엔에프씨 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 12 기 1분기 2023년 3월 31일 현재
제 11 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 엔에프씨

1. 일반사항주식회사 엔에프씨(이하 "당사"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 설 립 연 월 일 : 2012년 5월 6일(2) 주요사업의 내용 : 화장품 제조 및 유통업(3) 대표자의 성 명 : 유우영(4) 본 사 소 재 지 : 인천광역시 연수구 갯벌로145길 15-8(송도동)(5) 본 사 전화번호 : 032-831-1091(6) 당 사 의 연 혁 : - 2012년 6월 YS8106 개발 - 2012년 11월 국책과제(중기청, 농림수산부) 선정 - 2015년 11월 중국법인 설립 - 2017년 05월 신사옥(현 본점 소재지) 준공 - 2018년 08월 우수의약품제조 및 품질관리 기준(CGMP) 인증 획득 - 2019년 08월 제2공장 신축공사 착공 - 2020년 08월 제2공장 준공/등록 - 2020년 12월 코스닥시장 상장(7) 당사의 자 본 금 : 893백만원(당기말), 50백만원(설립시)

2. 주요주주 및 지분율 당분기말 현재 주요주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

(단위:주,%)

주주명	보통주	지분율

유우영	3,970,400	44.45

김학철	550,329	6.16

강윤희	195,000	2.18

류다현	200	0.01

기타	4,215,871	47.20

합계	8,931,800	100.00

3. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1 호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 금융자산, 부채- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인'원'으로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

한편, 당기 중COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

4. 회계정책의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

5. 영업부문(1) 당사는 화장품 및 화장품 원료를 제조하여 판매하는 단일영업조직을 갖추고 있으며, 영업의실적은 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 최고경영자에 보고되고 있습니다. 또한, 최고 영업의사 결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 지역별 매출당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	8,656,591	6,675,128

중국	819,260	436,299

기타	422,594	119,745

합계	9,898,445	7,231,172

(3) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A사(社)	1,974,337	2,891,074

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,322	-

보통예금	5,127,348	16,701,526

합계	5,128,670	16,701,526

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	매출채권	6,526,285	4,205,493

대손충당금	(504,465)	(556,756)

미수금	120,740	12,528

미수수익	36,049	-

보증금	89,622	81,728

소계	6,268,231	3,742,993

장기매출채권및기타채권	장기대여금	500,000	300,000

보증금	121,268	133,342

소계	621,268	433,342

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	556,756	1,006,164

대손상각비(환입)	(52,291)	(33,874)

당분기말	504,465	972,290

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 매출채권	5,999,778	3,582,813

연체된 매출채권

6개월 이하	42,661	136,927

6개월 초과 12개월 이하	21,857	14,527

12개월 초과	461,989	471,226

소계	526,507	622,680

대손충당금	(504,465)	(556,756)

합계	6,021,820	3,648,737

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,016,719	(69,032)	1,947,687

상품	615,174	(141,208)	473,966

원부재료	6,334,841	(781,705)	5,553,136

합계	8,966,734	(991,945)	7,974,789

당사는 당분기 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실(환입) 384백만원(전분기: 166백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.- 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,282,934	(74,732)	2,208,202

상품	447,816	(63,253)	384,563

원부재료	4,703,403	(469,616)	4,233,787

합계	7,434,153	(607,601)	6,826,552

9. 매각예정자산전기 중 당사의 경영진은 상해녹음생물과기유한공사 지분 100%를 매각하기로 결정하였습니다. 2022년 10월 31일 계약이 체결되었으며, 이후 1년 이내에 매각 진행 예정입니다.

당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같으며, 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식되었습니다.

종속기업명	법인설립 및
영업소재지	결산월	주요영업활동

상해녹음생물과기유한공사	중국	12월말	화장품 유통

- 당분기말

(단위 : 천원)

종속기업명	지분율(%)	취득원가	장부가액

상해녹음생물과기유한공사	100	237,539	-

- 전기말

(단위 : 천원)

