을 지시할 수 있는 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*5) 당기에 배터리 제조용역 업체인 NAINTECH MICHIGAN INC에 100%로 지분을 취득하였습니다.

(2) 각 보고기간 중 관계기업 및 종속기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	대체	지분법평가손익	지분법처분손익	지분법자본변동	분기말

㈜탈로스	10,976,389	-	-	(49,695)	-	-	10,926,694

㈜연화신소재	424,469	-	-	-	-	-	424,469

(주)에너지11	3,272,149	-	-	-	-	-	3,272,149

NAINTECH MICHIGAN INC	429,623	-	-	(3,582)	-	23,363	449,404

합계	15,102,630	-	-	(53,277)	-	23,363	15,072,716

2) 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	대체	지분법손익	분기말

(주)탈로스	11,740,760	-	-	(21,512)	11,719,248

(주)연화신소재	737,659	-	-	-	737,659

(주)에너지11	-	2,600,000	952,875	-	3,552,875

합계	12,478,419	2,600,000	952,875	(21,512)	16,009,782

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 각 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가	손실충당금	장부금액	취득가	손실충당금	장부금액

매출채권	12,276,285	(4,666,014)	7,610,271	17,061,704	(4,958,403)	12,103,301

미수수익	276,250	(60,953)	215,297	218,155	(60,952)	157,203

미수금	2,874,552	(1,795,267)	1,079,285	3,025,646	(1,795,267)	1,230,379

단기대여금	8,042,024	(913,600)	7,128,424	5,765,824	(913,600)	4,852,224

계약자산	15,754,100	-	15,754,100	11,390,019	-	11,390,019

합 계	39,223,211	(7,435,834)	31,787,377	37,461,348	(7,728,222)	29,733,126

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	계	매출채권	기타채권	계

기초금액	4,958,403	2,769,820	7,728,223	2,844,639	445,786	3,290,425

대손상각비	(292,389)	-	(292,389)	2,113,764	2,324,034	4,437,798

기말금액	4,666,014	2,769,820	7,435,834	4,958,403	2,769,820	7,728,223

9. 재고자산각 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	순실현가능가치	평가충당금	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

당기(손익)	누계	당기(손익)	누계

원재료	990	990	-	-	19,350	19,350	-	-

재공품(*)	2,554,311	2,518,134	155,708	(36,177)	1,392,688	1,200,803	(174,969)	(191,885)

합 계	2,555,301	2,519,124	155,708	(36,177)	1,412,038	1,220,153	(174,969)	(191,885)

(*) 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없는 장비제작 수행의무와 관련하여 인도하기전까지 투입된 제작원가를 재공품으로 인식하였습니다.

10. 기타유동자산각 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	6,913,147	8,404,237

차감: 대손충당금	(28,480)	(28,480)

선급비용	351,871	386,752

합 계	7,236,538	8,762,509

11. 유형자산(1) 각 보고기간말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	7,747,734	-	7,747,734	22,321,668	-	22,321,668

