영화테크 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 20(당) 기 1분기말 : 2019년 03월 31일 현재
제 19(전) 기 기말 : 2018년 12월 31일 현재
영화테크 주식회사

1. 일반 사항

영화테크 주식회사(이하 "회사")는 전자부품, 자동차 부품과 관련된 제조, 판매업 및 전자부품, 자동차 부품 설계용역업을 목적으로 2000년 8월 8일에 설립되었으며, 본사는 충청남도 아산시 둔포면 아산밸리로에 위치하고 있습니다. 회사는 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 2,673 백 만원 이며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

엄준형	2,358,430	44.1%	2,358,430	44.1%

한국단자공업㈜	495,000	9.3%	495,000	9.3%

우리사주조합	31,754	0.6%	40,904	0.8%

기타	2,459,906	46.0%	2,450,756	45.9%

합 계	5,345,090	100.0%	5,345,090	100.0%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

회 사의 2019년 3월 31일 로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분 기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 부채, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 기업회계기준해석서 제2122호의채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제ㆍ개정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 2.2 회계정책 기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 금융자산1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 회사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다. (3) 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의 무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.1) 수행의무의 식별 회사는 전장부품인 정션박스 등을 제조하여 고객인 자동차사 등에 부품을 공급하는 자동차 부품사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약은 납품계약에 따라 체결되나, 제품별로 CR(Cost Reduction)약정이 있으며, 약정내용의 대부분은 연도별로 단가합의 및 생산계획 에서 수행의무와 대가가 결정되고 있습니다. 선행된 기본계약부터 단가합의를 바탕으로 구매주문서 혹은 생산계획 단계에서 계약의 정의를 충족한 것으로 판단하여 단가합의서+생산계획을 계약으 로 식별합니다. 2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

회사의 자동차부품 사업부문은 고객이 주문한 자동차부품을 제작, 공급하고 있고, 고객이 재화의 사용을 승인한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다

3) 변동대가회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.4) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 2.3 회계정책의변경 (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 새로운 측정 범주는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

계정과목	제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른 금액	제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	10,883,375	10,883,375

단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	9,914,046	9,914,046

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	11,157,706	11,157,706

기타금융자산-유동	대여금 및 수취채권	상각후원가	2,885,574	2,885,574

기타금융자산-비유동	대여금 및 수취채권	상각후원가	94,220	94,220

합계	34,934,921	34,934,921

② 손상 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하였습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 조정하여 인식하고, 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다 . 다만, 이 기준서를 적용하면서 2018년 1월 1일의 재무상태에 미치는 유의적인 영향은 없는 바, 2018년 1월 1일의 이익잉 여금에 미치는 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 효과는 없습니다.

기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공시금액	조정	K-IFRS 1115 반영전 금액

자산	58,571,900	-	58,571,900

부채	11,107,186	-	11,107,186

자본	47,464,715	-	47,464,715

매출액	9,371,944	-	9,371,944

매출원가	7,928,248	-	7,928,248

영업이익	154,019	-	154,019

법인세비용	19,059	-	19,059

분기순이익	191,051	-	191,051

기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다.

2.4 종속기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 종속기업 투자현황(단위: 천원)

구 분	기업명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	심양영화과기유한공사	중국	100%	4,968,360	100%	4,968,360

영화전자(우시)유한공사	중국	-	-	100%	585,000

Young Hwa Tech USA Co.	미국	100%	-	100%	-

합 계	4,968,360	5,553,360

(2) 종속기업 투자의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	5,553,360	5,553,360

취득	-	-

손상	585,000	-

기말 장부금액	4,968,360	5,553,360

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금및현금성자산	USD	30,001	34,135	71,154	79,557

매출채권	USD	2,404,221	2,735,523	2,920,469	3,265,377

단기금융상품	USD	3,900,000	4,437,420	6,000,000	6,708,600

기타금융자산	USD	700,000	796,460	700,000	782,670

금융부채

매입채무	USD	832	947	832	931

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

미국 달러/원	상승시	667,846	864,804	667,846	864,804

하락시	(667,846)	(864,804)	(667,846)	(864,804)

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 전액 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 회사의 세후이익및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

상승 시	26,027	23,677	26,027	23,677

하락 시	(26,027)	(23,677)	(26,027)	(23,677)

