크라운제과 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 크라운제과(이하 '당사')는 2017년 3월 1일을 분할기일로 주식회사 크라운해태홀딩스(구, 주식회사 크라운제과)에서 인적분할되어 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 신설립되었으며, 서울특별시 용산구에 본점을, 대전광역시 및 충청북도 진천군과 충청남도 아산시에 제조공장을 두고 있습니다. 당사는 2017년 4월 11일에 한국거래소 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 주식회사 크라운해태홀딩스 및 그 특수관계자(보통주 지분율 61.68%, 우선주 지분율 6.70%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사의 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2025년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'-제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

3. 회계정책의 변경당사는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 2025년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.- 재무제표의 재분류당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전분기 재무제표의 일부 항목을 당분기 재무제표에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익에 영향을 미치지 아니합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가(*1)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	1,051,841	-	1,051,841

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	15,796,777	15,796,777

금융기관예치금	-	15,254,395	15,254,395

매출채권및기타채권	-	56,040,080	56,040,080

소 계	-	87,091,252	87,091,252

합 계	1,051,841	87,091,252	88,143,093

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무(*2)	-	50,344,287	50,344,287

리스부채	-	4,615,106	4,615,106

차입금	-	12,000,000	12,000,000

합 계	-	66,959,393	66,959,393

(*1) 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원 관련 부채 (당분기말 : 4,505,536천원)가 포함되어 있습니다.

(2) 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가(*1)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	984,974	-	984,974

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	14,439,378	14,439,378

금융기관예치금	-	13,944,546	13,944,546

매출채권및기타채권	-	53,402,730	53,402,730

소 계	-	81,786,654	81,786,654

합 계	984,974	81,786,654	82,771,628

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무(*2)	-	49,680,309	49,680,309

리스부채(유동성포함)	-	3,738,744	3,738,744

차입금	-	17,000,000	17,000,000

합 계	-	70,419,053	70,419,053

(*1) 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원 관련 부채 (전기말 : 4,191,431천원)가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법으로 측정하는 금융수익:

상각후원가로 측정하는 금융자산	167,040	496,245	162,708	481,505

금융수익:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	(3,946)	68,248	-	-

배당금수익	-	44,269	-	42,425

금융비용:

상각후원가로 측정하는 금융부채	(174,275)	(628,591)	(463,930)	(994,228)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	(2,432)	(2,432)	(67,329)	(85,854)

5. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	2,311,460	(10,478)	2,300,982	1,776,290	(234)	1,776,056

제품	16,341,400	(253,576)	16,087,824	16,312,733	(175,189)	16,137,544

재공품	910,163	-	910,163	890,704	-	890,704

원재료	6,575,092	-	6,575,092	5,833,190	-	5,833,190

저장품	57,347	-	57,347	57,967	-	57,967

미착품	10,725,131	-	10,725,131	9,320,710	-	9,320,710

합 계	36,920,593	(264,054)	36,656,539	34,191,594	(175,423)	34,016,171

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	88,631	145,955

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

채권금액	손상차손누계액	장부금액	채권금액	손상차손누계액	장부금액

유동자산:

매출채권	57,387,499	(7,944,641)	49,442,858	55,732,185	(7,771,411)	47,960,774

미수금	593,403	(74,030)	519,373	569,872	(74,030)	495,842

미수수익	256,348	-	256,348	389,902	-	389,902

보증금	1,274,120	-	1,274,120	1,876,120	-	1,876,120

소 계	59,511,370	(8,018,671)	51,492,699	58,568,079	(7,845,441)	50,722,638

비유동자산:

보증금	4,468,656	-	4,468,656	2,601,367	-	2,601,367

채무상품	78,725	-	78,725	78,725	-	78,725

소 계	4,547,381	-	4,547,381	2,680,092	-	2,680,092

합 계	64,058,751	(8,018,671)	56,040,080	61,248,171	(7,845,441)	53,402,730

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

기초금액	7,845,441	7,971,943

설정액(환입액)	166,481	(55,098)

회수액	6,749	25,210

분기말금액	8,018,671	7,942,055

7. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동자산:

선급금	632,301	511,084

선급비용	365,736	210,310

반환제품회수권	395,598	416,019

합 계	1,393,635	1,137,413

8. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	70,653,650	-	70,653,650	70,659,780	-	70,659,780

건물	88,112,136	(20,959,598)	67,152,538	88,504,126	(19,507,532)	68,996,594

구축물	14,703,225	(7,064,956)	7,638,269	14,369,490	(6,546,456)	7,823,034

기계장치	227,482,537	(170,374,391)	57,108,146	225,368,307	(164,808,324)	60,559,983

차량운반구	10,176,728	(9,794,238)	382,490	10,261,087	(9,623,891)	637,196

기타유형자산	11,713,537	(8,973,059)	2,740,478	11,327,000	(8,649,657)	2,677,343

건설중인자산	85,611	-	85,611	145,119	-	145,119

합 계	422,927,424	(217,166,242)	205,761,182	420,634,909	(209,135,860)	211,499,049

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체(*)	분기말금액

토지	70,659,780	-	-	-	(6,130)	70,653,650

건물	68,996,594	49,540	(1)	(1,500,294)	(393,301)	67,152,538

구축물	7,823,034	291,547	-	(518,499)	42,188	7,638,270

기계장치	60,559,983	1,932,230	-	(5,566,067)	182,000	57,108,146

차량운반구	637,196	-	(2)	(254,704)	-	382,490

기타유형자산	2,677,343	385,044	-	(323,402)	1,492	2,740,477

건설중인자산	145,119	197,432	-	-	(256,940)	85,611

합 계	211,499,049	2,855,793	(3)	(8,162,966)	(430,691)	205,761,182

(*) 유형자산,투자자산 및 무형자산으로 계정대체 되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체(*1)	분기말금액

토지	69,441,073	32,542	-	-	1,186,166	70,659,781

건물	20,863,626	81,331	-	(1,446,576)	50,050,032	69,548,413

구축물	5,871,048	181,578	-	(488,470)	2,372,112	7,936,268

기계장치	46,297,878	2,785,630	-	(5,387,403)	17,863,035	61,559,140

차량운반구	980,043	-	(5)	(257,133)	-	722,905

공기구비품	2,418,514	193,652	-	(276,877)	291,315	2,626,604

건설중인자산(*2)	65,492,991	6,510,980	-	-	(71,852,398)	151,573

합 계	211,365,173	9,785,713	(5)	(7,856,459)	(89,738)	213,204,684

(*1) 유형자산,무형자산 및 비용 등으로 계정대체 되었습니다.(*2) 건물 등의 취득과 관련하여 발생한 차입원가 143,198천원이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 4.34%입니다.

9. 리스(1) 리스이용자

당사는 토지, 건물, 차량운반구 등의 자산을 리스하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	7,903,882	(3,606,927)	4,296,955	6,758,672	(3,288,900)	3,469,772

차량운반구	1,163,361	(372,768)	790,593	1,215,134	(596,105)	619,029

합 계	9,067,243	(3,979,695)	5,087,548	7,973,806	(3,885,005)	4,088,801

② 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가	상각비	분기말금액

부동산	3,469,772	2,518,477	(1,691,295)	4,296,954

차량운반구	619,029	400,865	(229,300)	790,594

합 계	4,088,801	2,919,342	(1,920,595)	5,087,548

- 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	증가	상각비	기타증(감)액(*)	분기말금액

부동산	4,245,919	684,680	(1,540,237)	(193,777)	3,196,585

차량운반구	279,254	411,990	(247,054)	123,619	567,809

합 계	4,525,173	1,096,670	(1,787,291)	(70,158)	3,764,394

(*) 기타증(감)액은 리스계약 해지 등으로 변동하였습니다.

③ 당분기와 전분기의 리스와 관련된 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산상각비

부동산	1,691,295	1,540,237

차량운반구	229,300	247,054

합 계	1,920,595	1,787,291

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	151,046	142,192

단기 및 소액리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	2,228,963	2,053,533

④ 당분기와 전분기 중 단기 및 소액리스를 포함한 리스의 총 현금유출은 각각 4,184,251천원과 3,759,317천원입니다.

