HD현대 사업보고서 (2021.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

□ 현대중공업지주(주) 및 주요종속회사

1. 예측 정보에 대한 주 의사항 등

회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 예측정보로서 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 합리적인 근거나 다양한 가정에 기초하여 성실하게 작성되었지만, 이러한 가정들에는 실제 결과와의 차이를 발생할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인(회사 내부경영 및 외부환경에 관한 요인이포함되어 있으며, 이에 한하지 않음)이 포함되어 있기 때문에 예측정보에 기재한 예상치와 실제 결과 간에는 중요한 차이가 발생할 수 있고 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.

또한 동 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이므로, 회사는 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 동 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의 무가 없으며, 향후 이를 수정할 점도 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요 당사는 2017년 4월 한국조선해양㈜ (구 현대중공업㈜)의 인적분할로 출범한지주회사(持株會社, Holding Company)이며, 별도의 사업을 영위하지 않는 순수지주회사의 성격을 취하고 있습니다. K-IFRS에 따라 연결대상 주요종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 원유정제처리업(현대오일뱅크㈜), 엔지니어링서비스업(현대글로벌서비스㈜),변압기 제조업(현대일렉트릭앤에너지시스템㈜), 토목공사 및 유사용 기계장비 제조업(현대제뉴인㈜, 현대건설기계㈜, 현대두산인프라코어㈜), 산업용 로봇 제조업(현대로보틱스㈜)가 있습니다. 또한 현대중공업지주㈜의 주요 자회사들이 영위하는 산업으로는 자회사 등의 주식 또는 지분 취득, 소유, 관리 및 관련업(한국조선해양㈜), 원유정제처리업(현대오일뱅크㈜)이 있습니다. 당사는 2021년 연결기준 매출액 28조 1,587억, 영업이익 1조 854억원 , 당기순이익 1,860억원, 별도기준으로 매출은 2,538억원 , 영업이익 2,344억원 , 당기순이익 5,021억원의 재무성과를 달성하였습니다. 지주회사의 특성상 주요 자회사 및 주요종속회사의 실적이 당사 재무상태 및 영업실적에 큰 영향을 미칩니다. 따라서, 주요 자회사 및 주요종속회사의 이사의 경영진단 및 분석의견을 하단에 별도로 설명하였으니 참고하시기 바랍니다.

3. 재무상태 및 영업실적1) 요약 연결재무상태표

(단위 : 천원, %)

구 분	제 5 기말	제 4 기말	증 감	전기대비증감율

[유동자산]	13,402,353,216	8,049,124,007	5,353,229,209	66.5%

ㆍ현금 및 현금성자산	2,137,064,211	2,038,500,825	98,563,386	4.8%

ㆍ매출채권 및 기타채권	4,618,500,416	2,230,645,003	2,387,855,413	107.0%

ㆍ단기금융자산	263,912,075	259,128,208	4,783,867	1.8%

ㆍ재고자산	5,879,188,146	3,021,898,860	2,857,289,286	94.6%

ㆍ기타	503,688,368	498,951,111	4,737,257	0.9%

[비유동자산]	22,413,302,692	18,509,828,358	3,903,474,334	21.1%

ㆍ관계기업및공동기업투자	3,322,358,926	3,685,433,545	(363,074,619)	(9.9%)

ㆍ장기매출채권 및 기타채권	517,082,010	412,935,987	104,146,023	25.2%

ㆍ장기금융자산	150,357,657	54,049,671	96,307,986	178.2%

ㆍ투자부동산	10,184,069	9,819,838	364231	3.7%

ㆍ유형자산	13,470,421,179	10,679,603,834	2,790,817,345	26.1%

ㆍ사용권자산	1,458,034,610	1,394,791,635	63,242,975	4.5%

ㆍ무형자산	3,064,296,656	2,008,713,707	1,055,582,949	52.6%

ㆍ기타	420,567,585	264,480,141	156,087,444	59.0%

자산총계	35,815,655,908	26,558,952,365	9,256,703,543	34.9%

[유동부채]	11,685,895,014	6,336,366,091	5,349,528,923	84.4%

[비유동부채]	12,242,261,376	9,124,732,039	3,117,529,337	34.2%

부채총계	23,928,156,390	15,461,098,130	8,467,058,260	54.8%

[자본금]	81,433,085	81,433,085	-	-

[자본잉여금]	5,233,237,943	5,192,703,064	40,534,879	0.8%

[자본조정]	(938,442,631)	(722,349,134)	(216,093,497)	29.9%

[기타포괄손익누계액]	240,473,152	250,180,442	(9,707,290)	(3.9%)

[이익잉여금]	1,701,353,534	2,212,956,223	(511,602,689)	(23.1%)

[비지배지분]	5,569,444,435	4,082,930,555	1,486,513,880	36.4%

자본총계	11,887,499,518	11,097,854,235	789,645,283	7.1%

부채비율	201.3	139.3	61.97228615	44.5%

현대중공업지주의 2021년 연결 재무상태는 다음과 같습니다. 종속회사의 확대로 인한 연결범위의 증가가 당기에 발생하였으며, 그로 인하여 자산은 전기 대비 34.9% 증가한 35조 8,157억원입니다. 부채는 전기 대비 54.8% 증가한 23조 9,282억원입니다. 자본은 전기 대비 7.1% 증가한 11조 8,875억원입니다. 이에 따라, 2021년말 부채비율은 전기 대비 44.5% 증가한 201.3% 입니다.

