경동도시가스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 경동도시가스(이하 "회사")는 2017년 4월 1일 분할기일로 주식회사 경동인베스트(분할 전 주식회사 경동도시가스)에서 인적분할되어 도시가스 사업을 목적으로 신규 설립되었으며, 2017년 5월 12일자로 한국거래소에 상장되었습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 납입자본금은 14,739백만원이며, 회사의 최대주주는 주식회사 경동인베스트로서 보고기간종료일 현재 회사에 대한 지분율은 37.04%입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니 다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산	61,880,165	61,880,165	45,425,907	45,425,907

단기금융상품	126,200,000	126,200,000	126,200,000	126,200,000

당기손익-공정가치금융자산	82,140,114	82,140,114	52,143,575	52,143,575

기타포괄손익-공정가치금융자산	15,091,689	15,091,689	14,807,748	14,807,748

보증금	1,156,108	1,156,108	1,156,108	1,156,108

계	286,468,076	286,468,076	239,733,338	239,733,338

금융부채(*1)

차입금(*2)	5,727,382	5,727,382	5,947,698	5,947,698

임대보증금	109,000	109,000	109,000	109,000

계	5,836,382	5,836,382	6,056,698	6,056,698

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 유동성장기부채와 장기차입금으로 구성됩니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	-	82,140,114	-	82,140,114

기타포괄손익-공정가치금융자산	14,291,697	-	799,992	15,091,689

계	14,291,697	82,140,114	799,992	97,231,803

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	-	52,143,575	-	52,143,575

기타포괄손익-공정가치금융자산	14,007,756	-	799,992	14,807,748

계	14,007,756	52,143,575	799,992	66,951,323

당분기 중 서열체계 수준 간의 대체는 없습니다.

5. 범주별 금융자산(1) 범주별 금융자산 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	계	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	계

현금및현금성자산	61,880,165	-	-	61,880,165	45,425,907	-	-	45,425,907

단기금융상품	126,200,000	-	-	126,200,000	126,200,000	-	-	126,200,000

매출채권	276,964,159	-	-	276,964,159	332,811,512	-	-	332,811,512

미수금	816,398	-	-	816,398	757,688	-	-	757,688

미수수익	2,879,280	-	-	2,879,280	2,232,389	-	-	2,232,389

당기손익-공정가치금융자산	-	82,140,114	-	82,140,114	-	52,143,575	-	52,143,575

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	15,091,689	15,091,689	-	-	14,807,748	14,807,748

보증금	1,156,108	-	-	1,156,108	1,156,108	-	-	1,156,108

계	469,896,110	82,140,114	15,091,689	567,127,913	508,583,604	52,143,575	14,807,748	575,534,927

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가금융자산

이자수익	1,644,472	1,858,333

수입연체료	261,914	281,188

대손상각비	(74,220)	(68,519)

당기손익-공정가치금융자산

처분이익	987,935	747,600

평가이익	30,278	67,295

기타포괄손익-공정가치금융자산

배당금수익	567,882	520,559

평가손익(기타포괄손익)	221,474	233,210

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(79,772)	(84,242)

계	3,559,963	3,555,424

6. 공정가치금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당기손익-공정가치금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

MMF	82,086,589	52,090,050

출자금	53,525	53,525

계	82,140,114	52,143,575

2) 기타포괄손익-공정가치금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품

시장성 있는 지분상품	14,291,697	14,007,756

시장성 없는 지분상품	799,992	799,992

계	15,091,689	14,807,748

7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	279,064,422	334,837,555

손실충당금	(2,100,264)	(2,026,044)

매출채권(순액)	276,964,158	332,811,511

(2) 기타채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미수금	816,398	4,130,095

미수수익	2,879,280	2,232,390

기타비유동자산	1,156,108	1,156,108

계	4,851,786	7,518,593

8. 관계기업 및 공동기업투자와 종속기업투자

(1) 관계기업 및 공동기업투자와 종속기업투자 현황

(단위: 천원)

구분	피투자회사	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	프롭데이터㈜(*1)	대한민국	10.00	500,000	10.00	500,000

