나인테크 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 10(당) 기 1분기 2026년 03월 31일 현재
제 9(전) 기 2025년 03월 31일 현재
주식회사 나인테크와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

주식회사 나인테크와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 나인테크(이하 "지배기업")는 2007년 6월 18일에 설립되어 이차전지 장비제작과 디스플레이 및 반도체 설비, 부품 및 관련 제품의 제조업, 판매업 및 서비스업 등을 영위하고 있습니다. 지배기업의 대표이사는 박근노이며, 본사는 경기도 평택시 진위면 마산6로 6에 위치하고 있습니다.지배기업은 2020년 4월 7일(합병기일)자로 교보7호기업인수목적 주식회사와 합병을완료하였습니다. 합병방법으로 코스닥상장법인인 교보7호기업인수목적주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 나인테크(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병이후 사명을 주식회사 나인테크로 변경하였습니다.

지배기업의 당기말 현재의 자본금은 5,741,530천원이며, 주요 주주의 구성은 다음과같습니다.

(단위: 주, 천원)

주주명	주식수	금 액	지분율

박근노	12,204,784	1,220,478	21.26%

이석주	765,730	76,573	1.33%

㈜비즈마켓	723,141	72,314	1.26%

㈜지아이에스	654,269	65,427	1.14%

기 타	43,067,371	4,306,738	75.01%

합 계	57,415,295	5,741,530	100.00%

1.2 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	주요사업	결산월	지분율(%)

주식회사 탈로스(*1)	대한민국	이차전지 배터리팩	12월	41.98

NAINTECH MICHIGAN INC	미국	이차전지	12월	100.00

(*1) 지배기업의 지분율이 과반수 미만이나, 주요 경영진과 주요 의사결정기구의 구성현황을 고려할 때 종속기업의 관련 활동을 지시할 수 있는 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.

1.3 종속기업의 요약 재무정보

(단위 : 천원)

종속기업	당분기

자산	부채	자본	분기순이익

주식회사 탈로스	22,098,963	5,670,082	16,428,880	(118,379)

NAINTECH MICHIGAN INC	449,404	-	449,404	(3.582)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 1분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 1분기 연결재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석

연결실체는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 연결실체는 공급자금융약정 부채와 관련된 공시를 주석18에 추가하였습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

-금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

-계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

-FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 회계정책1분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용1분기 기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.1분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산(1) 각 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	53	53

제예금	35,176,299	33,506,050

합계	35,176,352	33,506,103

(2) 각 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	2,000,000	2,000,000	차입금 담보

장기금융상품	502,000	502,000	수출계약이행보증,당좌개설보증금, 기술보증기금

합 계	2,502,000	2,502,000	-

5. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산각 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-

상장주식(*1)	3,620,712	3,106,151

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-

상장주식(*2)	6,180,716	7,372,876

투자전환사채 등(*2)	6,535,797	5,605,797

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-

시장성없는지분증권(*3)	11,000	11,000

(*1)유동성 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인하여 당기 중 742,829천원의 평가이익이 발생하였습니다.(*2)비유동 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인하여 당기 중 1,192,160천원의 평가순손실이 발생하였습니다.(*3) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.6. 관계기업투자주식

(1) 각 보고기간말 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회 사 명	주요 영업활동	결산월	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

관계기업	(주)에코나인	수소연료 전지 제조	12월	27.00(*1)	94,500	-	94,500	-

(주)연화신소재	폐배터리 리사이클링	12월	19.15(*2)	900,000	424,469	900,000	424,469

(주)에너지11	나트륨 배터리 제조	12월	44.02(*3)	3,895,025	3,272,149	3,895,025	3,272,149

합계	4,889,525	3,696,618	4,889,525	3,696,618

(*1) ㈜에코나인의 상환전환우선주 포함 지분율(의결권은)은 24.37%입니다.(*2) 폐배터리 재활용 전문기업인 ㈜연화신소재가 당기에 채무출자전환으로 21.95%에서 19.15%로 지분율이 변동되었습니다.(*3) 전기 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 있었으나, 유상증자 참여로 44.02%의 지분을 취득하였습니다.(2) 각 보고기간 중 관계기업투자주식의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	대체	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

(주)연화신소재	424,469	-	-	-	-	-	-	424,469

(주)에너지11	3,272,149	-	-	-	-	-	-	3,272,149

합 계	3,696,618	-	-	-	-	-	3,696,618

2) 전분기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	대체	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

