영화테크 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 19(당) 기 분기말 : 2018년 03월 31일 현재
제 18(전) 기 기말 : 2017년 12월 31일 현재
영화테크 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

영화테크 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")은 전자부품, 자동차 부품과 관련된 제조, 판매업 및 전자부품, 자동차 부품 설계용역업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 2,673 백만원이며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	소유주식수	지분율

엄준형	2,332,500	43.60%

기타	3,012,590	56.40%

합 계	5,345,090	100.00%

1.1 종속기업 현황

보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	업종

당기말	전기말

심양영화과기유한공사	중국	100%	100%	12월	제조업

영화전자(우시)유한공사	중국	100%	100%	12월	제조업

Young Hwa Tech USA Co.	미국	100%	100%	12월	제조업

1.2 종속기업의 요약 재무정보

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

심양영화과기유한공사	9,131,262	4,219,765	4,911,497	3,871,824	184,883

영화전자(우시)유한공사	446,593	-	446,593	-	-29,881

Young Hwa Tech USA Co.	16,325	-	16,325	-	-158

2) 전기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

심양영화과기유한공사	13,020,920	8,408,785	4,612,135	14,250,150	521,470

영화전자(우시)유한공사	473,480	13,747	459,733	-	(103,557)

Young Hwa Tech USA Co.	16,557	-	16,557	-	(711)

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2018년 3월 31일 로 종료하는 3개월 보고기간에 대 한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는2018년1월1일부터 기업회계기준서 제1109호'금융상품'과 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년1월1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결회사의 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

기업회계기준서 제1109호'금융상품'은2018년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였으며, 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다(취소 불가).

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).

기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른 금액	제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	5,687,359	13,254,203

단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	18,156,500	9,914,046

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	10,289,859	13,676,743

기타금융자산-유동	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	321,689	254,485

기타금융자산-비유동	대여금 및 수취채권	상각후원가측정금융자산	99,220	94,220

합계	34,554,627	37,193,697

② 손상: 금융자산과 계약자산

기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

연결회사는 2018년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품(상각후원가 측정 금융자산 34,555백만원)을 보유하고 있으며, 전체기간 기대신용손실에 의한 손실충당금을 측정한 결과 기준서 변경이 이들 자산의 손실충당금에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않습니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 연결회사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'은2018년1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하였습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호'수익', 제1011호'건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호'수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호'고객충성제도', 제2115호'부동산건설약정', 제2118호'고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결회사는기업회계기준서제1115호를2018년1월1일이후시작되는회계연도부터적용하되, 최초적용일(2018년1월1일)에누적효과법을사용하고완료되지않은계약에만기업회계기준서제1115호를적용하였습니다. 다만해당기준서의개정이회사의재무제표에미치는유의적인영향은없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호'리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호'리스', 기업회계기준해석서 제2104호'약정에 리스가포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호'운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호'법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

2.2 회계정책 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, 천원)

구 분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금및현금성자산	USD	1,350,317	1,440,113	2,466,634	2,642,752

매출채권	USD	8,913,414	9,506,155	2,615,170	2,801,893

단기금융상품	USD	0	0	2,005,829	2,149,045

기타금융자산	USD	0	0	-	-

금융부채

매입채무	USD	40,902	43,622	41,773	44,756

EUR	-	-	-	-

기타금융부채	USD	-	-	-	-

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

달러/원	상승시	833,175	588,817	833,175	588,817

하락시	(833,175)	(588,817)	(833,175)	(588,817)

유로/원	상승시	-	-	-	-

하락시	-	-	-	-

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 전액 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

상승 시	20,592	(3,743)	20,592	(3,743)

하락 시	(20,592)	3,743	(20,592)	3,743

4.1.2 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.

