영화테크 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

제 18(당) 기 기말 : 2017년 12월 31일 현재
제 17(전) 기 기말 : 2016년 12월 31일 현재
영화테크 주식회사

1. 일반 사항

영화테크 주식회사(이하 "회사")는 전자부품, 자동차 부품과 관련된 제조, 판매업 및 전자부품, 자동차 부품 설계용역업을 목적으로 2000년 8월 8일에 설립되었으며, 본사는 충청남도 아산시 둔포면 아산밸리로에 위치하고 있습니다. 회사는 설립후 수차례의 유상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 2,673백만원(전기말: 1,480백만원)이며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	당기말	전기말(*1)

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

엄준형	2,332,500	43.6%	155,500	50.5%

한국단자공업㈜	495,000	9.3%	33,000	10.7%

한국산업은행	343,140	6.4%	39,998	13.0%

우리사주조합	70,400	1.3%	-	-

KoFC-대경 Pioneer Champ 2010-18호(*2)	-	-	12,000	3.9%

기타	2,104,050	39.4%	67,500	21.9%

합 계	5,345,090	100.0%	307,998	100.0%

( *1) 회사는 2017년 3월 9일을 기준일로 1주의 액면금액을 5,000원에서 500원으로 변경하는 액면분할을 실시하였으며, 전기말 주식수는 액면분할 전 주식수입니다(주석21 참조).( *2) 투자자의 전환청구에 따라 2017년 5월 29일 상환전환우선주 180,000주를 우선주1주당 보통주 1주로 전환하였습니다(주석17,21 참조).

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다 (주석29 참조) .

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기업회계기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

( *1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다(취소 불가).

( *2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 당기말 현재대여금및수취채권 34,935백만원(전기말: 25,625백만원)을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 당기말 현재 대여금및수취채권 34,935백만원(전기말: 25,625백만원)을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사는 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 당기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

( *1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.( *2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 34,935백만원(전기말: 25,625백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에는 손실충당금 209백만원(전기말: 306백만원)이 차감되어 있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 진행하고 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.3 종속기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(1) 종속기업 투자현황

(단위: 천원)

구 분	기업명	소재지	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	심양영화과기유한공사	중국	100%	4,968,360	100%	4,968,360

영화전자(우시)유한공사	중국	100%	585,000	100%	585,000

Young Hwa Tech USA Co.	미국	100%	-	100%	-

합 계	5,553,360	5,553,360

(2) 종속기업 투자의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 장부금액	5,553,360	5,089,069

취득	-	585,000

손상	-	(120,709)

기말 장부금액	5,553,360	5,553,360

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 12개월 이상 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.

(3) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

기계장치	5년

차량운반구	5년

비품	5년

시설장치	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 정부보조금 정 부 보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.9 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	10년

개발비	5년

소프트웨어	5년

2.10 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정

회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다.

(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

회사는 종속기업에 무상으로 제공한 금융보증계약을 일시에 비용으로 인식하고 있습니다.

2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.16 종업원급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

2.17 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점에 인식하고 있습니다.(2) 금형계약금형계약과 관련된 수익은 고객의 승인(검수) 여부에 의해 결정되므로 고객의 검수가완료된 시점에 수익으로 인식합니다. 금형계약의 기간은 일반적으로 1년 이상에서 3년까지입니다.(3) 로열티 수익로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의해 인식됩니다.(4) 임대수익투자부동산으로부터 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.

2.18 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용 인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

2.19 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석32 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.20 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2018년 3월 15일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석19 참조).

(2) 보증의무회사는 판매한 제품에 대하여 품질보증의무를 부담하고 있습니다. 경영진은 품질보증 클레임에 대한 과거 자료 및 과거의 비용에 대한 정보가 미래의 클레임과 다를 수도 있다는 것을 시사할 수 있는 최근의 변동추이를 고려하여, 미래의 품질보증 클레임에 대한 충당부채를 추정하고 있습니다(주석20 참조).