2) 요약 연결손익계산서(단위 : 천원, %)

구 분	제 5 기	제 4 기	증 감	전기대비증감율

매 출 액	28,158,746,399	18,910,981,519	9,247,764,880	49%

매 출 원 가	25,492,548,379	18,341,294,237	7,151,254,142	39%

매 출 총 이 익(손실)	2,666,198,020	569,687,282	2,096,510,738	368%

판 매 비 와 관 리 비	1,580,786,444	1,166,796,118	413,990,326	35%

영 업 이 익(손실)	1,085,411,576	(597,108,836)	1,682,520,412	-

금 융 손 익	(500,787,509)	(217,662,308)	(283,125,201)	130%

기 타 영 업 외 손 익	(19,291,930)	(238,609,664)	219,317,734	(92%)

지 분 법 손 익	(51,336,575)	228,588	(51,565,163)	-

법인세비용차감전순이익(손실)	513,995,562	(1,053,152,220)	1,567,147,782	-

법 인 세 비 용(수익)	327,983,298	(263,432,695)	591,415,993	-

당 기 순 이 익(손실)	186,012,264	(789,719,525)	975,731,789	-

영업실적은 다음과 같습니다. 현대중공업지주(주)의 2021년 연결기준 매출은 28조 1,587억원이고, 영업이익 1조 854억원, 당기순이익 1,860억원을 달성하였습니다.

3) 사업부문별 영업실적 사업부문별 영업실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분	제 5 기	제 4 기	증 감	전기대비증감율

정 유	매 출	30,390,820	19,709,053	10,681,767	54%

영업이익	1,140,271	(594,030)	1,734,301	-

전기전자	매 출	1,970,422	1,890,844	79,578	4%

영업이익	13,470	75,290	(61,820)	-

건설장비	매 출	6,174,353	3,653,582	2,520,771	69%

영업이익	215,151	110,951	104,200	94%

선박서비스	매 출	1,262,449	1,162,229	100,220	9%

영업이익	120,331	164,227	(43,896)	(27%)

기 타	매 출	458,673	589,525	(130,852)	(22%)

영업이익	212,634	302,088	(89,454)	(30%)

연결조정(*1)	매 출	(12,097,971)	(8,094,251)	(4,003,720)	-

영업이익	(616,445)	(655,635)	39,190	(6%)

합 계	매 출	28,158,746	18,910,982	9,247,764	49%

영업이익	1,085,412	(597,109)	1,682,521	-

(*1) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 지분법평가 금액 등입니다.

① 정유부문은 코로나19 지속에도 불구하고 오펙+ 공급조절 및 백신보급 확대로 수요가 회복된 가운데 유가 및 제품 크랙 상승으로 수익성이 개선되며 창사 이래 최대 영업이익을 달성하였습니다. ② 전기전자부문은 2020년부터 사업 정상화 단계에 진입한 이후 점진적인 시황 개선 속 수익성 중심 선별 수주의 효과로 사업 전반에서 양호한 이익률을 기록하며 2020년에 이어 안정적인 흑자 기조를 이어 갔으나, 통상임금 관련 일회성 비용 발생으로 영업이익이 감소하였습니다. ③ 건설장비 부문은 대규모 경기 부양책 및 원자재 시장 호황에 따른 수요 증대로 2017년 분사 이후 최대의 매출을 달성하였으며, 원재료 가격 상승에도 불구하고 판매물량 증대 및 비용 절감을 통해 영업이익도 크게 증가하였습니다. ④ 선박서비스 부문은 유류사업의 약진으로 매출이 증가하며 분사 이후 최대의 매출을 달성하였으나, 스크러버를 비롯한 친환경Retrofit 부문의 공사 수행 규모가 감소하며 영업이익은 감소하였습니다.

※ 이 외 내용은 사업보고서 'Ⅱ. 사업의 내용 중 1.사업의 개요 나.사업부문별 재무정보 및 부문비중'을 참고하시기 바랍니다. 4 ) 주요 고려 요인

(1) 환율 - 민감도분석 당기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR, CNY, JPY, 기타통화 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 손익은 증가 또는 감소 하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	환율변동	손익 효과

당기	전기

USD	3% 상승	(54,587)	(24,899)

EUR	3% 상승	3,959	617

CNY	3% 상승	557	227

JPY	3% 상승	(542)	(1,179)

기타	3% 상승	518	2,626

당기말 과 전기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상 기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(2) 자산손상 및 감액손실 당기 중 연결실체는 미래경제적 효익 창출 가능성이 낮다고 판단되는 개발비에 대하여 18,810백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

4. 유동성 및 자금의 조달과 지출

1) 유동성에 관한 사항 - 당기말과 전기말 현재 당사 및 종속회사의 유동성 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말

현금 및 현금성자산	2,137,064	2,038,501

단 기 금 융 자 산	263,912	259,128

2) 자금의 조달

- 당기말과 전기말 현재 당사 및 종속회사의 단기차입금 현황은 다음과 같습니다 .

(단위:백만원)

구 분	차입처	이자율	당기말	전기말

국내연결기업:

원화일반대출	한국산업은행 외	1.99%~2.88%	221,000	494,000

외화일반대출	한국산업은행	3M Libor+2.36%	17,783	32,640

융통 어음 (CP)	신한은행	CD3M + 0.85%	170,000	80,000

Invoice Loan	중국공상은행 외	0.34%~0.70%	298,949	105,928

Usance L/C	신한은행 외	0.25%~0.99%	115,774	81,885

수출채권양도(*)	외환은행 외	-	22,687	-

소 계	846,193	794,453

해외연결기업:

외화대출	Standard Chartered Bank 외	0.99%~7.8%	978,795	257,368

단기차입금 합계	1,824,988	1,051,821

유동성장기차입금	958,254	522,370

유동성장기차입금 현재가치할인차금	(290)	(380)

합 계	2,782,952	1,573,811

(*) 당기말 현재 금융상품 제거 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련한 금융부채는 22,687백 만원 이 며, 이는 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

- 당기말과 전기말 현재 당사 및 종속회사의 장기차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입처	이자율	당기말	전기말

국내연결기업:

원화일반대출(*1)	국민은행 외	1.75% ~ 3.75%	2,291,945	1,647,875

판매후리스(*2)	한국자산관리공사	4.23%	30,440	30,440

시설자금 대출	한국산업은행 외	2.13%~3.61%	2,899,979	1,877,533

융통어음(CP)	신한은행 외	-	-	320,000

소 계	5,222,364	3,875,848

해외연결기업:

외화대출	Wells Fargo 외	1.66% ~ 4.99%	211,146	146,490

장기차입금 합계	5,433,510	4,022,338

장기차입금 현재가치할인차금	(20,141)	(25,731)

유동성장기차입금	(958,254)	(522,370)

유동성장기차입금 현재가치할인차금	290	380

합 계	4,455,405	3,474,617

(*1) 당기말 현재 현대건설기계㈜ 및 현대두산인프라코어㈜ 주식 전체와 현대두산인프라코어㈜의 주식 일부가 케이비증권㈜ 등에 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 판매후리스 거래로 자산을 이전하였으나 자산의 매각요건을 충족하지 못하여, 이전대가를 차입금으로 인식하였습니다.

- 당기말과 전기말 현재 당사 및 종속회사의 사채 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:백만원)

구 분	종목	발행일	만기일	이자율	당기말	전기말	보증여부

현대중공업지주㈜	제 1-2회	2015-03-03	2022-03-03	3.05%	70,000	70,000	무보증사채

제 3-2회	2018-12-06	2021-12-06	-	-	220,000	무보증사채

제 4-1회	2019-04-11	2021-04-09	-	-	40,000	무보증사채

제 4-2회	2019-04-11	2022-04-11	2.70%	160,000	160,000	무보증사채

제 5회	2019-06-04	2024-06-04	3.25%	150,000	150,000	무보증사채

제 6회	2020-06-24	2023-06-23	3.70%	45,000	45,000	무보증사채

제 7회	2020-10-16	2023-10-16	2.81%	80,000	80,000	무보증사채

제 8-1회	2021-10-28	2023-10-27	3.19%	50,000	-	무보증사채

제 8-2회	2021-10-28	2024-10-28	3.63%	170,000	-	무보증사채

소 계	725,000	765,000

현대오일뱅크㈜	제 114-3회	2014-11-21	2021-11-21	-	-	60,000	무보증사채

제 115-3회	2015-03-27	2022-03-27	2.53%	140,000	140,000	무보증사채

제 116-1회	2017-07-07	2022-07-07	2.58%	180,000	180,000	무보증사채

제 116-2회	2017-07-07	2024-07-07	2.85%	100,000	100,000	무보증사채

제 117회	2018-01-26	2023-01-26	2.89%	150,000	150,000	무보증사채

제 118-1회	2018-08-28	2021-08-28	-	-	70,000	무보증사채

제 118-2회	2018-08-28	2023-08-28	2.44%	90,000	90,000	무보증사채

제 118-3회	2018-08-28	2025-08-28	2.63%	40,000	40,000	무보증사채

제 119-1회	2019-01-28	2024-01-26	2.14%	120,000	120,000	무보증사채

제 119-2회	2019-01-28	2026-01-28	2.41%	80,000	80,000	무보증사채

제 120-1회	2019-07-09	2024-07-09	1.66%	60,000	60,000	무보증사채

제 120-2회	2019-07-09	2026-07-09	1.81%	120,000	120,000	무보증사채

제 120-3회	2019-07-09	2029-07-09	2.14%	120,000	120,000	무보증사채

제 121-1회	2019-10-14	2024-10-14	1.68%	160,000	160,000	무보증사채

제 121-2회	2019-10-14	2026-10-14	1.88%	100,000	100,000	무보증사채

제 121-3회	2019-10-14	2029-10-14	2.11%	140,000	140,000	무보증사채

제 122-1회	2020-02-26	2023-02-26	1.49%	80,000	80,000	무보증사채

제 122-2회	2020-02-26	2025-02-26	1.60%	200,000	200,000	무보증사채

제 122-3회	2020-02-26	2027-02-26	1.83%	80,000	80,000	무보증사채

제 122-4회	2020-02-26	2030-02-26	2.11%	140,000	140,000	무보증사채

외화회사채	2020-05-06	2023-05-08	Libor 6M+1.30%	118,550	108,800	무보증사채

제 123-1회	2020-07-06	2023-07-06	1.66%	190,000	190,000	무보증사채

제 123-2회	2020-07-06	2025-07-06	1.88%	50,000	50,000	무보증사채

제 123-3회	2020-07-06	2030-07-06	2.43%	60,000	60,000	무보증사채

제 124-1회	2020-10-16	2025-10-16	1.83%	70,000	70,000	무보증사채

제 124-2회	2020-10-16	2030-10-16	2.46%	30,000	30,000	무보증사채

제 125-1회	2021-01-28	2024-01-28	1.21%	90,000	-	무보증사채

제 125-2회	2021-01-28	2026-01-28	1.62%	150,000	-	무보증사채

제 125-3회	2021-01-28	2028-01-28	1.91%	90,000	-	무보증사채

제 125-4회	2021-01-28	2031-01-28	2.38%	70,000	-	무보증사채

소 계	3,018,550	2,738,800

현대케미칼㈜	제 1-1회	2019-08-13	2024-08-13	2.48%	130,000	130,000	무보증사채

제 1-2회	2019-08-14	2024-08-13	2.48%	20,000	20,000	무보증사채

제 2-1회	2021-05-26	2024-05-26	1.84%	70,000	-	무보증사채

제 2-2회	2021-05-26	2026-05-26	2.61%	130,000	-	무보증사채

제 3회	2021-07-30	2026-07-30	2.73%	100,000	-	무보증사채

소 계	450,000	150,000

현대일렉트릭앤에너지시스템㈜	제 2-2회	2018-09-19	2021-09-17	-	-	45,000	무보증사채

제 2-3회	2018-09-19	2021-09-17	-	-	80,000	무보증사채

제 3회	2019-03-08	2021-03-08	-	-	20,000	무보증사채

제 4-1회	2020-07-20	2022-07-20	3.80%	30,000	30,000	무보증사채

