AP시스템 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 4 기 1분기 2020년 03월 31일 현재
제 3 기 기말 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 에이피시스템 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 에이피시스템 주식회사(이하 '회사')는 2017년 3월 1일(분할설립일)자로 에이피에스홀딩스 주식회사(구, 에이피시스템 주식회사)에서 인적분할의 방법으로 신설되었습니다. 설립시 승계한 보 통주자본금 및 우선주자본금은 각각 6,839,517천원 및 801,194천원 입니다. 연결회사의 본사는 경기도 화성에 위치하고 있으며, 제조설비 및 연구소를 두고 반도체장비, LCD장비 및 콘트롤기기 등의 제조업을 영위하고 있습니다.

당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	결산월	업종	보통주 유효 지분율(%)

APS VIETNAM	베트남	3월	해외시장 서비스 및 판매	100.00

APS CHINA CORP	중국	3월	해외시장 서비스 및 판매	100.00

2. 중요한 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 충당부채

연결회사는 보고기간말 현재 품질보증수리 등 회사의 의무와 관련된 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 . ( 4) 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. (5) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고있습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다. 또한 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

5. 금융상품공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-

현금및현금성자산	38,698,696	(*1)	30,046,318	(*1)

매출채권	67,706,261	(*1)	43,158,810	(*1)

기타수취채권	5,357,492	(*1)	5,342,738	(*1)

금융부채

매입채무	81,905,582	(*1)	80,609,784	(*1)

단기차입금	130,131,178	130,131,178	127,198,587	127,198,587

장기차입금	6,666,600	6,666,600	8,888,800	8,888,800

기타지급채무 (*2)	21,268,145	(*1)	19,169,951	(*1)

리스부채

리스부채	4,436,610	(*1)	4,969,829	(*1)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금 관련 부채는 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-	-	-

연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함되며, 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

수준 2로 분류되는 공정가치 측정치는 파생계약이 내재된 회사채 등의 복합금융상품으로 구성됩니다. 복합금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등에 근거하여 현재가치로 측정됩니다.

6 . 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

유동항목

파생결합증권 등	-	-

당분기에 당기손익 으 로 인식한 금액은 없습니다.

(2) 매출채권 및 대손충당금(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

매출채권	70,078,225	44,726,217

대손충당금	(2,371,964)	(1,567,406)

장부금액	67,706,261	43,158,811

(3) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

유동	비유동	계	유동	비유동	계

임직원대여금	40,000	-	40,000	5,000	-	5,000

기타대여금	655,732	456,668	1,112,400	655,732	456,668	1,112,400

보증금	150,132	4,428,911	4,579,043	179,167	4,362,578	4,541,745

미수금	585,256	-	585,256	643,261	-	643,261

기타	535	259	794	82	250	332

총 장부금액	1,431,655	4,885,838	6,317,493	1,483,242	4,819,496	6,302,738

대손충당금	(560,000)	(400,000)	(960,000)	(560,000)	(400,000)	(960,000)

순장부금액	871,655	4,485,838	5,357,493	923,242	4,419,496	5,342,738

7. 계약자산과 계약부채 (1) 계약자산 및 계약부채 장부금액

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

계약자산(유동)	30,532,000	31,787,347

대손충당금(유동)	-	-

계약자산(비유동)	42,581,641	41,718,489

대손충당금(비유동)	(2,579,452)	(2,566,633)

계약자산 계	70,534,189	70,939,203

계약부채	70,138,061	48,408,668

연결회사는 고객과의 장비 인도 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약자산으로 인식하고 있으며, 합의된 지급시기 이후에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다.(2) 계약자산 및 계약부채의 유의적인 변동 당기에 계약자산과 관련된 고객의 신용등급과 연령 등을 고려하여 12,819 천원 의 대손충당금환입을 인식하였고, 전기에는 1,384,075천원의 손상차손을 인식하였습니다. 계 약부채는 재화나 용역을 제공하기 이전에 대가를 미리받은 계약이 증가함에 따라 증가하였 습니다.