㈜케이피이그린에너지(*1,2)	대한민국	6.67	1,028,250	6.67	1,028,250

공동기업	㈜케이디에코허브(*2,3)	대한민국	60.00	5,000,000	60.00	5,000,000

관계기업및공동기업투자 계	6,528,250	6,528,250

종속기업	경동강남고객서비스㈜	대한민국	55.00	110,000	55.00	110,000

경동강북고객서비스㈜	대한민국	85.00	230,170	85.00	230,170

경동강동고객서비스㈜	대한민국	70.00	200,141	70.00	200,141

경동양산고객서비스㈜	대한민국	85.00	127,500	85.00	127,500

종속기업투자 계	667,811	667,811

(*1) 회사의 지분율은 20%미만이나 회사가 이사회를 구성하고, 피투자자와의 주요 거래를 통해 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 보고기간 종료일 현재 해당 관계기업 및 공동기업의 차입금을 위해 관계기업 및 공동기업투자주식 전부를 대주단에게 담보제공목적으로 근질권설정하였습니다(주석20 참조).(*3) 회사의 지분율은 60%이나 피투자자의 주요 의사결정에 대한 지배력이 없는 것으로 판단하여 공동기업투자로 분류하였습니다.

(2) 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	6,528,250	1,628,250

취득	-	1,620,000

분기말 장부금액	6,528,250	3,248,250

9. 유형자산(1) 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	322,663,162	324,105,787

취득	4,284,707	4,725,690

처분	(173,057)	(40,421)

감가상각	(6,172,059)	(6,138,661)

분기말 장부금액	320,602,753	322,652,395

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	6,167,747	6,135,556

매출원가	4,312	3,105

계	6,172,059	6,138,661

(3) 유형자산의 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).

10. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

지하권	9,677,818	9,967,087

토지	1,451,793	1,581,343

계	11,129,611	11,548,430

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,112,736	1,161,468

비유동	11,212,916	11,364,163

계	12,325,652	12,525,631

당분기 중 감소한 사용권자산은 94백만원(전분기: 137백만원 증가)하였습니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

지하권	289,269	288,681

토지	35,061	35,348

계	324,330	324,029

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	66,446	61,525

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	44,057	20,059

당분기 중 리스의 총 현금유출은 216백만원(전분기: 191백만원)입니다.

11. 무형자산(1) 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	10,507,809	8,216,773

취득	1,824,639	-

상각	(191,626)	(224,076)

분기말 장부금액	12,140,822	7,992,697

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 유동성장기부채 및 장기차입금(1) 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유동성장기부채	장기차입금	유동성장기부채	장기차입금

기초 장부금액	931,822	5,015,877	909,100	5,680,561

상환	(236,850)	-	(227,300)	-

현재가치할인차금의 변동	775	15,758	(88)	17,896

유동성대체	207,750	(207,750)	236,850	(236,850)

분기말 장부금액	903,497	4,823,885	918,562	5,461,607

(2) 차입금과 관련하여 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 20참조).

13. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	33,448,133	32,634,560

사외적립자산의 공정가치	(35,908,638)	(36,353,494)

계	(2,460,505)	(3,718,934)

(2) 순확정급여부채 관련 인식 손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여제도

- 당기근무원가	493,665	453,723

- 순이자원가	(24,070)	(68,570)

소계	469,595	385,153

확정기여제도

- 당기납부	8,654	(3,150)

계	478,249	382,003

(3) 퇴직급여 관련 계정과목 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	449,472	356,699

매출원가	7,816	6,276

공급설비	20,961	19,028

계	478,249	382,003

14. 배당금

2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 5,154백만원은 2024년 4월에 지급될 예정입니다(전기 지급액 : 5,154백만원).

15. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품의 판매	584,211,241	643,448,280

종업원급여	7,273,998	6,970,499

복리후생비	929,128	905,705

감가상각비	6,172,059	6,138,661

사용권자산상각비	324,330	324,030

무형자산상각비	191,626	224,076

지급수수료	6,826,303	6,526,416

기타	1,537,986	1,375,099

매출원가 및 판매비와관리비 계	607,466,671	665,912,766

16. 판매비와관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	6,677,959	6,471,652

퇴직급여	449,471	356,699

복리후생비	910,083	886,675

지급수수료	6,824,673	6,526,104

대손상각비	74,220	68,519

세금과공과	90,449	92,820

수도광열비	453,905	409,046

감가상각비	6,167,747	6,135,556

사용권자산상각비	324,330	324,030

무형자산상각비	191,626	224,076

기타	917,020	802,242

계	23,081,483	22,297,419

17. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	15,207	24,364

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	987,935	747,600

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	30,278	67,295

국고보조금수익	16,533	17,808

잡이익	328,302	259,770

계	1,378,255	1,116,837

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	62,560	40,421

기부금	152,172	178,351

잡손실	13,408	12,481

계	228,140	231,253

18. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	1,703,013	1,924,253

수입배당금	595,257	547,934

수입연체료	261,914	281,187

계	2,560,184	2,753,374

(2) 금융비용의 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	146,218	145,767

계	146,218	145,767

19. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.43%입니다.

20. 우발부채와 약정사항(1) 천연가스 수급계약

회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시, 도시가스대금 입금계좌 예금채권을 한국가스공사에 양도하는 별도계약을 체결 할 수 있으나, 현재 예금채권양수도 계약은 체결되어 있지 않습니다.

(2) 금융기관과 체결한 주요 금융거래 약정 사항

(단위: 천원)

내역	금융기관	당분기말	전기말

약정한도	사용금액	약정한도	사용금액

구매카드	국민은행	30,000,000	803,304	30,000,000	1,483,763

(3) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 한도차입약정은 없습니다.

(4) 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역

(단위: 천원)

구분	제공받는 자	연대보증처	보증금액

당분기말	전기말

차입금 지급보증	(주)케이디파워텍	KB국민은행	314,248	392,810

(5) 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역

(단위: 천원)

지급보증 제공자	내역	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험(주)	공사이행 및 인허가 등	1,790,763	1,917,798

(6) 담보제공내역1) 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공목적	담보권자

토지, 건물	8,162,880	8,500,000	차입금 담보	KB국민은행

유가증권	1,028,250	1,028,250	(*1)	하나은행 등

유가증권	5,000,000	5,000,000	(*2)	국민은행

(*1)㈜케이피이그린에너지(구 ㈜대원그린에너지)의 PF대출과 관련하여 회사는 보유 중인 ㈜케이피이그린에너지의 주식 전부에 대해 근질권을 설정하였습니다(한도 : 144,456백만원).(*2)㈜케이디에코허브의 PF대출과 관련하여 회사는 보유 중인 ㈜케이디에코허브의 주식 전부에 대해 근질권을 설정하였습니다(한도 : 60,000백만원).

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공목적	담보권자

토지, 건물	8,243,455	8,500,000	차입금 담보	KB국민은행

유가증권	1,028,250	1,028,250	(*1)	하나은행 등

유가증권	5,000,000	5,000,000	(*2)	국민은행

(*1)㈜케이피이그린에너지(구 ㈜대원그린에너지)의 PF대출과 관련하여 회사는 보유 중인 ㈜케이피이그린에너지의 주식 전부에 대해 근질권을 설정하였습니다(한도 : 144,456백만원).(*2)㈜케이디에코허브의 PF대출과 관련하여 회사는 보유 중인 ㈜케이디에코허브의 주식 전부에 대해 근질권을 설정하였습니다(한도 : 60,000백만원).

(7) 계류중인 소송사건의 내역회사가 원고로 계류중인 소송사건은 1건(소송금액: 1,879백만원)이며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(8) 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할로 인하여 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할되는 회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임을 부담합니다.

