HD현대 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 등의 재작성 등 유의 사항

1. (연결)재무제표를 재작성한 경 우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 1) 2017년 말 재작성 연결실체는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결범위 수정으로 인하여 2017년 12월 31일로 종료되는 9개월 보고 기간의 연결재무제표를 재작성하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 현대중공업지주㈜(이하 "당사")의 종속기업인 현대오일뱅크㈜는 2012년 4월 12일 The Shell Petroleum Company Limited(이하 "Shell")와 함께 합작하여 윤활기유의 제조 및 판매를 주사업목적으로 하는 현대쉘베이스오일㈜을 설립하였습니다. 현대쉘베이스오일㈜의 지분은 현대오일뱅크㈜가 60%, Shell이 40%를 보유하고 있으며, 이사회는 현대오일뱅크㈜측 3인, Shell 측 2인으로 구성되어 있습니다. 현대쉘베이스오일㈜은 현대오일뱅크㈜로부터 원재료를 100% 공급받아 이를 가공하여 윤활기유를 생산하고, 이를 회사, Shell 및기타거래처에 판매하고 있습니다. 또한 부산물은 현대오일뱅크㈜에 100% 판매하고 있으며, 공장운영 전부 및 일반관리 업무 일부에 대해 현대오일뱅크㈜가 용역을 제공하고 있습니다.현대오일뱅크㈜는 2012년 현대쉘베이스오일㈜ 설립 시부터 지분율(60%) 및 원재료 공급 및 생산, 운영 활동에 대한 지배력에 근거하여 현대쉘베이스오일㈜을 종속기업으로 분류하여 연결재무제표를 작성하였으며, 당사도 2018년 1분기 및 2017년 당사의 종속기업 현대오일뱅크㈜에 대한 지배력을 근거로 현대쉘베이스 오일㈜을 종속기업으로 분류하여 연결재무제표를 작성하였습니다.이후 기업공개 추진에 따라 회계처리 내역 전반을 검토하는 과정에서 현대오일뱅크㈜의 지분율이 60%임에도 불구하고, 현대쉘베이스오일㈜의 경영과 관련된 의사결정요건 중 파트너사인 Shell의 공동 의사결정 사항이 중요한 것으로 판단하여 현대쉘베이스오일(주)을 공동기업으로 분류하여 연결재무제표를 수정하기로 하였습니다. ※ 재무제표에 미치는 영향에 대해서는 2018년 7월 10일에 공시된 사업보고서(2017.12)를 참조하시기 바랍니다. 2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 ·분할에 관한 사항 1) 인적분할에 관한 사항

(1) 일자 : 2017년 04월 01일 (분할기일)(2) 분할 개요

구 분	분할되는 회사 (존속회사)	인적분할 회사

회사명	한국조선해양㈜
(구, 현대중공업㈜)	현대일렉트릭앤에너지시스템㈜	현대건설기계㈜	현대중공업지주㈜(구, 현대로보틱스㈜)

사업부문	조선/특수선/해양플랜트/엔진 등	전기전자	건설장비	로봇/투자

소재지	울산광역시 동구 방어진순환도로 1000	서울특별시 종로구 율곡로75	서울특별시 종로구 율곡로75	대구광역시 달성군 유가읍 테크노순환로3길50

대표이사	권오갑, 강환구	주영걸	공기영	윤중근

※ 보고서 제출일 현재 한국조선해양㈜의 대표이사는 권오갑 이사, 가삼현 이사이며, 현대중공업지주 ㈜ 의 대표이사는 권오갑 이사 , 현대일렉트릭앤에너지시스템 ㈜ 의 대표이사는 조석 이사 입니다. (3) 분할내용① 분할의 배경당사는 2017년 2월 27일자 임시주주총회에서 전기전자 사업부문, 건설장비 사업부문및 로봇/투자 사업부문을 분리하고, 각 사업부문별 독립적으로 고유사업에 전념토록 하여, 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업영역에 사업부문의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산, 각 부문별 지속성장을 위한 전문성 및 각 사업의 고도화를 추구하기 위해 인적분할을 결의하였습니다.② 법적형태당해 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의11에서 규정하는 인적분할방식에 해당합니다. ※ 종속기업의 주요한 사업결합 및 영업양수도 등의 내용은 연결재무제표의 사업결합 주석 등을 참조하시기 바랍니다.