(3) 과거기간 관련 당기 인식 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020년 1분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

제품의 인도	14,551,409

설치용역	268,329

계	14,819,738

(4) 장비 인도 계약 미이행 부분

당분기말 현재 가격이 확정된 장비 인도 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.03.31

이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격	477,579,391

보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격 중 89.3%(426,490,233천원)는 다음 보고기간 동안 제품의 인도로 수익으로 인식할 것으로 예상하고 있습니다. 나머지 설치용역에 대한 10.7%(51,089,158천원)는 다음 보고기간 이후 수익으로 인식할 것으로 예상하고 있습니다. 상 기 금액에는 변동대가의 제약이 적용된 금액은 포함하지 않았습니다. 8. 유형자산 및 무형자산

(1) 유형자산 및 무형자산 장부금액 변동내역- 당분기

(단위: 천원)

구분	2020년 1분기

유형자산	무형자산

기초 장부금액	86,679,283	6,103,875

취득	926,048	793,657

감가상각 및 상각	(1,576,463)	(423,136)

처분	(104,114)	(1,619,255)

대체	-	-

환율변동효과	3,710	(423,136)

분기말 장부금액	85,928,464	4,855,141

- 전분기(단위: 천원)

구분	2019년 1분기

유형자산	무형자산

기초 장부금액	108,004,120	15,416,503

취득	313,194	199,220

감가상각 및 상각	(1,708,471)	(969,700)

처분	(61,075)	(2,270)

대체	-	-

환율변동효과	3,148	22

분기말 장부금액	106,550,916	14,643,775

(2) 당분기말 현재 연결회사의 토지 및 건물 중 일부가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자	장부금액(*)	담보설정금액	관련 내용	관련 금액	담보권자

AP시스템	67,262,078	115,119,800	외상매입금	6,948,019	우리은행/산업은행

장단기차입금	65,006,696	우리은행/산업은행

(*) 당분기말 당사가 제공한 담보와는 별도로 특수관계자인 APS 홀딩스가 보유중인 토지 및 건물이 상기 차입금과 관련하여 공동담보로 제공되어 있습니다.

9. 리 스 연 결 회사 가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

사용권자산(*)

부동산	4,532,184	5,165,659

차량운반구	183,648	117,749

합계	4,715,832	5,283,408

(단위: 천원)

구 분	2020.03.31	2019.12.31

리스부채(*)

유동	2,756,891	2,735,327

비유동	1,679,720	2,234,503

합계	4,436,610	4,969,830

당기 중 증가된 사용권자산은 264,065천원 입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	701,796	10,666

차량운반구	139,417	12,418

합계	841,213	23,084

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	35,445	1,528

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	24,757	888,180

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	20,314	7,541

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당기 중 리스의 총 현금유출은 909,207천원 입니다.

10. 투자부동산

(1) 투자부동산 장부금액 변동내역- 당분기

(단위: 천원)

구분	2020년 1분기

토지	건물 및 구축물	시설장치	계

기초 장부금액	8,404,332	4,459,287	40,203	12,903,822

취득	-	-	-	-

감가상각 및 상각	-	(35,959)	(3,527)	(39,487)

처분	-	-	-	-

대체	-	-	-	-

분기말 장부금액	8,404,332	4,423,328	36,676	12,864,336

- 전분기에는 투자부동산 해당내역이 없습니다.

(2) 투자부동산에서 발생한 임대수익은 당분기에 135,000천원 이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 당분기에 39,845천원 입니다. (3) 당분기말 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 투자부동산은 없습니다. 11. 차입금

(1) 차입금 장부금액 구성내역(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

유동성 항목

단기차입금	124,936,778	121,254,187

유동성장기차입금	5,194,400	5,944,400

소계	130,131,178	127,198,587

비유동성 항목

장기차입금	6,666,600	8,888,800

계	136,797,778	136,087,387

(2) 차입금 변동내역(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금

기초	121,254,187	5,944,400	8,888,800	138,688,939	7,444,400	14,833,200

차입	920,711	-	-	-	-	-

상환	-	(2,972,200)	-	(17,588,198)	(5,944,400)	-

대체	750,000	2,222,200	(2,222,200)	1,500,000	4,444,400	(5,944,400)

환산	2,011,880	-	-	(1,346,554)	-	-

분기말	124,936,778	5,194,400	6,666,600	121,254,187	5,944,400	8,888,800

12. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

당기근무원가	623,068	672,426

순이자원가	7,548	(1,050)

종업원 급여에 포함된 총 비용	630,616	671,376

(2) 순확정급여부채산정내역(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	14,694,390	14,588,056

사외적립자산의 공정가치	(12,810,560)	(13,283,510)

재무상태표상 순부채	1,883,830	1,304,546

13. 충당부채 연결회사는 보고기간말 현재 보증수리기간 동안 발생할 것으로 예상되는 보증수리비를 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 연결회사는 보고기간말 현재 수주가를 초과하는 예상원가를 공사손실충당부채로 설정하고 있습니다. 보고기간말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 금액은 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 금액은 비유동성으로 분류하고 있습니다.

