경동도시가스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 4 기 3분기 : 2020년 09월 30일 현재
제 3 기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 경동도시가스

1. 회사의 개요

주식회사 경동도시가스(이하 "회사")는 2017년 4월 1일 분할기일로 주식회사 경동인베스트(분할 전 주식회사 경동도시가스)에서 인적분할되어 도시가스 사업을 목적으로 신규 설립되었으며, 2017년 5월 12일자로 한국거래소에 상장되었습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 납입자본금은 14,739백만원이며, 회사의 최대주주는 주식회사 경동인베스트로서 보고기간종료일 현재 회사에 대한 지분율은 37.04%입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기적용하여 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없으므로 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 리스기준서의 개정의 따른 영향은 주석 8에서 보여주고 있습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 없습니다.2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.한편, 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 전 세계는 불확실성에 직면하고 있습니다. 이러한 미래의 사건들과 관련하여 불확실성이 존재하지만, 경영진은 발생할 수 있는 재무적 및 비재무적 영향을 성공적으로 해결하기 위하여 계속적으로 모니터링하고 있습니다. 경영진이 검토한 결과 COVID-19의 확산으로 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산	32,611,924	32,611,924	97,409,412	97,409,412

단기금융상품	81,200,000	81,200,000	86,200,000	86,200,000

당기손익-공정가치금융자산	743,115	743,115	473,115	473,115

기타포괄손익-공정가치금융자산	9,209,153	9,209,153	-	-

보증금	1,774,608	1,774,608	1,681,608	1,681,608

계	125,538,800	125,538,800	185,764,135	185,764,135

금융부채(*1)

차입금	11,958,090	11,958,090	12,869,188	12,869,188

임대보증금	20,000	20,000	20,000	20,000

계	11,978,090	11,978,090	12,889,188	12,889,188

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 공정가치 공시에서 제외하였습니다 .

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

현금및현금성자산	-	11,001,514	-	11,001,514

당기손익-공정가치금융자산	-	743,115	-	743,115

기타포괄손익-공정가치금융자산	9,209,153	-	-	9,209,153

계	9,209,153	11,744,629	-	20,953,782

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

현금및현금성자산	-	42,125,381	-	42,125,381

당기손익-공정가치금융자산	-	473,115	-	473,115

계	-	42,598,496	-	42,598,496

당분기 중 서열체계 수준 간의 대체는 없습니다.

5. 범주별 금융자산(1) 범주별 금융자산 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	계	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	계

현금및현금성자산	21,610,410	11,001,514	-	32,611,924	55,284,031	42,125,381	97,409,412

단기금융상품	81,200,000	-	-	81,200,000	86,200,000	-	86,200,000

매출채권	94,728,476	-	-	94,728,476	201,457,320	-	201,457,320

미수금	235,354	-	-	235,354	4,122,001	-	4,122,001

미수수익	763,324	-	-	763,324	730,784	-	730,784

당기손익-공정가치금융자산	-	743,115	-	743,115	-	473,115	473,115

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	9,209,153	9,209,153	-	-	-

보증금	1,774,608	-	-	1,774,608	1,681,608	-	1,681,608

계	200,312,172	11,744,629	9,209,153	221,265,954	349,475,744	42,598,496	392,074,240

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가금융자산

이자수익	357,520	1,466,092	764,744	2,464,353

수입연체료	97,341	628,063	142,668	721,288

대손상각비	(76,864)	(292,493)	(92,973)	(292,408)

당기손익-공정가치금융자산

배당금수익	-	1,375	-	550

당기손익-공정가치금융자산평가손익	-	-	-	2,722

상각후원가채무증권

이자수익	-	-	(119)	689

단기상각후원가채무증권처분손실	-	-	(1,721)	(1,721)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(71,540)	(236,770)	(89,426)	(285,971)

합계	306,457	1,566,267	723,173	2,609,502

6. 금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	95,397,646	201,833,997

손실충당금	(669,170)	(376,677)

매출채권(순액)	94,728,476	201,457,320

7. 유형자산(1) 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	325,567,581	320,275,132

취득	17,620,309	17,233,698

처분	(136,960)	(692,087)

감가상각	(17,103,581)	(16,551,101)

대체(*)	(8,381,405)	-

분기말 장부금액	317,565,944	320,265,642

(*) 회사는 당분기 중 신규 리스계약에 따라 리스제공자로서 리스거래의 기초자산이 되는 유형자산을 금융리스채권으로 대체하였으며, 관련하여 유형자산처분이익 1,618백만원을 인식하였습니다(주석 15참조). (2) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	17,096,758	16,405,554

매출원가	6,823	145,547

계	17,103,581	16,551,101

(3) 유형자산의 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 18참조).

8. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

지하권	11,026,546	11,735,760

토지	1,644,146	1,491,797

계	12,670,692	13,227,557

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,033,914	1,022,079

비유동	11,789,095	12,441,911

계	12,823,009	13,463,990

당분기 중 증가된 사용권자산은 378백만원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

지하권	850,255

토지	84,446

합계	934,701

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	593,624

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	232,327

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,575백만원입니다.

주석2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정사항을 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

ㆍ코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않음.

회사는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 269,990천원입니다.

9. 무형자산(1) 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	9,063,594	10,745,709

취득	1,257,930	262,766

대체	449,530	-

환입	76,316	-

상각	(971,802)	(1,586,122)

처분	(330,000)	-

분기말 장부금액	9,545,568	9,422,353

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

10. 유동성장기부채 및 장기차입금(1) 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유동성장기부채	장기차입금	유동성장기부채	장기차입금

기초 장부금액	1,667,936	11,201,252	1,640,775	12,123,582

상환	(1,911,918)	-	(1,265,230)	-

차입	-	1,051,000	-	300,000

현재가치할인차금의 변동	639	(50,819)	1,472	65,337

유동성대체	1,803,584	(1,803,584)	1,255,825	(1,255,825)

분기말 장부금액	1,560,241	10,397,849	1,632,842	11,233,094

(2) 차입금과 관련하여 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 18참조).

11. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	30,273,150	29,228,439

사외적립자산의 공정가치	(27,843,830)	(27,424,007)

계	2,429,320	1,804,432

(2) 순확정급여부채 관련 인식 손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도

- 당기근무원가	517,504	1,552,510	500,925	1,502,774

- 순이자원가	9,924	29,773	6,246	18,740

- 운영관리수수료	13,403	40,210	15,796	47,387

소계	540,831	1,622,493	522,967	1,568,901

확정기여제도

- 당기납부	53,262	75,924	52,290	72,614

합계	594,093	1,698,417	575,257	1,641,515

(3) 퇴직급여관련 계정과목 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	570,392	1,627,315	564,609	1,615,382

매출원가	6,328	18,984	5,801	17,404

공급설비	17,373	52,118	18,155	54,464

계	594,093	1,698,417	588,565	1,687,250

12. 배당금

2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 5,154백만원은 2020년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 4,124백만원).

13. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품의 판매	150,675,783	736,112,915	235,904,123	964,693,836

종업원급여	6,622,682	19,679,581	7,156,871	20,295,377

복리후생비	783,796	2,380,984	767,883	2,315,650

감가상각비	5,763,948	17,103,581	5,560,331	16,551,101

사용권자산상각비	312,403	934,701	-	-

무형자산상각비	189,923	971,803	516,072	1,586,122

지급수수료	4,728,517	15,565,855	4,801,143	16,548,801

기타	2,238,874	4,347,864	2,144,147	4,800,643

매출원가 및 판매비와관리비 계	171,315,926	797,097,284	256,850,570	1,026,791,530

14. 판매비와관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,201,996	18,052,266	6,592,262	18,679,995

퇴직급여	570,392	1,627,315	564,609	1,615,382

복리후생비	783,796	2,380,984	767,883	2,315,650

지급수수료	4,728,517	15,565,855	4,801,143	16,548,801

대손상각비	76,864	292,493	92,973	292,408

세금과공과	684,501	797,303	646,468	777,385

수도광열비	365,345	943,457	365,637	957,069

감가상각비	5,761,729	17,096,758	5,511,518	16,405,554

사용권자산상각비	312,403	934,701	-	-

무형자산상각비	189,923	971,803	516,072	1,586,122

기타	693,450	2,050,206	959,122	2,537,287

계	20,368,916	60,713,141	20,817,687	61,715,653

15. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	21,874	1,667,233	22,545	386,578

무형자산손상차손환입	76,316	76,316	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	-	-	2,722

국고보조금수익	24,865	75,934	24,972	76,998

잡이익	311,778	469,617	97,954	336,918

계	434,833	2,289,100	145,471	803,216

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)f

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

G/M교체비	-	-	805,520	1,850,248

유형자산처분손실	21,285	131,821	27,388	305,104

기부금	26,263	226,281	31,149	99,473

잡손실	12,183	154,732	10,966	40,358

계	59,731	512,834	875,023	2,295,183

16. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	441,154	1,647,791	764,625	2,465,042

수입배당금	-	28,750	-	27,925

수입연체료	97,341	628,063	142,668	721,288

계	538,495	2,304,604	907,293	3,214,255

(2) 금융비용의 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	73,241	830,395	89,426	285,971

단기상각후원가채무증권처분손실	-	-	1,721	1,721

계	73,241	830,395	91,147	287,692

17. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니 다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율 은 22.12 % 입니다.

