바이오인프라생명과학 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

주석

제 15 기: 2015년 12월 31일 현재
제 14 기: 2014년 12월 31일 현재
주식회사 바이오인프라

1. 일반사항 주식회사 바이오인프라(이하 "회사"라 함)는 2001년 1월 종양 진단용 프로테인칩 연구 개발 및 제조판매 등을 목적으로 설립되었으며, 2006년 1월 백신 개발 및 유전자 치료 전문회사인 누벡스(주)와 합병하였습니다. 회사는 2009년 12월 6대암 조기 진단을 위한 혈액검사 서비스를 시작하였으며, 이에 더하여 혈액검사를 통해 난소암, 췌장암과 각 장기별 비종양성 질환군을 조기 검진할 수 있는 기법을 개발화하고 있습니다.회사는 그 동안 수차례 유상증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 6,241,395천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	2015 .12.31	2014 .12.31

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

김철우(대표이사)	1,766,260	14.1	1,766,260	22.2

김병규	638,300	5.1	-	-

김동환	625,000	5.0	625,000	7.8

산업은행	500,000	4.0	500,000	6.3

기타	8,953,230	71.7	5,078,549	63.7

합 계	12,482,790	100.0	7,969,809	100.0

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사는 2012년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.

2.3 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.2.4 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다. 2.5 대손충당금회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2.6 재고자산

회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되 며, 총평균법 을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품의 시가는 순실현가능 가 치, 원재 료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.7 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.

회사는 유형자산을 취득원가 에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따 라 산정된 감가상각누계액 과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분	추정내용연수	감가상각방법

기계장치	5년	정률법

차량운반구	5년	정률법

비품	5년	정률법

시설장치	5년	정률법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.8 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산 을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액 과 손상차손누계액 을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분	추정내용연수	상각방법

산업재산권	5년~10년	정액법

개발비	10년	정액법

회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고 , 동 자산의 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

2.9 비금융자산의 손상 아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권 및 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으 며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다. 2.10 충당부채와 우발부채회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.

2.11 종업원급여 (1) 퇴직급여회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 연차수당부채회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.12 수익인식회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

(1) 재화의 판매

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.13 금융자산과 금융부채의 측정 최초측정 회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품( 현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 후속측정 회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다. 2.14 중소기업의 회계처리에 대한 특례적용회사는 일반기업회계기준 "제31장 중소기업회계처리 특례"에 규정된 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 중소기업의 회계처리에 대한 특례규정 중 다음 사항을 적용하여 회계처리하였습니다.·중소기업 회계처리 특례에 따라 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세 등으로 계상하고 있습니다.·중소기업 회계처리 특례에 따라 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권·채무는 현재가치평가를 하지 아니하였습니다.

·중소기업 회계처리 특례에 따라 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 아니하였습니다.·중소기업 회계처리 특례에 따라 1년 내의 기간에 완료되는 용역매출에 대하여는 용역제공을 완료한 날에 수익으로 인식하였습니다. ·중소기업 회계처리 특례에 따라 유형자산 및 무형자산의 내용연수 및 잔존가치의 결정은 법인세법의 규정에 따랐습니다. 2.15 재무제표의 확정일과 기관회사의 재무제표는 2016년 3월 15일 이사회에서 사실상 확정되었습니다.

3. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품 당기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산 및 장단기금융상품의 내역은 다음과같습니다. (단위:천원)

구분	당기말	전기말

[현금 및 현금성자산]

현금	345	149

보통예금	869,607	62,382

소계	869,952	62,531

[단기금융상품]

정기예금	3,900,000	300,000

MMF	1,966,274	578,307

소계	5,866,274	878,307

[장기금융상품]

저축보험	3,619,319	-

합계	10,355,545	940,838

4. 정부보조금 (1) 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당기--

구분	현금및현금성자산	미지급금

기초	-	30,740

수령	256,527	-

사용 또는 상환액	(235,386)	(8,360)

유형자산 대체	(21,141)	-

기말	-	22,380

전기--

구분	현금및현금성자산	미지급금

기초	149,218	36,270

수령	54,166	-

사용 또는 상환액	(193,351)	(5,530)

유형자산 대체	(10,033)	-

기말	-	30,740

(2) 당기와 전기 중 자산 취득을 위해 사용된 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당기	전기

개발비	유형자산	개발비	유형자산

기초	573,300	7,793	648,340	-

취득	-	21,141	-	10,033

상각비상계	(75,040)	(11,931)	(75,040)	(2,240)

