HD건설기계 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 8 기 2024.12.31 현재
제 7 기 2023.12.31 현재
제 6 기 2022.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 8 기	제 7 기	제 6 기

자산

유동자산	954,716,101	1,123,283,903	1,228,793,206

현금및현금성자산	80,765,955	149,414,246	59,766,642

유동 금융자산	35,000,000	30,000,000	93,000,000

매출채권 및 기타유동채권	435,802,804	526,075,878	547,971,706

유동재고자산	381,888,508	387,033,998	499,803,459

유동파생상품자산	1,432,538	15,186,084	23,591,932

당기법인세자산	6,467,807	0	0

기타유동자산	13,358,489	15,573,697	4,659,467

비유동자산	1,246,186,688	1,220,488,731	1,190,025,089

종속기업에 대한 투자자산	403,449,021	493,670,921	518,922,122

비유동금융자산	2,000	2,000	2,000

매출채권 및 기타비유동채권	18,143,820	9,653,798	9,383,375

유형자산	741,470,570	630,137,003	565,328,451

무형자산	67,818,837	62,183,864	58,805,371

사용권자산	7,946,725	10,749,562	17,064,490

순확정급여자산	6,014,048	12,691,583	18,669,540

비유동파생상품자산	0	0	391,408

기타비유동금융자산	1,341,667	1,400,000	1,458,332

자산총계	2,200,902,789	2,343,772,634	2,418,818,295

부채

유동부채	520,926,249	521,823,564	796,269,638

단기금융부채	191,800,086	235,173,965	360,429,423

유동 리스부채	4,716,680	4,972,828	5,800,252

매입채무 및 기타유동채무	232,375,657	191,588,351	292,796,637

유동계약부채	23,004,589	39,310,769	38,526,179

유동충당부채	28,673,610	30,852,827	70,668,805

유동파생상품부채	40,355,627	794,182	3,152,915

당기법인세부채	0	19,130,642	24,895,427

비유동부채	331,160,161	443,892,470	312,132,924

장기금융부채	263,792,275	348,699,616	233,650,586

비유동 리스부채	3,386,892	5,683,321	10,721,154

장기매입채무 및 기타비유동채무	492,981	492,981	25,000

비유동계약부채	19,229,592	19,797,489	20,348,310

비유동충당부채	25,894,328	39,907,854	32,357,620

이연법인세부채	18,364,093	29,311,209	15,030,254

부채총계	852,086,410	965,716,034	1,108,402,562

자본

자본금	94,235,480	98,503,965	98,503,965

자본잉여금	745,943,820	745,943,820	745,943,820

자본조정	(71,852,584)	(76,121,069)	(76,121,069)

기타포괄손익누계액	48,301,168	89,163,033	93,675,832

이익잉여금(결손금)	532,188,495	520,566,851	448,413,185

자본총계	1,348,816,379	1,378,056,600	1,310,415,733

자본과부채총계	2,200,902,789	2,343,772,634	2,418,818,295

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 8 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 천원)

제 8 기	제 7 기	제 6 기

수익(매출액)	1,936,148,884	2,574,570,887	2,571,208,894

매출원가	1,587,814,918	2,083,397,484	2,167,602,513

매출총이익	348,333,966	491,173,403	403,606,381

판매비와관리비	278,683,539	276,401,897	258,534,817

영업이익(손실)	69,650,427	214,771,506	145,071,564

금융수익	87,649,372	90,494,121	100,054,744

금융원가	70,312,752	88,471,650	88,015,366

기타이익	3,393,898	3,657,351	7,221,631

기타손실	13,208,378	57,946,133	19,033,073

법인세비용차감전순이익(손실)	77,172,567	162,505,195	145,299,500

법인세비용(수익)	15,887,125	53,629,115	38,139,984

당기순이익(손실)	61,285,442	108,876,080	107,159,516

기타포괄손익	(47,483,328)	(9,379,440)	23,870,609

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(40,861,865)	(4,512,799)	17,136,052

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	(40,861,865)	(4,512,799)	17,136,052

당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익	(6,621,463)	(4,866,641)	6,734,557

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(6,621,463)	(4,866,641)	5,617,568

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	1,116,989

총포괄손익	13,802,114	99,496,640	131,030,125

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	3,430	5,981	5,873

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 8 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 천원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	98,503,965	725,716,073	(76,121,069)	75,422,791	358,504,496	1,182,026,256

