영화테크 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 19(당) 기 분기말 : 2018년 03월 31일 현재
제 18(전) 기 기말 : 2017년 12월 31일 현재
영화테크 주식회사

1. 일반 사항

영화테크 주식회사(이하 "회사")는 전자부품, 자동차 부품과 관련된 제조, 판매업 및 전자부품, 자동차 부품 설계용역업을 목적으로 2000년 8월 8일에 설립되었으며, 본사는 충청남도 아산시 둔포면 아산밸리로에 위치하고 있습니다. 회사는 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 2,673 백만원 이며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	소유주식수	지분율

엄준형	2,332,500	43.60%

기타	3,012,590	56.40%

합 계	5,345,090	100.00%

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회 사의 2018년 3월 31일 로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분 기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였으며, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

( * 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다(취소 불가).

( * 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).

기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와2018년1월1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주는 다음과 같습니다.

계정과목	제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른 금액	제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	4,819,362	4,819,362

단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	18,156,500	18,156,500

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	8,693,032	8,693,032

기타금융자산-유동	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	1,131,677	1,131,677

기타금융자산-비유동	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	99,220	99,220

합계	32,899,791	32,899,791

② 손상: 금융자산과 계약자산

기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 회사는 2018년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품(상각후원가 측정 금융자산 32,900백만원)을 보유하고 있으며, 전체기간 기대신용손실에 의한 손실충당금을 측정한 결과 기준서 변경이 이들 자산의 손실충당금에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않습니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 회사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'은2018년1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하였습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호'수익', 제1011호'건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호'수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호'고객충성제도', 제2115호'부동산건설약정', 제2118호'고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.회사는기업회계기준서제1115호를2018년1월1일이후시작되는회계연도부터적용하되, 최초적용일(2018년1월1일)에누적효과법을사용하고완료되지않은계약에만기업회계기준서제1115호를적용하였습니다. 다만해당기준서의개정이회사의재무제표에미치는유의적인영향은없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제ㆍ개정 또는 공표됐으나2018년1월1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

2.2 회계정책분 기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 종속기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 종속기업 투자현황(단위: 천원)

구 분	기업명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	심양영화과기유한공사	중국	100%	4,968,360	100%	4,968,360

영화전자(우시)유한공사	중국	100%	585,000	100%	585,000

Young Hwa Tech USA Co.	미국	100%	-	100%	-

합 계	5,553,360	5,553,360

(2) 종속기업 투자의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	5,553,360	5,553,360

취득	-	-

손상	-	-

기말 장부금액	5,553,360	5,553,360

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금및현금성자산	USD	1,350,317	1,440,113	2,107,651	2,258,137

매출채권	USD	3,567,419	3,804,652	4,388,629	4,701,977

단기금융상품	USD	5,000,000	5,332,500	2,005,829	2,149,045

기타금융자산	USD	0	0	2,654,625	2,844,165

금융부채

기타금융부채	USD	40,902	43,622	34,929	37,423

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

미국 달러/원	상승시	805,500	929,440	805,500	929,440

하락시	(805,500)	(929,440)	(805,500)	(929,440)

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 전액 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 회사의 세후이익및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

상승 시	23,677	870	23,677	870

하락 시	(23,677)	(870)	(23,677)	(870)

4.1.2 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,816,155	10,880,582

단기금융상품	18,156,500	9,914,046

매출채권	8,693,032	11,157,706

기타금융자산-유동	1,131,677	2,885,574

기타금융자산-비유동	99,220	94,220

금융보증계약	509,040	490,170

4.1.3 유동성위험 회사는 미사용 차입금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~ 5년 이하	합 계

매입채무	4,156,432	-	-	4,156,432

차입금(금융리스부채 제외)	81,660	1,774,980	1,868,260	3,724,900

금융리스부채	17,115	43,646	21,182	81,943

기타금융부채	1,327,697	46,494	171,534	1,545,725

금융보증계약	509,040	-	509,040

(단위: 천원)

