HD건설기계 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 10 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 9 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 10 기 1분기말	제 9 기말

자산

유동자산	3,033,204,790	1,049,291,019

현금및현금성자산 (주4,5,7,34)	132,815,006	69,787,650

기타유동금융자산 (주4,6,7,34)	118,439,386	25,000,000

매출채권 및 기타유동채권 (주8,27,34,37)	1,850,734,505	590,434,845

유동계약자산 (주8,34)	3,935,468	0

유동재고자산 (주9,29)	873,460,859	347,714,790

유동파생상품자산 (주21,34)	34,633	758,930

기타유동자산 (주10)	53,784,933	15,594,804

비유동자산	4,322,945,043	1,372,000,979

종속기업에 대한 투자자산 (주11)	1,149,967,274	404,190,721

비유동금융자산 (주4,6,7,34)	2,558,343	2,000

매출채권 및 기타비유동채권 (주8,34,37)	24,994,631	17,153,181

유형자산 (주12,35)	1,972,680,644	780,712,903

무형자산 (주13)	1,036,642,479	65,536,246

기말 사용권자산 (주15)	18,898,993	3,749,334

투자부동산 (주16)	106,763,423	99,373,261

비유동파생상품자산 (주21,34)	735,960	0

기타비유동금융자산 (주10)	9,703,296	1,283,333

자산총계	7,356,149,833	2,421,291,998

부채

유동부채	2,149,015,916	593,955,689

단기금융부채 (주4,18,33,34)	672,210,814	251,449,084

유동 리스부채 (주15,33,34,37)	14,593,223	3,337,678

매입채무 및 기타유동채무 (주17,33,34,37)	1,181,356,247	270,851,602

유동계약부채 (주27)	74,072,071	24,841,258

유동충당부채 (주20,36)	82,418,264	26,442,524

유동파생상품부채 (주21,34)	53,471,817	9,944,133

당기법인세부채	70,893,480	7,089,410

비유동부채	994,938,547	396,287,481

장기금융부채 (주4,18,33,34)	642,948,162	308,144,151

비유동 리스부채 (주15,33,34,37)	4,838,056	531,535

장기매입채무 및 기타비유동채무 (주17,34,37)	3,171,786	1,372,756

비유동계약부채 (주27)	22,985,210	21,652,782

순확정급여부채 (주19)	2,150,979	4,195,078

비유동충당부채 (주20)	81,371,028	21,981,576

비유동파생상품부채 (주21,34)	17,157,805	0

이연법인세부채	220,315,521	38,409,603

부채총계	3,143,954,463	990,243,170

자본

자본금 (주22)	247,059,020	93,976,495

자본잉여금 (주22)	3,143,204,283	745,943,820

자본조정 (주23)	(65,744,381)	(43,749,011)

기타포괄손익누계액 (주24)	247,150,435	112,125,941

이익잉여금(결손금) (주25)	640,526,013	522,751,583

자본총계	4,212,195,370	1,431,048,828

자본과부채총계	7,356,149,833	2,421,291,998

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 10 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 9 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 천원)

제 10 기 1분기	제 9 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주21,27,37)	1,712,264,270	1,712,264,270	527,384,916	527,384,916

매출원가 (주29,37)	1,333,857,562	1,333,857,562	438,832,788	438,832,788

매출총이익	378,406,708	378,406,708	88,552,128	88,552,128

판매비와관리비 (주28,29,37)	232,514,702	232,514,702	80,108,106	80,108,106

영업이익(손실) (주4)	145,892,006	145,892,006	8,444,022	8,444,022

금융수익 (주21,30)	91,598,998	91,598,998	18,525,274	18,525,274

금융원가 (주21,30)	48,479,692	48,479,692	16,928,746	16,928,746

기타이익 (주31)	2,734,669	2,734,669	587,515	587,515

기타손실 (주31)	1,622,678	1,622,678	3,267,071	3,267,071

법인세비용차감전순이익(손실)	190,123,303	190,123,303	7,360,994	7,360,994

법인세비용(수익) (주32)	46,010,365	46,010,365	(3,348,804)	(3,348,804)

