크라운제과 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 크라운제과(이하 '당사')는 2017년 3월 1일을 분할기일로 주식회사 크라운해태홀딩스(구, 주식회사 크라운제과)에서 인적분할되어 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 신규 설립되었으며, 서울특별시 용산구에 본점을, 대전광역시 및 충청북도 진천군과 충청남도 아산시에 제조공장을 두고 있습니다. 당사는 2017년 4월 11일에 한국거래소 유가증권시장에 주권을 재상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 주식 회사 크라운해태홀딩스 및 그 특수관계자(보통주 지분율 61.68%, 우선주 지분율 6.70%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.분기 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석31 : 위험관리

3. 유의적인 회계정책

당사는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 2024년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

보유현금	139,301	101,547

요구불예금	4,324,499	6,301,644

합 계	4,463,800	6,403,191

5. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	2,321,148	(3,765)	2,317,383	1,987,537	(524)	1,987,013

제품	14,062,311	(84,579)	13,977,732	15,442,949	(205,140)	15,237,809

재공품	714,516	-	714,516	666,127	-	666,127

원재료	3,986,502	-	3,986,502	3,117,333	-	3,117,333

포장재료	1,238,974	-	1,238,974	935,257	-	935,257

저장품	58,043	-	58,043	58,164	-	58,164

외주가공재료	430,468	-	430,468	243,342	-	243,342

미착품	8,486,158	-	8,486,158	8,103,375	-	8,103,375

합 계	31,298,120	(88,344)	31,209,776	30,554,084	(205,664)	30,348,420

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

재고자산평가손실(환입)	(117,320)	205,664

재고자산폐기손실	-	5,073

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

채권금액	손상차손누계액	장부금액	채권금액	손상차손누계액	장부금액

유동자산:

매출채권	59,178,205	(7,888,435)	51,289,770	57,997,462	(7,897,913)	50,099,549

미수금	1,184,532	(74,030)	1,110,502	520,382	(74,030)	446,352

미수수익	25,628	-	25,628	389,798	-	389,798

소 계	60,388,365	(7,962,465)	52,425,900	58,907,642	(7,971,943)	50,935,699

비유동자산:

보증금	4,350,661	-	4,350,661	4,273,052	-	4,273,052

채무상품	78,725	-	78,725	78,725	-	78,725

소 계	4,429,386	-	4,429,386	4,351,777	-	4,351,777

합 계	64,817,751	(7,962,465)	56,855,286	63,259,419	(7,971,943)	55,287,476

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

기초금액	7,971,943	8,608,097

환입액	(15,728)	(113,899)

회수액	6,250	16,929

제각액	-	(539,184)

기말금액	7,962,465	7,971,943

7. 유동기타비금융자산

당분기말과 전기말 현재 유동기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

선급금	390,654	245,639

선급비용	240,035	217,879

반환재고회수권	415,576	468,672

합 계	1,046,265	932,190

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

지분증권	1,155,433	1,163,776

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

기초금액	1,163,776	933,169

평가이익(손실)	(8,343)	230,607

기말금액	1,155,433	1,163,776

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	70,659,780	-	70,659,780	69,441,073	-	69,441,073

건물	88,504,126	(17,852,075)	70,652,051	38,372,763	(17,509,137)	20,863,626

구축물	14,130,710	(6,035,355)	8,095,355	11,757,840	(5,886,792)	5,871,048

기계장치	230,001,856	(167,153,527)	62,848,329	211,805,337	(165,507,459)	46,297,878

차량운반구	10,367,218	(9,472,887)	894,331	10,388,991	(9,408,948)	980,043

공기구비품	11,904,662	(9,237,335)	2,667,327	11,573,785	(9,155,271)	2,418,514

건설중인자산	267,394	-	267,394	65,492,991	-	65,492,991

합 계	425,835,746	(209,751,179)	216,084,567	418,832,780	(207,467,607)	211,365,173

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 8(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

