엔에프씨 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 14 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 13 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
회사명 : 주식회사 엔에프씨

1. 일반사항주식회사 엔에프씨(이하 "당사"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 설립연월일 : 2012년 4월 23일(2) 주요사업의 내용 : 화장품 제조 및 유통업(3) 대표자의 성명 : 김학철(4) 본사 소재지 : 인천광역시 연수구 갯벌로145길 15-8(송도동)(5) 본사 전화번호 : 032-831-1091(6) 당사의 연혁 : - 2012년 6월 YS8106 개발 - 2012년 11월 국책과제(중기청, 농림수산부) 선정 - 2015년 11월 중국법인 설립 - 2017년 05월 신사옥(현 본점 소재지) 준공 - 2018년 08월 우수의약품제조 및 품질관리 기준(CGMP) 인증 획득 - 2019년 08월 제2공장 신축공사 착공 - 2020년 08월 제2공장 준공/등록 - 2020년 12월 코스닥시장 상장 - 2023년 06월 중국법인 매각(7) 당사의 자본금 : 893백만원(당분기말), 50백만원(설립시)

2. 주요주주 및 지분율 당분기말 현재 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

(단위:주,%)

주주명	보통주	지분율

유우영	3,970,400	44.45

김학철	550,329	6.16

강윤희	195,000	2.18

류다현	200	0.01

기타	4,215,871	47.20

합계	8,931,800	100.00

3. 재무제표 작성기준 (1) 작성기준당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 중간요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

4. 중요한 회계정책

(1) 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 가정을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 영업부문(1) 당사는 화장품 및 화장품 원료를 제조하여 판매하는 단일영업조직을 갖추고 있으며, 영업의 실적은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 최고경영자에 보고되고 있습니다. 또한, 최고 영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 지역별 매출당분기와 분전기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	9,933,820	9,977,901

중국	474,919	590,207

기타	900,860	715,250

합계	11,309,599	11,283,358

(3) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A사(社)	2,022,974	3,845,385

B사(社)	1,475,410	-

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	2,200	-

보통예금	14,094,111	14,209,376

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	매출채권	13,689,447	10,624,849

대손충당금	(7,854,268)	(7,364,499)

미수금	1,611	1,638

미수수익	50,148	50,148

단기대여금	2,000,000	2,000,000

유동보증금	27,166	10,428

소계	7,914,104	5,322,564

장기매출채권및기타채권	비유동보증금	148,576	165,314

(2) 당분기와 전분기 중 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	7,364,499	417,956

대손상각비(환입)	489,769	3,330,780

분기말	7,854,268	3,748,736

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 매출채권	6,974,926	3,578,044

연체된 매출채권

6개월 이하	771,378	264,779

6개월 초과 12개월 이하	450,576	1,421,902

12개월 초과	5,492,567	5,360,124

소계	6,714,521	7,046,805

대손충당금	(7,854,268)	(7,364,499)

합계	5,835,179	3,260,350

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,778,582	(385,978)	3,392,604

상품	652,531	(149,165)	503,366

원부재료	9,193,310	(5,185,384)	4,007,926

합계	13,624,423	(5,720,527)	7,903,896

당사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입) (558)백만원(전분기: 195백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

- 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,386,353	(457,119)	2,929,234

상품	1,062,670	(142,050)	920,620

원부재료	9,382,220	(5,679,615)	3,702,605

합계	13,831,243	(6,278,784)	7,552,459

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	19,871,824	-	-	19,871,824

건물	20,514,456	(2,806,016)	-	17,708,440

기계장치	4,930,150	(2,644,323)	(12,087)	2,273,740

차량운반구	573,873	(440,113)	(1,675)	132,085

공구와기구	633,142	(520,742)	-	112,400

비품	649,514	(581,299)	(27,943)	40,272

시설장치	931,346	(522,637)	-	408,709

합계	48,104,305	(7,515,130)	(41,705)	40,547,470

- 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	19,871,824	-	-	19,871,824

