바이오인프라생명과학 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제20(당) 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지(검토 받지 않은 재무제표)
제19(전) 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지(검토 받지 않은 재무제표)
주식회사 바이오인프라생명과학과 그 종속기업

1. 일반사항1-1. 지배기업의 개요주식회사 바이오인프라생명과학(이하 "지배기업"이라 함)은 2001년 1월 종양 진단용프로테인칩 연구 개발 및 제조 판매 등을 목적으로 설립되었으며, 2006년 1월 말 백신 개발 및 유전자 치료 전문회사인 (주)누백스와 합병하였습니다. 지배기업은 2009년 12월 6대암(폐암, 간암, 대장암, 위암, 유방암, 전립선암) 조기 진단을 위한 혈액검사 서비스를 시작하였으며, 2017년 8월 난소암과 췌장암 검사 서비스가 추가되어 현재 8대암 조기 진단을 위한 혈액검사 서비스를 제공하고 있습니다. 지배기업은 혈액검사를 통해 각 장기별 비종양성 질환군을 조기 검진할 수 있는 기법을 개발하고 있습니다. 지배기업은 2017년 3월 사명을 주식회사 바이오인프라에서 주식회사 바이오인프라생명과학으로 변경하였습니다.지배기업은 그 동안 수차례 유상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 6,761,905천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	전환상환우선주	합계

김철우(대표이사)	1,766,260	-	1,766,260	12.05

김동환	525,000	-	525,000	3.58

키움증권㈜	147,813	-	147,813	1.01

현대투자파트너스 제1호 벤처투자조합	132,076	-	132,076	0.90

유한회사 더블유엠인베스트먼트	37,735	-	37,735	0.26

현대투자파트너스(주)	37,735	-	37,735	0.26

한국투자 Re-Up 펀드	-	566,037	566,037	3.86

Blue 라이언 전문투자형 사모투자신탁제1호	-	377,358	377,358	2.57

루트엔글로벌 코스닥벤처 전문투자형사모투자신탁 제1호	-	94,340	94,340	0.64

루트엔글로벌 코스닥벤처 전문투자형사모투자신탁 제2호	-	94,339	94,339	0.64

기타주주	10,877,190	-	10,877,190	74.22

합 계	13,523,809	1,132,074	14,655,883	100.00

1-2. 종속기업의 현황(1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	사업소재지	결산일	업종

Bioinfra HongKong Limited(*1)	-	홍콩	12월 31일	의료기기판매업

Keiretsu Life Science Investor LLC	70%	미국	12월 31일	투자업

(*1) Bioinfra HongKong Limited은 2020년 3월 27일 청산완료되었습니다.(2) 당분기 및 전기의 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

Bioinfra HongKong Limited	-	-	-	-	-	-

Keiretsu Life Science Investor LLC	611,309	-	611,309	-	-	-

(전기) (단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

Bioinfra HongKong Limited	-	-	-	-	(4,354)	(4,354)

Keiretsu Life Science Investor LLC	578,909	-	578,909	-	-	-

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결기업은 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 종속기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

4. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

주요 계약

연구용역수익	22,122

용역수익	124,864

계	146,986

지리적 시장

국내	131,973

해외	15,012

계	146,986

수익인식시기

한 시점에 인식	146,986

기간에 걸쳐 인식	-

계	146,986

(2) 당분기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 연결기업이 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

선수금	58,185	58,185

5. 금융위험관리(1) 금융위험요소연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.1) 시장위험① 외환위험연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 기능통화 외의 통화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	외화단위	당분기말	전기말

외화	환율	원화	외화	환율	원화

자산:

현금및현금성자산	USD	80,155	1,222.60	97,997	68,208	1,157.80	78,971

SGD	3,891	858.36	3,340	3,891	858.55	3,341

보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

원화 10% 평가절하시	원화 10% 평가절상시	원화 10% 평가절하시	원화 10% 평가절상시

USD	9,800	(9,800)	7,897	(7,897)

SGD	334	(334)	334	(334)

합 계	10,134	(10,134)	8,231	(8,231)

