HD건설기계 사업보고서 (2019.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 3 기 2019.12.31 현재
제 2 기 2018.12.31 현재
제 1 기 2017.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 3 기	제 2 기	제 1 기

자산

유동자산	953,511,063	1,231,587,108	1,262,603,621

현금및현금성자산	161,224,026	270,475,280	403,463,835

단기금융상품	145,036,205	10,000,000

매출채권 및 기타채권	269,680,595	446,638,427	399,761,926

재고자산	364,496,755	485,254,945	454,486,873

파생상품자산	3,175,013	1,355,525	508,985

기타유동자산	9,898,469	17,862,931	4,382,002

비유동자산	1,002,598,289	875,364,260	641,546,471

종속기업투자	403,755,535	298,722,121	77,122,121

장기금융자산	2,000	2,000	2,000

장기매출채권 및 기타채권	1,955,734	6,796,985	1,994,681

유형자산	480,804,652	484,581,695	466,070,560

무형자산	109,165,644	85,261,459	96,357,109

사용권자산	6,914,724

자산총계	1,956,109,352	2,106,951,368	1,904,150,092

부채

유동부채	581,689,949	532,739,752	616,620,930

단기금융부채	374,706,708	317,637,996	382,738,780

단기리스부채	4,074,226

매입채무 및 기타채무	165,364,436	198,551,242	205,739,173

계약부채	14,076,515	13,777,579

선수금	16,879,556

유동충당부채	22,704,913

파생상품부채	214,330

미지급법인세	763,151	2,558,605	11,263,421

비유동부채	300,815,360	454,706,905	201,358,667

장기금융부채	245,739,602	397,974,742	148,457,371

장기리스부채	2,933,021

장기매입채무 및 기타채무	25,000	25,000	25,000

장기계약부채	21,903,379

확정급여부채	6,211,703	6,456,009	5,306,011

비유동충당부채	6,298,908	20,705,684	19,014,616

이연법인세부채	17,703,747	29,545,470	28,555,669

부채총계	882,505,309	987,446,657	817,979,597

자본

자본금	98,503,965	98,503,965	49,381,475

자본잉여금	668,166,621	867,966,104	917,607,116

자본조정	(40,453,358)	(26,688,930)	(12,431,239)

기타포괄손익누계액	63,829,675	65,843,438	65,646,678

이익잉여금(결손금)	283,557,140	113,880,134	65,966,465

자본총계	1,073,604,043	1,119,504,711	1,086,170,495

자본과부채총계	1,956,109,352	2,106,951,368	1,904,150,092

포괄손익계산서
제 3 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 2 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 1 기 2017.04.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 천원)

제 3 기	제 2 기	제 1 기

매출액	1,965,845,284	2,509,206,375	1,829,971,560

매출원가	1,697,223,715	2,220,528,176	1,506,505,090

매출총이익	268,621,569	288,678,199	323,466,470

판매비와관리비	227,306,044	196,663,221	210,394,191

영업이익(손실)	41,315,525	92,014,978	113,072,279

금융수익	60,681,351	57,075,912	42,600,451

금융비용	60,014,797	67,529,464	54,871,973

기타영업외수익	4,553,487	3,026,815	1,730,548

기타영업외비용	55,826,929	13,997,558	11,410,281

법인세비용차감전순이익(손실)	(9,291,363)	70,590,683	91,121,024

법인세비용	3,583,946	16,052,847	23,539,320

당기순이익(손실)	(12,875,309)	54,537,836	67,581,704

기타포괄손익	(3,031,801)	(2,728,299)	(2,925,342)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 세후기타포괄손익	1,541,634	479,215	(1,310,103)

파생상품평가손익	1,541,634	479,215	(1,310,103)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(4,573,435)	(3,207,514)	(1,615,239)

보험수리적손익	(4,573,435)	(3,207,514)	(1,615,239)

총포괄손익	(15,907,110)	51,809,537	64,656,362

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(675)	2,780	4,523

자본변동표
제 3 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 2 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 1 기 2017.04.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 천원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.04.01 (기초자본)	17,920,230	573,139,892	66,956,781	658,016,903

K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정(세후)

당기순이익(손실)	67,581,704	67,581,704

기타포괄손익	(1,310,103)	(1,310,103)

토지재평가차액

보험수리적 손익	(1,615,239)	(1,615,239)

배당금지급

유상증자	6,900,000	371,910,000	378,810,000

무상증자	24,561,245	(24,561,245)

