크라운제과 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 크라운제과(이하 '당사')는 2017년 3월 1일을 분할기일로 주식회사 크라운해태홀딩스(구, 주식회사 크라운제과)에서 인적분할되어 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 신설립되었으며, 서울특별시 용산구에 본점을, 대전광역시 및 충청북도 진천군과 충청남도 아산시에 제조공장을 두고 있습니다. 당사는 2017년 4월 11일에 한국거래소 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 주식회사 크라운해태홀딩스 및 그 특수관계자(보통주 지분율 61.68%, 우선주 지분율 6.70%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사는 주식회사등의 외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(1) 측정기준

당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로작성되고 있으며, 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 9: 리스 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부

- 주석 21: 매출액 및 매출원가 - 수행의무와 수익인식 정책

② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 16: 확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정

- 주석 17: 우발부채와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

- 주석 18: 환불부채 - 예상 반품률 및 반환율의 추정

- 주석 29: 위험관리 - 매출채권 기대신용손실 측정

③ 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 29: 위험관리3. 회계정책의 변경

당사는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 2025년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 (*1)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	1,006,372	-	1,006,372

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	16,070,129	16,070,129

금융기관예치금	-	14,629,395	14,629,395

매출채권및기타채권	-	57,152,761	57,152,761

소 계	-	87,852,285	87,852,285

합 계	1,006,372	87,852,285	88,858,657

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무(*2)	-	48,626,275	48,626,275

차입금	-	17,000,000	17,000,000

합 계	-	65,626,275	65,626,275

(*1) 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원관련 부채 ( 당분기말 : 3,855,774천원)가 포함되어 있습니다.

(2) 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	상각후원가 (*1)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	984,974	-	984,974

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	14,439,378	14,439,378

금융기관예치금	-	13,944,546	13,944,546

매출채권및기타채권	-	53,402,730	53,402,730

소 계	-	81,786,654	81,786,654

합 계	984,974	81,786,654	82,771,628

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무(*2)	-	49,680,309	49,680,309

차입금	-	17,000,000	17,000,000

합 계	-	66,680,309	66,680,309

(*1) 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.(*2) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원관련 부채 (전기말 : 4,191,431천원)가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

유효이자율법으로 측정하는 금융수익:

상각후원가로 측정하는 금융자산	175,100	157,254

기타금융수익:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	21,398	-

배당금수익	44,269	-

소 계	240,767	157,254

금융비용:

상각후원가로 측정하는 금융부채	(233,911)	(182,077)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	(8,343)

소 계	(233,911)	(190,420)

합 계	6,856	(33,166)

5. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	2,270,225	(13,322)	2,256,903	1,776,290	(234)	1,776,056

제품	16,740,082	(181,134)	16,558,948	16,312,733	(175,189)	16,137,544

재공품	876,043	-	876,043	890,704	-	890,704

원재료	6,482,304	-	6,482,304	5,833,190	-	5,833,190

저장품	57,608	-	57,608	57,967	-	57,967

미착품	8,387,761	-	8,387,761	9,320,710	-	9,320,710

합 계	34,814,023	(194,456)	34,619,567	34,191,594	(175,423)	34,016,171

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	19,033	(117,320)

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

채권금액	손상차손누계액	장부금액	채권금액	손상차손누계액	장부금액

유동자산:

매출채권	57,988,304	(7,869,127)	50,119,177	55,732,185	(7,771,411)	47,960,774

미수금	1,331,460	(74,030)	1,257,430	569,872	(74,030)	495,842

미수수익	31,592	-	31,592	389,902	-	389,902

보증금	1,731,120	-	1,731,120	1,876,120	-	1,876,120

소 계	61,082,476	(7,943,157)	53,139,319	58,568,079	(7,845,441)	50,722,638

비유동자산:

보증금	3,934,717	-	3,934,717	2,601,367	-	2,601,367

채무상품	78,725	-	78,725	78,725	-	78,725

소 계	4,013,442	-	4,013,442	2,680,092	-	2,680,092

합 계	65,095,918	(7,943,157)	57,152,761	61,248,171	(7,845,441)	53,402,730

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

기초금액	7,845,441	7,971,943

설정액(환입액)	92,203	(15,728)

회수액	5,513	6,250

제각액	-	-

분기말금액	7,943,157	7,962,465

7. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동자산:

선급금	402,344	511,084

선급비용	211,151	210,310

반환제품회수권	388,483	416,019

합 계	1,001,978	1,137,413

8. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	70,659,780	-	70,659,780	70,659,780	-	70,659,780

건물	88,504,126	(20,059,351)	68,444,775	88,504,126	(19,507,532)	68,996,594

구축물	14,464,925	(6,717,678)	7,747,247	14,369,490	(6,546,456)	7,823,034

기계장치	225,899,557	(166,649,524)	59,250,033	225,368,307	(164,808,324)	60,559,983

차량운반구	10,176,728	(9,624,436)	552,292	10,261,087	(9,623,891)	637,196

기타유형자산	11,403,231	(8,748,074)	2,655,157	11,327,000	(8,649,657)	2,677,343

건설중인자산	283,127	-	283,127	145,119	-	145,119

합 계	421,391,474	(211,799,063)	209,592,411	420,634,909	(209,135,860)	211,499,049

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체(*1)	분기말금액

토지	70,659,780	-	-	-	-	70,659,780

건물	68,996,594	-	-	(551,819)	-	68,444,775

구축물	7,823,034	53,246	-	(171,221)	42,188	7,747,247

기계장치	60,559,983	531,250	-	(1,841,200)	-	59,250,033

차량운반구	637,196	-	(2)	(84,902)	-	552,292

기타유형자산	2,677,343	74,739	-	(98,417)	1,492	2,655,157

건설중인자산	145,119	184,998	-	-	(46,990)	283,127

합 계	211,499,049	844,233	(2)	(2,747,559)	(3,310)	209,592,411

(*1) 유형자산,무형자산으로 계정대체 되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	대체(*1)	분기말금액

토지	69,441,073	32,542	-	-	1,186,165	70,659,780

건물	20,863,626	81,331	-	(342,938)	50,050,032	70,652,051

구축물	5,871,048	758	-	(148,563)	2,372,112	8,095,355

기계장치	46,297,878	381,583	-	(1,646,068)	17,814,936	62,848,329

차량운반구	980,043	-	(1)	(85,711)	-	894,331

기타유형자산	2,418,514	39,563	-	(82,064)	291,314	2,667,327

건설중인자산	65,492,991	6,563,963	-	-	(71,789,560)	267,394

합 계	211,365,173	7,099,740	(1)	(2,305,344)	(75,001)	216,084,567

(*1) 유형자산 및 무형자산으로 계정대체 되었습니다.

9. 리스(1) 리스이용자

당사는 토지, 건물, 차량운반구 등의 자산을 리스하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	6,851,696	(3,120,789)	3,730,907	6,758,672	(3,288,900)	3,469,772

차량운반구	1,195,444	(544,311)	651,133	1,215,134	(596,105)	619,029

합 계	8,047,140	(3,665,100)	4,382,040	7,973,806	(3,885,005)	4,088,801

② 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	상각비	기타증(감)액	분기말금액

부동산	3,469,772	776,001	(514,865)	-	3,730,908

차량운반구	619,029	110,040	(77,937)	-	651,132

합 계	4,088,801	886,041	(592,802)	-	4,382,040

- 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	상각비	기타증(감)액(*)	분기말금액

부동산	4,245,919	257,944	(533,786)	(57,111)	3,912,966

차량운반구	279,254	41,957	(86,010)	-	235,201

합 계	4,525,173	299,901	(619,796)	(57,111)	4,148,167

(*) 기타증(감)액은 리스계약 해지로 변동하였습니다.

③ 당분기와 전분기의 리스와 관련된 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산상각비

부동산	514,866	533,787

차량운반구	77,937	86,010

합 계	592,803	619,797

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	46,772	50,534

단기 및 소액리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	826,816	511,878

④ 당분기와 전분기 중 단기 및 소액리스를 포함한 리스의 총 현금유출은 각각 1,441,741천원과 1,097,048천원입니다.

⑤ 연장선택권

일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1~10년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

⑥ 당분기와 전분기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	조기종료	이자비용	지급액	분기말금액

부동산	3,097,391	588,390	-	39,414	(530,747)	3,194,448

차량운반구	641,353	110,041	-	7,358	(84,179)	674,573

합 계	3,738,744	698,431	-	46,772	(614,926)	3,869,021

- 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	조기종료	이자비용	지급액	분기말금액

부동산	3,803,905	257,944	(56,832)	46,819	(544,369)	3,507,467

차량운반구	299,437	41,957	-	3,715	(91,335)	253,774

합 계	4,103,342	299,901	(56,832)	50,534	(635,704)	3,761,241

(2) 리스제공자

당사는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 주석 11에서 설명하고 있습니다.

