HD건설기계 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 3 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 2 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 3 기 3분기말	제 2 기말

자산

유동자산	2,307,312,979	2,203,850,732

현금및현금성자산	393,173,462	322,444,835

단기금융자산	251,172,407	199,783,822

매출채권 및 기타채권	724,967,906	595,939,401

재고자산	908,483,907	1,024,779,408

파생상품자산	836,991	1,355,525

당기법인세자산	4,028,227	5,426,239

기타유동자산	24,650,079	54,121,502

비유동자산	1,055,524,960	922,664,154

장기금융자산	2,000	2,000

장기매출채권 및 기타채권	113,110,084	75,102,573

유형자산	685,588,238	650,496,044

무형자산	183,306,997	152,968,496

사용권자산	38,118,765

기타비유동자산	192,876	14,266,237

이연법인세자산	35,206,000	29,828,804

자산총계	3,362,837,939	3,126,514,886

부채

유동부채	1,103,368,157	945,143,036

단기금융부채	707,813,059	490,430,315

단기리스부채	8,593,641

매입채무 및 기타채무	275,104,276	410,120,888

단기계약부채	10,633,153	31,425,477

기타충당부채	59,366,420

파생상품부채	3,618,959	317,869

미지급법인세	28,041,162	7,184,920

기타유동부채	10,197,487	5,663,567

비유동부채	648,488,824	613,204,875

장기금융부채	471,130,385	475,421,488

장기리스부채	18,541,941

장기매입채무 및 기타채무	36,528,812	28,963,424

장기계약부채	21,547,502

확정급여부채	13,978,083	7,034,722

장기충당부채	60,116,681	60,782,777

이연법인세부채	23,798,848	38,068,696

기타비유동부채	2,846,572	2,933,768

부채총계	1,751,856,981	1,558,347,911

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	1,257,851,537	1,235,966,735

자본금	98,503,965	98,503,965

자본잉여금	774,679,293	974,478,777

자본조정	(42,091,050)	(26,688,930)

기타포괄손익누계액	77,828,360	64,117,557

이익잉여금(결손금)	348,930,969	125,555,366

비지배지분	353,129,421	332,200,240

자본총계	1,610,980,958	1,568,166,975

자본과부채총계	3,362,837,939	3,126,514,886

연결 포괄손익계산서
제 3 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 2 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 3 기 3분기	제 2 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	639,680,917	2,278,021,611	710,367,240	2,563,551,354

매출원가	515,939,118	1,841,971,063	592,128,598	2,128,250,909

매출총이익	123,741,799	436,050,548	118,238,642	435,300,445

판매비와관리비	85,958,084	285,138,327	80,982,862	261,095,057

영업이익(손실)	37,783,715	150,912,221	37,255,780	174,205,388

금융수익	24,273,435	65,117,869	17,309,618	49,790,728

금융비용	24,245,696	65,200,695	32,420,841	71,828,607

기타영업외수익	2,422,770	4,277,097	782,766	2,974,449

기타영업외비용	5,192,046	52,990,827	3,442,070	12,755,384

법인세비용차감전순이익(손실)	35,042,178	102,115,665	19,485,253	142,386,574

법인세비용	9,257,909	32,331,256	8,477,024	33,894,693

당기순이익(손실)	25,784,269	69,784,409	11,008,229	108,491,881

기타포괄손익	3,517,348	24,167,559	(25,196,554)	(7,914,190)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 세후기타포괄손익	3,517,348	24,167,559	(25,196,672)	(7,891,396)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	4,002,553	27,141,317	(27,337,422)	(8,714,233)

파생상품평가손익	(485,205)	(2,973,758)	2,140,750	822,837

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	118	(22,794)

보험수리적손익	118	(22,794)

총포괄손익	29,301,617	93,951,968	(14,188,325)	100,577,691

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주 지분	22,832,351	39,931,320	6,608,677	70,481,147

비지배지분	2,951,918	29,853,089	4,399,552	38,010,734

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주 지분	25,629,327	53,642,123	(8,727,196)	67,085,958

비지배지분	3,672,290	40,309,845	(5,461,129)	33,491,733

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1,198	2,094	336	3,587

연결 자본변동표
제 3 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 2 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 천원)