토지	69,441,073	32,542	-	-	1,186,165	70,659,780

건물	20,863,626	81,331	-	(342,938)	50,050,032	70,652,051

구축물	5,871,048	758	-	(148,563)	2,372,112	8,095,355

기계장치	46,297,878	381,583	-	(1,646,068)	17,814,936	62,848,329

차량운반구	980,043	-	(1)	(85,711)	-	894,331

공기구비품	2,418,514	39,563	-	(82,064)	291,314	2,667,327

건설중인자산	65,492,991	6,563,963	-	-	(71,789,560)	267,394

합 계	211,365,173	7,099,740	(1)	(2,305,344)	(75,001)	216,084,567

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산에서 토지,건물,구축물 및 기계장치등으로 계정대체되었습니다.

② 제 7(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*3)	기말금액

토지	69,631,560	-	-	-	(190,487)	69,441,073

건물	21,956,674	80,400	-	(952,691)	(220,757)	20,863,626

구축물	6,400,746	27,520	(17)	(557,201)	-	5,871,048

기계장치	51,560,357	1,496,369	(11,477)	(6,747,371)	-	46,297,878

차량운반구	1,322,893	-	(7)	(342,843)	-	980,043

공기구비품	1,872,539	869,842	(121)	(323,746)	-	2,418,514

건설중인자산(*1)(*2)	7,713,172	57,798,653	-	-	(18,834)	65,492,991

합 계	160,457,941	60,272,784	(11,622)	(8,923,852)	(430,078)	211,365,173

(*1) 건물의 취득과 관련하여 발생한 차입원가 971,045천원이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 4.4%입니다.(*2) 생산효율화를 위해 충청남도 아산시에 새로운 공장을 건설하기 시작하였고, 해당 공장은 2024년 4월에 완공될 예정입니다.(*3) 기타증(감)액은 투자부동산 및 무형자산으로 계정대체되었습니다.

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	1,930,610	(1,435,072)	495,538	1,905,008	(1,408,745)	496,263

기타의무형자산	1,067,884	(655,481)	412,403	1,067,884	(649,574)	418,310

합 계	2,998,494	(2,090,553)	907,941	2,972,892	(2,058,319)	914,573

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 8(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각비	기타증(감)액	기말금액

산업재산권	496,263	25,602	(26,327)	-	495,538

기타의무형자산	418,310	-	(5,907)	-	412,403

합 계	914,573	25,602	(32,234)	-	907,941

② 제 7(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

산업재산권	544,320	35,883	(102,774)	18,834	496,263

기타의무형자산	440,169	1,770	(23,629)	-	418,310

합 계	984,489	37,653	(126,403)	18,834	914,573

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산에서 계정대체되었습니다.

11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	6,029,301	-	6,029,301	6,029,301	-	6,029,301

건물	3,854,480	(1,633,674)	2,220,806	3,854,480	(1,609,624)	2,244,856

합 계	9,883,781	(1,633,674)	8,250,107	9,883,781	(1,609,624)	8,274,157

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 8(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	상각비	기타증(감)액	기말금액

토지	6,029,301	-	-	6,029,301

건물	2,244,856	(24,050)	-	2,220,806

합 계	8,274,157	(24,050)	-	8,250,107

② 제 7(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

토지	5,838,814	-	190,487	6,029,301

건물	2,120,297	(96,198)	220,757	2,244,856

합 계	7,959,111	(96,198)	411,244	8,274,157

(*) 기타증(감)액은 유형자산에서 계정대체되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 당기손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기 1분기

임대수익	160,477	151,307

임대원가	24,050	21,534

12. 리스

(1) 리스이용자당사는 토지, 건물, 차량운반구 등의 자산을 리스하고 있습니다. ① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

부동산	6,784,746	(3,005,444)	3,779,302	6,669,815	(2,423,896)	4,245,919

차량운반구	1,289,311	(920,446)	368,865	1,612,379	(1,333,125)	279,254

합 계	8,074,057	(3,925,890)	4,148,167	8,282,194	(3,757,021)	4,525,173

② 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 제 8(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

부동산	4,245,919	257,944	(533,786)	(57,111)	3,912,966

차량운반구	279,254	41,957	(86,010)	-	235,201

합 계	4,525,173	299,901	(619,796)	(57,111)	4,148,167

(*) 기타증(감)액은 리스계약 해지로 변동하였습니다.