건물	11,311,616	(1,417,919)	9,893,697	21,588,988	(2,032,380)	19,556,608

구축물	137,864	(18,141)	119,723	137,864	(16,417)	121,447

기계장치	339,736	(208,700)	131,036	339,736	(193,799)	145,937

차량운반구	101,439	(53,722)	47,717	101,439	(50,648)	50,791

비품	1,851,019	(1,593,361)	257,658	1,846,467	(1,574,089)	272,378

시험연구자산	1,946,293	(818,593)	1,127,700	1,946,294	(721,278)	1,225,016

시설장치	980,766	(704,173)	276,593	983,616	(670,330)	313,286

건설중인자산	500,000	-	500,000	300,000	-	300,000

합 계	24,916,467	(4,814,609)	20,101,858	49,566,072	(5,258,941)	44,307,131

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	대체	감가상각비	기말금액

토지	22,321,668	-	-	(14,573,934)	-	7,747,734

건물	19,556,608	-	-	(9,570,802)	(92,109)	9,893,697

구축물	121,447	-	-	-	(1,724)	119,723

기계장치	145,937	-	-	-	(14,901)	131,036

차량운반구	50,791	-	-	-	(3,074)	47,717

비품	272,378	34,552	(16,000)	-	(33,272)	257,658

시험연구자산	1,225,016	-	-	-	(97,316)	1,127,700

시설장치	313,286	-	(1,568)	-	(35,125)	276,593

건설중인자산	300,000	200,000	-	-	-	500,000

합 계	44,307,131	234,552	(17,568)	(24,144,736)	(277,521)	20,101,858

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	대체	감가상각비	기말금액

토지	22,321,668	-	-	-	-	22,321,668

건물	20,096,333	-	-	-	(134,931)	19,961,402

구축물	144,779	-	-	-	(1,973)	142,806

기계장치	205,542	-	-	-	(14,901)	190,641

차량운반구	13,213	-	-	-	(3,429)	9,784

비품	428,958	-	-	-	(39,866)	389,092

시험연구자산	1,614,274	-	-	-	(97,315)	1,516,959

시설장치	478,169	-	-	-	(37,221)	440,948

건설중인자산	375,000	-	-	-	-	375,000

합 계	45,677,936	-	-	-	(329,636)	45,348,300

12. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	19,147,034	-	19,147,034	4,573,098	-	4,573,098

건물	13,929,548	(1,099,266)	12,830,282	3,652,176	(327,048)	3,325,128

합 계	33,076,582	(1,099,266)	31,977,316	8,225,274	(327,048)	7,898,226

(2) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	대체	감가상각비	기말금액

토지	4,573,098	-	14,573,936	-	19,147,034

건물	3,325,128	-	9,570,802	(65,648)	12,830,282

합 계	7,898,226	-	24,144,738	(65,648)	31,977,316

(3) 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	대체(*)	감가상각비	기말금액

토지	4,573,098	-	-	-	4,573,098

건물	3,416,432	-	-	(22,826)	3,393,606

합 계	7,989,530	-	-	(22,826)	7,966,704

(4) 각 보고기간 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

임대수익	253,773	78,000

운영비용	(65,648)	(22,826)

13. 사용권자산(1) 각 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

구 분	건물	차량운반구	합 계	건물	차량운반구	합 계

취득금액	62,752	481,496	544,248	62,752	481,496	544,248

감가상각누계액	(23,490)	(238,768)	(262,258)	(14,152)	(214,445)	(228,597)

장부금액	39,262	242,728	281,990	48,600	267,051	315,651

(2) 각 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	-	-

건물	9,337	29,728

차량운반구	24,323	113,487

합계	33,660	143,215

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,118	5,374

단기리스료(판매비와관리비에 포함)	15,879	12,190

(3) 각 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	151,870	159,677

비유동	159,294	177,999

합계	311,164	337,676

14. 매입채무및기타채무와 기타비유동부채

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무:

매입채무	7,531,444	5,565,921

미지급금	1,429,935	908,541

미지급비용	701,651	673,330

계약부채	1,330,192	1,693,143

소 계	10,993,222	8,840,935

기타비유동부채:

장기미지급비용	189,423	179,058

장기미지급금	1,396,741	1,371,801

임대보증금	1,860,000	510,000

소 계	3,446,164	2,060,859

합 계	14,439,386	10,901,794

15. 기타유동부채

각 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	209,936	695,552

선수금	25,049	25,049

합 계	234,985	720,601

16. 기타충당부채각 보고기간말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	구 분	당분기말	전기말

공사손실충당부채	기초	161,813	52,381

전입액	-	127,534

사용액	-	(18,102)

기말	161,813	161,813

판매보증충당부채	기초	24,287	77,377

전입(환입)액	-	(53,090)

기말	24,287	24,287

17. 차입금(1) 각 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종별	이자율	당분기말	전기말

산업은행	운영자금	-	-

국민은행	운영자금	-	-

우리은행	운영자금	3.54%	3,000,000	3,000,000

합 계	3,000,000	3,000,000

(2) 각 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종별	이자율	당기말	전기말

우리은행	시설자금 등	3.70%	6,327,000	6,327,000

중소기업은행	시설자금 등	0.66%~4.03%	34,360,000	34,360,000

차감:유동성장기차입금	(31,053,840)	(30,694,800)

장기차입금	3,306,160	9,992,200

(3) 보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금에 대하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	담보권자

