팡스카이 분기보고서 (2022.09)
2. 연결재무제표

분 기 연 결 재 무 상 태 표
제 11 기(분기) 2022년 09월 30일 현재
제 10 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 팡스카이와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주 석	제11(당)기 3분기	제10(전) 기말

자산

I. 유동자산	4,743,188,529	6,279,149,928

현금및현금성자산	5,6	305,514,621	204,905,350

매출채권	4,5,7	1,218,799,447	2,563,644,300

기타금융자산	5,8	154,552,065	671,763,156

기타유동자산	9	3,064,322,396	2,838,837,122

II. 비유동자산	7,904,418,343	9,733,735,386

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,12	1,000,000,000	1,000,000,000

유형자산	10	149,396,005	392,194,719

무형자산	11	6,639,002,338	7,944,897,867

기타금융자산	5,8	116,020,000	292,516,634

기타비유동자산	9	-	104,126,166

자산총계	12,647,606,872	16,012,885,314

부채

I. 유동부채	14,316,418,476	15,295,369,882

매입채무및기타채무	4,5,13	4,241,112,924	6,913,554,210

차입금	4,5,14	7,969,312,835	7,818,380,992

파생상품부채	4,5,14	222,134,400	309,220,200

기타금융부채	4,5,15	359,238,385	231,083,910

기타유동부채	16	1,524,619,933	23,130,570

II. 비유동부채	718,291,198	698,693,514

차입금	4,5,15	200,000,000	200,000,000

순확정급여부채	18	518,291,198	498,693,514

기타금융부채	5,15	-	-

부채총계	15,034,709,674	15,994,063,396

자본

I. 자본금	20	1,850,993,500	1,822,423,000

II. 자본잉여금	20	14,757,735,549	13,986,332,049

III. 기타자본항목	12,20	(479,195,975)	(402,975,465)

IV. 결손금	21	(18,516,635,877)	(15,386,957,666)

자본총계	(2,387,102,803)	18,821,918

자본과부채총계	12,647,606,872	16,012,885,314

별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.

분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서
제 11 기(분기) 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 10 기(분기) 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 팡스카이와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	주 석	제11(당)기 분기	제10(전)기 분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.영업수익	22	2,159,586,815	7,717,044,835	4,678,454,006	17,957,261,738

Ⅱ. 영업비용	9,10,23,24	3,115,000,280	9,688,274,735	(4,554,796,636)	(17,266,645,357)

Ⅲ. 영업이익(손실)	(955,413,465)	(1,971,229,900)	123,657,370	690,616,381

Ⅳ. 기타수익	4,26	20,304,257	167,216,370	33,268,674	145,632,950

Ⅴ. 기타비용	26	(870,766,522)	(941,664,162)	(90,489,683)	(164,174,569)

Ⅵ. 금융수익	4,25	1,919,649	94,700,979	2,773,991	32,689,893

Ⅶ. 금융비용	26	(121,837,352)	(480,059,906)	(135,779,750)	(601,821,122)

Ⅷ. 법인세차감전순이익(손실)	(1,925,793,433)	(3,131,036,619)	(66,569,398)	102,943,533

Ⅸ. 법인세비용	19	-	(298,851)	-	(308,469,989)

Ⅹ. 반기순이익(손실)	(1,925,793,433)	(3,130,737,768)	(66,569,398)	(205,526,456)

반기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분	(1,925,793,433)	(3,130,737,768)	(66,569,398)	(205,526,456)

비지배지분

XI. 기타포괄손익	4,966,565	(75,160,953)	-	23,658,339

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익:

순확정급여제도의 재측정요소	18,20	-	1,059,557	-	(13,408,751)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익

해외사업환산손익	20	4,966,565	(76,220,510)	-	37,067,090

XII. 반기총포괄손익	(1,920,826,868)	(3,205,898,721)	(66,569,398)	(181,868,117)

반기 총포괄이익(손실)귀속	-	-	-	-

지배기업의 소유주 지분	(1,920,826,868)	(3,205,898,721)	(66,569,398)	(181,868,117)

비지배지분	-	-	-	-

VIII. 주당이익	(1,920,826,868)	(3,205,898,721)	(66,569,398)	(181,868,117)

기본주당이익(손실)	27	(700)	(1,137)	(19)원	(57)원

희석주당이익(손실)	27	(700)	(1,137)	(19)원	(57)원

별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.

