영화테크 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 21(당) 기 1분기말 : 2020년 03월 31일 현재
제 20(전) 기 기말 : 2019년 12월 31일 현재
영화테크 주식회사

1. 일반 사항

영화테크 주식회사(이하 "회사")는 전자부품, 자동차 부품과 관련된 제조, 판매업 및 전자부품, 자동차 부품 설계용역업을 목적으로 2000년 8월 8일에 설립되었으며, 본사는 충청남도 아산시 둔포면 아산밸리로에 위치하고 있습니다. 회사는 2017년 10월에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주 )

주 주 명	당 분기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

엄준형	2,358,430	44.1%	2,358,430	44.1%

한국단자공업㈜	495,000	9.3%	495,000	9.3%

우리사주조합	17,917	0.3%	20,772	0.4%

기타	2,473,743	46.3%	2,470,888	46.2%

합 계	5,345,090	100.0%	5,345,090	100.0%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정 이 필요한 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다.

2-2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나, 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분 차입이자율은 1.5 % 입 니 다. 회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 회사는 기업회계기준서 제 1116호를 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되, 최초적용 누적효과를 최초적용일인 2019년 1월 1일 리스부채와 동일한 금액으로 자산을 인식하는 방법을 적용하였습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	30,339	39,738

차량운반구	28,262	53,716

합 계	58,601	93,454

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

리스부채(*)

유동	35,103	59,862

비유동	6,923	14,904

합 계	42,026	74,766

(*) 재무상태표의 '차입금' 항목에 포함되어 있습니다.

② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비	22,771

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	336

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	-

당기 중 리스의 총 현금유 출은 29,708천 원 입니다 . ③ 경과 규정 회사는 최초 적용시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정됩니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. ㆍ최초 적용시점에 잔여 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업 회사의 재무제표 는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별 도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다

(1) 종속기업 투자현황(단위: 천원)

구 분	기업명	소재지	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	심양영화과기유한공사	중국	100.0%	4,968,360	100.0%	4,968,360

Young Hwa Tech USA Co.(*1)	미국	100.0%	48,224	100.0%	-

YOUNG HWA TECH INDIA PRIVATE LIMITED	인도	99.9%	1,727	99.9%	1,727

YOUNGHWA ELECTRIC INDIA PRIVATE LIMITED(*2)	인도	100.0%	877,008	-	-

합 계	5,895,319	4,970,087

(*1) 당기 중 미주법인 추가 투자됨에 따라 증가하였습니다. ( *2 ) 당기 중 신규 투자됨에 따라 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 종속기업 투자의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	4,970,087	5,553,360

취득	925,232	1,727

처분	-	(585,000)

기말 장부금액	5,895,319	4,970,087

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산(1) 분류회사는 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 회사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.

(4) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

기계장치	5년

차량운반구	5년

비품	5년

시설장치	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 정부보조금 정 부 보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.9 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	10년

개발비	5년

소프트웨어	5년

2.10 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다.

(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

회사는 종속기업에 무상으로 제공한 금융보증계약을 일시에 비용으로 인식하고 있습니다.

2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.16 종업원급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

2.17 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의 무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별 회사는 전장부품인 정션박스 등을 제조하여 고객인 자동차사 등에 부품을 공급하는 자동차 부품사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약은 납품계약에 따라 체결되나, 제품별로 CR(Cost Reduction)약정이 있으며, 약정내용의 대부분은 연도별로 단가합의 및 생산계획 에서 수행의무와 대가가 결정되고 있습니다. 선행된 기본계약부터 단가합의를 바탕으로 구매주문서 혹은 생산계획 단계에서 계약의 정의를 충족한 것으로 판단하여 단가합의서+생산계획을 계약으 로 식별합니다. 또한 기타매출은 Royalty매출 등으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 부품의 인도, Royalty 매출 등으로 수행의무를 식별합니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

회사의 자동차부품 사업부문은 고객이 주문한 자동차부품을 제작, 공급하고 있고, 고객이 재화의 사용을 승인한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다

(3) 변동대가회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. (4) 유의적인 금융요소일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다. (5) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 2.18 리스

회사는 다양한 부동산, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만, 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

차량운반구 등의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 한편 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다.

2.19 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 (주석33 참조) . 최고영 업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니 다 (주석19 참조).