토지	7,747,734	53,299,500	시설자금	IBK기업은행, 우리은행

건물	9,893,696

투자부동산(토지)	19,147,034

투자부동산(건물)	12,830,282

단기금융상품	2,000,000	1,980,000	운영자금

합 계	51,618,746	55,279,500

18. 전환사채 및 상환전환우선주부채

(1) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	발행	상각	전환 등	기말

제6회 전환사채	5,753,873	-	231,403	-	5,985,276

합계	5,753,873	-	231,403	-	5,985,276

(2) 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	발행	상각	전환 등	기말

제5회 전환사채	5,165,413	-	214,933	-	5,380,346

합계	5,165,413	-	214,933	-	5,380,346

(3) 당분기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	발행	상각	전환	기말

제1회 상환전환우선주부채	777,837	-	24,921	-	802,758

(4) 전분기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	발행	상각	기말

제1회 상환전환우선주부채	8,833,607	-	283,018	9,116,625

(5) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분 내용 명칭 주식회사 나인테크 제6회 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모전환사채 사채의 액면금액 12,000,000,000원 발행일 2025년 12월 16일 만기일 2030년 12월 16일 표면이자율 0% 만기보장수익률 1% 전환으로 인하여발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 상환조건 - 청구기간 : 발행일을 기산으로 하여 30개월이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 직전일까지로 함 - 상환방법 : 조기상환지급기일의 60일전부터 30일전까지 조기상환청구를 한다. - 상환기간 : 2028년 6월 16일 ~ 2030년 9월 16일 전환가격 액면가 100원을 기준으로 주당 3,333원저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 전환청구기간 사채의 발행일 후 1년이 경과한 날로부터 사채 만기일의 1개월 전일까지 인수인 미래에셋증권 주식회사 외 6 (12,000,000,000원) (6) 당분기말 현재 당사가 발행한 상환전환우선주부채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 명칭 주식회사 나인테크 제1회 상환전환우선주 주식의 종류 기명식 상환전환우선주 발행가액(*1) 931,421,872원 발행일 2023년 08월 10일 발행주식수 253,035주 1주당발행가액 3,681원 전환가격(*2) 3,509원 상환조건 - 조건 : 신주의 발행일로부터 실제 상환일까지 연복리 3%에 의한 금액의 합계액에서 본건 신주의 발행일로부터 실제 상환일까지 지급된 배당금을 차감한 금액으로 함 - 청구기간 : 발행일을 기산으로 하여 24개월이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 직전일까지로 함 - 상환방법 : 주당 상환가액을 곱한 금액을 상환청구한날부터 60일이내 현금 상환함 - 상환기간 : 2025년 8월 11일 ~ 2028년 8월 10일 전환조건 - 전환비율은 신주의 주당 발행가액을 전환가격으로 나눈 수로 하고, 전환청구권이 행사된 주식의 수에 전환비율을 곱한 주식의 수를 발행주식의 수로 함 - 전환청구기간 : 2024년 8월 11일 ~ 2028년 7월 11일 - 존속기간 : 2028년 8월 11일 (*1) 발행가액 120억원중 전환 및 상환청구가 되어, 현재 잔액은 9억원입니다. (*2) 2025년 8월 11일 시가상승에 따라 전환가격이 조정되었습니다. 19. 파생금융상품(1) 당사는 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 당기손익-공정가치측정금융상품으로 분류하고 있습니다. 최초 취득시점에 전환사채 및 상환전환우선주를 내재파생상품인 전환권과 조기상환청구권, 사채요소로 분리하여 각각의 공정가치에 따라 인식하였으며, 발행자의 매도청구권은 당기손익-공정가치측정금융상품으로 분류하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 당기손익-공정가치측정금융상품으로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하며 사채요소는 전환사채 및 상환전환우선주부채로 분류하고 상각후원가로 평가하고 있습니다.( 2) 각 보고기간말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산 제6회 전환사채 1,182,180 1,182,180 제1회 영구전환사채 313,752 313,752 파생상품부채 제6회 전환사채 7,142,940 7,142,940 제1회 상환전환우선주 339,591 339,591 20. 순확정급여부채 (1) 각 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,526,338 3,408,649 사외적립자산의 공정가치 (1,436,072) (1,499,700) 퇴직급여채무 2,090,266 1,958,949 (2) 보고기간 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 118,693 163,109 이자원가 36,897 19,977 기대수익 (16,763) (12,774) 합계 138,827 170,312 21. 