② 이자율위험당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품은 전부 고정이자율 금융부채로 이자율 변동에 영향을 받지 않습니다.③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.2) 신용위험신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결기업은 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	316,829	838,350

단기금융상품	7,165,484	7,700,000

매출채권및기타수취채권	1,381,844	1,368,480

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	611,309	578,909

기타금융자산	658,158	637,453

합 계	10,133,624	11,123,192

3) 유동성관리유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결기업의 금융부채를 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 이후	합계

매입채무및기타채무	455,202	-	61,000	516,202

전환사채	-	540,800	-	540,800

신주인수권부사채	-	4,160,000	-	4,160,000

전환상환우선주부채	-	-	7,146,087	7,146,087

리스부채	18,586	51,064	13,500	83,150

합 계	473,788	4,751,864	7,220,587	12,446,239

(2) 자본위험관리연결기업의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 사업의 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.연결기업은 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	12,701,587	12,586,628

자본총계	(1,205,506)	(113,819)

부채비율	(*)	(*)

(*)부의 금액으로서 그 비율은 산정하지 아니하였습니다.(3) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	611,309	611,309

공정가치로 측정되는 부채:

전환권부채	-	-	1,793	1,793

전환상환우선주전환권부채	-	-	139,573	139,573

신주인수권부채	-	-	206,931	206,931

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	578,909	578,909

공정가치로 측정되는 부채:

전환권부채	-	-	1,793	1,793

전환상환우선주전환권부채	-	-	139,573	139,573

신주인수권부채	-	-	206,931	206,931

당분기 및 전기 중, 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

4) 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정주식선택권의 평가에는 옵션평가모형을 이용하였으며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 보통주의 평가에는 평가기준일을 기준으로 모든 파라미터를 계산하여 측정하였습니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형 등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

5) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석당분기말 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말 공정가치	평가기법	관측가능하지 않은유의적인 투입변수	당분기말투입변수

전환권부채	1,793	이항모형	변동성	55.58%

전환상환우선주전환권부채	139,573	이항모형	변동성	55.58%

신주인수권부채	206,931	이항모형	변동성	55.58%

합계	348,297	-	-	-

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금(*1)	316,829	838,350

(*1) 당분기말 현금및현금성자산에는 국책연구과제와 관련하여 사용이 제한돼 있는 정부보조금 10,280 천원이 포함돼 있습니다.

7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,537,699	-	1,443,932	-

(대손충당금)	(186,697)	-	(79,642)	-

대여금	241,000	-	245,000	1,000

(대손충당금)	(241,000)	-	(241,000)	-

미수금	30,842	-	190	-

합 계	1,381,844	-	1,368,480	1,000

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권	447,995	652,698

2. 개별, 집합적으로 손상된 매출채권 및 기타채권

90일 이하	374,123	796,424

90일 초과 180일 이하	746,423	-

180일 초과 360일 이하	-	-

360일 초과	241,000	241,000

합 계	1,809,541	1,690,122

대손충당금	(427,697)	(320,642)

차감계	1,381,844	1,369,480

연결기업은 거래 상대방에 대한 개별분석을 통하여 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 집합적 분석에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	320,642	840,359

제각	-	(474,546)

환입	(50,000)	(124,813)

설정	157,055	79,642

기말금액	427,697	320,642

8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	15,937	170,133	-	161,270

선급비용	7,397	-	4,221	-

부가세대급금	17,033	-	17,307	-

합 계	40,367	170,133	21,528	161,270

9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	25,837	-	15,246	-

임차보증금	-	700,000	-	700,000

(현재가치할인차금)	-	(73,406)	-	(83,496)

기타보증금	3,021	2,706	2,997	2,706

합 계	28,858	629,300	18,243	619,210

10. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	578,909	560,058

취득	-	-

처분	-	(1,000)