(2) 보증의무회사는 판매한 제품에 대하여 품질보증의무를 부담하고 있습니다. 경영진은 품질보증 클레임에 대한 과거 자료 및 과거의 비용에 대한 정보가 미래의 클레임과 다를 수도 있다는 것을 시사할 수 있는 최근의 변동추이를 고려하여, 미래의 품질보증 클레임에 대한 충당부채를 추정하고 있습 니다 (주석20 참조).

클레임 관련 비용이 경영진의 추정으로부터 10% 변동한 다면, 판매보 증충당부채는 15백 만원 (전기말: 16백만원) 만큼 높게 또는 16백만원 (전기말: 15백만원 ) 만큼 낮게 인식될 것입니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금및현금성자산	USD	33,183	40,570	140,747	162,957

매출채권	USD	1,104,257	1,350,065	1,369,748	1,585,895

단기금융상품	USD	1,200,000	1,467,120	1,900,000	2,199,820

기타금융자산	USD	700,000	855,820	700,095	810,570

금융부채

기타금융부채	USD	1,132	1,384	832	964

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

미국 달러/원	상승시	294,568	533,744	294,568	533,744

하락시	(294,568)	(533,744)	(294,568)	(533,744)

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 전액 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 회사의 세후이익및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

상승 시	15,994	26,027	15,994	26,027

하락 시	(15,994)	(26,027)	(15,994)	(26,027)

4.1.2 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	153,792	1,498,867

단기금융상품	17,052,497	18,337,901

매출채권	5,480,971	5,946,295

기타금융자산-유동	1,112,613	1,108,680

기타금융자산-비유동	89,190	109,190

4.1.3 유동성위험 회사는 미사용 차입금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~ 5년 이하	합 계

매입채무	1,988,856	-	-	1,988,856

차입금(금융리스부채 제외)	1,011,914	1,522,881	1,311,327	3,846,122

금융리스부채	16,519	18,967	6,950	42,436

기타금융부채	1,171,577	86,000	82,260	1,339,837

(단위: 천원)

전기말	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~ 5년 이하	합 계

매입채무	3,495,904	-	-	3,495,904

차입금(금융리스부채 제외)	14,760	2,531,131	1,314,952	3,860,843

금융리스부채	17,754	42,879	14,980	75,613

기타금융부채	1,530,117	86,000	111,760	1,727,877

4.2 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	3,845,258	3,877,997

차감: 현금및현금성자산	(155,536)	(1,500,173)

순부채	3,689,722	2,377,824

자본총계	45,094,487	46,058,000

총자본	48,784,209	48,435,824

자본조달비율	7.56%	4.91%

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	155,536	155,536	1,500,173	1,500,173

단기금융상품	17,052,497	17,052,497	18,337,901	18,337,901

매출채권	5,480,971	5,480,971	5,946,295	5,946,295

기타금융자산-유동	1,112,613	1,112,613	1,108,680	1,108,680

기타금융자산-비유동	89,190	89,190	109,190	109,190

기타포괄손익-공정가치금융자산	498,991	498,991	498,991	498,991

소 계	24,389,798	24,389,798	27,501,230	27,501,230

금융부채

매입채무	1,988,856	1,988,856	3,495,904	3,495,904

차입금-유동	2,535,103	2,535,103	2,559,862	2,559,862

차입금-비유동	1,310,155	1,310,155	1,318,136	1,318,136

기타금융부채-유동	1,958,601	1,958,601	2,072,818	2,072,818

기타금융부채-비유동	82,260	82,260	111,760	111,760

소 계	7,874,975	7,874,975	9,558,480	9,558,480

(*1) 회사의 현금및현금성자산, 매출채권 등의 금융자산과 매입채무, 차입금 등의 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. (*2) 기타포괄손익-공정가치금융자산은 비상장주식으로 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

한편 보고기간말 현재 회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하여야 하는 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

당분기말	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(*)

금융자산

현금및현금성자산	155,536	-	-	-

단기금융상품	17,052,497	-	-	-

매출채권	5,480,971	-	-	-

기타금융자산-유동	1,112,613	-	-	-

기타금융자산-비유동	89,190	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	498,991	-	-

금융부채

매입채무	-	-	1,988,856	-

차입금-유동	-	-	2,500,000	35,103

차입금-비유동	-	-	1,303,232	6,923

기타금융부채-유동	-	-	1,958,601	-

기타금융부채-비유동	-	-	82,260	-

합 계	23,890,807	498,991	7,832,949	42,026

(단위: 천원)

전기말	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(*)

