엔에프씨 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 11 기 : 2021년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
제 10 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지
주식회사 엔에프씨와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 엔에프씨(이하 "지배회사"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 설 립 연 월 일 : 2012년 5월 6일(2) 주요사업의 내용 : 화장품 제조 및 유통업(3) 대표자의 성 명 : 유우영(4) 본 사 소 재 지 : 인천광역시 연수구 갯벌로145길 15-8(송도동)(5) 본 사 전화번호 : 032-831-1091(6) 지배회사 의 연 혁 : - 2012년 6월 YS8106 개발 - 2012년 11월 국책과제(중기청, 농림수산부) 선정 - 2015년 11월 중국법인 설립 - 2017년 05월 신사옥(현 본점 소재지) 준공 - 2018년 08월 우수의약품제조 및 품질관리 기준(CGMP) 인증 획득 - 2019년 08월 제2공장 신축공사 착공 - 2020년 08월 제2공장 준공/등록 - 2020년 12월 코스닥시장 상장(7) 지배회사의 자 본 금 : 893백만원(당기말), 50백만원(설립시)

(8) 주요주주 및 지분율 : 당분기말 현재 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

(단위:주,%)

주주명	보통주	지분율

유우영	3,970,400	44.45

김학철	550,329	6.16

강윤희	195,000	2.18

기타	4,216,071	47.21

합 계	8,931,800	100.00

3. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 금융자산, 부채- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 29 : 이연법인세 인식한편, 당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

② 공정가치의 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 31 : 금융상품4. 회계정책의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

5. 종속기업당분기말와 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요 및 재무현황은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	국가	소유지분율	업종	결산일	주요 재무현황

자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

상해녹음생물과기유한공사	중국	100%	화장품 유통	12월말	1,345,217	1,744,087	419,298	(11,164)

(*) 연결조정을 반영하기 전의 금액입니다.- 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	국가	소유지분율	업종	결산일	주요 재무현황

자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

상해녹음생물과기유한공사	중국	100%	화장품 유통	12월말	1,274,746	1,654,758	2,839,289	(305)

(*) 연결조정을 반영하기 전의 금액입니다.

6. 영업부문(1) 연결회사는 화장품 원료를 제조하여 판매하는 단일영업조직을 갖추고 있으며, 영업의 실적은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 최고경영자에 보고되고 있습니다. 또한, 최고 영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 지역별 매출 당분기와 분전기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	6,675,128	9,553,330

중국	507,620	519,522

기타	119,745	112,503

합 계	7,302,493	10,185,355

(3) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사(社)	2,891,074	5,734,982

7. 현금 및현금성 자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성 자산 의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	449	8

보통예금	12,812,592	12,068,040

합 계	12,813,041	12,068,048

8. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융상품 등	-	-	차입금에 대한 담보제공

9. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	매출채권	4,344,044	4,100,515

대손충당금	(653,507)	(701,442)

미수금	38,897	14,103

미수수익	-	-

보증금	12,370	18,180

소 계	3,741,804	3,431,356

장기매출채권및기타채권	보증금	209,639	203,458

(2) 당분기와 전분기 중 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	701,442	390,893

대손상각비(환입)	(47,935)	152,102

기타	-	-

분기말	653,507	542,995

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 매출채권	3,608,142	3,487,434

연체된 매출채권

6개월 이하	64,422	40,334

6개월 초과 12개월 이하	98,732	18,805

12개월 초과	572,747	553,942

소 계	735,901	613,081

대손충당금	(653,507)	(701,442)

합 계	3,690,536	3,399,073

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,452,444	(241,559)	2,210,885

상품	1,160,763	(32,071)	1,128,692

원부재료	4,464,226	(369,611)	4,094,615

합 계	8,077,433	(643,241)	7,434,192

연결회사는 재고자산평가손실 166백만원 (전분기: 20백만원) 을 인식하였으며, 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,609,209	(223,003)	1,386,206