(주)연화신소재	737,659	-	-	-	-	-	-	737,659

(주)에너지11	2,600,000	-	952,875	-	-	-	3,552,875

합 계	737,659	2,600,000	-	952,875	-	-	-	4,290,534

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 각 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가	손실충당금	장부금액	취득가	손실충당금	장부금액

매출채권	13,756,536	(4,911,424)	8,845,112	18,847,132	(5,203,813)	13,643,319

미수수익	276,250	(60,953)	215,297	218,155	(60,953)	157,202

미수금	4,007,000	(2,513,907)	1,493,093	3,744,720	(2,513,907)	1,230,813

단기대여금	8,042,024	(913,600)	7,128,424	5,765,824	(913,600)	4,852,224

계약자산	15,754,100	-	15,754,100	11,390,021	-	11,390,021

합 계	41,835,910	(8,399,884)	33,406,026	39,965,852	(8,692,273)	31,273,579

(2) 각 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(계약자산)	기타채권	계	매출채권(계약자산)	기타채권	계

기초금액	5,203,813	3,488,460	8,692,273	3,094,186	1,201,377	4,295,563

대손상각비	(292,389)	-	(292,389)	2,109,627	2,287,083	4,396,710

기말금액	4,911,424	3,488,460	8,399,884	5,203,813	3,488,460	8,692,273

8. 재고자산

각 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	순실현가능가치	평가충당금	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

당기(손익)	누계	전기(손익)	누계

원재료	2,668,663	2,609,600	-	(59,063)	1,933,689	1,874,626	(30,919)	(59,063)

재공품(*)	3,803,379	3,677,226	155,708	(126,153)	1,774,465	1,492,604	(239,256)	(281,861)

제품	1,536,584	1,388,693	-	(147,891)	2,648,272	2,500,381	(113,466)	(147,891)

합 계	8,008,626	7,675,519	155,708	(333,107)	6,356,426	5,867,611	(383,641)	(488,815)

(*) 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없는 장비제작 수행의무와 관련하여 인도하기전까지 투입된 제작원가를 재공품으로 인식하였습니다.

9. 기타유동자산각 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	6,982,020	8,480,205

차감: 대손충당금	(28,480)	(28,480)

선급비용	364,758	401,355

부가세대급금	8,859	-

합 계	7,327,157	8,853,080

10. 유형자산(1) 각 보고기간말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	10,462,675	-	10,462,675	25,036,610	-	25,036,610

건물	17,646,475	(2,077,769)	15,568,706	27,923,847	(2,644,600)	25,279,247

구축물	137,864	(18,140)	119,724	137,864	(16,417)	121,447

기계장치	1,193,763	(1,049,590)	144,173	1,193,763	(1,031,710)	162,053

차량운반구	231,865	(176,291)	55,574	231,865	(171,830)	60,035

공구와기구	294,041	(254,792)	39,249	294,041	(251,837)	42,204

비품	2,122,357	(1,844,582)	277,775	2,117,805	(1,822,904)	294,901

시험연구자산	1,946,293	(818,593)	1,127,700	1,946,293	(721,278)	1,225,015

시설장치	1,339,999	(1,008,844)	331,155	1,342,849	(969,196)	373,653

건설중인자산	500,000	-	500,000	300,000	-	300,000

합 계	35,875,332	(7,248,601)	28,626,731	60,524,937	(7,629,772)	52,895,165

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	대체	감가상각비	기말금액

토지	25,036,610	-	-	(14,573,935)	-	10,462,675

건물	25,279,247	-	-	(9,570,802)	(139,739)	15,568,706

구축물	121,447	-	-	-	(1,723)	119,724

기계장치	162,053	-	-	-	(17,880)	144,173

차량운반구	60,035	-	-	-	(4,461)	55,574

공구와기구	42,204	-	-	-	(2,955)	39,249

비품	294,901	34,552	(16,000)	-	(35,678)	277,775

시험연구자산	1,225,015	-	-	-	(97,315)	1,127,700

시설장치	373,653	-	(1,568)	-	(40,930)	331,155

건설중인자산	300,000	200,000	-	-	-	500,000

합 계	52,895,165	234,552	(17,568)	(24,144,737)	(340,681)	28,626,731

(*) 매각예정비유동자산으로 4,304,339천원이 대체되었습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분	대체	감가상각비	기말금액

