크라운제과 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 크라운제과(이하 '당사')는 2017년 3월 1일을 분할기일로 주식회사 크라운해태홀딩스(구, 주식회사 크라운제과)에서 인적분할되어 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 신규 설립되었으며, 서울특별시 용산구에 본점을, 대전광역시 및 충청북도 진천군과 충청남도 아산시에 제조공장을 두고 있습니다. 당사는 2017년 4월 11일에 한국거래소 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 주식 회사 크라운해태홀딩스 및 그 특수관계자(보통주 지분율 61.68%, 우선주 지분율 6.70%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를수 있습니다.상기 내용을 제외하고 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석33: 위험관리

3. 유의적인 회계정책

당사는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 2022년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 6(당) 기 3분기	제 5(전) 기

보유현금	125,133	29,500

요구불예금	42,890,226	27,645,934

합 계	43,015,359	27,675,434

5. 단기금융기관예치금당분기말과 전기말 현재 단기금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 6(당) 기 3분기	제 5(전) 기

정기예금	35,000,000	-

양도성예금증서	45,000	45,000

합 계	35,045,000	45,000

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 6(당) 기 3분기	제 5(전) 기

상품	2,043,463	2,067,665

제품	14,200,019	12,446,210

재공품	594,764	658,727

원재료	4,053,848	3,335,395

포장재료	1,486,002	1,160,333

저장품	68,772	108,845

외주가공재료	275,577	369,868

미착품	8,445,557	4,728,659

합 계	31,168,002	24,875,702

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 6(당) 기 3분기	제 5(전) 기

채권금액	손상차손누계액	장부금액	채권금액	손상차손누계액	장부금액

유동자산:

매출채권	55,270,755	(9,289,714)	45,981,041	57,673,857	(9,511,404)	48,162,453

미수금	444,309	(74,030)	370,279	418,129	(74,030)	344,099

미수수익	409,893	-	409,893	-	-	-

소 계	56,124,957	(9,363,744)	46,761,213	58,091,986	(9,585,434)	48,506,552

비유동자산:

기타채권	78,725	-	78,725	-	-	-

보증금	4,338,117	-	4,338,117	4,279,803	-	4,279,803

소 계	4,416,842	-	4,416,842	4,279,803	-	4,279,803

합 계	60,541,799	(9,363,744)	51,178,055	62,371,789	(9,585,434)	52,786,355

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 6(당)기 3분기	제 5(전) 기

기초금액	9,585,434	10,649,945

설정액	(265,510)	(315,577)

회수액	43,820	30,226

제각액	-	(779,160)

기말금액	9,363,744	9,585,434

8. 유동기타비금융자산

당분기말과 전기말 현재 유동기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 6(당)기 3분기	제 5(전) 기

선급금	369,624	369,196

선급비용	493,324	260,373

합 계	862,948	629,569

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 6(당)기 3분기	제 5(전) 기

당기손익-공정가치측정금융자산	948,686	1,111,947

(2) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 6(당) 기 3분기	제 5(전) 기

기초금액	1,111,947	3,796,697

공정가치변동액	(163,261)	2,130,790

처분금액	-	(4,815,540)

기말금액	948,686	1,111,947

10. 매각예정비유동자산전기말 현재 매각예정대상 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 5(전) 기

토지	38,486,965

건물	2,358,013

구축물	3,347,091

투자부동산 토지	184,799

합 계	44,376,868

당사는 전기 중 상기 자산을 매각하기로 하는 계약을 체결함에 따라 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 당분기 중 거래가 완료되었습니다. 해당 거래와 관련하여 인식한 처분이익은 19,674백만원 입니다.

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 6(당)기 3분기	제 5(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	69,631,560	-	69,631,560	69,631,560	-	69,631,560

건물	38,666,598	(16,497,698)	22,168,900	38,619,398	(15,777,457)	22,841,941

구축물	12,002,666	(5,462,213)	6,540,454	11,848,525	(5,046,166)	6,802,359

기계장치	215,236,070	(162,583,548)	52,652,522	218,277,980	(161,112,803)	57,165,177

차량운반구	10,680,757	(10,003,831)	676,926	10,740,515	(9,913,367)	827,148

공기구비품	13,284,833	(11,364,628)	1,920,205	13,062,609	(11,105,769)	1,956,840

건설중인자산	2,596,635	-	2,596,634	741,020	-	741,020

합 계	362,099,119	(205,911,918)	156,187,201	362,921,607	(202,955,562)	159,966,045

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 6(당) 기 3분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말금액

토지	69,631,560	-	-	-	69,631,560

건물	22,841,941	47,200	-	(720,241)	-	22,168,900

구축물	6,802,359	154,141	-	(416,046)	-	6,540,454

기계장치	57,165,177	842,044	(19)	(5,380,656)	25,976	52,652,522

차량운반구	827,148	-	-	(150,222)	-	676,926

공기구비품	1,956,840	222,224	-	(258,859)	1,920,205

건설중인자산(*)	741,020	1,881,590	(25,976)	2,596,634

합 계	159,966,045	3,147,199	(19)	(6,926,024)	-	156,187,201

(*) 건물의 취득과 관련하여 발생한 차입원가 389,649천원이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 2.58%입니다.