클레임 관련 비용이 경영진의 추정으로부터 10% 변동한다면, 판매보증충당부채는 31백만원(전기말: 30백만원) 만큼 높게 또는 31백만원(전기말: 30백만원) 만큼 낮게 인식될 것입니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	통화	당기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금및현금성자산	USD	2,107,651	2,258,137	2,219,313	2,682,040

매출채권	USD	4,388,629	4,701,977	4,791,723	5,790,797

단기금융상품	USD	2,005,829	2,149,045	-	-

기타금융자산	USD	2,654,625	2,844,165	1,016,760	1,228,754

금융부채

기타금융부채	USD	34,929	37,423	28,080	33,935

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

미국 달러/원	상승시	929,440	754,077	929,440	754,077

하락시	(929,440)	(754,077)	(929,440)	(754,077)

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 전액 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 회사의 세후이익및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

상승 시	4,536	(1,818)	4,536	(1,818)

하락 시	(4,536)	1,818	(4,536)	1,818

4.1.2 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	10,880,582	6,602,667

단기금융상품	9,914,046	4,797,100

매출채권	11,157,706	12,623,625

기타금융자산-유동	2,885,574	749,351

기타금융자산-비유동	94,220	851,400

금융보증계약	490,170	519,780

4.1.3 유동성위험 회사는 미사용 차입금 한도(주석30 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~ 5년 이하	합 계

매입채무	4,341,941	-	-	4,341,941

차입금(금융리스부채 제외)	595,221	1,776,980	2,008,998	4,381,199

금융리스부채	23,591	49,271	35,277	108,139

기타금융부채	755,514	45,000	173,231	973,745

금융보증계약	490,170	-	-	490,170

(단위: 천원)

전기말	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~ 5년 이하	합 계

매입채무	5,384,952	-	-	5,384,952

차입금(금융리스부채 제외)	2,201,521	3,990,135	1,771,259	7,962,915

금융리스부채	13,078	32,137	17,619	62,834

기타금융부채	1,048,176	-	118,195	1,166,371

금융보증계약	519,780	-	-	519,780

4.2 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금	4,411,028	7,833,636

차감: 현금및현금성자산	(10,883,375)	(6,603,251)

순부채	(6,472,347)	1,230,385

자본총계	47,365,311	31,897,806

총자본	40,892,964	33,128,191

자본조달비율	-	3.7%

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 등의 금융자산과 매입채무, 차입금 등의 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액이므로 공정가치 공시에서 제외했습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

당기말	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*)

금융자산

현금및현금성자산	10,883,375	-	-

단기금융상품	9,914,046	-	-

매출채권	11,157,706	-	-

기타금융자산-유동	2,885,574	-	-

기타금융자산-비유동	94,220	-	-

금융부채

매입채무	-	4,341,941	-

차입금-유동	-	2,326,640	69,814

차입금-비유동	-	1,979,920	34,654

기타금융부채-유동	-	1,035,320	2,728

기타금융부채-비유동	-	173,231	-

합 계	34,934,921	9,857,052	107,196

(단위: 천원)

전기말	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*)

금융자산

현금및현금성자산	6,603,251	-	-

단기금융상품	4,797,100	-	-

매출채권	12,623,625	-	-

기타금융자산-유동	749,351	-	-

기타금융자산-비유동	851,400	-	-

금융부채

매입채무	-	5,384,952	-

차입금-유동	-	6,066,376	43,343

차입금-비유동	-	1,706,560	17,357

기타금융부채-유동	-	1,439,321	2,757

기타금융부채-비유동	-	118,195	-

합 계	25,624,727	14,715,404	63,457

( *) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채, 금융보증계약 등을 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당기	전기

대여금및수취채권

이자수익	178,094	163,801

외환손익	(1,122,206)	381,109

대손상각비	96,837	(219,553)

매출채권처분손실	-	(13,542)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(121,464)	(202,588)

외환손익	2,987	(2,446)

기타금융부채

이자비용	(3,346)	(2,488)

금융보증부채환입	5,033	2,300

금융보증비용	(5,004)	(5,057)

7. 금융자산의 신용 건전성 (1) 매출채권의 신용 건전성외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위: 천원)

매출채권	당기말	전기말

외부신용등급이 있는 거래 상대방

AA ~ A	2,340,945	3,717,085

BBB ~ B	687,095	3,402,265

기타	2,976,851	14,045

소 계	6,004,891	7,133,395

외부신용등급이 없는 거래 상대방

Group 1	21,742	1,819,652

Group 2	4,601,334	1,964,334

소 계	4,623,076	3,783,986

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계	10,627,967	10,917,381

Group 1 - 새로운 고객 또는 특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)

(2) 기타 금융자산의 신용 건전성(단위: 천원)

은행예금 및 단기금융상품(*)	당기말	전기말

AAA	20,734,628	11,339,767

기타	60,000	60,000

합 계	20,794,628	11,399,767

( *) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과 '단기금융상품'의 합계와의 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다.

