바이오인프라생명과학 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

※ 당사의 당 3분기 및 전 3분기 재무제표는 감사 또는 검토받지 아니한 것입니다. 재 무 상 태 표

제16기 3분기 2016년 09월 30일 현재
제15기 2015년 12월 31일 현재
제14기 2014년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 바이오인프라 (단위 : 원)

과 목	제16(당)3분기	제15(전)기	제14(전전)기

자산

Ⅰ. 유동자산	5,650,230,717	9,508,183,439	2,006,222,072

(1) 당좌자산	3,846,939,867	7,649,605,735	1,709,617,567

1. 현금및현금성자산(주석4)	1,408,363,433	869,952,230	62,531,288

2. 단기금융상품(주석4)	1,304,610,669	5,866,273,935	878,306,578

3. 매출채권	362,375,062	301,601,781	483,777,421

대손충당금	(166,846,980)	(197,292,131)	(53,212,481)

4. 단기대여금(주석15)	1,177,500,000	991,500,000	254,000,000

대손충당금	(550,000,000)	(550,000,000)	-

5. 미수수익(주석15)	20,056,162	73,728,486	7,462,638

대손충당금	(1,861,643)	(8,704,112)	-

6. 미수금(주석15)	87,087,846	59,127,874	-

7. 선급금	5,811,383	97,406,995	65,798,656

8. 선급비용	173,616,842	7,079,584	9,083,227

9. 부가세대급금	11,961,093	127,753,083	-

10. 당기법인세자산	14,266,000	11,178,010	1,870,240

(2) 재고자산	1,803,290,850	1,858,577,704	296,604,505

1. 원재료	5,589,850	106,752,210	273,061,777

2. 저장품	-	-	6,247,103

3. 부재료	1,551,000	22,723,221	17,295,625

4. 상품	2,151,550,000	1,729,102,273	-

상품평가충당금	(355,400,000)	-	-

Ⅱ. 비유동자산	9,469,079,810	9,988,703,775	5,053,920,563

(1) 투자자산	3,963,256,610	3,629,318,976	140,000,000

1. 장기대여금	17,999,960	10,000,000	140,000,000

2. 장기금융상품(주석4)	3,681,524,022	3,619,318,976	-

3. 지분법적용투자주식(주석8)	263,732,628	-	-

(2) 유형자산(주석6)	256,335,890	324,271,934	275,055,670

1. 기계장치	412,611,765	726,138,311	629,821,911

감가상각누계액	(330,715,588)	(569,953,535)	(471,817,176)

정부보조금(주석5)	(7,696,995)	(11,631,272)	(7,793,189)

2. 차량운반구	64,036,152	11,094,362	40,394,362

감가상각누계액	(21,073,870)	(6,377,033)	(19,343,404)

3. 비품	388,745,724	369,991,128	319,539,756

감가상각누계액	(318,189,204)	(296,650,867)	(248,772,349)

정부보조금(주석5)	(2,474,498)	(5,371,857)	-

4. 시설장치	113,000,000	115,563,636	42,336,818

감가상각누계액	(41,907,596)	(8,530,939)	(9,311,059)

(3) 무형자산(주석7)	3,839,711,310	4,643,236,865	4,273,412,893

1. 산업재산권	176,577,969	117,418,960	23,360,498

2. 특허선급금	65,103,444	170,786,821	198,209,179

3. 개발비	4,040,009,897	4,853,291,084	4,625,143,216

정부보조금(주석5)	(441,980,000)	(498,260,000)	(573,300,000)

