크라운제과 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 크라운제과(이하 '당사')는 2017년 3월 1일을 분할기일로 주식회사 크라운해태홀딩스(구, 주식회사 크라운제과)에서 인적분할되어 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 신규 설립되었으며, 서울특별시 용산구에 본점을, 대전광역시 및 충청북도 진천군과 충청남도 아산시에 제조공장을 두고 있습니다. 당사는 2017년 4월 11일에 한국거래소 유가증권시장에 주권을 재상장하였습니다. 당반기말 현재 주요 주주는 주식회사 크라운해태홀딩스 및 그 특수관계자(보통주 지분율 61.68%, 우선주 지분율 6.70%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.다만, 세계적인 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 대유행이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 지속기간과 심각성은 매우 불확실하고예측 할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 영업 규모가 감소 할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정 할 수 없지만 경영진은 당사가 영위하는 사업이 어느정도 영향을 받을 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 코로나 바이러스 감염증-19(COVID-19)가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.상기 내용을 제외하고 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체 를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 201 9년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으 며 , 2020년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기

보유현금	481,486	78,243

요구불예금	6,576,641	6,402,695

합 계	7,058,127	6,480,938

5. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기

상품	2,274,973	2,422,678

제품	14,581,582	15,343,448

재공품	720,154	768,529

원재료	3,282,633	3,265,463

포장재료	1,507,027	1,516,541

저장품	121,277	127,746

외주가공재료	477,138	195,299

미착품	7,985,012	5,283,827

합 계	30,949,796	28,923,531

6. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기

채권금액	손상차손누계액	장부금액	채권금액	손상차손누계액	장부금액

유동자산:

매출채권	59,691,542	(11,612,327)	48,079,215	67,998,511	(11,909,486)	56,089,025

미수금	365,323	(90,980)	274,343	339,082	(90,980)	248,102

소 계	60,056,865	(11,703,307)	48,353,558	68,337,593	(12,000,466)	56,337,127

비유동자산:

보증금	4,471,447	-	4,471,447	4,641,346	-	4,641,346

합 계	64,528,312	(11,703,307)	52,825,005	72,978,939	(12,000,466)	60,978,473

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기

기초금액	12,000,466	13,226,450

환입액	(301,002)	(443,643)

회수액	3,843	63,304

제각액	-	(845,645)

기말금액	11,703,307	12,000,466

7. 유동기타비금융자산

당반기말과 전기말 현재 유동기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기

선급금	399,167	364,426

선급비용	702,824	391,301

합 계	1,101,991	755,727

8. 당 기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기

당기손익-공정가치측정금융자산	3,265,889	3,241,902

(2) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기

기초금액	3,241,902	-

취득금액	-	3,000,000

공정가치변동액	23,987	241,902

기말금액	3,265,889	3,241,902

9. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	119,257,871	-	(4,271,100)	114,986,771	98,793,009	-	(4,271,100)	94,521,909

건물	49,060,842	(20,082,138)	(1,475,105)	27,503,599	49,060,842	(19,490,697)	(1,475,105)	28,095,040

구축물	17,963,951	(7,760,889)	(11,376)	10,191,686	17,537,732	(7,372,703)	(11,376)	10,153,653

기계장치	209,598,950	(150,260,604)	-	59,338,346	206,463,494	(146,807,242)	-	59,656,252

차량운반구	10,888,522	(10,268,391)	-	620,131	11,657,382	(10,660,081)	-	997,301

공기구비품	12,260,829	(10,830,157)	-	1,430,672	12,183,079	(10,707,324)	-	1,475,755

건설중인자산	1,527,660	-	-	1,527,660	18,585,108	-	-	18,585,108

합 계	420,558,625	(199,202,179)	(5,757,581)	215,598,865	414,280,646	(195,038,047)	(5,757,581)	213,485,018

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 4(당) 기 반기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액(자본적 지출 포함)	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말금액

토지(*1,*2)	94,521,909	-	-	-	20,464,862	114,986,771

건물	28,095,040	-	-	(591,441)	-	27,503,599

구축물	10,153,653	426,219	-	(388,186)	-	10,191,686

기계장치(*3)	59,656,252	3,135,456	-	(3,453,362)	-	59,338,346

차량운반구	997,301	-	(28,682)	(348,488)	-	620,131

공기구비품	1,475,755	89,461	(4)	(134,540)	-	1,430,672

건설중인자산	18,585,108	3,407,414	-	-	(20,464,862)	1,527,660

합 계	213,485,018	7,058,550	(28,686)	(4,916,017)	-	215,598,865

(*1) 한국산업단지공단과의 유형자산 매입약정에 따라 취득 중인 유형자산이 당반기중 인도시기가 도래하여 토지로 계정대체 되었습니다.(*2) 토지의 취득과 관련하여 발생한 차입원가 192,849천원이 포함되어 있으며, 자본화이자율은 2.62% 입니다. (*3) 기계장치 중 일부 임대분에 대한 감가상각비 240천원은 임대자산감가상각비로 인식하였습니다.

