영화테크 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 20 기 분기 : 2019년 09월 30일 현재
제 19 기 : 2018년 12월 31일 현재
영화테크 주식회사

1. 일반 사항

영화테크 주식회사(이하 "회사")는 전자부품, 자동차 부품과 관련된 제조, 판매업 및 전자부품, 자동차 부품 설계용역업을 목적으로 2000년 8월 8일에 설립되었으며, 본사는 충청남도 아산시 둔포면 아산밸리로에 위치하고 있습니다. 회사는 2017년 10월에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	소유주식수	지분율

엄준형	2,358,430	44.12%

한국단자공업(주)	495,000	9.26%

기타	2,491,660	46.62%

합 계	5,345,090	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

회 사의 2019년 9월 30일 로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분 기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유 효 하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 2.3에서 설명하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책분 기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 동안리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. - 리스이용자로서의 회계처리 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다

- 리스제공자로서의 회계처리 리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.2.3. 회계정책의 변경 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나, 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분 차입이자율은 1.5 % 입 니 다. 회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 회사는 기업회계기준서 제 1116호를 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되, 최초적용 누적효과를 최초적용일인 2019년 1월 1일 리스부채와 동일한 금액으로 자산을 인식하는 방법을 적용하였습니다.

- 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산(*)

부동산	31,069	5,548

차량운반구	97,485	85,642

합 계	128,554	91,190

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채(*)

유동	65,033	76,050

비유동	17,114	21,676

합 계	82,147	97,726

(*) 재무상태표의 '차입금' 항목에 포함되어 있습니다.

- 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비	48,018

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	4,079

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	26,870

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 99,966천 원입니다. - 경과 규정 회사는 최초 적용시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 회사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정됩니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. ㆍ최초 적용시점에 잔여 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

2.4 종속기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 종속기업 투자현황(단위: 천원)

구 분	기업명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	심양영화과기유한공사	중국	100%	4,968,360	100%	4,968,360

영화전자(우시)유한공사 ( *1 )	중국	-	-	100%	585,000

Young Hwa Tech USA Co.	미국	100%	-	100%	-

Young Hwa Tech India PRIVATE LIMITED . (*2)	인도	100%	1,727	-	-

합 계	-	4,970,087	-	5,553,360

(*1) 당분기 중 청산됨에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. ( *2 ) 당 분기 중 신규 투자됨에 따라 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 종속기업 투자의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	5,553,360	5,553,360

취득	1,727	-

처분	(585,000)	-

기말 장부금액	4,970,087	5,553,360

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금및현금성자산	USD	34,163	41,040	71,154	79,557

매출채권	USD	2,004,224	2,407,674	2,920,469	3,265,377

미수금	USD	9,883	11,873	-	-

단기금융상품	USD	1,900,000	2,282,470	6,000,000	6,708,600

기타금융자산	USD	700,000	840,910	700,000	782,670

금융부채

매입채무	USD	30,344	36,452	832	931

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

미국 달러/원	상승시	413,104	864,804	413,104	864,804

하락시	(413,104)	(864,804)	(413,104)	(864,804)

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 전액 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 회사의 세후이익및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

상승 시	22,562	26,995	22,562	26,995

하락 시	(22,562)	(26,995)	(22,562)	(26,995)

4.1.2 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	483,305	2,511,642

단기금융상품	18,330,833	19,123,600

매출채권	7,027,143	6,904,607

기타금융자산-유동	1,303,200	1,357,863

기타금융자산-비유동	89,190	34,190

4.1.3 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고있습니다.

