HD건설기계 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 9 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 8 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 9 기 3분기말	제 8 기말

자산

유동자산	2,262,166,021	2,112,846,135

현금및현금성자산	356,292,616	264,216,974

유동 금융자산	44,579,841	40,675,058

매출채권 및 기타유동채권	734,192,882	588,749,466

유동재고자산	1,047,590,226	1,128,695,853

유동파생상품자산	912,162	1,432,538

당기법인세자산	11,989,804	28,744,481

기타유동자산	66,608,490	60,331,765

비유동자산	1,297,165,518	1,211,779,197

비유동금융자산	293,468	473,432

매출채권 및 기타비유동채권	71,803,864	73,648,774

관계기업에 대한 투자자산	119,479	144,343

유형자산	1,012,745,990	903,081,242

무형자산 및 영업권	92,672,926	93,151,407

사용권자산	40,318,878	33,204,776

투자부동산	1,445,280	1,541,907

순확정급여자산	658,345	6,014,048

이연법인세자산	42,684,435	68,996,995

기타비유동자산	34,422,853	31,522,273

자산총계	3,559,331,539	3,324,625,332

부채

유동부채	1,110,850,461	1,063,541,773

유동금융부채	382,658,031	337,418,722

유동 리스부채	9,287,622	10,746,383

매입채무 및 기타유동채무	541,775,082	536,399,738

계약부채	96,573,730	79,666,840

유동충당부채	54,856,421	55,769,978

유동 파생상품 금융부채	8,022,724	40,355,627

당기법인세부채	14,205,296	0

기타 유동부채	3,471,555	3,184,485

비유동부채	545,343,600	467,253,124

비유동금융부채	397,304,018	326,839,322

비유동 리스부채	21,572,623	12,358,405

장기매입채무 및 기타비유동채무	5,886,456	6,118,091

비유동계약부채	34,290,898	33,215,000

순확정급여부채	2,637,185	2,748,709

비유동충당부채	42,236,160	43,076,035

이연법인세부채	41,416,260	42,897,562

부채총계	1,656,194,061	1,530,794,897

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	1,779,406,775	1,657,828,153

자본금	93,976,495	94,235,480

자본잉여금	838,536,762	838,536,762

자본조정	(49,511,197)	(77,792,301)

기타포괄손익누계액	221,279,749	147,800,286

이익잉여금(결손금)	675,124,966	655,047,926

비지배지분	123,730,703	136,002,282

자본총계	1,903,137,478	1,793,830,435

자본과부채총계	3,559,331,539	3,324,625,332

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 9 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	954,714,428	2,829,261,843	816,811,834	2,648,915,729

매출원가	762,169,543	2,266,087,070	650,250,408	2,140,113,542

매출총이익	192,544,885	563,174,773	166,561,426	508,802,187

판매비와관리비	136,731,102	425,666,790	123,570,954	353,634,532

영업이익(손실)	55,813,783	137,507,983	42,990,472	155,167,655

금융수익	18,281,447	55,666,500	3,987,094	52,273,728

금융원가	10,468,331	77,678,337	29,051,569	83,748,177

기타이익	1,222,797	3,748,216	385,754	1,432,954

기타손실	7,754,685	21,405,925	2,475,480	10,574,194

지분법이익(손실)	221	(13,868)	(6,151)	(94,694)

법인세비용차감전순이익(손실)	57,095,232	97,824,569	15,830,120	114,457,272

법인세비용(수익)	14,842,326	29,299,397	4,380,307	26,569,510

분기순이익(손실)	42,252,906	68,525,172	11,449,813	87,887,762

기타포괄손익	28,761,064	70,194,947	1,075,530	16,059,558

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	28,761,064	21,692,708	1,075,530	16,059,558

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	33,222,243	(4,625,775)	(20,766,993)	20,746,518

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	(4,460,512)	26,329,479	21,850,392	(4,693,402)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(667)	(10,996)	(7,869)	6,442

당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익	0	48,502,239	0	0

재평가잉여금	0	48,502,239	0	0

총포괄손익	71,013,970	138,720,119	12,525,343	103,947,320

분기순이익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	43,785,591	77,085,719	11,004,118	86,820,799

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,532,685)	(8,560,547)	445,695	1,066,963

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	67,416,419	150,991,698	13,413,646	94,969,057

