HD건설기계 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 8 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 7 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 8 기 3분기말	제 7 기말

자산

유동자산	2,147,280,405	2,199,162,255

현금및현금성자산	360,799,327	427,663,865

유동 금융자산	34,898,982	30,945,844

매출채권 및 기타유동채권	587,533,008	581,523,695

유동재고자산	1,067,178,576	1,059,081,536

유동 파생상품 금융자산	7,583,425	15,186,084

당기법인세자산	16,785,582	14,758,264

기타유동자산	72,501,505	70,002,967

비유동자산	1,221,199,868	1,097,791,118

비유동금융자산	434,215	426,997

매출채권 및 기타비유동채권	65,767,350	53,658,637

관계기업에 대한 투자자산	137,529	225,747

유형자산	912,860,013	817,299,086

무형자산 및 영업권	98,851,681	92,682,802

사용권자산	28,893,009	29,819,317

투자부동산	1,465,906	1,462,007

확정급여자산	8,384,408	12,691,583

이연법인세자산	74,590,810	57,066,946

기타비유동자산	29,814,947	32,457,996

자산총계	3,368,480,273	3,296,953,373

부채

유동부채	1,126,704,475	1,014,150,486

유동금융부채	520,985,545	432,066,843

유동 리스부채	11,258,316	9,600,090

매입채무 및 기타유동채무	438,318,945	394,595,012

계약부채	86,362,543	94,263,187

유동충당부채	56,742,097	61,033,593

유동 파생상품 금융부채	977,401	794,182

당기법인세부채	8,937,937	19,130,642

기타 유동부채	3,121,691	2,666,937

비유동부채	426,551,094	511,729,556

비유동금융부채	269,343,115	357,443,149

비유동 리스부채	13,929,361	16,114,182

장기매입채무 및 기타비유동채무	6,302,619	6,879,485

비유동계약부채	31,140,316	29,610,103

확정급여부채	1,644,933	1,644,908

비유동충당부채	55,281,615	60,918,647

이연법인세부채	48,862,214	36,136,924

기타 비유동 부채	46,921	2,982,158

부채총계	1,553,255,569	1,525,880,042

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	1,641,912,244	1,576,470,532

자본금	94,235,480	98,503,965

자본잉여금	816,665,280	803,150,290

자본조정	(77,792,301)	(82,060,786)

기타포괄손익누계액	159,692,169	151,543,911

이익잉여금(결손금)	649,111,616	605,333,152

비지배지분	173,312,460	194,602,799

자본총계	1,815,224,704	1,771,073,331

자본과부채총계	3,368,480,273	3,296,953,373

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	816,811,834	2,648,915,729	928,722,065	2,979,106,354

매출원가	650,250,408	2,140,113,542	757,595,004	2,406,045,143

매출총이익	166,561,426	508,802,187	171,127,061	573,061,211

판매비와관리비	123,570,954	353,634,532	117,276,568	342,657,169

영업이익(손실)	42,990,472	155,167,655	53,850,493	230,404,042

금융수익	3,987,094	52,273,728	21,026,202	89,438,656

금융원가	29,051,569	83,748,177	24,772,067	78,702,777

기타이익	385,754	1,432,954	99,597	2,489,351

기타손실	2,475,480	10,574,194	2,953,505	9,541,949

지분법이익	(6,151)	(94,694)	(5,616)	(5,616)

법인세비용차감전순이익(손실)	15,830,120	114,457,272	47,245,104	234,081,707

법인세비용(수익)	4,380,307	26,569,510	14,090,665	63,794,659

분기순이익(손실)	11,449,813	87,887,762	33,154,439	170,287,048

기타포괄손익	1,075,530	16,059,558	5,699,311	13,203,448

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	1,075,530	16,059,558	5,699,311	13,203,448

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(20,766,993)	20,746,518	13,294,253	34,898,824

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	21,850,392	(4,693,402)	(7,594,942)	(21,695,376)

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(7,869)	6,442	0	0

총포괄손익	12,525,343	103,947,320	38,853,750	183,490,496

분기순이익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	11,004,118	86,820,799	36,365,374	176,236,727