4.1.2 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,509,869	2,511,642

단기금융상품	16,972,420	19,123,600

매출채권	7,604,400	6,904,607

기타금융자산-유동	1,609,402	1,357,863

기타금융자산-비유동	5,450	34,190

금융보증계약	-	-

4.1.3 유동성위험 회사는 미사용 차입금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~ 5년 이하	합계

매입채무	4,977,525	-	-	4,977,525

차입금(금융리스부채 제외)	1,094,296	278,569	2,254,311	3,627,176

금융리스부채	18,640	36,164	11,669	66,474

기타금융부채	1,488,304	66,000	132,907	1,687,211

금융보증계약	-	-	-	-

(단위: 천원)

전기말	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~ 5년 이하	합계

매입채무	3,309,635	-	-	3,309,635

차입금(금융리스부채 제외)	94,739	1,279,606	2,346,427	3,720,772

금융리스부채	17,837	33,520	12,060	63,417

기타금융부채	1,147,331	66,000	132,907	1,346,238

금융보증계약	-	-	-	-

4.2 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	3,612,166	3,693,208

차감: 현금및현금성자산	(4,512,449)	(2,516,235)

순부채	(900,283)	1,176,973

자본총계	47,464,715	48,160,899

총자본	46,564,432	49,337,872

자본조달비율	-	2.39%

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,512,449	4,512,449	2,516,235	2,516,235

단기금융상품	16,972,420	16,972,420	19,123,600	19,123,600

매출채권	7,604,400	7,604,400	6,904,607	6,904,607

기타금융자산-유동	1,609,402	1,609,402	1,357,863	1,357,863

기타금융자산-비유동	5,450	5,450	34,190	34,190

기타포괄손익-공정가치금융자산	498,991	498,991	305,000	305,000

소 계	31,203,112	31,203,112	30,241,495	30,241,495

금융부채

매입채무	4,977,525	4,977,525	3,309,635	3,309,635

차입금-유동	1,377,460	1,377,460	1,376,475	1,376,475

차입금-비유동	2,234,706	2,234,706	2,316,733	2,316,733

기타금융부채-유동	2,032,634	2,032,634	1,716,932	1,716,932

기타금융부채-비유동	132,907	132,907	132,907	132,907

소 계	10,755,232	10,755,232	8,852,682	8,852,682

(*1) 회사의 현금및현금성자산, 매출채권 등의 금융자산과 매입채무, 차입금 등의 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. (*2) 기타포괄손익-공정가치금융자산은 비상장주식으로 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

한편 보고기간말 현재 회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하여야 하는 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

당분기말	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채(*)

금융자산

현금및현금성자산	4,512,449	-	-	-

단기금융상품	16,972,420	-	-	-

매출채권	7,604,400	-	-	-

기타금융자산-유동	1,609,402	-	-	-

기타금융자산-비유동	5,450	-	-	-

기타포괄손익 -공정가치금융자산	-	498,991	-	-

금융부채

매입채무	-	-	4,977,525	-

차입금-유동	-	-	1,326,640	50,820

차입금-비유동	-	-	2,223,236	11,470

기타금융부채-유동	-	-	2,032,634	-

기타금융부채-비유동	-	-	132,907	-

합 계	30,704,121	498,991	10,692,942	62,290

(단위: 천원)

당분기말	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채(*)

금융자산

현금및현금성자산	2,516,235	-	-	-

단기금융상품	19,123,600	-	-	-

매출채권	6,904,607	-	-	-

기타금융자산-유동	1,357,863	-	-	-

기타금융자산-비유동	34,190	-	-	-

기타포괄손익 -공정가치금융자산	-	305,000	-	-

금융부채

매입채무	-	-	3,309,635	-

차입금-유동	-	-	1,326,640	49,835

차입금-비유동	-	-	2,304,896	11,837

기타금융부채-유동	-	-	1,716,932	-

기타금융부채-비유동	-	-	132,907	-

합 계	29,936,495	305,000	8,791,010	61,672

( * ) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채, 금융보증계약 등을 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	118,127	93,951

외환손익	37,593	(31,190)

대손상각비	(41,392)	38,602

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(11,606)	(15,671)

외환손익	123,979	31,473

기타금융부채

이자비용	(1,906)	(1,066)

금융보증부채환입	-	1,234

7. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,580	4,593

은행예금 등	4,509,869	2,511,642

합 계	4,512,449	2,516,235

8. 매출채권 (1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,666,487	6,925,303

대손충당금	(62,088)	(20,696)

매출채권(순액)	7,604,399	6,904,607

당분기 중 할인된 매출채권은 없습니다.

