나인테크 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 8(당) 기 반기 2024년 06월 30일 현재
제 7(전) 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 나인테크와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

주식회사 나인테크와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 나인테크(이하 "지배기업")는 2007년 6월 18일에 설립되어 이차전지 장비제작과 디스플레이 및 반도체 설비, 부품 및 관련 제품의 제조업, 판매업 및 서비스업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업의 대표이사는 박근노이며, 본사는 경기도 평택시 진위면 마산6로 6에 위치하고 있습니다.지배기업은 2020년 4월 7일(합병기일)자로 교보7호기업인수목적 주식회사와 합병을완료하였습니다. 합병방법으로 코스닥상장법인인 교보7호기업인수목적주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 나인테크(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병이후 사명을 주식회사 나인테크로 변경하였습니다.

지배기업의 당반기말 현재의 자본금은 4,366,410천원이며, 주요 주주의 구성은 다음과같습니다.

(단위: 주, 천원)

주주명	주식수	자본금	지분율

박근노	12,204,784	1,220,478	27.95%

이석주	765,730	76,573	1.75%

이문경	581,778	58,178	1.33%

기 타	30,111,812	3,011,181	68.97%

합 계	43,664,104	4,366,410	100.00%

1.2 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	주요사업	결산월	지분율(%)

주식회사 탈로스	대한민국	이차전지 배터리팩	12월	46.09

1.3 종속기업의 요약 재무정보

(단위 : 천원)

종속기업	자산	부채	자본	당기순손실

주식회사 탈로스	20,128,706	5,075,113	15,053,593	31,803

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결실체의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품

(1) 각 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	56	-

제예금	22,032,471	32,098,857

합계	22,032,527	32,098,857

(2) 각 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	2,000,000	2,000,000	차입금 담보

장기금융상품	500,000	500,000	수출계약이행보증

합 계	2,500,000	2,500,000

5. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산각 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

상장주식(*1)	849,403	1,876,359

투자전환사채 등(*2)	22,859,319	21,954,730

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성없는지분증권	326,000	2,813,300

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인하여 당반기 중 113,161천원의 평가손실이 발생하였습니다.

(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)으로 인하여 당기 중 504,589천원의 평가 이익이 발생하였습니다.6. 관계기업투자주식(1) 각 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회 사 명	주요 영업활동	결산월	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

관계기업	㈜에코나인	수소연료 전지 제조	12월	27.00(*1)	94,500	-	94,500	-

㈜연화신소재	폐배터리 리사이클링	12월	21.95(*2)	900,000	716,101	-	-

㈜에이앤에스월드(*3)	측정기기 제조	12월	-	170,002	-	170,002	-

합계	1,164,502	716,101	264,502	-

(*1) ㈜에코나인의 상환전환우선주 포함 지분율(의결권은)은 24.37%입니다.(*2) 연결실체는 당반기에 폐배터리 재활용 전문기업인 ㈜연화신소재의 유상증자 참여 로 21.95%의 지분을 취득하였습니다. (*3) ㈜에이앤에스월드는 당반기 중 지분율이 17%로 감소하여 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단되어 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. (2) 각 보고기간 중 관계기업투자주식의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기타	기말

㈜연화신소재	-	900,000	(183,899)	-	716,101

2) 전기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	대체	지분법손익	기타	기말

㈜아이비젼웍스(*1)	1,034,624	-	(833,420)	(1,996,644)	744,416	1,051,024	-

㈜에코나인	46,380	-	-	-	(46,380)	-	-

합계	1,081,004	-	(833,420)	(1,996,644)	698,036	1,051,024	-

( *1) ㈜아이비젼웍스는 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체되었습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 각 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득가	손실충당금	장부금액	취득가	손실충당금	장부금액

매출채권	20,006,287	(2,397,742)	17,608,545	17,298,113	(2,418,689)	14,879,424

미수수익	141,518	(18,991)	122,527	152,250	(18,991)	133,259

미수금	3,080,760	(755,592)	2,325,168	3,103,517	(755,592)	2,347,925

단기대여금	3,179,314	(310,000)	2,869,314	2,591,164	(10,000)	2,581,164

계약자산	7,747,958	-	7,747,958	8,650,052	-	8,650,052

합 계	34,155,837	(3,482,325)	30,673,512	31,795,096	(3,203,272)	28,591,824

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

매출채권	기타채권	계	매출채권	기타채권	계

기초금액	2,418,689	784,583	3,203,272	2,062,749	28,991	2,091,740

대손상각비	(20,947)	300,000	279,053	355,940	755,592	1,111,532

기말금액	2,397,742	1,084,583	3,482,325	2,418,689	784,583	3,203,272

8. 재고자산각 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	순실현가능가치	평가충당금	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

당반기(손익)	당반기누계	전기(손익)	전기말누계

원재료	2,295,870	2,271,395	-	(24,475)	3,541,126	3,516,651	74,897	(24,475)

재공품	86,621,932	86,407,649	-	(214,283)	69,128,428	68,914,145	(84,031)	(214,283)

제품	2,690,565	2,656,140	-	(34,425)	580,162	545,737	463,897	(34,425)

합 계	91,608,367	91,335,184	-	(273,183)	73,249,716	72,976,533	454,763	(273,183)

9. 기타유동자산

각 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산:

선급금	14,995,603	12,472,869

차감: 대손충당금	(28,480)	(28,480)

선급비용	266,013	227,251

부가세대급금	75,105	-

합계	15,308,241	12,671,640

10. 유형자산

(1) 각 보고기간말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	27,156,225	-	27,156,225	27,156,225	-	27,156,225

건물	27,885,911	(1,940,691)	25,945,220	27,885,911	(1,576,045)	26,309,866

구축물	208,964	(29,106)	179,858	208,964	(23,882)	185,082

기계장치	2,292,355	(2,024,554)	267,801	2,287,815	(1,988,744)	299,071

차량운반구	383,629	(227,001)	156,628	383,629	(192,071)	191,558

공구와기구	244,591	(215,124)	29,467	244,591	(205,804)	38,787

비품	2,100,638	(1,570,540)	530,098	2,041,530	(1,479,475)	562,055

시험연구자산	2,143,293	(1,223,540)	919,753	1,423,293	(1,095,211)	328,082

시설장치	1,837,199	(1,195,353)	641,846	1,726,926	(1,069,438)	657,488

건설중인자산	1,203,000	-	1,203,000	1,579,923	-	1,579,923

합 계	65,455,805	(8,425,909)	57,029,896	64,938,807	(7,630,670)	57,308,137

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	대체	감가상각비	기말금액

토지	27,156,225	-	-	-	27,156,225

건물	26,309,866	-	-	(364,646)	25,945,220

구축물	185,082	-	-	(5,224)	179,858

기계장치	299,071	4,540	-	(35,810)	267,801

차량운반구	191,557	-	-	(34,929)	156,628

공구와기구	38,788	-	-	(9,321)	29,467

비품	562,055	59,107	-	(91,064)	530,098

시험연구자산	328,082	630,000	90,000	(128,329)	919,753

시설장치	657,488	-	110,273	(125,915)	641,846

건설중인자산	1,579,923	176,000	(552,923)	-	1,203,000

합 계	57,308,137	869,647	(352,650)	(795,238)	57,029,896

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	대체	감가상각비	기말금액

토지	12,582,290	14,573,935	-	-	27,156,225

건물	16,676,142	10,277,372	-	(279,001)	26,674,513

구축물	43,236	15,200	-	(1,721)	56,715

기계장치	36,766	25,621	-	(7,512)	54,875

차량운반구	250,752	11,157	-	(35,196)	226,713

공구와기구	52,002	-	-	(8,855)	43,147

비품	278,949	156,366	68,500	(62,545)	441,270

시험연구자산	432,741	-	80,000	(92,329)	420,412

시설장치	452,365	100,960	120,000	(107,955)	565,370

건설중인자산	824,850	545,964	(403,500)	-	967,314

합 계	31,630,093	25,706,575	(135,000)	(595,114)	56,606,554

(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 (3) 참조).

11. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	5,762,522	-	5,762,522	5,762,522	-	5,762,522

건물	4,376,558	(335,769)	4,040,789	4,376,558	(281,062)	4,095,496

합 계	10,139,080	(335,769)	9,803,311	10,139,080	(281,062)	9,858,018

(2) 당반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	대체	감가상각비	기말금액

토지	5,762,522	-	-	-	5,762,522

건물	4,095,496	-	-	(54,707)	4,040,789

합 계	9,858,018	-	-	(54,707)	9,803,311

(3) 전반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	대체	감가상각비	기말금액

토지	5,762,522	-	-	-	5,762,522

건물	4,204,910	-	-	(54,707)	4,150,203

합 계	9,967,432	-	-	(54,707)	9,912,725

(4) 각 보고기간 중 투자부동산과 관련해 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

임대수익	181,200	156,000

감가상각비	(54,707)	(54,707)

12. 사용권자산

(1) 각 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

건물	차량운반구	합 계	건물	차량운반구	합 계

취득금액	1,332,676	424,203	1,756,879	1,408,924	424,203	1,833,127

감가상각누계액	(656,567)	(306,072)	(962,639)	(383,447)	(248,535)	(631,982)

장부금액	676,109	118,131	794,240	1,025,477	175,668	1,201,145

(2) 각 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

건물	391,855	65,077

차량운반구	57,535	70,987

합계	449,390	136,064

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	19,774	4,820

단기리스료(판매비와관리비에 포함)	34,178	16,743

(3) 각 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	715,176	747,151

비유동	98,256	442,292

합계	813,432	1,189,443

13. 무형자산

(1) 각 보고기간말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	상각누계액	취득	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

특허권	334,273	(263,394)	-	70,879	334,273	(246,680)	87,593

소프트웨어	738,154	(290,507)	395,600	843,247	738,154	(233,613)	504,541

정부보조금	(82,787)	46,913	-	(35,874)	(82,787)	42,773	(40,014)

기타무형자산	456,300	-	-	456,300	456,300	-	456,300

영업권	4,578,656	-	-	4,578,656	4,578,656	-	4,578,656

합 계	6,024,596	(506,988)	395,600	5,913,208	6,024,596	(437,520)	5,587,076

2) 각 보고기간 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	대체	상각비	기말금액

특허권	87,593	-	-	(16,714)	70,879

소프트웨어	504,541	45,600	350,000	(56,894)	843,247

정부보조금	(40,014)	-	-	4,140	(35,874)

기타무형자산	456,300	-	-	-	456,300

영업권	4,578,656	-	-	-	4,578,656

합 계	5,587,076	45,600	350,000	(69,468)	5,913,208

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	대체	상각비	기말금액

특허권	99,520	-	-	(15,714)	83,806

소프트웨어	284,684	109,000	60,000	(23,299)	430,384

정부보조금	(48,293)	-	-	4,140	(44,153)

기타무형자산	256,300	200,000	-	-	456,300

영업권	4,578,656	-	-	-	4,578,656

합 계	5,170,867	309,000	60,000	(34,873)	5,504,993

14. 매입채무및기타채무외 기타비유동금융부채

각 보고기간말 현재 매입채무및기타채무와 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무및기타채무:

매입채무	30,765,975	33,377,168

미지급금	1,835,448	1,883,815

미지급비용	859,997	1,165,336

계약부채	58,272,819	48,612,180

소 계	91,734,239	85,038,499

기타비유동금융부채:

장기미지급비용	87,381	87,382

장기미지급금	825,224	734,366

임대보증금	350,000	352,000

선수금(비유동)	654,091	209,091

소 계	1,916,696	1,382,839

합 계	93,650,935	86,421,338

15. 차입금

(1) 각 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종별	이자율	당반기말	전기말

산업은행	운영자금	4.36%	2,000,000	2,000,000

신한은행	운영자금	3.85%	1,000,000	2,000,000

합 계	3,000,000	4,000,000

(2) 각 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종별	이자율	당반기말	전기말

중소기업은행	시설자금	1.58% ~ 4.83%	44,687,120	42,817,120

차감:유동성장기차입금	(13,667,760)	(12,724,240)

장기차입금	31,019,360	30,092,880

(3) 보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금에 대하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류