21. 주당분기순이익

당분기 및 전분기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

가. 보통주 분기순이익	15,540,789,438원	15,018,482,847원

나. 가중평균유통보통주식수( *)	5,890,427주	5,890,427주

다. 기본주당순이익(가/나)	2,638원	2,550원

(*) 발행주식 중 회사의 자기주식 보유분을 제외하였습니다.회사는 당분기 및 전분기 중 중단사업이 존재하지 않으므로, 주당순이익과 주당계속사업이익은 동일합니다. 또한, 회사는 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

22. 특수관계자와의 거래(1) 종속기업 현황

구분	지분율(%)

당분기말	전기말

경동강남고객서비스㈜	55.00	55.00

경동강북고객서비스㈜	85.00	85.00

경동강동고객서비스㈜	70.00	70.00

경동양산고객서비스㈜	85.00	85.00

(2) 기타 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말

지배기업	㈜경동홀딩스	㈜경동홀딩스

유의적인 영향력을 행사하는 회사	㈜경동인베스트	㈜경동인베스트

공동기업	㈜케이디에코허브	㈜케이디에코허브

관계기업	㈜케이피이그린에너지 (구 ㈜대원그린에너지), 프롭데이터㈜	㈜케이피이그린에너지 (구 ㈜대원그린에너지), 프롭데이터㈜

기타특수관계자(*)	㈜경동이앤에스, ㈜케이디파워텍,㈜원진월드와이드, ㈜경동나비엔,㈜경동에버런	㈜경동이앤에스, ㈜케이디파워텍,㈜원진월드와이드, ㈜경동나비엔,㈜경동에버런

개인 등	주주 및 주요 경영진	주주 및 주요 경영진

(*) 당분기 및 전분기 중 거래내역이 존재하는 기타특수관계자만 포함되었습니다.

(3) 특수관계자와의 거래내역(단위: 천원)

회사명	당분기	당분기말

매출 등	매입 등	채권	채무

매출(*1)	배당금 수령(*3)	매입(*2)	배당금 지급(*3)

지배기업

㈜경동홀딩스	-	-	-	399,181	-	89,000

유의적인 영향력을 행사하는 회사

㈜경동인베스트	-	-	623,890	1,910,815	-	623,889

관계기업

㈜케이피이그린에너지 (구 ㈜대원그린에너지)	5,619,889	-	-	-	-	-

종속기업

경동강남고객서비스㈜	-	5,500	1,051,399	-	-	385,540

경동강북고객서비스㈜	600	8,500	725,546	-	-	275,612

경동강동고객서비스㈜	-	7,000	770,700	-	-	282,676

경동양산고객서비스㈜	2,097	6,375	843,242	-	453	10,453

기타 특수관계자

㈜경동이앤에스	4,934	-	1,979,962	-	-	1,077,061

㈜원진월드와이드	58,944	-	-	-	18,014	-

㈜경동나비엔	-	-	-	88,835	-	-

㈜경동에버런	-	-	-	25,489	-	-

계	5,686,464	27,375	5,994,739	2,424,320	18,467	2,744,231

(단위: 천원)

회사명	전분기	전기말

매출 등	매입 등	채권	채무

매출(*1)	배당금 수령(*3)	매입(*2)	배당금 지급(*3)

지배기업

㈜경동홀딩스	-	-	-	399,181	-	89,000

유의적인 영향력을 행사하는 회사

㈜경동인베스트	-	-	711,188	1,910,815	-	672,269

관계기업

㈜케이피이그린에너지 (구 ㈜대원그린에너지)	9,166,250	-	-	-	-	-

종속기업

경동강남고객서비스㈜	-	5,500	1,025,355	-	-	378,630

경동강북고객서비스㈜	-	8,500	719,281	-	-	275,708

경동강동고객서비스㈜	900	7,000	709,362	-	-	272,606

경동양산고객서비스㈜	1,369	6,375	815,387	-	491	311,724

기타 특수관계자

㈜경동이앤에스	8,862	-	1,861,351	-	-	3,150,337

㈜원진월드와이드	103,395	-	-	-	27,060	-

㈜경동나비엔	-	-	-	88,835	-	-

㈜경동에버런	-	-	-	25,489	-	-

계	9,280,776	27,375	5,841,924	2,424,320	27,551	5,150,274

(*1) 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.(*2) 재화와 용역의 구입이 포함되어 있습니다.(*3) 배당으로 인한 거래는 배당결의일 기준으로 분류되어 있습니다.