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	2,045,676	(1,542,784)	502,892	2,008,315	(1,515,736)	492,579

기타의무형자산	1,151,693	(681,904)	469,789	1,151,693	(673,901)	477,792

합 계	3,197,369	(2,224,688)	972,681	3,160,008	(2,189,637)	970,371

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각비	대체(*)	분기말금액

산업재산권	492,579	34,051	(27,048)	3,310	502,892

기타의무형자산	477,792	-	(8,003)	-	469,789

합 계	970,371	34,051	(35,051)	3,310	972,681

(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각비	대체	분기말금액

산업재산권	496,263	25,602	(26,327)	-	495,538

기타의무형자산	418,310	-	(5,907)	-	412,403

합 계	914,573	25,602	(32,234)	-	907,941

11. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	6,029,301	-	6,029,301	6,029,301	-	6,029,301

건물	3,873,080	(1,730,182)	2,142,898	3,873,080	(1,706,016)	2,167,064

합 계	9,902,381	(1,730,182)	8,172,199	9,902,381	(1,706,016)	8,196,365

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	상각비	분기말금액

토지	6,029,301	-	-	6,029,301

건물	2,167,064	-	(24,166)	2,142,898

합 계	8,196,365	-	(24,166)	8,172,199

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	상각비	분기말금액

토지	6,029,301	-	-	6,029,301

건물	2,244,856	-	(24,050)	2,220,806

합 계	8,274,157	-	(24,050)	8,250,107

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 당기손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	160,251	160,477

임대원가	24,166	24,050

12. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금 액	사용제한 내용	금융기관

현금및현금성자산	-	당좌개설보증금	우리은행

(2) 당사는 매출거래처들과의 물품거래약정 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 208,976천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

13. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	연 이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	일반자금	4.24	5,000,000	5,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	연 이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

한국산업은행	시설자금	3.77	12,000,000	-	12,000,000	-

14. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	28,453,434	27,098,562

미지급금	15,742,816	17,799,181

미지급비용	4,086,293	4,221,867

수입보증금	90,546	90,546

소 계	48,373,089	49,210,156

비유동부채:

수입보증금	453,186	470,153

합 계	48,826,275	49,680,309

15. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동부채:

선수금	411,045	194,288

선수수익	21,268	29,847

예수금	1,797,187	1,875,770

예수부가가치세	3,972,157	4,079,698

소 계	6,201,657	6,179,603

비유동부채:

장기종업원급여부채	3,172,880	3,082,330

합 계	9,374,537	9,261,933

16. 확정급여부채

(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

당기근무원가	1,541,218	1,365,856

확정급여채무의 이자원가	684,007	618,769

사외적립자산의 이자수익	(139,656)	(154,893)

합 계	2,085,569	1,829,732

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	67,881,157	67,100,281

사외적립자산의 공정가치	(17,725,083)	(17,525,375)

순확정급여부채	50,156,074	49,574,906

17. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	내 역	한도금액

(주)우리은행	일반자금대출	10,000,000

수입신용장개설	USD 5,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	18,000,000

한국산업은행	일반자금대출	25,000,000

시설자금대출	12,000,000

(주)하나은행	기타포괄여신한도	10,000,000

농협은행(주)	일반자금대출	10,000,000

(주)국민은행	일반자금대출	3,000,000

합 계	88,000,000

USD 5,000,000

(2) 당분기말 현재 당사는 당사가 원고로 계류 중인 소규모 소송사건이 다수 있으며, 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없는 바, 당사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 당사는 해태제과식품(주)와 각 영업소 내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있습니다.

(4) 당사는 (주)두라푸드의 생산제품을 공급받는 장기 공급계약을 체결하고 있습니 다.

(5) 당사는 (주)빙그레의 스낵류를 매입하여 군납, 고속도로 휴게소, 코레일을 제외한국내에 판매하는 상품 공급계약을 체결하고 있습니다.

