영화테크 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

제 19(당) 기 기말 : 2018년 12월 31일 현재
제 18(전) 기 기말 : 2017년 12월 31일 현재
영화테크 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항

영화테크 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")은 전자부품, 자동차 부품 과 관련된 제조, 판매업 및 전자부품, 자동차 부품 설계용역업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2017년 10월에 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주 주 명	당기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

엄준형	2,358,430	44.1%	2,332,500	43.6%

한국단자공업㈜	495,000	9.3%	495,000	9.3%

한국산업은행	-	-	343,140	6.4%

우리사주조합	40,904	0.8%	70,400	1.3%

기타	2,450,756	45.9%	2,104,050	39.4%

합 계	5,345,090	100.0%	5,345,090	100%

1.1 종속기업 현황

보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	업종

당기말	전기말

심양영화과기유한공사	중국	100%	100%	12월	제조업

영화전자(우시)유한공사	중국	100%	100%	12월	제조업

Young Hwa Tech USA Co.	미국	100%	100%	12월	제조업

1.2 종속기업의 요약 재무정보

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

1) 당기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

심양영화과기유한공사	9,024,681	4,445,730	4,578,951	13,649,436	(15,804)

영화전자(우시)유한공사	447,041	-	447,041	-	(10,420)

Young Hwa Tech USA Co.	16,622	-	16,622	-	(647)

2) 전기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

심양영화과기유한공사	13,020,920	8,408,785	4,612,135	14,250,150	521,470

영화전자(우시)유한공사	473,480	13,747	459,733	-	(103,557)

Young Hwa Tech USA Co.	16,557	-	16,557	-	(711)

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 새로운 측정 범주는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

계정과목	제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른 금액	제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	13,254,203	13,254,203

단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	9,914,046	9,914,046

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	13,676,743	13,676,743

기타금융자산-유동	대여금 및 수취채권	상각후원가	254,485	254,485

기타금융자산-비유동	대여금 및 수취채권	상각후원가	94,220	94,220

합계	37,193,697	37,193,697

② 손상 연 결 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니 다.매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하였습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다. 연 결 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 조정하여 인식하고, 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다 . 다만, 이 기준서를 적용하면서 2018년 1월 1일의 재무상태에 미치는 유의적인 영향은 없는 바, 2018년 1월 1일의 이익잉 여금에 미치는 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 효과는 없습니다. 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	공시금액	조정	K-IFRS 1115 반영전 금액

자산	58,882,079	-	58,882,079

부채	11,363,100	-	11,363,100

자본	47,518,979	-	47,518,979

매출액	53,485,071	-	53,485,071

매출원가	43,759,290	-	43,759,290

영업이익	3,137,686	-	3,137,686

법인세비용	426,271	-	426,271

당기순이익	3,898,865	-	3,898,865

기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하 지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 부채, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 기업회계기준해석서 제2122호의채택으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할수 있습니다.

리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 연결회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 연결재무제표에 미치는영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 다만 동 기준서의 제정으로 인해 연결재무제표에 미치는 영향은 미미할 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건 이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다 . 연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득 관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권ㆍ채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산 (1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으 로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충 당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 연결회사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.

(4) 제거연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 '차입금' 으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계 하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파 산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

기계장치	5년

차량운반구	5년

비품	5년

시설장치	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 정부보조금 정 부 보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.9 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	10년

개발비	5년

소프트웨어	5년

2.10 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다.

(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.15 종업원급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 입니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

2.16 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식 )을 적용하여 수익을 인식합니다.( 1) 수행의무의 식별 연결회사는 전장부품인 정션박스 등을 제조하여 고객인 자동차사 등에 부품을 공급 하는 자동차 부품사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약은 납품계약에 따라 체결되나, 제품별로 CR(Cost Reduction)약정이 있으며, 약정내용의 대부분은 연도별로 단가합의 및 생산계획 에서 수행의무와 대가가 결정되고 있습니다. 선행된 기본계약부터 단가합의를 바탕으로 구매주문서 혹은 생산계획 단계에서 계약의 정의를 충족한 것으로 판단하여 단가합의서+생산계획을 계약으 로 식별합니다. 또한 기타매출은 Royalty매출 등으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 부품의 인도, Royalty 매출 등으로 수행의무를 식별합니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

연결회사의 자동차부품 사업부문은 고객이 주문한 자동차부품을 제작, 공급하고 있고, 고객이 재화의 사용을 승인한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다

(3) 변동대가연결회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결회사가 대가를 받을 권리가 미 래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다. (4) 유의적인 금융요소일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다. (5) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

2.17 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용 인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

2.18 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 (주석33 참조) . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.19 재무제표 승인 연 결회사의 연결재무제표는 2019년 3월 12일 자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석19 참조).