환율변동	32,400	19,851

기말	611,309	578,909

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

기계장치	1,006,567	(601,072)	(38,140)	367,355

차량운반구	106,322	(46,545)	-	59,777

비품	423,402	(393,012)	(1,731)	28,659

시설장치	114,100	(97,372)	-	16,728

합 계	1,650,391	(1,138,001)	(39,871)	472,519

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

기계장치	940,267	(569,078)	(51,066)	320,123

차량운반구	106,322	(41,229)	-	65,093

비품	423,728	(388,286)	(2,499)	32,943

시설장치	114,100	(92,161)	-	21,939

합 계	1,584,417	(1,090,754)	(53,565)	440,098

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비(*1)	기말

기계장치	320,123	66,300	-	(19,067)	367,355

차량운반구	65,093	-	-	(5,316)	59,777

비품	32,943	1,136	(1,462)	(3,958)	28,659

시설장치	21,939	-	-	(5,211)	16,728

합 계	440,098	67,436	(1,462)	(33,552)	472,519

(*1) 상기 감가상각비는 정부보조금 상각액 13,694천원이 상계된 금액입니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비(*1)	기말

기계장치	432,049	-	-	(111,926)	320,123

차량운반구	16,603	69,365	-	(20,875)	65,093

비품	58,128	6,258	-	(31,443)	32,943

시설장치	44,579	-	-	(22,640)	21,939

합 계	551,359	75,623	-	(186,884)	440,098

(*1) 상기 감가상각비는 정부보조금 상각액 21,778천원이 상계된 금액입니다.

12. 리스 연결기업 이 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	147,311	175,298

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	57,821	70,862

비유동	10,943	14,923

합계	68,764	85,785

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	27,987	48,599

리스부채에 대한 이자비용 ( 금융비용 에 포함)	1,567	5,315

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	18,586	39,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	3,648	14,033

당분기 중 리스의 총 현금유출은 17백만원입니다.

13. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 연결기업의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	상각비	기 말

산업재산권	458,546	-	-	6,371	(17,494)	447,423

소프트웨어	87,100	-	-	-	(11,050)	76,050

합 계	545,646	-	-	6,371	(28,544)	523,473

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	상각비	기 말

산업재산권	465,802	-	-	60,127	(67,383)	458,546

소프트웨어	131,300	-	-	-	(44,200)	87,100

합 계	597,102	-	-	60,127	(111,583)	545,646

(2) 당분기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.

14. 정부보조금(1) 당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	미지급금

기초	12,644	76,867

수령	23,283	-

사용 또는 상환액	(25,647)	-

기말	10,280	76,867

(전기) (단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	미지급금

기초	11,383	80,802

수령	380,598	23,000

사용 또는 상환액	(379,337)	(8,814)

상환면제	-	(18,121)

기말	12,644	76,867

(2) 당분기 및 전기 중 자산취득을 위해 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	53,565	75,343

취득	-	-

상각비상계	(13,694)	(21,778)

처분	-	-

기말	39,871	53,565

15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	230,666	61,000	365,123	61,000

미지급비용	224,536	-	85,048	-

합 계	455,202	61,000	450,171	61,000

16. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	38,851	-	40,200	-

선수금	270,845	-	270,845	-

기타장기종업원급여부채	-	46,424	-	49,980

합 계	309,696	46,424	311,045	49,980

17. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면금액	500,000	500,000

사채상환할증금	108,326	108,326

사채할인발행차금	(127,083)	(135,155)

차감전 장부금액	481,243	473,171

차감: 유동성대체	(481,243)	(473,171)

합 계	-	-

(2) 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	전환조건

이자지급시기	만기일시상환

전환비율	100%

전환가액(*1)	5,300원/주

표면이자율	연 0%

만기이자율	연 4%

전환기간	2019.10.12~2023.10.12

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환가액의 조정과 변경	가. 회사가 코스닥 기술특례상장을 위한 기술성 평가를 2019년 06월 30일 이전까지 통과하지 못할 경우 전환가격을 5,300원으로 조정나. 당초의 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주 인수권부사채 및 기타주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행하는 경우다. 합병 시 교환비율 산정을 위한 평가가액의 70%에 해당하는 금액이 당초의 전환가액을 하회하는 경우 라. 유가증권/코스닥 시장 상장 시 회사의 상장주식의 공모가격의 70%에 해당하는 금액이 당초의 전환가액을 하회하는 경우마. 주식배당, 무상증자 등으로 발행 주식수가 증가하는 경우바. 합병, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우

