엔에프씨 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 11 기 3분기 : 2022년 09월 30일 현재
제 10 기 3분기 : 2021년 09월 30일 현재
주식회사 엔에프씨

1. 일반사항주식회사 엔에프씨(이하 "당사"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 설 립 연 월 일 : 2012년 4월 23일(2) 주요사업의 내용 : 화장품 제조 및 유통업(3) 대표자의 성 명 : 유우영(4) 본 사 소 재 지 : 인천광역시 연수구 갯벌로145길 15-8(송도동)(5) 본 사 전화번호 : 032-831-1091(6) 당 사 의 연 혁 : - 2012년 6월 YS8106 개발 - 2012년 11월 국책과제(중기청, 농림수산부) 선정 - 2015년 11월 중국법인 설립 - 2017년 05월 신사옥(현 본점 소재지) 준공 - 2018년 08월 우수의약품제조 및 품질관리 기준(CGMP) 인증 획득 - 2019년 08월 제2공장 신축공사 착공 - 2020년 08월 제2공장 준공/등록 - 2020년 12월 코스닥시장 상장(7) 당사의 자 본 금 : 893백만원(당분기말), 50백만원(설립시)

2. 주요주주 및 지분율당분기말 현재 주요주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

(단위:주,%)

주주명	주식수	지분율

보통주	우선주

유우영	3,970,400	-	44.45

김학철	550,329	-	6.16

강윤희	195,000	-	2.18

기타	4,216,071	-	47.21

합계	8,931,800	-	100.00

3. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 금융자산, 부채 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

4. 중요한 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

5. 영업부문(1) 당사는 화장품 및 화장품 원료를 제조하여 판매하는 단일영업조직을 갖추고 있으며, 영업의 실적은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 최고경영자에 보고되고 있습니다. 또한, 최고 영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 지역별 매출당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	21,312,504	28,911,463

중국	1,304,926	1,815,011

기타	571,956	291,174

합계	23,189,386	31,017,648

(3) 주요고객에 대한 정보당반분와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A사(社)	7,340,321	15,393,678

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,731	-

보통예금	13,745,109	11,674,488

합계	13,746,840	11,674,488

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	매출채권	6,203,637	5,262,809

대손충당금	(1,065,462)	(1,006,164)

미수금	78,532	14,103

보증금	16,650	18,180

소계	5,233,257	4,288,928

장기매출채권및기타채권	보증금	194,152	198,431

소계	194,152	198,431

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,006,164	390,893

대손상각비	59,298	610,850

분기말	1,065,462	1,001,743

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 매출채권	4,848,838	3,491,093

연체된 매출채권

6개월 이하	504,985	611,555

6개월 초과 12개월 이하	306,635	606,219

12개월 초과	543,179	553,942

소계	1,354,799	1,771,716

대손충당금	(1,065,462)	(1,006,164)

합계	5,138,175	4,256,645

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,912,315	(14,036)	1,898,279

상품	824,377	(2,893)	821,484

원부재료	4,188,886	(44,989)	4,143,897

합계	6,925,578	(61,918)	6,863,660

당사는 당분기 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입) (399)백만원(전분기: 66백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,609,209	(223,003)	1,386,206

상품	883,424	(18,960)	864,464

원부재료	4,131,766	(219,726)	3,912,040

합 계	6,624,399	(461,689)	6,162,710

9. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같으며, 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식되었습니다.

종속기업명	법인설립 및 영업소재지	결산월	주요영업활동

상해녹음생물과기유한공사	중국	12월말	화장품 유통

- 당분기말

(단위 : 천원)

종속기업명	지분율(%)	취득원가	장부가액

상해녹음생물과기유한공사	100	237,539	-

- 전기말

(단위 : 천원)

종속기업명	지분율(%)	취득원가	장부가액

상해녹음생물과기유한공사	100	237,539	-

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	19,871,824	-	-	19,871,824

건물	20,514,456	(1,523,863)	-	18,990,593

기계장치	3,840,363	(1,703,364)	(16,987)	2,120,012

차량운반구	567,374	(211,943)	(8,375)	347,056

공구와기구	580,144	(366,870)	-	213,274

비품	716,448	(376,625)	(88,876)	250,947

시설장치	680,446	(344,170)	-	336,276

건설중인자산	423,959	-	(201,400)	222,559

합계	47,195,015	(4,526,835)	(315,638)	42,352,541

- 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	19,871,824	-	-	19,871,824