상품	1,186,932	(34,151)	1,152,781

원부재료	4,131,766	(219,726)	3,912,040

합 계	6,927,907	(476,880)	6,451,027

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	19,871,824	-	-	19,871,824

건물	20,514,456	(1,267,432)	-	19,247,024

기계장치	3,769,863	(1,538,685)	(17,967)	2,213,211

차량운반구	567,374	(165,001)	(9,715)	392,658

공구와기구	545,094	(324,941)	-	220,153

비품	711,382	(322,412)	(101,063)	287,907

시설장치	678,235	(310,222)	-	368,013

건설중인자산	204,702	-	(77,667)	127,035

합 계	46,862,930	(3,928,693)	(206,412)	42,727,825

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	19,871,824	-	-	19,871,824

건물	20,514,456	(1,139,217)	-	19,375,239

기계장치	3,769,863	(1,457,922)	(18,457)	2,293,484

차량운반구	553,874	(140,448)	(10,385)	403,041

공구와기구	487,494	(301,587)	-	185,907

비품	693,655	(288,227)	(89,204)	316,224

시설장치	659,328	(293,323)	-	366,005

건설중인자산	48,007	-	(17,373)	30,634

합 계	46,598,501	(3,620,724)	(135,419)	42,842,358

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	보조금 수령	기타증감	감가상각비	분기말

토지	19,871,824	-	-	-	-	-	19,871,824

건물	19,375,239	-	-	-	-	(128,215)	19,247,024

기계장치	2,293,485	-	-	-	-	(80,274)	2,213,211

차량운반구	403,040	13,500	-	-	-	(23,883)	392,657

공구와기구	185,906	8,000	49,600	-	-	(23,354)	220,152

비품	316,223	17,727	-	-	(17,373)	(28,670)	287,907

시설장치	366,006	18,907	-	-	-	(16,899)	368,014

건설중인자산	30,635	206,295	(49,600)	(77,667)	17,373	-	127,036

합 계	42,842,358	264,429	-	(77,667)	-	(301,295)	42,727,825

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	보조금 수령	기타증감	감가상각비	분기말

토지	19,871,824	-	-	-	-	-	19,871,824

건물	19,016,203	-	-	-	-	(122,877)	18,893,326

기계장치	1,842,729	32,250	-	-	-	(63,590)	1,811,389

차량운반구	35,157	-	-	-	-	(6,251)	28,906

공구와기구	115,430	3,300	16,313	-	-	(16,571)	118,472

비품	330,808	18,750	-	-	-	(25,515)	324,043

시설장치	249,267	15,300	-	-	-	(12,533)	252,034

건설중인자산	131,893	33,060	(16,313)	-	-	-	148,640

합 계	41,593,311	102,660	-	-	-	(247,337)	41,448,634

(3) 당분기말 현재 연결회사의 유형자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 33 참조)

(4) 당분기 중 정부보조금 상각액은 감가상각비 2백만원 및 무형자산상각비 1백만원을 차감하였습니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	660,014	-	660,014

건물	1,449,357	(329,555)	1,119,802

합 계	2,109,371	(329,555)	1,779,816

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	660,014	-	660,014

건물	1,449,358	(320,497)	1,128,861

합 계	2,109,372	(320,497)	1,788,875

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초	660,014	1,128,861	1,788,875

감가상각	-	(9,059)	(9,059)

기말	660,014	1,119,802	1,779,816

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 26백만원(전분기: 27백만원)입니다.

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초	660,014	1,165,095	1,825,109

감가상각	-	(9,059)	(9,059)

기말	660,014	1,156,036	1,816,050

연결회사는 임대목적 등으로 사용되고 있는 부동산을 투자부동산으로 분류하였습니다. 한편, 투자부동산으로 분류된 부동산의 당분기말 현재 공정가치는 2,485백만원입니다.투자부동산 감가상각비 중 9백만원(전분기: 9백만원)은 판매관리비에 포함되어있습니다.

연결회사는 임대목적 등으로 사용되고 있는 부동산을 투자부동산으로 분류하였습니다. 한편, 투자부동산으로 분류된 부동산의 당기말 현재 공정가치는 2,485백만원입니다.