조기상환권	사채권자는 전환사채의 발행일로부터 2년이 되는 날인 2020년 10월 12일 이후 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음

주식매수청구권	다음의 사유가 발생하는 경우, 투자자는 회사 및 이해관계인에 대하여 투자자가 보유하는 회사 지분의 전부 또는 일부를 매수하여 줄 것을 요구할 수 있음.가. 전환사채의 원금 또는 이자 지급이 그 지급기일에 이루어지지 아니한 경우나. 회사의 진술과 보장이 허위 또는 부정확하였다는 것이 사후적으로 밝혀진 경우다. 투자금을 규정한 사용용도 외로 사용한 경우라. 회사 또는 이해관계인이 본 계약에서 정한 의무를 위반한 경우마. 회사 또는 이해관계인이 거래완결 후 상법 또는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 의 제반 법규를 위반하여 본 계약의 내용을 이행할 수 없는 경우바. 주금의 가장납입 등 명목여하를 불문하고 회사가 중요자산을 사업목적 외의 용도에 사용 하거나 유출시킨 경우사. 회사의 중요자산에 대해 압류, 가압류, 가처분 또는 경매의 신청이 있는 경우아. 회사에 대한 해산, 청산, 파산, 회생 또는 이에 준하는 절차(워크아웃 등)의 개시신청이 있거나 개시되는 경우자. 은행거래정지 등의 부실징후기업으로의 인정 등의 절차가 개시되는 경우차. 회사가 3개월 이상 계속하여 영업을 하지 아니하는 경우카. 회사와 이해관계인 또는 제3자와의 분쟁 등으로 회사의 사업추진이 불가능할 경우

(*1) 2019년 06월 30일 전환가액 조정사유가 발생하여 전환가액이 5,500원에서 5,300원으로 조정되었습니다.

18. 전환상환우선주부채 (1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환상환우선주부채	10,745,072	10,745,072

전환권조정	(4,688,674)	(4,732,986)

합 계	6,056,398	6,012,086

(2) 전환사채우선주부채 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	전환조건

이자지급시기	만기일시상환

전환비율	100%

전환가액	5,300원/주

표면이자율	연 0%

만기이자율	연복리 6%

전환기간	2019.07.17~2029.07.16.

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환가액의 조정과 변경	가. IPO 공모단가 또는 합병/인수(SPAC 등을 통한 우회상장 등을 포함) 시 교환비율 산정을 위한 평가가액의 70%에 해당하는 금액이 당초의 전환가액을 하회하는 경우 나. 당초의 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주 인수권부사채 및 기타주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행하는 경우다. 주식배당, 무상증자 등으로 발행 주식수가 증가하는 경우라. 합병, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우마. 무상감자를 할 경우바. 후행 투자자의 전환비율 조정이 본건 우선주식 보다 유리한 경우

조기상환권	사채권자는 전환사채의 발행일로부터 3년이 되는 날인 2022년 7월 17일 이후 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음

특별상환권	투자자는 다음의 사유가 발생하는 경우 우선주식 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음가. 거래완결일 이후 주금의 가장납입 등 명목여하를 불문하고 중요 자산을 사업목적 외의 용 도에 사용하거나 유출시킨 경우나. 우선주식 발행 및 인수 관련 계약에서 정한 회사의 진술과 보장이 허위인 것으로 밝혀진 경우다. 거래완결 후 상법 또는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등의 제반 법규를 위반하여 본 계약의 내용을 이행할 수 없는 경우라. 회사의 감사보고서에 대한 외부감사인의 의견이 적정이 아닌, 감사범위제한으로 인한 한 정, 부적정, 의견거절일 경우마. 본 계약을 중대하게 위반하는 경우

이사지명권	투자자는 회사의 비상근이사 1인을 지명할 권리를 가짐. 투자자는 언제든지 투자자 지명이사의 교체를 요구할 수 있으며 회사와 이해관계인은 이에 응하여 투자자 지명이사의 교체를 위한 임시주주총회의 개최 등의 필요한 절차를 이행하여야 함.