제 4-2회	2020-07-20	2023-07-20	4.00%	45,000	45,000	무보증사채

제 5-1회	2020-07-23	2023-07-23	3.56%	50,000	50,000	무보증사채

제 6-1회	2020-10-28	2023-10-28	-	-	50,000	무보증사채

제 7회	2021-10-18	2024-10-18	3.34%	50,000	-	무보증사채

소 계	175,000	320,000

현대건설기계㈜	제 2-2회	2018-06-04	2021-06-04	-	-	100,000	무보증사채

제 3회	2018-08-29	2023-08-29	3.97%	30,000	-	무보증사채

제 5회	2019-03-06	2021-03-06	-	-	10,000	무보증사채

제 6회(*6)	2019-07-04	2022-07-04	2.27%	100,000	100,000	무보증사채

제 7-1회(*6)	2020-05-28	2022-05-27	3.00%	50,000	50,000	무보증사채

제 7-2회(*6)	2020-05-28	2023-05-26	3.20%	100,000	100,000	무보증사채

제 8회(*1)	2020-05-28	2023-05-28	2.41%	65,000	65,000	무보증사채

제 9회(*1)	2020-06-25	2023-06-25	2.87%	35,000	35,000	무보증사채

제10회(*6)	2021-04-08	2024-04-08	2.34%	50,000	-	무보증사채

소 계	430,000	460,000

현대코어모션㈜	제 3회	2018-08-29	2023-08-29	-	-	30,000	무보증사채

제 4회	2018-10-16	2021-10-15	-	-	30,000	무보증사채

소 계	-	60,000

현대두산인프라코어㈜	신주인수권부사채(*2)	2017-08-01	2022-08-01	2.00%	99,999	-	무보증사채

사모사채	2020-02-13	2022-02-14	4.43%	5,000	-	무보증사채

사모사채	2020-02-27	2022-02-25	4.39%	10,000	-	무보증사채

사모사채	2020-06-08	2022-06-08	4.51%	21,600	-	무보증사채

전환사채(*3)	2020-06-08	2023-06-08	2.87%	745	-	무보증사채

사모사채	2020-07-10	2022-07-11	4.95%	10,000	-	무보증사채

사모사채	2020-08-03	2022-08-03	4.47%	283,500	-	무보증사채

전환사채(*4)	2020-08-03	2023-08-03	2.81%	9,781	-	무보증사채

사모사채	2020-08-10	2022-08-10	4.95%	10,000	-	무보증사채

공모사채	2020-10-27	2022-10-27	4.90%	130,000	-	무보증사채

공모사채	2020-12-11	2022-12-09	4.80%	150,000	-	무보증사채

공모사채	2021-02-03	2023-02-03	4.30%	150,000	-	무보증사채

사모사채	2021-02-26	2023-02-24	4.10%	20,000	-	무보증사채

공모사채	2021-03-12	2023-03-10	3.70%	176,000	-	무보증사채

사모사채	2021-04-23	2023-04-21	3.60%	20,000	-	무보증사채

공모사채	2021-05-04	2024-05-03	3.30%	60,000	-	무보증사채

공모사채	2021-07-29	2024-07-29	3.50%	80,000	-	무보증사채

소 계	1,236,625	-

현대제뉴인㈜	전환사채(*5)	2021-08-19	2028-08-19	4.35%	400,000	-	무보증사채

소 계	400,000	-

소 계	6,435,175	4,493,800

사채할인발행차금	(12,432)	(10,242)

사채상환할증금	12,559	-

전환권조정	(8,885)	-

유동성사채	(1,460,625)	(675,000)

유동성사채할인발행차금	1,497	578

유동성사채상환할증금	(12,559)	-

유동성사채전환권조정	586	-

합 계	4,955,316	3,809,136

3) 자금지출 당사 및 종속회사의 현금및현금성자산은 투자 활동을 통하여 1조 8,625억원 감소하였으며 영업활동 및 재무활동을 통하여 1조 9,142억원 증가하였습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기	전기

기초 현금및현금성자산	2,038,501	2,028,485

영업활동으로 인한 현금흐름	205,801	887,075

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,862,490)	(1,818,405)

재무활동으로 인한 현금흐름	1,708,418	950,146

매각예정자산 순현금변동	-	-

환율변동효과	46,834	(8,800)

기말 현금및현금성 자산	2,137,064	2,038,501

5. 부외거래 회사에 영향을 미칠 수 있는 중요한 소송사건, 우발채무 등은 사업보고서 'XⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다 . 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

1) 회사의 회계정책

회사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 현대중공업지주(주) 사업보고서 상의 'III. 재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석'의 '3. 회계정책의 변경' 에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

회사가 채택하고 있는 중요한 회계정책의 구체적인 내용은 현대중공업지주(주) 사업보고서 상의 'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석' 중 '4. 유의적인 회계정책' 을 참조하시기 바랍니다.

2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 현대중공업지주(주) 사업보고서 상의 XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항중 3. 제재현황 등 그 밖의 사항을 참조하시기 바랍니다.당기중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.3) 법규상의 규제에 관한 사항사업과 관련된 법규상 규제 내용은 현대중공업지주(주) 사업보고서 상의 XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항을 참조하시기 바랍니다. 4) 파생상품 및 위험관리 정책 회사의 파생상품 관련 내용은 현대중공업지주(주) 사업보고서 상의 'Ⅲ. 재무에 관한사항의 5. 재무제표 주석' 중 '21. 파생상품', 위험관리 목적 및 방법에 대한 내용은 'Ⅲ. 재무에관한 사항의 5. 재무제표 주석' 중 '5. 위험관리' 및 '35. 금융상품' 을 참조하시기 바랍니다.

