바이오인프라생명과학 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 해 당사항 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해 당사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해 당사항 없습니다.

( 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해 당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황

① 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제18기 3분기	매출채권	1,561,044	236,874	15.17%

대여금	581,000	541,000	93.12%

합계	2,142,044	777,874	36.31%

제17기	매출채권	1,224,254	199,574	16.30%

대여금	955,000	542,000	56.75%

합계	2,179,254	741,574	34.03%

제16기	매출채권	567,280	188,126	33.16%

대여금	1,113,500	548,500	49.26%

합계	1,680,780	736,626	43.83%

② 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제18기 3분기	제17기	제16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	741,574	736,626	747,292

2. 순대손처리액(①-②±③	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-2,036	-6,500	-1,500

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	38,336	11,448	-9,166

4. 기말 대손충당금 잔액합계	777,874	741,574	736,626

③ 사업연도말 매출채권잔액 현황(단위 : 천원)

경과기간
구분	90일이하	90일초과~180일이하	180초과~360일이하	360일초과	계

금액	일반	1,247,834	146,063	-	167,147	1,561,044

특수관계자	-	-	-	-	-

계	1,247,834	146,063	-	167,147	1,561,044

구성비율	79.94%	9.36%	0.00%	10.71%	100.00%

④ 매출채권관련 대손충당금 설정방침 매출채권 관련 대손충당금의 경우 개별채권분석법과 연령분석법을 병행하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 특히 부도, 화의, 당좌거래정지등의 거래처에 대한 채권에 대해서는 개별채권의 회수가능가액을 초과하는 부분에 대하여 100%를 설정하고 있으며, 그외 채권 중에서도 약정기일이 초과한 채권에 대해서는 연령분석에 따라 과거의 대손경험률을 활용하여 대손률을 산정하고 있습니다.

다. 재고자산 현황 등 당사는 주로 용역서비스를 제공하고 시약을 연구 개발 중인 회사로 당분기 및 최근 3사업연도말 기준으로 보유 중인 재고자산은 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익인식금융자산	-	126,824	-	126,824

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,000	1,000

공정가치로 공시되는 자산:

현금및현금성자산	997	186,260	-	187,257

매출채권및기타채권	-	-	1,372,501	1,372,501

기타금융자산	-	-	714,532	714,532

공정가치로 공시되는 부채:

매입채무및기타채무	-	-	215,314	215,314

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익인식금융자산	-	1,500,000	-	1,500,000

공정가치로 공시되는 자산:

현금및현금성자산	-	853,924	-	853,924

단기금융상품	-	280,266	-	280,266

매출채권및기타채권	-	-	1,541,474	1,541,474

매도가능금융자산	-	-	1,000	1,000

기타금융자산	-	-	910,914	910,914

공정가치로 공시되는 부채:

매입채무및기타채무	-	-	410,303	410,303

전환사채	-	-	636,450	636,450

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 당사는 2018년 9월 28일 국내 3개 투자기관을 대상으로 5억원 규모의 전환사채 발행을 결정하였으며, 2018년 10월 12일 발행 완료하였습니다. 이자율은 표면금리 0%, 만기보장 4% 이며, 만기일은 2023년 10월 12일 입니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 당사는 2018년 9월 28일 국내 3개 투자기관을 대상으로 5억원 규모의 전환사채 발행을 결정하였으며, 2018년 10월 12일 발행 완료하였습니다. 만기일은 2023년 10월 12일 입니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.