- 제 7(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

부동산	3,723,901	4,077,608	(3,287,362)	(268,228)	4,245,919

차량운반구	562,532	76,977	(339,081)	(21,174)	279,254

합 계	4,286,433	4,154,585	(3,626,443)	(289,402)	4,525,173

(*) 기타증(감)액은 리스계약 해지로 변동하였습니다.

③ 당분기와 전분기의 리스와 관련된 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기 1분기

사용권자산 감가상각비

부동산	533,787	780,965

차량운반구	86,010	86,725

합 계	619,797	867,690

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	50,534	59,193

단기 및 소액리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	511,878	330,780

④ 당분기와 전분기 중 단기 및 소액리스를 포함한 리스의 총 현금유출은 각각 1,097,048천원과 1,319,527천원입니다.

⑤ 연장선택권일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1~10년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

⑥ 당분기와 전기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.- 제 8(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	조기종료	이자비용	지급액	기말금액

부동산	3,803,905	257,944	(56,832)	46,819	(544,369)	3,507,467

차량운반구	299,437	41,957	-	3,715	(91,335)	253,774

합 계	4,103,342	299,901	(56,832)	50,534	(635,704)	3,761,241

- 제 7(전) 기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득	조기종료	이자비용	지급액	기말금액

부동산	3,413,898	4,000,398	(271,189)	227,965	(3,567,167)	3,803,905

차량운반구	584,395	76,977	(23,402)	15,936	(354,469)	299,437

합 계	3,998,293	4,077,375	(294,591)	243,901	(3,921,636)	4,103,342

(2) 리스제공자당사는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 주석 11에서 설명하고 있습니다.

13. 지급보증 등

(1) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금 액	사용제한 내용	금융기관

현금및현금성자산	3,000	당좌개설보증금	우리은행

(2) 상기 보증 이외에는 당사의 매출거래처들과의 물품거래약정 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 49,400천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

14. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

한국산업은행	운영자금	5,000,000	5,000,000

합 계	5,000,000	5,000,000

당분기말 현재 당사는 상기 단기차입금과 관련하여 연 4.59%의 이자율을 부담하고 있습니다.

15. 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

한국산업은행	운영자금	12,000,000	12,000,000

당기말 현재 당사는 상기 장기차입금과 관련하여 연 4.68%의 이자율을 부담하고 있습니다.

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

유동부채:

매입채무	28,944,589	28,526,558

미지급금	20,149,338	23,320,370

미지급비용	4,013,745	3,918,559

유동성수입보증금	605,546	552,000

소 계	53,713,218	56,317,487

비유동부채:

수입보증금	-	44,365

합 계	53,713,218	56,361,852

17. 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

유동부채:

선수금	180,595	144,053

선수수익	-	8,635

예수금	3,823,944	4,154,339

예수부가가치세	3,202,951	1,941,663

소 계	7,207,490	6,248,690

비유동부채:

장기종업원급여부채	2,391,174	2,313,259

합 계	9,598,664	8,561,949

18. 확정급여부채(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기 1분기

당기근무원가	1,365,856	1,098,111

확정급여채무의 이자원가	618,769	578,861

사외적립자산의 이자수익	(154,893)	(181,797)

합 계	1,829,732	1,495,175

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기	제 8(당) 기1분기	제 7(전) 기	제 8(당) 기1분기	제 7(전) 기

기초금액	55,191,969	44,128,511	(16,883,204)	(16,153,612)	38,308,765	27,974,899

당기근무원가	1,365,856	4,475,511	-	-	1,365,856	4,475,511

이자원가(수익)	618,769	2,315,442	(154,893)	(727,187)	463,876	1,588,255

확정급여부채의 재측정요소:(법인세효과반영전)

- 보험수리적손익	-	9,644,405	-	-	-	9,644,405

(인구통계적 가정)	-	(575)	-	-	-	(575)