전기말	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~ 5년 이하	합 계

매입채무	4,341,941	-	-	4,341,941

차입금(금융리스부채 제외)	595,221	1,776,980	2,008,998	4,381,199

금융리스부채	23,591	49,271	35,277	108,139

기타금융부채	755,514	45,000	173,231	973,745

금융보증계약	490,170	-	-	490,170

4.2 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	3,806,843	4,411,028

차감: 현금및현금성자산	(4,819,362)	(10,883,375)

순부채	(1,012,519)	(6,472,347)

자본총계	47,090,369	47,365,311

총자본	46,077,850	40,892,964

자본조달비율	-	-

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 등의 금융자산과 매입채무, 차입금 등의 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액이므로 공정가치 공시에서 제외했습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

당분기말	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*)

금융자산

현금및현금성자산	4,819,362	-	-

단기금융상품	18,156,500	-	-

매출채권	8,693,032	-	-

기타금융자산-유동	1,131,677	-	-

기타금융자산-비유동	99,220	-	-

금융부채

매입채무	-	4,156,432	0

차입금-유동	-	2,153,280	60,768

차입금-비유동	-	1,571,620	21,175

기타금융부채-유동	-	1,372,697	1,494

기타금융부채-비유동	-	171,534	0

합 계	32,899,791	9,425,563	83,437

(단위: 천원)

전기말	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*)

금융자산

현금및현금성자산	10,883,375	-	-

단기금융상품	9,914,046	-	-

매출채권	11,157,706	-	-

기타금융자산-유동	2,885,574	-	-

기타금융자산-비유동	94,220	-	-

금융부채

매입채무	-	4,341,941	-

차입금-유동	-	2,326,640	69,814

차입금-비유동	-	1,979,920	34,654

기타금융부채-유동	-	1,035,320	2,728

기타금융부채-비유동	-	173,231	-

합 계	34,934,921	9,857,052	107,196

( *) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채, 금융보증계약 등을 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	93,951	28,697

외환손익	(31,190)	(719,512)

대손상각비	38,602	280,702

매출채권처분손실	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(15,671)	(31,045)

외환손익	31,473	1,307,679

기타금융부채

이자비용	(1,066)	(666)

금융보증부채환입	1,234	1,247

금융보증비용	-	-

7. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,207	2,793

은행예금 등	4,816,155	10,880,582

합 계	4,819,362	10,883,375

8. 매출채권(1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,863,147	11,366,423

대손충당금	(170,115)	(208,717)

매출채권(순액)	8,693,032	11,157,706

(2) 매출채권의 대손충당금 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 금액	208,717	305,554

손상(회수)된 채권에 대한 대손상각비(환입)	(38,602)	(96,837)

당기 중 매출채권 상각	-	-

기말 금액	170,115	208,717

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 판매비와관리비 에 포함돼 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

9. 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	44,453	1,835,431

미수수익	227,674	182,163

대여금	746,550	749,980

임차보증금	183,000	183,000

기타보증금	29,220	29,220

합 계	1,230,897	2,979,794

차감: 비유동항목	(99,220)	(94,220)

유동항목	1,131,677	2,885,574

기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

10. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	354,405	122,084

선급비용	8,489	10,409

부가세선급금	630,009	299,645

합 계	992,903	432,138

11. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	3,069,419	2,388,136

재공품	453,363	540,081

제품	1,236,402	1,027,516

평가손실충당금	(288,020)	(254,771)

합 계	4,471,164	3,700,962

당분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 6,812 백만원( 전기: 31,468백만원)입 니다 .

12. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계(*1)	장부금액	원가	상각누계(*1)	장부금액

토지	3,263,079	-	3,263,079	3,263,079	-	3,263,079

건물	6,714,030	(841,254)	5,872,776	6,714,030	(798,465)	5,915,565

기계장치	9,754,493	(7,796,811)	1,957,682	8,963,630	(7,613,792)	1,349,838

차량운반구	323,160	(141,686)	181,474	345,859	(146,666)	199,193

비품	225,940	(211,449)	14,491	225,940	(207,848)	18,092

시설장치	27,000	(26,999)	1	27,000	(26,999)	1

건설중인자산	93,900	-	93,900	588,400	(77,700)	510,700

합 계	20,401,602	(9,018,199)	11,383,403	20,127,938	(8,871,470)	11,256,468

( * 1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동(1) 당분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	3,263,079	5,915,565	1,349,838	199,193	18,092	1	510,700	11,256,468