당분기 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

기초 금액	10,504,120	7,035,976

전입	1,085,880	7,905,688

사용	(917,261)	(4,437,544)

기말 금액	10,672,740	10,504,120

유동항목	6,176,879	5,436,037

비유동항목	4,495,860	5,068,084

(2) 공사손실충당부채 당분기말 현재 회사는 1,534,123천원 (전기말 : 703,558천원)의 공사손실충당부채를 계상하였습니다.

14. 납입자본 및 기타자본구성요소(1) 납입자본

보고기간말 현재 연결회사의 총 수권주식수는 100,000,000주이고, 보통주 및 우선주로 구성되어 있으며 주당 액면가액은 500원입니다. 보고기간말 현재 연결회사의 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수 (단위: 주)	자본금	주식발행초과금	계

보통주	우선주	보통주	우선주	보통주	우선주	보통주	우선주

2019.12.31	14,480,227	801,194	7,240,114	400,597	50,160,348	13,514,279	57,400,462	13,914,877

2020.03.31	14,480,227	801,194	7,240,114	400,597	50,160,348	13,514,280	57,400,462	13,914,877

상기 상환전환우선주의 주요 발행내용은 다음과 같습니다.

구분	조건	비고

발행 주식	1,602,388주	상환전환우선주

투자 주체	PEF 1개(60%), 사모펀드 2개(40%)

발행 규모	32,047,600천원 (주당 20천원)

의 결 권	무의결권부 RCPS	주총결의로 배당을 하지 않을 경우 의결권 있음

만기(존속기간)	7년	만기시 보통주로 전환

최저 배당률	3년 이내 : 발행가 기준 연 1.6%	매년 배당 필요

3년 이후 : 발행가 기준 연 2.4%

상환	상환 조건	회사는 3년 경과시점부터 투자자 보유 잔여물량 전부에 대해 상환청구 가능

회사는 1년 경과시점부터 6개월간 투자자 보유물량의 50% 에 대해서 조기상환청구 또는 회사 또는 회사 지정 제 3자에게 매수청구권(Call Option) 부여 가능

보장수익율	발행일 3년 이내 : 년 복리 4.0%

발행일 3년 이후 : 년 복리 8.0%	Step up

단, 조기상환 시 년 복리 8% 적용

상환 금액	최초발행가액 X (1 +YTM)^(경과일수/365)	기지급 배당금 공제

상환 재원	배당 가능이익 內

전환	전환 비율	우선주 : 보통주 = 1:1 전환

Refixing	시가하락 전환가격 조정(최초 발행가 80% 한도)	매 3개월마다

(최대 Refixing 時 우선주 : 보통주 = 1:1.25 전환)

전환 가능 기간	발행일로부터 1년이 되는 날 ~ 존속기간 전일

단, 회사 조기상환청구 가능 물량(50%)에 대해서는 전환 불가(1년 ~ 6개월 경과 시점 까지)

연결회사가 발행한 상환전환우선주는 부채 및 자본요소를 동시에 가지고 있는 복합금융상품입니다. 우선주에 대한 상환권리를 연결회사가 보유하고 있으므로, 금융자산을 인도해야하는 의무를 부담하는 배당에 관한 부분은 부채로 분류하여 기타지급채무로 계상하였으며, 전체 발행금액에서 부채로 분류하는 금액을 제외한 전환 조건에 따라 확정 수량(전환가격 조정과 관련한 조항의 경우 금융감독원질의회신 '회제이-00094'를준용하여 자본으로 분류)의 자기지분상품을 지급하는 부분 27,829,753천원을 자본으로 계상하였습니다.2017년 12월 20일, 2018년 8월 8일, 2019년 9월 23일자로 일부 상환전환우선주에 대한 전환청구권이 행사되었으며, 이에 따라 우선주 자본금 및 주식발행초과금의 일부가 보통주 자본금 및 주식발행초과금으로 분류변경 되었습니다.

(2) 기타자본구성요소보고기간말 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020.03.31	2019.12.31

자기주식	(2,489,232)	(2,489,232)

연결회사는 자기주식취득 신탁계약체결일 이후 110,687주를 취득하였으며, 주당 평균취득원가는 22,489원입니다.