종속기업명	지분율(%)	취득원가	장부가액

상해녹음생물과기유한공사	100	237,539	-

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	19,871,824	-	-	19,871,824

건물	20,514,456	(1,780,294)	-	18,734,162

기계장치	3,915,173	(1,837,393)	(16,007)	2,061,773

차량운반구	567,374	(258,453)	(7,035)	301,886

공구와 기구	596,492	(393,904)	-	202,588

비품	711,163	(424,118)	(76,689)	210,356

시설장치	918,446	(380,309)	-	538,137

건설중인자산	866,730	-	(201,400)	665,330

합계	47,961,658	(5,074,471)	(301,131)	42,586,056

- 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	19,871,824	-	-	19,871,824

건물	20,514,456	(1,652,078)	-	18,862,378

기계장치	3,950,863	(1,787,796)	(16,496)	2,146,571

차량운반구	567,374	(235,199)	(7,705)	324,470

공구와기구	580,143	(384,220)	-	195,923

비품	716,448	(403,011)	(82,783)	230,654

시설장치	680,446	(361,181)	-	319,265

건설중인자산	723,450	-	(201,400)	522,050

합계	47,605,004	(4,823,485)	(308,384)	42,473,135

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	보조금 수령	기타증감	감가상각비	분기말

토지	19,871,824	-	-	-	-	-	19,871,824

건물	18,862,378	-	-	-	-	(128,216)	18,734,162

기계장치	2,146,571	-	-	-	(10)	(84,788)	2,061,773

차량운반구	324,470	-	-	-	-	(22,584)	301,886

공구와기구	195,923	23,148	-	-	(4)	(16,479)	202,588

비품	230,654	-	-	-	(6)	(20,292)	210,356

시설장치	319,265	8,000	230,000	-	-	(19,128)	538,137

건설중인자산	522,050	373,280	(230,000)	-	-	-	665,330

합계	42,473,135	404,428	-	-	(20)	(291,487)	42,586,056

- 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	보조금 수령	기타증감	감가상각비	분기말

토지	19,871,824	-	-	-	-	-	19,871,824

건물	19,375,239	-	-	-	-	(128,215)	19,247,024

기계장치	2,293,485	-	-	-	-	(80,275)	2,213,210

차량운반구	403,040	13,500	-	-	-	(23,882)	392,658

공구와기구	185,906	8,000	49,600	-	-	(23,353)	220,153

비품	316,224	17,727	-	-	(17,373)	(28,671)	287,907

시설장치	366,005	18,907	-	-	-	(16,899)	368,013

건설중인자산	30,635	206,295	(49,600)	(77,667)	17,373	-	127,036

합계	42,842,358	264,429	-	(77,667)	-	(301,295)	42,727,825

(3) 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).(4) 당분기 중 정부보조금 상각액은 감가상각비 7백만원 및 무형자산상각비 3백만원을 차감하였습니다.11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	660,014	-	660,014

건물	1,449,358	(365,789)	1,083,569

합계	2,109,372	(365,789)	1,743,583

- 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	660,014	-	660,014

건물	1,449,358	(356,731)	1,092,627

합계	2,109,372	(356,731)	1,752,641

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합 계

기초	660,014	1,092,627	1,752,641

감가상각	-	(9,058)	(9,058)

분기말	660,014	1,083,569	1,743,583

- 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합 계

기초	660,014	1,128,861	1,788,875

감가상각	-	(9,059)	(9,059)

분기말	660,014	1,119,802	1,779,816

당사는 임대목적 등으로 사용되고 있는 부동산을 투자부동산으로 분류하였으며, 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 27백만원(전분기: 26백만원)입니다. 한편, 투자부동산으로 분류된 부동산의 공정가치는 2,830백만원입니다.

(3) 운용리스 제공 내역당사는 상기 보유 중인 투자부동산 외 기계장치 일부(운용리스자산)를 포함하여 임대계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스자산의 장부가액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	371,880	371,880

감가상각누계액	(354,126)	(348,024)

장부금액	17,754	23,856

당분기 중 투자부동산 및 기계장치 일부(운용리스자산)에서 발생한 감가상각비는 15백만원(전분기: 6백만원)(투자부동산과 기계장치 감가상각비)입니다.

