HD건설기계 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의 사항

회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 예측정보로서 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 합리적인 근거나 다양한 가정에 기초하여 성실하게 작성되었지만, 이러한 가정들에는 실제 결과와의 차이를 발생할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인(회사 내부경영 및 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않음)이 포함되어 있기 때문에 예측정보에 기재한 예상치와 실제 결과 간에는 중요한 차이가 발생할 수 있고 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.

또한 동 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이므로, 회사는 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 동 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무가 없으며, 향후 이를 수정할 점도 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2017년 4월 3일 현대중공업 건설장비사업부문에서 인적분할로 설립된 당사는 많은 어려움 속에서도 독립법인으로서 첫 발을 내딛는데 성공하였으나, 2020년도에는 코로나19(COVID-19)의 확산 및 장기화로 선진국을 중심으로 성장세가 둔화되고, 미국와 중국 간 무역분쟁 등 지속적인 시장불안 요인이 지속되었습니다. 2021년도에는 중국, 미국을 비롯한 세계 각국의 대규모 경기 부양책이 시행되면서 장비 수요도 함께 증가하여 역대 최고 실적을 기록하였고, 지난해에도 기저효과와 경기회복에 대한 기대감, 원자재 가격 상승 등에 힘입어 글로벌 수요가 견조하게 이어졌습니다. 올해도 지역별 산업구조와 정부 정책에 따른 변동성이 있지만 미국 등의 선진 시장 수요와 대형 장비의 수요 증가가 이어질 전망입니다. 건설기계는 도로, 건물 건설 등 대규모 인프라 구축과 광산, 농업, 산림 등 다양한 장소에서 굴삭, 자재운반, 파쇄 등의 용도로 광범위하게 사용되는 기계장치로 현대건설기계의 주력사업입니다. 이중 전체 매출액의 약 절반을 차지하는 주력제품은 굴삭, 파쇄, 적재작업에사용되는 중대형 굴삭기입니다. 특히, 중대형굴삭기는 시장점유율 기준 글로벌 7~8위권에 오를 정도로 우수한 제품 경쟁력을 갖추고 있습니다. 이밖에도 현대건설기계는 8톤에서 120톤까지 총 16개의 굴삭기 제품 라인업을 구축하고 있으며, 120톤 굴삭기는 현재 국내에서는 현대건설기계만이 제작할 수 있습니다.

부품사업은 부품의 안정적인 공급을 위해 현재 한국과 두바이에 대규모 부품 물류센터를 운영하고 있으며, 400여개에 달하는 딜러 네트워크를 통해 신속하게 부품을 공급하고 있습니다. 이와 함께, 현대건설기계는 향후 해외에 2~3개소의 물류센터를 추가로 건립해 고객들이 더 쉽고 빠르게 부품을 공급받을 수 있도록 할 예정입니다. 특히 최근에는 고객들이 순정부품을 쉽게 식별할 수 있도록 부품에 홀로그램 태그를 부착하고, 순정 포장박스를 적용하는 등 소비자 보호에도 적극 나서고 있습니다. 더불어 HD현대건설기계는 고품질/저비용의 경제형 부품 (Economic parts) 개발에도 나서 고객의 경제적인 부담을 줄이고 있습니다. 현재 투스(tooth), 필터, 언더캐리지와 같은 주요 소모품류부터 엔진부품인 알터네이터, 스타트모터, 워터펌프와 메인펌프, 로터리파츠에 이르기까지 다양한 경제형 부품을 개발했으며, 앞으로 공급 품목을 더욱 확대해 나갈 계획입니다. 이와 같은 영업활동에 따라 지난해 연결기준 매출액은 3조 8,250억원을 기록하였으며, 2,572억원의 영업이익이 발생하였습니다. 이는 코로나19(COVID-19) 팬데믹에도 불구하고, 글로벌 건설경기 부양책 등으로 인해 발생하였으며 2024년에도 철저한수익성 위주의 경영을 수행할 계획입니다. 올해는 연결기준 매출액 4조 120억원 달성이라는 경영계획을 수립했습니다. 이 목표를 달성하기 위하여 각 사업부문별 전문화를 추진함과 동시에 연구개발 투자 등 지속성장 기반마련을 중점적으로 추진해 나가고자 합니다. 경영진은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을 지탱하기 위해 부채 총계를 자본 총계로 나눈 부채비율 및 순차입금을 자본 총계로 나눈 순차입금비율, 영업이익을 이자비용으로 나눈 이자보상배율을 주요경영지표로 이용하고 있습니 다.

