HD건설기계 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 7 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 6 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 7 기 3분기말	제 6 기말

자산

유동자산	2,347,855,337	2,350,617,095

현금및현금성자산	387,831,379	393,053,277

단기금융자산	33,108,371	95,286,733

매출채권 및 기타채권	721,212,671	619,066,045

재고자산	1,113,994,853	1,144,713,350

파생상품자산	4,265,824	23,591,932

당기법인세자산	9,436,655	6,033,976

기타유동자산	78,005,584	68,871,782

비유동자산	1,128,072,841	1,097,969,675

장기금융자산	284,619	2,000

장기매출채권 및 기타채권	59,481,749	88,641,534

관계기업투자	236,359

투자부동산	1,509,253	1,543,724

유형자산	800,055,768	750,154,516

무형자산	124,689,914	122,168,739

사용권자산	33,422,111	34,849,786

확정급여자산	18,079,088	18,669,540

비유동파생상품자산	391,408

이연법인세자산	57,949,095	52,502,178

기타비유동자산	32,364,885	29,046,250

자산총계	3,475,928,178	3,448,586,770

부채

유동부채	1,112,418,565	1,373,720,575

단기금융부채	479,389,799	705,714,717

단기리스부채	10,732,992	9,800,349

매입채무 및 기타채무	429,650,241	443,000,266

단기계약부채	93,773,615	74,675,896

유동충당부채	62,045,317	100,163,730

파생상품부채	10,756,912	3,152,915

미지급법인세	23,330,283	27,328,508

기타 유동부채	2,739,406	9,884,194

비유동부채	541,668,876	407,579,253

장기금융부채	378,958,270	257,488,483

장기리스부채	18,383,906	20,187,846

장기매입채무 및 기타채무	8,403,975	13,974,567

장기계약부채	31,739,339	28,893,926

확정급여부채	1,237,472	1,418,991

비유동충당부채	64,281,447	56,550,451

이연법인세부채	35,638,317	26,374,730

기타 비유동 부채	3,026,150	2,690,259

부채총계	1,654,087,441	1,781,299,828

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	1,617,455,548	1,463,315,798

자본금	98,503,965	98,503,965

자본잉여금	803,150,290	803,413,382

자본조정	(82,060,786)	(82,060,786)

기타포괄손익누계액	150,750,654	140,728,766

이익잉여금(결손금)	647,111,425	502,730,471

비지배지분	204,385,189	203,971,144

자본총계	1,821,840,737	1,667,286,942

자본과부채총계	3,475,928,178	3,448,586,770

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 7 기 3분기	제 6 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	928,722,065	2,979,106,354	874,755,359	2,682,213,327

매출원가	757,595,004	2,406,045,143	707,508,260	2,225,947,046

매출총이익	171,127,061	573,061,211	167,247,099	456,266,281

판매비와관리비	117,276,568	342,657,169	104,226,413	309,803,632

영업이익(손실)	53,850,493	230,404,042	63,020,686	146,462,649

금융수익	21,026,202	89,438,656	49,171,485	114,338,347

금융비용	24,772,067	78,702,777	32,401,411	78,945,317

기타영업외수익	99,597	2,489,351	646,129	5,132,049

기타영업외비용	2,953,505	9,541,949	9,027,464	14,785,831

지분법손실	5,616	5,616

법인세비용차감전순이익(손실)	47,245,104	234,081,707	71,409,425	172,201,897

법인세비용(수익)	14,090,665	63,794,659	17,906,022	50,646,116

당기순이익(손실)	33,154,439	170,287,048	53,503,403	121,555,781

기타포괄손익	5,699,311	13,203,448	12,254,514	47,507,847

후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 세후기타포괄손익	5,699,311	13,203,448	12,254,514	47,507,847

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	13,294,253	34,898,824	43,205,430	88,976,523

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	(7,594,942)	(21,695,376)	(30,950,916)	(41,468,676)