토지	24,265,970	-	-	-	-	24,265,970

건물	24,196,344	-	-	-	(171,322)	24,025,022

구축물	144,779	-	-	-	(1,973)	142,806

기계장치	231,916	-	-	-	(17,849)	214,067

차량운반구	121,699	-	-	-	(17,465)	104,234

공구와기구	67,949	-	-	-	(7,133)	60,816

비품	449,595	9,770	-	-	(42,264)	417,101

시험연구자산	1,614,273	-	-	-	(97,314)	1,516,959

시설장치	546,276	3,000	-	-	(42,421)	506,855

건설중인자산	375,000	-	-	-	-	375,000

합 계	52,013,801	12,770	-	-	(397,741)	51,628,830

(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 (3) 참조).11. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	19,147,034	-	19,147,034	4,573,098	-	4,573,098

건물	13,929,548	(1,099,266)	12,830,282	3,652,176	(327,048)	3,325,128

합 계	33,076,582	(1,099,266)	31,977,316	8,225,274	(327,048)	7,898,226

(2) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	대체	감가상각비	기말금액

토지	4,573,098	-	14,573,936	-	19,147,034

건물	3,325,128	-	9,570,802	(65,648)	12,830,282

합 계	7,898,226	-	24,144,738	(65,648)	31,977,316

(3) 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	대체	감가상각비	기말금액

토지	4,573,098	-	-	-	4,573,098

건물	3,416,432	-	-	(22,826)	3,393,606

합 계	7,989,530	-	-	(22,826)	7,966,704

(4) 각 보고기간 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

임대수익	253,773	78,000

운영비용	(65,648)	(22,826)

12. 사용권자산

1) 각 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

구 분	건물	차량운반구	합 계	건물	차량운반구	합 계

취득금액	112,111	668,679	780,790	112,111	668,679	780,790

감가상각누계액	(72,849)	(274,222)	(347,071)	(51,172)	(238,718)	(289,890)

장부금액	39,262	394,457	433,719	60,939	429,961	490,900

(2) 각 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	-	-

건물	21,677	36,658

차량운반구	35,504	119,299

합계	57,181	155,957

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,638	6,124

단기리스료(판매비와관리비에 포함)	16,914	13,225

3) 각 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	199,547	219,468

비유동	272,558	302,290

합계	472,105	521,758

13. 무형자산(1) 각 보고기간말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	취득	장부금액	취득가액	상각누계액	장부금액

특허권	334,273	(319,273)	-	15,000	334,273	(313,536)	20,737

소프트웨어	1,207,294	(499,407)	640	708,527	1,207,294	(467,250)	740,044

정부보조금	(82,787)	61,400	-	(21,387)	(82,787)	59,331	(23,456)

기타무형자산	456,300	-	-	456,300	456,300	-	456,300

영업권	4,578,656	-	-	4,578,656	4,578,656	-	4,578,656

합 계	6,493,736	(757,280)	640	5,737,096	6,493,736	(721,455)	5,772,281

(2) 각 보고기간 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	상각비	대체	기말금액

특허권	20,737	-	(5,737)	-	15,000

소프트웨어	740,044	640	(32,157)	-	708,527

정부보조금	(23,456)	-	2,069	-	(21,387)

기타무형자산	456,300	-	-	-	456,300

영업권	4,578,656	-	-	-	4,578,656

합 계	5,772,281	640	(35,825)	-	5,737,096

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	상각비	대체	기말금액

특허권	54,165	-	-	-	54,165

소프트웨어	786,354	26,150	(29,319)	-	783,185

정부보조금	(31,735)	-	2,070	-	(29,665)

기타무형자산	456,300	-	-	-	456,300

영업권	4,578,656	-	-	-	4,578,656

합 계	5,843,740	26,150	(27,249)	-	5,842,641

(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	35,824	27,249

14. 매입채무및기타채무와 기타비유동부채

각 보고기간말 현재 매입채무및기타채무와 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무및기타채무:

매입채무	8,474,210	6,085,835

미지급금	1,638,742	1,260,844

미지급비용	705,939	677,041

계약부채	1,330,192	1,693,142

소 계	12,149,083	9,716,862

기타비유동부채:

장기미지급비용	189,423	179,058

장기미지급금	1,419,439	1,394,499

임대보증금	1,860,000	510,000

선수금(비유동)	-	-

소 계	3,468,862	2,083,557

합 계	15,617,945	11,800,419

15. 기타유동부채

각 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	209,936	708,474

선수금	397,950	419,865

부가세예수금	-	155,578

합 계	607,886	1,283,917

16. 차입금(1) 각 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종별	이자율	당분기말	전기말

우리은행	운영자금	3.54%	3,000,000	3,000,000

신한은행	운영자금	3.88%	1,000,000	1,000,000

합 계	4,000,000	4,000,000

(2) 각 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종별	이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	시설자금	0.66%~3.94%	42,887,000	42,887,000

