AP시스템 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항에이피시스템 주식회사(이하 '회사')는 2017년 3월 1일(분할설립일)자로 에이피에스홀딩스 주식회사(구, 에이피시스템 주식회사)에서 인적분할의 방법으로 신설되었습니다. 설립시 승계한 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 6,839,517천원 및 801,194천원이며, 이후 상환전환우선주의 보통주 전환 등으로 당분기말 현재 보통주자본금은 7,640,711천원입니다.회사의 본사는 경기도 화성에 위치하고 있으며, 제조설비 및 연구소를 두고 AMOLED제조장비, 반도체제조장비 제조업을 영위하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 종속기업 및 관계기업회사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무재표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다.또한 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

또한 회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 충당부채

회사는 보고기간말 현재 품질보증수리 등 회사의 의무와 관련된 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.또한 회사는 보고기간말 현재 수주가를 초과하는 예상원가를 공사손실충당부채로 설정하고 있습니다(주석 15 참조).

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 14 참조).

(6) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우, 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.(7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 지의 판단을 변경합니다.

4. 위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고있습니다.

요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 또한 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

5. 금융상품 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2022.09.30	2021.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	203,132,464	(*1)	133,457,046	(*1)

단기금융상품	15,293,984	(*1)	-	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,896,166	2,896,166	800,000	800,000

매출채권	58,819,660	(*1)	75,751,368	(*1)

기타수취채권	2,389,326	(*1)	1,906,503	(*1)

금융부채

매입채무	80,631,176	(*1)	55,050,094	(*1)

단기차입금	56,899,981	(*1)	26,500,000	(*1)

장기차입금	41,500,000	40,918,313	73,000,000	73,091,841

사채	19,908,764	19,472,560	19,817,436	19,582,228

기타지급채무(*2)	11,033,079	(*1)	9,823,588	(*1)

리스부채

리스부채	2,538,073	(*2)	3,638,061	(*2)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 및 제세금, 리스 관련 부채는 제외하였습니다.

(2) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함되며, 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(3) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치회사는 또한 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다. 회사는 당분기말 현재 금융상품에 대해 유의적인 차액이 식별되지 않았습니다.

(4) 거래일 평가손익

회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 식별되지 않았습니다.

6. 금융자산 및 매출채권(1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구분	2022.09.30	2021.12.31

매출채권	72,599,203	82,337,458

대손충당금	(13,779,543)	(6,586,090)

장부금액	58,819,660	75,751,368

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구분	2022.09.30	2021.12.31

채무상품(유동)	2,002,900	-

지분상품(비유동)	893,266	800,000

장부금액	2,896,166	800,000

(3) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구분	2022.09.30	2021.12.31

유동	비유동	계	유동	비유동	계

임직원대여금	-	27,800	27,800	40,000	15,000	55,000

기타대여금	660,000	-	660,000	720,000	-	720,000

보증금	126,160	1,936,376	2,062,536	90,560	1,440,220	1,530,780

미수금	375,475	-	375,475	431,787	-	431,787

기타	13,515	-	13,515	8,936	-	8,936

총 장부금액	1,175,150	1,964,176	3,139,326	1,291,283	1,455,220	2,746,503

기타의대손충당금	(750,000)	-	(750,000)	(840,000)	-	(840,000)

순장부금액	425,150	1,964,176	2,389,326	451,283	1,455,220	1,906,503

7. 계약자산과 계약부채(1) 계약자산 및 계약부채 장부금액

(단위: 천원)

구분	2022.09.30	2021.12.31

계약자산(유동)	27,241,802	21,979,530

계약자산(비유동)	37,655,287	38,487,356

대손충당금(비유동)	(6,385,443)	(8,532,777)

계약자산 계	58,511,646	51,934,109

계약부채	37,781,751	16,778,997

회사는 고객과의 장비 인도 계약에서 합의된 지급시기 이전에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약자산으로 인식하고 있으며, 합의된 지급시기 이후에 제공하는 재화나 용역과 관련된 금액을 계약부채로 인식하고 있습니다.