금융자산

현금및현금성자산	1,500,173	-	-	-

단기금융상품	18,337,901	-	-	-

매출채권	5,946,295	-	-	-

기타금융자산-유동	1,108,680	-	-	-

기타금융자산-비유동	109,190	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	498,991	-	-

금융부채

매입채무	-	-	3,495,904	-

차입금-유동	-	-	2,500,000	59,862

차입금-비유동	-	-	1,303,232	14,904

기타금융부채-유동	-	-	2,072,818	-

기타금융부채-비유동	-	-	111,760	-

합 계	27,002,239	498,991	9,483,714	74,766

( * ) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채, 금융보증계약 등을 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	148,733	118,127

외환손익	92,383	37,593

대손상각비	(68,173)	(41,392)

매출채권처분손실	-	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(12,265)	(11,606)

외환손익	133,558	123,979

기타금융부채

이자비용	(336)	(1,906)

금융보증부채환입	-	-

7. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,744	1,306

은행예금 등	153,792	1,498,867

합 계	155,536	1,500,173

8. 매출채권 (1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,585,327	5,982,477

대손충당금	(104,355)	(36,182)

매출채권(순액)	5,480,972	5,946,295

당 분기 중 할인된 매출채권은 없습니다. 한편 전기 중 할인된 매출채권은 265백만원입니다.

(2) 매출채권의 연령 분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미연체	4,968,757	5,789,214

3개월 이하	522,718	102,926

3개월 초과 6개월 이하	16	80,559

6개월 초과 12개월 이하	83,511	-

1년 초과	10,325	9,778

합 계	5,585,327	5,982,477

(3) 매출채권의 대손충당금 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 금액	36,182	20,696

손상(회수)된 채권에 대한 대손상각비(환입)	68,173	15,486

당기 중 매출채권 상각	-	-

기말 금액	104,355	36,182

* 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함돼 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

9. 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	3,048	4,341

미수수익	215,745	250,880

대여금	855,820	810,460

임차보증금	98,000	123,000

기타보증금	29,190	29,190

합 계	1,201,803	1,217,871

차감: 비유동항목	(89,190)	(109,190)

유동항목	1,112,613	1,108,681

* 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

시장성없는지분증권(*)	498,991	498,991

(*) 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 기타포괄손익 - 공정가치금융자산의 세부내역

(단위: 천원)

당분기말	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

㈜스프링클라우드	8.99	498,991	498,991	498,991

(단위: 천원)

전기말	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

㈜스프링클라우드	8.99	498,991	498,991	498,991

11. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	472,206	466,136

선급비용	335,604	336,948

부가세선급금	118,838	307,620

합 계	926,648	1,110,704

12. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	2,674,187	2,684,973

재공품	647,331	690,126

제품	791,920	1,375,959

평가손실충당금	(305,453)	(317,413)

합 계	3,807,985	4,433,645

* 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 5,339백만원( 전기:27,323백만원)입니다(주석24 참조 ).

13. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계(*)	장부금액	원가	상각누계(*)	장부금액

토지	3,263,079	-	3,263,079	3,263,079	-	3,263,079

건물	6,714,030	(1,183,562)	5,530,468	6,714,030	(1,140,774)	5,573,256

기계장치	13,296,254	(9,350,652)	3,945,602	13,273,254	(9,043,004)	4,230,250

차량운반구	191,654	(163,245)	28,409	191,654	(157,945)	33,709

비품	225,940	(224,845)	1,095	225,940	(224,027)	1,913

시설장치	27,000	(26,999)	1	27,000	(26,999)	1

사용권자산	136,638	(78,037)	58,601	164,161	(70,707)	93,454

건설중인자산	2,010,325	-	2,010,325	1,472,857	-	1,472,857

합 계	25,864,920	(11,027,340)	14,837,580	25,331,975	(10,663,456)	14,668,519

( * ) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초 순장부금액	회계정책변경효과	취득	처분	감가상각비	대체	기말 순장부금액

토지	3,263,079	-	-	-	-	-	3,263,079

건물	5,573,256	-	-	-	(42,788)	-	5,530,468

기계장치	4,230,250	-	23,000	-	(307,648)	-	3,945,602

차량운반구	33,709	-	-	-	(5,300)	-	28,409

비품	1,913	-	-	-	(818)	-	1,095

시설장치	1	-	-	-	-	-	1

사용권자산	93,454	-	9,452	(21,534)	(22,771)	-	58,601

건설중인자산	1,472,857	-	537,468	-	-	-	2,010,325

합 계	14,668,519	-	569,920	(21,534)	(379,325)	-	14,837,580

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초 순장부금액	회계정책변경효과	취득	처분	감가상각비	대체	기말 순장부금액