자본

지배기업 소유주 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업 소유주 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	49,381,475	1,024,119,788	(12,431,239)	65,638,734	44,993,469	1,171,702,227	(764,583)	1,170,937,644

K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정(세후)	(6,433,941)	(6,433,941)	(6,433,941)

당기순이익(손실)	70,481,147	70,481,147	38,010,734	108,491,881

기타포괄손익	822,837	822,837	822,837

해외사업환산손익	(4,202,197)	(4,202,197)	(4,512,036)	(8,714,233)

보험수리적손익	(15,829)	(15,829)	(6,965)	(22,794)

배당	(2,407,547)	(2,407,547)

법인설립비용

종속기업지분변동

재평가잉여금재분류	(282,455)	282,455

이익잉여금의 전환

자기주식 거래로 인한 증감

연결대상범위의 변동	299,026,647	299,026,647

2018.09.30 (기말자본)	49,381,475	1,024,119,788	(12,431,239)	61,976,919	109,307,301	1,232,354,244	329,346,250	1,561,700,494

2019.01.01 (기초자본)	98,503,965	974,478,777	(26,688,930)	64,117,557	125,555,366	1,235,966,735	332,200,240	1,568,166,975

K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정(세후)

당기순이익(손실)	39,931,320	39,931,320	29,853,089	69,784,409

기타포괄손익	(2,973,758)	(2,973,758)	(2,973,758)

해외사업환산손익	16,684,561	16,684,561	10,456,756	27,141,317

보험수리적손익

배당	(16,429,647)	(16,429,647)	(1,589,236)	(18,018,883)

법인설립비용	200,516	200,516	200,516

종속기업지분변동	(1,611,449)	(1,611,449)	1,611,449

재평가잉여금재분류

이익잉여금의 전환	(200,000,000)	200,000,000

자기주식 거래로 인한 증감	(13,764,428)	(13,764,428)	(13,764,428)

연결대상범위의 변동	0	0	(26,243)	0	(126,072)	(152,313)	(19,402,877)	(19,555,190)

2019.09.30 (기말자본)	98,503,965	774,679,293	(42,091,050)	77,828,360	348,930,969	1,257,851,537	353,129,421	1,610,980,958

연결 현금흐름표
제 3 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 2 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 3 기 3분기	제 2 기 3분기

영업활동현금흐름	97,375,022	(50,186,080)

당기순이익(손실)	69,784,409	108,491,881

조정항목	62,747,237	(118,956,120)

이자의 수취	21,512,822	13,312,330

이자의 지급	(28,278,940)	(19,334,150)

법인세의 지급	(28,390,506)	(33,700,021)

투자활동현금흐름	(182,847,410)	(32,025,352)

단기금융자산의 감소	574,105,663	15,341,020

기타채권의 감소	10,691,711	186,341,710

장기금융자산의 감소	390,871,056	608,769,714

장기기타채권의 감소	984,366	296,111

유형자산의 처분	505,333	6,040,122

무형자산의 감소	1,138,790

단기금융자산의 증가	(658,327,195)	(48,628,985)

기타채권의 증가	(28,765,553)	(22,982,611)

장기금융자산의 증가	(365,378,145)	(560,564,851)

장기기타채권의 증가	(504,197)	(74,822)

유형자산의 취득	(80,746,843)	(51,208,902)

무형자산의 취득	(46,306,500)	(15,076,926)

연결범위변동	18,884,104	(150,276,932)

재무활동현금흐름	153,947,230	(51,956,498)

단기금융부채의 증가	1,262,283,985	1,012,151,271

장기금융부채의 증가	211,886,148	216,445,040

단기금융부채의 감소	(1,279,528,215)	(1,263,982,329)

유동리스부채의 감소	(7,861,893)

장기금융부채의 감소	(1,250,000)	(14,162,933)

배당금의 지급	(18,018,883)	(2,407,547)

법인설립비용	200,516

자기주식의 취득	(13,764,428)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,253,785	(5,935,383)

현금및현금성자산의순증가(감소)	70,728,627	(140,103,313)

기초현금및현금성자산	322,444,835	426,005,603

기말현금및현금성자산	393,173,462	285,902,290