중소기업은행	토지	25,211,926	59,507,100	시설자금

건물	21,772,426

투자부동산(토지)	5,762,521

투자부동산(건물)	4,040,789

신한은행	토지	1,944,300	2,400,000

건물	4,172,794

중소기업은행	단기금융상품	2,000,000	1,980,000	운영자금

합 계	합 계	64,904,756	63,887,100	-

1 6. 전환사채 및 상환전환우선주부채

(1) 당반기 중 현재 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	발행	상각	상환	기말

제2회 전환사채	9,245,155	-	69,635	(9,314,790)	-

제3회 전환사채	942,968	-	60,788	-	1,003,756

제5회 전환사채	-	4,640,520	121,929	-	4,762,449

합계	10,188,123	4,640,520	252,352	(9,314,790)	5,766,205

(2) 당반기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	상각	전환	기말

상환전환우선주	7,786,712	506,946	-	8,293,658

(3) 당반기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분 내용 명칭 주식회사 나인테크 제2회 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모전환사채 사채의 액면금액 10,000,000,000원(*1) 발행일 2021년 01월 27일 만기일 2026년 01월 27일 표면이자율 0% 만기보장수익률 5% 전환으로 인하여발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 주당 4,075원저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 전환청구기간 사채의 발행일 후 1년이 경과한 날로부터 사채 만기일의 1개월 전일까지 인수인 엔에이치 시너지 소부장 신기술투자조합 (17,000,000,000원) (*1) 2024년 1월 19일 인수인으로부터 미전환사채 잔액 100억 전부 매입하였습니다. 구 분 내용 명칭 주식회사 나인테크 제3회 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모전환사채 사채의 액면금액 1,400,000,000원 발행일 2022년 02월 28일 만기일 2027년 02월 28일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 주당 2,929원저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 전환청구기간 사채의 발행일 후 1년이 경과한 날로부터 사채 만기일의 1개월 전일까지 인수인 NH투자증권 주식회사 외 9 (10,000,000,000원) 구 분 내용 명칭 주식회사 나인테크 제5회 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모전환사채 사채의 액면금액 10,000,000,000원 발행일 2024년 05월 03일 만기일 2029년 05월 03일 표면이자율 0% 만기보장수익률 1% 전환으로 인하여발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 주당 2,981원저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 전환청구기간 사채의 발행일 후 1년이 경과한 날로부터 사채 만기일의 1개월 전일까지 인수인 한국투자증권 주식회사 외 5 (10,000,000,000원) (4) 당반기말 현재 연결실체가 발행한 상환전환우선주부채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 명칭 주식회사 나인테크 제1회 상환전환우선주 주식의 종류 기명식 상환전환우선주 발행가액 11,999,960,613원 발행일 2023년 08월 10일 발행주식수 3,768,831주 1주당발행가액 3,184원 상환조건 - 조건 : 신주의 발행일로부터 실제 상환일까지 연복리 3%에 의한 금액의 합계액에서 본건 신주의 발행일로부터 실제 상환일까지 지급된 배당금을 차감한 금액으로 함 - 청구기간 : 발행일을 기산으로 하여 24개월이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 직전일까지로 함 - 상환방법 : 주당 상환가액을 곱한 금액을 상환청구한날부터 60일이내 현금 상환함 - 상환기간 : 2025년 8월 11일 ~ 2028년 8월 10일 전환조건 - 전환비율은 신주의 주당 발행가액을 전환가격으로 나눈 수로 하고, 전환청구권이 행사된 주식의 수에 전환비율을 곱한 주식의 수를 발행주식의 수로 함 - 전환청구기간 : 2024년 8월 11일 ~ 2028년 7월 11일 - 존속기간 : 2028년 8월 11일 17. 파생금융상품 (1) 각 보고기간말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 파생상품자산 제1회 상환전환우선주 205,550 671,000 제4회 영구전환사채 540,640 1,234,128 파생상품부채 제2회 전환사채 - 2,441,395 제3회 전환사채 391,527 616,436 제5회 전환사채 5,359,480 - 제1회 상환전환우선주 3,398,511 5,350,835 (2) 파생상품부채와 관련하여 당반기 및 전반기에 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 파생상품평가이익 제2회 전환사채 - 2,341,699 제3회 전환사채 224,910 378,750 제1회 상환전환우선주 1,952,324 - 소계 2,177,234 2,720,449 파생상품평가손실 제3회 전환사채 - 30,802 제1회 상환전환우선주 465,450 - 제4회 영구전환사채 693,488 - 소계 1,158,938 30,802 (3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 취득시 제2회 전환사채 전환권 등 - 2,441,395 8,151,976 제3회 전환사채 전환권 등 391,527 616,437 5,502,270 제5회 전환사채 전환권 등 5,359,480 - 5,359,480 제1회 상환전환우선주 전환권 등 3,398,511 5,350,835 5,132,383 (단위:천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용 차감전순이익 905,414 2,208,148 평가손익 1,018,297 2,370,771 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익 (112,883) (162,623) 18.유동 및 비유동 기타충당부채 각 보고기간말 현재 유동 및 비유동 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동충당부채: 공사손실충당부채 55,042 55,043 판매보증충당부채 153,884 155,508 소계 208,926 210,551 기타비유동충당부채: 복구충당부채 11,434 11,211 19. 순확정급여부채(1) 각 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,972,804 3,884,578 사외적립자산의 공정가치 (1,706,679) (1,886,484) 순확정급여부채 2,266,125 1,998,094 (2) 보고기간 중 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 461,239 347,520 이자원가 45,518 32,048 기대수익 (23,310) (44,709) 합계 483,447 334,859 20. 자본금 등 (1) 각 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000 주 500,000,000 주 발행한 주식수 43,664,104 주 43,664,104 주 1주의 금액 100 원 100 원 자본금 4,366,410,400 원 4,366,410,400 원 (2) 각 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 45,714,409 45,714,409 자기주식처분이익 2,181,302 2,181,302 기타자본잉여금 4,916,714 4,916,714 신종자본증권 15,893,169 15,893,168 합계 68,705,594 68,705,593 (3) 각 보고기간말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일(*1) 표면이자율(*2) 만기이자율 당반기말 전기말 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 영구전환사채 2023-08-14 2053-08-14 2.00% 5.00% 16,000,000 16,000,000 차감 : 발행비용 (106,832) (106,832) 합계 15,893,168 15,893,168 (*1) 발행회사가 만기일 30일전까지 서면으로 본건 사채의 소유자에게 본건 사채만기의 연장을 요청함으로써 동일한 조건으로 만기일을 30년씩 계속하여 연장할 수 있습니다..(*2) 본 사채의 표연이자율은 2.0%로 사채의 발행일로부터 매 3개월이 되는날에 본건 사채의 미상환원금에 대하여 표면이자율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4을 후급합니다. (4) 각 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (531,634) (531,634) (5) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기말 유형자산재평가이익 3,988,664 3,988,664 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 746,219 1,742,019 합계 4,734,883 5,730,683 21. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기의 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 15,260,910 50,978,034 26,856,505 55,122,571 용역매출액 7,099,904 15,954,537 5,258,983 9,694,401 상품매출액 - - 4,299 4,299 기타매출액 101,820 245,980 78,465 162,103 합 계 22,462,634 67,178,551 32,198,252 64,983,374 (2) 당반기 및 전반기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.한 시점에 이행 15,362,730 51,224,014 26,939,269 55,288,973 Ⅱ.기간에 걸쳐 이행: 용역매출 7,099,904 15,954,537 5,258,983 9,694,401 합 계 22,462,634 67,178,551 32,198,252 64,983,374 (3) 당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 14,807,108 48,155,777 26,282,177 53,600,264 용역매출원가 6,127,672 13,377,835 3,750,287 6,855,297 상품매출원가 - - 3,206 3,206 기타매출원가 - 12,000 - - 합 계 20,934,780 61,545,612 30,035,670 60,458,767 (4) 고객과의 계약과 관련한 자산과 부채 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 17,608,545 14,879,425 계약자산 7,747,958 8,650,052 계약부채 58,272,819 48,612,181 계약자산은 연결실체가 주문제작 장비의 진행중인 작업에 대한 권리에 대해 당반기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 연결실체가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.22. 판매비와관리비 각 보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 846,253 1,656,213 669,857 1,293,073 퇴직급여 79,746 159,493 94,786 165,361 복리후생비 118,747 268,801 132,592 254,155 여비교통비 17,691 34,361 9,618 33,190 접대비 68,165 137,212 60,726 119,895 통신비 5,511 11,640 5,265 10,444 수도광열비 906 1,918 946 1,992 전력비 819 2,224 1,230 2,984 세금과공과 89,586 283,313 78,820 141,952 감가상각비 150,510 304,470 153,811 285,163 지급임차료 345 690 2,728 3,027 수선비 - 812 1,487 1,487 보험료 183,877 327,494 98,020 240,821 차량유지비 29,247 64,185 29,193 57,369 경상연구개발비 421,776 814,822 404,157 602,821 운반비 2,522 5,044 2,094 6,802 교육훈련비 4,735 7,327 2,690 4,320 도서인쇄비 33 236 696 968 사무용품비 171 623 6,153 6,801 소모품비 14,380 39,768 19,776 29,146 지급수수료 471,887 888,406 245,021 527,845 광고선전비 - 10,000 3,000 13,000 무형자산상각비 34,734 69,468 18,678 34,873 잡비 - - 151 151 건물관리비 1,835 3,267 2,224 3,815 판매보증비 17,150 17,150 8,084 8,084 주식보상비용 30,989 63,547 32,018 64,735 합계 2,591,615 5,172,484 2,083,821 3,914,274 23. 금융손익 (1) 각 보고기간 중 발생한 금융수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 167,626 441,133 137,367 261,472 배당금수익 43,785 43,785 10,754 10,754 외화환산이익 87,818 196,611 (48,858) 81,769 외환차익 40,520 71,236 110,495 563,453 당기손익인식금융자산평가이익 1,053,268 1,053,268 37,650 37,650 파생상품평가이익 2,177,235 2,177,235 2,720,449 2,720,449 단기매매증권처분이익 182,891 183,391 79,510 79,510 단기매매증권평가이익 (41,740) - 279,681 446,007 통화선물처분이익 - - - 157,500 사채상환이익 69,635 148,635 - - 합 계 3,781,038 4,315,294 3,327,048 4,358,564 (2) 각 보고기간 중 발생한 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,038,794 1,878,669 1,080,876 1,870,381 외환차손 16,699 18,685 12,422 265,693 외화환산손실 (270) 447 8,881 9,032 당기손익-공정가치측정자산평가손실 548,680 548,679 22,134 22,134 당기손익-공정가치측정부채평가손실 - - - 12,174 단기매매증권평가손실 (76,837) 113,161 - - 파생상품평가손실 1,158,938 1,158,938 30,802 30,802 사채조건변경손실 - - 993,207 993,207 파생상품처분손실 - - 844,280 844,280 합 계 2,686,004 3,718,579 2,992,602 4,047,703 (3) 각 보고기간의 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 295,964 708,980 16,429 19,132 279,535 689,848 당기손익-공정가치측정금융자산 1,238,204 1,280,444 471,843 661,840 766,361 618,604 상각후원가측정금융부채 - - 1,038,794 1,878,669 (1,038,794) (1,878,669) 당기손익-공정가치측정금융부채 2,246,870 2,325,870 1,158,938 1,158,938 1,087,932 1,166,932 합 계 3,781,038 4,315,294 2,686,004 3,718,579 1,095,034 596,715 2) 전반기 (단위 : 천원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 199,004 906,694 21,303 274,725 177,701 631,969 당기손익-공정가치측정금융자산 407,595 731,421 22,134 22,134 385,461 709,287 상각후원가측정금융부채 - - 1,080,876 1,870,381 (1,080,876) (1,870,381) 당기손익-공정가치측정금융부채 2,720,449 2,720,449 1,868,289 1,880,463 852,160 839,986 합 계 3,327,048 4,358,564 2,992,602 4,047,703 334,446 310,861 24. 기타손익 (1) 각 보고기간 중 발생한 기타수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 529 1,399 6,156 14,003 수입수수료 - - 298,860 298,860 잡이익 302,562 313,275 23,643 35,419 기타의대손상각비환입 - 1,595 - - 합계 303,091 316,269 328,659 348,282 (2) 각 보고기간 중 발생한 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 2,160 2,478 20 75,054 기부금 1,000 1,000 - - 기타의대손상각비 300,000 300,000 - - 수수료비용 - - 6,671 15,675 합 계 303,160 303,478 6,691 90,729 25. 비용의 성격별 분류각 보고기간 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 4,871,896 30,281,119 19,359,662 39,157,531 급여 1,867,721 3,769,312 1,010,145 3,138,341 퇴직급여 245,148 483,447 123,751 334,858 복리후생비 336,990 691,443 222,564 580,001 감가상각비 및 무형자산상각비 695,826 1,368,805 346,164 820,758 외주용역비 11,181,166 21,025,773 8,659,470 15,109,963 운반비 1,218,641 2,747,777 642,887 1,471,560 기타비용 2,977,431 6,331,068 1,738,389 3,743,284 합 계(*) 23,394,819 66,698,744 32,103,033 64,356,296 (*) 연결포괄손익계산상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다. 26. 법인세비용 연결실체는 전체 회계년도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 반기 법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동 및 세액공제효과를 고려하여 법인세비용을 추정하였습니다. 27. 