(단위: 천원)

특수관계자에 대한 대여금	당기말	전기말

Group 2	749,980	1,208,500

특수관계자에 대한 대여금 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

8. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	2,793	584

은행예금 등	10,880,582	6,602,667

합 계	10,883,375	6,603,251

9. 매출채권(1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	11,366,423	12,929,179

대손충당금	(208,717)	(305,554)

매출채권(순액)	11,157,706	12,623,625

회사는 전기 중 은행에 11,502백만원에 상당하는 매출채권을 양도하고 현금을 수령했으며, 이 중 11,061백만원은 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하고 전기에 처분손실 14백만원을 인식했습니다(주석26 참조).대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있는 441백만원은 담보부차입으로 회계처리 됐으며, 전기말 현재 할인된 매출채권 중 만기미도래 채권은 없습니다. 한편, 당기 중 할인된 매출채권은 없습니다.

(2) 매출채권의 연령 분석(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	10,627,967	10,917,381

소 계	10,627,967	10,917,381

연체됐으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 초과 6개월 이하	309,624	1,395,499

6개월 초과 12개월 이하	220,115	310,745

소 계	529,739	1,706,244

손상채권(*2)

3개월 초과 6개월 이하	34,403	155,055

6개월 초과 12개월 이하	151,453	77,686

12개월 초과	22,861	72,813

소 계	208,717	305,554

합 계	11,366,423	12,929,179

( *1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.

( *2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 209백만원(전기말: 306백만원)입니다.

(3) 매출채권의 대손충당금 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 금액	305,554	94,881

손상(회수)된 채권에 대한 대손상각비(환입)	(96,837)	219,553

당기 중 매출채권 상각	-	(8,880)

기말 금액	208,717	305,554

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서 상 판매비와관리비(주석23 참조)에포함돼 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

10. 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미수금	1,835,431	20,254

미수수익	182,163	181,547

대여금	749,980	1,208,500

임차보증금	183,000	190,000

기타보증금	29,220	450

합 계	2,979,794	1,600,751

차감: 비유동항목	(94,220)	(851,400)

유동항목	2,885,574	749,351

기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다. 11. 기타자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	122,084	35,801

선급비용	10,409	10,889

부가세선급금	299,645	394,620

합 계	432,138	441,310

12. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

원재료	2,388,136	2,514,653

재공품	540,081	503,293

제품	1,027,516	1,018,174

평가손실충당금	(254,771)	(101,162)

합 계	3,700,962	3,934,958

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 31,468백만원(전기: 32,689백만원)입니다(주석24 참조).

13. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

원가	상각누계(*1)	장부금액	원가	상각누계(*1)	장부금액

토지	3,263,079	-	3,263,079	1,813,079	-	1,813,079

건물	6,714,030	(798,465)	5,915,565	5,598,534	(632,267)	4,966,267

기계장치(*2)	8,963,630	(7,613,792)	1,349,838	8,915,393	(6,905,647)	2,009,746

차량운반구	345,859	(146,666)	199,193	295,083	(142,843)	152,240

비품	225,940	(207,848)	18,092	225,940	(193,257)	32,683

시설장치	27,000	(26,999)	1	27,000	(26,999)	1

건설중인자산(*2)	588,400	(77,700)	510,700	247,180	(77,700)	169,480

합 계	20,127,938	(8,871,470)	11,256,468	17,122,209	(7,978,713)	9,143,496

( *1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. ( *2) 전기 중 일부 유형자산이 유휴화되어 손상검사가 수행됐으며, 102백만원의 손상차손을 인식했습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않으므로 계상된 유형자산에 배분됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상됐습니다.

