영화테크 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 20(당) 기 1분기말 : 2019년 03월 31일 현재
제 19(전) 기 기말 : 2018년 12월 31일 현재
영화테크 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

영화테크 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")은 전자부품, 자동차 부품과 관련된 제조, 판매업 및 전자부품, 자동차 부품 설계용역업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳐 당 분기말 현재 납 입자본 금은 2,673 백만 원이며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

엄준형	2,358,430	44.1%	2,358,430	44.1%

한국단자공업㈜	495,000	9.3%	495,000	9.3%

우리사주조합	31,754	0.6%	40,904	0.8%

기타	2,459,906	46.0%	2,450,756	45.9%

합 계	5,345,090	100.0%	5,345,090	100.0%

1.1 종속기업 현황

보고기간말 현 재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	업종

당분기말	전기말

심양영화과기유한공사	중국	100%	100%	12월	제조업

영화전자(우시)유한공사	중국	-	100%	-	-

Young Hwa Tech USA Co.	미국	100%	100%	12월	제조업

1.2 종속기업의 요약 재무정보

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

심양영화과기유한공사	7,851,418	3,118,375	4,733,043	2,627,450	39,975

영화전자(우시)유한공사	-	-	-	-	-

Young Hwa Tech USA Co.	16,747	-	16,747	-	(165)

2) 전기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

심양영화과기유한공사	9,024,681	4,445,730	4,578,951	13,649,436	(15,804)

영화전자(우시)유한공사	447,041	-	447,041	-	(10,420)

Young Hwa Tech USA Co.	16,622	-	16,622	-	(647)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2019년 3월 31일 로 종료하는 3개월 보고기간에 대 한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 부채, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 기업회계기준해석서 제2122호의채택으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

2.2 회계정책 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 금융자산1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으 로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충 당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 연결회사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다. (3) 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 연결회사는 전장부품인 정션박스 등을 제조하여 고객인 자동차사 등에 부품을 공급 하는 자동차 부품사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약은 납품계약에 따라 체결되나, 제품별로 CR(Cost Reduction)약정이 있으며, 약정내용의 대부분은 연도별로 단가합의 및 생산계획 에서 수행의무와 대가가 결정되고 있습니다. 선행된 기본계약부터 단가합의를 바탕으로 구매주문서 혹은 생산계획 단계에서 계약의 정의를 충족한 것으로 판단하여 단가합의서+생산계획을 계약으 로 식별합니다. 또한 기타매출은 Royalty매출 등으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 부품의 인도, Royalty 매출 등으로 수행의무를 식별합니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

연결회사의 자동차부품 사업부문은 고객이 주문한 자동차부품을 제작, 공급하고 있고, 고객이 재화의 사용을 승인한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다

3) 변동대가연결회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.4) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 2.3 회계정책의변경(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 새로운 측정 범주는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

계정과목	제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른 금액	제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	13,254,203	13,254,203

단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	9,914,046	9,914,046

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	13,676,743	13,676,743

기타금융자산-유동	대여금 및 수취채권	상각후원가	254,485	254,485

기타금융자산-비유동	대여금 및 수취채권	상각후원가	94,220	94,220

합계	37,193,697	37,193,697

② 손상 연 결 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하였습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다. 연 결 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 조정하여 인식하고, 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다 . 다만, 이 기준서를 적용하면서 2018년 1월 1일의 재무상태에 미치는 유의적인 영향은 없는 바, 2018년 1월 1일의 이익잉 여금에 미치는 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 효과는 없습니다. 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공시금액	조정	K-IFRS 1115 반영전 금액

자산	59,389,353	-	59,389,353

부채	12,232,028	-	12,232,028

자본	47,157,325	-	47,157,325

매출액	11,168,141	-	11,168,141

매출원가	9,456,097	-	9,456,097

영업이익	224,423	-	224,423

법인세비용	20,992	-	20,992

분기순이익	392,990	-	392,990

기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금및현금성자산	USD	30,001	34,435	237,242	265,260

매출채권	USD	2,730,464	3,134,026	3,155,522	3,528,189

단기금융상품	USD	3,900,000	4,476,420	6,000,000	6,708,600

기타금융자산	USD	549	630	0	0

금융부채

매입채무	USD	744,191	854,182	1,253,808	1,401,883

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

미국 달러/원	상승시	764,828	991,406	764,828	991,406

하락시	(764,828)	(991,406)	(764,828)	(991,406)

