영화테크 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 최근 사업연도 내에 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 ( 1) 최근 3사업연 도의 계정 과목별 대손 충당금 설정 내역( 연결 기준)

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제19기 1분기	매출채권	10,452,376	162,516	1.55%

대여금	-	-	-

미수금	-	-	-

합계	10,452,376	162,516	1.55%

제18기	매출채권	13,754,137	77,394	0.56%

대여금	-	-	-

미수금	-	-	-

합계	13,754,137	77,394	0.56%

제17기	매출채권	13,064,062	89,616	0.69%

대여금	-	-	-

미수금	-	-	-

합계	13,064,062	89,616	0.69%

(2) 최근 3개 사업연도의 대손충당금 변동 현황

(단위: 천원)

구 분	제19기(2017년 1분기)	제18기(2017년)	제17기(2016년)

1. 기초대손충당금잔액합계	77,394	89,616	16,708

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(8,902)

①대손처리액(상각채권액) (주2)	-	-	(8,880)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액 (주3)	-	-	(22)

3. 대손상각비계상(환입)액	85,122	-12,222	81,810

4. 기말대손충당금잔액합계	162,516	77,394	89,616

주1) 연결재무제표 기준
주2) 거래처의 폐업에 따른 대손처리액
주3) 연결자회사 간 대손충당금 조정에 따른 감소액

(3) 대손충당금 설정 방침보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 대손처리기준매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리한다.1) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 2) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우3) 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우4) 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우(5) 당해 사업연도 말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황

(단위: 천원)

구 분	6월이하	6월초과1년이하	1년초과3년이하	3년초과	계

금액	일반	10,395,977	42,823	13,576	-	10,452,376

특수관계자	-	-	-	-	-

계	10,395,977	42,823	13,576	-	10,452,376

구성비율	99.46%	0.41%	0.13%	0.00%	100.00%

주) 연결재무제표 기준입니다.

다. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제19기(2017년 1분기)	제18기(2017년)	제17기(2016년)	제16기(2015년)

영화테크	원재료	4,012,076	3,351,413	3,259,780	3,732,887

재공품	436,817	496,700	503,293	241,921

제 품	1,473,199	1,308,660	1,452,646	1,660,777

소 계	5,922,092	5,156,773	5,215,720	5,635,585

총자산대비재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.84%	8.40%	10.51%	13.82%

재고자산회전율(회수)[매출액÷재고자산]	2.20	11.47	11.77	8.07

주) 연결재무제표 기준입니다.

(2) 재고자산의 실사내용 1) 실사일자 ① 2015년말 기말재고자산 실사 : 2015년 12월 31일 ② 2016년말 기말재고자산 실사 : 2016년 12월 30일 ③ 2017년말 기말재고자산 실사: 2017년 12월 31일 ④ 2018년 1분기말 재고자산 실사: 2018년 03월 30일2) 실사방법2015년말 재고자산은 회계법인 평진, 2016년말 및 2017년말 재고자산은 삼일회계법인의 입회 하에 재고실사를 수행하였습니다.2018년 1분기 말 재고자산은 회사 자체적으로 전수조사방법으로 재고실사를 수행하였습니다.

(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

2018년 1분기 말 기준 (단위: 천원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,615,889	- 142,690	1,473,199

재공품	453,363	- 16,546	436,817

원재료	4,156,809	- 144,733	4,012,076

합계	6,226,062	- 303,969	5,922,092

주) 연결재무제표 기준입니다.

(4) 재고자산의 담보내역당사는 분기보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

라. 공정가치 평가방법 및 내역

(1) 공정가치의 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에 따라 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원이 검토하고 있습니다.당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 재무부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 시장에서 관측가능한 투입변수를 최대한 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2 : 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 경우- 수준 3 : 투입변수가 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 한편, 자산이나 부채의 공정가치 서열체계의 수준이 변동하는 경우, 당사는 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.(2) 공정가치당사의 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 근사치라고 추정하고 있습니다.

마. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 등의 금융자산과 매입채무, 차입금 등의 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액이므로 공정가치 공시에서 제외했습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 없습니다.

바. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

당분기말	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*)

금융자산

현금및현금성자산	5,687,359	-	-

단기금융상품	18,156,500	-	-

매출채권	10,289,859	-	-

기타금융자산-유동	321,689	-	-

기타금융자산-비유동	99,220	-	-

금융부채

매입채무	-	5,871,334	-

차입금-유동	-	2,662,320	60,768

차입금-비유동	-	1,550,445	21,175

기타금융부채-유동	-	1,457,633	-

기타금융부채-비유동	-	171,534	-

합 계	34,554,627	11,713,266	81,943

(단위: 천원)

전기말	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*)

금융자산

현금및현금성자산	13,254,203	-	-

단기금융상품	9,914,046	-	-

매출채권	13,676,743	-	-

기타금융자산-유동	254,485	-	-

기타금융자산-비유동	94,220	-	-

금융부채

매입채무	-	6,573,841	-

차입금-유동	-	2,817,590	69,814

차입금-비유동	-	1,979,920	34,654

기타금융부채-유동	-	1,605,783	-

기타금융부채-비유동	-	173,231	-

합 계	37,193,697	13,150,365	104,468

주) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금및수취채권

이자수익	95,633	29,669

외환손익	(24,638)	(726,148)

대손상각비	(82,884)	56,894

매출채권처분손실	0	0

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(31,896)	(35,961)

외환손익	65,311	0

기타금융부채

이자비용	(1,066)	(666)

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-