당기순이익(손실)	144,112,938	144,112,938	10,709,798	10,709,798

기타포괄손익	(20,491,915)	(20,491,915)	11,393,614	11,393,614

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(20,491,915)	(20,491,915)	11,393,614	11,393,614

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (주21,24)	(20,491,915)	(20,491,915)	11,393,614	11,393,614

총포괄손익	123,621,023	123,621,023	22,103,412	22,103,412

주당이익 (주26)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	3,008.00	3,008.00	607.00	607.00

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 10 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 9 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 천원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	94,235,480	745,943,820	(71,852,584)	48,301,168	532,188,495	1,348,816,379

당기순이익(손실)	0	0	0	0	10,709,798	10,709,798

파생상품평가손익	0	0	0	11,393,614	0	11,393,614

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(8,815,495)	(8,815,495)

사업결합	0	0	0	0	0	0

신주청약	0	0	0	0	0	0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	(5,684,288)	0	0	(5,684,288)

자기주식 소각	0	0	28,022,119	0	(28,022,119)	0

2025.03.31 (기말자본)	94,235,480	745,943,820	(49,514,753)	59,694,782	506,060,679	1,356,420,008

2026.01.01 (기초자본)	93,976,495	745,943,820	(43,749,011)	112,125,941	522,751,583	1,431,048,828

당기순이익(손실)	0	0	0	0	144,112,938	144,112,938

파생상품평가손익	0	0	0	(20,491,915)	0	(20,491,915)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(26,338,508)	(26,338,508)

사업결합	153,082,525	2,397,995,259	0	155,516,409	0	2,706,594,193

신주청약	0	(734,796)	0	0	0	(734,796)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	0	0	(44,553)	0	0	(44,553)

자기주식의 취득	0	0	(21,950,817)	0	0	(21,950,817)

자기주식 소각	0	0	0	0	0	0

2026.03.31 (기말자본)	247,059,020	3,143,204,283	(65,744,381)	247,150,435	640,526,013	4,212,195,370

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 10 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 9 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 천원)

제 10 기 1분기	제 9 기 1분기

영업활동현금흐름	205,851,442	(14,951,114)

영업에서 창출된 현금흐름 (주33)	228,636,597	(10,372,647)

당기순이익(손실)	144,112,938	10,709,798

조정항목	84,523,659	(21,082,445)

이자수취	4,950,647	2,393,793

이자지급(영업)	(12,574,692)	(6,199,896)

법인세 지급	(15,161,110)	(772,364)

투자활동현금흐름	13,577,097	(58,955,037)

단기금융자산의 감소	21,138,045	9,694,903

장기금융자산의 감소	11,625	2,869

유형자산의 감소	180,485	133,006

무형자산의 감소	510,811	0

장기기타채권의 감소	3,096,352	926,355

사업결합으로 인한 증가	144,710,177	0

단기금융자산의 증가	(65,900,000)	(24,600,000)

장기금융자산의 증가	0	(2,936)

장기기타채권의 증가	(7,105,970)	(8,146)

유형자산의 증가	(71,793,686)	(42,871,661)

무형자산의 증가	(9,732,409)	(2,229,427)

단기대여금의 증가	(1,220,000)	0

투자부동산의 취득	(318,333)	0

재무활동현금흐름	(159,514,367)	48,033,258

단기금융부채의 증가	112,908,143	160,965,434

장기금융부채의 증가	0	100,000,000

단기금융부채의 감소	(229,984,891)	(205,621,061)

장기금융부채의 감소	(14,750,000)	0

리스부채의 지급	(4,961,986)	(1,626,827)

자기주식의 취득	(21,990,837)	(5,684,288)

신주발행비 지급	(734,796)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	3,113,184	1,668

현금및현금성자산의순증가(감소)	63,027,356	(25,871,225)

기초현금및현금성자산	69,787,650	80,765,955

기말현금및현금성자산	132,815,006	54,894,730