경동도시가스 분기보고서 (2024.09)
2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사기구 관련 사항 1) 감사기구 설치여부, 구성방법 등

구 분	내 용

감사위원회설치여부	부

감사의권한과 책임	정관규정. 제40조의4(감사의 직무)① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

운영방안	정관규정. 제40조의2(감사의 수와 선임)① 이 회사의 감사는 1명으로 하고, 상근하여야 한다.
② 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결하여야 한다.
③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.
④ 감사의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

인원수	1명

상근여부	상근

2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

(1) 운영규정 : 감사 규정(2) 주요내용 : 이사의 직무집행 전반을 감사하며, 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다.

2. 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	비 고

김택선	1988년 서울대학교 경영학과 졸업1990년 서울대학교 경영대학원 석사2007~2013년 성동조선해양 상무2015~2017년 현대경제연구원 수석연구위원2017~2018년 피노텍 전무(CFO)2018~2020년 한국공공정책개발원부원장	-

3. 감사의 독립성

감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 직무집행ㆍ업무를 감독할 수 있으며, 당사의 회계, 업무 감사 및 이의 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요 시 회사 및 이사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 아울러 회계처리기준이나 회계추정의 변경에 대한 타당성을 검토하여 내부통제시스템 평가 등의 업무를 수행하고 있습니다.

4. 감사의 주요활동내역

회 차	개최일자	의안내용	가결 여부	비고

1	2023.02.21	1. 영업보고서 승인의 건2. 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건3. 2023년 자금차입 한도액 및 타사 보증 한도액 승인의 건4. 전자투표제 도입의 건	가결가결가결가결	-

2	2023.03.06	1. 제6기 정기주주총회 소집(안) 승인의 건2. 제6기 정기주주총회 상정의안 심의의 건	가결가결	-

3	2023.03.22	1. 대표이사 선임 및 직위 결정의 건2. 임원보수 결정의 건	가결가결	-

4	2023.11.08	1. 케이디에코허브 출자자약정 및 주식근질권 설정 계약 체결 승인의 건	가결	-

5	2023.12.19	1. 2024년 경영계획(안) 승인의건2. 경영임원 선임 및 직위, 보직 결정의 건3. 브랜드 사용 계약 체결의 건	가결가결가결	-

6	2024.02.22	1. 제7기 영업보고서 승인의 건 2. 제7기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건3. 제7기 정기주주총회 소집(안) 승인의 건4. 제7기 정기주주총회 상정의안 심의의 건5. 2024년도 자금차입 한도액 및 타사 보증 한도액 승인의 건6. 준법통제기준 개정의 건	가결가결가결가결가결가결	-

7	2024.03.21.	1. 임원보수 결정의 건	가결	-

5. 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2023년 07월 11일	상장사협의회	1. 최신 내부감사 트렌드 이해2. 내부감사와 ERP데이터, 데이터베이스 테이블 이해3. 데이터 분석 기능 및 분석방법 소개4. 시나리오 기반 분석 실습(CAATs)

6. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영기획팀	2	-차장 1명(8년)-과장 1명(5년)	- 내부감사 지원 및 관련 활동 등

경영관리팀	2	- 대리 1명(1년)-사원 1명(1년)	- 내부회계관리제도 관련 활동

7. 준법지원인 선임현황(1) 준법지원인 주요 업무 1. 이사회 주요 결정사항에 대한 법률적 관점에서의 검토 및 의견제공 2. 당사 준법통제기준을 통한 임직원의 준수여부 점검 (1) 준법지원을 위한 상시적 법률자문업무, 계약서 검토 및 소송업무 수행 (2) 준법통제기준에 따른 법률 리스크 식별 및 대응

(2) 준법지원인 인적사항

성 명	주 요 경 력	비 고

김성준	동아대학교 법학 석사동아대학교 법학(공법) 박사과정 수료(주)경동도시가스 인재육성팀장	2022년 12월 22일 이사회 선임
(임기 : 3년)

(3) 준법지원인 지원조직 현황해당사항 없음.

(4) 준법지원인 등의 주요 활동 내역 및 그 처리 결과

당사는 정기 비정기적으로 준법 점검 활동을 수행하고 있으며, 점검 결과를 바탕으로 개선이 필요한 사안은 경영 활동에 반영하여 회사 및 임직원이 제반 법규를 준수할 수 있도록 효과적인 준법 지원 활동을 하고 있습니다.

구 분	주요 활동내역 및 처리 결과

준법통제시스템구축	- 윤리경영시스템 : 윤리강력, 윤리실천서약, 내/외부신고시스템 구축 등 - 준법통제프로세스 : 법적 위험의 분류, 당사 적용 법령정보 안내, 준법통제체제 유효성 평가 Tool 마련 등 - 위임전결 규정 : 중요 업무, 이사회 결의사항의 준법지원인 결재 협조 실시

준법교육 및문화 확산	- 법무업무 절차서 배포 : 법률자문의뢰, 소송대응 절차 표준화 등 - 윤리경영 교육자료 배포 : 국민권익위원회 「기업윤리 브리프스」 배포 - 최신 법령 정보 안내 : 도시가스사업 관련 최신 법령 게시판 안내, 관련 부서 법령개정안 및 영향 검토의견 전달 - Law-Library 게시판 신설 : 주요 법률검토사항 전사 공유 실시

※ 준법통제시스템 구축 및 교육, 문화 확산을 위한 프로세스를 구축하였으며, 해당 프로세스를 토대로 정기적인 점검을 실시할 예정임.

점검 활동 >

구 분	주요 활동내역 및 처리 결과

법적 위험관리를 위한 법률문서 검토 및 리스크대응방안 도출	- 상시 법률 검토를 통한 중요 문서의 유효성 및 위법성 여부 확인- 중대재해처벌법 시행에 따른 영향 분석 및 대응 방안 도출

※ 준법 점검 활동을 실시한 결과, 전반적으로 양호하며 일부 개선 필요사항은 사내 정책 등에 따라 보완함.