기말	498,260	17,003	573,300	7,793

(3) 당기와 전기 중 비용과 상계한 정부보조금은 235,385 천원(2 014: 193,351천원)입니다. 5. 유형자산 (1) 당 기와 전기 중 회사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같 습니다 . (단위:천원) 당기--

구분	기계장치	차량운반구(*)	비품	시설장치	건설중인자산	계

2015.01.01	150,212	21,051	70,767	33,026	-	275,056

취득	96,316	-	50,451	117,600	1,729,102	1,993,469

처분	-	(6,840)	-	(22,084)	-	(28,924)

정부보조금 수령	(12,535)	-	(8,606)	-	-	(21,141)

감가상각	(98,136)	(9,494)	(47,879)	(21,509)	-	(177,018)

정부보조금 상계	8,697	-	3,235	-	-	11,932

2015.12.31	144,554	4,717	67,968	107,033	1,729,102	2,053,374

취득원가	726,138	11,094	369,991	115,564	1,729,102	2,951,889

상각누계액	(569,953)	(6,377)	(296,651)	(8,531)	-	(881,512)

정부보조금	(11,631)	-	(5,372)	-	-	(17,003)

전기--

구분	기계장치	차량운반구(*)	비품	시설장치	계

2014.01.01	10,119	22,693	183	408	33,403

취득	200,936	11,094	80,297	39,538	331,865

정부보조금 수령	(10,033)	-	-	-	(10,033)

감가상각	(53,050)	(12,736)	(9,713)	(6,920)	(82,419)

정부보조금 상계	2,240	-	-	-	2,240

2014.12.31	150,212	21,051	70,767	33,026	275,056

취득원가	629,822	40,394	319,540	42,337	1,032,093

상각누계액	(471,817)	(19,343)	(248,773)	(9,311)	(749,244)

정부보조금	(7,793)	-	-	-	(7,793)

(*) 회사는 차량운반구와 관련하여 자동차보험에 가입하고 있습니다.6. 무형자산 (1) 당 기와 전기 중 회사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같 습니다. (단위:천원) 당기--

구분	산업재산권	특허선급금	개발비	계

2015.01.01	23,360	198,209	4,051,844	4,273,413

취득	106,963	15,066	699,154	821,183

감소	-	(42,488)	-	(42,488)

상각	(12,904)	-	(395,967)	(408,871)

2015.12.31	117,419	170,787	4,355,031	4,643,237

취득원가	452,965	170,787	8,651,941	9,275,693

상각누계액	(100,040)	-	(2,826,040)	(2,926,080)

손상차손누계액	(235,506)	-	(972,610)	(1,208,116)

정부보조금	-	-	(498,260)	(498,260)

전기--

구분	산업재산권	특허선급금	개발비	계

2014.01.01	25,789	169,585	4,316,052	4,511,426

취득	1,966	28,624	131,758	162,348

상각	(4,395)	-	(395,966)	(400,361)

2014.12.31	23,360	198,209	4,051,844	4,273,413

취득원가	346,002	198,209	7,952,786	8,496,997

상각누계액	(87,136)	-	(2,355,032)	(2,442,168)

손상차손누계액	(235,506)	-	(972,610)	(1,208,116)

정부보조금	-	-	(573,300)	(573,300)

(2) 당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	내용	당기말	전기말	잔여상각기간

개발비	M1(*1)	1,583,867	1,979,833	6년

M2(*2)	2,025,412	1,999,751	개발중

MC1(*3)	568,360	-	개발중

(*1) 혈액 검사를 통한 6대암(폐암, 간암, 대장암, 위암, 유방암, 전립선암)의 조기 진단 기법 개발(*2) 혈액 검사를 통한 췌장암 및 각 장기별 비종양성 질환군에 대한 조기 진단 기법 개발(*3) 중국사업 진출 위한 6대암 검진서비스 자동화 설비 개발 (4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 288,799천원(2014: 203,759천원)입니다.

7. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

2015.12.31

운전일반자금대출	우리은행(*)	3.57	140,000	385,000

중소기업자금대출	기업은행(*)	3.76	150,000	300,000

일반차입금	기타	-	-	270,000

합계	290,000	955,000

(*)상기 차입금과 관련하여 대표이사 및 기술보증기금으로부터 보증를 제공받고 있습니다(주석 16참조). (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

2015.12.31

중소기업 개발지원자금	중소기업 진흥공단	-	-	25,000

소계	-	25,000

차감:유동성장기부채	-	(25,000)

차감계	-	-

(3) 전환사채당기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	발 행 일	상 환 일	당기말(*2)	전기말

제1회 전환사채	2015.4.23	2018.04.23	600,000	-

가산: 상환할증금	55,636

차감: 전환권조정	(133,819)	-

차감계	521,817	-

[전환사채 발행조건]

이자지급시기	만기일시상환

전환비율	100%

전환 가액	4,155원 /주

표면이자율	0%

만기이자율	3%

전환기간	2015.4.24∼2018.04.23

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환 가액 의 조정과 변경	가. 당초의 전환가액을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 본 계약에 의한 투자자의 전환가액을 하회하는 가격을 정하여 전환사채, 신주인수권 등 주식연계증권을 발행하는 경우나. 주식배당 또는 준비금의 자본전입, 주식분할, 주식병합 등으로 주식수가 변동할 경우다. 합병 또는 자본의 감소 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우

조기상환권	사채권자는 최대주주 변경에 따른 경영권 분쟁 또는 변경이 이루어질 경우, 권면금액의 100%에 대하여 조기상환을청구할 수 있음

(4) 유동성 위험

회사의 자금팀은 미사용 차입금한 도( 주석 16 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습 니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현 금및현금성자산 과 단기금융상품에 6,736,226천원(2014: 940,838천원)을 투자하고 있습니다.

회사의 만기 분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

당기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하

차입금	-	290,000	-	-

전환사채	-	-	-	655,636

미지급금	452,146	11,190	11,190	-

미지급비용	28,663	-	-	-

전기말	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년에서 5년 이하

차입금	182,812	828,992	-	-

미지급금	353,041	118,229	11,190	11,190

미지급비용	47,302	-	-	-

8. 퇴직급여충당부채 (1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	212,069	178,479

대체(*)	(87,681)	-

증가	91,912	44,785

지급액	(118,667)	(11,195)

기말잔액	97,633	212,069

(*) 회사는 당기 중 확정기여제도에 가입함에 따라 해당금액을 납입하였습니다.(2) 회사는 당기 중 퇴직위로금으로 870,000천원을 손익계산서 상 퇴직급여로 인식하였습니다.

(3) 당기 중 회사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 51,546천원 (2014: 없음)입니다. 확정기여제도에 가입하고 있지 아니한 임직원의 퇴직금 소요액은 97,633천원(2014: 212,069천원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다.

9. 자본금

(1) 당기와 전기 중 회사의 자본금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	증자내역	주식수	보통주자본금	주식발행초과금	합계

2014.01.01(전기초)	3,637,253	5,532,193	9,169,446

2014.01.01~2014.12.31	유상증자	695,302	347,651	2,276,925	2,624,576

2014.12.31(전기말)	3,984,904	7,809,118	11,794,022

2015.01.01(당기초)	3,984,904	7,809,118	11,794,022

2015.01.01~2015.12.31	유상증자	4,512,981	2,256,491	15,880,701	18,137,192

2015.12.31(당기말)	6,241,395	23,689,819	29,931,214

(2) 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 12,483천주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 한편, 회사의 정관에 의하면 사채의 액면총액이 관련 법규에서 허용하는 범위 내에서 이사회 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채는 600,000천원이 있습니다. 10. 주식기준보상 회사는 2013년 중 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 당기 중 일부 행사되었습니다.

(1) 당기말 현재 회사는 임직원 등에 총 2건의 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 유효한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1차

부여일	2013-11-28

행사가능기간	2015.11.28~2020.11.28

부여수량(주)	828,070주

행사가격(원)	500원

부여방법	주식교부형

(2) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	당기	전기

주식선택권수량	가중평균행사가격	주식선택권수량	가중평균행사가격

기 초	828,070	500	828,070	500

부 여	469,690	500	-	-

상 실	(469,690)	500	-	-

행 사	(186,500)	500	-	-

기 말	641,570	500	828,070	500

기말 현재 행사가능	641,570	500	-	-

(3) 회사는 제 31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 부여한 지분상품이 실제로 행사되거나 발행되기까지 별도의 회계처리를 아니하였습니다. 11. 결손금

당기말 현재 회사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위:원)

과목	제 15(당)기	제 14(전)기

Ⅰ. 미처리결손금	(12,412,978,762)	(6,582,502,210)

전기이월미처리결손금	(6,582,502,210)	(5,525,069,912)

당기순손실	(5,830,476,552)	(1,057,432,298)

Ⅱ. 결손금처리액	-	-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금	(12,412,978,762)	(6,582,502,210)

상기 결손금처리계산서의 처리예정일은 2016년 3월 30일(전기 처리확정일: 2015년3월 30일입니다.