보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,683,738	13,251,388

단기금융상품	18,156,500	9,914,046

매출채권	10,289,859	13,676,743

기타금융자산-유동	321,689	254,485

기타금융자산-비유동	99,220	94,220

4.1.3 유동성위험 연결회사는 미사용 차입 금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~ 5년 이하	합 계

매입채무	5,871,334	5,871,334

차입금(금융리스부채 제외)	81,660	2,284,020	1,868,260	4,233,940

금융리스부채	17,115	43,646	21,182	81,943

기타금융부채	1,327,697	46,494	171,534	1,545,725

(단위: 천원)

전기말	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~ 5년 이하	합 계

매입채무	6,573,841	-	-	6,573,841

차입금(금융리스부채 제외)	601,112	2,275,000	2,008,998	4,885,110

금융리스부채	23,591	49,271	35,277	108,139

기타금융부채	891,915	45,000	173,231	1,110,146

4.2 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	4,315,883	4,901,978

차감: 현금및현금성자산	(5,687,359)	(13,254,203)

순부채	(1,371,476)	(8,352,225)

자본총계	46,864,422	46,793,112

총자본	45,492,946	38,440,887

자본조달비율	-	-

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 등의 금융자산과 매입채무, 차입금 등의 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액이므로 공정가치 공시에서 제외했습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

당분기말	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*)

금융자산

현금및현금성자산	5,687,359	-	-

단기금융상품	18,156,500	-	-

매출채권	10,289,859	-	-

기타금융자산-유동	321,689	-	-

기타금융자산-비유동	99,220	-	-

금융부채

매입채무	-	5,871,334	-

차입금-유동	-	2,662,320	60,768

차입금-비유동	-	1,550,445	21,175

기타금융부채-유동	-	1,457,633	-

기타금융부채-비유동	-	171,534	-

합 계	34,554,627	11,713,266	81,943

(단위: 천원)

전기말	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*)

금융자산

현금및현금성자산	13,254,203	-	-

단기금융상품	9,914,046	-	-

매출채권	13,676,743	-	-

기타금융자산-유동	254,485	-	-

기타금융자산-비유동	94,220	-	-

금융부채

매입채무	-	6,573,841	-

차입금-유동	-	2,817,590	69,814

차입금-비유동	-	1,979,920	34,654

기타금융부채-유동	-	1,605,783	-

기타금융부채-비유동	-	173,231	-

합 계	37,193,697	13,150,365	104,468

( *) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	95,633	29,669

외환손익	(24,638)	(726,148)

대손상각비	(82,884)	56,894

매출채권처분손실	0	0

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(31,896)	(35,961)

외환손익	65,311	0

기타금융부채

이자비용	(1,066)	(666)

7 . 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,621	2,815

은행예금 등	5,683,738	13,251,388

합 계	5,687,359	13,254,203

8. 매출채권(1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	10,452,376	13,754,137

대손충당금	(162,516)	(77,394)

매출채권(순액)	10,289,860	13,676,743

(2) 매출채권의 대손충당금 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	77,394	89,616

손상(회수)된 채권에 대한 대손상각비(환입)	85,122	(10,320)

당기 중 매출채권 상각	-	-

외화환산차이	-	(1,902)

기말금액	162,516	77,394

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 연결포괄손익계산서 상 판매비와관리비 에 포함돼 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

9. 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	100,984	57,448

미수수익	100,937	65,032

임차보증금	189,768	197,005

기타보증금	29,220	29,220

합 계	420,909	348,705

차감: 비유동항목	(99,220)	(94,220)

유동항목	321,689	254,485

기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

10. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	392,101	159,990

선급비용	1,298,245	1,261,034

부가세선급금	630,009	304,428

합 계	2,320,355	1,725,452

차감: 비유동항목	(1,244,811)	(1,207,243)

유동항목	1,075,544	518,209

11. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	4,156,809	3,471,869

재공품	453,363	540,081

제품	1,615,889	1,413,201

평가손실충당금	(303,969)	(268,378)

합 계	5,922,092	5,156,773

당분기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 8,629백만원(전기: 35,242백만원) 입니다 .

12. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계(*1)	장부금액	원가	상각누계(*1)	장부금액

토지	3,263,079	-	3,263,079	3,263,079	-	3,263,079

건물	8,782,544	(1,170,361)	7,612,183	8,709,034	(1,091,687)	7,617,347

기계장치	12,646,471	(9,456,828)	3,189,643	11,728,186	(9,095,598)	2,632,588

차량운반구	352,890	(160,195)	192,695	374,533	(162,786)	211,747

비품	338,561	(299,038)	39,523	334,559	(288,343)	46,216

시설장치	27,000	(26,999)	1	27,000	(26,999)	1

건설중인자산	93,900	0	93,900	588,400	(77,700)	510,700

합 계	25,504,445	(11,113,421)	14,391,024	25,024,791	(10,743,113)	14,281,678

( * 1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동1) 당분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	3,263,079	7,617,347	2,632,588	211,747	46,216	1	510,700	14,281,678

취득	-	-	850,093	-	-	-	305,700	1,155,793

처분	-	-	(37,045)	(3,444)	-	-	-	(40,489)

감가상각비	-	(67,869)	(304,508)	(16,071)	(7,429)	-	-	(395,877)

대체	-	-	-	-	-	-	(722,500)	(722,500)

외화환산차이	-	62,705	48,515	463	736	-	112,419

기말 순장부금액	3,263,079	7,612,183	3,189,643	192,695	39,523	1	93,900	14,391,024

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	1,813,079	6,831,863	4,496,954	172,863	91,227	1	169,480	13,575,467

취득	1,450,000	1,152,171	197,356	116,911	3,089	-	553,220	3,472,747

처분	-	-	(691,376)	(14,067)	-	-	-	(705,443)

감가상각비	-	(264,615)	(1,465,958)	(62,977)	(45,486)	-	-	(1,839,036)

대체	-	-	212,000	-	-	-	(212,000)	-

외화환산차이	-	(102,072)	(116,388)	(983)	(2,614)	-	-	(222,057)

기말 순장부금액	3,263,079	7,617,347	2,632,588	211,747	46,216	1	510,700	14,281,678

당 분기말 현재 연결회사는 상기 건물 및 기계장치에 대하여 부보금액 12,095백만원( 전기말: 12,095 백만원) 의 화재보험에 가입하고 있으며, 해당 부보금액은 중소기업은행 차입금과 관련하 여 질권이 설정되어 있습니다.

(3) 유형자산 담보제공 내역1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	1,813,079	6,000,000	차입금	3,724,900	중소기업은행

건물	4,787,490

기계장치	90

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	1,813,079	6,000,000	차입금	4,306,560	중소기업은행

건물	4,823,008

기계장치	90

(4) 금융리스 이용내역연결회사는 차량운반구에 대해 취소 불가능한 금융리스계약을 체결했으며, 리스기간은 2~3년입니다. 금융리스로 분류된 차량운반구의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가-자본화된 금융리스	158,689	203,995

감가상각누계액	(30,465)	(39,143)

순장부금액	128,224	164,852

상기 금융리스와 관련하여 리스계약서 상 리스갱신, 매수선택권은 존재하지 않으며, 배당, 추가채무 및 추가리스 등과 관련하여 제약사항은 없습니다. 일부 리스자산에 대한 권리는 리스부채와 관련하여 채무불이행이 발생할 경우에 대비해 리스제공자에게 담보로 제공됐습니다.

보고기간말 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	63,088	72,862

1년 초과 5년 이내	21,460	35,277

합 계	84,548	108,139

미실현이자비용	(2,611)	(3,671)

최소리스료 순액

1년 이내	2,332	69,814

1년 초과 5년 이내	278	34,654

합 계	2,610	104,468

13. 무형자산(1) 무형자산의 내역 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

원가	13,952	4,912,966	914,297	197,170	6,038,385

상각누계	(13,361)	(4,568,930)	(528,915)	-	(5,111,206)

손상차손누계	-	(344,036)	(103,720)	(447,756)

장부금액	591	0	385,382	93,450	479,423

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

원가	13,952	4,912,966	914,297	197,170	6,038,385

상각누계	(13,244)	(4,568,930)	(510,425)	-	(5,092,599)

손상차손누계	-	(344,036)	-	(103,470)	(447,506)

장부금액	708	-	403,872	93,700	498,280

(2) 무형자산의 변동 내역1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초 순장부금액	708	-	403,872	93,700	498,280

취득	-	-	-	0

손상차손	-	-	(250)	(250)

상각비	(117)	-	(26,436)	-	(26,553)

외화환산차이	-	-	7,946	-	7,946

기말 순장부금액	591	-	385,382	93,450	479,423

2) 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초 순장부금액	1,208	-	178,520	94,700	274,428

취득	-	-	310,766	-	310,766

손상차손	-	-	-	(1,000)	(1,000)

상각비	(500)	-	(84,731)	-	(85,231)

외화환산차이	-	-	(683)	-	(683)

기말 순장부금액	708	-	403,872	93,700	498,280

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함됐습니다. 한편, 당분기 중 연결회사가 비용으로인식한 연구와 개발 지출의 총액은 220백 만원(전기: 1,263백만원)입니다.

14. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

토지	770,190	-	770,190	770,190	-	770,190

건물	1,061,058	(277,750)	783,308	1,061,058	(271,298)	789,760

합 계	1,831,248	(277,750)	1,553,498	1,831,248	(271,298)	1,559,950

(2) 투자부동산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	770,190	789,760	1,559,950	770,190	816,442	1,586,632

감가상각비	-	(6,452)	(6,452)	-	(26,682)	(26,682)

기말 순장부금액	770,190	783,308	1,553,498	770,190	789,760	1,559,950

당 분기말 현재 연결회사는 상기 건물에 대하여 부보금액 913 백만원(전기: 913백만원)의 화재보험에 가입하고 있으며, 해당 부보금액 중 250백만 원(전기: 250백만원)은 중소기업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있 습니다 .

(3) 투자부동산 담보제공 내역1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	770,190	1,440,000	차입금	3,724,900	중소기업은행

건물	276,414

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	770,190	1,440,000	차입금	4,306,560	중소기업은행

건물	278,756

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 23백만원(전기: 108백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 7백만원(전기: 26백만원)입니다.

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 는 1,738 백만원(전기말: 1,738백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,871,334	6,573,841

기타금융부채

미지급금	1,392,198	1,409,646

미지급비용	155,969	288,368

임대보증금	81,000	81,000

소 계	1,629,167	1,779,014

합 계	7,500,501	8,352,855

차감: 비유동항목	(171,534)	(173,231)

유동항목	7,328,967	8,179,624

16. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	일반자금	중소기업은행(*1)	2018.11.30	1.2-1.6	1,500,000	2,000,000

중소기업은행	2018.07.18	4.8	509,040	490,950

장기차입금	시설자금	중소기업은행(*1)	2021.11.29	1.8	1,224,900	1,306,560

일반자금	중소기업은행(*1,2)	2019.04.25	0.1	1,000,000	1,000,000

중소기업은행(*1)	-	-	-	-

우리은행	-	-	-	-

금융리스부채	신한카드	2018.09.26	4.5-5.2	7,729	17,357

하나캐피탈	2019.05.25	4.5	17,114	20,666

아주캐피탈	2019.12.20	4.9	16,725	19,000

NH농협캐피탈	2019.08.25	4.5	22,818	26,696

르노캐피탈	2019.07.25	3.9	17,557	20,749

합계	4,315,883	4,901,978

차감: 단기차입금	(2,009,040)	(2,490,950)

차감: 유동성장기부채	(714,048)	(396,454)

장기차입금	1,592,795	2,014,574

( * 1) 상기 차입금에 대해서는 지배기업의 토지와 건물, 기계장치 및 관련 유형자산에 대한 부보금액이 담보로 설정돼 있습니다.

( * 2) 상기 차입금에 대해서는 신용보증기금으로부터 900백 만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 상기 장ㆍ단기차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다 .

17. 퇴직급여

당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액 은 135백만원(전분기: 138 백 만원) 입니다. 18. 판매보증충당부채

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	318,118	283,354

추가 충당금전입	79,559	248,391

연중 사용액	(42,037)	(196,315)

외화환산차이	(32,631)	(736)

기말	323,009	334,694

연결회사는 판매한 제품에 대하여 품질보증의무를 부담하고 있습니다. 경영진은 품질보증 클레임에 대한 과거 자료 및 과거의 비용에 대한 정보가 미래의 클레임과 다를 수도 있다는 것을 시사할 수 있는 최근의 변동추이를 고려하여, 미래의 품질보증 클레임에 대한 충당부채를 추정하고 있습니다.

