HD현대일렉트릭 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제5기 1분기 2021년 3월 31일 현재
제4기 1분기 2020년 3월 31일 현재
현대일렉트릭앤에너지시스템 주식회사

1. 회사의 개요 현대일렉트릭앤에너지시스템 주식회사 (이하 "당사")는 2017년 4월 1일을 분할기일로하여 현대중공업 주식회사에서 인적분할의 방법으로 설립되었습니다. 주요 사업 목적은 변압기, 고압차단기, 회전기, 저압전동기, 배전반, 중저압차단기, 전력변환 및 에너지 저장장치 등의 제조 및 판매 등이 며, 서 울 특별시 종로구에 본사를 두고 있습니다 . 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 현대중공업지주㈜(37.22%), 국민연금관리 공 단 ( 4.84% ) 등 으 로 구 성되어 있습니 다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간 말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

( 2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용 의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

분 기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32 에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 아래와 같은 여러 개정사항과 해석서가 2021년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도에 최초 적용되나, 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - COVID-19관련 임차료 면제·할인·유예(기업회계기준서 제1116호 '리스'개정)- 의도한 사용 전의 매각금액(기업회계기준서 제1016호 '유형자산')- 개념체계 참조(기업회계기준서 제1103호 '사업결합')- 부채의 유동/비유동 분류(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')

4. 위험관리 당사의 위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회 계 연도와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계	1,316,403	1,388,349

자본 총계	696,485	690,557

예금(*1)	483,969	519,182

차입금(*2)	638,344	676,892

부채비율	189.01%	201.05%

순차입금비율(*3)	22.16%	22.84%

( *1 ) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품으로 구성되어 있습니다.

( *2 ) 사채의 경우 사채액면가액에서 사채할인발행차금이 차감되어 있습니다.( *3 ) (차입금-예금)/자본 총계 입니다.

당분기와 전분기의 이자보상배율과 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

1. 영업이익(손실)	11,259	3,787

2. 이자비용	6,034	6,112

3. 이자보상배율(1÷2)	1.87	0.62

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

제예금	1,485	1,017

기타(MMDA 등)	472,476	508,157

합 계	473,961	509,174

6. 장ㆍ단기금 융자산 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금 융자산 의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산	10,000	8	10,000	8

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,209	-	5,209

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	127	-	125

합 계	10,000	5,344	10,000	5,342

7. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	종류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융자산	원화예금	하나은행	2	2	당좌개설보증금

6	6	업면허 등록용 예금 질권 설정

후순위채권	신보2020제11차유동화전문회사	1,500	1,500	근질권설정

신보2020제18차유동화전문회사	750	750	근질권설정

제예금	외화예금	중국공상은행	-	206	지급보증서 발급 보증금

합 계	2,258	2,464

8. 매출채권및기타 채 권 과 계약자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	381,598	-	383,135	-

대손충당금	(62,933)	-	(61,539)	-

소 계	318,665	-	321,596	-

기타채권:

미수금	58,852	-	58,207	-

대손충당금	(50,693)	-	(50,693)	-

미수수익	997	-	546	-

보증금	-	3,221	-	3,228

소 계	9,156	3,221	8,060	3,228

합 계	327,821	3,221	329,656	3,228

(2 ) 당 분기말 과 전 기말 현재 계약자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	151,652	163,562

대손충당금	(21,948)	(22,534)

합 계	129,704	141,028

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	19,118	(3,238)	15,880	21,765	(7,847)	13,918

재공품	211,510	(21,175)	190,335	224,219	(24,391)	199,828

원재료	87,554	(8,400)	79,154	81,689	(4,823)	76,866

미착품	8,529	-	8,529	8,023	-	8,023

합 계	326,711	(32,813)	293,898	335,696	(37,061)	298,635

당분기 재고자산평가손실충당금 환입액 4,248백만원은 매출원가에서 차감하였으며,전분기 재고자산평가손실충당금 설정액 1,671백만원은 매출원가에 가산하였습니다. 10. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	9,160	11,679

선급비용	1,256	1,131

기타	31,438	44,507

손상차손누계액	(31,438)	(44,507)

합 계	10,416	12,810

11. 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Hyundai Technologies Center Hungary Kft.	헝가리	12월	기술개발연구업	100.00%	7,585	100.00%	7,585

Hyundai Electric Switzerl and AG	스위스	12월	기술개발연구업	100.00%	123	100.00%	123

HDENE Power Solution India Private Limited	인도	3월	전기공사업	100.00%	77	100.00%	77

Hyundai Electric America Corporation	미국	12월	변압기 판매업	100.00%	7,144	100.00%	7,144

현대중공(중국)전기유한공사	중국	12월	배전반 제조 및 판매업	100.00%	40,500	100.00%	40,500

현대중공(상해)연발유한공사	중국	12월	기술개발연구업	100.00%	2,500	100.00%	2,500

Hyundai Power Transformers USA, Inc.	미국	12월	산업용 전기제품의 제조 및 판매업	100.00%	79,021	100.00%	79,021

Hyundai Electric Arabia L.L.C	사우디아라비아	12월	고객지원서비스업	100.00%	1,185	100.00%	1,185

합 계	138,135	138,135

12. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	토지(*)	건물(*)	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	185,126	102,928	6,625	31,597	127	28,235	6,357	360,995

취득/대체	-	1,505	51	617	-	1,262	(392)	3,043

처분	-	-	-	(24)	-	(15)	-	(39)

감가상각	-	(912)	(51)	(1,145)	(6)	(2,322)	-	(4,436)

기말	185,126	103,521	6,625	31,045	121	27,160	5,965	359,563

취득원가	185,126	207,552	11,677	291,310	1,146	241,879	7,195	945,885

감가상각누계액	-	(66,166)	(3,784)	(206,510)	(831)	(188,492)	-	(465,783)

손상차손누계액	-	(37,865)	(1,268)	(53,755)	(194)	(26,227)	(1,230)	(120,539)

(*) 판매후리스 거래로 자산을 이전하였으나, 자산의 매각요건을 충족하지 못하여 당사의 자산으로 계속 인식하는 토지 및 건물 36,178백만원이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구 분	토지(*2)	건물(*2)	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	176,863	105,869	6,753	20,258	151	25,209	17,163	352,266

취득/대체(*1)	8,263	1,143	82	16,251	7	12,002	(10,806)	26,942

처분	-	(435)	(5)	-	(4)	(14)	-	(458)

감가상각	-	(3,649)	(205)	(4,912)	(27)	(8,962)	-	(17,755)