총포괄손익	38,853,750	183,490,496	65,757,917	169,063,628

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주 지분	36,365,374	176,236,727	55,854,979	127,133,758

비지배지분	(3,210,935)	(5,949,679)	(2,351,576)	(5,577,977)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주 지분	38,625,241	186,258,616	60,228,021	159,272,662

비지배지분	228,509	(2,768,120)	5,529,896	9,790,966

주당이익

계속영업주당이익(손실) (단위 : 원)	1,998	9,682	3,059	6,963

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	98,503,965	783,185,635	(82,060,786)	118,639,881	408,463,800	1,326,732,495	221,075,076	1,547,807,571

당기순이익(손실)	127,133,758	127,133,758	(5,577,977)	121,555,781

파생상품평가손익	(41,468,676)	(41,468,676)	(41,468,676)

해외사업환산손익	73,607,579	73,607,579	15,368,944	88,976,523

사업부문 양도	20,227,747	20,227,747	20,227,747

배당	(22,868,396)	(22,868,396)	(22,868,396)

종속기업지분변동

2022.09.30 (기말자본)	98,503,965	803,413,382	(82,060,786)	150,778,784	512,729,162	1,483,364,507	230,866,043	1,714,230,550

2023.01.01 (기초자본)	98,503,965	803,413,382	(82,060,786)	140,728,766	502,730,471	1,463,315,798	203,971,144	1,667,286,942

당기순이익(손실)	176,236,727	176,236,727	(5,949,679)	170,287,048

파생상품평가손익	(21,695,376)	(21,695,376)	(21,695,376)

해외사업환산손익	31,717,264	31,717,264	3,181,560	34,898,824

사업부문 양도

배당	(31,855,773)	(31,855,773)	(896,935)	(32,752,708)

종속기업지분변동	(263,092)	(263,092)	4,079,099	3,816,007

2023.09.30 (기말자본)	98,503,965	803,150,290	(82,060,786)	150,750,654	647,111,425	1,617,455,548	204,385,189	1,821,840,737

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 7 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 6 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 7 기 3분기	제 6 기 3분기

영업활동현금흐름	161,625,605	269,618,850

당기순이익(손실)	170,287,048	121,555,781

조정항목	65,035,179	192,454,255

이자의 수취	20,461,990	25,986,633

이자지급(영업)	(33,325,449)	(26,623,183)

법인세의 환급(지급)	(60,833,163)	(43,754,636)

투자활동현금흐름	(17,482,361)	133,823,822

단기금융자산의 감소	291,367,522	202,558,410

단기기타채권의 감소	1,438,667

장기금융자산의 감소	6,930

장기기타채권의 감소	393,258	16,846

유형자산의 처분	956,241	1,586,746

관계기업투자주식의 취득	(236,850)

매각예정자산의 처분	154,900,325

단기금융상품의 취득	(228,610,515)	(185,124,991)

단기기타채권의 증가	(84,245)	(52,575)

장기금융자산의 증가	(18,575)	(7,850)

장기기타채권의 증가	(3,094,424)	(236,648)

유형자산의 취득	(72,652,425)	(34,793,156)

무형자산의 취득	(6,941,015)	(4,155,821)

연결범위변동	(874,394)

재무활동현금흐름	(158,669,791)	(270,891,354)

단기금융부채의 증가	1,582,107,442	1,200,460,054

장기금융부채의 증가	300,915,588	192,557,582

단기금융부채의 감소	(1,915,703,399)	(1,529,148,680)

장기금융부채의 감소	(87,164,923)	(66,832,939)

리스부채의 감소	(9,891,495)	(9,392,954)

종속기업의 유상증자	3,816,007

배당금의 지급	(32,749,011)	(22,866,956)

자기주식의 취득	(35,667,461)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	9,304,649	29,687,178

현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,221,898)	162,238,496

기초현금및현금성자산	393,053,277	446,278,565

기말현금및현금성자산	387,831,379	608,517,061