영화테크 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당)기 3분기 2020년 07월 1일부터 2020년 09월 30일까지
제 21(당)기 분기 2020년 01월 1일부터 2020년 09월 30일까지
제 20(전)기 3분기 2019년 07월 1일부터 2019년 09월 30일까지
제 20(전)기 분기 2019년 01월 1일부터 2019년 09월 30일까지
영화테크주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

영화테크 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 " 연결실체 ")은 전자부품, 자동차 부품 과 관련된 제조, 판매업 및 전자부품, 자동차 부품 설계용역업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2017년 10월에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다

(단위: 주)

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

엄준형	2,358,430	44.1%	2,358,430	44.1%

한국단자공업㈜	495,000	9.3%	495,000	9.3%

우리사주조합	10,350	0.2%	20,772	0.4%

기타	2,481,310	46.4%	2,470,888	46.2%

합 계	5,345,090	100.0%	5,345,090	100.0%

1.1 종속기업 현황

보고기간말 현 재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

심양영화과기유한공사	중국	100.0%	100.0%	12월	제조업

Young Hwa Tech USA Co.	미국	100.0%	100.0%	12월	제조업

Young Hwa Tech India PRIVATE LIMITED. (*2)	인도	99.9%	99.9%	03월	제조업

YOUNGHWA ELECTRIC INDIA PRIVATE LIMITED. (*1,*2)	인도	100.0%	-	03월	제조업

(*1) 당기 중 신규 투자됨에 따라 종속기업에 포함하였습니다. (*2) 결산월이 3월로 지배기업과 다르나, 직전 3개월 시점의 결산재무제표를 사용하여 연결하였습니다.

1.2 종속기업의 요약 재무정보

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

심양영화과기유한공사	5,865,427	1,952,318	3,913,109	2,347,186	(480,581)

Young Hwa Tech USA Co.	41,447	510	40,937	88,570	23,272

YOUNG HWA TECH INDIA PRIVATE LIMITED	1,591	-	1,591	-	-

YOUNGHWA ELECTRIC INDIA PRIVATE LIMITED	820,487	1,689	818,798	-	(24,847)

2) 전기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

심양영화과기유한공사	6,564,647	2,300,206	4,264,441	7,374,380	(395,266)

Young Hwa Tech USA Co.	16,517	-	16,517	-	(699)

Young Hwa Tech India PRIVATE LIMITED.	1,623	-	1,623	-	-

1.3 연결대상범위의 변동 (1) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(2) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에서 신규 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

지역	기업명	사유

인도	YOUNGHWA ELECTRIC INDIA PRIVATE LIMITED	신규출자

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다.동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투 자와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금및현금성자산	USD	135,512	159,023	140,747	162,957

매출채권	USD	795,915	934,006	1,446,293	1,674,518

단기금융상품	USD	1,200,000	1,408,200	1,900,000	2,199,820

기타금융자산	USD	2,903	3,407	5,672	6,567

금융부채

매입채무	USD	495,781	581,799	546,519	632,760

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

미국 달러/원	상승시	192,031	341,110	192,031	341,110

하락시	(192,031)	(341,110)	(192,031)	(341,110)

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 전액 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

상승 시	40,225	27,158	40,225	27,158

하락 시	(40,225)	(27,158)	(40,225)	(27,158)

4.1.2 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,758,701	1,876,303

단기금융상품	22,706,266	18,337,901

매출채권	5,381,263	6,241,650

기타금융자산-유동	309,412	310,380

기타금융자산-비유동	156,609	109,190

4.1.3 유동성위험 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다 .