건물	20,514,456	(1,139,217)	-	19,375,239

기계장치	3,769,863	(1,457,922)	(18,457)	2,293,484

차량운반구	553,874	(140,448)	(10,385)	403,041

공구와기구	487,494	(301,587)	-	185,907

비품	693,655	(288,227)	(89,204)	316,224

시설장치	659,328	(293,323)	-	366,005

건설중인자산	48,007	-	(17,373)	30,634

합계	46,598,501	(3,620,724)	(135,419)	42,842,358

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	보조금 수령	감가상각비	분기말

토지	19,871,824	-	-	-	-	19,871,824

건물	19,375,239	-	-	-	(384,646)	18,990,593

기계장치	2,293,484	-	70,500	-	(243,972)	2,120,012

차량운반구	403,041	13,500	-	-	(69,485)	347,056

공구와기구	185,907	10,350	82,300	-	(65,283)	213,274

비품	316,224	5,065	355	-	(70,697)	250,947

시설장치	366,005	21,118	-	-	(50,847)	336,276

건설중인자산	30,634	546,480	(153,155)	(201,400)	-	222,559

합계	42,842,358	596,513	-	(201,400)	(884,930)	42,352,541

감가상각비 중 737백만원(전분기:604백만원)은 매출원가, 148백만원(전분기:152백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.- 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	보조금 수령	감가상각비	분기말

토지	19,871,824	-	-	-	-	19,871,824

건물	19,016,203	-	-	-	(368,631)	18,647,572

기계장치	1,842,729	74,850	233,400	(19,600)	(198,131)	1,933,248

차량운반구	35,157	-	70,182	-	(18,927)	86,412

공구와 기구	115,430	38,600	16,313	-	(52,277)	118,066

비품	330,808	43,350	-	(13,230)	(77,562)	283,366

시설장치	249,267	52,100	21,225	-	(40,104)	282,488

건설중인자산	131,893	1,201,862	(341,120)	(17,373)	-	975,262

합계	41,593,311	1,410,762	-	(50,203)	(755,632)	42,198,238

(3) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 31 참조)(4) 당분기 중 정부보조금 상각액은 감가상각비 21백만원 및 무형자산상각비 10백만원을 차감하였습니다.

11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	660,014	-	660,014

건물	1,449,358	(347,672)	1,101,686

합계	2,109,372	(347,672)	1,761,700

- 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	660,014	-	660,014

건물	1,449,358	(320,497)	1,128,861

합계	2,109,372	(320,497)	1,788,875

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합 계

기초	660,014	1,128,861	1,788,875

감가상각	-	(27,175)	(27,175)

분기말	660,014	1,101,686	1,761,700

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 77백만원(전분기: 82백만원)입니다.

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	660,014	1,165,095	1,825,109

감가상각	-	(27,176)	(27,176)

분기말	660,014	1,137,919	1,797,933

(3) 운용리스 제공 내역당사는 상기 보유 중인 투자부동산 외 기계장치 일부(운용리스자산)를 포함하여 (주)와우캠 등과 임대계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	371,880	371,880

감가상각누계액	(339,952)	(323,616

장부금액	31,928	48,264

당분기 중 투자부동산 및 기계장치 일부(운용리스자산)에서 발생한 감가상각비(투자부동산과 기계장치 감가상각비)는 44백만원 (전분기: 45백만원)입니다.

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	33,942	(15,469)	-	18,473

상표권	8,292	(753)	-	7,539

소프트웨어	228,927	(128,859)	(33,234)	66,834

합계	271,161	(145,081)	(33,234)	92,846

- 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	25,273	(13,235)	-	12,038

상표권	3,380	(292)	-	3,088

소프트웨어	224,640	(92,446)	(42,883)	89,311

합계	253,293	(105,973)	(42,883)	104,437

(2) 당분기와 전분기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	분기말

특허권	12,038	8,669	(2,234)	18,473

상표권	3,089	4,911	(461)	7,539

소프트웨어	89,310	2,143	(24,619)	66,834

합계	104,437	15,723	(27,314)	92,846

- 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	분기말

특허권	8,787	5,547	(1,664)	12,670

상표권	1,996	1,384	(206)	3,174

소프트웨어	119,552	2,208	(24,328)	97,432

합계	130,335	9,139	(26,198)	113,276

13. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	145,707	293,154

선급비용	50,113	54,002

대손충당금	(11,649)	(11,649)