기말	185,126	102,928	6,625	31,597	127	28,235	6,357	360,995

취득원가	185,126	206,047	11,626	290,820	1,146	241,104	7,589	943,458

감가상각누계액	-	(65,254)	(3,733)	(205,468)	(825)	(186,624)	-	(461,904)

손상차손누계액	-	(37,865)	(1,268)	(53,755)	(194)	(26,245)	(1,232)	(120,559)

(*1) 전기 취득/대체에는 매각예정비유동자산 대체금액 32,841백만원, 무형자산 대체금액 4,818백만원 및 전기말 기준으로 실시한 토지재평가로 인한 토지 장부가액 증가분 34,753백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 판매후리스 거래로 자산을 이전하였으나, 자산의 매각요건을 충족하지 못하여 당사의 자산으로 계속 인식하는 토지 및 건물 36,318백만원이 포함되어 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	개발비	소프트웨어	산업재산권	기타무형자산	합 계

기초	11,945	8,296	26,905	748	47,894

취득(내부개발)/대체	372	427	-	-	799

상각	(500)	(609)	(1)	-	(1,110)

기말	11,817	8,114	26,904	748	47,583

취득원가	116,349	17,848	26,911	1,248	162,356

상각누계액	(52,928)	(4,190)	(7)	-	(57,125)

손상차손누계액	(51,604)	(5,544)	-	(500)	(57,648)

② 전기

(단위:백만원)

구 분	개발비	소프트웨어	산업재산권	기타무형자산	합 계

기초	15,428	5,351	26,909	-	47,688

취득(내부개발)/대체(*)	4,571	5,315	-	748	10,634

처분	-	-	-	-	-

상각	(1,838)	(2,370)	(4)	-	(4,212)

손상	(6,216)	-	-	-	(6,216)

기말	11,945	8,296	26,905	748	47,894

취득원가	115,977	17,420	26,911	1,248	161,556

상각누계액	(52,428)	(3,580)	(6)	-	(56,014)

손상차손누계액	(51,604)	(5,544)	-	(500)	(57,648)

(*) 전기 취득(내부개발)/대체에는 유형자산에서 대체된 금액 4,818백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연구비, 경상개발비 및 개발비상각비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	종류	당분기	전분기

연구비	판매비와관리비	33	-

경상개발비	판매비와관리비	9,705	9,081

개발비상각비	제조원가	500	414

합 계	10,238	9,495

14. 장ㆍ단기금 융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	168,405	-	181,057	-

장기차입금	32,000	138,440	92,000	84,440

사채	125,000	175,000	145,000	175,000

차감: 사채할인발행차금	(76)	(425)	(128)	(477)

합 계	325,329	313,015	417,929	258,963

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

Usance L/C	국민은행	0.25%	446	1,057

Invoice Loan	대화은행	1.90%~1.95%	7,959	-

원화일반대출	한국산업은행 외	2.88%~2.95%	110,000	130,000

원화일반대출	중국은행	CD(3M)+1.60%	20,000	20,000

융통어음(CP)	한국투자증권	3.98%	30,000	30,000

합 계	168,405	181,057

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화일반대출	한국산업은행 외	3.06%~3.50%	120,000	126,000

원화일반대출	대구은행	은행내부기준금리+1.76%	20,000	20,000

판매후리스(*)	한국자산관리공사	4.23%	30,440	30,440

소 계	170,440	176,440

유동성장기차입금	(32,000)	(92,000)

합 계	138,440	84,440

(*) 판매후리스 거래로 자산을 이전하였으나 자산의 매각요건을 충족하지 못하여, 이전대가를 차입금으로 인식하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말	보증여부

제2-2회	2018-09-19	2021-09-17	3.35%	45,000	45,000	무보증사채

제2-3회	2018-09-19	2021-09-17	CD(3M)+1.50%	80,000	80,000	무보증사채

제3-1회	2019-03-08	2021-03-08	3.50%	-	20,000	무보증사채

제4-1회	2020-07-20	2022-07-20	3.80%	30,000	30,000	무보증사채

제4-2회	2020-07-20	2023-07-20	4.00%	45,000	45,000	무보증사채

제5-1회	2020-07-23	2023-07-23	3.61%	50,000	50,000	무보증사채

제6-1회	2020-10-28	2023-10-28	3.88%	50,000	50,000	무보증사채

사채할인발행차금	(501)	(605)

소계	299,499	319,395

유동성 사채	(124,924)	(144,872)

합 계	174,575	174,523

(5) 당분기말 현재 차입금과 사채의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입금	사채	합 계

1년 이내	200,405	125,000	325,405

1~5년 이내	138,440	175,000	313,440

합 계	338,845	300,000	638,845

(6) 당분기와 전분기 중 신규로 차입하거나 상환된 차입금과 사채 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분	차입금	사채	합 계

기초	357,497	319,395	676,892

신규차입	147,959	-	147,959

상환	(166,607)	(20,000)	(186,607)

환율변동효과	(4)	-	(4)

사채할인발행차금상각	-	104	104

기말	338,845	299,499	638,344

② 전분기

(단위:백만원)

구 분	차입금	사채	합 계

기초	450,435	219,541	669,976

신규차입	167,658	-	167,658

상환	(160,212)	-	(160,212)

환율변동효과	351	-	351

사채할인발행차금상각	-	93	93

기말	458,232	219,634	677,866

15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	92,878	-	102,934	-

미지급금	20,617	-	31,651	-

미지급비용	230,571	-	229,345	-

보증예수금	-	350	-	350

합 계	344,066	350	363,930	350

16. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	35,287	40,883

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,817	2,972

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	149	52

퇴직위로금	118	567

합 계	38,371	44,474

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치(*1)	103,558	100,315

사외적립자산 의 공정가치(*2)	(99,625)	(98,890)

확정급여제도의 부채인식액	3,933	1,425

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채가 5,857백만원 포함되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 퇴직급여부채 97,701백만원을 초과하여 불입한 사외적립자산 1,924백만원은 재무상태표상 확정급여자산으로 분류하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금(*)	99,371	98,636

국민연금전환금	254	254

합 계	99,625	98,890

(*) 당분기말 현재 퇴직연금은 전액 원리금보장형 상품에 투자되어 있습니다 .