회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~ 5년 이하	합계

매입채무	2,852,179	-	-	2,852,179

차입금(금융리스부채 제외)	96,940	1,285,240	2,229,731	3,611,911

금융리스부채	15,704	50,313	17,220	83,237

기타금융부채	805,184	86,000	111,760	1,002,944

(단위: 천원)

전기말	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~ 5년 이하	합계

매입채무	3,309,635	-	-	3,309,635

차입금(금융리스부채 제외)	94,739	1,279,606	2,346,427	3,720,772

금융리스부채	17,837	33,520	12,060	63,417

기타금융부채	1,147,331	66,000	132,907	1,346,238

4.2 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	3,620,319	3,693,208

차감: 현금및현금성자산	(484,827)	(2,516,235)

순부채	3,135,492	1,176,973

자본총계	47,742,312	48,160,899

총자본	50,877,804	49,337,872

자본조달비율	6.16%	2.39%

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	484,827	484,827	2,516,235	2,516,235

단기금융상품	18,330,833	18,330,833	19,123,600	19,123,600

매출채권	7,027,143	7,027,143	6,904,607	6,904,607

기타금융자산-유동	1,303,200	1,303,200	1,357,863	1,357,863

기타금융자산-비유동	89,190	89,190	34,190	34,190

기타포괄손익-공정가치금융자산	498,991	498,991	305,000	305,000

소 계	27,734,184	27,734,184	30,241,495	30,241,495

금융부채

매입채무	2,852,179	2,852,179	3,309,635	3,309,635

차입금-유동	1,391,673	1,391,673	1,376,475	1,376,475

차입금-비유동	2,228,646	2,228,646	2,316,733	2,316,733

기타금융부채-유동	1,292,960	1,292,960	1,716,932	1,716,932

기타금융부채-비유동	111,760	111,760	132,907	132,907

소 계	7,877,218	7,877,218	8,852,682	8,852,682

(*1) 회사의 현금및현금성자산, 매출채권 등의 금융자산과 매입채무, 차입금 등의 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. (*2) 기타포괄손익-공정가치금융자산은 비상장주식으로 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

한편 보고기간말 현재 회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하여야 하는 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

당분기말	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채(*)

금융자산

현금및현금성자산	484,827	-	-	-

단기금융상품	18,330,833	-	-	-

매출채권	7,027,143	-	-	-

기타금융자산-유동	1,303,200	-	-	-

기타금융자산-비유동	89,190	-	-	-

기타포괄손익 -공정가치금융자산	-	498,991	-	-

금융부채

매입채무	-	-	2,852,179	-

차입금-유동	-	-	1,326,640	65,033

차입금-비유동	-	-	2,211,532	17,114

기타금융부채-유동	-	-	1,292,960	-

기타금융부채-비유동	-	-	111,760	-

합 계	27,235,193	498,991	7,795,071	82,147

(단위: 천원)

전기말	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(*)

금융자산

현금및현금성자산	2,516,235	-	-	-

단기금융상품	19,123,600	-	-	-

매출채권	6,904,607	-	-	-

기타금융자산-유동	1,357,863	-	-	-

기타금융자산-비유동	34,190	-	-	-

기타포괄손익 -공정가치금융자산	-	305,000	-	-

금융부채

매입채무	-	-	3,309,635	-

차입금-유동	-	-	1,326,640	49,835

차입금-비유동	-	-	2,304,896	11,837

기타금융부채-유동	-	-	1,716,932	-

기타금융부채-비유동	-	-	132,907	-

합 계	29,936,495	305,000	8,791,010	61,672

( * ) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채, 금융보증계약 등을 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	356,799	322,024

외환손익	241,245	113,053

대손상각비	(69,670)	142,491

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(44,958)	(43,831)

외환손익	227,533	275,868

기타금융부채

이자비용	(4,079)	(2,574)

금융보증부채환입	-	2,728

7. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,522	4,593

은행예금 등	483,305	2,511,642

합 계	484,827	2,516,235

8. 매출채권 (1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,117,509	6,925,303

대손충당금	(90,366)	(20,696)

매출채권(순액)	7,027,143	6,904,607

당분기 중 할인된 매출채권은 없습니다.