② 제 3(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액(자본적 지출 포함)	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말금액

토지	94,521,909	-	-	-	-	94,521,909

건물	29,277,920	-	-	(1,182,880)	-	28,095,040

구축물	9,590,346	1,283,400	-	(720,093)	-	10,153,653

기계장치(*1)	59,060,253	7,240,322	(1,739)	(6,726,584)	84,000	59,656,252

차량운반구	2,034,113	-	(23,163)	(1,013,649)	-	997,301

공기구비품	1,741,794	170,079	(331)	(435,787)	-	1,475,755

건설중인자산(*2)	14,490,753	4,178,355	-	-	(84,000)	18,585,108

합 계	210,717,088	12,872,156	(25,233)	(10,078,993)	-	213,485,018

(*1) 기계장치 중 일부 임대분에 대한 감가상각비 479천원은 임대자산감가상각비로 인식하였습니다. (*2) 토지의 취득과 관련하여 발생한 차입원가 431,650천원이 포함되어 있으며, 자본화이자율은 2.87%입니다.

10. 리스 (1) 리스이용자연결실체는 건물, 생산설비, 차량운반구, 비품을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. ① 당반기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 제 4(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

부동산	5,070,576	571,913	(949,044)	(407,822)	4,285,623

차량운반구	613,458	14,050	(146,466)	(5,705)	475,337

합 계	5,684,034	585,963	(1,095,510)	(413,527)	4,760,960

(*) 기타증(감)액은 리스계약 해지로 변동하였습니다.

- 제 3(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

부동산	3,477,513	2,888,096	(1,293,046)	(1,987)	5,070,576

차량운반구	628,138	433,262	(447,942)	-	613,458

합 계	4,105,651	3,321,358	(1,740,988)	(1,987)	5,684,034

(*) 기타증(감)액은 리스계약 해지로 변동하였습니다.

② 당반기와 전반기의 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기 반기

부동산	949,044	495,758

차량운반구	146,466	220,996

합 계	1,095,510	716,754

리스부채에 대한 이자비용	66,595	41,151

단기 및 소액리스료	880,348	1,299,588

(2) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 주석 12에서 설명하고 있습니다.

11. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	1,640,514	(1,059,394)	581,120	1,546,530	(1,007,593)	538,937

기타의무형자산	833,853	(594,214)	239,639	833,853	(593,903)	239,950

합 계	2,474,367	(1,653,608)	820,759	2,380,383	(1,601,496)	778,887

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 4(당) 기 반기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각비	기말금액

산업재산권	538,937	93,985	(51,802)	581,120

기타의무형자산	239,950	-	(311)	239,639

합 계	778,887	93,985	(52,113)	820,759

② 제 3(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각비	기말금액

산업재산권	534,870	116,289	(112,222)	538,937

사용수익기부자산	17,500	-	(17,500)	-

기타의무형자산	241,012	-	(1,062)	239,950

합 계	793,382	116,289	(130,784)	778,887

12. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	9,963,498	-	9,963,498	9,963,498	-	9,963,498

건물	3,973,919	(1,459,688)	2,514,231	3,973,919	(1,408,037)	2,565,882

합 계	13,937,417	(1,459,688)	12,477,729	13,937,417	(1,408,037)	12,529,380

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 4(당) 기 반기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	상각비	기말금액

토지	9,963,498	-	9,963,498

건물	2,565,882	(51,651)	2,514,231

합 계	12,529,380	(51,651)	12,477,729

② 제 3(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	상각비	기말금액

토지	9,963,498	-	9,963,498

건물	2,669,185	(103,303)	2,565,882

합 계	12,632,683	(103,303)	12,529,380

( 3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 당기손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기 반기

임대수익	284,814	268,514

임대원가	51,651	51,651

13. 지급보증 등

(1) 당반기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금 액	사용제한 내용	금융기관

현금및현금성자산	3,000	당좌개설보증금	(주)우리은행

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증 내역	보증금액	실행금액	차입금융기관	담보제공 내역(*)

(주)해성농림	차입금 지급보증	21,600,000	-	(주)우리은행	토지

(*) 당사는 차입금 지급보증을 위하여 특수관계자로부터 토지를 담보로 제공 받고 있으며, 특수관계자의 담보제공에 관한 정보는 주석 30번에서 설명하고 있습니다.

