경동도시가스 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 3 기 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 2 기 3분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 경동도시가스와 그 종속기업

1. 일반적 사항 주식회사 경동도시가스(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요 회사는 2017년 4월 1일을 분할기일로 주식회사 경동인베스트(분할 전 주식회사 경동도시가스)에서 인적분할되어 도시가스 사업을 목적으로 신규 설립되었으며, 2017년 5월 12일자로 한국거래소에 상장되었습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 납입자본금은 11,793백만원이며, 회사의 최대주주는 주식회사 경동인베스트로서 보고기간종료일 현재 회사에 대한 지분율은 35.04% 입니다. (2) 종속기업 현황

구분	지분율(%)	소재지	결산월	업종

경동강남고객서비스(주)	55	한국	12월	가스 안전점검(용역)

경동강북고객서비스(주)	85	한국	12월	가스 안전점검(용역)

경동강동고객서비스(주)	70	한국	12월	가스 안전점검(용역)

경동양산고객서비스(주)	85	한국	12월	가스 안전점검(용역)

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산	71,719,181	71,719,181	117,457,088	117,457,088

단기금융상품	78,950,000	78,950,000	72,650,000	72,650,000

단기상각후원가채무증권	-	-	22,587	22,587

단기대여금	48,711	48,711	48,631	48,631

당기손익-공정가치금융자산	383,115	383,115	110,393	110,393

장기상각후원가채무증권	-	-	37,919	37,919

보증금	1,790,708	1,790,708	2,426,208	2,426,208

계	152,891,715	152,891,715	192,752,826	192,752,826

금융부채(*1)

차입금(*2)	12,865,936	12,865,936	13,764,357	13,764,357

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 유동성장기부채와 장기차입금으로 구성됩니다.

(2) 공정가치 서열체계

연 결 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

현금및현금성자산	-	23,115,131	-	23,115,131

당기손익-공정가치금융자산	-	383,115	-	383,115

합 계	-	23,498,246	-	23,498,246

5. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	계	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	계

현금및현금성자산	48,604,051	23,115,131	71,719,182	61,008,426	56,448,662	117,457,088

단기금융상품	78,950,000	-	78,950,000	72,650,000	-	72,650,000

단기상각후원가채무증권	-	-	-	22,587	-	22,587

매출채권	124,343,005	-	124,343,005	248,778,294	-	248,778,294

미수금	1,211,636	-	1,211,636	2,924,888	-	2,924,888

미수수익	992,406	-	992,406	512,236	-	512,236

단기대여금	48,711	-	48,711	48,631	-	48,631

당기손익-공정가치금융자산	-	383,115	383,115	-	110,393	110,393

장기상각후원가채무증권	-	-	-	37,919	-	37,919

보증금	1,790,708	-	1,790,708	2,426,208	-	2,426,208

계	255,940,517	23,498,246	279,438,763	388,409,189	56,559,055	444,968,244

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권

이자수익	768,966	2,479,781	675,567	1,861,696

수입연체료	142,668	721,288	185,428	828,351

대손상각비	(92,973)	(292,408)	(96,155)	(288,464)

당기손익-공정가치금융자산

배당금수익	-	550	-	550

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	2,722	-	-

상각후원가채무증권

이자수익	(119)	689	510	1,831

단기상각후원가채무증권처분손실	(1,721)	(1,721)	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(89,426)	(285,971)	(108,123)	(328,573)

계	727,395	2,624,930	657,227	2,075,391

6. 금융자산( 1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	124,971,312	249,114,243

손실충당금	(628,307)	(335,949)

매출채권(순액)	124,343,005	248,778,294

7. 유형자산 (1) 변 동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	320,713,747	316,816,604

취득	17,324,991	13,694,344

처분	(692,142)	(1,002,386)

감가상각	(16,626,133)	(16,163,042)

분기말 장부금액	320,720,463	313,345,520

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	16,480,586	16,084,077

매출원가	145,547	78,965

계	16,626,133	16,163,042

(3) 유형자산의 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 9,17 참조).

8. 무형자산 (1) 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	10,748,547	12,342,850

취득	265,783	75,220

상각	(1,587,628)	(1,661,570)

분기말 장부금액	9,426,702	10,756,500

(2) 당분기와 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다(주석 13 참조).

