HD건설기계 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 9 기 2025.12.31 현재
제 8 기 2024.12.31 현재
제 7 기 2023.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 9 기	제 8 기	제 7 기

자산

유동자산	1,049,291,019	954,716,101	1,123,283,903

현금및현금성자산	69,787,650	80,765,955	149,414,246

기타유동금융자산	25,000,000	35,000,000	30,000,000

매출채권 및 기타유동채권	590,434,845	435,802,804	526,075,878

유동재고자산	347,714,790	381,888,508	387,033,998

유동파생상품자산	758,930	1,432,538	15,186,084

당기법인세자산	0	6,467,807	0

기타유동자산	15,594,804	13,358,489	15,573,697

비유동자산	1,372,000,979	1,246,186,688	1,220,488,731

종속기업에 대한 투자자산	404,190,721	403,449,021	493,670,921

비유동금융자산	2,000	2,000	2,000

매출채권 및 기타비유동채권	17,153,181	18,143,820	9,653,798

유형자산	780,712,903	741,470,570	630,137,003

무형자산	65,536,246	67,818,837	62,183,864

사용권자산	3,749,334	7,946,725	10,749,562

투자부동산	99,373,261	0	0

순확정급여자산	0	6,014,048	12,691,583

기타비유동금융자산	1,283,333	1,341,667	1,400,000

자산총계	2,421,291,998	2,200,902,789	2,343,772,634

부채

유동부채	593,955,689	520,926,249	521,823,564

단기금융부채	251,449,084	191,800,086	235,173,965

유동 리스부채	3,337,678	4,716,680	4,972,828

매입채무 및 기타유동채무	270,851,602	232,375,657	191,588,351

유동계약부채	24,841,258	23,004,589	39,310,769

유동충당부채	26,442,524	28,673,610	30,852,827

유동파생상품부채	9,944,133	40,355,627	794,182

당기법인세부채	7,089,410	0	19,130,642

비유동부채	396,287,481	331,160,161	443,892,470

장기금융부채	308,144,151	263,792,275	348,699,616

비유동 리스부채	531,535	3,386,892	5,683,321

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,372,756	492,981	492,981

비유동계약부채	21,652,782	19,229,592	19,797,489

순확정급여부채	4,195,078	0	0

비유동충당부채	21,981,576	25,894,328	39,907,854

이연법인세부채	38,409,603	18,364,093	29,311,209

부채총계	990,243,170	852,086,410	965,716,034

자본

자본금	93,976,495	94,235,480	98,503,965

자본잉여금	745,943,820	745,943,820	745,943,820

자본조정	(43,749,011)	(71,852,584)	(76,121,069)

기타포괄손익누계액	112,125,941	48,301,168	89,163,033

이익잉여금(결손금)	522,751,583	532,188,495	520,566,851

자본총계	1,431,048,828	1,348,816,379	1,378,056,600

자본과부채총계	2,421,291,998	2,200,902,789	2,343,772,634

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 9 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 8 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 천원)

제 9 기	제 8 기	제 7 기

수익(매출액)	2,150,088,763	1,936,148,884	2,574,570,887

매출원가	1,757,475,978	1,587,814,918	2,083,397,484

매출총이익	392,612,785	348,333,966	491,173,403

판매비와관리비	301,576,092	278,683,539	276,401,897

영업이익(손실)	91,036,693	69,650,427	214,771,506

금융수익	66,475,548	87,649,372	90,494,121

금융원가	78,003,795	70,312,752	88,471,650

기타이익	2,327,489	3,393,898	3,657,351

기타손실	28,595,623	13,208,378	57,946,133

법인세비용차감전순이익(손실)	53,240,312	77,172,567	162,505,195

법인세비용(수익)	2,169,804	15,887,125	53,629,115

당기순이익(손실)	51,070,508	61,285,442	108,876,080

기타포괄손익	60,752,548	(47,483,328)	(9,379,440)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	25,018,361	(40,861,865)	(4,512,799)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)	25,018,361	(40,861,865)	(4,512,799)

당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익	35,734,187	(6,621,463)	(4,866,641)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(4,236,549)	(6,621,463)	(4,866,641)

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	39,970,736	0	0

총포괄손익	111,823,056	13,802,114	99,496,640

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2,928	3,430	5,981

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 9 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 8 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 천원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	98,503,965	745,943,820	(76,121,069)	93,675,832	448,413,185	1,310,415,733

당기순이익(손실)	0	0	0	0	108,876,080	108,876,080

파생상품평가손익	0	0	0	(4,512,799)	0	(4,512,799)

