팡스카이 사업보고서 (2021.12)
2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표
제 10 기 2021년 12월 31일 현재
제 9 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 팡스카이와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주 석	제10기 기말	제9기 기말

자산

I. 유동자산	6,279,149,928	8,417,852,111

현금및현금성자산	5,6	204,905,350	633,502,833

매출채권	4,5,7	2,563,644,300	3,972,528,356

기타금융자산	5,8	671,763,156	1,928,681,780

기타유동자산	9	2,838,837,122	1,883,139,142

II. 비유동자산	9,733,735,386	10,448,602,561

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,12	-	8,514,609

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	5,12	1,000,000,000	-

유형자산	10	392,194,719	766,986,245

무형자산	11	7,944,897,867	8,303,862,029

기타금융자산	5,8	292,516,634	281,552,551

기타비유동자산	9	104,126,166	1,087,687,127

자산총계	16,012,885,314	18,866,454,672

부채

I. 유동부채	15,295,369,882	17,760,457,242

매입채무및기타채무	4,5,13	6,913,554,210	7,066,032,972

차입금	4,5,14	7,818,380,992	9,721,129,669

파생상품부채	4,5,14	309,220,200	374,019,000

기타금융부채	4,5,15	231,083,910	417,952,629

기타유동부채	16	23,130,570	181,322,972

II. 비유동부채	698,693,514	807,077,259

차입금	4,5,14	200,000,000	246,627,241

순확정급여부채	18	498,693,514	560,450,018

부채총계	15,994,063,396	18,567,534,501

자본

지배기업 소유주지분	18,821,918	298,920,171

I. 자본금	1,20	1,822,423,000	1,786,709,000

II. 자본잉여금	20	13,986,332,049	13,010,632,128

III. 기타자본항목	12,20	(402,975,465)	(346,036,298)

IV. 결손금	21	(15,386,957,666)	(14,152,384,659)

비지배기업지분	-	-

자본총계	18,821,918	298,920,171

자본과부채총계	16,012,885,314	18,866,454,672

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 10 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제 9 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 팡스카이와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주석	제 10 기	제 9 기

I. 영업수익	22	21,284,968,279	24,593,229,647

II. 영업비용	23,24	21,091,666,009	27,769,425,333

III. 영업이익(손실)	193,302,270	(3,176,195,686)

IV. 기타수익	26	225,607,092	612,998,130

V. 기타비용	26	(634,115,568)	(4,143,534,860)

VI. 금융수익	25	11,101,363	47,588,146

VII. 금융비용	25	(773,148,243)	(334,127,668)

VIII. 법인세차감전순이익(손실)	(977,253,086)	(6,993,271,938)

IX. 법인세비용	19	341,148,129	1,389,569,207

X. 당기순손실	(1,318,401,215)	(8,382,841,145)

당기순손실의 귀속

지배기업의 소유주지분	(1,318,401,215)	(8,382,841,145)

비지배지분	-	-

XI. 기타포괄손익	26,889,041	(127,662,0060

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소	18,21	83,828,208	(127,575,160)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	12	-	(137,826,000)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익:

해외사업환산손익	(56,939,167)	137,739,154

XII. 당기총포괄손익	(1,291,512,174)	(8,510,503,151)

당기총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	(1,291,512,174)	(8,510,503,151)

비지배지분	-	-

XIII. 주당손익

보통주 기본주당손익	27	(369)	(2,412)

보통주 희석주당손익	27	(369)	(2,412)

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표
제 10 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제 9 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 팡스카이와 그 종속기업 (단위 : 원)

구분	자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	비지배지분	총 계

2020.1.1(전기초)	1,715,280,500	10,998,381,888	(345,949,452)	(5,641,968,354)	6,725,744,582

총포괄이익(손실) :

당기순손실	-	-	-	(8,382,841,145)	-	(8,382,841,145)

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	(127,575,160)	-	(127,575,160)

해외사업환산손익	-	-	137,739,154	-	-	137,739,154

기타포괄손익-공정가치금융 자산평가손익	-	-	(137,826,000)	-	-	(137,826,000)

총포괄손익	-	-	(86,846)	(8,510,416,305)	-	(8,510,503,151)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 :

유상증자	71,428,500	1,928,569,500	-	-	-	1,999,998,000

신주인수권부사채 발행	-	83,680,740	-	-	-	83,680,740

2020.12.31(전기말)	1,786,709,000	13,010,632,128	(346,036,298)	(14,152,384,659)	-	298,920,171

2021.1.1(당기초)	1,786,709,000	13,010,632,128	(346,036,298)	(14,152,384,659)	-	298,920,171

총포괄이익(손실) :

당기순손실	-	-	-	(1,318,401,215)	-	(1,318,401,215)

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	83,828,208	-	83,828,208

해외사업환산손익	-	-	(56,939,167)	-	(56,939,167)

총포괄손익	-	-	(56,939,167)	(1,234,573,007)	-	(1,291,512,174)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 :

전환사채의 발행	-	12,921,921	-	-	-	12,921,921

전환사채의 전환	35,714,000	964,278,000	-	-	-	999,992,000

자기주식의 취득	-	(1,500,000)	-	-	-	(1,500,000)

2021.12.31(당기말)	1,822,423,000	13,986,332,049	(402,975,465)	(15,386,957,666)	-	18,821,918

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표
제 10 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제 9 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 팡스카이와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 10 기	제 9 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	3,637,452,849	(2,469,195,248)

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름	4,466,397,375	(2,075,084,697)

가. 당기순손실	(1,318,401,215)	(8,382,841,145)

나. 조정(주석28)	3,833,490,701	8,098,425,404

다. 순운전자본의 변동(주석28)	1,951,307,889	(1,790,668,956)

2. 이자수취	137,280	777,496

3. 이자지급	(460,703,479)	(224,764,235)

4. 법인세납부	(368,378,327)	(170,123,812)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(2,630,651,165)	(3,570,550,128)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	1,497,461,376	188,476,773

단기대여금의 감소	280,000,000	70,000,000

투자자산의 처분	17,461,376	97,476,773

차량운반구의 처분	-	21,000,000

무형자산의 처분	1,200,000,000	-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(4,128,112,541)	(3,759,026,901)

단기대여금의 증가	850,000,000	115,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	1,000,000,000	-

기타투자자산의 증가	9,000,000	9,000,000

비품의 취득	6,874,590	12,361,129

시설장치의 취득	-	5,400,000

차량운반구의 취득	-	3,211,000

무형자산의 취득	2,262,237,951	3,614,054,772

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(1,378,460,000)	5,850,563,865

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	3,843,000,000	7,249,998,000

단기차입금의 증가	2,143,000,000	2,150,000,000

장기차입금의 증가	200,000,000	-

신주인수권부사채의 발행	-	3,000,000,000

전환사채의 발행	1,500,000,000	-

유상증자	-	1,999,998,000

임대보증금의 증가	-	100,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(5,221,460,000)	(1,399,434,135)

유동성장기부채의 상환	99,960,000	99,960,000

리스부채의 상환	312,000,000	279,474,135

자기주식의 취득	1,500,000	-

임대보증금의 감소	100,000,000	-

신주인수권부사채의 상환	1,200,000,000	-

단기차입금의 감소	3,508,000,000	1,020,000,000

IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과	(56,939,167)	134,115,660

V. 현금및현금성자산의 감소(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ)	(428,597,483)	(55,065,851)

VI. 기초의 현금및현금성자산	633,502,833	688,568,684

VII. 기말의 현금및현금성자산	204,905,350	633,502,833

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.