HD현대 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

에이치디현대 주식회사(이하 "당사")는 투자사업 등을 주 사업목적으로 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여 HD한국조선해양 주식회사에서 인적분할되어 신규설립되었습니다. 당분기말 현재 당사의 본점소재지는 경기도 성남시이며, 당분기말 현재 주요 주주는 정몽준(26.60%), 국민연금(7.19%) 및 정기선(6.12%)등으로 구성되어 있습니다.

## 2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 35에 포함되어 있습니다.

## 3. 중요한 회계정책

분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.
다음 개정사항이 2025년부터 최초 적용되며, 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성하지 않습니다.
이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

## 4. 위험관리

당사의 위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

부채총계	3,015,899

자본총계	6,038,406

예금잔액(*1)	72,227

차입금(*2)	2,572,141

부채비율	0.4995

순차입금비율(*3)	0.4140

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

부채총계	3,139,680

자본총계	5,894,536

예금잔액(*1)	46,985

차입금(*2)	2,730,157

부채비율	0.5326

순차입금비율(*3)	0.4552

(*1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.(*2) 사채의 경우 사채액면가액에서 사채할인발행차금이 차감되어 있습니다.(*3) (차입금-예금)/자본 총계 입니다.

당분기와 전분기의 이자보상배율과 산출근거는 다음과 같습니다.

이자보상배율
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

영업이익(손실)	415,675

이자비용	96,126

이자보상배율	4.32

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

영업이익(손실)	331,005

이자비용	105,683

이자보상배율	3.13

## 5. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

정기예금	0

기타현금및현금성자산	72,225

현금및현금성자산 합계	72,225

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

정기예금	20,000

기타현금및현금성자산	26,983

현금및현금성자산 합계	46,983

## 6. 장ㆍ단기금융자산

당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

장단기금융자산의 상세내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

단기금융상품	0

단기당기손익-공정가치측정금융자산	0

유동 금융자산 합계	0

장기금융상품	2

장기당기손익-공정가치측정금융자산	66,782

비유동 금융자산 합계	66,784

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

단기금융상품	0

단기당기손익-공정가치측정금융자산	0

유동 금융자산 합계	0

장기금융상품	2

장기당기손익-공정가치측정금융자산	65,561

비유동 금융자산 합계	65,563

## 7. 사용이 제한된 금융상품

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 백만원)

당좌개설보증금

사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산	장기금융상품	2

전기말 (단위 : 백만원)

당좌개설보증금

사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산	장기금융상품	2

## 8. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

단기매출채권, 총액	807

대손충당금, 단기매출채권	0

단기매출채권 소계	807

단기미수금	17

단기미수수익	102

기타채권 소계	119

매출채권 및 기타유동채권 합계	926

장기보증금	53

장기기타채권 소계	53

장기매출채권 및 기타비유동채권 합계	53

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

단기매출채권, 총액	1,070

대손충당금, 단기매출채권	0

단기매출채권 소계	1,070

단기미수금	3

단기미수수익	126

기타채권 소계	129

매출채권 및 기타유동채권 합계	1,199

장기보증금	0

장기기타채권 소계	0

장기매출채권 및 기타비유동채권 합계	0

당분기말과 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

계약자산의 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

계약자산	177

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

계약자산	15

## 9. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산	11,998

기타유동자산	유동선급금	62

유동선급비용	11,935

선급법인세	1

기타비유동자산	1,298

기타비유동자산	장기선급비용	1,298

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산	7,427

기타유동자산	유동선급금	67

유동선급비용	6,391

선급법인세	969

기타비유동자산	1,342

기타비유동자산	장기선급비용	1,342

## 10. 종속기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 소유지분율이 50% 미만이나 주주총회 양상 및 주주구성 현황 등을 종합적으로 고려하여 판단한 결과 당사의 지분율(의결권 위임 포함)만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있을 것으로 판단하였습니다.(*2) 당사는 당분기 및 전기 중 ㈜아비커스에 각각 13,000백만원, 18,000백만원의 유상증자에 참여하였습니다.(*3) 전기 중 당사의 종속기업인 HD현대마린솔루션㈜는 유가증권시장에 상장하여 제3자 배정 유상증자를 실시하였으며, 임직원 주식선택권 행사를 통해 지분율이 55.32%로 변동되었습니다.(*4) 당분기 중 당사가 발행한 교환사채의 교환 청구에 따라 종속기업인 HD현대일렉트릭㈜의 지분율이 37.18%에서 36.40%로 변동되었습니다.(*5) 당분기 중 당사의 종속기업인 HD현대미래파트너스㈜는 경영 효율성 증대를 위하여 당사와 합병되어 소멸하였으며, HD현대미래파트너스㈜의 종속기업인 ㈜메디플러스솔루션이 당사의 종속기업으로 편입되었습니다.(*6) 당분기 중 당사가 케이디비인베스트먼트제이호 유한회사가 보유하고 있는 HD현대사이트솔루션㈜ 주식 전량을 취득함에 따라 지분율이 80.22%에서 100.00%로 변동되었습니다.

