팡스카이 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제8기분기말	매출채권	3,741,402	(123,323)	100

미수금	89,897

미수수익	-

선급금	1,403,652

합계	5,234,952	(123,323)	3.3%

제7기	매출채권	2,801,103	(123,323)	4.4%

미수금	-	-	-

미수수익	-	-	-

선급금	85,646	-	0%

합계	2,886,749	(123,323)	4.4%

(2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 장래의 대 손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(3) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구분	3개월미만	3개월 이상	6개월 이상	1년 이상	계

6개월 미만	1년 미만

매출채권	1,735,230	-	1,759,524	123,323	3,618,078

구성비율	48%	-	49%	3%	100%

2. 공정가치평가 내역

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	금융자산의 성격	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 금융자산	기타금융자산	69,139	69,139	60,824	60,824

기타포괄손익-공정가치 금융자산(*1)	비상장지분증권	176,700	176,700	176,700	176,700

상각후원가 측정 금융자산(*2)	현금및현금성자산	1,033,815	1,033,815	2,166,776	2,166,776

매출채권	3,707,976	3,707,976	2,677,779	2,677,779

보증금	311,491	311,491	318,507	318,507

소계	5,053,282	5,053,282	5,163,062	5,163,062

금융자산 합계	5,299,121	5,299,121	5,400,586	5,400,586

(*1) 전기의 금융자산중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품에 대해서는 원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(*2) 현금성자산, 매출채권 등 만기가 길지 않은 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 간주하였습니다.

(2) 당 분 기 말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	금융부채의 성격	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

장부금액	매입채무 및 기타채무(*)	2,421,230	2,421,230	4,310,407	4,310,407

유동금융부채(*)	277,128	277,128	331,426	331,426

차입금	4,249,900	4,249,900	300,000	300,000

금융부채 합계	6,948,259	6,948,259	4,941,833	4,941,833

(*) 매입채무 등 만기가 길지 않은 금융부채는 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액인 것으로 간주하였습니다.

(3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

회사의 공정가치 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

1) 당 분기말과 전 기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

범주	수준1	수준2	수준3	합계

기타금융자산	-	69,139	-	69,139

비상장지분증권	-	-	176,700	176,700

금융자산 합계	-	69,139	176,700	245,839

(전기말)

(단위: 천원)

범주	수준1	수준2	수준3	합계

기타금융자산	-	60,824	-	60,824

비상장지분증권	-	-	176,700	176,700

금융자산 합계	-	60,824	176,700	237,524

2) 가치평가기법 및 투입변수 보고기간말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위 (가중평균)

기타포괄손익-공정가치 측정 비상장지분증권

교육기업주식	176,700	3	현재가치기법	장기 수익성장률	5

매출대비 세전이익율	6.50%

가중평균자본비용	12.82

3) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석당 반 기 말 해당 사항 없습니다

(2) 범주별 금융상품

1) 당 분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당분기말	전기말

당기손익인식-공정가치 금융자산

기타금융자산	69,139	60,824

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장지분증권	176,700	176,700

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	1,033,815	2,166,776

매출채권 및 기타채권	3,707,976	2,677,779

기타유동금융자산

기타비유동금융자산	311,491	318,507

소 계	5,053,282	5,163,062

합 계	5,299,121	5,400,586

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 기타금융부채

기타유동금융부채	6,723,349	4,716,923

기타비유동금융부채	224,910	224,910

합 계	6,948,259	4,941,833

2) 금융상품 범주별 손익(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

상각후원가 측정 금융자산

- 이자수익	9,184	4,107

당기손익-공정가치측정 금융자산

- 공정가치평가이익	8,314	28,112

상각후원가 측정 기타금융부채

- 이자비용	-	330,174

31,028	19,228

채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-