(2) 매출채권의 연령 분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미연체	6,718,647	6,865,287

3개월 이하	285,117	38,228

3개월 초과 6개월 이하	578	-

6개월 초과 12개월 이하	102,857	9,831

1년 초과	10,310	11,957

합 계	7,117,509	6,925,303

(3) 매출채권의 대손충당금 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 금액	20,696	208,717

대손충당금 설정(환입)	69,670	(188,021)

당기 중 매출채권 상각	-	-

기말 금액	90,366	20,696

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함돼 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 9. 기타금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	1,524	28,939

미수수익	414,856	398,254

대여금	813,820	782,670

임차보증금	133,000	153,000

기타보증금	29,190	29,190

합 계	1,392,390	1,392,053

차감: 비유동항목	(89,190)	(34,190)

유동항목	1,303,200	1,357,863

기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

시장성 없는 지분증권(*)	498,991	305,000

(*) 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부내역

(단위: 천원)

당분기말	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

㈜스프링클라우드	9.99	498,991	498,991	498,991

(단위: 천원)

전기말	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

㈜스프링클라우드	10.00	305,000	305,000	305,000

11. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	713,532	351,911

선급비용	9,741	15,839

부가세선급금	174,248	408,333

합 계	897,521	776,083

12. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	2,826,700	2,699,179

재공품	674,187	646,411

제품	1,357,965	910,218

평가손실충당금	(312,608)	(229,457)

합 계	4,546,244	4,026,351

당분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 20,081백 만원 ( 전분기 : 20,520백 만원) 입 니다 . 13. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계(*)	장부금액	원가	상각누계(*)	장부금액

토지	3,263,079	-	3,263,079	3,263,079	-	3,263,079

건물	6,714,030	(1,097,985)	5,616,045	6,714,030	(969,619)	5,744,411

기계장치	12,933,654	(8,957,226)	3,976,428	11,413,034	(8,083,087)	3,329,947

차량운반구	191,654	(152,646)	39,008	340,831	(175,255)	165,576

비품	225,940	(223,209)	2,731	225,940	(220,811)	5,129

시설장치	27,000	(26,999)	1	27,000	(26,999)	1

사용권자산	162,982	(59,861)	103,121	-	-	-

건설중인자산	1,537,557	-	1,537,557	1,463,016	-	1,463,016

합 계	25,055,896	(10,517,926)	14,537,970	23,446,930	(9,475,771)	13,971,159

( * ) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초 순장부금액	회계정책변경효과	취득	처분	감가상각비	대체	기말 순장부금액

토지	3,263,079	-	-	-	-	-	3,263,079

건물	5,744,411	-	-	-	(128,366)	-	5,616,045

기계장치	3,329,947	-	18,120	(1)	(901,138)	1,529,500	3,976,428

차량운반구	165,576	(55,136)	-	(49,616)	(21,816)	-	39,008

비품	5,129	-	-	-	(2,398)	-	2,731

시설장치	1	-	-	-	-	-	1

사용권자산	-	91,190	59,949	-	(48,018)	-	103,121

건설중인자산	1,463,016	-	1,987,072	-	-	(1,912,531)	1,537,557

합 계	13,971,159	36,054	2,065,141	(49,617)	(1,101,736)	(383,031)	14,537,970

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 383,031천원이 대체되었습니다.2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초 순장부금액	취득	처분	감가상각비	대체	기말 순장부금액

토지	3,263,079	-	-	-	-	3,263,079

건물	5,915,565	-	-	(171,154)	-	5,744,411

기계장치	1,349,838	245,650	(135,986)	(922,172)	2,792,617	3,329,947

차량운반구	199,193	32,925	(8,847)	(57,695)	-	165,576

비품	18,092	-	-	(12,963)	-	5,129

시설장치	1	-	-	-	-	1

건설중인자산	510,700	3,744,933	-	-	(2,792,617)	1,463,016

합 계	11,256,468	4,023,508	(144,833)	(1,163,984)	-	13,971,159

당분기 말 현재 회사는 상기 건물 및 기계장치에 대하여 부보금액 12,595 백만원 ( 전기: 12,595백만원)의 화재보험에 가입하고 있으며 , 해당 부보금액 중 5,800 백 만원(전기: 5,800백만원) 은 중소기업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다 (주 석17참조).

