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HD현대 분기보고서 (2019.03)
분 기 보 고 서

(제 3 기)

사업연도 2019년 01월 01일 부터
2019년 03월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2019 년 05 월 15 일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 현대중공업지주 주식회사
대 표 이 사 : 권 오 갑
본 점 소 재 지 : 대구광역시 달성군 유가읍 테크노순환로 3길 50
(전 화) 1588-9997
(홈페이지) http://www.hyundai-holdings.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 담 당 임 원 (성 명) 김 정 혁
(전 화) 02-746-7634
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 -------------------------- 1
I. 회사의 개요 -------------------------- 2
1. 회사의 개요 -------------------------- 2
2. 회사의 연혁 -------------------------- 9
3. 자본금 변동사항 -------------------------- 18
4. 주식의 총수 등 -------------------------- 19
5. 의결권 현황 -------------------------- 21
6. 배당에 관한 사항 등 -------------------------- 22
II. 사업의 내용 -------------------------- 24
III. 재무에 관한 사항 -------------------------- 152
1. 요약재무정보 -------------------------- 152
2. 연결재무제표 -------------------------- 156
3. 연결재무제표 주석 -------------------------- 162
4. 재무제표 -------------------------- 231
5. 재무제표 주석 -------------------------- 236
6. 기타 재무에 관한 사항 -------------------------- 278
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 -------------------------- 302
V. 감사인의 감사의견 등 -------------------------- 303
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 -------------------------- 307
1. 이사회에 관한 사항 -------------------------- 307
2. 감사제도에 관한 사항 -------------------------- 312
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 -------------------------- 315
VII. 주주에 관한 사항 -------------------------- 316
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 -------------------------- 318
1. 임원 및 직원의 현황 -------------------------- 318
2. 임원의 보수 등 -------------------------- 320
IX. 계열회사 등에 관한 사항 -------------------------- 322
X. 이해관계자와의 거래내용 -------------------------- 326
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 -------------------------- 329
【 전문가의 확인 】 -------------------------- 348
1. 전문가의 확인 -------------------------- 348
2. 전문가와의 이해관계 -------------------------- 348
3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동 현황

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2017년 08월 03일	유상증자(일반공모)	보통주	4,246,196	5,000	406,577	※ 현대중공업(주) 주식 8,200,000주, 현대일렉트릭앤에너지시스템(주) 주식 529,553주, 현대건설기계(주) 주식 385,808주를 현물출자 받고 현대중공업지주(주)보통주 신주를 발행하여 부여

※ 인적분할시 회사별 자본금 변동사항은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	현대중공업(주)	현대건설기계(주)	현대일렉트릭(주)	현대중공업지주(주)

분할전 자본금	380,000,000	-	-	-

분할후 자본금	283,327,130	17,920,230	18,550,535	60,202,105

분할전 발행주식수	76,000,000	-	-	-

분할후 발행주식수	56,665,426	3,584,046	3,710,107	12,040,421

분할전 액면가액	5,000원	-	-	-

분할후 액면가액	5,000원	5,000원	5,000원	5,000원

※ 유무상증자 이후 당사의 발행주식 및 자본금 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	유무상 증자 전	유상증자	유상 증자 후

발행주식수	12,040,421	4,246,196	16,286,617

자본금	60,202,105	21,230,980	81,433,085

액면가액	5,000원	5,000원	5,000원
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 160,000,000주이며, 2017.8.3일(납입일 익일) 공개매수방식의 현물출자 유상증자에 따라 기준일 현재 당사가 발행한 주식의 총수는 16,286,617주입니다. 현재 유통주식수는 자기주식 1,664,931주를 제외한14,621,686주이며, 액면가액은 5,000원입니다.