18. 환불부채

당사는 향후의 반품 예상액을 합리적으로 추정하여 동 금액을 환불부채로 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,040,779	6,412,666

순증감	(342,883)	(1,450,676)

기말금액	3,697,896	4,961,990

19. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	보통주	우선주

발행할 주식의 총수(*)	20,000,000주

발행한 주식의 수	12,523,850주	773,560주

1주당 금액	200	200

자본금	2,504,770,000	154,712,000

(*) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이며, 이 중 우선주로 발행 가능한 주식의 총수는 1,000,000주입니다.

당사의 우선주는 참가적, 비누적적 무의결권 주식으로서 배당의 경우에 액면가액을 기준으로 보통주식보다 연 1%를 금전으로 더 배당 받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대하여 배당을 아니할 수 있으며, 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 당사가 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

보통주	우선주	보통주	우선주

배당받을 주식수	12,016,169주	772,939주	12,016,169주	772,939주

주당 배당금	280	282	250	252

배당금액	3,364,527,320	217,968,798	3,004,042,250	194,780,628

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역의 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

주식발행초과금	106,637,785	106,637,785

20. 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,592,464)	(4,592,464)

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

주식수	금 액	주식수	금 액

보통주	507,681주	(4,579,081)	507,681주	(4,579,081)

우선주	621주	(13,383)	621주	(13,383)

합 계	508,302주	(4,592,464)	508,302주	(4,592,464)

(3) 당분기말과 전기말 중 기타자본항목의 변동내역은 없습니다.

21. 매출액 및 매출원가(1) 수익원천

당사의 주요 수익은 제과류 제품 및 상품 판매수익과 위탁용역수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	109,526,857	108,945,937

(2) 수익의 구분

당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행:

제품매출	104,412,609	95,291,679

상품매출	17,716,920	23,901,638

매출에누리 등	(15,423,338)	(13,534,947)

소 계	106,706,191	105,658,370

기간에 걸쳐 이행:

용역매출	2,820,666	3,287,567

합 계	109,526,857	108,945,937

(3) 계약잔액

당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	50,119,177	47,960,774

반환제품회수권	388,483	416,019

계약부채(선수금)	70,532	140,838

(4) 수행의무와 수익인식 정책

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

수익 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	회계정책

반품권이 부여된 제품 및 상품매출	제품 및 상품 매출은 계약상 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.	고객이 환불할 것으로 예상하는 총액을 환불부채로 인식하고 매출을 조정합니다. 동시에 고객이 반품권리를행사할 때 고객으로부터 재고를 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 반환재고회수권으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 반환재고회수권은 반품된 재고자산의 폐기율을 고려한 평가금액으로 측정하였습니다.

변동대가(장려금 등)	제품 및 상품의 판매과정에서 고객에게 지급하는 장려금, 판매촉진비 등은 지급할 대가가 고객이 기업에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로 매출에서 차감합니다.	고객에게 지급하는 각종 장려금, 판매촉진비 등은 구별되는 재화나 용역에 대한 대가로 지급하는 것이 아닌 경우 수익에서 차감하고 있습니다.

용역매출	기업이 약속한 용역을 수행하는 대로 고객이 용역수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비할 때, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.	고객에게 별도로 구분되는 용역을 제공하고 있으며, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(5) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

매출원가:

제품매출원가	62,526,916	56,742,043

상품매출원가	11,350,065	14,961,749

합 계	73,876,981	71,703,792

22. 비용의 성격별 분류 및 판매비와 관리비

(1) 당분기와 전분기의 매출원가, 판매비와관리비의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

재고자산의 변동	(4,271,147)	(1,293,402)

원재료와 상품의 매입액	52,457,052	50,659,730

종업원급여	21,908,700	20,414,459

감가상각비	2,747,559	2,305,343

무형자산상각비	35,051	32,235

사용권자산상각비	592,803	619,796

운반비	4,244,039	4,144,345

기타비용	25,540,852	24,162,447

합 계	103,254,909	101,044,953

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

급여	7,358,860	7,258,718

퇴직급여	768,593	772,154

복리후생비	1,347,376	1,414,713

여비교통비	103,376	97,647

통신비	106,008	97,808

지급임차료	491,065	443,186

세금과공과	11,033	(20,670)