(2) 계약자산 및 계약부채의 유의적인 변동당분기에 계약자산과 관련된 고객의 신용등급과 연령 등을 고려하여 2,147,334천원의 손상차손을 환입하였고, 전분기에는 26,557천원의 손상차손을 인식하였습니다. 계약부채는 재화나 용역을 제공하기 이전에 대가를 미리받은 계약이 증가함에 따라 증가하였습니다.

(3) 과거기간 관련 당분기 인식 수익

이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익

제품의 인도	160,797	7,558,913	-	4,537,475

설치용역	695,561	2,273,769	132,595	3,598,748

계	856,358	9,832,682	132,595	8,136,223

(4) 장비 인도 계약 미이행 부분

당분기말 및 전기말 현재 가격이 확정된 장비 인도 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2022.09.30	2021.12.31

이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격	200,343,237	193,665,368

보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격 중 69.1%(138,346,313천원)는 다음 보고기간 동안 제품의 인도로 수익으로 인식할 것으로 예상하고 있습니다.나머지 설치용역에 대한 30.9%(61,996,924천원)는 다음 보고기간 이후 수익으로 인식할 것으로 예상하고 있습니다.

8. 유형자산 및 무형자산(1) 유형자산 및 무형자산 장부금액 변동내역

- 당분기(단위: 천원)

구분	유형자산	무형자산

기초 장부금액	74,398,924	3,344,818

취득 및 대체	8,067,132	178,828

감가상각 및 상각	(2,941,305)	(389,400)

처분	(11,048)	(82,164)

분기말 장부금액	79,513,703	3,052,082

- 전분기(단위: 천원)

구분	유형자산	무형자산

기초 장부금액	79,890,991	4,539,927

취득	2,821,938	200,881

감가상각 및 상각	(4,132,461)	(532,009)

처분	(632,493)	(721,503)

분기말 장부금액	77,947,975	3,487,296

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 토지 및 건물 중 일부가 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 내용	관련 금액	담보권자

토지 및 건물(*)	63,497,997	120,000,400	수입신용장	4,069,077	우리은행/산업은행

장단기차입금	68,500,000	우리은행/산업은행

- 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 내용	관련 금액	담보권자

토지 및 건물(*)	64,627,221	114,266,500	수입신용장	2,007,783	우리은행

장단기차입금	75,500,000	우리은행/산업은행

(*) 담보제공된 토지 및 건물 소유지분 중 일부는 회사의 특수관계자인 에이피에스홀딩스(주)가 보유하고 있으며, 상기 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 유형자산 및 무형자산을 취득하기 위한 계약상 약정금액은 존재하지 않습니다.

9. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액(단위: 천원)

구분	2022.09.30	2021.12.31

사용권자산

부동산	2,163,881	3,399,942

차량운반구	377,876	289,368

합계	2,541,757	3,689,310

리스부채

유동	1,905,582	2,055,146

비유동	632,491	1,582,915

합계	2,538,073	3,638,061

당분기 중 증가된 사용권자산은 774,385천원(전분기 3,985,189원) 입니다.(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,359,733	1,569,546

차량운반구	161,326	151,999

합계	1,521,059	1,721,547

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	75,242	59,192

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	211,337	61,241

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	39,673	36,145

당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,798,267천원(전분기 1,850,762천원) 입니다.