(4) 기타비유동자산	1,409,776,000	1,391,876,000	365,452,000

1.보증금	1,559,776,000	1,541,876,000	365,452,000

대손충당금	(150,000,000)	(150,000,000)	-

자산총계	15,119,310,527	19,496,887,214	7,060,142,635

부채

Ⅰ. 유동부채	305,075,958	1,234,748,483	1,614,174,132

1. 단기차입금(주석9)	-	290,000,000	955,000,000

2. 미지급금(주석15)	135,838,226	463,336,139	471,270,224

3. 미지급비용(주석15)	42,481,988	28,662,880	47,301,748

4. 예수금(주석15)	43,185,744	369,079,464	5,499,050

5. 부가세예수금	-	-	24,673,110

6. 선수금	83,570,000	83,670,000	85,430,000

7. 유동성장기부채	-	-	25,000,000

Ⅱ. 비유동부채	769,783,048	630,640,759	234,448,503

1. 전환사채(주석9,11)	600,000,000	600,000,000	-

상환할증금	55,636,200	55,636,200	-

전환권조정	(92,963,986)	(133,818,770)	-

2. 퇴직급여충당부채(주석10)	195,920,834	97,633,329	212,068,503

3. 장기미지급금(주석5)	11,190,000	11,190,000	22,380,000

부채총계	1,074,859,006	1,865,389,242	1,848,622,635

자본

Ⅰ. 자본금	6,407,145,000	6,241,395,000	3,984,904,500

1. 보통주자본금(주석1,11)	6,407,145,000	6,241,395,000	3,984,904,500

Ⅱ. 자본잉여금	23,815,590,434	23,808,107,909	7,809,117,710

1. 주식발행초과금(주석11)	23,702,327,420	23,694,844,895	7,809,117,710

2. 전환권대가	113,263,014	113,263,014	-

Ⅲ. 자본조정	113,120,559	17,290,312	12,228,212

1. 주식매입선택권(주석12,17)	113,120,559	17,290,312	12,228,212

Ⅳ. 기타포괄손익누계액	(48,929,651)	-	-

1.지분법자본변동(주석8)	(48,929,651)	-	-

Ⅴ. 결손금	(16,242,474,821)	12,435,295,249	6,594,730,422

1. 미처리결손금(주석17)	(16,242,474,821)	(12,435,295,249)	(6,594,730,422)

자본총계	14,044,451,521	17,631,497,972	5,211,520,000

부채와자본총계	15,119,310,527	19,496,887,214	7,060,142,635

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제16기 3분기 (2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지)
제15기 3분기 (2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지)
제15기 (2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지)
제14기 (2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지)
회사명 : 주식회사 바이오인프라 (단위 : 원)

과 목	제16기(당)3분기	제15기(전)3분기	제15(전)기	제14(전전)기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

Ⅰ. 매출액	316,646,368	1,270,499,292	406,688,017	1,072,968,600	1,547,411,903	1,224,897,344

1. 제품매출	139,096,629	1,070,919,553	397,358,017	1,043,008,600	1,508,791,903	1,085,032,344

2. 용역매출	177,549,739	199,579,739	9,330,000	29,960,000	38,620,000	139,865,000

Ⅱ. 매출원가	(16,649,336)	734,621,547	198,371,777	468,329,160	504,919,847	648,499,521

1. 제품매출원가	(19,306,202)	369,889,919	190,359,113	439,832,472	473,509,992	536,177,483

2. 용역매출원가	2,656,866	9,331,628	8,012,664	28,496,688	31,409,855	112,322,038

3. 상품매출원가	-	355,400,000	-	-	-	-

Ⅲ. 매출총이익	333,295,704	535,877,745	208,316,240	604,639,440	1,042,492,056	576,397,823

Ⅳ. 판매비와 관리비	1,017,347,711	3,690,349,741	1,827,770,095	3,653,950,371	5,938,394,607	1,571,689,412

1.급여	306,271,607	882,968,809	112,276,180	428,308,260	650,355,401	194,944,191

2.퇴직급여	37,508,187	240,632,984	323,163,576	354,668,268	965,304,549	17,461,937

3.복리후생비	45,284,447	131,300,107	28,814,984	88,844,838	124,703,491	37,265,688

4.여비교통비	17,181,030	71,199,289	4,166,679	63,046,623	69,029,262	32,870,886

5.접대비	24,933,622	55,043,967	42,796,695	136,416,761	161,983,156	94,206,943

6.통신비	7,057,466	20,873,564	6,695,507	13,522,976	19,345,389	3,159,737

7.세금과공과금	6,515,716	17,408,894	11,750,520	18,519,310	23,262,930	7,721,190

8.감가상각비	31,179,201	87,767,205	11,292,927	38,996,757	60,178,269	20,442,174

9.임차료	88,000	88,000	51,817,194	59,285,413	62,474,353	56,362,743

10.관리비	11,040,000	33,120,000	-	2,967,094	7,104,764	-

11.보험료	2,850,647	8,796,009	4,095,034	9,175,015	13,650,379	6,741,772

12.차량유지비	13,938,884	48,346,937	31,764,013	75,400,691	167,749,645	9,910,789

13.경상개발비	183,938,195	564,990,818	125,321,685	249,654,852	288,799,014	203,759,126

14.운반비	12,697,700	16,208,542	3,400,400	4,020,680	7,033,725	1,695,046

15.도서인쇄비	10,497,161	24,175,319	348,000	1,050,400	3,610,145	4,388,757

16.소모품비	3,477,590	19,972,072	(254,909)	4,301,965	14,725,263	11,257,916

17.지급수수료	198,643,510	1,027,632,127	964,650,206	1,695,407,674	2,714,325,217	412,942,146