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	배당우선주식	배당우선전환주식	배당우선상환주식	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	160,000,000	-	-	-	160,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	16,286,617	-	-	-	16,286,617	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	-	-	-	-	-

1. 감자	-	-	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	16,286,617	-	-	-	16,286,617	-

Ⅴ. 자기주식수	1,664,931	-	-	-	1,664,931	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	14,621,686	-	-	-	14,621,686	-

※ 당사 정관 상 배당우선주식(1종), 배당우선전환주식(2종) 및 배당우선상환주식 (3종)의 경우 각각 발행주식총수의 2분의 1범위 내에서 관련 법령 상 허용되는 한도까지 발행할 수 있습니다.※ 배당우선주식(1종) 및 배당우선전환주식(2종)의 경우 의결권이 없으며, 배당우선 상환주식(3종)은 발행함에 있어 이사회 결의로 의결권 있는 주식이나 의결권 없는 주식을 발행할 수 있습니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

배당우선주식	-	-	-	-	-	-

배당우선전환주식	-	-	-	-	-	-

배당우선상환주식	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

배당우선주식	-	-	-	-	-	-

배당우선전환주식	-	-	-	-	-	-

배당우선상환주식	-	-	-	-	-	-

공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-

배당우선주식	-	-	-	-	-	-

배당우선전환주식	-	-	-	-	-	-

배당우선상환주식	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주	-	-	-	-	-	-

배당우선주식	-	-	-	-	-	-

배당우선전환주식	-	-	-	-	-	-

배당우선상환주식	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

배당우선주식	-	-	-	-	-	-

배당우선전환주식	-	-	-	-	-	-

배당우선상환주식	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

배당우선주식	-	-	-	-	-	-

배당우선전환주식	-	-	-	-	-	-

배당우선상환주식	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	-	-	-	-	-	-

배당우선주식	-	-	-	-	-	-

배당우선전환주식	-	-	-	-	-	-

배당우선상환주식	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	1,664,931	-	-	-	1,664,931	-

배당우선주식	-	-	-	-	-	-

배당우선전환주식	-	-	-	-	-	-

배당우선상환주식	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	1,664,931	-	-	-	1,664,931	-

배당우선주식	-	-	-	-	-	-

배당우선전환주식	-	-	-	-	-	-

배당우선상환주식	-	-	-	-	-	-
5. 의결권 현황

당사가 발행한 주식수는 16,286,617주이며,정관상 발행예정 주식총수(일억육천만주)의 10.2%에 해당됩니다. 발행주식 중 당사가 보유하고 있는 자기주식(1,664,931주)을제외하고 의결권 행사 가능 주식 수는 14,621,686주 입니다.

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고

발행주식총수(A)	보통주식	16,286,617	-

배당우선주식	-	-

배당우선전환주식	-	-

배당우선상환주식	-	-

의결권없는 주식수(B)	보통주식	1,664,931	자기주식

배당우선주식	-	-

배당우선전환주식	-	-

배당우선상환주식	-	-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주식	-	-

배당우선주식	-	-

배당우선전환주식	-	-

배당우선상환주식	-	-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주식	-	-

배당우선주식	-	-

배당우선전환주식	-	-

배당우선상환주식	-	-

의결권이 부활된 주식수(E)	보통주식	-	-

배당우선주식	-	-

배당우선전환주식	-	-

배당우선상환주식	-	-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주식	14,621,686	-

배당우선주식	-	-

배당우선전환주식	-	-

배당우선상환주식	-	-
6. 배당에 관한 사항 등

가. 당사 정관의 배당에 관한 사항1) 이익배당

① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 지급한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 주주총회의 결의에 따라 보통주식에 배당할 신주를 보통주식 또는 종류주식으로 할 수 있으며, 종류주식에 배당할 신주는 그와 같은 종류 주식으로 한다.2) 분기배당 ① 회사는 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45 일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공 제한액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의적립금

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

7. 당해 영업연도중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액

④ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다.)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제3기 1분기
(2019년)	제2기 (2018년)	제1기
(2017년)

주당액면가액(원)	5,000	5,000	5,000

(연결)당기순이익(백만원)	70,397	268,619	933,514

(별도)당기순이익(백만원)	216,803	130,596	219,487

(연결)주당순이익(원)	4,815	18,371	74,413

현금배당금총액(백만원)	-	270,501	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	100.7	-