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	50,614	(17,510)	-	33,104

상표권	10,442	(1,224)	-	9,218

소프트웨어	228,927	(148,035)	(26,802)	54,090

합계	289,983	(166,769)	(26,802)	96,412

- 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	33,942	(16,315)	-	17,627

상표권	9,456	(979)	-	8,477

소프트웨어	228,927	(137,861)	(30,018)	61,048

합계	272,325	(155,155)	(30,018)	87,152

(2) 당분기와 전분기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대 체	보조금 수령	상각비	분기말

특허권	17,627	16,672	-	-	(1,195)	33,104

상표권	8,477	986	-	-	(245)	9,218

소프트웨어	61,048	-	-	-	(6,958)	54,090

합계	87,152	17,658	-	-	(8,398)	96,412

- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대 체	보조금 수령	상각비	분기말

특허권	12,038	3,322	-	-	(715)	14,645

상표권	3,089	1,051	-	-	(111)	4,029

소프트웨어	89,310	2,143	-	-	(8,159)	83,294

합 계	104,437	6,516	-	-	(8,985)	101,968

13. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	361,592	404,837

선급비용	37,206	28,850

합계	398,798	433,687

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	4,323,156	-	2,819,667	-

미지급금	467,662	-	380,938	-

미지급비용	294,034	-	250,755	-

임대보증금	70,000	-	70,000	-

합계	5,154,852	-	3,521,360	-

15. 차입금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

중소기업자금대출	기업은행	3.397%	2024-02-08	1,500,000	1,500,000

원화해외온렌딩운전자금대출	기업은행	4.200%	2024-02-15	600,000	-

원화해외온렌딩운전자금대출	기업은행	4.033%	2024-02-15	2,500,000	-

중소기업자금대출	기업은행	3.681%	2024-03-23	4,500,000	-

무역금융대출	신한은행	4.139%	2023-11-15	-	2,500,000

합계	9,100,000	4,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

중소기업시설자금대출	기업은행	4,760%	2023-05-14	-	1,300,000

기업은행	4,760%	2023-05-14	-	6,735,182

합계	-	8,035,182

유동성장기차입금	-	8,035,182

기말 장기차입금	-	-

당분기말 상기 차입금에 대하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).16. 퇴직급여당사는 퇴직급여제도로 확정급여형 제도 및 확정기여형 제도를 운영하고 있습니다.(1) 확정급여형 제도확정급여부채는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 불확실성을 포함하고 있습니다.가장 최근의 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립된 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 합리적인 근거를 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	5.21	5.21%

기대 임금상승률	4.60	4.60%

상기 주요 추정 외에 당사의 보험수리적평가를 위하여 사용된 승급률 및 인구 통계적가정은 당사 임직원의 연령에 따라 달리 적용되었습니다.

2) 당분기와 전분기의 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당기포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	23,280	42,131

이자비용	12,049	9,311

이자수익	(9,641)	(4,736)

소계	25,688	46,706

재측정요소	-	-

합계	25,688	46,706

당사의 확정급여제도 관련 퇴직급여는 전액 판매비와관리비입니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,021,423	986,093

사외적립자산의 공정가치	(766,444)	(756,804)

확정급여채무에서 발생한 순부채	254,979	229,289

4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 확정급여채무	986,093	1,557,162

당기근무원가	23,280	42,131

이자비용	12,049	9,311

재측정요소	-	-

재무적가정의 변동	-	-

인구통계적 가정의 변동	-	-

가정과 실제의 차이 등	-	-

분기말 확정급여채무	1,021,422	1,608,604

5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 사외적립자산	756,804	746,348

이자수익	9,640	4,736

당사의 실제 납입액	-	-

재측정요소	-	-

분기말 사외적립자산	766,444	751,084

6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	766,444	756,804

7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

(2) 확정기여형 제도당사가 당분기 중 확정기여형제도와 관련하여 인식한 비용은 98백만원(전분기: 95백만원)입니다.

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	79,902	85,807

부가세예수금	-	18,587

품질보증충당부채	56,610	40,027

미지급배당금	178,636	-

합계	315,148	144,421

18. 납입자본 등(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식 수(보통주)	100,000,000	100,000,000

발행주식 수(보통주)	8,931,800	8,931,800

액면가액	100	100

보통주자본금	893,180,000	893,180,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,304,138	29,304,138

기타자본잉여금	22,500	22,500

합계	29,326,638	29,326,638

19. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	151,919	134,055

미처분이익잉여금	27,935,711	26,922,268

합계	28,087,630	27,056,323

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

20. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	9,871,145	7,205,072

기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익	27,300	26,100

합계	9,898,445	7,231,172

(2) 당분기와 전분기 중 수익인식시기에 따른 매출 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

수익인식시기:

한 시점에 이행	9,871,145	7,205,072

기간에 걸쳐 이행	27,300	26,100

매출 계	9,898,445	7,231,172

(3) 당분기말과 전기말 현재 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채 - 판매계약	16,477	4,232

계약부채 - 기타	5,329	-

합계	21,806	4,232

21. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	6,548,027	4,735,315

상품매출원가	909,353	545,625

합계	7,457,380	5,280,940

22. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	568,973	578,475

퇴직급여	62,906	83,828

복리후생비	44,606	42,541

여비교통비	17,540	17,283

감가상각비	77,134	114,851

대손상각비	(52,291)	(33,874)

운반비	23,337	16,692

지급수수료	109,121	83,529

품질보증비	16,583	(55,936)

기타	645,664	447,211

합계	1,513,573	1,294,600

23. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,148,237)	(922,182)

원료, 재료, 상품매입액	7,022,948	4,881,249

급여	1,276,394	1,238,695

퇴직급여	123,338	143,674

복리후생비	109,892	98,413

여비교통비	18,583	18,282

감가상각비	323,518	347,994

대손상각비(환입)	(52,291)	(33,874)

지급임차료	21,714	19,456

포장비	22,146	28,929

운반비	23,397	16,699

지급수수료	344,883	304,674

외주가공비	350,795	153,605

품질보증비	16,583	(55,936)

기타	517,291	335,861

합계	8,970,953	6,575,539

24. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

잡이익	15,022	22,773

합계	15,022	22,773

기타비용

유형자산처분손실	20	-

기부금	720	1,720

잡손실	353	740

합계	1,093	2,460

25. 금융수익 및 금융원가

당분기와 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	70,946	2,146

외환차익	25,284	6,264

외환환산이익	320,928	129,161

장기금융상품평가이익	10,784	721

합계	427,942	138,292

금융비용

이자비용	115,654	43,459

외환차손	1,397	418

외화환산손실	1,399	937

장기금융상품평가손실	-	7,468

합계	118,450	52,282

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.27. 주당순이익

(1) 당분기와 전분기 중 주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	1,209,943,173	599,504,370

가중평균보통주식수(주1)	8,931,800	8,931,800

기본주당이익	135	67

희석주당이익	135	67

(주1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	8,931,800	90	803,862,000	8,931,800	90	803,862,000

변동	-	-	-	-	-	-

유통일수	90	90

가중평균 유통보통주식수	8,931,800	8,931,800

(주2) 당사는 희석증권을 보유하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사에 지배력을 보유하고 있는 자는 당사의 대표이사 (지분율 44.45%)입니다. 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	상해녹음생물과기유한공사

(2) 특수관계자와의 주요 거래당분기와 전분기중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 유형	상대 거래처	매출

당분기	전분기

종속기업	상해녹음생물과기유한공사	-	419,298

(3) 주요 채권ㆍ채무의 내역

당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 유형	상대 거래처	매출채권	매입채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	상해녹음생물과기유한공사	-	-	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	198,500	184,877

퇴직급여	29,647	46,707

합계	228,147	231,584

29. 금융상품(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 부채의 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구분	당분기말	전기말

총차입금	9,100,000	12,035,182

차감: 현금및현금성자산	5,128,670	16,701,526

순차입금	3,971,330	(4,666,344)

자본총계	58,307,448	57,276,141

순차입금비율	6.81%	(-)8.15%

(2) 금융상품의 구분당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산- 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	5,128,670	-	5,128,670

단기금융상품	7,565,200	-	7,565,200

매출채권및기타채권	6,268,231	-	6,268,231

장기금융상품	-	320,596	320,596

장기매출채권및기타채권	621,268	-	621,268

합계	19,583,369	320,596	19,903,965

- 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	16,701,526	-	16,701,526

매출채권및기타채권	3,742,993	-	3,742,993

장기금융상품	-	306,996	306,996

장기매출채권및기타채권	433,341	-	433,341

합계	20,877,860	306,996	21,184,856

2) 금융부채- 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	공정가치로 인식된금융부채	합계

매입채무및기타채무	5,154,852	-	5,154,852

단기차입금	9,100,000	-	9,100,000

유동리스부채	81,803	-	81,803

비유동리스부채	76,728	-	76,728

합계	14,413,383	-	14,413,383

- 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채	공정가치로 인식된금융부채	합계

매입채무및기타채무	3,521,360	-	3,521,360

단기차입금	4,000,000	-	4,000,000

유동성장기차입금	8,035,182	-	8,035,182

유동리스부채	82,484	-	82,484

비유동리스부채	56,253	-	56,253

합계	15,695,279	-	15,695,279

3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산

장기금융상품평가손익	10,784	(6,747)