(2) 보증의무연결회사는 판매한 제품에 대하여 품질보증의무를 부담하고 있습니다. 경영진은 품질보증 클레임에 대한 과거 자료 및 과거의 비용에 대한 정보가 미래의 클레임과 다를 수도 있다는 것을 시사할 수 있는 최근의 변동추이를 고려하여, 미래의 품질보증 클레임에 대한 충당부채를 추정하고 있습니다 (주석20 참조) .

클레임 관련 비용이 경영진의 추정으로부터 10% 변동한다면, 판매보증충당부채는 23백만원 (전기말: 32백만원) 만큼 높게 또는 23백만원 (전기말: 32백만원) 만큼 낮게 인식될 것입니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, 천원)

구 분	통화	당기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금및현금성자산	USD	237,242	265,260	2,466,634	2,642,752

매출채권	USD	3,155,522	3,528,189	2,615,170	2,801,893

단기금융상품	USD	6,000,000	6,708,600	2,005,829	2,149,045

금융부채

매입채무	USD	1,253,808	1,401,883	41,773	44,756

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

미국 달러/원	상승시	991,406	588,817	991,406	588,817

하락시	(991,406)	(588,817)	(991,406)	(588,817)

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 전액 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

상승 시	28,449	5,670	28,449	5,670

하락 시	(28,449)	(5,670)	(28,449)	(5,670)

4.1.2 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.

보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	3,383,980	13,251,388

단기금융상품	19,123,600	9,914,046

매출채권	8,187,719	13,676,743

기타금융자산-유동	491,249	254,485

기타금융자산-비유동	34,190	94,220

4.1.3 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.연결회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~ 5년 이하	합 계

매입채무	5,149,968	-	-	5,149,968

차입금(금융리스부채 제외)	94,739	1,279,606	2,346,427	3,720,772

금융리스부채	17,837	33,520	12,060	63,417

기타금융부채	1,210,774	66,000	132,907	1,409,681

(단위: 천원)

전기말	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~ 5년 이하	합 계

매입채무	6,573,841	-	-	6,573,841

차입금(금융리스부채 제외)	601,112	2,275,000	2,008,998	4,885,110

금융리스부채	23,591	49,271	35,277	108,139

기타금융부채	891,915	45,000	173,231	1,110,146

4.2 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금	3,693,208	4,901,978

차감: 현금및현금성자산	(3,388,640)	(13,254,203)

순부채	304,568	(8,352,225)

자본총계	47,518,979	46,793,112

총자본	47,823,547	38,440,887

자본조달비율	0.64%	-

5. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,388,640	3,388,640	13,254,203	13,254,203

단기금융상품	19,123,600	19,123,600	9,914,046	9,914,046

매출채권	8,187,719	8,187,719	13,676,743	13,676,743

기타금융자산-유동	491,249	491,249	254,485	254,485

기타금융자산-비유동	34,190	34,190	94,220	94,220

기타포괄손익-공정가치금융자산	305,000	305,000	-	-

소 계	31,530,398	31,530,398	37,193,697	37,193,697

금융부채

매입채무	5,149,968	5,149,968	6,573,841	6,573,841

차입금-유동	1,376,475	1,376,475	2,887,404	2,887,404

차입금-비유동	2,316,733	2,316,733	2,014,574	2,014,574

기타금융부채-유동	1,839,121	1,839,121	1,605,783	1,605,783

기타금융부채-비유동	132,907	132,907	173,231	173,231

소 계	10,815,204	10,815,204	13,254,833	13,254,833

(*1) 연결회사의 현금및현금성자산, 매출채권 등의 금융자산과 매입채무, 차입금 등의 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. (*2) 기타포괄손익-공정가치금융자산은 비상장주식으로 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

한편 보고기간말 현재 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하여야 하는 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

당기말	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채(*)