2) 물적분할에 관한 사항

(1) 일자 : 2020년 5월 1일 (분할기일)(2) 분할 개요

구 분	분할되는 회사 (존속회사)	물적분할 회사

회사명	현대중공업지주㈜	현대로보틱스㈜

사업부문	투자	로봇

소재지	서울특별시 종로구 율곡로75	대구광역시 달성군 유가읍 테크노순환로3길50

대표이사	권오갑	서유성

(3) 분할내용① 분할의 배경 당사는 2020년 5월 1일자 이사회에서 로봇 사업을 분리하여 현대로보틱스㈜를 설립하였습니다. 이는 현대중공업지주㈜의 경우 순수지주회사로서 투자 및 계열사 관리에 전문성을 강화하기 위함이고, 현대로보틱스 ㈜ 의 경우 독립적으로 로봇사업 경쟁력을 강화하기 위함입니다. ② 법적형태당해 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12에서 규정하는 물적분할방식에 해당합니다. ※ 종속기업의 주요한 사업결합 및 영업양수도 등의 내용은 연결재무제표의 사업결합 주석 등을 참조하시기 바랍니다.

3. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 1) 자산유동화는 해당사항 없으며 2) 우발채무관련 사항은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2. 우발채무 등' 참조

4. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

ㆍ해당사항 없음나. 대손충당금의 설정현황(연결기준)

1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(기준일 : 2020년 9월 30일) (단위 : 백만원)

구 분	계 정 과 목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제 4 기3분기	매출채권	2,007,159	(256,285)	12.8%

계약자산	297,246	(30,422)	10.2%

미수금	472,263	(66,327)	14.0%

미수수익	3,524	(51)	1.4%

대여금	74,191	(8,572)	11.6%

보증금	196,512	-	0.0%

금융리스 채권	402,136	(2,424)	0.6%

제 3 기	매출채권	2,393,896	(243,986)	10.2%

계약자산	315,126	(26,410)	8.4%

미수금	503,078	(68,846)	13.7%

미수수익	3,501	(51)	1.5%

대여금	93,694	(12,225)	13.0%

보증금	90,077	-	0.0%

금융리스 채권	320,998	(342)	0.1%

제 2 기	매출채권	2,564,042	(280,400)	10.9%

계약자산	178,853	(8,274)	4.6%

미수금	497,370	(52,728)	10.6%

미수수익	8,755	-	0.0%

대여금	72,656	(350)	0.5%

보증금	73,832	-	0.0%

금융리스 채권	124,110	(547)	0.4%

2) 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2020년 9월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	제 4 기 3분기	제 3 기	제 2 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	351,860	342,299	101,142

2. 순대손처리액	1,149	(32,545)	252,996

3. 대손상각비 계상(환입)액	11,072	42,106	(11,839)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	364,081	351,860	342,299

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 금융자산의 손상2018년 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실’모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 수 있습니다.

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 - 금융자산의 연체일수가 유의적으로 증가하는 경우 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산 및 계약자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 직접 차감하지 아니하고 별도 표시합니다. 계약자산을 포함한 매출채권및기타채권과관련된 손상손실은 중요성을 고려하여 포괄손익계산서에서 별도로 표시하지 않고 기업회계기준서 제1039호하에서의 표시와 유사하게 '판매비와관리비' 또는 '기타영업외비용'에 표시하였습니다. 기타 금융자산에 대한 손상손실은 중요성을 고려하여 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않고 기업회계기준서 제1039호하에서의 표시와 유사하게 '금융비용'에 표시하였습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지에 대해 개별적으로 평가하고, 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 만기가 된 금액에 대한 연결실체의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

4 ) 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일 : 2020년 9월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권 및 미수금	2,033,513	54,444	109,074	282,391	2,479,422

구성비율	82.0%	2.2%	4.4%	11.4%	100.0%

※ 6월 이하 매출채권 및 미수금에는 회수기일 미도래 채권이 포함됩니다.