(2) 매출채권의 연령 분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미연체	7,193,703	6,865,287

3개월 이하	450,904	38,228

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	9,765	9,831

1년 초과	12,115	11,957

합 계	7,666,487	6,925,303

( * ) (*) 당분기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 62백만원(전기말: 21백만원)입니다.

(3) 매출채권의 대손충당금 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 금액	20,696	208,717

손상(회수)된 채권에 대한 대손상각비(환입)	41,392	(188,021)

당기 중 매출채권 상각	-	-

기말 금액	62,088	20,696

9. 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	389,598	28,939

미수수익	305,344	398,254

대여금	796,460	782,670

임차보증금	123,000	153,000

기타보증금	450	29,190

합 계	1,614,852	1,392,053

차감: 비유동항목	(5,450)	(34,190)

유동항목	1,609,402	1,357,863

기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

시장성없는지분증권(*)	498,991	-

(*) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 동 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

1) 시장성 없는 지분증권(단위: 천원)

당분기말	주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액

(주)스프링클라우드	81,325	10%	498,991	498,991	498,991

11. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	443,523	351,911

선급비용	13,495	15,839

부가세선급금	243,212	408,333

합 계	700,230	776,083

12. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	3,001,018	2,699,179

재공품	691,706	646,411

제품	1,006,922	910,218

평가손실충당금	(200,001)	(229,457)

합 계	4,499,645	4,026,351

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 5,981백만원(전기:28,259백만원)입니다(주석24 참조).

13. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계(*)	장부금액	원가	상각누계(*)	장부금액

토지	3,263,079	-	3,263,079	3,263,079	-	3,263,079

건물	6,714,030	(1,012,408)	5,701,622	6,714,030	(969,619)	5,744,411

기계장치	11,805,035	(8,372,101)	3,432,934	11,413,034	(8,083,087)	3,329,947

차량운반구	386,178	(206,473)	179,705	340,831	(175,255)	165,576

비품	225,940	(221,573)	4,367	225,940	(220,811)	5,129

시설장치	27,000	(26,999)	1	27,000	(26,999)	1

건설중인자산	1,277,300	-	1,277,300	1,463,016	-	1,463,016

합 계	23,698,562	(9,839,554)	13,859,008	23,446,930	(9,475,771)	13,971,159

( * ) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동1) 당분기(단위: 천원)

구 분	기초 순장부금액	취득	처분	감가상각비	대체	기말 순장부금액

토지	3,263,079	-	-	-	-	3,263,079

건물	5,744,411	-	-	(42,789)	-	5,701,622

기계장치	3,329,947	9,000	-	(289,014)	383,000	3,432,933

차량운반구	165,576	76,617	(45,630)	(16,858)	-	179,705

비품	5,129	-	-	(761)	-	4,368

시설장치	1	-	-	-	-	1

건설중인자산	1,463,016	197,284	-	(383,000)	1,277,300

합 계	13,971,159	282,901	(45,630)	(349,422)	-	13,859,008

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초 순장부금액	취득	처분	감가상각비	대체	기말 순장부금액

토지	3,263,079	0	3,263,079

건물	5,915,565	0	0	(171,154)	5,744,411

기계장치	1,349,838	245,650	(135,986)	(922,172)	2,792,617	3,329,947

차량운반구	199,193	32,925	(8,847)	(57,695)	165,576

비품	18,092	0	0	(12,963)	0	5,129

시설장치	1	0	0	0	1

건설중인자산	510,700	3,744,933	(2,792,617)	1,463,016

합 계	11,256,468	4,023,508	(144,833)	(1,163,984)	0	13,971,159

회사는 상기 건물 및 기계장치에 대하여 부보금액 12,595백만원(전기: 12,095백만원)의 화재보험에 가입하고 있으며, 해당 부보금액은 기업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석17 참조).