## 11. 관계기업투자

당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

## 12. 공동기업투자

당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(*) 당사는 당분기 및 전기 중 각각 2,000백만원, 2,000백만원을 추가 출자하였습니다.

## 13. 투자부동산

투자부동산의 상세내역
당분기말 (단위 : 백만원)

투자부동산

자산	건물	장부금액	총장부금액	384,289

감가상각누계액 및 상각누계액	(21,628)

장부금액 합계	362,661

구축물	장부금액	총장부금액	3,060

감가상각누계액 및 상각누계액	(20)

장부금액 합계	3,040

전기말 (단위 : 백만원)

투자부동산

자산	건물	장부금액	총장부금액	384,289

감가상각누계액 및 상각누계액	(15,864)

장부금액 합계	368,425

구축물	장부금액	총장부금액	3,006

감가상각누계액 및 상각누계액	(7)

장부금액 합계	2,999

투자부동산 합계에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

투자부동산 합계

투자부동산	총장부금액	387,349

감가상각누계액 및 상각누계액	(21,648)

투자부동산 합계	365,701

전기말 (단위 : 백만원)

투자부동산 합계

투자부동산	총장부금액	387,295

감가상각누계액 및 상각누계액	(15,871)

투자부동산 합계	371,424

투자부동산의 변동내역
당분기말 (단위 : 백만원)

건물 (*)	구축물	자산 합계

기초 투자부동산	368,425	2,999	371,424

취득, 투자부동산	0	54	54

감가상각비, 투자부동산	(5,764)	(13)	(5,777)

기말 투자부동산	362,661	3,040	365,701

전기말 (단위 : 백만원)

건물 (*)	구축물	자산 합계

기초 투자부동산	375,802	2,659	378,461

취득, 투자부동산	309	345	654

감가상각비, 투자부동산	(7,686)	(5)	(7,691)

기말 투자부동산	368,425	2,999	371,424

(*) 당분기말 현재 당사는 시설자금차입금 1,688억원(채권최고액 3,600억원)에 대해 한국산업은행 등에게 HD현대그룹 글로벌R 건물 전액을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17, 36참조).

## 14. 유형자산

유형자산의 상세내역
당분기말 (단위 : 백만원)

유형자산

유형자산	구축물	장부금액	총장부금액	5,521

감가상각누계액 및 상각누계액	(225)

장부금액 합계	5,296

공기구비품 [구성요소	장부금액	총장부금액	37,227

감가상각누계액 및 상각누계액	(18,751)

장부금액 합계	18,476

건설중인자산	장부금액	총장부금액	5,358

감가상각누계액 및 상각누계액	0

장부금액 합계	5,358

전기말 (단위 : 백만원)

유형자산

유형자산	구축물	장부금액	총장부금액	1,531

감가상각누계액 및 상각누계액	(51)

장부금액 합계	1,480

공기구비품 [구성요소	장부금액	총장부금액	37,178

감가상각누계액 및 상각누계액	(13,666)

장부금액 합계	23,512

건설중인자산	장부금액	총장부금액	1,656

감가상각누계액 및 상각누계액	0

장부금액 합계	1,656

유형자산 합계에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

유형자산 합계

유형자산	총장부금액	48,106

감가상각누계액 및 상각누계액	(18,976)

유형자산 합계	29,130

전기말 (단위 : 백만원)

유형자산 합계

유형자산	총장부금액	40,365

감가상각누계액 및 상각누계액	(13,717)

유형자산 합계	26,648

유형자산의 변동내역
당분기말 (단위 : 백만원)

구축물	공기구비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	1,480	23,512	1,656	26,648

취득, 유형자산	2,333	50	5,358	7,741

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	1,656	0	(1,656)	0

감가상각비, 유형자산	(173)	(5,086)	0	(5,259)

기말 유형자산	5,296	18,476	5,358	29,130

전기말 (단위 : 백만원)

구축물	공기구비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	0	29,578	569	30,147

취득, 유형자산	1,072	571	1,656	3,299

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	459	110	(569)	0

감가상각비, 유형자산	(51)	(6,747)	0	(6,798)

기말 유형자산	1,480	23,512	1,656	26,648

## 15. 사용권자산

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

사용권자산

자산	토지	장부금액	총장부금액	221,602

감가상각누계액 및 상각누계액	(21)

장부금액 합계	221,581

건물	장부금액	총장부금액	936

감가상각누계액 및 상각누계액	(44)

장부금액 합계	892

차량운반구	장부금액	총장부금액	62

감가상각누계액 및 상각누계액	(29)

장부금액 합계	33

공기구비품	장부금액	총장부금액	26

감가상각누계액 및 상각누계액	(11)

장부금액 합계	15

전기말 (단위 : 백만원)

사용권자산

자산	토지	장부금액	총장부금액	220,866

감가상각누계액 및 상각누계액	0

장부금액 합계	220,866

건물	장부금액	총장부금액	386

감가상각누계액 및 상각누계액	(14)