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 전액 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 회사의 세후이익및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

상승 시	30,409	20,592	30,409	20,592

하락 시	(30,409)	(20,592)	(30,409)	(20,592)

4.1.2 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,769,079	3,383,980

단기금융상품	16,972,420	19,123,600

매출채권	8,838,033	8,187,719

기타금융자산-유동	752,921	491,249

기타금융자산-비유동	5,450	34,190

4.1.3 유동성위험 연 결회 사는 미 사용 차입금 한도 를 적정 수준으 로 유지 하고, 영업 자 금 수요 를 충족 시키기 위해 차 입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회 사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~ 5년 이하	합계

매입채무	5,941,052	-	-	5,941,052

차입금(금융리스부채 제외)	1,094,296	278,569	2,254,311	3,627,176

금융리스부채	18,640	36,164	11,669	66,474

기타금융부채	1,505,809	66,000	132,907	1,704,716

(단위: 천원)

전기말	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~ 5년 이하	합계

매입채무	5,149,968	-	-	5,149,968

차입금(금융리스부채 제외)	94,739	1,279,606	2,346,427	3,720,772

금융리스부채	17,837	33,520	12,060	63,417

기타금융부채	1,210,774	66,000	132,907	1,409,681

4.2 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	3,612,166	3,693,208

차감: 현금및현금성자산	(4,771,659)	(3,388,640)

순부채	(1,159,493)	304,568

자본총계	47,157,325	47,518,979

총자본	45,997,832	47,823,547

자본조달비율	-	0.64%

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,771,659	4,771,659	3,388,640	3,388,640

단기금융상품	16,972,420	16,972,420	19,123,600	19,123,600

매출채권	8,838,033	8,838,033	8,187,719	8,187,719

기타금융자산-유동	752,921	752,921	491,249	491,249

기타금융자산-비유동	5,450	5,450	34,190	34,190

기타포괄손익-공정가치금융자산	498,991	498,991	305,000	305,000

소 계	31,839,474	31,839,474	31,530,398	31,530,398

금융부채

매입채무	5,941,052	5,941,052	5,149,968	5,149,968

차입금-유동	1,377,460	1,377,460	1,376,475	1,376,475

차입금-비유동	2,234,706	2,234,706	2,316,733	2,316,733

기타금융부채-유동	2,132,273	2,132,273	1,839,121	1,839,121

기타금융부채-비유동	132,907	132,907	132,907	132,907

소 계	11,818,398	11,818,398	10,815,204	10,815,204

(*1) 연결회사의 현금및현금성자산, 매출채권 등의 금융자산과 매입채무, 차입금 등의 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. (*2) 기타포괄손익-공정가치금융자산은 비상장주식으로 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 한편 보고기간말 현재 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하여야 하는 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

당분기말	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채(*)

금융자산

현금및현금성자산	4,771,659	-	-	-

단기금융상품	16,972,420	-	-	-

매출채권	8,838,033	-	-	-

기타금융자산-유동	752,921	-	-	-

기타금융자산-비유동	5,450	-	-	-

기타포괄손익 -공정가치금융자산	498,991

금융부채

매입채무	-	-	5,941,052	-

차입금-유동	-	-	1,326,640	50,820

차입금-비유동	-	-	2,223,236	11,470

기타금융부채-유동	-	-	2,132,273	-

기타금융부채-비유동	-	-	132,907	-

합 계	31,340,483	498,991	11,756,108	62,290

(단위: 천원)

전기말	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채(*)

금융자산

현금및현금성자산	3,388,640	-	-

단기금융상품	19,123,600	-	-

매출채권	8,187,719	-	-

기타금융자산-유동	491,249	-	-

기타금융자산-비유동	34,190	-	-

기타포괄손익 -공정가치금융자산	305,000

금융부채

매입채무	-	5,149,968	-

차입금-유동	-	1,326,640	49,835

차입금-비유동	-	2,304,896	11,837

기타금융부채-유동	-	1,839,121	-

기타금융부채-비유동	-	132,907	-

합 계	31,225,398	305,000	10,753,532	61,672

( *) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	105,096	95,633

외환손익	48,151	(24,638)

대손상각비	(39,093)	(82,884)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(8,613)	(31,896)

