엔에프씨 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

주석

제12기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재
제11기 3분기 : 2022년 09월 30일 현재
주식회사 엔에프씨

1. 일반사항(1) 주식회사 엔에프씨(이하 "당사"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.① 설립 연월일 : 2012년 4월 23일② 주요사업의 내용 : 화장품 제조 및 유통업③ 대표자의 성명 : 유우영④ 본사 소재지 : 인천광역시 연수구 갯벌로145길 15-8(송도동)⑤ 본사 전화번호 : 032-831-1091⑥ 당사의 연혁 : - 2012년 6월 YS8106 개발 - 2012년 11월 국책과제(중기청, 농림수산부) 선정 - 2015년 11월 중국법인 설립 - 2017년 05월 신사옥(현 본점 소재지) 준공 - 2018년 08월 우수의약품제조 및 품질관리 기준(CGMP) 인증 획득 - 2019년 08월 제2공장 신축공사 착공 - 2020년 08월 제2공장 준공/등록 - 2020년 12월 코스닥시장 상장 - 2023년 06월 중국법인 매각⑦ 당사의 자본금 : 893백만원(당분기말), 50백만원(설립시)

(2) 종속기업의 개요1) 현황 당기중 지분매각으로 인하여 당기말 현재 종속기업은 없으며, 전기말 현재 종속기업의 현황 및 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	국가	소유지분율	업종	결산일	주요 재무현황(*)

자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

상해녹음생물과기유한공사	중국	100%	화장품 유통	12월말	100	4,891	972,929	385,788

(*) 연결조정을 반영하기 전의 금액입니다.

2) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

종속기업명	변동내용	사유

상해녹음생물과기유한공사	연결제외	지분매각

2. 주요주주 및 지분율당분기말 현재 주요주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

(단위: 주,%)

주주명	주식수	지분율

보통주	우선주

유우영	3,970,400	-	44.45

김학철	550,329	-	6.16

강윤희	195,000	-	2.18

류다현	200	0.00

기타	4,215,871	-	47.21

합계	8,931,800	-	100.00

3. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 금융자산, 부채- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

4. 회계정책의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 보고기간말 현재 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.

단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

5. 영업부문(1) 당사는 화장품 및 화장품 원료를 제조하여 판매하는 단일영업조직을 갖추고 있으며, 영업의실적은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 최고경영자에 보고되고 있습니다. 또한, 최고 영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 지역별 매출당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	29,193,330	21,312,504

중국	2,005,559	1,873,623

기타	1,253,601	571,956

합계	32,452,490	23,758,083

(3) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A사(社)	9,307,904	7,340,321

B사(社)	3,864,948	598,662

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,752	-

보통예금	9,281,811	16,701,526

합계	9,283,563	16,701,526

7. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	1,000,000	-

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	매출채권	7,673,571	4,205,493

대손충당금	(158,561)	(556,756)

미수금	796	12,528

단기대여금	2,000,000	-

보증금	36,422	81,728

소계	9,552,228	3,742,993

장기매출채권및기타채권	장기대여금	-	300,000

보증금	167,400	133,342

소계	167,400	433,342

(2) 당분기와 전분기 중 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	556,756	701,442

대손상각비	(88,811)	(75,301)

제각	(309,384)	-

분기말	158,561	626,141

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 매출채권	7,299,495	3,582,813

연체된 매출채권

6개월 이하	276,010	136,927

6개월 초과 12개월 이하	38,034	14,527

12개월 초과	60,032	471,226

소계	374,076	622,680

대손충당금	(158,561)	(556,756)

합계	7,515,010	3,648,737

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,194,715	(180,084)	2,014,631

상품	556,490	(125,541)	430,949

원부재료	10,448,079	(830,852)	9,617,227

합계	13,199,284	(1,136,477)	12,062,807

당사는 당분기 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입) 529백만원(전분기: (410)백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

- 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,282,934	(74,732)	2,208,202

상품	447,816	(63,253)	384,563

원부재료	4,703,403	(469,616)	4,233,787

합계	7,434,153	(607,601)	6,826,552

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	19,871,824	-	-	19,871,824

건물	20,514,456	(2,036,724)	-	18,477,732

기계장치	4,603,273	(2,023,575)	(15,027)	2,564,671

차량운반구	573,874	(303,706)	(5,695)	264,473

공구와기구	629,192	(426,817)	-	202,375

비품	711,163	(476,673)	(64,503)	169,987

시설장치	931,346	(421,171)	-	510,175

건설중인자산	426,650	-	(201,400)	225,250

합계	48,261,778	(5,688,666)	(286,625)	42,286,487

- 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	19,871,824	-	-	19,871,824