연결실체의 유동성위험 분석 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~ 5년 이하	합 계

매입채무	2,502,379	-	-	2,502,379

차입금	1,501,367	3,540,248	574,512	5,616,127

기타금융부채	1,871,831	86,000	66,387	2,024,218

(단위: 천원)

전기말	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~ 5년 이하	합 계

매입채무	4,156,198	-	-	4,156,198

차입금(금융리스부채 제외)	14,760	2,531,131	1,314,952	3,860,843

금융리스부채	17,754	42,879	14,980	75,613

기타금융부채	1,582,867	86,000	111,760	1,780,627

4.2 자본위험관리

연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	5,616,127	3,877,997

차감: 현금및현금성자산	(1,760,637)	(1,877,609)

순부채	3,855,490	2,000,388

자본총계	48,560,677	45,251,783

총자본	52,416,167	47,252,171

자본조달비율	7.36%	4.23%

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치 (*1)	장부금액	공정가치 (*1)

금융자산

현금및현금성자산	1,760,637	1,760,637	1,877,609	1,877,609

단기금융상품	22,706,266	22,706,266	18,337,901	18,337,901

매출채권	5,381,263	5,381,263	6,241,650	6,241,650

기타금융자산-유동	309,412	309,412	310,380	310,380

기타금융자산-비유동	156,609	156,609	109,190	109,190

기타포괄손익-공정가치금융자산 (*2)	498,991	498,991	498,991	498,991

소 계	30,813,178	30,813,178	27,375,721	27,375,721

금융부채

매입채무	2,502,379	2,502,379	4,156,198	4,156,198

차입금-유동	4,041,615	4,041,615	2,559,862	2,559,862

차입금-비유동	1,574,512	1,574,512	1,318,136	1,318,136

기타금융부채-유동	1,957,831	1,957,831	2,168,005	2,168,005

기타금융부채-비유동	66,387	66,387	111,760	111,760

소 계	10,142,724	10,142,724	10,313,961	10,313,961

(*1) 연결실체의 현금및현금성자산, 매출채권 등의 금융자산과 매입채무, 차입금 등의 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. (*2) 기타포괄손익 -공정가치금융자산은 비상장주식으로 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

한편 보고기간말 현재 연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하여야 하는 금융자산 및 금융부채는 없습니다

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

당분기말	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채(*)

금융자산

현금및현금성자산	1,760,637	-	-	-

단기금융상품	22,706,266	-	-	-

매출채권	5,381,263	-	-	-

기타금융자산-유동	309,412	-	-	-

기타금융자산-비유동	156,609	-	-	-

기타포괄손익 -공정가치금융자산	-	498,991	-	-

금융부채

매입채무	-	-	2,502,379	-

차입금-유동	-	-	3,954,848	86,767

차입금-비유동	-	-	1,500,000	74,512

기타금융부채-유동	-	-	1,957,831	-

기타금융부채-비유동	-	-	66,387	-

합 계	30,314,187	498,991	9,981,445	161,279

( * ) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

전기말	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채(*)

금융자산

현금및현금성자산	1,877,609	-	-	-

단기금융상품	18,337,901	-	-	-

매출채권	6,241,650	-	-	-

기타금융자산-유동	310,380	-	-	-

기타금융자산-비유동	109,190	-	-	-

기타포괄손익 -공정가치금융자산	-	498,991	-	-

금융부채

매입채무	-	-	4,156,198	-

차입금-유동	-	-	2,500,000	59,862

차입금-비유동	-	-	1,303,232	14,904

기타금융부채-유동	-	-	2,168,005	-

기타금융부채-비유동	-	-	111,760	-

합 계	26,876,730	498,991	10,239,195	74,766

( *) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	279,958	311,321

외환손익	76,034	240,489

대손상각비	20,181	(3,428)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(38,251)	(31,723)

외환손익	50,030	240,197

기타금융부채

이자비용	(1,090)	(4,079)

7 . 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,936	1,306

은행예금 등	1,758,701	1,876,303

합 계	1,760,637	1,877,609

8. 매출채권(1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,424,655	6,303,643

대손충당금	(43,392)	(61,993)

매출채권(순액)	5,381,263	6,241,650

당 분기 중 할인된 매출채권은 없습니다. 한편 전기 중 할인된 매출채권은 265백만원입니다. (2) 매출채권의 연령 분석

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미연체	5,368,184	5,829,297

3개월 이하	28,534	447,661

3개월 초과 6개월 이하	18,697	7,843

6개월 초과 12개월 이하	-	6,369

1년 초과	9,240	12,473

합 계	5,424,655	6,303,643

(3) 매출채권의 대손충당금 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	61,993	25,554