(2) 유형자산의 변동(1) 당기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	1,813,079	4,966,267	2,009,746	152,240	32,683	1	169,480	9,143,496

취득	1,450,000	1,115,496	108,300	116,911	-	-	553,220	3,343,927

처분	-	-	(189,502)	(14,067)	-	-	-	(203,569)

감가상각비	-	(166,198)	(790,706)	(55,891)	(14,591)	-	-	(1,027,386)

대체	-	-	212,000	-	-	-	(212,000)	-

기말 순장부금액	3,263,079	5,915,565	1,349,838	199,193	18,092	1	510,700	11,256,468

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	1,813,079	5,109,524	2,501,050	89,387	47,537	1,699	186,600	9,748,876

취득	-	-	416,291	110,584	-	-	146,350	673,225

처분	-	-	(85,770)	(6,322)	-	-	-	(92,092)

감가상각비	-	(143,257)	(883,658)	(41,409)	(14,854)	(1,698)	-	(1,084,876)

손상차손	-	-	(23,937)	-	-	-	(77,700)	(101,637)

대체	-	-	85,770	-	-	-	(85,770)	-

기말 순장부금액	1,813,079	4,966,267	2,009,746	152,240	32,683	1	169,480	9,143,496

회사는 상기 건물 및 기계장치에 대하여 부보금액 12,095백만원(전기: 8,630백만원)의 화재보험에 가입하고 있으며, 해당 부보금액은 중소기업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석17 참조).

(3) 유형자산 담보제공 내역1) 당기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	1,813,079	6,000,000	차입금(주석17)	4,306,560	중소기업은행

건물	4,823,008

기계장치	90

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	1,813,079	6,000,000	차입금(주석17)	6,001,200	중소기업은행

건물	4,966,267

기계장치	91

(4) 금융리스 이용내역회사는 차량운반구에 대해 취소 불가능한 금융리스계약을 체결했으며, 리스기간은 2~3년입니다. 금융리스로 분류된 차량운반구의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

원가-자본화된 금융리스	203,995	196,530

감가상각누계액	(39,143)	(88,150)

순장부금액	164,852	108,380

상기 금융리스와 관련하여 리스계약서 상 리스갱신, 매수선택권은 존재하지 않으며, 배당, 추가채무 및 추가리스 등과 관련하여 제약사항은 없습니다. 일부 리스자산에 대한 권리는 리스부채와 관련하여 채무불이행이 발생할 경우에 대비해 리스제공자에게 담보로 제공됐습니다.

보고기간말 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	72,862	45,215

1년 초과 5년 이내	35,277	17,619

합 계	108,139	62,834

미실현이자비용	(3,671)	(2,134)

최소리스료 순액

1년 이내	69,814	43,343

1년 초과 5년 이내	34,654	17,357

합 계	104,468	60,700

14. 무형자산(1) 무형자산의 내역1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

원가	13,952	4,912,966	880,933	197,170	6,005,021

상각누계	(13,244)	(4,568,930)	(506,405)	-	(5,088,579)

손상차손누계	-	(344,036)	-	(103,470)	(447,506)

장부금액	708	-	374,528	93,700	468,936

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

원가	13,952	4,912,966	603,531	197,170	5,727,619

상각누계	(12,744)	(4,568,930)	(425,011)	-	(5,006,685)

손상차손누계	-	(344,036)	-	(102,470)	(446,506)

장부금액	1,208	-	178,520	94,700	274,428

(2) 무형자산의 변동 내역1) 당기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초 순장부금액	1,208	-	178,520	94,700	274,428

취득	-	-	277,402	-	277,402

손상차손	-	-	-	(1,000)	(1,000)

상각비	(500)	-	(81,394)	-	(81,894)

기말 순장부금액	708	-	374,528	93,700	468,936

2) 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초 순장부금액	1,708	99,380	262,183	94,950	458,221

손상차손	-	-	-	(250)	(250)

상각비	(500)	(99,380)	(83,663)	-	(183,543)

기말 순장부금액	1,208	-	178,520	94,700	274,428

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함됐습니다. 한편, 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,263백만원(전기: 1,097백만원)입니다.

15. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

토지	770,190	-	770,190	770,190	-	770,190

건물	1,061,058	(271,298)	789,760	1,061,058	(244,616)	816,442

합 계	1,831,248	(271,298)	1,559,950	1,831,248	(244,616)	1,586,632

(2) 투자부동산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	770,190	816,442	1,586,632	770,190	843,124	1,613,314

감가상각비	-	(26,682)	(26,682)	-	(26,682)	(26,682)

기말 순장부금액	770,190	789,760	1,559,950	770,190	816,442	1,586,632

회사는 상기 건물에 대하여 부보금액 913백만원(전기: 913백만원)의 화재보험에 가입하고 있으며, 해당 부보금액 중 250백만원(전기: 250백만원)은 중소기업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석17 참조).