외환손익	142,389	65,311

기타금융부채

이자비용	(1,906)	(1,066)

7 . 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,580	4,660

은행예금 등	4,769,079	3,383,980

합 계	4,771,659	3,388,640

8. 매출채권(1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,902,839	8,213,274

대손충당금	(64,806)	(25,554)

매출채권(순액)	8,187,720	8,187,720

당분기 중 할인된 매출채권은 없습니다.(2) 매출채권의 연령 분석

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미연체	8,414,064	8,114,995

3개월 이하	463,950	73,851

3개월 초과 6개월 이하	212	79

6개월 초과 12개월 이하	12,498	12,392

1년 초과	12,115	11,957

합 계	8,902,839	8,213,274

(3) 매출채권의 대손충당금 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	25,554	77,394

손상(회수)된 채권에 대한 대손상각비(환입)	39,093	(52,743)

당기 중 매출채권 상각	-	-

외화환산차이	159	903

기말금액	64,806	25,554

9. 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	508,672	110,356

미수수익	126,248	232,893

임차보증금	123,000	153,000

기타보증금	450	29,190

합 계	758,370	525,439

차감: 비유동항목	(5,450)	(34,190)

유동항목	752,920	491,249

기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

시장성없는지분증권(*)	498,991	305,000

(*) 연결회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 동 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

1) 시장성 없는 지분증권(단위: 천원)

당분기말	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

주식회사 스프링클라우드	81,325	10%	498,991	498,991	498,991

11. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	450,066	417,185

선급비용	1,251,410	1,257,065

부가세선급금	249,409	501,881

합 계	1,950,885	2,176,131

차감: 비유동항목	(1,210,405)	(1,174,143)

유동항목	740,480	1,001,988

12. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	3,993,047	3,782,764

재공품	691,706	646,411

제품	1,335,591	1,315,239

평가손실충당금	(210,386)	(241,978)

합 계	5,809,958	5,502,436

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 7,150백만원(전기: 34,573백만원)입니다 .

13. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계(*)	장부금액	원가	상각누계(*)	장부금액

토지	3,263,079	-	3,263,079	3,263,079	-	3,263,079

건물	8,786,271	(1,439,888)	7,346,383	8,712,833	(1,357,715)	7,355,118

기계장치	14,711,734	(10,514,176)	4,197,558	14,184,734	(10,020,396)	4,164,338

차량운반구	415,743	(232,019)	183,724	369,349	(198,174)	171,175

비품	341,201	(319,972)	21,229	341,225	(312,951)	28,274

시설장치	27,000	(26,999)	1	27,000	(26,999)	1

건설중인자산	1,277,300	-	1,277,300	1,463,016	-	1,463,016

합 계	28,822,328	(12,533,054)	16,289,274	28,361,236	(11,916,235)	16,445,001

( * ) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초 순장부금액	취득	처분	감가상각비	대체	외화 환산차이	기말 순장부가액

토지	3,263,079	-	-	-	-	-	3,263,079

건물	7,355,118	-	-	(67,582)	-	58,847	7,346,383

기계장치	4,164,338	62,492	(18,315)	(424,322)	383,000	30,365	4,197,558

차량운반구	171,175	76,617	(45,630)	(18,619)	-	181	183,724

비품	28,274	-	(2,744)	(5,057)	-	756	21,229

시설장치	1	-	-	-	-	-	1

건설중인자산	1,463,016	197,284	-	-	(383,000)	-	1,277,300

합 계	16,445,001	336,393	(66,689)	(515,580)	-	90,149	16,289,274

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초 순장부금액	취득	처분	감가상각비	대체	외화 환산차이	기말 순장부가액

토지	3,263,079	-	-	-	-	-	3,263,079

건물	7,617,347	14,976	-	(269,780)	-	(7,425)	7,355,118

기계장치	2,632,588	395,487	(230,247)	(1,429,124)	2,792,617	3,016	4,164,337

차량운반구	211,747	32,925	(8,847)	(64,736)	-	86	171,175

비품	46,216	11,389	(3,969)	(25,316)	-	(45)	28,275

시설장치	1	-	-	-	-	-	1

건설중인자산	510,700	3,744,933	-	-	(2,792,617)	-	1,463,016

합 계	14,281,678	4,199,710	(243,063)	(1,788,956)	-	(4,368)	16,445,001

당분기말 현재 연결회사는 상기 건물 및 기계장치에 대하여 부보금액 12,595백만원(전기말: 12,095백만원)의 화재보험에 가입하고 있으며, 해당 부보금액 중 3,398백만원(전기: 5,800백만원)은 중소기업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석17참조).