손상된 채권에 대한 대손상각비	(20,180)	36,988

당기 중 매출채권 상각	-	-

외화환산차이	1,579	(549)

기말금액	43,392	61,993

매출채권에 대한 충당금 설정액은 연결포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

9. 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	104,061	102,754

미수수익	147,352	164,626

임차보증금	78,000	123,000

기타보증금	136,609	29,190

합 계	466,022	419,570

차감: 비유동항목	(156,609)	(109,190)

유동항목	309,413	310,380

기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

시장성없는지분증권(*)	498,991	498,991

(*) 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부내역

(단위: 천원)

당분기말	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

㈜스프링클라우드	8.99	498,991	498,991	498,991

(단위: 천원)

전기말	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

㈜스프링클라우드	8.99	498,991	498,991	498,991

11. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	897,078	495,954

선급비용	532,091	336,948

부가세선급금	104,263	343,061

합 계	1,533,432	1,175,963

차감: 비유동항목	-	-

유동항목	1,533,432	1,175,963

12. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	2,775,858	3,466,988

재공품	319,783	690,125

제품	1,706,920	1,940,247

평가손실충당금	(353,319)	(349,537)

합 계	4,449,242	5,747,823

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가 는 15,875 백만 원 (전기: 31,003백만원)입 니다 .

13. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계(*)	장부금액	원가	상각누계(*)	장부금액

토지	3,263,079	-	3,263,079	3,263,079	-	3,263,079

건물	8,825,078	(1,858,203)	6,966,875	8,749,429	(1,634,691)	7,114,738

기계장치	17,692,199	(12,741,633)	4,950,566	16,193,475	(11,461,016)	4,732,459

차량운반구	290,794	(193,199)	97,595	220,694	(185,435)	35,259

비품	343,359	(336,199)	7,160	339,152	(327,729)	11,423

시설장치	27,000	(26,999)	1	27,000	(26,999)	1

사용권자산	2,148,918	(97,426)	2,051,492	1,386,822	(97,727)	1,289,095

건설중인자산	1,316,123	-	1,316,123	1,601,471	-	1,601,471

합 계	33,906,550	(15,253,659)	18,652,891	31,781,122	(13,733,597)	18,047,525

( * ) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초 순장부금액	회계정책변경효과	취득	처분	감가상각비	대체	외화환산차이	기말 순장부금액

토지	3,263,079	-	-	-	-	-	3,263,079

건물	7,114,738	-	-	(204,975)	-	57,112	6,966,875

기계장치	4,732,459	116,800	-	(1,135,686)	1,218,280	18,713	4,950,566

차량운반구	35,259	112,332	(30,730)	(19,322)	-	56	97,595

비품	11,423	-	-	(4,609)	-	346	7,160

시설장치	1	-	-	-	-	-	1

사용권자산	1,289,095	809,896	(2,780)	(89,109)	-	44,390	2,051,492

건설 중인자산 (*)	1,601,471	1,218,145	-	-	(1,508,280)	4,787	1,316,123

합 계	18,047,525	2,257,173	(33,510)	(1,453,701)	(290,000)	125,404	18,652,891

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 290,000천원이 대체되었습니다. 2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초 순장부금액	회계정책변경효과	취득	처분	감가상각비	대체	외화환산차이	기말 순장부금액

토지	3,263,079	-	-	-	-	-	-	3,263,079

건물	7,355,118	-	-	-	(271,562)	-	31,182	7,114,738

기계장치	4,164,338	-	220,838	(27,362)	(1,685,222)	2,038,400	21,467	4,732,459

차량운반구	171,175	(55,136)	-	(49,616)	(31,337)	-	173	35,259

비품	28,274	-	-	(2,682)	(14,738)	-	569	11,423

시설장치	1	-	-	-	-	-	-	1

사용권자산	-	1,291,867	72,972	-	(98,190)	-	22,447	1,289,095

건설중인자산 (*)	1,463,016	-	2,562,090	-	-	(2,421,431)	(2,204)	1,601,471

합 계	16,445,001	1,236,731	2,855,900	(79,660)	(2,101,050)	(383,031)	73,634	18,047,525

(*) 전기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 383,031천원이 대체되었습니다. 연결실체는 상기 건물 및 기계장치에 대하여 부보금액 12,595백만원(전기말: 12,595백만원)의 화재보험에 가입하고 있으며,해당 부보금액 중 5,800백만원(전기: 5,800백만원)은 중소기업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석17참조).