② 제 5(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*3)	기말금액

토지	108,120,739	-	(2,214)	-	(38,486,965)	69,631,560

건물	26,314,321	-	-	(1,114,367)	(2,358,013)	22,841,941

구축물	10,089,564	825,372	-	(765,486)	(3,347,091)	6,802,359

기계장치(*1)	59,027,082	4,092,568	-	(7,270,091)	1,315,618	57,165,177

차량운반구	317,727	9,731	(18)	(440,583)	940,291	827,148

공기구비품	1,468,545	775,137	(243)	(286,599)	-	1,956,840

건설중인자산(*2,3)	1,516,778	1,737,500	-	-	(2,513,258)	741,020

합 계	206,854,756	7,440,308	(2,475)	(9,877,126)	(44,449,418)	159,966,045

(*1) 기계장치 중 일부 임대분에 대한 감가상각비 120천원은 임대자산감가상각비로 인식하였습니다.(*2) 건물의 취득과 관련하여 발생한 차입원가 273,935천원이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 2.37%입니다.(*3) 기타증(감)액은 매각예정비유동자산, 무형자산 및 투자부동산으로 계정대체 되었습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 6(당)기 3분기	제 5(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	1,794,759	(1,282,018)	512,741	1,749,175	(1,208,036)	541,139

사용수익기부자산	700,000	(700,000)	-	700,000	(700,000)	-

기타의무형자산	1,047,913	(620,099)	427,814	1,043,713	(604,036)	439,677

합 계	3,542,672	(2,602,117)	940,555	3,492,888	(2,512,072)	980,816

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 6(당) 기 3분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각비	기타증감액	기말금액

산업재산권	541,139	45,584	(73,982)	-	512,741

기타의무형자산	439,677	4,200	(16,063)	-	427,814

합 계	980,816	49,784	(90,045)	-	940,555

② 제 5(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각비	기타증감액(*)	기말금액

산업재산권	569,736	65,004	(94,157)	556	541,139

기타의무형자산	239,326	209,860	(9,509)	-	439,677

합 계	809,062	274,864	(103,666)	556	980,816

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산에서 계정대체 되었습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 6(당)기 3분기	제 5(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	5,838,814	-	5,838,814	5,838,814	-	5,838,814

건물	3,451,945	(1,310,115)	2,141,830	3,451,945	(1,245,514)	2,206,431

합 계	9,290,759	(1,310,115)	7,980,644	9,290,759	(1,245,514)	8,045,245

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 6(당) 기 3분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	상각비	기말금액

토지	5,838,814	-	-	5,838,814

건물	2,206,431	-	(64,601)	2,141,830

합 계	8,045,245	-	(64,601)	7,980,644

② 제 5(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	기타증감액(*)	상각비	기말금액

토지	5,959,998	(121,184)	-	5,838,814

건물	2,099,387	193,178	(86,134)	2,206,431

합 계	8,059,385	71,994	(86,134)	8,045,245

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산에서 계정대체 되거나, 매각예정비유동자산으로 계정대체 되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 당기손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 6(당)기 3분기	제 5(전)기 3분기

임대수익	428,347	444,115

임대원가	64,601	64,601

14. 리스

(1) 리스이용자당사는 토지, 건물, 차량운반구를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 6(당)기 3분기	제 5(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

부동산	7,605,214	(4,210,345)	3,394,869	5,751,434	(3,072,720)	2,678,714

차량운반구	1,765,900	(1,093,941)	671,959	1,887,182	(1,183,147)	704,035

합 계	9,371,114	(5,304,286)	4,066,828	7,638,616	(4,255,867)	3,382,749

② 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 제 6(당) 기 3분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

부동산	2,678,714	2,788,478	(2,009,093)	(63,231)	3,394,868

차량운반구	704,035	230,291	(246,269)	(16,097)	671,960

합 계	3,382,749	3,018,769	(2,255,362)	(79,328)	4,066,828

(*) 기타증(감)액은 리스계약 해지로 변동하였습니다.- 제 5(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

부동산	3,726,779	768,151	(1,609,913)	(206,303)	2,678,714

차량운반구	709,675	323,907	(295,582)	(33,965)	704,035

합 계	4,436,454	1,092,058	(1,905,495)	(240,268)	3,382,749

(*) 기타증(감)액은 리스계약 해지로 변동하였습니다.