건물	20,514,456	(1,652,078)	-	18,862,378

기계장치	3,950,863	(1,787,796)	(16,496)	2,146,571

차량운반구	567,374	(235,199)	(7,705)	324,470

공구와기구	580,143	(384,220)	-	195,923

비품	716,448	(403,011)	(82,783	230,654

시설장치	680,446	(361,181)	-	319,265

건설중인자산	723,450	-	(201,400)	522,050

합계	47,605,004	(4,823,485)	(308,384)	42,473,135

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	기타증감	감가상각비	분기말

토지	19,871,824	-	-	-	-	19,871,824

건물	18,862,378	-	-	-	(384,646)	18,477,732

기계장치	2,146,571	29,200	658,900	(10)	(269,990)	2,564,671

차량운반구	324,470	6,500	-	-	(66,497)	264,473

공구와기구	195,923	55,848	-	(4)	(49,392)	202,375

비품	230,654	-	-	(6)	(60,661)	169,987

시설장치	319,265	20,900	230,000	-	(59,990)	510,175

건설중인자산	522,050	592,100	(888,900)	-	-	225,250

합계	42,473,135	704,548	-	(20)	(891,176)	42,286,487

- 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	보조금 수령	기타증감	감가상각비	분기말

토지	19,871,824	-	-	-	-	-	19,871,824

건물	19,375,239	-	-	-	-	(384,646)	18,990,593

기계장치	2,293,484	-	70,500	-	-	(243,972)	2,120,012

차량운반구	403,041	13,500	-	-	-	(69,485)	347,056

공구와기구	185,907	10,350	82,300	-	-	(65,283)	213,274

비품	316,224	5,065	355	-	-	(70,697)	250,947

시설장치	366,005	21,118	-	-	-	(50,847)	336,276

건설중인자산	30,634	546,480	(153,155)	(201,400)	-	-	222,559

합계	42,842,358	596,513	-	(201,400)	-	(884,930)	42,352,541

(3) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 30 참조)(4) 당분기 중 정부보조금 상각액은 감가상각비 22백만원 및 무형자산상각비 10백만원을 차감하였습니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	660,014	-	660,014

건물	1,449,358	(383,906)	1,065,452

합계	2,109,372	(383,906)	1,725,466

- 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	660,014	-	660,014

건물	1,449,358	(356,731)	1,092,627

합계	2,109,372	(356,731)	1,752,641

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합 계

기초	660,014	1,092,627	1,752,641

감가상각	-	(27,175)	(27,175)

기말	660,014	1,065,452	1,725,466

- 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합 계

기초	660,014	1,128,861	1,788,875

감가상각	-	(27,175)	(27,175)

기말	660,014	1,101,686	1,761,700

당사는 임대목적 등으로 사용되고 있는 부동산을 투자부동산으로 분류하였으며, 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 82백만원(전분기: 77백만원)입니다. 한편, 투자부동산으로 분류된 부동산의 공정가치는 2,830백만원입니다.

(3) 운용리스 제공 내역 당사는 상기 보유 중인 투자부동산 외 기계장치 일부(운용리스자산)를 포함하여 임대계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	371,880	371,880

감가상각누계액	(370,789)	(348,024)

장부금액	1,091	23,856

당분기 중 투자부동산 및 기계장치 일부(운용리스자산)에서 발생한 감가상각비(투자부동산과 기계장치 감가상각비)는 50백만원 (전분기: 44백만원)입니다.