분 기 연 결 자 본 변 동 표
제 11 기(분기) 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 10 기(분기) 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 팡스카이와 그 종속기업 (단위 : 원)

구분	자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	비지배지분	총 계

2021.1.1(전기초)	1,786,709,000	13,010,632,128	(346,036,298)	(14,152,384,659)	298,920,171

총포괄이익(손실) :	-

당기순이익	-	-	(205,526,456)	(205,526,456)

순확정급여부채의 재측정요소	-	-	(13,408,751)	(13,408,751)

해외사업환산차대	-	-	37,067,090	37,067,090

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	-	-	-

총포괄손익	-	-	37,067,090	(218,935,207)	(181,868,117)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 :	-

전환사채의 발행	35,714,000	964,278,000	999,992,000

자기주식 취득	(1,500,000)	(1,500,000)

2021.9.30(전분기말)	1,822,423,000	13,973,410,128	(308,969,208)	(14,371,319,866)	-	1,115,544,054

2022.1.1(당기초)	1,822,423,000	13,986,332,049	(402,975,465)	(15,386,957,666)	18,821,918

총포괄이익(손실) :	-

당기순이익	-	-	(3,130,737,768)	(3,130,737,768)

보험수리적손익	-	-	1,059,557	1,059,557

해외사업환산차대	-	-	(76,220,510)	(76,220,510)

지배기업의 소유주 지분	-	-	-	-

총포괄손익	(76,220,510)	(3,129,678,211)	(3,205,898,721)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 :	-

전환사채의 발행	28,570,500	771,403,500	799,974,000

전환사채의 전환	-	-	-	-	-

희석주당이익(손실)	-	-	-	-	-

2022.9.30(당분기말)	1,850,993,500	14,757,735,549	(479,195,975)	(18,516,635,877)	(2,387,102,803)

별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다.

분 기 연 결 현 금 흐 름 표
제 11 기(분기) 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 10 기(분기) 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 팡스카이와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목	제 11(당)기 3분기	제 10(당)기 3분기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	(820,305,753)	2,533,492,693

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름	(431,687,329)	2,876,164,381

가. 당기순손실	(3,130,737,768)	(205,526,456)

나. 조정(주석28)	2,752,639,699	2,182,007,766

다. 순운전자본의 변동(주석28)	(53,589,261)	899,683,071

2. 이자수취	68,750	110,640

3. 이자지급	(388,697,414)	(342,782,328)

4. 법인세납부	10,240	-

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	251,125,534	(1,833,873,134)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	1,205,554,000	1,217,461,376

기타포괄손익-공정가치금융자산의 감소	-	17,461,376

단기대여금의 감소	605,554,000	-

투자자산의 처분	-	-

임차보증금의 회수	300,000,000

차량운반구의 처분	-	-

무형자산의 처분	300,000,000	1,200,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(954,428,466)	3,051,334,510

단기대여금의 증가	110,000,000	600,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득	-	-

기타투자자산의 증가	-	1,000,000,000

유형자산의 취득	44,428,466	6,874,590

무형자산의 취득	800,000,000	1,444,459,920

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	746,010,000	(998,115,241)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	2,570,000,000	2,479,992,000

단기차입금의 증가	1,770,000,000	1,280,000,000

장기차입금의 증가	-	200,000,000

신주인수권부사채의 발행	-	-

전환사채의 발행	800,000,000	-

유상증자	-	999,992,000

임대보증금의 증가	-	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(1,823,990,000)	(3,478,107,241)

유동성장기부채의 상환	24,990,000	74,970,000

단기차입금의 상환	1,471,000,000	1,880,000,000

리스부채의 상환	208,000,000	221,637,241

자기주식의 취득	-	1,500,000

임대보증금의 상환	5,000,000	100,000,000

기타보증금의 증가	115,000,000

신주인수권부사채의 상환	-	1,200,000,000

IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과	(76,220,510)	30,067,090

V. 현금및현금성자산의 감소(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ)	100,609,271	(268,428,592)

VI. 기초의 현금및현금성자산	204,905,350	633,502,833

VII. 반기말의 현금및현금성자산	305,514,621	365,074,241

별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다