9. 차입금 (1) 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유동성장기부채	장기차입금	유동성장기부채	장기차입금

기초 장부금액	1,640,775	12,123,582	1,884,553	12,987,389

상환	(1,265,230)	-	(1,456,579)	-

차입	-	300,000	-	287,000

현재가치할인차금의 변동	1,472	65,337	2,464	59,345

유동성대체	1,255,825	(1,255,825)	1,265,230	(1,265,230)

분기말 장부금액	1,632,842	11,233,094	1,695,668	12,068,504

(2) 차입금과 관련하여 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 7,17 참조).

10. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 산정 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	27,126,742	25,583,505

사외적립자산의 공정가치	(26,190,192)	(24,777,468)

계	936,550	806,037

(2) 순확정급여부채 관련 인식 손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도

- 당기근무원가	500,925	1,502,774	504,026	1,484,501

- 순이자원가	6,246	18,740	(18,602)	(55,808)

- 운영관리수수료	15,796	47,387	-	-

소계	522,967	1,568,901	485,424	1,428,693

확정기여제도

- 당기납부	61,636	297,116	87,848	332,768

합계	584,603	1,866,017	573,272	1,761,461

(3) 퇴직급여관련 계정과목 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	573,954	1,839,884	555,753	1,715,827

매출원가	5,801	17,404	5,192	8,654

유형자산	18,155	54,464	12,327	36,980

계	597,910	1,911,752	573,272	1,761,461

11. 배 당금 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 4,130백만원은 2019년 3월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 3,542백만원).

12. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품의 판매	235,904,123	964,693,836	318,111,675	1,069,800,973

종업원급여	8,900,696	25,817,813	8,383,182	24,842,836

복리후생비	990,339	2,979,658	919,385	2,696,353

감가상각비	5,577,407	16,626,133	5,412,977	16,163,042

무형자산상각비	517,135	1,587,628	551,066	1,661,570

지급수수료	2,637,934	10,102,462	2,406,942	8,980,037

기타	2,328,421	5,401,207	3,130,604	7,270,115

매출원가 및 판매비와관리비 계	256,856,055	1,027,208,737	338,915,831	1,131,414,926

13. 판매비와관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,326,742	23,977,929	7,827,429	23,127,009

퇴직급여	573,954	1,839,884	555,753	1,715,827

복리후생비	990,339	2,979,658	919,385	2,696,353

회의비	3,280	8,560	2,061	7,273

여비교통비	112,241	345,053	111,627	330,122

교육훈련비	35,431	122,854	41,420	105,250

접대비	86,278	246,843	87,089	253,901

도서인쇄비	47,726	129,109	41,550	144,158

통신비	105,057	327,267	112,907	361,832

지급수수료	2,637,934	10,102,462	2,406,942	8,980,037

소모품비	74,036	240,656	107,789	288,229

차량유지비	131,449	355,635	136,852	383,418

대손상각비	92,973	292,408	96,155	288,464

광고선전비	196,635	275,685	174,777	447,615

세금과공과	651,904	801,387	684,685	911,398

수도광열비	369,129	968,731	380,083	987,909

임차료	22,431	217,342	21,418	174,671

보험료	67,555	265,827	98,130	344,976

감가상각비	5,528,593	16,480,586	5,365,062	16,084,077

무형자산상각비	517,135	1,587,628	551,066	1,661,570

안전관리비	111,002	220,509	74,123	204,850

수선유지비	141,240	346,446	85,188	321,431

운반비	107	400	94	316

계	20,823,171	62,132,859	19,881,585	59,820,686

14. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	22,644	387,427	151,569	282,729

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	2,722	-	-

국고보조금수익	24,972	76,998	27,492	86,284

잡이익	95,581	331,845	310,839	495,502

계	143,197	798,992	489,900	864,515

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

G/M교체비	655,027	1,400,520	-	-

유형자산처분손실	27,389	305,157	58,208	236,079

기부금	31,150	99,483	24,430	84,505

소송충당부채전입액	-	-	-	118,930

잡손실	12,465	42,058	9,760	33,635

계	726,031	1,847,218	92,398	473,149

15. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	768,847	2,480,470	676,077	1,863,527

배당금수익	-	550	-	550

수입연체료	142,668	721,288	185,428	828,351

계	911,515	3,202,308	861,505	2,692,428

(2) 금융비용의 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	89,426	285,971	108,123	328,573

단기상각후원가채무증권처분손실	1,721	1,721	-	-

계	91,147	287,692	108,123	328,573

16. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니 다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.9%(2018년 9월 30일에 예상된 전기의 예상평균연간법인세율 : 21.9%)입니다.

