영화테크 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 21(당)기 3분기 2020년 07월 1일부터 2020년 09월 30일까지
제 21(당)기 분기 2020년 01월 1일부터 2020년 09월 30일까지
제 20(전)기 3분기 2019년 07월 1일부터 2019년 09월 30일까지
제 20(전)기 분기 2019년 01월 1일부터 2019년 09월 30일까지
영화테크 주식회사

1. 일반 사항

영화테크 주식회사(이하 "회사")는 전자부품, 자동차 부품과 관련된 제조, 판매업 및 전자부품, 자동차 부품 설계용역업을 목적으로 2000년 8월 8일에 설립되었으며, 본사는 충청남도 아산시 둔포면 아산밸리로에 위치하고 있습니다. 회사는 2017년 10월에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주 )

주 주 명	당 분기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

엄준형	2,358,430	44.1%	2,358,430	44.1%

한국단자공업㈜	495,000	9.3%	495,000	9.3%

우리사주조합	10,350	0.2%	20,772	0.4%

기타	2,481,310	46.4%	2,470,888	46.2%

합 계	5,345,090	100.0%	5,345,090	100%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 분기재무제표입니다.동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

분기재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금및현금성자산	USD	135,512	159,023	140,747	162,957

매출채권	USD	788,148	924,891	1,369,748	1,585,895

단기금융상품	USD	1,200,000	1,408,200	1,900,000	2,199,820

기타금융자산	USD	700,000	821,450	700,095	810,570

금융부채

기타금융부채	USD	2,157	2,532	832	964

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

미국 달러/원	상승시	263,028	533,744	263,028	533,744

하락시	(263,028)	(533,744)	(263,028)	(533,744)

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 전액 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10% 변동시 회사의 세후이익및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

상승 시	12,898	22,562	12,898	22,562

하락 시	(12,898)	(22,562)	(12,898)	(22,562)

4.1.2 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,537,710	1,498,867

단기금융상품	22,706,266	18,337,901

매출채권	5,129,935	5,946,295

기타금융자산-유동	1,147,394	1,108,680

기타금융자산-비유동	20,450	109,190

4.1.3 유동성위험 회사는 미사용 차입금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~ 5년 이하	합 계

매입채무	2,180,694	0	0	2,180,694

차입금	1,501,367	3,540,248	574,512	5,616,127

기타금융부채	1,783,674	86,000	66,387	1,936,061

(단위: 천원)

전기말	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~ 5년 이하	합 계

매입채무	3,495,904	-	-	3,495,904

차입금(금융리스부채 제외)	14,760	2,531,131	1,314,952	3,860,843

금융리스부채	17,754	42,879	14,980	75,613

기타금융부채	1,530,117	86,000	111,760	1,727,877

4.2 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	5,616,127	3,877,997

차감: 현금및현금성자산	(1,539,646)	(1,500,173)

순부채	4,076,481	2,377,824

자본총계	49,712,504	46,058,000

총자본	53,788,985	48,435,824

자본조달비율	7.58%	4.91%

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치 (*)	장부금액	공정가치 (*)

금융자산

현금및현금성자산	1,539,646	1,539,646	1,500,173	1,500,173

단기금융상품	22,706,266	22,706,266	18,337,901	18,337,901

매출채권	5,129,935	5,129,935	5,946,295	5,946,295

기타금융자산-유동	1,147,394	1,147,394	1,108,680	1,108,680

기타금융자산-비유동	20,450	20,450	109,190	109,190

기타포괄손익-공정가치금융자산	498,991	498,991	498,991	498,991

소 계	31,042,682	31,042,682	27,501,230	27,501,230

금융부채

매입채무	2,180,694	2,180,694	3,495,904	3,495,904

차입금-유동	4,041,615	4,041,615	2,559,862	2,559,862

차입금-비유동	1,574,512	1,574,512	1,318,136	1,318,136

기타금융부채-유동	1,869,674	1,869,674	2,072,818	2,072,818

기타금융부채-비유동	66,387	66,387	111,760	111,760

소 계	9,732,882	9,732,882	9,558,480	9,558,480

(*) 회사의 현 금및현금성자산, 매출채권 등의 금융자산과 매입채무, 차입금 등의 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다.

