팡스카이 사업보고서 (2022.12)
2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표
제 11 기 2022년 12월 31일 현재
제 10 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 팡스카이와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주 석	제11기 기말	제10기 기말

자산

I. 유동자산	5,892,702,172	6,279,149,928

현금및현금성자산	4,5,6	57,945,133	204,905,350

매출채권	4,5,7	3,715,743,103	2,563,644,300

유동금융자산	5,8	243,161,833	671,763,156

기타유동자산	9	1,875,852,103	2,838,837,122

II. 비유동자산	3,935,835,994	9,733,735,386

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,12	1,000,000,000	1,000,000,000

유형자산	10	366,631,717	392,194,719

무형자산	11	2,473,018,608	7,944,897,867

비유동금융자산	5,8	96,185,669	292,516,634

기타비유동자산	9	-	104,126,166

자산총계	9,828,538,166	16,012,885,314

부채

I. 유동부채	18,078,126,215	15,295,369,882

매입채무및기타채무	4,5,13	6,629,598,894	6,913,554,210

차입금	4,5,14	7,736,030,480	7,588,081,481

유동성리스부채	4,10	120,246,741	230,299,511

파생상품부채	4,5,14	124,742,015	309,220,200

유동금융부채	4,5,15	1,264,169,318	231,083,910

기타유동부채	16,17	2,203,338,767	23,130,570

II. 비유동부채	722,508,358	698,693,514

차입금	4,5,14	200,000,000	200,000,000

리스부채	4,10	99,014,062	-

순확정급여부채	18	423,494,296	498,693,514

부채총계	18,800,634,573	15,994,063,396

자본

지배기업지분	(8,972,096,407)	18,821,918

I. 자본금	20	1,850,993,500	1,822,423,000

II. 자본잉여금	20	14,757,735,549	13,986,332,049

III. 기타자본항목	12,20	(504,558,718)	(402,975,465)

IV. 결손금	21	(25,076,266,738)	(15,386,957,666)

비지배기업지분	-	-

자본총계	(8,972,096,407)	18,821,918

자본과부채총계	9,828,538,166	16,012,885,314

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 11 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 10 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 팡스카이와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주석	제 11 기	제 10 기

I. 영업수익	22,13,31	12,256,032,673	21,284,968,279

II. 영업비용	23,24	15,957,198,897	21,091,666,009

III. 영업이익(손실)	(3,701,166,224)	193,302,270

IV. 기타수익	26	269,710,316	225,607,092

V. 기타비용	26	(5,706,232,214)	(634,115,568)

VI. 금융수익	25	194,619,420	11,101,363

VII. 금융비용	25	(807,622,859)	(773,148,243)

VIII. 법인세차감전순이익(손실)	(9,750,691,561)	(977,253,086)

IX. 법인세비용(수익)	19	(12,828,940)	341,148,129

X. 당기순이익(손실)	(9,737,862,621)	(1,318,401,215)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	(9,737,862,621)	(1,318,401,215)

비지배지분	-	-

XI. 기타포괄손익	(53,029,704)	26,889,041

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익:

확정급여제도의 재측정요소	18,19	48,553,549	83,828,208

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익:

해외사업환산차대	(101,583,253)	(56,939,167)

XII. 당기총포괄손익	(9,790,892,325)	(1,291,512,174)

당기총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	(9,790,892,325)	(1,291,512,174)

비지배지분	-	-

XIII. 주당이익(손실)

보통주 기본주당이익(손실)	27	(2,654)	(369)

보통주 희석주당이익(손실)	27	(2,654)	(369)

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표
제 11 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 10 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 팡스카이와 그 종속기업 (단위 : 원)

구분	자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	비지배지분	총 계

2021.1.1(전기초)	1,786,709,000	13,010,632,128	(346,036,298)	(14,152,384,659)	-	298,920,171

총포괄이익(손실) :

당기순이익(손실)	-	-	-	(1,318,401,215)	-	(1,318,401,215)

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	83,828,208	-	83,828,208

해외사업환산손익	-	-	(56,939,167)	-	-	(56,939,167)

총포괄손익	-	-	(56,939,167)	(1,234,573,007)	-	(1,291,512,174)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 :

전환사채의 발행	-	12,921,921	-	-	-	12,921,921

전환사채의 전환	35,714,000	964,278,000	-	-	-	999,992,000

자기주식 취득	-	(1,500,000)	-	-	-	(1,500,000)

2021.12.31(전기말)	1,822,423,000	13,986,332,049	(402,975,465)	(15,386,957,666)	-	18,821,918

2022.1.1(당기초)	1,822,423,000	13,986,332,049	(402,975,465)	(15,386,957,666)	-	18,821,918

총포괄이익(손실) :

당기순이익(손실)	-	-	-	(9,737,862,621)	-	(9,737,862,621)

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	48,553,549	-	48,553,549

해외사업환산손익	-	-	(101,583,253)	-	-	(101,796,836)

총포괄손익	-	-	(101,583,253)	(9,689,095,489)	-	(9,790,892,325)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 :

전환사채의 전환	28,570,500	771,403,500	-	-	-	799,974,000

2022.12.31(당기말)	1,850,993,500	14,757,735,549	(504,558,718)	(25,076,266,738)	-	(8,972,096,407)

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표
제 11 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 10 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 팡스카이와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 11 기	제 10 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	(979,213,498)	3,637,452,849

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름	(338,559,615)	4,466,397,375

가. 당기순손실	(9,737,862,621)	(1,318,401,215)

나. 조정(주석28)	8,386,485,035	3,833,490,701

다. 순운전자본의 변동(주석28)	1,012,817,971	1,951,307,889

2. 이자수취	78,077	137,280

3. 이자지급	(640,731,960)	(460,703,479)

4. 법인세납부	-	(368,378,327)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	412,326,534	(2,630,651,165)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	1,350,200,000	1,497,461,376

단기대여금의 감소	750,000,000	280,000,000

투자자산의 처분	-	17,461,376

무형자산의 처분	300,000,000	1,200,000,000

보증금의 감소	300,200,000	-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(937,873,466)	(4,128,112,541)

단기대여금의 증가	144,446,000	850,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득	-	1,000,000,000

기타투자자산의 증가	-	9,000,000

비품의 취득	6,361,446	6,874,590

시설장치의 취득	38,066,020	-

무형자산의 취득	634,000,000	2,262,237,951

임차보증금의 증가	115,000,000	-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	521,510,000	(1,378,460,000)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	3,396,700,000	3,843,000,000

단기차입금의 증가	2,596,700,000	2,143,000,000

장기차입금의 증가	-	200,000,000

전환사채의 발행	800,000,000	1,500,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(2,875,190,000)	(5,221,460,000)

유동성장기부채의 상환	24,990,000	99,960,000

전환사채의 상환	285,000,000	-

리스부채의 상환	242,500,000	312,000,000

자기주식의 취득	-	1,500,000

임대보증금의 감소	5,000,000	100,000,000

신주인수권부사채의 상환	-	1,200,000,000

단기차입금의 감소	2,317,700,000	3,508,000,000

IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과	(101,583,253)	(56,939,167)

V. 현금및현금성자산의 감소(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ)	(146,960,217)	(428,597,483)

VI. 기초의 현금및현금성자산	204,905,350	633,502,833

VII. 기말의 현금및현금성자산	57,945,133	204,905,350

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.