경동도시가스 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 6 기 1분기 : 2022년 3월 31일 현재
제 5 기 1분기 : 2021년 3월 31일 현재
주식회사 경동도시가스와 그 종속기업

1. 일반적 사항 주식회사 경동도시가스(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요회사는 2017년 4월 1일을 분할기일로 주식회사 경동인베스트(분할 전 주식회사 경동도시가스)에서 인적분할되어 도시가스 사업을 목적으로 신규 설립되었으며, 2017년 5월 12일자로 한국거래소에 상장되었습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 납입자본금은 14,739백만원이며, 회사의 최대주주는 주식회사 경동인베스트로서 보고기간종료일 현재 회사에 대한 지분율은 37.04% 입니다. (2) 종속기업 현황

구분	지분율(%)	소재지	결산월	업종

경동강남고객서비스(주)	55.00	한국	12월	가스 안전점검(용역)

경동강북고객서비스(주)	85.00	한국	12월	가스 안전점검(용역)

경동강동고객서비스(주)	70.00	한국	12월	가스 안전점검(용역)

경동양산고객서비스(주)	85.00	한국	12월	가스 안전점검(용역)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회 사는 2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하 도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수 익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용 이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

한편, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 전 세계는 불확실성에 직면하고 있습니다. 이러한 미래의 사건들과 관련하여 불확실성이 존재하지만, 경영진은 발생할 수 있는 재무적 및 비재무적 영향을 성공적으로 해결하기 위하여 계속적으로 모니터링하고 있습니다. 경영진이 검토한 결과 COVID-19의 확산으로 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산	128,478,357	128,478,357	159,407,515	159,407,515

단기금융상품	92,800,000	92,800,000	92,700,000	92,700,000

당기손익-공정가치금융자산	46,417,690	46,417,690	1,193,525	1,193,525

기타포괄손익-공정가치금융자산	10,884,405	10,884,405	12,067,493	12,067,493

보증금	2,099,008	2,099,008	2,120,558	2,120,558

합계	280,679,460	280,679,460	267,489,091	267,489,091

금융부채(*1)

차입금(*2)	7,874,655	7,874,655	8,169,643	8,169,643

임대보증금	-	-	1,000	1,000

합계	7,874,655	7,874,655	8,170,643	8,170,643

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 공정가치 공시에서 제외하였습니다 . (*2) 유동성장기부채와 장기차입금으로 구성됩니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	-	46,417,690	-	46,417,690

기타포괄손익-공정가치금융자산	10,884,405	-	-	10,884,405

합계	10,884,405	46,417,690	-	57,302,095

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

현금및현금성자산	-	73,033,457	-	73,033,457

당기손익-공정가치금융자산	-	1,193,525	-	1,193,525

기타포괄손익-공정가치금융자산	12,067,493	-	-	12,067,493

합계	12,067,493	74,226,982	-	86,294,475

당분기 중 서열체계 수준 간의 대체는 없습니다.

5. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	계	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	계

현금및현금성자산	128,478,358	-	-	128,478,358	86,374,058	73,033,457	-	159,407,515

단기금융상품	92,800,000	-	-	92,800,000	92,700,000	-	-	92,700,000

매출채권	287,211,447	-	-	287,211,447	272,169,364	-	-	272,169,364

미수금	531,510	-	-	531,510	2,536,381	-	-	2,536,381

미수수익	1,161,607	-	-	1,161,607	413,167	-	-	413,167

당기손익-공정가치금융자산	-	46,417,690	-	46,417,690	-	1,193,525	-	1,193,525

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	10,884,405	10,884,405	-	-	12,067,493	12,067,493

보증금	2,099,008	-	-	2,099,008	2,120,558	-	-	2,120,558

합계	512,281,930	46,417,690	10,884,405	569,584,025	456,313,528	74,226,982	12,067,493	542,608,003

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가금융자산

이자수익	578,242	360,935

수입연체료	172,916	186,662

대손상각비	(92,044)	(123,027)

당기손익-공정가치금융자산

처분손익	235,545	-

평가손익	22,137	-

배당금수익	1,210	825

기타포괄손익-공정가치금융자산

배당금수익	482,700	378,588

평가이익(기타포괄손익)	(910,977)	145,756

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(57,932)	(56,026)

합계	431,797	893,713

6. 공정가치금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당기손익-공정가치금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

