HD현대일렉트릭 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 등의 재작성 등 유의사항 지배기업은 2017년 4월 1일을 분할기일로 현대중공업 주식회사(분할 전 현대중공업 주식회사)에서 인적분할되어 신규설립되었습니다.(1) 일자 : 2017년 04월 01일 (분할기일)(2) 분할 개요

구 분	분할되는 회사(존속회사)	인적분할 회사

회사명	현대중공업㈜	현대일렉트릭앤에너지시스템㈜	현대건설기계㈜	현대로보틱스㈜

사업부문	조선/특수선/해양플랜트/엔진 등	전기전자	건설장비	로봇/투자

소재지	울산광역시 동구 방어진순환도로 1000	서울특별시 종로구 율곡로75	서울특별시 종로구 율곡로75	대구광역시 달성군 유가면 테크노순환로3길50

대표이사	권오갑, 강환구	주영걸	공기영	윤중근

(3) 분할내용① 분할의 배경현대중공업주식회사는 2017년 2월 27일자 임시주주총회에서 전기전자 사업부문, 건설장비 사업부문 및 로봇/투자 사업부문을 분리하고, 각 사업부문별 독립적으로 고유사업에 전념토록 하여, 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업영역에 사업부문의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산, 각 부문별 지속성장을 위한 전문성 및 각 사업의 고도화를 추구하기 위해 인적분할을 결의하였습니다. ※ 상기 분할에 관한 자세한 사항은 분할 존속회사인 현대중공업(주)가 금융감독원 전자공시사이트(http://dart.fss.or.kr/)상 공시한 '주요사항보고서(17년 1월 17일 제출), 증권신고서(17년 1월 26일 제출)' 등에서 확인할 수 있습니다.

나. 대손충당금의 설정현황(연결기준) 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분	계 정 과 목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 4 기3분기	매출채권 및 기타채권	521,010	129,114	24.78%

계 약 자 산	245,378	29,512	12.03%

기 타 자 산(*)	15,155	-	-

장기매출채권 및 기타채권	1,397	-	-

장기성 기타자산	3,641	-	-

계	786,581	158,626	-

제 3 기	매출채권 및 기타채권	613,539	126,060	20.54%

계 약 자 산	228,205	25,700	11.26%

기 타 자 산(*)	22,767	-	-

장기매출채권 및 기타채권	1,162	-	-

장기성 기타자산	3,590	-	-

계	869,263	151,760	-

제 2 기	매출채권 및 기타채권	756,907	107,888	14.25%

계 약 자 산	154,033	8,102	5.26%

기 타 자 산(*)	38,694	-

장기매출채권 및 기타채권	1,195	-

장기성 기타자산	3,594

계	954,423	115,990	-

(*) 기타(유동)자산의 채권 총액은 선급금과 선급비용 등의 합계액을 기재했습니다. 2) 대손충당금 변동현황

(단위:백만원)

구 분	제 4 기 3분기	제 3 기	제 2 기

기초	151,760	115,990	94,980

설정액	10,380	40,912	20,025

환입액	(2,331)	(271)	(3,343)

제각액	(1,183)	(4,871)	(8,630)

기타(연결범위의 변동 등)	-	-	12,958

기말	158,626	151,760	115,990

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 유의적으로 증가하는 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산 및 계약자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 직접 차감하지 아니하고 별도 표시합니다. 계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 중요성을 고려하여 연결포괄손익계산서에서 별도로 표시하지 않고 기업회계기준서 제1039호 하에서의 표시와 유사하게 '판매비와관리비' 또는 '기타영업외비용'에 표시하였습니다. 기타 금융자산에 대한 손상손실은 중요성을 고려하여 연결포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않고 기업회계기준서 제1039호 하에서의 표시와 유사하게 '금융비용'에 표시하였습니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지에 대해 개별적으로 평가하고, 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 만기가 된 금액에 대한 연결실체의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

4) 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권, 계약자산 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하(*)	6월초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권 및 기타채권
(장기 포함)	297,993	35,419	78,288	110,707	522,407

계약자산	228,018	5,012	6,353	5,995	245,378

합 계	526,011	40,431	84,641	116,702	767,785

구성비율	68.51%	5.27%	11.02%	15.20%	100.00%

※ 6월 이하 매출채권 및 기타채권매출에는 회수기일 미도래 채권이 포함됩니다.