상기 보증 이외에 당사는 당사의 매출거래처들과의 물품거래약정 등과 관련하여 서울보증보험(주)로 부터 1,110백 만원 의 이 행보증을 제공받고 있습니다.

14. 단기차입금 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기

(주)신한은행	운영자금	4,000,000	10,000,000

(주)우리은행	운영자금	3,000,000	-

한국산업은행	운영자금	7,000,000	5,000,000

합 계	14,000,000	15,000,000

당사는 상기 단기차입금 과 관련하 여 연 1.51%~2. 86%의 이 자 율을 부담하고 있 습 니 다.

15. 사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기일	이자율(%)	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기

제31회 무보증공모사채	2021년 2월 26일	2.86	20,000,000	20,000,000

제32회 무보증공모사채	2021년 12월 20일	2.35	20,000,000	20,000,000

제33회 무보증공모사채	2022년 12월 9일	2.12	30,000,000	30,000,000

소 계	70,000,000	70,000,000

사채할인발행차금	(190,066)	(247,273)

유동성사채 대체	(19,978,484)	-

합 계	49,831,450	69,752,727

(2) 당반기말 현재 상기 원화사채와 관련하여 다음의 사항을 준수하지 않을 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

내 역	재무비율유지	지급보증 및 담보권 설정제한	자산매각 한도

제31회 무보증공모사채	부채비율 400%이하	자기자본의 400%이하	직전회계연도 자산총계의 100%미만

제32회 무보증공모사채	부채비율 500%이하	자기자본의 500%이하	직전회계연도 자산총계의 100%미만

제33회 무보증공모사채	부채비율 500%이하	자기자본의 500%이하	직전회계연도 자산총계의 100%미만

16. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기

유동부채:

매입채무	20,061,629	22,627,509

미지급금	16,302,270	19,429,259

미지급비용	4,630,841	3,718,039

유동성수입보증금	110,000	585,000

소 계	41,104,740	46,359,807

비유동부채:

수입보증금	478,511	19,957

합 계	41,583,251	46,379,764

17. 기타비금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기

유동부채:

선수금	505,717	546,308

선수수익	21,489	5,043

예수금	386,992	447,087

예수부가가치세	2,672,367	3,255,163

소 계	3,586,565	4,253,601

비유동부채:

장기종업원급여부채	1,800,079	1,703,587

합 계	5,386,644	5,957,188

18. 확정급여부채 (1) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,515,059	3,030,119	1,441,409	2,882,914

확정급여채무의 이자원가	272,577	545,153	248,477	497,009

사외적립자산의 이자수익	(67,192)	(134,384)	(73,359)	(146,718)

합 계	1,720,444	3,440,888	1,616,527	3,233,205

(2) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기

기초금액	51,826,155	47,217,267	(15,007,042)	(13,960,570)	36,819,113	33,256,697

당기근무원가	3,030,119	5,766,018	-	-	3,030,119	5,766,018

이자원가(수익)	545,153	994,129	(134,384)	(293,435)	410,769	700,694

확정급여부채의 재측정요소:(법인세효과반영전)

- 보험수리적손익	-	2,144,914	-	-	-	2,144,914

(인구통계적 가정)	-	1,290,664	-	-	-	1,290,664

(재무적 가정)	-	(1,240,933)	-	-	-	(1,240,933)

(경험조정)	-	2,095,183	-	-	-	2,095,183

- 사외적립자산 재측정요소	-	-	38,797	95,581	38,797	95,581

(경험조정)	-	-	38,797	95,581	38,797	95,581

관계사 전출입	(820,288)	(13,794)	195,655	(302)	(624,633)	(14,096)

납부한 기여금	-	-	-	(1,800,000)	-	(1,800,000)

급여 지급	(4,288,665)	(4,282,379)	1,580,136	951,684	(2,708,529)	(3,330,695)

기말금액	50,292,474	51,826,155	(13,326,838)	(15,007,042)	36,965,636	36,819,113

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기

단기금융기관예치금	13,299,907	14,978,944

국민연금전환금	26,931	28,098

합 계	13,326,838	15,007,042

19. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	내 역	한도금액

(주)우리은행	일반자금대출	18,000,000

수입신용장개설	USD 5,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	18,000,000

한국산업은행	일반자금대출	15,000,000

(주)하나은행	기타포괄여신한도	10,000,000

(주)농협은행	일반자금대출	10,000,000

(주)국민은행	일반자금대출	3,000,000

합 계	74,000,000 USD 5,000,000

(2) 당반기말 현재 당 사 는 당사가 원고로 계류 중인 소규모 소송사건이 다수 있으며, 당반기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없는바, 당사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고있습니다. (3) 당사는 해태제과식품(주)와 각 영업소 내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있습니다.(4) 당사는 (주)두라푸드의 생산제품을 공급받는 장기 공급계약을 체결하고 있습니 다. (5) 당사는 (주) 빙그레의 스낵류를 매입하여 군납, 고속도로 휴게소, 코레일을 제외한국내에 판매하는 상품 공급 계약을 체결하고 있습니다