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익과 관련해 포괄손익계산서 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	2020년 1분기	2019년 1분기

장비의 인도	85,415,180	42,538,371

부품의 인도	26,048,627	40,491,869

설치용역	9,483,195	3,997,680

기타	7,958	19,662

소계	120,954,960	87,047,582

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 등	108,900	108,900

총수익	121,063,860	87,156,482

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분- 당분기

(단위: 천원)

2020년 1분기	제품 매출	계

국내	중국	기타

수익인식 시점

한 시점에 인식	32,576,858	71,205,348	7,689,559	111,471,765

기간에 걸쳐 인식	3,374,435	2,837,245	3,271,515	9,483,195

외부고객으로부터의 수익 계	35,951,293	74,042,593	10,961,074	120,954,960

- 전분기(단위: 천원)

2019년 1분기	제품 매출	계

국내	중국	기타

수익인식 시점

한 시점에 인식	30,324,455	52,283,929	612,534	83,220,918

기간에 걸쳐 인식	82,750	3,721,761	22,153	3,826,664

외부고객으로부터의 수익 계	30,407,204	56,005,690	743,587	87,047,582

16. 현 금흐름정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

분기순이익	8,211,291	412,794

현금유출 없는 비용등의 가산	12,150,236	7,577,680

외화환산손실	3,584,696	2,307,876

대손상각비	817,377	(1,148,584)

퇴직급여	628,428	669,768

충당부채전입액(환입)	1,916,445	577,733

주식보상비용	(130,021)	84,161

커미션	(1,108,107)	0

감가상각비	1,576,463	1,708,470

무형자산상각비	423,136	969,699

사용권자산감가상각비	841,213	2,270

투자부동산감가상각비	39,487	0

재고자산평가손실	-	23,084

유형자산손상차손	-	64,058

유형자산처분손실	12,619	5,575

무형자산처분손실	21,543	0

이자비용	969,052	1,623,745

법인세비용	2,557,905	689,826

현금유입 없는 수익등의 차감	(7,806,717)	(1,528,478)

외화환산이익	(7,010,792)	(1,306,825)

유형자산처분이익	(3,453)	(4,729)

무형자산처분이익	(661,015)	0

당기손익-공정가치금융자산 처분이익	-	(8,287)

이자수익	(131,001)	(208,636)

잡이익	(457)	0

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	(1,007,763)	(10,612,115)

매출채권의 증가(감소)	(19,461,974)	3,878,285

기타수취채권의 증가(감소)	22,570	(931,801)

재고자산의 증가(감소)	(423,592)	2,257,441

계약자산의 증가(감소)	-	8,593,174

기타자산의 증가(감소)	(3,680,071)	1,456,977

매입채무의 증가(감소)	460,993	(22,666,104)

계약부채의 증가(감소)	21,729,393	2,785,913

기타지급채무의 증가(감소)	1,432,129	(3,985,659)

충당부채의 증가(감소)	(917,261)	(1,184,907)

기타부채의 증가(감소)	(120,806)	(799,345)

퇴직급여 지급액	(524,282)	(460,956)

퇴직보험예치금의 증가(감소)	475,138	444,869

영업으로부터 창출된 현금흐름	11,547,047	(4,150,119)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	-	85,919

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동- 당분기

(단위: 천원)

2020년 1분기	기초 금액	재무활동현금흐름	비현금거래	기말 금액

외화환산	유동성대체	신규	상각 등

단기차입금	121,254,187	1,670,711	2,011,880	-	-	-	124,936,778

유동성장기차입금	5,944,400	(2,972,200)	-	2,222,200	-	-	5,194,400

장기차입금	8,888,800	-	-	(2,222,200)	-	-	6,666,600

리스부채	4,969,829	(838,805)	6,241	-	263,900	35,445	4,436,610

- 전분기(단위: 천원)

2019년 1분기	기초 금액	재무활동현금흐름	비현금거래	기말 금액

외화환산	유동성대체	신규	상각 등

단기차입금	138,688,939	1,532,259	1,736,620	-	-	-	141,957,817

유동성장기차입금	7,444,400	(2,972,200)	-	2,972,200	-	-	7,444,400

장기차입금	14,833,200	-	-	(2,972,200)	-	-	11,861,000

17. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 주요 약정 사항

(단위: 천USD, 천원)