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 퇴직급여비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도

당기근무원가	2,850	2,964

이자비용	514	504

이자수익	(547)	(496)

소계	2,817	2,972

확정기여제도

당기비용인식 기여금	149	52

퇴직위로금

퇴직위로금	118	567

합 계	3,084	3,591

(5) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전기

기초	100,315	97,142

당기근무원가	2,850	11,856

이자비용	514	2,016

보험수리적손익	-	(433)

지급액	(296)	(10,896)

관계사전입	175	630

기말	103,558	100,315

( 6) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전기

기초	98,890	88,609

지급액	(124)	(8,428)

부담금납입액	312	17,000

이자수익	547	1,983

보험수리적손익	-	(274)

기말	99,625	98,890

당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 기금에 손실이 발생할 경우 이를 보전하는 정책을 취하고 있습니다.

17. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:백만원)

구 분	공사손실충당부채	하자보수충당부채	판매보증충당부채	합 계

기초	31,425	5,344	113,519	150,288

전입액	39	16	10,490	10,545

환입액	(2,299)	-	(242)	(2,541)

상계액	-	-	(4,267)	(4,267)

기말	29,165	5,360	119,500	154,025

유동	29,165	3,571	98,405	131,141

비유동	-	1,789	21,095	22,884

② 전기

(단위:백만원)

구 분	공사손실충당부채	하자보수충당부채	판매보증충당부채	합 계

기초	35,721	4,697	94,948	135,366

전입액	-	647	54,519	55,166

환입액	(4,296)	-	(20,713)	(25,009)

상계액	-	-	(15,235)	(15,235)

기말	31,425	5,344	113,519	150,288

유동	31,425	1,996	96,895	130,316

비유동	-	3,348	16,624	19,972

18. 파생금융상품

당사는 장래에 대금 등의 입금시 예상되는 환율변동 위험 및 차입금의 이자율 변동 위험 등을 회피할 목적으로 금융기 관과 파 생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율 및 이자율을 이용하여 평가하였 습니 다. 당분기말 현재 평가 내역은 다음 과 같습니다.

(1) 파생상품 및 위험회피회계처리 개요

구 분	종 류	파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

현금흐름위험회피	통화선도	외화수금 예상분과 외자재 도입 관련 외화지출 예상분의 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피

현금흐름위험회피	이자율스왑	이자율 변동에 따른 현금흐름위험을 회피

( 2) 당 분기말과 전기말 현재 당사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원,천USD)

거래목적	종 류	외화구분	계약금액	가중평균약정환율(원)	평균만기일자	계약건수(건)

매도	매입

현금흐름 위험회피	통화선도	USD	KRW	108,099	1,124.79	2021-09-11	13

현금흐름 위험회피	이자율스왑	KRW	KRW	80,000	-	2021-09-17	1

※ 대금수수방법 : 차액결제 또는 총액수수방법

※ 계약 금액의 화폐 단위는 매도통화 기준임

② 전기말

(단위:백만원,천USD)

거래목적	종 류	외화구분	계약금액(백만원)	가중평균약정환율(원)	평균만기일자	계약건수(건)

매도	매입

현금흐름 위험회피	통화선도	USD	KRW	76,631	1,150.17	2021-06-14	10

현금흐름 위험회피	이자율스왑	KRW	KRW	80,000	-	2021-09-17	1

※ 대금수수방법 : 차액결제 또는 총액수수방법

※ 계약 금액의 화폐 단위는 매도통화 기준임

(3) 당분 기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

거래목적	종류	당분기말	전기말

파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

현금흐름위험회피	통화선도	1,169	-	2,063	-	4,716	-	-	-

현금흐름위험회피	이자율스왑	-	-	480	-	-	-	766	-

합 계	1,169	-	2,543	-	4,716	-	766	-

(4) 당분기와 전분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

거래목적	종류	당분기	전분기

매출/이자비용	기타포괄손익(세전)	매출/이자비용	기타포괄손익(세전)

현금흐름위험회피	통화선도	2,105	(5,610)	966	(10,878)

현금흐름위험회피	이자율스왑	(262)	285	(92)	(353)

합 계	1,843	(5,325)	874	(11,231)

당 사 는 당분기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손실 5,325백만원에 대해 이연법인세로 조정되는 1,171백만원을 차감한 4,154백만원을 기타포괄손익으로 처리하고 있으 며, 전분기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손실 11,231백만원에 대해 이연법인세로 조정되는 2,468백만원을 차감한 8,763백만원을 기타포괄손익으로 처리하였습니다.

19. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수 , 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 160,000,000주, 36,047,135주 및 5,000원입 니다.

(2) 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 주식발행초과금 등으로 인하여 계상된 자본잉여금의 합계금액은 899,806백만원입니다.

20. 자본조정 당분기말과 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	취득금액	공정가치	주식수	취득금액	공정가치

자기주식	54,431주	15,241	1,140	54,431주	15,241	893

21. 기타포괄손익누계액 (1) 당분 기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품평가손익	(1,072)	3,082

유형자산재평가손익	69,875	69,875

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익	(168)	(170)

합 계	68,635	72,787

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

파생상품평가손익	(5,325)	1,171	(4,154)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익	2	(1)	1

합 계	(5,323)	1,170	(4,153)

② 전분기

(단위:백만원)

구 분	세전금액	법인세효과	세후금액

파생상품평가손익	(11,231)	2,468	(8,763)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익	(1,660)	365	(1,295)

합 계	(12,891)	2,833	(10,058)

22. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(436,950)	(447,031)

(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

기초	(447,031)	(415,810)

분기순이익	10,081	12,202

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 재분류	-	(1,290)

기말	(436,950)	(404,898)

23. 수 주계약현황 등 (1) 당분기와 전분기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

건설계약(*)	463	2,050

재화의 판매	322,217	350,887

기타	2,196	2,910

합 계	324,876	355,847

(*) 건설계약 매출액은 수주계약에서 발생한 매출입니다. 당분기 매출액 중 해 외매출은 164,585백만원이며, 국내매출은 160,291백만원 입니 다. 당분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 고객은 없 습니다.

(2) 당분기 중 수주 계약의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기

기초계약잔액(*)	33,470

신규계약액	-

매출액	(463)

기말계약잔액	33,007

(*) 기초계약잔액은 전기말 현재 외화금액기준 수주잔량을 적절한 환율로 재계산하였습니다. 당사는 상기 도급공사계약과 관련하여 발주처에 공사의 입찰보증과 이행보증, 선수금지급보증 및 하자보증을 위하여 일정액의 유보금(보증예치금)을 예치하거나 금융기관 등의 지급보증서를 제출하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익(손실)	공사미수금(*)	계약부채	공사손실충당부채

청구분	계약자산

257,199	290,326	(33,127)	9,851	3,098	5,877	11,516

(*) 당분기말 현재 공사미수금에 대한 대손충당금은 1,452백만원입니다. 상기 공사미수금 중 계약조건에 따른 회수보류액은 없습니다. 대금회수 조건 은 Milestone 방식으로 청구하 고 있어 공사 의 진행정도에 따라 청구채권 및 계약자산, 계약부채가 변동 합니다.