감가상각비	335,401	268,624

무형자산상각비	35,051	32,235

사용권자산상각비	566,881	585,670

보험료	192,814	195,432

광고선전비	784,269	836,833

차량유지비	588,722	523,599

운반비	4,111,616	4,033,768

제수수료	7,776,870	7,558,262

판매수수료	3,741,557	4,205,552

교육훈련비	49,264	38,721

수출비	408,394	274,005

경상연구개발비	110,632	214,431

대손상각비(환입)	92,204	(15,728)

기타비용	397,941	510,473

합 계	29,377,927	29,325,433

23. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

임대수익	160,251	160,477

유형자산처분이익	3,180	21,757

리스종료이익	-	1,291

잡이익	20,625	21,756

외환차익	42,366	79,598

외화환산이익	23,254	103,004

합 계	249,676	387,883

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

투자부동산감가상각비	24,166	24,050

기부금	77,166	-

잡손실	430	518

외환차손	115,446	25,292

외화환산손실	3,628	295

합 계	220,836	50,155

24. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

이자수익	175,100	157,254

배당금수익	44,269	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	21,398	-

합 계	240,767	157,254

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

이자비용	233,911	182,077

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	8,343

합 계	233,911	190,420

25. 법인세

법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외의로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.9%입니다.

26. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

보통주 기본주당이익	390	508

우선주 기본주당이익	390	508

(2) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역	당분기	전분기

분기순이익	4,989,346,620	6,503,027,622

차감: 우선주 배당금 및 귀속잔여이익	(301,542,577)	(393,025,352)

보통주이익	4,687,804,043	6,110,002,270

가중평균유통보통주식수(*)	12,016,169	12,016,169

보통주 기본주당이익	390	508

(*) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	당분기	전분기

발행보통주식수	12,523,850	12,523,850

평균자기주식수	(507,681)	(507,681)

보통주 가중평균유통보통주식수	12,016,169	12,016,169

(3) 당분기와 전분기의 우선주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역	당분기	전분기

우선주 배당금 및 귀속잔여이익	301,542,577	393,025,352

가중평균유통우선주식수(*)	772,939	772,939

우선주 기본주당이익	390	508

(*) 당분기와 전분기의 발행우선주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통우선주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	당분기	전분기

발행우선주식수	773,560	773,560

평균자기주식수	(621)	(621)

우선주 가중평균유통우선주식수	772,939	772,939

27. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계	특수관계자명

지배기업	(주)크라운해태홀딩스

기타	해태제과식품(주), (주)씨에이치테크, (주)아트밸리, (주)영그린, (주)빨라쪼, (주)코디서비스코리아, PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L 훼미리식품(주), (주)두라푸드, 해태가루비(주), 글리코해태(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	수익	비용

매출	임대수익	기타	재고자산 매입 등	지급수수료 등	광고선전비	기타(*)

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	12,897	-	-	-	2,252,930	489,158	1,396,053

기타	해태제과식품(주)	2,840,989	131,049	-	52,792	2,031,201	6,000	200,337

(주)씨에이치테크	1,410	6,010	5,279	-	-	-	-

(주)아트밸리	8,648	-	-	-	-	-	40,444

(주)영그린	-	-	80,359	-	26,521	-	-

(주)코디서비스코리아	2,310	9,463	-	244,445	3,840,074	387	3,430,866

훼미리식품(주)	-	1,808	-	1,146,112	-	-	-

(주)두라푸드	1,591	-	7,472	1,272,590	954,430	-	20

합 계	2,867,845	148,330	93,110	2,715,939	9,105,156	495,545	5,067,720

(*) 기타는 배당금이 포함된 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	수익	비용

매출	임대수익	기타	재고자산 매입 등	지급수수료 등	광고선전비	기타(*)

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	2,354	-	-	-	2,023,144	468,194	-

기타	해태제과식품(주)	3,309,306	125,746	438,736	117,740	2,190,898	6,000	183,532

(주)씨에이치테크	1,501	5,724	4,887	-	-	-	2,010,000

(주)아트밸리	19,069	-	-	-	-	-	41,778

(주)영그린	597	-	73,032	-	20,992	-	-

(주)코디서비스코리아	2,559	9,012	4,284	225,181	3,941,197	180	3,401,388

훼미리식품(주)	1,583	1,808	-	1,137,692	-	-	-

(주)두라푸드	1,567	-	7,717	1,578,352	1,043,258	-	14

합 계	3,338,535	142,289	528,655	3,058,965	9,219,489	474,374	5,636,712

(*) 기타는 배당금이 포함된 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무(*)