③ 당분기와 전분기의 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 6(당)기 3분기	제 5(전)기 3분기

사용권자산상각비

부동산	2,009,093	1,206,266

차량운반구	246,269	227,869

합 계	2,255,362	1,434,135

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	103,671	67,504

단기 및 소액리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	1,197,421	1,350,935

④ 당분기와 전분기 중 단기리스 및 소액리스를 포함한 리스의 총 현금유출은 각각 3,842,267천원 및 2,785,833천원입니다.⑤ 연장선택권일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1~10년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.⑥ 당분기와 전기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.- 제 6(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	조기종료	이자비용	지급액	기말금액

부동산	2,206,112	3,684,880	(68,401)	88,159	(2,386,699)	3,524,051

차량운반구	721,378	230,291	(16,658)	15,512	(258,147)	692,376

합 계	2,927,490	3,915,171	(85,059)	103,671	(2,644,846)	4,216,427

- 제 5(전) 기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	조기종료	이자비용	지급액	기말금액

부동산	3,198,852	751,534	(204,705)	69,946	(1,609,515)	2,206,112

차량운반구	722,528	323,907	(34,609)	17,119	(307,567)	721,378

합 계	3,921,380	1,075,441	(239,314)	87,065	(1,917,082)	2,927,490

(2) 리스제공자당사는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 주석 13에서 설명하고 있습니다.

15. 지급보증 등

(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금 액	사용제한 내용	금융기관

현금및현금성자산	3,000	당좌개설보증금	(주)우리은행

(2) 당분기말 현재 당사는 당사의 매출거래처들과의 물품거래약정 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 835,093천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

16. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	제 6(당)기 3분기	제 5(전)기

(주)우리은행	운영자금	1,000,000	-

(주)신한은행	운영자금	3,000,000	7,000,000

한국산업은행	운영자금	5,000,000	15,000,000

합 계	9,000,000	22,000,000

당사는 상기 단기차입금과 관련하여 연 3.87% ~ 4.15%의 이자율을 부담하고 있습니다.

17. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기일	이자율(%)	제 6(당)기 3분기	제 5(전)기

제33회 무보증공보사채	2022년 12월 09일	2.118	30,000,000	30,000,000

사채할인발행차금	(9,381)	(45,962)

유동성사채 대체	(29,990,619)	(29,954,038)

합 계	-	-

(2) 당분기말 현재 상기 원화사채와 관련하여 다음의 사항을 준수하지 않을 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

내 역	재무비율유지	지급보증 및 담보권 설정제한	자산매각 한도

제33회 무보증공모사채	부채비율 500% 이하	자기자본의 500% 이하	직전회계연도 자산총계의 100% 미만

18. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 6(당)기 3분기	제 5(전)기

유동부채:

매입채무	28,537,853	27,102,954

미지급금	15,209,848	18,708,377

미지급비용	4,166,501	3,595,905

유동성수입보증금	125,000	640,902

소 계	48,039,202	50,048,138

비유동부채:

수입보증금	479,472	-

합 계	48,518,674	50,048,138

19. 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 6(당)기 3분기	제 5(전)기

유동부채:

선수금	211,689	6,718,176

선수수익	20,528	4,098

예수금	425,553	357,516

예수부가가치세	2,986,319	3,197,267

소 계	3,644,089	10,277,057

비유동부채:

장기종업원급여부채	1,823,752	2,128,946

합 계	5,467,841	12,406,003

20. 확정급여부채(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 6(당)기 3분기	제 5(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,481,426	4,386,319	1,412,890	4,185,475

확정급여채무의 이자원가	391,598	1,174,791	294,305	882,915

사외적립자산의 이자수익	(95,604)	(286,811)	(75,848)	(227,544)

합 계	1,777,420	5,274,299	1,631,347	4,840,846

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

제 6(당)기 3분기	제 5(전)기	제 6(당)기 3분기	제 5(전)기	제 6(당)기 3분기	제 5(전)기

기초금액	52,964,997	48,680,607	(15,558,950)	(14,786,223)	37,406,047	33,894,384

당기근무원가	4,386,319	5,598,719	-	-	4,386,319	5,598,719

이자원가(수익)	1,174,791	1,177,221	(286,811)	(303,392)	887,980	873,829

확정급여부채의 재측정요소:(법인세효과반영전)

- 보험수리적손익	-	2,386,970	-	-	-	2,386,970

(인구통계적 가정)	-	-	-	-	-	-

(재무적 가정)	-	(1,935,834)	-	-	-	(1,935,834)

(경험조정)	-	4,322,804	-	-	-	4,322,804

- 사외적립자산 재측정요소	-	-	142,182	200,721	142,182	200,721

(경험조정)	-	-	142,182	200,721	142,182	200,721

관계사 전출입	(222,784)	51,740	(18,304)	(6,769)	(241,088)	44,971

납부한 기여금	-	-	-	(1,800,000)	-	(1,800,000)

급여 지급	(3,666,808)	(4,930,260)	1,222,862	1,136,713	(2,443,946)	(3,793,547)