포괄손익, 비지배지분	3,597,551	(12,271,579)	(888,303)	8,978,263

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2,523	4,413	622	4,841

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 9 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	98,503,965	803,150,290	(82,060,786)	151,543,911	605,333,152	1,576,470,532	194,602,799	1,771,073,331

분기순이익(손실)	0	0	0	0	86,820,799	86,820,799	1,066,963	87,887,762

파생상품평가손익	0	0	0	(4,693,402)	0	(4,693,402)	0	(4,693,402)

재평가잉여금	0	0	0	0	0	0	0	0

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	0	0	0	12,835,218	0	12,835,218	7,911,300	20,746,518

지분법자본변동	0	0	0	6,442	0	6,442	0	6,442

연차배당	0	0	0	0	(12,742,309)	(12,742,309)	0	(12,742,309)

종속기업의 자본 변동으로 인한 증가(감소), 자본	0	13,514,990	0	0	0	13,514,990	(30,268,602)	(16,753,612)

자기주식의 취득	0	0	(30,300,026)	0	0	(30,300,026)	0	(30,300,026)

자기주식 소각	(4,268,485)	0	34,568,511	0	(30,300,026)	0	0	0

2024.09.30 (기말자본)	94,235,480	816,665,280	(77,792,301)	159,692,169	649,111,616	1,641,912,244	173,312,460	1,815,224,704

2025.01.01 (기초자본)	94,235,480	838,536,762	(77,792,301)	147,800,286	655,047,926	1,657,828,153	136,002,282	1,793,830,435

분기순이익(손실)	0	0	0	0	77,085,719	77,085,719	(8,560,547)	68,525,172

파생상품평가손익	0	0	0	26,329,479	0	26,329,479	0	26,329,479

재평가잉여금	0	0	0	48,075,723	426,516	48,502,239	0	48,502,239

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	0	0	0	(914,743)	0	(914,743)	(3,711,032)	(4,625,775)

지분법자본변동	0	0	0	(10,996)	0	(10,996)	0	(10,996)

연차배당	0	0	0	0	(8,815,495)	(8,815,495)	0	(8,815,495)

종속기업의 자본 변동으로 인한 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	(20,597,581)	0	0	(20,597,581)	0	(20,597,581)

자기주식 소각	(258,985)	0	48,878,685	0	(48,619,700)	0	0	0

2025.09.30 (기말자본)	93,976,495	838,536,762	(49,511,197)	221,279,749	675,124,966	1,779,406,775	123,730,703	1,903,137,478

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 9 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

영업활동현금흐름	108,242,193	153,181,879

영업에서 창출된 현금흐름	137,881,536	213,676,396

분기순이익(손실)	68,525,172	87,887,762

조정항목	69,356,364	125,788,634

이자수취	8,180,262	14,913,970

이자지급	(24,920,312)	(34,357,506)

법인세납부(환급)	(12,899,293)	(41,050,981)

투자활동현금흐름	(96,447,191)	(154,494,775)

단기금융자산의 감소	203,945,236	66,034,453

장기금융자산의 감소	12,024	228,554,674

기타채권의 감소	40,383	0

장기기타채권의 감소	1,294,304	23,236

유형자산의 감소	1,381,767	715,394

단기금융자산의 증가	(206,442,086)	(69,423,511)

장기금융자산의 증가	(12,215)	(227,908,220)

기타채권의 증가	(85,870)	(43,649)

장기기타채권의 증가	(4,477)	(245,032)

유형자산의 증가	(90,554,045)	(141,396,912)

무형자산의 증가	(6,022,212)	(10,805,208)

재무활동현금흐름	82,496,413	(75,794,776)

단기금융부채의 증가	2,067,548,641	1,490,859,630

장기금융부채의 증가	289,417,548	141,778,248

단기금융부채의 감소	(2,135,869,490)	(1,588,867,474)

장기금융부채의 감소	(100,000,000)	(50,000,000)

리스부채의 감소	(9,187,803)	(9,769,816)

종속기업의 유상증자	0	1,995,139

배당금지급	(8,814,902)	(12,741,726)

비지배지분의 감소	0	(18,748,751)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(20,597,581)	(30,300,026)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(2,215,773)	10,243,134

현금및현금성자산의순증가(감소)	92,075,642	(66,864,538)

기초현금및현금성자산	264,216,974	427,663,865

기말현금및현금성자산	356,292,616	360,799,327