경동도시가스 분기보고서 (2023.09)
2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사기구 관련 사항1) 감사기구 설치여부, 구성방법 등

구 분	내 용

감사위원회설치여부	부

감사의권한과 책임	정관규정. 제40조의4(감사의 직무)① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

운영방안	정관규정. 제40조의2(감사의 수와 선임)① 이 회사의 감사는 1명으로 하고, 상근하여야 한다.
② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.
③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.
④ 감사의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

인원수	1명

상근여부	상근

2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

(1) 운영규정 : 감사 규정(2) 주요내용 : 이사의 직무집행 전반을 감사하며, 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다.

2. 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	비 고

김택선	1988년 서울대학교 경영학과 졸업1990년 서울대학교 경영대학원 석사2007~2013년 성동조선해양 상무2015~2017년 현대경제연구원 수석연구위원2017~2018년 피노텍 전무(CFO)2018~2020년 한국공공정책개발원부원장	-

3. 감사의 독립성

감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 직무집행ㆍ업무를 감독할 수 있으며, 당사의 회계, 업무 감사 및 이의 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요 시 회사 및 이사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 아울러 회계처리기준이나 회계추정의 변경에 대한 타당성을 검토하여 내부통제시스템 평가 등의 업무를 수행하고 있습니다.

4. 감사의 주요활동내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	비 고

2022년제1차	2022.02.25	1. 영업보고서 승인의 건2. 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건3. 제5기 정기주주총회 소집(안) 승인의 건4. 제5기 정기주주총회 상정의안 심의의 건5. 2022년 자금차입 한도액 및 타사 보증 한도액 승인의 건6. 전자투표제 도입 승인의 건7. 이사회 규정 변경 승인의 건8. 경영위원회 운영절차 변경 승인의 건9. 준법지원인 선임의 건	가결가결가결가결가결가결가결가결가결	-

제2차	2022.03.25	1. 임원보수 결정의 건	가결	-

제3차	2022.12.22	1. 2023년 경영계획(안) 승인의 건2. 기구조직 변경의 건3. 합작투자사업 출자 승인의 건4. 준법지원인 선임의 건	가결가결가결가결	-

2023년제1차	2023.02.21	1. 영업보고서 승인의 건2. 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건3. 2023년 자금차입 한도액 및 타사 보증 한도액 승인의 건4. 전자투표제 도입의 건	가결가결가결가결	-

제2차	2023.03.06	1. 제6기 정기주주총회 소집(안) 승인의 건2. 제6기 정기주주총회 상정의안 심의의 건	가결가결	-

제3차	2023.03.22	1. 제6기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 상근감사 선임의 건 5. 이사 보수한도 승인의 건6. 상근감사 보수한도 승인의 건	가결가결가결가결가결가결	-

5. 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2022년 05월 04일	상장사협의회	1. 부정조사ㆍ예방 실무전문가 양성과정2. 연결중심 내부회계관리제도3. 내부회계관리제도를 활용한 부정적발

2023년 07월 11일	상장사협의회	1. 최신 내부감사 트렌드 이해2. 내부감사와 ERP데이터, 데이터베이스 테이블 이해3. 데이터 분석 기능 및 분석방법 소개4. 시나리오 기반 분석 실습(CAATs)

6. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영기획팀	2	-차장 1명(7년)-과장 1명(4년)	- 내부감사 지원 및 관련 활동 등

경영관리팀	2	- 대리 1명(1년)-사원 1명(1년미만)	- 내부회계관리제도 관련 활동

7. 준법지원인 선임현황(1) 준법지원인 주요 업무 1. 이사회 주요 결정사항에 대한 법률적 관점에서의 검토 및 의견제공 2. 당사 준법통제기준을 통한 임직원의 준수여부 점검 (1) 준법지원을 위한 상시적 법률자문업무, 계약서 검토 및 소송업무 수행 (2) 준법통제기준에 따른 법률 리스크 식별 및 대응

(2) 준법지원인 인적사항

성 명	주 요 경 력	비 고

김성준	동아대학교 법학 석사동아대학교 법학(공법) 박사과정 수료(주)경동도시가스 인재육성팀장	2022년 12월 22일 이사회 선임
(임기 : 3년)

(3) 준법지원인 지원조직 현황해당사항 없음.

(4) 준법지원인 등의 주요 활동 내역 및 그 처리 결과

당사는 정기 비정기적으로 준법 점검 활동을 수행하고 있으며, 점검 결과를 바탕으로 개선이 필요한 사안은 경영 활동에 반영하여 회사 및 임직원이 제반 법규를 준수할 수 있도록 효과적인 준법 지원 활동을 하고 있습니다.

구 분	주요 활동내역 및 처리 결과

준법통제시스템구축	- 윤리경영시스템 : 윤리강력, 윤리실천서약, 내/외부신고시스템 구축 등 - 준법통제프로세스 : 법적 위험의 분류, 당사 적용 법령정보 안내, 준법통제체제 유효성 평가 Tool 마련 등 - 위임전결 규정 : 중요 업무, 이사회 결의사항의 준법지원인 결재 협조 실시

준법교육 및문화 확산	- 법무업무 절차서 배포 : 법률자문의뢰, 소송대응 절차 표준화 등 - 윤리경영 교육자료 배포 : 국민권익위원회 「기업윤리 브리프스」 배포 - 최신 법령 정보 안내 : 도시가스사업 관련 최신 법령 게시판 안내, 관련 부서 법령개정안 및 영향 검토의견 전달 - Law-Library 게시판 신설 : 주요 법률검토사항 전사 공유 실시

※ 준법통제시스템 구축 및 교육, 문화 확산을 위한 프로세스를 구축하였으며, 해당 프로세스를 토대로 정기적인 점검을 실시할 예정임.

점검 활동 >

구 분	주요 활동내역 및 처리 결과

법적 위험관리를 위한 법률문서 검토 및 리스크대응방안 도출	- 상시 법률 검토를 통한 중요 문서의 유효성 및 위법성 여부 확인- 중대재해처벌법 시행에 따른 영향 분석 및 대응 방안 도출

※ 준법 점검 활동을 실시한 결과, 전반적으로 양호하며 일부 개선 필요사항은 사내 정책 등에 따라 보완함.