금융자산

현금및현금성자산	3,388,640	-	-	-

단기금융상품	19,123,600	-	-	-

매출채권	8,187,719	-	-	-

기타금융자산-유동	491,249	-	-	-

기타금융자산-비유동	34,190	-	-	-

기타포괄손익 -공정가치금융자산	-	305,000	-	-

금융부채

매입채무	-	-	5,149,968	-

차입금-유동	-	-	1,326,640	49,835

차입금-비유동	-	-	2,304,896	11,837

기타금융부채-유동	-	-	1,839,121	-

기타금융부채-비유동	-	-	132,907	-

합 계	31,225,398	305,000	10,753,532	61,672

(단위: 천원)

전기말	대여금및수취채권	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채(*)

금융자산

현금및현금성자산	13,254,203	-	-

단기금융상품	9,914,046	-	-

매출채권	13,676,743	-	-

기타금융자산-유동	254,485	-	-

기타금융자산-비유동	94,220	-	-

금융부채

매입채무	-	6,573,841	-

차입금-유동	-	2,817,590	69,814

차입금-비유동	-	1,979,920	34,654

기타금융부채-유동	-	1,605,783	-

기타금융부채-비유동	-	173,231	-

합 계	37,193,697	13,150,365	104,468

( * ) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당기	전기

상각후원가 측정 금융자산(전기는 대여금및수취채권)

이자수익	394,136	136,600

외환손익	32,835	(1,302,599)

대손상각비	52,743	10,320

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(64,232)	(146,338)

외환손익	376,875	385,411

기타금융부채

이자비용	(3,394)	(3,346)

7. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	4,660	2,815

은행예금 등	3,383,980	13,251,388

합 계	3,388,640	13,254,203

8. 매출채권 (1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	8,213,274	13,754,137

대손충당금	(25,554)	(77,394)

매출채권(순액)	8,187,720	13,676,743

당기와 전기 중 할인된 매출채권은 없습니다. (2) 매출채권의 연령 분석

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미연체	8,114,995	13,321,508

3개월 이하	73,851	358,141

3개월 초과 6개월 이하	79	33,597

6개월 초과 12개월 이하	12,392	10,382

1년 초과	11,957	30,509

합 계	8,213,274	13,754,137

(3) 매출채권의 대손충당금 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	77,394	89,616

손상(회수)된 채권에 대한 대손상각비(환입)	(52,743)	(10,320)

당기 중 매출채권 상각	-	-

외화환산차이	903	(1,902)

기말금액	25,554	77,394

손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 연결포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함돼 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

9. 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미수금	110,356	57,448

미수수익	232,893	65,032

임차보증금	153,000	197,005

기타보증금	29,190	29,220

합 계	525,439	348,705

차감: 비유동항목	(34,190)	(94,220)

유동항목	491,249	254,485

기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

비유동항목

시장성 없는 지분증권(*)	305,000	-

(*) 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치금융자산의 세부내역

(단위: 천원)

당기말	취득원가	공정가치	장부금액

㈜스프링클라우드	305,000	305,000	305,000

11. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	417,185	159,990

선급비용	1,257,065	1,261,034

부가세선급금	501,881	304,428

합 계	2,176,131	1,725,452

차감: 비유동항목	(1,174,143)	(1,207,243)

유동항목	1,001,988	518,209

12. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

원재료	3,782,764	3,471,869

재공품	646,411	540,081

제품	1,315,239	1,413,201

평가손실충당금	(241,978)	(268,378)

합 계	5,502,436	5,156,773

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 34,573 백만원 (전기: 35,242백만원)입 니다 .

13. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

원가	상각누계(*)	장부금액	원가	상각누계(*)	장부금액

토지	3,263,079	-	3,263,079	3,263,079	-	3,263,079

건물	8,712,833	(1,357,715)	7,355,118	8,709,034	(1,091,687)	7,617,347

기계장치	14,184,734	(10,020,396)	4,164,338	11,728,186	(9,095,598)	2,632,588

차량운반구	369,349	(198,174)	171,175	374,533	(162,786)	211,747

비품	341,225	(312,951)	28,274	334,559	(288,343)	46,216

시설장치	27,000	(26,999)	1	27,000	(26,999)	1

건설중인자산	1,463,016	-	1,463,016	588,400	(77,700)	510,700

합 계	28,361,236	(11,916,235)	16,445,001	25,024,791	(10,743,113)	14,281,678

( * ) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동1) 당기(단위: 천원)

