팡스카이 분기보고서 (2023.03)
2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표
제 12 기(1분기) 2023년 03월 31일 현재
제 11 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 팡스카이와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주 석	제12기(1분기)기말	제11기 기말

자산

I. 유동자산	6,047,617,578	5,892,702,172

현금및현금성자산	5,6	39,037,437	57,945,133

매출채권및기타채권	5,7	1,861,229,293	3,715,743,103

유동금융자산	5,8	255,804,000	243,161,833

기타유동자산	9	3,891,546,848	1,875,852,103

II. 비유동자산	3,601,827,084	3,935,835,994

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,12	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,12	1,000,000,000	1,000,000,000

유형자산	10	314,868,642	366,631,717

무형자산	11	2,188,187,826	2,473,018,608

이연법인세자산	20	-

기타비유동금융자산	5,8	98,770,616	96,185,669

기타비유동자산	9	-	-

자산총계	9,649,444,661	9,828,538,166

부채

I. 유동부채	18,078,126,215

매입채무및기타채무	4,5,14	5,645,825,338	6,629,598,894

차입금	4,5,15	7,243,152,418	7,736,030,480

유동성리스부채	123,506,105	120,246,741

파생상품부채	71,281,151	124,742,015

유동금융부채	4,5,16	564,207,278	1,264,169,318

기타유동부채	17	2,565,582,517	2,203,338,767

II. 비유동부채	738,828,416	722,508,358

차입금	4,5,15	200,000,000	200,000,000

순확정급여부채	19	471,940,377	423,494,296

리스부채	17	66,888,039	99,014,062

부채총계	16,952,383,223	18,800,634,573

자본

지배기업지분	(7,302,938,562)	(8,972,096,407)

I. 자본금	21	2,212,104,000	1,850,993,500

II. 자본잉여금	21	15,696,622,849	14,757,735,549

III. 기타자본항목	12	(516,317,065)	(504,558,718)

IV. 결손금	22	(24,695,348,346)	(25,076,266,738)

비지배기업지분	-

자본총계	(7,302,938,562)	(8,972,096,407)

자본과부채총계	9,649,444,661	9,828,538,166

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 12 기(1분기) 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
제 11 기(1분기) 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
주식회사 팡스카이와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주 석	제12(1분기)	제11(1분기)

3개월	누적	3개월	누적

I. 영업수익	22	5,983,545,447	5,983,545,447	2,861,204,502	2,861,204,502

II. 영업비용	23,24	5,456,123,429	5,456,123,429	3,405,536,651	3,405,536,651

III. 영업이익	527,422,018	527,422,018	(544,332,149)	(544,332,149)

IV. 기타수익	26	27,940,045	27,940,045	24,627,954	24,627,954

V. 기타비용	26	(34,458,965)	(34,458,965)	(18,295,617)	(18,295,617)

VI. 금융수익	25	56,062,690	56,062,690	2,831,140	2,831,140

VII. 금융비용	25	(196,047,396)	(196,047,396)	(126,672,109)	(126,672,109)

VIII. 법인세차감전순이익	380,918,392	380,918,392	(661,840,781)	(661,840,781)

IX. 법인세수익(비용)	19	0	0	-	-

X. 당기순이익(손실)	380,918,392	380,918,392	(661,840,781)	(661,840,781)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	380,918,392	380,918,392	(661,840,781)	(661,840,781)

비지배지분	-	-	-	-

XI. 기타포괄손익	(11,758,347)	(11,758,347)	(91,163,062)	(91,163,062)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익:

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익	0	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익:

해외사업환산차대	(11,758,347)	(11,758,347)	(91,163,062)	(91,163,062)

XII. 당기총포괄손익	369,160,045	369,160,045	-	-

당기총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	369,160,045	369,160,045	-	-

비지배지분

XIII. 주당이익

보통주 기본주당손익(손실)	27	104	104	(182)	(182)

보통주 희석주당손익(손실)	27	104	104	(182)	(182)