장부금액 합계	372

차량운반구	장부금액	총장부금액	62

감가상각누계액 및 상각누계액	(13)

장부금액 합계	49

공기구비품	장부금액	총장부금액	26

감가상각누계액 및 상각누계액	(7)

장부금액 합계	19

사용권자산 합계에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

사용권자산 합계

자산	총장부금액	222,626

감가상각누계액 및 상각누계액	(105)

자산 합계	222,521

전기말 (단위 : 백만원)

사용권자산 합계

자산	총장부금액	221,340

감가상각누계액 및 상각누계액	(34)

자산 합계	221,306

사용권자산의 변동내역 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

토지	건물	차량운반구	공기구비품	자산 합계

기초 사용권자산	220,866	372	49	19	221,306

신규/조정	736	550	0	0	1,286

사용권자산감가상각비	(21)	(30)	(16)	(4)	(71)

기말 사용권자산	221,581	892	33	15	222,521

전기말 (단위 : 백만원)

토지	건물	차량운반구	공기구비품	자산 합계

기초 사용권자산	208,518	0	19	24	208,561

신규/조정	12,348	386	39	0	12,773

사용권자산감가상각비	0	(14)	(9)	(5)	(28)

기말 사용권자산	220,866	372	49	19	221,306

## 16. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

무형자산

영업권 이외의 무형자산	상표권	장부금액	총장부금액	28,038

감가상각누계액 및 상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	28,038

전기말 (단위 : 백만원)

무형자산

영업권 이외의 무형자산	상표권	장부금액	총장부금액	28,038

감가상각누계액 및 상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	28,038

당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 없습니다.

## 17. 장ㆍ단기금융부채

장단기금융부채의 상세내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 차입금	765,000

유동성사채	191,000

유동 사채할인발행차금	(144)

유동성교환사채	156,000

유동성교환권조정	(43,226)

유동 당기손익인식금융부채	111,748

유동 금융부채 합계	1,180,378

비유동 차입금	423,750

비유동 사채	1,083,000

비유동 사채할인발행차금	(3,239)

비유동 금융부채 합계	1,503,511

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 차입금	815,000

유동성사채	266,000

유동 사채할인발행차금	(116)

유동성교환사채	260,000

유동성교환권조정	(82,815)

유동 당기손익인식금융부채	80,920

유동 금융부채 합계	1,338,989

비유동 차입금	800,000

비유동 사채	674,000

비유동 사채할인발행차금	(1,912)

비유동 금융부채 합계	1,472,088

단기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

원화일반대출

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

차입처

차입금, 이자율

유동 차입금	0	0

유동성장기차입금	765,000	765,000

합계	765,000	765,000

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금

원화일반대출

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

차입처	한국산업은행

차입금, 이자율	0.0434

유동 차입금	50,000	50,000

유동성장기차입금	765,000	765,000

합계	815,000	815,000

장기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

원화일반대출 (*)

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

차입처	한국산업은행 외

차입금, 이자율	0.0305	0.0483

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)	1,188,750	1,188,750

유동성장기차입금	(765,000)	(765,000)

합계	423,750	423,750

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장기 차입금

원화일반대출 (*)

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

차입처	한국산업은행 외

차입금, 이자율	0.0275	0.0613

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)	1,565,000	1,565,000

유동성장기차입금	(765,000)	(765,000)

합계	800,000	800,000

(*) 당분기말 현재 당사는 시설자금차입금 1,688억원(채권최고액 3,600억원)에 대해 한국산업은행 등에게 HD현대그룹 글로벌R 건물 전액을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13, 36참조).

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

회사채	교환사채 (*1)

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 만기	2026-02-23	2032-07-16	2029-11-11

사채, 이자율	0.02950	0.05210	0.00000

명목금액	1,274,000	156,000	1,430,000

보증여부	무보증사채

사채할인발행차금	(3,383)

교환권조정	(43,226)

유동성사채	(347,000)

유동성사채할인발행차금 및 교환권조정	43,370

합계	1,079,761

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

회사채	교환사채 (*1)

범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 만기	2026-02-23	2029-02-28	2029-11-11

사채, 이자율	0.03369	0.05214	0.00000

명목금액	940,000	260,000	1,200,000

보증여부	무보증사채

사채할인발행차금	(2,028)

교환권조정	(82,815)

유동성사채	(526,000)

유동성사채할인발행차금 및 교환권조정	82,931

합계	672,088

(*1) 당분기말 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

교환사채의 상세내역
(단위 : 백만원)

금융부채, 분류

교환사채 (*1)

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

종목	무보증 사모 교환사채

발행일/결의일	2024-11-11

만기일	2029-11-11

액면이자율	0.000

교환대상 주식	에이치디현대일렉트릭 주식회사 기명식 보통주

교환 청구기간	2024-11-12	2029-10-11

교환가격(원/주)	369,531

발행금액1(백만원)	265,000

조기상환권 조항	동 교환사채의 보유자는 발행일로부터 24개월(2026년 11월 11일)이 되는 날 및 이후매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원래의 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 않습니다.