(3) 유형자산 담보제공 내역1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	1,813,079	6,000,000	차입금(주석17)	3,398,260	중소기업은행

건물	4,644,225

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	1,813,079	6,000,000	차입금(주석18)	3,479,920	중소기업은행

건물	4,680,041

(4) 금융리스 이용내역연결회사는 차량운반구에 대해 취소 불가능한 금융리스계약을 체결했으며, 리스기간은 2~3년입니다. 금융리스로 분류된 차량운반구의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가-자본화된 금융리스	195,182	149,836

감가상각누계액	(60,646)	(36,007)

순장부금액	134,536	113,829

상기 금융리스와 관련하여 리스계약서 상 리스갱신, 매수선택권은 존재하지 않으며, 배당, 추가채무 및 추가리스 등과 관련하여 제약사항은 없습니다. 일부 리스자산에 대한 권리는 리스부채와 관련하여 채무불이행이 발생할 경우에 대비해 리스제공자에게 담보로 제공됐습니다.

보고기간말 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	54,805	51,357

1년 초과 5년 이내	11,669	12,060

합 계	66,474	63,417

미실현이자비용	(4,184)	(1,745)

최소리스료 순액

1년 이내	50,820	49,835

1년 초과 5년 이내	11,470	11,837

합 계	62,290	61,672

14. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	원가	상각누계	손상차손누계	장부금액

산업재산권	5,000	(4,781)	-	219

개발비	1,430,069	(538,522)	-	891,547

소프트웨어	251,119	-	-	251,119

합 계	1,686,188	(543,303)	-	1,142,885

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	원가	상각누계	손상차손누계	장부금액

산업재산권	5,000	(4,708)	-	292

소프트웨어	1,015,436	(492,140)	-	523,296

회원권	251,119	-	-	251,119

합 계	1,271,555	(496,848)	-	774,707

(2) 무형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초 순장부금액	취득	처분	손상차손	상각비	외화환산차이	기말 순장부금액

산업재산권	292	-	-	-	(73)	-	219

소프트웨어	523,296	413,691	-	-	(46,382)	942	891,547

회원권	251,119	-	-	-	-	-	251,119

합 계	774,707	413,691	-	-	(46,455)	942	1,142,885

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초 순장부금액	취득	처분	손상차손	상각비	외화환산차이	기말 순장부금액

산업재산권	708	-	-	-	(416)	-	292

소프트웨어	403,872	220,585	-	-	(101,074)	(87)	523,296

회원권	93,700	211,119	(53,450)	(250)	-	-	251,119

합 계	498,280	431,704	(53,450)	(250)	(101,490)	(87)	774,707

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함됐습니다. 한편, 당분기 중 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 179백만원(전기: 1,427백만원)입니다.

15. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

토지	770,190	-	770,190	770,190	-	770,190

건물	1,061,058	(304,651)	756,407	1,061,058	(297,980)	763,078

합 계	1,831,248	(304,651)	1,526,597	1,831,248	(297,980)	1,533,268

(2) 투자부동산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	770,190	763,078	1,533,268	770,190	789,760	1,559,950

감가상각비	-	(6,671)	(6,671)	-	(26,682)	(26,682)

기말 순장부금액	770,190	756,407	1,526,597	770,190	763,078	1,533,268

당분기말 현재 회사는 상기 건물에 대하여 부보금액 913백만원(전기: 913백만원)의 화재보험에 가입하고 있으며, 해당 부보금액 중 250백만원(전기: 250백만원)은 중소기업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석17참조).