주당손익 (1) 각 보고기간의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 소유주 지분에 대한 손익 (58,829,486) 746,940,513 1,315,022,646 1,552,583,086 보통주귀속순이익(손실) (58,829,486) 746,940,513 1,315,022,646 1,552,583,086 가중평균유통보통주식수(*1) 43,402,265 43,402,265 39,749,604 39,443,858 기본주당이익(손실) (1) 17 33 39 (*1) 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 일) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 주식수 일수 가중평균주식수 주식수 일수 가중평균주식수 주식수 일수 가중평균주식수 주식수 일수 가중평균주식수 기초 43,402,265 91 3,949,606,115 43,402,265 182 7,899,212,230 39,134,715 91 3,561,259,065 39,134,715 181 7,083,383,415 보통주전환 - - - - - - 781,493 60 46,889,580 781,493 60 46,889,580 보통주전환 - - - - - - 156,298 58 9,065,284 156,298 58 9,065,284 합 계 43,402,265 91 3,949,606,115 43,402,265 182 7,899,212,230 40,072,506 - 3,617,213,929 40,072,506 - 7,139,338,279 일수 91 182 91 181 가중평균유통보통주식수 43,402,265 43,402,265 39,749,604 39,443,858 (2) 희석주당순손익잠재적보통주에 대한 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다. 28. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 대주주 대표이사 관계기업 ㈜에코나인,㈜연화신소재 (2) 각 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 거래내용 당반기 전반기 관계기업 ㈜아이비젼웍스(*) 원재료 매입 - 31,500 ㈜연화신소재 관계기업투자주식취득 900,000 - ㈜에이앤에스월드(*) 임대매출 18,000 - (*) ㈜에이앤에스월드와 ㈜ 아이비젼웍스 의 거래는 특수관계자에서 제외된 시점까지의 거래내역입니다. (3) 각 보고기간말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 거래내용 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 기타특수관계자 임직원 단기대여금 905,714 - 917,564 - - ㈜에이앤에스월드(*) 단기대여금 - - 160,000 - (*) ㈜에이앤에스월드는 특수관계자에서 제외되었습니다. (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 기초 대여 회수 기말 단기대여금(*1) 임직원 917,564 127,400 139,250 905,714 (*1) 임직원 대여금과 관련하여 당반기 18백만원의 이자수익이 발생하였습니다. 2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 기초 대여 회수 기말 단기대여금(*1) 임직원 395,000 244,100 9,000 630,100 단기대여금 ㈜에이앤에스월드 - 180,000 - 180,000 (*1) 임직원 대여금과 관련하여 전반기 7백만원의 이자수익이 발생하였습니다. (5) 당반기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 451,467 396,375 퇴직급여 25,295 55,794 합 계 476,762 452,169 (6) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 보증내용 담보금액 차입액 대표이사 등 차입금 지급보증 등 9,681,000 14,490,000 29. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 시설자금대출 등의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정기관 구 분 한도금액 실행금액 중소기업은행 중소기업시설자금대출 38,340,000 38,227,120 중소기업토지분양협약대출 4,590,000 4,590,000 중소기업운전자금대출 3,670,000 1,870,000 산업은행 운영자금대출 2,000,000 2,000,000 신한은행 운영자금대출 1,000,000 1,000,000 (2) 당반기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)으로부터 계약 및 입찰 이행보증을 제공받고 있으며, 총 실행금액은 4,449,200천원입니다.(3) 당반기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)에 거래처 장비 납품 관련하여 채권에 500,000천원의 담보가 설정되어 있습니다.(4) (주)나인테크가 취득한 (주)탈로스의 주식 중에서 (주)탈로스의 대표이사는 283,060주를 재매수 할 수 있는 경영권 및 주식 양수도계약을 계약일 (2022년 3월)로부터 3년간 가지고 있습니다. 30. 범주별 금융상품(1) 각 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 가. 당반기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 FVPL: 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산 849,403 849,403 당기손익-공정가치측정금융자산 22,859,319 22,859,319 파생상품자산(*1) 746,190 746,190 소 계 24,454,912 24,454,912 FVOCI: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 326,000 326,000 소 계 326,000 326,000 상각후원가로 인식된 자산: 현금및현금성자산 22,032,527 22,032,527 단기금융상품 2,000,000 2,000,000 매출채권및기타채권 22,925,554 22,925,554 장기금융상품 502,000 502,000 상각후원가측정금융자산 605,000 605,000 기타비유동금융자산 1,824,967 1,824,967 소 계 49,890,048 49,890,048 합 계 74,670,960 74,670,960 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무및기타채무 91,734,239 91,734,239 단기차입금 3,000,000 3,000,000 유동성장기차입금 13,667,760 13,667,760 장기차입금 31,019,360 31,019,360 전환사채 5,766,205 5,766,205 상환전환우선주 8,293,658 8,293,658 리스부채(*2) 813,432 813,432 기타비유동금융부채 1,916,696 1,916,696 소 계 156,211,350 156,211,350 공정가치로 인식한 부채: 파생상품부채 9,149,518 9,149,518 합 계 165,360,868 165,360,868 (*1) 유동성 및 비유동성 파생상품자산을 포함한 금액입니다.(*2) 유동성 및 비유동성 리스부채를 포함한 금액입니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 FVPL: 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산 1,876,359 1,876,359 당기손익-공정가치측정금융자산 21,954,730 21,954,730 파생상품자산(*1) 1,905,128 1,905,128 소 계 25,736,217 25,736,217 FVOCI: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,813,300 2,813,300 소 계 2,813,300 2,813,300 상각후원가로 인식된 자산: 현금및현금성자산 32,098,857 32,098,857 단기금융상품 7,000,000 7,000,000 매출채권및기타채권 19,941,772 19,941,772 장기금융상품 502,000 502,000 상각후원가측정금융자산 605,000 605,000 기타비유동금융자산 1,901,414 1,901,414 소 계 62,049,043 62,049,043 합 계 90,598,560 90,598,560 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무및기타채무 85,038,499 85,038,499 단기차입금 4,000,000 4,000,000 유동성장기차입금 12,724,240 12,724,240 장기차입금 30,092,880 30,092,880 전환사채 10,188,123 10,188,123 상환전환우선주 7,786,712 7,786,712 리스부채(*2) 1,189,443 1,189,443 기타비유동금융부채 1,382,839 1,382,839 소 계 152,402,736 152,402,736 공정가치로 인식한 부채: 파생상품부채 8,408,667 8,408,667 합 계 160,811,403 160,811,403 (*1) 유동성 및 비유동성 파생상품자산을 포함한 금액입니다.(*2) 유동성 및 비유동성 리스부채를 포함한 금액입니다. (2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준 투입변수 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결실체는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 849,403 - 22,859,319 23,708,722 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 326,000 326,000 파생상품자산 - - 746,190 746,190 파생상품부채 - - 9,149,518 9,149,518 (4) 보고기간말 현재 공정가치 수준 3로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가방법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 파생상품부채 (CB 3회차) 파생상품자산 - 이항모형 변동성 23.57% 파생상품부채 391,527 할인율 11.32% 파생상품부채 (CB 5회차) 파생상품자산 - 이항모형 변동성 31.50% 파생상품부채 5,359,480 할인율 17.75% 상환전환우선주 파생상품자산 205,550 이항모형 변동성 23.57% 파생상품부채 3,398,511 할인율 12.16% 영구전환사채 파생상품자산 540,640 이항모형 변동성 30.80% 할인율 16.35% 31. 현금흐름표 (1) 각 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 Ⅰ.반기순이익 729,794 1,773,755 Ⅱ. 조정 : 법인세비용 175,619 700,193 퇴직급여 483,447 334,858 감가상각비 1,299,336 785,885 대손상각비(환입) (20,946) (16,746) 기타의대손상각비 300,000 - 무형자산상각비 69,468 34,873 외화환산손실 447 8,744 이자비용 1,878,669 2,543,164 단기매매증권평가손실 113,161 - 파생상품부채평가손실 1,158,938 30,802 파생상품처분손실 - 844,280 통화선물거래손익 - (157,500) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 548,679 22,134 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 12,174 잡손실 2,650 75,000 사채조건변경손실 - 993,207 주식보상비용 63,547 64,735 이자수익 (441,133) (296,026) 외화환산이익 (196,611) (81,769) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,053,268) (37,650) 단기매매증권처분이익 (183,391) (79,510) 단기매매증권평가이익 - (446,007) 파생금융부채평가이익 - (2,401,573) 파생상품자산평가이익 (2,177,235) (318,876) 관계기업및종속기업손익 183,899 38,368 사채상환이익 (148,635) - 배당금수익 (43,785) - 관계기업투자처분이익 - (1,051,024) 소계 2,012,856 1,601,736 Ⅲ. 영업활동으로인한자산부채의변동 : 매출채권의 감소(증가) (2,517,986) 790,302 계약자산의 감소(증가) 902,094 (1,864,380) 미수금의 감소(증가) 22,753 (4,499,654) 미수수익의 감소 21,004 - 선급금의 증가 (2,522,734) (10,022,554) 선급비용의 증가 (38,762) (79,959) 당기법인세자산의 증가 (20,831) - 재고자산의 감소(증가) (18,358,651) 4,925,336 부가세대급금의 증가 (75,106) - 매입채무의 감소 (2,611,623) (2,015,442) 미지급금의 증가(감소) (48,367) 379,662 예수금의 증가 5,170 9,676 부가세예수금의 감소 (298,423) (155,128) 미지급비용의 증가(감소) (311,332) 313,755 선수금의 증가 543,293 - 계약부채의 증가 9,660,639 4,209,482 공사손실충당부채의 감소 - (179,021) 장기미지급금의 증가 90,857 131,382 장기미지급비용의 증가 - 10,244 판매보증충당부채의 증가(감소) (1,625) 8,084 사외적립자산의 감소 181,088 36,885 퇴직금의 지급 (418,531) (107,523) 소 계 (15,797,073) (8,108,853) Ⅳ. 합 계 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (13,054,423) (4,733,362) (2) 비현금거래각 보고기간의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정대체 552,923 328,500 장기차입금 유동성 대체 943,520 1,307,140 전환사채 등의 보통주전환 - 3,927,651 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동1) 당반기 (단위: 천원) 계 정 과 목 기초 현금유입 현금유출 손익 비현금거래 기말 단기차입금 4,000,000 - (1,000,000) - - 3,000,000 유동성장기차입금 12,724,240 - - - 943,520 13,667,760 장기차입금 30,092,880 1,870,000 - - (943,520) 31,019,360 전환사채(*) 10,188,123 10,000,000 (11,607,550) 103,717 (2,918,085) 5,766,205 리스부채(*) 1,189,443 - (417,531) (966) 42,486 813,432 합계 58,194,686 11,870,000 (13,025,081) 102,751 (2,875,599) 54,266,757 (*) 기초의 장부가액은 유동과 비유동 합계금액입니다.2) 전반기 (단위: 천원) 계 정 과 목 기초 현금유입 현금유출 손익 비현금거래 기말 단기차입금 3,798,000 2,000,000 (2,440,000) - - 3,358,000 유동성장기차입금 10,473,580 - - - 1,307,140 11,780,720 파생상품부채(*) 12,263,044 - - (2,370,771) (2,067,225) 7,825,048 장기차입금 12,343,540 20,000,000 - - (1,307,140) 31,036,400 전환사채(*) 18,704,074 - - 2,190,229 (1,860,427) 19,033,876 상환전환우선주부채 1,126,067 - - 12,174 (1,138,241) - 리스부채(*) 182,266 - (120,718) 4,748 342,171 408,467 합계 58,890,571 22,000,000 (2,560,718) (163,620) (4,723,722) 73,442,511 (*) 기초의 장부가액은 유동과 비유동 합계금액입니다. 32. 영업부문(1) 연결실체의 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결실체는 2차전지 및 디스플레이 제조장비를 판매하는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 각 보고기간 중 주요 외부고객의 매출은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 거래처 당반기 전반기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객1 47,622,597 70.9% 51,025,130 80.1% 주요고객2 3,666,539 5.5% 1,654,912 2.3% 주요고객3 3,501,680 5.2% 685,660 1.8% 주요고객4 889,699 1.3% 4,197,215 1.1% 기타 11,498,036 17.1% 7,420,457 14.7% 계 67,178,551 100.0% 64,983,374 100.0% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 8 기 반기말 2024.06.30 현재 제 7 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 반기말 제 7 기말 자산 유동자산 149,192,315,301 143,431,031,528 현금및현금성자산 17,951,459,645 28,980,498,601 단기금융상품 2,000,000,000 2,000,000,000 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 849,403,360 1,876,358,765 매출채권 및 기타유동채권 28,118,996,126 26,328,032,356 기타유동자산 15,147,555,882 12,599,190,692 유동재고자산 84,919,350,651 70,975,951,428 유동성파생상품자산 205,549,637 670,999,686 비유동자산 100,866,557,672 102,908,919,923 장기금융상품 502,000,000 502,000,000 비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 22,859,318,799 21,954,730,238 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 326,000,000 2,813,300,000 상각후원가측정금융자산 605,000,000 605,000,000 관계기업투자주식 716,101,210 종속기업투자주식 11,426,131,453 11,440,788,026 유형자산 50,616,277,241 50,769,348,991 투자부동산 9,803,310,195 9,858,017,170 사용권자산 743,190,143 1,116,692,430 기타비유동금융자산 1,633,897,869 1,851,139,350 무형자산 1,094,690,762 763,775,718 파생상품자산 540,640,000 1,234,128,000 자산총계 250,058,872,973 246,339,951,451 부채 유동부채 129,618,761,127 126,499,339,059 매입채무 및 기타채무 89,489,544,056 84,138,732,012 유동 차입금 2,000,000,000 2,000,000,000 유동성장기차입금 13,667,760,000 12,724,240,000 유동성전환사채 5,766,204,695 10,188,123,323 기타 유동부채 170,754,185 215,822,996 유동성상환전환우선주부채 8,293,657,839 7,786,712,449 당기법인세부채 313,418,574 245,486,748 유동 리스부채 663,304,735 686,955,021 유동파생상품부채 9,149,517,828 8,408,667,295 유동충당부채 104,599,215 104,599,215 비유동부채 39,415,444,127 38,549,662,134 장기차입금 31,019,360,000 30,092,880,000 리스부채 98,255,785 420,781,684 확정급여부채 1,968,465,752 