크라운제과 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 크라운제과(이하 '당사')는 2017년 3월 1일을 분할기일로 주식회사 크라운해태홀딩스(구, 주식회사 크라운제과)에서 인적분할되어 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 신규 설립되었으며, 서울특별시 용산구 한강대로72길 3에 본점을, 대전광역시 및 충청북도 진천군과 충청남도 아산시에 제조공장을 두고 있습니다. 당사는 2017년 4월 11일에 한국거래소 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주는 주식회사 크라운해태홀딩스 및 그 특수관계자(보통주 지분율 61.68%, 우선주 지분율 6.70%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

(3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사의 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 회계정책의 변경

당사는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 2024년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

4. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	2,178,276	(2,651)	2,175,625	1,987,537	(524)	1,987,013

제품	15,280,907	(348,968)	14,931,939	15,442,949	(205,140)	15,237,809

재공품	778,514	-	778,514	666,127	-	666,127

원재료	4,191,258	-	4,191,258	3,117,333	-	3,117,333

포장재료	1,738,241	-	1,738,241	935,257	-	935,257

저장품	57,972	-	57,972	58,164	-	58,164

외주가공재료	212,688	-	212,688	243,342	-	243,342

미착품	10,527,490	-	10,527,490	8,103,375	-	8,103,375

합 계	34,965,346	(351,619)	34,613,727	30,554,084	(205,664)	30,348,420

2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	145,955	-

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

채권금액	손상차손누계액	장부금액	채권금액	손상차손누계액	장부금액

유동자산:

매출채권	53,504,106	(7,868,025)	45,636,081	57,997,462	(7,897,913)	50,099,549

미수금	646,933	(74,030)	572,903	520,382	(74,030)	446,352

미수수익	278,610	-	278,610	389,798	-	389,798

임차보증금	2,101,120	-	2,101,120	-	-	-

소 계	56,530,769	(7,942,055)	48,588,714	58,907,642	(7,971,943)	50,935,699

비유동자산:

임차보증금	2,283,940	-	2,283,940	4,273,052	-	4,273,052

기타채권	78,725	-	78,725	78,725	-	78,725

소 계	2,362,665	-	2,362,665	4,351,777	-	4,351,777

합 계	58,893,434	(7,942,055)	50,951,379	63,259,419	(7,971,943)	55,287,476

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

기초금액	7,971,943	8,608,097

환입액	(55,098)	(105,333)

회수액	25,210	13,801

분기말금액	7,942,055	8,516,565

6. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	70,659,780	-	70,659,780	69,441,073	-	69,441,073

건물	88,504,126	(18,955,713)	69,548,413	38,372,763	(17,509,137)	20,863,626

구축물	14,311,530	(6,375,262)	7,936,268	11,757,840	(5,886,792)	5,871,048

기계장치	232,454,002	(170,894,862)	61,559,140	211,805,337	(165,507,459)	46,297,878

차량운반구	10,261,087	(9,538,181)	722,906	10,388,991	(9,408,948)	980,043

기타유형자산	12,058,752	(9,432,148)	2,626,604	11,573,785	(9,155,271)	2,418,514

건설중인자산	151,573	-	151,573	65,492,991	-	65,492,991

합 계	428,400,851	(215,196,167)	213,204,684	418,832,780	(207,467,607)	211,365,173

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*1)	분기말금액

토지	69,441,073	32,542	-	-	1,186,166	70,659,781

건물	20,863,626	81,331	-	(1,446,576)	50,050,032	69,548,413

구축물	5,871,048	181,578	-	(488,470)	2,372,112	7,936,268

기계장치	46,297,878	2,785,630	-	(5,387,403)	17,863,035	61,559,140

차량운반구	980,043	-	(5)	(257,133)	-	722,905

기타유형자산	2,418,514	193,652	-	(276,877)	291,315	2,626,604

건설중인자산(*2)	65,492,991	6,510,980	-	-	(71,852,398)	151,573

합 계	211,365,173	9,785,713	(5)	(7,856,459)	(89,738)	213,204,684

(*1) 기타증(감)액은 무형자산 및 비용 등으로 계정대체 되었습니다.(*2) 건물의 취득과 관련하여 발생한 차입원가 143,198천원이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 4.34% 입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	분기말금액

토지	69,631,560	-	-	-	69,631,560

건물	21,956,674	44,900	-	(721,815)	21,279,759

구축물	6,400,746	19,120	-	(417,746)	6,002,120

기계장치	51,560,357	1,160,469	-	(5,045,526)	47,675,300

차량운반구	1,322,893	-	-	(257,132)	1,065,761

기타유형자산	1,872,539	752,367	(1)	(237,366)	2,387,539

건설중인자산(*1)	7,713,172	39,995,127	-	-	47,708,299

합 계	160,457,941	41,971,983	(1)	(6,679,585)	195,750,338

(*1) 건물의 취득과 관련하여 발생한 차입원가 725,032천원이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 4.34% 입니다.

7. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	1,979,428	(1,488,242)	491,186	1,905,008	(1,408,745)	496,263

기타의무형자산	1,067,884	(667,296)	400,588	1,067,884	(649,574)	418,310

합 계	3,047,312	(2,155,538)	891,774	2,972,892	(2,058,319)	914,573

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각비	기타증감액(*)	분기말금액

산업재산권	496,263	59,682	(79,497)	14,738	491,186

기타의무형자산	418,310	-	(17,722)	-	400,588

합 계	914,573	59,682	(97,219)	14,738	891,774

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산에서 계정대체 되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각비	분기말금액

산업재산권	544,320	30,539	(76,945)	497,914

기타의무형자산	440,169	1,771	(17,722)	424,218

합 계	984,489	32,310	(94,667)	922,132

8. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	6,029,301	-	6,029,301	6,029,301	-	6,029,301

건물	3,873,080	(1,681,850)	2,191,230	3,854,480	(1,609,624)	2,244,856

합 계	9,902,381	(1,681,850)	8,220,531	9,883,781	(1,609,624)	8,274,157

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	상각비	분기말금액

토지	6,029,301	-	-	6,029,301

건물	2,244,856	18,600	(72,226)	2,191,230

합 계	8,274,157	18,600	(72,226)	8,220,531

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	상각비	분기말금액

토지	5,838,814	-	-	5,838,814

건물	2,120,297	-	(64,601)	2,055,696

합 계	7,959,111	-	(64,601)	7,894,510

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 당기손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	408,920	451,319

임대원가	72,226	64,601

9. 리스

(1) 리스이용자당사는 토지, 건물, 차량운반구를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

부동산	6,450,949	(3,254,364)	3,196,585	6,669,815	(2,423,896)	4,245,919

차량운반구	1,218,700	(650,891)	567,809	1,612,379	(1,333,125)	279,254

합 계	7,669,649	(3,905,255)	3,764,394	8,282,194	(3,757,021)	4,525,173

② 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	상각비	기타증(감)액(*)	분기말금액

부동산	4,245,919	684,680	(1,540,237)	(193,777)	3,196,585

차량운반구	279,254	411,990	(247,054)	123,619	567,809

합 계	4,525,173	1,096,670	(1,787,291)	(70,158)	3,764,394

(*) 기타증(감)액은 리스계약 해지 등으로 변동한 금액입니다.- 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	상각비	기타증(감)액(*)	분기말금액

부동산	3,723,901	4,101,822	(2,543,628)	(149,877)	5,132,218

차량운반구	562,532	76,607	(255,218)	(21,174)	362,747

합 계	4,286,433	4,178,429	(2,798,846)	(171,051)	5,494,965

(*) 기타증(감)액은 리스계약 해지로 변동하였습니다.

③ 당분기와 전분기의 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,540,237	2,543,628

차량운반구	247,054	255,218

합 계	1,787,291	2,798,846

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	142,192	186,485

단기 및 소액리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	2,053,533	1,011,746

④ 당분기와 전분기 중 단기리스 및 소액리스를 포함한 리스의 총 현금유출은 각각 3,759,317천원 및 3,953,412천원입니다.⑤ 연장선택권일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 2년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

⑥ 당분기와 전분기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	조기종료	이자비용	지급액	분기말금액

부동산	3,803,905	525,471	(59,794)	130,145	(1,588,391)	2,811,336

차량운반구	299,437	550,259	(12,732)	12,047	(259,584)	589,427

합 계	4,103,342	1,075,730	(72,526)	142,192	(1,847,975)	3,400,763

- 전분기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	조기종료	이자비용	지급액	분기말금액

부동산	3,413,898	4,000,398	(146,549)	174,429	(2,862,098)	4,580,078

차량운반구	584,395	76,607	(23,401)	12,056	(266,053)	383,604

합 계	3,998,293	4,077,005	(169,950)	186,485	(3,128,151)	4,963,682

(2) 리스제공자당사는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 주석 8에서 설명하고 있습니다.

