HD건설기계 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 9 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 8 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 9 기 3분기말	제 8 기말

자산

유동자산	1,139,563,196	954,716,101

현금및현금성자산	95,556,162	80,765,955

유동 금융자산	25,000,000	35,000,000

매출채권 및 기타유동채권	688,105,016	435,802,804

유동재고자산	311,320,022	381,888,508

유동파생상품자산	912,162	1,432,538

당기법인세자산	0	6,467,807

기타유동자산	18,669,834	13,358,489

비유동자산	1,346,243,427	1,246,186,688

종속기업에 대한 투자자산	403,449,021	403,449,021

비유동금융자산	2,000	2,000

매출채권 및 기타비유동채권	16,624,728	18,143,820

유형자산	850,662,795	741,470,570

무형자산	69,391,764	67,818,837

사용권자산	4,156,858	7,946,725

순확정급여자산	658,345	6,014,048

기타비유동금융자산	1,297,916	1,341,667

자산총계	2,485,806,623	2,200,902,789

부채

유동부채	639,805,367	520,926,249

단기금융부채	236,755,733	191,800,086

유동 리스부채	3,507,046	4,716,680

매입채무 및 기타유동채무	315,527,840	232,375,657

유동계약부채	38,304,683	23,004,589

유동충당부채	29,547,217	28,673,610

유동파생상품부채	8,022,724	40,355,627

당기법인세부채	8,140,124	0

비유동부채	418,671,755	331,160,161

장기금융부채	338,075,769	263,792,275

비유동 리스부채	786,103	3,386,892

장기매입채무 및 기타비유동채무	949,362	492,981

비유동계약부채	18,790,465	19,229,592

비유동충당부채	26,215,587	25,894,328

이연법인세부채	33,854,469	18,364,093

부채총계	1,058,477,122	852,086,410

자본

자본금	93,976,495	94,235,480

자본잉여금	745,943,820	745,943,820

자본조정	(43,571,480)	(71,852,584)

기타포괄손익누계액	122,706,370	48,301,168

이익잉여금(결손금)	508,274,296	532,188,495

자본총계	1,427,329,501	1,348,816,379

자본과부채총계	2,485,806,623	2,200,902,789

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 9 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	584,327,257	1,661,397,252	434,154,574	1,574,798,533

매출원가	473,664,285	1,364,340,242	355,495,656	1,281,155,358

매출총이익	110,662,972	297,057,010	78,658,918	293,643,175

판매비와관리비	74,859,808	230,294,509	70,314,354	214,454,416

영업이익(손실)	35,803,164	66,762,501	8,344,564	79,188,759

금융수익	16,867,874	46,447,420	2,838,448	48,162,088

금융원가	5,658,701	62,606,644	24,867,357	62,018,621

기타이익	671,312	1,910,504	378,792	2,995,244

기타손실	6,272,239	17,676,566	1,309,491	7,768,204

법인세비용차감전순이익(손실)	41,411,410	34,837,215	(14,615,044)	60,559,266

법인세비용(수익)	9,127,343	1,742,735	(3,730,277)	14,716,847

분기순이익(손실)	32,284,067	33,094,480	(10,884,767)	45,842,419

기타포괄손익	(4,460,511)	74,831,718	21,850,392	(4,693,402)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(4,460,511)	26,329,479	21,850,392	(4,693,402)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	(4,460,511)	26,329,479	21,850,392	(4,693,402)

당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익	0	48,502,239	0	0

재평가잉여금	0	48,502,239	0	0

총포괄손익	27,823,556	107,926,198	10,965,625	41,149,017

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1,860	1,894	(615)	2,556

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 9 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 천원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	98,503,965	745,943,820	(76,121,069)	89,163,033	520,566,851	1,378,056,600

분기순이익(손실)	0	0	0	0	45,842,419	45,842,419

파생상품평가손익	0	0	0	(4,693,402)	0	(4,693,402)

재평가잉여금	0	0	0	0	0	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(12,742,309)	(12,742,309)

자기주식의 취득	0	0	(30,300,026)	0	0	(30,300,026)

자기주식 소각	(4,268,485)	0	34,568,511	0	(30,300,026)	0

2024.09.30 (기말자본)	94,235,480	745,943,820	(71,852,584)	84,469,631	523,366,935	1,376,163,282

2025.01.01 (기초자본)	94,235,480	745,943,820	(71,852,584)	48,301,168	532,188,495	1,348,816,379

분기순이익(손실)	0	0	0	0	33,094,480	33,094,480

파생상품평가손익	0	0	0	26,329,479	0	26,329,479

재평가잉여금	0	0	0	48,075,723	426,516	48,502,239

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(8,815,495)	(8,815,495)

자기주식의 취득	0	0	(20,597,581)	0	0	(20,597,581)

자기주식 소각	(258,985)	0	48,878,685	0	(48,619,700)	0

2025.09.30 (기말자본)	93,976,495	745,943,820	(43,571,480)	122,706,370	508,274,296	1,427,329,501

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 9 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 8 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 9 기 3분기	제 8 기 3분기

영업활동현금흐름	20,833,192	138,407,362

영업에서 창출된 현금흐름	24,806,387	179,574,168

분기순이익(손실)	33,094,480	45,842,419

조정항목	(8,288,093)	133,731,749

이자수취	6,964,533	10,454,714

이자지급	(16,804,766)	(20,589,424)

법인세납부(환급)	5,867,038	(31,032,096)

투자활동현금흐름	(90,543,897)	(165,189,833)

단기금융자산의 감소	35,692,829	65,749,221

장기금융자산의 감소	12,024	10,158

유형자산의 감소	478,715	600,760

장기기타채권의 감소	1,273,579	7,462

단기금융자산의 증가	(25,600,000)	(65,535,942)

장기금융자산의 증가	(12,215)	(10,670)

장기기타채권의 증가	(8,146)	(93,823)

유형자산의 증가	(79,578,793)	(123,414,293)

무형자산의 증가	(5,981,890)	(10,366,206)

단기대여금의 증가	(16,820,000)	(13,700,000)

장기대여금의 증가	0	(13,778,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	(4,658,500)

재무활동현금흐름	84,500,958	(51,294,752)

단기금융부채의 증가	460,285,631	175,035,602

장기금융부채의 증가	289,417,548	139,503,508

단기금융부채의 감소	(531,282,787)	(267,407,171)

장기금융부채의 감소	(100,000,000)	(50,000,000)

리스부채의 감소	(4,506,951)	(5,384,939)

배당금지급	(8,814,902)	(12,741,726)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(20,597,581)	(30,300,026)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(46)	1,091

현금및현금성자산의순증가(감소)	14,790,207	(78,076,132)

기초현금및현금성자산	80,765,955	149,414,246

기말현금및현금성자산	95,556,162	71,338,114