당기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말	전기말

부채 총계	1,525,880	1,781,300

자본 총계	1,771,073	1,667,287

예금(*1)	459,037	485,342

차입금(*2)	789,510	963,203

부채비율	86.16%	106.84%

순차입금비율(*3)	18.66%	28.66%

(*1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.

(*2) 차입금은 장ㆍ단기금융부채가 포함되어 있습니다.(*3) (차입금-예금)/자본 총계 입니다.

당기와 전기의 이자보상배율과 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기	전기

1. 영업이익	257,228	170,610

2. 이자비용	45,816	31,149

3. 이자보상배율(1÷2)	5.61	5.48

3. 재무상태 및 영업실적1) 요약 연결재무상태표

(단위 : 백만원, %)

구 분	제 7 기말	제 6 기말	제 5 기말	전기대비증감율

[유동자산]	2,199,162	2,350,617	2,469,740	-6.44%

ㆍ현금 및 현금성자산	427,664	393,053	446,279	8.81%

ㆍ단기금융자산	30,946	95,287	75,285	-67.52%

ㆍ매출채권 및 기타채권	581,524	619,066	721,255	-6.06%

ㆍ재고자산	1,059,082	1,144,713	1,013,019	-7.48%

ㆍ기타	99,946	98,498	213,902	1.47%

[비유동자산]	1,097,791	1,097,970	1,089,826	-0.02%

ㆍ유형자산	817,299	750,155	726,151	8.95%

ㆍ무형자산	92,683	122,169	135,450	-24.14%

ㆍ기타	187,809	225,646	228,225	-16.77%

자산총계	3,296,953	3,448,587	3,559,566	-4.40%

[유동부채]	1,014,150	1,373,721	1,499,093	-26.17%

[비유동부채]	511,730	407,579	512,665	25.55%

부채총계	1,525,880	1,781,300	2,011,758	-14.34%

[자본금]	98,504	98,504	98,504	0.00%

[자본잉여금]	803,150	803,413	783,186	-0.03%

[자본조정]	(82,061)	(82,061)	(82,061)	0.00%

[기타포괄손익누계액]	151,544	140,729	118,640	7.68%

[이익잉여금]	605,333	502,730	408,464	20.41%

[비지배지분]	194,603	203,971	221,075	-4.59%

자본총계	1,771,073	1,667,287	1,547,808	6.22%

부채비율	86.1%	106.8%	129.9%

※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 재무상태는 다음과 같습니다.

재고자산 관리 효율화 노력 등에 힘입어 재고자산이 감소하는 등 유동자산은 6.44% 감소하고, 비유동자산은 0.02% 감소하여 전년 대비 4.40% 감소한 3조 2,970억원입니다.

부채는 유동부채가 26.17% 감소하고, 비유동부채가 25.55% 증가하여, 전년 대비 14.34% 감소한 1조 5,259억원입니다.

자본은 영업이익 증가로 전년 대비 6.22% 증가한 1조 7,710억원입니다.

이에 따라 2023년말 부채비율은 전년 대비 20.7%p 감소한 86.16% 입니다.