(4) 당분기말 현재 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 공사의 계약별 정보 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계약명	계약일	공사기 한	진행률	계약자산	매출채권

총액	대손충당금	총액	대손충당금

Rabigh 2	2013.11.29	2021.06.30	97.78%	-	-	-	-

(5) 총계약원가 추정치 변동에 따른 영향 ① 총계약원가 변동의 영향당분기 중 원가변동 요인이 발생하여 재무제표일 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산와 계약부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

총계약수익의변동(*)	추정총계약원가의 변동	공사손익 변동	계약자산 변동	계약부채 변동

당분기	미래	합계

460	1,020	(636)	76	(560)	(72)	366

(*) 추정총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 총계약수익 변동분(환율변동 포함)을 대상으로 하였습니다.

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 당분기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.

② 총계약원가의 추정치 변동에 따른 민감도 분석계약자산 및 계약부채 금액은 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 진행률의 영향을 받습니다. 추정총계약원가는 재료비, 노무비 및 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 산출되며 환율, 현장설치비 등의 변동에 따라 변동될 위험이 존재합니다. 당사는 환율변동에 따른 위험을 감소시키기 위하여 통화선도계약을 체결함으로써 단기 적 가격 변동 위험을 감소시키고 있습니다. 현장설치비가 10% 변동하는 경우 당분기손익, 미래손익, 계약자산 및 계약부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다 .

(단위:백만원)

당분기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산 변동	계약부채 변동

10% 증가	10% 감소	10% 증가	10% 감소	10% 증가	10% 감소	10% 증가	10% 감소

(2,039)	2,222	(310)	127	(227)	398	721	(573)

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

급여	6,839	7,305

상여금	1,592	1,066

퇴직급여	701	1,031

복리후생비	3,454	3,744

감가상각비	417	410

사용권자산상각비	908	761

무형자산상각비	596	511

대손상각비	567	3,686

경상개발비	9,705	9,081

광고선전비	180	114

도서비	106	23

동력비	55	54

보증수리비	10,248	5,793

보험료	215	204

사무용품비	34	34

소모품비	10	17

수선비	68	15

여비교통비	282	660

연구비	33	-

용역비	2,190	2,680

운반비	549	760

전산비	1,102	1,007

접대비	61	64

지급수수료	697	8,439

차량유지비	108	88

판매수수료	858	3,142

기타판관비	489	802

합 계	42,064	51,491

25. 성격별 비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	4,736	7,990

재고자산 매입액	163,459	233,064

유형자산감가상각비	4,436	3,934

사용권자산감가상각비	1,630	1,439

무형자산상각비	1,110	925

인건비	38,371	44,474

기타	99,875	60,234

합 계(*)	313,617	352,060

( * ) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

26. 금융수 익과 금융 비 용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	1,017	1,449

배당금수익	-	30

외화환산이익	8,340	18,234

외환차익	9,117	13,056

합 계	18,474	32,769

금융비용:

이자비용	6,034	6,112

외화환산손실	7,384	7,680

외환차손	2,023	7,082

합 계	15,441	20,874

27. 기타영업외수익과 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

유형자산처분이익	7	503

매각예정비유동자산처분이익	-	44

기타의대손상각비환입	-	612

잡이익	270	563

합 계	277	1,722

기타영업외비용:

지급수수료	290	126

유형자산처분손실	30	1

기타의대손상각비	-	309

기부금	957	466

잡손실	390	209

합 계	1,667	1,111

28. 법인세비 용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기 에 인식 한조정 사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용은 2,820백만원이며, 평균유효세율은 21.86%입니다.

29. 리스(1) 리스이용자당분기 및 전기 중 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. 1) 사용권자산 ① 당분기

(단위:백만원)

구분	토지	건물	차량	합계

기초	246	8,349	375	8,970

감가상각비	(8)	(1,575)	(47)	(1,630)

사용권자산 추가	-	1,122	5	1,127

기말	238	7,896	333	8,467

② 전기

(단위:백만원)

구분	토지	건물	차량	합계

기초	103	4,715	505	5,323

감가상각비	(76)	(5,607)	(210)	(5,893)

사용권자산 추가	219	9,241	80	9,540

기말	246	8,349	375	8,970

2) 당기손익으로 인식한 금액

(단위:백만원)

구분	당분기	전기

리스부채에 대한 이자비용	105	352

단기리스와 관련된 비용	59	474

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	31	60

합 계	195	886

3) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위:백만원)

구분	당분기	전기

리스의 총 현금유출	1,812	6,802

(2) 리스제공자당사는 리 스제공자로서 제공하고 있는 리스자산을 보유하고 있지 않습니다.

30. 주당손 익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	10,081	12,202

가중평균유통보통주식수(*)	35,992,704 주	35,992,704 주

주당손손실	280원	339원

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수	유통보통주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	36,047,135주	90일/90일	36,047,135주	36,047,135주	91일/91일	36,047,135주

자기주식	(54,431)주	90일/90일	(54,431)주	(54,431)주	91일/91일	(54,431)주

가중평균유통보통주식수	35,992,704주	35,992,704주	35,992,704주	35,992,704주

(2) 당사 는 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 아니합니다.

31. 영 업 창출 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

(1) 분기순이익(손실)	10,081	12,202

(2) 조정항목	4,337	13,472

퇴직급여	2,818	2,972

유형자산감가상각비	4,436	3,934

사용권자산감가상각비	1,630	1,439

무형자산상각비	1,110	925

대손상각비	567	3,686

금융수익	(9,356)	(19,713)

금융비용	13,417	13,791

기타영업외수익	(7)	(1,159)

기타영업외비용	30	310

법인세비용(수익)	2,820	4,091

매출채권의감소(증가)	9,325	69,705

기타채권의감소(증가)	(630)	4,333

계약자산의감소(증가)	11,911	(33,742)

재고자산의감소(증가)	4,736	7,990

기타유동자산의감소(증가)	2,369	(3,868)

매입채무의증가(감소)	(9,104)	(85,073)

기타채무의증가(감소)	(16,785)	(640)

계약부채의증가(감소)	(18,220)	49,255

기타유동부채의증가(감소)	(158)	26

퇴직금의지급	(296)	(3,324)