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	70,946	2,146

외환환산손익 및 외환차손익	344,815	134,071

대손충당금환입(대손상각비)	52,291	33,874

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(115,653)	(43,459)

외화환산손익 및 외환차손익	(1,399)	-

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품평가손익	-	-

(3) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.시장위험은 외환위험, 이자율위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	408,925	-	262,266	-

CNY	8,935,620	34,401	7,758,905	33,002

합계	9,344,545	34,401	8,021,171	33,002

당분기와 전분기 중 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	40,892	(40,892)	5,653	(5,653)

CNY	890,122	(890,122)	710,216	(710,216)

합계	931,014	(931,014)	715,869	(715,869)

나. 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전순손익에 미치는 영향	(31,000)	31,000	(28,000)	28,000

다. 가격위험당사의 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.보고기간 종료일 현재 당사는 가격위험에 노출되어 있는 재무상태표상 기타포괄손익공정가치측정금융자산과 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 주식을 보유하고 있지 않습니다.

2) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 되나, 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(보유현금제외)	5,127,348	16,701,526

단기금융상품	7,565,200	-

장기금융상품	320,596	306,996

매출채권및기타채권	6,268,231	3,742,993

장기매출채권및기타채권	621,268	433,341

합계	19,902,643	21,184,856

3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무및기타채무	5,154,852	5,154,852	5,154,852	-

단기차입금	9,100,000	9,358,142	9,358,142	-

리스부채	158,531	158,531	81,804	76,728

합계	14,413,383	14,671,525	14,594,798	76,728

- 전기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과

매입채무및기타채무	3,521,360	3,521,360	3,521,360	-

단기차입금	4,000,000	4,096,315	4,096,315	-

유동성장기차입금	8,035,182	8,175,598	4,096,315	-

리스부채	138,737	138,737	82,484	56,253

합계	15,695,279	15,932,010	15,875,757	56,253

(4) 공정가치가. 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위 : 천원)

금융자산 범주	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하는 금융자산

장기금융상품	320,596	320,596	306,996	306,996

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	5,128,670	5,128,670	16,701,526	16,701,526

단기금융상품	7,565,200	7,565,200	-	-

매출채권및기타채권	6,268,231	6,268,231	3,742,993	3,742,993

장기매출채권및기타채권	621,268	621,268	433,341	433,341

합계	19,903,965	19,903,965	21,184,856	21,184,856

2) 금융부채

(단위 : 천원)

금융자산 범주	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	5,154,852	5,154,852	3,521,360	3,521,360

단기차입금	9,100,000	9,100,000	4,000,000	4,000,000

유동성장기차입금	-	-	8,035,182	8,035,182

리스부채	158,531	158,531	138,737	138,737

소계	14,413,383	14,413,383	15,695,279	15,695,279

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품부채	-	-	-	-

합계	14,413,383	14,413,383	15,695,279	15,695,279

당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.나. 공정가치 서열체계활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용 가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정 현금흐름 할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

1) 공정가치 서열체계 구분당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

범주	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합계

장기금융상품	320,596	-	320,596	-	320,596

- 전기말

(단위: 천원)

범주	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

장기금융상품	306,996	-	306,996	-	306,996

30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비유동리스부채의 유동성대체	14,058	25,388

건설중인자산 본계정대체	230,000	49,600

보증금의 유동성대체	12,074	-

유형자산 취득관련 미지급금의 증감	15,000	(13,910)

미지급배당금의 증감	178,636	893,180

(2) 당분기와 전분기 중 현금흐름표상의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대손상각비(환입)	(52,291)	(33,874)

감가상각비	323,518	339,010

품질보증비	16,583	(55,936)

재고자산평가손실	384,344	166,053

유형자산처분손실	20	-

무형자산상각비	8,398	8,984

법인세비용	81,613	162,128

이자비용	115,653	43,459

외화환산손실	1,399	937

퇴직급여	25,689	46,707

장기금융상품평가이익	(10,784)	(721)