20. 충당부채 (1) 당반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

충당부채(환불부채)	8,352,251	7,818,882	(8,352,251)	7,818,882

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

충당부채(환불부채)	8,929,692	8,352,251	(8,929,692)	8,352,251

제품을 회수할 당사의 권리에 대한 자산금액이 존재하나 회수와 동시에 전량 폐기하고 있으므로, 당사가 제품 회수로 인해 획득할 권리에 대한 순자산가치는 ("0")입 니다.

21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당반기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	보통주	우선주

발행할 주식의 총수(*)	20,000,000주

발행한 주식의 수	12,523,850주	773,560주

1주당 금액	200	200

자본금	2,504,770,000	154,712,000

(*) 당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수 는 20,000,000주 이며, 이 중 우선주로 발행할 주식의 총수는 1,000,000주 입니다. 당사의 우선주는 참가적 비누적적 무의결권 주식으로서 배당의 경우에 액면가액을 기준으로 보통주식보다 연 1%를 금전으로 더 배당받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대하여 배당을 아니할 수 있으며, 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.

(2) 당사가 당반기와 전반기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기 반기

보통주	우선주	보통주	우선주

배당받을 주식수	12,516,169주	772,939주	12,516,169주	772,939주

주당배당금	250	252	250	252

배당금액	3,129,042,250	194,780,628	3,129,042,250	194,780,628

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역의 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기

주식발행초과금	106,637,785	106,637,785

22. 자기주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

보통주	488,221	4,406,259	7,681	170,518

우선주	621	13,383	621	13,383

합 계	488,842	4,419,642	8,302	183,901

(2) 당반기말과 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

기초	8,302	183,901	8,302	183,901

취득	480,540	4,235,741	-	-

기말	488,842	4,419,642	8,302	183,901

23. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기

법정적립금	997,147	664,764

미처분이익잉여금	39,112,541	32,270,102

합 계	40,109,688	32,934,866

- 법정적립금(이익준비금)상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수있습니다.

24. 매출액 및 매출원가

(1) 수익원천당사의 주요 수익은 제과류 제품 및 상품 판매수익 과 위탁용역수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	91,018,379	191,908,869	94,513,830	194,214,315

(2) 수익의 구분당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행:

제품매출	81,779,244	173,426,884	84,155,408	174,447,201

상품매출	17,663,699	35,766,858	17,821,071	35,895,384

변동대가	(11,942,666)	(23,767,006)	(10,674,411)	(22,099,938)

환불부채	487,825	487,825	221,133	(98,850)

소 계	87,988,102	185,914,561	91,523,201	188,143,797

기간에 걸쳐 이행:

위탁용역매출	3,030,277	5,994,308	2,990,629	6,070,518

합 계	91,018,379	191,908,869	94,513,830	194,214,315

(3) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	48,079,215	56,089,025

계약부채(선수금)	246,716	361,808

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

수익 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	회계정책

반품권이 부여된 제품 및 상품매출	제품 및 상품 매출은 계약상 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다	고객이 환불할 것으로 예상하는 총액을 환불부채로 인식하고 매출을 조정합니다. 동시에 고객이 반품권리를행사할 때 고객으로부터 상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 환불자산은 반품된 재고자산의 폐기율을 고려한 평가금액으로 측정하였습니다.

변동대가(장려금 등)	제품 및 상품의 판매과정에서 고객에게 지급하는 장려금, 판매촉진비 등은 지급할 대가가 고객이 기업에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로 매출에서 차감합니다.	고객에게 지급하는 각종 장려금 및 지원금은 구별되는재화나 용역에 대한 대가로 지급하는 것이 아닌 경우 수익에서 차감하고 있습니다.