확정급여부채의승계	175	388

사외적립자산의감소(증가)	(188)	2,844

충당부채의증가(감소)	3,737	(4,698)

합 계	14,418	25,674

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,734	47,801

매각예정비유동자산 대체	-	32,831

장기차입금의 유동성 대체	6,000	146,000

사채의 유동성 대체	-	20,000

사용권자산 취득가액/리스부채 대체	1,128	4,113

유형자산 매각 미수금 증가	-	278

유형자산 매입 미지급 감소	919	-

32. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	장부금액	공정가치

공정가치-위험회피수단	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산(유동)	1,169	-	-	-	1,169

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	5,209	127	-	5,336

소 계	1,169	5,209	127	-	6,505

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	-	473,961	473,961

단기금융상품	-	-	-	10,000	10,000

매출채권및기타채권	-	-	-	327,821	327,821

계약자산	-	-	-	129,704	129,704

장기금융상품	-	-	-	8	8

장기매출채권및기타채권	-	-	-	3,221	3,221

소 계	-	-	-	944,715	944,715

금융자산 합계	1,169	5,209	127	944,715	951,220

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채(유동)	2,543	-	-	-	2,543

소 계	2,543	-	-	-	2,543

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기차입금	-	-	-	168,405	168,405

유동성사채	-	-	-	124,924	124,924

유동성장기차입금	-	-	-	32,000	32,000

매입채무및기타채무	-	-	-	344,066	344,066

유동리스부채	-	-	-	6,361	6,361

장기차입금	-	-	-	138,440	138,440

사채	-	-	-	174,575	174,575

장기매입채무및기타채무	-	-	-	350	350

비유동리스부채	-	-	-	4,073	4,073

소 계	-	-	-	993,194	993,194

금융부채 합계	2,543	-	-	993,194	995,737

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	장부금액	공정가치

공정가치-위험회피수단	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가

공정가치로 측정되는 금융자산:

파생상품자산(유동)	4,716	-	-	-	4,716

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	5,209	125	-	5,334

소 계	4,716	5,209	125	-	10,050

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	-	509,174	509,174

단기금융상품	-	-	-	10,000	10,000

매출채권및기타채권	-	-	-	329,656	329,656

계약자산	-	-	-	141,028	141,028

장기금융상품	-	-	-	8	8

장기매출채권및기타채권	-	-	-	3,228	3,228

소 계	-	-	-	993,094	993,094

금융자산 합계	4,716	5,209	125	993,094	1,003,144

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채(유동)	766	-	-	-	766

소 계	766	-	-	-	766

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기차입금	-	-	-	181,057	181,057

유동성사채	-	-	-	144,872	144,872

유동성장기차입금	-	-	-	92,000	92,000

매입채무및기타채무	-	-	-	363,931	363,931

유동리스부채	-	-	-	5,673	5,673

장기차입금	-	-	-	84,440	84,440

사채	-	-	-	174,523	174,523

장기매입채무및기타채무	-	-	-	350	350

비유동리스부채	-	-	-	5,250	5,250

소 계	-	-	-	1,052,096	1,052,096

금융부채 합계	766	-	-	1,052,096	1,052,862

(2) 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하는 방법 등을 사용하여 결정하였습니다. 당사가 당분기말 과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

파생상품	3.950	4.567

(3) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

파생상품자산	-	1,169	-	1,169

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,209	5,209

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	18	-	109	127

파생상품부채	-	2,543	-	2,543

전기말:

파생상품자산	-	4,716	-	4,716

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,209	5,209

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	16	-	109	125

파생상품부채	-	766	-	766

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름 할인기법 등의 기타 기법 사용

한편, 당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

(4) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

파생상품:

파생상품자산(통화선도)	1,169	4,716	현금흐름할인모형	통화선도가격, 할인율 등

파생상품부채(통화선도)	2,063	-	현금흐름할인모형	통화선도가격, 할인율 등

파생상품부채(이자율스왑)	480	766	현금흐름할인모형	이자율 등

(5) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시① 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산

기초잔액	5,209	2,977

취득	-	2,269

처분	-	(19)

당기손익에 포함된 손익	-	(18)

기말잔액	5,209	5,209

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초잔액	109	-

취득	-	109

기말잔액	109	109

② 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	금액	가치평가기법	투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위

건설공제조합	275	유사상장회사비교모형	PBR	PBR	0.38

자본재공제조합	2,552	순자산가치법	-	-	-

기타(*)	2,491	-	-	-	-

합 계	5,318

(*) 장 부금액과 공정가치가 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 산정하였습니다. ③ 당분기말 현재 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	관측가능하지 않은투입변수	관측가능하지 않은 투입변수가공정가치측정에 미치는 영향	변동효과의 계산방법	공정가치 변동효과

당기손익

유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산:

건설공제조합	PBR	시장배수 증감에 따라 공정가치 변동	시장배수 1P 증가 및 감소에 따른 공정가치 변동	7	(7)

(6) 일괄 상계 또는 유사한 약정

당분기말 및 전기말 현재 상계 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	인식된금융상품총액	상계되는 인식된 금융상품총액	재무상태표에 표시되는 금융상품 순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품	수취한 금융담보

금융자산:

매출채권및기타채권	3,104	(1,905)	1,199	-	-	1,199

금융부채:

매입채무및기타채무	10,543	(1,905)	8,638	-	-	8,638

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	인식된금융상품총액	상계되는 인식된 금융상품총액	재무상태표에 표시되는 금융상품 순액	재무상태표에서 상계되지 않은 관련금액	순액

금융상품	수취한 금융담보

금융자산:

매출채권및기타채권	2,935	(1,711)	1,224	-	-	1,224

금융부채:

매입채무및기타채무	9,935	(1,711)	8,224	-	-	8,224

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 해외종속기업에 USD 222,065천의 금융기관 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 35참조) . (2) 당분기말 현재 당사는 해외종속기업인 Hyundai Power Transformers USA, INC이 체결한 공사계약(계약금액 USD 36,551천)에 대하여 계약금액의 150%에 대한 공사이행보증을 제공하고 있습니다 (주석 35참조) . (3) 당분기말 현재 당사는 한국산업은행 등과 총 한도액 190,000 백만원 의 일반대출약정을 체결하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 KEB하나은행 등과 총 한도액 25,000백만원 의 외상담보대출약정을 체결하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사는 수출 및 국내공사 관련 계약이행보증 등과 관련하여 금융기관 등으로부터 365,087백만원 과 USD 355,160 천 한도 로 보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기말 현재 당사는 KEB하나은행 등과 3,500백만원 및 USD 77,000천 상당액의 무역금융 한도 약정 및 수출입 신용장 개설 약정을 체결하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 당사는 2017년 10월 31일 이사회 결의를 통해 2017년 유상증자시우리사주조합 배정물량에 대한 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여44,973백만원 상당액의 채무보증을 제공하였습니다. 채무보증 당시 채무금액은 37,477백만원 상당액으로 채무보증 제공 금액은 채무금액의 120% 기준입니다. 우리 사주조합원의 일부 취득자금 대출 상환으로 인해 당분기말 기준 우리사주 취득자금 대출 잔액은 15,291 백만원이며, 이에 대한 채무보증액은 32,683 백만원입니다 .