장기금융상품평가손실	-	7,468

잡이익	(152)	-

이자수익	(70,946)	(2,146)

외화환산이익	(320,928)	(129,160)

합계	502,116	552,909

(3) 당분기와 전분기 중 현금흐름표상의 운전자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(2,312,809)	(271,477)

미수금의 감소(증가)	(108,213)	(24,793)

선급금의 감소(증가)	43,246	118,248

선급비용의 감소(증가)	(8,357)	19,570

재고자산의 감소(증가)	(1,532,581)	(1,088,235)

매입채무의 증가(감소)	1,502,090	(150,767)

미지급금의 증가(감소)	71,724	41,890

예수금의 증가(감소)	(5,905)	(572)

부가세예수금의 증가(감소)	(18,587)	30,468

선수금의 증가(감소)	17,574	(45,225)

미지급비용의 증가(감소)	55,264	8,864

합계	(2,296,554)	(1,362,029)

(4) 재무활동 현금흐름재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타 변동(*)	분기말

금융기관 차입금	12,035,182	(2,935,182)	-	-	9,100,000

리스부채	138,737	(26,040)	44,087	1,747	158,531

재무활동으로부터의 총부채	12,173,919	(2,961,222)	44,087	1,747	9,258,531

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생액이 포함되어 있습니다.

- 전분기

(단위:천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타 변동(*)	분기말

금융기관 차입금	8,035,182	1,500,000	-	-	9,535,182

리스부채	216,904	(32,049)	21,348	3,079	209,282

재무활동으로부터의 총부채	8,252,086	1,467,951	21,348	3,079	9,744,464

(*) 기타 변동에는 이자비용의 발생액이 포함되어 있습니다.31. 우발부채와 주요약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	차입금종류	담보권자	장부금액	담보설정금액	차입금액

토지 및 건물(송도동 7-36)	차입금 담보	기업은행	28,085,884	5,520,000	9,100,000

당사는 공장 및 설비와 관련하여 화재보험을 가입하고 있으며, 동 보험의 보험금은 기업은행에 2,420백만원 한도의 질권이 설정되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 금융거래와 관련된 주요 약정 사항 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내역	한도	사용 금액

기업은행	중소기업자금대출	1,500,000	1,500,000

원화해외온렌딩운전자금대출	600,000	600,000

원화해외온렌딩운전자금대출	2,500,000	2,500,000

중소기업자금대출	4,600,000	4,600,000

합계	9,100,000	9,100,000

(3) 당분기말 현재 이행보증 등 보증보험 가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	부보처	보험금액

이행보증보험	서울보증보험	22,800

32. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	58,277	(24,282)	33,995

차량운반구	290,946	(177,161)	113,785

합계	349,223	(201,443)	147,780

- 전기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	75,462	(37,121)	38,341

차량운반구	262,294	(173,971)	88,323

합계	337,756	(211,092)	126,664

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	분기말

부동산	75,462	-	(17,185)	-	58,277

부동산_감가상각누계액	(37,121)	-	17,185	(4,346)	(24,282)

차량운반구	262,294	44,528	(15,876)	-	290,946

차량운반구_감가상각누계액	(173,971)	-	15,436	(18,626)	(177,161)

합계	126,664	44,528	(440)	(22,972)	147,780

- 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	분기말

부동산	75,462	-	-	-	75,462

부동산_감가상각누계액	(16,873)	-	-	(5,062)	(21,935)

차량운반구	297,144	21,348	-	-	318,492

차량운반구_감가상각누계액	(153,281)	-	-	(23,595)	(176,876)

합계	202,452	21,348	-	(28,657)	195,143

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

리스부채	81,803	76,728

- 전기말

(단위: 천원)

구분	유동	비유동

리스부채	82,484	56,253

(4) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	이자비용	지급	기타변동	분기말

리스부채	138,737	44,528	1,898	(26,040)	(592)	158,531

- 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	이자비용	지급	분기말

리스부채	216,904	21,348	3,079	(32,049)	209,282

(5) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	4,346	5,063

차량운반구	18,626	23,595

소계	22,972	28,658

리스부채에 대한 이자비용	1,898	3,079

단기리스 및 소액자산에서 발생한 비용	10,735	7,009

소계	12,633	10,088

합계	35,605	38,746

당분기 중 리스와 관련된 현금유출액은 37백만원(전분기:39백만원) 입니다.