(재무적 가정)	-	2,667,235	-	-	-	2,667,235

(경험조정)	-	6,977,745	-	-	-	6,977,745

- 사외적립자산 재측정요소	-	-	38,833	168,162	38,833	168,162

(경험조정)	-	-	38,833	168,162	38,833	168,162

관계사 전출입	(113,828)	(150,245)	35,111	46,450	(78,717)	(103,795)

납부한 기여금	-	-	(1,800,000)	-	(1,800,000)

급여 지급	(1,205,512)	(5,221,655)	321,709	1,582,983	(883,803)	(3,638,672)

기말금액	55,857,254	55,191,969	(16,642,444)	(16,883,204)	39,214,810	38,308,765

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

단기금융기관예치금	16,617,622	16,857,220

국민연금전환금	24,822	25,984

합 계	16,642,444	16,883,204

19. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	내 역	한도금액

(주)우리은행	일반자금대출	10,000,000

수입신용장개설	USD 5,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	18,000,000

한국산업은행	일반자금대출	25,000,000

시설자금대출	30,000,000

(주)하나은행	기타포괄여신한도	10,000,000

농협은행(주)	일반자금대출	10,000,000

(주)국민은행	일반자금대출	3,000,000

합 계	106,000,000

USD 5,000,000

(2) 당분기말 현재 당사는 당사가 원고로 계류 중인 소규모 소송사건이 다수 있으며, 당기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없는 바, 당사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 당사는 해태제과식품(주)와 각 영업소 내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있습니다.(4) 당사는 (주)두라푸드의 생산제품을 공급받는 장기 공급계약을 체결하고 있습니 다.(5) 당사는 (주)빙그레의 스낵류를 매입하여 군납, 고속도로 휴게소, 코레일을 제외한국내에 판매하는 상품 공급계약을 체결하고 있습니다.

20. 충당부채(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초금액	순증감	기말금액

환불부채	6,412,666	(1,450,676)	4,961,990

재고를 회수할 당사의 권리에 대한 자산금액 415,576천원을 반환재고회수권으로 인식하고 있습니다.(주석7 참고)(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초금액	순증감	기말금액

환불부채	6,807,776	(395,110)	6,412,666

21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	보통주	우선주

발행할 주식의 총수(*)	20,000,000주

발행한 주식의 수	12,523,850주	773,560주

1주당 금액	200	200

자본금	2,504,770,000	154,712,000

(*) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이며, 이 중 우선주로 발행 가능한 주식의 총수는 1,000,000주입니다.

당사의 우선주는 참가적, 비누적적 무의결권 주식으로서 배당의 경우에 액면가액을 기준으로 보통주식보다 연 1%를 금전으로 더 배당 받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대하여 배당을 아니할 수 있으며, 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 당사가 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

보통주	우선주	보통주	우선주

배당받을 주식수	12,016,169주	772,939주	12,016,169주	772,939주

주당 배당금	250	252	250	252

배당금액	3,004,042,250	194,780,628	3,004,042,250	194,780,628

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역의 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

주식발행초과금	106,637,785	106,637,785

22. 자기주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

주식수	금 액	주식수	금 액

보통주	507,681주	4,579,081	507,681주	4,579,081

우선주	621주	13,383	621주	13,383

합 계	508,302주	4,592,464	508,302주	4,592,464

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

법정적립금	1,329,741	1,329,741

임의적립금	946,935	627,053

미처분이익잉여금	101,107,198	98,153,592

합 계	103,383,874	100,110,386

- 법정적립금(이익준비금)상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수있습니다. -임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

24. 매출액 및 매출원가

(1) 수익원천당사의 주요 수익은 제과류 제품 및 상품 판매수익과 위탁용역수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	108,945,937	107,813,727

(2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기 1분기

한 시점에 이행:

제품매출	95,291,679	99,921,404

상품매출	23,901,638	17,205,423

매출에누리 등	(13,534,947)	(12,590,618)

소 계	105,658,370	104,536,209

기간에 걸쳐 이행:

위탁용역매출	3,287,567	3,277,518

합 계	108,945,937	107,813,727

(3) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	51,289,770	50,099,549

계약부채(선수금)	47,252	144,053

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

수익 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	회계정책

반품권이 부여된 제품 및 상품매출	제품 및 상품 매출은 계약상 고객에게 반품권이부여되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 누적수익 금액중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.	고객이 환불할 것으로 예상하는 총액을 환불부채로 인식하고 매출을 조정합니다. 동시에 고객이 반품권리를행사할 때 고객으로부터 재고를 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 반환재고회수권으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 반환재고회수권은 반품된 재고자산의 폐기율을 고려한 평가금액으로 측정하였습니다.

변동대가(장려금 등)	제품 및 상품의 판매과정에서 고객에게 지급하는 장려금, 판매촉진비 등은 지급할 대가가 고객이 기업에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로 매출에서 차감합니다.	고객에게 지급하는 각종 장려금 및 지원금은 구별되는재화나 용역에 대한 대가로 지급하는 것이 아닌 경우 수익에서 차감하고 있습니다.

위탁용역매출	용역의 제공으로 인한 수익은 용역이 제공되는 시점에 수익을 인식합니다.	당사는 거래의 당사자가 아닌 공급자의 대리인의 역할을 수행하므로, 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야할 금액을 차감한 순액을 수익으로 인식합니다.

(5) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객과 해당 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기 1분기

금액	비율	금액	비율

고객A	14,117,445	12.96%	15,024,140	14.02%

(6) 지역별 정보당분기와 전분기의 지역별 매출액과 주요 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기 1분기

매출액	비유동자산(*)	매출액	비유동자산(*)

국내	103,154,298	229,390,785	102,271,423	187,212,621

해외	5,791,639	-	5,542,304	-

합 계	108,945,937	229,390,785	107,813,727	187,212,621

(*) 비유동자산에는 유형자산, 무형자산, 투자부동산, 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다.

(7) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기 1분기

매출원가:

제품매출원가	56,742,043	61,177,185

상품매출원가	14,961,749	11,126,082

합 계	71,703,792	72,303,267

25. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기의 매출원가, 판매비와관리비의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기 1분기

재고자산의 변동	(1,293,402)	(732,164)

원재료와 상품의 매입액	50,659,730	51,196,884

종업원급여	20,414,459	19,942,489

감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비	2,957,374	3,115,008

운반비	4,144,345	4,124,481

기타비용	24,162,447	23,056,561

합 계	101,044,953	100,703,259

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기 1분기

급여	7,258,718	7,142,877

퇴직급여	772,154	683,885

복리후생비	1,414,713	1,363,298

여비교통비	97,647	89,521

통신비	97,808	76,711

지급임차료	443,186	520,235

세금과공과	(20,670)	16,548

감가상각비	268,624	242,622

무형자산상각비	32,235	32,599

사용권자산상각비	585,670	544,041

보험료	195,432	215,585

광고선전비	836,833	862,960

차량유지비	523,599	564,974

운반비	4,033,768	3,995,198

제수수료	7,558,262	6,927,849

판매수수료	4,205,552	4,306,937

교육훈련비	38,721	36,564

수출비	274,005	344,788

경상연구개발비	214,431	85,612

기타의판매비와관리비	510,473	347,188

합 계	29,341,161	28,399,992

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기 1분기

임대수익	160,477	151,307

유형자산처분이익	21,757	-

매각예정비유동자산처분이익	-	-

리스종료이익	1,291	3,027

잡이익	21,756	22,605

합 계	205,281	176,939

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기 1분기

투자부동산감가상각비	24,050	21,534

잡손실	518	1,842

합 계	24,568	23,376

27. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기 1분기

유효이자율법으로 측정한 금융수익	157,254	354,787

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	45,344

외환차익	79,598	136,994

외화환산이익	103,004	88,430

합 계	339,856	625,555

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기 1분기

이자비용	182,077	64,741

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	8,343	-

외환차손	25,292	86,409

외화환산손실	295	1,780

합 계	216,007	152,930

(3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기 1분기

유효이자율법으로 측정하는 금융수익:

상각후원가로 측정하는 금융자산	157,254	354,787

기타 금융수익:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	45,344

상각후원가로 측정하는 금융자산	182,602	225,424

소 계	339,856	625,555

금융비용:

당기손익-공정가치측정금융자산	(207,664)	(152,930)

상각후원가로 측정하는 금융부채	(8,343)	-

소 계	(216,007)	(152,930)

합 계	123,849	472,625

28. 법인세법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외의로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.9%입니다.

29. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기 1분기

보통주 기본주당이익	508	470

우선주 기본주당이익	508	470

(2) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기 1분기

당기순이익	6,503,027,622	6,014,231,778

차감: 우선주 배당금 및 귀속잔여이익	(393,025,352)	(363,483,856)

보통주이익	6,110,002,270	5,650,747,922

가중평균유통보통주식수(*)	12,016,169	12,016,169

보통주 기본주당이익	508	470

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기 1분기

발행보통주식수	12,523,850	12,523,850

평균자기주식수	(507,681)	(507,681)

보통주 가중평균유통보통주식수	12,016,169	12,016,169

(3) 당분기와 전분기의 우선주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기 1분기

우선주 배당금 및 귀속잔여이익	393,025,352	363,483,856

가중평균유통우선주식수(*)	772,939	772,939

우선주 기본주당이익	508	470

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통우선주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기 1분기

발행우선주식수	773,560	773,560

평균자기주식수	(621)	(621)

우선주 가중평균유통우선주식수	772,939	772,939

30. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계	특수관계자명

지배기업	(주)크라운해태홀딩스

기타	해태제과식품(주), (주)씨에이치테크, (주)아트밸리, (주)영그린,(주)빨라쪼, (주)코디서비스코리아, PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L훼미리식품(주), (주)두라푸드, 해태가루비(주), 글리코해태(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 8(당) 기 1분기- 수익

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	임대수익	기타

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	2,354	-	-

기타	해태제과식품(주)	3,309,306	125,746	438,736

(주)씨에이치테크	1,501	5,724	4,887

(주)아트밸리	19,069	-	-

(주)영그린	597	-	73,032

(주)코디서비스코리아	2,559	9,012	4,284

훼미리식품(주)	1,583	1,808	-

(주)두라푸드	1,567	-	7,717

합 계	3,338,535	142,289	528,655

- 비용

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	재고자산매입 등	지급수수료 등	광고선전비	기타(*)

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	-	2,023,144	468,194	-

기타	해태제과식품(주)	117,740	2,190,898	6,000	183,532

(주)씨에이치테크	-	-	-	2,010,000

(주)아트밸리	-	-	-	41,778

(주)영그린	-	20,992	-	-

(주)코디서비스코리아	225,181	3,941,197	180	3,401,388

훼미리식품(주)	1,137,692	-	-	-

(주)두라푸드	1,578,352	1,043,258	-	14

합 계	3,058,965	9,219,489	474,374	5,636,712

(*) 기타는 배당금이 포함된 금액입니다.

② 제 7(전) 기 1분기- 수익

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	임대수익	기타

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	863	-	-

기타	해태제과식품(주)	3,301,527	125,872	475,982

(주)씨에이치테크	1,179	5,724	4,511

(주)아트밸리	9,138	-	-

(주)영그린	-	-	70,005

(주)코디서비스코리아	-	9,012	4,750

훼미리식품(주)	1,827	1,808	-

(주)두라푸드	-	-	6,266

합 계	3,314,534	142,416	561,514

- 비용

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	재고자산매입 등	지급수수료 등	광고선전비	기타(*)

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	-	2,353,731	469,627	1,246,484

기타	해태제과식품(주)	123,725	2,420,007	101,023	75,293

(주)씨에이치테크	-	-	-	931,500

(주)아트밸리	-	-	-	42,020

(주)영그린	-	33,161	-	-

(주)코디서비스코리아	165,986	4,064,059	-	3,156,788

훼미리식품(주)	906,418	-	-	-

(주)두라푸드	2,144,964	66,248	-	2,387

합 계	3,341,093	8,937,206	570,650	5,454,472

(*) 기타는 배당금이 포함된 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 8(당) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무(*)