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	730	-	-	2,345,044

기타	해태제과식품(주)	304,851	321,472	21,519	1,887,170

(주)씨에이치테크	92	1,003	-	404,000

(주)아트밸리	1,292	3,615,382	-	311,179

(주)영그린	-	32,752	-	46,055

(주)코디서비스코리아	44	4,070	8,877	2,917,700

훼미리식품(주)	-	663	471,228	-

(주)두라푸드	-	-	545,600	351,124

합 계	307,009	3,975,342	1,047,224	8,262,272

(*) 기타채무는 리스부채가 포함된 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무(*)

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	-	-	-	1,099,472

기타	해태제과식품(주)	270,741	231,789	26,454	2,029,415

(주)씨에이치테크	153	987	-	404,000

(주)아트밸리	24,017	2,211,382	-	318,047

(주)영그린	-	28,052	-	49,107

(주)코디서비스코리아	320	4,060	7,398	3,031,023

훼미리식품(주)	-	663	401,533	-

(주)두라푸드	-	-	374,772	355,809

합 계	295,231	2,476,933	810,157	7,286,873

(*) 기타채무는 리스부채가 포함된 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

단기급여	69,313	66,313

퇴직급여	9,436	9,319

합 계	78,749	75,632

당사의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사, 감사 및 사외이사를 포함하였습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하거나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

28. 영업부문

당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으며, 당사는 과자의 제조 및 판매사업을 가지고 있습니다.

(1) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객과 해당 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

고객A	14,082,129	12.86%	14,117,445	12.96%

(2) 지역별 정보

당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	103,193,288	103,154,298

해외	6,333,569	5,791,639

합 계	109,526,857	108,945,937

29. 위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 잠재적 위험을 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사의 이사회는 위험에 대한 당사의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험

당사는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험관리를 위하여 당사는 거래상대방의 신용위험을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보수취 및 지급보증 등의 신용보강 정책을 운영하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

현금성자산	16,003,409	14,436,278

단기금융기관예치금	14,629,395	13,944,546

매출채권및기타채권	61,082,477	58,568,079

장기매출채권및기타채권	4,774,107	3,285,107

합 계	96,489,388	90,234,010

② 보고기간종료일 현재 충당금 설정율표를 사용하여 표시한 당사의 매출채권의 신용노출위험은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

과 목	3개월이하	6개월이하	9개월이하	12개월이하	12개월초과	계

대손충당금 설정율	0.07%	6.24%	25.21%	72.04%	83.48%	13.57%

매출채권	48,281,861	277,297	89,703	25,054	9,314,388	57,988,303

대손충당금	35,373	17,316	22,616	18,049	7,775,773	7,869,127

- 전기말

(단위: 천원)

과 목	3개월이하	6개월이하	9개월이하	12개월이하	12개월초과	계

대손충당금 설정율	0.06%	6.31%	24.48%	71.83%	81.88%	13.94%

매출채권	45,911,349	347,578	56,237	23,685	9,393,336	55,732,185

대손충당금	27,307	21,945	13,766	17,014	7,691,379	7,771,411

한편, 당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 충당률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다.

(2) 유동성위험

당사는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다.유동성위험관리를 위하여 당사는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여당사는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, (주)우리은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약 만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무(*)	48,626,275	48,647,543	44,226,769	3,946,320	474,454

차입금	17,000,000	17,363,765	5,159,255	12,204,510	-

합 계	65,626,275	66,011,308	49,386,024	16,150,830	474,454

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원관련 부채 (당분기말 : 3,855,774천원)가 포함되어 있습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약 만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무(*)	49,680,309	49,710,156	44,928,179	4,281,977	500,000

차입금	17,000,000	17,629,944	-	17,629,944	-

합 계	66,680,309	67,340,100	44,928,179	21,911,921	500,000

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원관련 부채 (전기말 : 4,191,431천원)가 포함되어 있습니다.