(3) 유형자산 담보제공 내역 1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	1,813,079	6,000,000	차입금(주석17)	3,234,940	중소기업은행

건물	4,572,592

기계장치	-

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	1,813,079	6,000,000	차입금 (주석17)	3,479,920	중소기업은행

건물	4,680,041

기계장치	-

14. 무형자산(1) 무형자산의 내역1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	원가	상각누계	손상차손누계	장부금액

산업재산권	5,000	(4,927)	-	73

소프트웨어	1,740,785	(646,405)	-	1,094,380

회원권	251,119	-	-	251,119

합 계	1,996,904	(651,332)	-	1,345,572

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	원가	상각누계	손상차손누계	장부금액

산업재산권	5,000	(4,708)	-	292

소프트웨어	983,008	(485,654)	-	497,354

회원권	251,119	-	-	251,119

합 계	1,239,127	(490,362)	-	748,765

(2) 무형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초 순장부금액	취득및대체	처분	손상차손	상각비	기말 순장부금액

산업재산권	292	-	-	-	(219)	73

소프트웨어	497,354	757,777	-	-	(160,751)	1,094,380

회원권	251,119	-	-	-	-	251,119

합 계	748,765	757,777	-	-	(160,970)	1,345,572

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 383,031천원이 대체되었습니다.

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초 순장부금액	취득	처분	손상차손	상각비	기말 순장부금액

산업재산권	708	-	-	-	(416)	292

소프트웨어	374,528	220,585	-	-	(97,759)	497,354

회원권	93,700	211,119	(53,450)	(250)	-	251,119

합 계	468,936	431,704	(53,450)	(250)	(98,175)	748,765

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함됐습니다. 한편, 당분기 중 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 954백 만원 ( 전분기: 933 백만원)입니다. 15. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

토지	770,190	-	770,190	770,190	-	770,190

건물	1,061,058	(317,992)	743,066	1,061,058	(297,980)	763,078

합 계	1,831,248	(317,992)	1,513,256	1,831,248	(297,980)	1,533,268

(2) 투자부동산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	770,190	763,078	1,533,268	770,190	789,760	1,559,950

감가상각비	-	(20,012)	(20,012)	-	(26,682)	(26,682)

기말 순장부금액	770,190	743,066	1,513,256	770,190	763,078	1,533,268

당분기말 현재 회사는 상기 건물에 대하 여 부보금액 913 백만원( 전기:913백만원)의 화재보험에 가입하고 있으며, 해당 부보금액 중 250 백 만원( 전기: 250백만원)은 중소기업은행 차입금과 관련하 여 질권이 설정되어 있습니다 .

(3) 투자부동산 담보제공 내역

1) 당분기말 현재 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 없습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	770,190	1,440,000	차입금 (주석17)	3,479,920	중소기업은행

건물	271,484

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 65백 만 원(전분기: 87백만 원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 26백 만원(전분기: 29백만원) 입니다.

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 는 1,738 백 만 원(전기 말: 1,738백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

16. 매입채무 및 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,852,179	3,309,635

기타금융부채

미지급금	1,162,092	1,565,355

미지급비용	44,868	85,577

임대보증금	86,000	86,000

장기미지급금	111,760	112,907

소 계	1,404,720	1,849,839

합 계	4,256,899	5,159,474

차감: 비유동항목	(111,760)	(132,907)

유동항목	4,145,139	5,026,567

17. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	일반자금	중소기업은행(*1,2)	2020.04.26	1.690	1,000,000	-

장기차입금	시설자금	중소기업은행(*1)	2021.11.29	2.255	734,940	979,920

일반자금	중소기업은행(*1)	2020.11.30	1.884	1,500,000	1,500,000

일반자금	중소기업은행(*1,2)	2019.04.25	-	-	1,000,000

시설자금	국민은행(*3)	2021.08.31	-	303,232	151,616

리스부채	하나캐피탈 외	-	1.50~4.50	82,147	61,672

합 계	3,620,319	3,693,208

차감: 단기차입금	(1,000,000)	-

차감: 유동성장기부채	(391,673)	(1,376,475)