1,795,495,117 이연법인세부채 5,066,757,721 5,066,757,721 기타 비유동 부채 1,262,604,869 1,173,747,612 부채총계 169,034,205,254 165,049,001,193 자본 자본금 4,366,410,400 4,366,410,400 자본잉여금 65,047,967,261 65,047,967,261 기타자본조정 (531,634,020) (531,634,020) 기타포괄손익누계액 4,724,587,039 5,720,387,039 이익잉여금(결손금) 7,417,337,039 6,687,819,578 자본총계 81,024,667,719 81,290,950,258 자본과부채총계 250,058,872,973 246,339,951,451 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 8 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 7 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 반기 제 7 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 20,485,108,562 64,028,030,577 30,244,904,315 60,338,539,815 매출원가 19,465,917,739 59,038,093,610 28,498,159,564 56,826,779,931 매출총이익 1,019,190,823 4,989,936,967 1,746,744,751 3,511,759,884 판매비와관리비 2,189,429,842 4,415,529,511 1,661,454,169 3,200,239,745 대손상각비(환입) (131,576,383) (19,351,285) (13,354,318) (13,640,782) 영업이익(손실) (1,038,662,636) 593,758,741 98,644,900 325,160,921 금융수익 3,734,258,785 4,208,383,962 3,292,584,176 4,321,601,280 금융비용 2,672,829,117 3,693,202,224 2,972,578,109 3,983,577,896 기타수익 303,072,124 314,652,175 27,382,737 47,003,605 기타비용 302,160,006 302,477,710 6,690,722 90,727,234 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) (119,792,129) (198,555,363) 1,126,368,739 1,246,580,300 법인세비용차감전순이익(손실) (96,112,979) 922,559,581 1,565,711,721 1,866,040,976 법인세비용(수익) (37,283,493) (175,619,068) 250,689,076 313,457,890 당기순이익(손실) (58,829,486) 746,940,513 1,315,022,645 1,552,583,086 기타포괄손익 (1,013,223,052) (1,013,223,052) (8,431,873) (8,431,873) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 보험수리적손익 (17,423,052) (17,423,052) (9,292,000) (9,292,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (995,800,000) (995,800,000) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 860,127 860,127 총포괄손익 (1,072,052,538) (266,282,539) 1,306,590,772 1,544,151,213 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1) 17 33 39 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1) 17 33 39 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 8 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 7 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 3,939,655,400 23,924,603,527 (531,634,020) 3,839,682,675 (4,917,274,435) 26,255,033,147 당기순이익(손실) 1,552,583,086 1,552,583,086 확정급여제도의 재측정요소 (9,292,000) (9,292,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 종속기업 기타포괄손익 중 지분해당액 860,127 860,127 종속기업의 유상증자 3,295,229,669 3,295,229,669 전환사채의 전환 93,779,100 3,833,872,187 3,927,651,287 자본 증가(감소) 합계 93,779,100 7,129,101,856 860,127 1,543,291,086 8,767,032,169 2023.06.30 (기말자본) 4,033,434,500 31,053,705,383 (531,634,020) 3,840,542,802 3,373,983,349 35,022,065,316 2024.01.01 (기초자본) 4,366,410,400 65,047,967,261 (531,634,020) 5,720,387,039 6,687,819,578 81,290,950,258 당기순이익(손실) 746,940,513 746,940,513 확정급여제도의 재측정요소 (17,423,052) (17,423,052) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (995,800,000) (995,800,000) 종속기업 기타포괄손익 중 지분해당액 종속기업의 유상증자 전환사채의 전환 자본 증가(감소) 합계 (995,800,000) 729,517,461 (266,282,539) 2024.06.30 (기말자본) 4,366,410,400 65,047,967,261 (531,634,020) 4,724,587,039 7,417,337,039 81,024,667,719 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 8 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 7 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 8 기 반기 제 7 기 반기 영업활동현금흐름 (10,944,419,064) (3,542,285,491) 당기순이익(손실) 746,940,513 1,552,583,086 당기순이익조정을 위한 가감 1,772,127,903 24,430,743 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (12,593,307,606) (4,684,187,943) 이자수취 265,196,882 193,514,459 이자지급(영업) (1,076,077,776) (625,442,027) 법인세환급(납부) (103,083,680) (3,183,809) 배당금수취(영업) 43,784,700 투자활동현금흐름 35,008,389 (27,953,236,483) 단기금융상품의 감소 2,200,000,000 단기대여금의 감소 1,239,249,998 1,808,999,998 기타금융자산의 감소 591,559,287 당기손익인식금융자산의 처분 1,097,186,100 12,173,441,957 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 감소 1,491,500,000 임차보증금의 감소 276,200,000 117,000,000 기타보증금의 감소 19,582,000 단기금융상품의 증가 (1,500,000,000) 단기대여금의 증가 (1,827,400,000) (3,074,100,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (400,000,000) (13,962,747,685) 관계기업투자주식의 증가 (900,000,000) 유형자산의 취득 (865,107,709) (25,589,972,040) 무형자산의 취득 (45,600,000) (109,000,000) 임차보증금의 증가 (31,020,000) (628,000,000) 재무활동현금흐름 (126,039,456) 19,893,524,175 장기차입금의 증가 1,870,000,000 20,000,000,000 전환사채의 증가 10,000,000,000 리스부채의 상환 (386,489,456) (106,475,825) 임대보증금의 감소 (2,000,000) 전환사채의 감소 (11,607,550,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 증가(감소) (11,035,450,131) (11,601,997,799) 기초현금및현금성자산 28,980,498,601 12,034,337,414 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 6,411,175 1,711,599 기말현금및현금성자산 17,951,459,645 434,051,214 5. 재무제표 주석 제 8(당) 기 반기 2024년 6월 30일 현재 제 7(전) 기 2023년 12월 31일 현재 주식회사 나인테크 1 . 일반사항 주식회사 나인테크(이하 "당사")는 2007년 6월 18일에 설립되어 이차전지 장비제작과 디스플레이 및 반도체 설비, 부품 및 관련 제품의 제조업, 판매업 및 서비스업 등을 영위하고 있습니다. 당사의 대표이사는 박근노이며, 본사는 경기도 평택시 진위면 마산6로 6에 위치하고 있습니다. 당사는 2020년 4월 7일(합병기일)자로 교보7호기업인수목적 주식회사와 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 코스닥상장법인인 교보7호기업인수목적주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 나인테크(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병이후 사명을 주식회사 나인테크로 변경하였습니다. 당반기말 현재의 자본금은 4,366,410천원이며, 당사의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 주주명 주식수 자본금 지분율 박근노 12,204,784 1,220,478 27.95% 이석주 765,730 76,573 1.75% 이문경 581,778 58,178 1.33% 기 타 30,111,812 3,011,181 68.97% 합 계 43,664,104 4,366,410 100.00% 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 당사와 피투자회사간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 피투자회사에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한, 피투자회사로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. 피투자회사의 손실 중 당사의 지분이 피투자회사에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 당사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 당사에 법적-의제의무가 있거나, 피투자회사를 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 당사는 매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 당사는 지분법을 적용하기 위하여 피투자회사의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 당사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 피투자회사의 재무제표를조정합니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 (1) 각 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 제예금 17,951,460 28,980,499 (2) 각 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 2,000,000 2,000,000 차입금 담보 장기금융상품 500,000 500,000 수출계약이행보증 합 계 2,500,000 2,500,000 5. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 각 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 상장주식(*1) 849,403 1,876,359 투자전환사채 등(*2) 22,859,319 21,954,730 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는지분증권 326,000 2,813,300 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인하여 당반기 중 113,161천원의 평가손실이 발생하였습니다. (*2) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)으로 인하여 당기 중 504,589천원의 평가이익이 발생하였습니다. 6. 관계기업 및 종속기업투자 (1) 관계기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회 사 명 주요 영업활동 결산월 지분율(%) 당반기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 관계기업 ㈜에코나인 수소연료 전지 제조 12월 27.00(*1) 94,500 - 94,500 - ㈜연화신소재 폐배터리 리사이클링 12월 21.95(*2) 900,000 716,101 - - ㈜에이앤에스월드(*3) 측정기기 제조 12월 - 170,002 - 170,002 - 소계 1,164,502 716,101 264,502 - 종속기업 ㈜탈로스 배터리 제조 12월 46.09 (*4) 7,279,140 11,426,131 7,279,140 11,440,788 합계 8,443,642 12,142,232 7,543,642 11,440,788 (*1) ㈜에코나인의 상환전환우선주 포함 지분율(의결권)은 24.37%입니다.(*2) 당사는 당반기에 폐배터리 재활용 전문기업인 ㈜연화신소재의 유상증자 참여로 21.95%의 지분을 취득하였습니다. (*3) ㈜에이앤에스월드는 당반기 중 지분율이 17%로 감소하여 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단되어 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)으로 재분류하였습니다. (*4) 지분율이 과반수 미만이나, 주요 경영진과 주요 의사결정기구의 구성현황을 고려할 때 종속기업의 관련 활동을 지시할 수 있는 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 각 보고기간 중 관계기업 및 종속기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 반기말 ㈜연화신소재 - 900,000 (183,899) 716,101 ㈜탈로스 11,440,788 - (14,657) 11,426,131 합계 11,440,788 900,000 (198,556) 12,142,232 2) 전기 (단위: 천원) 회사명 기초 처분 대체 지분법손익 지분법자본변동 기타 기말 ㈜아이비젼웍스(*1) 1,034,624 (833,420) (1,996,644) 744,416 - 1,051,024 - ㈜에코나인 46,380 - - (46,380) - - - ㈜탈로스 8,239,985 - - (107,313) 12,887 3,295,229 11,440,788 합계 9,320,989 (833,420) (1,996,644) 590,723 12,887 4,346,253 11,440,788 ( *1) ㈜아이비젼웍스는 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정대체되었습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 각 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득가 손실충당금 장부금액 취득가 손실충당금 장부금액 매출채권 18,481,809 (2,164,731) 16,317,078 16,593,048 (2,184,082) 14,408,966 미수수익 141,517 (18,991) 122,526 121,964 (18,991) 102,973 미수금 1,062,120 - 1,062,120 584,877 - 584,877 단기대여금 3,179,314 (310,000) 2,869,314 2,591,164 (10,000) 2,581,164 계약자산 7,747,958 - 7,747,958 8,650,052 - 8,650,052 합 계 30,612,718 (2,493,722) 28,118,996 28,541,105 (2,213,073) 26,328,032 (2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 매출채권 기타채권 계 매출채권 기타채권 계 기초금액 2,184,082 28,991 2,213,073 1,829,790 28,991 1,858,781 대손상각비 (19,351) 300,000 280,649 354,292 - 354,292 기말금액 2,164,731 328,991 2,493,722 2,184,082 28,991 2,213,073 8. 재고자산 각 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기(손익) 당반기누계 전기(손익) 전기말누계 원재료 4,257 4,257 - - 2,239,308 2,239,308 - - 재공품(*) 85,122,076 84,915,094 - (206,982) 68,943,626 68,736,644 (76,730) (206,982) 합 계 85,126,333 84,919,351 - (206,982) 71,182,934 70,975,952 (76,730) (206,982) (*) 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없는 장비제작 수행의무와 관련하여 인도하기전까지 투입된 제작원가를 재공품으로 인식하였습니다. 9. 기타유동자산각 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동자산: 선급금 14,929,814 12,413,569 차감: 대손충당금 (28,480) (28,480) 선급비용 246,222 214,102 합 계 15,147,556 12,599,191 10. 