(3) 운용리스 제공 내역연결회사는 상기 보유 중인 투자부동산 외 기계장치 일부(운용리스자산)를 포함하여 (주)와우캠 등과 임대계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	371,880	371,880

감가상각누계액	(329,718)	(323,616)

장부금액	42,162	48,264

당분기 중 투자부동산 및 기계장치 일부(운용리스자산)에서 발생한 감가상각비(투자부동산과 기계장치 감가상각비)는 6백만원 (전분기: 15백만원)입니다.

한편, 당분기말 현재 상기 투자부동산등에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1년 이내	109,200	55,700

1년 초과 5년 이내	-	-

합 계	109,200	55,700

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	28,595	(13,950)	-	14,645

상표권	4,431	(403)	-	4,028

소프트웨어	228,927	(105,966)	(39,666)	83,295

합 계	261,953	(120,319)	(39,666)	101,968

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	25,273	(13,235)	-	12,038

상표권	3,380	(292)	-	3,088

소프트웨어	224,640	(92,446)	(42,883)	89,311

합 계	253,293	(105,973)	(42,883)	104,437

(2) 당분기 및 전분기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대 체	보조금 수령	상각비	분기말

특허권	12,038	3,322	-	-	(715)	14,645

상표권	3,089	1,051	-	-	(111)	4,029

소프트웨어	89,310	2,143	-	-	(8,159)	83,294

합 계	104,437	6,516	-	-	(8,985)	101,968

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대 체	보조금 수령	상각비	분기말

특허권	8,787	-	-	-	(493)	8,294

상표권	1,996	-	-	-	(50)	1,946

소프트웨어	119,552	1,570	-	-	(8,091)	113,031

합 계	130,335	1,570	-	-	(8,634)	123,271

14. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	174,906	293,154

선급비용	34,432	54,002

대손충당금	(11,649)	(11,649)

합 계	197,689	335,507

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	1,193,488	-	1,349,201	-

미지급금	364,498	-	336,518	-

미지급비용	322,911	-	318,795	-

임대보증금	70,000	-	70,000	-

합 계	1,950,897	-	2,074,514	-

16. 차입금 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

중소기업자금대출	기업은행	KORIBOR(3개월)+1.169%	2023-02-08	1,500,000	-

합 계	1,500,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

중소기업시설자금대출	기업은행	KORIBOR(3개월)+2.074%	2022-12-24	1,300,000	1,300,000

중소기업자금대출	KORIBOR(3개월)+1.900%	2022-11-13	6,735,185	6,735,185

합 계	8,035,182	8,035,182

유동성장기차입금	(8,035,182)	(8,035,182)

기말 장기차입금	-	-

당분기말 상기 차입금에 대하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 33 참조)

17. 퇴직급여

당사는 퇴직급여제도로 확정급여형 제도 및 확정기여형 제도를 운영하고 있습니다.(1) 확정급여형 제도확정급여부채는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 불확실성을 포함하고 있습니다.가장 최근의 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립된 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 합리적인 근거를 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 ? 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.51	2.51

기대 임금상승률	5.00	5.00

상기 주요 추정 외에 당사의 보험수리적평가를 위하여 사용된 승급률 및 인구 통계적가정은 당사 임직원의 연령에 따라 달리 적용되었습니다.

2) 당분기 및 전분기의 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당기포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	42,131	41,242

이자비용	9,311	5,987

이자수익	(4,736)	(3,564)

소 계	46,706	43,665

재측정요소	-	-

합 계	46,706	43,665

당사의 확정급여제도 관련 퇴직급여는 전액 판매비와관리비입니다.

3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,608,604	1,557,161

사외적립자산의 공정가치	(751,084)	(746,348)

합 계	857,520	810,813

4) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 확정급여채무	1,557,162	1,345,480

당기근무원가	42,131	41,242

이자비용	9,311	5,987

재측정요소	-	-

재무적가정의 변동	-	-

인구통계적 가정의 변동	-	-

가정과 실제의 차이 등	-	-

분기말 확정급여채무	1,608,604	1,392,709

5) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 사외적립자산	746,348	741,937

이자수익	4,736	3,563

당사의 실제 납입액	-	-

재측정요소	-	-

분기말 사외적립자산	751,084	745,500

6) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	751,084	746,348

7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

(2) 확정기여형 제도당사가 당분기 중 확정기여형제도와 관련하여 인식한 비용은 95백만원(전분기: 82백만원)입니다.