⑤ 연장선택권당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

⑥ 당분기와 전분기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	이자비용	지급액	분기말금액

부동산	3,097,391	2,279,739	126,987	(1,703,230)	3,800,887

차량운반구	641,353	400,865	24,059	(252,058)	814,219

합 계	3,738,744	2,680,604	151,046	(1,955,288)	4,615,106

- 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	조기종료	이자비용	지급액	분기말금액

부동산	3,803,905	525,471	(59,794)	130,145	(1,588,391)	2,811,336

차량운반구	299,437	550,259	(12,732)	12,047	(259,584)	589,427

합 계	4,103,342	1,075,730	(72,526)	142,192	(1,847,975)	3,400,763

(2) 리스제공자

당사는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 주석 11에서 설명하고 있습니다.

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	2,099,388	(1,598,791)	500,597	2,008,315	(1,515,736)	492,579

기타의무형자산	1,215,093	(701,025)	514,068	1,151,693	(673,901)	477,792

합 계	3,314,481	(2,299,816)	1,014,665	3,160,008	(2,189,637)	970,371

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각비	대체(*)	분기말금액

산업재산권	492,579	89,813	(83,055)	1,260	500,597

기타의무형자산	477,792	33,400	(27,124)	30,000	514,068

합 계	970,371	123,213	(110,179)	31,260	1,014,665

(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각비	대체(*)	분기말금액

산업재산권	496,263	59,682	(79,497)	14,738	491,186

기타의무형자산	418,310	-	(17,722)	-	400,588

합 계	914,573	59,682	(97,219)	14,738	891,774

(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	6,035,431	-	6,035,431	6,029,301	-	6,029,301

건물	4,266,381	(1,933,984)	2,332,397	3,873,080	(1,706,016)	2,167,064

합 계	10,301,812	(1,933,984)	8,367,828	9,902,381	(1,706,016)	8,196,365

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	상각비	대체(*)	분기말금액

토지	6,029,301	-	-	6,130	6,035,431

건물	2,167,064	-	(72,497)	237,830	2,332,397

합 계	8,196,365	-	(72,497)	243,960	8,367,828

(*) 유형자산에서 대체되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	상각비	분기말금액

토지	6,029,301	-	-	6,029,301

건물	2,244,856	18,600	(72,226)	2,191,230

합 계	8,274,157	18,600	(72,226)	8,220,531

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 당기손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	468,754	408,920

임대원가	227,968	72,226

12. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

(2) 당사는 매출거래처들과의 가압류 담보 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 153,500천원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

13. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	연 이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	일반자금	4.24	-	5,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	연 이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

한국산업은행	시설자금	3.77	12,000,000	-	12,000,000	-

14. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	29,043,077	27,098,562

미지급금	16,207,551	17,799,181

미지급비용	4,527,846	4,221,867

수입보증금	565,813	90,546

소 계	50,344,287	49,210,156

비유동부채:

수입보증금	-	470,153

합 계	50,344,287	49,680,309

15. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동부채:

선수금(*)	201,229	194,288

선수수익	13,567	29,847

예수금	1,615,053	1,875,770

예수부가가치세	3,368,104	4,079,698

소 계	5,197,953	6,179,603

비유동부채:

장기종업원급여부채	2,472,272	3,082,330

합 계	7,670,225	9,261,933

(*) 계약부채를 포함하고 있습니다.

16. 확정급여부채

(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,587,563	4,693,171	1,385,963	4,117,675

확정급여채무의 이자원가	684,007	2,052,021	618,769	1,856,307

사외적립자산의 이자수익	(139,656)	(418,968)	(154,893)	(464,680)

합 계	2,131,914	6,326,224	1,849,839	5,509,302

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	70,307,919	67,100,281

사외적립자산의 공정가치	(17,401,455)	(17,525,375)

순확정급여부채	52,906,464	49,574,906

17. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	내 역	한도금액

(주)우리은행	일반자금대출	10,000,000

수입신용장개설	USD 5,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	18,000,000

한국산업은행	일반자금대출	20,000,000

시설자금대출	12,000,000

(주)하나은행	기타포괄여신한도	10,000,000

농협은행(주)	일반자금대출	10,000,000

(주)국민은행	일반자금대출	3,000,000

합 계	83,000,000

USD 5,000,000

(2) 당분기말 현재 당사는 당사가 원고로 계류 중인 소규모 소송사건이 다수 있으며, 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없는 바, 당사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 당사는 해태제과식품(주)와 각 영업소 내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있습니다.