17. 우발부채와 약정사항 (1) 천연가스 수급계약연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시, 도시가스대금 입금계좌 예금채권을 한국가스공사에 양도하는 별도계약을 체결할 수 있으나, 현재 예금채권양수도 계약은 체결되어 있지 않습니다.

(2) 금융기관과 체결한 주요 금융거래 약정 사항

(단위: 천원)

내 역	금융기관	당분기말	전기말

약정한도	사용금액	약정한도	사용금액

구매카드	삼성카드	13,000,000	2,652,481	13,000,000	4,266,212

(3) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 한도차입약정은 없습니다.

(4) 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역

(단위: 천원)

구분	제공받는 자	지급보증처	보증금액

당분기말	전기말

차입금 지급보증	(주)케이디파워텍	KB국민은행	6,128,364	7,684,050

(5) 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역

(단위: 천원)

지급보증 제공자	내역	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험(주)	공사이행 및 인허가 등	3,568,675	4,012,328

(6) 담보제공내역(단위: 천원)

1) 당분기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지, 건물	9,175,185	8,500,000	차입금	KB국민은행

2) 전기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지, 건물	9,399,821	8,500,000	차입금	KB국민은행

(7) 계류중인 소송사건의 내역보고기간종료일 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

(8) 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할로 인하여 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할되는 회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임을 부담합니다.

18. 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익

당분기 및 전분기의 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가. 보통주 분기순이익	1,651,803,687원	18,140,461,908원	3,492,949,883원	24,620,175,189원

나. 가중평균유통보통주식수( *)	4,713,375주	4,713,375주	4,713,375주	4,713,375주

다. 기본주당순이익(가/나)	350원	3,849원	741원	5,223원

(*) 발행주식 중 연결회사의 자기주식 보유분을 제외하였습니다. 연결회사는 당분기 및 전분기 중 중단사업이 존재하지 않으므로, 주당순이익과 주당계속사업이익은 동일합니다. 또한, 연결회사는 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

19. 특수관계자와의 거래 (1) 기타 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말

지배기업	(주)경동홀딩스	(주)경동홀딩스

유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)경동인베스트	(주)경동인베스트

기타특수관계자	(주)경동에너아이(주)경동이앤에스(주)경동건설(주)케이디파워텍(주)경동(주)경동바이오테크(주)그린바이오매스Kyungdong Australia Pty Ltd.PT.Kyung Dong Energy and Resources(주)경동개발(주)경동월드와이드(주)원진월드와이드Wyong Areas Coal Joint Venture(주)경동나비엔(주)경동에버런 등	(주)경동에너아이(주)경동이앤에스(주)경동건설(주)케이디파워텍(주)경동(주)경동바이오테크(주)그린바이오매스Kyungdong Australia Pty Ltd.PT.Kyung Dong Energy and Resources(주)경동개발(주)경동월드와이드(주)원진월드와이드Wyong Areas Coal Joint Venture(주)경동나비엔(주)경동에버런 등

개인 등	주주 및 주요 경영진	주주 및 주요 경영진

(2) 특수관계자와의 거래내역1) 당분기 및 당분기말

(단위: 천원)

회사명	매출 등(*1)	매입 등	채권	채무

매입(*2)	배당금 지급(*3)

지배기업

(주)경동홀딩스	-	-	401,881	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 회사

(주)경동인베스트	-	1,187,583	1,446,117	-	377,087

기타 특수관계자

(주)경동이앤에스	8,259	8,033,325	-	-	2,798,294

(주)경동월드와이드	145,158	-	-	6,200	-

(주)경동나비엔	-	14,320	71,067	-	-

계	153,417	9,235,228	1,919,065	6,200	3,175,381

2) 전분기 및 전기말(단위: 천원)