10. 지급보증 등

당분기말 현재 당사는 당사의 매출거래처들과의 물품거래약정 등과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 29,790천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

11. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금	5,000,000	5,000,000

당사는 상기 단기차입금과 관련하여 연 4.24%의 이자율을 부담하고 있습니다.

12. 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	만기	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금	2025년 12월	12,000,000	12,000,000

당사는 상기 장기차입금과 관련하여 연 4.68%의 이자율을 부담하고 있습니다.

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	26,660,234	28,526,558

미지급금	16,023,305	23,320,370

미지급비용	4,459,224	3,918,559

유동성수입보증금	105,546	552,000

소 계	47,248,309	56,317,487

비유동부채:

수입보증금	464,952	44,365

합 계	47,713,261	56,361,852

14. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동부채:

선수금	250,002	144,053

선수수익	35,048	8,635

예수금	1,880,354	4,154,339

예수부가가치세	3,269,125	1,941,663

소 계	5,434,529	6,248,690

비유동부채:

장기종업원급여부채	2,070,832	2,313,259

합 계	7,505,361	8,561,949

15. 확정급여부채(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,385,963	4,117,675	1,131,337	3,344,173

확정급여채무의 이자원가	618,769	1,856,307	578,861	1,736,582

사외적립자산의 이자수익	(154,893)	(464,680)	(181,797)	(545,391)

합 계	1,849,839	5,509,302	1,528,401	4,535,364

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초금액	55,191,969	44,128,511	(16,883,204)	(16,153,612)	38,308,765	27,974,899

당기근무원가	4,117,675	3,344,173	-	-	4,117,675	3,344,173

이자원가(수익)	1,856,307	1,736,582	(464,680)	(545,391)	1,391,627	1,191,191

확정급여부채의 재측정요소:(법인세효과반영전)

- 사외적립자산 재측정요소	72,621	135,138	72,621	135,138

(경험조정)	72,621	135,138	72,621	135,138

관계사 전출입	(113,828)	(150,245)	35,111	46,450	(78,717)	(103,795)

급여 지급	(3,246,964)	(3,259,179)	804,630	1,154,421	(2,442,334)	(2,104,758)

분기말금액	57,805,159	45,799,842	(16,435,522)	(15,362,994)	41,369,637	30,436,848

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

단기금융기관예치금	16,411,729	16,857,220

국민연금전환금	23,793	25,984

합 계	16,435,522	16,883,204

(4) 당사는 당분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 1,145천원 입니다.

16. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	내 역	한도금액

(주)우리은행	일반자금대출	10,000,000

수입신용장개설	USD 5,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	18,000,000

한국산업은행	일반자금대출	25,000,000

시설자금대출	12,000,000

(주)하나은행	기타포괄여신한도	10,000,000

(주)농협은행	일반자금대출	10,000,000

(주)국민은행	일반자금대출	3,000,000

합 계	88,000,000

USD 5,000,000

(2) 당분기말 현재 당사는 당사가 원고로 계류 중인 소규모 소송사건이 다수 있으며, 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없는 바, 당사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 당사는 해태제과식품(주)와 각 영업소 내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있습니다.(4) 당사는 (주)두라푸드의 생산제품을 공급받는 장기 공급계약을 체결하고 있습니 다.(5) 당사는 (주)빙그레의 스낵류를 매입하여 군납, 고속도로 휴게소, 코레일을 제외한국내에 판매하는 상품 공급 계약을 체결하고 있습니다.

17. 환불부채 (1) 당사는 향후의 환불 예상액을 합리적으로 추정하여 동 금액을 환불부채로 계상하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,412,665	6,807,776

순증감	(1,623,600)	(1,033,291)

분기말금액	4,789,065	5,774,485

(*) 재고를 회수할 당사의 권리에 대한 자산금액 391,273천원을 반환재고회수권으로 인식하고 있습니다.

18. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	보통주	우선주

발행할 주식의 총수(*)	20,000,000주

발행한 주식의 수	12,523,850주	773,560주

1주당 금액	200	200

자본금	2,504,770,000	154,712,000

(*) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이며, 이 중 우선주로 발행 가능한 주식의 총수는 1,000,000주입니다.

당사의 우선주는 참가적 비누적적 무의결권 주식으로서 배당의 경우에 액면가액을 기준으로 보통주식보다 연 1%를 금전으로 더 배당받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대하여 배당을 아니할 수 있으며, 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.