(*2) 기타포괄손익-공정가치금융자산은 비상장주식으로 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

한편 보고기간말 현재 회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하여야 하는 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

당분기말	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(*)

금융자산

현금및현금성자산	1,539,646	-	-	-

단기금융상품	22,706,266	-	-	-

매출채권	5,129,935	-	-	-

기타금융자산-유동	1,147,394	-	-	-

기타금융자산-비유동	20,450	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	498,991	-	-

금융부채

매입채무	-	-	2,180,694	-

차입금-유동	-	-	3,954,848	86,767

차입금-비유동	-	-	1,500,000	74,512

기타금융부채-유동	-	-	1,869,674	-

기타금융부채-비유동	-	-	66,387	-

합 계	30,543,691	498,991	9,571,603	161,279

( * ) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채, 금융보증계약 등을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

전기말	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(*)

금융자산

현금및현금성자산	1,500,173	-	-	-

단기금융상품	18,337,901	-	-	-

매출채권	5,946,295	-	-	-

기타금융자산-유동	1,108,680	-	-	-

기타금융자산-비유동	109,190	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	498,991	-	-

금융부채

매입채무	-	-	3,495,904	-

차입금-유동	-	-	2,500,000	59,862

차입금-비유동	-	-	1,303,232	14,904

기타금융부채-유동	-	-	2,072,818	-

기타금융부채-비유동	-	-	111,760	-

합 계	27,002,239	498,991	9,483,714	74,766

( * ) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채, 금융보증계약 등을 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	308,371	356,799

외환손익	68,476	241,245

대손상각비	67,440	(69,670)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(39,378)	(44,958)

외환손익	13,639	227,533

기타금융부채

이자비용	(1,090)	(4,079)

7. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,936	1,306

은행예금 등	1,537,710	1,498,867

합 계	1,539,646	1,500,173

8. 매출채권 (1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,233,557	5,982,477

대손충당금	(103,622)	(36,182)

매출채권(순액)	5,129,935	5,946,295

당 분기 중 할인된 매출채권은 없습니다. 한편 전기 중 할인된 매출채권은 265백만원입니다.

(2) 매출채권의 연령 분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미연체	4,828,416	5,789,214

3개월 이하	14,535	102,926

3개월 초과 6개월 이하	310,449	80,559

6개월 초과 12개월 이하	80,157	-

1년 초과	-	9,778

합 계	5,233,557	5,982,477

(3) 매출채권의 대손충당금 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 금액	36,182	20,696

손상된 채권에 대한 대손상각비	67,440	15,486

기말 금액	103,622	36,182

매출채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

9. 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	4,851	4,341

미수수익	263,093	250,880

대여금	821,450	810,460

임차보증금	78,000	123,000

기타보증금	450	29,190

합 계	1,167,844	1,217,871

차감: 비유동항목	(20,450)	(109,190)

유동항목	1,147,394	1,108,681

기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

시장성없는지분증권(*)	498,991	498,991

(*) 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 기타포괄손익 - 공정가치금융자산의 세부내역

(단위: 천원)

당분기말	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

㈜스프링클라우드	8.99	498,991	498,991	498,991

(단위: 천원)

전기말	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

㈜스프링클라우드	8.99	498,991	498,991	498,991

11. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	854,669	466,136

선급비용	530,184	336,948

부가세선급금	25,773	307,620

합 계	1,410,626	1,110,704

12. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	2,069,615	2,684,973

재공품	319,783	690,126

제품	1,240,739	1,375,959

평가손실충당금	(293,335)	(317,413)

합 계	3,336,802	4,433,645

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 14,734백만원( 전기:27,323백만원)입니다(주석24 참조 ).

13. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계(*)	장부금액	원가	상각누계(*)	장부금액

토지	3,263,079	-	3,263,079	3,263,079	-	3,263,079

건물	6,714,030	(1,269,138)	5,444,892	6,714,030	(1,140,774)	5,573,256

기계장치	14,608,334	(10,019,322)	4,589,012	13,273,254	(9,043,004)	4,230,250

차량운반구	260,675	(163,983)	96,692	191,654	(157,945)	33,709

비품	225,940	(225,790)	150	225,940	(224,027)	1,913

시설장치	27,000	(26,999)	1	27,000	(26,999)	1

사용권자산	227,621	(48,385)	179,236	164,161	(70,707)	93,454

건설중인자산	1,179,593	-	1,179,593	1,472,857	-	1,472,857

합 계	26,506,272	(11,753,617)	14,752,655	25,331,975	(10,663,456)	14,668,519

( * ) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초 순장부금액	회계정책변경효과	취득	처분	감가상각비	대체	기말 순장부금액

토지	3,263,079	-	-	-	-	-	3,263,079

건물	5,573,256	-	-	-	(128,364)	-	5,444,892

기계장치	4,230,250	-	116,800	-	(976,318)	1,218,280	4,589,012

차량운반구	33,709	-	112,332	(30,730)	(18,619)	-	96,692

비품	1,913	-	-	-	(1,763)	-	150

시설장치	1	-	-	-	-	-	1

사용권자산	93,454	-	156,702	(2,780)	(68,140)	-	179,236

건설중인자산(*)	1,472,857	-	1,215,016	-	-	(1,508,280)	1,179,593

합 계	14,668,519	-	1,600,850	(33,510)	(1,193,204)	(290,000)	14,752,655

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 290,000천원이 대체되었습니다.

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초 순장부금액	회계정책변경효과	취득	처분	감가상각비	대체	기말 순장부금액

토지	3,263,079	-	-	-	-	-	3,263,079

건물	5,744,411	-	-	-	(171,155)	-	5,573,256

기계장치	3,329,947	-	51,820	(1)	(1,189,916)	2,038,400	4,230,250

차량운반구	165,576	(55,136)	-	(49,616)	(27,115)	-	33,709

비품	5,129	-	-	-	(3,216)	-	1,913

시설장치	1	-	-	-	-	-	1

사용권자산	-	91,190	72,971	-	(70,707)	-	93,454

건설중인자산(*)	1,463,016	-	2,431,272	-	-	(2,421,431)	1,472,857

합 계	13,971,159	36,054	2,556,063	(49,617)	(1,462,109)	(383,031)	14,668,519

(*) 전기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 383,031천원이 대체되었습니다. 회사는 상기 건물 및 기계장 치에 대하여 부보금액 12,595 백만 원(전기: 12,595백만원)의 화재보험에 가입하고 있 으며, 해당 부보금액 중 5,800백 만원(전기: 5,800백만원)은 중소기업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다 ( 주석17 참조) .

(3) 유형자산 담보제공 내역1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	1,813,079	6,000,000	차입금(주석17)	5,000,000	중소기업은행

건물	4,429,325

기계장치	-

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	1,813,079	6,000,000	차입금(주석17)	3,500,000	중소기업은행

건물	4,536,775

기계장치	-

14. 무형자산(1) 무형자산의 내역1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	원가	상각누계	손상차손누계	장부금액

산업재산권	5,000	(5,000)	-	-

소프트웨어	2,066,765	(886,318)	-	1,180,447

회원권	251,119	-	-	251,119

합 계	2,322,884	(891,318)	-	1,431,565

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	원가	상각누계	손상차손누계	장부금액

산업재산권	5,000	(5,000)	-	-

소프트웨어	1,740,785	(709,162)	-	1,031,623

회원권	251,119	-	-	251,119

합 계	1,996,904	(714,162)	-	1,282,742

(2) 무형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초 순장부금액	취득	처분	손상차손	상각비	기말 순장부금액

산업재산권	-	-

소프트웨어(*)	1,031,623	325,980	(177,156)	1,180,447

회원권	251,119	-	-	251,119

합 계	1,282,742	325,980	(177,156)	1,431,566

(*)당분기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 290,000천원이 대체되었습니다.