다. 재고자산 현황 등 (연 결 기 준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일 : 2020년 9월 30일 ) (단위 : 백만원)

사 업 부 문	계 정 과 목	제 4기 3분기	제 3 기	제 2 기	비고

정유 부문	상 품	56,486	37,131	43,446	-

제 품	269,089	373,889	368,611

재 공 품	153,580	180,131	198,850

원 재 료	446,957	622,964	677,386

저 장 품	70,851	43,419	37,232

미 착 품	752,668	1,236,974	1,414,722

반 제 품	-	-	-

소 계	1,749,631	2,494,508	2,740,247

건설기계 부문	상 품	240,213	233,622	203,784

제 품	161,311	204,568	385,758

재 공 품	60,597	82,029	34,156

원 재 료	180,032	263,120	269,849

저 장 품	645	976	181

미 착 품	80,033	72,396	130,073

반 제 품	-	-	-

소 계	722,831	856,711	1,023,801

전기전자 부문	상 품	-	-	-47

제 품	17,972	23,168	34,449

재 공 품	244,592	250,012	287,394

원 재 료	119,784	98,387	88,296

저 장 품	48	50	94

미 착 품	11,516	19,154	14,470

반 제 품	-	-	-

소 계	393,912	390,771	424,656

선박서비스 부문	상 품	103,881	82,568	81,926

제 품	-	-	-

재 공 품	16,294	-	-

원 재 료	3,232	-	-

저 장 품	1	-	-

미 착 품	2,980	2,278	3,402

반 제 품	-	-	-

합 계	126,388	84,846	85,328

기 타	상 품	7,211	6,448	3,072

제 품	5,875	3,129	7,695

재 공 품	36,633	18,596	19,536

원 재 료	29,562	20,995	24,516

저 장 품	-	-	-

미 착 품	146	741	1,032

반 제 품	-	-	-

소 계	79,427	49,909	55,851

합 계	상 품	407,791	359,769	332,181

제 품	454,247	604,754	796,513

재 공 품	511,696	530,768	539,936

원 재 료	779,567	1,005,466	1,060,047

저 장 품	71,545	44,445	37,507

미 착 품	847,343	1,331,543	1,563,699

반 제 품	-	-	-

합 계	3,072,189	3,876,745	4,329,883

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.7	16.0	18.5

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.3	6.0	6.6

2) 재고자산의 실사내용 ① 실사일자 - 매사업연도 12월~1월에 정기재고조사 실시 - 정기재고조사 기준일인 11월말 또는 12월말과 대차대조표일 사이의 변동분에 대하여는 외부 감사인이 해당기간의 입출고 내역을 확인하여 실재성을 점검.② 실사방법 - 회사는 12월~1월에 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 일부 품목에 대하여는 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인함.③ 장기체화재고 등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가치를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음

(기준일 : 2020년 9월 30일 ) (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	평가충당금	기말잔액	비 고

재고자산	3,163,877	(91,688)	3,072,189

라. 수주계 약 현황 (연결기준) 당사는 직전사업연도 매출액의 5% 이상인 수주계약이 없습니다.

마. 공정가치평가 내역(연결기준)

(1) 금융자산과 금융부채의 분류

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(2) 파생상품 연결실체는 장래에 대금 등의 입금시 예상되는 환율변동, 이자율위험 및 원유 등에 대한 가격변동 위험 등을 회피할 목적으로 금 융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율 등을 이용하여 평가하였습니다.

구 분	종 류	파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

현금흐름위험회피	통화선도	외화수금 예상분과 외자재 도입 관련 외화지출 예상분의 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피

통화스왑	외화차입금의 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피

이자율스왑	이자율변동에 따른 현금흐름위험을 회피

제품선도	정제마진 변동에 따른 현금흐름위험을 회피

(3) 범주별 금융상품

① 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위:백만원)

구 분	장부금액	합 계	공정가치

공정가치- 위험회피수단	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가

공정가치로 인식된 자산:

금융자산	-	117,819	16	-	117,835	117,835

파생상품자산	63,726	-	-	-	63,726	63,726

소 계	63,726	117,819	16	-	181,561	181,561

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	-	1,935,247	1,935,247	-

금 융자산 (*)	-	-	10	187,351	187,361	-

매출채권및기타채권	-	-	-	2,822,126	2,822,126	-

소 계	-	-	10	4,944,724	4,944,734	-

금융자산 합계	63,726	117,819	26	4,944,724	5,126,295	181,561

공정가치로 인식된 부채:

금융부채	-	2,643	-	-	2,643	2,643

파생상품부채	66,734	-	-	-	66,734	66,734

소 계	66,734	2,643	-	-	69,377	69,377

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

차입금	-	-	-	4,717,407	4,717,407	-

사채	-	-	-	4,341,700	4,341,700	-

매입채무및기타채무	-	-	-	2,949,486	2,949,486	-

리스부채	-	-	-	1,406,535	1,406,535	-

소 계	-	-	-	13,415,128	13,415,128	-

금융부채 합계	66,734	2,643	-	13,415,128	13,484,505	69,377

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가 등으로 평가하였습니다.

나. 전기말

(단위:백만원)

구 분	장부금액	합 계	공정가치

공정가치-위험회피수단	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가

공정가치로 인식된 자산:

금융자산	-	377,265	13	-	377,278	377,278

파생상품자산	25,477	-	-	-	25,477	25,477

소 계	25,477	377,265	13	-	402,755	402,755

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	-	2,028,485	2,028,485	-

금 융자산 (*)	-	-	10	324,209	324,219	-

매출채권및기타채권	-	-	-	3,079,794	3,079,794	-

소 계	-	-	10	5,432,488	5,432,498	-

금융자산 합계	25,477	377,265	23	5,432,488	5,835,253	402,755

공정가치로 인식된 부채:

파생상품부채	20,661	-	-	-	20,661	20,661

소 계	20,661	-	-	-	20,661	20,661

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

차입금	-	-	-	4,605,383	4,605,383	-

사채	-	-	-	3,462,882	3,462,882	-

매입채무및기타채무	-	-	-	3,558,002	3,558,002	-

리스부채	-	-	-	581,351	581,351	-

소 계	-	-	-	12,207,618	12,207,618	-

금융부채 합계	20,661	-	-	12,207,618	12,228,279	20,661

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가 등으로 평가하였습니다.

② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	16	-	-	16

당기손익-공정가치측정금융자산	-	38,552	79,267	117,819

파생상품자산	-	63,726	-	63,726

당기손익-공정가치측정금융부채	-	2,643	-	2,643

파생상품부채	-	66,734	-	66,734

전기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13	-	-	13

당기손익-공정가치측정금융자산	-	323,224	54,041	377,265

파생상품자산	-	25,477	-	25,477

파생상품부채	-	20,661	-	20,661

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가 기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

③ 공 정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

파생상품자산:

파생상품	63,726	25,477	현금흐름할인모형 등	통화선도가격, 할인율 등

당기손익-공정가치측정금융자산:

당기금융자산	38,552	323,224	현금흐름할인모형 등	할인율 등

파생상품부채:

파생상품	66,734	20,661	현금흐름할인모형 등	통화선도가격, 할인율 등

당기손익-공정가치측정금융부채:

파생상품	2,643	-	현금흐름할인모형 등	통화선도가격, 할인율 등

④ 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가기법 및 투입변수 설명 1) 당분기와 전기 중 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산:

기초	54,041	38,873

취득	25,196	16,515

처분	-	(1,686)

당기손익에 포함된 손익	30	(118)

해외사업환산손익	-	457

기말	79,267	54,041

2) 당분기 중 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	금액	가치평가기법	투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산:

건설공제조합	356	유사상장회사비교모형	PBR	PBR	0.76

자본재공제조합	2,519	순자산가치법	-	-	-

단기금융상품	68,760	현금흐름할인모형	할인율	-	-

기타(*)	7,632	-	-	-	-

합 계	79,267

(*) 장부금액과 공정가치가 유의적인 차이가 없을 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 산정하였습니다.