장기차입금	2,228,646	2,316,733

( * 1) 상기 차 입금에 대해서는 회사의 토지와 건물, 기계장치 및 관련 유형자산에 대한부보금액이 담보로 설정돼 있습니다 (주석13참조). ( * 2) 상기 차입금에 대해서는 신용보증기금으로부터 900 백 만원의 지급보증을 제공받 고 있습니다 (주석31참조). (*3) 상기 차입금에 대하여 SK건설㈜ 및 ㈜에스엔케이로부터 834 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니 다 (주석31참조). (*4) 전기말 리스부채는 기업회계기준서 제1017호에 따른 금융리스부채입니다. 회사는 상기 장ㆍ단기차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다 . 18. 퇴직급여

당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액 은 423백 만원 ( 전분기 432 백만원)입니다. 19. 판매보증충당부채

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	200,095	307,862

전입	79,621	(58,146)

사용	(102,895)	(49,621)

기말	176,821	200,095

회사는 판매한 제품에 대하여 품질보증의무를 부담하고 있습니다. 경영진은 품질보증 클레임에 대한 과거 자료 및 과거의 비용에 대한 정보가 미래의 클레임과 다를 수도 있다는 것을 시사할 수 있는 최근의 변동추이를 고려하여, 미래의 품질보증 클레임에 대한 충당부채를 추정하고 있습니다. 20. 자본금과 주식발행초과금

회사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 보통주식의 수는 5,345,090 주(전기말: 5,345,090주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 보고기간말 현재 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	5,345,090	2,672,545	13,523,025	16,195,570

전기말	5,345,090	2,672,545	13,523,025	16,195,570

당분기말	5,345,090	2,672,545	13,523,025	16,195,570

21. 기타자본(1) 기타자본의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	2,993,628	2,616,573

(2) 자기주식의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초	243,287	2,616,573	-	-

취득	33,017	377,055	243,287	2,616,573

처분	-	-	-	-

기말	276,304	2,993,628	243,287	2,616,573

회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시 장상황에 따라 처분할 예정입니다. 22. 이익잉여금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	206,335	155,317

미처분이익잉여금	34,334,035	34,426,585

합 계	34,540,370	34,581,902

( * ) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 판매비와관리비

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	302,135	960,877	334,892	1,010,367

상여금	39,654	90,100	124,568	301,114

퇴직급여	95,518	267,943	99,203	273,415

복리후생비	91,987	297,125	100,907	295,804

여비교통비	85,804	258,191	69,981	215,465

접대비	32,675	64,423	27,620	55,553

통신비	2,415	7,780	2,854	8,087

세금과공과	48,314	119,974	51,573	123,457

지급임차료	250	12,590	11,900	36,140

보험료	14,336	51,880	15,113	52,401

차량유지비	6,320	18,935	16,010	49,031

운반비	38,497	131,533	41,149	121,890

전력비	40,872	113,559	42,475	106,320

소모품비	1,411	7,118	592	19,595

광고선전비	5,758	8,866	-	4,236

감가상각비	31,057	90,268	24,659	83,446

무형자산상각비	62,830	160,970	26,308	68,795

대손상각비(환입)	48,160	69,670	35,978	(142,491)

지급수수료	269,547	649,216	171,309	525,305

교육훈련비	50	6,943	1,262	2,767

경상연구개발비	424,538	954,343	497,869	933,392

판매보증비	28,891	79,621	55,353	237,179

기타	3,438	14,916	16,752	32,226

합계	1,674,457	4,436,841	1,768,327	4,413,494

24. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(241,979)	(441,994)	50,690	(377,932)

재료비	7,569,680	20,523,296	6,952,611	20,898,188

종업원 급여	1,836,482	5,370,241	1,997,760	5,750,335

감가상각, 무형자산상각	462,545	1,282,717	343,708	927,939

외주가공비	22	918	2,409	5,297

외주용역비	530,351	1,695,868	555,315	1,782,316

지급수수료	287,732	704,665	190,794	581,718

기타	464,509	1,100,813	567,341	1,178,649

합 계(*)	10,909,342	30,236,524	10,660,628	30,746,510

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 25. 기타수익과 기타비용

(단위: 천원)

기타수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	4,499	4,499	451,611	456,803