(4) 당사는 (주)두라푸드의 생산제품을 공급받는 장기 공급계약을 체결하고 있습니 다.

(5) 당사는 (주)빙그레의 스낵류를 매입하여 군납, 고속도로 휴게소, 코레일을 제외한국내에 판매하는 상품 공급계약을 체결하고 있습니다.

18. 환불부채

당사는 향후의 반품 예상액을 합리적으로 추정하여 동 금액을 환불부채로 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,040,779	6,412,665

순증감	(587,645)	(1,623,600)

기말금액	3,453,134	4,789,065

19. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	보통주	우선주

발행할 주식의 총수(*)	20,000,000주

발행한 주식의 수	12,523,850주	773,560주

1주당 금액	200	200

자본금	2,504,770,000	154,712,000

(*) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이며, 이 중 우선주로 발행 가능한 주식의 총수는 1,000,000주입니다.

당사의 우선주는 참가적, 비누적적 무의결권 주식으로서 배당의 경우에 액면가액을 기준으로 보통주식보다 연 1%를 금전으로 더 배당 받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대하여 배당을 아니할 수 있으며, 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사가 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

보통주	우선주	보통주	우선주

배당받을 주식수	12,016,169주	772,939주	12,016,169주	772,939주

주당 배당금	280	282	250	252

배당금액	3,364,527,320	217,968,798	3,004,042,250	194,780,628

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역의 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

주식발행초과금	106,637,785	106,637,785

20. 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,592,464)	(4,592,464)

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

주식수	금 액	주식수	금 액

보통주	507,681주	(4,579,081)	507,681주	(4,579,081)

우선주	621주	(13,383)	621주	(13,383)

합 계	508,302주	(4,592,464)	508,302주	(4,592,464)

(3) 당분기말과 전기말 중 기타자본항목의 변동내역은 없습니다.

21. 매출액과 매출원가(1) 수익원천

당사의 주요 수익은 제과류 제품 및 상품 판매수익과 위탁용역수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	108,306,775	331,912,189	106,290,913	325,006,398

기타 원천으로부터의 수익: 임대료수익	151,672	468,754	-	-

합 계	108,458,447	332,380,943	106,290,913	325,006,398

(2) 수익의 구분

당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행:

제품매출	102,537,703	316,999,736	97,260,837	293,276,089

상품매출	19,222,911	56,640,065	20,830,212	65,637,743

매출할인 등	(16,073,404)	(50,044,835)	(14,595,976)	(43,047,099)

소 계	105,687,210	323,594,966	103,495,073	315,866,733

기간에 걸쳐 이행:

용역매출	2,619,566	8,317,224	2,795,840	9,139,665

기타 원천으로부터 수익:

임대료수익	151,672	468,753	-	-

합 계	108,458,448	332,380,943	106,290,913	325,006,398

(3) 계약잔액

당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	49,442,858	47,960,774

반환제품회수권	395,598	416,019

계약부채(선수금)	107,897	140,838

(4) 수행의무와 수익인식 정책

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

수익 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	회계정책

반품권이 부여된제품 및 상품매출	제품 및 상품 매출은 계약상 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.	고객이 환불할 것으로 예상하는 총액을 환불부채로 인식하고 매출을 조정합니다. 동시에 고객이 반품권리를행사할 때 고객으로부터 재고를 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 반환재고회수권으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 반환재고회수권은 반품된 재고자산의 폐기율을 고려한 평가금액으로 측정하였습니다.

변동대가(장려금 등)	제품 및 상품의 판매과정에서 고객에게 지급하는 장려금, 판매촉진비 등은 지급할 대가가 고객이 기업에게 이전하는 구별되는재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로 매출에서 차감합니다.	고객에게 지급하는 각종 장려금, 판매촉진비 등은 구별되는 재화나 용역에 대한 대가로 지급하는 것이 아닌 경우 수익에서 차감하고 있습니다.