12. 부가가치 계산에 필요한 항목 당 기와 전기 중 부 가가치 계산에 필요한 항목은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당기	전기

급여	1,191,085	572,975

퇴직급여	1,013,459	44,785

복리후생비	151,581	56,627

임차료	116,920	100,272

감가상각비	165,086	80,179

무형자산상각비	408,871	400,361

세금과공과	23,263	7,721

합계	3,070,265	1,262,920

13. 포괄손익계산서 당기와 전기의 회사의 포괄손익은 당기순손실과 동일합니다.

14. 현금 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래 당기와 전기 중 현금 유·출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	당기	전기

유형자산 구입으로 인한 미지급금	11,824	66,000

장기미지급금의 유동성대체	11,190	-

15. 특수관계자거래

(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

기타의 특수관계자	주요경영진 및 특수관계자	주요경영진 및 특수관계자

재단법인 골든써클재단	재단법인 골든써클재단

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원 )

구 분	특수관계자	당기	전기

기타수익	기타비용	기타수익

기타의 특수관계자	주요경영진 및 특수관계자	5,416	204,185	1,128

재단법인 골든써클재단	4,057	72,443	1,249

합계	9,473	276,628	2,377

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원 )

구 분	특수관계자	당기말	전기말

기타채권	기타채무	기타채권

기타의 특수관계자	주요경영진 및 특수관계자	35,367	3,247	100,000

재단법인 골든써클재단	-	-	50,000

합계	35,367	3,247	150,000

보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)당기--

구분	특수관계자	자금대여 거래	주식선택권 행사

대여	상환

기타의 특수관계자	주요경영진 및 특수관계자	377,500	450,000	50,000

재단법인 골든써클재단	662,200	662,200	-

합계	989,700	1,112,200	50,000

전기--

구분	특수관계자	자금대여 거래

대여	상환

기타의 특수관계자	주요경영진 및 특수관계자	100,000	-

재단법인 골든써클재단	150,000	100,000

합계	250,000	100,000

(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다. (단위:천원)

지급보증제공자	담보내용	지급보증금액	제공처	비고

대표이사	일반보증	25,200	우리은행	차입금 담보

일반보증	54,000	기업은행

(6) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

단기종업원급여	282,150	112,540

퇴직급여	791,725	11,757

합 계	1,073,875	124,297

16. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 회사가 거래 금융기관과 맺은 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원)

은행	한도약정금액	실행액	비고

기업은행	315,000	150,000	중소기업자금대출

(2) 당기말과 현재 타인으로부터 회사의 채무에 대하여 지급보증을 제공받은 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

제공자	제공받은 내용	지급보증금액	제공처

기술보증기금	차입금대출보증	119,000	우리은행

기술보증기금	차입금대출보증	127,500	기업은행

대표이사	차입금대출보증	25,200	우리은행

대표이사	차입금대출보증	54,000	기업은행

(3) 회사는 바이오벤처기업으로서 그 영업활동의 변동성과 개발비 등 일부자산의 불확실성은 일반기업보다 클 수 있으며, 당기말 현재 자체 수익성 모형을 지속적으로 확립하고 있는 상태입니다. 이에 따라 영업환경의 변화나 기술력의 발전 상태 등에 따라 향후 회사의 재무상태나 경영성과 등이 큰 폭으로 변동할 가능성이 있으며, 본 재무제표는 이러한 변화가능성으로 인해 발생 가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

(4) 당기말 현재 회사는 현대캐피탈(주)와 차량운반구에 대하여 2건의 운용리스계약을 체결하고 있으며 동 계약과 관련하여 리스료 지급 계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

기간	운용리스료

2016년	41,257

2017년	29,778

2018년	29,778

2019년	2,956

합계	103,769

(5) 보고기간 종료일 현재 서울지방법원에 채권가압류 담보와 관련하여 서울보증보험으로부터 101,856천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 17. 보고기간후 사건 (1) 회 사는 2016년 1월 13일자로 지분율 100%로 홍콩에 판매법인 B ioinfra Hong Kong Limited 을 설립 하였습니다.(2) 회사는 2016년 3월 15일 이사회 결의를 통해 임직원에게 900,000주의 주식매수선택권을 부여하기로 결의하였습니다.