차감:유동성장기차입금	(31,053,840)	(30,694,800)

11,833,160	12,192,200

(3) 보고기간말 현재 장ㆍ단기차입금에 대하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	담보권자

토지	7,747,734	53,299,500	시설자금	기업은행,우리은행.신한은행

건물	9,893,696

투자부동산(토지)	19,147,034

투자부동산(건물)	12,830,282

매각예정비유동자산	-

토지	2,714,940	10,194,000	운영자금

건물	5,675,011

단기금융상품	2,000,000	1,980,000

합 계	60,008,697	65,473,500

17. 전환사채 및 상환전환우선주부채

(1) 당분기 중 현재 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	발행	상각	전환 등	기말

제6회 전환사채	5,753,873	-	231,403	-	5,985,276

(2) 전분기 중 현재 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	발행	상각	전환 등	기말

제5회 전환사채	5,165,413	-	214,933	-	5,380,346

(3) 당분기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	발행	상각	전환	기말

제1회 상환전환우선주부채	777,837	-	24,921	-	802,758

(4) 전분기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	발행	상각	기말

제1회 상환전환우선주부채	8,833,607	-	283,018	9,116,625

(4) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분 내용 명칭 주식회사 나인테크 제6회 전환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모전환사채 사채의 액면금액 12,000,000,000원 발행일 2025년 12월 16일 만기일 2030년 12월 16일 표면이자율 0% 만기보장수익률 1% 전환으로 인하여발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 상환조건 - 청구기간 : 발행일을 기산으로 하여 30개월이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 직전일까지로 함 - 상환방법 : 조기상환지급기일의 60일전부터 30일전까지 조기상환청구를 한다. - 상환기간 : 2028년 6월 16일 ~ 2030년 9월 16일 전환가격 액면가 100원을 기준으로 주당 3,333원저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정 전환청구기간 사채의 발행일 후 1년이 경과한 날로부터 사채 만기일의 1개월 전일까지 인수인 미래에셋증권 주식회사 외 6 (12,000,000,000원) (5) 당기말 현재 연결실체가 발행한 상환전환우선주부채의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 내용 명칭 주식회사 나인테크 제1회 상환전환우선주 주식의 종류 기명식 상환전환우선주 발행가액(*1) 931,421,872원 발행일 2023년 08월 10일 발행주식수 253,035주 1주당발행가액 3,681원 전환가격(*2) 3,509원 상환조건 - 조건 : 신주의 발행일로부터 실제 상환일까지 연복리 3%에 의한 금액의 합계액에서 본건 신주의 발행일로부터 실제 상환일까지 지급된 배당금을 차감한 금액으로 함 - 청구기간 : 발행일을 기산으로 하여 24개월이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 직전일까지로 함 - 상환방법 : 주당 상환가액을 곱한 금액을 상환청구한날부터 60일이내 현금 상환함 - 상환기간 : 2025년 8월 11일 ~ 2028년 8월 10일 전환조건 - 전환비율은 신주의 주당 발행가액을 전환가격으로 나눈 수로 하고, 전환청구권이 행사된 주식의 수에 전환비율을 곱한 주식의 수를 발행주식의 수로 함 - 전환청구기간 : 2024년 8월 11일 ~ 2028년 7월 11일 - 존속기간 : 2028년 8월 11일 (*1) 발행가액 120억원중 일부 전환청구가 되어, 현재 잔액은 9억원입니다.(*2) 2025년 8월 11일 시가상승에 따라 전환가격이 조정되었습니다.18. 파생금융상품 (1) 연결실체는 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 당기손익-공정가치측정금융상품으로 분류하고 있습니다. 최초 취득시점에 전환사채 및 상환전환우선주를 내재파생상품인 전환권과 조기상환청구권, 사채요소로 분리하여 각각의 공정가치에 따라 인식하였으며, 발행자의 조기상환청구권은 당기손익-공정가치측정금융상품으로 분류하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 당기손익-공정가치측정금융상품으로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 사채요소는 전환사채 및 상환전환우선주부채로 분류하고 상각후원가로 평가하고 있습니다.(2) 각 보고기간말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산 제6회차 전환사채 1,182,180 1,182,180 제1회 상환전환우선주 - - 제1회 영구전환사채 313,752 313,752 파생상품부채 제6회 전환사채 7,142,940 7,142,940 제1회 상환전환우선주 339,591 339,591 19. 기타충당부채(1) 각 보고기간말 현재 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동충당부채: 공사손실충당부채 161,813 161,813 판매보증충당부채 147,897 147,897 소계 309,710 309,710 기타비유동충당부채: 복구충당부채 11,800 11,800 20. 순확정급여부채 (1) 각 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,480,103 4,315,501 사외적립자산의 공정가치 (2,187,012) (2,241,244) 순확정급여부채 2,293,091 2,074,257 (2) 보고기간 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 161,294 197,834 이자원가 41,210 19,977 기대수익 (26,080) (12,774) 합계 176,424 205,037 21. 