10. 투자부동산(1) 투자부동산 장부금액 변동내역- 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	시설장치	계

기초 장부금액	4,558,420	4,283,773	16,220	8,858,413

감가상각	-	(111,517)	(8,805)	(120,322)

분기말 장부금액	4,558,420	4,172,256	7,415	8,738,091

- 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물 및 구축물	시설장치	계

기초 장부금액	8,550,092	4,432,462	28,608	13,011,162

감가상각	-	(111,517)	(9,453)	(120,970)

대체(*)	(3,991,672)	-	-	(3,991,672)

분기말 장부금액	4,558,420	4,320,945	19,155	8,898,520

(*) 전분기중 회사가 보유중인 투자부동산 일부를 매각하는 부동산매매계약을 체결하였으며, 전분기말 기준 매각예정임에 따라 소유권 이전 예정인 투자부동산을 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다.(주석12참조)

(2) 투자부동산에서 발생한 임대수익은 당분기에 453,150천원(전분기 453,050천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 당분기에 135,811천원(전분기 507,423천원) 입니다.

11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업투자 내역

(단위: 천원)

구분	소재국가	2022.09.30보통주지분율 (%)	2022.09.30	2021.12.31

종속기업

APS VIETNAM	베트남	100.00	636,605	636,605

APS CHINA CORP	중국	100.00	1,357,555	1,357,555

소계	1,994,160	1,994,160

관계기업

(주)디이엔티(*1)	대한민국	9.84	12,048,195	-

합계	14,042,355	1,994,160

(*1) 당분기 중 회사는 사업협력 및 다각화 목적으로 (주)디이엔티의 전환우선주와 보통주를 취득하여 전량 보통주로 전환하였습니다. 당분기말 현재 회사의 보유지분율은 20% 미만이나, 임원겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

(2) 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 변동내역

(단위: 천원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

종속기업	관계기업	종속기업	관계기업

기초 장부금액	1,994,160	-	1,994,160	-

취득(*1,2)	-	12,348,195	-	-

대체(*1)	-	(300,000)	-	-

분기말 장부금액	1,994,160	12,048,195	1,994,160	-

(*1) 신규투자목적으로 2022년 6월 투자조합을 통한 출자를 진행한 '대신-ATU 신기술투자조합 제1호'는 투자조합의 총출자금에 대한 출자율이 20%를 초과한 관계로 관계기업투자주식으로 인식하였으나, 2022년 8월 타법인이 추가출자함에 따라 회사의 출자율이 13%로 감소하여, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 대체되었습니다.(*2) (주)디이엔티의 취득금액이 포함되어 있습니다.

12. 매각예정비유동자산

(1) 매각예정비유동자산 장부금액 변동내역

(단위: 천원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

투자부동산 토지(*)

기초 장부금액	3,991,672	-

대체	-	3,991,672

처분	(3,991,672)	-

분기말 장부금액	-	3,991,672

(*) 회사는 2021년 8월 2일 보유중인 투자부동산 토지 일부를 매각하는 부동산매매계약을 체결하였으며, 당분기 중 소유권 이전 완료되었습니다.전분기 중 매각예정자산으로 분류된 투자부동산은 기업회계기준서 제1105호에 따라순공정가치인 6,000,000천원과 장부가액 3,991,672천원 중 작은 금액으로 측정하였으며, 순공정가치금액은 부동산매매계약서에 따른 최종매매대금에서 매각관련비용을 차감한 금액입니다. 당분기 중 처분으로 인하여 기타수익으로 인식한 금액은 2,208,328천원입니다.

13. 차입금(1) 차입금 장부금액 구성내역

(단위: 천원)

구분	2022.09.30	2021.12.31

유동성 항목

단기차입금	13,899,981	14,000,000

유동성장기차입금	43,000,000	12,500,000

사채(*1)	19,908,764	-

소계	76,808,745	26,500,000

비유동성 항목

장기차입금	41,500,000	73,000,000

사채(*1)	-	19,817,436

소계	41,500,000	92,817,436

계	118,308,745	119,317,436

(*1) 당분기 기준 만기 1년미만으로 도래함에 따라 유동성으로 재분류하였습니다.