18. 우발부채와 약정사항(1) 천연가스 수급계약

회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시, 도시가스대금 입금계좌 예금채권을 한국가스공사에 양도하는 별도계약을 체결 할 수 있으나, 현재 예금채권양수도 계약은 체결되어 있지 않습니다.

(2) 금융기관과 체결한 주요 금융거래 약정 사항

(단위: 천원)

내 역	금융기관	당분기말	전기말

약정한도	사용금액	약정한도	사용금액

구매카드	삼성카드	13,000,000	1,582,072	13,000,000	3,757,837

(3) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 한도차입약정은 없습니다.

(4) 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역

(단위: 천원)

구분	제공받는 자	연대보증처	보증금액

당분기말	전기말

차입금 지급보증	(주)케이디파워텍	KB국민은행	4,054,116	5,609,802

(5) 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역

(단위: 천원)

지급보증 제공자	내역	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험(주)	공사이행 및 인허가 등	1,217,392	4,024,223

(6) 담보제공내역(단위: 천원)

1) 당분기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지, 건물	8,733,083	8,500,000	차입금	KB국민은행

2) 전기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지, 건물	8,942,948	8,500,000	차입금	KB국민은행

(7) 계류중인 소송사건의 내역

보고기간종료일 현재 회사가 피소되어 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

(8) 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할로 인하여 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할되는 회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임을 부담합니다.

19. 주당분기순이익

당분기 및 전분기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가. 보통주 분기순이익	(538,959,679원)	10,826,901,050원	1,414,310,564원	17,727,100,509원

나. 가중평균유통보통주식수( *)	5,890,427주	5,890,427주	4,713,375주	4,713,375주

다. 기본주당순이익(가/나)	(91원)	1,838원	300원	3,761원

(*) 발행주식 중 회사의 자기주식 보유분을 제외하였습니다. 회사는 당분기 및 전분기 중 중단사업이 존재하지 않으므로, 주당순이익과 주당계속사업이익은 동일합니다. 또한, 회사는 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

20. 특수관계자와의 거래(1) 종속기업 현황

구분	지분율(%)

당분기말	전기말

경동강남고객서비스㈜	55.00	55.00

경동강북고객서비스㈜	85.00	85.00

경동강동고객서비스㈜	70.00	70.00

경동양산고객서비스㈜	85.00	85.00

(2) 기타 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말

지배기업	(주)경동홀딩스	(주)경동홀딩스

유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)경동인베스트	(주)경동인베스트

기타특수관계자	(주)경동에너아이(주)경동이앤에스(주)경동건설(주)케이디파워텍(주)경동 (주)경동로지스 (주)경동바이오테크(주)그린바이오매스Kyungdong Australia Pty Ltd.(주)경동개발(주)경동월드와이드(주)원진월드와이드Wyong Areas Coal Joint Venture(주)경동나비엔(주)경동에버런	(주)경동에너아이(주)경동이앤에스(주)경동건설(주)케이디파워텍(주)경동 (주)경동로지스 (주)경동바이오테크(주)그린바이오매스Kyungdong Australia Pty Ltd.(주)경동개발(주)경동월드와이드(주)원진월드와이드Wyong Areas Coal Joint Venture(주)경동나비엔(주)경동에버런

개인 등	주주 및 주요 경영진	주주 및 주요 경영진

(3) 특수관계자와의 거래내역(단위: 천원)

회사명	당분기	당분기말

매출 등	매입 등	채권	채무

매출(*1)	배당금 수령(*3)	매입(*2)	배당금 지급(*3)

지배기업

㈜경동홀딩스	-	-	-	399,181	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 회사

㈜경동인베스트	-	-	942,179	1,910,815	-	169,739

종속기업

경동강남고객서비스㈜	-	5,500	2,752,523	-	-	336,894

경동강북고객서비스㈜	2,700	8,500	1,904,183	-	-	242,050

경동강동고객서비스㈜	-	7,000	1,986,226	-	-	242,790

경동양산고객서비스㈜	5,623	6,375	2,230,540	-	322	285,156

기타 특수관계자

㈜경동이앤에스	7,391	-	8,778,323	-	-	1,207,903

㈜경동월드와이드	142,284	-	-	-	12,007	-

㈜경동나비엔	-	-	-	88,835	-	-

계	157,998	27,375	18,593,974	2,398,831	12,329	2,484,532

(단위: 천원)