(3) 유형자산 담보제공 내역1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	1,813,079	6,000,000	차입금(주석17)	5,000,000	중소기업은행

건물	4,429,325

기계장치	-

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	1,813,079	6,000,000	차입금(주석17)	3,500,000	중소기업은행

건물	4,680,041

기계장치	-

14. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	원가	상각누계	손상차손누계	장부금액

산업재산권	5,000	(5,000)	-	-

소프트웨어	2,088,171	(886,319)	-	1,201,852

회원권	251,119	-	-	251,119

합 계	2,344,290	(891,319)	-	1,452,971

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	원가	상각누계	손상차손누계	장부금액

산업재산권	5,000	(5,000)	-	-

소프트웨어	1,763,900	(709,162)	-	1,054,738

회원권	251,119	-	-	251,119

합 계	2,020,019	(714,162)	-	1,305,857

(2) 무형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초 순장부금액	취득	처분	손상차손	상각비	외화환산차이	분기말 순장부금액

산업재산권	-	-	-	-	-	-	-

소프트웨어(*)	1,054,738	325,980	-	-	(179,720)	854	1,201,852

회원권	251,119	-	-	-	-	-	251,119

합 계	1,305,857	325,980	-	-	(179,720)	854	1,452,971

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 290,000천원이 대체되었습니다.

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초 순장부금액	취득	처분	손상차손	상각비	외화환산차이	기말 순장부금액

산업재산권	292	-	-	-	(292)	-	-

소프트웨어(*)	523,296	757,777	-	-	(226,867)	532	1,054,738

회원권	251,119	-	-	-	-	-	251,119

합 계	774,707	757,777	-	-	(227,159)	532	1,305,857

(*) 전기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 383,031천원이 대체되었습니다. * 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함됐습니다. 한편, 당반기 중 연결실체가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,385 백만원(전기: 1,622백만원)입니다.

15. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

토지	770,190	-	770,190	770,190	-	770,190

건물	1,061,058	(344,674)	716,384	1,061,058	(324,662)	736,396

합 계	1,831,248	(344,674)	1,486,574	1,831,248	(324,662)	1,506,586

(2) 투자부동산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	770,190	736,396	1,506,586	770,190	763,078	1,533,268

감가상각비	-	(20,012)	(20,012)	-	(26,682)	(26,682)

기말 순장부금액	770,190	716,384	1,486,574	770,190	736,396	1,506,586

* 연결실 체는 상기 건물에 대하여 화재보험에 가입하고 있지 않습니다. 당분 기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 은 65백 만원(전기:86백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 19백만원(전기: 30백만원)입니다. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,738백 만원(전기말: 1,738백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다 .

16. 매입채무 및 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,502,379	4,156,198

기타금융부채

미지급금	1,887,383	2,078,986

미지급비용	50,835	114,780

임대보증금	86,000	86,000

소 계	2,024,218	2,279,766

차감: 비유동항목	(66,387)	(111,760)

유동항목	1,957,831	2,168,006

17. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	일반자금	중소기업은행	2020.04.26	1.690	-	1,000,000

일반자금	중소기업은행(*1)	2021.04.28	1.525	2,000,000	-

일반자금	중소기업은행(*1)	2020.11.30	1.884	1,500,000	-

시설자금	국민은행(*3)	2021.08.31	-	454,848	-

장기차입금	일반자금	중소기업은행(*1,2)	2021.10.18	0.417	1,000,000	1,000,000

일반자금	중소기업은행(*1)	2020.11.30	1.884	-	1,500,000

일반자금	중소기업은행(*1,2)	2022.05.12	0.398	500,000	-

시설자금	국민은행(*3)	2021.08.31	-	303,232

리 스부채	하나캐피탈 외	-	1.50~4.50	161,27	74,765

합 계	5,616,127	3,877,997

차감: 단기차입금	(2,000,000)	(1,000,000)