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초 순장부금액	취득	처분	손상차손	상각비	기말 순장부금액

산업재산권	292	-	-	-	(292)	-

소프트웨어(*)	497,354	757,777	-	-	(223,508)	1,031,623

회원권	251,119	-	-	-	-	251,119

합 계	748,765	757,777	-	-	(223,800)	1,282,742

( *) 전기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 383,031천원이 대체되었습니다. 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함됐습니다. 한편, 당분기 중 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지 출의 총 액은 1,385 백 만원(전 기: 1,622백만원)입니다.

15. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

토지	770,190	-	770,190	770,190	-	770,190

건물	1,061,058	(344,674)	716,384	1,061,058	(324,662)	736,396

합 계	1,831,248	(344,674)	1,486,574	1,831,248	(324,662)	1,506,586

(2) 투자부동산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	770,190	736,396	1,506,586	770,190	763,078	1,533,268

감가상각비	-	(20,012)	(20,012)	-	(26,682)	(26,682)

기말 순장부금액	770,190	716,384	1,486,574	770,190	736,396	1,506,586

회 사는 상기 건물에 대하여 화재보험에 가입하고 있지 않습니다.

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 65백 만원(전기: 86백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 19 백만원(전기: 30백만원)입니다. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 는 1,738 백 만원 이며 (전기말:1,738백만원)이 며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

16. 매입채무 및 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,180,694	3,495,904

기타금융부채

미지급금	1,769,488	1,914,476

미지급비용	14,186	72,342

임대보증금	86,000	86,000

장기미지급금	66,387	111,760

소 계	1,936,061	2,184,578

차감: 비유동항목	(66,387)	(111,760)

유동항목	1,869,674	2,072,818

17. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	일반자금	중소기업은행	2020.04.26	1.690	-	1,000,000

일반자금	중소기업은행(*1)	2021.04.28	1.525	2,000,000

일반자금	중소기업은행(*1)	2020.11.30	1.884	1,500,000

시설자금	국민은행(*3)	2021.08.31	-	454,848

장기차입금	일반자금	중소기업은행(*1,2)	2021.10.18	0.417	1,000,000	1,000,000

일반자금	중소기업은행(*1)	2020.11.30	1.884	1,500,000

일반자금	중소기업은행(*1,2)	2022.05.12	0.398	500,000

시설자금	국민은행(*3)	2021.08.31	-	303,232

리 스부채	하나캐피탈 외	-	1.50~4.50	161,279	74,765

합 계	5,616,127	3,877,997

차감: 단기차입금	(2,000,000)	(1,000,000)

차감: 유동성장기부채	(1,586,767)	(1,559,862)

장기차입금	2,029,360	1,318,135

( * 1) 상기 차입금에 대해서는 회사의 토지와 건물, 기계장치 및 관련 유형자산에 대한부보 금액이 담보로 설정되어 있습니 다 ( 주석13,15 참조) . ( * 2) 상기 차입금에 대해서는 기술보증기금으로부 터 1,375 백 만원의 지급보증을 제공받고 있습니 다 (주석31 참조). (*3) 상기 차입금에 대하여 SK건설㈜ 및 ㈜에스엔케이로부터 834백만 원의 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석31 참조) . 회사는 상기 장ㆍ단기차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다 (주석31 참조) .

18. 퇴직급여

당 분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 387백만 원 (전분기: 423백만원) 입니다 . 19. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정 에 기초하여 인식하였습니다.