2) 요약 연결손익계산서(단위 : 백만원, %)

구 분	제 7 기	제 6 기	제 5 기	전기대비증감율

매 출 액	3,824,967	3,515,612	3,284,340	8.80%

매 출 원 가	3,100,407	2,913,574	2,751,714	6.41%

매 출 총 이 익	724,560	602,038	532,626	20.35%

판 매 비 와 관 리 비	467,331	431,428	371,917	8.32%

영 업 이 익	257,229	170,610	160,709	50.77%

금 융 수 익	99,503	113,735	51,537	-12.51%

금 융 비 용	109,138	115,948	56,732	-5.87%

기 타 영 업 외 수 익	3,633	7,177	25,961	-49.38%

기 타 영 업 외 비 용	61,025	22,746	23,842	168.29%

지 분 법 손 실	7	-	-	-

법인세비용차감전순이익	190,195	152,828	157,633	24.45%

법 인 세 비 용	62,743	53,422	47,860	17.45%

당 기 순 이 익	127,452	99,407	126,434	28.21%

매출은 글로벌 시장 확대 노력 등에 따라 3조 8,250억원을 기록하였으며, 영업이익은 2,572억원이 발생하였습니다. 이와 같은 실적 호조에 따라 1,275억원의 당기순이익이 발생하였습니다. 3) 사업부문별 영업실적 당사는 2017년 4월 현대중공업 건설장비사업부문이 인적분할하여 설립된 단일사업부문으로서 사업부문별 영업실적 기재는 생략합니다. 4) 주요 고려 요인 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY, JPY, BRL 등 입니다. 당사는 향후 판매 예상금액과 관련하여 환위험에 노출된 외화표시 매출액의 환위험을 회피하고 있습니다. 환위험의 회피수단으로 주로 보고기간 말부터 만기가 2년 미만인 선도거래계약을 사용하고 있습니다. 필요한 경우, 선도거래계약 만기를 연장합니다. USD 등 예상 매출액 중 순차적으로 기표되는 일정 금액에 대한 선도거래계약을 통해 회피하고 있습니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 단기 불균형을 해소하기 위해 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 당기와 전기에 적용된 환율

(단위:원)

구 분	당기	전기

평균환율	기말환율	평균환율	기말환율

USD	1,305.41	1,289.40	1,291.95	1,267.30

EUR	1,412.36	1,426.59	1,357.38	1,351.20

CNY	184.22	180.84	191.57	181.44

JPY(100)	931.24	912.66	983.44	953.18

BRL	261.68	265.73	250.46	239.72

- 민감도 분석당기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR, CNY, JPY, BRL 기타통화 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	환율변동	손익 효과

당기	전기

USD	3% 상승	(14,650)	(22,171)

EUR	3% 상승	(4,151)	(8,564)

CNY	3% 상승	13,845	9,050

JPY	3% 상승	(554)	(558)

BRL	3% 상승	181	(5,068)

기타통화	3% 상승	263	90

당기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다 면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다. 5) 자산손상 및 감액손실당사는 시장 상황 및 경쟁 환경 변화에 따른 건설기계, 부품 제품 및 기술개발을 진행하고 있으며 기술적 실현가능성이 높고 개발완료 후 양산 및 기술 적용을통해 미래경제적 효익 창출이 기대되는 개발건에 대하여 개발비를 인식하고 이를 경제적 내용연수 동안 상각하여 제조원가로 처리하고 있습니다. 한편, 중요 프로젝트별 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

분 류	프로젝트 명	당기말	전기말

장부가액	잔여상각기간	장부가액	잔여상각기간

개발비	친환경 건설기계 관련 외	10,245	1 ~ 5년	12,080	0.17 ~ 5년

소형 건설기계 관련 외	12,324	(개발 진행중)	9,513	(개발 진행중)

합 계	22,569	21,593

당기와 전기 중 연결실체가 인식한 개발비 손상차손의 금액은 각각 2,978백만원 및 6,590백만원이며, 영업외비용으로 인식되었습니다. 당기에 인식한 손상차손은 제품의 수요 부진 등의 사유로 인해 자산성이 없다고 판단되는 개발과제에 대한 손상차손과 손상 징후가 발생한 개발비에 대하여 장부금액과 사용가치를 비교하여 인식한 손상차손으로 구성되어 있습니다.