(3) 유형자산 담보제공 내역1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	1,813,079	6,000,000	차입금(주석18)	3,398,260	중소기업은행

건물	4,644,225

2) 전기말(단위: 천

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	1,813,079	6,000,000	차입금(주석18)	3,479,920	중소기업은행

건물	4,680,041

(4) 금융리스 이용내역 회사는 차량운반구에 대해 취소 불가능한 금융리스계약을 체결했으며, 리스기간은 2~3년입니다. 금융리스로 분류된 차량운반구의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가-자본화된 금융리스	195,182	149,836

감가상각누계액	(60,646)	(36,007)

순장부금액	134,536	113,829

상기 금융리스와 관련하여 리스계약서 상 리스갱신, 매수선택권은 존재하지 않으며, 배당, 추가채무 및 추가리스 등과 관련하여 제약사항은 없습니다. 일부 리스자산에 대한 권리는 리스부채와 관련하여 채무불이행이 발생할 경우에 대비해 리스제공자에게 담보로 제공됐습니다.

보고기간말 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	54,805	51,357

1년 초과 5년 이내	11,669	12,060

합 계	66,474	63,417

미실현이자비용	(4,184)	(1,745)

최소리스료 순액

1년 이내	50,820	49,835

1년 초과 5년 이내	11,470	11,837

합 계	62,290	61,672

14. 무형자산(1) 무형자산의 내역1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	원가	상각누계	손상차손누계	장부금액

산업재산권	5,000	(4,781)	-	219

소프트웨어	1,396,699	(531,207)	-	865,492

회원권	251,119	-	-	251,119

합 계	1,652,818	(535,988)	-	1,116,830

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	원가	상각누계	손상차손누계	장부금액

산업재산권	13,952	(13,660)	-	292

소프트웨어	954,508	(457,154)	-	497,354

회원권	389,089	-	(137,970)	251,119

합 계	1,357,549	(470,814)	(137,970)	748,765

(2) 무형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초 순장부금액	취득	처분	손상차손	상각비	기말 순장부금액

산업재산권	292	-	-	-	(73)	219

소프트웨어	497,354	413,691	-	-	(45,553)	865,492

회원권	251,119	-	-	-	-	251,119

합 계	748,765	413,691	-	-	(45,626)	1,116,830

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초 순장부금액	취득	처분	손상차손	상각비	기말 순장부금액

산업재산권	708	-	-	-	(416)	292

소프트웨어	374,528	220,585	-	-	(97,759)	497,354

회원권	93,700	211,119	(157,170)	-	103,470	251,119

합 계	468,936	431,704	(157,170)	-	5,295	748,765

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함됐습니다. 한편, 당기 중 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 179백만원(전기: 1,427백만원)입니다.

15. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

토지	770,190	0	770,190	770,190	0	770,190

건물	1,061,058	(304,651)	756,407	1,061,058	(297,980)	763,078

합 계	1,831,248	(304,651)	1,526,597	1,831,248	(297,980)	1,533,268

(2) 투자부동산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	770,190	763,078	1,533,268	770,190	789,760	1,559,950

감가상각비	0	(6,671)	(6,671)	0	(26,682)	(26,682)

기말 순장부금액	770,190	756,407	1,526,597	770,190	763,078	1,533,268

당반기말 현재 회사는 상기 건물에 대하여 부보금액 913백만원(전기: 913백만원)의 화재보험에 가입하고 있으며, 해당 부보금액 중 250백만원(전기: 250백만원)은 중소기업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석17참조).

(3) 투자부동산 담보제공 내역1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	770,190	1,440,000	차입금(주석17)	3,398,260	중소기업은행

건물	266,636

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	770,190	1,440,000	차입금(주석18)	3,479,920	중소기업은행

건물	271,484

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 22백만원(전기: 88백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 7백만원(전기: 27백만원)입니다.임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 1백만원(전기: 6백만원)입니다.당분기 말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,738백만원(전기말: 1,738백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

16. 매입채무 및 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,977,525	3,309,635

기타금융부채

미지급금	1,388,072	1,565,355

미지급비용	68,382	85,577

임대보증금	86,000	86,000

장기미지급금	112,907	112,907

금융보증부채	510,180	-

소 계	2,165,541	1,849,839

합 계	7,143,066	5,159,474

차감: 비유동항목	(132,907)	(132,907)

유동항목	7,010,159	5,026,567

17. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	시설자금	중소기업은행(*1)	2021.11.29	2.335	898,260	979,920