18.광고선전비	14,886,690	49,374,445	(1,050,000)	2,212,091	2,332,091	4,500,000

19.대손상각비	-	(30,445,151)	(5,557,000)	76,607,405	144,079,650	37,097,481

20.무형자산상각비	103,793,874	309,738,574	103,739,168	306,140,589	408,871,026	400,360,845

21.교육훈련비	370,000	370,000	100,000	8,736,364	8,936,364	100,000

22.사무용품비	1,117,324	3,886,658	3,265,606	5,959,449	8,152,249	2,271,833

23.회의비	941,400	2,136,400	2,300,000	2,300,000	2,300,000	-

24.주식기준보상	(16,864,540)	104,764,172	2,873,630	8,406,896	10,088,275	12,228,212

Ⅴ. 영업손실	684,052,007	3,154,471,996	1,619,453,855	3,049,310,931	4,895,902,551	995,291,589

Ⅵ. 영업외수익	41,825,244	143,554,508	(25,454,458)	51,981,540	199,041,886	49,625,010

1. 이자수익	11,217,194	47,402,730	(25,685,002)	49,514,731	156,198,003	25,754,861

2. 외환차익	-	23,907	8,352	48,607	48,607	16,990

3. 외화환산이익	(302,224)	-	26,634	42,263	32,046	-

4. 기타의대손상각비환입	3,342,469	6,842,469	-	-	-	-

5. 유형자산처분이익	1,246,469	3,173,256	-	-	7,433,079	-

6. 잡이익	7,532,741	23,907,100	195,558	2,375,939	16,011,175	23,853,159

7. 장기금융상품평가이익	18,788,595	62,205,046	-	-	19,318,976	-

Ⅶ. 영업외비용	145,983,866	796,262,084	14,828,949	641,316,761	1,143,704,162	123,993,931

1. 이자비용	13,618,262	41,683,139	15,508,313	51,868,567	67,994,645	120,851,545

2. 외환차손	29,110	551,427	160,882	445,774	519,611	199,605

3. 외화환산손실	64,975,559	64,979,511	-	-	-	-

4. 기타의대손상각비	-	-	-	545,107,875	708,704,112	-

5. 유형자산처분손실	-	3,920,706	-	-	-	-

6. 유형자산폐기손실	-	-	-	-	22,084,432	-

7. 재고자산폐기손실	-	-	-	-	211,494,037	-

8. 무형자산손상차손	-	481,458,461	-	-	-	-

9.지분법손실	65,891,926	197,797,621	-	-	-	-

10. 잡손실	1,469,009	5,871,219	(840,246)	43,894,545	132,907,325	2,942,781

Ⅷ. 법인세비용차감전순손실	788,210,629	3,807,179,572	1,659,737,262	3,638,646,152	5,840,564,827	1,069,660,510

Ⅸ. 법인세비용	-	-	-	-	-	-

Ⅹ. 당기순손실(주석13)	788,210,629	3,807,179,572	1,659,737,262	3,638,646,152	5,840,564,827	1,069,660,510

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제16기 3분기 (2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지)
제15기 3분기 (2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지)
제15기 (2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지)
제14기 (2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지)
회사명 : 주식회사 바이오인프라 (단위 : 원)

과 목	자 본 금	자 본잉여금	자 본조 정	기타포괄손익누계액	이 익잉여금	총 계

2014.01.01(전전기초)	3,637,253,500	5,532,192,740	-	-	(5,525,069,912)	3,644,376,328

당기순손실	-	-	-	-	(1,069,660,510)	(1,069,660,510)

유상증자	347,651,000	2,276,924,970	-	-	-	2,624,575,970

주식선택권	-	-	12,228,212	-	-	12,228,212

2014.12.31(전전기말)	3,984,904,500	7,809,117,710	12,228,212	-	(6,594,730,422)	5,211,520,000