□ 주요자회사_ [한국조선해양(주)]

1. 예측정보에 대한 주의 사항

회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 예측정보로서 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 합리적인 근거나 다양한 가정에 기초하여 성실하게 작성되었지만, 이러한 가정들에는 실제 결과와의 차이를 발생시킬 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인(회사 내부경영 및 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않음)이 포함되어 있기 때문에 예측정보에 기재한 예상치와 실제 결과 간에는 중요한 차이가 발생할 수 있고 결과적으로 부정확 한 것으로 판명될 수도 있습니다.

또한 동 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이므로, 회사는 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 동 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무가 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요

당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 설립된 지주회사로서 다른 회사를 지배함과 동시에 미래기술사업을 영위하고 있으며, 세계최고의 R 및 엔지니어링 역량을 갖춘 기술 중심의 조선해양 전문기업으로의 발전을 목표로 하고 있습니다. 지난 '21년도는 코로나19의 장기화와 세계경제의 불확실성 속에서도 당사의 조선 계열사들은 계획했던 수주 목표를 초과 달성하며 안정적인 작업물량을 확보하였을 뿐 아니라, 수주한 선박 가운데 절반가량을 이중연료엔진이 탑재된 친환경 선박으로 수주하고 세계 최초로 메탄올 추진 초대형 컨테이너선의 건조계약을 체결 하는 등 친환경 선박의 포트폴리오를 더욱 다변화하였습니다.

이와 함께, 인공지능(AI) 및 정보통신기술(ICT)을 접목해 스마트 선박의 기술 수준을 한층 끌어올리고 수소 운반선, 암모니아 추진선 등 미래 친환경 선박 분야에서 초격차 기술을 확보하는데 총력을 기울였으며, 현대중공업 상장을 성공적으로 마무리하여 친환경 미래사업을 위한 동력을 마련하였습니다.

향후 당사는 단순한 제품을 만드는 제조업에서 벗어나 기술중심의 엔지니어링 회사로 완전히 탈바꿈해 나갈 것입니다. 해양모빌리티 시장 선점을 위해 역량을 집중하고, 친환경디지털 선박 분야에서 기술을 고도화하며 그룹 조선 계열사들과의 시너지를 통해 경쟁사들이 따라올 수 없는 차별화된 기술력을 확보할 것입니다. 또한, 지난 50년간 세계에서 가장 많은 선박 건조로 축적된 노하우와 친환경 선박분야에서의 높은 기술력 및 품질을 바탕으로 차세대 선박 분야에서 한발 앞선 독자기술 개발로 시장에서의 기술우위를 확고히 해나가겠습니다. 수소 시장 또한 앞으로 무한한 가능성을 지닌 블루오션입니다. 수소 분야 원천기술의확보와 글로벌 표준을 선점하고, 그룹사인 현대중공업의 수전해 플랜트 개발에도 함께 발맞춰 시너지를 이끌어 내도록 하겠습니다. 한편, ESG경영을 소홀히 하지 않겠습니다. ESG협의체를 통해 탄소중립을 실천하고 환경조직을 강화할 뿐만 아니라 협력사 ESG 경영에도 적극 협력하기로 하는 등 ESG 경영을 강화해 나갈 것입니다. 당사는 ESG를 현장에 실질적으로 적용하고 확산해 나가기 위해 최선을 다할 것 입니다.

이를 바탕으로 '22년에는 새로운 미래의 준비를 위해 내실을 다지고, 변화의 흐름을 정확히 읽어 '최첨단 기술혁신 기업'으로 거듭나도록 최선의 노력을 다하는 한해가 되겠습니다.

- 주요 경영지표(연결)

(단위 : 백만원)

구 분	제 48 기	제 47 기	전년대비증감율(%)

매출액	15,493,382	14,903,658	3.96%

영업이익(손실)	(1,384,816)	74,367	(1,962.14)%

【 ( )는 부(-)의 수치임】

연 결회사의 매출액은 조선부문에서 건조물량 이 증 가 됨에 따라 매출이 증가하여 전 기 14 조 9,037억원 대비 3.96% 증가한 15조 4,934억원 입니다. 또한, 영 업이익(손실)은 강재가 상승과 통상임금 소송패소 판결 등에 따른 비용증가로 전기 영업이익 744억원에 서 손실 1조 3,848억원으로 적자전환하 였습니다.

3. 재무상태 및 영업실적가. 요약 연결재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분	제 48 기	제 47 기	제 46 기	전년대비증감율(%)

(2021년 12월말)	(2020년 12월말)	(2019년 12월말)

[유동자산]	14,562,196	13,001,433	12,545,989	12.0

ㆍ현금 및 현금성자산	4,567,468	3,703,410	2,225,143	23.33

ㆍ매출채권 및 기타채권	1,067,698	1,045,149	1,442,649	2.16

ㆍ계약자산	5,502,878	4,761,935	4,729,633	15.56

ㆍ재고자산	1,554,137	1,252,995	1,318,326	24.03

ㆍ기타	1,870,015	2,237,944	2,830,238	(16.44)

[비유동자산]	12,730,898	12,242,758	12,509,384	3.99

ㆍ관계기업 및 공동기업투자	321,972	460,240	458,658	(30.04)

ㆍ장기금융자산	194,920	128,597	112,101	51.57

ㆍ투자부동산	231,499	243,193	248,108	(4.81)

ㆍ유형자산	9,872,012	9,970,539	9,946,724	(0.99)

ㆍ무형자산	133,536	117,284	115,422	13.86

ㆍ기타	1,976,959	1,322,905	1,628,371	49.44

자 산 총 계	27,293,094	25,244,191	25,055,373	8.12

[유동부채]	11,286,468	9,511,529	8,941,941	18.66

[비유동부채]	3,592,871	3,311,437	3,187,117	8.50

부 채 총 계	14,879,339	12,822,966	12,129,058	16.04

[자본금]	353,866	353,866	353,866	-

[자본잉여금]	2,400,507	2,400,507	2,483,377	-

[자본조정]	(8,697,363)	(8,478,316)	(8,478,316)	(2.58)

[기타포괄손익누계액]	1,332,379	1,211,159	1,027,409	10.01

[이익잉여금]	14,467,170	15,419,080	16,180,566	(6.17)

[비지배지분]	2,557,196	1,514,929	1,359,413	68.80

자 본 총 계	12,413,755	12,421,225	12,926,315	(0.06)

부 채 비 율	119.86%	103.23%	93.83%	16.63

【 ( )는 부(-)의 수치임】

※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습 니다.