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	445,695	1,066,963	(3,210,935)	(5,949,679)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	13,413,646	94,969,057	38,625,241	186,258,616

포괄손익, 비지배지분	(888,303)	8,978,263	228,509	(2,768,120)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	622.0	4,841	1,998.0	9,682.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	98,503,965	803,413,382	(82,060,786)	140,728,766	502,730,471	1,463,315,798	203,971,144	1,667,286,942

분기순이익(손실)	0	0	0	0	176,236,727	176,236,727	(5,949,679)	170,287,048

현금흐름위험회피의 세후차익(차손)	0	0	0	(21,695,376)	0	(21,695,376)	0	(21,695,376)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	0	0	0	31,717,264	0	31,717,264	3,181,560	34,898,824

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	0	0	0	0	0	0	0	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(31,855,773)	(31,855,773)	(896,935)	(32,752,708)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	0	(263,092)	0	0	0	(263,092)	4,079,099	3,816,007

자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 소각	0	0	0	0	0	0	0	0

2023.09.30 (기말자본)	98,503,965	803,150,290	(82,060,786)	150,750,654	647,111,425	1,617,455,548	204,385,189	1,821,840,737

2024.01.01 (기초자본)	98,503,965	803,150,290	(82,060,786)	151,543,911	605,333,152	1,576,470,532	194,602,799	1,771,073,331

분기순이익(손실)	0	0	0	0	86,820,799	86,820,799	1,066,963	87,887,762

현금흐름위험회피의 세후차익(차손)	0	0	0	(4,693,402)	0	(4,693,402)	0	(4,693,402)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	0	0	0	12,835,218	0	12,835,218	7,911,300	20,746,518

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	0	0	0	6,442	0	6,442	0	6,442

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(12,742,309)	(12,742,309)	0	(12,742,309)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)	0	13,514,990	0	0	0	13,514,990	(30,268,602)	(16,753,612)

자기주식의 취득	0	0	(30,300,026)	0	0	(30,300,026)	0	(30,300,026)

자기주식 소각	(4,268,485)	0	34,568,511	0	(30,300,026)	0	0	0

2024.09.30 (기말자본)	94,235,480	816,665,280	(77,792,301)	159,692,169	649,111,616	1,641,912,244	173,312,460	1,815,224,704

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

영업활동현금흐름	153,181,879	161,625,605

영업에서 창출된 현금흐름	213,676,396	235,322,227

분기순이익(손실)	87,887,762	170,287,048

조정항목	125,788,634	65,035,179

이자수취	14,913,970	20,461,990

이자지급(영업)	(34,357,506)	(33,325,449)

법인세환급(납부)	(41,050,981)	(60,833,163)

투자활동현금흐름	(154,494,775)	(17,482,361)

단기금융자산의 감소	66,034,453	291,367,522

단기기타채권의 감소	0	1,438,667

장기금융상품의 처분	228,554,674	0

장기기타채권의 감소	23,236	393,258

유형자산의 처분	715,394	956,241

관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	(236,850)

단기금융상품의 취득	(69,423,511)	(228,610,515)

단기기타채권의 증가	(43,649)	(84,245)

장기금융상품의 취득	(227,908,220)	(18,575)

장기기타채권의 증가	(245,032)	(3,094,424)

유형자산의 취득	(141,396,912)	(72,652,425)

무형자산의 취득	(10,805,208)	(6,941,015)

재무활동현금흐름	(75,794,776)	(158,669,791)

단기금융부채의 증가	1,490,859,630	1,582,107,442

장기금융부채의 증가	141,778,248	300,915,588

단기금융부채의 감소	(1,588,867,474)	(1,915,703,399)

장기금융부채의 감소	(50,000,000)	(87,164,923)

리스부채의 감소	(9,769,816)	(9,891,495)

유상증자	1,995,139	3,816,007

배당금지급	(12,741,726)	(32,749,011)

비지배지분의 감소	(18,748,751)	0

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(30,300,026)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	10,243,134	9,304,649

현금및현금성자산의순증가(감소)	(66,864,538)	(5,221,898)

기초현금및현금성자산	427,663,865	393,053,277

기말현금및현금성자산	360,799,327	387,831,379