(2) 차입금 변동내역- 당분기(단위: 천원)

구분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	사채(유동)	사채(비유동)

기초	14,000,000	12,500,000	73,000,000	-	19,817,436

차입	31,774,091	-	11,500,000	-	-

상환	(32,432,670)	(12,500,000)	-	-	-

유동성대체	-	43,000,000	(43,000,000)	19,878,108	(19,878,108)

환산	558,560	-	-	-	-

상각	-	-	-	30,656	60,672

분기말	13,899,981	43,000,000	41,500,000	19,908,764	-

- 전분기(단위: 천원)

구분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	사채(비유동)

기초	31,921,046	4,444,400	49,944,400	19,699,011

차입	86,258,431	-	20,000,000	-

상환	(55,322,198)	(6,666,600)	(2,222,200)	-

유동성대체	-	14,722,200	(14,722,200)	-

환산	1,125,838	-	-	-

상각	-	-	-	88,074

분기말	63,983,117	12,500,000	53,000,000	19,787,085

14. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	619,077	1,860,092	593,189	1,779,566

순이자원가	2,699	8,095	2,778	8,402

종업원 급여에 포함된 총 비용	621,776	1,868,187	595,967	1,787,968

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구분	2022.09.30	2021.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	17,407,864	16,465,407

사외적립자산의 공정가치	(17,226,520)	(16,046,385)

재무상태표상 순부채	181,344	419,022

15. 충당부채회사는 보고기간말 현재 보증수리기간 동안 발생할 것으로 예상되는 보증수리비를 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 회사는 보고기간말 현재 수주가를 초과하는 예상원가를 공사손실충당부채로 설정하고 있습니다. 보고기간말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 금액은 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 금액은 비유동성으로 분류하고 있습니다.

(1) 품질보증충당부채당분기 및 전분기 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

기초	11,613,273	12,201,986

전입액	2,921,403	3,606,295

사용액	(4,060,681)	(4,292,516)

분기말	10,473,995	11,515,765

유동항목	7,928,087	7,962,704

비유동항목	2,545,908	3,553,061

(2) 공사손실충당부채당분기 및 전분기 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

기초	350,210	1,890,517

증가(감소)	(131,074)	(1,395,292)

분기말	219,136	496,225

유동항목	219,136	496,225

비유동항목	-	-

16. 납입자본 및 기타자본구성요소(1) 납입자본

보고기간말 현재 회사의 총 수권주식수는 100,000,000주이고, 보통주로 구성되어 있으며 주당 액면가액은 500원입니다. 보고기간말 현재 회사의 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수 (단위: 주)	자본금	주식발행초과금	계

기초	15,281,421	7,640,711	64,421,542	72,062,253

분기말	15,281,421	7,640,711	64,421,542	72,062,253

(2) 기타자본구성요소보고기간말 현재 회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2022.09.30	2021.12.31

자기주식(*1)	(6,095,208)	(5,468,097)

(*1) 당분기 중 회사는 주주친화 정책의 일환으로 자사주 매입을 위해, 2022년 7월 25일 자기주식취득신탁계약(계약금액 30억원)을 체결하였고 증권시장내에서 36,000주(자기주식 취득원가 627,111천원)를 취득하였습니다.

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액

(단위: 천원)

구분	2022년3분기	2021년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

장비의 인도	50,062,426	127,451,449	35,511,787	170,177,902

부품의 인도	68,026,369	164,132,468	48,952,911	150,183,555

설치용역	27,155,283	52,524,161	6,940,191	24,288,470

기타	669,097	2,030,108	2,170,020	3,571,663

소계	145,913,175	346,138,186	93,574,909	348,221,590

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 등	108,900	326,700	108,900	326,700

총수익	146,022,075	346,464,886	93,683,809	348,548,290

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분- 당분기

(단위: 천원)

구분	국내	중국	기타	계

수익인식 시점

한 시점에 인식	113,181,662	137,835,445	40,632,732	291,649,839

기간에 걸쳐 인식	6,315,489	15,642,355	32,530,503	54,488,347

외부고객으로부터의 수익 계	119,497,151	153,477,800	73,163,235	346,138,186

- 전분기(단위: 천원)

