경동도시가스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항주식회사 경동도시가스(이하 "회사")와 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 합하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요회사는 2017년 4월 1일을 분할기일로 주식회사 경동인베스트(분할 전 주식회사 경동도시가스)에서 인적분할되어 도시가스 사업을 목적으로 신규 설립되었으며, 2017년 5월 12일자로 한국거래소에 상장되었습니다.보고기간종료일 현재 회사의 납입자본금은 14,739백만원이며, 회사의 최대주주는 주식회사 경동인베스트로서 보고기간종료일 현재 회사에 대한 지분율은 37.04%입니다.(2) 종속기업 현황

구분	지분율(%)	소재지	결산월	업종

경동강남고객서비스(주)	55.00	한국	12월	가스 안전점검(용역)

경동강북고객서비스(주)	85.00	한국	12월	가스 안전점검(용역)

경동강동고객서비스(주)	70.00	한국	12월	가스 안전점검(용역)

경동양산고객서비스(주)	85.00	한국	12월	가스 안전점검(용역)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산	129,213,913	129,213,913	90,544,678	90,544,678

단기금융상품	112,900,000	112,900,000	110,900,000	110,900,000

당기손익-공정가치금융자산	53,710,820	53,710,820	71,668,600	71,668,600

기타포괄손익-공정가치금융자산	12,034,591	12,034,591	11,731,721	11,731,721

보증금	1,339,108	1,339,108	1,339,108	1,339,108

계	309,198,432	309,198,432	286,184,107	286,184,107

금융부채(*1)

차입금(*2)	6,380,170	6,380,170	6,589,662	6,589,662

임대보증금	89,000	89,000	89,000	89,000

계	6,469,170	6,469,170	6,678,662	6,678,662

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 유동성장기부채와 장기차입금으로 구성됩니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	-	53,710,820	-	53,710,820

기타포괄손익-공정가치금융자산	11,234,599	-	799,992	12,034,591

계	11,234,599	53,710,820	799,992	65,745,411

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	-	71,668,600	-	71,668,600

기타포괄손익-공정가치금융자산	10,931,729	-	799,992	11,731,721

계	10,931,729	71,668,600	799,992	83,400,321

당분기 중 서열체계 수준 간의 대체는 없습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	계	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	계

현금및현금성자산	129,213,913	-	-	129,213,913	90,544,679	-	-	90,544,679

단기금융상품	112,900,000	-	-	112,900,000	110,900,000	-	-	110,900,000

매출채권	266,676,453	-	-	266,676,453	407,689,543	-	-	407,689,543

미수금	650,166	-	-	650,166	376,519	-	-	376,519

미수수익	2,600,249	-	-	2,600,249	1,117,302	-	-	1,117,302

당기손익-공정가치금융자산	-	53,710,820	-	53,710,820	-	71,668,600	-	71,668,600

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	12,034,591	12,034,591	-	-	11,731,721	11,731,721

보증금	1,339,108	-	-	1,339,108	1,339,108	-	-	1,339,108

계	513,379,889	53,710,820	12,034,591	579,125,300	611,967,151	71,668,600	11,731,721	695,367,472

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가금융자산

이자수익	1,870,867	578,242

수입연체료	281,188	172,916

대손상각비	(68,519)	(92,044)

당기손익-공정가치금융자산

처분손익	747,600	235,545

평가손익	67,295	22,137

배당금수익	-	1,210

기타포괄손익-공정가치금융자산

배당금수익	520,559	482,700

평가이익(기타포괄손익)	233,210	(910,977)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(84,275)	(57,932)

계	3,567,925	431,797

6. 공정가치금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당기손익-공정가치금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

MMF	52,067,295	70,115,075

출자금	53,525	53,525

연금보험	1,590,000	1,500,000

계	53,710,820	71,668,600

2) 기타포괄손익-공정가치금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품

시장성 있는 지분상품	11,234,599	10,931,729

시장성 없는 지분상품	799,992	799,992

계	12,034,591	11,731,721

7. 매출채권 및 미수금(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	268,837,465	409,782,037

손실충당금	(2,161,012)	(2,092,494)

매출채권(순액)	266,676,453	407,689,543

(2) 기타채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미수금	650,166	6,036,269