(4) 유형자산

연결실체는 당기말 현재 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 연결실체와 독립적이고 전문적자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 당기말 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금 액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	재평가모형	원가모형

토지	1,689,340	1,255,582

토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

공시지가기준평가법	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

5. 채무증권 발행실적 등

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

현대중공업지주(주)	기업어음증권	사모	2020.05.11	50,000	3.75%	A2-(한국신용평가外)	2021.05.10	미상환	하이투자증권

현대중공업지주(주)	회사채	사모	2020.06.24	45,000	3.70%	-	2023.06.23	미상환	하이투자증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.01.02	40,000	1.50%	A1(한국신용평가外)	2020.01.13	상환	KTB투자증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.01.02	50,000	1.76%	A1(한국신용평가外)	2020.01.31	상환	KTB투자증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.01.02	100,000	1.76%	A1(한국신용평가外)	2020.01.31	상환	우리종합금융

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.01.06	60,000	1.59%	A1(한국신용평가外)	2020.01.31	상환	KTB투자증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.01.06	50,000	1.59%	A1(한국신용평가外)	2020.01.31	상환	BNK투자증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.01.07	50,000	1.78%	A1(한국신용평가外)	2020.04.07	상환	우리종합금융

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.01.09	30,000	1.60%	A1(한국신용평가外)	2020.04.09	상환	KTB투자증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.01.10	30,000	1.61%	A1(한국신용평가外)	2020.01.17	상환	KTB투자증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.01.10	70,000	1.63%	A1(한국신용평가外)	2020.04.13	상환	하이투자증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.01.10	10,000	1.63%	A1(한국신용평가外)	2020.04.13	상환	KB증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.01.14	30,000	1.49%	A1(한국신용평가外)	2020.01.16	상환	KB증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.01.14	10,000	1.49%	A1(한국신용평가外)	2020.01.16	상환	KTB투자증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.01.14	10,000	1.51%	A1(한국신용평가外)	2020.01.20	상환	KB증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.01.22	30,000	1.71%	A1(한국신용평가外)	2020.02.28	상환	KTB투자증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.01.22	30,000	1.71%	A1(한국신용평가外)	2020.02.28	상환	BNK투자증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.01.22	30,000	1.68%	A1(한국신용평가外)	2020.03.26	상환	KB증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.01.23	30,000	1.71%	A1(한국신용평가外)	2020.04.23	상환	BNK투자증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.01.28	60,000	1.66%	A1(한국신용평가外)	2020.04.28	상환	KTB투자증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.01.28	10,000	1.66%	A1(한국신용평가外)	2020.04.28	상환	우리종합금융

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.01.28	30,000	1.66%	A1(한국신용평가外)	2020.04.28	상환	KB증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.01.29	50,000	1.63%	A1(한국신용평가外)	2020.03.06	상환	KTB투자증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.01.29	10,000	1.63%	A1(한국신용평가外)	2020.03.06	상환	KB증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.01.29	20,000	1.63%	A1(한국신용평가外)	2020.03.05	상환	KB증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.01.29	20,000	1.53%	A1(한국신용평가外)	2020.02.07	상환	KB증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.01.31	60,000	1.43%	A1(한국신용평가外)	2020.02.11	상환	KB증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.01.31	50,000	1.55%	A1(한국신용평가外)	2020.02.26	상환	KTB투자증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.01.31	10,000	1.55%	A1(한국신용평가外)	2020.02.26	상환	우리종합금융

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.02.03	50,000	1.33%	A1(한국신용평가外)	2020.02.12	상환	KB증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.02.03	30,000	1.40%	A1(한국신용평가外)	2020.02.26	상환	KB증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.02.12	40,000	1.28%	A1(한국신용평가外)	2020.02.21	상환	KB증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.02.18	30,000	1.23%	A1(한국신용평가外)	2020.02.26	상환	KTB투자증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.02.19	30,000	1.21%	A1(한국신용평가外)	2020.02.26	상환	신한은행

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.02.19	40,000	1.21%	A1(한국신용평가外)	2020.02.26	상환	KTB투자증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.02.20	100,000	1.71%	A1(한국신용평가外)	2020.05.20	상환	신한은행