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	114,499	116,234

선수수익	-	-

부가세예수금	36,991	17,305

품질보증충당부채	33,777	89,713

미지급배당금	893,180	-

합 계	1,078,447	789,447

19. 납입자본 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식 수(보통주)	100,000,000	100,000,000

발행주식 수(보통주)	8,931,800	8,931,800

액면가액	100	100

보통주자본금	893,180,000	893,180,000

(2) 당분기 및 전분기 중 보통주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	8,931,800	8,931,800

변동	-	-

기말	8,931,800	8,931,800

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,304,138	29,304,138

기타자본잉여금	22,500	22,500

합 계	29,326,638	29,326,638

(4) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	29,326,638	29,326,638

변동	-	-

기말	29,326,638	29,326,638

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(56,603)	(48,909)

21. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	134,055	44,737

미처분이익잉여금	25,495,503	25,868,730

합 계	25,629,558	25,913,467

(*1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

22. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	7,276,393	10,158,055

기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익	26,100	27,300

합 계	7,302,493	10,185,355

(2) 당분기와 전분기 중 수익인식시기에 따른 매출 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식시기:

한 시점에 이행	7,276,393	10,158,055

기간에 걸쳐 이행	26,100	27,300

합 계	7,302,493	10,185,355

(3) 당분기말과 전기말 현재 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 판매계약	42,448	51,579

(4) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 부분적으로 이행한 수행의무와 관련된 금액은 45백만원입니다. 23. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	4,430,391	5,590,917

상품매출원가	837,333	1,274,776

기타매출원가	-	-

합 계	5,267,724	6,865,693

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	608,922	604,958

퇴직급여	83,828	77,504

복리후생비	49,579	67,132

여비교통비	18,155	13,651

감가상각비	117,623	103,838

대손상각비(환입)	(47,935)	152,102

운반비	20,324	30,250

지급수수료	98,061	187,076

경상개발비	283,197	202,282

품질보증비	(55,936)	45,566

기타	197,920	205,481

합 계	1,373,738	1,689,840

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(983,166)	(365,450)

원료, 재료, 상품매입액	4,733,306	5,893,876

급여	1,269,142	1,155,620

퇴직급여	143,674	125,740

복리후생비	105,452	96,544

여비교통비	19,154	14,217

감가상각비	350,766	300,875

대손상각비	(47,935)	152,102

지급임차료	19,456	10,592

포장비	28,929	31,929

운반비	20,331	30,322

지급수수료	319,206	331,928

광고선전비	3,925	2,294

외주가공비	153,605	301,581

품질보증비	(55,936)	45,566

기타	561,553	427,797

합 계	6,641,462	8,555,533

26. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

잡이익	27,494	58,757

기타비용

기부금	1,720	620

잡손실	740	136

합 계	2,460	756

27. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	2,263	4,478

외환차익	6,265	12,373

외환환산이익	129,161	125,523

단기금융상품처분이익	-

장기금융상품평가이익	721	4,438

장기금융상품처분이익

파생상품부채평가이익

합 계	138,410	146,542

금융비용

이자비용	43,929	144,762

외환차손	418	181

외화환산손실	7,468	4,409

파생상품부채평가손실	-	1,551,255

장기금융상품평가손실	7,468	-

합 계	52,752	1,697,577

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.29. 주당순이익

(1) 당분기와 전분기 중 주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	609,271,583	(261,892,361)

가중평균보통주식수(주1)	8,931,800	8,931,800

기본주당이익	68	(29)

희석주당이익(주2)	68	(29)

(주1) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	8,931,800	90	803,862,000	8,931,800	90	803,862,000