만기상환방법	본 사채의 만기일인 2029년 11월 11일에 일시 상환합니다.

행사가격 산정	동 교환사채를 소유한 자가 교환청구를 하기 전에 대상회사가 시가를 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 주식연계사채(전환사채, 신주인수권부사채 등)를 발행하는 경우에는 교환가격이 조정됩니다.

교환권 행사	당분기말 현재 동 교환사채 중 109,000백만원이 교환권 행사에 따라 교환되었으며, 교환권 행사로 처분된 주식수는 294,959주입니다.

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 백만원)

차입금및사채, 할인되지 않은 현금흐름

은행차입금, 미할인현금흐름	사채, 미할인현금흐름	합계

합계 구간	1년 이내	765,000	347,000	1,112,000

1년 초과 5년 이내	423,750	1,083,000	1,506,750

합계 구간 합계	1,188,750	1,430,000	2,618,750

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

재무활동에서 생기는 부채

부채	재무활동에서 생기는 부채의 위험을 회피하기 위한 자산

차입금	사채	리스 부채	합계, 부채	이자율스왑-자산(부채)	통화스왑-자산(부채)	합계, 자산(부채)

재무활동에서 생기는 기초 부채	1,615,000	1,115,157	236,342	2,966,499	0	0	0

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	360,000	597,692	0	957,692	0	0	0

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 감소	(786,396)	(266,000)	(127)	(1,052,523)	0	0	0

비현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

비현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0

사채할인발행차금상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	9,831	0	9,831	0	0	0

새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	0	6,996	6,996	0	0	0

공정가치변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	146	(73,289)	0	(73,143)	0	0	0

재무활동에서 생기는 기말 부채	1,188,750	1,383,391	243,211	2,815,352	0	0	0

전분기 (단위 : 백만원)

재무활동에서 생기는 부채

부채	재무활동에서 생기는 부채의 위험을 회피하기 위한 자산

차입금	사채	리스 부채	합계, 부채	이자율스왑-자산(부채)	통화스왑-자산(부채)	합계, 자산(부채)

재무활동에서 생기는 기초 부채	1,997,091	811,678	220,951	3,029,720	379	3,063	3,442

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	440,000	199,232	0	639,232	0	0	0

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 감소	(526,331)	(200,000)	(26)	(726,357)	0	0	0

비현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

비현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	1,235	0	0	1,235	0	0	0

사채할인발행차금상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	820	0	820	0	0	0

새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	0	5,500	5,500	0	0	0

공정가치변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	0	(379)	823	444

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	81	0	0	81	0	0	0

재무활동에서 생기는 기말 부채	1,912,076	811,730	226,425	2,950,231	0	3,886	3,886

## 18. 매입채무및기타채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	20,818

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	6,853

단기미지급금	1,816

유동으로 분류되는 미지급비용	11,293

유동 미지급 배당금	156

단기예수보증금	700

장기매입채무 및 기타비유동채무	33,818

장기매입채무 및 기타비유동채무	비유동매입채무	0

장기미지급금	0

비유동으로 분류되는 미지급비용	731

장기예수보증금	33,087

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	25,860

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	12,817

단기미지급금	1,248

유동으로 분류되는 미지급비용	11,655

유동 미지급 배당금	140

단기예수보증금	0

장기매입채무 및 기타비유동채무	31,894

장기매입채무 및 기타비유동채무	비유동매입채무	0

장기미지급금	0

비유동으로 분류되는 미지급비용	477

장기예수보증금	31,417

## 19. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

기타 유동부채	기타 비유동 부채

단기선수수익	장기선수수익

장부금액	공시금액	1,208	359

전기말 (단위 : 백만원)

기타 유동부채	기타 비유동 부채

단기선수수익	장기선수수익

장부금액	공시금액	1,814	1,828

## 20. 종업원급여

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	16,468

사외적립자산, 공정가치	(5,858)

순확정급여부채	10,610

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	16,036

사외적립자산, 공정가치	(5,744)

순확정급여부채	10,292

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

확정급여제도

사외적립자산

퇴직연금 (*)

사외적립자산	5,858

전기말 (단위 : 백만원)

확정급여제도

사외적립자산

퇴직연금 (*)

사외적립자산	5,744

(*) 당분기말 현재 퇴직연금은 전액 원리금보장형 상품에 투자되어 있습니다.

당기손익으로 인식된 비용
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	297	892

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	당기근무원가, 확정급여제도	323	970

이자비용, 확정급여제도	31	95

이자수익, 확정급여제도	(57)	(173)

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	1,016	3,047

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	당기근무원가, 확정급여제도	1,056	3,169

이자비용, 확정급여제도	27	82

이자수익, 확정급여제도	(67)	(204)

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	16,036	(5,744)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	970

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	95	(173)

제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산)	0

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(59)	59

관계사전출입	(574)	0

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	0

기말 순확정급여부채(자산)	16,468	(5,858)

전기말 (단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	10,702	(5,914)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	4,822

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	110	(272)

제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산)	0

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(428)	427

관계사전출입	(48)	0

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	15

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	755

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	123

기말 순확정급여부채(자산)	16,036	(5,744)

당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 기금에 손실이 발생할 경우 이를 보전하는 정책을 취하고 있습니다.