합계	184,171	335,507

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	1,886,905	-	1,347,480	-

미지급금	498,497	-	336,518	-

미지급비용	332,497	-	304,829	-

임대보증금	70,000	-	70,000	-

합 계	2,787,899	-	2,058,827	-

15. 차입금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

중소기업자금대출	기업은행	KORIBOR(3개월)+1.259%	2023-02-08	1,500,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

중소기업시설자금대출	기업은행	KORIBOR(3개월)+0.857%	2022-12-24	1,300,000	1,300,000

1.90%	2022-11-13	6,735,182	6,735,182

합 계	8,035,182	8,035,182

유동성장기차입금	(8,035,182)	(8,035,182)

기말 장기차입금	-	-

상기 차입금에 대하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).16. 퇴직급여당사는 퇴직급여제도로 확정급여형 제도 및 확정기여형 제도를 운영하고 있습니다.(1) 확정급여형 제도확정급여부채는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 불확실성을 포함하고 있습니다.가장 최근의 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립된 보험계리법인에 의하여 2022년 1월 19일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 합리적인 근거를 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기 및 전분기의 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당기포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	126,392	123,726

이자비용	27,935	17,960

이자수익	(14,207)	(10,690)

소계	140,120	130,996

재측정요소	-	-

합계	140,120	130,995

당사의 확정급여제도 관련 퇴직급여는 전액 판매비와관리비입니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,711,489	1,557,161

사외적립자산의 공정가치	(760,556)	(746,348)

합계	950,933	810,813

3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 확정급여채무	1,557,162	1,345,480

당기근무원가	126,392	123,726

이자비용	27,935	17,960

실제 지급된 총 퇴직금	-	-

기말 확정급여채무	1,711,489	1,487,166

4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 사외적립자산	746,348	741,937

이자수익	14,208	10,689

당사의 실제 납입액	-	-

퇴직급여 지급액	-	-

재측정요소	-	-

기말 사외적립자산	760,556	752,626

5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	760,556	746,348

6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

(2) 확정기여형 제도당사가 당분기 중 확정기여형제도와 관련하여 인식한 비용은 270백만원(전분기: 245백만원)입니다.

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	77,072	113,171

부가세예수금	147,024	4,288

품질보증충당부채	37,285	89,713

합계	261,381	207,172

18. 납입자본 등(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식 수(보통주)	100,000,000	100,000,000

발행주식 수(보통주)	8,931,800	8,931,800

액면가액	100	100

보통주자본금	893,180,000	893,180,000

(2) 당분기와 전분기 중 보통주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	8,931,800	8,931,800

변동	-	-

기말	8,931,800	8,931,800

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,304,138	29,304,138

기타자본잉여금	22,500	22,500

합계	29,326,638	29,326,638

(4) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	29,326,638	29,326,638

변동	-	-

기말	29,326,638	29,326,638

19. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	134,055	44,737

미처분이익잉여금	27,138,454	26,022,957

합계	27,272,509	26,067,694

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

20. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	8,159,609	23,112,286	10,637,623	30,935,748

기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익	25,500	77,100	27,300	81,900

합계	8,185,109	23,189,386	10,664,923	31,017,648

(2) 당분기와 전분기 중 수익인식시기에 따른 매출 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식시기:

한 시점에 이행	8,159,609	23,112,286	10,637,623	30,935,748

기간에 걸쳐 이행	25,500	77,100	27,300	81,900

합계	8,185,109	23,189,386	10,664,923	31,017,648

(3) 당분기말과 전기말 현재 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채 - 판매계약	108,165	51,579

21. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	5,652,822	15,611,858	6,556,485	18,000,671

상품매출원가	613,463	1,826,541	457,742	3,056,006

기타매출원가	-	-	33,000	33,000

합계	6,266,285	17,438,399	7,047,227	21,089,677

22. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	508,472	1,622,789	509,694	1,637,186