토지	3,263,079	-	-	-	-	-	3,263,079

건물	5,744,411	-	-	-	(171,155)	-	5,573,256

기계장치	3,329,947	-	51,820	(1)	(1,189,916)	2,038,400	4,230,250

차량운반구	165,576	(55,136)	-	(49,616)	(27,115)	-	33,709

비품	5,129	-	-	-	(3,216)	-	1,913

시설장치	1	-	-	-	-	-	1

사용권자산	-	91,190	72,971	-	(70,707)	-	93,454

건설중인자산	1,463,016	-	2,431,272	-	-	(2,421,431)	1,472,857

합 계	13,971,159	36,054	2,556,063	(49,617)	(1,462,109)	(383,031)	14,668,519

(*) 전기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 383,031천원이 대체되었습니다. * 회사는 상기 건물 및 기계장 치에 대하여 부보금액 12,595 백만 원(전기: 12,595백만원)의 화재보험에 가입하고 있 으며, 해당 부보금액 중 5,800백 만원(전기: 5,800백만원)은 중소기업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다 ( 주석17 참조) .

(3) 유형자산 담보제공 내역1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	1,813,079	6,000,000	차입금(주석17)	3,500,000	중소기업은행

건물	4,500,958

기계장치	-

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	1,813,079	6,000,000	차입금(주석17)	3,500,000	중소기업은행

건물	4,536,775

기계장치	-

14. 무형자산(1) 무형자산의 내역1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	원가	상각누계	손상차손누계	장부금액

산업재산권	5,000	(5,000)	-	-

소프트웨어	1,774,785	(760,904)	-	1,013,881

회원권	251,119	-	-	251,119

합 계	2,030,904	(765,904)	-	1,265,000

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	원가	상각누계	손상차손누계	장부금액

산업재산권	5,000	(5,000)	-	-

소프트웨어	1,740,785	(709,162)	-	1,031,623

회원권	251,119	-	-	251,119

합 계	1,996,904	(714,162)	-	1,282,742

(2) 무형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초 순장부금액	취득	처분	손상차손	상각비	기말 순장부금액

산업재산권	-	-	-	-	-	-

소프트웨어(*)	1,031,623	34,000	-	-	(51,742)	1,013,881

회원권	251,119	-	-	-	-	251,119

합 계	1,282,742	34,000	-	-	(51,742)	1,265,000

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초 순장부금액	취득	처분	손상차손	상각비	기말 순장부금액

산업재산권	292	-	-	-	(292)	-

소프트웨어(*)	497,354	757,777	-	-	(223,508)	1,031,623

회원권	251,119	-	-	-	-	251,119

합 계	748,765	757,777	-	-	(223,800)	1,282,742

(*) 전기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 383,031천원이 대체되었습니다. * 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함됐습니다. 한편, 당분기 중 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지 출의 총 액은 558 백 만원(전 기: 1,622백만원)입니다.

15. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

토지	770,190	-	770,190	770,190	-	770,190

건물	1,061,058	(331,333)	729,725	1,061,058	(324,662)	736,396

합 계	1,831,248	(331,333)	1,499,915	1,831,248	(324,662)	1,506,586

(2) 투자부동산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	770,190	736,396	1,506,586	770,190	763,078	1,533,268

감가상각비	-	(6,671)	(6,671)	-	(26,682)	(26,682)

기말 순장부금액	770,190	729,725	1,499,915	770,190	736,396	1,506,586

* 회 사는 상기 건물에 대하여 부보금액 663백만원(전기: 913백만원)의 화재보험에 가입하고 있습 니다. 한편 전 기에는 해당 부보금액에 대하여 질권이 해지됐 습니다.