건물	20,514,456	(2,677,801)	-	17,836,655

기계장치	4,903,550	(2,537,635)	(12,577)	2,353,338

차량운반구	573,874	(417,379)	(2,345)	154,150

공구와기구	633,142	(505,951)	-	127,191

비품	644,914	(558,372)	(34,037)	52,505

시설장치	931,346	(505,890)	-	425,456

합계	48,073,106	(7,203,028)	(48,959)	40,821,119

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	기타증감	감가상각비	분기말

토지	19,871,824	-	-	-	-	19,871,824

건물	17,836,655	-	-	-	(128,215)	17,708,440

기계장치	2,353,338	12,000	14,600	-	(106,198)	2,273,740

차량운반구	154,150	-	-	-	(22,065)	132,085

공구와기구	127,191	-	-	-	(14,791)	112,400

비품	52,505	4,600	-	-	(16,833)	40,272

시설장치	425,456	-	-	-	(16,747)	408,709

건설중인자산	-	14,600	(14,600)	-	-	-

합계	40,821,119	31,200	-	-	(304,849)	40,547,470

- 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	기타증감	감가상각비	분기말

토지	19,871,824	-	-	-	-	19,871,824

건물	18,349,516	-	-	-	(128,215)	18,221,301

기계장치	2,543,877	-	18,360	-	(100,864)	2,461,373

차량운반구	242,409	-	-	-	(22,065)	220,344

공구와기구	185,774	3,950	-	-	(16,675)	173,049

비품	153,463	-	-	-	(20,258)	133,205

시설장치	492,975	-	-	-	(17,067)	475,908

건설중인자산	12,852	64,308	(18,360)	-	-	58,800

합계	41,852,690	68,258	-	-	(305,144)	41,615,804

(3) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 29 참조)

(4) 당분기 중 정부보조금 상각액은 감가상각비 7백만원 및 무형자산상각비 13백만원을 차감하였습니다.

10. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	660,014	-	660,014

건물	1,449,358	(438,257)	1,011,101

합계	2,109,372	(438,257)	1,671,115

- 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	660,014	-	660,014

건물	1,449,358	(429,199)	1,020,159

합계	2,109,372	(429,199)	1,680,173

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	660,014	1,020,159	1,680,173

감가상각	-	(9,058)	(9,058)

분기말	660,014	1,011,101	1,671,115

- 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	660,014	1,056,393	1,716,407

감가상각	-	(9,058)	(9,058)

분기말	660,014	1,047,335	1,707,349

당사는 임대목적 등으로 사용되고 있는 부동산을 투자부동산으로 분류하였으며, 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 27백만원(전분기: 27백만원)입니다. 한편, 투자부동산으로 분류된 부동산의 공정가치는 2,412백만원입니다.

(3) 운용리스 제공 내역당사는 상기 보유 중인 투자부동산 외 기계장치 일부(운용리스자산)를 포함하여 임대계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	371,880	371,880

감가상각누계액	(365,873)	(365,123)

장부금액	6,007	6,757

당분기 중 투자부동산 및 기계장치 일부(운용리스자산)에서 발생한 감가상각비는 10백만원(전분기: 10백만원)(투자부동산과 기계장치 감가상각비)입니다.11. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	67,019	(28,861)	-	38,158