주식매수청구권	다음의 사유가 발생하는 경우, 투자자는 회사 및 이해관계인에 대하여 투자자가 보유하는 회사 지분의 전부 또는 일부를 매수하여 줄 것을 요구할 수 있음.가. 이해관계인의 진술과 보장이 허위 또는 부정확하였다는 것이 사후적으로 밝혀진 경우나. 투자금을 규정한 사용용도 외로 사용한 경우다. 이해관계인이 고의 또는 중과실로 본 계약에서 정한 의무를 위반한 경우라. 회사 또는 이해관계인이 거래완결 후 상법 또는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등의 제반 법규를 위반하여 본 계약의 내용을 이행할 수 없는 경우마. 주금의 가장납입 등 명목여하를 불문하고 회사가 중요자산을 사업목적 외의 용도에 사용 하거나 유출시킨 경우사. 이해관계인의 고의 또는 중과실로 회사의 중요자산에 대해 압류, 가압류, 가처분 또는 경 매의 신청이 있은 후 60 일 이내에 그러한 절차가 해소되지 않는 경우아. 이해관계인의 고의 또는 중과실로 회사에 대한 해산, 청산, 파산, 회생 또는 이에 준하는 절차(워크아웃 등)의 개시신청이 있거나 개시되는 경우자. 이해관계인의 고의 또는 중과실로 은행거래정지 등의 부실징후기업으로의 인정 등의 절 차가 개시되는 경우차. 이해관계인의 고의 또는 중과실로 회사가 3개월 이상 계속하여 영업을 하지 아니하는 경 우카. 이해관계인의 고의 또는 중과실로 회사와 이해관계인 또는 제3자와의 분쟁 등으로 회사 의 사업추진이 불가능할 경우

19. 신주인수권부사채(1) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권부사채	4,866,612	4,866,612

신주인수권조정	(1,017,548)	(1,066,107)

차감전 장부금액	3,849,064	3,800,505

차감: 유동성대체	(3,849,064)	(3,800,505)

합 계	-	-

(2) 신주인수권부사채 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	전환조건

이자지급시기	만기일시상환

전환비율	100%

전환가액	5,500원/주

표면이자율	연 0%

만기이자율	연 4%

전환기간	2020.12.18~2024.11.18

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환가액의 조정과 변경	가. 회사의IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 본건신주인수권 행사가격을 하회하는 경우나. 우회상장의 효과가 발생한 당시 시가의 70%에 해당하는 금액이 위 조정된 행사가격을 하회하는 경우 다. 신주인수권 행사가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부 사채및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행할 경우 라. 주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주 식수가 증가하는 경우 마. 합병, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우바. 조정 후 행사가격이 주식의 액면가 미만으로 되는 경우사. 후행 투자자의 행사가격 조정이 본건 신주인수권부사채 보다 유리한 경우

조기상환권	사채권자는 전환사채의 발행일로부터 1년이 되는 날인 2020년 12월 18일 이후 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음

이해관계인의 신주인수권증권 매수청구권	이해관계인은 만기일 전일까지 발행된 신주인수권증권 중 60%에 해당하는 신주인수권증권에 대해서 본인 또는 제3자를 통해 매수청구권을 행사할 수 있음