차감: 유동성장기부채	(1,586,767)	(1,559,862)

장기차입금	2,029,360	1,318,135

( * 1) 상기 차입금에 대해서는 지배기업의 토지와 건물, 기계장치 및 관련 유형자산에 대한 부보금액이 담보로 설정되어 있습 니다 (주석13,15 참조) . ( * 2) 상기 차입금에 대해서는 기술보증기금으로부터 1,375 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다 (주 석31 참조). (*3) 상기 차입금에 대하여 SK건설㈜ 및 ㈜에스엔케이로부터 834 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석31 참조). 연결실체는 상기 장ㆍ단기차입금에 대하 여 대표 이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다 (주석31 참조) 18. 퇴직급여

당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은387백만원(전분기: 423백만원)입니다.

19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 20. 판매보증충당부채

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	184,427	227,939

전입	21,930	91,273

사용	(65,498)	(135,853)

외화환산차이	1,528	1,067

기말	142,387	184,426

연결실체는 판매한 제품에 대하여 품질보증의무를 부담하고 있습니다. 경영진은 품질보증 클레임에 대한 과 거 자료 및 과거의 비용에 대한 정보가 미래의 클레임과 다를 수도 있다는 것을 시사할 수 있는 최근의 변동추이를 고려하여, 미래의 품질보증 클레임에 대한 충당부채를 추정하고 있습니다.

21. 자본금과 주식발행초과금

지배기업이 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 보통주식의 수는 5,345, 090주(전기말: 5,345,090주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 보고기간말 현재 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	5,345,090	2,672,545	13,523,025	16,195,570

전기말	5,345,090	2,672,545	13,523,025	16,195,570

당분기말	5,345,090	2,672,545	13,523,025	16,195,570

22. 기타자본 (1) 기타자본의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	-	-2,993,628

기타자본잉여금	1,662,320	-

(2) 자기주식의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초	276,304	2,993,628	243,287	2,616,573

취득	-	-	33,017	377,055

처분	276,304	2,993,628	-	-

기말	-	-	276,304	2,993,628

연 결 실체는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 보통주식을 시가로 취득하였으며, 2020년 7월 14일 자기주식 276,304주를 전부 처분하였습니다. 처분가액은 4,672,300,640원(주당 16,910원)으로 자기주식 처분이익은 2020년 7월에 자본조정에 반영하였습니다. 23. 이익잉여금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	231,679	206,335

미처분이익잉여금	30,068,934	31,495,603

합 계	30,300,613	31,701,938

( * ) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

24. 판매비와관리비(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	374,884	1,173,248	365,926	1,159,825

상여금	57,233	77,286	39,654	90,100

퇴직급여	91,118	264,144	95,518	267,943

복리후생비	84,681	241,747	94,471	305,148

여비교통비	13,545	86,664	88,979	268,907

접대비	21,891	58,118	36,496	89,564

통신비	4,040	11,890	4,220	12,116

세금과공과	82,201	186,134	70,898	184,314

지급임차료	15,712	48,630	57,646	69,986

보험료	21,843	63,880	27,060	84,977

차량유지비	6,691	28,635	6,320	18,935

운반비	44,162	145,898	62,901	180,677

전력비	36,282	106,683	44,638	124,082

소모품비	4,461	8,348	2,795	9,267

광고선전비	3,950	3,950	5,758	8,866

감가상각비	39,447	110,886	34,006	100,968

무형자산상각비	65,753	179,720	63,677	163,497

대손상각비	(95,617)	(20,181)	(613)	3,428

지급수수료	155,636	481,896	243,236	689,452

교육훈련비	1,206	1,941	50	6,943

경상연구개발비	547,911	1,384,738	424,538	954,343

판매보증비	(8,900)	13,680	8,359	58,381

기타	2,287	17,048	3,706	15,613

판매비와관리비의 합계	1,570,417	4,674,983	1,780,239	4,867,332

25. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	870,024	626,663	(217,782)	(293,513)