## 21. 리스부채

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 리스부채	236,342

신규/조정	1,287

리스부채의 지급	(127)

리스부채에 대한 이자비용	5,709

기말 리스부채	243,211

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 리스부채	220,951

신규/조정	12,773

리스부채의 지급	(4,202)

리스부채에 대한 이자비용	6,820

기말 리스부채	236,342

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채	2,664

비유동 리스부채	240,547

리스부채 합계	243,211

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채	2,499

비유동 리스부채	233,843

리스부채 합계	236,342

리스부채의 만기분석 공시
(단위 : 백만원)

1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년초과	합계 구간 합계

계약상 현금흐름	2,679	5,332	355,685	363,696

리스부채	243,211

리스 관련 손익 등에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	71

리스부채에 대한 이자비용	5,709

단기리스료(*)	1

소액 기초자산 리스료(*)	365

리스비용 합계	6,146

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	19

리스부채에 대한 이자비용	5,114

단기리스료(*)	0

소액 기초자산 리스료(*)	352

리스비용 합계	5,485

(*) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 금액입니다.

리스와 관련하여 인식한 현금유출에 대한 공시
(단위 : 백만원)

공시금액

리스와 관련한 총 현금유출	493

## 22. 파생상품

파생상품의 미결제약정 내역

파생상품 목적의 지정

매매 목적

파생상품 유형

교환권 (*1)

매도통화 KRW, 매입통화 KRW

파생상품 계약금액(단위:백만원)	156,000

평균만기일자, 파생상품	(*2)

계약건수, 파생상품(단위: 건)	1

(*1) 당사는 교환사채에 포함된 교환권을 파생상품 부채로 인식하였습니다.(*2) 동 교환권의 만기일자는 발행일(2024-11-11)로부터 5년입니다.

금융상품에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 백만원)

유동파생상품자산	비유동파생상품자산	유동파생상품부채	비유동파생상품부채	유동 당기손익인식금융자산	비유동당기손익인식금융자산	유동 당기손익인식금융부채	비유동 당기손익인식금융부채

파생상품 목적의 지정	매매 목적	파생상품 유형	교환권대가	0	0	0	0	0	0	111,748	0

파생상품 유형 합계	0	0	0	0	0	0	111,748	0

파생상품관련 손익 내역
(단위 : 백만원)

수익(매출액)	금융수익	금융원가	영업외수익	영업외비용	세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피

파생상품 목적의 지정	매매 목적	매수청구권(풋옵션)	0	279	0	0	0	0

교환권대가	0	32,257	63,364	0	0	0

파생상품 목적의 지정 합계	0	32,536	63,364	0	0	0

## 23. 자본금과 자본잉여금

주식의 분류에 대한 공시

보통주

수권주식수(단위:주)	800,000,000

총 발행주식수(단위:주)	78,993,085

주당 액면가액(단위: 원)	1,000

자본잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

자본잉여금

자본	자본잉여금	주식발행초과금	3,090,454

기타자본구성요소	(8,359)

자본 합계	3,082,095

전기말 (단위 : 백만원)

자본잉여금

자본	자본잉여금	주식발행초과금	3,090,454

기타자본구성요소	(177)

자본 합계	3,090,277

## 24. 자본조정

당분기말과 전기말 현재 자본조정은 자기주식으로 구성되어 있으며, 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

자기주식수의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

자기주식 수	자기주식	공정가치

장부금액	공시금액	8,324,655	489,547	1,293,651

전기말 (단위 : 백만원)

자기주식 수	자기주식	공정가치

장부금액	공시금액	8,324,655	489,547	659,313

## 25. 기타포괄손익누계액

기타포괄손익누계액의 항목별 분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타포괄손익누계액

기타포괄손익누계액	파생상품평가손익	0

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

기타포괄손익누계액

기타포괄손익누계액	파생상품평가손익	0

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

현금흐름위험회피의 세전차익(차손)	기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세	현금흐름위험회피의 세후차익(차손)

장부금액	공시금액	0	0	0

전분기 (단위 : 백만원)

현금흐름위험회피의 세전차익(차손)	기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세	현금흐름위험회피의 세후차익(차손)

장부금액	공시금액	(791)	0	(791)

## 26. 이익잉여금

이익잉여금 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금(결손금)	3,364,424

이익잉여금(결손금)	임의적립금	219,186

이익준비금(*)	40,717

미처분이익잉여금	3,104,521

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금(결손금)	3,212,372

이익잉여금(결손금)	임의적립금	219,186

이익준비금(*)	40,717

미처분이익잉여금	2,952,469

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%를 이익준비금으로 적립하였습니다. 동이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

