경동도시가스 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 3 기 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 2 기 3분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 경동도시가스

1. 회 사의 개요 주식회사 경동도시가스(이하 "회사")는 2017년 4월 1일을 분할기일로 주식회사 경동인베스트(분할 전 주식회사 경동도시가스)에서 인적분할되어 도시가스 사업을 목적으로 신규 설립되었으며, 2017년 5월 12일자로 한국거래소에 상장되었습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 납입자본금은 11,793백만원이며, 회사의 최대주주는 주식회사 경동인베스트로서 보고기간종료일 현재 회사에 대한 지분율은 35.04% 입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산	70,197,090	70,197,090	116,124,453	116,124,453

단기금융상품	77,700,000	77,700,000	71,500,000	71,500,000

단기상각후원가채무증권	-	-	22,587	22,587

단기대여금	48,711	48,711	48,631	48,631

당기손익-공정가치금융자산	383,115	383,115	110,393	110,393

장기상각후원가채무증권	-	-	37,919	37,919

보증금	1,684,708	1,684,708	2,320,208	2,320,208

계	150,013,624	150,013,624	190,164,191	190,164,191

금융부채(*1)

차입금(*2)	12,865,936	12,865,936	13,764,357	13,764,357

임대보증금	20,000	20,000	20,000	20,000

계	12,885,936	12,885,936	13,784,357	13,784,357

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 항목은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 유동성장기부채와 장기차입금으로 구성됩니다. (2) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	계

반복적인 공정가치 측정치

현금및현금성자산	-	23,115,131	-	23,115,131

당기손익-공정가치금융자산	-	383,115	-	383,115

합 계	-	23,498,246	-	23,498,246

5. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	계	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	계

현금및현금성자산	47,081,959	23,115,131	70,197,090	59,675,791	56,448,662	116,124,453

단기금융상품	77,700,000	-	77,700,000	71,500,000	-	71,500,000

단기상각후원가채무증권	-	-	-	22,587	-	22,587

매출채권	124,332,757	-	124,332,757	248,781,274	-	248,781,274

미수금	1,211,957	-	1,211,957	2,920,245	-	2,920,245

미수수익	992,406	-	992,406	512,236	-	512,236

단기대여금	48,711	-	48,711	48,631	-	48,631

당기손익-공정가치금융자산	-	383,115	383,115	-	110,393	110,393

장기상각후원가채무증권	-	-	-	37,919	-	37,919

보증금	1,684,708	-	1,684,708	2,320,208	-	2,320,208

계	253,052,498	23,498,246	276,550,744	385,818,891	56,559,055	442,377,946

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권

이자수익	764,744	2,464,353	671,692	1,850,746

수입연체료	142,668	721,288	185,428	828,351

대손상각비	(92,973)	(292,408)	(96,155)	(288,464)

당기손익-공정가치금융자산

배당금수익	-	550	-	550

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	2,722	-	-

상각후원가채무증권

이자수익	(119)	689	510	1,831

단기상각후원가채무증권처분손실	(1,721)	(1,721)	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(89,426)	(285,971)	(108,123)	(328,573)

계	723,173	2,609,502	653,352	2,064,441

6. 금융자산( 1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	124,961,000	249,117,109

손실충당금	(628,243)	(335,835)

매출채권(순액)	124,332,757	248,781,274

7. 유형자산 (1) 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	320,275,132	316,263,778

취득	17,233,698	13,627,679

처분	(692,087)	(1,002,253)

감가상각	(16,551,101)	(16,029,621)

분기말 장부금액	320,265,642	312,859,583

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	16,405,554	15,950,656

매출원가	145,547	78,965

계	16,551,101	16,029,621

(3) 유형자산의 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 9, 17 참조).

8. 무형자산 (1) 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	10,745,709	12,340,136

취득	262,766	73,000

상각	(1,586,122)	(1,659,680)

분기말 장부금액	9,422,353	10,753,456

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다(주석 13 참조).9. 차입금 (1) 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유동성장기부채	장기차입금	유동성장기부채	장기차입금

기초 장부금액	1,640,775	12,123,582	1,884,553	12,987,389

상환	(1,265,230)	-	(1,456,579)	-

차입	-	300,000	-	287,000

현재가치할인차금의 변동	1,472	65,337	2,464	59,345

유동성대체	1,255,825	(1,255,825)	1,265,230	(1,265,230)

분기말 장부금액	1,632,842	11,233,094	1,695,668	12,068,504

(2) 차입금과 관련하여 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주 석 7,17 참조).

10. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	27,126,742	25,583,505

사외적립자산의 공정가치	(26,190,192)	(24,777,468)

계	936,550	806,037

(2) 순확정급여부채 관련 인식 손익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여제도

- 당기근무원가	500,925	1,502,774	504,026	1,484,501

- 순이자원가	6,246	18,740	(18,602)	(55,808)

- 운영관리수수료	15,796	47,387	-	-

소계	522,967	1,568,901	485,424	1,428,693

확정기여제도

- 당기납부	52,290	72,614	14,972	34,027

합계	575,257	1,641,515	500,396	1,462,720

(3) 퇴직급여관련 계정과목 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	564,609	1,615,382	482,877	1,417,086

매출원가	5,801	17,404	5,192	8,654

유형자산	18,155	54,464	12,327	36,980

계	588,565	1,687,250	500,396	1,462,720

11. 배 당금 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 4,124백만원은 2019년 3월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 3,535백만원).

12. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품의 판매	235,904,123	964,693,836	318,111,675	1,069,800,973

종업원급여	7,156,871	20,295,377	6,713,058	19,721,728

복리후생비	767,883	2,315,650	802,562	2,353,017

감가상각비	5,560,331	16,551,101	5,369,714	16,029,621

무형자산상각비	516,072	1,586,122	551,022	1,659,680

지급수수료	4,801,143	16,548,801	4,294,411	14,698,224

기타	2,144,147	4,800,643	2,971,858	6,795,210

매출원가 및 판매비와관리비 계	256,850,570	1,026,791,530	338,814,300	1,131,058,453

13. 판매비와관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,592,262	18,679,995	6,230,181	18,304,642

퇴직급여	564,609	1,615,382	482,877	1,417,086

복리후생비	767,883	2,315,650	802,562	2,353,017

회의비	3,280	8,560	2,061	7,273

여비교통비	105,714	327,431	106,110	314,921

교육훈련비	31,663	110,996	38,638	92,840

접대비	79,236	226,744	78,773	232,996

도서인쇄비	30,764	99,339	34,430	119,634

통신비	86,590	272,029	95,224	305,305

지급수수료	4,801,143	16,548,801	4,294,411	14,698,224

소모품비	31,578	99,699	28,797	97,677

차량유지비	72,676	192,966	72,917	205,461

대손상각비	92,973	292,408	96,155	288,464

광고선전비	196,635	274,685	174,777	446,615

세금과공과	646,468	777,385	624,221	728,328

수도광열비	365,637	957,069	375,997	974,799

임차료	4,085	162,079	3,287	120,681

보험료	65,522	199,201	63,668	193,052

감가상각비	5,511,518	16,405,554	5,321,799	15,950,656

무형자산상각비	516,072	1,586,122	551,022	1,659,680

안전관리비	111,002	220,509	74,123	204,850

수선유지비	140,377	343,049	83,401	317,000

계	20,817,687	61,715,653	19,635,431	59,033,201

14. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	22,545	386,578	151,569	281,731

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	2,722	-	-

국고보조금수익	24,972	76,998	27,492	86,284

잡이익	97,955	336,919	313,048	466,404

계	145,472	803,217	492,109	834,419

(2) 기타비용의 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

G/M교체비	805,520	1,850,248	-	-

유형자산처분손실	27,388	305,104	57,858	235,702

기부금	31,150	99,473	24,430	84,495

소송충당부채전입액	-	-	-	118,930

잡손실	10,965	40,358	9,749	33,517

계	875,023	2,295,183	92,037	472,644

15. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	764,625	2,465,042	672,202	1,852,577

배당금수익	-	27,925	-	27,925

수입연체료	142,668	721,288	185,428	828,351

계	907,293	3,214,255	857,630	2,708,853

(2) 금융비용의 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	89,426	285,971	108,123	328,573

단기상각후원가채무증권처분손실	1,721	1,721	-	-

계	91,147	287,692	108,123	328,573

16. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니 다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.3%(2018년 9월 30일에 예상된 전기의 예상평균연간법인세율 : 22.0%)입니다.

17. 우발부채와 약정사항 (1) 천연가스 수급계약회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시, 도시가스대금 입금계좌 예금채권을 한국가스공사에 양도하는 별도계약을 체결할 수 있으나, 현재 예금채권양수도 계약은 체결되어 있지 않습니다.