유형자산 (1) 각 보고기간말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 25,211,924 - 25,211,924 25,211,924 - 25,211,924 건물 23,349,212 (1,576,785) 21,772,427 23,349,211 (1,284,920) 22,064,291 구축물 208,964 (29,106) 179,858 208,964 (23,882) 185,082 기계장치 1,439,878 (1,204,533) 235,345 1,439,878 (1,174,730) 265,148 차량운반구 73,098 (53,027) 20,071 73,098 (46,169) 26,929 비품 1,844,969 (1,334,629) 510,340 1,785,861 (1,246,913) 538,948 시험연구자산 2,143,293 (1,223,540) 919,753 1,423,293 (1,095,211) 328,082 시설장치 1,492,266 (928,707) 563,559 1,381,994 (812,972) 569,022 건설중인자산 1,203,000 - 1,203,000 1,579,923 - 1,579,923 합 계 56,966,604 (6,350,327) 50,616,277 56,454,146 (5,684,797) 50,769,349 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 대체 감가상각비 기말금액 토지 25,211,924 - - - 25,211,924 건물 22,064,291 - - (291,864) 21,772,427 구축물 185,082 - - (5,224) 179,858 기계장치 265,148 - - (29,803) 235,345 차량운반구 26,929 - - (6,858) 20,071 비품 538,948 59,108 - (87,716) 510,340 시험연구자산 328,082 630,000 90,000 (128,329) 919,753 시설장치 569,022 - 110,273 (115,736) 563,559 건설중인자산 1,579,923 176,000 (552,923) - 1,203,000 합 계 50,769,349 865,108 (352,650) (665,530) 50,616,277 2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득액 대체 감가상각비 기말금액 토지 10,637,989 14,573,936 - - 25,211,924 건물 12,285,004 10,277,372 - (206,219) 22,356,157 구축물 43,236 15,200 - (1,721) 56,715 기계장치 7,517 17,870 - (2,607) 22,780 차량운반구 29,980 11,157 - (7,124) 34,013 비품 263,478 143,514 68,500 (59,686) 415,806 시험연구자산 432,741 - 80,000 (92,330) 420,411 시설장치 452,366 4,960 120,000 (104,880) 472,446 건설중인자산 824,850 545,964 (403,500) - 967,314 합 계 24,977,161 25,589,973 (135,000) (474,567) 49,957,566 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 (3) 참조). 11. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득가액 감가상각누계액 장부금액 취득가액 감가상각누계액 장부금액 토지 5,762,522 - 5,762,522 5,762,522 - 5,762,522 건물 4,376,558 (335,769) 4,040,789 4,376,558 (281,062) 4,095,496 합 계 10,139,080 (335,769) 9,803,311 10,139,080 (281,062) 9,858,018 (2) 당반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 감가상각비 기말금액 토지 5,762,522 - 5,762,522 건물 4,095,496 (54,707) 4,040,789 합 계 9,858,018 (54,707) 9,803,311 (3) 전반기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 감가상각비 기말금액 토지 5,762,522 - 5,762,522 건물 4,204,910 (54,707) 4,150,203 합 계 9,967,432 (54,707) 9,912,725 (4) 각 보고기간 중 투자부동산과 관련해 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당반기 전반기 임대수익 181,200 231,000 운영비용 (54,707) (54,707) 12. 사용권자산 (1) 각 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 건물 차량운반구 합 계 건물 차량운반구 합 계 취득금액 1,221,788 390,123 1,611,911 1,298,035 390,123 1,688,158 감가상각누계액 (587,263) (281,458) (868,721) (341,864) (229,602) (571,466) 장부금액 634,525 108,665 743,190 956,171 160,521 1,116,692 (2) 각 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 건물 364,133 51,216 차량운반구 51,855 65,307 합계 415,988 116,523 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 19,362 3,911 단기리스료(판매비와관리비에 포함) 32,108 15,627 (3) 각 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동 663,305 686,955 비유동 98,256 420,782 합계 761,561 1,107,737 13. 매입채무및기타채무와 기타비유동금융부채 각 보고기간말 현재 매입채무및기타채무와 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무및기타채무: 매입채무 28,709,405 32,752,871 미지급금 1,650,238 1,883,605 미지급비용 857,082 890,075 계약부채 58,272,819 48,612,181 소 계 89,489,544 84,138,732 기타비유동금융부채: 장기미지급비용 87,381 87,381 장기미지급금 825,224 734,367 임대보증금 350,000 352,000 소 계 1,262,605 1,173,748 합 계 90,752,149 85,312,480 14. 차입금 (1) 각 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종별 이자율 당반기말 전기말 산업은행 운영자금 4.36% 2,000,000 2,000,000 (2) 각 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종별 이자율 당반기말 전기말 중소기업은행 시설자금 등 1.58%~4.83% 44,687,120 42,817,120 차감:유동성장기차입금 (13,667,760) (12,724,240) 장기차입금 31,019,360 30,092,880 (3) 당반기말 현재 장ㆍ단기차입금에 대하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 담보권자 토지 25,211,926 59,507,100 시설자금 중소기업은행 건물 21,772,426 투자부동산(토지) 5,762,521 투자부동산(건물) 4,040,789 단기금융상품 2,000,000 1,980,000 운영자금 합 계 58,787,662 61,487,100 15. 전환사채 및 상환전환우선주부채(1) 당반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 발행 상각 상환 기말 제2회 전환사채 9,245,155 - 69,635 (9,314,790) - 제3회 전환사채 942,968 - 60,788 - 1,003,756 제5회 전환사채 - 4,640,520 121,929 - 4,762,449 합계 10,188,123 4,640,520 252,352 (9,314,790) 5,766,205 (2) 당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 명칭 주식회사 나인테크 제2회 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모전환사채 사채의 액면금액 10,000,000,000원(*1) 발행일 2021년 01월 27일 만기일 2026년 01월 27일 표면이자율 0% 만기보장수익률 5% 전환으로 인하여발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 주당 4,075원저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 전환청구기간 사채의 발행일 후 1년이 경과한 날로부터 사채 만기일의 1개월 전일까지 인수인 엔에이치 시너지 소부장 신기술투자조합 (17,000,000,000원) (*1) 당사는 2024년 1월 19일 인수인으로부터 미전환사채 잔액 100억 전부 매입하였습니다. 구 분 내용 명칭 주식회사 나인테크 제3회 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모전환사채 사채의 액면금액 1,400,000,000원 발행일 2022년 02월 28일 만기일 2027년 02월 28일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 주당 2,929원저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 전환청구기간 사채의 발행일 후 1년이 경과한 날로부터 사채 만기일의 1개월 전일까지 인수인 NH투자증권 주식회사 외 9 (10,000,000,000원) 구 분 내용 명칭 주식회사 나인테크 제5회 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모전환사채 사채의 액면금액 10,000,000,000원 발행일 2024년 05월 03일 만기일 2029년 05월 03일 표면이자율 0% 만기보장수익률 1% 전환으로 인하여발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 주당 2,981원저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 전환청구기간 사채의 발행일 후 1년이 경과한 날로부터 사채 만기일의 1개월 전일까지 인수인 한국투자증권 주식회사 외 5 (10,000,000,000원) (3) 당반기말 현재 당사가 발행한 상환전환우선주부채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 명칭 주식회사 나인테크 제1회 상환전환우선주 주식의 종류 기명식 상환전환우선주 발행가액 11,999,960,613원 발행일 2023년 08월 10일 발행주식수 3,768,831주 1주당발행가액 3,184원 상환조건 - 조건 : 신주의 발행일로부터 실제 상환일까지 연복리 3%에 의한 금액의 합계액에서 본건 신주의 발행일로부터 실제 상환일까지 지급된 배당금을 차감한 금액으로 함 - 청구기간 : 발행일을 기산으로 하여 24개월이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 직전일까지로 함 - 상환방법 : 주당 상환가액을 곱한 금액을 상환청구한날부터 60일이내 현금 상환함 - 상환기간 : 2025년 8월 11일 ~ 2028년 8월 10일 전환조건 - 전환비율은 신주의 주당 발행가액을 전환가격으로 나눈 수로 하고, 전환청구권이 행사된 주식의 수에 전환비율을 곱한 주식의 수를 발행주식의 수로 함 - 전환청구기간 : 2024년 8월 11일 ~ 2028년 7월 11일 - 존속기간 : 2028년 8월 11일 16. 파생금융상품 ( 1) 각 보고기간말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 파생상품자산 제1회 상환전환우선주 205,550 671,000 제4회 영구전환사채 540,640 1,234,128 파생상품부채 제2회 전환사채 - 2,441,395 제3회 전환사채 391,527 616,437 제5회 전환사채 5,359,480 - 제1회 상환전환우선주 3,398,511 5,350,836 (2) 파생금융상품과 관련하여 당반기 및 전반기에 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 파생상품평가이익 제2회 전환사채 - 2,341,699 제3회 전환사채 224,910 378,750 제1회 상환전환우선주 1,952,324 - 소계 2,177,234 2,720,449 파생상품평가손실 제3회 전환사채 - 30,802 제1회 상환전환우선주 465,450 - 제4회 영구전환사채 693,488 - 소계 1,158,938 30,802 (3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 취득시 제2회 전환사채 전환권 등 - 2,441,395 8,151,976 제3회 전환사채 전환권 등 391,527 616,437 5,502,270 제5회 전환사채 전환권 등 5,359,480 - 5,359,480 제1회 상환전환우선주 전환권 등 3,398,511 5,350,836 5,132,383 (단위:천원) 구분 당반기 전반기 법인세비용 차감전순이익 922,560 1,866,041 평가이익 1,018,297 2,370,771 평가손익 제외 법인세비용차감전순이익 (95,737) (504,730) 17. 순확정급여부채 (1) 각 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,965,783 2,729,957 사외적립자산의 공정가치 (997,317) (934,462) 순확정급여부채 1,968,466 1,795,495 (2) 보고기간 중 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 반기근무원가 360,861 244,272 이자원가 38,668 28,943 기대수익 (23,310) (27,956) 합계 376,219 245,259 18. 자본금 등 (1) 각 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000 주 500,000,000 주 발행한 주식수 43,664,104 주 43,664,104 주 1주의 금액 100 원 100 원 자본금 4,366,410,400 원 4,366,410,400 원 (2) 각 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 45,714,409 45,714,409 자기주식처분이익 2,181,302 2,181,302 기타자본잉여금 1,259,088 1,259,088 신종자본증권 15,893,168 15,893,168 합계 65,047,967 65,047,967 (3) 각 보고기간말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일(*1) 표면이자율(*2) 만기이자율 당반기말 전기말 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 영구전환사채 2023-08-14 2053-08-14 2.00% 5.00% 16,000,000 16,000,000 차감 : 발행비용 (106,832) (106,832) 합계 15,893,168 15,893,168 (*1) 발행회사가 만기일 30일전까지 서면으로 본건 사채의 소유자에게 본건 사채만기의 연장을 요청함으로써 동일한 조건으로 만기일을 30년씩 계속하여 연장할 수 있습니다.(*2) 본 사채의 표연이자율은 2.0%로 사채의 발행일로부터 매 3개월이 되는날에 본건 사채의 미상환원금에 대하여 표면이자율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4을 후급합니다. (4) 각 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (531,634) (531,634) (5) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유형자산재평가이익 3,968,072 3,968,072 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 746,219 1,742,019 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 10,296 10,296 합계 4,724,587 5,720,387 19. 매출액 및 매출원가 (1) 당반기와 전반기의 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 13,283,384 47,869,314 24,832,456 50,407,036 용역매출액 7,099,904 15,954,537 5,258,983 9,694,402 기타매출액 101,821 204,180 153,465 237,102 합 계 20,485,109 64,028,031 30,244,904 60,338,540 (2) 당반기 및 전반기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.한 시점에 이행 13,385,205 48,073,494 24,985,921 50,644,138 Ⅱ.기간에 걸쳐 이행: 용역매출 7,099,904 15,954,537 5,258,983 9,694,402 합 계 20,485,109 64,028,031 30,244,904 60,338,540 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라, 당사의 수행의무를 ① 제품 판매, ② 설치, 셋업 및 FAT 지원용역 등의 기술지원으로 구분하였으며, 이를 각각 한 시점에 이행하는 수행의무와 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무로 구분하였습니다. (3) 당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 13,338,246 45,660,259 24,747,873 49,971,483 용역매출원가 6,127,672 13,377,835 3,750,287 6,855,297 합 계 19,465,918 59,038,094 28,498,160 56,826,780 (4) 고객과의 계약과 관련한 자산과 부채 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 16,317,077 14,408,965 계약자산 7,747,958 8,650,052 계약부채 58,272,819 48,612,181 계약자산은 당사가 주문제작 장비의 진행중인 작업에 대한 권리에 대해 당반기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 20. 판매비와관리비각 보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 681,274 1,372,025 466,073 989,184 퇴직급여 54,963 109,926 47,883 95,766 복리후생비 96,622 228,184 116,636 223,354 여비교통비 13,819 27,999 6,576 27,492 접대비 56,221 114,420 51,462 101,570 통신비 5,477 11,507 5,152 10,236 수도광열비 783 1,646 808 1,755 세금과공과 88,652 282,378 70,519 133,051 감가상각비 117,442 238,334 110,970 216,198 지급임차료 - - 1,252 1,392 수선비 - 815 1,487 1,487 보험료 178,885 317,726 94,665 233,247 차량유지비 26,219 58,499 28,709 53,030 경상연구개발비 398,589 761,569 387,610 583,271 운반비 1,472 2,720 763 4,737 교육훈련비 4,810 6,879 2,690 4,320 도서인쇄비 - 186 53 248 사무용품비 - - 2,290 2,299 소모품비 14,294 39,124 14,476 23,312 지급수수료 417,566 766,908 232,701 449,418 광고선전비 - 10,000 - 10,000 무형자산상각비 32,342 64,685 18,678 34,873 합계 2,189,430 4,415,530 1,661,453 3,200,240 21. 