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	50,614	(19,997)	-	30,617

상표권	10,442	(1,746)	-	8,696

소프트웨어	228,927	(168,384)	(20,370)	40,173

합계	289,983	(190,127)	(20,370)	79,486

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	33,942	(16,315)	-	17,627

상표권	9,456	(979)	-	8,477

소프트웨어	228,927	(137,861)	(30,018)	61,048

합 계	272,325	(155,155)	(30,018)	87,152

(2) 당분기와 전분기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	분기말

특허권	17,627	16,671	(3,682)	30,616

상표권	8,477	986	(767)	8,696

소프트웨어	61,048	-	(20,874)	40,174

합계	87,152	17,657	(25,323)	79,486

- 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	상각비	분기말

특허권	12,038	8,669	(2,234)	18,473

상표권	3,089	4,911	(461)	7,539

소프트웨어	89,310	2,143	(24,619)	66,834

합계	104,437	15,723	(27,314)	92,846

13. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	192,668	404,837

선급비용	44,992	28,850

합계	237,660	433,687

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,861,851	-	2,819,667	-

미지급금	553,688	-	380,938	-

미지급비용	517,322	-	250,755	-

임대보증금	70,000	-	70,000	-

합계	7,002,861	-	3,521,360	-

15. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

중소기업자금대출	기업은행	3.397%	2024-02-08	1,500,000	1,500,000

무역금융대출	신한은행	4.139%	2023-11-15	-	2,500,000

원화해외온렌딩운전자금대출	기업은행	4.070%	2024-02-15	600,000	-

원화해외온렌딩운전자금대출	기업은행	3.903%	2024-02-15	2,500,000	-

중소기업자금대출	기업은행	3.681%	2024-03-23	4,500,000	-

합계	9,100,000	4,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

중소기업시설자금대출	기업은행	4,760%	2023-05-14	-	1,300,000

4,760%	2023-05-14	-	6,735,182

합계	-	8,035,182

유동성장기차입금	-	(8,035,182)

기말 장기차입금	-	-

상기 차입금에 대하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).16. 퇴직급여당사는 퇴직급여제도로 확정급여형 제도 및 확정기여형 제도를 운영하고 있습니다.

(1) 확정급여형 제도확정급여부채는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 불확실성을 포함하고 있습니다.가장 최근의 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립된 보험계리법인에 의하여 2023년 1월 10일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 합리적인 근거를 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기 및 전분기의 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당기포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	69,840	126,392

이자비용	36,148	27,935

이자수익	(28,922)	(14,207)

소계	77,066	140,120

재측정요소	-	-

합계	77,066	140,120

당사의 확정급여제도 관련 퇴직급여는 전액 판매비와관리비입니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,092,081	986,093

사외적립자산의 공정가치	(785,726)	(756,804)

합계	306,355	229,289

3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 확정급여채무	986,093	1,557,162

당기근무원가	69,840	126,392

이자비용	36,148	27,935

실제 지급된 총 퇴직금	-	-

분기말 확정급여채무	1,092,081	1,711,489

4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 사외적립자산	756,804	746,348

이자수익	28,922	14,208

당사의 실제 납입액	-	-

퇴직급여 지급액	-	-

재측정요소	-	-

분기말 사외적립자산	785,726	760,556

5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	785,726	756,804

6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

(2) 확정기여형 제도당사가 당분기 중 확정기여형제도와 관련하여 인식한 비용은 292백만원(전분기: 270백만원)입니다.

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	80,447	85,807

부가세예수금	27,436	18,587

품질보증충당부채	68,630	40,027

합계	176,513	144,421

18. 납입자본 등(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식 수(보통주)	100,000,000	100,000,000

발행주식 수(보통주)	8,931,800	8,931,800

액면가액	100	100

자본금	893,180,000	893,180,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,304,138	29,304,138

기타자본잉여금	22,500	22,500

합계	29,326,638	29,326,638

19. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	151,919	134,055

미처분이익잉여금	29,950,456	26,976,952

합계	30,102,375	27,111,007

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

20. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	11,515,378	32,370,590	8,479,381	23,680,983

기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익	27,300	81,900	25,500	77,100

합계	11,542,678	32,452,490	8,504,881	23,758,083

(2) 당분기와 전분기 중 수익인식시기에 따른 매출 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식시기:

한 시점에 이행	11,515,378	32,370,590	8,479,381	23,680,983

기간에 걸쳐 이행	27,300	81,900	25,500	77,100

합계	11,542,678	32,452,490	8,504,881	23,758,083

(3) 당분기말과 전기말 현재 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 판매계약	180,699	4,232

21. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	7,930,833	21,389,057	5,591,737	15,200,115

상품매출원가	1,059,959	2,958,406	872,039	2,546,747

기타매출원가	-	-	-	-

합계	8,990,792	24,347,463	6,463,776	17,746,862

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	562,821	1,677,489	538,885	1,713,276

퇴직급여	60,179	182,647	79,539	244,096

복리후생비	39,200	127,957	44,732	150,216

여비교통비	38,719	102,867	33,239	61,033

감가상각비	80,177	237,945	95,254	296,817

대손상각비	(76,869)	(88,811)	(97,257)	(75,301)