(2) 금융기관과 체결한 주요 금융거래 약정 사항

(단위: 천원)

내 역	금융기관	당분기말	전기말

약정한도	사용금액	약정한도	사용금액

구매카드	삼성카드	13,000,000	2,652,481	13,000,000	4,266,212

(3) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 한도차입약정은 없습니다.

(4) 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역

(단위: 천원)

구분	제공받는 자	지급보증처	보증금액

당분기말	전기말

차입금 지급보증	(주)케이디파워텍	KB국민은행	6,128,364	7,684,050

(5) 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역

(단위: 천원)

지급보증 제공자	내역	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험(주)	공사이행 및 인허가 등	3,568,675	4,012,328

(6) 담보제공내역(단위: 천원)

1) 당분기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지, 건물	9,175,185	8,500,000	차입금	KB국민은행

2) 전기말

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지, 건물	9,399,821	8,500,000	차입금	KB국민은행

(7) 계류중인 소송사건의 내역보고기간종료일 현재 회사가 피소되어 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

(8) 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할로 인하여 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할되는 회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임을 부담합니다.

18. 주당분기순이익

당분기 및 전분기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가. 보통주 분기순이익	1,414,310,564원	17,727,100,509원	3,444,551,660원	24,434,946,921원

나. 가중평균유통보통주식수( *)	4,713,375주	4,713,375주	4,713,375주	4,713,375주

다. 기본주당순이익(가/나)	300원	3,761원	731원	5,184원

(*) 발행주식 중 회사의 자기주식 보유분을 제외하였습니다. 회사는 당분기 및 전분기 중 중단사업이 존재하지 않으므로, 주당순이익과 주당계속사업이익은 동일합니다. 또한, 회사는 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

19. 특수관계자와의 거래 (1) 종속기업 현황

구분	지분율(%)

당분기말	전기말

경동강남고객서비스(주)	55	55

경동강북고객서비스(주)	85	85

경동강동고객서비스(주)	70	70

경동양산고객서비스(주)	85	85

(2) 기타 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말

지배기업	(주)경동홀딩스	(주)경동홀딩스

유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)경동인베스트	(주)경동인베스트

기타특수관계자	(주)경동에너아이(주)경동이앤에스(주)경동건설(주)케이디파워텍(주)경동(주)경동바이오테크(주)그린바이오매스Kyungdong Australia Pty Ltd.PT.Kyung Dong Energy and Resources(주)경동개발(주)경동월드와이드(주)원진월드와이드Wyong Areas Coal Joint Venture(주)경동나비엔(주)경동에버런 등	(주)경동에너아이(주)경동이앤에스(주)경동건설(주)케이디파워텍(주)경동(주)경동바이오테크(주)그린바이오매스Kyungdong Australia Pty Ltd.PT.Kyung Dong Energy and Resources(주)경동개발(주)경동월드와이드(주)원진월드와이드Wyong Areas Coal Joint Venture(주)경동나비엔(주)경동에버런 등

개인 등	주주 및 주요 경영진	주주 및 주요 경영진

(3) 특수관계자와의 거래내역1) 당분기 및 당분기말

(단위: 천원)

회사명	매출 등	매입 등	채권	채무

매출(*1)	배당금수익(*3)	매입(*2)	배당금 지급(*3)

지배기업

(주)경동홀딩스	-	-	-	401,881	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 회사

(주)경동인베스트	-	-	1,187,583	1,446,117	-	377,087

종속기업

경동강남고객서비스(주)	-	5,500	2,573,154	-	-	320,169

경동강북고객서비스(주)	2,700	8,500	1,849,780	-	-	237,769

경동강동고객서비스(주)	-	7,000	1,855,099	-	-	226,265

경동양산고객서비스(주)	5,667	6,375	2,074,257	-	321	265,607

기타 특수관계자

(주)경동이앤에스	8,259	-	8,033,325	-	-	2,798,294

(주)경동월드와이드	145,158	-	-	-	6,200	-

(주)경동나비엔	-	-	14,320	71,067	-	-

계	161,784	27,375	17,587,518	1,919,065	6,521	4,225,191

2) 전분기 및 전기말(단위: 천원)

회사명	매출 등	매입 등	채권	채무

매출(*1)	배당금수익(*3)	매입(*2)	배당금 지급(*3)