변동	-	-	-	-	-	-

유통일수	90	90

가중평균 유통보통주식수	8,931,800	8,931,800

(2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기(주1)	전분기

보통주주당순이익	609,271,583	(261,892,361)

이자비용등	-	-

희석주당순이익 산정을 위한 순이익	609,271,583	(261,892,361)

발행된 가중평균유통보통주식수	8,931,800	8,931,800

조정내역	-	-

전환상환우선주의 행사 가정	-	-

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통주식수(주2)	8,931,800	8,931,800

희석주당순이익	68	(29)

(주1) 당분기의 경우 당사가 보유한 희석증권의 희석효과가 없어, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.30. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사에 지배력을 보유하고 있는 자는 당사의 대표이사 (지분율 44.45%)입니다. 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	상해녹음생물과기유한공사

(2) 특수관계자와의 주요 거래당분기 및 전분기중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 유형	상대 거래처	매출

당분기	전분기

종속기업	상해녹음생물과기유한공사	419,298	408,004

(3) 주요 채권ㆍ채무의 내역

당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 유형	상대 거래처	매출채권	매입채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	상해녹음생물과기유한공사	1,657,657	1,584,539	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	184,877	184,071

퇴직급여	46,707	46,421

합 계	231,584	230,492

(7) 당사는 당사의 대표이사를 피보험자로 하는 상해보험 등에 가입하고 있습니다. 31. 금융상품 (1) 자본위험 관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 부채의 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	9,535,182	8,035,182

차감: 현금및현금성자산	12,813,041	12,068,048

순차입금	(3,277,859)	(4,032,866)

자본총계	55,792,773	56,084,375

순차입금비율	(-)5.88%	(-)7.19%

(2) 금융상품의 구분당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	12,813,041	12,813,041

매출채권및기타채권	3,951,442	3,951,442

장기금융상품	-

장기매출채권및기타채권	313,762	313,762

합 계	16,764,483	313,762	17,078,245

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	12,068,048	-	12,068,048

매출채권및기타채권	3,431,356	-	3,431,356

장기금융상품	-	317,692	317,692

장기매출채권및기타채권	203,458	-	203,458

합 계	15,702,862	317,692	16,020,554

2) 금융부채- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	1,950,897	1,950,897

단기차입금	1,500,000	1,500,000

유동성장기차입금	8,035,182	8,035,182

유동리스부채	155,322	155,322

비유동리스부채	96,006	96,006

합 계	11,737,407	11,737,407

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	2,074,514	-	2,074,514

유동성장기차입금	8,035,182	-	8,035,182

유동리스부채	147,042	-	147,042

비유동리스부채	108,315	-	108,315

합 계	10,365,053	-	10,365,053

3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익공정가치로 측정하는 금융자산

장기금융상품평가손익	721	4,438

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	2,263	4,478

외환환산손익 및 외환차손익	134,071	136,036

대손상각비환입(대손상각비)	47,935	(152,102)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(43,929)	(144,762)

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품평가손익	-	(1,551,225)

(3) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.시장위험은 외환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.가. 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	91,095	34,563	197,290	-

CNY	7,102,157	-	4,913,038	33,879

합 계	7,193,252	34,563	5,100,328	33,879

당분기와 전분기 중 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	5,653	(5,653)	51,049	(51,409)

CNY	710,216	(710,216)	244,308	(244,308)

합 계	715,869	(715,869)	295,357	(295,357)

나. 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전순손익에 미치는 영향	(28,000)	28,000	(70,000)	70,000

다. 가격위험연결회사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사는 가격위험에 노출되어 있는 연결재무상태표 상 기타포괄손익공정가치측정금융자산과 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 주식을 보유하고 있지 않습니다.

2) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되나, 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(보유현금제외)	12,812,592	12,068,040

단기금융상품	-	-

유동성장기금융상품	-	-

매출채권및기타채권	3,741,803	3,431,356

장기금융상품	313,762	317,692

장기매출채권및기타채권	209,639	203,458

합 계	17,077,796	16,020,546

3) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무및기타채무	1,950,897	1,950,897	1,950,897	-

단기차입금	1,500,000	1,519,409	17,535	1,501,874

유동성장기차입금	8,035,182	8,172,767	8,172,767	-

리스부채	251,328	251,327	155,322	96,006

합 계	11,737,407	11,894,400	10,296,521	1,597,880

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무및기타채무	2,074,514	2,074,514	2,074,514	-

유동성장기차입금	8,035,182	8,171,492	8,171,492	-

리스부채	255,357	255,357	147,042	108,315

합 계	10,365,053	10,501,363	10,393,048	108,315

(4) 공정가치가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하는 금융자산

유동성장기금융상품	-	-

장기금융상품	313,762	313,762	317,692	317,692

소 계	313,762	313,762	317,692	317,692

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	12,813,042	12,813,042	12,068,048	12,068,048

단기금융상품	-	-

매출채권 및 기타채권	3,741,803	3,741,803	3,431,356	3,431,356

장기매출채권 및 기타채권	209,639	209,639	203,458	203,458

소 계	16,764,484	16,764,484	15,702,862	15,702,862

합 계	17,078,246	17,078,246	16,020,554	16,020,554

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후 원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	1,950,897	1,950,897	2,074,514	2,074,514

단기차입금	1,500,000	1,500,000	-	-

유동성장기차입금	8,035,182	8,035,182	8,035,182	8,035,182

장기차입금	-	-

전환상환우선주부채	-	-

리스부채	251,328	251,328	255,358	255,358

소 계	11,737,407	11,737,407	10,365,054	10,365,054

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품부채	-	-	1,469,081	1,469,081

합 계	11,737,407	11,737,407	10,365,054	10,365,054

연결회사는 연결재무제표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.나. 공정가치 서열체계활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용 가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정 현금흐름 할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.1) 공정가치 서열체계 구분연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준3	합 계

장기금융상품	313,762	-	313,762	-	313,762

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준3	합 계

장기금융상품	317,692	-	317,692	-	317,692

2) 수준 3 공정가치수준 3 공정가치의 전분기 변동 내역은 다음과 같습니다.- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	평가손실(이익)	전환	분기말

금융부채

파생상품부채	1,469,081	1,551,225	-	3,020,306

32. 연결현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	-

비유동리스부채의 유동성대체	28,213	62,430

전환상환우선주부채의 유동성대체

장기금융상품의 유동성대체

보통주 전환으로 인한 전환상환우선주의 감소

보통주 전환으로 인한 파생상품부채의 감소

건설중인자산의 본계정대체	49,600	16,313

유형자산 취득관련 미지급금의 증감	(13,910)	(112,000)

미지급배당금의 증가	893,180	446,782

(2) 당분기 및 전분기 중 연결현금흐름표상의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비(환입)	(47,935)	152,102

감가상각비	350,766	300,875

품질보증비	(55,936)	4,065

재고자산평가손실	166,053	19,719

무형자산상각비	8,984	8,634

법인세비용	162,128	398,680

이자비용	43,929	144,762

외화환산손실	937	1,410

퇴직급여	46,707	43,666

전환상환우선주상환손실

단기금융상품처분이익

장기금융상품처분이익

장기금융상품평가이익	(721)	(4,478)

파생상품부채평가손실	1,551,225

장기금융상품평가손실	7,468

잡이익

이자수익	(2,263)	(4,478)

외화환산이익	(129,161)	(125,253)

합 계	550.956	2,490,969

(3) 당분기 및 전분기 중 연결현금흐름표상의 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(206,106)	276,105

미수금의 감소(증가)	(24,794)	(84,953)

선급금의 감소(증가)	118,248	(134,259)

선급비용의 감소(증가)	19,571	5,673

부가세대급금의 감소(증가)	-	(3,376)

재고자산의 감소(증가)	(1,140,726)	(369,663

매입채무의 감소(감소)	(188,489)	384,435

미지급금의 증가(감소)	41,890	63,133

예수금의 증가(감소)	(1,794)	(146,578)