자본금 등(1) 각 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000 주 500,000,000 주 발행한 주식수 57,415,295 주 57,415,295 주 1주의 금액 100 원 100 원 자본금 5,741,529,500 원 5,741,529,500 원 (2) 각 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 92,935,612 92,935,612 자기주식처분이익 2,181,302 2,181,302 기타자본잉여금 4,208,200 4,208,200 신종자본증권 2,979,969 2,979,969 합계 102,305,083 102,305,083 (3) 각 보고기간말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일(*1) 표면이자율(*2) 만기이자율 당분기말 전기말 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 영구전환사채 2023-08-14 2053-08-14 2.00% 5.00% 3,086,801 3,086,801 차감 : 발행비용 (106,832) (106,832) 합계 2,979,969 2,979,969 (*1) 발행회사가 만기일 30일전까지 서면으로 본건 사채의 소유자에게 본건 사채만기의 연장을 요청함으로써 동일한 조건으로 만기일을 30년씩 계속하여 연장할 수 있다.(*2) 본 사채의 표연이자율은 2.0%로 사채의 발행일로부터 매 3개월이 되는날에 본건 사채의 미상환원금에 대하여 표면이자율을 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4을 후급한다. (4) 각 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (531,634) (531,634) (5) 보고기간말 현재 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산재평가이익 3,004,264 3,004,264 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손익 924,914 924,914 해외사업환산손익 12,241 (11,122) 합계 3,941,419 3,918,056 22. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 8,421,885 8,421,885 6,707,436 6,707,436 용역매출액 10,948,853 10,948,853 8,898,787 8,898,787 기타매출액 414,486 414,486 285,337 285,337 합 계 19,785,224 19,785,224 15,891,560 15,891,560 (2) 당분기 및 전분기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.한 시점에 이행 8,836,371 8,836,371 6,992,773 6,992,773 Ⅱ.기간에 걸쳐 이행: 용역매출 10,948,853 10,948,853 8,898,787 8,898,787 합 계 19,785,224 19,785,224 15,891,560 15,891,560 (3) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 9,113,857 9,113,857 6,714,899 6,714,899 용역매출원가 7,144,582 7,144,582 7,617,059 7,617,059 기타매출원가 150,000 150,000 182,575 182,575 합 계 16,408,439 16,408,439 14,514,533 14,514,533 (4) 고객과의 계약과 관련한 자산과 부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 8,845,112 13,643,320 계약자산 15,754,100 11,390,021 계약부채 1,330,192 1,693,142 계약자산은 연결실체가 주문제작 장비의 진행중인 작업에 대한 권리에 대해 당분기말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 연결실체가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 23. 판매비와관리비각 보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 654,096 654,096 842,870 842,870 퇴직급여 56,830 56,830 78,283 78,283 복리후생비 74,165 74,165 82,387 82,387 여비교통비 41,637 41,637 36,119 36,119 접대비 60,495 60,495 57,240 57,240 통신비 5,975 5,975 5,904 5,904 수도광열비 692 692 1,181 1,181 전력비 1,282 1,282 1,467 1,467 세금과공과 66,199 66,199 164,584 164,584 감가상각비 137,141 137,141 151,431 151,431 지급임차료 3,867 3,867 4,268 4,268 수선비 138 138 - - 보험료 93,717 93,717 136,768 136,768 차량유지비 18,795 18,795 24,444 24,444 경상연구개발비 404,258 404,258 474,023 474,023 운반비 1,985 1,985 1,579 1,579 교육훈련비 545 545 1,557 1,557 도서인쇄비 14 14 105 105 사무용품비 396 396 327 327 소모품비 15,756 15,756 12,779 12,779 지급수수료 526,372 526,372 366,634 366,634 광고선전비 - - 10,000 10,000 무형자산상각비 35,824 35,824 27,249 27,249 건물관리비 1,456 1,456 1,398 1,398 견본비 - - 226 226 수출제비용 - - 5,722 5,722 주식보상비용 - - 30,648 30,648 합계 2,201,635 2,201,635 2,519,193 2,519,193 24. 