(3) 투자부동산 담보제공 내역1) 당기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	770,190	1,440,000	차입금(주석17)	4,306,560	중소기업은행

건물	278,756

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	770,190	1,440,000	차입금(주석17)	6,001,200	중소기업은행

건물	288,452

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 108백만원(전기: 81백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 26백만원(전기: 30백만원)입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 9백만원(전기: 10백만원)입니다.

당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,738백만원(전기말: 1,738백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

16. 매입채무 및 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	4,341,941	5,384,952

기타금융부채

미지급금	1,189,576	1,109,982

미지급비용	234,806	329,339

임대보증금	81,000	52,500

장기미지급금	137,231	65,695

금융보증부채	2,728	2,757

소 계	1,645,341	1,560,273

합 계	5,987,282	6,945,225

차감: 비유동항목	(173,231)	(118,195)

유동항목	5,814,051	6,827,030

17. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

단기차입금	일반자금	중소기업은행(*1)	2018.11.30	1.2-1.6	2,000,000	2,000,000

장기차입금	시설자금	중소기업은행(*1)	2021.11.29	1.8	1,306,560	2,433,200

일반자금	중소기업은행(*1,2)	2019.04.25	0.1	1,000,000	-

중소기업은행(*1)	-	-	-	1,568,000

우리은행	-	-	-	250,000

상환전환우선주	KoFC-대경 Pioneer Champ 2010-18호(*3)	-	-	-	1,521,736

금융리스부채(주석13)	신한카드	2018.09.26	4.5-5.2	17,357	56,911

하나캐피탈	2019.05.25	4.5	20,666	3,789

아주캐피탈	2019.12.20	4.9	19,000	-

NH농협캐피탈	2019.08.25	4.5	26,696	-

르노캐피탈	2019.07.25	3.9	20,749	-

합 계	4,411,028	7,833,636

차감: 단기차입금	(2,000,000)	(2,000,000)

차감: 유동성장기부채	(396,454)	(4,109,719)

장기차입금	2,014,574	1,723,917

( *1) 상기 차입금에 대해서는 회사의 토지와 건물, 기계장치 및 관련 유형자산에 대한부보금액이 담보로 설정돼 있습니다(주석13,15 참조).( *2) 상기 차입금에 대해서는 신용보증기금으로부터 900백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석30 참조).

( *3) 투자자의 전환청구에 따라 2017년 5월 29일 상환전환우선주 180,000주를 우선주 1주당 보통주 1주로 전환하였습니다(주석1,21 참조).회사는 상기 장ㆍ단기차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석31 참조).

18. 퇴직급여

당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 527백만원(전기: 518백만원)입니다.

19. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익에 대한 당기법인세	595,983	673,297

일시적차이의 증감	237,400	200,949

법인세비용	833,383	874,246

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	6,227,952	6,166,146

적용세율에 따른 법인세비용	1,348,149	1,334,552

법인세 효과:

- 세무상 차감되지 않는 비용	8,377	21,588

- 이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이	-	26,556

- 세액공제 및 세액감면 등	(523,143)	(508,450)

당기 조정항목	(514,766)	(460,306)

법인세비용	833,383	874,246

(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	570,561	847,607

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	201,765	161,983

소 계	772,326	1,009,590

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(40,076)	(39,940)

소 계	(40,076)	(39,940)

이연법인세자산(부채) 순액	732,250	969,650

(4) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	손익계산서	기말	기초	손익계산서	기말

기타금융자산	(39,940)	(136)	(40,076)	(24,725)	(15,215)	(39,940)

연구개발출연금	-	-	-	(27,299)	27,299	-

이연법인세부채	(39,940)	(136)	(40,076)	(52,024)	12,084	(39,940)

매출채권	36,688	(15,776)	20,912	5,374	31,314	36,688

재고자산	22,256	33,793	56,049	-	22,256	22,256

유형자산	226,392	(13,794)	212,598	217,136	9,256	226,392

무형자산	621,215	(262,822)	358,393	873,200	(251,985)	621,215

기타금융부채	607	(7)	600	-	607	607

기타유동부채	36,170	19,874	56,044	65,099	(28,929)	36,170

판매보증충당부채	66,262	1,468	67,730	61,814	4,448	66,262

이연법인세자산	1,009,590	(237,264)	772,326	1,222,623	(213,033)	1,009,590

순 액	969,650	(237,400)	732,250	1,170,599	(200,949)	969,650

(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사유

종속기업투자지분 등	451,369	451,369	처분하지 않을 예정

(6) 이연법인세자산의 실현가능성이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 실현가능성이 없는 차감할 일시적차이 451백만원(전기말: 451백만원)을 제외한 차감할 일시적차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하였으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변동될 수 있습니다.