회사는 (주)케이디파워텍의 차입금과 관련하여 연대보증을 제공하고 있으며, (주)케이피이그린에너지와 ㈜케이디에코허브의 차입금과 관련하여 차입금 담보 목적으로 유가증권에 대한 근질권이 설정되어 있습니다(주석 20참조).

(4) 특수관계자와의 자금거래회사는 전분기 중 (주)케이디에코허브에 1,620백만원을 현금출자하였습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	444,314	478,852

퇴직급여	81,779	73,954

계	526,093	552,806

상기 주요 경영진에는 회사 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임, 경영임원 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.회사가 당분기 중 특수관계자인 주요 경영진에게 지급할 배당금은 68백만원(전분기: 68백만원) 입니다.(6) 회사와 SK가스가 합작 설립한 (주)케이디에코허브 합작투자 계약에 따르면 회사는 합작법인의 경영상황에 따라 보유하고 있는 주식 전부를 SK사에 매각할 수 있는 Put Option을 보유하며, SK가스는 합작법인 운영상 정당한 사유가 있는 경우 회사가 보유한 주식 전부를 매수할 수 있는 Call Option를 보유합니다.

23. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	15,540,789	15,018,483

조정	퇴직급여	469,595	385,153

급여	358,056	318,350

대손상각비	74,220	68,518

감가상각비	6,172,059	6,138,661

사용권자산상각비	324,330	324,030

무형자산상각비	191,626	224,076

유형자산처분손실	62,560	40,421

이자비용	146,218	145,767

법인세비용	4,494,024	3,796,451

공사부담금수익	(1,107,239)	(1,076,744)

유형자산처분이익	(15,207)	(24,364)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(30,278)	(67,295)

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	(987,935)	(747,600)

국고보조금수익	(16,533)	(17,808)

이자수익	(1,703,013)	(1,924,253)

배당금수익	(595,257)	(547,934)

소계	7,837,226	7,035,429

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	매출채권	55,773,133	140,962,802

미수금	3,313,698	5,412,871

선급금	180,717	(794,906)

리스채권	323,002	315,622

선급비용	42,634	15,860

재고자산	(257,453)	(249,966)

매입채무	(29,387,586)	(136,178,924)

미지급금	(169,859)	879,446

예수금	412,677	(665,804)

확정급여부채	(14,033)	(285,151)

사외적립자산	802,868	1,114,167

이연수익	117,913	120,327

소계	31,137,711	10,646,344

계	54,515,726	32,700,256

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

미지급배당금	5,154,124	5,154,124

변동리스료에 의한 사용권자산의 인식	(94,489)	136,922

장기차입금의 유동성 대체	207,750	236,850

유무형자산 취득관련 미지급금의 변동	(3,869,941)	(2,592,447)

건설중인자산의 본계정대체	3,887,375	1,967,364

24. 영업부문 회사는 단일의 국내 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주요 고객A	91,979,675	99,268,401

주요 고객B	80,510,777	7,827,441

25. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

26. 영업활동의 계절적인 특성회사의 주요 영업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월 ~ 익년 3월)에 집중되는 계절적 특성을 보입니다. 따라서, 2024년 3월 31일로 종료하는 회계기간 동안의 영업활동이 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 회사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

27.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출	622,084,206	679,411,807

배관임대매출	745,957	745,957

공사부담금수익	1,107,239	1,076,744

계	623,937,402	681,234,508

수익인식 시점

한 시점에 인식	622,084,206	679,411,807

기간에 걸쳐 인식	1,853,196	1,822,701

계	623,937,402	681,234,508

27.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계량기교체

이연수익	3,543,021	3,425,108

공사부담금

이연수익	45,845,888	46,596,445

예수금	9,050,194	8,332,857

계	58,439,103	58,354,410

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

공사부담금	1,105,232	1,076,744