금융손익(1) 각 보고기간 중 발생한 금융수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 288,202 288,202 132,765 132,765 외화환산이익 384,625 384,625 162,550 162,550 외환차익 28,470 28,470 115,251 115,251 당기손익인식금융자산처분이익 570 570 단기매매증권처분이익 81,936 81,936 - - 단기매매증권평가이익 742,830 742,830 25,845 25,845 합 계 1,526,633 1,526,633 436,411 436,411 (2) 각 보고기간 중 발생한 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 662,758 662,758 1,087,657 1,087,657 외환차손 25,811 25,811 12,521 12,521 외화환산손실 40,905 40,905 5,042 5,042 당기손익-공정가치측정자산평가손실 1,192,160 1,192,160 827,568 827,568 합 계 1,921,634 1,921,634 1,932,788 1,932,788 (3) 각 보고기간의 금융상품 범주별로 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 699,807 699,807 61,896 61,896 637,911 637,911 당기손익-공정가치측정금융자산 825,335 825,335 1,192,159 1,192,159 (366,824) (366,824) 상각후원가측정금융부채 1,491 1,491 667,579 667,579 (666,088) (666,088) 합 계 1,526,633 1,526,633 1,921,634 1,921,634 (395,001) (395,001) 2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 금융수익 금융비용 순금융손익 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 410,566 410,566 17,563 17,563 393,003 393,003 당기손익-공정가치측정금융자산 25,845 25,845 827,568 827,568 (801,723) (801,723) 상각후원가측정금융부채 - - 1,087,657 1,087,657 (1,087,657) (1,087,657) 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - - - 합 계 436,411 436,411 1,932,788 1,932,788 (1,496,377) (1,496,377) 25. 기타손익(1) 각 보고기간 중 발생한 기타수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 8,507 8,507 2,878 2,878 유형자산처분이익 2,233 2,233 - - 리스해지수익 - - 8,180 8,180 잡이익 60,880 60,880 32,927 32,927 합계 71,620 71,620 43,985 43,985 (2) 각 보고기간 중 발생한 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 36 36 197 197 기부금 20,000 20,000 - - 합계 20,036 20,036 197 197 26. 비용의 성격별 분류각 보고기간 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 9,135,088 9,135,088 6,468,685 6,468,685 급여 1,538,098 1,538,098 1,815,839 1,815,839 퇴직급여 176,424 176,424 178,905 178,905 복리후생비 118,852 118,852 184,861 184,861 감가상각비 및 무형자산상각비 499,333 499,333 603,774 603,774 외주용역비 3,616,803 3,616,803 3,448,750 3,448,750 운반비 559,603 559,603 1,081,003 1,081,003 지급수수료 132,434 132,434 - - 기타비용 2,541,049 2,541,049 3,515,168 3,515,168 합 계(*) 18,317,684 18,317,684 17,296,985 17,296,985 (*) 포괄손익계산상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계금액입니다. 27. 법인세비용연결실체는 전체 회계년도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 1분기 법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동 및 세액공제효과를 고려하여 법인세비용을 추정하였습니다. 28. 주당손익 (1) 각 보고기간의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업의 소유주 지분에 대한 손익 977,694,688 (2,467,404,080) 보통주귀속이익 977,694,688 (2,467,404,080) 가중평균유통보통주식수(*1) 57,153,456 43,815,488 기본주당순이익 17 (56) (*) 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 일) 구 분 당분기 전분기 주식수 일수 가중평균주식수 주식수 일수 가중평균주식수 기초 57,135,456 90 5,143,811,040 43,664,104 90 3,929,769,360 자기주식 - - - (261,839) 90 (23,565,510) 유상증자 - - - 1,377,410 27 37,190,070 합계 57,153,456 - 5,143,811,040 44,779,675 - 3,943,393,920 일수 90 90 가중평균유통보통주식수 57,153,456 43,815,488 (2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 상환전환우선주가 있습니다.당분기 잠재적보통주는 희석효과가 없음에 따라 기본주당순손익과 희석주당순손익의 금액이 일치합니다. 29. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 대주주 대표이사 관계기업 (주)연화신소재 (주)에너지11 (주)에코나인 (2) 각 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 거래내용 당분기 전분기 관계기업 (주)연화신소재 관계기업투자주식취득 - - - (주)에이앤에스월드(*) 임대료수익 - - 관계기업 (주)에너지11 관계기업투자주식취득 - 2,600,000 (3) 각 보고기간말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 거래내용 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 (주)연화신소재 단기대여금 1,760,000 - 1,760,000 - 기타특수관계자 임직원 단기대여금 330,700 - 554,500 - (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 기초 대여 회수 기말 단기대여금 (주)연화신소재 - 1,760,000 1,760,000 단기대여금 임직원 554,500 - 223,800 330,700 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자 기초 대여 회수 기말 단기대여금 (주)연화신소재 - 50,000 - 50,000 단기대여금 임직원 936,414 - (1,000) 935,414 (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 301,212 230,820 퇴직급여 23,957 13,875 합 계 325,169 244,695 (6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 보증처 보증내용 담보금액 차입액 대표이사 중소기업은행 등 차입금 지급보증 4,461,000 12,490,000 기타특수관계자 신한은행 연대보증 1,937,000 - 서울보증보험 계약,선금보증 1,169,559 - 30. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 시설자금대출 등의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정기관 구 분 한도금액 실행금액 중소기업은행 중소기업시설자금대출 27,900,000 27,900,000 중소기업토지분양협약대출 4,590,000 4,590,000 운영자금대출 3,670,000 1,870,000 신한은행 중소기업시설자금대출 2,200,000 2,200,000 운영자금 대출 등 1,000,000 1,000,000 국민은행 중소기업시설자금대출 6,327,000 6,327,000 운영자금 대출 등 3,000,000 3,000,000 (2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)으로부터 계약 및 입찰 이행보증을 제공받고 있으며, 총 실행금액은 3,745,341천원입니다. (3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)에 거래처 장비 납품 관련하여 채권에 500,000천원의 담보가 설정되어 있습니다. 31. 범주별 금융상품(1) 각 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 FVPL: 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산 3,620,712 3,620,712 당기손익-공정가치측정금융자산 12,716,513 12,716,513 파생상품자산(*1) 1,495,932 1,495,932 소 계 17,833,157 17,833,157 FVOCI: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,000 11,000 소 계 11,000 11,000 상각후원가로 인식된 자산: 현금및현금성자산 35,176,352 35,176,352 단기금융상품 6,461,326 6,461,326 매출채권및기타채권 17,681,925 17,681,925 장기금융상품 502,000 502,000 장기성예금 8,000 8,000 상각후원가측정금융자산 605,000 605,000 기타비유동금융자산 1,059,415 1,059,415 소 계 61,494,018 61,494,018 합 계 79,338,175 79,338,175 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무및기타채무 10,818,891 10,818,891 단기차입금 4,000,000 4,000,000 유동성장기차입금 31,053,840 31,053,840 장기차입금 11,833,160 11,833,160 전환사채 5,985,276 5,985,276 상환전환우선주 802,758 802,758 리스부채(*2) 472,105 472,105 기타비유동부채 3,468,862 3,468,862 소 계 68,434,892 68,434,892 공정가치로 인식한 부채: - - 파생상품부채 7,482,531 7,482,531 소 계 7,482,531 7,482,531 합 계 75,917,423 75,917,423 (*1) 유동성 및 비유동성 파생상품자산을 포함한 금액입니다.(*2) 유동성 및 비유동성 리스부채를 포함한 금액입니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 FVPL: 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산 3,106,151 3,106,151 당기손익-공정가치측정금융자산 12,978,674 12,978,674 파생상품자산(*1) 1,495,932 1,495,932 소 계 17,580,757 17,580,757 FVOCI: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,000 11,000 소 계 11,000 11,000 상각후원가로 인식된 자산: 현금및현금성자산 33,506,103 33,506,103 단기금융상품 5,974,884 5,974,884 매출채권및기타채권 19,883,558 19,883,558 장기금융상품 502,000 502,000 장기성예금 5,000 5,000 상각후원가측정금융자산 605,000 605,000 기타비유동금융자산 1,024,486 1,024,486 소 계 61,501,031 61,501,031 합 계 79,092,788 79,092,788 상각후원가로 인식된 부채: 매입채무및기타채무 8,023,720 8,023,720 단기차입금 4,000,000 4,000,000 유동성장기차입금 30,694,800 30,694,800 장기차입금 12,192,200 12,192,200 전환사채 5,753,873 5,753,873 상환전환우선주 777,837 777,837 리스부채(*2) 521,758 521,758 기타비유동부채 2,083,557 2,083,557 소 계 64,047,745 64,047,745 공정가치로 인식한 부채: 파생상품부채 7,482,531 7,482,531 합 계 71,530,276 71,530,276 (*1) 유동성 및 비유동성 파생상품자산을 포함한 금액입니다.