(3) 시장위험① 환위험

당사는 수출 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 당사는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

USD	JPY	USD	JPY

외화자산:

현금및현금성자산	246,637	180,877	1,254,536	31,481

매출채권	10,107,359	15,586	11,635,766	77,340

합 계	10,353,996	196,463	12,890,302	108,821

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율 변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,035,400	(1,035,400)	1,289,030	(1,289,030)

JPY	19,646	(19,646)	10,882	(10,882)

합 계	1,055,046	(1,055,046)	1,299,912	(1,299,912)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험

당사는 차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 당사는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 당사는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

변동이자율:

단기차입금	5,000,000	5,000,000

유동성장기차입금	12,000,000	12,000,000

합 계	17,000,000	17,000,000

당분기말과 전기말 현재 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율 금융부채의 이자율이 100 bp 변동 시 이자율변동이 당기와 전기 전체 회계연도 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

변동이자율 금융부채	당분기말	전기말

100 bp 상승시	100 bp 하락시	100 bp 상승시	100 bp 하락시

단기차입금	(50,000)	50,000	(50,000)	50,000

유동성장기차입금	(120,000)	120,000	(120,000)	120,000

(4) 자본위험

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

차입금 총계 (A)	17,000,000	17,000,000

현금및현금성자산 및 단기금융기관예치금 (B)	30,699,523	28,383,924

순차입금 (C〓A-B)	(13,699,523)	(11,383,924)

자본 총계 (D)	216,529,692	215,153,060

순차입금비율 (E〓C/D) (*)	-	-

(*) 당분기말 및 전기말 순차입금이 부(-)의 금액이므로 순차입금비율을 산정하지 않았습니다.

(5) 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,006,372	1,006,372	984,974	984,974

② 공정가치 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

과 목	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,006,372	-	-	1,006,372

-전기말

(단위: 천원)

과 목	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	984,974	-	-	984,974

③ 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산의 공정가치 변동내역은 없습니다.

30. 현금흐름

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정항목	6,885,020	6,303,763

퇴직급여	2,085,568	1,829,732

감가상각비	2,747,559	2,305,343

투자부동산상각비	24,165	24,049

무형자산상각비	35,051	32,235

사용권자산상각비	592,803	619,796

매출채권손상차손(환입)	92,204	(15,728)

외화환산손실	3,628	295

이자비용	233,911	182,077

법인세비용	1,318,298	1,718,246

재고자산평가손실(환입)	19,033	(117,320)

이자수익	(175,099)	(157,253)

배당금수익	(44,269)	-

외화환산이익	(23,254)	(103,004)

유형자산처분이익	(3,180)	(21,757)

리스종료이익	-	(1,291)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	8,343

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(21,398)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(6,313,839)	(10,186,002)

재고자산의 감소(증가)	(622,429)	(744,036)

매출채권의 감소(증가)	(2,236,491)	(1,071,168)

기타채권의 감소(증가)	(761,588)	(664,150)

기타유동자산의 감소(증가)	135,434	(114,075)

매입채무의 증가(감소)	1,354,872	418,031

기타채무의 증가(감소)	(2,409,662)	(6,634,123)

기타유동부채의 증가(감소)	22,054	958,800

환불부채의 증가(감소)	(342,883)	(1,450,676)

퇴직금의 지급	(1,444,349)	(1,205,512)

관계사 전출입액	33,259	(78,718)

사외적립자산의 감소(증가)	(132,606)	321,710

기타비유동부채의 증가(감소)	90,550	77,914

(2) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	217,639	(3,256,033)

사용권자산의 취득	886,041	299,901

건설중인자산의 유형자산 계정대체	43,680	-

미지급배당금의 증가	3,582,496	3,198,823

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	현금흐름	비현금 변동	분기말금액

부채인식	상각 등

단기차입금	5,000,000	-	-	-	5,000,000

유동성장기차입금	12,000,000	-	-	-	12,000,000

수입보증금	560,699	(25,546)	-	8,579	543,732

리스부채	3,738,744	(614,925)	698,430	46,772	3,869,021

합 계	21,299,443	(640,471)	698,430	55,351	21,412,753

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	현금흐름	비현금 변동	분기말금액

부채인식	상각 등

단기차입금	5,000,000	-	-	-	5,000,000

장기차입금	12,000,000	-	-	-	12,000,000

수입보증금	596,365	546	-	8,635	605,546

리스부채	4,103,342	(585,170)	299,902	(56,832)	3,761,242

합 계	21,699,707	(584,624)	299,902	(48,197)	21,366,788