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.02.21	20,000	1.27%	A1(한국신용평가外)	2020.02.24	상환	KTB투자증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.02.28	110,000	1.28%	A1(한국신용평가外)	2020.03.10	상환	KTB투자증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.03.02	30,000	1.26%	A1(한국신용평가外)	2020.03.09	상환	KTB투자증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.03.02	10,000	1.33%	A1(한국신용평가外)	2020.03.31	상환	KTB투자증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.03.02	50,000	1.32%	A1(한국신용평가外)	2020.03.16	상환	BNK투자증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.03.02	50,000	1.33%	A1(한국신용평가外)	2020.03.24	상환	BNK투자증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.03.03	10,000	1.28%	A1(한국신용평가外)	2020.03.12	상환	KTB투자증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.03.03	10,000	1.32%	A1(한국신용평가外)	2020.03.25	상환	KTB투자증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.03.03	30,000	1.28%	A1(한국신용평가外)	2020.03.12	상환	신한은행

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.03.03	50,000	1.28%	A1(한국신용평가外)	2020.03.12	상환	키움증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.03.03	60,000	1.28%	A1(한국신용평가外)	2020.03.12	상환	KB증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.03.03	30,000	1.32%	A1(한국신용평가外)	2020.03.25	상환	KB증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.03.03	10,000	1.33%	A1(한국신용평가外)	2020.03.31	상환	KB증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.03.05	20,000	1.23%	A1(한국신용평가外)	2020.03.06	상환	KB증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.03.10	20,000	1.42%	A1(한국신용평가外)	2020.03.31	상환	우리종합금융

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.03.10	10,000	1.42%	A1(한국신용평가外)	2020.03.31	상환	KB증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.03.10	20,000	1.39%	A1(한국신용평가外)	2020.03.19	상환	BNK투자증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.03.11	10,000	1.39%	A1(한국신용평가外)	2020.03.20	상환	KTB투자증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.03.12	30,000	1.44%	A1(한국신용평가外)	2020.04.10	상환	BNK투자증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.03.12	20,000	1.44%	A1(한국신용평가外)	2020.04.10	상환	KB증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.03.12	15,000	1.44%	A1(한국신용평가外)	2020.04.10	상환	하이투자증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.03.12	5,000	1.44%	A1(한국신용평가外)	2020.04.10	상환	KTB투자증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.03.13	10,000	1.41%	A1(한국신용평가外)	2020.03.24	상환	KTB투자증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.03.13	10,000	1.45%	A1(한국신용평가外)	2020.03.27	상환	우리종합금융

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.03.16	20,000	1.35%	A1(한국신용평가外)	2020.03.20	상환	KTB투자증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.03.18	20,000	1.36%	A1(한국신용평가外)	2020.03.23	상환	우리종합금융

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.03.18	20,000	1.36%	A1(한국신용평가外)	2020.03.23	상환	KTB투자증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.03.23	10,000	2.55%	A1(한국신용평가外)	2020.06.25	상환	KTB투자증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.03.24	50,000	2.80%	A1(한국신용평가外)	2020.04.14	상환	BNK투자증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.03.24	50,000	2.70%	A1(한국신용평가外)	2020.05.07	상환	키움증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.03.24	100,000	3.03%	A1(한국신용평가外)	2020.07.09	상환	키움증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.04.07	50,000	1.39%	A1(한국신용평가外)	2020.07.07	상환	우리종합금융

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.05.20	100,000	1.31%	A1(한국신용평가外)	2020.08.20	상환	신한은행

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.06.03	20,000	0.86%	A1(한국신용평가外)	2020.07.22	상환	BNK투자증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.06.03	30,000	0.86%	A1(한국신용평가外)	2020.07.22	상환	KB증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.06.05	100,000	1.65%	A1(한국신용평가外)	2020.09.07	상환	신한은행

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.07.07	50,000	1.08%	A1(한국신용평가外)	2020.10.07	미상환	우리종합금융

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.08.03	40,000	0.58%	A1(한국신용평가外)	2020.08.07	상환	KTB투자증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.08.20	100,000	0.92%	A1(한국신용평가外)	2020.11.20	미상환	신한은행