상표권	11,544	(3,341)	-	8,203

소프트웨어	634,427	(332,891)	(148,765)	152,771

합계	712,990	(365,093)	(148,765)	199,132

- 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	67,020	(27,399)	-	39,621

상표권	10,442	(3,052)	-	7,390

소프트웨어	634,427	(303,647)	(162,052)	168,728

합계	711,889	(334,098)	(162,052)	215,739

(2) 당분기 및 전분기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대 체	상각비	분기말

특허권	39,620	-	-	(1,462)	38,158

상표권	7,391	1,101	-	(289)	8,203

소프트웨어	168,728	-	-	(15,957)	152,771

합계	215,739	1,101	-	(17,708)	199,132

- 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대 체	상각비	분기말

특허권	38,124	3,796	-	(1,539)	40,381

상표권	8,435	-	-	(261)	8,174

소프트웨어	233,914	-	-	(17,163)	216,751

합계	280,473	3,796	-	(18,963)	265,306

12. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	410,574	126,876

선급비용	34,709	29,376

합계	445,283	156,252

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,086,979	-	2,013,914	-

미지급금	537,680	-	192,306	-

미지급비용	994,943	-	815,857	-

임대보증금	70,000	-	70,000	-

합계	4,689,602	-	3,092,077	-

14. 차입금 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

중소기업자금대출	기업은행	2.3500%	2026-02-10	1,500,000	1,500,000

3.0027%	2026-02-17	3,100,000	-

3.2810%	2026-03-24	4,500,000	4,500,000

2.8490%	2025-06-24	1,000,000	-

-%	-	-	1,000,000

-%	-	-	600,000

-%	-	-	2,500,000

합계	10,100,000	10,100,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

중소기업자금대출	기업은행	3.4759%	2026-02-27	400,000	500,000

온렌딩운전자금대출	2.8220%	2026-12-15	3,100,000	3,100,000

합계	3,500,000	3,600,000

유동성장기차입금	(400,000)	(400,000)

장기차입금	3,100,000	3,200,000

당분기말 상기 차입금에 대하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).

15. 퇴직급여

당사는 퇴직급여제도로 확정급여형 제도 및 확정기여형 제도를 운영하고 있습니다.(1) 확정급여형 제도확정급여부채는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 불확실성을 포함하고 있습니다.가장 최근의 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립된 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 합리적인 근거를 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	3.23%	3.23%

기대 임금상승률	4.00%	4.00%

상기 주요 추정 외에 당사의 보험수리적평가를 위하여 사용된 승급률 및 인구 통계적가정은 당사 임직원의 연령에 따라 달리 적용되었습니다.

2) 당분기와 전분기의 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당기포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	24,951	25,060

이자비용	9,309	10,150

이자수익	(6,127)	(7,267)

소계	28,133	27,943

재측정요소	-	-

합계	28,133	27,943

당사의 확정급여제도 관련 퇴직급여는 전액 판매비와관리비입니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,286,517	1,252,256

사외적립자산의 공정가치	(814,450)	(808,322)

확정급여채무에서 발생한 순부채	472,067	443,934

4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 확정급여채무	1,252,257	1,131,676

당기근무원가	24,951	25,059

이자비용	9,309	10,150

재측정요소	-	-

재무적가정의 변동	-	-

인구통계적 가정의 변동	-	-

가정과 실제의 차이 등	-	-

분기말 확정급여채무	1,286,517	1,166,885

5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 사외적립자산	808,323	783,613

이자수익	6,127	7,267

당사의 실제 납입액	-	-

재측정요소	-	-

분기말 사외적립자산	814,450	790,880

6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	814,450	808,322

7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

(2) 확정기여형 제도당사가 당분기 중 확정기여형제도와 관련하여 인식한 비용은 134백만원(전분기: 100백만원)입니다.

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	83,753	132,874

부가세예수금	292,231	282,608

품질보증충당부채	35,855	12,670

합계	411,839	428,152

17. 납입자본 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식 수(보통주)	100,000,000	100,000,000

발행주식 수(보통주)	8,931,800	8,931,800

액면가액	100	100

자본금	893,180,000	893,180,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,304,138	29,304,138

기타자본잉여금	22,500	22,500

합계	29,326,638	29,326,638

18. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	187,646	187,646

미처분이익잉여금	25,913,408	24,824,018

합계	26,101,054	25,011,664

(*1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

19. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	11,282,299	11,256,058

기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익	27,300	27,300

합계	11,309,599	11,283,358

(2) 당분기와 전분기 중 수익인식시기에 따른 매출 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

수익인식시기 :

한 시점에 이행	11,282,299	11,256,058

기간에 걸쳐 이행	27,300	27,300

합계	11,309,599	11,283,358

(3) 당분기말과 전기말 현재 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채 - 판매계약	217,882	32,978

20. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	6,447,017	6,554,099

상품매출원가	1,303,685	1,572,740

합계	7,750,702	8,126,839

21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	603,620	552,763

퇴직급여	68,130	60,471

복리후생비	41,637	39,624

여비교통비	39,139	33,572

감가상각비	71,810	75,172

대손상각비(환입)	489,769	3,330,780

운반비	34,094	30,694

지급수수료	117,110	108,226

품질보증비	23,185	7,068

기타	662,727	620,937

합계	2,151,221	4,859,307

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(351,438)	1,277,071

원료, 재료, 상품매입액	6,282,376	5,352,689

급여	1,838,835	1,397,002

퇴직급여	162,108	127,958

복리후생비	131,840	116,507

여비교통비	40,632	37,431

감가상각비	333,209	333,454

대손상각비	489,769	3,330,780

지급임차료	35,050	51,924

포장비	13,893	24,386

운반비	34,159	30,853

지급수수료	182,364	354,750

외주가공비	151,362	107,433

품질보증비	23,185	7,068

기타	534,579	436,840

합계	9,901,923	12,986,146

23. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

잡이익	9,808	9,359

기타비용

기부금	10,320	420

잡손실	134	3,438

합계	10,454	3,858

24. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	40,428	28,106

외환차익	1,891	14,538

외환환산이익	15,493	97,294

장기금융상품평가이익	4,404	11,102

합계	62,216	151,040

금융비용

이자비용	109,107	150,249

외환차손	8,388	130

외화환산손실	75	893

합계	117,570	151,272

25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.26. 주당순이익

(1) 당분기와 전분기 중 주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	1,089,389,907	(1,237,831,962)

가중평균보통주식수(주1)	8,931,800	8,931,800

기본주당이익	122	(139)

희석주당이익(주2)	122	(139)

(주1) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	8,931,800	90	803,862,000	8,931,800	91	812,793,000

변동	-	-	-	-	-

유통일수	90	91

가중평균 유통보통주식수	803,862,000	8,931,800

(주2) 당사는 희석증권을 보유하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.27. 금융상품(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 부채의 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	13,600,000	13,700,000

차감: 현금및현금성자산	14,096,311	14,209,376

순차입금	(496,311)	(509,376)

자본총계	56,320,872	55,231,482

순차입금비율	-0.88%	(-)0.92%

(2) 금융상품의 구분당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산- 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	14,096,311	-	14,096,311

매출채권및기타채권	7,914,104	-	7,914,104

장기금융상품	-	393,106	393,106

장기매출채권및기타채권	148,576	-	148,576

합계	22,158,991	393,106	22,552,097

- 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	14,209,376	-	14,209,376

매출채권및기타채권	5,322,564	-	5,322,564

장기금융상품	-	385,887	385,887

장기매출채권및기타채권	165,314	-	165,314

합계	19,697,254	385,887	20,083,141

2) 금융부채- 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	공정가치로 인식된금융부채	합계

매입채무및기타채무	4,689,602	-	4,689,602

단기차입금	10,100,000	-	10,100,000

유동성장기차입금	400,000	-	400,000

유동리스부채	73,281	-	73,281

장기차입금	3,100,000	-	3,100,000

비유동리스부채	62,041	-	62,041

합계	18,424,924	-	18,424,924

- 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	3,092,078	-	3,092,078

단기차입금	10,100,000	-	10,100,000

유동성장기차입금	400,000	-	400,000

유동리스부채	65,976	-	65,976

장기차입금	3,200,000	-	3,200,000

비유동리스부채	77,830	-	77,830

합계	16,935,884	-	16,935,884

3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익공정가치로 측정하는 금융자산

이자수익	-	12,432

장기금융상품평가손익	4,405	11,102

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	40,428	15,674

외환환산손익 및 외환차손익	8,996	111,702

대손상각비환입(대손상각비)	(489,769)	(3,330,780)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(109,107)	(150,249)