위탁용역매출	기업이 약속한 용역을 수행하는 대로 고객이 용역수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비할 때, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.	고객에게 별도로 구분되는 용역을 제공하고 있으며, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(5) 당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

제품매출원가	47,949,276	99,893,033	47,833,517	99,244,573

상품매출원가	11,543,128	22,985,422	11,965,006	23,780,350

합 계	59,492,404	122,878,455	59,798,523	123,024,923

25. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비 (1) 당반기와 전반기의 매출원가, 판매비와관리비의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,425,264)	(2,026,265)	(976,290)	502,989

원재료와 상품의 매입액	40,067,366	82,819,853	42,627,744	85,134,246

종업원급여	19,480,965	39,962,860	18,755,998	38,638,939

감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비	3,042,616	6,063,401	2,909,317	5,739,481

운반비	3,224,264	6,713,361	3,369,721	6,713,579

기타비용	22,330,199	44,484,401	21,627,061	43,343,318

합 계	86,720,146	178,017,611	88,313,551	180,072,552

(2) 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,079,244	14,653,857	7,366,614	14,877,372

퇴직급여	814,309	1,628,619	807,896	1,615,943

복리후생비	1,349,532	2,784,803	1,495,070	3,107,609

여비교통비	70,065	188,502	130,159	273,472

통신비	87,249	171,157	93,158	180,422

지급임차료	460,499	946,399	643,731	1,374,840

세금과공과	131,613	221,526	113,671	187,863

감가상각비	340,428	683,120	470,448	940,311

무형자산상각비	26,759	52,113	37,876	75,014

사용권자산감가상각비	541,923	1,095,510	390,855	716,754

보험료	230,015	408,958	220,788	405,858

광고선전비	1,024,286	2,001,990	1,125,917	2,104,644

차량유지비	493,724	1,083,415	575,143	1,141,660

운반비	3,164,793	6,529,448	3,256,877	6,469,554

제수수료	7,587,100	15,198,950	7,848,733	15,819,079

판매수수료	3,186,338	6,118,058	3,231,054	6,362,517

교육훈련비	10,401	63,767	95,535	160,436

수출비	277,618	530,420	238,848	412,609

경상연구개발비	102,781	192,571	69,718	160,743

기타의판매비와관리비	249,065	585,973	302,937	660,929

합 계	27,227,742	55,139,156	28,515,028	57,047,629

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용 (1) 당반기와 전반기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	138,065	284,814	134,379	268,514

외환차익	17,311	70,290	32,012	49,080

외화환산이익	-	116,608	53,189	123,957

유형자산처분이익	64	54,801	1,734	49,947

리스종료이익	7,644	7,644	-	-

잡이익	188,447	209,488	55,875	94,885

합 계	351,531	743,645	277,189	586,383

( 2) 당반기와 전반기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	42,885	49,468	11,835	16,208

외화환산손실	69,839	7,997	11,667	11,667

임대자산감가상각비	25,946	51,891	25,946	51,891

기부금	-	-	170,144	217,924

보증수수료비용	53,332	134,866	81,594	162,299

기타지급수수료	73,233	146,743	-	-

기타영업외비용	2,961	8,170	46,143	47,495

합 계	268,196	399,135	347,329	507,484

27. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법으로 측정한 금융수익	14,567	46,332	13,022	30,173

기타금융수익 (당기손익-공정가치측정금융자산)	736,703	23,987	-	-

합 계	751,270	70,319	13,022	30,173

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	522,217	1,036,955	620,386	1,275,415

(3) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법으로 측정하는 금융수익:

상각후원가로 측정하는 금융자산	14,567	46,332	13,022	30,173

기타금융수익:

당기손익-공정가치측정금융자산	736,703	23,987	-	-

소 계	751,270	70,319	13,022	30,173

금융비용:

상각후원가로 측정하는 금융부채	(522,217)	(1,036,955)	(620,386)	(1,275,415)

합 계	229,053	(966,636)	(607,364)	(1,245,242)

28. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 22.41%(전반기: 23.98 %)입니다.

29. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본주당이익	312	798	313	746

우선주 기본주당이익	319	822	313	746

(2) 당반기와 전반기의 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	4,080,514,904	10,528,906,462	4,160,895,742	9,916,542,785

차감: 우선주 배당금 및 귀속잔여이익	(246,240,572)	(635,371,763)	(242,011,623)	(576,779,319)

보통주이익	3,834,274,332	9,893,534,699	3,918,884,119	9,339,763,466

가중평균유통보통주식수(*)	12,287,019주	12,401,594주	12,516,169주	12,516,169주

보통주 기본주당이익	312	798	313	746

(*) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	12,523,850	12,523,850	12,523,850	12,523,850