(2) 당사가 당분기와 전분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

보통주	우선주	보통주	우선주

배당받을 주식수	12,016,169주	772,939주	12,016,169주	772,939주

주당배당금	250	252	250	252

배당금액	3,004,042,250	194,780,628	3,004,042,250	194,780,628

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역의 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

주식발행초과금	106,637,785	106,637,785

19. 매출액 및 매출원가

(1) 수익원천당사의 주요 수익은 제과류 제품 및 상품 판매수익과 위탁용역수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	106,290,913	325,006,398	108,359,083	325,800,043

(2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행:

제품매출	97,260,837	293,276,089	98,664,104	301,309,094

상품매출	20,830,212	65,637,743	19,665,191	54,501,025

매출에누리 등	(14,595,976)	(43,047,099)	(13,310,130)	(40,108,603)

소 계	103,495,073	315,866,733	105,019,165	315,701,516

기간에 걸쳐 이행:

위탁용역매출	2,795,840	9,139,665	3,339,918	10,098,527

합 계	106,290,913	325,006,398	108,359,083	325,800,043

(3) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	45,636,081	50,099,549

계약부채(선수금)	250,002	144,053

(4) 수행의무와 수익인식 정책고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

수익 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	회계정책

반품권이 부여된 제품 및 상품매출	제품 및 상품 매출은 계약상 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.	고객이 환불할 것으로 예상하는 총액을 환불부채로 인식하고 매출을 조정합니다. 동시에 고객이 반품권리를행사할 때 고객으로부터 상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 환불자산은 반품된 재고자산의 폐기율을 고려한 평가금액으로 측정하였습니다.

변동대가(장려금 등)	제품 및 상품의 판매과정에서 고객에게 지급하는 장려금, 판매촉진비 등은 지급할 대가가 고객이 기업에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로 매출에서 차감합니다.	고객에게 지급하는 각종 장려금 및 지원금은 구별되는재화나 용역에 대한 대가로 지급하는 것이 아닌 경우 수익에서 차감하고 있습니다.

위탁용역매출	기업이 약속한 용역을 수행하는 대로 고객이 용역수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비할 때, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.	고객에게 별도로 구분되는 용역을 제공하고 있으며, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

고객A	42,003,761	12.92%	39,717,403	12.19%

(6) 지역별 정보당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	98,864,924	304,974,949	101,329,715	306,686,027

해외	7,425,989	20,031,449	7,029,368	19,114,016

합 계	106,290,913	325,006,398	108,359,083	325,800,043

(7) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

제품매출원가	116,712,908	173,454,951	58,692,448	180,965,917

상품매출원가	26,376,123	41,337,872	12,726,581	35,228,226

합 계	143,089,031	214,792,823	71,419,029	216,194,143

(8) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 당사는 단일의 보고부문을 가지고 있습니다.

20. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기의 매출원가, 판매비와관리비의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,449,755)	(4,265,306)	820,632	(652,205)

원재료와 상품의 매입액	49,672,795	151,022,053	48,197,575	151,030,211

종업원급여	21,471,854	62,877,577	21,683,220	61,915,261

감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비	3,365,033	9,740,969	3,274,942	9,637,698

운반비	4,193,635	12,550,067	4,165,331	12,440,622

기타비용	23,935,467	72,570,103	22,575,212	69,364,186

합 계	101,189,029	304,495,463	100,716,912	303,735,773

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,113,219	21,672,749	7,125,141	21,567,928

퇴직급여	780,639	2,324,946	699,083	2,074,452

복리후생비	1,686,216	4,664,796	1,784,177	4,747,180

여비교통비	98,923	312,357	91,337	344,251

통신비	86,689	276,667	86,406	252,614

지급임차료	530,204	1,396,936	437,469	1,378,282

세금과공과	(29,745)	(34,175)	(27,604)	156,200

감가상각비	338,107	942,595	246,516	729,797

무형자산상각비	32,798	97,219	29,354	94,667

사용권자산상각비	528,262	1,707,727	615,103	1,821,637

보험료	186,603	595,136	205,276	657,768

광고선전비	790,777	2,481,852	748,479	2,427,982

차량유지비	542,365	1,638,177	557,721	1,651,847

운반비	4,105,852	12,251,885	4,070,702	12,134,143

제수수료	8,124,299	23,287,333	6,790,566	20,772,423

판매수수료	4,314,932	13,253,801	4,977,656	14,318,275

교육훈련비	42,061	108,819	35,985	114,039

수출비	391,736	1,073,345	421,737	1,184,836

경상연구개발비	122,482	478,733	88,221	275,669

대손상각비	(9,412)	(55,098)	16,951	(105,333)

기타의판매비와관리비	352,994	1,226,840	297,608	942,973

합 계	30,130,001	89,702,640	29,297,884	87,541,630

21. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	143,615	408,920	149,132	451,319