19. 자본금과 주식발행초과금

지배기업이 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고 , 보고기간말 현재 지배기업이 발행한 보통주식의 수는 5,345,090주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

20. 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	155,317	101,866

미처분이익잉여금	30,123,031	30,229,821

합 계	30,278,348	30,331,687

( * ) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

21. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	401,487	427,989

상여금	105,418	98,874

퇴직급여	79,004	80,406

복리후생비	98,452	99,640

여비교통비	60,710	53,634

접대비	39,793	27,701

통신비	3,419	8,887

세금과공과	62,663	55,091

지급임차료	39,582	23,067

보험료	13,861	15,127

차량유지비	16,164	19,128

운반비	46,150	32,981

전력비	45,498	37,680

소모품비	14,555	54,614

광고선전비	3,134	-

감가상각비	34,481	25,231

무형자산상각비	26,553	28,370

대손상각비(환입)	82,884	-56,894

지급수수료	208,941	189,178

교육훈련비	1,000	10,650

경상연구개발비	219,781	359,223

판매보증비	45,337	-27,587

기타	11,262	23,836

합 계	1,660,129	1,586,826

22. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

제품 및 재공품의 변동	207,415	150,580

재료비	8,421,253	35,091,289

종업원 급여	2,017,472	8,185,083

감가상각, 무형자산상각	428,882	1,950,949

외주가공비	1,828	403,312

외주용역비	638,404	2,564,469

지급수수료	338,403	1,594,609

기타	473,531	2,331,748

합 계	12,527,188	52,272,039

23. 기타수익과 기타비용(단위: 천원)

기타수익	당분기	전분기

유형자산처분이익	5,192	0

잡이익	63,261	11,375

합 계	68,453	11,375

(단위: 천원)

기타비용	당분기	전분기

기부금	6,000	3,000

유형자산처분손실	0	0

유형자산손상차손	0	0

무형자산손상차손	250	0

잡손실	18,873	6,181

합 계	25,123	9,181

24. 금융수익과 금융원가(단위: 천원)

금융수익	당분기	전분기

이자수익	95,633	29,669

외환차익	211,695	8,467

외화환산이익	65,311	31,148

금융보증채무환입	(1,247)

합 계	372,639	68,037

(단위: 천원)

금융원가	당분기	전분기

이자비용:

은행차입금	31,896	35,961

상환전환우선주	-	-

금융리스부채	1,066	666

외환차손	116,577	232,514

외화환산손실	119,755	502,101

유형자산처분손실	35,060	-

합 계	304,354	771,242

25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 11.9%(2017년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 13.0%)입니다.

26. 주당이익

기본주당이익은 지배기업의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 기본주당이익

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	481,171 천원	793,567 천원

가중평균 유통보통주식수	5,345,090 주	4,439,970 주

기본주당이익	90 원	179 원

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 당기중 보유하고 있던 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주가 있습니다. 상환전환우선주는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 상환전환우선주에 대한 이자비용에서 법인세효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	481,171 천원	793,567 천원

상환전환우선주에 대한 이자비용(법인세효과 차감 후)	-	18,743 천원

희석주당이익 산정을 위한 순이익	481,171 천원	812,310 천원

발행된 가중평균 유통보통주식수	5,345,090 주	4,439,970 주

조정내역

상환전환우선주의 전환 가정	-	72,986 주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	5,345,090 주	4,512,956 주

희석주당이익	90 원	180 원

( * ) 회사는 2017년 3월 중 1주의 액면금액을 5,000원에서 500원으로 변경하는 액면분할 및 주식발행초과금 770백만원을 자본금에 전입하는 무상증자를 실시하였으며, 전기의 주당이익은 새로운 유통보통주식수에 근거하여 계산했습니다.