취득	814,800	305,700	1,120,500

처분	(3,444)	(3,444)

감가상각비	(42,789)	(206,956)	(14,275)	(3,601)	(267,621)

대체	(722,500)	(722,500)

기말 순장부금액	3,263,079	5,872,776	1,957,682	181,474	14,491	1	93,900	11,383,403

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	1,813,079	4,966,267	2,009,746	152,240	32,683	1	169,480	9,143,496

취득	1,450,000	1,115,496	108,300	116,911	-	-	553,220	3,343,927

처분	-	-	(189,502)	(14,067)	-	-	-	(203,569)

감가상각비	-	(166,198)	(790,706)	(55,891)	(14,591)	-	-	(1,027,386)

대체	-	-	212,000	-	-	-	(212,000)	-

기말 순장부금액	3,263,079	5,915,565	1,349,838	199,193	18,092	1	510,700	11,256,468

당분기말 현재 회사는 상기 건물 및 기계장치에 대하여 부보금액 12,095백만원 (전기: 12,095백만원)의 화재보험에 가입하고 있으며 , 해당 부보금액은 중소기업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다 .

(3) 유형자산 담보제공 내역1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	1,813,079	6,000,000	차입금	3,724,900	중소기업은행

건물	4,787,490

기계장치	90

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	1,813,079	6,000,000	차입금	4,306,560	중소기업은행

건물	4,823,008

기계장치	90

(4) 금융리스 이용내역회사는 차량운반구에 대해 취소 불가능한 금융리스계약을 체결했으며, 리스기간은 2~3년입니다. 금융리스로 분류된 차량운반구의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가-자본화된 금융리스	158,689	203,995

감가상각누계액	(30,465)	(39,143)

순장부금액	128,224	164,852

상기 금융리스와 관련하여 리스계약서 상 리스갱신, 매수선택권은 존재하지 않으며, 배당, 추가채무 및 추가리스 등과 관련하여 제약사항은 없습니다. 일부 리스자산에 대한 권리는 리스부채와 관련하여 채무불이행이 발생할 경우에 대비해 리스제공자에게 담보로 제공됐습니다.

보고기간말 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	63,088	72,862

1년 초과 5년 이내	21,460	35,277

합 계	84,548	108,139

미실현이자비용	(2,611)	(3,671)

최소리스료 순액

1년 이내	2,332	69,814

1년 초과 5년 이내	278	34,654

합 계	2,610	104,468

13. 무형자산(1) 무형자산의 내역1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

원가	13,952	4,912,966	880,933	197,170	6,005,021

상각누계	(13,361)	(4,568,930)	(525,131)	-	(5,107,422)

손상차손누계	-	(344,036)	-	(103,720)	(447,756)

장부금액	591	0	355,802	93,450	449,843

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

원가	13,952	4,912,966	880,933	197,170	6,005,021

상각누계	(13,244)	(4,568,930)	(506,405)	-	(5,088,579)

손상차손누계	-	(344,036)	-	(103,470)	(447,506)

장부금액	708	-	374,528	93,700	468,936

(2) 무형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초 순장부금액	708	-	374,528	93,700	468,936

취득	-	-	-	-	0

손상차손	(250)	(250)

상각비	(117)	-	(18,726)	-	(18,843)

기말 순장부금액	591	0	355,802	93,450	449,843

2) 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초 순장부금액	1,208	-	178,520	94,700	274,428

취득	-	-	277,402	-	277,402

손상차손	-	-	-	(1,000)	(1,000)

상각비	(500)	-	(81,394)	-	(81,894)

기말 순장부금액	708	-	374,528	93,700	468,936

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함됐습니다. 한편, 당분기 중 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 220백 만원(전기: 1,263백만원)입니다.

14. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

토지	770,190	-	770,190	770,190	-	770,190

건물	1,061,058	(277,750)	783,308	1,061,058	(271,298)	789,760

합 계	1,831,248	(277,750)	1,553,498	1,831,248	(271,298)	1,559,950

(2) 투자부동산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	770,190	789,760	1,559,950	770,190	816,442	1,586,632

감가상각비	-	(6,452)	(6,452)	-	(26,682)	(26,682)

기말 순장부금액	770,190	783,308	1,553,498	770,190	789,760	1,559,950

당분기말 현재 회사는 상기 건물에 대하 여 부보금액 913 백만원(전기: 913백만원)의 화재보험에 가입하고 있으며, 해당 부보금액 중 250 백만원(전기: 250백만원)은 중소기업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

(3) 투자부동산 담보제공 내역1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	770,190	1,440,000	차입금	3,724,900	중소기업은행

건물	276,414

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	770,190	1,440,000	차입금	4,306,560	중소기업은행

건물	278,756

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 23백 만원(전기: 108백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 7백만원(전기: 26백만원)입니다.

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,738 백만원(전기말: 1,738백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,156,432	4,341,941

기타금융부채

미지급금	1,229,280	1,189,576

미지급비용	98,417	234,806

임대보증금	81,000	81,000

장기미지급금	135,534	137,231

금융보증부채	1,494	2,728

소 계	1,545,725	1,645,341

합 계	5,702,157	5,987,282

차감: 비유동항목	(171,534)	(173,231)

유동항목	5,530,623	5,814,051

16. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	일반자금	중소기업은행(*1)	2018.11.30	1.2-1.6	1,500,000	2,000,000

장기차입금	시설자금	중소기업은행(*1)	2021.11.29	1.8	1,224,900	1,306,560

일반자금	중소기업은행(*1,2)	2019.04.25	0.1	1,000,000	1,000,000

중소기업은행(*1)	-	-	-	-

우리은행	-	-	-	-

금융리스부채	신한카드	2018.09.26	4.5-5.2	7,729	17,357

하나캐피탈	2019.05.25	4.5	17,114	20,666

아주캐피탈	2019.12.20	4.9	16,725	19,000

NH농협캐피탈	2019.08.25	4.5	22,818	26,696

르노캐피탈	2019.07.25	3.9	17,557	20,749

합 계	3,806,843	4,411,028

차감: 단기차입금	(1,500,000)	(2,000,000)

차감: 유동성장기부채	(714,048)	(396,454)

장기차입금	1,592,795	2,014,574

( * 1) 상기 차입금에 대해서는 회사의 토지와 건물, 기계장치 및 관련 유형자산에 대한부보금액이 담보로 설정돼 있습니다. ( * 2) 상기 차입금에 대해서는 신용보증기금으로부터 900백 만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 상기 장ㆍ단기차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

17. 퇴직급여

당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액 은 135백만원(전분기: 138 백만원)입니다.

18. 판매보증충당부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	307,862	301,189

추가 충당금전입	46,802	169,093

연중 사용액	(42,037)	(162,420)

기말	312,627	307,862

회사는 판매한 제품에 대하여 품질보증의무를 부담하고 있습니다. 경영진은 품질보증 클레임에 대한 과거 자료 및 과거의 비용에 대한 정보가 미래의 클레임과 다를 수도 있다는 것을 시사할 수 있는 최근의 변동추이를 고려하여, 미래의 품질보증 클레임에 대한 충당부채를 추정하고 있습니다.

19. 자본금과 주식발행초과금

회사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 보고기간말 현재 회사가 발행한 보통주식의 수는 5,345,090주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다. 20. 이익잉여금 ( 1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	155,317	101,866

미처분이익잉여금	30,739,482	31,067,875

합 계	30,894,799	31,169,741

( * ) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경 우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

21. 판매비와관리비(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

급여	328,081	324,778

상여금	105,418	98,874

퇴직급여	79,004	80,406

복리후생비	93,855	93,997

여비교통비	50,712	32,273

접대비	12,572	21,634

통신비	2,787	7,138

세금과공과	38,030	37,130

지급임차료	12,120	12,570

보험료	13,861	15,127

차량유지비	16,164	19,128

운반비	35,511	29,948

전력비	41,148	35,033

소모품비	10,158	51,751

광고선전비	3,134	-

감가상각비	29,394	19,512

무형자산상각비	18,843	20,684

대손상각비(환입)	(38,602)	(280,702)