자본금 등(1) 각 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000 주 500,000,000 주 발행한 주식수 57,415,295 주 57,415,295 주 1주의 금액 100 원 100 원 자본금 5,741,529,500 원 5,741,529,500 원 (2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 92,935,613 92,935,613 자기주식처분이익 2,181,302 2,181,302 기타자본잉여금 1,259,088 1,259,088 신종자본증권 2,979,969 2,979,969 합계 99,355,972 99,355,972 (3) 각 보고기간말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일(*1) 표면이자율(*2) 만기이자율 당분기말(*3) 전기말 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 영구전환사채 2023-08-14 2053-08-14 2.00% 5.00% 2,979,969 2,979,969 (*1) 발행회사가 만기일 30일전까지 서면으로 본건 사채의 소유자에게 본건 사채만기의 연장을 요청함으로써 동일한 조건으로 만기일을 30년씩 계속하여 연장할 수 있다.(*2) 본 사채의 표연이자율은 2.0%로 사채의 발행일로부터 매 3개월이 되는날에 본건 사채의 미상환원금에 대하여 표면이자율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4을 후급한다.(*3) 발행가액 160억원중 일부 전환청구가 되어, 현재 잔액은 30억원입니다. (4) 각 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (531,634) (531,634) (5) 보고기간말 현재 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산재평가이익 3,006,164 3,006,164 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손익 924,914 924,914 지분법자본변동 81,432 58,069 합계 4,012,510 3,989,147 22. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 6,641,749 6,641,749 5,229,385 5,229,385 용역매출액 10,948,853 10,948,853 8,898,787 8,898,787 기타매출액 264,487 264,487 86,519 86,519 합 계 17,855,089 17,855,089 14,214,691 14,214,691 (2) 당분기 및 전분기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.한 시점에 이행 6,906,236 6,906,236 5,229,385 5,315,904 Ⅱ.기간에 걸쳐 이행: 용역매출 10,948,853 10,948,853 8,985,306 8,898,787 합 계 17,855,089 17,855,089 14,214,691 14,214,691 (3) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 7,519,068 7,519,068 5,596,960 5,596,960 용역매출원가 7,144,582 7,144,582 7,617,060 7,617,060 합 계 14,663,650 14,663,650 13,214,020 13,214,020 (4) 고객과의 계약과 관련한 자산과 부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 7,610,271 12,103,300 계약자산 15,754,100 11,390,021 계약부채 1,330,192 1,693,142 계약자산은 당사가 주문제작 장비의 진행중인 작업에 대한 권리에 대해 당기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.23. 판매비와관리비 각 보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 508,059 508,059 698,588 698,588 퇴직급여 45,219 45,219 54,801 54,801 복리후생비 54,734 54,734 63,347 63,347 여비교통비 32,077 32,077 30,016 30,016 접대비 54,834 54,834 48,826 48,826 통신비 5,723 5,723 5,803 5,803 수도광열비 563 563 1,041 1,041 세금과공과 66,199 66,199 164,584 164,584 감가상각비 107,003 107,003 119,481 119,481 지급임차료 1,920 1,920 3,923 3,923 수선비 138 138 - - 보험료 90,799 90,799 132,889 132,889 차량유지비 15,244 15,244 20,681 20,681 경상연구개발비 390,237 390,237 397,990 397,990 운반비 162 162 329 329 교육훈련비 545 545 1,517 1,517 도서인쇄비 - - 105 105 소모품비 15,757 15,757 11,474 11,474 지급수수료 406,983 406,983 285,490 285,490 광고선전비 - - 10,000 10,000 무형자산상각비 29,724 29,724 23,987 23,987 합계 1,825,920 1,825,920 2,074,872 2,074,872 24. 