다. 재고자산 현황 등(연결기준) 1) 재고자산 보유현황

(단위 : 백만원)

구 분	계 정 과 목	제 4 기 3분기	제 3 기	제 2 기	비고

전 기 전 자부 문	제 품	17,972	23,168	34,450

재 공 품	244,591	250,011	287,395

원 재 료	119,784	98,387	88,296

저 장 품	48	51	94

미 착 품	11,517	19,154	14,470

소 계	393,912	390,771	424,705

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.3%	17.3%	18.3%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.7회	4.0회	4.6회

2) 재고자산의 실사내용 ① 실사일자- 매년 12월말경 정기재고조사 실시 ※ 제3기의 경우 2020년 1월 3일, 2020년 1월 13일~2020년 1월 14일 / 3일 실시 ② 실사방법 - 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본 추출 하여 실재성 및 완전성을 확인함- 실사일자와 대차대조표일(매년 12월 31일) 사이의 변동분에 대하여는 외부 감사인이 해당기간의 입출고 내역을 확인하여 실재성을 점검

③ 장기체화재고 등의 현황- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가치를 재무상태표가액 으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실(환입)	기말잔액	비 고

재고자산	431,442	384,327	(9,585)	393,912	-

라. 수주계약 현황 1) 직전사업연도 매출액의 5% 이상 계약(연결기준)

(단위 : 백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

현대일렉트릭앤에너지시스템(주)	고압차단기변압기배전반 外	삼성물산(주)	2013.11.29	2027.12.31	105,825	97.50	-	-	-	-

합 계	97.50	-	-	-	-

마. 공정가치평가 내역 1) 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	장부금액	공정가치

공정가치-위험회피수단	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산(유동)	2,265	-	-	-	2,265

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	30,099	-	-	30,099

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	4,507	17	-	4,524

소 계	2,265	34,606	17	-	36,888

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	-	566,167	566,167

단기금융상품	-	-	-	10,666	10,666

매출채권및기타채권	-	-	-	391,896	391,896

계약자산	-	-	-	215,866	215,866

장기금융상품	-	-	-	1,527	1,527

장기매출채권및기타채권	-	-	-	1,397	1,397

소 계	-	-	-	1,187,519	1,187,519

금융자산 합계	2,265	34,606	17	1,187,519	1,224,407

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채(유동)	1,012	-	-	-	1,012

파생상품부채(비유동)	-	-	-	-	-

소 계	1,012	-	-	-	1,012

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기차입금	-	-	-	335,064	335,064

유동성사채	-	-	-	144,815	144,815

유동성장기차입금	-	-	-	207,470	207,470

매입채무및기타채무	-	-	-	416,702	416,702

유동리스부채	-	-	-	5,416	5,416

장기차입금	-	-	-	60,000	60,000

사채	-	-	-	124,575	124,575

장기매입채무및기타채무	-	-	-	350	350

비유동리스부채	-	-	-	3,697	3,697

소 계	-	-	-	1,298,089	1,298,089

금융부채 합계	1,012	-	-	1,298,089	1,299,101

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	장부금액	공정가치

공정가치-위험회피수단	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산(유동)	7,587	-	-	-	7,587

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	139,680	-	-	139,680

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	2,977	13	-	2,990

소 계	7,587	142,657	13	-	150,257

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	-	189,725	189,725

단기금융상품	-	-	-	149,680	149,680

매출채권및기타채권	-	-	-	487,479	487,479

계약자산	-	-	-	202,505	202,505

장기금융상품	-	-	-	8	8

장기매출채권및기타채권	-	-	-	1,162	1,162

소 계	-	-	-	1,030,559	1,030,559

금융자산 합계	7,587	142,657	13	1,030,559	1,180,816

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채(유동)	454	-	-	-	454

파생상품부채(비유동)	418	-	-	-	418

소 계	872	-	-	-	872

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기차입금	-	-	-	279,992	279,992

유동성사채	-	-	-	74,895	74,895

유동성장기차입금	-	-	-	52,000	52,000

매입채무및기타채무	-	-	-	417,167	417,167

유동리스부채	-	-	-	3,752	3,752

장기차입금	-	-	-	221,156	221,156

사채	-	-	-	144,646	144,646

장기매입채무및기타채무	-	-	-	200	200

비유동리스부채	-	-	-	5,226	5,226

소 계	-	-	-	1,199,034	1,199,034

금융부채 합계	872	-	-	1,199,034	1,199,906

( 2) 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하는 방법 등을 사용하여 결정하였습니다. 연결실체가 당분기말과전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

파생상품	4.567	4.567

(3) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

파생상품자산	-	2,265	-	2,265

당기손익-공정가치측정금융자산	-	30,099	4,507	34,606

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	17	-	-	17

파생상품부채	-	1,012	-	1,012

전기말:

파생상품자산	-	7,587	-	7,587

당기손익-공정가치측정금융자산	-	139,680	2,977	142,657

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13	-	-	13

파생상품부채	-	872	-	872

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

(4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

단기금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산 (유동)	30,099	139,680	현금흐름할인모형	이자율 등

파생상품:

파생상품자산(통화선도)	2,265	7,587	현금흐름할인모형	통화선도가격, 할인율 등

파생상품부채(통화선도)	2	-	현금흐름할인모형	통화선도가격, 할인율 등

파생상품부채(이자율스왑)	1,010	872	현금흐름할인모형	이자율 등

(5) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시① 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산

당분기	전기

기초잔액	2,977	3,066

취득	1,500	36

처분	-	(8)

당기손익에 포함된 손익	30	(117)

기말잔액	4,507	2,977

② 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	금액	가치평가기법	투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산:

건설공제조합	356	유사상장회사비교모형	PBR	PBR	0.76

자본재공제조합	2,519	순자산가치법	-	-	-

기타(*)	1,632	-	-	-	-

합 계	4,507

(*) 장부금액과 공정가치가 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 산정하였습니다. ③ 당분기말 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	관측가능하지 않은투입변수	관측가능하지 않은 투입변수가공정가치측정에 미치는 영향	변동효과의 계산방법	공정가치 변동효과

당기손익

유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산:

건설공제조합	PBR	시장배수 증감에 따라 공정가치 변동	시장배수 1P 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동	7	(7)

(6) 일괄 상계 또는 유사한 약정

당분기말 및 전기말 현재 상계 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	인식된금융상품총액	상계되는 인식된 금융상품총액	재무상태표에 표시되는 금융상품 순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품	수취한 금융담보

금융자산:

매출채권및기타채권	3,847	(2,219)	1,628	-	-	1,628

금융부채:

매입채무및기타채무	7,137	(2,219)	4,918	-	-	4,918

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	인식된금융상품총액	상계되는 인식된 금융상품총액	재무상태표에 표시되는 금융상품 순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품	수취한 금융담보

금융자산:

매출채권및기타채권	14,212	(9,487)	4,725	-	-	4,725

금융부채:

매입채무및기타채무	23,727	(9,487)	14,240	-	-	14,240

2) 유형자산(1) 유형자산 재평가(단위 : 백만원)

구 분	평가전 장부가	재평가차액	평가후 장부가	비 고

토 지	96,222	54,794	151,016

※ 당 분기말 현재 토지의 장부금액 151,016백만원은 재평가 후의 금액이며, 토지를 원가 모형으로 평가하였을 경우의 장부가액은 96,222백만원입니다.

■ 평 가 기 관 : (주)삼창감정평가법인, (주)나라감정평가법인■ 평가기준일 : 2016. 6. 30■ 연결실체는 토지에 대한 자산재평가를 실시하여 2016년 6월 30일을 기준으로 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용하였습니다. 독립적인 전문 평가인은 재평가시 2016년도 표준지 공시지가 및 물가상승률 지수 등을 이용하여 공정가액을 산정하였습니다.

바. 채무증권 발행실적 등 1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

현대일렉트릭앤에너지시스템㈜	기업어음증권	사모	2020.04.28	30,000	3.98%	A2- (한국기업평가 外)	2021.04.27	미상환	한국투자증권

현대일렉트릭앤에너지시스템㈜	회사채	공모	2020.07.20	30,000	3.80%	A- (한국기업평가 外)	2022.07.20	미상환	NH투자증권 外

현대일렉트릭앤에너지시스템㈜	회사채	공모	2020.07.20	45,000	4.00%	A- (한국기업평가 外)	2023.07.20	미상환	NH투자증권 外

현대일렉트릭앤에너지시스템㈜	회사채	사모	2020.07.23	50,000	3.61%	A- (NICE신용평가)	2023.07.23	미상환	IBK투자증권

합 계	-	-	-	155,000	-	-	-	-	-

2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제2-1회무보증사채	2018.09.19	2020.09.18	75,000	2018.09.07	한국증권금융주식회사

제2-2회무보증사채	2018.09.19	2021.09.17	45,000	2018.09.07	한국증권금융주식회사

제2-3회무보증사채	2018.09.19	2021.09.17	80,000	2018.09.07	한국증권금융주식회사

(이행현황기준일 : 2020년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을500%이하로 유지하여야 한다. (연결기준)

이행현황	준수(250%)

담보권설정 제한현황	계약내용	본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이직전 회계연도 자기자본의 500%를 넘지 않아야 한다. (연결기준)

이행현황	준수(8%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의100% 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분할 수 없다. (연결기준

이행현황	준수(3%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조변경사유가 발생하지 않도록 한다

이행현황	준수

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020.09.11

* 제2-1회, 제2-2회, 제2-3회 무보증사채 사채관리계약은 2018년 9월 7일 최초 체결 후, 계약내용 일부에 대해 9월 13일에 변경계약을 체결하였습니다. * 사채관리회사 담당부서 : 한국증권금융 회사채관리팀(T. 02-3770-8556)

3) 기업어음증권 미상환 잔액기업어음증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	30,000	-	-	-	30,000

합계	-	-	-	-	30,000	-	-	-	30,000

기업어음증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	30,000	-	-	-	30,000

합계	-	-	-	-	30,000	-	-	-	30,000

4) 단기사채 미상환 잔액단기사채 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	200,000	200,000

합계	-	-	-	-	-	-	200,000	200,000

단기사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	200,000	200,000

합계	-	-	-	-	-	-	200,000	200,000

5) 회사채 미상환 잔액회사채 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	125,000	30,000	45,000	-	-	-	-	200,000

사모	20,000	-	50,000	-	-	-	-	70,000

합계	145,000	30,000	95,000	-	-	-	-	270,000

회사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	125,000	30,000	45,000	-	-	-	-	200,000

사모	20,000	-	50,000	-	-	-	-	70,000

합계	145,000	30,000	95,000	-	-	-	-	270,000

6) 신종자본증권 미상환 잔액신종자본증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

7) 조건부자본증권 미상환 잔액조건부자본증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-