## 27. 수익

수익의 원천에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	11,597	34,432

배당수익	121,842	389,427

임대수익	18,087	54,170

수익(매출액)	151,526	478,029

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	11,424	32,544

배당수익	55,503	310,190

임대수익	17,396	51,672

수익(매출액)	84,323	394,406

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

3개월	누적

지역	대한민국	11,142	32,985

북미	118	311

아시아	266	956

유럽	26	41

기타 국가	45	139

지역 합계	11,597	34,432

전분기 (단위 : 백만원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

3개월	누적

지역	대한민국	11,005	31,500

북미	93	255

아시아	254	597

유럽	23	61

기타 국가	49	131

지역 합계	11,424	32,544

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시_수익의 인식시기
당분기 (단위 : 백만원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

3개월	누적

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	0	0

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	11,597	34,432

재화나 용역의 이전 시기 합계	11,597	34,432

전분기 (단위 : 백만원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

3개월	누적

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 이전하는 재화나 서비스	0	0

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	11,424	32,544

재화나 용역의 이전 시기 합계	11,424	32,544

계약잔액의 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

유동매출채권	807

유동계약자산	177

유동계약부채(*)	1,419

비유동매출채권	0

비유동계약자산	0

비유동계약부채(*)	18,851

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

유동매출채권	1,070

유동계약자산	15

유동계약부채(*)	1,291

비유동매출채권	0

비유동계약자산	0

비유동계약부채(*)	19,282

(*) 전기말 인식된 계약부채 20,573백만원 중 520백만원은 당기에 수익으로 인식하였습니다.

계약부채에 대해 인식한 수익
(단위 : 백만원)