평균자기주식수	236,831	122,256	7,681	7,681

보통주 가중평균유통보통주식수	12,287,019	12,401,594	12,516,169	12,516,169

(3) 당반기와 전반기의 우선주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

우선주 배당금 및 귀속잔여이익	246,240,572	635,371,763	242,011,623	576,779,319

가중평균유통우선주식수(*)	772,939주	772,939주	772,939주	772,939주

우선주 기본주당이익	319	822	313	746

(*) 당반기와 전반기의 가중평균유통우선주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

발행우선주식수	773,560	773,560	773,560	773,560

평균자기주식수	621	621	621	621

우선주 가중평균유통우선주식수	772,939	772,939	772,939	772,939

30. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계	특수관계자명

지배기업	(주)크라운해태홀딩스

기타	해태제과식품(주), 해태아이스크림(주), (주)해성농림, (주)씨에이치테크, (주)아트밸리, (주)영그린, (주)빨라쪼, (주)코디서비스코리아, PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L., (주)훼미리식품, (주)두라푸드

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 4(당) 기 반기- 수익

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	기간	매출	임대수익	기타

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	3개월	2,608	-	-

누적	4,123	-	4,300

기타	해태제과식품(주)	3개월	3,041,962	119,743	260,961

누적	6,025,477	247,912	542,220

해태아이스크림(주)	3개월	-	-	-

누적	-	-	4,300

(주)씨에이치테크	3개월	217	5,137	3,044

누적	1,006	10,117	6,650

(주)아트밸리	3개월	2,826	-	66

누적	8,291	-	926

(주)영그린	3개월	-	-	82,586

누적	77	-	165,481

(주)코디서비스코리아	3개월	-	8,127	2,239

누적	1,462	16,026	5,432

훼미리식품(주)	3개월	2,173	1,807	-

누적	3,597	3,615	-

(주)두라푸드	3개월	-	-	3,385

누적	-	-	8,000

합 계	3개월	3,049,786	134,814	352,281

누적	6,044,033	277,670	737,309

- 비용

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	기간	재고자산매입 등	위탁판매,지급수수료	광고선전비	기타

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	3개월	-	2,113,285	393,752	-

누적	-	4,336,643	836,974	1,246,484

기타	해태제과식품(주)	3개월	245,848	2,073,817	6,000	128,906

누적	367,613	4,232,448	12,000	262,356

(주)해성농림	3개월	-	-	-	106,184

누적	-	-	-	216,160

(주)씨에이치테크	3개월	-	-	-	1,416,500

누적	-	-	-	1,421,800

(주)아트밸리	3개월	-	-	53,272	-

누적	-	-	144,529	-

(주)영그린	3개월	16,697	49,969	-	-

누적	18,176	103,576	-	-

(주)코디서비스코리아	3개월	241,695	5,056,373	-	2,567,741

누적	357,733	10,010,088	-	5,487,849

훼미리식품(주)	3개월	1,213,412	-	-	2,957

누적	2,129,372	-	-	5,457

(주)두라푸드	3개월	1,727,269	61,262	-	33

누적	3,588,662	124,739	-	93

합 계	3개월	3,444,921	9,354,706	453,024	4,222,321

누적	6,461,556	18,807,494	993,503	8,640,199

② 제 3(전) 기 반기- 수익

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	기간	매출	임대수익	기타

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	3개월	3,802	-	6,800

누적	7,713	-	6,800

기타	해태제과식품(주)	3개월	3,013,677	115,661	251,331

누적	6,121,272	231,322	493,863

(주)씨에이치테크	3개월	-	4,980	-

누적	234	9,960	3,527

(주)아트밸리	3개월	5,879	-	3,630

누적	7,240	-	6,240

(주)영그린	3개월	-	-	81,602

누적	-	-	169,077

(주)코디서비스코리아	3개월	27	7,899	2,174

누적	2,195	15,798	5,519

훼미리식품(주)	3개월	-	1,808	800

누적	1,515	3,615	800

(주)두라푸드	3개월	-	-	3,293

누적	-	-	8,266

합 계	3개월	3,023,385	130,348	349,630

누적	6,140,169	260,695	694,092

- 비용

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	기간	재고자산매입 등	위탁판매,지급수수료	광고선전비	기타

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	3개월	-	1,906,801	409,524	-

누적	-	3,853,091	845,697	1,246,484

기타	해태제과식품(주)	3개월	159,452	2,065,878	6,793	154,711

누적	288,948	4,180,959	13,085	312,483

(주)해성농림	3개월	-	-	-	115,047

누적	-	-	-	227,947

(주)씨에이치테크	3개월	-	-	-	28,000

누적	-	-	-	64,900

(주)아트밸리	3개월	-	309	122,462	4,188

누적	-	309	218,528	5,988

(주)영그린	3개월	-	67,894	-	-

누적	-	135,390	-	-

(주)코디서비스코리아	3개월	109,638	5,300,957	-	2,807,587

누적	279,196	10,614,777	-	5,506,771

훼미리식품(주)	3개월	1,102,243	-	-	2,500

누적	2,093,714	-	-	2,500

(주)두라푸드	3개월	2,124,318	57,746	-	46

누적	3,869,029	281,787	-	140

합 계	3개월	3,495,651	9,399,585	538,779	3,112,079

누적	6,530,887	19,066,313	1,077,310	7,367,213

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 4(당)기 반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	-	567	-	1,120,008