기말금액	54,636,515	52,964,997	(14,499,021)	(15,558,950)	40,137,494	37,406,047

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 6(당)기 3분기	제 5(전)기

단기금융기관예치금	14,472,606	15,532,019

국민연금전환금	26,415	26,931

합 계	14,499,021	15,558,950

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	내 역	한도금액

(주)우리은행	일반자금대출	17,000,000

수입신용장개설	USD 5,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	18,000,000

한국산업은행	일반자금대출	25,000,000

(주)하나은행	기타포괄여신한도	10,000,000

(주)농협은행	일반자금대출	10,000,000

(주)국민은행	일반자금대출	3,000,000

합 계	83,000,000USD 5,000,000

(2) 당분기말 현재 당사는 당사가 원고로 계류 중인 소규모 소송사건이 다수 있으며, 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없는 바, 당사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 당사는 해태제과식품(주)와 각 영업소 내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있습니다.(4) 당사는 (주)두라푸드의 생산제품을 공급받는 장기 공급계약을 체결하고 있습니 다.(5) 당사는 (주)빙그레의 스낵류를 매입하여 군납, 고속도로 휴게소, 코레일을 제외한국내에 판매하는 상품 공급 계약을 체결하고 있습니다.

22. 충당부채(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

충당부채(환불부채)	7,078,190	6,908,031	(7,078,190)	6,908,031

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가액	감소액	기말금액

충당부채(환불부채)	7,691,081	7,078,190	(7,691,081)	7,078,190

제품을 회수할 당사의 권리에 대한 자산금액이 존재하나 회수와 동시에 전량 폐기하고 있으므로, 당사가 제품 회수로 인해 획득할 권리에 대한 순자산가치는 영("0")입니다.

23. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	보통주	우선주

발행할 주식의 총수(*)	20,000,000주

발행한 주식의 수	12,523,850주	773,560주

1주당 금액	200	200

자본금	2,504,770,000	154,712,000

(*) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이며, 이 중 우선주로 발행 가능한 주식의 총수는 1,000,000주입니다.

당사의 우선주는 참가적 비누적적 무의결권 주식으로서 배당의 경우에 액면가액을 기준으로 보통주식보다 연 1%를 금전으로 더 배당받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대하여 배당을 아니할 수 있으며, 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역의 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 6(당)기 3분기	제 5(전) 기

주식발행초과금	106,637,785	106,637,785

24. 자기주식

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 6(당)기 3분기	제 5(전) 기

주식수	금 액	주식수	금 액

보통주	507,681주	4,579,081	507,681주	4,579,081

우선주	621주	13,383	621주	13,383

합 계	508,302주	4,592,464	508,302주	4,592,464

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 6(당)기 3분기	제 5(전) 기

법정적립금	1,636,911	1,317,029

미처분이익잉여금	74,049,124	54,532,677

합 계	75,686,035	55,849,706

- 법정적립금(이익준비금)상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수있습니다.

26. 매출액 및 매출원가

(1) 수익원천당사의 주요 수익은 제과류 제품 및 상품 판매수익과 위탁용역수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 6(당)기 3분기	제 5(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	101,598,985	304,422,331	89,714,428	280,584,733

(2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 6(당)기 3분기	제 5(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행:

제품매출	94,506,293	284,237,124	81,446,902	251,959,481

상품매출	17,469,036	50,259,235	16,814,311	54,035,574

변동대가	(13,421,524)	(40,119,905)	(11,373,041)	(34,415,472)

환불부채	(104,152)	129,064	59,714	631,246

소 계	98,449,653	294,505,518	86,947,886	272,210,829

기간에 걸쳐 이행:

위탁용역매출	3,149,332	9,916,813	2,766,542	8,373,904

합 계	101,598,985	304,422,331	89,714,428	280,584,733

(3) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 6(당)기 3분기	제 5(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	45,981,041	48,162,453

계약부채(선수금)	175,689	141,676

(4) 수행의무와 수익인식 정책고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

수익 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	회계정책

반품권이 부여된 제품 및 상품매출	제품 및 상품 매출은 계약상 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다	고객이 환불할 것으로 예상하는 총액을 환불부채로 인식하고 매출을 조정합니다. 동시에 고객이 반품권리를행사할 때 고객으로부터 상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 환불자산은 반품된 재고자산의 폐기율을 고려한 평가금액으로 측정하였습니다.

변동대가(장려금 등)	제품 및 상품의 판매과정에서 고객에게 지급하는 장려금, 판매촉진비 등은 지급할 대가가 고객이 기업에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로 매출에서 차감합니다.	고객에게 지급하는 각종 장려금 및 지원금은 구별되는재화나 용역에 대한 대가로 지급하는 것이 아닌 경우 수익에서 차감하고 있습니다.

위탁용역매출	기업이 약속한 용역을 수행하는 대로 고객이 용역수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비할 때, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.	고객에게 별도로 구분되는 용역을 제공하고 있으며, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 6(당)기 3분기	제 5(전)기 3분기

금액	비율	3개월	비율

고객A	43,587,495	14.32%	38,894,662	13.86%

(6) 지역별 매출액당분기와 전분기 중 외부고객이 소재하는 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 6(당)기 3분기	제 5(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	95,022,861	286,677,902	83,488,818	263,662,822

해외	6,576,124	17,744,429	6,225,610	16,921,911

합 계	101,598,985	304,422,331	89,714,428	280,584,733

(7) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 6(당)기 3분기	제 5(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

제품매출원가	57,885,619	174,243,677	50,464,786	153,241,723

상품매출원가	11,882,885	34,135,563	11,058,251	35,306,608

합 계	69,768,504	208,379,240	61,523,037	188,548,331

(8) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 당사는 단일의 보고부문을 가지고 있습니다.

27. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기의 매출원가, 판매비와관리비의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 6(당)기 3분기	제 5(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	659,525	(2,575,402)	1,294,044	1,152,817

원재료와 상품의 매입액	49,751,772	147,241,332	40,888,889	128,105,653

종업원급여	20,637,039	60,025,086	19,825,131	57,669,978

감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비	3,139,565	9,271,431	3,059,270	8,905,627

운반비	3,791,915	11,510,241	3,316,266	10,231,691

기타비용	19,834,292	66,905,856	19,293,611	62,495,075

합 계	97,814,108	292,378,544	87,677,211	268,560,841

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 6(당)기 3분기	제 5(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,941,349	20,834,986	6,528,748	20,081,072

퇴직급여	746,765	2,215,943	747,642	2,218,547

복리후생비	1,737,500	4,508,175	1,878,445	4,694,732

여비교통비	88,307	244,079	74,076	229,322

통신비	75,621	235,526	89,292	248,291

지급임차료	534,530	1,578,137	501,555	1,646,587

세금과공과	20,669	210,734	53,299	198,990

감가상각비	214,279	637,459	275,527	759,186

무형자산상각비	30,280	90,046	27,458	74,150

사용권자산상각비	498,532	1,479,017	505,127	1,434,135

보험료	230,278	683,631	233,718	713,435

광고선전비	746,471	2,499,609	770,442	2,712,835

차량유지비	636,266	1,872,446	557,711	1,659,249

운반비	3,701,385	11,184,585	3,224,844	9,949,433

제수수료	6,501,210	20,499,956	6,902,204	21,776,995

판매수수료	4,591,953	13,054,272	3,057,803	9,496,132

교육훈련비	11,972	42,046	12,964	41,895

수출비	365,885	1,031,026	337,742	912,448

경상연구개발비	81,609	245,787	91,210	282,940

기타의판매비와관리비	290,743	851,844	284,368	882,136

합 계	28,045,604	83,999,304	26,154,175	80,012,510

28. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 6(당)기 3분기	제 5(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	141,813	428,347	142,376	444,115

외환차익	140,061	269,410	61,459	113,581

외화환산이익	341,214	628,565	159,186	279,776

유형자산처분이익	-	37,134	3,337	17,599

매각예정비유동자산처분이익	-	19,673,869	-	-

리스종료이익	-	5,731	488	1,174

잡이익	33,398	106,865	54,062	112,592

합 계	656,486	21,149,921	420,908	968,837

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 6(당)기 3분기	제 5(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	11,292	39,052	4,713	36,592

외화환산손실	(5,807)	28	-	-

임대자산감가상각비	21,534	64,601	21,565	64,691

유형자산폐기손실	-	-	-	5

기부금	374,597	604,292	2,384	24,535

보증수수료비용	-	2,421	74,241	220,297

매각예정유동자산 처분손실	-	-	-	19,460

리스변경손실	-	-	2,070

기타영업외비용	430	858,625	423	37,462

합 계	402,046	1,569,019	103,326	405,112

29. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 6(당)기 3분기	제 5(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법으로 측정한 금융수익	347,223	810,185	22,921	70,579

기타금융수익(당기손익-공정가치측정금융자산평가이익)	(108,773)	-	-	2,220,224

배당금수익	-	40,580	-	128,500

합 계	238,450	850,765	22,921	2,419,303

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 6(당)기 3분기	제 5(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	248,991	699,591	310,982	1,221,320

기타금융비용(당기손익-공정가치측정금융자산)	163,261	163,261	104,180	-

합 계	412,252	862,852	415,162	1,221,320

(3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 6(당)기 3분기	제 5(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법으로 측정하는 금융수익:

상각후원가로 측정하는 금융자산	347,223	810,185	22,921	70,579

기타 금융수익:

당기손익-공정가치측정금융자산	(108,773)	-	-	2,220,224

배당금수익	-	40,580	-	128,500

소 계	238,450	850,765	22,921	2,419,303

금융비용:

상각후원가로 측정하는 금융부채	(248,991)	(699,591)	(310,982)	(1,221,320)

기타 금융비용:

당기손익-공정가치측정금융자산	(163,261)	(163,261)	(104,180)	-

소 계	(412,252)	(862,852)	(415,162)	(1,221,320)

합 계	(173,802)	(12,087)	(392,241)	1,197,983

30. 법인세

법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외의로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 27.39%(전분기: 19.99%)입니다.

31. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 6(당)기 3분기	제 5(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본주당이익(손실)	233	1,810	142	889

우선주 기본주당이익(손실)	233	1,810	142	889

(2) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 6(당)기 3분기	제 5(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	2,978,018,735	23,146,053,728	1,816,404,399	11,375,906,667

차감: 우선주 배당금 및 귀속잔여이익(손실)	(179,983,375)	(1,398,884,709)	(109,778,555)	(687,528,944)

보통주이익(손실)	2,798,035,360	21,747,169,019	1,706,625,844	10,688,377,723

가중평균유통보통주식수(*)	12,016,169주	12,016,169주	12,016,169주	12,016,169주

보통주 기본주당이익(손실)	233	1,810	142	889

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	제 6(당)기 3분기	제 5(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	12,523,850	12,523,850	12,523,850	12,523,850

평균자기주식수	(507,681)	(507,681)	(507,681)	(507,681)

보통주 가중평균유통보통주식수	12,016,169	12,016,169	12,016,169	12,016,169

(3) 당분기와 전분기의 우선주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 6(당)기 3분기	제 5(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

우선주 배당금 및 귀속잔여이익(손실)	179,983,375	1,398,884,709	109,778,555	687,528,944

가중평균유통우선주식수(*)	772,939주	772,939주	772,939주	772,939주

우선주 기본주당이익(손실)	233	1,810	142	889

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통우선주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	제 6(당)기 3분기	제 5(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

발행우선주식수	773,560	773,560	773,560	773,560

평균자기주식수	(621)	(621)	(621)	(621)

우선주 가중평균유통우선주식수	772,939	772,939	772,939	772,939

32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계	특수관계자명

지배기업	(주)크라운해태홀딩스

기타	해태제과식품(주), (주)아트밸리, (주)씨에이치테크, (주)영그린, (주)빨라쪼, (주)코디서비스코리아, PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L. 훼미리식품(주), (주)두라푸드, 해태가루비(주), 글리코해태(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 6(당) 기 3분기- 수익

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	기간	매출	임대수익	기타

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	3개월	107	-	-

누적	1,870	-	-

기타	해태제과식품(주)	3개월	3,172,281	121,208	334,623

누적	9,973,919	363,719	966,187

(주)씨에이치테크	3개월	1,318	5,724	3,556

누적	2,273	16,717	10,969

(주)아트밸리	3개월	23,248	-	-

누적	73,554	-	-

(주)영그린	3개월	342	-	69,539

누적	637	-	212,554

(주)코디서비스코리아	3개월	2,486	9,012	2,851

누적	2,685	26,321	9,136

훼미리식품(주)	3개월	1,793	1,808	-

누적	5,764	5,423	-

(주)두라푸드	3개월	1,755	-	3,950

누적	3,686	-	12,313

합 계	3개월	3,203,330	137,752	414,519

누적	10,064,388	412,180	1,211,159

- 비용

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	기간	재고자산매입 등	위탁판매,지급수수료	광고선전비	기타

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	3개월	-	1,999,754	445,669	-

누적	-	6,142,647	1,325,018	1,246,484

기타	해태제과식품(주)	3개월	81,410	2,394,750	6,000	148,247

누적	362,559	7,253,627	18,194	444,078

(주)씨에이치테크	3개월	-	-	-	28,000

누적	-	-	-	31,270

(주)아트밸리	3개월	-	-	-	39,279

누적	-	-	-	125,682

(주)영그린	3개월	-	42,869	-	-

누적	-	127,461	-	-

(주)코디서비스코리아	3개월	179,235	4,114,490	-	3,225,281

누적	531,001	12,868,591	210	9,591,838

훼미리식품(주)	3개월	1,027,083	-	-	-

누적	3,384,231	-	-	-

(주)두라푸드	3개월	1,953,599	71,693	-	102

누적	5,978,041	222,573	-	2,526

합 계	3개월	3,241,327	8,623,556	451,669	3,440,909

누적	10,255,832	26,614,899	1,343,422	11,441,878

② 제 5(전) 기 3분기- 수익

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	기간	매출	임대수익	기타

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	3개월	-

누적	1,672	-	-

기타	해태제과식품(주)	3개월	2,784,516	121,334	273,997

누적	8,423,878	364,098	803,885

(주)씨에이치테크	3개월	982	5,451	3,343

누적	1,963	16,353	10,513

(주)아트밸리	3개월	31,216	-	-

누적	99,343	-	-

(주)영그린	3개월	-	-	71,258

누적	196	-	234,513

(주)코디서비스코리아	3개월	1,332	8,583	2,623

누적	2,774	25,749	8,505

훼미리식품(주)	3개월	1,527	1,808	-

누적	5,158	5,423	-

(주)두라푸드	3개월	-	-	3,705

누적	-	-	11,842

합 계	3개월	2,819,573	137,176	354,926

누적	8,534,984	411,623	1,069,258

- 비용

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	기간	재고자산매입 등	위탁판매,지급수수료	광고선전비	기타