공시금액

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	520

## 28. 판매비와관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비와관리비	5,387	15,288

판매비와관리비	급여, 판관비	1,527	4,680

상여, 판관비	789	2,389

퇴직급여, 판관비	250	755

복리후생비, 판관비	329	1,050

감가상각비, 판관비	18	48

광고선전비, 판관비	0	6

보험료, 판관비	0	1

사무용품비, 판관비	0	8

소모품비, 판관비	3	5

여비교통비, 판관비	67	497

전산비, 판관비	1	31

접대비, 판관비	182	581

세금과공과, 판관비	11	46

지급수수료, 판관비	1,615	4,272

차량유지비, 판관비	27	81

회비, 판관비	535	717

기타판매비와관리비	33	121

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

판매비와관리비	5,243	16,128

판매비와관리비	급여, 판관비	1,443	4,629

상여, 판관비	429	1,659

퇴직급여, 판관비	972	2,939

복리후생비, 판관비	310	999

감가상각비, 판관비	11	41

광고선전비, 판관비	0	4

보험료, 판관비	1	2

사무용품비, 판관비	0	8

소모품비, 판관비	3	9

여비교통비, 판관비	165	689

전산비, 판관비	0	28

접대비, 판관비	237	705

세금과공과, 판관비	12	41

지급수수료, 판관비	1,299	3,745

차량유지비, 판관비	24	84

회비, 판관비	476	495

기타판매비와관리비	(139)	51

## 29. 성격별 비용

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

감가상각비	3,690	11,036

감가상각비, 사용권자산	27	71

종업원급여비용	3,070	9,563

지급수수료	5,384	14,290

광고선전비	3,903	12,926

외주용역비	2,309	5,953

기타 비용	3,854	8,515

성격별 비용 합계(*)	22,237	62,354

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

감가상각비	3,637	10,852

감가상각비, 사용권자산	8	19

종업원급여비용	3,537	10,939

지급수수료	1,635	4,895

광고선전비	8,035	21,744

외주용역비	2,127	6,293

기타 비용	3,771	8,659

성격별 비용 합계(*)	22,750	63,401

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

## 30. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	11,556	36,089

금융수익	이자수익(금융수익)	1,050	2,316

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	139	1,222

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익	10,359	32,536

외화환산이익(금융수익)	2	2

외환차익(금융수익)	6	13

파생상품평가이익(금융수익)	0	0

금융원가	50,347	159,655

금융원가	이자비용(금융원가)	30,307	96,126

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	19,899	63,364

외화환산손실(금융원가)	(6)	12

외환차손(금융원가)	1	7

차입금(사채)상환손실	146	146

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	2,898	49,432

금융수익	이자수익(금융수익)	210	3,733

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	3,030	9,351

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익	0	35,097

외화환산이익(금융수익)	(4)	7

외환차익(금융수익)	0	10

파생상품평가이익(금융수익)	(338)	1,234

금융원가	34,343	107,033

금융원가	이자비용(금융원가)	34,670	105,683

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	0	0

외화환산손실(금융원가)	(333)	1,241

외환차손(금융원가)	6	28

차입금(사채)상환손실	0	81

## 31. 기타영업외수익과 기타영업외비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	19,180	60,792

기타이익	잡이익	37	57

종속기업투자주식처분이익	19,143	60,735

기타손실	388	1,944

기타손실	지급수수료	368	387

기부금	16	1,551

기타	4	6

전분기 (단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타이익	0	30

기타이익	잡이익	0	30

종속기업투자주식처분이익	0	0

기타손실	57	1,668

기타손실	지급수수료	9	54

기부금	48	1,613

기타	0	1

## 32. 법인세비용

평균유효세율과 적용세율간의 조정
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

법인세비용	8,100

평균유효세율	0.0231

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

법인세비용	76

평균유효세율	0.0003

당사는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 필라 2 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다.글로벌 최저한세 관련 법률에 따라 지배기업은 15% 미만의 유효세율로 과세된 종속기업의 이익에 대한 추가세액을 대한민국에 납부해야 합니다. 당사의 당분기 법인세비용에는 필라 2 법인세와 관련되는 당기법인세비용이 포함되어 있지 않습니다. 추정 연간 실효세율은 종속기업이 제공받는 세제 혜택, 후속 기간에 발생하는 법률에서요구하는 글로벌최저한세소득의 계산을 위한 회계상 순손익에 대한 조정사항 등 다양한 요인들로 인하여 변경될 수 있습니다. 이에 따라 필라 2 법인세와 관련되는 당기법인세비용은 추정 불확실성에 노출되어 있습니다.

## 33. 주당이익

주당이익
당분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

분기순이익	106,633,090,329	342,857,114,430

가중평균유통보통주식수(단위:주)(*)	70,668,430	70,668,430

기본주당이익(손실)	1,509	4,852

전분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

분기순이익	30,008,061,666	271,689,963,761

가중평균유통보통주식수(단위:주)(*)	70,668,430	70,668,430

기본주당이익(손실)	425	3,845

가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식
당분기

주식

보통주

3개월	누적

유통주식수의 기초수량	70,668,430	70,668,430

가중치	92일/92일	273일/273일

가중평균유통보통주식수	70,668,430	70,668,430

전분기

주식

보통주

3개월	누적

유통주식수의 기초수량	70,668,430	70,668,430

가중치	92일/92일	274일/274일

가중평균유통보통주식수	70,668,430	70,668,430

당분기와 전분기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 아니합니다.

## 34. 현금흐름표

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

분기순이익	342,857

조정항목	(321,670)

조정항목	퇴직급여 조정	892

감가상각비에 대한 조정	11,107

금융수익에 대한 조정	(36,076)

금융원가의 조정	159,648

배당수익(매출액)에 대한 조정	(389,427)

영업외수익 조정	(60,735)

법인세비용 조정	8,100

매출채권의 감소(증가)	255

계약자산의 감소(증가)	(162)

기타채권의 감소(증가)	(64)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(6,893)

매입채무의 증가(감소)	(6,285)

기타채무의 증가(감소)	(1)

계약부채의 증가(감소)	(807)

기타유동부채의 증가(감소)	(2,074)

기타비유동부채의 증가(감소)	1,426

퇴직금의지급	(59)

퇴직금의 전입(전출)	(574)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	59

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

분기순이익	271,690

조정항목	(248,970)

조정항목	퇴직급여 조정	3,047

감가상각비에 대한 조정	10,872

금융수익에 대한 조정	(49,422)

금융원가의 조정	107,005

배당수익(매출액)에 대한 조정	(310,190)

영업외수익 조정	0

법인세비용 조정	76

매출채권의 감소(증가)	2,417

계약자산의 감소(증가)	0

기타채권의 감소(증가)	270

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(283)

매입채무의 증가(감소)	(11,881)

기타채무의 증가(감소)	1,065

계약부채의 증가(감소)	(821)

기타유동부채의 증가(감소)	(739)

기타비유동부채의 증가(감소)	(310)

퇴직금의지급	(331)

퇴직금의 전입(전출)	(76)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	331

현금유출입이 없는 중요한 거래내역
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

장기차입금의 유동성 대체	706,250

사채의 유동성 대체	191,000

교환사채의 행사	104,000

건설중인자산의 본계정대체	1,656

유형자산 및 투자부동산 취득 관련 부채의 변동	321

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

장기차입금의 유동성 대체	696,250

사채의 유동성 대체	266,000

교환사채의 행사	0

건설중인자산의 본계정대체	569

유형자산 및 투자부동산 취득 관련 부채의 변동	17,393

## 35. 금융상품

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

금융상품	현금및현금성자산	매출채권및기타채권	계약자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

현금흐름위험회피	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타	현금흐름위험회피	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타	현금흐름위험회피	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타	현금흐름위험회피	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타

금융자산	0	66,782	2	0	66,784	0	0	72,225	0	72,225	0	0	980	0	980	0	0	177	0	177	140,166

금융자산, 공정가치	66,782	0	0	0	66,782

전기말 (단위 : 백만원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

금융상품	현금및현금성자산	매출채권및기타채권	계약자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

현금흐름위험회피	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타	현금흐름위험회피	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타	현금흐름위험회피	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타	현금흐름위험회피	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타