기한 이익의 상실	다음의 사유가 발생하는 경우, 투자자는 회사 및 이해관계인에 대하여 신주인수권부사채의 전부 또는 일부에 대한 상환을 청구할 수 있음.가. 신주인수권부사채의 원금 또는 이자 지급이 그 지급기일에 이루어지지 아니한 경우나. 회사의 진술과 보장이 허위 또는 부정확하였다는 것이 사후적으로 밝혀진 경우다. 회사 또는 이해관계인이 계약에서 정한 의무를 위반하고 투자자로부터 그 시점을 요구받 은 때로부터 30일 이내에 이를 시정하지 아니한 경우라. 회사 또는 이해관계인이 거래완결 후 상법 또는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등의 제반 법규를 위반하여 본 계약의 내용을 이행할 수 없는 경우마. 주금의 가장납입 등 명목여하를 불문하고 회사가 중요자산을 사업목적 외의 용도에 사용 하거나 유출시킨 경우바. 회사의 중요자산에 대해 압류, 가압류, 가처분 또는 경매의 신청이 있은 후 60일 이내에 그러한 절차가 해소되지 않는 경우사. 회사에 대한 해산, 청산, 파산, 회생 또는 이에 준하는 절차(워크아웃 등)의 개시신청이 있거나 개시되는 경우아. 은행거래정지 등의 부실징후기업으로의 인정 등의 절차가 개시되는 경우자. 회사가 3개월 이상 계속하여 영업을 하지 아니하는 경우차. 회사와 이해관계인 또는 제3자와의 분쟁 등으로 회사의 사업추진이 불가능할 경우

20. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,025,498	994,588

사외적립자산의 공정가치	-	-

순확정급여부채 금액	1,025,498	994,588

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	994,588	905,330

당기근무원가	60,031	125,701

이자비용	-	30,752

보험수리적손실(이익)	-	(34,695)

급여지급액	(29,121)	(32,500)

기말	1,025,498	994,588

(3) 당분기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 판매비와관리비에 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	60,031	125,701

이자비용	-	30,752

종업원 급여 및 연구개발비에 포함된 총 비용	60,031	156,453

(4) 연결기업은 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여로 인식한 금액은 각각 24,449천원과 122,307 천원 입니다.

21. 법인세비용과 이연법인세 당분기와 전기의 법인세비용은 없으며, 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세도 없습니다.

22. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식 수(보통주)	50,000,000주	50,000,000주

발행주식 수(보통주)	13,523,809주	13,523,809주

액면가액	500원	500원

자본금	6,761,905	6,761,905

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	6,761,905	6,738,155

주식선택권 행사	-	23,750

기말	6,761,905	6,761,905

23. 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	25,536,666	25,536,666

(2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	25,536,666	25,393,353

주식선택권행사	-	143,313

기말	25,536,666	25,536,666

24.기타자본(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	489,403	478,696

해외사업장외화환산차익	(8,492)	(31,172)

합 계	480,911	447,524

(2) 주식기준보상1) 연결기업은 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제1차	제2차	제3차	제4차	제5차

부여일자	2013.11.28	2016.3.30	2017.3.27	2017.8.23	2019.3.28

행사가능기간	2015.11.28~2020.11.28	2018.3.31~2025.3.30	2019.3.28~2026.3.27	2019.8.23~2026.8.23	2021.3.28~2028.3.28

부여수량㈜	828,070	900,000	160,000	750,000	250,000

행사가격(원)	500	5,000	5,000	2,520	2,580

부여방법	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형	주식교부형

구분	제1차	제2차	제3차	제4차	제5차	합계

부여주식수	828,070	900,000	160,000	750,000	250,000	2,888,070

행사	828,070	-	-	47,500	-	875,570

소멸	-	576,700	-	221,000	-	797,700

조건변경(*1)	-	258,500	100,000	-	-	358,500

미행사주식수	-	64,800	60,000	481,500	250,000	856,300

(*1) 2차 및 3차 부여분 중 일부를 포기하고 4차에 재부여 받았습니다.2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	478,696	488,779

증가(비용인식)	10,707	39,037

행사	-	(49,120)

기말	489,403	478,696

3) 연결기업은 부여된 주식선택권에 대해서 공정가치접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제1차	제2차	제3차	제4차	제5차

부여일의 공정가치	26.95	1,060.80	255.83	323.59	343.56

부여일의 주식가치	280	3,940	2,152	1,752	1,904

기대주가변동성	19.93%	25.01%	26.19%	20.54%	19.63%

기대행사기간	4.5년	5.5년	5.5년	5.5년	5.5년

기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

사용된 모델	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형

25. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	34,168,387	33,033,593

(2) 당분기 및 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	33,033,593	29,789,908

