HD건설기계 반기보고서 (2025.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 9 기 반기말 2025.06.30 현재
제 8 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 9 기 반기말	제 8 기말

자산

유동자산	1,052,499,510	954,716,101

현금및현금성자산	54,503,197	80,765,955

유동 금융자산	25,080,968	35,000,000

매출채권 및 기타유동채권	625,336,027	435,802,804

유동재고자산	329,763,458	381,888,508

유동파생상품자산	3,341,225	1,432,538

당기법인세자산	0	6,467,807

기타유동자산	14,474,635	13,358,489

비유동자산	1,339,906,360	1,246,186,688

종속기업에 대한 투자자산	403,449,021	403,449,021

비유동금융자산	2,000	2,000

매출채권 및 기타비유동채권	16,351,268	18,143,820

유형자산	841,309,444	741,470,570

무형자산	68,974,601	67,818,837

사용권자산	6,059,114	7,946,725

순확정급여자산	2,448,412	6,014,048

기타비유동금융자산	1,312,500	1,341,667

자산총계	2,392,405,870	2,200,902,789

부채

유동부채	494,260,467	520,926,249

단기금융부채	157,777,649	191,800,086

유동 리스부채	4,559,716	4,716,680

매입채무 및 기타유동채무	275,938,220	232,375,657

유동계약부채	19,801,142	23,004,589

유동충당부채	27,534,072	28,673,610

유동파생상품부채	3,583,245	40,355,627

당기법인세부채	5,066,423	0

비유동부채	498,639,458	331,160,161

장기금융부채	412,757,387	263,792,275

비유동 리스부채	1,653,367	3,386,892

장기매입채무 및 기타비유동채무	949,362	492,981

비유동계약부채	18,936,841	19,229,592

비유동충당부채	32,539,015	25,894,328

이연법인세부채	31,803,486	18,364,093

부채총계	992,899,925	852,086,410

자본

자본금	93,976,495	94,235,480

자본잉여금	745,943,820	745,943,820

자본조정	(64,169,061)	(71,852,584)

기타포괄손익누계액	127,166,882	48,301,168

이익잉여금(결손금)	496,587,809	532,188,495

자본총계	1,399,505,945	1,348,816,379

자본과부채총계	2,392,405,870	2,200,902,789

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 9 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 8 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 천원)

제 9 기 반기	제 8 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	549,685,079	1,077,069,995	545,629,182	1,140,643,959

매출원가	451,843,169	890,675,957	445,217,127	925,659,702

매출총이익	97,841,910	186,394,038	100,412,055	214,984,257

판매비와관리비	75,326,595	155,434,701	66,428,357	144,140,062

영업이익(손실)	22,515,315	30,959,337	33,983,698	70,844,195

금융수익	11,054,272	29,579,546	20,677,486	45,323,640

금융원가	40,019,197	56,947,943	20,757,299	37,151,264

기타이익	651,677	1,239,192	2,194,927	2,616,452

기타손실	8,137,257	11,404,328	3,453,954	6,458,713

법인세비용차감전순이익(손실)	(13,935,190)	(6,574,196)	32,644,858	75,174,310

법인세비용(수익)	(4,035,804)	(7,384,608)	11,349,346	18,447,124

반기순이익(손실)	(9,899,386)	810,412	21,295,512	56,727,186

기타포괄손익	67,898,616	79,292,230	(8,664,701)	(26,543,794)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	19,396,377	30,789,991	(8,664,701)	(26,543,794)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	19,396,377	30,789,991	(8,664,701)	(26,543,794)

당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익	48,502,239	48,502,239	0	0

재평가잉여금	48,502,239	48,502,239	0	0

총포괄손익	57,999,230	80,102,642	12,630,811	30,183,392

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(568)	46	1,187	3,142

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 9 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 8 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 천원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	98,503,965	745,943,820	(76,121,069)	89,163,033	520,566,851	1,378,056,600

반기순이익(손실)	0	0	0	0	56,727,186	56,727,186

파생상품평가손익	0	0	0	(26,543,794)	0	(26,543,794)

재평가잉여금	0	0	0	0	0	0

연차배당	0	0	0	0	(12,742,309)	(12,742,309)

자기주식의 취득	0	0	(21,476,694)	0	0	(21,476,694)

자기주식 소각	(4,268,485)	0	4,268,485	0	0	0

2024.06.30 (기말자본)	94,235,480	745,943,820	(93,329,278)	62,619,239	564,551,728	1,374,020,989

2025.01.01 (기초자본)	94,235,480	745,943,820	(71,852,584)	48,301,168	532,188,495	1,348,816,379

반기순이익(손실)	0	0	0	0	810,412	810,412

파생상품평가손익	0	0	0	30,789,991	0	30,789,991

재평가잉여금	0	0	0	48,075,723	426,516	48,502,239

연차배당	0	0	0	0	(8,815,495)	(8,815,495)

자기주식의 취득	0	0	(20,597,581)	0	0	(20,597,581)

자기주식 소각	(258,985)	0	28,281,104	0	(28,022,119)	0

2025.06.30 (기말자본)	93,976,495	745,943,820	(64,169,061)	127,166,882	496,587,809	1,399,505,945

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 9 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 8 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 천원)

제 9 기 반기	제 8 기 반기

영업활동현금흐름	(32,947,150)	107,041,106

영업에서 창출된 현금흐름	(34,587,334)	135,161,873

반기순이익(손실)	810,412	56,727,186

조정항목	(35,397,746)	78,434,687

이자수취	4,773,558	8,497,528

이자지급	(11,663,176)	(13,737,302)

법인세납부(환급)	8,529,802	(22,880,993)

투자활동현금흐름	(75,333,530)	(144,411,387)

단기금융자산의 감소	34,611,861	36,705,794

장기금융자산의 감소	12,024	7,650

유형자산의 감소	329,515	577,131

장기기타채권의 감소	927,641	4,453

단기금융자산의 증가	(24,600,000)	(49,514,715)

장기금융자산의 증가	(12,215)	(8,070)

장기기타채권의 증가	(8,146)	(81,337)

유형자산의 증가	(65,856,506)	(98,408,343)

무형자산의 증가	(3,917,704)	(6,215,950)

단기대여금의 증가	(16,820,000)	(13,700,000)

장기대여금의 증가	0	(13,778,000)

재무활동현금흐름	82,017,798	(88,146,660)

단기금융부채의 증가	317,999,689	83,389,637

장기금융부채의 증가	249,417,548	119,503,508

단기금융부채의 감소	(432,812,922)	(203,133,654)

장기금융부채의 감소	(20,000,000)	(50,000,000)

리스부채의 감소	(3,174,034)	(3,687,731)

배당금지급	(8,814,902)	(12,741,726)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(20,597,581)	(21,476,694)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	124	2,768

현금및현금성자산의순증가(감소)	(26,262,758)	(125,514,173)

기초현금및현금성자산	80,765,955	149,414,246

기말현금및현금성자산	54,503,197	23,900,073