외환환산손익 및 외환차손익	(75)	(893)

(3) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.시장위험은 외환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	666,556	-	228,447	-

CNY	1,195,175	36,684	729,010	36,609

합계	1,861,731	36,684	957,457	36,609

당분기와 전분기 중 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	66,656	(66,656)	103,387	(103,387)

CNY	115,849	(115,849)	351,857	(351,857)

합계	182,505	(182,505)	455,244	(455,244)

나. 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전순손익에 미치는 영향	(76,000)	76,000	(117,000)	117,000

다. 가격위험당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 가격위험에 노출되어 있는 연결재무상태표 상 기타포괄손익공정가치측정금융자산과 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 주식을 보유하고 있지 않습니다.

2) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되나, 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(보유현금제외)	14,094,111	14,209,376

매출채권및기타채권	7,914,104	5,322,564

장기금융상품	393,106	385,887

장기매출채권및기타채권	148,576	165,314

합계	22,549,897	20,083,141

3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무및기타채무	4,689,602	4,689,602	4,689,602	-

단기차입금	10,100,000	10,364,338	10,364,338	-

유동성장기차입금	400,000	412,685	412,685	-

장기차입금	3,100,000	3,249,558	87,482	3,162,076

리스부채	135,322	135,322	73,281	62,041

합계	18,424,924	18,851,505	15,627,388	3,224,117

- 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무및기타채무	3,092,077	3,092,077	3,092,077	-

단기차입금	10,100,000	10,165,789	10,165,789	-

유동성장기차입금	400,000	413,904	413,904	-

장기차입금	3,200,000	3,396,988	102,118	3,294,870

리스부채	143,806	143,806	65,976	77,830

합계	16,935,883	17,212,564	13,839,864	3,372,700

(4) 공정가치가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하는 금융자산

장기금융상품	393,106	393,106	385,887	385,887

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	14,096,311	14,096,311	14,209,376	14,209,376

매출채권및기타채권	7,914,104	7,914,104	5,322,564	5,322,564

장기매출채권및기타채권	148,576	148,576	165,314	165,314

합계	22,552,097	22,552,097	20,083,141	20,083,141

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후 원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	4,689,602	4,689,602	3,092,077	3,092,077

단기차입금	10,100,000	10,100,000	10,100,000	10,100,000

유동성장기차입금	400,000	400,000	400,000	400,000

장기차입금	3,100,000	3,100,000	3,200,000	3,200,000

리스부채	135,322	135,322	143,806	143,806

소계	18,424,924	18,424,924	16,935,883	16,935,883

당사는 재무제표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.나. 공정가치 서열체계활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용 가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정 현금흐름 할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.1) 공정가치 서열체계 구분당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합계

장기금융상품	393,106	-	393,106	-	393,106

- 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합계

장기금융상품	385,887	-	385,887	-	385,887

28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	100,000	-

비유동리스부채의 유동성대체	16,687	17,687

건설중인자산의 본계정대체	14,600	18,360

보증금의 유동성대체	16,738	-

유형자산 취득관련 미지급금의 증감	14,600	-

미지급배당금의 증가	-	357,272

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대손상각비(환입)	489,769	3,330,780

감가상각비	333,209	333,454

품질보증비	23,185	7,068

재고자산평가손실(환입)	(558,257)	195,794

무형자산상각비	17,709	18,963

법인세비용	262,287	(459,688)

이자비용	109,107	150,249

외화환산손실	75	893

퇴직급여	28,133	27,943

장기금융상품평가이익	(4,405)	(11,102)

잡이익	-	(1,129)

이자수익	(40,428)	(28,106)

외화환산이익	(15,493)	(97,294)

합계	644,891	3,467,825

(3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상의 운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(3,055,610)	(1,599,719)

미수금의 감소(증가)	28	944

선급금의 감소(증가)	(283,698)	(67,795)

선급비용의 감소(증가)	(5,333)	(58,360)