(3) 투자부동산 담보제공 내역1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	770,190	-	차입금(주석17)	-	중소기업은행

건물	256,940

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	770,190	-	차입금(주석17)	-	중소기업은행

건물	259,364

* 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 22백 만원(전기: 86백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 6 백만원(전기: 30백만원)입니다. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 는 1,738 백 만원 이며 (전기말:1,738백만원)이 며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

16. 매입채무 및 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,988,856	3,495,904

기타금융부채

미지급금	1,569,550	1,914,476

미지급비용	49,612	72,342

임대보증금	86,000	86,000

장기미지급금	82,260	111,760

소 계	1,787,422	2,184,578

합 계	3,776,278	5,680,482

차감: 비유동항목	(82,260)	(111,760)

유동항목	3,694,018	5,568,722

17. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

단기차입금	일반자금	중소기업은행(*1)	2020.04.26	1.690	1,000,000	1,000,000

장기차입금	일반자금	중소기업은행(*1)	2020.11.30	1.884	1,500,000	1,500,000

일반자금	중소기업은행(*1,2)	2021.10.18	0.417	1,000,000	1,000,000

시설자금	국민은행(*3)	2021.08.31	-	303,232	303,232

리 스부채 (*4)	하나캐피탈 외	-	1.50~4.50	42,026	74,765

합 계	3,845,258	3,877,997

차감: 단기차입금	(2,500,000)	(1,000,000)

차감: 유동성장기부채	(1,535,103)	(1,559,862)

장기차입금	(189,845)	1,318,135

( * 1) 상기 차입금에 대해서는 회사의 토지와 건물, 기계장치 및 관련 유형자산에 대한부보 금액이 담보로 설정돼 있습니 다 ( 주석13,15 참조) . ( * 2) 상기 차입금에 대해서는 기술보증기금으로부 터 900 백 만원의 지급보증을 제공받고 있습니 다 (주석31 참조). (*3) 상기 차입금에 대하여 SK건설㈜ 및 ㈜에스엔케이로부터 834백만 원의 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석31 참조) . 회사는 상기 장ㆍ단기차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다 (주석31 참조) .

18. 퇴직급여

당 분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 134백만원(전분기: 135백만원) 입니다 . 19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 11.4%( 전분기말 2019년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상 법인세율: 9.08%)입니다.

20. 판매보증충당부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	155,977	200,095

전입	16,697	91,735

사용	(22,650)	(135,853)

기말	150,024	155,977

회사는 판매한 제품에 대하여 품질보증의무를 부담하고 있습니다. 경영진은 품질보증 클레임에 대한 과거 자료 및 과거의 비용에 대한 정보가 미래의 클레임과 다를 수도 있다는 것을 시사할 수 있는 최근의 변동추이를 고려하여, 미래의 품질보증 클레임에 대한 충당부채를 추정하고 있습니다.

21. 자본금과 주식발행초과금

회사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 보통주식의 수는 5,345,090주(전기말: 5,345,090주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	5,345,090	2,672,545	13,523,025	16,195,570

전기말	5,345,090	2,672,545	13,523,025	16,195,570

당기말	5,345,090	2,672,545	13,523,025	16,195,570

22. 기타자본(1) 기타자본의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	2,993,628	2,993,628

(2) 자기주식의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초	276,304	2,993,628	243,287	2,616,573

취득	-	-	33,017	377,055

처분	-	-	-	-

기말	276,304	2,993,628	276,304	2,993,628

* 회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시 장상황에 따라 처분할 예정입니다

23. 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	231,679	206,335

미처분이익잉여금	32,370,940	32,649,723

합 계	32,602,619	32,856,058

( * ) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

24. 판매비와관리비(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	323,330	323,330	318,963	318,963

상여금	20,053	20,053	50,446	50,446

퇴직급여	91,704	91,704	85,609	85,609

복리후생비	84,138	84,138	102,143	102,143

여비교통비	40,554	40,554	97,403	97,403

접대비	20,059	20,059	19,526	19,526

통신비	2,375	2,375	2,831	2,831

세금과공과	36,778	36,778	36,846	36,846

지급임차료	-	-	7,620	7,620

보험료	16,259	16,259	13,771	13,771

차량유지비	8,506	8,506	6,108	6,108

운반비	36,739	36,739	40,212	40,212

전력비	38,692	38,692	40,604	40,604

소모품비	1,153	1,153	5,267	5,267

광고선전비	-	-	1,658	1,658

감가상각비	35,862	35,862	28,998	28,998

무형자산상각비	51,742	51,742	45,625	45,625

대손상각비(환입)	68,173	68,173	41,392	41,392

지급수수료	191,332	191,332	128,407	128,407

교육훈련비	135	135	13,433	13,433

경상연구개발비	558,244	558,244	179,257	179,257

판매보증비	16,697	16,697	16,423	16,423

기타	5,393	5,393	7,135	7,135

합계	1,647,918	1,647,918	1,289,677	1,289,677

25. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	618,693	618,693	(149,946)	(149,946)