유형자산처분이익	2,499	28,708	-	209

리스종료이익	2,688	4,075	2,298	7,483

잡이익	23,433	68,962	121,700	166,550

합 계	172,235	510,665	273,130	625,561

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산감가상각비	24,126	72,225	21,534	64,601

기부금	23,464	152,322	485,984	707,868

잡손실	1,497	53,520	73,858	78,965

합 계	49,087	278,067	581,376	851,434

22. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법으로 측정한 금융수익	162,708	481,505	235,317	886,433

배당금수익	-	42,425	-	44,269

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	-	(100,552)	240,775

외환차익	62,399	220,012	101,999	296,524

외화환산이익	(120,216)	38,570	58,928	161,108

합 계	104,891	782,512	295,692	1,629,109

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	308,676	769,031	31,026	203,073

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	67,329	85,854	-	-

외환차손	79,508	174,651	69,492	226,176

외화환산손실	48,746	50,546	(3,438)	240

합 계	504,259	1,080,082	97,080	429,489

(3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법으로 측정하는 금융수익:

상각후원가로 측정하는 금융자산	162,708	481,505	235,317	886,433

기타 금융수익:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	(100,552)	240,775

상각후원가로 측정하는 금융자산	(57,817)	258,582	160,927	457,632

배당금수익	-	42,425	-	44,269

소 계	104,891	782,512	295,692	1,629,109

금융비용:

상각후원가로 측정하는 금융부채	(436,930)	(994,228)	(97,079)	(429,489)

기타 금융비용:

당기손익-공정가치측정금융자산	(67,329)	(85,854)	-	-

소 계	(504,259)	(1,080,082)	(97,079)	(429,489)

합 계	(399,368)	(297,570)	198,613	1,199,620

23. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.68%( 전분기 21.54%)입니다.

24. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본주당이익(손실)	293	1,236	466	1,413

우선주 기본주당이익(손실)	293	1,236	466	1,413

(2) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	3,746,618,134	15,808,661,945	5,958,239,494	18,075,497,423

차감: 우선주 배당금 및 귀속잔여이익	(226,435,439)	(955,432,651)	(360,099,835)	(1,092,434,039)

보통주이익(손실)	3,520,182,695	14,853,229,294	5,598,139,659	16,983,063,384

가중평균유통보통주식수(*)	12,016,169주	12,016,169주	12,016,169주	12,016,169주

보통주 기본주당이익	293	1,236	466	1,413

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	12,523,850	12,523,850	12,523,850	12,523,850

평균자기주식수	(507,681)	(507,681)	(507,681)	(507,681)

보통주 가중평균유통보통주식수	12,016,169	12,016,169	12,016,169	12,016,169

(3) 당분기와 전분기의 우선주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

우선주 배당금 및 귀속잔여이익	226,435,439	955,432,651	360,099,835	1,092,434,039

가중평균유통우선주식수(*)	772,939주	772,939주	772,939주	772,939주

우선주 기본주당이익	293	1,236	466	1,413

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통우선주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행우선주식수	773,560	773,560	773,560	773,560

평균자기주식수	(621)	(621)	(621)	(621)

우선주 가중평균유통우선주식수	772,939	772,939	772,939	772,939

25. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계	특수관계자명

지배기업	(주)크라운해태홀딩스

기타	해태제과식품(주), (주)씨에이치테크, (주)아트밸리, (주)영그린,(주)빨라쪼, (주)코디서비스코리아, PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L(주)훼미리식품, (주)두라푸드, 해태가루비(주), 글리코해태㈜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기- 수익

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	기간	매출	임대수익	기타

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	3개월	4,854	-	-

누적	7,480	-	-

기타	해태제과식품(주)	3개월	2,820,637	125,683	-

누적	9,204,387	377,143	-

(주)씨에이치테크	3개월	1,599	6,010	-

누적	3,184	17,554	-

(주)아트밸리	3개월	22,153	-	-

누적	114,524	-	-

(주)영그린	3개월	73	-	75,691

누적	740	-	227,284

(주)코디서비스코리아	3개월	1,894	9,463	-

누적	4,672	27,637	-

훼미리식품(주)	3개월	-	1,808	-

누적	1,583	5,423	-

(주)두라푸드	3개월	1,611	-	-

누적	3,178	-	-

합 계	3개월	2,852,821	142,963	75,691

누적	9,339,746	427,756	227,284

- 비용

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	기간	재고자산매입 등	위탁판매,지급수수료	광고선전비	기타(*)