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표
제 12 기(1분기) 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
제 11 기(1분기) 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
주식회사 팡스카이와 그 종속기업 (단위 : 원)

구분	자본금	자본잉여금	기타자본항목	결손금	비지배지분	총 계

2022.1.1(전기초)	1,822,423,000	13,986,332,049	(402,975,465)	(15,386,957,666)	-	18,821,918

총포괄이익(손실) :

분기순이익(손실)	-	-	-	(661,840,781)	-	(661,840,781)

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	-	-

해외사업환산손익	-	-	(91,163,062)	-	-	(91,163,062)

기타포괄손익-공정가치금융 자산평가손익	-

총포괄손익	-	-	(91,163,062)	(661,840,781)	-	(753,003,843)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 :

전환사채의 발행	-	-	-	-	-	-

전환사채의 전환	-	-	-	-	-	-

자기주식 취득	-	-	-	-	-	-

2022.03.31(전분기말)	1,822,423,000	13,986,332,049	(494,138,527)	(16,048,798,447)	-	(734,181,925)

2023.1.1(당기초)	1,850,993,500	14,757,735,549	(504,558,718)	(25,076,266,738)	-	(8,972,096,407)

총포괄이익(손실) :

분기순이익	-	-	-	380,918,392	-	380,918,392

기타포괄손익	-	-	-

해외사업환산손익	-	-	(11,758,347)	-	-	(11,758,347)

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	-	-	-	-

총포괄이익(손실) :	-	-	(11,758,347)	380,918,392	369,160,045

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 :	-	-	-

유상증자	361,110,500	938,887,300	-	-	-	1,299,997,800

전환사채의 발행	-	-	-	-	-	-

전환사채의 전환	-	-	-	-	-	-

2023.03.31(당분기말)	2,212,104,000	15,696,622,849	(516,317,065)	(24,695,348,346)	-	(7,302,938,562)

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표
제 12 기(1분기) 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
제 11 기(1분기) 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
주식회사 팡스카이와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 12 기(1분기)	제 11 기(1분기)

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	(732,437,255)	(937,787,822)

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름	(513,838,801)	(818,426,514)

가. 당기순손실	380,918,392	(661,840,781)

나. 조정(주석28)	532,897,616	700,926,614

다. 순운전자본의 변동(주석28)	(1,427,654,809)	(857,512,347)

2. 이자수취	-	23,808

3. 이자지급	(218,598,454)	(119,383,996)

4. 법인세납부	-	(1,120)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	946,000	-

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	946,000	-

단기대여금의 감소	946,000	-

투자자산의 처분	-	-

사용권자산의 처분	-	-

무형자산의 처분	-	-

보증금의 감소	-	-

차량운반구의 처분	-	-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	-	-

단기대여금의 증가	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득	-	-

종속기업투자주식의 취득

기타투자자산의 증가	-	-

비품의 취득	-	-

시설장치의 취득	-	-

차량운반구의 취득	-	-

임차보증금의 증가	-	-

무형자산의 취득	-	-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	724,341,905	995,010,000

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	1,423,641,905	1,370,000,000

단기대여금의 감소	570,000,000

단기차입금의 증가	123,644,105	-

장기차입금의 증가	-	-

신주인수권부사채의 발행	-

전환사채의 발행	-	800,000,000

임차보증금의 감소	-	-

기타보증금의 감소	-	-

유상증자	1,299,997,800	-

임대보증금의 증가	-	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(699,300,000)	(374,990,000)

유동성장기부채의 상환	-	24,990,000

전환사채의 상환	215,000,000	-

리스부채의 상환	34,500,000	-

자기주식의 취득	-	-

임차보증금의 증가	-	-

임대보증금의 감소	-	-

신주인수권부사채의 상환	-	-

단기차입금의 감소	449,800,000	350,000,000

IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과	(11,758,347)	(91,163,062)

V. 현금및현금성자산의 감소(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ)	(18,907,697)	(33,940,884)

VI. 기초의 현금및현금성자산	57,945,133	204,905,350

VII. 기말의 현금및현금성자산	39,037,436	170,964,466

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.