2015.01.01.(전기초)	3,984,904,500	7,809,117,710	-	-	(6,582,502,210)	5,211,520,000

회계정책변경누적효과	-	-	12,228,212	-	(12,228,212)	-

수정후 자본	3,984,904,500	7,809,117,710	12,228,212	-	(6,594,730,422)	5,211,520,000

당기순손실	-	-	-	-	(5,840,564,827)	(5,840,564,827)

유상증자	2,256,490,500	15,885,727,185	(5,026,175)	-	-	18,137,191,510

주식선택권	-	-	10,088,275	-	-	10,088,275

전환사채의 발행	-	113,263,014	-	-	-	113,263,014

2015.12.31(전기말)	6,241,395,000	23,808,107,909	17,290,312	-	(12,435,295,249)	17,631,497,972

2015.01.01(전기초)	3,984,904,500	7,809,117,710	-	-	(6,582,502,210)	5,211,520,000

회계정책변경누적효과	-	-	12,228,212	-	(12,228,212)	-

수정후 자본	3,984,904,500	7,809,117,710	12,228,212	-	(6,594,730,422)	5,211,520,000

당기순손실	-	-	-	-	(3,638,646,152)	(3,638,646,152)

유상증자(주석11)	2,163,240,500	15,880,701,010	-	-	-	18,043,941,510

전환사채의 발행	-	113,263,014	-	-	-	113,263,014

주식보상비용(주석12)	-	-	8,406,896	-	-	8,406,896

2015.09.30(전분기말)	6,148,145,000	23,803,081,734	20,635,108	-	(10,233,376,574)	19,738,485,268

2016.01.01(당기초)	6,241,395,000	23,803,081,734	-	-	(12,412,978,762)	17,631,497,972

회계정책변경누적효과	-	5,026,175	17,290,312	-	(22,316,487)	-

수정후 자본	6,241,395,000	23,808,107,909	17,290,312	-	(12,435,295,249)	17,631,497,972

당기순손실	-	-	-	-	(3,807,179,572)	(3,807,179,572)

주식보상비용(주석12)	-	-	104,764,172	-	-	104,764,172

주식매입선택권의 행사(주석11)	165,750,000	7,482,525	(8,933,925)	-	-	164,298,600

부의지분법자본변동(주석8)	-	-	-	(48,929,651)	-	(48,929,651)

2016.09.30(당분기말)	6,407,145,000	23,815,590,434	113,120,559	(48,929,651)	(16,242,474,821)	14,044,451,521

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제16기 3분기 (2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지)
제15기 3분기 (2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지)
제15기 (2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지)
제14기 (2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지)
회사명 : 주식회사 바이오인프라 (단위 : 원)

과 목	제16(당)3분기	제15(전)3분기	제15(전)기	제14(전전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	(3,319,036,592)	(2,845,775,909)	(6,056,592,555)	(1,044,680,691)

1. 당기순손실	(3,807,179,572)	(3,638,646,152)	(5,840,564,827)	(1,069,660,510)

2. 현금의 유출이 없는 비용등의가산	1,836,515,337	1,156,840,720	1,839,888,538	574,650,947

가. 퇴직급여	195,920,834	47,806,344	91,912,158	44,785,330

나. 감가상각비	129,937,702	115,377,023	165,086,019	80,179,079

다. 무형자산상각비	309,738,574	306,140,589	408,871,026	400,360,845

라. 대손상각비(환입)	(30,445,151)	76,607,405	144,079,650	37,097,481

마. 기타의대손상각비(환입)	(6,842,469)	537,740,781	708,704,112	-

바. 유형자산처분손실	3,920,706	-	-	-

사. 유형자산폐기손실	-	-	22,084,432	-

아. 지급수수료	54,010,103	-	-	-

자. 잡손실	-	42,488,385	42,488,385	-

차. 이자비용	40,854,784	22,273,298	35,080,444	-

카. 재고자산폐기손실	-	-	211,494,037	-

타. 주식보상비용	104,764,172	8,406,896	10,088,275	12,228,212

파. 상품평가손실	355,400,000	-	-	-

하. 지분법손실	197,797,621	-	-	-

거. 무형자산손상차손	481,458,461	-	-	-

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(383,740,413)	(264,656,460)	(262,137,418)	(193,351,073)

가. 유형자산처분이익	3,173,256	-	7,433,079	-

나. 장기금융상품평가이익	62,205,046	-	19,318,976	-

다. 정부보조금의 비용상계	318,362,111	264,656,460	235,385,363	193,351,073

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(964,631,944)	(99,314,018)	(1,793,778,848)	(356,320,055)