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	3개월	-	2,539,301	464,910	-

누적	-	6,571,908	1,414,727	1,246,484

기타	해태제과식품(주)	3개월	87,487	2,045,531	6,000	194,659

누적	306,628	6,412,733	18,000	541,078

(주)씨에이치테크	3개월	-	-	-	268,000

누적	-	-	-	2,368,200

(주)아트밸리	3개월	-	-	-	39,659

누적	-	-	-	118,287

(주)영그린	3개월	-	22,925	-	-

누적	-	63,705	-	-

(주)코디서비스코리아	3개월	129,397	3,921,187	19,423	3,566,802

누적	545,847	11,819,941	19,603	10,451,074

훼미리식품(주)	3개월	1,074,874	-	-	-

누적	3,275,086	-	-	-

(주)두라푸드	3개월	986,523	1,385,403	-	3

누적	4,824,556	3,397,103	-	23

합 계	3개월	2,278,282	9,914,346	490,334	4,069,122

누적	8,952,117	28,265,390	1,452,330	14,725,146

(*) 기타는 배당금이 포함된 금액입니다.

② 전분기- 수익

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	기간	매출	임대수익	기타

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	3개월	1,757	-	-

누적	3,261	-	-

기타	해태제과식품(주)	3개월	3,361,482	125,809	380,372

누적	10,161,542	377,522	1,201,238

(주)씨에이치테크	3개월	1,655	5,724	3,808

누적	2,911	17,172	11,973

(주)아트밸리	3개월	18,347	-	-

누적	58,852	-	-

(주)영그린	3개월	431	-	69,031

누적	529	-	210,030

(주)코디서비스코리아	3개월	2,408	9,012	3,297

누적	2,727	27,036	10,652

훼미리식품(주)	3개월	1,745	1,808	-

누적	5,932	5,423	-

(주)두라푸드	3개월	-	-	5,484

누적	-	-	16,202

합 계	3개월	3,387,825	142,353	461,991

누적	10,235,754	427,153	1,450,095

- 비용

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	기간	재고자산매입 등	위탁판매,지급수수료	광고선전비	기타(*)

지배기업	(주)크라운해태홀딩스(*)	3개월	-	2,295,271	471,954	-

누적	-	7,071,384	1,419,050	1,246,484

기타	해태제과식품(주)	3개월	132,614	2,347,209	6,000	164,646

누적	344,950	7,239,807	18,000	500,658

(주)씨에이치테크	3개월	-	-	-	1,930,000

누적	-	-	-	4,661,500

(주)아트밸리	3개월	-	-	-	36,851

누적	-	-	-	112,683

(주)영그린	3개월	-	21,448	-	-

누적	-	84,968	-	-

(주)코디서비스코리아	3개월	196,258	3,972,841	-	3,515,743

누적	570,533	12,066,583	-	10,531,967

훼미리식품(주)	3개월	1,033,086	-	-	-

누적	3,174,641	-	-	-

(주)두라푸드	3개월	1,981,059	62,887	-	184

누적	6,089,774	174,058	-	455

합 계	3개월	3,343,018	8,699,656	477,954	5,647,423

누적	10,179,898	26,636,800	1,437,050	17,053,748

(*) 기타는 배당금이 포함된 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무(*)

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	1,589	-	-	1,126,478

기타	해태제과식품㈜	261,287	294,746	29,187	2,218,359

(주)씨에이치테크	1,706	987	-	378,000

(주)아트밸리	10,073	2,211,382	-	323,830

(주)영그린	81	25,056	-	45,711

(주)코디서비스코리아	2,038	4,061	6,214	2,914,176

훼미리식품(주)	-	663	331,613	-

(주)두라푸드	-	-	516,844	333,386

합 계	276,774	2,536,895	883,858	7,339,940

(*) 기타채무는 리스부채가 포함된 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무(*)

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	220	-	-	919,897

기타	해태제과식품(주)	902,915	236,928	27,674	4,745,134

(주)씨에이치테크	-	963	-	998,500

(주)아트밸리	35,085	2,211,382	-	347,245

(주)영그린	61	27,423	-	43,174

(주)코디서비스코리아	-	3,881	13,207	3,062,901

훼미리식품(주)	-	663	731,127	-

(주)두라푸드	-	2,446	429,852	434,361

합 계	938,281	2,483,686	1,201,860	10,551,212

(*) 기타채무는 리스부채가 포함된 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	69,809	203,871	76,709	195,771