재료비	4,720,789	4,720,789	6,131,000	6,131,000

종업원 급여	1,699,407	1,699,407	1,797,906	1,797,906

감가상각, 무형자산상각	437,738	437,738	401,718	401,718

외주가공비	1,350	1,350	896	896

외주용역비	452,811	452,811	568,069	568,069

지급수수료	216,490	216,490	145,427	145,427

기타	477,893	477,893	322,855	322,855

합 계(*)	8,625,171	8,625,171	9,217,925	9,217,925

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

26. 기타수익과 기타비용(단위: 천원)

기타수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	-

수수료수입	-	-	-	-

잡이익	17,316	17,316	3,403	3,403

합 계	17,316	17,316	3,403	3,403

(단위: 천원)

기타비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	6,000	6,000	6,000	6,000

유형자산처분손실	-	-	4,732	4,732

무형자산손상차손	-	-	-	-

잡손실	128	128	2,924	2,924

종속기업투자손실	-	-	199,843	199,843

합 계	6,128	6,128	213,499	213,499

27. 금융수익과 금융원가(단위: 천원)

금융수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

단기은행예치금	133,712	133,712	104,393	104,393

특수관계자 대여금	15,021	15,021	13,734	13,734

외환차익	95,403	95,403	60,544	60,544

외화환산이익	133,558	133,558	123,979	123,979

합 계	377,694	377,694	302,650	302,650

(단위: 천원)

금융원가	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

은행차입금	12,265	12,265	11,606	11,606

금융리스부채	336	336	1,906	1,906

외환차손	2,965	2,965	22,898	22,898

외화환산손실	55	55	53	53

합 계	15,621	15,621	36,463	36,463

28. 주당이익 (1) 기본주당이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통 주 분 기순이익	-707,074천원	-707,074천원	191,051천원	191,051천원

가중평균 유통보통주식수	5,068,786주	5,068,786주	5,075,375주	5,075,375주

기본주당이익	-140원	-140원	38원	38원

(2) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발 행 주 식수	5,345,090	5,345,090	5,345,090	5,345,090

차감 : 가중평균 자기주식수	276,304	276,304	269,715	269,715

가중평균 유통보통주식수	5,068,786	5,068,786	5,075,375	5,075,375

(3) 희석주당이익

당기와 전기 중 회사는 희석증권을 발행하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 29. 배당금 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 253백만원과 510백만원입니다. . 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 50원(전기: 100원)과 253백만원(전기: 510백만원)이며 2020년 4월에 지급되었습니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익	(801,101)	210,110

조정:

감가상각비	385,996	356,092

무형자산상각비	51,742	45,625

대손상각비	68,173	41,392

유형자산처분손실	-	4,732

유형자산손상차손	-	-

무형자산처분이익	-	-

무형자산손상차손	-	-

종속기업투자손상차손	-	-

종속기업투자처분손실	-	199,843

판매보증비	16,697	16,423

외화환산손실	55	53

금융보증손실	-	-

재고자산평가손실	(11,960)	(29,456)

이자비용	12,601	13,512

유형자산처분이익	-	-

외화환산이익	(133,558)	(123,979)

금융보증부채환입	-	-

이자수익	(148,733)	(118,127)

운전자본의 변동:

매출채권의 감소	492,264	(704,367)

기타금융자산의 감소(증가)	1,292	26,232

기타유동자산의 감소(증가)	184,055	75,888

재고자산의 감소(증가)	637,620	(443,838)

매입채무의 감소	(1,507,102)	1,667,873

기타금융부채의 증가(감소)	(395,384)	(194,291)

기타유동부채의 증가(감소)	(80,992)	(162,555)

판매보증충당부채의 감소	(22,651)	(25,722)

영업으로부터 창출된 현금	(1,250,986)	855,440

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

임차보증금의 유동성 대체	-	-

건설중인자산의 기계장치 대체	-	516,031

기계장치 처분대가의 미수령	-	-

금융리스를 통한 차량운반구의 취득	-	26,403

장기차입금의 유동성 대체	-	81,660

종속기업투자주식 수령	-	385,157

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원 )

구 분	유동성리스부채	비유동성리스부채	단기차입금	장기차입금	상환전환우선주	합계

전기초	49,835	11,837	-	3,631,536	-	3,693,208

현금흐름	(27,777)	-	-	(81,660)	-	(109,437)