일반자금	중소기업은행(*1)	2020.11.30	1.884	1,500,000	1,500,000

일반자금	중소기업은행(*1,2)	2019.04.25	0.583	1,000,000	1,000,000

시설자금	국민은행	2021.08.31	4.020	151,616	151,616

금융리스부채	하나캐피탈	2019.05.25	4.500	48,084	33,227

아주캐피탈	2019.12.20	4.900	7,344	9,732

NH농협캐피탈	2019.08.25	4.500	6,862	10,919

르노캐피탈	2019.07.25	3.900	-	7,794

합 계	3,612,166	3,693,208

차감: 단기차입금	-	-

차감: 유동성장기부채	(1,377,460)	(1,376,475)

장기차입금	2,234,706	2,316,733

( * 1) 상기 차입금에 대해서는 회사의 토지와 건물, 기계장치 및 관련 유형자산에 대한부보금액이 담보로 설정돼 있습니다(주석13,15참조). ( * 2) 상기 차입금에 대해서는 신용보증기금으로부터 900백 만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31참조). (*3) 상기 차입금에 대하여 SK건설㈜ 및 ㈜에스엔케이로부터 834백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31참조) 회사는 상기 장ㆍ단기차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

18. 퇴직급여

당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 139백만원(전분기: 135백만원)입니다 .

19. 판매보증충당부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	200,095	307,862

전입	16,423	(58,146)

사용	(25,722)	(49,621)

기말	190,796	200,095

회사는 판매한 제품에 대하여 품질보증의무를 부담하고 있습니다. 경영진은 품질보증 클레임에 대한 과거 자료 및 과거의 비용에 대한 정보가 미래의 클레임과 다를 수도 있다는 것을 시사할 수 있는 최근의 변동추이를 고려하여, 미래의 품질보증 클레임에 대한 충당부채를 추정하고 있습니다.

20. 자본금과 주식발행초과금

회사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 보통주식의 수는 5,345,090주(전기말: 5,345,090주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	5,345,090	2,672,545	13,523,025	16,195,570

액면분할	-	-	-	-

무상증자	-	-	-	-

상환전환우선주의 보통주 전환	-	-	-	-

유상증자	-	-	-	-

전기말	5,345,090	2,672,545	13,523,025	16,195,570

당분기말	5,345,090	2,672,545	13,523,025	16,195,570

21. 기타자본(1) 기타자본의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	276,304	243,287

(2) 자기주식의 가격안정 등을 위하여 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초	243,287	2,616,573	-	-

취득	33,017	377,054	243,287	2,616,573

처분	-	-	-	-

기말	276,304	2,993,627	243,287	2,616,573

22. 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	206,335	155,317

미처분이익잉여금	33,865,387	30,479,915

합 계	34,071,722	30,635,232

( * ) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

23. 판매비와관리비(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	318,963	318,963	328,081	328,081

상여금	50,446	50,446	105,418	105,418

퇴직급여	85,609	85,609	79,004	79,004

복리후생비	102,143	102,143	93,855	93,855

여비교통비	97,403	97,403	50,712	50,712

접대비	19,526	19,526	12,572	12,572

통신비	2,831	2,831	2,787	2,787

세금과공과	36,846	36,846	38,030	38,030

지급임차료	7,620	7,620	12,120	12,120

보험료	13,771	13,771	13,861	13,861

차량유지비	6,108	6,108	16,164	16,164

운반비	40,212	40,212	35,511	35,511

전력비	40,604	40,604	41,148	41,148

소모품비	5,267	5,267	10,158	10,158

광고선전비	1,658	1,658	3,134	3,134

감가상각비	28,998	28,998	29,394	29,394

무형자산상각비	45,625	45,625	18,843	18,843

대손상각비(환입)	41,392	41,392	(38,602)	(38,602)

지급수수료	128,407	128,407	200,980	200,980

교육훈련비	13,433	13,433	1,000	1,000

경상연구개발비	179,257	179,257	219,781	219,781

판매보증비	16,423	16,423	46,802	46,802

기타	7,135	7,135	8,681	8,681

합계	1,289,677	1,289,677	1,329,434	1,329,434

24. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(149,946)	(149,946)	310,615	310,615

재료비	6,131,000	6,131,000	6,501,433	6,501,433

종업원 급여	1,797,906	1,797,906	1,891,007	1,891,007

감가상각, 무형자산상각	401,718	401,718	286,464	286,464

외주가공비	896	896	1,828	1,828

외주용역비	568,069	568,069	638,404	638,404

지급수수료	145,427	145,427	217,783	217,783

기타	322,855	322,855	(112,814)	(112,814)