제공자	약정 내용	통화	2020.03.31	2019.12.31

우리은행	포괄한도	KRW	15,000,000	15,000,000

무역금융	KRW	17,000,000	17,000,000

수입신용장	USD	20,000	20,000

산업은행	수입신용장	USD	20,000	20,000

일반대	KRW	29,000,000	29,000,000

선물환한도	KRW	1,000,000	1,000,000

씨티은행	수입신용장	USD	10,000	10,000

신한은행	수입신용장	USD	12,000	12,000

무역금융	KRW	10,000,000	10,000,000

KEB하나은행	포괄한도	USD	30,000	30,000

기업은행	수입신용장	USD	15,000	15,000

국민은행	수입신용장	USD	5,000	5,000

무역금융	KRW	10,000,000	10,000,000

SC은행	선물환한도	USD	19,000	900

포괄한도	USD	900	19,000

농협은행	수입신용장	USD	16,000

경남은행	수입신용장	USD	4,800	-

(2) 보고기간말 현재 신용장 발급 및 무역금융 등과 관련한 실행 금액의 내역

(단위: USD)

제공자	보증 내용	2020.03.31	2019.12.31

우리은행	외화지급보증	1,654,185	1,512,385

수입신용장-포괄	3,062,700	3,062,700

수입신용장(*)	13,844,745	13,844,745

산업은행	수입신용장 (*)	2,842,020	12,954,924

씨티은행	수입신용장	2,842,020	-

신한은행	수입신용장	7,986,312	7,986,312

KEB하나은행	외화지급보증	550,000	51,364,170

수입신용장	42,378,170	-

국민은행	외화지급보증	4,423,900	2,783,900

수입신용장	1,842,273	1,842,273

(*) 회사의 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 8, 17 참조). (4) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 납품하자 등과 관련하여 168,200 천원 (전기말: 155,900천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 연결회사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 APS 홀딩스 주식회사와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

18. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황연결회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으 며, 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	2020.03.31	2019.12.31

회사에 중대한 영향을 미치는 회사	APS 홀딩스(*1)	APS 홀딩스

기타특수관계자	APS 홀딩스의 종속기업	코닉오토메이션	코닉오토메이션

APS AMD와 그 종속기업	APS AMD와 그 종속기업

기타특수관계자(*2)	디이엔티	디이엔티와 그 종속기업

제니스월드	제니스월드

넥스틴	넥스틴

(*1) APS 홀딩스가 전전기중 연결회사의 지분을 일부 취득하여 관계기업으로 분류되었습니다. (*2) 기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, APS 홀딩스의 관계기업으로 특수관계자 공시에 포함하였습니다.

(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입거래 내역- 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출(*1)	기타	매입(*2)	사용권자산 취득	기타

회사에 중대한 영향을 미치는 회사	에이피에스홀딩스(주)	854,042	1,516,769	115,200	-	688,869

기타특수관계자	코닉오토메이션	2,615	23,400	124,300	-	-

APS AMD와 그 종속기업	-	500	640,431	4,825,928	281,612

디이엔티	-	6,000	-	-	-

제니스월드	-	-	-	-	-

넥스틴	-	75,737	108,041	-	-

(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되었습니다.(*2) 매입액에는 구매한 재화와 제공받은 용역이 포함되었습니다.

- 전분기(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출(*1)	기타	매입(*2)	기타

회사에 중대한 영향을 미치는 회사	에이피에스홀딩스(주)	-	1,038,320	425,896	937,410

기타특수관계자	코닉오토메이션	29,231	-	159,064	-

APS AMD와 그 종속기업	-	-	228,332	966,881

디이엔티	-	-	-	-

제니스월드	-	-	4,100	-

넥스틴	-	76,003	-	-

(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되었습니다.(*2) 매입액에는 구매한 재화와 제공받은 용역이 포함되었습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액- 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타	리스부채

회사에 중대한 영향을 미치는 회사	에이피에스홀딩스(주)	-	7,246	-	510,035	-

기타특수관계자	코닉오토메이션	-	84,333	53,350	15,000	-

APS AMD와 그 종속기업	-	4,289,406	313,336	76,164	4,049,547

디이엔티	-	-	-	-	-

제니스월드	-	-	-	-	-

넥스틴	-	-	30,404	8,980	-

- 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타	리스부채

회사에 중대한 영향을 미치는 회사	에이피에스홀딩스(주)	-	4,285	56,320	1,066,831	-

기타특수관계자	코닉오토메이션	-	908	161,450	15,000	-

APS AMD와 그 종속기업	-	4,258,678	323,878	84,397	4,590,480

디이엔티	-	-	-	-	-

제니스월드	-	-	-	-	-

넥스틴	-	-	-	8,980	-

(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역- 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	자금차입거래(*1)	현금배당(*2)