20. 판매보증충당부채(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	301,189	280,971

추가 충당금전입	169,093	216,533

연중 사용액	(162,420)	(196,315)

기말	307,862	301,189

회사는 판매한 제품에 대하여 품질보증의무를 부담하고 있습니다. 경영진은 품질보증 클레임에 대한 과거 자료 및 과거의 비용에 대한 정보가 미래의 클레임과 다를 수도 있다는 것을 시사할 수 있는 최근의 변동추이를 고려하여, 미래의 품질보증 클레임에 대한 충당부채를 추정하고 있습니다.

21. 자본금과 주식발행초과금

회사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 보통주식의 수는 5,345,090주(전기말: 액면분할 전 기준 보통주식 295,998주, 우선주식 12,000주)이며 1주당 액면금액은 500원(전기말: 액면분할 전 기준 주당 5,000원)입니다. 보고기간말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한돼 있는 주식수는 없으며, 자본금과주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	275,998	1,379,990	1,447,443	2,827,433

유상증자	20,000	100,000	2,899,203	2,999,203

전기말	295,998	1,479,990	4,346,646	5,826,636

액면분할	2,663,982	-	-	-

무상증자	1,479,990	739,995	(739,995)	-

상환전환우선주의 보통주 전환	180,000	90,000	1,443,767	1,533,767

유상증자	725,120	362,560	8,472,607	8,835,167

당기말	5,345,090	2,672,545	13,523,025	16,195,570

22. 이익잉여금 ( 1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*)	101,866	71,067

미처분이익잉여금	31,067,875	26,000,104

합 계	31,169,741	26,071,171

( *) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경 우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2018년 3월 30일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일: 2017년 3월 30일).

(단위: 원)

과 목	당기	전기

Ⅰ.미처분 이익잉여금	31,067,875,162	26,000,104,395

1.전기이월이익잉여금	25,673,306,595	20,708,204,355

2.당기순이익	5,394,568,567	5,291,900,040

Ⅱ.이익잉여금 처분액	587,959,900	326,797,800

1.이익준비금	53,450,900	30,799,800

2.배당금 (현금배당 주당배당금(률): 보통주: 당기 100원(20%) 전기 1,000원(20%))	534,509,000	295,998,000

Ⅲ.차기이월 미처분이익잉여금	30,479,915,262	25,673,306,595

23. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	1,272,446	1,080,988

상여금	519,166	392,252

퇴직급여	327,510	309,893

복리후생비	398,075	392,109

여비교통비	173,118	163,883

접대비	97,785	82,740

통신비	15,827	10,142

세금과공과	167,533	126,522

지급임차료	45,330	46,906

보험료	68,965	54,225

차량유지비	85,810	67,529

운반비	100,904	98,379

전력비	132,825	139,876

소모품비	125,109	19,041

광고선전비	10,139	4,283

감가상각비	100,130	67,698

무형자산상각비	81,894	183,543

대손상각비(환입)	(96,837)	219,553

지급수수료	852,453	539,650

교육훈련비	19,130	9,220

경상연구개발비	1,263,055	1,097,214

판매보증비	169,093	216,533

기타	34,869	23,075

합 계	5,964,329	5,345,254

24. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제품 및 재공품의 변동	41,973	128,644

재료비	31,425,894	32,560,302

종업원 급여	7,228,526	6,790,701

감가상각, 무형자산상각	1,135,963	1,295,102

외주가공비	402,525	382,308

외주용역비	2,240,505	2,331,018

지급수수료	1,005,300	603,996

기타	1,633,610	2,323,129

합 계	45,114,296	46,415,200

25. 기타수익과 기타비용(단위: 천원)

기타수익	당기	전기

유형자산처분이익	408,699	12,802

수수료수익	1,049,537	-

잡이익	218,346	325,219

합 계	1,676,582	338,021

(단위: 천원)

기타비용	당기	전기

기부금	29,339	24,102

유형자산처분손실	1,227	900

유형자산손상차손	-	101,637

무형자산손상차손	1,000	250

종속기업투자손상차손	-	120,709

잡손실	23,107	528

합 계	54,673	248,126

26. 금융수익과 금융원가(단위: 천원)