개발비가 포함된 현금창출단위의 회수가능액은 회사의 사업계획에 따라 현금창출단위로부터 발생할 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치(사용가치)에 기초하여 측정되었습니다. 사용된 할인율은 10.9%이며, 향후 추정치는 2024년의 사업계획에 따라 추정하였으며, 2024년부터 제품별 지역별 성장률을(0 ~ 10.9%) 적용하였습니다. 이에 따라 산출된 회수가능액이 장부금액보다 낮은 것으로 추정된 개별 개발 과제에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

당기와 전기 중 개발비 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:백만원)

분류	프로젝트 명	손상전 장부금액	손상차손	손상후 장부금액	회수가능액 평가방법

개발비	HW60AH 외 9건	4,802	(2,978)	1,824	사용가치

② 전기

(단위:백만원)

분류	프로젝트 명	손상전 장부금액	손상차손	손상후 장부금액	회수가능액 평가방법

개발비	HX235 외 12건	7,838	(6,590)	1,248	사용가치

6) 조직변경 및 사업부문의 재조직 등

(1) 물적 분할

지배기업은 2018년 12월 20일 이사회에서 각 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 경영위험의 분산, 각 부문별 지속성장을 위한 전문성 및 각 사업의 고도화를 추진하고자 건설기계 사업부문과 부품 사업부문을 분할하는 결의를 하였습니다. 회사분할의 주요 내용은 다음과 같으며, 2019년 3월 26일 주주총회에서 최종 승인되었습니다.

구분	내용

분할방법	물적분할

분할회사	분할존속회사	현대건설기계 주식회사

분할신설회사	현대코어모션 주식회사(가칭)

분할일정	이사회 결의일	2018년 12월 20일

주주총회일	2019년 03월 26일

분할기일	2019년 04월 01일

(2) 희망퇴직당사는 인적분할 후 독자경영을 하여 조직의 체질개선을 통한 경쟁력 강화를 위해 희망퇴직을 실시한 바 있습니다. 이 희망퇴직으로 조직의 유연성과 전문성을 제고하여젊고 역동적인 조직문화를 조성할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. (3) 조직변경당사는 2018년 12월 사업부문별 전문화를 통한 경쟁력 강화의 일환으로 부품사업 및 산업차량사업 조직을 분리하여 신설하였습니다.

(4) 흡수합병가) 합병의 주요 내용 2021년 10월 1일 현대건설기계는 현대코어모션주식회사를 흡수합병 하였습니다. 합병 후 존속 및 소멸회사 내역은 다음과 같습니다.

구분	합병 후 존속회사	합병 후 소멸회사

회사의 명칭	현대건설기계 주식회사	현대코어모션 주식회사

소재지	서울특별시 종로구 율곡로 75(계동)	경기도 성남시 분당구 분당로 55,3층(서현동, 분당퍼스트타워)

대표이사	공기영	양경신

상장여부	유가증권시장 주권상장법인	주권비상장법인

합병비율	1.0000000	0.0000000

합병과 관련한 계약내용은 다음과 같습니다.

1. 합병방법	현대건설기계(주)가 현대코어모션(주)를 흡수합병- 존속회사 : 현대건설기계 주식회사- 소멸회사 : 현대코어모션 주식회사

- 합병형태	소규모합병

2. 합병목적	경영효율성 제고 및 사업경쟁력 강화

3. 합병의 중요영향 및 효과	1) 회사의 경영에 미치는 효과본 주요사항보고서 제출일 현재 현대건설기계(주)는 현대코어모션(주)의 발행주식 100%를 소유하고 있음.현대건설기계(주)는 현대코어모션(주)를 흡수합병할 예정이며, 본 합병은 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되므로, 본 합병 이후에도 현대건설기계(주)의 지분구조 변경은 없음.2) 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향본 합병은 연결실체 관점에서는 합병 존속회사인 현대건설기계(주)의 재무 및 영업에 유의적 영향을 미치지는 않을 것이나, 완전 자회사의 합병을 통한 법인 운영 관련 비용의 절감, 사업의 통합 운영에 따른 경영효율성 제고 등의 시너지 효과가 예상됨.