구 분	기초 순장부금액	취득	처분	감가상각비	대체	외화환산차이	기말 순장부금액

토지	3,263,079	-	-	-	-	-	3,263,079

건물	7,617,347	14,976	-	(269,780)	-	(7,425)	7,355,118

기계장치	2,632,588	395,487	(230,247)	(1,429,124)	2,792,617	3,016	4,164,338

차량운반구	211,747	32,925	(8,847)	(64,736)	-	86	171,175

비품	46,216	11,389	(3,969)	(25,316)	-	(45)	28,274

시설장치	1	-	-	-	-	-	1

건설중인자산	510,700	3,744,933	-	-	(2,792,617)	-	1,463,016

합 계	14,281,678	4,199,710	(243,063)	(1,788,955)	-	(4,369)	16,445,001

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초 순장부금액	취득	처분	감가상각비	대체	외화환산차이	기말 순장부금액

토지	1,813,079	1,450,000	-	-	-	-	3,263,079

건물	6,831,863	1,152,171	-	(264,615)	-	(102,072)	7,617,347

기계장치	4,496,954	197,356	(691,376)	(1,465,958)	212,000	(116,388)	2,632,588

차량운반구	172,863	116,911	(14,067)	(62,977)	-	(983)	211,747

비품	91,227	3,089	-	(45,486)	-	(2,614)	46,216

시설장치	1	-	-	-	-	-	1

건설중인자산	169,480	553,220	-	-	(212,000)	-	510,700

합 계	13,575,467	3,472,747	(705,443)	(1,839,036)	-	(222,057)	14,281,678

연결회사 는 상기 건물 및 기계장치에 대하여 부보금액 12,595 백만원(전기말: 12,095백만원)의 화재보험에 가입하고 있으며, 해당 부보금액 중 5,800백 만원(전기: 5,800백만원)은 중소기 업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다 (주석17참조).

(3) 유형자산 담보제공 내역1) 당기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	1,813,079	6,000,000	차입금(주석17)	3,479,920	중소기업은행

건물	4,680,041

기계장치	-

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	1,813,079	6,000,000	차입금(주석17)	4,306,560	중소기업은행

건물	4,823,008

기계장치	90

(4) 금융리스 이용내역연결회사는 차량운반구에 대해 취소 불가능한 금융리스계약을 체결했으며, 리스기간은 2~3년입니다. 금융리스로 분류된 차량운반구의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

원가-자본화된 금융리스	149,836	203,995

감가상각누계액	(36,007)	(39,143)

순장부금액	113,829	164,852

상기 금융리스와 관련하여 리스계약서 상 리스갱신, 매수선택권은 존재하지 않으며, 배당, 추가채무 및 추가리스 등과 관련하여 제약사항은 없습니다. 일부 리스자산에 대한 권리는 리스부채와 관련하여 채무불이행이 발생할 경우에 대비해 리스제공자에게 담보로 제공됐습니다.

보고기간말 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	51,357	72,862

1년 초과 5년 이내	12,060	35,277

합 계	63,417	108,139

미실현이자비용	(1,745)	(3,671)

최소리스료 순액

1년 이내	49,835	69,814

1년 초과 5년 이내	11,837	34,654

합 계	61,672	104,468

14. 무형자산 (1) 무형자산의 내역 1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	원가	상각누계	손상차손누계	장부금액

산업재산권	5,000	(4,708)	-	292

소프트웨어	1,015,436	(492,140)	-	523,296

회원권	251,119	-	-	251,119

합 계	1,271,555	(496,848)	-	774,707

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	원가	상각누계	손상차손누계	장부금액

산업재산권	13,952	(13,244)	-	708

개발비	4,912,966	(4,568,930)	(344,036)	-

소프트웨어	914,297	(510,425)	-	403,872

회원권	197,170	-	(103,470)	93,700

합 계	6,038,385	(5,092,599)	(447,506)	498,280

(2) 무형자산의 변동 내역1) 당기(단위: 천원)

구 분	기초 순장부금액	취득	처분	손상차손	상각비	외화환산차이	기말 순장부금액

산업재산권	708	-	-	-	(416)	-	292

소프트웨어	403,872	220,585	-	-	(101,074)	(87)	523,296

회원권	93,700	211,119	(53,450)	(250)	-	-	251,119

합 계	498,280	431,704	(53,450)	(250)	(101,490)	(87)	774,707

2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초 순장부금액	취득	처분	손상차손	상각비	외화환산차이	기말 순장부금액

산업재산권	708	-	-	-	(416)	-	292

소프트웨어	403,872	220,585	-	-	(101,074)	(87)	523,296

회원권	93,700	211,119	(157,170)	103,470	-	-	251,119

합 계	498,280	431,704	(157,170)	103,470	(101,490)	(87)	774,707

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함됐습니다. 한편, 연결회사가 비용으로인식한 연구 와 개발 지 출의 총액은 1,427 백만원 ( 전기: 1,263백만원)입니다.

15. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

토지	770,190	-	770,190	770,190	-	770,190

건물	1,061,058	(297,980)	763,078	1,061,058	(271,298)	789,760

합 계	1,831,248	(297,980)	1,533,268	1,831,248	(271,298)	1,559,950

(2) 투자부동산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	770,190	789,760	1,559,950	770,190	816,442	1,586,632

감가상각비	-	(26,682)	(26,682)	-	(26,682)	(26,682)

기말 순장부금액	770,190	763,078	1,533,268	770,190	789,760	1,559,950

연결회사는 상기 건물에 대하여 부보금액 913백만 원(전기: 913백만원)의 화재보험에 가입하고 있으며, 해당 부보금액 중 250백만원 (전기: 250백만원)은 중소기업은행 차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석17 참조).

(3) 투자부동산 담보제공 내역1) 당기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	770,190	1,440,000	차입금(주석17)	3,479,920	중소기업은행

건물	271,484

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	770,190	1,440,000	차입금(주석17)	4,306,560	중소기업은행

건물	278,756

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 은 88 백만원(전기: 108백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 27백만원(전기: 26백만원)입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 6백만원(전기: 9백만원)입니다.

당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,738백 만원(전기말: 1,738백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

16. 매입채무 및 기타금융부채(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	5,149,968	6,573,841

기타금융부채

미지급금	1,741,706	1,409,646

미지급비용	144,322	288,368

임대보증금	86,000	81,000

소 계	1,972,028	1,779,014

합 계	7,121,996	8,352,855

차감: 비유동항목	(132,907)	(173,231)

유동항목	6,989,089	8,179,624

17. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

단기차입금	일반자금	중소기업은행(*1)	2018.11.30	-	-	2,000,000

중소기업은행	2018.07.18	-	-	490,950

장기차입금	시설자금	중소기업은행(*1)	2021.11.29	2.125	979,920	1,306,560

일반자금	중소기업은행(*1)	2020.11.30	1.884	1,500,000	-

일반자금	중소기업은행(*1,2)	2019.04.25	0.373	1,000,000	1,000,000

시설자금	국민은행(*3)	2021.08.31	-	151,616	-

금융리스부채(주석13)	신한카드	2018.09.26	-	-	17,357

하나캐피탈	2019.05.25	4.500	33,227	20,666

아주캐피탈	2019.12.20	4.900	9,732	19,000

NH농협캐피탈	2019.08.25	4.500	10,919	26,696

르노캐피탈	2019.07.25	3.900	7,794	20,749

합계	3,693,208	4,901,978

차감: 단기차입금	-	(2,490,950)

차감: 유동성장기부채	(1,376,475)	(396,454)

장기차입금	2,316,733	2,014,574

( * 1) 상기 차입금에 대해서는 지배기업의 토지와 건물, 기계장치 및 관련 유형자산에 대한 부보금액이 담보로 설정돼 있습니다 (주석13,15 참조).

( * 2) 상기 차입금에 대해서는 신용보증기금으로부터 900백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주 석31 참조). (*3) 상기 차입금에 대하여 SK건설㈜ 및 ㈜에스엔케이로부터 834백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석31 참조). 연결회사는 상기 장ㆍ단기차입금에 대하 여 대표 이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다 (주석31 참조).

18. 퇴직급여

당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 567 백 만원(전기: 527백만원)입니다.

19. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익에 대한 당기법인세	233,609	738,374

일시적차이의 증감	192,662	46,595

법인세비용	426,271	784,969

(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사 내 기업들의이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	4,325,136	6,587,173

각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용(*)	942,800	1,482,905

법인세 효과:

- 세무상 차감되지 않는 비용	46,849	60,949

- 과거에 미인식된 이월결손금의 사용	-	(119,512)

- 미인식 이연법인세자산의 변동	(45,596)	(124,395)

- 세액공제 등	(543,386)	(514,978)

- 기타 조정항목	25,604	-

당기 조정항목	(516,529)	(697,936)

법인세비용	426,271	784,969

(*) 연결회사의 가중평균 세율은 21.8 %(전기: 22.5%)입니다.