부가세예수금의 증가(감소)	19,445	69,382

선수금의 증가(감소)	(9,202)	(15,543)

선수수익의 감소(감소)	(5,000)

미지급비용의 증가(감소)	2,693	102,846

사외적립자산의 납부	-

합 계	(1,369,264)	142,202

(4) 재무활동 현금흐름재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타 변동(*)	분기말

전환상환우선주부채	-

금융기관 차입금	8,035,182	1,500,000	-	-	9,535,182

리스부채	255,358	(44,221)	35,865	4,326	251,328

재무활동으로부터의 총부채	8,290,540	1,455,779	35,865	4,326	9,786,510

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생액이 포함되어 있습니다.

- 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타 변동(*)	분기말

전환상환우선주부채	3,005,384	-	-	76,184	3,081,568

금융기관 차입금	18,235,182	(2,500,000)	-	-	15,735,182

리스부채	197,561	(48,140)	183,449	4,003	336,873

재무활동으로부터의 총부채	21,438,127	(2,548,140)	183,449	80,187	19,153,623

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생액이 포함되어 있습니다.

33. 우발부채와 주요약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	차입금종류	담보권자	장부금액	담보설정금액	차입금액

토지 및 건물(송도동 7-36)	차입금 담보	기업은행	28,906,932	11,450,000	9,535,182

연결회사는 공장 설비와 관련하여 한화손해보험주식회사에 보험을 가입하고 있으며,동 보험의 보험금은 기업은행에 2,420백만원 한도의 질권이 설정되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 금융거래와 관련된 주요 약정 사항 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내역	한도	사용 금액

기업은행	중소기업시설자금대출	2,800,000	2,800,000

중소기업자금대출	6,900,000	6,735,182

합 계	9,700,000	9,535,182

(4) 당분기말 현재 이행보증 등 보증보험 가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	부보처	보험금액

이행보증보험	서울보증보험	317,090

인허가보증보험	166,348

합 계	483,438

한편 당분기말 현재 상기 보험가입내역 외에 당사는 현대해상화재보험(주) 등에 업무용차량보험 등에 가입되어 있습니다.34. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	160,453	(65,674)	94,779

차량운반구	318,492	(176,876)	141,616

합 계	478,945	(242,550)	236,395

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	151,022	(54,680)	96,342

차량운반구	317,706	(173,843)	143,863

합 계	468,728	(228,523)	240,205

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	환율효과	분기말

부동산	151,022	14,488	(6,598)	-	1,541	160,453

부동산_감가상각누계액	(54,680)	-	6,598	(16,818)	(774)	(65,674)

차량운반구	317,706	21,348	(20,562)	-	-	318,492

차량운반구_감가상각누계액	(173,843)	-	20,562	(23,595)	-	(176,876)

합 계	240,205	35,836	-	(40,413)	767	236,395

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	환율효과	분기말

부동산	61,293	125,660	(40,759)	-	1,004	147,198

부동산_감가상각누계액	(57,915)	-	40,131	(10,960)	(885)	(29,629)

차량운반구	355,787	57,789	-	-	-	413,576

차량운반구_감가상각누계액	(173,669)	-	-	(32,891)	-	(206,560)

합 계	185,496	183,449	(628)	(43,851)	119	324,585

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

리스부채	155,322	96,006

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

리스부채	147,042	108,315

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	지급	환율효과	분기말

리스부채	255,358	35,836	3,549	(44,197)	782	251,328

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	이자비용	지급	환율효과	분기말

리스부채	197,561	183,449	3,881	(48,140)	122	336,873

(5) 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	16,818	10,960

차량운반구	23,595	32,891

소 계	40,413	43,851

리스부채에 대한 이자비용	3,549	3,881

단기리스 및 소액자산에서 발생한 비용	7,009	6,276

소 계	10,558	10,157

합 계	50,971	54,008

당분기 중 리스와 관련된 현금유출액은 리스부채 상환액 44백만원, 단기리스관련 현금유출액은 1백만원, 소액자산 리스관련 현금유출액은 6백만원 입니다.