퇴직급여	79,539	244,096	89,902	270,458

복리후생비	36,408	127,972	71,849	217,591

여비교통비	32,454	57,248	13,405	38,964

감가상각비	82,467	259,809	99,091	297,827

대손상각비	(33,770)	59,298	13,470	610,850

운반비	17,595	53,110	21,175	64,726

지급수수료	85,137	220,590	104,421	379,701

품질보증비	68,967	9,772	43,366	192,022

기타	433,634	1,329,975	496,662	1,231,386

합계	1,310,903	3,984,659	1,463,035	4,940,711

23. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	500,623	(700,950)	498,517	55,427

원료, 재료, 상품매입액	4,274,121	13,603,208	4,867,865	16,645,699

급여	1,038,422	3,478,761	1,094,707	3,344,412

퇴직급여	128,526	409,827	127,190	375,811

복리후생비	94,148	305,436	103,902	302,730

여비교통비	33,084	60,419	15,237	40,797

감가상각비	326,573	996,834	305,800	901,815

대손상각비	(33,770)	59,298	13,470	610,850

운반비	17,750	53,348	21,175	64,726

지급수수료	371,318	990,466	384,538	1,073,177

외주가공비	262,861	818,497	470,731	1,022,312

품질보증비	68,967	9,772	43,366	192,022

기타	494,565	1,338,140	563,764	1,400,610

합계	7,577,188	21,423,056	8,510,262	26,030,388

24. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

잡이익	17,242	66,830	6,346	85,621

합계	17,242	66,830	6,346	85,621

기타비용

기부금	720	3,160	720	2,160

잡손실	754	8,869	5,084	12,327

합계	1,474	12,029	5,804	14,487

25. 금융수익 및 금융원가

당분기와 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	7,462	12,801	4,005	14,049

외환차익	24,128	34,398	37,947	61,765

외환환산이익	270,315	511,766	193,927	364,150

장기금융상품평가이익	870	2,319	(1,830)	8,752

단기금융상품처분이익	-	-	6,505	6,505

파생상품부채평가이익	-	-	168,188	168,188

합계	302,775	561,284	408,742	623,409

금융비용

이자비용	51,171	140,834	150,390	443,755

외환차손	308	2,322	279	1,357

외화환산손실	1,257	2,437	1,486	2,923

장기금융상품평가손실	4,883	25,755	-	-

파생상품부채평가손실	-	-	(687,619)	-

합계	57,619	171,348	(535,464)	448,035

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당순이익

당분기와 전분기 중 주당순이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	796,669,029	2,097,994,913	2,592,438,108	4,323,472,127

가중평균보통주식수	8,931,800	8,931,800	8,931,800	8,931,800

기본주당이익	89	235	290	484

희석주당이익	89	235	290	484

28. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사에 지배력을 보유하고 있는 자는 당사의 대표이사 (지분율 4445%)입니다. 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	상해녹음생물과기유한공사

(2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 유형	상대 거래처	구분	당분기	전분기

종속기업	상해녹음생물과기유한공사	매출	361,615	1,432,400

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 유형	상대 거래처	구분	당분기말	전기말

종속기업	상해녹음생물과기유한공사	매출채권	761,990	1,584,539

매입채무	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	626,273	552,212

퇴직급여	140,120	139,264

합계	766,393	691,476

29. 금융상품(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.당분기말과 전기말 현재 부채의 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	9,535,182	8,035,182

차감: 현금및현금성자산	13,746,840	11,674,488

순차입금	(4,211,658)	(3,639,306)

자본총계	57,492,327	56,287,512

순차입금비율	(-)7.33%	(-)6.47%

(2) 금융상품의 구분당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산- 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	13,746,840	-	13,746,840

매출채권및기타채권	5,233,257	-	5,233,257

장기금융상품	-	302,709	302,709

장기매출채권및기타채권	194,152	-	194,152

합계	19,174,249	302,709	19,476,958

- 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	11,674,488	-	11,674,488

매출채권및기타채권	4,288,929	-	4,288,929

장기금융상품	-	317,692	317,692

장기매출채권및기타채권	198,432	198,432

합계	16,161,849	317,692	16,479,541

2) 금융부채- 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	2,787,899	-	2,787,899