나. 요약 연결손익계산서(단위 : 백만원)

구 분	제 48 기	제 47 기	제 46 기	전년대비증감율(%)

매출액	15,493,382	14,903,658	15,182,553	3.96

매출원가	16,010,120	14,159,005	14,191,187	13.07

매출총이익(손실)	(516,738)	744,653	991,366	(169.39)

판매비와관리비	868,078	670,286	701,198	29.51

영업이익(손실)	(1,384,816)	74,367	290,168	(1962.14)

영업외이익(손실)	(247,368)	(643,335)	(200,227)	61.55

법인세비용차감전순이익 (손실)	(1,632,184)	(568,968)	89,941	(186.87)

법인세비용 (수익)	(490,980)	266,210	(123,140)	(284.43)

당기순이익(손실)	(1,141,204)	(835,178)	213,081	(36.64)

지배기업의 소유주지분	(929,319)	(833,787)	164,079	(11.46)

비지배지분	(211,885)	(1,391)	49,002	(15132.57)

【 ( )는 부(-)의 수치임】

※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습 니다.

다. 사업부문별 영업실적 조선부문의 매출은 조업량 증가로 전년보다 6.2% 증가한 13조 2,402억원 이 며 , 영업이익(손실)은 강재가 상승과 통상임금 소송패소 반영 등에 따 라 전기 영업이익 637억원에서 손실 8,779억원으로 적자 전환하였습니다. 해양플랜트부문의 매출은 대형 EPC공사의 주요 공정완료에 따른 매출 감소 등으로 전년보다 42.4% 감소한 6 ,205억원 이며 , 영업이익(손 실)은 전기대비 259억원 감소되어 손실 1,117억원 입니다. 엔진기계부문의 매출은 7,398억원 으로 전기대비 4.4% 증가하였 으나, 영업이익(손실)은 전기 영업이익 1,645억원에서 손실 1,008억원으로 적자전환하였습니다. 그린에너지부문의 매출은 5,922억원으 로 전년대비 50.2% 증가하였 으며 , 영업이익은 전기대비 64억원 감소한 59억원 입니다.

라. 주요 고려요인1) 환율-연결실체는 매출에서 수출이 차지하는 비중이 높기 때문에 외환수지 측면에서는 공사계약금액에서 외환으로 지출되는 공사원가를 차감한 금액이 환율 변동에 영향을 받게 됩니다. 따라서 회사는 계약확정 공사의 외환노출에서 발생하는 환율 변동 위험을 최소화 하기 위해 계약공사의 환위험 노출금액(Net Exposure)의 일정부분에 대해 통화선도 계약을 체결하여 환율 변동 위험을 관리하고 있습니다. - 공시대상기간 중 환율 변동 추이(단위: 원/USD)

구 분	2021년	2020년	2019년

기 말 환 율	1,185.50	1,088.00	1,157.80

평 균 환 율	1,144.42	1,180.05	1,165.65

- 민감도 분석당기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR, CNY, JPY, 기타통화 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	환율변동	손익 효과

당기	전기

USD	3% 상승	99,353	128,248

EUR	3% 상승	(5,817)	(6,778)

CNY	3% 상승	(22)	(9)

JPY	3% 상승	(324)	(69)

기타	3% 상승	(79)	(270)

당기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

2) 후판가격

후판가격은 세계 경기 및 수급 시황, 철강 원료가격 변동에 따라 방향성이 결정됩니다. 우선 세계 경기는 완만한 성장율을 기록할 전망이나, '20~21년 유동성 확대로 인해 발생한 인플레이션 억제를 위해 세계 각국에서 금리인상, 테이퍼링을 시행할 것으로 예상되어 강재 가격 인하 요인으로 작용할 전망입니다.

수급은 조선 중심의 수요 회복으로 수급 불균형이 지속될 전망이며 주변 국가의 자국우선 공급 정책으로 인해 수입량 증가도 제한적일 것으로 예상되어 수급 시황은 강재가격 상승 요인으로 작용할 전망입니다.

철강 원료가격은 현재 강세를 보이고 있으나, 대부분의 기관들이 하향 안정을 전망하고 있어 향후 강재 가격 인하 요인으로 작용할 가능성이 높습니다.

상기 사항을 종합적으로 검토 시 원료가 하락에 따른 강재 가격 하락이 예상되나, 인상, 인하 요인이 공존하는 변동성이 높은 시황으로 정확한 방향성을 예측하기는 어렵습니다.

3) 국제유가

국제 유가는 여러가지 요인으로 변동이 되지만, 크게 보면 수요와 공급의 불확실성에따라 좌지우지 됩니다. 국제 원유의 수요는 전 세계의 경제 상황에 따라 점진적이며 수동적으로 바뀌지만, 공급은 산유국에 의해 조금 더 급진적이며 능동적으로 조절이 됩니다. '20년 상반기 팬데믹 발발로 인한 급격한 경기 침체는 원유 수요 감소로 인한공급 과잉으로 이어지면서 유가가 WTI 기준 $20 까지 급락하게 되었으며, 이로 인해원유 생산 관련 산업도 주춤하게 되었습니다. 다행히 백신 개발 등으로 인하여 경제 활동이 재개됨에 따라 점차 원유 수요 기대는 상승하였고, 산유국들은 주춤하였던 원유 생산 활동 및 신규 개발 사업을 재개하며 공급 기대를 늘려가기 시작했습니다. 다만 공급이 예상보다 원활하지 않아, '21년 말에 WTI 기준 $77 까지 점점 상승 하며 한해를 마무리 하였습니다.