회사명	전분기	전기말

매출 등	매입 등	채권	채무

매출(*1)	배당금 수령(*3)	매입(*2)	배당금 지급(*3)

지배기업

㈜경동홀딩스	-	-	-	401,881	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 회사

㈜경동인베스트	-	-	1,187,583	1,446,117	-	522,256

종속기업

경동강남고객서비스㈜	-	5,500	2,573,154	-	-	323,069

경동강북고객서비스㈜	2,700	8,500	1,849,780	-	-	240,003

경동강동고객서비스㈜	-	7,000	1,855,099	-	-	237,902

경동양산고객서비스㈜	5,667	6,375	2,074,257	-	401	269,126

기타 특수관계자

㈜경동이앤에스	8,259	-	8,033,325	-	-	7,778,640

㈜경동월드와이드	145,158	-	-	-	43,922	-

㈜경동나비엔	-	-	14,320	71,067	-	16,841

계	161,784	27,375	17,587,518	1,919,065	44,323	9,387,837

(*1) 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.(*2) 재화와 용역의 구입이 포함되어 있습니다. (*3) 배당으로 인한 거래는 배당결의일 기준으로 분류되어 있습니다.

회사는 (주)케이디파워텍의 차입금과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

(4) 주요 경영진 전체에 대한 보상금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,357,748	1,333,525

퇴직급여	252,561	238,677

계	1,610,309	1,572,202

상기 주요 경영진에는 회사 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임, 경영임원 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

21. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	10,826,901	17,727,101

조정	퇴직급여	1,622,493	1,514,436

급여	762,882	-

대손상각비	292,493	292,408

감가상각비	17,103,581	16,551,101

사용권자산상각비	934,701	-

무형자산상각비	971,803	1,586,122

유형자산처분손실	131,821	305,104

단기상각후원가채무증권처분손실	-	1,722

이자비용	830,395	285,971

법인세비용	3,075,856	5,376,938

공사부담금수익	(2,861,905)	(2,843,946)

유형자산처분이익	(1,667,233)	(386,578)

무형자산손상차손환입	(76,316)	-

당기손익-공정가치지분상품평가이익	-	(2,722)

국고보조금수익	(75,935)	(76,998)

이자수익	(1,647,791)	(2,465,042)

배당금수익	(28,750)	(27,925)

잡이익	(269,990)	-

소계	19,098,105	20,110,591

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	매출채권	106,436,350	124,156,108

미수금	3,886,647	1,708,289

선급금	(150,751)	(37,947)

선급비용	115,105	92,912

재고자산	(70,461)	(1,205,644)

매입채무	(164,010,734)	(164,899,363)

미지급금	(11,894,398)	(1,936,279)

예수금	(652,916)	(751,626)

확정급여부채	(974,103)	(540,549)

사외적립자산	(25,897)	(897,838)

국민연금전환금	2,395	-

장기종업원부채	(159,764)	-

이연수익	2,652,877	1,578,765

소계	(64,845,650)	(42,733,172)

합계	(34,920,644)	(4,895,480)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산의 리스채권 대체	8,381,405	-

변동리스료에 의한 사용권자산의 인식	377,836	-

장기차입금의 유동성 대체	1,803,584	1,255,825

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	2,014,042	(3,536,599)

건설중인자산의 본계정대체	22,948,280	14,294,168

22. 영업부문

당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

23. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위헙, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

2 4. 영업활동의 계절적인 특성 회사의 주요 영업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월 ~ 익년 3월)에 집중되는 계절적 특성을 보입니다. 따라서, 2020년 9월 30일로 종료하는 회계기간 동안의 영업활동이 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 회사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

25.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	168,061,621	803,339,097	257,158,046	1,044,484,526

배관임대매출	745,957	1,548,563	377,500	1,132,500

공사부담금수익	960,336	2,861,905	948,461	2,843,946

수익인식시점

한 시점에 인식	168,061,621	803,339,097	257,158,046	1,044,484,526

기간에 걸쳐 인식	1,706,293	4,410,468	1,325,961	3,976,446

합계	169,767,914	807,749,565	258,484,007	1,048,460,972

25.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계량기교체	3,264,284	3,021,957

공사부담금	38,625,482	39,076,837

합계	41,889,766	42,098,794

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

공사부담금	951,593	2,853,162	948,461	2,843,946