합 계(*)	9,217,925	9,217,925	9,734,720	9,734,720

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

25. 기타수익과 기타비용(단위: 천원)

기타수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	5,192	5,192

수수료수입	-	-	-	-

잡이익	3,403	3,403	62,103	62,103

합 계	3,403	3,403	67,295	67,295

(단위: 천원)

기타비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	6,000	6,000	6,000	6,000

유형자산처분손실	4,732	4,732	-	-

무형자산손상차손	-	-	250	250

잡손실	2,924	2,924	18,873	18,873

종속기업투자손실	199,843	199,843	-	-

합 계	213,499	213,499	25,123	25,123

26. 금융수익과 금융원가(단위: 천원)

금융수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	118,127	118,127	93,951	93,951

외환차익	60,544	60,544	71,323	71,323

외화환산이익	123,979	123,979	31,473	31,473

금융보증부채환입	-	-	1,234	1,234

합 계	302,650	302,650	197,981	197,981

(단위: 천원)

금융원가	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

은행차입금	11,606	11,606	15,671	15,671

금융리스부채	1,906	1,906	1066	1,066

외환차손	22,898	22,898	8,550	8,550

외화환산손실	53	53	93,963	93,963

합 계	36,463	36,463	119,250	119,250

27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 9.08%(2019년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 9.08%)입니다.

28. 주당이익 (1) 기본주당이익 당분기 및 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통 주 분 기순이익	191,051천원	191,051천원	259,567천원	259,567천원

가중평균 유통보통주식수	5,075,375주	5,075,375주	5,345,090주	5,345,090주

기본주당이익	38원	38원	49원	49원

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분 기순이익	191,051천원	191,051천원	259,567천원	259,567천원

상환전환우선주에 대한 이자비용(법인세효과 차감 후)	-	-	-	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익	191,051천원	191,051천원	259,567천원	259,567천원

발행된 가중평균 유통보통주식수	5,075,375주	5,075,375주	5,345,090주	5,345,090주

조정내역	-	-	-	-

상환전환우선주의 전환 가정	-	-	-	-

자기주식 취득	33,017주	33,017주	-	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	5,075,375주	5,075,375주	5,345,090주	5,345,090주

희석주당이익	38원	38원	49원	49원

29. 배당금 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 510백만원과 535백만원입니다. . 당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 100원(전기: 100원)과 510백만원(전기: 535백만원)이며 2019년 4월에 지급되었습니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익	210,110	322,353

조정:

감가상각비	356,092	274,074

무형자산상각비	45,625	18,843

대손상각비	41,392	(38,602)

유형자산처분손실	4,732	-

유형자산손상차손	-	-

무형자산처분이익	-	-

무형자산손상차손	-	250

종속기업투자손상차손	-	-

종속기업투자처분손실	199,843	-

판매보증비	16,423	46,802

외화환산손실	53	93,963

금융보증손실	-	-

재고자산평가손실	(29,456)	33,250

이자비용	13,512	16,737

유형자산처분이익	-	(5,192)

외화환산이익	(123,979)	(31,473)

금융보증부채환입	-	(1,234)

이자수익	(118,127)	-

운전자본의 변동:

매출채권의 감소	(704,367)	2,495,043

기타금융자산의 감소(증가)	26,232	1,790,978

기타유동자산의 감소(증가)	75,888	(560,766)

재고자산의 감소(증가)	(443,838)	(803,451)

매입채무의 감소	1,667,873	(185,308)

기타금융부채의 증가(감소)	(194,291)	(98,451)

기타유동부채의 증가(감소)	(162,555)	(35,333)

판매보증충당부채의 감소	(25,722)	(42,037)

영업으로부터 창출된 현금	855,440	3,196,493

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

임차보증금의 유동성 대체	-	5,000

건설중인자산의 기계장치 대체	516,031	722,500

기계장치 처분대가의 미수령	-	-

금융리스를 통한 차량운반구의 취득	26,403	-

장기차입금의 유동성 대체	81,660	408,300

종속기업투자주식 수령	385,157	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원 )