미수수익	2,600,249	1,117,302

기타비유동자산	1,339,108	1,339,108

계	4,589,523	8,492,679

8. 관계기업 및 공동기업투자(1) 관계기업 및 공동기업투자 현황

(단위: 천원)

구분	기업명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	(주)대원그린에너지(*1,2)	대한민국	6.67	1,194,498	6.67	1,167,877

공동기업	(주)KD에코허브(*3)	대한민국	60.00	2,074,386	60.00	511,411

관계기업및공동기업투자 계	3,268,884	1,679,288

(*1) 연결회사의 지분율은 20%미만이나 이사회를 구성하고, 피투투자와의 주요 거래를 통해 유의적인 영향력을 행사한다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*2) 보고기간 종료일 현재 해당 관계기업의 차입금을 위해 관계기업투자주식 전부를 대주단에게 담보제공목적으로 근질권설정하였습니다.

(*3) 연결회사의 지분율은 60%이나 피투자자의 주요 의사결정에 대한 지배력이 없는 것으로 판단하여 공동기업투자로 분류하였습니다.

(2) 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	1,679,288	1,699,443

취득	1,620,000	-

손익 중 지분해당액	(30,404)	(98,195)

분기말 장부금액	3,268,884	1,601,248

9. 유형자산(1) 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	324,572,993	323,495,398

취득	4,865,081	4,647,895

처분	(45,247)	(56,003)

감가상각	(6,176,088)	(6,055,329)

분기말 장부금액	323,216,739	322,031,961

(2) 당분기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	6,172,984	6,053,523

매출원가	3,104	1,806

계	6,176,088	6,055,329

(3) 유형자산의 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 20참조).

10. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

지하권	10,368,159	10,656,841

토지	1,668,592	1,567,019

계	12,036,751	12,223,860

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,141,137	1,142,781

비유동	11,928,989	11,900,115

계	13,070,126	13,042,896

당분기 중 증가된 사용권자산은 137백만원(전분기: 177백만원)입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

지하권	288,681	291,185

토지	35,349	35,401

계	324,030	326,586

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	61,525	57,242

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	20,059	137,744

당분기 중 리스의 총 현금유출은 191백만원(전기:292백만원)입니다.

11. 무형자산 (1) 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	8,240,662	8,808,190

취득	3,960	2,640

상각	(227,073)	(223,594)

분기말 장부금액	8,017,549	8,587,236

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 유동성장기부채 및 장기차입금(1) 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유동성장기부채	장기차입금	유동성장기부채	장기차입금

기초 장부금액	909,100	5,680,561	1,231,668	6,937,975

상환	(227,300)	-	(312,772)	-

현재가치할인차금의 변동	(88)	17,896	42	17,742

유동성대체	236,850	(236,850)	305,672	(305,672)

분기말 장부금액	918,562	5,461,607	1,224,610	6,650,045

(2) 차입금과 관련하여 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 20참조).

13. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 산정 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	29,546,403	29,015,981

사외적립자산의 공정가치	(34,572,380)	(35,256,126)

계	(5,025,977)	(6,240,145)

(2) 순확정급여부채 관련 인식 손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

확정급여제도

- 당기근무원가	453,723	482,047

- 순이자원가	(68,570)	13,185

소계	385,153	495,232

확정기여제도

- 당기납부	20,256	12,731

계	405,409	507,963

(3) 퇴직급여 관련 계정과목 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	380,105	480,417

매출원가	6,276	8,284

공급설비	19,028	19,262

계	405,409	507,963

14. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 5,156백만원 중 5,154백만원은 2023년 4월에 지급될 예정입니다(전기 지급액 : 5,156백만원).

15. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품의 판매	643,247,672	591,407,522

종업원급여	9,127,283	8,758,154

복리후생비	1,162,040	1,063,204

감가상각비	6,176,088	6,055,329

사용권자산상각비	324,030	326,586

무형자산상각비	227,073	223,594

지급수수료	4,032,512	3,779,050

기타	1,601,088	1,376,905

매출원가 및 판매비와관리비 계	665,897,786	612,990,344

16. 판매비와관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	8,605,030	8,144,041