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	728	-	-	994,299

기타	해태제과식품(주)	771,381	263,330	42,013	4,466,903

(주)씨에이치테크	77	988	-	2,511,000

(주)아트밸리	4,782	2,211,382	-	340,991

(주)영그린	-	31,665	-	44,207

(주)코디서비스코리아	-	3,896	15,912	3,007,516

훼미리식품(주)	-	663	835,842	-

(주)두라푸드	-	2,352	1,048,083	388,404

합 계	776,968	2,514,276	1,941,850	11,753,320

(*) 기타채무는 리스부채가 포함된 금액입니다.

② 제 7(전) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무(*)

지배기업	(주)크라운해태홀딩스	220	-	-	919,897

기타	해태제과식품(주)	902,915	236,928	27,674	4,745,134

(주)씨에이치테크	-	963	-	998,500

(주)아트밸리	35,085	2,211,382	-	347,245

(주)영그린	61	27,423	-	43,174

(주)코디서비스코리아	-	3,881	13,207	3,062,901

훼미리식품(주)	-	663	731,127	-

(주)두라푸드	-	2,446	429,852	434,361

합 계	938,281	2,483,686	1,201,860	10,551,212

(*) 기타채무는 리스부채가 포함된 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기 1분기

단기급여	66,313	59,413

퇴직급여	9,319	10,646

합 계	75,632	70,059

당사의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사, 감사 및 사외이사를 포함하였습니다.

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하거나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

31. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 잠재적 위험을 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사의 이사회는 위험에 대한 당사의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험당사는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험관리를 위하여 당사는 거래상대방의 신용위험을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보수취 및 지급보증 등의 신용보강 정책을 운영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

현금성자산	4,324,499	6,301,644

단기금융기관예치금	13,025,546	12,325,000

매출채권	51,289,770	50,099,549

미수금	1,110,502	446,353

미수수익	25,628	389,798

채무상품	78,725	78,725

당기손익-공정가치측정금융자산	1,155,433	1,163,776

보증금	4,350,661	4,273,052

합 계	75,360,764	75,077,897

당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 발생일 기준 연령분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

미손상금액:

3개월 이하	50,121,191	48,358,159

3개월 초과 6개월 이하	304,496	320,308

6개월 초과 1년 이하	138,641	124,843

1년 초과	4,572,231	4,506,377

소 계	55,136,559	53,309,687

손상채권	9,681,192	9,949,732

소 계	64,817,751	63,259,419

차감: 손상차손누계액	(7,962,465)	(7,971,943)

합 계	56,855,286	55,287,476

당분기말 현재 당사의 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행	신용손상여부	채권금액	손실충당금

미손상채권:

3개월 이하	0.09%	No	50,095,562	44,465

3개월 초과 6개월 이하	8.58%	No	304,496	26,111

6개월 초과 1년 이하	43.73%	No	138,641	60,623

1년 초과	96.54%	Yes	142,846	137,906

소 계	50,681,545	269,105

손상채권	9,681,192	7,693,360

합 계	60,362,737	7,962,465

당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 충당률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다.

(2) 유동성위험당사는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다.유동성위험관리를 위하여 당사는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여당사는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, (주)우리은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.① 제 8(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약 만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	53,713,218	53,713,218	53,607,672	105,546	-

리스부채	3,761,242	4,046,401	609,425	1,446,286	1,990,690

차입금	17,000,000	18,004,533	-	5,610,644	12,393,889

합 계	74,474,460	75,764,152	54,217,097	7,162,476	14,384,579

② 제 7(전) 기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약 만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	56,361,852	56,370,487	55,805,487	512,000	53,000

리스부채	4,103,342	4,424,399	616,247	1,554,267	2,253,885

차입금	17,000,000	18,201,767	-	5,667,862	12,533,905

합 계	77,465,194	78,996,653	56,421,734	7,734,129	14,840,790

(3) 시장위험① 환위험당사는 수출 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 당사는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

