팡스카이 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제7기	매출채권	2,801,103	-	0%

미수금	-	-	-

미수수익	-	-	-

선급금	85,646	-	-

합계	2,886,749	-	0%

제6기	매출채권	2,067,718	61,072	2.95%

미수금	30,000	-	-

미수수익	31,129	-	-

선급금	732,200	-	-

합계	2,861,047	61,072	2.95%

(2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 장래의 대 손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(3) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:천원)

구분	3개월미만	3개월 이상	6개월 이상	1년 이상	계

6개월 미만	1년 미만

매출채권	2,675,892	1,887	-	123,324	2,801,103

구성비율	95.59%	0.01%	-	4.40%	100%

2. 공정가치평가 내역(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

금융자산 범주	계정명	당기말	전기말(감사받지 아니함)	전기초(감사받지 아니함)

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산(**)	현금및현금성자산	2,166,776	2,166,776	433,773	433,773	147,333	147,333

기타포괄손익-공정가치 금융자산	시장성없는 지분증권	176,700	176,700	-	-	-	-

매도가능금융자산(*)	시장성없는 지분증권	-	-	1,000,000	1,000,000	100,000	100,000

채무상품	-	-	1,000,000	1,000,000	-	-

소계	-	-	2,000,000	2,000,000	100,000	100,000

상각후원가 측정 금융자산(**)	매출채권	2,677,779	2,677,779	1,944,395	1,944,395	1,879,040	1,879,040

미수금	-	-	30,000	30,000	-	-

미수수익	-	-	31,129	31,129	72,730	72,730

대여금	-	-	215,120	215,120	1,122,701	1,122,701

보증금	318,507	318,507	378,557	378,557	356,010	356,010

소계	2,996,286	2,996,286	2,599,201	2,599,201	3,430,481	3,430,481

금융자산 합계	5,339,762	5,339,762	5,032,974	5,032,974	3,677,814	3,677,814

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품에 해당되는 비상장주식은 원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(**) 현금성자산, 매출채권 등 만기가 길지 않은 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 간주하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	당기말	전기말(감사받지 아니함)	전기초(감사받지 아니함)

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	미지급금(*)	4,310,407	4,310,407	4,117,904	(*)	2,065,745	(*)

미지급비용(*)	331,426	331,426	449,395	(*)	531,254	(*)

차입금	300,000	306,250	(*)	2,129,720	(*)

전환사채	-	1,678,141	(*)	4,874,984	(*)

금융부채 합계	4,941,833	6,551,690	9,601,703

(*) 미지급금 등 길지 않은 금융부채는 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액인 것으로 간주하였습니다.

(3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

회사의 상기 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

범주	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	176,700	176,700

(전기말) (감사받지 아니함)

(단위: 천원)

범주	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

시장성없는 지분증권	-	-	1,000,000	1,000,000

채무증권	-	-	1,000,000	1,000,000

금융자산 합계	-	-	2,000,000	2,000,000

(전기초) (감사받지 아니함)

(단위: 천원)

범주	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

시장성없는 지분증권	-	-	100,000	100,000

금융자산 합계	-	-	100,000	100,000

2) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입 변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입 변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입 변수의 변동에 따른 손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다 (단위 : 천원)

구 분	당기

유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

기타포괄손익-공정가치 지분상품(*)	-	27,846	-	(22,230)

(*) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입 변수인 성장률(+/- 0.5%)과 할인율(+/- 1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하 고 있습 니다.

3. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-