지배기업

(주)경동홀딩스	-	-	-	597,502	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 회사

(주)경동인베스트	-	-	934,746	708,859	-	566,936

종속기업

경동강남고객서비스(주)	-	5,500	2,268,295	-	-	294,040

경동강북고객서비스(주)	2,700	8,500	1,645,052	-	-	227,069

경동강동고객서비스(주)	-	7,000	1,670,303	-	-	222,105

경동양산고객서비스(주)	5,615	6,375	1,794,339	-	395	252,320

기타 특수관계자

(주)경동이앤에스	7,484	-	5,203,062	-	-	6,109,095

(주)경동월드와이드	111,683	-	-	-	16,910	-

(주)경동나비엔	-	-	98,815	60,915	-	65,626

계	127,482	27,375	13,614,612	1,367,276	17,305	7,737,191

(*1) 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.(*2) 재화와 용역의 구입이 포함되어 있습니다. (*3) 배당으로 인한 거래는 배당결의일 기준으로 분류되어 있습니다.

(4) 회사는 (주)케이디파워텍의 차입금과 관련하여 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 17 참조).

20. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영 업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	17,727,101	24,434,947

조정	퇴직급여	1,514,436	1,377,923

대손상각비	292,408	288,464

감가상각비	16,551,101	16,029,621

무형자산상각비	1,586,122	1,659,680

유형자산처분손실	305,104	235,702

단기상각후원가채무증권처분손실	1,722	-

이자비용	285,971	328,573

법인세비용	5,376,938	6,875,743

공사부담금수익	(2,843,946)	(2,800,529)

유형자산처분이익	(386,578)	(281,731)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(2,722)	-

국고보조금수익	(76,998)	(86,284)

이자수익	(2,465,042)	(1,852,577)

배당금수익	(27,925)	(27,925)

소계	20,110,591	21,746,660

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	매출채권	124,156,108	80,333,934

미수금	1,708,289	2,506,848

선급금	(37,947)	(474,785)

선급비용	92,912	97,121

재고자산	(1,205,644)	(523,557)

매입채무	(164,899,363)	(63,331,544)

미지급금	(1,936,279)	(3,494,915)

예수금	(751,626)	3,479,217

확정급여부채	(540,549)	(758,512)

사외적립자산	(897,838)	758,512

이연수익	1,578,765	1,214,054

소계	(42,733,172)	19,806,373

합계	(4,895,480)	65,987,980

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거 래

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	14,294,168	13,561,067

장기차입금의 유동성대체	1,255,825	1,265,230

유형자산 취득관련 미지급금 변동	(3,536,599)	(2,305,849)

(3) 당분기 및 전분기의 순부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	계

유동성장기부채	장기차입금

당기초	1,640,775	12,123,582	13,764,357

현금흐름	(1,265,230)	300,000	(965,230)

기타비금융변동	1,257,297	(1,190,488)	66,809

당분기말	1,632,842	11,233,094	12,865,936

2) 전분기(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	계

유동성장기부채	장기차입금

전기초	1,884,553	12,987,389	14,871,942

현금흐름	(1,456,579)	287,000	(1,169,579)

기타비금융변동	1,267,694	(1,205,885)	61,809

전분기말	1,695,668	12,068,504	13,764,172

21. 영업부문

당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주요고객 A	172,394,489	235,485,347

22. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고있습니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

2 3. 영업활동의 계절적인 특성 회사의 주요 영업활동인 천연가스 판매는 동절기(12월 ~ 익년 3월)에 집중되는 계절적 특성을 보입니다. 따라서, 2019년 9월 30일로 종료하는 회계기간 동안의 영업활동이 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 회사의 영업활동을 충분하게 설명하고 있지 아니할 수 있습니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 24.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	257,158,046	1,044,484,526	340,806,775	1,155,761,610

배관임대매출	377,500	1,132,500	377,500	600,753

공사부담금수익	948,461	2,843,946	932,839	2,800,529

기타매출	-	-	165,927	464,197

수익인식 시점

한 시점에 인식	257,158,046	1,044,484,526	340,972,702	1,156,225,807

기간에 걸쳐 인식	1,325,961	3,976,446	1,310,338	3,401,281

계	258,484,007	1,048,460,972	342,283,040	1,159,627,088

24.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채 - 계량기교체	3,011,152	2,977,331

계약부채 - 공사부담금	38,905,606	40,214,795

계약부채 계	41,916,758	43,192,126

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

공사부담금	948,461	2,843,946	932,839	2,800,529