당기순이익(손실)	0	0	0	0	107,159,516	107,159,516

현금흐름위험회피의 세후차익(차손)	0	0	0	17,136,052	0	17,136,052

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0	5,617,568	5,617,568

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(22,868,395)	(22,868,395)

자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0

자기주식 소각	0	0	0	0	0	0

재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소)	0	0	0	1,116,989	0	1,116,989

사업부문 양도에 따른 증가(감소), 자본	0	20,227,747	0	0	0	20,227,747

2022.12.31 (기말자본)	98,503,965	745,943,820	(76,121,069)	93,675,832	448,413,185	1,310,415,733

2023.01.01 (기초자본)	98,503,965	745,943,820	(76,121,069)	93,675,832	448,413,185	1,310,415,733

당기순이익(손실)	0	0	0	0	108,876,080	108,876,080

현금흐름위험회피의 세후차익(차손)	0	0	0	(4,512,799)	0	(4,512,799)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0	(4,866,641)	(4,866,641)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(31,855,773)	(31,855,773)

자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0

자기주식 소각	0	0	0	0	0	0

재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소)	0	0	0	0	0	0

사업부문 양도에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0

2023.12.31 (기말자본)	98,503,965	745,943,820	(76,121,069)	89,163,033	520,566,851	1,378,056,600

2024.01.01 (기초자본)	98,503,965	745,943,820	(76,121,069)	89,163,033	520,566,851	1,378,056,600

당기순이익(손실)	0	0	0	0	61,285,442	61,285,442

현금흐름위험회피의 세후차익(차손)	0	0	0	(40,861,865)	0	(40,861,865)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0	(6,621,463)	(6,621,463)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(12,742,309)	(12,742,309)

자기주식의 취득	0	0	(30,300,026)	0	0	(30,300,026)

자기주식 소각	(4,268,485)	0	34,568,511	0	(30,300,026)	0

재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소)	0	0	0	0	0	0

사업부문 양도에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0

2024.12.31 (기말자본)	94,235,480	745,943,820	(71,852,584)	48,301,168	532,188,495	1,348,816,379

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 8 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 6 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 천원)

제 8 기	제 7 기	제 6 기

영업활동현금흐름	214,920,766	197,723,505	(31,448,664)

영업에서 창출된 현금흐름	266,755,089	256,505,794	5,924,732

당기순이익(손실)	61,285,442	108,876,080	107,159,516

조정항목	205,469,647	147,629,714	(101,234,784)

이자수취	13,483,500	12,469,431	9,072,101

이자지급(영업)	(27,490,994)	(28,956,266)	(17,671,072)

법인세환급(납부)	(37,826,829)	(42,295,454)	(28,774,425)

투자활동현금흐름	(103,011,371)	(58,392,201)	85,401,790

단기금융상품의 처분	65,749,221	143,000,000	156,553,500

장기금융상품의 처분	12,477	19,972	9,958

유형자산의 처분	829,664	482,948	439,267

종속기업에 대한 투자자산의 처분	94,880,400	0	0

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분	0	0	154,900,283

단기기타채권의 감소	0	1,438,667	0

장기기타채권의 감소	7,462	590,290	52,514

단기금융상품의 취득	(70,535,942)	(80,000,000)	(182,553,500)

장기금융상품의 취득	(13,055)	(21,600)	(11,445)

장기기타채권의 증가	(102,690)	(3,096,169)	(240,129)

유형자산의 취득	(148,473,856)	(98,680,299)	(36,157,730)

무형자산의 취득	(14,028,552)	(13,177,210)	(7,590,928)

정부보조금의 수취	800,000	0	0

단기대여금의 증가	(13,700,000)	0	0

장기대여금의 증가	(13,778,000)	0	0

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(4,658,500)	(8,948,800)	0

재무활동현금흐름	(180,559,711)	(49,681,912)	(148,034,997)

단기금융부채의 증가	205,590,870	254,986,543	96,056,434

장기금융부채의 증가	139,503,509	299,601,860	179,000,000

단기금융부채의 감소	(426,054,199)	(464,875,289)	(356,488,838)

장기금융부채의 감소	(50,000,000)	(100,000,000)	0

리스부채의 지급	(6,558,139)	(7,541,510)	(8,068,176)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(30,300,026)	0	(35,667,461)

배당금지급	(12,741,726)	(31,853,516)	(22,866,956)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,025	(1,788)	1,222

현금및현금성자산의순증가(감소)	(68,648,291)	89,647,604	(94,080,649)

기초현금및현금성자산	149,414,246	59,766,642	153,847,291

기말현금및현금성자산	80,765,955	149,414,246	59,766,642