현금배당수익률(%)	보통주	-	5.06	-

-	-	-	-

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	-	18,500	-

-	-	-	-

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

-	-	-	-

※ (연결)분기순이익은 연결포괄손익계산서상 지배기업의 소유주지분에 귀속된 분기순이익(손실)을 기재하였습니다. ※ (연결)주당순이익 계산근거 - 연결포괄손익계산서상 지배기업의 소유주지분에 귀속된 분기순이익(손실)을 회계기간의 가중평균 유통주식수로 나누어 주당순이익(손실)을 산정합니다. ※ 당분기중 배당실시내역은 없습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

반기 또는 분기보고서의 경우에는 이 항목의 기재를 생략합니다.
V. 감사인의 감사의견 등

가. 회 계감사인의 명칭 및 감사의견 1) 연결재무제표

사업연도	감사인	감사의견	감사보고서 특기사항

제 3 기 (1분기)	삼정회계법인	-	-

제 2 기 (전기)	삼정회계법인	적정	·영업권 및 무형자산의 손상 평가·전기연결재무제표 재작성

제 1 기 (전전기)	삼정회계법인	적정	·연결감사보고서 중 인적분할에 대한 감사인의 강조사항·연결재무제표 재작성

※ 연결재무제표 재작성 관련 상세 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 6. 기타재무에 관한 사항 참고

2) 재무제표

사업연도	감사인	감사의견	감사보고서 특기사항

제 3 기 (1분기)	삼정회계법인	-	-

제 2 기 (전기)	삼정회계법인	적정	·종속기업및관계기업투자주식의 손상 평가

제 1 기 (전전기)	삼정회계법인	적정	·감사보고서 중 인적분할에 대한 감사인의 강조사항

나. 감사용역 체결현황1) 감사용역 체결현황 및 소요시간

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간

제 3 기 (1분기)	삼정회계법인	연결감사, 연결분반기검토/기말감사, 분반기검토	295	826

제 2 기 (전기)	삼정회계법인	연결감사, 연결분반기검토/기말감사, 분반기검토	295	4,897

제 1 기 (전전기)	삼정회계법인	연결감사, 연결분반기검토/기말감사, 분반기검토	295	4,050

2) 감사기간(1) 연결감사(또는 검토) 일정 - 1분기 검토 : 2019.04 .24 ~ 2019.04.26, 2019.04.29

(2) 감사(또는 검토) 일정 - 1분기 검토 : 2019.04.17 ~ 2019.04.19

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제 1 기	2017.09.08	내부회계관리제도 개선 자문용역	2017.09.05~2017.09.30	35	-

제 1 기	2017.11.13	법인세 세무조정계산서 작성 및 전자신고 업무 보조	2017.11.13~2018.10.31	18	-

제 2기	2018.11.01	법인세 세무조정계산서 작성 및 전자신고 업무 보조	2018.11.01~ 2020.10.31	33	-

라. 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사의 현황 [현대중공업지주(주)]

·해당사항 없음

[주요종속회사] 1. 현대오일뱅크(주)

·해당사항 없음2. 현대글로벌서비스(주)

·해당사항 없음3. 현대일렉트릭앤에너지시스템(주)

·해당사항 없음4. 현대건설기계(주)

·해당사항 없음마. 회계감사인의 변경[현대중공업지주(주)]

·해당사항 없음

[주요종속회사] 1. 현대오일뱅크(주)

구 분	2019년	2018년	2017년

현대오일뱅크㈜	삼일회계법인	삼정회계법인	삼일회계법인

현대오일터미널㈜	삼일회계법인	삼일회계법인	한영회계법인

현대오씨아이㈜	삼일회계법인	삼일회계법인	한영회계법인

Hyundai Oilbank (Shanghai) Co., Ltd.	-	KPMG	PwC

※ 현대오일뱅크㈜는 유가증권시장 상장을 위해 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 증권선물위원회에 2018 회계연도에 대한 감사인 지정을 신청하여 2018년 2월 28일 삼정회계법인을 지정받았습니다. 이후 2019~2021 회계연도에 대한 감사인으로 삼일회계법인을 자유수임 하였습니다.※ 현대오일터미널㈜, 현대오씨아이㈜ 및 Hyundai Oilbank (Shanghai) Co., Ltd.는 계약기간 만료 후 회사정책에 따라 변경하였습니다.