(3) 투자부동산 담보제공 내역1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	770,190	1,440,000	차입금(주석18)	3,398,260	중소기업은행

건물	266,636

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	770,190	1,440,000	차입금(주석17)	3,479,920	중소기업은행

건물	271,484

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 22백만원(전기: 88백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 7백만원(전기: 27백만원)입니다.임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 1백만원(전기: 6백만원)입니다.당분기 말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,738백만원(전기말: 1,738백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

16. 매입채무 및 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,941,052	5,149,968

기타금융부채

미지급금	1,550,398	1,741,706

미지급비용	118,603	144,322

임대보증금	86,000	86,000

소 계	1,755,001	1,972,028

합 계	7,696,053	7,121,996

차감: 비유동항목	(132,907)	(132,907)

유동항목	7,563,146	6,989,089

17. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	시설자금	중소기업은행(*1)	2021.11.29	2.3350	898,260	979,920

일반자금	중소기업은행(*1)	2020.11.30	1.8840	1,500,000	1,500,000

일반자금	중소기업은행(*1,2)	2019.04.25	0.5830	1,000,000	1,000,000

시설자금	국민은행	2021.08.31	4.0200	151,616	151,616

금융리스부채	하나캐피탈	2019.05.25	4.5000	48,084	33,227

아주캐피탈	2019.12.20	4.9000	7,344	9,732

NH농협캐피탈	2019.08.25	4.5000	6,862	10,919

르노캐피탈	2019.07.25	3.9000	-	7,794

합계	3,612,166	3,693,208

차감: 단기차입금	-	-

차감: 유동성장기부채	(1,377,460)	(1,376,475)

장기차입금	2,234,706	2,316,733

( * 1) 상기 차입금에 대해서는 지배기업의 토지와 건물, 기계장치 및 관련 유형자산에 대한 부보금액이 담보로 설정돼 있습니다(주석13, 15참조).

( * 2) 상기 차입금에 대해서는 신용보증기금으로부터 900백 만원의 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석31참조) . 연결회사는 상기 장ㆍ단기차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다 .

18. 퇴직급여

당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 139백만원(전분기: 135백만원)입니다. 19. 판매보증충당부채

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	227,939	318,118

전입	17,697	(51,521)

사용	(26,255)	(38,276)

외화환산차이	1,822	(382)

기말	221,203	227,939

연결회사는 판매한 제품에 대하여 품질보증의무를 부담하고 있습니다. 경영진은 품질보증 클레임에 대한 과거 자료 및 과거의 비용에 대한 정보가 미래의 클레임과 다를 수도 있다는 것을 시사할 수 있는 최근의 변동추이를 고려하여, 미래의 품질보증 클레임에 대한 충당부채를 추정하고 있습니다.

20. 자본금과 주식발행초과금

지배기업이 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 보통주식의 수는 5,345,090주(전기말: 5,345,090주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	5,345,090	2,672,545	13,523,025	16,195,570

액면분할	-	-	-	-

무상증자	-	-	-	-

상환전환우선주의 보통주 전환	-	-	-	-

유상증자	-	-	-	-

전기말	5,345,090	2,672,545	13,523,025	16,195,570

당분기말	5,345,090	2,672,545	13,523,025	16,195,570

21. 기타자본 (1) 기타자본의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	2,993,627	2,616,573

(2) 자기주식의 가격안정 등을 위하여 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초	243,287	2,616,573	-	-

취득	33,017	377,054	243,287	2,616,573

처분	-	-	-	-

기말	276,304	2,993,627	243,287	2,616,573

22. 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	206,335	155,317

미처분이익잉여금	33,372,518	33,540,726

합 계	33,578,853	33,696,043

( * ) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

23. 판매비와관리비(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	392,822	392,822	401,487	401,487

상여금	50,446	50,446	105,418	105,418

퇴직급여	85,609	85,609	79,004	79,004

복리후생비	105,424	105,424	98,452	98,452

여비교통비	102,453	102,453	60,710	60,710

접대비	38,253	38,253	39,793	39,793

통신비	3,803	3,803	3,419	3,419

세금과공과	63,999	63,999	62,663	62,663

지급임차료	33,395	33,395	39,582	39,582

보험료	20,691	20,691	13,861	13,861

차량유지비	6,108	6,108	16,164	16,164

운반비	49,957	49,957	46,150	46,150

전력비	44,389	44,389	45,498	45,498

소모품비	5,917	5,917	14,555	14,555

광고선전비	1,658	1,658	3,134	3,134

감가상각비	33,207	33,207	34,481	34,481

무형자산상각비	46,455	46,455	26,553	26,553

대손상각비	39,093	39,093	82,884	82,884

지급수수료	146,684	146,684	208,941	208,941

교육훈련비	13,433	13,433	1,000	1,000

경상연구개발비	179,257	179,257	219,781	219,781

판매보증비	17,164	17,164	45,337	45,337

기타	7,403	7,403	11,262	11,262

판매비와관리비의 합계	1,487,620	1,487,620	1,660,129	1,660,129

24. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(75,731)	(75,731)	207,415	207,415