4. 합병비율	현대건설기계(주) : 현대코어모션(주)= 1.0000000 : 0.0000000

5. 합병비율 산출근거	합병 존속회사인 현대건설기계(주)는 합병 소멸회사인 현대코어모션(주)의 주식 100%를 소유하고 있으며, 본 합병은 합병으로 인한 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행하므로, 합병비율을 1 : 0 으로 산출함

6. 외부평가에 관한 사항	외부평가 여부	미해당

- 근거 및 사유	「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의4 및 동법 시행령 제 176조의5 제7항 제2호 나목 단서에 근거하여, 다른 회사의 발행 주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 받을 의무가 없는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니함.

외부평가기관의 명칭	-

외부평가 기간	-

외부평가 의견	-

7. 합병신주의 종류와 수(주)	보통주식	-

종류주식	-

8. 합병상대회사	회사명	현대코어모션(주)

주요사업	유압기기 제조업

회사와의 관계	자회사

최근 사업연도 재무내용(원)	자산총계	318,887,180,656	자본금	10,063,970,000

부채총계	184,366,463,876	매출액	310,561,145,365

자본총계	134,520,716,780	당기순이익	14,668,578,629

- 외부감사 여부	기관명	삼정회계법인	감사의견	적정

9. 신설합병회사	회사명	-

설립시 재무내용(원)	자산총계	-	부채총계	-

자본총계	-	자본금	-

-	현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)	-

주요사업	-

재상장신청 여부	해당사항없음

10. 합병일정	합병계약일	2021.08.02

주주확정기준일	2021.08.10

주주명부폐쇄기간	시작일	-

종료일	-

합병반대의사통지 접수기간	시작일	2021.08.10

종료일	2021.08.24

주주총회예정일자	-

주식매수청구권행사기간	시작일	-

종료일	-

구주권제출기간	시작일	-

종료일	-

매매거래 정지예정기간	시작일	-

종료일	-

채권자이의 제출기간	시작일	2021.08.27

종료일	2021.09.28

합병기일	2021.10.01

종료보고 총회일	2021.10.01

합병등기예정일자	2021.10.01

신주권교부예정일	-

신주의 상장예정일	-

11. 우회상장 해당 여부	아니오

12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부	아니오

13. 주식매수청구권에 관한 사항	행사요건	상법상 소규모합병 절차에 따라 진행되는바, 현대건설기계(주)의 주주에게는 주식매수청구권이 부여되지 않음(상법 제527조의3 제5항)

매수예정가격	-

행사절차, 방법, 기간, 장소	-

지급예정시기, 지급방법	-

주식매수청구권 제한 관련 내용	-

계약에 미치는 효력	-

14. 이사회결의일(결정일)	2021.07.26

- 사외이사참석여부	참석(명)	3

불참(명)	-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부	-

15. 풋옵션 등 계약 체결여부	아니오

- 계약내용	-

16. 증권신고서 제출대상 여부	아니오

- 제출을 면제받은 경우 그 사유	본 합병은 합병신주 발생이 없으므로, 증권신고서 제출이 면제됨.

※ 위 합병과 관련한 보다 자세한 내용은 당사가 2021년 7월 26일에 공시한 주요사항보고서(합병결정) 및 2021년 10월 6일에 공시한 합병등종료보고서를 참고하시기 바랍니다.

(5) 현대건설기계㈜의 산업차량사업부 양도(거래상대방 : 현대제뉴인㈜) 2022년 1월 1일 현대건설기계는 현대제뉴인주식회사에 산업차량 사업부를 양도하였습니다.본 양수도 관련한 계약내용은 다음과 같습니다.