퇴직급여	380,105	480,417

복리후생비	1,143,010	1,045,652

지급수수료	4,032,200	3,778,742

대손상각비	68,519	92,044

세금과공과	106,415	105,824

수도광열비	415,527	336,316

감가상각비	6,172,984	6,053,523

사용권자산상각비	324,030	326,586

무형자산상각비	227,073	223,594

기타	1,008,153	839,839

계	22,483,046	21,426,578

17. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	30,024	12,239

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	747,600	235,545

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	67,295	22,137

국고보조금수익	17,808	17,784

잡이익	258,028	139,757

계	1,120,755	427,462

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	43,471	55,033

기부금	178,351	40,698

잡손실	12,492	12,186

계	234,314	107,917

18. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	1,936,787	651,372

수입배당금	520,559	483,910

수입연체료	281,188	172,916

계	2,738,534	1,308,198

(2) 금융비용의 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	145,800	115,172

계	145,800	115,172

19. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.09%입니다.

20. 우발부채와 약정사항(1) 천연가스 수급계약연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시, 도시가스대금 입금계좌 예금채권을 한국가스공사에 양도하는 별도계약을 체결 할 수 있으나, 현재 예금채권양수도 계약은 체결되어 있지 않습니다.

(2) 금융기관과 체결한 주요 금융거래 약정 사항

(단위: 천원)

내 역	금융기관	당분기말	전기말

약정한도	사용금액	약정한도	사용금액

구매카드	국민은행	30,000,000	962,694	30,000,000	1,924,714

(3) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 한도차입약정은 없습니다.

(4) 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역

(단위: 천원)

구분	제공받는 자	연대보증처	보증금액

당분기말	전기말

차입금 지급보증	(주)케이디파워텍	KB국민은행	628,496	707,058

(5) 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역

(단위: 천원)

지급보증 제공자	내역	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험(주)	공사이행 및 인허가 등	1,532,334	1,818,536

(6) 담보제공내역1) 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공목적	담보권자

토지, 건물	8,308,678	8,500,000	차입금 담보	KB국민은행

유가증권	1,194,497	1,028,250	차입금 담보	하나은행 등

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보제공목적	담보권자

토지, 건물	8,385,486	8,500,000	차입금 담보	KB국민은행

유가증권	1,167,877	1,028,250	차입금 담보	하나은행 등

(7) 계류중인 소송사건의 내역

연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송금액: 33백만원)이며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(8) 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할로 인하여 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할되는 회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임을 부담합니다.

21. 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익

당분기 및 전분기의 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

가. 보통주 분기순이익	15,121,176,709원	14,820,185,296원

나. 가중평균유통보통주식수( *)	5,890,427주	5,890,427주

다. 기본주당순이익(가/나)	2,567원	2,516원

(*) 발행주식 중 연결회사의 자기주식 보유분을 제외하였습니다.연결회사는 당분기 및 전분기 중 중단사업이 존재하지 않으므로, 주당순이익과 주당계속사업이익은 동일합니다. 또한, 연결회사는 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

22. 특수관계자와의 거래(1) 기타 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말

지배기업	㈜경동홀딩스	㈜경동홀딩스

유의적인 영향력을 행사하는 회사	㈜경동인베스트	㈜경동인베스트

공동기업	㈜케이디에코허브	㈜케이디에코허브

관계기업	㈜대원그린에너지, (주)인업스	㈜대원그린에너지, (주)인업스

기타특수관계자(*)	㈜경동이앤에스, ㈜케이디파워텍,㈜원진월드와이드, ㈜경동나비엔,㈜경동에버런	㈜경동이앤에스, ㈜케이디파워텍,㈜원진월드와이드, ㈜경동나비엔,㈜경동에버런

개인 등	주주 및 주요 경영진	주주 및 주요 경영진

(2) 특수관계자와의 거래내역1) 당분기 및 당분기말

(단위: 천원)

회사명	매출 등(*1)	매입 등	채권	채무

매입(*2)	배당금 지급(*3)

지배기업

(주)경동홀딩스	-	-	399,181	-	89,000

유의적인 영향력을 행사하는 회사

(주)경동인베스트	-	711,188	1,910,815	-	681,187

관계기업

(주)대원그린에너지	9,166,250	-	-	-	-

기타 특수관계자

(주)경동이앤에스	8,862	1,861,351	-	-	1,765,534

(주)경동월드와이드	103,395	-	-	30,160	-

(주)경동나비엔	-	-	88,835	-	-

(주)경동에버런	-	-	25,489	-	-

계	9,278,507	2,572,539	2,424,320	30,160	2,535,721

2) 전분기 및 전기말(단위: 천원)