취득 - 신규리스	-	26,403	-	-	-	26,403

기타 비금융변동	28,762	(26,770)	-	-	-	1,992

전분기말	50,820	11,470	-	3,549,876	-	3,612,166

당기초	59,862	14,904	1,000,000	2,803,232	-	3,877,998

현금흐름	(35,341)	-	-	-	-	(35,341)

취득 - 신규리스	-	4,761	-	-	-	4,761

기타 비금융변동	10,582	(12,742)	-	-	-	(2,160)

당분기말	35,103	6,923	1,000,000	2,803,232	-	3,845,258

31 . 우발상황 및 약정사항(1) 약 정사항

(단위: 천원 )

구 분	금융기관	약정한도액	대출금액

일반자금	중소기업은행	3,500,000	3,500,000

할인어음	중소기업은행	600,000	-

시설자금	국민은행	758,080	303,232

외상매출채권담보대출	하나은행	5,900,000	-

합 계	10,758,080	3,803,232

한편, 한편, 회사는 당기말 현재 서울보증보험㈜으로부터 국책과제 등 계약이행과 관련하여 283 백만 원( 전기말: 83백만원)의 지급보증을 제공 받고 있으며, 기술보증기금 으로부터 중소기업은행 차입금과 관련하여 900백만원 의 지 급보증을, SK건설㈜ 및 ㈜에스엔케이로부터 국민은행 차입금과 관련하여 834백만원의 지급보증을 각각 제공 받고 있습니다 (주석17 참조)

32. 특수관계자 등

(1) 특수관계자 현황 보고기간말 현재 회사의 지배기업은 없으며, 최상위 지배자는 엄준형(대표이사)입니다.(1) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

심양영화과기유한공사	100.0%	100.0%

Young Hwa Tech USA Co.	100.0%	100.0%

YOUNG HWA TECH INDIA PRIVATE LIMITED	99.9%	99.9%

YOUNGHWA ELECTRIC INDIA PRIVATE LIMITED	100.0%	-

(2) 매출 및 매입 등 주요 거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출(*)	매입	이자수익

종속기업	심양영화과기유한공사	100,389	-	15,021

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출	매입	이자수익

종속기업	심양영화과기유한공사	831,253	-	13,734

(3) 채권ㆍ채무의 주요 잔액1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금(*)	기타채권	매입채무

종속기업	심양영화과기유한공사	406,949	855,820	101,275	1,018

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금(*)	기타채권	매입채무

종속기업	심양영화과기유한공사	600,090	810,460	86,254	964

(*) 당분기 중 상기 특수관계자 대여금 관련하여 외화환산이익이 45백만원(전분기: 외화환산손실 14백만원) 발생했으며, 설정된 대손충당금은 없습니다.

특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래합니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않으며, 무이자 조건입니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	기초	대여(*)	회수	기말

심양영화과기유한공사	대여금	810,460	45,360	-	855,820

( *) 외화환산이익 45백만원이 포함되어 있습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	기초	대여	회수(*)	기말

심양영화과기유한공사	대여금	782,670	13,790	-	796,460

(*) 외화환산이익 14백만원이 포함되어 있습니다.

(5) 특 수관계자에 대한 지분투자 내용

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래유형	당분기	전기

종속기업	Young Hwa Tech USA Co.	추가 투자	48,224	-

종속기업	YOUNGHWA ELECTRIC INDIA PRIVATE LIMITED	신규출자	877,008	-

(6) 지급보증 및 담보제공 보고기간말 현재 회사의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며(주석17 참조), 특수관계자에게 지급한 담보 및 지급보증은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	128,219	141,791

퇴직급여	28,634	29,757

합 계	156,853	171,548

33. 영업부문 정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(1) 회사 수익의 상세내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	7,414,210	9,174,544

기타매출	36,600	197,400

합 계	7,450,810	9,371,944

(2) 외부고객으로부터의 수익(단위: 천원)

해당 국가	당분기	전분기

한국	6,599,083	7,239,568

중국	173,837	1,404,325

미국	226,278	251,877

인도	251,458	342,434

호주	-	-

기타 국가	200,154	133,740

합 계	7,450,810	9,371,944

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

고객 1	3,589,486	48.18%	4,356,941	46.49%

고객 2	885,749	11.89%	1,451,025	15.48%

고객 3	772,105	10.36%	831,253	8.87%