부가세대급금의 감소(증가)	-	112,008

재고자산의 감소(증가)	206,819	1,081,277

매입채무의 감소(감소)	1,072,991	(1,684,740)

미지급금의 증가(감소)	330,773	127,150

예수금의 증가(감소)	(49,121)	(67,642)

부가세예수금의 증가(감소)	9,622	372,781

선수금의 증가(감소)	184,904	102,743

미지급비용의 증가(감소)	189,745	95,233

합계	(1,398,880)	(1,586,120)

(4) 재무활동 현금흐름재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타 변동(*)	분기말

금융기관 차입금	13,700,000	(100,000)	-	-	13,600,000

리스부채	143,807	(21,746)	10,513	2,748	135,322

재무활동으로부터의 총부채	13,843,807	(121,746)	10,513	2,748	13,735,322

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생액이 포함되어 있습니다.

- 전분기

(단위:천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타 변동(*)	분기말

금융기관 차입금	14,100,000	4,900,000	-	-	19,000,000

리스부채	172,360	(22,391)	35,665	2,330	187,964

재무활동으로부터의 총부채	14,272,360	4,877,609	35,665	2,330	19,187,964

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생액이 포함되어 있습니다.

29. 우발부채와 주요약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	차입금종류	담보권자	장부금액	담보설정금액	차입금액

토지 및 건물(송도동 7-36)	차입금 담보	기업은행	27,388,725	16,450,000	8,700,000

산업재산권	-	960,000	400,000

당사는 당사는 공장 및 설비와 관련하여 화재보험을 가입하고 있으며, 동 보험의 보험금은 기업은행에 2,420백만원 한도의 질권이 설정되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 금융거래와 관련된 주요 약정 사항 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내역	한도	사용 금액

기업은행	중소기업자금대출	1,000,000	1,000,000

1,500,000	1,500,000

3,100,000	3,100,000

800,000	400,000

4,500,000	4,500,000

온렌딩운전자금대출	3,100,000	3,100,000

합계	14,000,000	13,600,000

(4) 당분기말 현재 이행보증 등 보증보험 가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	부보처	보험금액

지급보증	서울보증보험	37,900

공탁보증	7,793,800

30. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	10,513	(1,752)	8,761

차량운반구	222,624	(103,449)	119,175

합계	233,137	(105,201)	127,936

- 전기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	10,428	(9,559)	869

차량운반구	222,624	(86,769)	135,855

합계	233,052	(96,328)	136,724

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	분기말

부동산	10,428	10,513	(10,428)	-	10,513

부동산_감가상각누계액	(9,559)	-	10,428	(2,621)	(1,752)

차량운반구	222,624	-	-	-	222,624

차량운반구_감가상각누계액	(86,769)	-	-	(16,680)	(103,449)

합계	136,724	10,513	-	(19,301)	127,936

- 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	분기말

부동산	58,277	10,428	-	-	68,705

부동산_감가상각누계액	(33,024)	-	-	(4,652)	(37,676)

차량운반구	230,204	31,760	(57,616)	-	204,348

차량운반구_감가상각누계액	(90,649)	-	51,094	(14,600)	(54,155)

합계	164,808	42,188	(6,522)	(19,252)	181,222

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

리스부채	73,281	62,040

- 전기말

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

리스부채	65,976	77,830

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	이자비용	지급	기타변동	분기말

리스부채	143,806	10,513	2,748	(21,746)	-	135,321

- 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	이자비용	지급	기타변동	분기말

리스부채	172,360	42,188	3,459	(22,391)	(7,652)	187,964

(5) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	2,621	4,652

차량운반구	16,680	14,600

소계	19,301	19,252

리스부채에 대한 이자비용	2,748	3,459

단기리스 및 소액자산에서 발생한 비용	7,435	18,684

소계	10,183	22,143

합계	29,484	41,395

당분기 중 리스와 관련된 현금유출액은 29백만원(전분기:41백만원) 입니다.31. 특수관계자 거래

당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	220,474	203,854

퇴직급여	34,466	32,109

합계	254,940	235,963