용역매출	기업이 약속한 용역을 수행하는 대로 고객이 용역수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비할 때, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.	고객에게 별도로 구분되는 용역을 제공하고 있으며, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(5) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

제품매출원가	63,118,346	192,287,280	57,870,963	173,454,951

상품매출원가	12,305,211	36,295,760	13,233,750	41,337,872

합 계	75,423,557	228,583,040	71,104,713	214,792,823

22. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 매출원가, 판매비와관리비의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,675,799)	(2,640,368)	(1,449,755)	(4,265,306)

원재료와 상품의 매입액	52,550,753	160,506,017	49,672,795	151,022,053

종업원급여	22,017,611	66,259,057	21,471,854	62,877,577

감가상각비	2,640,140	8,162,966	2,789,798	7,856,459

무형자산상각비	37,716	110,179	32,798	97,219

사용권자산상각비	767,564	1,920,595	542,437	1,787,291

투자부동산감가상각비	179,637	227,968	-	-

운반비	4,385,956	13,235,950	4,193,635	12,550,067

기타비용	25,841,283	71,047,535	23,935,467	72,570,103

합 계	105,744,861	318,829,899	101,189,029	304,495,463

23. 판매비와 관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,008,500	21,883,997	7,113,219	21,672,749

퇴직급여	785,673	2,331,399	780,639	2,324,946

복리후생비	1,771,913	4,725,795	1,686,216	4,664,796

여비교통비	171,716	380,612	98,923	312,357

통신비	98,096	305,860	86,689	276,667

지급임차료	391,863	1,438,793	530,204	1,396,936

세금과공과	7,768	66,400	(29,745)	(34,175)

감가상각비	182,682	855,206	338,107	942,595

무형자산상각비	37,716	110,179	32,798	97,219

사용권자산상각비	736,162	1,839,249	528,262	1,707,727

투자부동산감가상각비	179,637	227,968	-	-

보험료	181,543	573,032	186,603	595,136

광고선전비	715,157	2,301,613	790,777	2,481,852

차량유지비	608,473	1,766,356	542,365	1,638,177

운반비	4,260,732	12,848,662	4,105,852	12,251,885

제수수료	8,291,964	24,111,822	8,124,299	23,287,333

판매수수료	3,785,795	11,283,052	4,314,932	13,253,801

교육훈련비	46,257	146,322	42,061	108,819

수출비	487,763	1,380,475	391,736	1,073,345

경상연구개발비	130,389	368,212	122,482	478,733

대손상각비(환입)	76,151	166,481	(9,412)	(55,098)

기타비용	365,353	1,135,374	352,994	1,226,840

합 계	30,321,303	90,246,859	30,130,001	89,702,640

24. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수수료	-	-	143,615	408,920

유형자산처분이익	-	3,180	2,499	28,708

리스종료이익	-	-	2,688	4,075

잡이익	28,953	73,045	23,433	68,962

외환차익	46,857	129,564	62,399	220,012

외화환산이익	-	5	(120,216)	38,570

합 계	75,810	205,794	114,418	769,247

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산감가상각비	-	-	24,126	72,225

유형자산폐기손실	21,401	21,401	-	-

기부금	211,533	574,932	23,464	152,322

잡손실	14,065	14,928	1,497	53,520

기타지급수수료	-	37,700	-	-

외환차손	94,031	365,416	79,508	174,651

외화환산손실	(34,191)	118,949	48,746	50,546

합 계	306,839	1,133,326	177,341	503,264

25. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	167,040	496,245	162,708	481,505

배당금수익	-	44,269	-	42,425

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(3,946)	68,248	-	-

합 계	163,094	608,762	162,708	523,930

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	174,274	628,590	308,676	769,031

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	2,432	2,432	67,329	85,854

합 계	176,706	631,022	376,005	854,885

26. 법인세

법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당분기 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 16.76%(전분기 22.68%) 입니다.

27. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본주당이익	152	820	293	1,236

우선주 기본주당이익	152	820	293	1,236

(2) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,946,260,264	10,488,969,498	3,746,618,134	15,808,661,945

차감: 우선주 배당금 및 귀속잔여이익	(117,626,692)	(633,924,868)	(226,435,439)	(955,432,651)

보통주이익	1,828,633,572	9,855,044,630	3,520,182,695	14,853,229,294

가중평균유통보통주식수(*)	12,016,169	12,016,169	12,016,169	12,016,169

보통주 기본주당이익	152	820	293	1,236

(*) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	12,523,850	12,523,850	12,523,850	12,523,850

평균자기주식수	(507,681)	(507,681)	(507,681)	(507,681)

보통주 가중평균유통보통주식수	12,016,169	12,016,169	12,016,169	12,016,169

(3) 당분기와 전분기의 우선주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

우선주 배당금 및 귀속잔여이익	117,626,692	633,924,868	226,435,439	955,432,651

가중평균유통우선주식수(*)	772,939	772,939	772,939	772,939

우선주 기본주당이익	152	820	293	1,236

(*) 당분기와 전분기의 발행우선주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통우선주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행우선주식수	773,560	773,560	773,560	773,560

평균자기주식수	(621)	(621)	(621)	(621)

우선주 가중평균유통우선주식수	772,939	772,939	772,939	772,939

28. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계	특수관계자명

지배기업	(주)크라운해태홀딩스

기타	해태제과식품(주), (주)씨에이치테크, (주)아트밸리, (주)영그린,(주)빨라쪼, (주)코디서비스코리아, PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.,훼미리식품(주), (주)두라푸드, 해태가루비(주), 글리코해태(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	수익	비용

매출	임대수익	기타	재고자산매입 등	지급수수료 등	광고선전비	기타(*)

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	28,799	-	-	-	7,495,883	1,462,770	1,396,053

기타	해태제과식품(주)	8,380,541	393,053	-	184,529	5,978,193	19,503	598,792

(주)씨에이치테크	3,038	18,030	-	-	-	-	267,800

(주)아트밸리	78,594	-	-	-	-	-	120,941

(주)영그린	157	-	247,800	-	86,113	-	-

(주)코디서비스코리아	4,774	28,388	-	680,441	11,817,537	1,217	10,746,880

훼미리식품(주)	-	5,423	-	3,243,694	-	-	-

(주)두라푸드	2,213	-	-	3,793,857	2,279,034	-	55

합 계	8,498,116	444,894	247,800	7,902,521	27,656,760	1,483,490	13,130,521

(*) 기타는 배당금이 포함된 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	수익	비용

매출	임대수익	기타	재고자산매입 등	지급수수료 등	광고선전비	기타(*)

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	7,480	-	-	-	6,571,908	1,414,727	1,246,484

기타	해태제과식품(주)	9,204,387	377,143	-	306,628	6,412,733	18,000	541,078

(주)씨에이치테크	3,184	17,554	-	-	-	-	2,368,200

(주)아트밸리	114,524	-	-	-	-	-	118,287

(주)영그린	740	-	227,284	-	63,705	-	-

(주)코디서비스코리아	4,672	27,637	-	545,847	11,819,941	19,603	10,451,074

훼미리식품(주)	1,583	5,423	-	3,275,086	-	-	-

(주)두라푸드	3,178	-	-	4,824,556	3,397,103	-	23

합 계	9,339,746	427,756	227,284	8,952,117	28,265,390	1,452,330	14,725,146

(*) 기타는 배당금이 포함된 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무(*)

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	12,528	4,000	-	1,379,595

기타	해태제과식품(주)	245,309	250,126	47,259	1,547,409

(주)씨에이치테크	1,546	1,004	-	300,000

(주)아트밸리	19,395	3,615,382	-	298,854

(주)영그린	-	31,178	-	46,150

(주)코디서비스코리아	1,766	4,071	7,102	3,094,593

훼미리식품(주)	-	663	401,401	-

(주)두라푸드	-	-	624,162	-

합 계	280,544	3,906,424	1,079,924	6,666,601

(*) 기타채무는 리스부채가 포함된 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무(*)