재료비	5,033,688	15,248,375	7,308,144	23,191,890

종업원 급여	1,819,674	5,295,012	1,883,867	5,891,797

감가상각, 무형자산상각	560,122	1,653,433	598,254	1,816,512

외주가공비	-	1,449	-	918

외주용역비	375,113	1,194,807	598,448	1,695,868

지급수수료	174,734	546,027	226,825	696,261

기타	400,017	1,200,674	418,452	1,368,058

합 계 (*)	9,233,372	25,766,440	10,816,208	34,367,792

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

26. 기타수익과 기타비용(단위: 천원)

기타수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	4,244	4,244	4,499	4,499

잡이익	7,710	235,935	1,472	37,479

합 계	11,954	240,179	5,971	41,978

(단위: 천원)

기타비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	6,000	18,000	6,000	18,000

유형자산처분손실	-	-	-	85,651

무형자산손상차손	-	-	-	-

종속기업투자처분손실	-	-	6,124	13,478

잡손실	48,262	48,442	-	9,405

합 계	54,262	66,442	12,124	126,534

27. 금융수익과 금융원가(단위: 천원)

금융수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	63,975	279,958	102,712	311,321

외환차익	10,208	132,498	89,012	314,930

외화환산이익	3,209	50,030	64,616	240,197

합 계	77,392	462,486	256,340	866,448

(단위: 천원)

금융원가	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

은행차입금	14,929	38,250	9,986	31,722

금융리스부채	469	1,090	463	4,080

외환차손	10,752	17,704	6,098	34,278

외화환산손실	(3,050)	38,761	(27,322)	40,163

합 계	23,100	95,805	(10,775)	110,243

28. 주당이익

(1) 기본주당이익 1) 당기 및 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통 주 반기 순이익(손실)	361,028천원	-1,147,886천원	343,742천원	479,091천원

가중평균 유통보통주식수	5,303,044주	5,147,442주	5,068,786주	5,070,067주

기본주당이익(손실)	-68원	-223원	68원	94원

2) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발 행 주 식 수	5,345,090	5,345,090	5,345,090	5,345,090

차감 : 가중평균 자기주식수	42,046	197,648	276,304	275,023

가중평균 유통보통주식수	5,303,044	5,147,442	5,068,786	5,070,067

(2) 희석주당이익

당반기와 전반기 중 연결실체는 희석증권을 발행하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 배당금 당분기 및 전분기 중에 지급된 배당금은 각각 253 백 만원 과 510백만원입니다. 당반 기에 대 한 주당배당금 및 총배당금은 각각 50원 ( 전반기: 100 원)과 253백만원 (전반기 : 510백만원)이며 2020년 4월에 지급되었습니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익	(1,102,014)	545,547

조정:

감가상각비	1,473,713	1,653,015

무형자산상각비	179,720	163,497

대손상각비	(20,181)	3,428

유형자산처분손실	85,651

종속기업투자처분손실	9,405

판매보증비	21,930	58,381

외화환산손실	38,761	40,163

재고자산평가손실	(24,078)	88,562

이자비용	39,341	35,802

유형자산처분이익	(4,244)	(4,499)

외화환산이익	(50,030)	(240,197)

이자수익	(279,958)	(311,321)

운전자본의 변동(종속기업 취득으로 인한 효과 및 연결에서 자본으로 계상되는 외환차이는 제외):

매출채권의 감소	1,512,062	1,641,301

기타금융자산의 감소	2,345	(36,214)

기타유동자산의 증가	(491,082)	(50,299)

재고자산의 감소(증가)	1,374,375	(258,522)

매입채무의 증가(감소)	(2,288,793)	(2,705,068)

기타금융부채의 감소	(348,523)	(473,331)

기타유동부채의 증가(감소)	17,666	(54,152)

판매보증충당부채의 감소	(65,501)	(102,894)

영업으로부터 창출된 현금	(14,491)	88,255

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	454,848	244,980

건설중인자산의 기계장치 대체	1,084,280	1,529,500

건설중인자산의 소프트웨어 대체	414,000	383,031

리스를 통한 사용권자산의 취득	172,678	96,003

리스부채의 유동성대체	51,541	56,372

임차보증금의 유동성 대체	20,000	5,000

임대보증금의 유동성 대체	20,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원 )