퇴직급여	9,319	27,956	12,917	31,938

합 계	79,128	231,827	89,626	227,709

당사의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사, 감사 및 사외이사를 포함하였습니다.(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하거나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

26. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 잠재적 위험을 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사의 이사회는 위험에 대한 당사의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당분기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험당사는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험관리를 위하여 당사는 거래상대방의 신용위험을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보수취 및 지급보증 등의 신용보강 정책을 운영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금성자산	7,969,939	6,301,644

단기금융기관예치금	13,625,546	12,325,000

매출채권	45,636,081	50,099,549

미수금	572,903	446,353

미수수익	278,610	389,798

기타채권	78,725	78,725

보증금	4,385,060	4,273,052

합 계	72,546,864	73,914,121

당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 발생일 기준 연령분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미손상금액:

3개월 이하	44,517,973	48,358,159

3개월 초과 6개월 이하	263,388	320,308

6개월 초과 1년 이하	2,178,198	124,843

1년 초과	2,484,296	4,506,377

소 계	49,443,855	53,309,687

손상채권	9,449,579	9,949,732

소 계	58,893,434	63,259,419

차감: 손상차손누계액	(7,942,055)	(7,971,943)

합 계	50,951,379	55,287,476

당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행	신용손상여부	채권금액	손실충당금

미손상채권:

3개월 이하	0.05%	No	44,239,362	23,150

3개월 초과 6개월 이하	5.56%	No	263,388	14,632

6개월 초과 1년 이하	39.97%	No	77,078	30,809

1년 초과	96.35%	Yes	121,632	117,195

소 계	44,701,460	185,786

손상채권	9,449,579	7,756,269

합 계	54,151,039	7,942,055

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	가중평균 채무불이행	신용손상여부	채권금액	손실충당금

미손상채권:

3개월 이하	0.09%	No	47,968,361	44,026

3개월 초과 6개월 이하	8.11%	No	320,308	25,966

6개월 초과 1년 이하	37.98%	No	124,843	47,417

1년 초과	96.50%	Yes	154,600	149,196

소 계	48,568,112	266,605

손상채권	9,949,732	7,705,338

합 계	58,517,844	7,971,943

한편, 당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정율표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 충당률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다.

(2) 유동성위험당사는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다.유동성위험관리를 위하여 당사는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여당사는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, 한국산업은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약 만기

3개월 이하	3개월 초과 ~ 1년 이내	1년 초과

매입채무및기타채무	43,290,142	43,325,190	42,719,644	105,546	500,000

리스부채(유동성 포함)	3,400,763	3,659,061	552,137	1,217,187	1,889,737

차입금	17,000,000	17,824,934	194,990	5,517,624	12,112,320

합 계	63,690,905	64,809,185	43,466,771	6,840,357	14,502,057

② 전기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약 만기

3개월 이하	3개월 초과 ~ 1년 이내	1년 초과

매입채무및기타채무	56,361,852	56,370,487	55,805,487	512,000	53,000

리스부채(유동성 포함)	4,103,342	4,424,399	616,247	1,554,267	2,253,885

차입금	17,000,000	18,201,767	-	5,667,862	12,533,905

합 계	77,465,194	78,996,653	56,421,734	7,734,129	14,840,790

(3) 시장위험① 환위험당사는 수출 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 당사는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

외화자산:

현금및현금성자산	172,706	148,620	159,020	-

매출채권	5,402,595	68,521	4,573,923	72,117

합 계	5,575,301	217,141	4,732,943	72,117

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 당분기와 전기의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	557,530	(557,530)	473,294	(473,294)

JPY	21,714	(21,714)	7,212	(7,212)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험당사는 차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 당사는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 당사는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

변동이자율:

단기차입금	5,000,000	5,000,000

장기차입금	12,000,000	12,000,000

고정이자율:

리스부채	3,400,763	4,103,342

합 계	20,400,763	21,103,342

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 100 basis point 변동 시 이자율변동이 당분기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

변동이자율부 금융부채	당분기말	전기말

100 bp 상승시	100 bp 하락시	100 bp 상승시	100 bp 하락시

단기차입금	(50,000)	50,000	(50,000)	50,000

장기차입금	(120,000)	120,000	(120,000)	120,000

(4) 자본위험

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

차입금 총계 (A) (*)	20,400,763	21,103,342

현금및현금성자산 및 단기금융기관예치금 (B)	21,595,485	18,728,191

순차입금 (C=A-B)	(1,194,722)	2,375,151

자본 총계 (D)	217,367,585	204,815,189

순차입금비율 (E=C/D)	-0.55%	1.16%

(*) 차입금 총계에는 리스부채가 포함되어 있습니다.