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.09.01	10,000	0.63%	A1(한국신용평가外)	2020.09.10	상환	KTB투자증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.09.01	30,000	0.63%	A1(한국신용평가外)	2020.09.07	상환	KTB투자증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.09.01	20,000	0.63%	A1(한국신용평가外)	2020.09.08	상환	KB증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.09.07	100,000	1.48%	A1(한국신용평가外)	2020.12.07	미상환	신한은행

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.09.18	10,000	0.42%	A1(한국신용평가外)	2020.09.24	상환	KTB투자증권

현대오일뱅크(주)	기업어음증권	사모	2020.09.29	20,000	0.72%	A1(한국신용평가外)	2020.10.13	미상환	KTB투자증권

현대오일뱅크(주)	회사채	공모	2020.02.26	80,000	1.49%	AA-(한국신용평가外)	2023.02.26	미상환	KB증권外

현대오일뱅크(주)	회사채	공모	2020.02.26	200,000	1.60%	AA-(한국신용평가外)	2025.02.26	미상환	KB증권外

현대오일뱅크(주)	회사채	공모	2020.02.26	80,000	1.83%	AA-(한국신용평가外)	2027.02.26	미상환	KB증권外

현대오일뱅크(주)	회사채	공모	2020.02.26	140,000	2.11%	AA-(한국신용평가外)	2030.02.26	미상환	KB증권外

현대오일뱅크(주)	신종자본증권	사모	2020.03.30	280,000	3.50%	U-A+(한국신용평가外)	2050.03.30	미상환	NH투자증권外

현대오일뱅크(주)	회사채	사모	2020.05.06	120,070	2.00%	-	2023.05.08	미상환	크레디아그리콜 홍콩外

현대오일뱅크(주)	회사채	공모	2020.07.06	190,000	1.66%	AA-(한국신용평가外)	2023.07.06	미상환	KB증권外

현대오일뱅크(주)	회사채	공모	2020.07.06	50,000	1.88%	AA-(한국신용평가外)	2025.07.06	미상환	KB증권外

현대오일뱅크(주)	회사채	공모	2020.07.06	60,000	2.43%	AA-(한국신용평가外)	2030.07.06	미상환	KB증권外

현대오일뱅크(주)	신종자본증권	사모	2020.09.24	130,000	3.65%	U-A+(한국신용평가外)	2050.09.24	미상환	하이투자증권外

현대일렉트릭앤에너지시스템㈜	기업어음증권	사모	2020.04.28	30,000	3.98%	A2- (한국기업평가 外)	2021.04.27	미상환	한국투자증권

현대일렉트릭앤에너지시스템㈜	회사채	공모	2020.07.20	30,000	3.80%	A- (한국기업평가 外)	2022.07.20	미상환	NH투자증권 外

현대일렉트릭앤에너지시스템㈜	회사채	공모	2020.07.20	45,000	4.00%	A- (한국기업평가 外)	2023.07.20	미상환	NH투자증권 外

현대일렉트릭앤에너지시스템㈜	회사채	사모	2020.07.23	50,000	3.61%	A- (NICE신용평가)	2023.07.23	미상환	IBK투자증권

현대건설기계㈜	회사채	공모	2020.05.28	50,000	3.00%	A-(한국신용평가外)	2022.05.27	미상환	KB증권外

현대건설기계㈜	회사채	공모	2020.05.28	100,000	3.20%	A-(한국신용평가外)	2023.05.26	미상환	KB증권外

현대건설기계㈜	회사채	사모	2020.05.28	65,000	2.41%	-	2023.05.28	미상환	교보증권

현대건설기계㈜	회사채	사모	2020.06.25	35,000	2.92%	-	2023.06.25	미상환	교보증권

합 계	-	-	-	4,720,070	-	-	-	-	-

사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제1-2회 무보증사채	2015.03.03	2022.03.03	70,000	2015.02.16	한국증권금융주식회사

(이행현황기준일 : 2020년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을500%이하로 유지하여야 한다. (연결기준)

이행현황	131.51%

담보권설정 제한현황	계약내용	본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 500%를 넘지 않아야 한다. (연결기준)

이행현황	8.67%

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100% 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분할 수 없다. (연결기준)