차입	상환

회사에 중대한 영향을 미치는 회사	에이피에스홀딩스(주)	(535,532)

기타특수관계자	APS AMD와 그 종속기업	4,825,928	638,060

(*1) 기타특수관계자와 체결한 리스계약과 관련하여 당분기말 인식하고 있는 사용권자산은 4,825,927천원, 리스부채는 4,590,480천원이 며 , 리스부채 상환금액은 638,060천원 , 이자비용은 31,704천원 입니다. (*2) 회사가 발행한 상환전환우선주 배당금 384,573천원이 포함되어 있습니다.- 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	자금차입거래(*1)	배당금 지급(*2)

차입	상환

회사에 중대한 영향을 미치는 회사	에이피에스홀딩스(주)	-	-	(709,258 )

기타특수관계자	APS AMD와 그 종속기업	5,133,938	(2,644,245)	-

(*1) 전기말 기타특수관계자과 체결한 부동산 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 5,427,191천원과 리스부채는 5,133,938천원이며, 리스부채의 상환금액은 당기 2,644,235천원, 이자비용은 당기 136,870천원입니다. (*2) 연결회사가 발행한 상환전환우선주 배당금 256,382천원이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 내역은 없습니다. 전기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 없습니다.

(6 ) 당분기말 현재 회사의 토지 및 건물 중 일부가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

담보제공자	장부금액(*)	담보설정금액	관련 내용	관련 금액	담보권자

AP시스템	67,262,078	115,119,800	외상매입금	6,948,019	우리은행/산업은행

장단기차입금	65,006,696	우리은행/산업은행

- 전기(단위: 천원)

담보제공자	장부금액(*)	담보설정금액	관련 내용	관련 금액	담보권자

AP시스템	67,638,486	113,629,400	수입신용장	11,480,711	우리은행/산업은행

장단기차입금	78,407,851	우리은행/산업은행

당 분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자인 에이피에스홀딩스(주)가 보유중인 토지 및 건물이 상기 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(7) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구분	2020년 1분기	2019년 1분기

급여 및 주식보상비용	125,853	68,101

퇴직급여	266,117	15,436

계	391,970	83,537

19. 영업부문

경영진은 영업전략을 수립하는 전략 운영위원회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결회사의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 성격의 재화 및 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 각 사업본부별 주요 사업내용은 다음과 같습니다.

영업부문	주요 사업내용

장비사업본부	반도체장비, 디스플레이장비 제조

해외영업사업부	해외시장 A/S 대응

(1) 부문 재무상태 정보- 당기(단위: 천원)

영업부문	2020.03.31

총자산	총부채	비유동자산 증가

장비사업본부	453,125,516	332,548,135	24,671,587

해외영업사업부	3,878,049	590,005	162,860

소계	457,003,565	333,138,140	24,834,447

연결조정	(2,222,373)	(73,583)	304,843

계	454,781,192	333,064,557	25,139,290

(*) 금융상품 및 이연법인세자산은 비유동자산의 증가액에 포함되지 않았습니다.- 전기

(단위: 천원)

영업부문	2019.12.31

총자산	총부채	비유동자산 증가

장비사업본부	419,365,629	305,989,883	27,137,596

해외영업사업부	3,733,415	858,698	202,628

소계	423,099,044	306,848,581	27,340,224

연결조정	(2,133,169)	(5,603)	10,400

계	420,965,874	306,842,978	27,350,624

(*) 금융상품 및 이연법인세자산은 비유동자산의 증가액에 포함되지 않았습니다.

(2) 부문 당기손익 정보 - 당분기(단위: 천원)

영업부문	2020년 1분기

매출액	영업손익	이자비용	감가상각비 및 무형자산상각비

장비사업본부	120,180,784	7,584,131	967,180	2,701,933

해외영업사업부	2,323,726	376,141	1,873	136,933

소계	122,504,510	7,960,272	969,053	2,838,866

연결조정	(1,440,650)	(23,401)	-	-

계	121,063,860	7,936,871	969,053	2,838,866

- 전분기(단위: 천원)

영업부문	2019년 1분기

매출액	영업손익	이자비용	감가상각비 및 무형자산상각비

장비사업본부	86,985,465	2,929,383	1,623,464	2,685,061

해외영업사업부	1,753,051	228,674	281	14,406

소계	88,738,516	3,158,057	1,623,745	2,699,467

연결조정	(1,582,035)	68,360	-	-

계	87,156,481	3,226,417	1,623,745	2,699,467