(8) 당분기말 현재 당사는 2019년 9월 16일 이사회 결의를 통해 2019년 유상증자시 우리사주조합 배정물량에 대한 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 18,248백만원 상당액의 채무보증을 제공하였습니다. 채무보증 당시 채무금액은 15,207백만원 상당액으로 채무보증 제공 금액은 채무금액의 120% 기준입니다. 우리사주조합원의 일부 취득자금 대출 상환으로 인해 당분기말 기준 우리사주 취득자금 대출 잔액은 5,502백만원 이 며 , 이 에 대한 채무보증액은 18,248백만원입니다. (9) 당사는 2017년 4월 1일을 분할기일로 한국조선해양㈜(구, 현대중공업㈜)에서 인적분할되어 설립되었으며, 상법 제530조 의 9 제1항의 규정에 의거 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

34. 주요 소송사건

(1) 통상임금청구(대법원 2016다7975)

구 분	내 용

소제기일	2012년 12월 28일

소송 당사자	원고: 정경환 외 9명, 피고: 현대중공업㈜

소송의 내용	통상임금 항목에 상여금이 포함되어야 한다고 주장하면서, 법정수당 및 약정수당 등을 재산정하여 지급하라는임금청구소송을 제기함

소송가액	6.3억원

진행상황	2015년 02월 12일 : 1심(울산지법 2012가합10108) 피고 일부 패소2016년 01월 13일 : 2심(부산고법 2015나1888) 피고 전부 승소2016년 01월 28일 : 3심(대법원 2016다7975) 원고 상고 제기 후 상고심 진행 중2020년 03월 19일 : 전원합의체 심리 회부

향후소송일정 및 대응방안	현재 상고심 절차 진행 중으로 대법원에서 법리 검토 중

향후소송결과에 따라 당사에 미치는 영향	현대중공업㈜ 이 패소하는 경우 패소금액에 대한 손실이 예상되며, 현재로서는 그 금액을 합리적으로 예측할 수 없음

(2) 통상임금 집단소송( 부 산고법 2018나54524)

구 분	내 용

소제기일	2015년 07월 09일

소송 당사자	원고: 김동국 외 12,436 명, 피 고: 현대중공업㈜

소송의 내용	원고들은 통상임금 청구 대표소송상 누락된 부분이 있어 해당 부분의 추가 적용을 주장하며 통상임금 집단소송을 제기함

소송가액	12.5억원

진행상황	2015년 07월 09일 : 소송 제기2018년 05월 30일 : 1심(울산지방법원 2015가합2351) 피고 전부 승소 2018년 07월 04일 : 2심(부산고법 2018나54524) 원고 상고 제기 2018년 11월 07일 : 1차 변론기일

향후소송결과에 따라 당사에 미치는 영향	현대중공업㈜ 가 패소하는 경우 패소금액에 대한 손실이 예상되며, 현재로서는 그 금액을 합리적으로 예측할 수 없음

(3) 변압기 반덤핑 ① 변압기 반덤핑 2차 연례재심 피소(미국 연방순회항소법원)

구 분	내 용

소제기일	2016년 3월

소송 당사자	원고: ABB, INC. , 피고: 미국 정부

소송의 내용	2016년 3월 ABB, INC.가 미국 상무부의 반덤핑 제2차 연례재심에서 4.07%의 반덤핑관세율 판정에 불복하여,미국 국제무역법원(CIT)에 제소함.

진행상황	2020년 5월 26일(미국시간) 국제무역법원은 미국상무부 16.13%의 관세율을 수용하여 확정판결함.2020년 7월 24일 연방순회항소법원(CAFC)에 항소

향후소송일정 및 대응방안	소송절차에 따른 반론서 제출 및 구두 변론

향후소송결과에 따라 당사에 미치는 영향	분할 전 전기전자사업은 당사 소관이므로 당사는 미국 연방순회항소법원(CAFC)의 판정 결과에 따라 당사 재무제표에 그 영향을 반영할 예정이며, 판정 결과에 따라 관세를 추가납부하거나 환급을 받을 수 있으나, 현재로서는 판정 결과를 합리적으로 예측할 수 없음.

② 변압기 반덤핑 3차 연례재심 제소(미국 대법원)

구 분	내 용

소제기일	2017년 3월 30일

소송 당사자	원고: 한국조선해양 ㈜ (구, 현대중공업㈜) , 피고: 미국 정부

소송의 내용	분할 전인 2017년 3월 14일 한국조선해양 ㈜ (구, 현대중공업㈜) 의 전기전자사업부가 미국으로 수출한 변압기에 대한 미국상무부의반덤핑 제3차 연례재심에서 60.81%의 반덤핑관세율을 판정 받았으며, 한국조선해양 ㈜ (구, 현대중공업㈜) 는 미국상무부의 결정에 대해 2017년 3월 30일 국제무역법원(CIT) 에 제소함

진행상황	2019년 8월 2일(미국시간) 국제무역법원은 미국상무부 60.81%의 관세율을 수용하여 확정판결함. 2019년 10월 1일 연방순회항소법원(CAFC)에 항소2020년 10월 30일 연방순회항소법원이 국제무역법원의 판결을 인용하여 60.81% 관세율 확정2021년 2월 11일 미국 대법원 상고

향후소송결과에 따라 당사에 미치는 영향	분할 전 전기전자사업은 당사 소관이므로 분할존속법인인 한국조선해양㈜ (구, 현대중공업㈜)이 패소할 경우 판정결과에 따라 최대 USD 27,764천 상당액의 추가 관세를 납부하여야 하지만, 현재로서는 판정 결과를 합리적으로 예측할 수 없음.