단기차입금	1,500,000	-	1,500,000

유동성장기차입금	8,035,182	-	8,035,182

유동리스부채	95,553	-	95,553

비유동리스부채	70,256	-	70,256

합계	12,488,890	-	12,488,890

- 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	2,058,827	-	2,058,827

유동성장기차입금	8,035,182	-	8,035,182

유동리스부채	110,805	-	110,805

비유동리스부채	106,098	-	106,098

합계	10,310,912	-	10,310,912

3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산

장기금융상품평가손익	(23,435)	8,752

단기금융상품처분손익	-	6,505

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	12,801	14,049

외화환산손익 및 외환차손익	543,842	424,559

대손상각비	(59,298)	(610,850)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(140,834)	(443,755)

외화환산손익 및 외환차손익	(2,437)	(2,923)

당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품평가손익	-	168,188

(3) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.시장위험은 외환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.

가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	201,380	-	197,290	-

CNY	8,327,877	36,317	6,497,577	33,879

합계	8,529,257	36,317	6,694,867	33,879

당분기와 전기 중 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	20,138	(20,138)	19,729	(19,729)

CNY	829,156	(829,156)	646,370	(646,370)

합계	849,294	(849,294)	666,099	(666,099)

나. 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기 중 변동이자부 차입금의 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전순손익에 미치는 영향	(28,000)	28,000	(13,000)	13,000

다. 가격위험당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 당사는 가격위험에 노출되어 있는 재무상태표상 기타포괄손익공정가치측정금융자산과 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 주식을 보유하고 있지 않습니다.

2) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되나, 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(보유현금제외)	13,745,109	11,674,488

매출채권및기타채권	5,233,257	4,288,929

장기금융상품	302,709	317,692

장기매출채권및기타채권	194,151	198,431

합계	19,475,226	16,479,540

3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 당좌한도거래 약정을 체결하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무및기타채무	2,787,899	2,787,899	2,787,899	-

단기차입금	1,500,000	1,512,592	1,512,592	1,503,749

유동성장기차입금	8,035,182	8,058,976	8,058,976	-

리스부채	165,809	165,809	95,553	70,256

합계	12,488,890	12,525,276	12,455,020	1,574,005

- 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무및기타채무	2,058,827	2,058,827	2,058,827	-

유동성장기차입금	8,035,182	8,171,492	8,171,492	-

리스부채	216,903	216,903	110,805	106,098

합계	10,310,912	10,447,222	10,341,124	106,098

(4) 공정가치가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	13,746,840	13,746,840	11,674,488	11,674,488

매출채권및기타채권	5,233,257	5,233,257	4,288,929	4,288,929

장기금융상품	302,709	302,709	317,692	317,692

장기매출채권및기타채권	194,151	194,151	198,431	198,431

합계	19,476,957	19,476,957	16,479,540	16,479,540

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	2,787,899	2,787,899	2,058,827	2,058,827

단기차입금	1,500,000	1,500,000	-	-

유동성장기차입금	8,035,182	8,035,182	8,035,182	8,035,182

리스부채	165,809	165,809	216,903	216,903

합계	12,488,890	12,488,890	10,310,912	10,310,912

당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

나. 공정가치 서열체계활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용 가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정 현금흐름 할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

1) 공정가치 서열체계 구분당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

범주	장부금액	수준 1	수준 2	수준3	합계

장기금융상품	302,709	-	302,709	-	302,709

- 전기말

(단위: 천원)

범주	장부금액	수준 1	수준 2	수준3	합계

장기금융상품	317,692	-	317,692	-	317,692

30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비유동리스부채의 유동성대체	70,781	89,496

전환상환우선주부채의 유동성대체	-	3,137,752

건설중인자산 본계정대체	153,155	341,120

유형자산 취득관련 미지급금의 증감	24,650	(76,690)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대손상각비(환입)	59,298	610,850

감가상각비	996,834	901,815

품질보증비	9,772	145,624

재고자산평가손실(환입)	(399,772)	65,504

무형자산상각비	27,314	26,198

법인세비용	108,839	910,297

이자비용	92,068	443,755

외화환산손실	2,437	2,923

퇴직급여	140,120	130,996

장기금융상품평가이익	(2,319)	(8,752)

장기금융상품평가손실	25,755	-

파생상품부채평가이익	-	(168,188)