당분기순손실	1,134,795	819,126

기말	34,168,388	30,609,034

26. 매출액 및 매출원가

당분기 및 전분기의 연결기업의 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

매출액(*1)	용역매출액	146,986	242,599

매출원가	용역매출원가	97,387	119,882

(*1) 연결기업의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상을 차지하는 거래처는 1곳으로 해당 거래처에 대한 매출액은 당분기 및 전기 중 각각 122,984천원과 227,422천원입니다.

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

원재료매입액	6,324	37,431

급여	530,076	488,376

퇴직급여	84,479	42,444

복리후생비	76,055	40,367

감가상각비	62,101	33,869

무형자산상각비	28,544	26,980

여비교통비	25,561	33,043

지급수수료	118,129	221,350

임차료	4,500	49,317

운반비	2,092	760

소모품비	3,940	2,917

광고선전비	2,767	136

기타비용	288,407	166,738

합 계	1,232,975	1,143,728

28. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	317,318	297,544

퇴직급여	73,084	26,296

복리후생비	60,745	40,367

여비교통비	25,561	33,043

접대비	37,227	14,395

통신비	3,596	3,847

세금과공과금	7,517	6,171

감가상각비	42,250	17,344

지급임차료	4,500	26,075

보험료	2,103	998

차량유지비	2,792	5,762

경상연구개발비	277,528	269,367

운반비	1,884	760

교육훈련비	-	1,201

도서인쇄비	2,456	1,865

회의비	10	75

사무용품비	3,394	3,923

소모품비	3,940	2,917

지급수수료	108,614	208,116

광고선전비	2,767	136

대손상각비	107,055	-

건물관리비	12,000	12,000

무형자산상각비	28,544	26,980

주식보상비용	10,707	24,663

합 계	1,135,591	1,023,845

29. 기타손익당분기 및 전분기 중 기타손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	118	376

외화환산이익	4,697	667

기타투자자산처분이익	-	61,710

잡이익	52	5,031

합 계	4,867	67,784

기타비용:

외환차손	69	204

잡손실	38	1,117

합계	107	1,321

30. 금융수익 및 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	48,944	28,055

금융비용

이자비용	102,509	12,516

순금융손익	(53,565)	15,539

31. 주당손익(1) 기본주당손실기본주당손실은 연결기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 당분기순손실을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 기본주당손실의 계산에 사용된 손실 및 주식 관련 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주소유주 귀속 당분기순손실	1,134,794,521	819,126,445

가중평균유통보통주식수(*)	13,523,809	13,476,309

기본주당손실	84	61

(*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	13,523,809	13,476,309

주식선택권 행사	-	-

가중평균유통보통주식수	13,523,809	13,476,309

(2) 희석주당손익당분기 및 전분기 희석주당손익은 반희석효과가 발생하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름	(997,159)	(1,042,468)

1. 당분기순이익	(1,134,795)	(819,126)

2. 수익/비용의 조정	329,616	(98,864)

대손상각비	107,055	-

지급수수료	16,427	-

지급임차료	-	21,575

이자비용	102,509	12,516

경상연구비상계	-	(140,564)

퇴직급여	60,031	16,743

급여	(3,556)	-

감가상각비	61,541	33,869

무형자산상각비	28,544	26,980

주식보상비	10,707	24,663

이자수익	(48,944)	(27,372)

외화환산이익	(4,697)	(667)

기타투자자산처분이익	-	(61,710)

잡이익	-	(5,032)

잡손실	-	136

3. 영업활동으로 인한 자산/부채의 변동	(191,980)	(124,478)

매출채권의감소(증가)	(93,768)	(27,673)

미수금의감소(증가)	(30,651)	57,279

선급금의감소(증가)	(15,937)	30,026

선급비용의감소(증가)	(3,176)	14,379

부가세대급금의감소(증가)	274	3,415

미지급금의증가(감소)	(134,457)	(162,288)