회사명	매출 등(*1)	매입 등	채권	채무

매입(*2)	배당금 지급(*3)

지배기업

(주)경동홀딩스	-	-	597,502	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 회사

(주)경동인베스트	-	934,746	708,859	-	566,936

기타 특수관계자

(주)경동이앤에스	7,484	5,203,062	-	-	6,109,095

(주)경동월드와이드	111,683	-	-	16,910	-

(주)경동나비엔	-	98,815	60,915	-	65,626

계	119,167	6,236,623	1,367,276	16,910	6,741,657

(*1) 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.(*2) 재화와 용역의 구입이 포함되어 있습니다. (*3) 배당으로 인한 거래는 배당결의일 기준으로 분류되어 있습니다.

(3) 연 결 회사는 (주)케이디파워텍의 차입금과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 17 참조).

20. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영 업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	18,273,114	24,684,615

조정	퇴직급여	1,514,436	1,676,664

대손상각비	292,408	288,464

감가상각비	16,626,133	16,163,042

무형자산상각비	1,587,628	1,661,570

유형자산처분손실	305,157	236,079

단기상각후원가채무증권처분손실	1,722	-

이자비용	285,971	328,573

법인세비용	5,441,296	6,911,284

공사부담금수익	(2,843,946)	(2,800,529)

유형자산처분이익	(387,426)	(282,729)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(2,722)	-

국고보조금수익	(76,998)	(86,284)

이자수익	(2,480,470)	(1,863,527)

배당금수익	(550)	(550)

소계	20,262,639	22,232,057

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	매출채권	124,088,603	80,277,400

미수금	1,713,327	2,506,848

선급금	(42,299)	(497,238)

선급비용	108,379	112,891

재고자산	(1,205,644)	(523,557)

매입채무	(164,899,363)	(63,331,544)

미지급금	(2,018,551)	(3,593,853)

미지급비용	(79,959)	49,462

예수금	(717,090)	3,508,940

확정급여부채	(540,549)	(1,057,253)

사외적립자산	(897,838)	758,512

이연수익	1,578,765	1,214,054

소계	(42,912,219)	19,424,662

합계	(4,376,466)	66,341,334

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거 래

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	14,294,168	13,561,067

장기차입금의 유동성대체	1,255,825	1,265,230

유형자산 취득관련 미지급금 변동	(3,557,526)	(2,313,227)

(3) 당분기 및 전분기의 순부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	계

유동성장기부채	장기차입금

당기초	1,640,775	12,123,582	13,764,357

현금흐름	(1,265,230)	300,000	(965,230)

기타비금융변동	1,257,297	(1,190,488)	66,809

당분기말	1,632,842	11,233,094	12,865,936

2) 전분기(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	계

유동성장기부채	장기차입금

전기초	1,884,553	12,987,389	14,871,942

현금흐름	(1,456,579)	287,000	(1,169,579)

기타비금융변동	1,267,694	(1,205,885)	61,809

전분기말	1,695,668	12,068,504	13,764,172

21. 영업부문

당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주요고객 A	172,394,489	235,485,347

22. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

2 3. 영업활동의 계절적인 특성 연 결 회사의 주요 영업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월 ~ 익년 3월)에 집중되는 계절 적 특성을 보입니다. 따라서, 2019년 9월 30일로 종료하는 회계기간 동안의 영업활동이 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연결회사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 24.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	257,158,046	1,044,484,526	340,806,775	1,155,761,610

배관임대매출	377,500	1,132,500	377,500	600,753

용역매출	192,881	595,786	190,494	628,515

공사부담금수익	948,461	2,843,946	932,839	2,800,529

기타매출	-	-	165,927	464,197

수익인식 시점

한 시점에 인식	257,158,046	1,044,484,526	340,972,702	1,156,225,807

기간에 걸쳐 인식	1,518,842	4,572,232	1,500,832	4,029,796

계	258,676,888	1,049,056,758	342,473,534	1,160,255,603

24.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채 - 계량기교체	3,011,152	2,977,331

계약부채 - 공사부담금	38,905,606	40,214,795

계약부채 계	41,916,758	43,192,126

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

공사부담금	948,461	2,843,946	932,839	2,800,529