재료비	7,225,939	7,225,939	8,421,253	8,421,253

종업원 급여	1,989,075	1,989,075	2,017,472	2,017,472

감가상각, 무형자산상각	575,759	575,759	428,882	428,882

외주가공비	896	896	1,828	1,828

외주용역비	568,069	568,069	638,404	638,404

지급수수료	163,704	163,704	338,403	338,403

기타	496,007	496,007	473,531	473,531

합 계	10,943,718	10,943,718	12,527,188	12,527,188

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

25. 기타수익과 기타비용(단위: 천원)

기타수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	5,192	5,192

무형자산처분이익	-	-	-	-

잡이익	3,583	3,583	63,261	63,261

합 계	3,583	3,583	68,453	68,453

(단위: 천원)

기타비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	6,000	6,000	6,000	6,000

유형자산처분손실	80,812	80,812	-	-

유형자산손상차손	-	-	-	-

무형자산손상차손	-	-	250	250

잡손실	12,329	12,329	18,873	18,873

합 계	99,141	99,141	25,123	25,123

26. 금융수익과 금융원가(단위: 천원)

금융수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	105,096	105,096	95,633	95,633

외환차익	93,708	93,708	211,695	211,695

외화환산이익	142,389	142,389	65,311	65,311

합 계	341,193	341,193	372,639	372,639

(단위: 천원)

금융원가	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:	-

은행차입금	8,613	8,613	31,896	31,896

금융리스부채	1,906	1,906	1,066	1,066

외환차손	22,898	22,898	116,577	116,577

외화환산손실	22,658	22,658	119,755	119,755

유형자산처분손실	-	-	35,060	35,060

합 계	56,076	56,076	304,354	304,354

27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 5.07%(2019년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 5.07%)입니다.

28. 주당이익

(1) 기본주당이익 당분기 및 전분기 의 기본주당 이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기 순이익	392,990천원	392,990천원	481,171천원	481,171천원

가중평균 유통보통주식수	5,075,375 주	5,075,375 주	5,345,090주	5,345,090주

기본주당이익	77원	77원	90원	90원

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기 의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기 순 이익	392,990천원	392,990천원	481,171천원	481,171천원

상환전환우선주에 대한 이자비용(법인세효과 차감 후)	-	-	-	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익	392,990천원	392,990천원	481,171천원	481,171천원

발행된 가중평균 유통보통주식수	5,075,375 주	5,075,375 주	5,345,090주	5,345,090주

조정내역

상환전환우선주의 전환 가정	-	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	5,075,375 주	5,075,375 주	5,345,090주	5,345,090주

희석주당이익	77원	77원	90원	90원

29. 배당금 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 510백만원과 535백만원입니다. 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 100원(전기: 100원)과 510백만원(전기: 535백만원)이며 2019년 4월에 지급되었습니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익	413,982	599,499

조정:

감가상각비	522,250	402,407

무형자산상각비	46,455	26,553

대손상각비	39,093	(37,104)

유형자산처분손실	80,812	35,060

무형자산손상차손	-	250

종속기업투자처분손실	9,405	-

판매보증비	17,164	45,337

지급임차료	6,786	-

연차수당	12,593	-

외화환산손실	22,654	104,903

재고자산평가손실	(32,018)	35,078

이자비용	10,519	32,962

유형자산처분이익	-	(5,192)

외화환산이익	(142,389)	(60,511)

이자수익	(105,096)	(95,633)

운전자본의 변동(종속기업 취득으로 인한 효과 및 연결에서 자본으로 계상되는 외환차이는 제외):

매출채권의 증가	876,063	5,010,273

기타금융자산의 감소	(7,976)	1,801,683

기타유동자산의 감소	219,754	(561,371)

재고자산의 감소(증가)	(227,692)	(730,470)

매입채무의 증가(감소)	(795,193)	(4,196,245)

기타금융부채의 증가	(210,151)	(98,303)

기타유동부채의 증가(감소)	(152,903)	(476,439)

판매보증충당부채의 감소	(25,722)	(84,074)