구분	국내	중국	기타	계

수익인식 시점

한 시점에 인식	126,335,217	184,874,466	12,723,437	323,933,120

기간에 걸쳐 인식	6,137,608	13,831,936	4,318,926	24,288,470

외부고객으로부터의 수익 계	132,472,825	198,706,402	17,042,363	348,221,590

18. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

분기순이익	81,799,134	42,439,578

현금유출 없는 비용등의 가산	46,461,405	26,644,761

외화환산손실	4,773,492	3,403,441

대손상각비	5,228,786	293,903

기타의대손상각비(환입)	(90,000)	(110,000)

퇴직급여	1,868,187	1,787,968

충당부채전입	2,790,329	2,212,003

주식보상비용(환입)	(488)	(11,805)

감가상각비	2,941,305	4,132,461

무형자산상각비	389,400	532,009

사용권자산감가상각비	1,521,059	1,721,547

투자부동산감가상각비	120,322	120,970

재고자산평가손실(환입)	(2,210,678)	(3,050,032)

유형자산처분손실	-	895

무형자산처분손실	80,214	108,152

이자비용	2,877,047	1,982,781

법인세비용	26,172,430	13,520,468

현금유입 없는 수익등의 차감	(44,568,844)	(13,355,890)

외화환산이익	(40,627,404)	(11,085,846)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(564,310)	-

유형자산처분이익	(20,897)	(1,952,116)

매각예정자산처분이익	(2,208,328)	-

무형자산처분이익	(3)	(48,013)

사용권자산처분이익	(1,480)	(42,295)

이자수익	(1,146,422)	(227,620)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	21,901,089	(8,050,571)

매출채권의 감소	21,463,095	28,062,012

기타수취채권의 증가	(447,687)	(294,850)

재고자산의 증가	(43,548,523)	(18,697,913)

기타자산의 증가	(291,326)	(506,520)

매입채무의 증가(감소)	21,539,861	(13,811,217)

계약부채의 증가	21,002,754	919,805

기타지급채무의 증가	9,066,658	1,596,825

충당부채의 감소	(4,060,681)	(4,292,516)

기타부채의 감소	(717,198)	(389,278)

퇴직급여 지급액	(933,747)	(1,243,577)

퇴직보험예치금의 감소(증가)	(1,172,117)	606,658

영업으로부터 창출된 현금흐름	105,592,784	47,677,878

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	90,315	(395)

유형자산 처분 관련 미수금 증가	-	2,500,000

무형자산 취득 관련 미지급금 증가	7,800	-

무형자산 취득 관련 선급금 감소	(133,067)	-

매각예정자산 처분 관련 선수금 감소	(620,000)	-

상황전환우선주 전환으로 인한 미지급비용 변동	-	750,855

투자부동산의 매각예정자산 대체	-	3,991,672

차입금의 유동성대체	43,000,000	14,722,200

사채의 유동성대체	19,878,108	-

대여금의 비유동성대체	32,800	-

리스부채의 유동성대체	939,759	781,714

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 관계기업투자주식 대체	3,344,674	-

관계기업투자주식의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 대체	300,000	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초 금액	재무활동현금흐름	비현금거래	분기말 금액

외화환산	유동성대체	신규	해지	상각 등

단기차입금	14,000,000	(658,579)	558,560	-	-	-	-	13,899,981

유동성장기차입금	12,500,000	(12,500,000)	-	43,000,000	-	-	-	43,000,000

장기차입금	73,000,000	11,500,000	-	(43,000,000)	-	-	-	41,500,000

사채(유동)	-	-	-	19,878,108	-	-	30,656	19,908,764

사채(비유동)	19,817,436	-	-	(19,878,108)	-	-	60,672	-

임대보증금	656,980	230,720	-	-	-	-	-	887,700

리스부채(유동)	2,055,146	(1,472,015)	-	939,759	774,385	(391,694)	-	1,905,581

리스부채(비유동)	1,582,915	-	-	(939,759)	-	(10,664)	-	632,492

- 전분기(단위: 천원)