기타	해태제과식품(주)	307,290	157,491	112,135	2,610,182

(주)해성농림	-	2,361,874	-	12,058

(주)씨에이치테크	126	345,655	-	1,298,150

(주)아트밸리	795	29	-	24,078

(주)영그린	-	31,321	-	55,121

(주)코디서비스코리아	-	3,659	4,990	3,012,717

훼미리식품(주)	-	663	440,736	3,253

(주)두라푸드	-	-	289,663	329,334

합 계	308,211	2,901,259	847,524	8,464,901

② 제 3(전)기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	-	1,394	-	1,093,169

기타	해태제과식품(주)	307,722	169,273	71,391	2,720,718

(주)해성농림	-	2,274,062	-	13,382

(주)씨에이치테크	-	828	-	609,850

(주)아트밸리	3,026	57	-	91,522

(주)영그린	-	32,285	-	57,166

(주)코디서비스코리아	-	3,600	5,227	3,200,571

훼미리식품(주)	-	663	295,269	-

(주)두라푸드	-	-	295,821	361,609

합 계	310,748	2,482,162	667,708	8,147,987

(4) 당반기와 전반기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	60,438	303,074	242,100	487,178

퇴직급여	41,656	83,313	63,151	126,301

합 계	102,094	386,387	305,251	613,479

당사의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사ㆍ감사 및 사외이사를 포함하였습니다.

(5) 당반기말 현재 당사의 차입금 일부에 대해 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	제공자	지급보증 내역	보증금액	실행금액	차입금융기관	담보제공 내역

기타	(주)해성농림	차입금 지급보증	21,600,000	-	(주)우리은행	토지

지급보증의 보증기간은 갱신되어 2021년 1월 4일까지이 며, 당사가 상기 지급보증과 관련하여 당반기에 인식한 지급보증 수수료는 146,743천원 입 니다.

31. 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 잠재적 위험을 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사의 이사회는 위험에 대한 당사의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당반기의 위험관리는 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험당사는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험관리를 위하여 당사는 거래상대방의 신용위험을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보수취 및 지급보증 등의 신용보강 정책을 운영하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기

현금성자산	6,576,641	6,402,695

단기금융기관예치금	45,000	20,000

매출채권	48,079,215	56,089,025

미수금	274,343	248,102

장기금융기관예치금	-	25,000

당기손익-공정가치측정금융자산	3,265,889	3,241,902

보증금	4,471,447	4,641,346

합 계	62,712,535	70,668,070

당반기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기

미손상금액:

3개월 이하	43,249,027	50,485,065

3개월 초과 6개월 이하	1,080,650	1,155,321

6개월 초과 1년 이하	622,513	1,061,885

1년 초과	5,288,640	5,941,912

소 계	50,240,830	58,644,183

손상채권	14,287,482	14,334,756

소 계	64,528,312	72,978,939

차감:손상차손누계액	(11,703,307)	(12,000,466)

합 계	52,825,005	60,978,473

당반기말 현재 당사의 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행	신용손상여부	장부금액	손상차손누계액

미손상채권:

3개월 이하	0.84%	No	43,249,027	225,310

3개월 초과 6개월 이하	11.51%	No	1,080,650	127,666

6개월 초과 1년 이하	41.48%	No	622,513	243,119

1년 초과	98.01%	Yes	817,193	795,591

소 계	45,769,383	1,391,686

손상채권	14,287,482	10,311,621

합 계	60,056,865	11,703,307

한편, 당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 손상차손누계액 설정율표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 손상률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다.

(2) 유동성위험당사는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다.유동성위험관리를 위하여 당사는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여당사는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, (주)우리은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다. ① 당반기 말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약 만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	41,583,251	41,604,740	41,004,740	100,000	500,000

리스부채	4,207,863	4,418,987	517,480	1,292,180	2,609,327

차입금	14,000,000	14,248,372	76,817	14,171,555	-

사채	69,809,933	72,723,400	419,450	21,115,450	51,188,500

합 계	129,601,047	132,995,499	42,018,487	36,679,185	54,297,827

② 전기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약 만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	46,379,764	46,384,808	45,774,808	585,000	25,000