20. 판매보증충당부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	155,977	200,095

전입	16,433	91,735

사용	(57,247)	(135,853)

기말	115,163	155,977

회사는 판매한 제품에 대하여 품질보증의무를 부담하고 있습니다. 경영진은 품질보증 클레임에 대한 과거 자료 및 과거의 비용에 대한 정보가 미래의 클레임과 다를 수도 있다는 것을 시사할 수 있는 최근의 변동추이를 고려하여, 미래의 품질보증 클레임에 대한 충당부채를 추정하고 있습니다.

21. 자본금과 주식발행초과금

회사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 보통주식의 수는 5,345,090주(전기말: 5,345,090주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	5,345,090	2,672,545	13,523,025	16,195,570

전기말	5,345,090	2,672,545	13,523,025	16,195,570

당분기말	5,345,090	2,672,545	13,523,025	16,195,570

22. 기타자본(1) 기타자본의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,993,628)

자기주식처분이익	1,662,320	-

소계	1,662,320	(2,993,628)

(2) 자기주식의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초	276,304	2,993,628	243,287	2,616,573

취득	-	33,017	377,055

처분	276,304	2,993,628	-	-

기말	-	-	276,304	2,993,628

회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 보통주식을 시가로 취득하였으며, 2020년 7월 14일 자기주식 276,304주를 전부 처분하였습니다. 처분가액은 4,672,300,640원(주당 16,910원)으로 자기주식 처분이익은 2020년 7월에 자본조정에 반영하였습니다. 23. 이익잉여금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	231,679	206,335

미처분이익잉여금	31,622,936	32,649,723

합 계	31,854,615	32,856,058

( * ) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

24. 판매비와관리비(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	314,926	984,088	302,135	960,877

상여금	57,233	77,286	39,654	90,100

퇴직급여	91,118	264,144	95,518	267,943

복리후생비	81,632	235,748	91,987	297,125

여비교통비	12,079	76,982	85,804	258,191

접대비	18,079	54,306	32,675	64,423

통신비	2,327	6,994	2,415	7,780

세금과공과	47,995	117,794	48,314	119,974

지급임차료	-	-	250	12,590

보험료	14,938	46,166	14,336	51,880

차량유지비	6,691	28,635	6,320	18,935

운반비	25,543	95,422	38,497	131,533

전력비	34,879	100,987	40,872	113,559

소모품비	5,449	7,190	1,411	7,118

광고선전비	3,950	3,950	5,758	8,866

감가상각비	38,497	108,040	31,057	90,268

무형자산상각비	64,897	177,157	62,830	160,970

대손상각비(환입)	(20,471)	67,440	48,160	69,670

지급수수료	131,204	447,978	269,547	649,216

교육훈련비	1,206	1,941	50	6,943

경상연구개발비	547,911	1,384,738	424,538	954,343

판매보증비	(8,276)	16,433	28,891	79,621

기타	1,996	9,752	3,438	14,916

합계	1,473,803	4,313,171	1,674,457	4,436,841

25. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	686,296	500,695	(241,979)	(441,994)

재료비	4,799,640	14,233,163	7,569,680	20,523,296

종업원 급여	1,692,432	4,906,222	1,836,482	5,370,241

감가상각, 무형자산상각	490,553	1,390,372	462,545	1,282,717

외주가공비	0	1,449	22	918

외주용역비	375,113	1,194,807	530,351	1,695,868

지급수수료	149,989	510,075	287,732	704,665

기타	366,854	985,606	464,509	1,100,813

합 계(*)	8,560,877	23,722,389	10,909,342	30,236,524

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

26. 기타수익과 기타비용(단위: 천원)

기타수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	4,244	4,244	4,499	4,499

잡이익	7,711	235,504	1,452	30,852

합계	11,955	239,748	5,951	35,351

(단위: 천원)

기타비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	6,000	18,000	6,000	18,000

유형자산처분손실	-	-	-	9,570

잡손실	9,778	9,958	16	9,965

종속기업투자손실	-	-	-	199,843

합 계	15,778	27,958	6,016	237,378

27. 금융수익과 금융원가(단위: 천원)