금융자산	0	65,561	2	0	65,563	0	0	46,983	0	46,983	0	0	1,199	0	1,199	0	0	15	0	15	113,760

금융자산, 공정가치	65,561	0	0	0	65,561

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

금융부채	차입금 및 사채	매입채무및기타채무	리스 부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

현금흐름위험회피	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타	현금흐름위험회피	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타	현금흐름위험회피	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타	현금흐름위험회피	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타

금융부채	0	111,748	0	0	111,748	0	0	2,572,141	0	2,572,141	0	0	54,637	0	54,637	0	0	0	243,211	243,211	2,981,737

금융부채, 공정가치	111,748	0	0	0	111,748

전기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

금융부채	차입금 및 사채	매입채무및기타채무	리스 부채

금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계	금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

현금흐름위험회피	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타	현금흐름위험회피	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타	현금흐름위험회피	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타	현금흐름위험회피	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타

금융부채	0	80,920	0	0	80,920	0	0	2,730,157	0	2,730,157	0	0	57,754	0	57,754	0	0	0	236,342	236,342	3,105,173

금융부채, 공정가치	80,920	0	0	0	80,920

공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준 1 - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 - 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 - 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	0	111,748	111,748

전기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	0	80,920	80,920

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외합니다.

공정가치로 측정되는 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 부채의 변동내용
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 분류

당기손익인식금융부채

기초 당기손익인식금융부채	80,920

취득, 당기손익인식측정금융부채	0

처분, 당기손익인식측정금융부채	(32,536)

평가, 당기손익인식측정금융부채	63,364

기말 당기손익인식금융부채	111,748

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 분류

당기손익인식금융부채

기초 당기손익인식금융부채	44,262

취득, 당기손익인식측정금융부채	85,989

처분, 당기손익인식측정금융부채	(44,181)

평가, 당기손익인식측정금융부채	(5,150)

기말 당기손익인식금융부채	80,920

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

부채	111,748

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	이항모형

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채	가중평균자본비용, 영구성장률, 무위험이자율, 위험이자율

전기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

부채

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

부채	80,920

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	이항모형

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채	가중평균자본비용, 영구성장률, 무위험이자율, 위험이자율

## 36. 우발부채와 약정사항

기타우발부채 및 약정에 대한 공시

우발부채 및 약정사항1	우발부채 및 약정사항2

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사인 HD한국조선해양㈜와 분할신설회사(HD현대일렉트릭㈜, HD현대건설기계㈜, 에이치디현대㈜)는 분할 전 HD한국조선해양㈜의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.	상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사(에이치디현대㈜)와 분할신설회사(HD현대로보틱스㈜)는 분할 전 에이치디현대㈜의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

약정에 대한 공시
(단위 : 백만원)

대출약정

약정에 대한 설명	당분기말 현재 당사는 한국산업은행 등과 총 한도액 1,326,750백만원의 일반대출약정을 체결하고 있습니다.

약정처	한국산업은행 등

약정 금액	1,326,750

지급보증에 대한 공시
(단위 : 백만원)

제공받은 지급보증

지급보증에 대한 비고(설명)	당분기말 현재 당사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 746백만원을 한도로 보증을 제공받고 있습니다.

보증처	서울보증보험

보증종류	이행보증 등

보증한도	746

타인에게 제공한 담보 공시
(단위 : 백만원)

보증 관련 우발부채

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당분기말 현재 당사는 시설자금차입금 1,688억원(채권최고액 3,600억원)에 대해 한국산업은행 등에게 HD현대그룹 글로벌R 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

담보부 금융기관 차입금(사채 제외)	168,800

담보로 제공된 유형자산	360,000

## 37. 주요 소송사건

당분기말 현재 당사가 피소된 소송으로 계류된 내용은 없습니다.

## 38. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 전기 중 사명이 변경되었습니다.(*2) 전기 중 신규 설립 또는 투자되었습니다.(*3) 전기 중 종속기업에 편입되었습니다.(*4) 당분기 중 신규 설립 또는 투자되었습니다.(*5) 당분기 중 사명이 변경되었습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

기타매출, 특수관계자거래	배당금수익, 특수관계자거래	기타매입, 특수관계자거래

전체 특수관계자	종속기업	HD현대중공업㈜	12,530	0	508

HD현대로보틱스㈜	2,485	0	38

HD현대일렉트릭㈜	6,377	81,848	84

HD현대건설기계㈜	3,466	0	80

HD한국조선해양㈜	11,255	205,899	15,532

HD현대인프라코어㈜	7,252	0	113

HD현대삼호㈜	5,484	0	44

HD현대미포㈜	4,569	0	17

HD현대마린엔진㈜	211	0	0

HD현대크랭크샤프트㈜	14	0	0

HD하이드로젠㈜	212	0	3

HD현대오일뱅크㈜	11,612	0	59

HD현대쉘베이스오일㈜	313	0	2