MMF	45,134,165	-

출자금	53,525	53,525

연금보험	1,230,000	1,140,000

합계	46,417,690	1,193,525

2) 기타포괄손익-공정가치금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품

시장성있는 지분상품	10,884,405	12,067,493

7. 매출채권 및 기타채권( 1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	289,285,087	274,150,960

손실충당금	(2,073,639)	(1,981,596)

매출채권(순액)	287,211,448	272,169,364

( 2) 기 타채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미수금	531,510	2,536,381

미수수익	1,161,607	413,167

기타비유동자산	2,099,008	2,120,558

합계	3,792,125	5,070,106

8. 관계기업투자(1) 관계기업투자 현황

(단위: 천원)

기업명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)대원그린에너지(*1,2)	대한민국	6.67	914,237	6.67	1,008,085

(주)인업스(*3)	대한민국	22.34	687,011	28.77	691,357

관계기업투자 계	1,601,248	1,699,442

(*1) 연결회사의 지분율은 20%미만이나 이사회를 구성하고, 피투자자와의 주요 거래를 통해 유의적인 영향력을 행사한다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*2) 보고기간 종료일 현재 해당 관계기업의 차입금을 위해 관계기업투자주식 전부를 대주단에게 담보제공목적으로 근질권설정하였습니다(주석 20참조).

(*3) 당기 중 유상증자를 실시하여 지분율의 변동이 발생하였습니다.

(2) 관계기업투자의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,699,443	1,028,250

손익 중 지분해당액	(98,195)	(6,283)

기타포괄손익 중 지분해당액	-	(5,309)

분기말 장부금액	1,601,248	1,016,658

9. 유형자산(1) 변 동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	323,495,398	322,122,498

취득	4,647,895	4,606,180

처분	(56,003)	(45,447)

감가상각	(6,055,329)	(5,882,594)

분기말 장부금액	322,031,961	320,800,637

(2) 당분기 및 전분기중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	6,053,523	5,880,179

매출원가	1,806	2,415

계	6,055,329	5,882,594

(3) 유형자산의 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 20참조).

10. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

지하권	11,239,603	11,530,788

토지	1,660,451	1,518,364

계	12,900,054	13,049,152

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,097,200	1,119,565

비유동	12,674,105	12,571,377

계	13,771,305	13,690,942

당분기 중 증가된 사용권자산은 177백만원(전분기:252백만원)입니다.

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

지하권	291,185	285,472

토지	35,401	42,456

합계	326,586	327,928

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	57,242	56,485

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	137,744	120,358

당분기 중 리스의 총 현금유출은 292백만원(전분기:260백만원)입니다.

11. 무형자산 (1) 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	8,808,190	9,687,655

취득	2,640	12,000

상각	(223,594)	(230,832)

분기말 장부금액	8,587,236	9,468,823

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 유동성장기부채 및 장기차입금 (1) 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유동성장기부채	장기차입금	유동성장기부채	장기차입금

기초 장부금액	1,231,668	6,937,975	1,317,869	7,802,650

상환	(312,772)	-	(350,347)	-

현재가치할인차금의 변동	42	17,742	143	19,292

유동성대체	305,672	(305,672)	312,772	(312,772)

분기말 장부금액	1,224,610	6,650,045	1,280,437	7,509,170

(2) 차입금과 관련하여 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다 (주석 20참조).

13. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 산정 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	30,384,469	29,865,362

사외적립자산의 공정가치	(29,795,075)	(30,188,234)

계	589,394	(322,872)

(2) 순확정급여부채 관련 인식 손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여제도

- 당기근무원가	482,047	497,139

- 순이자원가	13,185	17,568

소계	495,232	514,707

확정기여제도

- 당기납부	12,731	23,379

합계	507,963	538,086

(3) 퇴직급여 관련 계정과목 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	480,417	514,115

매출원가	8,284	6,412

공급설비	19,262	17,559

계	507,963	538,086

14. 배 당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 5,156백만원 중 5,154백만원 은 2022년 4월에 지급될 예정입니다(전기 지급액 : 5,156백만원).

15. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품의 판매	591,407,522	418,772,235

종업원급여	8,758,154	8,595,949

복리후생비	1,063,204	1,041,133

감가상각비	6,055,329	5,882,594

사용권자산상각비	326,586	327,928

무형자산상각비	223,594	230,832

지급수수료	3,779,050	3,711,179

기타	1,376,905	1,421,175

매출원가 및 판매비와관리비 계	612,990,344	439,983,025

16. 판매비와관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	8,144,041	8,006,173

퇴직급여	480,417	514,115

복리후생비	1,045,652	1,031,825

지급수수료	3,778,742	3,711,073

대손상각비	92,044	123,027

세금과공과	105,824	94,770

수도광열비	336,316	318,059

감가상각비	6,053,523	5,880,179

사용권자산상각비	326,586	327,928

무형자산상각비	223,594	230,832

기타	839,839	883,763

계	21,426,578	21,121,744

17. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	12,239	17,495

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	235,545	-

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	22,137	-

국고보조금수익	17,784	19,436

잡이익	139,757	91,480

계	427,462	128,411

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	55,033	44,068

기부금	40,698	24,204

잡손실	12,186	30,291

계	107,917	98,563

18. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	651,372	441,108

수입배당금	483,910	379,413

수입연체료	172,916	186,662

계	1,308,198	1,007,183

(2) 금융비용의 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	115,172	112,511

계	115,172	112,511

19. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니 다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율 은 21.86% 입니다.

20. 우발부채와 약정사항 (1) 천연가스 수급계약연결회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 매입하는 도시가스 수급계약을 체결하고 있습니다(계약만료일 : 2037년 12월 31일).

(2) 금융기관과 체결한 주요 금융거래 약정 사항

(단위: 천원)

내 역	금융기관	당분기말	전기말

약정한도	사용금액	약정한도	사용금액

구매카드	삼성카드	13,000,000	803,564	13,000,000	2,235,681

(3) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 한도차입약정은 없습니다.

(4) 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역

(단위: 천원)

구분	제공받는 자	연대보증처	보증금액

당분기말	전기말

차입금 지급보증	(주)케이디파워텍	KB국민은행	942,744	1,461,306

(5) 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역

(단위: 천원)

지급보증 제공자	내역	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험(주)	공사이행 및 인허가 등	1,606,696	1,707,520

(6) 담보제공내역1) 당분기말(단위: 천원)

제공받은 자	담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공목적

(주)케이디파워텍	KB국민은행	토지, 건물	8,615,911	8,500,000	차입금 담보

(주)대원그린에너지(*)	하나은행 등	유가증권	914,237	1,028,250	차입금 담보

2) 전기말(단위: 천원)

제공받은 자	담보권자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공목적

(주)케이디파워텍	KB국민은행	토지, 건물	8,692,719	8,500,000	차입금 담보

(주)대원그린에너지(*)	하나은행 등	유가증권	1,008,085	1,028,250	차입금 담보

(*) (주)대원그린에너지의 PF 대출과 관련하여 당사는 보유 중인 (주)대원그린에너지의 주식 전부에 대해 근질권을 설정하였습니다.

(7) 계류중인 소송사건의 내역

연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 3건(소송금액: 100백만원)이며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(8) 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할로 인하여 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할되는 회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임을 부담합니다.

21. 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익

당분기 및 전분기의 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

가. 보통주 분기순이익	14,820,185,296원	13,267,910,223원

나. 가중평균유통보통주식수( *)	5,890,427주	5,890,427주

다. 기본주당순이익(가/나)	2,516원	2,252원

(*) 발행주식 중 연결회사의 자기주식 보유분을 제외하였습니다. 연결회사는 당분기 및 전분기 중 중단사업이 존재하지 않으므로, 주당순이익과 주당계속사업이익은 동일합니다. 또한, 연결회사는 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

22. 특수관계자와의 거래 (1) 기타 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말

지배기업	(주)경동홀딩스	(주)경동홀딩스

관계기업	(주)대원그린에너지
(주)인업스	(주)대원그린에너지
(주)인업스

유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)경동인베스트	(주)경동인베스트

기타특수관계자(*)	(주)경동이앤에스(주)케이디파워텍 (주)원진월드와이드(주)경동나비엔(주)경동에버런	(주)경동이앤에스(주)케이디파워텍 (주)원진월드와이드(주)경동나비엔(주)경동에버런

개인 등	주주 및 주요 경영진	주주 및 주요 경영진

(*) 당기 및 전기 중 거래내역이 존재하는 기타특수관계자만 포함되었습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위: 천원)

회사명	당분기	당분기말

매출 등(*1)	매입 등	채권	채무

매입(*2)	배당금 지급(*3)

지배기업

(주)경동홀딩스	-	-	399,181	-	-

관계기업

(주)대원그린에너지	5,105,198	-	-	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 회사