금융손익(1) 각 보고기간 중 발생한 금융수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 253,149 253,149 102,478 102,478 배당금수익 - - 162,550 162,550 외화환산이익 336,190 336,190 - - 외환차익 25,021 25,021 112,882 112,882 파생상품평가이익 - - - - 단기매매증권처분이익 81,936 81,936 - - 단기매매증권평가이익 742,829 742,829 25,845 25,845 통화선물처분이익 - - - - 당기손익인식금융자산평가이익 - - - - 당기손익인식금융자산처분이익 570 570 - - 사채상환이익 - - - - 합 계 1,439,695 1,439,695 403,755 403,755 (2) 각 보고기간 중 발생한 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 644,216 644,216 1,077,923 1,077,923 외환차손 25,785 25,785 10,839 10,839 외화환산손실 40,905 40,905 5,042 5,042 당기손익인식금융자산평가손실 1,192,159 1,192,159 - - 당기손익-공정가치측정자산평가손실 - - 827,568 827,568 합 계 1,903,065 1,903,065 1,921,372 1,921,372 (3) 각 보고기간의 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 612,869 612,869 61,870 61,870 550,999 550,999 당기손익-공정가치측정자산 825,335 825,335 1,192,159 1,192,159 (366,824) (366,824) 상각후원가측정금융부채 1,491 1,491 649,036 649,036 (647,545) (647,545) 합 계 1,439,695 1,439,695 1,903,065 1,903,065 (463,370) (463,370) 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 377,910 377,910 - - 377,910 377,910 당기손익-공정가치측정자산 25,845 25,845 827,568 827,568 (801,723) (801,723) 상각후원가측정금융부채 - - 1,093,804 1,093,804 (1,093,804) (1,093,804) 합 계 403,755 403,755 1,921,372 1,921,372 (1,517,617) (1,517,617) 25. 기타손익(1) 각 보고기간 중 발생한 기타수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 8,507 8,507 2,879 2,879 유형자산처분이익 2,232 2,232 - - 잡이익 60,836 60,836 8,180 8,180 리스해지수익 - - 32,924 32,924 합계 71,575 71,575 43,983 43,983 (2) 각 보고기간 중 발생한 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 20,000 20,000 - - 잡손실 28 28 197 197 합계 20,028 20,028 197 197 26. 비용의 성격별 분류각 보고기간 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 7,840,238 7,840,238 5,679,887 5,679,887 급여 1,134,451 1,134,451 1,433,959 1,433,959 퇴직급여 138,825 138,825 170,312 170,312 복리후생비 71,366 71,366 138,678 138,678 감가상각비 및 무형자산상각비 406,552 406,552 519,663 519,663 외주용역비 3,613,123 3,613,123 3,311,316 3,311,316 운반비 557,110 557,110 1,078,035 1,078,035 기타비용 2,435,516 2,435,516 3,220,347 3,220,347 합 계(*) 16,197,181 16,197,181 15,552,197 15,552,197 (*) 포괄손익계산상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다.27.법인세비용당사는 전체 회계년도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 기말 법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동 및 세액공제효과를 고려하여 법인세비용을 추정하였습니다. 28. 주당손익 (1) 각 보고기간의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 931,582,251 (2,467,404,080) 보통주귀속이익(손실) 931,582,251 (2,467,404,080) 가중평균유통보통주식수(*1) 57,415,295 43,815,488 기본주당순이익(손실) 16 (56) (*) 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 일) 구 분 당분기 전분기 주식수 일수 가중평균주식수 주식수 일수 가중평균주식수 기초 57,415,295 90 5,167,376,550 43,664,104 90 3,929,769,360 자기주식 - - - (261,839) 90 (23,565,510) 유상증자 - - - 1,377,410 27 37,190,070 합계 57,153,456 - 5,167,376,550 44,779,675 - 3,943,393,920 일수 90 90 가중평균유통보통주식수 57,415,295 43,815,488 (2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 상환전환우선주가 있습니다. 당분기 잠재적보통주는 희석효과가 없음에 따라 기본주당순손익과 희석주당순손익의 금액이 일치합니다. 29. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 대주주 대표이사 종속기업 ㈜탈로스 NAINTECH MICHIGAN INC 관계기업 ㈜에코나인, ㈜연화신소재, ㈜에너지11 (2) 각 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 거래내용 당분기 전분기 관계기업 ㈜에너지11(*1) 관계기업투자주식취득 - 2,600,000 (3) 각 보고기간말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 거래내용 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 사내임직원 임직원 단기대여금 330,700 - 554,500 - 관계기업 ㈜연화신소재 단기대여금 1,760,000 - 1,760,000 - (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 기초 대여 회수 등 기말 단기대여금 ㈜연화신소재 1,760,000 - - 1,760,000 임직원 554,500 - 223,800 330,700 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 기초 대여 회수 기말 단기대여금(*) (주)연화신소재 - 50,000 - 50,000 임직원 936,434 - (1,000) 935,414 (*) 임직원 대여금과 관련하여 당기에 9백만원의 이자수익이 발생하였습니다. (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 849,180 230,820 퇴직급여 55,501 13,875 합 계 904,681 244,695 (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 보증처 보증내용 담보금액 차입액 대표이사 중소기업은행 등 차입금 지급보증 4,461,000 12,490,000 30. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 시설자금대출 등의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정기관 구 분 한도금액 실행금액 중소기업은행 기업육성자금대출 3,670,000 1,870,000 중소기업시설자금대출 27,900,000 27,900,000 중소기업토지분양협약대출 4,590,000 4,590,000 우리은행 기업시설일반대출 6,327,000 6,327,000 기업운전일반대출 3,000,000 3,000,000 (2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)으로부터 계약 및 입찰 이행보증을 제공받고 있으며, 총 실행금액은 1,274,166천원입니다. (3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)에 거래처 장비 납품 관련하여 채권에 500,000천원의 담보가 설정되어 있습니다. 31. 범주별 금융상품(1) 각 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 FVPL: 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산 3,620,712 3,620,712 당기손익-공정가치측정금융자산 12,716,513 12,716,513 파생상품자산(*1) 1,495,932 1,495,932 소 계 17,833,157 17,833,157 FVOCI: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,000 11,000 소 계 11,000 11,000 상각후원가로 인식된 자산: 현금및현금성자산 28,557,391 28,557,391 단기금융상품 6,461,326 6,461,326 매출채권및기타채권 16,033,277 16,033,277 장기금융상품 510,000 510,000 상각후원가측정금융자산 605,000 605,000 기타비유동금융자산 995,170 995,170 소 계 53,162,164 53,162,164 합 계 71,006,321 71,006,321 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무및기타채무 9,663,030 9,663,030 단기차입금 3,000,000 3,000,000 유동성장기차입금 31,053,840 31,053,840 장기차입금 9,633,160 9,633,160 전환사채 5,985,276 5,985,276 상환전환우선주 802,758 802,758 리스부채(*2) 311,164 311,164 기타비유동금융부채 3,446,164 3,446,164 소 계 63,895,392 63,895,392 공정가치로 인식한 부채: - - 파생상품부채 7,482,531 7,482,531 합 계 71,377,923 71,377,923 (*1) 유동성 및 비유동성 파생상품자산을 포함한 금액입니다.(*2) 유동성 및 비유동성 리스부채를 포함한 금액입니다. 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 FVPL: 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산 3,106,151 3,106,151 당기손익-공정가치측정금융자산 12,978,674 12,978,674 파생상품자산(*1) 1,495,932 1,495,932 소 계 17,580,757 17,580,757 FVOCI: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,000 29,200 소 계 11,000 29,200 상각후원가로 인식된 자산: 현금및현금성자산 26,433,029 26,433,029 단기금융상품 5,974,884 5,974,884 매출채권및기타채권 18,343,105 18,343,105 장기금융상품 507,000 507,000 상각후원가측정금융자산 605,000 605,000 기타비유동금융자산 939,241 939,241 소 계 52,802,259 52,802,259 합 계 70,394,016 70,394,016 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무및기타채무 7,147,793 7,147,793 단기차입금 3,000,000 3,000,000 유동성장기차입금 30,694,800 30,694,800 장기차입금 9,992,200 9,992,200 전환사채(*2) 5,753,873 5,753,873 상환전환우선주 777,837 777,837 리스부채(*3) 337,676 337,676 기타비유동부채 2,060,859 2,060,859 소 계 59,765,038 59,765,038 공정가치로 인식한 부채: 파생상품부채 7,482,531 7,482,531 합 계 67,247,569 67,247,569 (*1) 유동성 및 비유동성 파생상품자산을 포함한 금액입니다.