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	3개월	-	1,836,008	391,972	-

누적	-	5,945,698	1,222,842	1,246,484

기타	해태제과식품(주)	3개월	204,158	1,825,847	6,000	110,407

누적	448,395	5,708,891	18,545	319,793

(주)씨에이치테크	3개월	-	-	-	(60,600)

누적	-	-	-	1,451,000

(주)아트밸리	3개월	-	-	-	110,865

누적	-	-	-	329,068

(주)영그린	3개월	-	52,208	-	-

누적	-	156,803	-	-

(주)코디서비스코리아	3개월	238,397	4,523,878	-	2,675,997

누적	550,988	13,988,196	-	8,368,285

훼미리식품(주)	3개월	961,923	-	-	-

누적	2,771,706	-	-	-

(주)두라푸드	3개월	1,920,161	67,261	-	334

누적	5,655,852	209,103	-	746

합 계	3개월	3,324,639	8,305,202	397,972	2,837,003

누적	9,426,941	26,008,691	1,241,387	11,715,376

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 6(당) 기 3분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무(*)

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	118	-	-	929,117

기타	해태제과식품㈜	251,780	224,467	28,924	1,364,430

(주)씨에이치테크	-	910	-	330,800

(주)아트밸리	6,877	2,211,382	-	369,677

(주)영그린	-	26,238	-	53,814

(주)코디서비스코리아	-	3,848	8,903	2,927,897

훼미리식품(주)	1,987	663	537,917	-

(주)두라푸드	-	-	385,751	379,513

합 계	260,762	2,467,508	961,495	6,355,248

(*) 기타채무는 리스부채가 포함된 금액입니다.

② 제 5(전) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무(*)

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	-	56,300	-	856,516

기타	해태제과식품㈜	414,407	206,289	13,298	3,046,016

(주)씨에이치테크	78	868	-	696,000

(주)아트밸리	80,916	2,213,803	-	394,049

(주)영그린	-	31,463	-	56,102

(주)코디서비스코리아	1,586	3,666	9,266	2,983,145

훼미리식품(주)	-	663	583,888	-

(주)두라푸드	-	-	389,468	395,152

합 계	496,987	2,513,052	995,920	8,426,980

(*) 기타채무는 리스부채가 포함된 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 6(당)기 3분기	제 5(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	59,909	178,371	52,709	163,671

퇴직급여	9,901	29,702	10,151	30,123

합 계	69,810	208,073	62,860	193,794

당사의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사, 감사 및 사외이사를 포함하였습니다.(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하거나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

33. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 잠재적 위험을 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사의 이사회는 위험에 대한 당사의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험당사는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험관리를 위하여 당사는 거래상대방의 신용위험을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보수취 및 지급보증 등의 신용보강 정책을 운영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 6(당)기 3분기	제 5(전) 기

현금성자산	42,890,226	27,645,934

단기금융기관예치금	35,045,000	45,000

매출채권	45,981,041	48,162,453

미수금	370,279	344,099

미수수익	409,893	-

기타채권	78,725	-

당기손익-공정가치측정금융자산	948,686	1,111,947

보증금	4,338,117	4,279,803

합 계	130,061,967	81,589,236

당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 발생일 기준 연령분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 6(당) 기 3분기	제 5(전) 기

미손상금액:

3개월 이하	43,267,632	44,131,233

3개월 초과 6개월 이하	450,795	925,791

6개월 초과 1년 이하	243,470	473,262

1년 초과	4,664,461	4,632,845

소 계	48,626,358	50,163,131

손상채권	11,915,441	12,208,658

소 계	60,541,799	62,371,789

차감: 손상차손누계액	(9,363,744)	(9,585,434)

합 계	51,178,055	52,786,355

당분기말 현재 당사의 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행	신용손상여부	장부금액	손실충당금

미손상채권:

3개월 이하	0.15%	No	42,857,739	65,426

3개월 초과 6개월 이하	11.43%	No	450,795	51,526

6개월 초과 1년 이하	53.80%	No	243,470	130,985

1년 초과	96.48%	Yes	247,619	238,895

소 계	43,799,623	486,832

손상채권	-	-	11,915,441	8,876,913

합 계	55,715,064	9,363,745

한편, 당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 충당률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다.

(2) 유동성위험당사는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다.유동성위험관리를 위하여 당사는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여당사는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, (주)우리은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.① 제 6(당) 기 3분기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약 만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	48,518,674	48,539,202	47,924,202	115,000	500,000

리스부채(유동성 포함)	4,216,427	4,490	1,017	2,174	1,299

단기차입금	9,000,000	9,239,275	94,571	9,144,704	-

유동성사채	29,990,619	30,158,850	30,158,850	-	-

합 계	91,725,720	87,941,817	78,178,640	9,261,878	501,299

② 제 5(전) 기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약 만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	50,048,138	50,052,236	49,519,236	533,000	-