금융수익	당기	전기

이자수익:

단기은행예치금	132,659	94,210

특수관계자 대여금(주석31)	45,435	69,590

외환차익	20,642	201,828

외화환산이익	2,987	428,533

금융보증부채환입	5,033	2,300

합 계	206,756	796,461

(단위: 천원)

금융원가	당기	전기

이자비용:

은행차입금	97,434	143,132

상환전환우선주	24,030	59,455

금융리스부채	3,346	2,488

외환차손	596,583	249,251

외화환산손실	546,265	2,446

매출채권처분손실	-	13,542

금융보증비용	5,004	5,057

합 계	1,272,662	475,371

27. 주당이익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 기본주당이익

구 분	당기	전기(*)

보통주당기순이익	5,394,569 천원	5,291,900 천원

가중평균 유통보통주식수	4,680,088 주	4,213,740 주

기본주당이익	1,153 원	1,256 원

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 당기 중 보유하고 있던 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주가 있습니다. 상환전환우선주는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 상환전환우선주에 대한 이자비용에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.

구 분	당기	전기(*)

보통주당기순이익	5,394,569 천원	5,291,900 천원

상환전환우선주에 대한 이자비용(법인세효과 차감 후)	18,743 천원	46,375 천원

희석주당이익 산정을 위한 순이익	5,413,312 천원	5,338,275 천원

발행된 가중평균 유통보통주식수	4,680,088 주	4,213,740 주

조정내역

상환전환우선주의 전환 가정	72,986 주	180,000 주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	4,753,074 주	4,393,740 주

희석주당이익	1,139 원	1,215 원

( *) 회사는 2017년 3월 중 1주의 액면금액을 5,000원에서 500원으로 변경하는 액면분할 및 주식발행초과금 770백만원을 자본금에 전입하는 무상증자를 실시하였으며, 전기의 주당이익은 새로운 유통보통주식수에 근거하여 계산했습니다.

28. 배당금 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 296백만원(액면분할 전 기준 주당 1,000원)과 276백만원(액면분할 전 기준 주당 1,000원)입니다.당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 100원(전기: 액면분할 전 기준 주당 1,000원)과 535백만원(전기: 296백만원)이며 2018년 3월 30일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을반영하고 있지 않습니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	6,227,952	6,166,146

조정:

감가상각비(주석13,15)	1,054,068	1,111,558

무형자산상각비(주석14)	81,895	183,543

대손상각비(주석9)	(96,837)	219,553

유형자산처분손실	1,227	900

유형자산손상차손(주석13)	-	101,637

무형자산손상차손(주석14)	1,000	250

종속기업투자손상차손	-	120,709

판매보증비(주석20)	169,093	216,533

외화환산손실	546,265	2,446

금융보증비용	5,004	5,057

재고자산평가손실	153,609	101,162

이자비용	124,810	205,075

유형자산처분이익	(408,699)	(12,802)

외화환산이익	(2,987)	(428,533)

금융보증부채환입	(5,033)	(2,300)

이자수익	(178,094)	(163,801)

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	1,449,750	(2,140,614)

기타금융자산의 감소(증가)	(1,247,437)	41,178

기타자산의 감소(증가)	9,172	(156,392)

재고자산의 감소	80,388	193,927

매입채무의 증가(감소)	(1,040,024)	425,909

기타금융부채의 증가(감소)	82,290	(51,479)

기타부채의 증가(감소)	21,019	(111,457)

판매보증충당부채의 감소	(162,420)	(196,315)

영업으로부터 창출된 현금	6,866,011	5,831,890

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원 )

구 분	당기	전기

대여금의 유동성 대체	845,950	362,550

건설중인자산의 기계장치 대체	212,000	85,770

기계장치 처분대가의 미수령	587,995	20,254

금융리스를 통한 차량운반구의 취득	105,600	74,600

장기차입금의 유동성 대체	326,640	2,607,824

무상증자	739,995	-

상환전환우선주의 보통주 전환	1,533,767	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원 )

구 분	유동성리스부채	비유동성리스부채	단기차입금	장기차입금	상환전환우선주	합계

당기초	43,343	17,357	2,000,000	4,251,200	1,521,736	7,833,636

현금흐름	(65,178)	-	-	(1,944,640)	-	(2,009,818)