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	-	-	-	1,099,472

기타	해태제과식품(주)	270,741	231,789	26,454	2,029,415

(주)씨에이치테크	153	987	-	404,000

(주)아트밸리	24,017	2,211,382	-	318,047

(주)영그린	-	28,052	-	49,107

(주)코디서비스코리아	320	4,060	7,398	3,031,023

훼미리식품(주)	-	663	401,533	-

(주)두라푸드	-	-	374,772	355,809

합 계	295,231	2,476,933	810,157	7,286,873

(*) 기타채무는 리스부채가 포함된 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	69,449	207,711	69,809	203,871

퇴직급여	9,435	28,307	9,319	27,956

합 계	78,884	236,018	79,128	231,827

당사의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사, 감사 및 사외이사를 포함하였습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하거나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

29. 영업부문

당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 당사는 과자의 제조 및 판매사업을 가지고 있습니다.

(1) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객과 해당 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

고객A	41,968,187	12.63%	42,003,761	12.92%

(2) 지역별 정보

당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	101,436,760	311,916,055	98,864,924	304,974,949

해외	7,021,687	20,464,888	7,425,989	20,031,449

합 계	108,458,447	332,380,943	106,290,913	325,006,398

30. 위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 잠재적 위험을 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사의 이사회는 위험에 대한 당사의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당분기의 위험관리는 전분기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험

당사는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험관리를 위하여 당사는 거래상대방의 신용위험을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보수취 및 지급보증 등의 신용보강 정책을 운영하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금성자산	15,795,977	14,436,278

단기금융기관예치금	15,254,395	13,944,546

매출채권및기타채권	59,511,370	58,568,079

장기매출채권및기타채권	5,291,107	3,285,107

합 계	95,852,849	90,234,010

② 보고기간종료일 현재 충당금 설정율표를 사용하여 표시한 당사의 매출채권의 신용노출위험은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

과 목	3개월이하	6개월이하	9개월이하	12개월이하	12개월초과	계

대손충당금 설정율	0.09%	9.06%	34.15%	75.10%	82.96%	13.78%

매출채권	47,593,457	302,547	68,102	36,914	9,386,478	57,387,498

대손충당금	41,744	27,417	23,258	27,722	7,787,345	7,907,486

- 전기말

(단위: 천원)

과 목	3개월이하	6개월이하	9개월이하	12개월이하	12개월초과	계

대손충당금 설정율	0.06%	6.31%	24.48%	71.83%	81.88%	13.94%

매출채권	45,911,349	347,578	56,237	23,685	9,393,336	55,732,185

대손충당금	27,307	21,945	13,766	17,014	7,691,379	7,771,411

한편, 당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 충당률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다.

(2) 유동성위험

당사는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다.유동성위험관리를 위하여 당사는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여당사는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, (주)우리은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약 만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무(*)	50,344,287	50,358,474	45,272,938	5,085,536	-

리스부채	4,615,106	4,882,048	660,240	1,806,243	2,415,565

차입금	12,000,000	12,114,030	12,114,030	-	-

합 계	66,959,393	67,354,552	58,047,208	6,891,779	2,415,565

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원 관련 부채 (당분기말 : 4,505,536천원)가 포함되어 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약 만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무(*)	49,680,309	49,710,156	44,928,179	4,281,977	500,000

리스부채	3,738,744	4,019,386	573,031	1,272,442	2,173,913

차입금	17,000,000	17,629,944	-	17,629,944	-

합 계	70,419,053	71,359,486	45,501,210	23,184,363	2,673,913

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원 관련 부채 (전기말 : 4,191,431천원)가 포함되어 있습니다.