예수금의증가(감소)	(24,633)	(21,715)

미지급비용의증가(감소)	139,489	14,598

퇴직금의지급	(29,121)	(32,500)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기선급금의 무형자산 대체	6,372	6,041

보증금의 유형자산 대체	-	22,014

감가상각비와 정부보조금의 상계	13,694	19,594

리스부채의 유동성대체	3,979	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구분	리스부채	신주인수권부사채	전환상환우선주부채	합계

기초	85,784	3,800,505	6,012,086	9,898,375

현금흐름	(15,453)	-	-	(15,453)

취득-리스	-	-	-	-

기타(*)	(1,567)	48,559	44,312	91,304

당분기말	68,764	3,849,064	6,056,398	9,974,226

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액 및 평가손실 등이 포함되어 있습니다.

33. 범주별금융상품(1) 당분기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	316,829	316,829

단기금융상품	-	7,165,484	7,165,484

매출채권및기타채권	-	1,381,844	1,381,844

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	611,309	-	611,309

기타금융자산	-	658,158	658,158

합 계	611,309	9,522,315	10,133,624

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	838,350	838,350

단기금융상품	-	7,700,000	7,700,000

매출채권및기타채권	-	1,369,480	1,369,480

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	578,909	-	578,909

기타금융자산	-	637,453	637,453

합 계	578,909	10,545,283	11,124,192

2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	516,202	516,202

전환사채	-	481,243	481,243

전환권부채	1,793	-	1,793

전환상환우선주부채	-	6,056,398	6,056,398

전환상환우선주전환권부채	139,573	-	139,573

신주인수권부사채	-	3,849,064	3,849,064

신주인수권부채	206,931	-	206,931

합 계	348,297	10,902,907	11,251,204

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	511,171	511,171

전환사채	-	473,171	473,171

전환권부채	1,793	-	1,793

전환상환우선주부채	-	6,012,086	6,012,086

전환상환우선주전환권부채	139,573	-	139,573

신주인수권부사채	-	3,800,505	3,800,505

신주인수권부채	206,931	-	206,931

합 계	348,297	10,796,933	11,145,230

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

이자수익	-	48,944	-	-	48,944

외환차익	-	118	-	-	118

외화환산이익	-	4,697	-	-	4,697

이자비용	-	-	-	102,509	102,509

외환차손	-	69	-	-	69

대손상각비	-	107,055	-	-	107,055

(전분기) (단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

이자수익	-	28,055	-	-	28,055

외환차익	-	376	-	-	376

외화환산이익	-	667	-	-	667

이자비용	-	-	-	12,516	12,516

외환차손	-	204	-	-	204

34. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타특수관계자	주요경영진 등	주요경영진 등

한국투자 Re-Up 펀드	-

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권.채무의 내역은 없습니다.(4) 당분기 특수관계자와의 자금거래 변동 내역은 없으며, 전기 특수관계자와의 자금거래 변동 내역은 다음과 같습니다.

(전기) (단위: 천원)

특수관계자명	자금대여 거래	현금출자	출자금회수	주식선택권행사

대여	상환

한국투자 Re-Up 펀드	-	-	2,999,996	-	-

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	98,500	115,100

퇴직급여	60,030	16,743

주식보상비용	10,707	-

합 계	169,237	131,843

상기의 주요 경영진은 연결기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

35. 우발부채와 약정사항(1) 연결기업은 바이오벤처기업으로서 그 영업활동의 변동성은 일반기업보다 클 수 있으며, 당분기말 현재 자체 수익성 모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태입니다. 이에 따라 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 향후 회사의 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있으며, 본 재무제표는 이러한 변화가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다. 보고기간말 현재 연결기업의 자본총계는 (-)1,206백만원이며, 당분기 중 인식된 영업손실 및 당분기순손실은 각각 1,086백만원 및 1,135백만원입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 한국산업기술진흥협회 및 중소기업기술정보진흥원에 국고지원사업과 관련하여 서울보증보험으로부터 63,646천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건은 2건으로 소송결과가 회사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.