(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	595,894	722,147

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	201,186	263,706

소 계	797,080	985,853

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(51,237)	(47,348)

이연법인세자산(부채) 순액	745,843	938,505

(4) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	손익계산서	기말	기초	손익계산서	기말

매출채권	(7,272)	7,272	-	(13,942)	6,669	(7,273)

기타금융자산	(40,076)	(11,161)	(51,237)	(39,940)	(135)	(40,075)

이연법인세부채	(47,348)	(3,889)	(51,237)	(53,882)	6,534	(47,348)

매출채권	-	1,215	1,215	-	-	-

재고자산	136,372	(41,073)	95,299	99,536	36,836	136,372

유형자산	363,324	63,701	427,025	221,848	141,906	363,754

무형자산	358,393	(191,718)	166,675	621,215	(262,822)	358,393

기타유동부채	56,044	(3,011)	53,033	36,171	19,873	56,044

판매보증충당부채	71,290	(19,651)	51,639	60,212	11,078	71,290

차량유지비	430	1,764	2,194	-	-	-

이연법인세자산	985,853	(189,988)	797,080	1,038,982	(53,129)	985,853

순액	938,505	(192,662)	745,843	985,100	(46,595)	938,505

(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사유

매도가능금융자산손상차손	88,217	88,217	입증자료 손실

(6) 이연법인세자산의 실현가능성이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 실현가능성이 없는 차감할 일시적차이 88 백만원(전기말: 88백만원)을 제외한 차감할 일시적차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하였으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변동될 수 있습니다.

20. 판매보증충당부채(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	318,118	334,694

추가 충당금전입	(40,177)	148,904

연중 사용액	(49,621)	(162,420)

외화환산차이	(381)	(3,060)

기말	227,939	318,118

연결회사는 판매한 제품에 대하여 품질보증의무를 부담하고 있습니다. 경영진은 품질보증 클레임에 대한 과거 자료 및 과거의 비용에 대한 정보가 미래의 클레임과 다를 수도 있다는 것을 시사할 수 있는 최근의 변동추이를 고려하여, 미래의 품질보증 클레임에 대한 충당부채를 추정하고 있습니다.

21. 자본금과 주식발행초과금

지배기업이 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 보통주식의 수는 5,345, 090주(전기말: 5,345,090주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 보고기간말 현재 지배기업의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제 한돼 있는 주식수는 없으며, 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보통주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	295,998	1,479,990	4,346,646	5,826,636

액면분할 ( * 1)	2,663,982	-	-	-

무상증자 ( * 1)	1,479,990	739,995	(739,995)	-

상환전환우선주의 보통주 전환 ( * 2)	180,000	90,000	1,443,767	1,533,767

유상증자	725,120	362,560	8,472,607	8,835,167

전기말	5,345,090	2,672,545	13,523,025	16,195,570

당기말	5,345,090	2,672,545	13,523,025	16,195,570

( * 1) 지배기업은 2017년 3월 10일 1주의 액면금액을 5,000원에서 500원으로 변경하 는 액면분할 및 주식발행초과금 740백만원을 자본금에 전입하는 무상증자를 실시하였습니다 (* 2) 투자자의 전환청구에 따라 2017년 5월 29일 상환전환우선주 180,000주를 우선주1주당 보통주 1주로 전환하였습니다.

22. 기타자본 (1) 기타자본의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	2,616,573	-

(2) 자기주식의 변동내역(단위: 천원)

구분	당기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초	-	-	-	-

취득	243,287	2,616,573	-	-

처분	-	-	-	-

기말	243,287	2,616,573	-	-

연 결 회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시 장상황에 따라 처분할 예정입니다.