금융손익 (1) 각 보고기간 중 발생한 금융수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 120,847 334,223 102,911 224,517 배당금수익 43,785 43,785 10,754 10,754 외화환산이익 87,818 196,611 (48,859) 81,769 외환차익 40,520 71,236 110,488 563,445 파생상품평가이익 2,177,235 2,177,235 2,720,449 2,720,449 단기매매증권처분이익 182,891 183,391 79,510 79,510 단기매매증권평가이익 (41,740) - 279,681 446,007 통화선물처분이익 - - - 157,500 당기손익인식금융자산평가이익 1,053,268 1,053,268 37,650 37,650 사채상환이익 69,635 148,635 - - 합 계 3,734,259 4,208,384 3,292,584 4,321,601 (2) 각 보고기간 중 발생한 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,025,754 1,853,448 1,063,814 1,821,392 외환차손 16,564 18,529 12,353 265,624 외화환산손실 (270) 447 8,881 9,031 당기손익인식금융자산평가손실 548,679 548,679 19,241 19,241 단기매매증권평가손실 (76,836) 113,161 - - 파생상품평가손실 1,158,938 1,158,938 30,802 30,802 사채조건변경손실 - - 993,208 993,208 파생상품처분손실 - - 844,280 844,280 합 계 2,672,829 3,693,202 2,972,579 3,983,578 (3) 각 보고기간의 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 249,185 602,070 - - 249,185 602,070 당기손익-공정가치측정금융자산 1,238,204 1,280,444 471,843 661,840 766,361 618,604 상각후원가측정금융부채 - - 1,042,048 1,872,424 (1,042,048) (1,872,424) 당기손익-공정가치측정금융부채 2,246,870 2,325,870 1,158,938 1,158,938 1,087,932 1,166,932 합 계 3,734,259 4,208,384 2,672,829 3,693,202 1,061,430 515,182 2) 전반기 (단위 : 천원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 164,540 869,731 - - 164,540 869,731 당기손익-공정가치측정금융자산 407,595 731,421 19,241 19,241 388,354 712,180 상각후원가측정금융부채 - - 1,085,048 2,096,047 (1,085,048) (2,096,047) 당기손익-공정가치측정금융부채 2,720,449 2,720,449 1,868,290 1,868,290 852,159 852,159 합 계 3,292,584 4,321,601 2,972,579 3,983,578 320,005 338,023 22. 기타손익 (1) 각 보고기간 중 발생한 기타수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 529 1,399 6,156 14,003 잡이익 302,543 313,253 21,227 33,001 합계 303,072 314,652 27,383 47,004 (2) 각 보고기간 중 발생한 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 2,160 2,478 20 75,052 기타의대손상각비 300,000 300,000 - - 수수료비용 - - 6,671 15,675 합 계 302,160 302,478 6,691 90,727 23. 비용의 성격별 분류각 보고기간 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 4,035,497 28,930,470 16,799,257 36,450,859 급여 1,468,992 3,039,595 1,117,178 2,324,576 퇴직급여 188,110 376,219 144,940 245,259 복리후생비 285,883 590,656 274,387 491,803 감가상각비 및 무형자산상각비 612,863 1,200,910 372,294 680,671 외주용역비 11,080,419 20,800,785 8,979,526 14,969,763 운반비 1,216,840 2,743,905 658,061 1,465,521 기타비용 2,635,168 5,751,732 1,800,617 3,384,927 합 계(*) 21,523,772 63,434,272 30,146,260 60,013,379 (*) 포괄손익계산상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다. 24. 법인세비용 당사는 전체 회계년도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 반기 법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동 및 세액공제효과를 고려하여 법인세비용을 추정하였습니다. 25. 주당손익 (1) 각 보고기간의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) (58,829,486) 746,940,513 1,315,022,645 1,552,583,086 보통주귀속이익(손실) (58,829,486) 746,940,513 1,315,022,645 1,552,583,086 가중평균유통보통주식수(*1) 43,402,265 43,402,265 39,749,604 39,443,858 기본주당순이익(손실) (1) 17 33 39 (*1) 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 일) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 주식수 일수 가중평균주식수 주식수 일수 가중평균주식수 주식수 일수 가중평균주식수 주식수 일수 가중평균주식수 기초 43,402,265 91 3,949,606,115 43,402,265 182 7,899,212,230 39,134,715 91 3,561,259,065 39,134,715 181 7,083,383,415 보통주전환 - - - - - - 781,493 60 46,889,580 781,493 60 46,889,580 보통주전환 - - - - - - 156,298 58 9,065,284 156,298 58 9,065,284 합계 43,402,265 91 3,949,606,115 43,402,265 182 7,899,212,230 40,072,506 - 3,617,213,929 40,072,506 - 7,139,338,279 일수 91 182 91 181 가중평균유통보통주식수 43,402,265 43,402,265 39,749,604 39,443,858 (2) 희석주당순손익 회사의 잠재적보통주에 대한 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다. 26. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 대주주 대표이사 종속기업 ㈜탈로스 관계기업 ㈜에코나인,㈜연화신소재 (2) 각 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 거래내용 당반기 전반기 관계기업 ㈜연화신소재 관계기업투자주식취득 900,000 - ㈜ 아이비젼웍스(*) 원재료매입 - 31,500 ㈜에이앤에스월드(*) 임대매출 18,000 - 종속기업 ㈜탈로스 임대매출 - 75,000 (*) ㈜에이앤에스월드와 ㈜ 아이비젼웍스 의 거래는 특수관계자에서 제외된 시점까지의 거래내역입니다. (3) 각 보고기간말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 거래내용 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 기타특수관계자 임직원 단기대여금 905,714 - 917,564 - - ㈜에이앤에스월드(*) 단기대여금 - - 160,000 - (*) ㈜에이앤에스월드는 특수관계자에서 제외되었습니다. (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 기초 대여 회수 기말 단기대여금(*1) 임직원 917,564 127,400 139,250 905,714 (*1) 임직원 대여금과 관련하여 당반기 18백만원의 이자수익이 발생하였습니다. 2) 전반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 기초 대여 회수 기말 단기대여금(*1) 임직원 395,000 244,100 9,000 630,100 단기대여금 ㈜에이앤에스월드 - 180,000 - 180,000 (*1) 임직원 대여금과 관련하여 전반기 7백만원의 이자수익이 발생하였습니다. (5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 451,467 184,750 퇴직급여 25,295 21,747 합 계 476,762 206,497 (6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 보증내용 담보금액 차입액 대표이사 차입금 지급보증 9,261,000 14,490,000 27. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 시설자금대출 등의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정기관 구 분 한도금액 실행금액 중소기업은행 중소기업운전자금대출 3,670,000 1,870,000 중소기업시설자금대출 38,340,000 38,227,120 중소기업토지분양협약대출 4,590,000 4,590,000 산업은행 운영자금대출 2,000,000 2,000,000 (2) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험(주)으로부터 계약 및 입찰 이행보증을 제공받고 있으며, 총 실행금액은 2,133,378천원입니다. (3) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험(주)에 거래처 장비 납품 관련하여 채권에 500,000천원의 담보가 설정되어 있습니다. (4) (주)나인테크가 취득한 (주)탈로스의 주식 중에서 (주)탈로스의 대표이사는 283,060주를 재매수 할 수 있는 경영권 및 주식 양수도계약을 계약일 (2022년 3월)로부터 3년간 가지고 있습니다. 28. 범주별 금융상품(1) 각 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 가. 당반기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 FVPL: 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산 849,403 849,403 당기손익-공정가치측정금융자산 22,859,319 22,859,319 파생상품자산(*1) 746,190 746,190 소 계 24,454,912 24,454,912 FVOCI: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 326,000 326,000 소 계 326,000 326,000 상각후원가로 인식된 자산: 현금및현금성자산 17,951,460 17,951,460 단기금융상품 2,000,000 2,000,000 매출채권및기타채권 20,371,038 20,371,038 장기금융상품 502,000 502,000 상각후원가측정금융자산 605,000 605,000 기타비유동금융자산 1,633,898 1,633,898 소 계 43,063,396 43,063,396 합 계 67,844,308 67,844,308 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무및기타채무 89,489,544 89,489,544 단기차입금 2,000,000 2,000,000 유동성장기차입금 13,667,760 13,667,760 장기차입금 31,019,360 31,019,360 전환사채 5,766,205 5,766,205 상환전환우선주 8,293,658 8,293,658 리스부채(*2) 761,561 761,561 기타비유동금융부채 1,262,605 1,262,605 소 계 152,260,693 152,260,693 공정가치로 인식한 부채: 파생상품부채 9,149,518 9,149,518 합 계 161,410,211 161,410,211 (*1) 유동성 및 비유동성 파생상품자산을 포함한 금액입니다.(*2) 유동성 및 비유동성 리스부채를 포함한 금액입니다. 나. 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 FVPL: 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산 1,876,359 1,876,359 당기손익-공정가치측정금융자산 21,954,730 21,954,730 파생상품자산(*1) 1,905,128 1,905,128 소 계 25,736,217 25,736,217 FVOCI: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,813,300 2,813,300 소 계 2,813,300 2,813,300 상각후원가로 인식된 자산: 현금및현금성자산 28,980,499 28,980,499 단기금융상품 2,000,000 2,000,000 매출채권및기타채권 17,677,980 17,677,980 장기금융상품 502,000 502,000 상각후원가측정금융자산 605,000 605,000 기타비유동금융자산 1,851,139 1,851,139 소 계 51,616,618 51,616,618 합 계 80,166,135 80,166,135 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무및기타채무 84,138,732 84,138,732 단기차입금 2,000,000 2,000,000 유동성장기차입금 12,724,240 12,724,240 장기차입금 30,092,880 30,092,880 전환사채 10,188,123 10,188,123 상환전환우선주 7,786,712 7,786,712 리스부채(*2) 1,107,737 1,107,737 기타비유동부채 1,173,748 1,173,748 소 계 149,212,172 149,212,172 공정가치로 인식한 부채: 파생상품부채 8,408,667 8,408,667 합 계 157,620,839 109,008,658 (*1) 유동성 및 비유동성 파생상품자산을 포함한 금액입니다.(*2) 유동성 및 비유동성 리스부채를 포함한 금액입니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준 투입변수 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 849,403 - 22,859,319 23,708,722 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 326,000 326,000 파생상품자산 - - 746,190 746,190 파생상품부채 - - 9,149,518 9,149,518 (4) 보고기간말 현재 공정가치 수준 3로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가방법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위 파생상품부채 (CB 3회차) 파생상품자산 - 이항모형 변동성 23.57% 파생상품부채 391,527 할인율 11.32% 파생상품부채 (CB 5회차) 파생상품자산 - 이항모형 변동성 31.50% 파생상품부채 5,359,480 할인율 17.75% 상환전환우선주 파생상품자산 205,550 이항모형 변동성 23.57% 파생상품부채 3,398,511 할인율 12.16% 영구전환사채 파생상품자산 540,640 이항모형 변동성 30.80% 할인율 16.35% 29. 현금흐름표 (1) 각 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1. 반기순이익 746,941 1,552,583 2. 조정: 법인세비용 175,619 313,458 퇴직급여 376,219 245,259 감가상각비 1,136,225 645,798 대손상각비(환입) (19,351) (13,641) 무형자산상각비 64,685 34,873 외화환산손실 447 8,744 당기손익-공정가치측정금융자산 - 19,241 이자비용 1,853,448 1,821,392 파생상품평가손실 1,158,938 30,802 파생상품처분손실 - 844,280 사채조건변경손실 - 993,208 통화선물처분이익 - (157,500) 잡손실 2,650 75,000 이자수익 (334,223) (224,517) 배당금수익 (43,785) - 외화환산이익 (196,610) (81,769) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (1,053,268) (37,650) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 548,679 - 파생상품부채평가이익 (2,177,235) (2,401,573) 파생상품자산평가이익 - (318,876) 단기매매증권평가이익 - (446,007) 단기매매증권평가손실 113,161 - 단기매매증권처분이익 (183,391) (79,510) 관계기업및종속기업손익 198,555 (195,557) 관계기업투자처분이익 - (1,051,024) 사채상환이익 (148,635) - 기타의대손상각비 300,000 - 소 계 1,772,128 24,431 3. 영업활동으로인한자산부채의변동: 매출채권의 감소(증가) (1,698,574) 1,152,571 계약자산의 감소(증가) 902,094 (1,864,380) 미수금의 증가 (477,247) (1,681,014) 선급금의 증가 (2,516,245) (9,981,561) 선급비용의 증가 (32,120) (86,331) 재고자산의 감소(증가) (13,943,399) 6,032,921 매입채무의 감소 (4,043,896) (2,951,892) 미지급금의 증가(감소) (233,368) 462,162 예수금의 증가 6,639 7,162 미지급비용의 증가 - 124,725 선수금의 감소 (51,708) - 계약부채의 증가 9,660,639 4,209,482 공사손실충당부채의 감소 - (179,021) 장기미지급금의 증가 90,857 131,382 장기미지급비용의 증가(감소) (31,705) 10,244 사외적립자산의 감소(증가) (61,571) 36,885 퇴직금의 지급 (163,704) (107,523) 소 계 (12,593,308) (4,684,188) 4. 합계 (1+2+3) (10,074,239) (3,107,174) (2) 비현금거래 각 보고기간의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정대체 552,923 328,500 장기차입금 유동성 대체 943,520 1,307,140 전환사채 등의 보통주전환 - 3,927,651 (3) 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동 1) 당반기 (단위: 천원) 계 정 과 목 기초 현금유입 현금유출 손익 비현금거래 기말 유동성장기차입금 12,724,240 - - - 943,520 13,667,760 장기차입금 30,092,880 1,870,000 - - (943,520) 31,019,360 전환사채(*) 10,188,123 10,000,000 (11,607,550) 103,717 (2,918,085) 5,766,205 리스부채(*) 1,107,737 - (386,489) (2,173) 42,486 761,561 합계 54,112,980 11,870,000 (11,994,039) 101,544 (2,875,599) 51,214,886 (*) 기초의 장부금액은 유동과 비유동 합계금액입니다.2) 전반기 (단위: 천원) 계 정 과 목 기초 현금유입 현금유출 손익 비현금거래 기말 유동성장기차입금 10,473,580 - - - 1,307,140 11,780,720 파생상품부채(*) 12,263,044 - - (2,370,771) (2,067,225) 7,825,048 장기차입금 12,343,540 20,000,000 - - (1,307,140) 31,036,400 전환사채(*) 18,704,074 - - 2,190,229 (1,860,427) 19,033,876 리스부채(*) 154,672 - (106,476) 3,911 245,336 297,443 합계 53,938,910 20,000,000 (106,476) (176,631) (3,682,316) 69,973,487 30. 