회사명	매출 등(*1)	매입 등	채권	채무

매입(*2)	배당금 지급(*3)

지배기업

(주)경동홀딩스	-	-	399,181	-	89,000

유의적인 영향력을 행사하는 회사

(주)경동인베스트	-	660,388	1,910,815	-	164,999

관계기업

(주)대원그린에너지	5,105,198	-	-	-	-

기타 특수관계자

(주)경동이앤에스	6,067	1,906,267	-	-	3,076,675

(주)경동월드와이드	88,612	-	-	47,245	-

(주)경동나비엔	-	-	88,835	-	-

(주)경동에버런	-	-	25,489	-	-

계	5,199,877	2,566,655	2,424,320	47,245	3,330,674

(*1) 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.(*2) 재화와 용역의 구입이 포함되어 있습니다.(*3) 배당으로 인한 거래는 배당결의일 기준으로 분류되어 있습니다.

연결회사는 (주)케이디파워텍의 차입금과 관련하여 연대보증 및 특별약정을 제공하고 있습니다.(3) 특수관계자와의 자금거래연결회사는 당분기 중 (주)케이디에코허브에 1,620백만원을 현금출자하였습니다.

(4) 주요 경영진 전체에 대한 보상금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	478,852	469,482

퇴직급여	73,954	85,700

계	552,806	555,182

상기 주요 경영진에는 연결회사 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임, 경영임원 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

연결회사가 당기 중 특수관계자인 주요 경영진에게 지급할 배당금은 68백만원(전기: 68백만원)입니다.

23. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	15,132,368	14,826,927

조정	퇴직급여	385,153	495,232

급여	318,351	242,728

대손상각비	68,519	92,044

감가상각비	6,176,088	6,055,329

사용권자산상각비	324,030	326,586

무형자산상각비	227,073	223,594

유형자산처분손실	43,470	55,033

이자비용	145,800	115,172

법인세비용	3,804,823	4,149,074

공사부담금수익	(1,076,744)	(1,041,147)

유형자산처분이익	(30,024)	(12,239)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(747,600)	(22,137)

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	(67,295)	-

국고보조금수익	(17,808)	(17,784)

이자수익	(1,936,788)	(651,372)

배당금수익	(520,559)	(483,910)

지분법손익	30,405	98,195

소계	7,126,894	9,624,398

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	매출채권	140,925,571	(15,167,511)

미수금	5,386,329	2,004,886

선급금	(799,525)	(122,038)

리스채권	315,622	308,413

선급비용	36,279	36,030

재고자산	(249,965)	(444,895)

보증금	-	(450)

매입채무	(136,178,924)	13,546,324

미지급금	805,772	(45,581)

예수금	(655,814)	172,688

미지급비용	(112,154)	(134,551)

확정급여부채	(285,151)	(170,814)

사외적립자산	1,114,167	587,849

이연수익	120,327	186,735

소계	10,422,534	757,085

계	32,681,796	25,208,410

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

미지급배당금	5,154,124	5,154,124

변동리스료에 의한 사용권자산의 인식	136,922	177,488

장기차입금의 유동성대체	236,850	305,672

유무형자산 취득관련 미지급금의 변동	(2,592,447)	(3,874,598)

건설중인자산의 본계정대체	1,967,364	2,401,370

24. 영업부문당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 고객 A(전기: 고객 A, B)이며, 관련 매출은 99,268백만원(전분기: 71,077백만원)입니다.

25. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.

26. 영업활동의 계절적인 특성연결회사의 주요 영업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월 ~ 익년 3월)에 집중되는 계절적 특성을 보입니다. 따라서, 2023년 3월 31일로 종료하는 회계기간 동안의 영업활동이 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연결회사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채27.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출	679,411,807	628,601,131

배관임대매출	745,957	745,957

용역매출	151,700	163,734

공사부담금수익	1,076,744	1,041,147

계	681,386,208	630,551,969

수익인식 시점

한 시점에 인식	679,411,807	628,601,131

기간에 걸쳐 인식	1,974,401	1,950,838

계	681,386,208	630,551,969

27.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계량기교체

이연수익	3,539,893	3,419,566

공사부담금

이연수익	44,786,277	45,482,345

예수금	9,962,806	9,817,960

합계	58,288,976	58,719,871

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

공사부담금	1,076,744	1,020,469