잡이익	1,452	30,852	284,047	372,829

합 계	5,951	35,351	735,658	829,632

(단위: 천원)

기타비용	당 분 기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	6,000	18,000	6,000	18,000

유형자산처분손실	-	9,570	1,876	1,876

무형자산손상차손	-	-	-	250

잡손실	16	9,965	25,525	51,722

종속기업투자처분손실	-	199,843	-	-

합 계	6,016	237,378	33,401	71,848

26. 금융수익과 금융원가(단위: 천원)

금융수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	121,536	356,799	109,940	322,024

외환차익	88,761	272,202	71,815	179,454

외화환산이익	76,702	227,533	-169,988	275,868

금융보증부채환입	-	-	247	2,728

합 계	286,999	856,534	12,014	780,074

(단위: 천원)

금융원가	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

은행차입금	18,033	44,959	14,729	43,831

리스부채이자	461	4,078	660	2,574

외환차손	5,134	30,529	24,745	56,172

외화환산손실	(11,908)	428	8,161	10,230

합 계	11,720	79,994	48,295	112,807

27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였 습니다. 당분기 현재 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 9.1 % ( 전 분기말 현재 2018년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 13.4 % ) 입니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	293,473천원	468,648천원	1,316,560천원	2,909,135천원

가중평균 유통보통주식수	5,068,786주	5,070,067주	5,235,848주	5,308,276주

기본주당이익	58원	92원	251원	548,원

2) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	5,345,090	5,345,090	5,345,090	5,345,090

차감 : 가중평균 자기주식수	276,304	275,023	109,242	36,814

가중평균 유통보통주식수	5,068,786	5,070,067	5,235,848	5,308,276

(2) 희석주당이익

당분기와 전분기 중 회사는 희석증권을 발행하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 29. 배당금 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 510백 만원 ( 전기: 535백만원 )은 2019년 4월에 지급되었습니다. 30. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익	515,445	3,358,116

조정:

감가상각비	1,121,747	859,144

무형자산상각비	160,970	68,795

대손상각비	69,670	(142,491)

유형자산처분손실	9,570	1,876

무형자산손상차손	-	250

종속기업투자처분손실	199,843	-

판매보증비	79,621	237,179

외화환산손실	428	10,230

재고자산평가손실	83,151	(3,766)

이자비용	49,037	46,405

유형자산처분이익	(4,499)	(456,803)

외화환산이익	(227,533)	(275,868)

금융보증부채환입	-	(2,728)

이자수익	(356,799)	(322,024)

운전자본의 변동:

매출채권의 감소	(155,264)	2,922,675

기타금융자산의 감소(증가)	27,300	1,202,791

기타유동자산의 감소(증가)	(121,567)	(450,064)

재고자산의 증가	(603,043)	(585,552)

매입채무의 감소	(457,251)	78,479

기타금융부채의 증가	(444,932)	263,164

기타유동부채의 증가	(52,326)	186,516

판매보증충당부채의 감소	(102,895)	(184,185)

영업으로부터 창출된 현금	(209,327)	6,812,139

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	244,980	1,244,980

건설중인자산의 기계장치 대체	1,529,500	2,067,430

건설중인자산의 소프트웨어 대체	383,031	-

금융리스를 통한 사용권자산의 취득	96,003	-

금융리스부채의 유동성대체	56,372	41,843

임차보증금의 유동성대체	5,000	5,000

임대보증금의 유동성대체	20,000	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원 )

구 분	유동성리스부채	비유동성리스부채	단기차입금	장기차입금	합계

전기초	69,814	34,654	2,000,000	2,306,560	4,411,028

현금흐름	(59,051)	-	(500,000)	(244,980)	(804,031)

취득-신규리스	-	30,700	-	-	30,700

기타 비금융변동	44,417	(41,843)	-	-	2,574

전분기말	55,180	23,511	1,500,000	2,061,580	3,640,271

당기초	49,835	11,837	-	3,631,536	3,693,208

현금흐름	(79,606)	-	1,000,000	(1,093,364)	(172,970)