③ 변압기 반덤핑 4차 연례재심 제소(미국 국제무역법원)

구 분	내 용

소제기일	2018년 3월 30일

소송 당사자	원고: 한국조선해양 ㈜ (구, 현대중공업㈜) , 피고: 미국 정부

소송의 내용	2018년 3월 12일 한국조선해양 ㈜ (구, 현대중공업㈜) 의 전기전자사업부가 미국으로 수출한 변압기에 대한 미국상무부의 반덤핑 제4차 연례재심에서 60.81%의 반덤핑관세율을 판정 받았으며, 한국조선해양 ㈜ (구, 현대중공업㈜) 는 미국상무부의 결정에 대해 2018년 3월 30일에 국제무역법원 ( CIT )에 제소함.

진행상황	소송절차 진행 중

향후소송일정 및 대응방안	증거 조사 등의 절차 진행 예정

향후소송결과에 따라 당사에 미치는 영향	분할 전 전기전자사업은 당사 소관이므로 분할존속법인인 한국조선해양 ㈜ (구, 현대중공업㈜) 이 패소할 경우 판정 결과에 따라 최대 USD 55,931천 상당액의 추가 관세를 납부하여야하지만, 현재로서는 판정 결과를 합리적으로 예측할 수 없음.

④ 변압기 반덤핑 5차 연례재심 제소(미국 연방순회항소법원)

구 분	내 용

소제기일	2019년 5월 8일

소송 당사자	원고: 한국조선해양 ㈜ (구, 현대중공업㈜) , 피고: 미국 정부

소송의 내용	2019년 4월 17일 한국조선해양 ㈜ (구, 현대중공업㈜) 의 전기전자사업부가 미국으로 수출한 변압기에 대한 미국상무부의 반덤핑 제5차 연례재심에서 60.81%의 반덤핑관세율을 판정 받았으며, 한국조선해양 ㈜ (구, 현대중공업㈜) 는 미국상무부의 결정에 대해 2019년 5월 8일에 국제무역법원 ( CIT )에 제소함.

진행상황	2020년 8월 4일(미국시간) 국제무역법원은 미국상무부 60.81%의 관세율을 수용하여 확정판결함.2020년 10월 2일 연방순회항소법원(CAFC)에 항소

향후소송일정 및 대응방안	소송절차에 따른 반론서 제출 및 구두 변론

향후소송결과에 따라 당사에 미치는 영향	분할 전 전기전자사업은 당사 소관이므로 분할존속법인인 한국조선해양 ㈜ (구, 현대중공업㈜) 이 패소할 경우 판정 결과에 따라 최대 USD 37,534천 상당액의 추가 관세를 납부하여야 하지만, 현재로서는 판정 결과를 합리적으로 예측할 수 없음.

⑤ 변압기 반덤핑 6차 연례재심 제소(미국 국제무역법원)

구 분	내 용

소제기일	2020년 5월 27일

소송 당사자	원고: 당사, 피고: 미국 정부

소송의 내용	2020년 4월 16일 당사가 미국으로 수출한 변압기에 대한 미국상무부의 반덤핑 제6차 연례재심에서 60.81%의 반덤핑관세율을 판정 받았으며, 당사는 미국상무부의 결정에 대해 2020년 5월 27일에 국제무역법원(CIT)에 제소함.

진행상황	소송절차 진행 중

향후소송일정 및 대응방안	증거 조사 등의 절차 진행 예정

향후소송결과에 따라당사에 미치는 영향	당사는 미국상무부의 반덤핑관세율 60.81%에 따라 관세를 예치하였으므로, 판정 결과에 따른 추가 관세 부담은 없음.

(4) 기타의 소송 당사는 상기 소송 외에도 당분기말 현재 다수의 회사와 정상적인 영업과정에서 발생한 소송 및 분쟁 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 그 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다.

35. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요 영업활동

최상위 지배기업	현대중공업지주㈜	비금융지주회사

종속기업	Hyundai Technologies Center Hungary kft.	기술개발연구업

Hyundai Electric Switzerland AG	기술개발연구업

HDENE P ow er Solution India Private Limited	전기공사업

Hyundai Electric America Corporation	변압기 판매업

현대중공(중국)전기유한공사	배전반 제조 및 판매업

현대중공(상해)연발유한공사	기술개발연구업

Hyundai Power Transformers USA, Inc.	산업용 전기제품 제조 및 판매업

Hyundai Electric Arabia L.L.C	고객지원서비스업

기타특수관계자(대규모기업집단계열회사 등)	한국조선해양㈜	비금융지주회사

현대중공업㈜	선박건조업

㈜현대미포조선	선박건조업

현대건설기계㈜	건설 및 광업용 기계장비 제조업

현대에너지솔루션㈜	태양광 등 신재생에너지 관련 사업

현대삼호중공업㈜	선박건조업

현대이엔티㈜	기타 엔지니어링 서비스업

현대오일뱅크㈜	원유정제처리업

현대코스모㈜	화학물질 및 화학제품 제조업

현대케미칼㈜	원유정제처리업

태백풍력발전㈜	기타 발전업

태백귀네미풍력발전㈜	기타 발전업

창죽풍력발전㈜	기타 발전업

㈜현대중공업스포츠	스포츠 클럽 운영업

현대중공업모스㈜	사업시설 유지관리 서비스업

현대글로벌서비스㈜	엔지니어링서비스업

현대중공업파워시스템㈜	발전용 보일러 제조업

현대코어모션㈜	유압기기 제조업

현대신텍㈜	내연기관 및 터빈 제조업; 항공기 용 및 차량용 제외

현대엘앤에스㈜	엔지니어링서비스업

현대로보틱스㈜	산업용 로봇 제조업

현대중공(중국)투자유한공사	지주회사

기타계열회사	기타

(2) 특수관계자와 의 거래 1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:백만원)

구 분	매출 등	매입 등

매출(*1)	기타	원재료매입	기타매입(*2)

최상위 지배기업:

현대중공업지주㈜	-	-	-	13

종속기업:

Hyundai Technologies Center Hungary kft.	-	-	-	972

Hyundai Electric Switzerland AG	56	-	-	1,130

현대중공(중국)전기유한공사	677	-	6,644	-

Hyundai Power Transformers USA, Inc.	2,896	-	-	206

Hyundai Electric America Corporation	6,154	-	-	-

Hyundai Electric Arabia L.L.C	7	-	129	-

소 계	9,790	-	6,773	2,308

기타특수관계자(대규모기업집단계열회사 등):