재평가잉여금

이익잉여금 전환

증자비용 환급

법인설립 및 증자비용	(2,881,531)	(2,881,531)

자기주식 거래로 인한 증감	(12,431,239)

2017.12.31 (기말자본)	49,381,475	917,607,116	(12,431,239)	65,646,678	65,966,465	1,086,170,495

2018.01.01 (기초자본)	49,381,475	917,607,116	(12,431,239)	65,646,678	65,966,465	1,086,170,495

K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정(세후)	(3,699,109)	(3,699,109)

당기순이익(손실)	54,537,837	54,537,836

기타포괄손익	479,215	479,215

토지재평가차액

보험수리적 손익	(3,207,513)	(3,207,513)

배당금지급

유상증자

무상증자	49,122,490	(49,122,490)

재평가잉여금	(282,455)	282,455

이익잉여금 전환

증자비용 환급

법인설립 및 증자비용	(518,522)	(518,522)

자기주식 거래로 인한 증감	(14,257,691)

2018.12.31 (기말자본)	98,503,965	867,966,104	(26,688,930)	65,843,438	113,880,135	1,119,504,711

2019.01.01 (기초자본)	98,503,965	867,966,104	(26,688,930)	65,843,438	113,880,134	1,119,504,711

K-IFRS 1109호 최초 적용에 따른 조정(세후)

당기순이익(손실)	(12,875,309)	(12,875,309)

기타포괄손익	1,541,634	1,541,634

토지재평가차액

보험수리적 손익	(4,573,435)	(4,573,435)

배당금지급	16,429,647	16,429,647

유상증자

무상증자

재평가잉여금	(3,555,397)	3,555,397

이익잉여금 전환	(200,000,000)	200,000,000

증자비용 환급	200,517	200,517

법인설립 및 증자비용

자기주식 거래로 인한 증감	(13,764,428)	(13,764,428)

2019.12.31 (기말자본)	98,503,965	668,166,621	(40,453,358)	63,829,675	283,557,140	1,073,604,043

현금흐름표
제 3 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 2 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 1 기 2017.04.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 천원)

제 3 기	제 2 기	제 1 기

영업활동현금흐름	261,930,461	(5,428,677)	10,281,046

당기순이익(손실)	(12,875,309)	54,537,836	67,581,704

조정항목	298,148,886	(28,703,579)	(34,862,121)

이자의 수취	9,706,216	7,262,921	2,648,490

이자의 지급	(16,792,107)	(16,810,014)	(11,850,108)

법인세의 지급	(16,257,225)	(21,715,841)	(13,236,919)

투자활동현금흐름	(370,884,596)	(296,924,201)	(96,169,404)

단기금융자산의 감소	17,435,880

장기금융자산의 감소	15,504	4,353	10,680

유형자산의 처분	329,388	3,441,285	10,350

무형자산의 처분	1,586,846

기타채권의 감소	249,735	282,802

단기대여금의 감소	13,691,966

단기금융자산의 증가	(5,000,000)	(10,000,000)	(17,435,880)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가	(130,000,000)

장기금융자산의 증가	(15,880)	(4,690)	(13,230)

기타채권의 증가	(49,376)	(590,792)	(214,481)

단기대여금의 증가	(25,130,197)	(4,136,633)	(1,873,836)

유형자산의 취득	(71,871,793)	(44,731,975)	(12,363,332)

무형자산의 취득	(62,179,941)	(19,588,551)	(14,925,553)

종속기업투자의 증가	(2,510,848)	(221,600,000)	(66,800,002)

물적분할	(90,000,000)

재무활동현금흐름	(298,146)	169,364,681	237,238,943

단기금융부채의 증가	113,068,796	320,591,761	146,305,548

단기금융부채의 감소	(241,742,715)	(282,563,835)

장기금융부채의 증가	164,590,560	264,287,920	10,000,000

장기금융부채의 감소	(1,250,000)	(400,738,787)

리스부채의 감소	(4,971,228)

법인설립비용의 환급	200,516	(148,313)

자기주식의 취득	(13,764,428)	(14,257,691)	(12,431,239)

배당금지급	(16,429,647)

신주발행비용	(518,522)	(2,733,218)

유상증자	378,810,000

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,027	(358)	(390)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(109,251,254)	(132,988,555)	151,350,195

기초현금및현금성자산	270,475,280	403,463,835	252,113,640

기말현금및현금성자산	161,224,026	270,475,280	403,463,835