23. 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*)	155,317	101,866

미처분이익잉여금	33,540,726	30,229,821

합 계	33,696,043	30,331,687

( * ) 지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

24. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	1,563,765	1,568,980

상여금	441,262	519,166

퇴직급여	357,564	327,510

복리후생비	406,741	446,037

여비교통비	286,150	259,093

접대비	130,610	134,857

통신비	29,514	19,364

세금과공과	268,065	274,631

지급임차료	166,253	91,141

보험료	114,315	102,843

차량유지비	63,148	85,810

운반비	240,480	105,401

전력비	155,999	148,513

소모품비	33,677	125,231

광고선전비	9,289	10,139

감가상각비	127,619	123,357

무형자산상각비	101,490	85,231

대손상각비(환입)	(52,743)	(10,320)

지급수수료	717,413	916,830

교육훈련비	2,767	19,130

경상연구개발비	1,427,487	1,263,055

판매보증비	(40,177)	148,904

기타	37,408	67,583

합 계	6,588,096	6,832,486

25. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제품 및 재공품의 변동	(28,539)	150,580

재료비	34,601,697	35,091,289

종업원 급여	8,521,464	8,185,083

감가상각, 무형자산상각	1,917,128	1,950,949

외주가공비	512,858	403,312

외주용역비	2,346,740	2,564,469

지급수수료	870,209	1,594,609

기타	1,605,829	2,331,748

합 계	50,347,386	52,272,039

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

26. 기타수익과 기타비용(단위: 천원)

기타수익	당기	전기

유형자산처분이익	456,803	464,103

무형자산처분이익	2,114	-

잡이익	431,020	227,503

합 계	889,937	691,606

(단위: 천원)

기타비용	당기	전기

기부금	34,500	29,339

유형자산처분손실	100,678	1,227

무형자산손상차손	250	1,000

잡손실	303,279	23,107

합 계	438,707	54,673

27. 금융수익과 금융원가(단위: 천원)

금융수익	당기	전기

이자수익	394,136	136,600

외환차익	335,735	45,295

외화환산이익	376,875	360,758

합 계	1,106,746	542,653

(단위: 천원)

금융원가	당기	전기

이자비용:

은행차입금	64,232	134,308

상환전환우선주	-	12,030

금융리스부채	3,394	3,346

외환차손	219,319	633,274

외화환산손실	83,580	689,968

합 계	370,525	1,472,926

28. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 지배기업의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다. 당기 및 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

보통주당기순이익	3,898,865 천원	5,802,204 천원

가중평균 유통보통주식수	5,288,225 주	4,680,088 주

기본주당이익	737 원	1,240 원

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

보통주당기순이익	3,898,865 천원	5,802,204 천원

상환전환우선주에 대한 이자비용(법인세효과 차감 후)	-	18,744 천원

희석주당이익 산정을 위한 순이익	3,898,865 천원	5,820,948 천원

발행된 가중평균 유통보통주식수	5,288,225 주	4,680,088 주

조정내역

상환전환우선주의 전환 가정	-	72,986 주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	5,288,225 주	4,753,074 주

희석주당이익	737 원	1,225 원

29. 배당금 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 535 백만원과 296백만원입니다.당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 100원( 전기: 100 원)과 510 백만원(전기: 535백만원)이며 2019년 3월 28 일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전 순이익	4,325,136	6,587,173

조정:

감가상각비	1,815,637	1,865,718

무형자산상각비	101,490	85,231

대손상각비	(52,743)	(10,320)

유형자산처분손실	100,678	1,227

무형자산처분이익	(2,114)	-

무형자산손상차손	250	1,000

판매보증비	(40,177)	148,904

지급임차료	27,128	27,301

외화환산손실	83,580	689,968

재고자산평가손실	(25,313)	167,533

이자비용	67,626	149,684

유형자산처분이익	(456,803)	(464,103)

외화환산이익	(376,875)	(360,758)

이자수익	(394,136)	(136,600)

운전자본의 변동(종속기업 취득으로 인한 효과 및 연결에서 자본으로 계상되는 외환차이는 제외):

매출채권의 증가	7,966,675	(1,176,554)

기타금융자산의 감소	1,208,552	508,955

기타유동자산의 감소	(487,225)	259,470

재고자산의 감소(증가)	(334,884)	(207,516)

매입채무의 증가(감소)	(5,674,039)	(280,581)

기타금융부채의 증가	233,838	37,382

기타유동부채의 증가(감소)	(352,799)	372,617

판매보증충당부채의 감소	(49,620)	(162,420)

영업으로부터 창출된 현금	7,683,862	8,103,311

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원 )

구 분	당기	전기

건설중인자산의 기계장치 대체	2,792,617	212,000

기계장치 처분대가의 미수령	-	587,995

금융리스를 통한 차량운반구의 취득	30,700	105,600

장기차입금의 유동성 대체	1,326,640	326,640

무상증자	-	739,995

상환전환우선주의 보통주 전환	-	1,533,767

임차보증금의 단기대체	60,000	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원 )