취득-신규리스	-	61,649	-	-	61,649

기타 비금융변동	94,804	(56,372)	-	-	38,432

당분기말	65,033	17,114	1,000,000	2,538,172	3,620,319

31 . 우발상황 및 약정사항(1) 약정사항

(단위: 천원 )

구 분	금융기관	약정한도액	대출금액

시설자금	중소기업은행	1,797,000	734,940

일반자금	중소기업은행	2,500,000	2,500,000

할인어음	중소기업은행	600,000	-

시설자금	국민은행	758,080	303,232

외상매출채권담보대출	하나은행	950,000	-

합 계	6,605,080	3,538,172

한편, 회사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜으로부터 국책과제 등 계약이행과 관련하여 83백만 원(전기말: 124백만원)의 지급보증을 제공 받고 있으며, 신용보증기금으로부터 중소기업은행 차입금과 관련하여 900백 만원의 지급보증 을 , SK건설㈜ 및 ㈜에스엔케이로부터 국민은행 차입금과 관련하여 834백만원의 지급보 증을 각각 제공받고 있습니다 ( 주석17 참조) . 32. 특수관계자 등

(1) 특수관계자 현황 당분기말 현재 회사의 지배기업은 없으며, 최상위 지배자는 엄준형(대표이사)입니다.당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	심양영화과기유한공사Young Hwa Tech USA Co.Young Hwa Tech India PRIVATE LIMITED . (*2)	심양영화과기유한공사Young Hwa Tech USA Co. 영화전자(우시)유한공사 (*1)

(*1) 당분기 중 영화전자(우시)유한공사 는 청산으로 제외되었습니다. ( * 2) 당 분기 중 신규 투자됨에 따라 종속기업에 포함하였습니다. (2) 매출 및 매입 등 주요 거래

1) 당분기(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출	매입	이자수익

종속기업	심양영화과기유한공사	1,987,977	-	46,960

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출	매입	이자수익

종속기업	심양영화과기유한공사	3,059,908	922	36,615

(3) 채권ㆍ채무의 주요 잔액1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금(*)	기타채권	매입채무

종속기업	심양영화과기유한공사	1,135,543	813,820	-	1,000

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금(*)	기타채권	매입채무

종속기업	심양영화과기유한공사	1,469,865	782,670	165,361	931

(*) 당분기 중 상기 특수관계자 대여금 관련하여 외화환산 이익이 31백만 원 (전기 : 33 백만원) 발생했으며, 설정된 대손충당금은 없습니다.

특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래합니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않으며, 무이자 조건입니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	기초	대여(*)	회수	기말

심양영화과기유한공사	대여금	782,670	31,150	813,820

(*) 외화환산이익 31백만원이 포함되어 있습니다.

2) 전기(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	기초	대여(*)	회수	기말

심양영화과기유한공사	대여금	749,980	32,690	-	782,670

(*) 외화환산이익 33백만원이 포함되어 있습니다.

(5) 특 수관계자에 대한 지분투자 내용

구 분	회사명	거래유형	당분기	전기

종속기업	영화전자(우시)유한공사	지분청산	585,000	-

종속기업	Young Hwa Tech India PRIVATE LIMITED.	신규설립	1,727	-

(6) 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 회사의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며, 특수관계자에게 지급한 담보 및 지급보증은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	444,208	436,967

퇴직급여	91,165	89,028

합 계	535,373	525,995

33. 영업부문 정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(1) 회사 수익의 상세내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	29,221,179	30,287,805

로열티매출	-	270,292

기타매출	956,276	2,121,478

합 계	30,177,455	32,679,575

(2) 외부고객으로부터의 수익(단위: 천원)

해당 국가	당분기	전분기

한국	24,067,266	21,443,019

중국	3,655,713	6,651,837

미국	863,811	1,231,910

인도	1,017,531	1,732,998

호주	-	411,171

기타 국가	573,134	1,208,640

합 계	30,177,455	32,679,575

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

고객 1	14,396,547	47.71%	13,078,163	40.02%

고객 2	4,050,571	13.42%	4,475,752	13.70%