영업부문 (1) 당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 당사는 2차전지 및 디스플레이 제조장비를 판매하는 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 각 보고기간 중 주요 외부고객의 매출은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 거래처 당반기 전반기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객1 47,622,597 74.4% 51,025,130 84.6% 주요고객2 3,666,539 5.7% 1,654,912 2.7% 주요고객3 3,501,680 5.5% 685,660 1.1% 주요고객4 889,699 1.4% 4,197,215 7.0% 기타 8,347,516 13.0% 2,775,623 4.6% 계 64,028,031 100.0% 60,338,540 100.0% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 아래와 같이 정관에 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다. 제53조 (이익배당)1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.4. 이익배당은 주주총희의 결의로 정한다.제54조 (중간배당)1. 회사는 6월 말일의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.2. 제1항의 중간배당은 이사회 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.3. 중간배당은 직전 결산기의 재무상태표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.① 직전결산기의 자본의 액② 직전결산기까지의 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액③ 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액④ 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금⑤ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금4. 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환/ 청구, 신주인수권부사채의 신주인수권의 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.5. 제8조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제55조 (배당금 지급 청구권의 소멸시효)1. 상법 제464조의2 제2항의 규정에 따라 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제08기 제07기 제06기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 730 8,695 418 (별도)당기순이익(백만원) 747 11,767 31 (연결)주당순이익(원) 17 217 1 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017년 03월 22일 유상증자(제3자배정) 보통주 230,000 100 1,000 설립 자본금 2017년 06월 16일 유상증자(일반공모) 보통주 3,790,000 100 2,000 코스닥 상장공모 2020년 04월 09일 유상증자(주주배정) 보통주 30,582,271 100 - 합병신주 발행 2020년 04월 09일 유상증자(주주배정) 우선주 2,524,283 100 - 합병신주 발행 2020년 05월 29일 전환권행사 보통주 2,524,283 100 1,188 전환우선주 전환 2020년 10월 22일 전환권행사 보통주 2,270,000 100 1,000 전환사채 전환 2023년 05월 02일 전환권행사 보통주 937,791 100 3,199 전환청구권 행사 2023년 08월 10일 유상증자(제3자배정) 우선주 3,259,973 100 3,681 상환전환우선주식 발행 2023년 08월 18일 전환권행사 보통주 604,488 100 3,474 전환청구권 행사 2023년 08월 21일 전환권행사 보통주 1,717,791 100 4,075 전환청구권 행사 2023년 08월 21일 전환권행사 보통주 805,984 100 3,474 전환청구권 행사 2023년 08월 23일 전환권행사 보통주 100,748 100 3,474 전환청구권 행사 2023년 08월 28일 전환권행사 보통주 100,748 100 3,474 전환청구권 행사 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제2회 무보증사모전환사채(*1) 2 2021.01.27 2026.01.27 17,000 기명식보통주 2022.01.27 ~ 2025.12.27 100 4,075 10,000 2,453,987 - 제3회 무보증사모전환사채 3 2022.02.28 2027.02.28 10,000 기명식보통주 2023.02.28~2027.01.28 100 2,929 1,400 477,978 - 제4회 무보증사모영구전환사채 4 2023.08.14 2053.08.14 16,000 기명식보통주 2024.08.15~2053.07.14 100 3,613 16,000 4,428,452 - 제5회 무보증사모전환사채 5 2024.05.03 2029.05.03 10,000 기명식보통주 2025.05.03~2029.04.03 100 2,981 10,000 3,354,579 - 합 계 - - - 53,000 - - - - 37,400 10,714,996 - (*1)지배회사는 2024년 1월 19일 인수인으로부터 미전환사채 잔액 100억 전부 매입하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다.채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)나인테크 회사채 사모 2021.01.27 17,000 - - 2026.01.27 완료 - (주)나인테크 회사채 사모 2022.02.28 10,000 - - 2027.02.28 일부전환 - (주)탈로스 회사채 사모 2019.12.31 400 - - 2029.12.31 완료 - (주)나인테크 회사채 사모 2023.08.14 16,000 2 - 2053.08.14 - - (주)나인테크 회사채 사모 2024.05.03 10,000 - - 2029.05.03 - - 합 계 - - - 53,400 - - - - - 라.기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마.단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바.회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사.신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - 16,000 - 16,000 합계 - - - - - 16,000 - 16,000 아.조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가.공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) 1 2017년 06월 16일 공모자금의 100%인 75.9억원을 KB국민은행에 신탁하였으며, 합병승인 시 합병 후 존속법인의 시설자금, 운영자금 등으로 사용 7,590 100%를 KB국민은행에 신탁 7,590 - 나.사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채 2 2021.01.27 운영자금 11,900 운영자금 11,900 - 전환사채 2 2021.01.27 채무상환자금 5,100 차입금상환 5,100 - 전환사채 3 2022.02.28 타법인 증권 취득 7,000 타법인 증권 취득 7,000 - 전환사채 3 2022.02.28 운영자금 3,000 운영자금 3,000 - 전환사채 4 2023.08.14 운영자금 16,000 운영자금 16,000 - 유상증자 1 2023.08.10 운영자금 12,000 운영자금 12,000 - 전환사채 5 2024.05.03 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제8기 반기 매출채권 20,006,288 2,397,742 11.98% 미수수익 141,519 18,991 13.42% 선급금 14,995,603 28,480 0.19% 단기대여금 3,179,314 310,000 9.75% 미수금 3,080,760 755,592 24.53% 합계 41,403,483 3,510,806 8.48% 제7기 매출채권 17,298,113 2,418,689 13.98% 미수수익 152,250 18,991 12.47% 선급금 12,472,869 28,480 0.23% 단기대여금 2,591,164 10,000 0.39% 미수금 3,103,517 755,592 24.35% 합계 35,617,913 3,231,752 9.07% 제6기 매출채권 18,457,978 2,062,749 11.18% 미수수익 74,512 18,991 25.49% 선급금 5,646,070 28,480 0.50% 단기대여금 1,008,600 10,000 0.99% 합계 25,187,160 2,120,220 - 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제8기 반기 제7기 제6기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,231,752 2,120,220 1,905,047 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 279,054 1,111,532 215,173 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,510,806 3,231,752 2,120,220 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정 방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 대손경험률 : 기준서 KIFRS 1109호 반영하여 기간별 기대손실 방식은 실무적으로 주로 사용하는 'Roll-Rate 방식 및 '기간별 회수/미회수' 방식을 적용하여 대손충당금설정율 계산- 대손예상액 : 기말채권잔액에 기대손실율(1%~100%) 반영하여 대손예상액을 산정. [대손추산액 설정기준] 상 황 설정률 30일 이내 0.17% 30일 초과 1.62% 60일 초과 2.23% 90일 초과 4.02% 악성 채권 100% ③ 대손처리 기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등가. 최근 3사업연도 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제8기 반기 제7기 제6기 원재료 2,271,395 3,516,651 1,806,076 재공품 86,407,649 68,914,145 39,743,807 제품 2,656,141 545,738 1,513,420 소계 91,335,185 72,976,534 43,063,303 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100 34.68% 28.47% 29.91% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.75회 2.01회 1.37회 나. 재고자산의 실사내역 등① 실사일자 : 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시② 실사방법ㆍ 사내보관재고 : 전수조사 실시ㆍ 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 표본조사 병행ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하 여 그 실재성 및 완전성 확인함③ 장기체화재고 등 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가치법(NRV)을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있음.(원재료는 현행대체원가법 적용) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 및 반기보고서에는 본 항목을 작성하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제08기(당기) - - - - 제07기(전기) 삼화회계법인 적정 해당사항 없음 투입법에 따른 수익인식 제06기(전전기) 삼화회계법인 적정 해당사항 없음 투입법에 따른 수익인식 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제08기(당기) 삼화회계법인 재무제표에 대한 감사 93,000 1,466 - - 제07기(전기) 삼화회계법인 재무제표에 대한 감사 90,000 790 90,000 1,263 제06기(전전기) 삼화회계법인 재무제표에 대한 감사 70,000 790 70,000 884 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제08기(당기) - - - - - - - - - - 제07기(전기) - - - - - - - - - - 제06기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 감사(검토)결과> 사업연도 감사인 감사(검토)의견 지적사항 제8기(당기) 삼화회계법인 - - 제7기(전기) 삼화회계법인 [감사의견] 우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 나인테크(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제6기(전전기) 삼화회계법인 [검토의견]경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 사내이사 3인과 사외이사 1인으로 구성되어 있습니다.이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다. 이사회 의장 성명 대표이사의이사회 의장 겸직여부 이사회 의장 선임 사유 박근노 겸직 - 당사 정관 및 이사회 규정- 업계 전문가로서 경영현안에 대한 이해도가 높음 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - 1 다. 중요의결사항 등 순번 개최일자 내용 가결여부 (주)나인테크 사내이사 사외이사 박근노(출석율:100%) 이석주(출석율:100%) 이창원(출석율:100%) 김길준(출석율:45%) 1 2024-01-16 타법인 지분투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 2 2024-01-19 2회차 전환사채 조기상환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 3 2024-02-28 2023년도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024-03-08 제7기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024-05-02 5회차 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 6 2024-05-07 자금대여의 건(베셀에어로스페이스) 가결 찬성 찬성 찬성 - 7 2024-05-10 조합펀드투자의 건(아이엘에스지파트너스) 가결 찬성 찬성 찬성 - 8 2024-05-16 자금대여의 건(금호인베스트먼트) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2024-06-04 산업은행 운영자금 대환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 충분한 전문성 보유 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항당사는 상법 및 관련규정에 의해 감사위원회를 별도로 설치할 의무가 없으므로 감사위원회를 두고 있지 않으며, 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성명 주요 경력 결격요건 여부 비고 이돈희 (1984) 한양대 무기재료공학 졸업(1986) 한양대 무기재료공학 석사(2009) 한양대 정밀화학공학 박사(1988~2008) LG전자기술원 상무(2008~2018) 테스 부사장(2018~2019) 테스 고문(2020~현재) 나인테크 감사 결격사항 없음 - 나. 감사의 독립성감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련으로 정관에 다음과 같이 직무규정을 명시하고 있습니다. 정관 제46조 (감사의 직무와 의무) 1. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. 2. 감사는 회의의 목적 사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출 하여 임시 주주총회의 소집을 청구할 수 있다. 3. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 4. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 5. 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 6. 감사는 필요하면 회의의 목적 사항과 소집 이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. 7. 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제47조 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 다. 감사의 주요활동내역 순번 개최일자 내용 가결여부 이돈희(출석율:100%) 1 2024-01-16 타법인 지분투자의 건 가결 찬성 2 2024-01-19 2회차 전환사채 조기상환의 건 가결 찬성 3 2024-02-28 2023년도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 4 2024-03-08 제7기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 찬성 5 2024-05-02 5회차 전환사채 발행의 건 가결 찬성 6 2024-05-07 자금대여의 건(베셀에어로스페이스) 가결 찬성 7 2024-05-10 조합펀드투자의 건(아이엘에스지파트너스) 가결 찬성 8 2024-05-16 자금대여의 건(금호인베스트먼트) 가결 찬성 9 2024-06-04 산업은행 운영자금 대환의 건 가결 찬성 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려하여 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 계획입니다. 마. 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직을 구성하고 있지 않습니다. 바. 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 등 지원조직을 구성하고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 실시 나. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 43,664,104 - 우선주 3,259,973 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 261,839 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 43,402,265 - 우선주 3,259,973 - 다. 