운반비	36,632	83,799	23,483	65,971

지급수수료	65,905	250,342	86,190	242,985

품질보증비	10,789	30,077	68,967	9,772

기타	646,427	1,875,179	439,183	1,362,211

합계	1,463,980	4,479,491	1,312,215	4,071,076

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,187,662)	(5,236,256)	674,465	(471,985)

원료, 재료, 상품매입액	9,466,653	24,700,940	4,167,133	13,512,860

급여	1,383,367	3,955,810	1,068,835	3,569,247

퇴직급여	123,744	368,988	128,526	409,827

복리후생비	108,717	333,834	102,472	327,680

여비교통비	53,397	126,271	33,869	64,204

감가상각비	338,973	990,465	339,360	1,033,842

대손상각비	(76,869)	(88,811)	(97,257)	(75,301)

지급임차료	25,287	69,517	15,983	41,050

포장비	20,563	66,762	17,548	67,345

운반비	36,652	84,053	23,638	66,210

지급수수료	298,085	975,713	372,370	1,012,862

외주가공비	270,431	927,011	262,861	818,497

품질보증비	10,789	30,077	68,967	9,772

기타	582,645	1,522,580	597,221	1,431,829

합계	10,454,772	28,826,954	7,775,991	21,817,939

24. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

잡이익	8,392	33,814	17,374	80,912

합계	8,392	33,814	17,374	80,912

기타비용

기부금	420	1,860	720	3,160

유형자산처분손실	-	20	-	-

종속기업처분손실	-	54,616	-	-

잡손실	2,039	2,596	754	8,889

합계	2,459	59,092	1,474	12,049

25. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	42,093	193,259	7,550	13,485

외환차익	36,906	79,436	24,128	34,398

외환환산이익	32,614	33,725	270,315	511,766

장기금융상품평가이익	(2,651)	14,349	870	2,319

합계	108,962	320,769	302,863	561,968

금융비용

이자비용	88,210	291,416	51,451	141,984

외환차손	33,336	70,345	309	2,322

외화환산손실	(73,674)	515	1,257	2,437

장기금융상품평가손실	-	-	4,883	25,755

합계	47,872	362,276	57,900	172,498

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당순이익

당분기와 전분기 중 주당순이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,004,141,409	3,170,003,952	917,576,425	2,285,405,245

가중평균보통주식수	8,931,800	8,931,800	8,931,800	8,931,800

기본주당이익	112	355	103	256

희석주당순이익	112	355	103	256

28. 금융상품(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 부채의 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	9,100,000	12,035,182

차감: 현금및현금성자산	9,283,563	16,701,526

순차입금	(183,563)	(4,666,344)

자본총계	60,322,193	57,271,350

순차입금비율	(-)0.30%	(-)8.15%

(2) 금융상품의 구분당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산- 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	9,283,563	-	9,283,563

단기금융상품	1,000,000	-	1,000,000

매출채권및기타채권	9,552,228	-	9,552,228

장기금융상품	-	328,794	328,794

장기매출채권및기타채권	167,400	-	167,400

합계	20,003,191	328,794	20,331,985

- 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	16,701,526	-	16,701,526

매출채권및기타채권	3,742,993	-	3,742,993

장기금융상품	-	306,996	306,996

장기매출채권및기타채권	433,341	-	433,341

합계	20,877,860	306,996	21,184,856

2) 금융부채- 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	7,002,861	-	7,002,861

단기차입금	9,100,000	-	9,100,000

유동리스부채	71,325	-	71,325

비유동리스부채	121,429	-	121,429

합계	16,295,615	-	16,295,615

- 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합계

매입채무및기타채무	3,521,360	-	3,521,360

단기차입금	4,000,000	-	4,000,000

유동성장기차입금	8,035,182	8,035,182

유동리스부채	82,484	-	82,484

비유동리스부채	56,253	-	56,253

합계	15,695,279	-	15,695,279

3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산

장기금융상품평가손익	14,349	(23,435)

단기금융상품처분손익	-	-

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	193,259	13,485

외환환산손익 및 외환차손익	42,817	543,842

대손상각비	88,811	75,301

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(291,416)	(141,984)

외환환산손익 및 외환차손익	(515)	(2,437)

당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품평가손익	-	-

(3) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

시장위험은 외환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	981,807	-	262,266	-

CNY	2,482,682	33,517	7,758,905	33,002

합계	3,464,489	33,517	8,021,171	33,002

당분기와 전분기 중 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	98,181	(98,181)	26,226	(26,226)

CNY	244,916	(244,917)	772,590	(772,590)

합계	343,097	(343,098)	798,816	(798,816)

나. 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기 중 변동이자부 차입금의 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전순손익에 미치는 영향	(31,000)	31,000	(40,000)	40,000

다. 가격위험당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 가격위험에 노출되어 있는 재무상태표 상 기타포괄손익공정가치측정금융자산과 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 주식을 보유하고 있지 않습니다.

2) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되나, 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(보유현금제외)	9,281,811	16,701,526

단기금융상품	1,000,000	-

매출채권및기타채권	9,552,228	3,742,993

장기금융상품	328,794	306,996

장기매출채권및기타채권	167,400	433,341

합계	20,330,233	21,184,856

3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 당좌한도거래 약정을 체결하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무및기타채무	7,002,861	7,002,861	7,002,861	-

단기차입금	9,100,000	9,185,344	9,185,344	-

리스부채	192,754	192,754	71,325	121,429

합계	16,295,615	16,380,959	16,259,530	121,429

- 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무및기타채무	3,521,360	3,521,360	3,521,360	-

단기차입금	4,000,000	4,096,315	4,096,315

유동성장기차입금	8,035,182	8,175,598	8,175,598	-

리스부채	138,737	138,737	82,484	56,253

합계	15,695,279	15,932,010	15,875,757	56,253

(4) 공정가치가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 천원)

금융자산 범주	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	9,283,563	9,283,563	16,701,526	16,701,526

단기금융상품	1,000,000	1,000,000

매출채권 및 기타채권	9,552,228	9,552,228	3,742,993	3,742,993

장기금융상품	328,794	328,794	306,996	306,996

장기매출채권 및 기타채권	167,400	167,400	433,341	433,341

합계	20,331,985	20,331,985	21,184,856	21,184,856

2) 금융부채

(단위: 천원)

금융자산 범주	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매입채무및기타채무	7,002,861	7,002,861	3,521,360	3,521,360

단기차입금	9,100,000	9,100,000	4,000,000	4,000,000

유동성장기차입금	-	-	8,035,182	8,035,182

리스부채	192,754	192,754	138,737	138,737

합계	16,295,615	16,295,615	15,695,279	15,695,279

당사는 재무제표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

나. 공정가치 서열체계활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용 가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정 현금흐름 할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.1) 공정가치 서열체계 구분당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

범주	장부금액	수준 1	수준 2	수준3	합계

장기금융상품	302,709	-	302,709	-	302,709

- 전기말

(단위: 천원)

범주	장부금액	수준 1	수준 2	수준3	합계

장기금융상품	306,996	-	306,996	-	306,996

29. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비유동리스부채의 유동성대체	52,861	73,638

건설중인자산 본계정대체	888,900	153,155

보증금의 유동성대체	17,482	-

유형자산 취득관련 미지급금의 증감	26,850	24,650

매출채권의 제각	309,384	-

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대손상각비(환입)	(88,811)	(75,301)

감가상각비	990,465	1,033,842

품질보증비	30,077	9,772

재고자산평가손실(환입)	528,876	(390,028)

유형자산처분손실	20	-

무형자산상각비	25,323	27,314

법인세비용	388,747	108,839

이자비용	291,416	93,218

외화환산손실	516	2,437

퇴직급여	77,066	140,119

장기금융상품평가이익	(14,349)	(2,319)

장기금융상품평가손실	-	25,755

종속기업처분손실	54,616	-

잡이익	3,430	(1,107)

이자수익	(193,259)	(13,485)

외화환산이익	(33,725)	(511,766)

합계	2,060,408	447,290

(3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(3,769,744)	(1,360,599)

미수금의 감소(증가)	11,741	(64,428)

선급금의 감소(증가)	212,169	147,447

선급비용의 감소(증가)	(16,143)	3,890

재고자산의 감소(증가)	(5,765,132)	(66,115)

매입채무의 증가(감소)	3,041,669	457,677

미지급금의 증가(감소)	145,900	137,329

예수금의 증가(감소)	(5,360)	(36,480)

부가세예수금의 증가(감소)	8,849	137,938

선수금의 증가(감소)	176,467	56,586

미지급비용의 증가(감소)	273,356	18,901

합계	(5,686,228)	(567,854)

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타변동(*)	분기말

금융기관 차입금	12,035,183	(2,935,182)	-	-	9,100,001

리스부채	138,737	(87,283)	130,936	10,363	192,753

합계	12,173,920	(3,022,465)	130,936	10,363	9,292,754

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생액등이 포함되어 있습니다.