보험수리적손익	0	0	0	0	(4,866,641)	(4,866,641)

유형자산재평가잉여금	0	0	0	0	0	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(31,855,773)	(31,855,773)

주식선택권 행사	0	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0

자기주식 소각	0	0	0	0	0	0

2023.12.31 (기말자본)	98,503,965	745,943,820	(76,121,069)	89,163,033	520,566,851	1,378,056,600

2024.01.01 (기초자본)	98,503,965	745,943,820	(76,121,069)	89,163,033	520,566,851	1,378,056,600

당기순이익(손실)	0	0	0	0	61,285,442	61,285,442

파생상품평가손익	0	0	0	(40,861,865)	0	(40,861,865)

보험수리적손익	0	0	0	0	(6,621,463)	(6,621,463)

유형자산재평가잉여금	0	0	0	0	0	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(12,742,309)	(12,742,309)

주식선택권 행사	0	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	(30,300,026)	0	0	(30,300,026)

자기주식 소각	(4,268,485)	0	34,568,511	0	(30,300,026)	0

2024.12.31 (기말자본)	94,235,480	745,943,820	(71,852,584)	48,301,168	532,188,495	1,348,816,379

2025.01.01 (기초자본)	94,235,480	745,943,820	(71,852,584)	48,301,168	532,188,495	1,348,816,379

당기순이익(손실)	0	0	0	0	51,070,508	51,070,508

파생상품평가손익	0	0	0	25,018,361	0	25,018,361

보험수리적손익	0	0	0	0	(4,236,549)	(4,236,549)

유형자산재평가잉여금	0	0	0	38,806,412	1,164,324	39,970,736

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(8,815,495)	(8,815,495)

주식선택권 행사	0	0	(177,531)	0	0	(177,531)

자기주식의 취득	0	0	(20,597,581)	0	0	(20,597,581)

자기주식 소각	(258,985)	0	48,878,685	0	(48,619,700)	0

2025.12.31 (기말자본)	93,976,495	745,943,820	(43,749,011)	112,125,941	522,751,583	1,431,048,828

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 9 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 8 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 7 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 천원)

제 9 기	제 8 기	제 7 기

영업활동현금흐름	60,731,949	214,920,766	197,723,505

영업에서 창출된 현금흐름	71,112,680	266,755,089	256,505,794

당기순이익(손실)	51,070,508	61,285,442	108,876,080

조정항목	20,042,172	205,469,647	147,629,714

이자수취	8,760,620	13,483,500	12,469,431

이자지급(영업)	(21,816,523)	(27,490,994)	(28,956,266)

법인세 지급	2,675,172	(37,826,829)	(42,295,454)

투자활동현금흐름	(139,172,657)	(103,011,371)	(58,392,201)

단기금융자산의 감소	31,692,829	65,749,221	143,000,000

장기금융자산의 감소	12,024	12,477	19,972

유형자산의 감소	4,018,235	829,664	482,948

종속기업에 대한 투자자산의 처분	0	94,880,400	0

단기기타채권의 감소	0	0	1,438,667

장기기타채권의 감소	1,273,579	7,462	590,290

단기금융자산의 증가	(21,600,000)	(70,535,942)	(80,000,000)

장기금융자산의 증가	(12,215)	(13,055)	(21,600)

장기기타채권의 증가	(8,146)	(102,690)	(3,096,169)

유형자산의 증가	(127,213,698)	(148,473,856)	(98,680,299)

무형자산의 증가	(9,773,565)	(14,028,552)	(13,177,210)

정부보조금의 수취	0	800,000	0

단기대여금의 증가	(16,820,000)	(13,700,000)	0

장기대여금의 증가	0	(13,778,000)	0

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(741,700)	(4,658,500)	(8,948,800)

재무활동현금흐름	67,462,633	(180,559,711)	(49,681,912)

단기금융부채의 증가	505,188,129	205,590,870	254,986,543

장기금융부채의 증가	289,417,548	139,503,509	299,601,860

단기차입금의 상환	(561,843,083)	(426,054,199)	(464,875,289)

장기금융부채의 감소	(130,000,000)	(50,000,000)	(100,000,000)

리스부채의 지급	(5,709,947)	(6,558,139)	(7,541,510)

자기주식의 취득	(20,775,112)	(30,300,026)	0

배당금지급	(8,814,902)	(12,741,726)	(31,853,516)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(230)	2,025	(1,788)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(10,978,305)	(68,648,291)	89,647,604

기초현금및현금성자산	80,765,955	149,414,246	59,766,642

기말현금및현금성자산	69,787,650	80,765,955	149,414,246