구분	기초 금액	재무활동현금흐름	비현금거래	분기말 금액

외화환산	유동성대체	신규	해지	상각 등

단기차입금	31,921,046	30,936,233	1,125,838	-	-	-	-	63,983,117

유동성장기차입금	4,444,400	(6,666,600)	-	14,722,200	-	-	-	12,500,000

장기차입금	49,944,400	17,777,800	-	(14,722,200)	-	-	-	53,000,000

사채(비유동)	19,699,011	-	-	-	-	-	88,074	19,787,085

임대보증금	206,980	450,000	-	-	-	-	-	656,980

리스부채(유동)	2,144,067	(1,694,184)	-	(781,714)	3,793,082	(1,525,893)	59,192	1,994,548

리스부채(비유동)	656,048	-	-	781,714	-	(12,846)	-	1,424,916

19. 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사의 주요 약정 사항

(단위: USD천, 천원)

제공자	약정 내용	통화	2022.09.30	2021.12.31

우리은행(*)	포괄한도	KRW	10,000,000	15,000,000

일반대출	KRW	22,000,000	22,000,000

수입신용장	USD	15,000	15,000

파생상품	USD	-	3,000

산업은행(*)	수입신용장	USD	15,000	15,000

일반대출	KRW	46,500,000	53,500,000

선물환한도	KRW	-	1,000,000

씨티은행	수입신용장	USD	10,000	10,000

신한은행	수입신용장	USD	12,000	12,000

온랜딩(장기)	KRW	3,000,000	3,000,000

일반대출	KRW	7,000,000	7,000,000

KEB하나은행	포괄한도	USD	20,000	20,000

온랜딩(장기)	KRW	11,000,000	11,000,000

기업은행	수입신용장	USD	8,000	10,000

국민은행	수입신용장	USD	8,500	8,500

무역금융	KRW	10,000,000	10,000,000

농협은행	수입신용장	USD	10,000	10,000

경남은행	수입신용장	USD	5,800	5,800

대구은행	일반대출	KRW	-	3,000,000

(*) 회사의 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 8,20 참조).

(2) 보고기간말 현재 신용장 발급 및 지급보증 등과 관련한 실행 금액의 내역

(단위: USD)

제공자	보증 내용	통화	2022.09.30	2021.12.31

우리은행	외화지급보증(*)	USD	654,945	928,205

수입신용장	USD	2,081,044	765,800

KEB하나은행	외화지급보증	USD	10,276,342	14,558,740

국민은행	외화지급보증	USD	-	1,460,000

경남은행	수입신용장	USD	3,897,630	642,750

산업은행	수입신용장(*)	USD	1,315,244	-

기업은행	수입신용장	USD	2,582,386	-

(*) 회사의 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 8,20 참조).

(3) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 납품하자 등과 관련하여 5,130,935천원(전기말: 5,130,935천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 회사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 회사의 특수관계자인 에이피에스홀딩스(주)와 함께 분할 전의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(5) 회사는 자산담보부증권(P-CBO) 발행시 신용보강목적으로 취득한 후순위채권 300,000천원(액면가액 300,000천원)을 신보2020 제9차 유동화전문 유한회사에게 담보로 제공하고 있습니다.(6) 회사는 상호, 성명, 등록 및 저작물 일체의 표시를 의미하는 브랜드 사용에 있어서 회사의 특수관계자인 에이피에스홀딩스(주)에 브랜드 사용료를 지급할 책임이 있습니다.(7) 회사는 경영전략, 투자 지원, 기술전략 수립 및 경영진단 활동에 대한 용역을 회사의 특수관계자인 에이피에스홀딩스(주)와 계약 체결하였고, 자문용역비용을 지급할 책임이 있습니다.