리스부채(유동성 포함)	2,927,490	3,088,742	473,994	1,262,110	1,352,638

단기차입금	22,000,000	22,220,638	122,301	22,098,337	-

유동성사채	29,954,038	30,635,400	158,850	30,476,550	-

합 계	104,929,666	105,997,016	50,274,381	54,369,997	1,352,638

(3) 시장위험① 환위험당사는 수출 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 당사는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 6(당)기 3분기	제 5(전) 기

USD	JPY	USD	JPY

외화자산:

현금및현금성자산	163,519	15,089	714,454	29,127

매출채권	5,351,589	-	4,883,823	-

합 계	5,515,108	15,089	5,598,277	29,127

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 당분기와 전기의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 6(당)기 3분기	제 5(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	551,511	(551,511)	559,828	(559,828)

JPY	1,509	(1,509)	2,913	(2,913)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험당사는 차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 당사는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 당사는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 6(당)기 3분기	제 5(전) 기

변동이자율:

단기차입금	9,000,000	17,000,000

고정이자율:

리스부채(유동성포함)	4,216,427	2,927,490

단기차입금	-	5,000,000

유동성사채	29,990,619	29,954,038

합 계	43,207,046	54,881,528

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 100 basis point 변동 시 이자율변동이 당분기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

변동이자율부 금융부채	제 6(당) 기 3분기	제 5(전) 기

100 bp 상승시	100 bp 하락시	100 bp 상승시	100 bp 하락시

단기차입금	(90,000)	90,000	(170,000)	170,000

(4) 자본위험

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 6(당)기 3분기	제 5(전) 기

차입금 총계 (A) (*1)	43,207,046	54,881,528

현금및현금성자산 및 단기금융기관예치금 (B)	78,060,359	27,720,434

순차입금 (C=A-B)	(34,853,313)	27,161,094

자본 총계 (D)	180,390,839	160,554,509

순차입금비율 (E=C/D) (*2)	-	16.9%

(*1) 차입금 총계에는 리스부채가 포함되어 있습니다.(*2) 당분기말 순차입금비율이 음의 값이므로 별도로 표시하지 않았습니다.

(5) 범주별 금융상품

① 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기손익-공정가치측정지분상품	상각후원가(*)	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	948,686	-	948,686

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	43,015,359	43,015,359

금융기관예치금	-	35,045,000	35,045,000

매출채권및기타채권	-	51,178,055	51,178,055

소 계	-	129,238,414	129,238,414

합 계	948,686	129,238,414	130,187,100

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	48,518,674	48,518,674

리스부채(유동성포함)	-	4,216,427	4,216,427

단기차입금	-	9,000,000	9,000,000

유동성사채	-	29,990,619	29,990,619

합 계	-	91,725,720	91,725,720

(*) 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

② 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기손익-공정가치측정지분상품	상각후원가(*)	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,111,947	-	1,111,947

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	27,675,434	27,675,434

금융기관예치금	-	45,000	45,000

매출채권및기타채권	-	52,786,355	52,786,355

소 계	-	80,506,789	80,506,789

합 계	1,111,947	80,506,789	81,618,736

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	50,048,138	50,048,138

리스부채(유동성포함)	-	2,927,490	2,927,490

단기차입금	-	22,000,000	22,000,000

유동성사채	-	29,954,038	29,954,038

합 계	-	104,929,666	104,929,666

(*) 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

(6) 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 6(당)기 3분기	제 5(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	948,686	948,686	1,111,947	1,111,947

② 공정가치 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	948,686	-	-	948,686

③ 당분기 중 공정가치 서열체계 수준1로 분류되는 금융자산의 공정가치 변동내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 6(당)기 3분기	제 5(전) 기

기초	1,111,947	3,796,697

금융자산평가이익(손실)	(163,261)	2,130,790

처분	-	(4,815,540)

기말	948,686	1,111,947

34. 비현금거래

(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 6(당)기 3분기	제 5(전)기 3분기

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(881,604)	221,820

사용권자산의 취득	3,018,769	1,052,040

매각예정비유동자산 처분 관련 선수금의 감소	6,500,000	-

(2) 당분기중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 6(당) 기 3분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

부채인식	상각 등

단기차입금	22,000,000	(13,000,000)	-	-	9,000,000

수입보증금(유동성포함)	640,902	(20,000)	(25,020)	8,590	604,472

유동성사채	29,954,038	-	-	36,580	29,990,619

리스부채(유동성포함)	2,927,490	(2,644,846)	3,830,112	103,671	4,216,427

합 계	55,522,430	(4,473,103)	223,730	32,487	51,305,544

②제 5(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

부채인식	상각 등

단기차입금	5,000,000	17,000,000	-	-	22,000,000

수입보증금(유동성포함)	594,124	35,000	-	11,778	640,902

유동성사채	69,868,518	(40,000,000)	-	85,520	29,954,038

리스부채(유동성포함)	3,921,380	(1,917,082)	1,075,441	(152,249)	2,927,490

합 계	79,384,022	(24,882,082)	1,075,441	(54,951)	55,522,430