USD	JPY	USD	JPY

외화자산:

현금및현금성자산	65,725	-	159,020	-

매출채권	4,622,507	134,968	4,573,923	72,117

합 계	4,688,232	134,968	4,732,943	72,117

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율 변동이 당기와 전기의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	468,823	(468,823)	473,294	(473,294)

JPY	13,497	(13,497)	7,212	(7,212)

상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험당사는 차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 당사는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 당사는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

변동이자율:

단기차입금	5,000,000	5,000,000

장기차입금	12,000,000	12,000,000

고정이자율:

리스부채	3,761,242	4,103,342

합 계	20,761,242	21,103,342

당분기말과 전기말 현재 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율 금융부채의 이자율이 100 bp 변동 시 이자율변동이 당기와 전기 전체 회계연도 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

변동이자율 금융부채	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

100 bp 상승시	100 bp 하락시	100 bp 상승시	100 bp 하락시

단기차입금	(50,000)	50,000	(50,000)	50,000

장기차입금	(120,000)	120,000	(120,000)	120,000

(4) 자본위험

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

차입금 총계 (A) (*1)	20,761,242	21,103,342

현금및현금성자산 및 단기금융기관예치금 (B)	17,489,346	18,728,191

순차입금 (C=A-B)	3,271,896	2,375,151

자본 총계 (D)	208,088,677	204,815,189

순차입금비율 (E=C/D)	1.6%	1.16%

(*1) 차입금 총계에는 리스부채가 포함되어 있습니다.

(5) 범주별 금융상품

① 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기손익-공정가치측정지분상품	상각후원가측정금융상품 (*)	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,155,433	-	1,155,433

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	4,463,800	4,463,800

금융기관예치금	-	13,025,546	13,025,546

매출채권및기타채권	-	56,855,285	56,855,285

소 계	-	74,344,631	74,344,631

합 계	1,155,433	74,344,631	75,500,064

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	53,713,218	53,713,218

리스부채(유동성포함)	-	3,761,242	3,761,242

차입금	-	17,000,000	17,000,000

합 계	-	74,474,460	74,474,460

(*) 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

② 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기손익-공정가치측정지분상품	상각후원가측정금융상품 (*)	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,163,776	-	1,163,776

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	6,403,191	6,403,191

금융기관예치금	-	12,325,000	12,325,000

매출채권및기타채권	-	55,287,476	55,287,476

소 계	-	74,015,667	74,015,667

합 계	1,163,776	74,015,667	75,179,443

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	56,361,852	56,361,852

리스부채	-	4,103,342	4,103,342

차입금	-	17,000,000	17,000,000

합 계	-	77,465,194	77,465,194

(*) 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

(6) 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,155,433	1,155,433	1,163,776	1,163,776

② 공정가치 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.- 제 8(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,155,433	-	-	1,155,433

-제 7(전) 기

(단위: 천원)

과 목	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,163,776	-	-	1,163,776

③ 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준 1으로 분류되는 금융자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기

기초	1,163,776	933,169

금융자산평가손익	(8,343)	230,607

기말	1,155,433	1,163,776

32. 비현금거래

(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 8(당) 기 1분기	제 7(전) 기 1분기

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(3,256,033)	1,734,036

사용권자산의 취득	299,901	3,000,038

미지급배당금의 증가	3,198,823	3,198,823

(2) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 8(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

부채인식	상각 등

차입금	17,000,000	-	-	-	17,000,000

수입보증금	596,365	546	-	8,635	605,546

리스부채	4,103,342	(585,170)	299,902	(56,832)	3,761,242

합 계	21,699,707	(584,624)	299,902	(48,197)	21,366,788

② 제 7(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

부채인식	상각 등

차입금	19,000,000	(2,000,000)	-	-	17,000,000

수입보증금	573,170	-	-	23,195	596,365

리스부채	3,998,293	(3,921,636)	4,077,375	(50,690)	4,103,342

합 계	23,571,463	(5,921,636)	4,077,375	(27,495)	21,699,707