- 전분기

(단위: 천원)

구분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타변동(*)	분기말

금융기관 차입금	8,035,182	1,500,000	-	-	9,535,182

리스부채	255,358	(131,345)	49,953	9,583	183,549

합계	8,290,540	1,368,655	49,953	9,583	9,718,731

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생액등이 포함되어 있습니다.

30. 우발부채와 주요약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	차입금종류	담보권자	장부금액	담보설정금액	차입금액

토지 및 건물(송도동 7-36)	차입금 담보	기업은행	27,911,595	11,450,000	9,100,000

당사는 공장 설비와 관련하여 한화손해보험주식회사에 보험을 가입하고 있으며, 동 보험의 보험금은 기업은행에 2,420백만원 한도의 질권이 설정되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 금융거래와 관련된 주요 약정 사항 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내역	한도	사용금액

기업은행	중소기업자금대출	1,500,000	1,500,000

원화해외온렌딩운전자금대출	600,000	600,000

원화해외온렌딩운전자금대출	2,500,000	2,500,000

중소기업자금대출	4,500,000	4,500,000

합계	9,100,000	9,100,000

(3) 당분기말 현재 이행보증 등 보증보험 가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	부보처	보험금액

이행보증보험	서울보증보험	22,800

31. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	58,277	(30,110)	28,167

차량운반구	246,484	(89,165)	157,319

합계	304,761	(119,275)	185,486

- 전기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	75,462	(37,121)	38,341

차량운반구	262,294	(173,971)	88,323

합계	337,756	(211,092)	126,664

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	기 초	증 가	감 소	감가상각	환율효과	분기말

부동산	75,462	-	(17,185)	-	-	58,277

부동산_감가상각누계액	(37,121)	-	17,185	(10,174)	-	(30,110)

차량운반구	262,294	134,366	(150,176)	-	-	246,484

차량운반구_감가상각누계액	(173,971)	-	146,746	(61,940)	-	(89,165)

합계	126,664	134,366	(3,430)	(72,114)	-	185,486

- 전분기

(단위: 천원)

구분	기 초	증 가	감 소	감가상각	환율효과	분기말

부동산	151,022	14,656	(6,675)	-	5,761	164,764

감가상각누계액(부동산)	(54,680)	-	6,675	(52,194)	(3,956)	(104,155)

차량운반구	317,706	42,761	(56,840)	-	-	303,627

감가상각누계액(차량운반구)	(173,843)	-	48,778	(69,542)	-	(194,607)

합계	240,205	57,417	(8,062)	(121,736)	1,805	169,629

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

리스부채	71,324	121,429	82,484	56,253

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	이자비용	지급	기타변동	환율효과	분기말

리스부채	138,737	134,366	6,933	(87,283)	-	-	192,753

- 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	이자비용	지급	기타변동	환율효과	분기말

리스부채	255,358	57,417	9,441	(131,345)	(9,169)	1,847	183,549

(5) 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	10,174	52,194

차량운반구	61,940	69,543

소계	72,114	121,737

리스부채에 대한 이자비용	6,933	9,441

단기리스 및 소액자산에서 발생한 비용	34,048	21,112

소계	40,981	30,553

합계	113,095	152,290

당분기 중 리스와 관련된 현금유출액은 리스부채 상환액 121백만원입니다.

32. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사에 지배력을 보유하고 있는 자는 당사의 대표이사(지분율 44.45%)입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

당분기	전기

종속기업	-	상해녹음생물과기유한공사(*1)

(*1) 지분매각으로 인하여 당분기말 현재 종속기업에서 제외되었습니다.(2) 특수관계자와의 주요 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 유형	상대 거래처	매출

당분기	전분기

종속기업	상해녹음생물과기유한공사	-	361,615

(3) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	595,500	626,273

퇴직급여	88,942	140,120

합계	684,442	766,393

33. 매각예정분류전기 중 당사의 경영진은 상해녹음생물과기유한공사 지분 100%를 매각하기로 결정하였습니다. 2022년 10월 31일 계약이 체결되었으며, 2023년 6월 20일 매각이 완료되었습니다.(1) 전기말 현재 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

(단위: 천원)

구분	금액

매각예정분류자산:

현금및현금성자산	100

매각예정분류부채:

미지급비용	2,112

당기법인세부채	2,779

부채합계	4,891

(2) 전기말 현재 매각예정으로 분류한 기타자본항목의 내역

(단위: 천원)

구분	금액

해외사업장환산손익	(59,475)