주주총회의사록 일자 구분 안건 비고 2017-03-22 창립 발기인 총회 제1호 의안 : 창립사항 보고에 관한 건제2호 의안 : 정관 승인의 건제3호 의안 : 이사, 감사 선임의 건제4호 의안 : 상벙 제298조 소정사항 조사 보고의 건제5조 의안 : 본점 설치장소 결정의 건 승인 2017-04-11 임시주주총회 제1호 의안 : 개시재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 임원보수 지급규정 제정의 건 승인 2018-03-16 제1기 정기주주총회 제1호 의안 : 제1기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인 2019-03-25 제2기 정기주주총회 제1호 의안 : 제2기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 정관 일부 개정의 건 승인 2020-03-03 임시주주총회 제1호 의안 : 합병승인 결의의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 제정의 건 승인 2020-03-23 제3기 정기주주총회 제1호 의안 : 제3기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사외이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인 2021-03-29 제4기 정기주주총회 제1호 의안 : 제4기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부변경 승인의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인 2022-03-29 제5기 정기주주총회 제1호 의안 : 제5기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부변경 승인의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 사외이사 선임의 건 승인 2023-03-29 제6기 정기주주총회 제1호 의안 : 제6기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 재선임의 건제3호 의안 : 감사 재선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인 2024-03-28 제7기 정기주주총회 제1호 의안 : 제7기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부변경 승인의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인 VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박근노 본인 보통주 12,204,784 30.98 12,204,784 27.95 - 이석주 등기이사 보통주 765,730 1.94 765,730 1.75 - 이창원 등기이사 보통주 43,756 0.11 43,756 0.10 - 이승구 비등기이사 보통주 32,817 0.08 32,817 0.08 - 김철식 비등기이사 보통주 32,817 0.08 32,817 0.08 - 계 보통주 13,079,904 33.19 13,079,904 29.96 - 우선주 - - - - - 2.최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 출생연월 주요경력(최근5년) 겸임현황 박근노 대표이사 1970년 2월 07년 ~ 현재 (주)나인테크 대표이사 - 3.최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017년 03월 22일 (주)위드인베스트먼트 200,000 86.96 설립 - 2017년 09월 12일 키움투자증권 200,000 4.98 코스닥시장 상장 - 2017년 12월 31일 KB증권 319,885 7.96 KB증권 장내매수 - 2018년 12월 31일 이베스트투자증권 284,381 7.07 KB증권 장내매도 - 2019년 12월 31일 KB증권 252,277 6.28 이베스트투자증권 장내매도 - 2020년 04월 09일 박근노 12,204,784 32.87 스팩합병 - 4.주식 소유현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박근노 12,204,784 27.95 우선주포함지분율 26.01% - - - - 우리사주조합 - - - 5.소액주주현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 32,789 32,792 99.99 33,371,785 46,924,077 71.12 - 6. 주식사무 가. 정관에 규정된 신주인수권의 내용 내용 제10조 (신주인수권) 1. 당 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다 . 2. 제 1 항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다 . ① 발행주식총수의 100 분의 30 을 초과하지 않는 범위 내에서 일반 공모의 방식으로 신 주를 발행하는 경우 ② 발행주식총수의 100 분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하 여 국내외 금융기관 또는 기관 투자자 및 제 3 자 ( 법인 및 개인포함 ) 등에게 신주를 발행하는 경우 ③ 발행주식총수의 100 분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입 , 연구개발 , 생산 , 판매 , 자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ④ 발행주식총수의 100 분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 주식 예탁 증서 (DR) 발 행에 따라 신주를 발행하는 경우 ⑤ [ 상법 ] 제 542 조의 3 에 따른 주식 매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경 우 ⑥ 발행주식총수의 100 분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 7 의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 배정하는 경우 ⑦ 발행주식총수의 100 분의 30 을 초과하지 않은 범위 내에서 상법 제 418 조의 제 2 항의 규정에 따라 신기술의 도입 , 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하 여 필요한 경우 ⑧ 발행주식총수의 100 분의 30 을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상의 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ⑨ 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 3. 제 2 항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제 416 조 제 1 호 , 제 2 호 , 제 2 호의 2, 제 3 호 및 제 4 호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2 주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다 . 4. 제 2 항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다 . 5. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다 . 나.결산에 관한 사항 구분 내용 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 - 주권의 종류 - 명의개서대리인 상호 주식회사 국민은행(국민은행 증권대행부) 주소 서울시 중구 남대문로 84(을지로2가) 주주의 특전에 관한 사항 해당사항 없음 공고게재신문 당사 홈페이지(http://www.naintec.co.kr) or 매일경제신문 7. 주가 및 주식거래실적 구분 2024년 01월 2024년 02월 2024년 03월 2024년 04월 2024년 05월 2024년 06월 주가 최고 3,420 3,165 3,115 3,255 3,000 3,085 최저 3,115 3,040 3,005 2,765 2,880 2,875 평균 3,255 3,101 3,074 2,968 2,937 2,971 거래량 최고일 1,002,901 1,950,884 809,921 5,658,978 1,028,099 1,124,257 최저일 163,203 137,439 145,000 167,167 81,437 99,885 월평균 328,221 369,262 279,796 910,966 223,923 317,434 월간 7,220,860 7,015,978 5,595,925 19,130,289 4,478,462 6,031,249 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박근노 남 1970년 02월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 경북대학교 졸업(06.02 ~ 현재) (주)나인테크 대표이사 12,204,784 - 본인 16년 10월 2026.04.09 이석주 남 1971년 01월 부사장 사내이사 상근 사업총괄 경북대학교 졸업(01.01 ~ 14.04) (주)디엠에스 기술영업이사(15.05 ~ 현재) (주)나인테크 부사장 765,730 - 없음 09년 07월 2026.04.09 이창원 남 1972년 05월 상무이사 사내이사 상근 개발 동서울대학교 졸업(01.04 ~ 11.09) (주)디엠에스 책임연구원(11.09 ~ 현재) (주)나인테크 이사 43,756 - 없음 12년 10월 2026.04.09 김길준 남 1966년 02월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 부산대학교 생산 기계공학과 학사(90.01 ~ 21.02) LG생산기술원(22.03 ~ 현재) (주)나인테크 사외이사 - - 없음 02년 03개월 2025.03.29 이돈희 남 1963년 03월 부사장 감사 상근 감사 한양대학교 박사(88.01 ~ 08.07) LG전자기술원 상무(08.08 ~ 18.01) (주)테스 부사장(18.02 ~ 19.01) (주)테스 고문(20.04 ~ 현재) (주)나인테크 감사 - - 없음 04년 07월 2026.04.09 김철식 남 1970년 01월 상무이사 미등기 상근 개발 동국대학교 대학원(01.04 ~ 11.04) (주)디엠에스 책임연구원(11.04 ~ 15.04) (주)엠엠테크 부장(15.06 ~ 17.10) (주)미노스 이사(17.11 ~ 현재) (주)나인테크 이사 32,817 - 없음 06년 07월 - 이승구 남 1976년 12월 상무이사 미등기 상근 제조 청주대학교 졸업(10.06 ~ 현재) (주)나인테크 이사 32,817 - 없음 14년 - 김성수 남 1977년 01월 상무이사 미등기 상근 영업,구매 광운대학교 졸업(05.07 ~ 13.01) (주)디엠에스 과장(13.02 ~ 14.02) MSTKOREA 차장(14.03 ~ 15.02) 엠엠테크 부장(15.03 ~ 17.11) 미노스 부장(17.12 ~ 현재) (주)나인테크 이사 - - 없음 06년 06월 - 이종관 남 1972년 03월 상무이사 미등기 상근 부품/신사업 인하대학교 졸업(박사) (고분자공학전공)(02.08~07.05) 옵티미디아㈜ 연구개발 차장(07.08~08.07) University of Florida 화학공학과 박사후 과정(08.08~10.07) UT Arlington 재료공학과 박사후 과정(10.08~21.02) ㈜디엠에스 신사업담당이사(21.03~21.07) 크라이오에이치앤아이㈜ 경영기획 실무(21.09 ~ 현재) (주)나인테크 이사 - - 없음 02년 10월 - 오동록 남 1976년 12월 상무이사 미등기 상근 경영지원 단국대학교 졸업(02.01 ~ 10.07) (주)오리엔트전자 과장(11.01 ~ 17.03) (주)엘엠에스 차장(18.02 ~ 현재) (주)나인테크 이사 - - 없음 03년 01월 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 114 - - - 114 3년 3개월 4,295 38 - - - - - 여 14 - - - 14 1년 7개월 290 21 - 합 계 128 - - - 128 3년 1개월 4,585 36 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 288 58 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 3,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 451 90 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 410 137 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 41 41 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 - 1 11,440,788 - -14,657 11,426,131 일반투자 - 6 6 21,347,557 -1,341,840 201,666 20,207,383 단순투자 3 4 7 3,305,065 -913,795 -113,161 2,278,109 계 4 10 14 36,093,410 -2,255,635 73,848 33,911,623 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음·수료현황- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.라. 채무인수약정 현황- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 2019년 9월 6일 [경영투명성 확보를 위한 경영 개선 계획案]을 제출하였으며, 개선 이행사항에 대해 3년간 정기보고서에 기재완료 하였습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)나인테크 매출액 76,424 92,020 75,241 1.55 65,866 28.42 - 영업이익 4,912 7,142 6,457 -31.44 3,293 53.89 - 당기순이익 3,996 5,751 4,219 -5.58 -1,231 121.40 - 주1) 상기 표의 1차연도는 2019년, 2차연도는 2020년 입니다. 주2) 상기 예측자료는 교보7호기업인수목적 주식회사와 주식회사 나인테크의 합병 시점에서의 외부평가보고서 상의 평가 자료입니다.(외부평가기관 : 이정지율회계법인)※ 괴리율 발생 원인재고자산에 대하여 과거 회전율을 적용하여 예측하였으나, 진행중인 매출 프로젝트 변동 및 비경상 대외환경 변화(COVID-19)에 따른 영향으로 예측치와 실적치의 괴리율이 발생하였습니다. 2. 합병등의 사후정보당사는 합병법인인 교보7호기업인수목적 주식회사와 피합병법인인 주식회사 나인테크가 합병을 진행하여 2020년 4월 9일(합병등기일) 합병이 완료되어 주식회사 나인테크로 상호 변경된 법인입니다.교보7호기업인수목적 주식회사는 기업인수가 목적인 명목회사이며, 합병 후 존속하는 사업은 소멸법인인 주식회사 나인테크에서 영위하는 사업이므로, 실질적으로는 소멸법인인 주식회사 나인테크가 존속법인인 교보7호기업인수목적 주식회사를 흡수하는 역합병의 결과가 됩니다. 1) 합병 당사회사의 개요 구분 합병법인 피합병법인 법인명 교보7호기업인수목적 주식회사 주식회사 나인테크 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 강수현 박근노 본사 주소 서울특별시 영등포구 의사당대로 97 경기도 화성시 양감면 정문회화로 81 본사 연락처 02-3771-9294 031-476-0305 설립연월일 2017년 3월 22일 2007년 6월 18일 납입자본금 402,000,000원 1,397,855,000원 자산총액 9,979,574천원 56,767,619천원 결산기 12월 31일 12월 31일 종업원수 4명 79명 발행주식의 종류 및 수 보통주 4,020,000주(액면 100원) 보통주 2,795,710주(액면 500원)우선주 230,760주(액면 500원) 주) 상기 합병 당사회사의 개요는 2020년 1월 20일 제출한 투자설명서 기준입니다.2) 합병의 내용주식회사 나인테크는 교보7호기업인수목적 주식회사와 2019년 7월 4일 합병계약을 체결하였으며, 2020년 4월 9일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다.합병방법으로 코스닥상장법인인 교보7호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 나인테크(피합병회사)를 1:10.9390000 비율로 흡수합병하였으며, 합병 이후 사명을 주식회사 나인테크로 변경하였습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주식회사 탈로스 2009.02 경기도 안양시 동안구 학의로 282 군수용 리튬이온 이차전지, 충전기 및 에너지저장장치 20,128,706 실질 지배력 보유 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)아이비젼웍스 비상장 2016.11.21 사업확장 27,500 5,787,187 19.58 18,067,597 - - 1,053,268 5,787,187 19.58 19,120,865 35,277,931 1,611,509 (주)에이앤에스월드 비상장 2021.02.04 사업확장 170,002 12,143 17 - - - - 12,143 17 - 2,223,543 -69,871 에이아이코리아 비상장 2021.07.19 사업확장 600,000 150,000 2.7 2,802,300 -120,000 -2,241,840 -245,460 30,000 0.4 315,000 58,148,509 3,737,489 주식회사 에코월드팜 비상장 2021.12.09 사업확장 500,000 1,875 1.63 477,660 - - -422,243 1,875 1.63 55,417 15,056,042 -528,451 주식회사 에코나인 비상장 2022.01.17 사업확장 94,500 18,900 27 - - - - 18,900 27 - 757,927 -326,192 주식회사 연화신소재 비상장 2024.01.16 사업확장 900,000 - - - 30,000 900,000 -183,899 30,000 21.95 716,101 5,014,919 -751,523 진위산단관리협동조합 비상장 2021.08.02 조합원출자 1,000 10 - 1,000 - - - 10 - 1,000 - - 뉴스페이스 투자조합 비상장 2023.09.14 단순투자 420,000 420 10 427,706 - - - 420 10 427,706 4,199,927 -43,821 주식회사 경기도 비상장 2016.10.12 단순투자 10,000 10,000 - 10,000 - - - 10,000 - 10,000 7,350,784 -167,010 삼성전자(주) 상장 2021.05.31 단순투자 997,500 6,500 - 510,250 -6,500 -510,250 - - - - 470,899,812,000 6,754,708,000 (주)넥스틸 상장 2023.10.26 단순투자 500,099 56,361 - 403,545 -56,361 -403,545 - - - - 655,508,300 179,572 (주)아이엘사이언스 상장 2023.06.02 단순투자 1,041,197 279,409 - 962,564 - - -113,161 279,409 - 849,403 114,621,649 2,035,275 (주)에너지 11 비상장 2023.12.14 단순투자 990,000 495,000 15.32 990,000 - - - 495,000 15.32 990,000 4,930,542 -1,267,142 주식회사 탈로스 상장 2022.03.08 경영참여 7,279,140 3,396,280 46.09 11,440,788 - - -14,657 3,396,280 46.09 11,426,131 20,128,706 -31,803 합 계 10,214,085 - 36,093,410 -152,861 -2,255,635 73,848 10,061,224 - 33,911,623 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음