지급수수료	200,980	183,256

교육훈련비	1,000	10,650

경상연구개발비	219,781	359,223

판매보증비	46,802	(28,124)

기타	8,681	19,951

판매비와관리비의 합계	1,329,434	1,164,237

22. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

제품 및 재공품의 변동	310,615	41,973

재료비	6,501,433	31,425,894

종업원 급여	1,891,007	7,228,526

감가상각, 무형자산상각	286,464	1,135,963

외주가공비	1,828	402,525

외주용역비	638,404	2,240,505

지급수수료	217,783	1,005,300

기타	(112,814)	1,633,610

합 계	9,734,720	45,114,296

23. 기타수익과 기타비용(단위: 천원)

기타수익	당분기	전분기

유형자산처분이익	5,192	-

수수료수익	-	-

잡이익	62,103	11,375

합 계	67,295	11,375

(단위: 천원)

기타비용	당기	전기

기부금	6,000	3,000

유형자산처분손실	0	0

유형자산손상차손	0	0

무형자산손상차손	250	0

종속기업투자손상차손	-	-

잡손실	18,873	6,181

합 계	25,123	9,181

24. 금융수익과 금융원가(단위: 천원)

금융수익	당분기	전분기

이자수익:

단기은행예치금	93,951	28,697

특수관계자 대여금	-	-

외환차익	71,323	10

외화환산이익	31,473	1,308

금융보증부채환입	1,234	1,247

합 계	197,981	31,262

(단위: 천원)

금융원가	당분기	전분기

이자비용:

은행차입금	15,671	31,045

상환전환우선주	-	-

금융리스부채	1,066	666

외환차손	8,550	222,415

외화환산손실	93,963	497,107

매출채권처분손실	-	-

금융보증비용	-	-

합 계	119,250	751,233

25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 13.3%(2017년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 14.2%)입니다.

26. 주당이익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 기본주당이익

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	259,567 천원	1,172,150 천원

가중평균 유통보통주식수	5,345,090 주	4,439,970 주

기본주당이익	49 원	264 원

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 당기 중 보유하고 있던 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주가 있습니다. 상환전환우선주는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 상환전환우선주에 대한 이자비용에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	259,567 천원	1,172,150 천원

상환전환우선주에 대한 이자비용(법인세효과 차감 후)	-	18,743 천원

희석주당이익 산정을 위한 순이익	259,567 천원	1,190,893 천원

발행된 가중평균 유통보통주식수	5,345,090 주	4,439,970 주

조정내역

상환전환우선주의 전환 가정	-	72,986 주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	5,345,090 주	4,512,956 주

희석주당이익	49 원	264 원

( * ) 회사는 2017년 3월 중 1주의 액면금액을 5,000원에서 500원으로 변경하는 액면분할 및 주식발행초과금 770백만원을 자본금에 전입하는 무상증자를 실시하였으며, 전기의 주당이익은 새로운 유통보통주식수에 근거하여 계산했습니다. 27. 배당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 535백만원(전기: 296백만원)은 2018년 4월에 지급되었습니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익	322,352,762	1,365,588,952

조정:

감가상각비(주석14,16)	274,073,616	261,732,589

무형자산상각비(주석15)	18,843,038	20,683,800

대손상각비(주석10)	(38,602,151)	(280,701,943)

유형자산처분손실	-

유형자산손상차손(주석14)	-	-

무형자산손상차손	250,000	-

종속기업투자손상차손	-	-

판매보증비	46,801,782	(28,123,535)

외화환산손실	93,963,135	497,106,799

금융보증비용	-	-

재고자산평가손실	33,249,606	(34,672,567)

이자비용	16,736,628	31,711,121

유형자산처분이익	(5,192,466)	-

외화환산이익	(31,473,153)	(1,307,679)

금융보증부채환입	(1,233,790)	(1,246,905)