(*2) 유동성 및 비유동성 리스부채를 포함한 금액입니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준 투입변수 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 9,801,427 - 6,535,798 16,337,225 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 11,000 11,000 파생상품자산 - - 1,495,932 1,495,932 파생상품부채 - - 7,482,531 7,482,531 32. 현금흐름표 (1) 각 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익(손실) 931,582 (2,467,404) 2. 조정: 법인세비용(이익) 261,225 (365,444) 퇴직급여 138,826 170,313 감가상각비 376,828 495,676 대손상각비(환입) (292,390) 263,304 무형자산상각비 29,724 23,986 외화환산손실 40,905 5,042 당기손익-공정가치측정금융자산 1,192,161 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 827,568 이자비용 644,216 1,077,923 단기매매증권평가손실 - - 이자수익 (253,148) (102,477) 외화환산이익 (336,190) (162,550) 당기손익인식금융자산처분이익 (570) - 단기매매증권평가이익 (742,829) (25,845) 단기매매증권처분이익 (81,936) - 유형자산처분이익 (2,233) 관계기업투자손실 53,277 21,512 사채상환이익 - - 리스해지수익 - (8,180) 소 계 1,027,866 2,220,828 3. 영업활동으로인한자산부채의변동: 매출채권의 감소(증가) 4,906,098 1,637,551 계약자산의 감소(증가) (4,364,080) (2,108,175) 미수금의 감소 151,333 37,152 선급금의 감소(증가) 1,491,090 420,891 선급비용의 증가 34,881 (141,612) 재고자산의 감소 (1,298,971) 67,007 매입채무의 감소 1,924,618 (2,457,084) 미지급금의 증가(감소) 521,394 (487,865) 예수금의 증가 (485,616) 48,161 미지급비용의 증가(감소) 28,320 (304) 계약부채의 증가 (362,950) 1,433,054 선수금의 증가(감소) - 665,001 장기미지급금의 증가 24,940 57,379 장기미지급비용의 증가 10,366 8,096 사외적립자산의 감소 152,458 14,701 퇴직금의 지급 (159,965) (67,654) 소 계 2,573,916 (873,701) 4. 합계 (1+2+3) 4,533,364 (1,120,277) (2) 비현금거래 각 보고기간의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 - - 유형자산의 투자부동산 대체 25,557,877 - 장기차입금 유동성 대체 359,040 471,760 (3) 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동 1) 당분기 (단위: 천원) 계 정 과 목 기초 현금유입 현금유출 손실(이익) 비현금거래 기말 단기차입금 3,000,000 2,000,000 (2,000,000) - - 3,000,000 유동성장기차입금 30,694,800 - - - 359,040 31,053,840 장기차입금 9,992,200 - - - (359,040) 9,633,160 전환사채(유동) 5,753,873 - - 231,403 - 5,985,276 전환사채(비유동) - - - - - - 리스부채(유동) 159,677 - (28,630) 4,735 16,089 151,871 리스부채(비유동) 177,999 - - - (18,705) 159,294 상환전환우선주 777,837 - - 24,921 - 802,758 합계 50,556,386 2,000,000 (2,028,630) 261,059 (2,616) 50,786,199 2) 전분기 (단위: 천원) 계 정 과 목 기초 현금유입 현금유출 손실(이익) 비현금거래 기말 유동성장기차입금 14,611,280 - - - 471,760 15,083,040 장기차입금 30,075,840 - - - (471,760) 29,604,080 전환사채(유동) 5,165,413 - - 214,934 - 5,380,347 리스부채(유동) 468,067 - - 5,374 (318,395) 155,046 리스부채(비유동) 224,117 - - - (23,538) 200,579 상환전환우선주 8,833,607 - - 283,017 - 9,116,624 합계 59,378,324 - - 503,325 (341,933) 59,539,716 33. 영업부문 (1) 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 당사는 2차전지 및 디스플레이 제조장비를 판매하는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 각 보고기간 중 주요 외부고객의 매출은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 거래처 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객1 14,229,190 79.7% 12,401,284 87.2% 주요고객2 2,192,065 12.3% 593,212 4.2% 주요고객3 285,339 1.6% 357,355 2.5% 주요고객4 90,861 0.5% 91,513 0.6% 기타 1,057,634 5.9% 771,327 5.4% 계 17,855,089 100.0% 14,214,691 100.0%