취득 - 신규리스	-	105,600	-	-	-	105,600

기타 비금융변동	91,649	(88,303)	-	-	(1,521,736)	(1,518,390)

당기말	69,814	34,654	2,000,000	2,306,560	-	4,411,028

30. 우발상황 및 약정사항(1) 제공한 지급 보증

제공받는 자	지급 보증액	지급 보증처	비고

심양영화과기유한공사	CNY 3,000,000	중소기업은행	주석31 참조

(2) 약정사항(단위: 천원 )

구 분	금융기관	약정한도액	대출금액

시설자금	중소기업은행	1,797,000	1,306,560

일반자금	중소기업은행	3,000,000	3,000,000

할인어음	중소기업은행	600,000	-

외상매출채권담보대출	하나은행	950,000	-

합 계	6,347,000	4,306,560

한편, 회사는 당기말 현재 서울보증보험㈜으로부터 국책과제 등 계약이행과 관련하여 390백만원(전기말: 579백만원)의 지급보증을 제공 받고 있으며, 신용보증기금으로부터 중소기업은행 차입금과 관련하여 900백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석17 참조).

31. 특수관계자 등

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황보고기간말 현재 회사의 지배기업은 없으며, 최상위 지배자는 엄준형(대표이사) 입니다. 1) 종속기업 현황

회사명	지분율

당기말	전기말

심양영화과기유한공사	100%	100%

영화전자(우시)유한공사	100%	100%

Young Hwa Tech USA Co.	100%	100%

(2) 매출 및 매입 등 주요 거래1) 당기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출(*)	수수료수익	매입	이자수익

종속기업	심양영화과기유한공사	5,873,730	1,049,537	10,114	45,435

( *) 회사는 당기 중 제품생산과 관련하여 종속기업인 심양영화과기유한공사와 기술이전계약을 체결했으며, 계약제품의 매출에 따라 일정액의 기술사용료를 수령하기로했습니다. 당기 중 발생한 기술사용료수입은 316백만원이며, 회사는 동 기술사용료수입을 로열티매출로 인식했습니다.

2) 전기(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출	매입	유형자산 처분(*)	이자수익

종속기업	심양영화과기유한공사	6,498,755	37,498	67,150	69,590

( *) 전기 중 900천원의 처분이익을 인식했습니다.

(3) 채권ㆍ채무의 주요 잔액1) 당기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금(*)	기타채권	매입채무

종속기업	심양영화과기유한공사	2,354,142	749,980	1,952,561	43,750

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금(*)	기타채권	매입채무

종속기업	심양영화과기유한공사	3,580,515	1,208,500	130,934	37,498

( *) 상기 특수관계자 대여금 관련하여 외화환산손실이 96백만원(전기: 37백만원) 발생했으며, 설정된 대손충당금은 없습니다.

특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래합니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않으며, 무이자 조건입니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래1) 당기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	대여금 회수

종속기업	심양영화과기유한공사	362,550

2) 전기(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	현금출자

종속기업	영화전자(우시)유한공사	585,000

(5) 회사는 종속기업과 다음과 같은 기술특허권 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분	관련 제품	사용처	제공기간	사용료

기술 제공	정션 박스	심양영화과기유한공사	2017.1.1~생산종료일	연 매출액의 4%

(6) 지급보증 및 담보제공보고기간말 현재 회사의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며(주석17 참조), 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(주석30 참조).

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	심양영화과기유한공사	중소기업은행	CNY 3,000,000	2016.07.18~2018.07.18	자금차입

(6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여 및 기타 단기종업원 급여	569,163	566,012

퇴직급여	106,292	106,224

합 계	675,455	672,236

32. 영업부문 정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(1) 회사 수익의 상세내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제품매출	47,588,344	48,522,482

로열티매출	316,443	-

기타매출	2,881,459	3,647,880

합 계	50,786,246	52,170,362

(2) 외부고객으로부터의 수익(단위: 천원)

해당 국가	당기	전기

한국	32,047,680	35,776,119

중국	9,425,083	8,979,840

미국	4,788,098	4,491,916

인도	1,572,287	1,481,417

호주	1,151,505	1,044,886

기타 국가	1,801,593	396,184

합 계	50,786,246	52,170,362

(3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

금액	비율	금액	비율

고객 1	15,636,795	30.8%	15,975,078	30.6%

고객 2	7,670,150	15.1%	9,895,645	19.0%

고객 3	5,873,730	11.6%	6,498,755	12.5%