이자수익

운전자본의 변동:

매출채권 증가	2,495,042,853	1,838,101,126

기타금융자산의 감소(증가)	1,790,978,325	20,254,460

기타유동자산의 증가	(560,765,597)	(86,174,135)

재고자산의 감소(증가)	(803,451,303)	163,994,653

매입채무의 증가	(185,308,304)	(28,274,812)

기타금융부채의 감소	(98,451,027)	551,660

기타유동부채의 감소	(35,333,233)	6,864,606

판매보증충당부채의 감소	(42,037,043)	(28,123,535)

영업으로부터 창출된 현금	3,196,493,167	3,689,267,725

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

임차보증금의 유동성 대체	5,000	5,000

건설중인자산의 기계장치 대체	722,500	39,580

장기차입금의 유동성 대체	408,300	81,660

29 . 우발상황 및 약정사항(1) 제공한 지급 보증

제공받는 자	지급 보증액	지급 보증처	비고

심양영화과기유한공사	CNY 3,000,000	중소기업은행	-

(2) 약정사항(단위: 천원 )

구 분	금융기관	약정한도액	대출금액

시설자금	중소기업은행	1,224,900	1,224,900

일반자금	중소기업은행	2,500,000	2,500,000

할인어음	중소기업은행	600,000

외상매출채권담보대출	하나은행	950,000

합 계	5,274,900	3,724,900

한편, 회사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜으로부터 국책과제 등 계약이행과 관련하여 390 백만원(전기말: 390백만원)의 지급보증을 제공 받고 있으며, 신용보증기금으로부터 중소기업은행 차입금과 관련하여 900백 만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

30. 특수관계자 등

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황당분기말 현재 회사의 지배기업은 없으며, 최상위 지배자는 엄준형(대표이사)입니다.한편, 당분기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

심양영화과기유한공사	100	100

영화전자(우시)유한공사	100	100

Young Hwa Tech USA Co.	100	100

(2) 매출 및 매입 등 주요 거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출(*)	수수료수익	매입	이자수익

종속기업	심양영화과기유한공사	682,252	0	934	9,607

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출	매입	유형자산 처분	이자수익

종속기업	심양영화과기유한공사	1,410,736	0	0	5,359

(3) 채권ㆍ채무의 주요 잔액1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금(*)	기타채권	매입채무

종속기업	심양영화과기유한공사	906,921	746,550	0	43,622

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금(*)	기타채권	매입채무

종속기업	심양영화과기유한공사	2,354,142	749,980	1,952,561	43,750

(*) 당분기 중 상기 특수관계자 대여금 관련하여 외화환산 손실이 8 백만원 (전기 : 96백만원) 발생했으며, 설정된 대손충당금은 없습니다.

특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래합니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않으며, 무이자 조건입니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래1) 당분기 및 전분기 거래내역 없음

(5) 회사는 종속기업과 다음과 같은 기술특허권 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분	관련 제품	사용처	제공기간	사용료

기술 제공	정션 박스	심양영화과기유한공사	2017.1.1~생산종료일	연 매출액의 4%

(6) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 회사의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며 , 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(주석30 참조).

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	심양영화과기유한공사	중소기업은행	CNY 3,000,000	2017.07.18~2018.07.18	자금차입

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	145,151	145,171

퇴직급여	28,232	28,539

합 계	173,383	173,710

31. 영업부문 정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(1) 회사 수익의 상세내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	9,516,554	11,602,705

로열티매출	-	-

기타매출	419,617	2,228,173

합 계	9,936,171	13,830,878

(2) 외부고객으로부터의 수익(단위: 천원)

해당 국가	당분기	전분기

한국	6,337,171	8,375,541

중국	1,824,803	2,108,536

미국	421,634	2,618,308

인도	511,357	350,403

호주	411,171	355,700

기타 국가	430,035	22,390

합 계	9,936,171	13,830,878

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

고객 1	3,812,109	38.37%	4,094,727	29.61%

고객 2	1,549,192	15.59.%	2,350,081	16.99%

고객 3	792,922	7.98%	1,410,736	10.20%