가. 매출채권의 감소(증가)	(60,773,281)	127,533,327	182,175,640	(273,569,865)

나. 미수수익의 감소(증가)	53,672,324	4,876,064	(66,265,848)	(7,462,638)

다. 미수금의 증가(감소)	48,125,659	(7,532,814)	(59,127,874)	1,651,650

라. 선급금의 감소(증가)	91,595,612	(415,419,956)	(31,608,339)	(62,795,986)

마. 선급비용의 증가(감소)	(166,537,258)	(3,700,241)	2,003,643	(644,371)

바. 부가세대급금의 감소(증가)	115,791,990	(54,854,578)	(127,753,083)	-

사. 당기법인세자산의 증가	(3,087,990)	(5,475,110)	(9,307,770)	(1,870,240)

아. 재고자산의 감소(증가)	(300,113,146)	48,976,195	(1,773,467,236)	93,726,252

자. 미지급금의 증가(감소)	(343,497,913)	199,574,827	(22,589,085)	31,687,294

차. 선수금의 감소	(100,000)	(1,100,000)	(1,760,000)	(4,268,239)

카. 예수금의 증가(감소)	(325,893,720)	86,060,800	363,580,414	(148,415,060)

타. 미지급금비용의 증가(감소)	13,819,108	(27,220,193)	(18,638,868)	19,334,936

파. 부가세예수금의 감소(증가)	-	(24,673,110)	(24,673,110)	13,031,730

하. 장기미지급금의 감소	-	-	-	(5,530,000)

거. 퇴직금의 지급	(87,633,329)	(26,359,229)	(206,347,332)	(11,195,518)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	3,664,787,084	(15,404,071,346)	(11,431,344,785)	(1,220,761,579)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	8,807,185,415	25,982,882,326	1,352,579,305	3,460,315,551

가. 단기금융상품의 감소	8,800,115,375	24,842,882,326	878,306,578	3,184,315,551

나. 단기대여금의 감소	-	825,000,000	130,000,000	276,000,000

다. 장기대여금의 감소	2,000,040	115,000,000	130,000,000	-

라. 차량운반구의 처분	5,000,000	-	14,272,727	-

마. 보증금의 감소	70,000	200,000,000	200,000,000	-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(5,142,398,331)	(41,386,953,672)	(12,783,924,090)	(4,681,077,130)

가. 단기금융상품의 증가	4,238,452,109	32,624,534,865	5,866,273,935	3,231,984,756

나. 단기대여금의 증가	200,000,000	1,749,700,000	867,500,000	510,000,000

다. 유형자산의 취득	99,734,739	1,233,070,137	252,542,772	265,864,651

라. 무형자산의 취득	41,681,583	723,820,670	821,183,383	162,347,723

마. 장기금융상품의 증가	-	3,600,000,000	3,600,000,000	-

바. 장기대여금의 증가	20,000,000	-	-	160,000,000

사. 보증금의 증가	32,070,000	1,455,828,000	1,376,424,000	350,880,000

아. 지분법투자주식의 증가	510,459,900	-	-	-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	192,660,711	18,289,739,379	18,295,358,282	2,035,742,270

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	484,112,111	36,993,565,279	37,057,544,182	4,794,133,670

가. 단기차입금의 차입	-	18,063,825,900	18,063,825,900	2,115,391,400

나. 정부보조금의 수령	318,362,111	285,797,869	256,526,772	54,166,300

다. 유상증자	-	18,043,941,510	18,137,191,510	2,624,575,970

라. 전환사채의 발행	-	600,000,000	600,000,000	-

마. 주식매입선택권의 행사	165,750,000	-	-	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(291,451,400)	(18,703,825,900)	(18,762,185,900)	(2,758,391,400)

가. 단기차입금의 상환	290,000,000	18,678,825,900	18,728,825,900	2,708,391,400

나. 유동성장기부채의 상환	-	25,000,000	25,000,000	25,000,000

다. 장기차입금의 상환	-	-	-	25,000,000

라. 주식발행비용	1,451,400	-	-	-

마. 정부보조금의 상환	-	-	8,360,000	-

Ⅳ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	538,411,203	39,892,124	807,420,942	(229,700,000)

Ⅴ. 기초의 현금	869,952,230	62,531,288	62,531,288	292,231,288

Ⅵ. 기말의 현금	1,408,363,433	102,423,412	869,952,230	62,531,288

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.