(8) 회사는 반도체장비사업의 판매, 영업 및 중국 시장에 대한 장비 기술 연구개발 등을 위하여 중국소재법인과 합작투자계약을 체결하였습니다. 총출자금은 USD 6,000,000이며, 2023년까지 분할 출자예정입니다.

20. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으며, 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	2022.09.30	2021.12.31

종속기업	APS CHINA CORP	APS CHINA CORP

APS VIETNAM	APS VIETNAM

관계기업(*1)	(주)디이엔티(*2)	-

회사에 유의적인 영향을 미치는 회사	에이피에스홀딩스(주)	에이피에스홀딩스(주)

기타특수관계자	에이피에스홀딩스(주)의 종속기업	코닉오토메이션(주)	코닉오토메이션(주)

에이피에스머티리얼즈(주)	에이피에스머티리얼즈(주)

에이피에스리서치(주)	에이피에스리서치(주)

기타특수관계자(*3)	-	(주)디이엔티

(주)제니스월드	(주)제니스월드

(주)넥스틴	(주)넥스틴

아스텔(주)	아스텔(주)

(*1) 신규투자목적으로 2022년 6월 투자조합을 통한 출자를 진행한 '대신-ATU 신기술투자조합 제1호'는 투자조합의 총출자금에 대한 출자율이 20%를 초과한 관계로 관계기업투자주식으로 인식하였으나, 2022년 8월 타법인이 추가출자함에 따라 회사의 출자율이 13%로 감소하여, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 대체되었습니다(주석 11 참조).(*2) 사업협력 및 다각화 목적으로 (주)디이엔티의 전환우선주와 보통주를 취득하여 전량 보통주로 전환하였습니다. 당분기말 현재 회사의 보유지분율은 20% 미만이나, 임원겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다(주석 11 참조).(*3) 기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 에이피에스홀딩스(주)의 관계기업이므로 특수관계자 공시에 포함하였습니다.

(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입거래 내역- 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출(*1)	기타	매입(*2)	유형자산취득	사용권자산취득	배당지급	기타

종속기업	APS CHINA CORP	-	-	4,244,383	-	-	-	595,818

관계기업	(주)디이엔티	169,390	50,164	-	-	-	-	-

회사에 유의적인 영향을 미치는 회사	에이피에스홀딩스(주)(*3)	7,072	70,321	-	4,975,457	308,477	916,889	5,319,059

기타특수관계자	코닉오토메이션(주)	-	141,896	356,130	-	-	-	-

에이피에스머티리얼즈(주)	427	14,502	-	-	-	-	-

에이피에스리서치(주)	-	149,590	-	-	-	-	-

(주)넥스틴	-	387,286	-	-	-	-	21,390

(*1) 매출액에는 재화의 판매가 포함되었습니다.(*2) 매입액에는 구매한 재화와 제공받은 용역이 포함되었습니다.(*3) 회사가 특수관계자인 에이피에스홀딩스(주)에게 지급한 브랜드 사용료 및 경영자문 용역비가 포함되어 있습니다.

- 전분기(단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출(*1)	기타	매입(*2)	사용권자산 취득	배당지급	기타

종속기업	APS CHINA CORP	-	-	4,957,224	-	-	731,774

회사에 유의적인 영향을 미치는 회사	에이피에스홀딩스(주)(*3)	200	84,887	-	3,503,489	746,874	3,154,744

기타특수관계자	코닉오토메이션(주)	2,331	91,152	365,000	-	-	-

APS AMD(주)와 그 종속기업(*4)	-	-	-	-	-	3,640

에이피에스머티리얼즈(주)	356,348	16,175	-	-	-	-

에이피에스리서치(주)	-	43,430	-	-	-	-

(주)디이엔티	-	28,319	-	-	-	-

(주)제니스월드	677,861	-	235	-	-	-

(주)넥스틴	-	314,773	13,071	-	-	8,400

(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되었습니다.(*2) 매입액에는 구매한 재화와 제공받은 용역이 포함되었습니다.(*3) 회사가 특수관계자인 에이피에스홀딩스(주)에게 지급한 브랜드 사용료 및 경영자문 용역비가 포함되어 있습니다.(*4) 에이피에스홀딩스(주)에 전분기 중 흡수합병된 APS AMD(주)의 합병전 거래내역입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액- 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타	리스부채