금융수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	70,474	308,371	121,536	356,799

단기은행예치금	63,624	278,884	102,425	309,839

특수관계자 대여금	6,850	29,487	19,111	46,960

외환차익	4,068	123,905	88,761	272,202

외화환산이익	(31,469)	13,639	76,702	227,533

합 계	43,073	445,915	286,999	856,534

(단위: 천원)

금융원가	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

은행차입금	12,505	39,378	18,032	44,958

금융리스부채	469	1,090	461	4,078

외환차손	10,752	17,398	5,134	30,529

외화환산손실	34,564	38,031	(11,907)	429

합 계	58,290	95,897	11,720	79,994

28. 주당이익 (1) 기본주당이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통 주 반 기순이익(손실)	(194,837천원)	(784,004천원)	293,473천원	468,648천원

가중평균 유통보통주식수	5,303,044주	5,147,442주	5,068,786주	5,070,067주

기본주당이익(손실)	(37원)	(145원)	58원	92원

(2) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발 행 주 식수	5,345,090	5,345,090	5,345,090	5,345,090

차감 : 가중평균 자기주식수	42,046	197,648	276,304	275,023

가중평균 유통보통주식수	5,303,044	5,147,442	5,068,786	5,070,067

(3) 희석주당이익

당분기와 전기 중 회사는 희석증권을 발행하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 29. 배당금 당분기 및 전분기에 지급된 배당금은 각각 253백만원과 510백만원입니다. . 당분기에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 50원(전분기: 100원)과 253백만원(전분기: 510백만원)이며 2020년 4월에 지급되었습니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익	(748,004)	515,445

조정:

감가상각비	1,213,215	1,121,747

무형자산상각비	177,157	160,970

대손상각비	67,440	69,670

유형자산처분손실	9,570

종속기업투자처분손실	199,843

판매보증비	16,433	79,621

외화환산손실	38,031	428

재고자산평가손실	(24,078)	83,151

이자비용	40,468	49,037

유형자산처분이익	(4,244)	(4,499)

외화환산이익	(13,639)	(227,533)

이자수익	(308,371)	(356,799)

운전자본의 변동:

매출채권의 감소( 증가)	747,852	(155,264)

기타금융자산의 감소	(511)	27,300

기타유동자산의 증가	(299,921)	(121,567)

재고자산의 증가	1,120,921	(603,043)

매입채무의 증가(감소)	(1,315,215)	(457,251)

기타금융부채의 감소	(338,810)	(444,932)

기타유동부채의 증가(감소)	15,667	(52,326)

판매보증충당부채의 감소	(57,250)	(102,895)

영업으로부터 창출된 현금	327,141	(209,327)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	454,848	244,980

건설중인자산의 기계장치 대체	1,084,280	1,529,500

건설중인자산의 소프트웨어 대체	414,000	383,031

리스를 통한 사용권자산의 취득	172,678	96,003

리스부채의 유동성대체	51,541	56,372

임차보증금의 유동성 대체	20,000	5,000

임대보증금의 유동성 대체	20,000

유형자산 당기 취득 미지급	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원 )

구 분	유동성리스부채	비유동성리스부채	단기차입금	장기차입금	합계

전기초	49,835	11,837	-	3,631,536	3,693,208

현금흐름	(79,606)	-	1,000,000	(1,093,364)	(172,970)

기타 비금융변동	94,804	5,277	-	-	100,081

전분기말	65,033	17,114	1,000,000	2,538,172	3,620,319

당기초	59,862	14,904	1,000,000	2,803,232	3,877,998

현금흐름	(80,069)	(7,187)	1,000,000	651,616	1,564,360

기타 비금융변동	106,974	66,795	-	-	173,769

당분기말	86,767	74,512	2,000,000	3,454,848	5,616,127

31 . 우발상황 및 약정사항(1) 약 정사항

(단위: 천원 )