(*2) 유동성 및 비유동성 리스부채를 포함한 금액입니다. (2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준 투입변수 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결실체는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 9,801,427 - 6,535,798 16,337,225 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 11,000 11,000 파생상품자산 - - 1,495,932 1,495,932 파생상품부채 - - 7,482,531 7,482,531 32. 현금흐름표(1) 각 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익(손실) 809,621 (2,492,570) 2. 조정: 법인세비용 261,225 (365,444) 퇴직급여 176,424 222,839 감가상각비 463,511 576,525 대손상각비(환입) (292,389) 263,259 무형자산상각비 35,824 27,248 외화환산손실 40,905 5,042 이자비용 662,758 1,087,658 지분법손실 52,423 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 1,192,161 827,568 주식보상비용 - 30,648 단기매매증권평가손실 - 이자수익 (288,029) (132,765) 외화환산이익 (384,625) (162,550) 당기손익인식금융자산평가이익 (570) - 단기매매증권처분이익 (81,936) - 단기매매증권평가이익 (742,829) (25,845) 유형자산처분이익 (2,233) - 리스해지수익 - (8,180) 소 계 1,092,620 2,346,003 3. 영업활동으로인한자산부채의변동: 매출채권의 감소(증가) 5,244,043 1,765,183 계약자산의 감소(증가) (4,364,081) (2,108,175) 미수금의 감소 (262,039) 1,278,679 선급금의 감소(증가) 1,498,185 145,201 부가세대급금의 감소(증가) (8,859) 102,138 선급비용의 증가 36,597 (129,397) 당기법인세자산의 증가 - - 재고자산의 증가 (1,807,908) (1,517,015) 매입채무의 증가(감소) 2,347,471 (4,943,660) 미지급금의 증가(감소) 377,897 (599,508) 예수금의 증가 (498,538) 35,720 부가세예수금의 감소 (155,578) - 미지급비용의 증가(감소) 28,320 (304) 선수금의 증가(감소) (21,915) 742,000 계약부채의 증가 (362,950) 1,433,054 장기미지급금의 증가 24,940 57,379 장기미지급비용의 증가 10,366 8,096 판매보증충당부채의 감소 - - 사외적립자산의 감소 202,375 14,701 퇴직금의 지급 (159,965) (85,455) 소 계 2,128,361 (3,801,363) 4. 합계 (1+2+3) 4,030,602 (3,947,930) (2) 비현금거래 각 보고기간의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금 유동성 대체 30,694,800 471,760 유형자산의 투자부동산 대체 25,557,877 - (3) 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동 1) 당분기 (단위: 천원) 계 정 과 목 기초 현금유입 현금유출 손실(이익) 비현금거래 등 기말 단기차입금 4,000,000 2,000,000 (2,000,000) - - 4,000,000 유동성장기차입금 30,694,800 - - - 359,040 31,053,840 장기차입금 12,192,200 - - - (359,040) 11,833,160 전환사채(유동) 5,753,873 - - 231,402 - 5,985,275 상환전환우선주부채(유동) 777,837 - - 24,921 - 802,758 리스부채(유동) 219,468 - (51,771) 4,735 27,114 199,546 리스부채(비유동) 302,290 - - - (29,731) 272,559 합계 53,940,468 2,000,000 (2,051,771) 261,058 (2,617) 54,147,138 2) 전분기 (단위: 천원) 계 정 과 목 기초 현금유입 현금유출 손실(이익) 비현금거래 등 기말 유동성장기차입금 14,611,280 - - - 471,760 15,083,040 장기차입금 30,075,840 - - - (471,760) 29,604,080 전환사채(유동) 5,165,413 - - 214,934 - 5,380,347 리스부채(유동) 500,686 - (18,129) 5,374 (315,552) 172,379 리스부채(비유동) 271,575 - - - (26,381) 245,194 상환전환우선주부채(유동) 8,833,607 - - 283,017 - 9,116,624 합계 59,458,401 - (18,129) 503,325 (341,933) 59,601,664 33. 영업부문 (1) 연결실체의 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 2차전지 및 디스플레이 제조장비 그리고 이차전지 배터리팩을 제조 판매하는 영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 각 보고기간 중 주요 외부고객의 매출은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 거래처 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객1 14,229,190 71.9% 12,401,284 78.0% 주요고객2 1,205,152 6.09% 593,212 3.7% 주요고객3 2,192,065 11.1% 357,355 2.2% 주요고객4 693,964 3.5% 91,513 0.6% 기타 1,464,853 7.4% 2,448,196 15.5% 계 19,785,224 100.0% 15,891,560 100.0%