27. 배당금 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 535백만원(전기: 296백만원)은 2018년 4월에 지급되었습니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익	599,499	912,323

조정:

감가상각비	402,407	459,936

무형자산상각비	26,553	28,370

대손상각비	(37,104)	(268,997)

유형자산처분손실	35,060	0

유형자산손상차손	0	0

무형자산손상차손	250	-

판매보증비	45,337	(86,736)

지급임차료	0	0

외화환산손실	104,903	507,948

재고자산평가손실	35,078	(33,293)

이자비용	32,962	31,711

유형자산처분이익	(5,192)	0

외화환산이익	(60,511)	(31,088)

이자수익	(95,633)	(28,717)

운전자본의 변동(종속기업 취득으로 인한 효과 및 연결에서 자본으로 계상되는 외환차이는 제외):

매출채권의 증가	5,010,273	4,087,315

기타금융자산의 감소	1,801,683	7,697

기타유동자산의 감소	(561,371)	(116,734)

재고자산의 감소(증가)	(730,470)	(546,215)

매입채무의 증가(감소)	(4,196,245)	(1,141,607)

기타금융부채의 증가	(98,303)	(9,969)

기타유동부채의 증가(감소)	(476,439)	12,488

판매보증충당부채의 감소	(84,074)	(28,124)

영업으로부터 창출된 현금	1,748,663	3,756,309

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

임차보증금의 유동성 대체	5,000	5,000

건설중인자산의 기계장치 대체	722,500	39,580

장기차입금의 유동성 대체	408,300	81,660

29. 우발상황 및 약정사항(1) 약정사항

(단위: 천원 )

구 분	금융기관	약정한도액	대출금액

시설자금	중소기업은행	1,224,900	1,224,900

일반자금	중소기업은행	3,009,040	3,009,040

할인어음	중소기업은행	600,000	-

외상매출채권담보대출	하나은행	950,000	-

합 계	5,783,940	4,233,940

한편, 연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험㈜으로부터 국책과제 등 계약이행과관련하여 390백 만원(전기말: 390백만원)의 지급보증을 제공 받고 있으며, 신용보증기금으로부터 중소기업은행 차입금과 관련하여 900백 만원의 지급보증을 제공받고 있 습니다 .

30. 특수관계자 등

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 당분기말 현재 연결회사의 지배기업은 없으며, 최상위 지배자는 엄준형(대표이사)입니다.1) 종속기업 현황

회사명	지분율

당기말	전기말

심양영화과기유한공사	100%	100%

영화전자(우시)유한공사	100%	100%

Young Hwa Tech USA Co.	100%	100%

2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 없습니다.

(2) 지급보증 및 담보제공보고기간말 현재 연결회사의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있 으며 , 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	162,968	145,171

퇴직급여	28,232	28,539

합 계	173,383	173,710

31. 영업부문 정보(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

경 영진은 지역과 제품의 두 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 지역적으로 한국과 중국으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 연결포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.1) 수익 및 부문별 손익

(단위: 천원)

당분기	총부문수익	부문간 수익(*2)	외부고객으로부터의 수익	영업이익

국내	9,936,171	(792,923)	9,143,248	201,450

중국	3,871,824	0	3,871,824	215,562

조정(*1)	(792,923)	0	-	70,873

합 계	13,015,072	(792,923)	13,015,072	487,885

(단위: 천원)

전분기	총부문수익	부문간 수익 (*2)	외부고객으로부터의 수익	영업이익 (손실)

국내	13,830,878	(1,410,736)	12,420,142	2,083,366

중국	2,457,295	-	2,457,295	(227,006)

조정(*1)	(1,410,736)	-	-	(244,273)

합 계	14,877,437	(1,410,736)	14,877,437	1,612,087

( *1) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.

(*2) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 연결포괄손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.

(3) 연결회사 전체 수준의 공시1) 연결회사 수익의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	12,706,125	12,649,264

기타매출	308,947	2,228,173

합 계	13,015,072	14,877,437

2) 외부고객으로부터의 수익(단위: 천원)

해당 국가	당분기	전분기

한국	6,337,171	8,375,541

중국	4,541,317	2,941,771

미국	784,021	2,831,632

인도	511,357	350,403

호주	411,171	355,700

기타 국가	430,035	22,390

합 계	13,015,072	14,877,437

3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기	관련 보고 부문

금액	비율	금액	비율

고객 1	3,835,303	29.47%	2,669,860	17.95%	국내 부문

고객 2	3,812,109	29.29%	4,094,727	27.52%	국내 부문, 중국 부문

고객 3	1,549,192	11.90%	2,350,081	15.80%	국내 부문