(5) 범주별 금융상품

① 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기손익-공정가치측정금융상품	상각후원가측정금융상품(*)	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

지분증권	1,077,923	-	1,077,923

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	7,969,939	7,969,939

금융기관예치금	-	13,625,546	13,625,546

매출채권및기타채권	-	50,951,378	50,951,378

소 계	-	72,546,863	72,546,863

합 계	1,077,923	72,546,863	73,624,786

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	43,290,142	43,290,142

리스부채(유동성포함)	-	3,400,763	3,400,763

차입금	-	17,000,000	17,000,000

합 계	-	63,690,905	63,690,905

(*) 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

② 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기손익-공정가치측정금융상품	상각후원가측정금융상품(*)	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	1,163,776	-	1,163,776

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	6,403,191	6,403,191

금융기관예치금	-	12,325,000	12,325,000

매출채권및기타채권	-	55,287,476	55,287,476

소 계	-	74,015,667	74,015,667

합 계	1,163,776	74,015,667	75,179,443

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	56,361,852	56,361,852

리스부채	-	4,103,342	4,103,342

차입금	-	17,000,000	17,000,000

합 계	-	77,465,194	77,465,194

(*) 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

(6) 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,077,923	1,077,923	1,163,776	1,163,776

② 공정가치 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

과 목	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,077,923	-	-	1,077,923

- 전기말

(단위: 천원)

과 목	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,163,776	-	-	1,163,776

③ 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계 수준 1으로 분류되는 금융자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

기초금액	1,163,776	933,169

금융자산평가손익	(85,853)	240,775

분기말금액	1,077,923	1,173,944

27. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 분기순이익	15,808,662	18,075,497

(2) 현금의 유출입이 없는 비용(수익) 등의 가산(차감)	20,361,950	17,893,287

퇴직급여	5,510,447	4,535,365

감가상각비	7,856,459	6,679,585

임대자산감가상각비	72,226	64,601

무형자산상각비	97,219	94,667

사용권자산감가상각비	1,787,291	2,798,846

매출채권손상차손(환입)	(55,098)	(105,333)

외화환산손실	50,546	240

이자비용	769,032	203,073

법인세비용	4,637,301	4,962,521

이자수익	(481,505)	(886,434)

배당금수익	(42,425)	(44,269)

외화환산이익	(38,570)	(161,108)

유형자산처분이익	(28,708)	(209)

리스종료이익	(4,075)	(7,483)

당기손익 공정가치측정금융자산 평가손실(이익)	85,854	(240,775)

재고자산평가손실(환입)	145,955	-

(3) 운전자본의 변동	(13,974,971)	(6,709,646)

재고자산의감소(증가)	(4,411,262)	1,002,099

매출채권의감소(증가)	4,507,730	(2,224,085)

기타채권의감소(증가)	(126,550)	(64,439)

유동기타비금융자산의감소(증가)	(268,933)	(213,957)

매입채무의증가(감소)	(1,866,323)	(48,775)

기타채무의증가(감소)	(6,607,249)	(1,518,791)

유동기타비금융부채의증가(감소)	(814,160)	(208,774)

환불부채의증가(감소)	(1,623,601)	(1,033,291)

퇴직금의지급	(3,248,109)	(3,259,179)

관계회사전출입액	(78,718)	(103,795)

사외적립자산의감소(증가)	804,631	1,154,421

비유동기타비금융부채의증가(감소)	(242,427)	(191,080)

영업으로부터 창출된 현금흐름	22,195,641	29,259,138

(2) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(6,960,774)	2,593,836

사용권자산의 취득	1,096,670	4,178,429

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	현금흐름	비현금 변동	분기말금액

부채인식	상각 등

차입금	17,000,000	-	-	-	17,000,000

수입보증금(유동성포함)	596,365	546	-	(26,413)	570,498

리스부채(유동성포함)	4,103,341	(1,705,783)	1,075,730	(72,525)	3,400,763

합 계	21,699,706	(1,705,237)	1,075,730	(98,938)	20,971,261

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	현금흐름	비현금 변동	분기말금액

부채인식	상각 등

차입금	19,000,000	(2,000,000)	-	-	17,000,000

수입보증금(유동성포함)	573,170	-	-	16,588	589,758

리스부채(유동성포함)	3,998,293	(2,941,666)	4,077,005	(169,950)	4,963,682

합 계	23,571,463	(4,941,666)	4,077,005	(153,362)	22,553,440