한국조선해양㈜	-	-	82	917

현대중공업㈜	18,183	3,583	1,872

현대건설기계㈜	34	-	-	69

현대삼호중공업㈜	9,801	-	-	-

㈜현대미포조선	6,598	-	-	-

현대이엔티㈜	98	-	2,084	-

현대오일뱅크㈜	274	-	-	799

㈜현대중공업스포츠	-	-	-	762

현대중공업모스㈜	4	-	910	-

현대글로벌서비스㈜	1,579	-	-	291

현대중공업파워시스템㈜	16	-	-	-

기타	875	-	-	14

소 계	37,462	-	6,659	4,724

합 계	47,252	-	13,432	7,045

(*1) 특수관계자간 이자수익이 포함되어 있습니다. (*2) 특수관계자간 유형자산 등 거래금액이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위:백만원)

구 분	매출 등	매입 등

매출(*1)	기타(*2)	원재료매입	기타매입(*2)

최상위 지배기업:

현대중공업지주㈜	38	-	-	304

종속기업:

Hyundai Technologies Center Hungary kft.	-	-	-	1,139

Hyundai Electric Switzerland AG	55	-	-	1,242

현대중공(중국)전기유한공사	1,729	-	1,845	-

Hyundai Power Transformers USA, Inc.	5,281	-	-	2,523

Hyundai Electric Arabia L.L.C	-	-	-	351

소 계	7,065	-	1,845	5,255

기타특수관계자(대규모기업집단계열회사 등):

한국조선해양㈜	-	-	63	1,227

현대중공업㈜	15,060	-	3,517	2,628

현대건설기계㈜	25	-	-	1

현대삼호중공업㈜	7,593	-	-	-

㈜현대미포조선	6,333	-	-	-

현대이엔티㈜	103	-	1,947	-

현대오일뱅크㈜	263	-	619	167

현대중공업모스㈜	4	-	1,022	-

현대글로벌서비스㈜	3,164	-	-	378

현대중공업파워시스템 ㈜	4	-	-	-

현대중공(중국)투자유한공사	-	-	-	48

기타	3,139	4,969	-	68

소 계	35,688	4,969	7,168	4,517

합 계	42,791	4,969	9,013	10,076

(*1) 특수관계자간 이자수익이 포함되어 있습니다. (*2) 특수관계자간 유형자산 등 거래금액이 포함되어 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업:

현대중공업지주㈜	-	-	-	-

종속기업:

Hyundai Electric America Corporation	10,824	-	-	10,628

현대중공(중국)전기유한공사	239	-	1,907	-

Hyundai Power Transformers USA, Inc.	20,243	-	-	-

Hyundai Electric Arabia L.L.C	-	-	7	-

소 계	31,306	-	1,914	10,628

기타특수관계자 (대규모기업집단계열회사 등):

한국조선해양㈜	-	89	609	-

현대중공업㈜	29,430	-	3,512	1,962

현대건설기계㈜	17	-	-	-

현대삼호중공업㈜	12,608	-	-	171

㈜현대미포조선	8,846	-	-	-

현대이엔티㈜	-	-	652	-

현대오일뱅크㈜	100	-	639	-

현대중공업모스㈜	2	-	339	-

현대글로벌서비스㈜	2,882	-	161	-

현대중공(중국)투자유한공사	-	-	-

기타	786	-	7	228

소 계	54,671	89	5,919	2,361

합 계	85,977	89	7,833	12,989

② 전기말

(단위:백만원)

구 분	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업:

현대중공업지주㈜	-	-	-	-

종속기업:

Hyundai Electric America Corporation	7,963	-	-	7,895

현대중공(중국)전기유한공사	243	-	3,468	-

Hyundai Power Transformers USA, Inc.	19,710	-	-	-

Hyundai Electric Arabia L.L.C	-	-	43	-

소 계	27,916	-	3,511	7,895

기타특수관계자 (대규모기업집단계열회사 등):

한국조선해양㈜	-	-	992	-

현대중공업㈜	28,542	-	3,712	2,263

현대건설기계㈜	9	-	-	-

현대삼호중공업㈜	10,278	-	-	171

㈜현대미포조선	8,148	-	-	-

현대이엔티㈜	-	-	576	-

현대오일뱅크㈜	1,145	-	785	-

현대중공업모스㈜	1	-	569	-

현대글로벌서비스㈜	3,260	-	188	-

현대중공(중국)투자유한공사	-	-	97	-

기타	204	-	10	246

소 계	51,587	-	6,929	2,680

합 계	79,503	-	10,440	10,575

(3) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

구 분	보증제공처	보증내역	통화	보증금액

종속기업:

현대중공(중국)전기유한공사	Standard Chartered Bank China	지급보증	USD	30,000

Hyundai Power Transformers USA, Inc.	BNP Paribas, New York Branch	지급보증	USD	35,000

Liberty Mutual Insurance Company	지급보증	USD	30,000

한국산업은행 뉴욕지점	지급보증	USD	32,400

우리은행 LA지점	지급보증	USD	9,600

Mizuho Bank	지급보증	USD	30,000

KEB 하나은행 뉴욕지점	지급보증	USD	10,800

지급보증	USD	13,200

한국수출입은행	지급보증	USD	20,000

서울보증보험	지급보증	USD	1,065

현대일렉트릭앤에너지시스템㈜	공사이행보증	USD	54,826

Hyundai Electric America Corporation	Liberty Mutual Insurance Company	지급보증	USD	10,000

합 계	USD	276,891

(4) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진과의 거래

당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	177	190

퇴직급여	42	42

합 계	219	232

상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. (6) 기타 상기 거래 외에 당분기말 현재 당사는 이사회 결의를 통해 유상증자시 우리사주조합 배정물량에 대한 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 채무보증을 제공하였습니다. 자세한 사항은 주석 33에서 서술하고 있습니다.

36. 온실가스 배출권과 배출부채(1) 당분기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별 무상할당 배출권 수량의 추정치는 다음과 같습니다.

(단위 : tCO2-eq)

구 분	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년	합 계

무상할당배출권	34,493	34,493	34,493	34,171	34,171	171,821

(2) 당분기 및 전기 중 배출권 수량의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : tCO2-eq)

구 분	당분기	전기

기초 및 무상할당(*1)	34,493	37,806

전기이월	24,145	21,865

매입(매각)(*2)	-	(7,320)

정부제출(*2)	-	(28,206)

차입(이월)(*2)	-	(24,145)

합 계	58,638	-

(*1) 최초 무상할당 수량에서 추가 및 할당취소분 등을 고려한 수량입니다.(*2) 당분기말 현재 기준 추정치로, 정부의 인정결과에 따라 변경될 수 있습니다.(3) 무상할당배출권의 장부가액은"0"원이며, 당분기 및 전기 중 배출부채의 증감내역은 없습니다.(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.