잡이익	(1,108)	(324)

이자수익	(12,801)	(14,049)

외화환산이익	(511,767)	(364,149)

합계	534,672	2,682,500

(3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(938,328)	(1,259,866)

미수금의 감소(증가)	(64,428)	(3,311)

선급금의 감소(증가)	147,447	46,175

선급비용의 감소(증가)	3,890	(20,519)

재고자산의 감소(증가)	(301,178)	(10,078)

매입채무의 증가(감소)	536,987	(761,676)

미지급금의 증가(감소)	137,329	128,805

예수금의 증가(감소)	(36,099)	(164,268)

부가세예수금의 증가(감소)	142,736	(12,583)

선수금의 증가(감소)	56,586	(36,148)

선수수익의 증가(감소)	-	(11,667)

미지급비용의 증가(감소)	25,681	207,259

합계	(289,377)	(1,897,877)

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타 변동(*)	분기말

금융기관 차입금	8,035,182	1,500,000	-	-	9,535,182

리스부채	216,904	(92,979)	34,700	7,184	165,809

합계	8,252,086	1,407,021	34,700	7,184	9,700,991

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생액이 포함되어 있습니다.

- 전분기

(단위:천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타 변동(*)	분기말

전환상환우선주부채	3,005,384	(24,375)	-	243,162	3,224,171

금융기관 차입금	18,235,182	(5,700,000)	-	-	12,535,182

리스부채	196,880	(128,302)	169,031	11,240	248,849

합계	21,437,446	(5,852,677)	169,031	254,402	16,008,202

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생액이 포함되어 있습니다.

31. 우발부채와 주요약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	차입금종류	담보권자	장부금액	담보설정금액	차입금액

토지 및 건물(송도동 7-36)	차입금 담보	기업은행	28,173,029	11,450,000	9,535,182

당사는 공장 설비와 관련하여 한화손해보험주식회사에 보험을 가입하고 있으며, 동 보험의 보험금은 기업은행에 2,420백만원 한도의 질권이 설정되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 금융거래와 관련된 주요 약정 사항 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내역	한도	사용 금액

기업은행	중소기업자금대출	1,500,000	1,500,000

중소기업시설자금대출	2,800,000	1,300,000

중소기업시설자금대출	6,735,182	6,735,182

합계	11,035,182	9,535,182

(3) 당분기말 현재 이행보증 등 보증보험 가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	부보처	보험금액

이행보증보험	서울보증보험	222,800

인허가보증보험	"	166,348

합계	389,148

32. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	75,462	(32,059)	43,403

차량운반구	303,628	(194,608)	109,020

합계	379,090	(226,667)	152,423

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	75,462	(16,873)	58,589

차량운반구	317,706	(173,843)	143,863

합계	393,168	(190,716)	202,452

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	분기말

부동산	75,462	-	-	-	75,462

부동산_감가상각누계액	(16,873)	-	-	(15,186)	(32,059)

차량운반구	317,706	42,761	(56,840)	-	303,627

차량운반구_감가상각누계액	(173,843)	-	48,778	(69,543)	(194,608)

합계	202,452	42,761	(8,062)	(84,729)	152,422

- 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	분기말

부동산	33,229	75,462	(33,229)	-	75,462

부동산_감가상각누계액	(30,460)	-	33,229	(14,580)	(11,811)

차량운반구	355,786	96,797	(93,628)	-	358,955

차량운반구_감가상각누계액	(173,669)	-	90,399	(104,425)	(187,695)

합계	184,886	172,259	(3,229)	(119,005)	234,911

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

리스부채	95,553	70,256	110,805	106,098

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	이자비용	지급	기타변동	분기말

리스부채	216,904	42,761	8,292	(92,979)	(9,169)	165,809

- 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	이자비용	지급	기타변동	분기말

리스부채	196,880	172,259	11,564	(128,302)	(3,552)	248,849

(5) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	-

부동산	15,186	14,581

차량운반구	69,543	104,425

소계	84,729	119,006

리스부채에 대한 이자비용	8,291	11,564

단기리스 및 소액자산에서 발생한 비용	21,112	19,423

소계	29,403	30,987

합계	114,132	149,993

당분기 중 리스와 관련된 현금유출액은 리스부채 상환액 93백만원입니다.