종속기업	APS CHINA CORP	-	-	608,733	-	-

관계기업	(주)디이엔티	-	2,029	-	-	-

회사에 유의적인 영향을 미치는 회사	에이피에스홀딩스(주)	780	1,771,283	-	960,957	2,002,268

기타특수관계자	코닉오토메이션(주)	-	25,570	9,713	61,000	-

에이피에스머티리얼즈(주)	-	121	-	-	-

에이피에스리서치(주)	-	4,089	-	65,100	-

(주)넥스틴	-	5,924	-	128,600	-

- 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타	리스부채

종속기업	APS CHINA CORP	-	22,525	521,811	-	-

회사에 유의적인 영향을 미치는 회사	에이피에스홀딩스(주)	-	1,377,802	-	910,748	3,241,376

기타특수관계자	코닉오토메이션(주)	-	457	18,150	15,000	-

에이피에스머티리얼즈(주)	-	231	-	-	-

에이피에스리서치(주)	-	3,317	-	-	-

(주)제니스월드	-	1,019	-	-	-

(주)넥스틴	-	3,817	3,743	8,980	-

(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역- 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	자금차입거래(*1)	배당금 지급	관계기업취득(*2)

차입	상환	이자비용(상각)	해지

회사에 유의적인 영향을 미치는 회사	에이피에스홀딩스(주)	308,477	(1,248,360)	65,394	(364,619)	(916,889)	(8,491,600)

(*1) 당분기 중 특수관계자와 체결한 부동산 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 308,477천원, 리스부채는 308,477천원이며, 리스부채의 상환금액은 당분기 1,248,360천원, 이자비용은 당분기 65,394천원입니다.(*2) 당분기 중 에이피에스홀딩스(주)로부터 (주)디이엔티의 보통주 923,000주를 취득하였습니다(주석 11참조).

- 전분기(단위: 천원)

구분	회사명	자금대여거래	자금차입거래(*1,2)	배당금 지급(*3)

대여	회수	차입	상환	이자비용(상각)	해지

회사에 유의적인 영향을 미치는 회사	에이피에스홀딩스(주)	-	-	3,472,060	(1,407,761)	46,936	(1,516,288)	(746,874)

종속기업	APS VIETNAM	-	(467,840)	-	-	-	-	-

(*1) 전분기 중 특수관계자와 체결한 부동산 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 3,652,619천원, 리스부채는 3,472,060천원이며, 리스부채의 상환금액은 전분기 1,407,761천원, 이자비용은 전분기 46,936천원입니다.(*2) 2021년 1월에 에이피에스홀딩스(주)에 흡수합병된 APS AMD(주)와의 거래가 포함되어 있습니다.(*3) 회사가 발행한 상환전환우선주 배당금 384,573천원이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 다음의 담보를 제공받고 있습니다(주석 8 참조).

- 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	관련 내용	관련 금액	담보권자

토지 및 건물(*)	120,000,400	수입신용장	4,069,077	우리은행/산업은행

장단기차입금	68,500,000	우리은행/산업은행

- 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	관련 내용	관련 금액	담보권자

토지 및 건물(*)	114,266,500	수입신용장	2,007,783	우리은행

장단기차입금	75,500,000	우리은행/산업은행

(*) 전체 토지와 건물에 대해 담보설정이 되어 있으며, 담보제공된 토지 및 건물 소유지분 중 일부를 회사의 특수관계자인 에이피에스홀딩스(주)가 보유하고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	2022년 3분기	2021년 3분기

급여 및 주식보상비용	438,733	428,079

퇴직급여	119,494	207,078

계	558,227	635,157