이행현황	0.10%

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020.09.11

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.※ 해당채권은 분할설립 시 존속법인인 현대중공업㈜로부터 승계 되었으며, 승계 전 채권명은 현대중공업 제117-3회 무보증사채입니다.※ 해당채권은 2018년 4월 5일 상호변경에 따른 종목명 변경을 사유로 현대중공업지주 1-2로 변경상장 되었습니다.※ 사채관리회사 담당부서: 한국증권금융 회사채관리팀 (T. 02-3770-8556)

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제3-1회 무보증사채	2018.12.06	2020.12.06	80,000	2018.11.26	한국증권금융 주식회사

(이행현황기준일 : 2020년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을 500%이하로 유지하여야 한다. (연결기준)

이행현황	131.51%

담보권설정 제한현황	계약내용	본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 500%를 넘지 않아야 한다. (연결기준)

이행현황	8.67%

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100% 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분할 수 없다. (연결기준)

이행현황	0.10%

지배구조변경 제한현황	계약내용	원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 상호출자제한기업집단에서 제외되지 않도록 한다.

이행현황	준수

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020.09.11

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제3-2회 무보증사채	2018.12.06	2021.12.06	220,000	2018.11.26	한국증권금융 주식회사

(이행현황기준일 : 2020년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을 500%이하로 유지하여야 한다. (연결기준)

이행현황	131.51%

담보권설정 제한현황	계약내용	본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 500%를 넘지 않아야 한다. (연결기준)

이행현황	8.67%

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100% 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분할 수 없다. (연결기준)

이행현황	0.10%

지배구조변경 제한현황	계약내용	원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 상호출자제한기업집단에서 제외되지 않도록 한다.

이행현황	준수

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020.09.11

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제4-1회 무보증사채	2019.04.11	2021.04.09	40,000	2019.03.29	한국증권금융 주식회사

(이행현황기준일 : 2020년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을 500%이하로 유지하여야 한다. (연결기준)

이행현황	131.51%

담보권설정 제한현황	계약내용	본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 500%를 넘지 않아야 한다. (연결기준)

이행현황	8.67%

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100% 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분할 수 없다. (연결기준)

이행현황	0.10%

지배구조변경 제한현황	계약내용	원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 상호출자제한기업집단에서 제외되지 않도록 한다.

이행현황	준수

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020.09.11

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제4-2회 무보증사채	2019.04.11	2022.04.11	160,000	2019.03.29	한국증권금융 주식회사

(이행현황기준일 : 2020년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을 500%이하로 유지하여야 한다. (연결기준)

이행현황	131.51%

담보권설정 제한현황	계약내용	본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 500%를 넘지 않아야 한다. (연결기준)

이행현황	8.67%

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100% 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분할 수 없다. (연결기준)

이행현황	0.10%

지배구조변경 제한현황	계약내용	원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 상호출자제한기업집단에서 제외되지 않도록 한다.

이행현황	준수

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020.09.11

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

아. 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	50,000	-	-	-	50,000

합계	-	-	-	-	50,000	-	-	-	50,000

기업어음증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	50,000	20,000	200,000	80,000	-	-	-	350,000

합계	50,000	20,000	200,000	80,000	-	-	-	350,000

자. 단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	500,000	500,000

합계	-	-	-	-	-	-	500,000	500,000

단기사채 미상환 잔액 (연결)

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	750,000	750,000

합계	-	-	-	-	-	-	750,000	750,000

차. 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	120,000	450,000	-	-	-	-	-	570,000

사모	-	-	45,000	150,000	-	-	-	195,000

합계	120,000	450,000	45,000	150,000	-	-	-	765,000

회사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	415,000	1,010,000	655,000	280,000	450,000	840,000	-	3,650,000

사모	30,000	30,000	345,070	300,000	-	-	-	705,070

합계	445,000	1,040,000	1,000,070	580,000	450,000	840,000	-	4,355,070

카. 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

신종자본증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	635,000	-	635,000

합계	-	-	-	-	-	635,000	-	635,000

타. 조건부자본증권 미상환 잔액 조 건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

조건부자본증권 미상환 잔액 (연결)

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-