2. 현대글로벌서비스(주)

·해당사항 없음3. 현대일렉트릭앤에너지시스템(주)

ㆍ 회계감사인 변경 현황은 아래와 같습니다.

구 분	2019년	2018년	2017년

현대중공(중국)전기유한공사	KPMG NANJING	ZHENJIANG ZHONGZHIXIN	Baker Tilly

※ 지배기업의 종속기업인 "현대중공(중국)전기유한공사"는 18년 회계감사인인 ZHENJIANG ZHONGZHIXIN와의 계약기간 만료로 감사인을 "KPMG NANJING" 으로 변경하였습니다.

4. 현대건설기계(주)

구 분	2019년 1분기	2018년

현대중공(중국)투자유한공사	KPMG	Ernst Young

현대강소공정기계유한공사	KPMG	Ernst Young

현대융자조임유한공사	KPMG	Ernst Young

상주현대액압기기유한공사	KPMG	Ernst Young

위해현대풍력기술유한공사	KPMG	Ernst Young

북경현대경성공정기계유한공사	KPMG	Ernst Young

Hyundai Construction Equipment Americas., Inc, .	KPMG	KPMG

PT. Hyundai Construction Equipment Asia	Deloitte	Deloitte

※ 감사계약기간 만료 전 회사의 회계투명성 제고 정책에 따른 감사인 변경
1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 3명으로 구성되어있으며, 이사회 내에는 3개의 소위원회(사외이사후보추천위원회, 감사위원회, 내부거래 위원회)가 있습니다. 이사회의 의장은 권오갑 대표이사가 겸임하고 있으며, 당사 정관 제44조에 의거정기주주총회 후 첫 이사회인 2019년 3월 27일 제5차 이사회에서 이사회 의장으로재선임되었습니다.

※ 이사회 의장 선임배경

성 명	선 임 배 경	비고

권 오 갑(이사회 의장)	1978년에 현대중공업에 입사하여 구매와 영업, 경영지원 등 다양한 부문을 두루 경험하였고, 2010년부터현대오일뱅크의 대표이사를 역임하였으며, 현대오일뱅크 대표이사를 맡아 철저한 체질개선을 통해 동종업계에서 3년 연속 영업이익률 1위를 달성하며 뛰어난 경영능력을 인정 받았습니다.이러한 검증된 경영능력을바탕으로 체질개선을 통한 장기발전의 기틀을 마련하는 데 적합하다고 생각하여의장으로 선임하게되었습니다.	대표이사 겸직

나. 중요의결사항 등

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	이사의 성명

권오갑(출석률: 80%)	서유성(출석률: 100%)	김화진(출석률: 60%)	신재용(출석률: 100%)	황윤성(출석률: 100%)

찬 반 여 부	찬 반 여 부

1회차	2019.01.28	ㆍ현대오일뱅크(주) 소수지분 투자합의 추진의 건	원안가결	찬 성	찬 성	불 참	찬 성	찬 성

2회차	2019.01.31	ㆍ제2기 재무제표 승인의 건 ㆍ 제2기 영업보고서 승인의 건 ㆍ 기본합의서 체결 승인의 건	원안가결 원안가결 원안가결	찬 성찬 성찬 성	찬 성찬 성찬 성	불 참	찬 성찬 성찬 성	찬 성찬 성찬 성

3회차	2019.02.26	ㆍ제2기 재무제표 및 영업보고서 수정 승인의 건ㆍ제2기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 승인의 건ㆍ감사위원회 규정 개정의 건 ㆍ내부회계관리제도 운영실태 보고ㆍ내부회계관리제도 운영실태 평가보고 원안가결원안가결원안가결 보 고 보 고 찬 성찬 성찬 성참 석참 석 찬 성찬 성찬 성참 석참 석 찬 성찬 성찬 성참 석참 석 찬 성찬 성찬 성참 석참 석 찬 성찬 성찬 성참 석참 석