리스부채	5,078,014	5,416,036	547,314	1,560,127	3,308,595

차입금	15,000,000	15,171,788	106,333	15,065,455	-

사채	69,752,727	73,562,300	419,450	1,258,350	71,884,500

합 계	136,210,505	140,534,932	46,847,905	18,468,932	75,218,095

(3) 시장위험① 환위험당사는 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 당사는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기

USD	JPY	USD	JPY

외화자산:

현금및현금성자산	423,429	37,683	203,778	64,858

매출채권	4,451,557	-	4,572,469	-

합 계	4,874,986	37,683	4,776,247	64,858

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 당반기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	487,499	(487,499)	477,625	(477,625)

JPY	3,768	(3,768)	6,486	(6,486)

상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험당사는 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 당사는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 당사는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기

고정이자율:

단기차입금	14,000,000	15,000,000

사채(유동성 포함)	69,809,934	69,752,727

리스부채(유동성 포함)	4,207,863	5,078,014

합 계	88,017,797	89,830,741

(4) 자본위험

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기

차입금 총계 (A)	88,017,797	89,830,741

현금및현금성자산 및 단기금융기관예치금 (B)	7,103,127	6,500,938

순차입금 (C=A-B)	80,914,670	83,329,803

자본 총계 (D)	144,987,314	142,048,233

순차입금비율 (E=C/D)	55.8%	58.7%

(5) 범주별 금융상품

① 당반기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정지분상품	상각후원가(*)	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	3,265,889	-	3,265,889

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	7,058,127	7,058,127

단기금융기관예치금	-	45,000	45,000

매출채권및기타채권	-	52,825,005	52,825,005

소 계	-	59,928,132	59,928,132

합 계	3,265,889	59,928,132	63,194,021

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	41,583,251	41,583,251

리스부채	-	4,207,863	4,207,863

차입금	-	14,000,000	14,000,000

사채	-	69,809,933	69,809,933

합 계	-	129,601,047	129,601,047

(*) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

② 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정지분상품	상각후원가(*)	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	3,241,902	-	3,241,902

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	6,480,938	6,480,938

장단기금융기관예치금	-	45,000	45,000

매출채권및기타채권	-	60,978,473	60,978,473

소 계	-	67,504,411	67,504,411

합 계	3,241,902	67,504,411	70,746,313

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	46,379,764	46,379,764

리스부채	-	5,078,014	5,078,014

차입금	-	15,000,000	15,000,000

사채	-	69,752,727	69,752,727

합 계	-	136,210,505	136,210,505

(*) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다. (6) 공정가치

① 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	3,265,889	3,265,889	3,241,902	3,241,902

② 공정가치 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반 기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

ⅰ) 제 4(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	3,265,889	-	-	3,265,889

ⅱ) 제 3(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	3,241,902	-	-	3,241,902

③ 당반기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준1으로 분류되는 금융자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 4(당)기 반기	제 3(전)기

기초	3,241,902	-

편입	-	3,000,000

금융자산평가손익	23,987	241,902

기말	3,265,889	3,241,902

32. 비현금거래

(1) 당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 4(당) 기 반기	제 3(전) 기 반기

유형자산과 미지급금의 증가(감소)	581,729	(909,639)

건설중인자산의 토지 대체	20,464,862	-

사채의 유동성 대체	20,000,000	-

(2) 당반기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. ① 제 4(당)기 반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

증가	상각 등

단기차입금	15,000,000	(1,000,000)	-	-	14,000,000

수입보증금(유동성포함)	604,957	-	-	(16,446)	588,511

사채(유동성포함)	69,752,727	-	-	57,206	69,809,933

리스부채(유동성포함)	5,078,014	(1,100,918)	164,172	66,595	4,207,863

합 계	90,435,698	(2,100,918)	164,172	107,355	88,606,307

② 제 3(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

부채인식(*)	상각 등

단기차입금	18,000,000	(3,000,000)	-	-	15,000,000

수입보증금(유동성포함)	591,714	-	-	13,243	604,957

사채(유동성포함)	89,783,968	(20,143,920)	-	112,679	69,752,727

리스부채(유동성포함)(*)	3,426,919	(1,794,265)	3,304,038	141,322	5,078,014

합 계	111,802,601	(24,938,185)	3,304,038	267,244	90,435,698

(*) 기초금액은 기업회계기준서 제1116호에 의한 전환 효과입니다.

33. 보고기간후 사건당사는 당반기말 현재 경기도 파주시에 위 치한 장부가 6,866,033천원인 토지와 장부가 616,267천원인 건물에 대하여 2020년 7월 15일 매각계약(총 매각금액: 7,400,000천원)을 체결하였으며, 2020년 9월 22일 잔금지급과 함께 매각이 완료될 예정입니다.