영업으로부터 창출된 현금	578,390	1,748,663

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

임차보증금의 유동성 대체	-	5,000

건설중인자산의 기계장치 대체	516,031	722,500

기계장치 처분대가의 미수령	-	-

금융리스를 통한 차량운반구의 취득	26,403	-

장기차입금의 유동성 대체	81,660	408,300

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원 )

구 분	유동성리스부채	비유동성리스부채	단기차입금	장기차입금	상환우선주	합계

전기초	69,814	34,654	2,490,950	2,306,560	-	4,901,978

현금흐름	(28,929)	-	(481,910)	(81,660)	-	(592,499)

취득 - 신규리스	-	5,338	-	-	-	5,338

기타 비금융변동	19,883	(18,817)	-	-	-	1,066

전분기말	60,768	21,175	2,009,040	2,224,900	-	4,315,883

당기초	49,835	11,837	-	3,631,536	-	3,693,208

현금흐름	(27,777)	-	-	(81,660)	-	(109,437)

취득 - 신규리스	-	26,403	-	-	-	26,403

기타 비금융변동	28,762	(26,770)	-	-	-	1,992

당분기말	50,820	11,470	-	3,549,876	-	3,612,166

31. 우발상황 및 약정사항(1) 약정사항

(단위: 천원 )

구 분	금융기관	약정한도액	대출금액

시설자금	중소기업은행	1,797,000	898,260

일반자금	중소기업은행	2,500,000	2,500,000

할인어음	중소기업은행	600,000	-

시설자금	국민은행	758,080	151616

외상매출채권담보대출	하나은행	950,000	-

합 계	6,605,080	3,549,876

한편, 회사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜으로부터 국책과제 등 계약이행과 관련하여 51백만원(전기말: 124백만원)의 지급보증을 제공 받고 있으며, 신용보증기금으로부터 중소기업은행 차입금과 관련하여 900백만원의 지급보증을, SK건설㈜ 및 ㈜에스엔케이로부터 국민은행 차입금과 관련하여 834백만원의 지급보증을 각각 제공받고 있습니다(주석17참조).

32. 특수관계자 등

(1) 특수관계자 현황 당분기말 현재 연결회사의 지배기업은 없으며, 최상위 지배자는 엄준형(대표이사)입니다. 한편, 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계	회사명	지분율

피투자회사	(주)스프링클라우드	10%

2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 없습니다.

(2) 지급보증 및 담보제공 보고기간말 현재 연결회사의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있 으며 , 특수관계자 에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	159,509	162,968

퇴직급여	29,757	28,232

합 계	189,266	191,200

33. 영업부문 정보주요 (1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

경 영진은 지역과 제품의 두 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 지역적으로 한국과 중국으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 연결포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.1) 수익 및 부문별 손익

(단위: 천원)

당분기	총부문수익	부문간 수익(*2)	외부고객으로부터의 수익	영업이익

국내	9,371,944	(831,253)	8,540,691	154,019

중국	2,627,450	-	2,627,450	8,602

조정(*1)	(831,253)	-	-	61,802

합 계	11,168,141	(831,253)	11,168,141	224,423

(단위: 천원)

전분기	총부문수익	부문간 수익 (*2)	외부고객으로부터의 수익	영업이익 (손실)

국내	9,936,171	(792,923)	9,143,248	201,450

중국	3,871,824	-	3,871,824	215,562

조정(*1)	(792,923)	-	-	70,873

합 계	13,015,072	(792,923)	13,015,072	487,885

( *1) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.

(*2) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 연결포괄손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.

(3) 연결회사 전체 수준의 공시1) 연결회사 수익의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	10,927,131	12,706,125

기타매출	241,010	308,947

합 계	11,168,141	13,015,072

2) 외부고객으로부터의 수익(단위: 천원)

해당 국가	당분기	전분기

한국	7,239,568	6,337,171

중국	2,894,203	4,541,317

미국	514,586	784,021

인도	342,434	511,357

호주	-	411,171

기타 국가	177,350	430,035

합 계	11,168,141	13,015,072

3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	관련 보고 부문

금액	비율	금액	비율

고객 1	4,356,941	39.0%	3,835,303	29.5%	국내 부문

고객 2	2,083,883	18.7%	3,812,109	29.3%	국내 부문, 중국 부문

고객 3	1,451,025	13.0%	1,549,192	11.9%	국내 부문