구 분	유동성리스부채	비유동성리스부채	단기차입금	장기차입금	상환전환우선주	합계

전기초	69,814	34,654	2,000,000	2,306,560	-	4,411,028

현금흐름	(28,929)	-	(500,000)	(81,660)	-	(610,589)

취득 - 신규리스	-	5,338	-	-	-	5,338

기타 비금융변동	19,883	(18,817)	-	-	-	1,066

전분기말	60,768	21,175	1,500,000	2,224,900	-	3,806,843

당기초	49,835	11,837	-	3,631,536	-	3,693,208

현금흐름	(27,777)	-	-	(81,660)	-	(109,437)

취득 - 신규리스	-	26,403	-	-	-	26,403

기타 비금융변동	28,762	(26,770)	-	-	-	1,992

당분기말	50,820	11,470	-	3,549,876	-	3,612,166

31 . 우발상황 및 약정사항(1) 약 정사항

(단위: 천원 )

구 분	금융기관	약정한도액	대출금액

시설자금	중소기업은행	1,797,000	898,260

일반자금	중소기업은행	2,500,000	2,500,000

할인어음	중소기업은행	600,000	-

시설자금	국민은행	758,080	151,616

외상매출채권담보대출	하나은행	950,000	-

합 계	6,605,080	3,549,876

한편, 회사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜으로부터 국책과제 등 계약이행과 관련하여 51백만원(전기말: 124백만원)의 지급보증을 제공 받고 있으며, 신용보증기금으로부터 중소기업은행 차입금과 관련하여 900백만원의 지급보증을, SK건설㈜ 및 ㈜에스엔케이로부터 국민은행 차입금과 관련하여 834백만원의 지급보증을 각각 제공받고 있습니다(주석17참조) .

32. 특수관계자 등

(1) 특수관계자 현황 당분기말 현재 회사의 지배기업은 없으며, 최상위 지배자는 엄준형(대표이사)입니다.한편, 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

심양영화과기유한공사	100%	100%

영화전자(우시)유한공사(*)	-	100%

Young Hwa Tech USA Co.	100%	100%

(2) 매출 및 매입 등 주요 거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출(*)	매입	이자수익

종속기업	심양영화과기유한공사	831,253	-	13,734

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출	매입	이자수익

종속기업	심양영화과기유한공사	682,252	934	9,607

(3) 채권ㆍ채무의 주요 잔액1) 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금(*)	기타채권	매입채무

종속기업	심양영화과기유한공사	997,485	796,460	-	947

2) 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금(*)	기타채권	매입채무

종속기업	심양영화과기유한공사	1,469,865	782,670	165,361	931

(*) 당분기 중 상기 특수관계자 대여금 관련하여 외화환산이익이 21백만원(전분기: 외화환산손실 3백만원) 발생했으며, 설정된 대손충당금은 없습니다.

특수관계자에 대한 매출채권은 거래일로부터 2개월 후에 회수기일이 도래합니다. 특수관계자 채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않으며, 무이자 조건입니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	기초	대여(*)	회수	기말

심양영화과기유한공사	대여금	782,670	-	-	796,460

(*) 외화환산이익 14백만원이 포함되어 있습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	기초	대여	회수(*)	기말

심양영화과기유한공사	대여금	749,980	-	-	746,550

(*) 외화환산손실 3백만원이 포함되어 있습니다.

(5) 2019년도부터 회사는 종속기업과 기술특허권 제공 계약을 해지하였습니다. (6) 지급보증 및 담보제공 보고기간말 현재 회사의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며(주석17 참조), 특수관계자에게 지급한 담보 및 지급보증은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	141,791	145,151

퇴직급여	29,757	28,232

합 계	171,548	173,383

33. 영업부문 정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(1) 회사 수익의 상세내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	9,174,544	9,516,554

로열티매출	-	-

기타매출	197,400	419,617

합 계	9,371,944	9,936,171

(2) 외부고객으로부터의 수익(단위: 천원)

해당 국가	당분기	전분기

한국	7,239,568	6,337,171

중국	1,404,325	1,824,803

미국	251,877	421,634

인도	342,434	511,357

호주	-	411,171

기타 국가	133,740	430,035

합 계	9,371,944	9,936,171

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

고객 1	4,356,941	46.49%	3,812,109	38.37%

고객 2	1,451,025	15.48%	1,549,192	15.59%

고객 3	831,253	8.87%	792,922	7.98%