(주)경동인베스트	-	660,388	1,910,815	-	630,387

기타 특수관계자

(주)경동이앤에스	6,067	1,906,267	-	-	1,379,592

(주)원진월드와이드	88,612	-	-	26,621	-

(주)경동나비엔	-	-	88,834	-	-

(주)경동에버런	-	-	25,489	-	-

계	5,199,877	2,566,655	2,424,319	26,621	2,009,979

(단위: 천원)

회사명	전분기	전기말

매출 등(*1)	매입 등	채권	채무

매입(*2)	배당금 지급(*3)

지배기업

(주)경동홀딩스	-	-	399,181	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 회사

(주)경동인베스트	-	486,212	1,910,815	-	682,727

기타 특수관계자

(주)경동이앤에스	2,889	1,565,208	-	-	3,552,609

(주)원진월드와이드	43,864	-	-	27,759	-

(주)경동나비엔	-	-	88,834	-	-

(주)경동에버런	-	-	25,489	-	-

계	46,753	2,051,420	2,424,319	27,759	4,235,336

(*1) 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.(*2) 재화와 용역의 구입이 포함되어 있습니다. (*3) 배당으로 인한 거래는 배당결의일 기준으로 분류되어 있습니다.

연결회사는 (주)케이디파워텍의 차입금과 관련하여 연대보증 및 유형자산의 담보를 제공하고 있으며, (주)대원그린에너지의 차입금과 관련하여 차입금 담보 목적으로 유가증권에 대한 근질권이 설정되어 있습니다(주석 20참조).

(3) 주요 경영진에 대한 보상금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	469,482	459,815

퇴직급여	85,700	99,173

계	555,182	558,988

상기 주요 경영진에는 회사 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임, 경영임원 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

연결회사가 당분기 중 특수관계자인 주요 경영진에게 지급할 배당금은 68백만원(전분기: 68백만원)입니다.

23. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영 업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	14,826,927	13,283,783

조정	퇴직급여	495,232	514,708

급여	242,728	294,373

대손상각비	92,044	123,027

감가상각비	6,055,329	5,882,594

사용권자산상각비	326,586	327,928

무형자산상각비	223,594	230,832

유형자산처분손실	55,033	44,068

이자비용	115,172	112,511

법인세비용	4,149,074	4,248,914

공사부담금수익	(1,041,147)	(1,006,004)

유형자산처분이익	(12,239)	(17,495)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(22,137)	-

국고보조금수익	(17,784)	(19,436)

이자수익	(651,372)	(441,108)

배당금수익	(483,910)	(379,413)

지분법손익	98,195	6,283

소계	9,624,398	9,921,782

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	매출채권	(15,167,511)	(15,860,902)

미수금	2,004,886	2,278,163

선급금	(122,038)	(176,549)

선급비용	36,030	34,208

재고자산	(444,895)	(173,532)

리스채권	308,413	301,370

임대보증금	(450)	-

매입채무	13,546,324	80,010,116

미지급금	(45,581)	1,402,718

미지급비용	(134,551)	(122,915)

예수금	172,688	(1,572,758)

확정급여부채	(170,814)	(213,622)

사외적립자산	587,849	213,622

이연수익	186,735	1,288,233

소계	757,085	67,408,152

합계	25,208,410	90,613,717

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거 래

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

미지급배당금	5,154,124	5,154,124

변동리스료에 의한 사용권자산의 인식	177,488	252,244

장기차입금의 유동성대체	305,672	312,772

유무형자산 취득관련 미지급금의 변동	(3,874,598)	(3,561,703)

건설중인자산의 본계정대체	2,401,370	4,960,290

24. 영업부문

연결회사는 단일의 국내 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주요고객 A	71,077,161	85,834,888

주요고객 B	69,018,853	41,866,049

25. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

2 6. 영업활동의 계절적인 특성 연 결 회사의 주요 영업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월 ~ 익년 3월)에 집중되는 계절 적 특성을 보입니다. 따라서, 2022년 3월 31일로 종료하는 회계기간 동안의 영업활동이 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연결회사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 27.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출	628,601,131	454,642,272

배관임대매출	745,957	745,957

용역매출	163,734	203,250

공사부담금수익	1,041,147	1,006,004

합계	630,551,969	456,597,483

수익인식 시점

한 시점에 인식	628,601,131	454,642,272

기간에 걸쳐 인식	1,950,838	1,955,211

합계	630,551,969	456,597,483

27.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계량기교체	3,592,370	3,405,636

공사부담금	43,901,972	42,513,231

합계	47,494,342	45,918,867

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

공사부담금	1,020,469	996,030