구 분	금융기관	약정한도액	대출금액

일반자금	중소기업은행	5,000,000	5,000,000

할인어음	중소기업은행	600,000	-

시설자금	국민은행	758,080	454,848

외상매출채권담보대출	하나은행	5,900,000	-

합 계	12,258,080	5,454,848

한편, 회사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜으로부터 국책과제 등 계약이행과 관련하여 200 백만 원( 전기말: 83백만원)의 지급보증을 제공 받고 있으며, 기술보증기금 으로부터 중소기업은행 차입금과 관련하여 1,375백만원 의 지 급보증을, SK건설㈜ 및 ㈜에스엔케이로부터 국민은행 차입금과 관련하여 834백만원의 지급보증을 각각 제공 받고 있습니다 (주석17 참조)

32. 특수관계자 등

(1) 특수관계자 현황 보고기간말 현재 회사의 지배기업은 없으며, 최대주주는 엄준형(대표이사)입니다.(1) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

심양영화과기유한공사	100.0%	100.0%

Young Hwa Tech USA Co.	100.0%	100.0%

YOUNG HWA TECH INDIA PRIVATE LIMITED	99.9%	99.9%

YOUNGHWA ELECTRIC INDIA PRIVATE LIMITED	100.0%	-

(2) 매출 및 매입 등 주요 거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출	매입	이자수익	지급수수료

종속기업	심양영화과기유한공사	635,755	-	29,487	-

종속기업	Young Hwa Tech USA Co.	-	-	-	88,570

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출	매입	이자수익

종속기업	심양영화과기유한공사	1,987,977	-	46,960

(3) 채권ㆍ채무의 주요 잔액1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금(*)	기타채권	매입채무

종속기업	심양영화과기유한공사	564,928	821,450	115,741	977

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금(*)	기타채권	매입채무

종속기업	심양영화과기유한공사	600,090	810,460	86,254	964

(*) 당분기 중 상기 특수관계자 대여금 관련하여 외화환산이익이 11백만원( 전기: 외화환산이익 21백만원) 발생했으며, 설정된 대손충당금은 없습니다.

특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래합니다. 특수관계자 채권에 대해서는 담보를 제공받지 않습니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	기초	대여(*)	회수	기말

심양영화과기유한공사	대여금	810,460	10,990	-	821,450

( *) 외화환산이익 11백만원이 포함되어 있습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	기초	대여 (*)	회수	기말

심양영화과기유한공사	대여금	782,670	31,150	-	813,820

(*) 외화환산이익 31백만원이 포함되어 있습니다.

(5) 특 수관계자에 대한 지분투자 내용

(단위: 천원)

구 분	회사명	거래유형	당분기	전기

종속기업	Young Hwa Tech USA Co.	추가 투자	48,224	-

종속기업	YOUNGHWA ELECTRIC INDIA PRIVATE LIMITED	신규출자	877,008	-

종속기업	영화전자(우시)유한공사(*)	지분청산	-	585,000

종속기업	Young Hwa Tech India PRIVATE LIMITED.	신규출자	-	1,727

(*)전기 중 청산됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. (6) 지급보증 및 담보제공 보고기간말 현재 회사의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며(주석17 참조), 특수관계자에게 지급한 담보 및 지급보증은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원이 제공한 용역의 대가로 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	384,719	444,208

퇴직급여	78,634	91,165

합 계	463,353	535,373

33. 영업부문 정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(1) 회사 수익의 상세내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	20,460,265	29,221,179

기타매출	1,952,310	956,276

합 계	22,412,575	30,177,455

(2) 외부고객으로부터의 수익(단위: 천원)

해당 국가	당분기	전분기

한국	20,329,182	24,067,266

중국	990,322	3,655,713

미국	357,662	863,811

인도	505,277	1,017,531

기타 국가	230,132	573,134

합 계	22,412,575	30,177,455

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

고객 1	10,472,723	46.73%	14,396,547	47.71%

고객 2	2,884,442	12.87%	4,050,571	13.42%

고객 3	2,390,128	10.66%	-	-