1. 영업양수자	현대제뉴인(주)	회사와의 관계	최대주주

2. 양도하고자 하는영업부문의 상세 내역	가. 양도일자	2022.01.01

나. 양도목적물	산업차량사업부문 영업 일체

다. 양도가액	154,900백만원

3. 양도 목적	당사의 주 영위 사업인 건설기계 사업과 산업 특성이 다른 산업차량사업을 현대제뉴인(주)에 매각하고, 그 매각대금으로 한국조선해양(주)가 보유한 해외생산법인(중국, 브라질) 지분을 매입

4. 양도에 따른 영향	- 당사는 본 영업양도를 통해 기존 건설기계 사업의 가치를 증진시키고, 해외생산법인(중국, 브라질) 지분을 매입해 건설기계 사업에 역량을 집중하고자 함.

5. 이사회 의결일	2021.10.21

- 사외이사 참석여부	참석(명)	3

불참(명)	-

- 감사(감사위원) 참석여부	-

6. 기타	- 당사의 최대주주인 현대제뉴인(주)를 거래 상대방으로 한 산업차량사업부문 영업 일체 양도에 따른 대규모 내부거래입니다.- 영업양수도 계약은 당사 이사회 결의 후 체결 되었습니다.- 본 영업양도는 상법 제374조에서 규정한 영업양도에 해당되어 주주총회 특별결의 사항입니다.- 양도액은 평가기준일과 거래종결일(2022. 1. 1.) 사이의 순자산금액의 차액을 가산하여 상호 협의하에 정산하였습니다.- 이후 정산액 변동에 따른 양도가액 변경에 대해 2022.07.22일 추가합의한 최종정산 금액입니다.

※ 위 사업양수도와 관련한 보다 자세한 내용은 당사가 2022년 7월 25일에 공시한 특수관계인에 대한 영업양도 및 2022년 7월 26일에 공시한 합병등종료사항보고서(영업양수도)를 참고하시기 바랍니다.양수도 전후 주요 재무사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

항목	양도 전	양도 후	증가(감소)

현대건설기계	양도대상산업차량사업부문

자산

유동자산	1,175,630	152,977	1,177,553	1,923

비유동자산	1,178,187	27,718	1,150,469	(27,718)

자산총계	2,353,816	180,695	2,328,022	(25,794)

부채

유동부채	802,717	39,738	762,979	(39,738)

비유동부채	369,073	6,284	362,789	(6,284)

부채총계	1,171,790	46,022	1,125,768	(46,022)

자본

자본금	98,504	-	98,504	-

자본잉여금	725,716	-	745,944	20,228

자본조정	(76,121)	-	(76,121)	-

이익잉여금	358,504	-	358,504	-

기타자본항목	75,423	-	75,423	-

자본총계	1,182,026	-	1,202,254	20,228

자본과부채총계	2,353,816	46,022	2,328,022	(25,794)

주1) 상기 요약재무정보의 '현대건설기계'는 2021년 12월 31일 별도 기준 현대건설기계(주)의 재무정보 금액입니다.주2) 상기 요약재무정보의 '양도대상 산업차량사업부문'은 2021년 12월 31일 별도 기준 현대건설기계(주)가 2022년 1월 1일부로 영업양도한 산업차량사업부문의 재무정보 금액입니다. 주3) 상기 요약재무정보는 본 영업양수도에 따른 주식매수청구권 행사에 따른 자기주식 매수를 포함하지 않은 재무정보이며, 실제 영업양수도 기준일에 작성될 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다. 외부감사인의 감사를 받은 재무제표는 2021년말 사업보고서로 공시되었습니다.

7) 신규사업의 개요 및 진행상황 해당사항이 없습니다.

4. 유동성 및 자금의 조달과 지출1) 유동성에 관한 사항 - 당기말과 전기말 현재 당사의 유동성 현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말	전기말

현금	4	15

당좌예금	61,817	16,210

기타(MMDA 등)	365,843	376,828

합 계	427,664	393,053

2) 자금의 조달

당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입처	이자율	당기말	전기말

국내연결기업:

Usance L/C	신한은행 외	0.38%~4.64%	54,573	60,852

원화일반대출	중국광대은행 외	CD(3M)+1.65% ~ CD(3M)+2.08%	70,000	20,000

외화일반대출	수협은행	SOFR(3M)+1.50%	25,788	12,673

소 계	150,361	93,525

해외연결기업:

외화일반대출	하나은행 외	2.00%~9.30%	118,766	284,287

외화일반대출	하나은행	EURIBOR(1M)+1.42%, EURIBOR(3M)+1.42%	24,621	16,842

외화일반대출	우리은행 외	SOFR(3M)+1.90%~2.30%,SOFR(1M)+1.85%, Prime Rate-1.10%	39,265	9,500

외화일반대출	한국산업은행	SOFR(3M)+2.25%	10,303	10,018

소 계	192,955	320,647

단기차입금	343,316	414,172

유동성장기차입금	38,773	61,643

합 계	382,089	475,815

당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입처	이자율	당기말	전기말

국내연결기업:

원화일반대출	국민은행	-	-	7,500

원화일반대출	중국건설은행	CD(3M)+1.70%	30,000	30,000

원화일반대출	한국산업은행	5.14%, CD(3M)+1.42%	110,000	90,000

원화일반대출	한국수출입은행	수은채(3M)+1.10%	109,000	59,000

외화일반대출	신한은행	1.75%	4,835	14,257

시설자금대출	중국농업은행	CD(3M)+1.86%	30,000	20,000

소 계	283,835	220,757

해외연결기업:

외화일반대출	BNP Paribas Fortis 외	2.20%~8.75%	12,681	48,476

소 계	12,681	48,476

장기차입금 합계	296,516	269,233

유동성장기차입금	(38,773)	(61,643)

합 계	257,743	207,590

당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종목	발행일	만기일	이자율	당기말	전기말	보증여부

제3회	2018-08-29	2023-08-29	-	-	30,000	-

제7-2회	2020-05-28	2023-05-26	-	-	100,000	-

제8회	2020-05-28	2023-05-28	-	-	65,000	-

제9회	2020-06-25	2023-06-25	-	-	35,000	-

제10회	2021-04-08	2024-04-08	2.34%	50,000	50,000	무보증사채

제12-1회	2023-05-22	2025-05-22	4.90%	60,000	-	무보증사채

제12-2회	2023-05-22	2026-05-22	5.08%	40,000	-	무보증사채

소 계	150,000	280,000

사채할인발행차금	(322)	(202)

유동성사채	(50,000)	(230,000)

유동성사채할인발행차금	22	100

합 계	99,700	49,898

3) 자금지출당사 및 종속회사의 현금및현금성자산은 영업활동 및 투자활동을 통하여 2,533억원 증가하였으며 장ㆍ단기차입 등 재무활동을 통하여 2,229억원 감소하였습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 7 기	제 6 기	제 5 기

기초 현금및현금성자산	393,053	446,279	713,417

영업활동으로 인한 현금흐름	318,172	254,987	(195,981)

투자활동으로 인한 현금흐름	(64,854)	70,334	87,212

재무활동으로 인한 현금흐름	(222,872)	(375,286)	(175,255)

매각예정자산의 순현금 변동	-	-	(86)

환율변동효과	4,164	(3,260)	16,972

기말 현금및현금성 자산	427,663	393,053	446,279

5. 부외거래회사에 영향을 미칠 수 있는 중요한 소송사건, 우발채무 등은 사업보고서 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 회사의 회계정책 회사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 회사가 채택하고 있는 중요한 회계정책의 구체적인 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석' 중 '4. 중요한 회계정책' 을 참조하시기 바랍니다. 2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여필요한 사항중 3. 제재 등과 관련된 사항 등 그 밖의 사항을 참조하시기 바랍니다. 당기중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다. 3) 법규상의 규제에 관한 사항사업과 관련된 법규상 규제 내용은 XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항을 참조하시기 바랍니다. 4) 파생상품 및 위험관리 정책

회사의 파생상품 관련 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석' 중 '22.파생상품', 위험관리 목적 및 방법에 대한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석' 중 '6. 위험관리' 및 '38. 금융상품' 을 참조하시기 바랍니다.