구 분	유동성리스부채	비유동성리스부채	단기차입금	장기차입금	합계

전기초	49,835	11,837	-	3,631,536	3,693,208

현금흐름	(79,606)	-	1,000,000	(1,093,364)	(172,970)

기타 비금융변동	94,804	5,277	-	-	100,081

전분기말	65,033	17,114	1,000,000	2,538,172	3,620,319

당기초	59,862	14,904	1,000,000	2,803,232	3,877,998

현금흐름	(80,069)	(7,187)	1,000,000	651,616	1,564,360

기타 비금융변동	106,974	66,795	173,769

당분기말	86,767	74,512	2,000,000	3,454,848	5,616,127

31. 우발상황 및 약정사항(1) 약정사항

(단위: 천원 )

구 분	금융기관	약정한도액	대출금액

일반자금	중소기업은행	5,000,000	5,000,000

할인어음	중소기업은행	600,000	-

시설자금	국민은행	758,080	454,848

외상매출채권담보대출	하나은행	5,900,000	-

합 계	12,258,080	5,454,848

한편, 연결실체는 당분기말 현재 서울보증보험㈜으로부터 국책과제 등 계약이행과 관련하여 200 백만 원( 전기말: 83백만원)의 지급보증을 제공 받고 있으며, 기술보증기금 으로부터 중소기업은행 차입금과 관련하여 1,375백만원 의 지 급보증을, SK건설㈜ 및 ㈜에스엔케이로부터 국민은행 차입금과 관련하여 834백만원의 지급보증을 각각 제공 받고 있습니다 (주석17 참조)

32. 특수관계자 등

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황보고기간말 현재 연결실체의 지배기업은 없으며, 최대주주는 엄준형(대표이사)입니다. 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 없습니다.

(2) 지급보증 및 담보제공 보 고기간 말 현재 연결실 체의 차입금에 대하여 대표이 사로부터 연대보증을 제공받고 있으며(주석17 참조), 특수관계자 에게 제 공한 담보 및 지급보증은 없습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원이 제공한 용역의 대가로 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	431,024	497,292

퇴직급여	78,634	91,165

합 계	509,658	588,457

33. 영업부문 정보주요 (1) 연결실체의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

경 영진은 지역과 제품의 두 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 지역적으로 한국과 중국으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다. 연결실체는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 연결포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.1) 수익 및 부문별 손익

(단위: 천원)

당분기	총부문수익	부문간 수익(*2)	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)

국내	22,412,575	(635,755)	21,776,820	(1,309,813)

중국	2,347,186	-	2,347,186	(439,519)

미국	88,570	(88,570)	-	(23,392)

기타	-	-	-	(24,848)

조정(*1)	(724,325)	-	-	106,898

합 계	24,124,006	(724,325)	24,124,006	(1,642,434)

( * 1) 연결실체 는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니 다 .

(*2) 연결실체는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 연결포괄손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.

(단위: 천원)

전분기	총부문수익	부문간 수익 (*2)	외부고객으로부터의 수익	영업이익 (손실)

국내	30,177,455	(1,987,976)	32,165,431	(59,068)

중국	6,052,212	-	6,052,212	(181,878)

조정(*1)	(1,987,976)	-	-	114,845

합 계	34,241,691	(1,987,976)	38,217,643	(126,101)

( * 1) 연결실체는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.

(*2) 연결실체는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 연결포괄손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.

(3) 연결실체 전체 수준의 공시1) 연결실체 수익의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	22,171,696	33,159,772

기타매출	1,952,310	1,081,919

합 계	24,124,006	34,241,691

2) 외부고객으로부터의 수익(단위: 천원)

해당 국가	당분기	전분기

한국	20,330,239	24,067,266

중국	2,639,037	6,958,007

미국	419,320	1,625,752

인도	505,277	1,017,531

기타 국가	230,133	573,135

합 계	24,124,006	34,241,691

3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	관련 보고 부문

금액	비율	금액	비율

고객 1	10,472,723	43.4%	14,396,547	42.04%	국내 부문

고객 2	2,884,442	12.0%	5,677,053	16.58%	국내 부문, 중국 부문

고객 3	2,091,591	8.7%	4,050,571	11.83%	국내 부문