수요는 지속적으로 회복하여 '22년 하반기에는 팬데믹 이전 수준까지 도달할 것으로예상됨에 반해, 우크라이나-러시아의 지정학적인 리스크로 인한 공급의 불확실성은 지속 및 확산되어 '22년 초에 유가는 예상을 넘어선 강세를 보이고 있습니다. OPEC+ 에게 추가 증산을 해달라는 요청이 지속적으로 있었지만, OPEC+ 에서는 하루 40만 배럴만 증산하겠다는 기존 생산 정책을 고수하고 있습니다. 한편, 2월에는 러시아의 우크라이나 침공이 감행되었고, 이에 서방 국가들은 대러시아 제재 부과를 하기에이르렀습니다. 이로 인해 3월초 국제 유가는 '11년 이후 WTI 기준 $110를 처음으로 넘어섰습니다.

비축유 방출 합의 등 전세계적으로 유가의 안정을 위하여 노력하고 있으나, 공급의 불확실성이 제거되기 전까지는 유가는 강세를 보일 것으로 예상됩니다. 다만, 이란 핵 협상의 진전에 따라 공급에 희망적인 면도 보입니다.

마. 자산손상 및 감액손실1) 종속 기업 투자 ㆍ 당기 중 현대삼호중공업이 보유한 종속기업 현대인프라솔루션㈜에 대하여 손상평가를 하였으며, 평가결과 장부금액이 회수가능액을 초과하여 10,089 백만원의 손상차손을 인식하였습니다. ㆍ 당기 중 종속기업 Hyundai West Africa Ltd.에 대하여 손상평가를 하였으며, 평가결과 장부금액이 회수가능액을 초과하여 183백만원의 손상차손을 인식 하였습니다. 2) 관계기업 투자 ㆍ 당기 중 관계기업 Hyundai Green IndustriesCo., W.L.L. 에 대하여 손상 평가를 하였으며, 평가결과 장부금액이 회수가능액을 초과하여 992백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 3) 공동기업 투자 ㆍ 해당사항 없습니다 . 4) 공정가치측정금융자산 전기말 대비 당기말 변동은 취득, 처분, 공정가치측정금융자산으로의 분류 변경 및 공정가치평가 등으로 인한 것입니다.* 공정가치평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다. ※ 자산손상 및 감액손실의 상세 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 4) 공정가치측정금융자산 전기말 대비 당기말 변동은 취득, 처분, 공정가치측정금융자산으로의 분류 변경 및 공정가치평가 등으로 인한 것입니다.* 공정가치평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다. ※ 자산손상 및 감액손실의 상세 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.

바 . 대우조선해양㈜의 지분 인수 및 유상증자 참여 결정

당사는 2019년 1월 31일자 이사회 및 2019년 3월 8일자 이사회에서 한국산업은행이보유하고 있 는 대우조선해양㈜의 지분 취득과 대우조선해양㈜의 유상증자 참여를 결의하였으며, 2019년 3월 8일에 한국산업은행과 인수 본계약을 체결하였습니다.

(단위:백만원)

구 분	거래상대방	취득예정 주식수	거래전 지분율	거래후 지분율	취득예정금액

지분 인수(*)	한국산업은행	59,738,211주	-	55.70%	2,086,178

유상증자참여	대우조선해양㈜	42,750,877주	55.70%	68.35%	1,500,000

(*) 한국산업은행이 보유한 대우조선해양㈜의 보통주를 지배기업에 현물출자 하고, 한국산업은행에 보통주 및 우선주를 발행할 예정입니다. 이와 관련하여 당사는 2019년 1월 31일자 이사회에서 제3자 배정 유상증자(보통주 6,099,570주, 우선주 9,118,231주)를 결의하였습니다.한편, 보고기간 이후인 2022년 1월 13일 당사와 대우조선해양㈜간 기업결합 건에 대해 EU의 심사결과가 최종 불허로 발표됨에 따라, 2022년 1월 14일 당사는 한국 및 일본 공정거래위원회에 기업결합에 대한 신고 철회를 통보하였습니다.

사. 신규사업의 개요 및 진행상황 사 업보고서 'Ⅱ. 사업의 내용 중 7. 기타 참고사항의 가. 사업부문별 시 장 여 건 및 재 무 정보 '를 참고하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금의 조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 - '21년 말 현재 연결실체의 유동성 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분	제 48 기	제 47 기	제 46 기	증(감)

현금 및 현금성 자산	4,567,468	3,703,410	2,225,143	23.33%

단 기 금 융 자 산	660,028	841,750	1,481,875	(21.59)%

나. 자금의 조달 - '21년 말 현재 연결실체의 단기차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입처	이자율	당기	전기

국내연결기업:

원화일반대출	한국산업은행 외	2.81%~3.58%	98,000	270,000

외화일반대출	FDH JV ZOR	2.50%	12,775	9,673

Invoice Loan	중국공상은행 외	-	-	9,248

Usance L/C	㈜하나은행 외	0.20%~1.96%	1,029,776	829,022

상생협력대출	한국수출입은행	-	-	145,000

제작금융	한국수출입은행	-	-	292,248

소 계	1,140,551	1,555,191

해외연결기업:

외화대출	한국수출입은행 외	2.26%~2.46%	79,429	79,884

단기차입금 합계	1,219,980	1,635,075

유동성장기차입금	619,440	1,776,234

합 계	1,839,420	3,411,309

- '21년 말 현재 연결실체의 장기차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	차입처	이자율	당기	전기

국내연결기업:

원화일반대출	한국산업은행 외	2.33%~3.84%	1,438,500	2,127,000

외화일반대출	㈜하나은행 외	2.03%~3.84%	533,475	717,983

융 통 어음	한국투자증권㈜ 외	2.80%~3.59%	210,000	380,000

국민주택기금	㈜국민은행	-	-	3,487

석유개발사업융자(*1)	한국에너지공단	0.75%~3.75%	9,527	8,743

제작금융차입금	한국수출입은행	-	-	357,752

판매후리스(*2)	IBK 캐피탈	4.05%	19,317	26,515

시설대출 (*3)	한국산업은행	2.25%~3.32%	28,000	17,000

장기차입금 합계	2,238,819	3,638,480

유동성장기차입금	(619,440)	(1,776,234)

비유동성장기차입금 합계	1,619,379	1,862,246

- '21년 말 현 재 연결실체의 사채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	종목	발행일	만기일	이자율	당기	전기	보증여부

현대중공업㈜	제2회	2019-02-25	2021-11-25	-	-	110,000	무보증사채

제3회	2019-05-29	2022-02-28	3.75%	100,000	100,000	무보증사채

변동금리부사채	2019-12-12	2022-12-12	1.15%	165,970	152,320	보증사채

제4-1회	2021-03-05	2023-03-03	1.92%	60,000	-	무보증사채

제4-2회	2021-03-05	2024-03-05	2.50%	240,000	-	무보증사채

변동금리부사채	2021-04-01	2024-03-28	1.08%	237,100	-	보증사채

현대삼호중공업㈜	제3회	2019-01-25	2021-01-25	-	-	110,000	무보증사채

제4회	2019-01-29	2021-01-29	-	-	30,000	무보증사채

제5회	2019-10-04	2021-10-04	-	-	50,000	무보증사채

제6회	2019-10-25	2021-10-25	-	-	35,000	무보증사채

제7회	2020-02-18	2022-02-17	3.77%	30,000	30,000	무보증사채

제8회	2020-02-25	2022-02-24	3.77%	30,000	30,000	무보증사채

제9-1회	2020-03-10	2022-03-10	3.80%	30,000	30,000	무보증사채

제9-2회	2020-03-10	2022-09-08	3.95%	120,000	120,000	무보증사채

제10회	2020-09-29	2022-09-28	3.67%	30,000	30,000	무보증사채

제11회	2020-10-14	2022-10-13	3.67%	30,000	30,000	무보증사채

제12-1회	2021-01-25	2023-01-25	3.50%	35,000	-	무보증사채

제12-2회	2021-01-25	2023-07-25	3.75%	105,000	-	무보증사채

제12-3회	2021-01-25	2024-01-25	3.90%	25,000	-	무보증사채

제13회	2021-02-10	2023-08-10	3.75%	15,000	-	무보증사채

제14회	2021-02-10	2023-02-09	3.47%	20,000	-	무보증사채

제15-1회	2021-02-25	2023-02-24	3.50%	81,000	-	무보증사채

제15-2회	2021-02-25	2023-08-25	3.75%	11,000	-	무보증사채

제15-3회	2021-02-25	2024-02-23	3.90%	30,000	-	무보증사채

제16-1회	2021-07-08	2023-07-08	2.80%	34,000	-	무보증사채

제16-2회	2021-07-08	2024-07-08	3.32%	66,000	-	무보증사채

소 계	1,495,070	857,320

사채할인발행차금	(1,774)	(670)

유동성사채	(535,970)	(335,000)

유동성사채할인발행차금	153	162

합 계	957,479	521,812

다. 자금지출연결실체의 현금및현금성자산은 영업활동 및 투자활동을 통하여 1조 173억원 증가하였으며, 재무활동을 통하여 1,890억원 감소하였습니다.

(단위:백만원)

구 분	제 48 기	제 47 기	제 46 기

기초 현금및현금성자산	3,703,410	2,225,143	3,041,786

영업활동으로 인한 현금흐름	835,843	(89,969)	(1,464,118)

투자활동으로 인한 현금흐름	181,472	457,083	(329,586)

재무활동으로 인한 현금흐름	(189,008)	1,226,777	973,249

매각예정자산 대체	-	(101,900)	-

매각예정자산 순현금변동	30,792	-	-

환율변동효과	4,959	(13,724)	3,812

기말 현금및현금성 자산	4,567,468	3,703,410	2,225,143

5. 부외 거래 회사에 영향을 미칠 수 있는 중요한 소송사건, 우발채무 등은 사업보고서 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 회사의 회계정책 및 추정에 관한 사항 회사는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있으며, 'III. 재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표 주석'의 '3. 회계정책의 변경' 에서 설명하고 있는 '21년 1월 1일부터최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

한편, COVID-19의 확산에 따라 이를 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원 정책이 발표되고 있습니다. COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성,유 ㆍ 무형자산의 손상, 투자주식의 손상, 이연법인세자산의 실현가능성, 충당부채의 인식 등 입니다. 연결실체는 COVID-19가 연결실체에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 연결실체에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. '22년 2월에 시작된 우크라이나 지역 내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재가 향후 연결실체에 미칠 재무적 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 회사가 채택하고 있는 중요한 회계정책 및 추정의 구체적인 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석' 중 '2. 재무제표 작성기준' 및 '4. 유의적인 회계정책' 을 참조하시기 바랍니다.

나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환 경 관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 사항은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 제재 등과 관련된 사항' 을 참조하시기 바랍니다. 당기중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.

다. 법규상의 규제에 관한 사항사업과 관련된 법규상 규제 내용은 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을참조하시기 바랍니다.

라. 파 생상품 및 위험관리 정책회사의 파생상품 관련 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석' 중 ' 27.파생금융상품 ', 위험관리 목적 및 방법에 대한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석' 중 '5. 위험관리' 및 '43. 금융상품' 을 참조하시기 바랍니다.