(3) 시장위험① 환위험

당사는 수출 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 당사는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

외화자산:

현금및현금성자산	18,826	288,805	1,254,536	31,481

매출채권	10,898,472	223,224	11,635,766	77,340

합 계	10,917,298	512,029	12,890,302	108,821

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율 변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,091,730	(1,091,730)	1,289,030	(1,289,030)

JPY	51,203	(51,203)	10,882	(10,882)

합 계	1,142,933	(1,142,933)	1,299,912	(1,299,912)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험

당사는 차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 당사는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 당사는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

변동이자율:

단기차입금	-	5,000,000

유동성장기차입금	12,000,000	12,000,000

합 계	12,000,000	17,000,000

당분기말과 전기말 현재 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율 금융부채의 이자율이 100 bp 변동 시 이자율변동이 당분기와 전기 전체 회계연도 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

변동이자율 금융부채	당분기말	전기말

100 bp 상승시	100 bp 하락시	100 bp 상승시	100 bp 하락시

단기차입금	-	-	(50,000)	50,000

유동성장기차입금	(120,000)	120,000	(120,000)	120,000

합 계	(120,000)	120,000	(170,000)	170,000

(4) 자본위험

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

차입금 총계 (A)(*1)	16,615,106	20,738,744

현금및현금성자산 및 단기금융기관예치금 (B)	31,051,172	28,383,924

순차입금 (C〓A-B)	(14,436,066)	(7,645,180)

자본 총계 (D)	221,997,533	215,153,060

순차입금비율 (E〓C/D) (*2)	-	-

(*1) 차입금 총계에는 리스부채가 포함되어 있습니다.

(*2) 당분기말 및 전기말 순차입금이 부(-)의 금액이므로 순차입금비율을 산정하지 않았습니다.

(5) 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,051,841	1,051,841	984,974	984,974

② 공정가치 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

과 목	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,051,841	-	-	1,051,841

-전기말

(단위: 천원)

과 목	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	984,974	-	-	984,974

③ 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산의 공정가치 변동내역은 없습니다.

31. 현금흐름

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정항목	19,253,353	20,361,950

퇴직급여	6,326,224	5,510,447

감가상각비	8,162,966	7,856,459

투자부동산상각비	227,968	72,226

무형자산상각비	110,179	97,219

사용권자산상각비	1,920,595	1,787,291

대손상각비(환입)	166,481	(55,098)

외화환산손실	118,949	50,546

유형자산폐기손실	1	-

이자비용	628,590	769,032

법인세비용	2,112,284	4,637,301

재고자산평가손실(환입)	88,631	145,955

이자수익	(496,245)	(481,505)

배당금수익	(44,269)	(42,425)

외화환산이익	(5)	(38,570)

유형자산처분이익	(3,180)	(28,708)

리스종료이익	-	(4,075)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	85,854

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(65,816)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(9,176,239)	(13,974,971)

재고자산의 감소(증가)	(2,728,999)	(4,411,262)

매출채권의 감소(증가)	(1,764,615)	4,507,730

기타채권의 증가	(23,530)	(126,550)

기타유동자산의 증가	(256,222)	(268,933)

매입채무의 증가(감소)	1,944,515	(1,866,323)

기타채무의 증가(감소)	(1,093,879)	(6,607,249)

기타유동부채의 증가	(981,651)	(814,160)

환불부채의 감소	(587,646)	(1,623,601)

퇴직금의 지급	(3,266,450)	(3,248,109)

관계사 전출입액	(159,514)	(78,718)

사외적립자산의 감소	351,810	804,631

기타비유동부채의 증가	(610,058)	(242,427)

(2) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	(183,647)	(6,960,774)

사용권자산의 증가	2,919,342	1,096,670

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	현금흐름	비현금 변동	분기말금액

부채인식	상각 등

단기차입금	5,000,000	(5,000,000)	-	-	-

유동성장기차입금	12,000,000	-	-	-	12,000,000

수입보증금	560,699	(10,546)	-	15,660	565,813

리스부채	3,738,744	(1,955,288)	2,680,604	151,046	4,615,106

합 계	21,299,443	(6,965,834)	2,680,604	166,706	17,180,919

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	현금흐름	비현금 변동	분기말금액

부채인식	상각 등

단기차입금	5,000,000	-	-	-	5,000,000

장기차입금	12,000,000	-	-	-	12,000,000

수입보증금	596,365	546	-	(26,413)	570,498

리스부채	4,103,341	(1,705,783)	1,075,730	(72,525)	3,400,763

합 계	21,699,706	(1,705,237)	1,075,730	(98,938)	20,971,261