구 분	유동성리스부채	비유동성리스부채	단기차입금	장기차입금	상환우선주	합계

전기초	43,343	17,357	2,519,780	4,251,200	1,521,736	8,353,416

현금흐름	(65,178)	-	-	(1,944,640)	-	(2,009,818)

취득 - 신규리스	-	105,600	-	-	-	105,600

외화환산차이	-	-	(28,830)	-	-	(28,830)

기타 비금융변동	91,649	(88,303)	-	-	(1,521,736)	(1,518,390)

전기말	69,814	34,654	2,490,950	2,306,560	-	4,901,978

현금흐름	(76,890)	-	(2,490,950)	1,324,976	-	(1,242,864)

취득 - 신규리스	-	30,700	-	-	-	30,700

기타 비금융변동	56,911	(53,517)	-	-	-	3,394

당기말	49,835	11,837	-	3,631,536	-	3,693,208

31. 우발상황 및 약정사항(1) 약정사항

(단위: 천원 )

구 분	금융기관	약정한도액	대출금액

시설자금	중소기업은행	1,797,000	979,920

일반자금	중소기업은행	2,500,000	2,500,000

할인어음	중소기업은행	600,000	-

외상매출채권담보대출	하나은행	950,000	-

합 계	5,847,000	3,479,920

한편, 연결회사는 보고기간말 현재 서울보증보험㈜으로부터 국책과제 등 계약이행과관련하여 124 백만원(전기말: 390백만원)의 지급보증을 제공 받고 있으며, 신용보증기금으로부터 중소기업은행 차입금과 관련하여 900백만원의 지 급보증을, SK건설㈜ 및 ㈜에스엔케이로부터 국민은행 차입금과 관련하여 834백만원의 지급보증을 각각 제공받고 있습니다 (주석17 참조) .

32. 특수관계자 등

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황보고기간말 현재 연결회사의 지배기업은 없으며, 최상위 지배자는 엄준형(대표이사)입니다.1) 종속기업 현황

회사명	지분율

당기말	전기말

심양영화과기유한공사	100%	100%

영화전자(우시)유한공사	100%	100%

Young Hwa Tech USA Co.	100%	100%

2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 없습니다.

(2) 지급보증 및 담보제공보고기간말 현재 연결회 사의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며(주석17 참조), 특수관계자에게 제 공한 담보 및 지급보증은 없습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여 및 기타 단기종업원 급여	643,083	614,985

퇴직급여	118,300	106,292

합 계	761,383	721,277

33. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

경 영진은 지역과 제품의 두 가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 지역적으로 한국과 중국으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 연결포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.1) 수익 및 부문별 손익

(단위: 천원)

당 기	총부문수익	부문간 수익(*2)	외부고객으로부터의 수익	영업이익

국내	44,578,466	(4,741,908)	39,836,558	3,037,748

중국	13,649,436	(922)	13,648,514	170,024

조정(*1)	(4,742,830)	-	-	(70,086)

합 계	53,485,072	(4,742,830)	53,485,072	3,137,686

(단위: 천원)

전 기	총부문수익	부문간 수익(*2)	외부고객으로부터의 수익	영업이익

국내	50,786,246	(5,873,730)	44,912,516	5,671,950

중국	14,250,150	(10,114)	14,240,036	255,066

조정(*1)	(5,883,844)	-	-	953,497

합 계	59,152,552	(5,883,844)	59,152,552	6,880,513

( *1) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.

(*2) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 연결포괄손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.

(3) 연결회사 전체 수준의 공시1) 연결회사 수익의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제품매출	49,821,226	55,699,514

기타매출	3,663,846	3,453,038

합 계	53,485,072	59,152,552

2) 외부고객으로부터의 수익(단위: 천원)

해당 국가	당기	전기

한국	28,591,136	32,047,680

중국	17,267,968	16,959,461

미국	3,555,761	5,620,027

인도	2,283,554	1,572,287

호주	411,171	1,151,505

기타 국가	1,375,482	1,801,592

합 계	53,485,072	59,152,552

3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기	관련 보고 부문

금액	비율	금액	비율

고객 1	17,532,047	32.8%	15,636,795	26.4%	국내 부문

고객 2	14,789,151	27.7%	15,381,560	26.0%	국내 부문, 중국 부문

고객 3	5,833,465	10.9%	7,670,150	13.0%	국내 부문